5493004FETDD2Z2FY5102022-01-012022-12-315493004FETDD2Z2FY5102021-01-012021-12-315493004FETDD2Z2FY5102022-12-315493004FETDD2Z2FY5102021-12-315493004FETDD2Z2FY5102020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5493004FETDD2Z2FY5102020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5493004FETDD2Z2FY5102020-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember5493004FETDD2Z2FY5102020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5493004FETDD2Z2FY5102020-12-31iso4217:SEK5493004FETDD2Z2FY5102021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5493004FETDD2Z2FY5102021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5493004FETDD2Z2FY5102021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5493004FETDD2Z2FY5102021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5493004FETDD2Z2FY5102021-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember5493004FETDD2Z2FY5102021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5493004FETDD2Z2FY5102022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5493004FETDD2Z2FY5102022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5493004FETDD2Z2FY5102022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5493004FETDD2Z2FY5102022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5493004FETDD2Z2FY5102022-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember5493004FETDD2Z2FY5102022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember
Års- och Hllbrhets-
redovisning 2022
Bluestep Bnk AB (publ)
En bolånebank för fler.
Innehll
Det hr r Bluestep Bnk..............................................................................
Året i korthet..........................................................................................................
Kommentr frn Verkstllnde direktör..............................................
Kommentr frn Styrelseordförnde................................................. 
Trff Bluestep Bnk..................................................................................... 
Styrelse................................................................................................................... 
Ledning................................................................................................................... 
Förvltningsberttelse................................................................................. 
Hllbrhet............................................................................................................. 
Riskhntering...................................................................................................... 
Rpport över resultt – Koncernen..................................................... 
Rpport över övrigt totlresultt – Koncernen........................... 
Rpport över finnsiell stllning – Koncernen.............................. 
Rpport över förndring v eget kpitl – Koncernen............. 
Rpport över kssflöde – Koncernen.............................................. 
Resulttrkning – Moderbolget.......................................................... 
Totlresultt – Moderbolget................................................................... 
Blnsrkning – Moderbolget.............................................................. 
Rpport över förndring v eget kpitl – Moderbolget.... 
Rpport över kssflöde – Moderbolget......................................
Noter till de finnsiell rpportern................................................... 
Noter till hllbrhetsredovisningen.................................................. 
Definitioner v lterntiv nyckeltl................................................ 
Styrelsens och VD:s underskrifter...................................................... 
Bolgsstyrningsrpport............................................................................ 
Revisionsberttelse..................................................................................... 
Revisors yttrnde om bolgsstyrningsrpporten................ 
Sidorn - utgör den formell rsredovisningen.
Bluestep Bnks hllbrhetsrbete beskrivs p sidorn - och -.
“
Vi r en utmnre p den
nordisk bolnemrknden
och ett modernt lterntiv
till trditionell bnker
”
2
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank är en utmanare på bolånemarknaden och ett modernt
alternativ till traditionella banker, som väljer att se potential i varje enskild
kund. Sedan 2005 har vi lett vägen mot ökad finansiell inkludering för
tiotusentals människor genom att sänka trösklarna till bostadsmarknaden
och möjliggöra för fler att återta kontrollen över sin privatekonomi. Genom
inkluderande, men samtidigt hållbar och ansvarsfull utlåning spelar vi en
viktig roll för dem som exkluderats av de traditionella bankerna.
Det här är Bluestep Bank
Vår verksamhet
Bluestep Bank är en renodlad
bolånebank som arbetar för att
öka finansiell inkludering och
möjliggöra för fler att återta kontroll
över sin ekonomi. Vi fokuserar våra
insatser på att hjälpa dem som av
olika skäl blivit exkluderade från
den traditionella banksektorn.
Istället för att enbart förlita sig på
automatiserade processer sätter
vi tillit till varje individs enskilda
potential och väljer att se möjligheter
där andra ser hinder. Vi etablerades
som en utmanare på den svenska
marknaden 2005 och är idag den
ledande specialistbolånebanken
i Norden och erbjuder våra
produkter i Sverige, Norge och
Finland. Bluestep Bank erbjuder
också kapitalfrigöringskrediter för
dem över 60 år vilket möjliggör att
fler människor kan bibehålla den
levnadsstandard man önskar.
Vår roll i samhället
I dagens samhälle är Bluestep Bank
mer relevant än kanske någonsin
förut. Alla våra kunder har olika
behov och förutsättningar, det som
förenar dem är den exkludering de
upplever från traditionella banker.
Mycket är annorlunda i dag jämfört
med för bara ett decennium sedan.
Anställningsformer har utvecklats
och blivit fler, och fasta anställningar
är vare sig en möjlighet eller
önskvärt hos många inom de yngre
generationerna som träder in på
arbetsmarknaden i dag. Frilans,
framväxten av gig-ekonomin
tillsammans med bostadsbrist och
ständigt stigande bostadspriser
bidrar till en generation som möter
svårigheter i att starta sitt vuxenliv på
det allra mest grundläggande sätt –
att få en egen bostad.
Den moderna finansmarknaden
har också introducerat nya typer
av krediter och lån, vilka gör det än
lättare att dra på sig dyra krediter och
därigenom riskera sena betalningar
och betalningsanmärkningar. Tidigare
fattade ekonomiska beslut kan
hota den ekonomiska tryggheten,
såväl som möjligheten att köpa en
bostad. Vi vill erbjuda en möjlighet
för människor i en utsatt situation
att använda sin bostad för att samla
dyra lån och krediter och därigenom
sänka sin månadskostnad, förbättra
den ekonomiska situationen och
över tid återta kontrollen över
vardagsekonomin.
Våra kunder
Våra kunder är alltid kärnan i allt vi
gör. Vår kundbas består av människor
som vill köpa ett hem, men som
saknar fast anställning, har
betalningsanmärkningar
eller som har
begränsad
kredithistorik.
Många samlar
även sina lån i
bolånet och kan
därmed få en
betydande sänkning
av utgifter för räntor och
amorteringar. Bluestep Bank står
under samma tillsyn och regelverk
som traditionella banker och även
om vårt syfte är att hjälpa så många
som möjligt, så måste vi utföra
noggranna, rättvisa och individuella
bedömningar av den ekonomiska
förmågan. Vi kommer alltid att vara i
framkant vad gäller ansvarsfull och
rättvis kreditgivning och är stolta
över den omfattande och personliga
bedömningsprocess vi utför. När
någon blir kund hos oss vill vi
säkerställa att varje enskild individ
får möjligheten att förbättra sin
ekonomiska situation, såväl på lång
som kort sikt. Det är det mervärde vi
utlovar till våra kunder.
3%
43%
Låneportfölj
Sverige
Finland
Norge
54%
Om Bluestep
3
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
4
Resultat och finansiell ställning
• Utlåning till allmänheten ökade 11% till 20 346 Mkr
(18 333 Mkr). Justerat för valutakurseffekter var ökningen
9%.
• Nyutlåningen uppgick till 6 903 Mkr (7 169 Mkr). Justerat
för valutakurseffekter var minskningen 6%, då både NOK
och EUR stärktes mot SEK jämfört med samma period
föregående år.
• Räntenettot ökade med 11% till 921 Mkr (833 Mkr).
• Rörelseresultatet uppgick till 310 Mkr (325 Mkr).
Rörelseintäkterna ökade under året, men poster av
engångskaraktär hänförliga till den strategiska översynen
som initierats av Koncernens ägare (36 Mkr) och ökade
kreditförlustreserveringar ledde till en minskning av
rörelseresultatet med 5%.
• Kreditförluster netto uppgick till 28 Mkr (7 Mkr), en
kreditförlustnivå om 0,14% (0,04%).
• Avkastning på eget kapital var 13,9% (14,6%).
• Kärnprimärkapitalrelationen var 17,0% (16,4%),
vilket är med god marginal till målsättningen om en
kärnprimärkapitalrelation på 16%.
Finansiering
• I maj månad återbetalades Koncernens sista
utestående RMBS-transaktion (Step 4). Koncernen har
därmed tagit ytterligare ett steg mot dess långsiktiga
finansieringsstruktur, bestående av säkerställda
obligationer, icke-säkerställda obligationer samt
inlåning från allmänheten.
Året i korthet
+11%
Räntenetto
i jämförelse med föregående år
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
5
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Året i korthet
5
Nyutlåning
Året i korthet
• Under första halvåret 2022 genomfördes två utökningar
av utestående säkerställda obligationer om 300 Mkr
vardera. Per balansdagen hade Koncernen 5 900 Mkr
utestående säkerställda obligationer under Bluestep
Banks MTCN-program.
• Per balansdagen hade Koncernen 1 550 Mkr samt 550
miljoner norska kronor utestående icke-säkerställda
obligationer under Bankens MTN-program.
• Inlåning från allmänheten uppgick till 13 239 Mkr
(10 426 Mkr).
Strategisk utveckling och väsentliga händelser
• Året 2022 har karakteriserats av snabba förändringar
i makroläget och geopolitiska osäkerheter skapade av
konflikten i Ukraina. Detta har lett till högre räntor, höga
energipriser och ökad inflation. Framtiden är fortsatt
präglad av osäkerheter och Bluestep Bank monitorerar
utvecklingen och implementerar åtgärder vid behov.
• Den strategiska översynen initierad av EQT VII, den in-
direkta majoritetsägaren i Bluestep Bank, har avslutats och
EQT VII har beslutat att förbli engagerade i Bluestep Bank.
• Båda Bluestep Banks tillväxtområden, kapital-
frigöringskrediter i Sverige och bolån i Finland, dubblade
utestående lånevolym och uppgick till 1 011 Mkr
(542 Mkr) respektive 511 Mkr (219 Mkr) per årsskiftet.
• Bluestep Bank meddelade Finansinspektionen om
avsikten att bedriva gränsöverskridande verksamhet
genom att erbjuda inlåning från allmänheten i Tyskland.
Underrättelsen noterades av Finansinspektionen och
därefter även av finansinspektionen i Tyskland (”BaFin”).
Detta möjliggör för Bluestep Bank att ytterligare
diversifiera Koncernens finansiering.
• Den gemensamma nordiska funktionen för in- och
utlåningsadministration etablerades i slutet 2021. Under
2022 har nästa steg tagits, där migreringen till ett
gemensamt in- och utlåningssystem slutfördes.
• Jayne Almond utsågs till ny styrelseordförande då
Per-Arne Blomquist valde att avgå. Hans avgång
tillsammans med beslutet av Sofia Arhall Bergendorff
och Lars Wollung att inte ställa upp för omval vid
årsstämman, minskade antal ledamöter i styrelsen från
8 till 6.
Utlåning till allmänheten 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
6
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
6
Mkr  
Utlning till llmnheten     %
In- och upplning frn llmnheten     %
Rntenetto   %
Rörelsens kostnder   %
Rörelseresultt   -%
K/I, %
,
% %
Kreditförluster, %
,
,% ,% ,
Avkstning p eget kpitl, %
,
,% ,% -,
Krnprimrkpitlreltion, %
,% ,% ,
1
Förndringen r i procentenheter.
2
Se sid 120 för definitioner v lterntiv nyckeltl.
Nyckeltal
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
7
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
7
Om Bluestep
8
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Stark tillväxt trots ett
utmanande klimat
“
När tiderna
försämras kan
Bluestep Bank
hjälpa fler.
”
9
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Kommentar från Verkställande direktör
En fortsatt orolig värld
2022 innebar fortsatta enorma utmaningar för individer,
företag och samhällen globalt. Covid-19 pandemin orsakade
fortsatta nedstängningar i Asien med påföljande störningar
i leveranskedjor, och den ryska invasionen av Ukraina
har skapat ett ofattbart lidande för miljontals människor,
vilket också haft allvarliga konsekvenser för det makro–
ekonomiska klimatet globalt, först och främst i Europa.
Norden har under flera år präglats av hög tillväxt,
låga räntor och en stabil arbetsmarknad. Under 2022
har de flesta av dessa variabler förändrats till det sämre.
Stigande inflation och stigande
räntor har tillsammans med
kraftigt stigande energipriser lett
till en perfekt storm i människors
privatekonomi, vilket gör att vardagen
har blivit mycket dyrare än vad den
var för bara ett år sedan.
Samtidigt har den svenska
bostadsmarknaden sett en pris-
minskning med tvåsiffriga procentenheter,
något som inte hänt på decennier.
I dessa mycket oroliga tider är Bluestep Bank
mer relevant än någonsin tidigare – exkludering från
både bostadsmarknaden och traditionella banker
lämnar utrymme för en modern finansiell inkluderande
bolånebank, med målet att förbättra den finansiella
inkluderingen genom bostadsägande.
En stark och motståndskraftig verksamhet
trots en utmanande marknad
Även om de omgivande omständigheterna och
makroklimatet inte är gynnsamt, har Bluestep Bank fortsatt
att prestera starkt och visar upp ett motståndskraftigt
bolag som passar på att ta tillvara på de möjligheter
som denna typ av marknad kan leda till. Under 2022 kan
Bluestep Bank uppvisa både en stark tillväxt i utlåning till
allmänheten samt en fortsatt stark lönsamhet.
Vi har fortsatt att ta ytterligare steg i etableringen av
marknadsandelar i Finland och för kapitalfrigöringskrediter
genom 60plusbanken i Sverige. Dessa två områden
är fortfarande i starkt fokus eftersom de har en enorm
underliggande marknadspotential som vi kommer att
fortsätta att penetrera under 2023.
En väl genomförd strategi innebär
förbättrade tillväxtmöjligheter
Under 2018 inledde Bluestep Bank en strategisk
transformationsresa. När vi nu summerar 2022 kan vi se
att huvudmålen i den strategin har uppnåtts. Genom att
avyttra vår privatlåneportfölj skapade vi i praktiken en
renodlad bolånebank. Vi har utökat vårt produktutbud
genom att erbjuda kapitalfrigöringskrediter genom
60plusbanken i Sverige. Vi har lanserat och etablerat vår
bolåneverksamhet i Finland. Dessutom har vi effektiviserat
verksamheten genom omställning till en core banking
platform och en centraliserad
backoce-organisation.
Strategin har hjälpt oss att etablera
en mer effektiv, smidig och produktiv
organisation, vilket säkerställer ökad
kundnytta samtidigt som vi är väl
förberedda för ytterligare expansion.
Under 2022 genomfördes en
strategisk översyn av våra ägare, EQT
VII, för att se över potentiella möjligheter för Bluestep
Bank framöver. Efter att ha genomfört en grundlig analys
har EQT VII beslutat att förbli engagerad i Bluestep Bank.
Ökade insatser på ledarskap och medarbetare
De senaste åren har lärt oss att ledarskap och att bygga
stabila team är avgörande för att upprätthålla den
dagliga verksamheten även under ständigt föränderliga
omständigheter. Detta blir allt viktigare när vi alla börjar
förstå att världen rör sig mycket snabbare än tidigare, och
att ständig förändring är den nya verkligheten. För att
rusta våra ledare för framtiden har Bluestep Bank beslutat
att investera i ett skräddarsytt ledarskapsprogram, som
kommer att pågå under hela 2023. Programmet omfattar
alla chefer på alla våra marknader.
Slutligen vill jag även tacka våra fantastiska
medarbetare som ställts inför många utmaningar i sin
vardag och sitt arbete under de senaste två åren. Utan
dem hade vårt stabila och ökade resultat inte varit möjligt.
Björn Lander
Verkställande Direktör
“
2022 var ett år
av fortsatt stabila
resultat.
”
10
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Enastående uthållighet trots
en utmanande miljö
Trots ett utmanande makro-
ekonomiskt klimat under de senaste
två åren har Bluestep Bank visat
en betydande uthållighet och har
presterat mycket bra. Bluestep
Banks verksamhet har växt trots
en utmanande miljö vilket visar att
företaget är väl positionerat att
inte bara hantera svårigheter utan
också för att göra det bästa av sina
förutsättningar.
För att utvärdera potentialen som
ett attraktivt bolag som Bluestep Bank
har gjordes en översyn av strategiska
alternativ under 2022. Översynen är
nu avslutad och vår majoritetsägare,
EQT VII har meddelat sitt fortsatta
engagemang för bolaget.
Förnyat engagemang och
fokus på expansion
2022 var också året då jag valdes
in som ordförande. Den tidigare
ordföranden, Per-Arne Blomquist,
har sett de viktigaste resultaten
av strategin som lades fram 2018
vilken stärkte och befäste Bluestep
Banks position som den moderna,
ledande och finansiellt inkluderande
specialistbolånebanken i Norden.
Med förnyat engagemang från EQT
i Bluestep Bank har vi nu möjlighet
att fortsätta utveckla strategin för
de kommande åren. Vi har redan
uppnått många leveranser som har
förändrat och förberett företaget
för framtiden. Framåt kommer vi att
fortsätta fokusera på att utvidga
distributionen, diversifiera vårt
produktsortiment och förbättra vår
kundsegmentering.
I tider när många människor
har det svårt ekonomiskt, med
höjda räntor, inflation och stigande
energi- och bränslepriser, behövs
Bluestep Banks tjänster mer än
någonsin tidigare. I takt med att fler
och fler människor kämpar kommer
också fler att finna sig uteslutna
från både bostadsmarknaden och
från traditionella banker. Vi kommer
att fortsätta att tillgodose fler
människors behov – genom att tillföra
ekonomisk integration i Norden.
Jayne Almond
Styrelseordförande
Kommentar från
Styrelseordförande
2022 har varit ännu ett år präglat
av oro i vår omvärld. De fortsatta
nedstängningarna i Asien på grund
av Covid-19 pandemin har inneburit
ytterligare störningar i leveranskedjorna
globalt, och Rysslands invasion
av Ukraina har orsakat allvarligt
lidande för miljontals människor, ett
ökat säkerhetshot i Europa samt
stört energiförsörjningen i de flesta
europeiska länder.
Om Bluestep
11
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
12
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Träffa Bluestep Bank
2022 har varit ännu ett år präglat av oro i vår omvärld. Trots ett
utmanande makroekonomiskt klimat under de senaste två åren så har
Bluestep Bank påvisat en anmärkningsvärd motståndskraft och samtidigt
utvecklat verksamheten och visat att företaget är väl positionerat, inte
bara för att hantera svårigheter utan även för att göra det bästa av dess
omständigheter. Framöver måste vi fortsätta att effektivisera verksamheten
med fokus på omvandling till en kärnbankplattform och ett centraliserat
backoce. Utanförskapet på både bostadsmarknaden och hos de
traditionella bankerna har lämnat utrymme för en modern bolånebank som
syftar till att förbättra den finansiella inkluderingen genom bostadsägande.
Under 2022 utvecklade vi flertalet
funktioner i vår ansökningsprocess
för att både förenkla processen
samt göra det möjligt att nå en
lånespecialist snabbare och vid
första kontakt.
När det gäller affärsutvecklingen
är vårt fokus helt enkelt att göra
ansökningsprocessen snabbare
och enklare för kunden. Att erbjuda
en chattfunktion, ge tydligare och
bättre information samt snabbare
återkoppling till kunder är några
exempel på milstolpar som uppnåtts
under 2022.
- En annan viktig möjliggörare
är omvandlingen av vårt
kärnbanksystem och anpassningen
av den nordiska kundprocessen.
Vi är nu igång med vårt SMART-
system i både Finland och Norge
– och Sverige är bara runt hörnet.
SMART är en koncerngemensam
tjänst som kommer att göra vår
kundbearbetning betydligt mer
effektiv och strukturerad. Den kommer
också fungera som en grund för
digitaliseringen vi har framför oss.
Exempel på moduler i SMART är
kreditbeslutsstöd, kunddatamaster,
regelbaserad lånehantering och
dokumentarkiv. Dessa moduler
kommer vara avgörande för banken
framöver och är en oerhörd
prestation av alla inblandade, säger
Wictor Björklund, Affärsutvecklare,
Sverige.
- SMART lanserades under
2022 men har redan haft stor
påverkan på vår marknad i Finland.
Det nya operativsystemet har
gjort låneprocessen smidigare
och beslutsfasen snabb och
sömlös, förklarar Piritta Hekkala,
Lånespecialist, Finland.
“Genom att vara flexibla
och lyssna in våra
kunders behov kan vi
hitta lösningar för de
många snarare än de få.
Här har våra fantastiska
kundorienterade kollegor
en viktig roll för att vi ska
få konkurrensfördelar
som bank.”
Jesper Johansson,
Head of Business Development, Sverige
Wictor Björklund och Jesper Johansson.
13
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Träffa Bluestep Bank
“I det stora hela tror
jag att det viktigaste är
att verkligen lyssna in
kunden och alltid vara
sympatisk och villig att
hjälpa till.”
Piritta Hekkala
Lånespecialist, Finland
“Det är väldigt viktigt att
vi hittar rätt lösning för
den situation som den
enskilda kunden befinner
sig i, så att vi kan sätta
dem i bästa möjliga
ekonomiska situation.”
Martine Aasen Mekiassen
Lånespecialist, Norge
Förutom ständiga förbättrings-
initiativ i våra kundprocesser har
vi också fortsatt att förbereda
Bluestep Bank för en mer digital
och skalbar framtid. Vi samarbetar
redan mer mellan våra marknader
och teknikteamet samt affärsteamen
arbetar nu närmare varandra på
daglig basis. Framöver kommer
det vara extra viktigt att hitta
koncerngemensamma lösningar.
Det interna klimatet är inkluder-
ande, positivt och passionerat. Alla
medarbetare på Bluestep Bank har
en hög förståelse för vår roll, både
på samhällsnivå och för människorna.
Detta återspeglas i allt vi gör såväl
som i resultaten för våra kunder.
- Min uppfattning är att kunderna
är nöjda med de lösningar de får
från oss, och med svarstiden vi
har. De får den information som de
behöver och vi kan erbjuda lösningar
som kunderna inte har fått från
andra banker, säger Martine Aasen
Mekiassen, Lånespecialist, Norge.
På Bluestep Bank pratar vi mycket
om transformation – men vad innebär
det egentligen för våra kunder?
- För våra kunder innebär trans-
formation ofta en transformation
av deras ekonomiska situation och
därmed de möjligheter den medför i
deras liv. Vi tar detta på största allvar
och lägger mycket kraft på att göra
vår process mer inkluderande. Vi vill
att kunden ska känna sig förstådd,
lyssnad på och omhändertagen,
förklarar Jesper Johansson, Head of
Business Development.
Med en sådan här omvandlings-
resa måste vi vara beredda på att
möta några hinder längs vägen.
Vi står emellanåt inför en ganska
stor utmaning med standardisering
eftersom vi har kunder med väldigt
olika bakgrund och olika situationer,
och vi vill kunna tillgodose alla
deras behov.
I tider där många människor
kämpar ekonomiskt, med höjda
räntor, inflation och stigande energi-
och bränslepriser behövs Bluestep
Banks tjänster mer än någonsin
tidigare.
14
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Rolf Stub
Styrelseledmot
Vld till styrelsen: 
Född: 
Övrig uppdrg: Medlem v styrelsen i
Uno Finns AS. Styrelseordförnde för
Nstrt AB.
Toby Franklin
Styrelseledmot
Vld till styrelsen: 
Född: 
Övrig uppdrg: Prtner p Acuity
Investments LLP, UK. Styrelseordförnde
i Tower Lesing Ltd., UK. Medlem v
styrelsen i Pro Globl Holdings Ltd, UK.
Medlem v styrelsen i Crfico Ltd. Medlem
i Investment Committee p IW Cpitl Ltd.
Simon Tillmo
Styrelseledmot
Vld till styrelsen: 
Född: 
Övrig uppdrg: Medlem v styrelsen i
ENV Topco AB, Privte Equity Director p
EQT Prtners GmbH.
Julia Ehrhardt
Styrelseledmot
Vld till styrelsen: 
Född: 
Övrig uppdrg: CFO Ark Kpitl AB.
Medlem v styrelsen i Nystrt Finns
AB. Vice styrelseordförnde i den ideell
föreningen DNA.
Albert Gustafsson
Styrelseledmot
Vld till styrelsen: 
Född: 
Övrig uppdrg: Prtner p EQT Prtners
AB. Medlem v styrelsen i Eton Group AB.
Medlem v styrelsen i Beijer Ref AB (publ).
Medlem v styrelsen i Green Wter AB
och Recover Nordic AS.
Styrelse
Styrelsemedlemmarna utses av aktieägarna vid årsstämman. Styrelsen
består för närvarande av sex ordinarie medlemmar.
Jayne Almond
Styrelseordförnde
Vld till styrelsen: 
Född: 
Övrig uppdrg: Styrelseordförnde för
Kensington Mortgge Compny Limited.
Honorry Fellow och ordförnde för
Remunertions Committee of St. Hild's
College, Oxford.
15
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Styrelse och Ledning
Mia Lund Hanusek
Chief Mrketing Ocer**
Anstlld: 
Född: 
Tidigre erfrenheter: Styrelsemedlem
p MM Sports. Mrketing Director
p MediMrkt och Indisk.
Vrumrkeskonsult p Lynxeye.
Mngement Konsult p McKinsey.
Erik Walberg Olstad
Chief Commercil Ocer
& Brnch Mnger, Norge
Anstlld: 
Född: 
Tidigre erfrenheter: Kundkonsult
p DNB. Chef för kundsupport och
kundcenter Bluestep Bnk.
Petri Matikainen
Chief Commercil Ocer
& Brnch Mnger, Finlnd
Anstlld: 
Född: 
Tidigre erfrenheter: Lndschef p
GCC Cpitl Finlndsdivision. Consumer
Lending Mnger p Avid Finns. Chief
Risk Anlyst nd Hed of Underwriting
p Nordx Bnk. Produktmnger p TF
Bnk. Underwriter p Citibnk.
Sarmad Jawady
Chief Commercil Ocer, Sverige**
Anstlld: 
Född: 
Tidigre erfrenheter: Chef för
bolnecenter, produkt- och processchef,
strtegi och ffrsutveckling, chef för
prtnerreltioner, ffrsomrdeschef för
kpitlfrigöringskredit p Bluestep Bnk.
Christian Marker
Chief Legl Ocer
Anstlld: 
Född: 
Tidigre erfrenheter: Olik roller inom
boln hos SBAB.
Ledning
Ledningsgruppen är ansvarig för det löpande operativa
beslutsfattandet inom Bluestep Bank.
Pontus Sardal
Chief Finncil Ocer
Anstlld: 
Född: 
Tidigre erfrenheter: CFO Ikno Bnk.
CFO och Deputy CEO p Hoist Finnce.
Olik CFO roller p SEB.
Björn Lander
Verkstllnde direktör
Anstlld: 
Född: 
Tidigre erfrenheter: Affrsomrdeschef
OCP p Buer Medi. CEO p Zmrt
Group. CEO p Webguideprtner. CFO
p Highlight Medi. Controller p Modern
Times Group.
Anna Fogelström
Chief Informtion Ocer
Anstlld: 
Född: 
Tidigre erfrenheter: Hed of CTO Oce
p Swedbnk, Chief Product Owner p
Swedbnk, Mngement Consultnt p
EY i Stockholm och New York.
Caroline Redare
Chief Humn Resource Ocer*
Anstlld: 
Född: 
Tidigre erfrenheter: HR Mnger p
Qbrick, HR Mnger p Forsen, Nordisk
HR Mnger p Olympus, HR Mnger
Inrego.
* Interim under Krin Jenners
förldrledighet.
** lämnade Bluestep Bank i februari 2023
16
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
16
Förvaltningsberättelse
Bluestep Bank AB (publ) (”Banken” även kallat ”Moderbolaget”), org nr 556717-5129 med säte i Stockholm, Sverige,
avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2022-01-01 – 2022-12-31. Koncernen
innefattar de helägda dotterbolagen Bluestep Finans Funding No 1 AB (“BFF1”), org nr 556791-6928 med säte i
Stockholm, Sverige, Bluestep Mortgage Securities No 2 Designated Activity Company (“Step 2”), org nr 522186 med
säte i Dublin, Irland, Bluestep Mortgage Securities No 3 Designated Activity Company (“Step 3”), org nr 550839
med säte i Dublin, Irland, Bluestep Mortgage Securities No 4 Designated Activity Company (“Step 4”), org nr 596111
med säte i Dublin, Irland, och Bluestep Servicing AB (“BSAB”), org nr 556955-3927 med säte i Stockholm, Sverige.
All finansiell information ges för Koncernen om inget annat anges, medan regelverksinformationen avser den
juridiska personen Bluestep Bank AB (publ) eller den Konsoliderade situation som Bluestep rapporterar till svenska
Finansinspektionen. Den Konsoliderade situationen består av Bluestep Holding AB (”BHAB”), Banken, BSAB, BFF1, Step
2, Step 3 samt Step 4.
Koncernens resultat
Helåret avser 1 januari – 31 december 2022 (jämfört med
samma period föregående år).
Rörelseresultat
Rörelseresultatet uppgick till 310 Mkr (325 Mkr).
Rörelseintäkter ökade per helåret, men ökade kostnader
hänförliga till den strategiska översynen, ökade kredit-
förlustreserveringar samt orealiserade förluster av
finansiella instrument värderade till verkligt värde ledde till
något lägre rörelseresultat för året.
Räntenetto
Koncernens räntenetto ökade med 11% till 921 Mkr (833
Mkr). Ökade utlåningsvolymer och valutakurseffekter
har bidragit till ökningen, men även det högre ränteläget
har lett till både ökade ränteintäkter och räntekostnader
jämfört med föregående år.
Rörelsekostnader
Rörelsekostnaderna ökade med 7% till 568 Mkr (533
Mkr). Ökningen är hänförlig till poster av engångskaraktär
om 36 Mkr hänförliga till den strategiska översynen som
Rörelseintäkter
Mkr   Förndring, %
Rntenetto   %
Nettoresultt v finnsiell trnsktioner -  -%
Övrig rörelseintkter -%
Summ rörelseintkter   %
Rörelsekostnader
Mkr   Förndring, %
Personlkostnder - - %
Administrtiv kostnder - - %
Av- och nedskrivningr - - -%
Summ rörelsekostnder - - %
Kreditförluster
Mkr   Förndring, %
Kreditförluster netto - - %
Kreditförluster (%)
,% ,% %
1
Kreditförluster netto i reltion till utgende blns v utlning till llmnheten.
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
17
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Förvaltningsberättelse
Låneportfölj
17
initierats av Bankens ägare, samt ökade kostnader för
våra tillväxtinitiativ, 60plusbanken och Finland. K/I före
kreditförluster har påverkats negativt av dessa kostnader,
men är fortsatt stabil på en nivå om 63% (62%).
Personal
Det genomsnittliga antalet anställda i Koncernen var
under första halvåret 264 (272), varav 61 (66) var
anställda i den norska Filialen och 22 (15) var anställda i
den finska Filialen.
Kreditförluster
Kreditförluster netto uppgick till 28 Mkr (7 Mkr), vilket
motsvarar en kreditförlustnivå om 0,14% (0,04%).
Konstaterade förluster var lägre än under föregående år,
men reserveringar ökade under året. Den extra avsättning
som avsåg osäkerheten relaterad till Covid-19 pandemin,
samt det förändrade makroläget är nu till stor del
inkorporerad i modellerna för förväntade kreditförluster
(Eng. Expected Credit Loss; ”ECL”). Trots detta kvarstår
en mindre extra avsättning på grund av den ansträngda
situationen med ökade energipriser och högre inflation.
Avsättningen uppgår per sista december 2022 till 1,2 Mkr
(5,4 Mkr). För mer information om kreditförluster, se
Not 10 ”Kreditförluster”.
Skatt
Skattekostnaden uppgick till 56 Mkr (69 Mkr), vilket
motsvarar en effektiv skattesats om 18,8% (21,2%).
Temporära ej skattepliktiga valutaomräkningar ligger till
grund för avvikelsen mot den nominella skattesatsen
om 20,6%.
Årets resultat
Årets resultat uppgick till 242 Mkr (256 Mkr).
Kreditförluster
Räntenetto
¹ Se sid 120 för definitioner v lterntiv nyckeltl
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
18
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Finansiell ställning
Per 31 december 2022 (jämfört med samma datum
föregående år).
Utlåning
Koncernens totala utlåning till allmänheten ökade med
11% och uppgick till 20 346 Mkr (18 333 Mkr). Justerat
för valutakurseffekter var ökningen 9%. Svenska
bolåneportföljen inklusive kapitalfrigöringskrediter utgör
54% av den totala utlåningen till allmänheten, de norska
bolånen står för 43% och de finska bolånen för 3%.
Kapitaltäckning
Upplysningarna om kapitaltäckning bör läsas utifrån att
Banken klassificeras som "litet och icke-komplext institut"
i enlighet med punkt 145 i artikel 4.1 i CRR.
Kärnprimärkapitalet (Eng. common equity tier 1
capital, ”CET1”) uppgick till 1 624 Mkr (1 390 Mkr)
för den Konsoliderade situationen och 1 625 Mkr
(1 410 Mkr) för Moderbolaget. Det motsvarade en
kärnprimärkapitalrelation på 17,0% (16,4%) för den
Konsoliderade situationen och 17,1% (17,1%) för
Moderbolaget. Kärnprimärkapitalrelationen är densamma
som total kapitalrelation, då varken övrigt primärkapital
eller supplementärkapital har givits ut för den
Konsoliderade situationen.
Den Konsoliderade situationen har fortsatt en buffert
till målet för kärnprimärkapital på 16%.
För ytterligare information gällande kapitaltäckning,
se Not 30 ”Kapitaltäckningsanalys – Moderbolaget och
Konsoliderad situation”.
Avkastning på eget kapital
Avkastningen på eget kapital uppgick till 13,9% (14,6%)
för helåret. Minskningen beror främst på tidigare nämnda
effekter av orealiserade förluster av finansiella instrument,
samt kostnader hänförliga till den strategiska översynen
initierad av Bankens ägare.
Finansiering
Koncernens finansieringskällor bestod vid årets utgång
av eget kapital, inlåning från allmänheten i Sverige
och Norge, säkerställda obligationer samt seniora icke
säkerställda obligationer.
Upplåning
Koncernens utestående volym av icke-säkerställda
obligationer uppgick till 1 550 Mkr (2 050 Mkr) samt
550 miljoner norska kronor (550 miljoner norska
kronor). Volymen i säkerställda obligationer uppgick
till 5 900 Mkr (5 300 Mkr). RMBS-upplåningen (Eng.
Residential Mortgage Backed Securities; obligationer med
underliggande svenska bolånetillgångar som säkerhet)
återbetalades i sin helhet i maj 2022 (492 Mkr).
Inlåning
Den totala inlåningen från allmänheten uppgick till
13 239 Mkr (10 426 Mkr). Inlåningen i den norska Filialen
uppgick till 6 671 Mkr (6 335 Mkr). Ökningen är till stor del
hänförlig till ökad utlåning till allmänheten.
Inlåningsprodukterna omfattas av den svenska statliga
insättningsgarantin, vilken uppgår till 1 050 000 SEK. I
Norge omfattas inlåningsprodukterna även av den norska
Nyckeltl | Koncernen     
Rörelseresultt, Mkr , , , , ,
Bruttointkter / Utlning till llmnheten, %
,% ,% ,% ,% ,%
Rntenetto / Utlning till llmnheten, %
,% ,% ,% ,% ,%
Kreditförluster, %
,% ,% ,% ,% ,%
Krnprimrkpitl, Mkr  ,  , , ,  ,
Krnprimrkpitlreltion, % ,% ,% ,% ,% ,%
Avkstning p eget kpitl, %
,% ,% ,% ,% ,%
Avkstning p tillgngr, % ,% ,% ,% ,% ,%
Likviditetsreserv, Mkr  ,  , ,  ,  ,
In- och upplning frn llmnheten, Mkr  ,  ,  ,  ,  ,
Övrig extern finnsiering, Mkr  ,  ,  ,  ,  ,
Utlning till llmnheten, Mkr  ,  ,  ,  , ,
Bruttosoliditet, % ,% ,% ,% ,% ,%
Medelntl nstlld     
1
Se sid 120 för definitioner v lterntiv nyckeltl
Femårsöversikt
19
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Förvaltningsberättelse
Externa finansieringskällor
CET1 Kapital & CET1 Kapitalrelation
(Konsoliderad situation)
Likviditetsreserv, Koncernen
1
Obligtioner med underliggnde
bolnetillgngr som skerhet
insättningsgarantin, vilken uppgår till 2 000 000 NOK via
Bankenes Sikringsfond.
Kreditbetyg
Bankens kreditbetyg (long-term deposit rating från
Moody’s) är A3 med stabila utsikter sedan juni 2020.
Bankens säkerställda obligationer har ett kreditbetyg om
Aa1 från Moody’s.
Likviditetsreserv
Koncernens likviditetsreserv uppgick vid årets slut till
3 041 Mkr (2 334 Mkr), bestående av 1 697 Mkr (1 147
Mkr) placerat hos kreditinstitut, 502 Mkr (356 Mkr)
placerat hos centralbanker, 207 Mkr (283 Mkr) investerat
i säkerställda obligationer utgivna av svenska och norska
kreditinstitut och 635 Mkr (548 Mkr) investerat i svenska
och norska stats- och kommunobligationer. Samtliga
obligationsplaceringar har kreditbetyg AAA/Aaa.
Likviditetstäckningsgraden (Eng. Liquidity Coverage
Ratio, ”LCR”) för samtliga valutor i den Konsoliderade
situationen uppgick till 472% (496%) vid årets slut. Den
stabila nettofinansieringskvoten (Eng. Net Stable Funding
Ratio, ”NSFR”) uppgick till 132% (130%). Både LCR och
NSFR överstiger såväl de internt satta limiterna som
regulatoriska krav.
20
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Organisation och verksamhet
Bluestep Bank AB (publ) är ett bankaktiebolag som
står under Finansinspektionens tillsyn som ett litet och
icke-komplext institut. Bolaget har sitt huvudkontor på
Sveavägen 163, 104 35 Stockholm.
Bluestep Bank är verksamt i Sverige, Norge och
Finland. Koncernen är Nordens största bolåneaktör
inom sin sektor och den huvudsakliga affärsinriktningen
är att bedriva utlåningsverksamhet vilken finansieras
genom eget kapital, inlåning från allmänheten, samt
genom utgivande av säkerställda- och icke säkerställda
obligationer.
Ägarskap och definitioner
Sedan november 2017 ägs Bluestep Holding AB av EQT
VII. Ägarstruktur och använda definitioner beskrivs nedan:
• Bluestep Holding AB (“BHAB”)
Äger 100% av Bluestep Bank AB (publ)
• Bluestep Bank AB (publ) (“Banken” även kallat
”Moderbolaget”) Moderbolag i Bluestep Bank
koncernen (“Koncernen”)
• Bluestep Bank AB, filial Oslo (“norska Filialen”)
Norsk filial för den norska in- och
utlåningsverksamheten
• Bluestep Bank AB, filial i Finland (“finska Filialen”)
Finsk filial för den finska utlåningsverksamheten
• Bluestep Finans Funding No 1 AB (“BFF1”)
Finansieringsbolag. Ägs till 100% av Banken
• Bluestep Mortgage Securities No 2 Designated Activity
Company (“Step 2”) Tidigare finansieringsbolag under
likvidation. Ägs till 100% av Banken
• Bluestep Mortgage Securities No 3 Designated Activity
Company (“Step 3”) Tidigare finansieringsbolag under
likvidation. Ägs till 100% av Banken
• Bluestep Mortgage Securities No 4 Designated Activity
Company (“Step 4”) Tidigare finansieringsbolag under
likvidation. Ägs till 100% av Banken
• Bluestep Servicing AB (“BSAB”)
Utlåningsadministration för Bankens finansieringsbolag.
Ägs till 100% av Banken
Filialer i utlandet
Utöver Sverige, är Banken verksam i Norge och Finland
genom respektive filial. Banken är en av de ledande
kreditgivarna på den specialiserade bolånemarknaden
i Norge och förstärkte den rollen i Norden genom att
under 2020 etablera och erbjuda bolån även i Finland.
Den norska verksamheten finansieras huvudsakligen
genom inlåning från allmänheten i Norge, utgivande av
icke-säkerställda obligationer och interna lån från Banken.
Finansiering av den finska verksamheten sker genom
interna lån från Banken.
Väsentliga regelverksändringar
För 2022 har det inte skett några väsentliga regelverks–
ändringar. Mer information kring redovisningsprinciper
finns under Not 1 ”Redovisningsprinciper”.
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med samma
redovisningsprinciper och beräkningsmetoder
som tillämpades i Årsredovisningen för 2021. I
enlighet med ÅRL 6 kap 6§ har Banken valt att
upprätta den lagstadgade bolagsstyrningsrapporten
som från årsredovisningen en avskild rapport.
Bolagsstyrningsrapport ingår inte i förvaltningsberättelsen
utan presenteras på sidorna 122-124 i detta dokument.
Väsentliga händelser och övrigt information
efter periodens slut
• Som en konsekvens av etableringen av den
gemensamma nordiska funktionen för in- och
utlåningsadministration, har Bluestep Bank beslutat att
avveckla dotterbolaget Bluestep Servicing AB.
• Bluestep Bank har på en extra bolagsstämma i februari
2023 beslutat om en vinstutdelning till Bluestep Holding
AB (100% ägare av Bluestep Bank). Vinstutdelningen
uppgår till totalt 37 Mkr och är beaktad i Moderbolagets
kapitaluträkning per december 2022.
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
21
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Dotterbolagen Step 2, Step 3 och Step 4 är under likvidation.
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Förvaltningsberättelse
Bluestep Holding AB
(Sverige)
Bluestep Bank AB (publ)
(Sverige)
Bluestep Bank AB (publ)
filial Oslo
(Norsk filial)
Bluestep Bank Koncernen
Bluestep Mortgage
Securities
No.4 DAC
(Finansieringsbolag)
Bluestep
Servicing AB
(Utlåningsadministration
för finansieringsbolag)
Bluestep Mortgage
Securities
No.2 DAC
(Finansieringsbolag)
Bluestep Mortgage
Securities
No.3 DAC
(Finansieringsbolag)
Bluestep Finans
Funding
No.1 AB
(Finansieringsbolag)
Bluestep Bank AB (publ)
filial i Finland
(Finsk filial)
22
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Vårt syfte är att möjliggöra ekonomisk
inkludering för fler människor och
föregå med gott exempel inom
ansvarsfull bankverksamhet. Vår
vision är ett inkluderande samhälle
där alla kan uppfylla sin ekonomiska
potential med stöd av ansvarsfull
och transparent bankverksamhet.
Finansiell inkludering och ansvarsfull
kreditgivning är en del av Bluestep
Banks DNA. Vi vill fortsätta leda
vägen genom att integrera hållbarhet
i allt vi gör och bli en ännu bättre
bolånegivare för våra kunder, våra
anställda, samhället och för framtida
generationer. Med en ambition om att
verkligen skilja ut Bluestep Bank som
den inkluderande och ansvarsfulla
bolånegivaren i Norden är det
naturligt med medlemskap i UNEP FI
och ett ställningstagande till fördel
för principerna för en ansvarsfull
bankverksamhet.
Det gångna året i korthet
2022 kännetecknades till stor del av
kraftigt stigande inflation, stigande
räntor och höga elpriser. Detta har
påverkat bostadsmarknaden negativt
med sjunkande försäljningsvolymer
och sjunkande bostadspriser. Bluestep
Bank har under året haft stort fokus
på att vara tillgänglig både för kunder
och potentiella kunder och genom att
fokusera på att förbättra våra produkter
och processer kan vi på Bluestep Bank
göra bolån tillgängliga för fler.
Antagen ambition är fortsatt
högt ställd inom alla delar av
hållbarhetsområdet. Arbetet med att
mäta, sätta mål och reducera företagets
miljömässiga avtryck har under året
vidareutvecklats. Bluestep Bank har
intensifierat sitt fokus på jämställdhet,
mångfald och inkludering och jobbat
vidare med identifierade områden
med förbättringspotential. Inom
området styrning så har en översyn
av företagets övergripande policy för
styrning och kontroll genomförts samt
steg tagits för att upprätta process
för hantering av mänskliga rättigheter i
leverantörsledet.
Hållbarhet
Bluestep Banks hållbarhetsredovisning
1
är upprättad med inspiration
från Global Reporting Initiative (GRI) Standards och avser
kalenderåret 2022 och omfattar moderbolaget Bluestep Bank AB
och dess samtliga dotterbolag
och filialer. Den utgör även
företagets Communication
on Progress (COP) till FN:s
Global Compact.
1
Utgör lgstdgd hllbrhetsredovisning
enligt Lg 19995:1559 om rsredovisning
i kreditinstitut och vrdepppersbolg
23
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Inledning
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Strategiska hållbarhets KPI:er och mål
Vårt hållbarhetsarbete omfattar
hela vår verksamhet och vi är därför
glada och stolta över att här kunna
presentera våra Strategiska hållbar-
hets-KPI:er. Genom vår hållbarhets-
strategi säkerställer vi ett holistiskt
perspektiv på hållbarhetsarbetet.
Ambitionen är att kunna presentera
tydliga mål kopplade till merparten av
nedanstående KPI:er.
Finnsiell inkludering
Kunder med mindre
konventionell
inkomststtus
totl portföljen (rets)
Ansvrsfull
kreditgivning,
kreditförluster
%
Kundnöjdhet NKI, (Nöjd
Kund Index)
%
Förstgngsköpre
totl portföljen (rets)
Kunder som löst
blncoln och krediter
totl portföljen (rets)
   ( )  ,  ,    ()    ( )
   ( )  ,  ,    ()    ( )
Miljö (E) Socil (S) Styrning (G)
Klimtvtryck
ton CO
e
(fg. r)
Emissions
intensitet
ton CO
e
per
nstlld
Jmstlldhet
procentndel kvinnor
(fg. r)
Tlde sprk
ntl
Utbildning i
relevnt policies
%
Kun d kl  g o m  l
ntl
Scope  , (, )  , Ledning ()    %  
Scope  , (,)  , Chefer  ()    %  
Scope  , (,) Anstlld ()
1
Avser kreditportfölj boln (per den 31 dec.) för ntl kunder dr fst nstllning inte r den primr inkomstklln, rets ntl inom prentes. Dett
inkluderr kunder dr den primr inkomstklln r egenföretgnde, timnstllning, projektnstllning, vikrit, tidsbegrnsd nstllning och
förmner (inkl. student, rbetslöshet och funktionsnedsttning). Kunder dr den primr inkomstklln r fst nstllning, pension (pensionrer)
eller nnt (inklusive dr ktegoriseringen v den primr inkomstklln r tvetydig) hr exkluderts frn KPI:n.
2
Avser boln.
3
Avser ett snitt under ret (exkl. Finlnd).
4
Avser kreditportfölj boln (per den 31 dec.) för ntl kunder dr ln tgits för köp v permnentbostd, yngste lntgren r under 30 r och even-
tuell medlntgre inte r en förlder, rets ntl inom prentes.
5
Avser kreditportfölj boln (per den 31 dec.) för ntl kunder som hft blncoln eller krediter som löstes helt eller delvis vid utbetlningstillfllet,
rets ntl inom prentes.
6
För mer informtion se sid113.
Följnde ml som i nulget r beslutde:
Jmstlldhet mldtum 
Andel kvinnor blnd nstlld %-%
Andel kvinnlig chefer %-%
Andel kvinnor i ledningen ≥ %
24
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
uppnå målen. Styrelsen för Bluestep
Bank har beslutat att prioritera fyra
globala hållbarhetsmål som anses
vara särskilt relevanta och viktiga för
verksamheten.
Globala målen är den agenda för hållbar utveckling som de
flesta av världens länder har antagit och finns till för att uppnå
fyra saker till år 2030: Att avskaffa extrem fattigdom. Att minska
ojämlikheter och orättvisor i världen. Att främja fred och rättvisa.
Att lösa klimatkrisen. De Globala målen för hållbar utveckling
tillhandahåller ett ramverk för att detta kan bli verklighet. Nedan
beskrivs Bluestep Banks bidrag för att så ska ske.
Så bidrar
Bluestep Bank
till att nå
de globala
hållbarhetsmålen
Mål 5 | Jämställdhet
Det övergripnde mlet r prioritert,
ing delml r utvld.
Så bidrar Bluestep Bank:
Genom tt mt, medvetndegör och
stt ml som ktivt styr mot ökd
jmstlldhet.
Utmaning:
Det finns utmningr i brnschen och
nedrvd strukturell hinder.
De 17 globala målen i Agenda 2030
har analyserats för att identifiera de mål
som verksamheten påverkar och bidrar
till genom sin verksamhet. På så sätt
identifierade Bluestep Bank de delar
av sin verksamhet som bidrar till att
Uppn jmstlldhet och ll kvinnors och flickors egenmkt.
25
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Så bidrar Bluestep Bank till att nå de globala målen
Mål 8 | Anständiga arbetsvillkor och ekonomisk tillväxt
Bluestep Bnk hr fokus p delmlen
( v ) beskrivn nedn:
• 8.5 Senast 2030 uppnå full och
produktiv sysselsättning med
anständiga arbetsvillkor för alla kvinnor
och män, inklusive ungdomar och
personer med funktionsnedsättning,
samt lika lön för likvärdigt arbete.
• 8.10 Stärka de inhemska
finansinstitutens kapacitet att främja
och utöka tillgången till bank- och
försäkringstjänster samt finansiella
tjänster för alla.
Så bidrar Bluestep Bank:
Genom tt frmj tillgngen p boln
och med en mlsttning om tt hjlp
kunder till en förbttrd finnsiell
sitution och, bsert p kunderns
individuell finnsiell behov, erbjud
en individuell lösning. Bluestep Bnk
försöker hjlp kunder som v ngon
nledning nekts ln v de trditionell
bnkern.
Genom vr verksmhet vill vi bidr
till tillvxt och rbetstillfllen. Vi vill
skerstll tt interntionell riktlinjer
och principer efterlevs smt frmj
inkludernde och jmlik rbetspltser
som prgls v mngfld.
Utmaning:
Att skerstll tt dess principer
och hllbrhetskrv ven efterlevs v
leverntörer i smbnd med inköp v
produkter och tjnster.
Mål 10 | Minskad ojämlikhet
Bluestep Bnk hr fokus p delmlen
( v ) beskrivn nedn:
• 10.1 Till 2030 successivt uppnå och
upprätthålla en inkomsttillväxt högre än
det nationella genomsnittet för de 40%
av befolkningen som har lägst inkomst.
• 10.2 Till 2030 möjliggöra och verka för
att alla människor, oavsett ålder, kön,
funktionsnedsättning, ras, etnicitet,
ursprung, religion eller ekonomisk eller
annan ställning, blir inkluderade i det
sociala, ekonomiska och politiska livet.
Så bidrar Bluestep Bank:
Genom vr produkter och processer
kn vi p Bluestep Bnk gör boln
tillgnglig för fler. Fördelen r tt fler
fr möjligheten tt gör ett eget vl om
sitt boende. Det finns forskning som ger
stöd för tt finnsiellt inkludernde v
fler, vilket r centrlt för Bluestep Bnk,
leder till strkre smhllen. Finnsiellt
inkludernde kn till exempel bidr till
ökd jmlikhet smt ökd ekonomisk
tillvxt. Genom tt fortstt utveckl
och förbttr vr produkter sk vi
bidr till tt fler sk f rd och h
ekonomisk möjlighet till boln. Dett
leder till tt vi p Bluestep Bnk kn
fortstt tt leverer vrde till kunder,
smhlle, nstlld och gre.
Utmaning:
Reglering och mrkndsprxis hr
generellt sett gjort det svrre eller
helt utestngt viss grupper frn
bolnemrknden.
Mål 13 | Bekämpa klimatförändringarna
Det övergripnde mlet r prioritert,
ing delml r utvld.
Så bidrar Bluestep Bank:
Genom tt vr en modern digitl
bolnebnk som strvr efter tt den
egn verksmheten sk h en s lg
klimtpverkn som möjligt. Bluestep
Bnk driver och utvecklr kontinuerligt
resurs- och energibesprnde
produkter och stt tt rbet som ökr
digitliseringsgrden och bidrr till
klimtsmrtre kreditgivning. Under
 s lnserdes Grön boln.
Utmaning:
Bluestep Bnk r ett bolg i tillvxt och
hr som mlsttning tt fortstt vx för
tt kunn hjlp fler tt g sitt boende.
Utmningen r tt minsk klimtpverkn
smtidigt som bolget vxer, ntlet
nstlld och kontor blir fler.
Verk för vrktig, inkludernde och hllbr ekonomisk tillvxt, full
och produktiv sysselsttning med nstndig rbetsvillkor för ll.
Grunden för ett hllbrt smhlle r en rttvis fördelning v resurser och svl
ekonomiskt, socilt och politiskt inflytnde i smhllet. Globl mlens ledord r
”Leve No One Behind” och ml  belyser vikten v tt verk för ett smhlle dr
ingen lmns utnför i utvecklingen.
Vidt omedelbr tgrder för tt bekmp klimtförndringrn och dess konsekvenser.
26
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Attraktiv arbetsplats
Inkluderande
Vr verksmhet hndlr om mnniskor
och tt skp vrde som möjliggör
inkludering v fler mnniskor i smhllet
och tt möjliggör för fler tt bli
ekonomiskt stbil. Vi strvr efter
tt först individer och tt identifier
potentil och viljestyrk hos vr
kunder. Förstelsen v hur mnniskors
bkgrund kn definier ders förflutn,
men inte dikterr ders frmtid, gör tt
vi kn ge vrde och hitt en djupre
mening i det vi gör och vrt uppdrg.
Passionerade
Vr störst tillgng r det enggemng
som viss v ll oss som rbetr p
Bluestep Bnk. Vi visr pssion i vrt
dglig rbete, ngot som lyser igenom
till vr kunder. Vi tror p mnniskors
potentil ven nr ndr inte tror
p ders förmg. Vi brinner för tt
förndr vr kunders liv – lite i tget
gör vr pssion det möjligt för fler
mnniskor tt lev sitt liv fullt ut och
följ sin pssioner.
Innovativa
Vi r en föregngre i vr brnsch – tr
nsvrsfull utlning p llvr smtidigt
som vi bidrr med vr lösningr för
tt hjlp dem som knske inte hr
ndr lterntiv. Vi skpr snn win-
winscenrier för ll vr intressenter,
vilket skiljer oss frn vr konkurrenter
p mrknden. Genom tt överskrid
förvntningr och vidt tgrder för tt
lös problem r vi en innovtiv krft i
vr brnsch.
Ansvarstagande
Vi gr bortom regelefterlevnd. Vi hr
bde möjlighet och nsvr tt förndr
hur vr kunder ses v trditionell
ktörer inom bnksektorn. Vi gör vd
vi sger och vi ger det vi gör och tr
grskp för vr verksmhet – frn
börjn till slut.
Genomförd medarbetarundersökning visar på
att 87% av de anställda tycker att Bluestep Bank
är på väg åt rätt håll och 80% svarar att allt
sammantaget är detta en mycket bra arbetsplats.
Våra värderingar styr hur vi arbetar och vi strävar kontinuerligt efter att upprätthålla en
öppen arbetsplats präglad av diskussion, aktivt lyssnande och genom att ge möjlighet till
personlig utveckling. Detta är en nyckelfaktor för att behålla och attrahera personal samt
för att utveckla vår verksamhet, allt baserat på våra värderingar.
Bluestep Bank omfamnar mångfald hos våra kunder såväl som hos
våra medarbetare. Att köpa en bostad, eller att återta kontroll över
sin ekonomi kan vara svårt och komplext. Mångfalden bland våra
anställda underlättar kommunikation och möjliggör förståelse för
fler människors bakgrunder och livssituationer.
27
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Mångfald och inkludering
Bluestep Banks anställda har
olika bakgrund vilket bland
annat manifesteras i att över 25
språk talas bland våra ca 265
medarbetare. Språkkunskaper och
olika bakgrund minskar barriärer
och ökar förståelse generellt och är
viktigt i vår verksamhet. Vi har en bra
könsfördelning bland våra anställda.
Jämställdhet
Bluestep Bank har en nästan helt jämn
könsfördelning bland våra anställda
(52/48) och har en ambition att det
också ska återspeglas ibland chefer
och ledning (se sida 23, strategiska
hållbarhets KPIer och mål).
För att enklare kunna identifiera
eventuella områden med
förbättringspotential så deltar
Bluestep Bank i indexet Jämix från
Nyckeltalsinstitutet. Indexet består av
nio stycken områden och ger bolaget
ett sätt att mäta utveckling och även
få mätning mot andra bolag.
HR-strategi
Vår viktigaste byggsten för att nå
våra långsiktiga mål är engagerade
medarbetare. Att vara effektivt
organiserade är viktigt för att
samarbete ska fungera och för att
allas kompetens ska tas tillvara
på bästa sätt. Vi jobbar löpande
med att utveckla och förbättra vår
organisation med lokal närvaro med
nordisk support.
För att vara en hållbar arbets–
givare som attraherar talangfulla
medarbetare fokuserar vi på
ledarskap, kultur, utbildning och hälsa.
Vårt ledarskapslöfte är att vi
utvecklar våra medarbetare för att
tillsammans nå vår vision och våra
mål. Vi har ett antal ledarbeteenden
kopplat till våra värderingar. Vi tränar
oss löpande i ledarskap vilket
resulterat i att 85% av våra anställda
svarade i vår 2022 undersökning att
de skulle rekommendera sin chef till
en vän.
Vi tydliggör vårt arbetssätt och vår
arbetsplatskultur genom vår LinkedIn.
När vi rekryterar nya medarbetare så
arbetar vi med kompetensbaserad
rekryteringsprocess för att säkerställa
fördomsfri rekrytering.
Vi jobbar löpande med interna
utbildningar kring våra produkter,
vårt kunderbjudande och andra
kompetenshöjande insatser. Den
kompetens som finns på Bluestep
Bank kring bolån och finansiell
inkludering är unik och vi arbetar
löpande med kompetensöverföring.
Alla anställda får regelbunden
utvärdering och uppföljning av sin
prestation och karriärutveckling.
Vi genomför kvartalsvisa
pulsundersökningar med verktyg
från &Frankly för att få regelbunden
återkoppling på vad organisationen
tycker och tänker i olika frågor, där
resultaten följs upp på teamnivå
med delaktighet från medarbetarna.
Våra medarbetare omfattas av
heltäckande försäkringspaket som
kan ge stöd både preventivt, när
något faktiskt händer samt vid
rehabiliteringsbehov.
Arbetsmiljö
Bluestep Bank arbetar på ett
strukturerat sätt för en bättre
arbetsmiljö, en miljö där individer mår
bra, kommer till sin rätt, är motiverade
och där vi förebygger att anställda
skadas eller drabbas av ohälsa i sitt
arbete.
En viktig del för det systematiska
arbetsmiljöarbetet är identifieringen
av huvudsakliga risker. Bluestep
Banks utgångspunkt vid framtagandet
av risker är framför allt tre aspekter.
Dels genom systematisk process
för operativa risker, dels genom
medarbetarundersökningar och dels
genom årlig arbetsmiljörond.
På respektive kontor finns
minimum en representant utsedd
i rollen som arbetsmiljöombud
(skyddsombud). Arbetsmiljöombud
är arbetstagarnas representant i
arbetsmiljöfrågor och utses av facklig
organisation i de fall sådan finns,
annars utses de av arbetstagarna.
Under 2022 har vi gjort ett
omtag kring utbildande insatser för
chefer avseende arbetsmiljö, följt
av förtydligande kring tillhörande
fördelningsansvar.
Attraktiv arbetsplats
28
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
29
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Bluestep Banks grundades 2004
för att komplettera de traditionella
bankerna genom att tillgodose
behoven på ett tidigare oprioriterat
segment av bolånemarknaden. Det
fanns och finns fortfarande behov
av att tillhandahålla bolån till kunder
som nekas lån av andra aktörer. I
början av Bluestep Banks historia
var kunderna främst människor
som haft en tuffare period i livet.
En period då de inte kunnat betala
sina räkningar i tid, vilket medfört
betalningsanmärkningar. En
betalningsanmärkning innebär stor
risk för avslag i en kreditansökan hos
de traditionella bankerna.
På senare år har ytterligare
kundbehov uppstått, i takt med att
levnads- och anställningsmönster
förändras. Numera finns flexibla
arbeten, konsultarbeten,
projektanställningar och
egenföretagare i högre utsträckning
än tidigare. Samtidigt som
dessa anställningsformer ökar i
omfattning på arbetsmarknaden
har många kreditgivare kvar samma
bedömningskriterier som tidigare
och erbjuder huvudsakligen digitala
lösningar. Detta innebär att vissa
kundgrupper exkluderas, då de inte
passar in i standardiserade mallar.
Det extra arbete som vi på Bluestep
Bank lägger ned på att förstå kunden
unika omständigheter och framtida
betalningsförmåga har inneburit att
fler kunder kunnat inkluderas och
erbjudas ett bolån, såväl nu som
historiskt. Dessa kunder har nu också
möjlighet att nyttja de fördelar ett
bolån kan innebära, och därmed
inkluderas i de många möjligheter
som ägande av sitt eget boende ger.
60plusbanken
Under varumärket 60plusbanken
erbjuder Bluestep Bank
kapitalfrigöringskrediter till personer
som 60 år eller äldre och som äger
sitt boende.
Det medför att vi kan hjälpa
fler pensionärer till en bättre
vardagsekonomi och en ökad
livskvalitet. Det gör vi genom att
på ett tryggt och ansvarsfullt sätt
erbjuda olika lösningar att frigöra
kapital från det egna boendet.
Genom 60pluslånet och bostadens
värdeökning kan kunden på så sätt
exempelvis skapa sig en buffert eller
möjliggöra en renovering utan att
sälja sin bostad.
Förebyggande
obeståndshantering
För Bluestep Bank är att hjälpa
människor till en tryggare framtid en
röd tråd för hela kundresan, även när
våra kunder får tillfälliga ekonomiska
svårigheter att betala sitt bolån
hos oss. Vi har en kravavdelning
med uppdrag att hjälpa till med
situationsanpassade lösningar. Vi styr
hela obeståndshanteringen, vilket
innebär att det är vi på Bluestep Bank
som är i kontakt med och hjälper
våra kunder genom hela processen,
ingen annan aktör. Genom olika
kontaktvägar sträcker vi ut en hand i
syfte att få kontakt och tillsammans
hitta en lösning tidigt i processen,
som hjälper kunden genom den
situation de befinner sig i.
Samhällsengagemang
Bluestep Bank samarbetar med
Mentor Sverige som är en ideell
organisation som arbetar med
mentorskap för ungdomar i åldern
13–17 år och grunden i alla deras
program syftar till att minska
ojämlikheter i samhället. Genom
verksamheten ges unga stöd och
bidrag till en ökad självkänsla genom
att ge dem en extra vuxen att prata
med. Det ökar ungas möjligheter att
se ljust på sin framtid, fatta positiva
beslut och avstå från destruktiva
livsstilar med våld och droger.
Under året har Bluestep Banks
medarbetare blivit erbjudna
möjligheten att delta i Mentor Boost,
vilket har varit mycket uppskattat och
utvecklande både för medarbetare
och för eleverna.
Inkluderande
bankverksamhet
Bluestep Bank är en utmanare på bolånemarknaden och ett modernt
alternativ till traditionella banker, med målsättningen att hjälpa kunder
till en förbättrad översikt över sin finansiella situation och, baserat på
kundernas individuella finansiella behov, erbjuda en attraktiv lösning.
Bluestep Bank försöker hjälpa kunder som av någon anledning nekats
lån av de traditionella bankerna. Banken erbjuder bolån i Sverige,
Norge och Finland, samt kapitalfrigöringskrediter i Sverige genom
60plusbanken. Utöver detta erbjuder Bluestep Bank även sparkonton.
Inkluderande bankverksamhet
30
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Huvudkontoret i Stockholm
är beläget i en byggnad med
miljöcertifieringen LEED Guld.
Bluestep Bank arbetar tillsammans
med hyresvärden för att begränsa
energiförbrukningen avseende värme,
elektricitet samt luftkonditionering.
Bluestep Bank som bolag har en
ambition om att skapa förutsättningar
för att våra medarbetare
uppmärksammar, driver och utvecklar
resurs- och energibesparande
produkter och sätt att arbeta som
bidrar till minskad miljöbelastning. Ett
identifierat fokusområde är att ta fram
reduktionsmål och handlingsplan
som syftar till att ytterligare minska
miljöpåverkan från den egna
verksamheten. Reduktionsmålet
kommer att presenteras under 2023.
Grönt bolån
För att uppmuntra fler att ställa om
till ett mer energieffektivt hem så
erbjuder Bluestep Bank Grönt bolån.
Det gröna bolånet ger avdrag på
räntan och skapar incitament genom
en lägre månadskostnad. Befintliga
kunder som kvalificerar för ett
Grönt bolån erhåller ränterabatten
per automatik. Under 2022 har det
betalats ut 7 stycken gröna bolån till
en total volym om 14,5 Mkr (7,7 Mkr).
Klimatbokslut
Den standard som används är
Greenhouse Gas Protocol (GHG
Protocol), som utvecklats av World
Resources Institute och the World
Business Council for Sustainable
Development.
Emissioner uppdelade per scope
Tabellen visar utsläpp av
växthusgaser uttryckta som ton
koldioxidekvivalenter, CO2e (Market-
based). Bluestep Banks klimatbokslut
har utförts i samarbete med företaget
U&We och med hjälp av verktyget
Our Impacts. Bokslutet finns
tillgängligt i sin helhet på
www.bluestepbank.com.
Indata kan antingen var aktuella,
d.v.s. hämtade från bokföring,
rapporter etc., eller estimerade,
dvs. uppskattade enligt någon
beräkningsmetod. För 2022 baserar
sig 94,3% (föregående år 93%) av
utsläppen på aktuella data och 5,7%
på estimerade data. Det innebär att
datakvaliteten generellt sett är god.
Ambitionen är att över tid
minska andelen estimerade data
och att i möjligaste mån basera
klimatbokslutet på verkliga data.
Klimatneutral
bankverksamhet
Bluestep Bank strävar efter att ha en så låg miljöpåverkan som möjligt
avseende kontor och tjänsteresor. Målet med tjänsteresor är att dessa
ska vara så miljövänliga och kostnadseffektiva som möjligt. I stället
för att resa mellan kontor använder medarbetarna sig av telefon- och
videokonferenser i så stor utsträckning som möjligt.
Emissioner, ton CO
e
 
