5493004FETDD2Z2FY5102021-01-012021-12-315493004FETDD2Z2FY5102020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5493004FETDD2Z2FY5102020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5493004FETDD2Z2FY5102020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5493004FETDD2Z2FY5102020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5493004FETDD2Z2FY5102020-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember5493004FETDD2Z2FY5102020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5493004FETDD2Z2FY5102021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember5493004FETDD2Z2FY5102021-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5493004FETDD2Z2FY5102021-01-01ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember5493004FETDD2Z2FY5102021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember5493004FETDD2Z2FY5102020-01-012020-12-315493004FETDD2Z2FY5102021-01-015493004FETDD2Z2FY5102021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5493004FETDD2Z2FY5102021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5493004FETDD2Z2FY5102021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5493004FETDD2Z2FY5102021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5493004FETDD2Z2FY5102021-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember5493004FETDD2Z2FY5102021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5493004FETDD2Z2FY5102019-12-315493004FETDD2Z2FY5102021-12-315493004FETDD2Z2FY5102020-12-315493004FETDD2Z2FY5102020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember5493004FETDD2Z2FY5102020-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5493004FETDD2Z2FY5102020-01-01ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember5493004FETDD2Z2FY5102020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember5493004FETDD2Z2FY5102020-01-01iso4217:SEK
Årsredovisning 2021
Bluestep Bnk AB (publ)
En bolånebank för fler.
Det hr r Bluestep Bnk..............................................................................
Året i korthet..........................................................................................................
Kommentr frn Verkstllnde direktör..............................................
Kommentr frn Styrelseordförnde................................................. 
Trff Bluestep Bnk..................................................................................... 
Styrelse................................................................................................................... 
Ledning................................................................................................................... 
Förvltningsberttelse................................................................................. 
Rpport över resultt – Koncernen..................................................... 
Rpport över övrigt totlresultt – Koncernen........................... 
Rpport över finnsiell stllning – Koncernen.............................. 
Rpport över förndring v eget kpitl – Koncernen............. 
Rpport över kssflöde – Koncernen.............................................. 
Resulttrkning – Moderbolget.......................................................... 
Totlresultt – Moderbolget................................................................... 
Blnsrkning – Moderbolget.............................................................. 
Rpport över förndring v eget kpitl – Moderbolget.... 
Rpport över kssflöde – Moderbolget...................................... 
Noter till de finnsiell rpportern.................................................... 
Definitioner v lterntiv nyckeltl................................................... 
Styrelsens och VD:s underskrifter......................................................... 
Bolgsstyrningsrpport.............................................................................. 
Hllbrhetsredovisning................................................................................ 
Revisionsberttelse..................................................................................... 
Revisorns yttrnde vseende den lgstdgde
hllbrhetsrpporten................................................................................. 
Innehll
Sidorn - utgör den formell rsredovisningen.
Bluestep Bnks hllbrhetsrbete beskrivs i hllbrhetsredovisningen p sidorn -.
“
Vi r en utmnre
p den nordisk
bolnemrknden
och ett modernt
lterntiv till
trditionell bnker
”
2
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank är en utmanare på bolånemarknaden och ett modernt
alternativ till traditionella banker, som väljer att se potential i varje enskild
kund. Sedan 2005 har vi lett vägen mot ökad finansiell inkludering för
tiotusentals människor genom att sänka trösklarna till bostadsmarknaden
och möjliggöra för fler att återta kontrollen över sin privatekonomi. Genom
inkluderande, men samtidigt hållbar och ansvarsfull utlåning spelar vi en
viktig roll för dem som exkluderats av de traditionella bankerna.
Det här är Bluestep Bank
Vår verksamhet
Bluestep Bank är en renodlad
bolånebank som arbetar för att
öka finansiell inkludering och
möjliggöra för fler att återta kontroll
över sin ekonomi. Vi fokuserar våra
insatser på att hjälpa dem som av
olika skäl blivit exkluderade från
den traditionella banksektorn.
Istället för att enbart förlita sig på
automatiserade processer sätter
vi tillit till varje individs enskilda
potential och väljer att se möjligheter
där andra ser hinder. Vi etablerades
som en utmanare på den svenska
marknaden 2005 och är idag den
ledande specialistbolånebanken
i Norden och erbjuder våra
produkter i Sverige, Norge och
Finland. Bluestep Bank erbjuder
också kapitalfrigöringskrediter för
dem över 60 år vilket möjliggör att
fler människor kan bibehålla den
levnadsstandard man önskar.
Vår roll i samhället
I dagens samhälle är Bluestep Bank
mer relevant än kanske någonsin
förut. Alla våra kunder har olika
behov och förutsättningar, det som
förenar dem är den exkludering de
upplever från traditionella banker.
Mycket är annorlunda i dag jämfört
med för bara ett decennium sedan.
Anställningsformer har utvecklats
och blivit fler, och fasta anställningar
är vare sig en möjlighet eller
önskvärt hos många inom de yngre
generationerna som träder in på
arbetsmarknaden i dag. Frilans,
framväxten av gig-ekonomin
tillsammans med bostadsbrist och
ständigt stigande bostadspriser
bidrar till en generation som möter
svårigheter i att starta sitt vuxenliv
på det alla mest grundläggande
sätt – att få en egen bostad. Den
moderna finansmarknaden har också
introducerat nya typer av krediter
och lån, vilka gör det än lättare
att dra på sig dyra krediter och
därigenom riskera sena betalningar
och betalningsanmärkningar. Tidigare
fattade ekonomiska beslut kan
hota den ekonomiska tryggheten,
såväl som möjligheten att köpa en
bostad. Vi vill erbjuda en möjlighet
för människor i en utsatt situation
att använda sin bostad för att samla
dyra lån och krediter och därigenom
sänka sin månadskostnad, förbättra
den ekonomiska situatuionen och
över tid återta kontrollen över
vardagsekonomin.
Våra kunder
Våra kunder är alltid kärnan i allt vi
gör. Vår kundbas består av människor
som vill köpa ett hem, men som
saknar fast anställning, har
betalningsanmärkningar
eller som har
begränsad
kredithistorik. Många
samlar även sina
lån i bolånet och
kan därmed få en
betydande sänkning
av utgifter för räntor
och amorteringar. Bluestep Bank står
under samma tillsyn och regelverk
som traditionella banker och även
om vårt syfte är att hjälpa så många
som möjligt, så måste vi utföra
noggranna, rättvisa och individuella
bedömningar av den ekonomiska
förmågan. Vi kommer alltid att vara i
framkant vad gäller ansvarsfull och
rättvis kreditgivning och är stolta
över den omfattande och personliga
bedömningsprocess vi utför. När
någon blir kund hos oss vill vi
säkerställa att varje enskild individ
får möjligheten att förbättra sin
ekonomiska situation, såväl på lång
som kort sikt. Det är det mervärde vi
utlovar till våra kunder.proposition.
Våra marknader
. Sverige
. Norge
. Finlnd
1
3
2
3
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Våra marknader
. Sverige
. Norge
. Finlnd
This is Bluestep
4
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Resultat och finansiell ställning
• Utlåning till allmänheten ökade 14% och uppgick till
18 333 Mkr (16 116 Mkr). Justerat för valutakurseffekter
var ökningen 10%. Alla geografier visar en positiv
portföljutveckling, främst driven av ökad utlåning inom
kundsegment med lägre risk.
• Nyutlåningen ökade 16% till 7 169 Mkr (6 197 Mkr).
Justerat för privatlån och valutakurseffekter var ökningen
också 16%, då skillnaden i nyutlåning av privatlån under
2020 motsvarade valutakurseffekterna under 2021.
• Rörelseresultatet ökade 51% och uppgick till 325 Mkr
(215 Mkr). Ett stabilt räntenetto tillsammans med
kostnadsbesparingar drivet av effektiviseringar under
2021 har bidragit till det ökade resultatet. Bankens K/I tal
har därmed minskat till 62%, vilket är en förändring med
åtta procentenheter sedan föregående år.
• Kreditförluster netto uppgick till till 7 Mkr (40 Mkr).
Det motsvarar en kreditförlustnivå om 0,04% (0,25%).
Minskningen är främst hänförlig till försäljningen av
privatlåneportföljen, men även kreditförluster relaterat till
bolån är lägre än föregående år.
• Den positiva utvecklingen av rörelseresultatet bidrog
även till en ökad avkastning på eget kapital med fyra
procentenheter till 14,6% (10,1%).
• Kärnprimärkapitalrelationen var 16,4% (19,7%).
Målsättningen är en kärnprimärkapitalrelation om 16%.
• Styrelsen föreslår till ordinarie stämma en utdelning om
300 Mkr för räkenskapsåret 2021.
Året i korthet
14,6 %
Avkastning på eget kapital för året
5
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Året i korthet
Bolån
Norge 42%
Kapitalfrigörningskredit 3%
Bolån
Sverige 54%
Bolån Finland 1%
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Nyutlåning
Finansiering
• Under 2021 har diversifieringen av Koncernens
finansiering fortsatt, med ökade utestående
obligationsvolymer och minskad inlåning från
allmänheten. Förändringen har bidragit till en lägre
finansieringskostnad.
• Under andra kvartalet emitterade Banken sin första
icke-säkerställda obligation i norska kronor. Volymen
uppgick till 200 miljoner norska kronor med en
löptid om 3 år. Volymen utökades till 550 miljoner
norska kronor senare under samma kvartal.
• Per balansdagen hade Koncernen 2 050 Mkr
samt 550 miljoner norska kronor utestående icke-
säkerställda obligationer (under Bankens MTN-
program), 5 300 Mkr säkerställda obligationer
(under Bankens MTCN-program) samt RMBS-
upplåning om 492 Mkr.
• Inlåning från allmänheten minskade planenligt 17%
och uppgick till 10 426 Mkr (12 613 Mkr).
Strategisk utveckling och väsentliga händelser
• I augusti beslutade Finansinspektionen att inte
förlänga rekommendationen om utdelningar till
följd av pandemin, vilket möjliggjorde för styrelsen
i Bluestep Holding AB (100% ägare av Banken) att
under en extra bolagsstämma i oktober besluta om
en vinstutdelning om 250 Mkr.
• Under 2021 skrev Banken under FN:s principer om
ansvarsfull bankverksamhet, vilket bekräftar vår vilja
att bidra till en mer hållbar framtid.
• Den gemensamma nordiska funktionen för in- och
utlåningsadministration etablerades i slutet av året
i syfte att realisera synergier och bädda för en
fortsatt tillväxt.
• Satsningarna på kapitalfrigörelsekrediter i Sverige
och bolån i Finland fortgår och per årsskiftet var
utestående lånevolym ca 800 Mkr. Rörelseresultatet
belastas fortsatt med ca 50 Mkr.
• Pontus Sardal tillträdde som ny Chief Financial
Ocer (”CFO”) för Banken i juli.
• I oktober tillträdde Julia Ehrhardt till styrelsen
vilket innebar att styrelsen utökades från 7 till 8
ledamöter.
• Covid-19 pandemin har inte haft några materiella
effekter på resultat eller volymutveckling under året.
Bolån Sverige
Bolån Norge
Bolån Finland
Privatlån Sverige
0
1 000
2 000
3 000
4 000
5 000
6 000
7 000
8 000
Mkr
2017 2018 2019 2020 2021
Utlåning till allmänheten 2021
6
Nyckeltl  
Utlning till llmnheten, Mkr     %
In- och upplning frn llmnheten, Mkr     -%
Rntenetto, Mkr   %
Kostnder, Mkr   -%
Rörelseresultt, Mkr   %
K/I, %
,
% % -
Kreditförluster, %
,
,% ,% -,
Avkstning p eget kpitl, %
,
,% ,% ,
Krnprimrkpitlreltion, %
,% ,% -,
1. Förndringen r ngiven i procentenheter.
2. Se sid 92 för definitioner v lterntiv nyckeltl.
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
7
Om BluestepOm Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
8
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
En framgångsrik strategisk resa mot
en renodlad bolånebank
Trots att 2021 fortsatt präglades av Covid-19, har Bluestep
Bank levererat det bästa rörelseresultatet någonsin, blivit
en specialiserad bolånebank och byggt en strategisk
plattform för framtida tlllväxt. Även om vi hade hoppats se
slutet på pandemin under 2021, fortsatte det mänskliga
lidandet och de socioekonomiska konsekvenserna.
På Bluestep Bank har vi varit tvugna att lära oss
nya sätt att arbeta som ett team och har accelererat
transformeringen av bolaget genom en förbättrad
digital kundresa och synergier från en förstärkt central
teknisk plattform. Utöver detta har vi säkrat vår unika
marknadsposition, lanserat en ny varumärkesplattform,
avyttrat vår privatlåneportfölj och etablerat oss som en
specialiserad bolånebank.
Fortsatt teknisk utveckling och skalbarhet
Bluestep Bank bedriver nu verksamhet på tre marknader
och då vi ser över möjligheten till geografisk expansion,
krävs det att vi kan tillvarata ytterligare synergier,
både mellan existerande marknader och på nya. Vi har
redan framgångsrikt lanserat en gemensam nordisk
bankplattform som säkerställer ett enhetligt arbetssätt och
underlättar etablering på nya marknader. Utöver detta har
”
2021 levererade
vi det bästa
rörelseresultatet
i Bluestep Banks
historia.
”
Kommentar
från
Verkställande
direktör
9
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
vi centraliserat vår administrativa avdelning till Stockholm
och digitaliserat flertalet aspekter av vår kundresa, vilket
adderat ytterligare en dimension till bolagets skalbarhet
och effektivitet i en tid av stark tillväxt.
En ny varumarkesstrategi som visar det riktiga
Bluestep Bank
Vi har förstärkt vår unika marknadsposition genom att
fokusera på finansiell inkludering och hållbarhet, och
tog det viktiga steget att avyttra vår privatlåneportfölj.
Vi är nu en specialiserad bolånebank, en utmanare
på bolånemarknaden och ett modernt alternativ till
traditionella banker. En ny strategisk positionering blev
central för bolaget och den nya varumärkesstrategin
tillsammans med det nya kommunikationskonceptet som
verkligen visar vårt erbjudande för potentiella kunder,
medarbetare, partners och andra intressenter.
En mätbar
hållbarhetsagenda
Under 2020 skapade Bluestep
Bank en ambitiös agenda
för miljö, socialt ansvar
och bolagsstyrning (ESG).
Hållbarhetsagendan är nu fullt
integrerad i affärsstrategin.
Under 2021 har vi tagit flera
betydelsefulla steg för att
implementera agendan till
tydliga och mätbara mål. Vi
fokuserarpå kategorierna
socialt ansvar och bolagsstyrning, där Bluestep Bank
har en tydlig samhällsroll. Inom kategorin socialt
ansvar fortsätter Bluestep Bank att arbeta för ökad
finansiell inkludering och för att möjliggöra för fler
att återta kontrollen över sin privatekonomi och inom
bolagsstyrning ökar vi vår ansträngning inom ansvarfull
bankverksamhet och transparens. Inom kategorin miljö
utgör 2021 startpunkten för att mäta, sätta mål för och
reducera vårt klimatavtryck. Jag vill även passa på att ge
uttryck för vårt fortsatta stöd för FN:s Global Compact
och vårt engagemang för initiativet. Under 2021 skrev vi
även under FN:s principer om ansvarsfull bankverksamhet
vilket bekräftar vår vilja att bidra till en mer hållbar framtid
för kommande generationer.
En framgångsrik produktexpansion
Under de senaste åren har vi expanderat vårt
produktutbud i syfte att fullt ut realisera potentialen på
våra marknader. Vi har framgångsrikt lanserat lån med
andrahandspant i Norge och kapitalfrigöringskrediter
i Sverige. Båda har fått en god start med potential
för fortsatt tillväxt. Som en del av vårt ökade fokus på
hållbarhet lanserades även gröna bolån under 2021. Vi har
även stärkt våra ansträngningar gentemot egenföretagare,
dem som arbetar inom gig-ekonomin samt frilansare,
många av dem i god position att köpa och äga ett hem,
men som exkluderas av traditionella banker. Att expandera
vårt produktutbud är en strategisk fråga, men även en del
i att främja ökad finansiell inkludering. Dessa produkter
har redan ökat antalet kunder hos Bluestep Bank, vilket
stödjer vår hypotes – att många segment i samhället
är exkluderade från banksektorn och därmed även från
samhället i stort. Genom att bredda vår bas kan vi nu
hjälpa fler människor att ta kontroll över sin ekonomi.
En långsiktigt stabil finansieringsmodell
Som den enda banken i vårt segment i Europa som
erbjuder säkerställda obligationer, är vi väl positionerade
för att säkra långsiktig finansiell stabilitet för Bluestep
Bank. En diversifierad riskexponering och tillgång till
lägre finansieringskostnader har även en direkt påverkan
på de villkor vi kan erbjuda våra kunder. Under 2021 har
vi emitterat säkerställda obligationer om 2,4 miljarder
SEK. Vid årets slut uppgick total
utestående volym till 5,3 miljarder
SEK. Under året som gått har vi
även utökat vår finansiering via
icke-säkerställda obligationer,
inklusive ett första obligationslån
i NOK. Vår kreditrating är A3 och
våra säkerställda obligationer har en
Aa1-rating.
Fortsatt fokus på tillväxt
under 2022
2022 kommer att erbjuda många
möjligheter inom nuvarande marknader och produkter,
samtidigt som vi fortsätter att se över möjligheterna
till fortsatt expansion såväl i termer av geografiska
marknader som produktportfölj. Som ett naturligt
steg av att ha en private equity ägare som EQT, som
vanligtvis äger dess portföljbolag i mellan fyra och
sex år, så har EQT initierat en strategisk översyn för att
utforska alternativ för dess ägande i Bluestep Bank.
Detta inkluderar, men är inte begränsat till, en potentiell
notering av Bluestep Bank. Vårt fokus kommer fortsatt att
vara på att ge fler åtkomst till bolånemarknaden och en
möjlighet att återta kontrollen över sin privatekonomi och
därigenom öka den finansiella inkluderingen. Vi fortsätter
att förbättra vår kundresa och digitalisera processer för
att säkerställa smidiga och sömlösa ansökningsprocesser.
Sist, men inte minst, vill jag även tacka våra fantastiska
medarbetare som har påvisat såväl motståndskraft som
engagemang i en svår tid. Tack vare dem har vi kunnat
leverera vårt bästa resultat hittills. 2021 har verkligen varit ett
fantastiskt år för Bluestep Bank och jag är full av tillförsikt att
vi nu rör oss in i 2022 med fortsatt vind i seglen.
Björn Lander
Verkställande direktör
Kommentar från Verkställande direktör
”
En gemensam nordisk
bankplattform
och administrativ
avdelning ger ökad
effektivitet och bäddar
för fortsatt tillväxt.
”
10
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
11
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Kommentar från Styrelseordförande
2021 var ett år av fortsatta
utmaningar för såväl individer som
myndigheter och företag världen över
och pandemin har även givit skäl till
reflektion även för Bluestep Bank.
Trots ännu ett utmanande år har
Bluestep Bank fortsatt att leverera i
enlighet med vår strategiska färdplan.
Ett år av strategiska leveranser
Den långsiktiga strategin som
fastställdes 2018 har nu i allt
väsentligt implementerats och vi har
kunnat börja skörda frukterna av den
strategiska ompositioneringen.
En del av transformationen
har varit i form av organisatoriska
förändringar, inklusive förstärkning
av vissa funktioner inom lednings-
gruppen samt nedskärningar i syfte
att förbättra effektiviteten. Även
om det periodvis varit utmanande
så har företaget nu implementerat
omfattande förbättringar och
är nu en starkare och smidigare
organisation, redo att ta Bluestep
Bank in i nästa etapp av lönsam
tillväxt. Trots pandemin och fortsatta
restriktioner har företaget lyckats
etablera nya tätt sammansvetsade
team på digital väg, vilket påvisar
starkt engagemang såväl som
motståndskraft hos våra medarbetare.
Lanseringen av Finland som en ny
marknad under 2020 accentuerade
vikten av gemensamma system
och ökade synergieffekter på våra
marknader. Som ett företag som
ständigt utforskar nya expansions-
möjligheter är det av yttersta vikt
att dra lärdomar från existerande
marknader och produktlinjer. Under
2021 implementerade Bluestep
Bank en gemensam nordisk bank-
plattform i syfte att centralisera
system, effektivisera den operativa
verksamheten och etableringen av en
ett-system-för-alla modell förenklar
även inträde på nya marknader. Under
2022 kommer vi fortsätta att undersöka
möjligheter till ökad lönsamhet samt
investeringar för framtiden.
Ett varumärke i rörelse
Under året har Bluestep Bank
tagit betydande steg framåt i
etableringen av varumärket i
Finland, i utökat erbjudandet om
kapitalfrigöringskrediter genom
60plusbanken i Sverige och lån med
andrahandspant i Norge.
Ett viktigt strategiskt steg
under 2021 var försäljningen av
privatlåneportföljen. Genom detta har
Bluestep Bank blivit en specialiserad
bolånebank och därigenom fått en
unik position inom vår nisch. Den
unika positionen på marknaden har
uppnåtts genom en mångfacetterad
produktlinje, men fortfarande med
den gemensamma nämnaren bolån.
I takt med att ett nytt Bluestep Bank
tog form var det även nödvändigt
att etablera en varumärkesstrategi
och ett kommunikationskoncept som
porträtterar vår nya inriktning. Ett
omfattande arbete har lagts ned på
att utveckla en varumärkesstrategi
som ligger i linje med vår
position som en utmanare på
bolånemarknaden och ett modernt
alternativ till traditionella banker.
En unik finansiell position
Med fortsatt närvaro på den
inhemska kapitalmarknaden har vi
även diversifierat vår finansiering
ytterligare, vilket inkluderar
emissioner av säkerställda
obligationer såväl som icke-
säkerställda obligationer i både
SEK och NOK. En diversifierad
finansieringsstruktur ökar vår
motståndskraft mot volatilitet
på finansmarknaderna och ger
oss en fördel jämfört med våra
huvudkonkurrenter.
Ett starkare bolag
Det har varit ett spännande 2021
och Bluestep Bank har klarat av
att uppfylla många strategiska och
operativa målsättningar. Den resa
som påbörjades för fyra år sedan
har nu börjat bära frukt vilket bevisar
att den strategiska färdplanen
levererar påtagliga resultat, inte
minst genom att leverera det bästa
rörelseresultatet i bolagets historia.
Investeringarna i- och
transformeringen av Bluestep
Bank har lett till ett starkt,
motståndskraftigt och differentierat
bolag – fullt utrustat för att tillvarata
ytterligare marknadspotential. Vi
bibehåller vårt fokus på utvecklingen
av produkter på existerande
marknader samtidigt som vi även
ser över möjligheterna för vidare
expansion. Jag ser fram emot att
följa den fortsatta utvecklingen av
Bluestep Bank under 2022.
Per-Arne Blomquist
Styrelseordförande
Kommentar från
Styrelseordförande
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
12
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Träffa Bluestep Bank
Bluestep Bank är inne på en spännande resa. Som en specialiserad
bolånebank ser vi behovet av att ompositionera vårt varumärke och
att dela vår historia, den verkliga historien, om den roll Bluestep Bank
spelar för våra kunder såväl som för samhället i stort. När vi väljer att
se möjligheter istället för hinder kan vi förändra människors liv genom
att inkludera fler och ge fler möjligheten att återta kontrollen över sin
ekonomi. För oss som arbetar på Bluestep Bank är detta självklart.
“Våra nya värderingar
illustrerar den stolthet
vi alla känner i att vara
en renodlad bolånebank
som sätter ansvarsfull
och hållbar utlåning
först i allt vi gör.”
Internt hr stoltheten hos vr medrbetre lltid vrit
stor. Mnniskor som rbetr p Bluestep Bnk hr
mycket god förstelse för vr roll bde för individer och
för smhllet. D Bluestep Bnk utveckls som företg
mste vr vrderingr utveckls ven dem. För tt
hll jmn steg med vr ny strtegisk inriktning och
t den intern stoltheten ytterligre ngr steg frmt
presenterr vi nedn ny nyckelvrderingr;
• Inclusive – Vår verksamhet handlar om människor
och att skapa värde som tillåter fler människor att bli
inkluderade, och att få en bättre ekonomisk stabilitet.
• Passionate – Vi visar på passion i vårt arbete varje
dag, något som lyser igenom till våra kunder. Vi tror på
människors potential, även då andra kanske inte har
tilltro till deras förmåga.
• Innovative- Genom att överträffa förväntningar och
visa handlingskraft inför problem är vi ledaren inom vår
sektor.
• Responsible- Vi har ansvaret att tillgodose att varje
enskild kund förbättrar sin situation hos oss. Vi tar
ägarskap över vår verksamhet – från start till mål.
Krin Jenner sger;
“Vr tidigre vrderingr, ven de mycket strk,
representerde ett Bluestep Bnk som genomgtt stor
strtegisk förndringr och kommit ut som ett i grunden
nytt bolg. Vr ny vrderingr illustrerr den stolthet vi
ll knner i tt vr en renodld bolnebnk som stter
nsvrsfull och hllbr utlning först i llt vi gör.”
Karin Jenner, Chief HR Ocer
13
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Träffa Bluestep Bank
“Vi är den ansvarsfulla och
hållbara aktören, som kan
erbjuda en förbättrad ekonomisk
livskvalitet och ge möjligheter
till dem som exkluderas av
traditionella banker."
Under  hr ett omfttnde rbete med en översyn v
vr vrumrkesstrtegi gt rum. Grundtnken vr tt hitt
ett stt tt portrtter vrumrket som vi ser det med fokus
p den positiv pverkn som Bluestep Bnk hr för vr
kunder, och för smhllet i stort.
Mi Lund Hnusek sger;
“Som en speciliserd bolnebnk hr vi en unik position
i vrt segment. Vi sg ett behov v en vrumrkesstrtegi
som kunde portrtter den verklig historien om vilk vi r
och som kunde belys vr srstllning i reltion till vr
konkurrenter. Vi hr ldrig vrit en stor ktör inom privtln,
men nr vi nu hr vyttrt den lill delen v vr portfölj
mste vi h ett tydligt fokus p boln i vr kommuniktion. Vi
r den nsvrsfull och hllbr ktören, som kn erbjud
en förbttrd ekonomisk livskvlitet och ge möjligheter
till dem som exkluders v trditionell bnker. Den ny
vrumrkesstrtegin och det ny kommuniktionskonceptet
klrgör dett p ett mycket bttre stt.”
Mia Lund Hanusek, Chief Marketing Ocer
Hllbrhet utgör sjlv grunden för llt vi gör. I hjrtt
v vr verksmhet ligger mlsttningen tt ök den
finnsiell inkluderingen och drigenom bidr till tt minsk
segregeringen och bn vg för kommnde genertioner
tt bli en del v smhllet. Vi stöttr egenföretgre,
frilnsre, ung mnniskor och de som vill vnd ett nytt
bld i ders ekonomisk sitution. En del v tt t nsvr
för frmtiden ligger i tt h en mbitiös gend för tt
mt och reducer vr inverkn p vr omvrld.
Dniel Almgren sger;
“ hr vrit ett r dr vi tgit ytterligre steg i
vrt rbete med tt leverer p den mbitiös pln
som sttes . Vi hr gtt frn tt h ffrsml och
hllbrhetsml till tt h hllbr ffrsml, vilket
betonr tt det inte föreligger ngon motsgelse
melln lönsmhet och hllbrhet men tt de snrre r
beroende v vrndr. Vi vill vr en del v lösningen,
inte v problemet, och vi ser tt gensvret vi ftt frn
vr kunder och medrbetre hr vrit mycket positiv.
Vi hr ocks signert FN:s principer för nsvrsfull
bnkverksmhet vilket ytterligre bekrftr vrt
enggemng i dess frgor. Att rbet i vrdedrivn
företg r en prioritet för mng ung tlnger idg och
vi r stolt över tt kunn erbjud en sdn miljö.”
“Att arbeta i värdedrivna
företag är en prioritet
för många unga talanger
idag och vi är stolta över
att kunna erbjuda en
sådan miljö”
Daniel Almgren,
Head of Valuation & Sustainability
14
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Toby Franklin
Styrelseledmot
Vld till styrelsen: 
Född: 
Övrig uppdrg: Prtner p Acuity
Investemnets LLP, UK. Styrelseordförnde
i Tower Lesing Ltd., UK. Medlem v
styrelsen i Pro Globl Holdings Ltd, UK.
Medlem v styrelsen i Crfico Ltd.
Simon Tillmo
Styrelseledmot
Vld till styrelsen: 
Född: 
Övrig uppdrg: Director p EQT Prtner
GmbH.
Julia Ehrhardt
Styrelseledmot
Vld till styrelsen: 
Född: 
Övrig uppdrg: CFO Ark Kpitl AB.
Medlem v styrelsen i Nystrt Finns
AB. Vice styrelseordförnde i den ideell
föreningen DNA.
Lars Wollung
Styrelseledmot
Vld till styrelsen: 
Född: 
Övrig uppdrg: Styrelseordförnde
i Hoist Finnce AB (publ).
Styrelseordförnde i Dignisi
AB. Styrelseordförnde i
RySerch Lbortories AB (publ).
Styrelseordförnde i TPS Investment AB.
Medlem v styrelsen i TPS Advisory AB.
Sofia Arhall Bergendorff
Styrelseledmot
Vld till styrelsen: 
Född: 
Övrig uppdrg: Verkstllnde direktör
Pltforms & Prtnerships i norr Europ
p Google. Vice styrelseordförnde i
Nuudy A/S.
Albert Gustafsson
Styrelseledmot
Vld till styrelsen: 
Född: 
Övrig uppdrg: Prtner p EQT Prtners
AB. Styrelseordförnde i Green Wter AB.
Medlem v styrelsen i Beijer Ref AB.
Rolf Stub
Styrelseledmot
Vld till styrelsen: 
Född: 
Övrig uppdrg: Medlem v styrelsen
i Uno Finns AS. Medlem v styrelsen i
Nystrt Finns Sverige AB.
Styrelse
Styrelsens ledamöter väljs av aktieägarna på bolagsstämman.
Styrelsen består för närvarande av åtta ordinarie medlemmar.
Per-Arne Blomquist
Ordförnde
Vld till styrelsen: 
Född: 
Övrig uppdrg: Medlem v styrelsen
p C-RAD AB. Medlem v styrelsen p
BLUFAB. Verkstllnde chef p Qrlbo
AB.
15
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Styrelse och Ledningsgrupp
Mia Lund Hanusek
Chief Mrketing Ocer
Anstlld: 
Född: 
Tidigre erfrenheter: Styrelsemedlem
p MM Sports. Mrketing Director
p MediMrkt och Indisk.
Vrumrkeskonsult p Lynxeye.
Mngement Konsult p McKinsey.
Erik Walberg Olstad
Chief Commercil Ocer
& Brnch Mnger, Norwy
Anstlld: 
Född: 
Tidigre erfrenheter: Kundkonsult
p DNB. Chef för kundsupport och
kundcenter Bluestep Bnk.
Petri Matikainen
Chief Commercil Ocer
& Brnch Mnger, Finlnd
Anstlld: 
Född: 
Tidigre erfrenheter: Lndschef p
GCC Cpitl Finlndsdivision. Consumer
Lending Mnger p Avid Finns. Chief
Risk Anlyst nd Hed of Underwriting
p Nordx Bnk. Produktmnger p TF
Bnk. Risk Anlyst nd Senior Underwriter
p Nordx Bnk. Underwriter p Citibnk.
Sarmad Jawady
Chief Commercil Ocer, Sweden
Anstlld: 
Född: 
Tidgre erfrenheter: Chef för
bolnecenter, produkt- och processchef,
strtegi och ffrsutveckling, chef för
prtnerreltioner, ffrsomrdeschef för
kpitlfrigöringskredit p Bluestep Bnk.
Christian Marker
Chief Legl Ocer
Anstlld: 
Född: 
Tidigre erfrenheter: Olik roller inom
boln hos SBAB.
Ledningsgrupp
Ledningsgruppen är ansvarig för det löpande operativa
beslutsfattandet inom Bluestep.
Pontus Sardal
Chief Finncil Ocer
Anstlld: 
Född: 
Tidigre erfrenheter: CFO Ikno Bnk.
CFO och Deputy CEO p Hoist Finnce.
Olik CFO roller p SEB.
Björn Lander
Chief Executive Ocer
Anstlld: 
Född: 
Tidigre erfrenheter: Affrsomrdeschef
OCP p Buer Medi. CEO p Zmrt
Group. CEO p Webguideprtner. CFO
p Highlight Medi. Controller p Modern
Times Group.
