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"v1-page45-cflshid_156298-tag6397478": {
"value": "1.CONTENUTO E FORMA DEI PROSPETTI CONTABILI CONSOLIDATI
Il presente bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 \u00e8 redatto ai sensi dell\u2019art. 154 ter del D. Lgs. 58/1998 e predisposto in conformit\u00e0 ai principi contabili internazionali applicabili riconosciuti nella Comunit\u00e0 europea ai sensi del regolamento (CE) n. 1606/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 19 luglio 2002, nonch\u00e9 ai provvedimenti emanati in attuazione dell\u2019art. 9 del D. Lgs. n. 38/2005.
Il presente bilancio, redatto in conformit\u00e0 a quanto disposto dalla Consob con delibera n. 11971/1999 e successive modifiche, tra cui in particolare quelle introdotte dalle delibere n. 14990 del 14 aprile 2005 e n. 15519 del 27 luglio 2006, contiene i prospetti contabili consolidati di Gruppo e le note esplicative ed integrative, elaborati adottando i principi contabili internazionali IFRS emessi dallo IASB (International Accounting Standards Board) e adottati dall\u2019Unione Europea. Per IFRS si intendono tutti gli \u201cInternational Financial Reporting Standards\u201d (IFRS), tutti gli \u201cInternational Accounting Standards\u201d (IAS) e tutte le interpretazioni dell\u2019\u201cInternational Financial Reporting Standards Interpretations Committee\u201d (IFRS IC, gi\u00e0 IFRIC), precedentemente denominate \u201cStanding Interpretations Committee\u201d (SIC).
In particolare si rileva che gli IFRS sono stati applicati in modo coerente a tutti i periodi presentati nel presente documento con le specifiche indicate nel seguito per i principi di nuovi applicazione.
I bilanci sono stati predisposti sulla base del criterio convenzionale del costo storico, salvo che per la valutazione di alcune delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie, ivi inclusi gli strumenti derivati, nei casi in cui \u00e8 obbligatoria l\u2019applicazione del criterio del fair value.
I bilanci utilizzati ai fini del consolidamento sono quelli predisposti dai Consigli di Amministrazione per l\u2019approvazione da parte delle Assemblee degli Azionisti delle singole societ\u00e0 o specifiche situazioni contabili predisposte ai fini del consolidato, opportunamente riclassificati e rettificati per adeguarli ai principi contabili internazionali (IAS/IFRS) e ai criteri di Gruppo.
Gli amministratori della Sogefi S.p.A. sono responsabili per l\u2019applicazione delle disposizioni del Regolamento Delegato (UE) 2019/815 della Commissione Europea in materia di norme tecniche di regolamentazione relative alla specificazione del formatoelettronico unico di comunicazione (ESEF \u2013 European Single Electronic Format) (nel seguito \u201cRegolamento Delegato\u201d) al bilancio consolidato, incluso nella relazione finanziaria annuale.Il bilancio consolidato \u00e8 stato predisposto nel formato XHTML ed \u00e8 stato marcato, in tutti gli aspetti significativi, in conformit\u00e0 alle disposizioni del Regolamento Delegato ed \u00e8 autorizzato alla pubblicazione con delibera del Consiglio di Amministrazione del 23 febbraio 2024. Tale bilancio sar\u00e0 sottoposto all\u2019approvazione dell\u2019assemblea degli azionisti di Sogefi S.p.A. in data 22 aprile 2024.
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"value": "1.CONTENUTO E FORMA DEI PROSPETTI CONTABILI CONSOLIDATI
Il presente bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 \u00e8 redatto ai sensi dell\u2019art. 154 ter del D. Lgs. 58/1998 e predisposto in conformit\u00e0 ai principi contabili internazionali applicabili riconosciuti nella Comunit\u00e0 europea ai sensi del regolamento (CE) n. 1606/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 19 luglio 2002, nonch\u00e9 ai provvedimenti emanati in attuazione dell\u2019art. 9 del D. Lgs. n. 38/2005.
Il presente bilancio, redatto in conformit\u00e0 a quanto disposto dalla Consob con delibera n. 11971/1999 e successive modifiche, tra cui in particolare quelle introdotte dalle delibere n. 14990 del 14 aprile 2005 e n. 15519 del 27 luglio 2006, contiene i prospetti contabili consolidati di Gruppo e le note esplicative ed integrative, elaborati adottando i principi contabili internazionali IFRS emessi dallo IASB (International Accounting Standards Board) e adottati dall\u2019Unione Europea. Per IFRS si intendono tutti gli \u201cInternational Financial Reporting Standards\u201d (IFRS), tutti gli \u201cInternational Accounting Standards\u201d (IAS) e tutte le interpretazioni dell\u2019\u201cInternational Financial Reporting Standards Interpretations Committee\u201d (IFRS IC, gi\u00e0 IFRIC), precedentemente denominate \u201cStanding Interpretations Committee\u201d (SIC).
In particolare si rileva che gli IFRS sono stati applicati in modo coerente a tutti i periodi presentati nel presente documento con le specifiche indicate nel seguito per i principi di nuovi applicazione.
I bilanci sono stati predisposti sulla base del criterio convenzionale del costo storico, salvo che per la valutazione di alcune delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie, ivi inclusi gli strumenti derivati, nei casi in cui \u00e8 obbligatoria l\u2019applicazione del criterio del fair value.
I bilanci utilizzati ai fini del consolidamento sono quelli predisposti dai Consigli di Amministrazione per l\u2019approvazione da parte delle Assemblee degli Azionisti delle singole societ\u00e0 o specifiche situazioni contabili predisposte ai fini del consolidato, opportunamente riclassificati e rettificati per adeguarli ai principi contabili internazionali (IAS/IFRS) e ai criteri di Gruppo.
Gli amministratori della Sogefi S.p.A. sono responsabili per l\u2019applicazione delle disposizioni del Regolamento Delegato (UE) 2019/815 della Commissione Europea in materia di norme tecniche di regolamentazione relative alla specificazione del formatoelettronico unico di comunicazione (ESEF \u2013 European Single Electronic Format) (nel seguito \u201cRegolamento Delegato\u201d) al bilancio consolidato, incluso nella relazione finanziaria annuale.Il bilancio consolidato \u00e8 stato predisposto nel formato XHTML ed \u00e8 stato marcato, in tutti gli aspetti significativi, in conformit\u00e0 alle disposizioni del Regolamento Delegato ed \u00e8 autorizzato alla pubblicazione con delibera del Consiglio di Amministrazione del 23 febbraio 2024. Tale bilancio sar\u00e0 sottoposto all\u2019approvazione dell\u2019assemblea degli azionisti di Sogefi S.p.A. in data 22 aprile 2024",
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"value": "1.1 Forma dei prospetti contabili consolidati
Relativamente alla forma dei prospetti contabili consolidati la Societ\u00e0 ha optato di presentare le seguenti tipologie di prospetti contabili:
Situazione Patrimoniale e Finanziaria Consolidata
La Situazione Patrimoniale e Finanziaria Consolidata viene presentata a sezioni contrapposte con separata indicazione delle Attivit\u00e0, Passivit\u00e0 e Patrimonio Netto.
A loro volta le Attivit\u00e0 e le Passivit\u00e0 vengono esposte in Bilancio Consolidato sulla base della loro classificazione come correnti e non correnti.
Un\u2019attivit\u00e0/passivit\u00e0 \u00e8 classificata come corrente quando soddisfa uno dei seguenti criteri:
- ci si aspetta che sia realizzata/estinta o si prevede che sia venduta o utilizzata nel normale ciclo operativo oppure
- \u00e9 posseduta principalmente per essere negoziata oppure
- si prevede che si realizzi/estingua entro dodici mesi dalla data di chiusura del bilancio.
In mancanza di tutte e tre le condizioni, le attivit\u00e0/passivit\u00e0 sono classificate come non correnti.
Infine, una passivit\u00e0 \u00e8 classificata come corrente quando l\u2019entit\u00e0 non ha un diritto incondizionato a differire il regolamento della passivit\u00e0 per almeno 12 mesi dalla data di chiusura dell\u2019esercizio.
Conto Economico Consolidato
Il Conto Economico Consolidato viene presentato nella sua classificazione per destinazione utilizzando altres\u00ec come elemento distintivo di suddivisione la variabilit\u00e0 dei costi.
Ai fini di una pi\u00f9 chiara comprensione dei risultati tipici della gestione industriale ordinaria, finanziaria e fiscale, il Conto Economico presenta i seguenti risultati intermedi consolidati:
- Margine di contribuzione;
- Ebit (Utile prima di interessi e imposte);
- Risultato prima delle imposte;
- Utile (perdita) da attivit\u00e0 operative;
- Risultato netto inclusa la quota di terzi;
- Utile (perdita) del GruppoConto Economico Complessivo Consolidato
Il Conto Economico Complessivo Consolidato comprende tutte le variazioni degli Altri utili (perdite) complessivi, intervenute nell\u2019esercizio, generate da transazioni diverse da quelle poste in essere con gli azionisti e sulla base di specifici principi contabili IAS/IFRS.
Il Gruppo ha scelto di rappresentare tali variazioni in un prospetto separato rispetto al Conto Economico Consolidato.
Le variazioni degli Altri utili (perdite) complessivi sono esposte al lordo degli effetti fiscali correlati con evidenza in un\u2019unica voce dell\u2019ammontare aggregato delle imposte sul reddito relative a tali variazioni. Nel prospetto \u00e8 altres\u00ec fornita separata evidenza dei componenti che possano o meno essere riclassificati successivamente nel Conto Economico Consolidato.
Rendiconto Finanziario Consolidato
Viene presentato il prospetto di Rendiconto Finanziario Consolidato suddiviso per aree di formazione dei flussi di cassa cos\u00ec come indicato dai principi contabili internazionali.
Il Rendiconto Finanziario Consolidato \u00e8 stato predisposto applicando il metodo indiretto.
Si precisa che in tale rendiconto la variazione del capitale circolante pu\u00f2 non coincidere con la differenza della situazione patrimoniale iniziale e finale per un effetto cambi: i flussi generati, infatti, vengono convertiti al cambio medio dell\u2019esercizio, mentre il differenziale tra situazioni patrimoniali consolidate finali ed iniziali in Euro possono risentire dell\u2019andamento dei cambi puntuali di inizio e di fine esercizio che poco hanno a che vedere con i flussi di generazione e di assorbimento di cassa del capitale circolante stesso. Le differenze cambio generate dalle situazioni patrimoniali iniziali e finali confluiscono nella riga \u201cDifferenze cambio\u201d.
I flussi finanziari derivanti dall\u2019incasso e dal pagamento di interessi sono classificati come flussi finanziari operativi. I dividendi corrisposti sono classificati come flussi finanziari dell\u2019attivit\u00e0 di finanziamento.
Prospetto dei Movimenti del Patrimonio Netto Consolidato
Si riporta il Prospetto dei Movimenti del Patrimonio Netto Consolidato cos\u00ec come richiesto dai principi contabili internazionali con evidenza separata del risultato di esercizio e di ogni altra variazione non transitata a Conto Economico, ma imputata direttamente agli Altri utili (perdite) complessivi consolidati sulla base di specifici principi contabili IAS/IFRS, nonch\u00e9 delle operazioni con soci nella loro qualit\u00e0 di soci.
2.1 Principi di consolidamento
Ai fini del consolidamento sono stati utilizzati i bilanci al 31 dicembre 2023 delle societ\u00e0 incluse in tale area, predisposti in base ai principi contabili di Gruppo, che fanno riferimento agli IFRS.
Nell\u2019area di consolidamento rientrano le societ\u00e0 controllate, le societ\u00e0 a controllo congiunto e le societ\u00e0 collegate.
Sono considerate societ\u00e0 controllate tutte le societ\u00e0 sulle quali il Gruppo ha il potere, direttamente o indirettamente, di determinare le attivit\u00e0 rilevanti (i.e. le politiche finanziarie e gestionali), vale a dire quelle che generano la maggiore esposizione ai ritorni variabili. In particolare, la societ\u00e0 Iberica de Suspensiones S.L. (ISSA), posseduta al 50%, \u00e8 considerata controllata in quanto il Gruppo dispone della maggioranza dei voti nel consiglio di amministrazione, organo deputato a prendere decisioni sulle attivit\u00e0 rilevanti dell\u2019entit\u00e0.
Il consolidamento dei bilanci delle societ\u00e0 controllate \u00e8 effettuato secondo il metodo del consolidamento integrale assumendo l\u2019intero importo di attivit\u00e0, passivit\u00e0, costi e ricavi delle singole societ\u00e0, prescindendo dalle quote di partecipazione possedute ed eliminando il valore contabile delle partecipazioni consolidate detenute dalla Capogruppo e da altre societ\u00e0 oggetto di consolidamento a fronte del relativo patrimonio netto.
Tutti i saldi e le transazioni infragruppo, inclusi eventuali utili non realizzati derivanti da rapporti intrattenuti tra societ\u00e0 del Gruppo, sono completamente eliminati. Le perdite non realizzate sono eliminate ad eccezione del caso in cui le stesse rappresentino un indicatore di impairment da rilevare a Conto Economico.
I bilanci delle societ\u00e0 controllate sono redatti utilizzando la valuta dell\u2019ambiente economico primario in cui esse operano (\u201cvaluta funzionale\u201d). Il bilancio consolidato \u00e8 presentato in Euro, valuta funzionale della Capogruppo e di presentazione del bilancio consolidato del Gruppo Sogefi.
Le modalit\u00e0 di traduzione dei bilanci espressi in valuta estera diversa dell\u2019Euro sono le seguenti:
le voci della Situazione Patrimoniale e Finanziaria Consolidata sono convertite in Euro applicando i cambi di fine periodo; -le voci di Conto Economico sono convertite in Euro ai cambi medi dell\u2019esercizio;
-le differenze originate dalla conversione del patrimonio netto iniziale ai cambi di fine esercizio vengono imputate alla riserva da conversione monetaria, unitamente alla differenza tra il risultato netto economico e patrimoniale;
-al momento di un\u2019eventuale dismissione di una societ\u00e0 avente valuta funzionale differente dall\u2019Euro, le differenze cambio esistenti nella voce Altri utili (perdite) complessivi vengono rigirate a Conto Economico;
-i dividendi distribuiti da societ\u00e0 con valute funzionali diverse dall\u2019Euro vengono convertiti al cambio medio dell\u2019esercizio precedente nella societ\u00e0 che distribuisce il dividendo e al cambio corrente nella societ\u00e0 che riceve il dividendo; le differenze cambio tra i due importi vengono imputate alla riserva da conversione.
Si precisa che i cambi applicati nelle operazioni di conversione sono i seguenti:
Una societ\u00e0 a controllo congiunto \u00e8 un\u2019impresa ove le decisioni finanziarie e gestionali strategiche sulle attivit\u00e0 rilevanti della societ\u00e0 sono prese con il consenso unanime delle parti che condividono il controllo.
Una societ\u00e0 collegata \u00e8 un\u2019impresa nella quale il Gruppo \u00e8 in grado di esercitare un\u2019influenza significativa, ma non di controllare le attivit\u00e0 rilevanti della partecipata.
Le partecipazioni in societ\u00e0 a controllo congiunto e collegate sono consolidate con il metodo del patrimonio netto e conseguentemente i risultati economici e gli eventuali movimenti nella voce Altri utili (perdite) complessivi delle societ\u00e0 a controllo congiunto e collegate sono rispettivamente recepiti nel Conto Economico e nel Conto Economico Complessivo Consolidato. Qualora il valore cos\u00ec determinato risultasse superiore al valore recuperabile si procede all\u2019adeguamento della partecipazione in societ\u00e0 a controllo congiunto e collegata mediante contabilizzazione nel Conto Economico della relativa perdita di valore.2.4Adozione di nuovi principi contabili
Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni IFRS applicati dal 1\u00b0 gennaio 2023
I seguenti principi contabili, emendamenti e interpretazioni IFRS sono stati applicati per la prima volta dal Gruppo a partire dal 1\u00b0 gennaio 2023:
\u2022Principio IFRS 17 \u201cInsurance Contracts\u201d e relativi emendamenti (pubblicati rispettivamente in data 18 maggio 2017 e in data 25 giugno 2020). Tale emendamento al 31 dicembre 2023 non ha comportato impatti al bilancio consolidato del Gruppo Sogefi.
\u2022 Emendamento allo IAS 1 \u201cPresentation of Financial Statements and IFRS Practice Statement 2: Disclosure of Accounting Policies\u201d (emesso il 12 Febbraio 2021). Tale emendamento al 31 dicembre 2023 non ha comportato impatti al bilancio consolidato del Gruppo Sogefi.
\u2022Emendamento allo IAS 8 \u201cAccounting policies, Changes in Accounting Estimates and Errors: Definition of Accounting Estimate\u201d (pubblicato il 12 febbraio 2021). Tale emendamento al 31 dicembre 2023 non ha comportato impatti al bilancio consolidato del Gruppo Sogefi.
\u2022Emendamento allo IAS 12 \u201cIncome Taxes: Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising from a Single Transaction\u201d (pubblicato in data 7 maggio 2021). Tale emendamento al 31 dicembre 2023 non ha comportato impatti al bilancio consolidato del Gruppo Sogefi.
\u2022Emendamento all\u2019IFRS 17 \u201cInsurance Contracts: Initial Application of IFRS 17 and IFRS 9 \u2013 Comparative Information\u201d (pubblicato in data 9 dicembre 2021). Tale emendamento al 31 dicembre 2023 non ha comportato impatti al bilancio consolidato del Gruppo Sogefi.
\u2022Amendments to IAS 12: \u201cIncome taxes: International Tax Reform \u2013 Pillar Two Model Rules\u201d (emesso il 23 Maggio 2023). Tale emendamento al 31 dicembre 2023 non ha comportato impatti al bilancio consolidato del Gruppo Sogefi. Per maggiori dettagli si rimanda al paragrafo \u201c34. Imposte sul reddito\u201dPrincipi contabili, emendamenti ed interpretazioni IFRS e IFRIC omologati dall\u2019Unione Europea, non ancora obbligatoriamente applicabili e non adottati in via anticipata dal Gruppo al 31 dicembre 2023Il Gruppo non ha applicato i seguenti Principi, nuovi ed emendati, emessi, ma non ancora in vigore:
\u2022Modifiche allo IFRS 16 \u201cLeases: Lease Liability in a Sale and Leaseback\u201d (emesso il 22 Settembre 2022). Le modifiche si applicano a partire dagli esercizi che hanno inizio dal 1\u00b0 gennaio 2024.
\u2022Emendamento allo IAS 1: \u201cPresentation of Financial Statements: Classification of liabilities as current or non-current\u201d, \u201cClassification of Liabilities as Current or Non-current - Deferral of Effective Date\u201d and \u201cNon-current Liabilities with Covenants\u2019\u2019 (emesso rispettivamente il 23 Gennaio 2020, 15 Luglio 2020 e 31 Ottobre 2022). Le modifiche si applicano a partire dagli esercizi che hanno inizio dal 1\u00b0 gennaio 2024.
Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni IFRS e IFRIC non ancora omologati dall\u2019Unione Europea
Alla data di riferimento della presente relazione finanziaria gli organi competenti dell\u2019Unione Europea non hanno ancora concluso il processo di omologazione necessario per l\u2019adozione degli emendamenti e dei principi sotto descritti. Al momento gli amministratori stanno valutando i possibili effetti dell\u2019introduzione di queste modifiche sul bilancio consolidato del Gruppo:
\u2022Emendamento allo IAS 7: \u201cStatement of Cash Flows and IFRS 7 Financial Instruments: Disclosures: Supplier Finance Arrangements\u201d (emesso il 25 Maggio 2023). Le modifiche si applicano a partire dagli esercizi che hanno inizio dal 1\u00b0 gennaio 2024.
\u2022Lack of Exchangeability (Amendments to IAS 21) (pubblicato il 15 agosto 2023). Le modifiche si applicano a partire dagli esercizi che hanno inizio dal 1\u00b0 gennaio 2025.
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"v1-page47-cflshid_157031-tag6397482": {
"value": "Rendiconto Finanziario Consolidato
Viene presentato il prospetto di Rendiconto Finanziario Consolidato suddiviso per aree di formazione dei flussi di cassa cos\u00ec come indicato dai principi contabili internazionali.
Il Rendiconto Finanziario Consolidato \u00e8 stato predisposto applicando il metodo indiretto.
Si precisa che in tale rendiconto la variazione del capitale circolante pu\u00f2 non coincidere con la differenza della situazione patrimoniale iniziale e finale per un effetto cambi: i flussi generati, infatti, vengono convertiti al cambio medio dell\u2019esercizio, mentre il differenziale tra situazioni patrimoniali consolidate finali ed iniziali in Euro possono risentire dell\u2019andamento dei cambi puntuali di inizio e di fine esercizio che poco hanno a che vedere con i flussi di generazione e di assorbimento di cassa del capitale circolante stesso. Le differenze cambio generate dalle situazioni patrimoniali iniziali e finali confluiscono nella riga \u201cDifferenze cambio\u201d.
I flussi finanziari derivanti dall\u2019incasso e dal pagamento di interessi sono classificati come flussi finanziari operativi. I dividendi corrisposti sono classificati come flussi finanziari dell\u2019attivit\u00e0 di finanziamento.
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"value": "1.2 Contenuto del bilancio consolidatoIl bilancio consolidato chiuso al 31 dicembre 2023 include la Capogruppo Sogefi S.p.A. e le societ\u00e0 da essa controllate direttamente ed indirettamente.
Nella sezione H della presente nota vengono elencate le societ\u00e0 incluse nell\u2019area di consolidamento e i loro rapporti di partecipazione.
Il presente bilancio \u00e8 espresso in Euro e tutti i valori sono arrotondati alle migliaia di Euro tranne quando diversamente indicato.
I prospetti contabili sono stati predisposti applicando il metodo del consolidamento integrale dei prospetti contabili della Sogefi S.p.A., societ\u00e0 Capogruppo, e di tutte le societ\u00e0 italiane ed estere dove la stessa detiene direttamente o indirettamente il controllo, identificato normalmente con la maggioranza dei diritti di voto.
Nel corso dell\u2019esercizio sono intervenute le seguenti variazioni dell\u2019area di consolidamento: -nel mese di marzo 2023 la controllata Sogefi Air & Cooling S.A.S. ha acquisito il 51% del capitale sociale della societ\u00e0 francese ATN Molds & Parts S.A.S.. Per maggiori dettagli si rimanda al paragrafo \u201cAggregazioni aziendali\u201d;
-cessione del business sospensioni in Nord America (Messico) nel mese di ottobre 2023. Gli effetti derivanti da tale cessione sono descritti alla nota 35 \u201cUtile (perdita) da attivit\u00e0 operativa cessata, al netto degli effetti fiscali\u201d.
Si precisa, inoltre, che nel mese di agosto 2023 \u00e8 stato ultimato il processo di liquidazione della controllata Sogefi Filtration Russia Llc e che nel mese di settembre 2023 \u00e8 avvenuta la fusione per incorporazione di Sogefi HD Suspensions Germany Gmbh in Sogefi PC Suspensions Germany Gmbh, la quale ha successivamente cambiato la propria denominazione in Sogefi HD Suspensions Germany Gmbh.
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"value": "1.3 Composizione del GruppoSulla base di quanto disposto dall\u2019IFRS 12 si riporta di seguito la composizione del Gruppo al 31 dicembre 2023 e al 31 dicembre 2022:
Societ\u00e0 controllate al 100%
(*) Questa societ\u00e0 svolge attivit\u00e0 anche per la business unit Sospensioni.
(**) Questa societ\u00e0 svolge attivit\u00e0 anche per la business unit Aria e Raffreddamento.
(***) Questa societ\u00e0 \u00e8 stata liquidata nel corso dell'esercizio 2023.
(****) In data 29 settembre 2023 \u00e8 avvenuta la fusione per incorporazione di Sogefi HD Suspension Germany Gmbh in
Sogefi PC Suspension Germany Gmbh.
Societ\u00e0 non controllate al 100%
H) SOCIETA\u2019 PARTECIPATE 47. ELENCO DELLE SOCIETA\u2019PARTECIPATE AL 31 DICEMBRE 2023
SOCIET\u00c0 CONTROLLATE CONSOLIDATE CON IL METODO INTEGRALE
% di partecipazione sul capitale sociale
Valore
nominale per azione
Valore nominale della quota posseduta
SHANGHAI SOGEFI AUTO PARTS Co., Ltd
SOGEFI AIR & COOLING S.A.S.
SOGEFI (SUZHOU) AUTO PARTS CO., Ltd
(1)Il capitale sociale non \u00e8 suddiviso in azioni o quote.
(2)Senza valore nominale unitario.
% di partecipazione sul capitale sociale
Valore nominale per azione
Valore nominale della quota posseduta
BUSINESS UNIT FILTRAZIONE
Partecipazione di Sogefi Filtration S.A.
SOGEFI AFTERMARKET SPAIN S.L.U.
Partecipazione di Sogefi Filtration S.A.
Partecipazione di Sogefi Filtration S.A.
FILTER SYSTEMS MAROC SARL
Partecipazione di Sogefi Filtration S.A.
SOGEFI ENGINE SYSTEMS INDIA Pvt Ltd
Bangalore (India)
Partecipazione di Sogefi Filtration S.A. al 64,29%
Partecipazione di Sogefi Air & Cooling S.A.S. al 35,71%
SOGEFI FILTRATION ITALY S.p.A.
Sant\u2019Antonino di Susa (Italia)
Partecipazione di Sogefi Filtration S.A.
% di partecipazione sul capitale sociale
Valore nominale per azione
Valore nominale della quota posseduta
BUSINESS UNIT ARIA&RAFFREDDAMENTO
SOGEFI AIR & COOLING CANADA CORP.
Partecipazione di Sogefi Air & Cooling S.A.S.
SOGEFI AIR & COOLING USA, Inc.
Partecipazione di Sogefi Air & Cooling S.A.S.
S.C. SOGEFI AIR & COOLING S.r.l.
Partecipazione di Sogefi Air & Cooling S.A.S.
Partecipazione di Sogefi Air & Cooling S.A.S.
SOGEFI ENGINE SYSTEMS MEXICO S. de R.L. de C.V.
Partecipazione di Sogefi Air & Cooling S.A.S. allo
Partecipazione di Sogefi Air & Cooling Canada Corp. al
(2) Senza valore nominale unitario
| Partecipazioni indirette | Valuta | Capitale sociale | N. azioni | % di partecipazione sul capitale sociale | Valore nominale per azione | Valore nominale della quota posseduta |
| BUSINESS UNIT SOSPENSIONI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| ALLEVARD SPRINGS Ltd | GBP | 4.000.002 | 4.000.002 | 100 | 1 | 4.000.002 |
| Clydach (Gran Bretagna) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Partecipazione di Sogefi Suspensions S.A. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| SOGEFI HD SUSPENSIONS GERMANY GmbH* | Euro | 50.000 | 1 | 100 | 50.000 | 50.000 |
| Volklingen (Germania) | | | | | | |
| Partecipazione di Sogefi Suspensions S.A. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| SOGEFI SUSPENSION ARGENTINA S.A. | ARP | 61.356.535 | 61.351.555 | 99,99 | 1 | 61.351.555 |
| Buenos Aires (Argentina) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Partecipazione di Sogefi Suspensions S.A. al 89,999% | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Partecipazione di Sogefi Suspension Brasil Ltda al 9,9918% | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| IBERICA DE SUSPENSIONES S.L. (ISSA) | Euro | 10.529.668 | 5.264.834 | 50 | 1 | 5.264.834 |
| Alsasua (Spagna) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Partecipazione di Sogefi Suspensions S.A. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| SOGEFI SUSPENSION BRASIL Ltda | BRL | 37.161.683 | 37.161.683 | 100 | 1 | 37.161.683 |
| S\u00e3o Paulo (Brasile) | | | | | | |
| Partecipazione di Sogefi Suspensions S.A. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| UNITED SPRINGS Limited | GBP | 4.500.000 | 4.500.000 | 100 | 1 | 4.500.000 |
| Rochdale (Gran Bretagna) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Partecipazione di Sogefi Suspensions S.A. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| UNITED SPRINGS B.V. | Euro | 254.979 | 254.979 | 100 | 1 | 254.979 |
| Hengelo (Olanda) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Partecipazione di Sogefi Suspensions S.A. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| UNITED SPRINGS S.A.S. | Euro | 5.109.000 | 2.043.600 | 100 | 2,5 | 5.109.000 |
| Guyancourt (Francia) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Partecipazione di Sogefi Suspensions S.A. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| S.ARA COMPOSITE S.A.S. | Euro | 13.000.000 | 25.000.000 | 96,15 | 0,5 | 12.500.000 |
| Guyancourt (Francia) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Partecipazione di Sogefi Suspensions S.A. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| SOGEFI ADM SUSPENSIONS Private Limited | INR | 432.000.000 | 32.066.926 | 74,23 | 10 | 320.669.260 |
| Pune (India) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Partecipazione di Sogefi Suspensions S.A. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| SOGEFI SUSPENSIONS HEAVY DUTY ITALY S.P.A. | Euro | 6.000.000 | 5.992.531 | 99,88 | 1 | 5.992.531 |
| Puegnago sul Garda (Italia) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Partecipazione di Sogefi Suspensions S.A. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| SOGEFI SUSPENSIONS PASSENGER CAR ITALY S.P.A. | Euro | 8.000.000 | 7.990.043 | 99,88 | 1 | 7.990.043 |
| Settimo Torinese (Italia) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Partecipazione di Sogefi Suspensions S.A. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| SOGEFI SUSPENSIONS EASTERN EUROPE S.R.L. | RON | 31.395.890 | 3.139.589 | 100 | 10 | 31.395.890 |
| Oradea (Romania) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Partecipazione di Sogefi Suspensions S.A. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
* In data 29 settembre 2023 \u00e8 avvenuta la fusione per incorporazione di Sogefi HD Suspensions Germany Gmbh in Sogefi PC Suspensions Germany Gmbh, la quale ha successivamente cambiato la propria denominazione in Sogefi HD Suspensions Germany Gmbh.
Di seguito sono riportati i principali criteri e i principi contabili applicati nella preparazione del bilancio consolidato e delle informazioni finanziarie aggregate di Gruppo.
2.2 Aggregazioni aziendali Le aggregazioni aziendali sono rilevate secondo il metodo dell\u2019acquisizione (acquisition method). Secondo tale metodo il corrispettivo trasferito in un\u2019aggregazione aziendale \u00e8 valutato al fair value, calcolato come la somma dei fair value delle attivit\u00e0 trasferite e delle passivit\u00e0 assunte dalla Societ\u00e0 alla data di acquisizione e degli strumenti di capitale emessi in cambio del controllo dell\u2019impresa acquisita.
Alla data di acquisizione, le attivit\u00e0 identificabili acquisite e le passivit\u00e0 assunte sono rilevate al fair value alla data di acquisizione; costituiscono un\u2019eccezione le seguenti poste, che sono invece valutate secondo il loro principio di riferimento:
-imposte differite attive e passive;
-attivit\u00e0 e passivit\u00e0 per benefici ai dipendenti;
-passivit\u00e0 o strumenti di capitale relativi a pagamenti basati su azioni dell\u2019impresa acquisita o pagamenti basati su azioni relativi al Gruppo emessi in sostituzione di contratti dell\u2019impresa acquisita;
-attivit\u00e0 destinate alla vendita e attivit\u00e0 e passivit\u00e0 discontinue.
Il goodwill \u00e8 determinato come l\u2019eccedenza tra la somma dei corrispettivi trasferiti nell\u2019aggregazione aziendale, del valore del patrimonio netto di pertinenza di interessenze di terzi e del fair value dell\u2019eventuale partecipazione precedentemente detenuta nell\u2019impresa acquisita rispetto al fair value delle attivit\u00e0 nette acquisite e passivit\u00e0 assunte alla data di acquisizione. Se il valore delle attivit\u00e0 nette acquisite e passivit\u00e0 assunte alla data di acquisizione eccede la somma dei corrispettivi trasferiti, del valore del patrimonio netto di pertinenza di interessenze di terzi e del fair value dell\u2019eventuale partecipazione precedentemente detenuta nell\u2019impresa acquisita, tale eccedenza \u00e8 rilevata immediatamente nel Conto Economico come provento derivante dalla transazione conclusa.
Le quote del patrimonio netto di interessenza di terzi, alla data di acquisizione, possono essere valutate al fair value oppure al pro-quota del fair value delle attivit\u00e0 nette riconosciute per l\u2019impresa acquisita. La scelta del metodo di valutazione \u00e8 effettuata transazione per transazione.
Acquisizione ATN Molds & Parts S.A.S.
Il 1\u00b0 marzo 2023 la controllata francese Sogefi Air & Cooling S.A.S. ha acquisito il 51% del capitale sociale di ATN Molds & Parts S.A.S. da EGH Industries, che ne detiene il restante 49%.
ATN si occupa, da pi\u00f9 di 30 anni, dello sviluppo e produzione di tooling con elevata componente tecnica.
Con questa acquisizione, Sogefi beneficer\u00e0 di sinergie derivanti dalla combinazione dei rispettivi know-how, consentendo quindi di ridurre i tempi di sviluppo e rafforzare la competitivit\u00e0, in particolare nel mondo della mobilit\u00e0 elettrica. ATN \u00e8 situata in Alsazia (Francia), a 30 km dal principale stabilimento Sogefi di Aria e Raffreddamento.
Contestualmente all\u2019acquisto del 51%, Sogefi Air & Cooling S.A.S. ha negoziato l\u2019acquisto differito del 29% della partecipazione residua (ad un prezzo per azione pari a quello definito per l\u2019acquisto della quota del 51%) e ha assoggettato ad un\u2019opzione put la restante quota pari al 20%.
Il corrispettivo complessivo trasferito nell\u2019aggregazione aziendale, ovvero il 51% del Prezzo di trasferimento delle azioni, \u00e8 pari ad Euro 2.241 mila. Tale corrispettivo \u00e8 stato pagato per Euro 1.300 mila alla data dell\u2019acquisizione e, per la parte rimanente, pari a Euro 941 mila, sar\u00e0 pagato il 31 gennaio 2024. I costi direttamente connessi con l\u2019acquisizione, per i servizi forniti da consulenti che hanno assistito la controllata Sogefi Air & Cooling S.A.S. durante la fase di due diligence legale, finanziaria e fiscale, sono stati pari a Euro 46 mila e sono stati rilevati nel conto economico alla voce \u201cAltri costi (ricavi) non operativi\u201d.
Con riferimento alla quota rimanente del 49%, si segnala che la quota del 29% oggetto del forward a tasso fisso \u00e8 trattata come \u201canticipated acquisition\u201d, mentre la quota del 20% oggetto di opzione put \u00e8 considerata di pertinenza dei terzi. Alla data di acquisizione, il fair value di tali voci \u00e8 pari a, rispettivamente, Euro 1.216 mila e Euro 818 mila ed \u00e8 stato registrato nella voce \u201cQuota non corrente di finanziamenti e altri finanziamenti\u201d. In contropartita a tale passivit\u00e0, il Gruppo ha scelto quale accounting policy di ridurre il saldo del patrimonio netto di Gruppo.
La quota del 29% assoggettata all\u2019acquisto differito \u00e8 stata considerata come gi\u00e0 acquisita dalla societ\u00e0. Pertanto, ai fini della rappresentazione del patrimonio netto, tale quota \u00e8 stata rappresentata nel patrimonio netto di pertinenza del Gruppo.
Al 31 dicembre 2023, il fair value delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 della societ\u00e0 ATN Molds & Parts S.A.S. \u00e8 stato determinato in via definitiva.
Il completamento del processo valutativo del fair value delle \u201cAttivit\u00e0 immateriali\u201d ha consentito di rilevare, come attivit\u00e0 immateriali separabile, la Relazione Clienti per Euro 1.274 mila (ammortizzata sulla base di una vita utile pari a 20 anni).
L\u2019eccedenza del prezzo di acquisizione rispetto al fair value delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 nette acquisite \u00e8 stata rilevata come avviamento, quantificato in Euro 2.479 mila. Non \u00e8 prevista la deducibilit\u00e0 di tale avviamento.
La seguente tabella riporta il dettaglio dei fair value definitivi delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 acquisite e il dettaglio del goodwill alla data di acquisizione del controllo, 1\u00b0 Marzo 2023:
ATTIVITA' (in migliaia di Euro)
Disponibilit\u00e0 liquide e mezzi equivalenti
Altre attivit\u00e0 finanziarie
Attivit\u00e0 per imposte correnti
ATTIVITA\u2019 POSSEDUTE PER LA VENDITA
TOTALE ATTIVITA' CORRENTI
Immobili, impianti e macchinari
Altre immobilizzazioni materiali
Attivit\u00e0 immateriali
Altre attivit\u00e0 finanziarie
Attivit\u00e0 per imposte differite
TOTALE ATTIVITA' NON CORRENTI
PASSIVITA' (in migliaia di Euro)
Debiti correnti verso banche
Quota corrente di finanziamenti a medio lungo termine e altri finanziamenti
Debiti finanziari correnti per diritti d'uso
Altre passivit\u00e0 finanziarie a breve termine per derivati
Debiti commerciali e altri debiti
Passivit\u00e0 per imposte correnti
Altre passivit\u00e0 correnti
PASSIVITA' DIRETTAMENTE CORRELATE ALLE ATTIVITA\u2019 POSSEDUTE PER LA VENDITA
TOTALE PASSIVITA' CORRENTI
Debiti non correnti verso banche
Quota non corrente di finanziamenti a medio lungo termine e altri finanziamenti
Debiti finanziari a medio lungo termine per diritti d'uso
Altre passivit\u00e0 finanziarie a medio lungo termine per derivati
Passivit\u00e0 per imposte differite
TOTALE PASSIVITA' NON CORRENTI
ATTIVITA' NETTE ACQUISITE (A)-(B)
Corrispettivo pagato per l'acquisizione (C )
Corrispettivo differito (D)
Valore partecipazione di minoranza (E)
Attivit\u00e0 nette acquisite
Corrispettivo pagato per l'acquisizione
Cassa presente nella societ\u00e0 acquisita
FLUSSO DI CASSA PER ACQUISIZIONE (*)
(*) Cos\u00ec come riportato nel prospetto di Rendiconto Finanziario Consolidato
Di seguito sono riportati i principali criteri e i principi contabili applicati nella preparazione del bilancio consolidato e delle informazioni finanziarie aggregate di Gruppo.
2.2 Aggregazioni aziendali Le aggregazioni aziendali sono rilevate secondo il metodo dell\u2019acquisizione (acquisition method). Secondo tale metodo il corrispettivo trasferito in un\u2019aggregazione aziendale \u00e8 valutato al fair value, calcolato come la somma dei fair value delle attivit\u00e0 trasferite e delle passivit\u00e0 assunte dalla Societ\u00e0 alla data di acquisizione e degli strumenti di capitale emessi in cambio del controllo dell\u2019impresa acquisita.
Alla data di acquisizione, le attivit\u00e0 identificabili acquisite e le passivit\u00e0 assunte sono rilevate al fair value alla data di acquisizione; costituiscono un\u2019eccezione le seguenti poste, che sono invece valutate secondo il loro principio di riferimento:
-imposte differite attive e passive;
-attivit\u00e0 e passivit\u00e0 per benefici ai dipendenti;
-passivit\u00e0 o strumenti di capitale relativi a pagamenti basati su azioni dell\u2019impresa acquisita o pagamenti basati su azioni relativi al Gruppo emessi in sostituzione di contratti dell\u2019impresa acquisita;
-attivit\u00e0 destinate alla vendita e attivit\u00e0 e passivit\u00e0 discontinue.
Il goodwill \u00e8 determinato come l\u2019eccedenza tra la somma dei corrispettivi trasferiti nell\u2019aggregazione aziendale, del valore del patrimonio netto di pertinenza di interessenze di terzi e del fair value dell\u2019eventuale partecipazione precedentemente detenuta nell\u2019impresa acquisita rispetto al fair value delle attivit\u00e0 nette acquisite e passivit\u00e0 assunte alla data di acquisizione. Se il valore delle attivit\u00e0 nette acquisite e passivit\u00e0 assunte alla data di acquisizione eccede la somma dei corrispettivi trasferiti, del valore del patrimonio netto di pertinenza di interessenze di terzi e del fair value dell\u2019eventuale partecipazione precedentemente detenuta nell\u2019impresa acquisita, tale eccedenza \u00e8 rilevata immediatamente nel Conto Economico come provento derivante dalla transazione conclusa.
Le quote del patrimonio netto di interessenza di terzi, alla data di acquisizione, possono essere valutate al fair value oppure al pro-quota del fair value delle attivit\u00e0 nette riconosciute per l\u2019impresa acquisita. La scelta del metodo di valutazione \u00e8 effettuata transazione per transazione.
Acquisizione ATN Molds & Parts S.A.S.
Il 1\u00b0 marzo 2023 la controllata francese Sogefi Air & Cooling S.A.S. ha acquisito il 51% del capitale sociale di ATN Molds & Parts S.A.S. da EGH Industries, che ne detiene il restante 49%.
ATN si occupa, da pi\u00f9 di 30 anni, dello sviluppo e produzione di tooling con elevata componente tecnica.
Con questa acquisizione, Sogefi beneficer\u00e0 di sinergie derivanti dalla combinazione dei rispettivi know-how, consentendo quindi di ridurre i tempi di sviluppo e rafforzare la competitivit\u00e0, in particolare nel mondo della mobilit\u00e0 elettrica. ATN \u00e8 situata in Alsazia (Francia), a 30 km dal principale stabilimento Sogefi di Aria e Raffreddamento.
Contestualmente all\u2019acquisto del 51%, Sogefi Air & Cooling S.A.S. ha negoziato l\u2019acquisto differito del 29% della partecipazione residua (ad un prezzo per azione pari a quello definito per l\u2019acquisto della quota del 51%) e ha assoggettato ad un\u2019opzione put la restante quota pari al 20%. Il corrispettivo complessivo trasferito nell\u2019aggregazione aziendale, ovvero il 51% del Prezzo di trasferimento delle azioni, \u00e8 pari ad Euro 2.241 mila. Tale corrispettivo \u00e8 stato pagato per Euro 1.300 mila alla data dell\u2019acquisizione e, per la parte rimanente, pari a Euro 941 mila, sar\u00e0 pagato il 31 gennaio 2024. I costi direttamente connessi con l\u2019acquisizione, per i servizi forniti da consulenti che hanno assistito la controllata Sogefi Air & Cooling S.A.S. durante la fase di due diligence legale, finanziaria e fiscale, sono stati pari a Euro 46 mila e sono stati rilevati nel conto economico alla voce \u201cAltri costi (ricavi) non operativi\u201d.
Con riferimento alla quota rimanente del 49%, si segnala che la quota del 29% oggetto del forward a tasso fisso \u00e8 trattata come \u201canticipated acquisition\u201d, mentre la quota del 20% oggetto di opzione put \u00e8 considerata di pertinenza dei terzi. Alla data di acquisizione, il fair value di tali voci \u00e8 pari a, rispettivamente, Euro 1.216 mila e Euro 818 mila ed \u00e8 stato registrato nella voce \u201cQuota non corrente di finanziamenti e altri finanziamenti\u201d. In contropartita a tale passivit\u00e0, il Gruppo ha scelto quale accounting policy di ridurre il saldo del patrimonio netto di Gruppo.
La quota del 29% assoggettata all\u2019acquisto differito \u00e8 stata considerata come gi\u00e0 acquisita dalla societ\u00e0. Pertanto, ai fini della rappresentazione del patrimonio netto, tale quota \u00e8 stata rappresentata nel patrimonio netto di pertinenza del Gruppo.
Al 31 dicembre 2023, il fair value delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 della societ\u00e0 ATN Molds & Parts S.A.S. \u00e8 stato determinato in via definitiva.
Il completamento del processo valutativo del fair value delle \u201cAttivit\u00e0 immateriali\u201d ha consentito di rilevare, come attivit\u00e0 immateriali separabile, la Relazione Clienti per Euro 1.274 mila (ammortizzata sulla base di una vita utile pari a 20 anni).
L\u2019eccedenza del prezzo di acquisizione rispetto al fair value delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 nette acquisite \u00e8 stata rilevata come avviamento, quantificato in Euro 2.479 mila. Non \u00e8 prevista la deducibilit\u00e0 di tale avviamento.
La seguente tabella riporta il dettaglio dei fair value definitivi delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 acquisite e il dettaglio del goodwill alla data di acquisizione del controllo, 1\u00b0 Marzo 2023:
ATTIVITA' (in migliaia di Euro)
Disponibilit\u00e0 liquide e mezzi equivalenti
Altre attivit\u00e0 finanziarie
Attivit\u00e0 per imposte correnti
ATTIVITA\u2019 POSSEDUTE PER LA VENDITA
TOTALE ATTIVITA' CORRENTI
Immobili, impianti e macchinari
Altre immobilizzazioni materiali
Attivit\u00e0 immateriali
Altre attivit\u00e0 finanziarie
Attivit\u00e0 per imposte differite
TOTALE ATTIVITA' NON CORRENTI
PASSIVITA' (in migliaia di Euro)
Debiti correnti verso banche
Quota corrente di finanziamenti a medio lungo termine e altri finanziamenti
Debiti finanziari correnti per diritti d'uso
Altre passivit\u00e0 finanziarie a breve termine per derivati
Debiti commerciali e altri debiti
Passivit\u00e0 per imposte correnti
Altre passivit\u00e0 correnti
PASSIVITA' DIRETTAMENTE CORRELATE ALLE ATTIVITA\u2019 POSSEDUTE PER LA VENDITA
TOTALE PASSIVITA' CORRENTI
Debiti non correnti verso banche
Quota non corrente di finanziamenti a medio lungo termine e altri finanziamenti
Debiti finanziari a medio lungo termine per diritti d'uso
Altre passivit\u00e0 finanziarie a medio lungo termine per derivati
Passivit\u00e0 per imposte differite
TOTALE PASSIVITA' NON CORRENTI
ATTIVITA' NETTE ACQUISITE (A)-(B)
Corrispettivo pagato per l'acquisizione (C )
Corrispettivo differito (D)
Valore partecipazione di minoranza (E)
Attivit\u00e0 nette acquisite
Corrispettivo pagato per l'acquisizione
Cassa presente nella societ\u00e0 acquisita
FLUSSO DI CASSA PER ACQUISIZIONE (*)
(*) Cos\u00ec come riportato nel prospetto di Rendiconto Finanziario Consolidato
Continuit\u00e0 Aziendale Il presente bilancio consolidato \u00e8 stato redatto in base al presupposto della continuit\u00e0 aziendale, in quanto gli Amministratori hanno verificato l\u2019insussistenza di indicatori di carattere finanziario, gestionale o di altro genere che potessero segnalare criticit\u00e0 circa la capacit\u00e0 della Societ\u00e0 di far fronte alle proprie obbligazioni nel prevedibile futuro.
I rischi e le incertezze relative al business sono descritti nelle sezioni dedicate della Relazione sulla Gestione. La descrizione di come il Gruppo gestisce i rischi finanziari, tra i quali quello di liquidit\u00e0 e di capitale, \u00e8 contenuta nella nota 38 \u201cStrumenti finanziari e gestione dei rischi finanziari\u201d.
2.1 Principi di consolidamento
Ai fini del consolidamento sono stati utilizzati i bilanci al 31 dicembre 2023 delle societ\u00e0 incluse in tale area, predisposti in base ai principi contabili di Gruppo, che fanno riferimento agli IFRS.
Nell\u2019area di consolidamento rientrano le societ\u00e0 controllate, le societ\u00e0 a controllo congiunto e le societ\u00e0 collegate.
Sono considerate societ\u00e0 controllate tutte le societ\u00e0 sulle quali il Gruppo ha il potere, direttamente o indirettamente, di determinare le attivit\u00e0 rilevanti (i.e. le politiche finanziarie e gestionali), vale a dire quelle che generano la maggiore esposizione ai ritorni variabili. In particolare, la societ\u00e0 Iberica de Suspensiones S.L. (ISSA), posseduta al 50%, \u00e8 considerata controllata in quanto il Gruppo dispone della maggioranza dei voti nel consiglio di amministrazione, organo deputato a prendere decisioni sulle attivit\u00e0 rilevanti dell\u2019entit\u00e0.
Il consolidamento dei bilanci delle societ\u00e0 controllate \u00e8 effettuato secondo il metodo del consolidamento integrale assumendo l\u2019intero importo di attivit\u00e0, passivit\u00e0, costi e ricavi delle singole societ\u00e0, prescindendo dalle quote di partecipazione possedute ed eliminando il valore contabile delle partecipazioni consolidate detenute dalla Capogruppo e da altre societ\u00e0 oggetto di consolidamento a fronte del relativo patrimonio netto.
Tutti i saldi e le transazioni infragruppo, inclusi eventuali utili non realizzati derivanti da rapporti intrattenuti tra societ\u00e0 del Gruppo, sono completamente eliminati. Le perdite non realizzate sono eliminate ad eccezione del caso in cui le stesse rappresentino un indicatore di impairment da rilevare a Conto Economico.
I bilanci delle societ\u00e0 controllate sono redatti utilizzando la valuta dell\u2019ambiente economico primario in cui esse operano (\u201cvaluta funzionale\u201d). Il bilancio consolidato \u00e8 presentato in Euro, valuta funzionale della Capogruppo e di presentazione del bilancio consolidato del Gruppo Sogefi.
Le modalit\u00e0 di traduzione dei bilanci espressi in valuta estera diversa dell\u2019Euro sono le seguenti:
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory",
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"v1-page50-cflshid_158294-tag6397487": {
"value": "Continuit\u00e0 Aziendale Il presente bilancio consolidato \u00e8 stato redatto in base al presupposto della continuit\u00e0 aziendale, in quanto gli Amministratori hanno verificato l\u2019insussistenza di indicatori di carattere finanziario, gestionale o di altro genere che potessero segnalare criticit\u00e0 circa la capacit\u00e0 della Societ\u00e0 di far fronte alle proprie obbligazioni nel prevedibile futuro.
I rischi e le incertezze relative al business sono descritti nelle sezioni dedicate della Relazione sulla Gestione. La descrizione di come il Gruppo gestisce i rischi finanziari, tra i quali quello di liquidit\u00e0 e di capitale, \u00e8 contenuta nella nota 38 \u201cStrumenti finanziari e gestione dei rischi finanziari\u201d.
2.1 Principi di consolidamento
Ai fini del consolidamento sono stati utilizzati i bilanci al 31 dicembre 2023 delle societ\u00e0 incluse in tale area, predisposti in base ai principi contabili di Gruppo, che fanno riferimento agli IFRS.
Nell\u2019area di consolidamento rientrano le societ\u00e0 controllate, le societ\u00e0 a controllo congiunto e le societ\u00e0 collegate.
Sono considerate societ\u00e0 controllate tutte le societ\u00e0 sulle quali il Gruppo ha il potere, direttamente o indirettamente, di determinare le attivit\u00e0 rilevanti (i.e. le politiche finanziarie e gestionali), vale a dire quelle che generano la maggiore esposizione ai ritorni variabili. In particolare, la societ\u00e0 Iberica de Suspensiones S.L. (ISSA), posseduta al 50%, \u00e8 considerata controllata in quanto il Gruppo dispone della maggioranza dei voti nel consiglio di amministrazione, organo deputato a prendere decisioni sulle attivit\u00e0 rilevanti dell\u2019entit\u00e0.
Il consolidamento dei bilanci delle societ\u00e0 controllate \u00e8 effettuato secondo il metodo del consolidamento integrale assumendo l\u2019intero importo di attivit\u00e0, passivit\u00e0, costi e ricavi delle singole societ\u00e0, prescindendo dalle quote di partecipazione possedute ed eliminando il valore contabile delle partecipazioni consolidate detenute dalla Capogruppo e da altre societ\u00e0 oggetto di consolidamento a fronte del relativo patrimonio netto.
Tutti i saldi e le transazioni infragruppo, inclusi eventuali utili non realizzati derivanti da rapporti intrattenuti tra societ\u00e0 del Gruppo, sono completamente eliminati. Le perdite non realizzate sono eliminate ad eccezione del caso in cui le stesse rappresentino un indicatore di impairment da rilevare a Conto Economico.
I bilanci delle societ\u00e0 controllate sono redatti utilizzando la valuta dell\u2019ambiente economico primario in cui esse operano (\u201cvaluta funzionale\u201d). Il bilancio consolidato \u00e8 presentato in Euro, valuta funzionale della Capogruppo e di presentazione del bilancio consolidato del Gruppo Sogefi.
Le modalit\u00e0 di traduzione dei bilanci espressi in valuta estera diversa dell\u2019Euro sono le seguenti:
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfUncertaintiesOfEntitysAbilityToContinueAsGoingConcern",
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"v1-page50-cflshid_158294-tag6397490": {
"value": "2.1 Principi di consolidamento
Ai fini del consolidamento sono stati utilizzati i bilanci al 31 dicembre 2023 delle societ\u00e0 incluse in tale area, predisposti in base ai principi contabili di Gruppo, che fanno riferimento agli IFRS.
Nell\u2019area di consolidamento rientrano le societ\u00e0 controllate, le societ\u00e0 a controllo congiunto e le societ\u00e0 collegate.
Sono considerate societ\u00e0 controllate tutte le societ\u00e0 sulle quali il Gruppo ha il potere, direttamente o indirettamente, di determinare le attivit\u00e0 rilevanti (i.e. le politiche finanziarie e gestionali), vale a dire quelle che generano la maggiore esposizione ai ritorni variabili. In particolare, la societ\u00e0 Iberica de Suspensiones S.L. (ISSA), posseduta al 50%, \u00e8 considerata controllata in quanto il Gruppo dispone della maggioranza dei voti nel consiglio di amministrazione, organo deputato a prendere decisioni sulle attivit\u00e0 rilevanti dell\u2019entit\u00e0.
Il consolidamento dei bilanci delle societ\u00e0 controllate \u00e8 effettuato secondo il metodo del consolidamento integrale assumendo l\u2019intero importo di attivit\u00e0, passivit\u00e0, costi e ricavi delle singole societ\u00e0, prescindendo dalle quote di partecipazione possedute ed eliminando il valore contabile delle partecipazioni consolidate detenute dalla Capogruppo e da altre societ\u00e0 oggetto di consolidamento a fronte del relativo patrimonio netto.
Tutti i saldi e le transazioni infragruppo, inclusi eventuali utili non realizzati derivanti da rapporti intrattenuti tra societ\u00e0 del Gruppo, sono completamente eliminati. Le perdite non realizzate sono eliminate ad eccezione del caso in cui le stesse rappresentino un indicatore di impairment da rilevare a Conto Economico.
I bilanci delle societ\u00e0 controllate sono redatti utilizzando la valuta dell\u2019ambiente economico primario in cui esse operano (\u201cvaluta funzionale\u201d). Il bilancio consolidato \u00e8 presentato in Euro, valuta funzionale della Capogruppo e di presentazione del bilancio consolidato del Gruppo Sogefi.
Le modalit\u00e0 di traduzione dei bilanci espressi in valuta estera diversa dell\u2019Euro sono le seguenti:
le voci della Situazione Patrimoniale e Finanziaria Consolidata sono convertite in Euro applicando i cambi di fine periodo; -le voci di Conto Economico sono convertite in Euro ai cambi medi dell\u2019esercizio;
-le differenze originate dalla conversione del patrimonio netto iniziale ai cambi di fine esercizio vengono imputate alla riserva da conversione monetaria, unitamente alla differenza tra il risultato netto economico e patrimoniale;
-al momento di un\u2019eventuale dismissione di una societ\u00e0 avente valuta funzionale differente dall\u2019Euro, le differenze cambio esistenti nella voce Altri utili (perdite) complessivi vengono rigirate a Conto Economico;
-i dividendi distribuiti da societ\u00e0 con valute funzionali diverse dall\u2019Euro vengono convertiti al cambio medio dell\u2019esercizio precedente nella societ\u00e0 che distribuisce il dividendo e al cambio corrente nella societ\u00e0 che riceve il dividendo; le differenze cambio tra i due importi vengono imputate alla riserva da conversione.
Si precisa che i cambi applicati nelle operazioni di conversione sono i seguenti:
Una societ\u00e0 a controllo congiunto \u00e8 un\u2019impresa ove le decisioni finanziarie e gestionali strategiche sulle attivit\u00e0 rilevanti della societ\u00e0 sono prese con il consenso unanime delle parti che condividono il controllo.
Una societ\u00e0 collegata \u00e8 un\u2019impresa nella quale il Gruppo \u00e8 in grado di esercitare un\u2019influenza significativa, ma non di controllare le attivit\u00e0 rilevanti della partecipata.
Le partecipazioni in societ\u00e0 a controllo congiunto e collegate sono consolidate con il metodo del patrimonio netto e conseguentemente i risultati economici e gli eventuali movimenti nella voce Altri utili (perdite) complessivi delle societ\u00e0 a controllo congiunto e collegate sono rispettivamente recepiti nel Conto Economico e nel Conto Economico Complessivo Consolidato. Qualora il valore cos\u00ec determinato risultasse superiore al valore recuperabile si procede all\u2019adeguamento della partecipazione in societ\u00e0 a controllo congiunto e collegata mediante contabilizzazione nel Conto Economico della relativa perdita di valore.",
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"v1-page50-cflshid_158412-tag6397489": {
"value": ".1 Principi di consolidamentoAi fini del consolidamento sono stati utilizzati i bilanci al 31 dicembre 2023 delle societ\u00e0 incluse in tale area, predisposti in base ai principi contabili di Gruppo, che fanno riferimento agli IFRS.
Nell\u2019area di consolidamento rientrano le societ\u00e0 controllate, le societ\u00e0 a controllo congiunto e le societ\u00e0 collegate.
Sono considerate societ\u00e0 controllate tutte le societ\u00e0 sulle quali il Gruppo ha il potere, direttamente o indirettamente, di determinare le attivit\u00e0 rilevanti (i.e. le politiche finanziarie e gestionali), vale a dire quelle che generano la maggiore esposizione ai ritorni variabili. In particolare, la societ\u00e0 Iberica de Suspensiones S.L. (ISSA), posseduta al 50%, \u00e8 considerata controllata in quanto il Gruppo dispone della maggioranza dei voti nel consiglio di amministrazione, organo deputato a prendere decisioni sulle attivit\u00e0 rilevanti dell\u2019entit\u00e0.
Il consolidamento dei bilanci delle societ\u00e0 controllate \u00e8 effettuato secondo il metodo del consolidamento integrale assumendo l\u2019intero importo di attivit\u00e0, passivit\u00e0, costi e ricavi delle singole societ\u00e0, prescindendo dalle quote di partecipazione possedute ed eliminando il valore contabile delle partecipazioni consolidate detenute dalla Capogruppo e da altre societ\u00e0 oggetto di consolidamento a fronte del relativo patrimonio netto.
Tutti i saldi e le transazioni infragruppo, inclusi eventuali utili non realizzati derivanti da rapporti intrattenuti tra societ\u00e0 del Gruppo, sono completamente eliminati. Le perdite non realizzate sono eliminate ad eccezione del caso in cui le stesse rappresentino un indicatore di impairment da rilevare a Conto Economico.
I bilanci delle societ\u00e0 controllate sono redatti utilizzando la valuta dell\u2019ambiente economico primario in cui esse operano (\u201cvaluta funzionale\u201d). Il bilancio consolidato \u00e8 presentato in Euro, valuta funzionale della Capogruppo e di presentazione del bilancio consolidato del Gruppo Sogefi.
Le modalit\u00e0 di traduzione dei bilanci espressi in valuta estera diversa dell\u2019Euro sono le seguenti:
le voci della Situazione Patrimoniale e Finanziaria Consolidata sono convertite in Euro applicando i cambi di fine periodo; -le voci di Conto Economico sono convertite in Euro ai cambi medi dell\u2019esercizio;
-le differenze originate dalla conversione del patrimonio netto iniziale ai cambi di fine esercizio vengono imputate alla riserva da conversione monetaria, unitamente alla differenza tra il risultato netto economico e patrimoniale;
-al momento di un\u2019eventuale dismissione di una societ\u00e0 avente valuta funzionale differente dall\u2019Euro, le differenze cambio esistenti nella voce Altri utili (perdite) complessivi vengono rigirate a Conto Economico;
-i dividendi distribuiti da societ\u00e0 con valute funzionali diverse dall\u2019Euro vengono convertiti al cambio medio dell\u2019esercizio precedente nella societ\u00e0 che distribuisce il dividendo e al cambio corrente nella societ\u00e0 che riceve il dividendo; le differenze cambio tra i due importi vengono imputate alla riserva da conversione.
Una societ\u00e0 a controllo congiunto \u00e8 un\u2019impresa ove le decisioni finanziarie e gestionali strategiche sulle attivit\u00e0 rilevanti della societ\u00e0 sono prese con il consenso unanime delle parti che condividono il controllo.
Una societ\u00e0 collegata \u00e8 un\u2019impresa nella quale il Gruppo \u00e8 in grado di esercitare un\u2019influenza significativa, ma non di controllare le attivit\u00e0 rilevanti della partecipata.
Le partecipazioni in societ\u00e0 a controllo congiunto e collegate sono consolidate con il metodo del patrimonio netto e conseguentemente i risultati economici e gli eventuali movimenti nella voce Altri utili (perdite) complessivi delle societ\u00e0 a controllo congiunto e collegate sono rispettivamente recepiti nel Conto Economico e nel Conto Economico Complessivo Consolidato. Qualora il valore cos\u00ec determinato risultasse superiore al valore recuperabile si procede all\u2019adeguamento della partecipazione in societ\u00e0 a controllo congiunto e collegata mediante contabilizzazione nel Conto Economico della relativa perdita di valore.",
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"value": "Una societ\u00e0 a controllo congiunto \u00e8 un\u2019impresa ove le decisioni finanziarie e gestionali strategiche sulle attivit\u00e0 rilevanti della societ\u00e0 sono prese con il consenso unanime delle parti che condividono il controllo.
Una societ\u00e0 collegata \u00e8 un\u2019impresa nella quale il Gruppo \u00e8 in grado di esercitare un\u2019influenza significativa, ma non di controllare le attivit\u00e0 rilevanti della partecipata.
Le partecipazioni in societ\u00e0 a controllo congiunto e collegate sono consolidate con il metodo del patrimonio netto e conseguentemente i risultati economici e gli eventuali movimenti nella voce Altri utili (perdite) complessivi delle societ\u00e0 a controllo congiunto e collegate sono rispettivamente recepiti nel Conto Economico e nel Conto Economico Complessivo Consolidato. Qualora il valore cos\u00ec determinato risultasse superiore al valore recuperabile si procede all\u2019adeguamento della partecipazione in societ\u00e0 a controllo congiunto e collegata mediante contabilizzazione nel Conto Economico della relativa perdita di valore.",
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"v1-page52-cflshid_159251-tag6397492": {
"value": "2.2 Aggregazioni aziendali Le aggregazioni aziendali sono rilevate secondo il metodo dell\u2019acquisizione (acquisition method). Secondo tale metodo il corrispettivo trasferito in un\u2019aggregazione aziendale \u00e8 valutato al fair value, calcolato come la somma dei fair value delle attivit\u00e0 trasferite e delle passivit\u00e0 assunte dalla Societ\u00e0 alla data di acquisizione e degli strumenti di capitale emessi in cambio del controllo dell\u2019impresa acquisita.
Alla data di acquisizione, le attivit\u00e0 identificabili acquisite e le passivit\u00e0 assunte sono rilevate al fair value alla data di acquisizione; costituiscono un\u2019eccezione le seguenti poste, che sono invece valutate secondo il loro principio di riferimento:
-imposte differite attive e passive;
-attivit\u00e0 e passivit\u00e0 per benefici ai dipendenti;
-passivit\u00e0 o strumenti di capitale relativi a pagamenti basati su azioni dell\u2019impresa acquisita o pagamenti basati su azioni relativi al Gruppo emessi in sostituzione di contratti dell\u2019impresa acquisita;
-attivit\u00e0 destinate alla vendita e attivit\u00e0 e passivit\u00e0 discontinue.
Il goodwill \u00e8 determinato come l\u2019eccedenza tra la somma dei corrispettivi trasferiti nell\u2019aggregazione aziendale, del valore del patrimonio netto di pertinenza di interessenze di terzi e del fair value dell\u2019eventuale partecipazione precedentemente detenuta nell\u2019impresa acquisita rispetto al fair value delle attivit\u00e0 nette acquisite e passivit\u00e0 assunte alla data di acquisizione. Se il valore delle attivit\u00e0 nette acquisite e passivit\u00e0 assunte alla data di acquisizione eccede la somma dei corrispettivi trasferiti, del valore del patrimonio netto di pertinenza di interessenze di terzi e del fair value dell\u2019eventuale partecipazione precedentemente detenuta nell\u2019impresa acquisita, tale eccedenza \u00e8 rilevata immediatamente nel Conto Economico come provento derivante dalla transazione conclusa.
Le quote del patrimonio netto di interessenza di terzi, alla data di acquisizione, possono essere valutate al fair value oppure al pro-quota del fair value delle attivit\u00e0 nette riconosciute per l\u2019impresa acquisita. La scelta del metodo di valutazione \u00e8 effettuata transazione per transazione.
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"value": "2.3 Criteri di valutazioneNel bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 sono stati applicati i seguenti principi e criteri di valutazioneDisponibilit\u00e0 liquide e mezzi equivalenti
Le disponibilit\u00e0 liquide e i mezzi equivalenti sono quelli posseduti per soddisfare gli impegni di cassa a breve termine, invece che per investimento o per altri scopi. Perch\u00e9 un investimento possa essere considerato come disponibilit\u00e0 liquida equivalente esso deve essere prontamente convertibile in un ammontare noto di denaro e deve essere soggetto a un irrilevante rischio di variazione del valore.
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"v1-page56-cflshid_160617-tag6397494": {
"value": "Rimanenze
Le rimanenze sono iscritte al minore tra il costo di acquisto o di produzione, determinato secondo il metodo del costo medio ponderato, e il valore di realizzo desumibile dall\u2019andamento del mercato al netto dei costi variabili di vendita.
Il costo di produzione comprende il costo delle materie prime, i costi diretti e tutti quelli indirettamente imputabili alla fabbricazione. Sono esclusi gli oneri finanziari. Le scorte obsolete o di lento rigiro sono svalutate in relazione alla loro possibilit\u00e0 di utilizzo o realizzo",
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"v1-page56-cflshid_160617-tag6397496": {
"value": "Crediti iscritti nell\u2019attivo circolante
I crediti sono rilevati inizialmente al fair value del corrispettivo da ricevere che per tale tipologia corrisponde normalmente al valore nominale indicato in fattura adeguato (se necessario) al presumibile valore di realizzo mediante apposizioni di stanziamenti iscritti a rettifica dei valori nominali. Successivamente i crediti vengono valutati con il criterio del costo ammortizzato che generalmente corrisponde al valore nominale.
La valutazione della recuperabilit\u00e0 dei crediti \u00e8 effettuata sulla base delle perdite attese (Expected Credit Losses). Le perdite attese si basano sulla differenza tra i flussi finanziari contrattualmente dovuti e i flussi finanziari che il gruppo si aspetta di ricevere lungo tutta la vita del credito. Il Gruppo ha definito un sistema basato sulle informazioni storiche di elementi prospettici, con riferimento alle specifiche tipologie di debitori, come strumento per la determinazione delle perdite attese.
I crediti ceduti attraverso operazioni di factoring pro-soluto, a seguito delle quali \u00e8 avvenuto il trasferimento a titolo definitivo al cessionario dei rischi e dei benefici relativi ai crediti ceduti, sono rimossi dal bilancio al momento dell\u2019avvenuto trasferimento. I crediti ceduti, invece, attraverso operazioni di factoring pro-solvendo non sono rimossi dal bilancio",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "it",
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"v1-page56-cflshid_160617-tag6397495": {
"value": "Crediti iscritti nell\u2019attivo circolante
I crediti sono rilevati inizialmente al fair value del corrispettivo da ricevere che per tale tipologia corrisponde normalmente al valore nominale indicato in fattura adeguato (se necessario) al presumibile valore di realizzo mediante apposizioni di stanziamenti iscritti a rettifica dei valori nominali. Successivamente i crediti vengono valutati con il criterio del costo ammortizzato che generalmente corrisponde al valore nominale.
La valutazione della recuperabilit\u00e0 dei crediti \u00e8 effettuata sulla base delle perdite attese (Expected Credit Losses). Le perdite attese si basano sulla differenza tra i flussi finanziari contrattualmente dovuti e i flussi finanziari che il gruppo si aspetta di ricevere lungo tutta la vita del credito. Il Gruppo ha definito un sistema basato sulle informazioni storiche di elementi ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
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"value": "La valutazione della recuperabilit\u00e0 dei crediti \u00e8 effettuata sulla base delle perdite attese (Expected Credit Losses). Le perdite attese si basano sulla differenza tra i flussi finanziari contrattualmente dovuti e i flussi finanziari che il gruppo si aspetta di ricevere lungo tutta la vita del credito.",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
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"value": "I crediti ceduti attraverso operazioni di factoring pro-soluto, a seguito delle quali \u00e8 avvenuto il trasferimento a titolo definitivo al cessionario dei rischi e dei benefici relativi ai crediti ceduti, sono rimossi dal bilancio al momento dell\u2019avvenuto trasferimento. I crediti ceduti, invece, attraverso operazioni di factoring pro-solvendo non sono rimossi dal bilancio",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
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"v1-page56-cflshid_160894-tag6397499": {
"value": "I crediti ceduti attraverso operazioni di factoring pro-soluto, a seguito delle quali \u00e8 avvenuto il trasferimento a titolo definitivo al cessionario dei rischi e dei benefici relativi ai crediti ceduti, sono rimossi dal bilancio al momento dell\u2019avvenuto trasferimento. I crediti ceduti, invece, attraverso operazioni di factoring pro-solvendo non sono rimossi dal bilancio",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
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},
"v1-page56-cflshid_160617-tag6397497": {
"value": "Immobili, impianti e macchinari e altre immobilizzazioni materiali
Si riferiscono principalmente a siti industriali. Le attivit\u00e0 sono iscritte a bilancio al costo storico al netto degli ammortamenti e delle eventuali perdite di valore accumulati.