Scope  , ,
Scope  , ,
Scope  , ,
Summ , ,
(per nstlld) , ,
31
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Tabellen visar utsläpp av
växthusgaser uttryckta som
ton koldioxidekvivalenter, CO2e
(Marketbased). Omfattningen har varit
de underliggande säkerheterna till
bolån i Sverige och Norge (Finland
exkluderat) och beräkning har skett i
enlighet med ”PCAF The Global GHG
Accounting & Reporting Standard for
the financial industry".
EU Taxonomin
EU-taxonomin är ett grönt
klassificeringssystem som översätter
EU:s klimat och miljömål till kriterier
för specifik ekonomisk verksamhet för
investeringsändamål. Den betraktar
som gröna, eller miljömässigt
hållbara, ekonomiska aktiviteter som
gör ett betydande bidrag till minst
ett av EU:s klimat- och miljömål,
samtidigt som de inte nämnvärt
skadar något av dessa mål och
uppfyller sociala minimigarantier.
Företag som omfattas av EU-
direktivet om icke-finansiell
rapportering (”NFRD”), det vill
säga stora företag av allmänt
intresse med fler än 500 anställda
(”NFRDföretag”), behöver rapportera
i enlighet med taxonomin i sin
hållbarhetsredovisning. Bluestep
Bank omfattas ej av dessa krav
utan rapporterar på frivillig bas och
lämnade upplysningar är i enlighet
med övergångsreglerna.
Vid beräkningen av andel gröna
tillgångar har endast faktiska energi–
deklarationer i enlighet med data
från Boverket legat till grund, inga
estimat har använts. Vid användning
av en estimerad energiklass skulle
andelen gröna tillgångar i stället vara
0,72%. Den svenska definitionen av
energiklass A är striktare än många
andra länder, vilket ger en konservativ
andel gröna tillgångar. Ambitionen är
att framöver i stället kunna använda
definitionen av byggnader som är de
15% mest energieffektiva i enlighet
med EU:s taxonomi.
Emissioner, ton CO
e
Totlt Sverige Norge Finlnd
Per utlnd Mkr , , , ,
Per nstlld , , , ,
Per kvdrtmeter , , , ,
Totlt        
Tillgångar
(utökad tabell och information återfinns i
Not H6 "EU Taxonomin")
Tillgngr
Tillgngr
i Mkr
Andel
v totl
tillgngr, %
Txonomi-
omfttnde
 , ,
Ej omfttd , ,
Scope 3 - Kreditportföljen
Andelen gröna tillgångar (Eng.
Green Asset Ratio, GAR): 0,13%
Klimatneutral bankverksamhet
32
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Affärsetik och styrning
På Bluestep Bank värnar vi den
manuella genomgången av en
kreditansökan. Detta innebär mycket
arbete, men möjliggör att vi kan förstå
situationen som varje unik kund
varit i och hur betalningsförmågan
ser ut idag, och inte minst framgent.
Den högre graden av manuellt
arbete och kundinteraktion innebär
högre kostnader jämfört med helt
automatiserade processer. Kundernas
riskprofiler kan också skilja sig åt.
Baserat på detta tillämpar Bluestep
Bank individuell räntesättning.
En gedigen genomgång av
kreditansökan och en riskbaserad
prissättning, i kombination med en
belöning i form av räntereduktion när
kunden sköter sina lånebetalningar,
bidrar till en hållbar kreditgivning.
Bluestep Bank ser att den
utökade digitaliseringen och
automatiseringen av många aktörers
kreditgivningsprocesser leder till att
fler individer med god kreditkvalitet
blir nekade bolån. Detta innebär
ett ökat behov av Bluestep Banks
produkter. Att hjälpa kunder som
blivit nekade ett bolån kräver
emellertid en noggrann och aktsam
analys. Bluestep Bank genomför detta
utifrån en djupgående genomgång
av individens privatekonomi och
försöker förstå personens framtida
betalningsförmåga. En central del
i denna analys är interaktionen
mellan kunden och Bluestep Bank.
Affärsmodellen har inneburit att vi
sedan starten 2005 kunnat hjälpa
många kunder till att äga sitt eget
boende.
Som en del i att säkerställa
att styrdokument gällande
regelefterlevnad och datahantering
efterlevs, utbildas alla nyanställda
i ett introduktionsprogram. I detta
program ingår en genomgång av
interna kontrollfunktioner samt en
utbildning i hur Bluestep Bank arbetar
med att förhindra penningtvätt
(mer om det nedan), korruption
och finansiering av terrorism samt
områden som banksekretess,
dataskyddsförordningen (GDPR)
och informationssäkerhet. För att
Bluestep Bank ska försäkra sig om att
alla medarbetare har uppdaterade
kunskaper inom dessa områden finns
även en obligatorisk årlig utbildning.
Utbildningen följs upp med ett
kunskapstest, vilket alla medarbetare
klarade 2022. Resultatet av Bluestep
Banks arbete är en hög intern
riskmedvetenhet samt väl fungerande
processer och rutiner. Bluestep
Bank har aldrig varit föremål för
regulatoriska böter eller sanktioner.
Banken förespråkar en öppen och
konstruktiv dialog med myndigheter.
Principer för ansvarsfull
bankverksamhet (Eng. Principles
for Responsible Banking, PRB)
Under 2021 undertecknade Bluestep
Bank FN:s initiativ principer för
ansvarsfull bankverksamhet.
Principerna för ansvarsfull
bankverksamhet är ett ramverk för
att säkerställa att undertecknande
bankers strategi och praxis
överensstämmer med den vision
som samhället har satt upp för dess
framtid i målen för hållbar utveckling
och klimatavtalet från Paris.
Att bedriva en ansvarsfull bankverksamhet är en central del av
vår affär. Med hållbar och ansvarsfull, men samtidigt inkluderande,
utlåning som ledord säkerställer vi att var och en av våra kunder får
möjligheten att förbättra sin ekonomiska situation.
33
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Ramverket består av 6 principer
utformade för att föra syfte, vision
och ambition till hållbar finansiering
och som undertecknande bank
förbinder sig Bluestep Bank att
införliva dessa 6 principer i alla
affärsområden, på strategisk nivå,
portfölj- och transaktionsnivå.
För mer information se Not H7
”Sammanfattning av Principles of
Responsible Banking rapporten”
och rapporten (Reporting and Self-
assessment template) finns tillgänglig
i sin helhet på www.bluestepbank.
com.
Transparens
Transparens är en viktig del av
att tillhandahålla krediter på ett
ansvarsfullt sätt och i detta ingår att
säkerställa kundens förståelse för
villkoren i avtalet. Förståelsen mellan
kund och Bluestep Bank reflekteras
vidare i att våra medarbetare
behärskar över 20 språk och att
det i andra fall anlitas en tolk för att
garantera att kund och handläggare
förstår varandra. Genom hela
processen ställs löpande frågor för
att säkerställa att kunden förstår
avtalet och att eventuella frågor kan
besvaras innan utbetalning. Dessa
är några exempel på hur Bluestep
Bank arbetar med att erbjuda en
ansvarsfull kreditgivning till fler. En
indikator avseende genomförandet
av affärsmodellen är storleken på
Bluestep Banks kreditförluster. Låga
kreditförluster tyder på att vi lyckas i
strävan att tillhandahålla krediter på
ett ansvarsfullt sätt.
Under året har Bluestep Bank på
hemsidan publicerat utvalda policys
och nyckeltal som skall kunna ge en
god insyn i verksamheten.
Hur Banken motverkar bedrägeri
och penningtvätt
Bluestep Bank arbetar aktivt mot
att förhindra att banken nyttjas
för penningtvätt och finansiering
av terrorism enligt gällande lagar
och regler. I detta arbete ingår
det att utbilda personalen internt,
säkerställa att processer och
rutiner är anpassade till gällande
lagar och regler samt övervaka
transaktioner. Ett ytterligare exempel
på förebyggande arbete är den
riskbedömning som utförs och som
sätter grunden för processer och
rutiner där risker identifierats. Vid
misstänkta transaktioner rapporteras
dessa till berörd myndighet. Vidare
arbetar banken preventivt med att
utbilda sin personal kontinuerligt
bland annat med årliga utbildningar
men också anpassade utbildningar
och deltar i bankens forum med syfte
att öka personalens kunskap inom
området.
Avdelningen Anti Financial
Crime startades 2020 med syftet
att stärka upp och samla arbetet
med att motverka penningtvätt
och finansiering av terrorism
samt förhindra att banken nyttjas
för bedrägeri. Funktionen ska
stärka arbetet mot penningtvätt
och terrorismfinansiering i första
försvarslinjen. Detta genom att arbeta
nära avdelningar och hantera det
operativa arbetet inom ramen för
penningtvätt och bedrägeri.
Affärsetik och styrning
34
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Hållbarhetsrisker
En hållbarhetsrapport är en rapport
med hållbarhetsinformation som
behövs för förståelsen av företagets
utveckling, ställning och resultat samt
konsekvenserna av verksamheten.
Denna information ska omfatta frågor
rörande miljö, sociala förhållanden,
personal, respekt för mänskliga
rättigheter och motverkande av
korruption (detaljerad tabell i Not H2
”Hållbarhetsrisker”).
Klimat och miljö
För att få en utökad förståelse
för vilka finansiella implikationer
klimatförändringar har på Bluestep
Banks verksamhet, har Banken
ambitionen att stegvis implementera
TCFD:s rekommendationer. TCFD
står för Taskforce on Climate-related
Financial Disclosure och är ett
ramverk som syftar till att vägleda
organisationer i arbetet med att
identifiera sina klimatrelaterade
finansiella risker och möjligheter.
Ramverket fokuserar på hur
klimatförändringarna påverkar
verksamheten, till skillnad från
de flesta andra standarder med
koppling till klimatfrågan, som i stället
belyser verksamhetens påverkan på
klimatet. TCFD:s rekommendationer
tar avstamp i styrning, strategi,
riskhantering, mål och mätetal.
Inom dessa områden lyfts frågor
om hur verksamheten hanterar och
utvärderar sina klimatrelaterade
finansiella risker, både fysiska risker
såväl som omställningsrisker.
TCFD rapporten finns tillgänglig i
sin helhet på www.bluestepbank.com.
Ansvarsfulla inköp och
leverantörskod
Bluestep Banks leverantörskedja
Bluestep Bank strävar efter en hög riskmedvetenhet och en
sund riskkultur genom hela organisationen.
35
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
består av leverantörer av diverse
tjänster och varor. De fyra
största leverantörskategorierna;
konsulttjänster, marknad och
kommunikation, fastighets- och
kontorstjänster samt mjukvara och IT-
tjänster utgör merparten av Bluestep
Banks totala omkostnader inom inköp.
Bluestep Bank har en
övergripande avtalsrutin som innebär
att merparten av alla avtal granskas
av jurist internt och därmed fångas
eventuella brister upp. Ett identifierat
utvecklingsområde är att förtydliga
Bluestep Banks syn och förväntningar
på leverantörers hållbarhetsarbete
och efterlevnad av internationella
riktlinjer och principer. Arbetet
med att implementera en process
för ”Sustainability due diligence”
av leverantörer inleddes 2022 och
kommer att slutföras 2023.
Riskhantering
Bluestep Bank strävar efter en hög
riskmedvetenhet och sund riskkultur
genom hela organisationen. Sund
riskkultur avser professionella
värderingar, attityder och
beteenden som krävs för att
effektivt hantera risker och fatta
sunda och välinformerade beslut.
Tydliga och dokumenterade interna
styrdokument, processer, rutiner
och kontrollsystem är implementerat,
inklusive tydliga roller, ansvar och
befogenheter. Väsentliga risker
identifieras, bedöms, hanteras,
övervakas och rapporteras. För
att lära av realiserade risker finns
en implementerad process för
incidenthantering att rapportera
och förhindra att inträffade negativa
händelser inträffar upprepande.
Medarbetarna har en nyckelroll
för att fånga upp eventuella
oegentligheter som behöver
korrigeras. Det finns även en
visselblåsarfunktion där medarbetare
har möjlighet att anmäla oetiskt
eller illegalt beteende som begåtts
av anställda, och anmälan kan ske
anonymt. Instruktioner om tjänsten
finns tillgängliga för alla medarbetare
på intranätet. Under 2022 inkom
ingen visselblåsning.
Riskhanteringsramverk för miljö,
social och styrning (“ESG”)
Miljö-, social och styrning
(Eng. environmental, social and
governance; “ESG”) stödjer
införandet och utförandet av
affärsstrategi och verksamheten, och
är därmed avgörande för att bedriva
verksamheten.
Bankens riskhantering för ESG
syftar till att säkerställa att ESG-
risktagande är förenligt med
fastställda riskhanteringsstrategier
och integreras i den övergripande
styrningen, den interna kontrollen
och riskhanteringsramverket.
Riskhanteringen för ESG omfattar
ESG-risker som banken är, eller kan
bli, exponerad för i verksamheten
och organisationen i arbetet
med att uppnå uppsatta mål för
tillväxt, lönsamhet och finansiell
stabilitet. ESG-risker karakteriseras
i sammanhanget av affärs- och
stödfunktionsverksamheten och de
andra riskkategorierna i riskuniverset.
Banken definierar ESG-risk som
risken för ekonomisk förlust, negativ
resultatförändring eller väsentlig
förändring av riskprofilen på grund
av externa och interna bidrag till
klimatförändringar, naturresurser,
föroreningar och avfall (miljö), brister i
humankapital, arbetsnormer, inklusive
jämställdhet och mångfald, och
arbetsplatsens hälsa och säkerhet
(social), och brister i företagsstyrning
och företagsbeteende (styrning).
Det finns en etablerad
hållbarhetsorganisation och ESG-
strategi som är integrerad med
affärsstrategin och det övergripande
ramverket för riskhantering. ESG
styrs i första hand av Sustainability
Policy och ESG-riskhanteringen
i enlighet med den övergripande
Risk Management Policy. I Risk
Management Strategy dokumentet
anges riskaptiten för ESG-risk som
låg och det finns separat angivna
risknyckeltal och limiter satta.
ESG-risk, som en del av
riskuniversumet, identifieras, bedöms,
hanteras, övervakas, kontrolleras
och rapporteras som en del av
det övergripande ramverket för
riskhantering, med samma metodik
och processer som för operativa
och andra verksamhetsrelaterade
risker. Därigenom bedöms potentiell
påverkan på affärsmodellens
lönsamhet och hållbarhet, och
långsiktigheten för Bluestep Bank att
bedriva sin verksamhet.
Identifierade ESG-risker bedöms
regelbundet kvalitativt baserat på
sannolikhet och påverkan, i Bluestep
Bank ESG Material Assessment och
som en del av bankens ICLAAP. Vid
identifiering och bedömning av ESG-
risker har risken underkategoriserats
i fysiska- och omställnings relaterade
miljörisker, sociala risker och
styrningsrisker.
ESG-riskerna begränsas och
mildras genom fastställd riskaptit och
risktolerans, vilket gör det möjligt
att fatta välinformerade beslut för
risktagande och att säkerställa
medvetenhet och förståelse för
riskhantering inom banken.
Effekten av ESG-risker
materialiseras genom befintliga risker
(t.ex. kreditrelaterade risker, finansiella
risker, rörelserelaterade risker och
andra risker i riskuniversumet). ESG-
risker är proportionellt inarbetade
som drivkrafter för risker, bland
att gällande risker som rör kapital,
likviditet och finansiering. Bedömning
av ESG-risker integreras progressivt
och proportionellt i riskbedömningen
av risknivån och granskning av
riskspecifika kontroller.
Hållbarhetsarbetet, omfattande
ESG-risker, redovisas i års- och
hållbarhetsredovisningen och
riskhanteringsfunktionen rapporterar
ESG-risker till ledningsgruppen,
verkställande direktör och styrelse
samt deras respektive utskott.
För ytterligare information
om Bluestep Banks risker
samt riskhantering, se avsnitt
”Riskhantering” nedan.
Hållbarhetsrisker
36
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
37
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Riskhantering
Riskhantering i allmänhet
Bankens riskhantering syftar till att säkerställa
att risktagande överensstämmer med fastställd
riskhanteringsstrategi och riskaptit, och att det finns
en lämplig balans mellan risk och avkastning. Banken
definierar risk som möjligheten att en händelse skulle
kunna inträffa och som negativt påverkar att uppnå
strategiska mål och affärsmål. Riskhanteringsprocessen,
innefattande att identifiera, värdera, hantera, övervaka,
kontrollera och rapportera risker, ger förutsättningar att
ta och hantera risker samtidigt som möjlighets ges för att
uppnå satta strategiska, affärsmässiga och operativa mål.
Riskhanteringen innefattar bakåtblickande, nuvarande och
framåtblickande risker, i och utanför balansräkningen, som
Banken är eller skulle kunna exponeras för.
Bankens huvudsakliga verksamhet är att erbjuda
bolån till allmänheten i Sverige, Norge och Finland,
och finansierar detta genom en kombination av eget
kapital, inlåning från allmänheten i Sverige och Norge,
kreditfaciliteter, säkerställda obligationer och seniora icke
säkerställda obligationer. Banken har inget handelslager.
Banken exponeras för olika slags risker, såsom
strategisk risk, affärsrisk, operativ risk (innefattande
informationssäkerhetsrisk), kreditrisk, marknadsrisker,
likviditetsrisk, finansieringsrisk, hållbarhetsrelaterad risk,
regulatorisk risk och ryktesrisk. Identifierade risker bedöms
kvalitativt utifrån sannolikhet och påverkan för ekonomisk
förlust, negativ resultatförändring eller väsentlig förändring
av riskprofilen, och kvantitativt genom att beräkna
kapitalkrav där så är relevant.
Riskerna begränsas och hanteras genom fastställd
riskaptit och risktolerans, fastställda policyer och
instruktioner, implementerade processer och rutiner,
och mitigerande åtgärder, vilket möjliggör att fatta
välinformerade beslut om risktagande och säkerställa en
medvetenhet och förståelse för riskhantering inom Banken.
Ramverket för riskhantering är integrerat i de
övergripande styrnings- och kontrollramverken, och
är sammankopplat med strategisk planering och
kapitalhantering. Ramverket för riskhantering omfattar
principer, riskkultur, riskhanteringsstrategier, riskaptit
och risktolerans, riskprofil, riskhanteringsprocess,
riskkontroll, godkännandeprocess för nya produkter
(”NPAP”), känslighetsanalys/stresstester/scenarioanalys,
intern kapital- och likviditetsbedömningsprocess
(”IKLU”), riskrapportering, och riskrelaterade policyer och
instruktioner. Ramverket för riskstyrning och riskhantering
sätts genom Risk Management Policy and Instruction,
fastställd av styrelsen.
För ytterligare information om riskhantering per
riskkategorier, se Not 2 ”Riskhantering”. För ytterligare
information om kapitalkrav och kapitaltäckning, se Not 30
”Kapitaltäckningsanalys – Moderbolaget och Konsoliderad
situation”.
Ramverket för riskhantering operationaliseras genom
riskhanteringsstrategi, via fastställda policyer och
instruktioner, utförande i dagliga processer och rutiner, och
följs upp och kontrolleras av riskägare, kontrollfunktioner
samt verkställande direktör, styrelse och diverse
kommittéer.
Riskstyrning
Bankens riskstyrning sker utifrån ett
organisationsperspektiv såväl som utifrån ett perspektiv
med tre försvarslinjer.
Det organisatoriska perspektivet består av
styrelsen, verkställande direktören, ledningsgruppen,
affärsverksamheter och kontrollfunktioner.
Perspektivet med tre försvarslinjer består av följande
ansvarsområden för riskhantering, regelefterlevnad och
internkontroll;
• Första försvarslinjen - Affärsverksamheter, där
cheferna äger sina risker och har ansvaret för den
dagliga riskhanteringen, regelefterlevnaden och
internkontrollen. Cheferna för affärsverksamheter
rapporterar till ledningsgruppen och verkställande
direktören.
• Andra försvarslinjen - Riskhanteringsfunktionen och
compliancefunktionen ansvarar för ramverken för
riskhantering, regelefterlevnad och internkontroll, och
utför stöd samt oberoende övervakning och kontroll av
dessa områden. Chief Risk Ocer (”CRO”) och Head
of Compliance rapporterar direkt till verkställande
direktören och till styrelsen.
Ledning
VD
Externrevision
Tillsynsmyndighet
Affärsverksamhet
– Äger och hanterar risker, regelefterlevnad och
internkontroll på daglig basis
Compliance- och Riskhanteringsfunktioner
– Stöd samt oberoende övervakning och kontroll av riskhantering,
regelefterlevnad och internkontroll i affärsverksamheten
Internrevisionsfunktion
– Oberoende granskning av riskhantering, regelefterlevnad och
internkontroll i affärsverksamhet och av kontrollfunktioner
Styrelse
1:a Försvarslinjen
2:a Försvarslinjen
3:e Försvarslinjen
Riskhantering
38
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
• Tredje försvarslinjen - Internrevisionsfunktionen
ansvarar för oberoende granskning av riskhantering,
regelefterlevnad och internkontroll i verksamheten
och av kontrollfunktioner. Internrevisionsfunktionen
rapporterar direkt till styrelsen. Banken har lagt ut
internrevisionen till Deloitte AB.
Styrelsen fastställer finansiella och affärsmässiga mål och
strategier, säkerställer att det finns effektiva operativa
strukturer och system, och säkerställer efterlevnad av
lagar, regler och interna styrdokument. Styrelsen har
det yttersta ansvaret för riskhantering, kapitalhantering,
regelefterlevnad och internkontroll. I detta ansvar
ligger att besluta om Bankens riskhanteringsstrategi
och riskaptit, säkerställa att risk-, kapital- och
likviditetssituationen befinner sig inom uppsatta
ramar, och att riskhanteringen, regelefterlevnaden och
internkontrollen är effektiv och ändamålsenlig. Styrelsen
har etablerat följande kommittéer;
• revisions-, risk- och regelefterlevnadskommitté (Eng.
Audit, Risk and Compliance Committee, ”ARCCO”) som
bistår styrelsen med översyn av finansiell rapportering,
riskhantering, regelefterlevnad, internkontroll och
revision, och
• ersättningskommitté som bistår styrelsen med att
utarbeta förslag på ersättningar.
Den verkställande direktören är utsedd av styrelsen,
och ansvarar för ledningen av Bankens verksamhet, att
se till att organisation och arbetsmetoder är lämpliga,
och att säkerställa att affärsverksamheter följer externa
och interna regler. Verkställande direktören har etablerat
följande kommittéer och forum;
• ledningsgrupp som stödjer verkställande direktören i
den dagliga ledningen av Banken,
• risk- och regelefterlevnadskommitté (Eng. risk
and compliance committee; ”RiCO”) som stödjer
verksamheten i riskhantering avseende operativa risker,
regelefterlevnad, och revisionsfrågor,
• kommittén för godkännande av nya produkter (Eng.
New Product Approval Process “NPAP” Committee)
som stödjer verksamheten inför beslut om nya eller
ändrade produkter, processer, tjänster, system och
material organisationsförändringar, och
• tillgångs- och skuldhanteringskommitté (Eng. Asset
and Liability Management Committee; “ALCO”)
som stödjer verksamheten vid hanteringen av
balansräkningsrelaterade frågor och risker.
Styrelsen har utsett en CRO som är direkt
underställd verkställande direktören. CRO leder
riskhanteringsfunktionen, som ansvarar för att stödja och
oberoende övervaka och kontrollera riskhanteringen inom
Banken, och därmed säkerställer att riskerna identifieras,
bedöms, hanteras, övervakas och rapporteras korrekt.
Kapitalhantering
Kapitalhanteringen är integrerad i den strategiska
planeringen, riskhanteringsramverket, och arbetet
med IKLU. Kapitalhanteringen utgår från interna
förhållanden, organisationsstruktur, affärsmodell,
och risk-, kapital- och likviditetssituationen. Genom
kapitalhanteringen kan det säkerställas tillräcklig
kapitalisering, lämplig sammansättning av kapitalbasen
ur ett förlustabsorptions- och kostnadsperspektiv,
effektiv kapitalanvändning, och effektiv kapitalplanering.
Detta ger stöd för att uppnå satta mål, önskade resultat,
upprätthålla den finansiella styrkan och kontinuiteten,
upprätthålla tillräcklig likviditet för att uppfylla åtaganden,
och skydda Bankens varumärke och anseende.
Dessutom kan verksamheten fortsätta och generera
avkastning och fördelar för ägare och andra intressenter.
Bankens ramverk för kapitalhantering styrs av Capital
Management Policy, fastställd av styrelsen, och omfattar
roller med ansvarsområden, principer, kapitalkrav och
kapitaltäckning, kapitalplan och kapitalrapportering.
Bankens IKLU genomförs årligen eller oftare vid
behov, och övervakning och rapportering av utfall
för risknyckeltal av dessa sker månatligen. Som del
av IKLU analyseras och utvärderas storleken och
sammansättningen av kapitalet och likviditetsreserven
regelbundet gentemot estimerade beredskapsbehov som
adresserar brister i situationer med finansiell stress.
Kapitaltäckning
Kapitaltäckningsreglerna innebär att Bankens kapitalbas
ska täcka föreskrivna riskbaserade kapitalkrav och
bruttosolidetskrav. Det riskbaserade kapitalkravet består
av Pelare I-minimikapitalkrav (för kreditrisk, operativ
risk, marknadsrisk och kreditvärdighetsjusteringsrisk),
Pelare II-kapitalkrav (för risker som inte täcks eller
inte tillräckligt täcks av Pelare I-minimikapitalkravet),
kombinerat buffertkrav (ytterligare kapitalbuffert) och
Pelare II-vägledning. Bruttosoliditetskravet är ett icke-
riskbaserat mått för att begränsa skulduppbyggnaden
i balansräkningen, och beräknas som relationen
mellan primärkapitalet och exponeringsbeloppet för
skuldsättningsgraden, bestående av exponeringar i och
utanför balansräkningen.
Banken upprätthåller en risk-baserad minimikapitalnivå
på 8% av det riskviktade exponeringsbeloppet och har
tillräckligt med kapital för att uppfylla Pelare II-kapitalkrav,
kombinerat buffertkrav och Pelare II-vägledning i form
av kärnprimärkapital. Därutöver håller Banken en extra
kapitalbuffert för att motverka att bryta mot externa
regulatoriska krav och internt satta kapitalnivåer i
situationer med ekonomisk stress och väsentlig negativ
inverkan på det finansiella systemet. Styrelsen har en
målsättning om en långsiktig kärnkapitalrelation på 16%
och en lägsta minsta kärnkapitalrelation på 15%.
Kapitalplanering
Kapitalplaneringen är framåtblickande över den
strategiska planeringshorisonten, och säkerställer att
kapitalbasen vid var tid är och förblir tillräcklig vad gäller
storlek och kvalitet (förlustabsorberande förmåga) för
att bära de risker som följer av verksamhetens utförande
och den strategiska planeringen. Banken genomför
kapitalplanering för storleken på kapitalbasen som
baserat på;
• identifierade och bedömda risker,
• riskprofil,
• känslighetsanalyser, stresstester och scenarioanalyser,
Riskhantering
39
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
• förväntad utlåningsexpansion och
finansieringsmöjligheter, och
• ny eller ändrad reglering, affärs- och
konkurrenssituation och andra omvärldsförhållanden.
Likviditetsberedskapsplaneringen möjliggör skyndsamma
insatser för att åtgärda risker relaterade till storleken på
likviditetsreserven, och adresserar intervallet av händelser
från låg till hög påverkan samt beskriver bankens åtgärder
vid oförutsedda likviditetsbrister.
Återställningsplaneringen fastställer åtgärder som
skulle kunna vidtas för att återställa den finansiella
ställningen i situationer av finansiell stress.
Kapitalplan, likviditetsberedskapsplan och
återställningsplan ses över minst en gång om året.
Övervakning och rapportering
Riskhanteringsfunktionen övervakar månatligen utfall
av kapitalkrav och kapitaltäckning mot fastställda
risktoleransgränser, och avrapporterar till styrelsen och
verkställande direktören.
IKLU, där kapitalhanteringen är integrerad, genomförs
årligen eller vid behov, och övervakning av utfall och
rapportering av dessa sker kvartalsvis.
För ytterligare information om Bankens kapital-
och likviditetshantering, se Not 2 ”Riskhantering” och
Not 30 ”Kapitaltäckningsanalys – Moderbolaget och
Konsoliderad situation” i denna rapport och Bankens
periodiska rapport om riskhantering, kapitalhantering och
likviditet som publiceras på www.bluestepbank.com.
Likviditetshantering
Ramverket för likviditets- och finansieringshantering
styrs genom Liquidity and Financing Risk Management
Policy, fastställd av styrelsen, och täcker roller och
ansvarsområden, principer, riskhanteringsstrategi,
riskhanteringsprocess, riskkontroll och rapportering
avseende likviditets- och finansieringsrisker.
Den dagliga hanteringen av likviditetsrisk utförs av
Treasury-funktionen. Riskaptiten är låg, varför Banken
håller betydande likviditetsöverskott i en likviditetsreserv.
Banken mäter likviditetsreserver i såväl förväntade som
stressade scenarier för att verifiera att minimikravet på
likviditet upprätthålls. Miniminivån på likviditetsreserven
fastställs av styrelsen. Banken använder riskindikatorer för
att, på ett tidigt stadium, upptäcka avvikelser gentemot
förväntad likviditetsutveckling. Beredskapsplaner har även
upprättats för att snabbt kunna initiera åtgärder i syfte att
minska risker hänförliga till likviditetsreservens storlek.
Mätning och rapportering av likviditetsrisk sker
på daglig basis, och omfattar nivån på Bankens
likviditetsreserv och dess sammansättning såväl under
förväntade- som stressade scenarier. Verkställande
direktör avger månatligen rapport över hantering av
likviditet och likviditetsrisk till styrelsen. CRO utför
oberoende kontroller av likviditetsrisk och rapporterar
till styrelse och verkställande direktör. Rapporterna visar
nyckeltal gällande likviditetsrisker så som bland andra
likviditetsreserv, likviditetstäckningsgrad (”LCR”) och stabil
nettofinansieringskvot (”NSFR”). Oberoende granskning
avseende likviditetshanteringen utförs även inom ramen
för internrevisionen.
Storleken och sammansättningen av likviditetsreserven
analyseras och utvärderas regelbundet gentemot
estimerade beredskapsbehov i Bankens IKLU vilken
adresserar likviditetsbrister i situationer av finansiell
stress.
LCR mäter i vilken utsträckning Banken har tillräckligt
med högkvalitativa likvida tillgångar för att täcka
likviditetsbehovet i stressade situationer under de
närmaste 30 dagarna. Banken efterlever LCR-kravet
för samtliga valutor konsoliderat. Vidare eftersträvas
även god balans av valutasammansättningen i
likviditetsreserven gentemot potentiella nettoutflöden
för respektive relevant valuta, vilka är SEK, NOK samt
EUR. Banken efterlever även kraven för NSFR vilket
säkerställer att långfristiga tillgångar finansieras av en
miniminivå av stabil långsiktig finansiering. Utöver LCR
samt NSFR använder Banken interna mått och limiter för
att säkerställa att likviditetsrisken hanteras på ett sätt som
överensstämmer med Bankens risktolerans. De interna
måtten samt limiterna är främst hänförliga till storleken
och sammansättningen av Bankens likviditetsreserv.
Likviditetsreserven ställs i förhållande till totala skulder
och även storleken samt löptid på inlåningen från
allmänheten samt till storleken på Bankens totala
räntebärande skulder. Därutöver finns interna limiter för
att säkerställa att Banken kan driva verksamheten vidare
utan tillskott av likviditet under en längre period.
Banken har etablerat en strategi som diversifierar
finansieringen i både källa och löptid genom bland annat
inlåning från allmänheten, och utgivande av säkerställda-
samt icke-säkerställda obligationer.
För ytterligare information kring likviditetsrisk, se Not 2
”Riskhantering”.
Vinstdisposition
Styrelsens bedömning är att Bankens egna kapital
såsom det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt
i förhållande till verksamhetens omfattning och risk.
Beträffande Koncernens och Bankens resultat och
ställning i övrigt hänvisas till resultat- och balansräkningar,
kassaflödesanalys samt tilläggsupplysningar.
Förslag till vinstdisposition (SEK)
Till rsstmmns förfognde str följnde fritt eget
kpitl:
Blnserde vinstmedel    
Årets resultt   
Omrkningsreserv -  
Summ    
Styrelsen föreslr följnde fördelning:
Utdelning till ktiegre -
Till ny rkning förs    
Summ    
40
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Rpport över resultt
Koncernen
Mkr
Not


