2024
Års- och Hållbarhetsredovisning
© Enity Bank Group 2024
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
1Års- och Hållbarhetsredovisning 2024Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Sidorna 20-120 utgör den formella årsredovisningen.
Koncernens hållbarhetsrapport beskrivs på sidorna 24-31 och 109-118.
Det här är Enity Bank Group 2
Året i korthet 4
Kommentar från Verkställande direktör 6
Träffa Enity 8
Kommentar från Styrelseordförande 12
Bolagsstyrningsrapport 13
Styrelse 16
Ledning 17
Förvaltningsberättelse 20
Finansiella rapporter 34
Noter till de finansiella rapporterna och hållbarhetsredovisningen 44
Definitioner av alternativa nyckeltal 119
Styrelsens och VD:s underskrifter 120
Revisionsberättelse 121
Revisors yttrande om bolagsstyrningsrapporten 126
Innehåll
Års- och Hållbarhetsredovisning 202422
Det här är
Enity Bank Group
Vår verksamhet
Enity är en bolånebank med
verksamhet i Sverige, Norge och
Finland, som arbetar för att öka
finansiell inkludering och möjliggöra
för fler att äga sitt boende och ta
kontroll över sin ekonomi. Genom
våra konsumentvarumärken Bluestep
Bank, 60plusbanken och Bank2
fokuserar vi på att hjälpa dem som
av olika skäl blir exkluderade från
den traditionella banksektorn,
t.ex. på grund av anställningsform,
kredithistorik eller ålder. Vi gör en
ansvarsfull kreditbedömning som
utmanar förlegade processer och
undersöker istället noggrant varje
individs enskilda potential, faktisk
betalningsförmåga och väljer att se
möjligheter där andra per automatik
ser hinder.
Vi etablerades som en modern
bolånebank på den svenska
marknaden 2005 och är idag den
ledande specialistbolånebanken i
Norden. Förutom bolån erbjuder
Enity även kapitalfrigöringskrediter
på den svenska marknaden, under
varumärket 60plusbanken. Genom
att frigöra kapital som annars är låst
i bostaden möjliggör 60plusbanken
att fler människor kan bibehålla
den levnadsstandard de önskar
som pensionär, utan att behöva
sälja och flytta från sin bostad. I
april 2024 genomförde Enity Bank
Group, dåvarande Bluestep Bank,
en gränsöverskridande fusion med
Bank2 ASA, som förvärvades i
oktober 2023.
Vår roll i samhället
I dagens samhälle är Enitys
varumärkesportfölj mer relevant
än kanske någonsin förut. Alla
våra kunder har olika behov och
förutsättningar. Det som förenar
dem är den exkludering de
upplever från traditionella banker.
Mycket är annorlunda i dag jämfört
med för några decennier sedan.
Arbetsmarknaden har förändrats och
anställningsformer har utvecklats
och blivit fler. Fasta anställningar är
vare sig en möjlighet eller önskvärt
hos många. Frilans, framväxten
av gig-ekonomin och temporära
anställningsformer, tillsammans med
bostadsbrist och högre räntor, bidrar
också till att yngre generationer
möter svårigheter i att starta sitt
vuxenliv på det mest grundläggande
sättet – att skaffa sig en egen bostad.
Den moderna finansmarknaden
har också introducerat nya typer av
krediter och lån, vilka gör det lättare
att dra på sig dyra krediter och
därigenom riskera sena betalningar
och betalningsanmärkningar.
Snabba och okloka ekonomiska
beslut kan få stora konsekvenser
för den ekonomiska tryggheten.
Vi erbjuder en möjlighet för
människor i en utsatt ekonomisk
situation, som äger sin bostad, att
refinansiera sina skulder i ett utökat
bolån. De kan därigenom sänka
sin månadskostnad, få kontroll och
förbättra den ekonomiska situationen
framåt. Senaste tiden har inneburit
krympande ekonomiska marginaler
för många hushåll i Norden. Detta
har medfört ökad efterfrågan på
vårt refinansieringserbjudande, vilket
visar på behovet av Enity även i mer
utmanande marknadslägen.
Våra kunder
Våra kunder är alltid kärnan i allt vi
gör. Vår kundbas består av människor
som vill köpa ett hem, men som
saknar fast anställning eller har en
begränsad eller sämre kredithistorik.
Många samlar även sina privatlån i
bolånet och kan därmed sänka sina
utgifter för räntor och amorteringar.
Enity Bank Group står under
samma tillsyn och regelverk som
traditionella banker och även om
vårt syfte är att hjälpa fler så är vi i
framkant vad gäller ansvarsfull och
rättvis kreditgivning och är stolta över
den omfattande bedömningsprocess
vi utför. Vi säkerställer att varje
enskild individ förbättrar sin
ekonomiska situation när de blir kund
hos oss, på såväl kort som lång sikt.
Det är det mervärde vi lovar våra
kunder.
Enity Bank Group, tidigare Bluestep Bank, är en modern bank på den
nordiska bolånemarknaden, som väljer att se potential i varje enskild kund.
Sedan 2005 har vi lett vägen mot ökad finansiell inkludering i samhället
genom att erbjuda bolånelösningar för fler. Med en inkluderande utlåning
spelar vi en viktig roll för dem som exkluderats av de traditionella bankerna.
3Års- och Hållbarhetsredovisning 2024 3Års- och Hållbarhetsredovisning 2024 3
Års- och Hållbarhetsredovisning 202444
Året i korthet
Strategisk utveckling och väsentliga händelser
Året präglades av fortsatt makroekonomisk osäkerhet, där
centralbankerna i Sverige, Finland och Norge initialt intog
en försiktig hållning till räntesänkningar samtidigt som de
noggrant övervakade inflationstrender och geopolitiska
risker. Inflationen föll kraftigt, vilket fick Sveriges
Riksbank och ECB att påbörja räntesänkningar och att
kommunicera en lägre räntebana.
I Sverige har lägre inflation och räntor medfört
en ökad aktivitet på bostadsmarknaden under året.
Bostadspriserna stabiliserades och transaktionsvolymerna
ökade, vilket bidrog ökad nyutlåning. Trots fortsatt höga
räntor och lägre reallöner har kreditförlusterna legat på
en låg nivå.
Bostadsmarknaden i Norge visade motståndskraft och
aktiviteten inom refinansiering upprätthölls trots Norges
Banks mer avvaktande hållning till räntesänkningar.
Nyutlåningen i Norge har varit fortsatt hög, vilket
medfört en starkt tillväxt i utlåning. Detta gäller för
både varumärket Bluestep och Bank2 genom vilka
Enity stärkt sin ställning som den ledande banken inom
specialistbolån.
Bostadsmarknaden i Finland förblev dämpad till följd
av fortsatt stram penningpolitik och svag ekonomisk
utveckling. Trots detta visade den finska verksamheten en
robust tillväxt, med stabilisering av nyutlåningsvolymerna
på en högre nivå jämfört med föregående år. Vid slutet
av fjärde kvartalet översteg den finska utlåningsportföljen
100 MEUR, vilket återspeglar en tillväxt på 94%
från den 31 december 2023, trots utmanande
marknadsförhållanden.
Den 2 december bytte Bluestep Bank AB (publ) namn
till Enity Bank Group AB (publ) efter godkännande från
Finansinspektionen och registrering hos Bolagsverket.
Alla tre befintliga varumärken – Bluestep Bank, Bank2
och 60plusbanken – samlas därmed under gruppnamnet
Enity Bank Group. Varumärkena kommer att fortsätta
att verka separat, precis som tidigare, och Bankens
kunder påverkas inte av namnbytet. Bankens filialer
byter också namn, och de nya namnen presenteras i
koncernstrukturen i förvaltningsberättelsen.
Efter den gränsöverskridande fusionen av Bank2, där
Bank2s verksamhet fortsätter genom Enity Banks norska
filial, slutfördes integrationen genom datamigreringen
av Bank2s in- och utlåningsportfölj under oktober
2024. Enity Bank stärkte därmed sin position som den
ledande specialistbolånebanken i Norden. Under året
uppgick engångskostnader kopplade till fusionen och
integrationen till 45 MSEK.
Det fortsatta arbetet med att automatisera processer,
förbättra kundupplevelsen och bygga en nordisk
organisation i ökad omfattning möjliggjorde för Banken
att genomföra två interna omstruktureringar under året.
Dessa omstruktureringar medförde engångskostnader om
55 MSEK för avgångsvederlag.
Resultat och finansiell ställning
Resultat- och balansräkningen påverkas av förvärvet av
Bank2, vilket är fullt konsoliderat från och med 31 oktober
2023. Sedan fusionen 2 april 2024 ingår Bank2:s resultat i
den norska filialen.
Se Not 33 där ytterligare information lämnas avseende
förvärvet och fusionen.
• Utlåning till allmänheten ökade med 10% till 28 832
MSEK (26 205 MSEK).
• Nyutlåningen uppgick till 11 073 MSEK (7 009 MSEK).
• Räntenettot ökade till 1 114 MSEK (959 MSEK), en
ökning om 16%.
• Rörelseresultatet uppgick till 400 MSEK (298 MSEK),
en ökning om 34%.
• Rörelsekostnaderna uppgick till 686 MSEK (649 MSEK)
och är påverkade av engångskostnader som uppgår till
87 MSEK. Justerat för dessa är rörelsekostnaderna 599
MSEK (582 MSEK).
• Kreditförluster netto uppgick till 41 MSEK (48 MSEK),
motsvarande en kreditförlustnivå om 0,14% (0,18%).
• Avkastningen på eget kapital var 12,4% (11,2%).
• Kärnprimärkapitalrelationen (CET1) uppgick till 16,7%
(15,5%) för den Konsoliderade situationen.
• Den totala kapitalrelationen uppgick till 18,7% (16,0%).
Finansiering och upplåning
Koncernens strategi är att ha en väl diversifierad
finansiering, främst bestående av inlåning från
allmänheten samt utgivande av säkerställda och icke
säkerställda obligationer.
Under 2024 genomfördes en utökning om 200 MSEK
av en säkerställd obligation med förfallodag i november
2027. Per balansdagen var säkerställda obligationer om
5,200 MSEK utestående under Bankens MTCN-program.
Under året utfärdades icke-säkerställda obligationer
med en volym uppgående till 2,000 MSEK. Under året
återbetalades även icke-säkerställda obligationer om
1,550 MSEK samt 550 MNOK. Vid årets slut var icke-
säkerställda obligationer om 2,300 MSEK utestående
under Bankens MTN-program.
Banken emitterade Tier 2-instrument (T2) om 300
MSEK under MTN-programmet under året.
Inlåning från allmänheten uppgick till 23 203 MSEK (20
513 MSEK) vid årets slut.
5Års- och Hållbarhetsredovisning 2024 5
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024 5
MSEK 2024 2023
Utlåning till allmänheten 28 832 26 205
In- och upplåning från allmänheten 23 203 20 513
Räntenetto 1 114 959
Rörelsens kostnader 686 649
Rörelseresultat 400 298
K/I-tal, %
1
61% 65%
Kreditförluster, %
1
0,14% 0,18%
Avkastning på eget kapital, %
1
12,4% 11,2%
Kärnprimärkapitalrelation, % 16,7% 15,5%
Total kapitalrelation,% 18,7% 16,0%
1
Se avsnittet Definitioner av alternativa nyckeltal
Nyckeltal
Alla siffror som presenteras som en del av resultatet och finansiella
ställningen påverkas av förvärvet och fusionen av Bank2 (ytterligare
information återfinns i Not 33). Förändringarna förklaras av tillväxt i
utlåningsportföljen, men huvudsakligen av förvärvet av Bank2. Alla siffror
påverkas av valutakurseffekter, där NOK och EUR försvagats gentemot
SEK. De finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor och alla siffror
avrundas till miljoner kronor (MSEK) om inget annat anges. Inga justeringar
för avrundning görs, därav kan summeringsdifferenser förekomma.
Års- och Hållbarhetsredovisning 202466
En gemensam vision
för en modern
bolånebank
Under 2024 tog vi det transformativa steget att samla våra varumärken
under en ny gemensam identitet: Enity Bank Group. Detta stärker vår
position som en ledande leverantör av moderna, tillgängliga bolånelösningar
i Norden och skapar en ny plattform för vår växande portfölj av
konsumentorienterade verksamheter: Bluestep Bank och Bank2 i Norge,
Bluestep Bank och 60plusbanken i Sverige samt Bluestep Bank i Finland.
7Års- och Hållbarhetsredovisning 2024 7
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024 7
Kommentar från Verkställande direktör
Styrka genom anpassningsförmåga
och strategisk integration
Under året nådde vi flera viktiga milstolpar i den
kontinuerliga anpassningen av vår verksamhet. Vi
integrerade Bank2 och slutförde en gränsöverskridande
fusion. Vi effektiviserade processer för att förbättra
effektivitet och service och arbetar nu under en
enhetlig One Bank-modell över hela Norden. Vår
digitala transformation fortsatte med visionen att bygga
framtidens bolånebank baserad på automatisering,
skalbarhet och kundförtroende.
Att stärka vår finansiella grund
Vår starka balansräkning säkerställer att Enity kan erbjuda
flexibla, konkurrenskraftiga lösningar anpassade efter
våra kunders bolånebehov. I en tid av makroekonomisk
volatilitet har vår diversifierade finansieringsstrategi stärkt
vår grund. Vi har emitterat supplementärkapitalinstrument
(Tier 2-obligationer i SEK) och drar nytta av införandet
av inlåning från allmänheten i EUR från föregående år.
Denna robusta finansiella struktur ökar vår långsiktiga
stabilitet och motståndskraft, vilket gör det möjligt för
oss att stödja hållbar bolånetillväxt även under osäkra
ekonomiska förhållanden.
Att stärka våra medarbetare och
leva våra värderingar
Våra medarbetare och värderingar förblir centrala för vår
utveckling som en modern bolånebank. I år förnyade vi
våra kärnvärden för att betona inkludering, innovation,
ansvarstagande och passion – principer som vägleder vårt
arbete och stärker vårt uppdrag att erbjuda tillgängliga
bolånelösningar i våra samhällen. Genom att främja en
samarbetsinriktad, värderingsstyrd kultur skapar vi en
miljö där våra medarbetare kan växa, engagera sig på
meningsfulla sätt och stödja våra kunders mål.
Att stödja ett välmående samhälle
genom samarbete och kunskap
På Enity är vi fortsatt beslutna att bidra till hälsa och
stabilitet i de samhällen där vi verkar. Sambandet mellan
finansiell stabilitet och psykisk hälsa är väl etablerat. Under
fjärde kvartalet genomförde vi en nordisk undersökning
för att kartlägga de största skälen till ekonomisk oro hos
nordiska hushåll. Undersökningen visar att unga vuxna
och barnfamiljer har särskilda utmaningar i det nuvarande
ekonomiska klimatet. Finansiell exkludering av dessa
grupper är därmed ett hot mot många människors psykiska
välbefinnande. Under 2024 påbörjade vi ett samarbete
med Riksförbundet Hjärnkoll, en ledande organisation
inom psykisk hälsa. Samarbetet drar inspiration från
framgångsrika initiativ från Bank2 i Norge och syftar till
att ytterligare öka medvetenheten om vikten av finansiell
stabilitet för psykisk hälsa.
Med en lovande framtid i sikte
Vi går in i 2025 med det momentum vi byggt upp under
det gångna året. Vår gemensamma koncernidentitet
Enity Bank, vår motståndskraftiga finansiella grund och
vår värderingsstyrda kultur utgör en stark bas för fortsatt
tillväxt och samhällsengagemang som en ledande
bolånebank. Med makroekonomisk stabilitet i sikte och
gynnsamma ränterörelser ser vi ljust på möjligheten
att utöka stödet till våra kunder på deras väg mot
bostadsägande.
Björn Lander
Verkställande Direktör
Års- och Hållbarhetsredovisning 202488
Träffa Enity
Ett exempel på denna omställning var inom kundtjänst,
där våra tre lokala team slogs samman till en enhet för
hela Norden.
Vår kultursatsning tjänar som grund för en av de mest
väsentliga delarna av vår organisation – vår gemensamma
kultur. Under 2024 har vi byggt en kultur som förenar
två banker till 'ett team, en resa, en bank.' Genom denna
insats vill vi luta oss mot våra värderingar, som ger oss
riktning framåt. Genom att involvera alla medarbetare i att
definiera de beteenden som stödjer dessa värderingar,
har vi utvecklat ett gemensamt förhållningssätt och
konkretiserat handlingar som för oss mot framgång och
stärker vår gemensamma resa mot ett gemensamt mål.
Ett av årets fokusområden har varit att integrera Bank2
och Enity till en bank. Detta inkluderar såväl processer
som produkter, samt integrationen av Bank2s data
och processer in i Enitys lösningar, samt en fullständig
migration från alla Bank2s system och tekniska lösningar.
Integrationen är ett starkt bevis på Enitys skalbarhet.
Den främsta framgångsfaktorn i denna integration
har varit vårt nära samarbete – ett obevekligt fokus
Under året omstrukturerade vi organisationen för att prioritera optimering,
effektivitet och smidiga processer inom en samordnad nordisk ram. Genom
att harmonisera processer och uppmuntra värdebaserade beslut i alla delar
av verksamheten har vi stärkt intern samverkan och enhetlighet, vilket gör oss
bättre positionerade för att leverera en mer enhetlig och högkvalitativ service.
"Dessa beteenden genomsyrar allt vi gör
och spelar en nyckelroll i både våra
rekryteringsprocesser och årliga
medarbetarsamtal."
Josefine Pettersson
HR Business Partner
“Genom att arbeta som en nordisk
organisation kan vi verka mycket mer
effektivt, öka vårt fokus på kunden och
stärka våra insatser för kundlojalitet."
Daniel Backlund
Head of Customer Service
"Genom Enitys kultursatsning arbetar vi
för inkludering och ömsesidig respekt för
varandra. Våra värderingar ska återspegla
det vi strävar efter att uppnå."
Hege Berg-Larsen
Administrative Manager
9Års- och Hållbarhetsredovisning 2024 9
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024 9
på att arbeta tillsammans som ett team inom hela
företaget. Vi har närmat oss detta projekt som ett
företagsövergripande åtagande, med ett starkt fokus
på dagligt samarbete och lösningsorienterat tänkande.
Denna laganda speglar våra kärnvärderingar och har varit
avgörande för vår framgång i denna process.
Efter ett omfattande strategi- och varumärkesarbete
för att harmonisera identiteten med företagets vision
och mission döptes vår bolagsgrupp om och blev i
december 2024 Entity Bank Group. Namnprocessen
och varumärkesutvecklingen har syftat till att spegla
vårt moderna och innovativa förhållningssätt samt
engagemang för att stärka våra kunders ekonomi och
framtid.
"Kulturprogrammet hjälper till att skapa sam-
stämmighet över gränserna, vilket säkerställer
att våra värderingar och beteenden är
konsekventa, oavsett var vi befinner oss."
Petri Matikainen
Head of Operations Finland
"Genom en framgångsrik och snabb data-
migrering har vi sömlöst integrerat data från
en annan bank i vår egen, vilket gör att vi kan
hantera flera varumärken inom Enitys system."
Peter Berggren
Product owner
"Den största framgångsfaktorn för att
snabbt slutföra integrationen har varit det
starka samarbetet mellan teamen. Det har
varit fantastiskt att se hur alla från olika
avdelningar har arbetat nära tillsammans
och stöttat varandra med fullt engagemang
och positivitet."
Anna Fogelström
Chief Information Officer
”Namnet Enity är sammansatt av orden
"entity" och "unity". Det representerar
kraften i våra olika varumärken när de
tillsammans förenas i ett gemensamt
åtagande – och i ett bolag – för att göra
bolån tillgängliga för fler och främja den
finansiella inkluderingen i samhället.”
Kristin Spjuth Arnell
Head of Nordic Brand & Marketing
10
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Om Bluestep
11
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Bolagsstyrning, styrelsen och ledning
Års- och Hållbarhetsredovisning 20241212
Kommentar från
Styrelseordförande
För effektivitet och
kundcentrerad innovation
En av våra viktigaste prioriteringar
är att öka effektiviteten genom
att integrera AI-drivna lösningar
och automatisering på djupare
nivå. Genom att effektivisera
våra processer och reducera
manuella arbetsmoment kan vi
frigöra våra team för att fokusera
på värdeskapande aktiviteter som
anpassar servicen och förbättrar
beslutsfattandet. Denna strategiska
teknikanvändning säkerställer att vi
förblir anpassningsbara och kapabla
till hållbar tillväxt.
Vår fortsatta satsning på digitala
verktyg syftar till att förenkla
bolåneprocesserna och höja
servicekvaliteten. Våra partners
kommer att dra fördel av förbättrade
verktyg som förfinar deras
arbetsflöden och ger en smidig
upplevelse för alla inblandade parter.
Det är innovation som hjälper oss att
uppfylla marknadens krav på snabb
och transparent service.
Anpassning till marknadens
dynamik med riktad tillväxt
Möjliga förbättringar i ekonomin,
som exempelvis lägre räntor,
medför möjligheter att expandera
vår kundbas. Genom att
koncentrera oss på det vi kan
påverka – förstklassig service
och optimerade arbetsprocesser
– står Enity Bank starkt för att
möta marknadsförändringar
på ett ansvarsfullt sätt. Vårt
anpassningsbara tillvägagångssätt
hjälper oss att upprätthålla en stadig
tillväxt och betjäna kunder med olika
finansiella förutsättningar.
Specialistbolånemarknaden är
redo för fortsatt expansion, i
takt med att fler människor väljer
egenföretagande och icke-
traditionella inkomstkällor. Vårt sätt
att kombinera mänsklig expertis och
automatisering rustar oss för att möta
denna efterfrågan och särskilja oss
från traditionella banker.
Ansvarsfull tillväxt för framtiden
Vår tillväxtstrategi bygger på operativ
effektivitet och högkvalitativ service.
Vi förstår att kunder förväntar sig
mer av sina bolåneleverantörer, och
vi är fast beslutna att möta dessa
förväntningar med flexibilitet och
lyhördhet för förändringar. Genom
att låta avancerad teknik stödja
mänskliga insikter bibehåller vi vår
konkurrensfördel och upprätthåller
vårt engagemang för enastående
service.
Vi ser framtiden an med försiktig
optimism, trygga i vår förmåga att
navigera utmaningar och att fortsätta
vara en pålitlig bank för våra kunder
och partners. Vårt fokus på innovation
och anpassningsförmåga kommer
att vägleda Enity Bank Group mot
fortsatt framgång och motståndskraft
på en dynamisk marknad.
Jayne Almond
Styrelseordförande
Enity Bank möter 2025 med
beslutsamhet om att vara
ledande inom moderna
bolånelösningar. Vår
strategi betonar innovation,
kundcentrerad service
och skalbar verksamhet
som möter våra kunders
föränderliga behov.
13Års- och Hållbarhetsredovisning 2024 13
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024 13
Koncernen strävar efter att
kontinuerligt upprätthålla högsta
möjliga standard i bolagsstyrningen,
då effektiv styrning är avgörande för
att främja marknadens förtroende och
generera värde för alla intressenter.
För att förhindra intressekonflikter,
har Koncernen definierat roller och
klara ansvarsområden som fördelas
mellan styrelsen, verkställande
direktör (”VD”) och andra intressenter.
Denna rapport om bolagsstyrning
har upprättats i enlighet med
kraven i Årsredovisningslagen
(1995:1554). För detaljerad
information om koncernstrukturen, se
förvaltningsberättelsen.
Översikt över bolagsstyrningen
Koncernens ramverk för
bolagsstyrning baseras på svensk
lagstiftning, föreskrifter och allmänna
råd från Finansinspektionen.
Bolagsstyrningen överensstämmer
med riktlinjerna från Europeiska
bankmyndigheten (”EBA”), Nasdaq
Stockholms regelverk för emittenter,
Oslo Børs regler för emittenter och
harmoniserade regler. Ramverket
stöds ytterligare av Enity Bank Group
AB:s (”Banken”) bolagsordning och
interna policyer och instruktioner.
Koncernen har en traditionell form
av bolagsstyrning, där aktieägarna
utser styrelsen, som sedan övervakar
Koncernens strategiska riktning,
inklusive utnämningen av VD.
Koncernen upprätthåller interna och
externa kontrollfunktioner för att
säkerställa efterlevnad och effektiv
förvaltning.
Eftersom Bankens aktier inte
handlas på en reglerad marknad är
svensk kod för bolagsstyrning inte
tillämplig. Koncernen eftersträvar
dock efter att bibehålla en hög nivå
av styrning, i enlighet med etablerad
branschpraxis.
Årsstämman
Banken styrs av sin årsstämma i
enlighet med de grundläggande
reglerna för styrning och organisation
av ett aktiebolag. Vid årsstämman
har aktieägarna flera viktiga
ansvarsområden:
• Fastställande av resultaträkningen
och balansräkningen samt den
konsoliderade resultaträkningen
och den konsoliderade
balansräkningen för Banken och
Koncernen.
• Fastställa utdelning och andra
dispositioner enligt Bankens
finansiella resultat.
• Bevilja ansvarsfrihet för styrelsen
och VD, välja styrelsemedlemmar
och fastställa styrelsearvodena.
• Utse bankens externa revisor.
Den utsedda externa revisorn
ansvarar för att granska
års redovisningen och
koncernredovisningen för Banken,
den föreslagna resultatdispositionen
och styrelsens och VD:s förvaltning
av Banken och dess verksamhet.
Revisionsrapporten lämnas därefter
till årsstämman för granskning.
Bankens bolagsordning
är upprättad i enlighet med
Aktiebolagslagen (2005:551), i
synnerhet avseende obligatoriska
uppgifter. Bolagsordningen innehåller
inte några särskilda bestämmelser
om utnämning och entledigande
av styrelseledamöter, ändringar
av bolagsordningen, eller några
särskilda bestämmelser som påverkar
beslutsfattandet vid årsstämman. Det
finns heller inga begränsningar för
antalet röster som varje aktieägare kan
avge vid årsstämman. Bolagsordningen
har godkänts av Finansinspektionen
i enlighet med Lagen om bank- och
finansieringsrörelse (2004:297) ("LBF").
För närvarande har årsstämman
inte bemyndigat styrelsen att
emittera nya aktier eller återköpa
Bankens egna aktier.
Styrelsen
Styrelsen är ytterst ansvarig för
Bankens förvaltning och organisation.
Styrelsens uppgifter styrs främst
av Aktiebolagslagen, LBF och
föreskrifter från Finansinspektionen.
Styrelsens huvuduppgifter
inkluderar, bland annat:
• Fastställa och överse Bankens
mål och strategier, med hänsyn till
dess långsiktiga finansiella mål och
därmed förknippade risker.
• Säkerställa efterlevnad av
kapitalkrav, regulatoriska krav,
interna regler för riskhantering,
riskkontroll och rapportering av
risker.
• Säkerställa att de interna
styrdokumenten regelbundet
utvärderas.
Syftet är att säkerställa att Banken
och Koncernens verksamhet bedrivs
på ett sätt som skyddar dess
förpliktelser, att allvarliga brott mot
regelverken rapporteras i enlighet
med riktlinjerna och att dessa
övervakas och följs upp samt att
Banken och Koncernens verksamhet
bedrivs på ett sunt och optimerat
sätt. Detta innefattar att upprätthålla
en sund riskkultur, särskilt vad gäller
kreditrisker som är hänförliga till
Banken och Koncernens affärsmodell.
Styrelsen ska övervaka Banken och
Koncernens ekonomiska utveckling
och säkerställa kvaliteten i den
Bolags-
styrningsrapport
Års- och Hållbarhetsredovisning 20241414
finansiella rapporteringen och
kontrollfunktionernas rapportering.
Styrelsen följer en skriftlig
arbetsordning, som antas
årligen och överensstämmer
med Aktiebolagslagen, LBF
och Finansinspektionens regler.
Arbetsordningarna styr även
fördelningen av uppgifter mellan
styrelseledamöterna och VD.
Styrelsen har det yttersta
ansvaret för Bankens riskprofil och
riskhanteringsramverk samt för att
säkerställa att Banken har adekvata
kontroller på plats.
Styrelsen ger direktiv till VD
genom policyer relaterade till
styrning, hantering, kontroll och
rapportering av risker.
Styrelsens utskott och Bankens
ersättningsprinciper
Styrelsen har etablerat en revisions-,
risk- och regelefterlevnadskommitté
(eng. Audit, Risk and Compliance
Committee, "ARCCO") som bistår
styrelsen med översyn av finansiell
rapportering, riskhantering,
regelefterlevnad, internkontroll och
revision. För mer information om
ARCCO, se avsnittet Kontrollmiljö
nedan.
Banken har även en
ersättningskommitté. I enlighet med
Finansinspektionens föreskrifter följer
kommittén policyer, instruktioner
och processer för att säkerställa en
sund ersättningsstruktur. Ersättning
till VD och andra nyckelpersoner
som har en väsentlig inverkan
på företagets riskprofil beslutas
av styrelsen efter beredning av
ersättningskommittén. Ersättning till
andra ledande befattningshavare
beslutas av VD och i vissa fall efter
samråd med styrelsemedlemmar.
Ersättning till VD och ledande
befattningshavare består av grundlön
samt pensionstillskott. Bankens
ersättningsprinciper är utformade
för att säkerställa att ersättningar
till individer inte motverkar Bankens
långsiktiga intressen.
För mer detaljerad information
om sammansättningen och de olika
rollerna inom styrelsekommittéerna,
se www.enity.com/corporate-
governance.
VD:s roll i bolagsstyrningen
VD har det övergripande ansvaret
för att säkerställa att alla Bankens
affärsrisker hanteras i enlighet med
etablerade policyer och riktlinjer.
Detta ansvar inkluderar även att
Bankens organisation och operativa
processer kontinuerligt är i linje med
tillämpliga regelverk. Enligt interna
styrdokument är VD även ansvarig
för Bankens finansiella rapportering.
Det är avgörande att VD förser
styrelsen med tillräcklig och relevant
information för att korrekt bedöma
Bankens och Koncernens finansiella
ställning och finansiella resultat.
Detta inkluderar uppdateringar om
likviditet och kreditrisk, betydande
affärstransaktioner och andra
faktorer som kan vara viktiga för
beslutsfattande för styrelsen och
aktieägarna.
VD är också ansvarig för att
leda Bankens ledningsgrupp (eng.
Senior Management Team, "SMT")
i att verkställa beslut som fattats av
styrelsen.
Riskhantering
Styrelsen och VD är ansvariga för
operationalisering av riskhantering
och efterlevnad av verksamheten
samt att säkerställa att Banken och
Koncernen regelbundet följer upp
åtgärder som vidtagits som svar på
rapporter från kontrollfunktionerna.
En Chief Risk Officer
(”CRO”), underställd VD, leder
riskhanteringsfunktionen, och
säkerställer att risker korrekt
identifieras, bedöms, hanteras,
övervakas och rapporteras.
Bankens riskhanteringsramverk
inkluderar dessa kommittéer:
• Risk- och regelefterlevnads-
kommitté (eng. Risk and
Compliance Committee, "RiCO") för
operativa risker, regelefterlevnad,
regulatoriska- och revisionsfrågor.
• Kommittén för godkännande
av nya produkter (eng. New
Product Approval Process,
"NPAP") för beslut om nya eller
modifierade produkter, processer,
tjänster, system och väsentliga
organisationsförändringar.
• Tillgångs- och
skuldhanteringskommitté (eng.
Asset and Liability Management
Committee, "ALCO") för hantering
av balansräkningsrelaterade frågor
och risker.
• Hållbarhetsstyrningskommittén
(eng. Sustainability Management
Committee) för övervakning
av miljömässig, social och
styrningsmässig (”ESG”) strategi,
efterlevnad av hållbarhets-
rapporteringsstandarder och
hantering av ESG-relaterade risker.
Kontrollmiljön
Styrelsen har antagit flera
styrdokument som, tillsammans med
externa regelverk, utgör grunden
för Bankens och Koncernens
kontrollmiljö. Det är alla anställdas
ansvar att följa de antagna
styrdokumenten. Styrelsen har även
antagit styrdokument som reglerar
VD:s och styrelsens ansvar.
Bankens riskstyrning utförs från ett
organisationsperspektiv samt från ett
perspektiv med tre försvarslinjer. Det
organisatoriska perspektivet består
av styrelsen, VD, SMT, affärsfunktioner
och kontrollfunktioner.
Perspektivet med tre försvarslinjer
består av följande ansvarsområden
för riskhantering, regelefterlevnad
och internkontroll:
• Första linjen: Affärsfunktioner är de
primära riskägarna, hanterar daglig
riskhantering, regelefterlevnad och
internkontroll. Dessa funktioner
rapporterar till SMT och VD.
• Andra linjen: Består av Risk- och
Compliancefunktionerna, med
ansvar för att etablera ramverk
och tillhandahålla oberoende
övervakning. CRO och Head of
Compliance rapporterar till VD
och styrelsen.
• Tredje linjen: Internrevisions-
funktionen, som är utlagd
till Deloitte AB, ansvarar för
oberoende granskning av
riskhantering, regelefterlevnad
15Års- och Hållbarhetsredovisning 2024 15
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024 15
Ledning
VD
Externrevision
Tillsynsmyndighet
Affärsverksamhet
– Äger och hanterar risker, regelefterlevnad och
internkontroll på daglig basis
Compliance- och Riskhanteringsfunktioner
– Stöd samt oberoende övervakning och kontroll av riskhantering,
regelefterlevnad och internkontroll i affärsverksamheten
Internrevisionsfunktion
– Oberoende granskning av riskhantering, regelefterlevnad och
internkontroll i affärsverksamhet och av kontrollfunktioner
Styrelse
1:a Försvarslinjen
2:a Försvarslinjen
3:e Försvarslinjen
och internkontroll, och rapporterar
direkt till styrelsen.
Internkontroll – finansiell
rapportering
Styrelsens ansvar för internkontroll
regleras främst av Aktiebolagslagen,
Årsredovisningslagen samt
Finansinspektionens föreskrifter och
allmänna råd samt riktlinjer från EBA.
Bankens och Koncernens
procedurer för internkontroll,
riskhantering, kontrollaktiviteter
och övervakning av den finansiella
rapporteringen är utformade för att
säkerställa en korrekt och tillförlitlig
finansiell rapportering i enlighet med
International Financial Reporting
Standards (”IFRS”), tillämpliga lagar
och regler samt andra krav som
gäller för företag med noterade
värdepapper. Processen involverar
styrelsen, SMT och andra relevanta
anställda.
Internkontroll – styrdokument
En viktig del av Bankens internkontroll
utgörs av upprättandet och
underhållet av styrdokument.
Dessa styrdokument innefattar
policyer, instruktioner, rutiner och
processbeskrivningar, vilka täcker
väsentliga verksamhetsområden och
tillhandahåller en strukturerad ram för
Bankens och Koncernens aktiviteter.
Alla policyer godkänns av styrelsen
medan instruktionerna godkänns
av VD. Relevanta styrdokument
är tillgängliga för all personal på
intranätet.
De styrande policyerna är
föremål för löpande utvärdering och
uppdateras åtminstone årligen samt
vid behov.
Riskbedömning
Bankens ramverk för riskhantering
säkerställer att utfallen
överensstämmer med riskstrategier
och riskaptit samt upprätthåller en
balans mellan risk och avkastning.
Bankens riskstyrning och
riskhanteringsramverk, som är en del
av det bredare ramverket för styrning
och internkontroll, stödjer strategisk
planering och kapitalförvaltning.
Det omfattar risker i affärs- och
organisationsaktiviteter, begränsade
av etablerad riskaptit och
risktoleranser. Detta arbetssätt gör
det lättare att ta välgrundade beslut
om risker och ökar förståelsen för
riskhantering i Banken. Detta ramverk
styrs av ”Risk Management Policy
and Instruction”, som har godkänts av
styrelsen.
Banken definierar risk som
möjligheten att en händelse inträffar
och negativt påverkar uppnåendet
av ett mål eller en process.
Riskhanteringen omfattar både
faktiska och framåtblickande risker,
på och utanför balansräkningen,
som Banken är eller kan vara utsatt
för i sin verksamhet och i sina
ansträngningar att uppnå uppsatta
mål för tillväxt, lönsamhet och
finansiell stabilitet. För detaljerad
information om riskhanteringen, se
riskavsnittet i årsredovisningen.
Styrelsens övervakning av
riskhantering och utvärdering
Styrelsen ansvarar för att övervaka
rapporteringen av operativa risker
och den löpande utvärderingen av
Bankens styrning. Kvartalsrapporter
om väsentliga risker och eventuella
brister lämnas till styrelsen och VD av
Risk- och Compliancefunktionerna.
Denna process säkerställer att
styrelsen är tillräckligt informerad
och kan vidta nödvändiga åtgärder
på ett snabbt och effektivt sätt.
Dessutom granskar styrelsen
regelbundet rapporter från
internrevisionen och kommittéer
som ARCCO, som i sin tur granskar
rapporter från RiCO, NPAP, ALCO
och Hållbarhetsstyrningskommittén.
Dessa aktiviteter hjälper styrelsen
att effektivt hantera Bankens
risknivåer och effektivitet för dess
riskhanteringsramverk.
Års- och Hållbarhetsredovisning 20241616
Christian Shin Høegh Andersen
Styrelseledamot
Vald till styrelsen: 2023
Född: 1985
Övriga uppdrag: Styrelseledamot i
BC MidCo PTE Ltd, Partner på EQT
Partners.
Julia Ehrhardt
Styrelseledamot
Vald till styrelsen: 2021
Född: 1980
Övriga uppdrag: Styrelseledamot i
Enity Holding AB, Nstart Finans AB
och i den ideella föreningen DNA samt
styrelseledamot i Uno Finans AS.
Vesa Koskinen
Styrelseledamot
Vald till styrelsen: 2023
Född: 1979
Övriga uppdrag: Styrelseledamot i Enity
Holding AB, Desotec, BioGaia, Oterra
och Kirva Holding Oy. Partner på EQT
Partners och styrelseledamot i EQT
Partners Oy.
Christopher Rees
Styrelseledamot
Vald till styrelsen: 2023
Född: 1972
Övriga uppdrag: Styrelseledamot i Enity
Holding AB, Hoist Finance AB (publ),
Seerave Foundation, direktör för Kalix
Capital UK Ltd och medgrundare till
Belvere Group AB.
Rolf Stub
Styrelseledamot
Vald till styrelsen: 2020
Född: 1963
Övriga uppdrag: Styrelseledamot i
Enity Holding AB, styrelseordförande
för Eiendomsfinans AS, Eiendomsfinans
Drift AS och Nstart AB.
Styrelse
Styrelsemedlemmarna utses av aktieägarna vid årsstämman.
Jayne Almond
Styrelseordförande
Vald till styrelsen: 2022
Född: 1957
Övriga uppdrag: Styrelseordförande
för Enity Holding AB, styrelseledamot i
Arbuthnot Latham.
17Års- och Hållbarhetsredovisning 2024 17
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024 17
Ledning
Ledningsgruppen ('SMT') är ansvarig för det löpande operativa
beslutsfattandet inom Koncernen.
Erik Walberg Olstad
Chief Commercial Officer
Anställd: 2012
Född: 1987
Tidigare erfarenheter: Kundkonsult
på DNB. Chef för kundsupport och
kundcenter Bluestep Bank.
Anna Fogelström
Chief Information Officer
Anställd: 2022
Född: 1983
Tidigare erfarenheter: Head of CTO
Office på Swedbank, Chief Product
Owner på Swedbank, Management
Consultant på EY i Stockholm och New
York.
Caroline Redare
Chief Human Resource Officer
Anställd: 2022
Född: 1968
Tidigare erfarenheter: HR Manager på
Qbrick, HR Manager på Forsen, Nordisk
HR Manager på Olympus, HR Manager
Inrego.
Christian Marker
Chief Legal Officer
Anställd: 2005
Född: 1979
Tidigare erfarenheter: Olika roller inom
bolån hos SBAB.
Pontus Sardal
Chief Financial Officer
Anställd: 2021
Född: 1967
Tidigare erfarenheter: CFO Ikano Bank.
CFO och Deputy CEO på Hoist Finance.
Olika CFO roller på SEB.
Björn Lander
Verkställande direktör
Anställd: 2019
Född: 1975
Tidigare erfarenheter: Affärsområdeschef
OCP på Bauer Media. CEO på Zmarta
Group. CEO på Webguidepartner. CFO
på Highlight Media. Controller på Modern
Times Group.
