Års- och Hållbarhets-
redovisning 2023
Bluestep Bank AB (publ)
En bolånebank för fler.
Innehåll
Det här är Bluestep Bank.............................................................................. 2
Året i korthet.......................................................................................................... 4
Kommentar från Verkställande direktör.............................................. 8
Träffa Bluestep Bank..................................................................................... 10
Kommentar från Styrelseordförande................................................. 14
Bolagsstyrningsrapport.............................................................................. 15
Styrelse................................................................................................................... 18
Ledning................................................................................................................... 19
Förvaltningsberättelse................................................................................. 20
Finansiella rapporter..................................................................................... 40
Noter till de finansiella rapporterna och
hållbarhetsredovisningen.......................................................................... 48
Definitioner av alternativa nyckeltal................................................ 122
Styrelsens och VD:s underskrifter...................................................... 123
Revisionsberättelse..................................................................................... 124
Revisors yttrande om bolagsstyrningsrapporten.................. 129
Sidorna 20-123 utgör den formella årsredovisningen.
Koncernens hållbarhetsarbete beskrivs på sidorna 26-34 och 113-121.
“
I skenet av dessa
makroekonomiska
förändringar, omfamnade
Bluestep flexibilitet
och lyhördhet
”
2
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Bluestep Bank Koncernen (''Koncernen'') är en utmanare på
bolånemarknaden och ett modernt alternativ till traditionella banker, som
väljer att se potential i varje enskild kund. Sedan 2005 har vi lett vägen
mot ökad finansiell inkludering för tiotusentals människor genom att sänka
trösklarna till bostadsmarknaden och möjliggöra för fler att återta kontrollen
över sin privatekonomi. Genom inkluderande, men samtidigt hållbar och
ansvarsfull utlåning, spelar vi en viktig roll för dem som exkluderats av de
traditionella bankerna.
Det här är
Bluestep Bank Koncernen
Vår verksamhet
Koncernen är en renodlad bolånebank,
som arbetar med att öka finansiell
inkludering och möjliggöra för fler
att återta kontroll över sin ekonomi.
Vi fokuserar våra insatser på att
hjälpa dem som av olika skäl blivit
exkluderade från den traditionella
banksektorn. Istället för att enbart
förlita sig på automatiserade
processer sätter vi tillit till varje
individs enskilda potential och väljer
att se möjligheter där andra ser hinder.
Vi etablerades som en utmanare
på den svenska marknaden
2005 och är idag den ledande
specialistbolånebanken i Norden
och erbjuder våra produkter
i Sverige, Norge och Finland.
Koncernen erbjuder också
kapitalfrigöringskrediter i Sverige
för dem över 60 år vilket möjliggör
att fler människor kan bibehålla den
levnadsstandard man önskar.
Vår roll i samhället
I dagens samhälle är Koncernen
mer relevant än kanske någonsin
förut. Alla våra kunder har olika
behov och förutsättningar, det som
förenar dem är den exkludering de
upplever från traditionella banker.
Mycket är annorlunda i dag jämfört
med för bara ett decennium sedan.
Anställningsformer har utvecklats
och blivit fler, och fasta anställningar
är vare sig en möjlighet eller
önskvärt hos många inom de yngre
generationerna som träder in på
arbetsmarknaden i dag. Frilans,
framväxten av gig-ekonomin
tillsammans med bostadsbrist och
ständigt stigande bostadspriser
bidrar till en generation som möter
svårigheter i att starta sitt vuxenliv på
det allra mest grundläggande sätt –
att få en egen bostad.
Den moderna finansmarknaden
har också introducerat nya typer
av krediter och lån, vilka gör det än
lättare att dra på sig dyra krediter och
därigeom riskera sena betalningar
och betalningsanmärkningar.
Tidigare fattade ekonomiska
beslut kan hota den ekonomiska
tryggheten, såväl som möjligheten
att köpa en bostad. Vi vill erbjuda en
möjlighet för människor i en utsatt
situation att använda sin bostad för
att samla dyra lån och krediter och
därigenom sänka sin månadskostnad,
förbättra den ekonomiska situationen
och över tid återta kontrollen över
vardagsekonomin.
Våra kunder
Våra kunder är alltid kärnan i allt vi
gör. Vår kundbas består av människor
som vill köpa ett hem, men som
saknar fast anställning, har
betalningsanmärkningar eller
som har begränsad kredithistorik.
Många samlar även sina lån i bolånet
och kan därmed få en betydande
sänkning av utgifter för räntor och
amorteringar. Koncernen står under
samma tillsyn och regelverk som
traditionella banker och även om
vårt syfte är att hjälpa så många
som möjligt, så måste vi utföra
noggranna, rättvisa och individuella
bedömningar av den ekonomiska
förmågan. Vi kommer alltid att vara i
framkant vad gäller ansvarsfull och
rättvis kreditgivning och är stolta
över den omfattande och personliga
bedömningsprocess vi utför. När
någon blir kund hos oss vill vi
säkerställa att varje enskild individ
får möjligheten att förbättra sin
ekonomiska situation, såväl på lång
som kort sikt. Det är det mervärde vi
utlovar till våra kunder.
Om Bluestep
3
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Det här är
Bluestep Bank Koncernen
4
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Strategisk utveckling och väsentliga händelser
Mot bakgrund av såväl den rådande utmanande
makroekonomiska situationen och Koncernens storlek
behövs både strategisk tydlighet och genomförandekraft
för att uppnå högt ställda mål. Nyckelfaktorerna för
tillväxt i de tre länderna är att öka antalet kunder, öka
affärsaktiviteterna med både nya samt befintliga kunder
samt att effektivisera processerna ytterligare.
Under året kännetecknades den makroekonomiska
miljön av en betydande ökning av global inflation, till
följd av såväl begränsningar i leveranskedjor som ökad
efterfrågan, vilket resulterade i stigande globala priser,
följt av stigande räntor. Denna utveckling har påverkat
samtliga marknader där Koncernen är verksam, vilka har
ställts inför utmaningar präglad av ökad inflation och
stigande räntor.
En sådan miljö ger upphov till utmaningar men också
möjligheter. Tuffare ekonomiska tider är naturligen
utmanande såväl för en bank som för dess bolånekunder.
Samtidigt är det precis i en sådan miljö som Bluestep
behövs som mest, med vårt fokus på finansiell inkludering
och att hjälpa människor i tider av ekonomiska utmaningar.
Bluestep fortsätter att noggrant följa utvecklingen för
att hantera både utmaningar och möjligheter på ett
framgångsrikt och hållbart sätt även framöver.
En viktig milstolpe i Koncernens historia var förvärvet
av Bank2 ASA (”Bank2”) den 31 oktober 2023. Detta
strategiska steg syftar till att utöka verksamheten i
Norge och på så vis stärka positionen som den ledande
specialistbolånebanken i Norden. Genom att kombinera
Bank2:s starka varumärke och distributionskapacitet
med Bluesteps nordiska plattform och diversifierade
finansiering kommer integrationen skapa en bank som
är väl positionerad för att fånga den fulla potentialen i
efterfrågan på specialiserade bolån i Norden och erbjuda
ännu fler kunder att få innovativa bolåneprodukter.
Koncernens utlåningsportfölj ökade med cirka 5,062
MSEK genom förvärvet.
Under andra halvåret 2023 började Koncernen att
Året i korthet
5
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter Året i korthet
5
erbjuda inlåningsprodukter i euro till kunder bosatta
i Tyskland, efter notifiering till Finansinspektionen
(”FI”) i Sverige respektive den tyska Federal Financial
Supervisory Authority (“BaFin”). En ytterligare
finansieringskälla utgör ett värdefullt tillskott till
Koncernens bolåneverksamhet i Finland. Inlåning i en
ytterligare valuta bidrar även till förbättrad matchning
mellan tillgångar och skulder samt ökad diversifiering av
Koncernens finansiering.
Resultat och finansiell ställning
Resultatet och den finansiella ställningen påverkas av
förvärvet av Bank2, vilket är fullt konsoliderat från den
31 oktober. Se Not 34 där ytterligare information lämnas
angående förvärvet.
• Utlåning till allmänheten ökade med 29% till 26,205
MSEK (20,346 MSEK). Justerat för valutakurseffekter
var ökningen 7% exklusive Bank2.
• Nyutlåningen uppgick till 7,009 MSEK (6,903 MSEK).
Justerat för valutakurseffekter var ökningen 4%.
• Räntenettot ökade till 959 MSEK (921 MSEK), en ökning
om 4%.
• Rörelseresultatet uppgick till 298 MSEK (310 MSEK).
Bank2 har sedan förvärvsdagen bidragit med 16 MSEK
till rörelseresultatet. Rörelseresultatet påverkades
positivt av nettoresultat från finansiella transaktioner
och förväntade kreditförlustavskrivningar ökade med
20 MSEK.
• Rörelsekostnaderna uppgick till 649 MSEK (568
MSEK) och är påverkade av engångskostnader (36
MSEK) relaterade till den strategiska översynen
som initierades av Koncernens ägare under 2022.
Innevarande år inkluderar omstruktureringskostnader
efter förvärvet av Bank2 om 22 MSEK. Direkt hänförliga
transaktionskostnader avseende förvärvet uppgick till
cirka 45 MSEK på koncernnivå. Justerat för dessa är
rörelsekostnaderna 582 MSEK.
• Netto kreditförluster uppgick till 48 MSEK (28 MSEK),
motsvarande en kreditförlustnivå om 0.18% (0.14%).
• Avkastningen på eget kapital var 11.2% (13.9%).
• Kärnprimärkapitalrelationen (CET1) uppgick till 15.5%
(17.0%) för den Konsoliderade situationen. Den totala
kapitalrelationen uppgick till 16.0%.
Finansiering och upplåning
Koncernens långsiktiga strategi är att ha en väl
diversifierad finansiering bestående av inlåning från
allmänheten samt utgivande av säkerställda obligationer
och icke säkerställda obligationer.
• Under första halvåret av 2023 återbetalades en av
Bluesteps utestående säkerställda obligationer, med en
volym uppgående till 1,900 MSEK. Under andra halvåret
utfärdades en ny säkerställd obligation, motsvarande
1,000 MSEK. Vid periodens slut hade Bluestep 5,000
MSEK utestående säkerställda obligationer under
MTCN-programmet.
• Per balansdagen hade Koncernen en utestående volym
på 1,850 MSEK samt 550 MNOK icke-säkerställda
obligationer under Bluestep Banks MTN-program.
• Vidare hade Bluestep en utestående volym på 60
MNOK i AT1-instrument respektive 60 MNOK i T2-
instrument som en följd av förvärvet av Bank2.
• Insättningar från allmänheten uppgick till 20,513
MSEK (13,239 MSEK). Inlåning i EUR via en tysk
insättningsplattform tillhandahållen av Raisin
GmbH ("Raisin") lanserades under sommaren, vilket
diversifierade Koncernens finansiering ytterligare.
Genom förvärvet av Bank2 ökade även inlåning från
allmänheten i Norge.
6
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
6
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Mkr 2023 2022
Utlåning till allmänheten 26,205 20,346
In- och upplåning från allmänheten 20,513 13,239
Räntenetto 959 921
Rörelsens kostnader 649 568
Rörelseresultat 298 310
K/I-tal, %
1,2
65% 63%
Kreditförluster, %
1,2
0.18% 0.14%
Avkastning på eget kapital, %
1,2
11.2% 13.9%
Kärnprimärkapitalrelation, %
1
15.5% 17.0%
1
Förändringen är i procentenheter.
2
Se avsnittet - Definitioner av alternativa nyckeltal.
Nyckeltal
Alla siffror som presenteras som en del av resultatet och finansiella ställningen
påverkas av förvärvet av Bank2. Information om de förvärvade tillgångarna och
skulderna finns angivna i Not 34. Ökningarna kan härledas till både en organisk tillväxt
i utlåningsportföljen, men huvudsakligen till förvärvet av Bank2. Alla siffror påverkas av
valutakurseffekter, där NOK försvagats gentemot SEK och EUR försvagats något mot
SEK. De finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor och alla siffror avrundas
till miljoner kronor (MSEK) om inget annat anges. Inga justeringar för avrundning görs,
därav kan summeringsdifferenser förekomma.
7
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
7
Om Bluestep
8
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Ett team,
En resa,
En bank
“
Inför framtiden
förblir vi optimistiska.
Fokuseringen på EN
bank, effektiviserade
verksamheter och en
förbättrad kundresa
positionerar Bluestep
för fortsatt tillväxt,
även i osäkra tider.
”
9
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter Kommentar från Verkställande direktör
Mot bakgrund av de fortsatta makroekonomiska
utmaningarna under 2023 uppvisade Koncernen
motståndskraft genom att navigera de dynamiska
marknadsförändringarna. Stigande räntor, ökad inflation
kombinerat med en fluktuerande bostadsmarknad
har ökat behovet av anpassning och flexibilitet. Året
som varit är ett bevis på Bluesteps outtröttliga
engagemang i att utveckla verksamheten och anpassa
sig till den föränderliga finansiella omgivningen, vilken
utöver makroekonomiska utmaningar även innefattar
effekter av globala konflikter som det pågående kriget i
Ukraina.
Flexibilitet och snabbhet
I skenet av dessa makroekonomiska förändringar,
omfamnade Bluestep flexibilitet och lyhördhet.
Marknadsdynamikens föränderlighet påskyndade en
transformationsprocess och markerade en strategisk
förskjutning mot en ny era präglad av digitalisering och
automatisering. I linje med det övergripande temat "Ett
team, en resa, en bank" understryker denna strategiska
utveckling den sömlösa integrationen av verksamhet
och människor över marknader, vilket resulterar i en
förbättrad kundupplevelse. Vi förblir optimistiska inför
framtiden och uppvisar nya möjligheter att utnyttja
styrkor och accelerera tillväxt i de gemensamma
verksamheterna i Sverige, Norge och Finland.
Som en del av denna förändringsresa stärkte
införandet av Euro Deposits verksamheten och vår
diversifierade finansieringsstrategi. Denna strategiska
åtgärd syftade till att ytterligare stärka vårt finansiella
fundament och möjliggöra konkurrenskraftig finansiering
av vår verksamhet och våra produkter.
Marknadsdynamik och en strategisk milstolpe
Viktiga resultatmål uppnåddes på nya marknader
som Finland och kapitalfrigöringskrediter genom
60plusbanken i Sverige, vilket betonar Koncernens
tillväxtsträvan. Att etablera marknadsandelar och utveckla
produkter inom dessa områden har varit centrala
prioriteringar, vilket återspeglar Bluesteps strategiska svar
på det ständigt föränderliga marknadslandskapet.
En milstolpe under 2023 var det framgångsrika
förvärvet av Bank2, i linje med Koncernens tillväxtstrategi
och strävan att främja finansiell inkludering. Denna
strategiska manöver befäster Bluesteps position i Norge
och vidgar möjligheterna för fortsatt framgång och
främjande av visionen.
Inkluderande bostadslån och en
förbättrad kundresa
Koncernens engagemang för finansiell inkludering
visade sig även tydligt genom det innovativa erbjudandet
Kompisavtalet - ett unikt avtal som underlättar
bostadsköp bland vänner. Det unika initiativet öppnar
upp bostadsmarknaden och möjligheterna till bostadslån
för en bredare demografi; inklusive vänner, syskon och
icke traditionella familjer, vilket visar på Koncernens
anpassningsförmåga till de föränderliga marknadsbehoven.
Lanseringen av en ny kundportal på alla våra
marknader markerade ett viktigt steg i Koncernens
ambition att erbjuda en förbättrad kundupplevelse.
Gränssnittet utformades för att ge Bluesteps kunder en
möjlighet att få en bättre överblick av sin ekonomiska
situation, vilket rimmar väl med Bluesteps engagemang
för en sammanhängande kundresa.
Beslutsam optimism inför framtiden
Inför framtiden förblir vi optimistiska. Fokuseringen på
EN bank, effektiviserade verksamheter och en förbättrad
kundresa positionerar Bluestep för fortsatt tillväxt, även i
osäkra tider.
Sammanfattningsvis vill jag uttrycka min tacksamhet
till våra fantastiska kollegor och deras bidrag under ett
utmanande år. Den stabila utvecklingen av verksamheten
som har skett under året skulle inte ha varit möjlig utan
deras ovärderliga ansträngningar.
Björn Lander
Verkställande Direktör
10
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
"Att navigera genom
de olika marknaderna
i Finland, Norge och
Sverige inom den
omstrukturerade
försäljningsavdelningen
har varit en gemensam
resa. Värdet av delade
utmaningar och dialoger
inom våra tydliga
team understryker
framgången med vårt
nordiska samarbete."
Susanne Ahlgren
Group Manager
Träffa Bluestep Bank
Detta initiativ, en central del av
tillvägagångssättet "ett team, en resa,
en bank'' som introducerades i början
av året, och syftar till att harmonisera
de geografiska marknaderna och
etablera en enhetlig arbetsmodell,
vilket främjar ett sammanhållet
tillvägagångssätt för att uppnå
gemensamma mål. Denna insats
återspeglar vårt åtagande att främja
exceptionella ledare, stötta kollegor
genom strategiska investeringar i
människor, betona mångfald och
inkludering samt förbättra intern
kommunikation.
Stärkt nordiskt samarbete
Utifrån en målsättning att
förbättra det nordiska samarbetet
implementerades en ny
arbetsmodell för alla funktioner,
genom exempelvis förändringar
inom försäljningsavdelningarna i
Finland, Norge och Sverige. Denna
strategi gav försäljningsavdelningen
en möjlighet till att överblicka
varje aspekt av kundaktivitet hos
nya kunder, från ansökningar
till lånedokumentation och
kommunikation. Med starkt fokus
på effektivitet och leverans av
en enastående kundupplevelse
genomgick försäljningsavdelningen
en omstruktureringsprocess med
olika team. Detta initiativ betonade
värdet av samarbete och förståelse
för gemensamma utmaningar vid
navigering genom olika marknader.
“Vår förändringsresa
understryker vårt
åtagande för 'Ett Team,
En Resa, En Bank.' Denna
samordning betonar
vår hängivenhet till en
konsekvent strategi för
att uppnå gemensamma
mål."
Erik Walberg Olstad
Nordic Chief Commercial Officer
År 2023 påbörjade Koncernen en omdanande resa för att stärka det
nordiska samarbetet, där såväl verksamheterna som den organisatoriska
strukturen anpassades i Finland, Norge och Sverige.
11
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter Träffa Bluestep Bank Group
"Att arbeta inom
den omvandlade
försäljningsavdelningen
har varit otroligt givande.
Att vara en del av ett
team som överblickar
varje steg av kundaktivitet
hos nya kunder betonar
vårt åtagande att
leverera en enastående
kundupplevelse."
Jukka-Pekka Kuosmanen
Team Manager
"Vi prioriterar människor
genom att främja
ledarskap och stödja
kollegor genom
pågående initiativ och
program. Vårt åtagande
är att skapa en kultur
av samarbete och
mångfald som formar vår
transformationsresa."
Caroline Redare
Chief Human Resource Officer
“Utvecklingen av våra
kommunikationskanaler
säkerställer att vi förblir
sammankopplade,
informerade och
gemensamt kan växa
i vår mångsidiga
arbetsmiljö."
Fredrika Hökfelt Grip
Communication Specialist
Stärka ledare, värna om kollegor
Koncernen prioriterade att främja
exceptionella ledare och kollegor
genom strategiska investeringar med
fokus på mångfald och inkludering.
Frekventa utbildningstillfällen och
ett årslångt ledarskapsprogram
under ledning av Amazing Leaders,
var under 2023 avgörande för
att stärka ledarskapsförmågan,
tackla utmaningar och främja en
samarbetsinriktad arbetskultur; alla
väsentliga delar i förändringsresan.
Inom ramen för denna satsning
betonade en kurs om inkluderande
rekrytering engagemanget för att
skapa en arbetsstyrka som präglas av
inkludering och mångfald.
Förenade genom förbättrad
kommunikation
Som en avgörande del av
förändringsresan prioriterade
Koncernen att förstärka den interna
kommunikationen under 2023.
Insatser inkluderade att utvidga
kommunikationskanaler, introducera
en dedikerad internkommunikations-
resurs samt vidareutveckla vårt
intranät, Bluenet. Regelbundna
allmänna möten och lanseringen av
en intern podcast, Bluecast, syftade
till att främja sammanhållningen
och teamwork, vilket återspeglar
organisationens engagemang för "ett
team, en resa och en bank."
12
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
BOLAGSSTYRNING,
STYRELSEN OCH
LEDNING
Om Bluestep
13
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
14
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Kommentar från
Styrelseordförande
Navigera ekonomiska
utmaningar
Det gångna året präglades av
betydande utmaningar i det
makroekonomiska landskapet.
Trots stigande räntor och deras
långtgående konsekvenser lyckades
Koncernen navigera sig genom ett
tufft ekonomiskt klimat och befinner
sig nu i en stark position att öka
tillväxten under 2024.
Vår uthållighet under denna
krävande period positionerar oss väl
för förbättrade förutsättningar för
bolån och förväntade räntesänkningar.
Efter att ha klarat den ekonomiska
stormen ser vi nu fram emot att dra
fördel av de lärdomar vi har fått och
de möjligheter som ligger framför
oss. I takt med att omständigheterna
blir mer gynnsamma, siktar vi på att
utnyttja vår starka position för att
inte bara behålla utan även stärka vår
tillväxt.
Effektivitet, transformation
och tillväxt
Tack vare vårt åtagande för
operativ framgång har Koncernen
omvandlats till en smidig, effektiv
och väl optimerad organisation
och har lagt grunden för god
tillväxt under kommande åren.
Våra effektiviseringssatsningar
har strategiskt positionerat
oss för fortsatt expansion, och
vi är redo att dra nytta av nya
utvecklingsmöjligheter. Trots de
utmaningar vi ställdes inför 2023
har vi skapat en stabil grund för
framtiden.
De kommande åren kommer vi att
utöka vår närvaro, öka effektiviteten
samt utveckla nya distributionskanaler.
Vår utveckling bygger på ett
strategiskt perspektiv som prioriterar
effektivitet och positionerar oss som
en robust och dynamisk aktör på
marknaden. Koncernen är dedikerad
att bibehålla en ledande position för
att ta tillvara på möjligheter när de
uppstår. När vi ser tillbaka på 2023 så
är vi trygga i vår förmåga att navigera
genom utmaningar och förtsätta att
växa under kommande år.
Jayne Almond
Styrelseordförande
Under 2023 hanterades
ekonomiska utmaningar samtidigt
som Koncernen positionerades
för tillväxt. Koncernens anpassning
till att bli en effektiv och smidig
organisation lägger grunden för
en betydande expansion under
kommande åren, med fokus på
operationell effektivitet och att
fånga nya möjligheter.
15
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Bolagsstyrningsrapport
Koncernen strävar efter att
kontinuerligt upprätthålla högsta
möjliga standard i bolagsstyrningen,
då effektiv styrning är avgörande för
att främja marknadens förtroende och
generera värde för alla intressenter.
För att förhindra intressekonflikter,
har Koncernen definierat roller och
klara ansvarsområden som fördelas
mellan styrelsen, verkställande
direktör (”VD”) och andra intressenter.
Denna rapport om bolagsstyrning
har upprättats i enlighet med
kraven i Årsredovisningslagen
(1995:1554). För detaljerad
information om koncernstrukturen, se
förvaltningsberättelsen.
Översikt över bolagsstyrningen
Koncernens ramverk för
bolagsstyrning baseras på svensk
lagstiftning, föreskrifter och allmänna
råd från Finansinspektionen.
Bolagsstyrningen överensstämmer
med riktlinjerna från Europeiska
bankmyndigheten (”EBA”), Nasdaq
Stockholms regelverk för emittenter,
Oslo Børs regler för emittenter och
harmoniserade regler. Ramverket
stöds ytterligare av Bluestep Bank
ABs ('Banken') bolagsordning och
interna policyer och instruktioner.
Koncernen har en traditionell form
av bolagsstyrning, där aktieägarna
utser styrelsen, som sedan övervakar
Koncernens strategiska riktning,
inklusive utnämningen av VD.
Koncernen upprätthåller interna och
externa kontrollfunktioner för att
säkerställa efterlevnad och effektiv
förvaltning.
Eftersom Bankens aktier inte
handlas på en reglerad marknad är
svensk kod för bolagsstyrning inte
tillämplig. Koncernen eftersträvar
dock efter att bibehålla en hög nivå
av styrning, i enlighet med etablerad
branschpraxis.
Årsstämman
Banken styrs av sin årsstämma i
enlighet med de grundläggande
reglerna för styrning och organisation
av ett aktiebolag. Vid årsstämman
har aktieägarna flera viktiga
ansvarsområden:
• Fastställande av resultaträkningen
och balansräkningen samt den
konsoliderade resultaträkningen
och den konsoliderade
balansräkningen för Banken och
Koncernen.
• Fastställa utdelning och andra
dispositioner enligt Bankens
finansiella resultat.
• Bevilja ansvarsfrihet för styrelsen
och VD, välja styrelsemedlemmar
och fastställa styrelsearvodena.
• Utse bankens externa revisor.
Den utsedda externa revisorn
ansvarar för att granska
års redovisningen och
koncernredovisningen för Banken,
den föreslagna resultatdispositionen
och styrelsens och VD:s förvaltning
av Banken och dess verksamhet.
Revisionsrapporten lämnas därefter
till årsstämman för granskning.
Bankens bolagsordning
är upprättad i enlighet med
Aktiebolagslagen (2005:551), i
synnerhet avseende obligatoriska
uppgifter. Bolagsordningen innehåller
inte några särskilda bestämmelser
om utnämning och entledigande
av styrelseledamöter, ändringar
av bolagsordningen, eller några
särskilda bestämmelser som påverkar
beslutsfattandet vid årsstämman. Det
finns heller inga begränsningar för
antalet röster som varje aktieägare kan
avge vid årsstämman. Bolagsordningen
har godkänts av Finansinspektionen
i enlighet med Lagen om bank- och
finansieringsrörelse (2004:297) ("LBF").
För närvarande har årsstämman
inte bemyndigat styrelsen att
emittera nya aktier eller återköpa
Bankens egna aktier.
Styrelsen
Styrelsen är ytterst ansvarig för
Bankens förvaltning och organisation.
Styrelsens uppgifter styrs främst
av Aktiebolagslagen, LBF och
föreskrifter från Finansinspektionen.
Styrelsens huvuduppgifter
inkluderar, bland annat:
• Fastställa och överse Bankens
mål och strategier, med hänsyn till
dess långsiktiga finansiella mål och
därmed förknippade risker.
• Säkerställa efterlevnad av
kapitalkrav, regulatoriska krav,
interna regler för riskhantering,
riskkontroll och rapportering av
risker.
• Säkerställa att de interna
styrdokumenten regelbundet
utvärderas.
Syftet är att säkerställa att Banken
och Koncernens verksamhet
bedrivs på ett sätt som skyddar
dess förpliktelser, att allvarliga
brott mot regelverken rapporteras
i enlighet med riktlinjerna och att
dessa övervakas och följs upp
samt att Banken och Koncernens
verksamhet bedrivs på ett sunt
och optimerat sätt. Detta innefattar
att upprätthålla en sund riskkultur,
särskilt vad gäller kreditrisker som är
hänförliga till Banken och Koncernens
affärsmodell. Styrelsen ska övervaka
Banken och Koncernens ekonomiska
utveckling och säkerställa kvaliteten.
Bolagsstyrningsrapport
16
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
i den finansiella rapportering och
kontrollfunktionernas rapportering.
Styrelsen följer en skriftlig
arbetsordning, som antas
årligen och överensstämmer
med Aktiebolagslagen, LBF
och Finansinspektionens regler.
Arbetsordningarna styr även
fördelningen av uppgifter mellan
styrelseledamöterna och VD.
Styrelsen har det yttersta
ansvaret för Bankens riskprofil och
riskhanteringsramverk samt för att
säkerställa att Banken har adekvata
kontroller på plats.
Styrelsen ger direktiv till VD
genom policyer relaterade till
styrning, hantering, kontroll och
rapportering av risker.
Styrelsens utskott och Bankens
ersättningsprinciper
Styrelsen har etablerat en revisions-,
risk- och regelefterlevnadskommitté
(eng. Audit, Risk and Compliance
Committee, "ARCCO") som bistår
styrelsen med översyn av finansiell
rapportering, riskhantering,
regelefterlevnad, internkontroll och
revision. För mer information om
ARCCO, se avsnittet Kontrollmiljö
nedan.
Banken har även en
ersättningskommitté. I enlighet
med Finansinspektionens
föreskrifter, följer kommittén
policyer, instruktioner och
processer för att säkerställa en
sund ersättningsstruktur. Ersättning
till VD och andra nyckelpersoner
som har en väsentlig inverkan
på företagets riskprofil beslutas
av styrelsen efter beredning av
ersättningskommittén. Ersättning till
andra ledande befattningshavare
beslutas av VD och i vissa fall efter
samråd med styrelsemedlemmar.
Ersättning till VD och ledande
befattningshavare består av grundlön
samt pensionstillskott. Bankens
ersättningsprinciper är utformade
för att säkerställa att ersättningar
till individer inte motverkar Bankens
långsiktiga intressen.
För mer detaljerad information
om sammansättningen och de olika
rollerna inom styrelsekommittéerna,
se www.bluestepbank.com/
corporate-governance.
VD:s roll i bolagsstyrningen
VD har det övergripande ansvaret
för att säkerställa att alla Bankens
affärsrisker hanteras i enlighet med
etablerade policyer och riktlinjer.
Detta ansvar inkluderar även att
Bankens organisation och operativa
processer kontinuerligt är i linje med
tillämpliga regelverk. Enligt interna
styrdokument är VD även ansvarig
för Bankens finansiella rapportering.
Det är avgörande att VD förser
styrelsen med tillräcklig och relevant
information för att korrekt bedöma
Bankens och Koncernens finansiella
ställning och finansiella resultat.
Detta inkluderar uppdateringar om
likviditet och kreditrisk, betydande
affärstransaktioner och andra
faktorer som kan vara viktiga för
beslutsfattande för styrelsen och
aktieägarna.
VD är också ansvarig för att
leda Bankens ledningsgrupp (eng.
Senior Management Team, "SMT")
i att verkställa beslut som fattats av
styrelsen.
Riskhantering
Styrelsen och VD är ansvariga för
operationalisering av riskhantering
och efterlevnad av verksamheten
samt att säkerställa att Banken och
Koncernen regelbundet följer upp
åtgärder som vidtagits som svar på
rapporter från kontrollfunktionerna.
En Chief Risk Officer
(CRO), underställd VD, leder
riskhanteringsfunktionen, och
säkerställer att risker korrekt
identifieras, bedöms, hanteras,
övervakas och rapporteras.
Bankens riskhanteringsramverk
inkluderar dessa kommittéer:
• Risk- och
regelefterlevnadskommitté (eng.
Risk and Compliance Committee,
"RiCO") för operativa risker,
regelefterlevnad, regulatoriska-
och revisionsfrågor.
• Kommittén för godkännande
av nya produkter (eng. New
Product Approval Process,
"NPAP") för beslut om nya eller
modifierade produkter, processer,
tjänster, system och väsentliga
organisationsförändringar.
• Tillgångs- och
skuldhanteringskommitté (eng.
Asset and Liability Management
Committee, "ALCO") för hantering
av balansräkningsrelaterade frågor
och risker.
• Hållbarhetsstyrningskommittén
(eng. Sustainability Management
Committee) för övervakning
av miljömässig, social och
styrningsmässig (ESG) strategi,
efterlevnad av hållbarhets-
rapporteringsstandarder och
hantering av ESG-relaterade risker.
Kontrollmiljön
Styrelsen har antagit flera
styrdokument som, tillsammans med
externa regelverk, utgör grunden
för Bankens och Koncernens
kontrollmiljö. Det är alla anställdas
ansvar att följa de antagna
styrdokumenten. Styrelsen har även
antagit styrdokument som reglerar
VD:s och styrelsens ansvar.
Bankens riskstyrning utförs från ett
organisationsperspektiv samt från ett
perspektiv med tre försvarslinjer. Det
organisatoriska perspektivet består
av styrelsen, VD, SMT, affärsfunktioner
och kontrollfunktioner.
Perspektivet med tre försvarslinjer
består av följande ansvarsområden
för riskhantering, regelefterlevnad
och internkontroll:
• Första linjen: Affärsfunktioner är de
primära riskägarna, hanterar daglig
riskhantering, regelefterlevnad och
internkontroll. Dessa funktioner
rapporterar till SMT och VD.
• Andra linjen: Består av Risk- och
Compliancefunktionerna, med
ansvar för att etablera ramverk
och tillhandahålla oberoende
övervakning. CRO och Head of
Compliance rapporterar till VD
och styrelsen.
17
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Bolagsstyrningsrapport
Ledning
VD
Externrevision
Tillsynsmyndighet
Affärsverksamhet
– Äger och hanterar risker, regelefterlevnad och
internkontroll på daglig basis
Compliance- och Riskhanteringsfunktioner
– Stöd samt oberoende övervakning och kontroll av riskhantering,
regelefterlevnad och internkontroll i affärsverksamheten
Internrevisionsfunktion
– Oberoende granskning av riskhantering, regelefterlevnad och
internkontroll i affärsverksamhet och av kontrollfunktioner
Styrelse
1:a Försvarslinjen
2:a Försvarslinjen
3:e Försvarslinjen
• Tredje linjen:
Internrevisionsfunktionen, som är
utlagd till Deloitte AB, ansvarar
för oberoende granskning av
riskhantering, regelefterlevnad
och internkontroll, och rapporterar
direkt till styrelsen.
Internkontroll – finansiell
rapportering
Styrelsens ansvar för internkontroll
regleras främst av Aktiebolagslagen,
Årsredovisningslagen samt
Finansinspektionens föreskrifter och
allmänna råd samt riktlinjer från EBA.
Bankens och Koncernens
procedurer för internkontroll,
riskhantering, kontrollaktiviteter
och övervakning av den finansiella
rapporteringen är utformade för att
säkerställa en korrekt och tillförlitlig
finansiell rapportering i enlighet med
International Financial Reporting
Standards (”IFRS”), tillämpliga lagar
och regler samt andra krav som
gäller för företag med noterade
värdepapper. Processen involverar
styrelsen, SMT och andra relevanta
anställda.
Internkontroll – styrdokument
En viktig del av Bankens internkontroll
utgörs av upprättandet och
underhållet av styrdokument.
Dessa styrdokument innefattar
policyer, instruktioner, rutiner och
processbeskrivningar, vilka täcker
väsentliga verksamhetsområden och
tillhandahåller en strukturerad ram för
Bankens och Koncernens aktiviteter.
Alla policyer godkänns av styrelsen
medan instruktionerna godkänns
av VD. Relevanta styrdokument
är tillgängliga för all personal på
intranätet.
De styrande policyerna är
föremål för löpande utvärdering och
uppdateras åtminstone årligen samt
vid behov.
Riskbedömning
Bankens ramverk för riskhantering
säkerställer att utfallen
överensstämmer med riskstrategier
och riskaptit samt upprätthåller en
balans mellan risk och avkastning.
Bankens riskstyrning och
riskhanteringsramverk, som är en del
av det bredare ramverket för styrning
och internkontroll, stödjer strategisk
planering och kapitalförvaltning.