Nel costo sono compresi gli oneri accessori e i costi diretti e indiretti per la quota ragionevolmente imputabile al bene.
Sono sistematicamente ammortizzate su base mensile a quote costanti sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alle residue possibilit\u00e0 di utilizzo delle stesse.Il valore ammortizzabile \u00e8 il costo di un bene meno il suo valore residuo, dove il valore residuo di un bene \u00e8 il valore stimato che l\u2019entit\u00e0 potrebbe ricevere in quel momento dalla sua dismissione se l\u2019attivit\u00e0 fosse gi\u00e0 nelle condizioni attese al termine della sua vita utile, al netto dei costi stimati di dismissione.
Gli ammortamenti vengono calcolati a partire dal mese in cui il bene \u00e8 disponibile per l\u2019uso, oppure \u00e8 potenzialmente in grado di fornire i benefici economici a esso collegati.
I tassi annui di ammortamento mediamente utilizzati sono:
| \u00a0\u00a0 | % |
| Terreni | n.a. |
| Fabbricati industriali e costruzioni leggere | 2,5-12,5 |
| Impianti e macchinari | 7-14 |
| Attrezzature industriali e commerciali | 10-25 |
| Altri beni | 10-33,3 |
| Tooling | 25 |
| Immobilizzazioni in corso | n.a. |
| \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
I terreni, le immobilizzazioni in corso e gli acconti non sono ammortizzati.
I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati al Conto Economico.
I costi di manutenzione che determinano un aumento di valore, o della funzionalit\u00e0, o della vita utile dei beni, sono direttamente attribuiti ai cespiti cui si riferiscono e ammortizzati in relazione alle residue possibilit\u00e0 di utilizzo degli stessi.
Gli utili o le perdite derivanti da dismissioni di cespiti vengono determinati come differenza fra il ricavo di vendita e il valore netto contabile dell\u2019attivit\u00e0 e sono imputati al Conto Economico dell\u2019esercizio.
I contributi in conto capitale vengono presentati nella Situazione Patrimoniale e Finanziaria come posta rettificativa del valore contabile del bene. Il contributo viene rilevato come provento durante la vita utile del bene ammortizzabile tramite la riduzione della quota di ammortamento.
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
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"v1-page57-cflshid_160997-tag6397501": {
"value": "Il valore ammortizzabile \u00e8 il costo di un bene meno il suo valore residuo, dove il valore residuo di un bene \u00e8 il valore stimato che l\u2019entit\u00e0 potrebbe ricevere in quel momento dalla sua dismissione se l\u2019attivit\u00e0 fosse gi\u00e0 nelle condizioni attese al termine della sua vita utile, al netto dei costi stimati di dismissione.
Gli ammortamenti vengono calcolati a partire dal mese in cui il bene \u00e8 disponibile per l\u2019uso, oppure \u00e8 potenzialmente in grado di fornire i benefici economici a esso collegati.
I tassi annui di ammortamento mediamente utilizzati sono:
| \u00a0\u00a0 | % |
| Terreni | n.a. |
| Fabbricati industriali e costruzioni leggere | 2,5-12,5 |
| Impianti e macchinari | 7-14 |
| Attrezzature industriali e commerciali | 10-25 |
| Altri beni | 10-33,3 |
| Tooling | 25 |
| Immobilizzazioni in corso | n.a. |
| \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
L\u2019ammortamento \u00e8 parametrato al periodo della prevista vita utile dell\u2019immobilizzazione e inizia quando l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 disponibile all\u2019uso.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
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"v1-page57-cflshid_160997-tag6397502": {
"value": "I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati al Conto Economico.
I costi di manutenzione che determinano un aumento di valore, o della funzionalit\u00e0, o della vita utile dei beni, sono direttamente attribuiti ai cespiti cui si riferiscono e ammortizzati in relazione alle residue possibilit\u00e0 di utilizzo degli stessi.
Gli utili o le perdite derivanti da dismissioni di cespiti vengono determinati come differenza fra il ricavo di vendita e il valore netto contabile dell\u2019attivit\u00e0 e sono imputati al Conto Economico dell\u2019esercizio.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory",
"language": "it",
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"v1-page57-cflshid_160997-tag6397504": {
"value": "I contributi in conto capitale vengono presentati nella Situazione Patrimoniale e Finanziaria come posta rettificativa del valore contabile del bene. Il contributo viene rilevato come provento durante la vita utile del bene ammortizzabile tramite la riduzione della quota di ammortamento.
Contributi in conto esercizio
Sono accreditati al Conto Economico Consolidato quando esiste una ragionevole certezza che l\u2019impresa rispetter\u00e0 le condizioni previste per la concessione del contributo e che i contributi saranno quindi ricevuti",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants",
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"v1-page57-cflshid_160997-tag6397503": {
"value": "Diritti d\u2019uso
Il principio IFRS 16 fornisce una nuova definizione di lease ed introduce un criterio basato sul controllo (right of use) di un bene per distinguere i contratti di leasing dai contratti per servizi, individuando quali discriminanti: l\u2019identificazione del bene, il diritto di sostituzione dello stesso, il diritto ad ottenere sostanzialmente tutti i benefici economici rivenienti dall\u2019uso del bene e il diritto di dirigere l\u2019uso del bene sottostante il contratto.
Il principio stabilisce un modello unico di riconoscimento e valutazione dei contratti di leasing per il locatario (lessee) che prevede l\u2019iscrizione del bene oggetto di lease nell\u2019attivo con contropartita un debito finanziario, fornendo inoltre la possibilit\u00e0 di non riconoscere come leasing i contratti che hanno ad oggetto i \u201clow-value assets\u201d e i leasing con una durata del contratto pari o inferiore ai 12 mesi.
Il Gruppo espone le attivit\u00e0 per il diritto d\u2019uso che non soddisfano la definizione di investimenti immobiliari nella voce \u201cdiritti d\u2019uso\u201d e le passivit\u00e0 del leasing nella voce \u201cdebiti finanziari per diritti d\u2019uso\u201d nel prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria.Alla data di decorrenza del leasing, il Gruppo rileva l\u2019attivit\u00e0 per il diritto d\u2019uso e la passivit\u00e0 del leasing. L\u2019attivit\u00e0 per il diritto d\u2019uso viene inizialmente valutata al costo, e successivamente al costo al netto dell\u2019ammortamento e delle perdite per riduzione di valore cumulati, e rettificata al fine di riflettere le rivalutazioni della passivit\u00e0 del leasing.
Il Gruppo valuta la passivit\u00e0 del leasing al valore attuale dei pagamenti dovuti per i leasing non versati alla data di decorrenza, attualizzandoli utilizzando il tasso di finanziamento marginale quale tasso di sconto. La passivit\u00e0 del leasing viene successivamente incrementata degli interessi che maturano su detta passivit\u00e0 e diminuita dei pagamenti dovuti per il leasing effettuati ed \u00e8 rivalutata in caso di modifica dei futuri pagamenti dovuti per il leasing derivanti da una variazione dell\u2019indice o tasso, in caso di modifica dell\u2019importo che il Gruppo prevede di dover pagare a titolo di garanzia sulvalore residuo o quando il Gruppo modifica la sua valutazione con riferimento all\u2019esercizio o meno di un\u2019opzione di acquisto, di proroga o risoluzione.",
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"language": "it",
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"v1-page58-cflshid_161419-tag6397506": {
"value": "Attivit\u00e0 immateriali
Un\u2019attivit\u00e0 immateriale viene rilevata contabilmente solo se \u00e8 identificabile, controllabile, ed \u00e8 prevedibile che generi benefici economici futuri e il suo costo pu\u00f2 essere determinato in modo attendibile.
Le attivit\u00e0 immateriali a durata definita sono valutate al costo di acquisto o di produzione al netto degli ammortamenti e delle eventuali perdite di valore accumulati.
I tassi annui di ammortamento mediamente utilizzati sono:
Diritti di brevetto industriale e concessioni, licenze e marchi
Immobilizzazioni in corso
Goodwill
Il goodwill derivante da aggregazioni aziendali \u00e8 inizialmente iscritto al costo alla data di acquisizione, cos\u00ec come definito al precedente paragrafo \u201cAggregazioni aziendali\u201d. Il goodwill non \u00e8 ammortizzato, ma viene sottoposto annualmente, o pi\u00f9 frequentemente se specifici eventi o modificate circostanze indicano la possibilit\u00e0 di aver subito una perdita di valore, a verifiche per identificare eventuali riduzioni di valore. A differenza di quanto previsto per le altre attivit\u00e0 immateriali i ripristini di valore non sono consentiti per il goodwill.
Ai fini di una corretta effettuazione dell\u2019analisi di congruit\u00e0 il goodwill \u00e8 stato allocato a ciascuna delle unit\u00e0 generatrici di flussi finanziari (Cash Generating Units, C.G.U.) che beneficeranno degli effetti derivanti dall\u2019acquisizione.
All\u2019interno del Gruppo Sogefi sono oggi presenti cinque C.G.U.: Filtrazione, Aria e Raffreddamento, Sospensioni auto, Sospensioni veicoli industriali e Molle di precisione.
I goodwill oggi in essere riguardano solo le C.G.U. Filtrazione, Aria e Raffreddamento e Sospensioni auto.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
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"v1-page58-cflshid_161419-tag6397505": {
"value": "Attivit\u00e0 immateriali
Un\u2019attivit\u00e0 immateriale viene rilevata contabilmente solo se \u00e8 identificabile, controllabile, ed \u00e8 prevedibile che generi benefici economici futuri e il suo costo pu\u00f2 essere determinato in modo attendibile.
Le attivit\u00e0 immateriali a durata definita sono valutate al costo di acquisto o di produzione al netto degli ammortamenti e delle eventuali perdite di valore accumulati.
I tassi annui di ammortamento mediamente utilizzati sono:
Diritti di brevetto industriale e concessioni, licenze e marchi
Immobilizzazioni in corso
Costi di ricerca e sviluppo
I costi di ricerca vengono addebitati a Conto Economico quando sostenuti cos\u00ec come stabilito dallo IAS 38.
I costi di sviluppo relativi a specifici progetti vengono capitalizzati quando il loro beneficio futuro \u00e8 ritenuto ragionevolmente certo in virt\u00f9 di un impegno del cliente e vengono ammortizzati per tutto il periodo in cui i ricavi futuri attesi si manifesteranno a fronte del medesimo progetto.
Il valore capitalizzato dei vari progetti viene riesaminato annualmente, o con cadenza pi\u00f9 ravvicinata se particolari ragioni lo richiedano, mediante una analisi di congruit\u00e0 per rilevare eventuali perdite di valore.Marchi e licenze
I marchi e le licenze sono valutati al costo, al netto degli ammortamenti e delle perdite di valore accumulate. Il costo \u00e8 ammortizzato in modo sistematico nel periodo minore tra la durata contrattuale e la loro vita utile definita.
Relazione Clienti
La relazione clienti rappresenta il valore attribuito, durante il processo di \u201cPurchase Price Allocation\u201d, al portafoglio clienti del Gruppo Systemes Moteurs e della societ\u00e0 ATN Molds & Parts S.A.S. alla data di acquisizione del controllo.
Denominazione
La denominazione rappresenta il valore attribuito, durante il processo di \u201cPurchase Price Allocation\u201d, al nome \u201cSystemes Moteurs\u201d alla data di acquisizione del controllo.
Software
I costi delle licenze software, comprensivi degli oneri accessori, sono capitalizzati e iscritti in bilancio al netto degli ammortamenti e delle eventuali perdite di valore accumulati.
Si precisa che nel 2011 \u00e8 stato avviato un progetto pluriennale di implementazione nel Gruppo di un nuovo sistema informativo integrato. I relativi costi sono capitalizzati dalla Capogruppo Sogefi S.p.A. che concede in uso la propriet\u00e0 intellettuale del sistema informativo, contro pagamento di royalties, alle societ\u00e0 controllate coinvolte nel processo d\u2019implementazione. La vita utile dell\u2019immobilizzazione \u00e8 stimata essere di 10 anni e l\u2019ammortamento decorre dal completamento dell\u2019implementazione in ogni singola societ\u00e0.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
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},
"v1-page58-cflshid_161419-tag6397507": {
"value": "Costi di ricerca e sviluppo
I costi di ricerca vengono addebitati a Conto Economico quando sostenuti cos\u00ec come stabilito dallo IAS 38.
I costi di sviluppo relativi a specifici progetti vengono capitalizzati quando il loro beneficio futuro \u00e8 ritenuto ragionevolmente certo in virt\u00f9 di un impegno del cliente e vengono ammortizzati per tutto il periodo in cui i ricavi futuri attesi si manifesteranno a fronte del medesimo progetto.
Il valore capitalizzato dei vari progetti viene riesaminato annualmente, o con cadenza pi\u00f9 ravvicinata se particolari ragioni lo richiedano, mediante una analisi di congruit\u00e0 per rilevare eventuali perdite di valore.",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
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"v1-page59-cflshid_161862-tag6397508": {
"value": "Goodwill
Il goodwill derivante da aggregazioni aziendali \u00e8 inizialmente iscritto al costo alla data di acquisizione, cos\u00ec come definito al precedente paragrafo \u201cAggregazioni aziendali\u201d. Il goodwill non \u00e8 ammortizzato, ma viene sottoposto annualmente, o pi\u00f9 frequentemente se specifici eventi o modificate circostanze indicano la possibilit\u00e0 di aver subito una perdita di valore, a verifiche per identificare eventuali riduzioni di valore. A differenza di quanto previsto per le altre attivit\u00e0 immateriali i ripristini di valore non sono consentiti per il goodwill.
Ai fini di una corretta effettuazione dell\u2019analisi di congruit\u00e0 il goodwill \u00e8 stato allocato a ciascuna delle unit\u00e0 generatrici di flussi finanziari (Cash Generating Units, C.G.U.) che beneficeranno degli effetti derivanti dall\u2019acquisizione.
All\u2019interno del Gruppo Sogefi sono oggi presenti cinque C.G.U.: Filtrazione, Aria e Raffreddamento, Sospensioni auto, Sospensioni veicoli industriali e Molle di precisione.
I goodwill oggi in essere riguardano solo le C.G.U. Filtrazione, Aria e Raffreddamento e Sospensioni auto.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
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"v1-page59-cflshid_161862-tag6397509": {
"value": "Perdita di valore di immobilizzazioni materiali e immateriali
In presenza di situazioni potenzialmente generatrici di perdita di valore, le immobilizzazioni materiali e immateriali vengono sottoposte a impairment test, stimando
il valore recuperabile dell\u2019attivit\u00e0 e confrontandolo con il relativo valore netto contabile. Se il valore recuperabile risulta inferiore al valore contabile, quest\u2019ultimo viene adeguato di conseguenza. Tale riduzione costituisce una perdita di valore, che viene imputata a Conto Economico.Per il goodwill e le immobilizzazioni immateriali a vita utile indefinita l\u2019impairment test viene fatto almeno annualmente.
Ad eccezione del goodwill, qualora una svalutazione effettuata precedentemente non avesse pi\u00f9 ragione di essere mantenuta il valore contabile viene ripristinato a quello nuovo derivante dalla stima, con il limite che tale valore non ecceda il valore netto di carico che l\u2019attivit\u00e0 avrebbe avuto se non fosse stata effettuata alcuna svalutazione. Anche il ripristino di valore viene registrato a Conto Economico.
Partecipazioni in altre imprese e altri titoli Le partecipazioni in societ\u00e0 diverse dalle controllate, a controllo congiunto e dalle collegate sono classificate come attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita (available for sale) e sono valutate al fair value salvo le situazioni in cui un prezzo di mercato o il fair value risultano non attendibilmente determinabili: in tale evenienza si ricorre all\u2019adozione del metodo del costo.
Gli utili e le perdite derivanti da adeguamenti di valore del fair value vengono riconosciuti in una specifica voce di Altri utili (perdite) complessivi. In presenza di evidenze obiettive che l\u2019attivit\u00e0 abbia subito una perdita di valore o in caso di vendita, gli utili e le perdite riconosciuti fino a quel momento negli Altri utili (perdite) complessivi sono riclassificati a Conto Economico.
Ai fini di una pi\u00f9 compiuta trattazione dei principi riguardanti le attivit\u00e0 finanziarie si rimanda alla nota specificatamente predisposta (paragrafo 3 \u201cAttivit\u00e0 Finanziarie\u201d).
Attivit\u00e0 non correnti possedute per la vendita e attivit\u00e0 operative cessate
Le attivit\u00e0 non correnti o i gruppi in dismissione composti da attivit\u00e0 e passivit\u00e0, sono classificati come posseduti per la vendita quando \u00e8 altamente probabile che il loro valore contabile sar\u00e0 recuperato principalmente con un\u2019operazione di vendita anzich\u00e9 tramite il loro utilizzo continuativo e l\u2019attivit\u00e0 o il gruppo in dismissione sono disponibili per una vendita immediata nelle sue attuali condizioni
Le attivit\u00e0 o il gruppo in dismissione vengono solitamente valutati al minore tra il valore contabile e il fair value al netto dei costi di vendita. L\u2019eventuale perdita per riduzione di valore di un gruppo in dismissione viene allocata in primo luogo all\u2019avviamento, e poi alle restanti attivit\u00e0 e passivit\u00e0 in misura proporzionale, ad eccezione di rimanenze, attivit\u00e0 finanziarie, attivit\u00e0 per imposte differite, benefici ai dipendenti, investimenti immobiliari e attivit\u00e0 biologiche, che continuano ad essere valutate in conformit\u00e0 ad altri principi contabili del Gruppo. Le perdite per riduzione di valore derivanti dalla classificazione iniziale di un\u2019attivit\u00e0 come posseduta per la vendita e le differenze di valutazione successive sono rilevate nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio.
Una volta classificate come possedute per la vendita, le attivit\u00e0 immateriali e gli immobili, impianti e macchinari cessano di essere ammortizzati e le partecipazioni rilevate con il metodo del patrimonio netto non sono pi\u00f9 rilevate con tale metodo.
Le attivit\u00e0 non correnti e i gruppi in dismissione, classificate come possedute per la vendita, costituiscono una \u201cattivit\u00e0 operativa cessata\u201d se, alternativamente:
(i) rappresentano un ramo autonomo di attivit\u00e0 significativo o un\u2019area geografica di attivit\u00e0 significativa;
(ii) fanno parte di un programma di dismissione di un significativo ramo autonomo di attivit\u00e0 o un\u2019area geografica di attivit\u00e0 significativa; o(iii) si riferiscono a una controllata acquisita esclusivamente al fine della sua vendita.
I risultati economici delle attivit\u00e0 operative cessate, nonch\u00e9 l\u2019eventuale plusvalenza/minusvalenza realizzata a seguito della dismissione, sono indicati distintamente nel prospetto di conto economico in un\u2019apposita voce, al netto dei relativi effetti fiscali, anche per gli esercizi comparativi.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
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"v1-page60-cflshid_162260-tag6397511": {
"value": "Partecipazioni in altre imprese e altri titoli Le partecipazioni in societ\u00e0 diverse dalle controllate, a controllo congiunto e dalle collegate sono classificate come attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita (available for sale) e sono valutate al fair value salvo le situazioni in cui un prezzo di mercato o il fair value risultano non attendibilmente determinabili: in tale evenienza si ricorre all\u2019adozione del metodo del costo.
Gli utili e le perdite derivanti da adeguamenti di valore del fair value vengono riconosciuti in una specifica voce di Altri utili (perdite) complessivi. In presenza di evidenze obiettive che l\u2019attivit\u00e0 abbia subito una perdita di valore o in caso di vendita, gli utili e le perdite riconosciuti fino a quel momento negli Altri utili (perdite) complessivi sono riclassificati a Conto Economico.
Ai fini di una pi\u00f9 compiuta trattazione dei principi riguardanti le attivit\u00e0 finanziarie si rimanda alla nota specificatamente predisposta (paragrafo 3 \u201cAttivit\u00e0 Finanziarie\u201d).
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"v1-page60-cflshid_162260-tag6397510": {
"value": "Partecipazioni in altre imprese e altri titoli Le partecipazioni in societ\u00e0 diverse dalle controllate, a controllo congiunto e dalle collegate sono classificate come attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita (available for sale) e sono valutate al fair value salvo le situazioni in cui un prezzo di mercato o il fair value risultano non attendibilmente determinabili: in tale evenienza si ricorre all\u2019adozione del metodo del costo.
Gli utili e le perdite derivanti da adeguamenti di valore del fair value vengono riconosciuti in una specifica voce di Altri utili (perdite) complessivi. In presenza di evidenze obiettive che l\u2019attivit\u00e0 abbia subito una perdita di valore o in caso di vendita, gli utili e le perdite riconosciuti fino a quel momento negli Altri utili (perdite) complessivi sono riclassificati a Conto Economico.
Ai fini di una pi\u00f9 compiuta trattazione dei principi riguardanti le attivit\u00e0 finanziarie si rimanda alla nota specificatamente predisposta (paragrafo 3 \u201cAttivit\u00e0 Finanziarie\u201d).
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
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"v1-page60-cflshid_162260-tag6397514": {
"value": "Attivit\u00e0 non correnti possedute per la vendita e attivit\u00e0 operative cessate
Le attivit\u00e0 non correnti o i gruppi in dismissione composti da attivit\u00e0 e passivit\u00e0, sono classificati come posseduti per la vendita quando \u00e8 altamente probabile che il loro valore contabile sar\u00e0 recuperato principalmente con un\u2019operazione di vendita anzich\u00e9 tramite il loro utilizzo continuativo e l\u2019attivit\u00e0 o il gruppo in dismissione sono disponibili per una vendita immediata nelle sue attuali condizioni
Le attivit\u00e0 o il gruppo in dismissione vengono solitamente valutati al minore tra il valore contabile e il fair value al netto dei costi di vendita. L\u2019eventuale perdita per riduzione di valore di un gruppo in dismissione viene allocata in primo luogo all\u2019avviamento, e poi alle restanti attivit\u00e0 e passivit\u00e0 in misura proporzionale, ad eccezione di rimanenze, attivit\u00e0 finanziarie, attivit\u00e0 per imposte differite, benefici ai dipendenti, investimenti immobiliari e attivit\u00e0 biologiche, che continuano ad essere valutate in conformit\u00e0 ad altri principi contabili del Gruppo. Le perdite per riduzione di valore derivanti dalla classificazione iniziale di un\u2019attivit\u00e0 come posseduta per la vendita e le differenze di valutazione successive sono rilevate nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio.
Una volta classificate come possedute per la vendita, le attivit\u00e0 immateriali e gli immobili, impianti e macchinari cessano di essere ammortizzati e le partecipazioni rilevate con il metodo del patrimonio netto non sono pi\u00f9 rilevate con tale metodo.
Le attivit\u00e0 non correnti e i gruppi in dismissione, classificate come possedute per la vendita, costituiscono una \u201cattivit\u00e0 operativa cessata\u201d se, alternativamente:
(i) rappresentano un ramo autonomo di attivit\u00e0 significativo o un\u2019area geografica di attivit\u00e0 significativa;
(ii) fanno parte di un programma di dismissione di un significativo ramo autonomo di attivit\u00e0 o un\u2019area geografica di attivit\u00e0 significativa; o(iii) si riferiscono a una controllata acquisita esclusivamente al fine della sua vendita.
I risultati economici delle attivit\u00e0 operative cessate, nonch\u00e9 l\u2019eventuale plusvalenza/minusvalenza realizzata a seguito della dismissione, sono indicati distintamente nel prospetto di conto economico in un\u2019apposita voce, al netto dei relativi effetti fiscali, anche per gli esercizi comparativi.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
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"v1-page60-cflshid_162260-tag6397513": {
"value": "Attivit\u00e0 non correnti possedute per la vendita e attivit\u00e0 operative cessate
Le attivit\u00e0 non correnti o i gruppi in dismissione composti da attivit\u00e0 e passivit\u00e0, sono classificati come posseduti per la vendita quando \u00e8 altamente probabile che il loro valore contabile sar\u00e0 recuperato principalmente con un\u2019operazione di vendita anzich\u00e9 tramite il loro utilizzo continuativo e l\u2019attivit\u00e0 o il gruppo in dismissione sono disponibili per una vendita immediata nelle sue attuali condizioni
Le attivit\u00e0 o il gruppo in dismissione vengono solitamente valutati al minore tra il valore contabile e il fair value al netto dei costi di vendita. L\u2019eventuale perdita per riduzione di valore di un gruppo in dismissione viene allocata in primo luogo all\u2019avviamento, e poi alle restanti attivit\u00e0 e passivit\u00e0 in misura proporzionale, ad eccezione di rimanenze, attivit\u00e0 finanziarie, attivit\u00e0 per imposte differite, benefici ai dipendenti, investimenti immobiliari e attivit\u00e0 biologiche, che continuano ad essere valutate in conformit\u00e0 ad altri principi contabili del Gruppo. Le perdite per riduzione di valore derivanti dalla classificazione iniziale di un\u2019attivit\u00e0 come posseduta per la vendita e le differenze di valutazione successive sono rilevate nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio.
Una volta classificate come possedute per la vendita, le attivit\u00e0 immateriali e gli immobili, impianti e macchinari cessano di essere ammortizzati e le partecipazioni rilevate con il metodo del patrimonio netto non sono pi\u00f9 rilevate con tale metodo.
Le attivit\u00e0 non correnti e i gruppi in dismissione, classificate come possedute per la vendita, costituiscono una \u201cattivit\u00e0 operativa cessata\u201d se, alternativamente:
(i) rappresentano un ramo autonomo di attivit\u00e0 significativo o un\u2019area geografica di attivit\u00e0 significativa;
(ii) fanno parte di un programma di dismissione di un significativo ramo autonomo di attivit\u00e0 o un\u2019area geografica di attivit\u00e0 significativa; o(iii) si riferiscono a una controllata acquisita esclusivamente al fine della sua vendita.
I risultati economici delle attivit\u00e0 operative cessate, nonch\u00e9 l\u2019eventuale plusvalenza/minusvalenza realizzata a seguito della dismissione, sono indicati distintamente nel prospetto di conto economico in un\u2019apposita voce, al netto dei relativi effetti fiscali, anche per gli esercizi comparativi.
disponibilit\u00e0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "it",
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"v1-page60-cflshid_162260-tag6397512": {
"value": "Attivit\u00e0 non correnti possedute per la vendita e attivit\u00e0 operative cessate
Le attivit\u00e0 non correnti o i gruppi in dismissione composti da attivit\u00e0 e passivit\u00e0, sono classificati come posseduti per la vendita quando \u00e8 altamente probabile che il loro valore contabile sar\u00e0 recuperato principalmente con un\u2019operazione di vendita anzich\u00e9 tramite il loro utilizzo continuativo e l\u2019attivit\u00e0 o il gruppo in dismissione sono disponibili per una vendita immediata nelle sue attuali condizioni
Le attivit\u00e0 o il gruppo in dismissione vengono solitamente valutati al minore tra il valore contabile e il fair value al netto dei costi di vendita. L\u2019eventuale perdita per riduzione di valore di un gruppo in dismissione viene allocata in primo luogo all\u2019avviamento, e poi alle restanti attivit\u00e0 e passivit\u00e0 in misura proporzionale, ad eccezione di rimanenze, attivit\u00e0 finanziarie, attivit\u00e0 per imposte differite, benefici ai dipendenti, investimenti immobiliari e attivit\u00e0 biologiche, che continuano ad essere valutate in conformit\u00e0 ad altri principi contabili del Gruppo. Le perdite per riduzione di valore derivanti dalla classificazione iniziale di un\u2019attivit\u00e0 come posseduta per la vendita e le differenze di valutazione successive sono rilevate nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio.
Una volta classificate come possedute per la vendita, le attivit\u00e0 immateriali e gli immobili, impianti e macchinari cessano di essere ammortizzati e le partecipazioni rilevate con il metodo del patrimonio netto non sono pi\u00f9 rilevate con tale metodo.
Le attivit\u00e0 non correnti e i gruppi in dismissione, classificate come possedute per la vendita, costituiscono una \u201cattivit\u00e0 operativa cessata\u201d se, alternativamente:
(i) rappresentano un ramo autonomo di attivit\u00e0 significativo o un\u2019area geografica di attivit\u00e0 significativa;
(ii) fanno parte di un programma di dismissione di un significativo ramo autonomo di attivit\u00e0 o un\u2019area geografica di attivit\u00e0 significativa; o(iii) si riferiscono a una controllata acquisita esclusivamente al fine della sua vendita.
I risultati economici delle attivit\u00e0 operative cessate, nonch\u00e9 l\u2019eventuale plusvalenza/minusvalenza realizzata a seguito della dismissione, sono indicati distintamente nel prospetto di conto economico in un\u2019apposita voce, al netto dei relativi effetti fiscali, anche per gli esercizi comparativi.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory",
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},
"v1-page61-cflshid_162746-tag6397517": {
"value": "Finanziamenti
I finanziamenti sono riconosciuti inizialmente al costo rappresentato dal fair value del valore ricevuto al netto degli oneri accessori di acquisizione del finanziamento.
Dopo tale rilevazione iniziale i finanziamenti vengono rilevati con il criterio del costo ammortizzato calcolato tramite l\u2019applicazione del tasso d\u2019interesse effettivo.
Il costo ammortizzato \u00e8 calcolato tenendo conto dei costi di emissione e di ogni eventuale sconto o premio previsti al momento della regolazione.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory",
"language": "it",
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"v1-page61-cflshid_162746-tag6397516": {
"value": "Finanziamenti
I finanziamenti sono riconosciuti inizialmente al costo rappresentato dal fair value del valore ricevuto al netto degli oneri accessori di acquisizione del finanziamento.
Dopo tale rilevazione iniziale i finanziamenti vengono rilevati con il criterio del costo ammortizzato calcolato tramite l\u2019applicazione del tasso d\u2019interesse effettivo.
Il costo ammortizzato \u00e8 calcolato tenendo conto dei costi di emissione e di ogni eventuale sconto o premio previsti al momento della regolazione.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
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"v1-page61-cflshid_162746-tag6397515": {
"value": "Finanziamenti
I finanziamenti sono riconosciuti inizialmente al costo rappresentato dal fair value del valore ricevuto al netto degli oneri accessori di acquisizione del finanziamento.
Dopo tale rilevazione iniziale i finanziamenti vengono rilevati con il criterio del costo ammortizzato calcolato tramite l\u2019applicazione del tasso d\u2019interesse effettivo.
Il costo ammortizzato \u00e8 calcolato tenendo conto dei costi di emissione e di ogni eventuale sconto o premio previsti al momento della regolazione.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
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"v1-page61-cflshid_162746-tag6397518": {
"value": "Strumenti finanziari derivati
Il Gruppo utilizza gli strumenti finanziari derivati per coprire la propria esposizione ai rischi di cambio e di tasso d\u2019interesse. I derivati incorporati sono separati dal contratto primario e contabilizzati separatamente quando il contratto primario non costituisce un\u2019attivit\u00e0 finanziaria e quando vengono soddisfatti determinati criteri.
Gli strumenti finanziari derivati sono valutati inizialmente al fair value. Dopo la rilevazione iniziale, i derivati sono valutati al fair value e le relative variazioni sono solitamente contabilizzate nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio.
Il Gruppo designa alcuni strumenti finanziari derivati come strumenti di copertura per coprire la variabilit\u00e0 dei flussi finanziari relativi a operazioni previste altamente probabili derivanti dalla fluttuazione dei tassi di cambio e di interesse e alcuni derivati e passivit\u00e0 finanziarie non derivate come strumenti di copertura del rischio di cambio su un investimento netto in una gestione estera.
All\u2019inizio della relazione di copertura designata, il Gruppo documenta gli obiettivi nella gestione del rischio e la strategia nell\u2019effettuare la copertura, nonch\u00e9 il rapporto economico tra l\u2019elemento coperto e lo strumento di copertura e se si prevede che le variazioni delle disponibilit\u00e0 liquide dell\u2019elemento coperto e dello strumento di copertura si compenseranno tra loro.
Copertura di flussi finanziari
Quando uno strumento finanziario derivato \u00e8 designato come strumento di copertura dell\u2019esposizione alla variabilit\u00e0 dei flussi finanziari, la parte efficace delle variazioni del fair value dello strumento finanziario derivato viene rilevata tra le altre componenti del Conto Economico complessivo e presentata nella riserva di copertura dei flussi finanziari. La parte efficace delle variazioni di fair value dello strumento finanziario derivato che viene rilevata nelle altre componenti del Conto Economico complessivo \u00e8 limitata alla variazione cumulata del fair value dello strumento coperto (al valore attuale) dall\u2019inizio della copertura. La parte inefficace delle variazioni di fair value dello strumento finanziario derivato viene rilevata immediatamente nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio.
In una relazione di copertura, il Gruppo designa come strumento di copertura solo la variazione del fair value dell\u2019elemento a pronti del contratto a termine come strumento di copertura in una relazione di copertura dei flussi finanziari. La variazione del fair value
dell\u2019elemento a termine del contratto a termine su cambi (punti a termine) \u00e8 contabilizzata separatamente come costo della copertura e rilevata nel patrimonio netto, nella riserva per i costi della copertura.Se un\u2019operazione programmata coperta comporta successivamente la rilevazione di un\u2019attivit\u00e0 o passivit\u00e0 non finanziaria, per esempio le rimanenze, l\u2019importo accumulato nella riserva di copertura dei flussi finanziari e nella riserva per i costi della copertura \u00e8 incluso direttamente nel costo iniziale dell\u2019attivit\u00e0 o passivit\u00e0 al momento della rilevazione.
Per tutte le altre operazioni programmate coperte, l\u2019importo deve essere riclassificato dalla riserva di copertura dei flussi finanziari e dalla riserva per i costi della copertura nell\u2019utile/(perdita) nello stesso esercizio o negli stessi esercizi in cui i flussi finanziari futuri attesi coperti hanno un effetto sull\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio.
Se la copertura cessa di soddisfare i criteri di ammissibilit\u00e0 o lo strumento di copertura \u00e8 venduto, giunge a scadenza o \u00e8 esercitato, la contabilizzazione delle operazioni di copertura cessa prospetticamente. Quando cessa la contabilizzazione delle operazioni di copertura per le coperture di flussi finanziari, l\u2019importo accumulato nella riserva di copertura dei flussi finanziari rimane nel patrimonio netto fino a quando, nel caso di copertura di un\u2019operazione che comporta la rilevazione di un\u2019attivit\u00e0 o una passivit\u00e0 non finanziaria, \u00e8 incluso nel costo dell\u2019attivit\u00e0 o della passivit\u00e0 non finanziaria al momento della rilevazione iniziale o, nel caso delle altre coperture di flussi finanziari, \u00e8 riclassificato nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio nello stesso esercizio o negli stessi esercizi in cui i flussi finanziari futuri attesi coperti hanno un effetto sull\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio.
Se non si prevedono pi\u00f9 futuri flussi finanziari coperti, l\u2019importo deve essere riclassificato immediatamente dalla riserva per la copertura di flussi finanziari e dalla riserva per i costi della copertura nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio.
Coperture di investimenti netti
Quando uno strumento derivato o una passivit\u00e0 finanziaria non derivata \u00e8 designata come strumento di copertura nell\u2019ambito di una copertura di un investimento netto in una gestione estera, la parte efficace, nel caso dei derivati, della variazione del fair value di uno strumento derivato o, nel caso di un elemento non derivato, gli utili o le perdite su cambi, sono rilevati nelle altre componenti di Conto Economico complessivo e presentate nel patrimonio netto all\u2019interno della riserva di conversione. La parte nonefficace \u00e8 rilevata immediatamente nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio. L\u2019importo rilevato nelle altre componenti del Conto Economico complessivo viene riclassificato nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio come rettifica da riclassificazione alla dismissione della gestione estera",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
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"v1-page61-cflshid_162746-tag6397521": {
"value": "Strumenti finanziari derivati
Il Gruppo utilizza gli strumenti finanziari derivati per coprire la propria esposizione ai rischi di cambio e di tasso d\u2019interesse. I derivati incorporati sono separati dal contratto primario e contabilizzati separatamente quando il contratto primario non costituisce un\u2019attivit\u00e0 finanziaria e quando vengono soddisfatti determinati criteri.
Gli strumenti finanziari derivati sono valutati inizialmente al fair value. Dopo la rilevazione iniziale, i derivati sono valutati al fair value e le relative variazioni sono solitamente contabilizzate nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio.
Il Gruppo designa alcuni strumenti finanziari derivati come strumenti di copertura per coprire la variabilit\u00e0 dei flussi finanziari relativi a operazioni previste altamente probabili derivanti dalla fluttuazione dei tassi di cambio e di interesse e alcuni derivati e passivit\u00e0 finanziarie non derivate come strumenti di copertura del rischio di cambio su un investimento netto in una gestione estera.
All\u2019inizio della relazione di copertura designata, il Gruppo documenta gli obiettivi nella gestione del rischio e la strategia nell\u2019effettuare la copertura, nonch\u00e9 il rapporto economico tra l\u2019elemento coperto e lo strumento di copertura e se si prevede che le variazioni delle disponibilit\u00e0 liquide dell\u2019elemento coperto e dello strumento di copertura si compenseranno tra loro",
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"value": "Gli strumenti finanziari derivati sono valutati inizialmente al fair value. Dopo la rilevazione iniziale, i derivati sono valutati al fair value e le relative variazioni sono solitamente contabilizzate nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio.
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"v1-page61-cflshid_162746-tag6397520": {
"value": "Copertura di flussi finanziari
Quando uno strumento finanziario derivato \u00e8 designato come strumento di copertura dell\u2019esposizione alla variabilit\u00e0 dei flussi finanziari, la parte efficace delle variazioni del fair value dello strumento finanziario derivato viene rilevata tra le altre componenti del Conto Economico complessivo e presentata nella riserva di copertura dei flussi finanziari. La parte efficace delle variazioni di fair value dello strumento finanziario derivato che viene rilevata nelle altre componenti del Conto Economico complessivo \u00e8 limitata alla variazione cumulata del fair value dello strumento coperto (al valore attuale) dall\u2019inizio della copertura. La parte inefficace delle variazioni di fair value dello strumento finanziario derivato viene rilevata immediatamente nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio.
In una relazione di copertura, il Gruppo designa come strumento di copertura solo la variazione del fair value dell\u2019elemento a pronti del contratto a termine come strumento di copertura in una relazione di copertura dei flussi finanziari. La variazione del fair value
dell\u2019elemento a termine del contratto a termine su cambi (punti a termine) \u00e8 contabilizzata separatamente come costo della copertura e rilevata nel patrimonio netto, nella riserva per i costi della copertura.Se un\u2019operazione programmata coperta comporta successivamente la rilevazione di un\u2019attivit\u00e0 o passivit\u00e0 non finanziaria, per esempio le rimanenze, l\u2019importo accumulato nella riserva di copertura dei flussi finanziari e nella riserva per i costi della copertura \u00e8 incluso direttamente nel costo iniziale dell\u2019attivit\u00e0 o passivit\u00e0 al momento della rilevazione.
Per tutte le altre operazioni programmate coperte, l\u2019importo deve essere riclassificato dalla riserva di copertura dei flussi finanziari e dalla riserva per i costi della copertura nell\u2019utile/(perdita) nello stesso esercizio o negli stessi esercizi in cui i flussi finanziari futuri attesi coperti hanno un effetto sull\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio.
Se la copertura cessa di soddisfare i criteri di ammissibilit\u00e0 o lo strumento di copertura \u00e8 venduto, giunge a scadenza o \u00e8 esercitato, la contabilizzazione delle operazioni di copertura cessa prospetticamente. Quando cessa la contabilizzazione delle operazioni di copertura per le coperture di flussi finanziari, l\u2019importo accumulato nella riserva di copertura dei flussi finanziari rimane nel patrimonio netto fino a quando, nel caso di copertura di un\u2019operazione che comporta la rilevazione di un\u2019attivit\u00e0 o una passivit\u00e0 non finanziaria, \u00e8 incluso nel costo dell\u2019attivit\u00e0 o della passivit\u00e0 non finanziaria al momento della rilevazione iniziale o, nel caso delle altre coperture di flussi finanziari, \u00e8 riclassificato nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio nello stesso esercizio o negli stessi esercizi in cui i flussi finanziari futuri attesi coperti hanno un effetto sull\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio.
Se non si prevedono pi\u00f9 futuri flussi finanziari coperti, l\u2019importo deve essere riclassificato immediatamente dalla riserva per la copertura di flussi finanziari e dalla riserva per i costi della copertura nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio.
Coperture di investimenti netti
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
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"v1-page62-cflshid_163179-tag6397522": {
"value": "Debiti commerciali e altri debiti
I debiti sono rilevati inizialmente al fair value del corrispettivo da pagare e successivamente al costo ammortizzato che, generalmente, corrisponde al valore nominale",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
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"v1-page63-cflshid_163584-tag6397524": {
"value": "Fondi per rischi e oneri, passivit\u00e0 e attivit\u00e0 potenzialiI fondi per rischi e oneri sono relativi ad accantonamenti che vengono stanziati solo quando si ritiene di dover far fronte a un\u2019obbligazione (legale o implicita) derivante da un evento passato e per la quale \u00e8 probabile un utilizzo di risorse il cui ammontare deve poter essere stimato in maniera attendibile.
Non si procede invece ad alcuno stanziamento a fronte di rischi per i quali il manifestarsi di una passivit\u00e0 \u00e8 soltanto possibile (passivit\u00e0 potenziali). In questa evenienza si procede a darne menzione nell\u2019apposita sezione informativa su impegni e rischi e non si procede ad alcuno stanziamento.
Accantonamenti relativi a operazioni di riorganizzazioni aziendali vengono stanziati solo quando approvati e portati a conoscenza delle principali parti coinvolte.
Un\u2019attivit\u00e0 potenziale \u00e8 una attivit\u00e0 possibile che deriva da fatti passati e la cui esistenza sar\u00e0 confermata solamente dal verificarsi o dal non verificarsi di uno o pi\u00f9 fatti futuri incerti non totalmente sotto il controllo dell\u2019entit\u00e0. Le attivit\u00e0 potenziali non sono rilevate salvo che l\u2019ottenimento dei relativi benefici sia virtualmente certo. Nel caso in cui l\u2019ottenimento dei benefici sia probabile, le attivit\u00e0 potenziali sono illustrate nell\u2019apposita sezione informativa \u201cAttivit\u00e0/passivit\u00e0 potenziali\u201d.
Benefici ai dipendenti e similari I dipendenti del Gruppo beneficiano di piani pensionistici a benefici definiti e/o a contribuzione definita, a seconda delle condizioni e pratiche locali dei paesi in cui il Gruppo opera.
L\u2019obbligazione del Gruppo di finanziare i fondi per piani pensionistici a benefici definiti (ivi compreso il Trattamento Fine Rapporto vigente in Italia) e il costo annuo rilevato a Conto Economico sono determinati sulla base di valutazioni attuariali utilizzando il metodo della proiezione unitaria del credito (projected unit credit method).
La passivit\u00e0 relativa ai benefici da riconoscere al termine del rapporto di lavoro iscritta nella Situazione Patrimoniale e Finanziaria Consolidata rappresenta il valore attuale dell\u2019obbligazione a benefici definiti diminuito del fair value delle attivit\u00e0 a servizio del piano. Eventuali attivit\u00e0 nette determinate sono iscritte al minore tra il loro valore e il valore attuale dei rimborsi disponibili e delle riduzioni delle contribuzioni future al piano.
Il Gruppo riconosce gli utili e le perdite attuariali immediatamente nel Prospetto degli Altri utili (perdite) complessivi in modo che l\u2019intero ammontare netto dei fondi per benefici definiti (al netto delle attivit\u00e0 al servizio del piano) sia iscritto nella Situazione Patrimoniale e Finanziaria Consolidata. Le variazioni tra un esercizio e il successivo del fondo per benefici definiti e delle attivit\u00e0 al servizio del piano devono essere suddivise in tre componenti: le componenti di costo legate alla prestazione lavorativa dell\u2019esercizio devono essere iscritte a Conto Economico come \u201cservice costs\u201d; gli oneri finanziari netti calcolati applicando l\u2019appropriato tasso di sconto al saldo del fondo per benefici definiti al netto delle attivit\u00e0 risultante all\u2019inizio dell\u2019esercizio devono essere iscritti a Conto Economico come tali; gli utili e perdite attuariali che derivano dalla rimisurazione della passivit\u00e0 e attivit\u00e0 devono essere iscritti nel Prospetto degli Altri utili (perdite) complessivi. Inoltre, il rendimento delle attivit\u00e0 incluso tra gli oneri finanziari netti come sopra indicato dovr\u00e0 essere calcolato sulla base del tasso di sconto della passivit\u00e0 e non del rendimento atteso delle attivit\u00e0 (la differenza tra il rendimento effettivo e quello sopra calcolato delle attivit\u00e0 a servizio del piano \u00e8 iscritta tra gli Altri utili (perdite) complessivi).
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"v1-page63-cflshid_163599-tag6397523": {
"value": "Fondi per rischi e oneri, passivit\u00e0 e attivit\u00e0 potenzialiI fondi per rischi e oneri sono relativi ad accantonamenti che vengono stanziati solo quando si ritiene di dover far fronte a un\u2019obbligazione (legale o implicita) derivante da un evento passato e per la quale \u00e8 probabile un utilizzo di risorse il cui ammontare deve poter essere stimato in maniera attendibile.
Non si procede invece ad alcuno stanziamento a fronte di rischi per i quali il manifestarsi di una passivit\u00e0 \u00e8 soltanto possibile (passivit\u00e0 potenziali). In questa evenienza si procede a darne menzione nell\u2019apposita sezione informativa su impegni e rischi e non si procede ad alcuno stanziamento.
Accantonamenti relativi a operazioni di riorganizzazioni aziendali vengono stanziati solo quando approvati e portati a conoscenza delle principali parti coinvolte.
Un\u2019attivit\u00e0 potenziale \u00e8 una attivit\u00e0 possibile che deriva da fatti passati e la cui esistenza sar\u00e0 confermata solamente dal verificarsi o dal non verificarsi di uno o pi\u00f9 fatti futuri incerti non totalmente sotto il controllo dell\u2019entit\u00e0. Le attivit\u00e0 potenziali non sono rilevate salvo che l\u2019ottenimento dei relativi benefici sia virtualmente certo. Nel caso in cui l\u2019ottenimento dei benefici sia probabile, le attivit\u00e0 potenziali sono illustrate nell\u2019apposita sezione informativa \u201cAttivit\u00e0/passivit\u00e0 potenziali\u201d.
Benefici ai dipendenti e similari I dipendenti del Gruppo beneficiano di piani pensionistici a benefici definiti e/o a contribuzione definita, a seconda delle condizioni e pratiche locali dei paesi in cui il Gruppo opera.
L\u2019obbligazione del Gruppo di finanziare i fondi per piani pensionistici a benefici definiti (ivi compreso il Trattamento Fine Rapporto vigente in Italia) e il costo annuo rilevato a Conto Economico sono determinati sulla base di valutazioni attuariali utilizzando il metodo della proiezione unitaria del credito (projected unit credit method).
La passivit\u00e0 relativa ai benefici da riconoscere al termine del rapporto di lavoro iscritta nella Situazione Patrimoniale e Finanziaria Consolidata rappresenta il valore attuale dell\u2019obbligazione a benefici definiti diminuito del fair value delle attivit\u00e0 a servizio del piano. Eventuali attivit\u00e0 nette determinate sono iscritte al minore tra il loro valore e il valore attuale dei rimborsi disponibili e delle riduzioni delle contribuzioni future al piano.
Il Gruppo riconosce gli utili e le perdite attuariali immediatamente nel Prospetto degli Altri utili (perdite) complessivi in modo che l\u2019intero ammontare netto dei fondi per benefici definiti (al netto delle attivit\u00e0 al servizio del piano) sia iscritto nella Situazione Patrimoniale e Finanziaria Consolidata. Le variazioni tra un esercizio e il successivo fondo per benefici definiti e delle attivit\u00e0 al servizio del piano devono essere suddivise in tre componenti: le componenti di costo legate alla prestazione lavorativa dell\u2019esercizio devono essere iscritte a Conto Economico come \u201cservice costs\u201d; gli oneri finanziari netti calcolati applicando l\u2019appropriato tasso di sconto al saldo del fondo per benefici definiti al netto delle attivit\u00e0 risultante all\u2019inizio dell\u2019esercizio devono essere iscritti a Conto Economico come tali; gli utili e perdite attuariali che derivano dalla rimisurazione della passivit\u00e0 e attivit\u00e0 devono essere iscritti nel Prospetto degli Altri utili (perdite) complessivi. Inoltre, il rendimento delle attivit\u00e0 incluso tra gli oneri finanziari netti come sopra indicato dovr\u00e0 essere calcolato sulla base del tasso di sconto della passivit\u00e0 e non del rendimento atteso delle attivit\u00e0 (la differenza tra il rendimento effettivo e quello sopra calcolato delle attivit\u00e0 a servizio del piano \u00e8 iscritta tra gli Altri utili (perdite) complessivi). Nel caso di una modifica al piano che cambi i benefici derivanti da prestazioni di lavoro passate o nel caso di attribuzione di un nuovo piano relativamente a prestazioni di lavoro passate, i costi derivanti dalle prestazioni di lavoro passate sono rilevati nel Conto Economico (tra i \u201cservice costs\u201d). Nel caso di una modifica al piano che riduce significativamente il numero dei dipendenti coinvolti nel piano o che modifica le clausole del piano in modo che una parte significativa dei servizi futuri spettante ai dipendenti non maturer\u00e0 pi\u00f9 gli stessi benefici o ne maturer\u00e0 in misura ridotta, l\u2019utile o la perdita da riduzione \u00e8 rilevata immediatamente nel Conto Economico (tra i \u201cservice costs\u201d).Tutti i costi e proventi derivanti dalla valutazione dei fondi per piani pensionistici sono rilevati nel Conto Economico per area funzionale di destinazione, ad eccezione della componente finanziaria relativa ai piani a benefici definiti non finanziati, che \u00e8 inclusa tra gli Oneri finanziari.
I costi relativi a piani a contribuzione definita sono rilevati a Conto Economico quando sostenuti",
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"v1-page63-cflshid_163599-tag6397526": {
"value": "Benefici ai dipendenti e similari I dipendenti del Gruppo beneficiano di piani pensionistici a benefici definiti e/o a contribuzione definita, a seconda delle condizioni e pratiche locali dei paesi in cui il Gruppo opera.
L\u2019obbligazione del Gruppo di finanziare i fondi per piani pensionistici a benefici definiti (ivi compreso il Trattamento Fine Rapporto vigente in Italia) e il costo annuo rilevato a Conto Economico sono determinati sulla base di valutazioni attuariali utilizzando il metodo della proiezione unitaria del credito (projected unit credit method).
La passivit\u00e0 relativa ai benefici da riconoscere al termine del rapporto di lavoro iscritta nella Situazione Patrimoniale e Finanziaria Consolidata rappresenta il valore attuale dell\u2019obbligazione a benefici definiti diminuito del fair value delle attivit\u00e0 a servizio del piano. Eventuali attivit\u00e0 nette determinate sono iscritte al minore tra il loro valore e il valore attuale dei rimborsi disponibili e delle riduzioni delle contribuzioni future al piano.
Il Gruppo riconosce gli utili e le perdite attuariali immediatamente nel Prospetto degli Altri utili (perdite) complessivi in modo che l\u2019intero ammontare netto dei fondi per benefici definiti (al netto delle attivit\u00e0 al servizio del piano) sia iscritto nella Situazione Patrimoniale e Finanziaria Consolidata. Le variazioni tra un esercizio e il successivo del fondo per benefici definiti e delle attivit\u00e0 al servizio del piano devono essere suddivise in tre componenti: le componenti di costo legate alla prestazione lavorativa dell\u2019esercizio devono essere iscritte a Conto Economico come \u201cservice costs\u201d; gli oneri finanziari netti calcolati applicando l\u2019appropriato tasso di sconto al saldo del fondo per benefici definiti al netto delle attivit\u00e0 risultante all\u2019inizio dell\u2019esercizio devono essere iscritti a Conto Economico come tali; gli utili e perdite attuariali che derivano dalla rimisurazione della passivit\u00e0 e attivit\u00e0 devono essere iscritti nel Prospetto degli Altri utili (perdite) complessivi. Inoltre, il rendimento delle attivit\u00e0 incluso tra gli oneri finanziari netti come sopra indicato dovr\u00e0 essere calcolato sulla base del tasso di sconto della passivit\u00e0 e non del rendimento atteso delle attivit\u00e0 (la differenza tra il rendimento effettivo e quello sopra calcolato delle attivit\u00e0 a servizio del piano \u00e8 iscritta tra gli Altri utili (perdite) complessivi).
Nel caso di una modifica al piano che cambi i benefici derivanti da prestazioni di lavoro passate o nel caso di attribuzione di un nuovo piano relativamente a prestazioni di lavoro passate, i costi derivanti dalle prestazioni di lavoro passate sono rilevati nel Conto Economico (tra i \u201cservice costs\u201d). Nel caso di una modifica al piano che riduce significativamente il numero dei dipendenti coinvolti nel piano o che modifica le clausole del piano in modo che una parte significativa dei servizi futuri spettante ai dipendenti non maturer\u00e0 pi\u00f9 gli stessi benefici o ne maturer\u00e0 in misura ridotta, l\u2019utile o la perdita da riduzione \u00e8 rilevata immediatamente nel Conto Economico (tra i \u201cservice costs\u201d).Tutti i costi e proventi derivanti dalla valutazione dei fondi per piani pensionistici sono rilevati nel Conto Economico per area funzionale di destinazione, ad eccezione della componente finanziaria relativa ai piani a benefici definiti non finanziati, che \u00e8 inclusa tra gli Oneri finanziari.
I costi relativi a piani a contribuzione definita sono rilevati a Conto Economico quando sostenuti.
Altri benefici a lungo termine
Gli altri benefici a lungo termine per i dipendenti sono relativi alle controllate francesi e includono \u201canniversari o altri benefici legati all\u2019anzianit\u00e0 di servizio\u201d che non si prevede siano estinti interamente entro dodici mesi dal termine dell\u2019esercizio nel quale i dipendenti prestano l\u2019attivit\u00e0 lavorativa relativa.
La valutazione degli altri benefici a lungo termine non presenta, di solito, lo stesso grado di incertezza della valutazione dei benefici successivi alla fine del rapporto di lavoro. Per questa ragione, il principio IAS 19 richiede un metodo semplificato di contabilizzazione di tali benefici. A differenza della contabilizzazione richiesta per i benefici successivi alla fine del rapporto di lavoro, questo metodo pur richiedendo una valutazione attuariale non richiede la presentazione degli effetti dell\u2019attualizzazione tra ",
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L\u2019obbligazione del Gruppo di finanziare i fondi per piani pensionistici a benefici definiti (ivi compreso il Trattamento Fine Rapporto vigente in Italia) e il costo annuo rilevato a Conto Economico sono determinati sulla base di valutazioni attuariali utilizzando il metodo della proiezione unitaria del credito (projected unit credit method).
La passivit\u00e0 relativa ai benefici da riconoscere al termine del rapporto di lavoro iscritta nella Situazione Patrimoniale e Finanziaria Consolidata rappresenta il valore attuale dell\u2019obbligazione a benefici definiti diminuito del fair value delle attivit\u00e0 a servizio del piano. Eventuali attivit\u00e0 nette determinate sono iscritte al minore tra il loro valore e il valore attuale dei rimborsi disponibili e delle riduzioni delle contribuzioni future al piano.
Il Gruppo riconosce gli utili e le perdite attuariali immediatamente nel Prospetto degli Altri utili (perdite) complessivi in modo che l\u2019intero ammontare netto dei fondi per benefici definiti (al netto delle attivit\u00e0 al servizio del piano) sia iscritto nella Situazione Patrimoniale e Finanziaria Consolidata. Le variazioni tra un esercizio e il successivo del fondo per benefici definiti e delle attivit\u00e0 al servizio del piano devono essere suddivise in tre componenti: le componenti di costo legate alla prestazione lavorativa dell\u2019esercizio devono essere iscritte a Conto Economico come \u201cservice costs\u201d; gli oneri finanziari netti calcolati applicando l\u2019appropriato tasso di sconto al saldo del fondo per benefici definiti al netto delle attivit\u00e0 risultante all\u2019inizio dell\u2019esercizio devono essere iscritti a Conto Economico come tali; gli utili e perdite attuariali che derivano dalla rimisurazione della passivit\u00e0 e attivit\u00e0 devono essere iscritti nel Prospetto degli Altri utili (perdite) complessivi. Inoltre, il rendimento delle attivit\u00e0 incluso tra gli oneri finanziari netti come sopra indicato dovr\u00e0 essere calcolato sulla base del tasso di sconto della passivit\u00e0 e non del rendimento atteso delle attivit\u00e0 (la differenza tra il rendimento effettivo e quello sopra calcolato delle attivit\u00e0 a servizio del piano \u00e8 iscritta tra gli Altri utili (perdite) complessivi).
Nel caso di una modifica al piano che cambi i benefici derivanti da prestazioni di lavoro passate o nel caso di attribuzione di un nuovo piano relativamente a prestazioni di lavoro passate, i costi derivanti dalle prestazioni di lavoro passate sono rilevati nel Conto Economico (tra i \u201cservice costs\u201d). Nel caso di una modifica al piano che riduce significativamente il numero dei dipendenti coinvolti nel piano o che modifica le clausole del piano in modo che una parte significativa dei servizi futuri spettante ai dipendenti non maturer\u00e0 pi\u00f9 gli stessi benefici o ne maturer\u00e0 in misura ridotta, l\u2019utile o la perdita da riduzione \u00e8 rilevata immediatamente nel Conto Economico (tra i \u201cservice costs\u201d).Tutti i costi e proventi derivanti dalla valutazione dei fondi per piani pensionistici sono rilevati nel Conto Economico per area funzionale di destinazione, ad eccezione della componente finanziaria relativa ai piani a benefici definiti non finanziati, che \u00e8 inclusa tra gli Oneri finanziari.
I costi relativi a piani a contribuzione definita sono rilevati a Conto Economico quando sostenuti.
Altri benefici a lungo termine
Gli altri benefici a lungo termine per i dipendenti sono relativi alle controllate francesi e includono \u201canniversari o altri benefici legati all\u2019anzianit\u00e0 di servizio\u201d che non si prevede siano estinti interamente entro dodici mesi dal termine dell\u2019esercizio nel quale i dipendenti prestano l\u2019attivit\u00e0 lavorativa relativa.
La valutazione degli altri benefici a lungo termine non presenta, di solito, lo stesso grado di incertezza della valutazione dei benefici successivi alla fine del rapporto di lavoro. Per questa ragione, il principio IAS 19 richiede un metodo semplificato di contabilizzazione di tali benefici. A differenza della contabilizzazione richiesta per i benefici successivi alla fine del rapporto di lavoro, questo metodo pur richiedendo una valutazione attuariale non richiede la presentazione degli effetti dell\u2019attualizzazione tra gli Altri utili (perdite) complessivi.
Piani di incentivazione basati su azioni
Per i \u201cPiani di incentivazione basati su azioni\u201d (Stock Grant), cos\u00ec come previsto dal principio IFRS 2, il Gruppo provvede a calcolare il fair value dell\u2019opzione al momento dell\u2019assegnazione, rilevandolo come costo a Conto Economico lungo il periodo di maturazione del beneficio. Nella Situazione Patrimoniale e Finanziaria Consolidata si provvede ad incrementare la riserva ad hoc istituita all\u2019interno del Patrimonio Netto. Tale costo figurativo viene determinato con l\u2019ausilio di specialisti di tali problematiche, tramite l\u2019ausilio di appositi modelli economico\u2013attuariali.
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"value": "Piani di incentivazione basati su azioni
Per i \u201cPiani di incentivazione basati su azioni\u201d (Stock Grant), cos\u00ec come previsto dal principio IFRS 2, il Gruppo provvede a calcolare il fair value dell\u2019opzione al momento dell\u2019assegnazione, rilevandolo come costo a Conto Economico lungo il periodo di maturazione del beneficio. Nella Situazione Patrimoniale e Finanziaria Consolidata si provvede ad incrementare la riserva ad hoc istituita all\u2019interno del Patrimonio Netto. Tale costo figurativo viene determinato con l\u2019ausilio di specialisti di tali problematiche, tramite l\u2019ausilio di appositi modelli economico\u2013attuariali.
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"v1-page65-cflshid_164516-tag6397529": {
"value": "Imposte differiteLe imposte differite sono determinate sulla base delle differenze temporanee imponibili/deducibili esistenti tra il valore di bilancio di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 e il loro valore fiscale e sono classificate tra le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 non correnti.
Le imposte differite attive sono contabilizzate solo nella misura in cui sia probabile l\u2019esistenza di adeguati imponibili fiscali futuri a fronte dei quali utilizzare tale saldo attivo.
Il valore delle imposte differite attive riportabile in bilancio \u00e8 oggetto di una verifica annuale.
Le imposte differite attive e passive vengono determinate in base alle aliquote fiscali che ci si attende verranno applicate, nei rispettivi ordinamenti dei paesi in cui il Gruppo opera, nel periodo in cui tali differimenti si realizzeranno, considerando le aliquote in vigore o quelle sostanzialmente in vigore alla data di chiusura dell\u2019esercizio.
Le passivit\u00e0 fiscali differite sono rilevate sulle differenze temporanee imponibili relative a partecipazioni in imprese controllate, collegate e a controllo congiunto, ad eccezione dei casi in cui la societ\u00e0 sia in grado di controllare l\u2019annullamento di tali differenze temporanee e sia probabile che queste ultime non si annulleranno nel prevedibile futuro.
Le imposte correnti e differite sono rilevate nel Conto Economico, a eccezione di quelle relative a voci direttamente addebitate o accreditate agli Altri Utili (perdite) complessivi o ad altre voci di patrimonio netto, nei cui casi l\u2019effetto fiscale \u00e8 riconosciuto direttamente agli Altri Utili (perdite) complessivi o nel patrimonio netto.
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"value": "Imposte differiteLe imposte differite sono determinate sulla base delle differenze temporanee imponibili/deducibili esistenti tra il valore di bilancio di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 e il loro valore fiscale e sono classificate tra le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 non correnti.
Le imposte differite attive sono contabilizzate solo nella misura in cui sia probabile l\u2019esistenza di adeguati imponibili fiscali futuri a fronte dei quali utilizzare tale saldo attivo.
Il valore delle imposte differite attive riportabile in bilancio \u00e8 oggetto di una verifica annuale.
Le imposte differite attive e passive vengono determinate in base alle aliquote fiscali che ci si attende verranno applicate, nei rispettivi ordinamenti dei paesi in cui il Gruppo opera, nel periodo in cui tali differimenti si realizzeranno, considerando le aliquote in vigore o quelle sostanzialmente in vigore alla data di chiusura dell\u2019esercizio.
Le passivit\u00e0 fiscali differite sono rilevate sulle differenze temporanee imponibili relative a partecipazioni in imprese controllate, collegate e a controllo congiunto, ad eccezione dei casi in cui la societ\u00e0 sia in grado di controllare l\u2019annullamento di tali differenze temporanee e sia probabile che queste ultime non si annulleranno nel prevedibile futuro.
Le imposte correnti e differite sono rilevate nel Conto Economico, a eccezione di quelle relative a voci direttamente addebitate o accreditate agli Altri Utili (perdite) complessivi o ad altre voci di patrimonio netto, nei cui casi l\u2019effetto fiscale \u00e8 riconosciuto direttamente agli Altri Utili (perdite) complessivi o nel patrimonio netto.
Imposte correnti
Le imposte correnti vengono iscritte e determinate sulla base di una realistica stima del reddito imponibile in conformit\u00e0 alle vigenti normative fiscali di paese e tenendo conto delle esenzioni applicabili e dei crediti di imposta eventualmente spettanti.
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"v1-page65-cflshid_164516-tag6397531": {
"value": "Partecipazione al consolidato fiscale del Gruppo CIR (applicabile per le societ\u00e0 italiane) Nell\u2019esercizio 2022 la Controllante Sogefi S.p.A. e la sua controllata Sogefi Filtration Italy S.p.A. hanno rinnovato la partecipazione al consolidato fiscale del Gruppo CIR per il triennio 2022-2024; nell\u2019esercizio 2023 le controllate Sogefi Suspensions Heavy Duty Italy S.p.A. e Sogefi Suspensions Passenger Car Italy S.p.A. hanno rinnovato la partecipazione al consolidato fiscale del Gruppo CIR per il triennio 2023-2025. Ciascuna societ\u00e0 aderente al consolidato fiscale nazionale trasferisce alla societ\u00e0 consolidante il reddito o la perdita fiscale; la societ\u00e0 consolidante rileva un credito nei confronti delle societ\u00e0 che apportano imponibili fiscali pari all\u2019IRES da versare (debito per la societ\u00e0 consolidata). Per contro, nei confronti delle societ\u00e0 che apportano perdite fiscali, la consolidante iscrive un debito pari all\u2019IRES sulla parte di perdita effettivamente compensata a livello di gruppo (credito per la societ\u00e0 consolidata). Nell\u2019ambito del consolidato fiscale, le societ\u00e0 partecipanti che presentano oneri finanziari netti indeducibili possono beneficiare (rendendo quindi deducibili tali oneri) di eccedenze fiscali disponibili in altre societ\u00e0 partecipanti, contro riconoscimento di un compenso. Tale compenso, parametrato al relativo risparmio fiscale e riconosciuto sulle sole eccedenze fiscali nazionali, \u00e8 liquidato alla controllante CIR e rappresenta un costo per le societ\u00e0 che ricevono l\u2019eccedenza fiscale ed un provento per le societ\u00e0 cedenti.
IAS 29 - Rendicontazione contabile in economie iperinflazionate
I bilanci delle imprese consolidate argentine sono stati predisposti al 31 dicembre 2023 nella valuta funzionale tenendo conto degli effetti dell\u2019applicazione dello IAS 29 \u201cRendicontazione contabile in economie iperinflazionate\u201d al fine di rappresentare i risultati operativi e la situazione patrimoniale e finanziaria al potere d\u2019acquisto corrente alla fine del periodo di riferimento.
L\u2019applicazione dello IAS 29 \u00e8 stata richiesta a partire dai bilanci dei periodi con chiusura successiva al 30 giugno 2018.
Il presente standard non stabilisce un valore assoluto del tasso d\u2019inflazione al di sopra del quale si \u00e8 in presenza di iperinflazione. La necessit\u00e0 di rideterminare i valori del bilancio, secondo quanto previsto dal presente IFRS, deve essere oggetto di valutazione. Fra le situazioni indicative di iperinflazione vi sono le seguenti:
a) la collettivit\u00e0 preferisce impiegare la propria ricchezza in attivit\u00e0 non monetarie o in una valuta estera relativamente stabile. La moneta locale posseduta viene investita immediatamente per conservare il potere di acquisto;
b) la collettivit\u00e0 considera i valori monetari non tanto rispetto alla moneta locale, bens\u00ec rispetto a una valuta estera relativamente stabile. I prezzi possono essere espressi in tale valuta;
c) le vendite e gli acquisti a credito avvengono a prezzi che compensano le perdite attese di potere di acquisto durante il periodo della dilazione, anche se breve;
d) i tassi di interesse, i salari e i prezzi sono collegati a un indice dei prezzi; e
e) il tasso cumulativo di inflazione nell\u2019arco di un triennio si avvicina, o supera, il 100%.
I bilanci delle imprese consolidate argentine sono stati quindi predisposti, a partire dalla chiusura al 30 giugno 2018, tenendo conto dell\u2019applicazione dello IAS 29 poich\u00e9 il tasso cumulativo di inflazione argentino negli ultimi tre anni (2021-2023) risulta essere pari al 507% circa.
I valori non monetari del prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria sono rideterminati applicando la variazione dell\u2019indice generale dei prezzi intervenuta dalla data di iscrizione in bilancio alla data di chiusura dell\u2019esercizio. Gli elementi monetari non sono rideterminati perch\u00e9 essi sono gi\u00e0 espressi nell\u2019unit\u00e0 di misura corrente alla data di chiusura dell\u2019esercizio. Tutte le voci del prospetto di Conto Economico sono espresse nell\u2019unit\u00e0 di misura corrente alla data di chiusura dell\u2019esercizio, applicando la variazione dell\u2019indice generale dei prezzi intervenuta dalla data alla quale i proventi e i costi furono registrati inizialmente nel bilancio.