Max Fischer
Chief Informtion Ocer
Anstlld: 
Född: 
Tidigre erfrenheter: Vice President
Engineering p Klrn. Vice President
IT p Norde. Enterprise Business
Architecht p Retil Bnking SEB.
Karin Jenner
Chief Humn Resource Ocer
Anstlld: 
Född: 
Tidigre erfrenheter: HR director och HR
Mnger p Teleperfomrnce Nordic. HR
specilist p FMV. Business Mnger p
Proce.
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
16
Förvaltningsberättelse
Bluestep Bank AB (publ) (”Banken” även kallat ”Moderbolaget”), org nr 556717 5129 med säte i Stockholm, avger
härmed årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2021 01 01 2021 12 31. Koncernen innefattar
de helägda dotterbolagen Bluestep Finans Funding No 1 AB (“BFF1”), org nr 556791-6928 med säte i Stockholm,
Bluestep Mortgage Securities No 2 Designated Activity Company (“Step 2”), org nr 522186 med säte i Dublin, Bluestep
Mortgage Securities No 3 Designated Activity Company (“Step 3”), org nr 550839 med säte i Dublin, Bluestep
Mortgage Securities No 4 Designated Activity Company (“Step 4”), org nr 596111 med säte i Dublin och Bluestep
Servicing AB (“BSAB”), org nr 556955-3927 med säte i Stockholm. All finansiell information ges för Koncernen om
inget annat anges, medan regelverksinformationen avser den juridiska personen Bluestep Bank AB (publ) eller den
Konsoliderade situation som Bluestep rapporterar till svenska Finansinspektionen. Den Konsoliderade situationen
består av Bluestep Holding AB (”BHAB”), Banken, BSAB, BFF1, Step 2, Step 3 samt Step 4.
Koncernens resultat
Helåret avser 1 januari – 31 december 2021 jämfört med
samma period föregående år.
Rörelseresultat
Koncernens rörelseresultat ökade med 51% och uppgick
till 325 Mkr (215 Mkr).
Räntenetto
Koncernens räntenetto ökade med 3% till 833 Mkr
(809 Mkr). Räntenettot har kunnat hållas stabilt, trots
avyttringen av privatlåneportföljen som under föregående
år bidrog med 73 Mkr till räntenettot, med ökade volymer
och diversifieringen av Koncernens finansiering som
bidragit till lägre finansieringskostnader.
Rörelsekostnader
Koncernens rörelsekostnader minskade med 8% till
533 Mkr (581 Mkr). K/I före kreditförluster minskade till
62% (69%). Minskningen mellan åren bromsades något
av investeringar i tillväxtinitiativ med expansionen i Finland
och kapitalfrigöringskredit i Sverige, med tack vare
Rörelseintäkter
Mkr 2021 2020 Förändring, %
Räntenetto 833 809 3%
Nettoresultat finansiella transaktioner 23 16 43%
Övriga rörelseintäkter 9 11 -21%
Totala rörelseintäkter 865 836 3%
Rörelsekostnader
Mkr 2021 2020 Förändring, %
Personalkostnader -236 -286 -17%
Administrativa kostnader -232 -232 0%
Av- och nedskrivningar -65 -63 3%
Totala rörelsekostnader -533 -581 -8%
Kreditförluster
Mkr 2021 2020 Förändring, %
Totala kreditförluster netto -7 -40 -83%
Kreditförluster (%)
1
0,04% 0,25% -85%
1
Totala kreditförluster netto i relation till utgående balans av Utlåning till allmänheten.
Förvaltningberättelse
17
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Låneportfölj
effektiviseringar av processer, och genom centralisering
av Bankens administration av in- och utlåningsreskontror,
kunde Banken minska rörelsekostnaderna mot
föregående år.
Personal
Genomsnittliga antalet anställda i koncernen under året
var 272 (275), varav 66 (67) var anställda i norska Filialen
och 15 (9) i finska Filialen.
Kreditförluster
Kreditförluster netto minskade till 7 Mkr (40 Mkr), vilket
motsvarar en kreditförlustnivå om 0,04% (0,25%).
Minskningen är främst hänförlig till försäljningen av
privatlåneportföljen, men även kreditförluster relaterade
till bolån är lägre än föregående år. På grund utav
den långsiktiga osäkerheten relaterad till Covid-19,
etablerades under 2020 en extra avsättning som varken
blivit upplöst eller kvittad mot faktisk förlust. Avsättningen
uppgår per sista december 2021 till 5,4 Mkr.
Skatt
Skattekostnaden uppgick till 69 Mkr (61 Mkr) vilket
motsvarar en effektiv skattesats om 21,2% (28,4%).
Avvikelsen mot nominella skattesatsen om 21,4%
föregående år är hänförlig till temporära skillnader i
Norge.
Årets resultat
Årets resultat uppgick till 256 Mkr (154 Mkr).
Kreditförluster
Rörelseintäkter
¹ Se sida 90 för definitioner av alternativa nyckeltal
18
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Finansiell ställning
Per 31 december 2021 jämfört med samma datum
föregående år, om inte annat nämns.
Utlåning
Koncernens totala utlåning till allmänheten ökade
med 14% och uppgick till 18 333 Mkr (16 116 Mkr).
Justerat för valutakurseffekter var ökningen 10%. Den
positiva portföljutvecklingen är främst driven av ökad
utlåning inom kundsegment med lägre risk. Svenska
bolåneportföljen inklusive 60plusbanken utgör 57% av
den totala utlåningen till allmänheten, de norska bolånen
står för 42% och de finska bolånen för 1%.
Kapitalbas och kapitaltäckning
Kärnprimärkapitalet (Eng. common equity tier 1
capital, ”CET1”) uppgick till 1 390 Mkr (1 617 Mkr)
för den Konsoliderade situationen och 1 410 Mkr
(1 606 Mkr) för Moderbolaget. Det motsvarade en
kärnprimärkapitalrelation på 16,4% (19,7%) för den
Konsoliderade situationen och 17,1% (20,2%) för
Moderbolaget. Kärnprimärkapitalrelationen är densamma
som total kapitalrelation, då varken övrigt primärkapital
eller supplementärkapital har givits ut för den
Konsoliderade situationen eller Moderbolaget.
Minskningen av kärnprimärkapitalet är hänförligt
till den extra utdelning som gjordes i oktober 2021, i
och med beslutet av Finansinspektionen att ta bort
begränsningarna för bankers utdelningnar, och inkluderar
även avdrag för den utdelning på 300 Mkr, således
påverkas kapitalbasen för både Moderbolaget och den
Konsoliderade situationen.
I början av oktober höll styrelsen i BHAB (äger 100%
av Banken) en extra bolagsstämma, där det beslutades
om en extra utdelning om 205 Mkr från Banken till BHAB
för att möjliggöra en utdelning från BHAB till ägarna
om 250 Mkr. Den extra utdelningen som betalades ut i
oktober tillsammans med den föreslagna utdelningen för
året gör att Bankens kärnprimärkapitalrelation kommer
närmre målsättningen om 16%. För ytterligare information
gällande kapitalbas och kapitaltäckning, se Not 31.
Avkastning på eget kapital
Avkastningen på eget kapital uppgick till 14,6% (10,1%) för
helåret 2021.
Finansiering
Koncernens finansieringskällor bestod vid periodens
utgång av eget kapital, inlåning från allmänheten i Sverige
och Norge, utgivna RMBS (Eng. Residential Mortgage
Nyckeltal | Group 2021 2020 2019 2018 2017
Rörelseresultat, Mkr 325,2 215,5 274,5 212,2 250,8
Bruttointäkter / Utlåning till allmänheten, %
1
6,3% 7,2% 7,5% 7,5% 7,4%
Rörelseintäkter / Utlåning till allmänheten, %
1
5,0% 5,2% 5,5% 5,3% 5,3%
Kreditförluster, %
1
0,04% 0,25% 0,37% 0,35% 0,25%
Kärnprimärkapital, Mkr 1 390,1 1 617,2 1 474,9 1 303,0 1 063,8
Kärnprimärkapitalrelation, % 16,4% 19,7% 17,9% 17,5% 15,0%
Return on Equity, %
1
14,6% 10,1% 14,1% 13,0% 19,4%
Avkastning på tillgångar, % 1,6% 1,1% 1,5% 1,2% 1,6%
Likviditetsreserv, Mkr 2 334,0 3 000,3 2 673,7 2 555,9 3 029,7
In- och upplåning från allmänheten, Mkr 10 426,0 12 612,9 11 421,4 10 416,6 10 418,6
Övrig extern finansiering, Mkr 8 521,1 5 702,0 5 901,1 5 432,6 4 831,3
Utlåning till allmänheten, Mkr 18 333,1 16 115,5 16 150,0 14 521,7 12 366,0
Bruttosoliditet, % 6,6% 7,9% 7,7% 7,5% 6,4%
Medelantal anställda 272 275 274 243 227
1
Se sida 92 för definitioner av alterntativa nyckeltal
Femårsöversikt
Förvaltningberättelse
19
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Externa finansieringskällor
CET1 Kapital & CET1 Kapitalrelation
(Konsoliderad situation)
Likviditetsreserv, Koncernen
1
Obligationer med underliggande bolånetillgångar
som säkerhet
Backed Securities; obligationer med underliggande
svenska bolånetillgångar som säkerhet, genom det
helägda dotterbolaget Step 4), säkerställda obligationer
samt seniora icke säkerställda obligationer.
Upplåning
Bankens utestående volym av icke-säkerställda
obligationer uppgick till 2 050 Mkr (2 000 Mkr) samt
550 miljoner NOK och säkerställda obligationer uppgick
till 5 300 Mkr (2 900 Mkr). RMBS-upplåningen minskade
till 492 Mkr (746 Mkr) i och med de löpande amorteringar
som sker av utestående transaktion (Step 4).
Inlåning
Den totala inlåningen från allmänheten uppgick
vid periodens slut till 10 426 Mkr (12 613 Mkr),
en minskning om 17%. Inlåningen i norska Filialen
uppgick till 6 335 Mkr (8 024 Mkr), vilket motsvarar en
minskning om 21%. Minskningen beror av den fortsatta
diversifieringen till förmån för ökad andel upplåning via
säkerställdarespektive icke säkerställda obligationer.
Inlåningsprodukterna omfattas av den svenska statliga
insättningsgarantin, vilken sedan 1 januari 2021 uppgår till
1 050 000 SEK. I Norge omfattas inlåningsprodukterna
även av den norska insättningsgarantin, vilken uppgår till
2 000 000 NOK via Bankenes Sikringsfond.
Kreditbetyg
Bankens kreditbetyg (long-term deposit rating från
Moody’s) är A3 med stabila utsikter sedan juni 2020.
Bankens säkerställda obligationer har ett kreditbetyg om
Aa1 från Moody’s.
Likviditet
Koncernens likviditetsreserv uppgick vid årsskiftet till
2 334 Mkr (3 000 Mkr), varav 1 147 Mkr (1 877 Mkr)
var placerat hos kreditinstitut, 356 Mkr (402 Mkr) var
placerat hos centralbanker, 283 Mkr (286 Mkr) bestod
av säkerställda obligationer utgivna av svenska och
norska kreditinstitut, 548 Mkr (328 Mkr) bestod av
svenska och norska stats- och kommunobligationer.
Samtliga obligationsplaceringar har kreditbetyg AAA/Aaa.
exceed the internal limits as well as minimum regulatory
requirements by a substantial margin.
Likviditetstäckningsgraden (Eng. Liquidity Coverage
Ratio, ”LCR”) för den Konsoliderade situationen
uppgick till 496% (439%) vid årets slut. Den stabila
nettofinansieringskvoten (Eng. Net Stable Funding Ratio,
”NSFR”) uppgick till 130% (133%) vid årets slut. Både LCR
och NSFR överstiger de internt satta limiterna och de
regulatoriska minimikraven med stor marginal.
20
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Holding AB
(Sverige)
Bluestep Bank AB (publ)
(Sverige)
Bluestep Bank AB (publ)
filial Oslo
(Norsk filial)
Bluestep Bank – Koncernen
Bluestep Mortgage
Securities
No.4 DAC
(Finansieringsbolag)
Bluestep
Servicing AB
(Utlåningsadministration
för finansieringsbolag)
Bluestep Mortgage
Securities
No.2 DAC
(Finansieringsbolag)
Bluestep Mortgage
Securities
No.3 DAC
(Finansieringsbolag)
Bluestep Finans
Funding
No.1 AB
(Finansieringsbolag)
Organisation och verksamhet
Bluestep Bank AB (publ) är ett bankaktiebolag som
står under Finansinspektionens tillsyn som ett litet och
icke-komplext institut. Bolaget har sitt huvudkontor på
Sveavägen 163, 104 35 Stockholm.
Ägarskap och definitioner
Sedan november 2017 ägs Bluestep Holding AB av EQT VII.
Ägarstruktur och använda definitioner beskrivs nedan:
• Bluestep Holding AB (“BHAB”)
• Äger 100% av Bluestep Bank AB
• Bluestep Bank AB (publ) (“Banken” även kallat
”Moderbolaget”)
• Moderbolag i Bluestep Bank koncernen (“Koncernen”)
• Bluestep Bank AB, filial Oslo (“norska Filialen”)
• Norsk filial för den norska in- och
utlåningsverksamheten
• Bluestep Bank AB, filial i Finland (“finska Filialen”),
registrerades i januari 2020
• Finsk filial för den finska utlåningsverksamheten
• Bluestep Finans Funding No 1 AB (“BFF1”)
• Finansieringsbolag. Ägs till 100% av Banken
• Bluestep Mortgage Securities No 2 Designated Activity
Company (“Step 2”)
• Tidigare finansieringsbolag under likvidation. Ägs till
100% av Banken
• Bluestep Mortgage Securities No 3 Designated Activity
Company (“Step 3”)
• Tidigare finansieringsbolag under likvidation. Ägs till
100% av Banken
• Bluestep Mortgage Securities No 4 Designated Activity
Company (“Step 4”)
• Finansieringsbolag. Ägs till 100% av Banken
• Bluestep Servicing AB (“BSAB”)
• Utlåningsadministration för Bankens finansieringsbolag.
Ägs till 100% av Banken
Bluestep Bank är verksamt i Sverige, Norge och Finland.
Koncernen är Nordens största bolåneaktör inom sin
sektor och den huvudsakliga affärsinriktningen är att
bedriva utlåningsverksamhet vilken finansieras genom
eget kapital, inlåning från allmänheten, kreditfaciliteter,
utgivande av obligationer med underliggande tillgångar
som säkerhet (genom det helägda dotterbolaget Step
4) samt genom utgivande av säkerställda- och icke
säkerställda obligationer.
Filialer i utlandet
Utöver Sverige, är Banken verksam i Norge och Finland
genom respektive filial. Banken är en av de ledande
kreditgivarna på den specialiserade bolånemarknaden
i Norge och förstärkte den rollen i Norden genom att
under 2020 etablera och erbjuda bolån även i Finland.
Den norska verksamheten finansieras huvudsakligen
genom inlåning från allmänheten i Norge, utgivande av
icke-säkerställda obligationer och interna lån från Banken.
Finansiering av den finska verksamheten sker genom
interna lån från Banken.
Väsentliga regelverksändringar
För 2021 har det inte skett några väsentliga regelverks-
ändringar, mer information kring redovisningsprinciper
finns under Not 1. Årsredovisningen är upprättad
i enlighet med samma redovisningsprinciper och
beräkningsmetoder som tillämpades i Årsredovisningen
för 2020. I enlighet med ÅRL 6 kap 6§, samt 6 kap
11§, har Banken valt att upprätta den lagstadgade
hållbarhetsrapporten och bolagsstyrningsrapporten
som från årsredovisningen är avskilda rapporter.
Bolagsstyrningsrapport och hållbarhetsrapport ingår inte
i förvaltningsberättelsen utan presenteras på sidorna
94-124 i detta dokument.
Väsentliga händelser och övrigt information
efter periodens slut
EQT VII, den indirekta majoritetsägaren i Banken, har
initierat en översyn för att utforska strategiska alternativ
för dess ägande i Koncernen, vilket inkluderar, men inte
begränsas till, en potentiell börsnotering. Inget beslut har
ännu fattas angående något strategiskt alternativ, inte
heller rörande tidplan. Vidare uppdateringar till marknaden
kommer att tillhandahållas om och när så är lämpligt.
Förvaltningberättelse
21
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Riskhantering
Riskhantering i allmänhet
Bankens riskhantering syftar till att säkerställa
att risktagande överensstämmer med fastställd
riskhanteringsstrategi och riskaptit, och att det finns
en lämplig balans mellan risk och avkastning. Banken
definierar risk som möjligheten att en händelse skulle
kunna inträffa som negativt påverkar att uppnå ett mål
eller en process. Riskhanteringsprocessen, innefattande
att identifiera, värdera, hantera, övervaka, kontrollera och
rapportera risker, ger förutsättningar att ta och hantera
risker samtidigt som möjlighets ges för att uppnå satta
strategiska, affärsmässiga och operativa mål. Riskerna
begränsas och hanteras genom fastställd riskaptit
och risktolerans, fastställda policyer och instruktioner,
implementerade processer och rutiner, och mitigerande
åtgärder, vilket möjliggör att fatta välinformerade beslut
om risktagande och säkerställa en medvetenhet och
förståelse för riskhantering inom Banken. Riskhanteringen
innefattar bakåtblickande, nuvarande och framåtblickande
risker, i och utanför balansräkningen, som Banken är eller
skulle kunna exponeras för.
Ramverket för riskhantering är integrerat i de
övergripande styrnings- och kontrollramverken, och
är sammankopplat med strategisk planering och
kapitalhantering. Ramverket för riskhantering omfattar
principer, riskkultur, riskhanteringsstrategier, riskaptit
och risktolerans, riskprofil, riskhanteringsprocess,
riskkontroll, godkännandeprocess för nya produkter
(”NPAP”), känslighetsanalys/stresstester/scenarioanalys,
intern kapital- och likviditetsbedömningsprocess
(”IKLU”), riskrapportering, och riskrelaterade policyer och
instruktioner. Ramverket för riskstyrning och riskhantering
sätts genom Risk Management Policy and Instruction,
fastställd av styrelsen.
Bankens huvudsakliga verksamhet är att erbjuda
bolån till allmänheten i Sverige, Norge och Finland,
och finansierar detta genom en kombination av
eget kapital, inlåning från allmänheten i Sverige och
Norge, kreditfaciliteter, utgivande av obligationer med
underliggande bolånetillgångar som säkerhet (”RMBS”),
säkerställda obligationer och seniora icke säkerställda
obligationer. Banken har inget handelslager.
Banken exponeras för olika slags risker, såsom
strategisk risk, affärsrisk, operativ risk (innefattande
informationssäkerhetsrisk), kreditrisk, marknadsrisker,
likviditetsrisk, finansieringsrisk, hållbarhetsrelaterad risk
och ryktesrisk. Identifierade risker bedöms kvalitativt
utifrån sannolikhet och påverkan för ekonomisk förlust,
negativ resultatförändring eller väsentlig förändring
av riskprofilen, och kvantitativt genom att beräkna
kapitalkrav där så är relevant. För mer information om
riskhantering för riskkategorier, se Not 2 ”Riskhantering”.
För mer information om kapitalkrav och kapitaltäckning,
se Not 31 ”Kapitaltäckningsanalys – Moderbolaget och
Konsoliderad situation”.
Ramverket för riskhantering operationaliseras
genom riskhanteringsstrategi, via fastställda policyer
och instruktioner, utförande i dagliga processer och
rutiner, och följs upp och kontrolleras av riskägare,
kontrollfunktioner samt verkställande direktör, styrelse
och diverse kommittéer.
Riskstyrning
Bankens riskstyrning sker utifrån ett
organisationsperspektiv såväl som utifrån ett perspektiv
med tre försvarslinjer.
Det organisatoriska perspektivet består av
styrelsen, verkställande direktören, ledningsgruppen,
affärsverksamheter och kontrollfunktioner.
Perspektivet med tre försvarslinjer består av följande
ansvarsområden för riskhantering, regelefterlevnad och
internkontroll:
• Första försvarslinjen - Affärsverksamheter, där cheferna
äger sina risker och har ansvaret för den dagliga
riskhanteringen, regelefterlevnaden och internkontrollen.
Cheferna för affärsverksamheter rapporterar till
ledningsgruppen och verkställande direktören.
• Andra försvarslinjen - Riskhanteringsfunktionen och
compliancefunktionen ansvarar för ramverken för
riskhantering, regelefterlevnad och internkontroll, och
utför stöd samt oberoende övervakning och kontroll av
dessa områden. Chief Risk Officer (”CRO”) och Head
of Compliance rapporterar direkt till verkställande
direktören och till styrelsen.
• Tredje försvarslinjen - Internrevisionsfunktionen
ansvarar för oberoende granskning av riskhantering,
regelefterlevnad och internkontroll i verksamheten
och av kontrollfunktioner. Internrevisionsfunktionen
rapporterar direkt till styrelsen. Banken har lagt ut
internrevisionen till Deloitte AB.
Compliance- och Riskhanteringsfunktioner
– Stöd samt oberoende övervakning och kontroll av riskhantering,
regelefterlevnad och internkontroll i affärsverksamheten
Internrevisionsfunktion
– Oberoende granskning av riskhantering, regelefterlevnad och
internkontroll i affärsverksamhet och av kontrollfunktioner
Affärsverksamhet
– Äger och daglig hantering av risk, regelefterlevnad och internkontroll
Ledning
VD
Externrevision
Tillsynsmyndighet
Styrelse
1:a Försvarslinjen
2:a Försvarslinjen
3:a Försvarslinjen
22
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Styrelsen fastställer finansiella och affärsmässiga mål och
strategier, säkerställer att det finns effektiva operativa
strukturer och system, och säkerställer efterlevnad av
lagar, regler och interna styrdokument. Styrelsen har
det yttersta ansvaret för riskhantering, kapitalhantering,
regelefterlevnad och internkontroll. I detta ansvar
ligger att besluta om Bankens riskhanteringsstrategi
och riskaptit, säkerställa att risk-, kapital- och
likviditetssituationen befinner sig inom uppsatta
ramar, och att riskhanteringen, regelefterlevnaden och
internkontrollen är effektiv och ändamålsenlig. Styrelsen
har etablerat följande kommittéer:
• revisions-, risk- och regelefterlevnadskommitté (Eng.
Audit, Risk and Compliance Committee, ”ARCCO”) som
bistår styrelsen med översyn av finansiell rapportering,
riskhantering, regelefterlevnad, internkontroll och
revision, och
• ersättningskommitté som bistår styrelsen med att
utarbeta förslag på ersättningar.
Den verkställande direktören är utsedd av styrelsen,
och ansvarar för ledningen av Bankens verksamhet, att
se till att organisation och arbetsmetoder är lämpliga,
och att säkerställa att affärsverksamheter följer externa
och interna regler. Verkställande direktören har etablerat
följande kommittéer och forum:
• ledningsgrupp som stödjer verkställande direktören i
den dagliga ledningen av Banken,
• risk- och regelefterlevnadskommitté (Eng. risk
and compliance committee; ”RiCO”) som stödjer
verksamheten i riskhantering avseende operativa risker,
regelefterlevnad, och revisionsfrågor,
• kommittén för godkännande av nya produkter (Eng.
New Product Approval Process “NPAP” Committee)
som stödjer verksamheten inför beslut om nya eller
ändrade produkter, processer, tjänster, system och
material organisationsförändringar, och
• tillgångs- och skuldhanteringskommitté (Eng. Asset
and Liability Management Committee; “ALCO”)
som stödjer verksamheten vid hanteringen av
balansräkningsrelaterade frågor och risker.
Styrelsen har utsett en CRO som är direkt
underställd verkställande direktören. CRO leder
riskhanteringsfunktionen, som ansvarar för att stödja och
oberoende övervaka och kontrollera riskhanteringen inom
Banken, och därmed säkerställer att riskerna identifieras,
bedöms, hanteras, övervakas och rapporteras korrekt.
Kapitalhantering
Kapitalhanteringen är integrerad i den strategiska
planeringen, riskhanteringsramverket, och arbetet
med IKLU. Kapitalhanteringen utgår från interna
förhållanden, organisationsstruktur, affärsmodell,
och risk-, kapital- och likviditetssituationen. Genom
kapitalhanteringen kan det säkerställas tillräcklig
kapitalisering, lämplig sammansättning av kapitalbasen
ur ett förlustabsorptions- och kostnadsperspektiv,
effektiv kapitalanvändning, och effektiv kapitalplanering.
Detta ger stöd för att uppnå satta mål, önskade resultat,
upprätthålla den finansiella styrkan och kontinuiteten,
upprätthålla tillräcklig likviditet för att uppfylla åtaganden,
och skydda Bankens varumärke och anseende.
Dessutom kan verksamheten fortsätta och generera
avkastning och fördelar för ägare och andra intressenter.
Bankens ramverk för kapitalhantering styrs av Capital
Management Policy, fastställd av styrelsen, och omfattar
roller med ansvarsområden, principer, kapitalkrav och
kapitaltäckning, kapitalplan och kapitalrapportering.
Bankens IKLU genomförs årligen eller oftare vid
behov, och övervakning och rapportering av utfall
för risknyckeltal av dessa sker månatligen. Som del
av IKLU analyseras och utvärderas storleken och
sammansättningen av kapitalet och likviditetsreserven
regelbundet gentemot estimerade beredskapsbehov som
adresserar brister i situationer med finansiell stress.
Kapitalkrav och kapitaltäckning
Kapitaltäckningsreglerna innebär att Bankens kapitalbas
ska täcka föreskrivna riskbaserade kapitalkrav och
bruttosolidetskrav. Det riskbaserade kapitalkravet består
av Pelare I-minimikapitalkrav (för kreditrisk, operativ
risk, marknadsrisk och kreditvärdighetsjusteringsrisk),
Pelare II-kapitalkrav (för risker som inte täcks eller
inte tillräckligt täcks av Pelare I-minimikapitalkravet),
och kombinerat buffertkrav (ytterligare kapitalbuffert).
Bruttosoliditetskravet är ett icke-riskbaserat mått för
att begränsa skulduppbyggnaden i balansräkningen,
och beräknas som relationen mellan primärkapitalet
och exponeringsbeloppet för skuldsättningsgraden,
bestående av exponeringar i och utanför balansräkningen.
Banken upprätthåller minimikapitalnivå på 8% av det
riskviktade exponeringsbeloppet och har tillräckligt
med kapital för att uppfylla Pelare II-kapitalkrav och
kombinerat buffertkrav i form av kärnprimärkapital.
Därutöver håller Banken en extra kapitalbuffert för att
motverka att bryta mot externa regulatoriska krav eller
internt satta kapitalnivåer i situationer med ekonomisk
stress och väsentlig negativ inverkan på det finansiella
systemet. Styrelsen har en målsättning om en långsiktig
kärnkapitalrelation på 16% och en lägsta minsta
kärnkapitalrelation på 15%.
Kapitalplanering
Kapitalplaneringen är framåtblickande över den
strategiska planeringshorisonten, och säkerställer att
kapitalbasen vid var tid är och förblir tillräcklig vad gäller
storlek och kvalitet (förlustabsorberande förmåga) för
att bära de risker som följer av verksamhetens utförande
och den strategiska planeringen. Banken genomför
kapitalplanering för storleken på kapitalbasen som
baserat på;
• identifierade och bedömda risker,
• riskprofil,
• känslighetsanalyser, stresstester och scenarioanalyser,
• förväntad utlåningsexpansion och
finansieringsmöjligheter, och
• ny eller ändrad reglering, affärs- och
konkurrenssituation och andra omvärldsförhållanden.
Likviditetsberedskapsplaneringen möjliggör skyndsamma
insatser för att åtgärda risker relaterade till storleken på
Förvaltningberättelse
23
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
likviditetsreserven, och adresserar intervallet av händelser
från låg till hög påverkan samt beskriver bankens åtgärder
vid oförutsedda likviditetsbrister.
Återställningsplaneringen fastställer åtgärder som
skulle kunna vidtas för att återställa den finansiella
ställningen i situationer av finansiell stress.
Kapitalplan, likviditetsberedskapsplan och
återställningsplan ses över minst en gång om året.
Övervakning och rapportering
Riskfunktionen övervakar månatligen utfall av kapitalkrav
och kapitaltäckning mot fastställda risktoleransgränser,
och avrapporterar till styrelsen och verkställande
direktören.
IKLU, där kapitalhanteringen är integrerad, genomförs
årligen eller vid behov, och övervakning av utfall och
rapportering av dessa sker kvartalsvis.
För mer information om Bankens kapital- och
likviditetshantering, se Not 2 ”Riskhantering” och
Not 31 ”Kapitaltäckningsanalys – Moderbolaget och
Konsoliderad situation” i denna rapport och Bankens
rapport om kapital- och riskhantering i enlighet med
Pelare III-upplysningskraven som publiceras kvartalsvis
på www.bluestepbank.com.
Likviditetshantering
Ramverket för likviditets- och finansieringshantering
styrs genom Liquidity and Financing Risk Management
Policy, fastställd av styrelsen, och täcker roller och
ansvarsområden, principer, riskhanteringsstrategi,
riskhanteringsprocess, riskkontroll och riskrapportering
avseende likviditets- och finansieringsrisker.
Den dagliga hanteringen av likviditetsrisk utförs av
Treasury-funktionen. Riskaptiten är låg, varför Banken
håller betydande likviditetsöverskott i en likviditetsreserv.
Banken mäter likviditetsreserver i såväl förväntade som
stressade scenarier för att verifiera att minimikravet på
likviditet upprätthålls. Miniminivån på likviditetsreserven
fastställs av styrelsen. Banken använder riskindikatorer för
att, på ett tidigt stadium, upptäcka avvikelser gentemot
förväntad likviditetsutveckling. Beredskapsplaner har även
upprättats för att snabbt kunna initiera åtgärder i syfte att
minska risker hänförliga till likviditetsreservens storlek.
Mätning av likviditetsrisk sker på daglig basis, och
rapporteras till styrelseordföranden, verkställande
direktören, CFO och CRO, samt till styrelsen i händelse
av limitöverträdelser. Den dagliga rapporteringen
omfattar nivån på Bankens likviditetsreserv och
dess sammansättning, såväl under förväntade- som
stressade scenarier. Bankens verkställande direktör
avger månatligen rapport över hantering av likviditet
och likviditetsrisk till styrelsen. CRO utför oberoende
kontroller av likviditeten och rapporterar till styrelse
och verkställande direktör. Rapporterna visar
nyckeltal gällande likviditetsrisker så som bland andra
likviditetsreserv, likviditetstäckningsgrad (”LCR”) och stabil
nettofinansieringskvot (”NSFR”). Oberoende granskning
avseende likviditetshanteringen utförs även inom ramen
för internrevisionen.
Storleken och sammansättningen av likviditetsreserven
analyseras och utvärderas regelbundet gentemot
estimerade beredskapsbehov i Bankens IKLU vilken
adresserar likviditetsbrister i nödsituationer.
LCR mäter i vilken utsträckning Banken har tillräckligt
med högkvalitativa likvida tillgångar för att täcka
likviditetsbehovet i stressade situationer under de
närmaste 30 dagarna. Banken efterlever LCR-kravet
för samtliga valutor konsoliderat. Vidare eftersträvas
även god balans av valutasammansättningen i
likviditetsreserven gentemot potentiella nettoutflöden
för respektive relevant valuta, vilka är SEK, NOK samt
EUR. Banken efterlever även kraven för NSFR vilket
säkerställer att långfristiga tillgångar finansieras av en
miniminivå av stabil långsiktig finansiering. Utöver LCR
samt NSFR använder Banken interna mått och limiter för
att säkerställa att likviditetsrisken hanteras på ett sätt som
överensstämmer med Bankens risktolerans. De interna
måtten samt limiterna är främst hänförliga till storleken
och sammansättningen av Bankens likviditetsreserv.
Likviditetsreserven ställs i förhållande till totala skulder
och även storleken samt löptid på inlåningen från
allmänheten samt till storleken på Bankens totala
räntebärande skulder. Därutöver finns interna limiter för
att säkerställa att Banken kan driva verksamheten vidare
utan tillskott av likviditet under en längre period.
Banken har etablerat en strategi som diversifierar
finansieringen i både källa och löptid genom bland
annat inlåning från allmänheten, utgivande av
säkerställda- samt icke-säkerställda obligationer och
värdepapperiseringstransaktioner.
För ytterligare information kring likviditetsrisk, se Not 2
”Riskhantering”.
Styrelsens bedömning är att Bankens egna kapital
såsom det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt
i förhållande till verksamhetens omfattning och
risk. Beträffande Koncernens och Bankens resultat
och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande
resultat- och balansräkningar, kassaflödesanalys samt
tilläggsupplysningar.