Det omfattar risker i affärs- och
organisationsaktiviteter, begränsade
av etablerad riskaptit och
risktoleranser. Detta arbetssätt gör
det lättare att ta välgrundade beslut
om risker och ökar förståelsen för
riskhantering i Banken. Detta ramverk
styrs av ”Risk Management Policy
and Instruction”, som har godkänts av
styrelsen.
Banken definierar risk som
möjligheten att en händelse inträffar
och negativt påverkar uppnåendet
av ett mål eller en process.
Riskhanteringen omfattar både
faktiska och framåtblickande risker,
på och utanför balansräkningen,
som Banken är eller kan vara utsatt
för i sin verksamhet och i sina
ansträngningar att uppnå uppsatta
mål för tillväxt, lönsamhet och
finansiell stabilitet. För detaljerad
information om riskhanteringen,
seriskavsnittet i årsredovisningen.
Styrelsens övervakning av
riskhantering och utvärdering
Styrelsen ansvarar för att övervaka
rapporteringen av operativa risker
och den löpande utvärderingen av
Bankens styrning. Månadsrapporter
om väsentliga risker och eventuella
brister lämnas till styrelsen och VD av
Risk- och Compliancefunktionerna.
Denna process säkerställer att
styrelsen är tillräckligt informerad
och kan vidta nödvändiga åtgärder
på ett snabbt och effektivt sätt.
Dessutom granskar styrelsen
regelbundet rapporter från
internrevisionen och kommittéer
som ARCCO, som i sin tur granskar
rapporter från RiCO, NPAP, ALCO
och Hållbarhetsstyrningskommittén.
Dessa aktiviteter hjälper styrelsen
att effektivt hantera Bankens
risknivåer och effektivitet för dess
riskhanteringsramverk.
18
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Rolf Stub
Styrelseledamot
Vald till styrelsen: 2020
Född: 1963
Övriga uppdrag: Styrelseledamot i
Bluestep Holding AB, styrelseordförande
för Eiendomsfinans AS, Eiendomsfinans
Drift AS och Nstart AB.
Christian Shin Høegh Andersen
Styrelseledamot
Vald till styrelsen: 2023
Född: 1985
Övriga uppdrag: Styrelseledamot i
Bluestep Holding AB och BC MidCo PTE
Ltd, Partner på EQT Partners.
Vesa Koskinen
Styrelseledamot
Vald till styrelsen: 2023
Född: 1979
Övriga uppdrag: Styrelseledamot i
Bluestep Holding AB, Desotec, BioGaia,
Oterra och Kirva Holding Oy. Partner på
EQT Partners och styrelseledamot i EQT
Partners Oy.
Julia Ehrhardt
Styrelseledamot
Vald till styrelsen: 2021
Född: 1980
Övriga uppdrag: Styrelseledamot i
Bluestep Holding AB, Nstart Finans AB
och i den ideella föreningen DNA. Chief
Treasury & Business Enabler of Gilion AB.
Christopher Rees
Styrelseledamot
Vald till styrelsen: 2023
Född: 1972
Övriga uppdrag: Styrelseledamot i
Bluestep Holding AB, Hoist Finance AB
(publ), Seerave Foundation och direktör
för Kalix Capital UK Ltd.
Styrelse
Styrelsemedlemmarna utses av aktieägarna vid årsstämman.
Jayne Almond
Styrelseordförande
Vald till styrelsen: 2022
Född: 1957
Övriga uppdrag: Styrelseordförande för
Bluestep Holding AB, styrelseledamot i
Arbuthnot Latham.
Tidigare styrelsemedlemmarna Albert Gustafsson, Simon Tillmo och Toby Franklin lämnade styrelsen den 6
oktober 2023. De nya styrelsemedlemmarna Christopher Rees, Vesa Koskinen och Christian Shin Høegh Andersen
valdes samma datum.
19
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter Styrelse och Ledning
Erik Walberg Olstad
Chief Commercial Officer
Anställd: 2012
Född: 1987
Tidigare erfarenheter: Kundkonsult
på DNB. Chef för kundsupport och
kundcenter Bluestep Bank.
David Nilsson Nannini
Chief Data Officer
Anställd: 2023
Född: 1981
Tidigare erfarenheter: Head of Product
på Sergel Group, Head of Business
Development på Bisnode.
Christer Pettersson
Chief Customer Acquisition Officer
Anställd: 2022
Född: 1967
Tidigare erfarenheter: Head of
E-Commerce and Commercial
Digitalization på Hultafors Group, Head
of E-Commerce and Marketing på Arvato
Financial Solutions, Nordic E-commerce
Manager på Apollo.
Christian Marker
Chief Legal Officer
Anställd: 2005
Född: 1979
Tidigare erfarenheter: Olika roller inom
bolån hos SBAB.
Ledning
Ledningsgruppen ('SMT') är ansvarig för det löpande operativa
beslutsfattandet inom Koncernen.
Pontus Sardal
Chief Financial Officer
Anställd: 2021
Född: 1967
Tidigare erfarenheter: CFO Ikano Bank.
CFO och Deputy CEO på Hoist Finance.
Olika CFO roller på SEB.
Björn Lander
Verkställande direktör
Anställd: 2019
Född: 1975
Tidigare erfarenheter: Affärsområdeschef
OCP på Bauer Media. CEO på Zmarta
Group. CEO på Webguidepartner. CFO
på Highlight Media. Controller på Modern
Times Group.
Anna Fogelström
Chief Information Officer
Anställd: 2022
Född: 1983
Tidigare erfarenheter: Head of CTO Office
på Swedbank, Chief Product Owner på
Swedbank, Management Consultant på
EY i Stockholm och New York.
Caroline Redare
Chief Human Resource Officer
Anställd: 2022
Född: 1968
Tidigare erfarenheter: HR Manager på
Qbrick, HR Manager på Forsen, Nordisk
HR Manager på Olympus, HR Manager
Inrego.
20
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
FÖRVALTNINGS-
BERÄTTELSE
Förvaltningsberättelse
21
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
22
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
22
Förvaltningsberättelse
Verksamheten och finansiell översikt
Bluestep Bank AB (publ) (’Banken’, även benämnd
‘Moderbolaget’), organisationsnummer 556717-5129,
är ett publikt aktiebolag inom banksektorn som står under
Finansinspektionens (‘FI’) tillsyn. Banken kategoriseras
som ett litet och icke komplext institut (kategori 4, i
enlighet med Finansinspektionens kategorisering, punkt
145 i artikel 4(1) i CRR).
dess helägda dotterbolag enligt organisationsschemat
nedan. Koncernen är Nordens största bolåneaktör inom
sin sektor och den huvudsakliga affärsinriktningen
bedrivs genom filialer i respektive land. Bank2 drivs som
en separat enhet.
All finansiell information tillhandahålls för Koncernen
om inget annat anges, medan de regulatoriska
upplysningarna avser den juridiska enheten Bluestep
Bank AB (publ) eller den Konsoliderade situationen som
Bluestep rapporterar till FI. Den Konsoliderade situationen
omfattar samtliga bolag i organisationsschemat nedan.
Bluestep Holding AB ägs av EQT VII.
Banken avger härmed årsredovisningen och
koncernredovisning för räkenskapsåret 1 januari 2023 till
31 december 2023.
Bluestep Holding AB
(Sverige)
Bluestep Bank AB (publ)
(Sverige)
Bluestep Bank AB (publ)
(Norsk filial)
Bluestep Bank – Koncernen
Bluestep Mortgage
Securities
No.4 DAC*
(Irland)
Bank2 ASA
(Norskt dotterbolag)
Bluestep Mortgage
Securities
No.3 DAC*
(Irland)
Bluestep Finans
Funding
No.1 AB
(Sverige)
Bluestep Bank AB (publ)
(Finsk filial)
* Dessa dotterbolag är för närvarande under likvidation.
Alla enheter ingår i den Konsoliderade situationen.
Ytterligare information om bolagen i Koncernen finns i Not 17 och 31.
Förvaltningsberättelse
23
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
23
Koncernens resultat
Helåret avser 1 januari – 31 december 2023 (jämfört
med samma period föregående år). Den finansiella
utvecklingen och ställningen påverkas av förvärvet
av Bank2, som är helt konsoliderat och det finansiella
resultatet inkluderat från den 31 oktober 2023. Se Not 34
där ytterligare upplysningar lämnas om förvärvet.
Finansiellt resultat
Räntenetto
Koncernens räntenetto för året ökade med 4% till
959 MSEK (921 MSEK). Ökade utlåningsvolymer och
högre räntor har bidragit till ökningen, men högre
marknadsräntor har också medfört ökade räntekostnader
jämfört med föregående år.
Konsolideringen av Bank2 bidrog till ökat räntenetto
sedan förvärvstidpunkten.
Inflationen och räntorna påverkade hushållens
disponibla inkomster överlag. Att i en sådan omgivning
identifiera och erbjuda värdeskapande nya affärer kräver
omdöme, inte minst givit konkurrensen i marknaden. Detta
har varit än tydligare i en högre räntemiljö. Nyutlåningen
har därför till större del varit inriktad mot kunder med
låg- till medelhög risknivå, då dessa kunder ofta har mer
motståndskraft i sin privatekonomi.
Utlåningsmixen har fortsatt resulterat i viss
marginalkomprimering. Koncernen fortsätter att arbeta
mot en större andel affärer med låg- och medelhög risk, i
linje med strategin.
Rörelsekostnader
Koncernens rörelsekostnader för året uppgick till
649 MSEK (568 MSEK).
Utöver inflation som bidrar till ökade rörelsekostnader
så beror ökningen främst på personalkostnader, vilket
huvudsakligen omfattar ökning av personalstyrkan som en
följd av dels förvärvet av Bank2 och fortsatt expansion av
den finländska verksamheten. Amortering och avskrivning
av kapitaliserad teknologi fortsätter att öka eftersom
Koncernen prioriterar investeringar i digitalisering för att
kunna möta kunders behov och förväntningar.
Vidare har rörelsekostnaderna påverkats av
tillväxtområdena kapitalfrigöringskrediter i Sverige och
expansionen av verksamheten i Finland.
Under 2022 inleddes en strategisk översyn av
Koncernens ägare, vilket har påverkat jämförelsetalen
med engångsposter om 36 MSEK. Det innevarande året
inkluderar omstruktureringskostnader efter förvärvet
av Bank2 uppgående till 22 MSEK. Direkt hänförbara
transaktionskostnader för förvärvet av Bank2 uppgick till
cirka 45 MSEK på koncernnivå. Kostnader före kredit-
förluster i förhållande till rörelsens intäkter uppgick till
65% (63%).
Personal
Det genomsnittliga antalet anställda i Koncernen var 299
(264), ökningen berodde till största delen på de anställda
som inkluderades från Bank2.
Kreditförluster
Trots den rådande makroekonomiska miljön med
hög inflation och stigande räntor var Koncernens
kreditförlustnivå relativt stabila. Den totala
kreditförlustnivån ökade till 0.18% (0.14%), främst drivet av
den svenska verksamheten. Netto kreditförluster uppgick
till 48 MSEK (28 MSEK).
Koncernen inkorporerar framåtblickande information
i bedömningen av förväntade kreditförluster för att
säkerställa en fullständig och välinformerad bedömning.
Enligt ledningens bedömning har inflationen börjat falla
och räntor förväntas justeras nedåt. Detta i kombination
med stabiliserande bostadspriser och stigande
transaktions volymer torde stödja en återhämtning för
bolånetagare. Ingen ytterligare justering ansågs därför
nödvändig.
För mer information om kreditförluster, se Not 10
”Kreditförluster”.
Rörelseresultat
Koncernens rörelseresultat för året uppgick till
298 MSEK (310 MSEK). Förändringarna beror främst
på faktorerna beskrivna under rörelsekostnader samt
kreditförluster ovan.
Skatt
Skattekostnaden för året uppgick till 74 MSEK (56 MSEK),
vilket motsvarar en effektiv skattesats om 27.7% (18.8%).
Avvikelsen mot den nominella skattesatsen i Sverige om
20.6% beror på förvärvet av Bank2 och en relativt större
verksamhet i Norge där bolagsskattesatsen är 25%.
Periodens resultat
Årets resultat uppgick till 192 MSEK (242 MSEK).
Finansiell ställning
Per 31 december 2023 (jämfört med samma datum
föregående år).
Utlåning
Koncernens totala utlåning till allmänheten ökade med 29%
och uppgick till 26,205 MSEK (20,346 MSEK), varav Bank2
bidrog med 5,062 MSEK till innevarande år. Norge utgjorde
53% av totala utlåningen, Sverige 44% och Finland 3%.
Likviditetsreserv
Koncernens likviditetsreserv uppgick vid årets slut till
4,254 MSEK (3,041 MSEK), fördelad som följer:
• 1,045 MSEK (502 MSEK) var placerat hos centralbanker.
• 1,504 MSEK (1,697 MSEK) var placerat hos kreditinstitut.
• 1,705 MSEK (842 MSEK) var placerade i svenska, norska
och tyska stats- kommun- och bostadsobligationer.
Likviditetstäckningsgraden (Eng. Liquidity Coverage
Ratio, ”LCR”) i den Konsoliderade situationen uppgick
till 697% (472%) vid årets slut. Den stabila netto finans-
ieringskvoten (Eng. Net Stable Funding Ratio, ”NSFR”)
uppgick till 133% (132%). Både LCR och NSFR överstiger
såväl internt satta limiter som regulatoriska krav.
24
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Nyckeltal | Koncernen 2023 2022 2021 2020 2019
Rörelseresultat, MSEK 297.7 309.9 325.2 215.5 274.5
Bruttointäkter / Utlåning till allmänheten, %
1
7.4% 6.4% 6.3% 7.2% 7.5%
Räntenetto / Utlåning till allmänheten, %
1
4.1% 4.8% 4.8% 5.0% 5.3%
Kreditförluster, %
1
0.18% 0.14% 0.04% 0.25% 0.37%
Kärnprimärkapital, MSEK 2,002.8 1,624.0 1,390.1 1,617.2 1,474.9
Kärnprimärkapitalrelation, % 15.5% 17.0% 16.4% 19.7% 17.9%
Avkastning på eget kapital, %
1
11.2% 13.9% 14.6% 10.1% 14.1%
Avkastning på tillgångar, % 1.1% 1.4% 1.6% 1.1% 1.5%
Likviditetsreserv, MSEK 4,254.9 3,041.0 2,334.0 3,000.3 2,673.7
In- och upplåning från allmänheten, MSEK 20,513.1 13,239.1 10,426.0 12,612.9 11,421.4
Övrig extern finansiering, MSEK 7,583.0 8,158.9 8,521.1 5,702.0 5,901.1
Utlåning till allmänheten, MSEK 26.205.1 20,346.3 18,333.1 16,115.5 16,150.0
Bruttosoliditet, % 6.4% 6.8% 6.6% 7.9% 7.7%
Medelantal anställda 299 264 272 275 274
1
Se avsnitted 'Definitioner av alternativa nyckeltal'.
Femårsöversikt
Finansiering och inlåning
Koncernens långsiktiga strategi är en väldiversifierad
finansieringsstruktur, fokuserad på inlåning från
allmänheten samt säkerställda- och icke säkerställda
obligationer.
Koncernens finansieringskällor bestod vid årets utgång
av eget kapital, inlåning från allmänheten i Sverige,
Norge och Tyskland, säkerställda obligationer och icke
säkerställda obligationer samt AT1- och T2-instrument
sedan tidigare utfärdade av Bank2.
Inlåning från allmänheten har ökat, delvis på grund av
gynnsamma marknadsförutsättningar, samtidigt som viss
obligationsfinansiering har återbetalats vid förfall.
Den utestående nominella volymen av säkerställda
obligationer uppgick till 5,000 MSEK (5,900 MSEK) och
icke säkerställda obligationer uppgick till 1,850 MSEK
(1,550 MSEK), samt 550 MNOK (550 MNOK), AT1-
instrumenten uppgick till 60 MNOK och T2- instrumenten
uppgick till 60 MNOK.
Av den totala inlåningen från allmänheten utgörs 62% av
NOK, 32% av SEK och den återstående andelen av EUR.
Inlåningen i SEK och EUR omfattas av den svenska
statliga insättningsgarantin, vilken uppgår till 1,050,000
SEK.
Inlåning i NOK uppgick till 12,817 MSEK (6,671 MSEK),
varav inlåning relaterad till Bank2 uppgick till 5,009
MSEK. I Norge omfattas inlåningsprodukterna även
av den norska insättningsgarantin, vilken uppgår till
2,000,000 NOK via Bankenes Sikringsfond. Inlåning
i NOK relaterad till Bank2 omfattas mestadels av den
norska insättningsgarantin.
Kapitaltäckning
För den Konsoliderade situationen uppgick
kärnprimärkapitalrelationen (Eng. common equity
tier 1 capital, ”CET1”) till 15.5% (17.0%) och den totala
kapitalrelationen var 16.0% (17.0%).
För Moderbolaget uppgick kärnprimärkapitalrelationen
till 22.3% (17.1%), och den totala kapitalrelationen till
22.3% (17.1%).
Under året har kärnprimärkapitalet ökat till 2,003 MSEK
(1,624 MSEK) för den Konsoliderade situationen och
till 2,428 MSEK (1,625 MSEK) för Moderbolaget. Denna
ökning kan hänföras till nettovinst och kapitaltillskott i
samband med förvärvet av Bank2. Kapitalkravet enligt
Pelare I har ökat på grund av ökad utlåning, och för den
Konsoliderade situationen har det även ökat som en följd
av förvärvet av Bank2.
Den kontracykliska kapitalbufferten i Sverige har ökat
från 1,0% till 2,0% från och med den 22 juni 2023, och i
Norge har den ökat från 2.0% till 2.5% från och med den
31 mars 2023. Det kombinerade buffertkravet har också
ökat på grund av tillämpningen av systemriskbufferten
för exponeringar i Norge, till följd av förvärvet av Bank2,
såväl som på grund av förändringar i den norska
systemriskbuffertens utformning.
Bruttosoliditetsgraden för den Konsoliderade
situationen var 6.4% (6.8%), och för Moderbolaget 9.2%
(6.8%).
För ytterligare information om kapitaltäckning, se
Not 30 "Kapitaltäckningsanalys - Moderbolaget och
Konsoliderade situationen".
Avkastning på eget kapital
Avkastningen på eget kapital uppgick till 11.2% (13,9%) för
helåret.
Kreditbetyg
Bankens kreditbetyg (long-term deposit rating från
Moody’s) är A3 med stabila utsikter sedan juni 2020.
25
Bluestep Bank | Års- och Hållbarhetsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter Förvaltningsberättelse
Bankens säkerställda obligationer har ett kreditbetyg på
Aa1 från Moody's.
Väsentliga händelser under 2023
Efter förvärvet av Bank2 godkände Bluestep Banks
styrelse fusionsplanen för att integrera Bank2 med
Bluestep Banks norska filial.
Väsentliga händelser och övrig information
efter periodens slut
Inga väsentliga händelser har inträffat efter den 31
december 2023 som skulle påverka Koncernens resultat
eller balansräkningen.
Fusion
Under första kvartalet blev fusionen godkänd från
Finanstilsynet i Norge jfr. § 12-1 i den norska lagen
om finansiella företag och finanskoncerner (nw.
finansforetaksloven) ("Finfl") och från Finansinspektionen
enligt kapitel 10, 25 § i LBF.
Den gränsöverskridande fusionen genomfördes den
2 april 2024 med Banken som det övertagande bolaget
och Bank2 som den överlåtande bolaget. Verksamheten
i Bank2 fortsätter genom Bluestep Banks norska
filial. Fusionen genomfördes enligt bestämmelserna
i den norska lagen om publika aktiebolag (nw.
Allmennaksjeloven) ("asal.") §§ 13-36, kapitel 23 i den
svenska aktiebolagslagen (2005:551) (”ABL”) och kapitel
10 §§ 18-22 och 25 § i den svenska lagen om bank- och
finansieringsrörelse (2004:297).
Förtida inlösen av primärkapitalinstrument
Innan fusionen, genomförde Bank2 en förtida inlösen av
primärkapitalinstrument (AT1) (”obligationerna”) med ett
totalt utestående nominellt belopp om 60 MSEK.
I enlighet med obligationsvillkoren, utövade Bank2
sin rätt att påkalla förtida inlösen av obligationerna.
Obligationerna löstes in till ett pris motsvarande det
nominella värdet tillsammans med upplupen ränta
till och med nästkommande kupongbetalningsdag.
Obligationerna inlöstes den 18 mars 2024. Bank2 har i
förväg erhållit ett skriftligt medgivande från Finanstilsynet
om att lösa in obligationerna.
26
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Koncernens hållbarhetsredovisning ger en grundlig
sammanfattning av händelserna under 2023.
Redovsiningen inkluderar moderbolaget Bluestep Bank
AB och dess samtliga dotterbolag och filialer. Den utgör
även företagets Communication on Progress (COP) till
FN:s Global Compact, som en del av rapporteringen till
FN:s principer för ansvarsfull bankverksamhet (PRB),
rapportering enligt EU:s taxonomiförordning och hur
banken bidrar till Agenda 2030
Koncernens syfte är att möjliggöra finansiell
inkludering för fler människor och föregå med gott
exempel inom ansvarsfull bankverksamhet. Banken
strävar efter att bidra till ökad finansiell inkludering i
samhället, där fler människor kan uppnå sin ekonomiska
potential genom stöd från ansvarsfulla och transparenta
banktjänster. Finansiell inkludering och ansvarsfull
kreditgivning är en del av Koncernens DNA
Koncernens åtagande är att fortsätta leda vägen
genom att integrera hållbarhet i allt banken gör och
kontinuerligt förbättra banken som bolånegivare för
kunder, anställda, samhället och positivt påverka
kommande generationer. Med en ambition om att
verkligen skilja ut Koncernen som den inkluderande och
ansvarsfulla bolånegivaren i Norden är det naturligt med
medlemskap i UNEP FI och undertecknare av principerna
för en ansvarsfull bankverksamhet.
Det gångna året i korthet
2023 karaktäriserades av betydande utmaningar
inom både miljö och ekonomi. De makroekonomiska
problemen från de senaste åren fortsätter att påverka,
med eskalerande konflikter världen över, inflation och
höjda räntor som präglar ekonomin. Många kämpar
både mentalt och ekonomiskt, i en tid präglad av en
eskalerande klimatkris. 2023 års varma klimat markerar
det varmaste året globalt sett enligt historiska mätningar.
Året har kännetecknats av en rad globala naturkatastrofer,
inklusive händelser på norra sidan av halvklotet. Det
är tydligt att klimatkrisen inte tar hänsyn till nationella
gränser och betonar det gemensamma ansvaret där alla
behöver bidra med sin del.
Koncernen strävar efter att främja intiativ inom
miljö, socialt ansvar och styrning (ESG). För att
definiera och formulera målen för att minska bankens
klimatpåverkan, har Koncernen under året påbörjat
ett samarbete med miljökonsulten U&We. Dessutom
har Koncernen genomfört en due diligence avseende
mänskliga rättigheter för att förebygga och mildra
eventuella negativa effekter på mänskliga rättigheter
och arbetsvillkor inom verksamheten och genom hela
leverantörskedjan.
Strategiska hållbarhetsmål och KPI:er
Koncernens hållbarhetsarbete omfattar hela bankens
verksamhet. De strategiska hållbarhets-KPI:erna
presenteras nedan. Genom hållbarhetsstrategin
säkerställs ett holistiskt perspektiv på hållbarhetsarbetet.
Ambitionen är att kunna presentera tydliga mål kopplade
till merparten av nedanstående KPI:er.
Hållbarhetsredovisning
27
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Hållbarhet
Finansiell inkludering
Kunder med mindre
konventionell
inkomststatus
1
totala portföljen (årets)
Ansvarsfull
kreditgivning,
kreditförluster
2
%
Kundnöjdhet NKI, (Nöjd
Kund Index)
3
%
Förstagångsköpare
4
totala portföljen (årets)
Kunder som löst
blancolån och krediter
5
totala portföljen (årets)
2023 7 496 (1 889) 2023 0,18 2023 90,4 2023 1 279 (280) 2023 13 722 (3 196)
2022 7 107 (1 885) 2022 0,14 2022 89,3 2022 1 264 (279) 2022 13 131 (2 750)
Miljö (E) Social (S) Styrning (G)
Klimatavtryck
6
ton CO
2e
(fg. år)
Emissions
intensitet
ton CO
2e
per
anställd
Jämställdhet
procentandel kvinnor
(fg. år)
Talade språk
antal
Utbildning i
relevanta policies
%
Kun d kl a g o m å l
antal
Scope 1 6,2 (7,5) 2023 1,26 Ledning 25 (33) 2023 27 2023 100% 2023 47
Scope 2 13,9 (16,5) 2022 0,92 Chefer 29 (35) 2022 26 2022 100% 2022 65
Scope 3 313,4 (221,5) Anställda 49 (50)
1
Avser kreditportfölj bolån (per den 31 dec.) för antal kunder där fast anställning inte är den primära inkomstkällan, årets antal inom parentes. Detta
inkluderar kunder där den primära inkomstkällan är egenföretagande, timanställning, projektanställning, vikariat, tidsbegränsad anställning och
förmåner (inkl. student, arbetslöshet och funktionsnedsättning). Kunder där den primära inkomstkällan är fast anställning, pension (pensionärer)
eller annat (inklusive där kategoriseringen av den primära inkomstkällan är tvetydig) har exkluderats från KPI:n.
2
Avser bolån.
3
Avser ett snitt under året (exkl. Finland).
4
Avser kreditportfölj bolån (per den 31 dec.) för antal kunder där lån tagits för köp av permanentbostad, yngste låntagaren är under 30 år och even-
tuell medlåntagare inte är en förälder, årets antal inom parentes.
5
Avser kreditportfölj bolån (per den 31 dec.) för antal kunder som haft blancolån eller krediter som löstes helt eller delvis vid utbetalningstillfället,
årets antal inom parentes.
6
För mer information se sida 113.
Följande mål som i nuläget är beslutade:
Jämställdhet måldatum 2023
Andel kvinnor bland anställda 40%-60%
Andel kvinnliga chefer 40%-60%
Andel kvinnor i ledningen ≥ 30%
28
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Så bidrar Koncernen till att nå de globala
hållbarhetsmålen
De globala utvecklingsmålen (SDG) är en del av den
hållbarhetsagenda som antagits av de flesta av världens
länder och syftar till att uppnå fyra mål till år 2030: Att
utrota extrem fattigdom. Att minska ojämlikheter och
orättvisor i världen. Att främja fred och rättvisa. Att lösa
klimatkrisen. De Globala målen för hållbar utveckling
tillhandahåller ett ramverk för att detta kan bli verklighet.
Nedan beskrivs Koncernens bidrag för att så ska ske.
Koncernen har analyserat de 17 globala målen i Agenda
2030 för att identifiera där verksamheten kan göra mest
betydande påverkan, vilket möjliggör bidrag till positiv
förändring. Styrelsen för Banken har beslutat att prioritera
fyra globala hållbarhetsmål som anses vara särskilt
relevanta och viktiga för verksamheten.
Mål 5 | Jämställdhet
Uppnå jämställdhet och alla
kvinnors och flickors egenmakt. Det
övergripande målet är prioriterat, inga
delmål är utvalda.
Så bidrar koncernen:
Genom att mäta, medvetandegöra och sätta mål som
aktivt styr mot ökad jämställdhet.
Utmaning:
Det finns utmaningar i branschen och nedärvda
strukturella hinder.
Mål 8 | Anständiga arbetsvillkor
och ekonomisk tillväxt
Verka för varaktig, inkluderande
och hållbar ekonomisk tillväxt, full
och produktiv sysselsättning med
anständiga arbetsvillkor för alla. Koncernen har fokus på
delmålen (2 av 12) beskrivna nedan:
8.5 Senast 2030 uppnå full och produktiv sysselsättning
med anständiga arbetsvillkor för alla kvinnor
och män, inklusive ungdomar och personer med
funktionsnedsättning, samt lika lön för likvärdigt
arbete.
8.10 Stärka de inhemska finansinstitutens kapacitet
att främja och utöka tillgången till bank- och
försäkringstjänster samt finansiella tjänster för alla.
Så bidrar koncernen:
Genom att främja tillgången på bolån och med en mål-
sättning om att hjälpa kunder till en förbättrad finansiell
situation och, baserat på kundernas individuella finansiella
behov, erbjuda en individuell lösning. Koncernen försöker
hjälpa kunder som av någon anledning nekats lån av
de traditionella bankerna. Genom verksamheten bidrar
Koncernen till tillväxt och arbetstillfällen. Koncernen
vill säkerställa att internationella riktlinjer och principer
efterlevs samt främja inkluderande och jämlika
arbetsplatser som präglas av mångfald.
Utmaning:
Att säkerställa att dessa principer och hållbarhetskrav
även efterlevs av leverantörer i samband med inköp av
produkter och tjänster.
Mål 10 | Minskad ojämlikhet
Grunden för ett hållbart samhälle är
en rättvis fördelning av resurser och
såväl ekonomiskt, socialt och politiskt
inflytande i samhället. Globala målens
ledord är ”Leave No One Behind” och
mål 10 belyser vikten av att verka för ett samhälle där
ingen lämnas utanför i utvecklingen.
Koncernen har fokus på delmålen (2 av 10) beskrivna
nedan:
10.1 Till 2030 successivt uppnå och upprätthålla en
inkomsttillväxt högre än det nationella genomsnittet
för de 40% av befolkningen som har lägst inkomst.
10.2 Till 2030 möjliggöra och verka för att alla människor,
oavsett ålder, kön, funktionsnedsättning, ras, etnicitet,
ursprung, religion eller ekonomisk eller annan
ställning, blir inkluderade i det sociala, ekonomiska
och politiska livet.
Så bidrar koncernen:
Genom produkter och processer kan Koncernen
göra bolån tillgängliga för fler. Fördelen är att fler får
möjligheten att göra ett eget val om sitt boende. Det finns
forskning som ger stöd för att finansiellt inkluderande
av fler, vilket är centralt för Koncernen, leder till starkare
samhällen. Finansiellt inkluderande kan till exempel bidra
till ökad jämlikhet samt ökad ekonomisk tillväxt. Genom
att fortsätta utveckla och förbättra Koncernens produkter
ska banken bidra till att fler ska få råd och ha ekonomisk
möjlighet till bolån. Detta leder till att Koncernen kan
fortsätta att leverera värde till kunder, samhälle, anställda
och ägare.
Utmaning:
Reglering och marknadspraxis har generellt sett gjort
det svårare eller helt utestängt vissa grupper från
bolånemarknaden.
Mål 13 | Bekämpa
klimatförändringarna
Vidta omedelbara åtgärder för att
bekämpa klimatförändringarna och
dess konsekvenser. Det övergripande
målet är prioriterat, inga delmål är
utvalda.
Så bidrar koncernen:
Genom att vara en modern digital bolånebank som
strävar efter att den egna verksamheten ska ha
en så låg klimatpåverkan som möjligt. Koncernen
driver och utvecklar kontinuerligt resurs- och
energibesparande produkter och sätt att arbeta som
ökar digitaliseringsgraden och bidrar till klimatsmartare
kreditgivning.
29
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Hållbarhet
Utmaning:
Koncernen är ett bolag i tillväxt och har som målsättning
att fortsätta växa för att kunna hjälpa fler att äga sitt
boende. Utmaningen är att minska klimatpåverkan
samtidigt som bolaget växer och antalet anställda blir fler.
Attraktiv arbetsplats
Koncernen omfamnar mångfald hos kunder såväl som
hos medarbetare. Att köpa en bostad, eller att återta
kontroll över sin ekonomi kan vara svårt och komplext.
Mångfalden bland bankens anställda underlättar
kommunikation och gör det möjligt för banken att bättre
förstå människor, deras bakgrund och livssituationer.
Koncernens värderingar styr hur banken arbetar.
Banken strävar kontinuerligt efter att upprätthålla en
öppen arbetsplats präglad av diskussion, aktivt lyssnande
och genom att ge möjlighet till personlig utveckling. Detta
är en nyckelfaktor för att behålla och attrahera personal
samt för att utveckla bankens verksamhet.
Inkluderande
Vår verksamhet handlar om människor och att skapa
värde som möjliggör inkludering av fler människor i
samhället och att möjliggöra för fler att bli ekonomiskt
stabila. Vi strävar efter att förstå individer och att
identifiera potential och viljestyrka hos våra kunder.
Förståelsen av hur människors bakgrund kan definiera
deras förflutna, men inte dikterar deras framtid, gör att vi
kan ge värde och hitta en djupare mening i det vi gör och
vårt uppdrag.
Passionerade
Vår största tillgång är det engagemang som visas av alla
oss som arbetar på Bluestep Bank. Vi visar passion i vårt
dagliga arbete, något som lyser igenom till våra kunder. Vi
tror på människors potential även när andra inte tror på
deras förmåga. Vi brinner för att förändra våra kunders liv
– lite i taget gör vår passion det möjligt för fler människor
att leva sitt liv fullt ut och följa sina passioner.
Innovativa
Vi är en föregångare i vår bransch – tar ansvarsfull
utlåning på allvar samtidigt som vi bidrar med våra
lösningar för att hjälpa dem som kanske inte har andra
alternativ. Vi skapar sanna win-winscenarier för alla våra
intressenter, vilket skiljer oss från våra konkurrenter på
marknaden. Genom att överskrida förväntningar och vidta
åtgärder för att lösa problem är vi en innovativ kraft i
vår bransch.
Ansvarstagande
Vi går bortom regelefterlevnad. Vi har både möjlighet och
ansvar att förändra hur våra kunder ses av traditionella
aktörer inom banksektorn. Vi gör vad vi säger och vi äger
det vi gör och tar ägarskap för vår verksamhet – från
början till slut. Koncernens Employee Net Promoter Score
(eNPS1) är fantastiska +30.
Mångfald och inkludering
Koncernens anställda har olika bakgrund vilket bland
annat manifesteras i att över 27 språk talas bland bankens
264 medarbetare. Språkkunskaper och olika bakgrund
minskar barriärer och ökar förståelse generellt och är
viktigt i bankens verksamhet. Det är en bra könsfördelning
bland bankens anställda, 51% män och 49% kvinnor.
HR-strategi
Engagerade medarbetare utgör bankens viktigaste
byggsten för att uppnå långsiktiga mål. Att vara effektivt
organiserade är viktigt för att samarbete ska fungera
och för att allas kompetens ska tas tillvara på bästa sätt.
Koncernen jobbar löpande med att utveckla och förbättra
verksamheten med lokal närvaro med nordisk support.
För att vara en hållbar arbetsgivare som attraherar
talangfulla medarbetare, läggs stor vikt vid ledarskap,
företagskultur, utbildning och välmående för bankens
anställda.
Koncernens ledarskapslöfte är att utveckla bankens
medarbetare för att tillsammans nå bankens vision och
mål. Koncernen har ett antal ledarbeteenden kopplat
till bankens värderingar och det erbjuds regelbunden
ledarskapsutbildning.
Koncernen tydliggör arbetssätt och arbetsplatskultur
genom LinkedIn. När banken rekryterar nya
medarbetare arbetar banken med kompetensbaserad
rekryteringsprocess för att säkerställa fördomsfri
rekrytering.
Koncernen arbetar löpande med interna utbildningar
kring bankens produkter, kunderbjudande och andra
kompetenshöjande insatser. Den kompetens som finns
på Koncernen kring bolån och finansiell inkludering
är unik och banken arbetar kontinuerligt med
kompetensöverföring. Alla anställda får regelbunden
utvärdering och uppföljning av sin prestation och
karriärutveckling.