Si evidenzia che l\u2019applicazione di tale principio ha comportato la rideterminazione all\u2019unit\u00e0 di misura corrente delle poste economiche e delle seguenti voci non monetarie: \u201cImmobilizzazioni materiali\u201d, \u201cImmobilizzazioni Immateriali\u201d, \u201cRimanenze\u201d, \u201cImposte differite\u201d, \u201cTooling contract liabilities\u201d (passivit\u00e0 iscritte a fronte dell\u2019adozione dell\u2019IFRS 15)",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements",
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"value": "Le azioni proprie sono iscritte in riduzione del patrimonio netto. Il costo originario delle azioni proprie ed i profitti/perdite derivanti dalle eventuali vendite successive sono rilevati come movimenti di patrimonio netto.
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory",
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"v1-page66-cflshid_164956-tag6397533": {
"value": "Riconoscimento dei ricaviIl principio contabile IFRS 15 stabilisce un modello di riconoscimento dei ricavi, che si applica a tutti i contratti stipulati con i clienti ad eccezione di quelli che rientrano nell\u2019ambito di applicazione di altri principi IAS/IFRS come i leasing, i contratti d\u2019assicurazione e gli strumenti finanziari.
I passaggi fondamentali per la contabilizzazione dei ricavi secondo il nuovo modello sono:
-l\u2019identificazione del contratto con il cliente;
-l\u2019identificazione delle performance obligations contenute nel contratto;
-la determinazione del prezzo;
-l\u2019allocazione del prezzo alle performance obligations contenute nel contratto;
-i criteri di iscrizione del ricavo quando l\u2019entit\u00e0 soddisfa ciascuna performance obligation.
La fornitura dei \u201ctooling\u201d e dei \u201cprototipi\u201d non soddisfa i requisiti per essere identificata come una performance obligation separata e pertanto i ricavi relativi sono rilevati sulla stessa durata della performance obligation identificata dalla fornitura dei beni.
I ricavi per prestazioni di servizi sono riconosciuti al momento di effettuazione dellaprestazione",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
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"v1-page66-cflshid_164956-tag6397532": {
"value": "Costo variabile del venduto
Rappresenta il costo delle merci vendute. Include il costo delle materie prime, sussidiarie, delle merci, nonch\u00e9 i costi variabili di produzione e di distribuzione incluso il costo del personale diretto di produzioneCosti fissi di produzione, ricerca e sviluppo
In tale categoria sono inclusi i costi fissi di produzione quali sono i costi del personale indiretto di produzione, costi di manutenzione, materiali di consumo, affitti di immobili e macchinari dedicati alla produzione.
Sono altres\u00ec inclusi tutti i costi fissi di ricerca e sviluppo al netto dei costi di sviluppo capitalizzati in virt\u00f9 dei loro benefici futuri e esclusi gli ammortamenti che vengono rilevati in una voce separata del Conto Economico Consolidato.
Costi fissi di vendita e distribuzione
Sono relativi a componenti negativi di reddito, sostanzialmente insensibili alle variazioni dei volumi di vendita, relativi al personale, alle attivit\u00e0 di promozione e pubblicit\u00e0, a magazzini gestiti esternamente, a noleggi e ad altre attivit\u00e0 di vendita e distribuzione. Rientrano quindi in tale categoria tutti i costi fissi sostenuti successivamente allo stoccaggio dei prodotti finiti nei relativi magazzini e direttamente correlati ad attivit\u00e0 di vendita e distribuzione degli stessi.
Spese amministrative e generali
In tale categoria sono inclusi i costi fissi relativi al personale, spese telefoniche, spese legali e tributarie, affitti e noleggi, spese per pulizia e sicurezza e altri costi generali.
Costi di ristrutturazione e altri costi/ricavi non operativi Sono relativi a valori non correlati all\u2019attivit\u00e0 caratteristica del Gruppo o non ordinari e sono soggetti a specifica evidenza in nota integrativa se di importo rilevante.
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"value": "Proventi ed Oneri Finanziari
Gli interessi attivi e passivi sono rilevati nel Conto Economico Consolidato come proventi/oneri finanziari a seguito del loro accertamento in base ai criteri di competenza economica.
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Gli interessi attivi e passivi sono rilevati nel Conto Economico Consolidato come proventi/oneri finanziari a seguito del loro accertamento in base ai criteri di competenza economica.
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"value": "Proventi ed Oneri Finanziari
Gli interessi attivi e passivi sono rilevati nel Conto Economico Consolidato come proventi/oneri finanziari a seguito del loro accertamento in base ai criteri di competenza economica.",
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"value": "Dividendi
I ricavi per dividendi sono registrati quando sorge il diritto all\u2019incasso che normalmente corrisponde alla delibera assembleare di distribuzione dei dividendi.
I dividendi deliberati sono riconosciuti come debito verso i soci al momento della delibera di distribuzione.
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"value": "Risultato per azione
Risultato base per azione viene calcolato dividendo il risultato netto del periodo attribuibile agli azionisti possessori di azioni ordinarie della Capogruppo per il numero medio ponderato di azioni ordinarie in circolazione nel periodo, escludendo le azioni proprie.
Risultato per azione diluito viene determinato attraverso la rettifica della media ponderata delle azioni in circolazione per tener conto di tutte le azioni ordinarie potenziali aventi effetto diluitivo.
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"value": "Risultato per azione
Risultato base per azione viene calcolato dividendo il risultato netto del periodo attribuibile agli azionisti possessori di azioni ordinarie della Capogruppo per il numero medio ponderato di azioni ordinarie in circolazione nel periodo, escludendo le azioni proprie.
Risultato per azione diluito viene determinato attraverso la rettifica della media ponderata delle azioni in circolazione per tener conto di tutte le azioni ordinarie potenziali aventi effetto diluitivo.
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"value": "Conversione delle poste in valuta estera
Moneta funzionale
La valuta funzionale della Capogruppo \u00e8 l\u2019Euro che rappresenta la valuta di presentazione del bilancio consolidato.
Le societ\u00e0 del Gruppo predispongono il loro bilancio in accordo alla propria valuta funzionale; tali bilanci vengono poi tradotti in Euro ai fini del bilancio consolidato.
Transazioni e rilevazioni contabili Le transazioni effettuate in valuta estera vengono inizialmente rilevate al tasso di cambio della data della transazione.
Alla data di chiusura del bilancio le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 monetarie denominate in valuta estera vengono riconvertite in base al tasso di cambio vigente a tale data.
Le poste non monetarie valutate al costo storico in valuta estera sono convertite utilizzando il tasso di cambio in vigore alla data dell\u2019operazione.
Le poste non monetarie iscritte al fair value sono convertite utilizzando il tasso di cambio alla data di determinazione del valore.
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"value": "Moneta funzionale
La valuta funzionale della Capogruppo \u00e8 l\u2019Euro che rappresenta la valuta di presentazione del bilancio consolidato.
Le societ\u00e0 del Gruppo predispongono il loro bilancio in accordo alla propria valuta funzionale; tali bilanci vengono poi tradotti in Euro ai fini del bilancio consolidato.
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"value": "Stime e assunzioni critiche
Nel processo di formazione del bilancio vengono utilizzate stime e assunzioni riguardanti il futuro. Tali stime rappresentano la migliore valutazione possibile alla data del bilancio. Si noti come, data la loro natura, potrebbero comportare una variazione anche significativa delle poste patrimoniali negli esercizi futuri.
Le principali poste interessate da questo processo estimativo sono:
-goodwill (Euro 124,1 milioni) - effettuazione dell\u2019impairment test: per il calcolo del valore d\u2019uso delle Cash Generating Units, il Gruppo ha preso in considerazione, con riferimento al periodo esplicito, gli andamenti attesi risultanti dal budget 2024 e, per gli anni successivi, le previsioni incluse nel piano strategico 2024-2027 (rettificate al fine di escludere i benefici stimati rivenienti da progetti futuri e da future riorganizzazioni) e le proiezioni 2024-2027 (che rappresentano una derivazione del piano strategico 2024-2027 in un\u2019ottica conservativa) per la C.G.U. Filtrazione e per la C.G.U. Sospensioni auto. Per la C.G.U. Filtrazione il periodo esplicito \u00e8 stato esteso oltre l\u2019orizzonte del 2027 per tener conto della transizione tecnologica verso i veicoli elettrici. Il budget 2024, il piano strategico 2024-2027, le previsioni pi\u00f9 estese per la C.G.U. Filtrazione e le proiezioni 2024-2027 dei flussi di cassa futuri per la C.G.U. Filtrazione e per la C.G.U. Sospensioni auto sono stati approvati dal Consiglio di Amministrazione rispettivamente in data 15 dicembre 2023 e 23 febbraio 2024. L\u2019impairment test effettuato sulla base di tali previsioni non ha evidenziato situazioni di impairment;
-piani pensione (Euro 10,5 milioni, di cui Euro 17,2 milioni iscritti nel passivo e Euro 6,7 milioni iscritti nell\u2019attivo), inseriti nella voce \u201cFondi non correnti\u201d e nella voce \u201cAltri crediti non correnti\u201d: i consulenti attuariali del Gruppo utilizzano diverse assunzioni statistiche con l\u2019obiettivo di anticipare gli eventi futuri per il calcolo degli oneri, delle passivit\u00e0 e delle attivit\u00e0 a servizio dei piani. Tali assunzioni riguardano il tasso di sconto, i tassi futuri di incremento salariale, i tassi di mortalit\u00e0 e di turnover;
-recuperabilit\u00e0 delle imposte anticipate attinenti a perdite fiscali (Euro 9,8 milioni rispetto a Euro 7,8 milioni dell\u2019esercizio precedente), iscritte nella voce \u201cAttivit\u00e0 per imposte differite\u201d: al 31 dicembre 2023 sono state iscritte imposte anticipate attinenti a perdite fiscali dell\u2019esercizio in corso e di esercizi precedenti nella misura in cui \u00e8 probabile che sia disponibile un reddito imponibile futuro a fronte del quale le perdite fiscali possano essere utilizzate. Tale probabilit\u00e0 si evince anche dal fatto che le perdite si sono generate principalmente per circostanze non ordinarie che \u00e8 improbabile che si ripetano nel futuro e che le stesse possono essere recuperate su archi temporali illimitati o comunque di lungo periodo;
-derivati (Euro 2,8 milioni nell\u2019attivo; Euro 0 milioni nel passivo) iscritti nelle voci \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie correnti\u201d, \u201cCrediti finanziari non correnti\u201d, e \u201cAltre passivit\u00e0 finanziarie a breve termine per derivati\u201d: la stima del fair value dei derivati (relativi a tassi di interesse e cambi) \u00e8 stata eseguita con l\u2019ausilio di consulenti esterni sulla base dei modelli valutativi utilizzati dalla prassi del settore, in linea con i requirements dell\u2019IFRS 13 (calcolo DVA- Debit valuation adjustment).
documento \u201cEuropean common enforcement priorities for 2023 annual financial reports\u201d del 25 ottobre 2023Impatti del cambiamento climatico
Come evidenziato nella Relazione sulla gestione, al paragrafo \u201cGestione dei rischi\u201d, il Gruppo ha identificato due rischi legati al cambiamento climatico:
-rischio fisico: nel 2022 il Gruppo ha valutato l\u2019esposizione al rischio fisico per tutti i suoi stabilimenti e non sono stati identificati significativi rischi fisici legati al cambiamento climatico tali da richiedere svalutazioni di immobilizzazioni. Nel 2023, gli stabilimenti del Gruppo non sono stati oggetto di eventi estremi che hanno causato danni significativi. Nel 2023, Il Gruppo ha ritenuto ancora attuale la valutazione dell\u2019esercizio precedente e pertanto non ha condotto una nuova analisi del rischio fisico; -rischi connessi all\u2019innovazione tecnologica (o rischi di transizione) sono, invece, ritenuti rilevanti e sono legati ai piani di conversione alla mobilit\u00e0 elettrica di diverse giurisdizioni, in primis Unione Europea e Stati Uniti. A tal riguardo, il Gruppo ha formulato un piano per lo sviluppo di nuovi prodotti (incluso nel Piano strategico 2024-2027 approvato dal Consiglio di Amministrazione il 15 dicembre 2023), definendo specifici target di incremento degli investimenti in Ricerca e Sviluppo su prodotti e-mobility (un nuovo E-mobility Tech Center \u00e8 stato sviluppato nell\u2019est della Francia), cos\u00ec come target per lo sviluppo delle relative vendite. Il Gruppo ha poi considerato la resilienza dei diversi business alla transizione alla mobilit\u00e0 elettrica anche nel medio-lungo termine (vale a dire per il periodo successivo al 2027). Con specifico riferimento alla business unit Filtrazione, \u00e8 stato considerato il progressivo calo delle vendite dei motori a combustioni in Europa e Stati Uniti, prolungando la stima dei flussi di cassa oltre il periodo esplicito del 2027. In particolare, il Gruppo ha stimato l\u2019evoluzione del fatturato della C.G.U. fino all\u2019anno 2045 (anno in cui \u00e8 stato calcolato il valore terminale ai fini del test di impairment), in base alle proiezioni di produzione dei motori a combustione per area geografica di riferimento (Unione Europea, Nafta e India), tenendo conto altres\u00ec delle vendite di ricambi (OES e Aftermarket), che proseguono per diversi anni anche dopo la fine della produzione per il primo equipaggiamento. La business unit Aria e Raffreddamento, grazie alle sue specifiche competenze tecniche e produttive, ha invece grandi opportunit\u00e0 di rispondere ai bisogni correnti e futuri del mercato della mobilit\u00e0 elettrica e pertanto non \u00e8 stata prevista una decrescita del fatturato nelmedio-lungo termine; il calcolo del valore terminale utilizzato nel test di impairment per il periodo successivo all\u2019orizzonte del Piano Strategico ha quindi seguito la consueta metodologia. Anche per la business unit Sospensioni, il cui mercato \u00e8 indipendente dall\u2019evoluzione della piattaforma di propulsione, non \u00e8 stato previsto alcun impatto del rischio di innovazione tecnologica sul modello di business nel medio-lungo termine.Nel corso del 2023 il Gruppo ha inoltre valutato gli eventuali impatti dei rischi connessi all\u2019innovazione tecnologica sulla vita utile delle immobilizzazioni materiali, escludendo la necessit\u00e0 di operare svalutazioni o altri interventi, con particolare riguardo al settore di
dell\u2019analisi svolta, non sono attesi impatti su altre voci di bilancio (i.e. fondi decommissioning e/o fondi rischi).Conflitti Russia- Ucraina e Gaza-Israele
Per maggiori dettagli si rimanda alla \u201cRelazione sulla gestione\u201d, paragrafo \u201cImpatti del contesto macroeconomico, del conflitto Russia-Ucraina e Gaza-Israele e del cambiamento climatico, sull\u2019attivit\u00e0\u201d.
Contesto Macroeconomico
Per maggiori dettagli si rimanda alla \u201cRelazione sulla gestione\u201d, paragrafo \u201cImpatti del contesto macroeconomico, del conflitto Russia-Ucraina e Gaza-Israele e del cambiamento climatico, sull\u2019attivit\u00e0\u201d42.ALTRI RISCHIIl Gruppo al 31 dicembre 2023 ha beni e materiali di terzi presso le societ\u00e0 del Gruppo per Euro 2.462 mila.
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"value": "Stime e assunzioni critiche
Nel processo di formazione del bilancio vengono utilizzate stime e assunzioni riguardanti il futuro. Tali stime rappresentano la migliore valutazione possibile alla data del bilancio. Si noti come, data la loro natura, potrebbero comportare una variazione anche significativa delle poste patrimoniali negli esercizi futuri.
Le principali poste interessate da questo processo estimativo sono:
-goodwill (Euro 124,1 milioni) - effettuazione dell\u2019impairment test: per il calcolo del valore d\u2019uso delle Cash Generating Units, il Gruppo ha preso in considerazione, con riferimento al periodo esplicito, gli andamenti attesi risultanti dal budget 2024 e, per gli anni successivi, le previsioni incluse nel piano strategico 2024-2027 (rettificate al fine di escludere i benefici stimati rivenienti da progetti futuri e da future riorganizzazioni) e le proiezioni 2024-2027 (che rappresentano una derivazione del piano strategico 2024-2027 in un\u2019ottica conservativa) per la C.G.U. Filtrazione e per la C.G.U. Sospensioni auto. Per la C.G.U. Filtrazione il periodo esplicito \u00e8 stato esteso oltre l\u2019orizzonte del 2027 per tener conto della transizione tecnologica verso i veicoli elettrici. Il budget 2024, il piano strategico 2024-2027, le previsioni pi\u00f9 estese per la C.G.U. Filtrazione e le proiezioni 2024-2027 dei flussi di cassa futuri per la C.G.U. Filtrazione e per la C.G.U. Sospensioni auto sono stati approvati dal Consiglio di Amministrazione rispettivamente in data 15 dicembre 2023 e 23 febbraio 2024. L\u2019impairment test effettuato sulla base di tali previsioni non ha evidenziato situazioni di impairment;
-piani pensione (Euro 10,5 milioni, di cui Euro 17,2 milioni iscritti nel passivo e Euro 6,7 milioni iscritti nell\u2019attivo), inseriti nella voce \u201cFondi non correnti\u201d e nella voce \u201cAltri crediti non correnti\u201d: i consulenti attuariali del Gruppo utilizzano diverse assunzioni statistiche con l\u2019obiettivo di anticipare gli eventi futuri per ilcalcolodegli oneri, delle passivit\u00e0 e delle attivit\u00e0 a servizio dei piani. Tali assunzioni riguardano il tasso di sconto, i tassi futuri di incremento salariale, i tassi di mortalit\u00e0 e di turnover;recuperabilit\u00e0 delle imposte anticipate attinenti a perdite fiscali (Euro 9,8 milioni rispetto a Euro 7,8 milioni dell\u2019esercizio precedente), iscritte nella voce \u201cAttivit\u00e0 per imposte differite\u201d: al 31 dicembre 2023 sono state iscritte imposte anticipate attinenti a perdite fiscali dell\u2019esercizio in corso e di esercizi precedenti nella misura in cui \u00e8 probabile che sia disponibile un reddito imponibile futuro a fronte del quale le perdite fiscali possano essere utilizzate. Tale probabilit\u00e0 si evince anche dal fatto che le perdite si sono generate principalmente per circostanze non ordinarie che \u00e8 mprobabile che si ripetano nel futuro e che le stesse possono essere recuperate su archi temporali illimitati o comunque di lungo periodo;-derivati (Euro 2,8 milioni nell\u2019attivo; Euro 0 milioni nel passivo) iscritti nelle voci \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie correnti\u201d, \u201cCrediti finanziari non correnti\u201d, e \u201cAltre passivit\u00e0 finanziarie a breve termine per derivati\u201d: la stima del fair value dei derivati (relativi a tassi di interesse e cambi) \u00e8 stata eseguita con l\u2019ausilio di consulenti esterni sulla base dei modelli valutativi utilizzati dalla prassi del settore, in linea con i requirements dell\u2019IFRS 13 (calcolo DVA- Debit valuation adjustment).
Si segnalano di seguito i pi\u00f9 rilevanti impatti in tema di cambiamento climatico, conflitto tra Russia e Ucraina e contesto macroeconomico cos\u00ec come richiesto dall\u2019ESMA nel documento \u201cEuropean common enforcement priorities for 2023 annual financial reports\u201d del 25 ottobre 2023.",
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Tale probabilit\u00e0 si evince anche dal fatto che le perdite si sono generate principalmente per circostanze non ordinarie che improbabile che si ripetano nel futuro e che le stesse possono essere recuperate su archi temporali illimitati o comunque di lungo periodo;-derivati (Euro 2,8 milioni nell\u2019attivo; Euro 0 milioni nel passivo) iscritti nelle voci \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie correnti\u201d, \u201cCrediti finanziari non correnti\u201d, e \u201cAltre passivit\u00e0 finanziarie a breve termine per derivati\u201d: la stima del fair value dei derivati (relativi a tassi di interesse e cambi) \u00e8 stata eseguita con l\u2019ausilio di consulenti esterni sulla base dei modelli valutativi utilizzati dalla prassi del settore, in linea con i requirements dell\u2019IFRS 13 (calcolo DVA- Debit valuation adjustment).Si segnalano di seguito i pi\u00f9 rilevanti impatti in tema di cambiamento climatico, conflitto tra Russia e Ucraina e contesto macroeconomico cos\u00ec come richiesto dall\u2019ESMA nel documento \u201cEuropean common enforcement priorities for 2023 annual financial reports\u201d del 25 ottobre 2023.Impatti del cambiamento climaticoCome evidenziato nella Relazione sulla gestione, al paragrafo \u201cGestione dei rischi\u201d, il Gruppo ha identificato due rischi legati al cambiamento climatico: -rischio fisico: nel 2022 il Gruppo ha valutato l\u2019esposizione al rischio fisico per tutti i suoi stabilimenti e non sono stati identificati significativi rischi fisici legati al cambiamento climatico tali da richiedere svalutazioni di immobilizzazioni. Nel 2023, gli stabilimenti del Gruppo non sono stati oggetto di eventi estremi che hanno causato danni significativi. Nel 2023, Il Gruppo ha ritenuto ancora attuale la valutazione dell\u2019esercizio precedente e pertanto non ha condotto una nuova analisi del rischio fisico; -rischi connessi all\u2019innovazione tecnologica (o rischi di transizione) sono, invece, ritenuti rilevanti e sono legati ai piani di conversione alla mobilit\u00e0 elettrica di diverse giurisdizioni, in primis Unione Europea e Stati Uniti. A tal riguardo, il Gruppo ha formulato un piano per lo sviluppo di nuovi prodotti (incluso nel Piano strategico 2024-2027 approvato dal Consiglio di Amministrazione il 15 dicembre 2023), definendo specifici target di incremento degli investimenti in Ricerca e Sviluppo su prodotti e-mobility (un nuovo E-mobility Tech Center \u00e8 stato sviluppato nell\u2019est della Francia), cos\u00ec come target per lo sviluppo delle relative vendite. Il Gruppo ha poi considerato la resilienza dei diversi business alla transizione alla mobilit\u00e0 elettrica anche nel medio-lungo termine (vale a dire per il periodo successivo al 2027). Con specifico riferimento alla business unit Filtrazione, \u00e8 stato considerato il progressivo calo delle vendite dei motori a combustioni in Europa e Stati Uniti, prolungando la stima dei flussi di cassa oltre il periodo esplicito del 2027. In particolare, il Gruppo ha stimato l\u2019evoluzione del fatturato della C.G.U. fino all\u2019anno 2045 (anno in cui \u00e8 stato calcolato il valore terminale ai fini del test di impairment), in base alle proiezioni di produzione dei motori a combustione per area geografica di riferimento (Unione Europea, Nafta e India), tenendo conto altres\u00ec delle vendite di ricambi (OES e Aftermarket), che proseguono per diversi anni anche dopo la fine della produzione per il primo equipaggiamento. La business unit Aria e Raffreddamento, grazie alle sue specifiche competenze tecniche e produttive, ha invece grandi opportunit\u00e0 di rispondere ai bisogni correnti e futuri del mercato della mobilit\u00e0 elettrica e pertanto non \u00e8 stata prevista una decrescita del fatturato nel medio-lungo termine; il calcolo del valore terminale utilizzato nel test di impairment per il periodo successivo all\u2019orizzonte del Piano Strategico ha quindi seguito la consueta metodologia. Anche per la business unit Sospensioni, il cui mercato \u00e8 indipendente dall\u2019evoluzione della piattaforma di propulsione, non \u00e8 stato previsto alcun impatto del rischio di innovazione tecnologica sul modello di business nel medio-lungo termine.Nel corso del 2023 il Gruppo ha inoltre valutato gli eventuali impatti dei rischi connessi all\u2019innovazione tecnologica sulla vita utile delle immobilizzazioni materiali, escludendo la necessit\u00e0 di operare svalutazioni o altri interventi, con particolare riguardo al settore di attivit\u00e0 filtrazione, senza riscontrare criticit\u00e0. A seguitodell\u2019analisi svolta, non sono attesi impatti su altre voci di bilancio (i.e. fondi decommissioning e/o fondi rischi).Conflitti Russia- Ucraina e Gaza-IsraelePer maggiori dettagli si rimanda alla \u201cRelazione sulla gestione\u201d, paragrafo \u201cImpatti del contesto macroeconomico, del conflitto Russia-Ucraina e Gaza-Israele e del cambiamento climatico, sull\u2019attivit\u00e0\u201d.Contesto MacroeconomicoPer maggiori dettagli si rimanda alla \u201cRelazione sulla gestione\u201d, paragrafo \u201cImpatti del contesto macroeconomico, del conflitto Russia-Ucraina e Gaza-Israele e del cambiamento climatico, sull\u2019attivit\u00e0\u201d",
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"v1-page73-cflshid_167614-tag6397548": {
"value": "3. ATTIVITA\u2019 FINANZIARIE Classificazione e contabilizzazione iniziale
I crediti commerciali e i titoli di debito emessi sono rilevati nel momento in cui vengono originati. Tutte le altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie sono rilevate inizialmente alla data di negoziazione, cio\u00e8 quando il Gruppo diventa una parte contrattuale dello strumento finanziario.
Fatta eccezione per i crediti commerciali che non contengono una significativa componente di finanziamento, le attivit\u00e0 finanziarie sono valutate inizialmente al fair value pi\u00f9 o meno, nel caso di attivit\u00e0 o passivit\u00e0 finanziarie non valutate al fair value rilevato nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio (FVTPL), i costi dell\u2019operazione direttamente attribuibili all\u2019acquisizione o all\u2019emissione dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria. Al momento della rilevazione iniziale, i crediti commerciali che non hanno una significativa componente di finanziamento sono valutati al loro prezzo dell\u2019operazione.
Contabilizzazione in sede di misurazione successiva
In accordo con quanto previsto dall\u2019IFRS 9, al momento della rilevazione iniziale, un\u2019attivit\u00e0 finanziaria viene classificata in base alla sua valutazione: costo ammortizzato; fair value rilevato nelle altre componenti di Conto Economico complessivo (FVOCI) - titolo di debito; FVOCI \u2013 titolo di capitale; o al fair value rilevato nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio (FVTPL).
Le attivit\u00e0 finanziarie non sono riclassificate successivamente alla loro rilevazione iniziale, salvo che il Gruppo modifichi il proprio modello di business per la gestione delle attivit\u00e0 finanziarie. In tal caso, tutte le attivit\u00e0 finanziarie interessate sono riclassificate il primo giorno del primo esercizio successivo alla modifica del modello di business.
Un\u2019attivit\u00e0 finanziaria deve essere valutata al costo ammortizzato se sono soddisfatte entrambe le seguenti condizioni e non \u00e8 designata al FVTPL:
\u2013 l\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 posseduta nell\u2019ambito di un modello di business il cui obiettivo \u00e8 il possesso delle attivit\u00e0 finanziarie finalizzato alla raccolta dei relativi flussi finanziari contrattuali; e
\u2013 i termini contrattuali dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria prevedono a determinate date flussi finanziari rappresentati unicamente da pagamenti del capitale e dell\u2019interesse sull\u2019importo del capitale da restituire.
Un\u2019attivit\u00e0 finanziaria deve essere valutata al FVOCI se sono soddisfatte entrambe le seguenti condizioni e non \u00e8 designata al FVTPL:
\u2013 l\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 posseduta nell\u2019ambito di un modello di business il cui obiettivo \u00e8 conseguito sia mediante la raccolta dei flussi finanziari contrattuali che mediante la vendita delle attivit\u00e0 finanziarie; e
\u2013 i termini contrattuali dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria prevedono a determinate date flussi finanziari rappresentati unicamente da pagamenti del capitale e dell\u2019interesse sull\u2019importo del capitale da restituire.
Al momento della rilevazione iniziale di un titolo di capitale non detenuto per finalit\u00e0 di trading, il Gruppo pu\u00f2 compiere la scelta irrevocabile di presentare le variazioni successive del fair value nelle altre componenti del Conto Economico complessivo. Tale scelta viene effettuata per ciascuna attivit\u00e0.
Tutte le attivit\u00e0 finanziarie non classificate come valutate al costo ammortizzato o al FVOCI, come indicato in precedenza, sono valutate al FVTPL. Sono compresi tutti gli strumenti finanziari derivati. Al momento della rilevazione iniziale, il Gruppo pu\u00f2 designare irrevocabilmente l\u2019attivit\u00e0 finanziaria come valutata al fair value rilevato nell\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio se cos\u00ec facendo elimina o riduce significativamente un\u2019asimmetria contabile che altrimenti risulterebbe dalla valutazione dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria al costo ammortizzato o al FVOCI.modifica la tempistica o l\u2019importo dei flussi finanziari contrattuali tale da non soddisfare la condizione seguente. Ai fini della valutazione, il Gruppo considera:\u2013 eventi contingenti che modificherebbero la tempistica o l\u2019importo dei flussi finanziari;
\u2013 clausole che potrebbero rettificare il tasso contrattuale della cedola, compresi gli elementi a tasso variabile;
\u2013 elementi di pagamento anticipato e di estensione; e
\u2013 clausole che limitano le richieste di flussi finanziari da parte del Gruppo da attivit\u00e0 specifiche (per esempio, elementi senza rivalsa).
L\u2019elemento di pagamento anticipato \u00e8 in linea con il criterio dei \u201cflussi finanziari rappresentati unicamente da pagamenti del capitale e dell\u2019interesse\u201d quando l\u2019ammontare del pagamento anticipato rappresenta sostanzialmente gli importi non pagati del capitale e degli interessi maturati sull\u2019importo del capitale da restituire, che possono comprendere una ragionevole compensazione aggiuntiva per la risoluzione anticipata del contratto. Inoltre, nel caso di un\u2019attivit\u00e0 finanziaria acquisita con un premio o uno sconto significativo sull\u2019importo nominale contrattuale, un elemento che consente o necessita di un pagamento anticipato pari ad un ammontare che rappresenta sostanzialmente l\u2019importo nominale contrattuale pi\u00f9 gli interessi contrattuali maturati, ma non pagati (che possono comprendere una ragionevole compensazione aggiuntiva per la risoluzione anticipata del contratto) \u00e8 contabilizzato in conformit\u00e0 a detto criterio se il fair value dell\u2019elemento di pagamento anticipato non \u00e8 significativo al momento della rilevazione iniziale.
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"dimensions": {
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"language": "it",
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"v1-page73-cflshid_167614-tag6397547": {
"value": "3. ATTIVITA\u2019 FINANZIARIE Classificazione e contabilizzazione iniziale
I crediti commerciali e i titoli di debito emessi sono rilevati nel momento in cui vengono originati. Tutte le altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie sono rilevate inizialmente alla data di negoziazione, cio\u00e8 quando il Gruppo diventa una parte contrattuale dello strumento finanziario.
Fatta eccezione per i crediti commerciali che non contengono una significativa componente di finanziamento, le attivit\u00e0 finanziarie sono valutate inizialmente al fair value pi\u00f9 o meno, nel caso di attivit\u00e0 o passivit\u00e0 finanziarie non valutate al fair value rilevato nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio (FVTPL), i costi dell\u2019operazione direttamente attribuibili all\u2019acquisizione o all\u2019emissione dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria. Al momento della rilevazione iniziale, i crediti commerciali che non hanno una significativa componente di finanziamento sono valutati al loro prezzo dell\u2019operazione.
Contabilizzazione in sede di misurazione successiva
In accordo con quanto previsto dall\u2019IFRS 9, al momento della rilevazione iniziale, un\u2019attivit\u00e0 finanziaria viene classificata in base alla sua valutazione: costo ammortizzato; fair value rilevato nelle altre componenti di Conto Economico complessivo (FVOCI) - titolo di debito; FVOCI \u2013 titolo di capitale; o al fair value rilevato nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio (FVTPL).
Le attivit\u00e0 finanziarie non sono riclassificate successivamente alla loro rilevazione iniziale, salvo che il Gruppo modifichi il proprio modello di business per la gestione delle attivit\u00e0 finanziarie. In tal caso, tutte le attivit\u00e0 finanziarie interessate sono riclassificate il primo giorno del primo esercizio successivo alla modifica del modello di business.
Un\u2019attivit\u00e0 finanziaria deve essere valutata al costo ammortizzato se sono soddisfatte entrambe le seguenti condizioni e non \u00e8 designata al FVTPL:
\u2013 l\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 posseduta nell\u2019ambito di un modello di business il cui obiettivo \u00e8 il possesso delle attivit\u00e0 finanziarie finalizzato alla raccolta dei relativi flussi finanziari contrattuali; e
\u2013 i termini contrattuali dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria prevedono a determinate date flussi finanziari rappresentati unicamente da pagamenti del capitale e dell\u2019interesse sull\u2019importo del capitale da restituire.
Un\u2019attivit\u00e0 finanziaria deve essere valutata al FVOCI se sono soddisfatte entrambe le seguenti condizioni e non \u00e8 designata al FVTPL:
\u2013 l\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 posseduta nell\u2019ambito di un modello di business il cui obiettivo \u00e8 conseguito sia mediante la raccolta dei flussi finanziari contrattuali che mediante la vendita delle attivit\u00e0 finanziarie; e
\u2013 i termini contrattuali dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria prevedono a determinate date flussi finanziari rappresentati unicamente da pagamenti del capitale e dell\u2019interesse sull\u2019importo del capitale da restituire.
Al momento della rilevazione iniziale di un titolo di capitale non detenuto per finalit\u00e0 di trading, il Gruppo pu\u00f2 compiere la scelta irrevocabile di presentare le variazioni successive del fair value nelle altre componenti del Conto Economico complessivo. Tale scelta viene effettuata per ciascuna attivit\u00e0.
Tutte le attivit\u00e0 finanziarie non classificate come valutate al costo ammortizzato o al FVOCI, come indicato in precedenza, sono valutate al FVTPL. Sono compresi tutti gli strumenti finanziari derivati. Al momento della rilevazione iniziale, il Gruppo pu\u00f2 designare irrevocabilmente l\u2019attivit\u00e0 finanziaria come valutata al fair value rilevato nell\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio se cos\u00ec facendo elimina o riduce significativamente un\u2019asimmetria contabile che altrimenti risulterebbe dalla valutazione dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria al costo ammortizzato o al FVOCI.Valutazione del modello di business
Il Gruppo valuta l\u2019obiettivo del modello di business nell\u2019ambito del quale l\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 detenuta a livello di portafoglio in quanto riflette al meglio la modalit\u00e0 con cui l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 gestita e le informazioni comunicate alla direzione aziendale. Tali informazioni comprendono:
\u2013 i criteri enunciati e gli obiettivi del portafoglio e l\u2019applicazione pratica di detti criteri, inclusi, tra gli altri, se la strategia della direzione aziendale si basa sull\u2019ottenimento di interessi attivi dal contratto, sul mantenimento di un determinato profilo dei tassi di interesse, sull\u2019allineamento della durata delle attivit\u00e0 finanziarie a quella delle passivit\u00e0 correlate o sui flussi finanziari attesi o sulla raccolta di flussi finanziari attraverso la vendita delle attivit\u00e0;
\u2013 le modalit\u00e0 di valutazione della performance del portafoglio e le modalit\u00e0 della comunicazione della performance ai dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche del Gruppo;
\u2013 i rischi che incidono sulla performance del modello di business (e delle attivit\u00e0 finanziarie possedute nell\u2019ambito del modello di business) e il modo in cui tali rischi sono gestiti;
\u2013 le modalit\u00e0 di retribuzione dei dirigenti dell\u2019impresa (per esempio, se la retribuzione \u00e8 basata sul fair value delle attivit\u00e0 gestite o sui flussi finanziari contrattuali raccolti); e
\u2013 la frequenza, il valore e la tempistica delle vendite delle attivit\u00e0 finanziarie negli esercizi precedenti, le ragioni delle vendite e le aspettative riguardo alle vendite future.
I trasferimenti di attivit\u00e0 finanziarie a terzi nell\u2019ambito di operazioni che non comportano l\u2019eliminazione contabile non sono considerati delle vendite ai fini della valutazione del modello di business, in linea con il mantenimento in bilancio di tali attivit\u00e0 da parte del Gruppo.
Le attivit\u00e0 finanziarie che soddisfano la definizione di attivit\u00e0 finanziarie possedute per negoziazione o il cui andamento \u00e8 valutato sulla base del fair value sono valutate al FVTPL.
Valutazione per stabilire se i flussi finanziari contrattuali sono rappresentati unicamente da pagamenti del capitale e dell\u2019interesse
Ai fini della valutazione, il capitale \u00e8 il fair value dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria al momento della rilevazione iniziale, mentre l\u2019interesse costituisce il corrispettivo per il valore temporale del denaro, per il rischio di credito associato all\u2019importo del capitale da restituire durante un dato periodo di tempo e per gli altri rischi e costi di base legati al prestito (per esempio, il rischio di liquidit\u00e0 e i costi amministrativi), nonch\u00e9 per il margine di profitto.
Nel valutare se i flussi finanziari contrattuali sono rappresentati unicamente da pagamenti del capitale e dell\u2019interesse, il Gruppo considera i termini contrattuali dello strumento. Pertanto, valuta, tra gli altri, se l\u2019attivit\u00e0 finanziaria contiene una clausola contrattuale che
modifica la tempistica o l\u2019importo dei flussi finanziari contrattuali tale da non soddisfare la condizione seguente. Ai fini della valutazione, il Gruppo considera:\u2013 eventi contingenti che modificherebbero la tempistica o l\u2019importo dei flussi finanziari;
\u2013 clausole che potrebbero rettificare il tasso contrattuale della cedola, compresi gli elementi a tasso variabile;
\u2013 elementi di pagamento anticipato e di estensione; e
\u2013 clausole che limitano le richieste di flussi finanziari da parte del Gruppo da attivit\u00e0 specifiche (per esempio, elementi senza rivalsa).
L\u2019elemento di pagamento anticipato \u00e8 in linea con il criterio dei \u201cflussi finanziari rappresentati unicamente da pagamenti del capitale e dell\u2019interesse\u201d quando l\u2019ammontare del pagamento anticipato rappresenta sostanzialmente gli importi non pagati del capitale e degli interessi maturati sull\u2019importo del capitale da restituire, che possono comprendere una ragionevole compensazione aggiuntiva per la risoluzione anticipata del contratto. Inoltre, nel caso di un\u2019attivit\u00e0 finanziaria acquisita con un premio o uno sconto significativo sull\u2019importo nominale contrattuale, un elemento che consente o necessita di un pagamento anticipato pari ad un ammontare che rappresenta sostanzialmente l\u2019importo nominale contrattuale pi\u00f9 gli interessi contrattuali maturati, ma non pagati (che possono comprendere una ragionevole compensazione aggiuntiva per la risoluzione anticipata del contratto) \u00e8 contabilizzato in conformit\u00e0 a detto criterio se il fair value dell\u2019elemento di pagamento anticipato non \u00e8 significativo al momento della rilevazione iniziale.
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"value": "Le attivit\u00e0 finanziarie non sono riclassificate successivamente alla loro rilevazione iniziale, salvo che il Gruppo modifichi il proprio modello di business per la gestione delle attivit\u00e0 finanziarie. In tal caso, tutte le attivit\u00e0 finanziarie interessate sono riclassificate il primo giorno del primo esercizio successivo alla modifica del modello di business.
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"language": "it",
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"v1-page75-cflshid_168502-tag6397549": {
"value": "B) INFORMATIVA SETTORIALE
4.SETTORI OPERATIVI
In ottemperanza a quanto previsto dall\u2019IFRS 8, si forniscono di seguito le informazioni per i settori operativi di business e i relativi indicatori di performance che rappresentano la prevalente base sulla quale vengono prese le decisioni strategiche del Gruppo.
I settori operativi oggetto di informativa, come dettagliato nel seguito, corrispondono ai settori d\u2019attivit\u00e0 strategici del gruppo, forniscono prodotti diversi e sono gestiti separatamente dal punto di vista strategico.
Essendo quindi l\u2019analisi per settori di business prevalente ai fini decisionali, l\u2019analisi per area geografica \u00e8 limitata alle attivit\u00e0 e alle vendite.
Settori di business
Con riferimento ai settori di business vengono fornite le informazioni relative alle tre business units: Aria e Raffreddamento, Sospensioni e Filtrazione. Vengono inoltre riportati i dati relativi alla Capogruppo Sogefi S.p.A. e alla controllata Sogefi Gestion S.A.S. al fine di una riconciliazione con i valori consolidati.
Le seguenti tabelle presentano dati economici e patrimoniali del Gruppo per gli esercizi 2023 e 2022: | (in migliaia di Euro) | Anno 2023 | \u00a0 |
| \u00a0 | Aria e Raffred. | Sospensioni | Filtrazione | Sogefi S.p.A. / Sogefi Gestion S.A.S. | Rettifiche | Consolidato Sogefi | \u00a0 |
| RICAVI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Vendite a terzi | 485.481 | 570.353 | 572.046 | - | - | 1.627.880 | \u00a0 |
| Vendite intersettoriali | 1.771 | 4.158 | 1.585 | 24.654 | (32.168) | - | \u00a0 |
| TOTALE RICAVI | 487.252 | 574.511 | 573.631 | 24.654 | (32.168) | 1.627.880 | \u00a0 |
| RISULTATI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| EBIT | 38.237 | 5.030 | 72.349 | (10.158) | (287) | 105.171 | \u00a0 |
| Oneri finanziari netti | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | (20.109) | \u00a0 |
| Proventi da partecipazioni | \u00a0 | | | | \u00a0 | - | \u00a0 |
| Oneri da partecipazioni | \u00a0 | | | | \u00a0 | - | \u00a0 |
| Risultato prima delle imposte | \u00a0 | | | | \u00a0 | 85.062 | \u00a0 |
| Imposte sul reddito | \u00a0 | | | | \u00a0 | (17.481) | \u00a0 |
| Utile (perdita) da attivit\u00e0 operative | \u00a0 | | | | \u00a0 | 67.581 | \u00a0 |
| Utile (perdita) da attivit\u00e0 operative cessate, al netto degli effetti fiscali | \u00a0 | | | | \u00a0 | (6.658) | \u00a0 |
| RISULTATO NETTO INCLUSA LA QUOTA DI TERZI | \u00a0 | | | | \u00a0 | 60.923 | \u00a0 |
| (Utile) perdita di terzi | \u00a0 | | | | \u00a0 | (3.157) | \u00a0 |
| UTILE (PERDITA) DEL GRUPPO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 57.766 | \u00a0 |
| SITUAZIONE PATRIMONIALE E FINANZIARIA | \u00a0 | \u00a0 |
| ATTIVITA\u2019 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Attivit\u00e0 del settore | 421.144 | 492.973 | 410.145 | 715.419 | (1.022.818) | 1.016.863 | \u00a0 |
| Partecipazioni in collegate | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0- | - | - | - | - | - | \u00a0 |
| Attivit\u00e0 non ripartite | - | - | - | - | 128.426 | 128.426 | \u00a0 |
| TOTALE ATTIVITA\u2019 | 421.144 | 492.973 | 410.145 | 715.419 | (894.392) | 1.145.289 | \u00a0 |
| PASSIVITA\u2019 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Passivit\u00e0 del settore | 243.979 | 439.608 | 302.568 | 496.909 | (625.082) | 857.982 | \u00a0 |
| TOTALE PASSIVITA\u2019 | 243.979 | 439.608 | 302.568 | 496.909 | (625.082) | 857.982 | \u00a0 |
| ALTRE INFORMAZIONI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Incrementi di immobilizzazioni materiali e immateriali | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a037.426 | 31.591 | 28.485 | 694 | (3.522) | 94.674 | \u00a0 |
| Ammortamenti e perdite (ripristini) di valore | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a039.977 | 40.511 | 32.982 | (3.278) | 10.769 | 120.961 | \u00a0 |
| \u00a0 | | | | | \u00a0 | \u00a0 |
| (in migliaia di Euro) | Anno 2022 |
| \u00a0 | Aria e Raffred. | Sospensioni | Filtrazione | Sogefi S.p.A. / Sogefi Gestion S.A.S. | Rettifiche | Consolidato Sogefi |
| RICAVI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Vendite a terzi | 463.216 | 545.448 | 534.700 | - | - | 1.543.364 |
| Vendite intersettoriali | 786 | 2.557 | 1.028 | 23.643 | (28.014) | - |
| TOTALE RICAVI | 464.002 | 548.005 | 535.728 | 23.643 | (28.014) | 1.543.364 |
| RISULTATI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| EBIT | 33.012 | (9.380) | 52.481 | 1.348 | (6.974) | 70.487 |
| Oneri finanziari netti | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | (18.785) |
| Proventi da partecipazioni | \u00a0 | | | | \u00a0 | 10 |
| Oneri da partecipazioni | \u00a0 | | | | \u00a0 | - |
| Risultato prima delle imposte | \u00a0 | | | | \u00a0 | 51.712 |
| Imposte sul reddito | \u00a0 | | | | \u00a0 | (19.081) |
| Utile (perdita) da attivit\u00e0 operative | \u00a0 | | | | \u00a0 | 32.631 |
| Utile (perdita) da attivit\u00e0 operative cessate, al netto degli effetti fiscali | \u00a0 | | | | \u00a0 | (1.438) |
| RISULTATO NETTO INCLUSA LA QUOTA DI TERZI | \u00a0 | | | | \u00a0 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a031.193 |
| (Utile) perdita di terzi | \u00a0 | | | | \u00a0 | (1.631) |
| UTILE (PERDITA) DEL GRUPPO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a029.562 |
| SITUAZIONE PATRIMONIALE E FINANZIARIA | \u00a0 |
| ATTIVITA\u2019 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Attivit\u00e0 del settore | 455.194 | 524.680 | 389.893 | 713.842 | (1.012.148) | 1.071.461 |
| Partecipazioni in collegate | - | - | - | - | - | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0- |
| Attivit\u00e0 non ripartite | - | - | - | - | 128.327 | 128.327 |
| TOTALE ATTIVITA\u2019 | 455.194 | 524.680 | 389.893 | 713.842 | (883.821) | 1.199.788 |
| PASSIVITA\u2019 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Passivit\u00e0 del settore | 250.440 | 479.737 | 327.833 | 499.419 | (605.129) | 952.300 |
| TOTALE PASSIVITA\u2019 | 250.440 | 479.737 | 327.833 | 499.419 | (605.129) | 952.300 |
| ALTRE INFORMAZIONI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | | \u00a0 | \u00a0 |
| Incrementi di immobilizzazioni materiali e immateriali | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a041.570 | 32.117 | 25.308 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0443 | (680) | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a098.758 |
| Ammortamenti e perdite (ripristini) di valore | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a041.514 | 38.803 | 35.264 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a083.414 | (72.635) | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0126.360 |
| \u00a0 | | | | | \u00a0 |
Si precisa che la business unit Aria e Raffreddamento include il valore netto contabile del Gruppo Systemes Moteurs (societ\u00e0 ora rinominata Sogefi Air & Cooling S.A.S.) riveniente dai bilanci locali (che non recepiscono cio\u00e8 gli adeguamenti al fair value delle attivit\u00e0 nette risultanti dalla Purchase Price Allocation effettuata nel 2011) e i soli adeguamenti derivanti dalla Purchase Price Allocation relativi alla variazione del fondo garanzia prodotti (passivit\u00e0 potenziali iscritte in sede di PPA); i restanti adeguamenti derivanti dalla Purchase Price Allocation sono esposti nella colonna \u201cRettifiche\u201d.
Le rettifiche nella voce \u201cVendite intersettoriali\u201d si riferiscono principalmente alle prestazioni svolte dalla Capogruppo Sogefi S.p.A. e dalla controllata Sogefi Gestion S.A.S. verso le altre societ\u00e0 del Gruppo (si rimanda alla nota 39 \u201cRapporti con le parti correlate\u201d per maggiori dettagli sulla natura delle prestazioni fornite). La voce includeinoltre, le vendite intersettoriali tra le business unit. Le transazioni intrasettoriali vengono svolte secondo la policy di transfer pricing di Gruppo. Le rettifiche nella voce \u201cEBIT\u201d si riferiscono principalmente agli ammortamenti relativi alle rivalutazioni dei cespiti generatesi per l\u2019acquisto nell\u2019anno 2011 del Gruppo Systemes Moteurs.
La rettifica nella voce \u201cAmmortamenti e perdite (ripristini) di valore\u201d include Euro 9.428 mila relativi all\u2019eliminazione, a livello consolidato, del ripristino di valore registrato dalla Capogruppo Sogefi S.p.A., con riferimento alla partecipazione Sogefi Suspensions S.A..
Nella Situazione Patrimoniale e Finanziaria le rettifiche nella voce \u201cAttivit\u00e0 del settore\u201d si riferiscono allo storno delle partecipazioni e dei crediti intercompany.
Le rettifiche nella voce \u201cAttivit\u00e0 non ripartite\u201d includono principalmente i goodwill e le rivalutazioni dei cespiti generatesi durante le acquisizioni del Gruppo Allevard Ressorts Automobile, della Sogefi Rejna S.p.A., del Gruppo Filtrauto, del 60% della Sogefi M.N.R. Filtration India Private Ltd (ora fusa nella Sogefi Engine Systems India Pvt Ltd) e del Gruppo Systemes Moteurs e della societ\u00e0 ATN Molds & Parts S.A.S..
La voce \u201cAmmortamenti e perdite di valore\u201d include svalutazioni di immobilizzazioni materiali (Euro 2.089 mila) e immateriali (Euro 5.393 mila), riferite principalmente a controllate europee.
Informazioni in merito ai principali clienti
Al 31 dicembre 2023 i ricavi realizzati verso clienti terzi con un\u2019incidenza superiore al 10% dei ricavi del Gruppo sono riportati nella tabella seguente:
| (in migliaia di Euro) | 2023 |
| Gruppo | Gruppo | Filtrazione | Aria e Raffred. | Sospensioni |
| \u00a0 | Importo | % | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Stellantis | 315.652 | 19,4 | 121.488 | 89.086 | 105.078 |
| Ford | 182.823 | 11,2 | 70.475 | 89.467 | 22.881 |
| GM | 164.550 | 10,1 | - | 151.088 | 13.462 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Al 31 dicembre 2022 i ricavi realizzati verso clienti terzi con un\u2019incidenza superiore al 10% dei ricavi del Gruppo sono riportati nella tabella seguente:
26.314Informazioni in merito alle aree geograficheI ricavi delle vendite per area geografica vengono analizzati sia nella Relazione degli Amministratori sia alla nota 21 \u201cRicavi\u201d.
Di seguito si riporta il totale delle attivit\u00e0 per area geografica di origine:
| (in migliaia di Euro) | Anno 2023 |
| \u00a0 | Europa | Sud America | Nord America | Asia | Rettifiche | Consolidato Sogefi |
| TOTALE ATTIVITA\u2019 | 1.636.735 | \u00a0\u00a050.856 | 171.538 | 174.821 | (888.661) | 1.145.289 |
| \u00a0 | \u00a0 | | | | | \u00a0 |
| (in migliaia di Euro) | | | | Anno 2022 | | |
| Europa | Sud America | Nord America | Asia | Rettifiche | Consolidato Sogefi |
| TOTALE ATTIVITA\u2019 | 1.577.029 | 53.722 | 184.581 | 173.996 | (789.540) | 1.199.788 |
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
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"v1-page75-cflshid_168502-tag6397550": {
"value": "B) INFORMATIVA SETTORIALE
4.SETTORI OPERATIVI
In ottemperanza a quanto previsto dall\u2019IFRS 8, si forniscono di seguito le informazioni per i settori operativi di business e i relativi indicatori di performance che rappresentano la prevalente base sulla quale vengono prese le decisioni strategiche del Gruppo.
I settori operativi oggetto di informativa, come dettagliato nel seguito, corrispondono ai settori d\u2019attivit\u00e0 strategici del gruppo, forniscono prodotti diversi e sono gestiti separatamente dal punto di vista strategico.
Essendo quindi l\u2019analisi per settori di business prevalente ai fini decisionali, l\u2019analisi per area geografica \u00e8 limitata alle attivit\u00e0 e alle vendite.
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
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"v1-page80-cflshid_171485-tag6397551": {
"value": "5.DISPONIBILIT\u00c0 LIQUIDE E MEZZI EQUIVALENTI
Le disponibilit\u00e0 liquide ammontano a Euro 78.185 mila contro Euro 118.488 mila del 31 dicembre 2022 e sono cos\u00ec composte:
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Investimenti in liquidit\u00e0 | 78.185 | 118.488 |
| Denaro e valori in cassa | - | - |
| TOTALE | 78.185 | 118.488 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Gli \u201cInvestimenti in liquidit\u00e0\u201d sono remunerati a tasso variabile.
Per maggiori dettagli si rimanda all\u2019\u201cAnalisi della posizione finanziaria\u201d netta alla nota 20 e al Rendiconto Finanziario consolidato incluso nei prospetti contabili.
Al 31 dicembre 2023 il Gruppo ha linee di credito non utilizzate per Euro 247.257 mila in relazione alle quali tutte le condizioni sono rispettate e pertanto disponibili per l\u2019utilizzo a semplice richiesta.
Alla data del 31 dicembre 2023 gli utili per aumento di valore delle disponibilit\u00e0 liquide e dei mezzi equivalenti sono pari a Euro 132 mila",
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"v1-page80-cflshid_171485-tag6397552": {
"value": "6.ALTRE ATTIVITA\u2019 FINANZIARIE
Le \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie\u201d sono analizzabili come segue:
| (in migliaia di Euro) | | | | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Titoli disponibili per la negoziazione | | | | - | 216 |
| Altre attivit\u00e0 finanziarie correnti | valutate | al | costo | | |
| ammortizzato | | | | 1.161 | - |
| Crediti finanziari | | | | 3.966 | 3.127 |
| Crediti finanziari per derivati | | | | 9 | 2.761 |
| TOTALE | | | | 5.136 | 6.104 |
| \u00a0 | | | \u00a0 | \u00a0 | |
I crediti finanziari si riferiscono principalmente a strumenti finanziari emessi da primarie banche cinesi, su richiesta di alcuni clienti, come corrispettivo delle forniture eseguite dalle controllate cinesi.
La voce \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie correnti valutate al costo ammortizzato\u201d ammonta a Euro 1.661 mila e si riferisce ad investimenti effettuati dalla controllata argentina Sogefi Suspension Argentina S.A. in strumenti obbligazionari dollar-linked con l\u2019obiettivo di mitigare gli effetti della svalutazione della moneta locale.
I \u201cCrediti finanziari per derivati\u201d ammontano a Euro 9 mila e si riferiscono e al fair value dei contratti a termine in valuta. Per maggiori dettagli si rimanda all\u2019analisi degli
strumenti finanziari contenuta nella nota 38 \u201cStrumenti finanziari e gestione dei rischi finanziari\u201d8.CREDITI COMMERCIALI E ALTRI
I crediti dell\u2019attivo circolante sono analizzabili come segue:
Fondo svalutazione crediti
Attivit\u00e0 per imposte
I crediti \u201cVerso clienti netti\u201d sono infruttiferi e hanno una scadenza media di 42 giorni, rispetto a 35 giorni registrata alla fine dell\u2019esercizio precedente.
Si precisa che al 31 dicembre 2023 il Gruppo ha ceduto, tramite operazioni di factoring, crediti commerciali per un ammontare di Euro 91.165 mila (Euro 101.667 mila al 31 dicembre 2022), di cui Euro 66.519 mila (Euro 71.553 mila al 31 dicembre 2022) noni benefici correlati ai crediti sono stati trasferiti al cessionario; si \u00e8 pertanto proceduto ad eliminare i crediti dall\u2019attivo della Situazione Patrimoniale e Finanziaria in corrispondenza del corrispettivo ricevuto dalle societ\u00e0 di factoring.Se si escludono le operazioni di factoring (Euro 91.165 mila al 31 dicembre 2023 e Euro 101.667 mila al 31 dicembre 2022) e l\u2019effetto negativo dei tassi di cambio (Euro 6.954 mila), i crediti verso clienti netti registrano un decremento di Euro 317 mila, dovuto principalmente ai minori ricavi registrati nel quarto trimestre 2023 rispetto all\u2019analogo periodo del precedente esercizio.
Nel corso dell\u2019esercizio sono state contabilizzate nel \u201cFondo svalutazione crediti\u201d svalutazioni per Euro 644 mila, contro utilizzi complessivi del fondo pari a Euro 1.176 mila (per maggiori approfondimenti si rimanda alla nota 38 \u201cStrumenti finanziari e gestione dei rischi finanziari\u201d). Le svalutazioni, al netto dei mancati utilizzi, sono state rilevate nella voce del Conto Economico \u201cCosti variabili del venduto - Variabili commerciali e di distribuzione\u201d. Si precisa che il Fondo svalutazione crediti al 31 dicembre 2023 comprende Euro 682 mila relativi a perdite su crediti contabilizzate a seguito dell\u2019applicazione dell\u2019IFRS 9 (Euro 1.445 mila al 31 dicembre 2022).
I crediti \u201cVerso controllante\u201d in essere al 31 dicembre 2023 rappresentano i crediti verso la Capogruppo CIR S.p.A. derivanti dall\u2019adesione al consolidato fiscale delle societ\u00e0 italiane del Gruppo. I crediti in essere al 31 dicembre 2022 (pari a Euro 1.178 mila) sono stati incassati per Euro 434 mila nell\u2019esercizio 2023.
Per le condizioni e i termini generali relativi ai crediti verso CIR S.p.A. si rimanda al capitolo F \u201cRapporti con le parti correlate\u201d.
La voce \u201cAttivit\u00e0 per imposte\u201d al 31 dicembre 2023 comprende gli importi vantati dalle societ\u00e0 del Gruppo verso l\u2019Erario dei vari paesi.
La voce non comprende le imposte differite che vengono distintamente trattate.
La voce \u201cAltri crediti\u201d \u00e8 cos\u00ec suddivisa:
Verso enti previdenziali e assistenziali
I crediti verso altri includono la quota corrente del corrispettivo della cessione, avvenuta nel 2020 e 2021, delle controllate Sogefi Filtration do Brasil Ltda e Sogefi Filtration Argentina S.A.U. pari a Euro 1.891 mila e altri crediti e la quota corrente del corrispettivo della cessione delle attivit\u00e0 Sospensioni in Messico per Euro 1.202 mila.
La voce \u201cAltre attivit\u00e0\u201d include principalmente ratei e risconti attivi su premi assicurativi, imposte indirette relative ai fabbricati e su costi sostenuti per le attivit\u00e0 commerciali.",
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"v1-page80-cflshid_171659-tag6397553": {
"value": ".ALTRE ATTIVITA\u2019 FINANZIARIE Le \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie\u201d sono analizzabili come segue:
| (in migliaia di Euro) | | | | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Titoli disponibili per la negoziazione | | | | - | 216 |
| Altre attivit\u00e0 finanziarie correnti | valutate | al | costo | | |
| ammortizzato | | | | 1.161 | - |
| Crediti finanziari | | | | 3.966 | 3.127 |
| Crediti finanziari per derivati | | | | 9 | 2.761 |
| TOTALE | | | | 5.136 | 6.104 |
| \u00a0 | | | \u00a0 | \u00a0 | |
I crediti finanziari si riferiscono principalmente a strumenti finanziari emessi da primarie banche cinesi, su richiesta di alcuni clienti, come corrispettivo delle forniture eseguite dalle controllate cinesi.
La voce \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie correnti valutate al costo ammortizzato\u201d ammonta a Euro 1.661 mila e si riferisce ad investimenti effettuati dalla controllata argentina Sogefi Suspension Argentina S.A. in strumenti obbligazionari dollar-linked con l\u2019obiettivo di mitigare gli effetti della svalutazione della moneta locale.
I \u201cCrediti finanziari per derivati\u201d ammontano a Euro 9 mila e si riferiscono e al fair value dei contratti a termine in valuta. Per maggiori dettagli si rimanda all\u2019analisi degli
strumenti finanziari contenuta nella nota 38 \u201cStrumenti finanziari e gestione dei rischi finanziari\u201d8.CREDITI COMMERCIALI E ALTRI
I crediti dell\u2019attivo circolante sono analizzabili come segue:
Fondo svalutazione crediti
Attivit\u00e0 per imposte
I crediti \u201cVerso clienti netti\u201d sono infruttiferi e hanno una scadenza media di 42 giorni, rispetto a 35 giorni registrata alla fine dell\u2019esercizio precedente.
Si precisa che al 31 dicembre 2023 il Gruppo ha ceduto, tramite operazioni di factoring, crediti commerciali per un ammontare di Euro 91.165 mila (Euro 101.667 mila al 31 dicembre 2022), di cui Euro 66.519 mila (Euro 71.553 mila al 31 dicembre 2022) non
i benefici correlati ai crediti sono stati trasferiti al cessionario; si \u00e8 pertanto proceduto ad eliminare i crediti dall\u2019attivo della Situazione Patrimoniale e Finanziaria in corrispondenza del corrispettivo ricevuto dalle societ\u00e0 di factoring.Se si escludono le operazioni di factoring (Euro 91.165 mila al 31 dicembre 2023 e Euro 101.667 mila al 31 dicembre 2022) e l\u2019effetto negativo dei tassi di cambio (Euro 6.954 mila), i crediti verso clienti netti registrano un decremento di Euro 317 mila, dovuto principalmente ai minori ricavi registrati nel quarto trimestre 2023 rispetto all\u2019analogo periodo del precedente esercizio.
Nel corso dell\u2019esercizio sono state contabilizzate nel \u201cFondo svalutazione crediti\u201d svalutazioni per Euro 644 mila, contro utilizzi complessivi del fondo pari a Euro 1.176 mila (per maggiori approfondimenti si rimanda alla nota 38 \u201cStrumenti finanziari e gestione dei rischi finanziari\u201d). Le svalutazioni, al netto dei mancati utilizzi, sono state rilevate nella voce del Conto Economico \u201cCosti variabili del venduto - Variabili commerciali e di distribuzione\u201d. Si precisa che il Fondo svalutazione crediti al 31 dicembre 2023 comprende Euro 682 mila relativi a perdite su crediti contabilizzate a seguito dell\u2019applicazione dell\u2019IFRS 9 (Euro 1.445 mila al 31 dicembre 2022).
I crediti \u201cVerso controllante\u201d in essere al 31 dicembre 2023 rappresentano i crediti verso la Capogruppo CIR S.p.A. derivanti dall\u2019adesione al consolidato fiscale delle societ\u00e0 italiane del Gruppo. I crediti in essere al 31 dicembre 2022 (pari a Euro 1.178 mila) sono stati incassati per Euro 434 mila nell\u2019esercizio 2023.
Per le condizioni e i termini generali relativi ai crediti verso CIR S.p.A. si rimanda al capitolo F \u201cRapporti con le parti correlate\u201d.
La voce \u201cAttivit\u00e0 per imposte\u201d al 31 dicembre 2023 comprende gli importi vantati dalle societ\u00e0 del Gruppo verso l\u2019Erario dei vari paesi.
La voce non comprende le imposte differite che vengono distintamente trattate.
La voce \u201cAltri crediti\u201d \u00e8 cos\u00ec suddivisa:
Verso enti previdenziali e assistenziali
I crediti verso altri includono la quota corrente del corrispettivo della cessione, avvenuta nel 2020 e 2021, delle controllate Sogefi Filtration do Brasil Ltda e Sogefi Filtration Argentina S.A.U. pari a Euro 1.891 mila e altri crediti e la quota corrente del corrispettivo della cessione delle attivit\u00e0 Sospensioni in Messico per Euro 1.202 mila.
La voce \u201cAltre attivit\u00e0\u201d include principalmente ratei e risconti attivi su premi assicurativi, imposte indirette relative ai fabbricati e su costi sostenuti per le attivit\u00e0 commerciali",
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"value": "7. RIMANENZE
La composizione delle giacenze nette di magazzino \u00e8 la seguente:
| | 31.12.2023 | | | 31.12.2022 | |
| (in migliaia di Euro) | Lordo | Svalut. | Netto | Lordo | Svalut. | Netto |
Materie prime, sussidiarie e di consumo | 76.991 | 4.793 | \u00a0\u00a0\u00a072.198 | 78.537 | 6.035 | 72.502 |
| Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati | 19.896 | 936 | \u00a0\u00a0\u00a018.960 | 19.901 | 924 | 18.977 |
| Prodotti finiti e merci | 52.500 | 5.427 | 47.073 | 43.918 | 5.672 | 38.246 |
| TOTALE | 149.387 | 11.156 | 138.231 | 142.356 | 12.631 | 129.725 |
Il valore lordo delle rimanenze ammonta a Euro 149.387 mila e aumenta per Euro 7.031 mila rispetto all\u2019esercizio precedente principalmente in Europa e Nord America; a parit\u00e0 di tassi di cambio l\u2019incremento ammonterebbe a Euro 10.872 mila.
Le rettifiche di valore per svalutazione sono costituite da accantonamenti prevalentemente realizzati a fronte di giacenze di materie prime non pi\u00f9 utilizzabili per la produzione corrente e di prodotti finiti, merci e materie sussidiarie obsoleti o a lenta rotazione. Il fondo si decrementa per Euro 1.475 mila a seguito di un effetto cambio negativo per Euro 179 mila e della rottamazione di prodotti giacenti effettuata nell\u2019esercizio (Euro 1.763 mila), in parte compensati da nuovi accantonamenti Euro 467 mila.
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"language": "it",
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"value": "8.CREDITI COMMERCIALI E ALTRI
I crediti dell\u2019attivo circolante sono analizzabili come segue:
Fondo svalutazione crediti
Attivit\u00e0 per imposte
I crediti \u201cVerso clienti netti\u201d sono infruttiferi e hanno una scadenza media di 42 giorni, rispetto a 35 giorni registrata alla fine dell\u2019esercizio precedente.
Si precisa che al 31 dicembre 2023 il Gruppo ha ceduto, tramite operazioni di factoring, crediti commerciali per un ammontare di Euro 91.165 mila (Euro 101.667 mila al 31 dicembre 2022), di cui Euro 66.519 mila (Euro 71.553 mila al 31 dicembre 2022) non
notificati per i quali il Gruppo continua a gestire il servizio di incasso. I rischi ed ibenefici correlati ai crediti sono stati trasferiti al cessionario; si \u00e8 pertanto proceduto ad eliminare i crediti dall\u2019attivo della Situazione Patrimoniale e Finanziaria in corrispondenza del corrispettivo ricevuto dalle societ\u00e0 di factoring.Se si escludono le operazioni di factoring (Euro 91.165 mila al 31 dicembre 2023 e Euro 101.667 mila al 31 dicembre 2022) e l\u2019effetto negativo dei tassi di cambio (Euro 6.954 mila), i crediti verso clienti netti registrano un decremento di Euro 317 mila, dovuto principalmente ai minori ricavi registrati nel quarto trimestre 2023 rispetto all\u2019analogo periodo del precedente esercizio.
Nel corso dell\u2019esercizio sono state contabilizzate nel \u201cFondo svalutazione crediti\u201d svalutazioni per Euro 644 mila, contro utilizzi complessivi del fondo pari a Euro 1.176 mila (per maggiori approfondimenti si rimanda alla nota 38 \u201cStrumenti finanziari e gestione dei rischi finanziari\u201d). Le svalutazioni, al netto dei mancati utilizzi, sono state rilevate nella voce del Conto Economico \u201cCosti variabili del venduto - Variabili commerciali e di distribuzione\u201d. Si precisa che il Fondo svalutazione crediti al 31 dicembre 2023 comprende Euro 682 mila relativi a perdite su crediti contabilizzate a seguito dell\u2019applicazione dell\u2019IFRS 9 (Euro 1.445 mila al 31 dicembre 2022).
I crediti \u201cVerso controllante\u201d in essere al 31 dicembre 2023 rappresentano i crediti verso la Capogruppo CIR S.p.A. derivanti dall\u2019adesione al consolidato fiscale delle societ\u00e0 italiane del Gruppo. I crediti in essere al 31 dicembre 2022 (pari a Euro 1.178 mila) sono stati incassati per Euro 434 mila nell\u2019esercizio 2023Per le condizioni e i termini generali relativi ai crediti verso CIR S.p.A. si rimanda al capitolo F \u201cRapporti con le parti correlate\u201d.
Verso enti previdenziali e assistenziali
Fondo svalutazione crediti
Attivit\u00e0 per imposte
La voce \u201cAttivit\u00e0 per imposte\u201d al 31 dicembre 2023 comprende gli importi vantati dalle societ\u00e0 del Gruppo verso l\u2019Erario dei vari paesi.
La voce non comprende le imposte differite che vengono distintamente trattate.12.CREDITI FINANZIARI E ALTRI CREDITI NON CORRENTI
I crediti finanziari non correnti ammontano a Euro 2.761 mila (Euro 5.592 mila al 31 dicembre 2022) e si riferiscono al fair value dei contratti di copertura rischio tasso di interesse interest rate swap. Per maggiori dettagli si rimanda alla nota 38 \u201cStrumenti finanziari e gestione dei rischi finanziari\u201d.
in migliaia di Euro) Debiti commerciali e altri debiti
Passivit\u00e0 per imposte correnti
Tributari per imposte indirette e altre
Verso istituti di previdenza e sicurezza
Verso il personale dipendente
Altri debiti commerciali verso clienti
| (in migliaia di Euro) | 2023 | 2022 |
| Imposte correnti | 20.129 | 18.787 |
| Imposte differite (anticipate) | (3.098) | (34) |
| Oneri (proventi) da adesione al consolidato fiscale | 450 | 328 |
| TOTALE | 17.481 | 19.081 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
L\u2019esercizio 2023 ha registrato un tax rate pari al 20,6% rispetto ad un tax rate pari al 36,9% dell\u2019anno precedente.