Förslag till vinstdisposition (kr)
Till årsstämmans förfogande står följande fritt eget
kapital:
Balanserade vinstmedel 1 395 736 539
Årets resultat 253 516 399
Omräkningsreserv 4 167 858
Summa 1 653 420 796
Styelsen föreslår följande fördelning:
Utdelning till aktieägare 300 000 000
Till ny räkning förs 1 353 420 796
Summa 1 653 420 796
24
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Rapport över resultat
Koncernen
Mkr Not 2021 2020
Rörelsens intäkter
Ränteintäkter beräknade enligt effektivräntemetoden 1 068,3 1 162,6
Övriga ränteintäkter 19,5 5,6
Räntekostnader -25 5 , 2 -359, 4
Räntenetto 4 83 2 ,7 808,9
Nettoresultat av finansiella transaktioner 5 23, 4 16, 4
Övriga rörelseintäkter 6 8,8 11 ,1
Summa rörelsens intäkter 864, 8 836,3
Rörelsens kostnader
Allmänna administrationskostnader 7,8,9 -4 6 7, 9 -51 8, 0
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 18,19 -64,8 -6 2 ,7
Summa rörelsens kostnader -532 , 8 -5 8 0 ,7
Resultat före kreditförluster 332 , 1 255,6
Kreditförluster, netto 10 -6,9 -40,1
Rörelseresultat 325 , 2 21 5,5
Skatt 11 -68,9 -61 , 1
ÅRETS RESULTAT 256,3 154, 4
Årets resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare 256 ,3 15 4 ,4
Rapport över övrigt totalresultat
Koncernen
Mkr 2021 2020
Årets resultat redovisat över resultaträkningen 256,3 154, 4
Poster som kan komma att återföras till resultaträkningen
Valutakursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamhet 24,6 -2 7, 6
Skatteeffekt valutkursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamhet -5,1 5,9
Summa övrigt totalresultat 19, 5 -21 ,7
ÅRETS TOTALRESULTAT 275, 8 1 32 ,7
Årets totalresultat hänförligt till moderbolagets aktieägare 27 5,8 132 ,7
25
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Resultaträkning och Balansräkning – Koncernen
Rapport över finansiell ställning
Koncernen
Mkr Not 2021-12-31 2020-12-31
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 12 356, 4 4 02,3
Utlåning till kreditinstitut 13 1 14 6,7 1 8 7 7, 4
Utlåning till allmänheten 14 18 333,1 16 115,5
Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring -46,6 47, 1
Derivat 15 76 , 0 41 , 2
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 16 4 93,0 4 82 , 4
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 16 3 3 7, 9 238, 2
Immateriella anläggningstillgångar 18 112, 6 116 , 8
Materiella tillgångar 19 43,1 52, 9
Övriga tillgångar 20 62, 1 128 ,6
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 21 23,0 23, 0
Tillgångar som innehas för försäljning 22 - 71 4 ,6
Skattefordran 11 65,0 41 ,7
SUMMA TILLGÅNGAR 21 002,2 20 281,6
Skulder och avsättningar
Emitterade värdepapper 24 8 521,1 5 702,0
In- och upplåning från allmänheten 25 10 426,0 12 612,9
Derivat 15 31 , 4 55,8
Aktuell skatteskuld 11 48,6 -
Uppskjuten skatteskuld 11 0 ,7 0,5
Övriga skulder 26 102,9 9 0 ,7
Förutbetalda intäkter och upplupna kostnader 27 59,6 80,9
Avsättningar 28 2,8 0 ,7
Summa skulder och avsättningar 19 193,2 18 543,4
Eget kapital
Aktiekapital 10 0, 0 10 0 ,0
Omräkningsreserv 2,1 -17, 4
Övrigt tillskjutet kapital 5 6 3 ,7 5 6 3 ,7
Balanserade vinstmedel 886,8 9 3 7, 4
Årets resultat 256 ,3 15 4 ,4
Summa eget kapital 1 809,0 1 738,2
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 21 002,2 20 281,6
Från och med delårsrapporten 2021 presenterar Koncernen avtalsenliga upplupna räntor för emitterade värdepapper som en del av det redovisade
värdet för skulden i balansräkningen för att harmonisera med in- och utlåningen. Avtalsenliga upplupna räntor för emitterade värdepapper som
tidigare klassificerades som upplupna kostnader och förutbetalda intäkter presenteras nu under emitterade värdepapper.
26
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Rapport över förändring
av eget kapital
Koncernen
Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare
Mkr
Aktie-
kapital
Omräknings-
reserv
Övrigt
tillskjutet
kapital
Balanserade
vinstmedel
inkl. årets
resultat
Totalt eget
kapital
Ingående balans 2020-01-01 100,0 4,3 5 6 3 ,7 9 3 7, 4 1 605,5
Årets resultat 154 , 4 154, 4
Övrigt totalresultat
Valutakursdifferenser vid omräkning av
utlandsverksamhet
-2 7, 6 -2 7, 6
Skatteeffekt valutkursdifferenser vid
omräkning av utlandsverksamhet
5,9 5,9
Utgående balans 2020-12-31 100,0 -17, 4 5 6 3 ,7 1 091,8 1 738,2
Ingående balans 2021-01-01 100,0 -17, 4 5 6 3 ,7 1 091,8 1 738,2
Utdelning till aktieägare -205,0 -2 0 5 , 0
Årets resultat 25 6, 3 256,3
Övrigt totalresultat
Valutakursdifferenser vid omräkning av
utlandsverksamhet
24,6 24,6
Skatteeffekt valutkursdifferenser vid
omräkning av utlandsverksamhet
-5,1 -5, 1
Utgående balans 2021-12-31 100,0 2,1 5 6 3 ,7
1 143, 1
1 809,0
27
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Förändring i eget kapital och Kassaflödesanalys – Koncernen
Rapport över kassaflöde
Koncernen
Mkr Not 2021 2020
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 325 , 2 21 5,5
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet
Avskrivningar/nedskrivningar, anläggningstillgångar 18,19 64,8 62 ,7
Orealiserade värdeförändringar 5 5,3 0,5
Kreditförluster exklusive återvinningar 10 1 5,5 80,8
Upplupna räntor -28 , 8 7, 0
Övrigt -21 , 1 -1 4 , 3
Summa justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 35 ,7 136,8
Betald skatt -43,3 -49,0
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 3 1 7, 6 303,2
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Ökning(-)/minskning (+) av utlåning till allmänheten -2 1 37, 1 -838,5
Ökning(-)/minskning (+) av kortfristiga fordringar 20,6 33, 1
Ökning(-)/minskning (+) i obligationer och andra räntebärande värdepapper -1 4 , 8 16 3, 0
Ökning(-)/minskning (+) i belåningsbara statsskuldsförbindelser -99, 4 -1 37, 5
Ökning(+)/minskning (-) av inlåning från allmänheten -2 174 ,0 1 1 8 7, 2
Ökning(+)/minskning (-) av emitterade värdepapper 2 840,0 1 793,2
Ökning(+)/minskning (-) av kortfristiga skulder -22 , 4 -73 , 9
Kassaflöde från den löpande verksamheten -1 269,5 2 429,8
Investeringsverksamheten
Investeringar i immateriella anläggningstillgångar 18 -44,3 -56,0
Investeringar i materiella tillgångar 19 -6 ,6 -7, 9
Försäljning av privatlåneportföljen 729 ,3 -
Kassaflöde från investeringsverksamheten 678, 4 -63,9
Finansieringsverksamheten
Återbetalning av skulder till kreditinstitut - -2 000,0
Utdelning till aktieägare -205,0 -
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -20 5 ,0 -2 000,0
ÅRETS KASSAFLÖDE -79 6 , 1 365,9
Likvida medel vid årets början 2 279,7 1 935,5
Kursdifferens i likvida medel 19,5 -21 ,7
LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT 1 503,1 2 279,7
varav kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 356 ,4 4 02,3
varav utlåning till kreditinstitut 1 146,7 1 87 7, 4
I kassaflödet ingår ränteinbetalningar med 1 072,4 1 158,4
I kassaflödet ingår ränteutbetalningar med -26 8 , 1 -355,1
28
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Resultaträkning
Moderbolaget
Mkr Not 2021 2020
Rörelsens intäkter
Ränteintäkter beräknade enligt effektivräntemetoden 1 068,0 1 150,8
Övriga ränteintäkter 35,9 31,3
Räntekostnader -287,7 -413,3
Räntenetto 4 816,2 768,8
Nettoresultat av finansiella transaktioner 5 21,3 18,9
Övriga rörelseintäkter 6 23,8 37,4
Summa rörelsens intäkter 861,4 825,2
Rörelsens kostnader
Allmänna administrationskostnader 7,8,9 -486,8 -536,5
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 18,19 -46,1 -43,8
Summa rörelsens kostnader -533,0 -580,3
Resultat före kreditförluster 328,4 244,9
Kreditförluster, netto 10 -6,9 -40,6
Rörelseresultat 321,6 204,3
Skatt 11 -68,1 -58,0
ÅRETS RESULTAT 253,5 146,3
Totalresultat
Moderbolaget
Mkr 2021 2020
Årets resultat redovisat över resultaträkningen 253,5 146,3
Poster som kan komma att återföras till resultaträkningen
Valutakursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamhet 25,6 -26,3
Skatteeffekt valutkursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamhet -5,3 5,6
Summa övrigt totalresultat 20,3 -20,7
ÅRETS TOTALRESULTAT 273,9 125,6
29
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Resultaträkning och Balansräkning – Moderbolaget
Balansräkning
Moderbolaget
Mkr Not 2021-12-31 2020-12-31
TIllgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 12 356,4 402,3
Utlåning till kreditinstitut 13 987,1 1 716,4
Utlåning till allmänheten 14 18 333,1 16 115,5
Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring -46,6 47,1
Derivat 15 57,7 16,7
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 16 493,0 482,4
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 16 337,9 238,2
Aktier och andelar i koncernföretag 17 0,2 4,7
Immateriella anläggningstillgångar 18 110,1 107,1
Materiella tillgångar 19 6,7 5,4
Övriga tillgångar 20 61,0 133,5
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 21 22,4 22,4
Tillgångar som innehas för försäljning 22 - 714,6
Skattefordran 11 58,8 39,1
SUMMA TILLGÅNGAR 20 777,6 20 045,3
Skulder
Skulder till kreditinstitut 23 329,4 582,2
Emitterade värdepapper 24 8 028,0 4 954,5
In- och upplåning från allmänheten 25 10 426,0 12 612,9
Derivat 15 31,4 55,8
Aktuell skatteskuld 11 47,1 -
Övriga skulder 26 75,6 47,6
Förutbetalda intäkter och upplupna kostnader 27 57,4 78,5
Summa skulder 18 994,9 18 331,5
Eget kapital
Aktiekapital 100,0 100,0
Fond för utvecklingsutgifter 29,2 19,1
Omräkningsreserv 4,2 -16,2
Balanserat resultat 1 395,7 1 464,6
Årets resultat 253,5 146,3
Summa eget kapital 1 782,7 1 713,8
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 20 777,6 20 045,3
Från och med delårsrapporten 2021 presenterar Moderbolaget avtalsenliga upplupna räntor för emitterade värdepapper som en del av det
redovisade värdet för skulden i balansräkningen för att harmonisera med in- och utlåningen. Avtalsenliga upplupna räntor för emitterade
värdepapper som tidigare klassificerades som upplupna kostnader och förutbetalda intäkter presenteras nu under emitterade värdepapper.
30
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Rapport över förändring
av eget kapital
Moderbolaget
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
Mkr
Aktie-
kapital
Fond för
utvecklings-
utgifter
Omräknings-
reserv
Balanserade
vinstmedel inkl.
årets resultat
Totalt eget
kapital
Ingående balans 2020-01-01 100,0 10,8 4,5 1 473,0 1 588,2
Årets resultat 146,3 146,3
Övrigt totalresultat
Valutakursdifferenser vid omräkning av
utlandsverksamhet
-26,3 -26,3
Skatteeffekt valutkursdifferenser vid
omräkning av utlandsverksamhet
5,6 5,6
Årets egenupparbetade immateriella
tillgångar
8,3 -8,3 -
Utgående balans 2020-12-31 100,0 19,1 -16,2 1 610,9 1 713,8
Ingående balans 2021-01-01 100,0 19,1 -16,2 1 610,9 1 713,8
Utdelning till aktieägare -205,0 -205,0
Årets resultat 253,5 253,5
Övrigt totalresultat
Valutakursdifferenser vid omräkning av
utlandsverksamhet
25,6 25,6
Skatteeffekt valutkursdifferenser vid
omräkning av utlandsverksamhet
-5,3 -5,3
Årets egenupparbetade immateriella
tillgångar
10,2 -10,2 -
Utgående balans 2021-12-31 100,0 29,2 4,2
1 649,3
1 782,7
Till aktiekapital ovan består två stamaktier av samma slag med kvotvärde 50 Mkr.
Samtliga aktier har lika röstvärde. Utdelningen per aktie uppgick till 102,5 Mkr.
31
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Förändring i eget kapital och Kassaflödesanalys – Moderbolaget
Rapport över kassaflöde
Moderbolaget
Mkr Not 2021 2020
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 321,6 204,3
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet
Avskrivningar/nedskrivningar, anläggningstillgångar 18,19 46,1 43,8
Orealiserade värdeförändringar 5 7,0 -2,4
Kreditförluster exklusive återvinningar 10 15,5 81,2
Upplupna räntor -28,3 16,1
Övrigt -21,7 -17,8
Summa justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 18,5 120,9
Betald skatt -40,7 -47,6
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 299,3 277,6
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Ökning(-)/minskning (+) av utlåning till allmänheten -2 137,1 -3 225,7
Ökning(-)/minskning (+) av kortfristiga fordringar 20,5 623,7
Ökning(-)/minskning (+) i obligationer och andra räntebärande värdepapper -14,8 163,0
Ökning(-)/minskning (+) i belåningsbara statsskuldsförbindelser -99,4 -137,5
Ökning(+)/minskning (-) av inlåning från allmänheten -2 174,0 1 187,2
Ökning(+)/minskning (-) av emitterade värdepapper 3 093,8 2 949,8
Ökning(+)/minskning (-) av kortfristiga skulder -9,5 -71,4
Kassaflöde från den löpande verksamheten -1 021,1 1 766,6
Investeringsverksamheten
Investeringar immateriella anläggningstillgångar 18 -46,4 -53,6
Investeringar i materiella tillgångar 19 -4,0 -1,4
Ökning av aktier och andelar i koncernföretag 17 4,5 -
Försäljning av privatlåneportföljen 729,3 -
Kassaflöde från investeringsverksamheten 683,3 -55,0
Finansieringsverksamheten
Återbetalning av skulder till kreditinstitut -252,8 -905,6
Utdelning till aktieägare -205,0 -
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -457,8 -905,6
ÅRETS KASSAFLÖDE -795,6 806,0
Likvida medel vid årets början 2 118,7 1 333,4
Kursdifferens i likvida medel 20,3 -20,7
LIQUID FUNDS END OF YEAR 1 343,5 2 118,7
varav kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 356,4 402,3
varav utlåning till kreditinstitut 987,1 1 716,4
I kassaflödet ingår ränteinbetalningar med 1 088,5 1 174,6
I kassaflödet ingår ränteutbetalningar med -300,6 -409,0
32
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Noter till de finansiella
rapporterna
Angivna belopp i noter är i miljontals kronor (Mkr) och redovisat värde om inget annat anges.
Siffror inom parantes avser föregående år.
Not  Redovisningsprinciper.............................................................................................................................. 
Not  Riskhntering................................................................................................................................................. 
Not  Rpportering v rörelsesegment..................................................................................................... 
Not  Rntenetto....................................................................................................................................................... 
Not  Nettoresultt v finnsiell trnsktioner................................................................................. 
Not  Övrig rörelseintkter.............................................................................................................................. 
Not  Allmnn dministrtionskostnder.............................................................................................. 
Not  Uppplysningr om revisorns rvode och kostndsersttning..................................... 
Not  Löner, rvoden och övrig ersttningr...................................................................................... 
Not  Kreditförluster netto.................................................................................................................................. 
Not  Sktt p rets resultt............................................................................................................................ 
Not  Kss och tillgodohvnden hos centrlbnker................................................................... 
Not  Utlning till kreditinstitut....................................................................................................................... 
Not  Utlning till llmnheten........................................................................................................................ 
Not  Skringsredovisning och derivtinstrument............................................................................ 
Not  Rntebrnde vrdeppper................................................................................................................ 
Not  Aktier och ndelr i koncernföretg.............................................................................................. 
Not  Immteriell nlggningstillgngr................................................................................................ 
Not  Mteriell tillgngr.................................................................................................................................. 
Not  Övrig tillgngr.......................................................................................................................................... 
Not  Förutbetld kostnder och upplupn intkter.................................................................... 
Not  Tillgngr som innehs för försljning......................................................................................... 
Not  Skulder till kreditinstitut......................................................................................................................... 
Not  Emitterde vrdeppper........................................................................................................................ 
Not  In- och upplning frn llmnheten.............................................................................................. 
Not  Övrig skulder................................................................................................................................................ 
Not  Upplupn kostnder och förutbetld intkter..................................................................... 
Not  Avsttningr.................................................................................................................................................... 
Not  Löptidsinformtion..................................................................................................................................... 
Not  Finnsiell tillgngr och skulder.................................................................................................... 
Not  Kpitltckningsnlys – Moderbolget och Konsoliderd sitution................... 
Not  Nrstendereltioner............................................................................................................................... 
Not  Stlld skerheter, eventulförpliktelser och tgnden.............................................. 
Not  Förslg till vinstdisposition................................................................................................................... 
Innehll
33
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 1 | Redovisningsprinciper
Företagsinformation
Bluestep Bank AB (publ) är ett bankaktiebolag som
står under Finansinspektionens tillsyn. Bolaget har sitt
huvudkontor på Sveavägen 163, 104 35 Stockholm,
Sverige. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av
styrelsen den 21 april 2022. Resultat- och balansräkning
blir föremål för fastställelse på årsstämman den 21 april
2022. Banken är ett helägt dotterbolag till Bluestep
Holding AB, som upprättar koncernredovisning på den
högsta koncernnivån. Ett dotterföretags finansiella
ställning tas in i koncernredovisningen från och med
den tidpunkt som dotterföretaget förvärvas till och
med det datum som betämmandeinflytandet upphör.
Bestämmandeinflytande föreligger när Koncernen
har över 50% av rösterna i ett bolag och när den
exponeras för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt
innehav i bolaget. Koncerninterna mellanhavanden och
transaktioner elimineras vid upprättandet av koncernens
finansiella rapporter. Bankens verksamhet beskrivs i
Förvaltningsberättelsen.
Överensstämmelse med normgivning och lag
Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de
internationella redovisningsstandarderna International
Financial Reporting Standards (”IFRS”), såsom de har
antagits av EU och Finansinspektionens föreskrifter och
allmänna råd, FFFS 2008:25. I Koncernen tillämpas även
RFR 1 ”Kompletterande redovisningsregler för koncerner”,
tillhörande tolkningar utfärdade av Rådet för finansiell
rapportering, samt Lag om årsredovisning i kreditinstitut
och värdepappersbolag (ÅRKL).
Moderbolaget tillämpar så kallad lagbegränsad
IFRS, och följer som huvudregel IFRS och
de redovisningsprinciper som tillämpas i
koncernredovisningen. Moderbolaget behöver därutöver
beakta och upprätta årsredovisning i enlighet med Lag
om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag
(ÅRKL), Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd
FFFS 2008:25 samt rekommendation RFR 2 Redovisning
för juridiska personer, utgiven av Rådet för finansiell
rapportering.
De nedan angivna redovisningsprinciperna har
tillämpats konsekvent på samtliga perioder som
presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat
framgår.
Ändrade redovisningsprinciper föranledda av nya
eller ändrade IFRS
Inga ändringar av IFRS standarder och tolkningar bedöms
få någon väsentlig påverkan på Bankens finansiella
rapporter.
Benchmarkreformen fas 2
Ändringarna i IAS 39 och IFRS 9 innebär undantag
från vissa krav för säkringsredovisning när befintliga
referensräntor i säkringsrelationer ersätts med alternativa
referensräntor. Ändringarna bedöms således möjliggöra
att övergången till nya referensräntor kan genomföras
utan väsentliga resultateffekter. I och med att Banken
inte har derivat, utlåning eller finansiering baserad på
de referensräntor som ska utgå, har ändringen inte
haft någon väsentlig inverkan på Bankens finansiella
rapporter, kapitaltäckning eller stora exponeringar eller
andra förhållanden enligt tillämpliga rörelseregler. Fas
2 i benchmarkreformen har inte haft någon effekt på
Bankens finansiella rapporter.
Nya och ändrade standarder och tolkningar som ännu
ej trätt i kraft
Ingen förändring i redovisningsregelverken som är
utfärdade för tillämpning bedöms få någon väsentlig
inverkan på Bankens finansiella rapporter.
Betydande bedömningar och uppskattningar
Presentation av finansiella rapporter i överensstämmelse
med IFRS kräver att företagsledningen gör bedömningar
och uppskattningar som påverkar rapporterade belopp
för tillgångar, skulder och upplysningar om eventuella
tillgångar och ansvarsförbindelser per balansdagen
samt rapporterade intäkter och kostnader under
rapportperioden.
Företagsledningen gör vissa bedömningar och
uppskattningar för att fastställa värden på vissa finansiella
tillgångar och skulder. Dessa är hänförliga till finansiella
instrument, utlåning till allmänheten och tillgångssäkrade
obligationer. Bedömningar och uppskattningar är baserade
på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som
under rådande förhållanden bedöms vara rimliga.
Beräkning av förväntade kreditförluster kräver att
bolaget gör bedömningar och uppskattningar kring
exempelvis när en väsentlig kreditriskförsämring har
inträffat och beräknas med hänsyn taget till såväl
intern som extern information. Informationen består
av tidigare händelser, nuvarande omständigheter och
rimliga verifierbara prognoser av framtida ekonomiska
förhållanden som skulle kunna påverka förväntade
framtida kassaflöden. De förväntade kreditförlusterna tar
hänsyn till både tillgångsspecifika och makroekonomiska
faktorer och avspeglar Bankens förväntningar om dessa.
I dagsläget inkluderas inte några hållbarhetsaspekter
vid beräkningen av ECL. För utförligare beskrivning
av beräkning och av Banken gjorda uppskattningar på
nedskrivningar, se Not 2 "Riskhantering".
Bedömningar
Vid fastställandet av verkliga värden för finansiella
instrument används olika metoder beroende på graden
av observerbarhet av marknadsdata i värderingen samt
aktiviteten på marknaden. I första hand används noterade
priser på aktiva marknader. Saknas noterade priser på
aktiva marknader används istället värderingsmodeller.
Banken bedömer när marknaderna anses inaktiva och då
noterade priser inte längre motsvarar verkligt värde utan
värderingsmodell behöver användas.
34
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Uppskattningar
I tillämpningen av Bankens redovisningsprinciper görs
uppskattningar och bedömningar för att fastställa
redovisade värden på vissa tillgångar och skulder. Dessa
uppskattningar baseras på historisk utveckling och andra
faktorer inklusive förväntningar på framtida händelser
som anses rimliga under rådande förhållanden. Väsentliga
uppskattningar och bedömningar har gjorts inom
nedanstående områden med hänvisning till detaljerad
information.
Bedömningar och uppskattningar för tillgångssäkrade
obligationer är baserade på förväntad livslängd och
genomsnittlig avkastning med utgångspunkt från historisk
utveckling, förväntade kassaflöden samt räntor.
Koncernen har tidigare emitterat obligationer med
säkerhet i svenska bolån (så kallad värdepapperisering),
där en av dessa transaktioner är utestående per årets
slut. I en sådan transaktion, har bolån sålts från Banken
till helägda dotterbolag som i sin tur har emitterat
obligationer som externa parter har investerat i.
Banken har i samband med dessa transaktioner gjort
bedömningen att tillgångarna som sålts till dotterbolagen
inte uppfyller kriterierna för bortbokning. I och med att
risken inte har lämnat Banken, och därmed inte övergått
till dotterbolaget i sin helhet, redovisas lånefordringarna
i Banken och inte i respektive dotterbolag. För mer
information, se stycke ”Värdepapperisering”.
Utländsk valuta
Bankens monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta
räknas om till den funktionella valutan till den valutakurs
som föreligger på balansdagen. Valutakursdifferenser som
uppstår vid omräkningarna redovisas i resultaträkningen.
Icke-monetära tillgångar och skulder som redovisas till
historiska anskaffningsvärden omräknas till valutakurs
vid transaktionstillfället. Icke-monetära tillgångar och
skulder som redovisas till verkliga värden omräknas
till den funktionella valutan till den kurs som råder vid
tidpunkten för värdering till verkligt värde. Filialernas
intäkter och kostnader i utländsk valuta räknas om enligt
genomsnittskurs per den månad de inträffar, vilket innebär
en approximering av den kurs som tillämpats varje
transaktionsdag. Redovisningssvalutan i Koncernen är
svenska kronor.
Ränteintäkter och räntekostnader
Ränteintäkter och räntekostnader redovisas med
tillämpning av effektivräntemetoden inom Räntenettot.
Effektivräntan är den ränta som exakt diskonterar de
uppskattade framtida in- och utbetalningarna under
det finansiella instrumentets förväntade löptid, eller
i tillämpliga fall, en kortare period, till den finansiella
tillgångens eller finansiella skuldens redovisade
nettovärde.
Ränteintäkter och räntekostnader inkluderar
i förekommande fall periodiserade belopp av
erhållna avgifter som medräknas i effektivräntan,
transaktionskostnader och eventuella rabatter, premier
och andra skillnader mellan det ursprungliga värdet av
fordran/skulden och det belopp som regleras vid förfall.
Ränteintäkter och räntekostnader som presenteras i
resultaträkningen består av:
• Räntor på finansiella tillgångar och skulder som
värderas till upplupet anskaffningsvärde enligt
effektivräntemetoden inklusive ränta på osäkra
fordringar
• Räntor från finansiella tillgångar som klassificerats som
värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat
• Räntor från finansiella tillgångar och skulder som
värderas till verkligt värde över resultaträkningen
Provisionsintäkter och provisionskostnader
Provisioner består av transaktionsbaserade avgifter vilka
redovisas när transaktionen utförs. Periodisering sker till
den period som intäkten respektive kostnaden avser.
Nettoresultat av finansiella transaktioner
Nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller de
realiserade och orealiserade värdeförändringar som
uppstått med anledning av finansiella transaktioner
klassificerade som innehav för handel, instrument som
ingår i säkringar av verkligt värde, eventuell ineffektivitet
i säkringsrelationer samt valutavinster och valutaförluster
på finansiella tillgångar och finansiella skulder. Även
räntekompensation som erhålls vid förtidsinlösen av lån
värderade till upplupet anskaffningsvärde redovisas under
nettoresultat från finansiella transaktioner.
Finansiella instrument
Merparten av Bankens poster i balansräkningen avser
finansiella instrument. Ett finansiellt instrument är varje
form av avtal som ger upphov till en finansiell tillgång i ett
företag och en finansiell skuld eller eget kapitalinstrument
i ett annat företag. Finansiella instrument på
tillgångssidan inkluderar till exempel utlåning till
allmänheten och kreditinstitut, obligationer och andra
räntebärande värdepapper och derivat. Bland skulder
återfinns till exempel in- och upplåning från allmänheten,
emitterade värdepapper, derivat, skulder till kreditinstitut
och leverantörsskulder.
Finansiella tillgångar redovisas i balansräkningen
på affärsdag då avtal ingåtts om förvärv, förutom avtal
i värderingskategorin klassificerade som upplupet
anskaffningsvärde som redovisas på likviddag. Skulder
tas upp när motparten har presterat och avtalsenlig
skyldighet föreligger att betala, även om faktura
ännu inte mottagits. En finansiell tillgång tas bort från
balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras,
förfaller och alla väsentliga risker och fördelar som är
förknippade med den finansiella tillgången överförts.
En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när
förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks.
Finansiella tillgångar och skulder kvittas och redovisas
med ett nettobelopp i balansräkningen endast när
det finns en legal rätt att kvitta och när avsikt finns att
reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt
realisera tillgången och reglera skulden. Finansiella
instrument redovisas initialt till anskaffningsvärde
motsvarande instrumentets verkliga värde med tillägg
35
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
för transaktionskostnader för alla finansiella instrument
förutom de som tillhör kategorin finansiella tillgångar
och skulder som redovisas till verkligt värde via
resultaträkningen. Efterföljande redovisning följer av hur
de finansiella instrumenten har kategoriserats:
• Finansiella tillgångar och skulder till verkligt värde via
resultaträkningen
• Finansiella tillgångar och skulder redovisade till
upplupet anskaffningsvärde
Finansiella tillgångar värderade till verkligt
värde via resultaträkningen
Denna kategori består av finansiella tillgångar som
innehas i en affärsmodell som inte innebär att inkassera
avtalsenliga kassaflöden eller att delvis inkassera
avtalsenliga kassaflöden och delvis inkassera kassaflöden
från försäljningar. Förutom försäljningar av finansiella
tillgångar bedömer banken bl.a. affärsmodellen utifrån
hur portföljen av finansiella tillgångar utvärderas
med avseende på avkastning och risk. Till kategorin
klassificeras också finansiella tillgångar vars avtalsenliga
kassaflöden inte utgörs av enbart kapitalbelopp, ränta och
avgifter. Bankens tillgångar i denna undergrupp utgörs
av: i) derivatinstrument med positiva marknadsvärden
som inte ingår i en effektiv säkringsrelation (se vidare
avsnittet Säkringsredovisning), ii) derivat som utgör
effektiva säkringsinstrument, iii) obligationer och andra
räntebärande värdepapper som innehas som en del i
likviditetsriskhanteringen, samt iv) utlåning till allmänheten
som är värderat till verkligt värde.
Initialt redovisas tillgångar i denna kategori till verkligt
värde, medan hänförliga transaktionskostnader redovisas
direkt i resultaträkningen. Förändringar i verkligt värde
och realiserade resultat för dessa tillgångar redovisas
direkt i resultaträkningen, under rubriken ”Nettoresultat av
finansiella transaktioner”, medan upplupen och erhållen
ränta redovisas som ränteintäkt.
Verkligt värde är det pris som vid värderingstidpunkten
skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller
betalas vid överlåtelse av en skuld genom en ordnad
transaktion mellan marknadsaktörer. Verkligt värde på
finansiella instrument värderade till verkligt värde och
som handlas på en aktiv marknad, till exempel svenska
säkerställda obligationer, baserar sig på noterade priser.
För finansiella instrument som inte handlas på en aktiv
marknad fastställs verkligt värde utifrån vedertagna
värderingstekniker som i så stor utsträckning som möjligt
bygger på observerbara marknadsnoteringar.
Nivå 1: Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader
för identiska tillgångar eller skulder.
Nivå 2: Värderingsmodell baserad på andra observerbara
data för tillgången eller skulden än noterade priser
inkluderade i nivå 1, antingen direkt (priser) eller indirekt
(härledda priser).
Nivå 3: Värderingsmodeller där väsentlig indata baseras
på icke observerbar data.
Derivat
Bankens derivatinstrument har anskaffats för att säkra de
risker för ränte- och valutakursexponeringar som Banken
är utsatt för. Banken tillämpar säkringsredovisning för de
säkringsrelationer som uppfyller kraven. Derivat som inte
ingår i en säkringsrelation redovisas till verkligt värde
via resultaträkningen. Derivat som ingår i en effektiv
säkringsrelation redovisas enligt nedan.
Säkringsredovisning (IAS 39)
Banken ingår derivat för att säkra ränterisker i
verksamheten. Derivaten redovisas till verkligt värde
i balansräkningen med övrig hantering i linje med
respektive säkringsrelation. Banken dokumenterar
vid ingången av säkringsredovisning det ekonomiska
sambandet mellan den säkrade posten och
säkringsinstrumentet, det vill säga att det finns en
välgrundad förväntan att säkringsinstrumenten i hög grad
är effektiva i att motverka den säkrade riskens påverkan
på den säkrade posten samt att denna effektivitet kan
mätas och utvärderas på ett tillförlitligt sätt. Ineffektivitet
redovisas i resultaträkningen. I de fall förutsättningarna
för säkringsredovisning inte längre är uppfyllda redovisas
derivaten enligt grundreglerna till verkligt värde via
resultaträkningen.
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Banken har investerat en del av sin överskottslikviditet i
obligationer och andra räntebärande värdepapper. Dessa
tillgångar har fastställda eller fastställbara betalningar.
Realisationsresultat och värdeförändringar resultatförs
som nettoresultat av finansiella transaktioner.