Alla anställda omfattas av omfattande försäkringspaket
som kan erbjuda stöd både förebyggande, när något
faktiskt inträffar, och vid rehabiliteringsbehov.
Arbetsmiljö
Koncernen arbetar på ett strukturerat sätt för en bättre
arbetsmiljö, en miljö där individer mår bra, kommer till
sin rätt, är motiverade och där banken förebygger att
anställda skadas eller drabbas av ohälsa i sitt arbete.
En viktig del för det systematiska arbetsmiljöarbetet
är identifieringen av huvudsakliga risker. Koncernens
utgångspunkt vid framtagandet av risker är framför allt tre
aspekter. Dels genom systematisk process för operativa
risker, dels genom medarbetarundersökningar och dels
genom årlig arbetsmiljörond.
På respektive kontor finns minimum en representant
utsedd i rollen som arbetsmiljöombud (skyddsombud).
Arbetsmiljöombud är arbetstagarnas representant i
arbetsmiljöfrågor och utses av facklig organisation i de
fall sådan finns, annars utses de av arbetstagarna.
30
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Ledarskapsutbildning
Koncernen är hängivna att främja en kultur av ledarskap
och kompetensutveckling bland sina anställda. I arbetet
mot att uppnå detta mål, har Koncernen samarbetat
med Amazing Leaders för att genomföra ett årligt
ledarskapsprogram med inriktning på ledarskap och
utveckling.
Utbildningens syfte har varit att förse deltagarna
med goda ledarskapsförmågor, verktyg att kunna tackla
utmaningar och främja en kultur av samarbete och
mångfald. Genom att investera i dessa intiativ, kan banken
rusta sina anställda med de färdigheter och det synsätt
som krävs för att leda effektivt i en dynamisk och varierad
arbetsmiljö.
Inkluderande bankverksamhet
Koncernen vill bidra till finansiell inkludering och ekonomisk
hälsa. Genom att erbjuda kunder en attraktiv lösning
baserad på deras individuella finansiella behov kan
Koncernen möjliggöra för fler människor att köpa ett
hem eller återfå ekonomisk balans i sina liv. Att förbättra
kundernas finansiella kunskaper är en annan avgörande
aspekt av bankens ansträngningar för att främja större
finansiell inkludering. I år introducerade Koncernen en digital
finansiell skola som erbjuder värdefulla råd och vägledning.
Koncernen grundades 2004 för att komplettera de
traditionella bankerna genom att tillgodose behoven på
ett tidigare oprioriterat segment av bolånemarknaden.
Det fanns och finns fortfarande behov av att erbjuda
bolån till kunder som nekas lån av andra aktörer. I början
av Koncernens historia var kunderna främst människor
som gått igenom en tuffare period i livet då de inte
kunnat betala sina räkningar i tid, vilket medfört en negativ
kreditvärdighet. En negativ kredithistoria innebär stor risk
för avslag i en kreditansökan hos de traditionella bankerna.
På senare år har ytterligare kundbehov uppstått,
i takt med att levnads- och anställningsmönster
förändras. Numera finns flexibla arbeten, konsultarbeten,
projektanställningar och egenföretagare i högre
utsträckning än tidigare. Samtidigt som dessa
anställningsformer ökar i omfattning på arbetsmarknaden
har många kreditgivare kvar samma bedömningskriterier
som tidigare och erbjuder huvudsakligen digitala
lösningar. Detta innebär att vissa kundgrupper exkluderas,
då de inte passar in i standardiserade mallar.
Det extra arbete som Koncernen lägger ned på
att förstå kundens unika omständigheter och framtida
betalningsförmåga har inneburit att fler kunder kunnat
inkluderas och erbjudas ett bolån, såväl nu som historiskt.
Dessa kunder har nu också möjlighet att nyttja de fördelar
ett bolån kan innebära, och därmed inkluderas i de många
möjligheter som ägande av sitt eget boende ger.
60plusbanken
Under varumärket 60plusbanken erbjuder Koncernen
kapitalfrigöringskrediter till personer som 60 år eller äldre
och som äger sitt boende.
Initiativet möjliggör för banken att bidra till att förbättra
vardagsekonomin och livskvaliten för fler pensionärer. Det
gör banken genom att på ett tryggt och ansvarsfullt sätt
erbjuda olika lösningar att frigöra kapital från det egna
boendet. Genom 60pluslånet och bostadens värdeökning
kan kunden på så sätt exempelvis skapa sig en buffert
eller möjliggöra en renovering utan att sälja sin bostad.
Kompisavtalet
Koncernen är medvetna om utmaningarna på
bostadsmarknaden, där ekonomiska hinder ofta
begränsar människor från att förverkliga sin dröm om
att äga sitt hem. Därför erbjuder banken Kompisavtalet,
en innovativ lösning utformad att underlätta för ett
gemensamt ägande av bostad för vänner och syskon.
Kompisvatalet möjliggör för vänner att tillsammans
beviljas ett bolån, något som historiskt sett varit uteslutet
hos tradionella banker. Koncernen erbjuder stöd genom
hela processen, och säkerställer att båda låntagarna får
den vägledning och expertis som behövs. Kompisar som
bor tillsammans räknas inte som sambos och omfattas
därför inte av sambolagen. I stället gäller lagen om
samäganderätt, som kan innebära att varje delägare har
rätt till lika stor andel av vinsten vid en försäljning oavsett
insats. För att undvika framtida konflikter är det därför
viktigt att reglera ägandet och andra åtaganden kopplat
till en gemensam bostad i ett kompisavtal.
Kompisavtalet inkluderar även syskon, som likt vänner,
ska få möjlighet att kunna äga ett boende tillsammans.
Avtalet ger en trygg och formell struktur för att hantera
ägande, ansvar och ekonomi för både låntagaren och
banken.
Ekonomiskola
Koncernen anser att finansiell information bör vara
tillgänglig och lättförståelig för alla. Kunskap spelar
en avgörande roll för människor att fatta välgrundade
beslut för att förbättra sin ekonomi. För att aktivt kunna
bidra med förståelse och kompetens infördes under året
Ekonomiskolan som behandlar de vanligaste områdena
inom privatekonomi.
Genom Ekonomiskolan kommer banken kunna
stöjda människor att fördjupa sig i ämnen såsom räntor,
bolån, sparande, boende, skuldsättning, budgetering
och familjeekonomi. Målet är att hjälpa människor fatta
välinformerade ekonomiska beslut som bidrar till en
ekonomisk trygghet i deras vardag.
Under året introducerades även Ekonomiskolan för
äldre som är specifikt anpassad för en äldre målgrupp.
Privatekonomi får en ny dimension under senioråren,
särskilt efter att man gått i pension. Ekonomiskolan
för äldre är utformad för att tillhandahålla lättillgänglig
information som adresserar unika ekonomiska
överväganden för pensionärer.
Finansiell hälsa
Förvärvet av Bank2 symboliserar ett betydande steg för
finansiell hälsa. Medvetna om de utmaningar som det kan
innebära med ekonomiska svårigheter i kombination med
mentalt välbefinnande, arbetar Bank2 idag med att främja
en kultur av empati och stöd inom sin verksamhet genom
31
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Hållbarhet
att samarbeta med externa experter och psykologer.
Syftet med samarbetet är att fördjupa förståelsen för
sambandet mellan ekonomiska utmaningar och mental
hälsa samt att skapa skräddarsydda produkter och
tjänster för att möta kundens behov. Genom att erbjuda
råd, självhjälpskurser och kontaktinformation till externa
organisationer, erbjuder Bank2 tillgång till flera verktyg
och resurser som är nödvändiga för att hantera både
ekonomiska och mentala utmaningar.
Under 2023 har Koncernen utforskat möjligheter och
initiativ att utveckla sitt samhällsansvar, särskilt inom
området mental hälsa. Under 2024 kommer banken
att arbeta vidare med att främja dessa initiativ genom
att utforma och genomföra en handlingsplan. Denna
plan kommer att fokusera på strategiska åtgärder
för att hantera och prioritera mental hälsa inom hela
organisationen.
Förebyggande obeståndshantering
För Koncernen är att hjälpa människor till en tryggare
framtid en röd tråd för hela kundresan, även när kunder
får tillfälliga ekonomiska svårigheter att betala sitt bolån.
Banken har en kravavdelning med uppdrag att hjälpa till
med situationsanpassade lösningar.
Koncernen styr hela obeståndshanteringen, vilket
innebär att det är Koncernen som är i kontakt med och
hjälper sina kunder genom hela processen, ingen annan
aktör. Genom olika kontaktvägar sträcker banken ut
en hand i syfte att få kontakt och tillsammans hitta en
lösning tidigt i processen, som hjälper kunden genom
den situation de befinner sig i.
Klimatneutral bankverksamhet
Koncernen strävar efter att minimera sin miljöpåverkan
så mycket som möjligt, särskilt avseende bankens kontor.
Koncernen är till stor del en digital bank och erbjuder
service främst genom digitala plattformar och telefon.
Dessutom erbjuder verkisamheten digital signering
för sina kunder vilket ytterligare minskar bankens
klimatavtryck.
Huvudkontoret i Stockholm är beläget i en
byggnad som har miljöcertifieringen LEED Guld och
tillsammans med hyresvärden arbetar för att minska
energiförbrukningen relaterad till värme, elektricitet och
luftkonditionering. Samtliga kontor i koncernen använder
dessutom 100 procent förnybar el.
Koncernen som bolag har ett ambitiöst mål att rusta
sina medarbetare med det som behövs för att öka
medvetenheten och ta en ledande roll i utvecklingen
av resurs- och energisparande produkter och metoder.
Dessa ansträngningar överensstämmer med ett åtagande
att betydligt minska bankens miljöpåverkan. Som en del
av det pågående arbetet för att bidra till att bekämpa
klimatförändringar och minska bankens miljöpåverkan
har banken initierat en process för att reducera sitt
klimatavtryck. Detta har gjorts genom vägledning från
hållbarhetsbyrån U&We. Fokus har legat på att anpassa
banken till uppsatta vetenskapsbaserade mål (SBTi) och
identifiera tillvägagångssätt som är relevanta för banken
och samla in väsentlig information för att forma målen.
Grönt bolån
För att uppmuntra fler att ställa om till ett mer
energieffektivt hem erbjuder Koncernen Grönt bolån. Det
gröna bolånet ger avdrag på räntan och skapar incitament
genom en lägre månadskostnad. Befintliga kunder som
kvalificerar för ett Grönt bolån erhåller ränterabatten per
automatik. Under 2023 har banken betalat ut gröna bolån
till en total volym om 6,2 Mkr (14,5 Mkr). Andelen gröna
tillgångar (Eng. Green Asset Ratio, GAR): 0,07%
Klimatavtryck
Koncernen följer standarden för Greenhouse Gas
Protocol (GHG Protocol), utvecklad av World Resources
Institute och the World Business Council for Sustainable
Development.
Tillgångar
(utökad tabell och information återfinns i Not H6 "EU Taxonomin")
Utsläpp från verksamheten
Tabellen visar utsläpp av växthusgaser uttryckta som ton
koldioxidekvivalenter, CO2e (Market-based). Koncernens
klimatbokslut har utförts i samarbete med företaget U&We
och med hjälp av verktyget Our Impacts. Bokslutet finns
tillgängligt i sin helhet på
www.bluestepbank.com.
Indata kan antingen var aktuella, d.v.s. hämtade
från bokföring, rapporter etc., eller estimerade, dvs.
uppskattade enligt någon beräkningsmetod. För 2023
baserar sig 95,6% (föregående år 94,3%) av utsläppen på
aktuella data och 4,44% på estimerade data. Det innebär
att datakvaliteten generellt sett är god.
Ambitionen är att över tid minska andelen estimerade
data och att i möjligaste mån basera klimatbokslutet på
verkliga data.
Scope 1 och 2 är i linje med föregående års utsläpp.
Scope 3 har ökat, främst beroende på ökade tjänsteresor.
Det som påverkar är främst flygresor till följd av mer
resande och att emissionsfaktorerna för flyg har ökat.
Emissioner, ton CO
2e
2023 2022
Scope 1 6,2 7,5
Scope 2 13,9 16,5
Scope 3 313,4 221,5
Summa 333,5 245,4
(per anställd) 1,26 0,92
Tillgångar
Tillgångar i
Mkr
Andel
av totala
tillgångar, %
Taxonomi-omfattande 26 205,1 92,4
Ej omfattad 45,8 0,2
32
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Tabellen visar utsläpp av växthusgaser uttryckta
som ton koldioxidekvivalenter, CO2e (Marketbased).
Omfattningen har varit de underliggande säkerheterna till
bolån i Sverige, Norge och Finland. Beräkning har skett
i enlighet med ”PCAF The Global GHG Accounting &
Reporting Standard for the financial industry".
Tabellen visar en betydande skillnad i utsläpp per
anställd för den norska portföljen jämfört med den
svenska och finska portföljen. Siffrorna tillskrivs till stor
del bristen på information om belåningsgrad (LTV) och
bostadsyta för de norska säkerheterna där antaganden
istället har använts. Exemeplvis har, för de säkerheter med
avsaknad LTV, en belåningsgrad om 100 procent använts.
EU Taxonomin
EU-taxonomin är ett grönt klassificeringssystem som
översätter EU:s klimat och miljömål till kriterier för
specifik ekonomisk verksamhet för investeringsändamål.
Den betraktar som gröna, eller miljömässigt hållbara,
ekonomiska aktiviteter som gör ett betydande bidrag till
minst ett av EU:s klimat- och miljömål, samtidigt som de
inte nämnvärt skadar något av dessa mål och uppfyller
sociala minimigarantier.
Företag som omfattas av EU-direktivet om icke-
finansiell rapportering (”NFRD”), det vill säga stora
företag av allmänt intresse med fler än 500 anställda
(”NFRDföretag”), behöver rapportera i enlighet med
taxonomin i sin hållbarhetsredovisning. Koncernen
omfattas ej av dessa krav utan rapporterar på frivillig
bas och lämnade upplysningar är i enlighet med
övergångsreglerna.Vid beräkningen av andel gröna
tillgångar har endast faktiska energi–deklarationer i
enlighet med data från Boverket legat till grund, inga
estimat har använts.
Vid användning av en estimerad energiklass skulle
andelen gröna tillgångar i stället vara 0,29%. Den svenska
definitionen av energiklass A är striktare än många
andra länder, vilket ger en konservativ andel gröna
tillgångar. Ambitionen är att framöver i stället kunna
använda definitionen av byggnader som är de 15% mest
energieffektiva i enlighet med EU:s taxonomi.
Affärsetik och styrning
Ansvarsfull bankverksamhet är en central del av
Koncernens affär. Med hållbar och ansvarsfull, men
samtidigt inkluderande, utlåning i fokus, säkerställers att
var och en av kunderna får möjligheten att förbättra sin
ekonomiska situation.
På Koncernen värnas den manuella genomgången
av en kreditansökan. Detta innebär mycket arbete, men
möjliggör förståelse för situationen som varje unik kund
varit i och hur betalningsförmågan ser ut idag, och inte
minst framgent. Den högre graden av manuellt arbete
och kundinteraktion innebär högre kostnader jämfört med
helt automatiserade processer. Kundernas riskprofiler kan
också skilja sig åt. Baserat på detta tillämpas individuell
räntesättning.
En gedigen genomgång av kreditansökan och
en riskbaserad prissättning, i kombination med en
belöning i form av räntereduktion när kunden sköter sina
lånebetalningar, bidrar till en hållbar kreditgivning.
Koncernen ser att den utökade digitaliseringen
och automatiseringen av många aktörers
kreditgivningsprocesser leder till att fler individer med
god kreditkvalitet blir nekade bolån. Detta innebär ett
ökat behov av Koncernens produkter. Att hjälpa kunder
som blivit nekade ett bolån kräver emellertid en noggrann
och aktsam analys. Koncernen genomför detta utifrån en
djupgående genomgång av individens privatekonomi och
försöker förstå personens framtida betalningsförmåga. En
central del i denna analys är interaktionen mellan kunden
och Koncernen.
Som en del i att säkerställa att styrdokument
gällande regelefterlevnad och datahantering efterlevs,
utbildas alla nyanställda i ett introduktionsprogram.
I detta program ingår en genomgång av interna
kontrollfunktioner samt en utbildning i hur Koncernen
arbetar med att förhindra penningtvätt, korruption
och finansiering av terrorism samt områden som
banksekretess, dataskyddsförordningen (GDPR) och
informationssäkerhet. För att Koncernen ska försäkra sig
om att alla medarbetare har uppdaterade kunskaper inom
dessa områden finns även en obligatorisk årlig utbildning.
Utbildningen följs upp med ett kunskapstest, vilket alla
medarbetare klarade 2023. Resultatet av Koncernens
arbete är en hög intern riskmedvetenhet samt väl
fungerande processer och rutiner. Koncernen har aldrig
varit föremål för regulatoriska böter eller sanktioner.
Banken förespråkar en öppen och konstruktiv dialog med
myndigheter.
Principer för ansvarsfull bankverksamhet (Eng.
Principles for Responsible Banking, PRB)
Under 2021 undertecknade Koncernen FN:s initiativ
principer för ansvarsfull bankverksamhet.
Principerna för ansvarsfull bankverksamhet är ett
ramverk för att säkerställa att undertecknande bankers
strategi och praxis överensstämmer med den vision som
samhället har satt upp för dess framtid i målen för hållbar
utveckling och Parisavtalet.
Emissioner, ton CO
2e
Totalt Sverige Norge Finland
Per utlånad Mkr 6,60 5,13 7,72 16,00
Per anställd 536,2 322,1 1231,8, 535,0
Per kvadratmeter 0,056 0,046 0,066 0,071
Totalt 141 566 59 592 70 215 11 759
Finansierade utsläpp - Kreditportföljen (Scope 3)
33
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Hållbarhet
Ramverket består av 6 principer utformade för att
föra syfte, vision och ambition till hållbar finansiering
och som undertecknande bank förbinder sig Koncernen
att införliva dessa 6 principer i alla affärsområden, på
strategisk nivå, portfölj- och transaktionsnivå.
För mer information se Not H7 ”Sammanfattning
av Principles of Responsible Banking rapporten” och
rapporten (Reporting and Self-assessment template)
finns tillgänglig i sin helhet på www.bluestepbank.com.
Transparens
Transparens är en viktig del av att tillhandahålla krediter
på ett ansvarsfullt sätt och i detta ingår att säkerställa
kundens förståelse för villkoren i avtalet. Förståelsen
mellan kund och Koncernen reflekteras vidare i att
bankens medarbetare behärskar över 27 språk och att
det i andra fall anlitas en tolk för att garantera att kund
och handläggare förstår varandra. Genom hela processen
ställs löpande frågor för att säkerställa att kunden förstår
avtalet och att eventuella frågor kan besvaras innan
utbetalning. Dessa är några exempel på hur Koncernen
arbetar med att erbjuda en ansvarsfull kreditgivning
till fler. En indikator avseende genomförandet av
affärsmodellen är storleken på Koncernens kreditförluster.
Låga kreditförluster tyder på att vi lyckas i strävan att
tillhandahålla krediter på ett ansvarsfullt sätt.
Hur banken motverkar bedrägeri och penningtvätt
Koncernen arbetar aktivt mot att förhindra att banken
nyttjas för penningtvätt och finansiering av terrorism
enligt gällande lagar och regler. I detta arbete ingår det
att utbilda personalen internt, säkerställa att processer
och rutiner är anpassade till gällande lagar och regler
samt övervaka transaktioner. Ett ytterligare exempel
på förebyggande arbete är den riskbedömning som
utförs och som sätter grunden för processer och rutiner
där risker identifierats. Vid misstänkta transaktioner
rapporteras dessa till berörd myndighet. Vidare
arbetar banken preventivt med att utbilda sin personal
kontinuerligt bland annat med årliga utbildningar men
också anpassade utbildningar och deltar i bankens forum
med syfte att öka personalens kunskap inom området.
Avdelningen Anti Financial Crime startades 2020 med
syftet att stärka upp och samla arbetet med att motverka
penningtvätt och finansiering av terrorism samt förhindra
att banken nyttjas för bedrägeri. Funktionen ska stärka
arbetet mot penningtvätt och terrorismfinansiering i första
försvarslinjen. Detta genom att arbeta nära avdelningar
och hantera det operativa arbetet inom ramen för
penningtvätt och bedrägeri.
Hållbarhetsrisker
Koncernen strävar efter en hög riskmedvetenhet
och en sund riskkultur genom hela organisationen.
En hållbarhetsredovisning innehåller väsentlig
hållbarhetsinformation som är nödvändig för att förstå
ett företags utveckling, ställning och resultat, tillsammans
med konsekvenserna av att bedriva verksamhet. Denna
information bör omfatta frågor relaterade till miljön,
sociala förhållanden, personal, respekt för mänskliga
rättigheter och kampen mot korruption (detaljerad tabell i
Not H2 ”Hållbarhetsrisker”).
Klimat och miljö
För att få en utökad förståelse för vilka finansiella
implikationer klimatförändringar har på Koncernens
verksamhet, har banken ambitionen att stegvis
implementera TCFD:s rekommendationer. TCFD står för
Taskforce on Climate-related Financial Disclosure och
är ett ramverk som syftar till att vägleda organisationer
i arbetet med att identifiera sina klimatrelaterade
finansiella risker och möjligheter. Ramverket fokuserar
på hur klimatförändringarna påverkar verksamheten, till
skillnad från de flesta andra standarder med koppling
till klimatfrågan, som i stället belyser verksamhetens
påverkan på klimatet. TCFD:s rekommendationer tar
avstamp i styrning, strategi, riskhantering, mål och mätetal.
Inom dessa områden lyfts frågor om hur verksamheten
hanterar och utvärderar sina klimatrelaterade finansiella
risker, både fysiska risker såväl som omställningsrisker.
TCFD rapporten finns tillgänglig i sin helhet på www.
bluestepbank.com.
Ansvarsfulla inköp och leverantörskod
Koncernens leverantörskedja består av leverantörer av
diverse tjänster och varor med en koncentration inom
IT, marknad och kommunikation samt försäkring- och
finansiella aktiviteter. Koncernen har en övergripande
avtalsrutin som innebär att merparten av alla avtal
granskas av jurist internt och därmed fångas eventuella
brister upp. Ett identifierat utvecklingsområde har varit
att förtydliga Koncernens syn och förväntningar på
leverantörers efterlevnad av internationella riktlinjer och
principer. Bankens förväntningar och policy kommer
att ingå i alla avtal med leverantörer och kan läsas i sin
helhet på bluestepbank.com. Inga allvarliga överträdelser
har identifierats, dock har brister identifierats avseende
kännedom och förståelse av bankens uppförandekod för
leverantörer.
För att förbättra processer och kunskap kommer
Koncernens leverantörsansvariga genomgå en utbildning
i uppförandekod och leverantörer förväntas underteckna
koden.
Koncernen avser att kontinuerligt utveckla och
utvärdera kriterier och åtgärder för att identifiera risker
för mänskliga rättigheter inom vår verksamhet och
leverantörskedja, en pågående process genom erfarenhet
och lärande.
För mer information se Not H8 ”Sammanfattning av
Åpenhetsloven”. The Transparency Act Statement 2022
finns tillgänglig i sin helhet på www.bluestepbank.com.
Riskhantering
Koncernen strävar efter en hög riskhanteringskultur
i hela sin verksamhet, vilket främjar en hög nivå av
riskmedvetenhet i hela organisationen. Denna kultur
förkroppsligar professionella värderingar, attityder och
34
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
beteenden som är avgörande för effektiv riskhantering
och välinformerade beslut. ESG-faktorer är avgörande
för att stämma överens med affärsstrategin, stödja dess
implementering och underlätta verksamheten. Följaktligen
anses de vara avgörande för att bedriva verksamhet.
Anställda spelar en avgörande roll för att identifiera
och åtgärda eventuella oegentligheter. Whistleblowing-
processen möjliggör anonym rapportering av oetiskt
eller olagligt beteende av anställda, med instruktioner
lätt tillgängliga på intranätet. Under 2023 mottogs inga
rapporter via denna kanal.
För en heltäckande förståelse av bankens
riskhantering, se avsnittet ”Riskhantering” nedan, och för
ytterligare information om ESG-riskhantering, se Not 2
”Riskhantering”.
35
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Riskhantering
Risker under 2023
Året har präglats av makroekonomisk- och geopolitisk
osäkerhet med stigande räntor och ökad inflation.
Dessa faktorer har resulterat i ökad ekonomisk press för
hushåll, nedgångar i fastighetspriser och därmed också
påverkan på Bankens tillgångskvalitet. Dessutom har
bankfallisemang i USA och Europa orsakat volatilitet på
finansmarknaden, även om påverkan har varit begränsad
för nordiska banker och den nordiska finansmarknaden i
allmänhet.
Banken har inte något handelslager, säkrar sina
ränterisker och har en likviditetsreserv placerad hos stabila
motparter med goda kreditbetyg. Vidare ses cybersäkerhet
fortfarande som ett område med ökad risk från ett globalt
perspektiv.
Riskhantering i allmänhet
Bankens riskhantering syftar till att säkerställa
att risktagande överensstämmer med fastställd
riskhanteringsstrategi och riskaptit, och att uppnå
en lämplig balans mellan risk och avkastning. Banken
definierar risk som möjligheten att en händelse skulle
kunna inträffa och som negativt påverkar att uppnå
strategiska mål och affärsmål. Riskhanteringsprocessen,
innefattande att identifiera, värdera, hantera, övervaka,
kontrollera och rapportera risker, ger förutsättningar att
ta och hantera risker samtidigt som möjlighets ges för att
uppnå satta strategiska, affärsmässiga och operativa mål.
Riskhanteringen innefattar bakåtblickande, nuvarande och
framåtblickande risker, i och utanför balansräkningen, som
Banken är eller skulle kunna exponeras för.
Bankens huvudsakliga verksamhet är att erbjuda
bolån till allmänheten i Sverige, Norge och Finland, och
finansierar detta genom en kombination av eget kapital,
inlåning från allmänheten i Sverige, Norge och Tyskland,
kreditfaciliteter, säkerställda obligationer och seniora icke
säkerställda obligationer. Banken har inget handelslager.
Banken exponeras för olika slags risker, såsom
strategisk risk, affärsrisk, operativ risk (innefattande
informationssäkerhetsrisk), kreditrisk, kreditrelaterade
koncentrations risk, marknadsrisker, likviditetsrisk,
finansieringsrisk, hållbarhetsrelaterad risk, regulatorisk risk
och ryktesrisk. Identifierade risker bedöms kvalitativt utifrån
sannolikhet och påverkan för ekonomisk förlust, negativ
resultatförändring eller väsentlig förändring av riskprofilen,
och kvantitativt genom att beräkna kapitalkrav där så är
relevant.
Riskerna begränsas och hanteras genom fastställd
riskaptit och risktolerans, fastställda policyer och
instruktioner, implementerade processer och rutiner,
och mitigerande åtgärder, vilket möjliggör att fatta
välinformerade beslut om risktagande och att säkerställa
en medvetenhet och förståelse för riskhantering inom
Banken.
Ramverket för riskhantering är integrerat i de
övergripande styrnings- och kontrollramverken, och
är sammankopplat med strategisk planering och
kapitalhantering. Ramverket för riskhantering omfattar
principer, riskkultur, riskhanteringsstrategier, riskaptit
och risktolerans, riskprofil, riskhanteringsprocess,
riskkontroll, godkännandeprocess för nya produkter
(”NPAP”), känslighetsanalys/stresstester/scenarioanalys,
intern kapital- och likviditetsbedömningsprocess
(”IKLU”), riskrapportering, och riskrelaterade policyer och
instruktioner. Ramverket för riskhantering operationaliseras
genom riskhanteringsstrategi, via fastställda policyer och
instruktioner, utförande i dagliga processer och rutiner, och
följs upp och kontrolleras av riskägare, kontrollfunktioner
samt verkställande direktör, styrelse och diverse
kommittéer.
Riskstyrningen sker utifrån såväl ett
organisationsperspektiv som ett perspektiv med tre
försvarslinjer. Bankens ramverket för riskhantering styrs
av Risk Management Policy and Instruction fastställd av
styrelsen.
För ytterligare information om riskhantering per
riskkategorier, se Not 2 ”Riskhantering”.
Kapitalhantering
Kapitalhanteringen är integrerad i den strategiska
planeringen, riskhanteringsramverket, och arbetet
med IKLU. Kapitalhanteringen utgår från interna
förhållanden, organisationsstruktur, affärsmodell,
och risk-, kapital- och likviditetssituationen. Genom
kapitalhanteringen kan det säkerställas tillräcklig
kapitalisering, lämplig sammansättning av kapitalbasen
ur ett förlustabsorptions- och kostnadsperspektiv,
effektiv kapitalanvändning, och effektiv kapitalplanering.
Detta ger stöd för att uppnå satta mål, önskade resultat,
upprätthålla den finansiella styrkan och kontinuiteten,
upprätthålla tillräcklig likviditet för att uppfylla åtaganden,
och skydda Bankens varumärke och anseende.
Bankens ramverk för kapitalhantering styrs av Capital
Management Policy, fastställd av styrelsen, och omfattar
roller med ansvarsområden, principer, kapitalkrav och
kapitaltäckning, kapitalplan och kapitalrapportering.
IKLU genomförs årligen, eller oftare vid behov,
och övervakning och rapportering av utfall för
risknyckeltal av dessa sker månatligen. Som del av IKLU-
processen analyseras och utvärderas storleken och
sammansättningen av kapitalet och likviditetsreserven
gentemot estimerat beredskapsbehov för situationer
under finansiell stress.
Kapitaltäckning
Kapitaltäckningsreglerna innebär att Bankens kapitalbas
ska täcka föreskrivna riskbaserade kapitalkrav och
bruttosolidetskrav. Det riskbaserade kapitalkravet består
av Pelare I-minimikapitalkrav (för kreditrisk, operativ risk,
marknadsrisk och kreditvärdighetsjusteringsrisk), Pelare
II-kapitalkrav (för risker som inte täcks eller inte tillräckligt
täcks av Pelare I-kapitalkravet), kombinerat buffertkrav
(ytterligare kapitalbuffert) och Pelare II-vägledning.
Bruttosoliditetskravet är ett icke-riskbaserat mått för
att begränsa skulduppbyggnaden i balansräkningen,
Riskhantering
36
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
och beräknas som relationen mellan primärkapitalet
och exponeringsbeloppet för skuldsättningsgraden,
bestående av exponeringar i och utanför balansräkningen.
Banken upprätthåller en risk-baserad minimikapitalnivå
på 8% av det riskviktade exponeringsbeloppet och har
tillräckligt med kapital för att uppfylla Pelare II-kapitalkrav,
kombinerat buffertkrav och Pelare II-vägledning.
Därutöver håller Banken en extra kapitalbuffert för att
motverka att bryta mot externa regulatoriska krav och
internt satta kapitalnivåer i situationer med ekonomisk
stress och väsentlig negativ inverkan på det finansiella
systemet. Styrelsen har en målsättning om en långsiktig
kärnkapitalrelation på 16%.
Kapitalplanering
Kapitalplaneringen är framåtblickande över den
strategiska planeringshorisonten, och säkerställer att
kapitalbasen vid var tid är och förblir tillräcklig vad gäller
storlek och kvalitet (förlustabsorberande förmåga) för
att bära de risker som följer av verksamhetens utförande
och den strategiska planeringen. Banken genomför
kapitalplanering för storleken på kapitalbasen som
baserat på:
• identifierade och bedömda risker,
• riskprofil,
• känslighetsanalyser, stresstester och scenarioanalyser,
• förväntad utlåningsexpansion och
finansieringsmöjligheter, och
• ny eller ändrad reglering, affärs- och
konkurrenssituation och andra omvärldsförhållanden.
Likviditetsberedskapsplaneringen möjliggör skyndsamma
insatser för att åtgärda risker relaterade till storleken på
likviditetsreserven, och adresserar intervallet av händelser
från låg till hög påverkan samt beskriver Bankens åtgärder
vid oförutsedda likviditetsbrister.
Återställningsplaneringen fastställer åtgärder som
skulle kunna vidtas för att återställa den finansiella
ställningen i situationer av finansiell stress.
Kapitalplan, likviditetsberedskapsplan och
återställningsplan ses över minst årligen.
Övervakning och rapportering
Riskhanteringsfunktionen övervakar utfall av kapitalkrav
och kapitaltäckning mot fastställda risktoleransgränser,
och avrapporterar till styrelsen och verkställande
direktören.
IKLU, där kapitalhanteringen är integrerad, genomförs
årligen eller vid behov, och övervakning av utfall och
rapportering av dessa sker kvartalsvis.
För ytterligare information om Bankens kapital- och
likviditetshantering, se Not 2 ”Riskhantering” och Not 30
”Kapitaltäckningsanalys – Moderbolaget och Konsoliderad
situation” i denna rapport och Bankens periodiska rapport
om riskhantering, kapitalhantering och likviditet som
publiceras på www.bluestepbank.com.
Likviditetshantering
Ramverket för likviditets- och finansieringshantering
styrs genom Liquidity and Financing Risk Management
Policy, fastställd av styrelsen, och täcker roller och
ansvarsområden, principer, riskhanteringsstrategi,
riskhanteringsprocess, riskkontroll och rapportering
avseende likviditets- och finansieringsrisker.
Den dagliga hanteringen av likviditetsrisk utförs av
Treasury-funktionen. Riskaptiten är låg, varför Banken
håller betydande likviditetsöverskott i en likviditetsreserv.
Banken mäter likviditetsreserver i såväl förväntade som
stressade scenarier för att verifiera att minimikravet på
likviditet upprätthålls. Miniminivån på likviditetsreserven
fastställs av styrelsen. Banken använder riskindikatorer för
att, på ett tidigt stadium, upptäcka avvikelser gentemot
förväntad likviditetsutveckling. Beredskapsplaner har även
upprättats för att snabbt kunna initiera åtgärder i syfte att
minska risker hänförliga till likviditetsreservens storlek.
Mätning och rapportering av likviditetsrisk sker
på daglig basis, och omfattar nivån på Bankens
likviditetsreserv och dess sammansättning såväl
under förväntade- som stressade scenarier.
Verkställande direktör avger månatligen rapport över
hantering av likviditet och likviditetsrisk till styrelsen.
Riskhanteringsfunktionen utför oberoende kontroller
av likviditetsrisk och rapporterar till styrelse och
verkställande direktör. Rapporterna visar nyckeltal
gällande likviditetsrisker så som bland andra
likviditetsreserv, likviditetstäckningsgrad (”LCR”) och stabil
nettofinansieringskvot (”NSFR”). Oberoende granskning
avseende likviditetshanteringen utförs även inom ramen
för internrevisionen.
Storleken och sammansättningen av likviditetsreserven
analyseras och utvärderas regelbundet gentemot
estimerade beredskapsbehov i Bankens IKLU vilken
adresserar likviditetsbrister i situationer av finansiell
stress.
LCR mäter i vilken utsträckning Banken har tillräckligt
med högkvalitativa likvida tillgångar för att täcka
likviditetsbehovet i stressade situationer under de
närmaste 30 dagarna. Banken efterlever LCR-kravet
för samtliga valutor konsoliderat. Vidare eftersträvas
även god balans av valutasammansättningen i
likviditetsreserven gentemot potentiella nettoutflöden
för respektive relevant valuta, vilka är SEK, NOK samt
EUR. Banken efterlever även kraven för NSFR vilket
säkerställer att långfristiga tillgångar finansieras av en
miniminivå av stabil långsiktig finansiering. Utöver LCR
samt NSFR använder Banken interna mått och limiter för
att säkerställa att likviditetsrisken hanteras på ett sätt som
överensstämmer med Bankens risktolerans. De interna
måtten samt limiterna är främst hänförliga till storleken
och sammansättningen av Bankens likviditetsreserv.
