{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"ACK": "http://avh.be/2023-12-31",
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://avh.be/2023-12-31/5493005E2GHATS0Z6J59-2023-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"f16627": {
"value": "5221553000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16633": {
"value": "4401419000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16648": {
"value": "26000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromRenderingOfServices",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16653": {
"value": "42000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromRenderingOfServices",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16664": {
"value": "284101000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:RevenueFromRealEstate",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16669": {
"value": "221392000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:RevenueFromRealEstate",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16685": {
"value": "233068000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:RevenueFromInterestBankingOperations",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16690": {
"value": "115243000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:RevenueFromInterestBankingOperations",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16708": {
"value": "106367000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:FeeAndCommissionIncomeExpenseBankingOperations",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16713": {
"value": "100051000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:FeeAndCommissionIncomeExpenseBankingOperations",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16731": {
"value": "4508561000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromConstructionContracts",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16737": {
"value": "3864890000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromConstructionContracts",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16748": {
"value": "89431000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherRevenue",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16753": {
"value": "99802000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherRevenue",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16766": {
"value": "4819411000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16772": {
"value": "4108096000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16790": {
"value": "3338275000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:RawMaterialsAndConsumablesUsedServicesExpenseAndSubcontractedWork",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16796": {
"value": "2849372000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:RawMaterialsAndConsumablesUsedServicesExpenseAndSubcontractedWork",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16812": {
"value": "92370000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:InterestExpenseBankingOperations",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16818": {
"value": "20047000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:InterestExpenseBankingOperations",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16829": {
"value": "944751000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16834": {
"value": "820282000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16848": {
"value": "385286000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationExpense",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16853": {
"value": "359585000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationExpense",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16864": {
"value": "19556000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16869": {
"value": "-1053000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16886": {
"value": "42136000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16892": {
"value": "51455000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16903": {
"value": "-2964000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ChangesInProvisionsRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16910": {
"value": "8408000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ChangesInProvisionsRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16922": {
"value": "-23379000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossAndGainsLossesOnFairValueAdjustmentInvestmentProperty",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16928": {
"value": "-16854000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossAndGainsLossesOnFairValueAdjustmentInvestmentProperty",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16946": {
"value": "-12177000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16952": {
"value": "-5234000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16967": {
"value": "-11202000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFairValueAdjustmentInvestmentProperty",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16973": {
"value": "-11620000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFairValueAdjustmentInvestmentProperty",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16990": {
"value": "49367000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:GainsLossesOnDisposalsOfAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f16995": {
"value": "379402000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:GainsLossesOnDisposalsOfAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17006": {
"value": "19534000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:GainsLossesOnDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17011": {
"value": "9491000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:GainsLossesOnDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17024": {
"value": "2074000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfInvestmentProperties",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17030": {
"value": "28346000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfInvestmentProperties",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17042": {
"value": "43067000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfInvestments",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17047": {
"value": "343866000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfInvestments",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17059": {
"value": "-15308000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:GainsLossesOnDisposalsOfOtherAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17065": {
"value": "-2301000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:GainsLossesOnDisposalsOfOtherAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17080": {
"value": "428130000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17085": {
"value": "655871000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17100": {
"value": "-41924000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17106": {
"value": "-10156000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17118": {
"value": "36959000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17123": {
"value": "17619000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17135": {
"value": "58544000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17141": {
"value": "37365000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17155": {
"value": "-11217000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17161": {
"value": "-9219000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17171": {
"value": "976000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17177": {
"value": "-7114000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17190": {
"value": "-10098000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17195": {
"value": "25923000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17216": {
"value": "223378000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17221": {
"value": "243874000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17234": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:OtherNonOperatingIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17238": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:OtherNonOperatingIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17254": {
"value": "-0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:OtherNonOperatingExpense",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17258": {
"value": "-0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:OtherNonOperatingExpense",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17270": {
"value": "609585000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17275": {
"value": "889590000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17289": {
"value": "102483000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17295": {
"value": "82078000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17309": {
"value": "12365000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17314": {
"value": "3250000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17327": {
"value": "114848000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17333": {
"value": "85328000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17350": {
"value": "507101000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17355": {
"value": "807512000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17375": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17379": {
"value": "3050000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17394": {
"value": "507101000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17399": {
"value": "810562000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17414": {
"value": "107908000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17419": {
"value": "101907000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17429": {
"value": "399194000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17434": {
"value": "708655000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17481": {
"value": "12.13",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f17487": {
"value": "21.39",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f17507": {
"value": "12.13",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f17513": {
"value": "21.31",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f17535": {
"value": "12.12",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f17541": {
"value": "21.37",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f17561": {
"value": "12.12",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f17567": {
"value": "21.28",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f17632": {
"value": "507101000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17637": {
"value": "810562000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17652": {
"value": "107908000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17657": {
"value": "101907000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17667": {
"value": "399194000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17672": {
"value": "708655000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17695": {
"value": "-32718000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17700": {
"value": "121581000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17746": {
"value": "36429000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17752": {
"value": "-58554000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17766": {
"value": "8934000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17771": {
"value": "-14639000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17780": {
"value": "27496000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17786": {
"value": "-43916000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17806": {
"value": "-56445000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17811": {
"value": "186396000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17824": {
"value": "-13999000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17830": {
"value": "46495000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17840": {
"value": "-42445000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17845": {
"value": "139901000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17874": {
"value": "-17325000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17879": {
"value": "22929000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17924": {
"value": "713000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17929": {
"value": "5000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17942": {
"value": "178000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInvestmentsInEquityInstrumentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17947": {
"value": "1000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInvestmentsInEquityInstrumentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17955": {
"value": "535000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17960": {
"value": "4000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17991": {
"value": "-1105000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f17996": {
"value": "3525000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18010": {
"value": "-127000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18016": {
"value": "861000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18026": {
"value": "-978000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18031": {
"value": "2664000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18055": {
"value": "474384000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18060": {
"value": "932143000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18075": {
"value": "95185000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18080": {
"value": "144643000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18092": {
"value": "379199000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18097": {
"value": "787501000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18321": {
"value": "12343167000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18326": {
"value": "11968509000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18341": {
"value": "118806000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18346": {
"value": "117649000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18356": {
"value": "320123000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18361": {
"value": "319953000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18375": {
"value": "2909412000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18381": {
"value": "2720708000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18394": {
"value": "279354000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LandAndBuildings",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18399": {
"value": "246782000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LandAndBuildings",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18414": {
"value": "2241138000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:PlantMachineryAndEquipment",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18420": {
"value": "2183188000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:PlantMachineryAndEquipment",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18436": {
"value": "65730000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:FurnitureAndVehicles",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18441": {
"value": "49296000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:FurnitureAndVehicles",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18451": {
"value": "11753000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18456": {
"value": "9310000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18467": {
"value": "311437000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ConstructionInProgress",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18471": {
"value": "232132000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ConstructionInProgress",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18486": {
"value": "1288844000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentProperty",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18492": {
"value": "1278716000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentProperty",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18511": {
"value": "2022091000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18517": {
"value": "1845237000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18533": {
"value": "450040000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18538": {
"value": "398203000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18560": {
"value": "223016000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18565": {
"value": "208328000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18579": {
"value": "227024000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:NonCurrentReceivablesAndWarranties",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18584": {
"value": "189875000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:NonCurrentReceivablesAndWarranties",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18600": {
"value": "89227000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18605": {
"value": "158911000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18622": {
"value": "150442000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18627": {
"value": "154829000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18643": {
"value": "4994181000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:NonCurrentLoansAndAdvancesToBanksAndNonCurrentLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18649": {
"value": "4974302000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:NonCurrentLoansAndAdvancesToBanksAndNonCurrentLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18668": {
"value": "5029531000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:NonCurrentLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18674": {
"value": "4974302000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:NonCurrentLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18690": {
"value": "-35350000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ChangesInFairValueOfTheHedgedCreditPortfolioNonCurrentAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18695": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ChangesInFairValueOfTheHedgedCreditPortfolioNonCurrentAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18704": {
"value": "6666355000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18710": {
"value": "5645505000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18723": {
"value": "415779000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18728": {
"value": "389711000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18744": {
"value": "780222000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentReceivablesFromContractsWithCustomers",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18747": {
"value": "532289000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentReceivablesFromContractsWithCustomers",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18759": {
"value": "589954000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18764": {
"value": "544498000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18786": {
"value": "44914000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18791": {
"value": "41328000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18810": {
"value": "501037000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18815": {
"value": "502908000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18834": {
"value": "58000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18839": {
"value": "263000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18855": {
"value": "43944000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18859": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18872": {
"value": "20079000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18875": {
"value": "24359000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18886": {
"value": "937971000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18891": {
"value": "847085000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18904": {
"value": "789368000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18909": {
"value": "719214000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18922": {
"value": "148603000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18927": {
"value": "127871000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18938": {
"value": "46851000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18943": {
"value": "37379000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18964": {
"value": "2791806000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:CurrentLoansAndAdvancesToBanksAndCurrentLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18970": {
"value": "1965939000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:CurrentLoansAndAdvancesToBanksAndCurrentLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18988": {
"value": "102073000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:CurrentLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f18993": {
"value": "110836000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:CurrentLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19011": {
"value": "1218593000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:CurrentLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19017": {
"value": "1214188000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:CurrentLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19033": {
"value": "-1402000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ChangesInFairValueOfTheHedgedCreditPortfolioCurrentAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19038": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ChangesInFairValueOfTheHedgedCreditPortfolioCurrentAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19050": {
"value": "1472542000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19056": {
"value": "640916000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19071": {
"value": "989810000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19076": {
"value": "1160972000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19088": {
"value": "93885000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19093": {
"value": "143270000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19104": {
"value": "10998000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19109": {
"value": "62504000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19117": {
"value": "19020522000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19121": {
"value": "17676517000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19218": {
"value": "6377063000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19224": {
"value": "6002456000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19238": {
"value": "4913951000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19244": {
"value": "4633633000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19255": {
"value": "113907000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19260": {
"value": "113907000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19270": {
"value": "2295000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ShareCapital",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19276": {
"value": "2295000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ShareCapital",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19287": {
"value": "111612000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19292": {
"value": "111612000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19302": {
"value": "4907712000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19308": {
"value": "4547922000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19323": {
"value": "-7594000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevaluationSurplus",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19328": {
"value": "12401000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevaluationSurplus",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19348": {
"value": "-11310000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBonds",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19354": {
"value": "-32964000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBonds",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19373": {
"value": "697000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeShares",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19378": {
"value": "129000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeShares",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19388": {
"value": "32617000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19393": {
"value": "59938000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19408": {
"value": "-24164000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19414": {
"value": "-23375000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19429": {
"value": "-5434000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19434": {
"value": "8673000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19446": {
"value": "100074000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19452": {
"value": "40597000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19465": {
"value": "1463112000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19471": {
"value": "1368824000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19487": {
"value": "2803449000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19493": {
"value": "2916141000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19505": {
"value": "118304000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisions",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19510": {
"value": "95036000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisions",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19525": {
"value": "72121000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19530": {
"value": "76955000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19547": {
"value": "138710000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19552": {
"value": "151635000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19566": {
"value": "1465653000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19572": {
"value": "1631833000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19585": {
"value": "1219260000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19591": {
"value": "1333174000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19605": {
"value": "99613000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19610": {
"value": "139348000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19620": {
"value": "677000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:NonCurrentSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19625": {
"value": "677000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:NonCurrentSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19637": {
"value": "133969000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19642": {
"value": "112180000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19657": {
"value": "12135000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfOtherNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19662": {
"value": "46453000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfOtherNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19678": {
"value": "35869000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19683": {
"value": "53892000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19696": {
"value": "46754000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentPayables",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19701": {
"value": "41721000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentPayables",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19723": {
"value": "926038000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:NonCurrentDebtsToCreditInstitutionsClientsAndSecurities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19728": {
"value": "865069000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:NonCurrentDebtsToCreditInstitutionsClientsAndSecurities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19746": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:NonCurrentDepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19750": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:NonCurrentDepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19765": {
"value": "926038000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19770": {
"value": "736385000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19788": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDebtInstrumentsIssued",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19792": {
"value": "40003000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDebtInstrumentsIssued",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19806": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ChangesInFairValueOfTheHedgedCreditPortfolioNonCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19810": {
"value": "88681000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ChangesInFairValueOfTheHedgedCreditPortfolioNonCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19824": {
"value": "9840010000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19830": {
"value": "8757920000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19842": {
"value": "30356000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentProvisions",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19847": {
"value": "35232000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentProvisions",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19862": {
"value": "136000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19867": {
"value": "248000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19881": {
"value": "550672000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermBorrowings",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19886": {
"value": "402656000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermBorrowings",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19898": {
"value": "338070000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19903": {
"value": "280710000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19916": {
"value": "40000000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentBondsIssuedAndCurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19921": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentBondsIssuedAndCurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19930": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:CurrentSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19934": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:CurrentSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19945": {
"value": "43055000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19950": {
"value": "39778000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19965": {
"value": "129547000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfOtherNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19970": {
"value": "82168000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfOtherNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19987": {
"value": "20175000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f19992": {
"value": "31893000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20011": {
"value": "660854000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20016": {
"value": "526349000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20027": {
"value": "1683849000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20033": {
"value": "1529778000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20046": {
"value": "1266776000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20052": {
"value": "1136241000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20067": {
"value": "84486000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAdvances",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20072": {
"value": "72539000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAdvances",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20089": {
"value": "218725000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20094": {
"value": "210608000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20107": {
"value": "113863000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20112": {
"value": "110391000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20123": {
"value": "92010000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20128": {
"value": "98131000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20150": {
"value": "6725882000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:CurrentDebtsToCreditInstitutionsClientsAndSecurities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20156": {
"value": "6059308000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:CurrentDebtsToCreditInstitutionsClientsAndSecurities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20174": {
"value": "49604000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:CurrentDepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20179": {
"value": "116379000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:CurrentDepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20195": {
"value": "6564963000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20201": {
"value": "5817110000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20220": {
"value": "111315000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDebtInstrumentsIssued",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20225": {
"value": "124766000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDebtInstrumentsIssued",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20239": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ChangesInFairValueOfTheHedgedCreditPortfolioCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20243": {
"value": "1052000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ChangesInFairValueOfTheHedgedCreditPortfolioCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20254": {
"value": "76075000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:CurrentAccrualsAndCurrentDeferredIncomeOtherThanCurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20259": {
"value": "74326000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:CurrentAccrualsAndCurrentDeferredIncomeOtherThanCurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20273": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20277": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20292": {
"value": "19020522000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20297": {
"value": "17676517000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20344": {
"value": "1160972000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20350": {
"value": "883730000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20365": {
"value": "428130000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20369": {
"value": "655871000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20391": {
"value": "-49367000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ReclassificationProfitLossOnDisposalOfAssetsToCashFlowFromDivestments",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20396": {
"value": "-377790000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ReclassificationProfitLossOnDisposalOfAssetsToCashFlowFromDivestments",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20417": {
"value": "134974000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20422": {
"value": "122246000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20433": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:OtherNonOperatingIncomeExpense",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20436": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:OtherNonOperatingIncomeExpense",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20448": {
"value": "121739000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20452": {
"value": "84378000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20482": {
"value": "385286000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationExpense",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20487": {
"value": "359585000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationExpense",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20497": {
"value": "19598000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20501": {
"value": "-1014000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20512": {
"value": "2827000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20518": {
"value": "-5834000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20532": {
"value": "-23379000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:AdjustmentsForGainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossAndGainsLossesOnFairValueAdjustmentInvestmentProperty",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20537": {
"value": "-16854000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:AdjustmentsForGainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossAndGainsLossesOnFairValueAdjustmentInvestmentProperty",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20550": {
"value": "-7179000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20555": {
"value": "8523000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20569": {
"value": "3513000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20575": {
"value": "-951000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20583": {
"value": "819423000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20587": {
"value": "693111000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20602": {
"value": "168234000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20607": {
"value": "-23524000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20623": {
"value": "43719000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20629": {
"value": "-19152000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20638": {
"value": "-380371000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20642": {
"value": "-112931000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20660": {
"value": "-878853000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherOperatingReceivablesCreditInstitutionsAndClientsBankingOperations",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20664": {
"value": "172598000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherOperatingReceivablesCreditInstitutionsAndClientsBankingOperations",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20681": {
"value": "259186000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherOperatingPayablesOtherThanBorrowings",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20686": {
"value": "213384000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherOperatingPayablesOtherThanBorrowings",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20707": {
"value": "774564000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherOperatingPayablesToCreditInstitutionsClientsAndSecuritiesBankingOperations",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20712": {
"value": "-204306000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherOperatingPayablesToCreditInstitutionsClientsAndSecuritiesBankingOperations",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20720": {
"value": "13520000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20724": {
"value": "-26069000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20736": {
"value": "651189000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20740": {
"value": "716635000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20751": {
"value": "1016584000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:PurchasesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20757": {
"value": "954131000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:PurchasesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20777": {
"value": "433989000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20782": {
"value": "514530000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20799": {
"value": "72015000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentProperty",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20804": {
"value": "42157000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentProperty",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20826": {
"value": "145278000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:AcquisitionOfFinancialFixedAssetsBusinessCombinationsIncluded",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20830": {
"value": "59940000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:AcquisitionOfFinancialFixedAssetsBusinessCombinationsIncluded",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20847": {
"value": "-0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:CashAcquiredThroughBusinessCombinationsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20851": {
"value": "-4433000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:CashAcquiredThroughBusinessCombinationsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20864": {
"value": "43756000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:InvestmentsInFinancialReceivables",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20870": {
"value": "46762000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:InvestmentsInFinancialReceivables",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20884": {
"value": "321547000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20888": {
"value": "295174000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20896": {
"value": "495760000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ProceedsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20900": {
"value": "956824000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ProceedsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20922": {
"value": "57310000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20927": {
"value": "12115000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20945": {
"value": "43532000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20950": {
"value": "169036000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20970": {
"value": "71750000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:DisposalOfFinancialFixedAssetsBusinessDisposalsIncluded",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20974": {
"value": "488707000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:DisposalOfFinancialFixedAssetsBusinessDisposalsIncluded",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20987": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:CashDisposedOfThroughBusinessDisposals",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f20992": {
"value": "-541000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:CashDisposedOfThroughBusinessDisposals",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21006": {
"value": "19326000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:DisposalOfFinancialReceivables",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21011": {
"value": "26455000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:DisposalOfFinancialReceivables",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21027": {
"value": "303843000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21032": {
"value": "261051000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21041": {
"value": "-520824000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21045": {
"value": "2693000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21067": {
"value": "9677000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:DividendsReceivedClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21073": {
"value": "9037000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:DividendsReceivedClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21088": {
"value": "37233000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:InterestReceivedClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21093": {
"value": "17619000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:InterestReceivedClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21104": {
"value": "57755000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21110": {
"value": "38175000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21119": {
"value": "-21148000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21124": {
"value": "-26767000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21138": {
"value": "-58945000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:DecreaseIncreaseOfTreasurySharesOfEquityHoldersOfParent",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21144": {
"value": "-8550000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:DecreaseIncreaseOfTreasurySharesOfEquityHoldersOfParent",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21161": {
"value": "-835000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:DecreaseIncreaseOfTreasurySharesOfAffiliates",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21167": {
"value": "-15661000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:DecreaseIncreaseOfTreasurySharesOfAffiliates",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21180": {
"value": "311105000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21184": {
"value": "593858000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21196": {
"value": "401724000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21201": {
"value": "824484000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21221": {
"value": "18214000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ProceedsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesAndPaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21227": {
"value": "-43733000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ACK:ProceedsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesAndPaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21241": {
"value": "102511000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21247": {
"value": "91085000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21259": {
"value": "35492000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21264": {
"value": "16241000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21276": {
"value": "-302180000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21280": {
"value": "-444181000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21298": {
"value": "-171816000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21303": {
"value": "275147000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21322": {
"value": "654000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21327": {
"value": "2095000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21344": {
"value": "989810000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21349": {
"value": "1160972000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21499": {
"value": "113907000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:IssuedCapitalAndSharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21502": {
"value": "3943016000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21506": {
"value": "1620000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBondsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21511": {
"value": "126000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeSharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21516": {
"value": "-31050000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21521": {
"value": "-24458000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21525": {
"value": "-12682000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21529": {
"value": "-33251000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21533": {
"value": "3957229000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21536": {
"value": "1277774000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21539": {
"value": "5235003000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21549": {
"value": "708655000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21566": {
"value": "708655000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21571": {
"value": "101907000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21576": {
"value": "810562000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21591": {
"value": "-34584000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBondsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21596": {
"value": "3000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeSharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21600": {
"value": "90988000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21605": {
"value": "1083000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21611": {
"value": "21355000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21618": {
"value": "78845000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21623": {
"value": "42736000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21628": {
"value": "121581000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21637": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:IssuedCapitalAndSharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21640": {
"value": "708655000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21643": {
"value": "-34584000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBondsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21647": {
"value": "3000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeSharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21652": {
"value": "90988000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21656": {
"value": "1083000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21659": {
"value": "21355000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21662": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21665": {
"value": "787501000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21668": {
"value": "144643000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21671": {
"value": "932143000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21681": {
"value": "91085000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21692": {
"value": "91085000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21697": {
"value": "16241000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21702": {
"value": "107326000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21725": {
"value": "-7346000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21729": {
"value": "-7346000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21735": {
"value": "-7346000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21755": {
"value": "-12664000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21766": {
"value": "-12664000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21771": {
"value": "-37353000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21776": {
"value": "-50017000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21786": {
"value": "113907000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:IssuedCapitalAndSharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21790": {
"value": "4547922000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21793": {
"value": "-32964000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBondsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21798": {
"value": "129000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeSharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21802": {
"value": "59938000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21805": {
"value": "-23375000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21809": {
"value": "8673000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21813": {
"value": "-40597000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21817": {
"value": "4633633000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21820": {
"value": "1368824000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21823": {
"value": "6002456000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21849": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21855": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21865": {
"value": "113907000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:IssuedCapitalAndSharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21870": {
"value": "4547922000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21877": {
"value": "-32964000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBondsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21882": {
"value": "129000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeSharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21887": {
"value": "59938000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21893": {
"value": "-23375000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21898": {
"value": "8673000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21905": {
"value": "-40597000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21910": {
"value": "4633633000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21916": {
"value": "1368824000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21922": {
"value": "6002456000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21934": {
"value": "399194000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21951": {
"value": "399194000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21956": {
"value": "107908000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21961": {
"value": "507101000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21975": {
"value": "21653000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBondsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21980": {
"value": "568000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeSharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21986": {
"value": "-27321000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21992": {
"value": "-789000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21998": {
"value": "-14107000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22006": {
"value": "-19995000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22012": {
"value": "-12723000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22018": {
"value": "-32718000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22027": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:IssuedCapitalAndSharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22030": {
"value": "399194000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22033": {
"value": "21653000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBondsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22037": {
"value": "568000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeSharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22042": {
"value": "-27321000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22047": {
"value": "-789000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22052": {
"value": "-14107000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22056": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22059": {
"value": "379199000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22062": {
"value": "95185000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22065": {
"value": "474384000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22074": {
"value": "102511000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22084": {
"value": "102511000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22088": {
"value": "35492000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22093": {
"value": "138003000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22116": {
"value": "-59477000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22120": {
"value": "-59477000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22127": {
"value": "-59477000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22146": {
"value": "63107000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22156": {
"value": "63107000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22160": {
"value": "34595000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22164": {
"value": "97702000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22175": {
"value": "113907000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:IssuedCapitalAndSharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22179": {
"value": "4907712000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22182": {
"value": "-11310000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBondsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22187": {
"value": "697000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ACK:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeSharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22191": {
"value": "32617000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22194": {
"value": "-24164000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22199": {
"value": "-5434000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22204": {
"value": "-100074000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22208": {
"value": "4913951000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22211": {
"value": "1463112000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22214": {
"value": "6377063000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"s8_notes__6__44": {
"value": "Toelichting 1: IFRS waarderingsregels1. Conformiteitsverklaring De geconsolideerde jaarrekening wordt opgemaakt conform de International Financial Reporting Standards en IFRIC interpretaties van kracht per 31 december 2023, zoals goedgekeurd door de Europese Commissie. Nieuwe en gewijzigde standaarden en interpretaties Volgende nieuwe standaarden en wijzigingen aan bestaande standaarden gepubliceerd door de IASB worden per 1 januari 2023 toegepast. \u2022 Wijzigingen aan IAS 1 Presentatie van de jaarrekening en IFRS Praktijkverklaring 2 toelichting van grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving \u2022 Wijzigingen aan IAS 8 grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving, schattingswijzigingen en fouten: definitie van schattingen \u2022 Wijzigingen aan IAS 12 winstbelastingen: uitgestelde belastingen met betrekking tot activa en verplichtingen die voortvloeien uit \u00e9\u00e9n enkele transactie \u2022 IFRS 17 verzekeringscontracten De toepassing van deze nieuwe en gewijzigde standaarden en interpretaties heeft geen significante impact op de financi\u00eble staten van de groep. Onderstaande wijziging is voor het eerst van toepassing in 2023 en heeft een impact op de geconsolideerde staten van de groep per 31 december 2023: \u2022 Wijzigingen in IAS.12 winstbelastingen: Pillar Two Modelregels Internationale Belastinghervorming. De wijzigingen voorzien in een tijdelijke vrijstelling voor het opnemen en toelichten van informatie over uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen met betrekking tot de Pillar Two Modelregels. Ten gevolge van de wijzigingen moet de Groep vermelden dat ze de uitzondering heeft toegepast en moet ze de actuele belastingen met betrekking tot Pillar Two afzonderlijk vermelden. Zie Toelichting 21. Belastingen voor meer informatie. 2. Voornaamste assumpties en schattingen Bij het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening volgens de IFRS-normen, worden schattingen verricht en assumpties geformuleerd die een invloed hebben op de bedragen opgenomen in die jaarrekening, met name wat betreft: \u2022 de afschrijvingsperiode van de vaste activa; \u2022 de waardering van de voorzieningen en de pensioenverplichtingen; \u2022 de waardering van het resultaat volgens de vooruitgang van de onderhanden projecten in opdracht van derden; \u2022 de schattingen gebruikt in impairment testen; \u2022 de waardering van vastgoedbeleggingen en financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde; \u2022 de beoordeling van controle op vennootschappen; \u2022 de kwalificatie bij de overname van een bedrijf, als bedrijfsacquisitie of als verwerving van activa; \u2022 de assumpties gebruikt bij de bepaling van de financi\u00eble verplichting in overeenstemming met IFRS 16. \u2022 de inschattingen gebruikt bij de beoordeling van inkomstenbelastingen of onzekere belastingposities. Deze schattingen gaan ervan uit dat de continu\u00efteit van de bedrijfsactiviteiten gewaarborgd is en worden gemaakt op basis van de op dat ogenblik beschikbare informatie. De schattingen kunnen herzien worden wanneer de omstandigheden waarop ze gebaseerd zijn evolueren of wanneer nieuwe informatie beschikbaar wordt. De actuele resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. De waarderingsregels, als deel van het jaarverslag, worden jaarlijks goedgekeurd door AvH\u2019s raad van bestuur. De meest recente beraadslaging over en goedkeuring van de waarderingsregels door AvH\u2019s raad van bestuur vond plaats op 22 maart 2024. Op diezelfde raad van bestuur werden de financi\u00eble staten van AvH per 31 december 2023 goedgekeurd. Macro-economische onderwerpen Ondanks de lage economische groei in 2023 in de eurozone, gekenmerkt door hoge inflatie, stijgende rentevoeten en een zwakke externe vraag, zette AvH uitstekende resultaten neer. Zowel onze private banken als DEME hebben recordresultaten geboekt dankzij hun leidende marktposities en sterke operationele capaciteiten. De positieve effecten van de hogere rente voor de banken compenseren enigszins de meer uitdagende marktcontext voor vastgoed en contracting. Onze participaties kunnen een \u2018deel van de oplossing\u2019 zijn in deze uitdagende markten, onder meer omdat ze hun klanten innovatieve en kosteffici\u00ebnte antwoorden bieden of bijdragen aan de energietransitie, bijvoorbeeld met de installatie van offshore windparken en biovergisters, het bouwen van \u2018smart buildings\u2019 en de ontwikkeling van groene waterstof. Klimaat gerelateerde onderwerpen: Opportuniteiten en Risico\u2019s De EU-taxonomie maakt deel uit van de Green Deal-aanpak van de EU en definieert een classificatiesysteem voor ecologisch duurzame activiteiten, met als doel duurzame investeringen te bevorderen en het risico van \u2018greenwashing\u2019 te vermijden. Het EU-taxonomiesysteem stelt hoge eisen in termen van technische screeningcriteria. Ondanks deze hoge eisen onderscheidt de AvH groep zich door het aanzienlijke deel van haar omzet (27%) en investeringen (43%) dat reeds 'aligned' is met dit kader. Deze cijfers tonen de financi\u00eble impact van de initiatieven van de groep AvH vanuit een ecologisch perspectief, waarbij het capex-cijfer duidelijk haar engagement voor en geloof in de toekomst aantoont. \u2022 De activiteiten van DEME in offshore windenergie worden beschouwd als zowel in aanmerking komend als grotendeels afgestemd. De projecten voor spoorweginfrastructuur werden eveneens doorgelicht. De in aanmerking komende activiteiten van DEME werden in 2023 uitgebreid met delen van haar milieuactiviteiten. \u2022 De in aanmerking komende activiteiten van CFE hebben voornamelijk betrekking op bouw en renovatie, elektrische installaties,spoorweginfrastructuur en vastgoedontwikkeling. De afgestemde omzet heeft voornamelijk betrekking op de projectontwikkeling van BPI en de bouwprojecten van CFE. \u2022 De in aanmerking komende activiteiten van Nextensa hebben voornamelijk betrekking op vastgoedontwikkeling en de verhuring van vastgoed uit de eigen investeringsportefeuille. De afgestemde omzet wordt voornamelijk gegenereerd uit huuropbrengsten en de verkoop van appartementen (Park Lane). De klimaatrisico's waaraan AvH is blootgesteld, worden beschreven in het hoofdstuk \"ESG-risico\" vanaf pagina 20. Voor meer informatie over de beschrijving, mitigerende maatregelen en governance verwijzen we naar \"Risico's en onzekerheden\". Meer specifiek met betrekking tot de klimaatgerelateerde zaken: \u2022 De activiteiten van DEME Group brengen risico's en opportuniteiten met zich mee in verband met 'klimaat en energie', 'gezondheid en veiligheid' en 'bedrijfsethiek\u2019. Zowel de bagger- als de offshore windactiviteiten stoten CO2 uit, voornamelijk als gevolg van het brandstofverbruik van de schepen die nodig zijn voor de landwinning, de aanleg van haveninfrastructuur en de bouw van funderingen voor windturbines. DEME Group past brandstofbesparende technologie\u00ebn toe op de hele vloot. Naast het huidige gebruik van koolstofarme brandstoffen start DEME met de eerste proefprojecten om praktische ervaring op te doen met toekomstige groene brandstoffen. Er blijft echter een grote mate van onzekerheid over de specifieke brandstoffen die de toekomstige markt zullen domineren, hun beschikbaarheid en de bunkercapaciteit. Het emissiehandelssysteem (ETS) zal geleidelijk worden ingevoerd voor maritieme transportactiviteiten, ook voor offshore schepen. DEME Group evalueert momenteel de impact hiervan en houdt er rekening mee in haar koolstofreductiestrategie. \u2022 Het primaire ESG-risico van Nextensaklimaatmitigatie, met een aanzienlijke focus op de energie-effici\u00ebntie. Dit heeft zowel betrekking op het projectontwerp voor vastgoedontwikkelingsactiviteiten als op de waarde van haar portefeuille. Met de EU-taxonomie als leidraad integreert Nextensa de klimaatmitigatie in haar visie om vastgoed verder te ontwikkelen en erin te investeren. \u2022 De geproduceerde volumes, gerealiseerde omzet en marges van SIPEF worden be\u00efnvloed door klimatologische omstandigheden zoals neerslag, zonneschijn, temperatuur en vochtigheidsgraad. De potenti\u00eble fysieke gevolgen van de klimaatverandering zijn onzeker en kunnen naargelang de regio en het product verschillen. SIPEF monitort het grondwaterpeil om systemen te ontwerpen voor de retentie van water, onderhoudt bufferzones en investeert inbrandpreventie/monitoring. Door de toenemende bezorgdheid over duurzaamheid zouden strengere regels kunnen worden opgelegd aan bedrijven. De oliepalmplantages van SIPEF volgen de RSPO-normen en voldoen aan de RSPO-principes en -criteria. Als SIPEF er echter niet in zou slagen om aan strengere vereisten te blijven voldoen, kan het haar certificering verliezen of kan deze worden opgeschort. \u2022 Het productieproces van Sagar Cements heeft te maken met ESG-risico's die geassocieerd worden met de cementindustrie, zoals energie-intensieve activiteiten, hoge koolstofemissies, gebruik van hulpbronnen, water, afvalproductie en vervuiling. Sagar Cements heeft een ESG-roadmap voor 2030 ontwikkeld en hefbomen ge\u00efdentificeerd om haar processen koolstofarm te maken. Sagar Cements heeft het Science Based Targets-initiatief (SBTi) onderschreven en toont daarmee haar proactieve aanpak om deze risico's te beperken. Informatieverschaffing over klimaat en macro-economische zakenDe impact van de macro-economische zaken zoals o.m. inflatie en stijgende rentevoeten komen aan bod in de toelichtingen: Vastgoedbeleggingen (10), Ondernemingen waarop devermogensmutatiemethode is toegepast (11), Financieel risicobeheer en afgeleide financi\u00eble instrumenten (12), Banken vorderingen en schulden (14\u201320), Financi\u00eble schulden (19) en Pensioenverplichtingen (26). De klimaatgerelateerde topics worden behandeld in volgende toelichtingen: Goodwill (8), Materi\u00eble vaste activa (9),Vastgoedbeleggingen (10) en Provisies (18). Voor het jaar eindigend op 31 december 2023 is er geen materi\u00eble impact in de financi\u00eble staten ge\u00efdentificeerd wat betreft de inschattingen en assumpties komende van de klimaatverandering. Als gevolg daarvan zijn de waarderingen van activa en verplichtingen niet significant be\u00efnvloed door het risico van klimaatverandering. Verder concludeert de Groep dat het klimaatveranderingsrisico geen invloed heeft op decontinu\u00efteitsbeoordeling per december 2023. 3. Consolidatieprincipes De geconsolideerde jaarrekening omvat de financi\u00eble gegevens van AvH, haar dochterondernemingen en gemeenschappelijkedochterondernemingen alsook het aandeel van de groep in de resultaten van de geassocieerde deelnemingen. 3.1 Dochterondernemingen Dochterondernemingen zijn entiteiten die door de groep wordengecontroleerd. Er bestaat controle wanneer AvH (a) zeggenschap over de deelneming heeft; (b) is blootgesteld aan, of rechten heeft op variabele opbrengsten tengevolge haar betrokkenheid bij de deelneming; en (c) over de mogelijkheid beschikt haar zeggenschap over de deelneming aan te wenden om de omvang van de opbrengsten te be\u00efnvloeden. De consolidatie van een dochteronderneming begint wanneer devennootschap controle verkrijgt over de dochteronderneming en eindigt wanneer de vennootschap de controle over de dochteronderneming verliest. In het bijzonder worden de opbrengsten en kosten van een dochteronderneming die in de loop van het jaar is verworven of afgestoten, opgenomen in de geconsolideerde staat van de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten vanaf de datum waarop devennootschap controle verkrijgt tot de datum waarop de vennootschap niet langer controle over de dochteronderneming uitoefent. Winst of verlies, gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten worden toegerekend aan de aandeelhouders van de vennootschap en aan de minderheidsbelangen. Het totaalresultaat van de dochterondernemingen wordt toegerekend aan de aandeelhouders van de vennootschap en aan de minderheidsbelangen, zelfs als dit tot gevolg heeft dat deminderheidsbelangen een negatief saldo vertonen. Indien nodig worden aanpassingen aangebracht aan de financi\u00eble staten van de dochterondernemingen om hun waarderingsregels inovereenstemming te brengen met de waarderingsregels van de Groep. Alle intragroepsactiva en -passiva, eigen vermogen, opbrengsten, kosten en kasstromen met betrekking tot transacties tussen leden van de Groep worden volledig ge\u00eblimineerd in de geconsolideerde jaarrekening. Wijzigingen in de eigendomsbelangen van de Groep indochterondernemingen die er niet toe leiden dat de Groep de controle over de dochterondernemingen verliest, worden geboekt alseigenvermogenstransacties. De boekwaarden van de belangen van de Groep en van de minderheidsbelangen worden aangepast om rekening te houden met de wijzigingen in hun relatieve belangen in dedochterondernemingen. Elk verschil tussen het bedrag waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding wordt rechtstreeks in het eigen vermogen opgenomen en toegerekend aan de aandeelhouders van de vennootschap. Wanneer de Groep de controle over een dochteronderneming verliest, wordt een winst of verlies opgenomen in de resultatenrekening. Dit wordt berekend als het verschil tussen (i) het totaal van de re\u00eble waarde van de ontvangen vergoeding en de re\u00eble waarde van een eventueel behouden belang en (ii) de vorige boekwaarde van de activa (met inbegrip van goodwill) en de passiva van de dochteronderneming en eventuele minderheidsbelangen. Alle bedragen die voorheen in de geconsolideerde staat van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten werdenopgenomen met betrekking tot die dochteronderneming, wordengeboekt alsof de Groep de gerelateerde activa en verplichtingen van de dochteronderneming direct had afgestoten (d.w.z. overgeboekt naar de resultatenrekening of overgeboekt naar een andere categorie van het eigen vermogen zoals gespecificeerd/toegestaan door de toepasselijke IFRS). Een aangehouden deelneming wordt aanvankelijk tegen re\u00eble waarde gewaardeerd. Deze re\u00eble waarde wordt de initi\u00eble boekwaarde op de datum waarop de controle verloren gaat en met het oog op de latere verwerking van het aangehouden belang als een geassocieerde deelneming, gemeenschappelijke dochteronderneming of financieelactief. 3.2 Gemeenschappelijke dochterondernemingen en geassocieerde deelnemingen Gemeenschappelijke dochterondernemingen Ondernemingen die gezamenlijk worden gecontroleerd (gedefinieerd als die entiteiten waarover de groep de gezamenlijke controle heeft, onder meer via het aandeelhouderspercentage of een overeenkomst met \u00e9\u00e9n of meerdere mede-aandeelhouders en die als gemeenschappelijke dochteronderneming worden beschouwd) zijn opgenomen op basis van de vermogensmutatie-methode vanaf de datum van verwerving tot het einde van de gezamenlijke controle. Geassocieerde deelnemingen Geassocieerde deelnemingen waarop de groep een aanzienlijke invloed van betekenis heeft, meer bepaald ondernemingen waarin AvH de macht heeft om deel te nemen (zonder controle) aan de financi\u00eble en operationele beleidsbeslissingen van de deelneming, worden opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode, vanaf de datum van verwerving tot het einde van de invloed van betekenis. Vermogensmutatiemethode Activa, passiva, opbrengsten en kosten van gemeenschappelijke dochterondernemingen en geassocieerde deelnemingen worden in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen volgens devermogensmutatiemethode. Volgens deze methode wordt een investering in een gemeenschappelijke dochteronderneming of geassocieerde deelneming eerst tegen kostprijs in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen en vervolgens aangepast om het aandeel van de Groep in het nettoresultaat en in het totaalresultaat van de geassocieerde deelneming of gemeenschappelijke dochteronderneming op te nemen. Wanneer het aandeel van de Groep in de verliezen van een geassocieerde deelneming of een gemeenschappelijke dochteronderneming groter is dan het belang van de Groep in die geassocieerde deelneming of gemeenschappelijke dochteronderneming (met inbegrip vanlangetermijnbelangen die in wezen deel uitmaken van de netto-investering van de Groep in de geassocieerde deelneming of gemeenschappelijke dochteronderneming), stopt de Groep met de opname van haar aandeel in verdere verliezen. Bijkomende verliezen worden alleen opgenomen voor zover de Groep een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting heeft aangegaan of betalingen heeft verricht namens de geassocieerde deelneming of de gemeenschappelijke dochteronderneming. Volgens de vermogensmutatiemethode worden de deelnemingen oorspronkelijk geboekt tegen kostprijs. Bij de verwerving van het belang wordt het eventuele surplus tussen de kostprijs van de investering en het aandeel in de re\u00eble waarde van de netto-activa van de entiteit geboekt als goodwill die in de boekwaarde van de investering is begrepen. De boekwaarde wordt vervolgens aangepast om het aandeel van de groep in de winst of het verlies van de deelneming op te nemen, en dit vanaf de aanschaffingsdatum. De financi\u00eble staten van deze ondernemingen worden opgemaakt voor dezelfde rapporteringsperiode als AvH, waarbij uniforme IFRS waarderingsregels worden gehanteerd. Niet-gerealiseerde intragroepswinsten en -verliezen op transacties worden ge\u00eblimineerd ten belope van het belangenpercentage. De Groep blijft de vermogensmutatiemethode toepassen wanneer een investering in een geassocieerde deelneming een investering in een gemeenschappelijke dochteronderneming wordt, of wanneer een investering in een gemeenschappelijke dochteronderneming een investering in een geassocieerde deelneming wordt. Er vindt geen herwaardering naar re\u00eble waarde plaats bij dergelijke wijzigingen in eigendomsbelangen. Wanneer de Groep haar eigendomsbelang in een geassocieerde deelneming of een gemeenschappelijke dochteronderneming vermindert, maar de Groep devermogensmutatiemethode blijft toepassen, deelt de Groep het gedeelte van de winst of het verlies dat voorheen was opgenomen in de staat van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten met betrekking tot die vermindering van het eigendomsbelang opnieuw in als winst of verlies, indien die winst of dat verlies zou worden heringedeeld als winst of verlies bij de vervreemding van de gerelateerde activa of verplichtingen. Gezamenlijke operaties Een gezamenlijke operatie is een gemeenschappelijke regeling waarbij de partijen directe rechten hebben over de activa, alsook directe verplichtingen hebben ten aanzien van de verbintenissen van deze gezamenlijke operaties. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel delen van zeggenschap over een regeling, waarvan alleen sprake is wanneer beslissingen over de desbetreffende operaties unanieme instemming vereisen van alle partijen die de zeggenschap delen. Wanneer een dochteronderneming van AvH een gezamenlijke operatie opstart, neemt deze dochteronderneming het volgende op: \u2022 haar activa, met inbegrip van haar aandeel in eventuele activa die gezamenlijk worden gehouden; \u2022 haar verplichtingen, met inbegrip van haar aandeel in eventuele verplichtingen die gezamenlijk worden gehouden; \u2022 haar deel van de opbrengsten die voortvloeien uit de verkoop van output van de gezamenlijke operatie; \u2022 haar deel van de opbrengsten die voortvloeien uit de verkoop van output door de gezamenlijke operatie; \u2022 haar kosten, met inbegrip van haar aandeel in de gezamenlijk gemaakte kosten. 4. Bedrijfscombinaties Overnames van bedrijven worden verwerkt volgens de acquisitiemethode. De in een bedrijfscombinatie overgedragen vergoeding wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, berekend als de som van de re\u00eble waarde op de overnamedatum van de door de Groep overgedragen activa, de door de Groep aangegane verplichtingen jegens de voormalige aandeelhouders van de overgenomen partij en de door de Groep uitgegeven aandelenbelangen in ruil voor zeggenschap over de overgenomen partij. Aan de overname gerelateerde kosten worden in het algemeen als OPEX-uitgaven in de resultatenrekening opgenomen wanneer zij worden gemaakt. Goodwill wordt initieel gewaardeerd tegen kostprijs (zijnde het bedrag waarmee het totaal van de overgedragen vergoeding en het opgenomen bedrag voor minderheidsbelangen en elk vroeger aangehouden belang de netto verworven identificeerbare activa en de overgenomen verplichtingen overschrijdt). Na de eerste opname wordt goodwill gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met eventuele geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. Voor de toetsing op bijzondere waardevermindering wordt in een bedrijfscombinatie, verworven goodwill vanaf de overnamedatum, toegerekend aan elk van de kasstroomgenererende eenheden van de Groep die naar verwachting voordeel zullen halen uit de combinatie, ongeacht of andere activa of verplichtingen van de overgenomen partij aan deze eenheden worden toegewezen. Wanneer goodwill is toegerekend aan een kasstroomgenererende eenheid en een deel van de activiteit binnen die eenheid wordt afgestoten, wordt de goodwill met betrekking tot de afgestoten activiteit opgenomen in de boekwaarde van de activiteit bij de bepaling van de winst of het verlies op de afstoting. Goodwill die in deze omstandigheden wordt afgestoten, wordt gewaardeerd op basis van de relatieve waarde van de afgestoten activiteit en het gedeelte van de kasstroomgenererende eenheid dat wordt behouden. Minderheidsbelangen die eigendomsbelangen vertegenwoordigen en hun houders in geval van liquidatie recht geven op een evenredig deel van de netto-activa van de entiteit, mogen aanvankelijk worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde of tegen het evenredige deel van de minderheidsbelangen in de opgenomen bedragen van de identificeerbare netto-activa van overgenomen partij. De waarderingsgrondslag wordt per transactie gekozen. Wanneer de door de Groep in een bedrijfscombinatie overgedragen vergoeding activa of verplichtingen omvat die voortvloeien uit een voorwaardelijke vergoedingsovereenkomst, wordt de voorwaardelijke vergoeding gewaardeerd tegen de re\u00eble waarde op de overnamedatum en opgenomen als onderdeel van de vergoeding die in een bedrijfscombinatie wordt overgedragen. Wijzigingen in de re\u00eble waarde van de voorwaardelijke vergoeding die als aanpassingen van de waarderingsperiode in aanmerking komen, worden met terugwerkende kracht aangepast, met overeenkomstigeaanpassingen van de goodwill. Aanpassingen van de waarderingsperiode zijn aanpassingen die voortvloeien uit aanvullende informatie die tijdens de 'waarderingsperiode' (die niet langer kan duren dan \u00e9\u00e9n jaar vanaf de overnamedatum) is verkregen over feiten en omstandigheden die op de overnamedatum bestonden. De verwerking van wijzigingen in de re\u00eble waarde van de voorwaardelijke vergoeding die niet in aanmerking komen als aanpassingen van de waarderingsperiode is afhankelijk van hoe de voorwaardelijke vergoeding wordt ingedeeld. Een voorwaardelijke vergoeding die als een actief of een verplichting wordt ingedeeld, wordt op latere verslagdatums geherwaardeerd overeenkomstig IFRS 9, of IAS 37 voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en activa, naargelang het geval, waarbij de overeenkomstige winst of het overeenkomstige verlies in de resultatenrekening wordt opgenomen. Wanneer een bedrijfscombinatie in fasen wordt gerealiseerd, wordt het voorheen aangehouden aandelenbelang van de Groep in de overgenomen partij geherwaardeerd naar de re\u00eble waarde op de overnamedatum en worden de hieruit voortvloeiende winsten of verliezen in voorkomend geval, in de resultatenrekening opgenomen. Bedragen die voortvloeien uit belangen in de overgenomen partij v\u00f3\u00f3r de overnamedatum en die voorheen in de staat van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten werden opgenomen, worden naar de winst of het verlies overgeboekt indien een dergelijke behandeling passend zou zijn als dat belang zou worden afgestoten. Indien de initi\u00eble verwerking van een bedrijfscombinatie niet voltooid is op het einde van de verslagperiode waarin de bedrijfscombinatie tot stand is gekomen, rapporteert de Groep voorlopige bedragen voor de posten waarvoor de verwerking niet voltooid is. Deze voorlopige bedragen worden tijdens de waarderingsperiode retroactief aangepast (zie hierboven), of bijkomende activa of verplichtingen worden opgenomen, om nieuwe informatie te weerspiegelen die verkregen is over feiten en omstandigheden die op de overnamedatum bestonden en die, indien gekend, een invloed zouden hebben gehad op de op die datum opgenomen bedragen. Aangezien de huidige IFRS-standaarden geen opname- en waarderingsregels specificeren voor bedrijfscombinaties tussen entiteiten waarover gezamenlijk de zeggenschap wordt uitgeoefend (deze zijn uitgesloten van het toepassingsgebied van IFRS 3 bedrijfscombinaties), past de Groep de vroegere boekhoudkundige verwerking toe. Dit betekent dat de activa en verplichtingen van de overgenomen partij aanvankelijk worden opgenomen tegen hun boekwaarde zonder aanpassingen van de re\u00eble waarde. Het verschil tussen de overnameprijs/verkoopprijs en de boekwaarde van de verworven/afgestoten netto-activa wordt in het eigen vermogen verwerkt als een vergoeding aan de aandeelhouder. 5. Immateri\u00eble vaste activa Immateri\u00eble vaste activa met een bepaalde levensduur worden gewaardeerd aan kostprijs, verminderd met gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingen. Immateri\u00eble vaste activa worden afgeschreven volgens de lineaire methode over de voorziene gebruiksduur. De voorziene gebruiksduur wordt op jaarlijkse basis ge\u00ebvalueerd, evenals de eventuele restwaarde. De restwaarde wordt verondersteld nul te zijn. Immateri\u00eble vaste activa met een onbepaalde levensduur worden aan kostprijs gewaardeerd. Ze worden niet afgeschreven, maar ondergaan jaarlijks een impairment test en wanneer zich indicaties van een eventuele waardevermindering voordoen. Kosten voor het opstarten van nieuwe activiteiten worden in resultaat genomen op het moment dat ze zich voordoen. Onderzoeksuitgaven worden ten laste van het resultaat van het boekjaar genomen. Ontwikkelingsuitgaven die voldoen aan de strenge erkenningscriteria van IAS 38 worden geactiveerd en afgeschreven over de economische levensduur. 6. Goodwill Goodwill die voortvloeit uit een bedrijfscombinatie wordt opgenomen als een actief op de datum waarop de zeggenschap is verkregen (de overnamedatum). Goodwill wordt gewaardeerd tegen kostprijs, zijnde het bedrag waarmee de overgedragen vergoeding, deminderheidsbelangen in de overgenomen onderneming en de re\u00eble waarde van het eventuele reeds door de Groep gehouden belang in de overgenomen onderneming het nettobedrag overschrijdt van de op de overnamedatum verworven identificeerbare activa en overgenomen verplichtingen. Minderheidsbelangen worden bij de eerste opname gewaardeerd tegen de re\u00eble waarde of tegen het aandeel van de minderheidsbelangen in de opgenomen identificeerbare netto-activa van de overgenomen partij. De waarderingsgrondslag wordt per transactie gekozen. Indien, na herbeoordeling, het nettosaldo op de overnamedatum van de verworven identificeerbare activa en de overgenomen verplichtingen hoger is dan de som van de overgedragen vergoeding, de minderheidsbelangen in de overgenomen partij en de re\u00eble waarde van het eventuele vroegere belang van de Groep in de overgenomen partij, wordt het surplus onmiddellijk in de resultatenrekening opgenomen als een winst op een voordelige koop. Goodwill wordt niet afgeschreven, maar wordt jaarlijks op bijzondere waardevermindering getoetst, of vaker indien er aanwijzingen zijn dat de kasstroomgenererende eenheid waaraan de goodwill wordttoegerekend, mogelijk een waardevermindering heeft ondergaan. Goodwill wordt in de balans opgenomen tegen kostprijs verminderd met eventuele gecumuleerde bijzondere waardeverminderingen. Bijzondere waardeverminderingen op goodwill worden in toekomstige perioden niet teruggenomen. Indien de Groep de zeggenschap over een dochteronderneming verliest, worden de daarmee verband houdende activa (met inbegrip van goodwill), passiva, minderheidsbelangen en andere bestanddelen van het eigen vermogen niet langer in de balans opgenomen, terwijl de daaruit voortvloeiende winsten of verliezen in de resultatenrekening worden opgenomen. Elke aangehouden investering wordt opgenomen tegen re\u00eble waarde. 7. Materi\u00eble vaste activa Materi\u00eble vaste activa worden geboekt tegen aanschaffings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en de eventuele bijzondere waardeverminderingen. Materi\u00eble vaste activa worden afgeschreven volgens de lineaire methode over de voorziene gebruiksduur. De voorziene gebruiksduur wordt op jaarlijkse basis ge\u00ebvalueerd, evenals de eventuele restwaarde. De afschrijvingsperiodes gedefinieerd door DEME voor drijvend en ander bouwmaterieel vari\u00ebren van 3 jaar (zoals voor pijpleidingen) tot 21 jaar. De hoofdcomponent van sleephopperzuigers en cutterzuigers wordt over een periode van 18 jaar afgeschreven. Voor nieuwe sleephopperzuigers, cutterzuigers, kabellegschepen en DP3 offshore kraanschepen die sinds 2019 in productie zijn, wordt de hoofdcomponent afgeschreven over een periode van 20 jaar en een tweede component over een periode van 10 jaar. Deze afschrijvingsregel was al van toepassing voor de grote hefvaartuigen. De hoofdcomponent omvat voornamelijk de romp en de machines, de tweede component heeft betrekking op de delen van een schip met een kortere levensduur dan de economische levenscyclus van het schip. Herstellingsuitgaven voor materi\u00eble vaste activa worden ten laste van het resultaat van het boekjaar genomen, tenzij ze resulteren in een verhoging van het toekomstig economisch nut van de respectievelijke materi\u00eble vaste activa, wat hun activering justifieert. Activa in aanbouw worden afgeschreven vanaf het moment dat de activa beschikbaar zijn voor gebruik. 8. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Op elke afsluitdatum gaat de groep na of er aanwijzingen zijn dat een actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicatie aanwezig is, wordt een inschatting gemaakt van de realiseerbare waarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzonderewaardevermindering geboekt om de boekwaarde van het actief terug te brengen tot de realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde van een actief wordt gedefinieerd als de hoogste waarde van de re\u00eble waarde min verkoopkosten (uitgaande van een niet gedwongen verkoop) of de gebruikswaarde (o.b.v. de actuele waarde van de geschatte toekomstige cashflows). De eruit resulterende bijzondere waardeverminderingen worden ten laste van de resultatenrekening geboekt. Eerder geboekte waardeverminderingen, behoudens op goodwill, worden via de resultatenrekening teruggenomen wanneer die niet meer geldig zijn. 9. Leasing 9.1 Administratieve verwerking door de leasinggever Wanneer de Groep als leasinggever optreedt, bepaalt zij bij aanvang van de lease of de lease een financi\u00eble dan wel operationele lease is. Om een lease te classificeren, beoordeelt de Groep of de leaseovereenkomst nagenoeg alle risico's en voordelen die verbonden zijn aan de eigendom van het onderliggende actief overdraagt. Als dat het geval is, wordt de lease beschouwd als een financi\u00eble lease. Bij die beoordeling houdt de Groep rekening met bepaalde indicatoren, zoals de leaseperiode die het grootste gedeelte van de economische levensduur van het actief dient te omvatten. Indien de leaseovereenkomst zowel lease- als niet-leasecomponenten bevat, past de Groep IFRS 15 toe om de vergoeding die vervat zit in het contract toe te rekenen. 9.2 Administratieve verwerking door de leasingnemer Volgens IFRS 16 is of bevat een contract een leaseovereenkomst indien het contract, in ruil voor een vergoeding, gedurende een bepaalde periode het recht verleent om de zeggenschap over het gebruik van een ge\u00efdentificeerd actief uit te oefenen. De Groep neemt op de aanvangsdatum van de leaseovereenkomst een gebruiksrecht als actief op, alsook een overeenstemmende leaseverplichting. Activa en verplichtingen die voortvloeien uit leaseovereenkomsten worden bij eerste opname gewaardeerd op basis van contante waarde, gedisconteerd op basis van de marginale rentevoet van de leasingnemer. Het gebruiksrecht wordt vervolgens afgeschreven en/of er wordt een bijzondere waardevermindering voor geboekt wanneer dat noodzakelijk wordt geacht. Het gebruiksrecht wordt ook aangepast bij bepaalde herwaarderingen van de leaseverplichting. De leaseverplichting wordt vervolgens verhoogd met de rentekosten op de leaseverplichting en verminderd met de verrichte leasebetaling. Ze wordt opnieuw gewaardeerd wanneer er zich een verandering in de toekomstige leasebetalingen voordoet die voortvloeit uit een verandering in een index of rentevoet, een verandering in de schatting van het bedrag dat naar verwachting zal moeten worden betaald, of een verandering in de herbeoordeling van de aankoop- of verlengingsoptie die met redelijke zekerheid zal worden uitgeoefend (of een be\u00ebindigingsoptie die naar alle waarschijnlijkheid niet zal worden uitgeoefend). De Groep heeft veronderstellingen gehanteerd om de periode van leaseovereenkomsten in te schatten. In overeenstemming met de standaard voor leaseovereenkomsten heeft de Groep ervoor gekozen gebruik te maken van de volgende vrijstellingen: \u2022 leaseovereenkomsten van korte duur, d.w.z. overeenkomsten met een looptijd van minder dan \u00e9\u00e9n jaar; \u2022 leaseovereenkomsten waarbij het onderliggende actief een lage waarde heeft; \u2022 immateri\u00eble vaste activa. De belangrijkste beoordelingen en veronderstellingen bij het bepalen van het gehuurde actief en de leaseverplichting zijn: \u2022 De leasebetalingen worden gedisconteerd op basis van de impliciete rentevoet van de leaseovereenkomst. Indien die rentevoet niet gemakkelijk kan worden bepaald, wat doorgaans het geval is voor leaseovereenkomsten in de groep, heeft de leasingnemer op basis van een beoordeling zijn marginale rentevoet bepaald, zijnde de rentevoet die de individuele leasingnemer zou betalen om het bedrag te lenen dat nodig is voor het verkrijgen van het actief in een vergelijkbare economische omgeving, met dezelfde bepalingen, zekerheid en voorwaarden. \u2022 Bij het bepalen van de leaseperiode houdt het management rekening met alle feiten die een impact hebben op het al dan niet uitoefenen van een verlengingsoptie (of het niet uitoefenen van een be\u00ebindigingsoptie). Verlengingsopties (of perioden nabe\u00ebindigingsopties) worden alleen in de leaseperiode opgenomen als het redelijk zeker is dat de leaseovereenkomst zal worden verlengd (of niet zal worden be\u00ebindigd). 10. Vastgoedbeleggingen - verhuurde gebouwen en projectontwikkelingen De vastgoedbeleggingen omvatten zowel de gebouwen die verhuurklaar zijn (vastgoedbeleggingen in exploitatie), als de gebouwen in aanbouw of ontwikkeling voor toekomstig gebruik, als vastgoedbelegging in exploitatie (projectontwikkelingen). De vastgoedbeleggingen worden aan re\u00eble waarde gewaardeerd, waarbij de waardeschommelingen in de resultatenrekening worden verwerkt. Op basis van schattingsverslagen wordt de re\u00eble waarde van verhuurde gebouwen jaarlijks bepaald. 11. Financi\u00eble instrumenten 11.1 Opname op en verwijdering van de balans \u2022 Financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als de Groep partij wordt bij de contractuele bepalingen van het instrument. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden verwerkt op de afwikkelingsdatum. \u2022 Een financieel actief wordt van de balans verwijderd wanneer de contractuele rechten op de kasstromen ervan aflopen of die rechten worden overgedragen en de Groep ook alle bijhorende risico\u2019s en voordelen van eigendom van het financieel actief overdraagt. \u2022 Een financi\u00eble verplichting wordt van de balans verwijderd wanneer de contractueel vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, of afloopt. 11.2 Classificatie en waardering van financi\u00eble activa Bij de verwerving of investering in een ander financieel actief bepalen de contractuele voorwaarden of het een eigenvermogensinstrument, dan wel een schuldinstrument is. Eigenvermogensinstrumenten geven recht op het overblijvend belang in de netto-activa van een andere entiteit. Classificatie en waardering van schuldinstrumenten De beoordeling van de eigenschappen van de contractuele kasstromen of SPPI-test gebeurt per productgroep (financi\u00eble activa met gelijkaardige kasstroomeigenschappen) of waar nodig op individuele basis. Er wordt beoordeeld of het instrument op gespecifieerde data kasstromen genereert die enkel betalingen zijn van kapitaal en intrest op het uitstaand kapitaal (SPPI: solely payments of principal and interest). Er wordt ook nagegaan hoe deze kasstromen kaderen binnen het business model van de respectievelijke entiteit. Uit deze beoordelingen volgt de classificatie en waarderingsmethode: i. gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs (AC): schuldinstrumenten die voldoen aan de SPPI-test en aangehouden worden in een HTC-model (Held-to-collect). Bij eerste opname worden zij gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, vermeerderd met de transactiekosten die rechtstreeks toe te rekenen zijn aan de verwerving ervan. Vervolgens wordt de effectieve rentemethode toegepast waarbij het verschil tussen de waardering bij eerste opname en de terugbetalingswaarde pro rata temporis in de resultatenrekening wordt geboekt op basis van de effectieve rentevoet. ii. gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking vanwaardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI): schuldinstrumenten die voldoen aan de SPPI-test en aangehouden worden in een HTC&S-model (Held-to-collect & sell). Bij verkoop worden de gecumuleerde waardeveranderingen overgeboekt naar de winst- en verliesrekening. iii. gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking vanwaardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVPL): schuldinstrumenten waarvoor de SPPI-test faalt en/of die niet worden aangehouden onder een HTC of HTC&S-model moeten verplicht op deze manier worden gewaardeerd. Los van deze beoordelingen kan er bij aanvang onherroepelijk voor gekozen worden om het financieel actief op te nemen aan FVPL (fair value option), als deze keuze zorgt voor eliminatie of aanzienlijke beperking van een zogenaamde \u2018accounting mismatch\u2019. Voor bovenstaande financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs en aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten, moeten voorzieningen voor verwachte kredietverliezen aangelegd worden (zie rubriek 6. Bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa). Classificatie en waardering van eigenvermogensinstrumentenEigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden moeten verplicht worden gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVPL). Voor andere eigenvermogensinstrumenten kan de Groep bij eerste opname onherroepelijk kiezen voor de waardering aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI). De keuze kan gebeuren instrument per instrument (per aandeel). Bij verkoop mogen de gecumuleerde waardeveranderingen niet worden overgeboekt naar de winst- en verliesrekening. Enkel dividenden mogen wel in de winst- en verliesrekening worden opgenomen. Bij eigenvermogensinstrumenten moeten geen voorzieningen voor verwachte kredietverliezen worden aangelegd. 11.3 Classificatie en waardering van financi\u00eble verplichtingen Bij de classificatie en waardering van financi\u00eble verplichtingen, andere dan derivaten, zijn er volgende mogelijkheden: \u2022 gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVPL): - wanneer de financi\u00eble verplichting wordt aangehouden voor handelsdoeleinden; - wanneer de Groep kiest voor deze methode (fair value option, specifiek Bank Van Breda) \u2022 gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs: bij eerste opname worden zij gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, verminderd met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de uitgifte ervan. 11.4 Afgeleide instrumenten De operationele dochterondernemingen binnen de AvH-groep zijn elk verantwoordelijk voor het beheer van hun risico\u2019s zoals wisselrisico, interestrisico, kredietrisico, grondstoffenrisico, etc. De risico\u2019s, die vari\u00ebren naargelang de sector waarin de dochterondernemingen actief zijn, worden bijgevolg niet centraal beheerd op groepsniveau. De desbetreffende directies rapporteren evenwel aan hun raad van bestuur of auditcomit\u00e9 over hun risico-indekking. Afgeleide instrumenten worden opgenomen in de balans aan hun re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen in de re\u00eble waarde in resultaat worden geboekt tenzij deze instrumenten deel uitmaken van indekkingsverrichtingen. De verwerking van de afgeleide instrumenten is conform IFRS 9, met uitzondering van macro hedge accounting waarvoor IAS 39 toegepast wordt. Kasstroom-indekkingen De waardeschommelingen van een afgeleid financieel instrument dat voldoet aan de strikte voorwaarden voor erkenning als kasstroom-indekking worden opgenomen in de \u2018staat van niet-gerealiseerde resultaten\u2019 voor het effectieve deel. Het ineffectieve deel wordt rechtstreeks in de resultatenrekening geboekt. De indekkingsresultaten worden van de \u2018staat van niet-gerealiseerde resultaten\u2019 naar de resultatenrekening overgeboekt op het moment dat de ingedekte transactie zelf het resultaat be\u00efnvloedt. Re\u00eble-waarde-indekkingen Waardeschommelingen van een afgeleid instrument dat formeel toegewezen werd voor de indekking van de veranderingen in de re\u00eble waarde van geboekte activa en passiva, worden uitgedrukt in de resultatenrekening samen met de winsten en de verliezen die voortvloeien uit de herwaardering aan re\u00eble waarde van het ingedekte bestanddeel. De waardeschommelingen van afgeleide financi\u00eble instrumenten die niet als re\u00eble-waarde- of kasstroom-indekking erkend zijn, worden onmiddellijk in de resultatenrekening opgenomen. 11.5 Kas en kasequivalenten Kas en kasequivalenten, bestaande uit contanten en kortlopende beleggingen, worden in de balans opgenomen tegen nominale waarde. 11.6 Bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa Onder IFRS 9 worden van bij de eerste opname voorzieningen voor verwachte kredietverliezen (expected credit losses of ECL\u2019s) aangelegd voor: \u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs; \u2022 schuldinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten; \u2022 vorderingen uit financi\u00eble leaseovereenkomsten; \u2022 verplichtingen uit leningtoezeggingen en financi\u00eble garantiecontracten. Bij het bepalen van de voorziening voor te verwachten kredietverliezen worden de financi\u00eble activa onderverdeeld in 3 niveaus (stages): - Stage 1: performante activa, waarvoor op het moment van eerste opname een \u20181 year expected credit loss\u2019 wordt aangelegd op basis van de waarschijnlijkheid dat zich binnen de 12 maanden gebeurtenissen zullen voordoen die aanleiding geven tot het staken van betaling; - Stage 2: 'underperforming' activa waarvoor een \u2018lifetime expected credit loss\u2019 wordt aangelegd zodra een significante stijging in kredietrisico wordt vastgesteld sinds de eerste opname; - Stage 3: voor niet-performante activa wordt een inschatting gemaakt van de realiseerbare waarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering geboekt om de boekwaarde van het actief terug te brengen tot de realiseerbare waarde. Mutaties in deze voorzieningen verlopen via de rubriek \u2018Bijzondere waardeverminderingen\u2019 in de winst- en verliesrekening. De voorzieningen voor verwachte kredietverliezen zelf worden gepresenteerd: \u2022 in mindering van de bruto boekwaarde van financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (incl. leasingvorderingen); \u2022 als een voorziening in niet-gerealiseerde resultaten (OCI) voor schuldinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten; \u2022 als een voorziening onder de verplichtingen voor engagementen uit leningtoezeggingen en financi\u00eble garantiecontracten. De 'staging' bij een significante stijging (of daling) in kredietrisico gebeurt op niveau van individuele contracten (\u2018bottom-up\u2019 staging) op basis van een aantal criteria zoals betaalachterstand, hernegociaties en rating categorie. Voor de individuele staging bij kredieten wordt de interne kredietrating gebruikt. Aangezien dit een criterium is dat gebaseerd is op het verleden, wordt hiernaast nog een aparte \u2018collective staging\u2019 logica gehanteerd om de macro-economische verwachtingen mee in rekening te nemen. Bij de obligatieportefeuille wordt de \u2018low credit risk exemption\u2019 toegepast: zolang obligaties hun 'investment grade rating' categorie behouden, blijven ze in stage 1. Op basis van het lage kredietrisico op rapporteringsdatum kan worden geconcludeerd dat een significante stijging in kredietrisico zich niet heeft voorgedaan. Indien een obligatie toch naar een \u2018non-investment grade\u2019 rating categorie zou migreren, zal de Bank de obligatie ofwel verkopen ofwel in stage 2 plaatsen en een bijhorende \u2018lifetime ECL\u2019 bepalen. Een waarderingsmodel berekent de verwachte kredietverliezen voor contracten in stage 1 en 2 in regel met de literatuur over IFRS9 ECL-modellering. Ze zijn bepaald zonder enige bewuste vertekening in optimistische noch conservatieve zin en zijn gebaseerd op alle redelijke en onderbouwde informatie zoals die beschikbaar is met te verantwoorden kost of inspanning. Het gaat hierbij over informatie over het verleden, huidige omstandigheden en voorspellingen van de toekomst. Voorts geven ze de verwachtingswaarde weer die de bank mogelijk acht in de voorzienbare toekomst. Deze \u20181-year expected credit losses\u2019 en \u2018life-time expected credit losses\u2019 worden voor ieder individueel contract berekend op basis van de toekomstige kasstromen en volgende modelparameters: \u2022 PD staat voor \u2018Probability of Default\u2019 of de kans op default in een bepaalde periode. De PD modellering is opgezet door middel van migratiematrices, op basis van bestaande interne kredietratings voor kredieten en aangeleverd door ratingbureau DBRS voor de obligatieportefeuille. \u2022 'Loss Given Default' (LGD) stelt verwacht verlies voor in geval van default. Het LGD bedrag wordt bekomen uit de \u2018exposure at default\u2019 en de in pand genomen waarborgen. \u2022 \u2018Survival Probability\u2019 is de kans dat een contract nog in aanmerking komt voor kredietverliezen. De \u2018Survival Probability\u2019 wordt berekend aan de hand van: - de kans dat een contract niet van de balans is verdwenen na een eerdere default, en - de kans dat een contract nog niet verdwenen is van de balans ten gevolge van volledig vervroegde terugbetaling. - \u2018Effective Interest Rate\u2019 (EIR) is de effectieve interestvoet waarmee de verliezen worden verdisconteerd. Voor vastrentende contracten is dit de contractuele effectieve rentevoet; voor contracten met variabele rentevoet wordt de meest recente \u2018fixing\u2019 gebruikt. Op elke afsluitdatum wordt nagegaan of er objectieve aanwijzingen zijn dat een financieel actief non-performing wordt en dus naar stage 3 transfereert. Dit gebeurt op basis van volgende objectief waarneembare gebeurtenissen: \u2022 belangrijke financi\u00eble moeilijkheden bij de ontlener; \u2022 een contractbreuk waaronder het niet respecteren van vervaldagen voor intrest- en/of kapitaalaflossingen; \u2022 het toestaan door de Bank van bepaalde voorwaarden, voor economische of wettelijke redenen, die de groep in normale omstandigheden niet aan de ontlener zou toestaan; \u2022 het waarschijnlijk worden dat de ontlener failliet zal gaan of in herstructurering zal gaan; \u2022 voor obligaties, het wegvallen van een actieve markt vanwege financi\u00eble moeilijkheden of andere aanwijzingen die de recupereerbaarheid ten opzichte van de aanschaffingswaarde in gevaar brengen; \u2022 objectieve criteria die aantonen dat er een meetbare verslechtering is van de verwachte toekomstige kasstromen van een collectieve groep van financi\u00eble activa, ook al kan deze verslechtering niet op individuele basis vastgesteld worden, of die wijzen op een achteruitgang in de kredietwaardigheid of de financi\u00eble draagkracht van de ontleners van de groep, of op nationale of economische omstandigheden die specifiek zijn aan deze groep van ontleners. Voor stage 3-contracten wordt een inschatting gemaakt van de realiseerbare waarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering geboekt om de boekwaarde van het actief terug te brengen tot de realiseerbare waarde. De netto-realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als de hoogste waarde van: \u2022 de netto-verkoopprijs (uitgaande van een niet gedwongen verkoop) en \u2022 de gebruikswaarde (op basis van de actuele waarde van de geschatte toekomstige kasstromen). 12. Voorraden / onderhanden projecten in opdracht van derden Voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs (aanschaffings- of vervaardigingsprijs) of tegen de netto realiseerbare waarde wanneer deze lager is. De vervaardigingsprijs omvat alle directe en indirecte kosten die nodig zijn om de goederen tot hun afwerkingsstadium op balansdatum te brengen, wat overeenkomt met de geschatte verkoopprijs in normale omstandigheden, verminderd met de afwerkings-, marketing- & distributiekosten (netto realiseerbare waarde). Onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd volgens de \u2018Percentage of Completion\u2019-methode, waarbij resultaat erkend wordt a rato van de vooruitgang van de werken. Voorziene verliezen worden evenwel onmiddellijk ten laste van het resultaat geboekt. 13. Kapitaal en reserves Kosten die verband houden met een kapitaaltransactie worden in mindering van het kapitaal gebracht. Ingekochte eigen aandelen worden aan aanschaffingsprijs in mindering van het eigen vermogen geboekt. Een latere verkoop of vernietiging geeft geen aanleiding tot resultaatsimpact. Winsten en verliezen met betrekking tot eigen aandelen worden rechtstreeks in het eigen vermogen geboekt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__5": {