David Nilsson Nannini
Chief Data Officer
Anställd: 2023
Född: 1981
Tidigare erfarenheter: Head of Product
på Sergel Group, Head of Business
Development på Bisnode.
Christer Pettersson
Chief Customer Acquisition Officer
Anställd: 2022
Född: 1967
Tidigare erfarenheter: Head of
E-Commerce and Commercial
Digitalization på Hultafors Group,
Head of E-Commerce and Marketing
på Arvato Financial Solutions, Nordic
E-commerce Manager på Apollo.
Anna Wahldén
Chief Risk Officer
Anställd: 2023
Född: 1977
Tidigare erfarenheter: Olika roller på
Swedbank, bl.a. Director Strategic
Finance - Swedish Banking, Head of
Operational Risk (CEO Office), Head
of Strategic Planning – LC&I, Client
Executive Banks och FI – LCF&I. Olika
roller inom SEB inklusive Deputy Client
Executive Banks – Merchant Banking,
Middle Office, Back Office.
18
Enity Bank Group | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Förvaltningsberättelse
19
Enity Bank Group | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Förvaltningsberättelse
Års- och Hållbarhetsredovisning 20242020
FörvaltningsberättelseOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Förvaltningsberättelse
Verksamheten och finansiell översikt
Enity Bank Group AB (publ) (’’Banken’’, även benämnd
‘’Moderbolaget’’), organisationsnummer 556717-
5129, är ett publikt bankaktiebolag som står under
Finansinspektionens (”FI”) tillsyn. Banken kategoriseras
som ett litet och icke komplext institut (kategori 4, i
enlighet med FI:s kategorisering, punkt 145 i artikel 4(1) i
Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr
575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och om
ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (”CRR”)).
dess helägda dotterbolag enligt organisationsschemat
nedan. Koncernen är Nordens största bolåneaktör inom
sin sektor och den huvudsakliga affärsinriktningen är att
verksamheten i de två sistnämnda länderna bedrivs
genom filialer i respektive land.
All finansiell information tillhandahålls för Koncernen
om inget annat anges, medan de regulatoriska
upplysningarna avser den juridiska enheten Enity Bank
Group AB (publ) eller den konsoliderade situation som
Banken rapporterar till FI. Den konsoliderade situationen
omfattar samtliga bolag i organisationsschemat nedan.
Enity Holding AB ägs av EQT VII.
Banken presenterar härmed finansiella rapporter och
koncernredovisning för räkenskapsåret 1 januari till 31
december 2024.
Enity Bank Group – Koncernen
Bluestep Mortgage
Securities
No.4 DAC*
(Irland)
Bluestep Mortgage
Securities
No.3 DAC*
(Irland)
Bluestep Finans
Funding
No.1 AB
(Sverige)
Enity Holding AB
(Sverige)
Enity Bank Group AB (publ)
(Sverige)
Enity Bank Group AB (publ) NUF
(Norsk filial)**
Enity Bank Group AB (publ), filial i
Finland (Finsk filial)
* Dessa dotterbolag är för närvarande under likvidation
** Bank2 fusionerades in i Enity Bank Group AB (publ) NUF i april 2024.
Alla enheter ingår i den Konsoliderade situationen.
Ytterligare information om bolagen i Koncernen finns i Not 18 och 30.
21Års- och Hållbarhetsredovisning 2024 21
Förvaltningsberättelse
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Koncernens resultat
Helåret avser 1 januari - 31 december 2024 (jämfört
med samma period föregående år). Den finansiella
utvecklingen och den finansiella ställningen påverkas av
fusionen av Bank2. Koncernen inkluderar Bank2 fr.o.m. 31
oktober 2023 och den 2 april 2024 fusionerades Bank2
in i den norska filialen Enity Bank Group AB (publ) NUF.
För ytterligare information om förvärvet och fusionen, se
not 33.
Finansiellt resultat
Räntenetto
Bankens räntenetto uppgick till 1 114 MSEK (958
MSEK). Under året uppnådde Banken en stabil tillväxt
i räntenettot, främst drivet av gynnsamma förhållanden
inom bolånemarknaden. En stabil utlåningsmarginal, stödd
av en balanserad räntemiljö och en stadig efterfrågan
på bostadsfinansiering, bidrog positivt till ökningen.
Bankens riskbaserade prissättning, justerad i linje med
marknadsförhållandena, ökade bolåneportföljen samtidigt
som konkurrenskraften bibehölls och kundernas behov
möttes.
I Sverige och Norge bidrog proaktiva justeringar
av inlåningsräntor till en effektiv hantering av
finansieringskostnaderna, vilket säkerställde attraktiva
erbjudanden för kunder samtidigt som marginalerna var
stabila. Stabil aktivitet på bostadsmarknaden, tillsammans
med en väl diversifierad portfölj av bolåneprodukter,
bidrog ytterligare till detta starka resultat.
Rörelsekostnader
Bankens rörelsekostnader för året uppgick till 686 MSEK
(649 MSEK). Dock har Bankens rörelsekostnader minskat
under andra halvåret till följd av besparingar kopplade
till interna omstruktureringar samt synergieffekter från
fusionen och följande datamigreringen av Bank2-
portföljen.
Årets K/I före kreditförluster uppgick till 61% (65%)
och justerat för engångskostnader till 52%.
Personal
Det genomsnittliga antalet anställda i Koncernen var 258
(291). Vid förvärvet av Bank2 tillkom 33 medarbetare och
i samband med omstruktureringarna som nämns ovan
lämnar totalt 76 medarbetare Koncernen (varav 51 under
2024). Detta påverkar Koncernens medelantal anställda
under hela 2024 och 2025.
Kreditförluster
Bankens kreditförlustnivå var stabil och på en fortsatt låg
nivå. Kreditförluster netto minskade till
41 MSEK (48 MSEK). Den totala kreditförlustnivån
minskade till 0,14% (0,18%). En management overlay om
10 MSEK minskar reserven på den svenska portföljen, och
den tidigare overlay på den norska portföljen om 5 MNOK
har lösts upp under perioden.
För ytterligare information om kreditförluster, se Not 3
”Kreditförluster”.
Rörelseresultat
Bankens rörelseresultat uppgick till 400 MSEK
(298 MSEK).
Skatt
Skattekostnaden för året uppgick till 143 MSEK (74
MSEK), vilket motsvarar en effektiv skattesats om 35,9%
(27,7%). En uppskjuten skattefordran på 29,5 MSEK
avseende ej avräknad utländsk skatt, s.k. "carry forward",
tas ej längre upp som en uppskjuten skattefordran och
ökar skattekostnaden i perioden.
Periodens resultat
Årets resultat uppgick till 256 MSEK (224 MSEK).
Finansiell ställning
Per 31 december 2024 (jämfört med samma datum
föregående år).
Utlåning
Bankens totala utlåning till allmänheten ökade med 10%
och uppgick till 28 832 MSEK (26 205 MSEK).
Norge utgjorde 53% (53%) av totala utlåningen, Sverige
42% (43%) och Finland 5% (4%).
Likviditetsreserv
Koncernens likviditetsreserv uppgick vid periodens slut
till 4 513 MSEK (4 254 MSEK), fördelat som följer:
• 605 MSEK (1 045 MSEK) var placerat hos
centralbanker.
• 2 560 MSEK (1 504 MSEK) var placerat hos
kreditinstitut.
• 1 349 MSEK (1 705 MSEK) var placerade i svenska,
norska, finska och tyska stats-, kommun- och
bostadsobligationer.
Likviditetstäckningsgraden (Eng. Liquidity Coverage
Ratio, ”LCR”) i den Konsoliderade situationen uppgick
till 579% (697%) vid periodens slut. Den stabila
nettofinansieringskvoten (Eng. Net Stable Funding Ratio,
”NSFR”) uppgick till 135% (133%). Både LCR och NSFR
Års- och Hållbarhetsredovisning 20242222
FörvaltningsberättelseOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Nyckeltal | Koncernen 2024 2023 2022 2021 2020
Rörelseresultat, MSEK 399,6 297,7 309,9 325,2 215,5
Bruttointäkter / Utlåning till allmänheten, %
1
8,4% 7,4% 6,4% 6,3% 7,2%
Räntenetto / Utlåning till allmänheten, %
1
4,0% 4,1% 4,8% 4,8% 5,0%
Kreditförluster, %
1
0,14% 0,18% 0,14% 0,04% 0,25%
Kärnprimärkapital, MSEK 2 472,7 2 002,8 1 624,0 1 390,1 1 617,2
Kärnprimärkapitalrelation, % 16,7% 15,5% 17,0% 16,4% 19,7%
Avkastning på eget kapital, %
1
12,4% 11,2% 13,9% 14,6% 10,1%
Avkastning på tillgångar, % 1,2% 1,1% 1,4% 1,6% 1,1%
Likviditetsreserv, MSEK 4 513,3 4 253,9 3 041,0 2 334,0 3 000,3
In- och upplåning från allmänheten, MSEK 23 202,9 20 513,1 13 239,1 10 426,0 12 612,9
Övrig extern finansiering, MSEK 7 933,5 7 583,0 8 158,9 8 521,1 5 702,0
Utlåning till allmänheten, MSEK 28 832,4 26 205,1 20 346,3 18 333,1 16 115,5
Bruttosoliditet, % 7,1% 6,4% 6,8% 6,6% 7,9%
Medelantal anställda 258 291 264 272 275
1
Se avsnittet 'Definitioner av alternativa nyckeltal'.
Femårsöversikt
överstiger såväl internt satta limiter som regulatoriska krav.
Den 30 september 2024 publicerade FI ett rättsligt
ställningstagande avseende inlåning via digitala
plattformar. Bankens inlåning i EUR avseende den finska
verksamheten sker via digitala plattformar. Banken
har beaktat ställningstagandet från och med den 30
september 2024. Effekten av ställningstagandet hade en
marginell negativ påverkan på NSFR och LCR.
Finansiering och inlåning
Bankens strategi är en väldiversifierad finansierings-
struktur, fokuserad på inlåning från allmänheten samt
säkerställda- och icke säkerställda obligationer.
Bankens finansieringskällor bestod vid årets utgång av
eget kapital, inlåning från allmänheten i Sverige, Norge
och Tyskland, säkerställda obligationer, icke säkerställda
obligationer samt supplementärkapitalinstrument (”T2”).
Under året har obligationsförfall refinansierats. Bankens
utestående volym av icke-säkerställda obligationer uppgick
till 2 300 MSEK (1 850 MSEK respektive 550 MNOK).
Volymen säkerställda obligationer uppgick till 5 200 MSEK
(5 000 MSEK).
Den totala inlåningen från allmänheten uppgick vid
periodens slut till 23 203 MSEK (20 513 MSEK). Inlåning i
NOK uppgick till 11 978 MSEK (12 817 MSEK) och inlåningen
i EUR uppgick till 3 666 MSEK (1 124 MSEK).
Inlåningsprodukterna omfattas av den svenska statliga
insättningsgarantin, vilken uppgår till 1 050 000 SEK. I
Norge omfattas inlåningsprodukterna även av den norska
insättningsgarantin, vilken uppgår till 2 000 000 NOK via
Bankenes Sikringsfond.
Kapitaltäckning
För den Konsoliderade situationen uppgick
kärnprimärkapitalrelationen (Eng. common equity
tier 1 capital, ”CET1”) till 16,7% (15,5%) och den totala
kapitalrelationen var 18,7% (16,0%).
För Banken uppgick kärnprimärkapitalrelationen till
16,7% (22,2%), och den totala kapitalrelationen till 19,2%
(22,2%).
För den Konsoliderade situationen ökade
kärnprimärkapitalet till 2 473 MSEK (2 003 MSEK)
under året vilket huvudsakligen förklaras av ökad
vinst samt godkännandet av FI att inkludera de
kapitalinstrument som emitterades i Enity Holding AB
under Q4 2023, i samband med förvärvet av Bank2,
i kapitalbasen. Kärnprimärkapitalet i Banken uppgick
till 2 470 MSEK (2 428 MSEK). För att optimera
kapitalbasens sammansättning och möjliggöra ökad
tillväxt har ett AT1-kapitalinstrument (Eng. Additional
Tier 1 capital “AT1”) om 60 MNOK återköps och ett
supplementärkapitalinstrument (Eng. Tier 2 capital ”T2”)
23Års- och Hållbarhetsredovisning 2024 23
Förvaltningsberättelse
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter Förvaltningsberättelse
om 300 MSEK emitterats. Kapitalkravet enligt Pelare I
har huvudsakligen ökat på grund av ökad utlåning och, i
Banken, till följd av fusionen med Bank2.
1 januari 2025 träder de uppdaterade
kapitaltäckningsreglerna i form av CRR3 i kraft. Bankens
exponeringar består huvudsakligen av lån med säkerhet i
bostadsfastighet vilka kommer att få förändrade riskvikter
i relation till belåningsgrad. Med hänsyn till Bankens
belåningsgrader kommer det att ha en viss positiv
påverkan på kapitalkvoterna. Kärnprimärkapitalrelationen
beräknas att stärkas med ca 0,8 procentenheter.
Bruttosoliditetsgraden för den Konsoliderade situationen
var 7,1% (6,4%), och i Banken 7,1% (9,2%). Den reducerade
kvoten i Banken är en följd av fusionen med Bank2.
För ytterligare information om kapitaltäckning, se Not
29 "Kapitaltäckningsanalys".
Avkastning på eget kapital
Avkastningen på eget kapital uppgick till 12,4% (11,2%)
för helåret. Justerat för engångskostnader uppgår
avkastningen på eget kapital till ca 15,6%.
Kreditbetyg
Bankens kreditbetyg (long-term issuer rating från
Moody’s) är A3 med negativa utsikter sedan oktober
2024. Bankens säkerställda obligationer har ett
kreditbetyg om Aa1 från Moody’s.
Väsentliga händelser 2024
Fusion
Under första kvartalet blev fusionen med Bank2 godkänd
av Finanstilsynet i Norge enligt jfr. § 12-1 i den norska
lagen om finansiella företag och finanskoncerner (nw.
finansforetaksloven) ("Finfl") och av FI enligt kapitel 10,
25 § i Lag om bank och finansieringsrörelse ("LBF"). Den
gränsöverskridande fusionen genomfördes den 2 april
2024 med Banken som det övertagande bolaget och
Bank2 som det överlåtande bolaget. Verksamheten i
Bank2 fortsätter genom Enity Bank Groups norska filial.
Förtida inlösen av primärkapitalinstrument
Innan fusionen genomförde Bank2 en förtida inlösen
av primärkapitalinstrument (AT1) (”obligationerna”) med
ett totalt utestående nominellt belopp om 60 MNOK.
I enlighet med obligationsvillkoren utövade Bank2
sin rätt att påkalla förtida inlösen av obligationerna.
Obligationerna löstes in till ett pris motsvarande det
nominella värdet tillsammans med upplupen ränta
till och med nästkommande kupongbetalningsdag.
Obligationerna inlöstes den 18 mars 2024. Bank2 hade i
förväg erhållit ett skriftligt medgivande från Finanstilsynet
om att lösa in obligationerna.
Tier 2 obligationer i svenska kronor
Banken har emitterat supplementärkapitalinstrument
(T2-obligationer) om 300 MSEK med förfall i augusti
2034 och med första möjlighet till inlösen i maj 2029.
Obligationerna noterades på Nasdaq Stockholm.
Obligationerna emitterades under Bankens MTN-program
om 5 miljarder SEK. Obligationerna klassificeras som en
finansiell skuld enligt IAS 32 och redovisas till upplupet
anskaffningsvärde.
precis som tidigare, och Bankens kunder påverkas
inte av namnbytet. Bankens filialer byter också namn,
och de nya namnen presenteras i koncernstrukturen i
förvaltningsberättelsen.
Översyn och uppdatering av definitionen av
fallissemang
I enlighet med de regulatoriska kraven enligt
kapitaltäckningsförordningen (CRR) har Banken
genomfört en grundlig översyn av sin definition
av fallissemang. Efter denna översyn har Banken
implementerat en uppdaterad definition av fallissemang
för att säkerställa överensstämmelse med aktuella
regulatoriska standarder och bästa praxis.
Denna uppdaterade definition av fallissemang
påverkar klassificeringen av vissa lån, specifikt de
som är kategoriserade som steg 3 enligt IFRS 9:s
nedskrivningsmodell. Som ett resultat av denna revidering
har en större andel lån klassificerats som fallerade (Steg
3), ca 0,8 procentenheter. Den uppdaterade definitionen
har ingen materiell påverkan på Bankens finansiella
ställning eller riskprofil.
Väsentliga händelser och övrig information
efter periodens slut
EQT VII, den indirekta majoritetsägaren i Banken, har
initierat en översyn för att utforska strategiska alternativ
för dess ägande i Koncernen. Detta inkluderar, men är
inte begränsat till, en potentiell börsnotering. Vidare
uppdateringar kommer att tillhandahållas om och när så
är lämpligt.
I mars 2025 likviderades Bankens helägda dotterbolag
Bluestep Mortgage Securities No.4 DAC
.
I övrigt har inga väsentliga händelser som påverkar
Bankens resultat- och balansräkning inträffat efter den 31
december 2024.
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Års- och Hållbarhetsredovisning 202424
Koncernens hållbarhetsredovisning ger en grundlig
sammanfattning av händelserna under 2024.
Redovisningen inkluderar moderbolaget Enity Bank
Group AB och dess samtliga dotterbolag och filialer. Den
utgör även ett komplement till företagets Communication
on Progress (COP) till FN:s Global Compact, som en
del av rapporteringen till FN:s principer för ansvarsfull
bankverksamhet (PRB), rapportering enligt EU:s
taxonomiförordning och hur banken bidrar till Agenda
2030
Koncernens syfte är att möjliggöra finansiell
inkludering för fler människor och föregå med gott
exempel inom ansvarsfull bankverksamhet. Banken
strävar efter att bidra till ökad finansiell inkludering i
samhället, där fler människor kan uppnå sin ekonomiska
potential genom stöd från ansvarsfulla och transparenta
banktjänster. Finansiell inkludering och ansvarsfull
kreditgivning är en del av Koncernens DNA
Koncernens åtagande är att fortsätta leda vägen
genom att integrera hållbarhet i allt banken gör och
kontinuerligt förbättra banken som bolånegivare för
kunder, anställda, samhället och positivt påverka
kommande generationer. Med en ambition om att
verkligen skilja ut Koncernen som den inkluderande och
ansvarsfulla bolånegivaren i Norden är det naturligt med
medlemskap i UNEP FI och undertecknare av principerna
för en ansvarsfull bankverksamhet.
Det gångna året i korthet
2024 karaktäriserades av betydande utmaningar
inom både miljö och ekonomi. De makroekonomiska
problemen från de senaste åren har fortsatt att påverka,
med eskalerande konflikter världen över. Många kämpar
både mentalt och ekonomiskt, i en tid präglad av en
eskalerande klimatkris. 2024 års varma klimat slog nytt
rekord och markerar det varmaste året globalt sett
enligt historiska mätningar. Året har kännetecknats av
en rad globala naturkatastrofer, inklusive händelser på
norra sidan av halvklotet. Det är tydligt att klimatkrisen
inte tar hänsyn till nationella gränser och betonar det
gemensamma ansvaret där alla behöver bidra med sin del.
Koncernen strävar efter att främja initiativ inom miljö,
socialt ansvar och styrning (ESG). Som ett led i att kunna
definiera och formulera målen för att minska bankens
klimatpåverkan, har Koncernen fortsatt arbetet med
att strukturerat mäta sitt klimatavtryck. Dessutom har
Koncernen byggt vidare på genomförd due diligence
avseende mänskliga rättigheter för att förebygga
och mildra eventuella negativa effekter på mänskliga
rättigheter och arbetsvillkor inom verksamheten och
genom hela leverantörskedjan. Sist men inte minst
har koncernen, som förberedelse för regelefterlevnad
av kommande krav kring hållbarhetsredovisningen,
genomfört en dubbel väsentlighetsanalys (mer
information återfinns i not H3).
Strategiska hållbarhetsmål och KPI:er
Koncernens hållbarhetsarbete omfattar hela bankens
verksamhet. De strategiska hållbarhets-KPI:erna
presenteras nedan. Genom hållbarhetsstrategin
säkerställs ett holistiskt perspektiv på hållbarhetsarbetet.
Ambitionen är att kunna presentera tydliga mål kopplade
till merparten av nedanstående KPI:er.
Hållbarhetsredovisning
25
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Hållbarhetsredovisning
Finansiell inkludering
Kunder med mindre
konventionell
inkomststatus
1
totala portföljen (årets)
Ansvarsfull
kreditgivning,
kreditförluster
2
%
Kundnöjdhet
3
Skala 1-5
Förstagångsköpare
4
totala portföljen (årets)
Kunder som löst
blancolån och krediter
5
totala portföljen (årets)
2024 7 639 (2 197) 2024 0,14 2024 4,3 2024 1 413 (436) 2024 14 853 (4 020)
2023 7 475 (1 921) 2023 0,18 2023 90,4 (NKI) 2023 1 375 (322) 2023 13 780 (3 197)
Miljö (E) Social (S) Styrning (G)
Klimatavtryck
6
ton CO
2e
(fg. år)
Emissions
intensitet
ton CO
2e
per
anställd
Jämställdhet
procentandel kvinnor
(fg. år)
Talade språk
antal
Utbildning i
relevanta policies
%
Kun d kl a g o m å l
antal
Scope 1 0,0 (6,2) 2024 0,81 Ledning 33 (25) 2024 23 2024 100% 2024 84
Scope 2 10,8 (13,9) 2023 1,26 Chefer 33 (29) 2023 27 2023 100% 2023 55
Scope 3 190,5 (313,4) Anställda 46 (49)
1
Avser kreditportfölj bolån (per den 31/12) för antal kunder där fast anställning inte är den primära inkomstkällan, årets antal inom parentes. Detta
inkluderar kunder där den primära inkomstkällan är egenföretagande, timanställning, projektanställning, vikarieanställning, vikariat och förmåner
(inkl. student, arbetslöshet och funktionsnedsättning). Kunder där den primära inkomstkällan är fast anställning, pension (pensionärer) eller annat
(inklusive där kategoriseringen av den primära inkomstkällan är tvetydig) har exkluderats från KPI.
2
Avser bolån.
3
Avser ett snitt över året (februari-december). Avvikelsen mot föregående år beror på att jämförelsetalen mättes enligt NKI (Nöjd Kund Index), som
mäts i %.
4
Avser kreditportfölj bolån (per den 31/12) för antal kunder där lån tagits för köp av permanentbostad, yngste låntagaren är under 30 år och even-
tuell medlåntagare inte är en förälder, årets antal inom parentes.
5
Avser kreditportfölj bolån (per den 31/12) för kunder som haft blancolån eller krediter som löstes helt eller delvis vid utbetalningstillfället, årets
antal inom parentes.
6
För mer information se sida 113.
Följande mål som i nuläget är beslutade:
Jämställdhet måldatum 2024 där könsfördelningen ska vara
sådan att inget kön representerar mer än:
Andel kvinnor/män bland anställda >60%
Andel kvinnliga/manliga chefer >60%
Andel kvinnor/män i ledningen >70%
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Års- och Hållbarhetsredovisning 202426
Så bidrar Koncernen till att nå de globala
hållbarhetsmålen
De globala utvecklingsmålen (SDG) är en del av den
hållbarhetsagenda som antagits av de flesta av världens
länder och syftar till att uppnå fyra mål till år 2030: Att
utrota extrem fattigdom. Att minska ojämlikheter och
orättvisor i världen. Att främja fred och rättvisa. Att lösa
klimatkrisen. De Globala målen för hållbar utveckling
tillhandahåller ett ramverk för att detta kan bli verklighet.
Nedan beskrivs Koncernens bidrag för att så ska ske.
Koncernen har analyserat de 17 globala målen i Agenda
2030 för att identifiera där verksamheten kan göra mest
betydande påverkan, vilket möjliggör bidrag till positiv
förändring. Styrelsen för Banken har beslutat att prioritera
fyra globala hållbarhetsmål som anses vara särskilt
relevanta och viktiga för verksamheten.
Mål 5 | Jämställdhet
Uppnå jämställdhet och alla
kvinnors och flickors egenmakt. Det
övergripande målet är prioriterat, inga
delmål är utvalda.
Så bidrar koncernen:
Genom att mäta, medvetandegöra och sätta mål som
aktivt styr mot ökad jämställdhet.
Utmaning:
Det finns utmaningar i branschen och nedärvda
strukturella hinder.
Mål 8 | Anständiga arbetsvillkor
och ekonomisk tillväxt
Verka för varaktig, inkluderande
och hållbar ekonomisk tillväxt, full
och produktiv sysselsättning med
anständiga arbetsvillkor för alla. Koncernen har fokus på
delmålen (2 av 12) beskrivna nedan:
8.5 Senast 2030 uppnå full och produktiv sysselsättning
med anständiga arbetsvillkor för alla kvinnor
och män, inklusive ungdomar och personer med
funktionsnedsättning, samt lika lön för likvärdigt
arbete.
8.10 Stärka de inhemska finansinstitutens kapacitet
att främja och utöka tillgången till bank- och
försäkringstjänster samt finansiella tjänster för alla.
Så bidrar koncernen:
Genom att främja tillgången på bolån och med en mål-
sättning om att hjälpa kunder till en förbättrad finansiell
situation och, baserat på kundernas individuella finansiella
behov, erbjuda en individuell lösning. Koncernen försöker
hjälpa kunder som av någon anledning nekats lån av
de traditionella bankerna. Genom verksamheten bidrar
Koncernen till tillväxt och arbetstillfällen. Koncernen
vill säkerställa att internationella riktlinjer och principer
efterlevs samt främja inkluderande och jämlika
arbetsplatser som präglas av mångfald.
Utmaning:
Att säkerställa att dessa principer och hållbarhetskrav
även efterlevs av leverantörer i samband med inköp av
produkter och tjänster.
Mål 10 | Minskad ojämlikhet
Grunden för ett hållbart samhälle är
en rättvis fördelning av resurser och
såväl ekonomiskt, socialt och politiskt
inflytande i samhället. Globala målens
ledord är ”Leave No One Behind” och
mål 10 belyser vikten av att verka för ett samhälle där
ingen lämnas utanför i utvecklingen.
Koncernen har fokus på delmålen (2 av 10) beskrivna
nedan:
10.1 Till 2030 successivt uppnå och upprätthålla en
inkomsttillväxt högre än det nationella genomsnittet
för de 40% av befolkningen som har lägst inkomst.
10.2 Till 2030 möjliggöra och verka för att alla människor,
oavsett ålder, kön, funktionsnedsättning, ras, etnicitet,
ursprung, religion eller ekonomisk eller annan
ställning, blir inkluderade i det sociala, ekonomiska
och politiska livet.
Så bidrar koncernen:
Genom produkter och processer kan Koncernen
göra bolån tillgängliga för fler. Fördelen är att fler får
möjligheten att göra ett eget val om sitt boende. Det finns
forskning som ger stöd för att finansiellt inkluderande
av fler, vilket är centralt för Koncernen, leder till starkare
samhällen. Finansiellt inkluderande kan till exempel bidra
till ökad jämlikhet samt ökad ekonomisk tillväxt. Genom
att fortsätta utveckla och förbättra Koncernens produkter
ska banken bidra till att fler ska få råd och ha ekonomisk
möjlighet till bolån. Detta leder till att Koncernen kan
fortsätta att leverera värde till kunder, samhälle, anställda
och ägare.
Utmaning:
Reglering och marknadspraxis har generellt sett gjort
det svårare eller helt utestängt vissa grupper från
bolånemarknaden.
Mål 13 | Bekämpa
klimatförändringarna
Vidta omedelbara åtgärder för att
bekämpa klimatförändringarna och
dess konsekvenser. Det övergripande
målet är prioriterat, inga delmål är
utvalda.
Så bidrar koncernen:
Genom att vara en modern digital bolånebank som
strävar efter att den egna verksamheten ska ha
en så låg klimatpåverkan som möjligt. Koncernen
driver och utvecklar kontinuerligt resurs- och
energibesparande produkter och sätt att arbeta som
ökar digitaliseringsgraden och bidrar till klimatsmartare
kreditgivning.
27
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter Hållbarhetsredovisning
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Hållbarhet
Utmaning:
Koncernen är ett bolag i tillväxt och har som målsättning
att fortsätta växa för att kunna hjälpa fler att äga sitt
boende. Utmaningen är att minska klimatpåverkan
samtidigt som bolaget växer.
Attraktiv arbetsplats
Koncernen omfamnar mångfald hos kunder såväl som
hos medarbetare. Att köpa en bostad, eller att återta
kontroll över sin ekonomi kan vara svårt och komplext.
Mångfalden bland bankens anställda underlättar
kommunikation och gör det möjligt för banken att bättre
förstå människor, deras bakgrund och livssituationer.
Koncernens värderingar styr hur banken arbetar.
Banken strävar kontinuerligt efter att upprätthålla en
öppen arbetsplats präglad av diskussion, aktivt lyssnande
och genom att ge möjlighet till personlig utveckling. Detta
är en nyckelfaktor för att behålla och attrahera personal
samt för att utveckla bankens verksamhet.
Inkluderande
Vår verksamhet handlar om människor och att skapa
värde som möjliggör inkludering av fler människor i
samhället och att möjliggöra för fler att bli ekonomiskt
stabila. Vi strävar efter att förstå individer och att
identifiera potential och viljestyrka hos våra kunder.
Förståelsen av hur människors bakgrund kan definiera
deras förflutna, men inte dikterar deras framtid, gör att vi
kan ge värde och hitta en djupare mening i det vi gör och
vårt uppdrag.
Passionerade
Vår största tillgång är det engagemang som visas av alla
oss som arbetar på Enity. Vi visar passion i vårt dagliga
arbete, något som lyser igenom till våra kunder. Vi tror på
människors potential även när andra inte tror på deras
förmåga. Vi brinner för att förändra våra kunders liv – lite
i taget gör vår passion det möjligt för fler människor att
leva sitt liv fullt ut och följa sina passioner.
Innovativa
Vi är en föregångare i vår bransch – tar ansvarsfull
utlåning på allvar samtidigt som vi bidrar med våra
lösningar för att hjälpa dem som kanske inte har andra
alternativ. Vi skapar sanna win-winscenarier för alla våra
intressenter, vilket skiljer oss från våra konkurrenter på
marknaden. Genom att överskrida förväntningar och vidta
åtgärder för att lösa problem är vi en innovativ kraft i
vår bransch.
Ansvarstagande
Vi går bortom regelefterlevnad. Vi har både möjlighet och
ansvar att förändra hur våra kunder ses av traditionella
aktörer inom banksektorn. Vi gör vad vi säger och vi
äger det vi gör och tar ägarskap för vår verksamhet –
från början till slut. Vi är stolta över vårt Employee Net
Promoter Score (eNPS1) på +20.
Mångfald och inkludering
Koncernens anställda har olika bakgrund vilket bland
annat manifesteras i att över 20 språk talas bland
Bankens 249 medarbetare. Språkkunskaper och olika
bakgrund minskar barriärer och ökar förståelse generellt
och är viktigt i bankens verksamhet. Det är en bra
könsfördelning bland bankens anställda, 53% män och
47% kvinnor.
HR-strategi
Engagerade medarbetare utgör bankens viktigaste
byggsten för att uppnå långsiktiga mål. Att vara effektivt
organiserade är viktigt för att samarbete ska fungera
och för att allas kompetens ska tas tillvara på bästa sätt.
Koncernen jobbar löpande med att utveckla och förbättra
verksamheten med lokal närvaro med nordisk support.
För att vara en hållbar arbetsgivare som attraherar
talangfulla medarbetare, läggs stor vikt vid ledarskap,
företagskultur, utbildning och välmående för bankens
anställda.
Koncernens ledarskapslöfte är att inspirera och
stärka individer, för att de ska nå sin fulla potential.
Koncernen har ett antal ledarbeteenden kopplat till
bankens värderingar och det erbjuds regelbunden
ledarskapsutbildning.
Koncernen tydliggör arbetssätt och arbetsplatskultur
genom LinkedIn. När banken rekryterar nya
medarbetare arbetar banken med kompetensbaserad
rekryteringsprocess för att säkerställa fördomsfri
rekrytering.
Koncernen arbetar löpande med interna utbildningar
kring bankens produkter, kunderbjudande och andra
kompetenshöjande insatser. Den kompetens som finns
i Koncernen kring bolån och finansiell inkludering
är unik och banken arbetar kontinuerligt med
kompetensöverföring. Alla anställda får regelbunden
utvärdering och uppföljning av sin prestation och
karriärutveckling.
Alla anställda omfattas av omfattande försäkringspaket
som kan erbjuda stöd både förebyggande, när något
faktiskt inträffar, och vid rehabiliteringsbehov.
Arbetsmiljö
Koncernen arbetar på ett strukturerat sätt för en bättre
arbetsmiljö, en miljö där individer mår bra, kommer till
sin rätt, är motiverade och där banken förebygger att
anställda skadas eller drabbas av ohälsa i sitt arbete.
En viktig del för det systematiska arbetsmiljöarbetet
är identifieringen av huvudsakliga risker. Koncernens
utgångspunkt vid framtagandet av risker är framför allt tre
aspekter. Dels genom systematisk process för operativa
risker, dels genom medarbetarundersökningar och dels
genom årlig arbetsmiljörond.
På respektive kontor finns minimum en representant
utsedd i rollen som arbetsmiljöombud (skyddsombud).
Arbetsmiljöombud är arbetstagarnas representant i
arbetsmiljöfrågor och utses de av arbetstagarna.
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Års- och Hållbarhetsredovisning 202428
Inkluderande bankverksamhet
Koncernen vill bidra till finansiell inkludering och
ekonomisk hälsa. Genom att erbjuda kunder en attraktiv
lösning baserad på deras individuella finansiella behov
kan Koncernen möjliggöra för fler människor att köpa ett
hem eller återfå ekonomisk balans i sina liv. Att förbättra
kundernas finansiella kunskaper är en annan avgörande
aspekt av bankens ansträngningar för att främja större
finansiell inkludering. Bland annat har Koncernen
introducerat en digital finansiell skola som erbjuder
värdefulla råd och vägledning.
Koncernen grundades 2004 för att komplettera de
traditionella bankerna genom att tillgodose behoven på
ett tidigare oprioriterat segment av bolånemarknaden. Det
fanns och finns fortfarande behov av att erbjuda bolån
till kunder som nekas lån av andra aktörer. I början av
Koncernens historia var kunderna främst människor som
gått igenom en tuffare period i livet då de inte kunnat betala
sina räkningar i tid, vilket medfört en negativ kreditvärdighet.
En negativ kredithistoria innebär stor risk för avslag i en
kreditansökan hos de traditionella bankerna.
På senare år har ytterligare kundbehov uppstått,
i takt med att levnads- och anställningsmönster
förändras. Numera finns flexibla arbeten, konsultarbeten,
projektanställningar och egenföretagare i högre utsträckning
än tidigare. Samtidigt som dessa anställningsformer ökar
i omfattning på arbetsmarknaden har många kreditgivare
kvar samma bedömningskriterier som tidigare och
erbjuder huvudsakligen digitala lösningar. Detta innebär
att vissa kundgrupper exkluderas, då de inte passar in i
standardiserade mallar.
Det extra arbete som Koncernen lägger ned på att
förstå kundens unika omständigheter och framtida
betalningsförmåga har inneburit att fler kunder kunnat
inkluderas och erbjudas ett bolån, såväl nu som historiskt.
Dessa kunder har nu också möjlighet att nyttja de fördelar
ett bolån kan innebära, och därmed inkluderas i de många
möjligheter som ägande av sitt eget boende ger.
60plusbanken
Under varumärket 60plusbanken erbjuder Koncernen
kapitalfrigöringskrediter till personer som 60 år eller äldre
och som äger sitt boende.
Initiativet möjliggör för banken att bidra till att förbättra
vardagsekonomin och livskvalitén för fler pensionärer. Det
gör banken genom att på ett tryggt och ansvarsfullt sätt
erbjuda olika lösningar att frigöra kapital från det egna
boendet. Genom 60pluslånet och bostadens värdeökning
kan kunden på så sätt exempelvis skapa sig en buffert
eller möjliggöra en renovering utan att sälja sin bostad.
Kompisavtalet
Koncernen är medvetna om utmaningarna på
bostadsmarknaden, där ekonomiska hinder ofta
begränsar människor från att förverkliga sin dröm om
att äga sitt hem. Därför erbjuder banken Kompisavtalet,
en innovativ lösning utformad att underlätta för ett
gemensamt ägande av bostad för vänner och syskon.
Kompisavtalet möjliggör för vänner att tillsammans
beviljas ett bolån, något som historiskt sett varit uteslutet
hos traditionella banker. Koncernen erbjuder stöd genom
hela processen, och säkerställer att båda låntagarna får
den vägledning och expertis som behövs. Kompisar som
bor tillsammans räknas inte som sambos och omfattas
därför inte av sambolagen. I stället gäller lagen om
samäganderätt, som kan innebära att varje delägare har
rätt till lika stor andel av vinsten vid en försäljning oavsett
insats. För att undvika framtida konflikter är det därför
viktigt att reglera ägandet och andra åtaganden kopplat
till en gemensam bostad i ett kompisavtal.
Kompisavtalet inkluderar även syskon, som likt vänner,
ska få möjlighet att kunna äga ett boende tillsammans.
Avtalet ger en trygg och formell struktur för att hantera
ägande, ansvar och ekonomi för både låntagaren och
banken.
Ekonomiskola
Koncernen anser att finansiell information bör vara
tillgänglig och lättförståelig för alla. Kunskap spelar
en avgörande roll för människor att fatta välgrundade
beslut för att förbättra sin ekonomi. För att aktivt
kunna bidra med förståelse och kompetens infördes
Ekonomiskolan som behandlar de vanligaste områdena
inom privatekonomi.
Genom Ekonomiskolan kan banken stödja människor
att fördjupa sig i ämnen såsom räntor, bolån, sparande,
boende, skuldsättning, budgetering och familjeekonomi.
Målet är att hjälpa människor fatta välinformerade
ekonomiska beslut som bidrar till en ekonomisk trygghet i
deras vardag.
Tidigare introducerades även Ekonomiskolan för
äldre som är specifikt anpassad för en äldre målgrupp.
Privatekonomi får en ny dimension under senioråren,
särskilt efter att man gått i pension. Ekonomiskolan
för äldre är utformad för att tillhandahålla lättillgänglig
information som adresserar unika ekonomiska
överväganden för pensionärer.
Finansiell och psykisk hälsa
Förvärvet av Bank2 symboliserar ett betydande steg för
finansiell hälsa. Medvetna om de utmaningar som det kan
innebära med ekonomiska svårigheter i kombination med
mentalt välbefinnande, arbetar Bank2 idag med att främja
en kultur av empati och stöd inom sin verksamhet genom
att samarbeta med externa experter och psykologer.
Syftet med samarbetet är att fördjupa förståelsen för
sambandet mellan ekonomiska utmaningar och mental
hälsa samt att skapa skräddarsydda produkter och
tjänster för att möta kundens behov. Genom att erbjuda
råd, självhjälpskurser och kontaktinformation till externa
organisationer, erbjuder Bank2 tillgång till flera verktyg
och resurser som är nödvändiga för att hantera både
ekonomiska och mentala utmaningar.
Under 2024 inledde koncernen ett samarbete
med Riksförbundet Hjärnkoll, en ledande organisation
inom psykisk hälsa, för att öka medvetenheten om
kopplingen mellan ekonomisk hälsa och psykisk hälsa.
Det gemensamma målet för Enity och Riksförbundet
Hjärnkoll är att genom kunskapsöverföring och
29
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter Hållbarhetsredovisning
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Hållbarhet
medvetandehöjande åtgärder bidra till en mer
inkluderande och förstående samhällsdialog kring
finansiell och psykisk ohälsa.
Förebyggande obeståndshantering
För Koncernen är att hjälpa människor till en tryggare
framtid en röd tråd för hela kundresan, även när kunder
får tillfälliga ekonomiska svårigheter att betala sitt bolån.
Banken har en kravavdelning i alla marknader med
uppdrag att hjälpa till med situationsanpassade lösningar.
Koncernen styr hela obeståndshanteringen, vilket
innebär att det är Koncernen som är i kontakt med och
hjälper sina kunder genom hela processen. Genom
olika kontaktvägar sträcker banken ut en hand i syfte
att få kontakt och tillsammans hitta en lösning tidigt i
processen, som hjälper kunden genom den situation de
befinner sig i.
Med sikte på klimatneutral bankverksamhet
Koncernen strävar efter att minimera sin miljöpåverkan
så mycket som möjligt, särskilt avseende bankens kontor.