La tabella di seguito riportata illustra la riconciliazione tra aliquota di imposta ordinaria (quella della Capogruppo Sogefi S.p.A.) e l\u2019aliquota effettiva per i periodi 2023 e 2022. Le imposte sono state calcolate utilizzando le aliquote interne applicabili nei singoli paesi. Le differenze tra le aliquote applicate nei singoli paesi e l\u2019aliquota d\u2019imposta italiana ordinaria vengono incluse nella riga \u201cAltre differenze permanenti e differenziali di aliquota\u201d.
| (in migliaia di Euro) | 2023 | 2022 |
| \u00a0 | \u00a0\u00a0 | Aliquota % | \u00a0\u00a0 | Aliquota% |
| Risultato prima delle imposte | 85.062 | 24,0% | 51.712 | 24,0% |
| Imposte sul reddito teoriche | 20.415 | \u00a0\u00a0 | 12.411 | \u00a0\u00a0 |
| Effetto delle variazioni in aumento (diminuzione) rispetto all'aliquota teorica: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
| Ammortamento civilistico su avviamento | (272) | -0,3% | (106) | -0,2% |
| Costi non deducibili netti | 177 | 0,2% | 1.515 | 2,9% |
| Utilizzo imposte anticipate non registrate in esercizi precedenti | (3.348) | -3,9% | (2.675) | -5,2% |
| Imposte anticipate su perdite dell'esercizio non registrate in bilancio | 4.560 | 5,4% | 3.917 | 7,6% |
| Quota tassata di dividendi | 711 | 0,8% | 639 | 1,2% |
| Altre differenze permanenti e differenziali di aliquota | (4.762) | -5,6% | 3.380 | 6,5% |
| Imposte sul reddito nel conto economico consolidato | 17.481 | 20,6% | 19.081 | 36,9% |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Come richiesto dal principio contabile IAS 12 (in particolare per effetto dell\u2019\u201cAmendments to IAS 12 Income Taxes-International Tax Reform-Pillar Two Model Rules\u201d), il gruppo Sogefi ha effettuato un\u2019analisi, con il supporto di un consulente esterno, al fine di identificare il perimetro di applicazione ed il potenziale impatto di questa nuova normativa sulle giurisdizioni del proprio perimetro di consolidamento, anche avvalendosi dei cosiddetti transitional safe harbours applicabili nel triennio 2024-2026 (c.d. periodo transitorio) come previsto dalle linee guida OCSE. Tali regole prevedono che nessuna imposta integrativa sia dovuta se uno dei seguenti test sia superato (da effettuare relativamente a ciascuna giurisdizione):
-De minimis test: positivamente riscontrato ove i ricavi nella giurisdizione siano inferiori a 10 milioni di euro e l\u2019utile ante imposte aggregato sia inferiore ad un milione di euro;
-Simplified effective tax rate test: positivamente riscontrato ove il livello di imposizione effettiva sia almeno pari al 15% (per il 2024), come determinato sulla base del rapporto tra i valori aggregati dell\u2019utile/perdita ante imposte (denominatore) e delle imposte sul reddito (numeratore). Al riguardo, il dato del numeratore rappresenta il valore delle imposte sul reddito correnti e differite (con alcuni specifici aggiustamenti) rilevate nei bilanci reporting package delle controllate di una determinata giurisdizione;
-Routine profit test: positivamente riscontrato ove il valore aggregato dell\u2019\u201cesclusione del reddito in base alla sostanza\u201d (\u201cSubstance-based income exclusion\u201d o \u201cSBIE\u201d) previsto dalle regole Pillar 2 sia superiore all\u2019ammontare aggregato dell\u2019utile/perdita ante imposte. Come previsto dalle linee guida OCSE, nel caso in cui per una giurisdizione sia presente una perdita ante imposte, il test \u00e8 considerato come positivamente riscontrato.
Ove nessuno dei test sia superato per una specifica giurisdizione, il gruppo \u00e8 tenuto ad effettuare il calcolo del livello di imposizione effettiva sulla base dell\u2019intero set di regole Pillar 2, ovvero apportando ai dati contabili e fiscali delle entit\u00e0 localizzate in tale giurisdizione gli specifici \u201caggiustamenti\u201d (c.d. \u201cadjustments\u201d), anche al fine di determinare - ove tale livello di imposizione effettiva sia inferiore al 15% - l\u2019ammontare dell\u2019imposta minima dovutaInfine, si segnala che il Gruppo non ha rilevato alcun effetto ai fini della fiscalit\u00e0 differita derivante dall\u2019entrata in vigore delle regole Pillar 2 a partire dal 1\u00b0 gennaio 2024",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"v1-page83-cflshid_172947-tag6397559": {
"value": "9.TERRENI, IMMOBILI, IMPIANTI E MACCHINARI, ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E DIRITTI D\u2019USO\u00a0
Il valore netto delle immobilizzazioni materiali al 31 dicembre 2023 ammonta a Euro 434.547 mila contro Euro 449.650 mila alla fine dell\u2019esercizio precedente ed \u00e8 cos\u00ec suddiviso:
| (in migliaia di Euro) | 2023 |
| \u00a0 | Terreni | Immobili, impianti e macch., attrezz. indus. e comm. | Altri beni | Immob. in corso e acconti | Tooling | Tooling in corso | Diritti d'uso / leasing finanziari IAS 17 | TOTALE |
| Saldo al 31 dicembre 2022 | | | | | | | | |
| Costo storico | 10.190 | 940.918 | 33.942 | 45.515 | 215.808 | 34.656 | 121.966 | 1.402.995 |
| Fondo ammortamento | 444 | 715.328 | 27.689 | 651 | 153.000 | 97 | 56.136 | 953.345 |
| Valore netto | 9.746 | 225.590 | 6.253 | 44.864 | 62.808 | 34.559 | 65.830 | 449.650 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Acquisizioni del periodo | - | 11.990 | 1.448 | 42.786 | 1.249 | 22.952 | 9.666 | 90.091 |
| Disinvestimenti/Riduzioni del periodo | - | (978) | (2) | (659) | (249) | - | (3.877) | (5.765) |
| Differenze cambio di conversione del periodo | 9 | (3.740) | (1.095) | (1.392) | (1.389) | (1.471) | (1.455) | (10.533) |
| Ammortamenti del periodo | - | (46.065) | (1.993) | - | (27.958) | - | (11.188) | (87.204) |
| (Perdite)/recuperi di valore del periodo | - | (386) | (2) | - | (158) | (1.387) | (156) | (2.089) |
| Variazione perimetro di consolidato | - | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0(2.251) | 11 | - | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0(812) | - | 529 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0(2.523) |
| Altri movimenti | - | 46.982 | 1.593 | (46.646) | 19.159 | (18.511) | 343 | 2.920 |
| Saldo al 31 dicembre 2023 | 9.755 | 231.142 | 6.213 | 38.953 | 52.650 | 36.142 | 59.692 | 434.547 |
| Costo storico | 10.199 | 951.918 | 33.203 | 39.604 | 215.715 | 36.499 | 115.762 | 1.402.900 |
| Fondo ammortamento | 444 | 720.776 | 26.990 | 651 | 163.065 | 357 | 56.070 | 968.353 |
| Valore netto | 9.755 | 231.142 | 6.213 | 38.953 | 52.650 | 36.142 | 59.692 | 434.547 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (in migliaia di Euro) | 2022 |
| \u00a0 | Terreni | Immobili, impianti e macch., attrezz. indus. e comm. | Altri beni | Immob. in corso e acconti | Tooling | Tooling in corso | Diritti d'uso / leasing finanziari IAS 17 | TOTALE |
| Saldo al 31 dicembre 2021 | | | | | | | | |
| Costo storico | 12.653 | 918.113 | 31.976 | 52.000 | 197.378 | 44.832 | 114.273 | 1.371.225 |
| Fondo ammortamento | 444 | 695.646 | 27.246 | 651 | 147.336 | 91 | 46.824 | 918.238 |
| Valore netto | 12.209 | 222.467 | 4.730 | 51.349 | 50.042 | 44.741 | 67.449 | 452.987 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Acquisizioni del periodo | - | 5.671 | 1257 | 42.278 | 4.008 | 27.447 | 10.792 | 91.453 |
| Disinvestimenti/Riduzioni del periodo | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0(2.391) | (691) | (35) | (3.584) | - | - | (222) | (6.923) |
| Differenze cambio di conversione del periodo | (72) | (509) | (530) | (135) | (421) | 65 | (131) | (1.733) |
| Ammortamenti del periodo | - | (44.875) | (1.836) | - | (28.481) | - | (12.307) | (87.499) |
| (Perdite)/recuperi di valore del periodo | - | (1.204) | (51) | - | (16) | - | - | (1.271) |
| Altri movimenti | - | 44.731 | 2.718 | (45.044) | 37.676 | (37.694) | 249 | 2.636 |
| Saldo al 31 dicembre 2022 | 9.746 | 225.590 | 6.253 | 44.864 | 62.808 | 34.559 | 65.830 | 449.650 |
| Costo storico | 10.190 | 940.918 | 33.942 | 45.515 | 215.808 | 36.656 | 121.966 | 1.402.995 |
| Fondo ammortamento | 444 | 715.328 | 27.689 | 651 | 153.000 | 97 | 56.136 | 953.345 |
| Valore netto | 9.746 | 225.590 | 6.253 | 44.864 | 62.808 | 34.559 | 65.830 | 449.650 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Gli investimenti dell\u2019esercizio ammontano a Euro 90.091 mila, rispetto a Euro 91.453 mila dell\u2019esercizio precedente, di cui Euro 24.201 mila relativi ai tooling, Euro 9.666 mila relativi ai diritti d\u2019uso e Euro 56.224 mila relativi ad altri investimenti. Gli altri investimenti includono Euro 6.523 mila per il nuovo stabilimento in Romania, Euro
14.497 mila per lo sviluppo di nuovi prodotti, inclusi prodotti per veicoli elettrici, Euro 7.500 mila per il miglioramento dell\u2019efficienza produttiva e Euro 27.704 mila per investimenti diversi, inclusi investimenti per l\u2019aumento della capacit\u00e0 produttiva, per la sostituzione di macchinari e investimenti in salute e sicurezza.Gli ammortamenti del periodo, pari a Euro 87.204 mila, sono contabilizzati per Euro 85.996 mila nella voce del Conto Economico \u201cAmmortamenti\u201d e per Euro 1.208 mila nella voce \u201cUtile/(perdita) da attivit\u00e0 operative cessate, al netto degli effetti fiscali\u201d (per ulteriori dettagli si rimanda alla Nota 35).
La voce \u201cVariazione perimetro di consolidamento\u201d si riferisce all\u2019acquisizione della societ\u00e0 ATN Molds & Parts S.A.S. e all\u2019attivit\u00e0 sospensioni della controllata Sogefi Engine Systems Mexico de R.L. de C.V. ceduta a ottobre 2023Il saldo al 31 dicembre 2023 della voce \u201cImmobilizzazioni in corso e acconti\u201d include Euro 768 mila di acconti per investimenti.
Nel corso dell\u2019esercizio 2023 non sono stati capitalizzati oneri finanziari nella voce \u201cImmobilizzazioni materiali\u201dPer le informazioni in merito agli impegni si rimanda alla nota 41 \u201cGaranzia prestate\u201dDiritti d\u2019uso
Il valore netto dei diritti d\u2019uso al 31 dicembre 2023 ammonta a Euro 59.692 mila contro Euro 65.830 mila al 31 dicembre 2022 ed \u00e8 cos\u00ec suddiviso:
Attrezzature indus. e comm.
Saldo al 31 dicembre 2022
Disinvestimenti/Riduzioni del periodo
Differenze cambio di conversione del periodo
(Perdite)/recuperi di valore del periodo
Variazione perimetro di consolidato
Saldi al 31 dicembre 2023
| (in migliaia di Euro) | 2022 |
| Immobili industr. | Altri immobili | Impianti e macchin. | Attrezzature indus. e comm. | Altri beni | TOTALE |
| Saldo al 31 Dicembre 2021 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Costo storico | 84.748 | 10.837 | 9.165 | 801 | 8.722 | 114.273 |
| Fondo ammortamento | 29.740 | 4.884 | 7.258 | 375 | 4.567 | 46.824 |
| Valore netto | 55.008 | 5.953 | 1.907 | 426 | 4.155 | 67.449 |
| Acquisizioni del periodo | 6.500 | 949 | 190 | 184 | 2.969 | 10.792 |
| Disinvestimenti/Riduzioni del periodo | (63) | - | - | - | (159) | (222) |
| Differenze cambio di conversione del periodo | (82) | 58 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a052 | - | (159) | (131) |
| Ammortamenti del periodo | (7.703) | (1.492) | (679) | (185) | (2.248) | (12.307) |
| (Perdite)/recuperi di valore del periodo | - | - | - | - | - | - |
| Altri movimenti | 415 | - | (1.053) | - | 887 | 249 |
| Saldi al 31 dicembre 2022 | 54.075 | 5.468 | 417 | 425 | 5.445 | 65.830 |
| Costo storico | 90.202 | 11.664 | 8.590 | 943 | 10.567 | 121.966 |
| Fondo ammortamento | 36.127 | 6.196 | 8.173 | 518 | 5.122 | 56.136 |
| Valore netto | 54.075 | 5.468 | 417 | 425 | 5.445 | 65.830 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Gli incrementi del periodo ammontano a Euro 9.666 mila e si riferiscono principalmente alle categorie \u201cAltri immobili\u201d, \u201cImmobili industriali\u201d per il rinnovo e la stipulata di nuovi contratti e \u201cAltri beni. Gli incrementi hanno interessato in particolare le controllate Sogefi Filtration S.A., Sogefi (Shzhou) Auto Parts Co., Ltd, Sogefi Suspensions Eastern Europe S.R.L e Sogefi S.p.A..
I decrementi del periodo, pari a Euro 3.877 mila, sono riconducibili a chiusure anticipate di contratti. Le principali controllate coinvolte sono state la Sogefi Gestion S.A.S. e Sogefi Suspensions S.A.
Gli ammortamenti del periodo sono contabilizzati per Euro 11.188 mila nell\u2019apposita voce del Conto Economico",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
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"v1-page84-cflshid_174537-tag6397561": {
"value": "I disinvestimenti/riduzioni dell\u2019esercizio ammontano a Euro 5.765 mila, rispetto a Euro 6.923 mila dell\u2019esercizio precedente, e si riferiscono principalmente alla categoria \u201cDiritti d\u2019uso\u201d per la chiusura anticipata di contratti di affitto degli uffici delle controllate Sogefi Filtration S.A., Sogefi Suspensions S.A. e Sogefi Gestion S.A.S. e ai contributi ricevuti dalle controllate Sogefi Filtration S.A., Sogefi Suspensions S.A. e Sogefi Air & Cooling Canada Corp. per gli investimenti realizzati",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
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}
},
"v1-page84-cflshid_174498-tag6397563": {
"value": "La linea \u201c(Perdite)/recuperi di valore del periodo\u201d ammonta complessivamente a Euro 2.089 mila e si riferisce principalmente alla controllata Sogefi Engine Systems Mexico S. de R.L. de C.V..
Le perdite di valore, al netto dei recuperi, sono state iscritte, per Euro 362 mila, tra gli \u201cAltri costi (ricavi) non operativi\u201d e per Euro 1.727 mila nella voce \u201cUtile/(perdita) da attivit\u00e0 operative cessate, al netto degli effetti fiscali\u201d.
La voce \u201c(Perdite)/recuperi di valore\u201d, pari a Euro 5.393 mila, si riferisce per Euro 2.945 a perdite di valore relative a costi capitalizzati per il sistema informativo integrato di gruppo, per il venir meno della capacit\u00e0 di generare benefici futuri, e per Euro 2.448 mila principalmente a progetti di R&D non pi\u00f9 recuperabili nelle controllate europee e nordamericane. Le perdite di valore, al netto dei recuperi, sono state iscritte, per Euro 3.785 mila, tra gli \u201cAltri costi (ricavi) non operativi\u201d e per Euro 1.608 mila nella voce \u201cUtile/(perdita) da attivit\u00e0 operative cessate, al netto degli effetti fiscali\u201d.
La voce \u201cSvalutazioni di immobilizzazioni materiali e immateriali\u201d ammonta a Euro 4.147 mila e include svalutazioni di immobilizzazioni materiali (Euro 362 mila) e immateriali (Euro 3.785 mila) riferite principalmente a controllate europee e alle controllate americane.",
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"v1-page84-cflshid_174732-tag6397562": {
"value": "La linea \u201cAltri movimenti\u201d si riferisce al completamento dei progetti \u201cin corso\u201d alla fine dello scorso esercizio e alla conseguente riclassificazione nelle voci di pertinenza. La voce comprende, inoltre, la rivalutazione delle immobilizzazioni materiali della controllata argentina a seguito dell\u2019applicazione dello IAS 29.Componente finanziaria IAS 29
Per le informazioni in merito alle garanzie si rimanda alla nota 41 \u201cGaranzia prestate\u201d.
41.GARANZIE PRESTATE
Il dettaglio delle garanzie \u00e8 il seguente:
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| GARANZIE PERSONALI PRESTATE | \u00a0 | \u00a0 |
| a) Fidejussioni a favore di terzi | 1.039 | 1.591 |
| b) Altre garanzie personali a favore di terzi | 3.743 | 3.743 |
| TOTALE GARANZIE PERSONALI PRESTATE | 4.782 | 5.334 |
| GARANZIE REALI PRESTATE | \u00a0 | \u00a0 |
| a) Per debiti iscritti in bilancio | 18.348 | 19.202 |
| TOTALE GARANZIE REALI PRESTATE | 18.348 | 19.202 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Le fidejussioni rilasciate a favore di terzi si riferiscono principalmente a garanzie concesse ad alcuni clienti da parte della controllata Sogefi Suspensions Heavy Duty Italy S.p.A. e a garanzie concesse alle autorit\u00e0 fiscali da parte della controllata Sogefi Filtration Ltd; le fidejussioni sono iscritte per un valore pari all\u2019impegno in essere alla data di bilancio. Tali poste evidenziano i rischi, gli impegni e le garanzie prestate dalle societ\u00e0 del Gruppo a terzi.
La voce \u201cAltre garanzie personali a favore di terzi\u201d \u00e8 relativa all\u2019impegno della controllata Sogefi HD Suspensions Germany GmbH verso il fondo pensione dipendenti dei due rami di azienda al tempo dell\u2019acquisizione avvenuta nel 1996; tale impegno \u00e8 coperto dagli obblighi contrattuali della societ\u00e0 venditrice che \u00e8 un primario operatore economico tedesco.
Le \u201cGaranzie reali prestate\u201d si riferiscono alle controllate Sogefi Suspensions Eastern Europe S.R.L., Sogefi (Suzhou) Auto Parts Co., Ltd e Sogefi ADM Suspensions Private Limited che, a fronte dei finanziamenti ottenuti, hanno concesso agli istituti finanziatori garanzie reali sulle immobilizzazioni materiali e crediti commerciali.
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"v1-page86-cflshid_175960-tag6397565": {
"value": "10.ATTIVITA\u2019 IMMATERIALIIl saldo netto di tale voce al 31 dicembre 2023 \u00e8 pari a Euro 203.371 mila rispetto a Euro 218.231 mila alla fine dell\u2019esercizio precedente ed \u00e8 cos\u00ec composto:
| (in migliaia di Euro) | 2023 |
| \u00a0 | Costi di sviluppo | Diritti di brevetto industriale, concess., licenze e marchi | Altre, Immobiliz- zazioni in corso e acconti | Relazione Clienti | Denomi-nazione Systemes Moteurs | Goodwill | TOTALE |
| Saldo al 31 dicembre 2022 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Costo storico | 246.746 | 68.557 | 15.067 | 19.214 | 8.437 | 149.537 | 507.558 |
| Fondo ammortamento | 188.450 | 51.439 | 5.241 | 11.298 | 4.960 | 27.939 | 289.327 |
| Valore netto | 58.296 | 17.118 | 9.826 | 7.916 | 3.477 | 121.598 | 218.231 |
| \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
| Acquisizioni del periodo | 6.507 | 114 | 7.628 | 1.274 | - | 2.479 | 18.002 |
| Disinvestimenti/Riduzioni del periodo | - | - | - | - | - | - | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0- |
| Differenze cambio di conversione del periodo | (1.220) | (70) | (393) | - | - | - | (1.683) |
| Ammortamenti del periodo | (22.079) | (2.527) | (245) | (990) | (434) | - | (26.275) |
| (Perdite)/recuperi di valore del periodo | (2.203) | (2.945) | (245) | - | - | - | (5.393) |
| Variazione perimetro di consolidato | - | (150) | - | - | - | - | (150) |
| Altri movimenti | 9.985 | 354 | (9.700) | - | - | - | 639 |
| Saldo al 31 dicembre 2023 | 49.286 | 11.894 | 6.871 | 8.200 | 3.043 | 124.077 | 203.371 |
| Costo storico | 219.195 | 67.758 | 12.332 | 20.488 | 8.438 | 152.016 | 480.227 |
| Fondo ammortamento | 169.909 | 55.864 | 5.461 | 12.288 | 5.395 | 27.939 | 276.856 |
| Valore netto | 49.286 | 11.894 | 6.871 | 8.200 | 3.043 | 124.077 | 203.371 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (in migliaia di Euro) | 2022 |
| \u00a0 | Costi di sviluppo | Diritti di brevetto industriale, concess., licenze e marchi | Altre, Immobiliz- zazioni in corso e acconti | Relazione Clienti | Denomi-nazione Systemes Moteurs | Goodwill | \u00a0TOTALE |
| Saldo al 31 dicembre 2021 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Costo storico | 240.625 | 67.772 | 17.621 | 19.214 | 8.437 | 149.537 | 503.206 |
| Fondo ammortamento | 176.153 | 47.746 | 4.888 | 10.308 | 4.526 | 22.898 | 266.519 |
| Valore netto | 64.472 | 20.026 | 12.733 | 8.906 | 3.911 | 126.639 | 236.687 |
| \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
| Acquisizioni del periodo | 9.579 | 77 | 8.441 | - | - | - | 18.097 |
| Disinvestimenti/Riduzioni del periodo | - | - | - | - | - | - | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0- |
| Differenze cambio di conversione del periodo | 113 | (4) | 79 | - | - | - | 188 |
| Ammortamenti del periodo | (24.439) | (3.842) | (248) | (990) | (434) | - | (29.953) |
| (Perdite)/recuperi di valore del periodo | (2.440) | - | (156) | - | - | (5.041) | (7.637) |
| Altri movimenti | 11.011 | 861 | (11.023) | - | - | - | 849 |
| Saldo al 31 dicembre 2022 | 58.296 | 17.118 | 9.826 | 7.916 | 3.477 | 121.598 | 218.231 |
| Costo storico | 246.746 | 68.557 | 15.067 | 19.214 | 8.437 | 149.537 | 507.558 |
| Fondo ammortamento | 188.450 | 51.439 | 5.241 | 11.298 | 4.960 | 27.939 | 289.327 |
| Valore netto | 58.296 | 17.118 | 9.826 | 7.916 | 3.477 | 121.598 | 218.231 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Gli investimenti dell\u2019esercizio ammontano a Euro 18.002 mila.
Gli incrementi nella voce \u201cAltre Immobilizzazioni in corso e acconti\u201d pari a Euro 7.628 si riferiscono principalmente ai numerosi investimenti per lo sviluppo di nuovi prodotti non ancora pronti all\u2019uso. I costi di sviluppo pi\u00f9 consistenti sono stati registrati nelle controllate europee, in Sogefi U.S.A., Inc. e in Sogefi Engine systems India Pvt Ltd.Goodwill e impairment test Il goodwill non \u00e8 ammortizzato, ma viene sottoposto annualmente alla verifica di riduzione di valore (impairment test).
La societ\u00e0 ha identificato cinque Unit\u00e0 Generatrici di Cassa (C.G.U.):
-filtrazione
-aria e raffreddamento
-sospensioni auto
-sospensioni veicoli industriali
-molle di precisione
Le C.G.U. in cui \u00e8 possibile identificare i goodwill derivanti da acquisizioni esterne sono al momento tre: filtrazione, aria e raffreddamento e sospensioni auto.
Il goodwill specifico della C.G.U. Filtrazione \u00e8 pari a Euro 77.031 mila, il goodwill della C.G.U. Aria e raffreddamento \u00e8 pari a Euro 35.039 mila e il goodwill della C.G.U. Sospensioni auto \u00e8 pari a Euro 12.007 mila. \u00c8 stata effettuata una verifica su eventuali riduzioni di valore del goodwill, seguendo la procedura richiesta dallo IAS 36, confrontando il valore contabile delle singole C.G.U. con il valore in uso dato dal valore attuale dei flussi finanziari futuri stimati che si suppone deriveranno dall\u2019uso continuativo dell\u2019attivit\u00e0 oggetto di impairment test.
Si \u00e8 utilizzata la metodologia dei flussi di cassa operativi attualizzati (Discounted Cash Flow Unlevered); i criteri utilizzati sono stati approvati dal Consiglio di Amministrazione in data 19 gennaio 2024. Il Gruppo ha preso in considerazione, con riferimento al periodo esplicito, gli andamenti attesi risultanti dal budget 2024 e, per gli anni successivi, le previsioni incluse nel piano strategico 2024-2027 (rettificate al fine di escludere i benefici stimati rivenienti da progetti futuri e da future riorganizzazioni in un\u2019ottica conservativa) e le proiezioni 2024-2027 (che rappresentano una derivazione del piano strategico 2024-2027) per la C.G.U. Filtrazione e per la C.G.U. Sospensioni auto. Per la C.G.U. Filtrazione il periodo esplicito \u00e8 stato esteso oltre l\u2019orizzonte del 2027 per tener conto della transizione tecnologica verso i veicoli elettrici (per maggiori dettagli si rimanda al paragrafo \u201cStime e assunzioni critiche - Impatti del cambiamento climatico\u201d). Il budget 2024, il piano strategico 2024-2027, le previsioni pi\u00f9 estese per la C.G.U. Filtrazione e le proiezioni 2024-2027 dei flussi di cassa futuri per la C.G.U. Filtrazione e per la C.G.U. Sospensioni auto sono stati approvati dal Consiglio di Amministrazione rispettivamente in data 15 dicembre 2023 e 23 febbraio 2024.
Il budget e il piano strategico sono stati preparati tenendo conto delle previsioni sull\u2019andamento del settore automotive, elaborate dalle pi\u00f9 importanti fonti del settore.
Si precisa che l\u2019impairment test elaborato dalla Societ\u00e0 \u00e8 stato assoggettato a controllo metodologico da parte di una primaria societ\u00e0 di consulenza.
Il tasso di attualizzazione utilizzato post tax, basato sul costo medio ponderato del capitale, \u00e8 pari al 10,01%. Il tasso di attualizzazione \u00e8 il medesimo per tutte e tre le C.G.U.. Si stima infatti, che il rischio sia il medesimo sulla base del fatto che le tre C.G.U. operano nello stesso settore e con la stessa tipologia di clienti.
Infine, il valore terminale \u00e8 stato calcolato con la formula della \u201crendita perpetua\u201d, ipotizzando un tasso di crescita (\u201cg- rate\u201d) del 2,37% (sulla base delle stime di inflazioneattesa nel lungo periodo per i paesi di riferimento ponderate in base al fatturato) e considerando un flusso di cassa operativo basato sull\u2019ultimo anno di proiezione esplicita, rettificato al fine di proiettare \u201cin perpetuo\u201d una situazione stabile, utilizzando in particolare le seguenti ipotesi principali:-considerare un livello di investimenti necessario per il \u201cmantenimento\u201d del business (ai fini del bilanciamento tra investimenti ed ammortamenti); -variazione di capitale circolante pari a zero.
Il costo medio del capitale \u00e8 la risultante della media ponderata del costo del debito (elaborato considerando i tassi di riferimento pi\u00f9 uno \u201cspread\u201d) e del costo del capitale proprio, costruito sulla base dei parametri relativi ad un gruppo di aziende operanti nel settore della componentistica auto europea giudicate \u201cpeers\u201d di Sogefi da parte dei principali analisti finanziari che seguono tale comparto.
I valori utilizzati nel calcolo del costo medio del capitale (estrapolati dalle principali fonti finanziarie) sono i seguenti:
-struttura finanziaria di settore: 29,34%; -beta levered di settore: 1,18;
-tasso risk free: 4,82% (media semestrale dei titoli risk free a 10 anni dei principali paesi in cui opera il Gruppo ponderata in base al fatturato);
-premio per il rischio: 5,70% (rischio associato a paesi con rating AAA calcolato da una fonte indipendente); -rischio specifico: 1,21% premio aggiuntivo, calcolato da un fonte indipendente, per il rischio collegato alle societ\u00e0 small cap; -spread sul costo del debito di settore: 1,32%
In tema di analisi di sensitivit\u00e0 si precisa che:
- l\u2019impairment test raggiunge un livello di break even con i seguenti tassi di attualizzazione (mantenendo inalterato il tasso di crescita del valore terminale al 2,37% e tutte le altre assunzioni del piano): 28,4% per la C.G.U. Filtrazione, 25,2% per la C.G.U. Aria e raffreddamento e 12,3% per la C.G.U. Sospensioni auto;
- l\u2019impairment test raggiunge un livello di break even con una riduzione significativa dell\u2019Ebit nel periodo esplicito di piano e trascinata anche nel valore terminale (mantenendo inalterate tutte le altre assunzioni del piano): -55,8% nella C.G.U. Filtrazione, -66,7% nella C.G.U. Aria e raffreddamento e -18,4% per la C.G.U. Sospensioni auto;
- l\u2019impairment test raggiunge un livello di break even con i seguenti tassi crescita (\u201cg- rate\u201d) del valore terminale (mantenendo inalterate tutte le altre assunzioni del piano: -29,5% nella C.G.U. Aria e raffreddamento e -0,6% nella C.G.U. Sospensioni auto. Per quanto riguarda la C.G.U. Filtrazione si precisa che, poich\u00e9 il terminal value calcolato sull\u2019anno 2045 ha un impatto non significativo sul valore in uso, il break even sul g-rate risulta non significativo.
La Societ\u00e0, inoltre, ha elaborato sensitivity combinate sui principali parametri del calcolo dell\u2019impairment test (tasso di attualizzazione e \u201cg-rate\u201d); da tali sensitivity non sono emerse svalutazioni per la C.G.U. Filtrazione e per la C.G.U. Aria e raffreddamento.
La verifica effettuata del valore attuale dei flussi di cassa attesi evidenzia un valore d\u2019uso delle C.G.U. Sospensioni auto, Filtrazione e Aria e raffreddamento superiore al valore contabile delle stesse; pertanto non \u00e8 stata apportata alcuna svalutazione",
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"v1-page86-cflshid_175961-tag6397564": {
"value": "0.ATTIVITA\u2019 IMMATERIALIIl saldo netto di tale voce al 31 dicembre 2023 \u00e8 pari a Euro 203.371 mila rispetto a Euro 218.231 mila alla fine dell\u2019esercizio precedente ed \u00e8 cos\u00ec composto:
| (in migliaia di Euro) | 2023 |
| \u00a0 | Costi di sviluppo | Diritti di brevetto industriale, concess., licenze e marchi | Altre, Immobiliz- zazioni in corso e acconti | Relazione Clienti | Denomi-nazione Systemes Moteurs | Goodwill | TOTALE |
| Saldo al 31 dicembre 2022 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Costo storico | 246.746 | 68.557 | 15.067 | 19.214 | 8.437 | 149.537 | 507.558 |
| Fondo ammortamento | 188.450 | 51.439 | 5.241 | 11.298 | 4.960 | 27.939 | 289.327 |
| Valore netto | 58.296 | 17.118 | 9.826 | 7.916 | 3.477 | 121.598 | 218.231 |
| \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
| Acquisizioni del periodo | 6.507 | 114 | 7.628 | 1.274 | - | 2.479 | 18.002 |
| Disinvestimenti/Riduzioni del periodo | - | - | - | - | - | - | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0- |
| Differenze cambio di conversione del periodo | (1.220) | (70) | (393) | - | - | - | (1.683) |
| Ammortamenti del periodo | (22.079) | (2.527) | (245) | (990) | (434) | - | (26.275) |
| (Perdite)/recuperi di valore del periodo | (2.203) | (2.945) | (245) | - | - | - | (5.393) |
| Variazione perimetro di consolidato | - | (150) | - | - | - | - | (150) |
| Altri movimenti | 9.985 | 354 | (9.700) | - | - | - | 639 |
| Saldo al 31 dicembre 2023 | 49.286 | 11.894 | 6.871 | 8.200 | 3.043 | 124.077 | 203.371 |
| Costo storico | 219.195 | 67.758 | 12.332 | 20.488 | 8.438 | 152.016 | 480.227 |
| Fondo ammortamento | 169.909 | 55.864 | 5.461 | 12.288 | 5.395 | 27.939 | 276.856 |
| Valore netto | 49.286 | 11.894 | 6.871 | 8.200 | 3.043 | 124.077 | 203.371 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (in migliaia di Euro) | 2022 |
| \u00a0 | Costi di sviluppo | Diritti di brevetto industriale, concess., licenze e marchi | Altre, Immobiliz- zazioni in corso e acconti | Relazione Clienti | Denomi-nazione Systemes Moteurs | Goodwill | \u00a0TOTALE |
| Saldo al 31 dicembre 2021 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Costo storico | 240.625 | 67.772 | 17.621 | 19.214 | 8.437 | 149.537 | 503.206 |
| Fondo ammortamento | 176.153 | 47.746 | 4.888 | 10.308 | 4.526 | 22.898 | 266.519 |
| Valore netto | 64.472 | 20.026 | 12.733 | 8.906 | 3.911 | 126.639 | 236.687 |
| \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
| Acquisizioni del periodo | 9.579 | 77 | 8.441 | - | - | - | 18.097 |
| Disinvestimenti/Riduzioni del periodo | - | - | - | - | - | - | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0- |
| Differenze cambio di conversione del periodo | 113 | (4) | 79 | - | - | - | 188 |
| Ammortamenti del periodo | (24.439) | (3.842) | (248) | (990) | (434) | - | (29.953) |
| (Perdite)/recuperi di valore del periodo | (2.440) | - | (156) | - | - | (5.041) | (7.637) |
| Altri movimenti | 11.011 | 861 | (11.023) | - | - | - | 849 |
| Saldo al 31 dicembre 2022 | 58.296 | 17.118 | 9.826 | 7.916 | 3.477 | 121.598 | 218.231 |
| Costo storico | 246.746 | 68.557 | 15.067 | 19.214 | 8.437 | 149.537 | 507.558 |
| Fondo ammortamento | 188.450 | 51.439 | 5.241 | 11.298 | 4.960 | 27.939 | 289.327 |
| Valore netto | 58.296 | 17.118 | 9.826 | 7.916 | 3.477 | 121.598 | 218.231 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Gli investimenti dell\u2019esercizio ammontano a Euro 18.002 mila.
Gli incrementi nella voce \u201cAltre Immobilizzazioni in corso e acconti\u201d pari a Euro 7.628 si riferiscono principalmente ai numerosi investimenti per lo sviluppo di nuovi prodotti non ancora pronti all\u2019uso. I costi di sviluppo pi\u00f9 consistenti sono stati registrati nelle controllate europee, in Sogefi U.S.A., Inc. e in Sogefi Engine systems India Pvt Ltd.
Gli incrementi nella voce \u201cCosti di sviluppo\u201d si riferiscono alla capitalizzazione di costi sostenuti dalle societ\u00e0 del Gruppo per lo sviluppo di nuovi prodotti in collaborazione con le principali case automobilistiche (una volta ottenuta la lettera di nomination da parte del
cliente). Gli investimenti pi\u00f9 rilevanti si riferiscono alle controllate nordamericane e cinesi.La voce \u201cRelazione clienti\u201d, pari a Euro 8.200, rappresenta il valore attribuito, durante il processo di \u201cPurchase Price Allocation\u201d, al portafoglio clienti del Gruppo Systemes Moteurs alla data di acquisizione del controllo (anno 2011) e al portafoglio clienti della societ\u00e0 ATN Molds and Parts S.A.S. alla data di acquisizione del controllo (anno 2023). La voce viene ammortizzata su un arco temporale di 19 anni circa.
La voce \u201cDenominazione Systemes Moteurs\u201d, pari a Euro 3.043 mila, rappresenta il valore attribuito, durante il processo di \u201cPurchase Price Allocation\u201d al nome \u201cSystemes Moteurs\u201d alla data di acquisizione del controllo (anno 2011). La voce viene ammortizzata su un arco temporale di 19 anni circa.
La voce \u201cGoodwill\u201d, pari ad Euro 124.074 mila, comprende Euro 2.479 mila relativi all\u2019avviamento derivante dall\u2019acquisizione della societ\u00e0 ATN Molds & Parts S.A.S..
La voce \u201c(Perdite)/recuperi di valore\u201d, pari a Euro 5.393 mila, si riferisce per Euro 2.945 a perdite di valore relative a costi capitalizzati per il sistema informativo integrato di gruppo, per il venir meno della capacit\u00e0 di generare benefici futuri, e per Euro 2.448 mila principalmente a progetti di R&D non pi\u00f9 recuperabili nelle controllate europee e nordamericane. Le perdite di valore, al netto dei recuperi, sono state iscritte, per Euro 3.785 mila, tra gli \u201cAltri costi (ricavi) non operativi\u201d e per Euro 1.608 mila nella voce \u201cUtile/(perdita) da attivit\u00e0 operative cessate, al netto degli effetti fiscali\u201d.
La voce \u201cVariazione perimetro di consolidato\u201d si riferisce all\u2019attivit\u00e0 sospensioni della controllata Sogefi Engine Systems Mexico de R.L. de C.V. ceduta a ottobre 2023.
La voce non include anticipi erogati a fornitori per l\u2019acquisto di immobilizzazioni.
La voce \u201cCosti di sviluppo\u201d include in prevalenza costi generati internamente, mentre i \u201cDiritti di brevetto industriale, concessioni, licenze e marchi\u201d accolgono prevalentemente fattori acquisiti esternamente.
La voce \u201cAltre Immobilizzazioni in corso e acconti\u201d includi costi generati interamente per Euro 5.479 mila.
Non esistono immobilizzazioni immateriali a vita utile indefinita ad eccezione del goodwill.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
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"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"v1-page88-cflshid_177599-tag6397566": {
"value": "oodwill e impairment test Il goodwill non \u00e8 ammortizzato, ma viene sottoposto annualmente alla verifica di riduzione di valore (impairment test).
La societ\u00e0 ha identificato cinque Unit\u00e0 Generatrici di Cassa (C.G.U.):
-filtrazione
-aria e raffreddamento
-sospensioni auto
-sospensioni veicoli industriali
-molle di precisione
Le C.G.U. in cui \u00e8 possibile identificare i goodwill derivanti da acquisizioni esterne sono al momento tre: filtrazione, aria e raffreddamento e sospensioni auto.
Il goodwill specifico della C.G.U. Filtrazione \u00e8 pari a Euro 77.031 mila, il goodwill della C.G.U. Aria e raffreddamento \u00e8 pari a Euro 35.039 mila e il goodwill della C.G.U. Sospensioni auto \u00e8 pari a Euro 12.007 mila. \u00c8 stata effettuata una verifica su eventuali riduzioni di valore del goodwill, seguendo la procedura richiesta dallo IAS 36, confrontando il valore contabile delle singole C.G.U. con il valore in uso dato dal valore attuale dei flussi finanziari futuri stimati che si suppone deriveranno dall\u2019uso continuativo dell\u2019attivit\u00e0 oggetto di impairment test.
Si \u00e8 utilizzata la metodologia dei flussi di cassa operativi attualizzati (Discounted Cash Flow Unlevered); i criteri utilizzati sono stati approvati dal Consiglio di Amministrazione in data 19 gennaio 2024. Il Gruppo ha preso in considerazione, con riferimento al periodo esplicito, gli andamenti attesi risultanti dal budget 2024 e, per gli anni successivi, le previsioni incluse nel piano strategico 2024-2027 (rettificate al fine di escludere i benefici stimati rivenienti da progetti futuri e da future riorganizzazioni in un\u2019ottica conservativa) e le proiezioni 2024-2027 (che rappresentano una derivazione del piano strategico 2024-2027) per la C.G.U. Filtrazione e per la C.G.U. Sospensioni auto. Per la C.G.U. Filtrazione il periodo esplicito \u00e8 stato esteso oltre l\u2019orizzonte del 2027 per tener conto della transizione tecnologica verso i veicoli elettrici (per maggiori dettagli si rimanda al paragrafo \u201cStime e assunzioni critiche - Impatti del cambiamento climatico\u201d). Il budget 2024, il piano strategico 2024-2027, le previsioni pi\u00f9 estese per la C.G.U. Filtrazione e le proiezioni 2024-2027 dei flussi di cassa futuri per la C.G.U. Filtrazione e per la C.G.U. Sospensioni auto sono stati approvati dal Consiglio di Amministrazione rispettivamente in data 15 dicembre 2023 e 23 febbraio 2024.
Il budget e il piano strategico sono stati preparati tenendo conto delle previsioni sull\u2019andamento del settore automotive, elaborate dalle pi\u00f9 importanti fonti del settore.
Si precisa che l\u2019impairment test elaborato dalla Societ\u00e0 \u00e8 stato assoggettato a controllo metodologico da parte di una primaria societ\u00e0 di consulenza.
Il tasso di attualizzazione utilizzato post tax, basato sul costo medio ponderato del capitale, \u00e8 pari al 10,01%. Il tasso di attualizzazione \u00e8 il medesimo per tutte e tre le C.G.U.. Si stima infatti, che il rischio sia il medesimo sulla base del fatto che le tre C.G.U. operano nello stesso settore e con la stessa tipologia di clienti.
Infine, il valore terminale \u00e8 stato calcolato con la formula della \u201crendita perpetua\u201d, ipotizzando un tasso di crescita (\u201cg- rate\u201d) del 2,37% (sulla base delle stime di inflazioneattesa nel lungo periodo per i paesi di riferimento ponderate in base al fatturato) e considerando un flusso di cassa operativo basato sull\u2019ultimo anno di proiezione esplicita, rettificato al fine di proiettare \u201cin perpetuo\u201d una situazione stabile, utilizzando in particolare le seguenti ipotesi principali:-considerare un livello di investimenti necessario per il \u201cmantenimento\u201d del business (ai fini del bilanciamento tra investimenti ed ammortamenti); -variazione di capitale circolante pari a zero.
Il costo medio del capitale \u00e8 la risultante della media ponderata del costo del debito (elaborato considerando i tassi di riferimento pi\u00f9 uno \u201cspread\u201d) e del costo del capitale proprio, costruito sulla base dei parametri relativi ad un gruppo di aziende operanti nel settore della componentistica auto europea giudicate \u201cpeers\u201d di Sogefi da parte dei principali analisti finanziari che seguono tale comparto.
I valori utilizzati nel calcolo del costo medio del capitale (estrapolati dalle principali fonti finanziarie) sono i seguenti:
-struttura finanziaria di settore: 29,34%; -beta levered di settore: 1,18;
-tasso risk free: 4,82% (media semestrale dei titoli risk free a 10 anni dei principali paesi in cui opera il Gruppo ponderata in base al fatturato);
-premio per il rischio: 5,70% (rischio associato a paesi con rating AAA calcolato da una fonte indipendente); -rischio specifico: 1,21% premio aggiuntivo, calcolato da un fonte indipendente, per il rischio collegato alle societ\u00e0 small cap; -spread sul costo del debito di settore: 1,32%
In tema di analisi di sensitivit\u00e0 si precisa che:
- l\u2019impairment test raggiunge un livello di break even con i seguenti tassi di attualizzazione (mantenendo inalterato il tasso di crescita del valore terminale al 2,37% e tutte le altre assunzioni del piano): 28,4% per la C.G.U. Filtrazione, 25,2% per la C.G.U. Aria e raffreddamento e 12,3% per la C.G.U. Sospensioni auto;
- l\u2019impairment test raggiunge un livello di break even con una riduzione significativa dell\u2019Ebit nel periodo esplicito di piano e trascinata anche nel valore terminale (mantenendo inalterate tutte le altre assunzioni del piano): -55,8% nella C.G.U. Filtrazione, -66,7% nella C.G.U. Aria e raffreddamento e -18,4% per la C.G.U. Sospensioni auto;
- l\u2019impairment test raggiunge un livello di break even con i seguenti tassi crescita (\u201cg- rate\u201d) del valore terminale (mantenendo inalterate tutte le altre assunzioni del piano: -29,5% nella C.G.U. Aria e raffreddamento e -0,6% nella C.G.U. Sospensioni auto. Per quanto riguarda la C.G.U. Filtrazione si precisa che, poich\u00e9 il terminal value calcolato sull\u2019anno 2045 ha un impatto non significativo sul valore in uso, il break even sul g-rate risulta non significativo.
La Societ\u00e0, inoltre, ha elaborato sensitivity combinate sui principali parametri del calcolo dell\u2019impairment test (tasso di attualizzazione e \u201cg-rate\u201d); da tali sensitivity non sono emerse svalutazioni per la C.G.U. Filtrazione e per la C.G.U. Aria e raffreddamento.
La verifica effettuata del valore attuale dei flussi di cassa attesi evidenzia un valore d\u2019uso delle C.G.U. Sospensioni auto, Filtrazione e Aria e raffreddamento superiore al valore contabile delle stesse; pertanto non \u00e8 stata apportata alcuna svalutazione",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
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"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"v1-page90-cflshid_178490-tag6397567": {
"value": "11.ALTRE ATTIVITA\u2019 FINANZIARIE Ammontano al 31 dicembre 2023 a Euro 6.818 mila, rispetto a Euro 2.999 mila del precedente esercizio.
| Altre attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita | 47 | 46 |
| Altre attivit\u00e0 finanziarie non correnti valutate al costo ammortizzato | 6.771 | 2.953 |
| TOTALE | 6.818 | 2.999 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
12.CREDITI FINANZIARI E ALTRI CREDITI NON CORRENTI
I crediti finanziari non correnti ammontano a Euro 2.761 mila (Euro 5.592 mila al 31 dicembre 2022) e si riferiscono al fair value dei contratti di copertura rischio tasso di interesse interest rate swap. Per maggiori dettagli si rimanda alla nota 38 \u201cStrumenti finanziari e gestione dei rischi finanziari\u201d.
Il dettaglio della voce \u201cAltri crediti non correnti\u201d \u00e8 il seguente:
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Surplus fondi pensione | 6.694 | 6.053 |
| Altri crediti | 24.771 | 26.440 |
| TOTALE | 31.465 | 32.493 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Al 31 dicembre 2023, alcuni piani pensione della controllata Sogefi Filtration Ltd presentano un surplus di Euro 6.694 mila iscritto nella voce \u201cAltri crediti non correnti\u201d. Per maggiori dettagli si rimanda alla nota 18 \u201cFondi correnti, Fondi non correnti e Altri debiti\u201d.
La voce \u201cAltri crediti\u201d, pari a Euro 24.771 mila (Euro 26.440 mila al 31 dicembre 2022), include crediti fiscali per l\u2019attivit\u00e0 di ricerca e sviluppo delle controllate francesi, altri crediti fiscali, la quota non corrente, pari a Euro 2.539 mila, del corrispettivo della cessione delle controllate Sogefi Filtration do Brasil Ltda e Sogefi Filtration Argentina S.A.U., avvenuta nel 2020 e 2021, la quota non corrente del corrispettivo della cessione delle attivit\u00e0 Sospensioni in Messico per Euro 3.605 mila altre attivit\u00e0 e depositi cauzionali infruttiferi versati per gli immobili in locazione. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory",
"language": "it",
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"v1-page91-cflshid_178894-tag6397568": {
"value": "13.ATTIVITA\u2019 E PASSIVITA\u2019 PER IMPOSTE DIFFERITE
Il saldo netto tra le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 per imposte differite al 31 dicembre 2023 \u00e8 cos\u00ec composto:
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Attivit\u00e0 per imposte differite | 33.009 | 31.806 |
| (Passivit\u00e0) per imposte differite | (23.344) | (23.731) |
| TOTALE | 9.665 | 8.075 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Alla luce delle disposizioni dettate dai principi contabili internazionali in tema di informativa di bilancio vengono di seguito esposti i dettagli delle imposte anticipate e differite.
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| \u00a0 | Ammontare | \u00a0 | Ammontare | \u00a0 |
| \u00a0 | delle differenze | Effetto fiscale | delle differenze | Effetto fiscale |
| \u00a0 | temporanee | \u00a0 | temporanee | \u00a0 |
| Attivit\u00e0 per imposte differite: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Svalutazioni crediti | 1.818 | 384 | 1.964 | 424 |
| Ammortamenti/svalutazioni immobilizzazioni | 81.031 | 11.471 | 58.367 | 13.204 |
| Svalutazioni magazzino | 4.993 | 1.378 | 4.444 | 1.217 |
| Fondi ristrutturazione | - | - | - | - |
| Altri fondi rischi e oneri - Altri debiti | 16.551 | 4.349 | 24.156 | 6.461 |
| Fair value derivati | - | - | - | - |
| IFRS15 | 13.467 | 3.620 | 14.560 | 3.835 |
| IFRS16 | 4.708 | 977 | 3.547 | 646 |
| Altri | 15.768 | 4.224 | 6.148 | 1.495 |
| Imposte anticipate attinenti a perdite fiscali | 42.715 | 9.789 | 31.775 | 7.771 |
| Compensazione | (12.582) | (3.183) | (13.039) | (3.247) |
| TOTALE | 168.469 | 33.009 | 131.922 | 31.806 |
| Passivit\u00e0 per imposte differite: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Ammortamenti anticipati/eccedenti | 77.158 | 15.938 | 72.384 | 16.068 |
| Differenze nei criteri di valutazione del magazzino | 2.182 | 731 | 1.436 | 470 |
| Capitalizzazioni costi R&D | 22.215 | 4.889 | 24.646 | 5.504 |
| Fair value derivati | 2.747 | 659 | 5.268 | 1.264 |
| Altri | 19.395 | 4.310 | 16.225 | 3.672 |
| Compensazione | (12.582) | (3.183) | (13.039) | (3.247) |
| TOTALE | 111.115 | 23.344 | 106.920 | 23.731 |
| Imposte anticipate (differite) nette | \u00a0 | 9.665 | \u00a0 | 8.075 |
| Differenze temporanee escluse dalla determinazione delle imposte anticipate (differite): |
| Perdite fiscali riportabili a nuovo | 111.595 | 21.913 | 103.492 | 22.121 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
L\u2019effetto fiscale \u00e8 stato calcolato sulla base delle aliquote applicabili nei singoli paesi che risultano in linea con l\u2019esercizio precedente, ad eccezione della controllata tedesca per la quale l\u2019aliquota \u00e8 aumentata passando dal 30% al 34,02% e della controllata americana per la quale l\u2019aliquota \u00e8 diminuita passando dal 26,11% al 23,46% per le imposte differite che si prevede si riverseranno a partire dal 2023. - movimenti di poste patrimoniali che non hanno avuto effetti economici e pertanto il relativo effetto fiscale negativo, pari a Euro 1.909 mila, \u00e8 stato contabilizzato negli Altri utili (perdite) complessivi: effetto positivo relativo al fair value dei derivati designati in cash flow hedge per Euro 605 mila; effetto negativo relativo agli utili/perdite attuariali derivanti dall\u2019applicazione dello IAS 19 per Euro 2.216 mila; effetto negativo relativo all\u2019allocazione del goodwill di ATN Molds & Parts S.A.S. per Euro 298 mila.
- un effetto positivo, pari ad Euro 149 mila, a seguito dell\u2019adozione del principio contabile IAS29;
- differenze cambio per un importo positivo pari a Euro 63 mila;
- altri effetti positivi per Euro 189 mila.
Il decremento dell\u2019effetto fiscale relativo alla voce \u201cAltri fondi rischi e oneri - Altri debiti\u201d, deriva principalmente dal decremento delle passivit\u00e0 legate ai fondi pensione nella controllata Sogefi Filtration Ltd.
La voce \u201cAltri\u201d delle imposte anticipate comprende poste di varia natura tra le quali, a titolo esemplificativo, costi con deducibilit\u00e0 fiscale differita (ad esempio emolumenti e retribuzioni accantonati per competenza nell\u2019esercizio 2023, ma non ancora liquidati).
Le \u201cImposte anticipate attinenti a perdite fiscali\u201d, pari a Euro 9.788 mila, si riferiscono principalmente alla Capogruppo Sogefi S.p.A. (Euro 4.050 mila al 31 dicembre 2023 rispetto ad Euro 2.922 mila al 31 dicembre 2022), alle controllate Sogefi Suspensions S.A. (Euro 330 mila rispetto ad Euro 3.980 mila al 31 dicembre 2022), Sogefi HD Suspensions Germany GmbH (Euro 2.343 mila rispetto ad Euro 388 mila al 31 dicembre 2022), Sogefi Engine Systems Mexico S. de R.L. de C.V. per Euro 2.285 mila, Sogefi Filtration Italy S.p.A. (Euro 405 mila al 31 dicembre 2023 rispetto ad Euro 323 mila a dicembre 2022) e Sogefi Suspensions Passenger Car Italy S.p.A. (Euro 366 mila al 31 dicembre 2023 rispetto ad Euro 143 mila a dicembre 2022). L\u2019iscrizione di tali imposte \u00e8 avvenuta in quanto si ritiene probabile che sia disponibile un reddito imponibile futuro a fronte del quale le perdite fiscali possano essere utilizzate.
L\u2019iscrizione di tali imposte \u00e8 avvenuta poich\u00e9 si ritiene probabile che sia disponibile un reddito imponibile futuro a fronte del quale le perdite fiscali possano essere utilizzate. Tale probabilit\u00e0 si evince dal fatto che le perdite si sono generate per circostanze non ordinarie, quali ristrutturazioni passate o in atto, che \u00e8 improbabile che si ripetano. Con riferimento alla Capogruppo Sogefi S.p.A., le imposte sono rilevate a conto economico nella voce \u201cImposte correnti\u201d nel limite della effettiva compensazione della perdita con l\u2019imponibile fiscale generato nell\u2019ambito del consolidato fiscale del Gruppo CIR. Le eventuali perdite fiscali riportabili a nuovo eccedenti detta compensazione saranno rilevate come imposte anticipate data la probabilit\u00e0 di recuperabilit\u00e0 di tali imposte tenuto anche conto del carattere di permanenza acquisito dall\u2019adesione della Capogruppo al consolidato fiscale CIR. L\u2019eventuale valutazione di recuperabilit\u00e0 di tali imposte si baser\u00e0 sugli imponibili futuri previsti dalle proiezioni elaborate dalle societ\u00e0 aderenti al consolidato fiscale del Gruppo CIR. Inoltre si segnala che le perdite delle controllate francesi sono illimitatamente riportabili nel tempo ma l\u2019importo utilizzabile ogni anno \u00e8 limitato, allungando in tale modo il periodo di recupero. Le perdite della controllata tedesca sono riportabili in avanti acopertura di eventuali profitti futuri senza limiti di tempo, non vi sono limitazioni per l\u2019uso di perdite riportate inferiori al milione di euro mentre per quelle superiori a tale soglia \u00e8 previsto un limite pari al 60% del reddito.Si precisa che le imposte anticipate relative alla \u201cSvalutazione crediti\u201d e alla \u201cSvalutazione magazzino\u201d includono importi che si riverseranno prevalentemente nei dodici mesi successivi alla chiusura dell\u2019esercizio.
La colonna \u201cEffetto fiscale\u201d della voce \u201cAltri\u201d delle imposte differite passive comprende: -Euro 2.574 mila relativi alla quota tassata dei dividendi che verranno incassati nel breve periodo dalle controllate francesi e dalla Capogruppo Sogefi S.p.A.;
-Euro 415 mila relativi alle imposte differite passive generate dall\u2019applicazione dell\u2019IFRS 15;
-altre voci per Euro 1.321 mila, prevalentemente relative alla controllata Sogefi Suspension Brasil Ltda.
In relazione agli ammontari inclusi nella voce \u201cDifferenze temporanee escluse dalla determinazione delle imposte anticipate (differite)\u201d, va osservato che non sono state iscritte imposte anticipate in quanto non sussistevano a fine esercizio condizioni che potessero confortare sulla probabilit\u00e0 della loro recuperabilit\u00e0. Le \u201cPerdite fiscali riportabili a nuovo\u201d si riferiscono principalmente alle controllate Sogefi Suspensions S.A., S.ARA Composite S.A.S., Sogefi Suspensions Eastern Europe S.R.L., Filter Systems Maroc SARL e Sogefi ADM Suspensions Private Limited.",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
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},
"v1-page93-cflshid_180247-tag6397570": {
"value": "14.ATTIVITA\u2019 POSSEDUTE PER LA VENDITA E PASSIVITA\u2019 DIRETTAMENTE CORRELATE AD ATTIVITA\u2019 POSSEDUTE PER LA VENDITA
Al 31 dicembre 2023 la voce \u00e8 pari a zero.
35.UTILE (PERDITA) DA ATTIVIT\u00c0 OPERATIVE CESSATE, AL NETTO DEGLI EFFETTI FISCALI
La voce, pari a Euro 6.658 mila, si riferisce alla cessione delle attivit\u00e0 Sospensioni in Messico, avvenuta nel mese di ottobre 2023, e viene classificata come \u201cAttivit\u00e0 posseduta per la vendita\u201d al 31 dicembre 2023, in quanto rappresentava l'unica attivit\u00e0 della Business Unit Sospensioni in NAFTA.
La voce comprende il risultato operativo dell\u2019esercizio 2023 e 2022 di tale attivit\u00e0 e il relativo risultato derivante dalla cessioneDi seguito si riporta il Risultato delle attivit\u00e0 operative cessate al 31 dicembre 2023 e 31 dicembre 2022:| (in migliaia di Euro) | Suspension Mexico |
| \u00a0 | 2023 | 2022 |
| Ricavi | 7.677 | 8.733 |
| Costi | (12.697) | (10.897) |
| Risultato Operativo | (5.020) | (2.164) |
| Interessi | - | - |
| Imposte sul reddito | 312 | 726 |
| Risultato Operativo, al netto degli effetti fiscali | (4.708) | (1.438) |
| Risultato derivante dalla vendita di attivit\u00e0 operative cessate/possedute per la vendita | (1.950) | - |
| Riclassifica differenze cambio dal patrimonio netto all'utile (perdita) di esercizio | - | - |
| Utile (perdita) da attivit\u00e0 operativa cessata, al netto degli effetti fiscali | (6.658) | (1.438) |
| Risultato per azione senza l'attivit\u00e0 operativa cessata (Euro): | \u00a0 | \u00a0 |
| Base | 0,543 | 0,262 |
| Diluito | 0,543 | 0,262 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Si precisa che l\u2019impatto negativo sul conto economico complessivo \u00e8 analogo a quello del Conto Economico (Euro 6.658 mila).
Di seguito si riporta l\u2019effetto della cessione delle attivit\u00e0 Sospensioni in Messico sulla posizione patrimoniale-finanziaria del Gruppo:
| (in migliaia di Euro) | 31.10.2023 |
| Immobili, impianti e macchinari | (5.249) |
| Concessioni, licenze e marchi | (1.396) |
| Rimanenze | (2.410) |
| Crediti commerciali e altri crediti | (1.388) |
| Debiti commerciali e altri debiti | 2.193 |
| (Attivit\u00e0) e passivit\u00e0 nette | (8.250) |
| \u00a0 | \u00a0 |
Si precisa che l\u2019attivit\u00e0 Sospensioni in Messico \u00e8 stata venduta nel mese di ottobre 2023, sulla base della situazione contabile al 31 ottobre 2023, per un corrispettivo pari a Euro 6.300 mila (controvalore in Euro di un corrispettivo pari a USD 6.814 mila). Il corrispettivo verr\u00e0 incassato in quattro quote annuali a partire dal 2023. Al 31 dicembre 2023 l\u2019effetto della cessione dell'attivit\u00e0 Sospensioni in Messico sulle disponibilit\u00e0 liquide del gruppo \u00e8 pertanto pari a Euro 1.366 mila (controvalore in Euro di un incasso pari a USD 1.478 mila). ",
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},
"v1-page93-cflshid_180247-tag6397569": {
"value": "14.ATTIVITA\u2019 POSSEDUTE PER LA VENDITA E PASSIVITA\u2019 DIRETTAMENTE CORRELATE AD ATTIVITA\u2019 POSSEDUTE PER LA VENDITA
Al 31 dicembre 2023 la voce \u00e8 pari a zero.
35.UTILE (PERDITA) DA ATTIVIT\u00c0 OPERATIVE CESSATE, AL NETTO DEGLI EFFETTI FISCALI
La voce, pari a Euro 6.658 mila, si riferisce alla cessione delle attivit\u00e0 Sospensioni in Messico, avvenuta nel mese di ottobre 2023, e viene classificata come \u201cAttivit\u00e0 posseduta per la vendita\u201d al 31 dicembre 2023, in quanto rappresentava l'unica attivit\u00e0 della Business Unit Sospensioni in NAFTA.
La voce comprende il risultato operativo dell\u2019esercizio 2023 e 2022 di tale attivit\u00e0 e il relativo risultato derivante dalla cessioneDi seguito si riporta il Risultato delle attivit\u00e0 operative cessate al 31 dicembre 2023 e 31 dicembre 2022:| (in migliaia di Euro) | Suspension Mexico |
| \u00a0 | 2023 | 2022 |
| Ricavi | 7.677 | 8.733 |
| Costi | (12.697) | (10.897) |
| Risultato Operativo | (5.020) | (2.164) |
| Interessi | - | - |
| Imposte sul reddito | 312 | 726 |
| Risultato Operativo, al netto degli effetti fiscali | (4.708) | (1.438) |
| Risultato derivante dalla vendita di attivit\u00e0 operative cessate/possedute per la vendita | (1.950) | - |
| Riclassifica differenze cambio dal patrimonio netto all'utile (perdita) di esercizio | - | - |
| Utile (perdita) da attivit\u00e0 operativa cessata, al netto degli effetti fiscali | (6.658) | (1.438) |
| Risultato per azione senza l'attivit\u00e0 operativa cessata (Euro): | \u00a0 | \u00a0 |
| Base | 0,543 | 0,262 |
| Diluito | 0,543 | 0,262 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Si precisa che l\u2019impatto negativo sul conto economico complessivo \u00e8 analogo a quello del Conto Economico (Euro 6.658 mila).
Di seguito si riporta l\u2019effetto della cessione delle attivit\u00e0 Sospensioni in Messico sulla posizione patrimoniale-finanziaria del Gruppo:
| (in migliaia di Euro) | 31.10.2023 |
| Immobili, impianti e macchinari | (5.249) |
| Concessioni, licenze e marchi | (1.396) |
| Rimanenze | (2.410) |
| Crediti commerciali e altri crediti | (1.388) |
| Debiti commerciali e altri debiti | 2.193 |
| (Attivit\u00e0) e passivit\u00e0 nette | (8.250) |
| \u00a0 | \u00a0 |
Si precisa che l\u2019attivit\u00e0 Sospensioni in Messico \u00e8 stata venduta nel mese di ottobre 2023, sulla base della situazione contabile al 31 ottobre 2023, per un corrispettivo pari a Euro 6.300 mila (controvalore in Euro di un corrispettivo pari a USD 6.814 mila). Il corrispettivo verr\u00e0 incassato in quattro quote annuali a partire dal 2023. Al 31 dicembre 2023 l\u2019effetto della cessione dell'attivit\u00e0 Sospensioni in Messico sulle disponibilit\u00e0 liquide del gruppo \u00e8 pertanto pari a Euro 1.366 mila (controvalore in Euro di un incasso pari a USD 1.478 mila). ",
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"v1-page94-cflshid_180451-tag6397572": {
"value": "15.DEBITI VERSO BANCHE E ALTRI FINANZIAMENTI
Sono cos\u00ec composti:
Parte corrente
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Debiti correnti verso banche | 659 | 1.894 |
| Quota corrente di finanziamenti a medio lungo termine e altri finanziamenti | 63.280 | 69.102 |
| Debiti finanziari correnti per diritti d'uso | 12.689 | 13.677 |
| TOTALE DEBITI FINANZIARI A BREVE TERMINE | 76.628 | 84.673 |
| Altre passivit\u00e0 finanziarie a breve termine per derivati | 2 | 17 |
| TOTALE DEBITI FINANZIARI E DERIVATI A BREVE TERMINE | 76.630 | 84.690 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Parte non corrente
Debiti non correnti verso banche
Quota non corrente di finanziamenti a medio lungo termini e altri finanziamenti
Debiti finanziari a medio lungo termine per diritti d'uso
TOTALE DEBITI FINANZIARI A MEDIO LUNGO TERMINE
Altre passivit\u00e0 finanziarie a medio lungo termine per derivati
TOTALE DEBITI FINANZIARI E DERIVATI A MEDIO LUNGO TERMINE
Situazione al 31 dicembre 2022 (in migliaia di Euro):
| Societ\u00e0 | Banca/Istituto credito | Data stipula | Data Scadenza | Ammontare originario prestito | Tasso applicato | Quota corrente | Quota non corrente | Saldo complessivo | Garanzie reali |
| Sogefi S.p.A. | Banca Nazionale del Lavoro S.p.A. | Apr \u2013 2022 | Apr \u2013 2027 | 80.000 | Euribor trim. + 190 bps | - | 79.818 | 79.818 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Banco do Brasil AG | Mar \u2013 2020 | Mar \u2013 2025 | 25.000 | Euribor trim. + 180 bps | - | 24.926 | 24.926 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Unicredit S.p.A. (garantito Sace) | Ott \u2013 2020 | Giu \u2013 2026 | 20.000 | Euribor trim. + 190 bps | 3.333 | 16.619 | 19.952 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Intesa SanPaolo S.p.A. (garantito Sace) | Ott \u2013 2020 | Giu \u2013 2026 | 20.000 | Euribor trim. + 190 bps | 3.333 | 16.619 | 19.952 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Mediobanca S.p.A. (garantito Sace) | Ott \u2013 2020 | Giu \u2013 2026 | 20.000 | Euribor trim. + 190 bps | 3.333 | 16.619 | 19.952 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | ING Bank N.V. (garantito Sace) | Ott \u2013 2020 | Giu \u2013 2026 | 20.000 | Euribor trim. + 190 bps | 3.333 | 16.619 | 19.952 | N/A |
| Sogefi Suspensions Eastern Europe S.r.l. | ING Bank | Lug \u2013 2021 | Mar \u2013 2026 | 20.000 | Euribor trim. + 225 bps | 6.154 | 13.846 | 20.000 | SI |
| Sogefi S.p.A. | Cassa depositi e prestiti S.p.A. | Nov \u2013 2021 | Lug \u2013 2026 | 10.000 | Euribor sem. + 210 bps | 1.429 | 8.530 | 9.959 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Cassa depositi e prestiti S.p.A. | Giu \u2013 2021 | Giu \u2013 2026 | 10.000 | Euribor sem. + 200 bps | 2.857 | 7.104 | 9.961 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Prestito Obbligazionario | Mag \u20132013 | Mag \u20132023 | USD 115.000 | Cedola fissa 600 bps | 15.385 | - | 15.385 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Prestito Obbligazionario | Nov \u2013 2019 | Nov \u20132025 | 75.000 | Cedola fissa 3% annuo | 7.500 | (*) | 7.500 | N/A |
| Sogefi Filtration S.A. | CIC S.A. | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 10.000 | Euribor trim. + 300 bps | 2.000 | 6.000 | 8.000 | N/A |
| Sogefi Air&Cooling S.A.S | CIC S.A. | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 7.000 | Euribor trim. + 300 bps | 1.400 | 4.200 | 5.600 | N/A |
| Sogefi Suspensions S.A. | CIC S.A. | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 3.000 | Euribor trim. + 300 bps | 600 | 1.800 | 2.400 | N/A |
| Sogefi Air&Cooling S.A.S | LCL PGE | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 9.500 | 0,75 % Fisso | 1.900 | 5.700 | 7.600 | N/A |
| Sogefi Filtration S.A. | LCL PGE | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 3.500 | 0,75 % Fisso | 700 | 2.100 | 2.800 | N/A |
| Sogefi Suspensions S.A. | LCL PGE | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 2.000 | 0,75 % Fisso | 400 | 1.200 | 1.600 | N/A |
| Sogefi Air&Cooling S.A.S | BNP PGE | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 9.000 | 0,75 % Fisso | 1.800 | 5.400 | 7.200 | N/A |
| Sogefi Filtration S.A. | BNP PGE | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 6.500 | 0,75 % Fisso | 1.300 | 3.900 | 5.200 | N/A |
| Sogefi Suspensions S.A. | BNP PGE | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 4.000 | 0,75 % Fisso | 800 | 2.400 | 3.200 | N/A |
| Sogefi (Suzhou) Auto Parts Co., Ltd | Intesa SanPaolo S.p.A. | Ago \u2013 2022 | Feb \u2013 2023 | 680 | 4,05 % Fisso | 680 | - | 680 | N/A |
| Sogefi (Suzhou) Auto Parts Co., Ltd | ICBC Bank | Sett \u2013 2022 | Ott \u2013 2023 | 6.795 | 3,36 % Fisso | 6.795 | - | 6.795 | SI |
| Altri finanziamenti/Risconto up front fees | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | | \u00a0 | 4.070 | 23 | 4.093 | |
| TOTALE | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 69.102 | 233.423 | 302.525 | \u00a0 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
(*) Si precisa che la quota a medio lungo termine dei Prestiti Obbligazionari della Capogruppo Sogefi S.p.A. \u00e8 stata dettagliata al paragrafo seguente \u201cAltri finanziamenti a medio lungo termine\u201d.