Likviditetsreserven ställs i förhållande till totala skulder
och även storleken samt löptid på inlåningen från
allmänheten. Därutöver finns interna limiter för att
säkerställa att Banken kan driva verksamheten vidare utan
tillskott av likviditet under en längre period.
Banken har etablerat en strategi som diversifierar
finansieringen i både källa och löptid genom bland annat
inlåning från allmänheten, och utgivande av säkerställda-
samt icke-säkerställda obligationer.
För ytterligare information kring likviditetsrisk, se Not 2
”Riskhantering”.
Riskhantering
37
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Vinstdisposition
Styrelsens bedömning är att Bankens egna kapital
såsom det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt
i förhållande till verksamhetens omfattning och risk.
Beträffande Koncernens och Bankens resultat och
ställning i övrigt hänvisas till resultat- och balansräkningar,
kassaflödesanalys samt tilläggsupplysningar.
Förslag till vinstdisposition (SEK)
Till årsstämmans förfogande står följande fritt eget
kapital:
Balanserade vinstmedel 2,112,474,900
Årets resultat 254,986,662
Omräkningsreserv -16,786,498
Summa 2,350,675,064
Styrelsen föreslår följande fördelning:
Utdelning till aktieägare -
Till ny räkning förs 2,350,675,064
Summa 2,350,675,064
38
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
FINANSIELLA
RAPPORTER
Om Bluestep
39
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
40
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Rapport över resultat
Koncernen
MSEK | Not | 2023 | 2022 |
| Rörelsens intäkter | |||
Ränteintäkter beräknade enligt effektivräntemetoden | |||
Övriga ränteintäkter | |||
Räntekostnader | - | - | |
Räntenetto | 4 | ||
Nettoresultat av finansiella transaktioner | 5 | - | |
Övriga rörelseintäkter | 6 | ||
Summa rörelsens intäkter | |||
| Rörelsens kostnader | |||
Allmänna administrationskostnader | 7,8,9 | - | - |
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar | 18,19 | - | - |
Summa rörelsens kostnader | - | - | |
Resultat före kreditförluster | |||
Kreditförluster, netto | 10 | - | - |
Rörelseresultat | |||
Lämnade koncernbidrag | - | - | |
Skatt | 11 | - | - |
ÅRETS RESULTAT | |||
Årets resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare |
Rapport över övrigt totalresultat
Koncernen
| MSEK | 2023 | 2022 |
Årets resultat redovisat över resultaträkningen | ||
| Poster som kan komma att återföras till resultaträkningen | ||
Valutakursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamhet | - | |
Säkringsredovisning av nettoinvestering före skatt | ||
Skatteeffekt valutakursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamhet | - | |
Summa övrigt totalresultat | - | - |
ÅRETS TOTALRESULTAT | ||
Årets totalresultat hänförligt till moderbolagets aktieägare |
41
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Resultaträkning och Balansräkning – Koncernen
Rapport över finansiell ställning
Koncernen
MSEK | Not | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 |
| Tillgångar | |||
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | 12 | ||
Utlåning till kreditinstitut | 13 | ||
Utlåning till allmänheten | 14 | ||
Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring | - | - | |
Derivat | 15 | ||
Aktier och andelar | 17 | ||
Investeringar i intresseföretag | 17 | ||
Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 16 | ||
Belåningsbara statsskuldsförbindelser | 16 | ||
Immateriella anläggningstillgångar | 18 | ||
Goodwill | 18 | ||
Materiella tillgångar | 19 | ||
Uppskjutna skattefordringar | 11 | ||
Övriga tillgångar | 20 | ||
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 21 | ||
Aktuell skattefordran | 11 | ||
SUMMA TILLGÅNGAR | |||
| Skulder och avsättningar | |||
Emitterade värdepapper | 23 | ||
In- och upplåning från allmänheten | 24 | ||
Derivat | 15 | ||
Aktuell skatteskuld | 11 | ||
Uppskjuten skatteskuld | 11 | ||
Övriga skulder | 25 | ||
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 26 | ||
Avsättningar | 27 | ||
Summa skulder och avsättningar | |||
| Eget kapital | |||
Aktiekapital | |||
Omräkningsreserv | - | - | |
Övrigt tillskjutet kapital | |||
AT1 instrument | |||
Balanserade vinstmedel | |||
Årets resultat | |||
Summa eget kapital | |||
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER |
42
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Rapport över förändring av
eget kapital
Koncernen
Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare
| Balanserade | ||||||
| Övrigt | vinstmedel | |||||
| Omräknings- | Primärkapital | tillskjutet | inkl. årets | Totalt eget | ||
MSEK | Aktie-kapital | reserv | instrument | kapital | resultat | kapital |
Ingående balans 1 jan 2022 | ||||||
Utdelning till aktieägare | - | - | ||||
Årets resultat | ||||||
| Övrigt totalresultat | ||||||
| Valutakursdifferenser vid omräkning av | ||||||
| utlandsverksamhet | ||||||
| Skatteeffekt valutakursdifferenser vid | - | - | ||||
| omräkning av utlandsverksamhet | ||||||
Utgående balans 31 dec 2022 | - | |||||
Ingående balans 1 jan 2023 | - | |||||
Aktieägartillskott | ||||||
Utdelning till aktieägare | - | - | ||||
Årets resultat | ||||||
AT1-instrument genom förvärv av Bank2 | - | |||||
| Övrigt totalresultat | ||||||
| Valutakursdifferenser vid omräkning av | - | - | ||||
| utlandsverksamhet | ||||||
| Skatteeffekt valutakursdifferenser vid | ||||||
| omräkning av utlandsverksamhet | ||||||
Utgående balans 31 dec 2023 | - |
43
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Förändring i eget kapital och Kassaflödesanalys – Koncernen
Rapport över kassaflöde
Koncernen
MSEK | Not | 2023 | 2022 |
| Den löpande verksamheten | |||
Rörelseresultat | |||
| Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet | |||
Avskrivningar/nedskrivningar, anläggningstillgångar | 18,19 | ||
Orealiserade värdeförändringar | 5 | - | |
Kreditförluster exklusive återvinningar | 10 | ||
Upplupna räntor | |||
Övrigt | - | ||
Summa justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet | |||
Betald skatt | - | - | |
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital | |||
| Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | |||
Ökning (-)/minskning (+) av utlåning till allmänheten | - | - | |
Ökning (-)/minskning (+) av kortfristiga fordringar | - | ||
Ökning (-)/minskning (+) i obligationer och andra räntebärande värdepapper | - | ||
Ökning (-)/minskning (+) i belåningsbara statsskuldsförbindelser | - | ||
Ökning (+)/minskning (-) av inlåning från allmänheten | |||
Ökning (+)/minskning (-) i emitterade värdepapper | - | - | |
Ökning (+)/minskning (-) av kortfristiga skulder | - | ||
Kassaflöde från den löpande verksamheten | |||
| Investeringsverksamheten | |||
Investeringar i immateriella anläggningstillgångar | 18 | - | - |
Investeringar i materiella tillgångar | 19 | - | - |
Förvärv av rörelse, efter avdrag för likvida medel | - | ||
Kassaflöde från investeringsverksamheten | - | - | |
| Finansieringsverksamheten | |||
Utdelning till aktieägare / aktieägartillskott | - | ||
Kassaflöde från finansieringsverksamheten | - | ||
ÅRETS KASSAFLÖDE | |||
Likvida medel vid årets början | |||
Kursdifferens i likvida medel | - | - | |
LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT | |||
varav kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | |||
varav utlåning till kreditinstitut | |||
I kassaflödet ingår ränteinbetalningar med | |||
I kassaflödet ingår ränteutbetalningar med | - | - |
44
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Resultaträkning
Moderbolaget
MSEK Not 2023 2022
Rörelsens intäkter
Ränteintäkter beräknade enligt effektivräntemetoden 1 619,2 1 199,4
Övriga ränteintäkter 115,0 55,9
Räntekostnader -811,5 -337,8
Räntenetto 4 922,9 917,6
Erhållna koncernbidrag 20,2 1,4
Nettoresultat av finansiella transaktioner 5 25,5 -23,4
Övriga rörelseintäkter 6 9,0 9,5
Summa rörelsens intäkter 977,5 905,1
Rörelsens kostnader
Allmänna administrationskostnader 7,8,9 -504,7 -529,3
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar 18,19 -61,0 -41,4
Summa rörelsens kostnader -565,8 -570,7
Resultat före kreditförluster 411,7 334,3
Kreditförluster, netto 10 -47,5 -28,1
Rörelseresultat 364,2 306,3
Lämnade koncernbidrag -32,0 -12,0
Skatt 11 -77,2 -56,1
ÅRETS RESULTAT 255,0 238,2
Totalresultat
Moderbolaget
MSEK
2023 2022
Årets resultat redovisat över resultaträkningen 255.0 238,2
Poster som kan komma att återföras till resultaträkningen
Valutakursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamhet -44.0 8,0
Säkringsredovisning av nettoinvestering före skatt 4,2 -
Skatteeffekt valutakursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamhet 28,1 -17,3
Summa övrigt totalresultat -11.7 -9,3
ÅRETS TOTALRESULTAT 243.3 229,0
45
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Resultaträkning och Balansräkning – Moderbolaget
Balansräkning
Moderbolaget
MSEK Not 31 dec 2023 31 dec 2022
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 12 972.6 501.7
Utlåning till kreditinstitut 13 1,366.4 1 684.4
Utlåning till allmänheten 14 21,204.4 20,346.3
Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljen -82.6 -334.9
Värdeförändring på valutasäkrade aktier i utländska dotterbolag -4.7 -
Derivat 15 186.4 337.8
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 16 199.5 521.0
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 16 837.4 321.3
Aktier och andelar i koncernföretag 17 1,054.7 0.2
Immateriella anläggningstillgångar 18 141.9 122.7
Materiella tillgångar 19 15.3 14.7
Uppskjuten skatt 11 29.5 -
Övriga tillgångar 20 25.0 50.7
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 21 65.9 54.1
Aktuell skattefordran 11 88.6 79.6
SUMMA TILLGÅNGAR 26,100.5 23,699.7
Skulder
Skulder till kreditinstitut 22 - 0.9
Emitterade värdepapper 23 7,523.3 8,158.9
In- och upplåning från allmänheten 24 15,504.3 13,239.1
Derivat 15 78.9 44.6
Aktuell skatteskuld 11 37.7 56.9
Övriga skulder 25 386.3 436.5
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 26 57.1 51.2
Avsättningar 27 7.6 -
Summa skulder 23,595.2 21,988.1
Eget kapital
Aktiekapital 100.0 100.0
Fond för utvecklingsutgifter 54.6 39.8
Omräkningsreserv -16.8 -5.1
Balanserat resultat 2,112.5 1,338,7
Årets resultat 255.0 238.2
Summa eget kapital 2,505.3 1,711,6
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 26,100.5 23,699,7
46
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Rapport över förändring av
eget kapital
Moderbolaget
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
MSEK
Aktie-
kapital
Fond för
utvecklings-
utgifter
Omräknings-
reserv
Balanserade
vinstmedel inkl.
årets resultat
Totalt
eget kapital
Ingående balans 1 jan 2022 100.0 29.2 4.2 1,649.3 1,782.7
Utdelning till aktieägare -300.0 -300.0
Årets resultat 238.2 238.2
Övrigt totalresultat
Valutakursdifferenser vid omräkning av
utlandsverksamhet
8.0 8.0
Skatteeffekt valutakursdifferenser vid
omräkning av utlandsverksamhet
-17.3 -17.3
Årets egenupparbetade immateriella
tillgångar
10.5 -10.5 -
Utgående balans 31 dec 2022 100.0 39.8 -5.1
1,576.9
1,711.6
Ingående balans 1 jan 2023 100.0 39.8 -5.1 1,576.9 1,711.6
Aktieägartillskott 587.4 587.4
Utdelning till aktieägare -37.0 -37.0
Årets resultat 255.0 255.0
Övrigt totalresultat
Valutakursdifferenser vid omräkning av
utlandsverksamhet
-39.8 -39.8
Skatteeffekt valutakursdifferenser vid
omräkning av utlandsverksamhet
28.1 28.1
Årets egenupparbetade immateriella
tillgångar
14.8 -14.8 -
Utgående balans 31 dec 2023 100.0 54.6 -16.8
2,367.5
2,505.3
Aktiekapitalet ovan består av två stamaktier av samma slag med kvotvärdet 50 MSEK.
Samtliga aktier har lika röstvärde. Utdelning per aktie uppgick till 18,5 MSEK (150 MSEK).
47
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Förändring i eget kapital och Kassaflödesanalys – Moderbolaget
Rapport över kassaflöde
Moderbolaget
MSEK Not
2023 2022
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 364.2 306.3
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet
Avskrivningar/nedskrivningar, anläggningstillgångar 18,19 61.0 41.4
Orealiserade värdeförändringar 5 50.7 -72.0
Kreditförluster exklusive återvinningar 10 52.5 37.0
Upplupna räntor 0.6 32.2
Övrigt 87.7 -10.8
Summa justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 252.5 27.8
Betald skatt -105.3 -67.1
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 511.4 267.0
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Ökning (-)/minskning (+) av utlåning till allmänheten -1,194.5 -1,783.3
Ökning (-)/minskning (+) av kortfristiga fordringar 107.7 -219.7
Ökning (-)/minskning (+) i obligationer och andra räntebärande värdepapper 323.8 -31.6
Ökning (-)/minskning (+) i belåningsbara statsskuldsförbindelser -512.2 12.2
Ökning (+)/minskning (-) av inlåning från allmänheten 2,304.7 2,826.6
Ökning (+)/minskning (-) i emitterade värdepapper -882.8 107.9
Ökning (+)/minskning (-) av kortfristiga skulder -15.8 363.4
Kassaflöde från den löpande verksamheten 642.4 1,542.4
Investeringsverksamheten
Investeringar immateriella anläggningstillgångar 18 -75.3 -51.1
Investeringar i materiella tillgångar 19 -5.4 -10.9
Förvärv av dotterbolag -519.0 -
Kassaflöde från investeringsverksamheten -599.8 -62.0
Finansieringsverksamheten
Återbetalning av skulder till kreditinstitut - -328.5
Erhållna/utbetalade aktieägartillskott 191.0 -
Lämnade koncernbidrag -32.0 -
Utdelning till aktieägare -37.0 -300.0
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 122.0 -628,5
ÅRETS KASSAFLÖDE 164.6 851,9
Likvida medel vid årets början 2,186.1 1 343,5
Kursdifferens i likvida medel -15.9 -9,3
LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT 2,334.8 2 186,1
varav kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 972.6 501.7
varav utlåning till kreditinstitut 1,366.4 1,684.4
I kassaflödet ingår ränteinbetalningar med 1,856.3 1,318,2
I kassaflödet ingår ränteutbetalningar med -771.9 -324.3
48
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Noter till de finansiella
rapporterna och
hållbarhetsredovisningen
Angivna belopp i noter är i miljontals kronor (MSEK) och redovisat värde om inget annat anges.
Siffror inom parentes avser föregående år.
Noter till de finansiella rapporterna
Not 1 Redovisningsprinciper.........................................49
Not 2 Riskhantering......................................................... 55
Not 3 Rapportering av rörelsesegment................ 75
Not 4 Räntenetto.............................................................. 76
Not 5 Nettoresultat av finansiella
transaktioner.............................................................77
Not 6 Övriga rörelseintäkter........................................77
Not 7 Allmänna administrationskostnader.........77
Not 8 Upplysningar om revisorns arvode
och kostnadsersättning.....................................78
Not 9 Löner, arvoden och övriga
ersättningar............................................................... 78
Not 10 Kreditförluster...........................................................80
Not 11 Skatt på årets resultat.......................................81
Not 12 Kassa och tillgodohavanden hos
centralbanker...........................................................82
Not 13 Utlåning till kreditinstitut..................................82
Not 14 Utlåning till allmänheten.................................. 82
Not 15 Säkringsredovisning och derivat...............85
Not 16 Räntebärande värdepapper...........................88
Not 17 Aktier och andelar i koncernföretag........89
Not 18 Immateriella anläggningstillgångar.......... 89
Not 19 Materiella tillgångar.............................................91
Not 20 Övriga tillgångar.....................................................91
Not 21 Förutbetalda kostnader och upplupna
intäkter.......................................................................... 91
Not 22 Skulder till kreditinstitut................................. 92
Not 23 Emitterade värdepapper.................................. 92
Not 24 In- och upplåning från allmänheten........ 92
Not 25 Övriga skulder..........................................................93
Not 26 Upplupna kostnader och förutbetalda
intäkter.......................................................................... 93
Not 27 Avsättningar.............................................................. 93
Not 28 Löptidsinformation............................................... 94
Not 29 Finansiella tillgångar och skulder.............. 98
Not 30 Kapitaltäckningsanalys - Moderbolaget
och Konsoliderad situation..........................103
Not 31 Närståenderelationer.......................................110
Not 32 Ställda säkerheter, eventual-
förpliktelser och åtaganden....................... 111
Not 33 Vinstdisposition................................................... 111
Not 34 Förvärv av Bank2............................................... 112
Innehåll
Noter till hållbarhetsredovisningen
H1 Hållbarhetsstyrning................................................. 113
H2 Hållbarhetsrisker....................................................... 114
H3 Väsentlighetsanalys och intressentdialog..115
H4 Medarbetarnyckeltal 2023.................................... 117
H5 Klimatbokslut................................................................. 118
H6 EU Taxonomin................................................................. 119
H7 Sammanfattning av "Principle for
Responsible Banking" rapporten....................... 119
H8 GRI Index............................................................................ 121
Noter
49
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Not 1 | Redovisningsprinciper
50
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Noter
51
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
52
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Noter
53
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
54
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Eget kapital
Omräkningsreserv består av orealiserade
valutakurseffekter till följd av omräkning av utländska
enheter.
Moderbolagets redovisningsprinciper
Koncernens redovisningsprinciper tillämpas även i
moderbolaget, med undantag av följande:
Aktieägartillskott och koncernbidrag
Moderbolaget redovisar koncernbidrag och
aktieägartillskott i enlighet med huvudregeln i Rådet
för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2
Redovisning för juridiska personer.
Erhållna koncernbidrag från dotterföretag redovisas som
finansiell intäkt och lämnade koncernbidrag till dotterföretag
redovisas som ökning av andelar i koncernföretag.
Koncernbidrag som lämnas till moderföretag redovisas
som en finansiell kostnad. Beslutade koncernbidrag som
inte utbetalats per rapporteringsdagen skuldförs, även om
beslutet fattades efter rapportperiodens slut. Mottagna
aktieägartillskott redovisas i eget kapital.
Företagsförvärv och goodwill
Vid ett rörelseförvärv beräknas anskaffningsvärdet som
summan av verkligt värde för erlagda tillgångar, skulder
och egetkapitalinstrument vid transaktionsdagen. Även
alla utgifter som är direkt hänförliga till rörelseförvärvet
redovisas som en del av anskaffningsvärdet.
Noter
55
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Not 2 | Riskhantering
56
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Noter
57
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
58
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Noter
59
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
60
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Noter
61
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
62
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Noter
63
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
64
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Noter
65
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Moderbolaget 2023
Affärsområde Scenarier
Reserveringar hänförliga till
scenariot, MSEK
Förändring mot redovisad
fördelning, %
Bolån Optimistiskt 84.1 2.1%
Negativt 87.3 -1.7%
Sverige Optimistiskt 56.6 2.8%
Negativt 59.9 -2.8%
Norge Optimistiskt 22.6 0.7%
Negativt 22.6 0.7%
Finland Optimistiskt 4.8 0.0%
Negativt 4.8 0.0%
Totalt Moderbolaget Optimistiskt 84.1 1.4%
Negativt 87.3 -1.2%
Moderbolaget 2022
Affärsområde Scenarier
Reserveringar hänförliga till
scenariot, MSEK
Förändring mot redovisad
fördelning, %
Bolån Optimistiskt 58.8 2.0
Negativt 61.3 -2.2
Sverige Optimistiskt 37.8 3.1
Negativt 40.4 -3.4
Norge Optimistiskt 18.8 -0.1
Negativt 18.8 0.1
Finland Optimistiskt 2.2 0.0
Negativt 2.2 0.0
Totalt Moderbolaget Optimistiskt 58.8 2.0
Negativt 61.3 -2.2
66
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Noter
67
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
68
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Maximal kreditriskexponering Moderbolaget
MSEK
31 dec 2023 31 dec 2022
Sverige Norge Finland Danmark Tyskland Sverige Norge Finland
Regeringar och centralbanker
- Kreditkvalitetssteg 1 839.6 - 133.0 - - 835.4 320.9 66.5
Summa regeringar och
centralbanker
839.6 - 133.0 - - 835.4 320.9 66.5
Utlåning till kreditinstitut
- Kreditkvalitetssteg 1 458.1 527.7 380.6 - - 1,049.8 600.3 34.3
- Utan rating - - - - - 1.4 - -
Summa utlåning till kreditinstitut 458.1 527.7 380.6 - - 1,051.2 600.3 34.3
Statsobligationer
- Kreditkvalitetssteg 1 416.9 289.3 - - 131.2 321.3 - -
Summa statsobligationer 416.9 289.3 - - 131.2 321.3 - -
Utlåning till allmänheten
- Lån utan säkerhet 37.8 - - - - 42.1 - -
- Lån med säkerhet i bostäder 11,440.9 8,987. 4 738.3 - - 10,815.3 8,643.0 511.1
Summa utlåning till allmänheten 11,478.7 8,987.4 - - - 10,857.4 8,643.0 511.1
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper
- Kreditkvalitetssteg 1 100.5 - - 99.0 - 101.8 106.4 -
Summa obligationer och andra
räntebärande värdepapper
100.5 - - 99.0 - 101.8 106.4 -
Derivat
- Kreditkvalitetssteg 1 - - 48.0 138.5 - 307.4 78.0 -
Summa derivat - - 48.0 138.5 - 307.4 78.0 -
Övriga tillgångar
- Utan rating 37.1 16.2 1.7 - - 44.3 17.4 1.6
Summa övriga tillgångar 37.1 16.2 1.7 - - 44.3 17.4 1.6
Summa per geografi 13,331.0 9,820.7 1,301.6 237.4 131.2 13,197.6 9,765.9 613.4
Totalt 24,821.9 23,577.0
Noter
69
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Kreditrisk Moderbolaget
Lånefordringar privatpersoner, MSEK
31 dec 2023 31 dec 2022
Sverige Norge Finland Sverige Norge Finland
Ej förfallna 9,414.0 8,247.8 660.5 10,046.7 7,063.2 219.4
Förfallna 30-60 dagar 412.4 344.5 32.1 199.2 209.9 -
Förfallna 60-90 dagar 136.2 130.0 22.2 60.9 89.4 -
Förfallna 90+ dagar 261.6 287.9 28.3 154.7 243.1 -
Summa 10,242.2 9,010.2 743.1 10,461.5 7,605.6 219.4
Reserveringar 58.2 28.8 4.8 23.5 14.4 0.4
Kreditrisk Moderbolaget
Övriga finansiella tillgångar,
MSEK
31 dec 2023 31 dec 2022
Sverige Norge Finland Danmark Germany Sverige Norge Finland
Ej förfallna fordringar 1,852.2 833.2 515.4 99.0 131.2 2,340.2 1,122.9 102.4
- Kreditkvalitetssteg 1 1,815.1 817.0 513.6 99.0 131.2 2,294.5 1,105.5 100.7
- Kreditkvalitetssteg 2 - - - - - - - -
- Utan rating 37.1 16.2 1.7 - - 45.7 17.4 1.6
Förfallna finansiella fordringar - - - - - - - -
Summa 1,852.2 833.2 515.4 99.0 131.2 2,340.2 1,122.9 102.4
Reserveringar - - - - - - - -
70
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Noter
71
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
72
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Noter
73
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Risker avseende miljö, social hållbarhet och
bolagsstyrning (Eng. Environmental Social &
Governance “ESG”)
Definition
Hållbarhetsrisk definieras som risken för ekonomisk
förlust, negativ förändring i intäkter eller väsentlig
förändring av riskprofilen på grund av externa och
interna bidrag till klimatförändringar, biologisk mångfald,
energiförbrukning, föroreningar och avfallshantering,
samt brister i mänskligt kapital, arbetsnormer, jämlikhet,
mångfald och inkludering samt arbetsplatsens hälsa
och säkerhet, och brister i företagsstyrning och
företagsbeteende.
Mitigeringsåtgärder
Koncernen upprätthåller en robust hållbarhetsstruktur
inom verksamheten med en utsedd hållbarhetschef, och
som styres och övervakas av Sustainability Management
Committee. Sustainability Policy godkänns av styrelsen
och hållbarhetsstrategin integreras med affärsstrategin
och riskhanteringsramverket. Riskaptiten är satt som låg,
med definierade risknyckelindikatorer och gränslimiter, i
linje med hållbarhetsstrategin.
Hållbarhetsrisker bedöms med metoder och
procedurer liknande de som används för andra
verksamhetsrelaterade risker. Riskbedömningen bedömer
sannolikhet och potentiell påverkan på Koncernens
affärsmodell, hållbarhet och långsiktiga motståndskraft.
Målet är att säkerställa överensstämmelse med det
riskhanteringsramverket och att skydda Koncernens
stabilitet. Hållbarhetsrisker bedöms regelbundet
kvalitativt, baserat på sannolikhet och påverkan, i
Koncernens ESG Material Assessment, regelbunden
riskbedömning, och integreras i Koncernens
IKLU. Hållbarhetsrisker kategoriseras som fysiska
omstänningsrelaterade miljörisker, sociala risker
och styrningsrisker för identifiering och bedömning.
Hållbarhetsrisker integreras proportionellt som
faktorer och riskdrivare, och potentiella påvkerkan av
hållbarhetsfaktorer kan materialiseras genom andra slags
risker, såsom affärsrisk, kreditrisk, finansiell risk, operativ
risk eller ryktesrisk. Hållbarhetsrisker hanteras effektivt
och begränsas inom definierad riskaptit och risktolerans,
vilket möjliggör informerade risktagande beslut och
främjar en djpgående förståelse för riskhantering i
Koncernens verksamhet.
Hållbarhetsarbetet, innefattande hållbarhetsrisker,
rapporteras av hållbarhetschefen till Systainability
Management Committee och styrelsen, samt
av Riskhanteringsfunktionen som en del av
riskrapporteringen.
Operativ risk
Definition
Operativ risk definieras som risken för ekonomisk förlust,
negativ resultatförändring eller väsentlig förändring i
riskprofilen på grund av otillräckliga eller misslyckade
interna processer, personal, system eller från externa
händelser, och inkluderar legal risk, modellrisk och
informations- och kommunikationsteknikrisk.
Mitigeringsåtgärder
Koncernen har en rad åtgärder och verktyg för att
identifiera, bedöma, hantera, övervaka, kontrollera,
dokumentera och rapportera operativa risker. Detta
styrs av policyer, instruktioner, processer, förfaranden
och rutiner för att säkerställa att de operativa riskerna i
verksamheten är på en acceptabel nivå, och att processer
och IT-system fungerar som de ska. Dessutom genomför
Koncernen regelbundna utbildningar av personalen,
såsom obligatorisk utbildning i hantering av operativa
risker, incidenthantering, penningtvätt och finansiering
av terrorism, GDPR, banksekretess, intressekonflikter,
uppförandekod och informationssäkerhet. Koncernen har
även en formell whistleblowing-process för att rapportera
oegentligheter.
Som en del av ramverket för riskhantering
genomför samtliga avdelningar inom verksamheten
självriskutvärdering två gånger per år, för att identifiera
och värdera risker som annars skulle kunna ha förbisetts.
Identifierade operativa risker delas in utifrån sannolikhet
att inträffa och påverkan av en sådan möjlig händelse.
Materiella risker reduceras genom säkerställande av
processer, rutiner och/eller kontroller, vilket även ökar
kunskaperna och medvetenheten hos personalen och
bidrar till att sprida en samsyn för operativa risker inom
Koncernen.
Koncernen genomför även regelbundet uppföljningar
och kontroller av verksamheter som utförs av
tredjepartsleverantörer för att bibehålla styrning och
kontinuitet av verksamheten.
Genom incidenthanteringen rapporterar personalen
incidenter för vidare analys och uppföljning.
Riskhanteringsfunktionen övervakar rapporterade
incidenter kontinuerligt, och följer upp dessa med
incident ägare och åtgärdsansvarig för att säkerställa
att rätt åtgärder vidtas och för att förhindra att
incidenteråterupprepas. Riskhanteringsfunktionen
rapporterar materiella incidenter till verkställande direktör,
SMT, RiCO och styrelsen.
IT-relaterade risker mitigeras i synnerhet genom
utveckling och förvaltning av pålitliga IT-system med
inbyggda kontroller, avstämningar, backup-processer
och kontinuitet i verksamheten genom beredskapsplaner,
kontinuitetsplaner samt återställningsplaner i händelse
av en materiell störning. Det genomförs fortlöpande
tester av planer för verksamhetskontinuitetshanteringen,
och det bedrivs ett strukturerat arbete för att skydda
information. För att stärka detta arbete ytterligare pågar
en kontinuerlig översyn av processer och arbetssätt
som syftar till att förbättra och komplettera Koncernens
informationssäkerhet. Koncernen har en säkerhetsfunktion
etablerad som säkerställer och upprätthåller en hög
informationssäkerhetsnivå i verksamheten, och funktionen
arbetar proaktivt med att öka säkerhetsmedvetenheten
hos såväl personal som samarbetspartners samt att
löpande förbättra säkerheten i systemmiljön.
74
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Noter
75
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
| Balansräkning 31 dec 2023 | Koncernen | |||||
| Bolån | Bolån | Bolån | Övrig | |||
| MSEK | Sverige | Norge | Finland | verksamhet | Elimineringar | Totalt |
Utlåning till kreditinstitut | 228.4 | 879.2 | 398.3 | - | -1.6 | 1,504.3 |
Utlåning till allmänheten | 11,478.7 | 13,987.3 | 738.3 | - | 0.8 | 26,205.1 |
| In- och upplåning från | 6,571.9 | 12,817.7 | 1,123.5 | - | - | 20,513.1 |
| allmänheten | ||||||
| Balansräkning 31 dec 2022 | Koncernen | |||||
| Bolån | Bolån | Bolån | Övrig | |||
| MSEK | Sverige | Norge | Finland | verksamhet | Elimineringar | Totalt |
Utlåning till kreditinstitut | 1,063.0 | 600.3 | 33.7 | - | - | 1,697.0 |
Utlåning till allmänheten | 11,118.7 | 8,716.5 | 511.1 | - | - | 20,346.3 |
| In- och upplåning från | 6,568.0 | 6,671.1 | - | - | - | 13,239.1 |
| allmänheten | ||||||
| Resultaträkning 2023 | Koncernen | |||||
| Bolån | Bolån | Bolån | Övrig | |||
| MSEK | Sverige | Norge | Finland | verksamhet | Elimineringar | Totalt |
Ränteintäkter | 1,028.4 | 785.6 | 69.3 | 3.0 | -78.1 | 1,808.2 |
| varav koncerninterna | 78.1 | - | - | - | -78.1 | - |
| ränteintäkter | ||||||
Räntekostnader | -501.8 | -380.4 | -43.5 | -1.7 | 78.1 | -849,3 |
| varav koncerninterna | - | -49.8 | -28.3 | - | 78.1 | - |
| räntekostnader | ||||||
Räntenetto | 526.5 | 405.3 | 25.8 | 1.3 | - | 958.9 |
Summa rörelsens intäkter | 583.9 | 409.1 | 27.9 | -20.8 | -5.5 | 994.6 |
| Summa rörelsens | -280.9 | -226.2 | -71.9 | -75.4 | 5.5 | -648.9 |
| kostnader | ||||||
| Resultat före | 303.0 | 182.9 | -44.1 | -96.1 | - | 345.7 |
| kreditförluster | ||||||
Kreditförluster, netto | -34.1 | -11.8 | -3.0 | 0.9 | - | -48.0 |
Rörelseresultat | 268.9 | 171.1 | -47.1 | -95.2 | - | 297.7 |
Rörelsesegmentsrapporteringen bygger på Koncernens
redovisningsprinciper, organisation och internredovisning.
För gränsöverskridande tjänster sker fakturering enligt
OECD:s riktlinjer för internprissättning.
Högste verkställande beslutsfattare är verkställande
direktör. Head of Operations i Sverige, Norge och Finland
rapporterar till Nordic Chief Commercial Officer, som i sin
tur rapporterar till den Verkställande Direktören.
Varje Head of Operations är ansvarig för respektive
segment och de styr sina verksamheter utifrån tydligt
uppsatta mål vad gäller utveckling av nyutlåning, lånebok,
intäkter och kostnader samt därtill kopplade nyckeltal.
Utöver detta styrs verksamheten mot förbättrad kvalitet
och kostnadseffektivisering genom ökad effektivitet i olika
processer.
Verksamheten är fördelad på tre segment: Sverige,
Norge och Finland, varav Norge och Finland verkar som
två separata filialer. Bank2:s verksamhet ingår i det norska
segmentet, även om det är en separat juridisk enhet. I
övriga verksamheter inkluderas produkter som löper ut
och förvärvades genom förvärvet av Bank2.