"value": "Toelichting 1: IFRS waarderingsregels1. Conformiteitsverklaring De geconsolideerde jaarrekening wordt opgemaakt conform de International Financial Reporting Standards en IFRIC interpretaties van kracht per 31 december 2023, zoals goedgekeurd door de Europese Commissie. Nieuwe en gewijzigde standaarden en interpretaties Volgende nieuwe standaarden en wijzigingen aan bestaande standaarden gepubliceerd door de IASB worden per 1 januari 2023 toegepast. \u2022 Wijzigingen aan IAS 1 Presentatie van de jaarrekening en IFRS Praktijkverklaring 2 toelichting van grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving \u2022 Wijzigingen aan IAS 8 grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving, schattingswijzigingen en fouten: definitie van schattingen \u2022 Wijzigingen aan IAS 12 winstbelastingen: uitgestelde belastingen met betrekking tot activa en verplichtingen die voortvloeien uit \u00e9\u00e9n enkele transactie \u2022 IFRS 17 verzekeringscontracten De toepassing van deze nieuwe en gewijzigde standaarden en interpretaties heeft geen significante impact op de financi\u00eble staten van de groep. Onderstaande wijziging is voor het eerst van toepassing in 2023 en heeft een impact op de geconsolideerde staten van de groep per 31 december 2023: \u2022 Wijzigingen in IAS.12 winstbelastingen: Pillar Two Modelregels Internationale Belastinghervorming. De wijzigingen voorzien in een tijdelijke vrijstelling voor het opnemen en toelichten van informatie over uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen met betrekking tot de Pillar Two Modelregels. Ten gevolge van de wijzigingen moet de Groep vermelden dat ze de uitzondering heeft toegepast en moet ze de actuele belastingen met betrekking tot Pillar Two afzonderlijk vermelden. Zie Toelichting 21. Belastingen voor meer informatie. 2. Voornaamste assumpties en schattingen Bij het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening volgens de IFRS-normen, worden schattingen verricht en assumpties geformuleerd die een invloed hebben op de bedragen opgenomen in die jaarrekening, met name wat betreft: \u2022 de afschrijvingsperiode van de vaste activa; \u2022 de waardering van de voorzieningen en de pensioenverplichtingen; \u2022 de waardering van het resultaat volgens de vooruitgang van de onderhanden projecten in opdracht van derden; \u2022 de schattingen gebruikt in impairment testen; \u2022 de waardering van vastgoedbeleggingen en financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde; \u2022 de beoordeling van controle op vennootschappen; \u2022 de kwalificatie bij de overname van een bedrijf, als bedrijfsacquisitie of als verwerving van activa; \u2022 de assumpties gebruikt bij de bepaling van de financi\u00eble verplichting in overeenstemming met IFRS 16. \u2022 de inschattingen gebruikt bij de beoordeling van inkomstenbelastingen of onzekere belastingposities. Deze schattingen gaan ervan uit dat de continu\u00efteit van de bedrijfsactiviteiten gewaarborgd is en worden gemaakt op basis van de op dat ogenblik beschikbare informatie. De schattingen kunnen herzien worden wanneer de omstandigheden waarop ze gebaseerd zijn evolueren of wanneer nieuwe informatie beschikbaar wordt. De actuele resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. De waarderingsregels, als deel van het jaarverslag, worden jaarlijks goedgekeurd door AvH\u2019s raad van bestuur. De meest recente beraadslaging over en goedkeuring van de waarderingsregels door AvH\u2019s raad van bestuur vond plaats op 22 maart 2024. Op diezelfde raad van bestuur werden de financi\u00eble staten van AvH per 31 december 2023 goedgekeurd. Macro-economische onderwerpen Ondanks de lage economische groei in 2023 in de eurozone, gekenmerkt door hoge inflatie, stijgende rentevoeten en een zwakke externe vraag, zette AvH uitstekende resultaten neer. Zowel onze private banken als DEME hebben recordresultaten geboekt dankzij hun leidende marktposities en sterke operationele capaciteiten. De positieve effecten van de hogere rente voor de banken compenseren enigszins de meer uitdagende marktcontext voor vastgoed en contracting. Onze participaties kunnen een \u2018deel van de oplossing\u2019 zijn in deze uitdagende markten, onder meer omdat ze hun klanten innovatieve en kosteffici\u00ebnte antwoorden bieden of bijdragen aan de energietransitie, bijvoorbeeld met de installatie van offshore windparken en biovergisters, het bouwen van \u2018smart buildings\u2019 en de ontwikkeling van groene waterstof. Klimaat gerelateerde onderwerpen: Opportuniteiten en Risico\u2019s De EU-taxonomie maakt deel uit van de Green Deal-aanpak van de EU en definieert een classificatiesysteem voor ecologisch duurzame activiteiten, met als doel duurzame investeringen te bevorderen en het risico van \u2018greenwashing\u2019 te vermijden. Het EU-taxonomiesysteem stelt hoge eisen in termen van technische screeningcriteria. Ondanks deze hoge eisen onderscheidt de AvH groep zich door het aanzienlijke deel van haar omzet (27%) en investeringen (43%) dat reeds 'aligned' is met dit kader. Deze cijfers tonen de financi\u00eble impact van de initiatieven van de groep AvH vanuit een ecologisch perspectief, waarbij het capex-cijfer duidelijk haar engagement voor en geloof in de toekomst aantoont. \u2022 De activiteiten van DEME in offshore windenergie worden beschouwd als zowel in aanmerking komend als grotendeels afgestemd. De projecten voor spoorweginfrastructuur werden eveneens doorgelicht. De in aanmerking komende activiteiten van DEME werden in 2023 uitgebreid met delen van haar milieuactiviteiten. \u2022 De in aanmerking komende activiteiten van CFE hebben voornamelijk betrekking op bouw en renovatie, elektrische installaties,spoorweginfrastructuur en vastgoedontwikkeling. De afgestemde omzet heeft voornamelijk betrekking op de projectontwikkeling van BPI en de bouwprojecten van CFE. \u2022 De in aanmerking komende activiteiten van Nextensa hebben voornamelijk betrekking op vastgoedontwikkeling en de verhuring van vastgoed uit de eigen investeringsportefeuille. De afgestemde omzet wordt voornamelijk gegenereerd uit huuropbrengsten en de verkoop van appartementen (Park Lane). De klimaatrisico's waaraan AvH is blootgesteld, worden beschreven in het hoofdstuk \"ESG-risico\" vanaf pagina 20. Voor meer informatie over de beschrijving, mitigerende maatregelen en governance verwijzen we naar \"Risico's en onzekerheden\". Meer specifiek met betrekking tot de klimaatgerelateerde zaken: \u2022 De activiteiten van DEME Group brengen risico's en opportuniteiten met zich mee in verband met 'klimaat en energie', 'gezondheid en veiligheid' en 'bedrijfsethiek\u2019. Zowel de bagger- als de offshore windactiviteiten stoten CO2 uit, voornamelijk als gevolg van het brandstofverbruik van de schepen die nodig zijn voor de landwinning, de aanleg van haveninfrastructuur en de bouw van funderingen voor windturbines. DEME Group past brandstofbesparende technologie\u00ebn toe op de hele vloot. Naast het huidige gebruik van koolstofarme brandstoffen start DEME met de eerste proefprojecten om praktische ervaring op te doen met toekomstige groene brandstoffen. Er blijft echter een grote mate van onzekerheid over de specifieke brandstoffen die de toekomstige markt zullen domineren, hun beschikbaarheid en de bunkercapaciteit. Het emissiehandelssysteem (ETS) zal geleidelijk worden ingevoerd voor maritieme transportactiviteiten, ook voor offshore schepen. DEME Group evalueert momenteel de impact hiervan en houdt er rekening mee in haar koolstofreductiestrategie. \u2022 Het primaire ESG-risico van Nextensaklimaatmitigatie, met een aanzienlijke focus op de energie-effici\u00ebntie. Dit heeft zowel betrekking op het projectontwerp voor vastgoedontwikkelingsactiviteiten als op de waarde van haar portefeuille. Met de EU-taxonomie als leidraad integreert Nextensa de klimaatmitigatie in haar visie om vastgoed verder te ontwikkelen en erin te investeren. \u2022 De geproduceerde volumes, gerealiseerde omzet en marges van SIPEF worden be\u00efnvloed door klimatologische omstandigheden zoals neerslag, zonneschijn, temperatuur en vochtigheidsgraad. De potenti\u00eble fysieke gevolgen van de klimaatverandering zijn onzeker en kunnen naargelang de regio en het product verschillen. SIPEF monitort het grondwaterpeil om systemen te ontwerpen voor de retentie van water, onderhoudt bufferzones en investeert inbrandpreventie/monitoring. Door de toenemende bezorgdheid over duurzaamheid zouden strengere regels kunnen worden opgelegd aan bedrijven. De oliepalmplantages van SIPEF volgen de RSPO-normen en voldoen aan de RSPO-principes en -criteria. Als SIPEF er echter niet in zou slagen om aan strengere vereisten te blijven voldoen, kan het haar certificering verliezen of kan deze worden opgeschort. \u2022 Het productieproces van Sagar Cements heeft te maken met ESG-risico's die geassocieerd worden met de cementindustrie, zoals energie-intensieve activiteiten, hoge koolstofemissies, gebruik van hulpbronnen, water, afvalproductie en vervuiling. Sagar Cements heeft een ESG-roadmap voor 2030 ontwikkeld en hefbomen ge\u00efdentificeerd om haar processen koolstofarm te maken. Sagar Cements heeft het Science Based Targets-initiatief (SBTi) onderschreven en toont daarmee haar proactieve aanpak om deze risico's te beperken. Informatieverschaffing over klimaat en macro-economische zakenDe impact van de macro-economische zaken zoals o.m. inflatie en stijgende rentevoeten komen aan bod in de toelichtingen: Vastgoedbeleggingen (10), Ondernemingen waarop devermogensmutatiemethode is toegepast (11), Financieel risicobeheer en afgeleide financi\u00eble instrumenten (12), Banken vorderingen en schulden (14\u201320), Financi\u00eble schulden (19) en Pensioenverplichtingen (26). De klimaatgerelateerde topics worden behandeld in volgende toelichtingen: Goodwill (8), Materi\u00eble vaste activa (9),Vastgoedbeleggingen (10) en Provisies (18). Voor het jaar eindigend op 31 december 2023 is er geen materi\u00eble impact in de financi\u00eble staten ge\u00efdentificeerd wat betreft de inschattingen en assumpties komende van de klimaatverandering. Als gevolg daarvan zijn de waarderingen van activa en verplichtingen niet significant be\u00efnvloed door het risico van klimaatverandering. Verder concludeert de Groep dat het klimaatveranderingsrisico geen invloed heeft op decontinu\u00efteitsbeoordeling per december 2023. 3. Consolidatieprincipes De geconsolideerde jaarrekening omvat de financi\u00eble gegevens van AvH, haar dochterondernemingen en gemeenschappelijkedochterondernemingen alsook het aandeel van de groep in de resultaten van de geassocieerde deelnemingen. 3.1 Dochterondernemingen Dochterondernemingen zijn entiteiten die door de groep wordengecontroleerd. Er bestaat controle wanneer AvH (a) zeggenschap over de deelneming heeft; (b) is blootgesteld aan, of rechten heeft op variabele opbrengsten tengevolge haar betrokkenheid bij de deelneming; en (c) over de mogelijkheid beschikt haar zeggenschap over de deelneming aan te wenden om de omvang van de opbrengsten te be\u00efnvloeden. De consolidatie van een dochteronderneming begint wanneer devennootschap controle verkrijgt over de dochteronderneming en eindigt wanneer de vennootschap de controle over de dochteronderneming verliest. In het bijzonder worden de opbrengsten en kosten van een dochteronderneming die in de loop van het jaar is verworven of afgestoten, opgenomen in de geconsolideerde staat van de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten vanaf de datum waarop devennootschap controle verkrijgt tot de datum waarop de vennootschap niet langer controle over de dochteronderneming uitoefent. Winst of verlies, gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten worden toegerekend aan de aandeelhouders van de vennootschap en aan de minderheidsbelangen. Het totaalresultaat van de dochterondernemingen wordt toegerekend aan de aandeelhouders van de vennootschap en aan de minderheidsbelangen, zelfs als dit tot gevolg heeft dat deminderheidsbelangen een negatief saldo vertonen. Indien nodig worden aanpassingen aangebracht aan de financi\u00eble staten van de dochterondernemingen om hun waarderingsregels inovereenstemming te brengen met de waarderingsregels van de Groep. Alle intragroepsactiva en -passiva, eigen vermogen, opbrengsten, kosten en kasstromen met betrekking tot transacties tussen leden van de Groep worden volledig ge\u00eblimineerd in de geconsolideerde jaarrekening. Wijzigingen in de eigendomsbelangen van de Groep indochterondernemingen die er niet toe leiden dat de Groep de controle over de dochterondernemingen verliest, worden geboekt alseigenvermogenstransacties. De boekwaarden van de belangen van de Groep en van de minderheidsbelangen worden aangepast om rekening te houden met de wijzigingen in hun relatieve belangen in dedochterondernemingen. Elk verschil tussen het bedrag waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding wordt rechtstreeks in het eigen vermogen opgenomen en toegerekend aan de aandeelhouders van de vennootschap. Wanneer de Groep de controle over een dochteronderneming verliest, wordt een winst of verlies opgenomen in de resultatenrekening. Dit wordt berekend als het verschil tussen (i) het totaal van de re\u00eble waarde van de ontvangen vergoeding en de re\u00eble waarde van een eventueel behouden belang en (ii) de vorige boekwaarde van de activa (met inbegrip van goodwill) en de passiva van de dochteronderneming en eventuele minderheidsbelangen. Alle bedragen die voorheen in de geconsolideerde staat van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten werdenopgenomen met betrekking tot die dochteronderneming, wordengeboekt alsof de Groep de gerelateerde activa en verplichtingen van de dochteronderneming direct had afgestoten (d.w.z. overgeboekt naar de resultatenrekening of overgeboekt naar een andere categorie van het eigen vermogen zoals gespecificeerd/toegestaan door de toepasselijke IFRS). Een aangehouden deelneming wordt aanvankelijk tegen re\u00eble waarde gewaardeerd. Deze re\u00eble waarde wordt de initi\u00eble boekwaarde op de datum waarop de controle verloren gaat en met het oog op de latere verwerking van het aangehouden belang als een geassocieerde deelneming, gemeenschappelijke dochteronderneming of financieelactief. 3.2 Gemeenschappelijke dochterondernemingen en geassocieerde deelnemingen Gemeenschappelijke dochterondernemingen Ondernemingen die gezamenlijk worden gecontroleerd (gedefinieerd als die entiteiten waarover de groep de gezamenlijke controle heeft, onder meer via het aandeelhouderspercentage of een overeenkomst met \u00e9\u00e9n of meerdere mede-aandeelhouders en die als gemeenschappelijke dochteronderneming worden beschouwd) zijn opgenomen op basis van de vermogensmutatie-methode vanaf de datum van verwerving tot het einde van de gezamenlijke controle. Geassocieerde deelnemingen Geassocieerde deelnemingen waarop de groep een aanzienlijke invloed van betekenis heeft, meer bepaald ondernemingen waarin AvH de macht heeft om deel te nemen (zonder controle) aan de financi\u00eble en operationele beleidsbeslissingen van de deelneming, worden opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode, vanaf de datum van verwerving tot het einde van de invloed van betekenis. Vermogensmutatiemethode Activa, passiva, opbrengsten en kosten van gemeenschappelijke dochterondernemingen en geassocieerde deelnemingen worden in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen volgens devermogensmutatiemethode. Volgens deze methode wordt een investering in een gemeenschappelijke dochteronderneming of geassocieerde deelneming eerst tegen kostprijs in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen en vervolgens aangepast om het aandeel van de Groep in het nettoresultaat en in het totaalresultaat van de geassocieerde deelneming of gemeenschappelijke dochteronderneming op te nemen. Wanneer het aandeel van de Groep in de verliezen van een geassocieerde deelneming of een gemeenschappelijke dochteronderneming groter is dan het belang van de Groep in die geassocieerde deelneming of gemeenschappelijke dochteronderneming (met inbegrip vanlangetermijnbelangen die in wezen deel uitmaken van de netto-investering van de Groep in de geassocieerde deelneming of gemeenschappelijke dochteronderneming), stopt de Groep met de opname van haar aandeel in verdere verliezen. Bijkomende verliezen worden alleen opgenomen voor zover de Groep een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting heeft aangegaan of betalingen heeft verricht namens de geassocieerde deelneming of de gemeenschappelijke dochteronderneming. Volgens de vermogensmutatiemethode worden de deelnemingen oorspronkelijk geboekt tegen kostprijs. Bij de verwerving van het belang wordt het eventuele surplus tussen de kostprijs van de investering en het aandeel in de re\u00eble waarde van de netto-activa van de entiteit geboekt als goodwill die in de boekwaarde van de investering is begrepen. De boekwaarde wordt vervolgens aangepast om het aandeel van de groep in de winst of het verlies van de deelneming op te nemen, en dit vanaf de aanschaffingsdatum. De financi\u00eble staten van deze ondernemingen worden opgemaakt voor dezelfde rapporteringsperiode als AvH, waarbij uniforme IFRS waarderingsregels worden gehanteerd. Niet-gerealiseerde intragroepswinsten en -verliezen op transacties worden ge\u00eblimineerd ten belope van het belangenpercentage. De Groep blijft de vermogensmutatiemethode toepassen wanneer een investering in een geassocieerde deelneming een investering in een gemeenschappelijke dochteronderneming wordt, of wanneer een investering in een gemeenschappelijke dochteronderneming een investering in een geassocieerde deelneming wordt. Er vindt geen herwaardering naar re\u00eble waarde plaats bij dergelijke wijzigingen in eigendomsbelangen. Wanneer de Groep haar eigendomsbelang in een geassocieerde deelneming of een gemeenschappelijke dochteronderneming vermindert, maar de Groep devermogensmutatiemethode blijft toepassen, deelt de Groep het gedeelte van de winst of het verlies dat voorheen was opgenomen in de staat van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten met betrekking tot die vermindering van het eigendomsbelang opnieuw in als winst of verlies, indien die winst of dat verlies zou worden heringedeeld als winst of verlies bij de vervreemding van de gerelateerde activa of verplichtingen. Gezamenlijke operaties Een gezamenlijke operatie is een gemeenschappelijke regeling waarbij de partijen directe rechten hebben over de activa, alsook directe verplichtingen hebben ten aanzien van de verbintenissen van deze gezamenlijke operaties. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel delen van zeggenschap over een regeling, waarvan alleen sprake is wanneer beslissingen over de desbetreffende operaties unanieme instemming vereisen van alle partijen die de zeggenschap delen. Wanneer een dochteronderneming van AvH een gezamenlijke operatie opstart, neemt deze dochteronderneming het volgende op: \u2022 haar activa, met inbegrip van haar aandeel in eventuele activa die gezamenlijk worden gehouden; \u2022 haar verplichtingen, met inbegrip van haar aandeel in eventuele verplichtingen die gezamenlijk worden gehouden; \u2022 haar deel van de opbrengsten die voortvloeien uit de verkoop van output van de gezamenlijke operatie; \u2022 haar deel van de opbrengsten die voortvloeien uit de verkoop van output door de gezamenlijke operatie; \u2022 haar kosten, met inbegrip van haar aandeel in de gezamenlijk gemaakte kosten. 4. Bedrijfscombinaties Overnames van bedrijven worden verwerkt volgens de acquisitiemethode. De in een bedrijfscombinatie overgedragen vergoeding wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, berekend als de som van de re\u00eble waarde op de overnamedatum van de door de Groep overgedragen activa, de door de Groep aangegane verplichtingen jegens de voormalige aandeelhouders van de overgenomen partij en de door de Groep uitgegeven aandelenbelangen in ruil voor zeggenschap over de overgenomen partij. Aan de overname gerelateerde kosten worden in het algemeen als OPEX-uitgaven in de resultatenrekening opgenomen wanneer zij worden gemaakt. Goodwill wordt initieel gewaardeerd tegen kostprijs (zijnde het bedrag waarmee het totaal van de overgedragen vergoeding en het opgenomen bedrag voor minderheidsbelangen en elk vroeger aangehouden belang de netto verworven identificeerbare activa en de overgenomen verplichtingen overschrijdt). Na de eerste opname wordt goodwill gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met eventuele geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. Voor de toetsing op bijzondere waardevermindering wordt in een bedrijfscombinatie, verworven goodwill vanaf de overnamedatum, toegerekend aan elk van de kasstroomgenererende eenheden van de Groep die naar verwachting voordeel zullen halen uit de combinatie, ongeacht of andere activa of verplichtingen van de overgenomen partij aan deze eenheden worden toegewezen. Wanneer goodwill is toegerekend aan een kasstroomgenererende eenheid en een deel van de activiteit binnen die eenheid wordt afgestoten, wordt de goodwill met betrekking tot de afgestoten activiteit opgenomen in de boekwaarde van de activiteit bij de bepaling van de winst of het verlies op de afstoting. Goodwill die in deze omstandigheden wordt afgestoten, wordt gewaardeerd op basis van de relatieve waarde van de afgestoten activiteit en het gedeelte van de kasstroomgenererende eenheid dat wordt behouden. Minderheidsbelangen die eigendomsbelangen vertegenwoordigen en hun houders in geval van liquidatie recht geven op een evenredig deel van de netto-activa van de entiteit, mogen aanvankelijk worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde of tegen het evenredige deel van de minderheidsbelangen in de opgenomen bedragen van de identificeerbare netto-activa van overgenomen partij. De waarderingsgrondslag wordt per transactie gekozen. Wanneer de door de Groep in een bedrijfscombinatie overgedragen vergoeding activa of verplichtingen omvat die voortvloeien uit een voorwaardelijke vergoedingsovereenkomst, wordt de voorwaardelijke vergoeding gewaardeerd tegen de re\u00eble waarde op de overnamedatum en opgenomen als onderdeel van de vergoeding die in een bedrijfscombinatie wordt overgedragen. Wijzigingen in de re\u00eble waarde van de voorwaardelijke vergoeding die als aanpassingen van de waarderingsperiode in aanmerking komen, worden met terugwerkende kracht aangepast, met overeenkomstigeaanpassingen van de goodwill. Aanpassingen van de waarderingsperiode zijn aanpassingen die voortvloeien uit aanvullende informatie die tijdens de 'waarderingsperiode' (die niet langer kan duren dan \u00e9\u00e9n jaar vanaf de overnamedatum) is verkregen over feiten en omstandigheden die op de overnamedatum bestonden. De verwerking van wijzigingen in de re\u00eble waarde van de voorwaardelijke vergoeding die niet in aanmerking komen als aanpassingen van de waarderingsperiode is afhankelijk van hoe de voorwaardelijke vergoeding wordt ingedeeld. Een voorwaardelijke vergoeding die als een actief of een verplichting wordt ingedeeld, wordt op latere verslagdatums geherwaardeerd overeenkomstig IFRS 9, of IAS 37 voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en activa, naargelang het geval, waarbij de overeenkomstige winst of het overeenkomstige verlies in de resultatenrekening wordt opgenomen. Wanneer een bedrijfscombinatie in fasen wordt gerealiseerd, wordt het voorheen aangehouden aandelenbelang van de Groep in de overgenomen partij geherwaardeerd naar de re\u00eble waarde op de overnamedatum en worden de hieruit voortvloeiende winsten of verliezen in voorkomend geval, in de resultatenrekening opgenomen. Bedragen die voortvloeien uit belangen in de overgenomen partij v\u00f3\u00f3r de overnamedatum en die voorheen in de staat van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten werden opgenomen, worden naar de winst of het verlies overgeboekt indien een dergelijke behandeling passend zou zijn als dat belang zou worden afgestoten. Indien de initi\u00eble verwerking van een bedrijfscombinatie niet voltooid is op het einde van de verslagperiode waarin de bedrijfscombinatie tot stand is gekomen, rapporteert de Groep voorlopige bedragen voor de posten waarvoor de verwerking niet voltooid is. Deze voorlopige bedragen worden tijdens de waarderingsperiode retroactief aangepast (zie hierboven), of bijkomende activa of verplichtingen worden opgenomen, om nieuwe informatie te weerspiegelen die verkregen is over feiten en omstandigheden die op de overnamedatum bestonden en die, indien gekend, een invloed zouden hebben gehad op de op die datum opgenomen bedragen. Aangezien de huidige IFRS-standaarden geen opname- en waarderingsregels specificeren voor bedrijfscombinaties tussen entiteiten waarover gezamenlijk de zeggenschap wordt uitgeoefend (deze zijn uitgesloten van het toepassingsgebied van IFRS 3 bedrijfscombinaties), past de Groep de vroegere boekhoudkundige verwerking toe. Dit betekent dat de activa en verplichtingen van de overgenomen partij aanvankelijk worden opgenomen tegen hun boekwaarde zonder aanpassingen van de re\u00eble waarde. Het verschil tussen de overnameprijs/verkoopprijs en de boekwaarde van de verworven/afgestoten netto-activa wordt in het eigen vermogen verwerkt als een vergoeding aan de aandeelhouder. 5. Immateri\u00eble vaste activa Immateri\u00eble vaste activa met een bepaalde levensduur worden gewaardeerd aan kostprijs, verminderd met gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingen. Immateri\u00eble vaste activa worden afgeschreven volgens de lineaire methode over de voorziene gebruiksduur. De voorziene gebruiksduur wordt op jaarlijkse basis ge\u00ebvalueerd, evenals de eventuele restwaarde. De restwaarde wordt verondersteld nul te zijn. Immateri\u00eble vaste activa met een onbepaalde levensduur worden aan kostprijs gewaardeerd. Ze worden niet afgeschreven, maar ondergaan jaarlijks een impairment test en wanneer zich indicaties van een eventuele waardevermindering voordoen. Kosten voor het opstarten van nieuwe activiteiten worden in resultaat genomen op het moment dat ze zich voordoen. Onderzoeksuitgaven worden ten laste van het resultaat van het boekjaar genomen. Ontwikkelingsuitgaven die voldoen aan de strenge erkenningscriteria van IAS 38 worden geactiveerd en afgeschreven over de economische levensduur. 6. Goodwill Goodwill die voortvloeit uit een bedrijfscombinatie wordt opgenomen als een actief op de datum waarop de zeggenschap is verkregen (de overnamedatum). Goodwill wordt gewaardeerd tegen kostprijs, zijnde het bedrag waarmee de overgedragen vergoeding, deminderheidsbelangen in de overgenomen onderneming en de re\u00eble waarde van het eventuele reeds door de Groep gehouden belang in de overgenomen onderneming het nettobedrag overschrijdt van de op de overnamedatum verworven identificeerbare activa en overgenomen verplichtingen. Minderheidsbelangen worden bij de eerste opname gewaardeerd tegen de re\u00eble waarde of tegen het aandeel van de minderheidsbelangen in de opgenomen identificeerbare netto-activa van de overgenomen partij. De waarderingsgrondslag wordt per transactie gekozen. Indien, na herbeoordeling, het nettosaldo op de overnamedatum van de verworven identificeerbare activa en de overgenomen verplichtingen hoger is dan de som van de overgedragen vergoeding, de minderheidsbelangen in de overgenomen partij en de re\u00eble waarde van het eventuele vroegere belang van de Groep in de overgenomen partij, wordt het surplus onmiddellijk in de resultatenrekening opgenomen als een winst op een voordelige koop. Goodwill wordt niet afgeschreven, maar wordt jaarlijks op bijzondere waardevermindering getoetst, of vaker indien er aanwijzingen zijn dat de kasstroomgenererende eenheid waaraan de goodwill wordttoegerekend, mogelijk een waardevermindering heeft ondergaan. Goodwill wordt in de balans opgenomen tegen kostprijs verminderd met eventuele gecumuleerde bijzondere waardeverminderingen. Bijzondere waardeverminderingen op goodwill worden in toekomstige perioden niet teruggenomen. Indien de Groep de zeggenschap over een dochteronderneming verliest, worden de daarmee verband houdende activa (met inbegrip van goodwill), passiva, minderheidsbelangen en andere bestanddelen van het eigen vermogen niet langer in de balans opgenomen, terwijl de daaruit voortvloeiende winsten of verliezen in de resultatenrekening worden opgenomen. Elke aangehouden investering wordt opgenomen tegen re\u00eble waarde. 7. Materi\u00eble vaste activa Materi\u00eble vaste activa worden geboekt tegen aanschaffings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en de eventuele bijzondere waardeverminderingen. Materi\u00eble vaste activa worden afgeschreven volgens de lineaire methode over de voorziene gebruiksduur. De voorziene gebruiksduur wordt op jaarlijkse basis ge\u00ebvalueerd, evenals de eventuele restwaarde. De afschrijvingsperiodes gedefinieerd door DEME voor drijvend en ander bouwmaterieel vari\u00ebren van 3 jaar (zoals voor pijpleidingen) tot 21 jaar. De hoofdcomponent van sleephopperzuigers en cutterzuigers wordt over een periode van 18 jaar afgeschreven. Voor nieuwe sleephopperzuigers, cutterzuigers, kabellegschepen en DP3 offshore kraanschepen die sinds 2019 in productie zijn, wordt de hoofdcomponent afgeschreven over een periode van 20 jaar en een tweede component over een periode van 10 jaar. Deze afschrijvingsregel was al van toepassing voor de grote hefvaartuigen. De hoofdcomponent omvat voornamelijk de romp en de machines, de tweede component heeft betrekking op de delen van een schip met een kortere levensduur dan de economische levenscyclus van het schip. Herstellingsuitgaven voor materi\u00eble vaste activa worden ten laste van het resultaat van het boekjaar genomen, tenzij ze resulteren in een verhoging van het toekomstig economisch nut van de respectievelijke materi\u00eble vaste activa, wat hun activering justifieert. Activa in aanbouw worden afgeschreven vanaf het moment dat de activa beschikbaar zijn voor gebruik. 8. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Op elke afsluitdatum gaat de groep na of er aanwijzingen zijn dat een actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicatie aanwezig is, wordt een inschatting gemaakt van de realiseerbare waarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzonderewaardevermindering geboekt om de boekwaarde van het actief terug te brengen tot de realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde van een actief wordt gedefinieerd als de hoogste waarde van de re\u00eble waarde min verkoopkosten (uitgaande van een niet gedwongen verkoop) of de gebruikswaarde (o.b.v. de actuele waarde van de geschatte toekomstige cashflows). De eruit resulterende bijzondere waardeverminderingen worden ten laste van de resultatenrekening geboekt. Eerder geboekte waardeverminderingen, behoudens op goodwill, worden via de resultatenrekening teruggenomen wanneer die niet meer geldig zijn. 9. Leasing 9.1 Administratieve verwerking door de leasinggever Wanneer de Groep als leasinggever optreedt, bepaalt zij bij aanvang van de lease of de lease een financi\u00eble dan wel operationele lease is. Om een lease te classificeren, beoordeelt de Groep of de leaseovereenkomst nagenoeg alle risico's en voordelen die verbonden zijn aan de eigendom van het onderliggende actief overdraagt. Als dat het geval is, wordt de lease beschouwd als een financi\u00eble lease. Bij die beoordeling houdt de Groep rekening met bepaalde indicatoren, zoals de leaseperiode die het grootste gedeelte van de economische levensduur van het actief dient te omvatten. Indien de leaseovereenkomst zowel lease- als niet-leasecomponenten bevat, past de Groep IFRS 15 toe om de vergoeding die vervat zit in het contract toe te rekenen. 9.2 Administratieve verwerking door de leasingnemer Volgens IFRS 16 is of bevat een contract een leaseovereenkomst indien het contract, in ruil voor een vergoeding, gedurende een bepaalde periode het recht verleent om de zeggenschap over het gebruik van een ge\u00efdentificeerd actief uit te oefenen. De Groep neemt op de aanvangsdatum van de leaseovereenkomst een gebruiksrecht als actief op, alsook een overeenstemmende leaseverplichting. Activa en verplichtingen die voortvloeien uit leaseovereenkomsten worden bij eerste opname gewaardeerd op basis van contante waarde, gedisconteerd op basis van de marginale rentevoet van de leasingnemer. Het gebruiksrecht wordt vervolgens afgeschreven en/of er wordt een bijzondere waardevermindering voor geboekt wanneer dat noodzakelijk wordt geacht. Het gebruiksrecht wordt ook aangepast bij bepaalde herwaarderingen van de leaseverplichting. De leaseverplichting wordt vervolgens verhoogd met de rentekosten op de leaseverplichting en verminderd met de verrichte leasebetaling. Ze wordt opnieuw gewaardeerd wanneer er zich een verandering in de toekomstige leasebetalingen voordoet die voortvloeit uit een verandering in een index of rentevoet, een verandering in de schatting van het bedrag dat naar verwachting zal moeten worden betaald, of een verandering in de herbeoordeling van de aankoop- of verlengingsoptie die met redelijke zekerheid zal worden uitgeoefend (of een be\u00ebindigingsoptie die naar alle waarschijnlijkheid niet zal worden uitgeoefend). De Groep heeft veronderstellingen gehanteerd om de periode van leaseovereenkomsten in te schatten. In overeenstemming met de standaard voor leaseovereenkomsten heeft de Groep ervoor gekozen gebruik te maken van de volgende vrijstellingen: \u2022 leaseovereenkomsten van korte duur, d.w.z. overeenkomsten met een looptijd van minder dan \u00e9\u00e9n jaar; \u2022 leaseovereenkomsten waarbij het onderliggende actief een lage waarde heeft; \u2022 immateri\u00eble vaste activa. De belangrijkste beoordelingen en veronderstellingen bij het bepalen van het gehuurde actief en de leaseverplichting zijn: \u2022 De leasebetalingen worden gedisconteerd op basis van de impliciete rentevoet van de leaseovereenkomst. Indien die rentevoet niet gemakkelijk kan worden bepaald, wat doorgaans het geval is voor leaseovereenkomsten in de groep, heeft de leasingnemer op basis van een beoordeling zijn marginale rentevoet bepaald, zijnde de rentevoet die de individuele leasingnemer zou betalen om het bedrag te lenen dat nodig is voor het verkrijgen van het actief in een vergelijkbare economische omgeving, met dezelfde bepalingen, zekerheid en voorwaarden. \u2022 Bij het bepalen van de leaseperiode houdt het management rekening met alle feiten die een impact hebben op het al dan niet uitoefenen van een verlengingsoptie (of het niet uitoefenen van een be\u00ebindigingsoptie). Verlengingsopties (of perioden nabe\u00ebindigingsopties) worden alleen in de leaseperiode opgenomen als het redelijk zeker is dat de leaseovereenkomst zal worden verlengd (of niet zal worden be\u00ebindigd). 10. Vastgoedbeleggingen - verhuurde gebouwen en projectontwikkelingen De vastgoedbeleggingen omvatten zowel de gebouwen die verhuurklaar zijn (vastgoedbeleggingen in exploitatie), als de gebouwen in aanbouw of ontwikkeling voor toekomstig gebruik, als vastgoedbelegging in exploitatie (projectontwikkelingen). De vastgoedbeleggingen worden aan re\u00eble waarde gewaardeerd, waarbij de waardeschommelingen in de resultatenrekening worden verwerkt. Op basis van schattingsverslagen wordt de re\u00eble waarde van verhuurde gebouwen jaarlijks bepaald. 11. Financi\u00eble instrumenten 11.1 Opname op en verwijdering van de balans \u2022 Financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als de Groep partij wordt bij de contractuele bepalingen van het instrument. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden verwerkt op de afwikkelingsdatum. \u2022 Een financieel actief wordt van de balans verwijderd wanneer de contractuele rechten op de kasstromen ervan aflopen of die rechten worden overgedragen en de Groep ook alle bijhorende risico\u2019s en voordelen van eigendom van het financieel actief overdraagt. \u2022 Een financi\u00eble verplichting wordt van de balans verwijderd wanneer de contractueel vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, of afloopt. 11.2 Classificatie en waardering van financi\u00eble activa Bij de verwerving of investering in een ander financieel actief bepalen de contractuele voorwaarden of het een eigenvermogensinstrument, dan wel een schuldinstrument is. Eigenvermogensinstrumenten geven recht op het overblijvend belang in de netto-activa van een andere entiteit. Classificatie en waardering van schuldinstrumenten De beoordeling van de eigenschappen van de contractuele kasstromen of SPPI-test gebeurt per productgroep (financi\u00eble activa met gelijkaardige kasstroomeigenschappen) of waar nodig op individuele basis. Er wordt beoordeeld of het instrument op gespecifieerde data kasstromen genereert die enkel betalingen zijn van kapitaal en intrest op het uitstaand kapitaal (SPPI: solely payments of principal and interest). Er wordt ook nagegaan hoe deze kasstromen kaderen binnen het business model van de respectievelijke entiteit. Uit deze beoordelingen volgt de classificatie en waarderingsmethode: i. gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs (AC): schuldinstrumenten die voldoen aan de SPPI-test en aangehouden worden in een HTC-model (Held-to-collect). Bij eerste opname worden zij gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, vermeerderd met de transactiekosten die rechtstreeks toe te rekenen zijn aan de verwerving ervan. Vervolgens wordt de effectieve rentemethode toegepast waarbij het verschil tussen de waardering bij eerste opname en de terugbetalingswaarde pro rata temporis in de resultatenrekening wordt geboekt op basis van de effectieve rentevoet. ii. gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking vanwaardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI): schuldinstrumenten die voldoen aan de SPPI-test en aangehouden worden in een HTC&S-model (Held-to-collect & sell). Bij verkoop worden de gecumuleerde waardeveranderingen overgeboekt naar de winst- en verliesrekening. iii. gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking vanwaardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVPL): schuldinstrumenten waarvoor de SPPI-test faalt en/of die niet worden aangehouden onder een HTC of HTC&S-model moeten verplicht op deze manier worden gewaardeerd. Los van deze beoordelingen kan er bij aanvang onherroepelijk voor gekozen worden om het financieel actief op te nemen aan FVPL (fair value option), als deze keuze zorgt voor eliminatie of aanzienlijke beperking van een zogenaamde \u2018accounting mismatch\u2019. Voor bovenstaande financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs en aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten, moeten voorzieningen voor verwachte kredietverliezen aangelegd worden (zie rubriek 6. Bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa). Classificatie en waardering van eigenvermogensinstrumentenEigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden moeten verplicht worden gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVPL). Voor andere eigenvermogensinstrumenten kan de Groep bij eerste opname onherroepelijk kiezen voor de waardering aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI). De keuze kan gebeuren instrument per instrument (per aandeel). Bij verkoop mogen de gecumuleerde waardeveranderingen niet worden overgeboekt naar de winst- en verliesrekening. Enkel dividenden mogen wel in de winst- en verliesrekening worden opgenomen. Bij eigenvermogensinstrumenten moeten geen voorzieningen voor verwachte kredietverliezen worden aangelegd. 11.3 Classificatie en waardering van financi\u00eble verplichtingen Bij de classificatie en waardering van financi\u00eble verplichtingen, andere dan derivaten, zijn er volgende mogelijkheden: \u2022 gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVPL): - wanneer de financi\u00eble verplichting wordt aangehouden voor handelsdoeleinden; - wanneer de Groep kiest voor deze methode (fair value option, specifiek Bank Van Breda) \u2022 gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs: bij eerste opname worden zij gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, verminderd met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de uitgifte ervan. 11.4 Afgeleide instrumenten De operationele dochterondernemingen binnen de AvH-groep zijn elk verantwoordelijk voor het beheer van hun risico\u2019s zoals wisselrisico, interestrisico, kredietrisico, grondstoffenrisico, etc. De risico\u2019s, die vari\u00ebren naargelang de sector waarin de dochterondernemingen actief zijn, worden bijgevolg niet centraal beheerd op groepsniveau. De desbetreffende directies rapporteren evenwel aan hun raad van bestuur of auditcomit\u00e9 over hun risico-indekking. Afgeleide instrumenten worden opgenomen in de balans aan hun re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen in de re\u00eble waarde in resultaat worden geboekt tenzij deze instrumenten deel uitmaken van indekkingsverrichtingen. De verwerking van de afgeleide instrumenten is conform IFRS 9, met uitzondering van macro hedge accounting waarvoor IAS 39 toegepast wordt. Kasstroom-indekkingen De waardeschommelingen van een afgeleid financieel instrument dat voldoet aan de strikte voorwaarden voor erkenning als kasstroom-indekking worden opgenomen in de \u2018staat van niet-gerealiseerde resultaten\u2019 voor het effectieve deel. Het ineffectieve deel wordt rechtstreeks in de resultatenrekening geboekt. De indekkingsresultaten worden van de \u2018staat van niet-gerealiseerde resultaten\u2019 naar de resultatenrekening overgeboekt op het moment dat de ingedekte transactie zelf het resultaat be\u00efnvloedt. Re\u00eble-waarde-indekkingen Waardeschommelingen van een afgeleid instrument dat formeel toegewezen werd voor de indekking van de veranderingen in de re\u00eble waarde van geboekte activa en passiva, worden uitgedrukt in de resultatenrekening samen met de winsten en de verliezen die voortvloeien uit de herwaardering aan re\u00eble waarde van het ingedekte bestanddeel. De waardeschommelingen van afgeleide financi\u00eble instrumenten die niet als re\u00eble-waarde- of kasstroom-indekking erkend zijn, worden onmiddellijk in de resultatenrekening opgenomen. 11.5 Kas en kasequivalenten Kas en kasequivalenten, bestaande uit contanten en kortlopende beleggingen, worden in de balans opgenomen tegen nominale waarde. 11.6 Bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa Onder IFRS 9 worden van bij de eerste opname voorzieningen voor verwachte kredietverliezen (expected credit losses of ECL\u2019s) aangelegd voor: \u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs; \u2022 schuldinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten; \u2022 vorderingen uit financi\u00eble leaseovereenkomsten; \u2022 verplichtingen uit leningtoezeggingen en financi\u00eble garantiecontracten. Bij het bepalen van de voorziening voor te verwachten kredietverliezen worden de financi\u00eble activa onderverdeeld in 3 niveaus (stages): - Stage 1: performante activa, waarvoor op het moment van eerste opname een \u20181 year expected credit loss\u2019 wordt aangelegd op basis van de waarschijnlijkheid dat zich binnen de 12 maanden gebeurtenissen zullen voordoen die aanleiding geven tot het staken van betaling; - Stage 2: 'underperforming' activa waarvoor een \u2018lifetime expected credit loss\u2019 wordt aangelegd zodra een significante stijging in kredietrisico wordt vastgesteld sinds de eerste opname; - Stage 3: voor niet-performante activa wordt een inschatting gemaakt van de realiseerbare waarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering geboekt om de boekwaarde van het actief terug te brengen tot de realiseerbare waarde. Mutaties in deze voorzieningen verlopen via de rubriek \u2018Bijzondere waardeverminderingen\u2019 in de winst- en verliesrekening. De voorzieningen voor verwachte kredietverliezen zelf worden gepresenteerd: \u2022 in mindering van de bruto boekwaarde van financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (incl. leasingvorderingen); \u2022 als een voorziening in niet-gerealiseerde resultaten (OCI) voor schuldinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten; \u2022 als een voorziening onder de verplichtingen voor engagementen uit leningtoezeggingen en financi\u00eble garantiecontracten. De 'staging' bij een significante stijging (of daling) in kredietrisico gebeurt op niveau van individuele contracten (\u2018bottom-up\u2019 staging) op basis van een aantal criteria zoals betaalachterstand, hernegociaties en rating categorie. Voor de individuele staging bij kredieten wordt de interne kredietrating gebruikt. Aangezien dit een criterium is dat gebaseerd is op het verleden, wordt hiernaast nog een aparte \u2018collective staging\u2019 logica gehanteerd om de macro-economische verwachtingen mee in rekening te nemen. Bij de obligatieportefeuille wordt de \u2018low credit risk exemption\u2019 toegepast: zolang obligaties hun 'investment grade rating' categorie behouden, blijven ze in stage 1. Op basis van het lage kredietrisico op rapporteringsdatum kan worden geconcludeerd dat een significante stijging in kredietrisico zich niet heeft voorgedaan. Indien een obligatie toch naar een \u2018non-investment grade\u2019 rating categorie zou migreren, zal de Bank de obligatie ofwel verkopen ofwel in stage 2 plaatsen en een bijhorende \u2018lifetime ECL\u2019 bepalen. Een waarderingsmodel berekent de verwachte kredietverliezen voor contracten in stage 1 en 2 in regel met de literatuur over IFRS9 ECL-modellering. Ze zijn bepaald zonder enige bewuste vertekening in optimistische noch conservatieve zin en zijn gebaseerd op alle redelijke en onderbouwde informatie zoals die beschikbaar is met te verantwoorden kost of inspanning. Het gaat hierbij over informatie over het verleden, huidige omstandigheden en voorspellingen van de toekomst. Voorts geven ze de verwachtingswaarde weer die de bank mogelijk acht in de voorzienbare toekomst. Deze \u20181-year expected credit losses\u2019 en \u2018life-time expected credit losses\u2019 worden voor ieder individueel contract berekend op basis van de toekomstige kasstromen en volgende modelparameters: \u2022 PD staat voor \u2018Probability of Default\u2019 of de kans op default in een bepaalde periode. De PD modellering is opgezet door middel van migratiematrices, op basis van bestaande interne kredietratings voor kredieten en aangeleverd door ratingbureau DBRS voor de obligatieportefeuille. \u2022 'Loss Given Default' (LGD) stelt verwacht verlies voor in geval van default. Het LGD bedrag wordt bekomen uit de \u2018exposure at default\u2019 en de in pand genomen waarborgen. \u2022 \u2018Survival Probability\u2019 is de kans dat een contract nog in aanmerking komt voor kredietverliezen. De \u2018Survival Probability\u2019 wordt berekend aan de hand van: - de kans dat een contract niet van de balans is verdwenen na een eerdere default, en - de kans dat een contract nog niet verdwenen is van de balans ten gevolge van volledig vervroegde terugbetaling. - \u2018Effective Interest Rate\u2019 (EIR) is de effectieve interestvoet waarmee de verliezen worden verdisconteerd. Voor vastrentende contracten is dit de contractuele effectieve rentevoet; voor contracten met variabele rentevoet wordt de meest recente \u2018fixing\u2019 gebruikt. Op elke afsluitdatum wordt nagegaan of er objectieve aanwijzingen zijn dat een financieel actief non-performing wordt en dus naar stage 3 transfereert. Dit gebeurt op basis van volgende objectief waarneembare gebeurtenissen: \u2022 belangrijke financi\u00eble moeilijkheden bij de ontlener; \u2022 een contractbreuk waaronder het niet respecteren van vervaldagen voor intrest- en/of kapitaalaflossingen; \u2022 het toestaan door de Bank van bepaalde voorwaarden, voor economische of wettelijke redenen, die de groep in normale omstandigheden niet aan de ontlener zou toestaan; \u2022 het waarschijnlijk worden dat de ontlener failliet zal gaan of in herstructurering zal gaan; \u2022 voor obligaties, het wegvallen van een actieve markt vanwege financi\u00eble moeilijkheden of andere aanwijzingen die de recupereerbaarheid ten opzichte van de aanschaffingswaarde in gevaar brengen; \u2022 objectieve criteria die aantonen dat er een meetbare verslechtering is van de verwachte toekomstige kasstromen van een collectieve groep van financi\u00eble activa, ook al kan deze verslechtering niet op individuele basis vastgesteld worden, of die wijzen op een achteruitgang in de kredietwaardigheid of de financi\u00eble draagkracht van de ontleners van de groep, of op nationale of economische omstandigheden die specifiek zijn aan deze groep van ontleners. Voor stage 3-contracten wordt een inschatting gemaakt van de realiseerbare waarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering geboekt om de boekwaarde van het actief terug te brengen tot de realiseerbare waarde. De netto-realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als de hoogste waarde van: \u2022 de netto-verkoopprijs (uitgaande van een niet gedwongen verkoop) en \u2022 de gebruikswaarde (op basis van de actuele waarde van de geschatte toekomstige kasstromen). 12. Voorraden / onderhanden projecten in opdracht van derden Voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs (aanschaffings- of vervaardigingsprijs) of tegen de netto realiseerbare waarde wanneer deze lager is. De vervaardigingsprijs omvat alle directe en indirecte kosten die nodig zijn om de goederen tot hun afwerkingsstadium op balansdatum te brengen, wat overeenkomt met de geschatte verkoopprijs in normale omstandigheden, verminderd met de afwerkings-, marketing- & distributiekosten (netto realiseerbare waarde). Onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd volgens de \u2018Percentage of Completion\u2019-methode, waarbij resultaat erkend wordt a rato van de vooruitgang van de werken. Voorziene verliezen worden evenwel onmiddellijk ten laste van het resultaat geboekt. 13. Kapitaal en reserves Kosten die verband houden met een kapitaaltransactie worden in mindering van het kapitaal gebracht. Ingekochte eigen aandelen worden aan aanschaffingsprijs in mindering van het eigen vermogen geboekt. Een latere verkoop of vernietiging geeft geen aanleiding tot resultaatsimpact. Winsten en verliezen met betrekking tot eigen aandelen worden rechtstreeks in het eigen vermogen geboekt. 14. Omrekeningsverschillen Transacties in vreemde valuta worden geboekt tegen de wisselkoers die geldt op datum van de transactie. Positieve en negatieve niet-gerealiseerde omrekeningsverschillen, resulterend uit de omrekening van monetaire activa en passiva aan de slotkoers op balansdatum, worden als opbrengst, respectievelijk kost in resultaat genomen. Op basis van de slotkoersmethode worden de activa en passiva van de geconsolideerde dochteronderneming aan slotkoers geconverteerd terwijl de resultatenrekening aan gemiddelde koers wordt verwerkt, wat resulteert in omrekeningsverschillen rechtstreeks vervat in de \u2018staat van niet-gerealiseerde resultaten\u2019. 15. Voorzieningen Indien een onderneming van de groep een (wettelijke of indirecte) verplichting heeft tengevolge van een gebeurtenis uit het verleden en het waarschijnlijk is dat de afwikkeling van deze verplichting zal gepaard gaan met een uitgave en het bedrag van deze verplichting tevens op betrouwbare wijze kan bepaald worden, wordt op balansdatum een voorziening aangelegd. Ingeval het verschil tussen de nominale en verdisconteerde waarde materieel is, wordt een voorziening geboekt ten belope van de verdisconteerde waarde van de geschatte uitgaven. De eruit resulterende toename van voorziening a rato van de tijd, wordt als intrestlast geboekt. Herstructurering Herstructureringsvoorzieningen worden enkel geboekt als de groep formeel een gedetailleerd herstructureringsplan heeft goedgekeurd en als de geplande herstructurering reeds is aangevangen of de personeelsleden getroffen door de herstructurering erover werden ge\u00efnformeerd. Voor kosten die betrekking hebben op de normale groepsactiviteiten worden geen voorzieningen aangelegd. Garanties Voor garantieverplichtingen op geleverde producten of diensten en opgeleverde werken wordt op basis van statistische informatie uit het verleden een provisie aangelegd. 16. Voorwaardelijke vorderingen en verplichtingen Voorwaardelijke vorderingen en verplichtingen worden vermeld in de toelichting \u2018Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen\u2019, indien de impact van materieel belang is. 17. Belastingen De belastingen omvatten zowel belastingen op het resultaat als de uitgestelde belastingen. Beide belastingen worden in deresultatenrekening geboekt, behalve wanneer het bestanddelen betreft die deel uitmaken van het eigen vermogen en bijgevolg toegewezen worden aan het eigen vermogen. Uitgestelde belastingen worden berekend volgens de balansmethode, toegepast op tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde van de in de balans opgenomen activa en passiva en hun fiscale waarde. De voornaamste tijdelijke verschillen ontstaan uit verschillende afschrijvingsritmes van materi\u00eble vaste activa,voorzieningen voor pensioenen, overdraagbare fiscale verliezen en belastingskredieten. Uitgestelde belastingsverplichtingen worden erkend voor alle belastbare tijdelijke verschillen: \u2022 behalve wanneer de uitgestelde belastingverplichting voortvloeit uit de oorspronkelijke erkenning van goodwill of de initi\u00eble boeking van activa en passiva in een transactie die geen bedrijfscombinatie is en die op het moment van de transactie geen invloed heeft op de belastbare winst; \u2022 behalve met betrekking tot investeringen in dochterondernemingen, gemeenschappelijke en geassocieerde ondernemingen, waar de groep bij machte is de datum waarop het tijdelijke verschil zal weggewerkt worden te controleren en niet verwacht wordt dat het tijdelijk verschil in de voorzienbare toekomst zal weggewerkt worden. Uitgestelde belastingsvorderingen worden geboekt voor de aftrekbare tijdelijke verschillen en op overgedragen recupereerbarebelastingskredieten en fiscale verliezen, in de mate dat het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten zijn in de nabije toekomst om het belastingsvoordeel te kunnen genieten. De boekwaarde van de uitgestelde belastingsvorderingen wordt op elke balansdatum nagezien en verminderd in de mate dat het niet langer waarschijnlijk is dat voldoende belastbare winst beschikbaar zal zijn om alle of een gedeelte van de uitgestelde belastingen te kunnen verrekenen. Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen moeten worden gewaardeerd tegen de belastingtarieven die naar verwachting van toepassing zullen zijn op de periode waarin de vordering wordt gerealiseerd of de verplichting wordt afgewikkeld, op basis van de belastingtarieven (en de belastingwetgeving) waarvan het wetgevingsproces materieel is afgesloten tegen het eind van de verslagperiode. IFRIC 23, die met ingang van 1 januari 2019 van kracht is, verduidelijkt de opname- en waarderingsvereisten van IAS 12 \u2018Winstbelastingen\u2019 en is van toepassing wanneer er onzekerheid bestaat over de behandeling van actuele en uitgestelde winstbelastingen. Het is immers mogelijk dat een bepaalde fiscale behandeling pas zekerheid en duidelijkheid verkrijgt op het moment dat de relevante belastingautoriteit of rechtbank haar beslissing neemt. Bij de beoordeling of en hoe een onzekere fiscale behandeling het belastbaar resultaat be\u00efnvloedt, gaat de Groep ervan uit dat een belastingautoriteit alle elementen zal onderzoeken waartoe zij gerechtigd is en dat zij bij het verrichten van die onderzoeken op de hoogte is van alle relevante informatie daaromtrent. Als de Groep concludeert dat het waarschijnlijk is dat de belastingautoriteit de onzekere behandeling zal aanvaarden, bepaalt zij het belastbaar resultaat in overeenstemming met de door haar gebruikte of geplande fiscale behandeling in haar belastingaangiften. Als de Groep concludeert dat het niet waarschijnlijk is dat een belastingautoriteit een onzekere fiscale behandeling zal aanvaarden, weerspiegelt zij het effect van de onzekerheid in haar boekhoudkundige belastingpositie. Indien de mogelijke uitkomsten binair zijn of geconcentreerd zijn op \u00e9\u00e9n waarde, wordt de onzekere belastingpositie gewaardeerd aan de hand van het meest waarschijnlijke bedrag. Indien er een reeks van mogelijke uitkomsten bestaan die noch binair zijn, noch op \u00e9\u00e9n waarde geconcentreerd zijn, kan de som van de gewogen bedragen van de mogelijke uitkomsten het best voorspellen hoe de onzekerheid zich zal materialiseren. 18. Personeelsbeloningen De personeelsbeloningen omvatten korte termijn-personeelsbeloningen, vergoe-dingen na uitdiensttreding, andere lange termijn-personeelsbeloningen, ontslag-vergoedingen en beloningen in de vorm van eigen vermogensinstrumenten. De personeelsvergoedingen na uitdiensttreding omvatten pensioenplannen, levensverzekeringen en verzekeringen voor medische bijstand. Pensioenplannen onder vaste bijdrage plannen of te bereiken doel plannen worden verstrekt via afzonderlijke fondsen of verzekeringsplannen. Verder bestaan er nog personeelsbeloningen in de vorm van eigen vermogensinstrumenten. Pensioenplannen Plannen met vaste bijdrage (\u2018Defined Contribution Plans\u2019) Binnen de groep hebben diverse dochterondernemingengroepsverzekeringen afgesloten ten voordele van hun personeelsleden. Aangezien voor de Belgische plannen de werkgever kan aangesproken worden om bijkomende betalingen te verrichten in geval het gemiddelde rendement op de werkgeversbijdragen en op de werknemersbijdragen niet wordt gehaald, dienen deze plannen volgens IAS 19 (Revised) te worden beschouwd als \u201cte bereiken doel\u201d-pensioenplannen. Te bereiken doel plannen (\u2018Defined Benefit Plans\u2019) De groep telt een aantal te bereiken doel-pensioenplannen. De kosten van de te bereiken doel-pensioenplannen worden op actuari\u00eble wijze bepaald aan de hand van de \u2018projected unit credit\u2019-methode. Herwaarderingen, die bestaan uit actuari\u00eble winsten en verliezen, het effect van het actiefplafond en het rendement op de fondsbeleggingen, worden rechtstreeks in de balans opgenomen, waarbij een overeenkomstig bedrag ten gunste of ten laste van de ingehouden winst wordt gebracht via de niet-gerealiseerde resultaten in de periode waarin zij zich voordoen. Herwaarderingen worden niet in volgende perioden naar de winst- en verliesrekening overgeboekt. De pensioenkosten van verstreken diensttijd worden in de winst- en verliesrekening opgenomen op de ingangsdatum van de wijziging of inperking van de pensioenregeling, of, indien dit eerder is, op de datum waarop de groep reorganisatiekosten verantwoordt. Het rentesaldo wordt berekend door de disconteringsvoet toe te passen op de nettoverplichting of het netto-actief uit hoofde van de te bereiken doel-pensioenplannen en wordt in de geconsolideerderesultatenrekening opgenomen. Personeelsbeloningen in de vorm van eigen vermogeninstrumenten Binnen de groep AvH bestaan op verschillende niveau\u2019saandelenoptieplannen, die aan werknemers het recht geven om AvH aandelen of aandelen van bepaalde dochterondernemingen te kopen tegen een vooraf bepaalde prijs. Deze prijs wordt bepaald op moment van toekenning van de opties en is gebaseerd op de marktprijs of de intrinsieke waarde. De prestaties van de begunstigden worden (op moment van toekenning) gewaardeerd aan de hand van de re\u00eble waarde van de toegekende opties en warranten en als kost in de resultatenrekening erkend op het ogenblik van de geleverde prestaties tijdens de vestigingsperiode. 19. Erkenning van opbrengsten (IFRS 15) De opbrengsten worden conform de IFRS-normen erkend, rekening houdend met de specifieke activiteiten van elke sector. Erkenning van opbrengsten Opbrengsten worden erkend wanneer of naarmate aan elkeprestatieverplichting wordt voldaan, tegen het bedrag van de aan die prestatieverplichting toegerekende transactieprijs. De zeggenschap over een actief heeft betrekking op de mogelijkheid om het gebruik van het actief te sturen en nagenoeg alle resterende voordelen uit het actief te verkrijgen. Wanneer aan een prestatieverplichting wordt voldaan door de overdracht van een beloofd goed of dienst aan de klant voordat de klant de tegenprestatie betaalt of voordat de betaling verschuldigd is, presenteert de Groep het contract als een contractactief, tenzij de rechten van de Groep op dat bedrag van de tegenprestatie onvoorwaardelijk zijn, in welk geval de Groep een vordering opneemt. Wanneer een bedrag aan vergoedingen wordt ontvangen van een klant voordat de Groep een goed of dienst aan de klant overdraagt, wordt een contractverplichting opgenomen. De belangrijkste opbrengstenstromen worden erkend als ze voldoen aan de hierna beschreven criteria. Het identificeren van de afzonderlijke prestatieverplichtingen in een contract met een klant Het grootste deel van de door de bouwondernemingen van de groep verantwoorde omzet heeft betrekking op contracten met klanten voor de verkoop van onroerend goed en diensten uit bouw-, projectmanagement en verkoopactiviteiten. Bij de administratieve verwerking van deze contracten is de Groep verplicht om aan te geven welke goederen of diensten van elkaar onderscheiden zijn en derhalve afzonderlijkeprestatieverplichtingen vormen waaraan opbrengsten kunnen worden toegerekend. Het management beoordeelt of een beloofd goed of dienst zichonderscheidt door te beoordelen of de klant het goed of de dienst op zichzelf kan benutten of samen met andere middelen kan gebruiken waarover de klant reeds beschikt. Voorts wordt nagegaan of de belofte van de Groep om het goed of de dienst aan de klant over te dragen, afzonderlijk van andere beloften in het contract, identificeerbaar is. Bepaling van de transactieprijs van het contract De Groep is verplicht om de transactieprijs te bepalen voor elk van zijn contracten met klanten. Wanneer de vergoeding variabel is als gevolg van een prestatiebonus, schat de Groep het bedrag in van de variabele vergoeding dat in de transactieprijs moet worden opgenomen. Toewijzing van de transactieprijs aan prestatieverplichtingen incontracten met klanten De Groep gebruikt de op zichzelf staande verkoopprijs van deafzonderlijke goederen en diensten om de transactieprijs toe te rekenen aan ge\u00efdentificeerde prestatieverplichtingen. Dit gebeurt voor eenbeperkt aantal EPCI-contracten in het segment \"Marine Engineering & Contracting\", waar de meervoudige prestatieverplichtingen (inkoop- en installatieactiviteiten) aanleiding geven tot een afzonderlijk patroon van opbrengstenerkenning. Vervulling van de prestatieverplichtingen en erkenning van de opbrengst Om te bepalen wanneer opbrengsten worden erkend, beoordeelt de Groep elk van haar klantencontracten om te bepalen of de prestatieverplichtingen over een periode of op een tijdstip vervuld zijn. Voor bouw- en dienstencontracten erkent de Groep de opbrengsten over een periode volgens de 'percentage of completion'-methode. De prestaties cre\u00ebren een actief waarover de klant zeggenschap heeft naarmate het actief wordt gecre\u00eberd; ze cre\u00ebren geen actief met een alternatieve gebruiksmogelijkheid en de Groep heeft een afdwingbaar recht op betaling voor reeds verrichte prestaties. Voor de EPCI-contracten worden de opbrengsten van de inkoopactiviteiten op een bepaald moment in de tijd verantwoord en de installatieactiviteiten worden erkend volgens de 'percentage of completion'-methode. Methode voor de meting van de vervulling van de prestatieverplich-tingen en de erkenning van opbrengst Voor prestatieverplichtingen waaraan in de loop der tijd wordt voldaan, worden de opbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten in opdracht van derden opgenomen a rato van het voltooiingspercentage van de projectactiviteiten op de balansdatum door middel van een inputmethode die wordt berekend als het aandeel van de projectkosten op de balansdatum en de geschatte totale projectkosten. Een verwacht verlies op een onderhanden project in opdracht van derden wordt onmiddellijk in resultaat opgenomen. Andere Contracten voor de verkoop van onroerend goed bevatten bepaalde garanties voor een periode van maximaal tien jaar na oplevering van het onroerend goed. De Groep is van mening dat deze voorwaarden 'assurance-type' garanties zijn die wettelijk verplicht zijn. Deze worden volgens IAS 37 verwerkt, wat in overeenstemming is met de huidige praktijk. Een variatie kan leiden tot een stijging of daling van de contractopbrengsten. Een variatie is een opdracht van de klant voor een wijziging in de omvang van de werkzaamheden die in het kader van het contract moeten worden uitgevoerd. Deze contractwijzigingen maken gewoonlijk deel uit van de prestatieverplichting waaraan gedeeltelijk wordt voldaan op de datum van de contractwijziging, zodat het effect wordt opgenomen als een aanpassing van de opbrengst. Dividenden worden opgenomen wanneer het recht van de Groep om de betaling te ontvangen is vastgesteld. Overige opbrengsten worden opgenomen wanneer deze worden ontvangen of wanneer het recht op ontvangst van de betaling wordt gevestigd. 20. Activa bestemd voor verkoop en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten De Groep classificeert niet-vlottende activa en groepen activa die zullen worden vervreemd, als bestemd voor verkoop indien hun boekwaarde hoofdzakelijk zal worden gerealiseerd door middel van een verkooptransactie en niet door hun voortgezette gebruik. Niet-vlottende (groepen) activa die zullen vervreemd worden, geclassificeerd als bestemd voor verkoop, worden gewaardeerd tegen de laagste waarde van hun boekwaarde en hun re\u00eble waarde minus de verkoopkosten. Verkoopkosten zijn de kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervreemding van een actief (of groep van activa), exclusief financieringskosten en lasten uit hoofde van inkomstenbelastingen. De criteria voor classificatie als bestemd voor verkoop zijn slechts voldaan wanneer de verkoop zeer waarschijnlijk is en het actief of de groep van activa die wordt afgestoten in hun huidige toestand onmiddellijk beschikbaar is voor verkoop. Uit de acties die nodig zijn om de verkoop te voltooien, moet blijken dat het onwaarschijnlijk is dat belangrijke wijzigingen in de verkoop zich zullen voordoen of dat de beslissing om te verkopen zal worden ingetrokken. Het management moet zich verbinden tot het plan om het actief te verkopen en de verkoop moet naar verwachting binnen een jaar na datum van de classificatie voltooid zijn. 21. Gebeurtenissen na balansdatum Er kunnen zich na balansdatum gebeurtenissen voordoen die bijkomende informatie geven over de financi\u00eble situatie van de onderneming op balansdatum (\u2018adjusting events\u2019). Deze informatie laat toe schattingen te verbeteren en een betere weerspiegeling te geven van de werkelijke toestand op balansdatum. Deze gebeurtenissen vereisen een aanpassing van de balans en het resultaat. Andere gebeurtenissen na balansdatum worden vermeld in de toelichting indien ze een belangrijke impact kunnen hebben. 22. Winst per aandeel De groep berekent zowel de basis als de verwaterde winst per aandeel in overeenstemming met IAS 33. De basis winst per aandeel wordt berekend op basis van het gewogen gemiddelde aantal uitstaande aandelen tijdens de periode. Verwaterde winst per aandeel wordt berekend volgens het gemiddelde aantal uitstaande aandelen tijdens de periode plus het verwateringseffect van warranten en aandelenopties uitstaande tijdens de periode. 23. Segmentinformatie AvH is een gediversifieerde groep actief in volgende kernsectoren: 1. Marine Engineering & Contracting met DEME, \u00e9\u00e9n van de grootste baggerbedrijven ter wereld, CFE, een bouwgroep met hoofdkantoor in Belgi\u00eb, Deep C Holding en Green Offshore. 2. Private Banking met Delen Private Bank, \u00e9\u00e9n van de grootste onafhankelijke priv\u00e9-vermogensbeheerders in Belgi\u00eb en vermogensbeheerder JM Finn in het VK en Bank Van Breda, nichebank voor de ondernemer en de vrije beroepen in Belgi\u00eb. 3. Real Estate met Nextensa, een beursgenoteerde ge\u00efntegreerde vastgoedgroep. 4. Energy & Resources, SIPEF, een agro-industri\u00eble groep in tropische landbouw, Verdant Bioscience en Sagar Cements. 5. AvH & Growth Capital met AvH Growth Capital en haar Growth Capital participaties. De segmentinformatie opgenomen in de financi\u00eble staten van AvH is opgemaakt in overeenstemming met IFRS 8.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__6": {
"value": "1. Conformiteitsverklaring De geconsolideerde jaarrekening wordt opgemaakt conform de International Financial Reporting Standards en IFRIC interpretaties van kracht per 31 december 2023, zoals goedgekeurd door de Europese Commissie. Nieuwe en gewijzigde standaarden en interpretaties Volgende nieuwe standaarden en wijzigingen aan bestaande standaarden gepubliceerd door de IASB worden per 1 januari 2023 toegepast. \u2022 Wijzigingen aan IAS 1 Presentatie van de jaarrekening en IFRS Praktijkverklaring 2 toelichting van grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving \u2022 Wijzigingen aan IAS 8 grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving, schattingswijzigingen en fouten: definitie van schattingen \u2022 Wijzigingen aan IAS 12 winstbelastingen: uitgestelde belastingen met betrekking tot activa en verplichtingen die voortvloeien uit \u00e9\u00e9n enkele transactie \u2022 IFRS 17 verzekeringscontracten De toepassing van deze nieuwe en gewijzigde standaarden en interpretaties heeft geen significante impact op de financi\u00eble staten van de groep. Onderstaande wijziging is voor het eerst van toepassing in 2023 en heeft een impact op de geconsolideerde staten van de groep per 31 december 2023: \u2022 Wijzigingen in IAS.12 winstbelastingen: Pillar Two Modelregels Internationale Belastinghervorming. De wijzigingen voorzien in een tijdelijke vrijstelling voor het opnemen en toelichten van informatie over uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen met betrekking tot de Pillar Two Modelregels. Ten gevolge van de wijzigingen moet de Groep vermelden dat ze de uitzondering heeft toegepast en moet ze de actuele belastingen met betrekking tot Pillar Two afzonderlijk vermelden. Zie Toelichting 21. Belastingen voor meer informatie.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__7": {
"value": "2. Voornaamste assumpties en schattingen Bij het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening volgens de IFRS-normen, worden schattingen verricht en assumpties geformuleerd die een invloed hebben op de bedragen opgenomen in die jaarrekening, met name wat betreft: \u2022 de afschrijvingsperiode van de vaste activa; \u2022 de waardering van de voorzieningen en de pensioenverplichtingen; \u2022 de waardering van het resultaat volgens de vooruitgang van de onderhanden projecten in opdracht van derden; \u2022 de schattingen gebruikt in impairment testen; \u2022 de waardering van vastgoedbeleggingen en financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde; \u2022 de beoordeling van controle op vennootschappen; \u2022 de kwalificatie bij de overname van een bedrijf, als bedrijfsacquisitie of als verwerving van activa; \u2022 de assumpties gebruikt bij de bepaling van de financi\u00eble verplichting in overeenstemming met IFRS 16. \u2022 de inschattingen gebruikt bij de beoordeling van inkomstenbelastingen of onzekere belastingposities. Deze schattingen gaan ervan uit dat de continu\u00efteit van de bedrijfsactiviteiten gewaarborgd is en worden gemaakt op basis van de op dat ogenblik beschikbare informatie. De schattingen kunnen herzien worden wanneer de omstandigheden waarop ze gebaseerd zijn evolueren of wanneer nieuwe informatie beschikbaar wordt. De actuele resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. De waarderingsregels, als deel van het jaarverslag, worden jaarlijks goedgekeurd door AvH\u2019s raad van bestuur. De meest recente beraadslaging over en goedkeuring van de waarderingsregels door AvH\u2019s raad van bestuur vond plaats op 22 maart 2024. Op diezelfde raad van bestuur werden de financi\u00eble staten van AvH per 31 december 2023 goedgekeurd. Macro-economische onderwerpen Ondanks de lage economische groei in 2023 in de eurozone, gekenmerkt door hoge inflatie, stijgende rentevoeten en een zwakke externe vraag, zette AvH uitstekende resultaten neer. Zowel onze private banken als DEME hebben recordresultaten geboekt dankzij hun leidende marktposities en sterke operationele capaciteiten. De positieve effecten van de hogere rente voor de banken compenseren enigszins de meer uitdagende marktcontext voor vastgoed en contracting. Onze participaties kunnen een \u2018deel van de oplossing\u2019 zijn in deze uitdagende markten, onder meer omdat ze hun klanten innovatieve en kosteffici\u00ebnte antwoorden bieden of bijdragen aan de energietransitie, bijvoorbeeld met de installatie van offshore windparken en biovergisters, het bouwen van \u2018smart buildings\u2019 en de ontwikkeling van groene waterstof. Klimaat gerelateerde onderwerpen: Opportuniteiten en Risico\u2019s De EU-taxonomie maakt deel uit van de Green Deal-aanpak van de EU en definieert een classificatiesysteem voor ecologisch duurzame activiteiten, met als doel duurzame investeringen te bevorderen en het risico van \u2018greenwashing\u2019 te vermijden. Het EU-taxonomiesysteem stelt hoge eisen in termen van technische screeningcriteria. Ondanks deze hoge eisen onderscheidt de AvH groep zich door het aanzienlijke deel van haar omzet (27%) en investeringen (43%) dat reeds 'aligned' is met dit kader. Deze cijfers tonen de financi\u00eble impact van de initiatieven van de groep AvH vanuit een ecologisch perspectief, waarbij het capex-cijfer duidelijk haar engagement voor en geloof in de toekomst aantoont. \u2022 De activiteiten van DEME in offshore windenergie worden beschouwd als zowel in aanmerking komend als grotendeels afgestemd. De projecten voor spoorweginfrastructuur werden eveneens doorgelicht. De in aanmerking komende activiteiten van DEME werden in 2023 uitgebreid met delen van haar milieuactiviteiten. \u2022 De in aanmerking komende activiteiten van CFE hebben voornamelijk betrekking op bouw en renovatie, elektrische installaties,spoorweginfrastructuur en vastgoedontwikkeling. De afgestemde omzet heeft voornamelijk betrekking op de projectontwikkeling van BPI en de bouwprojecten van CFE. \u2022 De in aanmerking komende activiteiten van Nextensa hebben voornamelijk betrekking op vastgoedontwikkeling en de verhuring van vastgoed uit de eigen investeringsportefeuille. De afgestemde omzet wordt voornamelijk gegenereerd uit huuropbrengsten en de verkoop van appartementen (Park Lane). De klimaatrisico's waaraan AvH is blootgesteld, worden beschreven in het hoofdstuk \"ESG-risico\" vanaf pagina 20. Voor meer informatie over de beschrijving, mitigerende maatregelen en governance verwijzen we naar \"Risico's en onzekerheden\". Meer specifiek met betrekking tot de klimaatgerelateerde zaken: \u2022 De activiteiten van DEME Group brengen risico's en opportuniteiten met zich mee in verband met 'klimaat en energie', 'gezondheid en veiligheid' en 'bedrijfsethiek\u2019. Zowel de bagger- als de offshore windactiviteiten stoten CO2 uit, voornamelijk als gevolg van het brandstofverbruik van de schepen die nodig zijn voor de landwinning, de aanleg van haveninfrastructuur en de bouw van funderingen voor windturbines. DEME Group past brandstofbesparende technologie\u00ebn toe op de hele vloot. Naast het huidige gebruik van koolstofarme brandstoffen start DEME met de eerste proefprojecten om praktische ervaring op te doen met toekomstige groene brandstoffen. Er blijft echter een grote mate van onzekerheid over de specifieke brandstoffen die de toekomstige markt zullen domineren, hun beschikbaarheid en de bunkercapaciteit. Het emissiehandelssysteem (ETS) zal geleidelijk worden ingevoerd voor maritieme transportactiviteiten, ook voor offshore schepen. DEME Group evalueert momenteel de impact hiervan en houdt er rekening mee in haar koolstofreductiestrategie. \u2022 Het primaire ESG-risico van Nextensaklimaatmitigatie, met een aanzienlijke focus op de energie-effici\u00ebntie. Dit heeft zowel betrekking op het projectontwerp voor vastgoedontwikkelingsactiviteiten als op de waarde van haar portefeuille. Met de EU-taxonomie als leidraad integreert Nextensa de klimaatmitigatie in haar visie om vastgoed verder te ontwikkelen en erin te investeren. \u2022 De geproduceerde volumes, gerealiseerde omzet en marges van SIPEF worden be\u00efnvloed door klimatologische omstandigheden zoals neerslag, zonneschijn, temperatuur en vochtigheidsgraad. De potenti\u00eble fysieke gevolgen van de klimaatverandering zijn onzeker en kunnen naargelang de regio en het product verschillen. SIPEF monitort het grondwaterpeil om systemen te ontwerpen voor de retentie van water, onderhoudt bufferzones en investeert inbrandpreventie/monitoring. Door de toenemende bezorgdheid over duurzaamheid zouden strengere regels kunnen worden opgelegd aan bedrijven. De oliepalmplantages van SIPEF volgen de RSPO-normen en voldoen aan de RSPO-principes en -criteria. Als SIPEF er echter niet in zou slagen om aan strengere vereisten te blijven voldoen, kan het haar certificering verliezen of kan deze worden opgeschort. \u2022 Het productieproces van Sagar Cements heeft te maken met ESG-risico's die geassocieerd worden met de cementindustrie, zoals energie-intensieve activiteiten, hoge koolstofemissies, gebruik van hulpbronnen, water, afvalproductie en vervuiling. Sagar Cements heeft een ESG-roadmap voor 2030 ontwikkeld en hefbomen ge\u00efdentificeerd om haar processen koolstofarm te maken. Sagar Cements heeft het Science Based Targets-initiatief (SBTi) onderschreven en toont daarmee haar proactieve aanpak om deze risico's te beperken. Informatieverschaffing over klimaat en macro-economische zakenDe impact van de macro-economische zaken zoals o.m. inflatie en stijgende rentevoeten komen aan bod in de toelichtingen: Vastgoedbeleggingen (10), Ondernemingen waarop devermogensmutatiemethode is toegepast (11), Financieel risicobeheer en afgeleide financi\u00eble instrumenten (12), Banken vorderingen en schulden (14\u201320), Financi\u00eble schulden (19) en Pensioenverplichtingen (26). De klimaatgerelateerde topics worden behandeld in volgende toelichtingen: Goodwill (8), Materi\u00eble vaste activa (9),Vastgoedbeleggingen (10) en Provisies (18). Voor het jaar eindigend op 31 december 2023 is er geen materi\u00eble impact in de financi\u00eble staten ge\u00efdentificeerd wat betreft de inschattingen en assumpties komende van de klimaatverandering. Als gevolg daarvan zijn de waarderingen van activa en verplichtingen niet significant be\u00efnvloed door het risico van klimaatverandering. Verder concludeert de Groep dat het klimaatveranderingsrisico geen invloed heeft op decontinu\u00efteitsbeoordeling per december 2023. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__8": {
"value": "De waarderingsregels, als deel van het jaarverslag, worden jaarlijks goedgekeurd door AvH\u2019s raad van bestuur. De meest recente beraadslaging over en goedkeuring van de waarderingsregels door AvH\u2019s raad van bestuur vond plaats op 22 maart 2024. Op diezelfde raad van bestuur werden de financi\u00eble staten van AvH per 31 december 2023 goedgekeurd.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__9-1": {
"value": "3. Consolidatieprincipes De geconsolideerde jaarrekening omvat de financi\u00eble gegevens van AvH, haar dochterondernemingen en gemeenschappelijkedochterondernemingen alsook het aandeel van de groep in de resultaten van de geassocieerde deelnemingen. 3.1 Dochterondernemingen Dochterondernemingen zijn entiteiten die door de groep wordengecontroleerd. Er bestaat controle wanneer AvH (a) zeggenschap over de deelneming heeft; (b) is blootgesteld aan, of rechten heeft op variabele opbrengsten tengevolge haar betrokkenheid bij de deelneming; en (c) over de mogelijkheid beschikt haar zeggenschap over de deelneming aan te wenden om de omvang van de opbrengsten te be\u00efnvloeden. De consolidatie van een dochteronderneming begint wanneer devennootschap controle verkrijgt over de dochteronderneming en eindigt wanneer de vennootschap de controle over de dochteronderneming verliest. In het bijzonder worden de opbrengsten en kosten van een dochteronderneming die in de loop van het jaar is verworven of afgestoten, opgenomen in de geconsolideerde staat van de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten vanaf de datum waarop devennootschap controle verkrijgt tot de datum waarop de vennootschap niet langer controle over de dochteronderneming uitoefent. Winst of verlies, gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten worden toegerekend aan de aandeelhouders van de vennootschap en aan de minderheidsbelangen. Het totaalresultaat van de dochterondernemingen wordt toegerekend aan de aandeelhouders van de vennootschap en aan de minderheidsbelangen, zelfs als dit tot gevolg heeft dat deminderheidsbelangen een negatief saldo vertonen. Indien nodig worden aanpassingen aangebracht aan de financi\u00eble staten van de dochterondernemingen om hun waarderingsregels inovereenstemming te brengen met de waarderingsregels van de Groep. Alle intragroepsactiva en -passiva, eigen vermogen, opbrengsten, kosten en kasstromen met betrekking tot transacties tussen leden van de Groep worden volledig ge\u00eblimineerd in de geconsolideerde jaarrekening. Wijzigingen in de eigendomsbelangen van de Groep indochterondernemingen die er niet toe leiden dat de Groep de controle over de dochterondernemingen verliest, worden geboekt alseigenvermogenstransacties. De boekwaarden van de belangen van de Groep en van de minderheidsbelangen worden aangepast om rekening te houden met de wijzigingen in hun relatieve belangen in dedochterondernemingen. Elk verschil tussen het bedrag waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding wordt rechtstreeks in het eigen vermogen opgenomen en toegerekend aan de aandeelhouders van de vennootschap. Wanneer de Groep de controle over een dochteronderneming verliest, wordt een winst of verlies opgenomen in de resultatenrekening. Dit wordt berekend als het verschil tussen (i) het totaal van de re\u00eble waarde van de ontvangen vergoeding en de re\u00eble waarde van een eventueel behouden belang en (ii) de vorige boekwaarde van de activa (met inbegrip van goodwill) en de passiva van de dochteronderneming en eventuele minderheidsbelangen. Alle bedragen die voorheen in de geconsolideerde staat van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten werdenopgenomen met betrekking tot die dochteronderneming, wordengeboekt alsof de Groep de gerelateerde activa en verplichtingen van de dochteronderneming direct had afgestoten (d.w.z. overgeboekt naar de resultatenrekening of overgeboekt naar een andere categorie van het eigen vermogen zoals gespecificeerd/toegestaan door de toepasselijke IFRS). Een aangehouden deelneming wordt aanvankelijk tegen re\u00eble waarde gewaardeerd. Deze re\u00eble waarde wordt de initi\u00eble boekwaarde op de datum waarop de controle verloren gaat en met het oog op de latere verwerking van het aangehouden belang als een geassocieerde deelneming, gemeenschappelijke dochteronderneming of financieelactief. 3.2 Gemeenschappelijke dochterondernemingen en geassocieerde deelnemingen Gemeenschappelijke dochterondernemingen Ondernemingen die gezamenlijk worden gecontroleerd (gedefinieerd als die entiteiten waarover de groep de gezamenlijke controle heeft, onder meer via het aandeelhouderspercentage of een overeenkomst met \u00e9\u00e9n of meerdere mede-aandeelhouders en die als gemeenschappelijke dochteronderneming worden beschouwd) zijn opgenomen op basis van de vermogensmutatie-methode vanaf de datum van verwerving tot het einde van de gezamenlijke controle. Geassocieerde deelnemingen Geassocieerde deelnemingen waarop de groep een aanzienlijke invloed van betekenis heeft, meer bepaald ondernemingen waarin AvH de macht heeft om deel te nemen (zonder controle) aan de financi\u00eble en operationele beleidsbeslissingen van de deelneming, worden opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode, vanaf de datum van verwerving tot het einde van de invloed van betekenis. Vermogensmutatiemethode Activa, passiva, opbrengsten en kosten van gemeenschappelijke dochterondernemingen en geassocieerde deelnemingen worden in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen volgens devermogensmutatiemethode. Volgens deze methode wordt een investering in een gemeenschappelijke dochteronderneming of geassocieerde deelneming eerst tegen kostprijs in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen en vervolgens aangepast om het aandeel van de Groep in het nettoresultaat en in het totaalresultaat van de geassocieerde deelneming of gemeenschappelijke dochteronderneming op te nemen. Wanneer het aandeel van de Groep in de verliezen van een geassocieerde deelneming of een gemeenschappelijke dochteronderneming groter is dan het belang van de Groep in die geassocieerde deelneming of gemeenschappelijke dochteronderneming (met inbegrip vanlangetermijnbelangen die in wezen deel uitmaken van de netto-investering van de Groep in de geassocieerde deelneming of gemeenschappelijke dochteronderneming), stopt de Groep met de opname van haar aandeel in verdere verliezen. Bijkomende verliezen worden alleen opgenomen voor zover de Groep een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting heeft aangegaan of betalingen heeft verricht namens de geassocieerde deelneming of de gemeenschappelijke dochteronderneming. Volgens de vermogensmutatiemethode worden de deelnemingen oorspronkelijk geboekt tegen kostprijs. Bij de verwerving van het belang wordt het eventuele surplus tussen de kostprijs van de investering en het aandeel in de re\u00eble waarde van de netto-activa van de entiteit geboekt als goodwill die in de boekwaarde van de investering is begrepen. De boekwaarde wordt vervolgens aangepast om het aandeel van de groep in de winst of het verlies van de deelneming op te nemen, en dit vanaf de aanschaffingsdatum. De financi\u00eble staten van deze ondernemingen worden opgemaakt voor dezelfde rapporteringsperiode als AvH, waarbij uniforme IFRS waarderingsregels worden gehanteerd. Niet-gerealiseerde intragroepswinsten en -verliezen op transacties worden ge\u00eblimineerd ten belope van het belangenpercentage. De Groep blijft de vermogensmutatiemethode toepassen wanneer een investering in een geassocieerde deelneming een investering in een gemeenschappelijke dochteronderneming wordt, of wanneer een investering in een gemeenschappelijke dochteronderneming een investering in een geassocieerde deelneming wordt. Er vindt geen herwaardering naar re\u00eble waarde plaats bij dergelijke wijzigingen in eigendomsbelangen. Wanneer de Groep haar eigendomsbelang in een geassocieerde deelneming of een gemeenschappelijke dochteronderneming vermindert, maar de Groep devermogensmutatiemethode blijft toepassen, deelt de Groep het gedeelte van de winst of het verlies dat voorheen was opgenomen in de staat van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten met betrekking tot die vermindering van het eigendomsbelang opnieuw in als winst of verlies, indien die winst of dat verlies zou worden heringedeeld als winst of verlies bij de vervreemding van de gerelateerde activa of verplichtingen. Gezamenlijke operaties Een gezamenlijke operatie is een gemeenschappelijke regeling waarbij de partijen directe rechten hebben over de activa, alsook directe verplichtingen hebben ten aanzien van de verbintenissen van deze gezamenlijke operaties. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel delen van zeggenschap over een regeling, waarvan alleen sprake is wanneer beslissingen over de desbetreffende operaties unanieme instemming vereisen van alle partijen die de zeggenschap delen. Wanneer een dochteronderneming van AvH een gezamenlijke operatie opstart, neemt deze dochteronderneming het volgende op: \u2022 haar activa, met inbegrip van haar aandeel in eventuele activa die gezamenlijk worden gehouden; \u2022 haar verplichtingen, met inbegrip van haar aandeel in eventuele verplichtingen die gezamenlijk worden gehouden; \u2022 haar deel van de opbrengsten die voortvloeien uit de verkoop van output van de gezamenlijke operatie; \u2022 haar deel van de opbrengsten die voortvloeien uit de verkoop van output door de gezamenlijke operatie; \u2022 haar kosten, met inbegrip van haar aandeel in de gezamenlijk gemaakte kosten. Toelichting 3: geassocieerde en niet-geconsolideerde deelnemingen 1. Geassocieerde deelnemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast \u2013 boekjaar 2023 Minderheids- Totaal (\u20ac 1.000) Naam van de Maatsch. Belangen % Activiteiten-Totaal Netto- Ondernemings- nummer belangen % verplich- Omzet geassocieerde deelneming zetel 2023 verslag activa resultaat 2023 tingen Marine Engineering & Contracting GreenStor (1) BSTOR 0648.717.687 Belgi\u00eb 19,00% 7.866 4.307 1.089 98 ESTOR-LUX 0749.614.317 Belgi\u00eb 14,25% 9.906 5.469 2.232 1.041 ESTOR-LUX II 0791.483.574 Belgi\u00eb 14,25% 460 278 0 -319 Green Offshore (2) Rentel 0700.246.364 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% p. 83 880.089 699.139 207.645 72.482 SeaMade 0543.401.324 Belgi\u00eb 7,09% 1,66% p. 83 1.277.421 1.054.090 332.503 120.525 Otary RS 0833.507.538 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% 84.028 4.072 14.157 43.531 Otary BIS 0842.251.889 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% 56.734 4 0 40.619 Energy & Resources Sagar Cements (INR million) L26942AP19 81PLC002887 India 19,64% p. 109 39.780 23.598 24.174 460 AvH & Growth Capital Axe Investments 419.822.730 Belgi\u00eb 48,34% p. 115 15.505 26 450 913 Camlin Fine Sciences (31-03-2023 INR million) (3)L74100MH1993PLC075361 India 6,60% p. 117 20.601 12.360 16.816 398 Financi\u00e8re EMG (4) 801.720.343 Frankrijk 22,74% p. 118 338.726 286.993 331.708 -20.819 Mediahuis (5)439.849.666 Belgi\u00eb 13,93% p. 119 1.234.560 715.670 1.230.590 72.210 OM Partners 428.328.442 Belgi\u00eb 20,01% p. 120 196.377 54.810 190.843 33.155 Van Moer Group 885.987.706 Belgi\u00eb 21,74% p. 122 186.289 137.335 327.125 6.875 (1) Deep C Holding verkocht haar participatie van 38% in BStor aan een nieuw opgerichte vennootschap GreenStor, dat een 50/50 joint venture is tussen AvH en CFE. Deze transactie had geen impact op de economische belangen (belangen%) van AvH in BStor. BStor is de ontwikkelaar en eigenaar van een 75%-participatie in Estor-Lux, het eerste grootschalige batterijpark in Belgi\u00eb dat aangesloten is op het hoogspanningsnet. (2) De deelnemingen in de offshore windenergieparken Rentel en SeaMade (en de tussenholdings Otary RS en Otary BIS) worden aangehouden via Green Offshore, dat een 50/50 investeringsvehikel is van AvH en CFE. AvH heeft een participatie (transitief) van 10,13% in Rentel en van 7,09% in SeaMade. Indien ook rekening wordt gehouden met de belangen van DEME in Rentel en SeaMade, bedragen de belangen (transitief) van AvH 21,9% respectievelijk 15,3%. (3) AvH investeerde 20 miljoen euro in Camlin Fine Sciences (CFS), een beursgenoteerd bedrijf in speciale chemicali\u00ebn met hoofdzetel in Mumbai, India. De investering volgde op de voltooiing van een open bod op 26% van de aandelen van CFS tegen een aandelenprijs van 160 INR. In totaal werd 9,9% van de aandelen van CFS aangeboden, waarvan 6,6% werd verworven door AvH en 3,3% door een fonds dat werd geadviseerd door Convergent Finance. In het kader van deze transactie hebben zowel AvH als Convergent zich aangesloten bij de bestaande promotor van Camlin, Ashish Dandekar, als onderdeel van de promotorgroep, die nu samen 48% van de aandelen van CFS houdt. (4) Alle cijfers v\u00f3\u00f3r de bedrijfscombinatie tussen Financi\u00e8re EMG en Gravity Media Group. (5) Eind 2023 heeft AvH een participatie van 49,9% in MediaCore, de controlerende aandeelhouder (53,5%) in Mediahuis Partners. Mediahuis Partners heeft een controlebelang van 52,14% in Mediahuis. Aldus bedraagt het deelnemingspercentage van AvH in Mediahuis 13,93%. 2. Geassocieerde deelnemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast \u2013 boekjaar 2022 Minderheids- Totaal (\u20ac 1.000) Naam van de geassocieerde Ondernemings- Maatsch. Belangen % Activiteiten-Totaal Netto- belangen % verplich- Omzet deelneming nummer zetel 2022 verslag activa resultaat 2022 tingen Marine Engineering & Contracting Deep C Holding BSTOR 0648.717.687 Belgi\u00eb 30,80% 5.200 1.739 499 -413 ESTOR-LUX 0749.614.317 Belgi\u00eb 23,10% 13.402 8.456 5.010 3.031 ESTOR-LUX II 0791.483.574 Belgi\u00eb 23,10% 684 192 0 -8 Green Offshore Rentel 0700.246.364 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% p. 83 903.397 728.235 123.211 20.366 SeaMade 0543.401.324 Belgi\u00eb 7,09% 1,66% p. 83 1.255.529 1.062.860 140.683 11.296 Otary RS 0833.507.538 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% 86.158 7.848 13.246 20.352 Otary BIS 0842.251.889 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% 54.530 12 0 6.271 Energy & Resources L26942AP19 Sagar Cements (INR million) 81PLC002887 India 19,64% p. 109 36.535 21.358 21.097 -830 AvH & Growth Capital Axe Investments 419.822.730 Belgi\u00eb 48,34% p. 115 14.622 56 503 403 Financi\u00e8re EMG 801.720.343 Frankrijk 22,73% p. 118 352.915 281.128 359.128 4.232 Mediahuis 439.849.666 Belgi\u00eb 13,93% p. 119 1.179.890 696.270 1.222.960 65.264 OM Partners 428.328.442 Belgi\u00eb 20,01% p. 120 162.491 47.363 166.657 35.519 Van Moer Group 885.987.706 Belgi\u00eb 21,74% p. 122 163.800 121.694 310.267 5.754 3. Niet-geconsolideerde participaties aan re\u00eble waarde Activiteiten-Belang% 2023 Belang% 2022 (\u20ac 1.000) Naam van de participatie Ondernemingsnummer Maatsch. zetel verslag (fully diluted) (fully diluted) AvH & Growth Capital Life Sciences AstriVax (1) 0787.990.881 Belgi\u00eb p. 123 7,1% 5,8% Biotalys (2)0508.931.185 Belgi\u00eb p. 124 11,4% 11,9% Bio Cap Invest (Epics Therapeutics) 0719.433.261 Belgi\u00eb 29,5% 29,5% Indigo Diabetes 0666.442.557 Belgi\u00eb p. 125 11,9% 11,9% MRM Health 0742.910.132 Belgi\u00eb p. 126 15,9% 15,9% OncoDNA 0501.631.837 Belgi\u00eb p. 127 10,4% 9,8% Vico Therapeutics International (3)0746.929.395 Belgi\u00eb p. 128 3,8% Indi\u00eb / Zuid-Oost Azi\u00eb Convergent Finance (4)160130 Mauritius p. 129 6,8% 3,1% HealthQuad Fund I U74999DL2019PTC352056 Indi\u00eb p. 130 36,3% 36,3% HealthQuad Fund II U74999DL2019PTC352056 Indi\u00eb p. 130 11,0% 11,0% Medikabazaar (direct) U51397MH2013PTC245092 Indi\u00eb p. 131 8,9% 8,9% Venturi Fund I T21VC0008K-SF001 Singapore p. 132 11,1% 11,1% Venturi Partners / Venturi I Capital 201906515N Singapore p. 132 10,0% 10,0% (1) AvH heeft in augustus 2022 haar investering in AstriVax (AvH 5,8%) aangekondigd, als onderdeel van de kapitaalronde die door deze spin-off van de KU Leuven georganiseerd werd. Op termijn zal AvH een deelnemingspercentage van 7,7% in AstriVax aanhouden. (2) In juni verkreeg Biotalys verbintenissen voor een bedrag van 7 miljoen euro na een private plaatsing van nieuwe aandelen. Hierdoor nam het belang van AvH licht af. (3) Vico Therapeutics (AvH 3,8%), een Nederlands biotechbedrijf dat nieuwe Antisense-Oligonucleotide therapie\u00ebn voor zeldzame ziekten ontwikkelt, heeft een Serie B van 54 miljoen euro afgesloten die mede door AvH werd geleid. AvH houdt in eerste instantie 3,8% van de aandelen van Vico Therapeutics. Haar participatie zal verder toenemen wanneer het volledige bedrag van AvH\u2019s verbintenis van 7,5 miljoen euro door het bedrijf wordt opgevraagd na het bereiken van bepaalde mijlpalen. (4) Convergent en AvH versterkten hun strategisch partnerschap, waarbij AvH een bijkomende 9 miljoen USD toezegde aan Infinity Holdings (het vlaggenschipfonds van Convergent). De cumulatieve investering van AvH in Infinity Holdings bedraagt nu 15,0 miljoen USD.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__11": {
"value": "3.1 Dochterondernemingen Dochterondernemingen zijn entiteiten die door de groep wordengecontroleerd. Er bestaat controle wanneer AvH (a) zeggenschap over de deelneming heeft; (b) is blootgesteld aan, of rechten heeft op variabele opbrengsten tengevolge haar betrokkenheid bij de deelneming; en (c) over de mogelijkheid beschikt haar zeggenschap over de deelneming aan te wenden om de omvang van de opbrengsten te be\u00efnvloeden. De consolidatie van een dochteronderneming begint wanneer devennootschap controle verkrijgt over de dochteronderneming en eindigt wanneer de vennootschap de controle over de dochteronderneming verliest. In het bijzonder worden de opbrengsten en kosten van een dochteronderneming die in de loop van het jaar is verworven of afgestoten, opgenomen in de geconsolideerde staat van de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten vanaf de datum waarop devennootschap controle verkrijgt tot de datum waarop de vennootschap niet langer controle over de dochteronderneming uitoefent. Winst of verlies, gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten worden toegerekend aan de aandeelhouders van de vennootschap en aan de minderheidsbelangen. Het totaalresultaat van de dochterondernemingen wordt toegerekend aan de aandeelhouders van de vennootschap en aan de minderheidsbelangen, zelfs als dit tot gevolg heeft dat deminderheidsbelangen een negatief saldo vertonen. Indien nodig worden aanpassingen aangebracht aan de financi\u00eble staten van de dochterondernemingen om hun waarderingsregels inovereenstemming te brengen met de waarderingsregels van de Groep. Alle intragroepsactiva en -passiva, eigen vermogen, opbrengsten, kosten en kasstromen met betrekking tot transacties tussen leden van de Groep worden volledig ge\u00eblimineerd in de geconsolideerde jaarrekening. Wijzigingen in de eigendomsbelangen van de Groep indochterondernemingen die er niet toe leiden dat de Groep de controle over de dochterondernemingen verliest, worden geboekt alseigenvermogenstransacties. De boekwaarden van de belangen van de Groep en van de minderheidsbelangen worden aangepast om rekening te houden met de wijzigingen in hun relatieve belangen in dedochterondernemingen. Elk verschil tussen het bedrag waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding wordt rechtstreeks in het eigen vermogen opgenomen en toegerekend aan de aandeelhouders van de vennootschap. Wanneer de Groep de controle over een dochteronderneming verliest, wordt een winst of verlies opgenomen in de resultatenrekening. Dit wordt berekend als het verschil tussen (i) het totaal van de re\u00eble waarde van de ontvangen vergoeding en de re\u00eble waarde van een eventueel behouden belang en (ii) de vorige boekwaarde van de activa (met inbegrip van goodwill) en de passiva van de dochteronderneming en eventuele minderheidsbelangen. Alle bedragen die voorheen in de geconsolideerde staat van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten werdenopgenomen met betrekking tot die dochteronderneming, wordengeboekt alsof de Groep de gerelateerde activa en verplichtingen van de dochteronderneming direct had afgestoten (d.w.z. overgeboekt naar de resultatenrekening of overgeboekt naar een andere categorie van het eigen vermogen zoals gespecificeerd/toegestaan door de toepasselijke IFRS). Een aangehouden deelneming wordt aanvankelijk tegen re\u00eble waarde gewaardeerd. Deze re\u00eble waarde wordt de initi\u00eble boekwaarde op de datum waarop de controle verloren gaat en met het oog op de latere verwerking van het aangehouden belang als een geassocieerde deelneming, gemeenschappelijke dochteronderneming of financieelactief.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__13": {
"value": "3.2 Gemeenschappelijke dochterondernemingen en geassocieerde deelnemingen Gemeenschappelijke dochterondernemingen Ondernemingen die gezamenlijk worden gecontroleerd (gedefinieerd als die entiteiten waarover de groep de gezamenlijke controle heeft, onder meer via het aandeelhouderspercentage of een overeenkomst met \u00e9\u00e9n of meerdere mede-aandeelhouders en die als gemeenschappelijke dochteronderneming worden beschouwd) zijn opgenomen op basis van de vermogensmutatie-methode vanaf de datum van verwerving tot het einde van de gezamenlijke controle. Geassocieerde deelnemingen Geassocieerde deelnemingen waarop de groep een aanzienlijke invloed van betekenis heeft, meer bepaald ondernemingen waarin AvH de macht heeft om deel te nemen (zonder controle) aan de financi\u00eble en operationele beleidsbeslissingen van de deelneming, worden opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode, vanaf de datum van verwerving tot het einde van de invloed van betekenis. Vermogensmutatiemethode Activa, passiva, opbrengsten en kosten van gemeenschappelijke dochterondernemingen en geassocieerde deelnemingen worden in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen volgens devermogensmutatiemethode. Volgens deze methode wordt een investering in een gemeenschappelijke dochteronderneming of geassocieerde deelneming eerst tegen kostprijs in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen en vervolgens aangepast om het aandeel van de Groep in het nettoresultaat en in het totaalresultaat van de geassocieerde deelneming of gemeenschappelijke dochteronderneming op te nemen. Wanneer het aandeel van de Groep in de verliezen van een geassocieerde deelneming of een gemeenschappelijke dochteronderneming groter is dan het belang van de Groep in die geassocieerde deelneming of gemeenschappelijke dochteronderneming (met inbegrip vanlangetermijnbelangen die in wezen deel uitmaken van de netto-investering van de Groep in de geassocieerde deelneming of gemeenschappelijke dochteronderneming), stopt de Groep met de opname van haar aandeel in verdere verliezen. Bijkomende verliezen worden alleen opgenomen voor zover de Groep een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting heeft aangegaan of betalingen heeft verricht namens de geassocieerde deelneming of de gemeenschappelijke dochteronderneming. Volgens de vermogensmutatiemethode worden de deelnemingen oorspronkelijk geboekt tegen kostprijs. Bij de verwerving van het belang wordt het eventuele surplus tussen de kostprijs van de investering en het aandeel in de re\u00eble waarde van de netto-activa van de entiteit geboekt als goodwill die in de boekwaarde van de investering is begrepen. De boekwaarde wordt vervolgens aangepast om het aandeel van de groep in de winst of het verlies van de deelneming op te nemen, en dit vanaf de aanschaffingsdatum. De financi\u00eble staten van deze ondernemingen worden opgemaakt voor dezelfde rapporteringsperiode als AvH, waarbij uniforme IFRS waarderingsregels worden gehanteerd. Niet-gerealiseerde intragroepswinsten en -verliezen op transacties worden ge\u00eblimineerd ten belope van het belangenpercentage. De Groep blijft de vermogensmutatiemethode toepassen wanneer een investering in een geassocieerde deelneming een investering in een gemeenschappelijke dochteronderneming wordt, of wanneer een investering in een gemeenschappelijke dochteronderneming een investering in een geassocieerde deelneming wordt. Er vindt geen herwaardering naar re\u00eble waarde plaats bij dergelijke wijzigingen in eigendomsbelangen. Wanneer de Groep haar eigendomsbelang in een geassocieerde deelneming of een gemeenschappelijke dochteronderneming vermindert, maar de Groep devermogensmutatiemethode blijft toepassen, deelt de Groep het gedeelte van de winst of het verlies dat voorheen was opgenomen in de staat van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten met betrekking tot die vermindering van het eigendomsbelang opnieuw in als winst of verlies, indien die winst of dat verlies zou worden heringedeeld als winst of verlies bij de vervreemding van de gerelateerde activa of verplichtingen. Gezamenlijke operaties Een gezamenlijke operatie is een gemeenschappelijke regeling waarbij de partijen directe rechten hebben over de activa, alsook directe verplichtingen hebben ten aanzien van de verbintenissen van deze gezamenlijke operaties. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel delen van zeggenschap over een regeling, waarvan alleen sprake is wanneer beslissingen over de desbetreffende operaties unanieme instemming vereisen van alle partijen die de zeggenschap delen. Wanneer een dochteronderneming van AvH een gezamenlijke operatie opstart, neemt deze dochteronderneming het volgende op: \u2022 haar activa, met inbegrip van haar aandeel in eventuele activa die gezamenlijk worden gehouden; \u2022 haar verplichtingen, met inbegrip van haar aandeel in eventuele verplichtingen die gezamenlijk worden gehouden; \u2022 haar deel van de opbrengsten die voortvloeien uit de verkoop van output van de gezamenlijke operatie; \u2022 haar deel van de opbrengsten die voortvloeien uit de verkoop van output door de gezamenlijke operatie; \u2022 haar kosten, met inbegrip van haar aandeel in de gezamenlijk gemaakte kosten. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__12": {
"value": "3.2 Gemeenschappelijke dochterondernemingen en geassocieerde deelnemingen Gemeenschappelijke dochterondernemingen Ondernemingen die gezamenlijk worden gecontroleerd (gedefinieerd als die entiteiten waarover de groep de gezamenlijke controle heeft, onder meer via het aandeelhouderspercentage of een overeenkomst met \u00e9\u00e9n of meerdere mede-aandeelhouders en die als gemeenschappelijke dochteronderneming worden beschouwd) zijn opgenomen op basis van de vermogensmutatie-methode vanaf de datum van verwerving tot het einde van de gezamenlijke controle. Geassocieerde deelnemingen Geassocieerde deelnemingen waarop de groep een aanzienlijke invloed van betekenis heeft, meer bepaald ondernemingen waarin AvH de macht heeft om deel te nemen (zonder controle) aan de financi\u00eble en operationele beleidsbeslissingen van de deelneming, worden opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode, vanaf de datum van verwerving tot het einde van de invloed van betekenis. Vermogensmutatiemethode Activa, passiva, opbrengsten en kosten van gemeenschappelijke dochterondernemingen en geassocieerde deelnemingen worden in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen volgens devermogensmutatiemethode. Volgens deze methode wordt een investering in een gemeenschappelijke dochteronderneming of geassocieerde deelneming eerst tegen kostprijs in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen en vervolgens aangepast om het aandeel van de Groep in het nettoresultaat en in het totaalresultaat van de geassocieerde deelneming of gemeenschappelijke dochteronderneming op te nemen. Wanneer het aandeel van de Groep in de verliezen van een geassocieerde deelneming of een gemeenschappelijke dochteronderneming groter is dan het belang van de Groep in die geassocieerde deelneming of gemeenschappelijke dochteronderneming (met inbegrip vanlangetermijnbelangen die in wezen deel uitmaken van de netto-investering van de Groep in de geassocieerde deelneming of gemeenschappelijke dochteronderneming), stopt de Groep met de opname van haar aandeel in verdere verliezen. Bijkomende verliezen worden alleen opgenomen voor zover de Groep een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting heeft aangegaan of betalingen heeft verricht namens de geassocieerde deelneming of de gemeenschappelijke dochteronderneming. Volgens de vermogensmutatiemethode worden de deelnemingen oorspronkelijk geboekt tegen kostprijs. Bij de verwerving van het belang wordt het eventuele surplus tussen de kostprijs van de investering en het aandeel in de re\u00eble waarde van de netto-activa van de entiteit geboekt als goodwill die in de boekwaarde van de investering is begrepen. De boekwaarde wordt vervolgens aangepast om het aandeel van de groep in de winst of het verlies van de deelneming op te nemen, en dit vanaf de aanschaffingsdatum. De financi\u00eble staten van deze ondernemingen worden opgemaakt voor dezelfde rapporteringsperiode als AvH, waarbij uniforme IFRS waarderingsregels worden gehanteerd. Niet-gerealiseerde intragroepswinsten en -verliezen op transacties worden ge\u00eblimineerd ten belope van het belangenpercentage. De Groep blijft de vermogensmutatiemethode toepassen wanneer een investering in een geassocieerde deelneming een investering in een gemeenschappelijke dochteronderneming wordt, of wanneer een investering in een gemeenschappelijke dochteronderneming een investering in een geassocieerde deelneming wordt. Er vindt geen herwaardering naar re\u00eble waarde plaats bij dergelijke wijzigingen in eigendomsbelangen. Wanneer de Groep haar eigendomsbelang in een geassocieerde deelneming of een gemeenschappelijke dochteronderneming vermindert, maar de Groep devermogensmutatiemethode blijft toepassen, deelt de Groep het gedeelte van de winst of het verlies dat voorheen was opgenomen in de staat van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten met betrekking tot die vermindering van het eigendomsbelang opnieuw in als winst of verlies, indien die winst of dat verlies zou worden heringedeeld als winst of verlies bij de vervreemding van de gerelateerde activa of verplichtingen. Gezamenlijke operaties Een gezamenlijke operatie is een gemeenschappelijke regeling waarbij de partijen directe rechten hebben over de activa, alsook directe verplichtingen hebben ten aanzien van de verbintenissen van deze gezamenlijke operaties. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel delen van zeggenschap over een regeling, waarvan alleen sprake is wanneer beslissingen over de desbetreffende operaties unanieme instemming vereisen van alle partijen die de zeggenschap delen. Wanneer een dochteronderneming van AvH een gezamenlijke operatie opstart, neemt deze dochteronderneming het volgende op: \u2022 haar activa, met inbegrip van haar aandeel in eventuele activa die gezamenlijk worden gehouden; \u2022 haar verplichtingen, met inbegrip van haar aandeel in eventuele verplichtingen die gezamenlijk worden gehouden; \u2022 haar deel van de opbrengsten die voortvloeien uit de verkoop van output van de gezamenlijke operatie; \u2022 haar deel van de opbrengsten die voortvloeien uit de verkoop van output door de gezamenlijke operatie; \u2022 haar kosten, met inbegrip van haar aandeel in de gezamenlijk gemaakte kosten. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__10": {