La Capogruppo Sogefi S.p.A. nel corso dell\u2019esercizio 2023 ha effettuato le seguenti operazioni:
rimborsato nei mesi di giugno e dicembre la quota corrente, pari a Euro 2.857 mila, del finanziamento di Cassa Depositi e Prestiti S.p.A. scadente nel mese di giugno 2026 e sottoscritto nel mese di giugno 2021;- rimborsato nel mese di luglio la quota corrente, pari a Euro 1.429 mila, del finanziamento di Cassa Depositi e Prestiti S.p.A. scadente nel mese di luglio 2026 e sottoscritto nel mese di novembre 2021;
rimborsato nei mesi di settembre e dicembre la quota corrente, complessivamente pari a Euro 13.333 mila, del finanziamento garantito da SACE S.p.A., per un ammontare totale di Euro 80 milioni, scadente nel mese di giugno 2026 e sottoscritto nel mese di ottobre 2020;- rimborsato nel mese di febbraio, una quota parziale pari a Euro 10 milioni del finanziamento di tipo revolving di Banco do Brasil, per Euro 25 milioni, sottoscritto marzo 2020 le cui condizioni sono state rinegoziate nel corso dell\u2019esercizio 2021. Tale finanziamento \u00e8 stato nuovamente utilizzato per una quota pari a Euro 10 milioni, a partire dal mese di agosto;- utilizzato parzialmente per una quota pari a Euro 15 milioni nel mese di maggio, e rimborsato nel mese di agosto, il finanziamento di tipo revolving con ING Bank N.V., scadente nel mese di maggio 2025 e sottoscritto nel mese di dicembre 2021.
I finanziamenti in essere nella Capogruppo Sogefi S.p.A. non prevedono il riconoscimento di alcuna garanzia reale su attivit\u00e0 della Societ\u00e0. Si precisa inoltre che, contrattualmente, gli spread di alcuni finanziamenti della Capogruppo sono rivisti semestralmente sulla base della verifica del ratio PFN consolidata / EBITDA consolidato normalizzato. Per un\u2019analisi dei covenant relativi alle posizioni debitorie esistenti alla fine del periodo si rimanda alla successiva nota 20 \u201cAnalisi della posizione finanziaria netta\u201d.
La voce \u201cAltri finanziamenti/Risconti up front fees\u201d include, per Euro 2.153 mila, il \u201cFair value opzione ATN\u201d, che rappresenta il fair value al 31 dicembre 2023 della passivit\u00e0 riveniente dall\u2019esercizio della put option detenuta dai soci di minoranza della controllata ATN Molds & Parts S.A.S.. Per maggiori dettagli si rimanda al paragrafo 2. Aggregazioni aziendali.
Altri finanziamenti a medio lungo termine
Il dettaglio al 31 dicembre 2023 \u00e8 il seguente (in migliaia di Euro):
| Societ\u00e0 | Banca/Istituto di credito | Data stipula | Data Scadenza | Ammontare originario (in migliaia) | Tasso applicato | Saldo a medio/lungo termine al 31/12/2023 (in migliaia di Euro) | Garanzie reali |
| Sogefi S.p.A. | Prestito obbligazionario | Nov \u2013 2019 | Nov \u2013 2025 | Euro 75.000 | Cedola fissa 3% annuo | 44.870 | N/A |
| Altri finanziamenti | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 326 | \u00a0 |
| TOTALE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 45.196 | \u00a0 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | | \u00a0 |
La linea \u201cAltri finanziamenti\u201d include altri finanziamenti minori.
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"value": "15.DEBITI VERSO BANCHE E ALTRI FINANZIAMENTI
Sono cos\u00ec composti:
Parte corrente
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Debiti correnti verso banche | 659 | 1.894 |
| Quota corrente di finanziamenti a medio lungo termine e altri finanziamenti | 63.280 | 69.102 |
| Debiti finanziari correnti per diritti d'uso | 12.689 | 13.677 |
| TOTALE DEBITI FINANZIARI A BREVE TERMINE | 76.628 | 84.673 |
| Altre passivit\u00e0 finanziarie a breve termine per derivati | 2 | 17 |
| TOTALE DEBITI FINANZIARI E DERIVATI A BREVE TERMINE | 76.630 | 84.690 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Parte non corrente
Debiti non correnti verso banche
Quota non corrente di finanziamenti a medio lungo termini e altri finanziamenti
Debiti finanziari a medio lungo termine per diritti d'uso
TOTALE DEBITI FINANZIARI A MEDIO LUNGO TERMINE
Altre passivit\u00e0 finanziarie a medio lungo termine per derivati
TOTALE DEBITI FINANZIARI E DERIVATI A MEDIO LUNGO TERMINE
Debiti correnti verso banche
Per maggiori dettagli si rimanda all\u2019Analisi della posizione finanziaria netta alla nota 20 e al Rendiconto Finanziario consolidato incluso nei prospetti contabili.
Quota corrente e non corrente di finanziamenti a medio lungo termine e altri finanziamentiIl dettaglio \u00e8 il seguente:
Situazione al 31 dicembre 2023 (in migliaia di Euro):
Ammontare originario prestito
Banca Nazionale del Lavoro S.p.A.
Unicredit S.p.A. (garantito Sace)
Intesa SanPaolo S.p.A. (garantito Sace)
Mediobanca S.p.A. (garantito Sace)
ING Bank N.V. (garantito Sace)
Sogefi Suspensions
Eastern Europe S.r.l.
Cassa depositi e prestiti S.p.A.
Cassa depositi e prestiti S.p.A.
Sogefi (Suzhou) Auto Parts Co., Ltd
Si precisa che la linea \u201cAltri finanziamenti\u201d include altri finanziamenti minori.
Situazione al 31 dicembre 2022 (in migliaia di Euro):
| Societ\u00e0 | Banca/Istituto credito | Data stipula | Data Scadenza | Ammontare originario prestito | Tasso applicato | Quota corrente | Quota non corrente | Saldo complessivo | Garanzie reali |
| Sogefi S.p.A. | Banca Nazionale del Lavoro S.p.A. | Apr \u2013 2022 | Apr \u2013 2027 | 80.000 | Euribor trim. + 190 bps | - | 79.818 | 79.818 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Banco do Brasil AG | Mar \u2013 2020 | Mar \u2013 2025 | 25.000 | Euribor trim. + 180 bps | - | 24.926 | 24.926 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Unicredit S.p.A. (garantito Sace) | Ott \u2013 2020 | Giu \u2013 2026 | 20.000 | Euribor trim. + 190 bps | 3.333 | 16.619 | 19.952 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Intesa SanPaolo S.p.A. (garantito Sace) | Ott \u2013 2020 | Giu \u2013 2026 | 20.000 | Euribor trim. + 190 bps | 3.333 | 16.619 | 19.952 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Mediobanca S.p.A. (garantito Sace) | Ott \u2013 2020 | Giu \u2013 2026 | 20.000 | Euribor trim. + 190 bps | 3.333 | 16.619 | 19.952 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | ING Bank N.V. (garantito Sace) | Ott \u2013 2020 | Giu \u2013 2026 | 20.000 | Euribor trim. + 190 bps | 3.333 | 16.619 | 19.952 | N/A |
| Sogefi Suspensions Eastern Europe S.r.l. | ING Bank | Lug \u2013 2021 | Mar \u2013 2026 | 20.000 | Euribor trim. + 225 bps | 6.154 | 13.846 | 20.000 | SI |
| Sogefi S.p.A. | Cassa depositi e prestiti S.p.A. | Nov \u2013 2021 | Lug \u2013 2026 | 10.000 | Euribor sem. + 210 bps | 1.429 | 8.530 | 9.959 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Cassa depositi e prestiti S.p.A. | Giu \u2013 2021 | Giu \u2013 2026 | 10.000 | Euribor sem. + 200 bps | 2.857 | 7.104 | 9.961 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Prestito Obbligazionario | Mag \u20132013 | Mag \u20132023 | USD 115.000 | Cedola fissa 600 bps | 15.385 | - | 15.385 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Prestito Obbligazionario | Nov \u2013 2019 | Nov \u20132025 | 75.000 | Cedola fissa 3% annuo | 7.500 | (*) | 7.500 | N/A |
| Sogefi Filtration S.A. | CIC S.A. | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 10.000 | Euribor trim. + 300 bps | 2.000 | 6.000 | 8.000 | N/A |
| Sogefi Air&Cooling S.A.S | CIC S.A. | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 7.000 | Euribor trim. + 300 bps | 1.400 | 4.200 | 5.600 | N/A |
| Sogefi Suspensions S.A. | CIC S.A. | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 3.000 | Euribor trim. + 300 bps | 600 | 1.800 | 2.400 | N/A |
| Sogefi Air&Cooling S.A.S | LCL PGE | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 9.500 | 0,75 % Fisso | 1.900 | 5.700 | 7.600 | N/A |
| Sogefi Filtration S.A. | LCL PGE | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 3.500 | 0,75 % Fisso | 700 | 2.100 | 2.800 | N/A |
| Sogefi Suspensions S.A. | LCL PGE | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 2.000 | 0,75 % Fisso | 400 | 1.200 | 1.600 | N/A |
| Sogefi Air&Cooling S.A.S | BNP PGE | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 9.000 | 0,75 % Fisso | 1.800 | 5.400 | 7.200 | N/A |
| Sogefi Filtration S.A. | BNP PGE | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 6.500 | 0,75 % Fisso | 1.300 | 3.900 | 5.200 | N/A |
| Sogefi Suspensions S.A. | BNP PGE | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 4.000 | 0,75 % Fisso | 800 | 2.400 | 3.200 | N/A |
| Sogefi (Suzhou) Auto Parts Co., Ltd | Intesa SanPaolo S.p.A. | Ago \u2013 2022 | Feb \u2013 2023 | 680 | 4,05 % Fisso | 680 | - | 680 | N/A |
| Sogefi (Suzhou) Auto Parts Co., Ltd | ICBC Bank | Sett \u2013 2022 | Ott \u2013 2023 | 6.795 | 3,36 % Fisso | 6.795 | - | 6.795 | SI |
| Altri finanziamenti/Risconto up front fees | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | | \u00a0 | 4.070 | 23 | 4.093 | |
| TOTALE | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 69.102 | 233.423 | 302.525 | \u00a0 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
(*) Si precisa che la quota a medio lungo termine dei Prestiti Obbligazionari della Capogruppo Sogefi S.p.A. \u00e8 stata dettagliata al paragrafo seguente \u201cAltri finanziamenti a medio lungo termine\u201d.
La Capogruppo Sogefi S.p.A. nel corso dell\u2019esercizio 2023 ha effettuato le seguenti operazioni:
- rimborsato nei mesi di giugno e dicembre la quota corrente, pari a Euro 2.857 mila, del finanziamento di Cassa Depositi e Prestiti S.p.A. scadente nel mese di giugno 2026 e sottoscritto nel mese di giugno 2021;
- rimborsato nel mese di luglio la quota corrente, pari a Euro 1.429 mila, del finanziamento di Cassa Depositi e Prestiti S.p.A. scadente nel mese di luglio 2026 e sottoscritto nel mese di novembre 2021;
- rimborsato nei mesi di settembre e dicembre la quota corrente, complessivamente pari a Euro 13.333 mila, del finanziamento garantito da SACE S.p.A., per un ammontare totale di Euro 80 milioni, scadente nel mese di giugno 2026 e sottoscritto nel mese di ottobre 2020;
Altre passivit\u00e0 finanziarie a breve termine per derivati
La voce include la quota a breve del fair value dei contratti di copertura del rischio di cambio. Si rimanda al capitolo E per ulteriori approfondimenti sul tema.
| Societ\u00e0 | Banca/Istituto di credito | Data stipula | Data Scadenza | Ammontare originario (in migliaia) | Tasso applicato | Saldo a medio/lungo termine al 31/12/2022 (in migliaia di Euro) | Garanzie reali |
| Sogefi S.p.A. | Prestito obbligazionario | Nov \u2013 2019 | Nov \u2013 2025 | Euro 75.000 | Cedola fissa 3% annuo | 52.304 | N/A |
| Altri finanziamenti | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 45 | \u00a0 |
| TOTALE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 52.349 | \u00a0 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | | \u00a0 |
In riferimento al prestito obbligazionario di originari USD 115 milioni, la Capogruppo Sogefi S.p.A. ha rimborsato nel mese di maggio 2023 la settima e ultima rata, prevista contrattualmente, per un importo di USD 16,4 milioni.
Inoltre, in riferimento al prestito obbligazionario di originari Euro 75 milioni con scadenza nel mese di novembre 2025, la Capogruppo Sogefi S.p.A. ha rimborsato nel mese di novembre 2023 la terza rata, prevista contrattualmente, per un importo di Euro 7,5 milioni.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"v1-page94-cflshid_180451-tag6397573": {
"value": "Sono cos\u00ec composti:
Parte corrente
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Debiti correnti verso banche | 659 | 1.894 |
| Quota corrente di finanziamenti a medio lungo termine e altri finanziamenti | 63.280 | 69.102 |
| Debiti finanziari correnti per diritti d'uso | 12.689 | 13.677 |
| TOTALE DEBITI FINANZIARI A BREVE TERMINE | 76.628 | 84.673 |
| Altre passivit\u00e0 finanziarie a breve termine per derivati | 2 | 17 |
| TOTALE DEBITI FINANZIARI E DERIVATI A BREVE TERMINE | 76.630 | 84.690 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Parte non corrente
Debiti non correnti verso banche
Quota non corrente di finanziamenti a medio lungo termini e altri finanziamenti
Debiti finanziari a medio lungo termine per diritti d'uso
TOTALE DEBITI FINANZIARI A MEDIO LUNGO TERMINE
Altre passivit\u00e0 finanziarie a medio lungo termine per derivati
TOTALE DEBITI FINANZIARI E DERIVATI A MEDIO LUNGO TERMINE
Debiti correnti verso banche
Per maggiori dettagli si rimanda all\u2019Analisi della posizione finanziaria netta alla nota 20 e al Rendiconto Finanziario consolidato incluso nei prospetti contabili.
Quota corrente e non corrente di finanziamenti a medio lungo termine e altri finanziamentiIl dettaglio \u00e8 il seguente:
Situazione al 31 dicembre 2023 (in migliaia di Euro):
Ammontare originario prestito
Banca Nazionale del Lavoro S.p.A.
Unicredit S.p.A. (garantito Sace)
Intesa SanPaolo S.p.A. (garantito Sace)
Mediobanca S.p.A. (garantito Sace)
ING Bank N.V. (garantito Sace)
Sogefi Suspensions
Eastern Europe S.r.l.
Cassa depositi e prestiti S.p.A.
Cassa depositi e prestiti S.p.A.
Sogefi (Suzhou) Auto Parts Co., Ltd
Altri finanziamenti/Risconto up front fees
(*) Si precisa che la quota a medio lungo termine del Prestito Obbligazionario della Capogruppo Sogefi S.p.A. \u00e8 stata dettagliata al paragrafo seguente \u201cAltri finanziamenti a medio lungo termine\u201d.
Si precisa che la linea \u201cAltri finanziamenti\u201d include altri finanziamenti minori.
Situazione al 31 dicembre 2022 (in migliaia di Euro):
| Societ\u00e0 | Banca/Istituto credito | Data stipula | Data Scadenza | Ammontare originario prestito | Tasso applicato | Quota corrente | Quota non corrente | Saldo complessivo | Garanzie reali |
| Sogefi S.p.A. | Banca Nazionale del Lavoro S.p.A. | Apr \u2013 2022 | Apr \u2013 2027 | 80.000 | Euribor trim. + 190 bps | - | 79.818 | 79.818 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Banco do Brasil AG | Mar \u2013 2020 | Mar \u2013 2025 | 25.000 | Euribor trim. + 180 bps | - | 24.926 | 24.926 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Unicredit S.p.A. (garantito Sace) | Ott \u2013 2020 | Giu \u2013 2026 | 20.000 | Euribor trim. + 190 bps | 3.333 | 16.619 | 19.952 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Intesa SanPaolo S.p.A. (garantito Sace) | Ott \u2013 2020 | Giu \u2013 2026 | 20.000 | Euribor trim. + 190 bps | 3.333 | 16.619 | 19.952 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Mediobanca S.p.A. (garantito Sace) | Ott \u2013 2020 | Giu \u2013 2026 | 20.000 | Euribor trim. + 190 bps | 3.333 | 16.619 | 19.952 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | ING Bank N.V. (garantito Sace) | Ott \u2013 2020 | Giu \u2013 2026 | 20.000 | Euribor trim. + 190 bps | 3.333 | 16.619 | 19.952 | N/A |
| Sogefi Suspensions Eastern Europe S.r.l. | ING Bank | Lug \u2013 2021 | Mar \u2013 2026 | 20.000 | Euribor trim. + 225 bps | 6.154 | 13.846 | 20.000 | SI |
| Sogefi S.p.A. | Cassa depositi e prestiti S.p.A. | Nov \u2013 2021 | Lug \u2013 2026 | 10.000 | Euribor sem. + 210 bps | 1.429 | 8.530 | 9.959 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Cassa depositi e prestiti S.p.A. | Giu \u2013 2021 | Giu \u2013 2026 | 10.000 | Euribor sem. + 200 bps | 2.857 | 7.104 | 9.961 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Prestito Obbligazionario | Mag \u20132013 | Mag \u20132023 | USD 115.000 | Cedola fissa 600 bps | 15.385 | - | 15.385 | N/A |
| Sogefi S.p.A. | Prestito Obbligazionario | Nov \u2013 2019 | Nov \u20132025 | 75.000 | Cedola fissa 3% annuo | 7.500 | (*) | 7.500 | N/A |
| Sogefi Filtration S.A. | CIC S.A. | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 10.000 | Euribor trim. + 300 bps | 2.000 | 6.000 | 8.000 | N/A |
| Sogefi Air&Cooling S.A.S | CIC S.A. | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 7.000 | Euribor trim. + 300 bps | 1.400 | 4.200 | 5.600 | N/A |
| Sogefi Suspensions S.A. | CIC S.A. | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 3.000 | Euribor trim. + 300 bps | 600 | 1.800 | 2.400 | N/A |
| Sogefi Air&Cooling S.A.S | LCL PGE | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 9.500 | 0,75 % Fisso | 1.900 | 5.700 | 7.600 | N/A |
| Sogefi Filtration S.A. | LCL PGE | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 3.500 | 0,75 % Fisso | 700 | 2.100 | 2.800 | N/A |
| Sogefi Suspensions S.A. | LCL PGE | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 2.000 | 0,75 % Fisso | 400 | 1.200 | 1.600 | N/A |
| Sogefi Air&Cooling S.A.S | BNP PGE | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 9.000 | 0,75 % Fisso | 1.800 | 5.400 | 7.200 | N/A |
| Sogefi Filtration S.A. | BNP PGE | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 6.500 | 0,75 % Fisso | 1.300 | 3.900 | 5.200 | N/A |
| Sogefi Suspensions S.A. | BNP PGE | Ott \u2013 2020 | Ott \u2013 2026 | 4.000 | 0,75 % Fisso | 800 | 2.400 | 3.200 | N/A |
| Sogefi (Suzhou) Auto Parts Co., Ltd | Intesa SanPaolo S.p.A. | Ago \u2013 2022 | Feb \u2013 2023 | 680 | 4,05 % Fisso | 680 | - | 680 | N/A |
| Sogefi (Suzhou) Auto Parts Co., Ltd | ICBC Bank | Sett \u2013 2022 | Ott \u2013 2023 | 6.795 | 3,36 % Fisso | 6.795 | - | 6.795 | SI |
| Altri finanziamenti/Risconto up front fees | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | | \u00a0 | 4.070 | 23 | 4.093 | |
| TOTALE | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 69.102 | 233.423 | 302.525 | \u00a0 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
(*) Si precisa che la quota a medio lungo termine dei Prestiti Obbligazionari della Capogruppo Sogefi S.p.A. \u00e8 stata dettagliata al paragrafo seguente \u201cAltri finanziamenti a medio lungo termine\u201d.
La Capogruppo Sogefi S.p.A. nel corso dell\u2019esercizio 2023 ha effettuato le seguenti operazioni:
- rimborsato nei mesi di giugno e dicembre la quota corrente, pari a Euro 2.857 mila, del finanziamento di Cassa Depositi e Prestiti S.p.A. scadente nel mese di giugno 2026 e sottoscritto nel mese di giugno 2021;
- rimborsato nel mese di luglio la quota corrente, pari a Euro 1.429 mila, del finanziamento di Cassa Depositi e Prestiti S.p.A. scadente nel mese di luglio 2026 e sottoscritto nel mese di novembre 2021",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"v1-page98-cflshid_183644-tag6397574": {
"value": "Debiti Finanziari per diritti d\u2019uso
Il dettaglio \u00e8 il seguente:
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Debiti finanziari correnti per diritti d'uso | 12.689 | 13.677 |
| Debiti finanziari a medio lungo termine per diritti d'uso | 52.715 | 57.543 |
| TOTALE | 65.404 | 71.220 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
La voce comprende i debiti per Diritti d\u2019uso iscritti in seguito all\u2019applicazione del principio contabile IFRS 16 \u201cLeases\u201d.
Tale voce si riferisce principalmente al debito residuo dei contratti di affitto per immobili. I principali contratti di affitto di immobili si riferiscono alle controllate Sogefi Suspensions Eastern Europe S.R.L. (Euro 17,8 milioni), Sogefi Engine Systems Mexico S. de R.L. de C.V. (Euro 10,2 milioni), Sogefi (Suzhou) Auto Parts Co., Ltd (Euro 6,4 milioni), Filter Systems Maroc SARL (Euro 4,9 milioni), Sogefi Filtration S.A. (Euro 4,5 milioni), Sogefi Filtration Ltd (Euro 4,2 milioni) e Sogefi Engine Systems India Pvt Ltd (Euro 2,8 milioni).
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasePrepaymentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"v1-page98-cflshid_183644-tag6397575": {
"value": "Altre passivit\u00e0 finanziarie a medio lungo termine per derivati
La voce \u00e8 pari a zero al 31 dicembre 2023. Si rimanda al capitolo E per ulteriori approfondimenti sul tema.
Attivit\u00e0 di coperturaa)rischio di cambio \u2013 non in \u201chedge accounting\u201d
Il Gruppo Sogefi ha in essere i seguenti contratti per coprire il rischio di cambio su posizioni commerciali. Si precisa che il Gruppo, pur considerando questi strumenti di copertura del rischio di cambio dal punto di vista finanziario, non ha scelto come trattamento contabile l\u2019\u201chedge accounting\u201d, ritenuto operativamente non adeguato alle proprie esigenze, e ha valutato tali contratti al fair value con imputazione delle variazioni a Conto Economico nella voce \u201cDifferenze cambio (attive) passive\u201d (tale variazione si contrappone nel Conto Economico alla variazione di fair value dell\u2019attivit\u00e0/passivit\u00e0 in valuta).
Il fair value di questi strumenti \u00e8 stato calcolato utilizzando la curva forward dei tassi di cambio al 31 dicembre 2023.
Al 31 dicembre 2023, risultano aperti i seguenti contratti di acquisto/vendita a termine per la copertura del rischio di cambio su posizioni commerciali:
| Societ\u00e0 | Acquisto/Vendita a termine | Apertura operazione | Scambio valutario | Prezzo a pronti | Chiusura operazione | Prezzo a termine | Fair value (*) al 31.12.2023 |
| Sogefi Suspension Brasil Ltda | V | USD 250.000 | 22/11/2023 | BRL/valuta | 4,8806 | 11/01/2024 | 4,921 | 3 |
| Sogefi Suspension Brasil Ltda | V | USD 250.000 | 22/11/2023 | BRL/valuta | 4,8806 | 25/01/2024 | 4,926 | 3 |
| Sogefi Suspension Brasil Ltda | V | USD 300.000 | 14/12/2023 | BRL/valuta | 4,9580 | 08/02/2024 | 4,917 | 3 |
| Sogefi Suspension Brasil Ltda | A | EUR 90.000 | 11/10/2023 | BRL/valuta | 5,4015 | 18/01/2024 | 5,469 | (2) |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
* I fair value sono stati iscritti nella voce \u201cAltre passivit\u00e0 finanziarie a breve termine per derivati\u201d
b)rischio di tasso \u2013 in \u201chedge accounting\u201d Il 23 dicembre 2020 la Capogruppo Sogefi S.p.A. ha sottoscritto quattro contratti di Interest Rate Swap che hanno iniziato a scambiare i loro flussi a partire dal 31 dicembre 2020, per un nozionale complessivo di Euro 80 milioni (Euro 66,5 milioni al 31 dicembre 2023) che si estingueranno a giugno 2026. Questi contratti sono stati designati alla copertura dei quattro finanziamenti garantiti da SACE per un ammontare complessivo pari a Euro 80 milioni (Euro 66,5 milioni al 31 dicembre 2023).| Descrizione IRS | Apertura contratto | Scadenza contratto | Nozionale (in migliaia di Euro) | Tasso fisso | Fair value al 31.12.2023 | Fair value al 31.12.2022 |
| Copertura Finanziamento SACE Euro 80 milioni (09/10/20 scad. 30/06/26) (*) | 31/12/2020 | 30/06/2026 | 16.633 | -0,196% | 690 | 1.398 |
| Copertura Finanziamento SACE Euro 80 milioni (09/10/20 scad. 30/06/26) (*) | 31/12/2020 | 30/06/2026 | 16.633 | -0,196% | 690 | 1.398 |
| Copertura Finanziamento SACE Euro 80 milioni (09/10/20 scad. 30/06/26) (*) | 31/12/2020 | 30/06/2026 | 16.633 | -0,196% | 690 | 1.398 |
| Copertura Finanziamento SACE Euro 80 milioni (09/10/20 scad. 30/06/26) (*) | 31/12/2020 | 30/06/2026 | 16.633 | -0,196% | 690 | 1.398 |
| TOTALE | \u00a0 | \u00a0 | 66.531 | \u00a0 | 2.761 | 5.592 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
(*) L'importo originario del finanziamento \u00e8 pari a Euro 80 milioni; al 31 dicembre 2023 l'importo del finanziamento \u00e8 pari a Euro 66,5 milioni.
Tali strumenti finanziari prevedono il pagamento da parte del Gruppo del tasso fisso concordato (-0,196%) e l\u2019incasso dalla controparte del tasso variabile (Euribor) che \u00e8 alla base dell\u2019operazione di finanziamento sottostante.
La variazione del fair value rispetto al 31 dicembre 2023, pari ad Euro 2.831 mila, \u00e8 stata contabilizzata per Euro 2.823 mila negli \u201cAltri utili (perdite) complessivi\u201d e per Euro 8 mila negli oneri finanziari.
c)rischio di cambio \u2013 non pi\u00f9 in \u201chedge accounting\u201d
La Societ\u00e0 ha sottoscritto nel corso del 2013 tre contratti di Cross currency swap (Ccs), inizialmente designati in hedge accounting, scaduti a giugno 2023, con la finalit\u00e0 di coprire il rischio di tasso e il rischio di cambio relativi al private placement obbligazionario di originari Usd 115 milioni ed estinto a maggio 2023. Tali contratti comportavano su base trimestrale l\u2019incasso in dollari dalla controparte di un tasso fisso attivo pari a 600 basis points sul nozionale in dollari sottoscritto, contro il pagamento in Euro da parte della Societ\u00e0 di un tasso fisso passivo su un nozionale in Euro corrispondente al nozionale in Usd convertito al cambio fisso di 1,3055.
Sulla base dei test effettuati al 31 dicembre 2017 tali contratti sono divenuti inefficaci e pertanto la relazione di copertura \u00e8 stata interrotta con conseguente riclassifica dei contratti derivati a strumenti speculativi. In particolare la variazione di fair value (limitatamente al rischio di tasso) rispetto al 31 dicembre 2017 \u00e8 stata rilevata a conto economico mentre la riserva iscritta negli \u201cAltri Utili (Perdite) complessivi\u201d \u00e8 stata riconosciuta a conto economico nel medesimo arco temporale dei differenziali relativi al sottostante oggetto di copertura.
| \u00a0 | Apertura contratto | Scadenza contratto | Nozionale (in migliaia di Usd) | Tasso fisso | Fair value al 31.12.2023 | Fair value al 31.12.2022 |
| \u00a0 |
| Descrizione CCSwap |
| Prestito Obbligazionario USD 115 milioni (03/05/2013 scad. 01/06/2023), Cedola fissa 600 bps | 30/04/2013 | 01/06/2023 | \u00a0 | 6,0% USD attivo 5,6775% Euro passivo | - | 1.309 |
| Prestito Obbligazionario USD 115 milioni (03/05/2013 scad. 01/06/2023), Cedola fissa 600 bps | 30/04/2013 | 01/06/2023 | \u00a0 | 6,0% USD attivo 5,74% Euro passivo | - | 950 |
| Prestito Obbligazionario USD 115 milioni (03/05/2013 scad. 01/06/2023), Cedola fissa 600 bps | 30/04/2013 | 01/06/2023 | - | 6,0% USD attivo 5,78% Euro passivo | - | 475 |
| TOTALE | \u00a0 | \u00a0 | - | \u00a0 | - | 2.734 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
La disapplicazione prospettica dell\u2019hedge accounting, sulla componente rischio di tasso, ha comportato i seguenti effetti contabili nel bilancio al 31 dicembre 2023: -rilevazione a Conto Economico di un onere finanziario per Euro 303 mila corrispondente alla quota parte della riserva precedentemente iscritta negli Altri utili (perdite) complessivi che \u00e8 riclassificata a Conto Economico nel medesimo arco temporale dei differenziali relativi al sottostante oggetto di precedente copertura. Al 31 dicembre 2023 non residuano importi da riclassificare a Conto Economico negli esercizi futuri.
d)fair value dei derivati
Il fair value di tutti i derivati \u00e8 stato calcolato utilizzando la curva forward dei tassi di interesse e dei tassi di cambio al 31 dicembre 2023, considerando anche un credit valuation adjustment / debit valuation adjustment. I fair value dei derivati sono classificati come livello 2 sulla base di una gerarchia di livelli che rifletta la rilevanza degli input utilizzati nella determinazione del fair value.
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"v1-page99-cflshid_184139-tag6397576": {
"value": "6.DEBITI COMMERCIALI E ALTRI Gli importi riportati in bilancio sono suddivisi nelle seguenti categorie:
Debiti commerciali e altri debiti
Passivit\u00e0 per imposte correnti
Il dettaglio dei debiti commerciali e altri debiti \u00e8 il seguente:
Tributari per imposte indirette e altre
Verso istituti di previdenza e sicurezza
Verso il personale dipendente
Altri debiti commerciali verso clienti
I debiti \u201cVerso fornitori\u201d non sono soggetti ad interessi e sono mediamente regolati a 62 giorni (58 giorni al 31 dicembre 2022).
Non vi sono concentrazioni di debiti significativi verso uno o pochi fornitori.
I debiti \u201cVerso fornitori\u201d mostrano un decremento per Euro 20.625 mila (a parit\u00e0 di tassi di cambio il decremento sarebbe pari a Euro 12.650 mila), dovuto principalmente al decremento dell\u2019attivit\u00e0 nel quarto trimestre 2023 rispetto all\u2019analogo periodo del precedente esercizio.
La voce \u201cVerso controllante\u201d si riferisce per Euro 513 mila al compenso riconosciuto a fronte della cessione di eccedenze fiscali da parte di societ\u00e0 partecipanti al consolidato fiscale del Gruppo CIR, per Euro 996 mila al debito d\u2019imposta, al netto dei relativi acconti, delle controllate italiane relativo al consolidato fiscale del Gruppo CIR e per Euro 14 mila a compensi da liquidare agli amministratori riversati alla controllante CIR S.p.A..
La voce \u201cAltri debiti commerciali verso clienti\u201d include note di credito da emettere verso i clienti per riduzione prezzi e per sconti concessi ai clienti del segmento Aftermarket al raggiungimento di determinati livelli di fatturato.
La voce \u201cAltri debiti\u201d include principalmente i debiti verso clienti del segmento Aftermarket per servizi commerciali prestatiI \u201cDebiti per imposte sul reddito\u201d riflettono le imposte maturate nell\u2019esercizio 2023.
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
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"v1-page99-cflshid_184229-tag6397577": {
"value": "in migliaia di Euro) Tributari per imposte indirette e altre
Verso istituti di previdenza e sicurezza
Verso il personale dipendente
Altri debiti commerciali verso clienti
17.ALTRE PASSIVITA\u2019 CORRENTI
La voce \u201cAltre passivit\u00e0 correnti\u201d, pari a Euro 38.272 mila (Euro 40.095 mila al 31 dicembre 2022), include principalmente le passivit\u00e0 iscritte a fronte dell\u2019adozione dell\u2019IFRS 15. Tali passivit\u00e0 rappresentano i corrispettivi ricevuti dai clienti per la vendita dei tooling e dei prototipi che verranno riconosciuti a Conto Economico lungo la vita del prodotto.
La voce include, inoltre, le poste rettificative di costi e ricavi dell\u2019esercizio al fine di garantirne il principio di competenza (ratei e risconti passivi) e gli acconti ricevuti dai clienti per forniture ancora non effettuate.
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"v1-page100-cflshid_184570-tag6397579": {
"value": "ALTRE PASSIVITA\u2019 CORRENTILa voce \u201cAltre passivit\u00e0 correnti\u201d, pari a Euro 38.272 mila (Euro 40.095 mila al 31 dicembre 2022), include principalmente le passivit\u00e0 iscritte a fronte dell\u2019adozione dell\u2019IFRS 15. Tali passivit\u00e0 rappresentano i corrispettivi ricevuti dai clienti per la vendita dei tooling e dei prototipi che verranno riconosciuti a Conto Economico lungo la vita del prodotto.
La voce include, inoltre, le poste rettificative di costi e ricavi dell\u2019esercizio al fine di garantirne il principio di competenza (ratei e risconti passivi) e gli acconti ricevuti dai clienti per forniture ancora non effettuate.
18.FONDI CORRENTI, FONDI NON CORRENTI E ALTRI DEBITI
La voce \u00e8 cos\u00ec dettagliata:
Viene di seguito fornito un dettaglio delle principali voci.
| (in migliaia di Euro) | | 31 dicembre 2023 | |
| Quota corrente | Quota non corrente | Totale |
| Fondi pensione | - | 17.167 | 17.167 |
| Trattamento di fine rapporto | - | 2.194 | 2.194 |
| Fondo ristrutturazioni | 3.030 | 70 | 3.100 |
| Fondo garanzia prodotti | 7.111 | - | 7.111 |
| Fondo ripristino diritti d'uso | - | 3.374 | 3.374 |
| Cause legali e altri rischi | 2.242 | 1.039 | 3.281 |
| TOTALE | 12.383 | 23.844 | 36.227 |
Trattamento di fine rapporto
Fondo ripristino diritti d'uso
Cause legali e altri rischi
Fondo garanzia prodotti
Nel corso del periodo in esame il fondo ha subito le seguenti variazioni:
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Saldo iniziale | 3.819 | 3.539 |
| Accantonamenti del periodo | 4.388 | 2.130 |
| Utilizzi | (313) | (225) |
| Mancati utilizzi del periodo | (789) | (1.640) |
| Altri movimenti | - | - |
| Differenze cambio | 6 | 15 |
| TOTALE | 7.111 | 3.819 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
La voce include gli accantonamenti per rischi relativi al costo di sostituzione di prodotti in garanzia effettuati dalle societ\u00e0 del Gruppo, per altri rischi di qualit\u00e0 di prodotti ed eventuali claims da parte dei clienti per non conformit\u00e0 dei prodotti.
L\u2019accantonamento di Euro 4.388 mila si riferisce principalmente alla controllata francese Sogefi Air & Cooling S.A.S. e alla controllata cinese Sogefi (Suzhou) Auto Parts CO., Ltd.
Gli utilizzi del periodo, pari a Euro 313 mila, si riferiscono principalmente alla controllata rumena Sogefi Suspensions Eastern Europe S.R.L. e alla controllata francese Air & Cooling S.A.S.
I mancati utilizzi, pari a Euro 789 mila, si riferiscono principalmente alle controllate europee e sono relativi alla revisione della stima degli accantonamenti effettuati.
Fondo ripristino diritti d\u2019uso
La voce fondo ripristino diritti d\u2019uso, pari a Euro 3.374 mila, comprende la stima dei costi che i locatari dei beni in leasing dovranno sostenere per smantellare e rimuovere l\u2019attivit\u00e0 e ripristinare il sito o l\u2019attivit\u00e0 nelle condizioni previste dalle condizioni del leasing.
Cause legali e altri rischi
Nel corso del periodo in esame il fondo ha subito le seguenti variazioni:
Accantonamenti del periodo
Mancati utilizzi del periodo
Variazione perimetro di consolidato
Il fondo include passivit\u00e0 verso dipendenti e altri soggetti. Gli importi in bilancio rappresentano la miglior stima possibile delle passivit\u00e0 alla data di chiusura dell\u2019esercizio.
Il fondo al 31 dicembre 2023 si riferisce principalmente alle passivit\u00e0 inerenti a rischi relativi alle controllate europee.Gli utilizzi del periodo, pari a Euro 684 mila, si riferiscono per Euro 475 mila alla controllata Sogefi Filtration Italy S.p.A. per la definizione della lite con l\u2019Amministrazione Finanziaria (\u201cpace fiscale\u201d) tramite il versamento di Euro 427 mila per IRES e Euro 4 mila per IRAP, oltre al pagamento di spese legali per Euro 44 mila. Si ricorda che la controllata aveva in essere un contenzioso con l\u2019amministrazione Finanziaria per l\u2019anno di imposta 2004. Il giudizio, sorto nel 2009, aveva ad oggetto la contestazione di elusione/abuso dell\u2019operazione di fusione per incorporazione mediante annullamento azioni della \u201cvecchia\u201d Sogefi Filtration S.p.A. in Filtrauto Italia S.r.l., che aveva comportato il disconoscimento del disavanzo da annullamento (generato dalla fusione) imputato in parte ad avviamento e in parte a rivalutazione di un bene immobile, oltre agli interessi sul finanziamento erogato da Sogefi S.p.A. a Filtrauto S.r.l. nell\u2019ambito dell\u2019operazione.La Societ\u00e0, dopo aver impugnato gli avvisi di accertamento, difendendo la piena legittimit\u00e0 del proprio operato, ha definito la lite con l\u2019amministrazione finanziaria (\u201cpace fiscale\u201d).
La documentazione relativa all\u2019avvenuta definizione \u00e8 stata quindi depositata presso la Corte di Cassazione che, per l\u2019effetto, con apposito decreto del 7 dicembre 2023 ha dichiarato il giudizio estinto per cessata materia del contendere.
Si rinvia alla nota 43 \u201cAttivit\u00e0/passivit\u00e0 potenziali\u201d per i dettagli inerenti alle passivit\u00e0 non valutate come probabili.
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"v1-page100-cflshid_184569-tag6397578": {
"value": "La voce \u201cAltre passivit\u00e0 correnti\u201d, pari a Euro 38.272 mila (Euro 40.095 mila al 31 dicembre 2022), include principalmente le passivit\u00e0 iscritte a fronte dell\u2019adozione dell\u2019IFRS 15. Tali passivit\u00e0 rappresentano i corrispettivi ricevuti dai clienti per la vendita dei tooling e dei prototipi che verranno riconosciuti a Conto Economico lungo la vita del prodotto.
La voce include, inoltre, le poste rettificative di costi e ricavi dell\u2019esercizio al fine di garantirne il principio di competenza (ratei e risconti passivi) e gli acconti ricevuti dai clienti per forniture ancora non effettuate",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory",
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"v1-page100-cflshid_184569-tag6397580": {
"value": "| (in migliaia di Euro) | | 31 dicembre 2023 | |
| Quota corrente | Quota non corrente | Totale |
| Fondi pensione | - | 17.167 | 17.167 |
| Trattamento di fine rapporto | - | 2.194 | 2.194 |
| Fondo ristrutturazioni | 3.030 | 70 | 3.100 |
| Fondo garanzia prodotti | 7.111 | - | 7.111 |
| Fondo ripristino diritti d'uso | - | 3.374 | 3.374 |
| Cause legali e altri rischi | 2.242 | 1.039 | 3.281 |
| TOTALE | 12.383 | 23.844 | 36.227 |
43.ATTIVITA\u2019/PASSIVITA\u2019 POTENZIALI
Il Gruppo Sogefi presidia tematiche ambientali presso alcuni siti produttivi per le quali non si attendono costi emergenti rilevanti.
Nel mese di ottobre 2016 la Capogruppo Sogefi S.p.A. ha ricevuto quattro avvisi di accertamento, relativi ai periodi di imposta 2011 e 2012, a seguito di una verifica fiscale effettuata nel primo semestre 2016, contenente i seguenti due rilievi: i) indebita detrazione di Euro 0,6 milioni di Iva assolta su acquisti di beni e servizi, ii) indebita deducibilit\u00e0 ai fini IRES (e relativa indetraibilit\u00e0 IVA di Euro 0,2 milioni) dei costi per servizi resi dalla controllante CIR S.p.A. per l\u2019importo imponibile complessivo di Euro 1,3 milioni, pi\u00f9 interessi e sanzioni. Gli avvisi sono stati impugnati dalla Societ\u00e0 di fronte alla Commissione Tributaria Provinciale di Mantova, la quale in data 14 luglio 2017 ha depositato la sentenza n. 119/02/2017 completamente favorevole alla Societ\u00e0. La sentenza \u00e8 stata parzialmente appellata dall\u2019Agenzia delle Entrate che ha chiesto la conferma dei soli avvisi di accertamento notificati ai fini IVA, rinunciando definitivamente agli avvisi di accertamento emessi ai fini IRES. La Societ\u00e0 ha presentato controdeduzioni contro tale appello parziale. In data 19 novembre 2019 si \u00e8 tenuta l\u2019udienza presso la Commissione Tributaria regionale della Lombardia che ha accolto la tesi dell\u2019Ufficio.
La sentenza della Commissione Tributaria Regionale della Lombardia, sezione distaccata di Brescia, \u00e8 stata impugnata dalla Societ\u00e0 con ricorso per Cassazione in data 30 settembre 2020. L\u2019Ufficio, tramite l\u2019Avvocatura Generale dello Stato, si \u00e8 costituito con controricorso. La Societ\u00e0 \u00e8 in attesa dell\u2019udienza di trattazione.
La Societ\u00e0, in data 31 dicembre 2020, ha provveduto al pagamento di quanto intimato in base alla sentenza della C.T.R. n. 1/26/2020. Tale importo, pari a Euro 1,3 milioni, \u00e8 incluso nella voce \u201cCrediti per imposte\u201d.
Gli Amministratori, anche sulla base del parere espresso dal consulente fiscale, ritengono che il rischio di soccombenza sia possibile, ma non probabile.
Conseguentemente, per tale passivit\u00e0 potenziale il Gruppo non ha accantonato oneri per rischi fiscali nel bilancio al 31 dicembre 2023.
Per quanto concerne la definizione della lite della controllata Sogefi Filtration Italy S.p.A. con l\u2019amministrazione finanziaria (\u201cpace fiscale\u201d) si rimanda alla nota relativa alle \u201cCause legali e altri rischi\u201d.
44.TRANSAZIONI ATIPICHE O INUSUALI
Ai sensi della Comunicazione Consob del 28 luglio 2006, si precisa che il Gruppo non ha posto in essere operazioni atipiche e/o inusuali nel corso dell\u2019esercizio 2023.
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
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"value": "L\u2019ammontare pari a Euro 10.473 mila rappresenta quanto accantonato alla fine dell\u2019esercizio dalle varie societ\u00e0 estere del Gruppo a fronte delle passivit\u00e0 dei diversi fondi pensione. Di seguito la movimentazione del fondo pensione avvenuta nel corso dell\u2019esercizio:
Nel corso del periodo in esame il fondo ha subito le seguenti variazioni:
Accantonamenti del periodo
Importi riconosciuti negli \"Altri utili (perdite) complessivi\"
L\u2019accantonamento di Euro 2.126 mila si riferisce principalmente alla controllata inglese Allevard Springs Ltd e alla controllata francese Sogefi Suspensions S.A..
La movimentazione degli \u201cAccantonamenti del periodo\u201d al netto dei \u201cMancati utilizzi del periodo\u201d (ammontari accantonati in esercizi precedenti risultati poi in eccesso rispetto a quanto effettivamente erogato), positiva per Euro 1.717 mila, \u00e8 registrata a Conto Economico nella linea \u201cCosti di ristrutturazione\u201dFondo garanzia prodotti
Nel corso del periodo in esame il fondo ha subito le seguenti variazioni:
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Saldo iniziale | 3.819 | 3.539 |
| Accantonamenti del periodo | 4.388 | 2.130 |
| Utilizzi | (313) | (225) |
| Mancati utilizzi del periodo | (789) | (1.640) |
| Altri movimenti | - | - |
| Differenze cambio | 6 | 15 |
| TOTALE | 7.111 | 3.819 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
La voce include gli accantonamenti per rischi relativi al costo di sostituzione di prodotti in garanzia effettuati dalle societ\u00e0 del Gruppo, per altri rischi di qualit\u00e0 di prodotti ed eventuali claims da parte dei clienti per non conformit\u00e0 dei prodotti.
L\u2019accantonamento di Euro 4.388 mila si riferisce principalmente alla controllata francese Sogefi Air & Cooling S.A.S. e alla controllata cinese Sogefi (Suzhou) Auto Parts CO., Ltd",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "it",
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"v1-page101-cflshid_185037-tag6397581": {
"value": "| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Saldo iniziale | 20.556 | 39.127 |
| Costo dei benefici a conto economico | 1.639 | 3.918 |
| Importi riconosciuti negli \"Altri utili (perdite) complessivi\" | 992 | (9.286) |
| Contributi pagati | (13.282) | (12.720) |
| Variazione perimetro di consolidato | 78 | - |
| Altri movimenti | 405 | - |
| Differenze cambio | 85 | (483) |
| TOTALE | 10.473 | 20.556 |
| di cui iscritto nel Passivo | 17.167 | 26.609 |
| di cui iscritto nell'Attivo | 6.694 | 6.053 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
La tabella seguente illustra l\u2019ammontare complessivo delle obbligazioni derivanti dai \u201cFondi pensione\u201d e il valore attuale delle attivit\u00e0 al servizio dei piani per l\u2019esercizio 2023 e per i due precedenti.
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Valore attuale delle obbligazioni dei fondi | 147.292 | 143.841 | 231.739 |
| Fair value attivit\u00e0 dei piani | 137.092 | 123.662 | 192.612 |
| Massimale di attivit\u00e0 (c.d. Asset ceiling) | (273) | (377) | - |
| Deficit | 10.473 | 20.556 | 39.127 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Il \u201cMassimale di attivit\u00e0\u201d (c.d. Asset ceiling) si riferisce alla controllata Allevard Springs Ltd, come di seguito descritto.
Di seguito si riporta la movimentazione del \u201cValore attuale delle obbligazioni dei fondi\u201d avvenuta nell\u2019esercizio 2023:
Valore attuale delle obbligazioni all'inizio del periodo
Costo corrente del servizio
Rideterminazione (utili)/ perdite:
- (Utili)/ perdite attuariali derivanti da cambiamenti di assunzioni demografiche
- (Utili)/ perdite attuariali derivanti da cambiamenti di assunzioni finanziarie
- (Utili)/ perdite attuariali derivanti dall'esperienza
Costo passato del servizio
Contributi versati dai partecipanti al piano
Variazione perimetro di consolidato
Valore attuale delle obbligazioni al termine del periodo
Gli \u201c(Utili)/perdite attuariali derivanti da cambiamenti di assunzioni finanziarie\u201d riflettono principalmente la riduzione del tasso di attualizzazione nei fondi pensione inglesi e francesi.Gli \u201c(Utili)/perdite attuariali derivanti dall\u2019esperienza\u201d riflettono la differenza tra le precedenti ipotesi attuariali e quanto si \u00e8 effettivamente verificato (ad esempio in termini di turnover dei dipendenti, incremento salariale o tasso di inflazione) principalmente nei fondi pensione inglesi.
Gli \u201c(Utili)/perdite attuariali relativi agli Altri benefici a lungo termine\u201d si riferiscono alle controllate francesi.
Con riferimento ai valori delle societ\u00e0 con valute funzionali diverse dall\u2019Euro si precisa che le voci di Conto Economico sono state convertite al cambio medio del periodo; il valore attuale delle obbligazioni all\u2019inizio e alla fine del periodo \u00e8 stato convertito al rispettivo cambio puntuale alla data.
La movimentazione del fair value delle attivit\u00e0 a servizio dei piani \u00e8 evidenziata nella tabella seguente:
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Fair value delle attivit\u00e0 all'inizio del periodo | 123.662 | 192.612 |
| Proventi finanziari | 5.957 | 3.551 |
| Rideterminazione (utili)/ perdite: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
| Rendimento delle attivit\u00e0 a servizio del piano | 139 | (65.089) |
| Costi non di gestione delle attivit\u00e0 a servizio del piano | (737) | (522) |
| Contributi versati dalla societ\u00e0 | 12.419 | 11.681 |
| Contributi versati dai partecipanti al piano | - | - |
| Estinzioni/Riduzioni | - | (3.478) |
| Differenze cambio | 2.552 | (7.757) |
| Benefici liquidati | (6.900) | (7.336) |
| Fair value delle attivit\u00e0 alla fine del periodo | 137.092 | 123.662 |
| \u00a0 | \u00a0 |
Si precisa, inoltre, che il piano della controllata Allevard Springs Ltd presenta, al 31 dicembre 2023, un surplus pari a Euro 273 mila al quale \u00e8 stato applicato un massimale per limitare tale surplus a zero.
Con riferimento ai valori delle societ\u00e0 con valute funzionali diverse dall\u2019Euro si precisa che le voci di Conto Economico sono state convertite al cambio medio del periodo mentre il fair value delle attivit\u00e0 all\u2019inizio e alla fine del periodo \u00e8 stato convertito al rispettivo cambio puntuale alla data.
Di seguito si riporta il dettaglio degli ammontari riconosciuti negli Altri utili (perdite) complessivi:
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Rendimento (utile)/perdita effettivo delle attivit\u00e0 al servizio del piano (esclusi gli importi compresi negli interessi netti sulla passivit\u00e0 (attivit\u00e0) netta) | (139) | 65.089 |
| (Utili)/ perdite attuariali derivanti da cambiamenti di assunzioni demografiche | (4.956) | (129) |
| (Utili)/ perdite attuariali derivanti da cambiamenti di assunzioni finanziarie | 4.022 | (76.248) |
| (Utili)/ perdite attuariali derivanti dall'esperienza | 2.177 | 1.610 |
| (Utili)/ perdite derivanti dal massimale di attivit\u00e0 (c.d. Asset ceiling) | (112) | 392 |
| Valore della passivit\u00e0 ( attivit\u00e0 ) netta da rilevare negli \"Altri utili (perdite) complessivi\" | 992 | (9.286) |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Gli ammontari rilevati nel Conto Economico possono essere cos\u00ec riassunti:
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Costo corrente del servizio | 832 | 1.105 |
| Oneri finanziari netti | 650 | 515 |
| Costo passato del servizio | (6) | 247 |
(Utili) Perdite attuariali rilevati nell'anno relativi agli \"Altri benefici a lungo termine\" - Jubelee benefit | 30 | (513) |
| Costi non di gestione delle attivit\u00e0 a servizio del piano | 737 | 522 |
| Estinzioni | - | 3.478 |
| Riduzioni | (604) | (1.436) |
| TOTALE | 1.639 | 3.918 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Le voci \u201cCosto corrente del servizio\u201d e \u201cCosti non di gestione delle attivit\u00e0 a servizio del piano\u201d sono incluse nelle linee del \u201cCosto del lavoro\u201d delle varie voci del Conto Economico, ad eccezione dell\u2019importo di Euro 308 mila incluso nella voce \u201cAltri costi (Ricavi) non operativi\u201d.
La linea \u201cOneri finanziari netti\u201d \u00e8 inclusa nella voce \u201cOneri (proventi) finanziari netti\u201d.
Gli \u201c(Utili) Perdite attuariali rilevati nell\u2019anno\u201d relativi ai jubelee benefit, \u201cEstinzioni/Riduzioni\u201d e \u201cCosto passato del servizio\u201d sono inclusi nella voce \u201cAltri costi (ricavi) non operativi\u201d.
I piani a benefici definiti espongono il Gruppo ai seguenti rischi attuariali:
-Rischio di investimento (applicabile solo alle controllate inglesi in cui sono presenti attivit\u00e0 al servizio del piano): il valore attuale dell\u2019obbligazione per benefici definiti \u00e8 calcolato utilizzando un tasso di sconto determinato con riferimento ai rendimenti dei corporate bonds dell\u2019area Euro o dei corporate bonds UK con rating AA; se il rendimento delle attivit\u00e0 poste al servizio del piano \u00e8 inferiore a questo tasso si avr\u00e0 un deficit del piano. Per tale ragione e, tenuto conto della natura a lungo termine della passivit\u00e0 del piano, i fondi delle societ\u00e0 inglesi hanno differenziato il proprio portafoglio includendo investimenti immobiliari, strumenti di debito e strumenti di capitale.
-Rischio di interesse: un decremento nel tasso di sconto determiner\u00e0 un incremento della passivit\u00e0 del piano; in presenza di attivit\u00e0 al servizio del piano, tale incremento verr\u00e0 per\u00f2 parzialmente annullato da un incremento del rendimento degli investimenti del pianoRischio di longevit\u00e0: il valore dell\u2019obbligazione per benefici definiti \u00e8 calcolato tenendo conto della migliore stima possibile del tasso di mortalit\u00e0 dei partecipanti al piano; un incremento dell\u2019aspettativa di vita determina un incremento dell\u2019obbligazione.-Rischio di inflazione/incremento salariale: il valore del piano per benefici definiti con riferimento ai dipendenti in servizio \u00e8 calcolato tenendo conto degli incrementi salariali futuri e del tasso di inflazione: un incremento di queste due determinanti genera un incremento dell\u2019obbligazione.
Di seguito viene riportata la composizione dei \u201cFondi pensione\u201d in funzione delle aree geografiche d\u2019appartenenza delle societ\u00e0 controllate interessate:
| (in migliaia di Euro) | | 31.12.2023 | | |
| Gran Bretagna | Francia | Altri | TOTALE |
| Valore attuale delle obbligazioni dei fondi | 130.396 | 13.633 | 3.263 | 147.292 |
| Fair value attivit\u00e0 dei fondi | 137.002 | - | 90 | 137.092 |
| Massimale di attivit\u00e0 (c.d. Asset ceiling) | (273) | - | - | (273) |
| Deficit | (6.333) | 13.633 | 3.173 | 10.473 |
Valore attuale delle obbligazioni dei fondi
Fair value attivit\u00e0 dei fondi
Massimale di attivit\u00e0 (c.d. Asset ceiling)
Si precisa che le valutazioni attuariali dei \u201cFondi pensione\u201d vengono effettuate con l\u2019ausilio di societ\u00e0 esterne specializzate nel settore.
Vengono di seguito riassunti i trattamenti previdenziali esistenti nelle aree geografiche di maggior impatto del Gruppo: Gran Bretagna e Francia.
Gran Bretagna
In Gran Bretagna i piani previdenziali hanno prevalentemente natura privatistica e sono stipulati con societ\u00e0 di gestione e amministrati indipendentemente dalla societ\u00e0.
Vengono classificati come piani a prestazione definita, soggetti a valutazione attuariale e contabilizzati secondo quanto previsto e consentito dallo IAS 19.
In merito alla governance del piano, gli amministratori, costituiti da professionisti indipendenti, per legge devono agire nell\u2019interesse del fondo e di tutti i principali stakeholders e sono responsabili delle politiche di investimento con riferimento alle attivit\u00e0 del piano.
Per quanto riguarda la natura dei benefici ai dipendenti, questi hanno diritto di ricevere, successivamente alla cessazione del rapporto di lavoro, un importo annuo calcolato moltiplicando una quota del salario percepito all\u2019et\u00e0 di pensionamento per ogni anno di servizio prestato fino all\u2019et\u00e0 di pensionamento.
Le principali ipotesi utilizzate per la stima attuariale di tali \u201cFondi pensione\u201d sono state le seguenti: | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Tasso di attualizzazione % | 4,5-4,6 | 4,8 |
| Tasso annuo di inflazione % | 2,7-3,1 | 2,6-3,3 |
| Et\u00e0 di pensionamento | 65 | 65 |
| \u00a0 | \u00a0 |
La riduzione del \u201cTasso di attualizzazione\u201d rispetto all\u2019anno precedente riflette il trend in diminuzione dei rendimenti dei corporate bonds UK con rating AA registrato nel 2023.
Il \u201cTasso di attualizzazione\u201d \u00e8 calcolato partendo dai rendimenti dei corporate bonds UK con rating AA di durata media simile a quella dell\u2019obbligazione (circa 15 anni per la controllata Allevard Springs Ltd e 13 anni per la controllata Sogefi Filtration Ltd).
Di seguito si riporta la movimentazione del valore attuale dell\u2019obbligazione per i fondi inglesi, intercorsa nel corso degli esercizi 2023 e 2022:
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Valore attuale delle obbligazioni all'inizio del periodo | 128.508 | 210.926 |
| Costo corrente del servizio | - | - |
| Oneri finanziari | 6.135 | 3.861 |
| Rideterminazione (utili)/ perdite: | | |
| - (Utili)/ perdite attuariali derivanti da cambiamenti di | | |
| assunzioni demografiche | (4.995) | (108) |
| - (Utili)/ perdite attuariali derivanti da cambiamenti di | | |
| assunzioni finanziarie | 3.546 | (72.745) |
| - (Utili)/ perdite attuariali derivanti dall'esperienza | 1.628 | 1.813 |
| Costo passato del servizio | (210) | 247 |
| Contributi versati dai partecipanti al piano | - | - |
| Estinzioni/Riduzioni | - | - |
| Differenze cambio | 2.643 | (8.222) |
| Benefici liquidati | (6.859) | (7.264) |
| Valore attuale delle obbligazioni al termine del periodo | 130.396 | 128.508 |
La movimentazione del fair value delle attivit\u00e0 a servizio dei piani della Gran Bretagna \u00e8 evidenziata nella tabella seguente:
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Fair value delle attivit\u00e0 all'inizio del periodo | 123.534 | 192.451 |
| Proventi finanziari | 5.952 | 3.541 |
| Rideterminazione (utili)/ perdite: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
| Rendimento effettivo delle attivit\u00e0 a servizio del piano (esclusi gli importi compresi nei proventi finanziari) | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0141 | (65.084) |
| Costi non di gestione delle attivit\u00e0 a servizio del piano | (737) | (522) |
| Contributi versati dalla societ\u00e0 | 12.419 | 11.644 |
| Contributi versati dai partecipanti al piano | - | - |
| Estinzioni/Riduzioni | - | (3.478) |
| Differenze cambio | 2.552 | (7.754) |
| Benefici liquidati | (6.859) | (7.264) |
| Fair value delle attivit\u00e0 alla fine del periodo | 137.002 | 123.534 |
| \u00a0 | \u00a0 |
Si riporta di seguito l\u2019allocazione del fair value delle attivit\u00e0 al servizio del piano sulla base della tipologia di strumento finanziario: | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Strumenti di debito | 38,4% | 24,1% |
| Strumenti di capitale | 9,0% | 16,2% |
| Investimenti immobiliari | 0,0% | 0,0% |
| Cassa | 19,7% | 9,4% |
| Derivati | 18,9% | 26,9% |
| Altre attivit\u00e0 | 14,0% | 23,4% |
| TOTALE | 100,0% | 100,0% |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Il fair value di tali strumenti finanziari \u00e8 stato determinato sulla base delle quotazioni reperibili in mercati attivi.
Gli strumenti di debito sono costituti in prevalenza da titoli corporate UK e stranieri. Gli strumenti di capitale sono costituiti in prevalenza da titoli stranieri (minima \u00e8 la quota dei titoli dei paesi emergenti).
Le altre attivit\u00e0 includono anche la polizza assicurativa della controllata Allevard Springs Ltd stipulata nell\u2019esercizio 2022.
Il Trustee Boards rivede periodicamente le strategie di investimento del piano differenziando in base ai rischi e alla redditivit\u00e0 delle attivit\u00e0. Tali strategie tengono in considerazione la natura e durata della passivit\u00e0, le esigenze di finanziamento del fondo e la capacit\u00e0 del datore di lavoro di rispettare gli impegni del fondo. I fondi inglesi utilizzano anche strumenti finanziari derivati per coprire il rischio di variazione della passivit\u00e0 collegato ai tassi di interesse, tassi di cambio e di inflazione.
In merito all\u2019effetto del piano a benefici definiti delle societ\u00e0 inglesi sui flussi finanziari futuri del Gruppo, i contributi ai piani previsti per il prossimo esercizio sono pari ad Euro 690 mila.
La durata media dell\u2019obbligazione al 31 dicembre 2023 \u00e8 pari a circa 14 anni.
Come richiesto dallo IAS 19 \u00e8 stata effettuata una sensitivity analysis al fine di individuare la variazione del valore attuale dell\u2019obbligazione al modificarsi delle ipotesi attuariali ritenute pi\u00f9 significative, tenute costanti le altre assunzioni attuariali.
Tenuto conto del peculiare funzionamento dei fondi inglesi, le assunzioni attuariali ritenute significative sono:
-Tasso di attualizzazione
-Aspettativa di vita
Di seguito si riepiloga la variazione del valore attuale dell\u2019obbligazione al variare delle suddette ipotesi attuariali:
(3.209)FranciaIn Francia le pensioni sono fondate su piani statali e la responsabilit\u00e0 della societ\u00e0 \u00e8 limitata al pagamento dei contributi stabiliti per legge.
In aggiunta a tale assistenza garantita dallo Stato i dipendenti che vanno in pensione hanno diritto ad ammontari aggiuntivi definiti dal contratto collettivo e determinati sulla base dell\u2019anzianit\u00e0 di servizio e del livello salariale, da corrispondere solo se il dipendente raggiunge l\u2019et\u00e0 pensionabile in azienda. Tali ammontari non vengono riconosciuti se il dipendente lascia la societ\u00e0 prima del raggiungimento dell\u2019et\u00e0 pensionabile.
I benefici aggiuntivi vengono riconosciuti come passivit\u00e0 per l\u2019azienda e, in accordo con lo IAS 19, vengono considerati come piani a prestazione definita e sono soggetti a valutazione attuariale.
In aggiunta all\u2019indennit\u00e0 di pensionamento, viene riconosciuto, in base ad un accordo collettivo, un \u201cJubilee benefit\u201d (calcolato con modalit\u00e0 differenti in ognuna delle controllate francesi) in occasione del raggiungimento dei 20, 30, 35 e 40 anni di lavoro prestati in azienda. Il \u201cJubilee benefit\u201d \u00e8 considerato, in accordo con lo IAS 19, nella categoria residuale degli \u201cAltri benefici a lungo termine\u201d ed \u00e8 soggetto a valutazione attuariale; gli utili (perdite) attuariali devono essere riconosciute nel Conto Economico dell\u2019esercizio. Tale premio maturato in occasione degli anniversari di permanenza in azienda non viene riconosciuto se il dipendente lascia la societ\u00e0 prima del raggiungimento delle soglie sopra indicate.
Le principali ipotesi utilizzate per la stima attuariale di tali \u201cFondi pensione\u201d sono state le seguenti:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Tasso di attualizzazione % | 3,15 | 3,2-3,5 |
| Tasso di incremento salariale atteso % | 2,2-11 in base all'et\u00e0 | 2,2-11 in base all'et\u00e0 |
| Tasso annuo di inflazione % | 2,10 | 2,30 |
| Et\u00e0 di pensionamento | 62-67 | 62-67 |
| \u00a0 | \u00a0 |
Il \u201cTasso di attualizzazione\u201d \u00e8 calcolato sulla base dei rendimenti dei corporate bonds dell\u2019area Euro con rating AA (durata media 12 anni).
La movimentazione del \u201cValore attuale delle obbligazioni dei fondi\u201d \u00e8 la seguente:
Valore attuale delle obbligazioni all'inizio del periodo
Costo corrente del servizio
Rideterminazione (utili)/ perdite:
- (Utili)/ perdite attuariali derivanti da cambiamenti di assunzioni demografiche
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a023
- (Utili)/ perdite attuariali derivanti da cambiamenti di assunzioni finanziarie
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0476
- (Utili)/ perdite attuariali derivanti dall'esperienza
- (Utili) Perdite attuariali relativi agli \"Altri benefici a lungo termine\"- Jubelee benefit
Costo passato del servizio
Variazione perimetro di consolidato
Valore attuale delle obbligazioni al termine del periodo
Gli \u201c(Utili)/perdite attuariali derivanti dall\u2019esperienza\u201d riflettono la differenza tra le precedenti ipotesi attuariali e quanto si \u00e8 effettivamente verificato (ad esempio in termini di turnover dei dipendenti, incremento salariale o tasso di inflazione).
L\u2019analisi di sensitivit\u00e0 con riferimento ai fondi francesi \u00e8 stata effettuata facendo variare le seguenti ipotesi attuariali:
-Tasso di attualizzazione
-Tasso di incremento salariale
Di seguito si riepiloga la variazione del valore attuale dell\u2019obbligazione al variare delle suddette ipotesi attuariali:
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 |
| +1% -1% |
| Tasso di attualizzazione | (1.319) 1.722 |
| Tasso di incremento salariale | 1.737 (2.289) |
| \u00a0\u00a0 |
Trattamento di fine rapporto
Tale aspetto riguarda esclusivamente le societ\u00e0 italiane del Gruppo, dove le pensioni sono rappresentate da piani statali e la responsabilit\u00e0 della societ\u00e0 \u00e8 limitata al regolare pagamento dei contributi sociali mensili.
Secondo quanto previsto dalla normativa nazionale, in aggiunta alla previdenza pubblica ogni dipendente ha diritto all\u2019indennit\u00e0 di fine rapporto (TFR) che matura in funzione del servizio prestato ed \u00e8 erogata nel momento in cui il dipendente lascia la societ\u00e0.
Il trattamento dovuto alla cessazione del rapporto di lavoro \u00e8 calcolato in base alla sua durata e alla retribuzione imponibile di ciascun dipendente.
La passivit\u00e0 viene accantonata in un apposito fondo e, per gli ammontari accantonati negli anni precedenti, \u00e8 soggetta a rivalutazione annuale in ragione dell\u2019indice ufficiale del costo della vita e degli interessi di legge, non \u00e8 associata ad alcuna condizione o periodo di maturazione, n\u00e9 ad alcun obbligo di provvista finanziaria; non esistono, pertanto, attivit\u00e0 al servizio del fondo.
Il TFR \u00e8 considerato come fondo a prestazione definita pertanto soggetto a valutazione attuariale per la parte relativa ai futuri benefici previsti e relativi a prestazioni gi\u00e0 corrisposte (che rappresenta la parte soggetta a rivalutazione annuale). Si ricorda che, a seguito delle modifiche apportate al \u201cTrattamento di fine rapporto\u201d dalla Legge 27 dicembre 2006, n. 296 e successivi Decreti e Regolamenti emanati nei primi mesi del 2007, per le aziende con almeno 50 dipendenti (Sogefi Filtration Italy S.p.A., Sogefi Suspensions Passenger Car Italy S.p.A. e Sogefi Suspensions Heavy Duty Italy S.p.A.), le quote maturate a partire dall\u20191\u00b0 gennaio 2007 sono destinate, su opzione dei dipendenti, o al Fondo di Tesoreria presso l\u2019INPS o alle forme di previdenza complementare, assumendo la natura di \u201cpiani a contributi definiti\u201d. Tali quote non sono, pertanto, soggette a valutazione attuariale e non vengono pi\u00f9 accantonate al \u201cTrattamento di fine rapporto\u201d. Il \u201cTrattamento di fine rapporto\u201d maturato al 31 dicembre 2006 rimane un \u201cpiano a benefici definiti\u201d con la conseguente necessit\u00e0 di effettuare conteggi attuariali, che per\u00f2 non terranno pi\u00f9 conto della componente relativa agli incrementi salariali futuri.
Per le societ\u00e0 con meno di 50 dipendenti (Capogruppo Sogefi S.p.A.), ai sensi dello IAS 19 il \u201cTrattamento di fine rapporto\u201d al 31 dicembre 2023 \u00e8 contabilizzato interamente come \u201cPiano a prestazioni definite\u201d quindi soggetto a valutazione con tecnica attuariale.
Le ipotesi considerate in sede di valutazione attuariale del \u201cTrattamento di fine rapporto (TFR)\u201d sono state:
Ipotesi macroeconomiche:
-tasso annuo di attualizzazione (indice IBoxx Eurozone Corporate AA): 3,08%-3,26% (3,37%-3,5% al 31 dicembre 2022);
-tasso annuo di inflazione: 2,0% (al 31 dicembre 2022: 2,30%);
-tasso annuo incremento TFR: 3,0% (al 31 dicembre 2022: 3,2%).