Rörelsens intkter
Rnteintkter berknde enligt effektivrntemetoden
1 199,5
1 068,3
Övrig rnteintkter
19,5
Rntekostnder
-328,9
-255,2
Rntenetto
921,2
832,7
Nettoresultt v finnsiell trnsktioner
-23,6
23,4
Övrig rörelseintkter
8,6
8,8
Summ rörelsens intkter
906,2
864,8
Rörelsens kostnder
Allmnn dministrtionskostnder
,,
-510,1
-467,9
Av- och nedskrivningr v mteriell och immteriell nlggningstillgngr
,
-58,1
-64,8
Summ rörelsens kostnder
-568,2
-532,8
Resultt före kreditförluster
338,0
332,1
Kreditförluster, netto

-28,1
-6,9
Rörelseresultt
309,9
325,2
Lmnde koncernbidrg
-12,0
-
Sktt

-56,1
-68,9
ÅRETS RESULTAT
241,8
256,3
Årets resultt hnförligt till moderbolgets ktiegre
241,8
256,3
Rpport över övrigt totlresultt
Koncernen
Mkr


Årets resultt redovist över resulttrkningen
241 , 8
256, 3
Poster som kn komm tt terförs till resulttrkningen
Vlutkursdifferenser vid omrkning v utlndsverksmhet
8,4
24 , 6
Sktteeffekt vlutkursdifferenser vid omrkning v utlndsverksmhet
-1 7, 4
-5 ,1
Summ övrigt totlresultt
-9,0
19, 5
ÅRETS TOTALRESULTAT
232 ,8
275, 8
Årets totlresultt hnförligt till moderbolgets ktiegre
232 , 8
275, 8
41
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Resultaträkning och Balansräkning – Koncernen
Rpport över finnsiell stllning
Koncernen
Mkr
Not
 dec 
 dec 
Tillgngr
Kss och tillgodohvnden hos centrlbnker

501 ,7
3 56, 4
Utlning till kreditinstitut

1 6 97, 0
1 146,7
Utlning till llmnheten

20 346,3
18 333,1
Vrdeförndring p rnteskrde poster i portföljskring
-334 ,9
-46,6
Derivt

3 3 7, 8
76 ,0
Obligtioner och ndr rntebrnde vrdeppper

521, 0
493,0
Belningsbr sttsskuldsförbindelser

321 , 3
3 3 7, 9
Immteriell nlggningstillgngr

126 ,7
112 ,6
Mteriell tillgngr

42, 3
4 3 ,1
Övrig tillgngr

49, 2
62 ,1
Förutbetld kostnder och upplupn intkter

5 4 ,1
23 ,0
Aktuell skttefordrn

8 7, 9
6 5,0
SUMMA TILLGÅNGAR
23 750,6
21 002 ,2
Skulder och vsttningr
Emitterde vrdeppper

8 158,9
8 521,1
In- och upplning frn llmnheten

13 239,1
10 426,0
Derivt

44 ,6
31 , 4
Aktuell sktteskuld

56 ,9
48 ,6
Uppskjuten sktteskuld

1,3
0,7
Övrig skulder

455 ,6
102 ,9
Upplupn kostnder och förutbetld intkter

52 , 5
5 7, 5
Avsttningr

-
5,0
Summ skulder och vsttningr
22 008,8
19 193,2
Eget kpitl
Aktiekpitl
100,0
10 0,0
Omrkningsreserv
-6,8
2 ,1
Övrigt tillskjutet kpitl
563 ,7
563 ,7
Blnserde vinstmedel
84 3 ,1
886,8
Årets resultt
241 , 8
256 , 3
Summ eget kpitl
1 741 , 8
1 809,0
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER
23 750,6
21 002 ,2
42
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Rpport över förndring
v eget kpitl
KoncernenEget kpitl hnförligt till moderbolgets ktiegre
Blnserde
Övrigt vinstmedel
Aktie- Omrknings-tillskjutet inkl. rets Totlt eget
Mkrkpitlreservkpitlresulttkpitl
Ingende blns  dec 
100,0
-1 7, 4
563 ,7
1 091,8
1 738, 2
Utdelning till ktiegre
-205 ,0
-205,0
Årets resultt
256 ,3
256, 3
Övrigt totlresultt
Vlutkursdifferenser vid omrkning v
24 , 6
24 ,6
utlndsverksmhet
Sktteeffekt vlutkursdifferenser vid
-5 ,1
-5 ,1
omrkning v utlndsverksmhet
Utgende blns  dec 
100,0
2 ,1
56 3,7
1 143,1
1 809,0
Ingende blns  jn 
100,0
2 ,1
56 3,7
1 143,1
1 809,0
Utdelning till ktiegre
-300,0
-300,0
Årets resultt
241 , 8
241 , 8
Övrigt totlresultt
Vlutkursdifferenser vid omrkning v
8,4
8,4
utlndsverksmhet
Sktteeffekt vlutkursdifferenser vid
-1 7, 4
-1 7, 4
omrkning v utlndsverksmhet
Utgende blns  dec 
100,0
-6,8
563 ,7
1 084,91 741 , 8
43
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Förändring i eget kapital och Kassaflödesanalys – Koncernen
Rpport över kssflöde
Koncernen
Mkr
Not


Den löpnde verksmheten
Rörelseresultt
3 09,9
325, 2
Justeringr för poster som inte ingr i kssflödet
Avskrivningr/nedskrivningr, nlggningstillgngr
,
5 8 ,1
64, 8
Oreliserde vrdeförndringr
-7 0 , 6
5,3
Kreditförluster exklusive tervinningr

3 7, 0
15 ,5
Upplupn rntor
31 ,6
-28 , 8
Övrigt
-1 2 , 6
-21 ,1
Summ justeringr för poster som inte ingr i kssflödet
43, 4
3 5,7
Betld sktt
-70 , 3
-43, 3
Kssflöde frn den löpnde verksmheten före förndringr v rörelsekpitl
28 3 ,1
3 1 7, 6
Kssflöde frn förndringr i rörelsekpitl
Ökning(-)/minskning (+) v utlning till llmnheten
-1 78 3, 9
-2 1 3 7,1
Ökning(-)/minskning (+) v kortfristig fordringr
-20 0 , 8
20,6
Ökning(-)/minskning (+) i obligtioner och ndr rntebrnde vrdeppper
-31 , 6
-14 , 8
Ökning(-)/minskning (+) i belningsbr sttsskuldsförbindelser
12, 2
-99, 4
Ökning(+)/minskning (-) v inlning frn llmnheten
2 826,6
-2 1 74 , 0
Ökning(+)/minskning (-) v emitterde vrdeppper
-3 84 ,0
2 840,0
Ökning(+)/minskning (-) v kortfristig skulder
354 ,4
-22 , 4
Kssflöde frn den löpnde verksmheten
1 075,9
-1 269,5
Investeringsverksmheten
Investeringr i immteriell nlggningstillgngr