"value": "3.2 Gemeenschappelijke dochterondernemingen en geassocieerde deelnemingen Gemeenschappelijke dochterondernemingen Ondernemingen die gezamenlijk worden gecontroleerd (gedefinieerd als die entiteiten waarover de groep de gezamenlijke controle heeft, onder meer via het aandeelhouderspercentage of een overeenkomst met \u00e9\u00e9n of meerdere mede-aandeelhouders en die als gemeenschappelijke dochteronderneming worden beschouwd) zijn opgenomen op basis van de vermogensmutatie-methode vanaf de datum van verwerving tot het einde van de gezamenlijke controle. Geassocieerde deelnemingen Geassocieerde deelnemingen waarop de groep een aanzienlijke invloed van betekenis heeft, meer bepaald ondernemingen waarin AvH de macht heeft om deel te nemen (zonder controle) aan de financi\u00eble en operationele beleidsbeslissingen van de deelneming, worden opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode, vanaf de datum van verwerving tot het einde van de invloed van betekenis. Vermogensmutatiemethode Activa, passiva, opbrengsten en kosten van gemeenschappelijke dochterondernemingen en geassocieerde deelnemingen worden in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen volgens devermogensmutatiemethode. Volgens deze methode wordt een investering in een gemeenschappelijke dochteronderneming of geassocieerde deelneming eerst tegen kostprijs in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen en vervolgens aangepast om het aandeel van de Groep in het nettoresultaat en in het totaalresultaat van de geassocieerde deelneming of gemeenschappelijke dochteronderneming op te nemen. Wanneer het aandeel van de Groep in de verliezen van een geassocieerde deelneming of een gemeenschappelijke dochteronderneming groter is dan het belang van de Groep in die geassocieerde deelneming of gemeenschappelijke dochteronderneming (met inbegrip vanlangetermijnbelangen die in wezen deel uitmaken van de netto-investering van de Groep in de geassocieerde deelneming of gemeenschappelijke dochteronderneming), stopt de Groep met de opname van haar aandeel in verdere verliezen. Bijkomende verliezen worden alleen opgenomen voor zover de Groep een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting heeft aangegaan of betalingen heeft verricht namens de geassocieerde deelneming of de gemeenschappelijke dochteronderneming. Volgens de vermogensmutatiemethode worden de deelnemingen oorspronkelijk geboekt tegen kostprijs. Bij de verwerving van het belang wordt het eventuele surplus tussen de kostprijs van de investering en het aandeel in de re\u00eble waarde van de netto-activa van de entiteit geboekt als goodwill die in de boekwaarde van de investering is begrepen. De boekwaarde wordt vervolgens aangepast om het aandeel van de groep in de winst of het verlies van de deelneming op te nemen, en dit vanaf de aanschaffingsdatum. De financi\u00eble staten van deze ondernemingen worden opgemaakt voor dezelfde rapporteringsperiode als AvH, waarbij uniforme IFRS waarderingsregels worden gehanteerd. Niet-gerealiseerde intragroepswinsten en -verliezen op transacties worden ge\u00eblimineerd ten belope van het belangenpercentage. De Groep blijft de vermogensmutatiemethode toepassen wanneer een investering in een geassocieerde deelneming een investering in een gemeenschappelijke dochteronderneming wordt, of wanneer een investering in een gemeenschappelijke dochteronderneming een investering in een geassocieerde deelneming wordt. Er vindt geen herwaardering naar re\u00eble waarde plaats bij dergelijke wijzigingen in eigendomsbelangen. Wanneer de Groep haar eigendomsbelang in een geassocieerde deelneming of een gemeenschappelijke dochteronderneming vermindert, maar de Groep devermogensmutatiemethode blijft toepassen, deelt de Groep het gedeelte van de winst of het verlies dat voorheen was opgenomen in de staat van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten met betrekking tot die vermindering van het eigendomsbelang opnieuw in als winst of verlies, indien die winst of dat verlies zou worden heringedeeld als winst of verlies bij de vervreemding van de gerelateerde activa of verplichtingen. Gezamenlijke operaties Een gezamenlijke operatie is een gemeenschappelijke regeling waarbij de partijen directe rechten hebben over de activa, alsook directe verplichtingen hebben ten aanzien van de verbintenissen van deze gezamenlijke operaties. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel delen van zeggenschap over een regeling, waarvan alleen sprake is wanneer beslissingen over de desbetreffende operaties unanieme instemming vereisen van alle partijen die de zeggenschap delen. Wanneer een dochteronderneming van AvH een gezamenlijke operatie opstart, neemt deze dochteronderneming het volgende op: \u2022 haar activa, met inbegrip van haar aandeel in eventuele activa die gezamenlijk worden gehouden; \u2022 haar verplichtingen, met inbegrip van haar aandeel in eventuele verplichtingen die gezamenlijk worden gehouden; \u2022 haar deel van de opbrengsten die voortvloeien uit de verkoop van output van de gezamenlijke operatie; \u2022 haar deel van de opbrengsten die voortvloeien uit de verkoop van output door de gezamenlijke operatie; \u2022 haar kosten, met inbegrip van haar aandeel in de gezamenlijk gemaakte kosten. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__15": {
"value": "4. Bedrijfscombinaties Overnames van bedrijven worden verwerkt volgens de acquisitiemethode. De in een bedrijfscombinatie overgedragen vergoeding wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, berekend als de som van de re\u00eble waarde op de overnamedatum van de door de Groep overgedragen activa, de door de Groep aangegane verplichtingen jegens de voormalige aandeelhouders van de overgenomen partij en de door de Groep uitgegeven aandelenbelangen in ruil voor zeggenschap over de overgenomen partij. Aan de overname gerelateerde kosten worden in het algemeen als OPEX-uitgaven in de resultatenrekening opgenomen wanneer zij worden gemaakt. Goodwill wordt initieel gewaardeerd tegen kostprijs (zijnde het bedrag waarmee het totaal van de overgedragen vergoeding en het opgenomen bedrag voor minderheidsbelangen en elk vroeger aangehouden belang de netto verworven identificeerbare activa en de overgenomen verplichtingen overschrijdt). Na de eerste opname wordt goodwill gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met eventuele geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. Voor de toetsing op bijzondere waardevermindering wordt in een bedrijfscombinatie, verworven goodwill vanaf de overnamedatum, toegerekend aan elk van de kasstroomgenererende eenheden van de Groep die naar verwachting voordeel zullen halen uit de combinatie, ongeacht of andere activa of verplichtingen van de overgenomen partij aan deze eenheden worden toegewezen. Wanneer goodwill is toegerekend aan een kasstroomgenererende eenheid en een deel van de activiteit binnen die eenheid wordt afgestoten, wordt de goodwill met betrekking tot de afgestoten activiteit opgenomen in de boekwaarde van de activiteit bij de bepaling van de winst of het verlies op de afstoting. Goodwill die in deze omstandigheden wordt afgestoten, wordt gewaardeerd op basis van de relatieve waarde van de afgestoten activiteit en het gedeelte van de kasstroomgenererende eenheid dat wordt behouden. Minderheidsbelangen die eigendomsbelangen vertegenwoordigen en hun houders in geval van liquidatie recht geven op een evenredig deel van de netto-activa van de entiteit, mogen aanvankelijk worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde of tegen het evenredige deel van de minderheidsbelangen in de opgenomen bedragen van de identificeerbare netto-activa van overgenomen partij. De waarderingsgrondslag wordt per transactie gekozen. Wanneer de door de Groep in een bedrijfscombinatie overgedragen vergoeding activa of verplichtingen omvat die voortvloeien uit een voorwaardelijke vergoedingsovereenkomst, wordt de voorwaardelijke vergoeding gewaardeerd tegen de re\u00eble waarde op de overnamedatum en opgenomen als onderdeel van de vergoeding die in een bedrijfscombinatie wordt overgedragen. Wijzigingen in de re\u00eble waarde van de voorwaardelijke vergoeding die als aanpassingen van de waarderingsperiode in aanmerking komen, worden met terugwerkende kracht aangepast, met overeenkomstigeaanpassingen van de goodwill. Aanpassingen van de waarderingsperiode zijn aanpassingen die voortvloeien uit aanvullende informatie die tijdens de 'waarderingsperiode' (die niet langer kan duren dan \u00e9\u00e9n jaar vanaf de overnamedatum) is verkregen over feiten en omstandigheden die op de overnamedatum bestonden. De verwerking van wijzigingen in de re\u00eble waarde van de voorwaardelijke vergoeding die niet in aanmerking komen als aanpassingen van de waarderingsperiode is afhankelijk van hoe de voorwaardelijke vergoeding wordt ingedeeld. Een voorwaardelijke vergoeding die als een actief of een verplichting wordt ingedeeld, wordt op latere verslagdatums geherwaardeerd overeenkomstig IFRS 9, of IAS 37 voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en activa, naargelang het geval, waarbij de overeenkomstige winst of het overeenkomstige verlies in de resultatenrekening wordt opgenomen. Wanneer een bedrijfscombinatie in fasen wordt gerealiseerd, wordt het voorheen aangehouden aandelenbelang van de Groep in de overgenomen partij geherwaardeerd naar de re\u00eble waarde op de overnamedatum en worden de hieruit voortvloeiende winsten of verliezen in voorkomend geval, in de resultatenrekening opgenomen. Bedragen die voortvloeien uit belangen in de overgenomen partij v\u00f3\u00f3r de overnamedatum en die voorheen in de staat van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten werden opgenomen, worden naar de winst of het verlies overgeboekt indien een dergelijke behandeling passend zou zijn als dat belang zou worden afgestoten. Indien de initi\u00eble verwerking van een bedrijfscombinatie niet voltooid is op het einde van de verslagperiode waarin de bedrijfscombinatie tot stand is gekomen, rapporteert de Groep voorlopige bedragen voor de posten waarvoor de verwerking niet voltooid is. Deze voorlopige bedragen worden tijdens de waarderingsperiode retroactief aangepast (zie hierboven), of bijkomende activa of verplichtingen worden opgenomen, om nieuwe informatie te weerspiegelen die verkregen is over feiten en omstandigheden die op de overnamedatum bestonden en die, indien gekend, een invloed zouden hebben gehad op de op die datum opgenomen bedragen. Aangezien de huidige IFRS-standaarden geen opname- en waarderingsregels specificeren voor bedrijfscombinaties tussen entiteiten waarover gezamenlijk de zeggenschap wordt uitgeoefend (deze zijn uitgesloten van het toepassingsgebied van IFRS 3 bedrijfscombinaties), past de Groep de vroegere boekhoudkundige verwerking toe. Dit betekent dat de activa en verplichtingen van de overgenomen partij aanvankelijk worden opgenomen tegen hun boekwaarde zonder aanpassingen van de re\u00eble waarde. Het verschil tussen de overnameprijs/verkoopprijs en de boekwaarde van de verworven/afgestoten netto-activa wordt in het eigen vermogen verwerkt als een vergoeding aan de aandeelhouder.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__14-1": {
"value": "4. Bedrijfscombinaties Overnames van bedrijven worden verwerkt volgens de acquisitiemethode. De in een bedrijfscombinatie overgedragen vergoeding wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, berekend als de som van de re\u00eble waarde op de overnamedatum van de door de Groep overgedragen activa, de door de Groep aangegane verplichtingen jegens de voormalige aandeelhouders van de overgenomen partij en de door de Groep uitgegeven aandelenbelangen in ruil voor zeggenschap over de overgenomen partij. Aan de overname gerelateerde kosten worden in het algemeen als OPEX-uitgaven in de resultatenrekening opgenomen wanneer zij worden gemaakt. Goodwill wordt initieel gewaardeerd tegen kostprijs (zijnde het bedrag waarmee het totaal van de overgedragen vergoeding en het opgenomen bedrag voor minderheidsbelangen en elk vroeger aangehouden belang de netto verworven identificeerbare activa en de overgenomen verplichtingen overschrijdt). Na de eerste opname wordt goodwill gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met eventuele geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. Voor de toetsing op bijzondere waardevermindering wordt in een bedrijfscombinatie, verworven goodwill vanaf de overnamedatum, toegerekend aan elk van de kasstroomgenererende eenheden van de Groep die naar verwachting voordeel zullen halen uit de combinatie, ongeacht of andere activa of verplichtingen van de overgenomen partij aan deze eenheden worden toegewezen. Wanneer goodwill is toegerekend aan een kasstroomgenererende eenheid en een deel van de activiteit binnen die eenheid wordt afgestoten, wordt de goodwill met betrekking tot de afgestoten activiteit opgenomen in de boekwaarde van de activiteit bij de bepaling van de winst of het verlies op de afstoting. Goodwill die in deze omstandigheden wordt afgestoten, wordt gewaardeerd op basis van de relatieve waarde van de afgestoten activiteit en het gedeelte van de kasstroomgenererende eenheid dat wordt behouden. Minderheidsbelangen die eigendomsbelangen vertegenwoordigen en hun houders in geval van liquidatie recht geven op een evenredig deel van de netto-activa van de entiteit, mogen aanvankelijk worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde of tegen het evenredige deel van de minderheidsbelangen in de opgenomen bedragen van de identificeerbare netto-activa van overgenomen partij. De waarderingsgrondslag wordt per transactie gekozen. Wanneer de door de Groep in een bedrijfscombinatie overgedragen vergoeding activa of verplichtingen omvat die voortvloeien uit een voorwaardelijke vergoedingsovereenkomst, wordt de voorwaardelijke vergoeding gewaardeerd tegen de re\u00eble waarde op de overnamedatum en opgenomen als onderdeel van de vergoeding die in een bedrijfscombinatie wordt overgedragen. Wijzigingen in de re\u00eble waarde van de voorwaardelijke vergoeding die als aanpassingen van de waarderingsperiode in aanmerking komen, worden met terugwerkende kracht aangepast, met overeenkomstigeaanpassingen van de goodwill. Aanpassingen van de waarderingsperiode zijn aanpassingen die voortvloeien uit aanvullende informatie die tijdens de 'waarderingsperiode' (die niet langer kan duren dan \u00e9\u00e9n jaar vanaf de overnamedatum) is verkregen over feiten en omstandigheden die op de overnamedatum bestonden. De verwerking van wijzigingen in de re\u00eble waarde van de voorwaardelijke vergoeding die niet in aanmerking komen als aanpassingen van de waarderingsperiode is afhankelijk van hoe de voorwaardelijke vergoeding wordt ingedeeld. Een voorwaardelijke vergoeding die als een actief of een verplichting wordt ingedeeld, wordt op latere verslagdatums geherwaardeerd overeenkomstig IFRS 9, of IAS 37 voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en activa, naargelang het geval, waarbij de overeenkomstige winst of het overeenkomstige verlies in de resultatenrekening wordt opgenomen. Wanneer een bedrijfscombinatie in fasen wordt gerealiseerd, wordt het voorheen aangehouden aandelenbelang van de Groep in de overgenomen partij geherwaardeerd naar de re\u00eble waarde op de overnamedatum en worden de hieruit voortvloeiende winsten of verliezen in voorkomend geval, in de resultatenrekening opgenomen. Bedragen die voortvloeien uit belangen in de overgenomen partij v\u00f3\u00f3r de overnamedatum en die voorheen in de staat van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten werden opgenomen, worden naar de winst of het verlies overgeboekt indien een dergelijke behandeling passend zou zijn als dat belang zou worden afgestoten. Indien de initi\u00eble verwerking van een bedrijfscombinatie niet voltooid is op het einde van de verslagperiode waarin de bedrijfscombinatie tot stand is gekomen, rapporteert de Groep voorlopige bedragen voor de posten waarvoor de verwerking niet voltooid is. Deze voorlopige bedragen worden tijdens de waarderingsperiode retroactief aangepast (zie hierboven), of bijkomende activa of verplichtingen worden opgenomen, om nieuwe informatie te weerspiegelen die verkregen is over feiten en omstandigheden die op de overnamedatum bestonden en die, indien gekend, een invloed zouden hebben gehad op de op die datum opgenomen bedragen. Aangezien de huidige IFRS-standaarden geen opname- en waarderingsregels specificeren voor bedrijfscombinaties tussen entiteiten waarover gezamenlijk de zeggenschap wordt uitgeoefend (deze zijn uitgesloten van het toepassingsgebied van IFRS 3 bedrijfscombinaties), past de Groep de vroegere boekhoudkundige verwerking toe. Dit betekent dat de activa en verplichtingen van de overgenomen partij aanvankelijk worden opgenomen tegen hun boekwaarde zonder aanpassingen van de re\u00eble waarde. Het verschil tussen de overnameprijs/verkoopprijs en de boekwaarde van de verworven/afgestoten netto-activa wordt in het eigen vermogen verwerkt als een vergoeding aan de aandeelhouder.6. Goodwill Goodwill die voortvloeit uit een bedrijfscombinatie wordt opgenomen als een actief op de datum waarop de zeggenschap is verkregen (de overnamedatum). Goodwill wordt gewaardeerd tegen kostprijs, zijnde het bedrag waarmee de overgedragen vergoeding, deminderheidsbelangen in de overgenomen onderneming en de re\u00eble waarde van het eventuele reeds door de Groep gehouden belang in de overgenomen onderneming het nettobedrag overschrijdt van de op de overnamedatum verworven identificeerbare activa en overgenomen verplichtingen. Minderheidsbelangen worden bij de eerste opname gewaardeerd tegen de re\u00eble waarde of tegen het aandeel van de minderheidsbelangen in de opgenomen identificeerbare netto-activa van de overgenomen partij. De waarderingsgrondslag wordt per transactie gekozen. Indien, na herbeoordeling, het nettosaldo op de overnamedatum van de verworven identificeerbare activa en de overgenomen verplichtingen hoger is dan de som van de overgedragen vergoeding, de minderheidsbelangen in de overgenomen partij en de re\u00eble waarde van het eventuele vroegere belang van de Groep in de overgenomen partij, wordt het surplus onmiddellijk in de resultatenrekening opgenomen als een winst op een voordelige koop. Goodwill wordt niet afgeschreven, maar wordt jaarlijks op bijzondere waardevermindering getoetst, of vaker indien er aanwijzingen zijn dat de kasstroomgenererende eenheid waaraan de goodwill wordttoegerekend, mogelijk een waardevermindering heeft ondergaan. Goodwill wordt in de balans opgenomen tegen kostprijs verminderd met eventuele gecumuleerde bijzondere waardeverminderingen. Bijzondere waardeverminderingen op goodwill worden in toekomstige perioden niet teruggenomen. Indien de Groep de zeggenschap over een dochteronderneming verliest, worden de daarmee verband houdende activa (met inbegrip van goodwill), passiva, minderheidsbelangen en andere bestanddelen van het eigen vermogen niet langer in de balans opgenomen, terwijl de daaruit voortvloeiende winsten of verliezen in de resultatenrekening worden opgenomen. Elke aangehouden investering wordt opgenomen tegen re\u00eble waarde.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__17": {
"value": "5. Immateri\u00eble vaste activa Immateri\u00eble vaste activa met een bepaalde levensduur worden gewaardeerd aan kostprijs, verminderd met gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingen. Immateri\u00eble vaste activa worden afgeschreven volgens de lineaire methode over de voorziene gebruiksduur. De voorziene gebruiksduur wordt op jaarlijkse basis ge\u00ebvalueerd, evenals de eventuele restwaarde. De restwaarde wordt verondersteld nul te zijn. Immateri\u00eble vaste activa met een onbepaalde levensduur worden aan kostprijs gewaardeerd. Ze worden niet afgeschreven, maar ondergaan jaarlijks een impairment test en wanneer zich indicaties van een eventuele waardevermindering voordoen. Kosten voor het opstarten van nieuwe activiteiten worden in resultaat genomen op het moment dat ze zich voordoen. Onderzoeksuitgaven worden ten laste van het resultaat van het boekjaar genomen. Ontwikkelingsuitgaven die voldoen aan de strenge erkenningscriteria van IAS 38 worden geactiveerd en afgeschreven over de economische levensduur.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__16-1": {
"value": "5. Immateri\u00eble vaste activa Immateri\u00eble vaste activa met een bepaalde levensduur worden gewaardeerd aan kostprijs, verminderd met gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingen. Immateri\u00eble vaste activa worden afgeschreven volgens de lineaire methode over de voorziene gebruiksduur. De voorziene gebruiksduur wordt op jaarlijkse basis ge\u00ebvalueerd, evenals de eventuele restwaarde. De restwaarde wordt verondersteld nul te zijn. Immateri\u00eble vaste activa met een onbepaalde levensduur worden aan kostprijs gewaardeerd. Ze worden niet afgeschreven, maar ondergaan jaarlijks een impairment test en wanneer zich indicaties van een eventuele waardevermindering voordoen. Kosten voor het opstarten van nieuwe activiteiten worden in resultaat genomen op het moment dat ze zich voordoen. Onderzoeksuitgaven worden ten laste van het resultaat van het boekjaar genomen. Ontwikkelingsuitgaven die voldoen aan de strenge erkenningscriteria van IAS 38 worden geactiveerd en afgeschreven over de economische levensduur.6. Goodwill Goodwill die voortvloeit uit een bedrijfscombinatie wordt opgenomen als een actief op de datum waarop de zeggenschap is verkregen (de overnamedatum). Goodwill wordt gewaardeerd tegen kostprijs, zijnde het bedrag waarmee de overgedragen vergoeding, deminderheidsbelangen in de overgenomen onderneming en de re\u00eble waarde van het eventuele reeds door de Groep gehouden belang in de overgenomen onderneming het nettobedrag overschrijdt van de op de overnamedatum verworven identificeerbare activa en overgenomen verplichtingen. Minderheidsbelangen worden bij de eerste opname gewaardeerd tegen de re\u00eble waarde of tegen het aandeel van de minderheidsbelangen in de opgenomen identificeerbare netto-activa van de overgenomen partij. De waarderingsgrondslag wordt per transactie gekozen. Indien, na herbeoordeling, het nettosaldo op de overnamedatum van de verworven identificeerbare activa en de overgenomen verplichtingen hoger is dan de som van de overgedragen vergoeding, de minderheidsbelangen in de overgenomen partij en de re\u00eble waarde van het eventuele vroegere belang van de Groep in de overgenomen partij, wordt het surplus onmiddellijk in de resultatenrekening opgenomen als een winst op een voordelige koop. Goodwill wordt niet afgeschreven, maar wordt jaarlijks op bijzondere waardevermindering getoetst, of vaker indien er aanwijzingen zijn dat de kasstroomgenererende eenheid waaraan de goodwill wordttoegerekend, mogelijk een waardevermindering heeft ondergaan. Goodwill wordt in de balans opgenomen tegen kostprijs verminderd met eventuele gecumuleerde bijzondere waardeverminderingen. Bijzondere waardeverminderingen op goodwill worden in toekomstige perioden niet teruggenomen. Indien de Groep de zeggenschap over een dochteronderneming verliest, worden de daarmee verband houdende activa (met inbegrip van goodwill), passiva, minderheidsbelangen en andere bestanddelen van het eigen vermogen niet langer in de balans opgenomen, terwijl de daaruit voortvloeiende winsten of verliezen in de resultatenrekening worden opgenomen. Elke aangehouden investering wordt opgenomen tegen re\u00eble waarde.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__18-1": {
"value": "Immateri\u00eble vaste activa met een bepaalde levensduur worden gewaardeerd aan kostprijs, verminderd met gecumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingen.7. Materi\u00eble vaste activa Materi\u00eble vaste activa worden geboekt tegen aanschaffings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en de eventuele bijzondere waardeverminderingen. Materi\u00eble vaste activa worden afgeschreven volgens de lineaire methode over de voorziene gebruiksduur. De voorziene gebruiksduur wordt op jaarlijkse basis ge\u00ebvalueerd, evenals de eventuele restwaarde. De afschrijvingsperiodes gedefinieerd door DEME voor drijvend en ander bouwmaterieel vari\u00ebren van 3 jaar (zoals voor pijpleidingen) tot 21 jaar. De hoofdcomponent van sleephopperzuigers en cutterzuigers wordt over een periode van 18 jaar afgeschreven. Voor nieuwe sleephopperzuigers, cutterzuigers, kabellegschepen en DP3 offshore kraanschepen die sinds 2019 in productie zijn, wordt de hoofdcomponent afgeschreven over een periode van 20 jaar en een tweede component over een periode van 10 jaar. Deze afschrijvingsregel was al van toepassing voor de grote hefvaartuigen. De hoofdcomponent omvat voornamelijk de romp en de machines, de tweede component heeft betrekking op de delen van een schip met een kortere levensduur dan de economische levenscyclus van het schip. Herstellingsuitgaven voor materi\u00eble vaste activa worden ten laste van het resultaat van het boekjaar genomen, tenzij ze resulteren in een verhoging van het toekomstig economisch nut van de respectievelijke materi\u00eble vaste activa, wat hun activering justifieert. Activa in aanbouw worden afgeschreven vanaf het moment dat de activa beschikbaar zijn voor gebruik.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__21": {
"value": "6. Goodwill Goodwill die voortvloeit uit een bedrijfscombinatie wordt opgenomen als een actief op de datum waarop de zeggenschap is verkregen (de overnamedatum). Goodwill wordt gewaardeerd tegen kostprijs, zijnde het bedrag waarmee de overgedragen vergoeding, deminderheidsbelangen in de overgenomen onderneming en de re\u00eble waarde van het eventuele reeds door de Groep gehouden belang in de overgenomen onderneming het nettobedrag overschrijdt van de op de overnamedatum verworven identificeerbare activa en overgenomen verplichtingen. Minderheidsbelangen worden bij de eerste opname gewaardeerd tegen de re\u00eble waarde of tegen het aandeel van de minderheidsbelangen in de opgenomen identificeerbare netto-activa van de overgenomen partij. De waarderingsgrondslag wordt per transactie gekozen. Indien, na herbeoordeling, het nettosaldo op de overnamedatum van de verworven identificeerbare activa en de overgenomen verplichtingen hoger is dan de som van de overgedragen vergoeding, de minderheidsbelangen in de overgenomen partij en de re\u00eble waarde van het eventuele vroegere belang van de Groep in de overgenomen partij, wordt het surplus onmiddellijk in de resultatenrekening opgenomen als een winst op een voordelige koop. Goodwill wordt niet afgeschreven, maar wordt jaarlijks op bijzondere waardevermindering getoetst, of vaker indien er aanwijzingen zijn dat de kasstroomgenererende eenheid waaraan de goodwill wordttoegerekend, mogelijk een waardevermindering heeft ondergaan. Goodwill wordt in de balans opgenomen tegen kostprijs verminderd met eventuele gecumuleerde bijzondere waardeverminderingen. Bijzondere waardeverminderingen op goodwill worden in toekomstige perioden niet teruggenomen. Indien de Groep de zeggenschap over een dochteronderneming verliest, worden de daarmee verband houdende activa (met inbegrip van goodwill), passiva, minderheidsbelangen en andere bestanddelen van het eigen vermogen niet langer in de balans opgenomen, terwijl de daaruit voortvloeiende winsten of verliezen in de resultatenrekening worden opgenomen. Elke aangehouden investering wordt opgenomen tegen re\u00eble waarde.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__22": {
"value": "7. Materi\u00eble vaste activa Materi\u00eble vaste activa worden geboekt tegen aanschaffings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en de eventuele bijzondere waardeverminderingen. Materi\u00eble vaste activa worden afgeschreven volgens de lineaire methode over de voorziene gebruiksduur. De voorziene gebruiksduur wordt op jaarlijkse basis ge\u00ebvalueerd, evenals de eventuele restwaarde. De afschrijvingsperiodes gedefinieerd door DEME voor drijvend en ander bouwmaterieel vari\u00ebren van 3 jaar (zoals voor pijpleidingen) tot 21 jaar. De hoofdcomponent van sleephopperzuigers en cutterzuigers wordt over een periode van 18 jaar afgeschreven. Voor nieuwe sleephopperzuigers, cutterzuigers, kabellegschepen en DP3 offshore kraanschepen die sinds 2019 in productie zijn, wordt de hoofdcomponent afgeschreven over een periode van 20 jaar en een tweede component over een periode van 10 jaar. Deze afschrijvingsregel was al van toepassing voor de grote hefvaartuigen. De hoofdcomponent omvat voornamelijk de romp en de machines, de tweede component heeft betrekking op de delen van een schip met een kortere levensduur dan de economische levenscyclus van het schip. Herstellingsuitgaven voor materi\u00eble vaste activa worden ten laste van het resultaat van het boekjaar genomen, tenzij ze resulteren in een verhoging van het toekomstig economisch nut van de respectievelijke materi\u00eble vaste activa, wat hun activering justifieert. Activa in aanbouw worden afgeschreven vanaf het moment dat de activa beschikbaar zijn voor gebruik.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__24": {
"value": "Herstellingsuitgaven voor materi\u00eble vaste activa worden ten laste van het resultaat van het boekjaar genomen, tenzij ze resulteren in een verhoging van het toekomstig economisch nut van de respectievelijke materi\u00eble vaste activa, wat hun activering justifieert.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__25-1": {
"value": "Activa in aanbouw worden afgeschreven vanaf het moment dat de activa beschikbaar zijn voor gebruik.12. Voorraden / onderhanden projecten in opdracht van derden Voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs (aanschaffings- of vervaardigingsprijs) of tegen de netto realiseerbare waarde wanneer deze lager is. De vervaardigingsprijs omvat alle directe en indirecte kosten die nodig zijn om de goederen tot hun afwerkingsstadium op balansdatum te brengen, wat overeenkomt met de geschatte verkoopprijs in normale omstandigheden, verminderd met de afwerkings-, marketing- & distributiekosten (netto realiseerbare waarde). Onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd volgens de \u2018Percentage of Completion\u2019-methode, waarbij resultaat erkend wordt a rato van de vooruitgang van de werken. Voorziene verliezen worden evenwel onmiddellijk ten laste van het resultaat geboekt. 13. Kapitaal en reserves Kosten die verband houden met een kapitaaltransactie worden in mindering van het kapitaal gebracht. Ingekochte eigen aandelen worden aan aanschaffingsprijs in mindering van het eigen vermogen geboekt. Een latere verkoop of vernietiging geeft geen aanleiding tot resultaatsimpact. Winsten en verliezen met betrekking tot eigen aandelen worden rechtstreeks in het eigen vermogen geboekt. 14. Omrekeningsverschillen Transacties in vreemde valuta worden geboekt tegen de wisselkoers die geldt op datum van de transactie. Positieve en negatieve niet-gerealiseerde omrekeningsverschillen, resulterend uit de omrekening van monetaire activa en passiva aan de slotkoers op balansdatum, worden als opbrengst, respectievelijk kost in resultaat genomen. Op basis van de slotkoersmethode worden de activa en passiva van de geconsolideerde dochteronderneming aan slotkoers geconverteerd terwijl de resultatenrekening aan gemiddelde koers wordt verwerkt, wat resulteert in omrekeningsverschillen rechtstreeks vervat in de \u2018staat van niet-gerealiseerde resultaten\u2019. 15. Voorzieningen Indien een onderneming van de groep een (wettelijke of indirecte) verplichting heeft tengevolge van een gebeurtenis uit het verleden en het waarschijnlijk is dat de afwikkeling van deze verplichting zal gepaard gaan met een uitgave en het bedrag van deze verplichting tevens op betrouwbare wijze kan bepaald worden, wordt op balansdatum een voorziening aangelegd. Ingeval het verschil tussen de nominale en verdisconteerde waarde materieel is, wordt een voorziening geboekt ten belope van de verdisconteerde waarde van de geschatte uitgaven. De eruit resulterende toename van voorziening a rato van de tijd, wordt als intrestlast geboekt. Herstructurering Herstructureringsvoorzieningen worden enkel geboekt als de groep formeel een gedetailleerd herstructureringsplan heeft goedgekeurd en als de geplande herstructurering reeds is aangevangen of de personeelsleden getroffen door de herstructurering erover werden ge\u00efnformeerd. Voor kosten die betrekking hebben op de normale groepsactiviteiten worden geen voorzieningen aangelegd. Garanties Voor garantieverplichtingen op geleverde producten of diensten en opgeleverde werken wordt op basis van statistische informatie uit het verleden een provisie aangelegd. 16. Voorwaardelijke vorderingen en verplichtingen Voorwaardelijke vorderingen en verplichtingen worden vermeld in de toelichting \u2018Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen\u2019, indien de impact van materieel belang is. 17. Belastingen De belastingen omvatten zowel belastingen op het resultaat als de uitgestelde belastingen. Beide belastingen worden in deresultatenrekening geboekt, behalve wanneer het bestanddelen betreft die deel uitmaken van het eigen vermogen en bijgevolg toegewezen worden aan het eigen vermogen. Uitgestelde belastingen worden berekend volgens de balansmethode, toegepast op tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde van de in de balans opgenomen activa en passiva en hun fiscale waarde. De voornaamste tijdelijke verschillen ontstaan uit verschillende afschrijvingsritmes van materi\u00eble vaste activa,voorzieningen voor pensioenen, overdraagbare fiscale verliezen en belastingskredieten. Uitgestelde belastingsverplichtingen worden erkend voor alle belastbare tijdelijke verschillen: \u2022 behalve wanneer de uitgestelde belastingverplichting voortvloeit uit de oorspronkelijke erkenning van goodwill of de initi\u00eble boeking van activa en passiva in een transactie die geen bedrijfscombinatie is en die op het moment van de transactie geen invloed heeft op de belastbare winst; \u2022 behalve met betrekking tot investeringen in dochterondernemingen, gemeenschappelijke en geassocieerde ondernemingen, waar de groep bij machte is de datum waarop het tijdelijke verschil zal weggewerkt worden te controleren en niet verwacht wordt dat het tijdelijk verschil in de voorzienbare toekomst zal weggewerkt worden. Uitgestelde belastingsvorderingen worden geboekt voor de aftrekbare tijdelijke verschillen en op overgedragen recupereerbarebelastingskredieten en fiscale verliezen, in de mate dat het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten zijn in de nabije toekomst om het belastingsvoordeel te kunnen genieten. De boekwaarde van de uitgestelde belastingsvorderingen wordt op elke balansdatum nagezien en verminderd in de mate dat het niet langer waarschijnlijk is dat voldoende belastbare winst beschikbaar zal zijn om alle of een gedeelte van de uitgestelde belastingen te kunnen verrekenen. Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen moeten worden gewaardeerd tegen de belastingtarieven die naar verwachting van toepassing zullen zijn op de periode waarin de vordering wordt gerealiseerd of de verplichting wordt afgewikkeld, op basis van de belastingtarieven (en de belastingwetgeving) waarvan het wetgevingsproces materieel is afgesloten tegen het eind van de verslagperiode. IFRIC 23, die met ingang van 1 januari 2019 van kracht is, verduidelijkt de opname- en waarderingsvereisten van IAS 12 \u2018Winstbelastingen\u2019 en is van toepassing wanneer er onzekerheid bestaat over de behandeling van actuele en uitgestelde winstbelastingen. Het is immers mogelijk dat een bepaalde fiscale behandeling pas zekerheid en duidelijkheid verkrijgt op het moment dat de relevante belastingautoriteit of rechtbank haar beslissing neemt. Bij de beoordeling of en hoe een onzekere fiscale behandeling het belastbaar resultaat be\u00efnvloedt, gaat de Groep ervan uit dat een belastingautoriteit alle elementen zal onderzoeken waartoe zij gerechtigd is en dat zij bij het verrichten van die onderzoeken op de hoogte is van alle relevante informatie daaromtrent. Als de Groep concludeert dat het waarschijnlijk is dat de belastingautoriteit de onzekere behandeling zal aanvaarden, bepaalt zij het belastbaar resultaat in overeenstemming met de door haar gebruikte of geplande fiscale behandeling in haar belastingaangiften. Als de Groep concludeert dat het niet waarschijnlijk is dat een belastingautoriteit een onzekere fiscale behandeling zal aanvaarden, weerspiegelt zij het effect van de onzekerheid in haar boekhoudkundige belastingpositie. Indien de mogelijke uitkomsten binair zijn of geconcentreerd zijn op \u00e9\u00e9n waarde, wordt de onzekere belastingpositie gewaardeerd aan de hand van het meest waarschijnlijke bedrag. Indien er een reeks van mogelijke uitkomsten bestaan die noch binair zijn, noch op \u00e9\u00e9n waarde geconcentreerd zijn, kan de som van de gewogen bedragen van de mogelijke uitkomsten het best voorspellen hoe de onzekerheid zich zal materialiseren. 18. Personeelsbeloningen De personeelsbeloningen omvatten korte termijn-personeelsbeloningen, vergoe-dingen na uitdiensttreding, andere lange termijn-personeelsbeloningen, ontslag-vergoedingen en beloningen in de vorm van eigen vermogensinstrumenten. De personeelsvergoedingen na uitdiensttreding omvatten pensioenplannen, levensverzekeringen en verzekeringen voor medische bijstand. Pensioenplannen onder vaste bijdrage plannen of te bereiken doel plannen worden verstrekt via afzonderlijke fondsen of verzekeringsplannen. Verder bestaan er nog personeelsbeloningen in de vorm van eigen vermogensinstrumenten. Pensioenplannen Plannen met vaste bijdrage (\u2018Defined Contribution Plans\u2019) Binnen de groep hebben diverse dochterondernemingengroepsverzekeringen afgesloten ten voordele van hun personeelsleden. Aangezien voor de Belgische plannen de werkgever kan aangesproken worden om bijkomende betalingen te verrichten in geval het gemiddelde rendement op de werkgeversbijdragen en op de werknemersbijdragen niet wordt gehaald, dienen deze plannen volgens IAS 19 (Revised) te worden beschouwd als \u201cte bereiken doel\u201d-pensioenplannen. Te bereiken doel plannen (\u2018Defined Benefit Plans\u2019) De groep telt een aantal te bereiken doel-pensioenplannen. De kosten van de te bereiken doel-pensioenplannen worden op actuari\u00eble wijze bepaald aan de hand van de \u2018projected unit credit\u2019-methode. Herwaarderingen, die bestaan uit actuari\u00eble winsten en verliezen, het effect van het actiefplafond en het rendement op de fondsbeleggingen, worden rechtstreeks in de balans opgenomen, waarbij een overeenkomstig bedrag ten gunste of ten laste van de ingehouden winst wordt gebracht via de niet-gerealiseerde resultaten in de periode waarin zij zich voordoen. Herwaarderingen worden niet in volgende perioden naar de winst- en verliesrekening overgeboekt. De pensioenkosten van verstreken diensttijd worden in de winst- en verliesrekening opgenomen op de ingangsdatum van de wijziging of inperking van de pensioenregeling, of, indien dit eerder is, op de datum waarop de groep reorganisatiekosten verantwoordt. Het rentesaldo wordt berekend door de disconteringsvoet toe te passen op de nettoverplichting of het netto-actief uit hoofde van de te bereiken doel-pensioenplannen en wordt in de geconsolideerderesultatenrekening opgenomen. Personeelsbeloningen in de vorm van eigen vermogeninstrumenten Binnen de groep AvH bestaan op verschillende niveau\u2019saandelenoptieplannen, die aan werknemers het recht geven om AvH aandelen of aandelen van bepaalde dochterondernemingen te kopen tegen een vooraf bepaalde prijs. Deze prijs wordt bepaald op moment van toekenning van de opties en is gebaseerd op de marktprijs of de intrinsieke waarde. De prestaties van de begunstigden worden (op moment van toekenning) gewaardeerd aan de hand van de re\u00eble waarde van de toegekende opties en warranten en als kost in de resultatenrekening erkend op het ogenblik van de geleverde prestaties tijdens de vestigingsperiode. 19. Erkenning van opbrengsten (IFRS 15) De opbrengsten worden conform de IFRS-normen erkend, rekening houdend met de specifieke activiteiten van elke sector. Erkenning van opbrengsten Opbrengsten worden erkend wanneer of naarmate aan elkeprestatieverplichting wordt voldaan, tegen het bedrag van de aan die prestatieverplichting toegerekende transactieprijs. De zeggenschap over een actief heeft betrekking op de mogelijkheid om het gebruik van het actief te sturen en nagenoeg alle resterende voordelen uit het actief te verkrijgen. Wanneer aan een prestatieverplichting wordt voldaan door de overdracht van een beloofd goed of dienst aan de klant voordat de klant de tegenprestatie betaalt of voordat de betaling verschuldigd is, presenteert de Groep het contract als een contractactief, tenzij de rechten van de Groep op dat bedrag van de tegenprestatie onvoorwaardelijk zijn, in welk geval de Groep een vordering opneemt. Wanneer een bedrag aan vergoedingen wordt ontvangen van een klant voordat de Groep een goed of dienst aan de klant overdraagt, wordt een contractverplichting opgenomen. De belangrijkste opbrengstenstromen worden erkend als ze voldoen aan de hierna beschreven criteria. Het identificeren van de afzonderlijke prestatieverplichtingen in een contract met een klant Het grootste deel van de door de bouwondernemingen van de groep verantwoorde omzet heeft betrekking op contracten met klanten voor de verkoop van onroerend goed en diensten uit bouw-, projectmanagement en verkoopactiviteiten. Bij de administratieve verwerking van deze contracten is de Groep verplicht om aan te geven welke goederen of diensten van elkaar onderscheiden zijn en derhalve afzonderlijkeprestatieverplichtingen vormen waaraan opbrengsten kunnen worden toegerekend. Het management beoordeelt of een beloofd goed of dienst zichonderscheidt door te beoordelen of de klant het goed of de dienst op zichzelf kan benutten of samen met andere middelen kan gebruiken waarover de klant reeds beschikt. Voorts wordt nagegaan of de belofte van de Groep om het goed of de dienst aan de klant over te dragen, afzonderlijk van andere beloften in het contract, identificeerbaar is. Bepaling van de transactieprijs van het contract De Groep is verplicht om de transactieprijs te bepalen voor elk van zijn contracten met klanten. Wanneer de vergoeding variabel is als gevolg van een prestatiebonus, schat de Groep het bedrag in van de variabele vergoeding dat in de transactieprijs moet worden opgenomen. Toewijzing van de transactieprijs aan prestatieverplichtingen incontracten met klanten De Groep gebruikt de op zichzelf staande verkoopprijs van deafzonderlijke goederen en diensten om de transactieprijs toe te rekenen aan ge\u00efdentificeerde prestatieverplichtingen. Dit gebeurt voor eenbeperkt aantal EPCI-contracten in het segment \"Marine Engineering & Contracting\", waar de meervoudige prestatieverplichtingen (inkoop- en installatieactiviteiten) aanleiding geven tot een afzonderlijk patroon van opbrengstenerkenning. Vervulling van de prestatieverplichtingen en erkenning van de opbrengst Om te bepalen wanneer opbrengsten worden erkend, beoordeelt de Groep elk van haar klantencontracten om te bepalen of de prestatieverplichtingen over een periode of op een tijdstip vervuld zijn. Voor bouw- en dienstencontracten erkent de Groep de opbrengsten over een periode volgens de 'percentage of completion'-methode. De prestaties cre\u00ebren een actief waarover de klant zeggenschap heeft naarmate het actief wordt gecre\u00eberd; ze cre\u00ebren geen actief met een alternatieve gebruiksmogelijkheid en de Groep heeft een afdwingbaar recht op betaling voor reeds verrichte prestaties. Voor de EPCI-contracten worden de opbrengsten van de inkoopactiviteiten op een bepaald moment in de tijd verantwoord en de installatieactiviteiten worden erkend volgens de 'percentage of completion'-methode. Methode voor de meting van de vervulling van de prestatieverplich-tingen en de erkenning van opbrengst Voor prestatieverplichtingen waaraan in de loop der tijd wordt voldaan, worden de opbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten in opdracht van derden opgenomen a rato van het voltooiingspercentage van de projectactiviteiten op de balansdatum door middel van een inputmethode die wordt berekend als het aandeel van de projectkosten op de balansdatum en de geschatte totale projectkosten. Een verwacht verlies op een onderhanden project in opdracht van derden wordt onmiddellijk in resultaat opgenomen. Andere Contracten voor de verkoop van onroerend goed bevatten bepaalde garanties voor een periode van maximaal tien jaar na oplevering van het onroerend goed. De Groep is van mening dat deze voorwaarden 'assurance-type' garanties zijn die wettelijk verplicht zijn. Deze worden volgens IAS 37 verwerkt, wat in overeenstemming is met de huidige praktijk. Een variatie kan leiden tot een stijging of daling van de contractopbrengsten. Een variatie is een opdracht van de klant voor een wijziging in de omvang van de werkzaamheden die in het kader van het contract moeten worden uitgevoerd. Deze contractwijzigingen maken gewoonlijk deel uit van de prestatieverplichting waaraan gedeeltelijk wordt voldaan op de datum van de contractwijziging, zodat het effect wordt opgenomen als een aanpassing van de opbrengst. Dividenden worden opgenomen wanneer het recht van de Groep om de betaling te ontvangen is vastgesteld. Overige opbrengsten worden opgenomen wanneer deze worden ontvangen of wanneer het recht op ontvangst van de betaling wordt gevestigd. 20. Activa bestemd voor verkoop en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten De Groep classificeert niet-vlottende activa en groepen activa die zullen worden vervreemd, als bestemd voor verkoop indien hun boekwaarde hoofdzakelijk zal worden gerealiseerd door middel van een verkooptransactie en niet door hun voortgezette gebruik. Niet-vlottende (groepen) activa die zullen vervreemd worden, geclassificeerd als bestemd voor verkoop, worden gewaardeerd tegen de laagste waarde van hun boekwaarde en hun re\u00eble waarde minus de verkoopkosten. Verkoopkosten zijn de kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervreemding van een actief (of groep van activa), exclusief financieringskosten en lasten uit hoofde van inkomstenbelastingen. De criteria voor classificatie als bestemd voor verkoop zijn slechts voldaan wanneer de verkoop zeer waarschijnlijk is en het actief of de groep van activa die wordt afgestoten in hun huidige toestand onmiddellijk beschikbaar is voor verkoop. Uit de acties die nodig zijn om de verkoop te voltooien, moet blijken dat het onwaarschijnlijk is dat belangrijke wijzigingen in de verkoop zich zullen voordoen of dat de beslissing om te verkopen zal worden ingetrokken. Het management moet zich verbinden tot het plan om het actief te verkopen en de verkoop moet naar verwachting binnen een jaar na datum van de classificatie voltooid zijn. 21. Gebeurtenissen na balansdatum Er kunnen zich na balansdatum gebeurtenissen voordoen die bijkomende informatie geven over de financi\u00eble situatie van de onderneming op balansdatum (\u2018adjusting events\u2019). Deze informatie laat toe schattingen te verbeteren en een betere weerspiegeling te geven van de werkelijke toestand op balansdatum. Deze gebeurtenissen vereisen een aanpassing van de balans en het resultaat. Andere gebeurtenissen na balansdatum worden vermeld in de toelichting indien ze een belangrijke impact kunnen hebben. 22. Winst per aandeel De groep berekent zowel de basis als de verwaterde winst per aandeel in overeenstemming met IAS 33. De basis winst per aandeel wordt berekend op basis van het gewogen gemiddelde aantal uitstaande aandelen tijdens de periode. Verwaterde winst per aandeel wordt berekend volgens het gemiddelde aantal uitstaande aandelen tijdens de periode plus het verwateringseffect van warranten en aandelenopties uitstaande tijdens de periode. 23. Segmentinformatie AvH is een gediversifieerde groep actief in volgende kernsectoren: 1. Marine Engineering & Contracting met DEME, \u00e9\u00e9n van de grootste baggerbedrijven ter wereld, CFE, een bouwgroep met hoofdkantoor in Belgi\u00eb, Deep C Holding en Green Offshore. 2. Private Banking met Delen Private Bank, \u00e9\u00e9n van de grootste onafhankelijke priv\u00e9-vermogensbeheerders in Belgi\u00eb en vermogensbeheerder JM Finn in het VK en Bank Van Breda, nichebank voor de ondernemer en de vrije beroepen in Belgi\u00eb. 3. Real Estate met Nextensa, een beursgenoteerde ge\u00efntegreerde vastgoedgroep. 4. Energy & Resources, SIPEF, een agro-industri\u00eble groep in tropische landbouw, Verdant Bioscience en Sagar Cements. 5. AvH & Growth Capital met AvH Growth Capital en haar Growth Capital participaties. De segmentinformatie opgenomen in de financi\u00eble staten van AvH is opgemaakt in overeenstemming met IFRS 8.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__28": {
"value": "8. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Op elke afsluitdatum gaat de groep na of er aanwijzingen zijn dat een actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicatie aanwezig is, wordt een inschatting gemaakt van de realiseerbare waarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzonderewaardevermindering geboekt om de boekwaarde van het actief terug te brengen tot de realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde van een actief wordt gedefinieerd als de hoogste waarde van de re\u00eble waarde min verkoopkosten (uitgaande van een niet gedwongen verkoop) of de gebruikswaarde (o.b.v. de actuele waarde van de geschatte toekomstige cashflows). De eruit resulterende bijzondere waardeverminderingen worden ten laste van de resultatenrekening geboekt. Eerder geboekte waardeverminderingen, behoudens op goodwill, worden via de resultatenrekening teruggenomen wanneer die niet meer geldig zijn.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__27-1": {
"value": "8. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Op elke afsluitdatum gaat de groep na of er aanwijzingen zijn dat een actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicatie aanwezig is, wordt een inschatting gemaakt van de realiseerbare waarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzonderewaardevermindering geboekt om de boekwaarde van het actief terug te brengen tot de realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde van een actief wordt gedefinieerd als de hoogste waarde van de re\u00eble waarde min verkoopkosten (uitgaande van een niet gedwongen verkoop) of de gebruikswaarde (o.b.v. de actuele waarde van de geschatte toekomstige cashflows). De eruit resulterende bijzondere waardeverminderingen worden ten laste van de resultatenrekening geboekt. Eerder geboekte waardeverminderingen, behoudens op goodwill, worden via de resultatenrekening teruggenomen wanneer die niet meer geldig zijn.11.6 Bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa Onder IFRS 9 worden van bij de eerste opname voorzieningen voor verwachte kredietverliezen (expected credit losses of ECL\u2019s) aangelegd voor: \u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs; \u2022 schuldinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten; \u2022 vorderingen uit financi\u00eble leaseovereenkomsten; \u2022 verplichtingen uit leningtoezeggingen en financi\u00eble garantiecontracten. Bij het bepalen van de voorziening voor te verwachten kredietverliezen worden de financi\u00eble activa onderverdeeld in 3 niveaus (stages): - Stage 1: performante activa, waarvoor op het moment van eerste opname een \u20181 year expected credit loss\u2019 wordt aangelegd op basis van de waarschijnlijkheid dat zich binnen de 12 maanden gebeurtenissen zullen voordoen die aanleiding geven tot het staken van betaling; - Stage 2: 'underperforming' activa waarvoor een \u2018lifetime expected credit loss\u2019 wordt aangelegd zodra een significante stijging in kredietrisico wordt vastgesteld sinds de eerste opname; - Stage 3: voor niet-performante activa wordt een inschatting gemaakt van de realiseerbare waarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering geboekt om de boekwaarde van het actief terug te brengen tot de realiseerbare waarde. Mutaties in deze voorzieningen verlopen via de rubriek \u2018Bijzondere waardeverminderingen\u2019 in de winst- en verliesrekening. De voorzieningen voor verwachte kredietverliezen zelf worden gepresenteerd: \u2022 in mindering van de bruto boekwaarde van financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (incl. leasingvorderingen); \u2022 als een voorziening in niet-gerealiseerde resultaten (OCI) voor schuldinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten; \u2022 als een voorziening onder de verplichtingen voor engagementen uit leningtoezeggingen en financi\u00eble garantiecontracten. De 'staging' bij een significante stijging (of daling) in kredietrisico gebeurt op niveau van individuele contracten (\u2018bottom-up\u2019 staging) op basis van een aantal criteria zoals betaalachterstand, hernegociaties en rating categorie. Voor de individuele staging bij kredieten wordt de interne kredietrating gebruikt. Aangezien dit een criterium is dat gebaseerd is op het verleden, wordt hiernaast nog een aparte \u2018collective staging\u2019 logica gehanteerd om de macro-economische verwachtingen mee in rekening te nemen. Bij de obligatieportefeuille wordt de \u2018low credit risk exemption\u2019 toegepast: zolang obligaties hun 'investment grade rating' categorie behouden, blijven ze in stage 1. Op basis van het lage kredietrisico op rapporteringsdatum kan worden geconcludeerd dat een significante stijging in kredietrisico zich niet heeft voorgedaan. Indien een obligatie toch naar een \u2018non-investment grade\u2019 rating categorie zou migreren, zal de Bank de obligatie ofwel verkopen ofwel in stage 2 plaatsen en een bijhorende \u2018lifetime ECL\u2019 bepalen. Een waarderingsmodel berekent de verwachte kredietverliezen voor contracten in stage 1 en 2 in regel met de literatuur over IFRS9 ECL-modellering. Ze zijn bepaald zonder enige bewuste vertekening in optimistische noch conservatieve zin en zijn gebaseerd op alle redelijke en onderbouwde informatie zoals die beschikbaar is met te verantwoorden kost of inspanning. Het gaat hierbij over informatie over het verleden, huidige omstandigheden en voorspellingen van de toekomst. Voorts geven ze de verwachtingswaarde weer die de bank mogelijk acht in de voorzienbare toekomst. Deze \u20181-year expected credit losses\u2019 en \u2018life-time expected credit losses\u2019 worden voor ieder individueel contract berekend op basis van de toekomstige kasstromen en volgende modelparameters: \u2022 PD staat voor \u2018Probability of Default\u2019 of de kans op default in een bepaalde periode. De PD modellering is opgezet door middel van migratiematrices, op basis van bestaande interne kredietratings voor kredieten en aangeleverd door ratingbureau DBRS voor de obligatieportefeuille. \u2022 'Loss Given Default' (LGD) stelt verwacht verlies voor in geval van default. Het LGD bedrag wordt bekomen uit de \u2018exposure at default\u2019 en de in pand genomen waarborgen. \u2022 \u2018Survival Probability\u2019 is de kans dat een contract nog in aanmerking komt voor kredietverliezen. De \u2018Survival Probability\u2019 wordt berekend aan de hand van: - de kans dat een contract niet van de balans is verdwenen na een eerdere default, en - de kans dat een contract nog niet verdwenen is van de balans ten gevolge van volledig vervroegde terugbetaling. - \u2018Effective Interest Rate\u2019 (EIR) is de effectieve interestvoet waarmee de verliezen worden verdisconteerd. Voor vastrentende contracten is dit de contractuele effectieve rentevoet; voor contracten met variabele rentevoet wordt de meest recente \u2018fixing\u2019 gebruikt. Op elke afsluitdatum wordt nagegaan of er objectieve aanwijzingen zijn dat een financieel actief non-performing wordt en dus naar stage 3 transfereert. Dit gebeurt op basis van volgende objectief waarneembare gebeurtenissen: \u2022 belangrijke financi\u00eble moeilijkheden bij de ontlener; \u2022 een contractbreuk waaronder het niet respecteren van vervaldagen voor intrest- en/of kapitaalaflossingen; \u2022 het toestaan door de Bank van bepaalde voorwaarden, voor economische of wettelijke redenen, die de groep in normale omstandigheden niet aan de ontlener zou toestaan; \u2022 het waarschijnlijk worden dat de ontlener failliet zal gaan of in herstructurering zal gaan; \u2022 voor obligaties, het wegvallen van een actieve markt vanwege financi\u00eble moeilijkheden of andere aanwijzingen die de recupereerbaarheid ten opzichte van de aanschaffingswaarde in gevaar brengen; \u2022 objectieve criteria die aantonen dat er een meetbare verslechtering is van de verwachte toekomstige kasstromen van een collectieve groep van financi\u00eble activa, ook al kan deze verslechtering niet op individuele basis vastgesteld worden, of die wijzen op een achteruitgang in de kredietwaardigheid of de financi\u00eble draagkracht van de ontleners van de groep, of op nationale of economische omstandigheden die specifiek zijn aan deze groep van ontleners. Voor stage 3-contracten wordt een inschatting gemaakt van de realiseerbare waarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering geboekt om de boekwaarde van het actief terug te brengen tot de realiseerbare waarde. De netto-realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als de hoogste waarde van: \u2022 de netto-verkoopprijs (uitgaande van een niet gedwongen verkoop) en \u2022 de gebruikswaarde (op basis van de actuele waarde van de geschatte toekomstige kasstromen).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__26-1": {
"value": "8. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Op elke afsluitdatum gaat de groep na of er aanwijzingen zijn dat een actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicatie aanwezig is, wordt een inschatting gemaakt van de realiseerbare waarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzonderewaardevermindering geboekt om de boekwaarde van het actief terug te brengen tot de realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde van een actief wordt gedefinieerd als de hoogste waarde van de re\u00eble waarde min verkoopkosten (uitgaande van een niet gedwongen verkoop) of de gebruikswaarde (o.b.v. de actuele waarde van de geschatte toekomstige cashflows). De eruit resulterende bijzondere waardeverminderingen worden ten laste van de resultatenrekening geboekt. Eerder geboekte waardeverminderingen, behoudens op goodwill, worden via de resultatenrekening teruggenomen wanneer die niet meer geldig zijn.11.6 Bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa Onder IFRS 9 worden van bij de eerste opname voorzieningen voor verwachte kredietverliezen (expected credit losses of ECL\u2019s) aangelegd voor: \u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs; \u2022 schuldinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten; \u2022 vorderingen uit financi\u00eble leaseovereenkomsten; \u2022 verplichtingen uit leningtoezeggingen en financi\u00eble garantiecontracten. Bij het bepalen van de voorziening voor te verwachten kredietverliezen worden de financi\u00eble activa onderverdeeld in 3 niveaus (stages): - Stage 1: performante activa, waarvoor op het moment van eerste opname een \u20181 year expected credit loss\u2019 wordt aangelegd op basis van de waarschijnlijkheid dat zich binnen de 12 maanden gebeurtenissen zullen voordoen die aanleiding geven tot het staken van betaling; - Stage 2: 'underperforming' activa waarvoor een \u2018lifetime expected credit loss\u2019 wordt aangelegd zodra een significante stijging in kredietrisico wordt vastgesteld sinds de eerste opname; - Stage 3: voor niet-performante activa wordt een inschatting gemaakt van de realiseerbare waarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering geboekt om de boekwaarde van het actief terug te brengen tot de realiseerbare waarde. Mutaties in deze voorzieningen verlopen via de rubriek \u2018Bijzondere waardeverminderingen\u2019 in de winst- en verliesrekening. De voorzieningen voor verwachte kredietverliezen zelf worden gepresenteerd: \u2022 in mindering van de bruto boekwaarde van financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (incl. leasingvorderingen); \u2022 als een voorziening in niet-gerealiseerde resultaten (OCI) voor schuldinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten; \u2022 als een voorziening onder de verplichtingen voor engagementen uit leningtoezeggingen en financi\u00eble garantiecontracten. De 'staging' bij een significante stijging (of daling) in kredietrisico gebeurt op niveau van individuele contracten (\u2018bottom-up\u2019 staging) op basis van een aantal criteria zoals betaalachterstand, hernegociaties en rating categorie. Voor de individuele staging bij kredieten wordt de interne kredietrating gebruikt. Aangezien dit een criterium is dat gebaseerd is op het verleden, wordt hiernaast nog een aparte \u2018collective staging\u2019 logica gehanteerd om de macro-economische verwachtingen mee in rekening te nemen. Bij de obligatieportefeuille wordt de \u2018low credit risk exemption\u2019 toegepast: zolang obligaties hun 'investment grade rating' categorie behouden, blijven ze in stage 1. Op basis van het lage kredietrisico op rapporteringsdatum kan worden geconcludeerd dat een significante stijging in kredietrisico zich niet heeft voorgedaan. Indien een obligatie toch naar een \u2018non-investment grade\u2019 rating categorie zou migreren, zal de Bank de obligatie ofwel verkopen ofwel in stage 2 plaatsen en een bijhorende \u2018lifetime ECL\u2019 bepalen. Een waarderingsmodel berekent de verwachte kredietverliezen voor contracten in stage 1 en 2 in regel met de literatuur over IFRS9 ECL-modellering. Ze zijn bepaald zonder enige bewuste vertekening in optimistische noch conservatieve zin en zijn gebaseerd op alle redelijke en onderbouwde informatie zoals die beschikbaar is met te verantwoorden kost of inspanning. Het gaat hierbij over informatie over het verleden, huidige omstandigheden en voorspellingen van de toekomst. Voorts geven ze de verwachtingswaarde weer die de bank mogelijk acht in de voorzienbare toekomst. Deze \u20181-year expected credit losses\u2019 en \u2018life-time expected credit losses\u2019 worden voor ieder individueel contract berekend op basis van de toekomstige kasstromen en volgende modelparameters: \u2022 PD staat voor \u2018Probability of Default\u2019 of de kans op default in een bepaalde periode. De PD modellering is opgezet door middel van migratiematrices, op basis van bestaande interne kredietratings voor kredieten en aangeleverd door ratingbureau DBRS voor de obligatieportefeuille. \u2022 'Loss Given Default' (LGD) stelt verwacht verlies voor in geval van default. Het LGD bedrag wordt bekomen uit de \u2018exposure at default\u2019 en de in pand genomen waarborgen. \u2022 \u2018Survival Probability\u2019 is de kans dat een contract nog in aanmerking komt voor kredietverliezen. De \u2018Survival Probability\u2019 wordt berekend aan de hand van: - de kans dat een contract niet van de balans is verdwenen na een eerdere default, en - de kans dat een contract nog niet verdwenen is van de balans ten gevolge van volledig vervroegde terugbetaling. - \u2018Effective Interest Rate\u2019 (EIR) is de effectieve interestvoet waarmee de verliezen worden verdisconteerd. Voor vastrentende contracten is dit de contractuele effectieve rentevoet; voor contracten met variabele rentevoet wordt de meest recente \u2018fixing\u2019 gebruikt. Op elke afsluitdatum wordt nagegaan of er objectieve aanwijzingen zijn dat een financieel actief non-performing wordt en dus naar stage 3 transfereert. Dit gebeurt op basis van volgende objectief waarneembare gebeurtenissen: \u2022 belangrijke financi\u00eble moeilijkheden bij de ontlener; \u2022 een contractbreuk waaronder het niet respecteren van vervaldagen voor intrest- en/of kapitaalaflossingen; \u2022 het toestaan door de Bank van bepaalde voorwaarden, voor economische of wettelijke redenen, die de groep in normale omstandigheden niet aan de ontlener zou toestaan; \u2022 het waarschijnlijk worden dat de ontlener failliet zal gaan of in herstructurering zal gaan; \u2022 voor obligaties, het wegvallen van een actieve markt vanwege financi\u00eble moeilijkheden of andere aanwijzingen die de recupereerbaarheid ten opzichte van de aanschaffingswaarde in gevaar brengen; \u2022 objectieve criteria die aantonen dat er een meetbare verslechtering is van de verwachte toekomstige kasstromen van een collectieve groep van financi\u00eble activa, ook al kan deze verslechtering niet op individuele basis vastgesteld worden, of die wijzen op een achteruitgang in de kredietwaardigheid of de financi\u00eble draagkracht van de ontleners van de groep, of op nationale of economische omstandigheden die specifiek zijn aan deze groep van ontleners. Voor stage 3-contracten wordt een inschatting gemaakt van de realiseerbare waarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering geboekt om de boekwaarde van het actief terug te brengen tot de realiseerbare waarde. De netto-realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als de hoogste waarde van: \u2022 de netto-verkoopprijs (uitgaande van een niet gedwongen verkoop) en \u2022 de gebruikswaarde (op basis van de actuele waarde van de geschatte toekomstige kasstromen).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__29": {
"value": "9. Leasing 9.1 Administratieve verwerking door de leasinggever Wanneer de Groep als leasinggever optreedt, bepaalt zij bij aanvang van de lease of de lease een financi\u00eble dan wel operationele lease is. Om een lease te classificeren, beoordeelt de Groep of de leaseovereenkomst nagenoeg alle risico's en voordelen die verbonden zijn aan de eigendom van het onderliggende actief overdraagt. Als dat het geval is, wordt de lease beschouwd als een financi\u00eble lease. Bij die beoordeling houdt de Groep rekening met bepaalde indicatoren, zoals de leaseperiode die het grootste gedeelte van de economische levensduur van het actief dient te omvatten. Indien de leaseovereenkomst zowel lease- als niet-leasecomponenten bevat, past de Groep IFRS 15 toe om de vergoeding die vervat zit in het contract toe te rekenen. 9.2 Administratieve verwerking door de leasingnemer Volgens IFRS 16 is of bevat een contract een leaseovereenkomst indien het contract, in ruil voor een vergoeding, gedurende een bepaalde periode het recht verleent om de zeggenschap over het gebruik van een ge\u00efdentificeerd actief uit te oefenen. De Groep neemt op de aanvangsdatum van de leaseovereenkomst een gebruiksrecht als actief op, alsook een overeenstemmende leaseverplichting. Activa en verplichtingen die voortvloeien uit leaseovereenkomsten worden bij eerste opname gewaardeerd op basis van contante waarde, gedisconteerd op basis van de marginale rentevoet van de leasingnemer. Het gebruiksrecht wordt vervolgens afgeschreven en/of er wordt een bijzondere waardevermindering voor geboekt wanneer dat noodzakelijk wordt geacht. Het gebruiksrecht wordt ook aangepast bij bepaalde herwaarderingen van de leaseverplichting. De leaseverplichting wordt vervolgens verhoogd met de rentekosten op de leaseverplichting en verminderd met de verrichte leasebetaling. Ze wordt opnieuw gewaardeerd wanneer er zich een verandering in de toekomstige leasebetalingen voordoet die voortvloeit uit een verandering in een index of rentevoet, een verandering in de schatting van het bedrag dat naar verwachting zal moeten worden betaald, of een verandering in de herbeoordeling van de aankoop- of verlengingsoptie die met redelijke zekerheid zal worden uitgeoefend (of een be\u00ebindigingsoptie die naar alle waarschijnlijkheid niet zal worden uitgeoefend). De Groep heeft veronderstellingen gehanteerd om de periode van leaseovereenkomsten in te schatten. In overeenstemming met de standaard voor leaseovereenkomsten heeft de Groep ervoor gekozen gebruik te maken van de volgende vrijstellingen: \u2022 leaseovereenkomsten van korte duur, d.w.z. overeenkomsten met een looptijd van minder dan \u00e9\u00e9n jaar; \u2022 leaseovereenkomsten waarbij het onderliggende actief een lage waarde heeft; \u2022 immateri\u00eble vaste activa. De belangrijkste beoordelingen en veronderstellingen bij het bepalen van het gehuurde actief en de leaseverplichting zijn: \u2022 De leasebetalingen worden gedisconteerd op basis van de impliciete rentevoet van de leaseovereenkomst. Indien die rentevoet niet gemakkelijk kan worden bepaald, wat doorgaans het geval is voor leaseovereenkomsten in de groep, heeft de leasingnemer op basis van een beoordeling zijn marginale rentevoet bepaald, zijnde de rentevoet die de individuele leasingnemer zou betalen om het bedrag te lenen dat nodig is voor het verkrijgen van het actief in een vergelijkbare economische omgeving, met dezelfde bepalingen, zekerheid en voorwaarden. \u2022 Bij het bepalen van de leaseperiode houdt het management rekening met alle feiten die een impact hebben op het al dan niet uitoefenen van een verlengingsoptie (of het niet uitoefenen van een be\u00ebindigingsoptie). Verlengingsopties (of perioden nabe\u00ebindigingsopties) worden alleen in de leaseperiode opgenomen als het redelijk zeker is dat de leaseovereenkomst zal worden verlengd (of niet zal worden be\u00ebindigd).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__30": {
"value": "10. Vastgoedbeleggingen - verhuurde gebouwen en projectontwikkelingen De vastgoedbeleggingen omvatten zowel de gebouwen die verhuurklaar zijn (vastgoedbeleggingen in exploitatie), als de gebouwen in aanbouw of ontwikkeling voor toekomstig gebruik, als vastgoedbelegging in exploitatie (projectontwikkelingen). De vastgoedbeleggingen worden aan re\u00eble waarde gewaardeerd, waarbij de waardeschommelingen in de resultatenrekening worden verwerkt. Op basis van schattingsverslagen wordt de re\u00eble waarde van verhuurde gebouwen jaarlijks bepaald.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__32": {
"value": "11. Financi\u00eble instrumenten 11.1 Opname op en verwijdering van de balans \u2022 Financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als de Groep partij wordt bij de contractuele bepalingen van het instrument. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden verwerkt op de afwikkelingsdatum. \u2022 Een financieel actief wordt van de balans verwijderd wanneer de contractuele rechten op de kasstromen ervan aflopen of die rechten worden overgedragen en de Groep ook alle bijhorende risico\u2019s en voordelen van eigendom van het financieel actief overdraagt. \u2022 Een financi\u00eble verplichting wordt van de balans verwijderd wanneer de contractueel vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, of afloopt. 11.2 Classificatie en waardering van financi\u00eble activa Bij de verwerving of investering in een ander financieel actief bepalen de contractuele voorwaarden of het een eigenvermogensinstrument, dan wel een schuldinstrument is. Eigenvermogensinstrumenten geven recht op het overblijvend belang in de netto-activa van een andere entiteit. Classificatie en waardering van schuldinstrumenten De beoordeling van de eigenschappen van de contractuele kasstromen of SPPI-test gebeurt per productgroep (financi\u00eble activa met gelijkaardige kasstroomeigenschappen) of waar nodig op individuele basis. Er wordt beoordeeld of het instrument op gespecifieerde data kasstromen genereert die enkel betalingen zijn van kapitaal en intrest op het uitstaand kapitaal (SPPI: solely payments of principal and interest). Er wordt ook nagegaan hoe deze kasstromen kaderen binnen het business model van de respectievelijke entiteit. Uit deze beoordelingen volgt de classificatie en waarderingsmethode: i. gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs (AC): schuldinstrumenten die voldoen aan de SPPI-test en aangehouden worden in een HTC-model (Held-to-collect). Bij eerste opname worden zij gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, vermeerderd met de transactiekosten die rechtstreeks toe te rekenen zijn aan de verwerving ervan. Vervolgens wordt de effectieve rentemethode toegepast waarbij het verschil tussen de waardering bij eerste opname en de terugbetalingswaarde pro rata temporis in de resultatenrekening wordt geboekt op basis van de effectieve rentevoet. ii. gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking vanwaardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI): schuldinstrumenten die voldoen aan de SPPI-test en aangehouden worden in een HTC&S-model (Held-to-collect & sell). Bij verkoop worden de gecumuleerde waardeveranderingen overgeboekt naar de winst- en verliesrekening. iii. gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking vanwaardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVPL): schuldinstrumenten waarvoor de SPPI-test faalt en/of die niet worden aangehouden onder een HTC of HTC&S-model moeten verplicht op deze manier worden gewaardeerd. Los van deze beoordelingen kan er bij aanvang onherroepelijk voor gekozen worden om het financieel actief op te nemen aan FVPL (fair value option), als deze keuze zorgt voor eliminatie of aanzienlijke beperking van een zogenaamde \u2018accounting mismatch\u2019. Voor bovenstaande financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs en aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten, moeten voorzieningen voor verwachte kredietverliezen aangelegd worden (zie rubriek 6. Bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa). Classificatie en waardering van eigenvermogensinstrumentenEigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden moeten verplicht worden gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVPL). Voor andere eigenvermogensinstrumenten kan de Groep bij eerste opname onherroepelijk kiezen voor de waardering aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI). De keuze kan gebeuren instrument per instrument (per aandeel). Bij verkoop mogen de gecumuleerde waardeveranderingen niet worden overgeboekt naar de winst- en verliesrekening. Enkel dividenden mogen wel in de winst- en verliesrekening worden opgenomen. Bij eigenvermogensinstrumenten moeten geen voorzieningen voor verwachte kredietverliezen worden aangelegd. 11.3 Classificatie en waardering van financi\u00eble verplichtingen Bij de classificatie en waardering van financi\u00eble verplichtingen, andere dan derivaten, zijn er volgende mogelijkheden: \u2022 gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVPL): - wanneer de financi\u00eble verplichting wordt aangehouden voor handelsdoeleinden; - wanneer de Groep kiest voor deze methode (fair value option, specifiek Bank Van Breda) \u2022 gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs: bij eerste opname worden zij gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, verminderd met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de uitgifte ervan. 11.4 Afgeleide instrumenten De operationele dochterondernemingen binnen de AvH-groep zijn elk verantwoordelijk voor het beheer van hun risico\u2019s zoals wisselrisico, interestrisico, kredietrisico, grondstoffenrisico, etc. De risico\u2019s, die vari\u00ebren naargelang de sector waarin de dochterondernemingen actief zijn, worden bijgevolg niet centraal beheerd op groepsniveau. De desbetreffende directies rapporteren evenwel aan hun raad van bestuur of auditcomit\u00e9 over hun risico-indekking. Afgeleide instrumenten worden opgenomen in de balans aan hun re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen in de re\u00eble waarde in resultaat worden geboekt tenzij deze instrumenten deel uitmaken van indekkingsverrichtingen. De verwerking van de afgeleide instrumenten is conform IFRS 9, met uitzondering van macro hedge accounting waarvoor IAS 39 toegepast wordt. Kasstroom-indekkingen De waardeschommelingen van een afgeleid financieel instrument dat voldoet aan de strikte voorwaarden voor erkenning als kasstroom-indekking worden opgenomen in de \u2018staat van niet-gerealiseerde resultaten\u2019 voor het effectieve deel. Het ineffectieve deel wordt rechtstreeks in de resultatenrekening geboekt. De indekkingsresultaten worden van de \u2018staat van niet-gerealiseerde resultaten\u2019 naar de resultatenrekening overgeboekt op het moment dat de ingedekte transactie zelf het resultaat be\u00efnvloedt. Re\u00eble-waarde-indekkingen Waardeschommelingen van een afgeleid instrument dat formeel toegewezen werd voor de indekking van de veranderingen in de re\u00eble waarde van geboekte activa en passiva, worden uitgedrukt in de resultatenrekening samen met de winsten en de verliezen die voortvloeien uit de herwaardering aan re\u00eble waarde van het ingedekte bestanddeel. De waardeschommelingen van afgeleide financi\u00eble instrumenten die niet als re\u00eble-waarde- of kasstroom-indekking erkend zijn, worden onmiddellijk in de resultatenrekening opgenomen. 11.5 Kas en kasequivalenten Kas en kasequivalenten, bestaande uit contanten en kortlopende beleggingen, worden in de balans opgenomen tegen nominale waarde. 11.6 Bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa Onder IFRS 9 worden van bij de eerste opname voorzieningen voor verwachte kredietverliezen (expected credit losses of ECL\u2019s) aangelegd voor: \u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs; \u2022 schuldinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten; \u2022 vorderingen uit financi\u00eble leaseovereenkomsten; \u2022 verplichtingen uit leningtoezeggingen en financi\u00eble garantiecontracten. Bij het bepalen van de voorziening voor te verwachten kredietverliezen worden de financi\u00eble activa onderverdeeld in 3 niveaus (stages): - Stage 1: performante activa, waarvoor op het moment van eerste opname een \u20181 year expected credit loss\u2019 wordt aangelegd op basis van de waarschijnlijkheid dat zich binnen de 12 maanden gebeurtenissen zullen voordoen die aanleiding geven tot het staken van betaling; - Stage 2: 'underperforming' activa waarvoor een \u2018lifetime expected credit loss\u2019 wordt aangelegd zodra een significante stijging in kredietrisico wordt vastgesteld sinds de eerste opname; - Stage 3: voor niet-performante activa wordt een inschatting gemaakt van de realiseerbare waarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering geboekt om de boekwaarde van het actief terug te brengen tot de realiseerbare waarde. Mutaties in deze voorzieningen verlopen via de rubriek \u2018Bijzondere waardeverminderingen\u2019 in de winst- en verliesrekening. De voorzieningen voor verwachte kredietverliezen zelf worden gepresenteerd: \u2022 in mindering van de bruto boekwaarde van financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (incl. leasingvorderingen); \u2022 als een voorziening in niet-gerealiseerde resultaten (OCI) voor schuldinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten; \u2022 als een voorziening onder de verplichtingen voor engagementen uit leningtoezeggingen en financi\u00eble garantiecontracten. De 'staging' bij een significante stijging (of daling) in kredietrisico gebeurt op niveau van individuele contracten (\u2018bottom-up\u2019 staging) op basis van een aantal criteria zoals betaalachterstand, hernegociaties en rating categorie. Voor de individuele staging bij kredieten wordt de interne kredietrating gebruikt. Aangezien dit een criterium is dat gebaseerd is op het verleden, wordt hiernaast nog een aparte \u2018collective staging\u2019 logica gehanteerd om de macro-economische verwachtingen mee in rekening te nemen. Bij de obligatieportefeuille wordt de \u2018low credit risk exemption\u2019 toegepast: zolang obligaties hun 'investment grade rating' categorie behouden, blijven ze in stage 1. Op basis van het lage kredietrisico op rapporteringsdatum kan worden geconcludeerd dat een significante stijging in kredietrisico zich niet heeft voorgedaan. Indien een obligatie toch naar een \u2018non-investment grade\u2019 rating categorie zou migreren, zal de Bank de obligatie ofwel verkopen ofwel in stage 2 plaatsen en een bijhorende \u2018lifetime ECL\u2019 bepalen. Een waarderingsmodel berekent de verwachte kredietverliezen voor contracten in stage 1 en 2 in regel met de literatuur over IFRS9 ECL-modellering. Ze zijn bepaald zonder enige bewuste vertekening in optimistische noch conservatieve zin en zijn gebaseerd op alle redelijke en onderbouwde informatie zoals die beschikbaar is met te verantwoorden kost of inspanning. Het gaat hierbij over informatie over het verleden, huidige omstandigheden en voorspellingen van de toekomst. Voorts geven ze de verwachtingswaarde weer die de bank mogelijk acht in de voorzienbare toekomst. Deze \u20181-year expected credit losses\u2019 en \u2018life-time expected credit losses\u2019 worden voor ieder individueel contract berekend op basis van de toekomstige kasstromen en volgende modelparameters: \u2022 PD staat voor \u2018Probability of Default\u2019 of de kans op default in een bepaalde periode. De PD modellering is opgezet door middel van migratiematrices, op basis van bestaande interne kredietratings voor kredieten en aangeleverd door ratingbureau DBRS voor de obligatieportefeuille. \u2022 'Loss Given Default' (LGD) stelt verwacht verlies voor in geval van default. Het LGD bedrag wordt bekomen uit de \u2018exposure at default\u2019 en de in pand genomen waarborgen. \u2022 \u2018Survival Probability\u2019 is de kans dat een contract nog in aanmerking komt voor kredietverliezen. De \u2018Survival Probability\u2019 wordt berekend aan de hand van: - de kans dat een contract niet van de balans is verdwenen na een eerdere default, en - de kans dat een contract nog niet verdwenen is van de balans ten gevolge van volledig vervroegde terugbetaling. - \u2018Effective Interest Rate\u2019 (EIR) is de effectieve interestvoet waarmee de verliezen worden verdisconteerd. Voor vastrentende contracten is dit de contractuele effectieve rentevoet; voor contracten met variabele rentevoet wordt de meest recente \u2018fixing\u2019 gebruikt. Op elke afsluitdatum wordt nagegaan of er objectieve aanwijzingen zijn dat een financieel actief non-performing wordt en dus naar stage 3 transfereert. Dit gebeurt op basis van volgende objectief waarneembare gebeurtenissen: \u2022 belangrijke financi\u00eble moeilijkheden bij de ontlener; \u2022 een contractbreuk waaronder het niet respecteren van vervaldagen voor intrest- en/of kapitaalaflossingen; \u2022 het toestaan door de Bank van bepaalde voorwaarden, voor economische of wettelijke redenen, die de groep in normale omstandigheden niet aan de ontlener zou toestaan; \u2022 het waarschijnlijk worden dat de ontlener failliet zal gaan of in herstructurering zal gaan; \u2022 voor obligaties, het wegvallen van een actieve markt vanwege financi\u00eble moeilijkheden of andere aanwijzingen die de recupereerbaarheid ten opzichte van de aanschaffingswaarde in gevaar brengen; \u2022 objectieve criteria die aantonen dat er een meetbare verslechtering is van de verwachte toekomstige kasstromen van een collectieve groep van financi\u00eble activa, ook al kan deze verslechtering niet op individuele basis vastgesteld worden, of die wijzen op een achteruitgang in de kredietwaardigheid of de financi\u00eble draagkracht van de ontleners van de groep, of op nationale of economische omstandigheden die specifiek zijn aan deze groep van ontleners. Voor stage 3-contracten wordt een inschatting gemaakt van de realiseerbare waarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering geboekt om de boekwaarde van het actief terug te brengen tot de realiseerbare waarde. De netto-realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als de hoogste waarde van: \u2022 de netto-verkoopprijs (uitgaande van een niet gedwongen verkoop) en \u2022 de gebruikswaarde (op basis van de actuele waarde van de geschatte toekomstige kasstromen).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__31": {
"value": "11. Financi\u00eble instrumenten 11.1 Opname op en verwijdering van de balans \u2022 Financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als de Groep partij wordt bij de contractuele bepalingen van het instrument. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden verwerkt op de afwikkelingsdatum. \u2022 Een financieel actief wordt van de balans verwijderd wanneer de contractuele rechten op de kasstromen ervan aflopen of die rechten worden overgedragen en de Groep ook alle bijhorende risico\u2019s en voordelen van eigendom van het financieel actief overdraagt. \u2022 Een financi\u00eble verplichting wordt van de balans verwijderd wanneer de contractueel vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, of afloopt. 11.2 Classificatie en waardering van financi\u00eble activa Bij de verwerving of investering in een ander financieel actief bepalen de contractuele voorwaarden of het een eigenvermogensinstrument, dan wel een schuldinstrument is. Eigenvermogensinstrumenten geven recht op het overblijvend belang in de netto-activa van een andere entiteit. Classificatie en waardering van schuldinstrumenten De beoordeling van de eigenschappen van de contractuele kasstromen of SPPI-test gebeurt per productgroep (financi\u00eble activa met gelijkaardige kasstroomeigenschappen) of waar nodig op individuele basis. Er wordt beoordeeld of het instrument op gespecifieerde data kasstromen genereert die enkel betalingen zijn van kapitaal en intrest op het uitstaand kapitaal (SPPI: solely payments of principal and interest). Er wordt ook nagegaan hoe deze kasstromen kaderen binnen het business model van de respectievelijke entiteit. Uit deze beoordelingen volgt de classificatie en waarderingsmethode: i. gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs (AC): schuldinstrumenten die voldoen aan de SPPI-test en aangehouden worden in een HTC-model (Held-to-collect). Bij eerste opname worden zij gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, vermeerderd met de transactiekosten die rechtstreeks toe te rekenen zijn aan de verwerving ervan. Vervolgens wordt de effectieve rentemethode toegepast waarbij het verschil tussen de waardering bij eerste opname en de terugbetalingswaarde pro rata temporis in de resultatenrekening wordt geboekt op basis van de effectieve rentevoet. ii. gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking vanwaardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI): schuldinstrumenten die voldoen aan de SPPI-test en aangehouden worden in een HTC&S-model (Held-to-collect & sell). Bij verkoop worden de gecumuleerde waardeveranderingen overgeboekt naar de winst- en verliesrekening. iii. gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking vanwaardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVPL): schuldinstrumenten waarvoor de SPPI-test faalt en/of die niet worden aangehouden onder een HTC of HTC&S-model moeten verplicht op deze manier worden gewaardeerd. Los van deze beoordelingen kan er bij aanvang onherroepelijk voor gekozen worden om het financieel actief op te nemen aan FVPL (fair value option), als deze keuze zorgt voor eliminatie of aanzienlijke beperking van een zogenaamde \u2018accounting mismatch\u2019. Voor bovenstaande financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs en aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten, moeten voorzieningen voor verwachte kredietverliezen aangelegd worden (zie rubriek 6. Bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa). Classificatie en waardering van eigenvermogensinstrumentenEigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden moeten verplicht worden gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVPL). Voor andere eigenvermogensinstrumenten kan de Groep bij eerste opname onherroepelijk kiezen voor de waardering aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI). De keuze kan gebeuren instrument per instrument (per aandeel). Bij verkoop mogen de gecumuleerde waardeveranderingen niet worden overgeboekt naar de winst- en verliesrekening. Enkel dividenden mogen wel in de winst- en verliesrekening worden opgenomen. Bij eigenvermogensinstrumenten moeten geen voorzieningen voor verwachte kredietverliezen worden aangelegd. 11.3 Classificatie en waardering van financi\u00eble verplichtingen Bij de classificatie en waardering van financi\u00eble verplichtingen, andere dan derivaten, zijn er volgende mogelijkheden: \u2022 gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVPL): - wanneer de financi\u00eble verplichting wordt aangehouden voor handelsdoeleinden; - wanneer de Groep kiest voor deze methode (fair value option, specifiek Bank Van Breda) \u2022 gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs: bij eerste opname worden zij gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, verminderd met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de uitgifte ervan. 11.4 Afgeleide instrumenten De operationele dochterondernemingen binnen de AvH-groep zijn elk verantwoordelijk voor het beheer van hun risico\u2019s zoals wisselrisico, interestrisico, kredietrisico, grondstoffenrisico, etc. De risico\u2019s, die vari\u00ebren naargelang de sector waarin de dochterondernemingen actief zijn, worden bijgevolg niet centraal beheerd op groepsniveau. De desbetreffende directies rapporteren evenwel aan hun raad van bestuur of auditcomit\u00e9 over hun risico-indekking. Afgeleide instrumenten worden opgenomen in de balans aan hun re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen in de re\u00eble waarde in resultaat worden geboekt tenzij deze instrumenten deel uitmaken van indekkingsverrichtingen. De verwerking van de afgeleide instrumenten is conform IFRS 9, met uitzondering van macro hedge accounting waarvoor IAS 39 toegepast wordt. Kasstroom-indekkingen De waardeschommelingen van een afgeleid financieel instrument dat voldoet aan de strikte voorwaarden voor erkenning als kasstroom-indekking worden opgenomen in de \u2018staat van niet-gerealiseerde resultaten\u2019 voor het effectieve deel. Het ineffectieve deel wordt rechtstreeks in de resultatenrekening geboekt. De indekkingsresultaten worden van de \u2018staat van niet-gerealiseerde resultaten\u2019 naar de resultatenrekening overgeboekt op het moment dat de ingedekte transactie zelf het resultaat be\u00efnvloedt. Re\u00eble-waarde-indekkingen Waardeschommelingen van een afgeleid instrument dat formeel toegewezen werd voor de indekking van de veranderingen in de re\u00eble waarde van geboekte activa en passiva, worden uitgedrukt in de resultatenrekening samen met de winsten en de verliezen die voortvloeien uit de herwaardering aan re\u00eble waarde van het ingedekte bestanddeel. De waardeschommelingen van afgeleide financi\u00eble instrumenten die niet als re\u00eble-waarde- of kasstroom-indekking erkend zijn, worden onmiddellijk in de resultatenrekening opgenomen. 11.5 Kas en kasequivalenten Kas en kasequivalenten, bestaande uit contanten en kortlopende beleggingen, worden in de balans opgenomen tegen nominale waarde. 11.6 Bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa Onder IFRS 9 worden van bij de eerste opname voorzieningen voor verwachte kredietverliezen (expected credit losses of ECL\u2019s) aangelegd voor: \u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs; \u2022 schuldinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten; \u2022 vorderingen uit financi\u00eble leaseovereenkomsten; \u2022 verplichtingen uit leningtoezeggingen en financi\u00eble garantiecontracten. Bij het bepalen van de voorziening voor te verwachten kredietverliezen worden de financi\u00eble activa onderverdeeld in 3 niveaus (stages): - Stage 1: performante activa, waarvoor op het moment van eerste opname een \u20181 year expected credit loss\u2019 wordt aangelegd op basis van de waarschijnlijkheid dat zich binnen de 12 maanden gebeurtenissen zullen voordoen die aanleiding geven tot het staken van betaling; - Stage 2: 'underperforming' activa waarvoor een \u2018lifetime expected credit loss\u2019 wordt aangelegd zodra een significante stijging in kredietrisico wordt vastgesteld sinds de eerste opname; - Stage 3: voor niet-performante activa wordt een inschatting gemaakt van de realiseerbare waarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering geboekt om de boekwaarde van het actief terug te brengen tot de realiseerbare waarde. Mutaties in deze voorzieningen verlopen via de rubriek \u2018Bijzondere waardeverminderingen\u2019 in de winst- en verliesrekening. De voorzieningen voor verwachte kredietverliezen zelf worden gepresenteerd: \u2022 in mindering van de bruto boekwaarde van financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (incl. leasingvorderingen); \u2022 als een voorziening in niet-gerealiseerde resultaten (OCI) voor schuldinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten; \u2022 als een voorziening onder de verplichtingen voor engagementen uit leningtoezeggingen en financi\u00eble garantiecontracten. De 'staging' bij een significante stijging (of daling) in kredietrisico gebeurt op niveau van individuele contracten (\u2018bottom-up\u2019 staging) op basis van een aantal criteria zoals betaalachterstand, hernegociaties en rating categorie. Voor de individuele staging bij kredieten wordt de interne kredietrating gebruikt. Aangezien dit een criterium is dat gebaseerd is op het verleden, wordt hiernaast nog een aparte \u2018collective staging\u2019 logica gehanteerd om de macro-economische verwachtingen mee in rekening te nemen. Bij de obligatieportefeuille wordt de \u2018low credit risk exemption\u2019 toegepast: zolang obligaties hun 'investment grade rating' categorie behouden, blijven ze in stage 1. Op basis van het lage kredietrisico op rapporteringsdatum kan worden geconcludeerd dat een significante stijging in kredietrisico zich niet heeft voorgedaan. Indien een obligatie toch naar een \u2018non-investment grade\u2019 rating categorie zou migreren, zal de Bank de obligatie ofwel verkopen ofwel in stage 2 plaatsen en een bijhorende \u2018lifetime ECL\u2019 bepalen. Een waarderingsmodel berekent de verwachte kredietverliezen voor contracten in stage 1 en 2 in regel met de literatuur over IFRS9 ECL-modellering. Ze zijn bepaald zonder enige bewuste vertekening in optimistische noch conservatieve zin en zijn gebaseerd op alle redelijke en onderbouwde informatie zoals die beschikbaar is met te verantwoorden kost of inspanning. Het gaat hierbij over informatie over het verleden, huidige omstandigheden en voorspellingen van de toekomst. Voorts geven ze de verwachtingswaarde weer die de bank mogelijk acht in de voorzienbare toekomst. Deze \u20181-year expected credit losses\u2019 en \u2018life-time expected credit losses\u2019 worden voor ieder individueel contract berekend op basis van de toekomstige kasstromen en volgende modelparameters: \u2022 PD staat voor \u2018Probability of Default\u2019 of de kans op default in een bepaalde periode. De PD modellering is opgezet door middel van migratiematrices, op basis van bestaande interne kredietratings voor kredieten en aangeleverd door ratingbureau DBRS voor de obligatieportefeuille. \u2022 'Loss Given Default' (LGD) stelt verwacht verlies voor in geval van default. Het LGD bedrag wordt bekomen uit de \u2018exposure at default\u2019 en de in pand genomen waarborgen. \u2022 \u2018Survival Probability\u2019 is de kans dat een contract nog in aanmerking komt voor kredietverliezen. De \u2018Survival Probability\u2019 wordt berekend aan de hand van: - de kans dat een contract niet van de balans is verdwenen na een eerdere default, en - de kans dat een contract nog niet verdwenen is van de balans ten gevolge van volledig vervroegde terugbetaling. - \u2018Effective Interest Rate\u2019 (EIR) is de effectieve interestvoet waarmee de verliezen worden verdisconteerd. Voor vastrentende contracten is dit de contractuele effectieve rentevoet; voor contracten met variabele rentevoet wordt de meest recente \u2018fixing\u2019 gebruikt. Op elke afsluitdatum wordt nagegaan of er objectieve aanwijzingen zijn dat een financieel actief non-performing wordt en dus naar stage 3 transfereert. Dit gebeurt op basis van volgende objectief waarneembare gebeurtenissen: \u2022 belangrijke financi\u00eble moeilijkheden bij de ontlener; \u2022 een contractbreuk waaronder het niet respecteren van vervaldagen voor intrest- en/of kapitaalaflossingen; \u2022 het toestaan door de Bank van bepaalde voorwaarden, voor economische of wettelijke redenen, die de groep in normale omstandigheden niet aan de ontlener zou toestaan; \u2022 het waarschijnlijk worden dat de ontlener failliet zal gaan of in herstructurering zal gaan; \u2022 voor obligaties, het wegvallen van een actieve markt vanwege financi\u00eble moeilijkheden of andere aanwijzingen die de recupereerbaarheid ten opzichte van de aanschaffingswaarde in gevaar brengen; \u2022 objectieve criteria die aantonen dat er een meetbare verslechtering is van de verwachte toekomstige kasstromen van een collectieve groep van financi\u00eble activa, ook al kan deze verslechtering niet op individuele basis vastgesteld worden, of die wijzen op een achteruitgang in de kredietwaardigheid of de financi\u00eble draagkracht van de ontleners van de groep, of op nationale of economische omstandigheden die specifiek zijn aan deze groep van ontleners. Voor stage 3-contracten wordt een inschatting gemaakt van de realiseerbare waarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering geboekt om de boekwaarde van het actief terug te brengen tot de realiseerbare waarde. De netto-realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als de hoogste waarde van: \u2022 de netto-verkoopprijs (uitgaande van een niet gedwongen verkoop) en \u2022 de gebruikswaarde (op basis van de actuele waarde van de geschatte toekomstige kasstromen).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__33-1": {
"value": "11.1 Opname op en verwijdering van de balans \u2022 Financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als de Groep partij wordt bij de contractuele bepalingen van het instrument. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden verwerkt op de afwikkelingsdatum. \u2022 Een financieel actief wordt van de balans verwijderd wanneer de contractuele rechten op de kasstromen ervan aflopen of die rechten worden overgedragen en de Groep ook alle bijhorende risico\u2019s en voordelen van eigendom van het financieel actief overdraagt. \u2022 Een financi\u00eble verplichting wordt van de balans verwijderd wanneer de contractueel vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, of afloopt.11.2 Classificatie en waardering van financi\u00eble activa Bij de verwerving of investering in een ander financieel actief bepalen de contractuele voorwaarden of het een eigenvermogensinstrument, dan wel een schuldinstrument is. Eigenvermogensinstrumenten geven recht op het overblijvend belang in de netto-activa van een andere entiteit. Classificatie en waardering van schuldinstrumenten De beoordeling van de eigenschappen van de contractuele kasstromen of SPPI-test gebeurt per productgroep (financi\u00eble activa met gelijkaardige kasstroomeigenschappen) of waar nodig op individuele basis. Er wordt beoordeeld of het instrument op gespecifieerde data kasstromen genereert die enkel betalingen zijn van kapitaal en intrest op het uitstaand kapitaal (SPPI: solely payments of principal and interest). Er wordt ook nagegaan hoe deze kasstromen kaderen binnen het business model van de respectievelijke entiteit. Uit deze beoordelingen volgt de classificatie en waarderingsmethode: i. gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs (AC): schuldinstrumenten die voldoen aan de SPPI-test en aangehouden worden in een HTC-model (Held-to-collect). Bij eerste opname worden zij gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, vermeerderd met de transactiekosten die rechtstreeks toe te rekenen zijn aan de verwerving ervan. Vervolgens wordt de effectieve rentemethode toegepast waarbij het verschil tussen de waardering bij eerste opname en de terugbetalingswaarde pro rata temporis in de resultatenrekening wordt geboekt op basis van de effectieve rentevoet. ii. gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking vanwaardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI): schuldinstrumenten die voldoen aan de SPPI-test en aangehouden worden in een HTC&S-model (Held-to-collect & sell). Bij verkoop worden de gecumuleerde waardeveranderingen overgeboekt naar de winst- en verliesrekening. iii. gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking vanwaardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVPL): schuldinstrumenten waarvoor de SPPI-test faalt en/of die niet worden aangehouden onder een HTC of HTC&S-model moeten verplicht op deze manier worden gewaardeerd. Los van deze beoordelingen kan er bij aanvang onherroepelijk voor gekozen worden om het financieel actief op te nemen aan FVPL (fair value option), als deze keuze zorgt voor eliminatie of aanzienlijke beperking van een zogenaamde \u2018accounting mismatch\u2019. Voor bovenstaande financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs en aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten, moeten voorzieningen voor verwachte kredietverliezen aangelegd worden (zie rubriek 6. Bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa). Classificatie en waardering van eigenvermogensinstrumentenEigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden moeten verplicht worden gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (FVPL). Voor andere eigenvermogensinstrumenten kan de Groep bij eerste opname onherroepelijk kiezen voor de waardering aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI). De keuze kan gebeuren instrument per instrument (per aandeel). Bij verkoop mogen de gecumuleerde waardeveranderingen niet worden overgeboekt naar de winst- en verliesrekening. Enkel dividenden mogen wel in de winst- en verliesrekening worden opgenomen. Bij eigenvermogensinstrumenten moeten geen voorzieningen voor verwachte kredietverliezen worden aangelegd.11.5 Kas en kasequivalenten Kas en kasequivalenten, bestaande uit contanten en kortlopende beleggingen, worden in de balans opgenomen tegen nominale waarde.11.6 Bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa Onder IFRS 9 worden van bij de eerste opname voorzieningen voor verwachte kredietverliezen (expected credit losses of ECL\u2019s) aangelegd voor: \u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs; \u2022 schuldinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten; \u2022 vorderingen uit financi\u00eble leaseovereenkomsten; \u2022 verplichtingen uit leningtoezeggingen en financi\u00eble garantiecontracten. Bij het bepalen van de voorziening voor te verwachten kredietverliezen worden de financi\u00eble activa onderverdeeld in 3 niveaus (stages): - Stage 1: performante activa, waarvoor op het moment van eerste opname een \u20181 year expected credit loss\u2019 wordt aangelegd op basis van de waarschijnlijkheid dat zich binnen de 12 maanden gebeurtenissen zullen voordoen die aanleiding geven tot het staken van betaling; - Stage 2: 'underperforming' activa waarvoor een \u2018lifetime expected credit loss\u2019 wordt aangelegd zodra een significante stijging in kredietrisico wordt vastgesteld sinds de eerste opname; - Stage 3: voor niet-performante activa wordt een inschatting gemaakt van de realiseerbare waarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering geboekt om de boekwaarde van het actief terug te brengen tot de realiseerbare waarde. Mutaties in deze voorzieningen verlopen via de rubriek \u2018Bijzondere waardeverminderingen\u2019 in de winst- en verliesrekening. De voorzieningen voor verwachte kredietverliezen zelf worden gepresenteerd: \u2022 in mindering van de bruto boekwaarde van financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (incl. leasingvorderingen); \u2022 als een voorziening in niet-gerealiseerde resultaten (OCI) voor schuldinstrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten; \u2022 als een voorziening onder de verplichtingen voor engagementen uit leningtoezeggingen en financi\u00eble garantiecontracten. De 'staging' bij een significante stijging (of daling) in kredietrisico gebeurt op niveau van individuele contracten (\u2018bottom-up\u2019 staging) op basis van een aantal criteria zoals betaalachterstand, hernegociaties en rating categorie. Voor de individuele staging bij kredieten wordt de interne kredietrating gebruikt. Aangezien dit een criterium is dat gebaseerd is op het verleden, wordt hiernaast nog een aparte \u2018collective staging\u2019 logica gehanteerd om de macro-economische verwachtingen mee in rekening te nemen. Bij de obligatieportefeuille wordt de \u2018low credit risk exemption\u2019 toegepast: zolang obligaties hun 'investment grade rating' categorie behouden, blijven ze in stage 1. Op basis van het lage kredietrisico op rapporteringsdatum kan worden geconcludeerd dat een significante stijging in kredietrisico zich niet heeft voorgedaan. Indien een obligatie toch naar een \u2018non-investment grade\u2019 rating categorie zou migreren, zal de Bank de obligatie ofwel verkopen ofwel in stage 2 plaatsen en een bijhorende \u2018lifetime ECL\u2019 bepalen. Een waarderingsmodel berekent de verwachte kredietverliezen voor contracten in stage 1 en 2 in regel met de literatuur over IFRS9 ECL-modellering. Ze zijn bepaald zonder enige bewuste vertekening in optimistische noch conservatieve zin en zijn gebaseerd op alle redelijke en onderbouwde informatie zoals die beschikbaar is met te verantwoorden kost of inspanning. Het gaat hierbij over informatie over het verleden, huidige omstandigheden en voorspellingen van de toekomst. Voorts geven ze de verwachtingswaarde weer die de bank mogelijk acht in de voorzienbare toekomst. Deze \u20181-year expected credit losses\u2019 en \u2018life-time expected credit losses\u2019 worden voor ieder individueel contract berekend op basis van de toekomstige kasstromen en volgende modelparameters: \u2022 PD staat voor \u2018Probability of Default\u2019 of de kans op default in een bepaalde periode. De PD modellering is opgezet door middel van migratiematrices, op basis van bestaande interne kredietratings voor kredieten en aangeleverd door ratingbureau DBRS voor de obligatieportefeuille. \u2022 'Loss Given Default' (LGD) stelt verwacht verlies voor in geval van default. Het LGD bedrag wordt bekomen uit de \u2018exposure at default\u2019 en de in pand genomen waarborgen. \u2022 \u2018Survival Probability\u2019 is de kans dat een contract nog in aanmerking komt voor kredietverliezen. De \u2018Survival Probability\u2019 wordt berekend aan de hand van: - de kans dat een contract niet van de balans is verdwenen na een eerdere default, en - de kans dat een contract nog niet verdwenen is van de balans ten gevolge van volledig vervroegde terugbetaling. - \u2018Effective Interest Rate\u2019 (EIR) is de effectieve interestvoet waarmee de verliezen worden verdisconteerd. Voor vastrentende contracten is dit de contractuele effectieve rentevoet; voor contracten met variabele rentevoet wordt de meest recente \u2018fixing\u2019 gebruikt. Op elke afsluitdatum wordt nagegaan of er objectieve aanwijzingen zijn dat een financieel actief non-performing wordt en dus naar stage 3 transfereert. Dit gebeurt op basis van volgende objectief waarneembare gebeurtenissen: \u2022 belangrijke financi\u00eble moeilijkheden bij de ontlener; \u2022 een contractbreuk waaronder het niet respecteren van vervaldagen voor intrest- en/of kapitaalaflossingen; \u2022 het toestaan door de Bank van bepaalde voorwaarden, voor economische of wettelijke redenen, die de groep in normale omstandigheden niet aan de ontlener zou toestaan; \u2022 het waarschijnlijk worden dat de ontlener failliet zal gaan of in herstructurering zal gaan; \u2022 voor obligaties, het wegvallen van een actieve markt vanwege financi\u00eble moeilijkheden of andere aanwijzingen die de recupereerbaarheid ten opzichte van de aanschaffingswaarde in gevaar brengen; \u2022 objectieve criteria die aantonen dat er een meetbare verslechtering is van de verwachte toekomstige kasstromen van een collectieve groep van financi\u00eble activa, ook al kan deze verslechtering niet op individuele basis vastgesteld worden, of die wijzen op een achteruitgang in de kredietwaardigheid of de financi\u00eble draagkracht van de ontleners van de groep, of op nationale of economische omstandigheden die specifiek zijn aan deze groep van ontleners. Voor stage 3-contracten wordt een inschatting gemaakt van de realiseerbare waarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering geboekt om de boekwaarde van het actief terug te brengen tot de realiseerbare waarde. De netto-realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als de hoogste waarde van: \u2022 de netto-verkoopprijs (uitgaande van een niet gedwongen verkoop) en \u2022 de gebruikswaarde (op basis van de actuele waarde van de geschatte toekomstige kasstromen).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__36": {