Ipotesi demografiche:
-tasso di dimissioni volontarie: 3% - 10% dell\u2019organico (stesse ipotesi al 31 dicembre 2022);
-et\u00e0 di pensionamento: si \u00e8 supposto il raggiungimento del primo dei requisiti validi per l\u2019assicurazione generale obbligatoria (stesse ipotesi al 31 dicembre 2022);
-probabilit\u00e0 di morte: sono state utilizzate le tavole di mortalit\u00e0 RG48 prodotte dalla Ragioneria Generale dello Stato (stesse ipotesi al 31 dicembre 2022);
-per le probabilit\u00e0 di anticipazione si \u00e8 supposto un valore anno per anno pari al 2% - 3% (stesse ipotesi al 31 dicembre 2022);
-per le probabilit\u00e0 di inabilit\u00e0 sono state utilizzate le tavole INPS differenziate in funzione dell\u2019et\u00e0 e del sesso (stesse ipotesi al 31 dicembre 2022).
Nel corso del periodo in esame il fondo ha subito le seguenti variazioni:
Accantonamenti del periodo
Importi riconosciuti negli \"Altri utili (perdite) complessivi\"
| (in migliaia di Euro) | 2023 | 2022 |
| Costo corrente del servizio | 26 | 19 |
| Oneri finanziari | 80 | 36 |
| TOTALE | 106 | 55 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
La durata media dell\u2019obbligazione al 31 dicembre 2023 \u00e8 pari a circa 6 anni.
Di seguito si riporta l\u2019analisi di sensitivit\u00e0 per il trattamento di fine rapporto. La seguente tabella riporta la variazione del fondo al variare delle seguenti ipotesi attuariali:
- Tasso di attualizzazione
- Crescita salariale
Tasso di incremento salariale
Fondo ristrutturazioni
Rappresenta gli importi accantonati per operazioni di ristrutturazione annunciate e comunicate alle controparti interessate cos\u00ec come richiesto dai principi contabili.
Nel corso del periodo in esame il fondo ha subito le seguenti variazioni:
Accantonamenti del periodo
Mancati utilizzi del periodo
L\u2019accantonamento di Euro 2.126 mila si riferisce principalmente alla controllata inglese Allevard Springs Ltd e alla controllata francese Sogefi Suspensions S.A..
Gli utilizzi del periodo, pari a Euro 2.254 mila, si riferiscono principalmente alla controllata inglese Allevard Springs Ltd.
I mancati utilizzi dell\u2019esercizio, pari a Euro 409 mila, si riferiscono principalmente alla controllata francese Sogefi Suspensions S.A. e alla controllata inglese Allevard Springs Ltd a seguito della revisione della stima degli accantonamenti effettuati.
La movimentazione degli \u201cAccantonamenti del periodo\u201d al netto dei \u201cMancati utilizzi del periodo\u201d (ammontari accantonati in esercizi precedenti risultati poi in eccesso rispetto a quanto effettivamente erogato), positiva per Euro 1.717 mila, \u00e8 registrata a Conto Economico nella linea \u201cCosti di ristrutturazione\u201d.
Gli \u201cAltri movimenti\u201d includono essenzialmente riclassifiche da altre poste patrimoniali al \u201cFondo ristrutturazioni\u201d",
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"v1-page102-cflshid_185688-tag6397583": {
"value": "Gli \u201c(Utili)/perdite attuariali derivanti da cambiamenti di assunzioni finanziarie\u201d riflettono principalmente la riduzione del tasso di attualizzazione nei fondi pensione inglesi e francesi.Gli \u201c(Utili)/perdite attuariali derivanti dall\u2019esperienza\u201d riflettono la differenza tra le precedenti ipotesi attuariali e quanto si \u00e8 effettivamente verificato (ad esempio in termini di turnover dei dipendenti, incremento salariale o tasso di inflazione) principalmente nei fondi pensione inglesi.
Gli \u201c(Utili)/perdite attuariali relativi agli Altri benefici a lungo termine\u201d si riferiscono alle controllate francesi.
Con riferimento ai valori delle societ\u00e0 con valute funzionali diverse dall\u2019Euro si precisa che le voci di Conto Economico sono state convertite al cambio medio del periodo; il valore attuale delle obbligazioni all\u2019inizio e alla fine del periodo \u00e8 stato convertito al rispettivo cambio puntuale alla data.
La movimentazione del fair value delle attivit\u00e0 a servizio dei piani \u00e8 evidenziata nella tabella seguente:
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Fair value delle attivit\u00e0 all'inizio del periodo | 123.662 | 192.612 |
| Proventi finanziari | 5.957 | 3.551 |
| Rideterminazione (utili)/ perdite: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
| Rendimento delle attivit\u00e0 a servizio del piano | 139 | (65.089) |
| Costi non di gestione delle attivit\u00e0 a servizio del piano | (737) | (522) |
| Contributi versati dalla societ\u00e0 | 12.419 | 11.681 |
| Contributi versati dai partecipanti al piano | - | - |
| Estinzioni/Riduzioni | - | (3.478) |
| Differenze cambio | 2.552 | (7.757) |
| Benefici liquidati | (6.900) | (7.336) |
| Fair value delle attivit\u00e0 alla fine del periodo | 137.092 | 123.662 |
| \u00a0 | \u00a0 |
Si precisa, inoltre, che il piano della controllata Allevard Springs Ltd presenta, al 31 dicembre 2023, un surplus pari a Euro 273 mila al quale \u00e8 stato applicato un massimale per limitare tale surplus a zero.
Con riferimento ai valori delle societ\u00e0 con valute funzionali diverse dall\u2019Euro si precisa che le voci di Conto Economico sono state convertite al cambio medio del periodo mentre il fair value delle attivit\u00e0 all\u2019inizio e alla fine del periodo \u00e8 stato convertito al rispettivo cambio puntuale alla data.
Di seguito si riporta il dettaglio degli ammontari riconosciuti negli Altri utili (perdite) complessivi:
Di seguito viene riportata la composizione dei \u201cFondi pensione\u201d in funzione delle aree geografiche d\u2019appartenenza delle societ\u00e0 controllate interessate | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Strumenti di debito | 38,4% | 24,1% |
| Strumenti di capitale | 9,0% | 16,2% |
| Investimenti immobiliari | 0,0% | 0,0% |
| Cassa | 19,7% | 9,4% |
| Derivati | 18,9% | 26,9% |
| Altre attivit\u00e0 | 14,0% | 23,4% |
| TOTALE | 100,0% | 100,0% |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Il fair value di tali strumenti finanziari \u00e8 stato determinato sulla base delle quotazioni reperibili in mercati attivi.
Gli strumenti di debito sono costituti in prevalenza da titoli corporate UK e stranieri. Gli strumenti di capitale sono costituiti in prevalenza da titoli stranieri (minima \u00e8 la quota dei titoli dei paesi emergenti).
Le altre attivit\u00e0 includono anche la polizza assicurativa della controllata Allevard Springs Ltd stipulata nell\u2019esercizio 2022.
Il Trustee Boards rivede periodicamente le strategie di investimento del piano differenziando in base ai rischi e alla redditivit\u00e0 delle attivit\u00e0. Tali strategie tengono in considerazione la natura e durata della passivit\u00e0, le esigenze di finanziamento del fondo e la capacit\u00e0 del datore di lavoro di rispettare gli impegni del fondo. I fondi inglesi utilizzano anche strumenti finanziari derivati per coprire il rischio di variazione della passivit\u00e0 collegato ai tassi di interesse, tassi di cambio e di inflazione.
In merito all\u2019effetto del piano a benefici definiti delle societ\u00e0 inglesi sui flussi finanziari futuri del Gruppo, i contributi ai piani previsti per il prossimo esercizio sono pari ad Euro 690 mila.
La durata media dell\u2019obbligazione al 31 dicembre 2023 \u00e8 pari a circa 14 anni.
Come richiesto dallo IAS 19 \u00e8 stata effettuata una sensitivity analysis al fine di individuare la variazione del valore attuale dell\u2019obbligazione al modificarsi delle ipotesi attuariali ritenute pi\u00f9 significative, tenute costanti le altre assunzioni attuariali.
Tenuto conto del peculiare funzionamento dei fondi inglesi, le assunzioni attuariali ritenute significative sono:
-Tasso di attualizzazione
-Aspettativa di vita
Di seguito si riepiloga la variazione del valore attuale dell\u2019obbligazione al variare delle suddette ipotesi attuariali:
FranciaIn Francia le pensioni sono fondate su piani statali e la responsabilit\u00e0 della societ\u00e0 \u00e8 limitata al pagamento dei contributi stabiliti per legge.
In aggiunta a tale assistenza garantita dallo Stato i dipendenti che vanno in pensione hanno diritto ad ammontari aggiuntivi definiti dal contratto collettivo e determinati sulla base dell\u2019anzianit\u00e0 di servizio e del livello salariale, da corrispondere solo se il dipendente raggiunge l\u2019et\u00e0 pensionabile in azienda. Tali ammontari non vengono riconosciuti se il dipendente lascia la societ\u00e0 prima del raggiungimento dell\u2019et\u00e0 pensionabile.
I benefici aggiuntivi vengono riconosciuti come passivit\u00e0 per l\u2019azienda e, in accordo con lo IAS 19, vengono considerati come piani a prestazione definita e sono soggetti a valutazione attuariale.
In aggiunta all\u2019indennit\u00e0 di pensionamento, viene riconosciuto, in base ad un accordo collettivo, un \u201cJubilee benefit\u201d (calcolato con modalit\u00e0 differenti in ognuna delle controllate francesi) in occasione del raggiungimento dei 20, 30, 35 e 40 anni di lavoro prestati in azienda. Il \u201cJubilee benefit\u201d \u00e8 considerato, in accordo con lo IAS 19, nella categoria residuale degli \u201cAltri benefici a lungo termine\u201d ed \u00e8 soggetto a valutazione attuariale; gli utili (perdite) attuariali devono essere riconosciute nel Conto Economico dell\u2019esercizio. Tale premio maturato in occasione degli anniversari di permanenza in azienda non viene riconosciuto se il dipendente lascia la societ\u00e0 prima del raggiungimento delle soglie sopra indicate.
Le principali ipotesi utilizzate per la stima attuariale di tali \u201cFondi pensione\u201d sono state le seguenti:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Tasso di attualizzazione % | 3,15 | 3,2-3,5 |
| Tasso di incremento salariale atteso % | 2,2-11 in base all'et\u00e0 | 2,2-11 in base all'et\u00e0 |
| Tasso annuo di inflazione % | 2,10 | 2,30 |
| Et\u00e0 di pensionamento | 62-67 | 62-67 |
| \u00a0 | \u00a0 |
Il \u201cTasso di attualizzazione\u201d \u00e8 calcolato sulla base dei rendimenti dei corporate bonds dell\u2019area Euro con rating AA (durata media 12 anni).
La movimentazione del \u201cValore attuale delle obbligazioni dei fondi\u201d \u00e8 la seguente:
Valore attuale delle obbligazioni all'inizio del periodo
Costo corrente del servizio
Rideterminazione (utili)/ perdite:
- (Utili)/ perdite attuariali derivanti da cambiamenti di assunzioni demografiche
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a023
- (Utili)/ perdite attuariali derivanti da cambiamenti di assunzioni finanziarie
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0476
- (Utili)/ perdite attuariali derivanti dall'esperienza
- (Utili) Perdite attuariali relativi agli \"Altri benefici a lungo termine\"- Jubelee benefit
Costo passato del servizio
Variazione perimetro di consolidato
Valore attuale delle obbligazioni al termine del periodo
Gli \u201c(Utili)/perdite attuariali derivanti dall\u2019esperienza\u201d riflettono la differenza tra le precedenti ipotesi attuariali e quanto si \u00e8 effettivamente verificato (ad esempio in termini di turnover dei dipendenti, incremento salariale o tasso di inflazione).
L\u2019analisi di sensitivit\u00e0 con riferimento ai fondi francesi \u00e8 stata effettuata facendo variare le seguenti ipotesi attuariali:
-Tasso di attualizzazione
-Tasso di incremento salariale
Di seguito si riepiloga la variazione del valore attuale dell\u2019obbligazione al variare delle suddette ipotesi attuariali:
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 |
| +1% -1% |
| Tasso di attualizzazione | (1.319) 1.722 |
| Tasso di incremento salariale | 1.737 (2.289) |
| \u00a0\u00a0 |
Trattamento di fine rapporto
Tale aspetto riguarda esclusivamente le societ\u00e0 italiane del Gruppo, dove le pensioni sono rappresentate da piani statali e la responsabilit\u00e0 della societ\u00e0 \u00e8 limitata al regolare pagamento dei contributi sociali mensili.
Secondo quanto previsto dalla normativa nazionale, in aggiunta alla previdenza pubblica ogni dipendente ha diritto all\u2019indennit\u00e0 di fine rapporto (TFR) che matura in funzione del servizio prestato ed \u00e8 erogata nel momento in cui il dipendente lascia la societ\u00e0.
Il trattamento dovuto alla cessazione del rapporto di lavoro \u00e8 calcolato in base alla sua durata e alla retribuzione imponibile di ciascun dipendente.
La passivit\u00e0 viene accantonata in un apposito fondo e, per gli ammontari accantonati negli anni precedenti, \u00e8 soggetta a rivalutazione annuale in ragione dell\u2019indice ufficiale del costo della vita e degli interessi di legge, non \u00e8 associata ad alcuna condizione o periodo di maturazione, n\u00e9 ad alcun obbligo di provvista finanziaria; non esistono, pertanto, attivit\u00e0 al servizio del fondo.
Si ricorda che, a seguito delle modifiche apportate al \u201cTrattamento di fine rapporto\u201d dalla Legge 27 dicembre 2006, n. 296 e successivi Decreti e Regolamenti emanati nei primi mesi del 2007, per le aziende con almeno 50 dipendenti (Sogefi Filtration Italy S.p.A., Sogefi Suspensions Passenger Car Italy S.p.A. e Sogefi Suspensions Heavy Duty Italy S.p.A.), le quote maturate a partire dall\u20191\u00b0 gennaio 2007 sono destinate, su opzione dei dipendenti, o al Fondo di Tesoreria presso l\u2019INPS o alle forme di previdenza complementare, assumendo la natura di \u201cpiani a contributi definiti\u201d. Tali quote non sono, pertanto, soggette a valutazione attuariale e non vengono pi\u00f9 accantonate al \u201cTrattamento di fine rapporto\u201d. Il \u201cTrattamento di fine rapporto\u201d maturato al 31 dicembre 2006 rimane un \u201cpiano a benefici definiti\u201d con la conseguente necessit\u00e0 di effettuare conteggi attuariali, che per\u00f2 non terranno pi\u00f9 conto della componente relativa agli incrementi salariali futuri.
Per le societ\u00e0 con meno di 50 dipendenti (Capogruppo Sogefi S.p.A.), ai sensi dello IAS 19 il \u201cTrattamento di fine rapporto\u201d al 31 dicembre 2023 \u00e8 contabilizzato interamente come \u201cPiano a prestazioni definite\u201d quindi soggetto a valutazione con tecnica attuariale.
Le ipotesi considerate in sede di valutazione attuariale del \u201cTrattamento di fine rapporto (TFR)\u201d sono state:
Ipotesi macroeconomiche:
-tasso annuo di attualizzazione (indice IBoxx Eurozone Corporate AA): 3,08%-3,26% (3,37%-3,5% al 31 dicembre 2022);
-tasso annuo di inflazione: 2,0% (al 31 dicembre 2022: 2,30%);
-tasso annuo incremento TFR: 3,0% (al 31 dicembre 2022: 3,2%).
Ipotesi demografiche:
-tasso di dimissioni volontarie: 3% - 10% dell\u2019organico (stesse ipotesi al 31 dicembre 2022);
-et\u00e0 di pensionamento: si \u00e8 supposto il raggiungimento del primo dei requisiti validi per l\u2019assicurazione generale obbligatoria (stesse ipotesi al 31 dicembre 2022);
-probabilit\u00e0 di morte: sono state utilizzate le tavole di mortalit\u00e0 RG48 prodotte dalla Ragioneria Generale dello Stato (stesse ipotesi al 31 dicembre 2022);
-per le probabilit\u00e0 di anticipazione si \u00e8 supposto un valore anno per anno pari al 2% - 3% (stesse ipotesi al 31 dicembre 2022);
-per le probabilit\u00e0 di inabilit\u00e0 sono state utilizzate le tavole INPS differenziate in funzione dell\u2019et\u00e0 e del sesso (stesse ipotesi al 31 dicembre 2022).
Nel corso del periodo in esame il fondo ha subito le seguenti variazioni:
Accantonamenti del periodo
Importi riconosciuti negli \"Altri utili (perdite) complessivi\"
Fondo ristrutturazioni
Rappresenta gli importi accantonati per operazioni di ristrutturazione annunciate e comunicate alle controparti interessate cos\u00ec come richiesto dai principi contabili.
Nel corso del periodo in esame il fondo ha subito le seguenti variazioni:
Accantonamenti del periodo
Mancati utilizzi del periodo
L\u2019accantonamento di Euro 2.126 mila si riferisce principalmente alla controllata inglese Allevard Springs Ltd e alla controllata francese Sogefi Suspensions S.A..
Gli utilizzi del periodo, pari a Euro 2.254 mila, si riferiscono principalmente alla controllata inglese Allevard Springs Ltd.
I mancati utilizzi dell\u2019esercizio, pari a Euro 409 mila, si riferiscono principalmente alla controllata francese Sogefi Suspensions S.A. e alla controllata inglese Allevard Springs Ltd a seguito della revisione della stima degli accantonamenti effettuati.
La movimentazione degli \u201cAccantonamenti del periodo\u201d al netto dei \u201cMancati utilizzi del periodo\u201d (ammontari accantonati in esercizi precedenti risultati poi in eccesso rispetto a quanto effettivamente erogato), positiva per Euro 1.717 mila, \u00e8 registrata a Conto Economico nella linea \u201cCosti di ristrutturazione\u201d.
Gli \u201cAltri movimenti\u201d includono essenzialmente riclassifiche da altre poste patrimoniali al \u201cFondo ristrutturazioni\u201d",
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"v1-page112-cflshid_190355-tag6397585": {
"value": "Altri debiti
La voce \u201cAltri debiti\u201d ammonta a Euro 56.449 mila (Euro 64.363 mila al 31 dicembre 2022) e include principalmente la quota non corrente delle passivit\u00e0 iscritte a fronte dell\u2019adozione dell\u2019IFRS 15. Tali passivit\u00e0 rappresentano i corrispettivi ricevuti dai clienti per la vendita dei \u201ctooling\u201d e dei \u201cprototipi\u201d che verranno riconosciuti a Conto Economico lungo la vita del prodotto.
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"v1-page112-cflshid_190355-tag6397584": {
"value": "Altri debiti
La voce \u201cAltri debiti\u201d ammonta a Euro 56.449 mila (Euro 64.363 mila al 31 dicembre 2022) e include principalmente la quota non corrente delle passivit\u00e0 iscritte a fronte dell\u2019adozione dell\u2019IFRS 15. Tali passivit\u00e0 rappresentano i corrispettivi ricevuti dai clienti per la vendita dei \u201ctooling\u201d e dei \u201cprototipi\u201d che verranno riconosciuti a Conto Economico lungo la vita del prodotto.
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"value": "Altri debiti
La voce \u201cAltri debiti\u201d ammonta a Euro 56.449 mila (Euro 64.363 mila al 31 dicembre 2022) e include principalmente la quota non corrente delle passivit\u00e0 iscritte a fronte dell\u2019adozione dell\u2019IFRS 15. Tali passivit\u00e0 rappresentano i corrispettivi ricevuti dai clienti per la vendita dei \u201ctooling\u201d e dei \u201cprototipi\u201d che verranno riconosciuti a Conto Economico lungo la vita del prodotto",
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"value": "19.CAPITALE SOCIALE E RISERVE Capitale sociale
Il capitale sociale della Capogruppo Sogefi S.p.A. \u00e8 interamente versato e ammonta al 31 dicembre 2023 a Euro 62.461 mila (invariato rispetto al 31 dicembre 2022), diviso in n. 120.117.992 azioni ordinarie dal valore nominale di Euro 0,52 cadauna (invariato rispetto al 31 dicembre 2022).
Non esistono azioni gravate da diritti, privilegi e vincoli nella distribuzione di dividendi.
Alla data del 31 dicembre 2023, la Societ\u00e0 ha in portafoglio n. 1.537.156 azioni proprie pari al 1,28% del capitale.
Viene di seguito esposta la movimentazione delle azioni in circolazione:
| (Azioni in circolazione) | 2023 | 2022 |
| Numero azioni di inizio periodo | 120.117.992 | 120.117.992 |
| Numero azioni emesse per sottoscrizione di stock options | - | - |
| Numero azioni ordinarie al 31 dicembre | 120.117.992 | 120.117.992 |
| Azioni proprie | (1.537.156) | (1.945.864) |
| Numero azioni in circolazione al 31 dicembre | 118.580.836 | 118.172.128 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Riserva da sovrapprezzo azioni
Ammonta a Euro 20.376 mila rispetto a Euro 19.445 mila dell\u2019esercizio precedente.
La Capogruppo Sogefi S.p.A. nel corso dell\u2019esercizio 2023 ha ripristinato per Euro 931 mila la riserva da sovraprezzo azioni in seguito all\u2019assegnazione, a titolo gratuito, di n. 408.708 azioni proprie a beneficiari dei piani di Stock Grant.
Azioni proprie in portafoglio
La voce \u201cAzioni proprie in portafoglio\u201d corrisponde al costo di acquisto delle azioni proprie in portafoglio. I movimenti dell\u2019anno ammontano a Euro 931 mila e si riferiscono all\u2019assegnazione a titolo gratuito di n. 408.708 azioni proprie come riportato nel commento alla \u201cRiserva piani di incentivazione basati su azioni\u201d.
Riserva di conversione
Tale riserva \u00e8 utilizzata per registrare le differenze cambio derivanti dalla traduzione dei bilanci delle controllate estere.
I movimenti del periodo evidenziano un decremento di Euro 16.067 mila, dovuto principalmente alla svalutazione del Pesos Argentino.
Riserva utili/perdite attuariali
La riserva include gli utili e le perdite attuariali riconosciuti negli Altri utili (perdite) complessivi in base al principio IAS 19 \u201cBenefici ai dipendenti\u201d .
Riserva piani di incentivazione basati su azioni
La riserva si riferisce al valore del costo figurativo dei piani di incentivazione basati su azioni assegnate ad amministratori, dipendenti e collaboratori, deliberati ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"value": "Riserva da sovrapprezzo azioni
Ammonta a Euro 20.376 mila rispetto a Euro 19.445 mila dell\u2019esercizio precedente.
La Capogruppo Sogefi S.p.A. nel corso dell\u2019esercizio 2023 ha ripristinato per Euro 931 mila la riserva da sovraprezzo azioni in seguito all\u2019assegnazione, a titolo gratuito, di n. 408.708 azioni proprie a beneficiari dei piani di Stock Grant.
Azioni proprie in portafoglio
La voce \u201cAzioni proprie in portafoglio\u201d corrisponde al costo di acquisto delle azioni proprie in portafoglio. I movimenti dell\u2019anno ammontano a Euro 931 mila e si riferiscono all\u2019assegnazione a titolo gratuito di n. 408.708 azioni proprie come riportato nel commento alla \u201cRiserva piani di incentivazione basati su azioni\u201d.
Riserva di conversione
Tale riserva \u00e8 utilizzata per registrare le differenze cambio derivanti dalla traduzione dei bilanci delle controllate estere.
I movimenti del periodo evidenziano un decremento di Euro 16.067 mila, dovuto principalmente alla svalutazione del Pesos Argentino.
Riserva utili/perdite attuariali
La riserva include gli utili e le perdite attuariali riconosciuti negli Altri utili (perdite) complessivi in base al principio IAS 19 \u201cBenefici ai dipendenti\u201d .
Riserva piani di incentivazione basati su azioni
La riserva si riferisce al valore del costo figurativo dei piani di incentivazione basati su azioni assegnate ad amministratori, dipendenti e collaboratori, deliberatisuccessivamente alla data del 7 novembre 2002, ivi inclusa la quota relativa al piano di Stock Grant deliberato nell\u2019anno 2023.A seguito dell\u2019esercizio, nel 2023, dei diritti derivanti dai piani di Stock Grant con conseguente assegnazione ai beneficiari di n. 408.708 azioni proprie a titolo gratuito, l\u2019importo di Euro 438 mila, corrispondente al fair value delle stesse azioni alla data di assegnazione dei diritti (Units), \u00e8 riclassificato dalla \u201cRiserva piani di incentivazione basati su azioni\u201d alla \u201cRiserva da sovraprezzo azioni\u201d (incrementata per Euro 931 mila) e alla \u201cRiserva utili a nuovo\u201d (decrementata per Euro 493 mila).La riserva si movimenta con la contabilizzazione dei flussi finanziari derivanti da strumenti che, ai fini dello IAS 39, vengono destinati come \u201cstrumenti a copertura dei flussi finanziari\u201d. I movimenti del periodo rilevano una variazione negativa per Euro 2.520 mila cos\u00ec composta:
-Variazione positiva per Euro 303 mila corrispondente alla quota parte della riserva negativa relativa ai contratti non pi\u00f9 in hedge accounting che viene riconosciuta a Conto Economico nel medesimo arco temporale dei differenziali relativi al sottostante oggetto di precedente copertura;
-Variazione negativa per Euro 2.823 mila relativa ai contratti IRS in hedge accounting. Per maggiori dettagli si rimanda alla nota 38 \u201cStrumenti finanziari e gestione dei rischi finanziari\u201d.
Altre riserve
Ammontano a Euro 12.201 mila (invariate rispetto al 31 dicembre 2022)Utili a nuovo
Ammontano a Euro 191.417 mila e includono gli importi per utili non distribuiti.
L\u2019incremento di Euro 4.671 mila si riferisce a:
-riclassifica alla \u201cRiserva piani di incentivazione basati su azioni\u201d per un totale di Euro 493 mila;
-effetto dell\u2019adozione del principio contabile IAS 29 \u201cRendicontazione contabile in economie iperinflazione\u201d nelle controllate argentine pari a Euro 5.982 mila;
-iscrizione del fair value della passivit\u00e0 riveniente dall\u2019esercizio della put option detenuta dai soci di minoranza della controllata ATN Molds & Parts S.A.S. (decremento di Euro 2.034 mila). Per maggiori dettagli si rimanda al paragrafo 2.2 Aggregazioni aziendali;
-altre variazioni per Euro 1.216 mila relative all\u2019acquisizione di ATN Molds & Parts S.A.S..
mposte su voci imputate ad Altri utili (perdite) complessiviDi seguito si riporta l\u2019ammontare delle imposte sul reddito relativo a ciascuna voce degli Altri utili (perdite) complessivi:
| (in migliaia di Euro) | 2023 | 2022 |
| \u00a0 | Valore lordo | Imposte | Valore Netto | Valore lordo | Imposte | Valore Netto |
| - Utili (perdite) iscritti a riserva | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| cash flow hedge | (2.520) | 605 | (1.915) | 6.200 | (1.488) | 4.712 |
| - Utili (perdite) attuariali | (946) | (2.216) | (3.162) | 9.588 | (1.784) | 7.804 |
| - Utili (perdite) iscritti a riserva | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| di conversione | (16.110) | - | (16.110) | (5.644) | - | (5.644) |
| - Totale Altri utili (perdite) complessivi | (19.576) | (1.611) | (21.187) | 10.144 | (3.272) | 6.872 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Vincoli fiscali cui soggiacciono talune riserve
La controllante Sogefi S.p.A. ha nel proprio patrimonio netto Riserve in sospensione di imposta nonch\u00e9 vincoli in sospensione di imposta costituiti sul proprio capitale sociale a seguito di precedenti utilizzi di riserve di rivalutazione per un ammontare complessivamente pari ad Euro 24.164 mila.
La societ\u00e0 controllante non ha stanziato imposte differite passive relative a tali riserve, che in caso di distribuzione concorrerebbero alla formazione del reddito imponibile della Societ\u00e0, in quanto la loro distribuzione non \u00e8 ritenuta probabile.
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"v1-page113-cflshid_190638-tag6397590": {
"value": "Azioni proprie in portafoglio
La voce \u201cAzioni proprie in portafoglio\u201d corrisponde al costo di acquisto delle azioni proprie in portafoglio. I movimenti dell\u2019anno ammontano a Euro 931 mila e si riferiscono all\u2019assegnazione a titolo gratuito di n. 408.708 azioni proprie come riportato nel commento alla \u201cRiserva piani di incentivazione basati su azioni\u201d.
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"value": "Riserva di conversione
Tale riserva \u00e8 utilizzata per registrare le differenze cambio derivanti dalla traduzione dei bilanci delle controllate estere.
I movimenti del periodo evidenziano un decremento di Euro 16.067 mila, dovuto principalmente alla svalutazione del Pesos Argentino.
30.DIFFERENZE CAMBIO (ATTIVE) PASSIVE
Al 31 dicembre 2023 le differenze cambio passive nette ammontano a Euro 5.154 mila rispetto a differenze cambio passive nette pari a Euro 1.115 mila al 31 dicembre 2022.",
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"value": "Capitale e riserve di terzi
Il saldo ammonta a Euro 14.451 mila e si riferisce alla quota di patrimonio netto di competenza degli Azionisti Terzi.
Di seguito si riporta il dettaglio del capitale e riserve di terzi:
| (in migliaia di Euro) | \u00a0 | % posseduta da terzi | Utile (perdita) di pertinenza di terzi | Patrimonio netto di pertinenza di terzi |
| Ragione sociale | Area Geogr. | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| S.ARA Composite S.A.S. | Francia | 4,21% | 4,21% | - | (2) | 18 | 18 |
| ATN Molds and Parts S.A.S. | Francia | 20,00% | 0,00% | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a079 | - | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0894 | - |
| Iberica de Suspensiones S.L. (ISSA) | Spagna | 50,00% | 50,00% | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02.701 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a01.333 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a012.514 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a016.113 |
| Sogefi ADM Suspensions Private Limited | India | 25,77% | 25,77% | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0371 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0298 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0969 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0639 |
| Sogefi Filtration Italy S.p.A. | Italia | 0,12% | 0,12% | 2 | - | 30 | 28 |
| Sogefi Suspensions Passenger Car Italy S.p.A. | Italia | 0,12% | 0,12% | 1 | - | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a013 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a012 |
| Sogefi Suspensions Heavy Duty Italy S.p.A. | Italia | 0,12% | 0,12% | 3 | 2 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a013 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a012 |
| TOTALE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3.157 | 1.631 | 14.451 | 16.822 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Con riferimento alla tabella sopra riportata si precisa che:
- la societ\u00e0 Iberica de Suspensiones S.L. (ISSA), posseduta al 50%, \u00e8 considerata controllata in quanto il Gruppo dispone della maggioranza dei voti nel Consiglio di Amministrazione, organo deputato a prendere decisioni sulle attivit\u00e0 rilevanti dell\u2019entit\u00e0;
-la controllata ATN Molds and Parts S.A.S., come gi\u00e0 illustrato al paragrafo 2.2. Aggregazioni aziendali, \u00e8 stata consolidata all\u201980% includendo nel patrimonio
In base a quanto richiesto dall\u2019IFRS 12 si riporta di seguito una sintesi dei principali indicatori finanziari delle societ\u00e0 aventi non-controlling interests significativi:
Iberica de Suspensiones S.L. (ISSA)
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a031.12.2023
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a031.12.2022
Attivit\u00e0 non-correnti
Passivit\u00e0 non-correnti
Patrimonio netto attribuibile agli azionisti di maggioranza
Utile (Perdita) del periodo
Utile (Perdita) attribuibile agli azionisti di maggioranza
Utile (Perdita) attribuibile alle minoranze
Utile (Perdita) del periodo
Altri utili (perdite) complessivi attribuibili agli azionisti di maggioranza
Altri utili (perdite) complessivi attribuibili alle minoranze
Altri utili (perdite) complessivi del periodo
Totale utili complessivi attribuibili agli azionisti di maggioranza
Totale utili complessivi attribuibili alle minoranze
Totale utili complessivi del periodo
Dividendi pagati alle minoranze
Cassa netta generata (utilizzata) da attivit\u00e0 operative
Cassa netta generata (utilizzata) da investimenti
Cassa netta generata (utilizzata) da attivit\u00e0 finanziarie
Cassa netta generata (utilizzata)
Capitale e riserve di terzi
Il saldo ammonta a Euro 14.451 mila e si riferisce alla quota di patrimonio netto di competenza degli Azionisti Terzi.
Di seguito si riporta il dettaglio del capitale e riserve di terzi:
| (in migliaia di Euro) | \u00a0 | % posseduta da terzi | Utile (perdita) di pertinenza di terzi | Patrimonio netto di pertinenza di terzi |
| Ragione sociale | Area Geogr. | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| S.ARA Composite S.A.S. | Francia | 4,21% | 4,21% | - | (2) | 18 | 18 |
| ATN Molds and Parts S.A.S. | Francia | 20,00% | 0,00% | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a079 | - | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0894 | - |
| Iberica de Suspensiones S.L. (ISSA) | Spagna | 50,00% | 50,00% | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02.701 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a01.333 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a012.514 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a016.113 |
| Sogefi ADM Suspensions Private Limited | India | 25,77% | 25,77% | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0371 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0298 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0969 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0639 |
| Sogefi Filtration Italy S.p.A. | Italia | 0,12% | 0,12% | 2 | - | 30 | 28 |
| Sogefi Suspensions Passenger Car Italy S.p.A. | Italia | 0,12% | 0,12% | 1 | - | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a013 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a012 |
| Sogefi Suspensions Heavy Duty Italy S.p.A. | Italia | 0,12% | 0,12% | 3 | 2 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a013 | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a012 |
| TOTALE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3.157 | 1.631 | 14.451 | 16.822 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Con riferimento alla tabella sopra riportata si precisa che:
- la societ\u00e0 Iberica de Suspensiones S.L. (ISSA), posseduta al 50%, \u00e8 considerata controllata in quanto il Gruppo dispone della maggioranza dei voti nel Consiglio di Amministrazione, organo deputato a prendere decisioni sulle attivit\u00e0 rilevanti dell\u2019entit\u00e0;
-la controllata ATN Molds and Parts S.A.S., come gi\u00e0 illustrato al paragrafo 2.2. Aggregazioni aziendali, \u00e8 stata consolidata all\u201980% includendo nel patrimonio
netto di pertinenza del Gruppo anche la quota del 29% assoggettata all\u2019acquisto differito (\u201canticipated acquisition\u201d).
In base a quanto richiesto dall\u2019IFRS 12 si riporta di seguito una sintesi dei principali indicatori finanziari delle societ\u00e0 aventi non-controlling interests significativiIberica de Suspensiones S.L. (ISSA)
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a031.12.2023
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a031.12.2022
Attivit\u00e0 non-correnti
Passivit\u00e0 non-correnti
Patrimonio netto attribuibile agli azionisti di maggioranza
Utile (Perdita) del periodo
Utile (Perdita) attribuibile agli azionisti di maggioranza
Utile (Perdita) attribuibile alle minoranze
Utile (Perdita) del periodo
Altri utili (perdite) complessivi attribuibili agli azionisti di maggioranza
Altri utili (perdite) complessivi attribuibili alle minoranze
Altri utili (perdite) complessivi del periodo
Totale utili complessivi attribuibili agli azionisti di maggioranza
Totale utili complessivi attribuibili alle minoranze
Totale utili complessivi del periodo
Dividendi pagati alle minoranze
Cassa netta generata (utilizzata) da attivit\u00e0 operative
Cassa netta generata (utilizzata) da investimenti
Cassa netta generata (utilizzata) da attivit\u00e0 finanziarie
Cassa netta generata (utilizzata)
20.ANALISI DELLA POSIZIONE FINANZIARIA NETTALa seguente tabella riporta il dettaglio della posizione finanziaria netta cos\u00ec come richiesto dalla Consob con comunicazione n. DEM/6064293 del 28 luglio 2006, richiamata dall\u2019ESMA con comunicazione n. ESMA32-382-1138 del 4 marzo 2021:
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| A. Disponibilit\u00e0 liquide | 78.185 | 118.488 |
| B. Mezzi equivalenti a disponibilit\u00e0 liquide | - | - |
| C. Altre attivit\u00e0 finanziarie correnti | 5.136 | 6.104 |
| D. Liquidit\u00e0 (A) + (B) + (C) | 83.321 | 124.592 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
E. Debito finanziario corrente (inclusi gli strumenti di debito, ma esclusa la parte corrente del debito finanziario non corrente) | 1.934 | 2.591 |
| F. Parte corrente del debito finanziario non corrente | 72.543 | 82.099 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| G. Indebitamento finanziario corrente (E) + (F) | 74.477 | 84.690 |
| H. Indebitamento finanziario corrente netto (G) - (D) | (8.844) | (39.902) |
I. Debito finanziario non corrente (esclusi la parte corrente e gli strumenti di debito) | 234.717 | 285.419 |
| J. Strumenti di debito | 47.023 | 52.304 |
| K. Debiti commerciali e altri debiti non correnti | - | - |
| L. Indebitamento finanziario non corrente (I) + (J) + (K) | 281.740 | 337.723 |
| M. Totale Indebitamento finanziario (H) + (L) | 272.896 | 297.821 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Altre attivit\u00e0 finanziarie non correnti | 6.771 | 2.953 |
Indebitamento finanziario netto (come da \"Posizione finanziaria netta\" risultante nella tabella riportata nella Relazione sulla gestione) | 266.125 | 294.868 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Si precisa che nella voce \u201cF. Parte corrente del debito finanziario non corrente\u201d sono presenti passivit\u00e0 a breve termine relative a contratti di locazione per Euro 12.689 migliaia (Euro 13.677 migliaia al 31 dicembre 2022) e nella voce \u201cI. Debito finanziario non corrente (esclusi la parte corrente e gli strumenti di debito)\u201d sono presenti passivit\u00e0 a lungo termine per Euro 52.715 migliaia (Euro 57.543 migliaia al 31 dicembre 2022).
Di seguito si riporta una descrizione dei covenant relativi alle posizioni debitorie esistenti alla fine dell\u2019esercizio (si rimanda alla precedente nota 15 \u201cDebiti verso banche ed altri finanziamenti\u201d per maggiori dettagli sui finanziamenti): - prestito di Euro 25.000 mila Mediobanca S.p.A.: rapporto tra la posizione finanziaria netta consolidata e l\u2019EBITDA consolidato normalizzato minore o uguale a 4; rapporto tra EBITDA consolidato normalizzato e oneri finanziari netti consolidati non inferiore a 3;
- prestito di Euro 50.000 mila Unicredit S.p.A.: rapporto tra la posizione finanziaria netta consolidata e l\u2019EBITDA consolidato normalizzato minore o uguale a 4; rapporto tra EBITDA consolidato normalizzato e oneri finanziari netti consolidati non inferiore a 3;
- prestito di Euro 80.000 mila Banca Nazionale del Lavoro S.p.A.: rapporto tra la posizione finanziaria netta consolidata e l\u2019EBITDA consolidato normalizzato minore o uguale a 4; rapporto tra EBITDA consolidato normalizzato e oneri finanziari netti consolidati non inferiore a 3;
- prestito di Euro 20.000 mila Ing Bank N.V.: rapporto tra la posizione finanziaria netta consolidata e l\u2019EBITDA consolidato normalizzato minore o uguale a 4; rapporto tra EBITDA consolidato normalizzato e oneri finanziari netti consolidati non inferiore a 3;
- prestito di Euro 50.000 mila Intesa Sanpaolo S.p.A.: rapporto tra la posizione finanziaria netta consolidata e l\u2019EBITDA consolidato normalizzato minore o uguale a 4; rapporto tra EBITDA consolidato normalizzato e oneri finanziari netti consolidati non inferiore a 3;- prestito di Euro 25.000 mila Banco do Brasil S.A.: rapporto tra la posizione finanziaria netta consolidata e l\u2019EBITDA consolidato normalizzato minore o uguale a 4; rapporto tra EBITDA consolidato normalizzato e oneri finanziari netti consolidati non inferiore a 3;
- prestito obbligazionario di Euro 75.000 mila: rapporto tra la posizione finanziaria netta consolidata e l\u2019EBITDA consolidato normalizzato minore o uguale a 4; rapporto tra EBITDA consolidato normalizzato e oneri finanziari netti consolidati non inferiore a 3;
- prestito di Euro 80.000 mila garantito da Sace: rapporto tra la posizione finanziaria netta consolidata e l\u2019EBITDA consolidato normalizzato minore o uguale a 4; rapporto tra EBITDA consolidato normalizzato e oneri finanziari netti consolidati non inferiore a 3;
- prestito di Euro 10.000 mila Cassa depositi e prestiti S.p.A. (stipulato a giugno 2021): rapporto tra la posizione finanziaria netta consolidata e l\u2019EBITDA consolidato normalizzato minore o uguale a 4; rapporto tra EBITDA consolidato normalizzato e oneri finanziari netti consolidati non inferiore a 3;
- prestito di Euro 10.000 mila Cassa depositi e prestiti S.p.A. (stipulato a novembre 2021): rapporto tra la posizione finanziaria netta consolidata e l\u2019EBITDA consolidato normalizzato minore o uguale a 4; rapporto tra EBITDA consolidato normalizzato e oneri finanziari netti consolidati non inferiore a 3.
Si rileva inoltre che Sogefi S.p.A. ha fornito una garanzia a Ing Bank N.V. per il prestito di Euro 20.000 mila ottenuto dalla controllata Sogefi Suspensions Eastern Europe S.R.L., sul quale sussistono i seguenti covenant: rapporto tra la posizione finanziaria netta consolidata e l\u2019EBITDA consolidato normalizzato minore o uguale a 4; rapporto tra EBITDA consolidato normalizzato e oneri finanziari netti consolidati non inferiore a 3.
Al 31 dicembre 2023 tali covenant risultano rispettati.
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"v1-page119-cflshid_193612-tag6397595": {
"value": "21.RICAVI
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
I ricavi del 2023 sono ammontati a Euro 1.627,9 milioni, in crescita del 5,5% a cambi correnti e del 9,1% a cambi costanti rispetto al 2022.
I ricavi per cessione di beni e per prestazioni di servizi sono cos\u00ec esposti:
| (in migliaia di Euro) | 2023 | | 2022 | |
| Importo | % | Importo | % |
| Sospensioni | 574.511 | 35,3 | 548.005 | 35,5 |
| Filtrazione | 573.631 | 35,2 | 535.728 | 34,7 |
| Aria e Raffreddamento | 487.252 | 29,9 | 464.002 | 30,1 |
| Eliminazioni infragruppo | (7.514) | (0,4) | (4.371) | (0,3) |
| TOTALE | 1.627.880 | 100,0 | 1.543.364 | 100,0 |
Sospensioni ha registrato un aumento dei ricavi del 4,8% (+9,5% a cambi costanti) con crescite interessanti in particolare in India e in Europa.
Filtrazione ha riportato ricavi in aumento del 7,1% (+9,3% a cambi costanti), con una forte crescita nel canale Aftermarket (+10,5%) e in India.
Aria e Raffreddamento ha registrato ricavi in crescita del 5,0% (+8,9% a cambi costanti), con un incremento particolarmente significativo in NAFTA (+12,4% a cambio costante).
Per area geografica:
| (in migliaia di Euro) | 2023 | | 2022 | |
| Importo | % | Importo | % |
| Europa | 980.056 | 60,2 | 890.853 | 57,7 |
| Sud America | 84.571 | 5,2 | 107.959 | 7,0 |
| Nord America | 351.468 | 21,6 | 331.545 | 21,5 |
| India | 111.927 | 6,9 | 104.518 | 6,8 |
| Cina | 107.386 | 6,6 | 115.551 | 7,5 |
| Eliminazioni infragruppo | (7.528) | (0,5) | (7.062) | (0,5) |
| TOTALE | 1.627.880 | 100,0 | 1.543.364 | 100,0 |
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"value": "1.RICAVIRicavi delle vendite e delle prestazioni
I ricavi del 2023 sono ammontati a Euro 1.627,9 milioni, in crescita del 5,5% a cambi correnti e del 9,1% a cambi costanti rispetto al 2022.
I ricavi per cessione di beni e per prestazioni di servizi sono cos\u00ec esposti:
| (in migliaia di Euro) | 2023 | | 2022 | |
| Importo | % | Importo | % |
| Sospensioni | 574.511 | 35,3 | 548.005 | 35,5 |
| Filtrazione | 573.631 | 35,2 | 535.728 | 34,7 |
| Aria e Raffreddamento | 487.252 | 29,9 | 464.002 | 30,1 |
| Eliminazioni infragruppo | (7.514) | (0,4) | (4.371) | (0,3) |
| TOTALE | 1.627.880 | 100,0 | 1.543.364 | 100,0 |
Sospensioni ha registrato un aumento dei ricavi del 4,8% (+9,5% a cambi costanti) con crescite interessanti in particolare in India e in Europa.
Filtrazione ha riportato ricavi in aumento del 7,1% (+9,3% a cambi costanti), con una forte crescita nel canale Aftermarket (+10,5%) e in India.
Aria e Raffreddamento ha registrato ricavi in crescita del 5,0% (+8,9% a cambi costanti), con un incremento particolarmente significativo in NAFTA (+12,4% a cambio costante).
Per area geografica:
| (in migliaia di Euro) | 2023 | | 2022 | |
| Importo | % | Importo | % |
| Europa | 980.056 | 60,2 | 890.853 | 57,7 |
| Sud America | 84.571 | 5,2 | 107.959 | 7,0 |
| Nord America | 351.468 | 21,6 | 331.545 | 21,5 |
| India | 111.927 | 6,9 | 104.518 | 6,8 |
| Cina | 107.386 | 6,6 | 115.551 | 7,5 |
| Eliminazioni infragruppo | (7.528) | (0,5) | (7.062) | (0,5) |
| TOTALE | 1.627.880 | 100,0 | 1.543.364 | 100,0 |
I ricavi per cessione di beni e per prestazioni di servizi sono cos\u00ec esposti:
| (in migliaia di Euro) | 2023 | | 2022 | |
| Importo | % | Importo | % |
| Sospensioni | 574.511 | 35,3 | 548.005 | 35,5 |
| Filtrazione | 573.631 | 35,2 | 535.728 | 34,7 |
| Aria e Raffreddamento | 487.252 | 29,9 | 464.002 | 30,1 |
| Eliminazioni infragruppo | (7.514) | (0,4) | (4.371) | (0,3) |
| TOTALE | 1.627.880 | 100,0 | 1.543.364 | 100,0 |
Sospensioni ha registrato un aumento dei ricavi del 4,8% (+9,5% a cambi costanti) con crescite interessanti in particolare in India e in Europa.
Filtrazione ha riportato ricavi in aumento del 7,1% (+9,3% a cambi costanti), con una forte crescita nel canale Aftermarket (+10,5%) e in India.
Aria e Raffreddamento ha registrato ricavi in crescita del 5,0% (+8,9% a cambi costanti), con un incremento particolarmente significativo in NAFTA (+12,4% a cambio costante).
Per area geografica:
| (in migliaia di Euro) | 2023 | | 2022 | |
| Importo | % | Importo | % |
| Europa | 980.056 | 60,2 | 890.853 | 57,7 |
| Sud America | 84.571 | 5,2 | 107.959 | 7,0 |
| Nord America | 351.468 | 21,6 | 331.545 | 21,5 |
| India | 111.927 | 6,9 | 104.518 | 6,8 |
| Cina | 107.386 | 6,6 | 115.551 | 7,5 |
| Eliminazioni infragruppo | (7.528) | (0,5) | (7.062) | (0,5) |
| TOTALE | 1.627.880 | 100,0 | 1.543.364 | 100,0 |
Il dettaglio della voce \u00e8 il seguente:
| (in migliaia di Euro) | 2023 | 2022 |
| Costo del lavoro | 87.936 | 87.291 |
| Materiali e spese di manutenzione e riparazione | 31.573 | 26.009 |
| Affitti e noleggi | 1.689 | 2.032 |
| Servizi per il personale | 7.503 | 6.983 |
| Consulenze tecniche | 7.239 | 5.288 |
| Lavorazioni esterne | 725 | 700 |
| Assicurazioni | 2.646 | 2.516 |
| Spese per utenze | 6.206 | 3.694 |
| Capitalizzazioni per costruzioni interne | (15.622) | (15.841) |
| Altri | (844) | 661 |
| TOTALE | 129.051 | 119.333 |
I \u201cCosti fissi di produzione, ricerca e sviluppo\u201d mostrano un incremento di Euro 9.718 mila rispetto allo scorso esercizio. A parit\u00e0 di cambi ed escludendo l\u2019impatto inflazionistico dell\u2019Argentina l\u2019incremento sarebbe pari a Euro 13.027 mila.
La voce \u201cMateriali e spese di manutenzione e riparazione\u201d registra un incremento di Euro 5.564 mila rispetto all\u2019esercizio precedente ed \u00e8 legato a maggiori interventi di manutenzione, a seguito dell\u2019incremento dei volumi, e agli effetti inflattivi che hanno caratterizzato l\u2019esercizio 2023.
Si precisa che la voce \u201cAffitti e noleggi\u201d include i costi relativi ai pagamenti variabili e ai costi accessori dovuti per i leasing non inclusi nella valutazione delle passivit\u00e0 del leasing, ai leasing a breve termine e ai leasing di attivit\u00e0 di modesto valore.
Le \u201cconsulenze tecniche\u201d incrementano di Euro 1.951 mila rispetto al precedente esercizio in seguito ad un maggior ricorso a servizi esterni per l\u2019attivit\u00e0 di ricerca e sviluppo, in particolare nella controllata europea Sogefi Suspensions Eastern Europe S.R.L..La voce \u201cServizi per il personale\u201d registra un incremento di Euro 520 mila rispetto all\u2019esercizio precedente e si riferisce a maggiori spese per viaggi e trasferte.
Le \u201cCapitalizzazioni per costruzioni interne\u201d si riferiscono principalmente alla capitalizzazione dei costi di ricerca e sviluppo.
La voce \u201cAltri\u201d include altri servizi a supporto dell\u2019attivit\u00e0 industriale e dell\u2019attivit\u00e0 di ricerca e sviluppo, oltre che i contributi per la ricerca e sviluppo delle controllate francesi.
Il raggruppamento dei costi dedicati alla Ricerca e Sviluppo (non riportato in tabella, ma incluso principalmente nelle voci \u201cCosto del lavoro\u201d, \u201cMateriali e spese di manutenzione e riparazione\u201d e \u201cConsulenze tecniche\u201d) ammonta a Euro 26.564 mila rispetto a Euro 26.198 mila al 31 dicembre 2022.
24.AMMORTAMENTI
Il dettaglio \u00e8 il seguente:
| (in migliaia di Euro) | 2023 | 2022 |
| Ammortamento beni materiali | 75.046 | 73.754 |
| Ammortamenti diritti d'uso/ leasing finanziari IAS17 | 10.950 | 12.307 |
| Ammortamento beni immateriali | 26.077 | 29.682 |
| TOTALE | 112.073 | 115.743 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
La voce \u201cPubblicit\u00e0, propaganda e promozioni\u201d registra un incremento rispetto all\u2019esercizio precedente per Euro 458 mila dovuto principalmente ad eventi e promozioni relativi al canale Aftermarket.
La voce \u201cLavorazioni esterne\u201d registra un incremento di Euro 382 mila in particolare per la controllata francese Sogefi Filtration S.A. in merito ai costi relativi al magazzino esternoil cui contratto \u00e8 stato rinegoziato.26.SPESE AMMINISTRATIVE E GENERALI
Il dettaglio della voce \u00e8 il seguente:
Spese di manutenzione e riparazione
Pulizia e sorveglianza uffici
Participation des salaries
Assistenza amministrativa, fiscale e finanziaria e altri servizi prestati dalla societ\u00e0 controllante
Costi di revisione e spese accessorie
- Euro 195 mila relativamente ai servizi di revisione erogati alla Capogruppo Sogefi S.p.A.;
- Euro 19 mila relativamente ad altri servizi erogati alla Capogruppo Sogefi S.p.A.;
- Euro 1.273 mila relativamente ai servizi di revisione erogati alle societ\u00e0 controllate;
- Euro 43 mila relativamente ad altri servizi erogati alle societ\u00e0 controllate.
28.COSTI DI RISTRUTTURAZIONE
I costi di ristrutturazione ammontano a Euro 7.532 mila (rispetto a Euro 8.094 mila dell\u2019anno precedente) e riguardano principalmente azioni di razionalizzazione degli organici nella business unit sospensioni.
La voce \u201cCosti di ristrutturazione\u201d include prevalentemente costi del personale ed \u00e8 composta per Euro 5.815 mila da costi sostenuti e liquidati nell\u2019esercizio e per Euro 1.717 mila da accantonamenti al Fondo ristrutturazione al netto dei mancati utilizzi.
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"v1-page120-cflshid_194221-tag6397597": {
"value": "22.COSTI VARIABILI DEL VENDUTOIl dettaglio \u00e8 il seguente:
| (in migliaia di Euro) | 2023 | 2022 |
| Materiali | 883.979 | 867.531 |
| Costo del lavoro diretto | 111.556 | 106.505 |
| Costi energetici | 43.442 | 45.633 |
| Lavorazioni esterne | 51.863 | 43.783 |
| Materiali ausiliari | 20.006 | 18.123 |
| Variabili commerciali e di distribuzione | 36.090 | 33.510 |
| Royalties a terzi su vendite | 3.302 | 3.047 |
| Altri costi variabili | (70) | 1.665 |
| TOTALE | 1.150.168 | 1.119.797 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
In termini percentuali l\u2019incidenza dei \u201cCosti variabili del venduto\u201d sui ricavi si attesta al 70,7%, in diminuzione rispetto al 72,6% dell\u2019esercizio precedente.
La voce \u201cAltri costi variabili\u201d rappresenta la quota di costo del lavoro diretto e di struttura produttiva incluso nell\u2019incremento del magazzino prodotti finiti e semilavorati. Si precisa che la parte della variazione del magazzino relativa alle materie prime \u00e8 inclusa nella riga \u201cmateriali\u201d",
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"value": "22.La voce \u201cAltri costi variabili\u201d rappresenta la quota di costo del lavoro diretto e di struttura produttiva incluso nell\u2019incremento del magazzino prodotti finiti e semilavorati. Si precisa che la parte della variazione del magazzino relativa alle materie prime \u00e8 inclusa nella riga \u201cmateriali\u201dCOSTI FISSI DI PRODUZIONE, RICERCA E SVILUPPO Il dettaglio della voce \u00e8 il seguente:
| (in migliaia di Euro) | 2023 | 2022 |
| Costo del lavoro | 87.936 | 87.291 |
| Materiali e spese di manutenzione e riparazione | 31.573 | 26.009 |
| Affitti e noleggi | 1.689 | 2.032 |
| Servizi per il personale | 7.503 | 6.983 |
| Consulenze tecniche | 7.239 | 5.288 |
| Lavorazioni esterne | 725 | 700 |
| Assicurazioni | 2.646 | 2.516 |
| Spese per utenze | 6.206 | 3.694 |
| Capitalizzazioni per costruzioni interne | (15.622) | (15.841) |
| Altri | (844) | 661 |
| TOTALE | 129.051 | 119.333 |
I \u201cCosti fissi di produzione, ricerca e sviluppo\u201d mostrano un incremento di Euro 9.718 mila rispetto allo scorso esercizio. A parit\u00e0 di cambi ed escludendo l\u2019impatto inflazionistico dell\u2019Argentina l\u2019incremento sarebbe pari a Euro 13.027 mila.
Le \u201cconsulenze tecniche\u201d incrementano di Euro 1.951 mila rispetto al precedente esercizio in seguito ad un maggior ricorso a servizi esterni per l\u2019attivit\u00e0 di ricerca e sviluppo, in particolare nella controllata europea Sogefi Suspensions Eastern Europe S.R.L..La voce \u201cServizi per il personale\u201d registra un incremento di Euro 520 mila rispetto all\u2019esercizio precedente e si riferisce a maggiori spese per viaggi e trasferte.
Le \u201cCapitalizzazioni per costruzioni interne\u201d si riferiscono principalmente alla capitalizzazione dei costi di ricerca e sviluppo.
La voce \u201cAltri\u201d include altri servizi a supporto dell\u2019attivit\u00e0 industriale e dell\u2019attivit\u00e0 di ricerca e sviluppo, oltre che i contributi per la ricerca e sviluppo delle controllate francesi.
Il raggruppamento dei costi dedicati alla Ricerca e Sviluppo (non riportato in tabella, ma incluso principalmente nelle voci \u201cCosto del lavoro\u201d, \u201cMateriali e spese di manutenzione e riparazione\u201d e \u201cConsulenze tecniche\u201d) ammonta a Euro 26.564 mila rispetto a Euro 26.198 mila al 31 dicembre 2022.
24.AMMORTAMENTI
Il dettaglio \u00e8 il seguente:
| (in migliaia di Euro) | 2023 | 2022 |
| Ammortamento beni materiali | 75.046 | 73.754 |
| Ammortamenti diritti d'uso/ leasing finanziari IAS17 | 10.950 | 12.307 |
| Ammortamento beni immateriali | 26.077 | 29.682 |
| TOTALE | 112.073 | 115.743 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
25.COSTI FISSI DI VENDITA E DISTRIBUZIONE
La voce si articola nelle seguenti principali componenti:
| (in migliaia di Euro) | 2023 | 2022 |
| Costo del lavoro | 20.684 | 21.297 |
| Lavorazioni esterne | 4.780 | 4.398 |
| Pubblicit\u00e0, propaganda e promozioni | 1.862 | 1.404 |
| Servizi per il personale | 1.347 | 1.175 |
| Affitti e noleggi | 880 | 708 |
| Consulenze | 830 | 692 |
| Altri | 1.352 | 1.148 |
| TOTALE | 31.735 | 30.822 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
I \u201cCosti fissi di vendita e distribuzione\u201d mostrano un incremento pari a Euro 913 mila. A parit\u00e0 di cambi ed escludendo l\u2019impatto inflazionistico dell\u2019Argentina, la voce subirebbe un incremento di Euro 1.573 mila.La voce \u201cPubblicit\u00e0, propaganda e promozioni\u201d registra un incremento rispetto all\u2019esercizio precedente per Euro 458 mila dovuto principalmente ad eventi e promozioni relativi al canale Aftermarket.
La voce \u201cLavorazioni esterne\u201d registra un incremento di Euro 382 mila in particolare per la controllata francese Sogefi Filtration S.A. in merito ai costi relativi al magazzino esterno il cui contratto \u00e8 stato rinegoziato.
La voce \u201cAltri\u201d include altri servizi a supporto dell\u2019attivit\u00e0 di distribuzione e registra un incremento di Euro 204 mila in particolare per le controllate francesi.
26.SPESE AMMINISTRATIVE E GENERALI
Il dettaglio della voce \u00e8 il seguente:
Spese di manutenzione e riparazione
Pulizia e sorveglianza uffici
Participation des salaries
Assistenza amministrativa, fiscale e finanziaria e altri servizi prestati dalla societ\u00e0 controllante
Costi di revisione e spese accessorie
Emolumenti agli organi sociali
Capitalizzazioni per costruzioni interne
La voce \u201cSpese amministrative e generali\u201d mostra un incremento di Euro 6.579 mila rispetto al 2022. A parit\u00e0 di cambio ed escludendo l\u2019impatto inflazionistico dell\u2019Argentina la voce subirebbe un incremento pari a Euro 8.239 mila. La linea \u201cCosto del lavoro\u201d, in particolare, presenta un aumento di Euro 1.248 mila rispetto al precedente esercizio risentendo degli effetti inflattivi in corso.
\u00a0
L\u2019incremento della voce \u201cServizi per il personale\u201d, pari ad Euro 803 mila, si riferisce principalmente all\u2019aumento delle spese viaggio e a maggiori servizi per il personale nelle controllate europee.
Le \u201cSpese di manutenzione e riparazione\u201d mostrano un incremento di Euro 421 mila riconducibile principalmente a maggiori costi di manutenzione nell\u2019area IT. L\u2019incremento della voce \u201cConsulenze\u201d di Euro 1.918 mila \u00e8 dovuto principalmente a maggiori consulenze IT della controllata Sogefi Gestion S.A.S. e a maggiori consulenze legali, fiscali e amministrative nelle controllate francesi.
L\u2019incremento della linea \u201cParticipation des salaries\u201d di Euro 2.725 mila \u00e8 da ricondurre ai migliori risultati fiscali ottenuti nelle controllate francesi, base di calcolo di tale voce di costo.
La linea \u201cAssistenza amministrativa, fiscale, finanziaria e altri servizi prestati dalla societ\u00e0 controllante\u201d, si \u00e8 decrementata per Euro 69 mila per la riduzione dei servizi prestati dalla Capogruppo CIR S.p.A.. Per maggiori dettagli si rimanda alla nota 39 \u201cRapporti con le parti correlate\u201d per maggiori dettagli.
La voce \u201cImposte indirette\u201d accoglie oneri tributari quali le imposte sui fabbricati, sul fatturato (taxe organic delle societ\u00e0 francesi), l\u2019I.V.A. indetraibile e le imposte sulla formazione professionale.
Gli \u201cAltri oneri tributari\u201d rappresentano la cotisation \u00e9conomique territoriale (in precedenza chiamata taxe professionelle) relativa alle societ\u00e0 francesi che viene calcolata sul valore delle immobilizzazioni e sul valore aggiunto.
Con riferimento alla voce \u201cCosti di revisione e spese accessorie\u201d, si precisa che i compensi sostenuti a fronte dei servizi erogati dalla societ\u00e0 di revisione KPMG S.p.A. e da altre entit\u00e0 appartenenti alla sua rete sono stati pari a:
- Euro 195 mila relativamente ai servizi di revisione erogati alla Capogruppo Sogefi S.p.A.;
- Euro 19 mila relativamente ad altri servizi erogati alla Capogruppo Sogefi S.p.A.;
- Euro 1.273 mila relativamente ai servizi di revisione erogati alle societ\u00e0 controllate;
- Euro 43 mila relativamente ad altri servizi erogati alle societ\u00e0 controllate.
27.COSTI DEL PERSONALE
Personale
Prescindendo dalla loro destinazione, riportata nei paragrafi \u201cCosti variabili del venduto\u201d, \u201cCosti fissi di produzione, ricerca e sviluppo\u201d, \u201cCosti fissi di vendita e distribuzione\u201d e \u201cSpese amministrative e generali\u201d, i \u201cCosti del personale\u201d nella loro interezza possono essere scomposti nelle seguenti principali componenti:
| (in migliaia di Euro) | 2023 | 2022 |
| Salari, stipendi e contributi | 250.517 | 243.590 |
| Costi pensionistici: piani a benefici definiti | 1.286 | 1.646 |
| Costi pensionistici: piani a contribuzione definita | 1.376 | 1.611 |
| Participation des salaries | 4.442 | 1.717 |
| Costo figurativo piani stock options | 404 | 286 |
| Altri costi | 12 | 13 |
| TOTALE | 258.037 | 248.863 |
| \u00a0 | \u00a0 |
I \u201cCosti del personale\u201d aumentano rispetto all\u2019esercizio precedente per Euro 9.174 mila (+3,7%). A parit\u00e0 di cambio ed escludendo l\u2019impatto inflazionistico dell\u2019Argentina la voce presenterebbe un incremento pari a Euro 15.572 mila.
L\u2019incidenza dei \u201cCosti del personale\u201d sul fatturato \u00e8 pari al 15,9%, in riduzione rispetto al 31 dicembre 2022 (16,1%).
Le linee \u201cSalari, stipendi e contributi\u201d, \u201cCosti pensionistici: piani a benefici definiti\u201d e \u201cCosti pensionistici: piani a contribuzione definita\u201d sono incluse nelle tabelle precedenti nelle linee \u201cCosto del lavoro\u201d.
La linea \u201cParticipation des salaries\u201d \u00e8 compresa nella voce \u201cSpese amministrative e generali\u201d.
La linea \u201cAltri costi\u201d \u00e8 compresa nella voce \u201cSpese amministrative e generali\u201d.
La linea \u201cCosto figurativo piani stock grant\u201d \u00e8 inclusa nella voce \u201cAltri costi (ricavi) non operativi\u201d. Nel successivo paragrafo \u201cBenefici per i dipendenti\u201d vengono forniti i dettagli dei piani di stock grant.
enefici per i dipendentiSogefi S.p.A. attua piani di incentivazione basati su azioni di Sogefi S.p.A. destinati a dipendenti della Societ\u00e0 e di societ\u00e0 controllate che ricoprono posizioni di rilievo all\u2019interno del Gruppo, con la finalit\u00e0 di fidelizzare il loro rapporto con il Gruppo e di fornire un incentivo volto ad accrescerne l\u2019impegno per il miglioramento delle performances aziendali e la generazione del valore nel lungo termine.
I piani di incentivazione basati su azioni di Sogefi S.p.A. sono approvati preliminarmente dall\u2019Assemblea degli Azionisti.
Eccetto quanto evidenziato nei successivi paragrafi \u201cPiani di Stock Grant\u201d, il Gruppo non ha effettuato nessun\u2019altra operazione che preveda l\u2019acquisto di beni o servizi con pagamenti basati su azioni o su ogni altro strumento rappresentativo di quote di capitale e pertanto non \u00e8 necessario presentare il fair value di tali beni o servizi. Il Gruppo ha emesso piani dal 2014 al 2023 di cui si riportano nel seguito le caratteristiche principali. Piani di Stock Grant
I piani di Stock Grant consistono nell\u2019attribuzione gratuita di diritti condizionati (denominati \u201cUnits\u201d), non trasferibili a terzi o ad altri beneficiari, ciascuno dei quali attributivo del diritto all\u2019assegnazione gratuita di un\u2019azione di Sogefi S.p.A..
Sino al 2019 i piani prevedevano due categorie di diritti:
\u2022 le Time-based Units, la cui maturazione \u00e8 subordinata al decorrere dei termini fissati;
\u2022 le Performance Units di tipo A, la cui maturazione \u00e8 subordinata al decorrere dei termini e al raggiungimento degli obiettivi basati sul valore di mercato dell\u2019azione, fissati nel regolamento.
A partire dal piano di Stock Grant 2020 \u00e8 stata aggiunta un\u2019ulteriore categoria di diritti: \u2022 le Performance Units di tipo B, la cui maturazione \u00e8 subordinata al decorrere dei termini e al raggiungimento degli Obiettivi Economico-Finanziari fissati nel regolamento.
A tal riguardo si precisa che con l\u2019emissione del piano di Stock Grant 2022 le Performance Units di tipo B saranno inoltre subordinate al raggiungimento degli Obiettivi non Finanziari, misurato sulla base del confronto tra i Risultati non Finanziari e gli Obiettivi non Finanziari fissati nel regolamento.
Il regolamento prevede una parziale indisponibilit\u00e0 delle azioni oggetto del piano (\u201cminimum holding\u201d).
Le azioni assegnate in esecuzione dei piani verranno messe a disposizione utilizzando esclusivamente le azioni proprie detenute da Sogefi S.p.A.. Il regolamento prevede come condizione essenziale per l\u2019assegnazione delle azioni il permanere del rapporto di lavoro o amministrazione con la Societ\u00e0 o le societ\u00e0 controllate durante il periodo di maturazione dei diritti.
In data 21 dicembre 2023 il Consiglio di Amministrazione ha dato esecuzione al piano di Stock Grant 2023 (approvato dall\u2019Assemblea degli Azionisti tenutasi in data 21 aprile 2023 per un numero massimo di 1.250.000 di diritti condizionati), riservato a dipendenti della Societ\u00e0 e di sue controllate mediante attribuzione agli stessi di complessivi 980.000 Units (di cui n. 277.500 Time-based Units; n. 351.250 Performance Units di tipo A e n. 351.250 Performance Units di tipo B).
Le Performance Units di tipo B matureranno in tre tranches, pari ciascuna a massimo un terzo (1/3) del numero totale di Performance Units di tipo B attribuite, a decorrere dal 22 dicembre 2025, alle seguenti date di maturazione ed ai seguenti termini:1) la prima tranche, a decorrere dal 22 dicembre 2025, in funzione del raggiungimento degli Obiettivi Economico-Finanziari e degli Obiettivi non Finanziari relativi all\u2019esercizio 2024, secondo quanto indicato nel Regolamento;
2) la seconda tranche, a decorrere dal 22 dicembre 2026, in funzione del raggiungimento degli Obiettivi Economico-Finanziari e degli Obiettivi non Finanziari relativi all\u2019esercizio 2025, secondo quanto indicato nel Regolamento;
3) la terza tranche, a decorrere dal 22 dicembre 2027, in funzione del raggiungimento degli Obiettivi Economico-Finanziari e degli Obiettivi non Finanziari relativi all\u2019esercizio 2026, secondo quanto indicato nel Regolamento.
Il fair value dei diritti assegnati nel corso del 2023 \u00e8 stato calcolato al momento dell\u2019assegnazione, con l\u2019ausilio di un consulente esterno, sulla base del modello binomiale per la valutazione di opzioni americane (c.d. modello Cox, Ross e Rubinstein) per le Time-based units e le Performance Units di tipo B e sulla base del modello denominato simulazione Montecarlo per le Performance Units di tipo A; il fair value \u00e8 complessivamente pari a Euro 1.892 mila.