Finansiella tillgångar redovisade till upplupet
anskaffningsvärde
Kategorin består av finansiella tillgångar som innehas i en
affärsmodell att inkassera avtalsenliga kassaflöden. De
avtalsenliga kassaflödena utgörs enbart av kapitalbelopp,
ränta och avgifter. I balansräkningen representeras dessa
av balansposterna Utlåning till kreditinstitut, Utlåning till
allmänheten samt Övriga tillgångar beroende på karaktär.
Dessa tillgångar redovisas till upplupet anskaffningsvärde.
Lånefordringar redovisas initialt till anskaffningsvärde,
vilket utgörs av utbetalt lånebelopp med avdrag för
erhållna avgifter och tillägg för kostnader som utgör
en integrerad del i avkastningen. Den räntesats som
ger lånefordrans anskaffningsvärde som resultat vid
beräkning av nuvärdet av framtida betalningar utgör den
effektiva anskaffningsräntan (effektivräntan). Upplupet
anskaffningsvärde erhålls genom att diskontera de
kvarvarande framtida betalningarna med effektivräntan.
Andra fordringar än lånefordringar, vilka inte är
räntebärande, har en kort förväntad löptid varmed
redovisning sker till nominellt belopp utan diskontering.
Förväntade kreditförluster redovisas separat utanför
rörelsens kostnader.
Utlåning till allmänheten
Utlåning till allmänheten utgörs av lån till privatpersoner
med säkerhet i bostäder. Nedskrivningar samt
36
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
återvinningar av nedskrivningar resultatförs som
kreditförluster netto. Se vidare kring nedskrivningar i
nedan stycke.
Förväntade kreditförluster och nedskrivningar
av finansiella tillgångar redovisade till upplupet
anskaffningsvärde
IFRS 9 omfattar en modell för förväntade kreditförluster
vid värderingen av nedskrivningar där en reserv
som motsvarar förväntade kreditförluster redovisas
för finansiella tillgångar som värderas till upplupet
anskaffningsvärde. I modellen värderas reserven
för förväntade kreditförluster baserat på den
estimerade risken vid beräkningstillfället, huruvida en
signifikant ökning i kreditrisk har inträffat sedan första
redovisningstillfället och bedömd makroekonomisk
utveckling, även om ingen faktisk förlusthändelse har
inträffat. Förväntade kreditförluster beräknas med
hänsyn taget till såväl intern som extern information.
Informationen består av tidigare händelser, nuvarande
omständigheter och rimliga verifierbara prognoser av
framtida ekonomiska förhållanden som skulle kunna
påverka förväntade framtida kassaflöden. De förväntade
kreditförlusterna tar hänsyn till både tillgångsspecifika
och makroekonomiska faktorer och avspeglar Bankens
förväntningar om dessa. För utförligare beskrivning av
beräkningen av nedskrivningar, se Not 2 "Riskhantering".
Tillgångar som innehas för försäljning
Tillgångar som innehas för försäljning avser portföljen
med utlåning till privatpersoner utan säkerhet som den 1
januari 2021 övergick till köparen av portföljen.
Finansiella skulder till verkligt värde via
resultaträkningen
Bankens skulder i denna kategori utgörs av
derivatinstrument med negativa marknadsvärden
vilka obligatoriskt klassificeras som verkligt värde via
resultaträkningen eftersom de inte ingår i en effektiv
säkringsrelation, se vidare avsnittet Säkringsredovisning.
Även derivat som utgör effektiva säkringsinstrument
redovisas till verkligt värde. Initialt redovisas skulder
i denna kategori till verkligt värde, medan hänförliga
transaktionskostnader redovisas i resultaträkningen.
Förändringar i verkligt värde och realiserade resultat
redovisas direkt i resultaträkningen, under rubriken
Nettoresultat av finansiella transaktioner, medan upplupen
och betald ränta redovisas i räntenettot.
Finansiella skulder redovisade till upplupet
anskaffningsvärde
Upplåning, inlåning samt övriga finansiella skulder, till
exempel leverantörsskulder, ingår i denna kategori.
Skulderna värderas till upplupet anskaffningsvärde.
Emitterade värdepapper
Emitterade värdepapper avser obligationer utställda
av Koncernen och är värderade till upplupet
anskaffningsvärde. Från och med delårsrapporten 2021
presenterar Koncernen avtalsenliga upplupna räntor för
emitterade värdepapper som en del av det redovisade
värdet för skulden i balansräkningen för att harmonisera
med in- och utlåningen. Avtalsenliga upplupna räntor
för emitterade värdepapper klassificerades tidigare som
upplupna kostnader och förutbetalda intäkter.
Moderbolagets aktieägartillskott
och koncernbidrag
Moderbolaget redovisar koncernbidrag och
aktieägartillskott i enlighet med huvudregeln i Rådet
för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2
Redovisning för juridiska personer. Erhållna koncernbidrag
från dotterföretag redovisas som finansiell intäkt och
lämnade koncernbidrag till dotterföretag redovisas som
ökning av andelar i koncernföretag. Koncernbidrag som
lämnas till moderföretag redovisas som en finansiell
kostnad.
Beslutade koncernbidrag som inte utbetalats per
rapporteringsdagen skuldförs, även om beslutet fattades
efter rapportperiodens slut.
Mottagna aktieägartillskott redovisas i eget kapital.
Eget kapital
Omräkningsreserv består av orealiserade valutakurs-
effekter till följd av omräkning av utländska enheter.
Immateriella tillgångar
Immateriella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde
efter avdrag för ackumulerade av- och nedskrivningar.
Avskrivningar redovisas i resultaträkningen linjärt över
tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Immateriella
tillgångar med bestämbar nyttjandeperiod skrivs av från
det datum då de är tillgängliga för användning. Förväntad
nyttjandeperiod bedöms till 5 år.
Immateriella tillgångar redovisas i balansräkningen
endast om tillgången är identifierbar, det är sannolikt att
tillgången kommer generera framtida ekonomiska fördelar
och Banken har kontroll över tillgången.
Det redovisade värdet för en immateriell tillgång
tas bort ur balansräkningen vid utrangering, avyttring
eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas
från användning av tillgången. Vinst eller förlust som
uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång
utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och
tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta
försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som
övrig rörelseintäkt/kostnad.
Minst årligen, eller vid indikation på bestående
värdenedgång, sker en nedskrivningsprövning.
Materiella tillgångar
Tillgångarna redovisas till anskaffningskostnad efter
avdrag för ackumulerade av- och nedskrivningar
baserade på en bedömning av tillgångarnas
nyttjandeperiod. Förväntad nyttjandeperiod bedöms
uppgå till 5 år.
Minst årligen, eller vid indikation på bestående
värdenedgång, sker en nedskrivningsprövning.
37
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Leasing
Leasingavtal redovisas som en nyttjandetillgång på
tillgångssidan samt en leasingskuld skuldsidan. IFRS
16 baseras på synsättet att leasetagaren har rätt att
bruka en tillgång under en specifik tidsperiod samt en
skyldighet att betala för denna rättighet, därav begreppet
nyttjandetillgång. Följande leasingavtal har inkluderats
i Bankens IFRS 16 implementation; hyreskontrakt
avseende lokaler, tjänstebilar, kontorsutrustning och
andra leasingobjekt. Banken har, i enlighet med gällande
regelverk, gjort undantag endast för leasingavtal som;
upphör inom 12 månader eller anses vara ”icke-materiella”
dvs. en beräknad leasingskostnad på under 50.000 kr.
IFRS 16 tillämpas inte för moderbolaget.
För årets räntekostnader kopplade till leasingavtalen
se Not 4, för förändring av nyttjanderätter se Not 19,
och leasingskuld samt löptidsanalys återfinns i Not 26
respektive Not 29.
Pensioner
Pensioner redovisas som avgiftsbestämd plan
och kostnadsförs löpande under året. Några
pensionsavsättningar föreligger ej då Banken, i samband
med premiebetalning, fullgjort sina förpliktelser.
Skatter
Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten
skatt. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas
avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser
som är beslutade eller i praktiken beslutade per
balansdagen. Till aktuell skatt hör även justering av aktuell
skatt hänförlig till tidigare perioder.
Aktuella skattefordringar och skatteskulder värderas
till det belopp som förväntas erhållas eller betalas.
Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen utom då
underliggande transaktion redovisats i övrigt nettoresultat
eller i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas
i övrigt nettoresultat eller i eget kapital.
Med uppskjutna skatter avses skatt på skillnader
mellan redovisat och skattemässigt värde. Uppskjuten
skatteskuld redovisas för samtliga skattepliktiga
temporära skillnader. Uppskjuten skattefordran
representerar en reduktion av framtida skatt som hänför
sig till avdragsgilla temporära skillnader, skattemässiga
underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga
avdrag. Uppskjuten skattefordran prövas vid varje
bokslutstillfälle och redovisas i den utsträckning det vid
respektive balansdag är sannolikt att de kan utnyttjas.
På balansdagen lagfästa skattesatser används vid
beräkningarna. Skattesatsen i Sverige är 20,6% under
2021.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalys upprättas enligt indirekt metod i
enlighet med IAS 7. Det redovisade kassaflödet omfattar
endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar.
Likvida medel
Likvida medel består av kontanta medel hos
kreditinstitut samt kortfristiga placeringar med en
löptid från anskaffningstidpunkten understigande tre
månader, vilka är utsatta för endast en obetydlig risk
för värdefluktuationer. Likvida medel redovisas till dess
nominella belopp.
Värdepapperisering
När en finansiell tillgång överförs ska Banken utvärdera
i vilken grad den behåller de risker och fördelar som är
förknippade med ägandet av den finansiella tillgången.
Om Banken behåller i allt väsentligt de risker och
fördelar som är förknippade med ägandet av den
finansiella tillgången, fortsätter Banken att redovisa
den finansiella tillgången i rapporten över finansiell
ställning. Koncernen har de senaste åren genomfört tre
värdepapperiseringstransaktioner (2013, 2015 och 2017).
I dessa transaktioner har lånefordringar från Banken sålts
till ett helägt dotterbolag, Step 2, Step 3 och Step 4
(ett så kallat SPV, Eng. special purpose vehicle). Step 2
och Step 3-transaktionerna är lösta och bolagen är för
närvarande under likvidation. Då lånefordringarna som
sålts från Banken inte uppfyller kraven för borttagande
från rapporten över finansiell ställning, främst på grund av
att kreditrisken inte har överförts i sin helhet, redovisas
dessa i Banken. Banken som är säljare av lånen är bunden
till att köpa tillbaka eventuella lån som inte uppfyller
kraven från början.
38
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Banken lämnar i denna not information om riskhantering
för riskkategorier. För generell beskrivning av
riskhantering och riskstyrning samt ägarstruktur, se avsnitt
”Förvaltningsberättelse”.
För riskerna nedan beskrivs definitioner och
mitigerande åtgärder. För att proaktivt hantera Bankens
risker görs även kontinuerligt analyser i verksamheten
och av Risk funktionen samt som del av IKLU, t ex hur
kreditrisker i utlåningen eller framtida finansieringsbehov
påverkas av framtida makroekonomiska förändringar för
att använda som underlag för styrning av Banken.
Kreditrisk
Definition
Kreditrisk definieras som risken för ekonomisk förlust,
negativ resultatförändring eller väsentlig förändring i
riskprofilen på grund av att en motpart inte fullgör sina
förpliktelser i enlighet med överenskomna villkor.
Mitigering
Givet verksamhetens natur med utlåning till allmänheten
utgör kreditrisk en materiell risk. Kreditförluster kan
uppstå dels till följd av bristande betalningsuppfyllelse
på grund av oförmåga eller ovilja hos en kund eller en
motpart att uppfylla sina åtaganden i samband med
utlåning (sannolikheten för fallissemang), och dels att
de belopp som kan återvinnas från obetalda lån inte
räcker för att täcka kapitalbelopp, upplupna räntor och
övriga kostnader (förlust vid fallissemang). Kreditrisk kan
dessutom avspeglas i form av förluster via avsättningar till
följd av minskade portföljvärden på grund av faktisk eller
upplevd försämrad kreditkvalitet.
Huvudsakliga kreditriskexponeringar är bolån,
investeringar såsom statsobligationer och säkerställda
obligationer samt exponeringar mot andra institut.
Banken tillhandahåller bolån i Sverige, Norge och
Finland. Kreditportföljen är väldiversifierad och består
av ett stort antal kunder, främst inom kundsegmentmed
medelhög risk. Kreditstrategin baseras på låntagarens
förväntade återbetalningsförmåga och kredithistorik,
och för att bedöma sannolikheten för fallissemang delas
låntagarna in i olika riskkategorier.
Kreditrisken hanteras främst genom kreditinstruktioner
och fastställd riskhanteringsstrategi med uttrycklig
riskaptit och risktolerans. Aktiv kreditriskhantering
uppnås även via kreditavdelningarna i den operativa
verksamheten, som säkerställer att ett försiktigt och väl
avvägt kundurval görs. Den operativa kreditverksamheten
ansvarar för kreditbeslutsprocessen och ser till att
styrdokument för kreditriskhantering följs.
Riskklassificeringssystemet är en central del
av kreditprocessen och omfattar arbets- och
beslutsprocesser för kreditgivning, kredituppföljning
och kvantifiering av kreditrisk. Beviljandet av en
kredit förutsätter att kredittagaren på goda grunder
kan förväntas fullgöra sitt åtagande mot Banken. En
sund, långsiktigt robust och riskmässigt balanserad
kreditgivning förutsätter att kreditaffären sätts i relation
till påverkande omvärldsfaktorer. Detta innebär att
såväl Bankens som omvärldens kunskap om förväntad
lokal, regional och global förändring och utveckling, av
betydelse för affären och dess risk, beaktas. Systematisk
analys av de enskilda kreditexponeringarna sker genom
löpande uppföljning av individuella engagemang.
En aktiv kreditriskhantering säkerställs även genom
kravavdelningarna som ansvarar för obetalade lån, dvs.
där kunder har upphört att betala sitt lån och därigenom
bryter mot sina lånevillkor och försöker få dessa att
återgå till planenlig betalning eller vidtar åtgärder för att
reducera förlustrisken.
För att upprätthålla en väldiversifierad kreditportfölj
med en balanserad riskprofil samt för att ha en god
balans mellan risk och avkastning, arbetar Banken
kontinuerligt med att förstå kunderna och deras
förutsättningar.
Låneböckernas utveckling övervakas kontinuerligt
och riskfaktorer analyseras, vilket möjliggör en bättre
förståelse av den underliggande kreditrisken.
Kreditrisk avseende kund och objekt
Uppskattning av kreditexponering för riskhanterings-
ändamål är komplex och kräver användning av modeller,
eftersom exponeringen varierar med förändringar i
marknadsförhållandena, förväntade kassaflöden och
tidsförloppet. Bedömningen av kreditrisken för en portfölj av
tillgångar medför ytterligare uppskattningar av sannolikheten
för fallissemang, de därmed sammanhängande
förlustförhållandena och standardkorrelationer mellan
motparter. Banken mäter kreditrisk genom att använda
Sannolikhet för fallissemang (Eng. Probability of default;
”PD”), Exponeringen vid fallissemang (Eng. Exposure At
Default; ”EAD”) och Förlusten givet fallissemang (Eng. Loss
Given Default; ”LGD”). Denna metod används för att beräkna
förväntade kreditförluster (Eng. Expected Credit Loss; ”ECL”)
under IFRS9.
Efter datumet för första kreditbedömningstillfället
övervakas kontinuerligt låntagarens betalningsbeteende
för att skapa en beteendescore. All annan information om
låntagaren som påverkar låntagarens betalningsförmåga,
såsom tidigare betalningsmönster, vägs också in i denna
beteendescore. Denna scorepoäng används för att
estimera PD.
LTV
LTV (Eng. Loan to value) beskriver hur stor belåningsgrad
en låntagare har och används av långivare för att förklara
förhållandet mellan ett lån och värdet på en köpt tillgång.
Ju högre fördelningsprocent en LTV har, desto högre risk
löper långivaren.
Den huvudsakliga säkerheten för Bankens
bolån är pantbrev i fastigheter och pantsättning av
bostadsrätter. Banken utför värdering av säkerheten
som används i långivningsprocessen. Bankens policy
för att erhålla säkerheter har inte förändrats avsevärt
under rapporteringsperioden och det har inte skett
någon signifikant förändring av den totala kvaliteten på
säkerheterna som innehas av Banken sedan den förra
rapporteringsperioden.
Not 2 | Riskhantering
39
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Boln Sverige -- --
Fördelning LTV Exponering, brutto Nedskrivningr Exponering, brutto Nedskrivningr
-% , , , ,
 - % , , , ,
 - %  , ,  , ,
 - % , , , ,
 - %  , ,  , ,
 -  , , , ,
% + , , , ,
Totl  , ,  , ,
Boln Norge -- --
Fördelning LTV Exponering, brutto Nedskrivningr Exponering, brutto Nedskrivningr
- %  , ,  , ,
 - % , , , ,
 - %  , ,  , ,
 - %  , ,  , ,
 - % , , , ,
 -  , - - -
% + - - , ,
Totl    ,  , ,
Boln Finlnd -- --
Fördelning LTV Exponering, brutto Nedskrivningr Exponering, brutto Nedskrivningr
- % , , , ,
 - % , , , ,
 - % , , , ,
 - % , , , ,
 - % , , , ,
 -  - - - -
% + - - - -
Totl , , , ,
Boln Sverige
-% -% +/-% % %
Förndring v ECL , , , -, -,
Boln Norge
-% -% +/-% % %
Förndring v ECL , , , -, -,
Känslighetsanalys
De mest signifikanta antagandena som påverkar
säkerheterna och i slutändan reserveringarna är
husprisindex i respektive land i och med dess effekt
på LGD dimensionen. Nedan visas de förändringar på
ECL per den 31 december 2021 som skulle resultera
givet rimliga förändringar i dessa parametrar jämfört
med de faktiska antaganden som Banken gjort. Ingen
känslighetsanalys genomförs för den finska portföljen,
då verksamheten är så ny att relevant data saknas för
densamma.
40
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Beräkning av kreditreserveringar och förväntade
kreditförluster (”ECL”)
Reserveringar beräknas med hjälp av kvantitativa
modeller, som bygger på indata, antaganden och
metoder. Följande punkter kan i synnerhet ha en stor
påverkan på nivån av reservering:
• fastställande av en betydande ökning i kreditrisk;
• beaktande av framåtblickande makroekonomiska
scenarier; och
• värdering av både förväntade kreditförluster inom de
kommande 12 månaderna och förväntade kreditförluster
under kvarvarande löptid.
Det viktigaste indatat som används för att värdera
förväntade kreditförluster är:
• sannolikhet för fallissemang (PD);
• förlust vid fallissemang (LGD);
• exponeringar vid fallissemang (EAD); och
• förväntad löptid
Dessa beräkningar härleds från internt utvecklade
statistiska modeller, vilka tar både historiska data
och sannolikhetsviktade framåtblickande scenarier i
beaktning.
Vidare har Banken möjligheten att göra ett
Management Overlay, vilket innebär en expertbaserad
bedömning av eventuella effekter på förväntade
kreditförluster, som de statistiska modellerna inte
fångar. Under 2020 etablerades en extra avsättning
(Management Overlay utöver beräknad reservering) för
ökade förväntade kreditförluster relaterade till Covid-19.
Den utgående balansen för avsättningen uppgår per
sista december 2021 till 5,4 Mkr. Bedömningen har
gjorts utifrån att Banken stressat nivån av sannolikheten
för fallissemang (Eng. Probability of Default, “PD”). 12
månaders PD har ökats med 15% för Bolån Sverige och
Bolån Norge. Ingen stress av PD genomförs för den finska
portföljen, då verksamheten är så pass ny att relevant
data saknas för densamma.
Banken redovisar inte någon förlustreserv för
kortfristiga övriga fordringar till följd av att sannolikheten
för fallissemang på dessa bedöms som låg.
Komponenter, antaganden och estimeringstekniker
ECL beräknas antingen på 12 månaders eller på
Livstidsnivå, beroende på om signifikant ökning av
kreditrisk sedan första kreditbedömningstillfället
förekommer för kontraktet ifråga, eller om lånet
bedöms vara i fallissemang. ECL beräknas genom att
beräkna PD, EAD och LGD för varje framtida månad för
respektive kontrakt. De tre komponenterna multipliceras
med varandra och justeras med sannolikheten för
”survival”, dvs sannolikheten att kontraktet inte har
gått i fallissemang eller har avslutats i förtid. Varje
framräknat månadsbelopp diskonteras tillbaka till
rapporteringsdatum och summeras. Diskonteringsräntan
som används i beräkningen är lånets effektivränta vid
utbetalningstillfället.
PD: 12 månader och PD för återstående löptid
motsvarar sannolikheten för fallissemang inom de
kommande 12 månaderna respektive den finansiella
tillgångens hela återstående löptid.
LivstidsPD (LT PD) tas fram genom att titta på
mognadsprofilen för respektive risksegment. Denna
mognadsprofil ser på när i tiden fallissemang förväntas
ske från första bedömningsdatum genom hela
kontraktslängden för respektive lån. Profilen baseras
på historiska data och förväntas vara densamma för
respektive valt segment. För estimering av 12 månaders
PD används en för produkten anpassad logistisk
regressionsmodell.
Båda värdena baseras på de förhållanden som
existerar på balansdagen samt framtida ekonomiska
förhållanden som påverkar kreditrisk. PD-modellerna
är baserade på homogena delsegment av den totala
kreditportföljen, till exempel land, affärsområde eller
produktgrupp. De används för att härleda 12 månaders
PD och PD för återstående löptid.
Historisk information för fallissemang används för
att skapa terminsstrukturer för PD på balansdagen,
vilka sedan justeras för att härleda framåtriktade PD. En
försämring av en ekonomisk framtidsutsikt baserad på
prognostiserade makroekonomiska variabler för varje
scenario eller en ökning i att sannolikheten för att värsta
tänkbara scenario ska inträffa resulterar i ett högre PD.
Detta ökar både antalet lån som överförs från Steg 1 till
Steg 2 och de beräknade kreditreserveringarna.
EAD representerar en beräknad kreditexponering vid
ett framtida datum för fallissemang med hänsyn tagen
till förväntade förändringar i kreditexponeringen på
balansdagen. Bankens metod för modellering av EAD
återspeglar nuvarande avtalsvillkor för återbetalning
av kapital och ränta, förfallodatum samt förväntade
återbetalningar utöver kontraktuella betalningar.
Utifrån dessa variabler skattas återstående exponering
månadsvis till lånet beräknas vara återbetalat.
LGD motsvarar de beräknade kreditförluster som
väntas vid fallissemang med hänsyn tagen till förväntat
värde av framtida återvinningar, realisering av säkerheter,
när i tiden återvinningarna förväntas ske och pengars
tidsvärde. Vid beräkning av LGD är säkerhetstyp, typ
av låntagare och avtalsinformation ett minimikrav.
LGD beräkningarna baseras på historisk information
av förlustdata i homogena delsegment av den totala
kreditportföljen, till exempel land, säkerhetstyp och
produkt. Framåtblickande makroekonomiska faktorer
återspeglas i LGD-beräkningarna genom dess inverkan
på belåningsgraden. En försämring av en ekonomisk
framtidsutsikt baserad på makroekonomiska faktorer för
varje scenario eller en ökning i att sannolikheten för att
värsta tänkbara scenario ska inträffa, resulterar i en högre
LGD och även de beräknade kreditreserveringarna och
vice versa.
41
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Återstående löptid
För kontrakten som befínner sig i Steg 2 eller Steg 3
beräknar Banken förväntade kreditförluster med hänsyn
tagen till risk för fallissemang under återstående löptid.
Generellt är förväntad löptid begränsad till den maximala
avtalsperiod som Banken är utsatt för kreditrisk även
om en längre period överensstämmer med affärspraxis.
Alla avtalsvillkor tas hänsyn till när förväntad löptid
fastställs, inklusive återbetalnings-, förlängnings- och
överföringsalternativ som är bindande för Banken.
Signifikant ökning av kreditrisken (”SICR”)
IFRS9 använder sig av en trestegs-modell för att beräkna
nedskrivningar. Modellen är baserad på förändringar i
kreditrisk sedan första kreditbedömningstillfället ”Initial
recognition”. Modellen för nedskrivningar innehåller
en trestegs-modell som utgår från förändringar i
kreditkvaliteten på de finansiella tillgångarna. Innebörden
av trestegs-modellen är att tillgångarna delas in i 3 olika
kategorier beroende på hur kreditrisken förändrats sedan
tillgången första gången upptagits i balansräkningen. Steg
1 omfattar tillgångar som inte varit föremål för en väsentlig
ökning av kreditrisken. Steg 2 omfattar tillgångar som
varit föremål för en väsentlig ökning av kreditrisken. Steg
3 omfattar fallerade tillgångar. Kreditförlustreserveringen
för tillgångarna styrs av vilken kategori de tillhör, och
i Steg 1 sker reservering för förväntade kreditförluster
under kommande 12 månader, medan för Steg 2 och
3 sker reservering för förväntade kreditförluster under
tillgångens hela återstående löptid.
• Ett lån som inte är i fallissemang vid kreditbedömnings-
tillfället klassas i Steg 1 och låntagarens kreditvärdighet
bedöms kontinuerligt av Banken.
• Om en signifikant höjning av kreditrisken sedan första
kreditbedömningstillfället kan konstateras, så flyttas
lånet till Steg 2, men det klassificeras ännu inte som
fallerat.
• Om lånet fallerar så flyttas det följaktligen till Steg 3.
• För lån som ligger i Steg 1, beräknas ECL endast för de
kommande 12 månaderna på kontraktet. För lån som
befinner sig i Steg 2 eller Steg 3 görs motsvarande
beräkning för hela återstoden av lånets kontraktslängd.
Ett genomgripande koncept för bedömning av ECL är
att framåtblickande information ska användas.
Förndring i kreditrisk sedn först bedömningstillfllet
Steg  Steg  Steg 
Först kreditbedömningstillfllet Signifiknt ökning i kreditrisk sedn
först kreditbedömningstillfllet
Osker fodrn
 mnders förvntde kreditförluster Förvntde kreditförluster under hel
kontrktets löptid
Förvntde kreditförluster under hel
kontrktets löptid
42
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
I tabellerna nedan presenteras en uppdelning av lån värderade till upplupet anskaffningsvärde fördelade efter PD
intervall och dess stegallokering.
PD intervll Boln Koncernen Moderbolget
--, Mkr Steg  Steg  Steg  Totlt Steg  Steg  Steg  Totlt
<=,%  , , -  ,  , , -  ,
,%-,%  , , -  ,  , , -  ,
,%-,%  , , -  ,  , , -  ,
,%-,% , , - , , , - ,
,%-,% , , - , , , - ,
,%- , , - , , , - ,
Ln i steg  - - , , - - , ,
Förndring pg. expertutltnde -, , - -, -, , - -,
Totlt  ,  , ,  ,  ,  , ,  ,
Reserv för förvntde
kreditförluster
-, -, -, -, -, -, -, -,
Summ utlning till llmnheten
vrdert till upplupet
nskffningsvrde
 ,  , ,  ,  ,  , ,  ,
PD intervll Boln Koncernen Moderbolget
--, Mkr Steg  Steg  Steg  Totlt Steg  Steg  Steg  Totlt
<=,%  , , -  ,  , , -  ,
,%-,% , , -  ,  , , -  ,
,%-,%  , , -  ,  , , -  ,
,%-,% , , - , , , - ,
,%-,% , , - , , , - ,
,%- , , - , , , - ,
Ln i steg  - - , , - - , ,
Förndring pg. expertutltnde -, , , -, , - ,
Totlt  ,  , ,  ,  ,  , ,  ,
Reserv för förvntde
kreditförluster
-, -, -, -, -, -, -, -,
Summ utlning till llmnheten
vrdert till upplupet
nskffningsvrde
 ,  , ,  ,  ,  , ,  ,
PD intervll Privtln Koncernen Moderbolget
--, Mkr Steg  Steg  Steg  Totlt Steg  Steg  Steg  Totlt
<=,% , - - , , - - ,
,%-,% , - - , , - - ,
,%-,% , , - , , , - ,
,%-,% , , - , , , - ,
,%-,% , , - , , , - ,
,%- , , - , , , - ,
Ln i steg  - - , , - - , ,
Förndring pg. expertutltnde - - - - - -
Totlt , , , , , , , ,
Reserv för förvntde
kreditförluster
- - , , - - , ,
Summ utlning till llmnheten
vrdert till upplupet
nskffningsvrde
, , , , , , , ,
43
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
För att bedöma om en signifikant riskökning föreligger,
och därmed överföring till Steg 2, utgår Banken från
förändringen i kreditens livstids-PD, dvs. förväntad
kreditrisk under hela kontraktets livstid. För att signifikant
riskökning ska föreligga krävs en procentuell, relativ,
förändring av livstid-PD som överstiger ett givet
tröskelvärde.
I tillägg till detta använder Banken även absolut
förändring i PD som innebär att om LivstidsPD nedan
ökar med en given procentenhet, som varierar beroende
på produktkategori, så hänförs den till Steg 2.
Banken bedömer att ett lån har signifikant ökat
i kreditrisk när ett eller flera av följande kriterier är
uppfyllda:
Kvantitativa kriterier
Om återstoden av lånets LivstidsPD, vid
rapporteringstillfället, jämfört med motsvarande del vid
första kreditbedömningstillfället, har ökat i en utsträckning
så att ökningen överskridit de av Banken definerade
tröskelvärdena.
Dessa tröskelvärden har bedömts separat för Bankens
olika portföljer genom att titta på hur LivstidsPD rör sig
innan lånen går i fallissemang. De rörelser för LivstidsPD
som inte går i fallissemang har också bedömts, för att
kunna avgöra ”naturliga” rörelser i PD, som således inte
ska bedömas som SICR, se Fastställande av signifikant
ökning av kreditrisken.
Bedömningen av SICR innehåller framåtblickande
information och utförs kvartalsvis på portföljnivå för
alla låneprodukter som tillhandahålls av Banken. Denna
bedömning utförs kontinuerligt och regelbundet på
motparts- och kontraktsnivå. Kriterierna som används för
att identifiera SICR övervakas och granskas regelbundet
för lämplighet av en oberoende avdelning.
Backstop
Förutom ovan beskrivna signifikanta PD förändringar,
använder sig Banken även av en så kallad ”back stop”,
vilket innebär att en kredit som är förfallen mellan 30 till
90 dagar hänförs till Steg 2 även om en signifikant ökning
av PD inte föreligger.
Fastställande av signifikant ökning
av kreditrisken (SICR)
För att bedöma om en signifikant riskökning föreligger
och därmed överföring till Steg 2, utgår Banken från
förändringen i lånets livstids-PD. Det innebär förväntad
kreditrisk under hela kontraktets livstid. För att signifikant
riskökning ska föreligga krävs en procentuell, relativ,
förändring av livstid-PD som överstiger ett givet
tröskelvärde. I tillägg till detta använder Banken även
absolut förändring i PD. Det innebär att om LivstidsPD ökar
med en given procentenhet så hänförs lånet till Steg 2.
SICR för Bolån Sverige föreligger då ett lån har
ett LivstidsPD större än 1,9% och en relativ ökning av
LivstidsPD jämfört med initialt PD med 500% eller
mer. Beakta att lån med LivstidsPD under 1,9% inte är
undatagna en eventuell SICR, utan de faller fortfarande
under Backstop i de fall det inträffar. SICR för Bolån
Norge föreligger vid en relativ ökning av LivstidsPD
jämfört med initialt PD med 400% eller mer. SICR
föreligger också då ett lån är mer än 30 dagar oreglerat.
Ett lån bedöms ej längre som SICR då lånet har varit
fullt betalande två månader, efteföljande månad migrerars
lånet till Steg 1 igen.
Nedanstående tabell visar på känsligheten i de
tröskelvärden banken använder vid klassificeringen av
SICR.