"value": "11.4 Afgeleide instrumenten De operationele dochterondernemingen binnen de AvH-groep zijn elk verantwoordelijk voor het beheer van hun risico\u2019s zoals wisselrisico, interestrisico, kredietrisico, grondstoffenrisico, etc. De risico\u2019s, die vari\u00ebren naargelang de sector waarin de dochterondernemingen actief zijn, worden bijgevolg niet centraal beheerd op groepsniveau. De desbetreffende directies rapporteren evenwel aan hun raad van bestuur of auditcomit\u00e9 over hun risico-indekking. Afgeleide instrumenten worden opgenomen in de balans aan hun re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen in de re\u00eble waarde in resultaat worden geboekt tenzij deze instrumenten deel uitmaken van indekkingsverrichtingen. De verwerking van de afgeleide instrumenten is conform IFRS 9, met uitzondering van macro hedge accounting waarvoor IAS 39 toegepast wordt. Kasstroom-indekkingen De waardeschommelingen van een afgeleid financieel instrument dat voldoet aan de strikte voorwaarden voor erkenning als kasstroom-indekking worden opgenomen in de \u2018staat van niet-gerealiseerde resultaten\u2019 voor het effectieve deel. Het ineffectieve deel wordt rechtstreeks in de resultatenrekening geboekt. De indekkingsresultaten worden van de \u2018staat van niet-gerealiseerde resultaten\u2019 naar de resultatenrekening overgeboekt op het moment dat de ingedekte transactie zelf het resultaat be\u00efnvloedt. Re\u00eble-waarde-indekkingen Waardeschommelingen van een afgeleid instrument dat formeel toegewezen werd voor de indekking van de veranderingen in de re\u00eble waarde van geboekte activa en passiva, worden uitgedrukt in de resultatenrekening samen met de winsten en de verliezen die voortvloeien uit de herwaardering aan re\u00eble waarde van het ingedekte bestanddeel. De waardeschommelingen van afgeleide financi\u00eble instrumenten die niet als re\u00eble-waarde- of kasstroom-indekking erkend zijn, worden onmiddellijk in de resultatenrekening opgenomen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__35": {
"value": "11.4 Afgeleide instrumenten De operationele dochterondernemingen binnen de AvH-groep zijn elk verantwoordelijk voor het beheer van hun risico\u2019s zoals wisselrisico, interestrisico, kredietrisico, grondstoffenrisico, etc. De risico\u2019s, die vari\u00ebren naargelang de sector waarin de dochterondernemingen actief zijn, worden bijgevolg niet centraal beheerd op groepsniveau. De desbetreffende directies rapporteren evenwel aan hun raad van bestuur of auditcomit\u00e9 over hun risico-indekking. Afgeleide instrumenten worden opgenomen in de balans aan hun re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen in de re\u00eble waarde in resultaat worden geboekt tenzij deze instrumenten deel uitmaken van indekkingsverrichtingen. De verwerking van de afgeleide instrumenten is conform IFRS 9, met uitzondering van macro hedge accounting waarvoor IAS 39 toegepast wordt. Kasstroom-indekkingen De waardeschommelingen van een afgeleid financieel instrument dat voldoet aan de strikte voorwaarden voor erkenning als kasstroom-indekking worden opgenomen in de \u2018staat van niet-gerealiseerde resultaten\u2019 voor het effectieve deel. Het ineffectieve deel wordt rechtstreeks in de resultatenrekening geboekt. De indekkingsresultaten worden van de \u2018staat van niet-gerealiseerde resultaten\u2019 naar de resultatenrekening overgeboekt op het moment dat de ingedekte transactie zelf het resultaat be\u00efnvloedt. Re\u00eble-waarde-indekkingen Waardeschommelingen van een afgeleid instrument dat formeel toegewezen werd voor de indekking van de veranderingen in de re\u00eble waarde van geboekte activa en passiva, worden uitgedrukt in de resultatenrekening samen met de winsten en de verliezen die voortvloeien uit de herwaardering aan re\u00eble waarde van het ingedekte bestanddeel. De waardeschommelingen van afgeleide financi\u00eble instrumenten die niet als re\u00eble-waarde- of kasstroom-indekking erkend zijn, worden onmiddellijk in de resultatenrekening opgenomen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__37": {
"value": "11.5 Kas en kasequivalenten Kas en kasequivalenten, bestaande uit contanten en kortlopende beleggingen, worden in de balans opgenomen tegen nominale waarde.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__43": {
"value": "12. Voorraden / onderhanden projecten in opdracht van derden Voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs (aanschaffings- of vervaardigingsprijs) of tegen de netto realiseerbare waarde wanneer deze lager is. De vervaardigingsprijs omvat alle directe en indirecte kosten die nodig zijn om de goederen tot hun afwerkingsstadium op balansdatum te brengen, wat overeenkomt met de geschatte verkoopprijs in normale omstandigheden, verminderd met de afwerkings-, marketing- & distributiekosten (netto realiseerbare waarde). Onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd volgens de \u2018Percentage of Completion\u2019-methode, waarbij resultaat erkend wordt a rato van de vooruitgang van de werken. Voorziene verliezen worden evenwel onmiddellijk ten laste van het resultaat geboekt. 13. Kapitaal en reserves Kosten die verband houden met een kapitaaltransactie worden in mindering van het kapitaal gebracht. Ingekochte eigen aandelen worden aan aanschaffingsprijs in mindering van het eigen vermogen geboekt. Een latere verkoop of vernietiging geeft geen aanleiding tot resultaatsimpact. Winsten en verliezen met betrekking tot eigen aandelen worden rechtstreeks in het eigen vermogen geboekt. 14. Omrekeningsverschillen Transacties in vreemde valuta worden geboekt tegen de wisselkoers die geldt op datum van de transactie. Positieve en negatieve niet-gerealiseerde omrekeningsverschillen, resulterend uit de omrekening van monetaire activa en passiva aan de slotkoers op balansdatum, worden als opbrengst, respectievelijk kost in resultaat genomen. Op basis van de slotkoersmethode worden de activa en passiva van de geconsolideerde dochteronderneming aan slotkoers geconverteerd terwijl de resultatenrekening aan gemiddelde koers wordt verwerkt, wat resulteert in omrekeningsverschillen rechtstreeks vervat in de \u2018staat van niet-gerealiseerde resultaten\u2019. 15. Voorzieningen Indien een onderneming van de groep een (wettelijke of indirecte) verplichting heeft tengevolge van een gebeurtenis uit het verleden en het waarschijnlijk is dat de afwikkeling van deze verplichting zal gepaard gaan met een uitgave en het bedrag van deze verplichting tevens op betrouwbare wijze kan bepaald worden, wordt op balansdatum een voorziening aangelegd. Ingeval het verschil tussen de nominale en verdisconteerde waarde materieel is, wordt een voorziening geboekt ten belope van de verdisconteerde waarde van de geschatte uitgaven. De eruit resulterende toename van voorziening a rato van de tijd, wordt als intrestlast geboekt. Herstructurering Herstructureringsvoorzieningen worden enkel geboekt als de groep formeel een gedetailleerd herstructureringsplan heeft goedgekeurd en als de geplande herstructurering reeds is aangevangen of de personeelsleden getroffen door de herstructurering erover werden ge\u00efnformeerd. Voor kosten die betrekking hebben op de normale groepsactiviteiten worden geen voorzieningen aangelegd. Garanties Voor garantieverplichtingen op geleverde producten of diensten en opgeleverde werken wordt op basis van statistische informatie uit het verleden een provisie aangelegd. 16. Voorwaardelijke vorderingen en verplichtingen Voorwaardelijke vorderingen en verplichtingen worden vermeld in de toelichting \u2018Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen\u2019, indien de impact van materieel belang is. 17. Belastingen De belastingen omvatten zowel belastingen op het resultaat als de uitgestelde belastingen. Beide belastingen worden in deresultatenrekening geboekt, behalve wanneer het bestanddelen betreft die deel uitmaken van het eigen vermogen en bijgevolg toegewezen worden aan het eigen vermogen. Uitgestelde belastingen worden berekend volgens de balansmethode, toegepast op tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde van de in de balans opgenomen activa en passiva en hun fiscale waarde. De voornaamste tijdelijke verschillen ontstaan uit verschillende afschrijvingsritmes van materi\u00eble vaste activa,voorzieningen voor pensioenen, overdraagbare fiscale verliezen en belastingskredieten. Uitgestelde belastingsverplichtingen worden erkend voor alle belastbare tijdelijke verschillen: \u2022 behalve wanneer de uitgestelde belastingverplichting voortvloeit uit de oorspronkelijke erkenning van goodwill of de initi\u00eble boeking van activa en passiva in een transactie die geen bedrijfscombinatie is en die op het moment van de transactie geen invloed heeft op de belastbare winst; \u2022 behalve met betrekking tot investeringen in dochterondernemingen, gemeenschappelijke en geassocieerde ondernemingen, waar de groep bij machte is de datum waarop het tijdelijke verschil zal weggewerkt worden te controleren en niet verwacht wordt dat het tijdelijk verschil in de voorzienbare toekomst zal weggewerkt worden. Uitgestelde belastingsvorderingen worden geboekt voor de aftrekbare tijdelijke verschillen en op overgedragen recupereerbarebelastingskredieten en fiscale verliezen, in de mate dat het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten zijn in de nabije toekomst om het belastingsvoordeel te kunnen genieten. De boekwaarde van de uitgestelde belastingsvorderingen wordt op elke balansdatum nagezien en verminderd in de mate dat het niet langer waarschijnlijk is dat voldoende belastbare winst beschikbaar zal zijn om alle of een gedeelte van de uitgestelde belastingen te kunnen verrekenen. Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen moeten worden gewaardeerd tegen de belastingtarieven die naar verwachting van toepassing zullen zijn op de periode waarin de vordering wordt gerealiseerd of de verplichting wordt afgewikkeld, op basis van de belastingtarieven (en de belastingwetgeving) waarvan het wetgevingsproces materieel is afgesloten tegen het eind van de verslagperiode. IFRIC 23, die met ingang van 1 januari 2019 van kracht is, verduidelijkt de opname- en waarderingsvereisten van IAS 12 \u2018Winstbelastingen\u2019 en is van toepassing wanneer er onzekerheid bestaat over de behandeling van actuele en uitgestelde winstbelastingen. Het is immers mogelijk dat een bepaalde fiscale behandeling pas zekerheid en duidelijkheid verkrijgt op het moment dat de relevante belastingautoriteit of rechtbank haar beslissing neemt. Bij de beoordeling of en hoe een onzekere fiscale behandeling het belastbaar resultaat be\u00efnvloedt, gaat de Groep ervan uit dat een belastingautoriteit alle elementen zal onderzoeken waartoe zij gerechtigd is en dat zij bij het verrichten van die onderzoeken op de hoogte is van alle relevante informatie daaromtrent. Als de Groep concludeert dat het waarschijnlijk is dat de belastingautoriteit de onzekere behandeling zal aanvaarden, bepaalt zij het belastbaar resultaat in overeenstemming met de door haar gebruikte of geplande fiscale behandeling in haar belastingaangiften. Als de Groep concludeert dat het niet waarschijnlijk is dat een belastingautoriteit een onzekere fiscale behandeling zal aanvaarden, weerspiegelt zij het effect van de onzekerheid in haar boekhoudkundige belastingpositie. Indien de mogelijke uitkomsten binair zijn of geconcentreerd zijn op \u00e9\u00e9n waarde, wordt de onzekere belastingpositie gewaardeerd aan de hand van het meest waarschijnlijke bedrag. Indien er een reeks van mogelijke uitkomsten bestaan die noch binair zijn, noch op \u00e9\u00e9n waarde geconcentreerd zijn, kan de som van de gewogen bedragen van de mogelijke uitkomsten het best voorspellen hoe de onzekerheid zich zal materialiseren. 18. Personeelsbeloningen De personeelsbeloningen omvatten korte termijn-personeelsbeloningen, vergoe-dingen na uitdiensttreding, andere lange termijn-personeelsbeloningen, ontslag-vergoedingen en beloningen in de vorm van eigen vermogensinstrumenten. De personeelsvergoedingen na uitdiensttreding omvatten pensioenplannen, levensverzekeringen en verzekeringen voor medische bijstand. Pensioenplannen onder vaste bijdrage plannen of te bereiken doel plannen worden verstrekt via afzonderlijke fondsen of verzekeringsplannen. Verder bestaan er nog personeelsbeloningen in de vorm van eigen vermogensinstrumenten. Pensioenplannen Plannen met vaste bijdrage (\u2018Defined Contribution Plans\u2019) Binnen de groep hebben diverse dochterondernemingengroepsverzekeringen afgesloten ten voordele van hun personeelsleden. Aangezien voor de Belgische plannen de werkgever kan aangesproken worden om bijkomende betalingen te verrichten in geval het gemiddelde rendement op de werkgeversbijdragen en op de werknemersbijdragen niet wordt gehaald, dienen deze plannen volgens IAS 19 (Revised) te worden beschouwd als \u201cte bereiken doel\u201d-pensioenplannen. Te bereiken doel plannen (\u2018Defined Benefit Plans\u2019) De groep telt een aantal te bereiken doel-pensioenplannen. De kosten van de te bereiken doel-pensioenplannen worden op actuari\u00eble wijze bepaald aan de hand van de \u2018projected unit credit\u2019-methode. Herwaarderingen, die bestaan uit actuari\u00eble winsten en verliezen, het effect van het actiefplafond en het rendement op de fondsbeleggingen, worden rechtstreeks in de balans opgenomen, waarbij een overeenkomstig bedrag ten gunste of ten laste van de ingehouden winst wordt gebracht via de niet-gerealiseerde resultaten in de periode waarin zij zich voordoen. Herwaarderingen worden niet in volgende perioden naar de winst- en verliesrekening overgeboekt. De pensioenkosten van verstreken diensttijd worden in de winst- en verliesrekening opgenomen op de ingangsdatum van de wijziging of inperking van de pensioenregeling, of, indien dit eerder is, op de datum waarop de groep reorganisatiekosten verantwoordt. Het rentesaldo wordt berekend door de disconteringsvoet toe te passen op de nettoverplichting of het netto-actief uit hoofde van de te bereiken doel-pensioenplannen en wordt in de geconsolideerderesultatenrekening opgenomen. Personeelsbeloningen in de vorm van eigen vermogeninstrumenten Binnen de groep AvH bestaan op verschillende niveau\u2019saandelenoptieplannen, die aan werknemers het recht geven om AvH aandelen of aandelen van bepaalde dochterondernemingen te kopen tegen een vooraf bepaalde prijs. Deze prijs wordt bepaald op moment van toekenning van de opties en is gebaseerd op de marktprijs of de intrinsieke waarde. De prestaties van de begunstigden worden (op moment van toekenning) gewaardeerd aan de hand van de re\u00eble waarde van de toegekende opties en warranten en als kost in de resultatenrekening erkend op het ogenblik van de geleverde prestaties tijdens de vestigingsperiode. 19. Erkenning van opbrengsten (IFRS 15) De opbrengsten worden conform de IFRS-normen erkend, rekening houdend met de specifieke activiteiten van elke sector. Erkenning van opbrengsten Opbrengsten worden erkend wanneer of naarmate aan elkeprestatieverplichting wordt voldaan, tegen het bedrag van de aan die prestatieverplichting toegerekende transactieprijs. De zeggenschap over een actief heeft betrekking op de mogelijkheid om het gebruik van het actief te sturen en nagenoeg alle resterende voordelen uit het actief te verkrijgen. Wanneer aan een prestatieverplichting wordt voldaan door de overdracht van een beloofd goed of dienst aan de klant voordat de klant de tegenprestatie betaalt of voordat de betaling verschuldigd is, presenteert de Groep het contract als een contractactief, tenzij de rechten van de Groep op dat bedrag van de tegenprestatie onvoorwaardelijk zijn, in welk geval de Groep een vordering opneemt. Wanneer een bedrag aan vergoedingen wordt ontvangen van een klant voordat de Groep een goed of dienst aan de klant overdraagt, wordt een contractverplichting opgenomen. De belangrijkste opbrengstenstromen worden erkend als ze voldoen aan de hierna beschreven criteria. Het identificeren van de afzonderlijke prestatieverplichtingen in een contract met een klant Het grootste deel van de door de bouwondernemingen van de groep verantwoorde omzet heeft betrekking op contracten met klanten voor de verkoop van onroerend goed en diensten uit bouw-, projectmanagement en verkoopactiviteiten. Bij de administratieve verwerking van deze contracten is de Groep verplicht om aan te geven welke goederen of diensten van elkaar onderscheiden zijn en derhalve afzonderlijkeprestatieverplichtingen vormen waaraan opbrengsten kunnen worden toegerekend. Het management beoordeelt of een beloofd goed of dienst zichonderscheidt door te beoordelen of de klant het goed of de dienst op zichzelf kan benutten of samen met andere middelen kan gebruiken waarover de klant reeds beschikt. Voorts wordt nagegaan of de belofte van de Groep om het goed of de dienst aan de klant over te dragen, afzonderlijk van andere beloften in het contract, identificeerbaar is. Bepaling van de transactieprijs van het contract De Groep is verplicht om de transactieprijs te bepalen voor elk van zijn contracten met klanten. Wanneer de vergoeding variabel is als gevolg van een prestatiebonus, schat de Groep het bedrag in van de variabele vergoeding dat in de transactieprijs moet worden opgenomen. Toewijzing van de transactieprijs aan prestatieverplichtingen incontracten met klanten De Groep gebruikt de op zichzelf staande verkoopprijs van deafzonderlijke goederen en diensten om de transactieprijs toe te rekenen aan ge\u00efdentificeerde prestatieverplichtingen. Dit gebeurt voor eenbeperkt aantal EPCI-contracten in het segment \"Marine Engineering & Contracting\", waar de meervoudige prestatieverplichtingen (inkoop- en installatieactiviteiten) aanleiding geven tot een afzonderlijk patroon van opbrengstenerkenning. Vervulling van de prestatieverplichtingen en erkenning van de opbrengst Om te bepalen wanneer opbrengsten worden erkend, beoordeelt de Groep elk van haar klantencontracten om te bepalen of de prestatieverplichtingen over een periode of op een tijdstip vervuld zijn. Voor bouw- en dienstencontracten erkent de Groep de opbrengsten over een periode volgens de 'percentage of completion'-methode. De prestaties cre\u00ebren een actief waarover de klant zeggenschap heeft naarmate het actief wordt gecre\u00eberd; ze cre\u00ebren geen actief met een alternatieve gebruiksmogelijkheid en de Groep heeft een afdwingbaar recht op betaling voor reeds verrichte prestaties. Voor de EPCI-contracten worden de opbrengsten van de inkoopactiviteiten op een bepaald moment in de tijd verantwoord en de installatieactiviteiten worden erkend volgens de 'percentage of completion'-methode. Methode voor de meting van de vervulling van de prestatieverplich-tingen en de erkenning van opbrengst Voor prestatieverplichtingen waaraan in de loop der tijd wordt voldaan, worden de opbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten in opdracht van derden opgenomen a rato van het voltooiingspercentage van de projectactiviteiten op de balansdatum door middel van een inputmethode die wordt berekend als het aandeel van de projectkosten op de balansdatum en de geschatte totale projectkosten. Een verwacht verlies op een onderhanden project in opdracht van derden wordt onmiddellijk in resultaat opgenomen. Andere Contracten voor de verkoop van onroerend goed bevatten bepaalde garanties voor een periode van maximaal tien jaar na oplevering van het onroerend goed. De Groep is van mening dat deze voorwaarden 'assurance-type' garanties zijn die wettelijk verplicht zijn. Deze worden volgens IAS 37 verwerkt, wat in overeenstemming is met de huidige praktijk. Een variatie kan leiden tot een stijging of daling van de contractopbrengsten. Een variatie is een opdracht van de klant voor een wijziging in de omvang van de werkzaamheden die in het kader van het contract moeten worden uitgevoerd. Deze contractwijzigingen maken gewoonlijk deel uit van de prestatieverplichting waaraan gedeeltelijk wordt voldaan op de datum van de contractwijziging, zodat het effect wordt opgenomen als een aanpassing van de opbrengst. Dividenden worden opgenomen wanneer het recht van de Groep om de betaling te ontvangen is vastgesteld. Overige opbrengsten worden opgenomen wanneer deze worden ontvangen of wanneer het recht op ontvangst van de betaling wordt gevestigd. 20. Activa bestemd voor verkoop en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten De Groep classificeert niet-vlottende activa en groepen activa die zullen worden vervreemd, als bestemd voor verkoop indien hun boekwaarde hoofdzakelijk zal worden gerealiseerd door middel van een verkooptransactie en niet door hun voortgezette gebruik. Niet-vlottende (groepen) activa die zullen vervreemd worden, geclassificeerd als bestemd voor verkoop, worden gewaardeerd tegen de laagste waarde van hun boekwaarde en hun re\u00eble waarde minus de verkoopkosten. Verkoopkosten zijn de kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervreemding van een actief (of groep van activa), exclusief financieringskosten en lasten uit hoofde van inkomstenbelastingen. De criteria voor classificatie als bestemd voor verkoop zijn slechts voldaan wanneer de verkoop zeer waarschijnlijk is en het actief of de groep van activa die wordt afgestoten in hun huidige toestand onmiddellijk beschikbaar is voor verkoop. Uit de acties die nodig zijn om de verkoop te voltooien, moet blijken dat het onwaarschijnlijk is dat belangrijke wijzigingen in de verkoop zich zullen voordoen of dat de beslissing om te verkopen zal worden ingetrokken. Het management moet zich verbinden tot het plan om het actief te verkopen en de verkoop moet naar verwachting binnen een jaar na datum van de classificatie voltooid zijn. 21. Gebeurtenissen na balansdatum Er kunnen zich na balansdatum gebeurtenissen voordoen die bijkomende informatie geven over de financi\u00eble situatie van de onderneming op balansdatum (\u2018adjusting events\u2019). Deze informatie laat toe schattingen te verbeteren en een betere weerspiegeling te geven van de werkelijke toestand op balansdatum. Deze gebeurtenissen vereisen een aanpassing van de balans en het resultaat. Andere gebeurtenissen na balansdatum worden vermeld in de toelichting indien ze een belangrijke impact kunnen hebben. 22. Winst per aandeel De groep berekent zowel de basis als de verwaterde winst per aandeel in overeenstemming met IAS 33. De basis winst per aandeel wordt berekend op basis van het gewogen gemiddelde aantal uitstaande aandelen tijdens de periode. Verwaterde winst per aandeel wordt berekend volgens het gemiddelde aantal uitstaande aandelen tijdens de periode plus het verwateringseffect van warranten en aandelenopties uitstaande tijdens de periode. 23. Segmentinformatie AvH is een gediversifieerde groep actief in volgende kernsectoren: 1. Marine Engineering & Contracting met DEME, \u00e9\u00e9n van de grootste baggerbedrijven ter wereld, CFE, een bouwgroep met hoofdkantoor in Belgi\u00eb, Deep C Holding en Green Offshore. 2. Private Banking met Delen Private Bank, \u00e9\u00e9n van de grootste onafhankelijke priv\u00e9-vermogensbeheerders in Belgi\u00eb en vermogensbeheerder JM Finn in het VK en Bank Van Breda, nichebank voor de ondernemer en de vrije beroepen in Belgi\u00eb. 3. Real Estate met Nextensa, een beursgenoteerde ge\u00efntegreerde vastgoedgroep. 4. Energy & Resources, SIPEF, een agro-industri\u00eble groep in tropische landbouw, Verdant Bioscience en Sagar Cements. 5. AvH & Growth Capital met AvH Growth Capital en haar Growth Capital participaties. De segmentinformatie opgenomen in de financi\u00eble staten van AvH is opgemaakt in overeenstemming met IFRS 8.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__45": {
"value": "Ingekochte eigen aandelen worden aan aanschaffingsprijs in mindering van het eigen vermogen geboekt. Een latere verkoop of vernietiging geeft geen aanleiding tot resultaatsimpact. Winsten en verliezen met betrekking tot eigen aandelen worden rechtstreeks in het eigen vermogen geboekt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__46": {
"value": "14. Omrekeningsverschillen Transacties in vreemde valuta worden geboekt tegen de wisselkoers die geldt op datum van de transactie. Positieve en negatieve niet-gerealiseerde omrekeningsverschillen, resulterend uit de omrekening van monetaire activa en passiva aan de slotkoers op balansdatum, worden als opbrengst, respectievelijk kost in resultaat genomen. Op basis van de slotkoersmethode worden de activa en passiva van de geconsolideerde dochteronderneming aan slotkoers geconverteerd terwijl de resultatenrekening aan gemiddelde koers wordt verwerkt, wat resulteert in omrekeningsverschillen rechtstreeks vervat in de \u2018staat van niet-gerealiseerde resultaten\u2019. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__47": {
"value": "15. Voorzieningen Indien een onderneming van de groep een (wettelijke of indirecte) verplichting heeft tengevolge van een gebeurtenis uit het verleden en het waarschijnlijk is dat de afwikkeling van deze verplichting zal gepaard gaan met een uitgave en het bedrag van deze verplichting tevens op betrouwbare wijze kan bepaald worden, wordt op balansdatum een voorziening aangelegd. Ingeval het verschil tussen de nominale en verdisconteerde waarde materieel is, wordt een voorziening geboekt ten belope van de verdisconteerde waarde van de geschatte uitgaven. De eruit resulterende toename van voorziening a rato van de tijd, wordt als intrestlast geboekt. Herstructurering Herstructureringsvoorzieningen worden enkel geboekt als de groep formeel een gedetailleerd herstructureringsplan heeft goedgekeurd en als de geplande herstructurering reeds is aangevangen of de personeelsleden getroffen door de herstructurering erover werden ge\u00efnformeerd. Voor kosten die betrekking hebben op de normale groepsactiviteiten worden geen voorzieningen aangelegd. Garanties Voor garantieverplichtingen op geleverde producten of diensten en opgeleverde werken wordt op basis van statistische informatie uit het verleden een provisie aangelegd.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__48-1": {
"value": "16. Voorwaardelijke vorderingen en verplichtingen Voorwaardelijke vorderingen en verplichtingen worden vermeld in de toelichting \u2018Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen\u2019, indien de impact van materieel belang is.Toelichting 18: Voorzieningen Voorzieningen Voorzieningen Voorzieningen Voorzieningen voor Voorzieningen voor Milieu- voor voor Overige (\u20ac 1.000) negatieve Totaal voor garanties gerechtelijke voorzieningen herstructure- contractuele voorzieningen vermogens procedures ringen verplichtingen mutaties Voorzieningen - boekjaar 2022 Voorzieningen, beginsaldo 16.012 6.349 0 1.933 5.768 12.595 38.162 80.819 Additionele voorzieningen 6.545 1.480 0 659 11.342 0 1.448 21.475 Toename van bestaande voorzieningen 670 10 0 0 0 0 0 679 Toename door bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 0 0 0 Bedrag aan gebruikte voorzieningen (-) -1.884 -733 0 -155 -4.142 0 -3.461 -10.373 Terugname van niet-gebruikte voorzieningen (-) 0 -13 0 0 -552 0 -2.945 -3.510 Afname door bedrijfsafsplitsing (-) 0 -42 0 0 0 0 -25 -67 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen -33 0 0 0 0 0 -107 -140 Overboekingen van (naar) andere posten 37.378 0 0 0 0 4.080 2.754 44.212 Overige toename (afname) 0 0 0 0 0 0 -2.827 -2.827 Voorzieningen, eindsaldo 58.688 7.051 0 2.437 12.416 16.675 33.000 130.268 Voorzieningen Voorzieningen Voorzieningen Voorzieningen voor Voorzieningen voor Milieu- voor voor Overige (\u20ac 1.000) negatieve Totaal voor garanties gerechtelijke voorzieningen herstructure- contractuele voorzieningen vermogens procedures ringen verplichtingen mutaties Voorzieningen - boekjaar 2023 Voorzieningen, beginsaldo 58.688 7.051 0 2.437 12.416 16.675 33.000 130.268 Additionele voorzieningen 14.392 2.861 0 780 912 0 1.622 20.567 Toename van bestaande voorzieningen 0 0 0 0 0 0 0 0 Toename door bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 0 0 0 Bedrag aan gebruikte voorzieningen (-) -2.612 -3.316 0 -1.275 -722 0 -2.273 -10.198 Terugname van niet-gebruikte voorzieningen (-) -1.139 -72 0 0 -808 0 -2.500 -4.519 Afname door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 0 0 -21 -21 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen 146 0 0 0 0 0 347 493 Overboekingen van (naar) andere posten 0 2.624 0 -1.000 0 10.197 143 11.963 Overige toename (afname) 0 0 0 0 0 0 106 106 Voorzieningen, eindsaldo 69.474 9.147 0 942 11.798 26.872 30.425 148.659 De voorzieningen stegen met 18,4 miljoen euro. De stijging binnen 'Marine Engineering & Contracting' wordt o.a. verklaard door een bijkomende voorzieningen van 10,2 miljoen euro voor negatief eigen vermogen van ondernemingen volgens de vermogensmutatiemethode. De overige LT voorzieningen binnen de geconsolideerde rekeningen van CFE zijn gestegen met 13,0 miljoen euro, maar worden grotendeels gecompenseerd door een daling van de voorzieningen < 1 jaar met 13,5 miljoen euro. De controleverwerving eind 2013 over CFE gaf aanleiding tot het opnemen van een voorwaardelijke verplichting voor mogelijke risico\u2019s van 60,3 miljoen euro in verband met de bouw- en vastgoedpromotie-activiteiten van CFE. In de periode 2014-2022 werd 47,8 miljoen euro (deel Groep 28,9 miljoen euro) teruggenomen omdat de desbetreffende risico\u2019s bij CFE ofwel zijn verdwenen ofwel werden uitgedrukt in de rekeningen van CFE zelf. AvH heeft het bedrag aan voorwaardelijke verplichtingen in 2023 verder verminderd met 2,5 miljoen euro (deel AvH 1,5 miljoen euro) tot 10 miljoen euro (deel AvH 6,0 miljoen euro). Deze terugname is verantwoord door het verdwijnen van de onderliggende risico\u2019s waarvoor de voorziening einde 2013 was aangelegd. AvH en haar subholdings dienen in het kader van verkopen van deelnemingen en/of activiteiten geregeld bepaalde waarborgen en verklaringen te verstrekken. Deze kunnen desgevallend aanleiding geven tot, al dan niet terechte, verzoeken vanwege kopers om op basis daarvan schadevergoeding te bekomen. In 2023 hebben AvH en haar subholdings geen dergelijke verzoeken ontvangen. Verschillende deelnemingen van AvH (o.a. DEME, CFE, Agidens...) zijn actief in het uitvoeren van projecten. Dit houdt steeds een bepaald operationeel risico in, maar vereist tevens dat bepaalde inschattingen moeten worden gemaakt inzake de winstgevendheid op het einde van een project. Dat is inherent aan dergelijke activiteit, net zoals het risico dat met klanten discussie kan ontstaan over afwijkende kosten, gewijzigde uitvoering en over de inning van overeenkomstige vorderingen. Zo is DEME, zowel eisend als verwerend, betrokken bij discussies met opdrachtgevers over de financi\u00eble gevolgen van afwijkingen bij de uitvoering van aannemingsprojecten. In een beperkt aantal gevallen kunnen die ook uitmonden in procedures. Voor zover de gevolgen daarvan betrouwbaar kunnen worden ingeschat, worden daarvoor provisies aangelegd in de rekeningen. Op dit moment zijn er geen voorwaardelijke verplichtingen opgenomen met betrekking tot de gevolgen van klimaatverandering. Betreffende DEME zijn volgende voorwaardelijke activa en verplichtingen te melden: \u2022 Sinds 2018 is DEME betrokken bij een discussie met Rijkswaterstaat in Nederland over de uitvoering door \u00e9\u00e9n van haar dochterondernemingen van de verbreding van het Julianakanaal. Na intense gesprekken werd een schikking (opgenomen in het H1 2023 resultaat) bereikt. Als zodanig kan deze zaak worden afgesloten. \u2022 In september 2023 werden bepaalde vennootschappen van de DEME-groep gedagvaard voor de correctionele rechtbank in Gent. Deze beslissing volgde op een gerechtelijk onderzoek dat werd gevoerd naar de omstandigheden waarin in april 2014 een contract onderhands werd gegund aan Mordraga, een voormalige Russische joint venture vennootschap van de DEME-groep, voor de uitvoering van baggerwerken in de haven van Sabetta (Rusland). De werken werden uitgevoerd in de zomermaanden van 2014 en 2015. Het onderzoek werd gestart na een klacht van een concurrent aan wie dit contract niet werd gegund via een onderhandse gunning en is uitsluitend gebaseerd op selectieve informatie van deze concurrent. Deze concurrent heeft inmiddels definitief afstand gedaan van zijn klacht met burgerlijke partijstelling. Op de inleidende zitting van 6 december 2023 heeft de rechtbank van eerste aanleg Oost-Vlaanderen, afdeling Gent, een kalender vastgesteld voor de uitwisseling van conclusies. De betrokken vennootschappen krijgen nu voor het eerst de kans om inhoudelijke argumenten aan te dragen met betrekking tot de tenlasteleggingen van het Openbaar Ministerie. Dit betekent dat er tot nu toe nog geen beoordeling van de zaak ten gronde heeft plaatsgevonden, waarover uitgebreid zal moeten worden gedebatteerd, zowel schriftelijk als mondeling. Het is in de huidige omstandigheden dan ook voorbarig te speculeren over de uitkomst van deze procedure. Er bestaat echter duidelijk geen risico meer op een betaling van enige schadevergoeding aan de eiser, die, zoals hierboven vermeld, definitief afstand heeft gedaan van zijn klacht met burgerlijke partijstelling. Toelichting 23: Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 1. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen, exclusief CFE-DEME (\u20ac 1.000) 2023 2022 Persoonlijke zekerheden die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen 685.432 635.278 Zakelijke zekerheden die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd op eigen activa, als waarborg voor schulden en verplichtingen van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen 302.949 303.463 Goederen en waarden gehouden door derden in hun naam maar ten bate en op risico van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen voor zover deze goederen en waarden niet in de balans zijn opgenomen 0 0 Verplichtingen tot aankoop van vaste activa 115.804 96.816 Verplichtingen tot verkoop van vaste activa 303.084 312.230 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen van banken (Bank Van Breda) - Kredietengagementen 454.939 610.220 - Financi\u00eble garanties 49.100 49.465 - Repo transacties + zakelijke zekerheden 0 2.000 De persoonlijke zekerheden zijn in 2023 samengesteld uit 108,8 miljoen euro garanties m.b.t. de vastgoedprojecten van Nextensa en voor 1,1 miljoen euro aan garanties voor projecten bij Agidens. Het saldo van 575,6 miljoen euro betreft hoofdzakelijk waarborgen gesteld door AvH & subholdings in het kader van de verkoop van participaties. De zakelijke zekerheden bestaan voor 181,7 miljoen euro uit zekerheden gesteld door Nextensa in het kader van de financiering van haar activiteiten in de grond- en projectontwikkeling en voor 113,2 miljoen euro in het kader van de ontwikkelingsprojecten van Deep C Holding. Per saldo resteren nog 3,4 miljoen euro door Agidens (financiering van de hoofdzetel) en 4,7 miljoen euro door Biolectric (in het kader van de acquisitielening). De verplichtingen tot aankoop van vaste activa omvatten opties in het kader van aandelenoptieplannen of opties in het kader van aandeelhoudersovereenkomsten voor een totaal van 115,8 miljoen euro. De verplichtingen tot verkoop van vaste activa vertegenwoordigen call-opties (inclusief voorwaardelijke opties) op de activa van AvH & Growth Capital ten belope van 303,1 miljoen euro. De buitenbalansverplichtingen van Bank Van Breda bestaan hoofdzakelijk uit het toegekende niet-opgenomen deel van krediet(lijn)en. Voorts worden er ook bankwaarborgen, borgstellings- en documentaire kredieten verstrekt aan klanten. Deze buitenbalansverplichtingen worden mee in aanmerking genomen bij de beoordeling van het kredietrisico. 2. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen CFE \u2013 DEME (\u20ac 1.000) 2023 2022 Verplichtingen Zakelijke zekerheden die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd op eigen activa, als waarborg voor schulden en verplichtingen van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen 0 0 Bank- en verzekeringswaarborgen voor toezeggingen van in de consolidatie opgenomen ondernemingen 2.011.504 1.623.964 Andere gegeven verplichtingen 92.828 35.869 Totaal 2.104.332 1.659.833 Rechten Bankwaarborgen ontvangen als zekerheid voor toezeggingen van in de consolidatie opgenomen ondernemingen 104.990 180.335 Andere ontvangen engagementen 5.414 4.308 Totaal 110.404 184.643 De bank- en verzekeringswaarborgen betreffen garanties gegeven in het kader van de uitvoering van de overeenkomsten inzake werken. Tevens worden garanties gegeven in het kader van aanbestedingen. De \u2018Andere gegeven verplichtingen\u2019 slaan op de \u2018voortgangs-garantie\u2019 (Wet Breyne) bij CFE.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__50": {
"value": "17. Belastingen De belastingen omvatten zowel belastingen op het resultaat als de uitgestelde belastingen. Beide belastingen worden in deresultatenrekening geboekt, behalve wanneer het bestanddelen betreft die deel uitmaken van het eigen vermogen en bijgevolg toegewezen worden aan het eigen vermogen. Uitgestelde belastingen worden berekend volgens de balansmethode, toegepast op tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde van de in de balans opgenomen activa en passiva en hun fiscale waarde. De voornaamste tijdelijke verschillen ontstaan uit verschillende afschrijvingsritmes van materi\u00eble vaste activa,voorzieningen voor pensioenen, overdraagbare fiscale verliezen en belastingskredieten. Uitgestelde belastingsverplichtingen worden erkend voor alle belastbare tijdelijke verschillen: \u2022 behalve wanneer de uitgestelde belastingverplichting voortvloeit uit de oorspronkelijke erkenning van goodwill of de initi\u00eble boeking van activa en passiva in een transactie die geen bedrijfscombinatie is en die op het moment van de transactie geen invloed heeft op de belastbare winst; \u2022 behalve met betrekking tot investeringen in dochterondernemingen, gemeenschappelijke en geassocieerde ondernemingen, waar de groep bij machte is de datum waarop het tijdelijke verschil zal weggewerkt worden te controleren en niet verwacht wordt dat het tijdelijk verschil in de voorzienbare toekomst zal weggewerkt worden. Uitgestelde belastingsvorderingen worden geboekt voor de aftrekbare tijdelijke verschillen en op overgedragen recupereerbarebelastingskredieten en fiscale verliezen, in de mate dat het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten zijn in de nabije toekomst om het belastingsvoordeel te kunnen genieten. De boekwaarde van de uitgestelde belastingsvorderingen wordt op elke balansdatum nagezien en verminderd in de mate dat het niet langer waarschijnlijk is dat voldoende belastbare winst beschikbaar zal zijn om alle of een gedeelte van de uitgestelde belastingen te kunnen verrekenen. Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen moeten worden gewaardeerd tegen de belastingtarieven die naar verwachting van toepassing zullen zijn op de periode waarin de vordering wordt gerealiseerd of de verplichting wordt afgewikkeld, op basis van de belastingtarieven (en de belastingwetgeving) waarvan het wetgevingsproces materieel is afgesloten tegen het eind van de verslagperiode. IFRIC 23, die met ingang van 1 januari 2019 van kracht is, verduidelijkt de opname- en waarderingsvereisten van IAS 12 \u2018Winstbelastingen\u2019 en is van toepassing wanneer er onzekerheid bestaat over de behandeling van actuele en uitgestelde winstbelastingen. Het is immers mogelijk dat een bepaalde fiscale behandeling pas zekerheid en duidelijkheid verkrijgt op het moment dat de relevante belastingautoriteit of rechtbank haar beslissing neemt. Bij de beoordeling of en hoe een onzekere fiscale behandeling het belastbaar resultaat be\u00efnvloedt, gaat de Groep ervan uit dat een belastingautoriteit alle elementen zal onderzoeken waartoe zij gerechtigd is en dat zij bij het verrichten van die onderzoeken op de hoogte is van alle relevante informatie daaromtrent. Als de Groep concludeert dat het waarschijnlijk is dat de belastingautoriteit de onzekere behandeling zal aanvaarden, bepaalt zij het belastbaar resultaat in overeenstemming met de door haar gebruikte of geplande fiscale behandeling in haar belastingaangiften. Als de Groep concludeert dat het niet waarschijnlijk is dat een belastingautoriteit een onzekere fiscale behandeling zal aanvaarden, weerspiegelt zij het effect van de onzekerheid in haar boekhoudkundige belastingpositie. Indien de mogelijke uitkomsten binair zijn of geconcentreerd zijn op \u00e9\u00e9n waarde, wordt de onzekere belastingpositie gewaardeerd aan de hand van het meest waarschijnlijke bedrag. Indien er een reeks van mogelijke uitkomsten bestaan die noch binair zijn, noch op \u00e9\u00e9n waarde geconcentreerd zijn, kan de som van de gewogen bedragen van de mogelijke uitkomsten het best voorspellen hoe de onzekerheid zich zal materialiseren. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__49": {
"value": "17. Belastingen De belastingen omvatten zowel belastingen op het resultaat als de uitgestelde belastingen. Beide belastingen worden in deresultatenrekening geboekt, behalve wanneer het bestanddelen betreft die deel uitmaken van het eigen vermogen en bijgevolg toegewezen worden aan het eigen vermogen. Uitgestelde belastingen worden berekend volgens de balansmethode, toegepast op tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde van de in de balans opgenomen activa en passiva en hun fiscale waarde. De voornaamste tijdelijke verschillen ontstaan uit verschillende afschrijvingsritmes van materi\u00eble vaste activa,voorzieningen voor pensioenen, overdraagbare fiscale verliezen en belastingskredieten. Uitgestelde belastingsverplichtingen worden erkend voor alle belastbare tijdelijke verschillen: \u2022 behalve wanneer de uitgestelde belastingverplichting voortvloeit uit de oorspronkelijke erkenning van goodwill of de initi\u00eble boeking van activa en passiva in een transactie die geen bedrijfscombinatie is en die op het moment van de transactie geen invloed heeft op de belastbare winst; \u2022 behalve met betrekking tot investeringen in dochterondernemingen, gemeenschappelijke en geassocieerde ondernemingen, waar de groep bij machte is de datum waarop het tijdelijke verschil zal weggewerkt worden te controleren en niet verwacht wordt dat het tijdelijk verschil in de voorzienbare toekomst zal weggewerkt worden. Uitgestelde belastingsvorderingen worden geboekt voor de aftrekbare tijdelijke verschillen en op overgedragen recupereerbarebelastingskredieten en fiscale verliezen, in de mate dat het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten zijn in de nabije toekomst om het belastingsvoordeel te kunnen genieten. De boekwaarde van de uitgestelde belastingsvorderingen wordt op elke balansdatum nagezien en verminderd in de mate dat het niet langer waarschijnlijk is dat voldoende belastbare winst beschikbaar zal zijn om alle of een gedeelte van de uitgestelde belastingen te kunnen verrekenen. Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen moeten worden gewaardeerd tegen de belastingtarieven die naar verwachting van toepassing zullen zijn op de periode waarin de vordering wordt gerealiseerd of de verplichting wordt afgewikkeld, op basis van de belastingtarieven (en de belastingwetgeving) waarvan het wetgevingsproces materieel is afgesloten tegen het eind van de verslagperiode. IFRIC 23, die met ingang van 1 januari 2019 van kracht is, verduidelijkt de opname- en waarderingsvereisten van IAS 12 \u2018Winstbelastingen\u2019 en is van toepassing wanneer er onzekerheid bestaat over de behandeling van actuele en uitgestelde winstbelastingen. Het is immers mogelijk dat een bepaalde fiscale behandeling pas zekerheid en duidelijkheid verkrijgt op het moment dat de relevante belastingautoriteit of rechtbank haar beslissing neemt. Bij de beoordeling of en hoe een onzekere fiscale behandeling het belastbaar resultaat be\u00efnvloedt, gaat de Groep ervan uit dat een belastingautoriteit alle elementen zal onderzoeken waartoe zij gerechtigd is en dat zij bij het verrichten van die onderzoeken op de hoogte is van alle relevante informatie daaromtrent. Als de Groep concludeert dat het waarschijnlijk is dat de belastingautoriteit de onzekere behandeling zal aanvaarden, bepaalt zij het belastbaar resultaat in overeenstemming met de door haar gebruikte of geplande fiscale behandeling in haar belastingaangiften. Als de Groep concludeert dat het niet waarschijnlijk is dat een belastingautoriteit een onzekere fiscale behandeling zal aanvaarden, weerspiegelt zij het effect van de onzekerheid in haar boekhoudkundige belastingpositie. Indien de mogelijke uitkomsten binair zijn of geconcentreerd zijn op \u00e9\u00e9n waarde, wordt de onzekere belastingpositie gewaardeerd aan de hand van het meest waarschijnlijke bedrag. Indien er een reeks van mogelijke uitkomsten bestaan die noch binair zijn, noch op \u00e9\u00e9n waarde geconcentreerd zijn, kan de som van de gewogen bedragen van de mogelijke uitkomsten het best voorspellen hoe de onzekerheid zich zal materialiseren. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__53": {
"value": "18. Personeelsbeloningen De personeelsbeloningen omvatten korte termijn-personeelsbeloningen, vergoe-dingen na uitdiensttreding, andere lange termijn-personeelsbeloningen, ontslag-vergoedingen en beloningen in de vorm van eigen vermogensinstrumenten. De personeelsvergoedingen na uitdiensttreding omvatten pensioenplannen, levensverzekeringen en verzekeringen voor medische bijstand. Pensioenplannen onder vaste bijdrage plannen of te bereiken doel plannen worden verstrekt via afzonderlijke fondsen of verzekeringsplannen. Verder bestaan er nog personeelsbeloningen in de vorm van eigen vermogensinstrumenten. Pensioenplannen Plannen met vaste bijdrage (\u2018Defined Contribution Plans\u2019) Binnen de groep hebben diverse dochterondernemingengroepsverzekeringen afgesloten ten voordele van hun personeelsleden. Aangezien voor de Belgische plannen de werkgever kan aangesproken worden om bijkomende betalingen te verrichten in geval het gemiddelde rendement op de werkgeversbijdragen en op de werknemersbijdragen niet wordt gehaald, dienen deze plannen volgens IAS 19 (Revised) te worden beschouwd als \u201cte bereiken doel\u201d-pensioenplannen. Te bereiken doel plannen (\u2018Defined Benefit Plans\u2019) De groep telt een aantal te bereiken doel-pensioenplannen. De kosten van de te bereiken doel-pensioenplannen worden op actuari\u00eble wijze bepaald aan de hand van de \u2018projected unit credit\u2019-methode. Herwaarderingen, die bestaan uit actuari\u00eble winsten en verliezen, het effect van het actiefplafond en het rendement op de fondsbeleggingen, worden rechtstreeks in de balans opgenomen, waarbij een overeenkomstig bedrag ten gunste of ten laste van de ingehouden winst wordt gebracht via de niet-gerealiseerde resultaten in de periode waarin zij zich voordoen. Herwaarderingen worden niet in volgende perioden naar de winst- en verliesrekening overgeboekt. De pensioenkosten van verstreken diensttijd worden in de winst- en verliesrekening opgenomen op de ingangsdatum van de wijziging of inperking van de pensioenregeling, of, indien dit eerder is, op de datum waarop de groep reorganisatiekosten verantwoordt. Het rentesaldo wordt berekend door de disconteringsvoet toe te passen op de nettoverplichting of het netto-actief uit hoofde van de te bereiken doel-pensioenplannen en wordt in de geconsolideerderesultatenrekening opgenomen. Personeelsbeloningen in de vorm van eigen vermogeninstrumenten Binnen de groep AvH bestaan op verschillende niveau\u2019saandelenoptieplannen, die aan werknemers het recht geven om AvH aandelen of aandelen van bepaalde dochterondernemingen te kopen tegen een vooraf bepaalde prijs. Deze prijs wordt bepaald op moment van toekenning van de opties en is gebaseerd op de marktprijs of de intrinsieke waarde. De prestaties van de begunstigden worden (op moment van toekenning) gewaardeerd aan de hand van de re\u00eble waarde van de toegekende opties en warranten en als kost in de resultatenrekening erkend op het ogenblik van de geleverde prestaties tijdens de vestigingsperiode. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForWarrantsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__51": {
"value": "18. Personeelsbeloningen De personeelsbeloningen omvatten korte termijn-personeelsbeloningen, vergoe-dingen na uitdiensttreding, andere lange termijn-personeelsbeloningen, ontslag-vergoedingen en beloningen in de vorm van eigen vermogensinstrumenten. De personeelsvergoedingen na uitdiensttreding omvatten pensioenplannen, levensverzekeringen en verzekeringen voor medische bijstand. Pensioenplannen onder vaste bijdrage plannen of te bereiken doel plannen worden verstrekt via afzonderlijke fondsen of verzekeringsplannen. Verder bestaan er nog personeelsbeloningen in de vorm van eigen vermogensinstrumenten. Pensioenplannen Plannen met vaste bijdrage (\u2018Defined Contribution Plans\u2019) Binnen de groep hebben diverse dochterondernemingengroepsverzekeringen afgesloten ten voordele van hun personeelsleden. Aangezien voor de Belgische plannen de werkgever kan aangesproken worden om bijkomende betalingen te verrichten in geval het gemiddelde rendement op de werkgeversbijdragen en op de werknemersbijdragen niet wordt gehaald, dienen deze plannen volgens IAS 19 (Revised) te worden beschouwd als \u201cte bereiken doel\u201d-pensioenplannen. Te bereiken doel plannen (\u2018Defined Benefit Plans\u2019) De groep telt een aantal te bereiken doel-pensioenplannen. De kosten van de te bereiken doel-pensioenplannen worden op actuari\u00eble wijze bepaald aan de hand van de \u2018projected unit credit\u2019-methode. Herwaarderingen, die bestaan uit actuari\u00eble winsten en verliezen, het effect van het actiefplafond en het rendement op de fondsbeleggingen, worden rechtstreeks in de balans opgenomen, waarbij een overeenkomstig bedrag ten gunste of ten laste van de ingehouden winst wordt gebracht via de niet-gerealiseerde resultaten in de periode waarin zij zich voordoen. Herwaarderingen worden niet in volgende perioden naar de winst- en verliesrekening overgeboekt. De pensioenkosten van verstreken diensttijd worden in de winst- en verliesrekening opgenomen op de ingangsdatum van de wijziging of inperking van de pensioenregeling, of, indien dit eerder is, op de datum waarop de groep reorganisatiekosten verantwoordt. Het rentesaldo wordt berekend door de disconteringsvoet toe te passen op de nettoverplichting of het netto-actief uit hoofde van de te bereiken doel-pensioenplannen en wordt in de geconsolideerderesultatenrekening opgenomen. Personeelsbeloningen in de vorm van eigen vermogeninstrumenten Binnen de groep AvH bestaan op verschillende niveau\u2019saandelenoptieplannen, die aan werknemers het recht geven om AvH aandelen of aandelen van bepaalde dochterondernemingen te kopen tegen een vooraf bepaalde prijs. Deze prijs wordt bepaald op moment van toekenning van de opties en is gebaseerd op de marktprijs of de intrinsieke waarde. De prestaties van de begunstigden worden (op moment van toekenning) gewaardeerd aan de hand van de re\u00eble waarde van de toegekende opties en warranten en als kost in de resultatenrekening erkend op het ogenblik van de geleverde prestaties tijdens de vestigingsperiode. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__52": {
"value": "Personeelsbeloningen in de vorm van eigen vermogeninstrumenten Binnen de groep AvH bestaan op verschillende niveau\u2019saandelenoptieplannen, die aan werknemers het recht geven om AvH aandelen of aandelen van bepaalde dochterondernemingen te kopen tegen een vooraf bepaalde prijs. Deze prijs wordt bepaald op moment van toekenning van de opties en is gebaseerd op de marktprijs of de intrinsieke waarde. De prestaties van de begunstigden worden (op moment van toekenning) gewaardeerd aan de hand van de re\u00eble waarde van de toegekende opties en warranten en als kost in de resultatenrekening erkend op het ogenblik van de geleverde prestaties tijdens de vestigingsperiode. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__54": {
"value": "19. Erkenning van opbrengsten (IFRS 15) De opbrengsten worden conform de IFRS-normen erkend, rekening houdend met de specifieke activiteiten van elke sector. Erkenning van opbrengsten Opbrengsten worden erkend wanneer of naarmate aan elkeprestatieverplichting wordt voldaan, tegen het bedrag van de aan die prestatieverplichting toegerekende transactieprijs. De zeggenschap over een actief heeft betrekking op de mogelijkheid om het gebruik van het actief te sturen en nagenoeg alle resterende voordelen uit het actief te verkrijgen. Wanneer aan een prestatieverplichting wordt voldaan door de overdracht van een beloofd goed of dienst aan de klant voordat de klant de tegenprestatie betaalt of voordat de betaling verschuldigd is, presenteert de Groep het contract als een contractactief, tenzij de rechten van de Groep op dat bedrag van de tegenprestatie onvoorwaardelijk zijn, in welk geval de Groep een vordering opneemt. Wanneer een bedrag aan vergoedingen wordt ontvangen van een klant voordat de Groep een goed of dienst aan de klant overdraagt, wordt een contractverplichting opgenomen. De belangrijkste opbrengstenstromen worden erkend als ze voldoen aan de hierna beschreven criteria. Het identificeren van de afzonderlijke prestatieverplichtingen in een contract met een klant Het grootste deel van de door de bouwondernemingen van de groep verantwoorde omzet heeft betrekking op contracten met klanten voor de verkoop van onroerend goed en diensten uit bouw-, projectmanagement en verkoopactiviteiten. Bij de administratieve verwerking van deze contracten is de Groep verplicht om aan te geven welke goederen of diensten van elkaar onderscheiden zijn en derhalve afzonderlijkeprestatieverplichtingen vormen waaraan opbrengsten kunnen worden toegerekend. Het management beoordeelt of een beloofd goed of dienst zichonderscheidt door te beoordelen of de klant het goed of de dienst op zichzelf kan benutten of samen met andere middelen kan gebruiken waarover de klant reeds beschikt. Voorts wordt nagegaan of de belofte van de Groep om het goed of de dienst aan de klant over te dragen, afzonderlijk van andere beloften in het contract, identificeerbaar is. Bepaling van de transactieprijs van het contract De Groep is verplicht om de transactieprijs te bepalen voor elk van zijn contracten met klanten. Wanneer de vergoeding variabel is als gevolg van een prestatiebonus, schat de Groep het bedrag in van de variabele vergoeding dat in de transactieprijs moet worden opgenomen. Toewijzing van de transactieprijs aan prestatieverplichtingen incontracten met klanten De Groep gebruikt de op zichzelf staande verkoopprijs van deafzonderlijke goederen en diensten om de transactieprijs toe te rekenen aan ge\u00efdentificeerde prestatieverplichtingen. Dit gebeurt voor eenbeperkt aantal EPCI-contracten in het segment \"Marine Engineering & Contracting\", waar de meervoudige prestatieverplichtingen (inkoop- en installatieactiviteiten) aanleiding geven tot een afzonderlijk patroon van opbrengstenerkenning. Vervulling van de prestatieverplichtingen en erkenning van de opbrengst Om te bepalen wanneer opbrengsten worden erkend, beoordeelt de Groep elk van haar klantencontracten om te bepalen of de prestatieverplichtingen over een periode of op een tijdstip vervuld zijn. Voor bouw- en dienstencontracten erkent de Groep de opbrengsten over een periode volgens de 'percentage of completion'-methode. De prestaties cre\u00ebren een actief waarover de klant zeggenschap heeft naarmate het actief wordt gecre\u00eberd; ze cre\u00ebren geen actief met een alternatieve gebruiksmogelijkheid en de Groep heeft een afdwingbaar recht op betaling voor reeds verrichte prestaties. Voor de EPCI-contracten worden de opbrengsten van de inkoopactiviteiten op een bepaald moment in de tijd verantwoord en de installatieactiviteiten worden erkend volgens de 'percentage of completion'-methode. Methode voor de meting van de vervulling van de prestatieverplich-tingen en de erkenning van opbrengst Voor prestatieverplichtingen waaraan in de loop der tijd wordt voldaan, worden de opbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten in opdracht van derden opgenomen a rato van het voltooiingspercentage van de projectactiviteiten op de balansdatum door middel van een inputmethode die wordt berekend als het aandeel van de projectkosten op de balansdatum en de geschatte totale projectkosten. Een verwacht verlies op een onderhanden project in opdracht van derden wordt onmiddellijk in resultaat opgenomen. Andere Contracten voor de verkoop van onroerend goed bevatten bepaalde garanties voor een periode van maximaal tien jaar na oplevering van het onroerend goed. De Groep is van mening dat deze voorwaarden 'assurance-type' garanties zijn die wettelijk verplicht zijn. Deze worden volgens IAS 37 verwerkt, wat in overeenstemming is met de huidige praktijk. Een variatie kan leiden tot een stijging of daling van de contractopbrengsten. Een variatie is een opdracht van de klant voor een wijziging in de omvang van de werkzaamheden die in het kader van het contract moeten worden uitgevoerd. Deze contractwijzigingen maken gewoonlijk deel uit van de prestatieverplichting waaraan gedeeltelijk wordt voldaan op de datum van de contractwijziging, zodat het effect wordt opgenomen als een aanpassing van de opbrengst. Dividenden worden opgenomen wanneer het recht van de Groep om de betaling te ontvangen is vastgesteld. Overige opbrengsten worden opgenomen wanneer deze worden ontvangen of wanneer het recht op ontvangst van de betaling wordt gevestigd.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__57-1": {
"value": "20. Activa bestemd voor verkoop en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten De Groep classificeert niet-vlottende activa en groepen activa die zullen worden vervreemd, als bestemd voor verkoop indien hun boekwaarde hoofdzakelijk zal worden gerealiseerd door middel van een verkooptransactie en niet door hun voortgezette gebruik. Niet-vlottende (groepen) activa die zullen vervreemd worden, geclassificeerd als bestemd voor verkoop, worden gewaardeerd tegen de laagste waarde van hun boekwaarde en hun re\u00eble waarde minus de verkoopkosten. Verkoopkosten zijn de kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervreemding van een actief (of groep van activa), exclusief financieringskosten en lasten uit hoofde van inkomstenbelastingen. De criteria voor classificatie als bestemd voor verkoop zijn slechts voldaan wanneer de verkoop zeer waarschijnlijk is en het actief of de groep van activa die wordt afgestoten in hun huidige toestand onmiddellijk beschikbaar is voor verkoop. Uit de acties die nodig zijn om de verkoop te voltooien, moet blijken dat het onwaarschijnlijk is dat belangrijke wijzigingen in de verkoop zich zullen voordoen of dat de beslissing om te verkopen zal worden ingetrokken. Het management moet zich verbinden tot het plan om het actief te verkopen en de verkoop moet naar verwachting binnen een jaar na datum van de classificatie voltooid zijn.2. Bedrijfsverkopen Er vonden geen bedrijfsverkopen plaats in 2023. In 2022 hebben AvH en het management van Anima 100% van de aandelen van Anima overgedragen aan AG. (\u20ac 1.000) Anima Balans 30-06-2022 Goodwill en immateri\u00eble vaste activa 38.830 Materi\u00eble vaste activa 211.722 Liquide middelen 4.861 Overige activa 29.928 Totaal der activa 285.340 Eigen vermogen (deel groep AvH) 68.235 Minderheidsbelang 5.734 Financi\u00eble schulden op lange en korte termijn 164.690 Overige schulden 46.682 Totaal eigen vermogen en verplichtingen 285.340 Totaal activa 285.340 Totaal verplichtingen -211.372 Minderheidsbelangen -5.734 Netto actief (91,8%) 68.235 Verkoopprijs 308.163 Provisie - Reps & Warranties -3.052 Gerealiseerde meerwaarde 236.876 Resultatenrekening 30-06-2022 Bedrijfsopbrengsten 60.127 Exploitatielasten (-) -54.271 Winst (verlies) op de overdracht van activa -245 Winst (verlies) uit de bedrijfsactiviteiten 5.611 Financieel resultaat -1.442 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting 4.169 Winstbelastingen -1.118 Winst (verlies) van het boekjaar 3.050 Aandeel van het minderheidsbelang -229 Aandeel van de groep 2.822 Kasstroomoverzicht 30-06-2022 Geldmiddelen en kasequivalenten - openingsbalans op 1 januari 2022 6.067 Operationele cashflow 6.695 Investeringscashflow -8.174 Financieringscashflow 273 Geldmiddelen en kasequivalenten - slotbalans op 30 juni 2022 4.861Toelichting 5: Activa en passiva bestemd voor verkoop Het belangrijkste actief bestemd voor verkoop op jaareinde 2023 is vastgoed van Nextensa in Luxemburg, dat begin februari 2024 is verkocht voor een prijs in lijn met de waardering in deze balans. Op jaareinde 2022 werden voor 62,5 miljoen euro activa opgenomen als bestemd voor verkoop. Ongeveer de helft daarvan betreft een schip bij DEME (Groenewind) dat in juli 2023 werd verkocht (Segment Marine Engineering & Contracting) en het saldo wordt verklaard door de boekwaarde van de 50%-deelneming van AvH in Telemond die in Q1 2023 werd verkocht (Segment AvH & Growth Capital). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__56": {
"value": "20. Activa bestemd voor verkoop en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten De Groep classificeert niet-vlottende activa en groepen activa die zullen worden vervreemd, als bestemd voor verkoop indien hun boekwaarde hoofdzakelijk zal worden gerealiseerd door middel van een verkooptransactie en niet door hun voortgezette gebruik. Niet-vlottende (groepen) activa die zullen vervreemd worden, geclassificeerd als bestemd voor verkoop, worden gewaardeerd tegen de laagste waarde van hun boekwaarde en hun re\u00eble waarde minus de verkoopkosten. Verkoopkosten zijn de kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervreemding van een actief (of groep van activa), exclusief financieringskosten en lasten uit hoofde van inkomstenbelastingen. De criteria voor classificatie als bestemd voor verkoop zijn slechts voldaan wanneer de verkoop zeer waarschijnlijk is en het actief of de groep van activa die wordt afgestoten in hun huidige toestand onmiddellijk beschikbaar is voor verkoop. Uit de acties die nodig zijn om de verkoop te voltooien, moet blijken dat het onwaarschijnlijk is dat belangrijke wijzigingen in de verkoop zich zullen voordoen of dat de beslissing om te verkopen zal worden ingetrokken. Het management moet zich verbinden tot het plan om het actief te verkopen en de verkoop moet naar verwachting binnen een jaar na datum van de classificatie voltooid zijn.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__55": {
"value": "20. Activa bestemd voor verkoop en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten De Groep classificeert niet-vlottende activa en groepen activa die zullen worden vervreemd, als bestemd voor verkoop indien hun boekwaarde hoofdzakelijk zal worden gerealiseerd door middel van een verkooptransactie en niet door hun voortgezette gebruik. Niet-vlottende (groepen) activa die zullen vervreemd worden, geclassificeerd als bestemd voor verkoop, worden gewaardeerd tegen de laagste waarde van hun boekwaarde en hun re\u00eble waarde minus de verkoopkosten. Verkoopkosten zijn de kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervreemding van een actief (of groep van activa), exclusief financieringskosten en lasten uit hoofde van inkomstenbelastingen. De criteria voor classificatie als bestemd voor verkoop zijn slechts voldaan wanneer de verkoop zeer waarschijnlijk is en het actief of de groep van activa die wordt afgestoten in hun huidige toestand onmiddellijk beschikbaar is voor verkoop. Uit de acties die nodig zijn om de verkoop te voltooien, moet blijken dat het onwaarschijnlijk is dat belangrijke wijzigingen in de verkoop zich zullen voordoen of dat de beslissing om te verkopen zal worden ingetrokken. Het management moet zich verbinden tot het plan om het actief te verkopen en de verkoop moet naar verwachting binnen een jaar na datum van de classificatie voltooid zijn.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__58-1": {
"value": "21. Gebeurtenissen na balansdatum Er kunnen zich na balansdatum gebeurtenissen voordoen die bijkomende informatie geven over de financi\u00eble situatie van de onderneming op balansdatum (\u2018adjusting events\u2019). Deze informatie laat toe schattingen te verbeteren en een betere weerspiegeling te geven van de werkelijke toestand op balansdatum. Deze gebeurtenissen vereisen een aanpassing van de balans en het resultaat. Andere gebeurtenissen na balansdatum worden vermeld in de toelichting indien ze een belangrijke impact kunnen hebben.Toelichting 30: Belangrijke feiten na balansdatum In januari 2024 combineerden EMG (AvH 22,74%), een toonaangevende wereldwijde leverancier van diensten voor televisie en mediaoplossingen voor live sport, entertainment en evenementen, en Gravity Media, een wereldwijde leverancier van complexe creatieve live productie- en mediadiensten, hun ondernemingen tot een van \u2018s werelds grootste en belangrijkste audiovisuele productiebedrijven. De nieuwe onderneming, die te gepasten tijde een formele naam zal krijgen, zal over een aanzienlijke wereldwijde capaciteit beschikken, waaronder meer dan 100 vrachtwagens en flypacks en 40 studio\u2019s en productiefaciliteiten in Europa, het Midden-Oosten, de Verenigde Staten en Australi\u00eb, die deel zullen uitmaken van de nieuwe wereldwijde onderneming. Het bedrijf zal 30 kantoren hebben in 12 landen, met in totaal 2.000 werknemers in vaste dienst en met toegang tot een wereldwijd netwerk van freelancers. De bedrijfscombinatie leidde niet tot bijkomende investeringen door AvH en zal naar verwachting ook geen onmiddellijke impact hebben op de resultaten van AvH, maar verwaterde wel de participatie van AvH tot 15,8%. Van Moer Logistics heeft ambitieuze plannen om haar groei door te zetten. Ter financiering daarvan hebben AvH Growth Capital en het stichterskoppel Jo Van Moer - Anne Verstraeten in maart 2024 samen een kapitaalsverhoging doorgevoerd van in totaal 25 miljoen euro. Het deelnemingspercentage van AvH Growth Capital in Van Moer Logistics is na deze operatie gestegen tot 32,4%. Gelijktijdig met deze kapitaalsverhoging heeft AvH Growth Capital 33,3% verworven in het kapitaal van Blue Real Estate. Eveneens in maart 2024 heeft Delen Private Bank een akkoord bereikt met de aandeelhouders van Box Consultants (Nederland) over de overname van 100% van de aandelen. De overname leidt tot ruim een verdubbeling van het beheerd vermogen van Delen Private Bank Nederland. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__59": {
"value": "22. Winst per aandeel De groep berekent zowel de basis als de verwaterde winst per aandeel in overeenstemming met IAS 33. De basis winst per aandeel wordt berekend op basis van het gewogen gemiddelde aantal uitstaande aandelen tijdens de periode. Verwaterde winst per aandeel wordt berekend volgens het gemiddelde aantal uitstaande aandelen tijdens de periode plus het verwateringseffect van warranten en aandelenopties uitstaande tijdens de periode.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__61-1": {
"value": "23. Segmentinformatie AvH is een gediversifieerde groep actief in volgende kernsectoren: 1. Marine Engineering & Contracting met DEME, \u00e9\u00e9n van de grootste baggerbedrijven ter wereld, CFE, een bouwgroep met hoofdkantoor in Belgi\u00eb, Deep C Holding en Green Offshore. 2. Private Banking met Delen Private Bank, \u00e9\u00e9n van de grootste onafhankelijke priv\u00e9-vermogensbeheerders in Belgi\u00eb en vermogensbeheerder JM Finn in het VK en Bank Van Breda, nichebank voor de ondernemer en de vrije beroepen in Belgi\u00eb. 3. Real Estate met Nextensa, een beursgenoteerde ge\u00efntegreerde vastgoedgroep. 4. Energy & Resources, SIPEF, een agro-industri\u00eble groep in tropische landbouw, Verdant Bioscience en Sagar Cements. 5. AvH & Growth Capital met AvH Growth Capital en haar Growth Capital participaties. De segmentinformatie opgenomen in de financi\u00eble staten van AvH is opgemaakt in overeenstemming met IFRS 8.Industrial group",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__60": {
"value": "23. Segmentinformatie AvH is een gediversifieerde groep actief in volgende kernsectoren: 1. Marine Engineering & Contracting met DEME, \u00e9\u00e9n van de grootste baggerbedrijven ter wereld, CFE, een bouwgroep met hoofdkantoor in Belgi\u00eb, Deep C Holding en Green Offshore. 2. Private Banking met Delen Private Bank, \u00e9\u00e9n van de grootste onafhankelijke priv\u00e9-vermogensbeheerders in Belgi\u00eb en vermogensbeheerder JM Finn in het VK en Bank Van Breda, nichebank voor de ondernemer en de vrije beroepen in Belgi\u00eb. 3. Real Estate met Nextensa, een beursgenoteerde ge\u00efntegreerde vastgoedgroep. 4. Energy & Resources, SIPEF, een agro-industri\u00eble groep in tropische landbouw, Verdant Bioscience en Sagar Cements. 5. AvH & Growth Capital met AvH Growth Capital en haar Growth Capital participaties. De segmentinformatie opgenomen in de financi\u00eble staten van AvH is opgemaakt in overeenstemming met IFRS 8.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__63": {
"value": "1. Integraal geconsolideerde dochterondernemingen Minderheids- Ondernemings- Belangen % Belangen % Minderheids Naam van de dochteronderneming Maatsch. zetel belangen % nummer 2023 2022 belang % 2022 2023 Marine Engineering & Contracting DEME Group (1) 0787.829.347 Belgi\u00eb 62,12% 62,12% 37,88% 37,88% CFE (1) 0400.464.795 Belgi\u00eb 62,12% 62,12% 37,88% 37,88% Deep C Holding (Rent-A-Port) (2)0885.565.854 Belgi\u00eb 81,06% 81,06% 18,94% 18,94% International Port Engineering and Management (IPEM) 0441.086.318 Belgi\u00eb 81,06% 81,06% 18,94% 18,94% Infra Asia Consultancy and Project Management 0891.321.320 Belgi\u00eb 81,06% 81,06% 18,94% 18,94% IPEM Holdings Cyprus 81,06% 81,06% 18,94% 18,94% Deep C (Infra Asia Investments) (3)IPEM Reclamation Cyprus 68,09% 76,20% 31,91% 23,80% Infra Asia Consultancy Hongkong 68,09% 81,06% 31,91% 18,94% Rent-A-Port Reclamation Hongkong 68,09% 76,20% 31,91% 23,80% Infra Asia Investment Green Utilities Hongkong 68,09% 76,20% 31,91% 23,80% Infra Asia Investment HK Hongkong 68,09% 76,20% 31,91% 23,80% Warehousing Workshop Worldwide Hongkong 61,28% 68,58% 38,72% 31,42% Deep C Blue (Hong Kong) Hongkong 68,09% 76,20% 31,91% 23,80% IPEM Vietnam Hongkong 68,09% 76,20% 31,91% 23,80% Dinh Vu Industrial Zone jsc Vietnam 52,43% 57,61% 47,57% 42,39% Hong Duc Industrial Zone jsc Vietnam 68,09% 76,30% 31,91% 23,70% Hai Phong Industrial Park jsc Vietnam 68,09% 76,25% 31,91% 23,75% Deep C Blue Hai Phong Company Vietnam 68,09% 76,20% 31,91% 23,80% DC Red Hai Phong Vietnam 61,28% 68,58% 38,72% 31,42% Deep C Management Vietnam 68,09% 76,20% 31,91% 23,80% Green Offshore 0832.273.757 Belgi\u00eb 81,06% 81,06% 18,94% 18,94% Private Banking Bank Van Breda 0404.055.577 Belgi\u00eb 78,75% 78,75% 21,25% 21,25% Van Breda Immo Consult 0726.963.530 Belgi\u00eb 78,75% 78,75% 21,25% 21,25% FinAx (4)0718.694.279 Belgi\u00eb 100,00% 100,00% Real Estate Nextensa (1) (5)0436.323.915 Belgi\u00eb 61,66% 58,53% 38,34% 41,47% (1) Voor een overzicht van de participaties aangehouden door de beursgenoteerde vennootschappen DEME Group, CFE en Nextensa wordt verwezen naar hun respectievelijke jaarverslagen. (2) Rent-A-Port veranderde haar naam in Deep C Holding en bevestigde daarmee haar focus op de ontwikkelingen van Deep C (\u2018Infra Asia Investments\u2019) in Vietnam. (3) In april verwierf RG International Limited via een kapitaalverhoging een belang van 10% in Deep C. RG International wordt gecontroleerd door Horst Geicke, een Duitse investeerder die in Hongkong is gevestigd. De participatie in Deep C van Deep C Holding, die niet deelnam aan de kapitaalverhoging van 23,8 miljoen USD, daalde van 94% naar 84%. (4) AvH heeft, via 100% dochtervennootschap FinAx, een rechtstreekse 78,75%-deelneming in Delen Private Bank en Bank Van Breda. (5) AvH verhoogde haar participatie in Nextensa van 58.53% tot 61,66%. Minderheids- Ondernemings- Belangen % Belangen % Minderheids Naam van de dochteronderneming Maatsch. zetel belangen % nummer 2023 2022 belang % 2022 2023 Energy & Resources U74300DL2001 AvH Resources India India 100,00% 100,00% PTC111685 AvH & Growth Capital AvH Growth Capital 0434.330.168 Belgi\u00eb 100,00% 100,00% Sofinim Luxemburg 2003.2218.661 Luxemburg 100,00% 100,00% Agidens International 0468.070.629 Belgi\u00eb 84,98% 84,98% 15,02% 15,02% Agidens Life Sciences 0411.592.279 Belgi\u00eb 84,98% 84,98% 15,02% 15,02% Agidens Proces Automation 0465.624.744 Belgi\u00eb 84,98% 84,98% 15,02% 15,02% Agidens Proces Automation BV 005469272B01 Nederland 84,98% 84,98% 15,02% 15,02% Agidens Life Sciences BV 850983411B01 Nederland 84,98% 84,98% 15,02% 15,02% Agidens Inc 32.067.705.379 USA 84,98% 84,98% 15,02% 15,02% Agidens SAS (geliquideerd) 10.813.818.424 Frankrijk 84,98% 15,02% Agidens GmbH (geliquideerd) 76301 Duitsland 84,98% 15,02% Agidens AG 539301 Zwitserland 84,98% 84,98% 15,02% 15,02% Argus Technologies (fusie met Agidens Process Automation) 0844.260.284 Belgi\u00eb 84,98% 15,02% Baarbeek Immo 651.662.133 Belgi\u00eb 84,98% 84,98% 15,02% 15,02% Biolectric Group 0422.609.402 Belgi\u00eb 55,83% 55,83% 44,17% 44,17% Biolectric 0879.126.440 Belgi\u00eb 55,83% 55,83% 44,17% 44,17% Biolectric Ltd UK 55,83% 55,83% 44,17% 44,17% Subholdings AvH Anfima 0426.265.213 Belgi\u00eb 100,00% 100,00% AvH Singapore 202118768G Singapore 100,00% 100,00% Brinvest 0431.697.411 Belgi\u00eb 100,00% 100,00% Profimolux 1992.2213.650 Luxemburg 100,00% 100,00%",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__62-1": {
"value": "1. Integraal geconsolideerde dochterondernemingen Minderheids- Ondernemings- Belangen % Belangen % Minderheids Naam van de dochteronderneming Maatsch. zetel belangen % nummer 2023 2022 belang % 2022 2023 Marine Engineering & Contracting DEME Group (1) 0787.829.347 Belgi\u00eb 62,12% 62,12% 37,88% 37,88% CFE (1) 0400.464.795 Belgi\u00eb 62,12% 62,12% 37,88% 37,88% Deep C Holding (Rent-A-Port) (2)0885.565.854 Belgi\u00eb 81,06% 81,06% 18,94% 18,94% International Port Engineering and Management (IPEM) 0441.086.318 Belgi\u00eb 81,06% 81,06% 18,94% 18,94% Infra Asia Consultancy and Project Management 0891.321.320 Belgi\u00eb 81,06% 81,06% 18,94% 18,94% IPEM Holdings Cyprus 81,06% 81,06% 18,94% 18,94% Deep C (Infra Asia Investments) (3)IPEM Reclamation Cyprus 68,09% 76,20% 31,91% 23,80% Infra Asia Consultancy Hongkong 68,09% 81,06% 31,91% 18,94% Rent-A-Port Reclamation Hongkong 68,09% 76,20% 31,91% 23,80% Infra Asia Investment Green Utilities Hongkong 68,09% 76,20% 31,91% 23,80% Infra Asia Investment HK Hongkong 68,09% 76,20% 31,91% 23,80% Warehousing Workshop Worldwide Hongkong 61,28% 68,58% 38,72% 31,42% Deep C Blue (Hong Kong) Hongkong 68,09% 76,20% 31,91% 23,80% IPEM Vietnam Hongkong 68,09% 76,20% 31,91% 23,80% Dinh Vu Industrial Zone jsc Vietnam 52,43% 57,61% 47,57% 42,39% Hong Duc Industrial Zone jsc Vietnam 68,09% 76,30% 31,91% 23,70% Hai Phong Industrial Park jsc Vietnam 68,09% 76,25% 31,91% 23,75% Deep C Blue Hai Phong Company Vietnam 68,09% 76,20% 31,91% 23,80% DC Red Hai Phong Vietnam 61,28% 68,58% 38,72% 31,42% Deep C Management Vietnam 68,09% 76,20% 31,91% 23,80% Green Offshore 0832.273.757 Belgi\u00eb 81,06% 81,06% 18,94% 18,94% Private Banking Bank Van Breda 0404.055.577 Belgi\u00eb 78,75% 78,75% 21,25% 21,25% Van Breda Immo Consult 0726.963.530 Belgi\u00eb 78,75% 78,75% 21,25% 21,25% FinAx (4)0718.694.279 Belgi\u00eb 100,00% 100,00% Real Estate Nextensa (1) (5)0436.323.915 Belgi\u00eb 61,66% 58,53% 38,34% 41,47% (1) Voor een overzicht van de participaties aangehouden door de beursgenoteerde vennootschappen DEME Group, CFE en Nextensa wordt verwezen naar hun respectievelijke jaarverslagen. (2) Rent-A-Port veranderde haar naam in Deep C Holding en bevestigde daarmee haar focus op de ontwikkelingen van Deep C (\u2018Infra Asia Investments\u2019) in Vietnam. (3) In april verwierf RG International Limited via een kapitaalverhoging een belang van 10% in Deep C. RG International wordt gecontroleerd door Horst Geicke, een Duitse investeerder die in Hongkong is gevestigd. De participatie in Deep C van Deep C Holding, die niet deelnam aan de kapitaalverhoging van 23,8 miljoen USD, daalde van 94% naar 84%. (4) AvH heeft, via 100% dochtervennootschap FinAx, een rechtstreekse 78,75%-deelneming in Delen Private Bank en Bank Van Breda. (5) AvH verhoogde haar participatie in Nextensa van 58.53% tot 61,66%. Minderheids- Ondernemings- Belangen % Belangen % Minderheids Naam van de dochteronderneming Maatsch. zetel belangen % nummer 2023 2022 belang % 2022 2023 Energy & Resources U74300DL2001 AvH Resources India India 100,00% 100,00% PTC111685 AvH & Growth Capital AvH Growth Capital 0434.330.168 Belgi\u00eb 100,00% 100,00% Sofinim Luxemburg 2003.2218.661 Luxemburg 100,00% 100,00% Agidens International 0468.070.629 Belgi\u00eb 84,98% 84,98% 15,02% 15,02% Agidens Life Sciences 0411.592.279 Belgi\u00eb 84,98% 84,98% 15,02% 15,02% Agidens Proces Automation 0465.624.744 Belgi\u00eb 84,98% 84,98% 15,02% 15,02% Agidens Proces Automation BV 005469272B01 Nederland 84,98% 84,98% 15,02% 15,02% Agidens Life Sciences BV 850983411B01 Nederland 84,98% 84,98% 15,02% 15,02% Agidens Inc 32.067.705.379 USA 84,98% 84,98% 15,02% 15,02% Agidens SAS (geliquideerd) 10.813.818.424 Frankrijk 84,98% 15,02% Agidens GmbH (geliquideerd) 76301 Duitsland 84,98% 15,02% Agidens AG 539301 Zwitserland 84,98% 84,98% 15,02% 15,02% Argus Technologies (fusie met Agidens Process Automation) 0844.260.284 Belgi\u00eb 84,98% 15,02% Baarbeek Immo 651.662.133 Belgi\u00eb 84,98% 84,98% 15,02% 15,02% Biolectric Group 0422.609.402 Belgi\u00eb 55,83% 55,83% 44,17% 44,17% Biolectric 0879.126.440 Belgi\u00eb 55,83% 55,83% 44,17% 44,17% Biolectric Ltd UK 55,83% 55,83% 44,17% 44,17% Subholdings AvH Anfima 0426.265.213 Belgi\u00eb 100,00% 100,00% AvH Singapore 202118768G Singapore 100,00% 100,00% Brinvest 0431.697.411 Belgi\u00eb 100,00% 100,00% Profimolux 1992.2213.650 Luxemburg 100,00% 100,00%2. Gemeenschappelijke dochterondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast \u2013 2023 Minderheids- Totaal (\u20ac 1.000) Naam van de Ondernemings- Maatsch. Belangen % Activiteiten-Totaal Netto- belangen % verplich- Omzet dochteronderneming nummer zetel 2023 verslag activa resultaat 2023 tingen Marine Engineering & Contracting Deep C Holding (1) Deep C (subgroup Deep C Holding) (2) Euro Jetty (Hong Kong) Hongkong 34,05% 15,95% 16.751 10 444 -73 Deep C Green Energy (Hong Kong) Hongkong 34,05% 15,95% 16.462 217 444 769 Deep C Green Energy (Vietnam) Vietnam 34,05% 15,95% 21.041 17.743 41.012 953 Euro Jetty (Vietnam) Company Vietnam 34,05% 15,95% 7.025 1.189 4.819 2.743 Tien Phong Industrial Zone Vietnam 34,05% 15,95% 35.610 17.337 6.843 1.327 Bac Tien Phong Industrial Zone Vietnam 34,05% 15,95% 94.495 39.294 68.339 17.060 Hateco Deep C Port Vietnam 34,05% 15,95% 6 8 0 -4 GreenStor (3) 0803.082.794 Belgi\u00eb 50,00% 4.716 1.628 0 -12 Private Banking Delen Private Bank (4)0453.076.211 Belgi\u00eb 78,75% p. 88 2.784.479 1.599.604 565.895 179.490 Energy & Resources SIPEF (USD 1.000) (5)0404.491.285 Belgi\u00eb 38,53% p. 104 1.080.242 226.465 443.886 72.735 Verdant Bioscience (USD 1.000) (6)Singapore 42,00% p. 108 32.291 25.699 5.315 -3.310 AvH & Growth Capital Amsteldijk Beheer 33.080.456 Nederland 50,00% 5.396 4.738 631 19 Turbo's Hoet Groep 0881.774.936 Belgi\u00eb 50,00% p. 121 491.702 328.931 757.970 19.416 Telemond (7) 0893.552.617 Belgi\u00eb (1) Rent-A-Port veranderde haar naam in Deep C Holding en bevestigde daarmee haar focus op de ontwikkelingen van Deep C (\u2018Infra Asia Investments\u2019) in Vietnam. (2) In april verwierf RG International Limited via een kapitaalverhoging een belang van 10% in Deep C. RG International wordt gecontroleerd door Horst Geicke, een Duitse investeerder die in Hongkong is gevestigd. De participatie in Deep C van Deep C Holding, die niet deelnam aan de kapitaalverhoging van 23,8 miljoen USD, daalde van 94% naar 84%. (3) Deep C Holding verkocht haar participatie van 38% in BStor aan een nieuw opgerichte vennootschap GreenStor, dat een 50/50 joint venture is tussen AvH en CFE. Deze transactie had geen impact op de economische belangen (belangen%) van AvH in BStor (Toelichting 3). (4) FinAx houdt een deelneming aan van 78,75% in Delen Private Bank NV. De aandeelhoudersafspraken tussen AvH en de familie Jacques Delen, die via Promofi NV een 21,25%-deelneming aanhoudt, omvatten ondermeer afspraken inzake vertegenwoordiging in de raad van bestuur en besluitvorming op niveau van de raad van bestuur en de aandeelhoudersvergadering. De bijzondere meerderheidsvereisten die voorzien zijn voor bepaalde sleutelbeslissingen, leiden tot gezamenlijke controle. (5) De aandeelhoudersovereenkomst tussen de familie Baron Bracht en AvH resulteert in een gezamenlijke controle van SIPEF. AvH heeft in 2023 haar deelnemingspercentage in SIPEF verhoogd van 36,81% tot 38,53%. (6) AvH bezit 42% in Verdant Bioscience, een strategische investering in het verlengde van haar 38,53%-belang in SIPEF. SIPEF zelf bezit een 38%-deelneming in VBS. (7) Na een succesvolle samenwerking van meer dan 30 jaar heeft AvH begin februari 2023 haar 50% participatie in Telemond verkocht aan de Duitse familie Maas, haar langetermijnpartner. Deze participatie was op jaareinde 2022 reeds overgebracht naar \u201cActiva bestemd voor verkoop\u201d. 3. Gemeenschappelijke dochterondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast \u2013 2022 Minderheids Totaal (\u20ac 1.000) Naam van de Ondernemings- Maatsch. Belangen % Activiteiten-Totaal Netto- belang % verplich- Omzet dochteronderneming nummer zetel 2022 verslag activa resultaat 2022 tingen Marine Engineering & Contracting Deep C Holding Infra Asia Investments (subgroup Deep C Holding) Euro Jetty (Hong Kong) Hongkong 38,10% 11,90% 17.401 10 455 2.435 Deep C Green Energy (Hong Kong) Hongkong 38,10% 11,90% 16.251 224 455 720 Deep C Green Energy (Vietnam) Vietnam 38,10% 11,90% 19.896 17.367 35.635 582 Euro Jetty (Vietnam) Company Vietnam 38,10% 11,90% 4.612 1.214 4.846 2.648 Tien Phong Industrial Zone Vietnam 38,10% 11,90% 27.988 8.857 0 -1.206 Bac Tien Phong Industrial Zone Vietnam 38,10% 11,90% 83.859 36.248 17.286 3.774 Hateco Deep C Port Vietnam 38,10% 11,90% 6 4 0 -9 Private Banking Delen Private Bank 0453.076.211 Belgi\u00eb 78,75% p. 88 2.582.456 1.503.860 512.143 160.623 Energy & Resources SIPEF (USD 1.000) 0404.491.285 Belgi\u00eb 36,81% p. 104 1.062.223 244.420 527.460 108.157 Verdant Bioscience (USD 1.000) Singapore 42,00% p. 108 32.989 23.087 5.905 -1.288 AvH & Growth Capital Amsteldijk Beheer 33.080.456 Nederland 50,00% 5.349 4.711 592 -56 Turbo's Hoet Groep 0881.774.936 Belgi\u00eb 50,00% p. 121 399.859 247.563 653.767 24.826 Telemond 0893.552.617 Belgi\u00eb 50,00% 99.490 30.051 128.408 15.156 1. Geassocieerde deelnemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast \u2013 boekjaar 2023 Minderheids- Totaal (\u20ac 1.000) Naam van de Maatsch. Belangen % Activiteiten-Totaal Netto- Ondernemings- nummer belangen % verplich- Omzet geassocieerde deelneming zetel 2023 verslag activa resultaat 2023 tingen Marine Engineering & Contracting GreenStor (1) BSTOR 0648.717.687 Belgi\u00eb 19,00% 7.866 4.307 1.089 98 ESTOR-LUX 0749.614.317 Belgi\u00eb 14,25% 9.906 5.469 2.232 1.041 ESTOR-LUX II 0791.483.574 Belgi\u00eb 14,25% 460 278 0 -319 Green Offshore (2) Rentel 0700.246.364 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% p. 83 880.089 699.139 207.645 72.482 SeaMade 0543.401.324 Belgi\u00eb 7,09% 1,66% p. 83 1.277.421 1.054.090 332.503 120.525 Otary RS 0833.507.538 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% 84.028 4.072 14.157 43.531 Otary BIS 0842.251.889 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% 56.734 4 0 40.619 Energy & Resources Sagar Cements (INR million) L26942AP19 81PLC002887 India 19,64% p. 109 39.780 23.598 24.174 460 AvH & Growth Capital Axe Investments 419.822.730 Belgi\u00eb 48,34% p. 115 15.505 26 450 913 Camlin Fine Sciences (31-03-2023 INR million) (3)L74100MH1993PLC075361 India 6,60% p. 117 20.601 12.360 16.816 398 Financi\u00e8re EMG (4) 801.720.343 Frankrijk 22,74% p. 118 338.726 286.993 331.708 -20.819 Mediahuis (5)439.849.666 Belgi\u00eb 13,93% p. 119 1.234.560 715.670 1.230.590 72.210 OM Partners 428.328.442 Belgi\u00eb 20,01% p. 120 196.377 54.810 190.843 33.155 Van Moer Group 885.987.706 Belgi\u00eb 21,74% p. 122 186.289 137.335 327.125 6.875 (1) Deep C Holding verkocht haar participatie van 38% in BStor aan een nieuw opgerichte vennootschap GreenStor, dat een 50/50 joint venture is tussen AvH en CFE. Deze transactie had geen impact op de economische belangen (belangen%) van AvH in BStor. BStor is de ontwikkelaar en eigenaar van een 75%-participatie in Estor-Lux, het eerste grootschalige batterijpark in Belgi\u00eb dat aangesloten is op het hoogspanningsnet. (2) De deelnemingen in de offshore windenergieparken Rentel en SeaMade (en de tussenholdings Otary RS en Otary BIS) worden aangehouden via Green Offshore, dat een 50/50 investeringsvehikel is van AvH en CFE. AvH heeft een participatie (transitief) van 10,13% in Rentel en van 7,09% in SeaMade. Indien ook rekening wordt gehouden met de belangen van DEME in Rentel en SeaMade, bedragen de belangen (transitief) van AvH 21,9% respectievelijk 15,3%. (3) AvH investeerde 20 miljoen euro in Camlin Fine Sciences (CFS), een beursgenoteerd bedrijf in speciale chemicali\u00ebn met hoofdzetel in Mumbai, India. De investering volgde op de voltooiing van een open bod op 26% van de aandelen van CFS tegen een aandelenprijs van 160 INR. In totaal werd 9,9% van de aandelen van CFS aangeboden, waarvan 6,6% werd verworven door AvH en 3,3% door een fonds dat werd geadviseerd door Convergent Finance. In het kader van deze transactie hebben zowel AvH als Convergent zich aangesloten bij de bestaande promotor van Camlin, Ashish Dandekar, als onderdeel van de promotorgroep, die nu samen 48% van de aandelen van CFS houdt. (4) Alle cijfers v\u00f3\u00f3r de bedrijfscombinatie tussen Financi\u00e8re EMG en Gravity Media Group. (5) Eind 2023 heeft AvH een participatie van 49,9% in MediaCore, de controlerende aandeelhouder (53,5%) in Mediahuis Partners. Mediahuis Partners heeft een controlebelang van 52,14% in Mediahuis. Aldus bedraagt het deelnemingspercentage van AvH in Mediahuis 13,93%. 2. Geassocieerde deelnemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast \u2013 boekjaar 2022 Minderheids- Totaal (\u20ac 1.000) Naam van de geassocieerde Ondernemings- Maatsch. Belangen % Activiteiten-Totaal Netto- belangen % verplich- Omzet deelneming nummer zetel 2022 verslag activa resultaat 2022 tingen Marine Engineering & Contracting Deep C Holding BSTOR 0648.717.687 Belgi\u00eb 30,80% 5.200 1.739 499 -413 ESTOR-LUX 0749.614.317 Belgi\u00eb 23,10% 13.402 8.456 5.010 3.031 ESTOR-LUX II 0791.483.574 Belgi\u00eb 23,10% 684 192 0 -8 Green Offshore Rentel 0700.246.364 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% p. 83 903.397 728.235 123.211 20.366 SeaMade 0543.401.324 Belgi\u00eb 7,09% 1,66% p. 83 1.255.529 1.062.860 140.683 11.296 Otary RS 0833.507.538 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% 86.158 7.848 13.246 20.352 Otary BIS 0842.251.889 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% 54.530 12 0 6.271 Energy & Resources L26942AP19 Sagar Cements (INR million) 81PLC002887 India 19,64% p. 109 36.535 21.358 21.097 -830 AvH & Growth Capital Axe Investments 419.822.730 Belgi\u00eb 48,34% p. 115 14.622 56 503 403 Financi\u00e8re EMG 801.720.343 Frankrijk 22,73% p. 118 352.915 281.128 359.128 4.232 Mediahuis 439.849.666 Belgi\u00eb 13,93% p. 119 1.179.890 696.270 1.222.960 65.264 OM Partners 428.328.442 Belgi\u00eb 20,01% p. 120 162.491 47.363 166.657 35.519 Van Moer Group 885.987.706 Belgi\u00eb 21,74% p. 122 163.800 121.694 310.267 5.754 3. Niet-geconsolideerde participaties aan re\u00eble waarde Activiteiten-Belang% 2023 Belang% 2022 (\u20ac 1.000) Naam van de participatie Ondernemingsnummer Maatsch. zetel verslag (fully diluted) (fully diluted) AvH & Growth Capital Life Sciences AstriVax (1) 0787.990.881 Belgi\u00eb p. 123 7,1% 5,8% Biotalys (2)0508.931.185 Belgi\u00eb p. 124 11,4% 11,9% Bio Cap Invest (Epics Therapeutics) 0719.433.261 Belgi\u00eb 29,5% 29,5% Indigo Diabetes 0666.442.557 Belgi\u00eb p. 125 11,9% 11,9% MRM Health 0742.910.132 Belgi\u00eb p. 126 15,9% 15,9% OncoDNA 0501.631.837 Belgi\u00eb p. 127 10,4% 9,8% Vico Therapeutics International (3)0746.929.395 Belgi\u00eb p. 128 3,8% Indi\u00eb / Zuid-Oost Azi\u00eb Convergent Finance (4)160130 Mauritius p. 129 6,8% 3,1% HealthQuad Fund I U74999DL2019PTC352056 Indi\u00eb p. 130 36,3% 36,3% HealthQuad Fund II U74999DL2019PTC352056 Indi\u00eb p. 130 11,0% 11,0% Medikabazaar (direct) U51397MH2013PTC245092 Indi\u00eb p. 131 8,9% 8,9% Venturi Fund I T21VC0008K-SF001 Singapore p. 132 11,1% 11,1% Venturi Partners / Venturi I Capital 201906515N Singapore p. 132 10,0% 10,0% (1) AvH heeft in augustus 2022 haar investering in AstriVax (AvH 5,8%) aangekondigd, als onderdeel van de kapitaalronde die door deze spin-off van de KU Leuven georganiseerd werd. Op termijn zal AvH een deelnemingspercentage van 7,7% in AstriVax aanhouden. (2) In juni verkreeg Biotalys verbintenissen voor een bedrag van 7 miljoen euro na een private plaatsing van nieuwe aandelen. Hierdoor nam het belang van AvH licht af. (3) Vico Therapeutics (AvH 3,8%), een Nederlands biotechbedrijf dat nieuwe Antisense-Oligonucleotide therapie\u00ebn voor zeldzame ziekten ontwikkelt, heeft een Serie B van 54 miljoen euro afgesloten die mede door AvH werd geleid. AvH houdt in eerste instantie 3,8% van de aandelen van Vico Therapeutics. Haar participatie zal verder toenemen wanneer het volledige bedrag van AvH\u2019s verbintenis van 7,5 miljoen euro door het bedrijf wordt opgevraagd na het bereiken van bepaalde mijlpalen. (4) Convergent en AvH versterkten hun strategisch partnerschap, waarbij AvH een bijkomende 9 miljoen USD toezegde aan Infinity Holdings (het vlaggenschipfonds van Convergent). De cumulatieve investering van AvH in Infinity Holdings bedraagt nu 15,0 miljoen USD.Toelichting 11: Ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast (\u20ac 1.000) 2023 2022 Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast Marine Engineering & Contracting 397.890 362.398 Private Banking 933.089 849.394 Real Estate 64.238 52.946 Energy & Resources 353.632 341.798 AvH & Growth Capital 273.242 238.701 Totaal 2.022.091 1.845.237 Goodwill Vermogens- (\u20ac 1.000) opgenomen in Totaal 2023 Totaal 2022 mutatiewaarde VM-waarde Bewegingen in ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast: beginsaldo 1.757.711 87.526 1.845.237 1.647.196 Aanschaffingen 105.599 11.149 116.748 35.171 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 Overdrachten (-) -2.996 0 -2.996 -19.389 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 Aandeel in winst (verlies) van de ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast 223.378 0 223.378 243.874 Bijzondere WV opgenomen in de winst- en verliesrekening (-) 0 0 0 0 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen -18.244 0 -18.244 11.746 Impact dividenden uitgekeerd door deelnemingen (-) -134.974 0 -134.974 -122.246 Overboekingen van (naar) andere posten 11.192 0 11.192 -25.928 Overige toename (afname) -18.249 0 -18.249 74.812 Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast: eindsaldo 1.923.417 98.675 2.022.091 1.845.237 Algemene evolutie De ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast omvatten de belangen in gezamenlijk gecontroleerde participaties of in participaties waarin geen controlebelang wordt aangehouden. Deze omvatten niet alleen directe deelnemingen zoals o.a. Delen Private Bank, de offshore windparken Rentel en SeaMade, SIPEF, Sagar Cements en verscheidene participaties uit de Growth Capital-portefeuille van AvH, maar ook volgens de vermogensmutatiemethode opgenomen participaties die door integraal geconsolideerde groepsondernemingen worden aangehouden. De stijging met 176,9 miljoen euro ten opzichte van vorig jaar illustreert de sterke prestaties van deze participaties, waarbij de bijdragen aan het resultaat de dividenduitkeringen overtroffen. Maar ze wordt ook be\u00efnvloed door wijzigingen in de consolidatiekring: in 2023 werd Camlin Fine Sciences opgenomen in 'AvH & Growth Capital' en vonden verschillende wijzigingen plaats in de gezamenlijk gecontroleerde entiteiten die actief zijn in vastgoedontwikkeling binnen CFE. De groep investeerde in 2023 voor 116,8 miljoen euro: \u2022 In 'Marine Engineering & Contracting' investeerde CFE in verscheidene maatschappijen die vastgoedprojecten zullen ontwikkelen, waaronder het project Kronos in Luxemburg, terwijl de investeringen door DEME zich beperkten tot een aantal kleinere transacties. \u2022 AvH verhoogde haar participatie in SIPEF met 1,72% tot 38,53%, nam deel aan een openbaar overnamebod op Camlin dat resulteerde in een investering van 20 miljoen euro en realiseerde een reeks andere kleinere investeringen. Er vonden geen noemenswaardige verkopen plaats in 2023. De verkoop van Telemond wordt in dit overzicht niet vermeld, aangezien het 50% belang in Telemond reeds opgenomen was onder de \u2018Activa bestemd voor verkoop\u2019 in de 2022 financi\u00eble staten (zie Toelichting 5). Het aandeel in de winst van ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast bedroeg 223,4 miljoen euro. Deze zeer belangrijke bijdrage omvat het aandeel van AvH in de nettowinst van o.a. Delen Private Bank, SIPEF, de offshore windparken Rentel en SeaMade, Sagar Cements en van verscheidene participaties in Growth Capital. De dividenden ontvangen van ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast stegen in 2023 met 12,7 miljoen euro tot 135,0 miljoen euro. De hoogste dividenden in deze categorie werden ontvangen van Delen Private Bank (63,2 miljoen euro), van de offshore windparken Rentel en SeaMade (26,1 miljoen euro) en van SIPEF (11,9 miljoen euro). De Overboekingen van (naar) andere posten slaan voornamelijk op de reclassificatie naar (van) provisies voor ondernemingen met een negatieve vermogensmutatie-waarde. De Post 'Overige toename (afname)' reflecteert bewegingen in het eigen vermogen van de deelnemingen, waarbij de daling van de re\u00eble waarde van de cashflow hedges bij de participaties van DEME en Green Offshore in Rentel en SeaMade de grootste impact hebben. Andere bewegingen in het eigen vermogen van de deelnemingen betreffen o.a. de eliminaties van resultaten op verkopen van eigen aandelen, de impact van uitkoop van minderheidsbelangen, alsook de impact van de waardering van de aankoopverplichting die op bepaalde aandelen rust. Rechtstreeks aangehouden participaties opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode AvH past de vermogensmutatiemethode toe op de gemeenschappelijke dochterondernemingen Delen Private Bank (78,75%), SIPEF (38,5%), Verdant Bioscience (42%), Amsteldijk Beheer (50%), Turbo\u2019s Hoet Groep (50%) en GreenStor (50%). In deze balansrubriek zijn tevens de geassocieerde deelneming in Sagar Cements (19,6%), Axe Investments (48,3%), Financi\u00e8re EMG (22,7%), Mediahuis (13,9%), OM Partners (20,0%), Van Moer Logistics (21,7%) en Camlin Fine Sciences (6.6%) opgenomen. Voor een meer gedetailleerde beschrijving van de wijzigingen in de perimeter verwijzen we naar Toelichting 6. Segmentinformatie. Een aantal van bovenvermelde participaties zijn beursgenoteerd. Indien de belangen in SIPEF, Sagar Cements en Camlin Fine Sciences op basis van de beurskoers van eind 2023 zouden gewaardeerd worden, zouden deze participaties een beurswaarde vertegenwoordigen van respectievelijk 216,0 miljoen euro, 73,2 miljoen euro en 16,9 miljoen euro. Ingeval de beurswaarde op jaareinde lager was dan de vermogensmutatiewaarde, is op basis van andere elementen nagegaan of een impairment nodig was. Dit was eind 2023 niet het geval. Onrechtstreeks aangehouden participaties opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode De integrale consolidatie van CFE, DEME, Deep C Holding, Green Offshore en Nextensa geeft aanleiding tot de opname van hun gemeenschappelijke dochterondernemingen en geassocieerde deelnemingen voor een totaal bedrag van 462,1 miljoen euro, met als voornaamste: de belangen van DEME in C-Power (6,5%), van DEME/Green Offshore in Rentel (18,9% resp. 12,5%) en in SeaMade (13,2% resp. 8,75%), van DEME in CDWE Taiwan, Deeprock en GEM/EMW alsook de met partners opgezette vastgoed- en PPS-projecten bij CFE en Nextensa en havengebonden partnerships bij Deep C Holding. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__65-1": {
"value": "2. Gemeenschappelijke dochterondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast \u2013 2023 Minderheids- Totaal (\u20ac 1.000) Naam van de Ondernemings- Maatsch. Belangen % Activiteiten-Totaal Netto- belangen % verplich- Omzet dochteronderneming nummer zetel 2023 verslag activa resultaat 2023 tingen Marine Engineering & Contracting Deep C Holding (1) Deep C (subgroup Deep C Holding) (2) Euro Jetty (Hong Kong) Hongkong 34,05% 15,95% 16.751 10 444 -73 Deep C Green Energy (Hong Kong) Hongkong 34,05% 15,95% 16.462 217 444 769 Deep C Green Energy (Vietnam) Vietnam 34,05% 15,95% 21.041 17.743 41.012 953 Euro Jetty (Vietnam) Company Vietnam 34,05% 15,95% 7.025 1.189 4.819 2.743 Tien Phong Industrial Zone Vietnam 34,05% 15,95% 35.610 17.337 6.843 1.327 Bac Tien Phong Industrial Zone Vietnam 34,05% 15,95% 94.495 39.294 68.339 17.060 Hateco Deep C Port Vietnam 34,05% 15,95% 6 8 0 -4 GreenStor (3) 0803.082.794 Belgi\u00eb 50,00% 4.716 1.628 0 -12 Private Banking Delen Private Bank (4)0453.076.211 Belgi\u00eb 78,75% p. 88 2.784.479 1.599.604 565.895 179.490 Energy & Resources SIPEF (USD 1.000) (5)0404.491.285 Belgi\u00eb 38,53% p. 104 1.080.242 226.465 443.886 72.735 Verdant Bioscience (USD 1.000) (6)Singapore 42,00% p. 108 32.291 25.699 5.315 -3.310 AvH & Growth Capital Amsteldijk Beheer 33.080.456 Nederland 50,00% 5.396 4.738 631 19 Turbo's Hoet Groep 0881.774.936 Belgi\u00eb 50,00% p. 121 491.702 328.931 757.970 19.416 Telemond (7) 0893.552.617 Belgi\u00eb (1) Rent-A-Port veranderde haar naam in Deep C Holding en bevestigde daarmee haar focus op de ontwikkelingen van Deep C (\u2018Infra Asia Investments\u2019) in Vietnam. (2) In april verwierf RG International Limited via een kapitaalverhoging een belang van 10% in Deep C. RG International wordt gecontroleerd door Horst Geicke, een Duitse investeerder die in Hongkong is gevestigd. De participatie in Deep C van Deep C Holding, die niet deelnam aan de kapitaalverhoging van 23,8 miljoen USD, daalde van 94% naar 84%. (3) Deep C Holding verkocht haar participatie van 38% in BStor aan een nieuw opgerichte vennootschap GreenStor, dat een 50/50 joint venture is tussen AvH en CFE. Deze transactie had geen impact op de economische belangen (belangen%) van AvH in BStor (Toelichting 3). (4) FinAx houdt een deelneming aan van 78,75% in Delen Private Bank NV. De aandeelhoudersafspraken tussen AvH en de familie Jacques Delen, die via Promofi NV een 21,25%-deelneming aanhoudt, omvatten ondermeer afspraken inzake vertegenwoordiging in de raad van bestuur en besluitvorming op niveau van de raad van bestuur en de aandeelhoudersvergadering. De bijzondere meerderheidsvereisten die voorzien zijn voor bepaalde sleutelbeslissingen, leiden tot gezamenlijke controle. (5) De aandeelhoudersovereenkomst tussen de familie Baron Bracht en AvH resulteert in een gezamenlijke controle van SIPEF. AvH heeft in 2023 haar deelnemingspercentage in SIPEF verhoogd van 36,81% tot 38,53%. (6) AvH bezit 42% in Verdant Bioscience, een strategische investering in het verlengde van haar 38,53%-belang in SIPEF. SIPEF zelf bezit een 38%-deelneming in VBS. (7) Na een succesvolle samenwerking van meer dan 30 jaar heeft AvH begin februari 2023 haar 50% participatie in Telemond verkocht aan de Duitse familie Maas, haar langetermijnpartner. Deze participatie was op jaareinde 2022 reeds overgebracht naar \u201cActiva bestemd voor verkoop\u201d. 3. Gemeenschappelijke dochterondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast \u2013 2022 Minderheids Totaal (\u20ac 1.000) Naam van de Ondernemings- Maatsch. Belangen % Activiteiten-Totaal Netto- belang % verplich- Omzet dochteronderneming nummer zetel 2022 verslag activa resultaat 2022 tingen Marine Engineering & Contracting Deep C Holding Infra Asia Investments (subgroup Deep C Holding) Euro Jetty (Hong Kong) Hongkong 38,10% 11,90% 17.401 10 455 2.435 Deep C Green Energy (Hong Kong) Hongkong 38,10% 11,90% 16.251 224 455 720 Deep C Green Energy (Vietnam) Vietnam 38,10% 11,90% 19.896 17.367 35.635 582 Euro Jetty (Vietnam) Company Vietnam 38,10% 11,90% 4.612 1.214 4.846 2.648 Tien Phong Industrial Zone Vietnam 38,10% 11,90% 27.988 8.857 0 -1.206 Bac Tien Phong Industrial Zone Vietnam 38,10% 11,90% 83.859 36.248 17.286 3.774 Hateco Deep C Port Vietnam 38,10% 11,90% 6 4 0 -9 Private Banking Delen Private Bank 0453.076.211 Belgi\u00eb 78,75% p. 88 2.582.456 1.503.860 512.143 160.623 Energy & Resources SIPEF (USD 1.000) 0404.491.285 Belgi\u00eb 36,81% p. 104 1.062.223 244.420 527.460 108.157 Verdant Bioscience (USD 1.000) Singapore 42,00% p. 108 32.989 23.087 5.905 -1.288 AvH & Growth Capital Amsteldijk Beheer 33.080.456 Nederland 50,00% 5.349 4.711 592 -56 Turbo's Hoet Groep 0881.774.936 Belgi\u00eb 50,00% p. 121 399.859 247.563 653.767 24.826 Telemond 0893.552.617 Belgi\u00eb 50,00% 99.490 30.051 128.408 15.156 Toelichting 11: Ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast (\u20ac 1.000) 2023 2022 Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast Marine Engineering & Contracting 397.890 362.398 Private Banking 933.089 849.394 Real Estate 64.238 52.946 Energy & Resources 353.632 341.798 AvH & Growth Capital 273.242 238.701 Totaal 2.022.091 1.845.237 Goodwill Vermogens- (\u20ac 1.000) opgenomen in Totaal 2023 Totaal 2022 mutatiewaarde VM-waarde Bewegingen in ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast: beginsaldo 1.757.711 87.526 1.845.237 1.647.196 Aanschaffingen 105.599 11.149 116.748 35.171 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 Overdrachten (-) -2.996 0 -2.996 -19.389 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 Aandeel in winst (verlies) van de ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast 223.378 0 223.378 243.874 Bijzondere WV opgenomen in de winst- en verliesrekening (-) 0 0 0 0 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen -18.244 0 -18.244 11.746 Impact dividenden uitgekeerd door deelnemingen (-) -134.974 0 -134.974 -122.246 Overboekingen van (naar) andere posten 11.192 0 11.192 -25.928 Overige toename (afname) -18.249 0 -18.249 74.812 Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast: eindsaldo 1.923.417 98.675 2.022.091 1.845.237 Algemene evolutie De ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast omvatten de belangen in gezamenlijk gecontroleerde participaties of in participaties waarin geen controlebelang wordt aangehouden. Deze omvatten niet alleen directe deelnemingen zoals o.a. Delen Private Bank, de offshore windparken Rentel en SeaMade, SIPEF, Sagar Cements en verscheidene participaties uit de Growth Capital-portefeuille van AvH, maar ook volgens de vermogensmutatiemethode opgenomen participaties die door integraal geconsolideerde groepsondernemingen worden aangehouden. De stijging met 176,9 miljoen euro ten opzichte van vorig jaar illustreert de sterke prestaties van deze participaties, waarbij de bijdragen aan het resultaat de dividenduitkeringen overtroffen. Maar ze wordt ook be\u00efnvloed door wijzigingen in de consolidatiekring: in 2023 werd Camlin Fine Sciences opgenomen in 'AvH & Growth Capital' en vonden verschillende wijzigingen plaats in de gezamenlijk gecontroleerde entiteiten die actief zijn in vastgoedontwikkeling binnen CFE. De groep investeerde in 2023 voor 116,8 miljoen euro: \u2022 In 'Marine Engineering & Contracting' investeerde CFE in verscheidene maatschappijen die vastgoedprojecten zullen ontwikkelen, waaronder het project Kronos in Luxemburg, terwijl de investeringen door DEME zich beperkten tot een aantal kleinere transacties. \u2022 AvH verhoogde haar participatie in SIPEF met 1,72% tot 38,53%, nam deel aan een openbaar overnamebod op Camlin dat resulteerde in een investering van 20 miljoen euro en realiseerde een reeks andere kleinere investeringen. Er vonden geen noemenswaardige verkopen plaats in 2023. De verkoop van Telemond wordt in dit overzicht niet vermeld, aangezien het 50% belang in Telemond reeds opgenomen was onder de \u2018Activa bestemd voor verkoop\u2019 in de 2022 financi\u00eble staten (zie Toelichting 5). Het aandeel in de winst van ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast bedroeg 223,4 miljoen euro. Deze zeer belangrijke bijdrage omvat het aandeel van AvH in de nettowinst van o.a. Delen Private Bank, SIPEF, de offshore windparken Rentel en SeaMade, Sagar Cements en van verscheidene participaties in Growth Capital. De dividenden ontvangen van ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast stegen in 2023 met 12,7 miljoen euro tot 135,0 miljoen euro. De hoogste dividenden in deze categorie werden ontvangen van Delen Private Bank (63,2 miljoen euro), van de offshore windparken Rentel en SeaMade (26,1 miljoen euro) en van SIPEF (11,9 miljoen euro). De Overboekingen van (naar) andere posten slaan voornamelijk op de reclassificatie naar (van) provisies voor ondernemingen met een negatieve vermogensmutatie-waarde. De Post 'Overige toename (afname)' reflecteert bewegingen in het eigen vermogen van de deelnemingen, waarbij de daling van de re\u00eble waarde van de cashflow hedges bij de participaties van DEME en Green Offshore in Rentel en SeaMade de grootste impact hebben. Andere bewegingen in het eigen vermogen van de deelnemingen betreffen o.a. de eliminaties van resultaten op verkopen van eigen aandelen, de impact van uitkoop van minderheidsbelangen, alsook de impact van de waardering van de aankoopverplichting die op bepaalde aandelen rust. Rechtstreeks aangehouden participaties opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode AvH past de vermogensmutatiemethode toe op de gemeenschappelijke dochterondernemingen Delen Private Bank (78,75%), SIPEF (38,5%), Verdant Bioscience (42%), Amsteldijk Beheer (50%), Turbo\u2019s Hoet Groep (50%) en GreenStor (50%). In deze balansrubriek zijn tevens de geassocieerde deelneming in Sagar Cements (19,6%), Axe Investments (48,3%), Financi\u00e8re EMG (22,7%), Mediahuis (13,9%), OM Partners (20,0%), Van Moer Logistics (21,7%) en Camlin Fine Sciences (6.6%) opgenomen. Voor een meer gedetailleerde beschrijving van de wijzigingen in de perimeter verwijzen we naar Toelichting 6. Segmentinformatie. Een aantal van bovenvermelde participaties zijn beursgenoteerd. Indien de belangen in SIPEF, Sagar Cements en Camlin Fine Sciences op basis van de beurskoers van eind 2023 zouden gewaardeerd worden, zouden deze participaties een beurswaarde vertegenwoordigen van respectievelijk 216,0 miljoen euro, 73,2 miljoen euro en 16,9 miljoen euro. Ingeval de beurswaarde op jaareinde lager was dan de vermogensmutatiewaarde, is op basis van andere elementen nagegaan of een impairment nodig was. Dit was eind 2023 niet het geval. Onrechtstreeks aangehouden participaties opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode De integrale consolidatie van CFE, DEME, Deep C Holding, Green Offshore en Nextensa geeft aanleiding tot de opname van hun gemeenschappelijke dochterondernemingen en geassocieerde deelnemingen voor een totaal bedrag van 462,1 miljoen euro, met als voornaamste: de belangen van DEME in C-Power (6,5%), van DEME/Green Offshore in Rentel (18,9% resp. 12,5%) en in SeaMade (13,2% resp. 8,75%), van DEME in CDWE Taiwan, Deeprock en GEM/EMW alsook de met partners opgezette vastgoed- en PPS-projecten bij CFE en Nextensa en havengebonden partnerships bij Deep C Holding. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__71-1": {