Koncernen är till stor del en digital bank och erbjuder
service främst genom digitala plattformar och telefon.
Dessutom erbjuder verksamheten digital signering
för sina kunder vilket ytterligare minskar bankens
klimatavtryck.
Huvudkontoret i Stockholm är beläget i en
byggnad som har miljöcertifieringen LEED Guld och
tillsammans med hyresvärden arbetar för att minska
energiförbrukningen relaterad till värme, elektricitet och
luftkonditionering. Samtliga kontor i koncernen använder
dessutom 100 procent förnybar el.
Koncernen som bolag har som mål att rusta
sina medarbetare med det som behövs för att
öka medvetenheten i utvecklingen av resurs- och
energisparande produkter och metoder. Som en del
av det pågående arbetet för att bidra till att bekämpa
klimatförändringar och minska bankens miljöpåverkan
har banken initierat en process för att reducera
sitt klimatavtryck. Fokus har legat på att identifiera
tillvägagångssätt som är relevanta för banken och samla
in väsentlig information för att forma mål.
Grönt bolån
För att uppmuntra fler att ställa om till ett mer
energieffektivt hem erbjuder Koncernen Grönt bolån till
svenska kunder. Det gröna bolånet ger rabatt på räntan
och skapar incitament genom en lägre månadskostnad.
Befintliga kunder som kvalificerar för ett Grönt bolån
erhåller ränterabatten per automatik. Under 2024 har
Banken betalat ut gröna bolån till en total volym om 15,6
MSEK (föregående år 6,2 MSEK).
Klimatavtryck
Koncernen följer standarden för Greenhouse Gas
Protocol (GHG Protocol), utvecklad av World Resources
Institute och the World Business Council for Sustainable
Development.
Utsläpp från verksamheten
Tabellen visar utsläpp av växthusgaser uttryckta som ton
koldioxidekvivalenter, CO2e (Market-based). Koncernens
klimatbokslut har utförts i samarbete med företaget U&We
och med hjälp av verktyget Our Impacts. Bokslutet finns
tillgängligt i sin helhet på www.enity.com.
Indata kan antingen var aktuella, d.v.s. hämtade
från bokföring, rapporter etc., eller estimerade, dvs.
uppskattade enligt någon beräkningsmetod. För 2024
baserar sig nära 100% (föregående år 95,6%) av
utsläppen på aktuella data och endast en liten del på
estimerade data. Det innebär att datakvaliteten generellt
sett är god.
Ambitionen är att över tid minska andelen estimerade
data och att i möjligaste mån basera klimatbokslutet på
verkliga data.
Scope 1 och 2 är lägre i jämförelse med föregående
år, huvudsakligen på grund av reducerad fordonsflotta.
Scope 3 har minskat, främst beroende på minskade
tjänsteresor.
Tillgångar
(utökad tabell och information återfinns i Not H6 "EU Taxonomin")
Finansierade utsläpp - Kreditportföljen (Scope 3)
Tabellen visar utsläpp av växthusgaser uttryckta som ton
koldioxidekvivalenter, CO2e (Marketbased). Omfattningen
har varit de underliggande säkerheterna till bolån i
Sverige, Norge och Finland. Beräkning har skett i enlighet
med ”PCAF The Global GHG Accounting & Reporting
Standard for the financial industry".
Tabellen på nästa sida visar en betydande skillnad i
utsläpp per anställd för den norska portföljen jämfört med
den svenska och finska portföljen. Siffrorna tillskrivs till
stor del nyttjandet av konservativa antaganden på grund
av vissa brister i datakvalitet för den norska portföljen.
EU Taxonomin
EU-taxonomin är ett grönt klassificeringssystem som
översätter EU:s klimat och miljömål till kriterier för
Emissioner, ton CO
2e
2024 2023
Scope 1 0,0 6,2
Scope 2 10,8 13,9
Scope 3 190,5 313,4
Summa 201,3 333,5
(per anställd) 0,81 1,26
Tillgångar
Tillgångar i
MSEK
Andel
av totala
tillgångar, %
Taxonomi-omfattande 28 681,6 90,0
Ej omfattad 150,8 0,5
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Års- och Hållbarhetsredovisning 202430
specifik ekonomisk verksamhet för investeringsändamål.
Den betraktar som gröna, eller miljömässigt hållbara,
ekonomiska aktiviteter som gör ett betydande bidrag till
minst ett av EU:s klimat- och miljömål, samtidigt som de
inte nämnvärt skadar något av dessa mål och uppfyller
sociala minimigarantier.
Koncernen omfattas ej av dessa krav under
räkenskapsår 2024 utan rapporterar på frivillig bas
och lämnade upplysningar är med inspiration från
övergångsreglerna. Vid beräkningen av andel gröna
tillgångar har endast faktiska energideklarationer legat till
grund, inga estimat har använts.
Den svenska definitionen av energiklass A är striktare
än många andra länder, vilket ger en konservativ andel
gröna tillgångar. Ambitionen är att framöver i stället kunna
använda definitionen av byggnader som är de 15% mest
energieffektiva i enlighet med EU:s taxonomi.
Affärsetik och styrning
Ansvarsfull bankverksamhet är en central del av
Koncernens affär. Med hållbar och ansvarsfull, men
samtidigt inkluderande, utlåning i fokus, säkerställs att
var och en av kunderna får möjligheten att förbättra sin
ekonomiska situation.
På Koncernen värnas den manuella genomgången
av en kreditansökan. Detta innebär mycket arbete, men
möjliggör förståelse för situationen som varje unik kund
varit i och hur betalningsförmågan ser ut idag, och inte
minst framgent. Den högre graden av manuellt arbete
och kundinteraktion innebär högre kostnader jämfört med
helt automatiserade processer. Kundernas riskprofiler kan
också skilja sig åt. Baserat på detta tillämpas individuell
räntesättning.
En gedigen genomgång av kreditansökan och
en riskbaserad prissättning, i kombination med en
belöning i form av räntereduktion när kunden sköter sina
lånebetalningar, bidrar till en hållbar kreditgivning.
Koncernen ser att den utökade digitaliseringen
och automatiseringen av många aktörers
kreditgivningsprocesser leder till att fler individer med
god kreditkvalitet blir nekade bolån. Detta innebär ett
ökat behov av Koncernens produkter. Att hjälpa kunder
som blivit nekade ett bolån kräver emellertid en noggrann
och aktsam analys. Koncernen genomför detta utifrån en
djupgående genomgång av individens privatekonomi och
försöker förstå personens framtida betalningsförmåga. En
central del i denna analys är interaktionen mellan kunden
och Koncernen.
Som en del i att säkerställa att styrdokument
gällande regelefterlevnad och datahantering efterlevs,
utbildas alla nyanställda i ett introduktionsprogram. I
detta program ingår en genomgång av interna
kontrollfunktioner samt en utbildning i hur Koncernen
arbetar med att förhindra penningtvätt, korruption
och finansiering av terrorism samt områden som
banksekretess, dataskyddsförordningen (GDPR) och
informationssäkerhet. För att Koncernen ska försäkra sig
om att alla medarbetare har uppdaterade kunskaper inom
dessa områden finns även en obligatorisk årlig utbildning.
Utbildningen följs upp med ett kunskapstest, vilket alla
medarbetare klarade 2024. Resultatet av Koncernens
arbete är en hög intern riskmedvetenhet samt väl
fungerande processer och rutiner. Koncernen har aldrig
varit föremål för regulatoriska böter eller sanktioner.
Banken förespråkar en öppen och konstruktiv dialog med
myndigheter.
Principer för ansvarsfull bankverksamhet (Eng.
Principles for Responsible Banking, PRB)
Under 2021 undertecknade Koncernen FN:s initiativ
principer för ansvarsfull bankverksamhet.
Principerna för ansvarsfull bankverksamhet är ett
ramverk för att säkerställa att undertecknande bankers
strategi och praxis överensstämmer med den vision som
samhället har satt upp för dess framtid i målen för hållbar
utveckling och Parisavtalet.
Ramverket består av 6 principer utformade för att
föra syfte, vision och ambition till hållbar finansiering
och som undertecknande bank förbinder sig Koncernen
att införliva dessa 6 principer i alla affärsområden, på
strategisk nivå, portfölj- och transaktionsnivå.
För mer information se Not H7 ”Sammanfattning
av Principles of Responsible Banking rapporten” och
rapporten (Responsible Banking Progress Statement)
finns tillgänglig i sin helhet på www.enity.com.
Transparens
Transparens är en viktig del av att tillhandahålla krediter
på ett ansvarsfullt sätt och i detta ingår att säkerställa
kundens förståelse för villkoren i avtalet. Förståelsen
mellan kund och Koncernen reflekteras vidare i att
bankens medarbetare behärskar över 20 språk och att
det i andra fall anlitas en tolk för att garantera att kund
och handläggare förstår varandra. Genom hela processen
ställs löpande frågor för att säkerställa att kunden förstår
avtalet och att eventuella frågor kan besvaras innan
utbetalning. Dessa är några exempel på hur Koncernen
arbetar med att erbjuda en ansvarsfull kreditgivning
till fler. En indikator avseende genomförandet av
affärsmodellen är storleken på Koncernens kreditförluster.
Låga kreditförluster tyder på att vi lyckas i strävan att
tillhandahålla krediter på ett ansvarsfullt sätt.
Emissioner, ton CO
2e
Totalt Sverige Norge Finland
Per utlånad MSEK 5,26 4,89 5,03 11,30
Per anställd 621,2 363,7 1 202,2 782,0
Per kvadratmeter 0,057 0,046 0,066 0,076
Totalt 154 682 59 278 80 545 14 858
Finansierade utsläpp - Kreditportföljen (Scope 3)
31
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter Hållbarhetsredovisning
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Hållbarhet
Hur Banken motverkar bedrägeri och penningtvätt
Koncernen arbetar aktivt mot att förhindra att banken
nyttjas för penningtvätt och finansiering av terrorism
enligt gällande lagar och regler. I detta arbete ingår det
att utbilda personalen internt, säkerställa att processer
och rutiner är anpassade till gällande lagar och regler
samt övervaka transaktioner. Ett ytterligare exempel
på förebyggande arbete är den riskbedömning som
utförs och som sätter grunden för processer och rutiner
där risker identifierats. Vid misstänkta transaktioner
rapporteras dessa till berörd myndighet. Vidare
arbetar banken preventivt med att utbilda sin personal
kontinuerligt bland annat med årliga utbildningar men
också anpassade utbildningar och deltar i bankens forum
med syfte att öka personalens kunskap inom området.
Avdelningen Anti Financial Crime startades 2020 med
syftet att stärka upp och samla arbetet med att motverka
penningtvätt och finansiering av terrorism samt förhindra
att banken nyttjas för bedrägeri. Funktionen ska stärka
arbetet mot penningtvätt och terrorismfinansiering i första
försvarslinjen. Detta genom att arbeta nära avdelningar
och hantera det operativa arbetet inom ramen för
penningtvätt och bedrägeri.
Hållbarhetsrisker
Koncernen strävar efter en hög riskmedvetenhet
och en sund riskkultur genom hela organisationen.
En hållbarhetsredovisning innehåller väsentlig
hållbarhetsinformation som är nödvändig för att förstå
ett företags utveckling, ställning och resultat, tillsammans
med konsekvenserna av att bedriva verksamhet. Denna
information bör omfatta frågor relaterade till miljön,
sociala förhållanden, personal, respekt för mänskliga
rättigheter och kampen mot korruption (detaljerad tabell i
Not H2 ”Hållbarhetsrisker”).
Klimat och miljö
För att få en utökad förståelse för vilka finansiella
implikationer klimatförändringar har på Koncernens
verksamhet, har banken ambitionen att stegvis
implementera TCFD:s rekommendationer. TCFD står för
Taskforce on Climate-related Financial Disclosure och
är ett ramverk som syftar till att vägleda organisationer
i arbetet med att identifiera sina klimatrelaterade
finansiella risker och möjligheter. Ramverket fokuserar
på hur klimatförändringarna påverkar verksamheten, till
skillnad från de flesta andra standarder med koppling
till klimatfrågan, som i stället belyser verksamhetens
påverkan på klimatet. TCFD:s rekommendationer tar
avstamp i styrning, strategi, riskhantering, mål och mätetal.
Inom dessa områden lyfts frågor om hur verksamheten
hanterar och utvärderar sina klimatrelaterade finansiella
risker, både fysiska risker såväl som omställningsrisker. För
mer detaljer se vidare Not H9 Klimatrapport.
Ansvarsfulla inköp och leverantörskod
Koncernens leverantörskedja består av leverantörer av
diverse tjänster och varor med en koncentration inom
IT, marknad och kommunikation samt försäkring- och
finansiella aktiviteter. Koncernen har en övergripande
avtalsrutin som innebär att merparten av alla avtal
granskas av jurist internt och därmed fångas eventuella
brister upp. Ett identifierat utvecklingsområde har varit
att förtydliga Koncernens syn och förväntningar på
leverantörers efterlevnad av internationella riktlinjer och
principer. Bankens förväntningar och policy kommer att
ingå i alla avtal med leverantörer och kan läsas i sin helhet
på enity.com. Inga allvarliga överträdelser har identifierats,
dock har brister identifierats avseende kännedom och
förståelse av bankens uppförandekod för leverantörer.
Koncernen avser att kontinuerligt utveckla och
utvärdera kriterier och åtgärder för att identifiera risker
för mänskliga rättigheter inom vår verksamhet och
leverantörskedja, en pågående process genom erfarenhet
och lärande.
För mer information se Not H8 ”Sammanfattning av
Åpenhetsloven”. The Transparency Act Statement 2023
finns tillgänglig i sin helhet på www.enity.com.
Riskhantering
Koncernen strävar efter en hög riskhanteringskultur
i hela sin verksamhet, vilket främjar en hög nivå av
riskmedvetenhet i hela organisationen. Denna kultur
förkroppsligar professionella värderingar, attityder och
beteenden som är avgörande för effektiv riskhantering
och välinformerade beslut. ESG-faktorer är avgörande
för att stämma överens med affärsstrategin, stödja dess
implementering och underlätta verksamheten. Följaktligen
anses de vara avgörande för att bedriva verksamhet.
Anställda spelar en avgörande roll för att identifiera
och åtgärda eventuella oegentligheter. Whistleblowing-
processen möjliggör anonym rapportering av oetiskt
eller olagligt beteende av anställda, med instruktioner
lätt tillgängliga på intranätet. Under 2024 mottogs inga
rapporter via denna kanal.
För en heltäckande förståelse av Banken riskhantering,
se avsnittet "Riskhantering" nedan, och för ytterligare
information om ESG-hantering, se Not 2 "Riskhantering".
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Års- och Hållbarhetsredovisning 202432
Riskhantering i allmänhet
Bankens riskhantering syftar till att säkerställa
att risktagande överensstämmer med fastställd
riskhanteringsstrategi och riskaptit, och att uppnå
en lämplig balans mellan risk och avkastning. Banken
definierar risk som möjligheten att en händelse skulle
kunna inträffa och som negativt påverkar att uppnå
strategiska mål och affärsmål. Riskhanteringsprocessen,
innefattande att identifiera, värdera, hantera, övervaka,
kontrollera och rapportera risker, ger förutsättningar att
ta och hantera risker samtidigt som möjlighet ges för att
uppnå satta strategiska, affärsmässiga och operativa mål.
Riskhanteringen innefattar bakåtblickande, nuvarande och
framåtblickande risker, i och utanför balansräkningen, som
Banken är eller skulle kunna exponeras för.
Banken exponeras för olika slags risker, såsom kreditrisk,
marknadsrisk, likviditetsrisk, operativa risker och ESG-
risker. Identifierade risker bedöms kvalitativt utifrån
sannolikhet och påverkan för ekonomisk förlust, negativ
resultatförändring eller väsentlig förändring av riskprofilen.
Riskerna begränsas och hanteras genom fastställd riskaptit,
fastställda policyer och instruktioner, implementerade
processer och rutiner, och mitigerande åtgärder, vilket
möjliggör att fatta välinformerade beslut om risktagande
och att säkerställa en medvetenhet och förståelse för
riskhantering inom Banken.
Ramverket för riskhantering är en tydlig struktur för hur
risker hanteras i hela banken. Ramverket för riskhantering
omfattar principer, riskkultur, riskhanteringsstrategier
för att hantera och mitigera risker på ett effektivt sätt.
Ramverket innehåller även riskaptit och risktoleransnivåer,
riskhanteringsprocesser, riskkontroller, godkännande för
nya produkter (NPAP) och Ramverket för riskhantering
operationaliseras genom riskhanteringsstrategi, via
fastställda policyer och instruktioner, utförande i dagliga
processer och rutiner, och följs upp och kontrolleras av
riskägare, kontrollfunktioner samt verkställande direktör,
styrelse och diverse kommittéer.
Riskstyrningen sker utifrån såväl ett
organisationsperspektiv som ett perspektiv med tre
försvarslinjer. Bankens ramverk för riskhantering styrs av
Risk Management Policy and Instruction som är fastställd
av styrelsen.
För ytterligare information om riskhantering per
riskkategori, se Not 2 ”Riskhantering”.
Kapitaltäckning
För den Konsoliderade situationen uppgick
kärnprimärkapitalrelationen (Eng. common equity
tier 1 capital, ”CET1”) till 16,7% (15,5%) och den totala
kapitalrelationen var 18,7% (16,0%).
För Banken uppgick kärnprimärkapitalrelationen till
16,7% (22,2%), och den totala kapitalrelationen till 19,2%
(22,2%).
För den Konsoliderade situationen ökade
kärnprimärkapitalet till 2 473 MSEK (2 003 MSEK) under
året, vilket huvudsakligen förklaras av ökad vinst samt
emitterade kapitalinstrument i Enity Holding AB i samband
med förvärvet av Bank2, i kapitalbasen. I Banken ökade
kärnprimärkapitalet till 2 470 MSEK (2 428 MSEK). För att
optimera kapitalbasens sammansättning och möjliggöra
ökad tillväxt har ett AT1-kapitalinstrument (Eng. Additional
Tier 1 capital “AT1”) om 60 MNOK återköps och ett
ett supplementärkapitalinstrument (Eng. Tier 2 capital
”T2”) om 300 MSEK emitterats.
Den totala kapitalbasen uppgick till 2 767 MSEK (2
068 MSEK) för den Konsoliderade situationen och 2
828 MSEK (2 428 MSEK) för Banken. Kapitalkravet enligt
Pelare I har huvudsakligen ökat på grund av ökad utlåning
och, i Banken, till följd av fusionen med Bank2.
Bruttosoliditetsgraden för den Konsoliderade
situationen var 7,1% (6,4%), och i Banken 7,1% (9,2%). Den
reducerade kvoten i Banken är en följd av fusionen med
Bank2.
För ytterligare information om kapitaltäckning, se Not 29
"Kapitaltäckningsanalys".
Kapitalhantering
Kapitalhanteringen är integrerad i den strategiska
planeringen och arbetet med intern kapital- och
likviditetsutvärdering (”IKLU”). Genom kapitalhanteringen
säkerställs en tillräcklig kapitalisering, lämplig
sammansättning av kapitalbasen ur ett förlustabsorptions-
och kostnadsperspektiv, effektiv kapitalanvändning och
effektiv kapitalplanering. Detta ger stöd för att uppnå
satta mål, önskade resultat, upprätthålla den finansiella
styrkan och kontinuiteten, upprätthålla tillräcklig
likviditet för att uppfylla åtaganden, och skydda Bankens
varumärke och anseende.
Bankens ramverk för kapitalhantering styrs av Capital
Management Policy, fastställd av styrelsen.
Bankens kapitalbas ska, vid alla tidpunkter, överstiga
det riskbaserade kapitalkravet och bruttosoliditetskravet.
Riskhanteringsfunktionen övervakar kapitalkrav och
kapitaltäckning mot satta risklimiter och rapporterar
månadsvis utfallet till bankens styrelse och VD. Banken
har ett kärnprimärkapitalmål om 16%.
För ytterligare information om risk- och
kapitalhantering, se Not 29 ”Kapitaltäckningsanalys”
i denna rapport, och periodisk information om
riskhantering, kapitaltäckning och likviditet publicerad på
www.enity.com.
Likviditetshantering
Ramverket för likviditets- och finansieringshantering
styrs genom Liquidity and Financing Risk Management
Policy, fastställd av styrelsen, och täcker roller och
ansvarsområden, principer, riskhanteringsstrategi,
riskhanteringsprocess, riskkontroll och rapportering
avseende likviditets- och finansieringsrisker.
Den dagliga hanteringen av likviditetsrisk utförs av
Treasury-funktionen. Riskaptiten är låg, varför Banken
håller betydande likviditetsöverskott i en likviditetsreserv.
Riskhantering
Riskhantering
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024 33
Förslag till vinstdisposition (SEK)
Till årsstämmans förfogande står följande fritt eget
kapital:
Balanserade vinstmedel 2 284 552 065
Årets resultat 230 375 244
Omräkningsreserv -29 612 719
Summa 2 485 314 589
Styrelsen föreslår följande fördelning:
Utdelning till aktieägare -
Till ny räkning förs 2 485 314 589
Summa 2 485 314 589
Banken mäter likviditetsreserver i såväl förväntade som
stressade scenarier för att verifiera att minimikravet på
likviditet upprätthålls. Miniminivån på likviditetsreserven
fastställs av styrelsen. Banken använder riskindikatorer för
att, på ett tidigt stadium, upptäcka avvikelser gentemot
förväntad likviditetsutveckling. Beredskapsplaner har även
upprättats för att snabbt kunna initiera åtgärder i syfte att
minska risker hänförliga till likviditetsreservens storlek.
Mätning och rapportering av likviditetsrisk sker
på daglig basis, och omfattar nivån på Bankens
likviditetsreserv och dess sammansättning såväl
under förväntade- som stressade scenarier.
Verkställande direktör avger månatligen rapport över
hantering av likviditet och likviditetsrisk till styrelsen.
Riskhanteringsfunktionen utför oberoende kontroller
av likviditetsrisk och rapporterar till styrelse och
verkställande direktör. Rapporterna visar nyckeltal
gällande likviditetsrisker så som bland andra
likviditetsreserv, likviditetstäckningsgrad (”LCR”) och stabil
nettofinansieringskvot (”NSFR”).
Den 30 september 2024 publicerade FI ett rättsligt
ställningstagande avseende inlåning via digitala
plattformar. Bankens inlåning i EUR avseende den finska
verksamheten sker via digitala plattformar. Banken
har beaktat ställningstagandet från och med den 30
september 2024. Effekten av ställningstagandet var
marginell för Banken. Kärnprimärkapitalrelationen beräknas
att stärkas med ca 0,8 procentenheter.
Oberoende granskning avseende likviditetshanteringen
utförs även inom ramen för internrevisionen.
Storleken och sammansättningen av likviditetsreserven
analyseras och utvärderas regelbundet gentemot
estimerade beredskapsbehov i Bankens IKLU vilken
adresserar likviditetsbrister i situationer av finansiell stress.
LCR mäter i vilken utsträckning Banken har tillräckligt
med högkvalitativa likvida tillgångar för att täcka
likviditetsbehovet i stressade situationer under de
närmaste 30 dagarna. Banken efterlever LCR-kravet för
samtliga valutor konsoliderat. Vidare eftersträvas även god
balans av valutasammansättningen i likviditetsreserven
gentemot potentiella nettoutflöden för respektive
relevant valuta, vilka är SEK, NOK samt EUR. Banken
efterlever även kraven för NSFR vilket säkerställer att
långfristiga tillgångar finansieras av en miniminivå av
stabil långsiktig finansiering. Utöver LCR samt NSFR
använder Banken interna mått och limiter för att
säkerställa att likviditetsrisken hanteras på ett sätt som
överensstämmer med Bankens risktolerans. De interna
måtten samt limiterna är främst hänförliga till storleken
och sammansättningen av Bankens likviditetsreserv.
Likviditetsreserven ställs i förhållande till totala skulder
och även storleken samt löptid på inlåningen från
allmänheten. Därutöver finns interna mått för att säkerställa
att Banken kan driva verksamheten vidare utan tillskott av
likviditet under en längre period.
Banken har etablerat en strategi som diversifierar
finansieringen i både källa och löptid genom bland annat
inlåning från allmänheten, och utgivande av säkerställda-
samt icke-säkerställda obligationer.
För ytterligare information kring likviditetsrisk, se Not 2
”Riskhantering”.
Vinstdisposition
Styrelsens bedömning är att Bankens egna kapital
såsom det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt
i förhållande till verksamhetens omfattning och risk.
Beträffande Koncernens och Bankens resultat och
ställning i övrigt hänvisas till resultat- och balansräkningar,
kassaflödesanalys samt tilläggsupplysningar.
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
34 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Om Enity
35Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Finansiella rapporter
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
36 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Rapport över resultat
Koncernen
MSEK | Not | 2024 | 2023 |
| Rörelsens intäkter | |||
Ränteintäkter beräknade enligt effektivräntemetoden | |||
Övriga ränteintäkter | |||
Räntekostnader | - | - | |
Räntenetto | 4 | ||
Provisionsintäkter | |||
Provisionskostnader | - | - | |
Nettoresultat av finansiella transaktioner | 5 | ||
Resultat från intresseföretag och joint ventures | - | - | |
Övriga rörelseintäkter | 6 | ||
Summa rörelsens intäkter | |||
| Rörelsens kostnader | |||
Allmänna administrationskostnader | 7,8,9 | - | - |
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar | 19,20 | - | - |
Summa rörelsens kostnader | - | - | |
Resultat före kreditförluster | |||
Kreditförluster, netto | 10 | - | - |
Rörelseresultat | |||
Skatt | 11 | - | - |
ÅRETS RESULTAT | |||
Årets resultat hänförbart till moderbolagets aktieägare | |||
Årets resultat hänförbart till innehavare av primärkapitaltillskott |
Rapport över övrigt totalresultat
Koncernen
| MSEK | 2024 | 2023 |
Årets resultat redovisat över resultaträkningen | ||
| Poster som kan komma att återföras till resultaträkningen | ||
Valutakursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamhet | - | - |
Skatteeffekt valutakursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamhet | ||
Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet (före skatt) | - | |
Skatteeffekt säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet | - | |
Summa övrigt totalresultat | - | - |
ÅRETS TOTALRESULTAT | ||
Årets totalresultat hänförbart till moderbolagets aktieägare |
37Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Resultaträkning och Balansräkning – Koncernen
Rapport över finansiell ställning
Koncernen
MSEK | Not | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 |
| Tillgångar | |||
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | 12 | ||
Belåningsbara statsskuldsförbindelser m.m | 13 | ||
Utlåning till kreditinstitut | 14 | ||
Utlåning till allmänheten | 15 | ||
Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring | 16 | - | - |
Derivat | 16 | ||
Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 17 | ||
Aktier och andelar | 18 | ||
Aktier och andelar i intresseföretag | 18 | ||
Goodwill | 19 | ||
Andra immateriella anläggningstillgångar | 19 | ||
Materiella tillgångar | 20 | ||
Övriga tillgångar | 21 | ||
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 22 | ||
Aktuell skattefordran | 11 | ||
Uppskjuten skattefordran | 11 | ||
SUMMA TILLGÅNGAR | |||
| Skulder och avsättningar | |||
In- och upplåning från allmänheten | 23 | ||
Emitterade värdepapper m.m | 24 | ||
Derivat | 16 | ||
Övriga skulder | 25 | ||
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 26 | ||
Avsättningar | 27 | ||
Aktuell skatteskuld | 11 | ||
Uppskjuten skatteskuld | 11 | ||
Summa skulder och avsättningar | |||
| Eget kapital | |||
Aktiekapital | |||
Omräkningsreserv | - | - | |
Övrigt tillskjutet kapital | |||
Övrigt primärkapital | |||
Balanserade vinstmedel | |||
Årets resultat | |||
Summa eget kapital | |||
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
38 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Rapport över förändring av
eget kapital
Koncernen
Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare
| Balanserade | ||||||
| Övrigt | vinstmedel | |||||
| Omräknings- | Primärkapital | tillskjutet | inkl. årets | Totalt eget | ||
MSEK | Aktiekapital | reserv | instrument | kapital | resultat | kapital |
Ingående balans 1 jan 2023 | - | |||||
Aktieägartillskott | ||||||
Utdelning till aktieägare | - | - | ||||
Lämnat koncernbidrag | - | - | ||||
Årets resultat | ||||||
AT1-instrument | - | |||||
| Övrigt totalresultat | ||||||
| Valutakursdifferenser vid omräkning av | - | - | ||||
| utlandsverksamhet | ||||||
| Skatteeffekt valutakursdifferenser vid | ||||||
| omräkning av utlandsverksamhet | ||||||
Utgående balans 31 dec 2023 | - | |||||
Ingående balans 1 jan 2024 | - | |||||
Årets resultat | ||||||
Återbetalning AT1-instrument | - | - | ||||
| Övrigt totalresultat | ||||||
| Valutakursdifferenser vid omräkning av | - | - | ||||
| utlandsverksamhet | ||||||
| Skatteeffekt valutakursdifferenser vid | ||||||
| omräkning av utlandsverksamhet | ||||||
Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet (före skatt) | - | - | ||||
| Skatteeffekt säkring av nettoinvestering | ||||||
| i utlandsverksamhet | ||||||
Utgående balans 31 dec 2024 | - |
39Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Förändring i eget kapital och Kassaflödesanalys – Koncernen
Rapport över kassaflöde
Koncernen
MSEK | Not | 2024 | 2023 |
| Den löpande verksamheten | |||
Rörelseresultat | |||
| Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet | |||
Avskrivningar/nedskrivningar, anläggningstillgångar | 19,20 | ||
Orealiserade värdeförändringar | 5 | ||
Kreditförluster exklusive återvinningar | 10 | ||
Upplupna räntor | |||
Övrigt | - | ||
Summa justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet | |||
Betald skatt | - | - | |
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital | |||
| Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | |||
Ökning (-)/minskning (+) av utlåning till allmänheten | - | - | |
Ökning (-)/minskning (+) av kortfristiga fordringar | - | ||
Ökning (-)/minskning (+) i obligationer och andra räntebärande värdepapper | - | ||
Ökning (-)/minskning (+) i belåningsbara statsskuldsförbindelser | - | ||
Ökning (+)/minskning (-) av inlåning från allmänheten | |||
Ökning (+)/minskning (-) av kortfristiga skulder | - | - | |
Kassaflöde från den löpande verksamheten | |||
| Investeringsverksamheten | |||
Investeringar i immateriella anläggningstillgångar | 19 | - | - |
Investeringar i materiella tillgångar | 20 | - | - |
Försäljning av aktier i dotterbolag | |||
Förvärv av rörelse, efter avdrag för likvida medel | - | ||
Kassaflöde från investeringsverksamheten | - | - | |
| Finansieringsverksamheten | |||
Ökning (+) /minskning (-) av emitterade värdepapper | - | ||
Inlösen av AT1-instrument | - | ||
Erhållna/utbetalade aktieägartillskott | |||
Lämnade koncernbidrag | - | ||
Utdelning till aktieägare | - | ||
Amortering av leasingskuld | - | ||
Kassaflöde från finansieringsverksamheten | - | ||
ÅRETS KASSAFLÖDE | |||
Likvida medel vid årets början | |||
Kursdifferens i likvida medel | - | ||
LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT | |||
varav kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | |||
varav utlåning till kreditinstitut | |||
I kassaflödet ingår ränteinbetalningar med | |||
I kassaflödet ingår ränteutbetalningar med | - | - |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
40 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Resultaträkning
Moderbolaget
MSEK Not 2024 2023
Rörelsens intäkter
Ränteintäkter beräknade enligt effektivräntemetoden 2 294,2 1 619,2
Övriga ränteintäkter 173,9 115,0
Räntekostnader -1 352,6 -811,5
Räntenetto 4 1 115,5 922,9
Erhållna koncernbidrag - 20,2
Provisionsintäkter 3,9 -
Provisionskostnader -1,0 -
Nettoresultat av finansiella transaktioner 5 4,9 25,5
Övriga rörelseintäkter 6 9,3 9,0
Summa rörelsens intäkter 1 132,7 977,5
Rörelsens kostnader
Allmänna administrationskostnader 7,8,9 -624,6 -504,7
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar
(förutom goodwill)
19,20 -67,6 -61,0
Av- och nedskrivningar av goodwill 19 -26,9 -
Summa rörelsens kostnader -719,1 -565,8
Resultat före kreditförluster 413,6 411,7
Kreditförluster, netto 10 -41,0 -47,5
Rörelseresultat 372,6 364,2
Lämnade koncernbidrag - -32,0
Skatt 11 -142,2 -77,2
ÅRETS RESULTAT 230,4 255,0
Årets resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare 229,2 255,0
Innehavare av primärkapitaltillskott 1,2 -
Rapport över övrigt totalresultat
Moderbolaget
MSEK
2024 2023
Årets resultat redovisat över resultaträkningen 230,4 255,0
Poster som kan komma att återföras till resultaträkningen
Valutakursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamhet -18,8 -44,0
Skatteeffekt valutakursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamhet 11,3 29,0
Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet (före skatt) -6,7 4,2
Skatteeffekt säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet 1,4 -0,9
Summa övrigt totalresultat -12,8 -11,7
ÅRETS TOTALRESULTAT 217,5 243,3
41Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Resultaträkning och Balansräkning – Moderbolaget
Balansräkning
Moderbolaget
MSEK Not 31 dec 2024 31 dec 2023
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 12 604,7 972,6
Belåningsbara statsskuldsförbindelser m.m. 13 668,8 517,4
Utlåning till kreditinstitut 14 2 557,1 1 366,4
Utlåning till allmänheten 15 28 832,4 21 204,4
Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring 16 -4,4 -82,6
Derivat 16 102,0 181,8
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 17 680,0 519,5
Aktier och andelar i koncernföretag 18 0,1 1 054,7
Aktier och andelar 18 1,1 -
Investeringar i intressebolag 18 81,3 -
Goodwill 19 102,0 -
Andra immateriella anläggningstillgångar 19 163,2 141,9
Materiella tillgångar 20 12,7 15,3
Övriga tillgångar 21 166,1 25,0
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 22 79,4 65,9
Aktuell skattefordran 11 91,8 88,6
Uppskjuten skattefordran 11 4,4 29,5
SUMMA TILLGÅNGAR 34 142,4 26 100,5
Skulder
In- och upplåning från allmänheten 23 23 202,9 15 504,3
Emitterade värdepapper m.m. 24 7 933,5 7 523,3
Derivat 16 77,0 78,9
Övriga skulder 25 94,2 386,3
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 26 87,8 57,1
Avsättningar 27 32,3 7,6
Aktuell skatteskuld 11 65,6 37,7
Uppskjuten skatteskuld 11 2,8 -
Summa skulder 31 496,1 23 595,2
Eget kapital
Aktiekapital 100,0 100,0
Fond för utvecklingsutgifter 61,1 54,6
Omräkningsreserv -29,6 -16,8
Balanserat resultat 2 284,6 2 112,5
Årets resultat 230,4 255,0
Summa eget kapital 2 646,4 2 505,3
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 34 142,4 26 100,5
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
42 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Rapport över förändring av
eget kapital
Moderbolaget
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
MSEK
Aktie-
kapital
Fond för
utvecklings-
utgifter
Omräknings-
reserv
Balanserade
vinstmedel inkl.
årets resultat
Totalt
eget kapital
Ingående balans 1 jan 2023 100,0 39,8 -5,1 1 576,9 1 711,6
Aktieägartillskott 587,4 587,4
Utdelning till aktieägare -37,0 -37,0
Årets resultat 255,0 255,0
Övrigt totalresultat
Valutakursdifferenser vid omräkning av
utlandsverksamhet
-39,8 -39,8
Skatteeffekt valutakursdifferenser vid
omräkning av utlandsverksamhet
28,1 28,1
Årets egenupparbetade immateriella
tillgångar
14,8 -14,8 -
Utgående balans 31 dec 2023 100,0 54,6 -16,8
2 367,5
2 505,3
Ingående balans 1 jan 2024
100,0 54,6 -16,8
2 367,5
2 505,3
Årets resultat 230,4 230,4
Återbetalning AT1-instrument -59,4 -59,4
Fusionsdifferens -17,0 -17,0
Övrigt totalresultat
Valutakursdifferenser vid omräkning av
utlandsverksamhet
-18,8 -18,8
Skatteeffekt valutakursdifferenser vid
omräkning av utlandsverksamhet
11,3 11,3
Säkring av nettoinvestering i
utlandsverksamhet (före skatt)
-6,7 -6,7
Skatteeffekt på säkring av nettoinvestering 1,4 1,4
Årets egenupparbetade immateriella
tillgångar
6,4 -6,4 -
Utgående balans 31 dec 2024 100,0 61,1 -29,6
2 514,9
2 646,4
Aktiekapitalet ovan består av två stamaktier av samma slag med kvotvärdet 50 MSEK.
Samtliga akter har lika röstvärde.
43Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Förändring i eget kapital och Kassaflödesanalys – Moderbolaget
Rapport över kassaflöde
Moderbolaget
MSEK Not
2024 2023
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 372,6 364,2
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet
Avskrivningar/nedskrivningar, anläggningstillgångar 19,20 94,5 61,0
Orealiserade värdeförändringar 5 9,5 50,7
Kreditförluster exklusive återvinningar 10 51,6 52,5
Upplupna räntor 0,6 0,6
Övrigt -65,3 92,0
Summa justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 91,0 256,8
Betald skatt -94,0 -105,3
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 369,6 515,6
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Ökning (-)/minskning (+) av utlåning till allmänheten -2 917,9 -1 194,5
Ökning (-)/minskning (+) av kortfristiga fordringar -45,2 107,7
Ökning (-)/minskning (+) i obligationer och andra räntebärande värdepapper -21,0 323,8
Ökning (-)/minskning (+) i belåningsbara statsskuldsförbindelser 375,0 -512,2
Ökning (+)/minskning (-) av inlåning från allmänheten 2 813,5 2 304,7
Ökning (+)/minskning (-) av kortfristiga skulder -328,9 -15,8
Kassaflöde från den löpande verksamheten 245,3 1 529,5
Investeringsverksamheten
Investeringar immateriella anläggningstillgångar 19 -51,6 -75,3
Investeringar i materiella tillgångar 20 -2,5 -5,4
Förvärv av dotterbolag - -519,0
Förändring av finansiella anläggningstillgångar 53,4 -
Kassaflöde från investeringsverksamheten -0,8 -599,8
Finansieringsverksamheten
Ökning (+) /minskning (-) av emitterade värdepapper 410,1 -882,8
Inlösen av AT1-instrument -59,9 -
Justering av likvida medel från fusion 207,2 -
Erhållna/utbetalade aktieägartillskott - 191,0
Lämnade koncernbidrag - -32,0
Utdelning till aktieägare - -37,0
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 557,4 -760,8
ÅRETS KASSAFLÖDE 801,9 168,9
Likvida medel vid årets början 2 339,1 2 186,1
Kursdifferens i likvida medel 20,7 -15,9
LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT 3 161,8 2 339,1
varav kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 604,7 972,6
varav utlåning till kreditinstitut 2 557,1 1 366,4
I kassaflödet ingår ränteinbetalningar med 2 166,8 1 856,3
I kassaflödet ingår ränteutbetalningar med -1 331,4 -771,9
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
44 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Noter till de finansiella rapporterna
och hållbarhetsredovisningen
Angivna belopp i noter är i miljontals kronor (MSEK) och redovisat värde om inget annat anges. Siffror inom parentes
avser föregående år.