Not 3 | Rapportering av rörelsesegment
76
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Koncernen | Moderbolaget | |||
| MSEK | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| Ränteintäkter | ||||
Utlåning till kreditinstitut | 64.3 | 9.9 | 61.8 | 9.8 |
Utlåning till allmänheten | 1,712.7 | 1,232.1 | 1,647.5 | 1,232.1 |
Obligationer | 30.8 | 8.1 | 24.6 | 13.5 |
Övrigt | 0.5 | - | 0.4 | - |
Summa ränteintäkter | 1,808.2 | 1,250.1 | 1,734.3 | 1,255.4 |
| varav ränteintäkter från finansiella poster beräknade | 1,686.9 | 1,199.5 | 1,619.2 | 1,199.4 |
| enligt effektivräntemetoden | ||||
| Räntekostnader | ||||
Utlåning till kreditinstitut | -11.3 | -2.3 | -11.3 | -2.1 |
In- och upplåning från allmänheten | -535.1 | -176.5 | -499.7 | -191.6 |
varav insättningsgaranti | -29.1 | -21.4 | -28.1 | -21.4 |
Derivat | -17.3 | -41.1 | -17.3 | -38.5 |
Emitterade värdepapper | -283.0 | -107.7 | -282.2 | -105.5 |
Övrigt | -2.6 | -1.4 | -1.0 | -0.1 |
varav räntekostnad för leasing | -1.6 | -0.7 | - | - |
Summa räntekostnader | -849.3 | -328.9 | -811.5 | -337.8 |
| varav räntekostnader från finansiella poster beräknade | -832.0 | -287.8 | -794.2 | -299.3 |
| enligt effektivräntemetoden | ||||
Summa räntenetto | 958.9 | 921.2 | 922.9 | 917.6 |
| Resultaträkning 2022 | Koncernen | |||||
| Bolån | Bolån | Bolån | Övrig | |||
| MSEK | Sverige | Norge | Finland | verksamhet | Elimineringar | Totalt |
Ränteintäkter | 658.7 | 599.6 | 23.5 | - | -31.8 | 1 250.1 |
| varav koncerninterna | 31.8 | - | - | - | - | - |
| ränteintäkter | ||||||
Räntekostnader | -194.2 | -161.7 | -4.8 | - | 31.8 | -328.9 |
| varav koncerninterna | - | -27.6 | -4.2 | - | - | - |
| räntekostnader | ||||||
Räntenetto | 464.5 | 438.0 | 18.8 | - | -0.0 | 921.2 |
Summa rörelsens intäkter | 449.6 | 440.1 | 18.9 | - | -2.4 | 906.2 |
| Summa rörelsens | -264.0 | -208.3 | -62.3 | -35.9 | 2.4 | -568.2 |
| kostnader | ||||||
| Resultat före | 185.6 | 231.8 | -43.5 | -35.9 | - | 338.0 |
| kreditförluster | ||||||
Kreditförluster, netto | -17.7 | -10.8 | -1.6 | 2.1 | - | -28.1 |
Rörelseresultat | 167.9 | 220.9 | -45.1 | -33.8 | - | 309.9 |
Noter
77
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Koncernen | Moderbolaget | |||
| MSEK | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Obligationer - orealiserade värdeförändringar | 6.1 | -8.0 | 6.3 | -8.0 |
Ränterelaterade derivat - orealiserade värdeförändringar | -2.4 | 2.3 | -3.3 | 3.7 |
- realiserade värdeförändringar | - | - | - | - |
Valutarelaterade derivat - orealiserade värdeförändringar | 58.5 | -74.2 | 56,2 | -75.4 |
- realiserade värdeförändringar | 19.5 | -20.4 | 18.9 | -20.4 |
| Valutakursförändring övriga fordringar och skulder | -57.6 | 77.8 | -58.2 | 77.8 |
| - orealiserade värdeförändringar | ||||
Säkringsredovisning - värdeförändring för säkrad post* | 247.4 | -287.5 | 249.0 | -287.5 |
| Säkringsredovisning - värdeförändring för | -244.5 | 286.0 | -244.5 | 286.0 |
| säkringsinstrument* | ||||
Räntekompensation vid förtidslösen | 0.5 | 0.3 | 0.5 | 0.3 |
Vinst vid försäljning av privatlåneportföljen | - | - | - | - |
Summa nettoresultat av finansiella transaktioner | 27.4 | -23.6 | 25.5 | -23.4 |
Koncernen | Moderbolaget | |||
| MSEK | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| Personalkostnader | ||||
Löner och arvoden | -214.8 | -231.4 | -208.4 | -178.3 |
Rörliga ersättningar | 0.1 | -3.9 | 0.1 | -3.8 |
Sociala avgifter | -55.9 | -52.9 | -54.2 | -51.3 |
Pensionskostnader | -23.9 | -22.3 | -23.4 | -21.9 |
Övriga personalkostnader | -23.1 | -17.5 | -22.4 | -17.3 |
Avgår aktiverade lönekostnader | 27.6 | 72.5 | 27.6 | 65.3 |
Summa | -289.9 | -255.6 | -280.8 | -252.9 |
| Övriga administrationskostnader | ||||
| Administrationskostnader in- och upplåning från | -1.7 | -1.2 | -1.7 | -1.2 |
| allmänheten | ||||
Administrationskostnader utlåning till allmänheten | -11.0 | -11.1 | -11.0 | -18.3 |
Externa tjänster | -76.7 | -47.0 | -29.9 | -45.3 |
Övriga administrationskostnader | -193.4 | -195.2 | -181.3 | -211.6 |
Summa | -282.8 | -254.6 | -224.0 | -276.4 |
Summa allmänna administrationskostnader | -572.8 | -510.1 | -504.7 | -529.3 |
Koncernen | Moderbolaget | |||
| MSEK | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Aviseringsavgifter | 8.3 | 8.4 | 8.9 | 9.4 |
Värderingsavgifter | - | 0.1 | - | 0.1 |
Övriga rörelseintäkter | - | 0.1 | - | 0.1 |
Summa övriga rörelseintäkter | 8.3 | 8.6 | 9.0 | 9.5 |
78
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Löner och ersättningar - Styrelseledamöter och VD 2023 | |||
TSEK | Lön | Pension | Summa |
VD - Björn Lander | 4,010.3 | 708.9 | 4,719.3 |
Styrelseordförande - Jayne Almond | 601.5 | - | 601.5 |
Styrelseledamot - Christopher Rees (utnämnd oktober 2023) | - | - | - |
Styrelseledamot - Rolf Stub | 845.9 | - | 845.9 |
Styrelseledamot - Vesa Koskinen (utnämnd oktober 2023) | - | - | - |
Styrelseledamot - Julia Ehrhardt | 339.6 | - | 339.6 |
Styrelseledamot - Christian Shin Høegh Andersen (utnämnd oktober 2023) | - | - | - |
Styrelseledamot - Toby Franklin (avgick i oktober 2023) | 727.3 | - | 727.3 |
Styrelseledamot - Simon Tillmo (avgick i oktober 2023) | - | - | - |
Styrelseledamot - Albert Gustafsson (avgick i oktober 2023) | - | - | - |
Övriga ledande befattningshavare exklusive VD - 7 personer | 11,484.7 | 1,665.0 | 13,149.0 |
Totala löner och ersättningar 2023 | 18,009.6 | 2,373.9 | 20,383.7 |
Not 8 | Upplysningar om revisorns arvode och kostnadsersättning
Koncernen | Moderbolaget | |||
| TSEK | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| RSM | ||||
Revisionsuppdrag | 1,511.0 | - | - | - |
| Ernst & Young AB | ||||
Revisionsuppdrag | 3,563.0 | 2,818.0 | 3,340.0 | 2,758.0 |
Skatterådgivning | 549.0 | - | 549.0 | - |
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag | 1,215.0 | 68.0 | 1,215.0 | - |
Summa arvode till revisor | 6,838.0 | 2,885.0 | 5,104.0 | 2,758.0 |
Med revisionsuppdrag avses revisorns ersättning för den
lagstadgade revisionen. Arbetet innefattar granskningen
av årsredovisningen och bokföringen, styrelsens och
verkställande direktörens förvaltning samt arvode
för revisionsrådgivning som lämnats i samband med
revisionsuppdraget. Allt annat är revisionsverksamhet
utöver revisionsuppdraget, skatterådgivning eller övriga
uppdrag.
Noter
79
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Löner och ersättningar - Styrelseledamöter och VD 2022 | |||
TSEK | Lön | Pension | Summa |
VD - Björn Lander | 5,011 | 503 | 5,514 |
Styrelseordförande - Per-Arne Blomquist (avgick i oktober 2023) | 1,293 | - | 1,293 |
| Styrelseordförande- Jayne Almond (tillsatt som styrelseledamot apr | - | - | - |
| 2022 och som ordförande i december 2022) | |||
Styrelseledamot - Toby Franklin | 469 | - | 469 |
Styrelseledamot - Lars Wollung (avgick i Apr 2022) | 313 | - | 313 |
Styrelseledamot - Sofia Arhall Bergendorff (avgick i Apr 2022) | 313 | - | 313 |
Styrelseledamot - Rolf Stub | 417 | - | 417 |
Styrelseledamot - Simon Tillmo | - | - | - |
Styrelseledamot - Albert Gustafsson | - | - | - |
Styrelseledamot - Julia Ehrhardt | 156 | - | 156 |
Övriga ledande befattningshavare exklusive VD - 8 personer | 14,786 | 2,614 | 17,399 |
Totala löner och ersättningar 2022 | 22,757 | 3,117 | 25,874 |
| Löner och ersättningar - Övriga anställda | Koncernen | Moderbolaget | ||
TSEK | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Löner och andra ersättningar | 187,143 | 162,788 | 180,699 | 162,434 |
Pensionskostnader | 23,883 | 22,295 | 23,444 | 21,921 |
Sociala avgifter | 55,873 | 52,940 | 54,241 | 51,254 |
Övriga personalkostnader | 23,051 | 17,535 | 22,369 | 17,284 |
Totala löner, ersättningar och pensionskostnader | 289,949 | 255,558 | 280,754 | 252,892 |
| Könsfördelning i styrelsen och ledningen | Moderbolaget | |
2022 | 2022 | |
| Styrelsen | ||
Kvinnor | 2 | 2 |
Män | 4 | 4 |
Totalt | 6 | 6 |
| Övriga ledande befattningshavare inkl VD | ||
Kvinnor | 2 | 3 |
Män | 6 | 6 |
Totalt | 8 | 9 |
80
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Medelantal anställda | Koncernen | Moderbolaget | ||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| Sverige | ||||
Kvinnor | 88 | 96 | 88 | 95 |
Män | 87 | 86 | 87 | 82 |
Totalt | 175 | 182 | 175 | 177 |
| Norge | ||||
Kvinnor | 47 | 31 | 28 | 31 |
Män | 47 | 30 | 32 | 30 |
Totalt | 94 | 61 | 60 | 61 |
| Finland | ||||
Kvinnor | 11 | 9 | 11 | 9 |
Män | 11 | 13 | 11 | 13 |
Totalt | 22 | 22 | 22 | 22 |
Totalt medelantal anställda | 291 | 264 | 257 | 259 |
Totalt antal anställda per 31 december | 299 | 264 | 264 | 259 |
Not 10 | Kreditförluster
| Kreditförluster | Koncernen | Moderbolaget | ||
MSEK | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Steg 1 - Nettoreservering | -0.7 | -1.2 | -0.4 | -1.2 |
Steg 2 - Nettoreservering | -12.9 | -11.1 | -11.5 | -11.1 |
Steg 3 - Årets reservering och återföringar | -23.6 | -16.0 | -24.9 | -16.0 |
| Bortskrivningar | ||||
Årets konstaterade kreditförluster | -25.3 | -15.9 | -25.3 | -15.9 |
Nyttjad andel av tidigare Steg 3 reserveringar | 9.3 | 7.2 | 9.6 | 7.2 |
Återvinningar på tidigare bortskrivningar | 5.2 | 8.9 | 5.0 | 8.9 |
Summa bortskrivningar | -10.8 | 0.3 | -10.7 | 0.3 |
Summa kreditförluster, netto | -47.9 | -28.1 | -47.5 | -28.1 |
Noter
81
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Redovisad skatt i resultaträkningen | Koncernen | Moderbolaget | ||
MSEK | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Aktuell skatt på årets resultat | -89.2 | -55.6 | -92.4 | -56.1 |
Uppskjuten skattekostnad | 0.5 | - | - | - |
Skatt hänförlig till tidigare år | 15.0 | -0.5 | 15.2 | - |
Totalt redovisad skatt | -73.7 | -56.1 | -77.2 | -56.1 |
| Skatt redovisad i balansräkningen | ||||
Aktuell skattefordran | 88.7 | 87.9 | 88.6 | 79.6 |
Aktuell skatteskuld | -56.4 | -56.9 | -37.7 | -56.9 |
82
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Koncernen | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 |
Tillgodohavanden hos centralbanker | 1,044.7 | 501.7 | 972.6 | 501.7 |
Kassa | - | - | - | - |
Summa kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | 1,044.7 | 501.7 | 972.6 | 501.7 |
Koncernen | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 |
Svenska banker | 460.8 | 1,697.0 | 458.1 | 1,684.4 |
Utländska banker | 1,043.5 | - | 908.4 | - |
Summa utlåning till kreditinstitut | 1,504.3 | 1,697.0 | 1,366.4 | 1,684.4 |
Not 14 | Utlåning till allmänheten
Koncernen | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 |
| Värderade till upplupet anskaffningsvärde | ||||
Bolån Sverige | 10,165.9 | 10,107.4 | 10,165.9 | 10,107.4 |
Bolån Norge | 13,803.7 | 8,716.5 | 8,987,4 | 8,716.5 |
Bolån Finland | 738.3 | 511.1 | 738.3 | 511.1 |
Företagslån, factoring och lån utan säkerhet i avveckling | 184.4 | - | - | - |
| Värderade till verkligt värde | ||||
Kapitalfrigöringskrediter - Sverige | 1,312.8 | 1,011.4 | 1,312.8 | 1,011.4 |
Summa utlåning till allmänheten | 26,205.1 | 20,346.3 | 21,204.4 | 20,346.3 |
| Koncernen | |||||||||
| 31 dec 2023 | Redovisat bruttovärde | Reserveringar | Redovisat | ||||||
| värde | |||||||||
MSEK | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa | Summa |
Bolån Sverige | 8,764.3 | 1,198.3 | 261.6 | 10,224.2 | -5.7 | -26.5 | -26.0 | -58.2 | 10,165.9 |
Bolån Norge | 11,020.5 | 2,100.9 | 706.8 | 13,828.2 | -2.0 | -38.8 | 7.7 | -33.1 | 13,795.1 |
Bolån Finland | 638.0 | 76.7 | 28.3 | 743.2 | -0.3 | -2.0 | -2.6 | -4.9 | 738.3 |
Företagslån | - | 173.8 | 7.2 | 181.0 | - | 3.4 | - | -3.4 | 184.4 |
Blancolån | 0.2 | 3.3 | 15.2 | 18.7 | - | -0.3 | -11.0 | -11.3 | 7.4 |
Factoring | - | - | 0.6 | 0.6 | - | - | -0.1 | 0.1 | 0.7 |
Summa | 20,423.0 | 3,553.2 | 1,019.7 | 24,995.9 | -8.0 | -64.2 | -31.8 | -104.0 | 24,891.9 |
Noter
83
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Moderbolaget | |||||||||
| 31 dec 2023 | Redovisat bruttovärde | Reserveringar | Redovisat | ||||||
| värde | |||||||||
MSEK | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa | Summa |
8,764.3 | 1,198.3 | 10,224.2 | -5.7 | -26.5 | -58.2 | 10,165.9 | |||
| Bolån Sverige | 261.6 | -26.1 | |||||||
7,195.3 | 1,527.1 | 287.9 | 9,010.2 | -1.5 | -22.8 | 8,987.4 | |||
| Bolån Norge | -13.8 | -7.5 | |||||||
638.0 | 76.7 | 28.3 | 743.1 | -4.8 | 738.3 | ||||
| Bolån Finland | -0.3 | -2.0 | -2.6 | ||||||
Summa | 16 597.6 | 2 802.1 | 577.8 | 19 977.5 | -7.5 | -42.2 | -36.1 | -85,9 | 19 891.6 |
| Koncernen & Moderbolaget | |||||||||
| 31 dec 2022 | Redovisat bruttovärde | Reserveringar | Redovisat | ||||||
| värde | |||||||||
MSEK | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa | Summa |
Bolån Sverige | 9,059.8 | 933.9 | 152.7 | 10,146.4 | -5.0 | -19.9 | -14.1 | -39.1 | 10,107.4 |
Bolån Norge | 7,553.0 | 976.7 | 205.6 | 8,735.3 | -1.9 | -11.2 | -5.7 | -18.8 | 8,716.5 |
Bolån Finland | 472.4 | 26.3 | 14.5 | 513.2 | -0.2 | -0.6 | -1.3 | -2.2 | 511.1 |
Summa | 17,085.3 | 1,936.9 | 372.8 | 19,394.9 | -7.2 | -31.7 | -21.1 | -60.0 | 19,334.9 |
| Koncernen | ||||
MSEK | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa |
Redovisat bruttovärde 1 jan 2023 | 17,085.3 | 1,936.9 | 372.8 | 19,394.9 |
Förvärv av Bank2 (netto) | 3,615.1 | 849.9 | 349.6 | 4,814.6 |
Redovisat bruttovärde 31 dec 2023 | 20,423.0 | 3,553.2 | 1,019.7 | 24,995.9 |
Reserveringar 1 jan 2023 | -7.2 | -31.7 | -21.2 | -60.0 |
Nya finansiella tillgångar | -3.1 | -7.6 | -1.9 | -12.6 |
Förändring i PD/LGD/EAD | - | -4.0 | -2.1 | -6.1 |
Förändring pga. expertutlåtande | - | - | - | - |
| Överföringar mellan steg | ||||
Överföring från steg 1 till 2 | 1.2 | -18.7 | - | -17.5 |
Överföring från steg 1 till 3 | 0.3 | - | -5.9 | -5.6 |
Överföring från steg 2 till 1 | -0.4 | 5.9 | - | 5.5 |
Överföring från steg 2 till 3 | - | 5.9 | -14.8 | -8.9 |
Överföring från steg 3 till 1 | - | - | 0.8 | 0.8 |
Överföring från steg 3 till 2 | - | -1.3 | 5.1 | 3.8 |
Valutakursförändring | -0.1 | -1.5 | -1.1 | -2.7 |
Borttagna finansiella tillgångar | 1.3 | 6.9 | 9.3 | 17.5 |
Förändring i förvärvad portfölj | - | -18.1 | - | -18.1 |
Reserveringar 31 dec 2023 | -8.0 | -64.2 | -31.8 | -104.0 |
Redovisat värde 1 jan 2023 | 17,085.3 | 1,936.9 | 372.8 | 19,395.0 |
Redovisat värde 31 dec 2023 | 20,415.0 | 3,489.0 | 987.9 | 24,891.9 |
84
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Koncernen & Moderbolaget | ||||
MSEK | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa |
Redovisat bruttovärde 1 jan 2022 | 15,705.2 | 1,824.3 | 299.6 | 17,829.1 |
Redovisat bruttovärde 31 dec 2022 | 17,085.3 | 1,936.9 | 372.8 | 19,394.9 |
Reserveringar 1 jan 2022 | -6.0 | -20.3 | -12.0 | -38.3 |
Nya finansiella tillgångar | -2.9 | -8.6 | -3.7 | -15.1 |
Förändring i PD/LGD/EAD | 0.4 | -1.9 | -0.5 | -1.9 |
Förändring pga. expertutlåtande | -0.2 | -1.0 | - | -1.2 |
Överföringar mellan steg | 0.3 | -5.5 | -11.9 | -17.1 |
Överföring från steg 1 till 2 | 0.6 | -12.4 | - | -11.8 |
Överföring från steg 1 till 3 | 0.1 | - | -5.3 | -5.2 |
Överföring från steg 2 till 1 | -0.4 | 4.3 | - | 3.9 |
Överföring från steg 2 till 3 | - | 3.1 | -7.9 | -4.8 |
Överföring från steg 3 till 1 | -0.0 | - | 0.2 | 0.2 |
Överföring från steg 3 till 2 | - | -0.5 | 1.2 | 0.7 |
Valutakursförändring | -0.1 | -0.4 | -0.3 | -0.7 |
Borttagna finansiella tillgångar | 1.3 | 5.9 | 7.2 | 14.4 |
Reserveringar 31 dec 2022 | -7.2 | -31.7 | -21.1 | -60.0 |
Redovisat värde 1 jan 2022 | 15,699.2 | 1,804.0 | 287.6 | 17,790.8 |
Redovisat värde 31 dec 2022 | 17,078.1 | 1,905.2 | 351.7 | 19,334.9 |
| Moderbolaget | ||||
MSEK | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Summa |
Redovisat bruttovärde 1 jan 2023 | 17,085.3 | 1,936.9 | 372.8 | 19,394.9 |
Redovisat bruttovärde 31 dec 2023 | 16,597.6 | 2,802.1 | 577.8 | 19,977.5 |
Reserveringar 1 jan 2023 | 7.2 | 31.7 | 21.1 | 60.0 |
Nya finansiella tillgångar | 3.1 | 7.6 | 1.9 | 12.9 |
Förändring i PD/LGD/EAD | -0.2 | 0.2 | 0.3 | 0.3 |
Förändring pga. expertutlåtande | - | - | - | - |
Överföringar mellan steg | -1.2 | 10.4 | 23.0 | 32.2 |
Överföring från steg 1 till 2 | -1.2 | 20.8 | - | 19.6 |
Överföring från steg 1 till 3 | -0.2 | - | 12.6 | 12.3 |
Överföring från steg 2 till 1 | 0.3 | -5.4 | - | -5.1 |
Överföring från steg 2 till 3 | - | -6.3 | 14.8 | 8.5 |
Överföring från steg 3 till 1 | - | - | -0.8 | -0.8 |
Överföring från steg 3 till 2 | - | 1.3 | -3.6 | -2.3 |
Valutakursförändring | -0.1 | -1.0 | -0.5 | -1.6 |
Borttagna finansiella tillgångar | -1.3 | -6.9 | -9.6 | -17.9 |
Reserveringar 31 dec 2023 | 7.5 | 42.2 | 36.1 | 85.7 |
Redovisat värde 1 jan 2023 | 17,078.1 | 1,905.2 | 351.7 | 19,334.9 |
Redovisat värde 31 dec 2023 | 16,590.1 | 2,760.0 | 541.7 | 19,891.8 |
Noter
85
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Riskaptiten avseende ränterisk är låg och Banken
använder derivatinstrument för att uppnå önskad
reducering av ränterisker. Ränteriskerna är i SEK och NOK
och är främst hänförliga till skillnader i räntebindningstid
mellan bolånetillgångar och skulder. Större delen av
utlåningen sker till fast ränta, medan upplåningen till
större del sker till rörlig ränta. Banken började tillämpa
säkringsredovisning under 2016 för nya derivatavtal.
Banken tillämpar säkring av verkligt värde i enlighet med
den så kallade carve out-metoden i IAS 39. De säkrade
posterna utgörs av portföljer av upplåning, inlåning och
utlåning. Säkringsinstrumenten utgörs av ränteswappar i
SEK och NOK där Banken betalar fast ränta och erhåller
rörlig, vanligen med en löptid upp till tre år. Dessa
ränteswappar har antingen STIBOR3M eller NIBOR3M
som referensränta och påverkas därmed inte utav IBOR-
transition reformen som trädde i kraft 31 december 2021.
Säkringskvoten mellan säkringsinstrument och
säkrat föremål är 1:1. Effektiviteten i säkringsförhållandet
utvärderas genom en jämförelse av förändring av
verkligt värde för säkringsinstrument respektive
det säkrade föremålet. Eventuell ineffektivitet i det
ekonomiska sambandet är främst hänförlig till skillnader
i värdeförändringar i ränteswapparna i förhållande till
värdeförändringar i det säkrade föremålet.
Värdeförändring för säkrad post uppgick till -287.5 MSEK
(-94.9 MSEK) per den 31 december och motsvarande
värdeförändring för säkringsinstrument uppgick till 286.0
MSEK (95.7 MSEK). Den orealiserade marknadsvärderingen
av säkringsredovisningen redovisas under ”Nettoresultat
av finansiella transaktioner” och uppgick till -1.5 MSEK (0.8
MSEK). Säkringsredovisningen är effektiv och uppfyller
därmed villkoren för när säkringsredovisning får tillämpas.
| Koncernen | ||||||
| Tillgångar | 31 | dec 2023 | 31 dec 2022 | |||
| Nominellt | Anskaffnings- | Redovisat | Nominellt | Anskaffnings- | Redovisat | |
| MSEK | belopp | värde | värde | belopp | värde | värde |
Svenska kreditinstitut | - | - | - | 7,637.2 | - | 248.7 |
Utländska kreditinstitut | 7,953.9 | - | 186.4 | 3,001.5 | - | 89.1 |
Summa | 7,953.9 | - | 186.4 | 10,638.7 | - | 337.8 |
| Moderbolaget | ||||||
| Tillgångar | 31 | dec 2023 | 31 dec 2022 | |||
| Nominellt | Anskaffnings- | Redovisat | Nominellt | Anskaffnings- | Redovisat | |
| MSEK | belopp | värde | värde | belopp | värde | värde |
Svenska kreditinstitut | - | - | - | 7,637.2 | - | 248.7 |
Utländska kreditinstitut | 7,953.9 | - | 186.4 | 3,001.5 | - | 89.1 |
Summa | 7,953.9 | - | 186.4 | 10,638.7 | - | 337.8 |
| Koncernen | ||||||
| Skulder | 31 | dec 2023 | 31 dec 2022 | |||
| Nominellt | Anskaffnings- | Redovisat | Nominellt | Anskaffnings- | Redovisat | |
| MSEK | belopp | värde | värde | belopp | värde | värde |
Svenska kreditinstitut | - | - | - | 4,311.5 | - | 26.3 |
Utländska kreditinstitut | 613.5 | - | 83.6 | 963.8 | - | 18.3 |
Summa | 613.5 | - | 83.6 | 5,275.3 | - | 44.6 |
| Moderbolaget | ||||||
| Skulder | 31 | dec 2023 | 31 dec 2022 | |||
| Nominellt | Anskaffnings- | Redovisat | Nominellt | Anskaffnings- | Redovisat | |
| MSEK | belopp | värde | värde | belopp | värde | värde |
Svenska kreditinstitut | - | - | - | 4,311.5 | - | 26.3 |
Utländska kreditinstitut | 148.1 | - | 78.9 | 963.8 | - | 18.3 |
Summa | 148.1 | - | 78.9 | 5,275.3 | - | 44.6 |
86
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Säkringsinstrument och effektivitet i säkringar | Redovisat värde | ||||
| Förändring som | Ineffektivitet | ||||
| använts för att | redovisad | ||||
| Nominellt | värdera säkrings- | i resultat- | |||
| MSEK | belopp | Tillgångar | Skulder | ineffektivitet | räkningen |
| Ränterisk | |||||
Ränteswappar 2023 | 9,706.8 | 153.0 | -70.5 | -244.5 | 2.8 |
Ränteswappar 2022 | 10,268.7 | 331.9 | - | 286.0 | -1.5 |
| Säkrade poster | Ackumulerat justeringsbelopp | ||||
| Redovisat värde | på den säkrade posten | ||||
| Förändring som | |||||
| använts för att | |||||
| värdera säkrings- | |||||
MSEK | Tillgångar | Skulder | Skulder | Tillgångar | ineffektivitet |
| Ränterisk | |||||
Utlåning till allmänheten 2023 | 9,706.8 | - | -82.6 | - | 247.4 |
Utlåning till allmänheten 2022 | 10,102.2 | - | -334.9 | - | -287.5 |
Löptidsprofil och genomsnittspris för säkringsinstrument
31 dec 2023 | 31 dec 2022 | |||||
Återstående kontraktsenlig löptid | Återstående kontraktsenlig löptid | |||||
MSEK | <1 år | 1-5 år | >5 år | <1 år | 1-5 år | >5 år |
| Verkligt värdesäkring | ||||||
Nominellt belopp | 1,945.5 | 7,761.3 | - | 3,495.7 | 6,772.9 | - |
Genomsnittlig fast ränta, % | 0.51% | 2.63% | - | 0.24% | 1.15% | - |
Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet
Omräkningsdifferenser uppkommer då dotterbolag med
annan funktionell valuta än svenska kronor omräknas.
Valutakursrisken uppkommer som ett resultat av att
avistakursen i den utländska verksamhetens funktionella
valuta fluktuerar gentemot svenska kronan, vilket medför
att det redovisade värdet för nettoinvesteringen varierar.
Koncernen säkrar dessa exponeringar med valutaderivat.
Valutakursförändringar för säkringsinstrumenten redovisas
i övrigt totalresultat istället för i resultaträkningen. .
Koncernen säkerställer att kraven på
effektivitet i säkringsförhållandena uppfylls. Det
ekonomiska sambandet mellan nettoinvesteringen i
utlandsverksamheten och valutaderivaten bedöms med
användning av en kvalitativ analys av kritiska villkor,
vilka matchas. Det redovisade värdet för den säkrade
posten och säkringsinstrumentet förväntas att utvecklas
i motsatt riktning som ett resultat av förändringar i
valutakurserna. Säkringskvoten är ett till ett eftersom
det redovisade värdet för säkringsinstrumentet matchar
det redovisade värdet för den del av nettoinvesteringen
i utlandsverksamheten som är identifierad som säkrad
post. Koncernen bedömer säkringens effektivitet
genom att jämföra värdeförändringen för den del
av nettoinvesteringen i utlandsverksamheten som
är identifierad som säkrad post med förändringen
av det redovisade värdet för säkringsinstrumenten,
som uppkommit till följd av ändrade valutakurser.
Nedan redovisas information om säkrad post och
säkringsinstrument i säkringar av nettoinvesteringar i
utlandsverksamheter.