"value": "1. Geassocieerde deelnemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast \u2013 boekjaar 2023 Minderheids- Totaal (\u20ac 1.000) Naam van de Maatsch. Belangen % Activiteiten-Totaal Netto- Ondernemings- nummer belangen % verplich- Omzet geassocieerde deelneming zetel 2023 verslag activa resultaat 2023 tingen Marine Engineering & Contracting GreenStor (1) BSTOR 0648.717.687 Belgi\u00eb 19,00% 7.866 4.307 1.089 98 ESTOR-LUX 0749.614.317 Belgi\u00eb 14,25% 9.906 5.469 2.232 1.041 ESTOR-LUX II 0791.483.574 Belgi\u00eb 14,25% 460 278 0 -319 Green Offshore (2) Rentel 0700.246.364 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% p. 83 880.089 699.139 207.645 72.482 SeaMade 0543.401.324 Belgi\u00eb 7,09% 1,66% p. 83 1.277.421 1.054.090 332.503 120.525 Otary RS 0833.507.538 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% 84.028 4.072 14.157 43.531 Otary BIS 0842.251.889 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% 56.734 4 0 40.619 Energy & Resources Sagar Cements (INR million) L26942AP19 81PLC002887 India 19,64% p. 109 39.780 23.598 24.174 460 AvH & Growth Capital Axe Investments 419.822.730 Belgi\u00eb 48,34% p. 115 15.505 26 450 913 Camlin Fine Sciences (31-03-2023 INR million) (3)L74100MH1993PLC075361 India 6,60% p. 117 20.601 12.360 16.816 398 Financi\u00e8re EMG (4) 801.720.343 Frankrijk 22,74% p. 118 338.726 286.993 331.708 -20.819 Mediahuis (5)439.849.666 Belgi\u00eb 13,93% p. 119 1.234.560 715.670 1.230.590 72.210 OM Partners 428.328.442 Belgi\u00eb 20,01% p. 120 196.377 54.810 190.843 33.155 Van Moer Group 885.987.706 Belgi\u00eb 21,74% p. 122 186.289 137.335 327.125 6.875 (1) Deep C Holding verkocht haar participatie van 38% in BStor aan een nieuw opgerichte vennootschap GreenStor, dat een 50/50 joint venture is tussen AvH en CFE. Deze transactie had geen impact op de economische belangen (belangen%) van AvH in BStor. BStor is de ontwikkelaar en eigenaar van een 75%-participatie in Estor-Lux, het eerste grootschalige batterijpark in Belgi\u00eb dat aangesloten is op het hoogspanningsnet. (2) De deelnemingen in de offshore windenergieparken Rentel en SeaMade (en de tussenholdings Otary RS en Otary BIS) worden aangehouden via Green Offshore, dat een 50/50 investeringsvehikel is van AvH en CFE. AvH heeft een participatie (transitief) van 10,13% in Rentel en van 7,09% in SeaMade. Indien ook rekening wordt gehouden met de belangen van DEME in Rentel en SeaMade, bedragen de belangen (transitief) van AvH 21,9% respectievelijk 15,3%. (3) AvH investeerde 20 miljoen euro in Camlin Fine Sciences (CFS), een beursgenoteerd bedrijf in speciale chemicali\u00ebn met hoofdzetel in Mumbai, India. De investering volgde op de voltooiing van een open bod op 26% van de aandelen van CFS tegen een aandelenprijs van 160 INR. In totaal werd 9,9% van de aandelen van CFS aangeboden, waarvan 6,6% werd verworven door AvH en 3,3% door een fonds dat werd geadviseerd door Convergent Finance. In het kader van deze transactie hebben zowel AvH als Convergent zich aangesloten bij de bestaande promotor van Camlin, Ashish Dandekar, als onderdeel van de promotorgroep, die nu samen 48% van de aandelen van CFS houdt. (4) Alle cijfers v\u00f3\u00f3r de bedrijfscombinatie tussen Financi\u00e8re EMG en Gravity Media Group. (5) Eind 2023 heeft AvH een participatie van 49,9% in MediaCore, de controlerende aandeelhouder (53,5%) in Mediahuis Partners. Mediahuis Partners heeft een controlebelang van 52,14% in Mediahuis. Aldus bedraagt het deelnemingspercentage van AvH in Mediahuis 13,93%. 2. Geassocieerde deelnemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast \u2013 boekjaar 2022 Minderheids- Totaal (\u20ac 1.000) Naam van de geassocieerde Ondernemings- Maatsch. Belangen % Activiteiten-Totaal Netto- belangen % verplich- Omzet deelneming nummer zetel 2022 verslag activa resultaat 2022 tingen Marine Engineering & Contracting Deep C Holding BSTOR 0648.717.687 Belgi\u00eb 30,80% 5.200 1.739 499 -413 ESTOR-LUX 0749.614.317 Belgi\u00eb 23,10% 13.402 8.456 5.010 3.031 ESTOR-LUX II 0791.483.574 Belgi\u00eb 23,10% 684 192 0 -8 Green Offshore Rentel 0700.246.364 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% p. 83 903.397 728.235 123.211 20.366 SeaMade 0543.401.324 Belgi\u00eb 7,09% 1,66% p. 83 1.255.529 1.062.860 140.683 11.296 Otary RS 0833.507.538 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% 86.158 7.848 13.246 20.352 Otary BIS 0842.251.889 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% 54.530 12 0 6.271 Energy & Resources L26942AP19 Sagar Cements (INR million) 81PLC002887 India 19,64% p. 109 36.535 21.358 21.097 -830 AvH & Growth Capital Axe Investments 419.822.730 Belgi\u00eb 48,34% p. 115 14.622 56 503 403 Financi\u00e8re EMG 801.720.343 Frankrijk 22,73% p. 118 352.915 281.128 359.128 4.232 Mediahuis 439.849.666 Belgi\u00eb 13,93% p. 119 1.179.890 696.270 1.222.960 65.264 OM Partners 428.328.442 Belgi\u00eb 20,01% p. 120 162.491 47.363 166.657 35.519 Van Moer Group 885.987.706 Belgi\u00eb 21,74% p. 122 163.800 121.694 310.267 5.754 Toelichting 11: Ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast (\u20ac 1.000) 2023 2022 Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast Marine Engineering & Contracting 397.890 362.398 Private Banking 933.089 849.394 Real Estate 64.238 52.946 Energy & Resources 353.632 341.798 AvH & Growth Capital 273.242 238.701 Totaal 2.022.091 1.845.237 Goodwill Vermogens- (\u20ac 1.000) opgenomen in Totaal 2023 Totaal 2022 mutatiewaarde VM-waarde Bewegingen in ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast: beginsaldo 1.757.711 87.526 1.845.237 1.647.196 Aanschaffingen 105.599 11.149 116.748 35.171 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 Overdrachten (-) -2.996 0 -2.996 -19.389 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 Aandeel in winst (verlies) van de ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast 223.378 0 223.378 243.874 Bijzondere WV opgenomen in de winst- en verliesrekening (-) 0 0 0 0 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen -18.244 0 -18.244 11.746 Impact dividenden uitgekeerd door deelnemingen (-) -134.974 0 -134.974 -122.246 Overboekingen van (naar) andere posten 11.192 0 11.192 -25.928 Overige toename (afname) -18.249 0 -18.249 74.812 Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast: eindsaldo 1.923.417 98.675 2.022.091 1.845.237 Algemene evolutie De ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast omvatten de belangen in gezamenlijk gecontroleerde participaties of in participaties waarin geen controlebelang wordt aangehouden. Deze omvatten niet alleen directe deelnemingen zoals o.a. Delen Private Bank, de offshore windparken Rentel en SeaMade, SIPEF, Sagar Cements en verscheidene participaties uit de Growth Capital-portefeuille van AvH, maar ook volgens de vermogensmutatiemethode opgenomen participaties die door integraal geconsolideerde groepsondernemingen worden aangehouden. De stijging met 176,9 miljoen euro ten opzichte van vorig jaar illustreert de sterke prestaties van deze participaties, waarbij de bijdragen aan het resultaat de dividenduitkeringen overtroffen. Maar ze wordt ook be\u00efnvloed door wijzigingen in de consolidatiekring: in 2023 werd Camlin Fine Sciences opgenomen in 'AvH & Growth Capital' en vonden verschillende wijzigingen plaats in de gezamenlijk gecontroleerde entiteiten die actief zijn in vastgoedontwikkeling binnen CFE. De groep investeerde in 2023 voor 116,8 miljoen euro: \u2022 In 'Marine Engineering & Contracting' investeerde CFE in verscheidene maatschappijen die vastgoedprojecten zullen ontwikkelen, waaronder het project Kronos in Luxemburg, terwijl de investeringen door DEME zich beperkten tot een aantal kleinere transacties. \u2022 AvH verhoogde haar participatie in SIPEF met 1,72% tot 38,53%, nam deel aan een openbaar overnamebod op Camlin dat resulteerde in een investering van 20 miljoen euro en realiseerde een reeks andere kleinere investeringen. Er vonden geen noemenswaardige verkopen plaats in 2023. De verkoop van Telemond wordt in dit overzicht niet vermeld, aangezien het 50% belang in Telemond reeds opgenomen was onder de \u2018Activa bestemd voor verkoop\u2019 in de 2022 financi\u00eble staten (zie Toelichting 5). Het aandeel in de winst van ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast bedroeg 223,4 miljoen euro. Deze zeer belangrijke bijdrage omvat het aandeel van AvH in de nettowinst van o.a. Delen Private Bank, SIPEF, de offshore windparken Rentel en SeaMade, Sagar Cements en van verscheidene participaties in Growth Capital. De dividenden ontvangen van ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast stegen in 2023 met 12,7 miljoen euro tot 135,0 miljoen euro. De hoogste dividenden in deze categorie werden ontvangen van Delen Private Bank (63,2 miljoen euro), van de offshore windparken Rentel en SeaMade (26,1 miljoen euro) en van SIPEF (11,9 miljoen euro). De Overboekingen van (naar) andere posten slaan voornamelijk op de reclassificatie naar (van) provisies voor ondernemingen met een negatieve vermogensmutatie-waarde. De Post 'Overige toename (afname)' reflecteert bewegingen in het eigen vermogen van de deelnemingen, waarbij de daling van de re\u00eble waarde van de cashflow hedges bij de participaties van DEME en Green Offshore in Rentel en SeaMade de grootste impact hebben. Andere bewegingen in het eigen vermogen van de deelnemingen betreffen o.a. de eliminaties van resultaten op verkopen van eigen aandelen, de impact van uitkoop van minderheidsbelangen, alsook de impact van de waardering van de aankoopverplichting die op bepaalde aandelen rust. Rechtstreeks aangehouden participaties opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode AvH past de vermogensmutatiemethode toe op de gemeenschappelijke dochterondernemingen Delen Private Bank (78,75%), SIPEF (38,5%), Verdant Bioscience (42%), Amsteldijk Beheer (50%), Turbo\u2019s Hoet Groep (50%) en GreenStor (50%). In deze balansrubriek zijn tevens de geassocieerde deelneming in Sagar Cements (19,6%), Axe Investments (48,3%), Financi\u00e8re EMG (22,7%), Mediahuis (13,9%), OM Partners (20,0%), Van Moer Logistics (21,7%) en Camlin Fine Sciences (6.6%) opgenomen. Voor een meer gedetailleerde beschrijving van de wijzigingen in de perimeter verwijzen we naar Toelichting 6. Segmentinformatie. Een aantal van bovenvermelde participaties zijn beursgenoteerd. Indien de belangen in SIPEF, Sagar Cements en Camlin Fine Sciences op basis van de beurskoers van eind 2023 zouden gewaardeerd worden, zouden deze participaties een beurswaarde vertegenwoordigen van respectievelijk 216,0 miljoen euro, 73,2 miljoen euro en 16,9 miljoen euro. Ingeval de beurswaarde op jaareinde lager was dan de vermogensmutatiewaarde, is op basis van andere elementen nagegaan of een impairment nodig was. Dit was eind 2023 niet het geval. Onrechtstreeks aangehouden participaties opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode De integrale consolidatie van CFE, DEME, Deep C Holding, Green Offshore en Nextensa geeft aanleiding tot de opname van hun gemeenschappelijke dochterondernemingen en geassocieerde deelnemingen voor een totaal bedrag van 462,1 miljoen euro, met als voornaamste: de belangen van DEME in C-Power (6,5%), van DEME/Green Offshore in Rentel (18,9% resp. 12,5%) en in SeaMade (13,2% resp. 8,75%), van DEME in CDWE Taiwan, Deeprock en GEM/EMW alsook de met partners opgezette vastgoed- en PPS-projecten bij CFE en Nextensa en havengebonden partnerships bij Deep C Holding. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__68-1": {
"value": "1. Geassocieerde deelnemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast \u2013 boekjaar 2023 Minderheids- Totaal (\u20ac 1.000) Naam van de Maatsch. Belangen % Activiteiten-Totaal Netto- Ondernemings- nummer belangen % verplich- Omzet geassocieerde deelneming zetel 2023 verslag activa resultaat 2023 tingen Marine Engineering & Contracting GreenStor (1) BSTOR 0648.717.687 Belgi\u00eb 19,00% 7.866 4.307 1.089 98 ESTOR-LUX 0749.614.317 Belgi\u00eb 14,25% 9.906 5.469 2.232 1.041 ESTOR-LUX II 0791.483.574 Belgi\u00eb 14,25% 460 278 0 -319 Green Offshore (2) Rentel 0700.246.364 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% p. 83 880.089 699.139 207.645 72.482 SeaMade 0543.401.324 Belgi\u00eb 7,09% 1,66% p. 83 1.277.421 1.054.090 332.503 120.525 Otary RS 0833.507.538 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% 84.028 4.072 14.157 43.531 Otary BIS 0842.251.889 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% 56.734 4 0 40.619 Energy & Resources Sagar Cements (INR million) L26942AP19 81PLC002887 India 19,64% p. 109 39.780 23.598 24.174 460 AvH & Growth Capital Axe Investments 419.822.730 Belgi\u00eb 48,34% p. 115 15.505 26 450 913 Camlin Fine Sciences (31-03-2023 INR million) (3)L74100MH1993PLC075361 India 6,60% p. 117 20.601 12.360 16.816 398 Financi\u00e8re EMG (4) 801.720.343 Frankrijk 22,74% p. 118 338.726 286.993 331.708 -20.819 Mediahuis (5)439.849.666 Belgi\u00eb 13,93% p. 119 1.234.560 715.670 1.230.590 72.210 OM Partners 428.328.442 Belgi\u00eb 20,01% p. 120 196.377 54.810 190.843 33.155 Van Moer Group 885.987.706 Belgi\u00eb 21,74% p. 122 186.289 137.335 327.125 6.875 (1) Deep C Holding verkocht haar participatie van 38% in BStor aan een nieuw opgerichte vennootschap GreenStor, dat een 50/50 joint venture is tussen AvH en CFE. Deze transactie had geen impact op de economische belangen (belangen%) van AvH in BStor. BStor is de ontwikkelaar en eigenaar van een 75%-participatie in Estor-Lux, het eerste grootschalige batterijpark in Belgi\u00eb dat aangesloten is op het hoogspanningsnet. (2) De deelnemingen in de offshore windenergieparken Rentel en SeaMade (en de tussenholdings Otary RS en Otary BIS) worden aangehouden via Green Offshore, dat een 50/50 investeringsvehikel is van AvH en CFE. AvH heeft een participatie (transitief) van 10,13% in Rentel en van 7,09% in SeaMade. Indien ook rekening wordt gehouden met de belangen van DEME in Rentel en SeaMade, bedragen de belangen (transitief) van AvH 21,9% respectievelijk 15,3%. (3) AvH investeerde 20 miljoen euro in Camlin Fine Sciences (CFS), een beursgenoteerd bedrijf in speciale chemicali\u00ebn met hoofdzetel in Mumbai, India. De investering volgde op de voltooiing van een open bod op 26% van de aandelen van CFS tegen een aandelenprijs van 160 INR. In totaal werd 9,9% van de aandelen van CFS aangeboden, waarvan 6,6% werd verworven door AvH en 3,3% door een fonds dat werd geadviseerd door Convergent Finance. In het kader van deze transactie hebben zowel AvH als Convergent zich aangesloten bij de bestaande promotor van Camlin, Ashish Dandekar, als onderdeel van de promotorgroep, die nu samen 48% van de aandelen van CFS houdt. (4) Alle cijfers v\u00f3\u00f3r de bedrijfscombinatie tussen Financi\u00e8re EMG en Gravity Media Group. (5) Eind 2023 heeft AvH een participatie van 49,9% in MediaCore, de controlerende aandeelhouder (53,5%) in Mediahuis Partners. Mediahuis Partners heeft een controlebelang van 52,14% in Mediahuis. Aldus bedraagt het deelnemingspercentage van AvH in Mediahuis 13,93%. 2. Geassocieerde deelnemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast \u2013 boekjaar 2022 Minderheids- Totaal (\u20ac 1.000) Naam van de geassocieerde Ondernemings- Maatsch. Belangen % Activiteiten-Totaal Netto- belangen % verplich- Omzet deelneming nummer zetel 2022 verslag activa resultaat 2022 tingen Marine Engineering & Contracting Deep C Holding BSTOR 0648.717.687 Belgi\u00eb 30,80% 5.200 1.739 499 -413 ESTOR-LUX 0749.614.317 Belgi\u00eb 23,10% 13.402 8.456 5.010 3.031 ESTOR-LUX II 0791.483.574 Belgi\u00eb 23,10% 684 192 0 -8 Green Offshore Rentel 0700.246.364 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% p. 83 903.397 728.235 123.211 20.366 SeaMade 0543.401.324 Belgi\u00eb 7,09% 1,66% p. 83 1.255.529 1.062.860 140.683 11.296 Otary RS 0833.507.538 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% 86.158 7.848 13.246 20.352 Otary BIS 0842.251.889 Belgi\u00eb 10,13% 2,37% 54.530 12 0 6.271 Energy & Resources L26942AP19 Sagar Cements (INR million) 81PLC002887 India 19,64% p. 109 36.535 21.358 21.097 -830 AvH & Growth Capital Axe Investments 419.822.730 Belgi\u00eb 48,34% p. 115 14.622 56 503 403 Financi\u00e8re EMG 801.720.343 Frankrijk 22,73% p. 118 352.915 281.128 359.128 4.232 Mediahuis 439.849.666 Belgi\u00eb 13,93% p. 119 1.179.890 696.270 1.222.960 65.264 OM Partners 428.328.442 Belgi\u00eb 20,01% p. 120 162.491 47.363 166.657 35.519 Van Moer Group 885.987.706 Belgi\u00eb 21,74% p. 122 163.800 121.694 310.267 5.754 Toelichting 11: Ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast (\u20ac 1.000) 2023 2022 Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast Marine Engineering & Contracting 397.890 362.398 Private Banking 933.089 849.394 Real Estate 64.238 52.946 Energy & Resources 353.632 341.798 AvH & Growth Capital 273.242 238.701 Totaal 2.022.091 1.845.237 Goodwill Vermogens- (\u20ac 1.000) opgenomen in Totaal 2023 Totaal 2022 mutatiewaarde VM-waarde Bewegingen in ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast: beginsaldo 1.757.711 87.526 1.845.237 1.647.196 Aanschaffingen 105.599 11.149 116.748 35.171 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 Overdrachten (-) -2.996 0 -2.996 -19.389 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 Aandeel in winst (verlies) van de ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast 223.378 0 223.378 243.874 Bijzondere WV opgenomen in de winst- en verliesrekening (-) 0 0 0 0 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen -18.244 0 -18.244 11.746 Impact dividenden uitgekeerd door deelnemingen (-) -134.974 0 -134.974 -122.246 Overboekingen van (naar) andere posten 11.192 0 11.192 -25.928 Overige toename (afname) -18.249 0 -18.249 74.812 Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast: eindsaldo 1.923.417 98.675 2.022.091 1.845.237 Algemene evolutie De ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast omvatten de belangen in gezamenlijk gecontroleerde participaties of in participaties waarin geen controlebelang wordt aangehouden. Deze omvatten niet alleen directe deelnemingen zoals o.a. Delen Private Bank, de offshore windparken Rentel en SeaMade, SIPEF, Sagar Cements en verscheidene participaties uit de Growth Capital-portefeuille van AvH, maar ook volgens de vermogensmutatiemethode opgenomen participaties die door integraal geconsolideerde groepsondernemingen worden aangehouden. De stijging met 176,9 miljoen euro ten opzichte van vorig jaar illustreert de sterke prestaties van deze participaties, waarbij de bijdragen aan het resultaat de dividenduitkeringen overtroffen. Maar ze wordt ook be\u00efnvloed door wijzigingen in de consolidatiekring: in 2023 werd Camlin Fine Sciences opgenomen in 'AvH & Growth Capital' en vonden verschillende wijzigingen plaats in de gezamenlijk gecontroleerde entiteiten die actief zijn in vastgoedontwikkeling binnen CFE. De groep investeerde in 2023 voor 116,8 miljoen euro: \u2022 In 'Marine Engineering & Contracting' investeerde CFE in verscheidene maatschappijen die vastgoedprojecten zullen ontwikkelen, waaronder het project Kronos in Luxemburg, terwijl de investeringen door DEME zich beperkten tot een aantal kleinere transacties. \u2022 AvH verhoogde haar participatie in SIPEF met 1,72% tot 38,53%, nam deel aan een openbaar overnamebod op Camlin dat resulteerde in een investering van 20 miljoen euro en realiseerde een reeks andere kleinere investeringen. Er vonden geen noemenswaardige verkopen plaats in 2023. De verkoop van Telemond wordt in dit overzicht niet vermeld, aangezien het 50% belang in Telemond reeds opgenomen was onder de \u2018Activa bestemd voor verkoop\u2019 in de 2022 financi\u00eble staten (zie Toelichting 5). Het aandeel in de winst van ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast bedroeg 223,4 miljoen euro. Deze zeer belangrijke bijdrage omvat het aandeel van AvH in de nettowinst van o.a. Delen Private Bank, SIPEF, de offshore windparken Rentel en SeaMade, Sagar Cements en van verscheidene participaties in Growth Capital. De dividenden ontvangen van ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast stegen in 2023 met 12,7 miljoen euro tot 135,0 miljoen euro. De hoogste dividenden in deze categorie werden ontvangen van Delen Private Bank (63,2 miljoen euro), van de offshore windparken Rentel en SeaMade (26,1 miljoen euro) en van SIPEF (11,9 miljoen euro). De Overboekingen van (naar) andere posten slaan voornamelijk op de reclassificatie naar (van) provisies voor ondernemingen met een negatieve vermogensmutatie-waarde. De Post 'Overige toename (afname)' reflecteert bewegingen in het eigen vermogen van de deelnemingen, waarbij de daling van de re\u00eble waarde van de cashflow hedges bij de participaties van DEME en Green Offshore in Rentel en SeaMade de grootste impact hebben. Andere bewegingen in het eigen vermogen van de deelnemingen betreffen o.a. de eliminaties van resultaten op verkopen van eigen aandelen, de impact van uitkoop van minderheidsbelangen, alsook de impact van de waardering van de aankoopverplichting die op bepaalde aandelen rust. Rechtstreeks aangehouden participaties opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode AvH past de vermogensmutatiemethode toe op de gemeenschappelijke dochterondernemingen Delen Private Bank (78,75%), SIPEF (38,5%), Verdant Bioscience (42%), Amsteldijk Beheer (50%), Turbo\u2019s Hoet Groep (50%) en GreenStor (50%). In deze balansrubriek zijn tevens de geassocieerde deelneming in Sagar Cements (19,6%), Axe Investments (48,3%), Financi\u00e8re EMG (22,7%), Mediahuis (13,9%), OM Partners (20,0%), Van Moer Logistics (21,7%) en Camlin Fine Sciences (6.6%) opgenomen. Voor een meer gedetailleerde beschrijving van de wijzigingen in de perimeter verwijzen we naar Toelichting 6. Segmentinformatie. Een aantal van bovenvermelde participaties zijn beursgenoteerd. Indien de belangen in SIPEF, Sagar Cements en Camlin Fine Sciences op basis van de beurskoers van eind 2023 zouden gewaardeerd worden, zouden deze participaties een beurswaarde vertegenwoordigen van respectievelijk 216,0 miljoen euro, 73,2 miljoen euro en 16,9 miljoen euro. Ingeval de beurswaarde op jaareinde lager was dan de vermogensmutatiewaarde, is op basis van andere elementen nagegaan of een impairment nodig was. Dit was eind 2023 niet het geval. Onrechtstreeks aangehouden participaties opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode De integrale consolidatie van CFE, DEME, Deep C Holding, Green Offshore en Nextensa geeft aanleiding tot de opname van hun gemeenschappelijke dochterondernemingen en geassocieerde deelnemingen voor een totaal bedrag van 462,1 miljoen euro, met als voornaamste: de belangen van DEME in C-Power (6,5%), van DEME/Green Offshore in Rentel (18,9% resp. 12,5%) en in SeaMade (13,2% resp. 8,75%), van DEME in CDWE Taiwan, Deeprock en GEM/EMW alsook de met partners opgezette vastgoed- en PPS-projecten bij CFE en Nextensa en havengebonden partnerships bij Deep C Holding. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__75": {
"value": "3. Niet-geconsolideerde participaties aan re\u00eble waarde Activiteiten-Belang% 2023 Belang% 2022 (\u20ac 1.000) Naam van de participatie Ondernemingsnummer Maatsch. zetel verslag (fully diluted) (fully diluted) AvH & Growth Capital Life Sciences AstriVax (1) 0787.990.881 Belgi\u00eb p. 123 7,1% 5,8% Biotalys (2)0508.931.185 Belgi\u00eb p. 124 11,4% 11,9% Bio Cap Invest (Epics Therapeutics) 0719.433.261 Belgi\u00eb 29,5% 29,5% Indigo Diabetes 0666.442.557 Belgi\u00eb p. 125 11,9% 11,9% MRM Health 0742.910.132 Belgi\u00eb p. 126 15,9% 15,9% OncoDNA 0501.631.837 Belgi\u00eb p. 127 10,4% 9,8% Vico Therapeutics International (3)0746.929.395 Belgi\u00eb p. 128 3,8% Indi\u00eb / Zuid-Oost Azi\u00eb Convergent Finance (4)160130 Mauritius p. 129 6,8% 3,1% HealthQuad Fund I U74999DL2019PTC352056 Indi\u00eb p. 130 36,3% 36,3% HealthQuad Fund II U74999DL2019PTC352056 Indi\u00eb p. 130 11,0% 11,0% Medikabazaar (direct) U51397MH2013PTC245092 Indi\u00eb p. 131 8,9% 8,9% Venturi Fund I T21VC0008K-SF001 Singapore p. 132 11,1% 11,1% Venturi Partners / Venturi I Capital 201906515N Singapore p. 132 10,0% 10,0% (1) AvH heeft in augustus 2022 haar investering in AstriVax (AvH 5,8%) aangekondigd, als onderdeel van de kapitaalronde die door deze spin-off van de KU Leuven georganiseerd werd. Op termijn zal AvH een deelnemingspercentage van 7,7% in AstriVax aanhouden. (2) In juni verkreeg Biotalys verbintenissen voor een bedrag van 7 miljoen euro na een private plaatsing van nieuwe aandelen. Hierdoor nam het belang van AvH licht af. (3) Vico Therapeutics (AvH 3,8%), een Nederlands biotechbedrijf dat nieuwe Antisense-Oligonucleotide therapie\u00ebn voor zeldzame ziekten ontwikkelt, heeft een Serie B van 54 miljoen euro afgesloten die mede door AvH werd geleid. AvH houdt in eerste instantie 3,8% van de aandelen van Vico Therapeutics. Haar participatie zal verder toenemen wanneer het volledige bedrag van AvH\u2019s verbintenis van 7,5 miljoen euro door het bedrijf wordt opgevraagd na het bereiken van bepaalde mijlpalen. (4) Convergent en AvH versterkten hun strategisch partnerschap, waarbij AvH een bijkomende 9 miljoen USD toezegde aan Infinity Holdings (het vlaggenschipfonds van Convergent). De cumulatieve investering van AvH in Infinity Holdings bedraagt nu 15,0 miljoen USD.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__77": {
"value": "1. Bedrijfsacquisities Er vonden geen bedrijfsacquisities plaats in 2023. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__79": {
"value": "2. Bedrijfsverkopen Er vonden geen bedrijfsverkopen plaats in 2023. In 2022 hebben AvH en het management van Anima 100% van de aandelen van Anima overgedragen aan AG. (\u20ac 1.000) Anima Balans 30-06-2022 Goodwill en immateri\u00eble vaste activa 38.830 Materi\u00eble vaste activa 211.722 Liquide middelen 4.861 Overige activa 29.928 Totaal der activa 285.340 Eigen vermogen (deel groep AvH) 68.235 Minderheidsbelang 5.734 Financi\u00eble schulden op lange en korte termijn 164.690 Overige schulden 46.682 Totaal eigen vermogen en verplichtingen 285.340 Totaal activa 285.340 Totaal verplichtingen -211.372 Minderheidsbelangen -5.734 Netto actief (91,8%) 68.235 Verkoopprijs 308.163 Provisie - Reps & Warranties -3.052 Gerealiseerde meerwaarde 236.876 Resultatenrekening 30-06-2022 Bedrijfsopbrengsten 60.127 Exploitatielasten (-) -54.271 Winst (verlies) op de overdracht van activa -245 Winst (verlies) uit de bedrijfsactiviteiten 5.611 Financieel resultaat -1.442 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting 4.169 Winstbelastingen -1.118 Winst (verlies) van het boekjaar 3.050 Aandeel van het minderheidsbelang -229 Aandeel van de groep 2.822 Kasstroomoverzicht 30-06-2022 Geldmiddelen en kasequivalenten - openingsbalans op 1 januari 2022 6.067 Operationele cashflow 6.695 Investeringscashflow -8.174 Financieringscashflow 273 Geldmiddelen en kasequivalenten - slotbalans op 30 juni 2022 4.861",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__81": {
"value": "Toelichting 5: Activa en passiva bestemd voor verkoop Het belangrijkste actief bestemd voor verkoop op jaareinde 2023 is vastgoed van Nextensa in Luxemburg, dat begin februari 2024 is verkocht voor een prijs in lijn met de waardering in deze balans. Op jaareinde 2022 werden voor 62,5 miljoen euro activa opgenomen als bestemd voor verkoop. Ongeveer de helft daarvan betreft een schip bij DEME (Groenewind) dat in juli 2023 werd verkocht (Segment Marine Engineering & Contracting) en het saldo wordt verklaard door de boekwaarde van de 50%-deelneming van AvH in Telemond die in Q1 2023 werd verkocht (Segment AvH & Growth Capital). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__82": {
"value": "Toelichting 6: Segmentinformatie Segment 1 Marine Engineering & Contracting: DEME Group (integrale consolidatie 62,12%), CFE (integrale consolidatie 62,12%), Deep C Holding (voorheen Rent-A-Port) (integrale consolidatie 81,06%) en Green Offshore (integrale consolidatie 81,06%). Rent-A-Port veranderde haar naam in Deep C Holding en bevestigde daarmee haar focus op de ontwikkelingen van Deep C in Vietnam. Deep C Holding verkocht haar participatie van 38% in BStor aan een nieuw opgerichte vennootschap GreenStor, dat een 50/50 joint venture is tussen AvH en CFE. Deze transactie had geen impact op de economische belangen (belangen%) van AvH in BStor. BStor is de ontwikkelaar en eigenaar van een 75%-participatie in Estor-Lux, het eerste grootschalige batterijpark in Belgi\u00eb dat aangesloten is op het hoogspanningsnet. De 50%-participatie van AvH in GreenStor is opgenomen in het \u201cAvH & Growth Capital\u201d segment. Segment 2 Private Banking: Delen Private Bank (vermogensmutatiemethode 78,75%), Bank Van Breda (integrale consolidatie 78,75%) en FinAx (integrale consolidatie 100%). Segment 3 Real Estate: Nextensa (Integrale consolidatie 61,66%) In 2023 verhoogde AvH haar participatie in Nextensa van 58,53% tot 61,66%. Segment 4 Energy & Resources: SIPEF (vermogensmutatiemethode 38,53%), Verdant Bioscience (vermogensmutatiemethode 42%), AvH India Resources (integrale consolidatie 100%) en Sagar Cements (vermogensmutatiemethode 19,64%). AvH verhoogde in 2023 haar deelneming in SIPEF van 36,81% tot 38,53%, zonder dat dit evenwel impact heeft op de wijze waarop deze deelneming in de geconsolideerde rekeningen wordt verwerkt. AvH India Resources bezit geen andere deelnemingen dan in Sagar Cements. Segment 5 AvH & Growth Capital \u2022 AvH, AvH Growth Capital & subholdings (integrale consolidatie 100%) \u2022 Integraal geconsolideerde participaties: Agidens (85,0%) en Biolectric Group (55,8%) \u2022 Participaties opgenomen volgens vermogensmutatiemethode: Amsteldijk Beheer (50%), Axe Investments (48,3%), Financi\u00e8re EMG (22,7%), GreenStor (50%), Mediahuis Partners (26,7%), Mediahuis (13,9%), MediaCore (49,9%), OM Partners (20,0%), Turbo\u2019s Hoet Groep (50%), Van Moer Logistics (21,7%) en Camlin Fine Sciences (6,6%). \u2022 Niet-geconsolideerde participaties: - Life Science: Astrivax (7,1%), Biotalys (11,4%), Bio Cap Invest (29,5%), Indigo Diabetes (11,9%), MRM Health (15,9%), OncoDNA (10,4%) en Vico Therapeutics International (3,8%). - India / Zuid-Oost Azi\u00eb: HealthQuad Fund I (36,3%), HealthQuad Fund II (11,0%), Medikabazaar (8,9%), Venturi Partners Fund I (11,1%) en Convergent Finance (6,8%). Na een succesvolle samenwerking van meer dan 30 jaar heeft AvH begin feburari 2023 haar 50% participatie in Telemond verkocht aan de Duitse familie Maas, haar langetermijnpartner. Deze verkoop heeft AvH een cashopbrengst van 55 miljoen euro opgeleverd en een meerwaarde van 19,2 miljoen euro. AvH investeerde 20 miljoen euro in Camlin Fine Sciences (CFS), een beursgenoteerd bedrijf in speciale chemicali\u00ebn met hoofdzetel in Mumbai, India. De investering volgde op de voltooiing van een open bod op 26% van de aandelen van CFS tegen een aandelenprijs van 160 INR. In totaal werd 9,9% van de aandelen van CFS aangeboden, waarvan 6,6% werd verworven door AvH en 3,3% door een fonds dat werd geadviseerd door Convergent Finance. In het kader van deze transactie hebben zowel AvH als Convergent zich aangesloten bij de bestaande promotor van Camlin, Ashish Dandekar, als onderdeel van de promotorgroep, die nu samen 48% van de aandelen van CFS houdt. Convergent en AvH versterkten hun strategisch partnerschap, waarbij AvH een bijkomende 9 miljoen USD toezegde aan Infinity Holdings (het vlaggenschipfonds van Convergent). De cumulatieve investering van AvH in Infinity Holdings bedraagt nu 15,0 miljoen USD. Vico Therapeutics (AvH 3,8%), een Nederlands biotechbedrijf dat nieuwe Antisense-Oligonucleotide therapie\u00ebn voor zeldzame ziekten ontwikkelt, heeft een Serie B van 54 miljoen euro afgesloten die mede door AvH werd geleid. AvH houdt in eerste instantie 3,8% van de aandelen van Vico Therapeutics. Haar participatie zal verder toenemen wanneer het volledige bedrag van AvH\u2019s verbintenis van 7,5 miljoen euro door het bedrijf wordt opgevraagd na het bereiken van bepaalde mijlpalen. Toelichting 6: Segmentinformatie \u2013 resultatenrekening 2023 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Totaal Real Estate Growth tussen & Banking Resources 2023 Capital segmenten Contracting Bedrijfsopbrengsten 4.653.743 346.559 127.883 41 95.358 -2.031 5.221.553 Verrichting van diensten 0 0 0 0 1.971 -1.945 26 Vastgoedopbrengsten 157.696 0 126.405 0 0 284.101 Rente-opbrengsten bancaire activiteiten 0 233.068 0 0 0 233.068 Vergoedingen en commissies bancaire activiteiten 0 106.367 0 0 0 106.367 Opbrengsten uit onderhanden projecten in opdracht van derden 4.419.090 0 0 0 89.557 -87 4.508.561 Overige bedrijfsopbrengsten 76.957 7.125 1.478 41 3.830 0 89.431 Exploitatielasten (-) -4.414.970 -215.420 -72.196 -120 -119.405 2.700 -4.819.411 Grond- & hulpstoffen, diensten en uitbesteed werk (-) -3.175.930 -32.531 -65.444 -120 -66.950 2.700 -3.338.275 Rentelasten Bank J.Van Breda & C\u00b0 (-) 0 -92.370 0 0 0 -92.370 Personeelslasten (-) -825.173 -68.148 -5.651 0 -45.779 -944.751 Afschrijvingen (-) -370.868 -7.673 -1.060 0 -5.686 -385.286 Bijzondere waardeverminderingen (-) -18.342 -872 3 0 -345 -19.556 Overige exploitatielasten (-) -27.543 -13.933 -44 0 -615 0 -42.136 Voorzieningen 2.888 106 0 0 -31 2.964 Winst (verlies) op activa/passiva gewaardeerd aan re\u00eble waarde via 0 0 -7.689 0 -15.690 0 -23.379 resultatenrekening Financi\u00eble activa - Fair value through P/L (FVPL) 0 0 3.513 0 -15.690 -12.177 Vastgoedbeleggingen 0 0 -11.202 0 0 -11.202 Winst (verlies) op de overdracht van activa 36.830 -15.308 2.074 0 25.771 0 49.367 Gerealiseerde meer(min)waarde op immateri\u00eble en materi\u00eble vaste 19.472 0 0 0 61 19.534 Gerealiseerde meer(min)waarde op vastgoedbeleggingen 0 0 2.074 0 0 2.074 Gerealiseerde meer(min)waarde op financi\u00eble vaste activa 17.357 0 0 0 25.710 43.067 Gerealiseerde meer(min)waarde op andere activa 0 -15.308 0 0 0 -15.308 Winst (verlies) uit de bedrijfsactiviteiten 275.603 115.831 50.072 -79 -13.966 669 428.130 Financieel resultaat -31.026 1.566 -24.972 -16 13.193 -669 -41.924 Renteopbrengsten 20.198 902 4.459 0 13.830 -2.430 36.959 Rentelasten (-) -36.121 -1 -23.664 0 -1.187 2.430 -58.544 (Niet)gerealiseerde wisselkoers-resultaten -10.843 0 0 -16 -358 -11.217 Overige financi\u00eble opbrengsten (kosten) -4.261 125 4.873 0 908 -669 976 Afgeleide financi\u00eble instrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via 0 541 -10.639 0 0 -10.098 resultatenrekening Aandeel in de winst (verlies) van ondernemingen waarop 23.288 141.349 9.599 25.612 23.531 223.378 vermogensmutatie is toegepast Overige niet-exploitatiebaten 0 0 0 0 0 0 Overige niet-exploitatielasten (-) 0 0 0 0 0 0 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting 267.865 258.746 34.699 25.516 22.758 0 609.585 Winstbelastingen -58.717 -33.480 -9.529 -95 -663 0 -102.483 Uitgestelde belastingen 6.761 -632 5.771 0 464 12.365 Belastingen -65.478 -32.848 -15.300 -95 -1.127 -114.848 Winst (verlies) na belasting uit voortgezette bedrijfsactiviteiten 209.148 225.266 25.170 25.421 22.095 0 507.101 Winst (verlies) na belasting uit bedrijfsactiviteiten die worden 0 0 0 0 0 0 be\u00ebindigd Winst (verlies) van het boekjaar 209.148 225.266 25.170 25.421 22.095 0 507.101 Aandeel van het minderheidsbelang 80.646 16.543 9.588 780 350 107.908 Aandeel van de groep 128.503 208.723 15.582 24.641 21.745 399.194 Commentaar bij de segmentinformatie \u2013 resultatenrekening In vergelijking met vorig jaar is de consolidatiekring van AvH grotendeels ongewijzigd gebleven. Begin 2023 verkocht AvH haar participatie van 50% in Telemond Holding, maar aangezien dat bedrijf werd opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode, heeft dit geen significante invloed op de vergelijkbaarheid van de cijfers. En als gevolg van de desinvestering van Anima in Q3 2022 was laatstgenoemde al overgeboekt naar 'be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten' in de financi\u00eble staten van 2022. Daarom wordt de vergelijkbaarheid van de resultatenrekening 2023 met die van vorig jaar niet significant gecompliceerd door perimeterwijzigingen. De geconsolideerde bedrijfsopbrengsten stegen met 820,1 miljoen euro (+19%). Het grootste deel van deze extra omzet wordt verklaard door de sterke groei bij DEME (+630,7 miljoen euro), dat voor het eerst de omzetdrempel van 3 miljard euro overschreed. De zeer sterke commerci\u00eble prestaties van Bank Van Breda verklaren de groei van de vergoedingen en commissie-inkomsten met 6%, terwijl de rente-opbrengsten ongeveer verdubbelden dankzij de algemene stijging van de rentevoeten ten opzichte van vorig jaar. Aangezien dit laatste ook van invloed was op de rentelasten van Bank Van Breda, groeide de nettorentemarge met een zeer indrukwekkende 48%. Terwijl de omzet van de vastgoedontwikkelingen van CFE met 85% steeg, bleven haar andere activiteiten (aanneming, multitechnieken) stabiel (+1%). Als gevolg van de indexering en verbeterde bezettingsgraad stegen de huuropbrengsten van Nextensa met 12% op vergelijkbare basis (+5% jaar-op-jaar), terwijl de verkoopopbrengsten van haar ontwikkelingsprojecten daalden met 14,2 miljoen euro (-22%). Zowel Agidens als Biolectric, de twee participaties die integraal worden geconsolideerd binnen 'AvH Growth Capital', realiseerden een sterke omzetgroei. De 820,1 miljoen euro hogere opbrengsten vereisten 711,3 miljoen euro hogere exploitatielasten (+17%). De kosten van grondstoffen, diensten en uitbesteed werk stegen jaar op jaar met 17%, de personeelslasten met 15% en de afschrijvingen met 7%. Het grootste deel van de hogere afschrijvingslasten is afkomstig van DEME, als gevolg van de verdere uitbreiding van de vloot met een nieuw kabellegschip Yellowstone en het effect van het offshore installatieschip Orion dat in 2023 voor een volledig jaar werd afgeschreven. DEME heeft op haar inactieve cutterzuiger Al Jarraf een bijzondere waardevermindering geboekt voor een bedrag van 13,1 miljoen euro. Aanpassingen van de re\u00eble waarde opgenomen via de resultatenrekening hadden een totale negatieve impact van 23,4 miljoen euro in 2023. Dit is 6,5 miljoen euro negatiever dan vorig jaar. De belangrijkste componenten van deze negatieve schommelingen in re\u00eble waarde in 2023 waren: een positief effect van 3,5 miljoen euro op de 1.351.320 aandelen in Retail Estates aangehouden door Nextensa, een netto negatieve evolutie van 11,2 miljoen euro op de re\u00eble waarde van de vastgoedportefeuille van Nextensa en een negatieve evolutie van 15,7 miljoen euro op de niet-geconsolideerde participaties in Growth Capital van AvH en op haar thesaurieportefeuille. De verkoop van activa droeg 49,4 miljoen euro bij aan de winst in 2023. DEME realiseerde in totaal 18,6 miljoen euro meerwaarden op de verkoop van activa, waarvan 13,0 miljoen euro op de verkoop van het offshore onderhoudsschip Groenewind. CFE realiseerde 17,4 miljoen euro winst op de verkoop van dochterondernemingen en ontwikkelingsmaatschappijen, waaronder 50% van haar Poolse project Chmielna aan Compagnie du Bois Sauvage. Een herschikking door Bank Van Breda van haar obligatieportefeuille leidde tot een verlies van 15,3 miljoen euro. Als gevolg van de lagere activiteit op de institutionele vastgoedmarkt verkocht Nextensa enkel haar kantoorgebouw 'Treesquare' in Brussel in april 2023. De verkoop door AvH van haar 50% participatie in de Poolse Telemond Group resulteerde in een meerwaarde van 19,1 miljoen euro op het niveau van AvH. Op de verkoop (in 2017) van de participatie van AvH in Ogeda werd een extra winst (earn out) van 6,1 miljoen euro geboekt. Het globale financi\u00eble resultaat was 41,9 miljoen euro negatief. De nettorentelasten kwamen echter slechts 1,8 miljoen euro negatiever uit dan in 2022, aangezien sommige ondernemingen van de groep profiteerden van de hogere marktrente, terwijl andere hogere financieringskosten hadden. De belangrijkste variatie die de 31,8 miljoen euro bijkomend negatief financieel resultaat verklaart, ligt op het niveau van de re\u00eble waardeaanpassingen van afdekkingsinstrumenten bij Nextensa: ze hadden een negatief effect van 10,6 miljoen euro in 2023, na een positief effect van 27,7 miljoen euro het jaar daarvoor. Het aandeel in de winst van ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast bedroeg 223,4 miljoen euro. Deze zeer belangrijke bijdrage omvat het aandeel van AvH in de nettowinst van o.a. Delen Private Bank, SIPEF, de offshore windparken Rentel en SeaMade, Sagar Cements en van verscheidene participaties in Growth Capital. De volledige lijst van bedrijven in deze categorie is te vinden in toelichting 6. Segmentinformatie. Winstbelastingen vertegenwoordigden een kost van 102,5 miljoen euro in 2023. Merk op dat de bijdrage van de volgens de vermogensmutatiemethode opgenomen participaties reeds na belastingen wordt gerapporteerd. De winstbelastingen van 102,5 miljoen euro in 2023 vertegenwoordigen daarom een belastingtarief van 26,5% van de winst voor belastingen (na uitsluiting van de bijdragen van ondernemingen volgens vermogensmutatie) van 386,2 miljoen euro (609,6 miljoen euro - 223,4 miljoen euro).Toelichting 6: Segmentinformatie \u2013 activa 2023 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Totaal Real Estate Growth tussen & Banking Resources 2023 Capital segmenten Contracting I. Vaste activa 3.870.602 6.175.212 1.480.596 353.632 488.361 -25.236 12.343.167 Immateri\u00eble vaste activa 115.407 267 889 0 2.243 118.806 Goodwill 174.150 134.247 0 0 11.727 320.123 Materi\u00eble vaste activa 2.817.276 54.478 8.697 0 28.961 2.909.412 Terreinen en gebouwen 216.797 44.832 0 0 17.725 279.354 Installaties, machines en uitrusting 2.233.197 2.665 1.899 0 3.378 2.241.138 Meubilair en rollend materieel 53.106 5.284 697 0 6.644 65.730 Overige materi\u00eble vaste activa 3.621 816 6.101 0 1.215 11.753 Activa in aanbouw 310.555 882 0 0 0 311.437 Vastgoedbeleggingen 0 0 1.288.844 0 0 1.288.844 Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast 397.890 933.089 64.238 353.632 273.242 2.022.091 Financi\u00eble vaste activa 208.600 3.177 93.546 0 169.954 -25.236 450.040 Financi\u00eble activa : aandelen - Fair value through P/L (FVPL) 4.547 0 87.296 0 131.173 223.016 Vorderingen en borgtochten 204.053 3.177 6.250 0 38.781 -25.236 227.024 Afdekkingsinstrumenten op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 22.630 45.965 20.633 0 0 89.227 Uitgestelde belastingvorderingen 134.649 9.808 3.750 0 2.235 150.442 Banken - vorderingen kredietinstellingen & cli\u00ebnten op meer dan \u00e9\u00e9n 0 4.994.181 0 0 0 4.994.181 jaar Banken - leningen en vorderingen aan klanten 0 5.029.531 0 0 0 5.029.531 Banken - wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte 0 -35.350 0 0 0 -35.350 II. Vlottende activa 2.531.650 3.388.815 284.367 736 464.778 -3.990 6.666.355 Voorraden 312.041 0 102.079 0 1.659 415.779 Bedrag verschuldigd door klanten voor onderhanden projecten 701.437 0 73.490 0 5.295 780.222 Geldbeleggingen 2 545.039 0 0 44.912 589.954 Financi\u00eble activa : aandelen - Fair value through P/L (FVPL) 2 0 0 0 44.912 44.914 Financi\u00eble activa : obligaties - Fair value through OCI (FVOCI) 0 501.037 0 0 0 501.037 Financi\u00eble activa : aandelen - Fair value through OCI (FVOCI) 0 58 0 0 0 58 Financi\u00eble activa - at amortised cost 0 43.944 0 0 0 43.944 Afdekkingsinstrumenten op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 16.161 3.918 0 0 0 20.079 Vorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 808.989 5.601 81.908 3 42.813 -1.343 937.971 Handelsvorderingen 745.140 56 22.777 0 22.738 -1.343 789.368 Overige vorderingen 63.848 5.545 59.131 3 20.076 0 148.603 Terug te vorderen belastingen 33.758 1 12.505 43 544 46.851 Banken - vorderingen kredietinstellingen & cli\u00ebnten op ten hoogste 0 2.791.806 0 0 0 2.791.806 \u00e9\u00e9n jaar Banken - interbancaire vorderingen 0 102.073 0 0 0 102.073 Banken - leningen en vorderingen aan klanten 0 1.218.593 0 0 0 1.218.593 Banken - wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte 0 -1.402 0 0 0 -1.402 Banken - tegoeden centrale banken 0 1.472.542 0 0 0 1.472.542 Geldmiddelen en kasequivalenten 583.759 29.339 11.129 689 364.894 989.810 Overlopende rekeningen en overige vlottende activa 75.502 13.110 3.257 0 4.661 -2.647 93.885 III. Activa bestemd voor verkoop 1.630 138 9.230 0 0 10.998 Totaal der activa 6.403.881 9.564.165 1.774.194 354.368 953.139 -29.226 19.020.522 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Totaal Segmentinformatie - proforma omzet Real Estate Growth tussen & Banking Resources 2023 Capital segmenten Contracting Omzet lidstaten van de Europese Unie 2.812.244 707.191 126.405 14.479 741.108 -1.888 4.399.538 Overige landen binnen Europa 490.085 78.805 0 59.393 58.304 686.587 Landen buiten Europa 1.277.587 0 0 139.329 17.029 1.433.946 Totaal 4.579.917 785.995 126.405 213.201 816.441 -1.888 6.520.071 De proforma omzet bevat de omzet van alle participaties aangehouden door de AvH-groep en wijkt dus af van de omzet zoals gerapporteerd in de wettelijke IFRS consolidatie, die is opgemaakt op basis van de consolidatiekring zoals gerapporteerd in Toelichting 2 en 3. In deze proforma voorstelling worden alle exclusieve controle-belangen integraal verwerkt en de gemeenschappelijke en geassocieerde participaties proportioneel. Toelichting 6: Segmentinformatie \u2013 eigen vermogen en verplichtingen 2023 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Totaal Real Estate Growth tussen & Banking Resources 2023 Capital segmenten Contracting I. Totaal eigen vermogen 2.488.966 1.806.327 837.420 354.333 890.018 6.377.063 Eigen vermogen - deel groep 1.523.953 1.646.827 507.192 354.333 881.646 4.913.951 Geplaatst kapitaal 0 0 0 0 113.907 113.907 Aandelenkapitaal 0 0 0 0 2.295 2.295 Agio 0 0 0 0 111.612 111.612 Geconsolideerde reserves 1.532.617 1.658.844 505.355 339.566 871.330 4.907.712 Herwaarderingsreserves -8.664 -12.017 1.837 14.767 -3.518 -7.594 Financi\u00eble activa : obligaties - Fair value through OCI (FVOCI) 0 -11.313 0 0 3 -11.310 Financi\u00eble activa : aandelen - Fair value through OCI (FVOCI) 0 697 0 0 0 697 Afdekkingsreserve 30.815 0 1.665 134 4 32.617 Actuari\u00eble winsten (verliezen) te bereiken doel-pensioenplannen -22.724 -4.357 0 -1.782 4.699 -24.164 Omrekeningsverschillen -16.755 2.956 172 16.415 -8.223 -5.434 Ingekochte eigen aandelen (-) 0 0 0 0 -100.074 -100.074 Minderheidsbelang 965.013 159.500 330.228 0 8.372 1.463.112 II. Langlopende verplichtingen 1.215.006 974.601 618.568 0 20.510 -25.236 2.803.449 Voorzieningen 101.519 3.693 2.264 0 10.828 118.304 Pensioenverplichtingen 64.211 7.458 0 0 452 72.121 Uitgestelde belastingverplichtingen 84.616 0 53.709 0 385 138.710 Financi\u00eble schulden 914.291 5.726 562.159 0 8.713 -25.236 1.465.653 Leningen van banken 756.115 0 457.345 0 5.800 1.219.260 Obligatieleningen 0 0 99.613 0 0 99.613 Achtergestelde leningen 677 0 0 0 0 677 Leasingschulden 123.012 5.726 2.318 0 2.913 133.969 Overige financi\u00eble schulden 34.487 0 2.884 0 0 -25.236 12.135 Afdekkingsinstrumenten op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 23.078 12.355 436 0 0 35.869 Overige schulden 27.291 19.331 0 0 132 46.754 Banken - schulden aan kredietinstellingen, cli\u00ebnten & obligaties 0 926.038 0 0 0 926.038 Banken - deposito\u2019s van kredietinstellingen 0 0 0 0 0 0 Banken - deposito\u2019s van klanten 0 926.038 0 0 0 926.038 Banken - in schuldbewijzen belichaamde schuld 0 0 0 0 0 0 Banken - wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte 0 0 0 0 0 0 III. Kortlopende verplichtingen 2.699.910 6.783.238 318.205 35 42.612 -3.990 9.840.010 Voorzieningen 29.319 5 350 0 681 30.356 Pensioenverplichtingen 0 136 0 0 0 136 Financi\u00eble schulden 308.416 2.955 235.790 0 3.512 0 550.672 Leningen van banken 226.926 0 109.493 0 1.651 338.070 Obligatieleningen 0 0 40.000 0 0 40.000 Achtergestelde leningen 0 0 0 0 0 0 Leasingschulden 38.240 2.955 0 0 1.861 43.055 Overige financi\u00eble schulden 43.250 0 86.297 0 0 0 129.547 Afdekkingsinstrumenten op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 20.324 -149 0 0 0 20.175 Bedragen verschuldigd aan klanten voor onderhanden projecten 648.981 0 0 0 11.873 660.854 Overige schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 1.576.528 41.927 42.881 5 23.851 -1.343 1.683.849 Handelsschulden 1.231.371 47 26.046 5 10.651 -1.343 1.266.776 Ontvangen vooruitbetalingen 84.486 0 0 0 0 84.486 Schulden mbt bezoldigingen & sociale lasten 184.774 16.954 5.265 0 11.732 218.725 Overige schulden 75.897 24.927 11.570 0 1.469 0 113.863 Te betalen belastingen 79.274 3.676 8.254 30 776 92.010 Banken - schulden aan kredietinstellingen, cli\u00ebnten & obligaties 0 6.725.882 0 0 0 6.725.882 Banken - deposito\u2019s van kredietinstellingen 0 49.604 0 0 0 49.604 Banken - deposito\u2019s van klanten 0 6.564.963 0 0 0 6.564.963 Banken - in schuldbewijzen belichaamde schuld 0 111.315 0 0 0 111.315 Banken - wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte 0 0 0 0 0 0 Overlopende rekeningen 37.068 8.806 30.930 0 1.918 -2.647 76.075 IV. Verplichtingen bestemd voor verkoop 0 0 0 0 0 0 Totaal van het eigen vermogen en de verplichtingen 6.403.881 9.564.165 1.774.194 354.368 953.139 -29.226 19.020.522 Commentaar bij de segmentinformatie \u2013 balans Het geconsolideerde balanstotaal van AvH is verder gestegen tot 19.020,5 miljoen euro (+8%). Met uitzondering van \u2018AvH & Growth Capital\u2019 dragen alle segmenten bij aan deze groei. Maar de grootste variaties komen van \u2018Private Banking\u2019 (+927,3 miljoen euro) en van 'Marine Engineering & Contracting' (+396,0 miljoen euro). De integrale consolidatie van Bank Van Breda blijft een grote impact hebben op zowel de omvang als de samenstelling van de balans van AvH. Door de specifieke aard van haar bankactiviteiten heeft Bank Van Breda een aanzienlijk grotere balans dan de andere ondernemingen van de groep. Alleen al de integrale consolidatie van Bank Van Breda is goed voor 8.500,2 miljoen euro van het balanstotaal (45%) en haar structuur is specifiek voor haar bankactiviteiten. En hoewel Bank Van Breda nog steeds tot de best gekapitaliseerde financi\u00eble instellingen in Belgi\u00eb behoort, heeft het duidelijk andere balansratio's dan de andere (niet-bancaire) groepsondernemingen. Een aantal balansposten van Bank Van Breda werden gegroepeerd onder afzonderlijke rubrieken om een beter inzicht te geven in de geconsolideerde balans van AvH. De participatie van 78,75% in Delen Private Bank werd, zoals in vorige periodes, opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. De immateri\u00eble vaste activa en goodwill zijn vrijwel onveranderd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De materi\u00eble vaste activa zijn gestegen met 188,7 miljoen euro (+7%), bijna volledig gerelateerd aan DEME. In 2023 verwelkomde DEME een nieuw kabellegschip Viking Neptune en een ultradiepwaterboorschip Olympia in haar vloot. DEME bouwt een voormalige bulkcarrier om tot een nieuw valpijpschip Yelllowstone en upgradet de Sea Installer. De waarde van de vastgoedbeleggingen van Nextensa steeg tot 1.288,8 miljoen euro (+1%), ondanks de verkoop van het gebouw Treesquare in 2023. Montoyer 24 (Brussel) en Monterey 18 (Luxemburg) werden toegevoegd aan de portefeuille en er werd verder ge\u00efnvesteerd in Luxemburg in de renovatie van het winkelcentrum Knauf in Schmiede en in de verbouwing van een oud kantoorgedeelte in de buurt van de luchthaven van Luxemburg tot een nieuw project. De ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast omvatten de belangen in gezamenlijk gecontroleerde participaties of in participaties waarin geen controlebelang wordt aangehouden. Deze omvatten niet alleen directe deelnemingen zoals o.a. Delen Private Bank, de offshore windparken Rentel en SeaMade, SIPEF, Sagar Cements en verscheidene participaties uit de Growth Capital-portefeuille van AvH, maar ook volgens de vermogensmutatiemethode opgenomenparticipaties die door integraal geconsolideerde groepsondernemingen worden aangehouden. De stijging met 176,9 miljoen euro ten opzichte van vorig jaar illustreert de sterke prestaties van deze participaties, waarbij de bijdragen aan het resultaat de dividenduitkeringenovertroffen. Maar ze wordt ook be\u00efnvloed door wijzigingen in de consolidatiekring: in 2023 werd Camlin Fine Sciences opgenomen in 'AvH & Growth Capital' en vonden verschillende wijzigingen plaats in de gezamenlijk gecontroleerde entiteiten die actief zijn invastgoedontwikkeling binnen CFE. De financi\u00eble vaste activa: aandelen \u2013 gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de resultatenrekening stegen met 14,7 miljoen euro in 2023 tot 223,0 miljoen euro. De belangrijkste bijdragen op jaareinde 2023 waren i) de aandelen in Retail Estates aangehouden door Nextensa, ii) de re\u00eble waarde van de life sciences en Asia Investments in de Growth Capital portefeuille en iii) andere niet-geconsolideerde investeringen op het niveau van AvH. De financi\u00eble vaste activa: vorderingen en borgtochten: deze bestaan voornamelijk uit financieringen van DEME en CFE aan niet-geconsolideerde participaties en uit vorderingen op geconsolideerde entiteiten gerapporteerd in verschillende segmenten (die worden ge\u00eblimineerd in de geconsolideerde rekeningen). De totale kredietportefeuille van Bank Van Breda is met 59,6 miljoen euro (+1%) aangegroeid tot 6.248,1 miljoen euro. Ongeveer 20% van dit bedrag heeft een looptijd van minder dan een jaar. De voorraden stegen met 26,1 miljoen euro (+7%). Ze omvatten grondstoffen bij DEME en CFE en grondposities bij CFE, Deep C Holding en Nextensa. De vorderingen op klanten voor onderhanden projecten zijn gestegen met 247,9 miljoen euro (+47%). Deze stijging is volledig te verklaren door de onderhanden projecten bij DEME. De geldbeleggingen stegen met 45,5 miljoen euro tot 590,0 miljoen euro. Naast een kleine portefeuille bij AvH van 44,9 miljoen euro wordt dit bedrag volledig verklaard door de obligatieportefeuille van Bank Van Breda. Banken - vorderingen <1 jaar: de groei van de deposito's van klanten was aanzienlijk groter dan de stijging van de kredietportefeuille. Dit heeft de liquiditeitspositie van Bank Van Breda verder versterkt en verklaart de 831,6 miljoen euro hogere deposito's van Bank Van Breda bij centrale banken op jaareinde 2023. De evolutie in de cashpositie wordt toegelicht in het kasstroomoverzicht (zie Toelichting 6). Het belangrijkste actief bestemd voor verkoop op jaareinde 2023 is vastgoed van Nextensa in Luxemburg, dat begin februari 2024 is verkocht voor een prijs in lijn met de waardering in deze balans. De evolutie van het eigen vermogen wordt toegelicht in Toelichting 'Mutatieoverzicht van het geconsolideerd eigen vermogen'. De langlopende verplichtingen zijn in totaal gedaald met 112,7 miljoen euro, als gecombineerd effect van verschillende onderliggende evoluties waarvan de belangrijkste variaties zijn: \u2022 De voorzieningen stegen met 23,3 miljoen euro. De belangrijkste stijging binnen 'Marine Engineering & Contracting' wordt verklaard door bijkomende voorzieningen voor negatief eigen vermogen van ondernemingen volgens de vermogensmutatiemethode. De overige voorzieningen binnen de geconsolideerde rekeningen van CFE zijn gestegen met 13,0 miljoen euro, maar worden grotendeels gecompenseerd door een daling van de voorzieningen < 1 jaar met 13,5 miljoen euro. \u2022 De financi\u00eble schulden daalden met 166,2 miljoen euro. DEME heeft haar globale netto financi\u00eble schuldpositie licht verbeterd (met 8,3 miljoen euro) ten opzichte van jaareinde 2022. De langlopende financi\u00eble schulden van DEME zijn gedaald met 137,4 miljoen euro en de kortlopende met 4,1 miljoen euro, het saldo wordt verklaard door een lagere kaspositie. De netto financi\u00eble schuldpositie van CFE is in vergelijking met vorig jaar gestegen met 44,4 miljoen euro, inclusief 36,9 miljoen euro hogere langlopende en 34,4 miljoen euro kortlopende financi\u00eble schulden. De netto financi\u00eble schuldpositie van Nextensa steeg met 65,3 miljoen euro, inclusief een 72,8 miljoen euro hogere langlopende financi\u00eble schuld. \u2022 Banken - deposito's van klanten > 1 jaar: stegen met 189,7 miljoen euro. De kortlopende verplichtingen zijn gestegen met 1.082,1 miljoen euro. De belangrijkste variaties zijn: \u2022 De kortlopende financi\u00eble schulden stegen met 148,0 miljoen euro, voornamelijk in 'Real Estate' en in mindere mate in 'Marine Engineering & Contracting\u201d. De oorsprong van de variaties wordt toegelicht in het kasstroomoverzicht in Toelichting 6. van dit verslag. \u2022 De bedragen verschuldigd aan klanten voor onderhanden projecten en overige schulden zijn gestegen met respectievelijk 134,5 miljoen euro en 154,1 miljoen euro, voornamelijk als gevolg van de hoge activiteitsniveaus in 'Marine Engineering & Contracting'. \u2022 Banken - <1 jaar: de kortetermijndeposito's van klanten stegen met een indrukwekkende 747,9 miljoen euro (+13%), terwijl de deposito's van andere banken en de schuldbewijzen met 80,3 miljoen euro daalden. Toelichting 6: Segmentinformatie \u2013 kasstroomoverzicht 2023 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Totaal Real Estate Growth tussen & Banking Resources 2023 Capital segmenten Contracting I. Geldmiddelen en kasequivalenten, openingsbalans 693.990 24.515 31.106 642 410.718 0 1.160.972 Winst (verlies) uit de bedrijfsactiviteiten 275.603 115.831 50.072 -79 -13.966 669 428.130 Reclass 'Winst (Verlies) op de overdracht van activa' naar cashflow uit -36.830 15.308 -2.074 0 -25.771 -49.367 desinvesteringen Dividenden van vennootschappen waarop vermogensmutatie is 52.274 63.226 0 217 19.257 134.974 toegepast Overige niet-exploitatiebaten (lasten) 0 0 0 0 0 0 Winstbelastingen (betaald) -72.369 -32.848 -15.300 -95 -1.127 -121.739 Aanpassingen voor niet-geldelijke posten Afschrijvingen 370.868 7.673 1.060 0 5.686 385.286 Bijzondere waardeverminderingen 18.342 914 -3 0 345 19.598 Aandelenoptieplannen 160 713 0 0 1.953 2.827 Winst (verlies) op activa/passiva gewaardeerd aan re\u00eble waarde via 0 0 7.689 0 15.690 23.379 resultatenrekening (Afname) toename van voorzieningen -6.518 -692 0 0 31 -7.179 Andere niet-kaskosten (opbrengsten) 3.250 -1.285 -207 0 1.755 3.513 Cashflow 604.783 168.840 41.236 43 3.853 669 819.423 Afname (toename) van het bedrijfskapitaal -62.784 -52.298 -35.194 43 -18.000 0 -168.234 Afname (toename) van voorraden en onderhanden projecten 37.349 0 6.109 0 261 43.719 Afname (toename) van vorderingen -357.914 5.676 -10.786 65 -17.413 0 -380.371 Afname (toename) van vorderingen kredietinstellingen & cli\u00ebnten 0 -878.853 0 0 0 -878.853 (banken) Toename (afname) van schulden (andere dan financi\u00eble schulden) 264.103 13.290 -17.985 -6 -217 0 259.186 Toename (afname) van schulden aan kredietinstellingen, cli\u00ebnten & 0 774.564 0 0 0 774.564 obligaties (banken) Afname (toename) overige -6.322 33.024 -12.531 -17 -632 13.520 Operationele cashflow 541.998 116.542 6.041 86 -14.148 669 651.189 Investeringen -543.415 -326.820 -74.821 -10.015 -61.512 0 -1.016.584 Aanschaffing van immateri\u00eble en materi\u00eble vaste activa -421.496 -4.696 -2.806 0 -4.991 -433.989 Investering in vastgoedbeleggingen 0 0 -72.015 0 0 -72.015 Verwerving van financi\u00eble vaste activa (inclusief via -81.263 0 0 -10.015 -54.000 -145.278 bedrijfsacquisities) Liquide middelen verworven via bedrijfsacquisities 0 0 0 0 0 0 Nieuwe leningen toegestaan -40.657 -597 0 0 -2.501 0 -43.756 Verwerving van geldbeleggingen 0 -321.527 0 0 -20 -321.547 Desinvesteringen 85.384 303.831 43.532 0 72.617 -9.604 495.760 Desinvesteringen van immateri\u00eble en materi\u00eble vaste activa 57.229 0 0 0 81 57.310 Desinvesteringen van vastgoedbeleggingen 0 0 43.532 0 0 43.532 Overdracht van financi\u00eble vaste activa (inclusief via bedrijfsverkopen) 8.830 0 0 0 62.920 71.750 Liquide middelen overgedragen via bedrijfsverkopen 0 0 0 0 0 0 Terugbetaalde leningen 19.325 0 0 0 9.605 -9.604 19.326 Overdracht van geldbeleggingen 0 303.831 0 0 12 303.843 Investeringscashflow -458.031 -22.989 -31.289 -10.015 11.105 -9.604 -520.824 Financi\u00eble operaties Ontvangen dividenden 0 1.575 6.621 0 1.481 9.677 Ontvangen interesten 20.472 902 4.459 0 13.830 -2.430 37.233 Betaalde interesten -35.333 -1 -23.664 0 -1.187 2.430 -57.755 Diverse financi\u00eble opbrengsten (lasten) -18.147 0 -1.749 -16 -567 -669 -21.148 Afname (toename) van eigen aandelen - AvH 0 0 0 0 -58.945 -58.945 Afname (toename) van eigen aandelen - dochterondernemingen -835 0 0 0 0 -835 Toename van financi\u00eble schulden 192.983 0 118.122 0 0 0 311.105 (Afname) van financi\u00eble schulden -331.473 -3.104 -72.682 0 -4.069 9.604 -401.724 (Investeringen) en desinvesteringen in controleparticipaties 31.266 0 0 0 -13.052 18.214 Dividenden uitgekeerd door AvH 0 0 0 0 -102.511 -102.511 Dividenden uitgekeerd intragroep -34.829 -82.300 -15.220 0 132.349 0 Dividenden uitgekeerd aan derden -18.936 -5.801 -10.617 0 -138 -35.492 Financieringscashflow -194.831 -88.730 5.270 -16 -32.809 8.936 -302.180 II. Netto toename (afname) in geldmiddelen en kasequivalenten -110.864 4.824 -19.978 -9.945 -35.853 0 -171.816 Transfert tussen segmenten 0 0 0 10.015 -10.015 0 Wisselkoerswijzigingen op geldmiddelen en kasequivalenten 633 0 0 -23 44 654 III. Geldmiddelen en kasequivalenten, slotbalans 583.759 29.339 11.129 689 364.894 0 989.810 Commentaar bij de segmentinformatie \u2013 kasstroomoverzicht In 2023 realiseerde AvH een cashflow van 819,4 miljoen euro. Dit is 126,3 miljoen euro (+18%) meer dan in 2022. De belangrijksteaansluitingsposten zijn: i) Een winst uit de bedrijfsactiviteiten van 428,1 miljoen euro, wat 227,7 miljoen euro lager is dan vorig jaar. ii) Deze bedrijfswinst bevat 49,4 miljoen euro meerwaarden op de verkoop van activa. In 2022 bedroeg de winst uit meerwaarden op de verkoop van activa 377,8 miljoen euro. In dit kasstroomoverzicht is de meerwaarde op de verkoop van activa heringedeeld onder de 'Investeringscashflow'. De winst uit bedrijfsactiviteiten (exclusief meerwaarden) in 2023 overtreft die van 2022 met 101 miljoen euro. iii) De dividenden ontvangen van ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast stegen in 2023 met 12,7 miljoen euro tot 135,0 miljoen euro. De hoogste dividenden in deze categorie werden ontvangen van Delen Private Bank (63,2 miljoen euro), van de offshore windparken Rentel en SeaMade (26,1 miljoen euro) en van SIPEF (11,9 miljoen euro). iv) Aangezien een groter deel van de winst afkomstig was uit bedrijfsactiviteiten (exclusief meerwaarden), stegen de betaalde winstbelastingen eveneens (met 37,4 miljoen euro). v) 25,7 miljoen euro hogere afschrijvingslasten, vooral bij DEME als gevolg van de voortdurende uitbreiding van de vloot. vi) De bijzondere waardeverminderingen bedroegen 19,6 miljoen euro in 2023 (met een bijzondere waardevermindering van 13,1 miljoen euro bij DEME op haar cutterzuiger Al Jarraf), terwijl ze vorig jaar nog 1,0 miljoen euro negatief waren. vii) De bedrijfswinst in 2023 omvatte 23,4 miljoen euro aan negatieve re\u00eblewaardeaanpassingen (die geen impact hebben op de kasstroom), tegenover slechts 16,9 miljoen euro vorig jaar. viii) De bedrijfswinst 2023 omvatte 7,2 miljoen euro vrijgave van voorzieningen zonder impact op de kasstroom, terwijl in 2022 8,5 miljoen euro extra voorzieningen waren aangelegd. In vergelijking met het begin van het jaar steeg de behoefte aan werkkapitaal met 168,2 miljoen euro. In 2022 was het werkkapitaal verlaagd, zodat kasmiddelen vrijkwamen. Door deze grotere behoefte aan werkkapitaal in 2023 eindigde de operationele cashflow op 651,2 miljoen euro, zijnde 65,4 miljoen euro lager dan vorig jaar. Hoewel alle segmenten van de AvH-groep meer werkkapitaal nodig hadden in 2023, was deze behoefte het meest uitgesproken in 'Marine Engineering & Contracting'. Bij Bank Van Breda zorgde de sterke groei (met 937,5 miljoen euro) van de klantendeposito's voor een toename van de cashdeposito's bij centrale banken (+831,6 miljoen euro) en een groei van de kredietportefeuille met 59,6 miljoen euro. De toegenomen behoefte aan werkkapitaal wordt bijgevolg verklaard door de daling van de deposito's ontvangen van kredietinstellingen en van deschuldbewijzen. De investeringen in 2023 overschreden de drempel van 1 miljard euro. Ze stegen van 954,1 miljoen euro in 2022 tot 1.016,6 miljoen euro. Na correctie voor de verwerving van 321,5 miljoen euro geldbeleggingen door Bank Van Breda in het kader van haar ALM-beheer, daalt dit bedrag tot een nog steeds indrukwekkende 695,1 miljoen euro (vergelijkbaar voor 2022: 674,0 miljoen euro). 434,0 miljoen euro werd ge\u00efnvesteerd in immateri\u00eble en materi\u00eble vaste activa, waarvan 398,9 miljoen euro door DEME, 19,7 miljoen euro door CFE en 4,7 miljoen euro door Bank van Breda. Nextensa investeerde 72,0 miljoen euro in haar vastgoedportefeuille, waarvan 17,3 miljoen euro in twee nieuwe eigendommen die zullen worden herontwikkeld. De investeringen in financi\u00eble vaste activa bedroegen 145,3 miljoen euro. In 'Marine Engineering & Contracting' investeerde CFE in verscheidene maatschappijen die vastgoedprojecten zullen ontwikkelen, waaronder het project Kronos in Luxemburg. Enkele kleinere transacties binnen DEME Group leidden tot een kasuitstroom van 8,2 miljoen euro. AvH verhoogde haar participatie in SIPEF met 1,72% tot 38,53%, nam deel aan een openbaar overnamebod op Camlin dat resulteerde in een investering van 20 miljoen euro en realiseerde een reeks andere kleinere investeringen. Nieuwe leningen werden toegestaan voor een bedrag van 43,8 miljoen euro: 19,6 miljoen euro door DEME aan verschillende niet-geconsolideerde entiteiten en 21,0 miljoen euro door CFE, voornamelijk voor de financiering van vastgoedontwikkelingsmaatschappijen. 495,8 miljoen euro werd gegenereerd door desinvesteringen. Na correctie voor de verkoop door Bank Van Breda van 303,8 miljoen euro aan geldbeleggingen in het kader van haar ALM-beheer, daalt dit bedrag tot 191,9 miljoen euro (vergelijkbaar voor 2022: 711,3 miljoen euro, inclusief de cashopbrengst van de verkoop van Anima en Manuchar). DEME genereerde 53,7 miljoen euro cash uit de verkoop van materi\u00eble vaste activa. Naast de verkoop van het offshore onderhoudsschip Groenewind werden verscheidene andere kleinere eenheden en uitrustingen verkocht. Nextensa verkocht in 2023 het gebouw Treesquare. De belangrijkste desinvesteringen van financi\u00eble vaste activa die in 2023 bijdroegen tot de cashgeneratie waren de verkoop door CFE van 50% in het project Chmielna in Polen, de verkoop door Deep C Holding van BStor aan GreenStor en de verkoop voor 55 miljoen euro door AvH van haar 50% participatie in Telemond Holding aan haar langetermijnpartner, de familie Maas. Zowel CFE als AvH ontvingen terugbetalingen van aandeelhoudersleningen van Deep C Holding, na de succesvolle kapitaalverhoging bij haar filiaal Infra Asia Investment, en voor een kleiner bedrag van Green Offshore. Al deze kasstromen worden ge\u00eblimineerd in de geconsolideerde rekeningen. De resterende bedragen betreffen voornamelijk terugbetalingen door vastgoedontwikkelings-maatschappijen bij CFE en door niet-geconsolideerde ondernemingen bij DEME. De nettostroom uit investeringen/desinvesteringen was in 2023 een kasuitstroom van 520,8 miljoen euro. Na correctie voor de ALM-investeringen/desinvesteringen van Bank Van Breda kwam dit bedrag uit op 503,1 miljoen euro. De financieringscashflow was 302,2 miljoen euro negatief in 2023 (2022: -444,2 miljoen euro). De dividenden ontvangen van niet-geconsolideerde deelnemingen hebben voornamelijk betrekking op het dividend van Retail Estates ontvangen door Nextensa. Ondanks de stijging van de marktrente in 2023 bleef de impact op de groep AvH beperkt. De betaalde netto rentelasten bedroegen 20,5 miljoen euro, bijna gelijk aan 2022 (20,6 miljoen euro). De diverse financi\u00eble opbrengsten (lasten) veroorzaakten een kasuitstroom van 21,1 miljoen euro. Ze omvatten onder meer negatieve wisselkoersresultaten. In 2023 be\u00ebindigde AvH haar aandeleninkoopprogramma van 70 miljoen euro en hield het 791.366 eigen aandelen aan op jaareinde 2023. In de loop van 2023 betaalden de bedrijven van de groep AvH 356,1 (een dochter van Deep C Holding) door RG International. AvH besteedde miljoen euro financi\u00eble schulden terug en gingen ze voor 311,1 miljoen 14,2 miljoen euro aan de verhoging van haar participatie in Nextensa. euro nieuwe schulden aan. Dit resulteerde in een nettovermindering van AvH keerde 102,5 miljoen euro aan dividenden uit aan haar 45,0 miljoen euro, met evenwel verschillende evoluties in de portefeuille. aandeelhouders, 11,4 miljoen euro meer dan het jaar voordien. De Terwijl DEME haar financi\u00eble schuld verminderde met 154,1 miljoen euro, dividenden uitgekeerd door de groepsvennootschappen (DEME, CFE, steeg ze bij CFE (+58,3 miljoen euro) en Nextensa (+45,3 miljoen euro). De Bank Van Breda, Nextensa en Agidens) aan externe aandeelhouders kasuitstroom met betrekking tot de leaseovereenkomsten volgens IFRS hebben geleid tot een kasuitstroom van 35,5 miljoen euro, een stijging 16 bedroeg -45,6 miljoen euro (2022: -42,6 miljoen euro). met 19,3 miljoen euro ten opzichte van 2022. De transacties in controleparticipaties genereerden een nettokasopbrengst van 18,2 miljoen euro, dankzij de kapitaalverhoging van de DEME-dochter GSR door Transocean en van Infra Asia Investments Evolutie financi\u00eble schulden (cash & non-cash) (\u20ac 1.000) Financi\u00eble schulden (31-12-2022) 2.034.489 Bewegingen in de kasstroomtabel (financieringscashflow) Toename van financi\u00eble schulden 311.105 (Afname) van financi\u00eble schulden -401.724 \"Non-cash\" bewegingen : - Wijzigingen in de consolidatiekring - acquisities 0 - Wijzigingen in de consolidatiekring - desinvesteringen 0 - IFRS 16 Leases - materi\u00eble vaste activa 72.638 - IFRS 16 Leases - vastgoedbeleggingen 0 - Wisselkoers-effecten -182 - Overige 0 Financi\u00eble schulden (31-12-2023) 2.016.326 (1)Evolutie van de thesaurie van de AvH-groep 2019-2023 \u20ac Miljoen 2023 2022 2021 2020 2019 Eigen aandelen 120,7 55,7 46,0 39,6 40,8 Overige beleggingen - Portefeuille aandelen 44,9 41,3 48,2 51,2 55,7 - Termijndeposito's 278,8 361,1 6,0 0,0 155,9 Liquide middelen 73,1 40,7 20,3 8,1 27,0 Financi\u00eble schulden ('commercial paper') 0,0 0,0 -42,7 -31,0 -12,0 Nettothesauriepositie 517,5 498,7 77,7 68,0 267,4 (1) Bevat de eigen aandelen, thesaurie en financi\u00eble schulden aan kredietinstellingen en t.o.v. financi\u00eble markten van de geconsolideerde subholdings opgenomen in het segment 'AvH & Growth Capital' alsook de thesaurie van FinAx/Finaxis. In de mate dat de eigen aandelen worden aangehouden voor de indekking van optieverplichtingen, wordt de waarde van de eigen aandelen daarop afgestemd. (2) Conform IFRS worden eigen aandelen aan kost geboekt en in mindering van het geconsolideerd eigen vermogen gebracht (we verwijzen naar het Mutatieoverzicht van het geconsolideerd eigen vermogen). Eind 2023 beschikte AvH over een nettocashpositie van 517,5 miljoen euro, tegenover 498,7 miljoen euro eind 2022. Deze positie omvat een bedrag van 120,7 miljoen euro aan eigen aandelen. 339.600 eigen aandelen worden aangehouden als dekking voor uitstaande optieverplichtingen. Ze worden gewaardeerd tegen de marktprijs van de overeenkomstige opties of hun uitoefenprijs indien deze lager is. Alle andere ingekochte eigen aandelen worden opgenomen tegen marktwaarde. De resterende 396,8 miljoen euro bestaat uit liquide middelen, termijndeposito\u2019s en een portefeuille van 44,9 miljoen euro beursgenoteerde investeringen op het niveau van AvH. Eind 2023 hadden AvH & subholdings geen financi\u00eble schulden uitstaan. Op 31 december 2023 bezat AvH in totaal 791.366 eigen aandelen (2,36% van het aandelenkapitaal): \u2022 351.839 van deze eigen aandelen worden aangehouden ter indekking van opties in het kader van het aandelenoptieplan van AvH. \u2022 31.113 eigen aandelen worden aangehouden als gevolg van de transacties die Kepler Cheuvreux in het kader van de liquiditeitsovereenkomst heeft ge\u00efnitieerd. In 2023 werden 471.490 AvH aandelen gekocht en werden er 443.883 verkocht. Deze transacties worden volledig autonoom door Kepler Cheuvreux ge\u00efnitieerd, maar aangezien ze voor rekening van AvH plaatsvinden, heeft de netto-aankoop van aandelen AvH een impact op het eigen vermogen van AvH. \u2022 408.414 eigen aandelen die voortkomen uit het aandeleninkoopprogramma van 70 miljoen euro dat volledig is uitgevoerd. \u2022 De raad van bestuur heeft beslist om over te gaan tot de vernietiging van 335.653 eigen aandelen (ongeveer 1% van de uitstaande aandelen). Toelichting 6: Segmentinformatie \u2013 resultatenrekening 2022 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine Real Estate AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Totaal & Senior Growth tussen & Banking Resources 2022 Care Capital segmenten Contracting Bedrijfsopbrengsten 3.965.083 217.522 145.138 25 75.704 -2.053 4.401.419 Verrichting van diensten 0 0 0 0 2.008 -1.966 42 Vastgoedopbrengsten 85.392 0 135.999 0 0 221.392 Rente-opbrengsten bancaire activiteiten 0 115.243 0 0 0 115.243 Vergoedingen en commissies bancaire activiteiten 0 100.051 0 0 0 100.051 Opbrengsten uit onderhanden projecten in opdracht van derden 3.793.646 0 0 0 71.330 -87 3.864.890 Overige bedrijfsopbrengsten 86.044 2.229 9.139 25 2.366 0 99.802 Exploitatielasten (-) -3.780.641 -124.820 -98.500 -106 -106.152 2.123 -4.108.096 Grond- & hulpstoffen, diensten en uitbesteed werk (-) -2.690.244 -27.755 -81.129 -106 -52.260 2.123 -2.849.372 Rentelasten Bank J.Van Breda & C\u00b0 (-) 0 -20.047 0 0 0 -20.047 Personeelslasten (-) -712.607 -58.161 -9.204 0 -40.310 -820.282 Afschrijvingen (-) -346.405 -7.116 -1.140 0 -4.923 -359.585 Bijzondere waardeverminderingen (-) 2.388 -925 -409 0 0 1.053 Overige exploitatielasten (-) -29.818 -13.693 -7.170 0 -774 0 -51.455 Voorzieningen -3.955 2.878 552 0 -7.884 -8.408 Winst (verlies) op activa/passiva gewaardeerd aan re\u00eble waarde via 0 0 -24.017 0 7.164 0 -16.854 resultatenrekening Financi\u00eble activa - Fair value through P/L (FVPL) 0 0 -12.397 0 7.164 -5.234 Vastgoedbeleggingen 0 0 -11.620 0 0 -11.620 Winst (verlies) op de overdracht van activa 19.181 -2.559 28.346 0 334.433 0 379.402 Gerealiseerde meer(min)waarde op immateri\u00eble en materi\u00eble vaste 9.433 0 0 0 59 9.491 Gerealiseerde meer(min)waarde op vastgoedbeleggingen 0 0 28.346 0 0 28.346 Gerealiseerde meer(min)waarde op financi\u00eble vaste activa 9.749 0 0 0 334.117 343.866 Gerealiseerde meer(min)waarde op andere activa 0 -2.559 0 0 257 -2.301 Winst (verlies) uit de bedrijfsactiviteiten 203.623 90.144 50.966 -81 311.149 70 655.871 Financieel resultaat -31.909 -1.578 19.226 10 4.165 -70 -10.156 Renteopbrengsten 12.302 17 3.392 0 3.345 -1.436 17.619 Rentelasten (-) -25.914 0 -12.233 0 -653 1.436 -37.365 (Niet)gerealiseerde wisselkoers-resultaten -9.947 0 0 11 716 -9.219 Overige financi\u00eble opbrengsten (kosten) -8.350 218 331 0 757 -70 -7.114 Afgeleide financi\u00eble instrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via 0 -1.814 27.737 0 0 25.923 resultatenrekening Aandeel in de winst (verlies) van ondernemingen waarop 25.430 126.491 17.417 35.464 39.072 243.874 vermogensmutatie is toegepast Overige niet-exploitatiebaten 0 0 0 0 0 0 Overige niet-exploitatielasten (-) 0 0 0 0 0 0 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting 197.144 215.056 87.610 35.393 354.386 0 889.590 Winstbelastingen -44.236 -21.723 -15.621 -50 -449 0 -82.078 Uitgestelde belastingen 12.349 503 -9.548 0 -54 3.250 Belastingen -56.585 -22.226 -6.073 -50 -394 -85.328 Winst (verlies) na belasting uit voortgezette bedrijfsactiviteiten 152.908 193.334 71.989 35.343 353.937 0 807.512 Winst (verlies) na belasting uit bedrijfsactiviteiten die worden 0 0 3.050 0 0 3.050 be\u00ebindigd Winst (verlies) van het boekjaar 152.908 193.334 75.040 35.343 353.937 0 810.562 Aandeel van het minderheidsbelang 58.343 13.199 29.702 1.020 -357 101.907 Aandeel van de groep 94.565 180.135 45.338 34.323 354.295 708.655Toelichting 6: Segmentinformatie \u2013 kasstroomoverzicht 2022 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine Real Estate AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Totaal & Senior Growth tussen & Banking Resources 2022 Care Capital segmenten Contracting I. Geldmiddelen en kasequivalenten, openingsbalans 726.526 45.362 73.327 576 37.938 0 883.730 Winst (verlies) uit de bedrijfsactiviteiten 203.623 90.144 50.966 -81 311.149 70 655.871 Reclass 'Winst (Verlies) op de overdracht van activa' naar cashflow uit -17.569 2.559 -28.346 0 -334.433 -377.790 desinvesteringen Dividenden van vennootschappen waarop vermogensmutatie is 24.826 80.145 0 207 17.068 122.246 toegepast Overige niet-exploitatiebaten (lasten) 0 0 0 0 0 0 Winstbelastingen (betaald) -55.636 -22.226 -6.073 -50 -394 -84.378 Aanpassingen voor niet-geldelijke posten Afschrijvingen 346.405 7.116 1.140 0 4.923 359.585 Bijzondere waardeverminderingen -2.388 965 409 0 0 -1.014 Aandelenoptieplannen 0 -7.211 0 0 1.377 -5.834 Winst (verlies) op activa/passiva gewaardeerd aan re\u00eble waarde via 0 0 24.017 0 -7.164 16.854 resultatenrekening (Afname) toename van voorzieningen 4.597 -3.406 -552 0 7.884 8.523 Andere niet-kaskosten (opbrengsten) 1.084 -2.109 -233 0 307 -951 Cashflow 504.942 145.978 41.329 76 717 70 693.111 Afname (toename) van het bedrijfskapitaal 50.840 -27.168 2.341 16 -1.755 -750 23.524 Afname (toename) van voorraden en onderhanden projecten -31.884 0 14.134 0 -1.402 -19.152 Afname (toename) van vorderingen -110.092 -5.612 6.178 7 -5.913 2.500 -112.931 Afname (toename) van vorderingen kredietinstellingen & cli\u00ebnten 0 172.598 0 0 0 172.598 (banken) Toename (afname) van schulden (andere dan financi\u00eble schulden) 207.267 11.066 -7.866 8 6.159 -3.250 213.384 Toename (afname) van schulden aan kredietinstellingen, cli\u00ebnten & 0 -204.306 0 0 0 -204.306 obligaties (banken) Afname (toename) overige -14.451 -914 -10.104 0 -600 -26.069 Operationele cashflow 555.782 118.810 43.670 91 -1.038 -680 716.635 Investeringen -568.506 -284.265 -44.841 -10.605 -65.482 19.569 -954.131 Aanschaffing van immateri\u00eble en materi\u00eble vaste activa -505.268 -3.591 -2.683 0 -2.989 -514.530 Investering in vastgoedbeleggingen 0 0 -42.157 0 0 -42.157 Verwerving van financi\u00eble vaste activa (inclusief via -24.484 0 0 -10.605 -24.851 -59.940 bedrijfsacquisities) Liquide middelen verworven via bedrijfsacquisities 4.433 0 0 0 0 4.433 Nieuwe leningen toegestaan -43.187 -529 0 0 -22.614 19.569 -46.762 Verwerving van geldbeleggingen 0 -280.146 0 0 -15.028 -295.174 Desinvesteringen 57.968 245.544 169.036 0 487.979 -3.704 956.824 Desinvesteringen van immateri\u00eble en materi\u00eble vaste activa 11.609 7 0 0 500 12.115 Desinvesteringen van vastgoedbeleggingen 0 0 169.036 0 0 169.036 Overdracht van financi\u00eble vaste activa (inclusief via bedrijfsverkopen) 20.452 0 0 0 468.256 488.707 Liquide middelen overgedragen via bedrijfsverkopen -541 0 0 0 0 -541 Terugbetaalde leningen 26.449 0 0 0 3.710 -3.704 26.455 Overdracht van geldbeleggingen 0 245.537 0 0 15.514 261.051 Investeringscashflow -510.538 -38.722 124.195 -10.605 422.497 15.865 2.693 Financi\u00eble operaties Ontvangen dividenden 0 1.545 6.217 0 1.275 9.037 Ontvangen interesten 12.302 17 3.392 0 3.345 -1.436 17.619 Betaalde interesten -26.654 -71 -12.233 0 -653 1.436 -38.175 Diverse financi\u00eble opbrengsten (lasten) -18.296 -7 -7.920 10 -484 -70 -26.767 Afname (toename) van eigen aandelen - AvH 0 0 0 0 -8.550 -8.550 Afname (toename) van eigen aandelen - dochterondernemingen -11.686 0 -3.974 0 0 -15.661 Toename van financi\u00eble schulden 523.535 0 75.888 0 16.503 -22.069 593.858 (Afname) van financi\u00eble schulden -525.140 -2.895 -240.542 0 -62.861 6.954 -824.484 (Investeringen) en desinvesteringen in controleparticipaties -37.636 0 -6.067 0 -30 -43.733 Dividenden uitgekeerd door AvH 0 0 0 0 -91.085 -91.085 Dividenden uitgekeerd intragroep -4.050 -94.000 -14.635 0 112.685 0 Dividenden uitgekeerd aan derden -504 -5.525 -10.212 0 0 -16.241 Financieringscashflow -88.129 -100.935 -210.087 10 -29.856 -15.185 -444.181 II. Netto toename (afname) in geldmiddelen en kasequivalenten -42.884 -20.847 -42.221 -10.503 391.603 0 275.147 Transfert tussen segmenten 8.203 0 0 10.605 -18.808 Wisselkoerswijzigingen op geldmiddelen en kasequivalenten 2.145 0 0 -36 -15 2.095 III. Geldmiddelen en kasequivalenten, slotbalans 693.990 24.515 31.106 642 410.718 0 1.160.972 Toelichting 6: Segmentinformatie \u2013 activa 2022 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine Real Estate AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Totaal & Senior Growth tussen & Banking Resources 2022 Care Capital segmenten Contracting I. Vaste activa 3.631.135 6.119.539 1.465.500 341.798 445.377 -34.840 11.968.509 Immateri\u00eble vaste activa 115.515 396 1.118 0 620 117.649 Goodwill 173.980 134.247 0 0 11.727 319.953 Materi\u00eble vaste activa 2.632.211 53.009 6.719 0 28.769 2.720.708 Terreinen en gebouwen 181.802 45.625 0 0 19.355 246.782 Installaties, machines en uitrusting 2.176.503 1.720 1.698 0 3.266 2.183.188 Meubilair en rollend materieel 38.826 5.014 730 0 4.726 49.296 Overige materi\u00eble vaste activa 4.116 449 4.291 0 454 9.310 Activa in aanbouw 230.964 200 0 0 968 232.132 Vastgoedbeleggingen 0 0 1.278.716 0 0 1.278.716 Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast 362.398 849.394 52.946 341.798 238.701 1.845.237 Financi\u00eble vaste activa 175.440 2.579 91.692 0 163.331 -34.840 398.203 Financi\u00eble activa : aandelen - Fair value through P/L (FVPL) 5.036 0 83.782 0 119.510 208.328 Vorderingen en borgtochten 170.404 2.579 7.910 0 43.821 -34.840 189.875 Afdekkingsinstrumenten op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 40.076 86.120 32.715 0 0 158.911 Uitgestelde belastingvorderingen 131.515 19.492 1.592 0 2.230 154.829 Banken - vorderingen kredietinstellingen & cli\u00ebnten op meer dan \u00e9\u00e9n 0 4.974.302 0 0 0 4.974.302 jaar Banken - leningen en vorderingen aan klanten 0 4.974.302 0 0 0 4.974.302 Banken - wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte 0 0 0 0 0 0 II. Vlottende activa 2.344.767 2.517.309 294.878 711 490.204 -2.365 5.645.505 Voorraden 290.062 0 98.257 0 1.392 389.711 Bedrag verschuldigd door klanten voor onderhanden projecten 445.465 0 83.186 0 3.638 532.289 Geldbeleggingen 2 503.171 0 0 41.325 544.498 Financi\u00eble activa : aandelen - Fair value through P/L (FVPL) 2 0 0 0 41.325 41.328 Financi\u00eble activa : obligaties - Fair value through OCI (FVOCI) 0 502.908 0 0 0 502.908 Financi\u00eble activa : aandelen - Fair value through OCI (FVOCI) 0 263 0 0 0 263 Financi\u00eble activa - at amortised cost 0 0 0 0 0 0 Afdekkingsinstrumenten op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 22.228 2.131 0 0 0 24.359 Vorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 739.242 11.279 68.220 68 29.538 -1.262 847.085 Handelsvorderingen 683.217 48 15.371 0 21.841 -1.262 719.214 Overige vorderingen 56.026 11.231 52.849 68 7.698 0 127.871 Terug te vorderen belastingen 25.548 0 11.333 0 499 37.379 Banken - vorderingen kredietinstellingen & cli\u00ebnten op ten hoogste 0 1.965.939 0 0 0 1.965.939 \u00e9\u00e9n jaar Banken - interbancaire vorderingen 0 110.836 0 0 0 110.836 Banken - leningen en vorderingen aan klanten 0 1.214.188 0 0 0 1.214.188 Banken - wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte 0 0 0 0 0 0 Banken - tegoeden centrale banken 0 640.916 0 0 0 640.916 Geldmiddelen en kasequivalenten 693.990 24.515 31.106 642 410.718 1.160.972 Overlopende rekeningen en overige vlottende activa 128.230 10.274 2.774 0 3.094 -1.103 143.270 III. Activa bestemd voor verkoop 31.997 0 0 0 30.507 62.504 Totaal der activa 6.007.899 8.636.848 1.760.377 342.509 966.089 -37.205 17.676.517 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine Real Estate AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Totaal Segmentinformatie - proforma omzet & Senior Growth tussen & Banking Resources 2022 Care Capital segmenten Contracting Omzet lidstaten van de Europese Unie 2.793.622 538.551 135.999 56.860 730.256 -1.966 4.253.323 Overige landen binnen Europa 363.593 78.461 0 34.582 63.182 539.818 Landen buiten Europa 722.758 0 0 146.138 13.327 882.223 Totaal 3.879.973 617.012 135.999 237.580 806.766 -1.966 5.675.363 De proforma omzet bevat de omzet van alle participaties aangehouden door de AvH-groep en wijkt dus af van de omzet zoals gerapporteerd in de wettelijke IFRS consolidatie, die is opgemaakt op basis van de consolidatiekring, zoals gerapporteerd in Toelichting 2 en 3. In deze proforma voorstelling worden alle exclusieve controle-belangen integraal verwerkt en de gemeenschappelijke en geassocieerde participaties proportioneel. Toelichting 6: Segmentinformatie \u2013 eigen vermogen en verplichtingen 2022 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine Real Estate AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Totaal & Senior Growth tussen & Banking Resources 2022 Care Capital segmenten Contracting I. Totaal eigen vermogen 2.275.511 1.639.351 841.492 342.495 903.607 6.002.456 Eigen vermogen - deel groep 1.414.303 1.497.979 482.890 342.495 895.966 4.633.633 Geplaatst kapitaal 0 0 0 0 113.907 113.907 Aandelenkapitaal 0 0 0 0 2.295 2.295 Agio 0 0 0 0 111.612 111.612 Geconsolideerde reserves 1.388.917 1.533.242 479.175 317.111 829.477 4.547.922 Herwaarderingsreserves 25.386 -35.263 3.715 25.383 -6.821 12.401 Financi\u00eble activa : obligaties - Fair value through OCI (FVOCI) 0 -32.964 0 0 0 -32.964 Financi\u00eble activa : aandelen - Fair value through OCI (FVOCI) 0 129 0 0 0 129 Afdekkingsreserve 56.043 0 3.549 342 4 59.938 Actuari\u00eble winsten (verliezen) te bereiken doel-pensioenplannen -22.531 -3.866 0 -1.571 4.593 -23.375 Omrekeningsverschillen -8.127 1.438 166 26.612 -11.417 8.673 Ingekochte eigen aandelen (-) 0 0 0 0 -40.597 -40.597 Minderheidsbelang 861.208 141.372 358.602 0 7.641 1.368.824 II. Langlopende verplichtingen 1.337.753 896.493 693.493 0 23.242 -34.840 2.916.141 Voorzieningen 77.330 4.471 1.822 0 11.413 95.036 Pensioenverplichtingen 69.049 7.485 0 0 421 76.955 Uitgestelde belastingverplichtingen 94.174 0 56.716 0 745 151.635 Financi\u00eble schulden 1.016.861 4.854 634.932 0 10.026 -34.840 1.631.833 Leningen van banken 834.277 0 491.538 0 7.360 1.333.174 Obligatieleningen 0 0 139.348 0 0 139.348 Achtergestelde leningen 677 0 0 0 0 677 Leasingschulden 102.413 4.854 2.247 0 2.666 112.180 Overige financi\u00eble schulden 79.494 0 1.800 0 0 -34.840 46.453 Afdekkingsinstrumenten op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 53.661 208 23 0 0 53.892 Overige schulden 26.678 14.405 0 0 638 41.721 Banken - schulden aan kredietinstellingen, cli\u00ebnten & obligaties 0 865.069 0 0 0 865.069 Banken - deposito\u2019s van kredietinstellingen 0 0 0 0 0 0 Banken - deposito\u2019s van klanten 0 736.385 0 0 0 736.385 Banken - in schuldbewijzen belichaamde schuld 0 40.003 0 0 0 40.003 Banken - wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte 0 88.681 0 0 0 88.681 III. Kortlopende verplichtingen 2.394.634 6.101.004 225.393 14 39.239 -2.365 8.757.920 Voorzieningen 33.536 22 1.158 0 516 35.232 Pensioenverplichtingen 0 248 0 0 0 248 Financi\u00eble schulden 278.640 2.613 117.668 0 3.735 0 402.656 Leningen van banken 234.133 0 44.500 0 2.078 280.710 Obligatieleningen 0 0 0 0 0 0 Achtergestelde leningen 0 0 0 0 0 0 Leasingschulden 35.507 2.613 0 0 1.658 39.778 Overige financi\u00eble schulden 9.000 0 73.168 0 0 0 82.168 Afdekkingsinstrumenten op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 31.702 191 0 0 0 31.893 Bedragen verschuldigd aan klanten voor onderhanden projecten 516.780 0 0 0 9.569 526.349 Overige schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 1.419.762 32.313 54.951 11 24.003 -1.262 1.529.778 Handelsschulden 1.093.327 55 34.841 11 9.269 -1.262 1.136.241 Ontvangen vooruitbetalingen 72.539 0 0 0 0 72.539 Schulden mbt bezoldigingen & sociale lasten 176.460 15.824 5.540 0 12.784 210.608 Overige schulden 77.437 16.434 14.570 0 1.950 110.391 Te betalen belastingen 82.847 0 14.771 3 510 98.131 Banken - schulden aan kredietinstellingen, cli\u00ebnten & obligaties 0 6.059.308 0 0 0 6.059.308 Banken - deposito\u2019s van kredietinstellingen 0 116.379 0 0 0 116.379 Banken - deposito\u2019s van klanten 0 5.817.110 0 0 0 5.817.110 Banken - in schuldbewijzen belichaamde schuld 0 124.766 0 0 0 124.766 Banken - wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte 0 1.052 0 0 0 1.052 Overlopende rekeningen 31.367 6.310 36.846 0 906 -1.103 74.326 IV. Verplichtingen bestemd voor verkoop 0 0 0 0 0 0 Totaal van het eigen vermogen en de verplichtingen 6.007.899 8.636.848 1.760.377 342.509 966.089 -37.205 17.676.517",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__83-1": {
"value": "Toelichting 6: Segmentinformatie \u2013 resultatenrekening 2023 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Totaal Real Estate Growth tussen & Banking Resources 2023 Capital segmenten Contracting Bedrijfsopbrengsten 4.653.743 346.559 127.883 41 95.358 -2.031 5.221.553 Verrichting van diensten 0 0 0 0 1.971 -1.945 26 Vastgoedopbrengsten 157.696 0 126.405 0 0 284.101 Rente-opbrengsten bancaire activiteiten 0 233.068 0 0 0 233.068 Vergoedingen en commissies bancaire activiteiten 0 106.367 0 0 0 106.367 Opbrengsten uit onderhanden projecten in opdracht van derden 4.419.090 0 0 0 89.557 -87 4.508.561 Overige bedrijfsopbrengsten 76.957 7.125 1.478 41 3.830 0 89.431 Exploitatielasten (-) -4.414.970 -215.420 -72.196 -120 -119.405 2.700 -4.819.411 Grond- & hulpstoffen, diensten en uitbesteed werk (-) -3.175.930 -32.531 -65.444 -120 -66.950 2.700 -3.338.275 Rentelasten Bank J.Van Breda & C\u00b0 (-) 0 -92.370 0 0 0 -92.370 Personeelslasten (-) -825.173 -68.148 -5.651 0 -45.779 -944.751 Afschrijvingen (-) -370.868 -7.673 -1.060 0 -5.686 -385.286 Bijzondere waardeverminderingen (-) -18.342 -872 3 0 -345 -19.556 Overige exploitatielasten (-) -27.543 -13.933 -44 0 -615 0 -42.136 Voorzieningen 2.888 106 0 0 -31 2.964 Winst (verlies) op activa/passiva gewaardeerd aan re\u00eble waarde via 0 0 -7.689 0 -15.690 0 -23.379 resultatenrekening Financi\u00eble activa - Fair value through P/L (FVPL) 0 0 3.513 0 -15.690 -12.177 Vastgoedbeleggingen 0 0 -11.202 0 0 -11.202 Winst (verlies) op de overdracht van activa 36.830 -15.308 2.074 0 25.771 0 49.367 Gerealiseerde meer(min)waarde op immateri\u00eble en materi\u00eble vaste 19.472 0 0 0 61 19.534 Gerealiseerde meer(min)waarde op vastgoedbeleggingen 0 0 2.074 0 0 2.074 Gerealiseerde meer(min)waarde op financi\u00eble vaste activa 17.357 0 0 0 25.710 43.067 Gerealiseerde meer(min)waarde op andere activa 0 -15.308 0 0 0 -15.308 Winst (verlies) uit de bedrijfsactiviteiten 275.603 115.831 50.072 -79 -13.966 669 428.130 Financieel resultaat -31.026 1.566 -24.972 -16 13.193 -669 -41.924 Renteopbrengsten 20.198 902 4.459 0 13.830 -2.430 36.959 Rentelasten (-) -36.121 -1 -23.664 0 -1.187 2.430 -58.544 (Niet)gerealiseerde wisselkoers-resultaten -10.843 0 0 -16 -358 -11.217 Overige financi\u00eble opbrengsten (kosten) -4.261 125 4.873 0 908 -669 976 Afgeleide financi\u00eble instrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via 0 541 -10.639 0 0 -10.098 resultatenrekening Aandeel in de winst (verlies) van ondernemingen waarop 23.288 141.349 9.599 25.612 23.531 223.378 vermogensmutatie is toegepast Overige niet-exploitatiebaten 0 0 0 0 0 0 Overige niet-exploitatielasten (-) 0 0 0 0 0 0 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting 267.865 258.746 34.699 25.516 22.758 0 609.585 Winstbelastingen -58.717 -33.480 -9.529 -95 -663 0 -102.483 Uitgestelde belastingen 6.761 -632 5.771 0 464 12.365 Belastingen -65.478 -32.848 -15.300 -95 -1.127 -114.848 Winst (verlies) na belasting uit voortgezette bedrijfsactiviteiten 209.148 225.266 25.170 25.421 22.095 0 507.101 Winst (verlies) na belasting uit bedrijfsactiviteiten die worden 0 0 0 0 0 0 be\u00ebindigd Winst (verlies) van het boekjaar 209.148 225.266 25.170 25.421 22.095 0 507.101 Aandeel van het minderheidsbelang 80.646 16.543 9.588 780 350 107.908 Aandeel van de groep 128.503 208.723 15.582 24.641 21.745 399.194 Commentaar bij de segmentinformatie \u2013 resultatenrekening In vergelijking met vorig jaar is de consolidatiekring van AvH grotendeels ongewijzigd gebleven. Begin 2023 verkocht AvH haar participatie van 50% in Telemond Holding, maar aangezien dat bedrijf werd opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode, heeft dit geen significante invloed op de vergelijkbaarheid van de cijfers. En als gevolg van de desinvestering van Anima in Q3 2022 was laatstgenoemde al overgeboekt naar 'be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten' in de financi\u00eble staten van 2022. Daarom wordt de vergelijkbaarheid van de resultatenrekening 2023 met die van vorig jaar niet significant gecompliceerd door perimeterwijzigingen. De geconsolideerde bedrijfsopbrengsten stegen met 820,1 miljoen euro (+19%). Het grootste deel van deze extra omzet wordt verklaard door de sterke groei bij DEME (+630,7 miljoen euro), dat voor het eerst de omzetdrempel van 3 miljard euro overschreed. De zeer sterke commerci\u00eble prestaties van Bank Van Breda verklaren de groei van de vergoedingen en commissie-inkomsten met 6%, terwijl de rente-opbrengsten ongeveer verdubbelden dankzij de algemene stijging van de rentevoeten ten opzichte van vorig jaar. Aangezien dit laatste ook van invloed was op de rentelasten van Bank Van Breda, groeide de nettorentemarge met een zeer indrukwekkende 48%. Terwijl de omzet van de vastgoedontwikkelingen van CFE met 85% steeg, bleven haar andere activiteiten (aanneming, multitechnieken) stabiel (+1%). Als gevolg van de indexering en verbeterde bezettingsgraad stegen de huuropbrengsten van Nextensa met 12% op vergelijkbare basis (+5% jaar-op-jaar), terwijl de verkoopopbrengsten van haar ontwikkelingsprojecten daalden met 14,2 miljoen euro (-22%). Zowel Agidens als Biolectric, de twee participaties die integraal worden geconsolideerd binnen 'AvH Growth Capital', realiseerden een sterke omzetgroei. De 820,1 miljoen euro hogere opbrengsten vereisten 711,3 miljoen euro hogere exploitatielasten (+17%). De kosten van grondstoffen, diensten en uitbesteed werk stegen jaar op jaar met 17%, de personeelslasten met 15% en de afschrijvingen met 7%. Het grootste deel van de hogere afschrijvingslasten is afkomstig van DEME, als gevolg van de verdere uitbreiding van de vloot met een nieuw kabellegschip Yellowstone en het effect van het offshore installatieschip Orion dat in 2023 voor een volledig jaar werd afgeschreven. DEME heeft op haar inactieve cutterzuiger Al Jarraf een bijzondere waardevermindering geboekt voor een bedrag van 13,1 miljoen euro. Aanpassingen van de re\u00eble waarde opgenomen via de resultatenrekening hadden een totale negatieve impact van 23,4 miljoen euro in 2023. Dit is 6,5 miljoen euro negatiever dan vorig jaar. De belangrijkste componenten van deze negatieve schommelingen in re\u00eble waarde in 2023 waren: een positief effect van 3,5 miljoen euro op de 1.351.320 aandelen in Retail Estates aangehouden door Nextensa, een netto negatieve evolutie van 11,2 miljoen euro op de re\u00eble waarde van de vastgoedportefeuille van Nextensa en een negatieve evolutie van 15,7 miljoen euro op de niet-geconsolideerde participaties in Growth Capital van AvH en op haar thesaurieportefeuille. De verkoop van activa droeg 49,4 miljoen euro bij aan de winst in 2023. DEME realiseerde in totaal 18,6 miljoen euro meerwaarden op de verkoop van activa, waarvan 13,0 miljoen euro op de verkoop van het offshore onderhoudsschip Groenewind. CFE realiseerde 17,4 miljoen euro winst op de verkoop van dochterondernemingen en ontwikkelingsmaatschappijen, waaronder 50% van haar Poolse project Chmielna aan Compagnie du Bois Sauvage. Een herschikking door Bank Van Breda van haar obligatieportefeuille leidde tot een verlies van 15,3 miljoen euro. Als gevolg van de lagere activiteit op de institutionele vastgoedmarkt verkocht Nextensa enkel haar kantoorgebouw 'Treesquare' in Brussel in april 2023. De verkoop door AvH van haar 50% participatie in de Poolse Telemond Group resulteerde in een meerwaarde van 19,1 miljoen euro op het niveau van AvH. Op de verkoop (in 2017) van de participatie van AvH in Ogeda werd een extra winst (earn out) van 6,1 miljoen euro geboekt. Het globale financi\u00eble resultaat was 41,9 miljoen euro negatief. De nettorentelasten kwamen echter slechts 1,8 miljoen euro negatiever uit dan in 2022, aangezien sommige ondernemingen van de groep profiteerden van de hogere marktrente, terwijl andere hogere financieringskosten hadden. De belangrijkste variatie die de 31,8 miljoen euro bijkomend negatief financieel resultaat verklaart, ligt op het niveau van de re\u00eble waardeaanpassingen van afdekkingsinstrumenten bij Nextensa: ze hadden een negatief effect van 10,6 miljoen euro in 2023, na een positief effect van 27,7 miljoen euro het jaar daarvoor. Het aandeel in de winst van ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast bedroeg 223,4 miljoen euro. Deze zeer belangrijke bijdrage omvat het aandeel van AvH in de nettowinst van o.a. Delen Private Bank, SIPEF, de offshore windparken Rentel en SeaMade, Sagar Cements en van verscheidene participaties in Growth Capital. De volledige lijst van bedrijven in deze categorie is te vinden in toelichting 6. Segmentinformatie. Winstbelastingen vertegenwoordigden een kost van 102,5 miljoen euro in 2023. Merk op dat de bijdrage van de volgens de vermogensmutatiemethode opgenomen participaties reeds na belastingen wordt gerapporteerd. De winstbelastingen van 102,5 miljoen euro in 2023 vertegenwoordigen daarom een belastingtarief van 26,5% van de winst voor belastingen (na uitsluiting van de bijdragen van ondernemingen volgens vermogensmutatie) van 386,2 miljoen euro (609,6 miljoen euro - 223,4 miljoen euro).Toelichting 6: Segmentinformatie \u2013 resultatenrekening 2022 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine Real Estate AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Totaal & Senior Growth tussen & Banking Resources 2022 Care Capital segmenten Contracting Bedrijfsopbrengsten 3.965.083 217.522 145.138 25 75.704 -2.053 4.401.419 Verrichting van diensten 0 0 0 0 2.008 -1.966 42 Vastgoedopbrengsten 85.392 0 135.999 0 0 221.392 Rente-opbrengsten bancaire activiteiten 0 115.243 0 0 0 115.243 Vergoedingen en commissies bancaire activiteiten 0 100.051 0 0 0 100.051 Opbrengsten uit onderhanden projecten in opdracht van derden 3.793.646 0 0 0 71.330 -87 3.864.890 Overige bedrijfsopbrengsten 86.044 2.229 9.139 25 2.366 0 99.802 Exploitatielasten (-) -3.780.641 -124.820 -98.500 -106 -106.152 2.123 -4.108.096 Grond- & hulpstoffen, diensten en uitbesteed werk (-) -2.690.244 -27.755 -81.129 -106 -52.260 2.123 -2.849.372 Rentelasten Bank J.Van Breda & C\u00b0 (-) 0 -20.047 0 0 0 -20.047 Personeelslasten (-) -712.607 -58.161 -9.204 0 -40.310 -820.282 Afschrijvingen (-) -346.405 -7.116 -1.140 0 -4.923 -359.585 Bijzondere waardeverminderingen (-) 2.388 -925 -409 0 0 1.053 Overige exploitatielasten (-) -29.818 -13.693 -7.170 0 -774 0 -51.455 Voorzieningen -3.955 2.878 552 0 -7.884 -8.408 Winst (verlies) op activa/passiva gewaardeerd aan re\u00eble waarde via 0 0 -24.017 0 7.164 0 -16.854 resultatenrekening Financi\u00eble activa - Fair value through P/L (FVPL) 0 0 -12.397 0 7.164 -5.234 Vastgoedbeleggingen 0 0 -11.620 0 0 -11.620 Winst (verlies) op de overdracht van activa 19.181 -2.559 28.346 0 334.433 0 379.402 Gerealiseerde meer(min)waarde op immateri\u00eble en materi\u00eble vaste 9.433 0 0 0 59 9.491 Gerealiseerde meer(min)waarde op vastgoedbeleggingen 0 0 28.346 0 0 28.346 Gerealiseerde meer(min)waarde op financi\u00eble vaste activa 9.749 0 0 0 334.117 343.866 Gerealiseerde meer(min)waarde op andere activa 0 -2.559 0 0 257 -2.301 Winst (verlies) uit de bedrijfsactiviteiten 203.623 90.144 50.966 -81 311.149 70 655.871 Financieel resultaat -31.909 -1.578 19.226 10 4.165 -70 -10.156 Renteopbrengsten 12.302 17 3.392 0 3.345 -1.436 17.619 Rentelasten (-) -25.914 0 -12.233 0 -653 1.436 -37.365 (Niet)gerealiseerde wisselkoers-resultaten -9.947 0 0 11 716 -9.219 Overige financi\u00eble opbrengsten (kosten) -8.350 218 331 0 757 -70 -7.114 Afgeleide financi\u00eble instrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via 0 -1.814 27.737 0 0 25.923 resultatenrekening Aandeel in de winst (verlies) van ondernemingen waarop 25.430 126.491 17.417 35.464 39.072 243.874 vermogensmutatie is toegepast Overige niet-exploitatiebaten 0 0 0 0 0 0 Overige niet-exploitatielasten (-) 0 0 0 0 0 0 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting 197.144 215.056 87.610 35.393 354.386 0 889.590 Winstbelastingen -44.236 -21.723 -15.621 -50 -449 0 -82.078 Uitgestelde belastingen 12.349 503 -9.548 0 -54 3.250 Belastingen -56.585 -22.226 -6.073 -50 -394 -85.328 Winst (verlies) na belasting uit voortgezette bedrijfsactiviteiten 152.908 193.334 71.989 35.343 353.937 0 807.512 Winst (verlies) na belasting uit bedrijfsactiviteiten die worden 0 0 3.050 0 0 3.050 be\u00ebindigd Winst (verlies) van het boekjaar 152.908 193.334 75.040 35.343 353.937 0 810.562 Aandeel van het minderheidsbelang 58.343 13.199 29.702 1.020 -357 101.907 Aandeel van de groep 94.565 180.135 45.338 34.323 354.295 708.655",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__89": {
"value": "Toelichting 6: Segmentinformatie \u2013 resultatenrekening 2022 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine Real Estate AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Totaal & Senior Growth tussen & Banking Resources 2022 Care Capital segmenten Contracting Bedrijfsopbrengsten 3.965.083 217.522 145.138 25 75.704 -2.053 4.401.419 Verrichting van diensten 0 0 0 0 2.008 -1.966 42 Vastgoedopbrengsten 85.392 0 135.999 0 0 221.392 Rente-opbrengsten bancaire activiteiten 0 115.243 0 0 0 115.243 Vergoedingen en commissies bancaire activiteiten 0 100.051 0 0 0 100.051 Opbrengsten uit onderhanden projecten in opdracht van derden 3.793.646 0 0 0 71.330 -87 3.864.890 Overige bedrijfsopbrengsten 86.044 2.229 9.139 25 2.366 0 99.802 Exploitatielasten (-) -3.780.641 -124.820 -98.500 -106 -106.152 2.123 -4.108.096 Grond- & hulpstoffen, diensten en uitbesteed werk (-) -2.690.244 -27.755 -81.129 -106 -52.260 2.123 -2.849.372 Rentelasten Bank J.Van Breda & C\u00b0 (-) 0 -20.047 0 0 0 -20.047 Personeelslasten (-) -712.607 -58.161 -9.204 0 -40.310 -820.282 Afschrijvingen (-) -346.405 -7.116 -1.140 0 -4.923 -359.585 Bijzondere waardeverminderingen (-) 2.388 -925 -409 0 0 1.053 Overige exploitatielasten (-) -29.818 -13.693 -7.170 0 -774 0 -51.455 Voorzieningen -3.955 2.878 552 0 -7.884 -8.408 Winst (verlies) op activa/passiva gewaardeerd aan re\u00eble waarde via 0 0 -24.017 0 7.164 0 -16.854 resultatenrekening Financi\u00eble activa - Fair value through P/L (FVPL) 0 0 -12.397 0 7.164 -5.234 Vastgoedbeleggingen 0 0 -11.620 0 0 -11.620 Winst (verlies) op de overdracht van activa 19.181 -2.559 28.346 0 334.433 0 379.402 Gerealiseerde meer(min)waarde op immateri\u00eble en materi\u00eble vaste 9.433 0 0 0 59 9.491 Gerealiseerde meer(min)waarde op vastgoedbeleggingen 0 0 28.346 0 0 28.346 Gerealiseerde meer(min)waarde op financi\u00eble vaste activa 9.749 0 0 0 334.117 343.866 Gerealiseerde meer(min)waarde op andere activa 0 -2.559 0 0 257 -2.301 Winst (verlies) uit de bedrijfsactiviteiten 203.623 90.144 50.966 -81 311.149 70 655.871 Financieel resultaat -31.909 -1.578 19.226 10 4.165 -70 -10.156 Renteopbrengsten 12.302 17 3.392 0 3.345 -1.436 17.619 Rentelasten (-) -25.914 0 -12.233 0 -653 1.436 -37.365 (Niet)gerealiseerde wisselkoers-resultaten -9.947 0 0 11 716 -9.219 Overige financi\u00eble opbrengsten (kosten) -8.350 218 331 0 757 -70 -7.114 Afgeleide financi\u00eble instrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via 0 -1.814 27.737 0 0 25.923 resultatenrekening Aandeel in de winst (verlies) van ondernemingen waarop 25.430 126.491 17.417 35.464 39.072 243.874 vermogensmutatie is toegepast Overige niet-exploitatiebaten 0 0 0 0 0 0 Overige niet-exploitatielasten (-) 0 0 0 0 0 0 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting 197.144 215.056 87.610 35.393 354.386 0 889.590 Winstbelastingen -44.236 -21.723 -15.621 -50 -449 0 -82.078 Uitgestelde belastingen 12.349 503 -9.548 0 -54 3.250 Belastingen -56.585 -22.226 -6.073 -50 -394 -85.328 Winst (verlies) na belasting uit voortgezette bedrijfsactiviteiten 152.908 193.334 71.989 35.343 353.937 0 807.512 Winst (verlies) na belasting uit bedrijfsactiviteiten die worden 0 0 3.050 0 0 3.050 be\u00ebindigd Winst (verlies) van het boekjaar 152.908 193.334 75.040 35.343 353.937 0 810.562 Aandeel van het minderheidsbelang 58.343 13.199 29.702 1.020 -357 101.907 Aandeel van de groep 94.565 180.135 45.338 34.323 354.295 708.655",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__88": {