Boln Sverige --
Kreditförlustreservering pverkn v
PD-intervll vid först
redovisningstillfllet
Tröskelvrde
försmring v PD
Oförndrd
bsolut LT PD
(,%) och
snkt grns för
PD-försmring
med %
Ökning v
bsolut LT PD
(,%) med
% och höjd
grns för PD-
försmring med
%
Kreditförlust-
reserv
 dec ,
Mkr
Bruttobelopp
 dec ,
Mkr
Andel v
portföljen
 dec 
<=,% % ,% ,% ,  , %
,%-,% % ,% ,% ,  , %
,%-,% % ,% -,% ,  , %
,%-,% % ,% -,% , , %
,%-,% % ,% -,% , , %
,%- % ,% -,% , , %
Ln i steg  ,% ,% , , %
Totl ,% -,% ,  , %
44
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Boln Norge --
Kreditförlustreservering pverkn v
PD-intervll vid först
redovisningstillfllet
Tröskelvrde
försmring v PD
Snkt grns för
PD-försmring
med %
Höjd grns för
PD-försmring
med %
Kreditförlust-
reserv
 dec ,
Mkr
Bruttobelopp
 dec ,
Mkr
Andel v
portföljen
 dec 
<=,% % ,% ,% , , %
,%-,% % ,% ,% , , %
,%-,% % ,% -,% ,  , %
,%-,% % ,% -,% , , %
,%-,% % ,% -,% , , %
,%- % ,% -,% , , %
Ln i steg  ,% ,% , , %
Totl ,% -,% ,  , %
Boln Finlnd --
Kreditförlustreservering pverkn v
PD-intervll vid först
redovisningstillfllet
Tröskelvrde
försmring v PD
Snkt grns för
PD-försmring
med %
Höjd grns för
PD-försmring
med %
Kreditförlust-
reserv
 dec ,
Mkr
Bruttobelopp
 dec ,
Mkr
Andel v
portföljen
 dec 
<=,% % - - -
,%-,% % - - -
,%-,% % , , %
,%-,% % - - -
,%-,% % - - -
,%- % - - -
Ln i steg  , , %
Totl , , %
Boln Sverige --
Kreditförlustreservering pverkn v
PD-intervll vid först
redovisningstillfllet
Tröskelvrde
försmring v PD
Oförndrd
bsolut LT PD
(,%) och
snkt grns för
PD-försmring
med %
Ökning v
bsolut LT PD
(,%) med
% och höjd
grns för PD-
försmring med
%
Kreditförlust-
reserv
 dec ,
Mkr
Bruttobelopp
 dec ,
Mkr
Andel v
portföljen
 dec 
<=,% % ,% ,% , , %
,%-,% % ,% ,% ,  , %
,%-,% % ,% -,% ,  , %
,%-,% % ,% -,% , , %
,%-,% % ,% -,% , , %
,%- % ,% -,% , , %
Ln i steg  ,% ,% , , %
Totl ,% -,% ,  , %
45
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Boln Norge --
Kreditförlustreservering pverkn v
PD-intervll vid först
redovisningstillfllet
Tröskelvrde
försmring v PD
Snkt grns för
PD-försmring
med %
Höjd grns för
PD-försmring
med %
Kreditförlust-
reserv
 dec ,
Mkr
Bruttobelopp
 dec ,
Mkr
Andel v
portföljen
 dec 
<=,% % ,% ,% , , %
,%-,% % ,% ,% , , %
,%-,% % ,% -,% ,  , %
,%-,% % ,% -,% , , %
,%-,% % ,% -,% , , %
,%- % ,% -,% , , %
Ln i steg  ,% ,% , , %
Totl ,% -,% ,  , %
Boln Finlnd --
Kreditförlustreservering pverkn v
PD-intervll vid först
redovisningstillfllet
Tröskelvrde
försmring v PD
Snkt grns för
PD-försmring
med %
Höjd grns för
PD-försmring
med %
Kreditförlust-
reserv
 dec ,
Mkr
Bruttobelopp
 dec ,
Mkr
Andel v
portföljen
 dec 
<=,% % - - -
,%-,% % - - -
,%-,% % , , %
,%-,% % - - -
,%-,% % - - -
,%- % - - -
Ln i steg 
Totl , , %
Övrig verksmhet --
Kreditförlustreservering pverkn v
PD-intervll vid först
redovisningstillfllet
Tröskelvrde
försmring v PD
Oförndrd
bsolut LT PD
(%) och snkt
grns för PD-
försmring med
%
Ökning v
bsolut LT
PD (%) med
% och höjd
grns för PD-
försmring med
%
Kreditförlust-
reserv
 dec ,
Mkr
Bruttobelopp
 dec ,
Mkr
Andel v
portföljen
 dec 
<=,% % - , %
,%-,% % - , %
,%-,% % - , %
,%-,% % - , %
,%-,% % - , %
,%- % - , %
Ln i steg  ,% ,% , , %
Totl ,% ,% , , %
46
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Definition av fallissemang
Banken definerar ett lån som i fallissemang (credit
impaired), när det uppfyller nedan kriterium:
Kvantitativt kriterium
Låntagaren är mer än 90 dagar sen med betalning på ett
eller flera av sina kontraktsbetalningar (Eng. contractual
payments). Inga kvalitativa kriterier har identifierats
i kravprocessen och är därmed ej applicerade i
definitionen av fallissemang.
Ett lån anses inte längre vara i fallissemang (dvs, ha
kurerats) när det inte längre uppfyller ovan angivna
kriterium för fallissemang. Denna period har fastställts
genom att analysera sannolikheten för att ett lån återgår
till normal status efter att det har definerats som i
fallissemang.
Banken har åtagit sig att följa den “Collection
Instruction”, som godkänts av VD, som styrningsdokument
avseende kredithantering vilket även innefattar
godkännandet av kreditförluster. I tillägg så har respektive
land en “Collection Working Instruction” som I detalj
beskriver bland annat rutiner och mandat för förluster.
Varje enskilt fall är noggrant bedömt och processen är väl
dokumenterad innan ett lån blir godkänt som en förlust.
Det innebär att ett sådant godkännande är den enda
kvarstående lösningen. Respektive kreditavdelning utför
även proaktivt nödvändiga åtgärder för att minska risken
för förluster av lån som definierats som i fallissemang.
Framåtblickande information
I bedömningen av både SICR och beräkningen av ECL
används framåtblickande information. Banken har utfört
analys av historisk data för att identifiera koppling mellan
makroekonomiska variabler, kreditrisk och förväntade
kreditförluster för respektive portfölj.
Framåtblickande information ingår både i
bedömningen av betydande ökning av kreditrisken samt
i beräkningen av förväntade kreditförluster. Från analyser
av historisk data har Banken identifierat och beaktat
makroekonomiska faktorer som påverkar kreditrisk,
PD dimensionen, och därmed kreditförluster för de
olika portföljerna. Dessa faktorer baseras på land och
produkttyp. Generellt är de med PD mest korrelerade
faktorerna BNP-tillväxt, arbetslöshet och räntor, där
Banken identifierat starkast korrelation mellan Bankens
portfölj och marknadsräntan (STIBOR 3 månader). Banken
övervakar löpande den makroekonomiska utvecklingen
för respektive land. Detta inkluderar att definiera
framåtblickande makroekonomiska scenarier för olika
portföljsegment och översätta dem till makroekonomiska
prognoser. Utgångsscenariot (Basscenariot) baseras på
antaganden som motsvarar Bankens planeringsscenario
och utifrån detta skapas alternativa scenarier som tar
både en mer positiv och en mer negativ framtidsutsikt i
beaktande.
I allmänhet innebär en försämring av en ekonomisk
framtidsutsikt, baserad på prognostiserade
makroekonomiska faktorer för varje scenario, eller
en ökning av sannolikheten för att värsta tänkbara
scenario skulle inträffa, en ökning av både antalet lån
som övergår från Steg 1 till Steg 2 och de beräknade
kreditreserveringarna. Däremot kommer en förbättring
av framtidsutsikterna, baserad på prognosticerade
makroekonomiska faktorer, eller en ökning i sannolikhet
för bästa tänkbara scenario skulle inträffa, ha motsatt
effekt. Det är inte möjligt att på ett rimligt sätt isolera
effekterna av förändringar i de olika makroekonomiska
faktorerna för ett visst scenario på grund av sambandet
mellan faktorerna samt inbördes samband mellan nivån
av pessimism, som är inneboende i ett visst scenario, och
dess sannolikhet att uppstå.
Förutom Basscenariot så räknar även Banken fram andra
möjliga scenarier i kombination med sannolikheten för
respektive scenario. Antalet scenarier som tas fram bestäms
genom att se till att alla icke linjära samband är täckta.
Antalet scenarier och vikterna för dessa utvärderas
vid varje rapporteringstillfälle. Vid 1 januari 2021 samt 31
december 2021 så konstaterade Banken att tre scenarier
täckte alla icke linjära samband. Vikterna för respektive
scenario bestäms internt genom statistisk analys och
expertbaserad kreditbedömning.
Bedömningen av SICR görs genom att använda
Livstids PD för respektive scenario och vikta samman
dessa med respektive sannolikhet, tillsammans med
kvalitativa indikatorer samt backstop. Kombinationen
av dessa komponenter fastställer om kontraktet skall
bedömmas som Steg 1 eller Steg 2 och huruvida 12
månader eller Livstids ECL skall användas. Efter denna
utvärdering så mäter Banken antingen ECL som ett viktat
12 månaders belopp (Steg 1) eller viktat Livstidsbelopp
(Steg 2 och Steg 3). Dessa sannolikhetsviktade värden
beräknas genom att köra varje scenario genom den
fastställda ECL modellen och multiplicera den med
lämpliga scenariovikter.
Som med varje ekonomisk prognos är dessa
förväntade värden och sannolikheterna för respektive
scenario utsatta för en hög grad av inneboende
osäkerhet och därför kan det faktiska utfallet vara
signifikant skiljt från Bankens prognoser. Banken anser
dock att dessa prognoser är det bästa estimatet baserat
på de möjliga utfall och Banken har analyserat de icke
linjära samband för varje portfölj för att fastställa att de
valda scenariorna representerar alla möjliga scenarier.
47
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
 December  Vikt          
Boln Sverige Rntentgnde
– optimistiskt
, -, -, -, -, -, , , , , ,
Boln Sverige Rntentgnde
– bs
, -, -, -, -, , , , , , ,
Boln Sverige Rntentgnde
– negtivt
, -, , , , , , , , , ,
Boln Sverige Husprisindex
– optimistiskt
, , , , , , , , , , ,
Boln Sverige Husprisindex
– bs
, , , , , , , , , , ,
Boln Sverige Husprisindex
– negtivt
, , , , , , , , , , ,
Boln Norge Husprisindex
– optimistiskt
, , , , , , , , , , ,
Boln Norge Husprisindex
– bs
, , , , , , , , , , ,
Boln Norge Husprisindex
– negtivt
, , , , , , , , , , ,
 December  Vikt          
Boln Sverige Rntentgnde
– optimistiskt
, -, -, -, -, -, , , , , ,
Boln Sverige Rntentgnde
– bs
, -, -, -, -, , , , , , ,
Boln Sverige Rntentgnde
– negtivt
, -, , , , , , , , , ,
Boln Sverige Husprisindex
– optimistiskt
, , , , , , , , , , ,
Boln Sverige Husprisindex
– bs
, , , , , , , , , , ,
Boln Sverige Husprisindex
– negtivt
, , , , , , , , , , ,
Boln Norge Husprisindex
– optimistiskt
, , , , , , , , , , ,
Boln Norge Husprisindex
– bs
, , , , , , , , , , ,
Boln Norge Husprisindex
– negtivt
, , , , , , , , , , ,
Beaktande av makroekonomiska antaganden
De mest signifikanta antagandena som används för att beräkna ECL per 31 december 2021 finns i tabellen nedan.
Scenariorna ”Bas”, ”Optimistiskt” och ”Negativt” används för alla portföljer.
48
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Koncernen 
Affrsomrde Scenrier
Reserveringr hnförlig till
scenriot, Mkr
Förndring mot redovisd
fördelning, %
Boln Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Sverige Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Norge Optimistiskt , ,
Negtivt , ,
Finlnd Optimistiskt , ,
Negtivt , ,
Övrig verksmhet Optimistiskt - ,
Negtivt - ,
Totlt Koncernen Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Koncernen 
Affrsomrde Scenrier
Reserveringr hnförlig till
scenriot, Mkr
Förndring mot redovisd
fördelning, %
Boln Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Sverige Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Norge Optimistiskt , ,
Negtivt , ,
Finlnd Optimistiskt , ,
Negtivt , ,
Övrig verksmhet Optimistiskt , ,
Negtivt , ,
Totlt Koncernen Optimistiskt , ,
Negtivt , -,%
Regelverket stipulerar att Banken ska beräkna
reserveringar under olika makroekonomiska
förutsättningar. Banken har valt att genomföra
beräkningen under ett Basscenario vilket motsvarar den
förväntade makroekonomiska utvecklingen av de variabler
som påverkar reserveringarna. I kombination med
Basscenariot görs antagande om ett optimistiskt, dvs. en
mer positiv marknadsutveckling och ett negativt scenario,
där marknaden ej utvecklas i linje med antagandena i
modellerna
Andra framåtblickande överväganden som inte ingår i
ovan scenarier, såsom regulatoriska, lagliga eller politiska
förändringar, har också övervägts, men har inte ansetts ha
någon materiell påverkan och därför har ingen justering
gjorts baserat på dessa faktorer. Utvärdering görs
kontinuerligt vid varje rapporteringstillfälle.
Nedan visas kreditreserveringarna som skulle uppstått
per den 31 december 2021 med ett negativt respektive
positivt scenario, där sannolikheten för att de skulle
inträffa bedöms som rimlig, skulle tilldelas sannolikheter
om 100%.
Att notera för den norska bolåneportföljen ger de olika
scenariona samma förväntade kreditförlust. Förklaringen
är den att övriga parametrar i modellen och förväntat
beteende i portföljen medför att effekten av scenariona
blir de samma.
49
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Moderbolget 
Affrsomrde Scenrier
Reserveringr hnförlig till
scenriot, Mkr
Förndring mot redovisd
fördelning, %
Boln Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Sverige Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Norge Optimistiskt , ,
Negtivt , ,
Finlnd Optimistiskt , ,
Negtivt , ,
Övrig verksmhet Optimistiskt - ,
Negtivt - ,
Totlt Moderbolget Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Moderbolget 
Affrsomrde Scenrier
Reserveringr hnförlig till
scenriot, Mkr
Förndring mot redovisd
fördelning, %
Boln Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Sverige Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
Norge Optimistiskt , ,
Negtivt , ,
Finlnd Optimistiskt , ,
Negtivt , ,
Övrig verksmhet Optimistiskt , ,
Negtivt , ,
Totlt Moderbolget Optimistiskt , ,
Negtivt , -,
50
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Kreditrisk avseende finansiella motparter
Kreditvärderingsinstitut
Relationen mellan de olika kreditkvalitetsstegen och kreditbetygen som kreditvärderingsinstituten tillhandahåller anges
i tabellen nedan.
Kreditkvlitetssteg Moody's Fitch S&P's
A - A AAA - AA- AAA - AA-
A - A A+ - A- A+ - A-
B - B BBB+ - BBB- BBB+ - BBB-
B - B BB+ - BB- BB+ - BB-
B - B B+ - B- B+ - B-
<B <B- <=CCC+
Bnkens sitution --, Mkr
Belopp som inte kvitts i
blnsrkningen
Bruttovrde Kvittning i blnsrkning Nettovrde i blnsrkning
Derivt, rnte- och
vlutrelterde
, - ,
Summ finnsiell
tillgngr
, - ,
Derivt, rnte- och
vlutrelterde
, - ,
Summ finnsiell skulder , - ,
Bnkens sitution --, Mkr
Belopp som inte kvitts i
blnsrkningen
Bruttovrde Kvittning i blnsrkning Nettovrde i blnsrkning
Derivt, rnte- och
vlutrelterde
, - ,
Summ finnsiell
tillgngr
, - ,
Derivt, rnte- och
vlutrelterde
, - ,
Summ finnsiell skulder , - ,
Finansiella instrument som kvittats i balansräkningen
eller omfattas av nettningsavtal
Banken ingår derivatavtal under International Swaps and
Derivatives Association (”ISDA”) ramavtal, vilket innebär
att när en motpart inte kan reglera sina åtaganden
avbryts avtalet och alla utestående mellanhavanden
mellan parterna ska regleras med nettobelopp.
ISDA-avtalen uppfyller inte kriterierna för kvittning i
balansräkningen eftersom kvittning endast är tillåten vid
parts oförmåga att reglera, samt att avsikt att nettoreglera
inte föreligger.
51
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Maximum credit risk exposure
The following table shows the Bank’s and the Group’s maximum credit risk exposure by geographical area.
Mximl kreditriskexponering Koncernen
Mkr
-- --
Sverige Norge Finlnd Sverige Norge Finlnd
Regeringr och centrlbnker
- Kreditkvlitetssteg  , , , , , ,
Totl regeringr och centrlbnker , , , , , ,
Utlning till kreditinstitut
- Kreditkvlitetssteg  , , , ,  , ,
- Kreditkvlitetssteg  - - - - - -
- Utn rting - - - - - -
Totl utlning till kreditinstitut , , , ,  , ,
Företg
- Utn rting (Koncernintern fordringr) , - - - - -
Totl företg , - - - - -
Utlning till llmnheten
- Ln utn skerhet , - - , - -
- Ln med skerhet i bostder  ,  , , ,  , ,
Totl Utlning till llmnheten  ,  , ,  ,  , ,
Obligtioner och ndr
rntebrnde vrdeppper
- Kreditkvlitetssteg  , , - , , -
- Kreditkvlitetssteg  - - - - - -
Totl obligtioner och ndr rntebrnde
vrdeppper
, , - , , -
Derivt
- Kreditkvlitetssteg  , , - , , -
- Kreditkvlitetssteg  - - - - - -
- Utn rting - - - , - -
Totl derivt , , - , , -
Övrig tillngr
- Utn rting , , , , , ,
Totl övrig tillgngr , , , , , ,
Summ  ,  , ,  ,  , ,
Totl  ,  ,
52
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Mximl kreditriskexponering Moderbolget
Mkr
-- --
Sverige Norge Finlnd Sverige Norge Finlnd
Regeringr och centrlbnker
- Kreditkvlitetssteg  , , , , , ,
Totl regeringr och centrlbnker , , , , , ,
Utlning till kreditinstitut
- Kreditkvlitetssteg  , , , ,  , ,
- Kreditkvlitetssteg  - - - - - -
- Utn rting - - - - - -
Totl utlning till kreditinstitut , , , ,  , ,
Företg
- Utn rting (Koncernintern fordringr) , - - , - -
Totl företg , - - , - -
Utlning till llmnheten
- Ln utn skerhet , - - , - -
- Ln med skerhet i bostder  ,  , ,  ,  , ,
Totl Utlning till llmnheten  ,  , ,  ,  , ,
Obligtioner och ndr
rntebrnde vrdeppper
- Kreditkvlitetssteg  , , - , , -
- Kreditkvlitetssteg  - - - - - -
Totl obligtioner och ndr rntebrnde
vrdeppper
, , - , , -
Derivt
- Kreditkvlitetssteg  , , - , , -
- Kreditkvlitetssteg  - - - - - -
- Utn rting - - - , - -
Totl derivt , , - , , -
Övrig tillngr
- Utn rting , , , , , ,
Totl övrig tillgngr , , , , , ,
Summ  ,  , ,  ,  , ,
Totl ,  ,
53
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Kredit risk Koncernen
Lnefordringr privtpersoner, Mkr
-- --
Sverige Norge Finlnd Sverige Norge Finlnd
Ej förflln ,  , ,  , , ,
Förflln - dgr , , - , , -
Förflln - dgr , , - , , -
Förflln + dgr , , - , , -
Summ  ,  , ,  ,  , ,
Reserveringr , , , , , ,
Kredit risk Moderbolget
Lnefordringr privtpersoner, Mkr
-- --
Sverige Norge Finlnd Sverige Norge Finlnd
Ej förflln ,  , ,  , , ,
Förflln - dgr , , - , , -
Förflln - dgr , , - , , -
Förflln + dgr , , - , , -
Summ  ,  , ,  ,  , ,
Reserveringr , , , , , ,
Kredit risk Koncernen
Övrig finnsiell tillgngr, Mkr
-- --
Sverige Norge Finlnd Sverige Norge Finlnd
Ej förflln fordringr , , ,  ,  , ,
- Kreditkvlitetssteg   , , ,  , , ,
- Kreditkvlitetssteg  - - - - - -
- Utn rting , , , , , ,
Förflln finnsiell fordringr - - - - - -
Summ  , , ,  ,  , ,
Reserveringr - - - - - -
Kredit risk Moderbolget
Övrig finnsiell tillgngr, Mkr
-- --
Sverige Norge Finlnd Sverige Norge Finlnd
Ej förflln fordringr  , , ,  ,  , ,
- Kreditkvlitetssteg   , , ,  ,  , ,
- Kreditkvlitetssteg  - - - - - -
- Utn rting , , , , , ,
Förflln finnsiell fordringr - - - - - -
Summ  , , ,  ,  , ,
Reserveringr - - - - - -
54
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Kreditrelaterad koncentrationsrisk
Definition
Kreditrelaterad koncentrationsrisk definieras som
risken för ekonomisk förlust, negativ resultatförändring
eller väsentlig förändring i riskprofilen på grund av
enskilda motpartsexponeringar eller grupper av
motpartsexponeringar vars kreditrisk representerar en
väsentlig grad av samvariation.
Mitigering
Exponering för koncentrationsrisk är en naturlig del
av affärsmodellen, varför koncentrationsrisken är
ett centralt fokusområde vid kundkreditbedömning.
Koncentrationsrisk kan uppstå på grund av bristande
diversifiering och alltför stor utlåning i en bransch,
marknad, geografiskt område eller köp av endast en
typ av finansiellt instrument, samt av koncentration i
finansiering och likviditetsmix.
Den maximala kreditexponeringen mot en kund eller
motpart per den 31 december 2021 var 575 Mkr för
den Konsiliderade situationen. Kreditkvalitet, geografisk
exponering och maximal exponering för kreditrisk framgår
ytterligare av avsnittet "Maximal kreditriskexponering"
ovan.
Eftersom Banken enbart bedriver verksamhet i Sverige,
Norge och Finland, och den utestående låneportföljen i
stort består av lån med säkerhet, finns en viss exponering
för koncentrationsrisk inbyggd i affärsmodellen.
Koncentrationsrisken är ett av fokusområdena vid
kreditbedömning av kunder, och Riskhanteringsfunktionen
följer fortlöpande upp och oberoende bedömer
koncentrationsrisken för att säkerställa att riskprofilen
är i linje med fastställd riskstrategi och hanteras på
ett korrekt sätt. Riskhanteringsfunktionen rapporterar
koncentrationsrisken till styrelse och verkställande
direktör månatligen.
För koncentrationsrisk beräknas Pelare II-kapitalkrav
under tre olika kategorier: individuell koncentration,
branschkoncentration och geografisk koncentration.
Det totala kapitalkravet för koncentrationsrisk är
summan av kapitalkraven för de tre olika kategorierna
av koncentrationsrisk. Utifrån detta upprätthåller Banken
tillräckligt kapital för den bedömda koncentrationsrisken.
Kreditvärdighetsjusteringsrisk
Definition
Kreditvärderingsjusteringsrisk definieras som risken
för ekonomisk förlust, negativ resultatförändring
eller väsentlig förändring av riskprofilen på
grund av förändringar i motpartskreditspreadar
och marknadsriskfaktorer som driver
marknadspriser på derivattransaktioner och
värdepappersfinansieringstransaktioner.
Mitigering
Kreditvärderingsjusteringsrisk härrör till att en motpart
i en transaktion fallerar före den slutliga regleringen av
transaktionen. Mer precist innebär det att en justering
görs av mittpunkten i marknadsvärdet på en portfölj av
transaktioner med givna motparter för att återspegla
det aktuella marknadsvärdet på kreditrisken avseende
motparten men exkluderar det aktuella marknadsvärdet
på institutets kreditrisk för motparten.
Banken använder OTC-derivat för sina
säkringsstrategier, och kreditvärderingsjusteringsrisken är
mycket känslig för marknadens löpande värderingar samt
villkoren för transaktionen.
Banken utvärderar och rapporterar kontinuerligt
exponeringar av kreditvärderingsjustering. Eftersom
kreditvärderingsjusteringsrisk är en följd av
säkringsaktiviteter, och den genomsnittliga löptiden för
majoriteten av dessa aktiviteter är tre år eller kortare,
vidtas inga särskilda ytterligare mitigerande åtgärder.
Marknadsrisk
Valutakursrisk
Definition
Valutakursrisk är en underriskkategori till marknadsrisk,
och definieras som risken för ekonomisk förlust, negativ
resultatförändring eller väsentlig förändring i riskprofilen
på grund av valutakursförändringar i valutakurser och
förändringar i det relativa värdet av de inblandade
valutorna.
Mitigering
Mot bakgrund av Bankens verksamhet i Norge och
Finland, och viss finansiering i andra valutor, är Banken
exponerad för marknadsrisk relaterad till förändringar i
valutakurser. Treasury-funktionen säkrar valutakursrisken
genom derivat samt genom att valutamatcha skulder och
tillgångar. Det finns en dokumenterad process för att
hantera exponering för marknadsrisker och fastställda
policyer och instruktioner.
Känslighetsanalys vid en momentan
valutaförändring om 10 %
Av tabellen nedan framgår nettopositionen i utländska
valutor per balansdagen.
Tkr --
Vrdeförndring
-%
Vrdeförndring
+% --
Vrdeförndring
-%
Vrdeförndring
+%
EUR position   -     -  
GBP position - - -  - 
NOK position   -    -   
Resultteffekt   -      -   
55
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
En förändring av relevanta valutakurser i förhållande
till svenska kronan med -10% skulle per balansdagen
innebära en momentan nettoresultateffekt, ej justerat för
skatt, uppgående till -51,3 Mkr (31,5 Mkr). Effekt på eget
kapital skulle bli -40,7 Mkr (-28,8 Mkr).
Ränterisk i bankboken
Definition
Ränterisk i bankboken är en underriskkategori till
marknadsrisk, och definieras som risken för ekonomisk
förlust, negativ resultatförändring eller väsentlig
förändring i riskprofilen på grund av förändringar i
marknadsräntor som påverkar exponeringarna.
Mitigering
Ränterisken härrör till intäkter och marknadsvärde på en
låneportfölj till följd av osäkra framtida räntor. I synnerhet
kan Banken drabbas av förluster eller minskade intäkter
då räntor fluktuerar över tid, och såväl tillgångs- som
skuldbasen utgör en blandning av fasta och rörliga
räntebärande poster med olika löptider och tidpunkter
för ränteomläggning. Banken är därmed exponerad för
risken för förluster som uppkommer av negativa rörelser
i marknadsräntor och från den ut- och inlåning som
Banken erbjuder.
Banken använder derivatinstrument för att uppnå
önskad mitigering av ränterisker. Ränterisker är främst
hänförliga till att fast ränta i större utsträckning tillämpas
på utlåning, medan finansiering i större utsträckning
sker till rörlig ränta. Banken hanterar aktivt ränterisken
genom att matcha fasta och rörliga räntor och löptider på
tillgångar och skulder eller, när det inte är möjligt, genom
att mitigera risken med derivatinstrument.
Enligt Finansinspektionens metod för att bedöma
individuella risktyper är exponeringar för ränterisker
som uppkommer som en följd av räntefluktuationer en
del av Pelare II-kapitalkravet. Genom att använda ett
antal olika stresscenarier beräknas ränterisken under
ogynnsamma förhållanden. Om exponeringen skulle
överskrida fastställda limiter, eller är nära att göra det,
ingår Banken nya säkringsinstrument för att reducera
ränteexponeringen till en nivå som ligger inom de satta
limiterna.
Treasury-funktionen följer upp och rapporterar
månatligen aspekter av ränterisk till styrelse och
verställande direktör, liksom riskhanteringsfunktionen som
gör oberoende uppföljning och rapportering.
Känslighetsanalys om marknadsräntan förändras med
100 baspunkter (”bp”)
Banken beräknar ränteriskexponering på flera sätt,
inklusive de som är baserade på Finansinspektionens
metoder för bedömning av enskilda risktyper inom Pelare
II-kapitalkravet. Tabellerna nedan visar exponeringen vid
en positiv/negativ förändring av marknadsräntorna om
100bp.
Likviditetsrisk
Definition
Likviditetsrisk definieras som risken för ekonomisk förlust,
negativ resultatförändring eller väsentlig förändring
i riskprofilen på grund av att inte kunna fullgöra
betalningsförpliktelser vid en given förfallodag utan att
kostnaden för att erhålla medlen ökar avsevärt.
Mitigering
Den fastställda riskaptiten avseende likviditetsrisk är låg,
och Banken ska bibehålla en tillräcklig överskottslikviditet
i en likviditetsreserv för att kunna klara oförutsedda
utflöden av kontanta medel. Likviditetsreserven består
enbart av likvida värdepapper med högt kreditbetyg
(statsobligationer och säkerställda obligationer) och
bankmedel i enlighet med Bankens Liquidity and
Financing Risk Management Policy. Styrelsen har
fastställt en minimigräns för den likviditetsreserv och
likviditetsbuffert som Banken alltid ska upprätthålla.
Fördelningen av likviditetsreserven framgår av figuren
nedan.
Tkr Förndring Absolut risk Risk, % v kpitlbs
Höjd rntor +bp - -,
Snkt rntor -bp - -,
Beräkningen utgår från antagandet att marknadsräntorna stiger/sjunker med 100bp och anger den momentana
förändringen i det ekonomiska värdet för Banken.
Tkr Förndring Absolut risk Risk, % v rntenetto
Höjd rntor +bp -  -,
Snkt rntor -bp   ,
Beräkningen utgår från antagandet att marknadsräntorna stiger/sjunker med 100bp och anger förändringen i
räntenettot för Banken under de närmaste 12 månaderna.
56
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Omfattningen av likviditetsriskexponering beror även på
Bankens, och dess etablerade filialers och dotterbolags
förmåga att skaffa den nödvändiga finansieringen för
att uppfylla sina åtaganden, varför finansieringsrisken är
sammankopplad med likviditetsrisken.
Banken är huvudsakligen exponerad för likviditetsrisk
hänförlig till inlåning från allmänheten samt refinansiering
av emitterade värdepapper (RMBS, seniora icke
säkerställda obligationer samt säkerställda obligationer)
och kreditfaciliteter. Diversifiering av finansieringen medför
att likviditetsrisken reduceras. Löpande räntebetalningar
och amorteringar under RMBS-finansieringen är väl
matchade med motsvarande flöden hänförliga till de
underliggande bolånetillgångarna, vilket också reducerar
likviditetsrisken. Eftersom Banken diversifierar sina
finansieringskällor är egenskaper och prissättning
för inlåningsprodukterna utformade för att maximera
förhållandet mellan kostnad och effektiv riskhantering.
Banken har inlåning från allmänheten i Norge och Sverige,
denna inlåning utgörs till 30% av fasträntekonton och
70% av rörliga sparkonton samt omfattas av respektive
lands insättningsgarantier, vilket ytterligare reducerar
likviditetsrisken. Banken erbjuder olika inlåningsprodukter
beroende på Bankens behov och marknadspriser och
införlivar denna risk i sitt beslutsfattande.
Konsoliderd sitution Moderbolget
Mkr
-- -- -- --
Likviditetsreserv
Kss och tillgodohvnde hos centrlbnker , , , ,
Utlning till kreditinstitut  , , ,  ,
Vrdeppper emitterde eller grnterde v stter,
centrlbnker eller multintionell utvecklingsbnker
, , , ,
Skerstlld obligtioner emitterde v ndr institutioner , , , ,
Summ likviditetsreserv  ,  ,  ,  ,
Likviditetsreserv (Bnken)
Tal i ovanstående tabell innehåller upplupen ränta.
LCR och NSFR beräknas och övervakas varje
månad. Treasury-funktionen svarar för verksamhetens
löpande hantering av likviditetsrisker, och rapporterar
likviditetssituationen på daglig samt månadsbasis.
Tabellen nedan visar LCR respektive NSFR för den
Konsoliderade situationen.
Konsoliderd sitution
-- --
Likviditetstckningsgrd (LCR), %  
Likvid tillgngr niv   , ,
Likvid tillgngr niv  , ,
Högkvlittiv likvid tillgngr, Mkr  ,  ,
Kundinlning , ,
Övrig kssutflöden , ,
Kssutflöden, Mkr , ,
Inflöde frn förfllnde utlning till icke-finnsiell kunder , ,
Övrig kssinflöden  ,  ,
Kssinflöden (mx. % v Kssutflöden) , ,
Nettofinnsieringskvot (NSFR), %  
Tillgnglig stbil upplning , ,
Erforderlig stbil upplning , ,
57
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Operativ risk
Definition
Operativ risk definieras som risken för ekonomisk förlust,
negativ resultatförändring eller väsentlig förändring i
riskprofilen på grund av otillräckliga eller misslyckade
interna processer, personal, system eller från externa
händelser, och inkluderar legal risk.