Noter till de finansiella rapporterna
Not 1 Redovisningsprinciper 45
Not 2 Riskhantering 50
Not 3 Rapportering av rörelsesegment 73
Not 4 Räntenetto 74
Not 5 Nettoresultat av finansiella
transaktioner 75
Not 6 Övriga rörelseintäkter 75
Not 7 Allmänna administrationskostnader 75
Not 8 Upplysningar om revisorns arvode
och kostnadsersättning 76
Not 9 Löner, arvoden och övriga ersättningar 76
Not 10 Kreditförluster 78
Not 11 Skatt på årets resultat 79
Not 12 Kassa och tillgodohavanden hos
centralbanker 80
Not 13 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 80
Not 14 Utlåning till kreditinstitut 80
Not 15 Utlåning till allmänheten 80
Not 16 Säkringsredovisning och derivat 84
Not 17 Räntebärande värdepapper 87
Not 18 Aktier och andelar i koncernföretag 88
Not 19 Immateriella anläggningstillgångar 88
Not 20 Materiella tillgångar 90
Not 21 Övriga tillgångar 90
Not 22 Förutbetalda kostnader och upplupna
intäkter 90
Not 23 In- och upplåning från allmänheten 91
Not 24 Emitterade värdepapper 91
Not 25 Övriga skulder 92
Not 26 Upplupna kostnader och förutbetalda
intäkter 92
Not 27 Avsättningar 92
Not 28 Finansiella tillgångar och skulder 93
Not 29 Kapitaltäckningsanalys - Moderbolaget
och Konsoliderad situation 98
Not 30 Närståenderelationer 105
Not 31 Ställda säkerheter, eventual-
förpliktelser och åtaganden 106
Not 32 Vinstdisposition 106
Not 33 Förvärv och fusion av Bank2 107
Noter till hållbarhetsredovisningen
H1 Hållbarhetsstyrning 109
H2 Hållbarhetsrisker 110
H3 Dubbel väsentlighetsanalys 111
H4 Medarbetarnyckeltal 2024 112
H5 Klimatbokslut 113
H6 EU Taxonomin 114
H7 Framstegsrapport "Principle for
Responsible Banking" 114
H8 Sammanfattning av Åpenhetsloven
"The Transparency Act Statement" 116
H9 Klimatrapport (i enlighet med TCFDs
rekommendationer) 117
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
45Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Not 1 | Redovisningsprinciper
Företagsinformation
på Sveavägen 163, 104 35 Stockholm, Sverige .
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
46 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
47Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
48 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
49Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
50 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
51Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Sverige | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | ||
Fördelning LTV, MSEK | Exponering, brutto | Nedskrivningar | Exponering, brutto | Nedskrivningar |
-50% | 1 008,8 | 3,2 | 1 032,1 | 2,5 |
50 - 60% | 779,7 | 2,5 | 736,3 | 2,3 |
60 - 70% | 1 665,5 | 7,0 | 1 664,2 | 5,6 |
70 - 80% | 3 439,6 | 10,3 | 3 120,7 | 20,0 |
80 - 90% | 3 508,3 | 36,3 | 3 669,2 | 27,9 |
90 - 100 | 1,4 | 0,0 | 1,4 | 0,0 |
100% + | - | - | - | - |
Totalt | 10 403,3 | 59,2 | 10 224,2 | 58,2 |
Norge | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | ||
Fördelning LTV, MSEK | Exponering, brutto | Nedskrivningar | Exponering, brutto | Nedskrivningar |
- 50% | 2 121,8 | 7,6 | 3 484,6 | 12,9 |
50 - 60% | 1 500,0 | 4,1 | 1 357,3 | 8,4 |
60 - 70% | 2 439,9 | 8,8 | 1 903,0 | 6,7 |
70 - 80% | 3 972,0 | 13,9 | 3 105,9 | 13,7 |
80 - 90% | 5 310,9 | 21,1 | 4 015,3 | 20,8 |
90 - 100 | 77,9 | 2,0 | - | - |
100% + | 33,7 | 1,9 | - | - |
Totalt | 15 456,3 | 59,5 | 13 866,1 | 62,4 |
Finland | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | ||
Fördelning LTV, MSEK | Exponering, brutto | Nedskrivningar | Exponering, brutto | Nedskrivningar |
- 50% | 677,3 | 4,4 | 349,1 | 1,8 |
50 - 60% | 207,2 | 1,2 | 107,4 | 0,5 |
60 - 70% | 179,7 | 1,3 | 104,9 | 1,2 |
70 - 80% | 165,8 | 0,8 | 117,0 | 1,0 |
80 - 90% | 87,7 | 0,4 | 64,6 | 0,4 |
90 - 100 | - | - | - | - |
100% + | - | - | - | - |
Totalt | 1 317,6 | 8,1 | 743,1 | 62,4 |
Förändring i HPI | Sverige | |||||
-20% | -10% | +/-0% | 10% | 20% | ||
| Påverkan på ECL | 0,2 | 0,1 | 0,0 | -0,1 | -0,3 | |
| (MSEK) | ||||||
Förändring i HPI | Norge | |||||
-20% | -10% | +/-0% | 10% | 20% | ||
| Påverkan på ECL | -0,1 | -0,1 | 0,0 | -0,1 | 0,0 | |
| (MSEK) |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
52 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
53Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 |
Första kreditbedömningstillfället | Signifikant ökning i kreditrisk sedan | Osäker fordran |
| första kreditbedömningstillfället | ||
12 månaders förväntade kreditförluster | Förväntade kreditförluster under hela | Förväntade kreditförluster under hela |
| kontraktets löptid | kontraktets löptid |
| PD intervall Bolån Koncernen | ||||
31 dec 2024, MSEK | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt |
<=0,4% | 4 086,6 | 72,9 | - | 4 159,4 |
0,4%-0,8% | 4 250,6 | 109,1 | - | 4 359,7 |
0,8%-3,2% | 11 769,9 | 998,5 | - | 12 768,5 |
3,2%-6,4% | 901,4 | 395,5 | - | 1 296,9 |
6,4%-12,8% | 621,8 | 676,9 | - | 1 298,7 |
12,8%- | 322,0 | 1 473,9 | - | 1 795,9 |
Lån i steg 3 | - | - | 1 498,1 | 1 498,1 |
Förändring pga. expertutlåtande | - | - | - | - |
Totalt | 21 952,2 | 3 726,9 | 1 498,1 | 27 177,2 |
Reserv för förväntade kreditförluster | -12,5 | -51,3 | -63,0 | -126,7 |
| Summa utlåning till allmänheten värderat till upplupet | 21 939,7 | 3 675,6 | 1 435,1 | 27 050,5 |
| anskaffningsvärde |
| PD intervall Bolån Koncernen | ||||
31 dec 2023, MSEK | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt |
<=0,4% | 3 298,0 | 49,4 | - | 3 347,4 |
0,4%-0,8% | 5 384,2 | 156,1 | - | 5 540,3 |
0,8%-3,2% | 10 072,2 | 545,1 | - | 10 617,3 |
3,2%-6,4% | 976,4 | 368,3 | - | 1 344,8 |
6,4%-12,8% | 422,7 | 736,7 | - | 1 159,4 |
12,8%- | 269,3 | 1 566,4 | 988,5 | 1 835,7 |
Lån i steg 3 | - | - | - | - |
Förändring pga. expertutlåtande | - | - | - | - |
Totalt | 20 442,8 | 3 422,0 | 988,5 | 24 833,4 |
Reserv för förväntade kreditförluster | -9,4 | -53,2 | -62,9 | -125,5 |
| Summa utlåning till allmänheten värderat till upplupet | 20 413,4 | 3 368,8 | 925,6 | 24 707,9 |
| anskaffningsvärde |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
54 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Ökning av | ||||||
| Oförändrad | absolut LT PD | |||||
| absolut LT PD | (1,9%) med | |||||
| (1,9%) och | 33% och höjd | |||||
| sänkt gräns för | gräns för PD- | Kreditförlust- | ||||
| PD-intervall vid första | Tröskelvärde | PD-försämring | försämring med | reserv | Bruttobelopp | Andel av |
| redovisningstillfället | försämring av PD | med 40% | 60% | MSEK | MSEK | portföljen |
<=0,4% | 500% | -15,8% | -17,0% | 0,3 | 2 924,5 | 28% |
0,4%-0,8% | 500% | -32,8% | -39,4% | 1,2 | 2 574,7 | 25% |
0,8%-3,2% | 500% | 41,8% | -20,7% | 3,1 | 2 873,7 | 28% |
3,2%-6,4% | 500% | 158,8% | 6,3% | 2,9 | 573,9 | 6% |
6,4%-12,8% | 500% | 71,2% | 16,8% | 6,2 | 518,2 | 5% |
12,8%- | 500% | -0,9% | -3,5% | 12,8 | 520,5 | 5% |
Lån i steg 3 | 0,0% | 0,0% | 32,7 | 417,8 | 4% | |
Totalt | 14,0% | -1,1% | 59,2 | 10 403,3 | 100% |
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
55Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Sänkt gräns för | Höjd gräns för | Kreditförlust- | ||||
| PD-intervall vid första | Tröskelvärde | PD-försämring | PD-försämring | reserv | Bruttobelopp | Andel av |
| redovisningstillfället | försämring av PD | med 40% | med 50% | MSEK | MSEK | portföljen |
<=0,4% | 400% | 0,0% | 0,0% | 0,0 | 1 110,3 | 10% |
0,4%-0,8% | 400% | 0,0% | 0,0% | 0,2 | 1 593,6 | 15% |
0,8%-3,2% | 400% | 6,7% | 0,0% | 1,7 | 5 592,6 | 51% |
3,2%-6,4% | 400% | 33,7% | -14,7% | 0,9 | 599,4 | 5% |
6,4%-12,8% | 400% | 16,3% | -25,3% | 2,2 | 636,5 | 6% |
12,8%- | 400% | 1,2% | -3,6% | 14,9 | 952,7 | 9% |
Lån i steg 3 | 0,0% | 0,0% | 7,9 | 319,3 | 3% | |
Totalt | 4,5% | -2,7% | 27,9 | 10 804,5 | 100% |
| Sänkt gräns för | Höjd gräns för | Kreditförlust- | ||||
| PD-intervall vid första | Tröskelvärde | PD-försämring | PD-försämring | reserv | Bruttobelopp | Andel av |
| redovisningstillfället | försämring av PD | med 40% | med 50% | MSEK | MSEK | portföljen |
<=0,4% | 500% | 0,0% | 0,0% | 26,0 | 261,6 | 3% |
0,4%-0,8% | 500% | 0,0% | 0,0% | 0,2 | 2 151,4 | 21% |
0,8%-3,2% | 500% | 10,2% | -1,6% | 1,4 | 3 785,9 | 37% |
3,2%-6,4% | 500% | 74,4% | -1,8% | 3,1 | 2 663,9 | 26% |
6,4%-12,8% | 500% | 2,9% | -14,7% | 2,7 | 586,8 | 6% |
12,8%- | 500% | 0,0% | -0,6% | 4,2 | 282,6 | 3% |
Lån i steg 3 | 0,0% | 0,0% | 20,6 | 492,0 | 5% | |
Totalt | 4,2% | -1,4% | 58,2 | 10 224,2 | 100% |
| Ökning av | ||||||
| Oförändrad | absolut LT PD | |||||
| absolut LT PD | (1.9%) med | |||||
| (1.9%) och | 33% och höjd | |||||
| sänkt gräns för | gräns för PD- | Kreditförlust- | ||||
| PD-intervall vid första | Tröskelvärde | PD-försämring | försämring med | reserv | Bruttobelopp | Andel av |
| redovisningstillfället | försämring av PD | med 40% | 60% | MSEK | MSEK | portföljen |
<=0,4% | 400% | 0,0% | 0,0% | 0,0 | 976,9 | 11% |
0,4%-0,8% | 400% | 0,0% | 0,0% | 0,1 | 1 402,7 | 15% |
0,8%-3,2% | 400% | 6,7% | 0,0% | 1,2 | 4 627,1 | 51% |
3,2%-6,4% | 400% | 33,7% | -14,7% | 0,9 | 509,6 | 6% |
6,4%-12,8% | 400% | 16,3% | -25,3% | 2,6 | 547,2 | 6% |
12,8%- | 400% | 1,2% | -3,6% | 10,5 | 658,9 | 7% |
Lån i steg 3 | 0,0% | 0,0% | 7,5 | 287,9 | 3% | |
Totalt | 4,1% | -5,1% | 22,8 | 9 010,2 | 100% |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
56 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
57Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
31 december 2024 | Vikt | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 |
| Bolån Sverige Ränteantagande | 0,25 | 1,77 | 0,38 | -0,31 | -0,01 | 0,30 | 0,66 | 0,97 | 1,31 | 1,59 | 1,92 |
| – optimistiskt | |||||||||||
| Bolån Sverige Ränteantagande | 0,50 | 2,94 | 2,00 | 1,66 | 1,74 | 1,83 | 1,98 | 2,06 | 2,18 | 2,24 | 2,36 |
| – bas | |||||||||||
| Bolån Sverige Ränteantagande | 0,25 | 4,07 | 3,60 | 3,65 | 3,50 | 3,38 | 3,30 | 3,17 | 3,07 | 2,91 | 2,80 |
| – negativt | |||||||||||
| Bolån Sverige Husprisindex | 0,25 | 1,07 | 1,10 | 1,08 | 1,08 | 1,08 | 1,08 | 1,08 | 1,08 | 1,08 | 1,08 |
| – optimistiskt | |||||||||||
| Bolån Sverige Husprisindex | 0,50 | 1,02 | 1,05 | 1,03 | 1,03 | 1,03 | 1,03 | 1,03 | 1,03 | 1,03 | 1,03 |
| – bas | |||||||||||
| Bolån Sverige Husprisindex | 0,25 | 0,97 | 1,00 | 0,98 | 0,98 | 0,98 | 0,98 | 0,98 | 0,98 | 0,98 | 0,98 |
| – negativt | |||||||||||
| Bolån Norge Husprisindex | 0,25 | 1,03 | 1,05 | 1,05 | 1,05 | 1,05 | 1,05 | 1,05 | 1,05 | 1,05 | 1,05 |
| – optimistiskt | |||||||||||
| Bolån Norge Husprisindex | 0,50 | 1,03 | 1,04 | 1,04 | 1,04 | 1,04 | 1,04 | 1,04 | 1,04 | 1,04 | 1,04 |
| – bas | |||||||||||
| Bolån Norge Husprisindex – | 0,25 | 1,02 | 1,03 | 1,03 | 1,03 | 1,03 | 1,03 | 1,03 | 1,03 | 1,03 | 1,03 |
| negativt |
31 december 2023 | Vikt | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 |
| Bolån Sverige Ränteantagande | 0,25 | 3,36 | 2,85 | 1,74 | 1,54 | 1,65 | 1,80 | 1,96 | 2,23 | 2,36 | 2,52 |
| – optimistiskt | |||||||||||
| Bolån Sverige Ränteantagande | 0,50 | 3,94 | 3,65 | 2,72 | 2,42 | 2,41 | 2,46 | 2,51 | 2,67 | 2,69 | 2,74 |
| – bas | |||||||||||
| Bolån Sverige Ränteantagande | 0,25 | 4,51 | 4,45 | 3,70 | 3,29 | 3,18 | 3,12 | 3,05 | 3,11 | 3,02 | 2,96 |
| – negativt | |||||||||||
| Bolån Sverige Husprisindex | 0,25 | 1,05 | 1,07 | 1,05 | 1,05 | 1,05 | 1,05 | 1,05 | 1,05 | 1,05 | 1,05 |
| – optimistiskt | |||||||||||
| Bolån Sverige Husprisindex | 0,50 | 1,00 | 1,04 | 1,02 | 1,02 | 1,02 | 1,02 | 1,02 | 1,02 | 1,02 | 1,02 |
| – bas | |||||||||||
| Bolån Sverige Husprisindex | 0,25 | 0,95 | 1,00 | 1,00 | 1,00 | 1,00 | 1,00 | 1,00 | 1,00 | 1,00 | 1,00 |
| – negativt | |||||||||||
| Bolån Norge Husprisindex | 0,25 | 1,00 | 1,00 | 1,01 | 1,04 | 1,04 | 1,04 | 1,04 | 1,04 | 1,04 | 1,04 |
| – optimistiskt | |||||||||||
| Bolån Norge Husprisindex | 0,50 | 1,00 | 0,99 | 1,00 | 1,03 | 1,03 | 1,03 | 1,03 | 1,03 | 1,03 | 1,03 |
| – bas | |||||||||||
| Bolån Norge Husprisindex – | 0,25 | 1,00 | 0,99 | 1,00 | 1,01 | 1,01 | 1,01 | 1,01 | 1,01 | 1,01 | 1,01 |
| negativt |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
58 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Koncernen 2024 | 2023 | ||||
| Reserveringar | Förändring mot | Reserveringar | Förändring mot | ||
| hänförliga till | redovisad fördelning, | hänförliga till | redovisad fördelning, | ||
Affärsområde | Scenarier | scenariot, MSEK | % | scenariot, MSEK | % |
Bolån | Optimistiskt | 123,4 | 2,7% | 123,7 | 1,4% |
Negativt | 152,0 | -20,0% | 127,0 | -1,2% | |
Sverige | Optimistiskt | 66,7 | -12,7% | 56,6 | 2,8% |
Negativt | 71,7 | -21,2% | 59,9 | -2,8% | |
Norge | Optimistiskt | 48,7 | 18,2% | 62,3 | 0,3% |
Negativt | 72,2 | -21,4% | 62,3 | 0,0% | |
Finland | Optimistiskt | 8,1 | 0,0% | 4,8 | 0,0% |
Negativt | 8,1 | 0,0% | 4,8 | 0,0% | |
Totalt Koncernen | Optimistiskt | 123,4 | 2,7% | 123,7 | 1,4% |
Negativt | 152,0 | -20,0% | 127,0 | -1,2% |
Moderbolaget
2024 | 2023 | ||||
| Reserveringar | Förändring mot | Reserveringar | Förändring mot | ||
| hänförliga till | redovisad fördelning, | hänförliga till | redovisad fördelning, | ||
Affärsområde | Scenarier | scenariot, MSEK | % | scenariot, MSEK | % |
Bolån | Optimistiskt | 123,4 | 2,7% | 84,1 | 2,1% |
Negativt | 152,0 | -20,0% | 87,3 | -1,7% | |
Sverige | Optimistiskt | 66,7 | -12,7% | 56,6 | 2,8% |
Negativt | 71,7 | -21,2% | 59,9 | -2,8% | |
Norge | Optimistiskt | 48,7 | 18,2% | 22,6 | 0,7% |
Negativt | 72,2 | -21,4% | 22,6 | 0,7% | |
Finland | Optimistiskt | 8,1 | 0,0% | 4,8 | 0,0% |
Negativt | 8,1 | 0,0% | 4,8 | 0,0% | |
Totalt Moderbolaget | Optimistiskt | 123,4 | 2,7% | 84,1 | 1,4% |
Negativt | 152,0 | -20,0% | 87,3 | -1,2% |
2024 | 2023 | |||||||
| Belopp som inte kvittas i | Brutto- | Kvittade | ISDA- | Netto- | Brutto- | Kvittade | ISDA- | Netto- |
| balansräkningen | belopp | avtal | belopp | belopp | avtal | belopp | ||
Derivat | 102,0 | - | -77,0 | 24,9 | 186,4 | - | -83,6 | 102,8 |
| Summa finansiella | 102,0 | - | -77,0 | 24,9 | 186,4 | - | -83,6 | 102,8 |
| tillgångar | ||||||||
Derivat | 77,0 | - | -77,0 | 0,0 | 83,6 | - | -83,6 | 0,0 |
| Summa finansiella | 77,0 | - | -77,0 | 0,0 | 83,6 | - | -83,6 0,0 | |
| skulder |
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
59Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Maximal kreditriskexponering Koncernen | |||||
| 31 dec 2024 | |||||
| MSEK | Sverige | Norge | Finland | Danmark | Tyskland |
| Regeringar och centralbanker | |||||
- Kreditkvalitetssteg 1 | 569,3 | - | 35,4 | - | - |
Summa regeringar och centralbanker | 569,3 | - | 35,4 | - | - |
| Utlåning till kreditinstitut | |||||
- Kreditkvalitetssteg 1 | 769,3 | 526,2 | 1 264,4 | - | - |
Summa utlåning till kreditinstitut | 769,3 | 526,2 | 1 264,4 | - | - |
| Utlåning till allmänheten | |||||
- Lån utan säkerhet | 34,9 | 3,7 | - | - | - |
- Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | 11 971,0 | 15 397,4 | 1 309,6 | - | - |
- Lån med säkerhet i fastigheter, övrigt | - | 115,8 | - | - | - |
Summa utlåning till allmänheten | 12 005,9 | 15 516,9 | 1 309,6 | - | - |
| Obligationer och andra räntebärande | |||||
| värdepapper | |||||
- Kreditkvalitetssteg 1 | 69,2 | 332,6 | 19,9 | 146,1 | 112,1 |
- Kreditkvalitetssteg 2 | - | - | - | - | - |
- Utan rating | - | - | - | - | - |
| Summa obligationer och andra | 69,2 | 332,6 | 19,9 | 146,1 | 112,1 |
| räntebärande värdepapper | |||||
| Belåningsbara statsskuldsförbindelser | |||||
- Kreditkvalitetssteg 1 | 612,5 | - | - | - | 56,3 |
Summa belåningsbara statsskuldsförbindelser | 612,5 | - | - | - | 56,3 |
| Derivat | |||||
- Kreditkvalitetssteg 1 | - | - | 24,3 | 77,6 | - |
Summa derivat | - | - | 24,3 | 77,6 | - |
| Övriga tillgångar | |||||
- Utan rating | 95,8 | 39,6 | 125,3 | - | - |
Summa övriga tillgångar | 95,8 | 39,6 | 125,3 | - | - |
Summa per geografi | 14 121,9 | 16 415,3 | 2 778,9 | 223,7 | 168,4 |
Totalt | 33 708,3 |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
60 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Maximal kreditriskexponering Koncernen | |||||
| 31 dec 2023 | |||||
| MSEK | Sverige | Norge | Finland | Danmark | Tyskland |
| Regeringar och centralbanker | |||||
- Kreditkvalitetssteg 1 | 839,8 | 72,1 | 133,0 | - | - |
Summa regeringar och centralbanker | 839,8 | 72,1 | 133,0 | - | - |
| Utlåning till kreditinstitut | |||||
- Kreditkvalitetssteg 1 | 460,8 | 662,8 | 380,6 | - | - |
Summa utlåning till kreditinstitut | 460,8 | 662,8 | 380,6 | - | - |
| Utlåning till allmänheten | |||||
- Lån utan säkerhet | 37,8 | 8,0 | - | - | - |
- Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | 11 440,9 | 13 803,7 | 738,3 | - | - |
- Lån med säkerhet i fastigheter, övrigt | 176,5 | - | - | ||
Summa utlåning till allmänheten | 11 478,7 | 13 911,6 | 738,3 | - | - |
| Obligationer och andra räntebärande | |||||
| värdepapper | |||||
- Kreditkvalitetssteg 1 | - | 167,2 | - | 148,6 | - |
- Kreditkvalitetssteg 2 | 100,5 | - | - | - | - |
- Utan rating | - | 248,2 | - | - | - |
| Summa obligationer och andra | 100,5 | 415,4 | - | 148,6 | - |
| räntebärande värdepapper | |||||
| Belåningsbara statsskuldsförbindelser | |||||
- Kreditkvalitetssteg 1 | 487,8 | 400,9 | 20,5 | - | 131,2 |
Summa belåningsbara statsskuldsförbindelser | 487,8 | 400,9 | 20,5 | - | 131,2 |
| Derivat | |||||
- Kreditkvalitetssteg 1 | - | - | 48,0 | 138,5 | - |
Summa derivat | - | - | 48,0 | 138,5 | - |
| Övriga tillgångar | |||||
- Utan rating | 75,2 | 16,2 | 1,7 | - | - |
Summa övriga tillgångar | 75,2 | 16,2 | 1,7 | - | - |
Summa per geografi | 13 442,8 | 15 555,5 | 1 322,1 | 287,1 | 131,2 |
Totalt | 30 738,7 |
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
61Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Maximal kreditriskexponering Moderbolaget | |||||
| 31 dec 2024 | |||||
| MSEK | Sverige | Norge | Finland | Danmark | Tyskland |
| Regeringar och centralbanker | |||||
- Kreditkvalitetssteg 1 | 569,3 | - | 35,4 | - | - |
Summa regeringar och centralbanker | 569,3 | - | 35,4 | - | - |
| Utlåning till kreditinstitut | |||||
- Kreditkvalitetssteg 1 | 766,5 | 526,2 | 1 264,4 | - | - |
Summa utlåning till kreditinstitut | 766,5 | 526,2 | 1 264,4 | - | - |
| Utlåning till allmänheten | |||||
- Lån utan säkerhet | 34,9 | 3,7 | - | - | - |
- Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | 11 971,0 | 15 397,4 | 1 309,6 | - | - |
- Lån med säkerhet i fastigheter, övrigt | - | 115,8 | - | - | - |
Summa utlåning till allmänheten | 12 005,9 | 15 516,9 | 1 309,6 | - | - |
| Obligationer och andra räntebärande | |||||
| värdepapper | |||||
- Kreditkvalitetssteg 1 | 69,2 | 332,6 | 19,9 | 146,1 | 112,1 |
- Kreditkvalitetssteg 2 | - | - | - | - | - |
| Summa obligationer och andra | 69,2 | 332,6 | 19,9 | 146,1 | 112,1 |
| räntebärande värdepapper | |||||
| Belåningsbara statsskuldsförbindelser | |||||
- Kreditkvalitetssteg 1 | 612,5 | - | - | - | 56,3 |
Summa belåningsbara statsskuldsförbindelser | 612,5 | - | - | - | 56,3 |
| Derivat | |||||
- Kreditkvalitetssteg 1 | - | - | 24,3 | 72,3 | - |
Summa derivat | - | - | 24,3 | 72,3 | - |
| Övriga tillgångar | |||||
- Utan rating | 121,9 | 39,6 | 125,3 | - | - |
Summa övriga tillgångar | 121,9 | 39,6 | 125,3 | - | - |
Summa per geografi | 14 145,4 | 16 415,3 | 2 778,9 | 218,4 | 168,4 |
Totalt | 33 339,5 |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
62 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Maximal kreditriskexponering Moderbolaget | |||||
| 31 dec 2023 | |||||
| MSEK | Sverige | Norge | Finland | Danmark | Tyskland |
| Regeringar och centralbanker | |||||
- Kreditkvalitetssteg 1 | 839,6 | - | 133,0 | - | - |
Summa regeringar och centralbanker | 839,6 | - | 133,0 | - | - |
| Utlåning till kreditinstitut | |||||
- Kreditkvalitetssteg 1 | 458,1 | 527,7 | 380,6 | - | - |
Summa utlåning till kreditinstitut | 458,1 | 527,7 | 380,6 | - | - |
| Utlåning till allmänheten | |||||
- Lån utan säkerhet | 37,8 | - | - | - | - |
- Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | 11 440,9 | 8 987,4 | 738,3 | - | - |
- Lån med säkerhet i fastigheter, övrigt | - | - | - | - | - |
Summa utlåning till allmänheten | 11 478,7 | 8 987,4 | 738,3 | - | - |
| Obligationer och andra räntebärande | |||||
| värdepapper | |||||
- Kreditkvalitetssteg 1 | - | - | - | 99,0 | - |
- Kreditkvalitetssteg 2 | 100,5 | - | - | - | - |
| Summa obligationer och andra | 100,5 | - | - | 99,0 | - |
| räntebärande värdepapper | |||||
| Belåningsbara statsskuldsförbindelser | |||||
- Kreditkvalitetssteg 1 | 416,9 | 289,3 | - | - | 131,2 |
Summa belåningsbara statsskuldsförbindelser | 416,9 | 289,3 | - | - | 131,2 |
| Derivat | |||||
- Kreditkvalitetssteg 1 | - | - | 48,0 | 138,5 | - |
Summa derivat | - | - | 48,0 | 138,5 | - |
| Övriga tillgångar | |||||
- Utan rating | 37,1 | 16,2 | 1,7 | - | - |
Summa övriga tillgångar | 37,1 | 16,2 | 1,7 | - | - |
Summa per geografi | 13 331,0 | 9 820,7 | 1 301,6 | 237,4 | 131,2 |
Totalt | 24 821,9 |
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
63Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Kreditrisk Koncernen | ||||||
31 dec 2024 | 31 dec 2023 | |||||
| Lånefordringar privatpersoner, MSEK | Sverige | Norge | Finland | Sverige | Norge | Finland |
Ej förfallna | 11 0 07,1 | 13 647,4 | 1 206,5 | 9 414,0 | 12 001,9 | 660,5 |
Förfallna 30-60 dagar | 551,8 | 686,7 | 31,4 | 412,4 | 976,8 | 32,1 |
Förfallna 60-90 dagar | 230,0 | 504,9 | 28,0 | 136,2 | 320,0 | 22,2 |
Förfallna 90+ dagar | 217,0 | 677,9 | 43,7 | 261,6 | 729,8 | 28,3 |
Summa | 12 005,9 | 15 516,9 | 1 309,6 | 10 224,2 | 14 028,5 | 743,2 |
Reserveringar | 59,2 | 59,5 | 8,1 | 58,2 | 47,9 | 4,9 |
| Kreditrisk Moderbolaget | ||||||
31 dec 2024 | 31 | dec 2023 | ||||
| Lånefordringar privatpersoner, MSEK | Sverige | Norge | Finland | Sverige | Norge | Finland |
Ej förfallna | 11 007,1 | 13 647,4 | 1 206,5 | 9 414,0 | 8 247,8 | 660,5 |
Förfallna 30-60 dagar | 551,8 | 686,7 | 31,4 | 412,4 | 344,5 | 32,1 |
Förfallna 60-90 dagar | 230,0 | 504,9 | 28,0 | 136,2 | 130,0 | 22,2 |
Förfallna 90+ dagar | 217,0 | 677,9 | 43,7 | 261,6 | 287,9 | 28,3 |
Summa | 12 005,9 | 15 516,9 | 1 309,6 | 10 224,2 | 9 010,2 | 743,2 |
Reserveringar | 59,2 | 59,5 | 8,1 | 58,2 | 22,8 | 4,9 |
| Kreditrisk Koncernen | |||||
| 31 dec 2024 | |||||
| Övriga finansiella tillgångar, MSEK | Sverige | Norge | Finland | Danmark | Tyskland |
Ej förfallna fordringar | 2 116,0 | 898,4 | 1 445,0 | 146,1 | 168,4 |
- Kreditkvalitetssteg 1 | 2 020,3 | 858,8 | 1 319,7 | 146,1 | 168,4 |
- Kreditkvalitetssteg 2 | - | - | - | - | - |
- Utan rating | 95,8 | 39,6 | 125,3 | - | - |
Förfallna finansiella fordringar | - | - | - | - | - |
Summa | 2 116,0 | 898,4 | 1 445,0 | 146,1 | 168,4 |
Reserveringar | - | - | - | - | - |
| Kreditrisk Koncernen | |||||
| 31 dec 2023 | |||||
| Övriga finansiella tillgångar, MSEK | Sverige | Norge | Finland | Danmark | Tyskland |
Ej förfallna fordringar | 1 964,0 | 1 567,4 | 535,9 | 148,6 | 131,2 |
- Kreditkvalitetssteg 1 | 1 888,8 | 1 303,0 | 534,1 | 148,6 | 131,2 |
- Kreditkvalitetssteg 2 | - | - | - | - | - |
- Utan rating | 75,2 | 264,4 | 1,7 | - | - |
Förfallna finansiella fordringar | - | - | - | - | - |
Summa | 1 964,0 | 1 567,4 | 535,9 | 148,6 | 131,2 |
Reserveringar | - | - | - | - | - |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
64 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Kreditrisk Moderbolaget | |||||
| 31 dec 2024 | |||||
| Övriga finansiella tillgångar, MSEK | Sverige | Norge | Finland | Danmark | Tyskland |
Ej förfallna fordringar | 2 139,4 | 898,4 | 1 445,0 | 146,1 | 168,4 |
- Kreditkvalitetssteg 1 | 2 017,5 | 858,8 | 1 319,7 | 146,1 | 168,4 |
- Kreditkvalitetssteg 2 | - | - | - | - | - |
- Utan rating | 121,9 | 39,6 | 125,3 | - | - |
Förfallna finansiella fordringar | - | - | - | - | - |
Summa | 2 139,4 | 898,4 | 1 445,0 | 146,1 | 168,4 |
Reserveringar | - | - | - | - | - |
| Kreditrisk Moderbolaget | |||||
| 31 dec 2023 | |||||
| Övriga finansiella tillgångar, MSEK | Sverige | Norge | Finland | Danmark | Tyskland |
Ej förfallna fordringar | 1 852,2 | 833,2 | 515,4 | 99,0 | 131,2 |
- Kreditkvalitetssteg 1 | 1 815,1 | 817,0 | 513,6 | 99,0 | 131,2 |
- Kreditkvalitetssteg 2 | - | - | - | - | - |
- Utan rating | 37,1 | 16,2 | 1,7 | - | - |
Förfallna finansiella fordringar | - | - | - | ||
Summa | 1 852,2 | 833,2 | 515,4 | 99,0 | 131,2 |
Reserveringar | - | - | - | - | - |
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
65Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Värdeförändring | Värdeförändring | Värdeförändring | Värdeförändring | |||
MSEK | 31 dec 2024 | -10% | +10% | 31 dec 2023 | -10% | +10% |
EUR position | -191,9 | 19,2 | -19,2 | -170,2 | 17,0 | -17,0 |
NOK position | 1 245,2 | -124,5 | 124,5 | 1 038,1 | -103,8 | 103,8 |
Resultateffekt | 1 053,3 | -105,3 | 105,3 | 867,9 | -86,8 | 86,8 |
| Värdeförändring | Värdeförändring | Värdeförändring | Värdeförändring | |||
MSEK | 31 dec 2024 | -10% | +10% | 31 dec 2023 | -10% | +10% |
EUR position | -191,9 | 19,2 | -19,2 | -170,1 | 17,0 | -17,0 |
NOK position | 595,6 | -59,6 | 59,6 | 377,6 | -37,9 | 37,7 |
Resultateffekt | 403,7 | -40,4 | 40,4 | 207,5 | -20,7 | 20,7 |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
66 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
MSEK | Förändring | Absolut risk | Risk, % av kapitalbas |
Höjda räntor | +100bp | -6,0 | -0,22% |
Sänkta räntor | -100bp | 6,7 | 0,24% |
MSEK | Förändring | Absolut risk | Risk, % av räntenetto |
Höjda räntor | +100bp | 26,0 | 2,33% |
Sänkta räntor | -100bp | -26,0 | -2,33% |
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
67Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Koncernen | |||||||
| Återstående löptid | Odiskonterade kontraktsenliga kassaflöden | ||||||
| 31 dec 2024 | Betalbar på | ||||||
| MSEK | anfordran | < 3 mån | 3 mån - 1 år | >5 år | 1 - 5 år | Utan löptid | Totalt |
| Tillgångar | |||||||
| Kassa och tillgodohavande hos | 604,7 | - | - | - | - | - | 604,7 |
| centralbanker | |||||||
| Belåningsbara | - | 102,5 | 227,2 | - | 370,0 | - | 699,7 |
| statsskuldsförbindelser | |||||||
Utlåning till kreditinstitut | 2 559,8 | - | - | - | - | - | 2 559,8 |
Utlåning till allmänheten | - | 564,0 | 1 643,5 | 46 983,6 | 8 487,0 | 1 779,8 | 59 457,8 |
| Värdeförändring på | |||||||
räntesäkrade poster i portföljsäkring | - | - | - | - | - | -4,4 | -4,4 |
Derivat | - | 38,5 | 39,4 | - | 20,1 | 5,3 | 103,3 |
| Obligationer och andra | - | 106,4 | 163,6 | - | 455,6 | - | 725,6 |
| räntebärande värdepapper | |||||||
| Immateriella | |||||||
| anläggningstillgångar (inkl | - | - | - | - | - | 243,0 | 243,0 |
| goodwill) | |||||||
Materiella tillgångar | - | - | - | - | - | 69,1 | 69,1 |
Övriga tillgångar | - | 166,1 | - | - | - | 166,1 | |
Summa tillgångar | 3 164,5 | 977,6 | 2 073,7 | 46 983,6 | 9 332,7 | 2 092,6 | 64 624,7 |
| Skulder | |||||||
Emitterade värdepapper | - | 81,6 | 2 215,8 | 465,0 | 5 811,7 | - | 8 574,0 |
| In- och upplåning från | 6 626,4 | 9 518,1 | 7 017,7 | - | 137,2 | - | 23 299,3 |
| allmänheten | |||||||
Derivat | - | 4,2 | 24,4 | - | 81,9 | - | 110,5 |
Övriga skulder | - | 78,6 | 38,3 | - | 32,8 | - | 149,7 |
varav leasingskuld | - | 5,8 | 17,4 | - | 32,8 | - | 55,9 |
Eget kapital | - | - | - | - | - | 2 634,9 | 2 634,9 |
Summa eget kapital och skulder | 6 626,4 | 9 682,4 | 9 296,2 | 465,0 | 6 063,6 | 2 634,9 | 34 768,5 |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
68 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Koncernen | |||||||
| Återstående löptid | Odiskonterade kontraktsenliga kassaflöden | ||||||
| 31 dec 2023 | Betalbar på | ||||||
| MSEK | anfordran | < 3 mån | 3 mån - 1 år | >5 år | 1 - 5 år | Utan löptid | Totalt |
| Tillgångar | |||||||
| Kassa och tillgodohavande hos | 1 044,7 | - | - | - | - | - | 1 044,7 |
| centralbanker | |||||||
Utlåning till kreditinstitut | 1 504,3 | - | - | - | - | - | 1 504,3 |
Utlåning till allmänheten | - | 202,8 | 409,3 | 23 410,3 | 2 182,8 | - | 26 205,1 |
| Värdeförändring på | |||||||
räntesäkrade poster i portföljsäkring | - | - | - | - | - | -82,6 | -82,6 |
Derivat | - | 52,9 | 106,2 | - | 32,4 | - | 191,5 |
| Obligationer och andra | - | 110,5 | 456,5 | - | 1 171,4 | - | 1 738,4 |
| räntebärande värdepapper | |||||||
| Immateriella | - | - | - | - | - | 173,9 | 173,9 |
| anläggningstillgångar | |||||||
Materiella tillgångar | - | - | - | - | - | 46,4 | 46,4 |
Övriga tillgångar | - | 52,3 | 139,0 | - | - | - | 191,3 |
Summa tillgångar | 2 549,0 | 418,5 | 1 111,0 | 23 410,0 | 3 386,6 | 137,7 | 31 013,1 |
| Skulder | |||||||
Emitterade värdepapper | - | 160,1 | 2 326,9 | 5 668,8 | - | - | 8 155,8 |
| In- och upplåning från | 9 443,8 | 5,110,2 | 5 610,0 | 319,1 | - | - | 20 483,1 |
| allmänheten | |||||||
Derivat | - | - | 3,1 | 88,5 | - | - | 91,6 |
Övriga skulder | - | 451,9 | 114,4 | - | - | - | 566,3 |
varav leasingskuld | - | - | 13,7 | 15,0 | - | - | 28,7 |
Eget kapital | - | - | - | - | - | 2 463,1 | 2,463,1 |
Summa eget kapital och skulder | 9 443,8 | 5 722,2 | 8 054,4 | 6 076,4 | - | 2 463,1 | 31 759,7 |
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
69Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Moderbolaget | |||||||
| Återstående löptid | Odiskonterade kontraktsenliga kassaflöden | ||||||
| 31 dec 2024 | Betalbar på | ||||||
| MSEK | anfordran | < 3 mån | 3 mån - 1 år | >5 år | 1 - 5 år | Utan löptid | Totalt |
| Tillgångar | |||||||
| Kassa och tillgodohavande hos | 604,7 | - | - | - | - | - | 604,7 |
| centralbanker | |||||||
| Belåningsbara | - | 102,5 | 227,2 | - | 370,0 | - | 699,7 |
| statsskuldsförbindelser | |||||||
Utlåning till kreditinstitut | 2 557,1 | - | - | - | - | - | 2 557,1 |
Utlåning till allmänheten | - | 564,0 | 1 643,5 | 46 983,6 | 8 487,0 | 1 779,8 | 59 457,8 |
| Värdeförändring på | |||||||
räntesäkrade poster i portföljsäkring | - | - | - | - | - | -4,4 | -4,4 |
Derivat | - | 38,5 | 39,4 | - | 20,1 | 5,3 | 103,3 |
| Obligationer och andra | - | 106,4 | 163,6 | - | 455,6 | - | 725,6 |
| räntebärande värdepapper | |||||||
Aktier och andelar i koncernföretag | - | - | - | - | - | 0,1 | 0,1 |
| Immateriella | |||||||
| anläggningstillgångar (inkl | - | - | - | - | - | 265,2 | 265,2 |
| goodwill) | |||||||
Materiella tillgångar | - | - | - | - | - | 12,7 | 12,7 |
Övriga tillgångar | - | 166,1 | - | - | - | - | 166,1 |
Summa tillgångar | 3 161,7 | 977,6 | 2 073,7 | 46 983,6 | 9 332,7 | 2 058,6 | 64 587,9 |
| Skulder | |||||||
| In- och upplåning från | 6 626,4 | 9 518,1 | 7 017,7 | - | 137,2 | - | 23 299,3 |
| allmänheten | |||||||
Emitterade värdepapper | - | 81,6 | 2 215,8 | 465,0 | 5 811,7 | - | 8 574,0 |
Derivat | - | 4,2 | 24,4 | - | 81,9 | - | 110,5 |
Övriga skulder | - | 72,8 | 21,3 | - | - | - | 94,2 |
Eget kapital | - | - | - | - | - | 2 646,4 | 2 646,4 |
Summa eget kapital och skulder | 6 626,4 | 9 676,6 | 9 279,2 | 465,0 | 6 030,8 | 2 646,4 | 34 724,4 |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
70 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Moderbolaget | |||||||
| Återstående löptid | Odiskonterade kontraktsenliga kassaflöden | ||||||
| 31 dec 2023 | Betalbar på | ||||||
| MSEK | anfordran | < 3 mån | 3 mån - 1 år | >5 år | 1 - 5 år | Utan löptid | Totalt |
| Tillgångar | |||||||
| Kassa och tillgodohavande hos | 972,6 | - | - | - | - | - | 972,6 |
| centralbanker | |||||||
Utlåning till kreditinstitut | 1 366,4 | - | - | - | - | - | 1 366,4 |
Utlåning till allmänheten | - | 164,1 | 331,2 | 18 942,9 | 1 766,3 | - | 21 204,4 |
| Värdeförändring på | |||||||
räntesäkrade poster i portföljsäkring | - | - | - | - | - | -82,6 | -82,6 |
Derivat | - | 52,9 | 106,2 | - | 32,4 | - | 191,5 |
| Obligationer och andra | - | 110,5 | 203,6 | - | 629,5 | - | 1 089,9 |
| räntebärande värdepapper | |||||||
Aktier och andelar i koncernföretag | - | - | - | - | - | 1 054,7 | 1 054,7 |
| Immateriella | - | - | - | - | - | 141,9 | 141,9 |
| anläggningstillgångar | |||||||
Materiella tillgångar | - | - | - | - | - | 15,3 | 15,3 |
Övriga tillgångar | - | 53,7 | 130,7 | - | - | - | 184,4 |
Summa tillgångar | 2 339,1 | 381,4 | 771,7 | 18 941,9 | 2 428,1 | 1 129,3 | 25 992,3 |
| Skulder | |||||||
Skulder till kreditinstitut | - | - | - | - | - | - | - |
| In- och upplåning från | 5 956,4 | 3 588,8 | 5 610,0 | 319,1 | - | - | 15 474,3 |
| allmänheten | |||||||
Emitterade värdepapper | - | 98,2 | 2,323,3 | 5 598,7 | - | - | 8 020,2 |
Derivat | - | - | 3,1 | 88,5 | - | - | 91,6 |
Övriga skulder | - | 488,7 | - | - | - | - | 488,7 |
Eget kapital | - | - | - | - | - | 2 505,3 | 2 505,3 |
Summa eget kapital och skulder | 5 956,4 | 4 175,7 | 7 936,4 | 6 006,3 | - | 2 505,3 | 26 580,1 |
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
71Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Konsoliderad situation | ||
31 dec 2024 | 31 dec 2023 | |
Likviditetstäckningsgrad (LCR), % | 579,2% | 696,9% |
Likvida tillgångar nivå 1 | 1 897,1 | 2 339,7 |
Likvida tillgångar nivå 2 | - | 214,4 |
Högkvalitativa likvida tillgångar, MSEK | 1 897,1 | 2 554,1 |
Kundinlåning | 938,7 | 1 073,8 |
Övriga kassautflöden | 371,4 | 392,2 |
Kassautflöden, MSEK | 1 310,1 | 1 466,0 |
Inflöde från förfallande utlåning till icke-finansiella kunder | 324,4 | 636,3 |
Övriga kassainflöden | 2 140,0 | 1 765,0 |
Kassainflöden (max. 75% av Kassautflöden) | 982,6 | 1 099,5 |
Nettofinansieringskvot (NSFR), % | 135,3% | 133,0% |
Tillgänglig stabil upplåning | 28,8 | 26,2 |
Erforderlig stabil upplåning | 21,3 | 19,7 |
Konsoliderad situation | Moderbolaget | |||
| MSEK | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 |
| Likviditetsreserv | ||||
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker | 604,7 | 1 044,7 | 604,7 | 972,6 |
Utlåning till kreditinstitut | 2 559,8 | 1 504,3 | 2 557,1 | 1 366,4 |
Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker eller multinationella utvecklingsbanker | 1 084,9 | 1 041,5 | 1 084,9 | 837,4 |
Säkerställda obligationer emitterade av andra institutioner | 263,9 | 664,4 | 263,9 | 199,5 |
Summa likviditetsreserv | 4 513,3 | 4 253,9 | 4 510,6 | 3 376,0 |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
72 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Risker avseende miljö, social hållbarhet och
bolagsstyrning (Eng. Environmental Social &
Governance “ESG”)
Definition
Hållbarhetsrisk definieras som risken för ekonomisk
förlust, negativ förändring i intäkter eller väsentlig
förändring av riskprofilen på grund av externa och
interna bidrag till klimatförändringar, biologisk mångfald,
energiförbrukning, föroreningar och avfallshantering,
samt brister i mänskligt kapital, arbetsnormer, jämlikhet,
mångfald och inkludering samt arbetsplatsens hälsa
och säkerhet, och brister i företagsstyrning och
företagsbeteende.