"value": "Toelichting 6: Segmentinformatie \u2013 resultatenrekening 2022 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine Real Estate AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Totaal & Senior Growth tussen & Banking Resources 2022 Care Capital segmenten Contracting Bedrijfsopbrengsten 3.965.083 217.522 145.138 25 75.704 -2.053 4.401.419 Verrichting van diensten 0 0 0 0 2.008 -1.966 42 Vastgoedopbrengsten 85.392 0 135.999 0 0 221.392 Rente-opbrengsten bancaire activiteiten 0 115.243 0 0 0 115.243 Vergoedingen en commissies bancaire activiteiten 0 100.051 0 0 0 100.051 Opbrengsten uit onderhanden projecten in opdracht van derden 3.793.646 0 0 0 71.330 -87 3.864.890 Overige bedrijfsopbrengsten 86.044 2.229 9.139 25 2.366 0 99.802 Exploitatielasten (-) -3.780.641 -124.820 -98.500 -106 -106.152 2.123 -4.108.096 Grond- & hulpstoffen, diensten en uitbesteed werk (-) -2.690.244 -27.755 -81.129 -106 -52.260 2.123 -2.849.372 Rentelasten Bank J.Van Breda & C\u00b0 (-) 0 -20.047 0 0 0 -20.047 Personeelslasten (-) -712.607 -58.161 -9.204 0 -40.310 -820.282 Afschrijvingen (-) -346.405 -7.116 -1.140 0 -4.923 -359.585 Bijzondere waardeverminderingen (-) 2.388 -925 -409 0 0 1.053 Overige exploitatielasten (-) -29.818 -13.693 -7.170 0 -774 0 -51.455 Voorzieningen -3.955 2.878 552 0 -7.884 -8.408 Winst (verlies) op activa/passiva gewaardeerd aan re\u00eble waarde via 0 0 -24.017 0 7.164 0 -16.854 resultatenrekening Financi\u00eble activa - Fair value through P/L (FVPL) 0 0 -12.397 0 7.164 -5.234 Vastgoedbeleggingen 0 0 -11.620 0 0 -11.620 Winst (verlies) op de overdracht van activa 19.181 -2.559 28.346 0 334.433 0 379.402 Gerealiseerde meer(min)waarde op immateri\u00eble en materi\u00eble vaste 9.433 0 0 0 59 9.491 Gerealiseerde meer(min)waarde op vastgoedbeleggingen 0 0 28.346 0 0 28.346 Gerealiseerde meer(min)waarde op financi\u00eble vaste activa 9.749 0 0 0 334.117 343.866 Gerealiseerde meer(min)waarde op andere activa 0 -2.559 0 0 257 -2.301 Winst (verlies) uit de bedrijfsactiviteiten 203.623 90.144 50.966 -81 311.149 70 655.871 Financieel resultaat -31.909 -1.578 19.226 10 4.165 -70 -10.156 Renteopbrengsten 12.302 17 3.392 0 3.345 -1.436 17.619 Rentelasten (-) -25.914 0 -12.233 0 -653 1.436 -37.365 (Niet)gerealiseerde wisselkoers-resultaten -9.947 0 0 11 716 -9.219 Overige financi\u00eble opbrengsten (kosten) -8.350 218 331 0 757 -70 -7.114 Afgeleide financi\u00eble instrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via 0 -1.814 27.737 0 0 25.923 resultatenrekening Aandeel in de winst (verlies) van ondernemingen waarop 25.430 126.491 17.417 35.464 39.072 243.874 vermogensmutatie is toegepast Overige niet-exploitatiebaten 0 0 0 0 0 0 Overige niet-exploitatielasten (-) 0 0 0 0 0 0 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting 197.144 215.056 87.610 35.393 354.386 0 889.590 Winstbelastingen -44.236 -21.723 -15.621 -50 -449 0 -82.078 Uitgestelde belastingen 12.349 503 -9.548 0 -54 3.250 Belastingen -56.585 -22.226 -6.073 -50 -394 -85.328 Winst (verlies) na belasting uit voortgezette bedrijfsactiviteiten 152.908 193.334 71.989 35.343 353.937 0 807.512 Winst (verlies) na belasting uit bedrijfsactiviteiten die worden 0 0 3.050 0 0 3.050 be\u00ebindigd Winst (verlies) van het boekjaar 152.908 193.334 75.040 35.343 353.937 0 810.562 Aandeel van het minderheidsbelang 58.343 13.199 29.702 1.020 -357 101.907 Aandeel van de groep 94.565 180.135 45.338 34.323 354.295 708.655",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__87": {
"value": "Toelichting 6: Segmentinformatie \u2013 resultatenrekening 2022 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine Real Estate AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Totaal & Senior Growth tussen & Banking Resources 2022 Care Capital segmenten Contracting Bedrijfsopbrengsten 3.965.083 217.522 145.138 25 75.704 -2.053 4.401.419 Verrichting van diensten 0 0 0 0 2.008 -1.966 42 Vastgoedopbrengsten 85.392 0 135.999 0 0 221.392 Rente-opbrengsten bancaire activiteiten 0 115.243 0 0 0 115.243 Vergoedingen en commissies bancaire activiteiten 0 100.051 0 0 0 100.051 Opbrengsten uit onderhanden projecten in opdracht van derden 3.793.646 0 0 0 71.330 -87 3.864.890 Overige bedrijfsopbrengsten 86.044 2.229 9.139 25 2.366 0 99.802 Exploitatielasten (-) -3.780.641 -124.820 -98.500 -106 -106.152 2.123 -4.108.096 Grond- & hulpstoffen, diensten en uitbesteed werk (-) -2.690.244 -27.755 -81.129 -106 -52.260 2.123 -2.849.372 Rentelasten Bank J.Van Breda & C\u00b0 (-) 0 -20.047 0 0 0 -20.047 Personeelslasten (-) -712.607 -58.161 -9.204 0 -40.310 -820.282 Afschrijvingen (-) -346.405 -7.116 -1.140 0 -4.923 -359.585 Bijzondere waardeverminderingen (-) 2.388 -925 -409 0 0 1.053 Overige exploitatielasten (-) -29.818 -13.693 -7.170 0 -774 0 -51.455 Voorzieningen -3.955 2.878 552 0 -7.884 -8.408 Winst (verlies) op activa/passiva gewaardeerd aan re\u00eble waarde via 0 0 -24.017 0 7.164 0 -16.854 resultatenrekening Financi\u00eble activa - Fair value through P/L (FVPL) 0 0 -12.397 0 7.164 -5.234 Vastgoedbeleggingen 0 0 -11.620 0 0 -11.620 Winst (verlies) op de overdracht van activa 19.181 -2.559 28.346 0 334.433 0 379.402 Gerealiseerde meer(min)waarde op immateri\u00eble en materi\u00eble vaste 9.433 0 0 0 59 9.491 Gerealiseerde meer(min)waarde op vastgoedbeleggingen 0 0 28.346 0 0 28.346 Gerealiseerde meer(min)waarde op financi\u00eble vaste activa 9.749 0 0 0 334.117 343.866 Gerealiseerde meer(min)waarde op andere activa 0 -2.559 0 0 257 -2.301 Winst (verlies) uit de bedrijfsactiviteiten 203.623 90.144 50.966 -81 311.149 70 655.871 Financieel resultaat -31.909 -1.578 19.226 10 4.165 -70 -10.156 Renteopbrengsten 12.302 17 3.392 0 3.345 -1.436 17.619 Rentelasten (-) -25.914 0 -12.233 0 -653 1.436 -37.365 (Niet)gerealiseerde wisselkoers-resultaten -9.947 0 0 11 716 -9.219 Overige financi\u00eble opbrengsten (kosten) -8.350 218 331 0 757 -70 -7.114 Afgeleide financi\u00eble instrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via 0 -1.814 27.737 0 0 25.923 resultatenrekening Aandeel in de winst (verlies) van ondernemingen waarop 25.430 126.491 17.417 35.464 39.072 243.874 vermogensmutatie is toegepast Overige niet-exploitatiebaten 0 0 0 0 0 0 Overige niet-exploitatielasten (-) 0 0 0 0 0 0 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting 197.144 215.056 87.610 35.393 354.386 0 889.590 Winstbelastingen -44.236 -21.723 -15.621 -50 -449 0 -82.078 Uitgestelde belastingen 12.349 503 -9.548 0 -54 3.250 Belastingen -56.585 -22.226 -6.073 -50 -394 -85.328 Winst (verlies) na belasting uit voortgezette bedrijfsactiviteiten 152.908 193.334 71.989 35.343 353.937 0 807.512 Winst (verlies) na belasting uit bedrijfsactiviteiten die worden 0 0 3.050 0 0 3.050 be\u00ebindigd Winst (verlies) van het boekjaar 152.908 193.334 75.040 35.343 353.937 0 810.562 Aandeel van het minderheidsbelang 58.343 13.199 29.702 1.020 -357 101.907 Aandeel van de groep 94.565 180.135 45.338 34.323 354.295 708.655",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__86": {
"value": "Toelichting 6: Segmentinformatie \u2013 resultatenrekening 2022 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine Real Estate AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Totaal & Senior Growth tussen & Banking Resources 2022 Care Capital segmenten Contracting Bedrijfsopbrengsten 3.965.083 217.522 145.138 25 75.704 -2.053 4.401.419 Verrichting van diensten 0 0 0 0 2.008 -1.966 42 Vastgoedopbrengsten 85.392 0 135.999 0 0 221.392 Rente-opbrengsten bancaire activiteiten 0 115.243 0 0 0 115.243 Vergoedingen en commissies bancaire activiteiten 0 100.051 0 0 0 100.051 Opbrengsten uit onderhanden projecten in opdracht van derden 3.793.646 0 0 0 71.330 -87 3.864.890 Overige bedrijfsopbrengsten 86.044 2.229 9.139 25 2.366 0 99.802 Exploitatielasten (-) -3.780.641 -124.820 -98.500 -106 -106.152 2.123 -4.108.096 Grond- & hulpstoffen, diensten en uitbesteed werk (-) -2.690.244 -27.755 -81.129 -106 -52.260 2.123 -2.849.372 Rentelasten Bank J.Van Breda & C\u00b0 (-) 0 -20.047 0 0 0 -20.047 Personeelslasten (-) -712.607 -58.161 -9.204 0 -40.310 -820.282 Afschrijvingen (-) -346.405 -7.116 -1.140 0 -4.923 -359.585 Bijzondere waardeverminderingen (-) 2.388 -925 -409 0 0 1.053 Overige exploitatielasten (-) -29.818 -13.693 -7.170 0 -774 0 -51.455 Voorzieningen -3.955 2.878 552 0 -7.884 -8.408 Winst (verlies) op activa/passiva gewaardeerd aan re\u00eble waarde via 0 0 -24.017 0 7.164 0 -16.854 resultatenrekening Financi\u00eble activa - Fair value through P/L (FVPL) 0 0 -12.397 0 7.164 -5.234 Vastgoedbeleggingen 0 0 -11.620 0 0 -11.620 Winst (verlies) op de overdracht van activa 19.181 -2.559 28.346 0 334.433 0 379.402 Gerealiseerde meer(min)waarde op immateri\u00eble en materi\u00eble vaste 9.433 0 0 0 59 9.491 Gerealiseerde meer(min)waarde op vastgoedbeleggingen 0 0 28.346 0 0 28.346 Gerealiseerde meer(min)waarde op financi\u00eble vaste activa 9.749 0 0 0 334.117 343.866 Gerealiseerde meer(min)waarde op andere activa 0 -2.559 0 0 257 -2.301 Winst (verlies) uit de bedrijfsactiviteiten 203.623 90.144 50.966 -81 311.149 70 655.871 Financieel resultaat -31.909 -1.578 19.226 10 4.165 -70 -10.156 Renteopbrengsten 12.302 17 3.392 0 3.345 -1.436 17.619 Rentelasten (-) -25.914 0 -12.233 0 -653 1.436 -37.365 (Niet)gerealiseerde wisselkoers-resultaten -9.947 0 0 11 716 -9.219 Overige financi\u00eble opbrengsten (kosten) -8.350 218 331 0 757 -70 -7.114 Afgeleide financi\u00eble instrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via 0 -1.814 27.737 0 0 25.923 resultatenrekening Aandeel in de winst (verlies) van ondernemingen waarop 25.430 126.491 17.417 35.464 39.072 243.874 vermogensmutatie is toegepast Overige niet-exploitatiebaten 0 0 0 0 0 0 Overige niet-exploitatielasten (-) 0 0 0 0 0 0 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting 197.144 215.056 87.610 35.393 354.386 0 889.590 Winstbelastingen -44.236 -21.723 -15.621 -50 -449 0 -82.078 Uitgestelde belastingen 12.349 503 -9.548 0 -54 3.250 Belastingen -56.585 -22.226 -6.073 -50 -394 -85.328 Winst (verlies) na belasting uit voortgezette bedrijfsactiviteiten 152.908 193.334 71.989 35.343 353.937 0 807.512 Winst (verlies) na belasting uit bedrijfsactiviteiten die worden 0 0 3.050 0 0 3.050 be\u00ebindigd Winst (verlies) van het boekjaar 152.908 193.334 75.040 35.343 353.937 0 810.562 Aandeel van het minderheidsbelang 58.343 13.199 29.702 1.020 -357 101.907 Aandeel van de groep 94.565 180.135 45.338 34.323 354.295 708.655",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__85": {
"value": "Toelichting 6: Segmentinformatie \u2013 resultatenrekening 2022 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine Real Estate AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Totaal & Senior Growth tussen & Banking Resources 2022 Care Capital segmenten Contracting Bedrijfsopbrengsten 3.965.083 217.522 145.138 25 75.704 -2.053 4.401.419 Verrichting van diensten 0 0 0 0 2.008 -1.966 42 Vastgoedopbrengsten 85.392 0 135.999 0 0 221.392 Rente-opbrengsten bancaire activiteiten 0 115.243 0 0 0 115.243 Vergoedingen en commissies bancaire activiteiten 0 100.051 0 0 0 100.051 Opbrengsten uit onderhanden projecten in opdracht van derden 3.793.646 0 0 0 71.330 -87 3.864.890 Overige bedrijfsopbrengsten 86.044 2.229 9.139 25 2.366 0 99.802 Exploitatielasten (-) -3.780.641 -124.820 -98.500 -106 -106.152 2.123 -4.108.096 Grond- & hulpstoffen, diensten en uitbesteed werk (-) -2.690.244 -27.755 -81.129 -106 -52.260 2.123 -2.849.372 Rentelasten Bank J.Van Breda & C\u00b0 (-) 0 -20.047 0 0 0 -20.047 Personeelslasten (-) -712.607 -58.161 -9.204 0 -40.310 -820.282 Afschrijvingen (-) -346.405 -7.116 -1.140 0 -4.923 -359.585 Bijzondere waardeverminderingen (-) 2.388 -925 -409 0 0 1.053 Overige exploitatielasten (-) -29.818 -13.693 -7.170 0 -774 0 -51.455 Voorzieningen -3.955 2.878 552 0 -7.884 -8.408 Winst (verlies) op activa/passiva gewaardeerd aan re\u00eble waarde via 0 0 -24.017 0 7.164 0 -16.854 resultatenrekening Financi\u00eble activa - Fair value through P/L (FVPL) 0 0 -12.397 0 7.164 -5.234 Vastgoedbeleggingen 0 0 -11.620 0 0 -11.620 Winst (verlies) op de overdracht van activa 19.181 -2.559 28.346 0 334.433 0 379.402 Gerealiseerde meer(min)waarde op immateri\u00eble en materi\u00eble vaste 9.433 0 0 0 59 9.491 Gerealiseerde meer(min)waarde op vastgoedbeleggingen 0 0 28.346 0 0 28.346 Gerealiseerde meer(min)waarde op financi\u00eble vaste activa 9.749 0 0 0 334.117 343.866 Gerealiseerde meer(min)waarde op andere activa 0 -2.559 0 0 257 -2.301 Winst (verlies) uit de bedrijfsactiviteiten 203.623 90.144 50.966 -81 311.149 70 655.871 Financieel resultaat -31.909 -1.578 19.226 10 4.165 -70 -10.156 Renteopbrengsten 12.302 17 3.392 0 3.345 -1.436 17.619 Rentelasten (-) -25.914 0 -12.233 0 -653 1.436 -37.365 (Niet)gerealiseerde wisselkoers-resultaten -9.947 0 0 11 716 -9.219 Overige financi\u00eble opbrengsten (kosten) -8.350 218 331 0 757 -70 -7.114 Afgeleide financi\u00eble instrumenten gewaardeerd aan re\u00eble waarde via 0 -1.814 27.737 0 0 25.923 resultatenrekening Aandeel in de winst (verlies) van ondernemingen waarop 25.430 126.491 17.417 35.464 39.072 243.874 vermogensmutatie is toegepast Overige niet-exploitatiebaten 0 0 0 0 0 0 Overige niet-exploitatielasten (-) 0 0 0 0 0 0 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting 197.144 215.056 87.610 35.393 354.386 0 889.590 Winstbelastingen -44.236 -21.723 -15.621 -50 -449 0 -82.078 Uitgestelde belastingen 12.349 503 -9.548 0 -54 3.250 Belastingen -56.585 -22.226 -6.073 -50 -394 -85.328 Winst (verlies) na belasting uit voortgezette bedrijfsactiviteiten 152.908 193.334 71.989 35.343 353.937 0 807.512 Winst (verlies) na belasting uit bedrijfsactiviteiten die worden 0 0 3.050 0 0 3.050 be\u00ebindigd Winst (verlies) van het boekjaar 152.908 193.334 75.040 35.343 353.937 0 810.562 Aandeel van het minderheidsbelang 58.343 13.199 29.702 1.020 -357 101.907 Aandeel van de groep 94.565 180.135 45.338 34.323 354.295 708.655",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__95-1": {
"value": "Toelichting 7: Immateri\u00eble vaste activa Concessies, Overige Ontwikke- Vooruit-(\u20ac 1.000) octrooien & Goodwill Software immateri\u00eble Totaal lingskosten betalingen licenties vaste activa Bewegingen in immateri\u00eble vaste activa - boekjaar 2022 Immateri\u00eble vaste activa, beginsaldo 78 23.085 29.814 2.603 93.155 657 149.391 Brutobedrag 5.264 49.179 29.814 26.171 103.966 657 215.051 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -5.186 -26.095 0 -23.568 -10.811 0 -65.660 Investeringen 2.242 594 0 1.778 83 146 4.843 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 0 0 Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 0 0 0 0 0 0 0 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 -696 -29.814 -222 -1.212 0 -31.945 Afschrijvingen & bijzondere WV (-) -108 -3.451 0 -1.091 -1.183 0 -5.833 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen 0 0 0 0 247 0 248 Overboekingen van (naar) andere posten -37 0 0 110 1.411 -539 945 Overige toename (afname) 0 0 0 0 0 0 0 Immateri\u00eble vaste activa, eindsaldo 2.175 19.532 0 3.179 92.501 264 117.649 Brutobedrag 6.794 36.751 0 26.788 102.689 264 173.285 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -4.619 -17.220 0 -23.610 -10.188 0 -55.636 Bewegingen in immateri\u00eble vaste activa - boekjaar 2023 Immateri\u00eble vaste activa, beginsaldo 2.175 19.532 0 3.179 92.501 264 117.649 Brutobedrag 6.794 36.751 0 26.788 102.689 264 173.285 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -4.619 -17.220 0 -23.610 -10.188 0 -55.636 Investeringen 3.110 302 0 1.502 194 1.807 6.915 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 0 0 Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 0 -32 0 -205 -32 0 -269 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 0 0 0 Afschrijvingen & bijzondere WV (-) -509 -3.279 0 -1.448 -1.281 0 -6.518 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen 0 0 0 0 -130 0 -131 Overboekingen van (naar) andere posten 0 4 0 1.153 0 0 1.158 Overige toename (afname) 0 0 0 0 0 2 2 Immateri\u00eble vaste activa, eindsaldo 4.775 16.527 0 4.181 91.251 2.073 118.806 Brutobedrag 9.903 36.847 0 28.865 102.184 2.073 179.872 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -5.128 -20.320 0 -24.684 -10.934 0 -61.066 De immateri\u00eble vaste activa zijn vrijwel onveranderd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De voornaamste evoluties betreffen investeringen in licenties en software, geactiveerde ontwikkelingskosten (voornamelijk in het Concessions segment van DEME) en de afschrijvingslast. De immateri\u00eble vaste activa bestaan voor een groot deel uit 'trade names' voor 15,2 miljoen euro en 'databases' voor 69,3 miljoen euro die einde 2013 werden uitgedrukt in de geconsolideerde balans naar aanleiding van de controleverwerving over DEME. Deze immateri\u00eble vaste activa worden niet afgeschreven (oneindige levensduur) en worden mee opgenomen in de jaarlijkse impairment test van de goodwill ontstaan n.a.v. de controleverwerving over DEME eind 2013 (zie Toelichting 8. Goodwill). Daarnaast werd bij de acquisitie door DEME in 2020 van het Nederlandse SPT Offshore een deel van de waarde toegewezen aan de specifieke milieuvriendelijke \u201csuction-pile\u201d-technologie waarmee zowel vaste als vlottende structuren op de zeebodem kunnen worden verankerd, wat een netto boekwaarde 12,6 miljoen euro vertegenwoordigt en afgeschreven wordt over de economische levensduur van 10 jaar.Toelichting 9: Materi\u00eble vaste activa Installaties Meubilair en Overige Activa in Terreinen en (\u20ac 1.000) machines en rollend materi\u00eble vaste aanbouw & Totaal 2022 gebouwen uitrusting materieel activa vooruitbet. I. Bewegingen in materi\u00eble vaste activa - boekjaar 2022 Materi\u00eble vaste activa, beginsaldo 426.584 1.944.209 55.051 7.009 329.992 2.762.846 Brutobedrag 624.902 4.504.531 158.421 18.604 329.992 5.636.450 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -198.318 -2.560.322 -103.370 -11.595 0 -2.873.604 Impact IFRS-wijzigingen 0 0 0 0 0 0 Investeringen 41.065 178.776 23.856 1.294 324.441 569.431 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 0 Wijzigingen in scope 212 0 60 1 0 272 Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) -4.791 -3.367 -1.686 -6 -281 -10.131 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) -188.391 -3.216 -3.768 -1.935 -12.629 -209.939 Afschrijvingen & bijzondere WV (-) -28.463 -299.912 -24.533 -1.279 0 -354.187 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen -100 -333 55 1 219 -158 Overboekingen van (naar) andere posten 3.086 367.030 80 4.226 -409.452 -35.030 Overige toename (afname) -2.421 0 182 0 -158 -2.397 Materi\u00eble vaste activa, eindsaldo 246.782 2.183.188 49.296 9.310 232.132 2.720.708 Brutobedrag 410.286 4.932.722 150.486 17.405 232.132 5.743.032 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -163.504 -2.749.534 -101.191 -8.095 0 -3.022.324 II. Overige informatie Leasing Nettoboekwaarde van MVA via leasing 92.710 17.969 37.495 148.174 Materi\u00eble vaste activa verworven via leasing 23.887 18.044 17.927 59.857 Installaties Overige Activa in Terreinen en Meubilair en (\u20ac 1.000) machines en materi\u00eble vaste aanbouw & Totaal 2023 gebouwen rollend materieel uitrusting activa vooruitbet. I. Bewegingen in materi\u00eble vaste activa - boekjaar 2023 Materi\u00eble vaste activa, beginsaldo 246.782 2.183.188 49.296 9.310 232.132 2.720.708 Brutobedrag 410.286 4.932.722 150.486 17.405 232.132 5.743.032 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -163.504 -2.749.534 -101.191 -8.095 0 -3.022.324 Impact IFRS-wijzigingen 0 0 0 0 0 0 Investeringen 46.720 218.305 42.657 3.522 281.879 593.083 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 0 Wijzigingen in scope 0 0 0 0 0 0 Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) -1.555 -4.711 -1.869 0 -148 -8.283 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 0 0 Afschrijvingen & bijzondere WV (-) -31.249 -333.316 -26.347 -1.000 0 -391.912 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen -488 -1.747 -431 -9 -140 -2.815 Overboekingen van (naar) andere posten 19.144 179.419 2.425 -70 -202.286 -1.369 Overige toename (afname) 0 0 0 0 0 0 Materi\u00eble vaste activa, eindsaldo 279.354 2.241.138 65.730 11.753 311.437 2.909.412 Brutobedrag 460.170 5.240.786 173.629 20.767 311.437 6.206.789 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -180.816 -2.999.648 -107.899 -9.014 0 -3.297.377 II. Overige informatie Leasing Nettoboekwaarde van MVA via leasing 111.205 12.594 48.844 172.643 Materi\u00eble vaste activa verworven via leasing 39.995 6.411 30.717 77.122 De materi\u00eble vaste activa zijn gestegen met 188,7 miljoen euro (+7%) tot 2.909,4 miljoen euro op jaareinde 2023. Hiervan neemt DEME 93% voor haar rekening, met als belangrijkste activa haar vloot. Voorts bevat deze balanspost de kantoren, de machine- en wagenparken van CFE, Bank Van Breda, Deep C Holding, Nextensa, Agidens, Biolectric en AvH. In 2023 verwelkomde DEME een nieuw kabellegschip Viking Neptune en een ultradiepwaterboorschip Olympia in haar vloot. DEME bouwt een voormalige bulkcarrier om tot een nieuw valpijpschip Yelllowstone en upgradet de Sea Installer. Begin 2023 kreeg Transocean Ltd, een wereldleider in de offshore boorindustrie, een minderheidsbelang van 15,7% in GSR (diepzeemijnbouw) door de inbreng van een ultradiepwaterboorschip en een investering in contanten. De 'Ocean Rig Olympia' is opgenomen in de investeringen en nettoboekwaarde van 'activa in aanbouw', maar de investering van het jaar wordt beschouwd als een non-cash item. Naast de bovengenoemde inbreng in natura van de 'Ocean Rig Olympia', omvatten de investeringen binnen 'activa in aanbouw' voornamelijk de bedragen die in 2023 zijn ge\u00efnvesteerd in de 'Yellowstone', in de 'Viking Neptun', in enkele aanvullende aanpassingen voor de 'Orion', in een nieuw offshore survey schip en in een nieuw kantoorgebouw. Per 31 december 2023 zijn de 'Viking Neptun', 'Orion' en het nieuwe kantoorgebouw getransfereerd naar \u2018installaties, machines en uitrusting\u2019 en 'terreinen en gebouwen'. De investeringen om de DEME-campus om te vormen tot een duurzaam en energieneutraal hoofdkantoor zijn opgenomen in de nettoboekwaarde van 'terreinen en gebouwen'. De \u2018afschrijvingen en waardeverminderingen\u2019 kenden een stijging tot 392 miljoen euro, tegenover 354 miljoen euro in 2022. De hogere afschrijvingskosten in 2023 zijn voornamelijk te wijten aan de investeringen in de \u2018Orion\u2019, het grootste offshore installatieschip van DEME dat midden 2022 aan de vloot werd toegevoegd, en in de \u2018Viking Neptun\u2019, een kabellegschip dat in de eerste helft van 2023 de vloot vervoegde. Het bedrag omvat ook een waardevermindering van 13 miljoen euro voor \u2018Al Jarraf\u2019, een cutterzuiger van DEME. Een werkplaats in Zeebrugge, opgenomen in 'terreinen en gebouwen' en met een nettoboekwaarde van 1,6 miljoen euro, werd overgeboekt naar 'activa bestemd voor verkoop' (Toelichting 5). Op 31 december 2023 bedragen de toegezegde investeringen voor de komende jaren 37,5 miljoen euro. Ze hebben voornamelijk betrekking op de upgrades van de schepen 'Yellowstone' en 'Viking Neptun' en voor een offshore survey schip. De bedrijven uit de AvH-groep hebben een aanzienlijk potentieel om een positieve impact te hebben op de klimaatverandering. AvH's sterke afstemming op de EU Taxonomie onderstreept haar positieve impact. De AvH-groep onderscheidt zich door het aanzienlijke deel van haar omzet (27%) en investeringen (43%) dat reeds 'aligned' is met dit kader. Deze cijfers tonen de financi\u00eble impact van de initiatieven van de groep AvH vanuit een ecologisch perspectief, waarbij het capex-cijfer duidelijk haar engagement voor en geloof in de toekomst aantoont. De activiteiten van DEME in offshore windenergie worden beschouwd als zowel in aanmerking komend als grotendeels afgestemd. De projecten voor spoorweginfrastructuur werden eveneens doorgelicht. De in aanmerking komende activiteiten van DEME werden in 2023 uitgebreid met delen van haar milieuactiviteiten. De in aanmerking komende activiteiten van CFE hebben voornamelijk betrekking op bouw en renovatie, elektrische installaties, spoorweginfrastructuur en vastgoedontwikkeling. De afgestemde omzet heeft voornamelijk betrekking op de projectontwikkeling van BPI en de bouwprojecten van CFE. De in aanmerking komende activiteiten van Nextensa hebben voornamelijk betrekking op vastgoedontwikkeling en de verhuring van vastgoed uit de eigen investeringsportefeuille.2. Leasingnemer (\u20ac 1.000) 2023 2022 Activa Materi\u00eble vaste activa 172.643 148.174 Terreinen en gebouwen 111.205 92.710 Installaties, machines en uitrusting 12.594 17.969 Meubilair en rollend material 48.844 37.495 Vastgoedbeleggingen 2.284 2.309 Totaal - Activa 174.927 150.483 Passiva Eigen vermogen \u2013 Deel groep -2.097 -1.476 Financi\u00eble schulden 177.024 151.959 Leasingschulden op LT 133.969 112.180 Leasingschulden op KT 43.055 39.778 Totaal - Passiva 174.927 150.483 Als gevolg van de toepassing van IFRS 16 Leases erkende de groep op datum van 31 december 2023 een gebruiksrecht van 174,9 miljoen euro en een leaseverplichting van 177,0 miljoen euro, waarvan ongeveer 92% afkomstig is van DEME en CFE. De toename van de activa met 24 miljoen euro wordt voornamelijk verklaard door de investeringen (77 miljoen euro) enerzijds en de afschrijvingslast (49 miljoen euro) en de desinvesteringen (3 miljoen euro) anderzijds. We verwijzen naar: \u2022 Aanschaffingen van gebruiksrechten doorheen het jaar 2023 bedroegen 77,1 miljoen euro (Toelichting 9 Materi\u00eble vaste activa). \u2022 Kasstroomoverzicht (Toelichting 6 Segmentinformatie). Op de verslagdatum zijn geen materi\u00eble leaseovereenkomsten gesloten die per 31 december 2023 niet waren aangevangen. Het bedrag van de verlengings- en be\u00ebindigingsopties dat niet in de leaseverplichtingen is verwerkt, is niet materieel. (\u20ac 1.000) 2023 2022 Resultatenrekening Geannuleerde huur 48.614 44.588 Afschrijvingen -46.269 -43.995 Interestlasten -2.971 -2.036 De afschrijvingen hebben vooral betrekking op terreinen en gebouwen. De kost die voortkomt uit korte termijn huurcontracten en huurcontracten met een lage waarde, wordt immaterieel geacht. Er zijn geen kosten die betrekking hebben op variabele huurvergoedingen. Inkomsten die voortkomen van onderverhuurde gebruiksrechten worden tevens immaterieel geacht.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__94-1": {
"value": "Toelichting 7: Immateri\u00eble vaste activa Concessies, Overige Ontwikke- Vooruit-(\u20ac 1.000) octrooien & Goodwill Software immateri\u00eble Totaal lingskosten betalingen licenties vaste activa Bewegingen in immateri\u00eble vaste activa - boekjaar 2022 Immateri\u00eble vaste activa, beginsaldo 78 23.085 29.814 2.603 93.155 657 149.391 Brutobedrag 5.264 49.179 29.814 26.171 103.966 657 215.051 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -5.186 -26.095 0 -23.568 -10.811 0 -65.660 Investeringen 2.242 594 0 1.778 83 146 4.843 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 0 0 Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 0 0 0 0 0 0 0 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 -696 -29.814 -222 -1.212 0 -31.945 Afschrijvingen & bijzondere WV (-) -108 -3.451 0 -1.091 -1.183 0 -5.833 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen 0 0 0 0 247 0 248 Overboekingen van (naar) andere posten -37 0 0 110 1.411 -539 945 Overige toename (afname) 0 0 0 0 0 0 0 Immateri\u00eble vaste activa, eindsaldo 2.175 19.532 0 3.179 92.501 264 117.649 Brutobedrag 6.794 36.751 0 26.788 102.689 264 173.285 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -4.619 -17.220 0 -23.610 -10.188 0 -55.636 Bewegingen in immateri\u00eble vaste activa - boekjaar 2023 Immateri\u00eble vaste activa, beginsaldo 2.175 19.532 0 3.179 92.501 264 117.649 Brutobedrag 6.794 36.751 0 26.788 102.689 264 173.285 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -4.619 -17.220 0 -23.610 -10.188 0 -55.636 Investeringen 3.110 302 0 1.502 194 1.807 6.915 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 0 0 Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 0 -32 0 -205 -32 0 -269 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 0 0 0 Afschrijvingen & bijzondere WV (-) -509 -3.279 0 -1.448 -1.281 0 -6.518 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen 0 0 0 0 -130 0 -131 Overboekingen van (naar) andere posten 0 4 0 1.153 0 0 1.158 Overige toename (afname) 0 0 0 0 0 2 2 Immateri\u00eble vaste activa, eindsaldo 4.775 16.527 0 4.181 91.251 2.073 118.806 Brutobedrag 9.903 36.847 0 28.865 102.184 2.073 179.872 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -5.128 -20.320 0 -24.684 -10.934 0 -61.066 De immateri\u00eble vaste activa zijn vrijwel onveranderd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De voornaamste evoluties betreffen investeringen in licenties en software, geactiveerde ontwikkelingskosten (voornamelijk in het Concessions segment van DEME) en de afschrijvingslast. De immateri\u00eble vaste activa bestaan voor een groot deel uit 'trade names' voor 15,2 miljoen euro en 'databases' voor 69,3 miljoen euro die einde 2013 werden uitgedrukt in de geconsolideerde balans naar aanleiding van de controleverwerving over DEME. Deze immateri\u00eble vaste activa worden niet afgeschreven (oneindige levensduur) en worden mee opgenomen in de jaarlijkse impairment test van de goodwill ontstaan n.a.v. de controleverwerving over DEME eind 2013 (zie Toelichting 8. Goodwill). Daarnaast werd bij de acquisitie door DEME in 2020 van het Nederlandse SPT Offshore een deel van de waarde toegewezen aan de specifieke milieuvriendelijke \u201csuction-pile\u201d-technologie waarmee zowel vaste als vlottende structuren op de zeebodem kunnen worden verankerd, wat een netto boekwaarde 12,6 miljoen euro vertegenwoordigt en afgeschreven wordt over de economische levensduur van 10 jaar.Toelichting 8: Goodwill (\u20ac 1.000) 2023 2022 Bewegingen in goodwill Goodwill, beginsaldo 319.953 327.829 Brutobedrag - integraal geconsolideerde participaties 341.531 351.785 Gecumuleerde bijzondere WV - integraal geconsolideerde participaties (-) -21.578 -23.956 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 -7.404 Bijzondere WV opgenomen in de resultatenrekening (-) 0 -432 Overige toename (afname) 170 -39 Goodwill, eindsaldo 320.123 319.953 Brutobedrag - integraal geconsolideerde participaties 338.845 341.531 Gecumuleerde bijzondere WV - integraal geconsolideerde participaties (-) -18.722 -21.578 (\u20ac 1.000) 2023 2022 Goodwill per segment Marine Engineering & Contracting 174.150 173.980 Goodwill van AvH op DEME 140.764 140.764 Goodwill van DEME op haar dochterondernemingen 13.028 13.028 Goodwill van CFE op haar dochterondernemingen 23.894 23.723 Intragroeps-eliminaties -3.536 -3.536 Private Banking 134.247 134.247 Goodwill van AvH op FinAx 134.247 134.247 Real Estate 0 0 Energy & Resources 0 0 AvH & Growth Capital 11.727 11.727 Goodwill van Biolectric Group op haar dochterondernemingen 11.727 11.727 Totaal 320.123 319.953 (\u20ac 1.000) Goodwill 2023 Goodwill 2022 Goodwill van AvH op DEME 140.764 140.764 Goodwill van AvH op FinAx 134.247 134.247 De goodwill is vrijwel onveranderd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De goodwill is voornamelijk toe te wijzen aan FinAx, aan DEME (n.a.v. de controleverwerving eind 2013), aan Biolectric Group en aan de dochterondernemingen aangehouden door DEME en CFE. Daarbij wordt opgemerkt dat de goodwill (cli\u00ebnteel) in de geconsolideerde balans van Delen Private Bank van 226,8 miljoen euro hierin niet is vervat, aangezien Delen Private Bank wordt opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Deze goodwill resulteert vnl. uit de overname van Capital & Finance in 2007, JM Finn in 2011 en in beperkte mate Oyens & Van Eeghen (eind 2015), Nobel (eind 2019) en Groenstate (2023). Bij indicaties van een eventuele waardevermindering en minstens jaarlijks onderwerpt AvH de goodwill op haar balans aan een impairmentanalyse. Hierbij wordt zowel de goodwill bedoeld die als dusdanig onder de post \u2018Goodwill\u2019 wordt opgevoerd in de geconsolideerde balans, als de goodwill die vervat zit in de actiefpost \u2018Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast\u2019. Elke participatie van AvH wordt daarbij beschouwd als een afzonderlijke 'cash generating unit' (CGU). Vervolgens wordt als onderdeel van de impairment test een fair value bepaald voor elke CGU op basis van publiek beschikbare marktwaarderingen (analistenrapporten/beurskoers voor genoteerde ondernemingen / recente transacties). Indien na deze eerste stap, op basis van een fair value benadering, blijkt dat bijkomende onderbouwing nodig is, zal ook een gebruikswaarde worden bepaald vanuit het eigen AvH-perspectief op basis van een 'discounted cash flow' (DCF) model of marktmultiples. Wanneer na deze tweede stap nog steeds een onvoldoende onderbouwing kan worden gevormd voor de goodwill in de balans, wordt overgegaan tot een bijzondere waardevermindering of \u2018impairment\u2019. De impairmentanalyse op het niveau van AvH heeft niet geleid tot enige betekenisvolle bijzondere waardevermindering. \u2022 De beurskoers van DEME per 31 december 2023 van 111,40 euro ligt ruim boven de boekwaarde van DEME in de geconsolideerde rekeningen van AvH. \u2022 AvH heeft via haar 100% dochter FinAx een rechtstreekse deelneming van 78,75% in Delen Private Bank en Bank Van Breda. De goodwill op FinAx wordt ruimschoots onderbouwd op basis van markt-multiples. \u2022 De boekwaarde van Nextensa bij AvH vloeit voort uit de integrale consolidatie van de deelneming van 61,66% in het geconsolideerd eigen vermogen van 834,0 miljoen euro. Dit vertegenwoordigt een netto actiefwaarde van 83,4 euro per aandeel. Niettegenstaande de lagere beurskoers op jaareinde van 48,85 euro per aandeel, impliceert dit evenwel geen indicatie van waardevermindering aangezien de vastgoedbeleggingen die deel uitmaken van de netto-actiefwaarde van Nextensa, gewaardeerd worden aan re\u00eble waarde op basis van externe schattingsverslagen en de projectontwikkelingen geboekt worden volgens realisatie%. De meerwaarden die Nextensa gewoonlijk boekt bij realisatie, bovenop de reeds erkende waarderingen tegen re\u00eble waarde, onderbouwen deze aanpak. De inschatting van macro-economische en andere factoren op de toekomstige kasstromen vergt een belangrijk management judgement, waaronder ook klimaatgerelateerde zaken. De Groep verwacht niet dat de activiteiten negatief zullen worden be\u00efnvloed door klimaatgerelateerde bedrijfsvereisten die zouden kunnen leiden tot een bijzondere waardevermindering (klimaatveranderingsrisico).De \u2018afschrijvingen en waardeverminderingen\u2019 kenden een stijging tot 392 miljoen euro, tegenover 354 miljoen euro in 2022. De hogere afschrijvingskosten in 2023 zijn voornamelijk te wijten aan de investeringen in de \u2018Orion\u2019, het grootste offshore installatieschip van DEME dat midden 2022 aan de vloot werd toegevoegd, en in de \u2018Viking Neptun\u2019, een kabellegschip dat in de eerste helft van 2023 de vloot vervoegde. Het bedrag omvat ook een waardevermindering van 13 miljoen euro voor \u2018Al Jarraf\u2019, een cutterzuiger van DEME.2. Personeelskosten(\u20ac 1.000) 2023 2022 Bezoldiging en sociale lasten -914.575-795.125Pensioenkosten (vaste bijdragen en te bereiken doel) -25.358-23.112Aandelenoptieplannen -4.818-2.045Totaal -944.751-820.282In 2023 steeg het personeelsbestand met 1%, voornamelijk bij DEME, terwijl de personeelskosten met 15% stegen, hoofdzakelijk door de hogere inflatie, de hogere pensioenlasten en hogere waarderingen van aandelenoptieplannen. AvH, AvH Growth Capital en AvH Singapore tellen in totaal 49 medewerkers. In de rubriek '2023 in een oogopslag' (pagina 8) wordt een proforma personeelsbestand van 21.887 vermeld. Deze proforma berekening bevat het personeel van alle participaties aangehouden door de AvH-groep en wijkt dus af van het hierboven gemiddelde personeelsbestand dat is opgemaakt op basis van de IFRS consolidatie, die is opgemaakt op basis van de consolidatiekring zoals gerapporteerd in Toelichting 2 en 3. In de proforma voorstelling worden alle exclusieve controle-belangen integraal verwerkt en de gemeenschappelijke en geassocieerde participaties proportioneel. Toelichting 25: Grond- & hulpstoffen, diensten en uitbesteed werk (\u20ac 1.000) 2023 2022 Grondstoffen en gebruikte hulpstoffen -2.708.475-2.260.861Voorraadwijziging handelsgoederen, grond- en hulpstoffen 27.944 48.720 Diensten en diverse goederen, inclusief uitbesteed werk -657.745-637.231Totaal -3.338.275-2.849.372Deze kosten evolueren in functie van de omzet, doch zijn ook afhankelijk van een aantal andere factoren, waaronder in het geval van DEME/CFE de aard van de werken (enkel uitvoering, EPC, \u2026) en de contractuele structuur (onderaannemers, alleen of met partners,\u2026). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__92-1": {
"value": "Toelichting 7: Immateri\u00eble vaste activa Concessies, Overige Ontwikke- Vooruit-(\u20ac 1.000) octrooien & Goodwill Software immateri\u00eble Totaal lingskosten betalingen licenties vaste activa Bewegingen in immateri\u00eble vaste activa - boekjaar 2022 Immateri\u00eble vaste activa, beginsaldo 78 23.085 29.814 2.603 93.155 657 149.391 Brutobedrag 5.264 49.179 29.814 26.171 103.966 657 215.051 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -5.186 -26.095 0 -23.568 -10.811 0 -65.660 Investeringen 2.242 594 0 1.778 83 146 4.843 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 0 0 Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 0 0 0 0 0 0 0 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 -696 -29.814 -222 -1.212 0 -31.945 Afschrijvingen & bijzondere WV (-) -108 -3.451 0 -1.091 -1.183 0 -5.833 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen 0 0 0 0 247 0 248 Overboekingen van (naar) andere posten -37 0 0 110 1.411 -539 945 Overige toename (afname) 0 0 0 0 0 0 0 Immateri\u00eble vaste activa, eindsaldo 2.175 19.532 0 3.179 92.501 264 117.649 Brutobedrag 6.794 36.751 0 26.788 102.689 264 173.285 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -4.619 -17.220 0 -23.610 -10.188 0 -55.636 Bewegingen in immateri\u00eble vaste activa - boekjaar 2023 Immateri\u00eble vaste activa, beginsaldo 2.175 19.532 0 3.179 92.501 264 117.649 Brutobedrag 6.794 36.751 0 26.788 102.689 264 173.285 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -4.619 -17.220 0 -23.610 -10.188 0 -55.636 Investeringen 3.110 302 0 1.502 194 1.807 6.915 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 0 0 Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 0 -32 0 -205 -32 0 -269 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 0 0 0 Afschrijvingen & bijzondere WV (-) -509 -3.279 0 -1.448 -1.281 0 -6.518 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen 0 0 0 0 -130 0 -131 Overboekingen van (naar) andere posten 0 4 0 1.153 0 0 1.158 Overige toename (afname) 0 0 0 0 0 2 2 Immateri\u00eble vaste activa, eindsaldo 4.775 16.527 0 4.181 91.251 2.073 118.806 Brutobedrag 9.903 36.847 0 28.865 102.184 2.073 179.872 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -5.128 -20.320 0 -24.684 -10.934 0 -61.066 De immateri\u00eble vaste activa zijn vrijwel onveranderd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De voornaamste evoluties betreffen investeringen in licenties en software, geactiveerde ontwikkelingskosten (voornamelijk in het Concessions segment van DEME) en de afschrijvingslast. De immateri\u00eble vaste activa bestaan voor een groot deel uit 'trade names' voor 15,2 miljoen euro en 'databases' voor 69,3 miljoen euro die einde 2013 werden uitgedrukt in de geconsolideerde balans naar aanleiding van de controleverwerving over DEME. Deze immateri\u00eble vaste activa worden niet afgeschreven (oneindige levensduur) en worden mee opgenomen in de jaarlijkse impairment test van de goodwill ontstaan n.a.v. de controleverwerving over DEME eind 2013 (zie Toelichting 8. Goodwill). Daarnaast werd bij de acquisitie door DEME in 2020 van het Nederlandse SPT Offshore een deel van de waarde toegewezen aan de specifieke milieuvriendelijke \u201csuction-pile\u201d-technologie waarmee zowel vaste als vlottende structuren op de zeebodem kunnen worden verankerd, wat een netto boekwaarde 12,6 miljoen euro vertegenwoordigt en afgeschreven wordt over de economische levensduur van 10 jaar.Toelichting 8: Goodwill (\u20ac 1.000) 2023 2022 Bewegingen in goodwill Goodwill, beginsaldo 319.953 327.829 Brutobedrag - integraal geconsolideerde participaties 341.531 351.785 Gecumuleerde bijzondere WV - integraal geconsolideerde participaties (-) -21.578 -23.956 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 -7.404 Bijzondere WV opgenomen in de resultatenrekening (-) 0 -432 Overige toename (afname) 170 -39 Goodwill, eindsaldo 320.123 319.953 Brutobedrag - integraal geconsolideerde participaties 338.845 341.531 Gecumuleerde bijzondere WV - integraal geconsolideerde participaties (-) -18.722 -21.578 (\u20ac 1.000) 2023 2022 Goodwill per segment Marine Engineering & Contracting 174.150 173.980 Goodwill van AvH op DEME 140.764 140.764 Goodwill van DEME op haar dochterondernemingen 13.028 13.028 Goodwill van CFE op haar dochterondernemingen 23.894 23.723 Intragroeps-eliminaties -3.536 -3.536 Private Banking 134.247 134.247 Goodwill van AvH op FinAx 134.247 134.247 Real Estate 0 0 Energy & Resources 0 0 AvH & Growth Capital 11.727 11.727 Goodwill van Biolectric Group op haar dochterondernemingen 11.727 11.727 Totaal 320.123 319.953 (\u20ac 1.000) Goodwill 2023 Goodwill 2022 Goodwill van AvH op DEME 140.764 140.764 Goodwill van AvH op FinAx 134.247 134.247 De goodwill is vrijwel onveranderd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De goodwill is voornamelijk toe te wijzen aan FinAx, aan DEME (n.a.v. de controleverwerving eind 2013), aan Biolectric Group en aan de dochterondernemingen aangehouden door DEME en CFE. Daarbij wordt opgemerkt dat de goodwill (cli\u00ebnteel) in de geconsolideerde balans van Delen Private Bank van 226,8 miljoen euro hierin niet is vervat, aangezien Delen Private Bank wordt opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Deze goodwill resulteert vnl. uit de overname van Capital & Finance in 2007, JM Finn in 2011 en in beperkte mate Oyens & Van Eeghen (eind 2015), Nobel (eind 2019) en Groenstate (2023). Bij indicaties van een eventuele waardevermindering en minstens jaarlijks onderwerpt AvH de goodwill op haar balans aan een impairmentanalyse. Hierbij wordt zowel de goodwill bedoeld die als dusdanig onder de post \u2018Goodwill\u2019 wordt opgevoerd in de geconsolideerde balans, als de goodwill die vervat zit in de actiefpost \u2018Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast\u2019. Elke participatie van AvH wordt daarbij beschouwd als een afzonderlijke 'cash generating unit' (CGU). Vervolgens wordt als onderdeel van de impairment test een fair value bepaald voor elke CGU op basis van publiek beschikbare marktwaarderingen (analistenrapporten/beurskoers voor genoteerde ondernemingen / recente transacties). Indien na deze eerste stap, op basis van een fair value benadering, blijkt dat bijkomende onderbouwing nodig is, zal ook een gebruikswaarde worden bepaald vanuit het eigen AvH-perspectief op basis van een 'discounted cash flow' (DCF) model of marktmultiples. Wanneer na deze tweede stap nog steeds een onvoldoende onderbouwing kan worden gevormd voor de goodwill in de balans, wordt overgegaan tot een bijzondere waardevermindering of \u2018impairment\u2019. De impairmentanalyse op het niveau van AvH heeft niet geleid tot enige betekenisvolle bijzondere waardevermindering. \u2022 De beurskoers van DEME per 31 december 2023 van 111,40 euro ligt ruim boven de boekwaarde van DEME in de geconsolideerde rekeningen van AvH. \u2022 AvH heeft via haar 100% dochter FinAx een rechtstreekse deelneming van 78,75% in Delen Private Bank en Bank Van Breda. De goodwill op FinAx wordt ruimschoots onderbouwd op basis van markt-multiples. \u2022 De boekwaarde van Nextensa bij AvH vloeit voort uit de integrale consolidatie van de deelneming van 61,66% in het geconsolideerd eigen vermogen van 834,0 miljoen euro. Dit vertegenwoordigt een netto actiefwaarde van 83,4 euro per aandeel. Niettegenstaande de lagere beurskoers op jaareinde van 48,85 euro per aandeel, impliceert dit evenwel geen indicatie van waardevermindering aangezien de vastgoedbeleggingen die deel uitmaken van de netto-actiefwaarde van Nextensa, gewaardeerd worden aan re\u00eble waarde op basis van externe schattingsverslagen en de projectontwikkelingen geboekt worden volgens realisatie%. De meerwaarden die Nextensa gewoonlijk boekt bij realisatie, bovenop de reeds erkende waarderingen tegen re\u00eble waarde, onderbouwen deze aanpak. De inschatting van macro-economische en andere factoren op de toekomstige kasstromen vergt een belangrijk management judgement, waaronder ook klimaatgerelateerde zaken. De Groep verwacht niet dat de activiteiten negatief zullen worden be\u00efnvloed door klimaatgerelateerde bedrijfsvereisten die zouden kunnen leiden tot een bijzondere waardevermindering (klimaatveranderingsrisico).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__91": {
"value": "Toelichting 7: Immateri\u00eble vaste activa Concessies, Overige Ontwikke- Vooruit-(\u20ac 1.000) octrooien & Goodwill Software immateri\u00eble Totaal lingskosten betalingen licenties vaste activa Bewegingen in immateri\u00eble vaste activa - boekjaar 2022 Immateri\u00eble vaste activa, beginsaldo 78 23.085 29.814 2.603 93.155 657 149.391 Brutobedrag 5.264 49.179 29.814 26.171 103.966 657 215.051 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -5.186 -26.095 0 -23.568 -10.811 0 -65.660 Investeringen 2.242 594 0 1.778 83 146 4.843 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 0 0 Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 0 0 0 0 0 0 0 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 -696 -29.814 -222 -1.212 0 -31.945 Afschrijvingen & bijzondere WV (-) -108 -3.451 0 -1.091 -1.183 0 -5.833 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen 0 0 0 0 247 0 248 Overboekingen van (naar) andere posten -37 0 0 110 1.411 -539 945 Overige toename (afname) 0 0 0 0 0 0 0 Immateri\u00eble vaste activa, eindsaldo 2.175 19.532 0 3.179 92.501 264 117.649 Brutobedrag 6.794 36.751 0 26.788 102.689 264 173.285 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -4.619 -17.220 0 -23.610 -10.188 0 -55.636 Bewegingen in immateri\u00eble vaste activa - boekjaar 2023 Immateri\u00eble vaste activa, beginsaldo 2.175 19.532 0 3.179 92.501 264 117.649 Brutobedrag 6.794 36.751 0 26.788 102.689 264 173.285 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -4.619 -17.220 0 -23.610 -10.188 0 -55.636 Investeringen 3.110 302 0 1.502 194 1.807 6.915 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 0 0 Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 0 -32 0 -205 -32 0 -269 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 0 0 0 Afschrijvingen & bijzondere WV (-) -509 -3.279 0 -1.448 -1.281 0 -6.518 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen 0 0 0 0 -130 0 -131 Overboekingen van (naar) andere posten 0 4 0 1.153 0 0 1.158 Overige toename (afname) 0 0 0 0 0 2 2 Immateri\u00eble vaste activa, eindsaldo 4.775 16.527 0 4.181 91.251 2.073 118.806 Brutobedrag 9.903 36.847 0 28.865 102.184 2.073 179.872 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -5.128 -20.320 0 -24.684 -10.934 0 -61.066 De immateri\u00eble vaste activa zijn vrijwel onveranderd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De voornaamste evoluties betreffen investeringen in licenties en software, geactiveerde ontwikkelingskosten (voornamelijk in het Concessions segment van DEME) en de afschrijvingslast. De immateri\u00eble vaste activa bestaan voor een groot deel uit 'trade names' voor 15,2 miljoen euro en 'databases' voor 69,3 miljoen euro die einde 2013 werden uitgedrukt in de geconsolideerde balans naar aanleiding van de controleverwerving over DEME. Deze immateri\u00eble vaste activa worden niet afgeschreven (oneindige levensduur) en worden mee opgenomen in de jaarlijkse impairment test van de goodwill ontstaan n.a.v. de controleverwerving over DEME eind 2013 (zie Toelichting 8. Goodwill). Daarnaast werd bij de acquisitie door DEME in 2020 van het Nederlandse SPT Offshore een deel van de waarde toegewezen aan de specifieke milieuvriendelijke \u201csuction-pile\u201d-technologie waarmee zowel vaste als vlottende structuren op de zeebodem kunnen worden verankerd, wat een netto boekwaarde 12,6 miljoen euro vertegenwoordigt en afgeschreven wordt over de economische levensduur van 10 jaar.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__90-1": {
"value": "Toelichting 7: Immateri\u00eble vaste activa Concessies, Overige Ontwikke- Vooruit-(\u20ac 1.000) octrooien & Goodwill Software immateri\u00eble Totaal lingskosten betalingen licenties vaste activa Bewegingen in immateri\u00eble vaste activa - boekjaar 2022 Immateri\u00eble vaste activa, beginsaldo 78 23.085 29.814 2.603 93.155 657 149.391 Brutobedrag 5.264 49.179 29.814 26.171 103.966 657 215.051 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -5.186 -26.095 0 -23.568 -10.811 0 -65.660 Investeringen 2.242 594 0 1.778 83 146 4.843 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 0 0 Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 0 0 0 0 0 0 0 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 -696 -29.814 -222 -1.212 0 -31.945 Afschrijvingen & bijzondere WV (-) -108 -3.451 0 -1.091 -1.183 0 -5.833 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen 0 0 0 0 247 0 248 Overboekingen van (naar) andere posten -37 0 0 110 1.411 -539 945 Overige toename (afname) 0 0 0 0 0 0 0 Immateri\u00eble vaste activa, eindsaldo 2.175 19.532 0 3.179 92.501 264 117.649 Brutobedrag 6.794 36.751 0 26.788 102.689 264 173.285 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -4.619 -17.220 0 -23.610 -10.188 0 -55.636 Bewegingen in immateri\u00eble vaste activa - boekjaar 2023 Immateri\u00eble vaste activa, beginsaldo 2.175 19.532 0 3.179 92.501 264 117.649 Brutobedrag 6.794 36.751 0 26.788 102.689 264 173.285 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -4.619 -17.220 0 -23.610 -10.188 0 -55.636 Investeringen 3.110 302 0 1.502 194 1.807 6.915 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 0 0 Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 0 -32 0 -205 -32 0 -269 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 0 0 0 Afschrijvingen & bijzondere WV (-) -509 -3.279 0 -1.448 -1.281 0 -6.518 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen 0 0 0 0 -130 0 -131 Overboekingen van (naar) andere posten 0 4 0 1.153 0 0 1.158 Overige toename (afname) 0 0 0 0 0 2 2 Immateri\u00eble vaste activa, eindsaldo 4.775 16.527 0 4.181 91.251 2.073 118.806 Brutobedrag 9.903 36.847 0 28.865 102.184 2.073 179.872 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -5.128 -20.320 0 -24.684 -10.934 0 -61.066 De immateri\u00eble vaste activa zijn vrijwel onveranderd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De voornaamste evoluties betreffen investeringen in licenties en software, geactiveerde ontwikkelingskosten (voornamelijk in het Concessions segment van DEME) en de afschrijvingslast. De immateri\u00eble vaste activa bestaan voor een groot deel uit 'trade names' voor 15,2 miljoen euro en 'databases' voor 69,3 miljoen euro die einde 2013 werden uitgedrukt in de geconsolideerde balans naar aanleiding van de controleverwerving over DEME. Deze immateri\u00eble vaste activa worden niet afgeschreven (oneindige levensduur) en worden mee opgenomen in de jaarlijkse impairment test van de goodwill ontstaan n.a.v. de controleverwerving over DEME eind 2013 (zie Toelichting 8. Goodwill). Daarnaast werd bij de acquisitie door DEME in 2020 van het Nederlandse SPT Offshore een deel van de waarde toegewezen aan de specifieke milieuvriendelijke \u201csuction-pile\u201d-technologie waarmee zowel vaste als vlottende structuren op de zeebodem kunnen worden verankerd, wat een netto boekwaarde 12,6 miljoen euro vertegenwoordigt en afgeschreven wordt over de economische levensduur van 10 jaar.Toelichting 8: Goodwill (\u20ac 1.000) 2023 2022 Bewegingen in goodwill Goodwill, beginsaldo 319.953 327.829 Brutobedrag - integraal geconsolideerde participaties 341.531 351.785 Gecumuleerde bijzondere WV - integraal geconsolideerde participaties (-) -21.578 -23.956 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 -7.404 Bijzondere WV opgenomen in de resultatenrekening (-) 0 -432 Overige toename (afname) 170 -39 Goodwill, eindsaldo 320.123 319.953 Brutobedrag - integraal geconsolideerde participaties 338.845 341.531 Gecumuleerde bijzondere WV - integraal geconsolideerde participaties (-) -18.722 -21.578 (\u20ac 1.000) 2023 2022 Goodwill per segment Marine Engineering & Contracting 174.150 173.980 Goodwill van AvH op DEME 140.764 140.764 Goodwill van DEME op haar dochterondernemingen 13.028 13.028 Goodwill van CFE op haar dochterondernemingen 23.894 23.723 Intragroeps-eliminaties -3.536 -3.536 Private Banking 134.247 134.247 Goodwill van AvH op FinAx 134.247 134.247 Real Estate 0 0 Energy & Resources 0 0 AvH & Growth Capital 11.727 11.727 Goodwill van Biolectric Group op haar dochterondernemingen 11.727 11.727 Totaal 320.123 319.953 (\u20ac 1.000) Goodwill 2023 Goodwill 2022 Goodwill van AvH op DEME 140.764 140.764 Goodwill van AvH op FinAx 134.247 134.247 De goodwill is vrijwel onveranderd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De goodwill is voornamelijk toe te wijzen aan FinAx, aan DEME (n.a.v. de controleverwerving eind 2013), aan Biolectric Group en aan de dochterondernemingen aangehouden door DEME en CFE. Daarbij wordt opgemerkt dat de goodwill (cli\u00ebnteel) in de geconsolideerde balans van Delen Private Bank van 226,8 miljoen euro hierin niet is vervat, aangezien Delen Private Bank wordt opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Deze goodwill resulteert vnl. uit de overname van Capital & Finance in 2007, JM Finn in 2011 en in beperkte mate Oyens & Van Eeghen (eind 2015), Nobel (eind 2019) en Groenstate (2023). Bij indicaties van een eventuele waardevermindering en minstens jaarlijks onderwerpt AvH de goodwill op haar balans aan een impairmentanalyse. Hierbij wordt zowel de goodwill bedoeld die als dusdanig onder de post \u2018Goodwill\u2019 wordt opgevoerd in de geconsolideerde balans, als de goodwill die vervat zit in de actiefpost \u2018Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast\u2019. Elke participatie van AvH wordt daarbij beschouwd als een afzonderlijke 'cash generating unit' (CGU). Vervolgens wordt als onderdeel van de impairment test een fair value bepaald voor elke CGU op basis van publiek beschikbare marktwaarderingen (analistenrapporten/beurskoers voor genoteerde ondernemingen / recente transacties). Indien na deze eerste stap, op basis van een fair value benadering, blijkt dat bijkomende onderbouwing nodig is, zal ook een gebruikswaarde worden bepaald vanuit het eigen AvH-perspectief op basis van een 'discounted cash flow' (DCF) model of marktmultiples. Wanneer na deze tweede stap nog steeds een onvoldoende onderbouwing kan worden gevormd voor de goodwill in de balans, wordt overgegaan tot een bijzondere waardevermindering of \u2018impairment\u2019. De impairmentanalyse op het niveau van AvH heeft niet geleid tot enige betekenisvolle bijzondere waardevermindering. \u2022 De beurskoers van DEME per 31 december 2023 van 111,40 euro ligt ruim boven de boekwaarde van DEME in de geconsolideerde rekeningen van AvH. \u2022 AvH heeft via haar 100% dochter FinAx een rechtstreekse deelneming van 78,75% in Delen Private Bank en Bank Van Breda. De goodwill op FinAx wordt ruimschoots onderbouwd op basis van markt-multiples. \u2022 De boekwaarde van Nextensa bij AvH vloeit voort uit de integrale consolidatie van de deelneming van 61,66% in het geconsolideerd eigen vermogen van 834,0 miljoen euro. Dit vertegenwoordigt een netto actiefwaarde van 83,4 euro per aandeel. Niettegenstaande de lagere beurskoers op jaareinde van 48,85 euro per aandeel, impliceert dit evenwel geen indicatie van waardevermindering aangezien de vastgoedbeleggingen die deel uitmaken van de netto-actiefwaarde van Nextensa, gewaardeerd worden aan re\u00eble waarde op basis van externe schattingsverslagen en de projectontwikkelingen geboekt worden volgens realisatie%. De meerwaarden die Nextensa gewoonlijk boekt bij realisatie, bovenop de reeds erkende waarderingen tegen re\u00eble waarde, onderbouwen deze aanpak. De inschatting van macro-economische en andere factoren op de toekomstige kasstromen vergt een belangrijk management judgement, waaronder ook klimaatgerelateerde zaken. De Groep verwacht niet dat de activiteiten negatief zullen worden be\u00efnvloed door klimaatgerelateerde bedrijfsvereisten die zouden kunnen leiden tot een bijzondere waardevermindering (klimaatveranderingsrisico).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__93-1": {
"value": "De immateri\u00eble vaste activa zijn vrijwel onveranderd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De voornaamste evoluties betreffen investeringen in licenties en software, geactiveerde ontwikkelingskosten (voornamelijk in het Concessions segment van DEME) en de afschrijvingslast. De immateri\u00eble vaste activa bestaan voor een groot deel uit 'trade names' voor 15,2 miljoen euro en 'databases' voor 69,3 miljoen euro die einde 2013 werden uitgedrukt in de geconsolideerde balans naar aanleiding van de controleverwerving over DEME. Deze immateri\u00eble vaste activa worden niet afgeschreven (oneindige levensduur) en worden mee opgenomen in de jaarlijkse impairment test van de goodwill ontstaan n.a.v. de controleverwerving over DEME eind 2013 (zie Toelichting 8. Goodwill). Daarnaast werd bij de acquisitie door DEME in 2020 van het Nederlandse SPT Offshore een deel van de waarde toegewezen aan de specifieke milieuvriendelijke \u201csuction-pile\u201d-technologie waarmee zowel vaste als vlottende structuren op de zeebodem kunnen worden verankerd, wat een netto boekwaarde 12,6 miljoen euro vertegenwoordigt en afgeschreven wordt over de economische levensduur van 10 jaar.Toelichting 8: Goodwill (\u20ac 1.000) 2023 2022 Bewegingen in goodwill Goodwill, beginsaldo 319.953 327.829 Brutobedrag - integraal geconsolideerde participaties 341.531 351.785 Gecumuleerde bijzondere WV - integraal geconsolideerde participaties (-) -21.578 -23.956 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 -7.404 Bijzondere WV opgenomen in de resultatenrekening (-) 0 -432 Overige toename (afname) 170 -39 Goodwill, eindsaldo 320.123 319.953 Brutobedrag - integraal geconsolideerde participaties 338.845 341.531 Gecumuleerde bijzondere WV - integraal geconsolideerde participaties (-) -18.722 -21.578 (\u20ac 1.000) 2023 2022 Goodwill per segment Marine Engineering & Contracting 174.150 173.980 Goodwill van AvH op DEME 140.764 140.764 Goodwill van DEME op haar dochterondernemingen 13.028 13.028 Goodwill van CFE op haar dochterondernemingen 23.894 23.723 Intragroeps-eliminaties -3.536 -3.536 Private Banking 134.247 134.247 Goodwill van AvH op FinAx 134.247 134.247 Real Estate 0 0 Energy & Resources 0 0 AvH & Growth Capital 11.727 11.727 Goodwill van Biolectric Group op haar dochterondernemingen 11.727 11.727 Totaal 320.123 319.953 (\u20ac 1.000) Goodwill 2023 Goodwill 2022 Goodwill van AvH op DEME 140.764 140.764 Goodwill van AvH op FinAx 134.247 134.247 De goodwill is vrijwel onveranderd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De goodwill is voornamelijk toe te wijzen aan FinAx, aan DEME (n.a.v. de controleverwerving eind 2013), aan Biolectric Group en aan de dochterondernemingen aangehouden door DEME en CFE. Daarbij wordt opgemerkt dat de goodwill (cli\u00ebnteel) in de geconsolideerde balans van Delen Private Bank van 226,8 miljoen euro hierin niet is vervat, aangezien Delen Private Bank wordt opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Deze goodwill resulteert vnl. uit de overname van Capital & Finance in 2007, JM Finn in 2011 en in beperkte mate Oyens & Van Eeghen (eind 2015), Nobel (eind 2019) en Groenstate (2023). Bij indicaties van een eventuele waardevermindering en minstens jaarlijks onderwerpt AvH de goodwill op haar balans aan een impairmentanalyse. Hierbij wordt zowel de goodwill bedoeld die als dusdanig onder de post \u2018Goodwill\u2019 wordt opgevoerd in de geconsolideerde balans, als de goodwill die vervat zit in de actiefpost \u2018Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast\u2019. Elke participatie van AvH wordt daarbij beschouwd als een afzonderlijke 'cash generating unit' (CGU). Vervolgens wordt als onderdeel van de impairment test een fair value bepaald voor elke CGU op basis van publiek beschikbare marktwaarderingen (analistenrapporten/beurskoers voor genoteerde ondernemingen / recente transacties). Indien na deze eerste stap, op basis van een fair value benadering, blijkt dat bijkomende onderbouwing nodig is, zal ook een gebruikswaarde worden bepaald vanuit het eigen AvH-perspectief op basis van een 'discounted cash flow' (DCF) model of marktmultiples. Wanneer na deze tweede stap nog steeds een onvoldoende onderbouwing kan worden gevormd voor de goodwill in de balans, wordt overgegaan tot een bijzondere waardevermindering of \u2018impairment\u2019. De impairmentanalyse op het niveau van AvH heeft niet geleid tot enige betekenisvolle bijzondere waardevermindering. \u2022 De beurskoers van DEME per 31 december 2023 van 111,40 euro ligt ruim boven de boekwaarde van DEME in de geconsolideerde rekeningen van AvH. \u2022 AvH heeft via haar 100% dochter FinAx een rechtstreekse deelneming van 78,75% in Delen Private Bank en Bank Van Breda. De goodwill op FinAx wordt ruimschoots onderbouwd op basis van markt-multiples. \u2022 De boekwaarde van Nextensa bij AvH vloeit voort uit de integrale consolidatie van de deelneming van 61,66% in het geconsolideerd eigen vermogen van 834,0 miljoen euro. Dit vertegenwoordigt een netto actiefwaarde van 83,4 euro per aandeel. Niettegenstaande de lagere beurskoers op jaareinde van 48,85 euro per aandeel, impliceert dit evenwel geen indicatie van waardevermindering aangezien de vastgoedbeleggingen die deel uitmaken van de netto-actiefwaarde van Nextensa, gewaardeerd worden aan re\u00eble waarde op basis van externe schattingsverslagen en de projectontwikkelingen geboekt worden volgens realisatie%. De meerwaarden die Nextensa gewoonlijk boekt bij realisatie, bovenop de reeds erkende waarderingen tegen re\u00eble waarde, onderbouwen deze aanpak. De inschatting van macro-economische en andere factoren op de toekomstige kasstromen vergt een belangrijk management judgement, waaronder ook klimaatgerelateerde zaken. De Groep verwacht niet dat de activiteiten negatief zullen worden be\u00efnvloed door klimaatgerelateerde bedrijfsvereisten die zouden kunnen leiden tot een bijzondere waardevermindering (klimaatveranderingsrisico).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__100": {
"value": "Toelichting 9: Materi\u00eble vaste activa Installaties Meubilair en Overige Activa in Terreinen en (\u20ac 1.000) machines en rollend materi\u00eble vaste aanbouw & Totaal 2022 gebouwen uitrusting materieel activa vooruitbet. I. Bewegingen in materi\u00eble vaste activa - boekjaar 2022 Materi\u00eble vaste activa, beginsaldo 426.584 1.944.209 55.051 7.009 329.992 2.762.846 Brutobedrag 624.902 4.504.531 158.421 18.604 329.992 5.636.450 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -198.318 -2.560.322 -103.370 -11.595 0 -2.873.604 Impact IFRS-wijzigingen 0 0 0 0 0 0 Investeringen 41.065 178.776 23.856 1.294 324.441 569.431 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 0 Wijzigingen in scope 212 0 60 1 0 272 Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) -4.791 -3.367 -1.686 -6 -281 -10.131 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) -188.391 -3.216 -3.768 -1.935 -12.629 -209.939 Afschrijvingen & bijzondere WV (-) -28.463 -299.912 -24.533 -1.279 0 -354.187 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen -100 -333 55 1 219 -158 Overboekingen van (naar) andere posten 3.086 367.030 80 4.226 -409.452 -35.030 Overige toename (afname) -2.421 0 182 0 -158 -2.397 Materi\u00eble vaste activa, eindsaldo 246.782 2.183.188 49.296 9.310 232.132 2.720.708 Brutobedrag 410.286 4.932.722 150.486 17.405 232.132 5.743.032 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -163.504 -2.749.534 -101.191 -8.095 0 -3.022.324 II. Overige informatie Leasing Nettoboekwaarde van MVA via leasing 92.710 17.969 37.495 148.174 Materi\u00eble vaste activa verworven via leasing 23.887 18.044 17.927 59.857 Installaties Overige Activa in Terreinen en Meubilair en (\u20ac 1.000) machines en materi\u00eble vaste aanbouw & Totaal 2023 gebouwen rollend materieel uitrusting activa vooruitbet. I. Bewegingen in materi\u00eble vaste activa - boekjaar 2023 Materi\u00eble vaste activa, beginsaldo 246.782 2.183.188 49.296 9.310 232.132 2.720.708 Brutobedrag 410.286 4.932.722 150.486 17.405 232.132 5.743.032 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -163.504 -2.749.534 -101.191 -8.095 0 -3.022.324 Impact IFRS-wijzigingen 0 0 0 0 0 0 Investeringen 46.720 218.305 42.657 3.522 281.879 593.083 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 0 Wijzigingen in scope 0 0 0 0 0 0 Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) -1.555 -4.711 -1.869 0 -148 -8.283 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 0 0 Afschrijvingen & bijzondere WV (-) -31.249 -333.316 -26.347 -1.000 0 -391.912 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen -488 -1.747 -431 -9 -140 -2.815 Overboekingen van (naar) andere posten 19.144 179.419 2.425 -70 -202.286 -1.369 Overige toename (afname) 0 0 0 0 0 0 Materi\u00eble vaste activa, eindsaldo 279.354 2.241.138 65.730 11.753 311.437 2.909.412 Brutobedrag 460.170 5.240.786 173.629 20.767 311.437 6.206.789 Cumulatieve afschrijvingen & bijzondere WV (-) -180.816 -2.999.648 -107.899 -9.014 0 -3.297.377 II. Overige informatie Leasing Nettoboekwaarde van MVA via leasing 111.205 12.594 48.844 172.643 Materi\u00eble vaste activa verworven via leasing 39.995 6.411 30.717 77.122 De materi\u00eble vaste activa zijn gestegen met 188,7 miljoen euro (+7%) tot 2.909,4 miljoen euro op jaareinde 2023. Hiervan neemt DEME 93% voor haar rekening, met als belangrijkste activa haar vloot. Voorts bevat deze balanspost de kantoren, de machine- en wagenparken van CFE, Bank Van Breda, Deep C Holding, Nextensa, Agidens, Biolectric en AvH. In 2023 verwelkomde DEME een nieuw kabellegschip Viking Neptune en een ultradiepwaterboorschip Olympia in haar vloot. DEME bouwt een voormalige bulkcarrier om tot een nieuw valpijpschip Yelllowstone en upgradet de Sea Installer. Begin 2023 kreeg Transocean Ltd, een wereldleider in de offshore boorindustrie, een minderheidsbelang van 15,7% in GSR (diepzeemijnbouw) door de inbreng van een ultradiepwaterboorschip en een investering in contanten. De 'Ocean Rig Olympia' is opgenomen in de investeringen en nettoboekwaarde van 'activa in aanbouw', maar de investering van het jaar wordt beschouwd als een non-cash item. Naast de bovengenoemde inbreng in natura van de 'Ocean Rig Olympia', omvatten de investeringen binnen 'activa in aanbouw' voornamelijk de bedragen die in 2023 zijn ge\u00efnvesteerd in de 'Yellowstone', in de 'Viking Neptun', in enkele aanvullende aanpassingen voor de 'Orion', in een nieuw offshore survey schip en in een nieuw kantoorgebouw. Per 31 december 2023 zijn de 'Viking Neptun', 'Orion' en het nieuwe kantoorgebouw getransfereerd naar \u2018installaties, machines en uitrusting\u2019 en 'terreinen en gebouwen'. De investeringen om de DEME-campus om te vormen tot een duurzaam en energieneutraal hoofdkantoor zijn opgenomen in de nettoboekwaarde van 'terreinen en gebouwen'. De \u2018afschrijvingen en waardeverminderingen\u2019 kenden een stijging tot 392 miljoen euro, tegenover 354 miljoen euro in 2022. De hogere afschrijvingskosten in 2023 zijn voornamelijk te wijten aan de investeringen in de \u2018Orion\u2019, het grootste offshore installatieschip van DEME dat midden 2022 aan de vloot werd toegevoegd, en in de \u2018Viking Neptun\u2019, een kabellegschip dat in de eerste helft van 2023 de vloot vervoegde. Het bedrag omvat ook een waardevermindering van 13 miljoen euro voor \u2018Al Jarraf\u2019, een cutterzuiger van DEME. Een werkplaats in Zeebrugge, opgenomen in 'terreinen en gebouwen' en met een nettoboekwaarde van 1,6 miljoen euro, werd overgeboekt naar 'activa bestemd voor verkoop' (Toelichting 5). Op 31 december 2023 bedragen de toegezegde investeringen voor de komende jaren 37,5 miljoen euro. Ze hebben voornamelijk betrekking op de upgrades van de schepen 'Yellowstone' en 'Viking Neptun' en voor een offshore survey schip. De bedrijven uit de AvH-groep hebben een aanzienlijk potentieel om een positieve impact te hebben op de klimaatverandering. AvH's sterke afstemming op de EU Taxonomie onderstreept haar positieve impact. De AvH-groep onderscheidt zich door het aanzienlijke deel van haar omzet (27%) en investeringen (43%) dat reeds 'aligned' is met dit kader. Deze cijfers tonen de financi\u00eble impact van de initiatieven van de groep AvH vanuit een ecologisch perspectief, waarbij het capex-cijfer duidelijk haar engagement voor en geloof in de toekomst aantoont. De activiteiten van DEME in offshore windenergie worden beschouwd als zowel in aanmerking komend als grotendeels afgestemd. De projecten voor spoorweginfrastructuur werden eveneens doorgelicht. De in aanmerking komende activiteiten van DEME werden in 2023 uitgebreid met delen van haar milieuactiviteiten. De in aanmerking komende activiteiten van CFE hebben voornamelijk betrekking op bouw en renovatie, elektrische installaties, spoorweginfrastructuur en vastgoedontwikkeling. De afgestemde omzet heeft voornamelijk betrekking op de projectontwikkeling van BPI en de bouwprojecten van CFE. De in aanmerking komende activiteiten van Nextensa hebben voornamelijk betrekking op vastgoedontwikkeling en de verhuring van vastgoed uit de eigen investeringsportefeuille.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__104-1": {
"value": "Toelichting 10: Vastgoedbeleggingen gewaardeerd aan re\u00eble waarde Verhuurde Projectontwik-Activa bestemd (\u20ac 1.000) Totaal gebouwen kelingen voor verkoop I. Bewegingen in vastgoedbeleggingen aan re\u00eble waarde - boekjaar 2022 Vastgoedbeleggingen, beginsaldo 1.226.963 40.187 141.259 1.408.409 Brutobedrag 1.226.963 40.187 141.259 1.408.409 Investeringen 34.870 7.264 23 42.157 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) -1.848 0 -140.691 -142.538 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 -490 -490 Winsten(verliezen) door aanpassing van re\u00eble waarde -11.729 199 -91 -11.620 Overboekingen van (naar) andere posten 0 -17.190 0 -17.190 Overige toename (afname) 0 0 -11 -11 Vastgoedbeleggingen, eindsaldo 1.248.256 30.460 0 1.278.716 Brutobedrag 1.248.256 30.460 0 1.278.716 I. Bewegingen in vastgoedbeleggingen aan re\u00eble waarde - boekjaar 2023 Vastgoedbeleggingen, beginsaldo 1.248.256 30.460 0 1.278.716 Brutobedrag 1.248.256 30.460 0 1.278.716 Investeringen 37.341 34.674 0 72.015 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) -41.458 0 0 -41.458 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 Winsten(verliezen) door aanpassing van re\u00eble waarde -11.357 855 -700 -11.202 Overboekingen van (naar) andere posten -75.750 65.820 9.930 0 Overige toename (afname) 0 2 0 2 Vastgoedbeleggingen, eindsaldo 1.157.032 131.811 9.230 1.298.074 Brutobedrag 1.157.032 131.811 9.230 1.298.074 (\u20ac 1.000) 2023 2022 Kerncijfers Huurinkomsten 70.522 67.400 Huurrendement (%) 5,74% 5,30% Bezettingsgraad (%) 91,10% 88,48% De waarde van de vastgoedbeleggingen van Nextensa steeg tot 1.298,1 miljoen euro (+1%): \u2022 Nextensa investeerde 72,0 miljoen euro in haar vastgoedportefeuille, waarvan 17,3 miljoen euro in twee nieuwe eigendommen die zullen worden herontwikkeld. Montoyer 24 (Brussel) en Monterey 18 (Luxemburg) werden toegevoegd aan de portefeuille en er werd verder ge\u00efnvesteerd in Luxemburg in de renovatie van het winkelcentrum Knauf in Schmiede en in de verbouwing van een oud kantoorgedeelte in de buurt van de luchthaven van Luxemburg tot een nieuw project. \u2022 Als gevolg van de lagere activiteit op de institutionele vastgoedmarkt verkocht Nextensa enkel haar kantoorgebouw 'Treesquare' in Brussel in april 2023, met een meerwaarde van 2,1 miljoen euro. \u2022 Het belangrijkste actief bestemd voor verkoop op jaareinde 2023 is vastgoed van Nextensa in Luxemburg, dat begin februari 2024 is verkocht voor een prijs in lijn met de waardering in deze balans. \u2022 Nextensa boekte een netto negatieve evolutie van 11,2 miljoen euro op de re\u00eble waarde van de vastgoedportefeuille (0,9%). Nextensa realiseerde een hogere huuromzet in 2023 in vergelijking met 2022, i.e. een like-for-like huurgroei van +12%. Vastgoedkosten daalden door een hogere bezettingsgraad. Het gemiddelde huurrendement op de vastgoedbeleggingen is gestegen van 5,30% eind 2022 naar 5,74% op jaareinde 2023. EU Taxonomie: 32% van Nextensa's omzet en 20% van Nextensa's capex zijn afgestemd op de EU Taxonomie. In 2023 werd beslist om nieuwe ontwikkelingen af te stemmen op de criteria van de EU Taxonomie (binnen de klimaatmitigatie-doelstelling) en werd een actieplan opgesteld om te evolueren naar een fossielvrije portefeuille. Waardering van de vastgoedbeleggingen \u2013 Nextensa Nextensa hanteert volgende methoden om de re\u00eble waarde te bepalen conform IFRS 13: \u2022 Actualisatie van de geschatte huuropbrengsten De re\u00eble waarde is de resultante van het toegepast rendement op de geschatte huurwaarde (kapitalisatiemethode of marktbenadering) gecorrigeerd met de geactualiseerde waarde (NPV) van het verschil tussen de huidige actuele huur en de geschatte huurwaarde op datum van de evaluatie, en dit voor de periode tot aan de volgende opzegmogelijkheid van de lopende huurcontracten. \u2022 Discounted cash-flow methode De DCF-methode bestaat erin de huidige waarde van de toekomstige kasstromen te bepalen. De toekomstige huurinkomsten worden ingeschat op basis van de bestaande contractuele huurprijzen en de verwachtingen van de vastgoedmarkt voor elk gebouw in de daarop volgende periodes. Daarnaast worden ook de toekomstige onderhoudskosten geschat en in rekening gebracht. De gehanteerde actualisatievoet houdt rekening met de door de markt vooropgestelde risicopremie voor het object. De bekomen waarde wordt daarnaast nog getoetst aan de markt op basis van de bepaling van de residuele grondwaarde. \u2022 Residuele waardering Te renoveren gebouwen of die reeds onder renovatie zijn of geplande projecten worden ge\u00ebvalueerd aan de hand van de waarde na renovatie verminderd met het bedrag van de resterende werken inclusief kosten, interesten, leegstand en een risicopremie. Activa en passiva die na hun initi\u00eble boeking gewaardeerd worden aan re\u00eble waarde, kunnen worden voorgesteld onder drie niveaus (1-3): \u2022 Niveau 1 waarderingen van de re\u00eble waarde zijn bepaald volgens de (niet-aangepaste) marktprijsnoteringen in actieve markten voor identieke activa en verplichtingen. \u2022 Niveau 2 waarderingen van de re\u00eble waarde worden bepaald op basis van andere gegevens dan genoteerde prijzen bedoeld in niveau 1, die observeerbaar zijn voor het actief of de verplichting, zowel rechtstreeks (d.w.z. als prijzen) als onrechtstreeks (d.w.z. afgeleid uit prijzen). \u2022 Niveau 3 waarderingen van de re\u00eble waarde worden bepaald op basis van waarderingstechnieken die gegevens voor het actief of de verplichting omvatten die niet gebaseerd zijn op observeerbare marktgegevens (niet-observeerbare gegevens). De vastgoedbeleggingen van Nextensa vallen onder niveau 3. De waarderingen per eind 2023 zijn uitgevoerd door externe schatters: Cushman & Wakefield, Stadim (BeLux) en Oerag (Oostenrijk). De volgende tabel geeft een overzicht van de toegepaste waarderingstechnieken per activa. Re\u00eble Re\u00eble waarde waarde Waarderings- 31/12/2023 Min-Max 31/12/2022 Min-Max Activa klasse Belangrijkste inputs 2023 2022 techniek (gewogen gemiddelde) (gewogen gemiddelde) (\u20ac 1.000) (\u20ac 1.000) Retail Groothertogdom Actualisatie van a) Vork geschatte huurwaarde a) [0,34 \u20ac/m\u00b2 - 20,59 \u20ac /m\u00b2] a) [0,34 \u20ac/m\u00b2 - 18,66 \u20ac /m\u00b2] 373.924 377.629 Luxemburg & Belgi\u00eb de geschatte huuropbrengsten b) Gemiddelde gewogen geschatte huurwaarde b) [13,69 \u20ac /m\u00b2] b) [13,72 \u20ac /m\u00b2] c) Kapitalisatievoet vork c) [1,82% - 15,09%] c) [0,90% - 11,58%] d) Gem. gewogen kap.voet d) [6,93%] d) [6,51%] e) Resterende looptijd e) 4,17 jaar e) 3,62 jaar f) Aantal m\u00b2 f) 166 950 m\u00b2 f) 166 950 m\u00b2 Retail Oostenrijk 190.926 189.581 DCF (discounted a) Vork geschatte huurwaarde a) [12,38 \u20ac/m\u00b2 - 15,87 \u20ac /m\u00b2] a) [8,79 \u20ac/m\u00b2 - 15,09 \u20ac /m\u00b2] cash flow) b) Gemiddelde gewogen geschatte huurwaarde b) [13,77 \u20ac/m\u00b2] b) [12,71 \u20ac/m\u00b2] c) Kapitalisatievoet vork c) [5,22% - 6,54%] c) [3,70% - 6,11%] d) Gem. gewogen kap.voet d) [5,62%] d) [5,38%] e) Resterende looptijd e) 5,62 jaar e) 5,21 jaar f) Aantal m\u00b2 f) 69 219 m\u00b2 f) 69 219 m\u00b2 Kantoren Groothertog-Actualisatie van a) Vork geschatte huurwaarde a) [35,41 \u20ac/m\u00b2 - 61,07 \u20ac /m\u00b2] a) [22,57 \u20ac/m\u00b2 - 46,58 \u20ac /m\u00b2] 136.330 186.660 dom Luxemburg de geschatte huuropbrengsten b) Gemiddelde gewogen geschatte huurwaarde b) [42,44 \u20ac/m\u00b2] b) [26,71 \u20ac/m\u00b2] c) Kapitalisatievoet vork c) [1,61% - 5,93%] c) [0,58% - 6,75%] d) Gem. gewogen kap.voet d) [4,30%] d) [4,74%] e) Resterende looptijd e) 3,34 jaar e) 1,46 jaar f) Aantal m\u00b2 f) 29 605 m\u00b2 f) 35 550 m\u00b2 Actualisatie van a) Vork geschatte huurwaarde a) [13,12 \u20ac/m\u00b2 - 26,55 \u20ac/m\u00b2] a) [11,68 \u20ac/m\u00b2 - 25,18 \u20ac/m\u00b2] Kantoren Belgi\u00eb 367.357 409.511 de geschatte huuropbrengsten b) Gemiddelde gewogen geschatte huurwaarde b) [16,36 \u20ac/m\u00b2] b) [17,03 \u20ac/m\u00b2] c) Kapitalisatievoet vork c) [4,54% - 8,32%] c) [3,78% - 8,80%] d) Gem. gewogen kap.voet d) [5,14%] d) [4,93%] e) Resterende looptijd e) 6,10 jaar e) 6,68 jaar f) Aantal m\u00b2 f) 107 658 m\u00b2 f) 112 891 m\u00b2 Andere 229.537 115.335 DCF (discounted a) Vork geschatte huurwaarde a) Niet van toepassing a) Niet van toepassing cash flow of b) Gemiddelde gewogen geschatte huurwaarde b) Niet van toepassing b) Niet van toepassing actualisatie van c) Gemiddelde discontovoet c) Niet van toepassing c) Niet van toepassing kasstromen d) Economische levensduur tegen d) 30 jaar d) 30 jaar discontovoet) e) Resterende looptijd e) 1,17 jaar e) 3,41 jaar f) Aantal m\u00b2 f) 32 629 m\u00b2 f) 32 629 m\u00b2 Totaal 1.298.074 1.278.716 De vastgoedportefeuille van Nextensa werd gewaardeerd op 1,3 miljard euro op 31 december 2023 en is gespreid over Belgi\u00eb (42%), Luxemburg (43%) en Oostenrijk (15%). Naar typologie bestaat de portefeuille voor 38% uit kantoren en voor 44% uit retail. Het saldo van 18% betreft \u2018Ander\u2019 vastgoed, zoals parkings en evenementenvastgoed2. Financi\u00eble activa: at fair value through OCI or through P/LGeldbeleggingen Financi\u00eble vaste Geldbeleggingen Geldbeleggingen Geldbeleggingen (\u20ac 1.000) - at amortisedactiva - FVPL - FVPL- FVOCI- Totaalcost Financi\u00eble activa: at fair value through OCI or through P/L - boekjaar 2022Financi\u00eble activa : beginsaldo re\u00eble waarde 177.351 48.190 507.788 20.005 575.982 Financi\u00eble activa - boekwaarde (inclusief de gecumuleerde aanpassing re\u00eble waarde via FVPL) 177.351 48.190 504.139 20.005 572.334 Financi\u00eble activa - aanpassing aan re\u00eble waarde 2.895 2.895 Financi\u00eble activa - te ontvangen intresten 753 753 Aanschaffingen 33.058 15.028 172.660 107.486 295.174 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 Actuarieel rendement 0 -7310 -731Overdrachten (-) -618-15.254-120.595-127.500-263.349Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 0 Toename (afname) door wijzigingen in de re\u00eble waarde (FVPL) 1.399 -6.6360 -6.636Toename (afname) door wijzigingen in de re\u00eble waarde (FVOCI) -58.551-58.551Bijzondere WV opgenomen in de resultatenrekening (-) 0 0 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen 11 0 2.173 0 2.173 Overboeking van (naar) andere posten -2.8720 0 0 0 Overige toename (afname) 0 0 427 10 437 Financi\u00eble activa : eindsaldo re\u00eble waarde 208.328 41.328 503.171 0 544.498 Financi\u00eble activa - boekwaarde (inclusief de gecumuleerde aanpassing re\u00eble waarde via FVPL) 208.328 41.328 557.646 0 598.974 Financi\u00eble activa - aanpassing aan re\u00eble waarde (FVOCI) -55.655-55.655Financi\u00eble activa - te ontvangen intresten 1.180 1.180 Geldbeleggingen Financi\u00eble vaste Geldbeleggingen Geldbeleggingen Geldbeleggingen (\u20ac 1.000) - at amortised activa - FVPL - FVPL - FVOCI - Totaal cost Financi\u00eble activa: at fair value through OCI or through P/L - boekjaar 2023 Financi\u00eble activa : beginsaldo re\u00eble waarde 208.328 41.328 503.171 0 544.498 Financi\u00eble activa - boekwaarde (inclusief de gecumuleerde aanpassing re\u00eble waarde via FVPL) 208.328 41.328 557.646 0 598.974 Financi\u00eble activa - aanpassing aan re\u00eble waarde -55.655 -55.655 Financi\u00eble activa - te ontvangen intresten 1.180 1.180 Aanschaffingen 32.428 20 140.444 181.083 321.547 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 Actuarieel rendement 1.242 791 2.033 Overdrachten (-) -379 -12 -165.681 -138.150 -303.843 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 0 Toename (afname) door wijzigingen in de re\u00eble waarde (FVPL) -15.752 3.576 0 3.576 Toename (afname) door wijzigingen in de re\u00eble waarde (FVOCI) 21.349 21.349 Bijzondere WV opgenomen in de resultatenrekening (-) 0 0 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen 0 0 -717 0 -717 Overboeking van (naar) andere posten 206 0 -157 0 -157 Overige toename (afname) -1.815 3 1.444 220 1.667 Financi\u00eble activa : eindsaldo re\u00eble waarde 223.016 44.914 501.096 43.944 589.954 Financi\u00eble activa - boekwaarde (inclusief de gecumuleerde aanpassing re\u00eble waarde via FVPL) 223.016 44.914 517.626 43.724 606.264 Financi\u00eble activa - aanpassing aan re\u00eble waarde (FVOCI) -19.155 -19.155 Financi\u00eble activa - te ontvangen intresten 2.624 220 2.844 De Financi\u00eble vaste activa gewaardeerd aan re\u00eble waarde via winst&verlies stegen met 14,7 miljoen euro in 2023 tot 223,0 miljoen euro. De belangrijkste bijdragen op jaareinde 2023 waren i) de aandelen in Retail Estates aangehouden door Nextensa, ii) de re\u00eble waarde van de life sciences en Asia Investments in de Growth Capital portefeuille en iii) andere niet-geconsolideerde investeringen op het niveau van AvH. AvH investeerde in 2023 32,4 miljoen euro in de verdere uitbouw van haar \u201cGrowth\u201d-portefeuille, met focus op investeringen in \u2018Life Science\u2019 en in India/Zuid-Oost Azi\u00eb. AvH en Convergent versterkten hun strategisch partnerschap, waarbij AvH een bijkomende 9 miljoen USD toezegde aan Infinity Holdings (het vlaggenschipfonds van Convergent). De cumulatieve investering van AvH in Infinity Holdings bedraagt nu 15,0 miljoen USD. AvH investeerde in Vico Therapeutics (AvH 3,8%), een Nederlands biotechbedrijf dat nieuwe Antisense-Oligonucleotide therapie\u00ebn voor zeldzame ziekten ontwikkelt. AvH houdt in eerste instantie 3,8% van de aandelen van Vico Therapeutics. Haar participatie zal verder toenemen wanneer het volledige bedrag van AvH\u2019s verbintenis van 7,5 miljoen euro door het bedrijf wordt opgevraagd na het bereiken van bepaalde mijlpalen. De aanpassingen van de re\u00eble waarde opgenomen via de resultatenrekening hadden een totale negatieve impact van 15,8 miljoen euro in 2023. De belangrijkste componenten van deze negatieve schommelingen in re\u00eble waarde in 2023 waren: een positief effect van 3,5 miljoen euro op de 1.351.320 aandelen in Retail Estates aangehouden door Nextensa en een negatieve evolutie van 19,3 miljoen euro op de niet-geconsolideerde participaties in Growth Capital van AvH. De geldbeleggingen stegen met 45,5 miljoen euro tot 590,0 miljoen euro. Naast een kleine portefeuille bij AvH van 44,9 miljoen euro wordt dit bedrag volledig verklaard door de obligatieportefeuille van Bank Van Breda. De aanschaffingen en overdrachten zijn volledig toe te wijzen aan Bank Van Breda waarbij de aanschaffingen en overdrachten transacties zijn, gerealiseerd in het kader van haar Asset & Liability Management (ALM). Re\u00eble waarde in Re\u00eble waarde in Belang% 2023 Belang% 2022 Waardering - (\u20ac 1,000) Financi\u00eble vaste activa at Fair value through P/L resultatenrekening resultatenrekening (fully diluted) (fully diluted) niveau 2023 2022 Marine Engineering & Contracting Kleine belangen Niveau 3 Re\u00eble waarde 4.547 5.036 0 0 Real Estate Retail Estates 9,4% 9,6% Niveau 1 3.513 -12.702 Kleine belangen Niveau 3 0 305 Re\u00eble waarde 87.296 83.782 3.513 -12.397 AvH & Growth Capital Life Sciences AstriVax 7,1% 5,8% Niveau 3 Biotalys 11,4% 11,9% Niveau 1 Epics Therapeutics (Bio Cap Invest) 29,5% 29,5% Niveau 3 Indigo Diabetes 11,9% 11,9% Niveau 3 MRM Health 15,9% 15,9% Niveau 3 OncoDNA 10,4% 9,8% Niveau 3 Vico Therapeutics International 3,8% Niveau 3 Life Sciences - Re\u00eble waarde 30.282 40.150 -14.855 -5.383 Indi\u00eb / Zuid-Oost Azi\u00eb Convergent Finance 6,8% 3,1% Niveau 3 HealthQuad Fund I 36,3% 36,3% Niveau 3 HealthQuad Fund II 11,0% 11,0% Niveau 3 Medikabazaar (direct) 8,9% 8,9% Niveau 3 Venturi Fund I 11,1% 11,1% Niveau 3 Venturi Partners / Venturi I Capital 10,0% 10,0% Niveau 3 Indi\u00eb / Zuid-Oost Azi\u00eb - Re\u00eble waarde 80.143 69.346 1.737 19.183 Overige - Re\u00eble waarde 20.748 10.014 Niveau 3 -6.148 0 Subtotaal AvH & Growth Capital 131.173 119.510 -19.266 13.800 Re\u00eble waarde - Totaal 223.016 208.328 -15.753 1.402 De geldbeleggingen bestaan uit (\u20ac 1.000) : Aantal aandelen Re\u00eble waarde Beleggingsportefeuille bij Bank Van Breda 545.039 Fondsen beheerd door Delen Private Bank 33.689 Ageas 278.284 10.939 Andere 286 589.954 Per segment wordt de re\u00eble waarde van de geldbeleggingen als volgt opgedeeld (\u20ac 1.000) : Re\u00eble waarde Private Banking (Bank Van Breda) 545.039 AvH & Growth Capital 44.912 Marine Engineering & Contracting 2 Real Estate 0 Energy & Resources 0 589.954 Kredietrisico van de beleggingsportefeuille van Bank Van Breda Het risicoprofiel van de beleggingsportefeuille wordt al jarenlang bewust erg laag gehouden. De beleggingsportefeuille eind 2023 bevat 99% overheids- en overheidsgegarandeerde obligaties met een minimumrating Aa3 (Moody\u2019s ratingklasse) en minder dan 1% aandelen. Het investeringskader, dat jaarlijks ter goedkeuring wordt voorgelegd aan de raad van bestuur van Bank Van Breda, bepaalt waarin belegd kan worden en welke limieten gelden. In de onderstaande tabel vindt u de samenstelling van de beleggingsportefeuille naar rating en eindvervaldag. Samenstelling beleggingsportefeuille op 31/12/2023 Naar rating Naar restlooptijd Overheidsobligaties Aaa 39% 2024 14% Overheidsobligaties Aa1 19% 2025 12% Overheidsobligaties Aa2 9% 2026 17% Overheidsobligaties Aa3 32% 2027 10% Overheidsobligaties A2 0% 2028 11% Aandelen 1% > 2028 35% onbepaald 1%",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__103": {
"value": "Toelichting 10: Vastgoedbeleggingen gewaardeerd aan re\u00eble waarde Verhuurde Projectontwik-Activa bestemd (\u20ac 1.000) Totaal gebouwen kelingen voor verkoop I. Bewegingen in vastgoedbeleggingen aan re\u00eble waarde - boekjaar 2022 Vastgoedbeleggingen, beginsaldo 1.226.963 40.187 141.259 1.408.409 Brutobedrag 1.226.963 40.187 141.259 1.408.409 Investeringen 34.870 7.264 23 42.157 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) -1.848 0 -140.691 -142.538 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 -490 -490 Winsten(verliezen) door aanpassing van re\u00eble waarde -11.729 199 -91 -11.620 Overboekingen van (naar) andere posten 0 -17.190 0 -17.190 Overige toename (afname) 0 0 -11 -11 Vastgoedbeleggingen, eindsaldo 1.248.256 30.460 0 1.278.716 Brutobedrag 1.248.256 30.460 0 1.278.716 I. Bewegingen in vastgoedbeleggingen aan re\u00eble waarde - boekjaar 2023 Vastgoedbeleggingen, beginsaldo 1.248.256 30.460 0 1.278.716 Brutobedrag 1.248.256 30.460 0 1.278.716 Investeringen 37.341 34.674 0 72.015 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) -41.458 0 0 -41.458 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 Winsten(verliezen) door aanpassing van re\u00eble waarde -11.357 855 -700 -11.202 Overboekingen van (naar) andere posten -75.750 65.820 9.930 0 Overige toename (afname) 0 2 0 2 Vastgoedbeleggingen, eindsaldo 1.157.032 131.811 9.230 1.298.074 Brutobedrag 1.157.032 131.811 9.230 1.298.074 (\u20ac 1.000) 2023 2022 Kerncijfers Huurinkomsten 70.522 67.400 Huurrendement (%) 5,74% 5,30% Bezettingsgraad (%) 91,10% 88,48% De waarde van de vastgoedbeleggingen van Nextensa steeg tot 1.298,1 miljoen euro (+1%): \u2022 Nextensa investeerde 72,0 miljoen euro in haar vastgoedportefeuille, waarvan 17,3 miljoen euro in twee nieuwe eigendommen die zullen worden herontwikkeld. Montoyer 24 (Brussel) en Monterey 18 (Luxemburg) werden toegevoegd aan de portefeuille en er werd verder ge\u00efnvesteerd in Luxemburg in de renovatie van het winkelcentrum Knauf in Schmiede en in de verbouwing van een oud kantoorgedeelte in de buurt van de luchthaven van Luxemburg tot een nieuw project. \u2022 Als gevolg van de lagere activiteit op de institutionele vastgoedmarkt verkocht Nextensa enkel haar kantoorgebouw 'Treesquare' in Brussel in april 2023, met een meerwaarde van 2,1 miljoen euro. \u2022 Het belangrijkste actief bestemd voor verkoop op jaareinde 2023 is vastgoed van Nextensa in Luxemburg, dat begin februari 2024 is verkocht voor een prijs in lijn met de waardering in deze balans. \u2022 Nextensa boekte een netto negatieve evolutie van 11,2 miljoen euro op de re\u00eble waarde van de vastgoedportefeuille (0,9%). Nextensa realiseerde een hogere huuromzet in 2023 in vergelijking met 2022, i.e. een like-for-like huurgroei van +12%. Vastgoedkosten daalden door een hogere bezettingsgraad. Het gemiddelde huurrendement op de vastgoedbeleggingen is gestegen van 5,30% eind 2022 naar 5,74% op jaareinde 2023. EU Taxonomie: 32% van Nextensa's omzet en 20% van Nextensa's capex zijn afgestemd op de EU Taxonomie. In 2023 werd beslist om nieuwe ontwikkelingen af te stemmen op de criteria van de EU Taxonomie (binnen de klimaatmitigatie-doelstelling) en werd een actieplan opgesteld om te evolueren naar een fossielvrije portefeuille. Waardering van de vastgoedbeleggingen \u2013 Nextensa Nextensa hanteert volgende methoden om de re\u00eble waarde te bepalen conform IFRS 13: \u2022 Actualisatie van de geschatte huuropbrengsten De re\u00eble waarde is de resultante van het toegepast rendement op de geschatte huurwaarde (kapitalisatiemethode of marktbenadering) gecorrigeerd met de geactualiseerde waarde (NPV) van het verschil tussen de huidige actuele huur en de geschatte huurwaarde op datum van de evaluatie, en dit voor de periode tot aan de volgende opzegmogelijkheid van de lopende huurcontracten. \u2022 Discounted cash-flow methode De DCF-methode bestaat erin de huidige waarde van de toekomstige kasstromen te bepalen. De toekomstige huurinkomsten worden ingeschat op basis van de bestaande contractuele huurprijzen en de verwachtingen van de vastgoedmarkt voor elk gebouw in de daarop volgende periodes. Daarnaast worden ook de toekomstige onderhoudskosten geschat en in rekening gebracht. De gehanteerde actualisatievoet houdt rekening met de door de markt vooropgestelde risicopremie voor het object. De bekomen waarde wordt daarnaast nog getoetst aan de markt op basis van de bepaling van de residuele grondwaarde. \u2022 Residuele waardering Te renoveren gebouwen of die reeds onder renovatie zijn of geplande projecten worden ge\u00ebvalueerd aan de hand van de waarde na renovatie verminderd met het bedrag van de resterende werken inclusief kosten, interesten, leegstand en een risicopremie. Activa en passiva die na hun initi\u00eble boeking gewaardeerd worden aan re\u00eble waarde, kunnen worden voorgesteld onder drie niveaus (1-3): \u2022 Niveau 1 waarderingen van de re\u00eble waarde zijn bepaald volgens de (niet-aangepaste) marktprijsnoteringen in actieve markten voor identieke activa en verplichtingen. \u2022 Niveau 2 waarderingen van de re\u00eble waarde worden bepaald op basis van andere gegevens dan genoteerde prijzen bedoeld in niveau 1, die observeerbaar zijn voor het actief of de verplichting, zowel rechtstreeks (d.w.z. als prijzen) als onrechtstreeks (d.w.z. afgeleid uit prijzen). \u2022 Niveau 3 waarderingen van de re\u00eble waarde worden bepaald op basis van waarderingstechnieken die gegevens voor het actief of de verplichting omvatten die niet gebaseerd zijn op observeerbare marktgegevens (niet-observeerbare gegevens). De vastgoedbeleggingen van Nextensa vallen onder niveau 3. De waarderingen per eind 2023 zijn uitgevoerd door externe schatters: Cushman & Wakefield, Stadim (BeLux) en Oerag (Oostenrijk). De volgende tabel geeft een overzicht van de toegepaste waarderingstechnieken per activa. Re\u00eble Re\u00eble waarde waarde Waarderings- 31/12/2023 Min-Max 31/12/2022 Min-Max Activa klasse Belangrijkste inputs 2023 2022 techniek (gewogen gemiddelde) (gewogen gemiddelde) (\u20ac 1.000) (\u20ac 1.000) Retail Groothertogdom Actualisatie van a) Vork geschatte huurwaarde a) [0,34 \u20ac/m\u00b2 - 20,59 \u20ac /m\u00b2] a) [0,34 \u20ac/m\u00b2 - 18,66 \u20ac /m\u00b2] 373.924 377.629 Luxemburg & Belgi\u00eb de geschatte huuropbrengsten b) Gemiddelde gewogen geschatte huurwaarde b) [13,69 \u20ac /m\u00b2] b) [13,72 \u20ac /m\u00b2] c) Kapitalisatievoet vork c) [1,82% - 15,09%] c) [0,90% - 11,58%] d) Gem. gewogen kap.voet d) [6,93%] d) [6,51%] e) Resterende looptijd e) 4,17 jaar e) 3,62 jaar f) Aantal m\u00b2 f) 166 950 m\u00b2 f) 166 950 m\u00b2 Retail Oostenrijk 190.926 189.581 DCF (discounted a) Vork geschatte huurwaarde a) [12,38 \u20ac/m\u00b2 - 15,87 \u20ac /m\u00b2] a) [8,79 \u20ac/m\u00b2 - 15,09 \u20ac /m\u00b2] cash flow) b) Gemiddelde gewogen geschatte huurwaarde b) [13,77 \u20ac/m\u00b2] b) [12,71 \u20ac/m\u00b2] c) Kapitalisatievoet vork c) [5,22% - 6,54%] c) [3,70% - 6,11%] d) Gem. gewogen kap.voet d) [5,62%] d) [5,38%] e) Resterende looptijd e) 5,62 jaar e) 5,21 jaar f) Aantal m\u00b2 f) 69 219 m\u00b2 f) 69 219 m\u00b2 Kantoren Groothertog-Actualisatie van a) Vork geschatte huurwaarde a) [35,41 \u20ac/m\u00b2 - 61,07 \u20ac /m\u00b2] a) [22,57 \u20ac/m\u00b2 - 46,58 \u20ac /m\u00b2] 136.330 186.660 dom Luxemburg de geschatte huuropbrengsten b) Gemiddelde gewogen geschatte huurwaarde b) [42,44 \u20ac/m\u00b2] b) [26,71 \u20ac/m\u00b2] c) Kapitalisatievoet vork c) [1,61% - 5,93%] c) [0,58% - 6,75%] d) Gem. gewogen kap.voet d) [4,30%] d) [4,74%] e) Resterende looptijd e) 3,34 jaar e) 1,46 jaar f) Aantal m\u00b2 f) 29 605 m\u00b2 f) 35 550 m\u00b2 Actualisatie van a) Vork geschatte huurwaarde a) [13,12 \u20ac/m\u00b2 - 26,55 \u20ac/m\u00b2] a) [11,68 \u20ac/m\u00b2 - 25,18 \u20ac/m\u00b2] Kantoren Belgi\u00eb 367.357 409.511 de geschatte huuropbrengsten b) Gemiddelde gewogen geschatte huurwaarde b) [16,36 \u20ac/m\u00b2] b) [17,03 \u20ac/m\u00b2] c) Kapitalisatievoet vork c) [4,54% - 8,32%] c) [3,78% - 8,80%] d) Gem. gewogen kap.voet d) [5,14%] d) [4,93%] e) Resterende looptijd e) 6,10 jaar e) 6,68 jaar f) Aantal m\u00b2 f) 107 658 m\u00b2 f) 112 891 m\u00b2 Andere 229.537 115.335 DCF (discounted a) Vork geschatte huurwaarde a) Niet van toepassing a) Niet van toepassing cash flow of b) Gemiddelde gewogen geschatte huurwaarde b) Niet van toepassing b) Niet van toepassing actualisatie van c) Gemiddelde discontovoet c) Niet van toepassing c) Niet van toepassing kasstromen d) Economische levensduur tegen d) 30 jaar d) 30 jaar discontovoet) e) Resterende looptijd e) 1,17 jaar e) 3,41 jaar f) Aantal m\u00b2 f) 32 629 m\u00b2 f) 32 629 m\u00b2 Totaal 1.298.074 1.278.716 De vastgoedportefeuille van Nextensa werd gewaardeerd op 1,3 miljard euro op 31 december 2023 en is gespreid over Belgi\u00eb (42%), Luxemburg (43%) en Oostenrijk (15%). Naar typologie bestaat de portefeuille voor 38% uit kantoren en voor 44% uit retail. Het saldo van 18% betreft \u2018Ander\u2019 vastgoed, zoals parkings en evenementenvastgoed",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__112-1": {
"value": "1. Kredietrisico Zowel CFE als DEME hebben procedures teneinde het risico op hun klantenvorderingen te beperken. Om het kredietrisico te beperken, volgen de betrokken deelnemingen voortdurend de uitstaande klantenvorderingen op en stellen ze desgevallend hun posities bij. Zo doet DEME in het kader van belangrijke buitenlandse contracten geregeld een beroep op de Credendo Group, in zoverre het betrokken land daarvoor in aanmerking komt en het risico door kredietverzekering kan worden gedekt. Bovendien wordt een deel van de geconsolideerde omzet met overheden of met aan openbare besturen gelieerde klanten gerealiseerd. Verder wordt de concentratie van het tegenpartijrisico beperkt door het grote aantal klanten. Voor grote infrastructuurwerken is DEME afhankelijk van de capaciteit van klanten om financiering te bekomen en kan zij desgevallend zelf projectfinanciering helpen organiseren. Ondanks het feit dat het kredietrisico nooit volledig kan worden uitgesloten, wordt het toch beperkt. Als wereldwijde speler is DEME daarenboven blootgesteld aan politieke risico\u2019s en negatieve ontwikkelingen die zich op macro-economisch vlak kunnen voordoen. Het kredietrisico van Deep C Holding, hoofdzakelijk actief in Vietnam, wordt beperkt door ontvangen voorschotten op de verkoop van verworven rechten op ontwikkelde terreinen (industri\u00eble zones) en de maandelijkse facturaties en grote spreiding van klanten bij levering van nutsvoorzieningen, onderhouds- en beheersdiensten in deze industri\u00eble zones. Voor de kredietrisico\u2019s aangaande de kredietportefeuille van Bank Van Breda verwijzen we naar de kredietrisico-policy zoals beschreven in toelichting 14. Nextensa streeft naar een goede spreiding van haar debiteurenportefeuille, zowel naar aantal huurders als naar sectoren waarin deze huurders actief zijn teneinde het risico op wanbetaling en faillissement van huurders te beperken. Tevens wordt de solvabiliteit van de huurders op regelmatige basis getoetst met behulp van een extern ratingbureau en er wordt naar gestreefd om via langlopende huurcontracten de duurzaamheid van de huurinkomstenstroom te verzekeren en bijgevolg de 'duration' van de huurcontracten te verhogen. In de activiteit vastgoedprojectontwikkelingen wordt voorafgaand aan de ondertekening van een nieuw project een uitgebreide analyse gemaakt van de eraan verbonden technische, juridische en financi\u00eble risico\u2019s. Het debiteurenrisico wordt door Agidens beheerst met inachtneming van het vastgestelde beleid, procedures en controles terzake. De uitstaande vorderingen op klanten worden periodiek bewaakt en grote projecten worden doorgaans gedekt door bankgaranties of gelijkaardig. Ditzelfde geldt voor Biolectric. In het segment AvH & Growth Capital investeert de groep op lange termijn in bedrijven met internationaal groeipotentieel. Het gediversifieerde karakter van deze investeringen draagt bij tot een evenwichtige spreiding van de economische en financi\u00eble risico\u2019s. Bovendien financiert AvH deze investeringen doorgaans via eigen vermogen. (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Real Estate Growth tussen Totaal 2022 & Banking Resources Capital segmenten Contracting Financi\u00eble vaste activa - vorderingen en borgtochten 170.404 2.579 7.910 0 43.821 -34.840 189.875 Overige vorderingen 56.026 11.231 52.849 68 7.698 0 127.871 Handelsvorderingen 683.217 48 15.371 0 21.841 -1.262 719.214 Totaal (netto - inclusief gecumuleerde WV) 909.646 13.858 76.131 68 73.359 -36.102 1.036.960 % 88% 1% 7% 0% 7% -3% 100% niet vervallen 721.903 13.858 73.268 68 68.541 -36.102 841.536 vervallen < 30 d 48.354 0 650 0 3.017 0 52.021 vervallen < 60 d 51.388 0 405 0 497 0 52.290 vervallen < 120 d 40.792 0 1.457 0 438 0 42.688 vervallen > 120 d 47.210 0 350 0 866 0 48.425 Totaal (netto - inclusief gecumuleerde WV) 909.646 13.858 76.131 68 73.359 -36.102 1.036.960 % 88% 1% 7% 0% 7% -3% 100% Gecumuleerde waardeverminderingen (WV) Financi\u00eble vaste activa - vorderingen en borgtochten (WV) -5.229 0 0 0 -10.985 0 -16.213 Overige vorderingen (WV) -212 0 0 0 -1.981 0 -2.192 Handelsvorderingen (WV) -36.203 0 -821 0 -50 0 -37.074 -41.644 0 -821 0 -13.016 0 -55.480 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Real Estate Growth tussen Totaal 2023 & Banking Resources Capital segmenten Contracting Financi\u00eble vaste activa - vorderingen en borgtochten 204.053 3.177 6.250 0 38.781 -25.236 227.024 Overige vorderingen 63.848 5.545 59.131 3 20.076 0 148.603 Handelsvorderingen 745.140 56 22.777 0 22.738 -1.343 789.368 Totaal (netto - inclusief gecumuleerde WV) 1.013.042 8.778 88.158 3 81.594 -26.579 1.164.996 % 87% 1% 8% 0% 7% -2% 100% niet vervallen 787.884 8.778 77.795 3 76.984 -26.579 924.864 vervallen < 30 d 80.750 0 5.680 0 2.404 0 88.834 vervallen < 60 d 46.251 0 1.117 0 566 0 47.934 vervallen < 120 d 48.102 0 686 0 434 0 49.223 vervallen > 120 d 50.054 0 2.879 0 1.206 0 54.140 Totaal (netto - inclusief gecumuleerde WV) 1.013.042 8.778 88.158 3 81.594 -26.579 1.164.996 % 87% 1% 8% 0% 7% -2% 100% Gecumuleerde waardeverminderingen (WV) Financi\u00eble vaste activa - vorderingen en borgtochten (WV) -7.156 0 0 0 -11.285 0 -18.441 Overige vorderingen (WV) 0 0 0 0 -1.981 0 -1.981 Handelsvorderingen (WV) -36.267 0 -845 0 -50 0 -37.162 -43.423 0 -845 0 -13.316 0 -57.584Marine Engineering & Contracting \u2022 Financi\u00eble vaste activa \u2013 vorderingen en borgtochten: leningen verstrekt aan deelnemingen betreffen o.m. financieringen toegekend door DEME en Green Offshore aan hun respectievelijke deelnemingen actief in de ontwikkeling/uitbating van de windmolenparken Rentel en SeaMade en door CFE aan vastgoed-projectvennnootschappen. \u2022 De handelsvorderingen in dit segment zijn goed voor 94% van de totale handelsvorderingen. Achterstallige vorderingen in de contractingactiviteit betreffen o.a. afrekeningen en bijkomende verrekeningen, die nog het voorwerp uitmaken van budgettaire inschrijvingen of die deel uitmaken van een globaal akkoord. Bij CFE en DEME zijn er een aantal onderhandelingen en/of procedures lopend. De achterstallige vorderingen (in hoofdzaak toewijsbaar aan DEME) zijn voornamelijk door Credendo gedekt. Verwachte verliezen op werven worden adequaat voorzien in de balansrubriek \u2018Onderhanden projecten in opdracht van derden\u2019 (Toelichting 15). De omzet van Deep C Holding, hoofdzakelijk actief in Vietnam, betreft (i) de verkoop van verworven rechten op ontwikkelde terreinen (industri\u00eble zones), (ii) de levering van nutsvoorzieningen (elektriciteit en water) en (iii) van onderhouds- en beheersdiensten in deze industri\u00eble zones : \u2022 De vergoedingen voor de verkoop van verworven rechten op ontwikkelde terreinen, doorgaans vari\u00ebrend van 40 tot 50 jaar, worden grotendeels vooraf betaald (80% tot 100%) door de klanten van de Deep C Holding groep. Na levering van het perceel aan de klant worden de risico's en beloningen van de grondgebruiksrechten overgedragen. \u2022 De vergoedingen voor leveringen van nutsvoorzieningen, onderhouds- en beheersdiensten worden maandelijks gefactureerd en gezien de grote spreiding van klanten is het kredietrisico eerder beperkt. Private Banking \u2022 Voor meer details omtrent het kredietrisico van Bank Van Breda verwijzen we naar Toelichting 14. Real Estate \u2022 De overige vorderingen slaan op de voorschotten die Nextensa aan haar vastgoed-projectvennootschappen verleent. \u2022 Verwijzend naar bovenstaande beschrijving van het kredietrisicobeheer, zijn de waardeverminderingen op handelsvorderingen bij Nextensa in normale omstandigheden beperkt. AvH & Growth Capital en Intercompany eliminaties \u2022 de integrale consolidatie van Agidens en Biolectric Group met hun respectievelijke handelsvorderingen. \u2022 financieringen verstrekt door AvH & subholdings aan o.a. Green Offshore in het kader van de ontwikkeling van de windmolenparken Rentel en SeaMade en aan Deep C Holding (ontwikkeling van havengerelateerde industri\u00eble zones in Vietnam) worden in de consolidatie ge\u00eblimineerd. In 2023 was geen enkele klant goed voor meer dan 10% van de omzet.2. Liquiditeitsrisico en kapitaalbeheer De financi\u00eble schulden, na intercompany-eliminaties, hebben betrekking op volgende segmenten: (\u20ac 1.000) 2023 2022 Financi\u00eble schuld Financi\u00eble schuld Netto financi\u00eble Financi\u00eble schuld Financi\u00eble schuld Netto financi\u00eble - KT - LT schuld - KT - LT schuld Marine Engineering & Contracting 308.416 914.291 638.947 278.640 1.016.861 601.511 Private Banking (IFRS 16 leases) 2.955 5.726 -20.658 2.613 4.854 -17.048 Real Estate 235.790 562.159 786.820 117.668 634.932 721.493 Energy & Resources 0 0 -689 0 0 -642 AvH & Growth Capital 3.512 8.713 -352.669 3.735 10.026 -396.956 Intercompany 0 -25.236 -25.236 0 -34.840 -34.840 Totaal 550.672 1.465.653 1.026.515 402.656 1.631.833 873.517 Het liquiditeitsrisico van DEME wordt beperkt door de financieringen te spreiden over verschillende banken, en bij voorkeur op lange termijn. DEME beschikt over belangrijke krediet- en garantielijnen bij een hele reeks internationale banken. In de kredietovereenkomsten met de desbetreffende banken zijn bepaalde ratio\u2019s (covenants) afgesproken die DEME dient na te leven. Dit is het geval op jaareinde 2023. Daarnaast beschikt zij voor financi\u00eble noden op korte termijn ook over een commercial paper programma. De investeringen van DEME gebeuren overwegend in materiaal dat een lange levensduur heeft en over meerdere jaren wordt afgeschreven. DEME streeft er daarom ook naar een aanzienlijk deel van haar schulden op lange termijn te structureren. DEME heeft in februari 2022 al haar langlopende leningen omgezet in 'sustainability linked loans'. CFE financiert haar bouw- en vastgoedpromotie-activiteiten via bankleningen, medium term notes en commercial paper. In 2022 heeft CFE nieuwe kredietlijnen opgezet waarin duurzaamheidscriteria werden ge\u00efntegreerd. Zowel DEME als CFE beschikten eind 2023 over een aanzienlijke thesauriepositie. De groep Deep C Holding wordt voornamelijk gefinancierd met eigen middelen, bank- en aandeelhoudersleningen. Na de succesvolle kapitaalverhoging bij haar filiaal Infra Asia Investment in 2023 heeft Deep C Holding de aandeelhoudersleningen gedeeltelijk terugbetaald. Infra Asia Investment beschikt over kredietfaciliteiten ter waarde van 55 miljoen USD, waarvan 20 miljoen USD niet is opgenomen. Nextensa beschikt bij haar banken over de nodige lange termijn kredietfaciliteiten en back-up lijnen voor hun commercial paper om bestaande en toekomstige investeringsnoden te dekken. Door deze kredietfaciliteiten en back-uplijnen is het financieringsrisico ingedekt. Het liquiditeitsrisico wordt beperkt door enerzijds de financieringen te spreiden over verschillende financi\u00eble tegenpartijen en door diverse financieringsbronnen aan te spreken en anderzijds door de vervaldata te diversifi\u00ebren. Nextensa financiert haar activiteiten door middel van bankfinanciering en obligatiefinanciering. Op 31 december 2023 had Nextensa bevestigde kredietlijnen van 871 miljoen euro, waarvan 164 miljoen euro niet was opgenomen. De gemiddelde looptijd van de kredietlijnen met betrekking tot de investeringsportefeuille was 2,08 jaar op 31 december 2023 en 1,31 jaar voor de financiering met betrekking tot de ontwikkelingsportefeuille. De financi\u00eble schulden in het segment AvH & Growth Capital zijn voornamelijk toe te wijzen aan Agidens en Biolectric Group. De schulden van Agidens betreffen de financiering van het hoofdgebouw, de leaseschulden mbt de wagens en de opname van straight loans in het kader van het werkkapitaalbeheer. De financi\u00eble schulden van Biolectric hebben betrekking op de financiering van de hoofdzetel, de acquisitielening, het werkkapitaal en de biogas-installaties die eigendom blijven van Biolectric om ze uit te baten en de geproduceerde elektriciteit aan de landbouwers te verkopen. AvH (en subholdings) beschikt over een nettocashpositie van 517,5 miljoen euro (zie Toelichting 6 Segmentinformatie - Kasstroomoverzicht voor meer details). AvH beschikt over bevestigde kredietlijnen (280 miljoen euro), gespreid over verschillende banken. Diverse integraal geconsolideerde ondernemingen hebben in hun kredietovereenkomsten bepaalde ratio\u2019s (covenants) afgesproken en deze werden per 31 december 2023 gerespecteerd. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__110": {