Mitigering
Banken har en rad åtgärder och verktyg för att identifiera,
bedöma, hantera, övervaka, kontrollera, dokumentera och
rapportera operativa risker. Dessa består av en gedigen
uppsättning policyer, instruktioner, processer, rutiner och
förfaranden för att säkerställa att de operativa riskerna i
verksamheten är på en acceptabel nivå, och att processer
och IT-system fungerar som de ska. Dessutom genomför
Banken regelbundna utbildningar av personalen, såsom
obligatorisk utbildning i hantering av operativa risker,
incidenthantering, penningtvätt och finansiering av
terrorism, GDPR, banksekretess, intressekonflikter,
uppförandekod och informationssäkerhet. Banken har
även en formell whistleblowing-process för att rapportera
oegentligheter.
Som en del av ramverket för riskhantering genomför
samtliga avdelningar inom affärsverksamheten
självriskutvärdering av sin verksamhet två gånger per år,
för att identifera och värdera risker som annars skulle
kunna ha förbisetts. Identifierade operativa risker delas
in utifrån dess sannolikhet att inträffa och effekten av
en sådan händelse. Materiella risker reduceras genom
säkerställande av processer, rutiner och/eller kontroller,
vilket även ökar kunskaperna och medvetenheten hos
personalen och bidrar till att sprida en samsyn för
operativa risker inom Banken.
Banken genomför även regelbundet uppföljningar
och kontroller av verksamheter som utförs av
tredjepartsleverantörer för att bibehålla styrning och
kontinuitet av verksamheten.
Genom incidentrapporteringsverktyget kan personalen
rapportera och vidarebeordra incidenter för vidare analys
och uppföljning. Riskhanteringsfunktionen övervakar
rapporterade incidenter kontinuerligt, och följer upp
dessa i samarbete med berörd personal och ansvariga i
verksamheten för att säkerställa att rätt åtgärder vidtas
och för att förhindra att incidenterna återupprepas.
Riskhanteringsfunktionen rapporterar incidenter till RiCO,
verkställande direktören och styrelsen.
IT-relaterade risker mitigeras i synnerhet genom
utveckling av pålitliga IT-system med inbyggda
kontroller, avstämningar, backup-processer och
kontinuitet i verksamheten genom beredskapsplaner,
kontinuitetsplaner samt återställningsplaner i händelse
av en materiell störning. Det genomförs fortlöpande
tester av planer för kontinuitetshanteringen, och det
bedrivs ett strukturerat arbete för att skydda information.
För att stärka detta arbete pågar en kontinuerlig
översyn av processer och arbetssätt som syftar till att
förbättra och komplettera Bankens informationssäkerhet.
Banken har en säkerhetsfunktion som säkerställer
och upprätthåller en hög informationssäkerhetsnivå i
verksamheten, och funktionen arbetar proaktivt med att
öka säkerhetsmedvetenheten hos såväl personal som
samarbetspartners samt att löpande förbättra säkerheten
i systemmiljön.
NPAP är en etablerad process för att analysera och
utvärdera risker som underlag för att godkänna nya
eller ändrade produkter, tjänster, system och material
organisationsförändringar.
Vidare arbetas proaktivt med att förhindra, och
stärka förmågan att hantera, allvarliga händelser som
kan påverka verksamhetsutövandet eller IT-system.
Verksamhetskontinuitetsplaner finns som beskriver hur
Banken ska fungera vid allvarliga störningar, och planerna
testas årligen för att säkerställa att de är väl anpassade till
verksamheten och befintliga systemmiljöer.
Den löpande förvaltningen av låneportföljer och
administration av inlåningskonton i Sverige och Norge
som en del av Banken, och förvaltningen av låneportföljen
i Finland hanteras av den finska Filialen.
Övriga risker
Utöver de risker som har nämnts ovan genomförs
även riskbedömningar för övriga risker som Banken
är, eller skulle kunna, exponeras för, såsom strategisk
risk, affärsrisk, övriga marknadsrisker (avvecklingsrisk
och kreditspreadrisk), finansieringsrisk, kreditrisk i
likviditetsreserven, matchningsrisk, regulatorisk risk,
ryktesrisk, och hållbarhetsrelaterade risker.
Av dessa övriga risker bedöms vissa kvantitativt som
en del av Bankens IKLU, och ingår i bedömningen av
Pelare II-kapitalkravet för att för att allokera kapital för att
säkerställa en fortsatt finansiell stabilitet.
58
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Blnsrkning --
Koncernen
Mkr
Boln
Sverige
Boln
Norge
Boln
Finlnd
Övrig
verksmhet Elimineringr Totlt
Utlning till kreditinstitut , , , - -  ,
Utlning till llmnheten  ,  , , - -  ,
In- och upplning frn
llmnheten  ,  , - - -  ,
Blnsrkning --
Koncernen
Mkr
Boln
Sverige
Boln
Norge
Boln
Finlnd
Övrig
verksmhet Elimineringr Totlt
Utlning till kreditinstitut ,  , , - - ,
Utlning till llmnheten  ,  , , - -  ,
In- och upplning frn
llmnheten  , , - - -  ,
Tillgngr som innehs för
försljning - - - , - ,
Resulttrkning 
Koncernen
Mkr
Boln
Sverige
Boln
Norge
Boln
Finlnd
Övrig
verksmhet Elimineringr Totlt
Rnteintkter , , , - -, ,,
vrv koncernintern
rnteintkter
, - - - -, -
Rntekostnder -, -, -, - , -,
vrv koncernintern
rntekostnder
-, -, -, - , -
Rntenetto , , , - , ,
Summ rörelsens intkter , , , , -, ,
Summ rörelsens
kostnder
-, -, -, , , -,
Resultt före
kreditförluster
, , -, , , ,
Kreditförluster, netto -, -, -, -, - -,
Rörelseresultt , , -, , , ,
Allokerd sktt* -, -, -, -, - -,
Årets resultt , , -, , , ,
*Allokerd sktt nvnds för llokering v sktt till de olik rörelsesegmenten och r inte ett mtt som direkt r reglert i IFRS.
Rörelsesegmentsrapporteringen bygger på Koncernens
redovisningsprinciper, organisation och internredovisning.
Marknadsbaserade ersättningar tillämpas mellan
rörelsesegmenten, medan alla kostnader inom IT och
övriga koncernfunktioner samt koncernstaber förs
via självkostnadsbaserade internpriser till
rörelsesegmenten. För gränsöverskridande tjänster sker
fakturering enligt OECD:s riktlinjer för internprissättning.
Högste verkställande beslutsfattare är verkställande
direktör. Till verkställande direktör rapporterar Chief
Commercial Ocer (”CCO”) i Sverige, Norge och Finland.
I deras ansvar ingår respektive bolånesegment.
Respektive CCO styr sina verksamheter utifrån tydligt
uppsatta mål vad gäller utveckling av nyutlåning, lånebok,
intäkter och kostnader samt därtill kopplade nyckeltal.
Utöver detta styrs verksamheterna mot förbättrad kvalitet
och kostnadseffektivitet genom ökad effektivitet i olika
processer.
Bolåneverksamheten är fördelad på Bolån Sverige,
Bolån Norge och Bolån Finland. Till Bolån Sverige
inkluderas samtliga bolag inom Koncernen som hör till
den svenska bolåneverksamhet (Banken, BFF1, BSAB
och Step 4). Bolån Norge består av norska Filialen.
Bolån Finland består av finska Filialen. I övrig verksamhet
redovisas privatlåneportföljen som avyttrades den 1
januari 2021. Intäkterna under 2021 är hänförliga till
försäljningen av portföljen.
Not 3 | Rapportering av rörelsesegment
59
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 4 | Räntenetto
Koncernen Moderbolget
Mkr
   
Rnteintkter
Utlning till kreditinstitut , , , ,
Utlning till llmnheten  , ,  ,  ,
Obligtioner , -, , ,
Koncernintern ln - - - ,
Summ rnteintkter  ,  ,  ,  ,
vrv rnteintkter frn finnsiell poster berknde
enligt effektivrntemetoden  ,  ,  ,  ,
Rntekostnder
Utlning till kreditinstitut -, - -, -
Skulder till kreditinstitut - -, - -,
In- och upplning frn llmnheten -, -, -, -,
vrv insttningsgrnti -, -, -, -,
Derivt -, -, -, -,
Emitterde vrdeppper -, -, -, -,
Övrigt -, -, -, -,
vrv rntekostnd för lesing -, -, - -
Summ rntekostnder -, -, -, -,
vrv rntekostnder frn finnsiell poster berknde
enligt effektivrntemetoden -, -, -, -,
Summ rntenetto , , , ,
Resulttrkning 
Koncernen
Mkr
Boln
Sverige
Boln
Norge
Boln
Finlnd
Övrig
verksmhet Elimineringr Totlt
Rnteintkter , , , , -, ,,
vrv koncernintern
rnteintkter , , - - -, -
Rntekostnder -, , -, -, , -,
vrv koncernintern
rntekostnder -, -, -, - , -
Rntenetto , , , , -, ,
Summ rörelsens intkter , , , , -, ,
Summ rörelsens kostnder -, -, -, -, , -,
Resultt före kreditförluster , , -, , -, ,
Kreditförluster, netto -, -, -, -, - -,
Rörelseresultt , , -, , -, ,
Allokerd sktt* -, -, , -, , -,
Årets resultt , , -, , -, ,
*Allokerd sktt nvnds för llokering v sktt till de olik rörelsesegmenten och r inte ett mtt som direkt r reglert i IFRS.
60
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 5 | Nettoresultat av finansiella transaktioner
Koncernen Moderbolget
Mkr
   
Obligtioner - oreliserde vrdeförndringr -, , -, ,
Rnterelterde derivt - oreliserde vrdeförndringr , , , ,
- reliserde vrdeförndringr - - - -
Vlutrelterde derivt - oreliserde vrdeförndringr - - - -
- reliserde vrdeförndringr , , , ,
Emitterde vrdeppper och tillhörnde vlutrelterde
derivt - oreliserde vrdeförndringr
-, , -, ,
Vlutkursförndring övrig fordringr och skulder
- oreliserde vrdeförndringr
, -, , -,
Skringsredovisning - vrdeförndring för skrd post* -, , -, ,
Skringsredovisning - vrdeförndring för
skringsinstrument*
, -, , -,
Rntekompenstion vid förtidslösen , , , ,
Vinst vid försljning v privtlneportföljen , - , -
Summ nettoresultt v finnsiell trnsktioner , , , ,
*Avser utfll skringsredovisning v verkligt vrde för portföljskring v rnterisk.
Not 7 | Allmänna administrationskostnader
Koncernen Moderbolget
Mkr
   
Personlkostnder
Löner och rvoden -, -, -, -,
Rörlig ersttningr , -, , -,
Socil vgifter -, -, -, -,
Pensionskostnder -, -, -, -,
Övrig personlkostnder -, -, -, -,
Avgr ktiverde lönekostnder , , , ,
Summ -, -, -, -,
Övrig dministrtionskostnder
Adminstrtionskostnder in- och upplning frn
llmnheten
-, -, -, -,
Adminstrtionskostnder utlning till llmnheten -, -, -, -,
Extern tjnster -, -, -, -,
Övrig dministrtionskostnder -, -, -, -,
Summ -, -, -, -,
Summ llmnn dministrtionskostnder -, -, -, -,
Samtliga derivatavtal i Koncernen är ingångna för att
säkra ränte- eller valutarisker i Koncernens verksamhet
och samtliga räntebärande värdepapper ingår i
Koncernens likviditetsportfölj.
Not 6 | Övriga rörelseintäkter
Koncernen Moderbolget
Mkr
   
Aviseringsvgifter , , , ,
Vrderingsvgifter , , , ,
Summ övrig rörelseintkter , , , ,
61
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 9 | Löner, arvoden och övriga ersättningar
Styrelsen
Bankens årsstämma fastställer styrelsens arvode.
Styrelsen bestod vid årets slut av åtta ledamöter
För deltagande i styrelsens arbete i Banken, samt
styrelsens kommitté ARCCO, har styrelsen ersatt fem av
ledamöterna med totalt 2 613 Mkr under 2021. Det har ej
utgått något arvode för resterande styrelseledamöter.
Ledande befattningshavare
Ersättning till VD och andra individer identifierade som
särskilt reglerad personal beslutas av styrelsen efter
beredning av ersättningskommittén. Ersättning till
andra ledande befattningshavare beslutas av VD och
i vissa fall efter samråd med medlemmar i styrelsen.
Ersättning till VD och ledande befattningshavare utgörs
av grundlön, rörlig lön som utgår i form av bonus
samt pensionstillskott. Uppsägningstiden för VD är
tolv månader. Avgångsvederlag för VD samt övriga
ledande befattningshavare regleras av individuella avtal.
Information om ersättningar enligt Finansinspektionens
föreskrifter och allmänna råd om ersättningspolicy (FFFS
2011:1) är publicerad på Bankens webbplats.
Pensionsåtaganden
I den svenska verksamheten tillämpas en avgiftsbestämd
pensionsplan implementerad för samtliga anställda enligt
vilken det avsätts 4,5% av den anställdes bruttolön
på månadsbasis samt 30% på inkomster över 7,5
inkomstbasbelopp (i enlighet med BTB-plan). I den
norska Filialen avsätts 5% av bruttolönen på månadsbasis
samt 8% på inkomster mellan 7,1-12 inkomstbasbelopp.
I den finska Filialen avsätts 7,15% av bruttolönen för alla
under 52 år och över 62 år. För alla som är mellan 52-62
år sätts det av 8,65% av bruttolönen
Löner och ersttningr - Styrelseledmöter och VD 
Tkr Lön
Rörlig
ersttning*
Pension Summ
VD - Björn Lnder   -   
Styrelseordförnde - Per-Arne Blomquist  - - 
Styrelseledmot - Toby Frnklin  - - 
Styrelseledmot - Lrs Wollung  - - 
Styrelseledmot - Sofi Arhll Bergendorff  - - 
Styrelseledmot - Rolf Stub  - - 
Styrelseledmot - Simon Tillmo - - - -
Styrelseledmot - Albert Gustfsson - - - -
Styrelseledmot - Juli Ehrhrdt (tilltrdde i oktober ) - - - -
Övrig lednde befttningshvre exklusive VD -  personer   -   
Summ löner och ersttningr    -    
*60% v beloppet r uppskjutet i fem r i enlighet med Bolgets ersttningspolicy.
Not 8 | Upplysningar om revisorns arvode och kostnadsersättning
Koncernen Moderbolget
Tkr
   
Ernst & Young AB
Revisionsuppdrg       
Revisionsverksmhet utöver revisionsuppdrg   - 
Summ rvode till revisor        
Med revisionsuppdrag avses revisorns ersättning för den
lagstadgade revisionen. Arbetet innefattar granskningen
av årsredovisningen och bokföringen, styrelsens och
verkställande direktörens förvaltning samt arvode
för revisionsrådgivning som lämnats i samband med
revisionsuppdraget. Allt annat är revisionsverksamhet
utöver revisionsuppdraget, skatterådgivning eller övriga
uppdrag.
62
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Löner och ersttningr - Styrelseledmöter och VD 
Tkr Lön
Rörlig
ersttning*
Pension Summ
VD - Björn Lnder   -   
Styrelseordförnde - Per-Arne Blomquist  - - 
Styrelseledmot - Toby Frnklin  - - 
Styrelseledmot - Görn Bronner (vgick i ugusti )  - - 
Styrelseledmot - Lrs Wollung  - - 
Styrelseledmot - Sofi Arhll Bergendorff  - - 
Styrelseledmot - Rolf Stub (tilltrdde i ugusti )   - -  
Styrelseledmot - Simon Tillmo (tilltrdde i ugusti ) - - - -
Styrelseledmot - Andres Pettersson Rohmn (vgick i mj
)
- - - -
Styrelseledmot - Albert Gustfsson - - - -
Övrig lednde befttningshvre exklusive VD -  personer       
Totl löner och ersttningr        
*60% v beloppet r uppskjutet i fem r i enlighet med Bolgets ersttningspolicy.
Löner och ersttningr - Övrig nstlld
Koncernen Moderbolget
Tkr    
Löner och ndr ersttningr       
Pensionskostnder       
Socil vgifter        
Övrig personlkostnder        
Totl löner, ersttningr och pensionskostnder        
Könsfördelning i styrelse och ledning
Moderbolget
 
Styrelsen
Kvinnor
Mn
Totlt
Övrig lednde befttningshvre inklusive VD
Kvinnor
Mn
Totlt
63
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Fördelning v medeltlet nstlld
Koncernen Moderbolget
   
Sverige
Kvinnor    
Mn    
Totlt    
Norge
Kvinnor    
Mn    
Totlt    
Finlnd
Kvinnor
Mn  
Totlt  
Totlt medeltl nstlld    
Not 10 | Kreditförluster
Reserveringar beräknas med hjälp av kvantitativa modeller som bygger på indata och antaganden gjorda av
företagsledningen. Under 2020 etablerades en extra
avsättning (Management Overlay utöver beräknad
reservering) för ökade förväntade kreditförluster
relaterade till Covid-19. Den utgående balansen för
avsättningen uppgår per sista december 2021 till 5,4
Mkr. Bedömningen har gjorts utifrån att Banken stressat
nivån av sannolikheten för fallissemang (Eng. Probability
of Default, “PD”). 12 månaders PD har ökats med 15%
för Bolån Sverige och Bolån Norge. Ingen stress av PD
genomförs för den finska portföljen, då verksamheten är
så pass ny att relevant data saknas för densammat.
Följande punkter kan ha stor påverkan på nivån av
reserveringar:
• fastställande av en betydande ökning i kreditrisk
• värdering av både förväntade kreditförluster till följd
av fallissemang inom de kommande 12 månaderna och
förväntade kreditförluster under tillgångens resterande
löptid
Kreditförluster
Koncernen Moderbolget
Mkr    
Steg  - Nettoreservering , , , ,
Steg  - Nettoreservering -, , -, ,
Steg  - Årets reservering och terföringr -, -, -, -,
Reservering för poster utnför blnsrkningen - - - -
Bortskrivningr
Årets konstterde kreditförluster -, -, -, -,
Nyttjd ndel v tidigre Steg  reserveringr , , , ,
Återvinningr p tidigre bortskrivningr , , , ,
Summ bortskrivningr , -, , -,
Kreditförluster, netto -, -, -, -,
64
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 11 | Skatt på årets resultat
Skattesatsen i Sverige för 2021 är 20,6% (21,4%), i Norge för 2021 är den 25,0% (25,0%) och i Finland för 2021 är den
20,0% (20,0%).
Redovisd sktt i resulttrkningen
Koncernen Moderbolget
Mkr    
Aktuell sktt p rets resultt -, -, -, -,
Uppskjuten skttekostnd -, -, - -
Totlt redovisd sktt -, -, -, -,
Avstmning effektiv sktt
Koncernen Moderbolget
Mkr    
Årets resultt , , , ,
Sktt , , , ,
Redovist resultt före sktt , , , ,
Aktuell sktt r hnförlig till
Sktt enligt gllnde skttests ,% (,%) -, -, -, -,
Effekt frn nnn skttests i utlndsk verksmhet -, -, -, -,
Sktteeffekt ej vdrgsgill kostnder och ej skttepliktig
intkt
, -, , -,
Uppskjuten sktt -, -, - -
Totlt redovisd sktt -, -, -, -,
Sktteeffekt hnförlig till omrkningsreserv
Sktteeffekt v vlutkursdifferenser vid omrkning v
utlndsverksmhet
-, , -, ,
Totl sktteeffekt -, , -, ,
Uppskjuten sktt p temporr skillnder
Ingende blns -, - - -
Sktt enligt gllnde skttests ,% (,%) -, -, - -
Omföring till ktuell sktt , - - -
Totl uppskjuten sktt -, -, - -
Sktt redovisd i blnsrkningen
Aktuell skttefordrn , , , ,
Aktuell sktteskuld -, - -, -
65
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 12 | Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
Koncernen Moderbolget
Mkr -- -- -- --
Tillgodohvnden hos centrlbnker , , , ,
Kss - , - ,
Summ kss och tillgodohvnden hos centrlbnker , , , ,
Not 13 | Utlåning till kreditinstitut
Koncernen Moderbolget
Mkr -- -- -- --
Svensk bnker , , ,  ,
Summ utlning till kreditinstitut  , , ,  ,
Not 14 | Utlåning till allmänheten
Koncernen Moderbolget
Mkr -- -- -- --
Vrderde till upplupet nskffningsvrde
Boln Sverige  ,  ,  ,  ,
Boln Norge  ,  ,  ,  ,
Boln Finlnd , , , ,
Vrderde till verkligt vrde
Boln Sverige , , , ,
Summ utlning till llmnheten  ,  ,  ,  ,
Per sista december 2021 var belåninggraden för bolån
värderade till upplupet anskaffningsvärde 69,1% (68,7%).
I tabellerna på nästa sida presenteras uppdelningen
av lån värderade till upplupet anskaffningsvärde och dess
nedskrivningar med stegallokering per tillgångsklass.
66
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Koncernen & Moderbolget
--
Redovist bruttovrde Reserveringr
Redovist
vrde
Mkr Steg  Steg  Steg  Summ Steg  Steg  Steg  Summ Summ
Boln Sverige  , , ,  , -, -, -, -,  ,
Boln Norge  ,  , , , -, -, -, -,  ,
Boln Finlnd , , , , -, -, -, -, ,
Summ  ,  , ,  , -, -, -, -,  ,
Koncernen & Moderbolget
--
Redovist bruttovrde Reserveringr
Redovist
vrde
Mkr Steg  Steg  Steg  Summ Steg  Steg  Steg  Summ Summ
Boln Sverige , , ,  , -, -, -, -,  ,
Boln Norge , , ,  , -, -, -, -,  ,
Boln Finlnd , - - , -, - - -, ,
Övrig verksmhet , , , , - - -, -, ,
Summ  , , ,  , -, -, -, -,  ,
Koncernen Moderbolget
Mkr Steg  Steg  Steg  Summ Steg  Steg  Steg  Summ
Redovist bruttovrde  jnuri

 , , ,  ,  ,  , ,  ,
Redovist bruttovrde 
december 
 ,  , ,  ,  ,  , ,  ,
Reserveringr  jnuri  -, -, -, -, -, -, -, -,
Ny finnsiell tillgngr -, -, -, -, -, -, -, -,
Förndring i PD/LGD/EAD , , , , , , , ,
Förndring pg. expertutltnde -, -, - -, -, -, - -,
Överföringr melln steg , -, -, -, , -, -, -,
Överföring frn steg  till  , -, - -, , -, - -,
Överföring frn steg  till  , - -, -, , - -, -,
Överföring frn steg  till  -, , - , -, , - ,
Överföring frn steg  till  - , -, -, - , -, -,
Överföring frn steg  till  -, - , , -, - , ,
Överföring frn steg  till  - -, , , - -, , ,
Vlutkursförndring -, -, -, -, -, -, -, -,
Borttgn finnsiell tillgngr , , , , , , , ,
Reserveringr  december  -, -, -, -, -, -, -, -,
Redovist vrde  jnuri   , , ,  , ,  , ,  ,
Redovist vrde  december   ,  , ,  ,  ,  , , ,
67
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Överförd tillgngr Step -- -- --
Utlning till llmnheten, Mkr  ,  , ,
Summ överförd tillgngr  ,  , ,
Överförda tillgångar som ej tagits bort från
balansräkningen i Moderbolaget:
Banken har behållit tillgångarna sålda till
värdepapperiseringsbolaget Step 4 i sin egen
balansräkning, då dessa ej uppfyller kraven för
”derecognition”. Ett antal tester har genomförts och
slutsatsen stöds av följande faktorer:
• Storleken på Bankens intjäning är direkt beroende av
tillgångarnas ekonomiska prestation
• Kreditrisken är ej överförd till Step 4 då Banken har
investerat i efterställda obligationer med låg ranking
(lägre betalningsprioritet)
Motpost för utlåningen i Step 4 återfinns under
skulder till kreditinstitut i moderbolagets balansräkning.
När Banken sålde lån till Step 4 i mars 2017, uppgick
låneportföljen till 2 986 Mkr. Nedan tabell illustrerar de
redovisade värdena av tillgångarna i fråga:
Koncernen Moderbolget
Mkr Steg  Steg  Steg  Summ Steg  Steg  Steg  Summ
Redovist bruttovrde  jnuri

 , , ,  ,  ,  , ,  ,
Redovist bruttovrde 
december 
 , , ,  ,  ,  , ,  ,
Reserveringr  jnuri  -, -, -, -, -, -, -, -,
Ny finnsiell tillgngr -, -, -, -, -, -, -, -,
Förndring i PD/LGD/EAD , , , , , , , ,
Förndring pg. expertutltnde , , -, , , , -, ,
Överföringr melln steg , -, -, -, , -, -, -,
Överföring frn steg  till  , -, - -, , -, - -,
Överföring frn steg  till  , - -, -, , - -, -,
Överföring frn steg  till  -, , - , -, , - ,
Överföring frn steg  till  - , -, -, - , -, -,
Överföring frn steg  till  -, - , , -, - , ,
Överföring frn steg  till  - -, , , - -, , ,
Vlutkursförndring , , , , , , , ,
Borttgn finnsiell tillgngr , , , , , , , ,
Reserveringr  december  -, -, -, -, -, -, -, -,
Redovist vrde  jnuri   ,  , ,  ,  ,  , ,  ,
Redovist vrde  december   ,  , ,  , ,  , ,  ,
68
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 15 | Säkringsredovisning och derivatinstrument
Riskaptiten avseende ränterisk är låg och Banken
använder derivatinstrument för att uppnå önskad
reducering av ränterisker. Ränteriskerna är främst
hänförliga till skillnader i räntebindningstid mellan
bolånetillgångar och skulder. Större delen av
utlåningen sker till fast ränta, medan upplåningen till
större del sker till rörlig ränta. Banken började tillämpa
säkringsredovisning under 2016 för nya derivatavtal.
Banken tillämpar säkring av verkligt värde i enlighet med
den så kallade carve out-metoden i IAS 39. De säkrade
posterna utgörs av portföljer av upplåning, inlåning och
utlåning. Säkringsinstrumenten utgörs av ränteswappar
i SEK och NOK där Bluestep betalar fast ränta och
erhåller rörlig, vanligen med en löptid upp till tre år. Dessa
ränteswappar har antigen STIBOR3M eller NIBOR3M
som referensränta och påverkas därmed inte utav IBOR-
transition reformen som träder i kraft 31 december 2021.
Säkringskvoten mellan säkringsinstrument och
säkrat föremål är 1:1. Effektiviteten i säkringsförhållandet
utvärderas genom en jämförelse av förändring av
verkligt värde för säkringsinstrument respektive
det säkrade föremålet. Eventuell ineffektivitet i det
ekonomiska sambandet är främst hänförlig till skillnader
i värdeförändringar i ränteswapparna i förhållande till
värdeförändringar i det säkrade föremålet.
Värdeförändring för säkrad post uppgick till -94,9
Mkr (73,3 Mkr) per den 31 december och motsvarande
värdeförändring för säkringsinstrument uppgick till 95,7
Mkr (-71,6 Mkr). Den orealiserade marknadsvärderingen av
säkringsredovisningen redovisas under Nettoresultat av
finansiella transaktioner och uppgick till 0,8 Mkr (1,7 Mkr).
Säkringsredovisningen är effektiv och uppfyller därmed
villkoren för när säkringsredovisning får tillämpas.
Derivatinstrument består av säkringsinstrument avseende
utlåning till allmänheten samt obligationer och andra
räntebärande värdepapper. Specifikation av motparter för
derivatinstrumenten följer nedan:
Koncernen
Tillgngr
-- --
Mkr
Nominellt
belopp
Anskffnings-
vrde
Redovist
vrde
Nominellt
belopp
Anskffnings-
vrde
Redovist
vrde
Svensk kreditinstitut  , - ,  , - ,
Utlndsk kreditinstitut  , - ,  , - ,
Summ , - , , - ,
Moderbolget
Tillgngr
-- --
Mkr
Nominellt
belopp
Anskffnings-
vrde
Redovist
vrde
Nominellt
belopp
Anskffnings-
vrde
Redovist
vrde
Svensk kreditinstitut  , - ,  , - ,
Utlndsk kreditinstitut  , - , , - ,
Summ , - ,  , - ,
Koncernen
Skulder
-- --
Mkr
Nominellt
belopp
Anskffnings-
vrde
Redovist
vrde
Nominellt
belopp
Anskffnings-
vrde
Redovist
vrde
Svensk kreditinstitut , - ,  , - ,
Utlndsk kreditinstitut  , - , , - ,
Summ  , - , , - ,
Moderbolget
Skulder
-- --
Mkr
Nominellt
belopp
Anskffnings-
vrde
Redovist
vrde
Nominellt
belopp
Anskffnings-
vrde
Redovist
vrde
Svensk kreditinstitut , - ,  , - ,
Utlndsk kreditinstitut  , - , , - ,
Summ  , - , , - ,
69
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Skringsinstrument och effektivitet i skringr
Redovist vrde
Mkr
Nominellt
belopp Tillgngr Skulder
Årets
vrdeförndring
som nvnts
för tt vrder
skrings-
ineffektivitet
Ineffektivitet
redovisd
i resultt-
rkningen
Rnterisk
Rnteswppr  . , -, , ,
Skrde poster
Redovist vrde
Ackumulert justeringsbelopp
p den skrde posten
Mkr Tillgngr Skulder Tillgngr Skulder
Årets förndring
som nvnts
för tt vrder
skrings-
ineffektivitet
Rnterisk
Utlning till llmnheten  . - - -, -,
Löptidsprofil och genomsnittspris för skringsinstrument Återstende kontrktsenlig löptid
Mkr < r - r > r
Verkligt vrdeskring
Nominellt belopp  ,  , -
Genomsnittlig fst rnt (%) ,% ,% -
Not 16 | Räntebärande värdepapper
Koncernen & Moderbolget
-- --
Mkr
Anskffnings-
vrde
Redovist
vrde
Anskffnings-
vrde
Redovist
vrde
Belningsbr sttsskuldsförbindelser
Svensk emittenter
Obligtioner emitterde v svensk stten och
kommuner
, , , ,
Summ belningsbr sttsskuldsförbindelser , , , ,
Obligtioner och ndr rntebrnde vrdeppper
Svensk emittenter
Skerstlld obligtioner (noterde)
emitterde v svensk kreditinstitut
, , , ,
Utlndsk emittenter
Obligtioner emitterde v norsk stten , , , ,
Skerstlld obligtioner (noterde)
emitterde v norsk kreditinstitut
, , , ,
Summ obligtioner och ndr rntebrnde
vrdeppper
, , , ,
70
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 17 | Aktier och andelar i koncernföretag
Företgets nmn Antl ndelr Kpitlndel
Redovist
vrde 
Mkr
Redovist
vrde 
Mkr
Bluestep Finns Funding No  AB   % , ,
Bluestep Mortgge Securities No 
Designted Activity Compny
% , ,
Bluestep Mortgge Securities No 
Designted Activity Compny
% , ,
Bluestep Mortgge Securities No 
Designted Activity Compny
% , ,
Bluestep Servicing AB   % , ,
Summ , ,
Företgets nmn Org.nr Ste Eget kpitl
Resultt 
Mkr
Resultt 
Mkr
Bluestep Finns Funding No  AB - Stockholm , -, ,
Bluestep Mortgge Securities No 
Designted Activity Compny
 Dublin , , ,
Bluestep Mortgge Securities No 
Designted Activity Compny
 Dublin , -, -,
Bluestep Mortgge Securities No 
Designted Activity Compny
 Dublin , , -,
Bluestep Servicing AB - Stockholm , , ,
Not 18 | Immateriella anläggningstillgångar
Koncernen Moderbolget
Internt utveckld progrmvr Internt utveckld progrmvr
Mkr -- -- -- --
Ingende ckumulerde nskffningsvrden , , , ,
Blnserd kostnd för intern utveckling , , , ,
Inköp , , , ,
Årets vlutkursdifferenser , -, , -,
Utrngering -, -, - -
Utgende ckumulerde nskffningsvrden , , , ,
Ingende ckumulerde vskrivningr -, -, -, -,
Årets vskrivningr enligt pln -, -, -, -,
Årets vlutkursdifferenser -, , -, ,
Nedskrivningr -, -, -, -,
Utrngering , , - -
Utgende ckumulerde vskrivningr -, -, -, -,
Utgende plnenligt restvrde , , , ,
Inköp av immateriella tillgångar består av en kombination
av inköp av IT-system och internt upparbetade system-
och programutvecklingskostnader. Omräkning av
utlandsverksamhet medför en valutakursdifferens om
-1,4 Mkr (1,6 Mkr) per balansdagen. Valutakursdifferensen
utgör skillnaden mellan årets avskrivningar enligt
plan i balansräkningen och årets avskrivningar i
resultaträkningen. Genomsnittlig återstående löptid är
36,4 månader (39,0 månader).