Riskhantering
Banken upprätthåller en robust hållbarhetsstruktur inom
verksamheten med en utsedd hållbarhetschef, och som
styres och övervakas av Sustainability Management
Committee. Sustainability Policy godkänns av styrelsen
och hållbarhetsstrategin integreras med affärsstrategin
och riskhanteringsramverket. Riskaptiten är satt som låg,
med definierade risknyckelindikatorer och gränslimiter, i
linje med hållbarhetsstrategin.
Hållbarhetsrisker bedöms med metoder och
procedurer liknande de som används för andra
verksamhetsrelaterade risker. Riskbedömningen bedömer
sannolikhet och potentiell påverkan på Bankens
affärsmodell, hållbarhet och långsiktiga motståndskraft.
Målet är att säkerställa överensstämmelse med det
riskhanteringsramverket och att skydda Bankens stabilitet.
Hållbarhetsrisker bedöms regelbundet kvalitativt,
baserat på sannolikhet och påverkan, i Bankens ESG
Material Assessment, regelbunden riskbedömning, och
integreras i Bankens IKLU. Hållbarhetsrisker kategoriseras
som fysiska och omställningsrelaterade miljörisker,
sociala risker och styrningsrisker för identifiering och
bedömning. Hållbarhetsrisker integreras proportionellt
som faktorer och riskdrivare, och potentiell påverkan av
hållbarhetsfaktorer kan materialiseras genom andra slags
risker, såsom affärsrisk, kreditrisk, finansiell risk, operativ
risk eller ryktesrisk. Hållbarhetsrisker hanteras effektivt
och begränsas inom definierad riskaptit och risktolerans,
vilket möjliggör informerade risktagande beslut och
främjar en djupgående förståelse för riskhantering i
Bankens verksamhet.
Hållbarhetsarbetet, innefattande hållbarhetsrisker,
rapporteras av hållbarhetschefen till Sustainability
Management Committee och styrelsen, samt
av Riskhanteringsfunktionen som en del av
riskrapporteringen.
Operativ risk
Definition
Operativ risk definieras som risken för ekonomisk förlust,
negativ resultatförändring eller väsentlig förändring i
riskprofilen på grund av otillräckliga eller misslyckade
interna processer, personal, system eller från externa
händelser, och inkluderar legal risk, modellrisk och
informations- och kommunikationsteknikrisk.
Riskhantering
Banken har en rad åtgärder och verktyg för att identifiera,
bedöma, hantera, övervaka, kontrollera, dokumentera
och rapportera operativa risker. Detta styrs av policyer,
instruktioner, processer, förfaranden och rutiner för
att säkerställa att de operativa riskerna i verksamheten
är på en acceptabel nivå, och att processer och IT-
system fungerar som de ska. Dessutom genomför
Banken regelbundna utbildningar av personalen, såsom
obligatorisk utbildning i hantering av operativa risker,
incidenthantering, penningtvätt och finansiering av
terrorism, GDPR, banksekretess, intressekonflikter,
uppförandekod och informationssäkerhet. Banken har
även en formell whistleblowing-process för att rapportera
oegentligheter.
Som en del av ramverket för riskhantering
genomför samtliga avdelningar inom verksamheten
självriskutvärdering två gånger per år Identifierade
operativa risker delas in utifrån sannolikhet att inträffa
och påverkan av en sådan möjlig händelse. Banken
genomför även regelbundet uppföljningar och kontroller
av verksamheter som utförs av tredjepartsleverantörer för
att bibehålla styrning och kontinuitet av verksamheten.
IT-relaterade risker mitigeras genom utveckling
och förvaltning av pålitliga IT-system med inbyggda
kontroller, avstämningar, backup-processer och
kontinuitet i verksamheten genom beredskapsplaner,
kontinuitetsplaner samt återställningsplaner i händelse
av en materiell störning. Det genomförs fortlöpande
tester av planer för verksamhetskontinuitetshanteringen,
och det bedrivs ett strukturerat arbete för att
skydda information. Banken har en säkerhetsfunktion
etablerad som säkerställer och upprätthåller en hög
informationssäkerhetsnivå i verksamheten. Funktionen
arbetar proaktivt med att öka säkerhetsmedvetenheten
hos såväl personal som samarbetspartners samt att
löpande förbättra säkerheten i systemmiljön.
NPAP är en etablerad process för att analysera och
utvärdera risker som underlag för att godkänna nya
eller ändrade produkter, tjänster, system och material
organisationsförändringar.
Noter
73Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Balansräkning 31 dec 2024 | Koncernen | |||||
| Bolån | Bolån | Bolån | Övrig | |||
| MSEK | Sverige | Norge | Finland | verksamhet | Elimineringar | Totalt |
Utlåning till kreditinstitut | 186,4 | 535,2 | 1 838,2 | - | - | 2 559,8 |
Utlåning till allmänheten | 11 885,7 | 15 396,6 | 1 429,8 | 120,2 | - | 28 832,4 |
| In- och upplåning från | 7 559,4 | 11 977,7 | 3 665,7 | - | - | 23 202,9 |
| allmänheten | ||||||
| Balansräkning 31 dec 2023 | Koncernen | |||||
| Bolån | Bolån | Bolån | Övrig | |||
| MSEK | Sverige | Norge | Finland | verksamhet | Elimineringar | Totalt |
Utlåning till kreditinstitut | 228,4 | 879,2 | 398,3 | - | -1,6 | 1 504,3 |
Utlåning till allmänheten | 11 478,7 | 13 987,3 | 738,3 | - | 0,8 | 26 205,1 |
| In- och upplåning från | 6 571,9 | 12 817,7 | 1 123,5 | - | - | 20 513,1 |
| allmänheten |
| Resultaträkning 2024 | Koncernen | |||||
| Bolån | Bolån | Bolån | Övrig | |||
| MSEK | Sverige | Norge | Finland | verksamhet | Elimineringar | Totalt |
Ränteintäkter | 1 158,1 | 1 319,4 | 121,3 | 12,2 | -142,8 | 2 468,2 |
| varav utlåning till | 941,0 | 1 263,9 | 99,6 | 12,2 | - | 2 316,6 |
| allmänheten | ||||||
| varav koncerninterna | 142,8 | - | - | - | -142,8 | - |
| ränteintäkter | ||||||
Räntekostnader | -652,4 | -769,1 | -73,9 | -1,2 | 142,8 | -1 353,8 |
| varav inlåning från | -296,4 | -606,8 | -67,9 | - | - | -971,1 |
| allmänheten | ||||||
| varav emitterade | -338,8 | -25,2 | - | - | - | -363,9 |
| värdepapper | ||||||
| varav koncerninterna | -0,0 | -136,7 | -6,1 | - | 142,8 | - |
| räntekostnader | ||||||
Räntenetto | 505,7 | 550,3 | 47,4 | 11,0 | 0,0 | 1 114,4 |
Summa rörelsens intäkter | 517,3 | 554,0 | 48,5 | 14,7 | -8,0 | 1 126,5 |
| Summa rörelsens | -302,4 | -348,1 | -68,0 | -16,7 | 49,5 | -685,8 |
| kostnader | ||||||
| Resultat före | 214,9 | 205,9 | -19,6 | -2,0 | 41,5 | 440,7 |
| kreditförluster | ||||||
Kreditförluster netto | -19,4 | -13,4 | -3,4 | -4,8 | - | -41,0 |
Rörelseresultat | 195,5 | 192,5 | -23,0 | -6,9 | 41,5 | 399,6 |
Rörelsesegmentsrapporteringen bygger på Koncernens
redovisningsprinciper, organisation och internredovisning.
För gränsöverskridande tjänster sker fakturering och
allokering enligt OECD:s riktlinjer för internprissättning.
Högste verkställande beslutsfattare är verkställande
direktör. Head of Operations i Sverige, Norge och Finland
rapporterar till Nordic Chief Commercial Officer, som
i sin tur rapporterar till den verkställande direktören.
Varje Head of Operations är ansvarig för respektive
bolånesegment och de styr sina verksamheter utifrån
tydligt uppsatta mål vad gäller utveckling av nyutlåning,
lånebok, intäkter och kostnader samt därtill kopplade
nyckeltal. Utöver detta styrs verksamheterna mot
förbättrad kvalitet och kostnadseffektivitet genom ökad
effektivitet i olika processer.
Verksamheten är uppdelad i tre segment: Sverige,
Norge och Finland. Verksamheten i Norge och Finland
bedrivs genom respektive filial. Bank2s verksamhet,
som var ett eget bolag fram till fusionen i april 2024, är
inkluderad i det norska segmentet. I övrig verksamhet
ingår produkter under avveckling som övertogs i
samband med förvärvet av Bank2.
Not 3 | Rapportering av rörelsesegment
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
74 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Koncernen | Moderbolaget | |||
| MSEK | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Ränteintäkter | ||||
Utlåning till kreditinstitut | 95,0 | 64,3 | 94,9 | 61,8 |
Utlåning till allmänheten | 2 316,6 | 1 712,7 | 2 316,6 | 1 647,5 |
Obligationer | 56,2 | 30,8 | 56,2 | 24,6 |
Övrigt | 0,4 | 0,5 | 0,4 | 0,4 |
Summa ränteintäkter | 2 468,2 | 1 808,2 | 2 468,1 | 1 734,3 |
| varav ränteintäkter från finansiella poster beräknade enligt | 2 294,3 | 1 686,9 | 2 294,2 | 1 619,2 |
| effektivräntemetoden | ||||
| Räntekostnader | ||||
Utlåning till kreditinstitut | -4,2 | -11,3 | -4,2 | -11,3 |
In- och upplåning från allmänheten | -971,1 | -535,1 | -971,1 | -499,7 |
varav insättningsgaranti | -31,0 | -29,1 | -31,0 | -28,1 |
Derivat | -13,3 | -17,3 | -13,3 | -17,3 |
Emitterade värdepapper | -363,9 | -283,0 | -363,9 | -282,2 |
Övrigt | -1,2 | -2,6 | -0,1 | -1,0 |
varav räntekostnad för leasing | -1,2 | -1,6 | - | - |
Summa räntekostnader | -1 353,8 | -849,3 | -1 352,6 | -811,5 |
| varav räntekostnader från finansiella poster beräknade | -1 339,3 | -832,0 | -1 339,3 | -794,2 |
| enligt effektivräntemetoden | ||||
Summa räntenetto | 1 114,4 | 958,9 | 1 115,5 | 922,9 |
| Resultaträkning 2023 | Koncernen | |||||
| Bolån | Bolån | Bolån | Övrig | |||
| MSEK | Sverige | Norge | Finland | verksamhet | Elimineringar | Totalt |
Ränteintäkter | 1 028,4 | 785,6 | 69,3 | 3,0 | -78,1 | 1 808,2 |
| varav utlåning till | 898,6 | 750,4 | 60,8 | 3,0 | - | 1 712,7 |
| allmänheten | ||||||
| varav koncerninterna | 78,1 | - | - | - | -78,1 | - |
| ränteintäkter | ||||||
Räntekostnader | -501,8 | -380,4 | -43,5 | -1,7 | 78,1 | -849,3 |
| varav inlåning från | -217,4 | -303,7 | -14,0 | - | - | -535,1 |
| allmänheten | ||||||
| varav emitterade | -256,3 | -26,7 | - | - | - | -283,0 |
| värdepapper | ||||||
| varav koncerninterna | 0,0 | -49,8 | -28,3 | - | 78,1 | - |
| räntekostnader | ||||||
Räntenetto | 526,5 | 405,3 | 25,8 | 1,3 | -0,0 | 958,9 |
Summa rörelsens intäkter | 556,9 | 409,1 | 27,9 | 6,2 | -5,5 | 994,6 |
| Summa rörelsens | -280,9 | -226,2 | -71,9 | -75,4 | 5,5 | -648,9 |
| kostnader | ||||||
| Resultat före | 276,1 | 182,9 | -44,1 | -69,2 | -0,0 | 345,7 |
| kreditförluster | ||||||
Kreditförluster, netto | -34,1 | -11,8 | -3,0 | 0,9 | - | -48,0 |
Rörelseresultat | 242,0 | 171,1 | -47,1 | -68,3 | -0,0 | 297,7 |
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
75Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Koncernen | Moderbolaget | |||
| MSEK | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
Obligationer - orealiserade värdeförändringar | 1,9 | 6,1 | 1,9 | 6,3 |
Ränterelaterade derivat - orealiserade värdeförändringar | -0,7 | -2,4 | -0,7 | -3,3 |
- realiserade värdeförändringar | - | - | - | - |
Valutarelaterade derivat - orealiserade värdeförändringar | -8,8 | 58,5 | -8,8 | 75,5 |
- realiserade värdeförändringar | -7,9 | 19,5 | -7,9 | 0,3 |
| Valutakursförändring övriga fordringar och skulder | 14,0 | -57,6 | 14,0 | -58,2 |
| - orealiserade värdeförändringar | ||||
Säkringsredovisning - värdeförändring för säkrad post* | 78,1 | 247,4 | 78,1 | 249,0 |
| Säkringsredovisning - värdeförändring för | -77,2 | -244,5 | -77,2 | -244,5 |
| säkringsinstrument* | ||||
Räntekompensation vid förtidslösen | 5,4 | 0,5 | 5,4 | 0,5 |
Summa nettoresultat av finansiella transaktioner | 4,9 | 27,4 | 4,9 | 25,5 |
Not 7 | Allmänna administrationskostnader
Koncernen | Moderbolaget | |||
| MSEK | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Personalkostnader | ||||
Löner och arvoden | -258,5 | -214,8 | -258,5 | -208,4 |
Rörliga ersättningar | -2,1 | 0,1 | -2,1 | 0,1 |
Sociala avgifter | -57,9 | -55,9 | -57,9 | -54,2 |
Pensionskostnader | -27,4 | -23,9 | -27,4 | -23,4 |
Övriga personalkostnader | -12,6 | -23,1 | -12,6 | -22,4 |
Avgår aktiverade lönekostnader | 27,0 | 27,6 | 27,0 | 27,6 |
Summa | -331,6 | -289,9 | -331,6 | -280,8 |
| Övriga administrationskostnader | ||||
| Administrationskostnader in- och upplåning från | - | -1,7 | - | -1,7 |
| allmänheten | ||||
Administrationskostnader utlåning till allmänheten | -10,4 | -11,0 | -10,4 | -11,0 |
Externa tjänster | -41,3 | -76,7 | -41,2 | -29,9 |
System och IT | -70,8 | -56,4 | -70,8 | -35,7 |
Marknadsföring | -95,4 | -82,3 | -95,4 | -78,6 |
Övriga administrationskostnader | -47,3 | -54,8 | -241,4 | -67,0 |
Summa | -265,2 | -282,8 | -293,0 | -224,0 |
Summa allmänna administrationskostnader | -596,7 | -572,8 | -624,6 | -504,7 |
Koncernen | Moderbolaget | |||
| MSEK | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
Aviseringsavgifter | 9,3 | 8,3 | 9,3 | 8,9 |
Övriga intäkter | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Summa övriga rörelseintäkter | 9,3 | 8,3 | 9,3 | 9,0 |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
76 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
TSEK | Lön | Pension | Summa |
VD - Björn Lander | 4 433,7 | 552,0 | 4 985,8 |
Styrelseordförande - Jayne Almond | 1 170,0 | - | 1 170,0 |
Styrelseledamot - Christopher Rees | 546,0 | - | 546,0 |
Styrelseledamot - Rolf Stub | 351,0 | - | 351,0 |
Styrelseledamot - Vesa Koskinen | - | - | - |
Styrelseledamot - Julia Ehrhardt | 468,0 | - | 468,0 |
Styrelseledamot - Christian Shin Høegh Andersen | - | - | - |
Övriga ledande befattningshavare exklusive VD - 8 personer | 14 347,4 | 2 976,6 | 17 324,0 |
Totala löner och ersättningar 2024 | 21 316,1 | 3 528,6 | 24 844,8 |
Not 8 | Upplysningar om revisorns arvode och kostnadsersättning
Koncernen | Moderbolaget | |||
| TSEK | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| RSM | ||||
Revisionsuppdrag | 664,0 | 1 511,0 | 664,0 | - |
| Ernst & Young AB | ||||
Revisionsuppdrag | 4 679,5 | 3 563,0 | 4 578,3 | 3 340,0 |
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag | 64,4 | 1 215,0 | - | 1 215,0 |
Skatterådgivning | 573,8 | 549,0 | 573,8 | 549,0 |
Summa arvode till revisor | 5 981,7 | 6 838,0 | 5 816,1 | 5 104,0 |
Med revisionsuppdrag avses revisorns ersättning för den
lagstadgade revisionen. Arbetet innefattar granskningen
av årsredovisningen och bokföringen, styrelsens och
verkställande direktörens förvaltning samt arvode
för revisionsrådgivning som lämnats i samband med
revisionsuppdraget. Allt annat är revisionsverksamhet
utöver revisionsuppdraget, skatterådgivning eller övriga
uppdrag.
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
77Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
TSEK | Lön | Pension | Summa |
VD - Björn Lander | 4 010,3 | 708,9 | 4 719,3 |
Styrelseordförande - Jayne Almond | 601,5 | - | 601,5 |
Styrelseledamot - Christopher Rees (utnämnd oktober 2023) | - | - | - |
Styrelseledamot - Rolf Stub | 845,9 | - | 845,9 |
Styrelseledamot - Vesa Koskinen (utnämnd oktober 2023) | - | - | - |
Styrelseledamot - Julia Ehrhardt | 339,6 | - | 339,6 |
Styrelseledamot - Christian Shin Høegh Andersen (utnämnd oktober 2023) | - | - | - |
Styrelseledamot - Toby Franklin (avgick i oktober 2023) | 727,3 | - | 727,3 |
Styrelseledamot - Simon Tillmo (avgick i oktober 2023) | - | - | - |
Styrelseledamot - Albert Gustafsson (avgick i oktober 2023) | - | - | - |
Övriga ledande befattningshavare exklusive VD - 7 personer | 11 484,7 | 1 665,0 | 13 149,0 |
Totala löner och ersättningar 2023 | 18 009,3 | 2 373,9 | 20 383,2 |
| Löner och ersättningar - Övriga anställda | Koncernen | Moderbolaget | ||
TSEK | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
Löner och andra ersättningar | 212 383,4 | 187 142,7 | 212 383,4 | 180 698,9 |
Pensionskostnader | 23 876,1 | 23 882,9 | 23 876,1 | 23 444,4 |
Sociala avgifter | 57 904,0 | 55 872,7 | 57 904,0 | 54 241,1 |
Övriga personalkostnader | 12 566,3 | 23 050,7 | 12 566,3 | 22 369,4 |
Totala löner,ersättningar och pensionskostnader | 306 729,8 | 289 949,0 | 306 729,8 | 280 753,8 |
| Könsfördelning i styrelsen och ledningen | Moderbolaget | |
2024 | 2023 | |
| Styrelsen | ||
Kvinnor | 2 | 2 |
Män | 4 | 4 |
Totalt | 6 | 6 |
| Övriga ledande befattningshavare inkl VD | ||
Kvinnor | 3 | 2 |
Män | 6 | 6 |
Totalt | 9 | 8 |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
78 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Medelantal anställda | Koncernen | Moderbolaget | ||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Sverige | ||||
Kvinnor | 82 | 88 | 82 | 88 |
Män | 84 | 87 | 84 | 87 |
Totalt | 166 | 175 | 166 | 175 |
| Norge | ||||
Kvinnor | 29 | 47 | 29 | 28 |
Män | 42 | 47 | 42 | 32 |
Totalt | 71 | 94 | 71 | 60 |
| Finland | ||||
Kvinnor | 12 | 11 | 12 | 11 |
Män | 9 | 11 | 9 | 11 |
Totalt | 21 | 22 | 21 | 22 |
Totalt medelantal anställda | 258 | 291 | 258 | 257 |
Totalt antal anställda per 31 december | 251 | 299 | 251 | 264 |
Not 10 | Kreditförluster
| Kreditförluster | Koncernen | Moderbolaget | ||
MSEK | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
Steg 1 - Nettoreservering | 4,8 | -0,7 | 4,8 | -0,4 |
Steg 2 - Nettoreservering | 19,3 | -12,9 | 19,3 | -11,5 |
Steg 3 - Årets reservering och återföringar | -67,6 | -23,6 | -67,6 | -24,9 |
| Bortskrivningar | ||||
Årets konstaterade kreditförluster | -47,9 | -25,3 | -47,9 | -25,3 |
Nyttjad andel av tidigare Steg 3 reserveringar | 39,8 | 9,3 | 39,8 | 9,6 |
Återvinningar på tidigare bortskrivningar | 10,6 | 5,2 | 10,6 | 5,0 |
Summa bortskrivningar | 2,5 | -10,8 | 2,5 | -10,7 |
Summa kreditförluster, netto | -41,0 | -47,9 | -41,0 | -47,5 |
Reserveringar för förväntade kreditförluster beräknas
med hjälp av kvantitativa modeller som bygger på indata
och antaganden gjorda av företagsledningen. Banken
beräknar inga reserveringar på åtaganden utanför
balansräkningen, till exempel lånelöften, då dessa avtal
inte bedöms vara oåterkalleliga åtaganden och därmed
inte omfattas av nedskrivningskraven.
Förändrade migreringsmönster mellan stegen drivs
av en kombination av uppdaterade kreditvärderingar
och makroekonomiska faktorer såsom ränteutveckling
och köpkraft. Som en del av en löpande kalibrering har
den tidigare overlay på 5 MNOK för den norska Bank2-
portföljen upplösts baserat på faktiska utfall jämfört med
tidigare antaganden. Efter en noggrann analys av faktiska
kreditförluster i relation till modellens prognoser och
framtidsinriktad information har en justering av en overlay
genomförts med 10 MSEK på den svenska portföljen.
Dessa åtgärder reflekterar en proaktiv och datadriven
riskhantering som säkerställer att reserveringarna är väl
avvägda och anpassade till den rådande marknadsmiljön.
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
79Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Redovisad skatt i resultaträkningen | Koncernen | Moderbolaget | ||
MSEK | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
Aktuell skatt på årets resultat | -112,4 | -89,2 | -111,3 | -92,4 |
Uppskjuten skattekostnad | -0,2 | 0,5 | - | - |
Skatt hänförlig till tidigare år | -30,9 | 15,0 | -30,9 | 15,2 |
varav uppskjuten skatt tidigare år | -29,5 | - | -29,5 | - |
Totalt redovisad skatt | -143,4 | -73,7 | -142,2 | -77,2 |
| Avstämning effektiv skatt | Koncernen | Moderbolaget | ||
MSEK | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
Årets resultat | 256,2 | 192,0 | 230,4 | 255,0 |
Skatt | 143,4 | 73,7 | 142,2 | 77,2 |
Redovisat resultat före skatt | 399,6 | 265,7 | 372,6 | 332,2 |
| Aktuell skatt är hänförlig till | ||||
Skatt enligt gällande skattesats 20,6% (20,6%) | -82,3 | -54.7 | -76,8 | -68,4 |
Skatteeffekt utländsk skattesats | -27,9 | -14,7 | -27,9 | -8,8 |
Skatteeffekt ej skattepliktiga intäkter | - | -18,7 | - | 4,6 |
Skatteeffekt ej avdragsgilla kostnader | -4,4 | -1,0 | -8,8 | -19,7 |
Uppskjuten skatt | 2,0 | 0,5 | 2,1 | - |
Skatt hänförlig till tidigare år | -30,9 | 15,0 | -30,9 | 15,2 |
Totalt redovisad skatt | -143,4 | -73,7 | -142,2 | -77,2 |
| Skatteeffekt redovisad i övrigt totalresultat | ||||
| Skatteeffekt av valutakursdifferenser vid omräkning av | 12,7 | 28,1 | 12,7 | 28,1 |
| utlandsverksamhet | ||||
Total skatteeffekt | 12,7 | 28,1 | 12,7 | 28,1 |
| Uppskjuten skatt på temporära skillnader | ||||
Uppskjuten skattefordran | 4,4 | 33,8 | 4,4 | 29,5 |
varav uppskattad utländsk skatt | 4,4 | 29,5 | 4,4 | 29,5 |
Uppskjuten skatteskuld | -4,2 | -5,8 | -2,8 | - |
| varav skatt för brand och Customer relations från | -4,2 | -5,8 | -2,8 | - |
| utlandsverksamhet | ||||
Total uppskjuten skatt | 0,1 | 28,1 | 1,5 | - |
| Skatt redovisad i balansräkningen | ||||
Aktuell skattefordran | 91,8 | 88,7 | 91,8 | 88,6 |
Aktuell skatteskuld | -65,6 | -56,4 | -65,6 | -37,7 |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
80 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Koncernen | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 |
Tillgodohavanden hos centralbanker | 604,7 | 1 044,7 | 604,7 | 972,6 |
Summa kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | 604,7 | 1 044,7 | 604,7 | 972,6 |
Not 13 | Belåningsbara statsskuldsförbindelser
| Koncern | ||||
31 dec 2024 | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | ||
| Anskaffnings- | Redovisat | Anskaffnings- | Redovisat | |
| MSEK | värde | värde | värde | värde |
| Belåningsbara statsskuldsförbindelser | ||||
Emitterade av svenska staten och kommuner | 527,8 | 612,5 | 420,0 | 416,9 |
Emitterade av svenska kreditinstitut | - | - | 103,9 | 100,5 |
Emitterade av utländska stater och kommuner | 55,8 | 56,3 | 148,7 | 147,7 |
Emitterade av utländska kreditinstitut | - | - | 337,9 | 338,3 |
Summa belåningsbara statsskuldsförbindelser | 583,7 | 668,8 | 1 010,6 | 1 003,4 |
| Moderbolaget | ||||
31 dec 2024 | 31 dec 2024 | 31 | dec 2023 | |
| Anskaffnings- | Redovisat | Anskaffnings- | Redovisat | |
| MSEK | värde | värde | värde | värde |
| Belåningsbara statsskuldsförbindelser | ||||
Emitterade av svenska staten och kommuner | 527,8 | 612,5 | 420,0 | 416,9 |
Emitterade av utländska stater | - | - | 103,9 | 100,5 |
Emitterade av utländska stater och kommuner | 55,8 | 56,3 | - | - |
Summa belåningsbara statsskuldsförbindelser | 583,7 | 668,8 | 523,9 | 517,4 |
Not 14 | Utlåning till kreditinstitut
Koncernen | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 |
Svenska banker | 769,3 | 460,8 | 766,5 | 458,1 |
Utländska banker | 1 789,7 | 1 043,5 | 1 789,7 | 908,4 |
Summa utlåning till kreditinstitut | 2 559,8 | 1 504,3 | 2 557,1 | 1 366,4 |
Not 15 | Utlåning till allmänheten
Koncernen | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 |
| Värderade till upplupet anskaffningsvärde | ||||
Bolån Sverige | 10 344,2 | 10 165,9 | 10 344,2 | 10 165,9 |
Bolån Norge | 15 396,7 | 13 803,7 | 15 396,7 | 8 987,4 |
Bolån Finland | 1 309,6 | 738,3 | 1 309,6 | 738,3 |
Företagslån, factoring och lån utan säkerhet i avveckling | 120,1 | 184,4 | 120,1 | - |
| Värderade till verkligt värde | ||||
Kapitalfrigöringskrediter - Sverige | 1 661,8 | 1 312,8 | 1 661,8 | 1 312,8 |
Summa utlåning till allmänheten | 28 832,4 | 26 205,1 | 28 832,4 | 21 204,4 |
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
81Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Koncernen | |||||||||
| 31 dec 2024 | Redovisat bruttovärde | Reserveringar | Redovisat | ||||||
| värde | |||||||||
MSEK | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa | Summa |
Bolån Sverige | 8 670,9 | 1 314,7 | 417,8 | 10 403,3 | -6,6 | -19,9 | -32,7 | -59,2 | 10 344,2 |
Bolån Norge | 12 155,5 | 2 317,6 | 983,2 | 15 456,3 | -5,5 | -29,6 | -24,5 | -59,5 | 15 396,7 |
Bolån Finland | 1 125,9 | 94,6 | 97,1 | 1 317,6 | -0,4 | -1,8 | -5,8 | -8,1 | 1 309,6 |
Företagslån | - | 132,1 | 13,6 | 145,7 | - | -29,0 | -1,0 | -30,0 | 115,7 |
Lån utan säkerhet | 0,7 | 1,8 | 6,0 | 8,4 | -0,1 | -0,2 | -3,7 | -4,0 | 4,4 |
Factoring | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Summa | 21 952,9 | 3 860,8 | 1 517,7 | 27 331,4 | -12,6 | -80,5 | -67,7 | -160,8 | 27 170,6 |
| Moderbolaget | |||||||||
| 31 dec 2024 | Redovisat bruttovärde | Reserveringar | Redovisat | ||||||
| värde | |||||||||
MSEK | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa | Summa |
Bolån Sverige | 8 670,9 | 1 314,7 | 417,8 | 10 403,3 | -6,6 | -19,9 | -32,7 | -59,2 | 10 344,2 |
Bolån Norge | 12 155,5 | 2 317,6 | 983,2 | 15 456,3 | -5,5 | -29,6 | -24,5 | -59,5 | 15 396,7 |
Bolån Finland | 1 125,9 | 94,6 | 97,1 | 1 317,7 | -0,4 | -1,8 | -5,8 | -8,1 | 1 309,6 |
Företagslån | - | 132,1 | 13,6 | 145,7 | - | -29,0 | -1,0 | -30,0 | 115,7 |
Lån utan säkerhet | 0,7 | 1,8 | 6,0 | 8,4 | -0,1 | -0,2 | -3,7 | -4,0 | 4,4 |
Factoring | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Summa | 21 952,9 | 3 860,8 | 1 517,7 | 27 331,4 | -12,6 | -80,5 | -67,7 | -160,8 | 27 170,6 |
| Koncernen | |||||||||
| 31 dec 2023 | Redovisat bruttovärde | Reserveringar | Redovisat | ||||||
| värde | |||||||||
MSEK | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa | Summa |
Bolån Sverige | 8 764,3 | 1 198,3 | 261,6 | 10 224,2 | -5,7 | -26,5 | -26,0 | -58,2 | 10 166,0 |
Bolån Norge | 11 020,5 | 2 100,9 | 706,8 | 13 828,2 | -2,0 | -38,8 | 7,7 | -33,1 | 13 795,1 |
Bolån Finland | 638,0 | 76,7 | 28,3 | 743,2 | -0,3 | -2,0 | -2,6 | -4,9 | 738,3 |
Företagslån | - | 173,8 | 7,2 | 181,0 | - | 3,4 | - | 3,4 | 184,4 |
Lån utan säkerhet | 0,2 | 3,3 | 15,2 | 18,7 | - | -0,3 | -11,0 | -11,3 | 7,4 |
Factoring | - | - | 0,6 | 0,6 | - | - | -0,1 | 0,1 | 0,7 |
Summa | 20 423,0 | 3 553,2 | 1 019,7 | 24 995,9 | -8,0 | -64,2 | -31,8 | -104,0 | 24 891,9 |
| Moderbolaget | |||||||||
| 31 dec 2023 | Redovisat bruttovärde | Reserveringar | Redovisat | ||||||
| värde | |||||||||
MSEK | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa | Summa |
Bolån Sverige | 8 764,3 | 1 198,3 | 261,6 | 10 224,2 | -5,7 | -26,5 | -26,1 | -58,2 | 10 165,9 |
Bolån Norge | 7 195,3 | 1 527,1 | 287,9 | 9 010,2 | -1,5 | -13,8 | -7,5 | -22,8 | 8 987,4 |
Bolån Finland | 638,0 | 76,7 | 28,3 | 743,1 | -0,3 | -2,0 | -2,6 | -4,8 | 738,3 |
Företagslån | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Lån utan säkerhet | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Factoring | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Summa | 16 597,6 | 2 802,1 | 577,8 | 19 977,5 | -7,5 | -42,2 | -36,1 | -85,9 | 19 891,6 |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
82 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Moderbolaget | ||||
MSEK | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa |
Redovisat bruttovärde 1 jan 2024 | 16 597,6 | 2 802,1 | 577,8 | 19 977,5 |
Redovisat bruttovärde 31 dec 2024 | 21 952,9 | 3 860,8 | 1 517,7 | 27 331,4 |
Reserveringar 1 jan 2024 | -7,5 | -42,1 | -36,1 | -85,7 |
Nya finansiella tillgångar | -15,9 | -54,0 | -40,9 | -110,8 |
Förändring i PD/LGD/EAD | -0,3 | -4,2 | 1,2 | -3,3 |
Förändring pga. expertutlåtande | - | 10,0 | - | 10,0 |
| Överföringar mellan steg | ||||
Överföring från steg 1 till 2 | 8,9 | -31,6 | - | -22,7 |
Överföring från steg 1 till 3 | 0,6 | - | -15,9 | -15,3 |
Överföring från steg 2 till 1 | -0,5 | 6,8 | - | 6,3 |
Överföring från steg 2 till 3 | - | 13,2 | -23,1 | -9,9 |
Överföring från steg 3 till 1 | -0,1 | - | 1,5 | 1,4 |
Överföring från steg 3 till 2 | - | -2,8 | 5,7 | 2,9 |
Valutakursförändring | 0,2 | 2,9 | 0,3 | 3,4 |
Borttagna finansiella tillgångar | 2,0 | 21,1 | 39,8 | 62,9 |
Reserveringar 31 dec 2024 | -12,6 | -80,5 | -67,7 | -160,8 |
Redovisat värde 1 jan 2024 | 16 590,1 | 2 760,0 | 541,7 | 19 891,8 |
Redovisat värde 31 dec 2024 | 21 940,4 | 3 780,3 | 1 450,0 | 27 170,7 |
| Koncernen | ||||
MSEK | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa |
Redovisat bruttovärde 1 jan 2024 | 20 423,0 | 3 553,2 | 1 019,7 | 24 995,9 |
Redovisat bruttovärde 31 dec 2024 | 21 952,9 | 3 860,8 | 1 517,7 | 27 331,4 |
Reserveringar 1 jan 2024 | -8,0 | -64,2 | -31,8 | -104,0 |
Nya finansiella tillgångar | -15,4 | -31,8 | -45,2 | -94,4 |
Förändring i PD/LGD/EAD | -0,3 | -4,2 | 1,2 | -3,3 |
Förändring pga. expertutlåtande | - | 10,0 | - | 10,0 |
| Överföringar mellan steg | ||||
Överföring från steg 1 till 2 | 8,9 | -31,6 | - | -22,7 |
Överföring från steg 1 till 3 | 0,6 | - | -15,9 | -15,3 |
Överföring från steg 2 till 1 | -0,5 | 6,8 | - | 6,3 |
Överföring från steg 2 till 3 | - | 13,2 | -23,1 | -9,9 |
Överföring från steg 3 till 1 | -0,1 | - | 1,5 | 1,4 |
Överföring från steg 3 till 2 | - | -2,8 | 5,7 | 2,9 |
Valutakursförändring | 0,2 | 2,9 | 0,3 | 3,4 |
Borttagna finansiella tillgångar | 2,0 | 21,1 | 39,8 | 62,8 |
Reserveringar 31 dec 2024 | -12,6 | -80,5 | -67,7 | -160,8 |
Redovisat värde 1 jan 2024 | 20 415,0 | 3 489,0 | 987,9 | 24 891,9 |
Redovisat värde 31 dec 2024 | 21 940,4 | 3 780,3 | 1 450,0 | 27 170,7 |
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
83Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Moderbolaget | ||||
MSEK | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa |
Redovisat bruttovärde 1 jan 2023 | 17,085.3 | 1,936.9 | 372.8 | 19,394.9 |
Redovisat bruttovärde 31 dec 2023 | 16,597.6 | 2,802.1 | 577.8 | 19,977.5 |
Reserveringar 1 jan 2023 | -7,2 | -31,7 | -21,1 | -60,0 |
Nya finansiella tillgångar | -3,1 | -7,6 | -1,9 | -12,7 |
Förändring i PD/LGD/EAD | -0,2 | 0,2 | 0,3 | 0,3 |
Förändring pga. expertutlåtande | - | - | - | - |
| Överföringar mellan steg | ||||
Överföring från steg 1 till 2 | 1,2 | -20,8 | - | -19,6 |
Överföring från steg 1 till 3 | 0,2 | - | -12,6 | -12,3 |
Överföring från steg 2 till 1 | -0,3 | 5,4 | - | 5,1 |
Överföring från steg 2 till 3 | - | 6,3 | -14,8 | -8,5 |
Överföring från steg 3 till 1 | -0,0 | - | 0,8 | 0,8 |
Överföring från steg 3 till 2 | - | -1,3 | 3,6 | 2,3 |
Valutakursförändring | -0,1 | -1,0 | -0,5 | -1,6 |
Borttagna finansiella tillgångar | 1,3 | 6,9 | 9,6 | 17,9 |
Reserveringar 31 dec 2023 | -7,5 | -42,2 | -36,1 | -85,8 |
Redovisat värde 1 jan 2023 | 17 078,1 | 1 905,2 | 351,7 | 19 334,9 |
Redovisat värde 31 dec 2023 | 16 590,1 | 2 760,0 | 541,7 | 19 891,8 |
| Koncernen | ||||
MSEK | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa |
Redovisat bruttovärde 1 jan 2023 | 17 085,3 | 1 936,9 | 372,8 | 19 394,9 |
Förvärv av Bank2 (netto) | 3 615,1 | 849,9 | 349,6 | 4 814,6 |
Redovisat bruttovärde 31 dec 2023 | 20 423,0 | 3 553,2 | 1 019,7 | 24 995,9 |
Reserveringar 1 jan 2023 | -7,2 | -31,7 | -21,2 | -60,0 |
Nya finansiella tillgångar | -3,1 | -7,6 | -1,9 | -12,7 |
Förändring i PD/LGD/EAD | - | -4,0 | -2,1 | -6,0 |
Förändring pga. expertutlåtande | - | - | - | - |
| Överföringar mellan steg | ||||
Överföring från steg 1 till 2 | 1,2 | -18,7 | - | -17,5 |
Överföring från steg 1 till 3 | 0,3 | - | -5,9 | -5,6 |
Överföring från steg 2 till 1 | -0,4 | 5,9 | - | 5,5 |
Överföring från steg 2 till 3 | - | 5,9 | -14,8 | -8,9 |
Överföring från steg 3 till 1 | - | - | 0,8 | 0,8 |
Överföring från steg 3 till 2 | - | -1,3 | 5,1 | 3,8 |
Valutakursförändring | -0,1 | -1,5 | -1,1 | -2,7 |
Borttagna finansiella tillgångar | 1,3 | 6,9 | 9,3 | 17,5 |
Förändring i förvärvad portfölj | - | -18,1 | - | -18,1 |
Reserveringar 31 dec 2023 | -8,0 | -64,2 | -31,8 | -104,0 |
Redovisat värde 1 jan 2023 | 17 078,1 | 1 905,2 | 351,7 | 19 334,9 |
Redovisat värde 31 dec 2023 | 20 415,0 | 3 489,0 | 987,9 | 24 892,1 |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
84 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Riskaptiten avseende ränterisken är låg och Banken
använder derivatinstrument för att uppnå önskad
mitigering av ränterisker. Ränteriskerna är i SEK och NOK
och är främst hänförliga till skillnader i räntebindningstid
mellan bolånetillgångar och skulder. En större del av
utlåningen sker till fast ränta, till skillnad från upplåningen
där en större del sker till rörlig ränta.