In particolare, i dati di input utilizzati per la valutazione del fair value del piano di Stock Grant 2023 sono di seguito riassunti:
- curve dei tassi di interesse EUR/SEK/CHF - riskless alla data del 21 dicembre 2023;
- prezzo del titolo Sogefi S.p.A. al 21 dicembre 2023, pari a 2,04 Euro, e dei titoli presenti nel paniere Benchmark, sempre rilevati al 21 dicembre 2023;
- prezzi normali del titolo Sogefi S.p.A. e dei titoli presenti nel paniere Benchmark, calcolati come media dei prezzi rilevati dal 20 novembre 2023 al 20 dicembre 2023 per la determinazione della barriera delle Performance Units di tipo A;
- volatilit\u00e0 storiche a 260 giorni, osservate al 21 dicembre 2023 dei titoli e dei cambi;
- Dividend yield pari a zero;
- serie storiche dei rendimenti logaritmici dei titoli coinvolti e dei cambi EUR/SEK e EUR/CHF per il calcolo delle correlazioni tra i titoli e delle correlazioni tra i 2 titoli in valuta diversa dall\u2019EUR ed i relativi cambi (per l\u2019aggiustamento dell\u2019evoluzione stimata), calcolati per il periodo intercorrente dal 21 dicembre 2022 al 21 dicembre 2023.
Si riportano di seguito le principali caratteristiche dei piani di Stock Grant deliberati in esercizi precedenti ed ancora in essere:
\u2022 piano di Stock Grant 2014 per un numero massimo di 750.000 diritti condizionati, riservato a dipendenti della Societ\u00e0 e di sue controllate mediante attribuzione agli stessi di complessivi n. 378.567 Units (di cui n. 159.371 Time-based Units e n. 219.196 Performance Units).
La maturazione delle Time-based Units era prevista in tranches, trimestrali, pari al 12,5% del relativo totale, dal 20 aprile 2016 al 20 gennaio 2018.
La maturazione delle Performance Units era fissata alle medesime date di maturazione previste per le Time-based Units, ma solo a condizione che l\u2019incremento del valore normale delle azioni di Sogefi S.p.A. a ciascuna data di maturazione fosse superiore all\u2019incremento dell\u2019Indice di Settore (come definito dal regolamento) alla medesima dataAlla data del 31 dicembre 2023 n. 109.543 Time-based Units e n. 219.196 Performance Units sono decadute a termine di regolamento, n. 50.410 Time-based Units sono state esercitate.\u2022 piano di Stock Grant 2015 per un numero massimo di 1.500.000 diritti condizionati, riservato a dipendenti della Societ\u00e0 e di sue controllate mediante attribuzione agli stessi di complessivi 441.004 Units (di cui n. 190.335 Time-based Units e n. 250.669 Performance Units).
La maturazione delle Time-based Units era prevista in tranches, trimestrali, pari al 12,5% del relativo totale, dal 20 ottobre 2017 al 20 luglio 2019.
La maturazione delle Performance Units era fissata alle medesime date di maturazione previste per le Time-based Units, ma solo a condizione che l\u2019incremento del valore normale delle azioni di Sogefi S.p.A. a ciascuna data di maturazione sia superiore all\u2019incremento dell\u2019Indice di Settore (come definito dal regolamento) alla medesima data.
Alla data del 31 dicembre 2023 n. 56.397 Time-based Units e n. 179.805 Performance Units sono decadute a termine di regolamento, n. 125.599 Time-based Units e n. 67.943 Performance Units sono state esercitate.
\u2022 piano di Stock Grant 2016 per un numero massimo di 750.000 diritti condizionati, riservato a dipendenti della Societ\u00e0 e di sue controllate mediante attribuzione agli stessi di complessivi 500.095 Units (di cui n. 217.036 Time-based Units e n. 283.059 Performance Units).
La maturazione delle Time-based Units era prevista in tranches, trimestrali, pari al 12,5% del relativo totale, dal 27 luglio 2018 al 27 aprile 2020.
La maturazione delle Performance Units era fissata alle medesime date di maturazione previste per le Time-based Units, ma solo a condizione che l\u2019incremento del valore normale delle azioni di Sogefi S.p.A. a ciascuna data di maturazione sia superiore all\u2019incremento dell\u2019Indice di Settore (come definito dal regolamento) alla medesima data.
Alla data del 31 dicembre 2023 n. 77.399 Time-based Units e n. 100.948 Performance Units sono decadute a termine di regolamento, n. 139.638 Time-based Units e n. 182.111 Performance Units sono state esercitate.
\u2022 piano di Stock Grant 2017 per un numero massimo di 750.000 diritti condizionati, riservato a dipendenti della Societ\u00e0 e di sue controllate mediante attribuzione agli stessi di complessivi 287.144 Units (di cui n. 117.295 Time-based Units e n. 169.849 Performance Units).
La maturazione delle Time-based Units era prevista in tranches, trimestrali, pari al 12,5% del relativo totale, dal 26 luglio 2019 al 26 aprile 2021.
La maturazione delle Performance Units era fissata alle medesime date di maturazione previste per le Time-based Units, ma solo a condizione che l\u2019incremento del valore normale delle azioni di Sogefi S.p.A. a ciascuna data di maturazione fosse superiore all\u2019incremento dell\u2019Indice di Settore (come definito dal regolamento) alla medesima data.
Alla data del 31 dicembre 2023 n. 36.703 Time-based Units e n. 169.849 Performance Units sono decadute a termine di regolamento, n. 79.236 Time-based Units sono state esercitate.
\u2022 piano di Stock Grant 2018 per un numero massimo di 500.000 diritti condizionati, riservato a dipendenti della Societ\u00e0 e di sue controllate mediante attribuzione agli stessi di complessivi 415.000 Units (di cui n. 171.580 Time-based Units e n. 243.420 Performance Units).
La maturazione delle Time-based Units era prevista in tranches, trimestrali, pari al 12,5% del relativo totale, dal 23 luglio 2020 al 23 aprile 2022.La maturazione delle Performance Units era fissata alle medesime date di maturazione previste per le Time-based Units, ma solo a condizione che l\u2019incremento del valore normale delle azioni di Sogefi S.p.A. a ciascuna data di maturazione fosse superiore all\u2019incremento dell\u2019Indice di Settore (come definito dal regolamento) alla medesima data.
Alla data del 31 dicembre 2023 n. 95.446 Time-based Units e n. 243.420 Performance Units sono decadute a termine di regolamento, n. 73.245 Time-based Units sono state esercitate.
\u2022 piano di Stock Grant 2019 per un numero massimo di 500.000 diritti condizionati, riservato a dipendenti della Societ\u00e0 e di sue controllate mediante attribuzione agli stessi di complessivi 469.577 Units (di cui n. 213.866 Time-based Units e n. 255.711 Performance Units).
La maturazione delle Time-based Units era prevista in tranches, trimestrali, pari al 12,5% del relativo totale, dal 22 ottobre 2021 al 22 luglio 2023.
La maturazione delle Performance Units era fissata alle medesime date di maturazione previste per le Time-based Units, ma solo a condizione che l\u2019incremento del valore normale delle azioni di Sogefi S.p.A. a ciascuna data di maturazione fosse superiore all\u2019incremento dell\u2019Indice di Settore (come definito dal regolamento) alla medesima data.
Alla data del 31 dicembre 2023 n. 112.416 Time-based Units e n. 140.424 Performance Units sono decadute a termine di regolamento, n. 98.165 Time-based Units e n. 111.773 Performance Units sono state esercitate.
\u2022 piano di Stock Grant 2020 per un numero massimo di 1.000.000 diritti condizionati, riservato a dipendenti della Societ\u00e0 e di sue controllate mediante attribuzione agli stessi di complessivi 790.000 Units (di cui n. 235.000 Time-based Units e n. 277.500 Performance Units di tipo A e n. 277.500 Performance Units di tipo B).
Le Time-based Units matureranno in tranches, trimestrali, pari al 12,5% del relativo totale, dal 31 gennaio 2023 al 31 ottobre 2024.
Le Performance Units di tipo A matureranno alle medesime date di maturazione previste per le Time-based Units, ma solo a condizione che l\u2019incremento del valore normale delle azioni di Sogefi S.p.A. a ciascuna data di maturazione sia superiore all\u2019incremento dell\u2019Indice di Settore (come definito dal regolamento) alla medesima data.
Le Performance Units di tipo B matureranno in tre tranches annuali, pari ciascuna a massimo un terzo (1/3) del numero totale di Performance Units di tipo B attribuite, dal 31 gennaio 2023 al 31 luglio 2024, in funzione del raggiungimento degli Obiettivi Economico-Finanziari definiti dal regolamento.
Alla data del 31 dicembre 2023 n. 87.500 Time-based Units, n. 183.750 Performance Units di tipo A e n. 199.063 Performance Units di tipo B sono decadute a termine di regolamento; n. 66.875 Time-based Units, n. 43.435 Performance Units di tipo A e n. 43.438 Performance Units di tipo B sono state esercitate.
\u2022 piano di Stock Grant 2021 per un numero massimo di 1.000.000 diritti condizionati, riservato a dipendenti della Societ\u00e0 e di sue controllate mediante attribuzione agli stessi di complessivi 897.500 Units (di cui n. 292.084 Time-based Units; n. 302.708 Performance Units di tipo A e n. 302.708 Performance Units di tipo B).
Le Time-based Units matureranno in tranches, trimestrali, pari al 8,33% del relativo totale, dal 30 aprile 2023 al 31 gennaio 2026.
Le Performance Units di tipo A matureranno alle medesime date di maturazione previste per le Time-based Units, ma solo a condizione che l\u2019incremento del valore normale delle azioni di Sogefi S.p.A. a ciascuna data di maturazione sia superiore all\u2019incremento dell\u2019Indice di Settore (come definito dal regolamento) alla medesima data.Le Performance Units di tipo B matureranno in tre tranches annuali, pari ciascuna a massimo un terzo (1/3) del numero totale di Performance Units di tipo B attribuite, dal 31 luglio 2023 al 31 luglio 2025, in funzione del raggiungimento degli Obiettivi Economico-Finanziari definiti dal regolamento.
Alla data del 31 dicembre 2023 n. 97.779 Time-based Units, n. 94.236 Performance Units di tipo A e n. 129.409 Performance Units di tipo B sono decadute a termine di regolamento; n. 42.328 Time-based Units, n. 47.590 Performance Units di tipo A e n. 31.772 Performance Units di tipo B sono state esercitate.
\u2022 piano di Stock Grant 2022 per un numero massimo di 1.000.000 diritti condizionati, riservato a dipendenti della Societ\u00e0 e di sue controllate mediante attribuzione agli stessi di complessivi 995.000 Units (di cui n. 294.166 Time-based Units; n. 350.417 Performance Units di tipo A e n. 350.417 Performance Units di tipo B). Le Time-based Units matureranno in tranches, trimestrali, pari al 8,33% del relativo totale, dal 30 aprile 2024 al 31 gennaio 2027.
Le Performance Units di tipo A matureranno alle medesime date di maturazione previste per le Time-based Units, ma solo a condizione che l\u2019incremento del valore normale delle azioni di Sogefi S.p.A. a ciascuna data di maturazione sia superiore all\u2019incremento dell\u2019Indice di Settore (come definito dal regolamento) alla medesima data.
Le Performance Units di tipo B matureranno in tre tranches, pari ciascuna a massimo un terzo (1/3) del numero totale di Performance Units di tipo B attribuite, dal 31 luglio 2024 al 31 luglio 2026, in funzione del raggiungimento degli Obiettivi Economico-Finanziari definiti dal regolamento.
Alla data del 31 dicembre 2023 n. 35.000 Time-based Units, n. 40.000 Performance Units di tipo A e n. 40.000 Performance Units di tipo B sono decadute a termine di regolamento.
Si segnala che il piano di Stock Grant 2013 \u00e8 terminato nel mese di aprile 2023 come da regolamento. Il costo figurativo di competenza dell\u2019anno 2023 relativo ai piani di Stock Grant in essere \u00e8 di Euro 404 mila, registrato a Conto Economico nella linea \u201cAltri costi (ricavi) non operativi\u201d.
28.COSTI DI RISTRUTTURAZIONE
I costi di ristrutturazione ammontano a Euro 7.532 mila (rispetto a Euro 8.094 mila dell\u2019anno precedente) e riguardano principalmente azioni di razionalizzazione degli organici nella business unit sospensioni.
La voce \u201cCosti di ristrutturazione\u201d include prevalentemente costi del personale ed \u00e8 composta per Euro 5.815 mila da costi sostenuti e liquidati nell\u2019esercizio e per Euro 1.717 mila da accantonamenti al Fondo ristrutturazione al netto dei mancati utilizzi29.MINUSVALENZE (PLUSVALENZE) DA DISMISSIONI
Al 31 dicembre 2023 le plusvalenze da dismissioni sono pari a Euro 72 mila (plusvalenze pari a Euro 588 mila al 31 dicembre 20221.ALTRI COSTI (RICAVI) NON OPERATIVI Ammontano a Euro 9.446 mila rispetto a Euro 7.518 mila dell\u2019anno precedente e nella seguente tabella vengono indicate le principali componenti:
| (in migliaia di Euro) | 2023 | 2022 |
| Svalutazioni immobilizzazioni materiali e immateriali | 4.147 | 8.908 |
| Costi per garanzia prodotti | 4.359 | 780 |
| Costo figurativo piani stock grant | 404 | 286 |
| Accantonamenti (Rilasci) per Contenziosi | (186) | (1.353) |
| Perdite (utili) attuariali | 30 | (513) |
| Rimborsi assicurativi | (1.434) | - |
| Recupero imposte indirette | (154) | (197) |
| Costo passato del servizio/Estinzioni/Riduzioni e altre voci legate ai fondi pensione | (302) | \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02.289 |
| Altri costi (ricavi) non operativi | 2.582 | (2.682) |
| TOTALE | 9.446 | 7.518 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
La voce \u201cSvalutazioni di immobilizzazioni materiali e immateriali\u201d ammonta a Euro 4.147 mila e include svalutazioni di immobilizzazioni materiali (Euro 362 mila) e immateriali (Euro 3.785 mila) riferite principalmente a controllate europee e alle controllate americane.
33.ONERI (PROVENTI) DA PARTECIPAZIONI
La voce \u00e8 pari a zero al 31 dicembre 2023.
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"value": "23.COSTI FISSI DI PRODUZIONE, RICERCA E SVILUPPO
Il dettaglio della voce \u00e8 il seguente:
| (in migliaia di Euro) | 2023 | 2022 |
| Costo del lavoro | 87.936 | 87.291 |
| Materiali e spese di manutenzione e riparazione | 31.573 | 26.009 |
| Affitti e noleggi | 1.689 | 2.032 |
| Servizi per il personale | 7.503 | 6.983 |
| Consulenze tecniche | 7.239 | 5.288 |
| Lavorazioni esterne | 725 | 700 |
| Assicurazioni | 2.646 | 2.516 |
| Spese per utenze | 6.206 | 3.694 |
| Capitalizzazioni per costruzioni interne | (15.622) | (15.841) |
| Altri | (844) | 661 |
| TOTALE | 129.051 | 119.333 |
I \u201cCosti fissi di produzione, ricerca e sviluppo\u201d mostrano un incremento di Euro 9.718 mila rispetto allo scorso esercizio. A parit\u00e0 di cambi ed escludendo l\u2019impatto inflazionistico dell\u2019Argentina l\u2019incremento sarebbe pari a Euro 13.027 mila.
La voce \u201cMateriali e spese di manutenzione e riparazione\u201d registra un incremento di Euro 5.564 mila rispetto all\u2019esercizio precedente ed \u00e8 legato a maggiori interventi di manutenzione, a seguito dell\u2019incremento dei volumi, e agli effetti inflattivi che hanno caratterizzato l\u2019esercizio 2023.
Si precisa che la voce \u201cAffitti e noleggi\u201d include i costi relativi ai pagamenti variabili e ai costi accessori dovuti per i leasing non inclusi nella valutazione delle passivit\u00e0 del leasing, ai leasing a breve termine e ai leasing di attivit\u00e0 di modesto valore.Le \u201cconsulenze tecniche\u201d incrementano di Euro 1.951 mila rispetto al precedente esercizio in seguito ad un maggior ricorso a servizi esterni per l\u2019attivit\u00e0 di ricerca e sviluppo, in particolare nella controllata europea Sogefi Suspensions Eastern Europe S.R.L..La voce \u201cServizi per il personale\u201d registra un incremento di Euro 520 mila rispetto all\u2019esercizio precedente e si riferisce a maggiori spese per viaggi e trasferte.
Le \u201cCapitalizzazioni per costruzioni interne\u201d si riferiscono principalmente alla capitalizzazione dei costi di ricerca e sviluppo.
La voce \u201cAltri\u201d include altri servizi a supporto dell\u2019attivit\u00e0 industriale e dell\u2019attivit\u00e0 di ricerca e sviluppo, oltre che i contributi per la ricerca e sviluppo delle controllate francesi.
Il raggruppamento dei costi dedicati alla Ricerca e Sviluppo (non riportato in tabella, ma incluso principalmente nelle voci \u201cCosto del lavoro\u201d, \u201cMateriali e spese di manutenzione e riparazione\u201d e \u201cConsulenze tecniche\u201d) ammonta a Euro 26.564 mila rispetto a Euro 26.198 mila al 31 dicembre 2022",
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"v1-page121-cflshid_194766-tag6397601": {
"value": "24.AMMORTAMENTI
Il dettaglio \u00e8 il seguente:
| (in migliaia di Euro) | 2023 | 2022 |
| Ammortamento beni materiali | 75.046 | 73.754 |
| Ammortamenti diritti d'uso/ leasing finanziari IAS17 | 10.950 | 12.307 |
| Ammortamento beni immateriali | 26.077 | 29.682 |
| TOTALE | 112.073 | 115.743 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
24.AMMORTAMENTI
Il dettaglio \u00e8 il seguente:
| (in migliaia di Euro) | 2023 | 2022 |
| Ammortamento beni materiali | 75.046 | 73.754 |
| Ammortamenti diritti d'uso/ leasing finanziari IAS17 | 10.950 | 12.307 |
| Ammortamento beni immateriali | 26.077 | 29.682 |
| TOTALE | 112.073 | 115.743 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
26.SPESE AMMINISTRATIVE E GENERALI
Il dettaglio della voce \u00e8 il seguente:
Spese di manutenzione e riparazione
Pulizia e sorveglianza uffici
Participation des salaries
Assistenza amministrativa, fiscale e finanziaria e altri servizi prestati dalla societ\u00e0 controllante
Costi di revisione e spese accessorie
Emolumenti agli organi sociali
Capitalizzazioni per costruzioni interne
L\u2019incremento della voce \u201cConsulenze\u201d di Euro 1.918 mila \u00e8 dovuto principalmente a maggiori consulenze IT della controllata Sogefi Gestion S.A.S. e a maggiori consulenze legali, fiscali e amministrative nelle controllate francesi.
L\u2019incremento della linea \u201cParticipation des salaries\u201d di Euro 2.725 mila \u00e8 da ricondurre ai migliori risultati fiscali ottenuti nelle controllate francesi, base di calcolo di tale voce di costo.
La linea \u201cAssistenza amministrativa, fiscale, finanziaria e altri servizi prestati dalla societ\u00e0 controllante\u201d, si \u00e8 decrementata per Euro 69 mila per la riduzione dei servizi prestati dalla Capogruppo CIR S.p.A.. Per maggiori dettagli si rimanda alla nota 39 \u201cRapporti con le parti correlate\u201d per maggiori dettagli.
La voce \u201cImposte indirette\u201d accoglie oneri tributari quali le imposte sui fabbricati, sul fatturato (taxe organic delle societ\u00e0 francesi), l\u2019I.V.A. indetraibile e le imposte sulla formazione professionale.
Gli \u201cAltri oneri tributari\u201d rappresentano la cotisation \u00e9conomique territoriale (in precedenza chiamata taxe professionelle) relativa alle societ\u00e0 francesi che viene calcolata sul valore delle immobilizzazioni e sul valore aggiunto.
Con riferimento alla voce \u201cCosti di revisione e spese accessorie\u201d, si precisa che i compensi sostenuti a fronte dei servizi erogati dalla societ\u00e0 di revisione KPMG S.p.A. e da altre entit\u00e0 appartenenti alla sua rete sono stati pari a:
- Euro 195 mila relativamente ai servizi di revisione erogati alla Capogruppo Sogefi S.p.A.;
- Euro 19 mila relativamente ad altri servizi erogati alla Capogruppo Sogefi S.p.A.;
- Euro 1.273 mila relativamente ai servizi di revisione erogati alle societ\u00e0 controllate;
- Euro 43 mila relativamente ad altri servizi erogati alle societ\u00e0 controllate.
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"v1-page123-cflshid_195679-tag6397604": {
"value": "Con riferimento alla voce \u201cCosti di revisione e spese accessorie\u201d, si precisa che i compensi sostenuti a fronte dei servizi erogati dalla societ\u00e0 di revisione KPMG S.p.A. e da altre entit\u00e0 appartenenti alla sua rete sono stati pari a:
- Euro 195 mila relativamente ai servizi di revisione erogati alla Capogruppo Sogefi S.p.A.;
- Euro 19 mila relativamente ad altri servizi erogati alla Capogruppo Sogefi S.p.A.;
- Euro 1.273 mila relativamente ai servizi di revisione erogati alle societ\u00e0 controllate;
- Euro 43 mila relativamente ad altri servizi erogati alle societ\u00e0 controllate.
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"value": "Il numero medio dell\u2019organico del Gruppo, suddiviso per categoria, \u00e8 riportato nella tabella sottostante:
5.385",
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"v1-page124-cflshid_195953-tag6397605": {
"value": "Benefici per i dipendenti
Sogefi S.p.A. attua piani di incentivazione basati su azioni di Sogefi S.p.A. destinati a dipendenti della Societ\u00e0 e di societ\u00e0 controllate che ricoprono posizioni di rilievo all\u2019interno del Gruppo, con la finalit\u00e0 di fidelizzare il loro rapporto con il Gruppo e di fornire un incentivo volto ad accrescerne l\u2019impegno per il miglioramento delle performances aziendali e la generazione del valore nel lungo termine.
I piani di incentivazione basati su azioni di Sogefi S.p.A. sono approvati preliminarmente dall\u2019Assemblea degli Azionisti.
Eccetto quanto evidenziato nei successivi paragrafi \u201cPiani di Stock Grant\u201d, il Gruppo non ha effettuato nessun\u2019altra operazione che preveda l\u2019acquisto di beni o servizi con pagamenti basati su azioni o su ogni altro strumento rappresentativo di quote di capitale e pertanto non \u00e8 necessario presentare il fair value di tali beni o servizi. Il Gruppo ha emesso piani dal 2014 al 2023 di cui si riportano nel seguito le caratteristiche principali. Piani di Stock Grant
I piani di Stock Grant consistono nell\u2019attribuzione gratuita di diritti condizionati (denominati \u201cUnits\u201d), non trasferibili a terzi o ad altri beneficiari, ciascuno dei quali attributivo del diritto all\u2019assegnazione gratuita di un\u2019azione di Sogefi S.p.A..
Sino al 2019 i piani prevedevano due categorie di diritti:
\u2022 le Time-based Units, la cui maturazione \u00e8 subordinata al decorrere dei termini fissati;
\u2022 le Performance Units di tipo A, la cui maturazione \u00e8 subordinata al decorrere dei termini e al raggiungimento degli obiettivi basati sul valore di mercato dell\u2019azione, fissati nel regolamento.
A partire dal piano di Stock Grant 2020 \u00e8 stata aggiunta un\u2019ulteriore categoria di diritti: \u2022 le Performance Units di tipo B, la cui maturazione \u00e8 subordinata al decorrere dei termini e al raggiungimento degli Obiettivi Economico-Finanziari fissati nel regolamento.
A tal riguardo si precisa che con l\u2019emissione del piano di Stock Grant 2022 le Performance Units di tipo B saranno inoltre subordinate al raggiungimento degli Obiettivi non Finanziari, misurato sulla base del confronto tra i Risultati non Finanziari e gli Obiettivi non Finanziari fissati nel regolamento.
Il regolamento prevede una parziale indisponibilit\u00e0 delle azioni oggetto del piano (\u201cminimum holding\u201d).
Le azioni assegnate in esecuzione dei piani verranno messe a disposizione utilizzando esclusivamente le azioni proprie detenute da Sogefi S.p.A.. Il regolamento prevede come condizione essenziale per l\u2019assegnazione delle azioni il permanere del rapporto di lavoro o amministrazione con la Societ\u00e0 o le societ\u00e0 controllate durante il periodo di maturazione dei diritti.
In data 21 dicembre 2023 il Consiglio di Amministrazione ha dato esecuzione al piano di Stock Grant 2023 (approvato dall\u2019Assemblea degli Azionisti tenutasi in data 21 aprile 2023 per un numero massimo di 1.250.000 di diritti condizionati), riservato a dipendenti della Societ\u00e0 e di sue controllate mediante attribuzione agli stessi di complessivi 980.000 Units (di cui n. 277.500 Time-based Units; n. 351.250 Performance Units di tipo A e n. 351.250 Performance Units di tipo B).
Le Time-based Units matureranno in dodici tranches pari ciascuna al 8,33% del numero totale di Time-Based Units attribuite, con cadenza trimestrale a decorrere dal 22 dicembre 2025, e con ultima maturazione a decorrere dal 22 settembre 2028.
Le Performance Units di tipo A matureranno alle medesime date di maturazione previste per le Time-based Units, ma solo a condizione che l\u2019incremento del valore normale delle azioni di Sogefi S.p.A. a ciascuna data di maturazione sia superiore all\u2019incremento dell\u2019Indice di Settore (come definito dal regolamento) alla medesima data.
Le Performance Units di tipo B matureranno in tre tranches, pari ciascuna a massimo un terzo (1/3) del numero totale di Performance Units di tipo B attribuite, a decorrere dal 22 dicembre 2025, alle seguenti date di maturazione ed ai seguenti termini:1) la prima tranche, a decorrere dal 22 dicembre 2025, in funzione del raggiungimento degli Obiettivi Economico-Finanziari e degli Obiettivi non Finanziari relativi all\u2019esercizio 2024, secondo quanto indicato nel Regolamento;
2) la seconda tranche, a decorrere dal 22 dicembre 2026, in funzione del raggiungimento degli Obiettivi Economico-Finanziari e degli Obiettivi non Finanziari relativi all\u2019esercizio 2025, secondo quanto indicato nel Regolamento;
3) la terza tranche, a decorrere dal 22 dicembre 2027, in funzione del raggiungimento degli Obiettivi Economico-Finanziari e degli Obiettivi non Finanziari relativi all\u2019esercizio 2026, secondo quanto indicato nel Regolamento.
Il fair value dei diritti assegnati nel corso del 2023 \u00e8 stato calcolato al momento dell\u2019assegnazione, con l\u2019ausilio di un consulente esterno, sulla base del modello binomiale per la valutazione di opzioni americane (c.d. modello Cox, Ross e Rubinstein) per le Time-based units e le Performance Units di tipo B e sulla base del modello denominato simulazione Montecarlo per le Performance Units di tipo A; il fair value \u00e8 complessivamente pari a Euro 1.892 mila.
In particolare, i dati di input utilizzati per la valutazione del fair value del piano di Stock Grant 2023 sono di seguito riassunti:
- curve dei tassi di interesse EUR/SEK/CHF - riskless alla data del 21 dicembre 2023;
- prezzo del titolo Sogefi S.p.A. al 21 dicembre 2023, pari a 2,04 Euro, e dei titoli presenti nel paniere Benchmark, sempre rilevati al 21 dicembre 2023;
- prezzi normali del titolo Sogefi S.p.A. e dei titoli presenti nel paniere Benchmark, calcolati come media dei prezzi rilevati dal 20 novembre 2023 al 20 dicembre 2023 per la determinazione della barriera delle Performance Units di tipo A;
- volatilit\u00e0 storiche a 260 giorni, osservate al 21 dicembre 2023 dei titoli e dei cambi;
- Dividend yield pari a zero;
- serie storiche dei rendimenti logaritmici dei titoli coinvolti e dei cambi EUR/SEK e EUR/CHF per il calcolo delle correlazioni tra i titoli e delle correlazioni tra i 2 titoli in valuta diversa dall\u2019EUR ed i relativi cambi (per l\u2019aggiustamento dell\u2019evoluzione stimata), calcolati per il periodo intercorrente dal 21 dicembre 2022 al 21 dicembre 2023.
Si riportano di seguito le principali caratteristiche dei piani di Stock Grant deliberati in esercizi precedenti ed ancora in essere:
normale delle azioni di Sogefi S.p.A. a ciascuna data di maturazione fosse superiore all\u2019incremento dell\u2019Indice di Settore (come definito dal regolamento) alla medesima data. Alla data del 31 dicembre 2023 n. 36.703 Time-based Units e n. 169.849 Performance Units sono decadute a termine di regolamento, n. 79.236 Time-based Units sono state esercitate.
\u2022 piano di Stock Grant 2018 per un numero massimo di 500.000 diritti condizionati, riservato a dipendenti della Societ\u00e0 e di sue controllate mediante attribuzione agli stessi di complessivi 415.000 Units (di cui n. 171.580 Time-based Units e n. 243.420 Performance Units).
La maturazione delle Time-based Units era prevista in tranches, trimestrali, pari al 12,5% del relativo totale, dal 23 luglio 2020 al 23 aprile 2022.La maturazione delle Performance Units era fissata alle medesime date di maturazione previste per le Time-based Units, ma solo a condizione che l\u2019incremento del valore normale delle azioni di Sogefi S.p.A. a ciascuna data di maturazione fosse superiore all\u2019incremento dell\u2019Indice di Settore (come definito dal regolamento) alla medesima data.
Alla data del 31 dicembre 2023 n. 95.446 Time-based Units e n. 243.420 Performance Units sono decadute a termine di regolamento, n. 73.245 Time-based Units sono state esercitate.
\u2022 piano di Stock Grant 2019 per un numero massimo di 500.000 diritti condizionati, riservato a dipendenti della Societ\u00e0 e di sue controllate mediante attribuzione agli stessi di complessivi 469.577 Units (di cui n. 213.866 Time-based Units e n. 255.711 Performance Units).
La maturazione delle Time-based Units era prevista in tranches, trimestrali, pari al 12,5% del relativo totale, dal 22 ottobre 2021 al 22 luglio 2023.
La maturazione delle Performance Units era fissata alle medesime date di maturazione previste per le Time-based Units, ma solo a condizione che l\u2019incremento del valore normale delle azioni di Sogefi S.p.A. a ciascuna data di maturazione fosse superiore all\u2019incremento dell\u2019Indice di Settore (come definito dal regolamento) alla medesima data.
Alla data del 31 dicembre 2023 n. 112.416 Time-based Units e n. 140.424 Performance Units sono decadute a termine di regolamento, n. 98.165 Time-based Units e n. 111.773 Performance Units sono state esercitate.
\u2022 piano di Stock Grant 2020 per un numero massimo di 1.000.000 diritti condizionati, riservato a dipendenti della Societ\u00e0 e di sue controllate mediante attribuzione agli stessi di complessivi 790.000 Units (di cui n. 235.000 Time-based Units e n. 277.500 Performance Units di tipo A e n. 277.500 Performance Units di tipo B).
Le Time-based Units matureranno in tranches, trimestrali, pari al 12,5% del relativo totale, dal 31 gennaio 2023 al 31 ottobre 2024.
Le Performance Units di tipo A matureranno alle medesime date di maturazione previste per le Time-based Units, ma solo a condizione che l\u2019incremento del valore normale delle azioni di Sogefi S.p.A. a ciascuna data di maturazione sia superiore all\u2019incremento dell\u2019Indice di Settore (come definito dal regolamento) alla medesima data.
Le Performance Units di tipo B matureranno in tre tranches annuali, pari ciascuna a massimo un terzo (1/3) del numero totale di Performance Units di tipo B attribuite, dal 31 gennaio 2023 al 31 luglio 2024, in funzione del raggiungimento degli Obiettivi Economico-Finanziari definiti dal regolamento.
Alla data del 31 dicembre 2023 n. 87.500 Time-based Units, n. 183.750 Performance Units di tipo A e n. 199.063 Performance Units di tipo B sono decadute a termine di regolamento; n. 66.875 Time-based Units, n. 43.435 Performance Units di tipo A e n. 43.438 Performance Units di tipo B sono state esercitate.
\u2022 piano di Stock Grant 2021 per un numero massimo di 1.000.000 diritti condizionati, riservato a dipendenti della Societ\u00e0 e di sue controllate mediante attribuzione agli stessi di complessivi 897.500 Units (di cui n. 292.084 Time-based Units; n. 302.708 Performance Units di tipo A e n. 302.708 Performance Units di tipo B).
Le Time-based Units matureranno in tranches, trimestrali, pari al 8,33% del relativo totale, dal 30 aprile 2023 al 31 gennaio 2026.
dell\u2019Indice di Settore (come definito dal regolamento) alla medesima dataLe Performance Units di tipo B matureranno in tre tranches annuali, pari ciascuna a massimo un terzo (1/3) del numero totale di Performance Units di tipo B attribuite, dal 31 luglio 2023 al 31 luglio 2025, in funzione del raggiungimento degli Obiettivi Economico-Finanziari definiti dal regolamento.
Alla data del 31 dicembre 2023 n. 97.779 Time-based Units, n. 94.236 Performance Units di tipo A e n. 129.409 Performance Units di tipo B sono decadute a termine di regolamento; n. 42.328 Time-based Units, n. 47.590 Performance Units di tipo A e n. 31.772 Performance Units di tipo B sono state esercitate.
\u2022 piano di Stock Grant 2022 per un numero massimo di 1.000.000 diritti condizionati, riservato a dipendenti della Societ\u00e0 e di sue controllate mediante attribuzione agli stessi di complessivi 995.000 Units (di cui n. 294.166 Time-based Units; n. 350.417 Performance Units di tipo A e n. 350.417 Performance Units di tipo B). Le Time-based Units matureranno in tranches, trimestrali, pari al 8,33% del relativo totale, dal 30 aprile 2024 al 31 gennaio 2027.
Le Performance Units di tipo A matureranno alle medesime date di maturazione previste per le Time-based Units, ma solo a condizione che l\u2019incremento del valore normale delle azioni di Sogefi S.p.A. a ciascuna data di maturazione sia superiore all\u2019incremento dell\u2019Indice di Settore (come definito dal regolamento) alla medesima data.
Le Performance Units di tipo B matureranno in tre tranches, pari ciascuna a massimo un terzo (1/3) del numero totale di Performance Units di tipo B attribuite, dal 31 luglio 2024 al 31 luglio 2026, in funzione del raggiungimento degli Obiettivi Economico-Finanziari definiti dal regolamento.
Alla data del 31 dicembre 2023 n. 35.000 Time-based Units, n. 40.000 Performance Units di tipo A e n. 40.000 Performance Units di tipo B sono decadute a termine di regolamento.
Si segnala che il piano di Stock Grant 2013 \u00e8 terminato nel mese di aprile 2023 come da regolamento. Il costo figurativo di competenza dell\u2019anno 2023 relativo ai piani di Stock Grant in essere \u00e8 di Euro 404 mila, registrato a Conto Economico nella linea \u201cAltri costi (ricavi) non operativi\u201d.
Non esercitati/non esercitabili all\u2019inizio del periodo
Non esercitati/non esercitabili alla fine del periodo
Esercitabili alla fine del periodo
La linea \u201cNon esercitati/non esercitabili alla fine del periodo\u201d si riferisce all\u2019ammontare totale delle opzioni al netto di quelle esercitate o annullate nel periodo in corso e nei precedenti.
La linea \u201cEsercitabili alla fine del periodo\u201d si riferisce all\u2019ammontare totale delle opzioni maturate alla fine del periodo e non ancora sottoscritte.",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
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},
"v1-page131-cflshid_199192-tag6397612": {
"value": "32.ONERI (PROVENTI) FINANZIARI NETTI
Di seguito si riporta il dettaglio degli oneri finanziari:
23.002Proventi da operazioni di IRS in cash flow hedge
Proventi da Cross currency swap non piu in cash flow hedge
Interessi su crediti verso banche
Altri interessi e commissioni
TOTALE PROVENTI FINANZIARI
TOTALE ONERI (PROVENTI ) FINANZIARI NETTI
Di seguito si riporta il dettaglio degli oneri finanziari:
Interessi su prestiti obbligazionari
Interessi su debiti verso banche
Oneri finanziari da contratti di leasing
Componente finanziaria fondi pensione e TFR
Oneri netti da fair value Cross currency swap non piu in cash flow hedge
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0303
Componente finanziaria IAS 29
Proventi da operazioni di IRS in cash flow hedge
Proventi da Cross currency swap non piu in cash flow hedge
Interessi su crediti verso banche
Altri interessi e commissioni
TOTALE PROVENTI FINANZIARI
TOTALE ONERI (PROVENTI ) FINANZIARI NETTI
Gli oneri finanziari netti ammontano a Euro 20.109 mila, in aumento per Euro 1.324 rispetto al 31 dicembre 2022.
La voce \u201c Oneri netti da fair value Cross currency swap non pi\u00f9 in cash flow hedge\u201d \u00e8 costituita da:
-un onere finanziario per Euro 303 mila corrispondente alla quota parte della riserva precedentemente iscritta negli Altri utili (perdite) complessivi che \u00e8 riclassificata a Conto Economico nel medesimo arco temporale dei differenziali relativi al sottostante oggetto di precedente copertura.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493005HPJ40IY377O47",
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"v1-page131-cflshid_199198-tag6397615": {
"value": "Interessi su prestiti obbligazionari
Interessi su debiti verso banche
Oneri finanziari da contratti di leasing
Componente finanziaria fondi pensione e TFR
Oneri netti da fair value Cross currency swap non piu in cash flow hedge
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0303
Componente finanziaria IAS 29
Proventi da operazioni di IRS in cash flow hedge
Proventi da Cross currency swap non piu in cash flow hedge
Interessi su crediti verso banche
Altri interessi e commissioni
TOTALE PROVENTI FINANZIARI
TOTALE ONERI (PROVENTI ) FINANZIARI NETTI
Interessi su prestiti obbligazionari
Interessi su debiti verso banche
Oneri finanziari da contratti di leasing
Componente finanziaria fondi pensione e TFR
Oneri netti da fair value Cross currency swap non piu in cash flow hedge
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0303
Componente finanziaria IAS 29
Proventi da operazioni di IRS in cash flow hedge
Proventi da Cross currency swap non piu in cash flow hedge
Interessi su crediti verso banche
Altri interessi e commissioni
TOTALE PROVENTI FINANZIARI
TOTALE ONERI (PROVENTI ) FINANZIARI NETTI
Gli oneri finanziari netti ammontano a Euro 20.109 mila, in aumento per Euro 1.324 rispetto al 31 dicembre 2022.
La voce \u201c Oneri netti da fair value Cross currency swap non pi\u00f9 in cash flow hedge\u201d \u00e8 costituita da:
-un onere finanziario per Euro 303 mila corrispondente alla quota parte della riserva precedentemente iscritta negli Altri utili (perdite) complessivi che \u00e8 riclassificata a Conto Economico nel medesimo arco temporale dei differenziali relativi al sottostante oggetto di precedente copertura.
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"value": "Interessi su prestiti obbligazionari
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Oneri netti da fair value Cross currency swap non piu in cash flow hedge
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Componente finanziaria IAS 29
Proventi da operazioni di IRS in cash flow hedge
Proventi da Cross currency swap non piu in cash flow hedge
Interessi su crediti verso banche
Altri interessi e commissioni
TOTALE PROVENTI FINANZIARI
TOTALE ONERI (PROVENTI ) FINANZIARI NETTI
Gli oneri finanziari netti ammontano a Euro 20.109 mila, in aumento per Euro 1.324 rispetto al 31 dicembre 2022.
La voce \u201c Oneri netti da fair value Cross currency swap non pi\u00f9 in cash flow hedge\u201d \u00e8 costituita da:
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"v1-page131-cflshid_199358-tag6397613": {
"value": "e dei proventi finanziariProventi da operazioni di IRS in cash flow hedge
Proventi da Cross currency swap non piu in cash flow hedge
Interessi su crediti verso banche
Altri interessi e commissioni
TOTALE PROVENTI FINANZIARI
TOTALE ONERI (PROVENTI ) FINANZIARI NETTI
Gli oneri finanziari netti ammontano a Euro 20.109 mila, in aumento per Euro 1.324 rispetto al 31 dicembre 2022.
La voce \u201c Oneri netti da fair value Cross currency swap non pi\u00f9 in cash flow hedge\u201d \u00e8 costituita da:
-un onere finanziario per Euro 303 mila corrispondente alla quota parte della riserva precedentemente iscritta negli Altri utili (perdite) complessivi che \u00e8 riclassificata a Conto Economico nel medesimo arco temporale dei differenziali relativi al sottostante oggetto di precedente copertura.
Si precisa che la voce \u201cAltri interessi e commissioni \u2013 proventi finanziari\u201d include Euro 390 mila di interessi attivi relativi a un recupero di imposte indirette, pagate in esercizi precedenti dalla controllata brasiliana, a seguito di un cambiamento normativo (interessi attivi per Euro 281 mila al 31 dicembre 2022) ed Euro 5.994 mila relativi a strumenti obbligazionari dollar-linked valutati al costo ammortizzato nella controllata argentina ",
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"v1-page132-cflshid_199662-tag6397619": {
"value": "34.IMPOSTE SUL REDDITO
| (in migliaia di Euro) | 2023 | 2022 |
| Imposte correnti | 20.129 | 18.787 |
| Imposte differite (anticipate) | (3.098) | (34) |
| Oneri (proventi) da adesione al consolidato fiscale | 450 | 328 |
| TOTALE | 17.481 | 19.081 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
L\u2019esercizio 2023 ha registrato un tax rate pari al 20,6% rispetto ad un tax rate pari al 36,9% dell\u2019anno precedente.
La tabella di seguito riportata illustra la riconciliazione tra aliquota di imposta ordinaria (quella della Capogruppo Sogefi S.p.A.) e l\u2019aliquota effettiva per i periodi 2023 e 2022. Le imposte sono state calcolate utilizzando le aliquote interne applicabili nei singoli paesi. Le differenze tra le aliquote applicate nei singoli paesi e l\u2019aliquota d\u2019imposta italiana ordinaria vengono incluse nella riga \u201cAltre differenze permanenti e differenziali di aliquota\u201d.
| (in migliaia di Euro) | 2023 | 2022 |
| \u00a0 | \u00a0\u00a0 | Aliquota % | \u00a0\u00a0 | Aliquota% |
| Risultato prima delle imposte | 85.062 | 24,0% | 51.712 | 24,0% |
| Imposte sul reddito teoriche | 20.415 | \u00a0\u00a0 | 12.411 | \u00a0\u00a0 |
| Effetto delle variazioni in aumento (diminuzione) rispetto all'aliquota teorica: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
| Ammortamento civilistico su avviamento | (272) | -0,3% | (106) | -0,2% |
| Costi non deducibili netti | 177 | 0,2% | 1.515 | 2,9% |
| Utilizzo imposte anticipate non registrate in esercizi precedenti | (3.348) | -3,9% | (2.675) | -5,2% |
| Imposte anticipate su perdite dell'esercizio non registrate in bilancio | 4.560 | 5,4% | 3.917 | 7,6% |
| Quota tassata di dividendi | 711 | 0,8% | 639 | 1,2% |
| Altre differenze permanenti e differenziali di aliquota | (4.762) | -5,6% | 3.380 | 6,5% |
| Imposte sul reddito nel conto economico consolidato | 17.481 | 20,6% | 19.081 | 36,9% |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Le \u201cImposte anticipate su perdite dell\u2019esercizio non registrate in bilancio\u201d sono riconducibili principalmente alle controllate Allevard Springs Ltd e Sogefi Suspensions Eastern Europe S.R.L. per le quali, a fine esercizio, non sussistono le condizioni che possano confortare sulla probabilit\u00e0 della loro recuperabilit\u00e0. La linea \u201cQuota tassata di dividendi\u201d si riferisce alla quota non esente dei dividendi incassati dalle societ\u00e0 del Gruppo.
La voce \u201cAltre differenze permanenti e differenziali di aliquota\u201d include Euro 450 mila per l\u2019onere netto da cessione delle eccedenze fiscali al Gruppo CIR, Euro 2.297 mila relativi al beneficio fiscale derivante da una contribuzione straordinaria ai fondi pensione della controllata inglese Sogefi Filtration Ltd, Euro 1.894 mila relativi all\u2019esito favorevole di un interpello sulla deducibilit\u00e0 degli interessi passivi nella capogruppo Sogefi S.p.A.; la voce include, inoltre, l\u2019effetto della differenza tra le aliquote applicabili nei singoli paesi e l\u2019aliquota d\u2019imposta italiana ordinaria e a altre differenzeLe regole Pillar 2/GloBE sono entrate in vigore in Italia a partire dal 1 gennaio 2024 ad opera del D.Lgs. n. 209/2023 di recepimento della Direttiva n. 2523/2022/UE e trovano applicazione in capo a Sogefi S.p.A., prevedendo che le entit\u00e0 parte del gruppo (ovunque localizzate) siano soggette ad un livello di imposizione effettiva sui redditi almeno pari al 15%, da determinare sulla base di un articolato conteggio basato sui dati contabili e fiscali di tali entit\u00e0. Ove il livello di imposizione sia inferiore al livello minimo, ci\u00f2 determina l\u2019applicazione di un\u2019imposta minima (c.d. \u201cTop-Up Tax\u201d) fino a concorrenza di tale valore del 15%.Come richiesto dal principio contabile IAS 12 (in particolare per effetto dell\u2019\u201cAmendments to IAS 12 Income Taxes-International Tax Reform-Pillar Two Model Rules\u201d), il gruppo Sogefi ha effettuato un\u2019analisi, con il supporto di un consulente esterno, al fine di identificare il perimetro di applicazione ed il potenziale impatto di questa nuova normativa sulle giurisdizioni del proprio perimetro di consolidamento, anche avvalendosi dei cosiddetti transitional safe harbours applicabili nel triennio 2024-2026 (c.d. periodo transitorio) come previsto dalle linee guida OCSE. Tali regole prevedono che nessuna imposta integrativa sia dovuta se uno dei seguenti test sia superato (da effettuare relativamente a ciascuna giurisdizione):
-De minimis test: positivamente riscontrato ove i ricavi nella giurisdizione siano inferiori a 10 milioni di euro e l\u2019utile ante imposte aggregato sia inferiore ad un milione di euro;
-Simplified effective tax rate test: positivamente riscontrato ove il livello di imposizione effettiva sia almeno pari al 15% (per il 2024), come determinato sulla base del rapporto tra i valori aggregati dell\u2019utile/perdita ante imposte (denominatore) e delle imposte sul reddito (numeratore). Al riguardo, il dato del numeratore rappresenta il valore delle imposte sul reddito correnti e differite (con alcuni specifici aggiustamenti) rilevate nei bilanci reporting package delle controllate di una determinata giurisdizione;
-Routine profit test: positivamente riscontrato ove il valore aggregato dell\u2019\u201cesclusione del reddito in base alla sostanza\u201d (\u201cSubstance-based income exclusion\u201d o \u201cSBIE\u201d) previsto dalle regole Pillar 2 sia superiore all\u2019ammontare aggregato dell\u2019utile/perdita ante imposte. Come previsto dalle linee guida OCSE, nel caso in cui per una giurisdizione sia presente una perdita ante imposte, il test \u00e8 considerato come positivamente riscontrato.
Ove nessuno dei test sia superato per una specifica giurisdizione, il gruppo \u00e8 tenuto ad effettuare il calcolo del livello di imposizione effettiva sulla base dell\u2019intero set di regole Pillar 2, ovvero apportando ai dati contabili e fiscali delle entit\u00e0 localizzate in tale giurisdizione gli specifici \u201caggiustamenti\u201d (c.d. \u201cadjustments\u201d), anche al fine di determinare - ove tale livello di imposizione effettiva sia inferiore al 15% - l\u2019ammontare dell\u2019imposta minima dovuta.
Sulla base degli attuali dati - per Sogefi S.p.A. e le sue controllate - la societ\u00e0 Fratelli De Benedetti S.p.A. assume il ruolo di \u201ccontrollante capogruppo\u201d (\u201cUltimate Parent Entity\u201d) e Sogefi S.p.A. assume il ruolo di \u201cpartecipante parzialmente posseduta\u201d (\u201cPartially-Owned Parent Entity\u201d o \u201cPOPE\u201d).
Inoltre, ai fini della normativa Pillar 2, Sogefi S.p.A. riveste lo status di \u201cimpresa partecipata in misura minoritaria\u201d (\u201cMinority-Owned Constituent Entity\u201d o \u201cMOCE\u201d) e, in relazione alle sue controllate, di \u201cimpresa partecipante di minoranza\u201d (\u201cMinority-Owned Parent Entity\u201d).
In ossequio alle linee guida OCSE, i test previsti dai transitional safe harbours sono stati predisposti avvalendosi - in ottica prospettiva - delle informazioni disponibili nella \u201cRendicontazione Paese per Paese\u201d (\u201cCountry-by-Country Report\u201d) della Ultimate
ParentEntity per l\u2019esercizio 2023 ad oggi disponibili (sezione relativa al gruppo Sogefi) con un approccio che considera i dati \u201caggregati\u201d delle entit\u00e0 parte del gruppo in una singola giurisdizione in cui il gruppo opera (\u201cjurisdictional approach\u201d). Sulla base di tale attivit\u00e0, i transitional safe harbours risultano positivamente riscontrati per le seguenti giurisdizioni: Olanda, Svezia, Francia, Spagna, India, Canada, Stati Uniti d\u2019America, Argentina, Brasile, Italia, Germania, Romania, Regno Unito, Messico. Le giurisdizioni che non hanno superato alcuno dei test applicabili durante il periodo transitorio (sulla base ai dati relativi all\u2019esercizio 2023) e che, quindi, potrebbero determinare l\u2019applicazione dell\u2019imposta integrativa sono la Slovenia, la Cina e il Marocco. Si specifica che - nell\u2019ottica prospettica adottata ai fini della presente informativa sugli impatti attesi derivanti dall\u2019entrata in vigore delle regole Pillar 2 a partire dal 1 gennaio 2024 - i risultati sopra descritti sono in linea con le analisi effettuate ai fini dell\u2019applicazione dei transitional safe harbours per gli esercizi 2021 e 2022.
Sulla base dei dati ad oggi disponibili per l\u2019esercizio 2023 (reporting packages predisposti dalle entit\u00e0 controllate ai fini della predisposizione del bilancio consolidato del gruppo e dati del CbCR), in ottica prospettica considerando gli \u201caggiustamenti\u201d che potrebbero avere un impatto sul livello di imposizione effettiva nel 2024, per le entit\u00e0 del gruppo localizzate in Slovenia, Cina e Marocco l\u2019importo stimato dell\u2019imposta integrativa risulterebbe pari a complessivi Euro 227 mila (di cui Euro 141 mila relativi alla Slovenia, Euro 58 mila relativi alla Cina ed Euro 28 mila relativi al Marocco).
Tale valore stimato - basato su un approccio prospettico dei dati ad oggi disponibili, come sopra dettagliato - rappresenta la migliore stima ad oggi disponibile in capo al Gruppo sugli impatti attesi dall\u2019entrata in vigore dell\u2019articolato set di regole Pillar 2 a partire dall\u2019esercizio 2024 ed \u00e8 stato determinato considerando l\u2019ammontare del reddito ante imposte (come derivante dal CbCR per l\u2019esercizio 2023), l\u2019ammontare della Substance-based income exclusion ed un\u2019aliquota di imposta minima pari alla differenza tra il 15% e l\u2019aliquota effettiva nella singola giurisdizione (ottenuta sulla base del Simplified effective tax rate test sopra descritto). Poich\u00e9 non tutti gli aggiustamenti che sarebbero stati richiesti dalla normativa del Pillar 2 \u201ca regime\u201d sono stati inclusi nel calcolo, gli effettivi impatti che la normativa Pillar 2 avrebbe potuto avere sui redditi del gruppo Sogefi, se fosse stato in vigore per l\u2019anno 2023, avrebbero potuto essere diversi rispetto alla stima effettuata sui dati storici ad oggi disponibili.
Infine, si segnala che il Gruppo non ha rilevato alcun effetto ai fini della fiscalit\u00e0 differita derivante dall\u2019entrata in vigore delle regole Pillar 2 a partire dal 1\u00b0 gennaio 2024",
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"value": "35.UTILE (PERDITA) DA ATTIVIT\u00c0 OPERATIVE CESSATE, AL NETTO DEGLI EFFETTI FISCALI
La voce, pari a Euro 6.658 mila, si riferisce alla cessione delle attivit\u00e0 Sospensioni in Messico, avvenuta nel mese di ottobre 2023, e viene classificata come \u201cAttivit\u00e0 posseduta per la vendita\u201d al 31 dicembre 2023, in quanto rappresentava l'unica attivit\u00e0 della Business Unit Sospensioni in NAFTA.
La voce comprende il risultato operativo dell\u2019esercizio 2023 e 2022 di tale attivit\u00e0 e il relativo risultato derivante dalla cessioneDi seguito si riporta il Risultato delle attivit\u00e0 operative cessate al 31 dicembre 2023 e 31 dicembre 2022:| (in migliaia di Euro) | Suspension Mexico |
| \u00a0 | 2023 | 2022 |
| Ricavi | 7.677 | 8.733 |
| Costi | (12.697) | (10.897) |
| Risultato Operativo | (5.020) | (2.164) |
| Interessi | - | - |
| Imposte sul reddito | 312 | 726 |
| Risultato Operativo, al netto degli effetti fiscali | (4.708) | (1.438) |
| Risultato derivante dalla vendita di attivit\u00e0 operative cessate/possedute per la vendita | (1.950) | - |
| Riclassifica differenze cambio dal patrimonio netto all'utile (perdita) di esercizio | - | - |
| Utile (perdita) da attivit\u00e0 operativa cessata, al netto degli effetti fiscali | (6.658) | (1.438) |
| Risultato per azione senza l'attivit\u00e0 operativa cessata (Euro): | \u00a0 | \u00a0 |
| Base | 0,543 | 0,262 |
| Diluito | 0,543 | 0,262 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Si precisa che l\u2019impatto negativo sul conto economico complessivo \u00e8 analogo a quello del Conto Economico (Euro 6.658 mila).
Di seguito si riporta l\u2019effetto della cessione delle attivit\u00e0 Sospensioni in Messico sulla posizione patrimoniale-finanziaria del Gruppo:
| (in migliaia di Euro) | 31.10.2023 |
| Immobili, impianti e macchinari | (5.249) |
| Concessioni, licenze e marchi | (1.396) |
| Rimanenze | (2.410) |
| Crediti commerciali e altri crediti | (1.388) |
| Debiti commerciali e altri debiti | 2.193 |
| (Attivit\u00e0) e passivit\u00e0 nette | (8.250) |
| \u00a0 | \u00a0 |
Si precisa che l\u2019attivit\u00e0 Sospensioni in Messico \u00e8 stata venduta nel mese di ottobre 2023, sulla base della situazione contabile al 31 ottobre 2023, per un corrispettivo pari a Euro 6.300 mila (controvalore in Euro di un corrispettivo pari a USD 6.814 mila). Il corrispettivo verr\u00e0 incassato in quattro quote annuali a partire dal 2023. Al 31 dicembre 2023 l\u2019effetto della cessione dell'attivit\u00e0 Sospensioni in Messico sulle disponibilit\u00e0 liquide del gruppo \u00e8 pertanto pari a Euro 1.366 mila (controvalore in Euro di un incasso pari a USD 1.478 mila). ",
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"value": "36.DIVIDENDI PAGATI Nell\u2019anno 2023 non sono stati pagati dividendi agli azionisti della Capogruppo. Agli azionisti terzi sono stati pagati dividendi per Euro 6.303 mila.
La Capogruppo Sogefi S.p.A. non ha emesso altre azioni diverse da quelle ordinarie; dal dividendo sono sempre escluse le azioni proprie.
",
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"v1-page136-cflshid_201787-tag6397621": {
"value": "37.RISULTATO PER AZIONE
Risultato base per azione
| \u00a0 | 2023 | 2022 |
| Risultato netto attribuibile agli azionisti ordinari (migliaia di Euro) | 57.766 | 29.562 |
| Media ponderata di azioni in circolazione durante l\u2019anno (migliaia) | 118.581 | 118.172 |
| Risultato base per azione (Euro) | 0,487 | 0,250 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Strumenti finanziari
La seguente tabella riporta il confronto del valore contabile e del fair value per tutti gli strumenti finanziari del Gruppo.
Dall\u2019analisi della tabella si evince che solo per i debiti finanziari a breve e a lungo termine a tasso fisso il fair value \u00e8 diverso dal valore contabile. Tale differenza, positiva per Euro 361 mila, viene generata da un ricalcolo del valore di tali finanziamenti alla data di chiusura in base ai tassi correnti di mercato.
Gli spread dei finanziamenti a tasso variabile sono in linea con il mercato.
Il fair value dei debiti finanziari a tasso fisso \u00e8 classificato al livello 2 della gerarchia del fair value (per maggiori dettagli si rimanda al paragrafo \u201cCategorie di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie esposte in bilancio e gerarchia del fair value\u201d) ed \u00e8 stato determinato attraverso i modelli generalmente riconosciuti di attualizzazione dei flussi di cassa, utilizzando un tasso di attualizzazione basato sul \u201cfree-risk\u201d.
Attivit\u00e0 finanziarie
Disponibilit\u00e0 liquide
Titoli disponibili per la negoziazione
Altre attivit\u00e0 finanziarie correnti valutate al costo ammortizzato
Crediti finanziari per derivati
Crediti finanziari correnti
Altre attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita
Altre attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato (non correnti)
Crediti commerciali non correnti
Crediti finanziari non correnti
Altri crediti non correnti
Passivit\u00e0 finanziarie
Debiti finanziari a breve termine a tasso fisso
Debiti finanziari a breve termine per diritti d'uso
Debiti finanziari a breve termine a tasso variabile
Altre passivit\u00e0 finanziarie a breve termine per derivati
Debiti commerciali e altri debiti
Altre passivit\u00e0 correnti
Altre passivit\u00e0 non correnti
Debiti finanziari a medio lungo termine a tasso fisso
Debiti finanziari a medio lungo termine per diritti d'uso
Debiti finanziari a medio lungo termine a tasso variabile
Altre passivit\u00e0 finanziarie a medio lungo termine per derivati
Gestione dei rischi finanziari
Essendo il Gruppo operativo su tutti i mercati mondiali, la sua attivit\u00e0 \u00e8 esposta a diverse tipologie di rischi finanziari includendo fra queste variazioni, anche negative, nei tassi di interesse, nei tassi di cambio e rischi di cash flow (per flussi finanziari generati fuori dell\u2019area Euro). Ai fini di minimizzare tali rischi, pertanto, il Gruppo usa strumenti derivati nell\u2019ambito della sua attivit\u00e0 di \u201cgestione del rischio\u201d mentre non vengono utilizzati e detenuti strumenti derivati o similari per puro scopo di negoziazione.
Il Gruppo ha poi a sua disposizione una serie di strumenti finanziari diversi dai derivati, quali, ad esempio, finanziamenti bancari, leasing finanziari, locazioni, depositi a vista, debiti e crediti derivanti dalla normale attivit\u00e0 operativa.
Il Gruppo gestisce a livello centrale le principali operazioni di copertura. Sono state inoltre diramate precise direttive che disciplinano i principi di orientamento in tema di gestione del rischio e sono state introdotte procedure atte a controllare le operazioni effettuate su strumenti derivati.
Rischio tassi di interesse
Il rischio tasso di interesse cui \u00e8 esposto il Gruppo \u00e8 originato prevalentemente dai debiti finanziari a lungo termine.
Tali debiti possono essere sia a tasso fisso sia a tasso variabile.
I debiti a tasso variabile, che rappresentano il 74% del valore netto contabile dei finanziamenti del Gruppo, espongono il Gruppo ad un rischio originato dalla volatilit\u00e0 dei tassi (rischio di \u201ccash flow\u201d).
Relativamente a tale rischio, ai fini della relativa copertura, il Gruppo pu\u00f2 fare ricorso a contratti derivati che limitano gli impatti sul Conto Economico delle variazioni del tasso di interesse. Al 31 dicembre 2023, la Capogruppo Sogefi S.p.A. ha in essere quattro contratti di Interest Rate Swap a copertura dei finanziamenti garantiti da SACE. Escludendo le operazioni di copertura, i debiti a tasso variabile rappresentano il 51% del valore netto contabile dei finanziamenti del Gruppo.
La seguente tabella illustra il valore contabile, per scadenza, degli strumenti finanziari attivi e passivi del Gruppo che sono esposti al rischio di tasso di interesse al 31 dicembre 2023, suddivisi a seconda che siano contrattualmente assoggettati a tasso fisso o a tasso variabile (per maggiori dettagli si rimanda alla tabella esposta nell\u2019analisi \u201cRischio liquidit\u00e0\u201d):
Gli strumenti finanziari a \u201cTasso fisso \u2013 Attivi\u201d si riferiscono alle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d.
Gli strumenti finanziari a \u201cTasso variabile \u2013 Attivi\u201d si riferiscono alle \u201cDisponibilit\u00e0 liquide\u201d e alle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie\u201d (Titoli disponibili per la negoziazione, Crediti finanziari per derivati, Crediti finanziari correnti).
Di seguito viene fornita una sensitivity analysis che illustra l\u2019effetto sul Conto Economico, al netto dell\u2019effetto fiscale, e sul Patrimonio Netto di una variazione ragionevolmente possibile dei tassi di interesse. Rischio valutario
Il Gruppo, operando a livello internazionale, potrebbe essere soggetto al rischio che variazioni nel tasso di cambio di valute estere impattino il fair value di talune sue attivit\u00e0 o passivit\u00e0.
Peraltro il Gruppo, come si pu\u00f2 evincere dalle informazioni settoriali in nota 4, produce e vende principalmente nell\u2019area Euro ma \u00e8 potenzialmente soggetto a rischio valutario specialmente nei confronti delle valute Sterlina inglese, Real brasiliano, Dollaro statunitense, Peso argentino, Renminbi cinese e Dollaro canadese.
Nel complesso il Gruppo non \u00e8 particolarmente esposto al rischio di cambio e questo \u00e8 peraltro concentrato sulla conversione dei bilanci delle controllate estere, in quanto generalmente le societ\u00e0 operative hanno una sostanziale convergenza tra le valute di fatturazione attiva e quelle di fatturazione passiva.
Anche sotto il profilo dei finanziamenti esistono politiche che prevedono che la raccolta dei mezzi finanziari da terzi sia denominata nella valuta della societ\u00e0 che ottiene il finanziamento. Qualora si deroghi a tale principio, si ricorre alla copertura del rischio attraverso delle uguali operazioni di acquisto a termine. In particolare, nel 2013 la capogruppo Sogefi S.p.A. ha concluso un\u2019operazione di U.S. private placement obbligazionario di USD 115 milioni. Il rischio cambio relativo a tale finanziamento \u00e8 stato coperto tramite la sottoscrizione di contratti di Cross Currency Swap (per maggiori approfondimenti si rimanda al paragrafo \u201cAttivit\u00e0 di copertura \u2013 rischio di cambio\u201d). Si precisa che i contratti di Cross currency swap (Ccs) in essere al 31 dicembre 2022 sono scaduti il 1 giugno 2023 contestualmente al rimborso del private placement obbligazionario.
Di seguito viene fornita una sensitivity analysis che illustra l\u2019effetto sul Conto Economico, con riguardo alla linea \u201cDifferenze cambio (attive) passive\u201d al netto dell\u2019effetto fiscale, e sul Patrimonio Netto di una variazione ragionevolmente possibile dei tassi di cambio delle principali valute estere. Si precisa che non viene preso in considerazione l\u2019effetto cambi derivante dalla conversione in Euro dei bilanci delle controllate estere.
Sono state prese in considerazione le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie in essere al 31 dicembre 2023 denominate in una valuta diversa da quella di conto utilizzata dalle singole controllate. Nell\u2019analisi \u00e8 stata considerata anche la variazione del fair value degli strumenti finanziari di copertura del rischio di cambio.
Al 31 dicembre 2023 il rischio di cambio \u00e8 concentrato principalmente nei rapporti con l\u2019Euro.
Un apprezzamento/deprezzamento del 5% dell\u2019Euro nei confronti delle principali valute estere comporterebbe i seguenti effetti economici e patrimoniali:
| (in migliaia di Euro) | | 31.12.2023 | | 31.12.2022 | |
| Sensitivity Analysis | Utile netto | Patrimonio netto | Utile netto | | Patrimonio netto |
| + 5% | (1.887) | (1.887) | (2.453) | | (2.453) |
| - 5% | 2.125 | 2.125 | 2.756 | | 2.756 |
Tali effetti sono dovuti principalmente ai rapporti di cambio:
-EUR/USD per l\u2019esposizione netta finanziaria in USD della controllante Sogefi S.p.A. e per l\u2019esposizione netta commerciale in Euro delle controllate nordamericane;
- EUR/MAD derivante dall\u2019esposizione netta commerciale e finanziaria in Euro della controllata marocchina Filter Systems Maroc SARL.
Si segnala che da una sensitivity analysis effettuata sul rapporto di cambio CAD/USD, l\u2019effetto economico e patrimoniale di un apprezzamento/deprezzamento del 5% del Dollaro canadese rispetto al Dollaro americano genererebbe un aumento/riduzione di Euro 401 mila dell\u2019Utile netto e del Patrimonio netto di Gruppo. Tale effetto \u00e8 dovuto all\u2019esposizione debitoria commerciale e finanziaria in USD della controllata canadese.
Si rileva, inoltre, che il rischio prezzo viene generalmente mitigato dalla capacit\u00e0 del Gruppo di trasferire parte della variazione dei costi delle materie prime sui prezzi di vendita.
Il rischio prezzo sugli investimenti detenuti dal Gruppo e classificati come \u201cTitoli disponibili per la negoziazione\u201d e \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita\u201d non \u00e8 significativo. Rischio credito
Rappresenta il rischio che una delle parti che sottoscrive un contratto avente natura finanziaria non adempia a una obbligazione, provocando cos\u00ec una perdita finanziaria. Tale rischio pu\u00f2 derivare sia da aspetti strettamente commerciali (concessione e concentrazione dei crediti), sia da aspetti puramente finanziari (tipologia delle controparti utilizzate nelle transazioni finanziarie).
Disponibilit\u00e0 liquide e mezzi equivalenti
Al 31 dicembre 2023, le disponibilit\u00e0 liquide e i mezzi equivalenti del Gruppo ammontano a Euro 78.185 mila (Euro 118.488 mila al 31 dicembre 2022). Le disponibilit\u00e0 liquide e i mezzi equivalenti sono depositati presso banche e istituti finanziari il cui rating creditizio, determinato dall\u2019agenzia di rating Moody\u2019s \u00e8 compreso tra Aa3 e Caa3. Le perdite per riduzione di valore delle disponibilit\u00e0 liquide e dei mezzi equivalenti sono state valutate secondo il criterio delle perdite attese su crediti nei dodici mesi successivi e riflettono le scadenze a breve delle esposizioni. Il Gruppo considera basso il rischio di credito insito nelle sue disponibilit\u00e0 liquide e nei suoi mezzi equivalenti sulla base dei rating creditizi esterni delle controparti.
Il Gruppo valuta le perdite attese su crediti relative alle disponibilit\u00e0 liquide e ai mezzi equivalenti utilizzando un metodo simile a quello applicato ai titoli di debito.
Alla data del 31 dicembre 2023 le perdite per riduzione di valore delle disponibilit\u00e0 liquide e dei mezzi equivalenti sono pari a Euro 6 mila.
Strumenti finanziari derivati
Gli strumenti finanziari derivati sono stati sottoscritti con banche e istituti finanziari il cui rating creditizio, determinato dall\u2019agenzia di rating Moody\u2019s \u00e8 compreso tra A1 e Baa1. Crediti commerciali
Da un punto di vista commerciale il Gruppo non ha eccessive concentrazioni di rischio credito in quanto opera su canali distributivi, sia Original Equipment (Primo Equipaggiamento), sia Aftermarket (mercato del ricambio), che consentono di non dipendere in modo eccessivo dai singoli clienti. In particolare, con riferimento al Primo
Equipaggiamento, le vendite sono effettuate alla maggior parte delle case produttrici di automobili e veicoli industriali. Relativamente al mercato dell\u2019Aftermarket i principali clienti del Gruppo sono invece costituiti da importanti gruppi di acquisto internazionali.
Al fine di minimizzare il rischio di credito, sono comunque implementate procedure e azioni volte a limitare l\u2019impatto di eventuali insolvenze da parte della clientela.
Con riferimento alle controparti per la gestione delle risorse finanziarie, il Gruppo ricorre solo a interlocutori di alto e sicuro profilo e di elevato standing internazionale.
La massima esposizione al rischio di credito per il Gruppo al 31 dicembre 2023 \u00e8 rappresentata dal valore contabile delle attivit\u00e0 finanziare iscritte in bilancio (Euro 308.030 mila), oltre che dal valore nominale delle garanzie prestate a favore di terzi cos\u00ec come indicato nella nota 41 (Euro 4.782 mila).