71
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 20 | Övriga tillgångar
Koncernen Moderbolget
Mkr -- -- -- --
Kundfordringr , , , ,
Koncernintern fordringr , , , ,
Skerheter finnsiell instrument
, , , ,
Lngfristig depositioner , , , ,
Övrig fordringr , , , ,
Summ övrig tillgngr , , , ,
1
Likvider som prtern reglerr melln vrndr beroende p vrdeförndringr p de underliggnde finnsiell instrumenten.
Not 21 | Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Koncernen Moderbolget
Mkr -- -- -- --
Upplupn obligtionsrntor , , , ,
Övrig förutbetld kostnder och upplupn intkter , , , ,
Summ förutbetld kostnder och upplupn intkter , , , ,
Not 19 | Materiella tillgångar
Koncernen Moderbolget
-- -- -- --
Mkr Totlt
Vrv
nyttjnde-
rtter Totlt
Vrv
nyttjnde-
rtter Totlt Totlt
Ingende ckumulerde
nskffningsvrden
, , , , , ,
Årets inköp , , , , , ,
Vlutkursdifferenser , , -, -, , -,
Avskrivning/Utrngering -, -, - - -, -
Bedömningr och modifieringr , , , , - -
Utgende ckumulerde
nskffningsvrden
, , , , , ,
Ingende ckumulerde
vskrivningr
-, -, -, -, -, -,
Årets vskrivningr enligt pln -, -, -, -, -, -,
Vlutkursdifferenser -, -, , , -, ,
Avskrivning/Utrngering , , - - , -
Utgende ckumulerde
vskrivningr
-, -, -, -, -, -,
Utgende plnenligt restvrde , , , , , ,
Omräkning av utlandsverksamhet medför en
valutakursdifferens om -0,7 Mkr (0,6 Mkr) per
balansdagen. Valutakursdifferensen utgör skillnaden
mellan årets avskrivningar enligt plan i balansräkningen
och årets avskrivningar i resultaträkningen.
72
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Obligtioner utstlld med bostder som skerheter
Koncernen Moderbolget
Mkr -- -- -- --
Skerstlld obligtioner, emitterde i SEK  ,  ,  ,  ,
RMBS trnsktion (Step ) , , - -
Summ skerstlld obligtioner  ,  ,  ,  ,
Obligtioner utstlld utn skerheter
Koncernen Moderbolget
Mkr -- -- -- --
Senior icke-skerstlld, emitterde i SEK  ,  ,  , ,
Senior icke-skerstlld, emitterde i NOK , - , -
Summ icke-skerstlld obligtioner  ,  ,  , ,
Not 25 | In- och upplåning från allmänheten
Koncernen Moderbolget
Mkr -- -- -- --
In- och upplning frn llmnheten  ,  ,  ,  ,
Summ in- och upplning frn llmnheten  ,  ,  ,  ,
Not 22 | Tillgångar som innehas för försäljning
Koncernen Moderbolget
Mkr -- -- -- --
Tillgngr som innehs för försljning - , - ,
Summ tillgngr som innehs för försljning - , - ,
I november 2020 ingick Banken ett avtal om att sälja privatlåneportföljen, där ägandet övergick till köparen 1 januari 2021.
Not 23 | Skulder till kreditinstitut
Koncernen Moderbolget
Mkr -- -- -- --
Skulder till finnsieringsbolg Bluestep No  Designted
Activity Compny
- - , ,
Summ skulder till kreditinstitut - - , ,
Not 24 | Emitterade värdepapper
73
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 26 | Övriga skulder
Koncernen Moderbolget
Mkr -- -- -- --
Leverntörsskulder , , , ,
Koncernintern skulder , , , ,
Socil vgifter och kllsktt , , , ,
Lesingskulder , , - -
Övrig skulder , , , ,
Summ övrig skulder , , , ,
Not 27 | Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Koncernen Moderbolget
Mkr
-- -- -- --
Upplupn löner och rörlig ersttning , , , ,
Socil vgifter upplupn löner , , , ,
Upplupn rntor , , , ,
Övrig förutbetld intkter och upplupn kostnder , , , ,
Summ upplupn kostnder och förutbetld intkter , , , ,
Not 28 | Avsättningar
Koncernen Moderbolget
Mkr -- -- -- --
Personlvsttningr - , - -
Loklvsttningr , - - -
Summ vsttningr , , - -
Avsättningarna består av kostnader i samband med omtruktureringar av den nya nordiska bankplattformen och
administrativa avdelningen. Osäkerheten kring beloppen bedöms som låg.
74
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 29 | Löptidsinformation
Koncernen
Återstende löptid
--
Odiskonterde kontrktsenlig kssflöden
Mkr
Betlbr p
nfordrn <  mn  mn -  r  -  r > r Utn löptid Totlt
Tillgngr
Kss och tillgodohvnde
hos centrlbnker
, - - - - - ,
Utlning till kreditinstitut  , - - - - -  ,
Utlning till llmnheten - , , ,  , -,  ,
Vrdeförndring p rnte-
skrde poster i portföljskring
- - - - - -, -,
Derivt - , , , - , ,
Obligtioner och ndr
rntebrnde vrdeppper
- - , , - - ,
Immteriell
nlggningstillgngr
- - - - - , ,
Mteriell tillgngr - - - - - , ,
Övrig tillgngr - , , - - - ,
Summ tillgngr  , , , ,  , -,  ,
Skulder
Emitterde vrdeppper - ,  ,  , - ,  ,
In- och upplning frn
llmnheten
 , ,  , , - -  ,
Derivt - , , , - - ,
Övrig skulder - , , , - - ,
vrv lesingskuld - , , , - - ,
Eget kpitl - - - - -  ,  ,
Summ skulder  ,  , ,  , - ,  ,
75
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Koncernen
Återstende löptid
--
Odiskonterde kontrktsenlig kssflöden
Mkr
Betlbr p
nfordrn <  mn  mn -  r  -  r > r Utn löptid Totlt
Tillgngr
Kss och tillgodohvnde
hos centrlbnker
, - - - - - ,
Utlning till kreditinstitut , - - - - - ,
Utlning till llmnheten - , , ,  , -,  ,
Vrdeförndring p rnte-
skrde poster i portföljskring
- - - - - , ,
Derivt - , , , - , ,
Obligtioner och ndr
rntebrnde vrdeppper
- - , , - - ,
Immteriell
nlggningstillgngr
- - - - - , ,
Mteriell tillgngr - - - - - , ,
Tillgngr som innehs
för försljning
- , , , , , ,
Övrig tillgngr - , , - - - ,
Summ tillgngr  , , , ,  , -,  ,
Skulder
Emitterde vrdeppper - , , , - ,  ,
In- och upplning frn
llmnheten
 , ,  , , - -  ,
Derivt - - , , - - ,
Övrig skulder - , , , , - ,
vrv lesingskuld - , , , , - ,
Eget kpitl - - - - -  ,  ,
Summ skulder  ,  ,  ,  , ,  ,  ,
76
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Moderbolget
Återstende löptid
--
Odiskonterde kontrktsenlig kssflöden
Mkr
Betlbr p
nfordrn <  mn  mn -  r  -  r > r Utn löptid Totlt
Tillgngr
Kss och tillgodohvnde
hos centrlbnker
, - - - - - ,
Utlning till kreditinstitut , - - - - - ,
Utlning till llmnheten - , , ,  , -,  ,
Vrdeförndring p rnte-
skrde poster i portföljskring
- - - - - -, -,
Derivt - , , , - , ,
Obligtioner och ndr
rntebrnde vrdeppper
- - , , - - ,
Aktier och ndelr i
koncernföretg
- - - - - , ,
Immteriell
nlggningstillgngr
- - - - - , ,
Mteriell tillgngr - - - - - , ,
Övrig tillgngr - , , - - - ,
Summ tillgngr  , , , ,  , -,  ,
Skulder
Skulder till kreditinstitut - - , - - - ,
Emitterde vrdeppper - , ,  , - ,  ,
In- och upplning frn
llmnheten
 , ,  , , - -  ,
Derivt - , , , - - ,
Övrig skulder - , , - - - ,
Eget kpitl - - - - - ,  ,
Summ skulder  ,  ,  ,  , -  ,  ,
77
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Moderbolget
Återstende löptid
--
Odiskonterde kontrktsenlig kssflöden
Mkr
Betlbr p
nfordrn <  mn  mn -  r  -  r > r Utn löptid Totlt
Tillgngr
Kss och tillgodohvnde
hos centrlbnker
, - - - - - ,
Utlning till kreditinstitut  , - - - - -  ,
Utlning till llmnheten - , , ,  , -,  ,
Vrdeförndring p rnte-
skrde poster i portföljskring
- - - - - , ,
Derivt - , , , - , ,
Obligtioner och ndr
rntebrnde vrdeppper
- - , , - - ,
Aktier och ndelr i
koncernföretg
- - - - - , ,
Immteriell
nlggningstillgngr
- - - - - , ,
Mteriell tillgngr - - - - - , ,
Tillgngr som innehs för
försljning
- , , , , , ,
Övrig tillgngr - , , - - - ,
Summ tillgngr  , , , ,  , -,  ,
Skulder
Skulder till kreditinstitut - - - , - - ,
Emitterde vrdeppper - ,  ,  , - ,  ,
In- och upplning frn
llmnheten
 , ,  , , - -  ,
Derivt - - , , - - ,
Övrig skulder - , , - - - ,
Eget kpitl - - - - - ,  ,
Summ skulder  , ,  ,  , -  ,  ,
78
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 30 | Finansiella tillgångar och skulder
Finansiella instrument redovisade till verkligt värde
Samtliga finansiella tillgångar och skulder som värderas
till verkligt värde klassificeras i en värderingshierarki.
Denna hierarki speglar hur observerbara värden eller
annan information är som ingår i de värderingstekniker
som använts. Inför varje kvartal görs en bedömning om
värderingarna avser noterade priser som representerar
faktisk och regelbundet förekommande transaktioner eller
inte. Överföringar mellan nivåer i hierarkin kan ske när det
finns indikationer på att marknadsförutsättningarna, till
exempel likviditeten, har ändrats. Utlåning till allmänheten
som värderas till verkligt värde via resultaträkningen
beräknas baserat bland annat på antaganden kring
livslängd, referensränta och värde på säkerheten. Utlåning
till allmänheten klassificeras i sin helhet i nivå 3.
I nivå 1 används noterade värden som är lättillgängliga
hos flera prisställare och representerar verkliga och
frekventa transaktioner. Här återfinns statspapper och
andra räntebärande papper som handlas aktivt. I nivå 2
används värderingsmodeller som bygger på observerbara
marknadsnoteringar samt instrument som värderas till
noterat pris men där marknaden bedöms vara mindre
aktiv. I denna nivå finns bland annat räntebärande papper
samt ränte- och valutaderivat. Nivå 3 avser finansiella
instrument vilka ej är aktivt handlade på en marknad och
där värderingsmodeller används där väsentlig indata
baseras på icke observerbar data. I denna nivå finns även
utlåning till allmänheten.
Tillgngr och skulder --
Koncernen
Mkr
Vrdert till
verkligt vrde
vi resultt-
rkningen
Upplupet
nskffnings-
vrde
Icke
finnsiell
tillgngr och
skulder
Summ
redovist
vrde
Tillgngr
Kss och tillgodohvnden hos centrlbnker - , - ,
Utlning till kreditinstitut -  , - ,
Utlning till llmnheten ,  , -  ,
Vrdeförndring p rnteskrde poster i portföljskring - -, - -,
Derivt , - - ,
Obligtioner och ndr rntebrnde vrdeppper , - - ,
Belningsbr sttsskuldsförbindelser , - - ,
Övrig tillgngr - , , ,
Förutbetld kostnder och upplupn intkter - , , ,
Totl icke finnsiell tillgngr - - , ,
Summ tillgngr  ,  , ,  ,
Skulder och vsttningr
Emitterde vrdeppper -  , -  ,
In- och upplning frn llmnheten -  , -  ,
Derivt , - - ,
Övrig skulder - , , ,
Förutbetld intkter och upplupn kostnder - , - ,
Avsttningr - , - ,
Totl icke finnsiell skulder - - , ,
Summ skulder och vsttningr ,  , ,  ,
1
Obligtoriskt verkligt vrde vi resulttrkningen
79
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Tillgngr och skulder --
Koncernen
Mkr
Vrdert till
verkligt vrde
vi resultt-
rkningen
Upplupet
nskffnings-
vrde
Icke
finnsiell
tillgngr och
skulder
Summ
redovist
vrde
Tillgngr
Kss och tillgodohvnden hos centrlbnker - , - ,
Utlning till kreditinstitut - , - ,
Utlning till llmnheten ,  , -  ,
Vrdeförndring p rnteskrde poster i portföljskring - , - ,
Derivt , - - ,
Obligtioner och ndr rntebrnde vrdeppper , - - ,
Belningsbr sttsskuldsförbindelser , - - ,
Övrig tillgngr - , , ,
Förutbetld kostnder och upplupn intkter - , , ,
Tillgngr som innehs för försljning - , - ,
Totl icke finnsiell tillgngr - - , ,
Summ tillgngr , , ,  ,
Skulder och vsttningr
Emitterde vrdeppper -  , -  ,
In- och upplning frn llmnheten -  , -  ,
Derivt , - - ,
Uppskjuten sktt - - , ,
Övrig skulder - , , ,
Förutbetld intkter och upplupn kostnder - , - ,
Avsttningr - , - ,
Summ skulder och vsttningr , , ,  ,
1
Obligtoriskt verkligt vrde vi resulttrkningen
80
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Tillgngr och skulder --
Moderbolget
Mkr
Vrdert till
verkligt vrde
vi resultt-
rkningen
Upplupet
nskffnings-
vrde
Icke
finnsiell
tillgngr och
skulder
Summ
redovist
vrde
Tillgngr
Kss och tillgodohvnden hos centrlbnker - , - ,
Utlning till kreditinstitut - , - ,
Utlning till llmnheten ,  , -  ,
Vrdeförndring p rnteskrde poster i portföljskring - -, - -,
Derivt , - - ,
Obligtioner och ndr rntebrnde vrdeppper , - - ,
Belningsbr sttsskuldsförbindelser , - - ,
Aktier och ndelr i koncernföretg - - , ,
Övrig tillgngr - , , ,
Förutbetld kostnder och upplupn intkter - , , ,
Totl icke finnsiell tillgngr - - , ,
Summ tillgngr  ,  , ,  ,
Skulder
Skulder till kreditinstitut - , - ,
Emitterde vrdeppper -  , -  ,
In- och upplning frn llmnheten -  , -  ,
Derivt , - - ,
Aktuell sktteskuld - - , ,
Övrig skulder - , , ,
Förutbetld intkter och upplupn kostnder - , - ,
Summ skulder ,  , ,  ,
1
Obligtoriskt verkligt vrde vi resulttrkningen
81
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Tillgngr och skulder --
Moderbolget
Mkr
Vrdert till
verkligt vrde
vi resultt-
rkningen
Upplupet
nskffnings-
vrde
Icke
finnsiell
tillgngr och
skulder
Summ
redovist
vrde
Tillgngr
Kss och tillgodohvnden hos centrlbnker - , - ,
Utlning till kreditinstitut - , -  ,
Utlning till llmnheten ,  , -  ,
Vrdeförndring p rnteskrde poster i portföljskring - , - ,
Derivt , - - ,
Obligtioner och ndr rntebrnde vrdeppper , - - ,
Belningsbr sttsskuldsförbindelser , - - ,
Aktier och ndelr i koncernföretg - - , ,
Övrig tillgngr - , , ,
Förutbetld kostnder och upplupn intkter - , , ,
Tillgngr som innehs för försljning - , - ,
Totl icke finnsiell tillgngr - - , ,
Summ tillgngr ,  , ,  ,
Skulder
Skulder till kreditinstitut - , - ,
Emitterde vrdeppper -  , -  ,
In- och upplning frn llmnheten -  , -  ,
Derivt , - - ,
Övrig skulder - , , ,
Förutbetld intkter och upplupn kostnder - , - ,
Summ skulder ,  , ,  ,
1
Obligtoriskt verkligt vrde vi resulttrkningen
Finansiella tillgångar och skulder är värderade till
både verkligt värde via resultaträkningen och upplupet
anskaffningsvärde. Samtliga derivatavtal i tillgångar och
skulder värderade till verkligt värde är ingångna för att
säkra ränte- eller valutarisker i Koncernens verksamhet
och samtliga räntebärande värdepapper ingår i
Koncernens likviditetsportfölj.
För utlåning till kreditinstitut anses redovisat värde
överensstämma med verkligt värde då posten inte
utsätts för betydande värdeförändringar. Eventuell
valutaförändring tas löpande i resultaträkningen.
För utlåning till allmänheten gör det ingen
materiell skillnad om samtliga lån varit utlånade till
räntesatserna per den sista december jämfört med
lånens befintliga räntesats. Metod för fastställelse
av verkligt värde för derivatinstrument beskrivs i
avsnittet redovisningsprinciper. Obligationer och andra
räntebärande värdepapper som är noterade på en aktiv
marknad värderas till verkligt värde.
In- och upplåning från allmänheten har övervägande
kort löptid varför marknadsvärdet uppskattat
överensstämmer med redovisat värde. För samtliga övriga
finansiella instrument med kort löptid motsvarar det
redovisade värdet det verkliga värdet då det diskonterade
värdet ej ger en märkbar effekt.
82
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Vrdert till verkligt vrde vi resulttrkningen per niv
Koncernen
-- --
Mkr Niv  Niv  Niv  Totlt Niv  Niv  Niv  Totlt
Tillgngr
Utlning till llmnheten - - , , - - , ,
Derivt - , - , - , - ,
Obligtioner / rntebrnde vrdeppper , - - , , - - ,
Summ , , ,  , , , , ,
Skulder
Derivt - , - , - , - ,
Summ - , - , - , - ,
Moderbolget
-- --
Mkr Niv  Niv  Niv  Totlt Niv  Niv  Niv  Totlt
Tillgngr
Utlning till llmnheten - - , , - - , ,
Derivt - , - , - , - ,
Obligtioner / rntebrnde vrdeppper , - - , , - - ,
Summ , , ,  , , , , ,
Skulder
Derivt - , - , - , - ,
Summ - , - , - , - ,
Förändringar i utlåning till allmänheten värderat till verkligt värde i nivå 3
Tillgngr -- Koncernen & Moderbolget
Mkr
Ingende
blns Ny ln Löst ln
Oreliserde
rnte-
intkter
Reliserde
rnte- och
rörelse-
intkter
Vinster/
förluster p
omvrdering Summ
Utlning till llmnheten , , -, , , -, ,
Tillgngr -- Koncernen & Moderbolget
Mkr
Ingende
blns Ny ln Löst ln
Oreliserde
rnte-
intkter
Reliserde
rnte- och
rörelse-
intkter
Vinster/
förluster p
omvrdering Summ
Utlning till llmnheten , , -, , , -, ,
Känslighetsanalys för utlåning till allmänheten värderat till verkligt värde i nivå 3
Banken har genomfört en känslighetsanalys av utlåning
till allmänheten värderad till verkligt värde genom
att förändra antaganden av icke observerbar data i
värderingsmodellen. Känslighetsanalysen är baserad på
en minskning i husprisindex med 10% och stressat räntan
med att öka den 1%. Resultatet visar ingen förändring på
lånebokens värdering till verkligt värde.
83
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 31 | Kapitaltäckningsanalys - Moderbolaget och
Konsoliderad situation
För upprättande av Bankens kapitaltäckning och lämnande
av upplysningar avseende kapitalbas och kapitalkrav
tillämpas följande externa regler; Lag (2004:297) om bank-
och finansieringsrörelse, Lag (2014:968) om särskild tillsyn
över kreditinstitut och värdepappersbolag, Lag (2014:966)
om kapitalbuffertar, Lag (1995:1559) om årsredovisning
i kreditinstitut och värdepappersbolag, Förordning
(2014:993) om särskild tillsyn och kapitalbuffertar,
Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2014:12) om
tillsynskrav och kapitalbuffertar, Finansinspektionens
föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag,
och Europaparlamentets och Rådets förordning (EU) nr
575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och om ändring
av förordning (EU) nr 648/2012 (”CRR”).
Banken lämnar i denna not information om Banken och
om den Konsoliderade situationen. För mer information
om ägarstruktur, se avsnitt ”Finansiell översikt”.
Bankens rapport om kapital- och riskhantering i
enlighet med Pelare III-upplysningskraven publiceras
kvartalsvis på www.bluestepbank.com.
Riskbaserat kapitalkrav
Det riskbaserade kapitalkravet beräknas i enlighet
med lagar, Finansinspektionens föreskrifter
och allmänna råd och CRR. Det riskbaserade
kapitalkravet består av Pelare I-minimikapitalkrav,
Pelare II-kapitalkrav och kombinerat buffertkrav.
Banken allokerar kapital för sina risker enligt
det riskbaserade Pelare I-kapitalkravet baserat på
schablonmetoden för kreditrisk, marknadsrisk och
kreditvärdighetsjusteringsrisk, medan den alternativa
schablonmetoden används för operativ risk. Det
riskbaserade Pelare II-kapitalkravet har, som en del
av Bankens IKLU, beräknats för koncentrationsrisk,
ränterisk, kreditspreadrisk, kreditrisk, valutakursrisk,
likviditetsriskrisk, operativ risk, affärsrisk och strategisk
risk. För koncentrationsrisk, ränterisk och kreditspreadrisk
används metoder från Finansinspektionen, och för övriga
risker används interna metoder.
Tabellen nedan ger en översikt över de metoder som
används för att beräkna det riskbaserade kapitalkravet.
Metod
Pelre I-kpitlkrv
Minimikpitlkrv
Kreditrisk Schblonmetod
Kreditvrdighetsjusteringsrisk Schblonmetod
Mrkndsrisk Schblonmetod
Opertiv risk Alterntiv schblonmetod
Pelre II-kpitlkrv
Pelre II-krv (“PR”)
Koncentrtionsrisk FI-metod
Rnterisk FI-metod
Kreditspredrisk FI-metod
Kreditrisk Intern metod
Vlutkursrisk Intern metod
Likviditetsrisk Intern metod
Opertiv risk Intern metod
Affrsrisk Intern metod
Strtegisk Intern metod
Pelre II-vgledning (“PG”) - -
Combined Buffer Requirement
Kontracyklisk kapitalbuffert (“CCyCB”) - -
Kpitlkonserveringsbuffert (“CCB”) - -
Riskbsert kpitlkrv
84
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Pelare I-minimikapitalkrav: Minimikapitalkravet för
kapitaltäckning enligt Pelare I är att kapitalbasen
ska utgöra minst 8% av de riskvägda tillgångarna.
Kapitaltäckningsreglerna anger ett minimikrav på
kapitalbas baserat på riskvägda tillgångar för kreditrisk,
kreditvärderingsjustering, marknadsrisk (valutakursrisk)
och operativ risk.
Pelare II-krav (ENG: Pillar II requirement; (”P2R”):
Under Pelare II bedöms kapitaltäckningen i förhållande
till riskprofilen, och för att avgöra om ytterligare kapital
krävs för risker som inte täcks eller inte tillräckligt täcks av
minimikapitalkravet. Inom IKLU bedöms väsentliga risker, i
kvantitativa såväl som kvalitativa termer, för att bestämma
Pelare II-kapitalkrav. Dessutom gör Finansinspektionen
en bedömning och tar formellt beslut om det tillämpliga
Pelare II-kapitalkravet inom ramen för översyns- och
utvärderingsprocessen (”ÖuP”). Pelare II-kapitalkravet
kompletterar Pelare I-kapitalkravet.
Pelare II-vägledningen (ENG: Pillar II guidance;
(”P2G”): Pelare II-vägledningen säkerställer tillräcklig
kapitalbas för risker som inte täcks eller inte tillräckligt
täcks av andra kapitalkrav, och för att absorbera förluster
under finansiell stress. Finansinspektionen fattar formellt
beslut om den tillämpliga Pelare II-vägledningen som en
del av ÖuP.
Kombinerat buffertkrav: Ytterligare kapitalbuffert hålls
för att absorbera förluster under perioder av ekonomisk
stress, och ska täckas av kärnprimärkapital.
Den tillämpliga kontracykliska kapitalbufferten är 0%
för Sverige och Finland, och 1% för Norge..
Kapitalbas
Banken och den Konsoliderade situationen ska vid var tid
uppfylla en kärnprimärkapitalrelation på minst 4,5%, en
primärkapitalrelation på minst 6%, en total kapitalrelation
på minst 8%, och institutionsspecifika buffertkrav.
Kapitalbas och riskvägda exponeringsbelopp visas i
tabellen nedan.
Kpitltckning
Konsoliderd sitution Moderbolget
Mkr -- -- -- --
Totl kpitlbs  , ,  ,  ,
Krnprimrkpitl  , ,  ,  ,
Egetkpitlinstrument ,  , , ,
Blnserde vinstmedel , ,  ,  ,
Ackumulert övrigt totlresultt , -, , -,
Övrig reserver , , - -
Immteriell tillgngr efter uppskjuten sktteskuld - , - , -, -,
Regultorisk justering för försiktig vrdering -, -, -, -,
Oberoende grnskde delrsvinster netto efter eventuell
förutsebr kostnder eller utdelningr
-, - -, -
Övrigt primrkpitl - - - -
Supplementrkpitl - - - -
Riskvgt exponeringsbelopp  ,  , ,  ,
Kreditrisk  ,  ,  ,  ,
Mrkndsrisk , , , ,
Opertiv risk , , , ,
Kreditvrderingsjusteringsrisk (CVA) , , - ,
Krnprimrkpitlreltion % ,% ,% ,% ,%
Primrkpitlreltion % ,% ,% ,% ,%
Totl kpitlreltion % ,% ,% ,% ,%
Institutionsspecifikt buffertkrv, % ,% ,% ,% ,%
vrv krv p kpitlkonserveringsbuffert ,% ,% ,% ,%
vrv krv p kontrcyklisk kpitlbuffert ,% ,% ,% ,%
CET tillgnglig för tt möt buffertr ,% ,% ,% ,%
85
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Pelare I-minimikapitalkrav för kreditrisk
Minimikapitalkravet för kreditrisk beräknas enligt
schablonmetoden.
Fördelningen av riskvägda tillgångar och
minimikapitalkravet per exponeringsklass för den
Konsoliderade situationen och Banken visas nedan.
Konsoliderd sitution
Exponeringsklss -- --
Mkr
Exponert
belopp Riskvikt
Riskvgt
belopp Kpitlkrv Kpitlkrv
Exponeringr ntionell regeringr eller
centrlbnker
, % - - -
Institutsexponeringr  , % , , ,
Företgsexponeringr - % - - -
Hushllsexponeringr , % , , ,
Exponeringr med skerhet i fstighet , %  , , ,
Oreglerde poster , % , , ,
Exponeringr i form v skerstlld obligtioner , % , , ,
Exponeringr mot institut och företg med ett
kortfristigt kreditbetyg
- - - - -
Aktieexponeringr , % , , ,
Övrig poster , % , , ,
Positioner i vrdeppperisering - - - - -
Summ kpitlkrv för kreditrisker  ,  , , ,
Moderbolget
Exponeringsklss -- --
Mkr
Exponert
belopp Riskvikt
Riskvgt
belopp Kpitlkrv Kpitlkrv
Exponeringr ntionell regeringr eller
centrlbnker
, % - - -
Institutsexponeringr  , % , , ,
Företgsexponeringr , % , , ,
Hushllsexponeringr , % , , ,
Exponeringr med skerhet i fstighet , %  , , ,
Oreglerde poster , % , , ,
Exponeringr i form v skerstlld obligtioner , % , , ,
Exponeringr mot institut och företg med ett
kortfristigt kreditbetyg
- - - - -
Aktieexponeringr , % , , ,
Övrig poster , % , , ,
Positioner i vrdeppperisering - - - - -
Summ kpitlkrv för kreditrisker ,  , , ,
86
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Pelare I-minimikapitalkrav för operativ risk
Kapitalkrav för operativ risk beräknas enligt den alternativa schablonmetoden.
Konsoliderd sitution Moderbolget
Mkr -- -- -- --
Relevnt indiktor , , , ,
vrv % (ffrsomrde privt bnktjnster) , , , ,
Summ kpitlkrv för opertiv risk , , , ,
Pelare I-minimikapitalkrav för marknadsrisk
Kapitalkrav för marknadsrisk beräknas enligt schablonmetoden, och utgörs av valutakursrisk.
Konsoliderd sitution Moderbolget
Mkr -- -- -- --
Kpitlkrv för vlutkursrisk , , , ,
Summ kpitlkrv för mrkndsrisk , , , ,
Pelare I-minimikapitalkrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk
Kapitalkrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk beräknas enligt schablonmetoden.
Konsoliderd sitution Moderbolget
Mkr -- -- -- --
Kpitlkrv för kreditvrdighetsjusteringsrisk , , - ,
Summ kpitlkrv för kreditvrdighetsjusteringsrisk , , - ,
Totalt Pelare I-Minimikapitalkrav
Bankens och den Konsoliderade situationens totala minimikapitalkrav för kreditrisk, operativ risk, marknadsrisk och
kreditvärdighetsjusteringsrisk visas nedan.
Konsoliderd sitution Moderbolget
Mkr -- -- -- --
Pelre I kpitlkrv , , , ,
Summ Pelre I kpitlkrv , , , ,
Miniminivån för kapitalbasen uppfylls för både den Konsoliderade situationen och Banken, vilket innebär att
kapitalbasen överstiger det totala minimikapitalkravet.
87
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Totalt riskbaserat kapitalkrav
Den Konsoliderade situationens och Bankens totala riskbaserade kapitalkrav visas nedan.
Kpitlkrv Konsoliderd sitution Moderbolget
Mkr -- -- -- --
Pelre I , , , ,
Pelre II , , , ,
vrv koncentrtionsrisk , , , ,
vrv rnterisk som följer v verksmhet utnför
hndelslgret
, , , ,
vrv kreditspredrisk , - , -
Kombinerde buffertkrv , , , ,
vrv kpitlkonserveringsbuffert , , , ,
vrv kontrcyklisk kpitlbuffert , , , ,
Summ kpitlkrv ,, , , ,
Kpitlkrv Konsoliderd sitution Moderbolget
% RWA -- -- -- --
Pelre I ,% ,% ,% ,%
Pelre II ,% ,% ,% ,%
Kombinert buffert ,% ,% ,% ,%
Summ kpitlkrv ,% ,% ,% ,%
Bruttosoliditet
Bruttosoliditeten beräknas i enlighet med de lagar,
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd, och
CRR. Bruttosoliditetskravet ska täckas av primärkapital.
Bruttosoliditetsgraden är ett icke-riskbaserat mått för
att begränsa skulduppbyggnaden i balansräkningen,
och beräknas som relationen mellan primärkapitalet
och exponeringsbeloppet för skuldsättningsgraden,
bestående av exponeringar i och utanför balansräkningen.
Tabellen nedan ger en översikt över bruttosoliditetskravet.
Bruttosoliditetskrv
Pelre I-kpitlkrv
Minimikpitlkrv
Pelre II-kpitlkrv
Pelre II-krv (“PR”)
Pelre II-vgledning (“PG”)
Den Konsoliderade situationens och Bankens bruttosoliditet visas nedan.
Bruttosoliditet Konsoliderd sitution Moderbolget
Mkr -- -- -- --
Exponeringsbelopp för bruttosoliditet  , , ,  ,
Primrkpitl  , ,  ,  ,
Bruttosoliditet ,% ,% ,% ,%
Banken uppfyller det minsta bruttosoliditetskrav på 3%. Bruttosoliditeten minskade jämfört med 2020 till följd av
minskat primärkapital på grund av avdrag för förutsebar utdelning.
Nyckeltal
Nyckeltal (EU KM1) för den Konsoliderade situationen och Banken visas på nästa sida.