"value": "1. Kredietrisico Zowel CFE als DEME hebben procedures teneinde het risico op hun klantenvorderingen te beperken. Om het kredietrisico te beperken, volgen de betrokken deelnemingen voortdurend de uitstaande klantenvorderingen op en stellen ze desgevallend hun posities bij. Zo doet DEME in het kader van belangrijke buitenlandse contracten geregeld een beroep op de Credendo Group, in zoverre het betrokken land daarvoor in aanmerking komt en het risico door kredietverzekering kan worden gedekt. Bovendien wordt een deel van de geconsolideerde omzet met overheden of met aan openbare besturen gelieerde klanten gerealiseerd. Verder wordt de concentratie van het tegenpartijrisico beperkt door het grote aantal klanten. Voor grote infrastructuurwerken is DEME afhankelijk van de capaciteit van klanten om financiering te bekomen en kan zij desgevallend zelf projectfinanciering helpen organiseren. Ondanks het feit dat het kredietrisico nooit volledig kan worden uitgesloten, wordt het toch beperkt. Als wereldwijde speler is DEME daarenboven blootgesteld aan politieke risico\u2019s en negatieve ontwikkelingen die zich op macro-economisch vlak kunnen voordoen. Het kredietrisico van Deep C Holding, hoofdzakelijk actief in Vietnam, wordt beperkt door ontvangen voorschotten op de verkoop van verworven rechten op ontwikkelde terreinen (industri\u00eble zones) en de maandelijkse facturaties en grote spreiding van klanten bij levering van nutsvoorzieningen, onderhouds- en beheersdiensten in deze industri\u00eble zones. Voor de kredietrisico\u2019s aangaande de kredietportefeuille van Bank Van Breda verwijzen we naar de kredietrisico-policy zoals beschreven in toelichting 14. Nextensa streeft naar een goede spreiding van haar debiteurenportefeuille, zowel naar aantal huurders als naar sectoren waarin deze huurders actief zijn teneinde het risico op wanbetaling en faillissement van huurders te beperken. Tevens wordt de solvabiliteit van de huurders op regelmatige basis getoetst met behulp van een extern ratingbureau en er wordt naar gestreefd om via langlopende huurcontracten de duurzaamheid van de huurinkomstenstroom te verzekeren en bijgevolg de 'duration' van de huurcontracten te verhogen. In de activiteit vastgoedprojectontwikkelingen wordt voorafgaand aan de ondertekening van een nieuw project een uitgebreide analyse gemaakt van de eraan verbonden technische, juridische en financi\u00eble risico\u2019s. Het debiteurenrisico wordt door Agidens beheerst met inachtneming van het vastgestelde beleid, procedures en controles terzake. De uitstaande vorderingen op klanten worden periodiek bewaakt en grote projecten worden doorgaans gedekt door bankgaranties of gelijkaardig. Ditzelfde geldt voor Biolectric. In het segment AvH & Growth Capital investeert de groep op lange termijn in bedrijven met internationaal groeipotentieel. Het gediversifieerde karakter van deze investeringen draagt bij tot een evenwichtige spreiding van de economische en financi\u00eble risico\u2019s. Bovendien financiert AvH deze investeringen doorgaans via eigen vermogen. (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Real Estate Growth tussen Totaal 2022 & Banking Resources Capital segmenten Contracting Financi\u00eble vaste activa - vorderingen en borgtochten 170.404 2.579 7.910 0 43.821 -34.840 189.875 Overige vorderingen 56.026 11.231 52.849 68 7.698 0 127.871 Handelsvorderingen 683.217 48 15.371 0 21.841 -1.262 719.214 Totaal (netto - inclusief gecumuleerde WV) 909.646 13.858 76.131 68 73.359 -36.102 1.036.960 % 88% 1% 7% 0% 7% -3% 100% niet vervallen 721.903 13.858 73.268 68 68.541 -36.102 841.536 vervallen < 30 d 48.354 0 650 0 3.017 0 52.021 vervallen < 60 d 51.388 0 405 0 497 0 52.290 vervallen < 120 d 40.792 0 1.457 0 438 0 42.688 vervallen > 120 d 47.210 0 350 0 866 0 48.425 Totaal (netto - inclusief gecumuleerde WV) 909.646 13.858 76.131 68 73.359 -36.102 1.036.960 % 88% 1% 7% 0% 7% -3% 100% Gecumuleerde waardeverminderingen (WV) Financi\u00eble vaste activa - vorderingen en borgtochten (WV) -5.229 0 0 0 -10.985 0 -16.213 Overige vorderingen (WV) -212 0 0 0 -1.981 0 -2.192 Handelsvorderingen (WV) -36.203 0 -821 0 -50 0 -37.074 -41.644 0 -821 0 -13.016 0 -55.480 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Real Estate Growth tussen Totaal 2023 & Banking Resources Capital segmenten Contracting Financi\u00eble vaste activa - vorderingen en borgtochten 204.053 3.177 6.250 0 38.781 -25.236 227.024 Overige vorderingen 63.848 5.545 59.131 3 20.076 0 148.603 Handelsvorderingen 745.140 56 22.777 0 22.738 -1.343 789.368 Totaal (netto - inclusief gecumuleerde WV) 1.013.042 8.778 88.158 3 81.594 -26.579 1.164.996 % 87% 1% 8% 0% 7% -2% 100% niet vervallen 787.884 8.778 77.795 3 76.984 -26.579 924.864 vervallen < 30 d 80.750 0 5.680 0 2.404 0 88.834 vervallen < 60 d 46.251 0 1.117 0 566 0 47.934 vervallen < 120 d 48.102 0 686 0 434 0 49.223 vervallen > 120 d 50.054 0 2.879 0 1.206 0 54.140 Totaal (netto - inclusief gecumuleerde WV) 1.013.042 8.778 88.158 3 81.594 -26.579 1.164.996 % 87% 1% 8% 0% 7% -2% 100% Gecumuleerde waardeverminderingen (WV) Financi\u00eble vaste activa - vorderingen en borgtochten (WV) -7.156 0 0 0 -11.285 0 -18.441 Overige vorderingen (WV) 0 0 0 0 -1.981 0 -1.981 Handelsvorderingen (WV) -36.267 0 -845 0 -50 0 -37.162 -43.423 0 -845 0 -13.316 0 -57.584Marine Engineering & Contracting \u2022 Financi\u00eble vaste activa \u2013 vorderingen en borgtochten: leningen verstrekt aan deelnemingen betreffen o.m. financieringen toegekend door DEME en Green Offshore aan hun respectievelijke deelnemingen actief in de ontwikkeling/uitbating van de windmolenparken Rentel en SeaMade en door CFE aan vastgoed-projectvennnootschappen. \u2022 De handelsvorderingen in dit segment zijn goed voor 94% van de totale handelsvorderingen. Achterstallige vorderingen in de contractingactiviteit betreffen o.a. afrekeningen en bijkomende verrekeningen, die nog het voorwerp uitmaken van budgettaire inschrijvingen of die deel uitmaken van een globaal akkoord. Bij CFE en DEME zijn er een aantal onderhandelingen en/of procedures lopend. De achterstallige vorderingen (in hoofdzaak toewijsbaar aan DEME) zijn voornamelijk door Credendo gedekt. Verwachte verliezen op werven worden adequaat voorzien in de balansrubriek \u2018Onderhanden projecten in opdracht van derden\u2019 (Toelichting 15). De omzet van Deep C Holding, hoofdzakelijk actief in Vietnam, betreft (i) de verkoop van verworven rechten op ontwikkelde terreinen (industri\u00eble zones), (ii) de levering van nutsvoorzieningen (elektriciteit en water) en (iii) van onderhouds- en beheersdiensten in deze industri\u00eble zones : \u2022 De vergoedingen voor de verkoop van verworven rechten op ontwikkelde terreinen, doorgaans vari\u00ebrend van 40 tot 50 jaar, worden grotendeels vooraf betaald (80% tot 100%) door de klanten van de Deep C Holding groep. Na levering van het perceel aan de klant worden de risico's en beloningen van de grondgebruiksrechten overgedragen. \u2022 De vergoedingen voor leveringen van nutsvoorzieningen, onderhouds- en beheersdiensten worden maandelijks gefactureerd en gezien de grote spreiding van klanten is het kredietrisico eerder beperkt. Private Banking \u2022 Voor meer details omtrent het kredietrisico van Bank Van Breda verwijzen we naar Toelichting 14. Real Estate \u2022 De overige vorderingen slaan op de voorschotten die Nextensa aan haar vastgoed-projectvennootschappen verleent. \u2022 Verwijzend naar bovenstaande beschrijving van het kredietrisicobeheer, zijn de waardeverminderingen op handelsvorderingen bij Nextensa in normale omstandigheden beperkt. AvH & Growth Capital en Intercompany eliminaties \u2022 de integrale consolidatie van Agidens en Biolectric Group met hun respectievelijke handelsvorderingen. \u2022 financieringen verstrekt door AvH & subholdings aan o.a. Green Offshore in het kader van de ontwikkeling van de windmolenparken Rentel en SeaMade en aan Deep C Holding (ontwikkeling van havengerelateerde industri\u00eble zones in Vietnam) worden in de consolidatie ge\u00eblimineerd. In 2023 was geen enkele klant goed voor meer dan 10% van de omzet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__109-1": {
"value": "1. Kredietrisico Zowel CFE als DEME hebben procedures teneinde het risico op hun klantenvorderingen te beperken. Om het kredietrisico te beperken, volgen de betrokken deelnemingen voortdurend de uitstaande klantenvorderingen op en stellen ze desgevallend hun posities bij. Zo doet DEME in het kader van belangrijke buitenlandse contracten geregeld een beroep op de Credendo Group, in zoverre het betrokken land daarvoor in aanmerking komt en het risico door kredietverzekering kan worden gedekt. Bovendien wordt een deel van de geconsolideerde omzet met overheden of met aan openbare besturen gelieerde klanten gerealiseerd. Verder wordt de concentratie van het tegenpartijrisico beperkt door het grote aantal klanten. Voor grote infrastructuurwerken is DEME afhankelijk van de capaciteit van klanten om financiering te bekomen en kan zij desgevallend zelf projectfinanciering helpen organiseren. Ondanks het feit dat het kredietrisico nooit volledig kan worden uitgesloten, wordt het toch beperkt. Als wereldwijde speler is DEME daarenboven blootgesteld aan politieke risico\u2019s en negatieve ontwikkelingen die zich op macro-economisch vlak kunnen voordoen. Het kredietrisico van Deep C Holding, hoofdzakelijk actief in Vietnam, wordt beperkt door ontvangen voorschotten op de verkoop van verworven rechten op ontwikkelde terreinen (industri\u00eble zones) en de maandelijkse facturaties en grote spreiding van klanten bij levering van nutsvoorzieningen, onderhouds- en beheersdiensten in deze industri\u00eble zones. Voor de kredietrisico\u2019s aangaande de kredietportefeuille van Bank Van Breda verwijzen we naar de kredietrisico-policy zoals beschreven in toelichting 14. Nextensa streeft naar een goede spreiding van haar debiteurenportefeuille, zowel naar aantal huurders als naar sectoren waarin deze huurders actief zijn teneinde het risico op wanbetaling en faillissement van huurders te beperken. Tevens wordt de solvabiliteit van de huurders op regelmatige basis getoetst met behulp van een extern ratingbureau en er wordt naar gestreefd om via langlopende huurcontracten de duurzaamheid van de huurinkomstenstroom te verzekeren en bijgevolg de 'duration' van de huurcontracten te verhogen. In de activiteit vastgoedprojectontwikkelingen wordt voorafgaand aan de ondertekening van een nieuw project een uitgebreide analyse gemaakt van de eraan verbonden technische, juridische en financi\u00eble risico\u2019s. Het debiteurenrisico wordt door Agidens beheerst met inachtneming van het vastgestelde beleid, procedures en controles terzake. De uitstaande vorderingen op klanten worden periodiek bewaakt en grote projecten worden doorgaans gedekt door bankgaranties of gelijkaardig. Ditzelfde geldt voor Biolectric. In het segment AvH & Growth Capital investeert de groep op lange termijn in bedrijven met internationaal groeipotentieel. Het gediversifieerde karakter van deze investeringen draagt bij tot een evenwichtige spreiding van de economische en financi\u00eble risico\u2019s. Bovendien financiert AvH deze investeringen doorgaans via eigen vermogen. (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Real Estate Growth tussen Totaal 2022 & Banking Resources Capital segmenten Contracting Financi\u00eble vaste activa - vorderingen en borgtochten 170.404 2.579 7.910 0 43.821 -34.840 189.875 Overige vorderingen 56.026 11.231 52.849 68 7.698 0 127.871 Handelsvorderingen 683.217 48 15.371 0 21.841 -1.262 719.214 Totaal (netto - inclusief gecumuleerde WV) 909.646 13.858 76.131 68 73.359 -36.102 1.036.960 % 88% 1% 7% 0% 7% -3% 100% niet vervallen 721.903 13.858 73.268 68 68.541 -36.102 841.536 vervallen < 30 d 48.354 0 650 0 3.017 0 52.021 vervallen < 60 d 51.388 0 405 0 497 0 52.290 vervallen < 120 d 40.792 0 1.457 0 438 0 42.688 vervallen > 120 d 47.210 0 350 0 866 0 48.425 Totaal (netto - inclusief gecumuleerde WV) 909.646 13.858 76.131 68 73.359 -36.102 1.036.960 % 88% 1% 7% 0% 7% -3% 100% Gecumuleerde waardeverminderingen (WV) Financi\u00eble vaste activa - vorderingen en borgtochten (WV) -5.229 0 0 0 -10.985 0 -16.213 Overige vorderingen (WV) -212 0 0 0 -1.981 0 -2.192 Handelsvorderingen (WV) -36.203 0 -821 0 -50 0 -37.074 -41.644 0 -821 0 -13.016 0 -55.480 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Real Estate Growth tussen Totaal 2023 & Banking Resources Capital segmenten Contracting Financi\u00eble vaste activa - vorderingen en borgtochten 204.053 3.177 6.250 0 38.781 -25.236 227.024 Overige vorderingen 63.848 5.545 59.131 3 20.076 0 148.603 Handelsvorderingen 745.140 56 22.777 0 22.738 -1.343 789.368 Totaal (netto - inclusief gecumuleerde WV) 1.013.042 8.778 88.158 3 81.594 -26.579 1.164.996 % 87% 1% 8% 0% 7% -2% 100% niet vervallen 787.884 8.778 77.795 3 76.984 -26.579 924.864 vervallen < 30 d 80.750 0 5.680 0 2.404 0 88.834 vervallen < 60 d 46.251 0 1.117 0 566 0 47.934 vervallen < 120 d 48.102 0 686 0 434 0 49.223 vervallen > 120 d 50.054 0 2.879 0 1.206 0 54.140 Totaal (netto - inclusief gecumuleerde WV) 1.013.042 8.778 88.158 3 81.594 -26.579 1.164.996 % 87% 1% 8% 0% 7% -2% 100% Gecumuleerde waardeverminderingen (WV) Financi\u00eble vaste activa - vorderingen en borgtochten (WV) -7.156 0 0 0 -11.285 0 -18.441 Overige vorderingen (WV) 0 0 0 0 -1.981 0 -1.981 Handelsvorderingen (WV) -36.267 0 -845 0 -50 0 -37.162 -43.423 0 -845 0 -13.316 0 -57.584Marine Engineering & Contracting \u2022 Financi\u00eble vaste activa \u2013 vorderingen en borgtochten: leningen verstrekt aan deelnemingen betreffen o.m. financieringen toegekend door DEME en Green Offshore aan hun respectievelijke deelnemingen actief in de ontwikkeling/uitbating van de windmolenparken Rentel en SeaMade en door CFE aan vastgoed-projectvennnootschappen. \u2022 De handelsvorderingen in dit segment zijn goed voor 94% van de totale handelsvorderingen. Achterstallige vorderingen in de contractingactiviteit betreffen o.a. afrekeningen en bijkomende verrekeningen, die nog het voorwerp uitmaken van budgettaire inschrijvingen of die deel uitmaken van een globaal akkoord. Bij CFE en DEME zijn er een aantal onderhandelingen en/of procedures lopend. De achterstallige vorderingen (in hoofdzaak toewijsbaar aan DEME) zijn voornamelijk door Credendo gedekt. Verwachte verliezen op werven worden adequaat voorzien in de balansrubriek \u2018Onderhanden projecten in opdracht van derden\u2019 (Toelichting 15). De omzet van Deep C Holding, hoofdzakelijk actief in Vietnam, betreft (i) de verkoop van verworven rechten op ontwikkelde terreinen (industri\u00eble zones), (ii) de levering van nutsvoorzieningen (elektriciteit en water) en (iii) van onderhouds- en beheersdiensten in deze industri\u00eble zones : \u2022 De vergoedingen voor de verkoop van verworven rechten op ontwikkelde terreinen, doorgaans vari\u00ebrend van 40 tot 50 jaar, worden grotendeels vooraf betaald (80% tot 100%) door de klanten van de Deep C Holding groep. Na levering van het perceel aan de klant worden de risico's en beloningen van de grondgebruiksrechten overgedragen. \u2022 De vergoedingen voor leveringen van nutsvoorzieningen, onderhouds- en beheersdiensten worden maandelijks gefactureerd en gezien de grote spreiding van klanten is het kredietrisico eerder beperkt. Private Banking \u2022 Voor meer details omtrent het kredietrisico van Bank Van Breda verwijzen we naar Toelichting 14. Real Estate \u2022 De overige vorderingen slaan op de voorschotten die Nextensa aan haar vastgoed-projectvennootschappen verleent. \u2022 Verwijzend naar bovenstaande beschrijving van het kredietrisicobeheer, zijn de waardeverminderingen op handelsvorderingen bij Nextensa in normale omstandigheden beperkt. AvH & Growth Capital en Intercompany eliminaties \u2022 de integrale consolidatie van Agidens en Biolectric Group met hun respectievelijke handelsvorderingen. \u2022 financieringen verstrekt door AvH & subholdings aan o.a. Green Offshore in het kader van de ontwikkeling van de windmolenparken Rentel en SeaMade en aan Deep C Holding (ontwikkeling van havengerelateerde industri\u00eble zones in Vietnam) worden in de consolidatie ge\u00eblimineerd. In 2023 was geen enkele klant goed voor meer dan 10% van de omzet.Toelichting 13: Financi\u00eble activa en passiva 1. Financi\u00eble activa en passiva per categorie (\u20ac 1.000) Re\u00eble waarde Boekwaarde 2023 2022 2023 2022 Financi\u00eble activa Financi\u00eble activa : aandelen - Fair value through P/L (FVPL) 267.930 249.656 267.930 249.656 Financi\u00eble activa : obligaties - Fair value through OCI (FVOCI) 501.037 502.908 501.037 502.908 Financi\u00eble activa : aandelen - Fair value through OCI (FVOCI) 58 263 58 263 Financi\u00eble activa - at amortised cost 44.560 0 43.944 0 Vorderingen en liquiditeiten Financi\u00eble vaste activa - vorderingen en borgtochten 227.024 189.875 227.024 189.875 Overige vorderingen 148.603 127.871 148.603 127.871 Handelsvorderingen 789.368 719.214 789.368 719.214 Liquide middelen 989.810 1.160.972 989.810 1.160.972 Banken - vorderingen kredietinstellingen & cli\u00ebnten 7.836.913 6.780.990 7.822.739 6.940.242 Banken - wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte kredietportefeuille -36.752 -89.733 -36.752 -89.733 Afdekkingsinstrumenten 109.306 183.270109.306 183.270 (\u20ac 1.000) Re\u00eble waarde Boekwaarde 2023 2022 2023 2022 Financi\u00eble passiva Financi\u00eble passiva gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs Financi\u00eble schulden Leningen van banken 1.545.623 1.577.488 1.557.330 1.613.885 Obligatieleningen 139.613 139.348 139.613 139.348 Achtergestelde leningen 677 677 677 677 Leasingschulden 177.024 151.959 177.024 151.959 Overige financi\u00eble schulden 141.681 128.621 141.681 128.621 Overige schulden Handelsschulden 1.266.776 1.136.241 1.266.776 1.136.241 Ontvangen vooruitbetalingen 84.486 72.539 84.486 72.539 Schulden mbt bezoldigingen & sociale lasten 218.725 210.608 218.725 210.608 Overige schulden 113.863 110.391 113.863 110.391 Banken - schulden aan kredietinstellingen, cli\u00ebnten & obligaties 7.630.595 6.792.663 7.651.919 6.834.644 Afdekkingsinstrumenten 56.043 85.78556.043 85.785 (\u20ac 1.000) 2023 2022 Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Financi\u00eble activa Financi\u00eble activa : aandelen - Fair value through P/L (FVPL) 161.684 106.245 152.405 97.251 Financi\u00eble activa : obligaties - Fair value through OCI (FVOCI) 501.037 502.908 Financi\u00eble activa : aandelen - Fair value through OCI (FVOCI) 58 263 Financi\u00eble activa - at amortised cost 44.560 Vorderingen en liquiditeiten Banken - vorderingen kredietinstellingen & cli\u00ebnten 1.574.684 6.262.229 751.761 6.029.229 Banken - wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte kredietportefeuille -36.752 -89.733 Afdekkingsinstrumenten 109.306 183.270 Financi\u00eble passiva Financi\u00eble schulden Leningen van banken 1.545.623 1.577.488 Obligatieleningen 139.613 139.348 Achtergestelde leningen 677 677 Leasingschulden 177.024 151.959 Banken - schulden aan kredietinstellingen, cli\u00ebnten & obligaties 7.630.595 6.792.663 Afdekkingsinstrumenten 56.043 85.785 De re\u00eble waarden dienen volgens de waarderingshi\u00ebrarchie van IFRS 13 te worden ingedeeld in drie levels (niveaus), afhankelijk van het type van input dat gebruikt wordt voor de waardering van financi\u00eble instrumenten: \u2022 Parameters voor level 1-instrumenten zijn onaangepaste genoteerde prijzen in actieve markten voor identieke activa en verplichtingen. Er wordt geen waarderingstechniek (model) gebruikt. In level 1 vinden we alle financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten) met een publieke notering in een actieve markt. \u2022 Parameters voor level 2-instrumenten zijn genoteerde prijzen voor soortgelijke activa en verplichtingen in actieve markten of gegevens die gebaseerd zijn op of ondersteund worden door waarneembare marktgegevens. Er wordt gebruik gemaakt van een waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare parameters, zoals onder meer: \uf0a7 De actuele waarde van toekomstige kasstromen (discounted cashflow model) \uf0a7 De vergelijking met de huidige of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument \uf0a7 De prijsbepaling door derden, op voorwaarde dat de prijs in de lijn ligt van alternatieve observeerbare parameters. In level 2 vinden we volgende financi\u00eble activa en verplichtingen: \uf0a7 Geldmiddelen en tegoeden bij centrale banken: omdat deze activa een zeer korte looptijd hebben, wordt de re\u00eble waarde gelijkgesteld aan de boekwaarde. \uf0a7 Vorderingen op kredietinstellingen en financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd aan geamortiseerde kostprijs: de re\u00eble waarde van bovenstaande financi\u00eble instrumenten wordt bepaald als de actuele waarde van toekomstige kasstromen op basis van de geldende swaprente en onderstaande veronderstellingen: - Er wordt bij herprijzing rekening gehouden met de commerci\u00eble marges; - Er wordt geen rekening gehouden met een percentage kredietverliezen. \uf0a7 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden en ter indekking: ook voor deze instrumenten wordt de re\u00eble waarde bepaald als de actuele waarde van de toekomstige kasstromen op basis van de geldende swaprente. \u2022 Parameters voor level 3-instrumenten zijn niet-waarneembare gegevens voor het bepalen van de re\u00eble waarde van een actief of verplichting. In dit geval wordt gebruik gemaakt van een waarderingstechniek (model) met (deels) niet-waarneembare parameters. In level 3 vinden we volgende financi\u00eble activa: \uf0a7 Enkele financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten) waarvoor geenpublieke notering beschikbaar is. \uf0a7 Leningen en voorschotten aan klanten, gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs: de re\u00eble waarde hiervan wordt bepaald als de actuele waarde vantoekomstige kasstromen op basis van de geldende swaprente en onderstaande veronderstellingen: - Er wordt bij herprijzing rekening gehouden met de commerci\u00eble marges; - Er wordt rekening gehouden met een percentage vervroegde aflossingen en cap-opties;- Er wordt geen rekening gehouden met een percentage kredietverliezen.De re\u00eble waarde van de effecten in de beleggingsportefeuille van de Groep wordt bepaald aan de hand van de notering op de publieke markt (niveau 1). De obligatieleningen van Nextensa zijn opgenomen onder Niveau 2. De voorgaande tabel vermeldt geen re\u00eble-waarde-informatie voor financi\u00eble activa en passiva die niet gewaardeerd werden tegen re\u00eble waarde, zoals vorderingen en borgtochten, overige vorderingen en schulden, handelsvorderingen en -schulden, vooruitbetalingen, schulden mbt bezoldigingen en sociale lasten, en liquide middelen, omdat hun boekwaarde een redelijke benadering vormt van hun re\u00eble waarde. 2. Financi\u00eble activa: at fair value through OCI or through P/LGeldbeleggingen Financi\u00eble vaste Geldbeleggingen Geldbeleggingen Geldbeleggingen (\u20ac 1.000) - at amortisedactiva - FVPL - FVPL- FVOCI- Totaalcost Financi\u00eble activa: at fair value through OCI or through P/L - boekjaar 2022Financi\u00eble activa : beginsaldo re\u00eble waarde 177.351 48.190 507.788 20.005 575.982 Financi\u00eble activa - boekwaarde (inclusief de gecumuleerde aanpassing re\u00eble waarde via FVPL) 177.351 48.190 504.139 20.005 572.334 Financi\u00eble activa - aanpassing aan re\u00eble waarde 2.895 2.895 Financi\u00eble activa - te ontvangen intresten 753 753 Aanschaffingen 33.058 15.028 172.660 107.486 295.174 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 Actuarieel rendement 0 -7310 -731Overdrachten (-) -618-15.254-120.595-127.500-263.349Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 0 Toename (afname) door wijzigingen in de re\u00eble waarde (FVPL) 1.399 -6.6360 -6.636Toename (afname) door wijzigingen in de re\u00eble waarde (FVOCI) -58.551-58.551Bijzondere WV opgenomen in de resultatenrekening (-) 0 0 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen 11 0 2.173 0 2.173 Overboeking van (naar) andere posten -2.8720 0 0 0 Overige toename (afname) 0 0 427 10 437 Financi\u00eble activa : eindsaldo re\u00eble waarde 208.328 41.328 503.171 0 544.498 Financi\u00eble activa - boekwaarde (inclusief de gecumuleerde aanpassing re\u00eble waarde via FVPL) 208.328 41.328 557.646 0 598.974 Financi\u00eble activa - aanpassing aan re\u00eble waarde (FVOCI) -55.655-55.655Financi\u00eble activa - te ontvangen intresten 1.180 1.180 Geldbeleggingen Financi\u00eble vaste Geldbeleggingen Geldbeleggingen Geldbeleggingen (\u20ac 1.000) - at amortised activa - FVPL - FVPL - FVOCI - Totaal cost Financi\u00eble activa: at fair value through OCI or through P/L - boekjaar 2023 Financi\u00eble activa : beginsaldo re\u00eble waarde 208.328 41.328 503.171 0 544.498 Financi\u00eble activa - boekwaarde (inclusief de gecumuleerde aanpassing re\u00eble waarde via FVPL) 208.328 41.328 557.646 0 598.974 Financi\u00eble activa - aanpassing aan re\u00eble waarde -55.655 -55.655 Financi\u00eble activa - te ontvangen intresten 1.180 1.180 Aanschaffingen 32.428 20 140.444 181.083 321.547 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 Actuarieel rendement 1.242 791 2.033 Overdrachten (-) -379 -12 -165.681 -138.150 -303.843 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 0 Toename (afname) door wijzigingen in de re\u00eble waarde (FVPL) -15.752 3.576 0 3.576 Toename (afname) door wijzigingen in de re\u00eble waarde (FVOCI) 21.349 21.349 Bijzondere WV opgenomen in de resultatenrekening (-) 0 0 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen 0 0 -717 0 -717 Overboeking van (naar) andere posten 206 0 -157 0 -157 Overige toename (afname) -1.815 3 1.444 220 1.667 Financi\u00eble activa : eindsaldo re\u00eble waarde 223.016 44.914 501.096 43.944 589.954 Financi\u00eble activa - boekwaarde (inclusief de gecumuleerde aanpassing re\u00eble waarde via FVPL) 223.016 44.914 517.626 43.724 606.264 Financi\u00eble activa - aanpassing aan re\u00eble waarde (FVOCI) -19.155 -19.155 Financi\u00eble activa - te ontvangen intresten 2.624 220 2.844 De Financi\u00eble vaste activa gewaardeerd aan re\u00eble waarde via winst&verlies stegen met 14,7 miljoen euro in 2023 tot 223,0 miljoen euro. De belangrijkste bijdragen op jaareinde 2023 waren i) de aandelen in Retail Estates aangehouden door Nextensa, ii) de re\u00eble waarde van de life sciences en Asia Investments in de Growth Capital portefeuille en iii) andere niet-geconsolideerde investeringen op het niveau van AvH. AvH investeerde in 2023 32,4 miljoen euro in de verdere uitbouw van haar \u201cGrowth\u201d-portefeuille, met focus op investeringen in \u2018Life Science\u2019 en in India/Zuid-Oost Azi\u00eb. AvH en Convergent versterkten hun strategisch partnerschap, waarbij AvH een bijkomende 9 miljoen USD toezegde aan Infinity Holdings (het vlaggenschipfonds van Convergent). De cumulatieve investering van AvH in Infinity Holdings bedraagt nu 15,0 miljoen USD. AvH investeerde in Vico Therapeutics (AvH 3,8%), een Nederlands biotechbedrijf dat nieuwe Antisense-Oligonucleotide therapie\u00ebn voor zeldzame ziekten ontwikkelt. AvH houdt in eerste instantie 3,8% van de aandelen van Vico Therapeutics. Haar participatie zal verder toenemen wanneer het volledige bedrag van AvH\u2019s verbintenis van 7,5 miljoen euro door het bedrijf wordt opgevraagd na het bereiken van bepaalde mijlpalen. De aanpassingen van de re\u00eble waarde opgenomen via de resultatenrekening hadden een totale negatieve impact van 15,8 miljoen euro in 2023. De belangrijkste componenten van deze negatieve schommelingen in re\u00eble waarde in 2023 waren: een positief effect van 3,5 miljoen euro op de 1.351.320 aandelen in Retail Estates aangehouden door Nextensa en een negatieve evolutie van 19,3 miljoen euro op de niet-geconsolideerde participaties in Growth Capital van AvH. De geldbeleggingen stegen met 45,5 miljoen euro tot 590,0 miljoen euro. Naast een kleine portefeuille bij AvH van 44,9 miljoen euro wordt dit bedrag volledig verklaard door de obligatieportefeuille van Bank Van Breda. De aanschaffingen en overdrachten zijn volledig toe te wijzen aan Bank Van Breda waarbij de aanschaffingen en overdrachten transacties zijn, gerealiseerd in het kader van haar Asset & Liability Management (ALM). Re\u00eble waarde in Re\u00eble waarde in Belang% 2023 Belang% 2022 Waardering - (\u20ac 1,000) Financi\u00eble vaste activa at Fair value through P/L resultatenrekening resultatenrekening (fully diluted) (fully diluted) niveau 2023 2022 Marine Engineering & Contracting Kleine belangen Niveau 3 Re\u00eble waarde 4.547 5.036 0 0 Real Estate Retail Estates 9,4% 9,6% Niveau 1 3.513 -12.702 Kleine belangen Niveau 3 0 305 Re\u00eble waarde 87.296 83.782 3.513 -12.397 AvH & Growth Capital Life Sciences AstriVax 7,1% 5,8% Niveau 3 Biotalys 11,4% 11,9% Niveau 1 Epics Therapeutics (Bio Cap Invest) 29,5% 29,5% Niveau 3 Indigo Diabetes 11,9% 11,9% Niveau 3 MRM Health 15,9% 15,9% Niveau 3 OncoDNA 10,4% 9,8% Niveau 3 Vico Therapeutics International 3,8% Niveau 3 Life Sciences - Re\u00eble waarde 30.282 40.150 -14.855 -5.383 Indi\u00eb / Zuid-Oost Azi\u00eb Convergent Finance 6,8% 3,1% Niveau 3 HealthQuad Fund I 36,3% 36,3% Niveau 3 HealthQuad Fund II 11,0% 11,0% Niveau 3 Medikabazaar (direct) 8,9% 8,9% Niveau 3 Venturi Fund I 11,1% 11,1% Niveau 3 Venturi Partners / Venturi I Capital 10,0% 10,0% Niveau 3 Indi\u00eb / Zuid-Oost Azi\u00eb - Re\u00eble waarde 80.143 69.346 1.737 19.183 Overige - Re\u00eble waarde 20.748 10.014 Niveau 3 -6.148 0 Subtotaal AvH & Growth Capital 131.173 119.510 -19.266 13.800 Re\u00eble waarde - Totaal 223.016 208.328 -15.753 1.402 De geldbeleggingen bestaan uit (\u20ac 1.000) : Aantal aandelen Re\u00eble waarde Beleggingsportefeuille bij Bank Van Breda 545.039 Fondsen beheerd door Delen Private Bank 33.689 Ageas 278.284 10.939 Andere 286 589.954 Per segment wordt de re\u00eble waarde van de geldbeleggingen als volgt opgedeeld (\u20ac 1.000) : Re\u00eble waarde Private Banking (Bank Van Breda) 545.039 AvH & Growth Capital 44.912 Marine Engineering & Contracting 2 Real Estate 0 Energy & Resources 0 589.954 Kredietrisico van de beleggingsportefeuille van Bank Van Breda Het risicoprofiel van de beleggingsportefeuille wordt al jarenlang bewust erg laag gehouden. De beleggingsportefeuille eind 2023 bevat 99% overheids- en overheidsgegarandeerde obligaties met een minimumrating Aa3 (Moody\u2019s ratingklasse) en minder dan 1% aandelen. Het investeringskader, dat jaarlijks ter goedkeuring wordt voorgelegd aan de raad van bestuur van Bank Van Breda, bepaalt waarin belegd kan worden en welke limieten gelden. In de onderstaande tabel vindt u de samenstelling van de beleggingsportefeuille naar rating en eindvervaldag. Samenstelling beleggingsportefeuille op 31/12/2023 Naar rating Naar restlooptijd Overheidsobligaties Aaa 39% 2024 14% Overheidsobligaties Aa1 19% 2025 12% Overheidsobligaties Aa2 9% 2026 17% Overheidsobligaties Aa3 32% 2027 10% Overheidsobligaties A2 0% 2028 11% Aandelen 1% > 2028 35% onbepaald 1%Toelichting 14: Banken \u2013 vorderingen op kredietinstellingen & cli\u00ebnten (\u20ac 1.000) Re\u00eble waarde Boekwaarde 2023 2022 2023 2022 Leningen en vorderingen op klanten 6.262.228 5.939.496 6.248.124 6.188.490 Wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte kredietportefeuille -36.752 0 -36.752 0 Interbancaire vorderingen 102.142 110.845 102.073 110.836 Tegoeden bij centrale banken 1.472.542 640.916 1.472.542 640.916 7.800.160 6.691.257 7.785.987 6.940.242 (\u20ac 1.000) 2023 2022 Leningen en vorderingen op klanten Financi\u00eble leasing 470.530 366.374 Investeringskredieten en financieringen 2.796.995 2.815.391 Hypothecaire leningen 2.603.891 2.617.715 Werkingskredieten 387.292 404.040 Overige 15.157 12.373 Subtotaal - Bruto leningen en vorderingen 6.273.865 6.215.893 Voorziening voor Expected Credit Losses/waardeverminderingen -25.741 -27.403 Leningen en vorderingen op klanten 6.248.124 6.188.490 De integrale consolidatie van Bank Van Breda resulteert in de opname van specifieke bancaire vorderingen en schulden in de balans van AvH. Deze rubrieken werden gegroepeerd om de balans zo transparant mogelijk te houden. De leningen en vorderingen op cli\u00ebnten omvatten: \u2022 kredieten toegekend door Bank Van Breda aan familiale ondernemers en vrije beroepen. De vele ondernemers en vrije beroepen die de voorbije jaren cli\u00ebnt werden, vertrouwen een steeds groter deel van hun bankzaken aan de bank toe; \u2022 autofinancieringen verstrekt door de divisie Van Breda Car Finance. De sterke commerci\u00eble prestaties van de bank verklaren de toename van de leningen en vorderingen op cli\u00ebnten. Kredietrisico De kredietportefeuille van Bank Van Breda is zeer gespreid binnen het lokale economische weefsel van familiale ondernemingen en vrije beroepen. De bank hanteert hierbij concentratielimieten per sector en maximale kredietbedragen per relatie. De kredietportefeuille van de divisie Van Breda Car Finance bestaat uit autofinancieringen en financi\u00eble autoleasing en wordt gekenmerkt door een zeer grote spreiding. Door een voortdurend verder verfijnen van de acceptatiecriteria en door een proactieve debiteurenopvolging geniet ook deze portefeuille een laag risicoprofiel. De kredietportefeuille is onderverdeeld in risicocategorie\u00ebn die elk hun specifieke opvolging krijgen. Over de kredieten uit de hoogste risicocategorie wordt periodiek gerapporteerd aan de raad van bestuur van Bank Van Breda. Vorderingen die dubieus worden, worden overgedragen naar de afdeling Betwiste Zaken. Er gelden criteria voor verplichte overdracht wanneer bepaalde gebeurtenissen zich voordoen bij de cli\u00ebnten, kredietnemers of borgen. Op de kredieten in de hoogste risicocategorie en op de vorderingen die dubieus worden, wordt beoordeeld of een waardevermindering moet worden geboekt. In de \u201cWaarderingsregels\u201d (Toelichting 1) wordt de methodologie toegelicht die Bank Van Breda in normale omstandigheden toepast om de verwachte kredietverliezen (stage 1 en stage 2) en de impairments (stage 3) te bepalen voor de volledige kredietportefeuille. Ondanks de zeer uitdagende omgeving voor haar klanten als gevolg van de geopolitieke spanningen en van de sterk toegenomen inflatie, heeft Bank Van Breda in 2023 geen significante verliezen op kredietdossiers geboekt. De totale voorziening voor kredietverliezen (inclusief Expected Credit Losses of ECL) blijft laag op +0,01% van de gemiddelde kredietportefeuille. Dit bewijst de sterke kwaliteit van de kredietportefeuille van de bank alsook de veerkracht van haar klanten. Interne rating klasse \u2013 leningen en vorderingen op cli\u00ebnten Leningen en vorderingen op cli\u00ebnten - interne rating klasse Stage 1 Stage 2 Stage 3 2023 (\u20ac 1.000) Individual Collective Individual Collective Performing Low risk 2.822.405 0 17.124 41.939 0 2.881.467 Medium risk 2.113.606 0 337.877 153.717 0 2.605.200 High risk 292.386 0 339.944 56.292 0 688.622 Overdue 36.837 0 17.167 2.492 0 56.496 Non-performing Submitted to write off 0 0 0 0 42.080 42.080 Total 5.265.233 0 712.112 254.440 42.080 6.273.865 Leningen en vorderingen op cli\u00ebnten - interne rating klasse Stage 1 Stage 2 Stage 3 2022 (\u20ac 1.000) Individual Collective Individual Collective Performing Low risk 2.599.257 0 19.099 15.313 0 2.633.669 Medium risk 2.348.294 0 361.644 59.268 0 2.769.205 High risk 328.614 0 372.495 19.408 0 720.516 Overdue 33.343 0 14.523 222 0 48.088 Non-performing Submitted to write off 0 0 0 0 44.416 44.416 Total 5.309.507 0 767.760 94.210 44.416 6.215.893 Leningen en vorderingen op cli\u00ebnten - evolutie in 2023 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Totaal (\u20ac 1.000) Individual Collective Individual Collective 31/12/2022 5.309.507 0 767.760 94.210 44.416 6.215.893 Impact from collective staging -146.948 146.948 -21.744 21.744 0 0 Recognition 1.274.081 0 124.394 27.256 4.380 1.430.111 Derecognition -767.904 0 -127.844 -13.159 -7.944 -916.852 Repayments -374.231 0 -46.232 -23.041 -8.630 -452.135 Transfers to stage 1 192.768 0 -192.327 0 -441 0 Transfers to stage 2 -213.174 -146.948 215.862 147.586 -3.326 0 Transfers to stage 3 -8.628 0 -7.249 0 15.877 0 Methodology modifications -238 0 -506 -156 -1 -901 Write offs 0 0 0 0 -2.251 -2.251 31/12/2023 5.265.233 0 712.112 254.440 42.080 6.273.865 Gecumuleerde waardeverminderingen Stage 1 Stage 2 Stage 3 Totaal (\u20ac 1.000) Individual Collective Individual Collective 31/12/2022 -4.805 0 -2.045 -176 -20.377 -27.403 Impact from collective staging 78 -78 323 -323 0 0 Recognition -4.202 -29 -891 -48 -811 -5.981 Derecognition 1.439 1 751 0 2.146 4.336 Repayments 1.836 43 318 146 0 2.343 Transfers to Stage 1 -698 -520 638 515 65 0 Transfers to Stage 2 94 119 -253 -334 374 0 Transfers to Stage 3 24 0 201 0 -225 0 Impact on ECL by Stage Transfer 602 460 -979 -906 -3.084 -3.907 Other adjustments to credit risk 531 4 198 314 1.243 2.291 Methodology modifications 3 0 -24 0 -139 -159 Model modifications 447 0 40 0 0 487 Write-offs 0 0 0 0 2.252 2.252 31/12/2023 -4.651 0 -1.722 -812 -18.557 -25.741Toelichting 19: Financi\u00eble schulden (\u20ac 1.000) < 1 jaar 1 jaar < 5 jaar > 5 jaar Totaal 2023 < 1 jaar 1 jaar < 5 jaar > 5 jaar Totaal 2022 Resterende Resterende looptijd looptijd I. Financi\u00eble schulden Leningen van banken 338.070 1.050.634 168.625 1.557.330 280.710 1.134.375 198.800 1.613.885 Obligatieleningen 40.000 99.613 0 139.613 0 139.348 0 139.348 Achtergestelde leningen 0 677 0 677 0 677 0 677 Leasingschulden 43.055 78.948 55.021 177.024 39.778 67.946 44.234 151.959 Overige financi\u00eble schulden 129.547 12.135 0 141.681 82.168 46.453 0 128.621 Financi\u00eble schulden - Totaal 550.672 1.242.007 223.646 2.016.326 402.656 1.388.799 243.034 2.034.489 Geldmiddelen en kasequivalenten -989.810 -1.160.972 Netto financi\u00eble schuld 550.672 1.242.007 223.646 1.026.515 402.656 1.388.799 243.034 873.517 (\u20ac 1.000) 2023 2022 Financi\u00eble schuld Financi\u00eble schuld Netto financi\u00eble Financi\u00eble schuld Financi\u00eble schuld Netto financi\u00eble - KT - LT schuld - KT - LT schuld Marine Engineering & Contracting 308.416 914.291 638.947 278.640 1.016.861 601.511 Private Banking (IFRS 16 leases) 2.955 5.726 -20.658 2.613 4.854 -17.048 Real Estate 235.790 562.159 786.820 117.668 634.932 721.493 Energy & Resources 0 0 -689 0 0 -642 AvH & Growth Capital 3.512 8.713 -352.669 3.735 10.026 -396.956 Intercompany 0 -25.236 -25.236 0 -34.840 -34.840 Totaal 550.672 1.465.653 1.026.515 402.656 1.631.833 873.517 (\u20ac 1.000) Financi\u00eble schulden (31-12-2022) 2.034.489 Bewegingen in de kasstroomtabel (financieringscashflow) Toename van financi\u00eble schulden 311.105 (Afname) van financi\u00eble schulden -401.724 \"Non-cash\" bewegingen : - Wijzigingen in de consolidatiekring - acquisities 0 - Wijzigingen in de consolidatiekring - desinvesteringen 0 - IFRS 16 Leases - materi\u00eble vaste activa 72.638 - IFRS 16 Leases - vastgoedbeleggingen 0 - Wisselkoers-effecten -182 - Overige 0 Financi\u00eble schulden (31-12-2023) 2.016.326 We verwijzen naar Toelichting 12 Financieel risicobeheer en afgeleide instrumenten voor meer details omtrent het liquiditeitsrisico en kapitaalbeheer van de integraal geconsolideerde participaties. De financi\u00eble schulden komen voort van de integraal geconsolideerde participaties. Deze participaties zijn zelf verantwoordelijk voor het bekomen van marktconforme voorwaarden van kredietverleners, rekening houdend met hun eigen kredietwaardigheid. Op een geval-per-geval basis dient de participatie bovendien te beoordelen of schuldinstrumenten die onderhevig zijn aan variabele intrestvoeten en/of aan vreemde valuta, indekking vereisen, zodoende dat een aanvaardbaar residueel risico wordt behouden. De financi\u00eble schulden daalden met 18 miljoen euro. In de loop van 2023 betaalden de bedrijven van de groep AvH 356,1 miljoen euro financi\u00eble schulden terug en gingen ze voor 311,1 miljoen euro nieuwe schulden aan. Dit resulteerde in een nettovermindering van 45,0 miljoen euro, met evenwel verschillende evoluties in de portefeuille. Terwijl DEME haar financi\u00eble schuld verminderde met 154,1 miljoen euro, steeg ze bij CFE (+58,3 miljoen euro) en Nextensa (+45,3 miljoen euro). De kasuitstroom met betrekking tot de leaseovereenkomsten volgens IFRS 16 bedroeg -45,6 miljoen euro (2022: -42,6 miljoen euro). Wanneer de geldmiddelen en kasequivalenten in rekening worden gebracht, stijgt de netto financi\u00eble schuldpositie met 153,0 miljoen euro: \u2022 De financi\u00eble positie van DEME daalde met 9 miljoen euro en blijft gezond met een netto financi\u00eble schuld van 512 miljoen euro (of 0,9 keer EBITDA) tegenover 521 miljoen euro (of 1,1 keer EBITDA) eind 2022. \u2022 De netto financi\u00eble schuld van CFE is gestegen met 44,4 miljoen euro ten opzichte van 31 december 2022. De schuldratio bedraagt 28%, een stuk lager dan het historisch gemiddelde van de voorbije jaren. Als de injectie van CFE in het Kronos-project (64 miljoen euro) buiten beschouwing wordt gelaten, zou de netto financi\u00eble schuld in 2023 met 20 miljoen euro zijn gedaald. \u2022 Hoewel Deep C Holding haar aandeelhoudersleningen gedeeltelijk terugbetaalde, na de succesvolle kapitaalverhoging bij haar filiaal Infra Asia Investment, bleef de netto financi\u00eble schuld nagenoeg ongewijzigd als gevolg van investeringen en werkkapitaal-behoeften. \u2022 Aangezien de vastgoedmarkt in 2023 grotendeels tot stilstand kwam, verkocht Nextensa minder gebouwen dan gewenst. Hierdoor steeg de nettoschuldpositie met 26,6 miljoen euro tot 786,8 miljoen euro. Bankcovenanten DEME: bilaterale leningen en langlopende kredietfaciliteiten zijn onderworpen aan specifieke covenanten. Per 31 december 2023 voldeed DEME aan de solvabiliteitsratio (>25%), de ratio schuld/EBITDA (<3), en de rentedekkingsratio (>3), die waren overeengekomen in de contractuele voorwaarden van de ontvangen leningen. CFE: de kredietfaciliteiten zijn onderworpen aan specifieke covenanten die rekening houden met criteria zoals financi\u00eble schuld en de verhouding tussen schuld en eigen vermogen of vaste activa, alsook met de cash flow. Deze covenanten werd per 31 december 2023 volledig gerespecteerd. Deep C Holding: voor de kredietfaciliteiten gelden specifieke covenanten waarbij rekening wordt gehouden met criteria als financi\u00eble schuld en de verhouding tussen schuld en eigen vermogen of totale activa. Aan deze covenanten werd per 31 december 2023 volledig voldaan. Nextensa: de financi\u00eble instellingen staan kredieten toe aan Nextensa op basis van de notori\u00ebteit van de vennootschap en verschillende financi\u00eble en andere convenanten. Het niet respecteren van deze convenanten kan de vroegtijdige opzeg van deze kredieten tot gevolg hebben. De aangegane kredieten bevatten klassieke convenanten. De vennootschap voldoet per eind 2023 aan alle gestelde convenanten. (\u20ac 1.000) 2023 2022 II. Schulden (gedeelte van schulden) gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op de activa van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen Leningen van banken 237.341 230.604 Obligatieleningen 0 0 Leasingschulden 0 0 Overige financi\u00eble schulden 0 0 Totaal 237.341 230.604 De schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden hebben voornamelijk betrekking op de concessie-activiteiten van Deep C Holding en de vastgoedprojecten bij Nextensa. In het kader van diverse ontwikkelingsprojecten verleende de Nextensa-groep garanties ten belope van 181,7 miljoen euro als zekerheid voor lopende bankkredieten.Toelichting 20: Banken \u2013 schulden aan kredietinstellingen, cli\u00ebnten & obligaties (\u20ac 1.000) Re\u00eble waarde Boekwaarde 2023 2022 2023 2022 Schulden aan kredietinstellingen en centrale banken 49.601 116.334 49.604 116.379 Schulden aan cli\u00ebnten 7.469.535 6.504.730 7.491.001 6.553.495 - waarvan achtergesteld 0 560 0 560 Schuldcertificaten inclusief obligaties 111.459 171.599 111.315 164.769 - waarvan achtergesteld 0 47.155 0 40.236 Banken - wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte kredietportefeuille 0 89.733 0 89.733 7.630.595 6.882.396 7.651.919 6.924.377 (\u20ac 1.000) 2023 2022 Schulden aan kredietinstellingen en centrale banken Zichtdeposito's 46.067 104.845 Deposito's met vaste looptijd 3.537 11.534 Te betalen interesten 0 0 Totaal 49.604 116.379 Schulden aan cli\u00ebnten Zichtdeposito's 3.151.095 4.197.238 Deposito's met vaste looptijd 3.506.038 1.248.652 Speciale deposito's 45.805 56.798 Gereguleerde deposito's 788.063 1.050.247 Achtergestelde certificaten 0 560 Totaal 7.491.001 6.553.495 Schuldcertificaten inclusief obligaties Schuldcertificaten 111.315 124.533 Achtergestelde obligatielening 0 40.236 Totaal 111.315 164.769 Banken - wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte kredietportefeuille 0 89.733 Totaal schulden aan kredietinstellingen, cli\u00ebnten & obligaties 7.651.919 6.924.377 De integrale consolidatie van Bank Van Breda resulteert in de opname van de specifieke bancaire vorderingen en schulden in de balans van AvH. Deze rubrieken werden gegroepeerd om de balans zo transparant mogelijk te houden. Liquiditeitsrisico Bank Van Breda Liquiditeitsrisico is het risico dat de bank over onvoldoende middelen beschikt of onvoldoende snel en tegen een aanvaardbare prijs middelen kan vrijmaken om aan de directe verplichtingen te voldoen. De commerci\u00eble bankactiviteiten zijn de belangrijkste bron van liquiditeitsrisico. De financieringsbronnen van een bank hebben traditioneel een kortere looptijd dan de gefinancierde activa, waardoor een maturiteitsmismatch ontstaat. Het liquiditeitsbeheer van Bank Van Breda staat in voor de opvolging van deze mismatch en werkt een financieringsstrategie uit om dit te reduceren binnen de richtlijnen die worden vastgelegd in een liquiditeitsbeheersingskader. Ook op dit domein streeft de bank een bewust laag risicoprofiel na. Bank Van Breda houdt een sterke en kwaliteitsvolle liquiditeitsbuffer aan om schommelingen in de thesaurie te kunnen opvangen. De buffer bedraagt eind 2023 2.113 miljoen euro en bestaat voornamelijk uit cash, geplaatst bij de ECB en zeer liquide overheidsobligaties. De financieringsmix van de bank is zeer stabiel en de belangrijkste financieringsbron zijn de deposito\u2019s van het doelgroepcli\u00ebnteel. De doelgroepklanten gebruiken de bank voor hun beleggingen en dagelijkse werking. De bank houdt ook nauwlettend de loan-to-deposit ratio in het oog en hanteert strenge limieten op deze verhouding tussen de kredietportefeuille aan klanten en de klantendeposito\u2019s. Eind 2023 bedroeg deze ratio 84%. De afhankelijkheid van externe institutionele financiering bedraagt in 2023 slechts 1,4% van het balanstotaal. In de Basel reglementering en de CRR/CRD IV-richtlijn werden twee liquiditeitsratio\u2019s ge\u00efntroduceerd: \u2022 De LCR (Liquidity Coverage Ratio) is een maatstaf voor de liquiditeitspositie onder een acuut stress-scenario gedurende 30 dagen. Hiertoe dienen instellingen over voldoende kwaliteitsvolle liquide middelen te beschikken. De regelgever legt een limiet op van minimum 100%. \u2022 De NSFR (Net Stable Funding Ratio) zet de beschikbare stabiele financiering af tegenover de vereiste stabiele financiering over een tijdshorizon van 1 jaar. De Basel III-richtlijnen leggen een limiet op van minimum 100% vanaf 2018. Eind 2023 bedroegen deze ratio's respectievelijk 304% en 150%. Beide ratio's bevinden zich ruim boven de ondergrens van 100% die door de toezichthouder wordt opgelegd. Het liquiditeitsrisico wordt permanent bewaakt door een proactief thesauriebeheer, binnen de krijtlijnen van het \u2018Asset & Liability Management\u2019-kader en het investeringskader. Voor haar liquiditeitsbeheer maakt de bank o.a. gebruik van liquiditeitsgaprapporten, ratio-analyse en volumeprognoses op korte en lange termijn. In de volgende tabel zijn de activa en passiva gegroepeerd per periode van vervaldagen en werden er interne assumpties voor de deposito\u2019s zonder vervaldag gehanteerd. (\u20ac 1.000) < 1 maand 1-3 maand 3-12 maand 1-5 jaar 5-10 jaar > 10 jaar Onbepaald 31/12/2023 Activa 1.911.000 186.000 872.000 3.020.000 1.782.000 625.000 43.000 Passiva -1.435.000 -1.359.000 -2.207.000 -1.532.000 -831.000 -241.000 -64.000 Derivaten 3.000 4.000 14.000 14.000 5.000 0 0 Liquiditeitsgap 479.000 -1.169.000 -1.321.000 1.502.000 956.000 384.000 -21.000 31/12/2022 Activa 1.078.000 161.000 900.000 2.903.000 1.816.000 652.000 39.000 Passiva -1.000.000 -790.000 -1.925.000 -1.675.000 -1.101.000 -343.000 -51.000 Derivaten 1.000 2.000 16.000 55.000 23.000 0 0 Liquiditeitsgap 79.000 -627.000 -1.009.000 1.283.000 738.000 309.000 -12.000 Renterisico Bank Van Breda Renterisico kan gedefinieerd worden als de mate waarin de resultaten of de waarde van een financi\u00eble transactie be\u00efnvloed worden door een verandering van de marktrentevoeten. Toegepast op een financi\u00eble instelling is renterisico de mate waarin de (rente-)inkomsten en/of de marktwaarde van deze instelling de kans lopen om nefaste gevolgen te ondervinden van een verandering van de marktrentevoeten. De bank kiest ervoor om het renterisico op een relatief laag niveau te houden: \u2022 Om de mismatch te corrigeren doet de bank beroep op indekkingsinstrumenten. Dit gebeurt met een combinatie van renteswaps (waarbij de vlottende renteverplichtingen worden omgezet naar vaste verplichtingen) en opties (die bijvoorbeeld bescherming bieden tegen een stijging van de rente boven bepaalde niveaus). \u2022 De vermogensgevoeligheid is de blootstelling van de economische waarde van de onderneming aan ongunstige rentebewegingen. De inkomensgevoeligheid is de blootstelling van de (rente)inkomsten van de instelling aan diezelfde ongunstige rentebewegingen. De intensiteit ervan komt tot uiting in de duration gap. Hieronder verstaan we het verschil in duration van alle activa en duration van alle passiva (mismatch) waarbij de duration staat voor het gewogen gemiddelde van de looptijden van een verzameling vastrentende waarden. De rentegevoeligheid van het eigen vermogen en van de rente-inkomsten worden opgevolgd aan de hand van scenario-analyses met wijzigende marktvoorwaarden, die toelaten de impact van stress-scenario\u2019s in te schatten. Deze vermogens- en inkomensgevoeligheid wordt berekend met de basis-point-value-methodologie, die de waardeverandering van de portefeuille weergeeft bij een stijging van de rentevoeten over de volledige curve. Impact van onmiddellijke stijging van de rentecurve met 100 basispunten (1%) op: 2023 2022 Het renteresultaat -920 2.827 (winstgevoeligheid) De Re\u00eble waarde van het eigen vermogen -63.586 -53.698 (gevoeligheid eigen vermogen) (= BPV) Bij de rentegapanalyse worden balansproducten en buitenbalansverplichtingen ingedeeld in de verschillende tijdsintervallen volgens rentevervaldag. Op die manier wordt de mismatchstructuur zichtbaar. (\u20ac 1.000) \u2264 1 maand 1-3 maand 3-12 maand 1-5 jaar 5-10 jaar > 10 jaar Onbepaald 31/12/2023 Activa 1.985.000 365.000 992.000 2.953.000 1.575.000 521.000 43.000 Passiva -1.435.000 -1.359.000 -2.206.000 -1.532.000 -831.000 -241.000 -64.000 Derivaten 375.000 665.000 -60.000 -370.000 -570.000 -40.000 0 Rentegap 925.000 -329.000 -1.274.000 1.051.000 174.000 240.000 -21.000 31/12/2022 Activa 1.143.000 307.000 957.000 2.916.000 1.625.000 546.000 48.000 Passiva -1.045.000 -789.000 -1.943.000 -1.662.000 -1.056.000 -338.000 -38.000 Derivaten 325.000 570.000 -60.000 -370.000 -410.000 -55.000 0 Rentegap 423.000 88.000 -1.046.000 884.000 159.000 153.000 10.000",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__111": {
"value": "(\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Real Estate Growth tussen Totaal 2022 & Banking Resources Capital segmenten Contracting Financi\u00eble vaste activa - vorderingen en borgtochten 170.404 2.579 7.910 0 43.821 -34.840 189.875 Overige vorderingen 56.026 11.231 52.849 68 7.698 0 127.871 Handelsvorderingen 683.217 48 15.371 0 21.841 -1.262 719.214 Totaal (netto - inclusief gecumuleerde WV) 909.646 13.858 76.131 68 73.359 -36.102 1.036.960 % 88% 1% 7% 0% 7% -3% 100% niet vervallen 721.903 13.858 73.268 68 68.541 -36.102 841.536 vervallen < 30 d 48.354 0 650 0 3.017 0 52.021 vervallen < 60 d 51.388 0 405 0 497 0 52.290 vervallen < 120 d 40.792 0 1.457 0 438 0 42.688 vervallen > 120 d 47.210 0 350 0 866 0 48.425 Totaal (netto - inclusief gecumuleerde WV) 909.646 13.858 76.131 68 73.359 -36.102 1.036.960 % 88% 1% 7% 0% 7% -3% 100% Gecumuleerde waardeverminderingen (WV) Financi\u00eble vaste activa - vorderingen en borgtochten (WV) -5.229 0 0 0 -10.985 0 -16.213 Overige vorderingen (WV) -212 0 0 0 -1.981 0 -2.192 Handelsvorderingen (WV) -36.203 0 -821 0 -50 0 -37.074 -41.644 0 -821 0 -13.016 0 -55.480 (\u20ac 1.000) Segment 1 Segment 2 Segment 3 Segment 4 Segment 5 Marine AvH & Eliminaties Engineering Private Energy & Real Estate Growth tussen Totaal 2023 & Banking Resources Capital segmenten Contracting Financi\u00eble vaste activa - vorderingen en borgtochten 204.053 3.177 6.250 0 38.781 -25.236 227.024 Overige vorderingen 63.848 5.545 59.131 3 20.076 0 148.603 Handelsvorderingen 745.140 56 22.777 0 22.738 -1.343 789.368 Totaal (netto - inclusief gecumuleerde WV) 1.013.042 8.778 88.158 3 81.594 -26.579 1.164.996 % 87% 1% 8% 0% 7% -2% 100% niet vervallen 787.884 8.778 77.795 3 76.984 -26.579 924.864 vervallen < 30 d 80.750 0 5.680 0 2.404 0 88.834 vervallen < 60 d 46.251 0 1.117 0 566 0 47.934 vervallen < 120 d 48.102 0 686 0 434 0 49.223 vervallen > 120 d 50.054 0 2.879 0 1.206 0 54.140 Totaal (netto - inclusief gecumuleerde WV) 1.013.042 8.778 88.158 3 81.594 -26.579 1.164.996 % 87% 1% 8% 0% 7% -2% 100% Gecumuleerde waardeverminderingen (WV) Financi\u00eble vaste activa - vorderingen en borgtochten (WV) -7.156 0 0 0 -11.285 0 -18.441 Overige vorderingen (WV) 0 0 0 0 -1.981 0 -1.981 Handelsvorderingen (WV) -36.267 0 -845 0 -50 0 -37.162 -43.423 0 -845 0 -13.316 0 -57.584",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__114-1": {
"value": "Marine Engineering & Contracting \u2022 Financi\u00eble vaste activa \u2013 vorderingen en borgtochten: leningen verstrekt aan deelnemingen betreffen o.m. financieringen toegekend door DEME en Green Offshore aan hun respectievelijke deelnemingen actief in de ontwikkeling/uitbating van de windmolenparken Rentel en SeaMade en door CFE aan vastgoed-projectvennnootschappen. \u2022 De handelsvorderingen in dit segment zijn goed voor 94% van de totale handelsvorderingen. Achterstallige vorderingen in de contractingactiviteit betreffen o.a. afrekeningen en bijkomende verrekeningen, die nog het voorwerp uitmaken van budgettaire inschrijvingen of die deel uitmaken van een globaal akkoord. Bij CFE en DEME zijn er een aantal onderhandelingen en/of procedures lopend. De achterstallige vorderingen (in hoofdzaak toewijsbaar aan DEME) zijn voornamelijk door Credendo gedekt. Verwachte verliezen op werven worden adequaat voorzien in de balansrubriek \u2018Onderhanden projecten in opdracht van derden\u2019 (Toelichting 15). De omzet van Deep C Holding, hoofdzakelijk actief in Vietnam, betreft (i) de verkoop van verworven rechten op ontwikkelde terreinen (industri\u00eble zones), (ii) de levering van nutsvoorzieningen (elektriciteit en water) en (iii) van onderhouds- en beheersdiensten in deze industri\u00eble zones : \u2022 De vergoedingen voor de verkoop van verworven rechten op ontwikkelde terreinen, doorgaans vari\u00ebrend van 40 tot 50 jaar, worden grotendeels vooraf betaald (80% tot 100%) door de klanten van de Deep C Holding groep. Na levering van het perceel aan de klant worden de risico's en beloningen van de grondgebruiksrechten overgedragen. \u2022 De vergoedingen voor leveringen van nutsvoorzieningen, onderhouds- en beheersdiensten worden maandelijks gefactureerd en gezien de grote spreiding van klanten is het kredietrisico eerder beperkt. Private Banking \u2022 Voor meer details omtrent het kredietrisico van Bank Van Breda verwijzen we naar Toelichting 14. Real Estate \u2022 De overige vorderingen slaan op de voorschotten die Nextensa aan haar vastgoed-projectvennootschappen verleent. \u2022 Verwijzend naar bovenstaande beschrijving van het kredietrisicobeheer, zijn de waardeverminderingen op handelsvorderingen bij Nextensa in normale omstandigheden beperkt. AvH & Growth Capital en Intercompany eliminaties \u2022 de integrale consolidatie van Agidens en Biolectric Group met hun respectievelijke handelsvorderingen. \u2022 financieringen verstrekt door AvH & subholdings aan o.a. Green Offshore in het kader van de ontwikkeling van de windmolenparken Rentel en SeaMade en aan Deep C Holding (ontwikkeling van havengerelateerde industri\u00eble zones in Vietnam) worden in de consolidatie ge\u00eblimineerd. In 2023 was geen enkele klant goed voor meer dan 10% van de omzet.1. Financi\u00eble activa en passiva per categorie (\u20ac 1.000) Re\u00eble waarde Boekwaarde 2023 2022 2023 2022 Financi\u00eble activa Financi\u00eble activa : aandelen - Fair value through P/L (FVPL) 267.930 249.656 267.930 249.656 Financi\u00eble activa : obligaties - Fair value through OCI (FVOCI) 501.037 502.908 501.037 502.908 Financi\u00eble activa : aandelen - Fair value through OCI (FVOCI) 58 263 58 263 Financi\u00eble activa - at amortised cost 44.560 0 43.944 0 Vorderingen en liquiditeiten Financi\u00eble vaste activa - vorderingen en borgtochten 227.024 189.875 227.024 189.875 Overige vorderingen 148.603 127.871 148.603 127.871 Handelsvorderingen 789.368 719.214 789.368 719.214 Liquide middelen 989.810 1.160.972 989.810 1.160.972 Banken - vorderingen kredietinstellingen & cli\u00ebnten 7.836.913 6.780.990 7.822.739 6.940.242 Banken - wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte kredietportefeuille -36.752 -89.733 -36.752 -89.733 Afdekkingsinstrumenten 109.306 183.270109.306 183.270 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__117": {
"value": "2. Liquiditeitsrisico en kapitaalbeheer De financi\u00eble schulden, na intercompany-eliminaties, hebben betrekking op volgende segmenten: (\u20ac 1.000) 2023 2022 Financi\u00eble schuld Financi\u00eble schuld Netto financi\u00eble Financi\u00eble schuld Financi\u00eble schuld Netto financi\u00eble - KT - LT schuld - KT - LT schuld Marine Engineering & Contracting 308.416 914.291 638.947 278.640 1.016.861 601.511 Private Banking (IFRS 16 leases) 2.955 5.726 -20.658 2.613 4.854 -17.048 Real Estate 235.790 562.159 786.820 117.668 634.932 721.493 Energy & Resources 0 0 -689 0 0 -642 AvH & Growth Capital 3.512 8.713 -352.669 3.735 10.026 -396.956 Intercompany 0 -25.236 -25.236 0 -34.840 -34.840 Totaal 550.672 1.465.653 1.026.515 402.656 1.631.833 873.517 Het liquiditeitsrisico van DEME wordt beperkt door de financieringen te spreiden over verschillende banken, en bij voorkeur op lange termijn. DEME beschikt over belangrijke krediet- en garantielijnen bij een hele reeks internationale banken. In de kredietovereenkomsten met de desbetreffende banken zijn bepaalde ratio\u2019s (covenants) afgesproken die DEME dient na te leven. Dit is het geval op jaareinde 2023. Daarnaast beschikt zij voor financi\u00eble noden op korte termijn ook over een commercial paper programma. De investeringen van DEME gebeuren overwegend in materiaal dat een lange levensduur heeft en over meerdere jaren wordt afgeschreven. DEME streeft er daarom ook naar een aanzienlijk deel van haar schulden op lange termijn te structureren. DEME heeft in februari 2022 al haar langlopende leningen omgezet in 'sustainability linked loans'. CFE financiert haar bouw- en vastgoedpromotie-activiteiten via bankleningen, medium term notes en commercial paper. In 2022 heeft CFE nieuwe kredietlijnen opgezet waarin duurzaamheidscriteria werden ge\u00efntegreerd. Zowel DEME als CFE beschikten eind 2023 over een aanzienlijke thesauriepositie. De groep Deep C Holding wordt voornamelijk gefinancierd met eigen middelen, bank- en aandeelhoudersleningen. Na de succesvolle kapitaalverhoging bij haar filiaal Infra Asia Investment in 2023 heeft Deep C Holding de aandeelhoudersleningen gedeeltelijk terugbetaald. Infra Asia Investment beschikt over kredietfaciliteiten ter waarde van 55 miljoen USD, waarvan 20 miljoen USD niet is opgenomen. Nextensa beschikt bij haar banken over de nodige lange termijn kredietfaciliteiten en back-up lijnen voor hun commercial paper om bestaande en toekomstige investeringsnoden te dekken. Door deze kredietfaciliteiten en back-uplijnen is het financieringsrisico ingedekt. Het liquiditeitsrisico wordt beperkt door enerzijds de financieringen te spreiden over verschillende financi\u00eble tegenpartijen en door diverse financieringsbronnen aan te spreken en anderzijds door de vervaldata te diversifi\u00ebren. Nextensa financiert haar activiteiten door middel van bankfinanciering en obligatiefinanciering. Op 31 december 2023 had Nextensa bevestigde kredietlijnen van 871 miljoen euro, waarvan 164 miljoen euro niet was opgenomen. De gemiddelde looptijd van de kredietlijnen met betrekking tot de investeringsportefeuille was 2,08 jaar op 31 december 2023 en 1,31 jaar voor de financiering met betrekking tot de ontwikkelingsportefeuille. De financi\u00eble schulden in het segment AvH & Growth Capital zijn voornamelijk toe te wijzen aan Agidens en Biolectric Group. De schulden van Agidens betreffen de financiering van het hoofdgebouw, de leaseschulden mbt de wagens en de opname van straight loans in het kader van het werkkapitaalbeheer. De financi\u00eble schulden van Biolectric hebben betrekking op de financiering van de hoofdzetel, de acquisitielening, het werkkapitaal en de biogas-installaties die eigendom blijven van Biolectric om ze uit te baten en de geproduceerde elektriciteit aan de landbouwers te verkopen. AvH (en subholdings) beschikt over een nettocashpositie van 517,5 miljoen euro (zie Toelichting 6 Segmentinformatie - Kasstroomoverzicht voor meer details). AvH beschikt over bevestigde kredietlijnen (280 miljoen euro), gespreid over verschillende banken. Diverse integraal geconsolideerde ondernemingen hebben in hun kredietovereenkomsten bepaalde ratio\u2019s (covenants) afgesproken en deze werden per 31 december 2023 gerespecteerd. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__116-1": {
"value": "2. Liquiditeitsrisico en kapitaalbeheer De financi\u00eble schulden, na intercompany-eliminaties, hebben betrekking op volgende segmenten: (\u20ac 1.000) 2023 2022 Financi\u00eble schuld Financi\u00eble schuld Netto financi\u00eble Financi\u00eble schuld Financi\u00eble schuld Netto financi\u00eble - KT - LT schuld - KT - LT schuld Marine Engineering & Contracting 308.416 914.291 638.947 278.640 1.016.861 601.511 Private Banking (IFRS 16 leases) 2.955 5.726 -20.658 2.613 4.854 -17.048 Real Estate 235.790 562.159 786.820 117.668 634.932 721.493 Energy & Resources 0 0 -689 0 0 -642 AvH & Growth Capital 3.512 8.713 -352.669 3.735 10.026 -396.956 Intercompany 0 -25.236 -25.236 0 -34.840 -34.840 Totaal 550.672 1.465.653 1.026.515 402.656 1.631.833 873.517 Het liquiditeitsrisico van DEME wordt beperkt door de financieringen te spreiden over verschillende banken, en bij voorkeur op lange termijn. DEME beschikt over belangrijke krediet- en garantielijnen bij een hele reeks internationale banken. In de kredietovereenkomsten met de desbetreffende banken zijn bepaalde ratio\u2019s (covenants) afgesproken die DEME dient na te leven. Dit is het geval op jaareinde 2023. Daarnaast beschikt zij voor financi\u00eble noden op korte termijn ook over een commercial paper programma. De investeringen van DEME gebeuren overwegend in materiaal dat een lange levensduur heeft en over meerdere jaren wordt afgeschreven. DEME streeft er daarom ook naar een aanzienlijk deel van haar schulden op lange termijn te structureren. DEME heeft in februari 2022 al haar langlopende leningen omgezet in 'sustainability linked loans'. CFE financiert haar bouw- en vastgoedpromotie-activiteiten via bankleningen, medium term notes en commercial paper. In 2022 heeft CFE nieuwe kredietlijnen opgezet waarin duurzaamheidscriteria werden ge\u00efntegreerd. Zowel DEME als CFE beschikten eind 2023 over een aanzienlijke thesauriepositie. De groep Deep C Holding wordt voornamelijk gefinancierd met eigen middelen, bank- en aandeelhoudersleningen. Na de succesvolle kapitaalverhoging bij haar filiaal Infra Asia Investment in 2023 heeft Deep C Holding de aandeelhoudersleningen gedeeltelijk terugbetaald. Infra Asia Investment beschikt over kredietfaciliteiten ter waarde van 55 miljoen USD, waarvan 20 miljoen USD niet is opgenomen. Nextensa beschikt bij haar banken over de nodige lange termijn kredietfaciliteiten en back-up lijnen voor hun commercial paper om bestaande en toekomstige investeringsnoden te dekken. Door deze kredietfaciliteiten en back-uplijnen is het financieringsrisico ingedekt. Het liquiditeitsrisico wordt beperkt door enerzijds de financieringen te spreiden over verschillende financi\u00eble tegenpartijen en door diverse financieringsbronnen aan te spreken en anderzijds door de vervaldata te diversifi\u00ebren. Nextensa financiert haar activiteiten door middel van bankfinanciering en obligatiefinanciering. Op 31 december 2023 had Nextensa bevestigde kredietlijnen van 871 miljoen euro, waarvan 164 miljoen euro niet was opgenomen. De gemiddelde looptijd van de kredietlijnen met betrekking tot de investeringsportefeuille was 2,08 jaar op 31 december 2023 en 1,31 jaar voor de financiering met betrekking tot de ontwikkelingsportefeuille. De financi\u00eble schulden in het segment AvH & Growth Capital zijn voornamelijk toe te wijzen aan Agidens en Biolectric Group. De schulden van Agidens betreffen de financiering van het hoofdgebouw, de leaseschulden mbt de wagens en de opname van straight loans in het kader van het werkkapitaalbeheer. De financi\u00eble schulden van Biolectric hebben betrekking op de financiering van de hoofdzetel, de acquisitielening, het werkkapitaal en de biogas-installaties die eigendom blijven van Biolectric om ze uit te baten en de geproduceerde elektriciteit aan de landbouwers te verkopen. AvH (en subholdings) beschikt over een nettocashpositie van 517,5 miljoen euro (zie Toelichting 6 Segmentinformatie - Kasstroomoverzicht voor meer details). AvH beschikt over bevestigde kredietlijnen (280 miljoen euro), gespreid over verschillende banken. Diverse integraal geconsolideerde ondernemingen hebben in hun kredietovereenkomsten bepaalde ratio\u2019s (covenants) afgesproken en deze werden per 31 december 2023 gerespecteerd. Toelichting 19: Financi\u00eble schulden (\u20ac 1.000) < 1 jaar 1 jaar < 5 jaar > 5 jaar Totaal 2023 < 1 jaar 1 jaar < 5 jaar > 5 jaar Totaal 2022 Resterende Resterende looptijd looptijd I. Financi\u00eble schulden Leningen van banken 338.070 1.050.634 168.625 1.557.330 280.710 1.134.375 198.800 1.613.885 Obligatieleningen 40.000 99.613 0 139.613 0 139.348 0 139.348 Achtergestelde leningen 0 677 0 677 0 677 0 677 Leasingschulden 43.055 78.948 55.021 177.024 39.778 67.946 44.234 151.959 Overige financi\u00eble schulden 129.547 12.135 0 141.681 82.168 46.453 0 128.621 Financi\u00eble schulden - Totaal 550.672 1.242.007 223.646 2.016.326 402.656 1.388.799 243.034 2.034.489 Geldmiddelen en kasequivalenten -989.810 -1.160.972 Netto financi\u00eble schuld 550.672 1.242.007 223.646 1.026.515 402.656 1.388.799 243.034 873.517 (\u20ac 1.000) 2023 2022 Financi\u00eble schuld Financi\u00eble schuld Netto financi\u00eble Financi\u00eble schuld Financi\u00eble schuld Netto financi\u00eble - KT - LT schuld - KT - LT schuld Marine Engineering & Contracting 308.416 914.291 638.947 278.640 1.016.861 601.511 Private Banking (IFRS 16 leases) 2.955 5.726 -20.658 2.613 4.854 -17.048 Real Estate 235.790 562.159 786.820 117.668 634.932 721.493 Energy & Resources 0 0 -689 0 0 -642 AvH & Growth Capital 3.512 8.713 -352.669 3.735 10.026 -396.956 Intercompany 0 -25.236 -25.236 0 -34.840 -34.840 Totaal 550.672 1.465.653 1.026.515 402.656 1.631.833 873.517 (\u20ac 1.000) Financi\u00eble schulden (31-12-2022) 2.034.489 Bewegingen in de kasstroomtabel (financieringscashflow) Toename van financi\u00eble schulden 311.105 (Afname) van financi\u00eble schulden -401.724 \"Non-cash\" bewegingen : - Wijzigingen in de consolidatiekring - acquisities 0 - Wijzigingen in de consolidatiekring - desinvesteringen 0 - IFRS 16 Leases - materi\u00eble vaste activa 72.638 - IFRS 16 Leases - vastgoedbeleggingen 0 - Wisselkoers-effecten -182 - Overige 0 Financi\u00eble schulden (31-12-2023) 2.016.326 We verwijzen naar Toelichting 12 Financieel risicobeheer en afgeleide instrumenten voor meer details omtrent het liquiditeitsrisico en kapitaalbeheer van de integraal geconsolideerde participaties. De financi\u00eble schulden komen voort van de integraal geconsolideerde participaties. Deze participaties zijn zelf verantwoordelijk voor het bekomen van marktconforme voorwaarden van kredietverleners, rekening houdend met hun eigen kredietwaardigheid. Op een geval-per-geval basis dient de participatie bovendien te beoordelen of schuldinstrumenten die onderhevig zijn aan variabele intrestvoeten en/of aan vreemde valuta, indekking vereisen, zodoende dat een aanvaardbaar residueel risico wordt behouden. De financi\u00eble schulden daalden met 18 miljoen euro. In de loop van 2023 betaalden de bedrijven van de groep AvH 356,1 miljoen euro financi\u00eble schulden terug en gingen ze voor 311,1 miljoen euro nieuwe schulden aan. Dit resulteerde in een nettovermindering van 45,0 miljoen euro, met evenwel verschillende evoluties in de portefeuille. Terwijl DEME haar financi\u00eble schuld verminderde met 154,1 miljoen euro, steeg ze bij CFE (+58,3 miljoen euro) en Nextensa (+45,3 miljoen euro). De kasuitstroom met betrekking tot de leaseovereenkomsten volgens IFRS 16 bedroeg -45,6 miljoen euro (2022: -42,6 miljoen euro). Wanneer de geldmiddelen en kasequivalenten in rekening worden gebracht, stijgt de netto financi\u00eble schuldpositie met 153,0 miljoen euro: \u2022 De financi\u00eble positie van DEME daalde met 9 miljoen euro en blijft gezond met een netto financi\u00eble schuld van 512 miljoen euro (of 0,9 keer EBITDA) tegenover 521 miljoen euro (of 1,1 keer EBITDA) eind 2022. \u2022 De netto financi\u00eble schuld van CFE is gestegen met 44,4 miljoen euro ten opzichte van 31 december 2022. De schuldratio bedraagt 28%, een stuk lager dan het historisch gemiddelde van de voorbije jaren. Als de injectie van CFE in het Kronos-project (64 miljoen euro) buiten beschouwing wordt gelaten, zou de netto financi\u00eble schuld in 2023 met 20 miljoen euro zijn gedaald. \u2022 Hoewel Deep C Holding haar aandeelhoudersleningen gedeeltelijk terugbetaalde, na de succesvolle kapitaalverhoging bij haar filiaal Infra Asia Investment, bleef de netto financi\u00eble schuld nagenoeg ongewijzigd als gevolg van investeringen en werkkapitaal-behoeften. \u2022 Aangezien de vastgoedmarkt in 2023 grotendeels tot stilstand kwam, verkocht Nextensa minder gebouwen dan gewenst. Hierdoor steeg de nettoschuldpositie met 26,6 miljoen euro tot 786,8 miljoen euro. Bankcovenanten DEME: bilaterale leningen en langlopende kredietfaciliteiten zijn onderworpen aan specifieke covenanten. Per 31 december 2023 voldeed DEME aan de solvabiliteitsratio (>25%), de ratio schuld/EBITDA (<3), en de rentedekkingsratio (>3), die waren overeengekomen in de contractuele voorwaarden van de ontvangen leningen. CFE: de kredietfaciliteiten zijn onderworpen aan specifieke covenanten die rekening houden met criteria zoals financi\u00eble schuld en de verhouding tussen schuld en eigen vermogen of vaste activa, alsook met de cash flow. Deze covenanten werd per 31 december 2023 volledig gerespecteerd. Deep C Holding: voor de kredietfaciliteiten gelden specifieke covenanten waarbij rekening wordt gehouden met criteria als financi\u00eble schuld en de verhouding tussen schuld en eigen vermogen of totale activa. Aan deze covenanten werd per 31 december 2023 volledig voldaan. Nextensa: de financi\u00eble instellingen staan kredieten toe aan Nextensa op basis van de notori\u00ebteit van de vennootschap en verschillende financi\u00eble en andere convenanten. Het niet respecteren van deze convenanten kan de vroegtijdige opzeg van deze kredieten tot gevolg hebben. De aangegane kredieten bevatten klassieke convenanten. De vennootschap voldoet per eind 2023 aan alle gestelde convenanten. (\u20ac 1.000) 2023 2022 II. Schulden (gedeelte van schulden) gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op de activa van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen Leningen van banken 237.341 230.604 Obligatieleningen 0 0 Leasingschulden 0 0 Overige financi\u00eble schulden 0 0 Totaal 237.341 230.604 De schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden hebben voornamelijk betrekking op de concessie-activiteiten van Deep C Holding en de vastgoedprojecten bij Nextensa. In het kader van diverse ontwikkelingsprojecten verleende de Nextensa-groep garanties ten belope van 181,7 miljoen euro als zekerheid voor lopende bankkredieten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__115": {
"value": "2. Liquiditeitsrisico en kapitaalbeheer De financi\u00eble schulden, na intercompany-eliminaties, hebben betrekking op volgende segmenten: (\u20ac 1.000) 2023 2022 Financi\u00eble schuld Financi\u00eble schuld Netto financi\u00eble Financi\u00eble schuld Financi\u00eble schuld Netto financi\u00eble - KT - LT schuld - KT - LT schuld Marine Engineering & Contracting 308.416 914.291 638.947 278.640 1.016.861 601.511 Private Banking (IFRS 16 leases) 2.955 5.726 -20.658 2.613 4.854 -17.048 Real Estate 235.790 562.159 786.820 117.668 634.932 721.493 Energy & Resources 0 0 -689 0 0 -642 AvH & Growth Capital 3.512 8.713 -352.669 3.735 10.026 -396.956 Intercompany 0 -25.236 -25.236 0 -34.840 -34.840 Totaal 550.672 1.465.653 1.026.515 402.656 1.631.833 873.517 Het liquiditeitsrisico van DEME wordt beperkt door de financieringen te spreiden over verschillende banken, en bij voorkeur op lange termijn. DEME beschikt over belangrijke krediet- en garantielijnen bij een hele reeks internationale banken. In de kredietovereenkomsten met de desbetreffende banken zijn bepaalde ratio\u2019s (covenants) afgesproken die DEME dient na te leven. Dit is het geval op jaareinde 2023. Daarnaast beschikt zij voor financi\u00eble noden op korte termijn ook over een commercial paper programma. De investeringen van DEME gebeuren overwegend in materiaal dat een lange levensduur heeft en over meerdere jaren wordt afgeschreven. DEME streeft er daarom ook naar een aanzienlijk deel van haar schulden op lange termijn te structureren. DEME heeft in februari 2022 al haar langlopende leningen omgezet in 'sustainability linked loans'. CFE financiert haar bouw- en vastgoedpromotie-activiteiten via bankleningen, medium term notes en commercial paper. In 2022 heeft CFE nieuwe kredietlijnen opgezet waarin duurzaamheidscriteria werden ge\u00efntegreerd. Zowel DEME als CFE beschikten eind 2023 over een aanzienlijke thesauriepositie. De groep Deep C Holding wordt voornamelijk gefinancierd met eigen middelen, bank- en aandeelhoudersleningen. Na de succesvolle kapitaalverhoging bij haar filiaal Infra Asia Investment in 2023 heeft Deep C Holding de aandeelhoudersleningen gedeeltelijk terugbetaald. Infra Asia Investment beschikt over kredietfaciliteiten ter waarde van 55 miljoen USD, waarvan 20 miljoen USD niet is opgenomen. Nextensa beschikt bij haar banken over de nodige lange termijn kredietfaciliteiten en back-up lijnen voor hun commercial paper om bestaande en toekomstige investeringsnoden te dekken. Door deze kredietfaciliteiten en back-uplijnen is het financieringsrisico ingedekt. Het liquiditeitsrisico wordt beperkt door enerzijds de financieringen te spreiden over verschillende financi\u00eble tegenpartijen en door diverse financieringsbronnen aan te spreken en anderzijds door de vervaldata te diversifi\u00ebren. Nextensa financiert haar activiteiten door middel van bankfinanciering en obligatiefinanciering. Op 31 december 2023 had Nextensa bevestigde kredietlijnen van 871 miljoen euro, waarvan 164 miljoen euro niet was opgenomen. De gemiddelde looptijd van de kredietlijnen met betrekking tot de investeringsportefeuille was 2,08 jaar op 31 december 2023 en 1,31 jaar voor de financiering met betrekking tot de ontwikkelingsportefeuille. De financi\u00eble schulden in het segment AvH & Growth Capital zijn voornamelijk toe te wijzen aan Agidens en Biolectric Group. De schulden van Agidens betreffen de financiering van het hoofdgebouw, de leaseschulden mbt de wagens en de opname van straight loans in het kader van het werkkapitaalbeheer. De financi\u00eble schulden van Biolectric hebben betrekking op de financiering van de hoofdzetel, de acquisitielening, het werkkapitaal en de biogas-installaties die eigendom blijven van Biolectric om ze uit te baten en de geproduceerde elektriciteit aan de landbouwers te verkopen. AvH (en subholdings) beschikt over een nettocashpositie van 517,5 miljoen euro (zie Toelichting 6 Segmentinformatie - Kasstroomoverzicht voor meer details). AvH beschikt over bevestigde kredietlijnen (280 miljoen euro), gespreid over verschillende banken. Diverse integraal geconsolideerde ondernemingen hebben in hun kredietovereenkomsten bepaalde ratio\u2019s (covenants) afgesproken en deze werden per 31 december 2023 gerespecteerd. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__119-1": {
"value": "1. Financi\u00eble activa en passiva per categorie (\u20ac 1.000) Re\u00eble waarde Boekwaarde 2023 2022 2023 2022 Financi\u00eble activa Financi\u00eble activa : aandelen - Fair value through P/L (FVPL) 267.930 249.656 267.930 249.656 Financi\u00eble activa : obligaties - Fair value through OCI (FVOCI) 501.037 502.908 501.037 502.908 Financi\u00eble activa : aandelen - Fair value through OCI (FVOCI) 58 263 58 263 Financi\u00eble activa - at amortised cost 44.560 0 43.944 0 Vorderingen en liquiditeiten Financi\u00eble vaste activa - vorderingen en borgtochten 227.024 189.875 227.024 189.875 Overige vorderingen 148.603 127.871 148.603 127.871 Handelsvorderingen 789.368 719.214 789.368 719.214 Liquide middelen 989.810 1.160.972 989.810 1.160.972 Banken - vorderingen kredietinstellingen & cli\u00ebnten 7.836.913 6.780.990 7.822.739 6.940.242 Banken - wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte kredietportefeuille -36.752 -89.733 -36.752 -89.733 Afdekkingsinstrumenten 109.306 183.270109.306 183.270 2. Financi\u00eble activa: at fair value through OCI or through P/LGeldbeleggingen Financi\u00eble vaste Geldbeleggingen Geldbeleggingen Geldbeleggingen (\u20ac 1.000) - at amortisedactiva - FVPL - FVPL- FVOCI- Totaalcost Financi\u00eble activa: at fair value through OCI or through P/L - boekjaar 2022Financi\u00eble activa : beginsaldo re\u00eble waarde 177.351 48.190 507.788 20.005 575.982 Financi\u00eble activa - boekwaarde (inclusief de gecumuleerde aanpassing re\u00eble waarde via FVPL) 177.351 48.190 504.139 20.005 572.334 Financi\u00eble activa - aanpassing aan re\u00eble waarde 2.895 2.895 Financi\u00eble activa - te ontvangen intresten 753 753 Aanschaffingen 33.058 15.028 172.660 107.486 295.174 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 Actuarieel rendement 0 -7310 -731Overdrachten (-) -618-15.254-120.595-127.500-263.349Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 0 Toename (afname) door wijzigingen in de re\u00eble waarde (FVPL) 1.399 -6.6360 -6.636Toename (afname) door wijzigingen in de re\u00eble waarde (FVOCI) -58.551-58.551Bijzondere WV opgenomen in de resultatenrekening (-) 0 0 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen 11 0 2.173 0 2.173 Overboeking van (naar) andere posten -2.8720 0 0 0 Overige toename (afname) 0 0 427 10 437 Financi\u00eble activa : eindsaldo re\u00eble waarde 208.328 41.328 503.171 0 544.498 Financi\u00eble activa - boekwaarde (inclusief de gecumuleerde aanpassing re\u00eble waarde via FVPL) 208.328 41.328 557.646 0 598.974 Financi\u00eble activa - aanpassing aan re\u00eble waarde (FVOCI) -55.655-55.655Financi\u00eble activa - te ontvangen intresten 1.180 1.180 Geldbeleggingen Financi\u00eble vaste Geldbeleggingen Geldbeleggingen Geldbeleggingen (\u20ac 1.000) - at amortised activa - FVPL - FVPL - FVOCI - Totaal cost Financi\u00eble activa: at fair value through OCI or through P/L - boekjaar 2023 Financi\u00eble activa : beginsaldo re\u00eble waarde 208.328 41.328 503.171 0 544.498 Financi\u00eble activa - boekwaarde (inclusief de gecumuleerde aanpassing re\u00eble waarde via FVPL) 208.328 41.328 557.646 0 598.974 Financi\u00eble activa - aanpassing aan re\u00eble waarde -55.655 -55.655 Financi\u00eble activa - te ontvangen intresten 1.180 1.180 Aanschaffingen 32.428 20 140.444 181.083 321.547 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 Actuarieel rendement 1.242 791 2.033 Overdrachten (-) -379 -12 -165.681 -138.150 -303.843 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 0 Toename (afname) door wijzigingen in de re\u00eble waarde (FVPL) -15.752 3.576 0 3.576 Toename (afname) door wijzigingen in de re\u00eble waarde (FVOCI) 21.349 21.349 Bijzondere WV opgenomen in de resultatenrekening (-) 0 0 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen 0 0 -717 0 -717 Overboeking van (naar) andere posten 206 0 -157 0 -157 Overige toename (afname) -1.815 3 1.444 220 1.667 Financi\u00eble activa : eindsaldo re\u00eble waarde 223.016 44.914 501.096 43.944 589.954 Financi\u00eble activa - boekwaarde (inclusief de gecumuleerde aanpassing re\u00eble waarde via FVPL) 223.016 44.914 517.626 43.724 606.264 Financi\u00eble activa - aanpassing aan re\u00eble waarde (FVOCI) -19.155 -19.155 Financi\u00eble activa - te ontvangen intresten 2.624 220 2.844 De Financi\u00eble vaste activa gewaardeerd aan re\u00eble waarde via winst&verlies stegen met 14,7 miljoen euro in 2023 tot 223,0 miljoen euro. De belangrijkste bijdragen op jaareinde 2023 waren i) de aandelen in Retail Estates aangehouden door Nextensa, ii) de re\u00eble waarde van de life sciences en Asia Investments in de Growth Capital portefeuille en iii) andere niet-geconsolideerde investeringen op het niveau van AvH. AvH investeerde in 2023 32,4 miljoen euro in de verdere uitbouw van haar \u201cGrowth\u201d-portefeuille, met focus op investeringen in \u2018Life Science\u2019 en in India/Zuid-Oost Azi\u00eb. AvH en Convergent versterkten hun strategisch partnerschap, waarbij AvH een bijkomende 9 miljoen USD toezegde aan Infinity Holdings (het vlaggenschipfonds van Convergent). De cumulatieve investering van AvH in Infinity Holdings bedraagt nu 15,0 miljoen USD. AvH investeerde in Vico Therapeutics (AvH 3,8%), een Nederlands biotechbedrijf dat nieuwe Antisense-Oligonucleotide therapie\u00ebn voor zeldzame ziekten ontwikkelt. AvH houdt in eerste instantie 3,8% van de aandelen van Vico Therapeutics. Haar participatie zal verder toenemen wanneer het volledige bedrag van AvH\u2019s verbintenis van 7,5 miljoen euro door het bedrijf wordt opgevraagd na het bereiken van bepaalde mijlpalen. De aanpassingen van de re\u00eble waarde opgenomen via de resultatenrekening hadden een totale negatieve impact van 15,8 miljoen euro in 2023. De belangrijkste componenten van deze negatieve schommelingen in re\u00eble waarde in 2023 waren: een positief effect van 3,5 miljoen euro op de 1.351.320 aandelen in Retail Estates aangehouden door Nextensa en een negatieve evolutie van 19,3 miljoen euro op de niet-geconsolideerde participaties in Growth Capital van AvH. De geldbeleggingen stegen met 45,5 miljoen euro tot 590,0 miljoen euro. Naast een kleine portefeuille bij AvH van 44,9 miljoen euro wordt dit bedrag volledig verklaard door de obligatieportefeuille van Bank Van Breda. De aanschaffingen en overdrachten zijn volledig toe te wijzen aan Bank Van Breda waarbij de aanschaffingen en overdrachten transacties zijn, gerealiseerd in het kader van haar Asset & Liability Management (ALM). Re\u00eble waarde in Re\u00eble waarde in Belang% 2023 Belang% 2022 Waardering - (\u20ac 1,000) Financi\u00eble vaste activa at Fair value through P/L resultatenrekening resultatenrekening (fully diluted) (fully diluted) niveau 2023 2022 Marine Engineering & Contracting Kleine belangen Niveau 3 Re\u00eble waarde 4.547 5.036 0 0 Real Estate Retail Estates 9,4% 9,6% Niveau 1 3.513 -12.702 Kleine belangen Niveau 3 0 305 Re\u00eble waarde 87.296 83.782 3.513 -12.397 AvH & Growth Capital Life Sciences AstriVax 7,1% 5,8% Niveau 3 Biotalys 11,4% 11,9% Niveau 1 Epics Therapeutics (Bio Cap Invest) 29,5% 29,5% Niveau 3 Indigo Diabetes 11,9% 11,9% Niveau 3 MRM Health 15,9% 15,9% Niveau 3 OncoDNA 10,4% 9,8% Niveau 3 Vico Therapeutics International 3,8% Niveau 3 Life Sciences - Re\u00eble waarde 30.282 40.150 -14.855 -5.383 Indi\u00eb / Zuid-Oost Azi\u00eb Convergent Finance 6,8% 3,1% Niveau 3 HealthQuad Fund I 36,3% 36,3% Niveau 3 HealthQuad Fund II 11,0% 11,0% Niveau 3 Medikabazaar (direct) 8,9% 8,9% Niveau 3 Venturi Fund I 11,1% 11,1% Niveau 3 Venturi Partners / Venturi I Capital 10,0% 10,0% Niveau 3 Indi\u00eb / Zuid-Oost Azi\u00eb - Re\u00eble waarde 80.143 69.346 1.737 19.183 Overige - Re\u00eble waarde 20.748 10.014 Niveau 3 -6.148 0 Subtotaal AvH & Growth Capital 131.173 119.510 -19.266 13.800 Re\u00eble waarde - Totaal 223.016 208.328 -15.753 1.402 De geldbeleggingen bestaan uit (\u20ac 1.000) : Aantal aandelen Re\u00eble waarde Beleggingsportefeuille bij Bank Van Breda 545.039 Fondsen beheerd door Delen Private Bank 33.689 Ageas 278.284 10.939 Andere 286 589.954 Per segment wordt de re\u00eble waarde van de geldbeleggingen als volgt opgedeeld (\u20ac 1.000) : Re\u00eble waarde Private Banking (Bank Van Breda) 545.039 AvH & Growth Capital 44.912 Marine Engineering & Contracting 2 Real Estate 0 Energy & Resources 0 589.954 Kredietrisico van de beleggingsportefeuille van Bank Van Breda Het risicoprofiel van de beleggingsportefeuille wordt al jarenlang bewust erg laag gehouden. De beleggingsportefeuille eind 2023 bevat 99% overheids- en overheidsgegarandeerde obligaties met een minimumrating Aa3 (Moody\u2019s ratingklasse) en minder dan 1% aandelen. Het investeringskader, dat jaarlijks ter goedkeuring wordt voorgelegd aan de raad van bestuur van Bank Van Breda, bepaalt waarin belegd kan worden en welke limieten gelden. In de onderstaande tabel vindt u de samenstelling van de beleggingsportefeuille naar rating en eindvervaldag. Samenstelling beleggingsportefeuille op 31/12/2023 Naar rating Naar restlooptijd Overheidsobligaties Aaa 39% 2024 14% Overheidsobligaties Aa1 19% 2025 12% Overheidsobligaties Aa2 9% 2026 17% Overheidsobligaties Aa3 32% 2027 10% Overheidsobligaties A2 0% 2028 11% Aandelen 1% > 2028 35% onbepaald 1%",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__120": {
"value": "(\u20ac 1.000) Re\u00eble waarde Boekwaarde 2023 2022 2023 2022 Financi\u00eble passiva Financi\u00eble passiva gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs Financi\u00eble schulden Leningen van banken 1.545.623 1.577.488 1.557.330 1.613.885 Obligatieleningen 139.613 139.348 139.613 139.348 Achtergestelde leningen 677 677 677 677 Leasingschulden 177.024 151.959 177.024 151.959 Overige financi\u00eble schulden 141.681 128.621 141.681 128.621 Overige schulden Handelsschulden 1.266.776 1.136.241 1.266.776 1.136.241 Ontvangen vooruitbetalingen 84.486 72.539 84.486 72.539 Schulden mbt bezoldigingen & sociale lasten 218.725 210.608 218.725 210.608 Overige schulden 113.863 110.391 113.863 110.391 Banken - schulden aan kredietinstellingen, cli\u00ebnten & obligaties 7.630.595 6.792.663 7.651.919 6.834.644 Afdekkingsinstrumenten 56.043 85.78556.043 85.785 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__124-1": {
"value": "2. Financi\u00eble activa: at fair value through OCI or through P/LGeldbeleggingen Financi\u00eble vaste Geldbeleggingen Geldbeleggingen Geldbeleggingen (\u20ac 1.000) - at amortisedactiva - FVPL - FVPL- FVOCI- Totaalcost Financi\u00eble activa: at fair value through OCI or through P/L - boekjaar 2022Financi\u00eble activa : beginsaldo re\u00eble waarde 177.351 48.190 507.788 20.005 575.982 Financi\u00eble activa - boekwaarde (inclusief de gecumuleerde aanpassing re\u00eble waarde via FVPL) 177.351 48.190 504.139 20.005 572.334 Financi\u00eble activa - aanpassing aan re\u00eble waarde 2.895 2.895 Financi\u00eble activa - te ontvangen intresten 753 753 Aanschaffingen 33.058 15.028 172.660 107.486 295.174 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 Actuarieel rendement 0 -7310 -731Overdrachten (-) -618-15.254-120.595-127.500-263.349Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 0 Toename (afname) door wijzigingen in de re\u00eble waarde (FVPL) 1.399 -6.6360 -6.636Toename (afname) door wijzigingen in de re\u00eble waarde (FVOCI) -58.551-58.551Bijzondere WV opgenomen in de resultatenrekening (-) 0 0 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen 11 0 2.173 0 2.173 Overboeking van (naar) andere posten -2.8720 0 0 0 Overige toename (afname) 0 0 427 10 437 Financi\u00eble activa : eindsaldo re\u00eble waarde 208.328 41.328 503.171 0 544.498 Financi\u00eble activa - boekwaarde (inclusief de gecumuleerde aanpassing re\u00eble waarde via FVPL) 208.328 41.328 557.646 0 598.974 Financi\u00eble activa - aanpassing aan re\u00eble waarde (FVOCI) -55.655-55.655Financi\u00eble activa - te ontvangen intresten 1.180 1.180 Geldbeleggingen Financi\u00eble vaste Geldbeleggingen Geldbeleggingen Geldbeleggingen (\u20ac 1.000) - at amortised activa - FVPL - FVPL - FVOCI - Totaal cost Financi\u00eble activa: at fair value through OCI or through P/L - boekjaar 2023 Financi\u00eble activa : beginsaldo re\u00eble waarde 208.328 41.328 503.171 0 544.498 Financi\u00eble activa - boekwaarde (inclusief de gecumuleerde aanpassing re\u00eble waarde via FVPL) 208.328 41.328 557.646 0 598.974 Financi\u00eble activa - aanpassing aan re\u00eble waarde -55.655 -55.655 Financi\u00eble activa - te ontvangen intresten 1.180 1.180 Aanschaffingen 32.428 20 140.444 181.083 321.547 Verwervingen door middel van bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 Actuarieel rendement 1.242 791 2.033 Overdrachten (-) -379 -12 -165.681 -138.150 -303.843 Overdrachten door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 0 Toename (afname) door wijzigingen in de re\u00eble waarde (FVPL) -15.752 3.576 0 3.576 Toename (afname) door wijzigingen in de re\u00eble waarde (FVOCI) 21.349 21.349 Bijzondere WV opgenomen in de resultatenrekening (-) 0 0 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen 0 0 -717 0 -717 Overboeking van (naar) andere posten 206 0 -157 0 -157 Overige toename (afname) -1.815 3 1.444 220 1.667 Financi\u00eble activa : eindsaldo re\u00eble waarde 223.016 44.914 501.096 43.944 589.954 Financi\u00eble activa - boekwaarde (inclusief de gecumuleerde aanpassing re\u00eble waarde via FVPL) 223.016 44.914 517.626 43.724 606.264 Financi\u00eble activa - aanpassing aan re\u00eble waarde (FVOCI) -19.155 -19.155 Financi\u00eble activa - te ontvangen intresten 2.624 220 2.844 De Financi\u00eble vaste activa gewaardeerd aan re\u00eble waarde via winst&verlies stegen met 14,7 miljoen euro in 2023 tot 223,0 miljoen euro. De belangrijkste bijdragen op jaareinde 2023 waren i) de aandelen in Retail Estates aangehouden door Nextensa, ii) de re\u00eble waarde van de life sciences en Asia Investments in de Growth Capital portefeuille en iii) andere niet-geconsolideerde investeringen op het niveau van AvH. AvH investeerde in 2023 32,4 miljoen euro in de verdere uitbouw van haar \u201cGrowth\u201d-portefeuille, met focus op investeringen in \u2018Life Science\u2019 en in India/Zuid-Oost Azi\u00eb. AvH en Convergent versterkten hun strategisch partnerschap, waarbij AvH een bijkomende 9 miljoen USD toezegde aan Infinity Holdings (het vlaggenschipfonds van Convergent). De cumulatieve investering van AvH in Infinity Holdings bedraagt nu 15,0 miljoen USD. AvH investeerde in Vico Therapeutics (AvH 3,8%), een Nederlands biotechbedrijf dat nieuwe Antisense-Oligonucleotide therapie\u00ebn voor zeldzame ziekten ontwikkelt. AvH houdt in eerste instantie 3,8% van de aandelen van Vico Therapeutics. Haar participatie zal verder toenemen wanneer het volledige bedrag van AvH\u2019s verbintenis van 7,5 miljoen euro door het bedrijf wordt opgevraagd na het bereiken van bepaalde mijlpalen. De aanpassingen van de re\u00eble waarde opgenomen via de resultatenrekening hadden een totale negatieve impact van 15,8 miljoen euro in 2023. De belangrijkste componenten van deze negatieve schommelingen in re\u00eble waarde in 2023 waren: een positief effect van 3,5 miljoen euro op de 1.351.320 aandelen in Retail Estates aangehouden door Nextensa en een negatieve evolutie van 19,3 miljoen euro op de niet-geconsolideerde participaties in Growth Capital van AvH. De geldbeleggingen stegen met 45,5 miljoen euro tot 590,0 miljoen euro. Naast een kleine portefeuille bij AvH van 44,9 miljoen euro wordt dit bedrag volledig verklaard door de obligatieportefeuille van Bank Van Breda. De aanschaffingen en overdrachten zijn volledig toe te wijzen aan Bank Van Breda waarbij de aanschaffingen en overdrachten transacties zijn, gerealiseerd in het kader van haar Asset & Liability Management (ALM). Re\u00eble waarde in Re\u00eble waarde in Belang% 2023 Belang% 2022 Waardering - (\u20ac 1,000) Financi\u00eble vaste activa at Fair value through P/L resultatenrekening resultatenrekening (fully diluted) (fully diluted) niveau 2023 2022 Marine Engineering & Contracting Kleine belangen Niveau 3 Re\u00eble waarde 4.547 5.036 0 0 Real Estate Retail Estates 9,4% 9,6% Niveau 1 3.513 -12.702 Kleine belangen Niveau 3 0 305 Re\u00eble waarde 87.296 83.782 3.513 -12.397 AvH & Growth Capital Life Sciences AstriVax 7,1% 5,8% Niveau 3 Biotalys 11,4% 11,9% Niveau 1 Epics Therapeutics (Bio Cap Invest) 29,5% 29,5% Niveau 3 Indigo Diabetes 11,9% 11,9% Niveau 3 MRM Health 15,9% 15,9% Niveau 3 OncoDNA 10,4% 9,8% Niveau 3 Vico Therapeutics International 3,8% Niveau 3 Life Sciences - Re\u00eble waarde 30.282 40.150 -14.855 -5.383 Indi\u00eb / Zuid-Oost Azi\u00eb Convergent Finance 6,8% 3,1% Niveau 3 HealthQuad Fund I 36,3% 36,3% Niveau 3 HealthQuad Fund II 11,0% 11,0% Niveau 3 Medikabazaar (direct) 8,9% 8,9% Niveau 3 Venturi Fund I 11,1% 11,1% Niveau 3 Venturi Partners / Venturi I Capital 10,0% 10,0% Niveau 3 Indi\u00eb / Zuid-Oost Azi\u00eb - Re\u00eble waarde 80.143 69.346 1.737 19.183 Overige - Re\u00eble waarde 20.748 10.014 Niveau 3 -6.148 0 Subtotaal AvH & Growth Capital 131.173 119.510 -19.266 13.800 Re\u00eble waarde - Totaal 223.016 208.328 -15.753 1.402 De geldbeleggingen bestaan uit (\u20ac 1.000) : Aantal aandelen Re\u00eble waarde Beleggingsportefeuille bij Bank Van Breda 545.039 Fondsen beheerd door Delen Private Bank 33.689 Ageas 278.284 10.939 Andere 286 589.954 Per segment wordt de re\u00eble waarde van de geldbeleggingen als volgt opgedeeld (\u20ac 1.000) : Re\u00eble waarde Private Banking (Bank Van Breda) 545.039 AvH & Growth Capital 44.912 Marine Engineering & Contracting 2 Real Estate 0 Energy & Resources 0 589.954 Kredietrisico van de beleggingsportefeuille van Bank Van Breda Het risicoprofiel van de beleggingsportefeuille wordt al jarenlang bewust erg laag gehouden. De beleggingsportefeuille eind 2023 bevat 99% overheids- en overheidsgegarandeerde obligaties met een minimumrating Aa3 (Moody\u2019s ratingklasse) en minder dan 1% aandelen. Het investeringskader, dat jaarlijks ter goedkeuring wordt voorgelegd aan de raad van bestuur van Bank Van Breda, bepaalt waarin belegd kan worden en welke limieten gelden. In de onderstaande tabel vindt u de samenstelling van de beleggingsportefeuille naar rating en eindvervaldag. Samenstelling beleggingsportefeuille op 31/12/2023 Naar rating Naar restlooptijd Overheidsobligaties Aaa 39% 2024 14% Overheidsobligaties Aa1 19% 2025 12% Overheidsobligaties Aa2 9% 2026 17% Overheidsobligaties Aa3 32% 2027 10% Overheidsobligaties A2 0% 2028 11% Aandelen 1% > 2028 35% onbepaald 1%Renterisico Bank Van Breda Renterisico kan gedefinieerd worden als de mate waarin de resultaten of de waarde van een financi\u00eble transactie be\u00efnvloed worden door een verandering van de marktrentevoeten. Toegepast op een financi\u00eble instelling is renterisico de mate waarin de (rente-)inkomsten en/of de marktwaarde van deze instelling de kans lopen om nefaste gevolgen te ondervinden van een verandering van de marktrentevoeten. De bank kiest ervoor om het renterisico op een relatief laag niveau te houden: \u2022 Om de mismatch te corrigeren doet de bank beroep op indekkingsinstrumenten. Dit gebeurt met een combinatie van renteswaps (waarbij de vlottende renteverplichtingen worden omgezet naar vaste verplichtingen) en opties (die bijvoorbeeld bescherming bieden tegen een stijging van de rente boven bepaalde niveaus). \u2022 De vermogensgevoeligheid is de blootstelling van de economische waarde van de onderneming aan ongunstige rentebewegingen. De inkomensgevoeligheid is de blootstelling van de (rente)inkomsten van de instelling aan diezelfde ongunstige rentebewegingen. De intensiteit ervan komt tot uiting in de duration gap. Hieronder verstaan we het verschil in duration van alle activa en duration van alle passiva (mismatch) waarbij de duration staat voor het gewogen gemiddelde van de looptijden van een verzameling vastrentende waarden. De rentegevoeligheid van het eigen vermogen en van de rente-inkomsten worden opgevolgd aan de hand van scenario-analyses met wijzigende marktvoorwaarden, die toelaten de impact van stress-scenario\u2019s in te schatten. Deze vermogens- en inkomensgevoeligheid wordt berekend met de basis-point-value-methodologie, die de waardeverandering van de portefeuille weergeeft bij een stijging van de rentevoeten over de volledige curve. Impact van onmiddellijke stijging van de rentecurve met 100 basispunten (1%) op: 2023 2022 Het renteresultaat -920 2.827 (winstgevoeligheid) De Re\u00eble waarde van het eigen vermogen -63.586 -53.698 (gevoeligheid eigen vermogen) (= BPV) Bij de rentegapanalyse worden balansproducten en buitenbalansverplichtingen ingedeeld in de verschillende tijdsintervallen volgens rentevervaldag. Op die manier wordt de mismatchstructuur zichtbaar. (\u20ac 1.000) \u2264 1 maand 1-3 maand 3-12 maand 1-5 jaar 5-10 jaar > 10 jaar Onbepaald 31/12/2023 Activa 1.985.000 365.000 992.000 2.953.000 1.575.000 521.000 43.000 Passiva -1.435.000 -1.359.000 -2.206.000 -1.532.000 -831.000 -241.000 -64.000 Derivaten 375.000 665.000 -60.000 -370.000 -570.000 -40.000 0 Rentegap 925.000 -329.000 -1.274.000 1.051.000 174.000 240.000 -21.000 31/12/2022 Activa 1.143.000 307.000 957.000 2.916.000 1.625.000 546.000 48.000 Passiva -1.045.000 -789.000 -1.943.000 -1.662.000 -1.056.000 -338.000 -38.000 Derivaten 325.000 570.000 -60.000 -370.000 -410.000 -55.000 0 Rentegap 423.000 88.000 -1.046.000 884.000 159.000 153.000 10.000",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__129": {
"value": "Toelichting 14: Banken \u2013 vorderingen op kredietinstellingen & cli\u00ebnten (\u20ac 1.000) Re\u00eble waarde Boekwaarde 2023 2022 2023 2022 Leningen en vorderingen op klanten 6.262.228 5.939.496 6.248.124 6.188.490 Wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte kredietportefeuille -36.752 0 -36.752 0 Interbancaire vorderingen 102.142 110.845 102.073 110.836 Tegoeden bij centrale banken 1.472.542 640.916 1.472.542 640.916 7.800.160 6.691.257 7.785.987 6.940.242 (\u20ac 1.000) 2023 2022 Leningen en vorderingen op klanten Financi\u00eble leasing 470.530 366.374 Investeringskredieten en financieringen 2.796.995 2.815.391 Hypothecaire leningen 2.603.891 2.617.715 Werkingskredieten 387.292 404.040 Overige 15.157 12.373 Subtotaal - Bruto leningen en vorderingen 6.273.865 6.215.893 Voorziening voor Expected Credit Losses/waardeverminderingen -25.741 -27.403 Leningen en vorderingen op klanten 6.248.124 6.188.490 De integrale consolidatie van Bank Van Breda resulteert in de opname van specifieke bancaire vorderingen en schulden in de balans van AvH. Deze rubrieken werden gegroepeerd om de balans zo transparant mogelijk te houden. De leningen en vorderingen op cli\u00ebnten omvatten: \u2022 kredieten toegekend door Bank Van Breda aan familiale ondernemers en vrije beroepen. De vele ondernemers en vrije beroepen die de voorbije jaren cli\u00ebnt werden, vertrouwen een steeds groter deel van hun bankzaken aan de bank toe; \u2022 autofinancieringen verstrekt door de divisie Van Breda Car Finance. De sterke commerci\u00eble prestaties van de bank verklaren de toename van de leningen en vorderingen op cli\u00ebnten. Kredietrisico De kredietportefeuille van Bank Van Breda is zeer gespreid binnen het lokale economische weefsel van familiale ondernemingen en vrije beroepen. De bank hanteert hierbij concentratielimieten per sector en maximale kredietbedragen per relatie. De kredietportefeuille van de divisie Van Breda Car Finance bestaat uit autofinancieringen en financi\u00eble autoleasing en wordt gekenmerkt door een zeer grote spreiding. Door een voortdurend verder verfijnen van de acceptatiecriteria en door een proactieve debiteurenopvolging geniet ook deze portefeuille een laag risicoprofiel. De kredietportefeuille is onderverdeeld in risicocategorie\u00ebn die elk hun specifieke opvolging krijgen. Over de kredieten uit de hoogste risicocategorie wordt periodiek gerapporteerd aan de raad van bestuur van Bank Van Breda. Vorderingen die dubieus worden, worden overgedragen naar de afdeling Betwiste Zaken. Er gelden criteria voor verplichte overdracht wanneer bepaalde gebeurtenissen zich voordoen bij de cli\u00ebnten, kredietnemers of borgen. Op de kredieten in de hoogste risicocategorie en op de vorderingen die dubieus worden, wordt beoordeeld of een waardevermindering moet worden geboekt. In de \u201cWaarderingsregels\u201d (Toelichting 1) wordt de methodologie toegelicht die Bank Van Breda in normale omstandigheden toepast om de verwachte kredietverliezen (stage 1 en stage 2) en de impairments (stage 3) te bepalen voor de volledige kredietportefeuille. Ondanks de zeer uitdagende omgeving voor haar klanten als gevolg van de geopolitieke spanningen en van de sterk toegenomen inflatie, heeft Bank Van Breda in 2023 geen significante verliezen op kredietdossiers geboekt. De totale voorziening voor kredietverliezen (inclusief Expected Credit Losses of ECL) blijft laag op +0,01% van de gemiddelde kredietportefeuille. Dit bewijst de sterke kwaliteit van de kredietportefeuille van de bank alsook de veerkracht van haar klanten. Interne rating klasse \u2013 leningen en vorderingen op cli\u00ebnten Leningen en vorderingen op cli\u00ebnten - interne rating klasse Stage 1 Stage 2 Stage 3 2023 (\u20ac 1.000) Individual Collective Individual Collective Performing Low risk 2.822.405 0 17.124 41.939 0 2.881.467 Medium risk 2.113.606 0 337.877 153.717 0 2.605.200 High risk 292.386 0 339.944 56.292 0 688.622 Overdue 36.837 0 17.167 2.492 0 56.496 Non-performing Submitted to write off 0 0 0 0 42.080 42.080 Total 5.265.233 0 712.112 254.440 42.080 6.273.865 Leningen en vorderingen op cli\u00ebnten - interne rating klasse Stage 1 Stage 2 Stage 3 2022 (\u20ac 1.000) Individual Collective Individual Collective Performing Low risk 2.599.257 0 19.099 15.313 0 2.633.669 Medium risk 2.348.294 0 361.644 59.268 0 2.769.205 High risk 328.614 0 372.495 19.408 0 720.516 Overdue 33.343 0 14.523 222 0 48.088 Non-performing Submitted to write off 0 0 0 0 44.416 44.416 Total 5.309.507 0 767.760 94.210 44.416 6.215.893 Leningen en vorderingen op cli\u00ebnten - evolutie in 2023 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Totaal (\u20ac 1.000) Individual Collective Individual Collective 31/12/2022 5.309.507 0 767.760 94.210 44.416 6.215.893 Impact from collective staging -146.948 146.948 -21.744 21.744 0 0 Recognition 1.274.081 0 124.394 27.256 4.380 1.430.111 Derecognition -767.904 0 -127.844 -13.159 -7.944 -916.852 Repayments -374.231 0 -46.232 -23.041 -8.630 -452.135 Transfers to stage 1 192.768 0 -192.327 0 -441 0 Transfers to stage 2 -213.174 -146.948 215.862 147.586 -3.326 0 Transfers to stage 3 -8.628 0 -7.249 0 15.877 0 Methodology modifications -238 0 -506 -156 -1 -901 Write offs 0 0 0 0 -2.251 -2.251 31/12/2023 5.265.233 0 712.112 254.440 42.080 6.273.865 Gecumuleerde waardeverminderingen Stage 1 Stage 2 Stage 3 Totaal (\u20ac 1.000) Individual Collective Individual Collective 31/12/2022 -4.805 0 -2.045 -176 -20.377 -27.403 Impact from collective staging 78 -78 323 -323 0 0 Recognition -4.202 -29 -891 -48 -811 -5.981 Derecognition 1.439 1 751 0 2.146 4.336 Repayments 1.836 43 318 146 0 2.343 Transfers to Stage 1 -698 -520 638 515 65 0 Transfers to Stage 2 94 119 -253 -334 374 0 Transfers to Stage 3 24 0 201 0 -225 0 Impact on ECL by Stage Transfer 602 460 -979 -906 -3.084 -3.907 Other adjustments to credit risk 531 4 198 314 1.243 2.291 Methodology modifications 3 0 -24 0 -139 -159 Model modifications 447 0 40 0 0 487 Write-offs 0 0 0 0 2.252 2.252 31/12/2023 -4.651 0 -1.722 -812 -18.557 -25.741",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__127": {
"value": "Toelichting 14: Banken \u2013 vorderingen op kredietinstellingen & cli\u00ebnten (\u20ac 1.000) Re\u00eble waarde Boekwaarde 2023 2022 2023 2022 Leningen en vorderingen op klanten 6.262.228 5.939.496 6.248.124 6.188.490 Wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte kredietportefeuille -36.752 0 -36.752 0 Interbancaire vorderingen 102.142 110.845 102.073 110.836 Tegoeden bij centrale banken 1.472.542 640.916 1.472.542 640.916 7.800.160 6.691.257 7.785.987 6.940.242 (\u20ac 1.000) 2023 2022 Leningen en vorderingen op klanten Financi\u00eble leasing 470.530 366.374 Investeringskredieten en financieringen 2.796.995 2.815.391 Hypothecaire leningen 2.603.891 2.617.715 Werkingskredieten 387.292 404.040 Overige 15.157 12.373 Subtotaal - Bruto leningen en vorderingen 6.273.865 6.215.893 Voorziening voor Expected Credit Losses/waardeverminderingen -25.741 -27.403 Leningen en vorderingen op klanten 6.248.124 6.188.490 De integrale consolidatie van Bank Van Breda resulteert in de opname van specifieke bancaire vorderingen en schulden in de balans van AvH. Deze rubrieken werden gegroepeerd om de balans zo transparant mogelijk te houden. De leningen en vorderingen op cli\u00ebnten omvatten: \u2022 kredieten toegekend door Bank Van Breda aan familiale ondernemers en vrije beroepen. De vele ondernemers en vrije beroepen die de voorbije jaren cli\u00ebnt werden, vertrouwen een steeds groter deel van hun bankzaken aan de bank toe; \u2022 autofinancieringen verstrekt door de divisie Van Breda Car Finance. De sterke commerci\u00eble prestaties van de bank verklaren de toename van de leningen en vorderingen op cli\u00ebnten. Kredietrisico De kredietportefeuille van Bank Van Breda is zeer gespreid binnen het lokale economische weefsel van familiale ondernemingen en vrije beroepen. De bank hanteert hierbij concentratielimieten per sector en maximale kredietbedragen per relatie. De kredietportefeuille van de divisie Van Breda Car Finance bestaat uit autofinancieringen en financi\u00eble autoleasing en wordt gekenmerkt door een zeer grote spreiding. Door een voortdurend verder verfijnen van de acceptatiecriteria en door een proactieve debiteurenopvolging geniet ook deze portefeuille een laag risicoprofiel. De kredietportefeuille is onderverdeeld in risicocategorie\u00ebn die elk hun specifieke opvolging krijgen. Over de kredieten uit de hoogste risicocategorie wordt periodiek gerapporteerd aan de raad van bestuur van Bank Van Breda. Vorderingen die dubieus worden, worden overgedragen naar de afdeling Betwiste Zaken. Er gelden criteria voor verplichte overdracht wanneer bepaalde gebeurtenissen zich voordoen bij de cli\u00ebnten, kredietnemers of borgen. Op de kredieten in de hoogste risicocategorie en op de vorderingen die dubieus worden, wordt beoordeeld of een waardevermindering moet worden geboekt. In de \u201cWaarderingsregels\u201d (Toelichting 1) wordt de methodologie toegelicht die Bank Van Breda in normale omstandigheden toepast om de verwachte kredietverliezen (stage 1 en stage 2) en de impairments (stage 3) te bepalen voor de volledige kredietportefeuille. Ondanks de zeer uitdagende omgeving voor haar klanten als gevolg van de geopolitieke spanningen en van de sterk toegenomen inflatie, heeft Bank Van Breda in 2023 geen significante verliezen op kredietdossiers geboekt. De totale voorziening voor kredietverliezen (inclusief Expected Credit Losses of ECL) blijft laag op +0,01% van de gemiddelde kredietportefeuille. Dit bewijst de sterke kwaliteit van de kredietportefeuille van de bank alsook de veerkracht van haar klanten. Interne rating klasse \u2013 leningen en vorderingen op cli\u00ebnten Leningen en vorderingen op cli\u00ebnten - interne rating klasse Stage 1 Stage 2 Stage 3 2023 (\u20ac 1.000) Individual Collective Individual Collective Performing Low risk 2.822.405 0 17.124 41.939 0 2.881.467 Medium risk 2.113.606 0 337.877 153.717 0 2.605.200 High risk 292.386 0 339.944 56.292 0 688.622 Overdue 36.837 0 17.167 2.492 0 56.496 Non-performing Submitted to write off 0 0 0 0 42.080 42.080 Total 5.265.233 0 712.112 254.440 42.080 6.273.865 Leningen en vorderingen op cli\u00ebnten - interne rating klasse Stage 1 Stage 2 Stage 3 2022 (\u20ac 1.000) Individual Collective Individual Collective Performing Low risk 2.599.257 0 19.099 15.313 0 2.633.669 Medium risk 2.348.294 0 361.644 59.268 0 2.769.205 High risk 328.614 0 372.495 19.408 0 720.516 Overdue 33.343 0 14.523 222 0 48.088 Non-performing Submitted to write off 0 0 0 0 44.416 44.416 Total 5.309.507 0 767.760 94.210 44.416 6.215.893 Leningen en vorderingen op cli\u00ebnten - evolutie in 2023 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Totaal (\u20ac 1.000) Individual Collective Individual Collective 31/12/2022 5.309.507 0 767.760 94.210 44.416 6.215.893 Impact from collective staging -146.948 146.948 -21.744 21.744 0 0 Recognition 1.274.081 0 124.394 27.256 4.380 1.430.111 Derecognition -767.904 0 -127.844 -13.159 -7.944 -916.852 Repayments -374.231 0 -46.232 -23.041 -8.630 -452.135 Transfers to stage 1 192.768 0 -192.327 0 -441 0 Transfers to stage 2 -213.174 -146.948 215.862 147.586 -3.326 0 Transfers to stage 3 -8.628 0 -7.249 0 15.877 0 Methodology modifications -238 0 -506 -156 -1 -901 Write offs 0 0 0 0 -2.251 -2.251 31/12/2023 5.265.233 0 712.112 254.440 42.080 6.273.865 Gecumuleerde waardeverminderingen Stage 1 Stage 2 Stage 3 Totaal (\u20ac 1.000) Individual Collective Individual Collective 31/12/2022 -4.805 0 -2.045 -176 -20.377 -27.403 Impact from collective staging 78 -78 323 -323 0 0 Recognition -4.202 -29 -891 -48 -811 -5.981 Derecognition 1.439 1 751 0 2.146 4.336 Repayments 1.836 43 318 146 0 2.343 Transfers to Stage 1 -698 -520 638 515 65 0 Transfers to Stage 2 94 119 -253 -334 374 0 Transfers to Stage 3 24 0 201 0 -225 0 Impact on ECL by Stage Transfer 602 460 -979 -906 -3.084 -3.907 Other adjustments to credit risk 531 4 198 314 1.243 2.291 Methodology modifications 3 0 -24 0 -139 -159 Model modifications 447 0 40 0 0 487 Write-offs 0 0 0 0 2.252 2.252 31/12/2023 -4.651 0 -1.722 -812 -18.557 -25.741",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__126": {