Säkring av verkligt värde (portföljsäkring)
Banken tillämpar säkring av verkligt värde i enlighet med
den så kallade carve out-metoden i IAS 39. De säkrade
posterna utgörs av portföljer av upplåning, inlåning och
utlåning. Säkringsinstrumenten utgörs av ränteswappar i
SEK och NOK där Banken betalar fast ränta och erhåller
rörlig, vanligen med en löptid upp till tre år.
Säkringskvoten mellan säkringsinstrument och säkrat
föremål är 1:1. Effektiviteten i säkringsförhållandet
utvärderas genom en jämförelse av förändring av
verkligt värde för säkringsinstrument respektive
det säkrade föremålet. Eventuell ineffektivitet i det
ekonomiska sambandet är främst hänförlig till skillnader
i värdeförändringar i ränteswapparna i förhållande till
värdeförändringar i det säkrade föremålet.
Värdeförändring för säkrad post uppgick till 78,1 MSEK
(247,4 MSEK) per den 31 december och motsvarande
värdeförändring för säkringsinstrument uppgick till -77,2
MSEK (-244,5 MSEK). Säkringsredovisningen är effektiv
och uppfyller därmed villkoren för när säkringsredovisning
får tillämpas.
| Moderbolaget | ||||||
| Skulder | 31 | dec 2024 | 31 dec 2023 | |||
| Nominellt | Anskaffnings- | Redovisat | Nominellt | Anskaffnings- | Redovisat | |
| MSEK | belopp | värde | värde | belopp | värde | värde |
Svenska kreditinstitut | - | - | - | - | - | - |
Utländska kreditinstitut | 6 521,7 | - | 77,0 | 148,1 | - | 78,9 |
Summa | 6 521,7 | - | 77,0 | 148,1 | - | 78,9 |
| Koncernen | ||||||
| Tillgångar | 31 | dec 2024 | 31 dec 2023 | |||
| Nominellt | Anskaffnings- | Redovisat | Nominellt | Anskaffnings- | Redovisat | |
| MSEK | belopp | värde | värde | belopp | värde | värde |
Svenska kreditinstitut | - | - | - | - | - | - |
Utländska kreditinstitut | 9 803,1 | - | 102,0 | 7 953,9 | - | 186,4 |
Summa | 9 803,1 | - | 102,0 | 7 953,9 | - | 186,4 |
| Moderbolaget | ||||||
| Tillgångar | 31 | dec 2024 | 31 dec 2023 | |||
| Nominellt | Anskaffnings- | Redovisat | Nominellt | Anskaffnings- | Redovisat | |
| MSEK | belopp | värde | värde | belopp | värde | värde |
Svenska kreditinstitut | - | - | - | - | - | - |
Utländska kreditinstitut | 9 803,1 | - | 102,0 | 7 953,9 | - | 181,8 |
Summa | 9 803,1 | - | 102,0 | 7 953,9 | - | 181,8 |
| Skulder | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | ||||
| Nominellt | Anskaffnings- | Redovisat | Nominellt | Anskaffnings- | Redovisat | |
| MSEK | belopp | värde | värde | belopp | värde | värde |
Svenska kreditinstitut | - | - | - | - | - | - |
Utländska kreditinstitut | 6 521,7 | - | 77,0 | 613,5 | - | 83,6 |
Summa | 6 521,7 | - | 77,0 | 613,5 | - | 83,6 |
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
85Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Säkringsinstrument och effektivitet i säkringar | Redovisat värde | ||||
| Förändring som | Ineffektivitet | ||||
| använts för att | redovisad | ||||
| Nominellt | värdera säkrings- | i resultat- | |||
| MSEK | belopp | Tillgångar | Skulder | ineffektivitet | räkningen |
| Ränterisk | |||||
Ränteswappar 2024 | 12 881,8 | 70,3 | -65,1 | -77,2 | 0,9 |
Ränteswappar 2023 | 9 706,8 | 153,0 | -70,5 | -244,5 | 2,8 |
| Säkrade poster | Ackumulerat justeringsbelopp | ||||
| Redovisat värde | på den säkrade posten | ||||
| Förändring som | |||||
| använts för att | |||||
| värdera säkrings- | |||||
MSEK | Tillgångar | Skulder | Skulder | Tillgångar | ineffektivitet |
| Ränterisk | |||||
Utlåning till allmänheten 2024 | 12 881,8 | - | -4,4 | - | 78,1 |
Utlåning till allmänheten 2023 | 9 706,8 | - | -82,6 | - | 247,4 |
Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet
Omräkningsdifferenser uppkommer då dotterbolag
eller filialer med annan funktionell valuta än svenska
kronor omräknas. Valutakursrisken uppkommer
som ett resultat av att avistakursen i den utländska
verksamhetens funktionella valuta fluktuerar gentemot
svenska kronan, vilket medför att det redovisade värdet
för nettoinvesteringen varierar. Koncernen säkrar dessa
exponeringar med valutaderivat. Valutakursförändringar
för säkringsinstrumenten redovisas i övrigt totalresultat
istället för i resultaträkningen.
Banken säkerställer att kraven på effektivitet i
säkringsförhållandena uppfylls. Det ekonomiska
sambandet mellan nettoinvesteringen i
utlandsverksamheten och valutaderivaten bedöms med
användning av en kvalitativ analys av kritiska villkor, vilka
matchas. Det redovisade värdet för den säkrade posten
och säkringsinstrumentet förväntas att utvecklas i motsatt
riktning som ett resultat av förändringar i valutakurserna.
Säkringskvoten är 1:1 eftersom det redovisade värdet för
säkringsinstrumentet matchar det redovisade värdet för
den del av nettoinvesteringen i utlandsverksamheten
som är identifierad som säkrad post. Koncernen
bedömer säkringens effektivitet genom att jämföra
värdeförändringen för den del av nettoinvesteringen i
utlandsverksamheten som är identifierad som säkrad
post med förändringen av det redovisade värdet för
säkringsinstrumenten, som uppkommit till följd av
ändrade valutakurser. På nästa sida redovisas information
om säkrad post och säkringsinstrument i säkringar av
nettoinvesteringar i utlandsverksamheter.
Löptidsprofil och genomsnittspris för säkringsinstrument
31 dec 2024 | 31 dec 2023 | |||||
Återstående kontraktsenlig löptid | Återstående kontraktsenlig löptid | |||||
MSEK | <1 år | 1-5 år | >5 år | <1 år | 1-5 år | >5 år |
| Verkligt värdesäkring | ||||||
Nominellt belopp | 2 871,0 | 10 010,8 | - | 1 945,5 | 7 761,3 | - |
Genomsnittlig fast ränta, % | 1,84% | 3,19% | - | 0,51% | 2,63% | - |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
86 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Koncernen | ||||||||
| Säkringsinstrument och säkringseffektivitet | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
| Redovisat | Värde- | Värde- | Säkring av | Redovisat | Värde- | Värde- | Säkring av | |
| värde | förändring | förändring | netto- | värde | förändring | förändring | netto- | |
| som använts | redovisad | investeringar | som använts | redovisad | investeringar | |||
| för att | i övrigt | i utlands- | för att | i övrigt | i utlands- | |||
| redovisa | totalresultat | verksamhet | redovisa | totalresultat | verksamhet | |||
| säkrings- | (före skatt) | (efter skatt) | säkrings- | (före skatt) | (efter skatt) | |||
| MSEK | ineffektivitet | ineffektivitet | ||||||
| Valutarisk | ||||||||
Valutaderivat | 4,0 | 7,9 | -6,7 | -5,4 | -6,1 | 3,8 | 4,2 | 3,4 |
Summa | 4,0 | 7,9 | -6,7 | -5,4 | -6,1 | 3,8 | 4,2 | 3,4 |
Säkrad post | 2024 | 2023 | ||
| Värdeförändring | Värdeförändring | Säkringsreserv | ||
| som använts | som använts | |||
| för att redovisa | för att redovisa | |||
| MSEK | säkringsineffektivitet | Säkringsreserv | säkringsineffektivitet | |
Nettoinvesteringar i NOK | -29,9 | -18,6 | -53,4 | -24,4 |
Summa | -29,9 | -18,6 | -53,4 | -24,4 |
| Moderbolaget | ||||||||
| Säkringsinstrument och säkringseffektivitet | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
| Redovisat | Värde- | Värde- | Säkring av | Redovisat | Värde- | Värde- | Säkring av | |
| värde | förändring | förändring | netto- | värde | förändring | förändring | netto- | |
| som använts | redovisad | investeringar | som använts | redovisad | investeringar | |||
| för att | i övrigt | i utlands- | för att | i övrigt | i utlands- | |||
| redovisa | totalresultat | verksamhet | redovisa | totalresultat | verksamhet | |||
| säkrings- | (före skatt) | (efter skatt) | säkrings- | (före skatt) | (efter skatt) | |||
| MSEK | ineffektivitet | ineffektivitet | ||||||
| Valutarisk | ||||||||
Valutaderivat | 4,0 | 7,9 | -6,7 | -5,4 | -6,1 | 3,8 | 4,2 | 3,4 |
Summa | 4,0 | 7,9 | -6,7 | -5,4 | -6,1 | 3,8 | 4,2 | 3,4 |
Säkrad post | 2024 | 2023 | ||
| Värdeförändring | Värdeförändring | Säkringsreserv | ||
| som använts | som använts | |||
| för att redovisa | för att redovisa | |||
| MSEK | säkringsineffektivitet | Säkringsreserv | säkringsineffektivitet | |
Nettoinvesteringar i NOK | -35,2 | -23,9 | -44,0 | -15,0 |
Summa | -35,2 | -23,9 | -44,0 | -15,0 |
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
87Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Koncern | Moderbolaget | |||
31 dec 2024 | 31 dec 2024 | 31 dec 2024 | ||
| Anskaffnings- | Redovisat | Anskaffnings- | Redovisat | |
| MSEK | värde | värde | värde | värde |
| Obligationer och andra räntebärande värdepapper | ||||
| Svenska emittenter | ||||
Emitterade av svenska kommuner | 70,8 | 69,2 | 70,8 | 69,2 |
| Utländska emittenter | ||||
Emitterade av utländska stater | 481,0 | 416,0 | 481,0 | 481,0 |
Emitterade av utländska kreditinstitut | 195,5 | 194,7 | 195,5 | 194,7 |
Summa obligationer och andra räntebärande värdepapper | 747,4 | 680,0 | 747,4 | 680,0 |
Koncern | Moderbolaget | |||
31 dec 2023 | 31 dec 2023 | 31 | dec 2023 | |
| Anskaffnings- | Redovisat | Anskaffnings- | Redovisat | |
| MSEK | värde | värde | värde | värde |
| Obligationer och andra räntebärande värdepapper | ||||
| Svenska emittenter | ||||
Emitterade av svenska kommuner | - | - | - | - |
| Utländska emittenter | ||||
Emitterade av utländska stater | 491,8 | 484,7 | 427,8 | 420,5 |
Emitterade av utländska kreditinstitut | 217,4 | 216,8 | 99,8 | 99,0 |
Summa obligationer och andra räntebärande värdepapper | 709,3 | 701,5 | 527,6 | 519,5 |
Not 17 | Räntebärande värdepapper
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
88 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Redovisat | Eget | ||||||
| Antal | Kapital | värde 2024 | kapital | Resultat | |||
Företagets namn | Reg. No. | Säte | andelar | andel % | MSEK | MSEK | MSEK |
Bluestep Finans Funding No 1 AB | 556791-6928 | Stockholm | 100 000 | 100% | 0,1 | 2,8 | - |
| Bluestep Mortgage Securities No 3 | 550839 | Dublin | 1 | 100% | - | - | - |
| Designated Activity Company | |||||||
| Bluestep Mortgage Securities No 4 | 596111 | Dublin | 1 | 100% | - | - | - |
| Designated Activity Company | |||||||
Summa | 0,1 | 2,8 | - |
| Redovisat | Eget | ||||||
| Antal | Kapital | värde 2024 | kapital | Resultat | |||
Företagets namn | Org.nr | Säte | andelar | andel % | MSEK | MSEK | MSEK |
Eiendomsfinans AS* | 967692301 | Oslo | 47 499 | 49% | 89,9 | - | - |
Övrigt - olika investeringar** | 1,1 | - | - | ||||
| Summa | 91,1 | - | - |
| Redovisat | |||||||
| värde | Eget | ||||||
| Antal | Kapital | 2023 | kapital | Resultat | |||
Företagets namn | Reg. No. | Säte | andelar | andel % | MSEK | MSEK | MSEK |
Bluestep Finans Funding No 1 AB | 556791-6928 | Stockholm | 100 000 | 100% | 0,1 | 2,9 | 0,0 |
| Bluestep Mortgage Securities No 2 | 522186 | Dublin | 1 | 100% | - | 0,0 | 0,0 |
| Designated Activity Company | |||||||
| Bluestep Mortgage Securities No 3 | 550839 | Dublin | 1 | 100% | - | 0,0 | 0,1 |
| Designated Activity Company | |||||||
| Bluestep Mortgage Securities No 4 | 596111 | Dublin | 1 | 100% | - | 0,0 | -0,5 |
| Designated Activity Company | |||||||
Bank2 ASA | 988257133 | Oslo | 119 698 110 | 100% | 1 054,6 | 958,7 | 70,0 |
| Bluestep Servicing AB* | 556955-3927 | Stockholm | 50 000 | 100% | - | - | - |
Summa | 1 054,7 | 961,6 | 69,6 |
| Redovisat | |||||||
| värde | |||||||
| Antal | Eget | 2023 | |||||
Företagets namn | Org.nr | Säte | andelar | kapital | MSEK | ||
Eiendomsfinans AS | 967692301 | Oslo | 47 499 | 49% | 96,2 | - | - |
Övrigt - olika investeringar** | 59,3 | - | - | ||||
Summa | 155,5 | - | - |
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
89
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Koncernen | ||||||||
| Internt utvecklad | Goodwill | Kundrelationer | Varumärke | |||||
| programvara | ||||||||
| MSEK | 31 dec | 31 dec | 31 dec | 31 dec | 31 dec | 31 dec | 31 dec | 31 dec |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Ingående ackumulerade | 452,8 | 402,7 | 77,4 | - | 13,8 | - | 18,3 | - |
| anskaffningsvärden | ||||||||
Balanserad kostnad för intern utveckling | 24,6 | 27,8 | - | - | - | - | - | - |
Förvärv av dotterbolag/inköp | 32,0 | 43,6 | - | 77,4 | - | 13,8 | - | 18,3 |
Årets valutakursdifferenser | -0,1 | -1,4 | - | - | - | - | - | - |
Utrangering | -3,6 | -19,9 | - | - | - | - | - | - |
| Utgående ackumulerade | 505,6 | 452,8 | 77,4 | 77,4 | 13,8 | 13,8 | 18,3 | 18,3 |
| anskaffningsvärden | ||||||||
Ingående ackumulerade avskrivningar | -311,0 | -276,0 | - | - | - | - | - | - |
Årets avskrivningar | -55,3 | -53,5 | - | - | -4,0 | - | - | - |
Valutakursdifferenser | -0,1 | 1,4 | -1,8 | - | - | - | - | - |
Nedskrivningar | - | -2,8 | - | - | - | - | - | - |
Utrangering | - | 19,9 | - | - | - | - | - | - |
Utgående ackumulerade avskrivningar | -366,4 | -311,0 | -1,8 | - | -4,0 | - | - | - |
Utgående planenligt restvärde | 139,2 | 141,9 | 75,5 | 77,4 | 9,9 | 13,8 | 18,3 | 18,3 |
| Moderbolaget | ||||||||
| Internt utvecklad | Goodwill | Kundrelationer | Varumärke | |||||
| programvara | ||||||||
| MSEK | 31 dec | 31 dec | 31 dec | 31 dec | 31 dec | 31 dec | 31 dec | 31 dec |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Ingående ackumulerade | 452,8 | 378,8 | - | - | 13,8 | - | 18,3 | - |
| anskaffningsvärden | ||||||||
Balanserad kostnad för intern utveckling | 24,6 | 31,6 | - | - | - | - | - | - |
Inköp | 27,0 | 43,8 | - | - | - | - | - | - |
Fusion | 131,0 | - | ||||||
Årets valutakursdifferenser | -0,1 | -1,4 | -2,7 | - | - | - | - | - |
Utrangering | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Utgående ackumulerade | 504,2 | 452,8 | 128,3 | - | 13,8 | - | 18,3 | - |
| anskaffningsvärden | ||||||||
Ingående ackumulerade avskrivningar | -311,0 | -256,1 | - | - | - | - | - | - |
Årets avskrivningar | -55,3 | -56,2 | -26,8 | - | -4,0 | - | -3,7 | - |
Valutakursdifferenser | 0,6 | 1,4 | 0,5 | - | - | - | 0,1 | - |
Nedskrivningar | - | - | - | - | - | - | - | - |
Utrangering | - | - | - | - | - | - | - | - |
Utgående ackumulerade avskrivningar | -365,7 | -311,0 | -26,8 | - | -4,0 | - | -3,6 | - |
Utgående planenligt restvärde | 138,6 | 141,9 | 102,0 | - | 9,9 | - | 14,7 | - |
MSEK | Koncernen | Moderbolaget | |||
| Bärande Summa | |||||
| Specifikation av immateriella tillgångar med obestämbar | |||||
| nyttjandeperiod | Förvärvsår | 31 Dec 2024 | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2024 | 31 Dec 2023 |
Goodwill | 2023 | 75,5 | 77,4 | 102,0 | - |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
90 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Koncernen | Moderbolaget | |||||
31 dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 | dec 2024 | 31 dec 2023 | ||
| varav | varav | |||||
| nyttjande- | nyttjande- | |||||
MSEK | Totalt | rätter | Totalt | rätter | Totalt | Totalt |
| Ingående ackumulerade | 134,6 | 94,0 | 116,5 | 80,1 | 39,3 | 34,1 |
| anskaffningsvärden | ||||||
Årets inköp | 63,3 | 59,6 | 33,8 | 26,9 | 2,5 | 5,6 |
Valutakursdifferenser | -1,9 | -1,5 | -1,9 | -1,5 | -0,4 | -0,4 |
Avskrivning/Utrangering | -8,8 | -8,1 | -13,8 | -11,5 | - | - |
Bedömningar och modifieringar | - | - | - | - | - | - |
| Utgående ackumulerade | 187,1 | 144,0 | 134,6 | 94,0 | 41,4 | 39,3 |
| anskaffningsvärden | ||||||
| Ingående ackumulerade | -88,2 | -62,9 | -74,2 | -52,5 | -23,9 | -19,4 |
| avskrivningar | ||||||
Årets avskrivningar | -29,5 | -24,4 | -26,2 | -20,1 | -5,1 | -4,8 |
Valutakursdifferenser | -0,3 | -0,6 | 1,0 | 0,8 | 0,2 | 0,2 |
Avskrivning/Utrangering | - | 0,7 | 11,2 | 8,8 | - | - |
| Utgående ackumulerade | -118,0 | -87,3 | -88,2 | -62,9 | -28,7 | -23,9 |
| avskrivningar | ||||||
Utgående planenligt restvärde | 69,1 | 56,4 | 46,4 | 31,1 | 12,7 | 15,3 |
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
91
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Koncernen | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 |
Kundfordringar | 38,3 | 22,9 | 38,3 | 23,4 |
Koncerninterna fordringar | 0,0 | 0,0 | 0,0 | - |
Långfristiga depositioner | 4,0 | 0,3 | 4,0 | 0,3 |
Övriga fordringar* | 123,9 | 1,3 | 123,9 | 1,3 |
Summa övriga tillgångar | 166,1 | 24,5 | 166,1 | 25,0 |
Koncernen | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 |
Upplupna obligationsräntor | 58,2 | 55,3 | 58,2 | 51,3 |
Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 21,2 | 18,0 | 21,2 | 14,6 |
Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 79,4 | 73,3 | 79,4 | 65,9 |
Koncernen | Moderbolaget | |||
| MSEK | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 |
In- och upplåning från allmänheten | 23 202,9 | 20 513,1 | 23 202,9 | 15 504,3 |
varav i SEK | 7 559,4 | 6 571,9 | 7 559,4 | 6 571,9 |
varav i NOK | 11 977,7 | 12 817,7 | 11 977,7 | 7 808,9 |
varav i EUR | 3 665,7 | 1 123,5 | 3 665,7 | 1 123,5 |
Summa in- och upplåning från allmänheten | 23 202,9 | 20 513,1 | 23 202,9 | 15 504,3 |
Koncernen | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 |
Säkerställda obligationer, emitterade i SEK | 5 265,3 | 5 105,5 | 5 265,3 | 5 105,5 |
Summa obligationer med bolån som säkerhet | 5 265,3 | 5 105,5 | 5 265,3 | 5 105,5 |
Koncernen | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 |
Seniora icke-säkerställda, emitterade i SEK | 2 308,6 | 1 868,0 | 2 308,6 | 1 868,0 |
Seniora icke-säkerställda, emitterade i NOK | - | 549,8 | - | 549,8 |
Efterställda skulder, emitterade i NOK | 59,0 | 59,6 | 59,0 | - |
Efterställda skulder, emitterade i SEK | 300,5 | - | 300,5 | - |
Summa icke-säkerställda obligationer | 2 668,1 | 2 477,5 | 2 668,1 | 2 417,9 |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
92 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Koncernen | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 |
Leverantörsskulder | 22,0 | 65,9 | 22,0 | 52,8 |
Koncerninterna skulder | - | - | 0,1 | 0,1 |
Sociala avgifter och källskatt | 17,0 | 24,5 | 17,0 | 20,1 |
Leasingskulder | 55,4 | 28,7 | - | - |
Övriga skulder | 55,0 | 325,5 | 55,0 | 313,2 |
Summa övriga skulder | 149,5 | 444,5 | 94,2 | 386,3 |
Koncernen | Moderbolaget | |||
| MSEK | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 |
Upplupna löner och rörlig ersättning | 37,2 | 24,0 | 37,2 | 20,1 |
Upplupna sociala avgifter | 4,1 | 4,3 | 4,1 | 4,3 |
Upplupna räntor | 36,8 | 21,6 | 36,8 | 21,6 |
Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 10,0 | 29,7 | 9,8 | 11,1 |
Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 88,1 | 79,6 | 87,8 | 57,1 |
Not 27 | Avsättningar
Koncernen | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 |
Personalavsättningar | - | 2,4 | - | 2,4 |
Bank2 integration | 14,2 | - | 14,2 | - |
Lokalavsättningar | 1,1 | 5,1 | 1,1 | 5,1 |
Avsättningar IT-system | 17,0 | - | 17,0 | - |
Summa avsättningar | 32,3 | 7,6 | 32,3 | - |
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
93
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Koncernen | |||||
| Värderat till | Icke | ||||
| verkligt värde | Upplupet | finansiella | Summa | ||
| via resultat- | varav säkrings- | anskaffnings- | tillgångar | redovisat | |
| MSEK | räkningen | redovisning | värde | och skulder | värde |
| Tillgångar | |||||
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | - | - | 604,7 | - | 604,7 |
Belåningsbara statsskuldsförbindelser m.m. | 668,8 | - | - | - | 668,8 |
Utlåning till kreditinstitut | - | - | 2 559,8 | - | 2 559,8 |
Utlåning till allmänheten | 1 661,8 | - | 27 170,6 | - | 28 832,4 |
Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring | - | - | -4,4 | - | -4,4 |
Derivat | 102,0 | 70,3 | - | - | 102,0 |
Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 680,0 | - | - | - | 680,0 |
Aktier och andelar | 1,1 | - | - | - | 1,1 |
Aktier och andelar i intresseföretag | - | - | - | 89,9 | 89,9 |
Övriga tillgångar | - | - | 166,1 | - | 166,1 |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | - | - | 58,2 | 21,2 | 79,4 |
Övriga icke finansiella tillgångar | - | - | - | 408,2 | 408,2 |
Summa tillgångar | 3 113,6 | 70,3 | 30 555,0 | 519,3 | 34 187,9 |
| Skulder och avsättningar | |||||
In- och upplåning från allmänheten | - | - | 23 202,9 | - | 23 202,9 |
Emitterade värdepapper m.m. | - | - | 7 933,5 | - | 7 933,5 |
Derivat | 77,0 | 4,4 | - | - | 77,0 |
Övriga skulder | - | - | 132,5 | 17,0 | 149,5 |
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | - | - | 88,1 | - | 88,1 |
Avsättningar | - | - | - | 32,3 | 32,3 |
Övriga icke finansiella skulder | - | - | - | 69,8 | 69,8 |
Summa skulder och avsättningar | 77,0 | 4,4 | 8 154,0 | 119,1 | 31 553,0 |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
94 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Koncernen | |||||
| Värderat till | Icke | ||||
| verkligt värde | varav | Upplupet | finansiella | Summa | |
| via resultat- | säkrings- | anskaffnings- | tillgångar | redovisat | |
| MSEK | räkningen | redovisning | värde | och skulder | värde |
| Tillgångar | |||||
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | - | - | 1 044,7 | - | 1 044,7 |
Belåningsbara statsskuldsförbindelser | 1 003,4 | - | - | - | 1 003,4 |
Utlåning till kreditinstitut | - | - | 1 504,3 | - | 1 504,3 |
Utlåning till allmänheten | 1 312,8 | - | 24 892,3 | - | 26 205,1 |
Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring | - | - | - 82,6 | - | -82,6 |
Derivat | 186,4 | 153,0 | - | - | 186,4 |
Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 701,5 | - | - | - | 701,5 |
Aktier och andelar | 59,3 | - | - | - | 59,3 |
Aktier och andelar i intresseföretag | - | - | - | 96,2 | 96,2 |
Goodwill | - | - | - | 77,4 | 77,4 |
Övriga tillgångar | - | - | 22,9 | 1,7 | 24,6 |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | - | - | 55,3 | 18,0 | 73,3 |
Övriga icke finansiella tillgångar | - | - | - | 342,8 | 342,8 |
Summa tillgångar | 3 263,5 | 153,0 | 27 437,0 | 536,1 | 31 236,5 |
| Skulder och avsättningar | |||||
In- och upplåning från allmänheten | - | - | 20 513,1 | - | 20 513,1 |
Emitterade värdepapper | - | - | 7 583,0 | - | 7 583,0 |
Derivat | 83,6 | 70,5 | - | - | 83,6 |
Övriga skulder | - | - | 420,0 | 24,5 | 444,5 |
Förutbetalda intäkter och upplupna kostnader | - | - | 79,6 | - | 79,6 |
Avsättningar | - | - | - | 7,6 | 7,6 |
Övriga icke finansiella skulder | - | - | - | 62,2 | 62,2 |
Summa skulder och avsättningar | 83,6 | 70,5 | 8 082,5 | 94,2 | 28 773,4 |
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
95
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Tillgångar och skulder 31 dec 2024
| Moderbolaget | |||||
| Värderat till | Icke | ||||
| verkligt värde | varav | Upplupet | finansiella | Summa | |
| via resultat- | säkrings- | anskaffnings- | tillgångar | redovisat | |
| MSEK | räkningen | redovisning | värde | och skulder | värde |
| Tillgångar | |||||
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | - | 604,7 | - | 604,7 | |
Utlåning till kreditinstitut | - | 2 557,1 | - | 2 557,1 | |
Utlåning till allmänheten | 1 661,8 | 27 170,6 | - | 28 832,4 | |
Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring | - | -4,4 | - | -4,4 | |
Derivat | 102,0 | 70,3 | - | - | 102,0 |
Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 680,0 | - | - | 680,0 | |
Belåningsbara statsskuldsförbindelser m.m. | 668,8 | - | - | 668,8 | |
Aktier och andelar i koncernföretag | - | - | 0,1 | 0,1 | |
Aktier och andelar | 1,1 | - | - | 1,1 | |
Investeringar i intressebolag | - | - | 81,3 | 81,3 | |
Övriga tillgångar | - | 166,1 | - | 166,1 | |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | - | 58,2 | 21,2 | 79,4 | |
Övriga icke finansiella tillgångar | - | - | 374,0 | 374,0 | |
Summa tillgångar | 3 108,3 | 70,3 | 30 557,5 | 476,6 | 34 142,4 |
| Skulder | |||||
In- och upplåning från allmänheten | - | 23 202,9 | - | 23 202,9 | |
Emitterade värdepapper m.m. | - | 7 933,5 | - | 7 933,5 | |
Derivat | 77,0 | 4,4 | - | - | 77,0 |
Övriga skulder | - | 77,2 | 17,0 | 94,2 | |
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | - | 87,8 | - | 87,8 | |
Avsättningar | - | - | 32,3 | 32,3 | |
Övriga icke finansiella skulder | - | - | 68,4 | 68,4 | |
Summa skulder | 77,0 | 4,4 | 31 301,3 | 117,7 | 31 496,1 |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
96 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Tillgångar och skulder 31 dec 2023
| Moderbolaget | |||||
| Värderat till | Icke | ||||
| verkligt värde | varav | Upplupet | finansiella | Summa | |
| via resultat- | säkrings- | anskaffnings- | tillgångar | redovisat | |
| MSEK | räkningen | redovisning | värde | och skulder | värde |
| Tillgångar | |||||
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | - | - | 972,6 | - | 972,6 |
Belåningsbara statsskuldsförbindelser m.m. | 517,4 | - | - | - | 517,4 |
Utlåning till kreditinstitut | - | - | 1 366,4 | - | 1 366,4 |
Utlåning till allmänheten | 1 312,8 | - | 19 891,6 | - | 21 204,4 |
Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring | - | - | -82,6 | - | -82,6 |
Derivat | 181,8 | 153,0 | - | - | 181,8 |
Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 519,5 | - | - | - | 519,5 |
Aktier och andelar i koncernföretag | 1 054,7 | - | - | - | 1 054,7 |
Övriga tillgångar | - | - | 23,4 | 1,6 | 25,0 |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | - | - | 51,3 | 14,6 | 65,9 |
Övriga icke finansiella tillgångar | - | - | - | 275,3 | 275,3 |
Summa tillgångar | 3 590,8 | 153,0 | 22 218,2 | 291,5 | 26 100,5 |
| Skulder | |||||
In- och upplåning från allmänheten | - | - | 15 504,3 | - | 15 504,3 |
Emitterade värdepapper | - | - | 7 523,3 | - | 7 523,3 |
Derivat | 78,9 | 70,5 | - | - | 78,9 |
Övriga skulder | - | - | 366,2 | 20,1 | 386,3 |
Förutbetalda intäkter och upplupna kostnader | - | - | 57,1 | - | 57,1 |
Avsättningar | - | - | - | 7,6 | 7,6 |
Övriga icke finansiella skulder | - | - | - | 37,7 | 37,7 |
Summa skulder | 78,9 | 70,5 | 7 946,7 | 65,4 | 23 595,2 |
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
97
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Koncernen | ||||||||
31 dec 2024 | 31 dec 2023 | |||||||
MSEK | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
| Tillgångar | ||||||||
Utlåning till allmänheten | - | - | 1 661,8 | 1 661,8 | - | - | 1 312,8 | 1 312,8 |
Aktier och andelar | - | - | 1,1 | 1,1 | - | - | 59,3 | 59,3 |
Derivat | - | 102,0 | - | 102,0 | - | 186,4 | - | 186,4 |
| Obligationer / räntebärande | 1 348,8 | - | - | 1 348,8 | 1 704,9 | - | - | 1 704,9 |
| värdepapper | ||||||||
Summa | 1 348,8 | 102,0 | 1 662,9 | 3 113,6 | 1 704,9 | 186,4 | 1 372,1 | 3 263,5 |
| Skulder | ||||||||
Derivat | - | 77,0 | - | 77,0 | - | 83,6 | - | 83,6 |
Summa | - | 77,0 | - | 77,0 | - | 83,6 | - | 83,6 |
| Moderbolaget | ||||||||
31 dec 2024 | 31 dec 2023 | |||||||
MSEK | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
| Tillgångar | ||||||||
Utlåning till allmänheten | - | - | 1 661,8 | 1 661,8 | - | - | 1 312,8 | 1 312,8 |
Aktier och andelar | - | - | 1,1 | 1,1 | - | - | - | - |
Derivat | - | 96,7 | - | 96,7 | - | 186,4 | - | 186,4 |
| Obligationer / räntebärande | 1 348,8 | - | - | 1 348,8 | 1 036,9 | - | - | 1 036,9 |
| värdepapper | ||||||||
Summa | 1 348,8 | 96,7 | 1 662,9 | 3 108,3 | 1 036,9 | 186,4 | 1 312,8 | 2 536,1 |
| Skulder | ||||||||
Derivat | - | 77,0 | - | 77,0 | - | 78,9 | - | 78,9 |
Summa | - | 77,0 | - | 77,0 | - | 78,9 | - | 78,9 |
| Tillgångar 31 dec 2024 Koncernen & Moderbolaget | ||||||
| Orealiserade | Vinster/ | |||||
| Ingående | ränte- | förluster på | ||||
| MSEK | balans | Nya lån | Lösta lån | intäkter | omvärdering | Summa |
Utlåning till allmänheten 2024 | 1 312,8 | 380,6 | -147,6 | 116,9 | -0,8 | 1 661,8 |
Utlåning till allmänheten 2023 | 1 011,4 | 341,2 | -129,2 | 89,1 | 0,3 | 1 312,8 |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
98 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Not 29 | Kapitaltäckningsanalys - Moderbolaget och
Konsoliderad situation
Lämnande av upplysningar för kapitaltäckning uppfyller
krav på offentliggörande i enlighet med Lag (1995:1559)
om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag,
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd
(FFFS 2008:25) om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag, Finansinspektionens föreskrifter
(FFFS 2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar,
Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr
575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och om
ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (”CRR”),
och Kommissionens genomförandeförordning (EU)
2021/637 om fastställande av tekniska standarder för
genomförande vad gäller instituts offentliggörande av
den information som avses i del åtta avdelningarna II och
III i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr
575/2013. I denna not lämnas information om Banken och
om den Konsoliderade situationen. För mer information om
ägar- och legal struktur, se avsnitt ”Finansiell översikt”.
Banken och den Konsoliderade situationen har
förhandstillstånd från Finansinspektionen att inkludera
delårsårsöverskott i kärnprimärkapitalet i enlighet med
artikel 26.2 i CRR.
Rapport om risk- och kapitalhantering i enlighet med
Pelare III-upplysningskraven publiceras på www.enity.com.
Kommande ändringar i CRR och CRD
1 januari 2025 träder de uppdaterade
kapitaltäckningsreglerna i form av CRR3 i kraft. Bankens
exponeringar består huvudsakligen av lån med säkerhet i
bostadsfastighet vilka kommer att få förändrade riskvikter
i relation till belåningsgrad. Med hänsyn till Bankens
belåningsgrader kommer det att ha en viss positiv
påverkan på kapitalkvoterna. Kärnprimärkapitalrelationen
beräknas att stärkas med ca 0,8 procentenheter.
Riskbaserat kapitalkrav
Det riskbaserade kapitalkravet beräknas i enlighet med
CRR, svenska lagar och Finansinspektionens föreskrifter
och allmänna råd. Det riskbaserade kapitalkravet består
av Pelare I-kapitalkrav, Pelare II-kapitalkrav (Eng. Pillar 2
Requirement “P2R”), kombinerat buffertkrav, och Pelare II-
vägledning (Eng. Pillar 2 Requirement “P2G”). Nedan ges
en översikt över de metoder som används för att beräkna
det riskbaserade kapitalkravet.
Pelare I-kapitalkrav: Pelare I-kapitalkravet
är baserat på schablonmetod för kreditrisk,
kreditvärdighetsjusteringsrisk och marknadsrisk,
ursprunglig åtagandemetod för mortpartsrisk, och
alternativ schablonmetod för operativ risk. Pelare
I-kapitalkravet uppgår till 8% av de riskvägda tillgångarna,
och minst 4,5% ska täckas av kärnprimärkapital.