Noter
87
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Säkringsinstrument och säkringsineffektivitet
2023 | 2022 | ||||||
| Säkringsr- | Säkrings- | ||||||
| Tillgångar och | edovisning | Tillgångar | redovisning | ||||
| Derivat | skulder | Värdeförändring | Derivat | och skulder | Värdeförändring | ||
| MSEK | Normalvärde | Bokfört värde | i år | Normalvärde | Bokfört värde | i år | |
| Säkringar av verkligt | |||||||
| värde | |||||||
| valutarelaterade | 9,706.7 | -82,577.3 | 252.2 | 10,270.9 | -334.8 | - | |
| kontrakt | |||||||
| Säkring av | |||||||
nettoinvestering i utländsk verksamhet | |||||||
| tioner | |||||||
| valutarelaterade | - | - | - | - | - | - | |
| kontrakt | |||||||
| Säker post – | |||||||
Nettoinvestering i utlandet | 471.4 | 7.1 | -7.1 | - | - | - | |
| operationer | |||||||
| Totalt | 471.4 | 7.1 | -7.1 | - | |||
| säkringsinstrument | - | - | |||||
Totalt säkrad post | 9,706.7 | -82.5 | 252.2 | 10,270.9 | -334.8 | - |
88
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Koncern | Moderbolaget | |||
31 dec 2023 | 31 dec 2023 | 31 | dec 2023 | |
| Anskaffnings- | Redovisat | Anskaffnings- | Redovisat | |
| MSEK | värde | värde | värde | värde |
| Belåningsbara statsskuldsförbindelser | ||||
Obligationer emitterade av svenska staten och kommuner | 416.0 | 416.9 | 416.0 | 416.0 |
Obligationer utgivna av utländska stater | 625.6 | 623.5 | 435.8 | 420.5 |
Summa belåningsbara statsskuldsförbindelser | 1,041.5 | 1,040.4 | 851.8 | 837.4 |
| Obligationer och andra räntebärande värdepapper | ||||
| Svenska emittenter | ||||
| Säkerställda obligationer (noterade) | 100.4 | 100.5 | 100.4 | 100.5 |
| emitterade av svenska kreditinstitut | ||||
| Utländska emittenter | ||||
| Säkerställda obligationer (noterade) | 564.1 | 564.0 | 100.1 | 95.0 |
| emitterade av norska kreditinstitut | ||||
| Summa obligationer och andra räntebärande | 664.4 | 664.5 | 200.5 | 199.6 |
| värdepapper |
| Koncern & Moderbolaget | ||||
31 dec 2022 | 31 dec 2022 | 31 dec 2022 | ||
| Anskaffnings- | Redovisat | Anskaffnings- | Redovisat | |
| MSEK | värde | värde | värde | värde |
| Belåningsbara statsskuldsförbindelser | ||||
| Svenska emittenter | ||||
Obligationer emitterade av svenska staten och kommuner | 328.8 | 321.3 | 328.8 | 321.3 |
Obligationer emitterade av utländska staten | 315.3 | 313.6 | 315.3 | 313.6 |
Summa belåningsbara statsskuldsförbindelser | 644.1 | 634.9 | 644.1 | 634.9 |
| Obligationer och andra räntebärande värdepapper | ||||
| Svenska emittenter | ||||
| Säkerställda obligationer (noterade) | 103.9 | 101.4 | 103.9 | 101.4 |
| emitterade av svenska kreditinstitut | ||||
| Utländska emittenter | ||||
| Säkerställda obligationer (noterade) | 100.8 | 106.0 | 100.8 | 106.0 |
| emitterade av norska kreditinstitut | ||||
| Summa obligationer och andra räntebärande | 204.6 | 207.5 | 204.6 | 207.5 |
| värdepapper | ||||
Not 16 | Räntebärande värdepapper
Noter
89
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
| Redovisat | |||||||
| värde | Eget | ||||||
| Antal | Kapital | 2023 | kapital | Resultat | |||
Företagets namn | Reg. No. | Säte | andelar | andel % | MSEK | MSEK | MSEK |
Bluestep Finans Funding No 1 AB | 556791-6928 | Stockholm | 100 000 | 100% | 0.1 | 2.9 | 0.0 |
| Bluestep Mortgage Securities No 2 | 522186 | Dublin | 1 | 100% | - | 0.0 | 0.0 |
| Designated Activity Company* | |||||||
| Bluestep Mortgage Securities No 3 | 550839 | Dublin | 1 | 100% | - | 0.0 | 0.1 |
| Designated Activity Company | |||||||
| Bluestep Mortgage Securities No 4 | 596111 | Dublin | 1 | 100% | - | 0.0 | -0.5 |
| Designated Activity Company | |||||||
Bank2 ASA | 988257133 | Oslo | 119,698,110 | 100% | 1,054.6 | 958.7 | 70.0 |
Bluestep Servicing AB* | 556955-3927 | Stockholm | 50 000 | 100% | - | - | - |
Summa | 1,054.7 | 961.6 | 69.6 | ||||
| Redovisat | ||||||||
| värde | ||||||||
| Antal | Eget | 2023 | ||||||
Företagets namn | Org.nr | Säte | andelar | kapital | MSEK | |||
Eiendomsfinans AS | 967692301 | Oslo | 47,499 | 49% | 96,2 | - | - | |
Övrigt - olika investeringar** | 59,3 | - | - |
| Redovisat | |||||||
| värde | Eget | ||||||
| 31 Dec 2022 | Antal | Kapital | 2022 | kapital | Resultat | ||
Företagets namn | Reg. No. | Säte | andelar | andel % | MSEK | MSEK | MSEK |
Bluestep Finans Funding No 1 AB | 556791-6928 | Stockholm | 100,000 | 100% | 0,1 | 2,6 | -0,2 |
| Bluestep Mortgage Securities No 2 | 522186 | Dublin | 1 | 100% | - | 0,0 | 0,2 |
| Designated Activity Company | |||||||
| Bluestep Mortgage Securities No 3 | 550839 | Dublin | 1 | 100% | - | 0,0 | -0,1 |
| Designated Activity Company | |||||||
| Bluestep Mortgage Securities No 4 | 596111 | Dublin | 1 | 100% | - | 0,0 | 1,2 |
| Designated Activity Company | |||||||
Bluestep Servicing AB | 556955-3927 | Stockholm | 50,000 | 100% | 0,1 | 22,4 | 0,1 |
Summa | 0,2 | 25,0 | 1,2 | ||||
90
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Koncernen | ||||||||
| Internt utvecklad | Goodwill | Kundrelationer | Varumärke | |||||
| programvara | ||||||||
| MSEK | 31 dec | 31 dec | 31 dec | 31 dec | 31 dec | 31 dec | 31 dec | 31 dec |
| Ingående ackumulerade | 402.7 | 348.3 | - | - | - | - | - | - |
| anskaffningsvärden | ||||||||
Balanserad kostnad för intern utveckling | 27.8 | 22.3 | - | - | - | - | - | - |
Förvärv av dotterbolag/inköp | 43.6 | 31.4 | 77.4 | - | 13.8 | - | 18.3 | - |
Årets valutakursdifferenser | -1.4 | 0.2 | - | - | - | - | - | - |
Utrangering | -19.9 | 0.4 | - | - | - | - | - | - |
| Utgående ackumulerade | 452.8 | 402.7 | 77.4 | - | 13.8 | - | 18.3 | - |
| anskaffningsvärden | ||||||||
Ingående ackumulerade avskrivningar | -276.0 | -235.8 | - | - | - | - | - | - |
Årets avskrivningar | -53.5 | -40.6 | - | - | - | - | - | - |
Valutakursdifferenser | 1.4 | -0.1 | - | - | - | - | - | - |
Nedskrivningar | -2.8 | - | - | - | - | - | - | - |
Utrangering | 19.9 | 0.4 | - | - | - | - | - | - |
Utgående ackumulerade avskrivningar | -311.0 | -276.0 | - | - | - | - | - | - |
Utgående planenligt restvärde | 141,9 | 126,7 | 77,4 | - | 13,8 | - | 18,3 | - |
| Moderbolaget | ||||||||
| Internt utvecklad | Goodwill | Kundrelationer | Varumärke | |||||
| programvara | ||||||||
| MSEK | 31 dec | 31 dec | 31 dec | 31 dec | 31 dec | 31 dec | 31 dec | 31 dec |
| Ingående ackumulerade | 378.8 | 326.7 | - | - | - | - | - | - |
| anskaffningsvärden | ||||||||
| Balanserad kostnad för intern | 31.6 | 19.6 | - | - | - | - | - | - |
| utveckling | ||||||||
Inköp | 43.8 | 32.3 | - | - | - | - | - | - |
Årets valutakursdifferenser | -1.4 | 0.2 | - | - | - | - | - | - |
Utrangering | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Utgående ackumulerade | 452.8 | 378.8 | - | - | - | - | - | - |
| anskaffningsvärden | ||||||||
Ingående ackumulerade avskrivningar | -256.1 | -216.8 | - | - | - | - | - | - |
Årets avskrivningar | -56.2 | -39.4 | - | - | - | - | - | - |
Valutakursdifferenser | 1.4 | -0.1 | - | - | - | - | - | - |
Nedskrivningar | - | - | - | - | - | - | - | - |
Utrangering | - | - | - | - | - | - | - | - |
Utgående ackumulerade avskrivningar | -311.0 | -256.1 | - | - | - | - | - | - |
Utgående planenligt restvärde | 141.9 | 122.7 | - | - | - | - | - | - |
MSEK | Koncernen | Moderbolaget | |||
| Bärande Summa | |||||
| Specifikation av immateriella tillgångar med | 31 Dec | ||||
| obestämbar nyttjandeperiod | Förvärvsår | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 | 31 | Dec 2022 |
| 2023 | |||||
Goodwill | 2023 | 77,4 | - | - | - |
Noter
91
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Koncernen | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 |
Kundfordringar | 22.9 | 29.9 | 23.4 | 29.9 |
Koncerninterna fordringar | - | - | - | 1.5 |
Säkerheter finansiella instrument 1 | - | 18.2 | - | 18.2 |
Långfristiga depositioner | 0.3 | - | 0.3 | - |
Övriga fordringar | 1.3 | 1.1 | 1.3 | 1.1 |
Summa övriga tillgångar | 24.5 | 49.2 | 25.0 | 50.7 |
Koncernen | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 |
Upplupna obligationsräntor | 55.3 | 36.7 | 51.3 | 36.7 |
Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 18.0 | 17.4 | 14.6 | 17.4 |
Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 73.3 | 54.1 | 65.9 | 54.1 |
Koncernen | Moderbolaget | |||||
31 dec 2023 | 31 | dec 2022 | 31 | dec 2023 | 31 dec 2022 | |
| varav | varav | |||||
| nyttjande- | nyttjande- | |||||
MSEK | Totalt | rätter | Totalt | rätter | Totalt | Totalt |
| Ingående ackumulerade | 116.5 | 80.1 | 97.7 | 72.3 | 34.1 | 23.0 |
| anskaffningsvärden | ||||||
Årets inköp | 33.8 | 26.9 | 11.3 | 0.5 | 5.6 | 10.9 |
Valutakursdifferenser | -1.9 | -1.5 | 1.2 | 1.0 | -0.4 | 0.2 |
Avskrivning/Utrangering | -13.8 | -11.5 | - | - | - | - |
Bedömningar och modifieringar | - | - | 6.3 | 6.3 | - | - |
| Utgående ackumulerade | 134.6 | 94.0 | 116.5 | 80.1 | 39.3 | 34.1 |
| anskaffningsvärden | ||||||
| Ingående ackumulerade | -74.2 | -52.5 | -54.5 | -35.9 | -19.4 | -16.3 |
| avskrivningar | ||||||
Årets avskrivningar | -26.2 | -20.1 | -18.0 | -16.7 | -4.8 | -2.0 |
Valutakursdifferenser | 1.0 | 0.8 | -1.7 | -0.6 | 0.2 | -1.1 |
Avskrivning/Utrangering | 11.2 | 8.8 | - | 0.7 | - | - |
| Utgående ackumulerade | -88.2 | -62.9 | -74.2 | -52.5 | -23.9 | -19.4 |
| avskrivningar | ||||||
Utgående planenligt restvärde | 46.4 | 31.1 | 42.3 | 27.6 | 15.3 | 14.7 |
92
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Obligationer utställda med bostäder som säkerheter | Koncernen | Moderbolaget | ||
MSEK | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 |
Säkerställda obligationer, emitterade i SEK | 5,105.5 | 6,012.8 | 5,105.5 | 6,012.8 |
Summa obligationer med bostäder som säkerhet | 5,105.5 | 6,012.8 | 5,105.5 | 6,012.8 |
| Obligationer utställda utan säkerheter | Koncernen | Moderbolaget | ||
MSEK | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 |
Seniora icke-säkerställda, emitterade i SEK | 1,868.0 | 1,559.5 | 1,868.0 | 1,559.5 |
Seniora icke-säkerställda, emitterade i NOK | 549.8 | 586.6 | 549.8 | 586.6 |
Efterställda skulder, emitterade i NOK | 59.6 | - | - | - |
Summa icke-säkerställda obligationer | 2,477.5 | 2,146.1 | 2,417.9 | 2,146.1 |
Koncernen | Moderbolaget | |||
| MSEK | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 |
In- och upplåning från allmänheten | 20,513.1 | 13,239.1 | 15,504.3 | 13,239.1 |
Summa in- och upplåning från allmänheten | 20,513.1 | 13,239.1 | 15,504.3 | 13,239.1 |
Koncernen | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 |
Skulder till Bluestep No 4 Designated Activity Company | - | - | - | 0.9 |
Summa skulder till kreditinstitut | - | - | - | 0.9 |
Noter
93
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Koncernen | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 |
Leverantörsskulder | 65.9 | 44.9 | 52.8 | 44.9 |
Koncerninterna skulder | - | 12.0 | 0.1 | 15.2 |
Sociala avgifter och källskatt | 24.5 | 18.9 | 20.1 | 18.6 |
Leasingskulder | 28.7 | 21.8 | - | - |
Övriga skulder | 325.5 | 357.9 | 313.2 | 357.9 |
Summa övriga skulder | 444.5 | 455.6 | 386.3 | 436.5 |
Not 26 | Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Koncernen | Moderbolaget | |||
| MSEK | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 |
Upplupna löner och rörlig ersättning | 24.0 | 16.9 | 20.1 | 16.6 |
Upplupna sociala avgifter | 4.3 | 4.1 | 4.3 | 4.1 |
Upplupna räntor | 21.6 | 11.0 | 21.6 | 11.0 |
Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 29.7 | 20.5 | 11.1 | 19.6 |
Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 79.6 | 52.5 | 57.1 | 51.2 |
Not 27 | Avsättningar
Koncernen | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 |
Personalavsättningar | 2.4 | - | 2.4 | - |
Lokalavsättningar | 5.1 | - | 5.1 | - |
Summa avsättningar | 7.6 | - | 7.6 | - |
94
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Not 28 | Löptidsinformation
| Återstående löptid | Odiskonterade kontraktsenliga kassaflöden | |||||||
| 31 dec 2023 | ||||||||
| Betalbar på | ||||||||
| MSEK | anfordran | < 3 mån | 3 mån - 1 år | 1 - 5 år | >5 år | Utan löptid | Totalt | |
| Tillgångar | ||||||||
| Kassa och tillgodohavande hos | 1,044.7 | - | - | - | - | - | 1,044.7 | |
| centralbanker | ||||||||
Utlåning till kreditinstitut | 1,504.3 | - | - | - | - | - | 1,504.3 | |
Utlåning till allmänheten | - | 202.8 | 409.3 | 2,182.8 | 23,410.3 | - | 26,205.1 | |
| Värdeförändring på | ||||||||
räntesäkrade poster i portföljsäkring | - | - | - | - | - | -82.6 | -82.6 | |
Derivat | - | 52.9 | 106.2 | 32.4 | - | - | 191.5 | |
| Obligationer och andra | - | 110.5 | - | 456.5 | 1,171.4 | - | 1,738.4 | |
| räntebärande värdepapper | ||||||||
| Immateriella | - | - | - | - | - | 173.9 | 173.9 | |
| anläggningstillgångar | ||||||||
Materiella tillgångar | - | - | - | - | - | 46.4 | 46.4 | |
Övriga tillgångar | - | 52.3 | - | 139.0 | - | - | 191.3 | |
Summa tillgångar | 2,549.0 | 418.5 | 23,410.0 | 1,111.0 | 3,386.6 | -137.7 | 31,013.1 | |
| Skulder | ||||||||
Emitterade värdepapper | - | 160.1 | - | 2,326.9 | 5,668.8 | - | 8,155.8 | |
| In- och upplåning från | 9,443.8 | 5.110.2 | - | 5,610.0 | 319.1 | - | 20,483.1 | |
| allmänheten | ||||||||
Derivat | - | - | - | 3.1 | 88.5 | - | 91.6 | |
Övriga skulder | - | 451.9 | - | 114.4 | - | - | 566.3 | |
varav leasingskuld | - | - | - | 13.7 | 15.0 | - | 28.7 | |
Eget kapital | - | - | - | - | - | 2,463.1 | 2.463.1 | |
Summa eget kapital och skulder | 9,443.8 | 5,722.2 | - | 8,054.4 | 6,076.4 | 2,458.9 | 31,759.7 |
Noter
95
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Koncernen | |||||||
| Återstående löptid | Odiskonterade kontraktsenliga kassaflöden | ||||||
| 31 dec 2022 | Betalbar på | ||||||
| MSEK | anfordran | < 3 mån | 3 mån - 1 år | 1 - 5 år | >5 år | Utan löptid | Totalt |
| Tillgångar | |||||||
| Kassa och tillgodohavande hos | 501.7 | - | - | - | - | - | 501.7 |
| centralbanker | |||||||
Utlåning till kreditinstitut | 1,697.0 | - | - | - | - | - | 1,697.0 |
Utlåning till allmänheten | - | 159.2 | 321.3 | 1,713.8 | 18,380.0 | -228.0 | 20,346.3 |
| Värdeförändring på | |||||||
räntesäkrade poster i portföljsäkring | - | - | - | - | - | -334.9 | -334.9 |
Derivat | - | 5.0 | 49.2 | 283.7 | - | - | 337.8 |
| Obligationer och andra | - | - | 203.6 | 638.7 | - | - | 842.3 |
| räntebärande värdepapper | |||||||
| Immateriella | - | - | - | - | - | 126.7 | 126.7 |
| anläggningstillgångar | |||||||
Materiella tillgångar | - | - | - | - | - | 42.3 | 42.3 |
Övriga tillgångar | - | 52.3 | 139.0 | - | - | - | 191.3 |
Summa tillgångar | 2,198.7 | 216.5 | 713.1 | 2,636.2 | 18,380.0 | -393.9 | 23,750.6 |
| Skulder | |||||||
Emitterade värdepapper | - | 48.4 | 1,900.0 | 6,131.4 | - | 79.0 | 8,158.9 |
| In- och upplåning från | 7,660.1 | 1,955.9 | 3,010.0 | 613.2 | - | 13,239.1 | |
| allmänheten | |||||||
Derivat | - | 10.0 | 34.5 | - | - | 44.6 | |
Övriga skulder | - | 451.9 | 114.4 | - | - | 566.3 | |
varav leasingskuld | - | - | 11.1 | 10.7 | - | - | 21.8 |
Eget kapital | - | - | - | - | - | 1,741.8 | 1,741.8 |
Summa eget kapital och skulder | 7,660.1 | 2,466.2 | 5,058.9 | 6,744.6 | - | 1,820.8 | 23,750.6 |
96
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Moderbolaget | |||||||
| Återstående löptid | Odiskonterade kontraktsenliga kassaflöden | ||||||
| 31 dec 2023 | Betalbar på | ||||||
| MSEK | anfordran | < 3 mån | 3 mån - 1 år | 1 - 5 år | >5 år | Utan löptid | Totalt |
| Tillgångar | |||||||
| Kassa och tillgodohavande hos | 972.6 | - | - | - | - | - | 972.6 |
| centralbanker | |||||||
Utlåning till kreditinstitut | 1,366.4 | - | - | - | - | - | 1,366.4 |
Utlåning till allmänheten | - | 164.1 | 331.2 | 1,766.3 | 18,942.9 | - | 21,204.4 |
| Värdeförändring på | |||||||
räntesäkrade poster i portföljsäkring | - | - | - | - | - | -82.6 | -82.6 |
Derivat | - | 52.9 | 106.2 | 32.4 | - | - | 191.5 |
| Obligationer och andra | - | 110.5 | 203.6 | 629.5 | - | - | 943.6 |
| räntebärande värdepapper | |||||||
Aktier och andelar i koncernföretag | - | - | - | - | - | 1,054.7 | 1,054.7 |
| Immateriella | - | - | - | - | - | 141.9 | 141.9 |
| anläggningstillgångar | |||||||
Materiella tillgångar | - | - | - | - | - | 15.3 | 15.3 |
Övriga tillgångar | - | 53.7 | 130.7 | - | - | - | 184.4 |
Summa tillgångar | 2,339.1 | 381.4 | 771.7 | 2,428.1 | 18,941.9 | 1,129.3 | 25,992.3 |
| Skulder | |||||||
Skulder till kreditinstitut | - | - | - | - | - | - | - |
| In- och upplåning från | 5,956.4 | 3,588.8 | 5,610.0 | 319.1 | - | - | 15,474.3 |
| allmänheten | |||||||
Emitterade värdepapper | - | 98.2 | 2.323.3 | 5,598.7 | - | - | 8,020.2 |
Derivat | - | - | 3.1 | 88.5 | - | - | 91.6 |
Övriga skulder | - | 488.7 | - | - | - | - | 488.7 |
Eget kapital | - | - | - | - | - | 2,505.3 | 2,505.3 |
Summa eget kapital och skulder | 5,956.4 | 4,175.7 | 7,936.4 | 6,006.3 | - | 2,505.3 | 26,580.1 |
Noter
97
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Moderbolaget | |||||||
| Återstående löptid | Odiskonterade kontraktsenliga kassaflöden | ||||||
| 31 dec 2022 | Betalbar på | ||||||
| MSEK | anfordran | < 3 mån | 3 mån - 1 år | 1 - 5 år | >5 år | Utan löptid | Totalt |
| Tillgångar | |||||||
| Kassa och tillgodohavande hos | 501,7 | - | - | - | - | - | 501,7 |
| centralbanker | |||||||
Utlåning till kreditinstitut | 1 684,4 | - | - | - | - | - | 1 684,4 |
Utlåning till allmänheten | - | 159,2 | 321,3 | 1 713,8 | 18 380,0 | -228,0 | 20 346,3 |
| Värdeförändring på | |||||||
räntesäkrade poster i portföljsäkring | - | - | - | - | - | -334,9 | -334,9 |
Derivat | - | 5,0 | 49,2 | 283,7 | - | - | 337,8 |
| Obligationer och andra | - | - | 203,6 | 638,7 | - | - | 842,3 |
| räntebärande värdepapper | |||||||
Aktier och andelar i koncernföretag | - | - | - | - | - | 0,2 | 0,2 |
| Immateriella | - | - | - | - | - | 122,7 | 122,7 |
| anläggningstillgångar | |||||||
Materiella tillgångar | - | - | - | - | - | 14,7 | 14,7 |
Övriga tillgångar | - | 53,7 | 130,7 | - | - | - | 184,4 |
Summa tillgångar | 2 186,1 | 217,9 | 704,8 | 2 636,2 | 18 380,0 | -425,3 | 23 699,7 |
| Skulder | |||||||
Skulder till kreditinstitut | - | - | 0,9 | - | - | - | 0,9 |
| In- och upplåning från | - | 48,4 | 1 900,0 | 6 131,4 | - | 79,0 | 8 158,9 |
| allmänheten | |||||||
Emitterade värdepapper | 7 660,1 | 1 955,9 | 3 010,0 | 613,2 | - | - | 13 239,1 |
Derivat | - | 10,0 | 34,5 | - | - | - | 44,6 |
Övriga skulder | - | 450,2 | 94,4 | - | - | - | 544,6 |
Eget kapital | - | - | - | - | - | 1 711,6 | 1 711,6 |
Summa eget kapital och skulder | 7 660,1 | 2 464,5 | 5 039,8 | 6 744,6 | - | 1 790,6 | 23 699,7 |
98
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Tillgångar och skulder 31 dec 2023 | Koncernen | ||||
| Värderat till | Icke | ||||
| verkligt värde | varav | Upplupet | finansiella | Summa | |
| via resultat- | säkrings- | anskaffnings- | tillgångar | redovisat | |
| MSEK | räkningen | redovisning | värde | och skulder | värde |
| Tillgångar | |||||
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | - | - | 1,044.7 | - | 1,044.7 |
Utlåning till kreditinstitut | - | - | 1,504.3 | - | 1,504.3 |
Utlåning till allmänheten | 1.312.8 | - | 24,892.3 | - | 26,205.1 |
Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring | - | - | -82.6 | - | -82.6 |
Derivat | 186.4 | 153.0 | - | - | 186.4 |
Aktier och deltaganden | 59.3 | - | - | - | 59.3 |
Investeringar i intresseföretag | 96.2 | - | - | - | 96.2 |
Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 664.5 | - | - | - | 664.5 |
Belåningsbara statsskuldsförbindelser | 1,040.4 | - | - | - | 1.040.4 |
Övriga tillgångar | - | - | 22.9 | 1.7 | 24.5 |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | - | - | 55.3 | 18.0 | 73.3 |
Övriga icke finansiella tillgångar | - | - | - | 342.8 | 342.8 |
Summa tillgångar | 3,359.6 | 153.0 | 27,437.0 | 362.5 | 31,159.1 |
| Skulder och avsättningar | |||||
Emitterade värdepapper | - | - | 7,583.0 | - | 7,583.0 |
In- och upplåning från allmänheten | - | - | 20,513.1 | - | 20,513.1 |
Derivat | 83.6 | 70.5 | - | - | 83.6 |
Övriga skulder | - | - | 420.0 | 24.5 | 444.5 |
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | - | - | 79.6 | - | 79.6 |
Övriga icke finansiella skulder | - | - | - | 69.7 | 69.7 |
Summa skulder och avsättningar | 83.6 | 70.5 | 28,596.6 | 94.2 | 28,773.4 |
Noter
99
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Tillgångar och skulder 31 dec 2022 | Koncernen | ||||
| Värderat till | Icke | ||||
| verkligt värde | varav | Upplupet | finansiella | Summa | |
| via resultat- | säkrings- | anskaffnings- | tillgångar | redovisat | |
| MSEK | räkningen ¹ | redovisning | värde | och skulder | värde |
| Tillgångar | |||||
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | - | - | 501.7 | - | 501.7 |
Utlåning till kreditinstitut | - | - | 1 ,697.0 | - | 1,697.0 |
Utlåning till allmänheten | 1,011.4 | - | 19,334.9 | - | 20,346.3 |
Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring | - | - | -334.9 | - | -334.9 |
Derivat | 337.8 | 331.9 | - | - | 337.8 |
Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 521.0 | - | - | - | 521.0 |
Belåningsbara statsskuldsförbindelser | 321.3 | - | - | - | 321.3 |
Övriga tillgångar | - | - | 29.9 | 19.3 | 49.2 |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | - | - | 36.7 | 17.4 | 54.1 |
Övriga icke finansiella tillgångar | - | - | - | 256.9 | 256.9 |
Summa tillgångar | 2,191.5 | 331.9 | 21,265.4 | 293.7 | 23,750.6 |
| Skulder och avsättningar | |||||
Emitterade värdepapper | - | - | 8,158.9 | - | 8,158.9 |
In- och upplåning från allmänheten | - | - | 13,239.1 | - | 13,239.1 |
Derivat | 44.6 | - | - | - | 44.6 |
Övriga skulder | - | - | 436.7 | 18.9 | 455.6 |
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | - | - | 52.5 | - | 52.5 |
Övriga icke finansiella skulder | - | - | - | 58.2 | 58.2 |
Summa skulder och avsättningar | 44.6 | - | 21,887.2 | 77.1 | 22,008.8 |
Summa skulder och avsättningar | 31.4 | 19,098.2 | 63.6 | 19,193.2 |
100
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Tillgångar och skulder 31 dec 2023 | Moderbolaget | ||||
| Värderat till | Icke | ||||
| verkligt värde | varav | Upplupet | finansiella | Summa | |
| via resultat- | säkrings- | anskaffnings- | tillgångar | redovisat | |
| MSEK | räkningen ¹ | redovisning | värde | och skulder | värde |
| Tillgångar | |||||
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | - | - | 972.6 | - | 972.6 |
Utlåning till kreditinstitut | - | - | 1,366.4 | - | 1,366.4 |
Utlåning till allmänheten | 1,312.8 | - | 19,891.6 | - | 21,204.4 |
Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring | - | - | -82.6 | - | -82.6 |
Värdeförändring på valutasäkrade aktier i utländska dotterbolag | - | - | -4.7 | - | -4.7 |
Derivat | 186.4 | 153.0 | - | - | 186.4 |
Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 199.5 | - | - | - | 199.5 |
Belåningsbara statsskuldsförbindelser | 837.4 | - | - | - | 837.4 |
Aktier och andelar i koncernföretag | - | - | - | 1,054.7 | 1,054.7 |
Övriga tillgångar | - | - | 23.4 | 1.6 | 25.0 |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | - | - | 51.3 | 14.6 | 65.9 |
Övriga icke finansiella tillgångar | - | - | - | 275.3 | 275.3 |
Summa tillgångar | 2,536.1 | 153.0 | 22,218.1 | 1,346.2 | 26,100.5 |
| Skulder | |||||
Skulder till kreditinstitut | - | - | - | - | - |
Emitterade värdepapper | - | - | 7,523.3 | - | 7,523.3 |
In- och upplåning från allmänheten | - | - | 15,504.3 | - | 15,504.3 |
Derivat | 78.9 | 70.5 | - | - | 78.9 |
Aktuell skatteskuld | - | - | - | 37.7 | 37.7 |
Övriga skulder | - | - | 366.2 | 20.1 | 386.3 |
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | - | - | 57.1 | - | 57.1 |
Övriga ick finansiella skulder | - | - | - | 7.6 | 7.6 |
Summa skulder | 78.9 | 70.5 | 23,450.9 | 57.8 | 23,595.2 |
1
Obligatoriskt verkligt värde via resultaträkningen
Noter
101
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Tillgångar och skulder 31 dec 2022 | Moderbolaget | ||||
| Värderat till | Icke | ||||
| verkligt värde | varav | Upplupet | finansiella | Summa | |
| via resultat- | säkrings- | anskaffnings- | tillgångar | redovisat | |
| MSEK | räkningen ¹ | redovisning | värde | och skulder | värde |
| Tillgångar | |||||
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | - | - | 501.7 | - | 501.7 |
Utlåning till kreditinstitut | - | - | 1,684.4 | - | 1,684.4 |
Utlåning till allmänheten | 1,011.4 | - | 19,334.9 | - | 20,346.3 |
Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring | - | - | -334.9 | - | -334.9 |
Derivat | 337.8 | 331.9 | - | - | 337.8 |
Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 521.0 | - | - | - | 521.0 |
Belåningsbara statsskuldsförbindelser | 321.3 | - | - | - | 321.3 |
Aktier och andelar i koncernföretag | - | - | - | 0.2 | 0.2 |
Övriga tillgångar | - | - | 31.3 | 19.3 | 50.7 |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | - | - | 36.7 | 17.4 | 54.1 |
Övriga icke finansiella tillgångar | - | - | - | 217.1 | 217.1 |
Summa tillgångar | 2,191.5 | 331.9 | 21,254.2 | 254.0 | 23,699.7 |
| Skulder | |||||
Skulder till kreditinstitut | - | - | - | - | - |
Emitterade värdepapper | - | - | 8,158.9 | - | 8,158.9 |
In- och upplåning från allmänheten | - | - | 13,239.1 | - | 13,239.1 |
Derivat | 44.6 | - | - | - | 44.6 |
Aktuell skatteskuld | - | - | - | - | - |
Övriga skulder | - | - | 436.7 | 18.6 | 455.6 |
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | - | - | 52.5 | - | 52.5 |
| Summa skulder | 44.6 | - | 21,887.2 | 77.1 | 22,008.8 |
1
Obligatoriskt verkligt värde via resultaträkningen
102
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Koncernen | ||||||||
31 dec 2023 | 31 dec 2022 | |||||||
MSEK | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
| Tillgångar | ||||||||
Utlåning till allmänheten | - | - | 1,312.8 | 1,312.8 | - | - | 1,011.4 | 1,011.4 |
Aktier och deltaganden | - | 59.3 | - | 59.3 | - | - | - | - |
Investeringar i intresseföretag | - | 96.2 | - | 96.2 | - | - | - | - |
Derivat | - | 186.4 | - | 186.4 | - | 337.8 | - | 337.8 |
Obligationer / räntebärande värdepapper | 1,704.9 | - | - | 1,704.9 | 842.3 | - | - | 842.3 |
Summa | 1,704.9 | 341.9 | 1,312.8 | 3,262.5 | 842.3 | 337.8 | 1,011.4 | 2,191.5 |
| Skulder | ||||||||
Derivat | - | 83.6 | - | 83.6 | - | 44.6 | - | 44.6 |
Summa | - | 83.6 | - | 83.6 | - | 44.6 | - | 44.6 |
| Moderbolaget | ||||||||
31 dec 2023 | 31 dec 2022 | |||||||
MSEK | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
| Tillgångar | ||||||||
Utlåning till allmänheten | - | - | 1,312.8 | 1,312.8 | - | - | 1,011.4 | 1,011.4 |
Derivat | - | 186.4 | - | 186.4 | - | 337.8 | - | 337.8 |
Obligationer / räntebärande värdepapper | 1,036.9 | - | - | 1,036.9 | 842.3 | - | - | 842.3 |
Summa | 1,036.9 | 186.4 | 1,312.8 | 2,536.1 | 842.3 | 337.8 | 1,011.4 | 2,191.5 |
| Skulder | ||||||||
Derivat | - | 78.9 | - | 78.9 | - | 44.6 | - | 44.6 |
Summa | - | 78.9 | - | 78.9 | - | 44.6 | - | 44.6 |
Tillgångar 31 dec 2023 | Koncernen & Moderbolaget | |||||
| Orealiserade | Vinster/ | |||||
| Ingående | ränte- | förluster på | ||||
| MSEK | balans | Nya lån | Lösta lån | intäkter | omvärdering | Summa |
Utlåning till allmänheten | 1,011.4 | 341.2 | -129.2 | 89.1 | 0.3 | 1,312.8 |
Tillgångar 31 dec 2022 | Koncernen & Moderbolaget | |||||
| Orealiserade | Vinster/ | |||||
| Ingående | ränte- | förluster på | ||||
| MSEK | balans | Nya lån | Lösta lån | intäkter | omvärdering | Summa |
Utlåning till allmänheten | 542.3 | 498.2 | -68.8 | 40.8 | -1.1 | 1,011.4 |
Noter
103
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Not 30 | Kapitaltäckningsanalys - Moderbolaget och
Konsoliderad situation
Lämnande av upplysningar för kapitaltäckning uppfyller
krav på offentliggörande i enlighet med Lag (1995:1559)
om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag,
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd
(FFFS 2008:25) om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag, Finansinspektionens föreskrifter
(FFFS 2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar,
Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr
575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och om
ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (”CRR”),
och Kommissionens genomförandeförordning (EU)
2021/637 om fastställande av tekniska standarder för
genomförande vad gäller instituts offentliggörande av
den information som avses i del åtta avdelningarna II och
III i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr
575/2013. I denna not lämnas information om Banken och
om den Konsoliderade situationen. För mer information om
ägar- och legal struktur, se avsnitt ”Finansiell översikt”.
Banken och den Konsoliderade situationen har
förhandstillstånd från Finansinspektionen att inkludera
delårsårsöverskott i kärnprimärkapitalet i enlighet med
artikel 26.2 i CRR.
I samband av förvärvet av Bank2 har Bluestep
Holding, under det fjärde kvartalet 2023, emitterat
kapitalinstrument om 191 mnkr. Då dessa kapitalinstrument
inte formellt godkänts av Finansinspektionen per
31 december 2023 har inte dessa kapitalinstrument
inkluderats i den konsoliderade situationens
kärnprimärkapital. Finansinspektionen har under första
kvartalet godkänt kapitalinstrumenten vilket kommer att
stärka kapitalbasen. Om instrumenten skulle ha inräknats
per årsskiftet skulle kärnprimärkapitalrelationen ha stärkts
med 1.5 procentenheter och uppgå till 17,0%
Rapport om risk- och kapitalhantering i enlighet med
Pelare III-upplysningskraven publiceras på
www.bluestepbank.com.
Riskbaserat kapitalkrav
Det riskbaserade kapitalkravet beräknas i enlighet med
CRR, svenska lagar och Finansinspektionens föreskrifter
och allmänna råd. Det riskbaserade kapitalkravet består
av Pelare I-kapitalkrav, Pelare II-kapitalkrav, kombinerat
buffertkrav och Pelare II-vägledning.
Nedan ges en översikt över de metoder som används
för att beräkna det riskbaserade kapitalkravet.
Riskbaserat kapitalkrav
Metod
Pelare I-kapitalkrav
Minimikapitalkrav
Kreditrisk Schablonmetod
Motpartsrisk Ursprunglig åtaganemetod
Kreditvärdighetsjusteringsrisk Schablonmetod
Marknadsrisk Schablonmetod
Operativ risk Alternativ schablonmetod
Pelare II-kapitalkrav
Pelare II-krav (“P2R”)
För väsentliga risker används Finansinspektionens ÖuP
metoder samt interna metoder.
För följande risker används Finansinspektionens metoder;
- Ränterisk
- Kreditspreadrisk
- Koncentrationsrisk
Kombinerat buffertkrav
Kontracyklisk kapitalbuffert (“CCyCB”) - -
Kapitalkonserveringsbuffert (“CCB”) - -
Pelare II-vägledning
Pelare II-vägledning (“P2G”) - -
Pelare I-kapitalkrav: Pelare I-kapitalkravet är baserat på
schablonmetod för kreditrisk, kreditvärdighetsjusterings-
risk och marknadssrisk, ursprunglig åtagandemetod för
mortpartsrisk, och alternativ schablonmetod för operativ
risk. Pelare I-kapitalkravet uppgår till 8% av de riskvägda
tillgångarna, och minst 4,5% ska täckas av kärnprimärka-
pital.
Pelare II-krav (Eng. Pillar II requirement, P2R): Pelare
II-kapitalkravet baseras på kvalitativ och kvantitativ
bedömning av väsentliga risker för att avgöra om yt-
terligare kapital behövs för risker som inte täcks, eller
inte tillräckligt täcks, av Pelare I-kapitalkravet. Pelare
II-kapitalkravet för väsentliga risker bedöms med inter-
na metoder samt metoder från Finansinspektionen för
104
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Konsoliderad situation | |||||
| Riskvägda exponeringsbelopp | Totala | ||||
| (RWEAs) | kapitalbaskrav | ||||
| MSEK | 31 | dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | |
1 | Kreditrisk (exklusive motpartskreditrisk) | 10,889 | 7,863 | 871 | |
2 | Varav schablonmetoden | 10,889 | 7,863 | 871 | |
EU 4a | Varav aktier enligt den enkla riskviktade metoden | ||||
5 | Varav den avancerade internmetoden (A-IRB) | ||||
6 | Motpartskreditrisk | 242 | 118 | 19 | |
7 | Varav schablonmetoden | ||||
8 | Varav metoden med interna modeller | ||||
EU 8a | Varav exponeringar mot en central motpart | ||||
EU 8b | Varav kreditvärdighetsjustering | 114 | 29 | 9 | |
9 | Varav andra motpartskreditrisker | 128 | 89 | 10 | |
15 | Avvecklingsrisk | ||||
| 16 | Värdepapperiseringsexponeringar utanför handelslagret (efter tillämpning | ||||
| av taket) | |||||
17 | Varav intern kreditvärderingsmetod för värdepapperisering | ||||
| 18 | Varav extern kreditvärderingsmetod för värdepapperisering (inbegripet | ||||
| internbedömningsmetoden) | |||||
19 | Varav schablonmetoden för värdepapperisering | ||||
EU 19a | Varav 1 250% / avdrag | ||||
20 | Positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk (marknadsrisk) | 304 | 702 | 24 | |
21 | Varav schablonmetoden | 304 | 702 | 24 | |
22 | Varav metoden för interna modeller | ||||
EU 22a | Stora exponeringar | ||||
23 | Operativ risk | 1,455 | 888 | 116 | |
EU 23a | Varav basmetoden | ||||
EU 23b | Varav schablonmetoden | 1,455 | 888 | 116 | |
EU 23c | Varav internmätningsmetoden | ||||
24 | Belopp under trösklarna för avdrag (föremål för riskviktning på 250%) | ||||
29 | Summa | 12,891 | 9,570 | 1,031 | |
koncentrationsrisk, ränterisk och kreditspreadrisk. Finan-
sinspektionen utför översyns- och utvärderingsprocess
(”ÖUP”) och beslutar formellt om Pelare II-kapitalkrav.
Det riskbaserade Pelare II-kravet är enligt det senaste
beslutet från Finansinspektionen om 1,20% av de
riskvägda tillgångarna för den Konsoliderade situationen.
Enligt senaste beslutet från Finansinspektionens är Pelare
II-kravet 1,10% av de riskviktade tillgångarna för Banken.
Kombinerat buffertkrav: Det kombinerade buffertkravet
absorberar förluster i perioder av finansiell stress
och består av kapitalkonservationsbuffert på 2,5%,
kontracyklisk kapitalbuffert och för kreditexponeringar i
Norge en systemriskbuffert på 4,5%. Den kontracykliska
bufferten per rapporteringstidpunkten är 2% i Sverige,
2,5% i Norge och 0% i Finland. Det kombinerade
buffertkravet ska täckas av kärnprimärkapital.
Pelare II-vägledning: Nivån för Pelare II-vägledning
underrättas av Finansinspektionen som en del av ÖUP
utöver andra huvudkapitalkomponenterna för att täcka
risker och hantera framtida finansiella påfrestningar.
Pelare II-vägledning tillämpas om Finansinspektionen
anser att kapitalkonserveringsbufferten är otillräcklig
för att täcka risker som Banken kan vara exponerad för.
Finansinspektionen har beslutat om att inte underrätta
någon Pelare II-vägledning för den Konsoliderade
situationen eller Banken.
Översikt över riskvägda exponeringsbelopp (EU OV1)
visas i tabellen nedan.