"value": "Toelichting 14: Banken \u2013 vorderingen op kredietinstellingen & cli\u00ebnten (\u20ac 1.000) Re\u00eble waarde Boekwaarde 2023 2022 2023 2022 Leningen en vorderingen op klanten 6.262.228 5.939.496 6.248.124 6.188.490 Wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte kredietportefeuille -36.752 0 -36.752 0 Interbancaire vorderingen 102.142 110.845 102.073 110.836 Tegoeden bij centrale banken 1.472.542 640.916 1.472.542 640.916 7.800.160 6.691.257 7.785.987 6.940.242 (\u20ac 1.000) 2023 2022 Leningen en vorderingen op klanten Financi\u00eble leasing 470.530 366.374 Investeringskredieten en financieringen 2.796.995 2.815.391 Hypothecaire leningen 2.603.891 2.617.715 Werkingskredieten 387.292 404.040 Overige 15.157 12.373 Subtotaal - Bruto leningen en vorderingen 6.273.865 6.215.893 Voorziening voor Expected Credit Losses/waardeverminderingen -25.741 -27.403 Leningen en vorderingen op klanten 6.248.124 6.188.490 De integrale consolidatie van Bank Van Breda resulteert in de opname van specifieke bancaire vorderingen en schulden in de balans van AvH. Deze rubrieken werden gegroepeerd om de balans zo transparant mogelijk te houden. De leningen en vorderingen op cli\u00ebnten omvatten: \u2022 kredieten toegekend door Bank Van Breda aan familiale ondernemers en vrije beroepen. De vele ondernemers en vrije beroepen die de voorbije jaren cli\u00ebnt werden, vertrouwen een steeds groter deel van hun bankzaken aan de bank toe; \u2022 autofinancieringen verstrekt door de divisie Van Breda Car Finance. De sterke commerci\u00eble prestaties van de bank verklaren de toename van de leningen en vorderingen op cli\u00ebnten. Kredietrisico De kredietportefeuille van Bank Van Breda is zeer gespreid binnen het lokale economische weefsel van familiale ondernemingen en vrije beroepen. De bank hanteert hierbij concentratielimieten per sector en maximale kredietbedragen per relatie. De kredietportefeuille van de divisie Van Breda Car Finance bestaat uit autofinancieringen en financi\u00eble autoleasing en wordt gekenmerkt door een zeer grote spreiding. Door een voortdurend verder verfijnen van de acceptatiecriteria en door een proactieve debiteurenopvolging geniet ook deze portefeuille een laag risicoprofiel. De kredietportefeuille is onderverdeeld in risicocategorie\u00ebn die elk hun specifieke opvolging krijgen. Over de kredieten uit de hoogste risicocategorie wordt periodiek gerapporteerd aan de raad van bestuur van Bank Van Breda. Vorderingen die dubieus worden, worden overgedragen naar de afdeling Betwiste Zaken. Er gelden criteria voor verplichte overdracht wanneer bepaalde gebeurtenissen zich voordoen bij de cli\u00ebnten, kredietnemers of borgen. Op de kredieten in de hoogste risicocategorie en op de vorderingen die dubieus worden, wordt beoordeeld of een waardevermindering moet worden geboekt. In de \u201cWaarderingsregels\u201d (Toelichting 1) wordt de methodologie toegelicht die Bank Van Breda in normale omstandigheden toepast om de verwachte kredietverliezen (stage 1 en stage 2) en de impairments (stage 3) te bepalen voor de volledige kredietportefeuille. Ondanks de zeer uitdagende omgeving voor haar klanten als gevolg van de geopolitieke spanningen en van de sterk toegenomen inflatie, heeft Bank Van Breda in 2023 geen significante verliezen op kredietdossiers geboekt. De totale voorziening voor kredietverliezen (inclusief Expected Credit Losses of ECL) blijft laag op +0,01% van de gemiddelde kredietportefeuille. Dit bewijst de sterke kwaliteit van de kredietportefeuille van de bank alsook de veerkracht van haar klanten. Interne rating klasse \u2013 leningen en vorderingen op cli\u00ebnten Leningen en vorderingen op cli\u00ebnten - interne rating klasse Stage 1 Stage 2 Stage 3 2023 (\u20ac 1.000) Individual Collective Individual Collective Performing Low risk 2.822.405 0 17.124 41.939 0 2.881.467 Medium risk 2.113.606 0 337.877 153.717 0 2.605.200 High risk 292.386 0 339.944 56.292 0 688.622 Overdue 36.837 0 17.167 2.492 0 56.496 Non-performing Submitted to write off 0 0 0 0 42.080 42.080 Total 5.265.233 0 712.112 254.440 42.080 6.273.865 Leningen en vorderingen op cli\u00ebnten - interne rating klasse Stage 1 Stage 2 Stage 3 2022 (\u20ac 1.000) Individual Collective Individual Collective Performing Low risk 2.599.257 0 19.099 15.313 0 2.633.669 Medium risk 2.348.294 0 361.644 59.268 0 2.769.205 High risk 328.614 0 372.495 19.408 0 720.516 Overdue 33.343 0 14.523 222 0 48.088 Non-performing Submitted to write off 0 0 0 0 44.416 44.416 Total 5.309.507 0 767.760 94.210 44.416 6.215.893 Leningen en vorderingen op cli\u00ebnten - evolutie in 2023 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Totaal (\u20ac 1.000) Individual Collective Individual Collective 31/12/2022 5.309.507 0 767.760 94.210 44.416 6.215.893 Impact from collective staging -146.948 146.948 -21.744 21.744 0 0 Recognition 1.274.081 0 124.394 27.256 4.380 1.430.111 Derecognition -767.904 0 -127.844 -13.159 -7.944 -916.852 Repayments -374.231 0 -46.232 -23.041 -8.630 -452.135 Transfers to stage 1 192.768 0 -192.327 0 -441 0 Transfers to stage 2 -213.174 -146.948 215.862 147.586 -3.326 0 Transfers to stage 3 -8.628 0 -7.249 0 15.877 0 Methodology modifications -238 0 -506 -156 -1 -901 Write offs 0 0 0 0 -2.251 -2.251 31/12/2023 5.265.233 0 712.112 254.440 42.080 6.273.865 Gecumuleerde waardeverminderingen Stage 1 Stage 2 Stage 3 Totaal (\u20ac 1.000) Individual Collective Individual Collective 31/12/2022 -4.805 0 -2.045 -176 -20.377 -27.403 Impact from collective staging 78 -78 323 -323 0 0 Recognition -4.202 -29 -891 -48 -811 -5.981 Derecognition 1.439 1 751 0 2.146 4.336 Repayments 1.836 43 318 146 0 2.343 Transfers to Stage 1 -698 -520 638 515 65 0 Transfers to Stage 2 94 119 -253 -334 374 0 Transfers to Stage 3 24 0 201 0 -225 0 Impact on ECL by Stage Transfer 602 460 -979 -906 -3.084 -3.907 Other adjustments to credit risk 531 4 198 314 1.243 2.291 Methodology modifications 3 0 -24 0 -139 -159 Model modifications 447 0 40 0 0 487 Write-offs 0 0 0 0 2.252 2.252 31/12/2023 -4.651 0 -1.722 -812 -18.557 -25.741",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__125": {
"value": "Toelichting 14: Banken \u2013 vorderingen op kredietinstellingen & cli\u00ebnten (\u20ac 1.000) Re\u00eble waarde Boekwaarde 2023 2022 2023 2022 Leningen en vorderingen op klanten 6.262.228 5.939.496 6.248.124 6.188.490 Wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte kredietportefeuille -36.752 0 -36.752 0 Interbancaire vorderingen 102.142 110.845 102.073 110.836 Tegoeden bij centrale banken 1.472.542 640.916 1.472.542 640.916 7.800.160 6.691.257 7.785.987 6.940.242 (\u20ac 1.000) 2023 2022 Leningen en vorderingen op klanten Financi\u00eble leasing 470.530 366.374 Investeringskredieten en financieringen 2.796.995 2.815.391 Hypothecaire leningen 2.603.891 2.617.715 Werkingskredieten 387.292 404.040 Overige 15.157 12.373 Subtotaal - Bruto leningen en vorderingen 6.273.865 6.215.893 Voorziening voor Expected Credit Losses/waardeverminderingen -25.741 -27.403 Leningen en vorderingen op klanten 6.248.124 6.188.490 De integrale consolidatie van Bank Van Breda resulteert in de opname van specifieke bancaire vorderingen en schulden in de balans van AvH. Deze rubrieken werden gegroepeerd om de balans zo transparant mogelijk te houden. De leningen en vorderingen op cli\u00ebnten omvatten: \u2022 kredieten toegekend door Bank Van Breda aan familiale ondernemers en vrije beroepen. De vele ondernemers en vrije beroepen die de voorbije jaren cli\u00ebnt werden, vertrouwen een steeds groter deel van hun bankzaken aan de bank toe; \u2022 autofinancieringen verstrekt door de divisie Van Breda Car Finance. De sterke commerci\u00eble prestaties van de bank verklaren de toename van de leningen en vorderingen op cli\u00ebnten. Kredietrisico De kredietportefeuille van Bank Van Breda is zeer gespreid binnen het lokale economische weefsel van familiale ondernemingen en vrije beroepen. De bank hanteert hierbij concentratielimieten per sector en maximale kredietbedragen per relatie. De kredietportefeuille van de divisie Van Breda Car Finance bestaat uit autofinancieringen en financi\u00eble autoleasing en wordt gekenmerkt door een zeer grote spreiding. Door een voortdurend verder verfijnen van de acceptatiecriteria en door een proactieve debiteurenopvolging geniet ook deze portefeuille een laag risicoprofiel. De kredietportefeuille is onderverdeeld in risicocategorie\u00ebn die elk hun specifieke opvolging krijgen. Over de kredieten uit de hoogste risicocategorie wordt periodiek gerapporteerd aan de raad van bestuur van Bank Van Breda. Vorderingen die dubieus worden, worden overgedragen naar de afdeling Betwiste Zaken. Er gelden criteria voor verplichte overdracht wanneer bepaalde gebeurtenissen zich voordoen bij de cli\u00ebnten, kredietnemers of borgen. Op de kredieten in de hoogste risicocategorie en op de vorderingen die dubieus worden, wordt beoordeeld of een waardevermindering moet worden geboekt. In de \u201cWaarderingsregels\u201d (Toelichting 1) wordt de methodologie toegelicht die Bank Van Breda in normale omstandigheden toepast om de verwachte kredietverliezen (stage 1 en stage 2) en de impairments (stage 3) te bepalen voor de volledige kredietportefeuille. Ondanks de zeer uitdagende omgeving voor haar klanten als gevolg van de geopolitieke spanningen en van de sterk toegenomen inflatie, heeft Bank Van Breda in 2023 geen significante verliezen op kredietdossiers geboekt. De totale voorziening voor kredietverliezen (inclusief Expected Credit Losses of ECL) blijft laag op +0,01% van de gemiddelde kredietportefeuille. Dit bewijst de sterke kwaliteit van de kredietportefeuille van de bank alsook de veerkracht van haar klanten. Interne rating klasse \u2013 leningen en vorderingen op cli\u00ebnten Leningen en vorderingen op cli\u00ebnten - interne rating klasse Stage 1 Stage 2 Stage 3 2023 (\u20ac 1.000) Individual Collective Individual Collective Performing Low risk 2.822.405 0 17.124 41.939 0 2.881.467 Medium risk 2.113.606 0 337.877 153.717 0 2.605.200 High risk 292.386 0 339.944 56.292 0 688.622 Overdue 36.837 0 17.167 2.492 0 56.496 Non-performing Submitted to write off 0 0 0 0 42.080 42.080 Total 5.265.233 0 712.112 254.440 42.080 6.273.865 Leningen en vorderingen op cli\u00ebnten - interne rating klasse Stage 1 Stage 2 Stage 3 2022 (\u20ac 1.000) Individual Collective Individual Collective Performing Low risk 2.599.257 0 19.099 15.313 0 2.633.669 Medium risk 2.348.294 0 361.644 59.268 0 2.769.205 High risk 328.614 0 372.495 19.408 0 720.516 Overdue 33.343 0 14.523 222 0 48.088 Non-performing Submitted to write off 0 0 0 0 44.416 44.416 Total 5.309.507 0 767.760 94.210 44.416 6.215.893 Leningen en vorderingen op cli\u00ebnten - evolutie in 2023 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Totaal (\u20ac 1.000) Individual Collective Individual Collective 31/12/2022 5.309.507 0 767.760 94.210 44.416 6.215.893 Impact from collective staging -146.948 146.948 -21.744 21.744 0 0 Recognition 1.274.081 0 124.394 27.256 4.380 1.430.111 Derecognition -767.904 0 -127.844 -13.159 -7.944 -916.852 Repayments -374.231 0 -46.232 -23.041 -8.630 -452.135 Transfers to stage 1 192.768 0 -192.327 0 -441 0 Transfers to stage 2 -213.174 -146.948 215.862 147.586 -3.326 0 Transfers to stage 3 -8.628 0 -7.249 0 15.877 0 Methodology modifications -238 0 -506 -156 -1 -901 Write offs 0 0 0 0 -2.251 -2.251 31/12/2023 5.265.233 0 712.112 254.440 42.080 6.273.865 Gecumuleerde waardeverminderingen Stage 1 Stage 2 Stage 3 Totaal (\u20ac 1.000) Individual Collective Individual Collective 31/12/2022 -4.805 0 -2.045 -176 -20.377 -27.403 Impact from collective staging 78 -78 323 -323 0 0 Recognition -4.202 -29 -891 -48 -811 -5.981 Derecognition 1.439 1 751 0 2.146 4.336 Repayments 1.836 43 318 146 0 2.343 Transfers to Stage 1 -698 -520 638 515 65 0 Transfers to Stage 2 94 119 -253 -334 374 0 Transfers to Stage 3 24 0 201 0 -225 0 Impact on ECL by Stage Transfer 602 460 -979 -906 -3.084 -3.907 Other adjustments to credit risk 531 4 198 314 1.243 2.291 Methodology modifications 3 0 -24 0 -139 -159 Model modifications 447 0 40 0 0 487 Write-offs 0 0 0 0 2.252 2.252 31/12/2023 -4.651 0 -1.722 -812 -18.557 -25.741",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__130": {
"value": "Toelichting 15: Voorraden en onderhanden projecten in opdracht van derden (\u20ac 1.000) 2023 2022 I. Voorraden, nettobedrag 415.779 389.711 Bruto-boekwaarde 418.266 391.376 Grond- en hulpstoffen 65.180 62.879 Goederen in bewerking 86.756 63.361 Gereed product 9.775 5.213 Handelsgoederen 1.779 1.468 Onroerende goederen bestemd voor verkoop 254.776 258.453 Vooruitbetalingen 0 0 Afschrijvingen en andere waardeverminderingen (-) -2.488 -1.664 Geboekte WV op voorraden in resultatenrekening tijdens het boekjaar 452 38 Terugname WV op voorraden in resultatenrekening tijdens het boekjaar 387 185 II. Onderhanden projecten in opdracht van derden Bedrag door (aan) opdrachtgevers verschuldigd voor onderhanden projecten, netto 119.367 5.940 Bedrag verschuldigd door klanten voor onderhanden projecten 780.222 532.289 Bedrag verschuldigd aan klanten voor onderhanden projecten -660.854 -526.349 Ontvangen vooruitbetalingen (CFE-DEME) -94.859 -79.734 De vastgoedpromotieprojecten van CFE, de grondenportefeuille van Nextensa en de havengebonden ontwikkelingen in Vietnam door Deep C Holding zijn de voornaamste componenten van de rubriek \u2018Voorraden\u2019. \u2022 De voorraden van CFE zijn in essentie vastgoedprojecten die worden ontwikkeld door BPI en haar integraal geconsolideerde participaties. \u2022 De voorraden van Nextensa bestaan voornamelijk uit de grondbank van Tour & Taxis waarop in de toekomst op zone A en B nog ca. 130.000 m\u00b2 gemengd residentieel/ kantoren ontwikkeld kunnen worden. \u2022 Deep C Holding versnelde in 2023 de ontwikkeling van de DEEP C Industrial Zones in Haiphong (Vietnam). Momenteel bezit dochterbedrijf Infra Asia Investments reeds een landportefeuille van ongeveer 3.400 hectare vlakbij de nieuwe diepzeehaven van Lach Huyen. Dit vertegenwoordigt ongeveer 21% van alle beschikbare industri\u00eble terreinen in het noorden van Vietnam. Onderhanden projecten van CFE, DEME en Agidens worden gewaardeerd volgens de \u201cPercentage of Completion\u201d-methode, waarbij resultaat erkend wordt a rato van de vooruitgang van de werken. Voorziene verliezen worden evenwel onmiddellijk ten laste van het resultaat geboekt. Het uitvoeren van onderhanden projecten houdt steeds een bepaald operationeel risico in, maar vereist tevens dat bepaalde inschattingen moeten worden gemaakt inzake de winstgevendheid op het einde van een project. Dat is inherent aan dergelijke activiteit, net zoals het risico dat met klanten discussie kan ontstaan over afwijkende kosten, gewijzigde uitvoering en over de inning van overeenkomstige vorderingen. Zo is DEME, zowel eisend als verwerend, betrokken bij discussies met opdrachtgevers over de financi\u00eble gevolgen van afwijkingen bij de uitvoering van aannemingsprojecten. In een beperkt aantal gevallen kunnen die ook uitmonden in procedures. Voor zover de gevolgen daarvan betrouwbaar kunnen worden ingeschat, worden daarvoor provisies aangelegd in de rekeningen. De stijging van de onderhanden projecten is volledig toe te schrijven aan DEME en ligt in de lijn van haar toegenomen activiteit. Deze stijging is niet ge\u00efmpacteerd door bedrijfscombinaties. DEME schat het uitvoeringsritme van haar lopende projecten als volgt in: 58% in 2024, gevolgd door 29% in 2025, 9% in 2026 en 4% daarna. De lopende onderhanden projecten in uitvoering van CFE zullen in de volgende jaren nog een omzet van 1.032 miljoen euro genereren, waarvan 519 miljoen euro geraamd in 2024. De lopende vastgoedpromotieprojecten van Nextensa zitten tevens in deze balansrubriek vervat aangezien de resultaatserkenning van de verkochte entiteiten nog in aanbouw ook volgens de \u201cPercentage of Completion\u201d-methode verloopt. Op de site van Tour & Taxis bestaat het project Park Lane II uit 11 compacte gebouwen en 346 appartementen. Meer dan 215 appartementen van dit project zijn al gereserveerd of verkocht. De vooruitgang van de werken wordt bepaald op basis van de gemaakte kosten in verhouding tot de verwachte kostprijs van het ganse project. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__131": {
"value": "Toelichting 16: Minderheidsbelangen (\u20ac 1.000) Minderheidsbelang % Minderheidsbelang Aandeel minderheids- in de AvH-balans belang in winst van het boekjaar 2023 2022 2023 2022 2023 2022 I. Marine Engineering & Contracting DEME Group 37,88% 37,88% 855.362 769.598 68.938 43.831 CFE 37,88% 37,88% 70.284 68.995 4.161 10.648 Deep C Holding (Infra Asia Investments) (1) 18,94% 18,94% 35.304 20.365 3.795 3.164 II. Private Banking Bank Van Breda (2) 21,25% 21,25% 159.500 141.372 16.543 13.199 III. Real Estate Nextensa (3) 38,34% 41,47% 330.228 358.602 9.588 29.473 IV. AvH & Growth Capital Agidens 15,02% 15,02% 3.748 3.392 1 -74 Overige 8.686 6.499 4.881 1.666 Totaal 1.463.112 1.368.824 107.908 101.907 (1) In april verwierf RG International Limited via een kapitaalverhoging een belang van 10% in Deep C (Infra Asia Investment). RG International wordt gecontroleerd door Horst Geicke, een Duitse investeerder die in Hong Kong is gevestigd. De participatie in Deep C van Deep C Holding, die niet deelnam aan de kapitaalverhoging van 23,8 miljoen USD, daalde van 94% naar 84%. Het rechtstreekse belang van AvH/CFE in Deep C Holding bleef ongewijzigd. (2) In 2018 werd de aandeelhoudersstructuur van Delen Private Bank en Bank Van Breda vereenvoudigd. AvH houdt voortaan, via 100%-dochtervennootschap FinAx, een rechtstreekse 78,75%-belang in Delen Private Bank dat nu rechtstreeks wordt verwerkt via vermogensmutatie. (3) In 2023 verhoogde AvH haar participatie in Nextensa van 58,53% tot 61,66%. Beknopte resultatenrekening \u2013 2023 (\u20ac 1.000) DEME Group CFE Bank Van Breda Deep C Holding Nextensa Agidens Omzet 3.285.422 1.248.470 240.942 46.025 126.405 70.584 Winst (verlies) uit de bedrijfsactiviteiten 241.263 28.201 118.155 9.020 49.839 839 Financieel resultaat -23.269 -2.010 -5.741 -14.333 -156 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting 221.211 31.031 118.155 13.815 33.771 684 Winst (verlies) van het boekjaar 171.593 22.726 84.675 11.782 24.242 5 Op het niveau van de onderneming zelf 171.593 22.726 84.675 11.782 24.242 5 - Aandeel van het minderheidsbelang 8.831 -53 0 2.142 -249 0 - Aandeel van de groep 162.762 22.779 84.675 9.640 24.492 5 Op het niveau van AvH (a) 167.514 10.959 83.225 10.868 25.170 5 - Aandeel van het minderheidsbelang 68.938 4.161 16.543 3.795 9.588 1 - Aandeel van de groep 98.576 6.798 66.682 7.074 15.582 5 (a) Inclusief beperkt aantal consolidatieherwerkingen Beknopte resultatenrekening \u2013 2022 (\u20ac 1.000) DEME Group CFE Bank Van Breda Deep C Holding Nextensa Agidens Omzet 2.654.725 1.167.221 194.602 58.027 135.999 59.745 Winst (verlies) uit de bedrijfsactiviteiten 155.236 42.358 90.048 14.827 51.165 487 Financieel resultaat -24.311 -217 -3.822 -8.511 -444 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting 146.752 47.359 90.048 14.885 86.828 43 Winst (verlies) van het boekjaar 115.391 38.398 68.325 9.732 71.208 -492 Op het niveau van de onderneming zelf 115.391 38.398 68.325 9.732 71.208 -492 - Aandeel van het minderheidsbelang 2.671 -36 0 1.629 -102 0 - Aandeel van de groep 112.720 38.434 68.325 8.104 71.310 -492 Op het niveau van AvH (a) 111.313 28.166 67.005 9.732 71.989 -492 - Aandeel van het minderheidsbelang 43.831 10.648 13.199 3.164 29.473 -74 - Aandeel van de groep 67.482 17.518 53.806 6.569 42.516 -418 (a) Inclusief beperkt aantal consolidatieherwerkingen Beknopte staat van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten \u2013 2023 (\u20ac 1.000) DEME Group CFE Bank Van Breda Deep C Holding Nextensa Agidens Op het niveau van de onderneming zelf 134.323 18.340 112.205 4.999 20.875 43 Winst (verlies) van het boekjaar 171.593 22.726 84.675 11.782 24.242 5 - Aandeel van het minderheidsbelang 8.831 -53 0 2.142 -249 0 - Aandeel van de groep 162.762 22.779 84.675 9.640 24.492 5 Niet-gerealiseerde resultaten -37.270 -4.386 27.530 -6.783 -3.368 38 - Aandeel van het minderheidsbelang -316 - Aandeel van de groep -36.954 -4.386 27.530 -6.783 -3.368 38 Op het niveau van AvH 130.560 9.304 110.226 4.085 21.803 43 Winst (verlies) van het boekjaar 167.514 10.959 83.225 10.868 25.170 5 - Aandeel van het minderheidsbelang 68.938 4.161 16.543 3.795 9.588 1 - Aandeel van de groep 98.576 6.798 66.682 7.074 15.582 5 Niet-gerealiseerde resultaten -36.954 -1.655 27.001 -6.783 -3.368 38 - Aandeel van het minderheidsbelang -13.998 -627 5.738 -1.285 -1.490 6 - Aandeel van de groep -22.956 -1.028 21.263 -5.499 -1.878 32 Beknopte staat van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten \u2013 2022 (\u20ac 1.000) DEME Group CFE Bank Van Breda Deep C Holding Nextensa Agidens Op het niveau van de onderneming zelf 218.416 54.249 22.374 12.095 87.639 -504 Winst (verlies) van het boekjaar 115.391 38.398 68.325 9.732 71.208 -492 - Aandeel van het minderheidsbelang 2.671 -36 0 1.629 -102 0 - Aandeel van de groep 112.720 38.434 68.325 8.104 71.310 -492 Niet-gerealiseerde resultaten 103.025 15.851 -45.951 2.363 16.431 -12 - Aandeel van het minderheidsbelang 498 - Aandeel van de groep 102.527 15.851 -45.951 2.363 16.431 -12 Op het niveau van AvH 213.840 33.651 20.365 12.095 88.420 -504 Winst (verlies) van het boekjaar 111.313 28.166 67.005 9.732 71.989 -492 - Aandeel van het minderheidsbelang 43.831 10.648 13.199 3.164 29.473 -74 - Aandeel van de groep 67.482 17.518 53.806 6.569 42.516 -418 Niet-gerealiseerde resultaten 102.528 5.485 -46.640 2.363 16.431 -12 - Aandeel van het minderheidsbelang 38.850 2.080 -9.911 448 6.815 -2 - Aandeel van de groep 63.678 3.405 -36.729 1.915 9.617 -10 Beknopte balans \u2013 2023 (\u20ac 1.000) DEME Group CFE Bank Van Breda Deep C Holding Nextensa Agidens Vaste activa 3.106.348 471.203 5.106.337 115.241 1.486.064 20.129 Vlottende activa 1.653.710 709.383 3.393.884 164.915 295.225 35.616 Langlopende verplichtingen 835.687 272.184 955.270 93.889 618.568 6.780 Kortlopende verplichtingen 1.963.561 672.009 6.783.011 66.555 318.204 24.004 Eigen vermogen 1.960.810 236.393 761.940 119.712 844.516 24.961 - Deel groep 1.910.473 236.770 761.940 89.406 834.048 24.961 - Aandeel van het minderheidsbelang 50.337 -377 0 30.306 10.468 0 Dividend uitgekeerd aan derden -15.257 -3.679 -5.801 0 -10.617 -138 Beknopte balans \u2013 2022 (\u20ac 1.000) DEME Group CFE Bank Van Breda Deep C Holding Nextensa Agidens Vaste activa 2.969.289 372.143 5.134.536 109.734 1.471.663 18.529 Vlottende activa 1.540.489 685.936 2.522.491 150.831 296.738 28.784 Langlopende verplichtingen 1.015.460 209.731 882.087 104.858 693.493 6.895 Kortlopende verplichtingen 1.718.053 623.822 6.100.799 55.709 225.393 17.830 Eigen vermogen 1.776.265 224.526 674.141 99.998 849.516 22.589 - Deel groep 1.753.947 224.653 674.141 83.514 838.798 22.589 - Aandeel van het minderheidsbelang 22.318 -127 0 16.483 10.718 0 Dividend uitgekeerd aan derden -504 0 -5.525 0 -10.212 0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__132-1": {
"value": "1. Leasinggever Via haar divisie Van Breda Car Finance is Bank Van Breda actief in de sector van de autofinanciering en de financi\u00eble autoleasing. We verwijzen naar Toelichting 14 voor meer details.2. Leasingnemer (\u20ac 1.000) 2023 2022 Activa Materi\u00eble vaste activa 172.643 148.174 Terreinen en gebouwen 111.205 92.710 Installaties, machines en uitrusting 12.594 17.969 Meubilair en rollend material 48.844 37.495 Vastgoedbeleggingen 2.284 2.309 Totaal - Activa 174.927 150.483 Passiva Eigen vermogen \u2013 Deel groep -2.097 -1.476 Financi\u00eble schulden 177.024 151.959 Leasingschulden op LT 133.969 112.180 Leasingschulden op KT 43.055 39.778 Totaal - Passiva 174.927 150.483 Als gevolg van de toepassing van IFRS 16 Leases erkende de groep op datum van 31 december 2023 een gebruiksrecht van 174,9 miljoen euro en een leaseverplichting van 177,0 miljoen euro, waarvan ongeveer 92% afkomstig is van DEME en CFE. De toename van de activa met 24 miljoen euro wordt voornamelijk verklaard door de investeringen (77 miljoen euro) enerzijds en de afschrijvingslast (49 miljoen euro) en de desinvesteringen (3 miljoen euro) anderzijds. We verwijzen naar: \u2022 Aanschaffingen van gebruiksrechten doorheen het jaar 2023 bedroegen 77,1 miljoen euro (Toelichting 9 Materi\u00eble vaste activa). \u2022 Kasstroomoverzicht (Toelichting 6 Segmentinformatie). Op de verslagdatum zijn geen materi\u00eble leaseovereenkomsten gesloten die per 31 december 2023 niet waren aangevangen. Het bedrag van de verlengings- en be\u00ebindigingsopties dat niet in de leaseverplichtingen is verwerkt, is niet materieel. (\u20ac 1.000) 2023 2022 Resultatenrekening Geannuleerde huur 48.614 44.588 Afschrijvingen -46.269 -43.995 Interestlasten -2.971 -2.036 De afschrijvingen hebben vooral betrekking op terreinen en gebouwen. De kost die voortkomt uit korte termijn huurcontracten en huurcontracten met een lage waarde, wordt immaterieel geacht. Er zijn geen kosten die betrekking hebben op variabele huurvergoedingen. Inkomsten die voortkomen van onderverhuurde gebruiksrechten worden tevens immaterieel geacht.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__135": {
"value": "Toelichting 18: Voorzieningen Voorzieningen Voorzieningen Voorzieningen Voorzieningen voor Voorzieningen voor Milieu- voor voor Overige (\u20ac 1.000) negatieve Totaal voor garanties gerechtelijke voorzieningen herstructure- contractuele voorzieningen vermogens procedures ringen verplichtingen mutaties Voorzieningen - boekjaar 2022 Voorzieningen, beginsaldo 16.012 6.349 0 1.933 5.768 12.595 38.162 80.819 Additionele voorzieningen 6.545 1.480 0 659 11.342 0 1.448 21.475 Toename van bestaande voorzieningen 670 10 0 0 0 0 0 679 Toename door bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 0 0 0 Bedrag aan gebruikte voorzieningen (-) -1.884 -733 0 -155 -4.142 0 -3.461 -10.373 Terugname van niet-gebruikte voorzieningen (-) 0 -13 0 0 -552 0 -2.945 -3.510 Afname door bedrijfsafsplitsing (-) 0 -42 0 0 0 0 -25 -67 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen -33 0 0 0 0 0 -107 -140 Overboekingen van (naar) andere posten 37.378 0 0 0 0 4.080 2.754 44.212 Overige toename (afname) 0 0 0 0 0 0 -2.827 -2.827 Voorzieningen, eindsaldo 58.688 7.051 0 2.437 12.416 16.675 33.000 130.268 Voorzieningen Voorzieningen Voorzieningen Voorzieningen voor Voorzieningen voor Milieu- voor voor Overige (\u20ac 1.000) negatieve Totaal voor garanties gerechtelijke voorzieningen herstructure- contractuele voorzieningen vermogens procedures ringen verplichtingen mutaties Voorzieningen - boekjaar 2023 Voorzieningen, beginsaldo 58.688 7.051 0 2.437 12.416 16.675 33.000 130.268 Additionele voorzieningen 14.392 2.861 0 780 912 0 1.622 20.567 Toename van bestaande voorzieningen 0 0 0 0 0 0 0 0 Toename door bedrijfscombinaties 0 0 0 0 0 0 0 0 Bedrag aan gebruikte voorzieningen (-) -2.612 -3.316 0 -1.275 -722 0 -2.273 -10.198 Terugname van niet-gebruikte voorzieningen (-) -1.139 -72 0 0 -808 0 -2.500 -4.519 Afname door bedrijfsafsplitsing (-) 0 0 0 0 0 0 -21 -21 Toename (afname) door wisselkoerswijzigingen 146 0 0 0 0 0 347 493 Overboekingen van (naar) andere posten 0 2.624 0 -1.000 0 10.197 143 11.963 Overige toename (afname) 0 0 0 0 0 0 106 106 Voorzieningen, eindsaldo 69.474 9.147 0 942 11.798 26.872 30.425 148.659 De voorzieningen stegen met 18,4 miljoen euro. De stijging binnen 'Marine Engineering & Contracting' wordt o.a. verklaard door een bijkomende voorzieningen van 10,2 miljoen euro voor negatief eigen vermogen van ondernemingen volgens de vermogensmutatiemethode. De overige LT voorzieningen binnen de geconsolideerde rekeningen van CFE zijn gestegen met 13,0 miljoen euro, maar worden grotendeels gecompenseerd door een daling van de voorzieningen < 1 jaar met 13,5 miljoen euro. De controleverwerving eind 2013 over CFE gaf aanleiding tot het opnemen van een voorwaardelijke verplichting voor mogelijke risico\u2019s van 60,3 miljoen euro in verband met de bouw- en vastgoedpromotie-activiteiten van CFE. In de periode 2014-2022 werd 47,8 miljoen euro (deel Groep 28,9 miljoen euro) teruggenomen omdat de desbetreffende risico\u2019s bij CFE ofwel zijn verdwenen ofwel werden uitgedrukt in de rekeningen van CFE zelf. AvH heeft het bedrag aan voorwaardelijke verplichtingen in 2023 verder verminderd met 2,5 miljoen euro (deel AvH 1,5 miljoen euro) tot 10 miljoen euro (deel AvH 6,0 miljoen euro). Deze terugname is verantwoord door het verdwijnen van de onderliggende risico\u2019s waarvoor de voorziening einde 2013 was aangelegd. AvH en haar subholdings dienen in het kader van verkopen van deelnemingen en/of activiteiten geregeld bepaalde waarborgen en verklaringen te verstrekken. Deze kunnen desgevallend aanleiding geven tot, al dan niet terechte, verzoeken vanwege kopers om op basis daarvan schadevergoeding te bekomen. In 2023 hebben AvH en haar subholdings geen dergelijke verzoeken ontvangen. Verschillende deelnemingen van AvH (o.a. DEME, CFE, Agidens...) zijn actief in het uitvoeren van projecten. Dit houdt steeds een bepaald operationeel risico in, maar vereist tevens dat bepaalde inschattingen moeten worden gemaakt inzake de winstgevendheid op het einde van een project. Dat is inherent aan dergelijke activiteit, net zoals het risico dat met klanten discussie kan ontstaan over afwijkende kosten, gewijzigde uitvoering en over de inning van overeenkomstige vorderingen. Zo is DEME, zowel eisend als verwerend, betrokken bij discussies met opdrachtgevers over de financi\u00eble gevolgen van afwijkingen bij de uitvoering van aannemingsprojecten. In een beperkt aantal gevallen kunnen die ook uitmonden in procedures. Voor zover de gevolgen daarvan betrouwbaar kunnen worden ingeschat, worden daarvoor provisies aangelegd in de rekeningen. Op dit moment zijn er geen voorwaardelijke verplichtingen opgenomen met betrekking tot de gevolgen van klimaatverandering. Betreffende DEME zijn volgende voorwaardelijke activa en verplichtingen te melden: \u2022 Sinds 2018 is DEME betrokken bij een discussie met Rijkswaterstaat in Nederland over de uitvoering door \u00e9\u00e9n van haar dochterondernemingen van de verbreding van het Julianakanaal. Na intense gesprekken werd een schikking (opgenomen in het H1 2023 resultaat) bereikt. Als zodanig kan deze zaak worden afgesloten. \u2022 In september 2023 werden bepaalde vennootschappen van de DEME-groep gedagvaard voor de correctionele rechtbank in Gent. Deze beslissing volgde op een gerechtelijk onderzoek dat werd gevoerd naar de omstandigheden waarin in april 2014 een contract onderhands werd gegund aan Mordraga, een voormalige Russische joint venture vennootschap van de DEME-groep, voor de uitvoering van baggerwerken in de haven van Sabetta (Rusland). De werken werden uitgevoerd in de zomermaanden van 2014 en 2015. Het onderzoek werd gestart na een klacht van een concurrent aan wie dit contract niet werd gegund via een onderhandse gunning en is uitsluitend gebaseerd op selectieve informatie van deze concurrent. Deze concurrent heeft inmiddels definitief afstand gedaan van zijn klacht met burgerlijke partijstelling. Op de inleidende zitting van 6 december 2023 heeft de rechtbank van eerste aanleg Oost-Vlaanderen, afdeling Gent, een kalender vastgesteld voor de uitwisseling van conclusies. De betrokken vennootschappen krijgen nu voor het eerst de kans om inhoudelijke argumenten aan te dragen met betrekking tot de tenlasteleggingen van het Openbaar Ministerie. Dit betekent dat er tot nu toe nog geen beoordeling van de zaak ten gronde heeft plaatsgevonden, waarover uitgebreid zal moeten worden gedebatteerd, zowel schriftelijk als mondeling. Het is in de huidige omstandigheden dan ook voorbarig te speculeren over de uitkomst van deze procedure. Er bestaat echter duidelijk geen risico meer op een betaling van enige schadevergoeding aan de eiser, die, zoals hierboven vermeld, definitief afstand heeft gedaan van zijn klacht met burgerlijke partijstelling. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__141": {
"value": "Toelichting 20: Banken \u2013 schulden aan kredietinstellingen, cli\u00ebnten & obligaties (\u20ac 1.000) Re\u00eble waarde Boekwaarde 2023 2022 2023 2022 Schulden aan kredietinstellingen en centrale banken 49.601 116.334 49.604 116.379 Schulden aan cli\u00ebnten 7.469.535 6.504.730 7.491.001 6.553.495 - waarvan achtergesteld 0 560 0 560 Schuldcertificaten inclusief obligaties 111.459 171.599 111.315 164.769 - waarvan achtergesteld 0 47.155 0 40.236 Banken - wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte kredietportefeuille 0 89.733 0 89.733 7.630.595 6.882.396 7.651.919 6.924.377 (\u20ac 1.000) 2023 2022 Schulden aan kredietinstellingen en centrale banken Zichtdeposito's 46.067 104.845 Deposito's met vaste looptijd 3.537 11.534 Te betalen interesten 0 0 Totaal 49.604 116.379 Schulden aan cli\u00ebnten Zichtdeposito's 3.151.095 4.197.238 Deposito's met vaste looptijd 3.506.038 1.248.652 Speciale deposito's 45.805 56.798 Gereguleerde deposito's 788.063 1.050.247 Achtergestelde certificaten 0 560 Totaal 7.491.001 6.553.495 Schuldcertificaten inclusief obligaties Schuldcertificaten 111.315 124.533 Achtergestelde obligatielening 0 40.236 Totaal 111.315 164.769 Banken - wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte kredietportefeuille 0 89.733 Totaal schulden aan kredietinstellingen, cli\u00ebnten & obligaties 7.651.919 6.924.377 De integrale consolidatie van Bank Van Breda resulteert in de opname van de specifieke bancaire vorderingen en schulden in de balans van AvH. Deze rubrieken werden gegroepeerd om de balans zo transparant mogelijk te houden. Liquiditeitsrisico Bank Van Breda Liquiditeitsrisico is het risico dat de bank over onvoldoende middelen beschikt of onvoldoende snel en tegen een aanvaardbare prijs middelen kan vrijmaken om aan de directe verplichtingen te voldoen. De commerci\u00eble bankactiviteiten zijn de belangrijkste bron van liquiditeitsrisico. De financieringsbronnen van een bank hebben traditioneel een kortere looptijd dan de gefinancierde activa, waardoor een maturiteitsmismatch ontstaat. Het liquiditeitsbeheer van Bank Van Breda staat in voor de opvolging van deze mismatch en werkt een financieringsstrategie uit om dit te reduceren binnen de richtlijnen die worden vastgelegd in een liquiditeitsbeheersingskader. Ook op dit domein streeft de bank een bewust laag risicoprofiel na. Bank Van Breda houdt een sterke en kwaliteitsvolle liquiditeitsbuffer aan om schommelingen in de thesaurie te kunnen opvangen. De buffer bedraagt eind 2023 2.113 miljoen euro en bestaat voornamelijk uit cash, geplaatst bij de ECB en zeer liquide overheidsobligaties. De financieringsmix van de bank is zeer stabiel en de belangrijkste financieringsbron zijn de deposito\u2019s van het doelgroepcli\u00ebnteel. De doelgroepklanten gebruiken de bank voor hun beleggingen en dagelijkse werking. De bank houdt ook nauwlettend de loan-to-deposit ratio in het oog en hanteert strenge limieten op deze verhouding tussen de kredietportefeuille aan klanten en de klantendeposito\u2019s. Eind 2023 bedroeg deze ratio 84%. De afhankelijkheid van externe institutionele financiering bedraagt in 2023 slechts 1,4% van het balanstotaal. In de Basel reglementering en de CRR/CRD IV-richtlijn werden twee liquiditeitsratio\u2019s ge\u00efntroduceerd: \u2022 De LCR (Liquidity Coverage Ratio) is een maatstaf voor de liquiditeitspositie onder een acuut stress-scenario gedurende 30 dagen. Hiertoe dienen instellingen over voldoende kwaliteitsvolle liquide middelen te beschikken. De regelgever legt een limiet op van minimum 100%. \u2022 De NSFR (Net Stable Funding Ratio) zet de beschikbare stabiele financiering af tegenover de vereiste stabiele financiering over een tijdshorizon van 1 jaar. De Basel III-richtlijnen leggen een limiet op van minimum 100% vanaf 2018. Eind 2023 bedroegen deze ratio's respectievelijk 304% en 150%. Beide ratio's bevinden zich ruim boven de ondergrens van 100% die door de toezichthouder wordt opgelegd. Het liquiditeitsrisico wordt permanent bewaakt door een proactief thesauriebeheer, binnen de krijtlijnen van het \u2018Asset & Liability Management\u2019-kader en het investeringskader. Voor haar liquiditeitsbeheer maakt de bank o.a. gebruik van liquiditeitsgaprapporten, ratio-analyse en volumeprognoses op korte en lange termijn. In de volgende tabel zijn de activa en passiva gegroepeerd per periode van vervaldagen en werden er interne assumpties voor de deposito\u2019s zonder vervaldag gehanteerd. (\u20ac 1.000) < 1 maand 1-3 maand 3-12 maand 1-5 jaar 5-10 jaar > 10 jaar Onbepaald 31/12/2023 Activa 1.911.000 186.000 872.000 3.020.000 1.782.000 625.000 43.000 Passiva -1.435.000 -1.359.000 -2.207.000 -1.532.000 -831.000 -241.000 -64.000 Derivaten 3.000 4.000 14.000 14.000 5.000 0 0 Liquiditeitsgap 479.000 -1.169.000 -1.321.000 1.502.000 956.000 384.000 -21.000 31/12/2022 Activa 1.078.000 161.000 900.000 2.903.000 1.816.000 652.000 39.000 Passiva -1.000.000 -790.000 -1.925.000 -1.675.000 -1.101.000 -343.000 -51.000 Derivaten 1.000 2.000 16.000 55.000 23.000 0 0 Liquiditeitsgap 79.000 -627.000 -1.009.000 1.283.000 738.000 309.000 -12.000 Renterisico Bank Van Breda Renterisico kan gedefinieerd worden als de mate waarin de resultaten of de waarde van een financi\u00eble transactie be\u00efnvloed worden door een verandering van de marktrentevoeten. Toegepast op een financi\u00eble instelling is renterisico de mate waarin de (rente-)inkomsten en/of de marktwaarde van deze instelling de kans lopen om nefaste gevolgen te ondervinden van een verandering van de marktrentevoeten. De bank kiest ervoor om het renterisico op een relatief laag niveau te houden: \u2022 Om de mismatch te corrigeren doet de bank beroep op indekkingsinstrumenten. Dit gebeurt met een combinatie van renteswaps (waarbij de vlottende renteverplichtingen worden omgezet naar vaste verplichtingen) en opties (die bijvoorbeeld bescherming bieden tegen een stijging van de rente boven bepaalde niveaus). \u2022 De vermogensgevoeligheid is de blootstelling van de economische waarde van de onderneming aan ongunstige rentebewegingen. De inkomensgevoeligheid is de blootstelling van de (rente)inkomsten van de instelling aan diezelfde ongunstige rentebewegingen. De intensiteit ervan komt tot uiting in de duration gap. Hieronder verstaan we het verschil in duration van alle activa en duration van alle passiva (mismatch) waarbij de duration staat voor het gewogen gemiddelde van de looptijden van een verzameling vastrentende waarden. De rentegevoeligheid van het eigen vermogen en van de rente-inkomsten worden opgevolgd aan de hand van scenario-analyses met wijzigende marktvoorwaarden, die toelaten de impact van stress-scenario\u2019s in te schatten. Deze vermogens- en inkomensgevoeligheid wordt berekend met de basis-point-value-methodologie, die de waardeverandering van de portefeuille weergeeft bij een stijging van de rentevoeten over de volledige curve. Impact van onmiddellijke stijging van de rentecurve met 100 basispunten (1%) op: 2023 2022 Het renteresultaat -920 2.827 (winstgevoeligheid) De Re\u00eble waarde van het eigen vermogen -63.586 -53.698 (gevoeligheid eigen vermogen) (= BPV) Bij de rentegapanalyse worden balansproducten en buitenbalansverplichtingen ingedeeld in de verschillende tijdsintervallen volgens rentevervaldag. Op die manier wordt de mismatchstructuur zichtbaar. (\u20ac 1.000) \u2264 1 maand 1-3 maand 3-12 maand 1-5 jaar 5-10 jaar > 10 jaar Onbepaald 31/12/2023 Activa 1.985.000 365.000 992.000 2.953.000 1.575.000 521.000 43.000 Passiva -1.435.000 -1.359.000 -2.206.000 -1.532.000 -831.000 -241.000 -64.000 Derivaten 375.000 665.000 -60.000 -370.000 -570.000 -40.000 0 Rentegap 925.000 -329.000 -1.274.000 1.051.000 174.000 240.000 -21.000 31/12/2022 Activa 1.143.000 307.000 957.000 2.916.000 1.625.000 546.000 48.000 Passiva -1.045.000 -789.000 -1.943.000 -1.662.000 -1.056.000 -338.000 -38.000 Derivaten 325.000 570.000 -60.000 -370.000 -410.000 -55.000 0 Rentegap 423.000 88.000 -1.046.000 884.000 159.000 153.000 10.000",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__140": {
"value": "Toelichting 20: Banken \u2013 schulden aan kredietinstellingen, cli\u00ebnten & obligaties (\u20ac 1.000) Re\u00eble waarde Boekwaarde 2023 2022 2023 2022 Schulden aan kredietinstellingen en centrale banken 49.601 116.334 49.604 116.379 Schulden aan cli\u00ebnten 7.469.535 6.504.730 7.491.001 6.553.495 - waarvan achtergesteld 0 560 0 560 Schuldcertificaten inclusief obligaties 111.459 171.599 111.315 164.769 - waarvan achtergesteld 0 47.155 0 40.236 Banken - wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte kredietportefeuille 0 89.733 0 89.733 7.630.595 6.882.396 7.651.919 6.924.377 (\u20ac 1.000) 2023 2022 Schulden aan kredietinstellingen en centrale banken Zichtdeposito's 46.067 104.845 Deposito's met vaste looptijd 3.537 11.534 Te betalen interesten 0 0 Totaal 49.604 116.379 Schulden aan cli\u00ebnten Zichtdeposito's 3.151.095 4.197.238 Deposito's met vaste looptijd 3.506.038 1.248.652 Speciale deposito's 45.805 56.798 Gereguleerde deposito's 788.063 1.050.247 Achtergestelde certificaten 0 560 Totaal 7.491.001 6.553.495 Schuldcertificaten inclusief obligaties Schuldcertificaten 111.315 124.533 Achtergestelde obligatielening 0 40.236 Totaal 111.315 164.769 Banken - wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte kredietportefeuille 0 89.733 Totaal schulden aan kredietinstellingen, cli\u00ebnten & obligaties 7.651.919 6.924.377 De integrale consolidatie van Bank Van Breda resulteert in de opname van de specifieke bancaire vorderingen en schulden in de balans van AvH. Deze rubrieken werden gegroepeerd om de balans zo transparant mogelijk te houden. Liquiditeitsrisico Bank Van Breda Liquiditeitsrisico is het risico dat de bank over onvoldoende middelen beschikt of onvoldoende snel en tegen een aanvaardbare prijs middelen kan vrijmaken om aan de directe verplichtingen te voldoen. De commerci\u00eble bankactiviteiten zijn de belangrijkste bron van liquiditeitsrisico. De financieringsbronnen van een bank hebben traditioneel een kortere looptijd dan de gefinancierde activa, waardoor een maturiteitsmismatch ontstaat. Het liquiditeitsbeheer van Bank Van Breda staat in voor de opvolging van deze mismatch en werkt een financieringsstrategie uit om dit te reduceren binnen de richtlijnen die worden vastgelegd in een liquiditeitsbeheersingskader. Ook op dit domein streeft de bank een bewust laag risicoprofiel na. Bank Van Breda houdt een sterke en kwaliteitsvolle liquiditeitsbuffer aan om schommelingen in de thesaurie te kunnen opvangen. De buffer bedraagt eind 2023 2.113 miljoen euro en bestaat voornamelijk uit cash, geplaatst bij de ECB en zeer liquide overheidsobligaties. De financieringsmix van de bank is zeer stabiel en de belangrijkste financieringsbron zijn de deposito\u2019s van het doelgroepcli\u00ebnteel. De doelgroepklanten gebruiken de bank voor hun beleggingen en dagelijkse werking. De bank houdt ook nauwlettend de loan-to-deposit ratio in het oog en hanteert strenge limieten op deze verhouding tussen de kredietportefeuille aan klanten en de klantendeposito\u2019s. Eind 2023 bedroeg deze ratio 84%. De afhankelijkheid van externe institutionele financiering bedraagt in 2023 slechts 1,4% van het balanstotaal. In de Basel reglementering en de CRR/CRD IV-richtlijn werden twee liquiditeitsratio\u2019s ge\u00efntroduceerd: \u2022 De LCR (Liquidity Coverage Ratio) is een maatstaf voor de liquiditeitspositie onder een acuut stress-scenario gedurende 30 dagen. Hiertoe dienen instellingen over voldoende kwaliteitsvolle liquide middelen te beschikken. De regelgever legt een limiet op van minimum 100%. \u2022 De NSFR (Net Stable Funding Ratio) zet de beschikbare stabiele financiering af tegenover de vereiste stabiele financiering over een tijdshorizon van 1 jaar. De Basel III-richtlijnen leggen een limiet op van minimum 100% vanaf 2018. Eind 2023 bedroegen deze ratio's respectievelijk 304% en 150%. Beide ratio's bevinden zich ruim boven de ondergrens van 100% die door de toezichthouder wordt opgelegd. Het liquiditeitsrisico wordt permanent bewaakt door een proactief thesauriebeheer, binnen de krijtlijnen van het \u2018Asset & Liability Management\u2019-kader en het investeringskader. Voor haar liquiditeitsbeheer maakt de bank o.a. gebruik van liquiditeitsgaprapporten, ratio-analyse en volumeprognoses op korte en lange termijn. In de volgende tabel zijn de activa en passiva gegroepeerd per periode van vervaldagen en werden er interne assumpties voor de deposito\u2019s zonder vervaldag gehanteerd. (\u20ac 1.000) < 1 maand 1-3 maand 3-12 maand 1-5 jaar 5-10 jaar > 10 jaar Onbepaald 31/12/2023 Activa 1.911.000 186.000 872.000 3.020.000 1.782.000 625.000 43.000 Passiva -1.435.000 -1.359.000 -2.207.000 -1.532.000 -831.000 -241.000 -64.000 Derivaten 3.000 4.000 14.000 14.000 5.000 0 0 Liquiditeitsgap 479.000 -1.169.000 -1.321.000 1.502.000 956.000 384.000 -21.000 31/12/2022 Activa 1.078.000 161.000 900.000 2.903.000 1.816.000 652.000 39.000 Passiva -1.000.000 -790.000 -1.925.000 -1.675.000 -1.101.000 -343.000 -51.000 Derivaten 1.000 2.000 16.000 55.000 23.000 0 0 Liquiditeitsgap 79.000 -627.000 -1.009.000 1.283.000 738.000 309.000 -12.000 Renterisico Bank Van Breda Renterisico kan gedefinieerd worden als de mate waarin de resultaten of de waarde van een financi\u00eble transactie be\u00efnvloed worden door een verandering van de marktrentevoeten. Toegepast op een financi\u00eble instelling is renterisico de mate waarin de (rente-)inkomsten en/of de marktwaarde van deze instelling de kans lopen om nefaste gevolgen te ondervinden van een verandering van de marktrentevoeten. De bank kiest ervoor om het renterisico op een relatief laag niveau te houden: \u2022 Om de mismatch te corrigeren doet de bank beroep op indekkingsinstrumenten. Dit gebeurt met een combinatie van renteswaps (waarbij de vlottende renteverplichtingen worden omgezet naar vaste verplichtingen) en opties (die bijvoorbeeld bescherming bieden tegen een stijging van de rente boven bepaalde niveaus). \u2022 De vermogensgevoeligheid is de blootstelling van de economische waarde van de onderneming aan ongunstige rentebewegingen. De inkomensgevoeligheid is de blootstelling van de (rente)inkomsten van de instelling aan diezelfde ongunstige rentebewegingen. De intensiteit ervan komt tot uiting in de duration gap. Hieronder verstaan we het verschil in duration van alle activa en duration van alle passiva (mismatch) waarbij de duration staat voor het gewogen gemiddelde van de looptijden van een verzameling vastrentende waarden. De rentegevoeligheid van het eigen vermogen en van de rente-inkomsten worden opgevolgd aan de hand van scenario-analyses met wijzigende marktvoorwaarden, die toelaten de impact van stress-scenario\u2019s in te schatten. Deze vermogens- en inkomensgevoeligheid wordt berekend met de basis-point-value-methodologie, die de waardeverandering van de portefeuille weergeeft bij een stijging van de rentevoeten over de volledige curve. Impact van onmiddellijke stijging van de rentecurve met 100 basispunten (1%) op: 2023 2022 Het renteresultaat -920 2.827 (winstgevoeligheid) De Re\u00eble waarde van het eigen vermogen -63.586 -53.698 (gevoeligheid eigen vermogen) (= BPV) Bij de rentegapanalyse worden balansproducten en buitenbalansverplichtingen ingedeeld in de verschillende tijdsintervallen volgens rentevervaldag. Op die manier wordt de mismatchstructuur zichtbaar. (\u20ac 1.000) \u2264 1 maand 1-3 maand 3-12 maand 1-5 jaar 5-10 jaar > 10 jaar Onbepaald 31/12/2023 Activa 1.985.000 365.000 992.000 2.953.000 1.575.000 521.000 43.000 Passiva -1.435.000 -1.359.000 -2.206.000 -1.532.000 -831.000 -241.000 -64.000 Derivaten 375.000 665.000 -60.000 -370.000 -570.000 -40.000 0 Rentegap 925.000 -329.000 -1.274.000 1.051.000 174.000 240.000 -21.000 31/12/2022 Activa 1.143.000 307.000 957.000 2.916.000 1.625.000 546.000 48.000 Passiva -1.045.000 -789.000 -1.943.000 -1.662.000 -1.056.000 -338.000 -38.000 Derivaten 325.000 570.000 -60.000 -370.000 -410.000 -55.000 0 Rentegap 423.000 88.000 -1.046.000 884.000 159.000 153.000 10.000",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__139": {
"value": "Toelichting 20: Banken \u2013 schulden aan kredietinstellingen, cli\u00ebnten & obligaties (\u20ac 1.000) Re\u00eble waarde Boekwaarde 2023 2022 2023 2022 Schulden aan kredietinstellingen en centrale banken 49.601 116.334 49.604 116.379 Schulden aan cli\u00ebnten 7.469.535 6.504.730 7.491.001 6.553.495 - waarvan achtergesteld 0 560 0 560 Schuldcertificaten inclusief obligaties 111.459 171.599 111.315 164.769 - waarvan achtergesteld 0 47.155 0 40.236 Banken - wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte kredietportefeuille 0 89.733 0 89.733 7.630.595 6.882.396 7.651.919 6.924.377 (\u20ac 1.000) 2023 2022 Schulden aan kredietinstellingen en centrale banken Zichtdeposito's 46.067 104.845 Deposito's met vaste looptijd 3.537 11.534 Te betalen interesten 0 0 Totaal 49.604 116.379 Schulden aan cli\u00ebnten Zichtdeposito's 3.151.095 4.197.238 Deposito's met vaste looptijd 3.506.038 1.248.652 Speciale deposito's 45.805 56.798 Gereguleerde deposito's 788.063 1.050.247 Achtergestelde certificaten 0 560 Totaal 7.491.001 6.553.495 Schuldcertificaten inclusief obligaties Schuldcertificaten 111.315 124.533 Achtergestelde obligatielening 0 40.236 Totaal 111.315 164.769 Banken - wijzigingen in re\u00eble waarde van de ingedekte kredietportefeuille 0 89.733 Totaal schulden aan kredietinstellingen, cli\u00ebnten & obligaties 7.651.919 6.924.377 De integrale consolidatie van Bank Van Breda resulteert in de opname van de specifieke bancaire vorderingen en schulden in de balans van AvH. Deze rubrieken werden gegroepeerd om de balans zo transparant mogelijk te houden. Liquiditeitsrisico Bank Van Breda Liquiditeitsrisico is het risico dat de bank over onvoldoende middelen beschikt of onvoldoende snel en tegen een aanvaardbare prijs middelen kan vrijmaken om aan de directe verplichtingen te voldoen. De commerci\u00eble bankactiviteiten zijn de belangrijkste bron van liquiditeitsrisico. De financieringsbronnen van een bank hebben traditioneel een kortere looptijd dan de gefinancierde activa, waardoor een maturiteitsmismatch ontstaat. Het liquiditeitsbeheer van Bank Van Breda staat in voor de opvolging van deze mismatch en werkt een financieringsstrategie uit om dit te reduceren binnen de richtlijnen die worden vastgelegd in een liquiditeitsbeheersingskader. Ook op dit domein streeft de bank een bewust laag risicoprofiel na. Bank Van Breda houdt een sterke en kwaliteitsvolle liquiditeitsbuffer aan om schommelingen in de thesaurie te kunnen opvangen. De buffer bedraagt eind 2023 2.113 miljoen euro en bestaat voornamelijk uit cash, geplaatst bij de ECB en zeer liquide overheidsobligaties. De financieringsmix van de bank is zeer stabiel en de belangrijkste financieringsbron zijn de deposito\u2019s van het doelgroepcli\u00ebnteel. De doelgroepklanten gebruiken de bank voor hun beleggingen en dagelijkse werking. De bank houdt ook nauwlettend de loan-to-deposit ratio in het oog en hanteert strenge limieten op deze verhouding tussen de kredietportefeuille aan klanten en de klantendeposito\u2019s. Eind 2023 bedroeg deze ratio 84%. De afhankelijkheid van externe institutionele financiering bedraagt in 2023 slechts 1,4% van het balanstotaal. In de Basel reglementering en de CRR/CRD IV-richtlijn werden twee liquiditeitsratio\u2019s ge\u00efntroduceerd: \u2022 De LCR (Liquidity Coverage Ratio) is een maatstaf voor de liquiditeitspositie onder een acuut stress-scenario gedurende 30 dagen. Hiertoe dienen instellingen over voldoende kwaliteitsvolle liquide middelen te beschikken. De regelgever legt een limiet op van minimum 100%. \u2022 De NSFR (Net Stable Funding Ratio) zet de beschikbare stabiele financiering af tegenover de vereiste stabiele financiering over een tijdshorizon van 1 jaar. De Basel III-richtlijnen leggen een limiet op van minimum 100% vanaf 2018. Eind 2023 bedroegen deze ratio's respectievelijk 304% en 150%. Beide ratio's bevinden zich ruim boven de ondergrens van 100% die door de toezichthouder wordt opgelegd. Het liquiditeitsrisico wordt permanent bewaakt door een proactief thesauriebeheer, binnen de krijtlijnen van het \u2018Asset & Liability Management\u2019-kader en het investeringskader. Voor haar liquiditeitsbeheer maakt de bank o.a. gebruik van liquiditeitsgaprapporten, ratio-analyse en volumeprognoses op korte en lange termijn. In de volgende tabel zijn de activa en passiva gegroepeerd per periode van vervaldagen en werden er interne assumpties voor de deposito\u2019s zonder vervaldag gehanteerd. (\u20ac 1.000) < 1 maand 1-3 maand 3-12 maand 1-5 jaar 5-10 jaar > 10 jaar Onbepaald 31/12/2023 Activa 1.911.000 186.000 872.000 3.020.000 1.782.000 625.000 43.000 Passiva -1.435.000 -1.359.000 -2.207.000 -1.532.000 -831.000 -241.000 -64.000 Derivaten 3.000 4.000 14.000 14.000 5.000 0 0 Liquiditeitsgap 479.000 -1.169.000 -1.321.000 1.502.000 956.000 384.000 -21.000 31/12/2022 Activa 1.078.000 161.000 900.000 2.903.000 1.816.000 652.000 39.000 Passiva -1.000.000 -790.000 -1.925.000 -1.675.000 -1.101.000 -343.000 -51.000 Derivaten 1.000 2.000 16.000 55.000 23.000 0 0 Liquiditeitsgap 79.000 -627.000 -1.009.000 1.283.000 738.000 309.000 -12.000 Renterisico Bank Van Breda Renterisico kan gedefinieerd worden als de mate waarin de resultaten of de waarde van een financi\u00eble transactie be\u00efnvloed worden door een verandering van de marktrentevoeten. Toegepast op een financi\u00eble instelling is renterisico de mate waarin de (rente-)inkomsten en/of de marktwaarde van deze instelling de kans lopen om nefaste gevolgen te ondervinden van een verandering van de marktrentevoeten. De bank kiest ervoor om het renterisico op een relatief laag niveau te houden: \u2022 Om de mismatch te corrigeren doet de bank beroep op indekkingsinstrumenten. Dit gebeurt met een combinatie van renteswaps (waarbij de vlottende renteverplichtingen worden omgezet naar vaste verplichtingen) en opties (die bijvoorbeeld bescherming bieden tegen een stijging van de rente boven bepaalde niveaus). \u2022 De vermogensgevoeligheid is de blootstelling van de economische waarde van de onderneming aan ongunstige rentebewegingen. De inkomensgevoeligheid is de blootstelling van de (rente)inkomsten van de instelling aan diezelfde ongunstige rentebewegingen. De intensiteit ervan komt tot uiting in de duration gap. Hieronder verstaan we het verschil in duration van alle activa en duration van alle passiva (mismatch) waarbij de duration staat voor het gewogen gemiddelde van de looptijden van een verzameling vastrentende waarden. De rentegevoeligheid van het eigen vermogen en van de rente-inkomsten worden opgevolgd aan de hand van scenario-analyses met wijzigende marktvoorwaarden, die toelaten de impact van stress-scenario\u2019s in te schatten. Deze vermogens- en inkomensgevoeligheid wordt berekend met de basis-point-value-methodologie, die de waardeverandering van de portefeuille weergeeft bij een stijging van de rentevoeten over de volledige curve. Impact van onmiddellijke stijging van de rentecurve met 100 basispunten (1%) op: 2023 2022 Het renteresultaat -920 2.827 (winstgevoeligheid) De Re\u00eble waarde van het eigen vermogen -63.586 -53.698 (gevoeligheid eigen vermogen) (= BPV) Bij de rentegapanalyse worden balansproducten en buitenbalansverplichtingen ingedeeld in de verschillende tijdsintervallen volgens rentevervaldag. Op die manier wordt de mismatchstructuur zichtbaar. (\u20ac 1.000) \u2264 1 maand 1-3 maand 3-12 maand 1-5 jaar 5-10 jaar > 10 jaar Onbepaald 31/12/2023 Activa 1.985.000 365.000 992.000 2.953.000 1.575.000 521.000 43.000 Passiva -1.435.000 -1.359.000 -2.206.000 -1.532.000 -831.000 -241.000 -64.000 Derivaten 375.000 665.000 -60.000 -370.000 -570.000 -40.000 0 Rentegap 925.000 -329.000 -1.274.000 1.051.000 174.000 240.000 -21.000 31/12/2022 Activa 1.143.000 307.000 957.000 2.916.000 1.625.000 546.000 48.000 Passiva -1.045.000 -789.000 -1.943.000 -1.662.000 -1.056.000 -338.000 -38.000 Derivaten 325.000 570.000 -60.000 -370.000 -410.000 -55.000 0 Rentegap 423.000 88.000 -1.046.000 884.000 159.000 153.000 10.000",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__145": {
"value": "Toelichting 21: Belastingen 1. Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen opgenomen in de balans (\u20ac 1.000) Activa 2023 Verplicht. 2023 Netto 2023 Activa 2022 Verplicht. 2022 Netto 2022 Immateri\u00eble vaste activa 0 21.132 -21.132 0 21.132 -21.132 Materi\u00eble vaste activa 24.494 37.410 -12.916 23.365 37.683 -14.318 Vastgoedbeleggingen 0 34.127 -34.127 0 33.726 -33.726 Financi\u00eble vaste activa 0 7.358 -7.358 0 1.626 -1.626 Geldbeleggingen 4.789 0 4.789 13.953 0 13.953 Personeelsbeloningen 14.857 343 14.514 17.648 705 16.943 Voorzieningen 8.839 3.711 5.129 4.878 464 4.414 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 524 7.863 -7.338 1.057 21.216 -20.159 Werkkapitaal-balansrubrieken 45.047 48.963 -3.916 43.099 65.556 -22.457 Fiscale verliezen en tax credits / investeringsaftrek 74.087 0 74.087 71.450 -9.852 81.302 Compensatie -22.196 -22.196 0 -20.621 -20.621 0 Totaal 150.442 138.710 11.732 154.829 151.635 3.195 De uitgestelde belastingen vinden grotendeels hun oorsprong in de herwaardering van activa en passiva als gevolg van bedrijfscombinaties. De groep beoordeelt op geregelde tijdstippen haar onzekere belastingposities. Conform IFRIC 23, worden, waar nodig, provisies genomen die opgenomen worden onder de uitgestelde belastingverplichtingen. DEME is actief in meerdere jurisdicties met vaak complexe juridische en fiscale regelgevingen. De groep werkt constructief samen met de belastingautoriteiten en vraagt waar nodig ondersteuning aan lokale adviseurs en consultants om de meest correcte positie te bekomen inzake fiscale wetgeving en principes. Er wordt echter erkend dat sommige posities onzeker zijn en de interpretatie van complexe belastingwetten en verrekenprijsoverwegingen omvatten. Er wordt een uitgestelde belastingverplichting opgenomen voor elke post waarvan het niet waarschijnlijk is dat deze standhoudt bij onderzoek door de belastingdienst en na gebruik te hebben gemaakt van alle juridische middelen om de positie voor de rechtbank te verdedigen. De schattingen zijn gebaseerd op een benadering die de beste voorspelling geeft van de oplossing van de onzekerheden met de belastingautoriteiten en wordt berekend met behulp van de methode van het meest waarschijnlijke enkelvoudige bedrag of de verwachte-waardemethode volgens IFRIC 23. De schattingen zijn gebaseerd op feiten en omstandigheden. De schattingen zijn gebaseerd op feiten en omstandigheden aan het einde van de verslagperiode. Per eind 2023 bedragen de uitgestelde belastingverplichtingen met betrekking tot de onzekere belastingposities (UTP\u2019s) 22,6 miljoen euro en hebben de belangrijkste UTP's betrekking op lopende potenti\u00eble belastinggeschillen in de Filippijnen, Belgi\u00eb, Nederland en India. De rubriek \u2018Compensatie\u2019 weerspiegelt de compensatie tussen uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen per entiteit bij DEME. 2. Niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen (\u20ac 1.000) 2023 2022 Niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen op fiscale verliezen 215.255 118.286 Belastingkredieten 7.443 Uitgestelde afschrijvingen 5.495 Investeringsaftrekken 2.787 Andere niet-geboekte uitgestelde belastingvorderingen 0 0 Totaal 230.980 118.286 Op 31 december 2023 werden de niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen uitgebreid met ontvangen dividendaftrekken, belastingkredieten, uitgestelde afschrijvingen en investeringsaftrekken. De niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen op fiscale verliezen bestaan uit 86 miljoen euro aan fiscale verliezen en 129 miljoen euro aan ontvangen dividendaftrek. De niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen zijn grotendeels toe te wijzen aan DEME en CFE. 3. Actuele en uitgestelde belastinglasten (-baten) (\u20ac 1.000) 2023 2022 Actuele belastingen, netto Belastingen op het resultaat van het boekjaar -120.291 -89.723 Aanpassingen aan belastingen van voorgaande perioden 5.443 4.395 Totaal -114.848 -85.328 Uitgestelde belastingen, netto Herkomst en terugboeking van tijdelijke verschillen 12.672 3.154 Toevoeging (gebruik) van fiscaal overdraagbare verliezen -186 245 Overige uitgestelde belastingen -121 -150 Totaal 12.365 3.250 Totaal actuele en uitgestelde belastinglasten (-baten) -102.483 -82.078 4. Aansluiting tussen toepasselijk en effectief belastingtarief (\u20ac 1.000) 2023 2022 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting 609.585 889.590 Winst (verlies) van ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast (-) -223.378 -243.874 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting, exclusief resultaat uit vermogensmutatie-participaties 386.207 645.716 Toepasselijk belastingtarief (%) 25,00% 25,00% Belastingen op basis van het toepasselijk belastingtarief -96.552 -161.429 Impact van tarieven in andere rechtsgebieden 10.866 427 Impact van niet-belastbare inkomsten 35.957 99.041 Impact van niet-aftrekbare kosten -18.445 -15.029 Impact van fiscale verliezen -28.748 -4.930 Impact van over(onder)schattingen voorgaande perioden 230 -2.847 Overige toename (afname) -5.792 2.689 Belasting op basis van het effectief belastingtarief -102.483 -82.078 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting 609.585 889.590 Winst (verlies) van ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast (-) -223.378 -243.874 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting, exclusief resultaat uit vermogensmutatie-participaties 386.207 645.716 Effectief belastingtarief (%) 26,54% 12,71% Winstbelastingen vertegenwoordigden een kost van 102,5 miljoen euro in 2023. Merk op dat de bijdrage van de volgens de vermogensmutatiemethode opgenomen participaties reeds na belastingen wordt gerapporteerd. De winstbelastingen van 102,5 miljoen euro in 2023 vertegenwoordigen daarom een belastingtarief van 26,5% van de winst voor belastingen (na uitsluiting van de bijdragen van ondernemingen volgens vermogensmutatie) van 386,2 miljoen euro (609,6 miljoen euro - 223,4 miljoen euro). In 2022 bestond een belangrijk deel van het resultaat uit meerwaarden op de realisatie van participaties die AvH op lange termijn aanhield en die vrijgesteld zijn van belastingen. 5. Pillar Two In bepaalde jurisdicties waar de AvH groep actief is (o.a. Belgi\u00eb) is de Pillar Two-wetgeving al vastgesteld, of al substantieel vastgesteld. Deze wetgeving zal voor de groepsentiteiten van de AvH groep gelden vanaf het boekjaar dat aanvangt op 1 januari 2024. Gezien de AvH groep binnen het toepassingsgebied van de vastgestelde of substantieel vastgestelde wetgeving valt, voerde de groep reeds een analyse uit om de potenti\u00eble blootstelling van de groep aan de Pillar Two-bijheffingen (top-up tax) in kaart te brengen. Deze analyse is gestoeld op de recentst ingediende aangiften in de vennootschapsbelasting, de country-by-country rapportering, en de financi\u00eble informatie aangeleverd door de groepsentiteiten (constituent entities). Uit deze analyse kunnen we concluderen dat de vrijstellingen i.h.k.v. de Transitional Safe Harbour-overgangsmaatregelen, of de \u2018veilige havens\u2019, van toepassing zullen zijn tot 80% van de jurisdicties die binnen het toepassingsgebied vallen. Op basis van de analyse identificeerde de AVH-groep de potenti\u00eble blootstelling aan de Pillar Two-bijheffingen (top-up tax) in bepaalde jurisdicties. De exacte mate van blootstelling kan op dit ogenblik nog niet redelijk worden ingeschat. De uitkomst van de analyse zal immers nog worden be\u00efnvloed door de uitkomst van de verwachte administratieve richtlijnen van de OESO die nog in de loop van 2024 zullen worden bekendgemaakt. Niettemin, gebaseerd op historische data verwacht de AvH-groep momenteel niet dat die blootstelling significant zou zijn rekening houdend met de geconsolideerde jaarrekening. De groep maakt gebruik van de uitzondering inzake het erkennen en openbaar maken van informatie m.b.t. uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen gerelateerd aan de Pillar Two-inkomstenbelasting. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__144": {
"value": "Toelichting 21: Belastingen 1. Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen opgenomen in de balans (\u20ac 1.000) Activa 2023 Verplicht. 2023 Netto 2023 Activa 2022 Verplicht. 2022 Netto 2022 Immateri\u00eble vaste activa 0 21.132 -21.132 0 21.132 -21.132 Materi\u00eble vaste activa 24.494 37.410 -12.916 23.365 37.683 -14.318 Vastgoedbeleggingen 0 34.127 -34.127 0 33.726 -33.726 Financi\u00eble vaste activa 0 7.358 -7.358 0 1.626 -1.626 Geldbeleggingen 4.789 0 4.789 13.953 0 13.953 Personeelsbeloningen 14.857 343 14.514 17.648 705 16.943 Voorzieningen 8.839 3.711 5.129 4.878 464 4.414 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 524 7.863 -7.338 1.057 21.216 -20.159 Werkkapitaal-balansrubrieken 45.047 48.963 -3.916 43.099 65.556 -22.457 Fiscale verliezen en tax credits / investeringsaftrek 74.087 0 74.087 71.450 -9.852 81.302 Compensatie -22.196 -22.196 0 -20.621 -20.621 0 Totaal 150.442 138.710 11.732 154.829 151.635 3.195 De uitgestelde belastingen vinden grotendeels hun oorsprong in de herwaardering van activa en passiva als gevolg van bedrijfscombinaties. De groep beoordeelt op geregelde tijdstippen haar onzekere belastingposities. Conform IFRIC 23, worden, waar nodig, provisies genomen die opgenomen worden onder de uitgestelde belastingverplichtingen. DEME is actief in meerdere jurisdicties met vaak complexe juridische en fiscale regelgevingen. De groep werkt constructief samen met de belastingautoriteiten en vraagt waar nodig ondersteuning aan lokale adviseurs en consultants om de meest correcte positie te bekomen inzake fiscale wetgeving en principes. Er wordt echter erkend dat sommige posities onzeker zijn en de interpretatie van complexe belastingwetten en verrekenprijsoverwegingen omvatten. Er wordt een uitgestelde belastingverplichting opgenomen voor elke post waarvan het niet waarschijnlijk is dat deze standhoudt bij onderzoek door de belastingdienst en na gebruik te hebben gemaakt van alle juridische middelen om de positie voor de rechtbank te verdedigen. De schattingen zijn gebaseerd op een benadering die de beste voorspelling geeft van de oplossing van de onzekerheden met de belastingautoriteiten en wordt berekend met behulp van de methode van het meest waarschijnlijke enkelvoudige bedrag of de verwachte-waardemethode volgens IFRIC 23. De schattingen zijn gebaseerd op feiten en omstandigheden. De schattingen zijn gebaseerd op feiten en omstandigheden aan het einde van de verslagperiode. Per eind 2023 bedragen de uitgestelde belastingverplichtingen met betrekking tot de onzekere belastingposities (UTP\u2019s) 22,6 miljoen euro en hebben de belangrijkste UTP's betrekking op lopende potenti\u00eble belastinggeschillen in de Filippijnen, Belgi\u00eb, Nederland en India. De rubriek \u2018Compensatie\u2019 weerspiegelt de compensatie tussen uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen per entiteit bij DEME. 2. Niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen (\u20ac 1.000) 2023 2022 Niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen op fiscale verliezen 215.255 118.286 Belastingkredieten 7.443 Uitgestelde afschrijvingen 5.495 Investeringsaftrekken 2.787 Andere niet-geboekte uitgestelde belastingvorderingen 0 0 Totaal 230.980 118.286 Op 31 december 2023 werden de niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen uitgebreid met ontvangen dividendaftrekken, belastingkredieten, uitgestelde afschrijvingen en investeringsaftrekken. De niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen op fiscale verliezen bestaan uit 86 miljoen euro aan fiscale verliezen en 129 miljoen euro aan ontvangen dividendaftrek. De niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen zijn grotendeels toe te wijzen aan DEME en CFE. 3. Actuele en uitgestelde belastinglasten (-baten) (\u20ac 1.000) 2023 2022 Actuele belastingen, netto Belastingen op het resultaat van het boekjaar -120.291 -89.723 Aanpassingen aan belastingen van voorgaande perioden 5.443 4.395 Totaal -114.848 -85.328 Uitgestelde belastingen, netto Herkomst en terugboeking van tijdelijke verschillen 12.672 3.154 Toevoeging (gebruik) van fiscaal overdraagbare verliezen -186 245 Overige uitgestelde belastingen -121 -150 Totaal 12.365 3.250 Totaal actuele en uitgestelde belastinglasten (-baten) -102.483 -82.078 4. Aansluiting tussen toepasselijk en effectief belastingtarief (\u20ac 1.000) 2023 2022 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting 609.585 889.590 Winst (verlies) van ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast (-) -223.378 -243.874 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting, exclusief resultaat uit vermogensmutatie-participaties 386.207 645.716 Toepasselijk belastingtarief (%) 25,00% 25,00% Belastingen op basis van het toepasselijk belastingtarief -96.552 -161.429 Impact van tarieven in andere rechtsgebieden 10.866 427 Impact van niet-belastbare inkomsten 35.957 99.041 Impact van niet-aftrekbare kosten -18.445 -15.029 Impact van fiscale verliezen -28.748 -4.930 Impact van over(onder)schattingen voorgaande perioden 230 -2.847 Overige toename (afname) -5.792 2.689 Belasting op basis van het effectief belastingtarief -102.483 -82.078 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting 609.585 889.590 Winst (verlies) van ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast (-) -223.378 -243.874 Winst (verlies) v\u00f3\u00f3r belasting, exclusief resultaat uit vermogensmutatie-participaties 386.207 645.716 Effectief belastingtarief (%) 26,54% 12,71% Winstbelastingen vertegenwoordigden een kost van 102,5 miljoen euro in 2023. Merk op dat de bijdrage van de volgens de vermogensmutatiemethode opgenomen participaties reeds na belastingen wordt gerapporteerd. De winstbelastingen van 102,5 miljoen euro in 2023 vertegenwoordigen daarom een belastingtarief van 26,5% van de winst voor belastingen (na uitsluiting van de bijdragen van ondernemingen volgens vermogensmutatie) van 386,2 miljoen euro (609,6 miljoen euro - 223,4 miljoen euro). In 2022 bestond een belangrijk deel van het resultaat uit meerwaarden op de realisatie van participaties die AvH op lange termijn aanhield en die vrijgesteld zijn van belastingen. 5. Pillar Two In bepaalde jurisdicties waar de AvH groep actief is (o.a. Belgi\u00eb) is de Pillar Two-wetgeving al vastgesteld, of al substantieel vastgesteld. Deze wetgeving zal voor de groepsentiteiten van de AvH groep gelden vanaf het boekjaar dat aanvangt op 1 januari 2024. Gezien de AvH groep binnen het toepassingsgebied van de vastgestelde of substantieel vastgestelde wetgeving valt, voerde de groep reeds een analyse uit om de potenti\u00eble blootstelling van de groep aan de Pillar Two-bijheffingen (top-up tax) in kaart te brengen. Deze analyse is gestoeld op de recentst ingediende aangiften in de vennootschapsbelasting, de country-by-country rapportering, en de financi\u00eble informatie aangeleverd door de groepsentiteiten (constituent entities). Uit deze analyse kunnen we concluderen dat de vrijstellingen i.h.k.v. de Transitional Safe Harbour-overgangsmaatregelen, of de \u2018veilige havens\u2019, van toepassing zullen zijn tot 80% van de jurisdicties die binnen het toepassingsgebied vallen. Op basis van de analyse identificeerde de AVH-groep de potenti\u00eble blootstelling aan de Pillar Two-bijheffingen (top-up tax) in bepaalde jurisdicties. De exacte mate van blootstelling kan op dit ogenblik nog niet redelijk worden ingeschat. De uitkomst van de analyse zal immers nog worden be\u00efnvloed door de uitkomst van de verwachte administratieve richtlijnen van de OESO die nog in de loop van 2024 zullen worden bekendgemaakt. Niettemin, gebaseerd op historische data verwacht de AvH-groep momenteel niet dat die blootstelling significant zou zijn rekening houdend met de geconsolideerde jaarrekening. De groep maakt gebruik van de uitzondering inzake het erkennen en openbaar maken van informatie m.b.t. uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen gerelateerd aan de Pillar Two-inkomstenbelasting. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__146-1": {
"value": "1. \u2018Equity settled\u2019 optieplan AvH per 31 december 2023 Aantal aanvaarde Aantal uitgeoefende Aantal vervallen Jaar van aanbod Saldo Uitoefenprijs (euro) Uitoefentermijn opties opties opties 2015 50.500 -50.500 0 100,23 01/01/2019 - 05/01/2023 2016 40.500 -40.500 0 130,95 01/01/2020 - 03/01/2024 2017 46.000 -8.000 38.000 128,30 01/01/2021 - 12/01/2025 2018 46.000 0 -500 45.500 148,64 01/01/2022 - 11/01/2026 2019 46.000 -8.000 38.000 132,52 01/01/2023 - 14/01/2027 2020 23.750 0 23.750 141,09 01/01/2024 - 13/01/2028 2021 55.000 0 55.000 124,67 01/01/2025 - 14/01/2029 2022 59.350 0 59.350 166,35 01/01/2026 - 13/01/2030 2023 80.000 0 80.000 160,91 01/01/2027 - 13/01/2031 447.100 -107.000 -500 339.600 Het aandelenoptieplan van AvH, dat in maart 1999 werd goedgekeurd, beoogt de motivatie op lange termijn van uitvoerende bestuurders, leden van het executief comit\u00e9 en kaderleden wiens activiteit essentieel is voor het succes van de groep. De opties geven recht op de verwerving van evenveel aandelen AvH. Het remuneratiecomit\u00e9 is belast met de opvolging van dit plan en met de selectie van de begunstigden. De opties worden gratis aangeboden en hebben een looptijd van 8 jaar. De totale waarde van de uitstaande opties 2017 tot en met 2023 (gewaardeerd aan de re\u00eble waarde op moment van toekenning), bedraagt 10,9 miljoen euro en is berekend door een externe partij aan de hand van een aangepast Black & Scholes model, waarvan de voornaamste kenmerken: Black & Scholes Value Jaar toekenning Beurskoers (\u20ac) Dividendrendement Volatiliteit Interestvoet Verwachte levensduur (\u20ac) 2015 101,35 2,19% 19,00% 0,47% 7,79 13,76 2016 131,95 1,28% 23,00% 0,59% 7,79 27,72 2017 129,40 1,40% 23,00% 0,34% 7,79 25,70 2018 149,20 1,30% 20,00% 0,68% 7,79 27,32 2019 135,50 1,43% 20,40% 0,52% 7,90 24,92 2020 141,80 1,77% 21,00% -0,01% 7,90 22,43 2021 129,50 1,35% 24,00% -0,36% 7,90 26,59 2022 174,30 1,00% 22,00% 0,25% 7,90 38,20 2023 163,90 1,31% 22,00% 2,66% 7,90 42,93 Evolutie - Aandelenopties 2023 2022 Beginsaldo 317.100 306.250 Aantal aanvaarde opties 80.000 59.350 Aantal uitgeoefende opties -57.500 -48.500 Aantal vervallen opties 0 0 Eindsaldo 339.600 317.100 In 2023 werden 80.000 nieuwe aandelenopties toegekend met een uitoefenprijs van 160,91 euro per aandeel. De re\u00eble waarde bij toekenning werd vastgelegd op 3,4 miljoen euro en wordt over de \u201cvesting\u201d-periode van 4 jaar in resultaat genomen. In 2023 werden 57.500 opties uitgeoefend (gewogen gemiddelde beurskoers van 158,24 euro). Eind 2023 bedraagt het totaal aantal openstaande aandelenopties 339.600. Ter indekking van deze (en toekomstige) verplichtingen bezit AvH per 31 december 2023 351.839 eigen aandelen.2. Cash settled stock option plans bij de geconsolideerde dochterondernemingen van AvH De begunstigden van de optieplannen van Delen Private Bank, Bank Van Breda, Agidens, Biolectric en Turbo's Hoet Groep beschikken over een verkoopoptie lastens de respectievelijke moedervennootschappen FinAx/Promofi en AvH Growth Capital (die zelf over een koopoptie en een voorkooprecht beschikken om te verhinderen dat de aandelen zouden worden overgedragen aan derden). Deze optieplannen betreffen dus niet-beursgenoteerde aandelen, waarvan de waardebepaling in het optieplan is vastgelegd. De bepaling van de uitoefenprijs van de verkoopoptie is (afhankelijk van het optieplan) gebaseerd op de aangroei van het eigen vermogen, een multiple op de aangroei van de geconsolideerde winst of een marktwaardebepaling van de vennootschap. Conform IFRS 2 zit de impact van deze optieplannen op basis van de best mogelijke inschattingen in de schulden vervat. Deze schulden worden aangepast na uitoefening, nieuwe toekenning of aanpassing van de parameters. Deze toe- of afnames van de schulden betekenen een kost, respectievelijk opbrengst in de resultatenrekening. De totale schuld van de optieplannen in hoofde van de integraal geconsolideerde ondernemingen per 31 december 2023 bedraagt 19,5 miljoen euro, vervat in de overige lange termijnschulden. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__148": {
"value": "3. Eigen aandelen Eigen aandelen in het kader van het aandelenoptieplan 2023 2022 Beginsaldo 317.100 345.250 Inkoop eigen aandelen 12.239 20.350 Overboeking vanuit het aandeleninkoopprogramma 80.000 0 Verkoop eigen aandelen als gevolg van uitoefening van opties -57.500 -48.500 Eindsaldo 351.839 317.100 Eigen aandelen in het kader van de liquiditeitsovereenkomst 2023 2022 Beginsaldo 3.506 1.842 Inkoop eigen aandelen 471.490 347.174 Verkoop eigen aandelen -443.883 -345.510 Eindsaldo 31.113 3.506 Eigen aandelen in het kader van het aandeleninkoopprogramma 2023 2022 Beginsaldo 70.633 0 Inkoop eigen aandelen 417.781 70.633 Overboeking ter indekking van het aandelenoptieplan -80.000 0 Verkoop eigen aandelen 0 0 Eindsaldo 408.414 70.633 In oktober 2022 kondigde AvH de start aan van een aandeleninkoopprogramma van maximaal 70,0 miljoen euro. Het programma ging van start op 5 oktober 2022 en de looptijd ervan werd door de raad van bestuur verlengd tot eind 2023. Sinds de start van dit programma zijn 488.414 eigen aandelen ingekocht voor een totaalbedrag van 70 miljoen euro. Inmiddels zijn 80.000 van deze aandelen toegewezen om de verplichtingen uit hoofde van aandelenoptieplannen te dekken. Eind 2023 staan in totaal opties uit op 339.600 aandelen AvH. Ter indekking van deze (en toekomstige) verplichtingen bezit AvH op diezelfde datum 351.839 eigen aandelen. Daarnaast werden in 2023 471.490 aandelen AvH gekocht en 443.883 verkocht in het kader van het contract dat AvH en Kepler Cheuvreux sloten om de liquiditeit van het aandeel AvH te ondersteunen. Deze transacties worden autonoom door Kepler Cheuvreux ge\u00efnitieerd, maar aangezien ze voor rekening van AvH plaatsvinden, heeft de netto aankoop van 27.607 aandelen AvH een impact op het eigen vermogen van AvH. Op 31 december 2023 bedroeg het aantal eigen aandelen in portefeuille in het kader van deze liquiditeitsovereenkomst 31.113. In totaal waren er op 31 december 2023 791.366 ingekochte eigen aandelen (2,36% van de uitgegeven aandelen). In overeenstemming met IFRS wordt de boekwaarde de in 2023 bijgekochte eigen aandelen van 59,5 miljoen euro in mindering gebracht van het eigen vermogen (zie Toelichting Mutatieoverzicht van het geconsolideerd eigen vermogen). De raad van bestuur heeft beslist om over te gaan tot de vernietiging van 335.653 eigen aandelen (ongeveer 1% van de uitstaande aandelen).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__151": {
"value": "Toelichting 23: Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 1. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen, exclusief CFE-DEME (\u20ac 1.000) 2023 2022 Persoonlijke zekerheden die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen 685.432 635.278 Zakelijke zekerheden die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd op eigen activa, als waarborg voor schulden en verplichtingen van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen 302.949 303.463 Goederen en waarden gehouden door derden in hun naam maar ten bate en op risico van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen voor zover deze goederen en waarden niet in de balans zijn opgenomen 0 0 Verplichtingen tot aankoop van vaste activa 115.804 96.816 Verplichtingen tot verkoop van vaste activa 303.084 312.230 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen van banken (Bank Van Breda) - Kredietengagementen 454.939 610.220 - Financi\u00eble garanties 49.100 49.465 - Repo transacties + zakelijke zekerheden 0 2.000 De persoonlijke zekerheden zijn in 2023 samengesteld uit 108,8 miljoen euro garanties m.b.t. de vastgoedprojecten van Nextensa en voor 1,1 miljoen euro aan garanties voor projecten bij Agidens. Het saldo van 575,6 miljoen euro betreft hoofdzakelijk waarborgen gesteld door AvH & subholdings in het kader van de verkoop van participaties. De zakelijke zekerheden bestaan voor 181,7 miljoen euro uit zekerheden gesteld door Nextensa in het kader van de financiering van haar activiteiten in de grond- en projectontwikkeling en voor 113,2 miljoen euro in het kader van de ontwikkelingsprojecten van Deep C Holding. Per saldo resteren nog 3,4 miljoen euro door Agidens (financiering van de hoofdzetel) en 4,7 miljoen euro door Biolectric (in het kader van de acquisitielening). De verplichtingen tot aankoop van vaste activa omvatten opties in het kader van aandelenoptieplannen of opties in het kader van aandeelhoudersovereenkomsten voor een totaal van 115,8 miljoen euro. De verplichtingen tot verkoop van vaste activa vertegenwoordigen call-opties (inclusief voorwaardelijke opties) op de activa van AvH & Growth Capital ten belope van 303,1 miljoen euro. De buitenbalansverplichtingen van Bank Van Breda bestaan hoofdzakelijk uit het toegekende niet-opgenomen deel van krediet(lijn)en. Voorts worden er ook bankwaarborgen, borgstellings- en documentaire kredieten verstrekt aan klanten. Deze buitenbalansverplichtingen worden mee in aanmerking genomen bij de beoordeling van het kredietrisico. 2. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen CFE \u2013 DEME (\u20ac 1.000) 2023 2022 Verplichtingen Zakelijke zekerheden die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd op eigen activa, als waarborg voor schulden en verplichtingen van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen 0 0 Bank- en verzekeringswaarborgen voor toezeggingen van in de consolidatie opgenomen ondernemingen 2.011.504 1.623.964 Andere gegeven verplichtingen 92.828 35.869 Totaal 2.104.332 1.659.833 Rechten Bankwaarborgen ontvangen als zekerheid voor toezeggingen van in de consolidatie opgenomen ondernemingen 104.990 180.335 Andere ontvangen engagementen 5.414 4.308 Totaal 110.404 184.643 De bank- en verzekeringswaarborgen betreffen garanties gegeven in het kader van de uitvoering van de overeenkomsten inzake werken. Tevens worden garanties gegeven in het kader van aanbestedingen. De \u2018Andere gegeven verplichtingen\u2019 slaan op de \u2018voortgangs-garantie\u2019 (Wet Breyne) bij CFE.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__150": {
"value": "Toelichting 23: Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 1. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen, exclusief CFE-DEME (\u20ac 1.000) 2023 2022 Persoonlijke zekerheden die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen 685.432 635.278 Zakelijke zekerheden die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd op eigen activa, als waarborg voor schulden en verplichtingen van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen 302.949 303.463 Goederen en waarden gehouden door derden in hun naam maar ten bate en op risico van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen voor zover deze goederen en waarden niet in de balans zijn opgenomen 0 0 Verplichtingen tot aankoop van vaste activa 115.804 96.816 Verplichtingen tot verkoop van vaste activa 303.084 312.230 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen van banken (Bank Van Breda) - Kredietengagementen 454.939 610.220 - Financi\u00eble garanties 49.100 49.465 - Repo transacties + zakelijke zekerheden 0 2.000 De persoonlijke zekerheden zijn in 2023 samengesteld uit 108,8 miljoen euro garanties m.b.t. de vastgoedprojecten van Nextensa en voor 1,1 miljoen euro aan garanties voor projecten bij Agidens. Het saldo van 575,6 miljoen euro betreft hoofdzakelijk waarborgen gesteld door AvH & subholdings in het kader van de verkoop van participaties. De zakelijke zekerheden bestaan voor 181,7 miljoen euro uit zekerheden gesteld door Nextensa in het kader van de financiering van haar activiteiten in de grond- en projectontwikkeling en voor 113,2 miljoen euro in het kader van de ontwikkelingsprojecten van Deep C Holding. Per saldo resteren nog 3,4 miljoen euro door Agidens (financiering van de hoofdzetel) en 4,7 miljoen euro door Biolectric (in het kader van de acquisitielening). De verplichtingen tot aankoop van vaste activa omvatten opties in het kader van aandelenoptieplannen of opties in het kader van aandeelhoudersovereenkomsten voor een totaal van 115,8 miljoen euro. De verplichtingen tot verkoop van vaste activa vertegenwoordigen call-opties (inclusief voorwaardelijke opties) op de activa van AvH & Growth Capital ten belope van 303,1 miljoen euro. De buitenbalansverplichtingen van Bank Van Breda bestaan hoofdzakelijk uit het toegekende niet-opgenomen deel van krediet(lijn)en. Voorts worden er ook bankwaarborgen, borgstellings- en documentaire kredieten verstrekt aan klanten. Deze buitenbalansverplichtingen worden mee in aanmerking genomen bij de beoordeling van het kredietrisico. 2. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen CFE \u2013 DEME (\u20ac 1.000) 2023 2022 Verplichtingen Zakelijke zekerheden die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd op eigen activa, als waarborg voor schulden en verplichtingen van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen 0 0 Bank- en verzekeringswaarborgen voor toezeggingen van in de consolidatie opgenomen ondernemingen 2.011.504 1.623.964 Andere gegeven verplichtingen 92.828 35.869 Totaal 2.104.332 1.659.833 Rechten Bankwaarborgen ontvangen als zekerheid voor toezeggingen van in de consolidatie opgenomen ondernemingen 104.990 180.335 Andere ontvangen engagementen 5.414 4.308 Totaal 110.404 184.643 De bank- en verzekeringswaarborgen betreffen garanties gegeven in het kader van de uitvoering van de overeenkomsten inzake werken. Tevens worden garanties gegeven in het kader van aanbestedingen. De \u2018Andere gegeven verplichtingen\u2019 slaan op de \u2018voortgangs-garantie\u2019 (Wet Breyne) bij CFE.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__149": {
"value": "Toelichting 23: Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 1. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen, exclusief CFE-DEME (\u20ac 1.000) 2023 2022 Persoonlijke zekerheden die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen 685.432 635.278 Zakelijke zekerheden die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd op eigen activa, als waarborg voor schulden en verplichtingen van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen 302.949 303.463 Goederen en waarden gehouden door derden in hun naam maar ten bate en op risico van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen voor zover deze goederen en waarden niet in de balans zijn opgenomen 0 0 Verplichtingen tot aankoop van vaste activa 115.804 96.816 Verplichtingen tot verkoop van vaste activa 303.084 312.230 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen van banken (Bank Van Breda) - Kredietengagementen 454.939 610.220 - Financi\u00eble garanties 49.100 49.465 - Repo transacties + zakelijke zekerheden 0 2.000 De persoonlijke zekerheden zijn in 2023 samengesteld uit 108,8 miljoen euro garanties m.b.t. de vastgoedprojecten van Nextensa en voor 1,1 miljoen euro aan garanties voor projecten bij Agidens. Het saldo van 575,6 miljoen euro betreft hoofdzakelijk waarborgen gesteld door AvH & subholdings in het kader van de verkoop van participaties. De zakelijke zekerheden bestaan voor 181,7 miljoen euro uit zekerheden gesteld door Nextensa in het kader van de financiering van haar activiteiten in de grond- en projectontwikkeling en voor 113,2 miljoen euro in het kader van de ontwikkelingsprojecten van Deep C Holding. Per saldo resteren nog 3,4 miljoen euro door Agidens (financiering van de hoofdzetel) en 4,7 miljoen euro door Biolectric (in het kader van de acquisitielening). De verplichtingen tot aankoop van vaste activa omvatten opties in het kader van aandelenoptieplannen of opties in het kader van aandeelhoudersovereenkomsten voor een totaal van 115,8 miljoen euro. De verplichtingen tot verkoop van vaste activa vertegenwoordigen call-opties (inclusief voorwaardelijke opties) op de activa van AvH & Growth Capital ten belope van 303,1 miljoen euro. De buitenbalansverplichtingen van Bank Van Breda bestaan hoofdzakelijk uit het toegekende niet-opgenomen deel van krediet(lijn)en. Voorts worden er ook bankwaarborgen, borgstellings- en documentaire kredieten verstrekt aan klanten. Deze buitenbalansverplichtingen worden mee in aanmerking genomen bij de beoordeling van het kredietrisico. 2. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen CFE \u2013 DEME (\u20ac 1.000) 2023 2022 Verplichtingen Zakelijke zekerheden die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd op eigen activa, als waarborg voor schulden en verplichtingen van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen 0 0 Bank- en verzekeringswaarborgen voor toezeggingen van in de consolidatie opgenomen ondernemingen 2.011.504 1.623.964 Andere gegeven verplichtingen 92.828 35.869 Totaal 2.104.332 1.659.833 Rechten Bankwaarborgen ontvangen als zekerheid voor toezeggingen van in de consolidatie opgenomen ondernemingen 104.990 180.335 Andere ontvangen engagementen 5.414 4.308 Totaal 110.404 184.643 De bank- en verzekeringswaarborgen betreffen garanties gegeven in het kader van de uitvoering van de overeenkomsten inzake werken. Tevens worden garanties gegeven in het kader van aanbestedingen. De \u2018Andere gegeven verplichtingen\u2019 slaan op de \u2018voortgangs-garantie\u2019 (Wet Breyne) bij CFE.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__153": {
"value": "Toelichting 24: Tewerkstelling 1. Gemiddeld personeelsbestand 2023 2022 Bedienden 5.973 5.732 Arbeiders 3.642 3.771 2. Personeelskosten(\u20ac 1.000) 2023 2022 Bezoldiging en sociale lasten -914.575-795.125Pensioenkosten (vaste bijdragen en te bereiken doel) -25.358-23.112Aandelenoptieplannen -4.818-2.045Totaal -944.751-820.282In 2023 steeg het personeelsbestand met 1%, voornamelijk bij DEME, terwijl de personeelskosten met 15% stegen, hoofdzakelijk door de hogere inflatie, de hogere pensioenlasten en hogere waarderingen van aandelenoptieplannen. AvH, AvH Growth Capital en AvH Singapore tellen in totaal 49 medewerkers. In de rubriek '2023 in een oogopslag' (pagina 8) wordt een proforma personeelsbestand van 21.887 vermeld. Deze proforma berekening bevat het personeel van alle participaties aangehouden door de AvH-groep en wijkt dus af van het hierboven gemiddelde personeelsbestand dat is opgemaakt op basis van de IFRS consolidatie, die is opgemaakt op basis van de consolidatiekring zoals gerapporteerd in Toelichting 2 en 3. In de proforma voorstelling worden alle exclusieve controle-belangen integraal verwerkt en de gemeenschappelijke en geassocieerde participaties proportioneel. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__154-1": {
"value": "2. Personeelskosten(\u20ac 1.000) 2023 2022 Bezoldiging en sociale lasten -914.575-795.125Pensioenkosten (vaste bijdragen en te bereiken doel) -25.358-23.112Aandelenoptieplannen -4.818-2.045Totaal -944.751-820.282In 2023 steeg het personeelsbestand met 1%, voornamelijk bij DEME, terwijl de personeelskosten met 15% stegen, hoofdzakelijk door de hogere inflatie, de hogere pensioenlasten en hogere waarderingen van aandelenoptieplannen. AvH, AvH Growth Capital en AvH Singapore tellen in totaal 49 medewerkers. In de rubriek '2023 in een oogopslag' (pagina 8) wordt een proforma personeelsbestand van 21.887 vermeld. Deze proforma berekening bevat het personeel van alle participaties aangehouden door de AvH-groep en wijkt dus af van het hierboven gemiddelde personeelsbestand dat is opgemaakt op basis van de IFRS consolidatie, die is opgemaakt op basis van de consolidatiekring zoals gerapporteerd in Toelichting 2 en 3. In de proforma voorstelling worden alle exclusieve controle-belangen integraal verwerkt en de gemeenschappelijke en geassocieerde participaties proportioneel. Toelichting 26: Pensioenverplichtingen (\u20ac 1.000) 2023 2022 Te bereiken doel plannen -68.226-72.038Andere pensioenverplichtingen (brugpensioen) -4.032-5.164Totaal pensioenverplichtingen -72.257-77.202Totaal pensioenactiva 1.371 2.820 Te bereiken doel pensioenplannen (\u20ac 1.000) 2023 2022 1. Bedragen opgenomen in balansNettovorderingen (-verplichtingen) uit hoofde van gefinancierde te bereiken doel plannen -66.855-69.218Contante waarde van volledig of gedeeltelijk gefinancierde verplichtingen (-) -291.577-289.860Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen 224.722 220.642 Vorderingen (-verplichtingen) uit hoofde van te bereiken doel plannen, totaal -66.855-69.218Verplichtingen (-) -68.226-72.038Activa 1.371 2.820 Bewegingen in de nettovordering (-verplichting) opgenomen in de balans Nettovordering (-verplichting) opgenomen in de balans, beginsaldo -69.218-73.201Toename(afname) door middel van bedrijfscombinaties/bedrijfsafsplitsingen 0 0 Nettolasten opgenomen in de resultatenrekening -21.021-22.034Nettolasten opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten -9013.338 Bijdragen van werkgever / werknemer 25.898 22.515 Overige toename (afname) -1.613164 Nettovordering (-verplichting) opgenomen in de balans, eindsaldo -66.855-69.2182a. Nettolasten opgenomen in de resultatenrekening -21.021-22.034Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten -19.436-21.659Rentekosten -9.827-3.269Renteopbrengsten fondsbeleggingen (-) 8.105 2.679 Pensioenkosten van verstreken diensttijd 137 216 Jaarverslag 2023 210 2b. Nettolasten opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten -901 3.338 Actuari\u00eble winsten (verliezen) opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten 8.536 80.252 Rendement op fondsbeleggingen, uitgezonderd renteopbrengsten (-) -9.546 -75.978 Wisselkoersverschillen 12 0 Andere 97 -935 3a. Bewegingen in de verplichtingen uit hoofde van te bereiken doel plannen Verplichtingen uit hoofde van te bereiken doel plannen, beginsaldo -289.861 -358.746 Toename door middel van bedrijfscombinatie 0 0 Afname door middel van bedrijfsafsplitsing 0 0 Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten -19.436 -21.659 Rentekosten -9.827 -3.269 Bijdragen van de werknemer -833 -922 Betalingen aan begunstigden (-) 17.248 11.900 Opgenomen actuari\u00eble (winsten) verliezen, netto 8.536 80.252 waarvan: actuari\u00eble (winsten) verliezen die ontstaan uit demografische veronderstellingen 2.394 325 waarvan: actuari\u00eble (winsten) verliezen die ontstaan uit financi\u00eble veronderstellingen 3.388 102.473 waarvan: ervarings(winsten) verliezen 2.754 -22.546 Pensioenkosten van verstreken diensttijd 0 0 Wisselkoersresultaten 0 170 Overige toename (afname) 2.596 2.414 Verplichtingen uit hoofde van te bereiken doel plannen, eindsaldo -291.577 -289.861 3b. Bewegingen in de fondsbeleggingen Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen, beginsaldo 220.642 285.545 Toename door middel van bedrijfscombinatie 0 0 Afname door middel van bedrijfsafsplitsing 0 0 Rendement op fondsbeleggingen, uitgezonderd bedragen in renteopbrengsten -9.546 -75.978 Renteopbrengsten 8.105 2.679 Bijdragen van werkgever / werknemer 26.889 23.327 Betalingen aan begunstigden (-) -17.248 -11.900 Wisselkoersresultaten 0 -170 Overige toename (afname) -4.121 -2.860 Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen, eindsaldo 224.722 220.642 4. Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen Disconteringsvoet 3,4% 3,5% Verwacht percentage van loonsverhogingen 3,7% 3,7% Inflatie 2,2% 2,2% Toegepaste sterftetabellen MR/FR MR/FR 5. Overige informatie Looptijd (in jaren) 11,98 13,84 Gemiddeld re\u00ebel rendement van de pensioenactiva -0,60% -25,16% Voorziene bijdragen te storten in de loop van het volgende boekjaar 20.687 20.534 6. Gevoeligheidsanalyses Verdisconteringsvoet Toename met 25 basispunten -5,8% -3,8% Afname met 25 basispunten 3,8% 2,4% Verwacht percentage van loonsverhogingen Toename met 25 basispunten 0,3% 1,0% Afname met 25 basispunten -2,4% -2,1% De groep telt zowel pensioenplannen van het type te bereiken doel als van het type vaste bijdragen. De plannen zijn onderschreven bij verzekeraars in het kader van tak 21 (levensverzekeringen met tariefgarantie). De Belgische wetgeving vereist dat een werkgever op de vaste bijdrageplannen een minimumrendement van 3,25% garandeert op zijn eigen bijdragen aan de plannen en dit voor alle stortingen tot en met 31/12/2015 en tot aan de pensioenleeftijd. Vanaf 1 januari 2016 is de wet van 18 december 2015 in voege getreden die stelt dat de WAP (wet aanvullend pensioen)-rendementsgarantie in hoofde van de werkgever een \u201cvariabele\u201d rentevoet zal zijn, gekoppeld aan het rendement op de obligatiemarkt die jaarlijks per 1 januari zal worden vastgesteld op basis van een formule vastgesteld in de WAP. Voor de periodes 2017 tot en met 2023 bedroeg deze rendementsgarantie 1,75%. De garantie die de werkgever in het kader van de WAP verstrekt is een secundaire garantie. Enkel in het geval dat het door de verzekeraar gegarandeerde rendement op fondsbeleggingen lager is dan het wettelijk gegarandeerde rendement moet de werkgever het tekort bijpassen. Voor de te bereiken doel pensioenplannen wordt overeenkomstig IAS 19R een actuari\u00eble berekening uitgevoerd volgens de Projected Unit Credit methode. De fondsbeleggingen worden gewaardeerd als de verdisconteerde waarde van de reserves, rekening houdend met de tariefgaranties van de verzekeraars. Actuari\u00eble winsten en verliezen worden verwerkt als niet-gerealiseerde resultaten in het eigen vermogen (zie de rubriek 'actuari\u00eble winsten en verliezen op de te bereiken doel plannen' in het mutatieoverzicht van het eigen vermogen).3. Vergoedingen (\u20ac 1.000) 2023 2022 Vergoeding van de bestuurders Tanti\u00e8mes ten laste van AvH 836 630 Vergoeding van de leden van het executief comit\u00e9 Vaste vergoeding 3.045 3.548 Variabele vergoeding 3.015 6.798 Aandelenopties 2.468 1.862 Groeps- en hospitalisatieverzekering 871 572 Voordeel in natura (bedrijfswagen) 30 38",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__158": {
"value": "Toelichting 27: Verbonden partijen 1. Verbonden partijen, exclusief CFE-DEME (\u20ac 1.000) Boekjaar 2023 Boekjaar 2022 I. Activa jegens verbonden partijen - balans Financi\u00eble vaste activa 0 3.938 0 3.938 0 4.128 0 4.128 Vorderingen en borgtochten: bruto 0 3.938 0 3.938 0 4.128 0 4.128 Vorderingen : WV 0 0 0 0 0 0 0 0 Vorderingen 37.240 10.292 4 47.535 21.705 11.966 4 33.675 Handelsvorderingen 615 0 4 619 17 0 4 20 Overige vorderingen: bruto 36.624 10.292 0 46.916 21.689 11.966 0 33.654 Overige vorderingen: WV 0 0 0 0 0 0 0 0 Banken - vorderingen kredietinst. & cli\u00ebnten 91 0 0 91 5.091 0 0 5.091 Overlopende rekeningen - activa 8.142 83 0 8.225 6.819 390 0 7.209 Totaal 45.473 14.313 4 59.789 33.616 16.484 4 50.103 II. Verplichtingen jegens verbonden partijen - balans Financi\u00eble schulden 0 0 0 0 0 0 0 0 Achtergestelde leningen 0 0 0 0 0 0 0 0 Overige financi\u00eble schulden 0 0 0 0 0 0 0 0 Overige schulden 19.347 150 0 19.497 155 150 0 305 Handelsschulden 243 0 0 243 152 0 0 152 Overige schulden 19.104 150 0 19.254 3 150 0 153 Banken - schulden aan kredietinstellingen, cli\u00ebnten en obligaties 77.179 0 0 77.179 79.614 0 0 79.614 Overlopende rekeningen - passiva 0 0 0 0 0 0 0 0 Totaal 96.526 150 0 96.676 79.769 150 0 79.919 III. Transacties tussen verbonden partijen - resultatenrekening Bedrijfsopbrengsten 73.792 113 3 73.908 65.972 125 3 66.100 Verrichting van diensten 3.794 23 3 3.820 2.887 35 3 2.925 Vastgoedopbrengsten 10 0 0 10 20 0 0 20 Renteopbrengsten bancaire activiteiten 0 0 0 0 0 0 0 0 Vergoedingen en commissies bancaire activiteiten 69.925 0 0 69.925 63.040 0 0 63.040 Opbrengsten uit onderhanden projecten in opdracht van derden 0 0 0 0 0 0 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten 64 90 0 153 25 90 0 115 Exploitatielasten (-) -634 0 0 -634 -173 0 0 -173 Grond- & hulpstoffen, diensten en uitbesteed werk (-) -634 0 0 -634 -173 0 0 -173 Rentelasten Bank Van Breda (-) 0 0 0 0 0 0 0 0 Bijzondere waardeverminderingen (-) 0 0 0 0 0 0 0 0 Financieel resultaat 4.251 832 0 5.083 3.689 996 0 4.685 Renteopbrengsten 4.251 832 0 5.083 3.689 996 0 4.685 Rentelasten 0 0 0 0 0 0 0 0 In bovenstaande tabel worden de leningen vermeld die AvH (en subholdings) toekennen aan participaties die niet integraal geconsolideerd worden. Op deze intragroepsleningen worden marktconforme intresten aangerekend. Ditzelfde geldt voor financieringen die Nextensa, Deep C Holding en Green Offshore aan hun vermogensmutatiedochters verlenen, gerapporteerd onder \u2018overige vorderingen\u2019. De door Nextensa ontvangen voorschotten op de ontwikkelingen in Cloche d'Or zijn opgenomen in de 'overige schulden'. Via de integrale consolidatie van Bank Van Breda en de opname van Delen Private Bank via de vermogensmutatiemethode wordt het commercial paper van Bank Van Breda dat aangehouden wordt door Delen Private Bank (71,2 miljoen euro) en het termijndeposito (6,0 miljoen euro) als een schuld van Bank Van Breda aan een verbonden partij gerapporteerd. 2. Transacties met verbonden partijen \u2013 CFE \u2013 DEME \u2022 Ackermans & van Haaren (AvH) bezit 15.725.684 aandelen van zowel CFE als DEME Group en is bijgevolg de grootste aandeelhouder van beide vennootschappen met 62,12% van de aandelen. \u2022 In het kader van de dienstverleningscontracten die DEME en CFE met AvH hebben afgesloten (in 2001, respectievelijk 2015) werden vergoedingen uitgekeerd ten belope van 1,4 miljoen euro, respectievelijk 0,4 miljoen euro. \u2022 De transacties met verbonden partijen hebben voornamelijk betrekking op operaties met vennootschappen waarop CFE en DEME een significante invloed uitoefenen of waarin ze een gezamenlijke controle uitoefenen. Deze transacties gebeuren op basis van marktwaarde. (\u20ac 1.000) 2023 2022 Activa jegens verbonden partijen CFE-DEME 271.678 213.973 Financi\u00eble vaste activa 184.255 162.467 Handelsvorderingen en andere vorderingen 80.553 45.190 Andere vlottende activa 6.870 6.316 Passiva jegens verbonden partijen CFE-DEME 64.842 48.296 Andere kortlopende verplichtingen 14.936 13.666 Handelsschulden en andere schulden 49.906 34.630 (\u20ac 1.000) 2023 2022 Opbrengsten en lasten jegens verbonden partijen CFE-DEME 334.534 281.050 Omzet en opbrengsten uit aanverwante activiteiten 329.651 303.068 Aankopen en andere operationele lasten -5.719 -28.822 Financieringsopbrengsten(lasten) 10.602 6.804 3. Vergoedingen (\u20ac 1.000) 2023 2022 Vergoeding van de bestuurders Tanti\u00e8mes ten laste van AvH 836 630 Vergoeding van de leden van het executief comit\u00e9 Vaste vergoeding 3.045 3.548 Variabele vergoeding 3.015 6.798 Aandelenopties 2.468 1.862 Groeps- en hospitalisatieverzekering 871 572 Voordeel in natura (bedrijfswagen) 30 384. De commissaris EY Bedrijfsrevisoren heeft de volgende bezoldiging ontvangen voor: Dochter- Dochter- (\u20ac 1.000) AvH ondernemingen Totaal 2023 AvH ondernemingen Totaal 2022 (1) (1) De uitoefening van een mandaat 79 3.517 3.595 71 3.227 3.298 Bijzondere opdrachten - Andere controle-opdrachten 271 271 0 331 331 - Belastingadviesopdrachten 34 334 369 6 416 422 - Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten 10 132 141 9 86 95 Totaal 123 4.254 4.376 86 4.060 4.146 (1) Inclusief gemeenschappelijke dochterondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__160": {
"value": "3. Vergoedingen (\u20ac 1.000) 2023 2022 Vergoeding van de bestuurders Tanti\u00e8mes ten laste van AvH 836 630 Vergoeding van de leden van het executief comit\u00e9 Vaste vergoeding 3.045 3.548 Variabele vergoeding 3.015 6.798 Aandelenopties 2.468 1.862 Groeps- en hospitalisatieverzekering 871 572 Voordeel in natura (bedrijfswagen) 30 38",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__161": {
"value": "4. De commissaris EY Bedrijfsrevisoren heeft de volgende bezoldiging ontvangen voor: Dochter- Dochter- (\u20ac 1.000) AvH ondernemingen Totaal 2023 AvH ondernemingen Totaal 2022 (1) (1) De uitoefening van een mandaat 79 3.517 3.595 71 3.227 3.298 Bijzondere opdrachten - Andere controle-opdrachten 271 271 0 331 331 - Belastingadviesopdrachten 34 334 369 6 416 422 - Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten 10 132 141 9 86 95 Totaal 123 4.254 4.376 86 4.060 4.146 (1) Inclusief gemeenschappelijke dochterondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__162": {
"value": "Toelichting 28: Winst per aandeel 1. Voortgezette en be\u00ebindigde activiteiten(\u20ac 1.000) 2023 2022 Netto geconsolideerd resultaat, aandeel van de groep (\u20ac 1.000) 399.194 708.655 Gewogen gemiddeld aantal aandelen (1) 32.905.602 33.127.739 Winst per aandeel (\u20ac) 12,13 21,39 Netto geconsolideerd resultaat, aandeel van de groep (\u20ac 1.000) 399.194 708.655 Gewogen gemiddeld aantal aandelen (1) 32.905.602 33.127.739 Impact aandelenopties 19.903 34.772 Aangepast gewogen gemiddeld aantal aandelen 32.925.504 33.162.510 Verwaterde winst per aandeel (\u20ac) 12,12 21,37 2. Voortgezette activiteiten(\u20ac 1.000) 2023 2022 Netto geconsolideerd resultaat van voortgezette activiteiten, aandeel van de groep (\u20ac 1.000) 399.194 705.834 Gewogen gemiddeld aantal aandelen (1) 32.905.602 33.127.739 Winst per aandeel (\u20ac) 12,13 21,31 Netto geconsolideerd resultaat van voortgezette activiteiten, aandeel van de groep (\u20ac 1.000) 399.194 705.834 Gewogen gemiddeld aantal aandelen (1) 32.905.602 33.127.739 Impact aandelenopties 19.903 34.772 Aangepast gewogen gemiddeld aantal aandelen 32.925.504 33.162.510 Verwaterde winst per aandeel (\u20ac) 12,12 21,28 (1)Op basis van uitgegeven aandelen, gecorrigeerd voor eigen aandelen in portefeuille",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__163": {
"value": "3.4",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"s8_notes__6__164": {
"value": "113889000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"s8_notes__6__174": {
"value": "Ackermans van Haaren",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__173": {
"value": "Ackermans van Haaren",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__166": {
"value": "Ackermans van Haaren",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__169": {
"value": "Belgium",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__167": {
"value": "Belgium",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__168": {
"value": "Naamloze vennootschap",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__171": {
"value": "2000 Antwerpen, Begijnenvest 113",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__170": {
"value": "2000 Antwerpen, Begijnenvest 113",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493005E2GHATS0Z6J59",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
}
}
}