Pelare II-krav: P2R baseras på kvalitativ och kvantitativ
bedömning av väsentliga risker för att avgöra om
ytterligare kapital behövs för risker som inte täcks, eller
inte tillräckligt täcks, av Pelare I-kapitalkravet. P2R för
väsentliga risker bedöms med interna metoder samt
metoder från Finansinspektionen för koncentrationsrisk,
ränterisk och kreditspreadrisk.
| Riskbaserat kapitalkrav | Risk | Metod |
| Pelare I-kapitalkrav | ||
Kreditrisk | Schablonmetod | |
Motpartsrisk | Ursprunglig åtagandemetod | |
| Minimikapitalkrav | Kreditvärdighetsjusteringsrisk | Schablonmetod |
Marknadsrisk | Schablonmetod | |
Operativ risk | Alternativ schablonmetod | |
| Pelare II-kapitalkrav | För väsentliga risker används Finansinspektionens metoder samt | |
| interna metoder. | ||
| För följande risker används Finansinspektionens metoder; | ||
| Pelare II-krav (“P2R”) | - Ränterisk | |
| - Kreditspreadrisk | ||
| - Koncentrationsrisk | ||
| Kombinerat buffertkrav | ||
Kontracyklisk kapitalbuffert (“CCyCB”) | - | - |
Kapitalkonserveringsbuffert (“CCB”) | - | - |
Systemriskbuffert (“SyRB”) | - | - |
| Pelare II-vägledning | ||
Pelare II-vägledning (“P2G”) | - | - |
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
99
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Konsoliderad situation | ||||
| Riskvägda exponeringsbelopp | Totala | |||
| (RWEAs) | kapitalbaskrav | |||
| MSEK | 31 | dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 |
1 | Kreditrisk (exklusive motpartskreditrisk) | 12 401,1 | 10 889,4 | 992,1 |
2 | Varav schablonmetoden | 12 401,1 | 10 889,4 | 992,1 |
EU 4a | Varav aktier enligt den enkla riskviktade metoden | |||
5 | Varav den avancerade internmetoden (A-IRB) | |||
6 | Motpartskreditrisk | 229,0 | 242,4 | 18,3 |
7 | Varav schablonmetoden | |||
8 | Varav metoden med interna modeller | |||
EU 8a | Varav exponeringar mot en central motpart | |||
EU 8b | Varav kreditvärdighetsjustering | 111,5 | 114,2 | 8,9 |
9 | Varav andra motpartskreditrisker | 117,5 | 128,2 | 9,4 |
15 | Avvecklingsrisk | |||
| 16 | Värdepapperiseringsexponeringar utanför handelslagret (efter tillämpning | |||
| av taket) | ||||
17 | Varav intern kreditvärderingsmetod för värdepapperisering | |||
| 18 | Varav extern kreditvärderingsmetod för värdepapperisering (inbegripet | |||
| internbedömningsmetoden) | ||||
19 | Varav schablonmetoden för värdepapperisering | |||
EU 19a | Varav 1 250% / avdrag | |||
20 | Positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk (marknadsrisk) | 595,6 | 304,1 | 47,7 |
21 | Varav schablonmetoden | 595,6 | 304,1 | 47,7 |
22 | Varav metoden för interna modeller | |||
EU 22a | Stora exponeringar | |||
23 | Operativ risk | 1 602,7 | 1 455,3 | 128,2 |
EU 23a | Varav basmetoden | |||
EU 23b | Varav schablonmetoden | 1 602,7 | 1 455,3 | 128,2 |
EU 23c | Varav internmätningsmetoden | |||
24 | Belopp under trösklarna för avdrag (föremål för riskviktning på 250%) | |||
29 | Summa | 14 828,3 | 12 891,1 | 1 186,3 |
Översikt över riskvägda exponeringsbelopp (EU OV1) visas i tabellen nedan.
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
100 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Moderbolaget | ||||
| Riskvägda exponeringsbelopp | Totala | |||
| (RWEAs) | kapitalbaskrav | |||
| MSEK | 31 | dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 |
1 | Kreditrisk (exklusive motpartskreditrisk) | 12 279,1 | 9 354,8 | 982,3 |
2 | Varav schablonmetoden | 12 279,1 | 9 354,8 | 982,3 |
3 | Varav den grundläggande internmetoden (F-IRB) | |||
4 | Varav klassificeringsmetoden | |||
EU 4a | Varav aktier enligt den enkla riskviktade metoden | |||
5 | Varav den avancerade internmetoden (A-IRB) | |||
6 | Motpartskreditrisk | 229,0 | 242,4 | 18,3 |
7 | Varav schablonmetoden | |||
8 | Varav metoden med interna modeller | |||
EU 8a | Varav exponeringar mot en central motpart | |||
EU 8b | Varav kreditvärdighetsjustering | 111,5 | 114,2 | 8,9 |
9 | Varav andra motpartskreditrisker | 117,5 | 128,2 | 9,4 |
10 | Ej tillämpligt | |||
11 | Ej tillämpligt | |||
12 | Ej tillämpligt | |||
13 | Ej tillämpligt | |||
14 | Ej tillämpligt | |||
15 | Avvecklingsrisk | |||
| 16 | Värdepapperiseringsexponeringar utanför handelslagret (efter tillämpning | |||
| av taket) | ||||
17 | Varav intern kreditvärderingsmetod för värdepapperisering | |||
| 18 | Varav extern kreditvärderingsmetod för värdepapperisering (inbegripet | |||
| internbedömningsmetoden) | ||||
19 | Varav schablonmetoden för värdepapperisering | |||
EU 19a | Varav 1250% / avdrag | |||
20 | Positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk (marknadsrisk) | 633,6 | 170,2 | 50,7 |
21 | Varav schablonmetoden | 633,6 | 170,2 | 50,7 |
22 | Varav metoden för interna modeller | |||
EU 22a | Stora exponeringar | |||
23 | Operativ risk | 1 602,7 | 1 148,1 | 128,2 |
EU 23a | Varav basmetoden | |||
EU 23b | Varav schablonmetoden | 1 602,7 | 1 148,1 | 128,2 |
EU 23c | Varav internmätningsmetoden | |||
24 | Belopp under trösklarna för avdrag (föremål för riskviktning på 250%) | |||
25 | Ej tillämpligt | |||
26 | Ej tillämpligt | |||
27 | Ej tillämpligt | |||
28 | Ej tillämpligt | |||
29 | Summa | 14 744,4 | 10 914,6 | 1 179,6 |
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
101
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Den Konsoliderade situationens och Bankens totala riskbaserade kapitalkrav visas nedan.
Kapitalkrav och Pelare II-vägledning Konsoliderad situation | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 |
Pelare I-kapitalkrav | 1 186,3 | 1 031,3 | 1 179,6 | 873,2 |
Pelare II-kapitalkrav | 177,9 | 154,7 | 162,2 | 120,1 |
Kombinerade buffertkrav | 985,8 | 881,3 | 981,7 | 504,8 |
Pelare II-vägledning | - | - | - | - |
Totalt kapitalkrav och Pelare II-vägledning | 2 350,0 | 2 067,2 | 2 323,4 | 1 498,0 |
Kapitalkrav och Pelare II-vägledning Konsoliderad situation | Moderbolaget | |||
% RWA | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 |
Pelare I-kapitalkrav | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% |
Pelare II-kapitalkrav | 1,2% | 1,2% | 1,1% | 1,1% |
Kombinerade buffertkrav | 6,6% | 6,8% | 6,7% | 4,6% |
Pelare II-vägledning | - | - | - | - |
Totalt kapitalkrav och Pelare II-vägledning | 15,8% | 16,0% | 15,8% | 13,7% |
Bruttosoliditetskrav och Pelare II-vägledning Konsoliderad situation | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 |
Minimikapitalkrav | 1 045,0 | 950,7 | 1 041,0 | 795,9 |
Pelare II-kapitalkrav | - | - | - | - |
Pelare II-vägledning | 52,2 | 47,5 | - | - |
Totalt Bruttosoliditetskrav och Pelare II-vägledning | 1 097,2 | 998,2 | 1 041,0 | 795,9 |
Bruttosoliditetskrav och Pelare II-vägledning Konsoliderad situation | Moderbolaget | |||
% | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 |
Minimikapitalkrav | 3,00% | 3.00% | 3,00% | 3.00% |
Pelare II-kapitalkrav | - | - | - | - |
Pelare II-vägledning | 0,15% | 0.15% | - | - |
Totalt Bruttosoliditetskrav och Pelare II-vägledning | 3,15% | 3.15% | 3,00% | 3.00% |
Kärnprimärkapitalet överstiger det totala bruttosoliditetskravet för den Konsoliderade situationen och Banken.
Bruttosoliditet
Bruttosoliditeten beräknas i enlighet med CRR, svenska
lagar och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna
råd. Minimikapitalkravet och P2R för bruttosoliditet
ska uppfyllas med primärkapital, medan P2G för
bruttosoliditet ska uppfyllas med kärnprimärkapital.
Bruttosoliditetskraven visas nedan.
Kapitalbasen överstiger det totala kapitalkravet för den Konsoliderade situationen och Banken.
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
102 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Konsoliderad situation | Moderbolaget | |||||
| MSEK | 31 | dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | |
| Kärnprimärkapital: instrument och reserver | ||||||
1 | Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder | 191,1 | 0,1 | 100,0 | 100,0 | |
2 | Balanserade vinstmedel | 5 128,8 | 4 927,9 | 2 346,6 | 2 167,1 | |
3 | Ackumulerat övrigt totalresultat (och andra reserver) | -28,5 | -4,2 | -29,6 | -16,8 | |
| Delårsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och | ||||||
| EU-5a | utdelningar som har verifierats av personer som har en oberoende | 255,0 | 200,8 | 230,4 | 255,0 | |
| ställning | ||||||
6 | Kärnprimärkapital före regulatoriska justeringar | 5 546,5 | 5 124,7 | 2 646,4 | 2 505,3 | |
| Kärnprimärkapital: regulatoriska justeringar | ||||||
7 | Ytterligare värdejusteringar | -3,2 | -3,4 | -3,1 | -2,5 | |
| 8 | Immateriella tillgångar (netto efter minskning för tillhörande | -3 070,5 | -3 082,1 | -173,6 | -44,8 | |
| skatteskulder) | ||||||
| Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida | ||||||
| 10 | lönsamhet exklusive de som härrör från temporära skillnader (netto | - | -30,3 | - | -30,3 | |
| efter skatt ansvar när villkoren i artikel 38.3 är uppfyllda) | ||||||
27a | Andra regulatoriska justeringar | - | -6,8 | - | -0,2 | |
28 | Sammanlagda regulatoriska justeringar av kärnprimärkapital | -3 073,7 | -3 121,9 | -176,8 | -77,0 | |
29 | Kärnprimärkapital | 2 472,7 | 2 002,8 | 2 469,6 | 2 428,3 | |
| Övrigt primärkapital | Kvalificerande primärkapital som ingår i det konsoliderade övriga | |||||
| 34 | primärkapitalet för kapitaltäckningsändamål som utgivits av | - | 30,3 | - | - | |
| dotterföretag och innehas av tredje part | ||||||
36 | Övrigt primärkapital före regulatoriska justeringar | - | 30,3 | - | - | |
| Övrigt primärkapital: regulatoriska justeringar | ||||||
43 | Summa regulatoriska justeringar av övrigt primärkapital | |||||
44 | Övrigt primärkapital | - | 30,3 | - | - | |
| 45 | Primärkapital (primärkapital = kärnprimärkapital + övrigt | 2 472,7 | 2 033,1 | 2 469,6 | 2 428,3 | |
| primärkapital) | ||||||
| Supplementärkapitaltillskott | ||||||
46 | Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder | - | 358,3 | - | ||
| Kvalificerande kapitalbasinstrument som ingår i konsoliderat | ||||||
| 48 | supplementärkapital som utgivits av dotterföretag och innehas av | 294,2 | 34,5 | - | - | |
| tredje part | ||||||
51 | Supplementärkapital före regulatoriska justeringar | 294,2 | 34,5 | 358,3 | - | |
| Supplementärkapitaltillskott: regulatoriska justeringar | ||||||
57 | Summa regulatoriska justeringar av supplementärkapital | |||||
58 | Supplementärkapital | 294,2 | 34,5 | 358,3 | - | |
| 59 | Totalt kapital (totalt kapital = primärkapital + | 2 766,9 | 2 067,6 | 2 827,9 | 2 428,3 | |
| supplementärkapital) | ||||||
60 | Totalt riskvägt exponeringsbelopp | 14 828,3 | 12 891,1 | 14 744,4 | 10 914,6 | |
| Kapitalrelationer och krav som inkluderar buffertar | ||||||
61 | Kärnprimärkapital | 16,7% | 15,5% | 16,7% | 22,3% | |
62 | Primärkapital | 16,7% | 15,8% | 16,7% | 22,3% | |
63 | Totalt kapital | 18,7% | 16,0% | 19,2% | 22,3% | |
64 | Institutets samlade krav på kärnprimärkapital | 11,8% | 12,0% | 11,8% | 9,7% | |
65 | varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert | 2,5% | 2,5% | 2,5% | 2,5% | |
66 | varav: krav på kontracyklisk kapitalbuffert | 2,2% | 2,2% | 2,2% | 2,1% | |
67 | varav: krav på systemriskbuffert | 2,0% | 2,1% | 2,0% | 0,0% | |
| EU-67b | varav: ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än | 0,7% | 0,7% | 0,6% | 0,6% | |
| risken för alltför låg bruttosoliditet | ||||||
| 68 | Tillgängligt kärnprimärkapital (som procentandel av det riskvägda | 9,5% | 6,8% | 9,9% | 13,2% | |
| exponeringsbeloppet) efter uppfyllande av minimikapitalkraven | ||||||
| Kapitalrelationer och krav som inkluderar buffertar | Direkta och indirekta innehav av kapitalbas och kvalificerade | |||||
| 72 | skulder i enheter i den finansiella sektorn, om institutet intehar | - | 12,8 | - | - | |
| något väsentligt innehav i dessa enheter (belopp under | ||||||
| tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner | ||||||
| Uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära | ||||||
| 75 | skillnader (belopp under tröskelvärdet på 17,65 %, netto efter | 4,4 | 4,3 | 4,4 | 4,3 | |
| minskning för tillhörande skatteskuld om villkoren i artikel 38.3 i | ||||||
| kapitalkravsförordningen är uppfyllda) | ||||||
Sammansättning av föreskriven kapitalbas
Sammansättning av föreskriven kapitalbas (EU CC1) visas nedan.
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
103
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Konsoliderad situation | ||||
MSEK | 31 dec 2024 | 30 jun 2024 | 31 dec 2023 | |
| Tillgänglig kapitalbas (belopp) | ||||
1 | Kärnprimärkapital | 2 472,7 | 2 351,9 | 2 002,8 |
2 | Primärkapital | 2 472,7 | 2 351,9 | 2 033,1 |
3 | Totalt kapital | 2 766,9 | 2 640,5 | 2 067,6 |
| Riskvägda exponeringsbelopp | ||||
4 | Totalt riskvägt exponeringsbelopp | 14 828,3 | 13 798,6 | 12 891,1 |
Kapitalrelationer 1 | ||||
5 | Kärnprimärkapitalrelation | 16,7% | 17,0% | 15,5% |
6 | Primärkapitalrelation | 16,7% | 17,0% | 15,8% |
7 | Total kapitalrelation | 18,7% | 19,1% | 16,0% |
| Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg | ||||
bruttosoliditet 1 | ||||
EU 7a | Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg | 1,2% | 1,2% | 1,2% |
| bruttosoliditet | ||||
EU 7b | varav: ska utgöras av kärnprimärkapital | 0,7% | 0,7% | 0,7% |
| (i procentenheter) | ||||
EU 7c | varav: ska utgöras av primärkapital | 0,9% | 0,9% | 0,9% |
| (i procentenheter) | ||||
EU 7d | Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen | 9,2% | 9,2% | 9,2% |
Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav 1 | ||||
8 | Kapitalkonserveringsbuffert | 2,5% | 2,5% | 2,5% |
EU 8a | Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade | |||
| på medlemsstatsnivå | ||||
9 | Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert | 2,2% | 2,2% | 2,2% |
EU 9a | Systemriskbuffert | 2,0% | 2,1% | 2,1% |
10 | Buffert för globalt systemviktigt institut | |||
EU 10a | Buffert för andra systemviktiga institut | |||
11 | Kombinerat buffertkrav | 6,6% | 6,8% | 6,8% |
EU 11a | Samlade kapitalkrav | 15,8% | 16,0% | 16,0% |
12 | Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven för | 9,5% | 9,9% | 6,8% |
| översyns- och utvärderingsprocessen | ||||
| Bruttosoliditetsgrad | ||||
13 | Totalt exponeringsmått | 34 832,6 | 33 391,5 | 31 690,4 |
14 | Bruttosoliditetsgrad | 7,1% | 7,0% | 6,4% |
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet 2 | ||||
EU 14a | Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet | |||
EU 14b | varav: ska utgöras av kärnprimärkapital | |||
| (i procentenheter) | ||||
EU 14c | Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen | 3,0% | 3,0% | 3,0% |
Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav 2 | ||||
EU 14d | Krav på bruttosoliditetsbuffert | |||
EU 14e | Samlat bruttosoliditetskrav | 3,0% | 3,0% | 3,0% |
| Likviditetstäckningskvot | ||||
15 | Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde – genomsnitt) | 1 897,1 | 2 920,3 | 2 554,1 |
EU 16a | Likviditetsutflöden – totalt viktat värde | 1 310,1 | 1 292,0 | 1 466,0 |
EU 16b | Likviditetsinflöden – totalt viktat värde | 2 464,4 | 1 386,2 | 1 903,9 |
16 | Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) | 327,5 | 323,0 | 366,5 |
17 | Likviditetstäckningskvot | 579,2% | 904.1% | 696,9% |
| Stabil nettofinansieringskvot | ||||
18 | Total tillgänglig stabil finansiering | 28 760,8 | 29 304,3 | 26 243,0 |
19 | Totalt behov av stabil finansiering | 21 260,1 | 20 454,0 | 19 726,5 |
20 | Stabil nettofinansieringskvot | 135,3% | 143,3% | 133,0% |
1
som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet
2
som en procentandel av det totala exponeringsmåttet
Nyckeltal
Nyckeltal (EU KM1) visas nedan.
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
104 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Moderbolaget | ||||
MSEK | 31 dec 2024 | 30 jun 2024 | 31 dec 2023 | |
| Tillgänglig kapitalbas (belopp) | ||||
1 | Kärnprimärkapital | 2 469,6 | 2 350,5 | 2 428,3 |
2 | Primärkapital | 2 469,6 | 2 350,5 | 2 428,3 |
3 | Totalt kapital | 2 827,9 | 2 710,2 | 2 428,3 |
| Riskvägda exponeringsbelopp | ||||
4 | Totalt riskvägt exponeringsbelopp | 14 744,4 | 13 706,6 | 10 914,6 |
Kapitalrelationer 1 | ||||
5 | Kärnprimärkapitalrelation | 16,7% | 17,1% | 22,2% |
6 | Primärkapitalrelation | 16,7% | 17,2% | 22,2% |
7 | Total kapitalrelation | 19,2% | 19,8% | 22,2% |
| Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg | ||||
bruttosoliditet 1 | ||||
EU 7a | Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg | 1,1% | 1,1% | 1,1% |
| bruttosoliditet | ||||
EU 7b | varav: ska utgöras av kärnprimärkapital | 0,6% | 0,6% | 0,6% |
| (i procentenheter) | ||||
EU 7c | varav: ska utgöras av primärkapital | 0,8% | 0,8% | 0,8% |
| (i procentenheter) | ||||
EU 7d | Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen | 9,1% | 9,1% | 9,1% |
Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav 1 | ||||
8 | Kapitalkonserveringsbuffert | 2,5% | 2,5% | 2,5% |
EU 8a | Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade | |||
| på medlemsstatsnivå | ||||
9 | Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert | 2,2% | 2,2% | 2,1% |
EU 9a | Systemriskbuffert | 2.0% | 2,1% | |
10 | Buffert för globalt systemviktigt institut | |||
EU 10a | Buffert för andra systemviktiga institut | |||
11 | Kombinerat buffertkrav | 6,7% | 6,8% | 4,6% |
EU 11a | Samlade kapitalkrav | 15,8% | 13,8% | 13,7% |
12 | Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven för | 9,9% | 10,3% | 13,1% |
| översyns- och utvärderingsprocessen | ||||
| Bruttosoliditetsgrad | ||||
13 | Totalt exponeringsmått | 34 701,1 | 33 265,9 | 26 531,3 |
14 | Bruttosoliditetsgrad | 7,1% | 7,1% | 9,2% |
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet 2 | ||||
EU 14a | Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet | |||
EU 14b | varav: ska utgöras av kärnprimärkapital | |||
| (i procentenheter) | ||||
EU 14c | Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen | 3,0% | 3,0% | 3,0% |
Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav 2 | ||||
EU 14d | Krav på bruttosoliditetsbuffert | |||
EU 14e | Samlat bruttosoliditetskrav | 3,0% | 3,0% | 3,0% |
| Likviditetstäckningskvot | ||||
15 | Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde – genomsnitt) | 1 897,1 | 2 920,3 | 1 953,6 |
EU 16a | Likviditetsutflöden – totalt viktat värde | 1 310,1 | 1 292,0 | 1 157,2 |
EU 16b | Likviditetsinflöden – totalt viktat värde | 2 460,2 | 1 381,8 | 1 674,0 |
16 | Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) | 327,5 | 323,0 | 289,3 |
17 | Likviditetstäckningskvot | 579,2% | 904,1% | 675,3% |
| Stabil nettofinansieringskvot | ||||
18 | Total tillgänglig stabil finansiering | 28 757,7 | 29 374,0 | 21 916,8 |
19 | Totalt behov av stabil finansiering | 21 254,5 | 20 447,9 | 16 051,4 |
20 | Stabil nettofinansieringskvot | 135,3% | 143,7% | 136,5% |
1
som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet
2
som en procentandel av det totala exponeringsmåttet
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
105
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Not 30 | Närståenderelationer
Närstående parter
Med närstående parter avses:
• EQT VII (private equity-fond), med säte i Edinburgh (slutliga ägaren av Enity Bank Group AB (publ)),
• Enity Holding AB, org nr 556668-9575, med säte i Stockholm,
• Bluestep Finans Funding No 1 AB, org nr 556791-6928, med säte i Stockholm,
• Bluestep Mortgage Securities No 3 Designated Activity Company, org nr 550839, med säte i Dublin,
• Bluestep Mortgage Securities No 4 Designated Activity Company, org nr 596111, med säte i Dublin
• Uno Finans AS, org nr 921320639, med säte i Oslo (bedriver förmedlingsverksamhet och är ett intressebolag till
Enity Bank Group AB (publ)).
• Uno Finans OY, org nr 33098331, med säte i Helsingfors, ett helägt dotterbolag till Uno Finans AS,
• Eiendomsfinans AS, org no 967692301, med säte i Drammen (bedriver förmedlingsverksamhet och är ett
intressebolag till Enity Bank Group AB (publ)).
Tillgångar och skulder | Koncernen | Moderbolaget | ||
MSEK | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 |
| Övriga tillgångar | ||||
Moderbolag | - | - | - | - |
Dotterbolag | - | - | - | - |
Intressebolag | 15,4 | 14,8 | 15,4 | - |
Summa | 15,4 | 14,8 | 15,4 | - |
| Övriga skulder | ||||
Moderbolag | - | - | - | - |
Dotterbolag | - | - | - | 0,1 |
Intressebolag | 1,4 | 0,1 | 1,4 | 0,1 |
Summa | 1,4 | 0,1 | 1,4 | 0,2 |
Intäkter och kostnader | Koncernen | Moderbolaget | ||
MSEK | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Ränteintäkter beräknade enligt effektivräntemetoden | ||||
Moderbolag | - | - | - | - |
Dotterbolag | - | - | - | - |
| Allmänna administrationskostnader | ||||
Moderbolag | - | - | - | - |
Dotterbolag | - | - | - | - |
Intressebolag | 44,2 | 22,7 | 44,2 | 22,7 |
Summa | 44,2 | 22,7 | 44,2 | 22,7 |
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
106 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Not 32 | Vinstdisposition
Förslag till vinstdisposition
| SEK | |
| Till årsstämmans förfogande står följande fritt eget kapital: | |
Balanserade vinstmedel | 2,284,552,065 |
Årets resultat | 230,375,244 |
Omräkningsreserv | -29,612,719 |
Summa | 2,485,314,589 |
| Styrelsen föreslår följande fördelning: | |
Utdelning till aktieägare | - |
Till ny räkning förs | 2,485,314,589 |
Summa | 2,485,314,589 |
Koncernen | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 | 31 dec 2024 | 31 dec 2023 |
| Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda | ||||
| för egna skulder | ||||
Utlåning till kreditinstitut | 22,0 | 14,1 | 22,0 | 14,1 |
Utlåning till allmänheten | 5 772,0 | 5 550,0 | 5 772,0 | 5 550,0 |
Belåningsbara statsskuldsförbindelser | 20,0 | 19,9 | 20,0 | 19,9 |
| Åtaganden | ||||
Lånelöften | 45,5 | 54,5 | 45,5 | 54,5 |
Styrelsens bedömning är att Bankens egna kapital såsom
det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt i förhållande
till verksamhetens omfattning och risk. Beträffande
Koncernens och Bankens resultat och ställning i övrigt
hänvisas till föregående resultat- och balansräkningar,
kassaflödesanalys samt tilläggsupplysningar.
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
107
Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Not 33 | Förvärv och fusion av Bank2
Banken ägde 100% av aktierna i Bank2 per den 31
december 2023. Förvärvet av Bank2 ASA (”Bank2”)
var en viktig milstolpe i Koncernens historia. Detta
strategiska förvärv syftade till att utöka verksamheten i
Norge och på så vis stärka positionen som den ledande
specialistbolånebanken i Norden. Genom att kombinera
Bank2:s starka varumärke och distributionskapacitet
med Bankens nordiska plattform och diversifierade
finansiering kommer integrationen skapa en bank som
är väl positionerad för att fånga den fulla potentialen i
efterfrågan på specialiserade bolån i Norden och kunna
erbjuda ännu fler kunder bostadsfinansiering
Efter förvärvet godkände Bankens styrelse
fusionsplanen för fusionen av Bank2 med den norska
filialen. Under första kvartalet godkändes fusionen av
Finanstilsynet i Norge och FI. Den gränsöverskridande
fusionen genomfördes den 2 april 2024 med Banken som
det övertagande bolaget och Bank2 som det överlåtande
bolaget.
I samband med fusionen övertog Banken de
koncernmässiga värdena hänförliga till det tidigare
dotterbolaget Bank2. Dessa värden har anpassats till
Bankens redovisningsprinciper.
Bank2:s totalresultat ingår i periodens totalresultat från
och med tidpunkten för den gränsöverskridande fusionen,
vilket också framgår av Not 1 Redovisningsprinciper.
Värdet på Bank2:s tillgångar och skulder per fusionsdagen
redovisas i Bankens balansräkning. Skillnaden mellan
Bank2:s värde på tillgångar och skulder på fusionsdagen
redovisas som fusionsdifferens inom eget kapital.
I samband med fusionen bokades aktier och andelar
hänförliga till det överlåtande bolaget bort och de
transaktionskostnader som i Banken balanserats under
aktier och andelar bokades in som en ökning av goodwill.
Varumärke och kundrelationer har också uppstått som
en effekt av fusionen. Dessa tillgångar redovisades på
koncernnivå som en del av köpeskillingen innan fusionen.
Då Moderbolagets redovisningsprinciper inte tillåter
immateriella tillgångar med obegränsad livslängd skrivs
de av linjärt i Moderbolaget. Goodwill, varumärke och
kundrelationer skrivs av på 5, 5 respektive 4 år. Ingen
avskrivning av goodwill sker på koncernnivå.
Transaktionskostnader om 44 MSEK belastade
resultatet i Koncernen 2023, men var inkluderat i Aktier och
andelar i Moderbolaget. Detta innebär att goodwillposten i
Moderbolaget är högre än motsvarande post i Koncernen.
Vidare har övervärden om 14 MSEK, som är hänförliga
till intressebolaget Eiendomsfinans AS, sedan förvärvet
2023 allokerats till raden Investeringar i intresseföretag
i Koncernen. I samband med fusionen allokeras detta
övervärde i Moderbolaget till posten goodwill på grund av
olika redovisningsprinciper i Koncernen och Moderbolaget.
I Koncernen är dock förhållandet detsamma som innan
fusionen.
Bank2:s låneportfölj har sedan förvärvet varit
föremål för Bankens modell för beräkning av förväntade
kreditförlustreserveringar för Koncernen samt justering för
allokeringen av köpeskillingen.
Fusionen har inte föranlett några förändringar på
koncernnivå.
Förvärvsanalys och övrig information om förvärvet
återfinns i Årsredovisningen 2023.
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
108 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
| Fusion | |
Avgår bokförda värden hänförliga till överlåtande bolag | 2024-04-02 |
Aktier i dotterbolag | 1 054,6 |
Verkligt värde-justering på aktier i dotterbolag | - |
Summa avgår bokförda värden hänförliga till överlåtande bolag | 1 054,6 |
| Övertagna tillgångar | |
Bank2 varumärke | 17,3 |
Bank2 kundrelationer | 11,7 |
Goodwill | 110,2 |
Utlåning till kreditinstitut | 25,9 |
Utlåning till allmänheten | 5 129,0 |
Kassa och fordringar på centralbanker | 72,7 |
Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 573,5 |
Aktier och andelar | 19,3 |
Investeringar i intresseföretag | 96,7 |
Övriga tillgångar | 139,5 |
Leasing | - |
Summa övertagna tillgångar | 6 195,7 |
| Övertagna skulder | |
In- och upplåning från allmänheten | 4 881,5 |
Efterställda skulder | 59,1 |
Uppskjuten skatteskuld | 0,7 |
Leasingskulder | - |
Övriga skulder | 182,8 |
Summa övertagna skulder | 5 124,1 |
Effekt av fusionen | 17,0 |
Noter
109Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Noter till hållbarhetsredovisningen
Inom Koncernen är styrelsen ytterst ansvarig för att
aktivt och långsiktigt arbete för hållbar utveckling bedrivs
inom verksamheten. Styrelsen beslutar om strategi, mål
och hållbarhetspolicy samt följer upp och utvärderar
Koncernens hållbarhetsarbete.
Koncernens VD ska vägleda och besluta om
prioriteringar och strategiska val i hållbarhetsarbetet
i enlighet med beslutad affärsstrategi. VD ser till att
hållbarhetsarbetet stöds av lämplig organisation och
arrangemang och förbinder sig till de resurser som krävs
för att uppnå målen.
Hållbarhetschefen leder och samordnar
hållbarhetsarbetet inom Koncernen samt arbetar aktivt
med den strategiska hållbarhetsagendan tillsammans
med VD:n och styrelsen. Hållbarhetschefen deltar och
representerar Koncernen i hållbarhetsfrågor gentemot
majoritetsägaren och i andra externa sammanhang. För
att integrera och styra hållbarhetsarbetet i företaget
har Koncernen etablerat en Hållbarhetskommitté
(Kommittén). Kommitténs roll är att utveckla
hållbarhetspolicyer, ramverk och strategier samt operativ
övervakning av genomförandet av hållbarhetsaktiviteter.
Kommittén består av CEO, CFO, Hållbarhetschefen, CRO,
CCO samt CHRO. Kommittén ska sammanträda minst två
gånger per år, men i praktiken brukar det bli två gånger
varje termin.
Ramverk för hållbarhet
Koncernen har antagit en Hållbarhetspolicy för att
reglera hållbarhetsarbetet. Policyn, som är granskad av
och antagen av styrelsen, beskriver Koncernens arbete
och styrning inom hållbarhet. För att stödja det dagliga
arbetet och hantera risker i verksamheten utgör även
följande delar ramverket för hållbarhet.
Not H1 | Hållbarhetsstyrning
Interna styrdokument Åtaganden
Uppförandekod (Eng. Code of Conduct policy) UN Global Compact och Communication on Progress (COP)
Leverantörskod (Eng. Supplier Code of Conduct Instruction) UN Principles for Responsible Banking (PRB)
Policy för styrning och kontroll
(Eng. Governance and control policy)
Task force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD)
Etikpolicy (Eng. Ethical guidelines policy)
Policy för hantering av intressekonflikter
(Eng. Conflicts of interest policy)
Policy för motverkande av penningtvätt
(Eng. Anti Money Laundering policy)
Ersättningspolicy (Eng. Remuneration policy)
Policy för konsumentskydd (Eng. Consumer protection policy)
Dataskyddspolicy (Eng. Data protection policy)
Policy för informationssäkerhet
(Eng. Information Security Governing Policy)
Hållbarhetspolicy (Eng. Sustainability policy)
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
110 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
En hållbarhetsrapport är en rapport med
hållbarhetsinformation som behövs för förståelsen
av företagets utveckling, ställning och resultat samt
konsekvenserna av verksamheten. Denna information
ska omfatta frågor rörande miljö, sociala förhållanden,
personal, respekt för mänskliga rättigheter och
motverkande av korruption. Tabellen nedan har tagits
fram i syfte att tydliggöra hur Koncernen möter reglerna i
årsredovisningslagen om hållbarhetsrapportering.
Not H2 | Hållbarhetsrisker
Klimat & Miljö Sociala förhållanden Personal
Mänskliga
rättigheter
Motverkande av
korruption
Beskrivning Förmåga
att anpassa
verksamheten
till förändringar i
klimat och miljö.
Risken att
Koncernens
verksamhet,
affärsrelationer
och affärs-
åtagande har en
negativ påverkan
på sociala
förhållanden.
Risken att
Koncernens
verksamhet,
affärsrelationer
och affärs-
åtagande har en
negativ påverkan
på personalen.
Risken att
Koncernens
verksamhet,
affärsrelationer
och affärs-
åtagande har en
negativ påverkan
på mänskliga
rättigheter.
Korruption inne-
fattar en handling
där en person
genom att utnyttja
sin ställning agerar
för att uppnå en
otillbörlig fördel för
egen eller annans
vinning.
Primära risker Koncernens
verksamhet är
exponerat för
övergångsrisker i
det fall Enity inte
lyckas anpassa
produkter och
tjänster till
framtidens hållbara
ekonomi som ställer
högre miljö- och
klimatkrav. Den
fysiska klimatrisken
är framförallt
kopplat klimat-
och miljörisk i
samband med
kreditgivningen.
Framtida
klimatförändringar
kan komma att
påverka kundernas
betalningsförmåga
samt värdet på
tillgångar och
säkerheter.
Koncernen är
exponerat mot
risker kopplade
till sociala
förhållanden i
samband med
inköp av tjänster
och varor.
I den egna
verksamheten
är risken främst
kopplad till
Koncernen som
arbetsgivare och
risker gällande
personal
innefattar bland
annat hälsa och
säkerhet på
arbetsplatsen,
förekomst av
kränkande
särbehandling,
ersättningsnivåer
samt arbets-
belastning.
Koncernen är
exponerat mot
risker kopplade
till mänskliga
rättigheter i
samband med
inköp av tjänster
och varor.
Risken för
korruption
återfinns i
alla delar av
Koncernens
verksamhet och
förekomsten av
korruption skulle
allvarligt påverka
allmänhetens,
ägarnas,
kundernas och
medarbetarnas
förtroende för
Koncernen
och därmed
bolagets framtida
konkurrenskraft.
Styrning Hållbarhetspolicy,
Riskpolicy
Policy för
konsumentskydd,
Dataskyddspolicy
Hållbarhetspolicy,
Etikpolicy och
Ersättningspolicy
Hållbarhetspolicy
och Global
Compacts 10
principer
Etikpolicy och
Ersättningspolicy
Mål och resultat Skall arbetas fram
och beslutas under
2025.
Skall arbetas fram
och beslutas under
2025.
Förekomst av
kränkande
särbehandling.
Mål: 0%, utfall 0%
Förekomst
av brott mot
mänskliga
rättigheter.
Mål: 0%, utfall 0%
Förekomst av
korruption.
Mål: 0%, utfall 0%
Koppling till
affärsstrategi
Negativ påverkan
på koncernens
finansiella ställning.
Försämrat
anseende och
negativ påverkan
på koncernens
finansiella
ställning.
Försämrat
anseende och
negativ påverkan
på koncernens
finansiella
ställning.
Försämrat
anseende och
negativ påverkan
på koncernens
finansiella
ställning.
Anseenderisk och
sanktioner.
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
111Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Koncernen har genomfört en dubbel väsentlighetsanalys
för att fastställa väsentlig inverkan, risker och möjligheter
i värdekedjan. Utvärderingen har genomförts med hjälp
av en oberoende konsult i enlighet med EU:s Corporate
Sustainability Reporting Directive (”CSRD”) och de
antagna European Sustainability Reporting Standards
(”ESRS”). Väsentlighetsbedömningen följde principen om
dubbel väsentlighet, bestående av inverkansväsentlighet
och finansiell väsentlighet.
Enligt dubbel väsentlighet anses ett hållbarhetsämne
vara väsentligt utifrån ett eller båda av följande
perspektiv:
Inverkansväsentlighet – Enity Bank Groups inverkan på
människor och/eller miljö
Finansiell väsentlighet – hållbarhetsämnen som
utlöser effekter på koncernens kassaflöden, utveckling,
prestation, position, kapitalkostnad eller tillgång till
finansiering.
Den dubbla väsentlighetsanalysen genomfördes i fem
steg:
1. Identifiering av bruttolista över ESG-ämnen
2. Process- och intressentgranskning
3. Väsentlighetsbedömning av inverkan
4. Ekonomisk väsentlighetsbedömning
5. Väsentlighetskartläggning och dokumentation
Den dubbla väsentlighetsanalysen resulterade i
4 materiella ämnen (standarder) och 11 materiella
underämnen (inklusive 2 enhetsspecifika underämnen),
se tabell nedan.
Not H3 | Dubbel väsentlighetsanalys
E1
E1
Anpassning till
klimatförändringar
E1
Begränsning av
klimatförändringar
E1
Energi
E2
E2
Miljöförorening av luft
E2
Miljöförorening av vatten
E2
Miljöförorening av mark
E2
Miljöförorening av
levande organismer och
livsmedelsreusrer
E2
Ämnen som inger
betänkligheter
E2
Ämnen som inger mycket
stora betänkligheter
E2
Mikroplast
E3
E3
Vatten
E3
Maina resurser
E4
E4
Direkta påverkans faktorer
som leder till förlust av
biologisk mångfald
E4
Inverkan på arters tillstånd
E4
Inverkan på ekosystems
omfattning och tillstånd
E4
Inverkan på och
beroenden av
ekosystemtjänster
E5
E5
Resursflöden, inklusive
resursanvändning
E5
Resursflöden relaterade till
produkter och tjänster
E5
Avfall
S1
S1
Arbetsvillkor (den egna
arbetskraften)
S1
Likabehandling och lika
möjligheter för alla (den
egna arbetskraften)
S1
Andra arbetsrelaterade
rättigheter (den egna
arbetskraften)
S2
S2
Arbetsvillkor (arbetstagare
i värdekedjan)
S2
Likabehandling och
lika möjligheter för
alla (arbetstagare i
värdekedjan)
S2
Andra arbetsrelaterade
rättigheter (arbetstagare i
värdekedjan)
S3
S3
Samhällens ekonomiska,
sociala och kulturella
rättigheter
S3
Samhällens civila och
politiska rättigheter
S3
Urfolks rättigheter
S4
S4
Informationsrelaterade
inverkningar för
konsumenter och/eller
slutanvändare
S4
Personlig säkerhet för
konsumenter och/eller
slutanvändare
S4
Social inkludering för
konsumenter och/eller
slutanvändare
G1
G1
Företagskultur
G1
Skydd för visselblåsare
G1
Djurskydd
G1
Politiskt engagemang och
lobbyverksamhet
G1
Förvaltning av
förbindelser med
levarantörer, inbegripet
betalningsrutiner
G1
Korruption och mutor
ENT1
Cybersäkerhet
(enhetsspecifik)
ENT2
AML/KYC process
(enhetsspecifik)
Miljö
Socialt
Styrning
Icke-materiella hållbarhetsämnen
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
112 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Not H4 | Medarbetarnyckeltal 2024
Totalt Sverige Norge Finland
Totalt antal anställda vid årets slut
1
249 163 67 19
Genomsnittsålder, år 37,9 38,9 36,8 33,6
Personer som lämnat företaget under året 86 44 34 8
Personer som tillkommit under året 69 21 45 3
Personalomsättning, % 25 24 25 39
Jämställdhet
Andel kvinnor i styrelsen, % 33 N/A N/A N/A
Andel kvinnor i företagsledningen, % 33 N/A N/A N/A
Andel kvinnliga chefer, % 33 36 18 50
Andel kvinnliga medarbetare, % 46 49 37 47
Sjukfrånvaro och friskvård
Korttidsfrånvaro, % 1,91 1,12 1,87
Långtidsfrånvaro, % 2,44 5,0 -
Total sjukfrånvaro, % 5,37 6,12 1,87
Uttag friskvårdsbidrag av alla anställda, % 71 22 97
Åldersfördelning
>29, % 19 16 21 42
30-39, % 45 44 51 32
40-49, % 21 23 15 21
50-59, % 13 16 9 5
60<, % 2 1 4 N/A
1
Antal anställda uttryckt i antal personer och ej omräknat i heltidstjänster
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
113Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Den standard som används är Greenhouse Gas Protocol
(GHG Protocol), som utvecklats av World Resources
Institute och the World Business Council for Sustainable
Development.