-53 ,7
-44 ,3
Investeringr i mteriell tillgngr

-1 7, 6
-6 ,6
Försljning v privtlneportföljen
-
729, 3
Kssflöde frn investeringsverksmheten
-7 1 , 3
678 , 4
Finnsieringsverksmheten
Utdelning till ktiegre
-300,0
-20 5 ,0
Kssflöde frn finnsieringsverksmheten
-300,0
-205,0
ÅRETS KASSAFLÖDE
704 , 5
-7 9 6 , 1
Likvid medel vid rets börjn
1 503 ,1
2 279,7
Kursdifferens i likvid medel
-9,0
19,5
LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT
2 198,7
1 503,1
vrv kss och tillgodohvnden hos centrlbnker
501 ,7
356 , 4
vrv utlning till kreditinstitut
1 6 97,0
1 146,7
I kssflödet ingr rnteinbetlningr med
1 312,9
1 072,4
I kssflödet ingr rnteutbetlningr med
-31 5 , 4
-2 6 8 ,1
44
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Resulttrkning
Moderbolaget
Mkr Not  
Rörelsens intkter
Rnteintkter berknde enligt effektivrntemetoden 1 199,4 1 068,0
Övrig rnteintkter 55,9 35,9
Rntekostnder -337,8 -287,7
Rntenetto 917,6 816,2
Erhlln koncernbidrg 1,4 -
Nettoresultt v finnsiell trnsktioner -23,4 21,3
Övrig rörelseintkter 9,5 23,8
Summ rörelsens intkter 905,1 861,4
Rörelsens kostnder
Allmnn dministrtionskostnder ,, -529,3 -486,8
Av- och nedskrivningr v mteriell och immteriell nlggningstillgngr , -41,4 -46,1
Summ rörelsens kostnder -570,7 -533,0
Resultt före kreditförluster 334,3 328,4
Kreditförluster, netto  -28,1 -6,9
Rörelseresultt 306,3 321,6
Lmnde koncernbidrg -12,0 -
Sktt  -56,1 -68,1
ÅRETS RESULTAT 238,2 253,5
Totlresultt
Moderbolaget
Mkr  
Årets resultt redovist över resulttrkningen , ,
Poster som kn komm tt terförs till resulttrkningen
Vlutkursdifferenser vid omrkning v utlndsverksmhet , ,
Sktteeffekt vlutkursdifferenser vid omrkning v utlndsverksmhet -, -,
Summ övrigt totlresultt -, ,
ÅRETS TOTALRESULTAT , ,
45
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Resultaträkning och Balansräkning – Moderbolaget
Blnsrkning
Moderbolaget
Mkr Not  dec   dec 
TIllgngr
Kss och tillgodohvnden hos centrlbnker  501,7 356,4
Utlning till kreditinstitut  1 684,4 987,1
Utlning till llmnheten  20 346,3 18 333,1
Vrdeförndring p rnteskrde poster i portföljskring -334,9 -46,6
Derivt  337,8 57,7
Obligtioner och ndr rntebrnde vrdeppper  521,0 493,0
Belningsbr sttsskuldsförbindelser  321,3 337,9
Aktier och ndelr i koncernföretg  0,2 0,2
Immteriell nlggningstillgngr  122,7 110,1
Mteriell tillgngr  14,7 6,7
Övrig tillgngr  50,7 61,0
Förutbetld kostnder och upplupn intkter  54,1 22,4
Aktuell skttefordrn  79,6 58,8
SUMMA TILLGÅNGAR 23 699,7 20 777,6
Skulder
Skulder till kreditinstitut  0,9 329,4
Emitterde vrdeppper  8 158,9 8 028,0
In- och upplning frn llmnheten  13 239,1 10 426,0
Derivt  44,6 31,4
Aktuell sktteskuld  56,9 47,1
Övrig skulder  436,5 75,6
Upplupn kostnder och förutbetld intkter  51,2 57,4
Summ skulder 21 988,1 18 994,9
Eget kpitl
Aktiekpitl 100,0 100,0
Fond för utvecklingsutgifter 39,8 29,2
Omrkningsreserv -5,1 4,2
Blnsert resultt 1 338,7 1 395,7
Årets resultt 238,2 253,5
Summ eget kpitl 1 711,6 1 782,7
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 23 699,7 20 777,6
46
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Rpport över förndring
v eget kpitl
Moderbolaget
Bundet eget kpitl Fritt eget kpitl
Mkr
Aktie-
kpitl
Fond för
utvecklings-
utgifter
Omrknings-
reserv
Blnserde
vinstmedel inkl.
rets resultt
Totlt eget
kpitl
Ingende blns  jn  , , -,  ,  ,
Utdelning till ktiegre -, -,
Årets resultt , ,
Övrigt totlresultt
Vlutkursdifferenser vid omrkning v
utlndsverksmhet
, ,
Sktteeffekt vlutkursdifferenser vid
omrkning v utlndsverksmhet
-, -,
Årets egenupprbetde immteriell
tillgngr
, -, -
Utgende blns  dec  , , ,
 ,
 ,
Ingende blns  jn  , , ,  ,  ,
Utdelning till ktiegre -, -,
Årets resultt , ,
Övrigt totlresultt
Vlutkursdifferenser vid omrkning v
utlndsverksmhet
, ,
Sktteeffekt vlutkursdifferenser vid
omrkning v utlndsverksmhet
-, -,
Årets egenupprbetde immteriell
tillgngr
, -, -
Utgende blns  dec  , , -,
 ,
 ,
Till ktiekpitl ovn bestr tv stmktier v smm slg med kvotvrde 50 Mkr.
Smtlig ktier hr lik röstvrde. Utdelningen per ktie uppgick till 150 Mkr (102,5 Mkr).
47
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Förändring i eget kapital och Kassaflödesanalys – Moderbolaget
Rpport över kssflöde
Moderbolaget
Mkr Not  
Den löpnde verksmheten
Rörelseresultt , ,
Justeringr för poster som inte ingr i kssflödet
Avskrivningr/nedskrivningr, nlggningstillgngr , , ,
Oreliserde vrdeförndringr -, ,
Kreditförluster exklusive tervinningr  , ,
Upplupn rntor , -,
Övrigt -, -,
Summ justeringr för poster som inte ingr i kssflödet , ,
Betld sktt -, -,
Kssflöde frn den löpnde verksmheten före förndringr v rörelsekpitl , ,
Kssflöde frn förndringr i rörelsekpitl
Ökning(-)/minskning (+) v utlning till llmnheten -, -,
Ökning(-)/minskning (+) v kortfristig fordringr -, ,
Ökning(-)/minskning (+) i obligtioner och ndr rntebrnde vrdeppper -, -,
Ökning(-)/minskning (+) i belningsbr sttsskuldsförbindelser , -,
Ökning(+)/minskning (-) v inlning frn llmnheten  , - ,
Ökning(+)/minskning (-) v emitterde vrdeppper ,  ,
Ökning(+)/minskning (-) v kortfristig skulder , -,
Kssflöde frn den löpnde verksmheten  , - ,
Investeringsverksmheten
Investeringr immteriell nlggningstillgngr  -, -,
Investeringr i mteriell tillgngr  -, -,
Ökning v ktier och ndelr i koncernföretg  - ,
Försljning v privtlneportföljen - ,
Kssflöde frn investeringsverksmheten -, ,
Finnsieringsverksmheten
Återbetlning v skulder till kreditinstitut -, -,
Utdelning till ktiegre -, -,
Kssflöde frn finnsieringsverksmheten -, -,
ÅRETS KASSAFLÖDE , -,
Likvid medel vid rets börjn  ,  ,
Kursdifferens i likvid medel -, ,
LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT  ,  ,
vrv kss och tillgodohvnden hos centrlbnker , ,
vrv utlning till kreditinstitut  , ,
I kssflödet ingr rnteinbetlningr med  ,  ,
I kssflödet ingr rnteutbetlningr med -, -,
48
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Noter till de finansiella
rapporterna och
hållbarhetsredovisningen
Angivna belopp i noter är i miljontals kronor (Mkr) och redovisat värde om inget annat anges. Siffror inom parentes
avser föregående år.
Noter till de finnsiell rpportern
Not  Redovisningsprinciper.........................................
Not Riskhntering......................................................... 
Not  Rpportering v rörelsesegment................ 
Not Rntenetto.............................................................. 
Not  Nettoresultt v finnsiell
trnsktioner.............................................................
Not  Övrig rörelseintkter........................................
Not Allmnn dministrtionskostnder.........
Not  Upplysningr om revisorns rvode
och kostndsersttning.....................................
Not  Löner, rvoden och övrig
ersttningr............................................................... 
Not  Kreditförluster...........................................................
Not  Sktt p rets resultt.......................................
Not  Kss och tillgodohvnden hos
centrlbnker...........................................................
Not  Utlning till kreditinstitut..................................
Not  Utlning till llmnheten.................................. 
Not  Skringsredovisning och derivt...............
Not  Rntebrnde vrdeppper...........................
Not  Aktier och ndelr i koncernföretg........
Not  Immteriell nlggningstillgngr.......... 
Not  Mteriell tillgngr.............................................
Not Övrig tillgngr.....................................................
Not  Förutbetld kostnder och upplupn
intkter.......................................................................... 
Not Skulder till kreditinstitut................................. 
Not  Emitterde vrdeppper.................................. 
Not  In- och upplning frn llmnheten........ 
Not  Övrig skulder..........................................................
Not  Upplupn kostnder och förutbetld
intkter.......................................................................... 
Not  Avsttningr.............................................................. 
Not  Löptidsinformtion............................................... 
Not  Finnsiell tillgngr och skulder.............. 
Not  Kpitltckningsnlys - Moderbolget
och Konsoliderd sitution............................ 
Not  Nrstendereltioner.......................................
Not  Stlld skerheter, eventul-
förpliktelser och tgnden....................... 
Not  Vinstdisposition................................................... 
Innehll
Noter till hllbrhetsredovisningen
H Hllbrhetsstyrning................................................. 
H Hllbrhetsrisker....................................................... 
H Vsentlighetsnlys och intressentdilog..
H Medrbetrnyckeltl .................................... 
H Klimtbokslut................................................................. 
H EU Txonomin................................................................. 
H Smmnfttning v "Principle for
Responsible Bnking" rpporten....................... 
H GRI Index............................................................................ 
Noter
49
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 1 | Redovisningsprinciper
Företagsinformation
Bluestep Bank AB (publ) är ett bankaktiebolag som
står under Finansinspektionens tillsyn. Bolaget har sitt
huvudkontor på Sveavägen 163, 104 35 Stockholm,
Sverige. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av
styrelsen den 25 april 2023. Resultat- och balansräkning
blir föremål för fastställelse på årsstämman den 28 april
2023. Banken är ett helägt dotterbolag till Bluestep
Holding AB, som upprättar koncernredovisning på den
högsta koncernnivån. Ett dotterföretags finansiella
ställning tas in i koncernredovisningen från och med
den tidpunkt som dotterföretaget förvärvas till och
med det datum som bestämmandeinflytandet upphör.
Bestämmandeinflytande föreligger när Koncernen
har över 50% av rösterna i ett bolag och när den
exponeras för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt
innehav i bolaget. Koncerninterna mellanhavanden och
transaktioner elimineras vid upprättandet av koncernens
finansiella rapporter. Bankens verksamhet beskrivs i
Förvaltningsberättelsen.
Överensstämmelse med normgivning och lag
Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de
internationella redovisningsstandarderna International
Financial Reporting Standards (”IFRS”), såsom de har
antagits av EU och Finansinspektionens föreskrifter och
allmänna råd, FFFS 2008:25. I Koncernen tillämpas även
RFR 1 ”Kompletterande redovisningsregler för koncerner”,
tillhörande tolkningar utfärdade av Rådet för finansiell
rapportering, samt Lag om årsredovisning i kreditinstitut
och värdepappersbolag (ÅRKL).
Moderbolaget tillämpar så kallad lagbegränsad
IFRS, och följer som huvudregel IFRS och de
redovisningsprinciper som tillämpas i koncern-
redovisningen. Moderbolaget behöver därutöver beakta
och upprätta årsredovisning i enlighet med Lag om
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag
(ÅRKL), Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd
FFFS 2008:25 samt rekommendation RFR 2 Redovisning
för juridiska personer, utgiven av Rådet för finansiell
rapportering.
De nedan angivna redovisningsprinciperna har
tillämpats konsekvent på samtliga perioder som
presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat
framgår.
Ändrade redovisningsprinciper föranledda av nya
eller ändrade IFRS
Det finns inga ändringar av IFRS standarder och
tolkningar som bedöms få någon väsentlig påverkan på
Bankens finansiella rapporter.
Benchmarkreformen fas 2
Ändringarna i IAS 39 och IFRS 9 innebär undantag
från vissa krav för säkringsredovisning när befintliga
referensräntor i säkringsrelationer ersätts med alternativa
referensräntor. Ändringarna bedöms således möjliggöra
att övergången till nya referensräntor kan genomföras
utan väsentliga resultateffekter. I och med att Banken
inte har derivat, utlåning eller finansiering baserad på
de referensräntor som ska utgå, har ändringen inte
haft någon väsentlig inverkan på Bankens finansiella
rapporter, kapitaltäckning eller stora exponeringar eller
andra förhållanden enligt tillämpliga rörelseregler. Fas
2 i benchmarkreformen har inte haft någon effekt på
Bankens finansiella rapporter.
Nya och ändrade standarder och tolkningar som ännu
ej trätt i kraft
Ingen förändring i redovisningsregelverken som är
utfärdade för tillämpning bedöms få någon väsentlig
inverkan på Bankens finansiella rapporter.
Betydande bedömningar och uppskattningar
Presentation av finansiella rapporter i överensstämmelse
med IFRS kräver att företagsledningen gör bedömningar
och uppskattningar som påverkar rapporterade belopp
för tillgångar, skulder och upplysningar om eventuella
tillgångar och ansvarsförbindelser per balansdagen
samt rapporterade intäkter och kostnader under
rapportperioden.
Företagsledningen för Banken gör vissa bedömningar
och uppskattningar för att fastställa värden på vissa
finansiella tillgångar och skulder. Dessa är hänförliga
till finansiella instrument, utlåning till allmänheten
och tillgångssäkrade obligationer. Bedömningar och
uppskattningar är baserade på historiska erfarenheter
och ett antal andra faktorer som under rådande
förhållanden bedöms vara rimliga.
Beräkning av förväntade kreditförluster kräver att
bolaget gör bedömningar och uppskattningar kring
exempelvis när en väsentlig kreditriskförsämring har
inträffat och beräknas med hänsyn taget till såväl
intern som extern information. Informationen består
av tidigare händelser, nuvarande omständigheter och
rimliga verifierbara prognoser av framtida ekonomiska
förhållanden som skulle kunna påverka förväntade
framtida kassaflöden. De förväntade kreditförlusterna tar
hänsyn till både tillgångsspecifika och makroekonomiska
faktorer och avspeglar Bankens förväntningar om dessa.
I dagsläget inkluderas inte några hållbarhetsaspekter
vid beräkningen av ECL. För utförligare beskrivning
av beräkning och av Banken gjorda uppskattningar på
nedskrivningar, se Not 2 ”Riskhantering”.
Bedömningar
Vid fastställandet av verkliga värden för finansiella
instrument används olika metoder beroende på graden
av observerbarhet av marknadsdata i värderingen samt
aktiviteten på marknaden. I första hand används noterade
priser på aktiva marknader. Saknas noterade priser på
aktiva marknader används istället värderingsmodeller.
Banken bedömer när marknaderna anses inaktiva och då
noterade priser inte längre motsvarar verkligt värde utan
värderingsmodell behöver användas .
50
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Uppskattningar
I tillämpningen av Bankens redovisningsprinciper görs
uppskattningar och bedömningar för att fastställa
redovisade värden på vissa tillgångar och skulder. Dessa
uppskattningar baseras på historisk utveckling och andra
faktorer inklusive förväntningar på framtida händelser
som anses rimliga under rådande förhållanden. Väsentliga
uppskattningar och bedömningar har gjorts inom
nedanstående områden med hänvisning till detaljerad
information.
Bedömningar och uppskattningar för tillgångssäkrade
obligationer är baserade på förväntad livslängd och
genomsnittlig avkastning med utgångspunkt från historisk
utveckling, förväntade kassaflöden samt räntor.
Koncernen har tidigare emitterat obligationer med
säkerhet i svenska bolån (så kallad värdepapperisering),
där den sista återbetalades under året. I en sådan
transaktion, har bolån sålts från Banken till helägda
dotterbolag som i sin tur har emitterat obligationer som
externa parter har investerat i. Banken har i samband med
dessa transaktioner gjort bedömningen att tillgångarna
som sålts till dotterbolagen inte uppfyller kriterierna
för bortbokning. I och med att risken inte har lämnat
Banken, och därmed inte övergått till dotterbolaget i sin
helhet, redovisades lånefordringarna i Banken och inte i
respektive dotterbolag.
Utländsk valuta
Bankens monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta
räknas om till den funktionella valutan till den valutakurs
som föreligger på balansdagen. Valutakursdifferenser som
uppstår vid omräkningarna redovisas i resultaträkningen.
Icke-monetära tillgångar och skulder som redovisas till
historiska anskaffningsvärden omräknas till valutakurs
vid transaktionstillfället. Icke-monetära tillgångar och
skulder som redovisas till verkliga värden omräknas
till den funktionella valutan till den kurs som råder vid
tidpunkten för värdering till verkligt värde. Filialernas
intäkter och kostnader i utländsk valuta räknas om
enligt genomsnittskurs per den månad de inträffar, vilket
innebär en approximering av den kurs som tillämpats
varje transaktionsdag. Redovisningsvalutan i Koncernen är
svenska kronor.
Ränteintäkter och räntekostnader
Ränteintäkter och räntekostnader redovisas med
tillämpning av effektivräntemetoden inom Räntenettot.
Effektivräntan är den ränta som exakt diskonterar de
uppskattade framtida in- och utbetalningarna under det
finansiella instrumentets förväntade löptid, eller i tillämpliga
fall, en kortare period, till den finansiella tillgångens eller
finansiella skuldens redovisade nettovärde.
Ränteintäkter och räntekostnader inkluderar i
förekommande fall periodiserade belopp av erhållna
avgifter som medräknas i effektivräntan, transaktions-
kostnader och eventuella rabatter, premier och andra
skillnader mellan det ursprungliga värdet av fordran/
skulden och det belopp som regleras vid förfall.
Ränteintäkter och räntekostnader som presenteras i
resultaträkningen består av:
• Räntor på finansiella tillgångar och skulder som
värderas till upplupet anskaffningsvärde enligt
effektivräntemetoden inklusive ränta på osäkra
fordringar
• Räntor från finansiella tillgångar som klassificerats som
värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat
• Räntor från finansiella tillgångar och skulder som
värderas till verkligt värde över resultaträkningen
Provisionsintäkter och provisionskostnader
Provisioner består av transaktionsbaserade avgifter vilka
redovisas när transaktionen utförs. Periodisering sker till den
period som intäkten respektive kostnaden avser.
Nettoresultat av finansiella transaktioner
Nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller de
realiserade och orealiserade värdeförändringar som
uppstått med anledning av finansiella transaktioner
klassificerade som innehav för handel, instrument som
ingår i säkringar av verkligt värde, eventuell ineffektivitet
i säkringsrelationer samt valutavinster och valutaförluster
på finansiella tillgångar och finansiella skulder. Även
räntekompensation som erhålls vid förtidsinlösen av lån
värderade till upplupet anskaffningsvärde redovisas under
nettoresultat från finansiella transaktioner.
Finansiella instrument
Merparten av Bankens poster i balansräkningen är
finansiella instrument. Ett finansiellt instrument är varje
form av avtal som ger upphov till en finansiell tillgång i ett
företag och en finansiell skuld eller eget kapitalinstrument
i ett annat företag. Finansiella instrument på
tillgångssidan inkluderar till exempel utlåning till
allmänheten och kreditinstitut, obligationer och andra
räntebärande värdepapper och derivat. Bland skulder
återfinns till exempel in- och upplåning från allmänheten,
emitterade värdepapper, derivat, skulder till kreditinstitut
och leverantörsskulder.
Finansiella tillgångar redovisas i balansräkningen på
likviddagen. Skulder tas upp när motparten har presterat
och avtalsenlig skyldighet föreligger att betala, även om
faktura ännu inte mottagits. En finansiell tillgång tas bort
från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras,
förfaller och alla väsentliga risker och fördelar som är
förknippade med den finansiella tillgången överförts.
En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när
förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks.
Finansiella tillgångar och skulder kvittas och redovisas
med ett nettobelopp i balansräkningen endast när
det finns en legal rätt att kvitta och när avsikt finns att
reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt
realisera tillgången och reglera skulden. Finansiella
instrument redovisas initialt till verkligt värde, vilket är
anskaffningsvärdet med tillägg för transaktionskostnader,
för alla finansiella instrument förutom de som tillhör
kategorin finansiella tillgångar och skulder som redovisas
till verkligt värde via resultaträkningen. Efterföljande
redovisning följer av hur de finansiella instrumenten har
kategoriserats:
Noter
51
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
• Finansiella tillgångar och skulder till verkligt värde via
resultaträkningen,
• Finansiella tillgångar och skulder redovisade till
upplupet anskaffningsvärde
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde
via resultaträkningen
Denna kategori består av finansiella tillgångar som
innehas i en affärsmodell som inte innebär att inkassera
avtalsenliga kassaflöden eller att delvis inkassera
avtalsenliga kassaflöden och delvis inkassera kassaflöden
från försäljningar. Förutom försäljningar av finansiella
tillgångar bedömer banken bl.a. affärsmodellen utifrån
hur portföljen av finansiella tillgångar utvärderas
med avseende på avkastning och risk. Till kategorin
klassificeras också finansiella tillgångar vars avtalsenliga
kassaflöden inte utgörs av enbart kapitalbelopp, ränta och
avgifter. Bankens tillgångar i denna undergrupp utgörs
av: i) derivatinstrument med positiva marknadsvärden
som inte ingår i en effektiv säkringsrelation (se vidare
avsnittet Säkringsredovisning), ii) derivat som utgör
effektiva säkringsinstrument, iii) obligationer och andra
räntebärande värdepapper som innehas som en del i
likviditetsriskhanteringen, samt iv) utlåning till allmänheten
som är värderat till verkligt värde.
Initialt redovisas tillgångar i denna kategori till verkligt
värde, medan hänförliga transaktionskostnader redovisas
direkt i resultaträkningen. Förändringar i verkligt värde
och realiserade resultat för dessa tillgångar redovisas
direkt i resultaträkningen, under rubriken ”Nettoresultat av
finansiella transaktioner”, medan upplupen och erhållen
ränta redovisas som ränteintäkt.
Verkligt värde är det pris som vid värderingstidpunkten
skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller
betalas vid överlåtelse av en skuld genom en ordnad
transaktion mellan marknadsaktörer. Verkligt värde på
finansiella instrument värderade till verkligt värde och
som handlas på en aktiv marknad, till exempel svenska
säkerställda obligationer, baserar sig på noterade priser.
För finansiella instrument som inte handlas på en aktiv
marknad fastställs verkligt värde utifrån vedertagna
värderingstekniker som i så stor utsträckning som möjligt
bygger på observerbara marknadsnoteringar.
Nivå 1: Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader
för identiska tillgångar eller skulder.
Nivå 2: Värderingsmodell baserad på andra observerbara
data för tillgången eller skulden än noterade priser
inkluderade i nivå 1, antingen direkt (priser) eller indirekt
(härledda priser).
Nivå 3: Värderingsmodeller där väsentlig indata baseras
på icke observerbar data.
Derivat
Bankens derivatinstrument har anskaffats för att säkra de
risker för ränte- och valutakursexponeringar som Banken
är utsatt för. Banken tillämpar säkringsredovisning för de
säkringsrelationer som uppfyller kraven. Derivat som inte
ingår i en säkringsrelation redovisas till verkligt värde
via resultaträkningen. Derivat som ingår i en effektiv
säkringsrelation redovisas enligt nedan.
Säkringsredovisning (IAS 39)
Banken ingår derivat för att säkra ränterisker i
verksamheten. Derivaten redovisas till verkligt värde
i balansräkningen med övrig hantering i linje med
respektive säkringsrelation. Banken dokumenterar
vid ingången av säkringsredovisning det ekonomiska
sambandet mellan den säkrade posten och
säkringsinstrumentet, det vill säga att det finns en
välgrundad förväntan att säkringsinstrumenten i hög grad
är effektiva i att motverka den säkrade riskens påverkan
på den säkrade posten samt att denna effektivitet kan
mätas och utvärderas på ett tillförlitligt sätt. Ineffektivitet
redovisas i resultaträkningen. I de fall förutsättningarna
för säkringsredovisning inte längre är uppfyllda upphör
säkringsredovisningen.
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Banken har investerat en del av sin överskottslikviditet
i obligationer och andra räntebärande värdepapper.
Realisationsresultat och värdeförändringar resultatförs
som nettoresultat av finansiella transaktioner.
Finansiella tillgångar redovisade till upplupet
anskaffningsvärde
Kategorin består av finansiella tillgångar som innehas i en
affärsmodell att inkassera avtalsenliga kassaflöden. De
avtalsenliga kassaflödena utgörs enbart av kapitalbelopp,
ränta och avgifter. I balansräkningen representeras dessa
av balansposterna Utlåning till kreditinstitut, Utlåning till
allmänheten samt Övriga tillgångar beroende på karaktär.
Dessa tillgångar redovisas till upplupet anskaffningsvärde.
Lånefordringar redovisas initialt till anskaffningsvärde,
vilket utgörs av utbetalt lånebelopp med avdrag för
erhållna avgifter och tillägg för kostnader som utgör en
integrerad del i avkastningen. Den räntesats som ger
lånefordrans anskaffningsvärde som resultat vid beräkning
av nuvärdet av framtida betalningar utgör den effektiva
anskaffningsräntan (effektivräntan). Andra fordringar än
lånefordringar, vilka inte är räntebärande, har en kort
förväntad löptid varmed redovisning sker till nominellt
belopp utan diskontering. Förväntade kreditförluster
redovisas separat utanför rörelsens kostnader.
Utlåning till allmänheten
Utlåning till allmänheten utgörs av lån till privatpersoner
med säkerhet i bostäder. Nedskrivningar samt
återvinningar av nedskrivningar resultatförs som
kreditförluster netto. Se vidare kring nedskrivningar i
nästa stycke.
Förväntade kreditförluster och nedskrivningar
av finansiella tillgångar redovisade till upplupet
anskaffningsvärde
IFRS 9 omfattar en modell för förväntade kreditförluster
vid värderingen av nedskrivningar där en reserv
som motsvarar förväntade kreditförluster redovisas
52
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
för finansiella tillgångar som värderas till upplupet
anskaffningsvärde. I modellen värderas reserven
för förväntade kreditförluster baserat på den
estimerade risken vid beräkningstillfället, huruvida en
signifikant ökning i kreditrisk har inträffat sedan första
redovisningstillfället och bedömd makroekonomisk
utveckling, även om ingen faktisk förlusthändelse har
inträffat. Förväntade kreditförluster beräknas med
hänsyn taget till såväl intern som extern information.
Informationen består av tidigare händelser, nuvarande
omständigheter och rimliga verifierbara prognoser av
framtida ekonomiska förhållanden som skulle kunna
påverka förväntade framtida kassaflöden. De förväntade
kreditförlusterna tar hänsyn till både tillgångsspecifika
och makroekonomiska faktorer och avspeglar Bankens
förväntningar om dessa. För utförligare beskrivning av
beräkningen av nedskrivningar, se Not 2 ”Riskhantering”.
Finansiella skulder till verkligt värde via
resultaträkningen
Bankens skulder i denna kategori utgörs av
derivatinstrument med negativa marknadsvärden
vilka obligatoriskt klassificeras som verkligt värde via
resultaträkningen. Dessa kan både ingå i en effektiv
säkringsrelation eller inte. För mer information se
avsnittet Säkringsredovisning. Initialt redovisas skulder
i denna kategori till verkligt värde, medan hänförliga
transaktionskostnader redovisas i resultaträkningen.
Förändringar i verkligt värde och realiserade resultat
redovisas direkt i resultaträkningen, under rubriken
Nettoresultat av finansiella transaktioner, medan upplupen
och betald ränta redovisas i räntenettot.
Finansiella skulder redovisade till upplupet
anskaffningsvärde
Upplåning, inlåning samt övriga finansiella skulder, till
exempel leverantörsskulder, ingår i denna kategori.
Skulderna värderas till upplupet anskaffningsvärde.
Emitterade värdepapper
Emitterade värdepapper avser obligationer utställda
av Koncernen och är värderade till upplupet
anskaffningsvärde. Från och med delårsrapporten 2021
presenterar Koncernen avtalsenliga upplupna räntor för
emitterade värdepapper som en del av det redovisade
värdet för skulden i balansräkningen för att harmonisera
med in- och utlåningen. Avtalsenliga upplupna räntor
för emitterade värdepapper klassificerades tidigare som
upplupna kostnader och förutbetalda intäkter.
Moderbolagets aktieägartillskott och
koncernbidrag
Moderbolaget redovisar koncernbidrag och
aktieägartillskott i enlighet med huvudregeln i Rådet
för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2
Redovisning för juridiska personer. Erhållna koncernbidrag
från dotterföretag redovisas som finansiell intäkt och
lämnade koncernbidrag till dotterföretag redovisas som
ökning av andelar i koncernföretag. Koncernbidrag som
lämnas till moderföretag redovisas som en finansiell
kostnad.
Beslutade koncernbidrag som inte utbetalats per
rapporteringsdagen skuldförs, även om beslutet fattades
efter rapportperiodens slut.
Mottagna aktieägartillskott redovisas i eget kapital.
Eget kapital
Omräkningsreserv består av orealiserade
valutakurseffekter till följd av omräkning av utländska
enheter.
Immateriella anläggningstillgångar
Immateriella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde
efter avdrag för ackumulerade av- och nedskrivningar.
Avskrivningar redovisas i resultaträkningen linjärt över
tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Immateriella
tillgångar med bestämbar nyttjandeperiod skrivs av från
det datum då de är tillgängliga för användning. Förväntad
nyttjandeperiod bedöms till 5 år.
Immateriella tillgångar redovisas i balansräkningen
endast om tillgången är identifierbar, det är sannolikt att
tillgången kommer generera framtida ekonomiska fördelar
och Banken har kontroll över tillgången.
Det redovisade värdet för en immateriell tillgång
tas bort ur balansräkningen vid utrangering, avyttring
eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas
från användning av tillgången. Vinst eller förlust som
uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång
utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och
tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta
försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som
övrig rörelseintäkt/kostnad.
Minst årligen, eller vid indikation på bestående
värdenedgång, sker en nedskrivningsprövning.
Materiella tillgångar
Tillgångarna redovisas till anskaffningskostnad efter
avdrag för ackumulerade av- och nedskrivningar
baserade på en bedömning av tillgångarnas
nyttjandeperiod. Förväntad nyttjandeperiod bedöms
uppgå till 5 år.
Minst årligen, eller vid indikation på bestående
värdenedgång, sker en nedskrivningsprövning.
Leasing
Leasingavtal redovisas som en nyttjandetillgång på
tillgångssidan samt en leasingskuld skuldsidan. IFRS
16 baseras på synsättet att leasetagaren har rätt att
bruka en tillgång under en specifik tidsperiod samt en
skyldighet att betala för denna rättighet, därav begreppet
nyttjandetillgång. IFRS 16 tillämpas inte för moderbolaget.
För årets räntekostnader kopplade till leasingavtalen
se Not 4 ”Räntenetto”, för förändring av nyttjanderätter
se Not 19 ”Materiella tillgångar”, och leasingskuld
samt löptidsanalys återfinns i Not 25 ”Övriga skulder”
respektive Not 28 ”Löptidsinformation".
Noter
53
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Pensioner
Pensioner redovisas som avgiftsbestämd plan
och kostnadsförs löpande under året. Några
pensionsavsättningar föreligger ej då Banken, i samband
med premiebetalning, fullgjort sina förpliktelser.
Skatt
Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten
skatt. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas
avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser
som är beslutade eller i praktiken beslutade per
balansdagen. Till aktuell skatt hör även justering av aktuell
skatt hänförlig till tidigare perioder.
Aktuella skattefordringar och skatteskulder värderas
till det belopp som förväntas erhållas eller betalas.
Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen utom då
underliggande transaktion redovisats i övrigt nettoresultat
eller i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas
i övrigt nettoresultat eller i eget kapital.
Med uppskjutna skatter avses skatt på skillnader
mellan redovisat och skattemässigt värde. Uppskjuten
skatteskuld redovisas för samtliga skattepliktiga
temporära skillnader. Uppskjuten skattefordran
representerar en reduktion av framtida skatt som hänför
sig till avdragsgilla temporära skillnader, skattemässiga
underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga
avdrag. Uppskjuten skattefordran prövas vid varje
bokslutstillfälle och redovisas i den utsträckning det vid
respektive balansdag är sannolikt att de kan utnyttjas.
På balansdagen lagfästa skattesatser används vid
beräkningarna. Skattesatsen i Sverige är 20,6% under
2022.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalys upprättas enligt indirekt metod i
enlighet med IAS 7. Det redovisade kassaflödet omfattar
endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar.
Likvida medel
Likvida medel består av kontanta medel hos
kreditinstitut samt kortfristiga placeringar med en
löptid från anskaffningstidpunkten understigande tre
månader, vilka är utsatta för endast en obetydlig risk
för värdefluktuationer. Likvida medel redovisas till dess
nominella belopp.
Värdepapperisering
När en finansiell tillgång överförs ska Banken utvärdera
i vilken grad den behåller de risker och fördelar som är
förknippade med ägandet av den finansiella tillgången.
Om Banken behåller i allt väsentligt de risker och
fördelar som är förknippade med ägandet av den
finansiella tillgången, fortsätter Banken att redovisa
den finansiella tillgången i rapporten över finansiell
ställning. Koncernen har de senaste åren genomfört tre
värdepapperiseringstransaktioner (2013, 2015 och 2017).
I dessa transaktioner har lånefordringar från Banken
sålts till ett helägt dotterbolag, Step 2, Step 3 och Step
4 (ett så kallat SPV, Eng. special purpose vehicle). Alla
transaktionerna är nu lösta och alla de tre bolagen är för
närvarande under likvidation. Då lånefordringarna som
sålts från Banken inte uppfyller kraven för borttagande
från rapporten över finansiell ställning, främst på grund av
att kreditrisken inte har överförts i sin helhet, redovisades
dessa i Banken. Banken som var säljare av lånen var
bunden till att köpa tillbaka eventuella lån som inte
uppfyllde kraven från början.
54
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Banken lämnar i denna not information om riskhantering
för väsentliga riskkategorier. För generell beskrivning av
riskhantering och riskstyrning samt ägarstruktur, se avsnitt
”Förvaltningsberättelse”.
För att proaktivt hantera Bankens risker görs
även kontinuerligt analyser i verksamheten och av
riskhanteringsfunktionen samt som del av IKLU, t ex hur
kreditrisker i utlåningen eller framtida finansieringsbehov
påverkas av framtida makroekonomiska förändringar för
att använda som underlag för styrning av Banken.
Kreditrisk
Definition
Kreditrisk definieras som risken för ekonomisk förlust,
negativ resultatförändring eller väsentlig förändring i
riskprofilen på grund av att en motpart inte fullgör sina
förpliktelser i enlighet med överenskomna villkor.
Mitigering
Givet verksamhetens natur med utlåning till allmänheten
utgör kreditrisk en materiell risk för Banken. Kredit–
förluster kan uppstå dels till följd av bristande betalnings–
uppfyllelse på grund av oförmåga eller ovilja hos en kund
eller en motpart att uppfylla sina åtaganden i samband
med utlåning (sannolikheten för fallissemang), och dels
att de belopp som kan återvinnas från obetalda lån inte
räcker för att täcka kapitalbelopp, upplupna räntor och
övriga kostnader (förlust vid fallissemang). Kreditrisk kan
dessutom avspeglas i form av förluster via avsättningar till
följd av minskade portföljvärden på grund av faktisk eller
upplevd försämrad kreditkvalitet.
Huvudsakliga kreditriskexponeringar är bolån,
investeringar såsom statsobligationer och säkerställda
obligationer samt exponeringar mot andra institut.
Banken tillhandahåller bolån i Sverige, Norge och
Finland. Kreditportföljen är väldiversifierad och består
av ett stort antal kunder, främst inom kundsegment med
något förhöjd risk jämfört med traditionella bolåneaktörer.
Kreditstrategin baseras på låntagarens förväntade
återbetalningsförmåga och kredithistorik, och för att
bedöma sannolikheten för fallissemang delas låntagarna
in i olika riskkategorier.
Kreditrisken hanteras främst genom kreditinstruktioner
och fastställd riskhanteringsstrategi med uttrycklig
riskaptit och risktolerans. Aktiv kreditriskhantering
uppnås även via kreditavdelningarna i den operativa
verksamheten, som säkerställer att ett försiktigt och väl
avvägt kundurval görs. Den operativa kreditverksamheten
ansvarar för kreditbeslutsprocessen och ser till att
styrdokument för kreditriskhantering följs.
Riskklassificeringssystemet är en central del av kredit-
processen och omfattar arbets- och beslutsprocesser
för kreditgivning, kredituppföljning och kvantifiering
av kreditrisk. Beviljandet av en kredit förutsätter att
kredittagaren på goda grunder kan förväntas fullgöra
sitt åtagande mot Banken. En sund, långsiktigt robust
och riskmässigt balanserad kreditgivning förutsätter att
kreditaffären sätts i relation till påverkande omvärlds-
faktorer. Detta innebär att såväl Bankens som omvärldens
kunskap om förväntad lokal, regional och global
förändring och utveckling, av betydelse för affären och
dess risk, beaktas. Systematisk analys av de enskilda
kreditexponeringarna sker genom löpande uppföljning av
individuella engagemang.
En aktiv kreditriskhantering säkerställs även genom
kravavdelningarna som ansvarar för obetalade lån, dvs.
där kunder har upphört att betala sitt lån och därigenom
bryter mot sina lånevillkor och försöker få dessa att
återgå till planenlig betalning eller vidtar åtgärder för att
reducera förlustrisken.
För att upprätthålla en väldiversifierad kreditportfölj
med en balanserad riskprofil samt för att ha en god
balans mellan risk och avkastning, arbetar Banken
kontinuerligt med att förstå kunderna och deras
förutsättningar.
Låneböckernas utveckling övervakas kontinuerligt
och riskfaktorer analyseras, vilket möjliggör en bättre
förståelse av den underliggande kreditrisken.
Kreditrisk avseende kund och objekt
Uppskattning av kreditexponering för riskhanteringsända-
mål är komplex och kräver användning av modeller, efter-
som exponeringen varierar med förändringar i marknads-
förhållandena, förväntade kassaflöden och tidsförloppet.
Bedömningen av kreditrisken för en portfölj av tillgångar
medför ytterligare uppskattningar av sannolikheten för
fallissemang, de därmed sammanhängande förlustförhål-
landena och standardkorrelationer mellan motparter. Ban-
ken mäter kreditrisk genom att använda Sannolikhet för
fallissemang (Eng. Probability of default; ”PD”), Expone-
ringen vid fallissemang (Eng. Exposure At Default; ”EAD”)
och Förlusten givet fallissemang (Eng. Loss Given Default;
”LGD”). Denna metod används för att beräkna förväntade
kreditförluster under IFRS9.
Efter datumet för första kreditbedömningstillfället
övervakas kontinuerligt låntagarens betalningsbeteende
för att skapa en beteendescore. All annan information om
låntagaren som påverkar låntagarens betalningsförmåga,
såsom tidigare betalningsmönster, vägs också in i denna
beteendescore. Denna scorepoäng används för att
estimera PD.
LTV
LTV (Eng. Loan to value, ”LTV”) beskriver hur stor
belåningsgrad en låntagare har och används av långivare
för att förklara förhållandet mellan ett lån och värdet på
en säkerhet. Ju högre fördelningsprocent en LTV har,
desto högre risk löper långivaren.
Den huvudsakliga säkerheten för Bankens bolån är
pantbrev i fastigheter och pantsättning av bostadsrätter.
Banken utför värdering av säkerheten som används i lån-
givningsprocessen. Bankens policy för att erhålla säker-
heter har inte förändrats avsevärt under rapporteringspe-
rioden och det har inte skett någon signifikant förändring
av den totala kvaliteten på säkerheterna som innehas av
Banken sedan den förra rapporteringsperioden.
Not 2 | Riskhantering
Noter
55
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Boln Sverige  dec   dec 
Fördelning LTV, Mkr Exponering, brutto Nedskrivningr Exponering, brutto Nedskrivningr
-% , , , ,
 - % , , , ,
 - %  , ,  , ,
 - % , , , ,
 - % , ,  , ,
 -  , , , ,
% + , , , ,
Totlt  , ,  , ,
Boln Norge  dec   dec 
Fördelning LTV, Mkr Exponering, brutto Nedskrivningr Exponering, brutto Nedskrivningr
- %  , ,  , ,
 - % , , , ,
 - %  , ,  , ,
 - %  , ,  , ,
 - %  , ,  , ,
 -  - - , -
% + - - - -
Totlt  , ,  , ,
Boln Finlnd  dec   dec 
Fördelning LTV, Mkr Exponering, brutto Nedskrivningr Exponering, brutto Nedskrivningr
- % , , , ,
 - % , , , ,
 - % , , , ,
 - % , , , ,
 - % , , , ,
 -  - - - -
% + - - - -
Totlt , , , ,
Boln Sverige
-% -% +/-% % %
Förndring v ECL , , , -, -,
Boln Norge
-% -% +/-% % %
Förndring v ECL , , , -, -,
Känslighetsanalys
De mest signifikanta antagandena som påverkar
säkerheterna och i slutändan reserveringarna är
husprisindex i respektive land i och med dess effekt
på LGD dimensionen. Nedan visas de förändringar på
ECL per den 31 december 2022 som skulle resultera
givet rimliga förändringar i dessa parametrar jämfört
med de faktiska antaganden som Banken gjort. Ingen
känslighetsanalys genomförs för den finska portföljen,
då verksamheten är så ny att relevant data saknas för
densamma.
56
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Beräkning av kreditreserveringar och förväntade
kreditförluster
Reserveringar beräknas med hjälp av kvantitativa
modeller, som bygger på indata, antaganden och
metoder. Följande punkter kan i synnerhet ha en stor
påverkan på nivån av reservering:
• fastställande av en betydande ökning i kreditrisk;
• beaktande av framåtblickande makroekonomiska
scenarier; och
• värdering av både förväntade kreditförluster inom de
kommande 12 månaderna och förväntade kreditförluster
under kvarvarande löptid.
Det viktigaste indatat som används för att värdera
förväntade kreditförluster är:
• sannolikhet för fallissemang (PD);
• förlust vid fallissemang (LGD);
• exponeringar vid fallissemang (EAD); och
• förväntad löptid
Dessa beräkningar härleds från internt utvecklade
statistiska modeller, vilka tar både historiska data
och sannolikhetsviktade framåtblickande scenarier i
beaktning.
Vidare har Banken möjligheten att göra ett
Management Overlay, vilket innebär en expertbaserad
bedömning av eventuella effekter på förväntade
kreditförluster, som de statistiska modellerna inte
fångar. Den extra avsättning (Management Overlay
utöver beräknad reservering) för ökade förväntade
kreditförluster relaterade till Covid-19 ändrades under
juni 2022 till att täcka för de snabba förändringarna i det
underliggande makroläget med ökad ränta och inflation.
Per årsskiftet är modellerna uppdaterade för att reflektera
det nya makroläget. Trots detta kvarstår en mindre extra
avsättning till grund av den ansträngda situation med
ökade energipriser och högre inflation. Den utgående
balansen för avsättningen uppgår per december 2022 till
1,2 Mkr (5,4 Mkr).
Banken redovisar inte någon förlustreserv för
kortfristiga övriga fordringar till följd av att sannolikheten
för fallissemang på dessa bedöms som låg.
Komponenter, antaganden och estimeringstekniker
ECL beräknas antingen på 12 månaders eller på
Livstidsnivå, beroende på om signifikant ökning av
kreditrisk sedan första kreditbedömningstillfället
förekommer för kontraktet ifråga, eller om lånet
bedöms vara i fallissemang. ECL beräknas genom att
beräkna PD, EAD och LGD för varje framtida månad för
respektive kontrakt. De tre komponenterna multipliceras
med varandra och justeras med sannolikheten för
”survival”, dvs sannolikheten att kontraktet inte har
gått i fallissemang eller har avslutats i förtid. Varje
framräknat månadsbelopp diskonteras tillbaka till
rapporteringsdatum och summeras. Diskonteringsräntan
som används i beräkningen är lånets effektivränta vid
utbetalningstillfället.
PD: 12 månader och PD för återstående löptid
motsvarar sannolikheten för fallissemang inom de
kommande 12 månaderna respektive den finansiella
tillgångens hela återstående löptid.
LivstidsPD (LT PD) tas fram genom att titta på
mognadsprofilen för respektive risksegment. Denna
mognadsprofil ser på när i tiden fallissemang förväntas
ske från första bedömningsdatum genom hela
kontraktslängden för respektive lån. Profilen baseras
på historiska data och förväntas vara densamma för
respektive valt segment. För estimering av 12 månaders
PD används en för produkten anpassad logistisk
regressionsmodell.
Båda värdena baseras på de förhållanden som
existerar på balansdagen samt framtida ekonomiska
förhållanden som påverkar kreditrisk. PD-modellerna
är baserade på homogena delsegment av den totala
kreditportföljen, till exempel land, affärsområde eller
produktgrupp. De används för att härleda 12 månaders
PD och PD för återstående löptid.
Historisk information för fallissemang används för
att skapa terminsstrukturer för PD på balansdagen,
vilka sedan justeras för att härleda framåtriktade PD. En
försämring av en ekonomisk framtidsutsikt baserad på
prognostiserade makroekonomiska variabler för varje
scenario eller en ökning i att sannolikheten för att värsta
tänkbara scenario ska inträffa resulterar i ett högre PD.
Detta ökar både antalet lån som överförs från Steg 1 till
Steg 2 och de beräknade kreditreserveringarna.
EAD representerar en beräknad kreditexponering vid
ett framtida datum för fallissemang med hänsyn tagen
till förväntade förändringar i kreditexponeringen på
balansdagen. Bankens metod för modellering av EAD
återspeglar nuvarande avtalsvillkor för återbetalning
av kapital och ränta, förfallodatum samt förväntade
återbetalningar utöver kontraktuella betalningar.
Utifrån dessa variabler skattas återstående exponering
månadsvis till lånet beräknas vara återbetalat.
LGD motsvarar de beräknade kreditförluster som
väntas vid fallissemang med hänsyn tagen till förväntat
värde av framtida återvinningar, realisering av säkerheter,
när i tiden återvinningarna förväntas ske och pengars
tidsvärde. Vid beräkning av LGD är säkerhetstyp, typ
av låntagare och avtalsinformation ett minimikrav.
LGD beräkningarna baseras på historisk information
av förlustdata i homogena delsegment av den totala
kreditportföljen, till exempel land, säkerhetstyp och
produkt. Framåtblickande makroekonomiska faktorer
återspeglas i LGD-beräkningarna genom dess inverkan
på belåningsgraden. En försämring av en ekonomisk
framtidsutsikt baserad på makroekonomiska faktorer för
varje scenario eller en ökning i att sannolikheten för att
värsta tänkbara scenario ska inträffa, resulterar i en högre
LGD och även de beräknade kreditreserveringarna och
vice versa.
Noter
57
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Återstående löptid
För kontrakten som befinner sig i Steg 2 eller Steg 3
beräknar Banken förväntade kreditförluster med hänsyn
tagen till risk för fallissemang under återstående löptid.
Generellt är förväntad löptid begränsad till den maximala
avtalsperiod som Banken är utsatt för kreditrisk även
om en längre period överensstämmer med affärspraxis.
Alla avtalsvillkor tas hänsyn till när förväntad löptid
fastställs, inklusive återbetalnings-, förlängnings- och
överföringsalternativ som är bindande för Banken.
Signifikant ökning av kreditrisken (”SICR”)
IFRS9 använder sig av en trestegs-modell för att beräkna
nedskrivningar. Modellen är baserad på förändringar i
kreditrisk sedan första kreditbedömningstillfället ”Initial
recognition”. Modellen för nedskrivningar innehåller
en trestegs-modell som utgår från förändringar i
kreditkvaliteten på de finansiella tillgångarna. Innebörden
av trestegs-modellen är att tillgångarna delas in i 3 olika
kategorier beroende på hur kreditrisken förändrats sedan
tillgången första gången upptagits i balansräkningen. Steg
1 omfattar tillgångar som inte varit föremål för en väsentlig
ökning av kreditrisken. Steg 2 omfattar tillgångar som
varit föremål för en väsentlig ökning av kreditrisken. Steg
3 omfattar fallerade tillgångar. Kreditförlustreserveringen
för tillgångarna styrs av vilken kategori de tillhör, och
i Steg 1 sker reservering för förväntade kreditförluster
under kommande 12 månader, medan för Steg 2 och
3 sker reservering för förväntade kreditförluster under
tillgångens hela återstående löptid.
• Ett lån som inte är i fallissemang vid kredit-
bedömningstillfället klassas i Steg 1 och låntagarens
kreditvärdighet bedöms kontinuerligt av Banken.
• Om en signifikant höjning av kreditrisken sedan första
kreditbedömningstillfället kan konstateras, så flyttas
lånet till Steg 2, men det klassificeras ännu inte som
fallerat.
• Om lånet fallerar så flyttas det följaktligen till Steg 3.
• För lån som ligger i Steg 1, beräknas ECL endast för de
kommande 12 månaderna på kontraktet. För lån som
befinner sig i Steg 2 eller Steg 3 görs motsvarande
beräkning för hela återstoden av lånets kontraktslängd.
Ett genomgripande koncept för bedömning av ECL är
att framåtblickande information ska användas.
Förndring i kreditrisk sedn först bedömningstillfllet
Steg  Steg  Steg 
Först kreditbedömningstillfllet Signifiknt ökning i kreditrisk sedn
först kreditbedömningstillfllet
Osker fordrn
 mnders förvntde kreditförluster Förvntde kreditförluster under hel
kontrktets löptid
Förvntde kreditförluster under hel
kontrktets löptid
58
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
I tabellerna nedan presenteras en uppdelning av lån värderade till upplupet anskaffningsvärde fördelade efter PD
intervall och dess stegallokering.
PD intervll Boln Koncernen & Moderbolget
 dec , Mkr Steg  Steg  Steg  Totlt
<=,%  , , - ,
,%-,%  , , -  ,
,%-,%  , , -  ,
,%-,% , , -  ,
,%-,% , , - ,
,%- ,  , - ,
Ln i steg  - - , ,
Förndring pg. expertutltnde -, , - -
Totlt  , , ,  ,
Reserv för förvntde kreditförluster -, -, -, -,
Summ utlning till llmnheten vrdert till upplupet
nskffningsvrde
 ,  , ,  ,
PD intervll Boln Koncernen & Moderbolget
 dec , Mkr Steg  Steg  Steg  Totlt
<=,%  , , -  ,
,%-,%  , , -  ,
,%-,%  , , -  ,
,%-,% , , - ,
,%-,% , , - ,
,%- , , - ,
Ln i steg  - - , ,
Förndring pg. expertutltnde -, , - -,
Totlt  ,  , ,  ,
Reserv för förvntde kreditförluster -, -, -, -,
Summ utlning till llmnheten vrdert till upplupet
nskffningsvrde
 ,  , ,  ,
Noter
59
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
För att bedöma om en signifikant riskökning föreligger,
och därmed överföring till Steg 2, utgår Banken från
förändringen i kreditens livstids-PD, dvs. förväntad
kreditrisk under hela kontraktets livstid. För att signifikant
riskökning ska föreligga krävs en procentuell, relativ,
förändring av livstid-PD som överstiger ett givet
tröskelvärde.
I tillägg till detta använder Banken även absolut
förändring i PD som innebär att om LivstidsPD nedan
ökar med en given procentenhet, som varierar beroende
på produktkategori, så hänförs den till Steg 2.
Banken bedömer att ett lån har signifikant ökat
i kreditrisk när ett eller flera av följande kriterier är
uppfyllda.
Kvantitativa kriterier
Om återstoden av lånets LivstidsPD, vid rapporterings-till-
fället, jämfört med motsvarande del vid första kreditbe-
dömningstillfället, har ökat i en utsträckning så att ökningen
överskridit de av Banken definierade tröskelvärdena.
Dessa tröskelvärden har bedömts separat för Bankens
olika portföljer genom att titta på hur LivstidsPD rör sig
innan lånen går i fallissemang. De rörelser för LivstidsPD
som inte går i fallissemang har också bedömts, för att
kunna avgöra ”naturliga” rörelser i PD, som således inte
ska bedömas som SICR, se Fastställande av signifikant
ökning av kreditrisken.
Bedömningen av SICR innehåller framåtblickande
information och utförs kvartalsvis på portföljnivå för
alla låneprodukter som tillhandahålls av Banken. Denna
bedömning utförs kontinuerligt och regelbundet på
motparts- och kontraktsnivå. Kriterierna som används för
att identifiera SICR övervakas och granskas regelbundet
för lämplighet av en oberoende avdelning.
Backstop
Förutom ovan beskrivna signifikanta PD förändringar,
använder sig Banken även av en så kallad ”back stop”,
vilket innebär att en kredit som är förfallen mellan 30 till
90 dagar hänförs till Steg 2 även om en signifikant ökning
av PD inte föreligger.
Fastställande av signifikant ökning av
kreditrisken (SICR)
För att bedöma om en signifikant riskökning föreligger
och därmed överföring till Steg 2, utgår Banken från
förändringen i lånets livstids-PD. Det innebär förväntad
kreditrisk under hela kontraktets livstid. För att signifikant
riskökning ska föreligga krävs en procentuell, relativ,
förändring av livstid-PD som överstiger ett givet tröskel-
värde. I tillägg till detta använder Banken även absolut
förändring i PD. Det innebär att om LivstidsPD ökar med
en given procentenhet så hänförs lånet till Steg 2.
SICR för Bolån Sverige föreligger då ett lån har
ett LivstidsPD större än 1,9% och en relativ ökning av
LivstidsPD jämfört med initialt PD med 500% eller
mer. Beakta att lån med LivstidsPD under 1,9% inte är
undantagna en eventuell SICR, utan de faller fortfarande
under Backstop i de fall det inträffar. SICR för Bolån
Norge föreligger vid en relativ ökning av LivstidsPD
jämfört med initialt PD med 400% eller mer. SICR
föreligger också då ett lån är mer än 30 dagar oreglerat.
Ett lån bedöms ej längre som SICR då lånet har varit
fullt betalande två månader, efterföljande månad migreras
lånet till Steg 1 igen.
Nedanstående tabell visar på känsligheten i de tröskel-
värden banken använder vid klassificeringen av SICR.
Boln Sverige  dec 
Kreditförlustreservering pverkn v
PD-intervll vid först
redovisningstillfllet
Tröskelvrde
försmring v PD
Oförndrd
bsolut LT PD
(,%) och
snkt grns för
PD-försmring
med %
Ökning v
bsolut LT PD
(,%) med
% och höjd
grns för PD-
försmring med
%
Kreditförlust-
reserv
 dec ,
Mkr
Bruttobelopp
 dec ,
Mkr
Andel v
portföljen
 dec 
<=,% % ,% ,% ,  , %
,%-,% % ,% ,% ,  , %
,%-,% % ,% -,% , , %
,%-,% % ,% ,% , , %
,%-,% % ,% -,% , , %
,%- % ,% -,% , , %
Ln i steg  ,% ,% , , %
Totlt ,% -,% ,  , %
60
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Boln Norge  dec 
Kreditförlustreservering pverkn v
PD-intervll vid först
redovisningstillfllet
Tröskelvrde
försmring v PD
Snkt grns för
PD-försmring
med %
Höjd grns för
PD-försmring
med %
Kreditförlust-
reserv
 dec ,
Mkr
Bruttobelopp
 dec ,
Mkr
Andel v
portföljen
 dec 
<=,% % ,% ,% , , %
,%-,% % ,% ,% ,  , %
,%-,% % ,% -,% , , %
,%-,% % ,% -,% , , %
,%-,% % ,% -,% , , %
,%- % ,% -,% , , %
Ln i steg  ,% ,% , , %
Totlt ,% -,% ,  , %
Boln Finlnd  dec 
Kreditförlustreservering pverkn v
PD-intervll vid först
redovisningstillfllet
Tröskelvrde
försmring v PD
Snkt grns för
PD-försmring
med %
Höjd grns för
PD-försmring
med %
Kreditförlust-
reserv
 dec ,
Mkr
Bruttobelopp
 dec ,
Mkr
Andel v
portföljen
 dec 
<=,% % - - -
,%-,% % - - -
,%-,% % , , %
,%-,% % , , ,
,%-,% % , , ,
,%- % - - -
Ln i steg  , , %
Totlt , , %
Boln Sverige  dec 
Kreditförlustreservering pverkn v
PD-intervll vid först
redovisningstillfllet
Tröskelvrde
försmring v PD
Oförndrd
bsolut LT PD
(,%) och
snkt grns för
PD-försmring
med %
Ökning v
bsolut LT PD
(,%) med
% och höjd
grns för PD-
försmring med
%
Kreditförlust-
reserv
 dec ,
Mkr
Bruttobelopp
 dec ,
Mkr
Andel v
portföljen
 dec 
<=,% % ,% ,% ,  , %
,%-,% % ,% ,% ,  , %
,%-,% % ,% -,% ,  , %
,%-,% % ,% -,% , , %
,%-,% % ,% -,% , , %
,%- % ,% -,% , , %
Ln i steg  ,% ,% , , %
Totlt ,% -,% ,  , %
Noter
61
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Boln Norge  dec 
Kreditförlustreservering pverkn v
PD-intervll vid först
redovisningstillfllet
Tröskelvrde
försmring v PD
Snkt grns för
PD-försmring
med %
Höjd grns för
PD-försmring
med %
Kreditförlust-
reserv
 dec ,
Mkr
Bruttobelopp
 dec ,
Mkr
Andel v
portföljen
 dec 
<=,% % ,% ,% , , %
,%-,% % ,% ,% , , %
,%-,% % ,% -,% ,  , %
,%-,% % ,% -,% , , %
,%-,% % ,% -,% , , %
,%- % ,% -,% , , %
Ln i steg  ,% ,% , , %
Totlt ,% -,% ,  , %
Boln Finlnd  dec 
Kreditförlustreservering pverkn v
PD-intervll vid först
redovisningstillfllet
Tröskelvrde
försmring v PD
Snkt grns för
PD-försmring
med %
Höjd grns för
PD-försmring
med %
Kreditförlust-
reserv
 dec ,
Mkr
Bruttobelopp
 dec ,
Mkr
Andel v
portföljen
 dec 
<=,% % - - %
,%-,% % - - %
,%-,% % , , %
,%-,% % - - %
,%-,% % - - %
,%- % - - %
Ln i steg  , , %
Totlt , , %
62
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Definition av fallissemang
Banken definierar ett lån som i fallissemang (Eng. credit
impaired), när det uppfyller nedan kriterium:
Kvantitativt kriterium
Låntagaren är mer än 90 dagar sen med betalning på ett
eller flera av sina kontraktsbetalningar (Eng. contractual
payments). Inga kvalitativa kriterier har identifierats
i kravprocessen och är därmed ej applicerade i
definitionen av fallissemang.
Ett lån anses inte längre vara i fallissemang (dvs, ha
kurerats) när det inte längre uppfyller ovan angivna
kriterium för fallissemang. Denna period har fastställts
genom att analysera sannolikheten för att ett lån återgår
till normal status efter att det har definierats som i
fallissemang.
Banken har åtagit sig att följa den “Collection
Instruction”, som godkänts av verkställande direktör, som
styrningsdokument avseende kredithantering vilket även
innefattar godkännandet av kreditförluster. I tillägg så
har respektive land en “Collection Working Instruction”
som I detalj beskriver bland annat rutiner och mandat
för förluster. Varje enskilt fall är noggrant bedömt och
processen är väl dokumenterad innan ett lån blir godkänt
som en förlust. Det innebär att ett sådant godkännande
är den enda kvarstående lösningen. Respektive
kreditavdelning utför även proaktivt nödvändiga åtgärder
för att minska risken för förluster av lån som definierats
som i fallissemang.
Framåtblickande information
I bedömningen av både SICR och beräkningen av ECL
används framåtblickande information. Banken har utfört
analys av historisk data för att identifiera koppling mellan
makroekonomiska variabler, kreditrisk och förväntade
kreditförluster för respektive portfölj.
Framåtblickande information ingår både i
bedömningen av betydande ökning av kreditrisken samt
i beräkningen av förväntade kreditförluster. Från analyser
av historisk data har Banken identifierat och beaktat
makroekonomiska faktorer som påverkar kreditrisk,
PD dimensionen, och därmed kreditförluster för de
olika portföljerna. Dessa faktorer baseras på land och
produkttyp. Generellt är de med PD mest korrelerade
faktorerna BNP-tillväxt, arbetslöshet och räntor, där
Banken identifierat starkast korrelation mellan Bankens
portfölj och marknadsräntan (STIBOR 3 månader). Banken
övervakar löpande den makroekonomiska utvecklingen
för respektive land. Detta inkluderar att definiera
framåtblickande makroekonomiska scenarier för olika
portföljsegment och översätta dem till makroekonomiska
prognoser. Utgångsscenariot (Basscenariot) baseras på
antaganden som motsvarar Bankens planeringsscenario
och utifrån detta skapas alternativa scenarier som tar
både en mer positiv och en mer negativ framtidsutsikt i
beaktande.
I allmänhet innebär en försämring av en ekonomisk
framtidsutsikt, baserad på prognostiserade
makroekonomiska faktorer för varje scenario, eller
en ökning av sannolikheten för att värsta tänkbara
scenario skulle inträffa, en ökning av både antalet lån
som övergår från Steg 1 till Steg 2 och de beräknade
kreditreserveringarna. Däremot kommer en förbättring
av framtidsutsikterna, baserad på prognostiserade
makroekonomiska faktorer, eller en ökning i sannolikhet
för bästa tänkbara scenario skulle inträffa, ha motsatt
effekt. Det är inte möjligt att på ett rimligt sätt isolera
effekterna av förändringar i de olika makroekonomiska
faktorerna för ett visst scenario på grund av sambandet
mellan faktorerna samt inbördes samband mellan nivån
av pessimism, som är inneboende i ett visst scenario, och
dess sannolikhet att uppstå.
Förutom Basscenariot så räknar även Banken fram
andra möjliga scenarier i kombination med sannolikheten
för respektive scenario. Antalet scenarier som tas fram
bestäms genom att se till att alla icke linjära samband är
täckta.
Antalet scenarier och vikterna för dessa utvärderas
vid varje rapporteringstillfälle. Vid 1 januari 2022 samt 31
december 2022 så konstaterade Banken att tre scenarier
täckte alla icke linjära samband. Vikterna för respektive
scenario bestäms internt genom statistisk analys och
expertbaserad kreditbedömning.
Bedömningen av SICR görs genom att använda
Livstids PD för respektive scenario och vikta samman
dessa med respektive sannolikhet, tillsammans med
kvalitativa indikatorer samt backstop. Kombinationen
av dessa komponenter fastställer om kontraktet skall
bedömas som Steg 1 eller Steg 2 och huruvida 12
månader eller Livstids ECL skall användas. Efter denna
utvärdering så mäter Banken antingen ECL som ett viktat
12 månaders belopp (Steg 1) eller viktat Livstidsbelopp
(Steg 2 och Steg 3). Dessa sannolikhetsviktade värden
beräknas genom att köra varje scenario genom den
fastställda ECL modellen och multiplicera den med
lämpliga scenariovikter.
Som med varje ekonomisk prognos är dessa
förväntade värden och sannolikheterna för respektive
scenario utsatta för en hög grad av inneboende
osäkerhet och därför kan det faktiska utfallet vara
signifikant skiljt från Bankens prognoser. Banken anser
dock att dessa prognoser är det bästa estimatet baserat
på de möjliga utfall och Banken har analyserat de icke
linjära samband för varje portfölj för att fastställa att de
valda scenarierna representerar alla möjliga scenarier.
Noter
63
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
 december  Vikt          
Boln Sverige Rntentgnde
– optimistiskt
, , , , , , , , , , ,
Boln Sverige Rntentgnde
– bs
, , , , , , , , , , ,
Boln Sverige Rntentgnde
– negtivt
, , , , , , , , , , ,
Boln Sverige Husprisindex
– optimistiskt
, , , , , , , , , , ,
Boln Sverige Husprisindex
– bs
, , , , , , , , , , ,
Boln Sverige Husprisindex
– negtivt
, , , , , , , , , , ,
Boln Norge Husprisindex
– optimistiskt
, , , , , , , , , , ,
Boln Norge Husprisindex
– bs
, , , , , , , , , , ,
Boln Norge Husprisindex –
negtivt
, , , , , , , , , , ,
 december  Vikt          
Boln Sverige Rntentgnde
– optimistiskt
, -, -, -, -, -, , , , , ,
Boln Sverige Rntentgnde
– bs
, -, -, -, -, , , , , , ,
Boln Sverige Rntentgnde
– negtivt
, -, , , , , , , , , ,
Boln Sverige Husprisindex
– optimistiskt
, , , , , , , , , , ,
Boln Sverige Husprisindex
– bs
, , , , , , , , , , ,
Boln Sverige Husprisindex
– negtivt
, , , , , , , , , , ,
Boln Norge Husprisindex
– optimistiskt
, , , , , , , , , , ,
Boln Norge Husprisindex
– bs
, , , , , , , , , , ,
Boln Norge Husprisindex
– negtivt
, , , , , , , , , , ,
Beaktande av makroekonomiska antaganden
De mest signifikanta antagandena som används för att beräkna ECL per 31 december 2022 finns i tabellen nedan.
Scenarierna ”Bas”, ”Optimistiskt” och ”Negativt” används för alla portföljer.
64
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Koncernen 
Affrsomrde Scenrier
Reserveringr hnförlig till
scenriot, Mkr
Förndring mot redovisd
fördelning, %
Boln Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Sverige Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Norge Optimistiskt , -,
Negtivt , ,
Finlnd Optimistiskt , ,
Negtivt , ,
Totlt Koncernen Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Koncernen 
Affrsomrde Scenrier
Reserveringr hnförlig till
scenriot, Mkr
Förndring mot redovisd
fördelning, %
Boln Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Sverige Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Norge Optimistiskt , ,
Negtivt , ,
Finlnd Optimistiskt , ,
Negtivt , ,
Totlt Koncernen Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Regelverket stipulerar att Banken ska beräkna
reserveringar under olika makroekonomiska förutsättningar.
Banken har valt att genomföra beräkningen under ett
Basscenario vilket motsvarar den förväntade makro-
ekonomiska utvecklingen av de variabler som påverkar
reserveringarna. I kombination med Basscenariot görs
antagande om ett optimistiskt, dvs. en mer positiv
marknadsutveckling och ett negativt scenario, där
marknaden ej utvecklas i linje med antagandena i
modellerna.
Andra framåtblickande överväganden som inte ingår i
ovan scenarier, såsom regulatoriska, lagliga eller politiska
förändringar, har också övervägts, men har inte ansetts ha
någon materiell påverkan och därför har ingen justering
gjorts baserat på dessa faktorer. Utvärdering görs
kontinuerligt vid varje rapporteringstillfälle.
Nedan visas kreditreserveringarna som skulle uppstått
per 31 december 2022 med ett negativt respektive
positivt scenario, där sannolikheten för att de skulle
inträffa bedöms som rimlig, skulle tilldelas sannolikheter
om 100%.
Att notera för den norska bolåneportföljen ger de olika
scenariona samma förväntade kreditförlust. Förklaringen
är den att övriga parametrar i modellen och förväntat
beteende i portföljen medför att effekten av scenariona
blir de samma.
Noter
65
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Moderbolget 
Affrsomrde Scenrier
Reserveringr hnförlig till
scenriot, Mkr
Förndring mot redovisd
fördelning, %
Boln Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Sverige Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Norge Optimistiskt , -,
Negtivt , ,
Finlnd Optimistiskt , ,
Negtivt , ,
Totlt Moderbolget Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Moderbolget 
Affrsomrde Scenrier
Reserveringr hnförlig till
scenriot, Mkr
Förndring mot redovisd
fördelning, %
Boln Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Sverige Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Norge Optimistiskt , ,
Negtivt , ,
Finlnd Optimistiskt , ,
Negtivt , ,
Totlt Moderbolget Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
66
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Kreditrisk avseende finansiella motparter
Kreditvärderingsinstitut
Relationen mellan de olika kreditkvalitetsstegen och kreditbetygen som kreditvärderingsinstituten tillhandahåller anges
i tabellen nedan.
Kreditkvlitetssteg Moody's Fitch S&P's
A - A AAA - AA- AAA - AA-
A - A A+ - A- A+ - A-
B - B BBB+ - BBB- BBB+ - BBB-
B - B BB+ - BB- BB+ - BB-
B - B B+ - B- B+ - B-
<B <B- ≤ CCC+
Koncernens sitution  dec , Mkr
Belopp som inte kvitts i
blnsrkningen
Bruttovrde Kvittning i blnsrkning Netto i blnsrkning
Derivt , ,
Summ finnsiell
tillgngr
, - ,
Derivt , - ,
Summ finnsiell skulder , - ,
Koncernens sitution  dec , Mkr
Belopp som inte kvitts i
blnsrkningen
Bruttovrde Kvittning i blnsrkning Netto i blnsrkning
Derivt , - ,
Summ finnsiell
tillgngr
, - ,
Derivt , - ,
Summ finnsiell skulder , - ,
Finansiella instrument som kvittats i balansräkningen
eller omfattas av nettningsavtal
Banken ingår derivatavtal under International Swaps and
Derivatives Association (”ISDA”) ramavtal, vilket innebär
att när en motpart inte kan reglera sina åtaganden
avbryts avtalet och alla utestående mellanhavanden
mellan parterna ska regleras med nettobelopp.
ISDA-avtalen uppfyller inte kriterierna för kvittning i
balansräkningen eftersom kvittning endast är tillåten vid
parts oförmåga att reglera, samt att avsikt att nettoreglera
inte föreligger.
Noter
67
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Maximal kreditriskexponering
Följande tabell redovisar Bankens samt Koncernens maximala kreditriskexponering per geografiskt område.
Mximl kreditriskexponering Koncernen
Mkr
 dec   dec 
Sverige Norge Finlnd Sverige Norge Finlnd
Regeringr och centrlbnker
- Kreditkvlitetssteg  , , , , , ,
Summ regeringr och centrlbnker , , , , , ,
Utlning till kreditinstitut
- Kreditkvlitetssteg   , , , , , ,
- Kreditkvlitetssteg  - - - - - -
- Utn rting - - - - - -
Summ utlning till kreditinstitut  , , , , , ,
Företg
- Utn rting (Koncernintern fordringr) - - - , - -
Summ företg - - - , - -
Utlning till llmnheten
- Ln utn skerhet , - - , - -
- Ln med skerhet i bostder  ,  , ,  ,  , ,
Summ utlning till llmnheten ,  , ,  ,  , ,
Obligtioner och ndr rntebrnde
vrdeppper
- Kreditkvlitetssteg  , , - , , -
- Kreditkvlitetssteg  - - - - - -
Summ obligtioner och ndr
rntebrnde vrdeppper
, , - , , -
Derivt
- Kreditkvlitetssteg  , , - , , -
- Kreditkvlitetssteg  - - - - - -
- Utn rting , - - - - -
Summ derivt , , - , , -
Övrig tillgngr
- Utn rting , , , , , ,
Summ övrig tillgngr , , , , , ,
Summ per geogrfi  ,  , ,  , , ,
Totlt  ,  ,
68
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Mximl kreditriskexponering Moderbolget
Mkr
 dec   dec 
Sverige Norge Finlnd Sverige Norge Finlnd
Regeringr och centrlbnker
- Kreditkvlitetssteg  , , , , , ,
Summ regeringr och centrlbnker , , , , , ,
Utlning till kreditinstitut
- Kreditkvlitetssteg   , , , , , ,
- Kreditkvlitetssteg  - - - - - -
- Utn rting - - - - - -
Summ utlning till kreditinstitut  , , , , , ,
Företg
- Utn rting (Koncernintern fordringr) , - - , - -
Summ företg , - - , - -
Utlning till llmnheten
- Ln utn skerhet , - - , - -
- Ln med skerhet i bostder  ,  , ,  ,  , ,
Summ utlning till llmnheten ,  , ,  ,  , ,
Obligtioner och ndr rntebrnde
vrdeppper
- Kreditkvlitetssteg  , , - , , -
- Kreditkvlitetssteg  - - - - - -
Summ obligtioner och ndr
rntebrnde vrdeppper
, , - , , -
Derivt
- Kreditkvlitetssteg  , , - , , -
- Kreditkvlitetssteg  - - - - - -
- Utn rting , - - - - -
Summ derivt , , - , , -
Övrig tillgngr
- Utn rting , , , , , ,
Summ övrig tillgngr , , , , , ,
Summ per geogrfi  ,  , ,  ,  , ,
Totlt , ,
Noter
69
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Kreditrisk Koncernen
Lnefordringr privtpersoner, Mkr
 dec   dec 
Sverige Norge Finlnd Sverige Norge Finlnd
Ej förflln  ,  , ,  ,  , ,
Förflln - dgr , , - , , -
Förflln - dgr , , - , , -
Förflln + dgr , , - , , -
Summ ,  , ,  ,  , ,
Reserveringr , , , , , ,
Kreditrisk Moderbolget
Lnefordringr privtpersoner, Mkr
 dec   dec 
Sverige Norge Finlnd Sverige Norge Finlnd
Ej förflln  ,  , ,  ,  , ,
Förflln - dgr , , - , , -
Förflln - dgr , , - , , -
Förflln + dgr , , - , , -
Summ ,  , ,  ,  , ,
Reserveringr , , , , , ,
Kreditrisk Koncernen
Övrig finnsiell tillgngr, Mkr
 dec   dec 
Sverige Norge Finlnd Sverige Norge Finlnd
Ej förflln fordringr ,  , , , , ,
- Kreditkvlitetssteg   ,  , ,  , , ,
- Kreditkvlitetssteg  - - - - - -
- Utn rting , , , , , ,
Förflln finnsiell fordringr - - - - - -
Summ ,  , ,  , , ,
Reserveringr - - - - - -
Kreditrisk Moderbolget
Övrig finnsiell tillgngr, Mkr
 dec   dec 
Sverige Norge Finlnd Sverige Norge Finlnd
Ej förflln fordringr  ,  , ,  , , ,
- Kreditkvlitetssteg   ,  , ,  , , ,
- Kreditkvlitetssteg  - - - - - -
- Utn rting , , , , , ,
Förflln finnsiell fordringr - - - - - -
Summ  ,  , ,  , , ,
Reserveringr - - - - - -
70
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Kreditrelaterad koncentrationsrisk
Definition
Kreditrelaterad koncentrationsrisk definieras som
risken för ekonomisk förlust, negativ resultatförändring
eller väsentlig förändring i riskprofilen på grund av
enskilda motpartsexponeringar eller grupper av
motpartsexponeringar vars kreditrisk representerar en
väsentlig grad av samvariation.
Mitigering
Exponering för koncentrationsrisk är en naturlig del
av affärsmodellen, varför koncentrationsrisken är
ett centralt fokusområde vid kundkreditbedömning.
Koncentrationsrisk kan uppstå på grund av bristande
diversifiering och alltför stor utlåning i en bransch,
marknad, geografiskt område eller köp av endast en
typ av finansiellt instrument, samt av koncentration i
finansiering och likviditetsmix.
Den maximala kreditexponeringen mot en kund eller
motpart per den 31 december 2022 var 1 159,6 Mkr för
den Konsoliderade situationen. Kreditkvalitet, geografisk
exponering och maximal exponering för kreditrisk framgår
ytterligare av avsnittet "Maximal kreditriskexponering"
ovan.
Eftersom Banken enbart bedriver verksamhet i Sverige,
Norge och Finland, och den utestående låneportföljen i
stort består av lån med säkerhet, finns en viss exponering
för koncentrationsrisk inbyggd i affärsmodellen.
Koncentrationsrisken är ett av fokusområdena vid
kreditbedömning av kunder, och följs fortlöpande upp.
Riskhanteringsfunktionen utför oberoende bedömning av
koncentrationsrisken för att säkerställa att riskprofilen är i
linje med fastställd riskstrategi och hanteras på ett korrekt
sätt, och rapporterar koncentrationsrisken till styrelse och
verkställande direktör månatligen.
För koncentrationsrisk beräknas Pelare II-kapitalkrav
under tre olika kategorier: individuell koncentration,
branschkoncentration och geografisk koncentration.
Det totala kapitalkravet för koncentrationsrisk är
summan av kapitalkraven för de tre olika kategorierna
av koncentrationsrisk. Utifrån detta upprätthåller Banken
tillräckligt kapital för den bedömda koncentrationsrisken.
Kreditvärdighetsjusteringsrisk
Definition
Kreditvärderingsjusteringsrisk definieras som risken för
ekonomisk förlust, negativ resultatförändring eller väsent-
lig förändring av riskprofilen på grund av förändringar i
motpartskreditspreadar och marknadsriskfaktorer som
driver marknadspriser på derivattransaktioner och värde-
pappersfinansieringstransaktioner.
Mitigering
Kreditvärderingsjusteringsrisk härrör till att en motpart
i en transaktion fallerar före den slutliga regleringen av
transaktionen. Mer precist innebär det att en justering
görs av mittpunkten i marknadsvärdet på en portfölj av
transaktioner med givna motparter för att återspegla
det aktuella marknadsvärdet på kreditrisken avseende
motparten men exkluderar det aktuella marknadsvärdet
på institutets kreditrisk för motparten.
Banken använder OTC-derivat för sina
säkringsstrategier, och kreditvärderingsjusteringsrisken är
mycket känslig för marknadens löpande värderingar samt
villkoren för transaktionen.
Banken har inga ratingtriggers i sina derivatkontrakt,
det vill säga att Bankens tillhandahållande av säkerheter
enligt derivatavtal inte skulle påverkas av en förändring i
Bankens kreditvärdighet.
Banken utvärderar och rapporterar kontinuerligt
exponeringar av kreditvärderingsjustering. Eftersom
kreditvärderingsjusteringsrisk är en följd av
säkringsaktiviteter, och den genomsnittliga löptiden för
majoriteten av dessa aktiviteter är tre år eller kortare,
vidtas inga särskilda ytterligare mitigerande åtgärder.
Marknadsrisk
Valutakursrisk
Definition
Valutakursrisk är en underriskkategori till marknadsrisk,
och definieras som risken för ekonomisk förlust, negativ
resultatförändring eller väsentlig förändring i riskprofilen
på grund av valutakursförändringar i valutakurser och
förändringar i det relativa värdet av de inblandade valutorna.
Mitigering
Mot bakgrund av Bankens verksamhet i Norge och
Finland är Banken exponerad för marknadsrisk relaterad
till förändringar i valutakurser. Treasury-funktionen
säkrar valutakursrisken genom derivat samt genom att
valutamatcha skulder och tillgångar. Det finns etablerade
policies, instruktioner, processer och rutiner för att
hantera exponering för marknadsrisker.
Känslighetsanalys vid en momentan valutaförändring
om 10%
Av tabellen nedan framgår nettopositionen i utländska
valutor per balansdagen.
Tkr  dec 
Vrdeförndring
-%
Vrdeförndring
+%  dec 
Vrdeförndring
-%
Vrdeförndring
+%
EUR position -    -  -   - 
GBP position - - - - - -
NOK position   -      -   
Resultteffekt   -      -   
Noter
71
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
En förändring av relevanta valutakurser i förhållande
till svenska kronan med -10% skulle per balansdagen
innebära en momentan nettoresultateffekt, ej justerat för
skatt, uppgående till -52,6 Mkr (43,8 Mkr). Effekt på eget
kapital skulle bli -41,8 Mkr (-34,8 Mkr).
Ränterisk i bankboken
Definition
Ränterisk i bankboken är en underriskkategori till
marknadsrisk, och definieras som risken för ekonomisk
förlust, negativ resultatförändring eller väsentlig
förändring i riskprofilen på grund av förändringar i
marknadsräntor som påverkar exponeringarna.
Mitigering
Ränterisken härrör till intäkter och marknadsvärde
på en låneportfölj till följd av osäkra framtida räntor.
I synnerhet kan Banken drabbas av förluster eller
minskade intäkter då räntor fluktuerar över tid, där såväl
tillgångs- som skuldbasen utgör en blandning av fasta
och rörliga räntebärande poster med olika löptider .
Banken är därmed exponerad för risken för förluster som
uppkommer av negativa rörelser i marknadsräntor och
från den ut- och inlåning som Banken erbjuder.
Banken använder derivatinstrument för att uppnå
önskad mitigering av ränterisker. Ränterisker är främst
hänförliga till att fast ränta i större utsträckning tillämpas
på utlåning, medan finansiering i större utsträckning
sker till rörlig ränta. Banken hanterar aktivt ränterisken
genom att matcha fasta och rörliga räntor och löptider på
tillgångar och skulder där så är möjligt genom att mitigera
risken med derivatinstrument.
Enligt Finansinspektionens metod för att bedöma
individuella risktyper är exponeringar för ränterisker som
uppkommer som en följd av räntefluktuationer en del av
Pelare II-kapitalkravet. Genom att använda ett antal olika
stresscenarier beräknas ränterisken under ogynnsamma
förhållanden. Om exponeringen skulle överskrida
fastställda limiter, eller är nära att göra det, ingår Banken
nya säkringsinstrument för att reducera ränteexponeringen
till en nivå som ligger inom de satta limiterna.
Treasuryfunktionen följer upp och rapporterar
månatligen aspekter av ränterisk till styrelse och
verkställande direktör, liksom riskhanteringsfunktionen
som gör oberoende uppföljning och rapportering.
Känslighetsanalys om marknadsräntan förändras med
100 baspunkter (”bp”)
Banken beräknar ränteriskexponering på flera sätt, inklusive
de som är baserade på Finansinspektionens metoder
för bedömning av enskilda risktyper inom Pelare II-
kapitalkravet. Tabellerna nedan visar exponeringen vid en
positiv/negativ förändring av marknadsräntorna om 100bp.
Likviditetsrisk
Definition
Likviditetsrisk definieras som risken för ekonomisk förlust,
negativ resultatförändring eller väsentlig förändring
i riskprofilen på grund av att inte kunna fullgöra
betalningsförpliktelser vid en given förfallodag utan att
kostnaden för att erhålla medlen ökar avsevärt.
Mitigering
Riskaptiten avseende likviditetsrisk är låg, och
Banken ska bibehålla en tillräcklig överskottslikviditet
i en likviditetsreserv för att kunna klara oförutsedda
utflöden av kontanta medel. Likviditetsreserven består
enbart av likvida värdepapper med högt kreditbetyg
(statsobligationer och säkerställda obligationer) och
bankmedel i enlighet med Bankens Liquidity and
Financing Risk Management Policy. Styrelsen har
fastställt en minimigräns för den likviditetsreserv och
likviditetsbuffert som Banken alltid ska upprätthålla.
Banken använder risknyckeltal för att i ett tidigt
skede upptäcka avvikelser från den förväntade
likviditetsutvecklingen. Beredskapsplaner har också
upprättats för att möjliggöra snabba insatser för att mildra
risker relaterade till storleken på likviditetsreserven .
Tkr Förndring Absolut risk Risk, % v kpitlbs
Höjd rntor +bp - -,%
Snkt rntor -bp  ,%
Beräkningen utgår från antagandet att marknadsräntorna stiger/sjunker med 100bp och anger den momentana
förändringen i det ekonomiska värdet för Banken.
Tkr Förndring Absolut risk Risk, % v rntenetto
Höjd rntor +bp -  -,%
Snkt rntor -bp   ,%
Beräkningen utgår från antagandet att marknadsräntorna stiger/sjunker med 100bp och anger förändringen i
räntenettot för Banken under de närmaste 12 månaderna.
72
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Fördelningen av likviditetsreserven framgår av figuren ovan.
Omfattningen av likviditetsriskexponering beror även på
Bankens, och dess etablerade filialers och dotterbolags
förmåga att skaffa den nödvändiga finansieringen för
att uppfylla sina åtaganden, varför finansieringsrisken är
sammankopplad med likviditetsrisken.
Banken är huvudsakligen exponerad för likviditetsrisk
hänförlig till inlåning från allmänheten samt refinansiering
av emitterade värdepapper (seniora icke säkerställda
obligationer samt säkerställda obligationer) och
kreditfaciliteter. Diversifiering av finansieringen medför
att likviditetsrisken reduceras. Löpande räntebetalningar
är väl matchade med motsvarande flöden hänförliga
till de underliggande bolånetillgångarna, vilket också
reducerar likviditetsrisken. Eftersom Banken diversifierar
sina finansieringskällor är egenskaper och prissättning
för inlåningsprodukterna utformade för att maximera
förhållandet mellan kostnad och effektiv riskhantering.
Banken har inlåning från allmänheten i Norge och Sverige,
vilket ytterligare reducerar likviditetsrisken. Banken
erbjuder olika inlåningsprodukter beroende på Bankens
behov och marknadspriser och införlivar denna risk i sitt
beslutsfattande.
Konsoliderd sitution Moderbolget
Mkr
 dec   dec   dec   dec 
Likviditetsreserv
Kss och tillgodohvnde hos centrlbnker , , , ,
Utlning till kreditinstitut  , ,  , ,
Vrdeppper emitterde eller grnterde v stter,
centrlbnker eller multintionell utvecklingsbnker
, , , ,
Skerstlld obligtioner emitterde v ndr institutioner , , , ,
Summ likviditetsreserv ,  ,  ,  ,
Likviditetsreserv (Bnken)
Tal i ovanstående tabell innehåller upplupen ränta.
LCR och NSFR beräknas och övervakas varje
månad. Treasury-funktionen svarar för verksamhetens
löpande hantering av likviditetsrisker, och rapporterar
likviditetssituationen på daglig samt månadsbasis.
Ytterligare likviditetsövervakningsmått (Eng. additional
liquidity monitoring metrics; ”ALMM”) rapporteras även till
tillsynsmyndigheterna på kvartalsbasis.
Tabellen nedan visar LCR respektive NSFR för den
Konsoliderade situationen.
Konsoliderd sitution
 dec   dec 
Likviditetstckningsgrd (LCR), %  
Likvid tillgngr niv   , ,
Likvid tillgngr niv  , ,
Högkvlittiv likvid tillgngr, Mkr  ,  ,
Kundinlning , ,
Övrig kssutflöden , ,
Kssutflöden, Mkr  , ,
Inflöde frn förfllnde utlning till icke-finnsiell kunder , ,
Övrig kssinflöden  ,  ,
Kssinflöden (mx. % v Kssutflöden) , ,
Nettofinnsieringskvot (NSFR), %  
Tillgnglig stbil upplning , ,
Erforderlig stbil upplning , ,
Säkerställda obligationer 7%
Centralbanker 17%Kreditinstitut 55%
Stats- och
kommunobligationer 21%
Noter
73
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Operativ risk
Definition
Operativ risk definieras som risken för ekonomisk förlust,
negativ resultatförändring eller väsentlig förändring i
riskprofilen på grund av otillräckliga eller misslyckade
interna processer, personal, system eller från externa
händelser, och inkluderar legal risk och informations- och
kommunikationsteknik (”IKT”) risk.
Mitigering
Banken har en rad åtgärder och verktyg för att identifiera,
bedöma, hantera, övervaka, kontrollera, dokumentera och
rapportera operativa risker. Dessa består av en gedigen
uppsättning policyer, instruktioner, processer, förfaranden
och rutiner för att säkerställa att de operativa riskerna i
verksamheten är på en acceptabel nivå, och att processer
och IT-system fungerar som de ska. Dessutom genomför
Banken regelbundna utbildningar av personalen, såsom
obligatorisk utbildning i hantering av operativa risker,
incidenthantering, penningtvätt och finansiering av
terrorism, GDPR, banksekretess, intressekonflikter,
uppförandekod och informationssäkerhet. Banken har
även en formell whistleblowing-process för att rapportera
oegentligheter.
Som en del av ramverket för riskhantering genomför
samtliga avdelningar inom affärsverksamheten
självriskutvärdering av sin verksamhet två gånger per år,
för att identifiera och värdera risker som annars skulle
kunna ha förbisetts. Identifierade operativa risker delas in
utifrån sannolikhet att inträffa och effekten av en sådan
möjlig händelse. Materiella risker reduceras genom
säkerställande av processer, rutiner och/eller kontroller,
vilket även ökar kunskaperna och medvetenheten hos
personalen och bidrar till att sprida en samsyn för
operativa risker inom Banken.
Banken genomför även regelbundet uppföljningar
och kontroller av verksamheter som utförs av
tredjepartsleverantörer för att bibehålla styrning och
kontinuitet av verksamheten.
Genom incidentrapporteringsverktyget rapporterar
personalen incidenter för vidare analys och uppföljning.
Riskhanteringsfunktionen övervakar rapporterade
incidenter kontinuerligt, och följer upp dessa med
incident ägare och åtgärdsansvarig för att säkerställa att
rätt åtgärder vidtas och för att förhindra att incidenter
återupprepas. Riskhanteringsfunktionen rapporterar
materiella incidenter till verkställande direktör, RiCO och
styrelsen.
IT-relaterade risker mitigeras i synnerhet genom
utveckling och förvaltning av pålitliga IT-system med
inbyggda kontroller, avstämningar, backup-processer
och kontinuitet i verksamheten genom beredskapsplaner,
kontinuitetsplaner samt återställningsplaner i händelse
av en materiell störning. Det genomförs fortlöpande
tester av planer för verksamhetskontinuitetshanteringen,
och det bedrivs ett strukturerat arbete för att skydda
information. För att stärka detta arbete ytterligare pågar
en kontinuerlig översyn av processer och arbetssätt
som syftar till att förbättra och komplettera Bankens
informationssäkerhet. Banken har en säkerhetsfunktion
som säkerställer och upprätthåller en hög
informationssäkerhetsnivå i verksamheten, och funktionen
arbetar proaktivt med att öka säkerhetsmedvetenheten
hos såväl personal som samarbetspartners samt att
löpande förbättra säkerheten i systemmiljön.
NPAP är en etablerad process för att analysera och
utvärdera risker som underlag för att godkänna nya
eller ändrade produkter, tjänster, system och material
organisationsförändringar.
Vidare arbetas proaktivt med att förhindra, och
stärka förmågan att hantera, allvarliga händelser som
kan påverka verksamhetsutövandet eller IT-system.
Verksamhetskontinuitetsplaner finns som beskriver hur
Banken ska fungera vid allvarliga störningar, och planerna
testas årligen för att säkerställa att de är väl anpassade till
verksamheten och befintliga systemmiljöer.
Övriga risker
Utöver de risker som har nämnts ovan genomförs
även riskbedömningar för övriga risker som Banken
är, eller skulle kunna, exponeras för, såsom strategisk
risk, affärsrisk, övriga marknadsrisker (avvecklingsrisk
och kreditspreadrisk), finansieringsrisk, kreditrisk i
likviditetsreserven, matchningsrisk, hållbarhetsrelaterade
risker, regulatorisk risk och ryktesrisk.
Riskerna bedöms kvalitativt. I tillägg bedöms väsentliga
risker även kvantitativt som Pelare II kapitalkrav och
del av Bankens ICLAAP för att allokera kapital och
säkerställa fortsatt finansiell stabilitet över den strategiska
affärshorisonten.
74
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
BlnsrkBalansräkning  31 dec  dec 2022
Koncernen
Mkr
BolnBolån
Sverige
BolnBolån
Norge
BolnBolån
FinlndFinland
Övrig
verksmhetsamhet ElimineringrElimineringar Totalt
UtlUtlåning till kreditinstitut  1 0,63,0 60,0,3 22,,7 - -  1 697,,7
Utlning till llmnhetenUtlåning till allmänheten  ,11 118,7  8 716,5 511,1 - -  20 346,0
In- och upplniåning frn rån
llmnhetenallmänheten
 ,6 568,0  6 671,1 - - -  ,13 239,1
BlnsrkBalansräkning  31 dec  dec 2021
Koncernen
Mkr
BolnBolån
Sverige
BolnBolån
Norge
BolnBolån
FinlndFinland
Övrig
verksmhetsamhet ElimineringrElimineringar Totalt
UtlUtlåning till kreditinstitut ,696,3 426,,9 ,23,1 - -  1 146,,7
Utlning till llmnhetenUtlåning till allmänheten  ,10 483,8  ,7 629,8 ,219,4 - -  ,18 333,1
In- och upplniåning frn rån
llmnhetenallmänheten
 4 091,,4  6 334,,6 - - -  10 426,,7
Resulttraträkning ng 2022
Koncernen
Mkr
BolnBolån
Sverige
BolnBolån
Norge
BolnBolån
FinlndFinland
Övrig
verksmhetsamhet ElimineringrElimineringar Totalt
RRänteintntäkter 158,,7 ,599,6 ,23,5 - --31,8  1 25,0,1
vrv kvarav koncernintern oncerninterna
rränteintntäkter
31,8 - - -
RntRäntekostnderekostnader --144,2 --111,7 -,-4,8 - 31,8 --32,8,8
vrv kvarav koncernintern oncerninterna
rnträntekostndernader
- -2,0,1 -,-4,2 -
RnteRäntenetto ,464,5 438,,7 ,18,8 - -,0,0 921,,2
Summ rörSumma rörelsens intkter intäkter ,449,6 ,440,1 18,,9 - --2,4 ,906,2
Summ rSumma rörelsens
kostnader
--264,7 -,208,3 -62,,3 -,-35,9 ,2,4 -,-568,2
Resultt föat före
kreditförluster
,185,6 ,231,4 -,-43,5 -,-35,9 -,0,7 ,338,0
Kreditförluster, netto --1,0,7 --10,8 --1,1 ,2,1 - --28,1
Rörelseresultltat 16,7,8 2,20,9 -,-45,1 -,33,8 -,-0,0 30,9,9
Rörelsesegmentsrapporteringen bygger på Koncernens
redovisningsprinciper, organisation och internredovisning.
För gränsöverskridande tjänster sker fakturering enligt
OECD:s riktlinjer för internprissättning.
Högste verkställande beslutsfattare är verkställande
direktör. Till verkställande direktör rapporterar Chief
Commercial Ocer (”CCO”) i Sverige, Norge, och Finland.
I deras ansvar ingår respektive bolånesegment.
Respektive CCO styr sina verksamheter utifrån tydligt
uppsatta mål vad gäller utveckling av nyutlåning, lånebok,
intäkter och kostnader samt därtill kopplade nyckeltal.
Utöver detta styrs verksamheterna mot förbättrad kvalitet
och kostnadseffektivitet genom ökad effektivitet i olika
processer.
Bolåneverksamheten är fördelad på Bolån Sverige,
Bolån Norge och Bolån Finland. Till Bolån Sverige
inkluderas samtliga bolag inom Koncernen som hör till
den svenska bolåneverksamhet (Banken, BSAB och
Step 4). Bolån Norge består av norska Filialen. Bolån
Finland består av finska Filialen. I övrig verksamhet
redovisas övergripande poster för gruppen, samt
privatlåneportföljen som avyttrades den 1 januari 2021.
Intäkterna under 2021 är hänförliga till försäljningen av
portföljen.
Not 3 | Rapportering av rörelsesegment
Noter
75
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 4 | Räntenetto
Koncernen Moderbolget
Mkr
   