L\u2019esposizione al rischio di credito \u00e8 connessa essenzialmente ai crediti commerciali verso clienti che ammontano al 31 dicembre 2023 a Euro 167.426 mila (Euro 164.734 mila al 31 dicembre 2022) e risultano svalutati per Euro 4.149 mila (Euro 4.689 mila al 31 dicembre 2022).
I crediti risultano coperti da garanzie principalmente bancarie per Euro 2.048 mila (Euro 2.019 mila al 31 dicembre 2022). Il Gruppo non detiene ulteriori garanzie a fronte dei crediti commerciali concessi.
La seguente tabella riporta la movimentazione del fondo svalutazione crediti:
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Saldo iniziale | 4.689 | 4.018 |
| Variazione area di consolidamento | 40 | - |
| Accantonamenti del periodo | 644 | 1.981 |
| Utilizzi | (757) | (346) |
| Mancati utilizzi | (419) | (948) |
| Differenze cambio | (48) | (16) |
| TOTALE | 4.149 | 4.689 |
Al fine di valutare la rischiosit\u00e0 dei crediti, si riporta l\u2019analisi per scadenza dei crediti lordi e del relativo fondo svalutazione crediti:
| (in migliaia di Euro) | 31.12.2022 |
| \u00a0 | Valore lordo | Fondo svalutazione | Valore netto |
| Crediti scaduti: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| 0-30 giorni | 12.971 | (3) | 12.968 |
| 30-60 giorni | 2.678 | (38) | 2.640 |
| 60-90 giorni | 1.006 | (4) | 1.002 |
| > 90 giorni | 7.175 | (2.991) | 4.184 |
| Totale crediti scaduti | 23.830 | (3.036) | 20.794 |
| Totale crediti a scadere | 140.904 | (1.653) | 139.251 |
| TOTALE | 164.734 | (4.689) | 160.045 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
La voce \u201cTotale crediti a scadere\u201d non contiene significative posizioni le cui condizioni sono state rinegoziate.
Considerando la natura dei clienti del Gruppo Sogefi (case produttrici di automobili e veicoli industriali e importanti gruppi di acquisto internazionale) l\u2019analisi del Rischio credito per tipologia di cliente non \u00e8 ritenuta significativa.
Rischio liquidit\u00e0
E\u2019 il rischio che il Gruppo abbia difficolt\u00e0 ad adempiere alle obbligazioni associate a passivit\u00e0 finanziarie regolate per cassa o tramite un\u2019altra attivit\u00e0 finanziaria. L\u2019approccio del Gruppo nella gestione della liquidit\u00e0 prevede che vi siano sempre, per quanto possibile, fondi sufficienti per adempiere alle proprie obbligazioni alla scadenza, sia in condizioni normali che di tensione finanziaria, senza dover sostenere oneri eccessivi o rischiare di danneggiare la propria reputazione.
Il Gruppo \u00e8 soggetto a un minimo rischio di liquidit\u00e0, ovvero di dover fronteggiare la situazione in cui non sia in grado di reperire risorse finanziarie per far fronte ai propri impegni.
Il Gruppo ha sempre seguito nella propria politica di struttura finanziaria un approccio estremamente prudenziale, con il ricorso a strutture di finanziamento in gran parte a medio e lungo termine, mentre forme di finanziamento a breve termine vengono principalmente impiegate per coprire i picchi di fabbisogno.
La sua solida struttura patrimoniale rende facilmente disponibile al Gruppo il reperimento di ulteriori linee di finanziamento.
Inoltre va osservato che la Capogruppo Sogefi S.p.A. ha implementato una tesoreria centralizzata per tutte le principali controllate europee e nordamericane, ottimizzando ancor pi\u00f9 la gestione di liquidit\u00e0 e flussi di cassa con una dimensione sovranazionale.
La seguente tabella riporta l\u2019analisi per scadenza degli strumenti finanziari attivi e passivi del Gruppo, incluso l\u2019importo degli interessi futuri da pagare, e dei crediti e debiti commerciali:
Altre attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
Debiti finanziari per diritti d'uso
Private Placement EUR 75 Mio Sogefi S.p.A.
Finanziamenti Sogefi Air Cooling S.A.S
Finanziamenti Sogefi Filtration S.A.
Finanziamenti Sogefi Suspension S.A.
Finanziamenti Sogefi (Suzhou) Auto Parts Co., Ltd
Altri finanziamenti a tasso fisso
Disponibilit\u00e0 liquide
Attivit\u00e0 finanziarie
Crediti finanziari per derivati
Crediti finanziari correnti
Crediti finanziari non correnti
Debiti correnti verso banche
Finanziamento S.C. Sogefi Air & Cooling S.r.l.
Finanziamenti Sogefi Air Cooling S.A.S
Finanziamenti Sogefi Filtration S.A.
Finanziamenti Sogefi Suspensions S.A.
Finanziamento Sogefi Suspensions Eastern Europe S.r.l.
Altri finanziamenti a tasso variabile
Debiti finanziari per derivati - copertura rischio cambi
Proventi finanziari futuri su derivati - copertura rischio tasso di interesse (*)
Debiti commerciali e altri debiti
TOTALE STRUMENTI FINANZIARI ATTIVI
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02.657
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a03.782
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0334
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0256.993
TOTALE STRUMENTI FINANZIARI PASSIVI
* L\u2019importo differisce dai Crediti finanziari netti per derivati-copertura tassi di interesse (pari a un totale di Euro 2.761 mila), in quanto rappresenta il flusso di cassa non attualizzato.
",
"dimensions": {
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"language": "it",
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"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"v1-page137-cflshid_201938-tag6397623": {
"value": "Strumenti finanziari
La seguente tabella riporta il confronto del valore contabile e del fair value per tutti gli strumenti finanziari del Gruppo.
Dall\u2019analisi della tabella si evince che solo per i debiti finanziari a breve e a lungo termine a tasso fisso il fair value \u00e8 diverso dal valore contabile. Tale differenza, positiva per Euro 361 mila, viene generata da un ricalcolo del valore di tali finanziamenti alla data di chiusura in base ai tassi correnti di mercato.
Gli spread dei finanziamenti a tasso variabile sono in linea con il mercato.
Il fair value dei debiti finanziari a tasso fisso \u00e8 classificato al livello 2 della gerarchia del fair value (per maggiori dettagli si rimanda al paragrafo \u201cCategorie di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie esposte in bilancio e gerarchia del fair value\u201d) ed \u00e8 stato determinato attraverso i modelli generalmente riconosciuti di attualizzazione dei flussi di cassa, utilizzando un tasso di attualizzazione basato sul \u201cfree-risk\u201d.
Attivit\u00e0 finanziarie
Disponibilit\u00e0 liquide
Titoli disponibili per la negoziazione
Altre attivit\u00e0 finanziarie correnti valutate al costo ammortizzato
Crediti finanziari per derivati
Crediti finanziari correnti
Altre attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita
Altre attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato (non correnti)
Crediti commerciali non correnti
Crediti finanziari non correnti
Altri crediti non correnti
Passivit\u00e0 finanziarie
Debiti finanziari a breve termine a tasso fisso
Debiti finanziari a breve termine per diritti d'uso
Debiti finanziari a breve termine a tasso variabile
Altre passivit\u00e0 finanziarie a breve termine per derivati
Debiti commerciali e altri debiti
Altre passivit\u00e0 correnti
Altre passivit\u00e0 non correnti
Debiti finanziari a medio lungo termine a tasso fisso
Debiti finanziari a medio lungo termine per diritti d'uso
Debiti finanziari a medio lungo termine a tasso variabile
Altre passivit\u00e0 finanziarie a medio lungo termine per derivati
Rischio tassi di interesse
Il rischio tasso di interesse cui \u00e8 esposto il Gruppo \u00e8 originato prevalentemente dai debiti finanziari a lungo termine.
Tali debiti possono essere sia a tasso fisso sia a tasso variabile.
I debiti a tasso variabile, che rappresentano il 74% del valore netto contabile dei finanziamenti del Gruppo, espongono il Gruppo ad un rischio originato dalla volatilit\u00e0 dei tassi (rischio di \u201ccash flow\u201d).
Relativamente a tale rischio, ai fini della relativa copertura, il Gruppo pu\u00f2 fare ricorso a contratti derivati che limitano gli impatti sul Conto Economico delle variazioni del tasso di interesse. Al 31 dicembre 2023, la Capogruppo Sogefi S.p.A. ha in essere quattro contratti di Interest Rate Swap a copertura dei finanziamenti garantiti da SACE. Escludendo le operazioni di copertura, i debiti a tasso variabile rappresentano il 51% del valore netto contabile dei finanziamenti del Gruppo.
La seguente tabella illustra il valore contabile, per scadenza, degli strumenti finanziari attivi e passivi del Gruppo che sono esposti al rischio di tasso di interesse al 31 dicembre 2023, suddivisi a seconda che siano contrattualmente assoggettati a tasso fisso o a tasso variabile (per maggiori dettagli si rimanda alla tabella esposta nell\u2019analisi \u201cRischio liquidit\u00e0\u201d):
in migliaia di Euro) TOTALE A TASSO FISSO \u2013 ATTIVI
TOTALE A TASSO FISSO - PASSIVI
TOTALE A TASSO VARIABILE \u2013 ATTIVI
TOTALE A TASSO VARIABILE \u2013 PASSIVI
Gli strumenti finanziari a \u201cTasso fisso \u2013 Attivi\u201d si riferiscono alle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d.
Gli strumenti finanziari a \u201cTasso variabile \u2013 Attivi\u201d si riferiscono alle \u201cDisponibilit\u00e0 liquide\u201d e alle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie\u201d (Titoli disponibili per la negoziazione, Crediti finanziari per derivati, Crediti finanziari correnti).
Di seguito viene fornita una sensitivity analysis che illustra l\u2019effetto sul Conto Economico, al netto dell\u2019effetto fiscale, e sul Patrimonio Netto di una variazione ragionevolmente possibile dei tassi di interesse. Un incremento/decremento dei tassi di interesse di 100 basis points, applicato alle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie a tasso variabile esistenti al 31 dicembre 2023, incluse le operazioni di copertura su tassi di interesse, comporterebbe i seguenti effetti economici e patrimoniali:
| (in migliaia di Euro) | | 31.12.2023 | | 31.12.2022 | |
| Sensitivity Analysis | Utile netto | Patrimonio netto | Utile netto | | Patrimonio netto |
| + 100 basis points | (1.056) | (371) | (900) | | 348 |
| - 100 basis points | 1.056 | 377 | 900 | | (337) |
L\u2019effetto sul Patrimonio Netto differisce dall\u2019effetto del Conto Economico per Euro +685 mila (in caso di incremento dei tassi) e per Euro -679 mila (in caso di decremento dei tassi) che corrispondono alla variazione del fair value degli strumenti di copertura del rischio dei tassi di interesse.
Rischio liquidit\u00e0
E\u2019 il rischio che il Gruppo abbia difficolt\u00e0 ad adempiere alle obbligazioni associate a passivit\u00e0 finanziarie regolate per cassa o tramite un\u2019altra attivit\u00e0 finanziaria. L\u2019approccio del Gruppo nella gestione della liquidit\u00e0 prevede che vi siano sempre, per quanto possibile, fondi sufficienti per adempiere alle proprie obbligazioni alla scadenza, sia in condizioni normali che di tensione finanziaria, senza dover sostenere oneri eccessivi o rischiare di danneggiare la propria reputazione.
Il Gruppo \u00e8 soggetto a un minimo rischio di liquidit\u00e0, ovvero di dover fronteggiare la situazione in cui non sia in grado di reperire risorse finanziarie per far fronte ai propri impegni.
Il Gruppo ha sempre seguito nella propria politica di struttura finanziaria un approccio estremamente prudenziale, con il ricorso a strutture di finanziamento in gran parte a medio e lungo termine, mentre forme di finanziamento a breve termine vengono principalmente impiegate per coprire i picchi di fabbisogno.
La sua solida struttura patrimoniale rende facilmente disponibile al Gruppo il reperimento di ulteriori linee di finanziamento.
Inoltre va osservato che la Capogruppo Sogefi S.p.A. ha implementato una tesoreria centralizzata per tutte le principali controllate europee e nordamericane, ottimizzando ancor pi\u00f9 la gestione di liquidit\u00e0 e flussi di cassa con una dimensione sovranazionale.
La seguente tabella riporta l\u2019analisi per scadenza degli strumenti finanziari attivi e passivi del Gruppo, incluso l\u2019importo degli interessi futuri da pagare, e dei crediti e debiti commerciali:in migliaia di Euro)Altre attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
Debiti finanziari per diritti d'uso
Private Placement EUR 75 Mio Sogefi S.p.A.
Finanziamenti Sogefi Air Cooling S.A.S
Finanziamenti Sogefi Filtration S.A.
Finanziamenti Sogefi Suspension S.A.
Finanziamenti Sogefi (Suzhou) Auto Parts Co., Ltd
Altri finanziamenti a tasso fisso
Disponibilit\u00e0 liquide
Attivit\u00e0 finanziarie
Crediti finanziari per derivati
Crediti finanziari correnti
Crediti finanziari non correnti
Debiti correnti verso banche
Finanziamento S.C. Sogefi Air & Cooling S.r.l.
Finanziamenti Sogefi Air Cooling S.A.S
Finanziamenti Sogefi Filtration S.A.
Finanziamenti Sogefi Suspensions S.A.
Finanziamento Sogefi Suspensions Eastern Europe S.r.l.
Altri finanziamenti a tasso variabile
Debiti finanziari per derivati - copertura rischio cambi
Proventi finanziari futuri su derivati - copertura rischio tasso di interesse (*)
Debiti commerciali e altri debiti
TOTALE STRUMENTI FINANZIARI ATTIVI
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02.657
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a03.782
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0334
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0256.993
TOTALE STRUMENTI FINANZIARI PASSIVI
* L\u2019importo differisce dai Crediti finanziari netti per derivati-copertura tassi di interesse (pari a un totale di Euro 2.761 mila), in quanto rappresenta il flusso di cassa non attualizzato.
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"v1-page141-cflshid_204261-tag6397626": {
"value": "Rischio prezzo Il Gruppo \u00e8 in parte esposto al rischio prezzo in quanto effettua acquisti di varie materie prime quali, ad esempio, acciaio, prodotti plastici, alluminio, prodotti di cellulosa.
Il rischio viene affrontato e ottimizzato grazie alla gestione centralizzata a livello di business unit degli acquisti e alla pratica di ricorrere a pi\u00f9 fornitori operanti nelle diverse parti del mondo per ogni tipologia di materia prima.
Si rileva, inoltre, che il rischio prezzo viene generalmente mitigato dalla capacit\u00e0 del Gruppo di trasferire parte della variazione dei costi delle materie prime sui prezzi di vendita.
Il rischio prezzo sugli investimenti detenuti dal Gruppo e classificati come \u201cTitoli disponibili per la negoziazione\u201d e \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita\u201d non \u00e8 significativo. ",
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Rappresenta il rischio che una delle parti che sottoscrive un contratto avente natura finanziaria non adempia a una obbligazione, provocando cos\u00ec una perdita finanziaria. Tale rischio pu\u00f2 derivare sia da aspetti strettamente commerciali (concessione e concentrazione dei crediti), sia da aspetti puramente finanziari (tipologia delle controparti utilizzate nelle transazioni finanziarie)Disponibilit\u00e0 liquide e mezzi equivalenti
Al 31 dicembre 2023, le disponibilit\u00e0 liquide e i mezzi equivalenti del Gruppo ammontano a Euro 78.185 mila (Euro 118.488 mila al 31 dicembre 2022). Le disponibilit\u00e0 liquide e i mezzi equivalenti sono depositati presso banche e istituti finanziari il cui rating creditizio, determinato dall\u2019agenzia di rating Moody\u2019s \u00e8 compreso tra Aa3 e Caa3. Le perdite per riduzione di valore delle disponibilit\u00e0 liquide e dei mezzi equivalenti sono state valutate secondo il criterio delle perdite attese su crediti nei dodici mesi successivi e riflettono le scadenze a breve delle esposizioni. Il Gruppo considera basso il rischio di credito insito nelle sue disponibilit\u00e0 liquide e nei suoi mezzi equivalenti sulla base dei rating creditizi esterni delle controparti.
Il Gruppo valuta le perdite attese su crediti relative alle disponibilit\u00e0 liquide e ai mezzi equivalenti utilizzando un metodo simile a quello applicato ai titoli di debito.
Alla data del 31 dicembre 2023 le perdite per riduzione di valore delle disponibilit\u00e0 liquide e dei mezzi equivalenti sono pari a Euro 6 mila.
Strumenti finanziari derivati
Gli strumenti finanziari derivati sono stati sottoscritti con banche e istituti finanziari il cui rating creditizio, determinato dall\u2019agenzia di rating Moody\u2019s \u00e8 compreso tra A1 e Baa1. Crediti commerciali
Da un punto di vista commerciale il Gruppo non ha eccessive concentrazioni di rischio credito in quanto opera su canali distributivi, sia Original Equipment (Primo Equipaggiamento), sia Aftermarket (mercato del ricambio), che consentono di non dipendere in modo eccessivo dai singoli clienti. In particolare, con riferimento al Primo
Considerando la natura dei clienti del Gruppo Sogefi (case produttrici di automobili e veicoli industriali e importanti gruppi di acquisto internazionale) l\u2019analisi del Rischio credito per tipologia di cliente non \u00e8 ritenuta significativa.
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| (in migliaia di Euro) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Saldo iniziale | 4.689 | 4.018 |
| Variazione area di consolidamento | 40 | - |
| Accantonamenti del periodo | 644 | 1.981 |
| Utilizzi | (757) | (346) |
| Mancati utilizzi | (419) | (948) |
| Differenze cambio | (48) | (16) |
| TOTALE | 4.149 | 4.689 |
Rischio liquidit\u00e0
E\u2019 il rischio che il Gruppo abbia difficolt\u00e0 ad adempiere alle obbligazioni associate a passivit\u00e0 finanziarie regolate per cassa o tramite un\u2019altra attivit\u00e0 finanziaria. L\u2019approccio del Gruppo nella gestione della liquidit\u00e0 prevede che vi siano sempre, per quanto possibile, fondi sufficienti per adempiere alle proprie obbligazioni alla scadenza, sia in condizioni normali che di tensione finanziaria, senza dover sostenere oneri eccessivi o rischiare di danneggiare la propria reputazione.
Il Gruppo \u00e8 soggetto a un minimo rischio di liquidit\u00e0, ovvero di dover fronteggiare la situazione in cui non sia in grado di reperire risorse finanziarie per far fronte ai propri impegni.
Il Gruppo ha sempre seguito nella propria politica di struttura finanziaria un approccio estremamente prudenziale, con il ricorso a strutture di finanziamento in gran parte a medio e lungo termine, mentre forme di finanziamento a breve termine vengono principalmente impiegate per coprire i picchi di fabbisogno.
La sua solida struttura patrimoniale rende facilmente disponibile al Gruppo il reperimento di ulteriori linee di finanziamento.
Inoltre va osservato che la Capogruppo Sogefi S.p.A. ha implementato una tesoreria centralizzata per tutte le principali controllate europee e nordamericane, ottimizzando ancor pi\u00f9 la gestione di liquidit\u00e0 e flussi di cassa con una dimensione sovranazionale.
La seguente tabella riporta l\u2019analisi per scadenza degli strumenti finanziari attivi e passivi del Gruppo, incluso l\u2019importo degli interessi futuri da pagare, e dei crediti e debiti commerciali:
Altre attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
Debiti finanziari per diritti d'uso
Private Placement EUR 75 Mio Sogefi S.p.A.
Finanziamenti Sogefi Air Cooling S.A.S
Finanziamenti Sogefi Filtration S.A.
Finanziamenti Sogefi Suspension S.A.
Finanziamenti Sogefi (Suzhou) Auto Parts Co., Ltd
Altri finanziamenti a tasso fisso
Disponibilit\u00e0 liquide
Attivit\u00e0 finanziarie
Crediti finanziari per derivati
Crediti finanziari correnti
Crediti finanziari non correnti
Debiti correnti verso banche
Finanziamento S.C. Sogefi Air & Cooling S.r.l.
Finanziamenti Sogefi Air Cooling S.A.S
Finanziamenti Sogefi Filtration S.A.
Finanziamenti Sogefi Suspensions S.A.
Finanziamento Sogefi Suspensions Eastern Europe S.r.l.
Altri finanziamenti a tasso variabile
Debiti finanziari per derivati - copertura rischio cambi
Proventi finanziari futuri su derivati - copertura rischio tasso di interesse (*)
Debiti commerciali e altri debiti
TOTALE STRUMENTI FINANZIARI ATTIVI
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02.657
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a03.782
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0334
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0256.993
TOTALE STRUMENTI FINANZIARI PASSIVI
Gestione del capitale
Gli obiettivi principali perseguiti dal Gruppo nell\u2019ambito della gestione del rischio di capitale sono la creazione di valore per gli azionisti e la salvaguardia della continuit\u00e0 aziendale. Il Gruppo si prefigge inoltre l\u2019obiettivo di mantenere una struttura ottimale del capitale, in modo da ridurre il costo dell\u2019indebitamento e rispettare i requisiti (covenant) previsti dagli accordi di debito.
Il Gruppo monitora il capitale sulla base del rapporto tra posizione finanziaria netta e patrimonio netto totale (\u201cgearing ratio\u201d). Ai fini della determinazione della posizione finanziaria netta si fa riferimento alla nota 20. Il patrimonio netto totale viene analizzato alla nota 19.
Il gearing al 31 dicembre 2023 ammonta a 0,93 (1,19 al 31 dicembre 2022).
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"value": "Categorie di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie esposte in bilancio e gerarchia del fair value
In conformit\u00e0 a quanto richiesto dal principio contabile IFRS 7, nella tabella che segue sono fornite le informazioni relative alle categorie di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie del Gruppo in essere al 31 dicembre 2023.
In relazione agli strumenti finanziari rilevati nella situazione patrimoniale e finanziaria al fair value, l\u2019IFRS 13 richiede, inoltre, che tali valori siano classificati sulla base di una gerarchia di livelli che rifletta la rilevanza degli input utilizzati nella determinazione del fair value. Si distinguono i seguenti livelli:
-livello 1: se lo strumento finanziario \u00e8 quotato in un mercato attivo;
-livello 2: se il fair value \u00e8 misurato sulla base di tecniche di valutazione che prendono a riferimento parametri osservabili sul mercato, diversi dalle quotazioni dello strumento finanziario. In particolare, il fair value dei derivati \u00e8 stato determinato utilizzando le curve forward dei tassi di cambio e dei tassi di interesse;
-livello 3: se il fair value \u00e8 calcolato sulla base di tecniche di valutazione che prendono a riferimento parametri non osservabili sul mercato.
La seguente tabella evidenzia pertanto, per le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie al 31 dicembre 2023 valutate al fair value, il livello gerarchico di valutazione del fair value:Fair Value con variazioni a conto economico
Crediti e altre attivit\u00e0 finanziarie al costo ammortizzato
Attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita
Passivit\u00e0 finanziarie
Disponibilit\u00e0 liquide
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a078.185
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a078.185
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Titoli disponibili per la negoziazione
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Altre attivit\u00e0 finanziarie correnti valutate al costo ammortizzato
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a01.161
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a01.161
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Crediti finanziari per derivati
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a09
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a09
Crediti finanziari correnti
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a03.966
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a03.966
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0166.900
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0166.900
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a013.408
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a013.408
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a03.357
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a03.357
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Attivit\u00e0 non correnti
Altre attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a047
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Altre attivit\u00e0 finanziarie non correnti valutate al costo ammortizzato
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a06.771
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a06.771
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Crediti finanziari non correnti per derivati
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02.761
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02.761
Altri crediti non correnti
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a031.465
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a031.465
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Debiti finanziari a breve termine a tasso fisso
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a018.164
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a018.164
Debiti finanziari a breve termine per diritti d'uso
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a012.689
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a012.689
Debiti finanziari a breve termine a tasso variabile
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a045.775
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a045.775
Altre passivit\u00e0 finanziarie a breve termine per derivati
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02
Debiti commerciali e altri debiti
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0334.037
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0334.037
Altre passivit\u00e0 correnti
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a038.272
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a038.272
Passivit\u00e0 non correnti
Debiti finanziari a medio lungo termine a tasso fisso
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a059.300
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a059.300
Debiti finanziari a medio lungo termine per diritti d'uso
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a052.715
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a052.715
Debiti finanziari a medio lungo termine a tasso variabile
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0170.333
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0170.333
Altre passivit\u00e0 finanziarie a medio lungo termine per derivati
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
* relativi ad attivit\u00e0 finanziarie al costo, cos\u00ec come consentito dallo IAS 39, in quanto non \u00e8 disponibile un fair value attendibile.
La seguente tabella evidenzia il livello gerarchico di valutazione del fair value per le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie al 31 dicembre 2022:
Crediti e altre attivit\u00e0 finanziarie al costo ammortizzato
Attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita
Passivit\u00e0 finanziarie
Fair Value con variazioni a conto economico
Disponibilit\u00e0 liquide
Titoli disponibili per la negoziazione
Altre attivit\u00e0 finanziarie correnti valutate al costo ammortizzato
Crediti finanziari per derivati
Crediti finanziari correnti
Attivit\u00e0 non correnti
Altre attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita
Altre attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
Crediti finanziari non correnti per derivati
Altri crediti non correnti
Debiti finanziari a breve termine a tasso fisso
Debiti finanziari a breve termine per diritti d'uso
Debiti finanziari a breve termine a tasso variabile
Altre passivit\u00e0 finanziarie a breve termine per derivati
Debiti commerciali e altri debiti
Altre passivit\u00e0 correnti
Passivit\u00e0 non correnti
Debiti finanziari a medio lungo termine a tasso fisso
Debiti finanziari a medio lungo termine per diritti d'uso
Debiti finanziari a medio lungo termine a tasso variabile
Categorie di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie esposte in bilancio e gerarchia del fair value
In conformit\u00e0 a quanto richiesto dal principio contabile IFRS 7, nella tabella che segue sono fornite le informazioni relative alle categorie di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie del Gruppo in essere al 31 dicembre 2023.
In relazione agli strumenti finanziari rilevati nella situazione patrimoniale e finanziaria al fair value, l\u2019IFRS 13 richiede, inoltre, che tali valori siano classificati sulla base di una gerarchia di livelli che rifletta la rilevanza degli input utilizzati nella determinazione del fair value. Si distinguono i seguenti livelli:
-livello 1: se lo strumento finanziario \u00e8 quotato in un mercato attivo;
-livello 2: se il fair value \u00e8 misurato sulla base di tecniche di valutazione che prendono a riferimento parametri osservabili sul mercato, diversi dalle quotazioni dello strumento finanziario. In particolare, il fair value dei derivati \u00e8 stato determinato utilizzando le curve forward dei tassi di cambio e dei tassi di interesse;
-livello 3: se il fair value \u00e8 calcolato sulla base di tecniche di valutazione che prendono a riferimento parametri non osservabili sul mercato.
La seguente tabella evidenzia pertanto, per le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie al 31 dicembre 2023 valutate al fair value, il livello gerarchico di valutazione del fair value:Fair Value con variazioni a conto economico
Crediti e altre attivit\u00e0 finanziarie al costo ammortizzato
Attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita
Passivit\u00e0 finanziarie
Disponibilit\u00e0 liquide
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a078.185
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a078.185
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Titoli disponibili per la negoziazione
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Altre attivit\u00e0 finanziarie correnti valutate al costo ammortizzato
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a01.161
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a01.161
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Crediti finanziari per derivati
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a09
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a09
Crediti finanziari correnti
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a03.966
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a03.966
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0166.900
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0166.900
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a013.408
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a013.408
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a03.357
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a03.357
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Attivit\u00e0 non correnti
Altre attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a047
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Altre attivit\u00e0 finanziarie non correnti valutate al costo ammortizzato
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a06.771
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a06.771
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Crediti finanziari non correnti per derivati
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02.761
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02.761
Altri crediti non correnti
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a031.465
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a031.465
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Debiti finanziari a breve termine a tasso fisso
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a018.164
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a018.164
Debiti finanziari a breve termine per diritti d'uso
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a012.689
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a012.689
Debiti finanziari a breve termine a tasso variabile
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a045.775
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a045.775
Altre passivit\u00e0 finanziarie a breve termine per derivati
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02
Debiti commerciali e altri debiti
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0334.037
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0334.037
Altre passivit\u00e0 correnti
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a038.272
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a038.272
Passivit\u00e0 non correnti
Debiti finanziari a medio lungo termine a tasso fisso
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a059.300
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a059.300
Debiti finanziari a medio lungo termine per diritti d'uso
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a052.715
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a052.715
Debiti finanziari a medio lungo termine a tasso variabile
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0170.333
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0170.333
Altre passivit\u00e0 finanziarie a medio lungo termine per derivati
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
* relativi ad attivit\u00e0 finanziarie al costo, cos\u00ec come consentito dallo IAS 39, in quanto non \u00e8 disponibile un fair value attendibile.
La seguente tabella evidenzia il livello gerarchico di valutazione del fair value per le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie al 31 dicembre 2022:
Crediti e altre attivit\u00e0 finanziarie al costo ammortizzato
Attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita
Passivit\u00e0 finanziarie
Fair Value con variazioni a conto economico
Disponibilit\u00e0 liquide
Titoli disponibili per la negoziazione
Altre attivit\u00e0 finanziarie correnti valutate al costo ammortizzato
Crediti finanziari per derivati
Crediti finanziari correnti
Attivit\u00e0 non correnti
Altre attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita
Altre attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
Crediti finanziari non correnti per derivati
Altri crediti non correnti
Debiti finanziari a breve termine a tasso fisso
Debiti finanziari a breve termine per diritti d'uso
Debiti finanziari a breve termine a tasso variabile
Altre passivit\u00e0 finanziarie a breve termine per derivati
Debiti commerciali e altri debiti
Altre passivit\u00e0 correnti
Passivit\u00e0 non correnti
Debiti finanziari a medio lungo termine a tasso fisso
Debiti finanziari a medio lungo termine per diritti d'uso
Debiti finanziari a medio lungo termine a tasso variabile
Categorie di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie esposte in bilancio e gerarchia del fair value
In conformit\u00e0 a quanto richiesto dal principio contabile IFRS 7, nella tabella che segue sono fornite le informazioni relative alle categorie di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie del Gruppo in essere al 31 dicembre 2023.
In relazione agli strumenti finanziari rilevati nella situazione patrimoniale e finanziaria al fair value, l\u2019IFRS 13 richiede, inoltre, che tali valori siano classificati sulla base di una gerarchia di livelli che rifletta la rilevanza degli input utilizzati nella determinazione del fair value. Si distinguono i seguenti livelli:
-livello 1: se lo strumento finanziario \u00e8 quotato in un mercato attivo;
-livello 2: se il fair value \u00e8 misurato sulla base di tecniche di valutazione che prendono a riferimento parametri osservabili sul mercato, diversi dalle quotazioni dello strumento finanziario. In particolare, il fair value dei derivati \u00e8 stato determinato utilizzando le curve forward dei tassi di cambio e dei tassi di interesse;
-livello 3: se il fair value \u00e8 calcolato sulla base di tecniche di valutazione che prendono a riferimento parametri non osservabili sul mercato.
La seguente tabella evidenzia pertanto, per le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie al 31 dicembre 2023 valutate al fair value, il livello gerarchico di valutazione del fair value:Fair Value con variazioni a conto economico
Crediti e altre attivit\u00e0 finanziarie al costo ammortizzato
Attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita
Passivit\u00e0 finanziarie
Disponibilit\u00e0 liquide
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a078.185
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a078.185
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Titoli disponibili per la negoziazione
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Altre attivit\u00e0 finanziarie correnti valutate al costo ammortizzato
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a01.161
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a01.161
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Crediti finanziari per derivati
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a09
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a09
Crediti finanziari correnti
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a03.966
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a03.966
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0166.900
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0166.900
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a013.408
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a013.408
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a03.357
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a03.357
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Attivit\u00e0 non correnti
Altre attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a047
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Altre attivit\u00e0 finanziarie non correnti valutate al costo ammortizzato
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a06.771
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a06.771
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Crediti finanziari non correnti per derivati
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02.761
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02.761
Altri crediti non correnti
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a031.465
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a031.465
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
Debiti finanziari a breve termine a tasso fisso
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a018.164
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a018.164
Debiti finanziari a breve termine per diritti d'uso
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a012.689
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a012.689
Debiti finanziari a breve termine a tasso variabile
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a045.775
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a045.775
Altre passivit\u00e0 finanziarie a breve termine per derivati
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02
Debiti commerciali e altri debiti
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0334.037
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0334.037
Altre passivit\u00e0 correnti
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a038.272
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a038.272
Passivit\u00e0 non correnti
Debiti finanziari a medio lungo termine a tasso fisso
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a059.300
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a059.300
Debiti finanziari a medio lungo termine per diritti d'uso
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a052.715
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a052.715
Debiti finanziari a medio lungo termine a tasso variabile
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0170.333
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0170.333
Altre passivit\u00e0 finanziarie a medio lungo termine per derivati
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-
* relativi ad attivit\u00e0 finanziarie al costo, cos\u00ec come consentito dallo IAS 39, in quanto non \u00e8 disponibile un fair value attendibile.
La seguente tabella evidenzia il livello gerarchico di valutazione del fair value per le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie al 31 dicembre 2022:
Crediti e altre attivit\u00e0 finanziarie al costo ammortizzato
Attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita
Passivit\u00e0 finanziarie
Fair Value con variazioni a conto economico
Disponibilit\u00e0 liquide
Titoli disponibili per la negoziazione
Altre attivit\u00e0 finanziarie correnti valutate al costo ammortizzato
Crediti finanziari per derivati
Crediti finanziari correnti
Attivit\u00e0 non correnti
Altre attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita
Altre attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
Crediti finanziari non correnti per derivati
Altri crediti non correnti
Debiti finanziari a breve termine a tasso fisso
Debiti finanziari a breve termine per diritti d'uso
Debiti finanziari a breve termine a tasso variabile
Altre passivit\u00e0 finanziarie a breve termine per derivati
Debiti commerciali e altri debiti
Altre passivit\u00e0 correnti
Passivit\u00e0 non correnti
Debiti finanziari a medio lungo termine a tasso fisso
Debiti finanziari a medio lungo termine per diritti d'uso
Debiti finanziari a medio lungo termine a tasso variabile
Altre passivit\u00e0 finanziarie a medio lungo termine per derivati
* relativi ad attivit\u00e0 finanziarie al costo, cos\u00ec come consentito dallo IAS 39, in quanto non \u00e8 disponibile un fair value attendibile.
F) 39. RAPPORTI CON LE PARTI CORRELATE Per la definizione di parti correlate si \u00e8 fatto riferimento sia allo IAS 24 sia alle relative Comunicazioni Consob. Il Consiglio di Amministrazione della Societ\u00e0 ha istituito un Comitato per le Operazioni con Parti Correlate e ha adottato la Procedura per le Operazioni con Parti Correlate (la \u201cProcedura\u201d), che stabilisce i principi di comportamento e le regole adottate da Sogefi S.p.A. per assicurare la trasparenza e la correttezza sostanziale e procedurale delle operazioni con le proprie parti correlate realizzate dalla Societ\u00e0 direttamente o per il tramite di societ\u00e0 controllate.
I rapporti fra le parti correlate sono regolati da normali condizioni di mercato, tenendo conto della qualit\u00e0 e della specificit\u00e0 dei servizi prestati.
Il Gruppo \u00e8 controllato dalla Capogruppo CIR S.p.A. (a sua volta controllata dalla societ\u00e0 Fratelli De Benedetti S.p.A. che costituisce l\u2019ultima entit\u00e0 Capogruppo) che possiede al 31 dicembre 2023 il 55,64% del capitale sociale (56,36% delle azioni in circolazione escludendo quindi le azioni proprie). Le azioni di Sogefi S.p.A. sono quotate sul Mercato Euronext Star Milan.
Il bilancio consolidato del Gruppo include i bilanci delle societ\u00e0 consolidate le cui denominazioni e le relative quote di possesso vengono riportate nel capitolo H.
I rapporti fra le societ\u00e0 del Gruppo sono regolati da normali condizioni di mercato, tenendo conto della qualit\u00e0 e della specificit\u00e0 dei servizi prestati.
La Capogruppo Sogefi S.p.A., in virt\u00f9 del proprio ruolo di holding di Gruppo, fornisce servizi di supporto amministrativo, finanziario e gestionale direttamente alle tre sub-holding operative francesi (Sogefi Filtration S.A., Sogefi Suspensions S.A. e Sogefi Air & Cooling S.A.S.) le quali, a loro volta, oltre ad intermediare i servizi resi dalla Capogruppo a favore delle societ\u00e0 operanti nelle rispettive business units, forniscono direttamente a queste ultime ulteriori servizi di supporto ed assistenza operativi e di business. Inoltre, per le controllate aderenti alla tesoreria centralizzata di Gruppo, la Capogruppo addebita ed accredita interessi con uno spread di mercato. La Capogruppo addebita altres\u00ec royalties per l\u2019uso del sistema informativo di Gruppo \u201cSAP\u201d alle societ\u00e0 controllate per le quali si \u00e8 completata la relativa implementazione.
La controllata Sogefi Gestion S.A.S. svolge funzioni centrali ed addebita alle societ\u00e0 del Gruppo corrispettivi per servizi di supporto amministrativo, finanziario, legale, industriale e IT e royalties per l\u2019uso di applicazioni informatiche di Gruppo.
Nell\u2019ambito delle sue attivit\u00e0 la Capogruppo Sogefi S.p.A. si avvale dei servizi della controllante CIR S.p.A. in materia di supporto gestionale e di carattere amministrativo, finanziario, di governance e comunicazione. Il rapporto \u00e8 regolato da contratti a condizioni di mercato e il costo \u00e8 commisurato al loro effettivo valore per il Gruppo Sogefi in funzione delle risorse dedicate e dei vantaggi economici specifici. Si precisa che l\u2019interesse di Sogefi all\u2019erogazione dei servizi da parte della controllante \u00e8 ritenuto preferibile rispetto ai servizi da terzi grazie, tra l\u2019altro, all\u2019ampia conoscenza acquisita nel tempo della realt\u00e0 aziendale e di mercato in cui opera Sogefi.
Al di fuori di quanto sopra evidenziato, nonch\u00e9 riportato nella tabella che segue, alla data del presente bilancio non si rilevano altre operazioni effettuate con altre parti correlate.La seguente tabella riepiloga i rapporti con le parti correlate:| (in migliaia di Euro) | 2023 | 2022 |
| Crediti | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
| - per consolidato fiscale verso CIR S.p.A. | 3.560 | 1.121 |
| - per proventi da cessione eccedenze fiscali verso Gruppo CIR | 63 | 57 |
| Debiti | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
| - per riversamento compenso amministratore | 14 | 14 |
| - per ribaltamento costi da CIR S.p.A. | - | - |
| - per servizi ricevuti da CIR S.p.A. | - | - |
| - per onere da cessione eccedenze fiscali dal Gruppo CIR | 513 | 385 |
| - per consolidato fiscale verso CIR S.p.A. | 996 | 386 |
| Diritti d'uso (*) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
| - per affitto immobile | 599 | - |
| Debiti finanziari per diritti d'uso (*) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
| - per affitto immobile | 603 | - |
| Costi | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
| - per servizi ricevuti da CIR S.p.A. | 165 | 175 |
| - per godimento di beni di terzi da CIR S.p.A. | 110 | 7 |
| - per ribaltamento costi da CIR S.p.A. | 162 | 162 |
| - ammortamenti diritti d'uso (*) | 18 | - |
| - per onere da cessione eccedenze fiscali dal Gruppo CIR | 513 | 385 |
| Ricavi | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
| - per proventi da cessione eccedenze fiscali verso Gruppo CIR | 63 | 57 |
| Emolumenti per la carica di amministratori e sindaci della Capogruppo | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
| - compensi amministratori | 792 | 748 |
| - compensi amministratori riversati alla societ\u00e0 controllante | 20 | 20 |
| - sindaci | 93 | 93 |
| - oneri contributivi su compensi ad amministratori e sindaci | 28 | 28 |
| Costi per compensi e oneri retributivi al Direttore Generale (**) | 916 | 1.044 |
| Costi per compensi e oneri retributivi al Dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche ex Delibera Consob n. 17221/2010 cessato nel corso del 2022 (***) | - | 187 |
| Costi per compensi e oneri retributivi ai Dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche ex Delibera Consob n. 17221/2010 (****) | 651 | 588 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
(*) Si rappresentano le componenti relative al contratto di affitto della sede di via Ciovassino 1, Milano; si segnala che al 31 dicembre 2023 sono maturati canoni di affitto per complessivi Euro 121 mila. (**) La voce include anche il costo figurativo dei piani di Stock Grant per Euro 116 mila (Euro 134 mila nel 2022) contabilizzato nella voce \u201cAltri costi (ricavi) non operativi\u201d.
(***) Si precisa che nel corso del 2022 al dirigente cessato \u00e8 stata, inoltre, corrisposta la somma di Euro 307 mila come da accordo.
(****) La voce include anche il costo figurativo netto dei piani di Stock Grant per Euro 48 mila (Euro 47 mila nel 2022) contabilizzato nella voce \u201cAltri costi (ricavi) non operativi\u201d.
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"v1-page151-cflshid_210816-tag6397635": {
"value": "F) 39. RAPPORTI CON LE PARTI CORRELATE Per la definizione di parti correlate si \u00e8 fatto riferimento sia allo IAS 24 sia alle relative Comunicazioni Consob. Il Consiglio di Amministrazione della Societ\u00e0 ha istituito un Comitato per le Operazioni con Parti Correlate e ha adottato la Procedura per le Operazioni con Parti Correlate (la \u201cProcedura\u201d), che stabilisce i principi di comportamento e le regole adottate da Sogefi S.p.A. per assicurare la trasparenza e la correttezza sostanziale e procedurale delle operazioni con le proprie parti correlate realizzate dalla Societ\u00e0 direttamente o per il tramite di societ\u00e0 controllate.
I rapporti fra le parti correlate sono regolati da normali condizioni di mercato, tenendo conto della qualit\u00e0 e della specificit\u00e0 dei servizi prestati.
Il Gruppo \u00e8 controllato dalla Capogruppo CIR S.p.A. (a sua volta controllata dalla societ\u00e0 Fratelli De Benedetti S.p.A. che costituisce l\u2019ultima entit\u00e0 Capogruppo) che possiede al 31 dicembre 2023 il 55,64% del capitale sociale (56,36% delle azioni in circolazione escludendo quindi le azioni proprie). Le azioni di Sogefi S.p.A. sono quotate sul Mercato Euronext Star Milan.
Il bilancio consolidato del Gruppo include i bilanci delle societ\u00e0 consolidate le cui denominazioni e le relative quote di possesso vengono riportate nel capitolo H.
I rapporti fra le societ\u00e0 del Gruppo sono regolati da normali condizioni di mercato, tenendo conto della qualit\u00e0 e della specificit\u00e0 dei servizi prestati.
La Capogruppo Sogefi S.p.A., in virt\u00f9 del proprio ruolo di holding di Gruppo, fornisce servizi di supporto amministrativo, finanziario e gestionale direttamente alle tre sub-holding operative francesi (Sogefi Filtration S.A., Sogefi Suspensions S.A. e Sogefi Air & Cooling S.A.S.) le quali, a loro volta, oltre ad intermediare i servizi resi dalla Capogruppo a favore delle societ\u00e0 operanti nelle rispettive business units, forniscono direttamente a queste ultime ulteriori servizi di supporto ed assistenza operativi e di business. Inoltre, per le controllate aderenti alla tesoreria centralizzata di Gruppo, la Capogruppo addebita ed accredita interessi con uno spread di mercato. La Capogruppo addebita altres\u00ec royalties per l\u2019uso del sistema informativo di Gruppo \u201cSAP\u201d alle societ\u00e0 controllate per le quali si \u00e8 completata la relativa implementazione.
La controllata Sogefi Gestion S.A.S. svolge funzioni centrali ed addebita alle societ\u00e0 del Gruppo corrispettivi per servizi di supporto amministrativo, finanziario, legale, industriale e IT e royalties per l\u2019uso di applicazioni informatiche di Gruppo.
Nell\u2019ambito delle sue attivit\u00e0 la Capogruppo Sogefi S.p.A. si avvale dei servizi della controllante CIR S.p.A. in materia di supporto gestionale e di carattere amministrativo, finanziario, di governance e comunicazione. Il rapporto \u00e8 regolato da contratti a condizioni di mercato e il costo \u00e8 commisurato al loro effettivo valore per il Gruppo Sogefi in funzione delle risorse dedicate e dei vantaggi economici specifici. Si precisa che l\u2019interesse di Sogefi all\u2019erogazione dei servizi da parte della controllante \u00e8 ritenuto preferibile rispetto ai servizi da terzi grazie, tra l\u2019altro, all\u2019ampia conoscenza acquisita nel tempo della realt\u00e0 aziendale e di mercato in cui opera Sogefi.
Nell\u2019esercizio 2023 la Capogruppo Sogefi S.p.A. ha usufruito di servizi erogati da CIR S.p.A. riconoscendo per questi un ammontare di Euro 165 mila (Euro 175 mila nell\u2019esercizio precedente). Nel corso dell\u2019esercizio 2023, inoltre, CIR S.p.A. ha sostenuto costi per Euro 162 mila nell\u2019interesse esclusivo della Capogruppo Sogefi S.p.A.. Tali costi sono stati ribaltati a Sogefi S.p.A. al 31 dicembre 2023.Nell\u2019esercizio precedente, la Capogruppo Sogefi S.p.A. aveva un contratto di locazione con la controllante CIR S.p.A. relativo agli uffici situati in Milano, via Ciovassino 1/A; il contratto, scaduto al 31 dicembre 2022, \u00e8 stato tacitamente rinnovato sino al 31 ottobre 2023. Nel mese di novembre 2023 Sogefi S.p.A. ha stipulato con la controllante CIR S.p.A. un nuovo contratto di affitto per gli uffici siti in Milano, via Ciovassino 1.
Al 31 dicembre 2023 le societ\u00e0 italiane del Gruppo Sogefi mostrano crediti verso la controllante CIR S.p.A. per Euro 3.623 mila relativi all\u2019adesione al consolidato fiscale e debiti per Euro 1.523 mila. Al 31 dicembre 2022 i crediti ammontavano a Euro 1.178 mila (incassati nel corso del 2023 per un importo pari a Euro 434 mila) e i debiti ammontavano a Euro 785 mila.
Al termine del 2023 le controllate italiane presentano un provento per Euro 63 mila (Euro 57 mila nell\u2019esercizio precedente) per la cessione a societ\u00e0 partecipanti al consolidato fiscale del Gruppo CIR di eccedenze fiscali per la deducibilit\u00e0 degli interessi; la Capogruppo Sogefi S.p.A. presenta un onere pari a Euro 513 mila (Euro 385 mila nell\u2019esercizio precedente) per il compenso riconosciuto a fronte della cessione di eccedenze fiscali da parte di societ\u00e0 partecipanti al consolidato del Gruppo CIR.
Per quanto riguarda i rapporti economici nell\u2019esercizio 2023 con gli Amministratori, i Sindaci, il Direttore Generale e i Dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche si rimanda alla tabella di seguito riportata.
Al di fuori di quanto sopra evidenziato, nonch\u00e9 riportato nella tabella che segue, alla data del presente bilancio non si rilevano altre operazioni effettuate con altre parti correlateLa seguente tabella riepiloga i rapporti con le parti correlate:| (in migliaia di Euro) | 2023 | 2022 |
| Crediti | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
| - per consolidato fiscale verso CIR S.p.A. | 3.560 | 1.121 |
| - per proventi da cessione eccedenze fiscali verso Gruppo CIR | 63 | 57 |
| Debiti | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
| - per riversamento compenso amministratore | 14 | 14 |
| - per ribaltamento costi da CIR S.p.A. | - | - |
| - per servizi ricevuti da CIR S.p.A. | - | - |
| - per onere da cessione eccedenze fiscali dal Gruppo CIR | 513 | 385 |
| - per consolidato fiscale verso CIR S.p.A. | 996 | 386 |
| Diritti d'uso (*) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
| - per affitto immobile | 599 | - |
| Debiti finanziari per diritti d'uso (*) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
| - per affitto immobile | 603 | - |
| Costi | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
| - per servizi ricevuti da CIR S.p.A. | 165 | 175 |
| - per godimento di beni di terzi da CIR S.p.A. | 110 | 7 |
| - per ribaltamento costi da CIR S.p.A. | 162 | 162 |
| - ammortamenti diritti d'uso (*) | 18 | - |
| - per onere da cessione eccedenze fiscali dal Gruppo CIR | 513 | 385 |
| Ricavi | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
| - per proventi da cessione eccedenze fiscali verso Gruppo CIR | 63 | 57 |
| Emolumenti per la carica di amministratori e sindaci della Capogruppo | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
| - compensi amministratori | 792 | 748 |
| - compensi amministratori riversati alla societ\u00e0 controllante | 20 | 20 |
| - sindaci | 93 | 93 |
| - oneri contributivi su compensi ad amministratori e sindaci | 28 | 28 |
| Costi per compensi e oneri retributivi al Direttore Generale (**) | 916 | 1.044 |
| Costi per compensi e oneri retributivi al Dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche ex Delibera Consob n. 17221/2010 cessato nel corso del 2022 (***) | - | 187 |
| Costi per compensi e oneri retributivi ai Dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche ex Delibera Consob n. 17221/2010 (****) | 651 | 588 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
(*) Si rappresentano le componenti relative al contratto di affitto della sede di via Ciovassino 1, Milano; si segnala che al 31 dicembre 2023 sono maturati canoni di affitto per complessivi Euro 121 mila. (**) La voce include anche il costo figurativo dei piani di Stock Grant per Euro 116 mila (Euro 134 mila nel 2022) contabilizzato nella voce \u201cAltri costi (ricavi) non operativi\u201d.
(***) Si precisa che nel corso del 2022 al dirigente cessato \u00e8 stata, inoltre, corrisposta la somma di Euro 307 mila come da accordo.
(****) La voce include anche il costo figurativo netto dei piani di Stock Grant per Euro 48 mila (Euro 47 mila nel 2022) contabilizzato nella voce \u201cAltri costi (ricavi) non operativi\u201d.
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"value": "Il Consiglio di Amministrazione della Societ\u00e0 ha istituito un Comitato per le Operazioni con Parti Correlate e ha adottato la Procedura per le Operazioni con Parti Correlate (la \u201cProcedura\u201d), che stabilisce i principi di comportamento e le regole adottate da Sogefi S.p.A. per assicurare la trasparenza e la correttezza sostanziale e procedurale delle operazioni con le proprie parti correlate realizzate dalla Societ\u00e0 direttamente o per il tramite di societ\u00e0 controllate.
I rapporti fra le parti correlate sono regolati da normali condizioni di mercato, tenendo conto della qualit\u00e0 e della specificit\u00e0 dei servizi prestati",
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"v1-page154-cflshid_212131-tag6397638": {
"value": "40.IMPEGNI PER INVESTIMENTI
Al 31 dicembre 2023 le societ\u00e0 del Gruppo hanno impegni vincolanti per investimenti relativi ad acquisti di immobilizzazioni materiali per Euro 552 mila (Euro 519 mila alla fine dell\u2019esercizio precedente).43.ATTIVITA\u2019/PASSIVITA\u2019 POTENZIALI
Il Gruppo Sogefi presidia tematiche ambientali presso alcuni siti produttivi per le quali non si attendono costi emergenti rilevanti.
Nel mese di ottobre 2016 la Capogruppo Sogefi S.p.A. ha ricevuto quattro avvisi di accertamento, relativi ai periodi di imposta 2011 e 2012, a seguito di una verifica fiscale effettuata nel primo semestre 2016, contenente i seguenti due rilievi: i) indebita detrazione di Euro 0,6 milioni di Iva assolta su acquisti di beni e servizi, ii) indebita deducibilit\u00e0 ai fini IRES (e relativa indetraibilit\u00e0 IVA di Euro 0,2 milioni) dei costi per servizi resi dalla controllante CIR S.p.A. per l\u2019importo imponibile complessivo di Euro 1,3 milioni, pi\u00f9 interessi e sanzioni. Gli avvisi sono stati impugnati dalla Societ\u00e0 di fronte alla Commissione Tributaria Provinciale di Mantova, la quale in data 14 luglio 2017 ha depositato la sentenza n. 119/02/2017 completamente favorevole alla Societ\u00e0. La sentenza \u00e8 stata parzialmente appellata dall\u2019Agenzia delle Entrate che ha chiesto la conferma dei soli avvisi di accertamento notificati ai fini IVA, rinunciando definitivamente agli avvisi di accertamento emessi ai fini IRES. La Societ\u00e0 ha presentato controdeduzioni contro tale appello parziale. In data 19 novembre 2019 si \u00e8 tenuta l\u2019udienza presso la Commissione Tributaria regionale della Lombardia che ha accolto la tesi dell\u2019Ufficio.
La sentenza della Commissione Tributaria Regionale della Lombardia, sezione distaccata di Brescia, \u00e8 stata impugnata dalla Societ\u00e0 con ricorso per Cassazione in data 30 settembre 2020. L\u2019Ufficio, tramite l\u2019Avvocatura Generale dello Stato, si \u00e8 costituito con controricorso. La Societ\u00e0 \u00e8 in attesa dell\u2019udienza di trattazione.
La Societ\u00e0, in data 31 dicembre 2020, ha provveduto al pagamento di quanto intimato in base alla sentenza della C.T.R. n. 1/26/2020. Tale importo, pari a Euro 1,3 milioni, \u00e8 incluso nella voce \u201cCrediti per imposte\u201d.
Gli Amministratori, anche sulla base del parere espresso dal consulente fiscale, ritengono che il rischio di soccombenza sia possibile, ma non probabile.
Conseguentemente, per tale passivit\u00e0 potenziale il Gruppo non ha accantonato oneri per rischi fiscali nel bilancio al 31 dicembre 2023.
Per quanto concerne la definizione della lite della controllata Sogefi Filtration Italy S.p.A. con l\u2019amministrazione finanziaria (\u201cpace fiscale\u201d) si rimanda alla nota relativa alle \u201cCause legali e altri rischi\u201d.
44.TRANSAZIONI ATIPICHE O INUSUALI
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Al 31 dicembre 2023 le societ\u00e0 del Gruppo hanno impegni vincolanti per investimenti relativi ad acquisti di immobilizzazioni materiali per Euro 552 mila (Euro 519 mila alla fine dell\u2019esercizio precedente).",
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"value": "43.ATTIVITA\u2019/PASSIVITA\u2019 POTENZIALI
Il Gruppo Sogefi presidia tematiche ambientali presso alcuni siti produttivi per le quali non si attendono costi emergenti rilevanti.
Nel mese di ottobre 2016 la Capogruppo Sogefi S.p.A. ha ricevuto quattro avvisi di accertamento, relativi ai periodi di imposta 2011 e 2012, a seguito di una verifica fiscale effettuata nel primo semestre 2016, contenente i seguenti due rilievi: i) indebita detrazione di Euro 0,6 milioni di Iva assolta su acquisti di beni e servizi, ii) indebita deducibilit\u00e0 ai fini IRES (e relativa indetraibilit\u00e0 IVA di Euro 0,2 milioni) dei costi per servizi resi dalla controllante CIR S.p.A. per l\u2019importo imponibile complessivo di Euro 1,3 milioni, pi\u00f9 interessi e sanzioni. Gli avvisi sono stati impugnati dalla Societ\u00e0 di fronte alla Commissione Tributaria Provinciale di Mantova, la quale in data 14 luglio 2017 ha depositato la sentenza n. 119/02/2017 completamente favorevole alla Societ\u00e0. La sentenza \u00e8 stata parzialmente appellata dall\u2019Agenzia delle Entrate che ha chiesto la conferma dei soli avvisi di accertamento notificati ai fini IVA, rinunciando definitivamente agli avvisi di accertamento emessi ai fini IRES. La Societ\u00e0 ha presentato controdeduzioni contro tale appello parziale. In data 19 novembre 2019 si \u00e8 tenuta l\u2019udienza presso la Commissione Tributaria regionale della Lombardia che ha accolto la tesi dell\u2019Ufficio.
La sentenza della Commissione Tributaria Regionale della Lombardia, sezione distaccata di Brescia, \u00e8 stata impugnata dalla Societ\u00e0 con ricorso per Cassazione in data 30 settembre 2020. L\u2019Ufficio, tramite l\u2019Avvocatura Generale dello Stato, si \u00e8 costituito con controricorso. La Societ\u00e0 \u00e8 in attesa dell\u2019udienza di trattazione.
La Societ\u00e0, in data 31 dicembre 2020, ha provveduto al pagamento di quanto intimato in base alla sentenza della C.T.R. n. 1/26/2020. Tale importo, pari a Euro 1,3 milioni, \u00e8 incluso nella voce \u201cCrediti per imposte\u201d.
Gli Amministratori, anche sulla base del parere espresso dal consulente fiscale, ritengono che il rischio di soccombenza sia possibile, ma non probabile.
Conseguentemente, per tale passivit\u00e0 potenziale il Gruppo non ha accantonato oneri per rischi fiscali nel bilancio al 31 dicembre 2023.
Per quanto concerne la definizione della lite della controllata Sogefi Filtration Italy S.p.A. con l\u2019amministrazione finanziaria (\u201cpace fiscale\u201d) si rimanda alla nota relativa alle \u201cCause legali e altri rischi\u201d.
44.TRANSAZIONI ATIPICHE O INUSUALI
Ai sensi della Comunicazione Consob del 28 luglio 2006, si precisa che il Gruppo non ha posto in essere operazioni atipiche e/o inusuali nel corso dell\u2019esercizio 2023.
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"v1-page155-cflshid_212827-tag6397640": {
"value": "4.TRANSAZIONI ATIPICHE O INUSUALIAi sensi della Comunicazione Consob del 28 luglio 2006, si precisa che il Gruppo non ha posto in essere operazioni atipiche e/o inusuali nel corso dell\u2019esercizio 202345.ALTRE INFORMAZIONIINFORMATIVA EX ART. 1, COMMA 125, DELLA LEGGE 4 AGOSTO 2017 N. 124
Nel corso dell\u2019esercizio 2023 le societ\u00e0 controllate che hanno ottenuto dei contributi pubblici di cui all\u2019oggetto hanno fornito informativa nei rispettivi bilanci d\u2019esercizio.
INFORMATIVA AI SENSI DELL\u2019ART 2427, 22-QUINQUIES E DELL\u2019ART 2427, 22-SEXIES
L\u2019impresa che redige il bilancio consolidato nell\u2019insieme pi\u00f9 grande di imprese di cui l\u2019impresa fa parte in quanto impresa controllata \u00e8 la Fratelli De Benedetti S.p.A. con sede legale in Via Valeggio n. 41 \u2013 Torino, il cui bilancio \u00e8 depositato presso la sede legale di Fratelli De Benedetti S.p.A..
L\u2019impresa che redige il bilancio consolidato nell\u2019insieme pi\u00f9 piccolo di imprese di cui l\u2019impresa fa parte in quanto impresa controllata \u00e8 la CIR \u2013 Compagnie Industriali Riunite S.p.A. con sede legale in Via Ciovassino n. 1 \u2013 Milano, il cui bilancio \u00e8 depositato presso la sede legale di CIR.
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"value": "46.EVENTI SUCCESSIVI
In data 23 febbraio 2024, Sogefi, nel contesto di un processo di valorizzazione della propria divisione Filtrazione, ha sottoscritto con il fondo di investimento statunitense Pacific Avenue un accordo di put option, in forza del quale Carta Acquisition France S.A.S. (\u201cCarta France\u201d) e Carta Acquisition U.S., Inc. (\u201cCarta US\u201d), veicoli societari che fanno riferimento al fondo, hanno assunto impegni unilaterali, incondizionati e irrevocabili ad acquistare, rispettivamente, -in caso di esercizio dell\u2019opzione di put da parte di Sogefi- l\u2019intero capitale sociale di Sogefi Filtration S.A. e di Sogefi USA Inc.
Ai sensi dell\u2019accordo di put option, Sogefi ha concesso a Carta US e Carta France un periodo di esclusiva di sei mesi.
L\u2019esercizio della put option da parte di Sogefi e la stipula dell\u2019accordo di compravendita potranno avvenire solo una volta completata la procedura di consultazione con le rappresentanze sindacali, prevista dalla normativa francese.
L\u2019operazione \u00e8 in ogni caso soggetta all\u2019ottenimento dell\u2019autorizzazione FDI (Foreign Direct Investment) in Slovenia e dell\u2019autorizzazione antitrust in Marocco.
Si prevede che l\u2019operazione possa essere finalizzata entro sei mesi dalla data odierna.
Il corrispettivo dell\u2019operazione \u00e8 basato su un prezzo enterprise value pari a Euro 374 milioni, corrispondente a un Equity Value, da corrispondersi interamente in cash, ad oggi stimato in circa Euro 330 milioni, che verrebbe determinato al closing in funzione di un bridge to equity concordato, che tiene conto di aggiustamenti sul Working Capital e sulla Net Financial Position, in linea con gli standard in questo tipo di operazioni, tenendo conto del trasferimento all\u2019acquirente della sola componente IFRS16 dei debiti finanziari della Business Unit, pari a circa Euro 21 milioni.
In base all\u2019Equity Value stimato, l\u2019operazione darebbe luogo a una plusvalenza che, rispetto ai valori di bilancio al 31 dicembre 2023, ammonterebbe a circa Euro 130 milioni.
Per Sogefi, il razionale strategico dell\u2019operazione, ove completata, \u00e8 chiaro ed articolato.Innanzitutto, l\u2019operazione consente di creare valore, grazie ai risultati senza precedenti conseguiti dalla Filtrazione nel 2023, a seguito di un programma che ha comportato la dismissione di attivit\u00e0 non profittevoli, lo sviluppo commerciale e l\u2019incremento della redditivit\u00e0, in un contesto di mercato favorevole per il canale Aftermarket.
Inoltre, essa comporta la riduzione della componente powertrain nel portafoglio di attivit\u00e0 del gruppo, rendendo Sogefi meno esposta ai rischi legati alla transizione verso la E-mobility.
Essa consente di ridurre la complessit\u00e0 e diversificazione del gruppo, e di focalizzarsi su due settori ad alto potenziale, quali sono le Sospensioni, in fase di turn around, e l\u2019Air&Cooling, attivit\u00e0 che ha registrato risultati positivi e sempre crescenti, in un\u2019ottica di crescita ambiziosa.
Infine, il gruppo disporr\u00e0 di una situazione patrimoniale che consentir\u00e0 maggiori investimenti per lo sviluppo nel mercato EV, gi\u00e0 identificati e in corso, potendo contare su almeno parte delle risorse finanziarie derivanti dalla prospettata cessione.
Subordinatamente al completamento dell\u2019operazione, i proventi derivanti dalla cessione saranno per almeno il 50% da destinarsi a riduzione del debito del gruppo (Euro 266,1 milioni al 31 dicembre 2023, Euro 200,7 milioni senza considerare i debiti IFRS 16) e per la parte restante il Consiglio di Amministrazione valuter\u00e0 la distribuzione.
Alla data del 31 dicembre 2023, la business unit Filtrazione non rispettava i requisiti richiesti per essere classificata come discontinued operations. A tale data, infatti, le condizioni previste dal paragrafo 32 dell\u2019IFRS 5 - Non-current assets held for sale and discontinued operations non risultavano soddisfatte. In particolare, la business unit Filtrazione non risultava classificabile come disponibile per la vendita, non essendo tale vendita altamente probabile alla data di riferimento del bilancio. Ci\u00f2 in quanto, a tale data:
\u2022L\u2019approvazione di qualsiasi operazione di vendita della business unit Filtrazione risultava subordinata all\u2019approvazione da parte del Consiglio di Amministrazione e non erano state deliberate deleghe alla vendita agli organi delegati.
\u2022Le discussioni tra Sogefi ed il potenziale acquirente erano ancora in corso, anche su termini rilevanti della possibile operazione. \u2022Non erano state ricevute offerte vincolanti e/o sottoscritti firm purchase commitment per la vendita della business unit Filtrazione.
L\u2019accordo di opzione put \u00e8 stato raggiunto in data 23 febbraio 2024. Ai fini del bilancio al 31 dicembre 2023, tale evidenza \u00e8 rappresentativa di un evento non-adjusting ai sensi del principio IAS 10 - Events after the Reporting Period. Da tale data sono considerate soddisfatte le condizioni ai fini della rappresentazione della business unit Filtrazione come discontinued operation ai sensi dell\u2019IFRS 5. Nella tabella che segue si riporta una stima provvisoria degli effetti sul conto economico consolidato del Gruppo Sogefi al 31 dicembre 2023 nel caso in cui la business unit Filtrazione avesse soddisfatto i requisiti per essere presentata come una discontinued operationin milioni di Euro) Costi variabili del venduto
Costi di ristrutturazione
Minusvalenze (plusvalenze) da dismissioni
Differenze cambio (attive) passive
Altri costi (ricavi) non operativi
Oneri (proventi) finanziari
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE
UTILE/(PERDITA) DA ATTIVITA' OPERATIVE
Utile/(perdita) da attivit\u00e0 operative cessate, al netto degli effetti fiscali
RISULTATO NETTO INCLUSA LA QUOTA DI TERZI
UTILE (PERDITA) DEL GRUPPO
Nota: Ai fini di un riconciliazione con l\u2019Informativa settoriale descritta alla nota 4, si precisa che il perimetro oggetto di riclassifica nelle attivit\u00e0 operative cessate include anche la parte del business Aria e raffreddamento relativo alla controlla Sogefi U.S.A. Inc (pari al 31 dicembre 2023 a un fatturato di Euro 22,7 milioni e un Ebit di Euro 0,9 milioni).
Si precisa che l\u2019\u201dUtile/(perdita) da attivit\u00e0 operative\u201d risente di quella parte dei costi corporate e strutture centrali (pari a circa Euro 9 milioni), in precedenza allocati alla business unit Filtrazione, che non verranno trasferiti con l\u2019operazione ma che saranno oggetto di futuri interventi di ottimizzazione; analogamente, la voce \u201cOneri (proventi) finanziari\u201d non include gli effetti positivi derivanti dall\u2019utilizzo dei proventi della cessione per la riduzione del debito.
Nella tabella seguente sono stati inclusi gli effetti sulla situazione patrimoniale e finanziaria consolidata del Gruppo Sogefi al 31 dicembre 2023, nel caso in cui la divisione Filtrazione avesse soddisfatto i requisiti per essere presentata come una discontinued operation.
| ATTIVITA ' | 31.12.2023 |
| \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
| ATTIVITA' CORRENTI | \u00a0\u00a0 |
| Disponibilit\u00e0 liquide e mezzi equivalenti | 63,0 |
| Altre attivit\u00e0 finanziarie | 5,1 |
| Rimanenze | 77,3 |
| Crediti commerciali | 96,0 |
| Altri crediti | 10,2 |
| Attivit\u00e0 per imposte correnti | 25,1 |
| Altre attivit\u00e0 | 2,9 |
| ATTIVITA\u2019 POSSEDUTE PER LA VENDITA | 380,6 |
| TOTALE ATTIVITA' CORRENTI | 660,2 |
| ATTIVITA' NON CORRENTI | \u00a0\u00a0 |
| IMMOBILIZZAZIONI | \u00a0\u00a0 |
| Terreni | 3,7 |
| Immobili, impianti e macchinari | 267,0 |
| Altre immobilizzazioni materiali | 3,9 |
| Diritti d'uso | 41,6 |
| Attivit\u00e0 immateriali | 111,9 |
| Altre attivit\u00e0 finanziarie | 6,8 |
| Crediti finanziari | 2,8 |
| Altri crediti | 19,8 |
| Attivit\u00e0 per imposte differite | 27,7 |
| TOTALE ALTRE ATTIVITA\u2019 NON CORRENTI | 485,1 |
| \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
| TOTALE ATTIVITA ' | 1.145,3 |
| \u00a0 | \u00a0 |
Debiti correnti verso banche
Quota corrente di finanziamenti a medio lungo termine e altri finanziamenti
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a059,3
Debiti finanziari correnti per diritti d'uso
Altre passivit\u00e0 finanziarie a breve termine per derivati
Debiti commerciali e altri debiti
Passivit\u00e0 per imposte correnti
Altre passivit\u00e0 correnti
PASSIVITA' DIRETTAMENTE CORRELATE ALLE ATTIVITA\u2019 POSSEDUTE PER LA VENDITA
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0209,0
TOTALE PASSIVITA' CORRENTI
Debiti non correnti verso banche
Quota non corrente di finanziamenti a medio lungo termine e altri finanziamenti
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a045,2
Debiti finanziari a medio lungo termine per diritti d'uso
Altre passivit\u00e0 finanziarie a medio lungo termine per derivati
Passivit\u00e0 per imposte differite
TOTALE PASSIVITA' NON CORRENTI
Riserve e utili (perdite) a nuovo
Utile (perdita) d\u2019esercizio del Gruppo
TOTALE PATRIMONIO NETTO ATTRIBUIBILE AGLI AZIONISTI DELLA CONTROLLANTE
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0272,9
TOTALE PASSIVITA' E PATRIMONIO NETTO