Noter
105
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Moderbolaget | |||||
| Riskvägda exponeringsbelopp | Totala | ||||
| (RWEAs) | kapitalbaskrav | ||||
| MSEK | 31 | dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | |
1 | Kreditrisk (exklusive motpartskreditrisk) | 9,354 | 7,819 | 748 | |
2 | Varav schablonmetoden | 9,354 | 7,819 | 748 | |
3 | Varav den grundläggande internmetoden (F-IRB) | ||||
4 | Varav klassificeringsmetoden | ||||
EU 4a | Varav aktier enligt den enkla riskviktade metoden | ||||
5 | Varav den avancerade internmetoden (A-IRB) | ||||
6 | Motpartskreditrisk | 242 | 118 | 19 | |
7 | Varav schablonmetoden | ||||
8 | Varav metoden med interna modeller | ||||
EU 8a | Varav exponeringar mot en central motpart | ||||
EU 8b | Varav kreditvärdighetsjustering | 114 | 29 | 9 | |
9 | Varav andra motpartskreditrisker | 128 | 89 | 10 | |
10 | Ej tillämpligt | ||||
11 | Ej tillämpligt | ||||
12 | Ej tillämpligt | ||||
13 | Ej tillämpligt | ||||
14 | Ej tillämpligt | ||||
15 | Avvecklingsrisk | ||||
| 16 | Värdepapperiseringsexponeringar utanför handelslagret (efter tillämpning | ||||
| av taket) | |||||
17 | Varav intern kreditvärderingsmetod för värdepapperisering | ||||
| 18 | Varav extern kreditvärderingsmetod för värdepapperisering (inbegripet | ||||
| internbedömningsmetoden) | |||||
19 | Varav schablonmetoden för värdepapperisering | ||||
EU 19a | Varav 1250% / avdrag | ||||
20 | Positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk (marknadsrisk) | 170 | 702 | 14 | |
21 | Varav schablonmetoden | 170 | 702 | 14 | |
22 | Varav metoden för interna modeller | ||||
EU 22a | Stora exponeringar | ||||
23 | Operativ risk | 1,148 | 846 | 92 | |
EU 23a | Varav basmetoden | ||||
EU 23b | Varav schablonmetoden | 1,148 | 846 | 92 | |
EU 23c | Varav internmätningsmetoden | ||||
24 | Belopp under trösklarna för avdrag (föremål för riskviktning på 250%) | ||||
25 | Ej tillämpligt | ||||
26 | Ej tillämpligt | ||||
27 | Ej tillämpligt | ||||
28 | Ej tillämpligt | ||||
29 | Summa | 10,915 | 9,485 | 873 | |
106
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Den Konsoliderade situationens och bankens totala riskbaserade kapitalkrav visas nedan.
Kapitalkrav och Pelare II-vägledning | Konsoliderad situation | Moderbolaget | ||
MSEK | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 |
Pelare I-kapitalkrav | 1,031 | 766 | 873 | 759 |
Pelare II-kapitalkrav | 155 | 115 | 120 | 104 |
Kombinerade buffertkrav | 881 | 374 | 505 | 371 |
Pelare II-vägledning | - | - | - | - |
Totalt kapitalkrav och Pelare II-vägledning | 2,067 | 1,254 | 1,498 | 1,234 |
Kapitalkrav och Pelare II-vägledning | Konsoliderad situation | Moderbolaget | ||
% RWA | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 |
Pelare I-kapitalkrav | 8.00% | 8.00% | 8.00% | 8.00% |
Pelare II-kapitalkrav | 1.20% | 1.20% | 1.10% | 1.10% |
Kombinerade buffertkrav | 6.84% | 3.91% | 4.62% | 3.91% |
Pelare II-vägledning | - | - | - | - |
Totalt kapitalkrav och Pelare II-vägledning | 16.04% | 13.11% | 13.72% | 13.01% |
Bruttosoliditets krav och Pelare II-vägledning | Konsoliderad situation | Moderbolaget | ||
MSEK | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 |
Minimikapitalkrav | 951 | 714 | 796 | 712 |
Pelare II-kapitalkrav | - | - | - | - |
Pelare II-vägledning | 48 | 36 | - | - |
Totalt Bruttosoliditets krav och Pelare II-vägledning | 999 | 750 | 796 | 712 |
Bruttosoliditets krav och Pelare II-vägledning | Konsoliderad situation | Moderbolaget | ||
% | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 |
Minimikapitalkrav | 3.00% | 3.00% | 3.00% | 3.00% |
Pelare II-kapitalkrav | - | - | - | - |
Pelare II-vägledning | 0.15% | 0.15% | - | - |
Totalt Bruttosoliditets krav och Pelare II-vägledning | 3.15% | 3.15% | 3.00% | 3.00% |
Kärnprimärkapitalet överstiger det totala bruttosoliditetskravet för den Konsoliderade situationen och Banken.
Kapitalbasen överstiger det totala kapitalkravet för den
Konsoliderade situationen och Banken.
Bruttosoliditet
Bruttosoliditeten beräknas i enlighet med CRR, svenska
lagar och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna
råd. Bruttosoliditetsgraden är ett icke-riskbaserat mått
för att begränsa skulduppbyggnaden i balansräkningen,
och beräknas som relationen mellan primärkapitalet
och exponeringsbeloppet för skuldsättningsgraden,
bestående av exponeringar i och utanför balansräkningen.
Minimikapitalkravet för bruttosoliditet är 3% av
exponeringsbeloppet för skuldsättningsgraden, och
ytterligare 0,15% bör uppfyllas för den Konsoliderade
situationen som Pelare II-vägledning i enlighet med
Finansinspektionens senaste ÖUP-beslut.
Minimi- och Pelare II-kapitalkraven ska uppfyllas med
primärkapital, medan Pelare II-vägledningen ska uppfyllas
med kärnprimärkapital.
Bruttosoliditetskraven visas nedan.
Noter
107
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Konsoliderad situation | Moderbolaget | |||||
| MSEK | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 | ||
| Kärnprimärkapital: instrument och reserver | ||||||
1 | Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder | - | 4,451 | 100 | 664 | |
2 | Balanserade vinstmedel | 4,928 | -69 | 2,167 | 815 | |
3 | Ackumulerat övrigt totalresultat (och andra reserver) | -4 | 19 | -17 | -5 | |
| Delårsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader | ||||||
| EU-5a | och utdelningar som har verifierats av personer som har en | 201 | 210 | 255 | 201 | |
| oberoende ställning | ||||||
6 | Kärnprimärkapital före regulatoriska justeringar | 5,125 | 4,611 | 2,505 | 1,675 | |
| Kärnprimärkapital: regulatoriska justeringar | ||||||
7 | Ytterligare värdejusteringar | -3 | -2 | -3 | -2 | |
| 8 | Immateriella tillgångar (netto efter minskning för tillhörande | -3,082 | -2,985 | -45 | -47 | |
| skatteskulder) | ||||||
| Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida | ||||||
| 10 | lönsamhet exklusive de som härrör från temporära skillnader | -30 | - | -30 | - | |
| (netto efter skatt ansvar när villkoren i artikel 38.3 är | ||||||
| uppfyllda) | ||||||
27a | Andra regulatoriska justeringar | -7 | - | - | - | |
| 28 | Sammanlagda regulatoriska justeringar av | -3,122 | -2,987 | -77 | -50 | |
| kärnprimärkapital | ||||||
29 | Kärnprimärkapital | 2,003 | 1,624 | 2,428 | 1,625 | |
| Övrigt primärkapital | Kvalificerande primärkapital som ingår i det konsoliderade | |||||
| 34 | övriga primärkapitalet för kapitaltäckningsändamål som | 30 | - | - | - | |
| utgivits av dotterföretag och innehas av tredje part | ||||||
36 | Övrigt primärkapital före regulatoriska justeringar | 30 | - | - | - | |
| Övrigt primärkapital: regulatoriska justeringar | ||||||
43 | Summa regulatoriska justeringar av övrigt primärkapital | |||||
44 | Övrigt primärkapital | 30 | - | - | - | |
| 45 | Primärkapital (primärkapital = kärnprimärkapital + övrigt | 2,033 | 1,624 | 2,428 | 1,625 | |
| primärkapital) | ||||||
| Supplementärkapitaltillskott | Kvalificerande kapitalbasinstrument som ingår i konsoliderat | |||||
| 48 | supplementärkapital som utgivits av dotterföretag och | 35 | - | - | - | |
| innehas av tredje part | ||||||
51 | Supplementärkapital före regulatoriska justeringar | 35 | - | - | - | |
| Supplementärkapitaltillskott: regulatoriska justeringar | ||||||
57 | Summa regulatoriska justeringar av supplementärkapital | |||||
58 | Supplementärkapital | 35 | - | - | - | |
| 59 | Totalt kapital (totalt kapital = primärkapital + | 2,068 | 1,624 | 2,428 | 1,625 | |
| supplementärkapital) | ||||||
60 | Totalt riskvägt exponeringsbelopp | 12,891 | 9,570 | 10,915 | 9,485 | |
| Kapitalrelationer och krav som inkluderar buffertar | ||||||
61 | Kärnprimärkapital | 15.54% | 16.97% | 22.25% | 17.13% | |
62 | Primärkapital | 15.77% | 16.97% | 22.25% | 17.13% | |
63 | Totalt kapital | 16.04% | 16.97% | 22.25% | 17.13% | |
64 | Institutets samlade krav på kärnprimärkapital | 12.01% | 9.08% | 9.74% | 9.03% | |
65 | varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert | 2.50% | 2.50% | 2.50% | 2.50% | |
66 | varav: krav på kontracyklisk kapitalbuffert | 2.22% | 1.41% | 2.12% | 1.41% | |
67 | varav: krav på systemriskbuffert | 2.11% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |
| EU-67b | varav: ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra | 0.68% | 0.68% | 0.62% | 0.62% | |
| risker än risken för alltför låg bruttosoliditet | ||||||
| Tillgängligt kärnprimärkapital (som procentandel av det | ||||||
| 68 | riskvägda exponeringsbeloppet) efter uppfyllande av | 6.84% | 7.77% | 13.15% | 8.03% | |
| minimikapitalkraven | ||||||
| Kapitalrelationer och krav som inkluderar buffertar | Direkta och indirekta innehav av kapitalbas och | |||||
| kvalificerade skulder i enheter i den finansiella sektorn, om | ||||||
| 72 | institutet inte har något väsentligt innehav i dessa enheter | 13 | - | - | - | |
| (belopp under tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara | ||||||
| korta positioner | ||||||
| Uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av | ||||||
| temporära skillnader (belopp under tröskelvärdet på | ||||||
| 75 | 17,65 | %, netto efter minskning för tillhörande skatteskuld | 4 | - | 4 | - |
| om villkoren i artikel 38.3 i kapitalkravsförordningen är | ||||||
| uppfyllda) | ||||||
Sammansättning av föreskriven kapitalbas
Sammansättning av föreskriven kapitalbas (EU CC1) visas nedan.
108
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Konsoliderad situation | ||||
MSEK | 31 | dec 2023 | 30 jun 2023 | 31 dec 2022 |
| Tillgänglig kapitalbas (belopp) | ||||
1 | Kärnprimärkapital | 2,003 | 1,731 | 1,624 |
2 | Primärkapital | 2,003 | 1,731 | 1,624 |
3 | Totalt kapital | 2,068 | 1,731 | 1,624 |
| Riskvägda exponeringsbelopp | ||||
4 | Totalt riskvägt exponeringsbelopp | 12,891 | 9,797 | 9,570 |
| Kapitalrelationer | ||||
5 | Kärnprimärkapitalrelation | 15.54% | 17.68% | 16.97% |
6 | Primärkapitalrelation | 15.77% | 17.68% | 16.97% |
7 | Total kapitalrelation | 16.04% | 17.68% | 16.97% |
| Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg | ||||
bruttosoliditet 1 | ||||
EU 7a | Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg | 1.20% | 1.20% | 1.20% |
| bruttosoliditet | ||||
EU 7b | varav: ska utgöras av kärnprimärkapital | 0.68% | 0.68% | 0.68% |
| (i procentenheter) | ||||
EU 7c | varav: ska utgöras av primärkapital | 0.90% | 0.90% | 0.90% |
| (i procentenheter) | ||||
EU 7d | Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen | 9.20% | 9.20% | 9.20% |
Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav 1 | ||||
8 | Kapitalkonserveringsbuffert | 2.50% | 2.50% | 2.50% |
EU 8a | Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade | |||
| på medlemsstatsnivå | ||||
9 | Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert | 2.22% | 2.15% | 1.41% |
EU 9a | Systemriskbuffert | 2.11% | 0.00% | 0.00% |
10 | Buffert för globalt systemviktigt institut | |||
EU 10a | Buffert för andra systemviktiga institut | |||
11 | Kombinerat buffertkrav | 6.84% | 4.65% | 3.91% |
EU 11a | Samlade kapitalkrav | 16.04% | 13.85% | 13.11% |
12 | Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven för | 6.84% | 8.48% | 7.77% |
| översyns- och utvärderingsprocessen | ||||
| Bruttosoliditetsgrad | ||||
13 | Totalt exponeringsmått | 31,690 | 22,830 | 23,805 |
14 | Bruttosoliditetsgrad | 6.42% | 7.58% | 6.82% |
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet 2 | ||||
EU 14a | Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet | |||
EU 14b | varav: ska utgöras av kärnprimärkapital | |||
| (i procentenheter) | ||||
EU 14c | Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen | 3.00% | 3.00% | 3.00% |
Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav 2 | ||||
EU 14d | Krav på bruttosoliditetsbuffert | |||
EU 14e | Samlat bruttosoliditetskrav | 3.00% | 3.00% | 3.00% |
| Likviditetstäckningskvot | ||||
15 | Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde – genomsnitt) | 2,554 | 955 | 1,297 |
EU 16a | Likviditetsutflöden – totalt viktat värde | 1,466 | 1,146 | 1,098 |
EU 16b | Likviditetsinflöden – totalt viktat värde | 1,904 | 1,222 | 2,033 |
16 | Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) | 367 | 286 | 275 |
17 | Likviditetstäckningskvot | 696.89% | 333.18% | 472.43% |
| Stabil nettofinansieringskvot | ||||
18 | Total tillgänglig stabil finansiering | 26,434 | 19,751 | 19,726 |
19 | Totalt behov av stabil finansiering | 19,732 | 14,474 | 14,936 |
20 | Stabil nettofinansieringskvot | 132.98% | 136.46% | 132.07% |
1
1
som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet
2
som en procentandel av det totala exponeringsmåttet
Nyckeltal
Nyckeltal (EU KM1) visas nedan.
Noter
109
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Moderbolaget | ||||
MSEK | 31 | dec 2023 | 30 jun 2023 | 31 dec 2022 |
| Tillgänglig kapitalbas (belopp) | ||||
1 | Kärnprimärkapital | 2,428 | 1,738 | 1,625 |
2 | Primärkapital | 2,428 | 1,738 | 1,625 |
3 | Totalt kapital | 2,428 | 1,738 | 1,625 |
| Riskvägda exponeringsbelopp | ||||
4 | Totalt riskvägt exponeringsbelopp | 10,915 | 9,703 | 9,485 |
| Kapitalrelationer | ||||
5 | Kärnprimärkapitalrelation | 22.25% | 17.90% | 17.13% |
6 | Primärkapitalrelation | 22.25% | 17.90% | 17.13% |
7 | Total kapitalrelation | 22.25% | 17.90% | 17.13% |
| Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg | ||||
bruttosoliditet 1 | ||||
EU 7a | Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg | 1.10% | 1.10% | 1.10% |
| bruttosoliditet | ||||
EU 7b | varav: ska utgöras av kärnprimärkapital | 0.62% | 0.62% | 0.62% |
| (i procentenheter) | ||||
EU 7c | varav: ska utgöras av primärkapital | 0.83% | 0.83% | 0.83% |
| (i procentenheter) | ||||
EU 7d | Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen | 9.10% | 9.10% | 9.10% |
Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav 1 | ||||
8 | Kapitalkonserveringsbuffert | 2.50% | 2.50% | 2.50% |
EU 8a | Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade | |||
| på medlemsstatsnivå | ||||
9 | Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert | 2.12% | 2.15% | 1.41% |
EU 9a | Systemriskbuffert | |||
10 | Buffert för globalt systemviktigt institut | |||
EU 10a | Buffert för andra systemviktiga institut | |||
11 | Kombinerat buffertkrav | 4.62% | 4.65% | 3.91% |
EU 11a | Samlade kapitalkrav | 13.72% | 13.75% | 13.01% |
12 | Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven för | 13.15% | 8.82% | 8.03% |
| översyns- och utvärderingsprocessen | ||||
| Bruttosoliditetsgrad | ||||
13 | Totalt exponeringsmått | 26,531 | 22,738 | 23,732 |
14 | Bruttosoliditetsgrad | 9.15% | 7.65% | 6.85% |
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet 2 | ||||
EU 14a | Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet | |||
EU 14b | varav: ska utgöras av kärnprimärkapital | |||
| (i procentenheter) | ||||
EU 14c | Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen | 3.00% | 3.00% | 3.00% |
Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav 2 | ||||
EU 14d | Krav på bruttosoliditetsbuffert | |||
EU 14e | Samlat bruttosoliditetskrav | 3.00% | 3.00% | 3.00% |
| Likviditetstäckningskvot | ||||
15 | Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde – genomsnitt) | 1,954 | 955 | 1,297 |
EU 16a | Likviditetsutflöden – totalt viktat värde | 1,157 | 1,146 | 1,098 |
EU 16b | Likviditetsinflöden – totalt viktat värde | 1,674 | 1,222 | 2,028 |
16 | Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) | 289 | 286 | 275 |
17 | Likviditetstäckningskvot | 675.27% | 333.18% | 472.43% |
| Stabil nettofinansieringskvot | ||||
18 | Total tillgänglig stabil finansiering | 21,917 | 19,751 | 19,728 |
19 | Totalt behov av stabil finansiering | 16,051 | 14,474 | 14,928 |
20 | Stabil nettofinansieringskvot | 136.54% | 136.46% | 132.15% |
1
1
som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet
2
som en procentandel av det totala exponeringsmåttet
110
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Not 31 | Närståenderelationer
Närstående parter
Med närstående parter avses:
• EQT VII (private equity-fond), med säte i Edinburgh (slutliga ägaren av Bluestep Holding AB),
• Bluestep Holding AB, org nr 556668-9575, med säte i Stockholm,
• Bluestep Finans Funding No 1 AB, org nr 556791-6928, med säte i Stockholm,
• Bluestep Mortgage Securities No 2 Designated Activity Company, org nr 522186, med säte i Dublin**,
• Bluestep Mortgage Securities No 3 Designated Activity Company, org nr 550839, med säte i Dublin,
• Bluestep Mortgage Securities No 4 Designated Activity Company, org nr 596111, med säte i Dublin
• Bluestep Servicing AB, org nr 556955-3927, med säte i Stockholm*,
• Uno Finans AS, org nr 921320639, med säte i Oslo (bedriver förmedlingsverksamhet och är ett intressebolag till
Bluestep Holding AB).
• Uno Finans OY, org nr 33098331, med säte i Helsinki, ett helägt dotterbolag till Uno Finans AS,
• Bank2 ASA, org no 988257133, med säte i Oslo,
• Eiendomsfinans AS, org no 967692301, med säte i Drammen (bedriver förmedlingsverksamhet och är ett
intressebolag till Bluestep Bank AB).
Tillgångar och skulder | Koncernen* | Moderbolaget | ||
MSEK | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 |
| Övriga tillgångar | ||||
Moderbolag | - | - | - | - |
Dotterbolag | - | - | - | 1.4 |
Summa | - | - | - | 1.5 |
| Övriga skulder | ||||
Moderbolag | - | 12.0 | - | 12.0 |
Dotterbolag | - | - | 0.1 | 4.0 |
Intressebolag | 0.1 | 1.8 | 0.1 | 1.8 |
Summa | 0.1 | 13.8 | 0.2 | 17.8 |
ntäkter och kostnader | Koncernen* | Moderbolaget | ||
MSEK | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| Ränteintäkter beräknade enligt effektivräntemetoden | ||||
Moderbolag | - | - | - | - |
Dotterbolag | - | - | - | 6.6 |
| Allmänna administrationskostnader | ||||
Moderbolag | - | - | - | - |
Dotterbolag | - | - | - | -7.2 |
Intressebolag | 11.2 | 12.5 | 11.2 | 12.5 |
Summa | 11.2 | 12.5 | 11.2 | 11.9 |
* Bluestep Bank avyttrade det helägda dotterbolaget Bluestep Servicing AB, org nr 556955-3927 med säte i Stockholm per den sista
juni 2023.
**Bluestep Mortgage Securities No 2 Designated Activity Company, org nr 522186, registrerat i Dublin likviderades under 2023Q4.
***Ränteintäkter i Banken avser kostnadsförda räntor på interna lån mellan Moderbolaget och övriga bolag inom Koncernen.
Noter
111
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Not 33 | Vinstdisposition
Förslag till vinstdisposition
| SEK | |
| Till årsstämmans förfogande står följande fritt eget kapital: | |
Balanserade vinstmedel | 2,112,474,900 |
Årets resultat | 254,986,662 |
Omräkningsreserv | -16,786,498 |
Summa | 2,350,675,064 |
| Styrelsen föreslår följande fördelning: | |
Utdelning till aktieägare | - |
Till ny räkning förs | 2,350,676,064 |
Summa | 2,350,675,064 |
Koncernen | Moderbolaget | |||
MSEK | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 | 31 dec 2023 | 31 dec 2022 |
| Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda | ||||
| för egna skulder | ||||
Aktier och andelar | - | - | - | - |
Utlåning till kreditinstitut | 14.1 | 4.7 | 14.1 | 4.7 |
Utlåning till allmänheten | 5,550.0 | 6,608.0 | 5,550.0 | 6,608.0 |
Belåningsbara statsskuldsförbindelser | 19.9 | 19.9 | 19.9 | 19.9 |
Derivat | - | - | - | - |
Immateriella anläggningstillgångar | - | - | - | - |
Övriga tillgångar | - | 18.2 | - | 18.2 |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | - | - | - | - |
| Åtaganden | ||||
Beviljade ej utnyttjade krediter | 45.7 | 49.3 | 45.7 | 49.3 |
Styrelsens bedömning är att Bankens egna kapital såsom
det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt i förhållande
till verksamhetens omfattning och risk. Beträffande
Koncernens och Bankens resultat och ställning i övrigt
hänvisas till föregående resultat- och balansräkningar,
kassaflödesanalys samt tilläggsupplysningar.
112
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
| Förvärvsanalys | |
MSEK | 31 okt 2023 |
| Tillgångar | |
| Bank2 trade name | 18,4 |
| Bank2 kundrelationer | 13,9 |
| Utlåning till kreditinstitut | 41,6 |
| Utlåning till allmänheten | 4 822,7 |
| Kassa och fordringar på centralbanker | 72,4 |
| Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 779,5 |
| Aktier och deltaganden | 57,7 |
| Investeringar i intresseföretag | 97,3 |
| Övriga tillgångar | 17,6 |
| Leases | 16,8 |
| In- och upplåning från allmänheten | -4 868 |
| Efterställda skulder | -60,6 |
| Uppskjuten skatteskuld | -5,0 |
| Leasing skulder | -18,3 |
| Övriga skulder | -53,2 |
Netto identifierbara tillgångar och skulder | 932,8 |
Köpeskilling | 1 010,2 |
| Goodwill | 77,4 |
| Att betala senare i enlighet med avtalet | 138,5 |
| Purchase price allocation | |
MSEK | 31 Oct 2023 |
Payment of cash in the offer | 475.4 |
| Att betala senare i enlighet med avtalet | 138.5 |
| Köpeskilling | 613.9 |
| Återinvestering | 396.4 |
| Summa köpeskilling | 1,010.2 |
Noter
113
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Noter till hållbarhetsredovisningen
Inom Koncernen är styrelsen ytterst ansvarig för att
aktivt och långsiktigt arbete för hållbar utveckling bedrivs
inom verksamheten. Styrelsen beslutar om strategi, mål
och hållbarhetspolicy samt följer upp och utvärderar
Koncernens hållbarhetsarbete.
Koncernens VD ska vägleda och besluta om
prioriteringar och strategiska val i hållbarhetsarbetet
i enlighet med beslutad affärsstrategi. VD ser till att
hållbarhetsarbetet stöds av lämplig organisation och
arrangemang och förbinder sig till de resurser som krävs
för att uppnå målen.
Hållbarhetschefen leder och samordnar
hållbarhetsarbetet inom Koncernen samt arbetar aktivt
med den strategiska hållbarhetsagendan tillsammans
med VD:n och styrelsen. Hållbarhetschefen deltar och
representerar Koncernen i hållbarhetsfrågor gentemot
majoritetsägaren och i andra externa sammanhang. För
att integera och styra hållbarhetsarbetet i företaget har
Koncernen under året etablerat en Hållbarhetskommitté
(Kommittén). Kommitténs roll är att utveckla
hållbarhetspolicyer, ramverk och strategier samt operativ
övervakning av genomförandet av hållbarhetsaktiviteter.
Kommittén består av CEO, CFO, Hållbarhetschefen, CRO,
CCO samt CHRO. Kommittén ska sammanträda minst två
gånger per år, men i praktiken brukar det bli två gånger
varje termin.
Ramverk för hållbarhet
Koncernen har antagit en Hållbarhetspolicy för att
reglera hållbarhetsarbetet. Policyn, som är granskad av
och antagen av styrelsen, beskriver Koncernens arbete
och styrning inom hållbarhet. För att stödja det dagliga
arbetet och hantera risker i verksamheten utgör även
följande delar ramverket för hållbarhet.
Not H1 | Hållbarhetsstyrning
Interna styrdokument Åtaganden
Uppförandekod (Eng. Code of Conduct policy) UN Global Compact och Communication on Progress (COP)
Leverantörskod (Eng. Supplier Code of Conduct Instruction) UN Principles for Responsible Banking (PRB)
Policy för styrning och kontroll
(Eng. Governance and control policy)
Task force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD)
Etikpolicy (Eng. Ethical guidelines policy)
Policy för hantering av intressekonflikter
(Eng. Conflicts of interest policy)
Policy för motverkande av penningtvätt
(Eng. Anti Money Laundering policy)
Ersättningspolicy (Eng. Remuneration policy)
Policy för konsumentskydd (Eng. Consumer protection policy)
Dataskyddspolicy (Eng. Data protection policy)
Policy för informationssäkerhet
(Eng. Information Security Governing Policy)
Hållbarhetspolicy (Eng. Sustainability policy)
114
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
En hållbarhetsrapport är en rapport med
hållbarhetsinformation som behövs för förståelsen
av företagets utveckling, ställning och resultat samt
konsekvenserna av verksamheten. Denna information
ska omfatta frågor rörande miljö, sociala förhållanden,
personal, respekt för mänskliga rättigheter och
motverkande av korruption. Tabellen nedan har tagits
fram i syfte att tydliggöra hur Koncernen möter reglerna i
årsredovisningslagen om hållbarhetsrapportering.
Not H2 | Hållbarhetsrisker
Klimat & Miljö Sociala förhållanden Personal
Mänskliga
rättigheter
Motverkande av
korruption
Beskrivning Förmåga
att anpassa
verksamheten
till förändringar i
klimat och miljö.
Risken att
Koncernens
verksamhet,
affärsrelationer
och affärs-
åtagande har en
negativ påverkan
på sociala
förhållanden.
Risken att
Koncernens
verksamhet,
affärsrelationer
och affärs-
åtagande har en
negativ påverkan
på personalen.
Risken att
Koncernens
verksamhet,
affärsrelationer
och affärs-
åtagande har en
negativ påverkan
på mänskliga
rättigheter.
Korruption inne-
fattar en handling
där en person
genom att utnyttja
sin ställning agerar
för att uppnå en
otillbörlig fördel för
egen eller annans
vinning.
Primära risker Koncernens
verksamhet är
exponerat för
övergångsrisker i
det fall Bluestep
Bank inte lyckas
anpassa produkter
och tjänster till
framtidens hållbara
ekonomi som ställer
högre miljö- och
klimatkrav. Den
fysiska klimatrisken
är framförallt
kopplat klimat-
och miljörisk i
samband med
kreditgivningen.
Framtida
klimatförändringar
kan komma att
påverka kundernas
betalningsförmåga
samt värdet på
tillgångar och
säkerheter.
Koncernen är
exponerat mot
risker kopplade
till sociala
förhållanden i
samband med
inköp av tjänster
och varor.
I den egna
verksamheten
är risken främst
kopplad till
Koncernen som
arbetsgivare och
risker gällande
personal
innefattar bland
annat hälsa och
säkerhet på
arbetsplatsen,
förekomst av
kränkande
särbehandling,
ersättningsnivåer
samt arbets-
belastning.
Koncernen är
exponerat mot
risker kopplade
till mänskliga
rättigheter i
samband med
inköp av tjänster
och varor.
Risken för
korruption
återfinns i
alla delar av
Koncernens
verksamhet och
förekomsten av
korruption skulle
allvarligt påverka
allmänhetens,
ägarnas,
kundernas och
medarbetarnas
förtroende för
Koncernen
och därmed
bolagets framtida
konkurrenskraft.
Styrning Hållbarhetspolicy,
Riskpolicy
Policy för
konsumentskydd,
Dataskyddspolicy
Hållbarhetspolicy,
Etikpolicy och
Ersättningspolicy
Hållbarhetspolicy
och Global
Compacts 10
principer
Etikpolicy och
Ersättningspolicy
Mål och resultat Skall arbetas fram
och beslutas under
2024
Skall arbetas fram
och beslutas under
2024
Förekomst av
kränkande
särbehandling
Mål: 0%, utfall 0%
Förekomst
av brott mot
mänskliga
rättigheter
Mål: 0%, utfall 0%
Förekomst av
korruption
Mål: 0%, utfall 0%
Koppling till
affärsstrategi
Negativ påverkan
på koncernens
finansiella ställning.
Försämrat
anseende och
negativ påverkan
på koncernens
finansiella
ställning.
Försämrat
anseende och
negativ påverkan
på koncernens
finansiella
ställning.
Försämrat
anseende och
negativ påverkan
på koncernens
finansiella
ställning.
Anseenderisk och
sanktioner.
Noter
115
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Koncernen genomförde sin första intressentdialog
och väsentlighetsanalys 2019. Väsentlighetsanalysen
tar in flera olika intressenters synvinklar samt åsikter
som berör verksamhetens ekonomiska, sociala och
miljömässiga avtryck och som kan påverka intressenters
beslutsfattande. Analysen tog avstamp i Sustainability
Accounting Standards Board (SASB), FN:s globala
hållbarhetsmål samt Koncernens värdeidé om att erbjuda
finansiell inkludering till fler. Utifrån dessa områden
byggdes ett frågeformulär med tillhörande förklaringar
samt bakgrundsmaterial för de som ville få ytterligare
information.
Not H3 | Väsentlighetsanalys och intressentdialog
Dessa frågor diskuterades med kunder som ringde in till
Bluestep Bank under perioden av en vecka samt med
en mindre grupp utvalda medarbetare från Koncernens
olika kontor. Ett urval av Koncernens partners valdes
ut där frågor ställdes inom ramen för befintlig dialog.
Representanter från majoritetsägaren lämnade svar,
emellertid approcherades inga myndigheter.
Bruttolistan med hållbarhetsfrågor presenteras nedan.
• Miljövänliga produkter
• Miljöpåverkan från verksamheten
• Anpassning och reducering av klimatpåverkan
• Förebyggande av korruption och ekonomisk brottslighet
• Kunddata och integritet
• Samhällsengagemang
• Attraktiv arbetsplats
• Mångfald och lika möjligheter
• Finansiell inkludering
• Stabila IT-system
• Hållbar upphandling
• Sund kompensation
• Transparens
• Finansiell stabilitet
• Regelefterlevnad
• Finansiellt resultat
• Hållbar produktinnovation
• Transparenta villkor och prissättning
• Transparent marknadsföring
• Varumärke
• Ekosystem för partnerskap
Väsentlighet för intressenter
Väsentlighet för Koncernen
1 2 3 4 5
2
3
4
5
Intressenter Kunder Medarbetare Ägare / Investerare
Partners /
Leverantörer Myndigheter
Kommunikation
via
Klagomåls-
hantering
Kundmötet
Kundundersökning
Medarbetar-
samtal
Medarbetar-
undersökning
Dialog
Hållbarhets-
granskning
Avtal
Intervjuer
Upphandling
Lagar
Rapporter
Regler och
föreskrifter
116
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
20 av de 21 hållbarhetsfrågorna som identifierades i
intressent- och väsentlighetsanalysen redovisas som
väsentliga och grupperas inom fyra målområden enligt
följande:
Attraktiv arbetsplats Inkluderande bankverksamhet Klimatneutral bankverksamhet Affärsetik och styrning
Attraktiv arbetsplats
Mångfald och lika
möjligheter
Samhällsengagemang
Finansiell inkludering
Finansiell stabilitet
Finansiellt resultat
Varumärke
Ekosystem för partnerskap
Miljöpåverkan från
verksamheten
Hållbar upphandling
Hållbar produkt-innovation
Förebyggande av korruption
och ekonomisk brottslighet
Kunddata och integritet
Stabila IT-system
Sund kompensation
Transparens
Transparenta villkor och
prissättning
Transparent marknadsföring
Regelefterlevnad
Under slutet på 2021 genomfördes en strategisk
genomlysning kopplat till hållbarhet som bland annat
innebar en uppdaterad/översyn av väsentlighetsanalysen.
Medverkande intressenter i projektet var representanter
från ägaren, styrelsen, företagsledningen och medarbetare.
Genomlysningen bekräftade i mångt och mycket den
tidigare väsentlighetsanalysen och resulterade i ett antal
fokusområden (fetmarkerade i tabellen nedan) inom de
fyra målområdena, med syfte att ytterligare stärka och
förtydliga företagets hållbara affärsstrategi.
Pelare Internt område Externt område
Miljö E1 – Utsläpp av växthusgaser
E2 – Elektricitet & värme
E3 – Avfallshantering
E4 – Klimatrisk hantering
E5 – Grön upplåning
E6 – Miljövänliga produkter
E7 – Fysisk påverkan av klimatförändringar
Socialt S1 – Mångfald & inkludering
S2 – Medarbetarengagemang
S3 – Attrahera talanger
S4 – Hälsa & säkerhet
S5 – Sund kompensation
S6 – Samhällsengagemang
S7 – Kundvälfärd
S8 – Mänskliga rättigheter
S9 – Prissättning och överkomlighet
S10 – Finansiell inkludering & tillgång
S11 – Ansvarsfull kreditgivning
S12 – Socialt länkad upplåning
S13 – Finansiell kunskap
Styrning
(Eng. Governance)
G1 – Dataetik och integritet
G2 – Ansvarsfull skattehantering
G3 – Hantering av visselblåsning
G4 – ESG styrning
G5 – Systemisk riskhantering
G6 – Finansiell brottslighet (AML)
G7 – Branschengagemang
G8 – Transparens & upplysning
G9 – Dokumentera huvudsakliga negativa
hållbarhetseffekter (”PAIs”)
Väsentlighet för intressenter
Väsentlighet för Koncernen
1 2 3 4 5
2
3
4
5
E7
S8
G2 G6 G9
E5
E2 E3
S4 S6
E1 E4 E6
S3
S12
S1 S9
S2 S5 S7
G1 G3 G5
G7
G4 G8
S10 S11 S13
Noter
117
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Not H4 | Medarbetarnyckeltal 2023
Totalt Sverige Norge Finland
Totalt antal anställda vid årets slut
1
291 175 94 22
Antal visstidsanställda, % 0,8 0,5 1,7 0
Antal deltidsanställda, % 3,0 2,7 3,4 4,3
Genomsnittsålder, år 37 39 34 33
Personer som lämnat företaget under året 38 24 9 5
Personer som tillkommit under året 54 40 9 5
Personalomsättning, % 15 14 15 22
Jämställdhet
Andel kvinnor i styrelsen, % 33
Andel kvinnor i företagsledningen, % 25
Andel kvinnliga chefer, % 29 34 20 20
Andel kvinnliga medarbetare, % 49 50 47 49
Sjukfrånvaro och friskvård
Korttidsfrånvaro, % 1,8 1,5 2,3 3,2
Långtidsfrånvaro, % 3,3 3,6 3,6 0,5
Total sjukfrånvaro, % 5,2 5,1 5,9 3,7
Uttag friskvårdsbidrag av alla anställda, % 73,7 71 - 96
Åldersfördelning
>29, % 21 15 32 40
30-39, % 44,5 44 48 40
40-49, % 20,5 23 15 14
50-59, % 11 14 3 7
60<, % 3 4 2 0
1
Antal anställda uttryckt i antal personer och ej omräknat i heltidstjänster
118
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Den standard som används är Greenhouse Gas Protocol
(GHG Protocol), som utvecklats av World Resources
Institute och the World Business Council for Sustainable
Development.