RnteRänteintkteäkter
UtlUtlåning till kreditinstitut ,9,9 ,1,2 ,9,8 0,,9
Utlning till llmnhetenUtlåning till allmänheten  1 232,1  1 0,83,4  1 232,,1  1 083,,4
ObligtionerObligationer ,8,1 ,3,2 ,13,5 ,19,6
Övrigt ,0,0 - ,0,0 -
Summ rma ränteintntäkter  1 25,0,1  1 085,,4  6 3,55,4  ,1 103,9
vrvarv rav ränteintntäkter frn firån finnsansiell posa poster bereräkndade
enligt effektivrntemeivräntemetoden
 ,1 199,5  ,1 068,3  ,1 199,4 1 0,68,0
RntekostnRäntekostndeader
UtlUtlåning till kreditinstitut --2,2 --1,8 --2,1 --1,5
In- och upplningh upplåning frn från llmnhet allmänheten --171,5 --120,2 --141,1 --184,1
vrvvarav insttningsgrnt insättningsgaranti --21,2 --20,,7 --21,2 --22,,7
DerivtDerivat --41,1 -,-65,3 --38,,7 -,-55,3
Emitterde vrdeppperade värdepapper --10,0,7 -,-55,4 -,105,5 -,-46,8
Övrigt --1,4 --2,5 -,-0,1 -,0,0
vrvarv rnteav räntekostnd fkostnad för lesiasing -0,,7 -,0,9 - -
Summ rnSumma räntekostnderostnader --32,8,8 -,255,2 -00,7,4 --24,7,5
vrvarv rav räntekostndader frn fiån finnansiell pla poster berräknknade
enligt effektivrntemeivräntemetoden
-28,0,8 --184,4 --244,2 --232,4
Summ rma räntenetto 921,,2 832,,7 81,7,6 ,816,2
Resulttrkning Resultaträkning 2021
Koncernen
Mkr
BolnBolån
Sverige
BolnBolån
Norge
BolnBolån
FinlndFinland
Övrig
verkssamhet ElimineringrElimineringar Totalt
RRänteintntäkter ,550,0 534,,3 ,0,4 - -,-4,1  1 085,,4
vrv kvarav koncernintern oncerninterna
rränteintntäkter
,4,1 - - -
RntRäntekostnderekostnader --124,1 -12,8,3 --1,4 - ,4,1 -,255,2
vrv kvarav koncernintern oncerninterna
rnträntekostndernader
- -,-3,0 --1,2 - -
RnteRäntenetto ,420,5 472,,7 ,6,5 - ,0,0 832,,7
Summ rörSumma rörelsens intkter intäkter ,450,0 ,410,1 ,6,5 ,17,8 --1,9,8 86,4,8
Summ rSumma rörelsens
kostnader
--380,2 --212,4 -,-40,1 -,-3,6 ,19,9 -532,4
Resultt föat före
kreditförluster
,156,8 194,,6 -,33,6 14,,3 ,0,7 332,1
Kreditförluster, netto -,0,6 -,-5,9 -,0,3 -,0,0 - -,-6,9
Rörelseresultltat ,156,2 144,,7 -,-33,9 14,,3 ,0,0 325,2
76
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 5 | Nettoresultat av finansiella transaktioner
Koncernen Moderbolget
Mkr
   
Obligtioner - oreliserde vrdeförndringr -, -, -, -,
Rnterelterde derivt - oreliserde vrdeförndringr , , , ,
- reliserde vrdeförndringr - - - -
VlutValutrelterde derarelaterade derivt - orivat - oreliserde vrealiserade värdeförndringrdeförändringar --74,2 -,-33,0 --75,4 -,-35,2
- reliserdeealiserade vr värdeförndringrändringar --20,4 ,5,5 --20,4 ,5,5
VlutkValutakursförndring öursförändring övrig fordringr och skvriga fordringar och skulder
- oreliserealiserde vrade värdeförndringrändringar
7,0,8 2,0,2 7,0,8 2,0,2
Skringsredovisning - vrdeförndring för skrd post* -, -, -, -,
Skringsredovisning - vrdeförndring för
skringsinstrument*
, , , ,
Rntekompenstion vid förtidslösen , , , ,
Vinst vid försljning v privtlneportföljen - , - ,
Summ nettoresultt v finnsiell trnsktioner -, , -, ,
*Avser utfll skringsredovisning v verkligt vrde för portföljskring v rnterisk.
Not 7 | Allmänna administrationskostnader
Koncernen ModerbolgetModerbolaget
Mkr
2022 2021 2022 2021
Personlkosonalkostnderstnader
Löner och rvodenh arvoden --231,4 -,208,7 --224,0 --141,5
Rörlig erRörliga ersttningrsättningar -,-3,9 ,3,2 -,-3,8 ,3,1
SociSocial vgla avgifter --52,,9 -,-53,4 -51,2 --5,0,6
Pensionskostndertnader --22,2 --18,1 --21,4 -1,0,8
Övrig personlkÖvriga personalkostnderostnader --1,0,5 -,-9,1 -1,0,2 -,-8,5
Avgr ktiverde löngår aktiverade lönekostnderekostnader 72,,7 ,50,2 ,65,3 45,,7
SummSumma -,255,6 --236,4 --252,8 --224,6
Övrig dministrtionÖvriga administrationskostnderskostnader
AdministrtionAdministrationskostnder in- ochskostnader in- och uppl upplåning frn ning från
llmnhetenallmänheten
--1,2 --1,0 --1,2 --4,,9
AdministrtionskAdministrationskostnder utlning till llmnhetenostnader utlåning till allmänheten --11,1 -,9,1 -,18,3 --28,7
Extern tja tj6nster -4,0,0 -,-19,0 -,-45,3 --1,0,8
Övrig dministrtÖvriga administrationskostnderostnader -,195,2 --202,4 --211,1 --210,4
SummSumma --254,6 -,-231,2 --276,4 --262,0
Summ llmnn dministrtionSumma allmänna administrationskostnderstnader --51,0,1 -46,7,8 -52,9,3 -,-486,8
Samtliga derivatavtal i Koncernen är ingångna för att
säkra ränte- eller valutarisker i Koncernens verksamhet
och samtliga räntebärande värdepapper ingår i
Koncernens likviditetsportfölj.
Not 6 | Övriga rörelseintäkter
Koncernen ModerbolgetModerbolaget
Mkr
2022 2021 2022 2021
AviseringsvgifterAviseringsavgifter ,8,4 ,8,5 ,9,4 52,,6
VrdeVärderingsvgavgifter ,0,1 ,0,2 ,0,1 ,0,2
Övrig rörÖvriga rörelseintktelseintäkter ,0,1 ,0,0 ,0,1 ,0,0
Summ övrig rörelseintkterSumma övriga rörelseintäkter ,8,6 ,8,8 ,9,5 23,,4
Noter
77
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 9 | Löner, arvoden och övriga ersättningar
Styrelsen
Bankens årsstämma fastställer styrelsens arvode.
Styrelsen bestod vid årets slut av sex ledamöter.
För deltagande i styrelsens arbete i Banken, styrelsens
kommitté ARCCO, samt ersättningskommittén har
styrelsen ersatt fem av ledamöterna med totalt 2 960 Tkr
(2 613 Tkr) under 2022. Det har ej utgått något arvode för
resterande styrelseledamöter.
Ledande befattningshavare
Ersättning till verkställande direktör (“VD”) och
andra individer identifierade som särskilt reglerad
personal beslutas av styrelsen efter beredning av
ersättningskommittén. Ersättning till andra ledande
befattningshavare beslutas av VD och i vissa fall efter
samråd med medlemmar i styrelsen. Ersättning till VD
och ledande befattningshavare utgörs av grundlön
och pensionstillskott. Uppsägningstiden för VD är tolv
månader. Avgångsvederlag för VD samt övriga ledande
befattningshavare regleras av individuella avtal. Information
om ersättningar enligt Finansinspektionens föreskrifter
och allmänna råd om ersättningspolicy (FFFS 2011:1) är
publicerad på Bankens webbplats.
Pensionsåtaganden
I den svenska verksamheten tillämpas en avgiftsbestämd
pensionsplan implementerad för samtliga anställda enligt
vilken det avsätts 4,5% av den anställdes bruttolön
på månadsbasis samt 30% på inkomster över 7,5
inkomstbasbelopp (i enlighet med BTB-plan). I den
norska Filialen avsätts 7% av bruttolönen på månadsbasis
samt 13% på inkomster mellan 7,1-12 inkomstbasbelopp
och i den finska Filialen avsätts 7,15% av bruttolönen för
alla under 52 år och över 62 år. För alla som är mellan 52-
62 år sätts det av 8,65% av bruttolönen.
Löner och ersrsättningar - Styrelseledamöter och VD D 2022
Tkr Lön Pension SummSumma
VD - Björn Lrn Lander  5 011 503  5 514
Styrelseordförörande - Per-Arne Blomquist (vgit (avgick dec ec 20)22)  1 293 -  1 290
Styrelseordförörande - Jyayne Almond (tilltrd (tillträdde de apr pr 2 so022 som
styrelseledmot, tistyrelseledamot, tilltrdde sollträdde som ordförnde dec örande dec 2022)
- - -
Styrelseled0mot - Toby Frnky Franklin 469 - 469
Styrelseled0mot - Lmot - Lars Wollung (vgng (avgick ick apr pr 2)022) 313 - 313
Styrelseled0mot - Sofi Ara Arhhall Bergendorff (vgiff (avgick ck apr pr 2)022) 313 - 313
Styrelseled0mot - Rolf Stub 417 - 417
Styrelseled0mot - Simon Tillmo - - -
Styrelseled0mot - Albert Gustfsafsson - - -
Styrelseled0mot - Juli Eia Ehrhrdardt 156 - 156
Övrig la lednande befefattningshhavvare exklusive VD -  peD - 8 personer 14  786  2 614  17 398
Totl löner ochotala löner och ersttningr  ersättningar 2022  22 757  3 117 22 874
Not 8 | Upplysningar om revisorns arvode och kostnadsersättning
Koncernen ModerbolgetModerbolaget
Tkr
2022 2021 2022 2021
Ernst & Young AB
Revisionsuppdrgdrag  2 818  2 819  2 758  2 314
Revisionsverksmhet utösamhet utöver revisionsuppdrgevisionsuppdrag 68 25 - -
Summ ra arvode till revisor  2 885  2 844  2 758  2 314
Med revisionsuppdrag avses revisorns ersättning för den
lagstadgade revisionen. Arbetet innefattar granskningen
av årsredovisningen och bokföringen, styrelsens och
verkställande direktörens förvaltning samt arvode
för revisionsrådgivning som lämnats i samband med
revisionsuppdraget. Allt annat är revisionsverksamhet
utöver revisionsuppdraget, skatterådgivning eller övriga
uppdrag.
78
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Löner och ersttningr - Styrelseledmöter och VD 
Tkr Lön Pension Summ
VD - Björn Lnder     
Styrelseordförnde - Per-Arne Blomquist  - 
Styrelseledmot - Toby Frnklin  - 
Styrelseledmot - Lrs Wollung  - 
Styrelseledmot - Sofi Arhll Bergendorff  - 
Styrelseledmot - Rolf Stub  - 
Styrelseledmot - Simon Tillmo - - -
Styrelseledmot - Albert Gustfsson - - -
Styrelseledmot - Juli Ehrhrdt (tilltrdde i okt ) - - -
Övrig lednde befttningshvre exklusive VD -  personer      
Totl löner och ersttningr       
Löner och ersrsättningar - Övrig a anstlällda
Koncernen ModerbolgetModerbolaget
Tkr 2022 2021 2022 2021
Löner och ndr erh andra ersttningrsättningar  162 788  155 316  162 434 1 47 640
Pensionskostnder tnader  22 295 1 8 562  21 921 17 844
SociSocial vgla avgifter  52 940 5 3 438  51 254 5 0 590
Övrig personlkÖvriga personalkostnderostnader 17 525  9 082  17 284  8 484
Totl lönerotala löner, ersttningsättningr ochar och pensionskostnderostnader  255 558  236 398  252 892  224 558
Könsfördelning i styrelsen och ledningen
Moderbolget
 