GHG Protocol delar upp emissioner i tre grupper eller
scope. Dessa är:
• Scope 1 – direkta utsläpp av växthusgaser från
förbränning av fossil energi, till exempel utsläpp från
oljepannor och fordon
• Scope 2 – indirekta växthusgaser från inköpt energi
såsom elektricitet, fjärrvärme
• Scope 3 – andra indirekta utsläpp av växthusgaser
till exempel från affärsresor, transporter,
papperskonsumtion
GHG Protocol inkluderar sju växthusgaser. Dessa är:
Koldioxid (CO2), Metangas (CH4), Nitrösa gaser (N2O),
Hydrofluorocarbon (HFCs), Perfluorcarbon (PFCs),
Nitrotrifluroid (NF3), Svavelhexafluorid (SF6)
Dessa gaser har olika uppvärmningspotential (GWP,
global warming potential). Till exempel har CO2 potentialen
1 medan CH4 har potentialen 25. Därför konverteras alla
gaser till koldioxidekvivalenter CO2e.
Not H5 | Klimatbokslut
Total Sverige Norge Finland
Emissioner, ton CO
2e
2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Scope 1
Ägda/leasade bilar 0,00 6,20 0,00 6,20 0,00 0,00 0,00 0,00
Scope 2
Elkonsumtion 0,57 0,05 0,56 0,05 0,01 0,00 0,00 0,00
Värme 10,27 13,87 4,22 5,32 1,00 0,00 5,05 8,55
Fjärrkyla 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Scope 3
Vattenförbrukning 0,11 0,12 0,02 0,11 0,09 0,01 0,01 0,00
Avfall (inkl. vägfrakt) 22,86 54,60 20,60 33,47 0,26 15,50 2,00 5,63
IT-inköp 0,19 7,67 0,06 7,21 0,13 0,27 0,00 0,19
Papper och trycksaker 101,10 180,34 77,20 83,38 13,60 80,47 10,30 16,49
Tjänsteresor 3,95 8,41 2,09 5,78 0,87 1,97 0,99 0,66
Hotellnätter 58,19 58,20 27,00 30,03 23,23 19,27 7,96 8,90
Pendling 3,84 3,90 1,26 3,24 0,97 0,46 1,61 0,21
Övrigt 201,3 333,5 133,1 174,8 40,3 118,0 27,9 40,6
Totalt 201,3 333,5 133,1 174,8 40,3 118,0 27,9 40,6
Nyckeltal
Per anställd 0,81 1,26 0,82 0,95 0,60 2,07 1,47 1,85
Per utlånad mkr 0,01 0,02 0,01 0,02 0,00 0,01 0,02 0,05
Per kvadratmeter
(kontorsyta)
0,05 0,11 0,06 0,08 0,02 0,23 0,07 0,10
Emissioner uppdelade per utsläppskälla
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
114 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Not H7 | Framstegsrapport ”Principles for Responsible Banking”
Princip 1 Anpassning
Hållbarhet återspeglas i Koncernens företagskultur
banken strävar efter att bidra till en långsiktig hållbar
utveckling med finansiell inkludering som hörnsten.
Koncernen är en specialiserad bolånebank och ska
vara förstahandsvalet för de som är utestängda av de
traditionella bankerna. Kundbasen består av människor
som vill köpa en bostad eller använda sin bostad och sina
bolån för att refinansiera dyra krediter och lån, men har en
annan anställningsform än tillsvidareanställning, historiska
betalningsanmärkningar eller begränsad kredithistorik.
Koncernen följer de tio principerna i FN:s Global
Compact och har valt att prioritera de fyra SDG:er som
har störst relevans för påverkan och som är avgörande för
verksamheten; SDG 5 (Jämställdhet), SDG 8 (Anständiga
arbetsvillkor och ekonomisk tillväxt), SDG 10 (Minskad
ojämlikhet) och SDG 13 (Bekämpa klimatförändringarna).
Princip 2 Sätta mål
Koncernen har verksamhet i Sverige, Norge och Finland,
gemensamt för alla tre länder är att en allt större del
av befolkningen, och särskilt personer födda utanför
Norden, känner sig exkluderade och har betydligt mindre
möjligheter på bolånemarknaden. En av de viktigaste
faktorerna för ökad ekonomisk inkludering är att banker
erbjuder lån anpassade till olika typer av livssituationer.
Not H6 | EU Taxonomin
Tillgångar
Tillgångar i
MSEK
Tillgångar
som andel av
totala täckta
tillgångar, %
Tillgångar som
andel av totala
tillgångar, %
Exponering mot ekonomisk verksamhet som omfattas av Taxonomin 28 681,6 90% 90,0%
Exponering mot ekonomisk verksamhet som inte omfattas av Taxonomin 150,8 0,5% 0,5%
Täckta tillgångar som inte exkluderas från täljaren 28 832,4 90,4% 90,4%
Företag som inte omfattas av NFRD 115,8 0,4% 0,4%
Derivat 172,1 0,5% 0,5%
Interbanklån på anfordran 2 559,8 8,0% 8,0%
Andra tillgångar (ex kassa, goodwill, handelsvaror etc) 314,6 1,0% 1,0%
Täckta tillgångar som exkluderas från täljaren 3 046,5 9,6% 9,6%
Totala täckta tillgångar 31 878,9 100,0% 100,0%
Stater, centralbanker och överstatliga organisationer - - 0%
Handelsportfölj - - 0%
Tillgångar som inte inkluderas i totala täckta tillgångar - - 0%
Totala tillgångar 31 878,9 100,0%
Företag som omfattas av EU-direktivet vad gäller
standarder för hållbarhetsrapportering (“CSRD”),
behöver rapportera i enlighet med taxonomin i sin
hållbarhetsredovisning. Koncernen omfattas av dessa
krav från räkenskapsår 2025 och rapporterar detta år på
frivillig bas och lämnade upplysningar är med inspiration
från övergångsreglerna.
Utökad tabell
Exponeringar mot verksamhet som omfattas av
taxonomin
Består av de tillgångar som kan bedömas under
taxonomin, i nuläget omfattas ett flertal sektorer av
taxonomin varav lån till hushåll med bostadsfastigheter
som säkerhet ingår.
Exponeringar mot ekonomisk verksamhet
som inte omfattas av taxonomin
Under denna kategori inkluderas lån till hushåll exklusive
bolån, exempelvis blancolån.
Gröna tillgångar
För att byggnader ska klassas som hållbara investeringar
så ska de ha en energiklass A eller tillhöra de 15% som
är mest energieffektiva. För småhus och lägenheter så
har fastigheter med en energiklass A inräknats i andelen
gröna tillgångar.
GAR (Eng. green asset ratio) visar andelen tillgångar
som är kopplade till aktiviteter förenliga med taxonomin i
förhållande till totala täckta tillgångar.
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
115Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Koncernen har påbörjat arbetet med att sätta mål och
har gjort betydande framsteg. Fokus har legat på att
identifiera metoder som överensstämmer med SBT-
initiativet och samla viktig information för att forma
bankens mål. I slutet på 2023 förvärvades Bank2, en
norsk bolånebank, och integrering har skett under 2024.
Med hänsyn till detta är justeringar och en utökad analys
nödvändig.
Koncernen kommer att aktivt engagera sig och lägga
tonvikt på att främja inkluderande och hållbara ekonomier
samt klimatet, då dessa områden harmoniserar med
bankens hållbarhetsmål, bankens prioriterade SDG-mål
och kärnverksamhet. Konkreta mål avses att fastställas i
kommande rapporteringar (2025).
Princip 3 Klienter och kunder
Koncernen har analyserat de 17 Globala målen i Agenda
2030 för att identifiera var bankens verksamhet har den
största påverkan, och därigenom också identifiera hur
banken aktivt kan bidra till förändring. Styrelsen har valt
att prioritera fyra av de 17 målen som anses vara särskilt
relevanta för vår verksamhet. För att implementera och
nå de globala målen har Koncernen ett flertal policyer
och instruktioner på plats för att uppmuntra hållbara
aktiviteter så som en hållbarhetspolicy, ersättningspolicy,
policy för uppförandekod och policy för uppförandekod
för leverantörer.
Princip 4 Intressenter
Koncernen har genomfört en dubbel väsentlighetsanalys
för att fastställa väsentlig inverkan, risker och möjligheter
i värdekedjan. För mer detaljer se not H3 Dubbel
väsentlighetsanalys.
Princip 5 Intern styrning och kultur
Styrelsen har det yttersta ansvaret för att verksamheten
bedriver ett aktivt och långsiktigt arbete för att uppnå
en hållbar utveckling. Styrelsen beslutar om strategi, mål
och hållbarhetspolicy. Styrelsen följer upp och utvärderar
bankens hållbarhetsarbete. Under 2023 infördes en
Hållbarhetskommitté för att integrera och vägleda
hållbarhetsintiativ inom Banken.
Som ett led i att säkerställa att bankens policyer följs,
utbildas alla nyanställda i ett introduktionsprogram. För
att säkerställa att alla medarbetare har aktuell kunskap
har banken en obligatorisk utbildning årligen.
Koncernen arbetar kontinuerligt med att minska
hållbarhetsrisker i sin verksamhet samt minimera påverkan
på miljön. Därför finns det en ESG-strategi integrerad
med affärsstrategin och ramverket för riskhantering.
ESG styrs i första hand av hållbarhetspolicyn och
ESG-riskhanteringen i enlighet med den övergripande
Risk Management Policy and Instruktion. Riskaptiten
för ESG-risk anges som låg och det finns separata
angivna risknyckeltal och limiter satta. Koncernens
hållbarhetsarbete, inklusive ESG-risker redovisas i
års- och hållbarhetsredovisningen och Riskfunktionen
rapporterar ESG-risker till ledningsgruppen, VD och
styrelse samt deras respektive utskott.
Princip 6 Transparens och ansvar
Det övergripande målet med att integrera hållbarhet
som en del av Koncernen kommer att fortsätta vara ett
kontinuerligt arbete.
Under kommande rapporteringsperiod kommer Banken
sträva efter att förbättra sin påverkansanalys, fastställa
SMART-mål kopplade till klimatförbättringar och finansiell
inkludering, samt aktivt implementera dessa mål inom
Koncernen.
Koncernens rapport för Principles for Responsible
Banking återfinns på www.enity.com.
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
116 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Not H8 | Sammanfattning av Åpenhetsloven "The Transparency Act Statement"
Koncernen har genomfört en due diligence-bedömning
av mänskliga rättigheter enligt Transparency Act och
OECD:s riktlinjer för multinationella företag. Utvärderingen
syftar till att förebygga och mildra negativa effekter på
mänskliga rättigheter och anständiga arbetsvillkor inom
banken och dess leverantörer. Alla leverantörer i vår
svenska, norska och finska verksamhet har utvärderats i
processen.
Policyer och åtaganden
Koncernen har implementerat flera nyckelpolicyer för att
mildra negativa konsekvenser för mänskliga rättigheter
och arbetsvillkor, både inom vår verksamhet och i hela
vår leverantörskedja. Dessa policyer är utformade
för att främja anständiga arbetsförhållanden, skydda
våra anställda, förebygga risker och uppmuntra etiskt
beteende inom vårt företag och bland våra leverantörer.
Klagomålshantering och rätt till information
Banken har en formell whistleblowing-process för
att rapportera oegentligheter. En intern process har
upprättats för att besvara förfrågningar från allmänheten
om hur Koncernen hanterar faktiska och potentiella
negativa effekter avseende mänskliga rättigheter. Mer
information finns på vår hemsida, www.enity.com.
Sätt att arbeta internt
Som en del av hanteringen av hälsa och säkerhet
på arbetsplatsen bedömer Koncernen primära risker
genom tre aspekter: en systematisk process för att
identifiera operativa risker, medarbetarundersökningar för
regelbunden feedback om arbetsmiljön och årliga hälso-
och säkerhetsinspektioner. I banken finns flera utsedda
representanter som verkar som arbetsmiljöombud
(skyddsombud).
Chefer får en utbildning om arbetsmiljö följt av
förtydligande kring tillhörande fördelningsansvar och
anställda måste genomgå årliga utbildningar i våra policys
och riktlinjer.
Koncernen upprätthåller också en intern
whistleblowing-process, som normalt hanteras
av Koncernens compliancefunktion och human
recourceteam.
Leverantörer
Koncernen har över 200 leverantörer inom flera typer
av branscher. Vi bedömer risken för negativa effekter på
mänskliga rättigheter och anständiga arbetsförhållanden
i vår leverantörskedja som låg, främst på grund av att
majoriteten återfinns i branscher som inte klassas som
hög risk. Dessutom är många verksamma inom EU/EES
och ofta från nordiska länder. För de leverantörer som
bedriver verksamhet i länder med potentiellt högre risk
har vi gjort särskilda bedömningar.
Due diligence process
Koncernen har genomfört en leverantörsundersökning för
att utvärdera våra leverantörers arbete inom mänskliga
rättigheter och arbetsförhållanden. Dessutom har banken
kategoriserat leverantörer utifrån företagsstorlek, bransch
och geografi. Vi har bedömt våra leverantörer utifrån
deras svar respektive kategorier. Djupgående analyser
har genomförts på vissa leverantörer där behov erfordrats
med fokus på frågor som barnarbete, modernt slaveri,
föreningsfrihet samt arbetsvillkor.
Slutsatser och vägen framåt
Det finns en viss bristande förståelse för vår
leverantörsuppförandekod, arbete pågår för att förbättra
processer och kunskap, och vi kommer också att begära
att våra leverantörer undertecknar koden.
Koncernen är fast besluten att fortsätta utvecklingen
och förbättringen av dess inverkan i leveranskedjan. Som
mål har vi satt en svarsfrekvens på närmare 100 procent
över tid avseende leverantörsundersökningen.
Även om det inte finns någon omfattande risk
förknippad med våra leverantörers branscher, finns det
en risk förenad med geografiska platser som definieras
som högrisk. Denna risk kan tillskrivas otillräckliga
arbetsförhållanden och brist på lokal standard. Enligt vår
analys har majoriteten av vårt fåtal leverantörer som är
verksamma i högriskländer policyer och riktlinjer på plats.
Koncernen har viss möjlighet att påverka och
uppmuntra mindre och lokala företags arbetssätt. Men för
större bolag anses vår möjlighet att påverka begränsad. I
händelse av att en risk identifieras kommer vi att inleda en
formell process för att vidta lämpliga åtgärder.
Koncernen avser att löpande förbättra och bedöma
kriterier och åtgärder, samt att identifiera risker för
mänskliga rättigheter inom vår verksamhet och i
leverantörskedjan. Detta är en pågående process som
utvecklas genom erfarenhet och lärande.
NoterOm Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
117Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Not H9 | Klimatrapport (i enlighet med TCFDs rekommendationer)
TCFD står för Taskforce on Climate-related Financial
Disclosure och är ett ramverk som vägleder
organisationer att identifiera sina klimatrelaterade
finansiella risker och möjligheter.
Ramverket fokuserar på hur klimatförändringarna
påverkar verksamheten, till skillnad från de flesta andra
standarder relaterade till klimatfrågan som istället
lyfter fram verksamhetens påverkan på klimatet. TCFD-
rekommendationerna är baserade på styrning, strategi,
riskhantering, mål och mått. Inom dessa områden ställs
frågor om hur verksamheten hanterar och utvärderar sitt
klimatrelaterade finansiella risker, både fysiska risker och
övergångsrisker.
Denna rapport fokuserar på den miljömässiga
klimateffekten på banken. De miljömässiga
klimatrelaterade faktorerna styrs och hanteras som en del
av bankens bredare ESG- och hållbarhetsramverk och
integreras därmed i det övergripande styrningsramverket.
Året i korthet
För att utöka vår förståelse för de ekonomiska
konsekvenserna av klimatförändringar på Bankens
verksamhet strävar Banken efter en gradvis
implementering av TCFD-rekommendationerna och 2024
genomförde banken sin fjärde scenarioanalys av den
svenska kreditportföljen. Ambitionen är att utöka analysen
till fler geografier och flera fysiska faktorer, med början i
Norge och/eller Finland.
Enity Bank Groups klimatambition:
Om TCFD
I december 2015 inrättade Financial Stability Board (FSB)
den industriledda Task Force on Climate-relaterade
finansiella upplysningar (TCFD eller Task Force) för
att utveckla klimatrelaterade upplysningar som "kan
främja mer informerade beslut om investeringar, kredit
[eller utlåning] och försäkringsgarantier" och i sin tur
"skulle göra det möjligt för intressenter att bättre förstå
koncentrationerna av koldioxid -relaterade tillgångar i
den finansiella sektorn och det finansiella systemets
exponeringar mot klimatrelaterade risker.”
TCFD:s rekommendationer baseras på fyra områden
som beskriver hur en organisation och dess verksamhet
fungerar:
• Styrning - syftar till att beskriva styrelsens och
ledningens överblick över klimatrelaterade risker och
möjligheter.
• Strategi – hur organisationens strategi och exempelvis
ekonomiska planering kan påverkas av klimatrelaterade
risker och möjligheter samt hur organisationen arbetar
med scenarioanalyser.
• Riskhantering – hur organisationens
riskhanteringssystem identifierar klimatrelaterade risker,
och hur organisationen hanterar dem.
• Mål och mätetal – vilka mål och nyckeltal som
organisationen använder sig av kopplat till
klimatrelaterade risker och möjligheter, samt
organisationens klimatavtryck.
TFCD-ramverket tillämpat
Styrning
I avsnittet om styrning ingår att beskriva organisationens
styrning av klimatrelaterade risker och möjligheter. För
detaljer se not H1 – Hållbarhetsstyrning.
Strategi
Den globala uppvärmningen och dess effekter kommer
med största sannolikhet att förvärras med tiden, vilket
ökar riskerna för bland annat bostadsbeståndet och
bostadsfinansieringssystemet och därmed banken som
en renodlad bolånegivare med underliggande säkerheter
bestående av småhus och lägenheter.
Som bolånegivare är banken i första hand utsatt
för fysiska risker och några av de viktigaste riskerna är
översvämningar och extrema regn. Dessa händelser är
några av de vanligaste naturkatastroferna som drabbar
hem och vissa bostadsområden kan så småningom
bli mycket dyra eller inte försäkringsbara på grund av
förvärrade översvämningar och stigande havsnivåer. De
senaste åren har vi sett flera exempel där den kommunala
infrastrukturen är bristfällig och stora kostnader uppstått
som en konsekvens vid extremväder. Nya bostäder i
strandnära lägen och brist på grönområden i städerna
ökar antalet husägare i riskområden.
En viktig del av företagets strategi är att mäta
exponeringen för klimatförändringar och anta
begränsningsstrategier. Bedömningen är främst en
påverkan på LGD (loss-given-default) på lång sikt i form
av lägre marknadsvärden och en möjlig påverkan på PD
(probability of default) i form av högre underhålls- och
försäkringskostnader.
Enity Bank
Group strävar
efter att anpassa
affärsstrategin så att
den överensstämmer
med och bidrar till
Parisavtalet kring klimat
och relevanta nationella
ramverk.
Ambitionen är att sätta
klimatmål i enlighet
med metodiken för
vetenskapsbaserade
mål
Om Enity Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
118 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Resiliens i organisationens strategi, med hänsyn till olika
klimatrelaterade scenarier, inklusive ett 2°C eller lägre
scenario. 2024 gjorde Enity en klimatriskanalys av den
svenska kreditportföljen.
Metodik
Koordinater användes för att peka ut fastigheterna
geografiskt och sedan markerades fastigheterna med
polygoner från MSB:s översvämningsportal. De flesta
vattendrag från MSB:s översvämningsportal innehåller
maximalt flöde (grovt uppskattat 10 000-årsflöde),
200-årsflöde och 100-årsflöde. 200-årsflöde innebär
att det är det högsta förväntade flödet under en
200-årsperiod. Upperudälven saknar högt flöde. Göta älv
utgår från flödesscenariot. Mälaren och kusten bygger på
stigande vattenstånd.
Resultat
Totalt ligger 410 eller 3,9 % (föregående år: 392 eller
3,6 %) av fastigheterna i högsta flödesnivå för sitt
vattendrag. Den högsta flödesnivån för kusten är att
havsnivån stiger 5 meter. För de flesta vattendrag
är den högsta flödesnivån ett grovt uppskattat 10
000-årsflöde (dvs det högsta förväntade flödet under en
10 000-årsperiod). 309 eller 2,9 % (föregående år: 298
eller 2,8 %) av fastigheterna är i riskzonen för kustnära
översvämningar. De vattendrag som har störst risker
är Helge å där 25 fastigheter skulle påverkas av det 10
000-åriga flödet och vid Klarälven skulle 14 fastigheter
beröras.
Riskhantering
Avsnittet om Riskhantering inkluderar att beskriva hur
organisationen identifierar, bedömer och hanterar
klimatrelaterade risker.
Ramverk för ESG-riskhantering stödjer
implementeringen och utförandet av affärsstrategin, samt
stödjer och underlättar verksamheten, och anses därför
vara avgörande för att bedriva verksamheten.
ESG-riskhanteringen syftar till att säkerställa att
tagande av ESG-risk är förenligt med fastställda
riskhanteringsstrategier och är integrerat i den
övergripande styrningen, den interna kontrollen och
riskhanteringsramarna. ESG-riskhanteringen omfattar
ESG-risker banken är, eller kan bli, exponerad för i
verksamheten och organisationen i arbetet med att nå
uppsatta mål för tillväxt, lönsamhet och finansiell stabilitet.
ESG-risker karaktäriseras i sammanhanget av affärs- och
stödfunktionerna och övriga riskkategorier i bankernas
riskuniversum.
Banken definierar miljörisk som risken för ekonomisk
förlust, negativ resultatförändring eller väsentlig
förändring av riskprofilen på grund av externa och interna
bidrag till klimatförändringar, naturresurser, föroreningar
och avfall. Miljörisker, som en del av riskuniversumet,
identifieras, bedöms, hanteras, övervakas, kontrolleras och
rapporteras som en del av det övergripande ramverket
för riskhantering, med samma metodik och processer
som för operativa och andra verksamhetsrelaterade risker.
Därmed bedöms potentiell påverkan på affärsmodellens
lönsamhet och hållbarhet och bankens långsiktiga
motståndskraft.
Identifierade miljörisker bedöms minst två gånger
per år kvalitativt baserat på sannolikhet och påverkan,
bedömda i “ESG Material Assessment”, och en del av
ICLAAP:s utfall. Vid identifiering och bedömning av
miljörisker har risken underkategoriserats i fysiska och
omställnings risker.
När det gäller fysiska miljörisker, externa och interna
bidrag till klimatförändringar, naturresurser, föroreningar
och avfall samt negativ effekt på säkerheter (kundernas
underliggande fastigheter) beaktas. Akut (kortsiktig) och
kronisk (långsiktig) fysisk påverkan av global uppvärmning
kan göra att vissa geografier har högre risker.
När det gäller omställningsrisker, har risken
för osäkerhet orsakad av lagstiftning, policy och
samhälls-förändringar för att minska effekterna av
klimatförändringar övervägts. Till exempel. offentlig politik,
tekniska framsteg och marknadssentiment kan leda till att
aktiviteter fasas ut.
Miljöriskerna begränsas och mildras genom en
fastställd riskaptit och risktolerans, vilket gör det möjligt
att fatta välinformerade beslut för risktagande och att
säkerställa medvetenhet och förståelse för riskhantering
inom banken. För att minska miljöriskerna finns det
åtgärder och verktyg som kan användas för att identifiera,
bedöma, hantera, övervaka, kontrollera, dokumentera och
rapportera riskerna.
Mål och mätetal
Avsnittet om mätvärden och mål inkluderar en beskrivning
av de mätvärden och mål som används för att bedöma
och hantera relevanta klimatrelaterade risker och
möjligheter där sådan information är väsentlig.
Mätvärden som används av organisationen för att
bedöma att klimatrelaterade risker och möjligheter är
i linje med dess strategi och riskhanteringsprocess.
Banken strävar efter att anpassa affärsstrategin så att
den överensstämmer med och bidrar till klimatavtalet från
Paris och relevanta nationella ramar.
Sedan 2020 har banken mätt sin klimatpåverkan i
form av både direkta och indirekta utsläpp (se not H5).
Som ett nästa steg har företaget nu gått vidare med att
fastställa mål och mätetal för klimatrisker.
119Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Definitioner av alternativa nyckeltal
Definitioner av
alternativa nyckeltal
K/I
Kostnader före kreditförluster i
förhållande till rörelsens intäkter.
Kreditförluster
Kreditförluster netto i förhållande
till utgående balans av utlåning till
allmänheten.
Avkastning på eget kapital
Rörelseresultat efter skatt i
förhållande till genomsnittligt eget
kapital. Skattesatsen i Sverige för
2024 är 20,6% (20,6%).
Bruttointäkter /
Utlåning till allmänheten
Ränteintäkter exklusive ränteintäkter
från obligationsinnehav samt
ränteintäkter från bank i förhållande
till genomsnittlig utlåning till
allmänheten.
Räntenetto /
Utlåning till allmänheten
Räntenetto i förhållande till
genomsnittlig utlåning till allmänheten.
MSEK 2024 2023
Kostnader före kreditförluster 685,8 648,9
Rörelsens intäkter 1 126,5 994,6
K/I, % 61% 65%
MSEK 2024 2023
Kreditförluster 41,0 48,0
Utlåning till allmänheten 28 832,4 26 205,1
Kreditförluster, % 0,14% 0,18%
MSEK 2024 2023
Rörelseresultat 399,6 297,7
Rörelseresultat minus skatt 317,3 236,4
Eget kapital 2022-12-31 1 741,8
Eget kapital 2023-12-31 2 463 1 2 463,1
Eget kapital 2024-12-31 2 634,9
Medel eget kapital 2 549,0 2 102,5
Avkastning på eget kapital % 12,4% 11,2%
MSEK 2024 2023
Ränteintäkter 2 468,2 1 808,2
Ränteintäkter obligationer -56,2 -30,8
Ränteintäkter kreditinstitut -95,0 -64,3
Bruttointäkter 2 317,0 1 713,2
Utlåning till allmänheten 2022-12-31 20 346,3
Utlåning till allmänheten 2023-12-31 26 205,1 26 205,1
Utlåning till allmänheten 2024-12-31 28 832,4
Medel utlåning till allmänheten 27 518,7 23 275,7
Bruttointäkter / Utlåning till allmänheten, % 8,4% 7,4%
MSEK 2024 2023
Räntenetto 1 114,4 958,9
Utlåning till allmänheten 2022-12-31 20 346,3
Utlåning till allmänheten 2023-12-31 26 205,1 26 205,1
Utlåning till allmänheten 2024-12-31 28 832,4
Medel utlåning till allmänheten 27 518,7 23 275,7
Räntenetto / Utlåning till allmänheten, % 4,0% 4,1%
120 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Stockholm den 28 april 2025
Björn Lander
Verkställande direktör
Jayne Almond
Styrelseordförande
Rolf Stub
Styrelseledamot
Christopher Rees
Styrelseledamot
Vesa Koskinen
Styrelseledamot
Christian Shin Høegh Andersen
Styrelseledamot
Julia Ehrhardt
Styrelseledamot
Vår revisionsberättelse har lämnats den 30 april 2025
Ernst & Young AB
Daniel Eriksson
Auktoriserad revisor
Styrelsens och VD:s
underskrifter
Revisionsberättelse
121Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Revisionsberättelse
Till bolagsstämman i Enity Bank Group AB (publ), org nr 556717-5129
Rapport om årsredovisningen och
koncernredovisningen
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och
koncernredovisningen för Enity Bank Group AB (publ) för
år 2024 med undantag för hållbarhetsrapporten på sidorna
24-31 respektive 109-118. Bolagets årsredovisning och
koncernredovisning ingår på sidorna 20-119 i detta dokument.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats
i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden
rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning
per den 31 december 2024 och av dess finansiella resultat
och kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag. Koncernredovisningen
har upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning
i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla
väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens
finansiella ställning per den 31 december 2024 och av
dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt IFRS
Redovisningsstandarder, så som de antagits av EU, och lagen
om årsredovisning i kreditinstitut och värde-pappersbolag.
Våra uttalanden omfattar inte hållbarhetsrapporten på
sidorna 24-31 respektive 109-118. Förvaltningsberättelsen är
förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens
övriga delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer
resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och
koncernen.
Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen
och koncernredovisningen är förenliga med innehållet
i den kompletterande rapport som har överlämnats
till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med
Revisorsförordningens (537/2014) artikel 11.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on
Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt
dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar.
Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen
enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt
yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att,
baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna
tjänster som avses i Revisorsförordningens (537/2014)
artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i
förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade
företag inom EU.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga
och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Särskilt betydelsefulla områden
Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de
områden som enligt vår professionella bedömning var de
mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen
och koncernredovisningen för den aktuella perioden.
Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen
av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och
koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata
uttalanden om dessa områden. Beskrivningen nedan av hur
revisionen genomfördes inom dessa områden ska läsas i detta
sammanhang.
Vi har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet
Revisorns ansvar i vår rapport om årsredovisningen också
inom dessa områden. Därmed genomfördes revisionsåtgärder
som utformats för att beakta vår bedömning av risk för
väsentliga fel i årsredovisningen och koncernredovisningen.
Utfallet av vår granskning och de granskningsåtgärder som
genomförts för att behandla de områden som framgår nedan
utgör grunden för vår revisionsberättelse.
Reservering för förväntade kreditförluster
Detaljerade upplysningar och beskrivning av området
lämnas i årsredovisningen och koncernredovisningen.
Kreditriskexponeringar och dess hantering beskrivs i not
2 från sid 50. Koncernens och moderbolagets redovisade
förväntade kreditförluster specificeras i not 10 Kreditförluster
netto och 15 Utlåning till allmänheten. För området relevanta
redovisningsprinciper beskrivs i not 1 från sid 45.
Beskrivning av området
Per den 31 december 2024 uppgår utlåning till allmänheten
värderat till upplupet anskaffningsvärde till 27 170,6 (27
170,6) mkr i koncernen (moderbolaget) vilket motsvarar
84% av totala tillgångar. Reservering för förväntande
kreditförluster för utlåning till allmänheten uppgår till 160,8
(160,8) mkr varav 12,6 (12,6) mkr baseras på tolvmånaders
förväntade kreditförluster (Steg 1), 80,5 (80,5) mkr avser
lån där kreditrisken har ökat betydligt sedan det första
redovisningstillfället (Steg 2) och 67,7 (67,7) mkr på lån i
fallissemang (Steg 3).
Förlustreserven ska värderas på ett sätt som återspeglar ett
objektivt och sannolikhetsvägt belopp som bestäms genom
att utvärdera ett intervall av möjliga utfall och baseras på
tidigare händelser, nuvarande förhållanden och prognoser för
framtida ekonomiska förutsättningar. Reserveringen kräver
att banken gör bedömningar och antaganden av exempelvis
kriterier för att identifiera en väsentlig ökning i kreditrisk
och metoder för att beräkna förväntade kreditförluster.
Givet komplexiteten vid beräkningen och att det kräver att
banken gör bedömningar och antaganden har värdering av
reserven för förväntande kreditförluster ansetts vara ett särskilt
betydelsefullt område.
122 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Hur detta område beaktades i revisionen
Vi har utvärderat huruvida bankens bedömning av sannolikhet
för fallissemang, förlust vid fallissemang, exponering vid
fallissemang och förväntad kreditförlust samt väsentlig ökning
av kreditrisk är i enlighet med IFRS 9.
Vi har erhållit förståelse för utformningen av
nyckelkontroller i kreditprocessen inklusive kreditbeslut,
kreditgranskning, ratingklassificering samt identifiering och
fastställande av krediter som bedöms vara i fallissemang. Vi har
även bedömt utformningen av kontroller avseende inläsning
av modelldata.
Vidare har vi utmanat bankens initiala och aktuella kreditrating
för ett stickprov av krediter. Vi har testat att data från
underliggande system som används i modellen är fullständig
och korrekt. Vi har granskat och bedömt modellen som
används inklusive antagande och parameter samt kontrollerat
modellens funktionalitet. Vi har bedömt rimligheten i de
manuella justeringar som utförts av banken. I vår revision har
vi använt våra interna modellspecialister för att bistå oss i de
granskningsåtgärder vi utfört.
Vi har även granskat lämnade upplysningar i de finansiella
rapporterna.
Annan information än årsredovisningen och
koncernredovisningen
Detta dokument innehåller även annan information än
årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns
på sidorna 2-19, 24-31 samt 109-118. Det är styrelsen och
verkställande direktören som har ansvaret för denna andra
information.
Vårt uttalande avseende årsredovisningen och
koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi
gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra
information.
I samband med vår revision av årsredovisningen och
koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den
information som identifieras ovan och överväga om
informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med
årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna
genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat
under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt
verkar innehålla väsentliga felaktigheter.
Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende
denna information, drar slutsatsen att den andra
informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga
att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet.
Styrelsens och verkställande
direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har
ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen
upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt lagen
om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag
och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS
Redovisningsstandarder så som de antagits av EU. Styrelsen
och verkställande direktören ansvarar även för den interna
kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en
årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller
några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på
oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen och
koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande
direktören för bedömningen av bolagets förmåga att
fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt,
om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta
verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift.
Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen
och verkställande direktören avser att likvidera bolaget,
upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt
alternativ till att göra något av detta.
Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar
styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka
bolagets finansiella rapportering.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att
årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet
inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa
beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en
revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig
säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för
att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i
Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet
om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av
oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om
de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka
de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i
årsredovisningen och koncernredovisningen.
Revisionsberättelse
123Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt
omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under
hela revisionen. Dessutom:
• identifierar och bedömer vi riskerna för
väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och
koncernredovisningen, vare sig dessa beror på
oegentligheter eller misstag, utformar och utför
granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker
och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och
ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra
uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig
felaktighet till följd av oegentligheter är högre än
för en väsentlig felaktighet som beror på misstag,
eftersom oegentligheter kan innefatta agerande
i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden,
felaktig information eller åsidosättande av intern
kontroll.
• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets
interna kontroll som har betydelse för vår revision för
att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med
hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala
oss om effektiviteten i den interna kontrollen.
• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper
som används och rimligheten i styrelsens och
verkställande direktörens uppskattningar i
redovisningen och tillhörande upplysningar.
• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och
verkställande direktören använder antagandet om
fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen
och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats,
med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om
det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som
avser sådana händelser eller förhållanden som kan
leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att
fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att
det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i
revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på
upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga
osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är
otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen
och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras
på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet
för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser
eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan
fortsätta verksamheten.
• utvärderar vi den övergripande presentationen,
strukturen och innehållet i årsredovisningen och
koncernredovisningen, däribland upplysningarna,
och om årsredovisningen och koncernredovisningen
återger de underliggande transaktionerna och
händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.
• planerar och utför vi koncernrevisionen för att
inhämta tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis
avseende den finansiella informationen för företag
eller affärsenheter inom koncernen som grund för att
göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi
ansvarar för styrning, övervakning och genomgång av
det revisionsarbete som utförts för koncernrevisionens
syfte. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden.
Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens
planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den.
Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under
revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den
interna kontrollen som vi identifierat.
Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi
har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och
ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan
påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som
har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har
vidtagits.
Av de områden som kommuniceras med styrelsen
fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest
betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och
koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedömda
riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör de
för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver
dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller
andra författningar förhindrar upplysning om frågan.
Rapport om andra krav enligt lagar och
andra författningar
Revisorns granskning av förvaltning och förslaget till
dispositioner av bolagets vinst
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en
revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning
av Enity Bank Group AB (publ) för år 2024 samt av förslaget till
dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt
förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens
ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för
räkenskapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt
ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns
ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och
koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt
fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga
och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
124 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner
beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till
utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om
utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets
och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer
på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital,
konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och
förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar
bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens
ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation
är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och
bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras
på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska
sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer
och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som
är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i
överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen
ska skötas på ett betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed
vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis
för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om
någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något
väsentligt avseende:
• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon
försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet
mot bolaget, eller
• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen,
lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag
eller bolagsordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner
av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om
detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget
är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen
garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed
i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller
försummelser som kan föranleda ersätt-ningsskyldighet mot
bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst
eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.
Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige
använder vi professionellt omdöme och har en professionellt
skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av
förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst
eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna.
Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras
på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och
väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på
sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga
för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha
särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och
prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och
andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om
ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens
förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust
har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval
av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är
förenligt med aktiebolagslagen.
Revisorns granskning av Esef-rapporten
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen och
koncernredovisningen har vi även utfört en granskning
av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat
årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format
som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-
rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om
värdepappersmarknaden för Enity Bank Group AB (publ) för år
2024.
Vår granskning och vårt uttalande avser endast det
lagstadgade kravet.
Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett
format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk
rapportering.
Grund för uttalanden
Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR
18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt
denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns
ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Enity Bank Group AB
(publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort
vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och än-
damålsenliga som grund för vårt uttalande.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret
för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap.
4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och
för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och
verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta
Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa
beror på oegentligheter eller misstag.
Revisorns ansvar
Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om
Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format
som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om
värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning.
RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra
granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-
rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav.
Revisionsberättelse
125Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen
garanti för att en granskning som utförs enligt RevR upptäcka
en väsentlig felaktighet om en sådan finns.
Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter
eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller
tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska
beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten.
Revisionsföretaget tillämpar ISQM 1 Kvalitetsstyrning för
revisionsföretag som utför revision och översiktlig granskning
av finansiella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag
och näraliggande tjänster som kräver att företaget utformar,
implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning
inklusive riktlinjer och rutiner avseende efterlevnad av
yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och
tillämpliga krav i lagar och andra författningar.
Granskningen innefattar att genom olika åtgärder
inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett
format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av
årsredovisningen och koncernredovisning. Revisorn väljer
vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att
bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen
vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid
denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den
interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och
verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma
granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till
omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om
effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar
också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i
styrelsens och verkställande direktörens antaganden.
Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering
av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och
en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med
den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen.
Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida
koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar,
kassaflödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med
iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen.
Revisorns yttrande avseende den lagstadgade
hållbarhetsrapporten
Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten
på sidorna 24-31 samt 109-118 och för att den är upprättad i
enlighet med årsredovisningslagen i enlighet med den äldre
lydelsen som gällde före den 1 juli 2024.
Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation
RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade
hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning
av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en
väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och
omfattning som en revision enligt International Standards on
Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna
granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. En
hållbarhetsrapport har upprättats.
Ernst & Young AB, Hamngatan 26, 111 47 Stockholm, utsågs
till Enity Bank Group AB (publ)s revisor av bolagsstämman den
26 april 2024 och har varit bolagets revisor sedan 27 april 2018.
Stockholm den 30 april 2025
Ernst & Young AB
Daniel Eriksson
Auktoriserad revisor
126 Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Revisors yttrande om
bolagsstyrningsrapporten
Till bolagsstämman i Enity Bank Group AB (publ), org nr 556717-5129
Uppdrag och ansvarsfördelning
Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten
för år 2024 och för att den är upprättad i enlighet med lagen
om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.
Granskningens inriktning och omfattning
Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR
16 Revisorns granskning av bolagsstyrnings rapporten. Detta
innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en
annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört
med den inriktning och omfattning som en revision enligt
International Standards on Auditing och god revisionssed i
Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig
grund för våra uttalanden.
Uttalande
En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar
i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6
årsredovisnings lagen samt 7 kap. 31 § andra stycket
samma lag är förenliga med årsredovisningen och
koncernredovisningen samt är i överens stämmelse med lagen
om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.
Stockholm den 30 april 2025
Ernst & Young AB
Daniel Eriksson
Auktoriserad revisor
Revisionsberättelse
127Års- och Hållbarhetsredovisning 2024
Enity Bank Group AB (publ)
Sveavägen 163
SE-104 35 Stockholm
Org.Number 556717-5129
Styrelsens säte: Stockholm
www.enity.com
© Enity Bank Group 2024