GHG Protocol delar upp emissioner i tre grupper eller
scope. Dessa är:
• Scope 1 – direkta utsläpp av växthusgaser från
förbränning av fossil energi, till exempel utsläpp från
oljepannor och fordon
• Scope 2 – indirekta växthusgaser från inköpt energi
såsom elektricitet, fjärrvärme
• Scope 3 – andra indirekta utsläpp av växthusgaser
till exempel från affärsresor, transporter,
papperskonsumtion
GHG Protocol inkluderar sju växthusgaser. Dessa är:
Koldioxid (CO2), Metangas (CH4), Nitrösa gaser (N2O),
Hydrofluorocarbon (HFCs), Perfluorcarbon (PFCs),
Nitrotrifluroid (NF3), Svavelhexafluorid (SF6)
Dessa gaser har olika uppvärmningspotential (GWP,
global warming potential). Till exempel har CO2 potentialen
1 medan CH4 har potentialen 25. Därför konverteras alla
gaser till koldioxidekvivalenter CO2e.
Not H5 | Klimatbokslut
Total Sverige Norge Finland
Emissioner, ton CO
2e
2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022
Scope 1
Ägda/leasade bilar 6.20 7.51 6.20 7.51 0.00 0.00 0.00 0.00
Scope 2
Elkonsumtion 0.05 4.79 0.05 3.49 0.00 0.00 0.00 1.29
Värme 13.87 11.28 5.32 7.68 0.00 0.00 8.55 3.60
Fjärrkyla 0.00 0.38 0.00 0.38 0.00 0.00 0.00 0.00
Scope 3
Vattenförbrukning 0.12 0.13 0.07 0.08 0.04 0.03 0.01 0.01
Avfall (inkl. vägfrakt) 0.12 0.14 0.11 0.13 0.01 0.01 0.00 0.00
IT-inköp 54.60 36.85 33.47 15.21 15.50 14.65 5.63 7.00
Papper och trycksaker 7.67 4.98 7.21 4.92 0.27 0.04 0.19 0.03
Tjänsteresor 180.34 41.25 83.38 26.52 80.47 9.23 16.49 5.50
Hotellnätter 8.41 10.87 5.78 9.01 1.97 1.06 0.66 0.81
Pendling 58.20 121.28 30.03 65.66 19.27 39.00 8.90 16.62
Övrigt 3.90 5.96 3.24 4.04 0.46 0.59 0.21 1.33
Totalt 333.5 245.4 174.8 144.6 118.0 64.6 40.6 36.2
Nyckeltal
Per anställd 1.26 0.92 0.95 0.80 2.07 1.06 1.85 1.39
Per utlånad mkr 0.02 0.01 0.02 0.01 0.01 0.01 0.05 0.07
Per kvadratmeter
(kontorsyta)
0.11 0.07 0.08 0.05 0.23 0.13 0.10 0.19
Emissioner uppdelade per utsläppskälla
Noter
119
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Not H7 | Sammanfattning av ”Principles for Responsible Banking” rapporten
Princip 1 Anpassning
Hållbarhet återspeglas i Koncernens företagskultur
banken strävar efter att bidra till en långsiktig hållbar
utveckling med finansiell inkludering som hörnsten.
Koncernen är en specialiserad bolånebank och ska
vara förstahandsvalet för de som är utestängda av de
traditionella bankerna. Kundbasen består av människor
som vill köpa en bostad eller använda sin bostad och sina
bolån för att refinansiera dyra krediter och lån, men har en
annan anställningsform än tillsvidareanställning, historiska
betalningsanmärkningar eller begränsad kredithistorik.
Not H6 | EU Taxonomin
Tillgångar
Tillgångar i
Mkr
Tillgångar
som andel av
totala täckta
tillgångar, %
Tillgångar som
andel av totala
tillgångar, %
Exponering mot ekonomisk verksamhet som omfattas av Taxonomin 26,205.1 92.6 92.4
Exponering mot ekonomisk verksamhet som inte omfattas av Taxonomin 45.8 0.2 0.2
Täckta tillgångar som inte exkluderas från täljaren 26,250.9 92.7 92.6
Företag som inte omfattas av NFRD 177.1 0.6 0.6
Derivat 270.0 1.0 1.0
Interbanklån på anfordran 1,513.8 5.3 5.3
Andra tillgångar (ex kassa, goodwill, handelsvaror etc) 97.9 0.3 0.3
Täckta tillgångar som exkluderas från täljaren 2,058.8 7.3 7.3
Totala täckta tillgångar 28,309.7 100 99.8
Stater, centralbanker och överstatliga organisationer 0 - 0
Handelsportfölj 46.5 - 0.2
Tillgångar som inte inkluderas i totala täckta tillgångar 46.5 - 0.2
Totala tillgångar 28,356.2 - 100
Företag som omfattas av EU-direktivet om icke-finansiell
rapportering (”NFRD”), det vill säga stora företag av
allmänt intresse med fler än 500 anställda (”NFRD
företag”), behöver rapportera i enlighet med taxonomin
i sin hållbarhetsredovisning. Koncernen omfattas ej av
dessa krav utan rapporterar på frivillig bas och lämnade
upplysningar är i enlighet med övergångsreglerna.
Utökad tabell
Exponeringar mot verksamhet som omfattas av
taxonomin
Består av de tillgångar som kan bedömas under
taxonomin, i nuläget omfattas ett flertal sektorer av
taxonomin varav lån till hushåll med bostadsfastigheter
som säkerhet ingår.
Exponeringar mot ekonomisk verksamhet
som inte omfattas av taxonomin
Under denna kategori inkluderas lån till hushåll exklusive
bolån, exempelvis blancolån.
Gröna tillgångar
För att byggnader ska klassas som hållbara investeringar
så ska de ha en energiklass A eller tillhöra de 15% som är
mest energieffektiva.
För småhus och lägenheter så har fastigheter med en
energiklass A inräknats i andelen gröna tillgångar.
GAR (Eng. green asset ratio) visar andelen tillgångar
som är kopplade till aktiviteter förenliga med taxonomin i
förhållande till totala täckta tillgångar.
120
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Princip 2 Sätta mål
De nordiska länderna utmärker sig i framstegen mot
de 17 hållbara utvecklingsmålen (SDG), med Finland i
ledningen, följt av Sverige och Norge på andra respektive
sjunde plats. Men det finns kvarstående utmaningar.
Gemensamt för alla tre länder visar att en allt större del
av befolkningen, då ”gig-ekonomin”, och särskilt personer
födda utanför Norden, känner sig exkluderade och har
betydligt mindre möjligheter på bolånemarknaden. En av
de viktigaste faktorerna för ökad ekonomisk inkludering
är att banker erbjuder lån anpassade till olika typer av
livssituationer.
Under året påbörjade Koncernen arbetet med att sätta
mål och gjorde betydande framsteg med vägledning från
hållbarhetsbyrån U&We. Fokus har legat på att identifiera
metoder som överensstämmer med SBT-initiativet
och samla viktig information för att forma bankens mål.
Samtidigt förvärvades i slutet av 2023 Bank2, en norsk
bolånebank. Vissa justeringar och en utökad analys kan
därför bli nödvändiga. Hänsyn har ej tagits till förvärvet i
årets rapportering till PRB.
Koncernen kommer att aktivt engagera sig och lägga
tonvikt på att främja inkluderande och hållbara ekonomier
samt klimatet, då dessa områden harmoniserar med
bankens hållbarhetsmål, bankens prioriterade SDG-mål
och kärnverksamhet. Konkreta mål kommer att fastställas i
kommande rapporteringar (2024).
Princip 3 Klienter och kunder
Koncernen har analyserat de 17 Globala målen i Agenda
2030 för att identifiera var bankens verksamhet har den
största påverkan, och därigenom också identifiera hur
banken aktivt kan bidra till förändring. Styrelsen har valt
att prioritera fyra av de 17 målen som anses vara särskilt
relevanta för vår verksamhet. För att implementera och
nå de globala målen har Koncernen ett flertal policyer
och instruktioner på plats för att uppmuntra hållbara
aktiviteter så som en hållbarhetspolicy, ersättningspolicy,
policy för uppförandekod och policy för uppförandekod
för leverantörer. Den sistnämda har under året genomgått
en översyn och ny struktur.
Princip 4 Intressenter
Koncernen har genomfört en intressentdialog och
väsentlighetsanalys. Väsentlighetsanalysen beaktar
synpunkter från flera intressenter samt åsikter som
påverkar verksamhetens ekonomiska, sociala och
miljömässiga fotavtryck och som kan påverka olika
intressenters beslutsfattande. Som utgångspunkt har
analysen utgått från Sustainability Standards Board
(SASB), FN:s hållbara utvecklingsmål och Koncernens
vision om ekonomisk inkludering för fler människor.
Utifrån dessa områden skapades ett frågeformulär
som diskuterades med kunder, en mindre grupp
utvalda medarbetare från Koncernen, partners samt
representanter från våra ägare. Analysen tar avstamp i
fyra olika målområden: attraktiv arbetsplats, inkluderande
bankverksamhet, klimatneutral bankverksamhet samt
affärsetik och styrning. I slutet av 2021 genomfördes
en översyn av väsentlighetsanalysen, som till stor del
bekräftade den tidigare och resulterade i ytterligare ett
antal fokusområden inom de fyra målområdena, i syfte att
stärka och förtydliga bankens ESG arbete.
Princip 5 Intern styrning och kultur
Styrelsen har det yttersta ansvaret för att verksamheten
bedriver ett aktivt och långsiktigt arbete för att uppnå
en hållbar utveckling. Styrelsen beslutar om strategi, mål
och hållbarhetspolicy. Styrelsen följer upp och utvärderar
bankens hållbarhetsarbete. Under 2023 infördes en
Hållbarhetskommitté för att integrera och vägleda
hållbarhetsintiativ inom banken.
Som ett led i att säkerställa att bankens policyer följs,
utbildas alla nyanställda i ett introduktionsprogram. För
att säkerställa att alla medarbetare har aktuell kunskap
har banken en obligatorisk utbildning årligen.
Koncernen arbetar kontinuerligt med att minska
hållbarhetsrisker i sin verksamhet samt minimera påverkan
på miljön. Därför finns det en ESG-strategi integrerad
med affärsstrategin och ramverket för riskhantering.
ESG styrs i första hand av hållbarhetspolicyn och
ESG-riskhanteringen i enlighet med den övergripande
Risk Management Policy and Instruktion. Riskaptiten
för ESG-risk anges som låg och det finns separata
angivna risknyckeltal och limiter satta. Koncernens
hållbarhetsarbete, inklusive ESG-risker redovisas i
års- och hållbarhetsredovisningen och Riskfunktionen
rapporterar ESG-risker till ledningsgruppen, VD och
styrelse samt deras respektive utskott.
Princip 6 Transparens och ansvar
Det övergripande målet med att integrera hållbarhet
som en del av Koncernen kommer att fortsätta vara ett
kontinuerligt arbete.
Under kommande rapporteringsperiod kommer bankens
insatser att fokusera på att integrera Bank2 i analys- och
kartläggningsarbetet. Banken strävar efter att förbättra
sin påverkansanalys, fastställa SMART-mål kopplade till
klimatförbättringar och finansiell inkludering, samt aktivt
implementera dessa mål inom Koncernen.
Koncernens fullständiga rapport för Principles for
Responsible Banking återfinns på www.bluestepbank.com.
Noter
121
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Not H8 | Sammanfattning av Åpenhetsloven "The Transparency Act Statement"
Koncernen har genomfört en due diligence-bedömning
av mänskliga rättigheter enligt Transparency Act och
OECD:s riktlinjer för multinationella företag. Utvärderingen
syftar till att förebygga och mildra negativa effekter på
mänskliga rättigheter och anständiga arbetsvillkor inom
banken och dess leverantörer. Alla leverantörer i vår
svenska, norska och finska verksamhet har utvärderats i
processen.
Policyer och åtaganden
Koncernen har implementerat flera nyckelpolicyer för att
mildra negativa konsekvenser för mänskliga rättigheter
och arbetsvillkor, både inom vår verksamhet och i hela
vår leverantörskedja. Dessa policyer är utformade
för att främja anständiga arbetsförhållanden, skydda
våra anställda, förebygga risker och uppmuntra etiskt
beteende inom vårt företag och bland våra leverantörer.
Klagomålshantering och rätt till information
Banken har en formell whistleblowing-process för
att rapportera oegentligheter. En intern process har
upprättats för att besvara förfrågningar från allmänheten
om hur Koncernen hanterar faktiska och potentiella
negativa effekter avseende mänskliga rättigheter. Mer
information finns på vår hemsida, www.bluestepbank.com.
Sätt att arbeta internt
Som en del av hanteringen av hälsa och säkerhet
på arbetsplatsen bedömer Koncernen primära risker
genom tre aspekter: en systematisk process för att
identifiera operativa risker, medarbetarundersökningar för
regelbunden feedback om arbetsmiljön och årliga hälso-
och säkerhetsinspektioner. I banken finns flera utsedda
representanter som verkar som arbetsmiljöombud
(skyddsombud).
Under 2022 genomförde chefer en utbildning om
arbetsmiljö följt av förtydligande kring tillhörande
fördelningsansvar och anställda måste genomgå årliga
utbildningar i våra policys och riktlinjer.
Koncernen upprätthåller också en intern
whistleblowing-process, som normalt hanteras
av Koncernens compliancefunktion och human
recourceteam.
Leverantörer
Koncernen har över 200 leverantörer inom flera typer
av branscher. Vi bedömer risken för negativa effekter på
mänskliga rättigheter och anständiga arbetsförhållanden
i vår leverantörskedja som låg, främst på grund av att
majoriteten återfinns i branscher som inte klassas som
hög risk. Dessutom är många verksamma inom EU/EES
och ofta från nordiska länder. För de leverantörer som
bedriver verksamhet i länder med potentiellt högre risk
har vi gjort särskilda bedömningar.
Due diligence process
Koncernen har genomfört en leverantörsundersökning för
att utvärdera våra leverantörers arbete inom mänskliga
rättigheter och arbetsförhållanden. Dessutom har banken
kategoriserat leverantörer utifrån företagsstorlek, bransch
och geografi. Vi har bedömt våra leverantörer utifrån
deras svar respektive kategorier. Djupgående analyser
har genomförts på vissa leverantörer där behov erfordrats
med fokus på frågor som barnarbete, modernt slaveri,
föreningsfrihet samt arbetsvillkor.
Slutsatser och vägen framåt
Det finns en bristande förståelse för vår
leverantörsuppförandekod på grund av ett bristande
internt system. För att förbättra processer och kunskap
kommer Koncernens leverantörsansvariga genomgå
en utbildning i vår uppförandekod för leverantörer,
och vi kommer också att begära att våra leverantörer
undertecknar koden.
Koncernen är fast besluten att fortsätta utvecklingen
och förbättringen av dess inverkan i leveranskedjan. Som
mål har vi satt en svarsfrekvens på närmare 100 procent
över tid avseende leverantörsundersökningen.
Även om det inte finns någon omfattande risk
förknippad med våra leverantörers branscher, finns det
en risk förenad med geografiska platser som definieras
som högrisk. Denna risk kan tillskrivas otillräckliga
arbetsförhållanden och brist på lokal standard. Enligt
vår analys har majoriteten av våra leverantörer som är
verksamma i högriskländer policyer och riktlinjer på plats.
Koncernen har viss möjlighet att påverka och
uppmuntra mindre och lokala företags arbetssätt. Men för
större bolag anses vår möjlighet att påverka begränsad. I
händelse av att en risk identifieras kommer vi att inleda en
formell process för att vidta lämpliga åtgärder.
Koncernen avser att löpande förbättra och bedöma
kriterier och åtgärder, samt att identifiera risker för
mänskliga rättigheter inom vår verksamhet och i
leverantörskedjan. Detta är en pågående process som
utvecklas genom erfarenhet och lärande.
122
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter Styrelsens och VD:s underskrifter
Definitioner av
alternativa nyckeltal
K/I
Kostnader före kreditförluster i
förhållande till rörelsens intäkter.
Kreditförluster
Kreditförluster netto i förhållande
till utgående balans av utlåning till
allmänheten.
Avkastning på eget kapital
Rörelseresultat efter skatt i
förhållande till genomsnittligt eget
kapital. Skattesatsen i Sverige för
2021 är 20,6% (20,6%).
Bruttointäkter /
Utlåning till allmänheten
Ränteintäkter exklusive ränteintäkter
från obligationsinnehav samt
ränteintäkter från bank i förhållande
till genomsnittlig utlåning till
allmänheten.
Räntenetto /
Utlåning till allmänheten
Räntenetto i förhållande till
genomsnittlig utlåning till
allmänheten.
MSEK 2023 2022
Kostnader före kreditförluster 648.9 568.2
Rörelsens intäkter 994.6 906.2
K/I, % 65% 63%
MSEK 2023 2022
Kreditförluster 48.0 28.1
Kreditförluster på årsbasis, inkl Bank2 58.0 -
Utlåning till allmänheten 26,205.1 20,346,3
Kreditförluster, % 0.18% 0.14%
MSEK 2023 2022
Rörelseresultat 297.7 309.9
Rörelseresultat på årsbasis, inkl Bank2 297.7 -
Rörelseresultat minus skatt 236.4 246,1
Eget kapital 2021-12-31 - 1,809,0
Eget kapital 2022-12-31 1,741 .8 1,741 .8
Eget kapital 2023-12-31 2,463.1 -
Medel eget kapital 2,102.5 1,775.4
Avkastning på eget kapital, % 11.2% 13,9%
MSEK 2023 2022
Ränteintäkter 1,808.2 1,250.1
Ränteintäkter obligationer -30.8 -8,1
Ränteintäkter kreditinstitut -64.3 -9,9
Bruttointäkter 1,713.2 1,232.1
Utlåning till allmänheten 2021-12-31 - 18,333.1
Utlåning till allmänheten 2022-12-31 20,346.3 20,346.3
Utlåning till allmänheten 2023-12-31 26,205.1
Medel utlåning till allmänheten 23,275.7 19,339.7
Bruttointäkter / Utlåning till allmänheten, % 7.4% 6,4%
MSEK 2023 2022
Räntenetto 958.9 921,2
Räntenetto på årsbasis, inkl Bank2 958.9 -
Utlåning till allmänheten 2021-12-31 - 18,333.1
Utlåning till allmänheten 2022-12-31 20,346.3 20,346.3
Utlåning till allmänheten 2023-12-31 26,205.1 -
Medel utlåning till allmänheten 23,275.7 19,339.7
Räntenetto / Utlåning till allmänheten, % 4.1% 4,8%
123
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter Styrelsens och VD:s underskrifter
Björn Lander
Verkställande direktör
Jayne Almond
Styrelseordförande
Rolf Stub
Styrelseledamot
Christopher Rees
Styrelseledamot
Vesa Koskinen
Styrelseledamot
Christian Shin Høegh Andersen
Styrelseledamot
Julia Ehrhardt
Styrelseledamot
Vår revisionsberättelse har lämnats den 26 april 2024
Ernst & Young AB
Daniel Eriksson
Auktoriserad revisor
Styrelsens och VD:s
underskrifter
124
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Revisionsberättelse
Till bolagsstämman i Bluestep Bank AB (publ), org nr 556717-5129
Rapport om årsredovisningen och
koncernredovisningen
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och
koncernredovisningen för Bluestep Bank AB (publ) för år
2023 med undantag för hållbarhetsrapporten på sidorna
26-34 respektive 113-121. Bolagets årsredovisning och
koncernredovisning ingår på sidorna 20-113 i detta
dokument.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen
upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla
väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets
finansiella ställning per den 31 december 2023 och
av dess finansiella resultat och kassaflöde för året
enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag. Koncernredovisningen har
upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla
väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens
finansiella ställning per den 31 december 2023 och av
dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt
International Financial Reporting Standards (IFRS), så
som de antagits av EU, och lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag.
Våra uttalanden omfattar inte hållbarhetsrapporten på
sidorna 26-34 respektive 113-121. Förvaltningsberättelsen
är förenlig med årsredovisningens och
koncernredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer
resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget
och koncernen.
Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen
och koncernredovisningen är förenliga med innehållet
i den kompletterande rapport som har överlämnats
till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med
Revisorsförordningens (537/2014) artikel 11.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards
on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt
ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i
avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande
till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed
i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska
ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat
på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna
tjänster som avses i Revisorsförordningens (537/2014)
artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget
eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess
kontrollerade företag inom EU.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är
tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra
uttalanden.
Särskilt betydelsefulla områden
Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de
områden som enligt vår professionella bedömning var de
mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen
och koncernredovisningen för den aktuella perioden.
Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen
av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen
och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga
separata uttalanden om dessa områden. Beskrivningen
nedan av hur revisionen genomfördes inom dessa
områden ska läsas i detta sammanhang.
Vi har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet
Revisorns ansvar i vår rapport om årsredovisningen
också inom dessa områden. Därmed genomfördes
revisionsåtgärder som utformats för att beakta vår
bedömning av risk för väsentliga fel i årsredovisningen
och koncernredovisningen. Utfallet av vår granskning och
de granskningsåtgärder som genomförts för att behandla
de områden som framgår nedan utgör grunden för vår
revisionsberättelse.
Reservering för förväntade kreditförluster
Detaljerade upplysningar och beskrivning av området
lämnas i årsredovisningen och koncernredovisningen.
Kreditriskexponeringar och dess hantering beskrivs
i not 2 från sid 55. Koncernens och moderbolagets
redovisade förväntade kreditförluster specificeras i not 10
Kreditförluster netto och 14 Utlåning till allmänheten. För
området relevanta redovisningsprinciper beskrivs i not 1
från sid 49.
125
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter Revisionsberättelse
Beskrivning av området
Per den 31 december 2023 uppgår utlåning
till allmänheten värderat till upplupet
anskaffningsvärde till 24 892,3 (19 891,6) mkr i
koncernen (moderbolaget) vilket motsvarar 86%
av totala tillgångar. Reservering för förväntande
kreditförluster för utlåning till allmänheten uppgår
till 104 ( 85,9) mkr varav 8 (8) mkr baseras på
tolvmånaders förväntade kreditförluster (Steg 1),
64,2 (46,1) mkr avser lån där kreditrisken har ökat
betydligt sedan det första redovisningstillfället
(Steg 2) och 31,8 (31,8) mkr på lån i fallissemang
(Steg 3).
Förlustreserven ska värderas på ett sätt som
återspeglar ett objektivt och sannolikhetsvägt
belopp som bestäms genom att utvärdera
ett intervall av möjliga utfall och baseras på
tidigare händelser, nuvarande förhållanden
och prognoser för framtida ekonomiska
förutsättningar. Reserveringen kräver att
banken gör bedömningar och antaganden av
exempelvis kriterier för att identifiera en väsentlig
ökning i kreditrisk och metoder för att beräkna
förväntade kreditförluster. Givet komplexiteten
vid beräkningen och att det kräver att banken gör
bedömningar och antaganden har värdering av
reserven för förväntande kreditförluster ansetts
vara ett särskilt betydelsefullt område.
Hur detta område beaktades i revisionen
Vi har utvärderat huruvida bankens bedömning
av sannolikhet för fallissemang, förlust vid
fallissemang, exponering vid fallissemang och
förväntad kreditförlust samt väsentlig ökning av
kreditrisk är i enlighet med IFRS 9.
Vi har erhållit förståelse för utformningen
av nyckelkontroller i kreditprocessen inklusive
kreditbeslut, kreditgranskning, ratingklassificering
samt identifiering och fastställande av krediter
som bedöms vara i fallissemang. Vi har även
bedömt utformningen av kontroller avseende
inläsning av modelldata.
Vidare har vi utmanat bankens initiala och
aktuella kreditrating för ett stickprov av krediter.
Vi har testat att data från underliggande system
som används i modellen är fullständig och
korrekt. Vi har granskat och bedömt modellen
som används inklusive antagande och parameter
samt kontrollerat modellens funktionalitet. Vi
har även granskat och bedömt utfall av de
modellvalideringar som har utförts och bedömt
rimligheten i den makroekonomiska data som
används. Vi har bedömt rimligheten i de manuella
justeringar som utförts av banken. I vår revision
har vi använt våra interna modellspecialister för
att bistå oss i de granskningsåtgärder vi utfört.
Vi har även granskat lämnade upplysningar i
de finansiella rapporterna.
Annan information än årsredovisningen och
koncernredovisningen
Detta dokument innehåller även annan information
än årsredovisningen och koncernredovisningen och
återfinns på sidorna 2-19, 26-34 samt 113-121. Det är
styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret
för denna andra information.
Vårt uttalande avseende årsredovisningen och
koncernredovisningen omfattar inte denna information
och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende
denna andra information.
I samband med vår revision av årsredovisningen och
koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den
information som identifieras ovan och överväga om
informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med
årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna
genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt
inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen
i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter.
Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende
denna information, drar slutsatsen att den andra
informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi
skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i
det avseendet.
Styrelsens och verkställande
direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören
som har ansvaret för att årsredovisningen och
koncernredovisningen upprättas och att den ger
en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag och, vad gäller
koncernredovisningen, enligt IFRS så som de antagits av
EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även
för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för
att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning
som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig
dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen och
koncernredovisningen ansvarar styrelsen och
verkställande direktören för bedömningen av bolagets
förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är
tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att
fortsätta verksamheten och att använda antagandet om
fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock
inte om styrelsen och verkställande direktören avser att
likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte
har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.
Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar
styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat
övervaka bolagets finansiella rapportering.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att
årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet
inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig
dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att
lämna en revisionsberättelse som innehåller våra
126
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet,
men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt
ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att
upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns.
Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter
eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt
eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de
ekonomiska beslut som användare fattar med grund i
årsredovisningen och koncernredovisningen.
Som del av en revision enligt ISA använder vi
professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk
inställning under hela revisionen. Dessutom:
• identifierar och bedömer vi riskerna för
väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och
koncernredovisningen, vare sig dessa beror
på oegentligheter eller misstag, utformar och
utför granskningsåtgärder bland annat utifrån
dessa risker och inhämtar revisionsbevis som
är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra
en grund för våra uttalanden. Risken för att
inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd
av oegentligheter är högre än för en väsentlig
felaktighet som beror på misstag, eftersom
oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi,
förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig
information eller åsidosättande av intern kontroll.
• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets
interna kontroll som har betydelse för vår revision
för att utforma granskningsåtgärder som är
lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men
inte för att uttala oss om effektiviteten i den
interna kontrollen.
• utvärderar vi lämpligheten i de
redovisningsprinciper som används och
rimligheten i styrelsens och verkställande
direktörens uppskattningar i redovisningen och
tillhörande upplysningar.
• drar vi en slutsats om lämpligheten i att
styrelsen och verkställande direktören använder
antagandet om fortsatt drift vid upprättandet
av årsredovisningen och koncernredovisningen.
Vi drar också en slutsats, med grund i de
inhämtade revisionsbevisen, om det finns någon
väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana
händelser eller förhållanden som kan leda till
betydande tvivel om bolagets förmåga att
fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att
det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi
i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten
på upplysningarna i årsredovisningen om den
väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana
upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet
om årsredovisningen och koncernredovisningen.
Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som
inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen.
Dock kan framtida händelser eller förhållanden
göra att ett bolag inte längre kan fortsätta
verksamheten.
• utvärderar vi den övergripande presentationen,
strukturen och innehållet i årsredovisningen
och koncernredovisningen, däribland
upplysningarna, och om årsredovisningen och
koncernredovisningen återger de underliggande
transaktionerna och händelserna på ett sätt som
ger en rättvisande bild.
• inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga
revisionsbevis avseende den finansiella
informationen för enheterna eller
affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra
ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi
ansvarar för styrning, övervakning och utförande
av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för
våra uttalanden.
Vi måste informera styrelsen om bland annat
revisionens planerade omfattning och inriktning samt
tidpunkten för den. Vi måste också informera om
betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de
eventuella betydande brister i den interna kontrollen som
vi identifierat.
Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande
om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende
oberoende, och ta upp alla relationer och andra
förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende,
samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att
eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits.
Av de områden som kommuniceras med styrelsen
fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest
betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och
koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedömda
riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör
de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi
beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida
inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning
om frågan.
Rapport om andra krav enligt lagar och
andra författningar
Revisorns granskning av förvaltning och förslaget till
dispositioner av bolagets vinst
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört
en revision av styrelsens och verkställande direktörens
förvaltning av Bluestep Bank AB (publ) för år 2023 samt
av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst
eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten
enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar
styrelsens ledamöter och verkställande direktören
ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige.
Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet
Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till
moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i
Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar
enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är
tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra
uttalanden.
Revisionsberättelse
127
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till
dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.
Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat
en bedömning av om utdelningen är försvarlig med
hänsyn till de krav som bolagets och koncernens
verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken
av moderbolagets och koncernens egna kapital,
konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och
förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta
innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets
och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att
bolagets organisation är utformad så att bokföringen,
medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska
angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande
sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande
förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar
och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för
att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse
med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett
betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och
därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta
revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet
kunna bedöma om någon styrelseledamot eller
verkställande direktören i något väsentligt avseende:
• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon
försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet
mot bolaget, eller
• på något annat sätt handlat i strid med
aktiebolagslagen, lagen om bank- och
finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning
i kreditinstitut och värdepappersbolag eller
bolagsordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till
dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed
vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet
bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men
ingen garanti för att en revision som utförs enligt god
revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka
åtgärder eller försummelser som kan föranleda
ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag
till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är
förenligt med aktiebolagslagen.
Som en del av en revision enligt god revisionssed
i Sverige använder vi professionellt omdöme och
har en professionellt skeptisk inställning under hela
revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget
till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar
sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka
tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras
på vår professionella bedömning med utgångspunkt
i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar
granskningen på sådana åtgärder, områden och
förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där
avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse
för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade
beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra
förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om
ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om
styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets
vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade
yttrande samt ett urval av underlagen för detta för
att kunna bedöma om förslaget är förenligt med
aktiebolagslagen.
Revisorns granskning av Esef-rapporten
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen och
koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av
att styrelsen och verkställande direktören har upprättat
årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format
som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-
rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om
värdepappersmarknaden för Bluestep Bank AB (publ) för
år 2023.
Vår granskning och vårt uttalande avser endast det
lagstadgade kravet.
Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats
i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig
elektronisk rapportering.
Grund för uttalanden
Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation
RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt
ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i
avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande
till Bluestep Bank AB (publ) enligt god revisorssed i Sver-
ige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt
dessa krav.
Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och
ändamålsenliga som grund för vårt uttalande.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som
har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats
i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om
värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan
intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören
bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten
utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på
oegentligheter eller misstag.
Revisorns ansvar
Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om
Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format
som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om
värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning.
RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra
granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att
Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller
dessa krav.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är
ingen garanti för att en granskning som utförs enligt
RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att
upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns.
128
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter
eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt
eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de
ekonomiska beslut som användare fattar med grund i
Esef-rapporten.
Revisionsföretaget tillämpar ISQC 1 Kvalitetskontroll
för revisionsföretag som utför revision och översiktlig
granskning av finansiella rapporter samt andra
bestyrkandeuppdrag och näraliggande tjänster och
har därmed ett allsidigt system för kvalitetskontroll
vilket innefattar dokumenterade riktlinjer och rutiner
avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för
yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra
författningar.
Granskningen innefattar att genom olika åtgärder
inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett
format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering
av årsredovisningen och koncernredovisning. Revisorn
väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat
genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter
i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter
eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn
de delar av den interna kontrollen som är relevanta
för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram
underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som
är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna,
men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten
i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också
en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i
styrelsens och verkställande direktörens antaganden.
Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen
validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt
XHTML-format och en avstämning av att Esef-rapporten
överensstämmer med den granskade årsredovisningen
och koncernredovisningen.
Vidare omfattar granskningen även en bedömning
av huruvida koncernens resultat-, balans- och
egetkapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef-
rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som
följer av Esef-förordningen.
Revisorns yttrande avseende den lagstadgade
hållbarhetsrapporten
Det är styrelsen som har ansvaret för
hållbarhetsrapporten på sidorna 25-34 samt 113-
121 och för att den är upprättad i enlighet med
årsredovisningslagen.
Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation
RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade
hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning
av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en
väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning
och omfattning som en revision enligt International
Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har.
Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för
vårt uttalande.
En hållbarhetsrapport har upprättats.
Ernst & Young AB, Hamngatan 26, 111 47 Stockholm,
utsågs till Bluestep Bank AB (publ)s revisor av
bolagsstämman den 28 april 2023 och har varit bolagets
revisor sedan 27 april 2018.
Stockholm den 26 april 2024
Ernst & Young AB
Daniel Eriksson
129
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter Revisionsberättelse
Revisors yttrande om
bolagsstyrningsrapporten
Till bolagsstämman i Bluestep Bank AB (publ), org nr 556717-5129
Uppdrag och ansvarsfördelning
Det är styrelsen som har ansvaret för
bolagsstyrningsrapporten för år 2023 och för att den
är upprättad i enlighet med lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag.
Granskningens inriktning och omfattning
Vår granskning har skett enligt FARs
rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av
bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår
granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan
inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört
med den inriktning och omfattning som en revision enligt
International Standards on Auditing och god revisionssed
i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss
tillräcklig grund för vårt uttalande.
Uttalande
En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar
i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6
årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket
samma lag är förenliga med årsredovisningen och
koncernredovisningen samt är i överensstämmelse
med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag
Stockholm den 26 april 2024
Ernst & Young AB
Daniel Eriksson
Auktoriserad revisor
130
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Revisionsberättelse
131
Bluestep Bank | Årsredovisning 2023
Om Bluestep Styrning och kontroll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter
Bluestep Bank AB (publ)
Sveavägen 163
SE-104 35 Stockholm
Org.nr. 556717-5129
Styrelsens säte: Stockholm
www.bluestepbank.com