Styrelsen
Kvinnor
Mn
Totlt
Övrig lednde befttningshvre inkl VD
Kvinnor
Mn
Totlt
Noter
79
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
MedelnMedelantl ntal anstlldställda
Koncernen ModerbolgetModerbolaget
2022 2021 2022 2021
Sverige
Kvinnor 96 99 95 92
MnMän 86 91 82 82
Totalt 182 687 175 170
Norge
Kvinnor 31 31 31 31
MnMän 23 35 23 35
Totalt 61 66 61 66
FinlndFinland
Kvinnor 4 4 4 4
MnMän 13 11 13 11
Totalt 22 15 22 15
Totltotalt medeln medelantl ntal anstlldställda 264 272 259 254
Not 10 | Kreditförluster
Reserveringar beräknas med hjälp av kvantitativa
modeller som bygger på indata och antaganden gjorda
av företagsledningen. Banken beräknar inga reserveringar
på åtaganden utanför balansräkningen, till exempel
lånelöften, då dessa avtal inte är oåterkalleliga åtaganden
och därmed inte har några nedskrivningskrav.
Den extra avsättning (Management Overlay
utöver beräknad reservering) för ökade förväntade
kreditförluster relaterade till Covid-19 ändrades under
juni 2022 till att täcka för de snabba förändringarna i det
underliggande makroläget med ökad ränta och inflation.
Per årsskiftet är modellerna uppdaterade för att reflektera
det nya makroläget. Trots detta kvarstår en mindre extra
avsättning till grund av den ansträngda situation med
ökade energipriser och högre inflation. Den utgående
balansen för avsättningen uppgår per december 2022 till
1,2 Mkr (5,4 Mkr).
Följande punkter kan ha stor påverkan på nivån av
reserveringar:
• fastställande av en betydande ökning i kreditrisk
• värdering av både förväntade kreditförluster till följd
av fallissemang inom de kommande 12 månaderna och
förväntade kreditförluster under tillgångens resterande
löptid
Kreditförluster
Koncernen & Moderbol Moderbolaget
Mkr 2022 2021
Steg  - NSteg 1 - Nettoreservering --1,2 ,0,3
Steg  - NSteg 2 - Nettoreservering --11,1 --1,6
Steg  - ÅSteg 3 - Årets reservering och ch återföringar --16,7 -,-6,3
BortskrivningrBortskrivningar
Årets konstterdestaterade kreditförluster -,15,9 --21,5
Nyttjd ad andel el av tidigre Steare Steg  reseg 3 reserveringgar ,0,2 ,13,1
Återvinningr p tidigre bortskrivningrvinningar på tidigare bortskrivningar ,8,9 ,8,6
Summ bortskriSumma bortskrivningrvningar ,0,3 7,,7
Summ krediSumma kreditförluster, netto --28,1 -,-6,9
80
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 11 | Skatt på årets resultat
Skattesatsen i Sverige för 2022 är 20,6% (20,6%), i Norge för 2022 är den 25,0% (25,0%) och i Finland för 2022 är
den 20,0% (20,0%).
Redovisd skvisad sktt iatt i resulttrkningentaträkningen
Koncernen ModerbolgetModerbolaget
Mkr 2022 2021 2022 2021
Aktuell sktt pkatt p a arets resultltat -,-55,6 -,-68,4 -,-56,1 -,-68,1
Uppskjuten sktten skattekostndnad --2,,7 -,0,5 - -
Totlt redovisd skotalt redovisad skttatt -,-56,1 -,68,9 -,-56,1 -,68,1
Avstmning effstämning effektiv skttatt
Koncernen ModerbolgetModerbolaget
Mkr 2022 2021 2022 2021
Årets resultttat 241,,9 25,6,2 238,2 25,3,5
SkSkatt ,56,1 ,68,9 ,56,1 ,68,1
Redovist reat resultltat före sktre skatt 28,7,8 325,2 29,9,0 321,6
Aktuell sktt ratt är hnförlig till hänförlig till
SkttSkatt enligt gllnde sktt enligt gällande skattests ,esats 20,6% (,%20,6%) -61,4 -1,0,0 -1,0,6 -,-66,2
SkttSkatteeffekt utlndskeeffekt utländsk skttest skattesats -,-9,8 -,-6,5 --11,0 -,-6,9
SkttSkatteeffekt ej skttepliktigattepliktiga intkter intäkter ,16,2 ,5,5 ,16,2 ,5,5
Sktteeatteeffekt ej v ej avdrgdragsgillsgilla kostndestnader -0,,7 -,0,4 -0,,7 -,0,3
Uppskjuten sktten skatt -,0,5 -,-0,5 - -
Totlt redovisd skotalt redovisad skttatt -,-56,1 -,68,9 -,-56,1 -,68,1
SkttSkatteeffekt hnförlieeffekt hänförlig till omrkg till omräkningsreserv
SktSkatteeffekt kt av vlv valututakursdifferenser vid omrmräkning v g av
utlndsverkutlandsverksmhetsamhet
--1,0,4 -,-5,1 -1,0,2 -,-5,3
Tototal sktteeffektl skatteeffekt -1,7,4 -,-5,1 -1,7,0 -,-5,0
Uppskjuten sktten skatt
Ingende blIngående balnsans -0,,7 -,0,5 - -
SkttSkatt enligt gllnde sktt enligt gällande skattests ,esats 20,6% (,%20,6%) --1,2 -0,,7 - -
Omföring till ktuell till aktuell sktt skatt 0,,7 ,0,5 - -
Totl uppskjutotal uppskjuten skttatt --1,0 -7,,7 - -
Sktt ratt redovisdvisad i bln i balansrknsräkningen
Aktuell sktteforattefordrndran 8,0,4 ,65,0 ,79,6 ,58,8
Aktuell sktteskatteskuld -,-56,9 ,48,6 -,-56,9 -4,0,1
Noter
81
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 12 | Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
Koncernen & Moderbol Moderbolaget
Mkr  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021
Tillgodohvnden hos cTillgodohavanden hos centrlbnkerentralbanker 501,,7 356,,4
KssKass0 ,0,0 ,0,0
Summ kSumma kss ochassa och tillgodohvnden hos tillgodohavanden hos centrlbnk centralbanker 271,,7 ,356,4
Not 13 | Utlåning till kreditinstitut
Koncernen ModerbolgetModerbolaget
Mkr  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021
Svenskska bnker banker 1 64,0,0  1 141,,7  ,1 684,4 48,0,1
Summ utlnSumma utlåning till kreditinstitut  1 697,,7  1 146,,7  1 684,4 84,7,1
Not 14 | Utlåning till allmänheten
Koncernen & Moderbol Moderbolaget
Mkr  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021
VrVärderde tillderade till upplupet nsk upplupet anskffningsvaffningsvrdeärde
Boln SBolån Sverige  10 107,,4  9 941,,6
Boln NorBolån Norge  8 716,5  7 629,,9
Boln FinlndBolån Finland 511,1 ,219,4
VrVärderde till vderade till verkligt vrde värde
Boln SBolån Sverige  1 011,,4 542,2
Summ utlning tillSumma utlåning till llmnheten allmänheten  20 346,0  ,18 333,1
Per sista december var belåningsgraden för bolån
värderade till upplupet anskaffningsvärde 67,0% (69,1%).
I tabellerna på nästa sida visas uppdelningen av lån till
upplupet anskaffningsvärde och dess reserveringar per
steg, och förändringar under året.
82
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Koncernen & Moderbolget
 dec 
Redovist bruttovrde Reserveringr
Redovist
vrde
Mkr Steg  Steg  Steg  Summ Steg  Steg  Steg  Summ Summ
Boln Sverige  , , ,  , -, -, -, -,  ,
Boln Norge  , , ,  , -, -, -, -,  ,
Boln Finlnd , , , , -, -, -, -, ,
Summ  ,  , ,  , -, -, -, -,  ,
Koncernen & Moderbolget
 dec 
Redovist bruttovrde Reserveringr
Redovist
vrde
Mkr Steg  Steg  Steg  Summ Steg  Steg  Steg  Summ Summ
Boln Sverige  , , ,  , -, -, -, -,  ,
Boln Norge  ,  , , , -, -, -, -,  ,
Boln Finlnd , , , , -, -, -, -, ,
Summ  ,  , , , -, -, -, -,  ,
Koncernen & Moderbolget
Mkr Steg  Steg  Steg  Summ
Redovist bruttovrde  jn   ,  , ,  ,
Redovist bruttovrde  dec   ,  , ,  ,
Reserveringr  jn  -, -, -, -,
Ny finnsiell tillgngr -, -, -, -,
Förndring i PD/LGD/EAD , -, -, -,
Förndring pg. expertutltnde -, -, - -,
Överföringr melln steg , -, -, -,
Överföring frn steg  till  , -, - -,
Överföring frn steg  till  , - -, -,
Överföring frn steg  till  -, , - ,
Överföring frn steg  till  - , -, -,
Överföring frn steg  till  -, - , ,
Överföring frn steg  till  - -, , ,
Vlutkursförndring -, -, -, -,
Borttgn finnsiell tillgngr , , , ,
Reserveringr  dec  -, -, -, -,
Redovist vrde  jn   ,  , , ,
Redovist vrde  dec   ,  , ,  ,
Noter
83
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Överförd tillgngr Step  mr   dec   dec 
Utlning till llmnheten, Mkr  , , ,
Summ överförd tillgngr  , , ,
Överförda tillgångar som ej tagits bort från
balansräkningen i Moderbolaget:
Banken har behållit tillgångarna sålda till
värdepapperiseringsbolaget Step 4 i sin egen
balansräkning, då dessa ej uppfyller kraven för
”derecognition”. Ett antal tester har genomförts och
slutsatsen stöds av följande faktorer:
• Storleken på Bankens intjäning är direkt beroende av
tillgångarnas ekonomiska prestation
• Kreditrisken är ej överförd till Step 4 då Banken har
investerat i efterställda obligationer med låg ranking
(lägre betalningsprioritet)
Motpost för utlåningen i Step 4 återfinns under
skulder till kreditinstitut i moderbolagets balansräkning.
När Banken sålde lån till Step 4 i mars 2017, uppgick
låneportföljen till 2 986 Mkr. Nedan tabell illustrerar de
redovisade värdena av tillgångarna i fråga:
Koncernen & Moderbolget
Mkr Steg  Steg  Steg  Summ
Redovist bruttovrde  jn   , , ,  ,
Redovist bruttovrde  dec   ,  , ,  ,
Reserveringr  jn  -, -, -, -,
Ny finnsiell tillgngr -, -, -, -,
Förndring i PD/LGD/EAD , , , ,
Förndring pg. expertutltnde -, -, - -,
Överföringr melln steg , -, -, -,
Överföring frn steg  till  , -, - -,
Överföring frn steg  till  , - -, -,
Överföring frn steg  till  -, , - ,
Överföring frn steg  till  - , -, -,
Överföring frn steg  till  -, - , ,
Överföring frn steg  till  - -, , ,
Vlutkursförndring -, -, -, -,
Borttgn finnsiell tillgngr , , , ,
Reserveringr  dec  -, -, -, -,
Redovist vrde  jn   ,  , ,  ,
Redovist vrde  dec   ,  , ,  ,
84
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 15 | Säkringsredovisning och derivatinstrument
Riskaptiten avseende ränterisk är låg och Banken
använder derivatinstrument för att uppnå önskad
reducering av ränterisker. Ränteriskerna är i SEK och NOK
och är främst hänförliga till skillnader i räntebindningstid
mellan bolånetillgångar och skulder. Större delen av
utlåningen sker till fast ränta, medan upplåningen till
större del sker till rörlig ränta. Banken började tillämpa
säkringsredovisning under 2016 för nya derivatavtal.
Banken tillämpar säkring av verkligt värde i enlighet med
den så kallade carve out-metoden i IAS 39. De säkrade
posterna utgörs av portföljer av upplåning, inlåning och
utlåning. Säkringsinstrumenten utgörs av ränteswappar i
SEK och NOK där Banken betalar fast ränta och erhåller
rörlig, vanligen med en löptid upp till tre år. Dessa
ränteswappar har antingen STIBOR3M eller NIBOR3M
som referensränta och påverkas därmed inte utav IBOR-
transition reformen som trädde i kraft 31 december 2021.
Säkringskvoten mellan säkringsinstrument och
säkrat föremål är 1:1. Effektiviteten i säkringsförhållandet
utvärderas genom en jämförelse av förändring av
verkligt värde för säkringsinstrument respektive
det säkrade föremålet. Eventuell ineffektivitet i det
ekonomiska sambandet är främst hänförlig till skillnader
i värdeförändringar i ränteswapparna i förhållande till
värdeförändringar i det säkrade föremålet.
Värdeförändring för säkrad post uppgick till -287,5
Mkr (-94,9 Mkr) per den 31 december och motsvarande
värdeförändring för säkringsinstrument uppgick till 286,0
Mkr (95,7 Mkr). Den orealiserade marknadsvärderingen av
säkringsredovisningen redovisas under ”Nettoresultat av
finansiella transaktioner” och uppgick till -1,5 Mkr (0,8 Mkr).
Säkringsredovisningen är effektiv och uppfyller därmed
villkoren för när säkringsredovisning får tillämpas.
Derivatinstrument består av säkringsinstrument avseende
utlåning till allmänheten samt obligationer och andra
räntebärande värdepapper. Specifikation av motparter för
derivatinstrumenten följer nedan:
Koncernen
TillgngTillgångar
 de31 dec c 2022  de31 dec c 2021
Mkr
Nominellt
belopp
Anskffnings-Anskaffnings-
vrdvärde
Redovist visat
vrdvärde
Nominellt
belopp
Anskffnings-Anskaffnings-
vrdvärde
Redovist visat
vrdvärde
Svensk kreditinstitutSvenska kreditinstitut 7 62,0,2 - ,248,7 1  451,1 - ,45,1
UtlUtländsk kreditindska kreditinstitut  3 001,5 - 8,9,1  5 001,2 - ,30,9
SummSumma 1 0 604,,7 - 00,7,4 11 42,7,0 - 76,7
ModerbolgetModerbolaget
TillgngTillgångar
 de31 dec c 2022  de31 dec c 2021
Mkr
Nominellt
belopp
Anskffnings-Anskaffnings-
vrdvärde
Redovist visat
vrdvärde
Nominellt
belopp
Anskffnings-Anskaffnings-
vrdvärde
Redovist visat
vrdvärde
Svensk kreditinstitutSvenska kreditinstitut 7 62,0,2 - ,248,7 1  451,1 - ,45,1
UtlUtländsk kreditindska kreditinstitut  3 001,5 - 8,9,1  2 01,6,5 - 12,,6
SummSumma 1 0 604,,7 - 00,7,4 4 51,7,6 - 2,7,5
Koncernen
Skulder
 de31 dec c 2022  de31 dec c 2021
Mkr
Nominellt
belopp
Anskffnings-Anskaffnings-
vrdvärde
Redovist visat
vrdvärde
Nominellt
belopp
Anskffnings-Anskaffnings-
vrdvärde
Redovist visat
vrdvärde
Svensk kreditinstitutSvenska kreditinstitut  4 311,,7 - ,26,2 2 61,0,2 - 52,2
UtlUtländsk kreditindska kreditinstitut ,963,8 - ,18,3  3 211,,2 - ,8,3
SummSumma  ,5 275,0 - 99,,6  6 8,28,5 - 31,4
ModerbolgetModerbolaget
Skulder
 de31 dec c 2022  de31 dec c 2021
Mkr
Nominellt
belopp
Anskffnings-Anskaffnings-
vrdvärde
Redovist visat
vrdvärde
Nominellt
belopp
Anskffnings-Anskaffnings-
vrdvärde
Redovist visat
vrdvärde
Svensk kreditinstitutSvenska kreditinstitut  4 311,,7 - ,26,2 2 61,0,2 - 52,2
UtlUtländsk kreditindska kreditinstitut ,963,8 - ,18,3  3 211,,2 - ,8,3
SummSumma  ,5 275,0 - 99,,6  6 8,28,5 - 31,4
Noter
85
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Skringsinstrument och effektivitet i skringr
Redovist vrde
Mkr
Nominellt
belopp Tillgngr Skulder
Förndring som
nvnts för tt
vrder skrings-
ineffektivitet
Ineffektivitet
redovisd
i resultt-
rkningen
Rnterisk
Rnteswppr   , , - , -,
Rnteswppr   , , -, , ,
Skrde poster
Redovist vrde
Ackumulert justeringsbelopp
p den skrde posten
Mkr Tillgngr Skulder Tillgngr Skulder
Förndring som
nvnts för tt
vrder skrings-
ineffektivitet
Rnterisk
Utlning till llmnheten   , - - -, -,
Utlning till llmnheten   , - - -, -,
Löptidsprofil och genomsnittspris för skringsinstrument
 dec   dec 
Återstende kontrktsenlig löptid Återstende kontrktsenlig löptid
Mkr < r - r > r < r - r > r
Verkligt vrdeskring
Nominellt belopp ,  , -  ,  , -
Genomsnittlig fst rnt, % ,% ,% - ,% ,% -
Not 16 | Räntebärande värdepapper
Koncernen & Moderbolget
 dec   dec 
Mkr
Anskffnings-
vrde
Redovist
vrde
Anskffnings-
vrde
Redovist
vrde
Belningsbr sttsskuldsförbindelser
Svensk emittenter
Obligtioner emitterde v svensk stten och
kommuner
, , , ,
Summ belningsbr sttsskuldsförbindelser , , , ,
Obligtioner och ndr rntebrnde vrdeppper
Svensk emittenter
Skerstlld obligtioner (noterde)
emitterde v svensk kreditinstitut
, , , ,
Utlndsk emittenter
Obligtioner emitterde v norsk stten , , , ,
Skerstlld obligtioner (noterde)
emitterde v norsk kreditinstitut
, , , ,
Summ obligtioner och ndr rntebrnde
vrdeppper
, , , ,
86
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 17 | Aktier och andelar i koncernföretag
Företgets nmn Antl ndelr Kpitlndel %
Redovist
vrde 
Mkr
Redovist
vrde 
Mkr
Bluestep Finns Funding No  AB   % , ,
Bluestep Mortgge Securities No 
Designted Activity Compny
% , ,
Bluestep Mortgge Securities No 
Designted Activity Compny
% , ,
Bluestep Mortgge Securities No 
Designted Activity Compny
% , ,
Bluestep Servicing AB   % , ,
Summ , ,
Företgets nmn Org.nr Ste Eget kpitl
Resultt 
Mkr
Resultt 
Mkr
Bluestep Finns Funding No  AB - Stockholm , , -,
Bluestep Mortgge Securities No 
Designted Activity Compny
 Dublin , -, ,
Bluestep Mortgge Securities No 
Designted Activity Compny
 Dublin , -, -,
Bluestep Mortgge Securities No 
Designted Activity Compny
 Dublin , , ,
Bluestep Servicing AB - Stockholm , -, ,
Not 18 | Immateriella anläggningstillgångar
Koncernen ModerbolgetModerbolaget
Internt utvecklad progrramvmvar ra Internt utveckld pad progrmvamvar ra
Mkr  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021
Ingende ckumulIngående ackumulerde nskerade anskffningsvaffningsvrdenärden ,348,3 30,7,9 326,,7 ,278,8
Blalnsansererad kostnnad för intern utveckling 22,3 00,,7 ,19,6 ,19,9
Inköp 31,3 ,26,5 ,32,3 ,26,5
Årets vls valututakursdifferenser ,0,2 ,1,5 ,0,2 ,1,5
UtrngeringUtrangering ,0,4 -,-8,0 - -
Utgende ckUtgående ackumulerde numulerade anskffningsskaffningsvrdenvärden 400,,7 ,348,3 378,8 326,,7
Ingende ckumulIngående ackumulerde verade avskrivningr skrivningar --235,8 --193,3 --216,6 --173,,7
Årets vskrivningr avskrivningar --40,,6 --42,0 -,-39,3 -,-34,5
VlutkValutakursdifferenser -,-0,1 --1,3 -,-0,1 --1,3
NedskrivningrNedskrivningar - -,-9,0 - -,-9,0
UtrngeringUtrangering ,0,4 ,8,2 - -
Utgende ckUtgående ackumulerde vumulerade avskrivningr ingar --276,0 --235,8 -,256,1 --216,6
Utgende plnenligt restvUtgående planenligt restvrdeärde 126,,7 112,,6 322,,7 ,110,1
Inköp av immateriella tillgångar består av en kombination
av inköp av IT-system och internt upparbetade system-
och programutvecklingskostnader. Omräkning av
utlandsverksamhet medför en valutakursdifferens om -0,1
Mkr (-1,4 Mkr) per balansdagen. Valutakursdifferensen
utgör skillnaden mellan årets avskrivningar enligt
plan i balansräkningen och årets avskrivningar i
resultaträkningen. Genomsnittlig återstående löptid är
30,8 månader (36,4 månader).
Noter
87
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 20 | Övriga tillgångar
Koncernen ModerbolgetModerbolaget
Mkr  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021
Kundfordringrdringar ,29,9 ,9,7 ,29,9 ,8,5
Koncernintern fordringrerna fordringar ,0,0 ,1,9 1,,5 ,1,9
SkerhetSäkerheter finnsiell instruer finansiella instrument
1
,18,0 ,49,6 ,18,0 ,49,6
Lngfristig deposiLångfristiga depositioner ,0,0 ,0,5 ,0,0 ,0,5
Övrig fordringrÖvriga fordringar ,1,1 ,0,5 ,1,1 ,0,5
Summ öSumma övrig tillgngrvriga tillgångar ,49,0 62,3 50,,7 61,0
1
Likvider som prtern reglerr melln vrndr beroende p vrdeförndringr p deLikvider som parterna reglerar mellan varandra beroende på värdeförändringar på de underliggnde finnsiell insande finansiella instrumenten.
Not 21 | Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Koncernen Moderbolget
Mkr  dec   dec   dec   dec 
Upplupn obligtionsrntor , , , ,
Övrig förutbetld kostnder och upplupn intkter , , , ,
Summ förutbetld kostnder och upplupn intkter , , , ,
Not 19 | Materiella tillgångar
Koncernen ModerbolgetModerbolaget
 de31 dec c 2022  de31 dec c 2021  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021
Mkr Totalt
vrv varav
nyttjnande-
rtterätter Totalt
vrv varav
nyttjnande-
rtterätter Totalt Totalt
Ingende ckumulIngående ackumulerde erade
nskanskffningsvrdenaffningsvärden
9,7,7 ,72,3 98,,2 ,70,5 ,23,0 25,,2
Årets inköp 11,,3 ,0,5 ,4,2 ,0,4 ,10,8 ,3,9
VlutkValutakursdifferenser ,1,2 ,1,0 ,1,8 ,1,5 ,0,2 ,0,3
Avskrivning/Utrngeringskrivning/Utrangering - - -,-6,8 -,0,3 - -,-6,3
Bedömningr och modifieringrBedömningar och modifieringar ,6,3 ,6,3 ,0,3 ,0,3 - -
Utgende ckUtgående ackumulerde umulerade
nskanskffningsvrdenaffningsvärden
,116,5 ,80,1 9,7,7 72,,3 ,34,1 ,23,0
Ingende ckumulIngående ackumulerde erade
vskavskrivningr rivningar
-,-54,5 -,-35,9 -,-45,3 -,-23,0 --16,3 --19,9
Årets vskrivningr avskrivningar --17,0 --16,4 --15,3 --10,6 --2,0 --2,6
VlutkValutakursdifferenser --1,4 -,0,6 -0,,7 -,0,5 --1,1 -,0,3
Avskrivning/Utrngeringskrivning/Utrangering - 0,,7 ,6,8 ,0,3 - ,6,4
Utgende ckUtgående ackumulerde umulerade
vskavskrivningr rivningar
--74,0 -52,5 --54,,5 -,-35,9 --19,4 --16,3
Utgende plnenligt restvUtgående planenligt restvrdeärde ,42,3 0,7,6 ,43,1 ,36,4 34,,7 6,,7
Omräkning av utlandsverksamhet medför en
valutakursdifferens om -1,7 Mkr (-0,7 Mkr) per
balansdagen. Valutakursdifferensen utgör skillnaden
mellan årets avskrivningar enligt plan i balansräkningen
och årets avskrivningar i resultaträkningen.
88
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 23 | Emitterade värdepapper
Obligtioner utstlldObligationer utställda med bostder med bostäder som sk som säkerheter
Koncernen ModerbolgetModerbolaget
Mkr  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021
SkerSäkerstlld obligtionerställda obligationer, emitterde i SEKerade i SEK  6 012,,7  5 411,,6  6 0,12,7  5 411,,6
RMBS trS transnsaktion (Step )on (Step 4) - ,493,1 - -
Summ obligtioner med boSumma obligationer med bostder som skstäder som säkerhet  6 012,8  5 904,,7  6 012,8  ,5 411,6
Obligtioner utstlldObligationer utställda utn sk utan säkerheter
Koncernen ModerbolgetModerbolaget
Mkr  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021
Senior iSeniora icke-skcke-säkerstlld, emittererställda, emitterde i SEKade i SEK  ,1 559,5  2 050,,3  ,1 559,5  2 05,0,3
Senior iSeniora icke-skcke-säkerstlld, emittererställda, emitterde i NOKade i NOK ,586,6 ,566,0 ,586,6 ,566,0
Summ ickSumma icke-skerse-säkerstlld obligtionertällda obligationer  2 146,3  2 616,4  2 14,6,3  2 616,4
Not 24 | In- och upplåning från allmänheten
Koncernen & Moderbol Moderbolaget
Mkr  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021
In- och upplningh upplåning frn från llmnhet allmänheten  ,13 239,1  10 426,,2
Summ in- ochSumma in- och upplning frn llmnhet upplåning från allmänheten  ,13 239,3  10 42,6,0
Not 22 | Skulder till kreditinstitut
Koncernen Moderbolget
Mkr  dec   dec   dec   dec 
Skulder till Bluestep No  Designted Activity Compny - - , ,
Summ skulder till kreditinstitut - - , ,
Noter
89
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 25 | Övriga skulder
Koncernen ModerbolgetModerbolaget
Mkr  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021
Levernterantörsskulder ,44,9 ,19,2 ,44,9 18,,6
Koncerninternerninterna skulder ,12,0 ,0,0 ,15,2 ,7,0
Sociial vga avgifter och klch källsklskatt ,18,8 ,14,3 ,18,6 13,,7
LesingskulderLeasingskulder 21,,7 ,33,4 - -
Övrig skulderÖvriga skulder 35,7,8 ,36,0 35,7,8 ,36,1
Summ öSumma övrig skvriga skulder ,455,6 ,102,9 ,436,5 75,,6
Not 26 | Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Koncernen ModerbolgetModerbolaget
Mkr
 de31 dec c 2022  de31 dec c 2021  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021
Upplupn löa löner och rörlig ersrsättning ,16,8 ,25,6 ,16,6 24,5
Upplupn socil vgiftera sociala avgifter ,4,1 ,4,1 ,4,1 ,4,0
Upplupn rnUpplupna räntor 11,,2 ,7,0 11,,2 ,7,0
Övrig ua upplupn kosna kostndader och förutbetetald inta intäkter ,20,5 00,,7 ,19,6 ,21,8
Summ upplupnSumma upplupna kostnder ochstnader och förutbetld förutbetalda intkter intäkter 52,5 5,7,5 ,51,0 5,7,4
Not 27 | Avsättningar
Koncernen ModerbolgetModerbolaget
Mkr  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021
Personlonalavsttningrvsättningar - ,2,2 - -
Loklvsttnalavsättningringar - ,2,8 - -
Summ vSumma avsttningrsättningar - ,5,0 - -
Avsättningarna i ttningarna i 2021 bestod av kostnader i samband med omstruktureringar av den nya nordiska bankplattformen
och administrativa avdelningen.
90
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 28 | Löptidsinformation
Koncernen
Återstende löptid
 dec 
Odiskonterde kontrktsenlig kssflöden
Mkr
Betlbr p
nfordrn <  mn  mn -  r  -  r > r Utn löptid Totlt
Tillgngr
Kss och tillgodohvnde hos
centrlbnker
, - - - - - ,
Utlning till kreditinstitut , - - - - -  ,
Utlning till llmnheten - , ,  ,  , -,  ,
Vrdeförndring p
rnteskrde poster i
portföljskring
- - - - - -, -,
Derivt - , , , - - ,
Obligtioner och ndr
rntebrnde vrdeppper
- - , , - - ,
Immteriell
nlggningstillgngr
- - - - - , ,
Mteriell tillgngr - - - - - , ,
Övrig tillgngr - , , - - - ,
Summ tillgngr  , , ,  ,  , -,  ,
Skulder
Emitterde vrdeppper - ,  ,  , - ,  ,
In- och upplning frn
llmnheten
 ,  ,  , , -  ,
Derivt - , , - - ,
Övrig skulder - , , - - ,
vrv lesingskuld - - , , - - ,
Eget kpitl - - - - - , ,
Summ eget kpitl och skulder  ,  ,  , , -  ,  ,
Noter
91
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Koncernen
Återstende löptid
 dec 
Odiskonterde kontrktsenlig kssflöden
Mkr
Betlbr p
nfordrn <  mn  mn -  r  -  r > r Utn löptid Totlt
Tillgngr
Kss och tillgodohvnde hos
centrlbnker
, - - - - - ,
Utlning till kreditinstitut  , - - - - - ,
Utlning till llmnheten - , , ,  , -,  ,
Vrdeförndring p
rnteskrde poster i
portföljskring
- - - - - -, -,
Derivt - , , , - , ,
Obligtioner och ndr
rntebrnde vrdeppper
- - , , - - ,
Immteriell
nlggningstillgngr
- - - - - , ,
Mteriell tillgngr - - - - - , ,
Övrig tillgngr - , , - - - ,
Summ tillgngr  , , , ,  , -,  ,
Skulder
Emitterde vrdeppper - ,  ,  , - ,  ,
In- och upplning frn
llmnheten
 , ,  , , - -  ,
Derivt - , , , - - ,
Övrig skulder - , , , - - ,
vrv lesingskuld - , , , - - ,
Eget kpitl - - - - -  ,  ,
Summ eget kpitl och skulder  ,  , ,  , - ,  ,
92
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Moderbolget
Återstende löptid
 dec 
Odiskonterde kontrktsenlig kssflöden
Mkr
Betlbr p
nfordrn <  mn  mn -  r  -  r > r Utn löptid Totlt
Tillgngr
Kss och tillgodohvnde hos
centrlbnker
, - - - - - ,
Utlning till kreditinstitut  , - - - - -  ,
Utlning till llmnheten - , ,  ,  , -,  ,
Vrdeförndring p
rnteskrde poster i
portföljskring
- - - - - -, -,
Derivt - , , , - - ,
Obligtioner och ndr
rntebrnde vrdeppper
- - , , - - ,
Aktier och ndelr i
koncernföretg
- - - - - , ,
Immteriell
nlggningstillgngr
- - - - - , ,
Mteriell tillgngr - - - - - , ,
Övrig tillgngr - , , - - - ,
Summ tillgngr  , , ,  ,  , -,  ,
Skulder
Skulder till kreditinstitut - - , - - - ,
In- och upplning frn
llmnheten
- ,  ,  , - ,  ,
Emitterde vrdeppper  ,  ,  , , - -  ,
Derivt - , , - - - ,
Övrig skulder - , , - - - ,
Eget kpitl - - - - -  ,  ,
Summ eget kpitl och skulder  ,  ,  , , -  ,  ,
Noter
93
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Moderbolget
Återstende löptid
 dec 
Odiskonterde kontrktsenlig kssflöden
Mkr
Betlbr p
nfordrn <  mn  mn -  r  -  r > r Utn löptid Totlt
Tillgngr
Kss och tillgodohvnde hos
centrlbnker
, - - - - - ,
Utlning till kreditinstitut , - - - - - ,
Utlning till llmnheten - , , ,  , -,  ,
Vrdeförndring p
rnteskrde poster i
portföljskring
- - - - - -, -,
Derivt - , , , - , ,
Obligtioner och ndr
rntebrnde vrdeppper
- - , , - - ,
Aktier och ndelr i
koncernföretg
- - - - - , ,
Immteriell
nlggningstillgngr
- - - - - , ,
Mteriell tillgngr - - - - - , ,
Övrig tillgngr - , , - - - ,
Summ tillgngr  , , , ,  , -,  ,
Skulder
Skulder till kreditinstitut - - , - - - ,
In- och upplning frn
llmnheten
 , ,  , , - -  ,
Emitterde vrdeppper - , ,  , - ,  ,
Derivt - , , , - - ,
Övrig skulder - , , - - - ,
Eget kpitl - - - - -  ,  ,
Summ eget kpitl och skulder  ,  ,  ,  , -  ,  ,
94
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 29 | Finansiella tillgångar och skulder
Finansiella instrument värderade till verkligt värde
Samtliga finansiella tillgångar och skulder som värderas
till verkligt värde klassificeras i en värderingshierarki.
Denna hierarki speglar hur observerbara priser eller
annan information är som ingår i de värderingstekniker
som använts. Inför varje kvartal görs en bedömning
om värderingarna avser noterade priser som
representerar faktiska och regelbundet förekommande
transaktioner eller inte. Överföringar mellan nivåer
i hierarkin kan ske när det finns indikationer på att
marknadsförutsättningarna, till exempel likviditeten, har
ändrats. Utlåning till allmänheten som värderas till verkligt
värde via resultaträkningen beräknas baserat bland annat
på antaganden kring livslängd, referensränta och värde
på säkerheten. Utlåning till allmänheten klassificeras i sin
helhet i nivå 3.
I nivå 1 används noterade priser som är lättillgängliga
hos flera prisställare och representerar verkliga och
frekventa transaktioner. Här återfinns statspapper och
andra räntebärande papper som handlas aktivt. I nivå 2
används värderingsmodeller som bygger på observerbara
marknadsnoteringar samt instrument som värderas till
noterat pris men där marknaden bedöms vara mindre
aktiv. I denna nivå återfinns ränte- och valutaderivat. Nivå
3 avser finansiella instrument vilka ej är aktivt handlade
på en marknad och där värderingsmodeller används där
väsentliga indata baseras på icke observerbara data. I
denna nivå finns kapitalfrigöringskrediter som är en viss
del av utlåning till allmänheten.
Tillggånggar och skulder er 3 de1 dec c 2022
Koncernen
Mkr
VrderVärdert till at till
verkligt vrdärde
vi resultt-via resultat-
rkningenräkningen
¹
vrv varav
skrings-säkrings-
redovisning
Upplupet
nskffnings-anskaffnings-
vrdvärde
Icke
finnsifinansiell ella
tillgngr tillgångar
och skulder
Summa
redovist visat
vrdvärde
TillgngTillgångar
KssKass oca och tillgodohvavanden hos centrntralbnanker - - 501,,7 - 503,,7
UtlUtlåning till kreditinstitut - - 1 68,7,0 -  1 697,,0
Utlning till llmnhetenUtlåning till allmänheten  1 011,3 -  19 333,,9 -  20 346,3
VrdVärdeförnändring p rå räntesntesäkrkrade poster i
portföljskringportföljsäkring
- - --334,,9 - --334,,9
DerivtDerivat 33,7,7 ,331,0 - - 33,7,8
Obligtioner och ndrObligationer och andr rnta räntebrnde vrdeppperebärande värdepapper 521,0 - - - 523,,0
Belningsbr sttsskBelåningsbara statsskuldsförbindelser 321,3 - - - 321,3
Övrig tga tillgillgångrngar - - ,29,9 ,19,3 ,49,2
Förutbetld kbetalda kostnder ocostnader och upplupn inh upplupna intktertäkter - - 36,,7 1,7,3 ,54,1
Övrig ickeÖvriga icke finnsiell tillgng finansiella tillgångar - - - 256,,9 ,256,9
Summ tillgngrSumma tillgångar  2 191,,5 331,,6  21 265,4 093,,7  23 75,0,6
Skulder och v och avsttningrsättningar
Emitterde vrdeppperade värdepapper - -  ,8 158,8 -  8 15,8,9
In- och upplningh upplåning frn från llmnhet allmänheten - -  ,13 239,1 -  ,13 239,3
DerivtDerivat 44,,6 - - - ,44,6
Övrig skulderÖvriga skulder - - 336,,7 ,18,9 ,455,6
Upplupn kUpplupna kostnder ochostnader och förutbetld intbetalda intkteräkter - - 52,5 - ,52,5
Övrig ickeÖvriga icke finnsiell skulder finansiella skulder - - - ,58,2 ,58,2
Summ skSumma skulder och vsttningr avsättningar 44,,6 - 03 88,7,0 7,7,3 22 0,29,9
1
ObligtorisktObligatoriskt verkligt vrde vi re värde via resulttsultatrkningenräkningen
Noter
95
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Tillggånggar och skulder er 3 de1 dec c 2023
Koncernen
Mkr
VrderVärdert till at till
verkligt vrdärde
vi resultt-via resultat-
rkningenräkningen
¹
vrv varav
skrings-säkrings-
redovisning
Upplupet
nskffnings-anskaffnings-
vrdvärde
Icke
finnsifinansiell ella
tillgngr tillgångar
och skulder
Summa
redovist visat
vrdvärde
TillgngTillgångar
KssKass oca och tillgodohvavanden hos centrntralbnanker - ,356,3 - ,356,4
UtlUtlåning till kreditinstitut -  1 136,,7 - 3 146,,7
Utlning till llmnhetenUtlåning till allmänheten 542,3 17 780,7 -  ,18 333,1
VrdVärdeförnändring p rå räntesntesäkrkrade poster i
portföljskringportföljsäkring
- -,-46,6 - --4,6,6
DerivtDerivat 76,0 03,,0 - - 76,0
Obligtioner och ndrObligationer och andr rnta räntebrnde vrdeppperebärande värdepapper ,493,0 - - - ,493,0
Belningsbr sttsskBelåningsbara statsskuldsförbindelser 33,7,8 - - - 33,7,9
Övrig tga tillgillgångrngar - - 11,6 ,50,5 62,3
Förutbetld kbetalda kostnder ocostnader och upplupn inh upplupna intktertäkter - - ,5,0 1,7,8 23,,0
Övrig ickeÖvriga icke finnsiell tillgng finansiella tillgångar - - - 220,,7 ,220,7
Summ tillgngrSumma tillgångar  1 4,49,3  ,19 263,9 ,289,3  21 000,0
Skulder och v och avsttningrsättningar
Emitterde vrdeppperade värdepapper - -  8 521,1 -  8 523,3
In- och upplningh upplåning frn från llmnhet allmänheten - -  10 426,,2 - 3 0 42,6,0
DerivtDerivat 31,3 ,9,3 - - 31,4
Övrig skulderÖvriga skulder - - ,88,6 14,,3 ,102,9
Upplupn kUpplupna kostnder ochostnader och förutbetld intbetalda intkteräkter - - 5,7,5 - 5,7,5
Avstättningar - - ,5,0 - ,5,0
Övrig ickeÖvriga icke finnsiell skulder finansiella skulder - - - 3,9,3 ,49,3
Summ skSumma skulder och vsttningr avsättningar ,31,4  19 098,0 ,63,6  ,19 193,2
1
ObligtorisktObligatoriskt verkligt vrde vi re värde via resulttsultatrkningenräkningen
96
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Tillgngr och skulder  dec 
Moderbolget
Mkr
Vrdert till
verkligt vrde
vi resultt-
rkningen
¹
vrv
skrings-
redovisning
Upplupet
nskffnings-
vrde
Icke
finnsiell
tillgngr
och skulder
Summ
redovist
vrde
Tillgngr
Kss och tillgodohvnden hos centrlbnker - - , - ,
Utlning till kreditinstitut - -  , -  ,
Utlning till llmnheten  , -  , -  ,
Vrdeförndring p rnteskrde poster i
portföljskring
- - -, - -,
Derivt , , - - ,
Obligtioner och ndr rntebrnde vrdeppper , - - - ,
Belningsbr sttsskuldsförbindelser , - - - ,
Aktier och ndelr i koncernföretg - - - , ,
Övrig tillgngr - - , , ,
Förutbetld kostnder och upplupn intkter - - , , ,
Övrig icke finnsiell tillgngr - - - , ,
Summ tillgngr  , ,  , ,  ,
Skulder
Skulder till kreditinstitut - - , - ,
Emitterde vrdeppper - -  , -  ,
In- och upplning frn llmnheten - -  , -  ,
Derivt , - - - ,
Aktuell sktteskuld - - - , ,
Övrig skulder - - , , ,
Upplupn kostnder och förutbetld intkter - - , - ,
Summ skulder , -  , ,  ,
1
Obligtoriskt verkligt vrde vi resulttrkningen
Noter
97
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Tillgngr och skulder  dec 
Moderbolget
Mkr
Vrdert till
verkligt vrde
vi resultt-
rkningen
¹
vrv
skrings-
redovisning
Upplupet
nskffnings-
vrde
Icke
finnsiell
tillgngr
och skulder
Summ
redovist
vrde
Tillgngr
Kss och tillgodohvnden hos centrlbnker - - , - ,
Utlning till kreditinstitut - - , - ,
Utlning till llmnheten , - , -  ,
Vrdeförndring p rnteskrde poster i
portföljskring
- - -, - -,
Derivt , , - - ,
Obligtioner och ndr rntebrnde vrdeppper , - - - ,
Belningsbr sttsskuldsförbindelser , - - - ,
Aktier och ndelr i koncernföretg - - - , ,
Övrig tillgngr - - , , ,
Förutbetld kostnder och upplupn intkter - - , , ,
Övrig icke finnsiell tillgngr - - - , ,
Summ tillgngr  , ,  , ,  ,
Skulder
Skulder till kreditinstitut - - , - ,
Emitterde vrdeppper - -  , -  ,
In- och upplning frn llmnheten - -  , -  ,
Derivt , , - - ,
Aktuell sktteskuld - - - , ,
Övrig skulder - - , , ,
Upplupn kostnder och förutbetld intkter - - , - ,
Summ skulder
, ,  , ,  ,
1
Obligtoriskt verkligt vrde vi resulttrkningen
Finansiella tillgångar och skulder är värderade till
både verkligt värde via resultaträkningen och upplupet
anskaffningsvärde. Samtliga derivatavtal i tillgångar och
skulder (värderade till verkligt värde) är ingångna för att
säkra ränte- eller valutarisker i Koncernens verksamhet.
Samtliga räntebärande värdepapper (värderade till
verkligt värde) ingår i Koncernens likviditetsportfölj.
För utlåning till kreditinstitut anses redovisat värde
överensstämma med verkligt värde då posten inte
utsätts för betydande värdeförändringar. Eventuell
valutaförändring tas löpande i resultaträkningen.
För utlåning till allmänheten gör det ingen
materiell skillnad om samtliga lån varit utlånade till
räntesatserna per den sista december jämfört med
lånens befintliga räntesats. Metod för fastställelse
av verkligt värde för derivatinstrument beskrivs i
avsnittet redovisningsprinciper. Obligationer och andra
räntebärande värdepapper som är noterade på en aktiv
marknad värderas till verkligt värde.
In- och upplåning från allmänheten har övervägande
kort löptid varför marknadsvärdet uppskattat
överensstämmer med redovisat värde. För samtliga övriga
finansiella instrument med kort löptid motsvarar det
redovisade värdet det verkliga värdet då det diskonterade
värdet ej ger en märkbar effekt.
98
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Vrdert till verkligt vrde vi resulttrkningen per niv
Koncernen
 dec   dec 
Mkr Niv  Niv  Niv  Totlt Niv  Niv  Niv  Totlt
Tillgngr
Utlning till llmnheten - -  ,  , - - , ,
Derivt - , - , - , - ,
Obligtioner / rntebrnde vrdeppper , - - , , - - ,
Summ , ,  ,  , , , ,  ,
Skulder
Derivt - , - , , ,
Summ - , - , - , - ,
Moderbolget
 dec   dec 
Mkr Niv  Niv  Niv  Totlt Niv  Niv  Niv  Totlt
Tillgngr
Utlning till llmnheten - -  ,  , - - , ,
Derivt - , - , - , - ,
Obligtioner / rntebrnde vrdeppper , - - , , - - ,
Summ , ,  ,  , , , ,  ,
Skulder
Derivt - , - , - , - ,
Summ - , - , - , - ,
Förändringar i utlåning till allmänheten värderat till verkligt värde i nivå 3
Tillgngr  dec  Koncernen & Moderbolget
Mkr
Ingende
blns Ny ln Löst ln
Oreliserde
rnte-
intkter
Vinster/
förluster p
omvrdering Summ
Utlning till llmnheten , , -, , -,  ,
Tillgngr  dec  Koncernen & Moderbolget
Mkr
Ingende
blns Ny ln Löst ln
Oreliserde
rnte-
intkter
Vinster/
förluster p
omvrdering Summ
Utlning till llmnheten , , -, , , ,
Känslighetsanalys för utlåning till allmänheten värderat till verkligt värde i nivå 3
Banken har genomfört en känslighetsanalys av utlåning
till allmänheten värderad till verkligt värde genom
att förändra antaganden av icke observerbar data i
värderingsmodellen. Känslighetsanalysen görs i två
delar där den ena är baserad på en parallell förflyttning
av räntekurvan med 1% och den andra baserad på en
förändring i husprisindex med 10%.
En parallell förflyttning av räntekurvan uppåt med +1%
skulle resultera i en negativ värdeförändring i verkligt
värde av 11 Mkr (0 Mkr) och en parallell förflyttning
av räntekurvan nedåt med -1% skulle resultera i en
positiv förändring av verkligt värde av 1 Mkr (0 Mkr).
En omedelbar negativ förändring av husprisindex med
10% skulle resultera i en negativ värdeförändring av
verkligt värde av 7 Mkr (0 Mkr) och en omedelbar positiv
förändring av husprisindex med 10% skulle resultera i en
positiv värdeförändring av verkligt värde av 1 Mkr (0 Mkr).
Noter
99
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 30 | Kapitaltäckningsanalys - Moderbolaget och
Konsoliderad situation
Lämnande av upplysningar för kapitaltäckning uppfyller
krav på offentliggörande i enlighet med Lag (1995:1559)
om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag,
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd
(FFFS 2008:25) om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag, Finansinspektionens föreskrifter
(FFFS 2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar,
Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr
575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och om
ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (”CRR”),
och Kommissionens genomförandeförordning (EU)
2021/637 om fastställande av tekniska standarder för
genomförande vad gäller instituts offentliggörande av
den information som avses i del åtta avdelningarna II och
III i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr
575/2013.
I denna not lämnas information om Banken och om
den Konsoliderade situationen. För mer information om
ägarstruktur, se avsnitt ”Finansiell översikt”.
Banken och den Konsoliderade situationen har
förhandstillstånd från Finansinspektionen att inkludera
delårsårsöverskott i kärnprimärkapitalet i enlighet med
artikel 26.2 i CRR.
Rapport om risk- och kapitalhantering i enlighet med
Pelare III-upplysningskraven publiceras på
www.bluestepbank.com.
Riskbaserat kapitalkrav
Det riskbaserade kapitalkravet beräknas i enlighet med
CRR, svenska lagar och Finansinspektionens föreskrifter
och allmänna råd. Det riskbaserade kapitalkravet består av
Pelare I-minimikapitalkrav, Pelare II-kapitalkrav, kombinerat
buffertkrav och Pelare II-vägledning.
Nedan ges en översikt över de metoder som används
för att beräkna det riskbaserade kapitalkravet.
Riskbsert kpitlkrv
Metod
Pelre I-kpitlkrv
Minimikpitlkrv
Kreditrisk Schblonmetod
Motprtsrisk Ursprunglig tgnemetod
Kreditvrdighetsjusteringsrisk Schblonmetod
Mrkndsrisk Schblonmetod
Opertiv risk Alterntiv schblonmetod
Pelre II-kpitlkrv
Pelre II-krv (“PR”)
För vsentlig risker nvnds intern metoder.
För följnde risker nvnds Finnsinspektionens metoder;
- Rnterisk
- Kreditspredrisk
- Koncentrtionsrisk
Kombinert buffertkrv
Kontracyklisk kapitalbuffert (“CCyCB”) - -
Kpitlkonserveringsbuffert (“CCB”) - -
Pelre II-vgledning
Pelare II-vägledning (“P2G”) - -
Pelare I-kapitalkrav: Pelare I-kapitalkravet är baserat
på schablonmetod för kreditrisk, kreditvärdighetsjust-
eringsrisk och marknadssrisk, medan ursprunglig åta-
gandemetod används för mortpartsrisk och alternativ
schablonmetod används för operativ risk. Minimikapi-
talkravet uppgår till 8% av de riskvägda tillgångarna.
Pelare II-krav (Eng. Pillar II requirement; “P2R”):
Pelare II-kapitalkravet baseras på kvalitativ och
kvantitativ bedömning av väsentliga risker för att
avgöra om ytterligare kapital behövs för risker som
inte täcks, eller inte tillräckligt täcks, av Pelare I
minimikapitalkrav. Pelare II-kapitalkravet för väsentliga
risker bedöms med interna metoder samt metoder från
Finansinspektionen för koncentrationsrisk, ränterisk och
kreditspreadrisk. Finansinspektionen utför översyns-
och utvärderingsprocess (”ÖUP”) och beslutar formellt
om P2R. I enlighet med senaste ÖUP-beslutet av
Finansinspektionen ska en riskbaserad P2R om 1,20%
av de riskviktade tillgångarna för den Konsoliderade
situationen och 1,10% av de riskviktade tillgångarna för
Banken uppfyllas.
Kombinerat buffertkrav: Kombinerade buffertkrav
är regulatoriska buffertar som hålls för att absorbera
förluster i perioder av finansiell stress. Det kontracykliska
buffertvärdet per rapporteringstidpunkt är 1% i Sverige,
2% i Norge och 0% i Finland.
Pelare II-vägledning (Eng. Pillar II guidance; “P2G”):
Nivån för Pelare II-vägledning underrättas av Finans-
100
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Konsoliderd sitution
Riskvgd exponeringsbelopp
(RWEAs)
Totl
kpitlbskrv
Mkr
 dec   dec 
 dec 
1 Kreditrisk (exklusive motprtskreditrisk)     
2 Vrv schblonmetoden    
3 Vrv den grundlggnde internmetoden (F-IRB)
4 Vrv klssificeringsmetoden
EU 4 Vrv ktier enligt den enkl riskviktde metoden
5 Vrv den vncerde internmetoden (A-IRB)
6 Motprtskreditrisk  
7 Vrv schblonmetoden
8 Vrv metoden med intern modeller
EU 8 Vrv exponeringr mot en centrl motprt
EU 8b Vrv kreditvrdighetsjustering  
9 Vrv ndr motprtskreditrisker  
10 Ej tillmpligt
11 Ej tillmpligt
12 Ej tillmpligt
13 Ej tillmpligt
14 Ej tillmpligt
15 Avvecklingsrisk
16
Vrdeppperiseringsexponeringr utnför hndelslgret (efter tillmpning
v tket)
17 Vrv intern kreditvrderingsmetod för vrdeppperisering
18
Vrv extern kreditvrderingsmetod för vrdeppperisering (inbegripet
internbedömningsmetoden)
19 Vrv schblonmetoden för vrdeppperisering
EU 19 Vrv 1250% / vdrg
20 Positionsrisk, vlutkursrisk och rvrurisk (mrkndsrisk)   
21 Vrv schblonmetoden   
22 Vrv metoden för intern modeller
EU 22 Stor exponeringr
23 Opertiv risk   
EU 23 Vrv bsmetoden
EU 23b Vrv schblonmetoden   
EU 23c Vrv internmtningsmetoden
24 Belopp under trösklrn för vdrg (föreml för riskviktning p 250%)
25 Ej tillmpligt
26 Ej tillmpligt
27 Ej tillmpligt
28 Ej tillmpligt
29 Summ     
inspektionen som en del av ÖUP utöver de andra
huvudkapitalkomponenterna för att täcka risker och
hantera framtida finansiella påfrestningar. P2G tillämpas
om Finansinspektionen anser att kapitalkonserverings-
bufferten är otillräcklig för att täcka risker som Banken
kan vara exponerad för. Finansinspektionen har beslutat
om att inte underrätta någon P2G för den Konsoliderade
situationen eller Banken.
Den Konsoliderade situationen och Banken ska vid vad
tid uppfylla en kärnprimärkapitalrelation om minst 4,5%,
primärkapitalrelationen om minst 6%, totalkapitalrelation
om minst 8%, och institutionsspecifika buffertkrav.
Översikt över riskvägda exponeringsbelopp (EU OV1)
visas i tabellen nedan.
Noter
101
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Moderbolget
Riskvgd exponeringsbelopp
(RWEAs)
Totl
kpitlbskrv
Mkr
 dec   dec 
 dec 
1 Kreditrisk (exklusive motprtskreditrisk)     
2 Vrv schblonmetoden    
3 Vrv den grundlggnde internmetoden (F-IRB)
4 Vrv klssificeringsmetoden
EU 4 Vrv ktier enligt den enkl riskviktde metoden
5 Vrv den vncerde internmetoden (A-IRB)
6 Motprtskreditrisk  
7 Vrv schblonmetoden
8 Vrv metoden med intern modeller
EU 8 Vrv exponeringr mot en centrl motprt
EU 8b Vrv kreditvrdighetsjustering 
9 Vrv ndr motprtskreditrisker  
10 Ej tillmpligt
11 Ej tillmpligt
12 Ej tillmpligt
13 Ej tillmpligt
14 Ej tillmpligt
15 Avvecklingsrisk
16
Vrdeppperiseringsexponeringr utnför hndelslgret (efter tillmpning
v tket)
17 Vrv intern kreditvrderingsmetod för vrdeppperisering
18
Vrv extern kreditvrderingsmetod för vrdeppperisering (inbegripet
internbedömningsmetoden)
19 Vrv schblonmetoden för vrdeppperisering
EU 19 Vrv 1250% / vdrg
20 Positionsrisk, vlutkursrisk och rvrurisk (mrkndsrisk)   
21 Vrv schblonmetoden   
22 Vrv metoden för intern modeller
EU 22 Stor exponeringr
23 Opertiv risk   
EU 23 Vrv bsmetoden
EU 23b Vrv schblonmetoden   
EU 23c Vrv internmtningsmetoden
24 Belopp under trösklrn för vdrg (föreml för riskviktning p 250%)
25 Ej tillmpligt
26 Ej tillmpligt
27 Ej tillmpligt
28 Ej tillmpligt
29 Summ     
102
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Den Konsoliderade situationens och Bankens totala riskbaserade kapitalkrav visas nedan.
Kapitalkrav och Pelare II-vägledning Konsoliderd sitution Moderbolget
Mkr  dec   dec   dec   dec 
Pelre I , , , ,
Pelre II , - , -
Kombinerde buffertkrv , , , ,
Pelre II-vgledning - - - -
Summ kpitlkrv  , ,  , ,
Kapitalkrav och Pelare II-vägledning Konsoliderd sitution Moderbolget
% RWA  dec   dec   dec   dec 
Pelre I ,% ,% ,% ,%
Pelre II ,% - ,% -
Kombinert buffert ,% ,% ,% ,%
Pelre II-vgledning - - - -
Summ kpitlkrv ,% ,% ,% ,%
Bruttosoliditets krav och Pelare II-vägledning Konsoliderd sitution Moderbolget
Mkr  dec   dec   dec   dec 
Minimikpitlkrv , , , ,
Pelre II-kpitlkrv - - - -
Pelre II-vgledning , - - -
Totlt Bruttosoliditets krv och Pelre II-vgledning , , , ,
Bruttosoliditets krav och Pelare II-vägledning Konsoliderd sitution Moderbolget
%  dec   dec   dec   dec 
Minimikpitlkrv ,% ,% ,% ,%
Pelre II-kpitlkrv - - - -
Pelre II-vgledning ,% - - -
Totlt Bruttosoliditets krv och Pelre II-vgledning ,% ,% ,% ,%
Den Konsoliderade situationen och Banken uppfyller kravet på total bruttosoliditetsgrad om 3,15% av
exponeringsbeloppet för skuldsättningsgraden.
Pelare II kapitalkrav beslutades av Finansinspektionen
genom ÖUP i juli 2022. Kapitalbaskravet är uppfyllt för
både den Konsoliderade situationen och Banken.
Bruttosoliditet
Bruttosoliditeten beräknas i enlighet med CRR, svenska
lagar och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna
råd. Bruttosoliditetsgraden är ett icke-riskbaserat mått
för att begränsa skulduppbyggnaden i balansräkningen,
och beräknas som relationen mellan primärkapitalet
och exponeringsbeloppet för skuldsättningsgraden,
bestående av exponeringar i och utanför balansräkningen.
I tabellen till höger ges en översikt över
bruttosoliditetskravet.
Bruttosoliditetskrv
Minimikpitlkrv
Pelre II-krv (“PR”)
Pelre II-vgledning (“PG”)
Minimikapitalkravet för bruttosoliditet är 3% av
exponeringsbeloppet för skuldsättningsgraden, och
ytterligare 0,15% bör uppfyllas för den Konsoliderade
situationen som P2G i enlighet med Finansinspektionens
senaste ÖUP-beslut.
Minimi- och Pelare II-kapitalkravet ska uppfyllas
med primärkapital, medan P2G ska uppfyllas med
kärnprimärkapital. Bruttosoliditetskraven visas nedan.
Noter
103
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Konsoliderd sitution Moderbolget
Mkr
 dec   dec   dec   dec 
Krnprimrkpitl: instrument och reserver
1 Kpitlinstrument och tillhörnde överkursfonder      
vrv: instrumenttyp 
vrv: instrumenttyp 
vrv: instrumenttyp 
2 Blnserde vinstmedel - -  
3 Ackumulert övrigt totlresultt (och ndr reserver)   -
EU-3a Reserveringr för llmnn risker i bnkrörelse
EU-5a
Delrsresultt netto efter vdrg för förutsebr kostnder
och utdelningr som hr verifierts v personer som hr en
oberoende stllning
 
Krnprimrkpitl före regultorisk justeringr       
Krnprimrkpitl: regultorisk justeringr
7 Ytterligre vrdejusteringr (negtivt belopp) - - - -
8
Immteriell tillgngr (netto efter minskning för tillhörnde
sktteskulder) (negtivt belopp)
-  -  - -
9 Ej tillmpligt
28
Smmnlgd regultorisk justeringr v
krnprimrkpitl
-  -  - -
29 Krnprimrkpitl        
Övrigt primrkpitl
36 Övrigt primrkpitl före regultorisk justeringr
Övrigt primrkpitl: regultorisk justeringr
43 Summ regultorisk justeringr v övrigt primrkpitl
44 Övrigt primrkpitl
45
Primrkpitl (primrkpitl = krnprimrkpitl + övrigt
primrkpitl)
       
Supplementrkpitltillskott
51 Supplementrkpitl före regultorisk justeringr
Supplementrkpitltillskott: regultorisk justeringr
57 Summ regultorisk justeringr v supplementrkpitl
58 Supplementrkpitl
59
Totlt kpitl (totlt kpitl = primrkpitl +
supplementrkpitl)
       
60 Totlt riskvgt exponeringsbelopp        
Kpitlreltioner och krv som inkluderr buffertr
61 Krnprimrkpitl ,% ,% ,% ,%
62 Primrkpitl ,% ,% ,% ,%
63 Totlt kpitl ,% ,% ,% ,%
64 Institutets smlde krv p krnprimrkpitl ,% ,% ,% ,%
65 vrv: krv p kpitlkonserveringsbuffert ,% ,% ,% ,%
66 vrv: krv p kontrcyklisk kpitlbuffert ,% ,% ,% ,%
67 vrv: krv p systemriskbuffert
EU-67a
vrv: krv p buffert för globlt systemviktig institut eller
för ndr systemviktig institut
EU-67b
vrv: ytterligre kpitlbskrv för tt hnter ndr
risker n risken för lltför lg bruttosoliditet
,% ,%
68
Tillgngligt krnprimrkpitl (som procentndel v det
riskvgd exponeringsbeloppet) efter uppfyllnde v
minimikpitlkrven
,% ,% ,% ,%
Sammansättning av föreskriven kapitalbas
Sammansättning av föreskriven kapitalbas (EU CC1) visas nedan.
104
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Konsoliderd sitution
Mkr  dec   sep   jun   mr   dec 
Tillgnglig kpitlbs (belopp)
Krnprimrkpitl          
Primrkpitl          
Totlt kpitl          
Riskvgd exponeringsbelopp
Totlt riskvgt exponeringsbelopp        
Kpitlreltioner
Krnprimrkpitlreltion ,% ,% ,% ,% ,%
Primrkpitlreltion ,% ,% ,% ,% ,%
Totl kpitlreltion ,% ,% ,% ,% ,%
Ytterligre kpitlbskrv för tt hnter ndr risker n
risken för lltför lg bruttosoliditet
EU  Ytterligre kpitlbskrv för tt hnter ndr risker
n risken för lltför lg bruttosoliditet
,% ,%
EU b vrv: sk utgörs v krnprimrkpitl
(i procentenheter)
,% ,%
EU c vrv: sk utgörs v primrkpitl
(i procentenheter)
,% ,%
EU d Totl kpitlbskrv för översyns- och
utvrderingsprocessen
,% ,% ,% ,% ,%
Kombinert buffertkrv och smlt kpitlkrv
Kpitlkonserveringsbuffert ,% ,% ,% ,% ,%
EU  Konserveringsbuffert p grund v mkrotillsynsrisker
eller systemrisker identifierde p medlemssttsniv
Institutspecifik kontrcyklisk kpitlbuffert ,% ,% ,% ,% ,%
EU  Systemriskbuffert
 Buffert för globlt systemviktigt institut
EU  Buffert för ndr systemviktig institut
 Kombinert buffertkrv ,% ,% ,% ,% ,%
EU  Smlde kpitlkrv ,% ,% ,% ,% ,%
 Tillgngligt krnprimrkpitl efter uppfyllnde
v de totl kpitlbskrven för översyns- och
utvrderingsprocessen
,% ,% ,% ,% ,%
Bruttosoliditetsgrd
 Totlt exponeringsmtt          
 Bruttosoliditetsgrd ,% ,% ,% ,% ,%
Ytterligre kpitlbskrv för tt hnter risken för lltför lg
bruttosoliditet
EU  Ytterligre kpitlbskrv för tt hnter risken för
lltför lg bruttosoliditet
,%
EU b vrv: sk utgörs v krnprimrkpitl
(i procentenheter)
,%
EU c Totl krv vseende bruttosoliditetsgrd för
översyns- och utvrderingsprocessen
,% ,% ,% ,% ,%
Bruttosoliditetsbuffert och smlt bruttosoliditetskrv
EU d Krv p bruttosoliditetsbuffert
EU e Smlt bruttosoliditetskrv ,% ,% ,% ,% ,%
Likviditetstckningskvot
 Totl högkvlittiv likvid tillgngr (viktt vrde –
genomsnitt)
        
EU  Likviditetsutflöden – totlt viktt vrde       
EU b Likviditetsinflöden – totlt viktt vrde          
 Totl nettolikviditetsutflöden (justert vrde)     
 Likviditetstckningskvot ,% ,% ,% ,% ,%
Stbil nettofinnsieringskvot
 Totl tillgnglig stbil finnsiering         
 Totlt behov v stbil finnsiering         
 Stbil nettofinnsieringskvot ,% ,% ,% ,% ,%
1
som en procentndel v det riskvgd exponeringsbeloppet
2
som en procentndel v det totl exponeringsmttet
Nyckeltal
Nyckeltal (EU KM1) för den Konsoliderade situationen och Banken visas nedan.
Noter
105
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Moderbolget
Mkr  dec   sep   jun   mr   dec 
Tillgnglig kpitlbs (belopp)
Krnprimrkpitl          
Primrkpitl          
Totlt kpitl          
Riskvgd exponeringsbelopp
Totlt riskvgt exponeringsbelopp         
Kpitlreltioner
Krnprimrkpitlreltion ,% ,% ,% ,% ,%
Primrkpitlreltion ,% ,% ,% ,% ,%
Totl kpitlreltion ,% ,% ,% ,% ,%
Ytterligre kpitlbskrv för tt hnter ndr risker n
risken för lltför lg bruttosoliditet
EU  Ytterligre kpitlbskrv för tt hnter ndr risker
n risken för lltför lg bruttosoliditet
,% ,%
EU b vrv: sk utgörs v krnprimrkpitl
(i procentenheter)
,% ,%
EU c vrv: sk utgörs v primrkpitl
(i procentenheter)
,% ,%
EU d Totl kpitlbskrv för översyns- och
utvrderingsprocessen
,% ,% ,% ,% ,%
Kombinert buffertkrv och smlt kpitlkrv
Kpitlkonserveringsbuffert ,% ,% ,% ,% ,%
EU  Konserveringsbuffert p grund v mkrotillsynsrisker
eller systemrisker identifierde p medlemssttsniv
Institutspecifik kontrcyklisk kpitlbuffert ,% ,% ,% ,% ,%
EU  Systemriskbuffert
 Buffert för globlt systemviktigt institut
EU  Buffert för ndr systemviktig institut
 Kombinert buffertkrv ,% ,% ,% ,% ,%
EU  Smlde kpitlkrv ,% ,% ,% ,% ,%
 Tillgngligt krnprimrkpitl efter uppfyllnde
v de totl kpitlbskrven för översyns- och
utvrderingsprocessen
,% ,% ,% ,% ,%
Bruttosoliditetsgrd
 Totlt exponeringsmtt          
 Bruttosoliditetsgrd ,% ,% ,% ,% ,%
Ytterligre kpitlbskrv för tt hnter risken för lltför lg
bruttosoliditet
EU  Ytterligre kpitlbskrv för tt hnter risken för
lltför lg bruttosoliditet
EU b vrv: sk utgörs v krnprimrkpitl
(i procentenheter)
EU c Totl krv vseende bruttosoliditetsgrd för
översyns- och utvrderingsprocessen
,% ,% ,% ,% ,%
Bruttosoliditetsbuffert och smlt bruttosoliditetskrv
EU d Krv p bruttosoliditetsbuffert
EU e Smlt bruttosoliditetskrv ,% ,% ,% ,% ,%
Likviditetstckningskvot
 Totl högkvlittiv likvid tillgngr (viktt vrde –
genomsnitt)
        
EU  Likviditetsutflöden – totlt viktt vrde       
EU b Likviditetsinflöden – totlt viktt vrde          
 Totl nettolikviditetsutflöden (justert vrde)     
 Likviditetstckningskvot ,% ,% ,% ,% ,%
Stbil nettofinnsieringskvot
 Totl tillgnglig stbil finnsiering         
 Totlt behov v stbil finnsiering          
 Stbil nettofinnsieringskvot ,% ,% ,% ,% ,%
1
som en procentndel v det riskvgd exponeringsbeloppet
2
som en procentndel v det totl exponeringsmttet
106
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 31 | Närståenderelationer
Närstående parter
Med närstående parter avses:
• EQT VII (private equity-fond), med säte i Edinburgh (slutliga ägaren av Bluestep Holding AB),
• Bluestep Holding AB, org nr 556668-9575, med säte i Stockholm,
• Bluestep Finans Funding No 1 AB, org nr 556791-6928, med säte i Stockholm,
• Bluestep Mortgage Securities No 2 Designated Activity Company, org nr 522186, med säte i Dublin,
• Bluestep Mortgage Securities No 3 Designated Activity Company, org nr 550839, med säte i Dublin,
• Bluestep Mortgage Securities No 4 Designated Activity Company, org nr 596111, med säte i Dublin
• Bluestep Servicing AB, org nr 556955-3927, med säte i Stockholm,
• Uno Finans AS, org nr 921320639, med säte i Oslo (bedriver förmedlingsverksamhet och är ett intressebolag till
Bluestep Holding AB).
TillgngTillgångar och skulder Koncernen ModerbolgetModerbolaget
Mkr  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021
Övrig tiga tillgnillgångrgar
ModerbolgModerbolag ,0,0 1,,9 ,0,0 ,1,9
Dotterbolgerbolag ,0,0 1,,9 1,,3 ,533,4
SummSumma ,2,2 ,3,9 3,,5 ,535,4
Övrig skÖvriga skulder
ModerbolgModerbolag ,12,0 - ,12,0 -
Dotterbolgerbolag - - 3,,2 ,7,0
IntressebolgIntressebolag ,1,8 ,1,2 ,1,8 ,1,2
SummSumma ,13,8 ,1,2 3,7,8 ,9,7
Inttäkter och kostndader Koncernen ModerbolgetModerbolaget
Mkr 2022 2021 2022 2021
RnteinRänteintkter bertäkter berknde enligt effektäknade enligt effektivrntemetivräntemetoden
ModerbolgModerbolag - - - -
Dotterbolgerbolag - - ,6,6 32,3
Allmnn dministrtionAllmänna administrationskostndertnader
ModerbolgModerbolag - - - -
Dotterbolgerbolag - - -,-7,0 --23,8
IntressebolgIntressebolag ,12,5 ,8,6 ,12,5 ,9,6
SummSumma ,12,5 ,9,6 11,,9 ,18,1
Ränteintäkter
Ränteintäkter i Banken avser kostnadsförda räntor på interna lån mellan Moderbolaget och övriga bolag inom
Koncernen.
Noter
107
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 33 | Vinstdisposition
Förslg till vinstdisposition
SEK
Till rsstmmns förfognde str följnde fritt eget kpitl:
Blnserde vinstmedel    
Årets resultt   
Omrkningsreserv -  
Summ    
Styrelsen föreslr följnde fördelning:
Utdelning till ktiegre -
Till ny rkning förs    
Summ    
Not 32 | Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden
Koncernen ModerbolgetModerbolaget
Mkr  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021  de31 dec c 2022  de31 dec c 2021
PnPanter och drärmed jd jämförlig sa skeräkerheter sttälld da
för egnför egna skulder
Aktier och ndelr andelar ,0,0 ,0,0 - -
UtlUtlåning till kreditinstitut ,4,7 144,,9 3,,7 ,1,2
Utlning till llmnhetenUtlåning till allmänheten  6 60,7,0 6  851,7  6 60,8,0  6 851,7
Belningsbr sttsskBelåningsbara statsskuldsförbindelser ,19,9 ,18,3 ,19,9 ,18,3
DerivtDerivat - ,18,3 - -
Immteriell nlggningstillgngImmateriella anläggningstillgångar - - - -
Övrig tga tillgillgångrngar ,18,2 50,,7 18,0 ,49,6
Förutbetld kbetalda kostnder ocostnader och upplupn inh upplupna intktertäkter - ,0,1 - -
ÅtÅtagganden
Beviljjade ej utnyttjtjade krediter ,49,3 32,7 ,49,3 32,7
Utlåning till kreditinstitut
Reserverade medel avseende RMBS-transaktioner samt
kassakrav hos Finlands Bank.
Utlåning till allmänheten
Avser den registrerade säkerhetsmassan till förmån för
innehavare av säkerställda obligationer utgivna av Banken.
Säkerhetsmassan består av lån som lämnats mot pant i
huvudsakligen småhus, fritidshus och bostadsrätter med
belåningsgrad inom 75% av marknadsvärdet. I händelse
av Bankens insolvens har innehavarna av de säkerställda
obligationerna förmånsrätt till de pantförskrivna
tillgångarna. För föregående perioder ingår även en mindre
del avser bolån ställda som säkerhet för Koncernens
kvarvarande RMBS-transaktion.
Belåningsbara statsskuldsförbindelser
Avser säkerhet ställd för eventuellt uppkommande
negativa saldon på riksbankskonton. Riksbankskonton
används för clearingavveckling banker emellan. I fall då
en betalningsskyldighet (negativa saldon) inte skulle
fullgöras har Riksbanken möjlighet att ta de pantsatta
värdepapperna i anspråk.
Derivat
Tillgångar som ställs som säkerhet för Koncernens valuta-
och räntederivattransaktioner.
Styrelsens bedömning är att Bankens egna kapital såsom
det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt i förhållande
till verksamhetens omfattning och risk. Beträffande
Koncernens och Bankens resultat och ställning i övrigt
hänvisas till föregående resultat- och balansräkningar,
kassaflödesanalys samt tilläggsupplysningar.
108
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Noter till hllbrhetsredovisningen
Inom Bluestep Bank är styrelsen ytterst ansvarig för att
aktivt och långsiktigt arbete för hållbar utveckling bedrivs
inom verksamheten. Styrelsen beslutar om strategi, mål
och hållbarhetspolicy samt följer upp och utvärderar
Bluestep Banks hållbarhetsarbete.
Bluestep Banks VD ska vägleda och besluta om
prioriteringar och strategiska val i hållbarhetsarbetet
i enlighet med beslutad affärsstrategi. VD ser till att
hållbarhetsarbetet stöds av lämplig organisation och
arrangemang och förbinder sig till de resurser som krävs
för att uppnå målen.
Hållbarhetschefen leder och samordnar
hållbarhetsarbetet inom Bluestep Bank samt arbetar aktivt
med den strategiska hållbarhetsagendan tillsammans
med VD:n och styrelsen. Hållbarhetschefen deltar och
representerar Bluestep Bank i hållbarhetsfrågor gentemot
majoritetsägaren och i andra externa sammanhang.
För att integrera och fokusera på hållbarhetsarbetet
har Bluestep Bank ett hållbarhetsforum som möts
regelbundet. Hållbarhetsforum hjälper Hållbarhetschefen
i att samordna, styra och leda hållbarhetsarbetet inom
Bluestep Bank. Forumet leds av Hållbarhetschefen och
medlemmarna i hållbarhetsforumet utses av densamme.
Ramverk för hållbarhet
Bluestep Bank har antagit en Hållbarhetspolicy för att
reglera hållbarhetsarbetet. Policyn, som är granskad
av och antagen av styrelsen, beskriver Bluestep Banks
arbete och styrning inom hållbarhet. För att stödja det
dagliga arbetet och hantera risker i verksamheten utgör
även följande delar ramverket för hållbarhet.
Not H1 | Hållbarhetsstyrning
Intern styrdokument Åtgnden
Uppförndekod (Eng. Code of Conduct policy) UN Globl Compct och Communiction on Progress (COP)
Leverntörskod (Eng. Supplier Code of Conduct Instruction) UN Principles for Responsible Bnking (PRB)
Policy för styrning och kontroll
(Eng. Governnce nd control policy)
Globl reporting inititive (GRI) Stndrds
Etikpolicy (Eng. Ethicl guidelines policy) Tsk force on Climte-relted Finncil Disclosures (TCFD)
Policy för hntering v intressekonflikter
(Eng. Conflicts of interest policy)
Policy för motverknde v penningtvtt
(Eng. Anti Money Lundering policy)
Ersttningspolicy (Eng. Remunertion policy)
Policy för konsumentskydd (Eng. Consumer protection policy)
Dtskyddspolicy (Eng. Dt protection policy)
Policy för informtionsskerhet
(Eng. Informtion Security Governing Policy)
Noter
109
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
En hållbarhetsrapport är en rapport med
hållbarhetsinformation som behövs för förståelsen
av företagets utveckling, ställning och resultat samt
konsekvenserna av verksamheten. Denna information
ska omfatta frågor rörande miljö, sociala förhållanden,
personal, respekt för mänskliga rättigheter och
motverkande av korruption. Tabellen nedan har tagits fram
i syfte att tydliggöra hur Bluestep Bank möter reglerna i
årsredovisningslagen om hållbarhetsrapportering.
Not H2 | Hållbarhetsrisker
Klimt & Miljö Socil förhllnden Personl
Mnsklig
rttigheter
Motverknde v
korruption
Beskrivning Förmg
tt npss
verksmheten
till förndringr i
klimt och miljö.
Risken tt Bluestep
Bnks verksmhet,
ffrsreltioner
och ffrs-
tgnde hr en
negtiv pverkn
p socil
förhllnden.
Risken tt
Bluestep Bnks
verksmhet,
ffrsreltioner
och ffrs-
tgnde hr en
negtiv pverkn
p personlen.
Risken tt
Bluestep Bnks
verksmhet,
ffrsreltioner
och ffrs-
tgnde hr en
negtiv pverkn
p mnsklig
rttigheter.
Korruption inne-
fttr en hndling
dr en person
genom tt utnyttj
sin stllning gerr
för tt uppn en
otillbörlig fördel för
egen eller nnns
vinning.
Primr risker Bluestep Bnks
verksmhet r
exponert för
övergngsrisker i
det fll Bluestep
Bnk inte lycks
npss produkter
och tjnster till
frmtidens hllbr
ekonomi som stller
högre miljö- och
klimtkrv. Den
fysisk klimtrisken
r frmförllt
kopplt klimt-
och miljörisk i
smbnd med
kreditgivningen.
Frmtid
klimtförndringr
kn komm tt
pverk kunderns
betlningsförmg
smt vrdet p
tillgngr och
skerheter.
Bluestep Bnk r
exponert mot
risker kopplde
till socil
förhllnden i
smbnd med
inköp v tjnster
och vror.
I den egn
verksmheten
r risken frmst
koppld till
Bluestep Bnk
som rbetsgivre
och risker
gllnde personl
innefttr blnd
nnt hls och
skerhet p
rbetspltsen,
förekomst v
krnknde
srbehndling,
ersttningsniver
smt rbets-
belstning.
Bluestep Bnk r
exponert mot
risker kopplde
till mnsklig
rttigheter i
smbnd med
inköp v tjnster
och vror.
Risken för
korruption
terfinns i
ll delr v
Bluestep Bnks
verksmhet och
förekomsten v
korruption skulle
llvrligt pverk
llmnhetens,
grns,
kunderns och
medrbetrns
förtroende för
Bluestep Bnk
och drmed
bolgets frmtid
konkurrenskrft.
Styrning Hllbrhetspolicy,
Riskpolicy
Policy för
konsumentskydd,
Dtskyddspolicy
Hllbrhetspolicy,
Etikpolicy och
Ersttningspolicy
Hllbrhetspolicy
och Globl
Compcts 
principer
Etikpolicy och
Ersttningspolicy
Ml och resultt Skll rbets frm
och besluts under

Skll rbets frm
och besluts under

Förekomst v
krnknde
srbehndling
Ml: %, utfll %
Förekomst
v brott mot
mnsklig
rttigheter
Ml: %, utfll %
Förekomst v
korruption
Ml: %, utfll %
Koppling till
ffrsstrtegi
Negtiv pverkn
p koncernens
finnsiell stllning.
Försmrt
nseende och
negtiv pverkn
p koncernens
finnsiell
stllning.
Försmrt
nseende och
negtiv pverkn
p koncernens
finnsiell
stllning.
Försmrt
nseende och
negtiv pverkn
p koncernens
finnsiell
stllning.
Anseenderisk och
snktioner.
110
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank genomförde sin första intressentdialog
och väsentlighetsanalys 2019. Väsentlighetsanalysen
tar in flera olika intressenters synvinklar samt åsikter
som berör verksamhetens ekonomiska, sociala och
miljömässiga avtryck och som kan påverka intressenters
beslutsfattande. Analysen tog avstamp i Sustainability
Accounting Standards Board (SASB), FN:s globala
hållbarhetsmål samt Bluestep Banks värdeidé om att
erbjuda finansiell inkludering till fler. Utifrån dessa
områden byggdes ett frågeformulär med tillhörande
förklaringar samt bakgrundsmaterial för de som ville få
ytterligare information.
Not H3 | Väsentlighetsanalys och intressentdialog
Dessa frågor diskuterades med kunder som ringde in till
Bluestep Bank under perioden av en vecka samt med en
mindre grupp utvalda medarbetare från Bluestep Banks
olika kontor. Ett urval av Bluestep Banks partners valdes
ut där frågor ställdes inom ramen för befintlig dialog.
Representanter från majoritetsägaren lämnade svar,
emellertid approcherades inga myndigheter.
Bruttolistan med hållbarhetsfrågor presenteras nedan.
• Miljövänliga produkter
• Miljöpåverkan från verksamheten
• Anpassning och reducering av klimatpåverkan
• Förebyggande av korruption och ekonomisk brottslighet
• Kunddata och integritet
• Samhällsengagemang
• Attraktiv arbetsplats
• Mångfald och lika möjligheter
• Finansiell inkludering
• Stabila IT-system
• Hållbar upphandling
• Sund kompensation
• Transparens
• Finansiell stabilitet
• Regelefterlevnad
• Finansiellt resultat
• Hållbar produktinnovation
• Transparenta villkor och prissättning
• Transparent marknadsföring
• Varumärke
• Ekosystem för partnerskap
Vsentlighet för intressenter
Vsentlighet för Bluestep Bnk
1 2 3 4 5
2
3
4
5
Intressenter Kunder Medrbetre Ägre / Investerre
Prtners /
Leverntörer Myndigheter
Kommuniktion
vi
Klgomls-
hntering
Kundmötet
Kundundersökning
Medrbetr-
smtl
Medrbetr-
undersökning
Dilog
Hllbrhets-
grnskning
Avtl
Intervjuer
Upphndling
Lgr
Rpporter
Regler och
föreskrifter
Noter
111
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
20 av de 21 hållbarhetsfrågorna som identifierades i
intressent- och väsentlighetsanalysen redovisas som
väsentliga och grupperas inom fyra målområden enligt
följande:
Attrktiv rbetsplts Inkludernde bnkverksmhet Klimtneutrl bnkverksmhet Affrsetik och styrning
Attrktiv rbetsplts
Mngfld och lik
möjligheter
Smhllsenggemng
Finnsiell inkludering
Finnsiell stbilitet
Finnsiellt resultt
Vrumrke
Ekosystem för prtnerskp
Miljöpverkn frn
verksmheten
Hllbr upphndling
Hllbr produkt-innovtion
Förebyggnde v korruption
och ekonomisk brottslighet
Kunddt och integritet
Stbil IT-system
Sund kompenstion
Trnsprens
Trnsprent villkor och
prissttning
Trnsprent mrkndsföring
Regelefterlevnd
Under slutet på 2021 genomfördes en strategisk
genomlysning kopplat till hållbarhet som bland annat
innebar en uppdaterad/översyn av väsentlighetsanalysen.
Medverkande intressenter i projektet var representanter
från ägaren, styrelsen, företagsledningen och medarbetare.
Genomlysningen bekräftade i mångt och mycket den
tidigare väsentlighetsanalysen och resulterade i ett antal
fokusområden (fetmarkerade i tabellen nedan) inom de
fyra målområdena, med syfte att ytterligare stärka och
förtydliga företagets hållbara affärsstrategi.
Pelre Internt omrde Externt omrde
Miljö E – Utslpp v vxthusgser
E – Elektricitet & vrme
E – Avfllshntering
E – Klimtrisk hntering
E – Grön upplning
E – Miljövnlig produkter
E – Fysisk pverkn v klimtförndringr
Socilt S – Mngfld & inkludering
S – Medrbetrenggemng
S – Attrher tlnger
S – Hls & skerhet
S – Sund kompenstion
S – Smhllsenggemng
S – Kundvlfrd
S – Mnsklig rttigheter
S – Prissttning och överkomlighet
S – Finnsiell inkludering & tillgng
S – Ansvrsfull kreditgivning
S – Socilt lnkd upplning
S – Finnsiell kunskp
Styrning
(Eng. Governnce)
G – Dtetik och integritet
G – Ansvrsfull skttehntering
G – Hntering v visselblsning
G – ESG styrning
G – Systemisk riskhntering
G – Finnsiell brottslighet (AML)
G – Brnschenggemng
G – Trnsprens & upplysning
G – Dokumenter huvudsklig negtiv
hllbrhetseffekter (”PAIs”)
Vsentlighet för intressenter
Vsentlighet för Bluestep Bnk
1 2 3 4 5
2
3
4
5
E7
S8
G2 G6 G9
E5
E2 E3
S4 S6
E1 E4 E6
S3
S12
S1 S9
S2 S5 S7
G1 G3 G5
G7
G4 G8
S10 S11 S13
112
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not H4 | Medarbetarnyckeltal 2022
Totlt Sverige Norge Finlnd
Totlt ntl nstlld vid rets slut
   
Antl visstidsnstlld, %
Antl deltidsnstlld, %
Genomsnittslder, r    
Personer som lmnt företget under ret   
Personer som tillkommit under ret   
Personlomsttning, %    
Jmstlldhet
Andel kvinnor i styrelsen, % 
Andel kvinnor i företgsledningen, % 
Andel kvinnlig chefer, %    
Andel kvinnlig medrbetre, %    
Sjukfrnvro och friskvrd
Korttidsfrnvro, % , , , ,
Lngtidsfrnvro, % , , , ,
Totl sjukfrnvro, % , , , ,
Uttg friskvrdsbidrg v ll nstlld, %   - 
Åldersfördelning
>, %    
-, %    
-, %    
-, % 
<, %
1
Antl nstlld uttryckt i ntl personer och ej omrknt i heltidstjnster
Noter
113
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Den standard som används är Greenhouse Gas Protocol
(GHG Protocol), som utvecklats av World Resources
Institute och the World Business Council for Sustainable
Development.
GHG Protocol delar upp emissioner i tre grupper eller
scope. Dessa är:
• Scope 1 – direkta utsläpp av växthusgaser från
förbränning av fossil energi, till exempel utsläpp från
oljepannor och fordon
• Scope 2 – indirekta växthusgaser från inköpt energi
såsom elektricitet, ärrvärme
• Scope 3 – andra indirekta utsläpp av växthusgaser
till exempel från affärsresor, transporter,
papperskonsumtion
GHG Protocol inkluderar sju växthusgaser. Dessa är:
Koldioxid (CO2), Metangas (CH4), Nitrösa gaser (N2O),
Hydrofluorocarbon (HFCs), Perfluorcarbon (PFCs),
Nitrotrifluroid (NF3), Svavelhexafluorid (SF6)
Dessa gaser har olika uppvärmningspotential (GWP,
global warming potential). Till exempel har CO2 potentialen
1 medan CH4 har potentialen 25. Därför konverteras alla
gaser till koldioxidekvivalenter CO2e.
Not H5 | Klimatbokslut
Totl Sverige Norge Finlnd
Emissioner, ton CO
e
       
Scope 
Ägd/lesde bilr , , , , , , , ,
Scope 
Elkonsumtion , , , , , , , ,
Vrme , , , , , , , ,
Fjrrkyl , , , , , , , ,
Scope 
Vttenförbrukning , , , , , , , ,
Avfll (inkl. vgfrkt) , , , , , , , ,
IT-inköp , , , , , , , ,
Ppper och trycksker , , , , , , , ,
Tjnsteresor , , , , , , , ,
Hotellntter , , , , , , , ,
Pendling , , , , , , , ,
Övrigt , , , , , , , ,
Totlt , , , , , , , ,
Nyckeltl
Per nstlld , , , , , , , ,
Per utlnd mkr , , , , , , , ,
Per kvdrtmeter
(kontorsyt)
, , , , , , , ,
Emissioner uppdelade per utsläppskälla
114
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not H7 | Sammanfattning av ”Principles for Responsible Banking” rapporten
Princip 1 Anpassning
För Bluestep Bank är hållbarhet en hörnsten i vår
företagskultur och vi strävar efter att bidra till en
långsiktig hållbar utveckling. Vi har ett ansvar att främja
social, etisk, miljömässig och ekonomisk hållbarhet.
Bluestep Bank är en specialiserad bolånebank och ska
vara förstahandsvalet för de som är utestängda av de
traditionella bankerna. Vår kundbas består av människor
som vill köpa en bostad eller använda sin bostad och sina
bolån för att refinansiera dyra krediter och lån, men har en
annan anställningsform än tillsvidareanställning, historiska
betalningsanmärkningar eller begränsad kredithistorik.
Not H6 | EU Taxonomin
Tillgngr
Tillgngr i
Mkr
Tillgngr
som ndel v
totl tckt
tillgngr, %
Tillgngr som
ndel v totl
tillgngr, %
Exponering mot ekonomisk verksmhet som omftts v Txonomin  , , ,
Exponering mot ekonomisk verksmhet som inte omftts v Txonomin , , ,
Tckt tillgngr som inte exkluders frn tljren  , , ,
Företg som inte omftts v NFRD
Derivt , , ,
Interbnkln p nfordrn  , , ,
Andr tillgngr (ex kss, goodwill, hndelsvror etc) , , ,
Tckt tillgngr som exkluders frn tljren , , ,
Totl tckt tillgngr  ,  ,
Stter, centrlbnker och översttlig orgnistioner -
Hndelsportfölj , - ,
Tillgngr som inte inkluders i totl tckt tillgngr , - ,
Totl tillgngr  , - 
Företag som omfattas av EU-direktivet om icke-finansiell
rapportering (”NFRD”), det vill säga stora företag av
allmänt intresse med fler än 500 anställda (”NFRD
företag”), behöver rapportera i enlighet med taxonomin i
sin hållbarhetsredovisning. Bluestep Bank omfattas ej av
dessa krav utan rapporterar på frivillig bas och lämnade
upplysningar är i enlighet med övergångsreglerna.
Utökad tabell
Exponeringar mot verksamhet som omfattas av
taxonomin
Består av de tillgångar som kan bedömas under
taxonomin, i nuläget omfattas ett flertal sektorer av
taxonomin varav lån till hushåll med bostadsfastigheter
som säkerhet ingår.
Exponeringar mot ekonomisk verksamhet
som inte omfattas av taxonomin
Under denna kategori inkluderas lån till hushåll exklusive
bolån, exempelvis blancolån.
Gröna tillgångar
För att byggnader ska klassas som hållbara investeringar
så ska de ha en energiklass A eller tillhöra de 15% som är
mest energieffektiva.
För småhus och lägenheter så har fastigheter med en
energiklass A inräknats i andelen gröna tillgångar.
GAR (Eng. green asset ratio) visar andelen tillgångar
som är kopplade till aktiviteter förenliga med taxonomin i
förhållande till totala täckta tillgångar.
Noter
115
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Princip 2 Sätta mål
De nordiska länderna presterar väl när det gäller att
nå de 17 Globala målen för hållbar utveckling, med
Finland i topp och Sverige och Norge på en tredje och
ärde plats. Men det finns kvarstående utmaningar.
Gemensamt för alla tre länder visar att en allt större del
av befolkningen, då ”gig-ekonomin”, och särskilt personer
födda utanför Norden, känner sig exkluderade och har
betydligt mindre möjligheter på bolånemarknaden. En av
de viktigaste faktorerna för ökad ekonomisk inkludering
är att banker erbjuder lån anpassade till olika typer av
livssituationer.
Under 2022 har Bluestep Bank initierat en
konsekvensanalys med hjälp av UNEP FI Portfolio Impact
Analysis Tool for Banks, arbetet kommer att fortsätta
under 2023. Fokus har legat på vår kärnverksamhet –
bolån. Alla tre marknader (Sverige, Norge och Finland)
har beaktats i analysen. Inlåning har undantagits.
Kreditportföljen omfattar endast utlåning till
privatpersoner och hushåll samt endast bolån: geografiskt
består portföljen av 54% svenska bolån (inklusive kapital-
frigöringskrediter), 43% norska och 3% finska. Kunder
med annan inkomst än tillsvidareanställning utgör 27,8%
av portföljen. Förstagångsköpare utgör 4,9% av portföljen
och kunder som har betalat av blancolån och krediter till
en total andel om 61,2% av bolåneportföljen (2022).
Bluestep Bank har som målsättning att sätta och
publicera mål inom området för klimatförändringar och
ekonomisk hälsa och inkludering under det kommande
året (2023).
Princip 3 Klienter och kunder
Bluestep Bank har analyserat de 17 Globala målen i
Agenda 2030 för att identifiera var vår verksamhet har
den största påverkan, och därigenom också identifiera
var vi aktivt kan bidra till förändring. Styrelsen har valt
att prioritera fyra av de 17 målen som anses vara särskilt
relevanta för vår verksamhet. För att implementera och
nå de globala målen har Bluestep Bank ett flertal policyer
och instruktioner på plats för att uppmuntra hållbara
aktiviteter så som en hållbarhetspolicy, ersättningspolicy,
policy för uppförandekod och policy för uppförandekod
för leverantörer m fl.
Princip 4 Intressenter
Bluestep Bank har genomfört en intressentdialog och
väsentlighetsanalys. Väsentlighetsanalysen beaktar
synpunkter från flera intressenter samt åsikter som
påverkar verksamhetens ekonomiska, sociala och
miljömässiga fotavtryck och som kan påverka olika
intressenters beslutsfattande. Som utgångspunkt har
analysen utgått från Sustainability Standards Board
(SASB), FN:s hållbara utvecklingsmål och Bluestep Banks
vision om ekonomisk inkludering för fler människor.
Utifrån dessa områden skapades ett frågeformulär
som diskuterades med kunder, en mindre grupp
utvalda medarbetare från Bluestep Bank, partners samt
representanter från våra ägare. Analysen tar avstamp i
fyra olika målområden: attraktiv arbetsplats, inkluderande
bankverksamhet, klimatneutral bankverksamhet samt
affärsetik och styrning. I slutet av 2021 genomfördes
en översyn av väsentlighetsanalysen, som till stor del
bekräftade den tidigare och resulterade i ytterligare ett
antal fokusområden inom de fyra målområdena, i syfte att
stärka och förtydliga bankens ESG arbete.
Princip 5 Intern styrning och kultur
Styrelsen har det yttersta ansvaret för att verksamheten
bedriver ett aktivt och långsiktigt arbete för att uppnå
en hållbar utveckling. Styrelsen beslutar om strategi, mål
och hållbarhetspolicy. Styrelsen följer upp och utvärderar
bankens hållbarhetsarbete.
Som ett led i att säkerställa att våra policyer följs,
utbildas alla nyanställda i ett introduktionsprogram. För
att säkerställa att alla medarbetare har aktuell kunskap
har vi en obligatorisk utbildning årligen.
Bluestep Bank arbetar kontinuerligt med att
minska hållbarhetsrisker i vår verksamhet samt
minimera vår påverkan på miljön. Därför finns det
en ESG-strategi integrerad med affärsstrategin och
ramverket för riskhantering. ESG styrs i första hand av
hållbarhetspolicyn och ESG-riskhanteringen i enlighet
med den övergripande Risk Management Policy and
Instruktion. Riskaptiten för ESG-risk anges som låg
och det finns separata angivna risknyckeltal och limiter
satta. Bluestep Banks hållbarhetsarbete, inklusive ESG-
risker redovisas i års- och hållbarhetsredovisningen
och Riskfunktionen rapporterar ESG-risker till
ledningsgruppen, VD och styrelse samt deras respektive
utskott.
Princip 6 Transparens och ansvar
Det övergripande målet med att integrera hållbarhet som
en del av Bluestep Bank kommer att vara ett kontinuerligt
arbete där vi får lära oss på vägen. Vi har använt UNEPFI:s
konsekvensanalys för att identifiera våra positiva och
negativa påverkansområden, som är väl anpassade till
våra valda målområden inom global hållbarhet. I den
kommande rapporteringsperioden kommer fokus läggas
på att sätta SMART-mål kopplade till klimatbegränsning
och finansiell inkludering samt implementera målen i
banken.
Bluestep Banks fullständiga rapport för Principles for
Responsible Banking återfinns på www.bluestepbank.com.
116
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not H8 | GRI Index
Generella standardupplysningar
(ÅR = Årsredovisningen)
GRI
Stndrd Beskrivning Sidhnvisning Kommentr
UNGC-
princip
Globlt
hllbrhetsml
Orgnistionsprofil
- Orgnistionens nmn Bluestep Bnk AB (publ)
- Verksmhet, mrken, produkter och
tjnster
ÅR-
- Huvudkontorets loklisering Stockholm, Sverige
- Lnder dr orgnistionen r verksm Sverige, Norge och Finlnd.
- Ägrstruktur och bolgsform ÅR 
- Mrknder som orgnistionen r
verksmt p
Boln i Sverige, Norge och
Finlnd smt sprkonto i
Sverige och Norge
- Orgnistionens storlek ÅR -
- Informtion om nstlld och ndr
medrbetre
ÅR 
- Leverntörskedj ÅR  .
- Vsentlig förndringr gllnde
orgnistion och leverntörskedj
- Försiktighetsprincipen ÅR-
- Extern inititiv PRB, TCFD, Diversity Chrter
- Medlemskp i orgnistioner Globl compct, UNEP-FI
Strtegi
- Uttlnde frn senior beslutsfttre ÅR-
Etik och integritet
- Vrderingr, principer och etisk
riktlinjer
ÅR  
Styrning
- Styrning ÅR , 
Intressentenggemng
- List över intressentgrupper ÅR -
- Kollektivvtl ,% r nstlld med
kollektivvtl
- Identifiering och urvl v intressenter ÅR -
- Förhllningsstt till
intressentenggemng
ÅR -
- Viktig mnen/frgor som lyfts v
intressenter
ÅR -
Noter
117
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
GRI
Stndrd Beskrivning Sidhnvisning Kommentr
UNGC-
princip
Globlt
hllbrhetsml
Om redovisningen
- Enheter som ingr i den finnsiell
redovisningen
ÅR -
- Redovisningen innehll och
vgrnsning
ÅR -
- List över vsentlig mnen ÅR -
- Förndringr v informtion Ing vsentlig förndringr
- Förndringr i redovisningen Ing vsentlig förndringr
- Redovisningsperiod  jnuri -  december 
- Dtum för publicering v senste
redovisningen
--
- Redovisningscykel Uppdters rligen per den
 december
- Kontktperson för redovisningen Björn Lnder, VD
- Rpportering i enlighet med GRI
stndrds
Upprttd med inspirtion
frn GRI stndrds
- GRI innehllsindex ÅR -
- Externt bestyrknde Nej
118
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Frågespecifika upplysningar
(HR = Hållbarhetsredovisningen, ÅR = Årsredovisningen)
GRI
Stndrd Beskrivning Sidhnvisning Kommentr
UNGC-
princip
Globlt
hllbr-
hetsml
Koppling till
vsentlighets-
nlys
Ekonomi
: Ekonomiskt resultt Inkludernde
och klimt-
neutrl bnk-
verksmhet
-,, Hllbrhetsstyrning ÅR 
- Skpt och leverert direkt
ekonomiskt vrde
ÅR - ,
- Ekonomisk konsekvenser och
ndr risker och möjligheter p
grund v klimtförndring
ÅR - 
: Anti-korruption Affrsetik
och styrning
-,, Hllbrhetsstyrning ÅR 
- Kommuniktion och utbildning i
orgnistionens policies och rutiner
vseende motverkn mot korruption
ÅR - 
- Bekrftde incidenter v korruption
och vidtgn tgrder
Ing korruptions-
incidenter hr
rpporterts under
ret

Miljö
: Utslpp till luft Klimtneutrl
bnk-
verksmhet
-,, Hllbrhetsstyrning ÅR 
- Direkt vxthusgsutslpp Scope  ÅR  , 
- Indirekt vxthusgsutslpp
energinvndning Scope 
ÅR 
, 
- Andr indirekt vxthusgsutslpp
Scope 
ÅR 
, 
Noter
119
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
GRI
Stndrd Beskrivning Sidhnvisning Kommentr
UNGC-
princip
Globlt
hllbr-
hetsml
Koppling till
vsentlighets-
nlys
Socilt
: Arbetsrelterd hls och skerhet Attrktiv
rbetsplts
-,, Hllbrhetsstyrning ÅR 
- Arbetrdeltgnde, smrd och
kommuniktion om rbetshls och
skerhet
ÅR 
: Utbildning och kompetensutveckling Attrktiv
rbetsplts
-,, Hllbrhetsstyrning ÅR 
- Procent nstlld som fr
regelbunden utvrdering och
uppföljning v sin presttion och
krrirutveckling
ÅR 
: Mngfld och likbehndling Attrktiv
rbetsplts
-,, Hllbrhetsstyrning ÅR 
- Mngfld hos styrelse, ledning och
medrbetre
ÅR 
: Icke-diskriminering Attrktiv
rbetsplts
-,, Hllbrhetsstyrning ÅR 
- Fll v diskriminering, smt
vidtgn tgrder
Ing vsentlig fll
hr rpporterts
under ret
: Loklsmhllen Inkludernde
bnk-
verksmhet
-,, Hllbrhetsstyrning ÅR 
- Smhllsenggemng ÅR 
: Mrkndsföring och mrkning Affrsetik
och styrning
-,, Hllbrhetsstyrning ÅR 
- Antl fll v bristnde efterlevnd
gllnde produkt- och
tjnsteinformtion och mrkning
Ing vsentlig fll
hr rpporterts
under ret
- Antl fll v bristnde efterlevnd
gllnde mrkndskommuniktion
Ing vsentlig fll
hr rpporterts
under ret
120
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Styrelsens och VD:s underskrifter
Definitioner av
alternativa nyckeltal
K/I
Kostnader före kreditförluster i
förhållande till rörelsens intäkter.
Kreditförluster
Kreditförluster netto i förhållande
till utgående balans av utlåning till
allmänheten.
Avkastning på eget kapital
Rörelseresultat efter skatt i
förhållande till genomsnittligt eget
kapital. Skattesatsen i Sverige för
2021 är 20,6% (20,6%).
Bruttointäkter /
Utlåning till allmänheten
Ränteintäkter exklusive ränteintäkter
från obligationsinnehav samt
ränteintäkter från bank i förhållande
till genomsnittlig utlåning till
allmänheten.
Räntenetto /
Utlåning till allmänheten
Räntenetto i förhållande till
genomsnittlig utlåning till
allmänheten.
Mkr  
Kostnder före kreditförluster , ,
Rörelsens intkter , ,
K/I, % % %
Mkr  
Kreditförluster , ,
Utlning till llmnheten  ,  ,
Kreditförluster, % ,% ,%
Mkr  
Rörelseresultt , ,
Rörelseresultt minus sktt , ,
Eget kpitl -- -  ,
Eget kpitl --  ,  ,
Eget kpitl --  , -
Medel eget kpitl  ,  ,
Avkstning p eget kpitl, % ,% ,%
Mkr  
Rnteintkter  , ,
Rnteintkter obligtioner -, -,
Rnteintkter kreditinstitut -, -,
Bruttointkter  ,  ,
Utlning till llmnheten -- -  ,
Utlning till llmnheten --  ,  ,
Utlning till llmnheten --  , -
Medel utlning till llmnheten  ,  ,
Bruttointkter / Utlning till llmnheten, % ,% ,%
Mkr  
Rntenetto , ,
Utlning till llmnheten -- -  ,
Utlning till llmnheten --  ,  ,
Utlning till llmnheten --  , -
Medel utlning till llmnheten  ,  ,
Rntenetto / Utlning till llmnheten, % ,% ,%
121
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Styrelsens och VD:s underskrifter
Stockholm den 25 april 2023
Björn Lander
Verkställande direktör
Jayne Almond
Styrelseordförande
Rolf Stub
Styrelseledamot
Simon Tillmo
Styrelseledamot
Albert Gustafsson
Styrelseledamot
Toby Franklin
Styrelseledamot
Julia Ehrhardt
Styrelseledamot
Vår revisionsberättelse har lämnats den 28 april 2023
Ernst & Young AB
Daniel Eriksson
Auktoriserad revisor
Styrelsens och VD:s
underskrifter
Styrelse och verkställande direktören
försäkrar att årsredovisningen har
upprättats i enlighet med god redo-
visningssed i Sverige och koncernre-
dovisningen har upprättats i enlighet
med de internationella redovisnings-
standarder som avses i Europaparla-
mentets och rådets förordning (EG)
nr 1606/2002 av den 19 juli 2002
om tillämpning av internationella
redovisningsstandarder. Årsredo-
visningen respektive koncernredo-
visningen ger en rättvisande bild
av Moderbolagets och Koncernens
ställning och resultat.
Förvaltningsberättelsen för
Moderbolaget respektive Koncernen
ger en rättvisande översikt över
utvecklingen av Moderbolaget och
Koncernens verksamhet, ställning
och resultat samt beskriver väsentliga
risker och osäkerhetsfaktorer som
Moderbolaget och de företag som
ingår i Koncernen står inför.
122
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank AB (publ) (”Banken”)
bedriver bankrörelse och står under
Finansinspektionens tillsyn. Banken
är ett helägt dotterbolag till Bluestep
Holding AB som sedan 2017 ägs av
EQT VII. Banken har en norsk filial
för den norska in- och utlåningen,
verksam sedan juli 2010, samt en finsk
filial för den finska utlåningen, verksam
sedan juni 2020.
Banken är moderbolag i en
koncern bestående av Bluestep
Servicing AB, som tidigare bedrev
in- och utlåningsadministration,
samt finansieringsbolagen Bluestep
Finans Funding No1 AB, Bluestep
Mortgage Securities No 2 Designated
Activity Company, Bluestep Mortgage
Securities No 3 Designated Activity
Company och Bluestep Mortgage
Securities No 4 Designated Activity
Company.
Välfungerande bolagsstyrning
är en förutsättning för att Banken
ska kunna åtnjuta förtroende på
marknaden och skapa mervärde till
intressenter. Som ett led i detta, samt
att förhindra intressekonflikter, finns
inom Banken definierade roller och
tydliga ansvarsområden fördelade
mellan styrelse, verkställande direktör
(”VD”) och andra intressenter.
Denna bolagsstyrningsrapport är
framställd i enlighet med kraven i
årsredovisningslagen (1995:1554).
I det följande förklaras
huvudpunkterna för bolagsstyrningen
inom Banken.
Bolagsstyrning
Banken är en dedikerad och
lösningsorienterad aktör som
erbjuder bostadslån i alla tre länder
där den är verksam, samt sparkonton
i Norge och Sverige.
Banken är ett svenskt publikt
bankaktiebolag. Bankens
bolagsstyrning baseras på svenska
lagar och förordningar, föreskrifter
och allmänna råd utfärdade av
Finansinspektionen, förordningar
från Europaparlamentet och
rådet, riktlinjer från Europeiska
tillsynsmyndigheten för banker
(”EBA”), Nasdaq Stockholms regelverk
för emittenter, Oslo Børs regelverk för
emittenter och harmoniserade regler,
Bankens bolagsordning samt interna
policyer och instruktioner. Banken
har en traditionell bolagsstyrning där
aktieägarna tillsätter styrelsen som
i sin tur tillsätter VD. Det finns även
interna och externa kontrollfunktioner.
Då Bankens aktier inte är upptagna
till handel på en reglerad marknad
tillämpas inte Svensk kod för
bolagsstyrning.
Bolagsstämman
I enlighet med de grundläggande
reglerna om ett aktiebolags styrning
och organisation styrs Banken genom
bolagstämman. Bolagstämman är
Bankens högsta beslutande organ
och bolagsordningen innehåller inga
särskilda bestämmelser som påverkar
beslutsfattande vid bolagsstämman.
På bolagsstämman har Bankens
aktieägare att besluta om,
exempelvis, fastställande av resultat-
och balansräkningen, utdelning och
andra dispositioner beträffande
Bankens resultat, ansvarsfrihet för
styrelseledamöter och VD, val av
styrelseledamöter och fastställande
av styrelsearvoden.
Bolagsstämman utser även
Bankens externrevisor och denne
avger revisionsberättelse över sin
revision av Bankens årsredovisning
och koncernredovisning,
dispositionen av resultatet samt
styrelsens och VD:s förvaltning
av Banken och dess verksamhet.
Externrevisorns revisionsberättelse
tillställs Bolagstämman som därefter
har att ta ställning till densamma.
Bankens bolagsordning är
upprättad i enlighet med de krav som
ställs i aktiebolagslagen gällande
obligatoriska uppgifter och har
inga särskilda bestämmelser om
tillsättande och entledigande av
styrelseledamöter eller om ändring av
bolagsordningen. Det finns inte heller
begränsningar i fråga om hur många
röster varje aktieägare kan avge vid
bolagsstämman. Bolagsordningen
har godkänts av Finansinspektionen
i enlighet med lag (2004:297) om
bank- och finansieringsrörelse.
För närvarande har bolagstämman
inte lämnat något bemyndigande till
styrelsen att besluta om att ge ut nya
aktier eller förvärva egna aktier.
Styrelsen
Styrelsen är ytterst ansvarig för
Bankens förvaltning och organisation.
Styrelsens uppgifter regleras
huvudsakligen i aktiebolagslagen
(2005:551) samt i lag (2004:297) om
bank- och finansieringsrörelse och
föreskrifter från Finansinspektionen.
Styrelsens ansvar inkluderar
bland annat att fastställa och se
över Bankens mål och strategier
med hänsyn till de långsiktiga
finansiella målen och de risker som
Banken är, eller kan komma att bli,
exponerad för. Styrelsen ansvarar
även för att tillämpliga kapitalkrav,
tillfredsställande kontroll av
regelefterlevnad, och interna regler
vad avser riskhantering, riskkontroll
och riskrapportering följs.
Styrelsen ansvarar dessutom för
att det finns interna styrdokument
såsom policyer och instruktioner
som utvärderas regelbundet.
Syftet är att säkerställa att Bankens
verksamhet drivs på sådant
sätt att, bland annat, Bankens
förmåga att fullgöra förpliktelser
inte äventyras, att rapportering
av överträdelser görs och följs
upp och att Bankens verksamhet
drivs på ett sätt som är sunt. Det
innefattar även upprätthållandet av
en sund riskkultur, särskilt avseende
kreditrisker hänförliga till Bankens
affärsmodell. Styrelsen ska också
följa bolagets ekonomiska utveckling
och säkerställa kvaliteten i den
finansiella rapporteringen och
kontrollfunktionernas rapportering.
Styrelsearbetet följer en skriftlig
arbetsordning som fastställs årligen.
Arbetsordningen följer bland
annat aktiebolagslagen, lagen om
bank- och finansieringsrörelse
och föreskrifter utfärdade av
Finansinspektionen. Arbetsordningen
reglerar även fördelning av arbete
mellan styrelseledamöterna och VD.
Bolagsstyrningsrapport
123
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Bolagsstyrningsrapport
Styrelsens utskott och Bankens
ersättningsprinciper
Styrelsen har etablerat en revisions-,
risk- och regelefterlevnadskommitté
(Eng. Audit, Risk and Compliance
Committee, ”ARCCO”) som bistår
styrelsen med översyn av finansiell
rapportering, riskhantering,
regelefterlevnad, internkontroll och
revision. Mer information om ARCCO
återfinns under rubriken Kontrollmiljö
nedan.
Banken har även etablerat en
ersättningskommitté och Banken har,
i enlighet med Finansinspektionens
föreskrifter, etablerat en tydlig
policy, instruktioner och processer
för att säkerställa en sund
ersättningsstruktur. Ersättning till VD
och andra individer identifierade som
anställda vars arbetsuppgifter har
en väsentlig inverkan på företagets
riskprofil beslutas av styrelsen efter
beredning av ersättningskommittén.
Ersättning till andra ledande
befattningshavare beslutas av VD
och i vissa fall efter samråd med
medlemmar i styrelsen.
Ersättning till VD och ledande
befattningshavare utgörs av
grundlön samt pensionstillskott.
Bankens ersättningsprinciper till
samtliga anställda är skapade för
att säkerställa att ersättningar till
individuella anställda inte motverkar
Bankens långsiktiga intressen.
VD och Bankens ledningsgrupp
VD innehar det övergripande an-
svaret för att Bankens samtliga
risker i affärsverksamheten hanteras
i enlighet med fastställda policyer
och riktlinjer. VD:s ansvar innefattar
även att säkerställa att organisation
och arbetsprocesser löpande följer
gällande regelverk. Enligt interna
styrdokument är VD även ansvarig för
ekonomisk rapportering i Banken och
därmed skall VD säkerställa att styrel-
sen erhåller tillräckligt med informa-
tion för att kunna utvärdera Bankens
finansiella ställning. Det innefattar
även likviditets- och kreditriskut-
veckling, viktig affärshändelse och
annan omständighet som kan vara av
vikt för styrelsen och ägare. VD skall
även leda Bankens ledningsgrupp
i att verkställa beslut som fattas av
styrelsen.
Internkontroll
Styrelsens ansvar för den
interna kontrollen regleras
främst i aktiebolagslagen,
årsredovisningslagen (1995:1554),
Lag (1995:1559) om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag
och i tillämpliga delar genom
föreskrifter och allmänna råd
utfärdade av Finansinspektionen och
i riktlinjer utfärdade av EBA.
Internkontroll
– finansiell rapportering
Bankens rutiner för intern kontroll,
riskbedömning, kontrollaktiviteter och
uppföljning avseende den finansiella
rapporteringen är utformade med
målet att säkerställa en tillförlitlig
övergripande finansiell rapportering
och extern finansiell rapportering i
enlighet med International Financial
Reporting Standards (”IFRS”),
tillämpliga lagar, regler samt andra
krav tillämpliga på företag med
noterade värdepapper. Detta
arbete involverar styrelsen, Bankens
ledningsgrupp och övrig personal.
Internkontroll – styrande
dokument
En viktig del av Bankens interna
kontroll utgörs av styrande dokument
såsom policyer, instruktioner och
manualer. Interna styrdokument
finns för väsentliga områden och
utgör ett ramverk för verksamheten.
Samtliga policyer antas av styrelsen
och instruktioner antas av VD. Interna
styrdokument utvärderas, uppdateras
och antas löpande, dock minst
årligen.
Kontrollmiljö
De interna styrdokumenten utgör
tillsammans med de externa
regelverken grunden för Bankens
kontrollmiljö. Det åligger samtliga
anställda att efterleva fastställda
interna styrdokument. Styrelsen har
fastställt interna styrdokument som
reglerar VD:s, respektive styrelsens,
ansvar.
Bankens riskstyrning och
regelefterlevnadsprocess sker utifrån
ett organisationsperspektiv såväl
som utifrån ett perspektiv med tre
försvarslinjer.
Det organisatoriska perspektivet
består av styrelsen, VD,
ledningsgrupp, affärsverksamheter
och kontrollfunktioner.
Perspektivet med tre försvarslinjer
består av ansvarsområden för
riskhantering, regelefterlevnad och
internkontroll:
• Första försvarslinjen –
Affärsverksamheter, där chefer
äger sina risker och har ansvaret
för den dagliga riskhanteringen,
regelefterlevnaden och
internkontrollen. Cheferna för
affärsverksamheter rapporterar
direkt till ledningsgruppen och VD.
• Andra försvarslinjen –
Riskhanteringsfunktionen och
Compliancefunktionen ansvarar
för ramarna för riskhantering,
regelefterlevnad och internkontroll,
och utgör stöd och oberoende
övervakning och kontroll av dessa
områden. Chief Risk Ocer
(”CRO”) och Head of Compliance
rapporterar direkt till VD och
styrelsen.
• Tredje försvarslinjen –
Internrevisionsfunktionen ansvarar
för oberoende granskning av
riskhantering, regelefterlevnad
och internkontroll i verksamheten
och kontrollfunktioner.
Internrevisionsfunktionen
rapporterar direkt till styrelsen.
Banken har lagt ut internrevisionen
till Deloitte AB.
Riskhanterings- och
Compliancefunktionerna har, utöver
årliga planenliga kontroller, även
löpande avrapportering minst
månatligen till styrelse och VD,
där väsentliga brister och risker
uppmärksammas. Styrelsen och VD
tillser att Banken har rutiner för att
regelbundet följa upp vilka åtgärder
som vidtagits med anledning av
kontrollfunktionernas rapportering.
Det är styrelsen som är ytterst
ansvarig för Bankens risknivå,
riskhanteringssystem och för att
säkerställa att Banken har tillräckliga
kontroller på plats. Styrelsen ger
direktiv till VD, via policyer, med
avseende på styrning, hantering,
kontroll och rapportering av
risker. Som nämnts ovan har
styrelsen etablerat ARCCO som
124
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
säkerställer kontinuerligt kvalité på
Bankens finansiella rapportering,
bolagsstyrning, internkontroll,
regelefterlevnad, riskkontroll och
internrevision.
Styrelsen har utsett en CRO
som är direkt underställd VD. CRO
leder riskhanteringsfunktionen,
som ansvarar för att stödja samt
oberoende övervaka och kontrollera
riskhanteringen för hela Banken och
verksamheten, och därmed säkerställa
att riskerna identifieras, värderas,
bedöms, hanteras, övervakas och
rapporteras korrekt.
Riskhanteringssystemet inom
Banken kompletteras vidare av
följande kommittéer:
• risk- och regelefterlevnads-
kommitté (Eng. risk and
compliance committee; ”RiCO”)
som stödjer verksamheten i
riskhantering avseende operativa
risker, regelefterlevnad, och
revisionsfrågor,
• kommittén för godkännande
av nya produkter (Eng. New
Product Approval Process;
“NPAP” Committee) som stödjer
verksamheten inför beslut om nya
eller ändrade produkter, processer,
tjänster, system och material
organisationsförändringar, och
• tillgångs- och skuldhanterings-
kommitté (Eng. Asset and
Liability Management
Committee; “ALCO”) som stödjer
verksamheten vid hanteringen av
balansräkningsrelaterade frågor
och risker.
Riskbedömning och
kontrollaktiviteter
Syftet med Bankens riskhantering
är att säkerställa att risktagande
överensstämmer med fastställda
riskhanteringsstrategier och riskaptit,
och att det finns en lämplig balans
mellan risk och avkastning. Ramverket
för riskhantering är integrerat i det
övergripande ramverket för styrning
och kontroll, och är sammankopplat
med strategisk planering och
kapitalhantering. Riskhanteringen
innefattar risker som uppstår i affären
och organisationen, och begränsas
och hanteras genom fastställd
riskaptit och risktolerans, vilket
möjliggör att fatta välinformerade
beslut om risktagande och säkerställa
en medvetenhet och förståelse
för riskhantering inom Banken.
Bankens riskstyrning och ramverk
för riskhantering styrs av Risk
Management Policy and Instruction,
som har fastställts av styrelsen.
Termen risk definieras som
sannolikheten att en händelse vilken
påverkar Bankens mål eller processer
negativt inträffar. Riskbegreppet
innefattar såväl faktiska som
framåtblickande risker, i och utanför
balansräkningen, som Banken är eller
kan exponeras för i sin verksamhet
och i sin strävan att nå satta mål
för tillväxt, lönsamhet och finansiell
stabilitet.
Övervakning, utvärdering och
rapportering
Styrelsen utvärderar kontinuerligt
den information som densamma
erhåller. Styrelsen mottar
regelbundna rapporter från Bankens
verksamhet gällande, bland annat,
Bankens finansiella ställning samt
rapporter från ARCCO, RiCO,
NPAP och ALCO avseende deras
observationer, rekommendationer,
samt förslag till åtgärder och beslut.
Internrevision, Compliancefunktionen
och Riskhanteringsfunktionen
rapporterar regelbundet sina
iakttagelser och förslag på åtgärder
till VD och styrelse. Interna och
externa regelverk som styr den
finansiella rapporteringen samt andra
tillämpliga krav kommuniceras internt
genom styrdokument. De relevanta
styrdokumenten finns tillgängliga för
Bankens personal på intranät.
125
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Revisionsberttelse
Till bolagsstämman i Bluestep Bank AB (publ), org nr 556717-5129
Rapport om årsredovisningen och
koncernredovisningen
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och
koncernredovisningen för Bluestep Bank AB (publ) för
år 2022 med undantag för hållbarhetsrapporten på
sidorna 22-35 och 108-119. Bolagets årsredovisning
och koncernredovisning ingår på sidorna 16-121 i detta
dokument.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen
upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla
väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets
finansiella ställning per den 31 december 2022 och
av dess finansiella resultat och kassaflöde för året
enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag. Koncernredovisningen har
upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla
väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens
finansiella ställning per den 31 december 2022 och av
dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt
International Financial Reporting Standards (IFRS), så
som de antagits av EU, och lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag.
Våra uttalanden omfattar inte hållbarhetsrapporten
på sidorna respektive 22-35 och 108-119.
Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens
och koncernredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer
resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget
och koncernen.
Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen
och koncernredovisningen är förenliga med innehållet
i den kompletterande rapport som har överlämnats
till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med
Revisorsförordningens (537/2014) artikel 11.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards
on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt
ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i
avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande
till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed
i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska
ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat
på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna
tjänster som avses i Revisorsförordningens (537/2014)
artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget
eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess
kontrollerade företag inom EU.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är
tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra
uttalanden.
Särskilt betydelsefulla områden
Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de
områden som enligt vår professionella bedömning var de
mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen
och koncernredovisningen för den aktuella perioden.
Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen
av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen
och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga
separata uttalanden om dessa områden. Beskrivningen
nedan av hur revisionen genomfördes inom dessa
områden ska läsas i detta sammanhang.
Vi har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet
Revisorns ansvar i vår rapport om årsredovisningen
också inom dessa områden. Därmed genomfördes
revisionsåtgärder som utformats för att beakta vår
bedömning av risk för väsentliga fel i årsredovisningen
och koncernredovisningen. Utfallet av vår granskning och
de granskningsåtgärder som genomförts för att behandla
de områden som framgår nedan utgör grunden för vår
revisionsberättelse.
Reservering för förväntade kreditförluster
Detaljerade upplysningar och beskrivning av området
lämnas i årsredovisningen och koncernredovisningen.
Kreditriskexponeringar och dess hantering beskrivs
i not 2 från sid 54. Koncernens och moderbolagets
redovisade förväntade kreditförluster specificeras i not 10
Kreditförluster netto och 14 Utlåning till allmänheten. För
området relevanta redovisningsprinciper beskrivs i not 1
från sid 49.
Revisionsberättelse
126
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Beskrivning av området
Per den 31 december 2022 uppgår utlåning
till allmänheten värderat till upplupet
anskaffningsvärde till 19 334,9 (17 790,8) Mkr
i koncernen (moderbolaget) vilket motsvarar
82 (85) % av totala tillgångar. Reservering
för förväntande kreditförluster för utlåning till
allmänheten uppgår till 60,0 (38,3) Mkr varav
7,2 (6,0) Mkr baseras på tolvmånaders
förväntade kreditförluster (Steg 1), 31,7 (20,3)
Mkr avser lån där kreditrisken har ökat betydligt
sedan det första redovisningstillfället (Steg 2)
och 21,1 (12,0) Mkr på lån i fallissemang (Steg 3).
Förlustreserven ska värderas på ett sätt som
återspeglar ett objektivt och sannolikhetsvägt
belopp som bestäms genom att utvärdera
ett intervall av möjliga utfall och baseras på
tidigare händelser, nuvarande förhållanden
och prognoser för framtida ekonomiska
förutsättningar. Reserveringen kräver att
banken gör bedömningar och antaganden av
exempelvis kriterier för att identifiera en väsentlig
ökning i kreditrisk och metoder för att beräkna
förväntade kreditförluster. Givet komplexiteten
vid beräkningen och att det kräver att banken gör
bedömningar och antaganden har värdering av
reserven för förväntande kreditförluster ansetts
vara ett särskilt betydelsefullt område.
Hur detta område beaktades i revisionen
Vi har utvärderat huruvida bankens bedömning
av sannolikhet för fallissemang, förlust vid
fallissemang, exponering vid fallissemang och
förväntad kreditförlust samt väsentlig ökning av
kreditrisk är i enlighet med IFRS 9.
Vi har erhållit förståelse för utformningen
av nyckelkontroller i kreditprocessen inklusive
kreditbeslut, kreditgranskning, ratingklassificering
samt identifiering och fastställande av krediter
som bedöms vara i fallissemang. Vi har även
bedömt utformningen av kontroller avseende
inläsning av modelldata.
Vidare har vi utmanat bankens initiala och
aktuella kreditrating för ett stickprov av krediter.
Vi har testat att data från underliggande system
som används i modellen är fullständig och
korrekt. Vi har granskat och bedömt modellen
som används inklusive antagande och parameter
samt kontrollerat modellens funktionalitet. Vi
har även granskat och bedömt utfall av de
modellvalideringar som har utförts och bedömt
rimligheten i den makroekonomiska data som
används. Vi har bedömt rimligheten i de manuella
justeringar som utförts av banken. I vår revision
har vi använt våra interna modellspecialister för
att bistå oss i de granskningsåtgärder vi utfört.
Vi har även granskat lämnade upplysningar i
de finansiella rapporterna.
Annan information än årsredovisningen och
koncernredovisningen
Detta dokument innehåller även annan information
än årsredovisningen och koncernredovisningen och
återfinns på sidorna 2-15, 22-35, 108-119 samt 122-124.
Det är styrelsen och verkställande direktören som har
ansvaret för denna andra information.
Vårt uttalande avseende årsredovisningen och
koncernredovisningen omfattar inte denna information
och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende
denna andra information.
I samband med vår revision av årsredovisningen och
koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den
information som identifieras ovan och överväga om
informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med
årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna
genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt
inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen
i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter.
Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende
denna information, drar slutsatsen att den andra
informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi
skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i
det avseendet.
Styrelsens och verkställande
direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören
som har ansvaret för att årsredovisningen och
koncernredovisningen upprättas och att den ger en
rättvisande bild enligt årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag och, vad gäller koncernredovisningen,
enligt IFRS så som de antagits av EU. Styrelsen och
verkställande direktören ansvarar även för den interna
kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta
en årsredovisning och koncernredovisning som inte
innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa
beror på oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen och
koncernredovisningen ansvarar styrelsen och
verkställande direktören för bedömningen av bolagets
förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är
tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att
fortsätta verksamheten och att använda antagandet om
fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock
inte om styrelsen och verkställande direktören avser att
likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte
har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.
Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar
styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat
övervaka bolagets finansiella rapportering.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att
årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet
inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig
dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att
lämna en revisionsberättelse som innehåller våra
127
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet,
men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt
ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att
upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns.
Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter
eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt
eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de
ekonomiska beslut som användare fattar med grund i
årsredovisningen och koncernredovisningen.
En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen
av årsredovisningen och koncernredovisningen finns på
Revisorsinspektionens webbplats. Denna beskrivning är
en del av revisionsberättelsen.
Rapport om andra krav enligt lagar och
andra författningar
Revisorns granskning av förvaltning och förslaget till
dispositioner av bolagets vinst
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört
en revision av styrelsens och verkställande direktörens
förvaltning av Bluestep Bank AB (publ) för år 2022 samt
av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst
eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten
enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar
styrelsens ledamöter och verkställande direktören
ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige.
Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet
Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till
moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i
Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar
enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är
tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra
uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till
dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.
Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat
en bedömning av om utdelningen är försvarlig med
hänsyn till de krav som bolagets och koncernens
verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken
av moderbolagets och koncernens egna kapital,
konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och
förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta
innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets
och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att
bolagets organisation är utformad så att bokföringen,
medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska
angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande
sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande
förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar
och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för
att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse
med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett
betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och
därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta
revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet
kunna bedöma om någon styrelseledamot eller
verkställande direktören i något väsentligt avseende:
• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon
försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet
mot bolaget, eller
• på något annat sätt handlat i strid med
aktiebolagslagen, lagen om bank- och
finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning
i kreditinstitut och värdepappersbolag eller
bolagsordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till
dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed
vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet
bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men
ingen garanti för att en revision som utförs enligt god
revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka
åtgärder eller försummelser som kan föranleda
ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag
till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är
förenligt med aktiebolagslagen.
En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen
av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens
webbplats. Denna beskrivning är en del av revisions-
berättelsen.
Revisorns granskning av Esef-rapporten
Uttalande
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncern-
redovisningen har vi även utfört en granskning av att
styrelsen och verkställande direktören har upprättat
årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format
som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-
rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om
värdepappersmarknaden Bluestep Bank AB (publ) för
år 2022.
Vår granskning och vårt uttalande avser endast det
lagstadgade kravet.
Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats
i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig
elektronisk rapportering.
Grund för uttalande
Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation
RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt
ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i
avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till
Bluestep Bank AB enligt god revisorssed i Sverige och har
i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och
ändamålsenliga som grund för vårt uttalande.
Revisionsberättelse
128
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har
ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med
16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden,
och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen
och verkställande direktören bedömer nödvändig för att
upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare
sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Revisorns ansvar
Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om
Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format
som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om
värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning.
RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra
granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att
Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller
dessa krav.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är
ingen garanti för att en granskning som utförs enligt
RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer
att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns.
Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter
eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt
eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de
ekonomiska beslut som användare fattar med grund i
Esef-rapporten.
Revisionsföretaget tillämpar ISQC 1 Kvalitetskontroll
för revisionsföretag som utför revision och översiktlig
granskning av finansiella rapporter samt andra
bestyrkandeuppdrag och näraliggande tjänster och
har därmed ett allsidigt system för kvalitetskontroll
vilket innefattar dokumenterade riktlinjer och rutiner
avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för
yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra
författningar.
Granskningen innefattar att genom olika åtgärder
inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett
format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering
av årsredovisningen och koncernredovisning. Revisorn
väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat
genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter
i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter
eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn
de delar av den interna kontrollen som är relevanta
för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram
underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som
är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna,
men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten
i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också
en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i
styrelsens och verkställande direktörens antaganden.
Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen
validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt
XHTML-format och en avstämning av att Esef-rapporten
överensstämmer med den granskade årsredovisningen
och koncernredovisningen.
Vidare omfattar granskningen även en bedömning
av huruvida koncernens resultat-, balans- och
egetkapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef-
rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som
följer av Esef-förordningen.
Revisorns yttrande avseende den lagstadgade
hållbarhetsrapporten
Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhets-
rapporten på sidorna 22-35 och 108-119 och för att den
är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen.
Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation
RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade
hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning
av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en
väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning
och omfattning som en revision enligt International
Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har.
Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för
vårt uttalande.
En hållbarhetsrapport har upprättats.
Ernst & Young AB, Hamngatan 26, 111 47 Stockholm,
utsågs till Bluestep Bank AB (publ)s revisor av
bolagsstämman den 26 april 2022 och har varit bolagets
revisor sedan 27 april 2018.
Stockholm den 28 april 2023
Ernst & Young AB
Daniel Eriksson
Auktoriserad revisor
129
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Revisionsberättelse
Revisors yttrnde om
bolgsstyrningsrpporten
Till bolagsstämman i Bluestep Bank AB (publ), org nr 556717-5129
Uppdrag och ansvarsfördelning
Det är styrelsen som har ansvaret för
bolagsstyrningsrapporten för år 2022 och för att den
är upprättad i enlighet med lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag.
Granskningens inriktning och omfattning
Vår granskning har skett enligt FARs
rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av
bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår
granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan
inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört
med den inriktning och omfattning som en revision enligt
International Standards on Auditing och god revisionssed
i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss
tillräcklig grund för vårt uttalande.
Uttalande
En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar
i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6
årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket
samma lag är förenliga med årsredovisningen och
koncernredovisningen samt är i överensstämmelse
med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag
Stockholm den 28 april 2023
Ernst & Young AB
Daniel Eriksson
Auktoriserad revisor
130
Bluestep Bank | Årsredovisning 2022
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank AB (publ)
Sveavägen 163
SE-104 35 Stockholm
Org.nr. 556717-5129
Styrelsens säte: Stockholm
www.bluestepbank.com