88
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Konsoliderd sitution
Mkr -- -- -- -- --
Tillgnglig kpitlbs (belopp)
Krnprimrkpitl  , ,  ,  , ,
Primrkpitl  ,  ,  ,  , ,
Totlt kpitl  ,  ,  ,  , ,
Riskvgd exponeringsbelopp
Totlt riskvgt exponeringsbelopp , ,  ,  ,  ,
Kpitlreltioner
Krnprimrkpitlreltion ,% ,% ,% ,% ,%
Primrkpitlreltion ,% ,% ,% ,% ,%
Totl kpitlreltion ,% ,% ,% ,% ,%
Ytterligre kpitlbskrv för tt hnter ndr risker
n risken för lltför lg bruttosoliditet
EU  Ytterligre kpitlbskrv för tt hnter ndr
risker n risken för lltför lg bruttosoliditet
EU b vrv: sk utgörs v krnprimrkpitl
(i procentenheter)
EU c vrv: sk utgörs v primrkpitl (i
procentenheter)
EU d Totl kpitlbskrv för översyns- och
utvrderingsprocessen
,% ,% ,% ,% ,%
Kombinert buffertkrv och smlt kpitlkrv
Kpitlkonserveringsbuffert ,% ,% ,% ,% ,%
EU  Konserveringsbuffert p grund v
mkrotillsynsrisker eller systemrisker
identifierde p medlemssttsniv
Institutspecifik kontrcyklisk kpitlbuffert ,% ,% ,% ,% ,%
EU  Systemriskbuffert
 Buffert för globlt systemviktigt institut
EU  Buffert för ndr systemviktig institut
 Kombinert buffertkrv ,% ,% ,% ,% ,%
EU  Smlde kpitlkrv ,% ,% ,% ,% ,%
 Tillgngligt krnprimrkpitl efter uppfyllnde
v de totl kpitlbskrven för översyns- och
utvrderingsprocessen
,% ,% ,% ,% ,%
Bruttosoliditetsgrd
 Totlt exponeringsmtt  ,  ,  , , ,
 Bruttosoliditetsgrd ,% ,% ,% ,% ,%
Ytterligre kpitlbskrv för tt hnter risken för
lltför lg bruttosoliditet
EU  Ytterligre kpitlbskrv för tt hnter risken
för lltför lg bruttosoliditet
EU b vrv: sk utgörs v krnprimrkpitl
(i procentenheter)
EU c Totl krv vseende bruttosoliditetsgrd för
översyns- och utvrderingsprocessen
,% ,% ,% ,% ,%
Bruttosoliditetsbuffert och smlt bruttosoliditetskrv
EU d Krv p bruttosoliditetsbuffert
EU e Smlt bruttosoliditetskrv ,% ,% ,% ,% ,%
Likviditetstckningskvot
 Totl högkvlittiv likvid tillgngr (viktt
vrde – genomsnitt)
 ,  ,  , ,  ,
EU  Likviditetsutflöden – totlt viktt vrde , , , , ,
EU b Likviditetsinflöden – totlt viktt vrde  , ,  ,  ,  ,
 Totl nettolikviditetsutflöden (justert vrde) , , , , ,
 Likviditetstckningskvot ,% ,% ,% ,% ,%
Stbil nettofinnsieringskvot
 Totl tillgnglig stbil finnsiering  , , ,  ,  ,
 Totlt behov v stbil finnsiering  ,  ,  ,  , ,
 Stbil nettofinnsieringskvot ,% ,% ,% ,% ,%
1
som en procentndel v det riskvgd exponeringsbeloppet
2
som en procentndel v det totl exponeringsmttet
89
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Moderbolget
Mkr -- -- -- -- --
Tillgnglig kpitlbs (belopp)
Krnprimrkpitl  , ,  ,  ,  ,
Primrkpitl  , ,  ,  ,  ,
Totlt kpitl  , ,  ,  ,  ,
Riskvgd exponeringsbelopp
Totlt riskvgt exponeringsbelopp ,  ,  ,  ,  ,
Kpitlreltioner
Krnprimrkpitlreltion ,% ,% ,% ,% ,%
Primrkpitlreltion ,% ,% ,% ,% ,%
Totl kpitlreltion ,% ,% ,% ,% ,%
Ytterligre kpitlbskrv för tt hnter ndr risker
n risken för lltför lg bruttosoliditet
EU  Ytterligre kpitlbskrv för tt hnter ndr
risker n risken för lltför lg bruttosoliditet
EU b vrv: sk utgörs v krnprimrkpitl
(i procentenheter)
EU c vrv: sk utgörs v primrkpitl (i
procentenheter)
EU d Totl kpitlbskrv för översyns- och
utvrderingsprocessen
,% ,% ,% ,% ,%
Kombinert buffertkrv och smlt kpitlkrv
Kpitlkonserveringsbuffert ,% ,% ,% ,% ,%
EU  Konserveringsbuffert p grund v
mkrotillsynsrisker eller systemrisker
identifierde p medlemssttsniv
Institutspecifik kontrcyklisk kpitlbuffert ,% ,% ,% ,% ,%
EU  Systemriskbuffert
 Buffert för globlt systemviktigt institut
EU  Buffert för ndr systemviktig institut
 Kombinert buffertkrv ,% ,% ,% ,% ,%
EU  Smlde kpitlkrv ,% ,% ,% ,% ,%
 Tillgngligt krnprimrkpitl efter uppfyllnde
v de totl kpitlbskrven för översyns- och
utvrderingsprocessen
,% ,% ,% ,% ,%
Bruttosoliditetsgrd
 Totlt exponeringsmtt ,  ,  ,  ,  ,
 Bruttosoliditetsgrd ,% ,% ,% ,% ,%
Ytterligre kpitlbskrv för tt hnter risken för
lltför lg bruttosoliditet
EU  Ytterligre kpitlbskrv för tt hnter risken
för lltför lg bruttosoliditet
EU b vrv: sk utgörs v krnprimrkpitl
(i procentenheter)
EU c Totl krv vseende bruttosoliditetsgrd för
översyns- och utvrderingsprocessen
,% ,% ,% ,% ,%
Bruttosoliditetsbuffert och smlt bruttosoliditetskrv
EU d Krv p bruttosoliditetsbuffert
EU e Smlt bruttosoliditetskrv ,% ,% ,% ,% ,%
Likviditetstckningskvot
 Totl högkvlittiv likvid tillgngr (viktt
vrde – genomsnitt)
 ,  ,  , ,  ,
EU  Likviditetsutflöden – totlt viktt vrde , , , , ,
EU b Likviditetsinflöden – totlt viktt vrde  , ,  ,  ,  ,
 Totl nettolikviditetsutflöden (justert vrde) , , , , ,
 Likviditetstckningskvot ,% ,% ,% ,% ,%
Stbil nettofinnsieringskvot
 Totl tillgnglig stbil finnsiering  ,  , , ,  ,
 Totlt behov v stbil finnsiering  ,  ,  ,  ,  ,
 Stbil nettofinnsieringskvot ,% ,% ,% ,% ,%
1
som en procentndel v det riskvgd exponeringsbeloppet
2
som en procentndel v det totl exponeringsmttet
90
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 32 | Närståenderelationer
Närstående parter
Med närstående parter avses:
• EQT VII (private equity fund), med säte i Edinburgh (slutliga ägaren av Bluestep Holding AB),
• Bluestep Holding AB, org nr 556668-9575, med säte i Stockholm,
• Bluestep Finans Funding No 1 AB, org nr 556791-6928, med säte i Stockholm,
• Bluestep Mortgage Securities No 2 Designated Activity Company, org nr 522186, med säte i Dublin,
• Bluestep Mortgage Securities No 3 Designated Activity Company, org nr 550839, med säte i Dublin,
• Bluestep Mortgage Securities No 4 Designated Activity Company, org nr 596111, med säte i Dublin
• Bluestep Servicing AB, org nr 556955-3927, med säte i Stockholm,
• Uno Finans AS, org nr 921320639, med säte i Oslo (bedriver förmedlingsverksamhet och är ett intressebolag till
Bluestep Holding AB).
Tillgngr och skulder Koncernen Moderbolget
Mkr -- -- -- --
Övrig tillgngr
Moderbolg , , , ,
Dotterbolg , , , ,
Summ , , , ,
Övrig skulder
Moderbolg - - - -
Dotterbolg - - , ,
Summ - - , ,
Intkter och kostnder Koncernen Moderbolget
Mkr    
Rnteintkter berknde enligt effektivrntemetoden
Moderbolg - , - ,
Dotterbolg - , , ,
Allmnn dministrtionskostnder
Moderbolg - - - -
Dotterbolg - - -, -,
Summ - , , ,
Ränteintäkter
Ränteintäkter i Banken avser kostnadsförda räntor på interna lån mellan Moderbolaget och övriga bolag inom
Koncernen.
91
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not 34 | Förslag till vinstdisposition
Förslg till vinstdisposition
SEK
Till rsstmmns förfognde str följnde fritt eget kpitl
Blnserde vinstmedel    
Årets resultt   
Omrkningsreserv   
Summ    
Styrelsen föreslr följnde fördelning
Utdelning till ktiegrn   
Till ny rkning förs    
Summ    
Not 33 | Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden
Koncernen Moderbolget
Mkr -- -- -- --
Pnter och drmed jmförlig skerheter stlld för egn
skulder
Aktier och ndelr , , - ,
Utlning till kreditinstitut , , , -
Utlning till llmnheten  , ,  ,  ,
Belningsbr sttsskuldsförbindelser , , , ,
Derivt , , - -
Immteriell nlggningstillgngr - , - -
Övrig tillgngr , , , ,
Förutbetld kostnder och upplupn intkter , , - -
Eventulförpliktelser
Ansvrsförbindelser - - - -
Åtgnden - - - -
Utlåning till kreditinstitut
Reserverade medel avseende RMBS-transaktioner samt
kassakrav hos Finlands Bank.
Utlåning till allmänheten
Avser till största delen den registrerade säkerhetsmassan
till förmån för innehavare av säkerställda obligationer
utgivna av Banken. Säkerhetsmassan består av lån som
lämnats mot pant i huvudsakligen småhus, fritidshus
och bostadsrätter med belåningsgrad inom 75 procent
av marknadsvärdet. I händelse av Bankens insolvens
har innehavarna av de säkerställda obligationerna
förmånsrätt till de pantförskrivna tillgångarna. En mindre
del avser även bolån ställda som säkerhet för Koncernens
kvarvarande RMBS-transaktion.
Belåningsbara statsskuldförbindelser
Avser säkerhet ställd för eventuellt uppkommande
negativa saldon på riksbankskonton. Riksbankskonton
används för clearingavveckling banker emellan. I fall då
en betalningsskyldighet (negativa saldon) inte skulle
fullgöras har Riksbanken möjlighet att ta de pantsatta
värdepapperna i anspråk.
Derivat
Tillgångar som ställs som säkerhet för Koncernens valuta-
och räntederivattransaktioner.
Styrelsens bedömning är att Bankens egna kapital såsom
det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt i förhållande
till verksamhetens omfattning och risk. Beträffande
Koncernens och Bankens resultat och ställning i övrigt
hänvisas till föregående resultat- och balansräkningar,
kassaflödesanalys samt tilläggsupplysningar.
92
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Definitioner av
alternativa nyckeltal
K/I tal
Summa kostnader före kreditförluster
i förhållande till rörelsens intäkter.
Kreditförluster (%)
Kreditförluster netto i förhållande
till utgående balans av Utlåning till
allmänheten.
Avkastning på eget kapital
Rörelseresultat efter skatt i
förhållande till genomsnittligt eget
kapital. Skattesatsen i Sverige för
2021 är 20,6% (21,4%).
Bruttointäkter /
Utlåning till allmänheten
Ränteintäkter exklusive ränteintäkter
från obligationsinnehav samt
ränteintäkter från bank i förhållande
till genomsnittlig utlåning till
allmänheten.
Rörelseintäkter /
Utlåning till allmänheten
Rörelsens intäkter i förhållande
till genomsnittlig utlåning till
allmänheten.
Mkr  
Kostnder före kreditförluster , ,
Rörelsens intkter , ,
K/I, % % %
Mkr  
Kreditförluster , ,
Utlning till llmnheten  ,  ,
Kreditförluster, % ,% ,%
Mkr  
Rörelseresultt , ,
Rörelseresultt minus sktt , ,
Eget kpitl -- E/T  ,
Eget kpitl --  ,  ,
Eget kpitl --  , E/T
Medel eget kpitl  ,  ,
Avkstning p eget kpitl, % ,% ,%
Mkr  
Rnteintkter ,  ,
Rnteintkter obligtioner -, ,
Rnteintkter kreditinstitut -, -,
Bruttointkter  , ,
Utlning till llmnheten -- E/T  ,
Utlning till llmnheten --  ,  ,
Utlning till llmnheten --  , E/T
Medel utlning till llmnheten ,  ,
Bruttointkter / Utlning till llmnheten, % ,% ,%
Mkr  
Rörelsens intkter , ,
Utlning till llmnheten -- E/T  ,
Utlning till llmnheten --  ,  ,
Utlning till llmnheten --  , E/T
Medel utlning till llmnheten ,  ,
Rörelseintkter / Utlning till llmnheten, % ,% ,%
93
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Styrelsens och VD:s underskrifter
Stockholm den 21 april 2022
Björn Lander
Verkställande direktör
Per-Arne Blomquist
Ordförande
Rolf Stub
Styrelseledamot
Simon Tillmo
Styrelseledamot
Albert Gustafsson
Styrelseledamot
Toby Franklin
Styrelseledamot
Lars Wollung
Styrelseledamot
Sofia Arhall Bergendorff
Styrelseledamot
Julia Ehrhardt
Styrelseledamot
Vår revisionsberättelse har lämnats den 26 april 2022
Ernst & Young AB
Daniel Eriksson
Auktoriserad revisor
Styrelsens och VD:s
underskrifter
Styrelse och verkställande direktören
försäkrar att årsredovisningen har
upprättats i enlighet med god
redovisningssed i Sverige och
koncernredovisningen har upprättats
i enlighet med de internationella
redovisningsstandarder som avses
i Europaparlamentets och rådets
förordning (EG) nr 1606/2002 av
den 19 juli 2002 om tillämpning av
internationella redovisningsstandarder.
Årsredovisningen respektive
koncernredovisningen ger en
rättvisande bild av Moderbolagets
och Koncernens ställning och resultat.
Förvaltningsberättelsen för
Moderbolaget respektive Koncernen
ger en rättvisande översikt över
utvecklingen av Moderbolaget och
Koncernens verksamhet, ställning
och resultat samt beskriver väsentliga
risker och osäkerhetsfaktorer som
Moderbolaget och de företag som
ingår i Koncernen står inför.
94
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank AB (publ) (”Banken”)
bedriver bankrörelse och står under
Finansinspektionens tillsyn. Banken
är ett helägt dotterbolag till Bluestep
Holding AB som sedan 2017 ägs av
EQT VII. Banken har en norsk filial
för den norska in- och utlåningen
samt en finsk filial för den finska
utlåningen, verksam sedan juni 2020.
Banken är moderbolag i en
koncern bestående av Bluestep
Servicing AB, som bedriver in-
och utlåningsadministration, samt
finansieringsbolagen Bluestep Finans
Funding No1 AB, Bluestep Mortgage
Securities No 2 Designated Activity
Company, Bluestep Mortgage
Securities No 3 Designated Activity
Company och Bluestep Mortgage
Securities No 4 Designated Activity
Company.
Välfungerande bolagsstyrning
är en förutsättning för att Banken
ska kunna åtnjuta förtroende på
marknaden och skapa mervärde till
intressenter. Som ett led i detta, samt
att förhindra intressekonflikter, finns
inom bolaget definierade roller och
tydliga ansvarsområden fördelade
mellan styrelse, verkställande direktör
(”VD”) och andra intressenter.
Denna bolagsstyrningsrapport är
framställd i enlighet med kraven i
årsredovisningslagen (1995:1554).
I det följande förklaras
huvudpunkterna för bolagsstyrningen
inom Banken.
Bolagsstyrning
Banken är en dedikerad och
lösningsorienterad aktör som
erbjuder bostadslån i alla tre länder
där det är verksamt, samt sparkonton
i Norge och Sverige.
Banken är ett svenskt publikt
bankaktiebolag. Bankens
bolagsstyrning baseras på svenska
lagar och förordningar, föreskrifter
och allmänna råd utfärdade av
Finansinspektionen, förordningar
från Europaparlamentet och
rådet, riktlinjer från Europeiska
tillsynsmyndigheten för banker (”EBA”),
Nasdaq Stockholms regelverk för
emittenter, Oslo Børs regelverk för
emittenter och harmoniserade regler,
Bankens bolagsordning samt interna
policyer och instruktioner. Banken
har en traditionell bolagsstyrning
där aktieägarna tillsätter styrelsen
som i sin tur tillsätter VD, som även
kompletteras av interna och externa
kontrollfunktioner.
Då Bankens aktier inte är upptagna
till handel på en reglerad marknad
tillämpas inte Svensk kod för
bolagsstyrning.
Bolagstämman
I enlighet med de grundläggande
reglerna om ett aktiebolags styrning
och organisation styrs Banken genom
bolagstämman. Bolagstämman är
Bankens högsta beslutande organ
och bolagsordningen innehåller inga
särskilda bestämmelser som påverkar
beslutsfattande vid bolagsstämman.
På bolagsstämman har Bankens
aktieägare att besluta om, exempelvis,
fastställande av resultat- och
balansräkningen, utdelning och
andra dispositioner beträffande
Bankens resultat, ansvarsfrihet för
styrelseledamöter och VD, val av
styrelseledamöter och fastställande av
styrelsearvoden.
Bolagsstämman utser även
Bankens externrevisor och denne
avger revisionsberättelse över sin
revision av Bankens årsredovisning
och koncernredovisning,
dispositionen av resultatet samt
styrelsens och VD:s förvaltning
av Banken och dess verksamhet.
Externrevisorns revisionsberättelse
tillställs Bolagstämman som därefter
har att ta ställning till densamma.
Bankens bolagsordning är
upprättad i enlighet med de krav som
ställs i aktiebolagslagen gällande
obligatoriska uppgifter och har
inga särskilda bestämmelser om
tillsättande och entledigande av
styrelseledamöter eller om ändring av
bolagsordningen. Det finns inte heller
begränsningar i fråga om hur många
röster varje aktieägare kan avge vid
bolagsstämman. Bolagsordningen
har godkänts av Finansinspektionen
i enlighet med lag (2004:297) om
bank- och finansieringsrörelse.
För närvarande har bolagstämman
inte lämnat något bemyndigande till
styrelsen att besluta om att ge ut nya
aktier eller förvärva egna aktier.
Styrelsen
Styrelsen är ytterst ansvarig för
Bankens förvaltning och organisation.
Styrelsens uppgifter regleras
huvudsakligen i aktiebolagslagen
(2005:551) samt i lag (2004:297) om
bank- och finansieringsrörelse och
föreskrifter från Finansinspektionen.
Styrelsens ansvar inkluderar
bland annat att fastställa och se över
Bankens mål och strategier med
hänsyn till de långsiktiga finansiella
målen och de risker som Banken är,
eller kan komma att bli, exponerad
för. Styrelsen ansvarar även för att
tillämpliga kapitalkrav, tillfredställande
kontroll av regelefterlevnad, och att
interna regler vad avser riskhantering,
riskkontroll och riskrapportering följs.
Styrelsen ansvarar dessutom för
att det finns interna styrdokument
såsom policies och instruktioner
som utvärderas regelbundet.
Syftet är att säkerställa att Bankens
verksamhet drivs på sådant
sätt att, bland annat, Bankens
förmåga att fullgöra förpliktelser
inte äventyras, att rapportering
av överträdelser görs och följs
upp och att Bankens verksamhet
drivs på ett sätt som är sunt. Det
innefattar även upprätthållandet
av en sund riskkultur, särskilt
avseende kreditrisker hänförliga till
Bankens affärsmodell. Styrelsen ska
också följa bolagets ekonomiska
utveckling och säkerställa kvaliteten
i den finansiella rapporteringen och
kontrollfunktionernas rapportering.
Styrelsearbetet följer en skriftlig
Bolagsstyrningsrapport
95
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Bolagsstyrningsrapport
arbetsordning som fastställs årligen.
Arbetsordningen följer bland annat
aktiebolagslagen, lagen om bank- och
finansieringsrörelse och föreskrifter
utfärdade av Finansinspektionen.
Arbetsordningen reglerar även
fördelning av arbete mellan
styrelseledamöterna och VD.
Styrelsens utskott och Bankens
ersättningsprinciper
Styrelsen har etablerat en revisions-,
risk- och regelefterlevnadskommitté
(Eng. Audit, Risk and Compliance
Committee, ”ARCCO”) som bistår
styrelsen med översyn av finansiell
rapportering, riskhantering,
regelefterlevnad, internkontroll och
revision. Mer information om ARCCO
återfinns under rubriken Kontrollmiljö
nedan.
Banken har även etablerat en
ersättningskommitté och Banken har,
i enlighet med Finansinspektionens
föreskrifter, etablerat en tydlig
policy, instruktioner och processer
för att säkerställa en sund
ersättningsstruktur. Ersättning till VD
och andra individer identifierade som
särskilt reglerad personal beslutas
av styrelsen efter beredning av
ersättningskommittén. Ersättning till
andra ledande befattningshavare
beslutas av VD och i vissa fall efter
samråd med medlemmar i styrelsen.
Ersättning till VD och ledande
befattningshavare utgörs av grundlön,
rörlig lön som utgår i form av bonus
samt pensionstillskott. Bankens
ersättningsprinciper till samtliga
anställda är skapade för att säkerställa
att ersättningar till individuella anställda
inte motverkar Bankens långsiktiga
intressen och i det fall att rörlig lön
utbetalas till individer identifierade
som särskilt reglerad personal skjuts
utbetalningen av denna ersättning upp
med minst 40 procent under en period
av minst tre år.
VD och Bankens ledningsgrupp
VD innehar det övergripande
ansvaret för att Bankens samtliga
risker i affärsverksamheten hanteras
i enlighet med fastställda policyer
och riktlinjer. VD:s ansvar innefattar
även att säkerställa att organisation
och arbetsprocesser löpande
följer gällande regelverk. Enligt
interna styrdokument är VD även
ansvarig för ekonomisk rapportering
i Banken och därmed skall VD
säkerställa att styrelsen erhåller
tillräckligt med information för att
kunna utvärdera Bankens finansiella
ställning. Det innefattar även
likviditets- och kreditriskutveckling,
viktig affärshändelse och annan
omständighet som kan vara av vikt
för styrelsen och ägare. VD skall
även leda Bankens ledningsgrupp
i att verkställa beslut som fattas av
styrelsen.
Internkontroll
Styrelsens ansvar för den
interna kontrollen regleras
främst i aktiebolagslagen,
årsredovisningslagen (1995:1554),
Lag (1995:1559) om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag
och i tillämpliga delar genom
föreskrifter och allmänna råd
utfärdade av Finansinspektionen och
i riktlinjer utfärdade av EBA.
Internkontroll – Finansiell
rapportering
Bankens rutiner för intern kontroll,
riskbedömning, kontrollaktiviteter och
uppföljning avseende den finansiella
rapporteringen är utformade med
målet att säkerställa en tillförlitlig
övergripande finansiell rapportering
och extern finansiell rapportering i
enlighet med International Financial
Reporting Standards (”IFRS”),
tillämpliga lagar, regler samt andra
krav tillämpliga på företag med
noterade värdepapper. Detta
arbete involverar styrelsen, Bankens
ledningsgrupp och övrig personal.
Internkontroll – Styrande dokument
En viktig del av Bankens interna
kontroll utgörs av styrande dokument
såsom policyer, instruktioner och
manualer. Interna styrdokument
finns för väsentliga områden och
utgör ett ramverk för verksamheten.
Samtliga policyer antas av styrelsen
och instruktioner antas av VD. Interna
styrdokument utvärderas, uppdateras
och antas löpande, dock minst årligen.
Kontrollmiljö
De interna styrdokumenten utgör
tillsammans med de externa
regelverken grunden för Bankens
kontrollmiljö. Det åligger samtliga
anställda att efterleva fastställda
interna styrdokument. Styrelsen har
fastställt interna styrdokument som
reglerar VD:s, respektive styrelsens,
ansvar.
Bankens riskstyrning och
regelefterlevnadsprocess sker utifrån
ett organisationsperspektiv såväl
som utifrån ett perspektiv med tre
försvarslinjer.
Det organisatoriska perspektivet
består av styrelsen, VD, ledningsgrupp,
affärsverksamheter och
kontrollfunktioner.
Perspektivet med tre försvarslinjer
består av ansvarsområden för
riskhantering, regelefterlevnad och
internkontroll.
• Första försvarslinjen –
Affärsverksamheter, där chefer
äger sina risker och har ansvaret
för den dagliga riskhanteringen,
regelefterlevnaden och
internkontrollen. Cheferna för
affärsverksamheter rapporterar
direkt till ledningsgruppen och VD.
• Andra försvarslinjen –
Riskhanteringsfunktionen och
Compliancefunktionen ansvarar
för ramarna för riskhantering,
regelefterlevnad och internkontroll,
och utgör stöd och oberoende
övervakning och kontroll av dessa
områden. Chief Risk Ocer
(”CRO”) och Head of Compliance
rapporterar direkt till VD och
styrelsen.
• Tredje försvarslinjen –
Internrevisionsfunktionen ansvarar
för oberoende granskning av
riskhantering, regelefterlevnad
och internkontroll i verksamheten
och kontrollfunktioner.
Internrevisionsfunktionen
rapporterar direkt till styrelsen.
Banken har lagt ut internrevisionen
till Deloitte AB.
96
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Riskhanterings- och
Compliancefunktionerna har, utöver
årliga planenliga kontroller, även
löpande avrapportering minst
månatligen till styrelse och VD,
där väsentliga brister och risker
uppmärksammas. Styrelsen och VD
tillser att Banken har rutiner för att
regelbundet följa upp vilka åtgärder
som vidtagits med anledning av
kontrollfunktionernas rapportering.
Det är styrelsen som är ytterst
ansvarig för Bankens risknivå,
riskhanteringssystem och för att
säkerställa att Banken har tillräckliga
kontroller på plats. Styrelsen ger
direktiv till VD, via policyer, med
avseende på styrning, hantering,
kontroll och rapportering av
risker. Som nämnts ovan har
styrelsen etablerat ARCCO som
säkerställer kontinuerligt kvalitén
på Bankens finansiella rapportering,
bolagsstyrning, internkontroll,
regelefterlevnad, riskkontroll och
internrevision.
Styrelsen har utsett en CRO
som är direkt underställd VD. CRO
leder riskhanteringsfunktionen,
som ansvarar för att stödja samt
oberoende övervaka och kontrollera
riskhanteringen för hela Banken och
verksamheten, och därmed säkerställa
att riskerna identifieras, värderas,
bedöms, hanteras, övervakas och
rapporteras korrekt.
Riskhanteringssystemet inom
Banken kompletteras vidare av
följande kommittéer:
• risk- och regelefterlevnads-
kommitté (Eng. risk and
compliance committee; ”RiCO”)
som stödjer verksamheten i
riskhantering avseende operativa
risker, regelefterlevnad, och
revisionsfrågor,
• kommittén för godkännande
av nya produkter (Eng. New
Product Approval Process
“NPAP” Committee) som stödjer
verksamheten inför beslut om nya
eller ändrade produkter, processer,
tjänster, system och material
organisationsförändringar, och
• tillgångs- och skuldhanterings-
kommitté (Eng. Asset and
Liability Management
Committee; “ALCO”) som stödjer
verksamheten vid hanteringen av
balansräkningsrelaterade frågor
och risker.
Riskbedömning och
kontrollaktiviteter
Syftet med Bankens riskhantering
är att säkerställa att risktagande
överensstämmer med fastställda
riskhanteringsstrategier och riskaptit,
och att det finns en lämplig balans
mellan risk och avkastning. Ramverket
för riskhantering är integrerat i det
övergripande ramverket för styrning
och kontroll, och är sammankopplat
med strategisk planering och
kapitalhantering. Riskhanteringen
innefattar risker som uppstår i affären
och organisationen, och begränsas
och hanteras genom fastställd
riskaptit och risktolerans, vilket
möjliggör att fatta välinformerade
beslut om risktagande och säkerställa
en medvetenhet och förståelse
för riskhantering inom Banken.
Bankens riskstyrning och ramverk
för riskhantering styrs av Risk
Management Policy and Instruction,
som har fastställts av styrelsen.
Termen risk definieras som
sannolikheten att en händelse inträffar
vilken påverkar Bankens mål eller
processer negativt. Riskbegreppet
innefattar såväl faktiska som
framåtblickande risker, i och utanför
balansräkningen, som Banken är eller
kan exponeras för i sin verksamhet
och i sin strävan att nå satta mål
för tillväxt, lönsamhet och finansiell
stabilitet.
Övervakning, utvärdering och
rapportering
Styrelsen utvärderar kontinuerligt
den information som densamma
erhåller. Styrelsen mottar
regelbundna rapporter från Bankens
verksamhet gällande, bland annat,
Bankens finansiella ställning samt
rapporter från ARCCO, RiCO,
NPAP och ALCO avseende deras
observationer, rekommendationer,
samt förslag till åtgärder och beslut.
Internrevision, Compliancefunktionen
och Riskhanteringsfunktionen
rapporterar regelbundet sina
iakttagelser och förslag på åtgärder
till VD och styrelse. Interna och
externa regelverk som styr den
finansiella rapporteringen samt andra
tillämpliga krav kommuniceras internt
genom styrdokument. De relevanta
styrdokumenten finns tillgängliga för
Bankens personal på intranät.
97
Noter
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
En bolånebank för fler.
Hllbrhetsredovisning 2021
Bluestep Bnk AB (publ)
En bolånebank för fler.
Hllbrhetsredovisning 2021
Bluestep Bnk AB (publ)
Inledning.................................................................................................................................. 
S bidrr Bluestep Bnk till tt n de globl hllbrhetsmlen.... 
Attrktiv rbetsplts....................................................................................................... 
Inkludernde bnkverksmhet................................................................................. 
Klimtneutrl bnkverksmhet................................................................................ 
Affrsetik och styrning................................................................................................... 
Hllbrhetsrisker................................................................................................................ 
Hllbrhetsnoter................................................................................................................. 
H – Hllbrhetsstyrning..................................................................................... 
H – Tbell hllbrhetsrisker............................................................................. 
H – Vsentlighetsnlys och intressentdilog................................... 
H – Medrbetrnyckeltl ...................................................................... 
H – Klimtbokslut ................................................................................................... 
H – EU Txonomin................................................................................................... 
H – GRI Index.............................................................................................................. 
Innehll
100
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Vårt syfte är att möjliggöra ekonomisk
inkludering för fler människor och
föregå med gott exempel inom
ansvarsfull bankverksamhet. Vår
vision är ett inkluderande samhälle
där alla kan uppfylla sin ekonomiska
potential med stöd av ansvarsfull och
transparent bankverksamhet.
Finansiell inkludering och
ansvarsfull kreditgivning är en del
av Bluestep Banks DNA och vi vill
fortsätta leda vägen genom att
integrera hållbarhet i allt vi gör och
bli en ännu bättre bolånegivare för
våra kunder, våra anställda, samhället
och för framtida generationer.
Med en ambition om att verkligen
skilja ut Bluestep Bank som den
inkluderande och ansvarsfulla
bolånegivaren i Norden är det
naturligt med medlemskap i UNEP FI
och ett ställningstagande till fördel
för principerna för en ansvarsfull
bankverksamhet.
Det gångna året i korthet
Under 2021 fortsatte covid-19 att
ha stor inverkan på individer och
samhället i stort och det är som
finansiell aktör av extra vikt att
vara tillgänglig för nuvarande och
potentiella kunder. Genom att fokusera
på att förbättra våra produkter och
processer kan vi på Bluestep Bank
göra bolån tillgängliga för fler.
Antagen ambition är högt ställd
inom alla delar av hållbarhets-
området. Arbetet med att mäta,
målsätta och reducera företagets
miljömässiga avtryck har inneburit
att ytterligare en scope 3 kategori
för kreditportföljen har adderats
till klimatbokslutet och andelen
uppskattade data minskat. Under året
har Bluestep Bank lanserat gröna
bolån både till nya och befintliga
kunder.
Bluestep Bank har intensifierat sitt
fokus på jämställdhet, mångfald och
inkludering. Under året beslutade
styrelsen att utvidga fokuset kring
de globala hållbarhetsmålen från tre
prioriterade mål till fyra, vilket innebar
en inkludering av SDG mål nummer
fem, med fokus på jämställdhet. För
att få en tydligare nulägesbild och
för att kunna identifiera eventuella
områden med förbättringspotential
så deltar Bluestep Bank numera i
indexet Jämix från Nyckeltalsinstitutet
och erhåller därmed ett sätt att mäta
utveckling och att kunna jämföra sig
mot andra bolag i branschen.
Inom området styrning så
pågår en översyn av företagets
övergripande policy för styrning
och kontroll samt initiativ för att
stärka transparensen. Under året
har Bluestep Bank på hemsidan
publicerat utvalda policys och
nyckeltal som ger god insyn i
verksamheten.
Vidare så har Bluestep Bank
under 2021 valt att underteckna FN:s
initiativ kring principer för ansvarsfull
bankverksamhet.
Inledning
Bluestep Banks hållbarhetsredovisning är upprättad med inspiration
från Global Reporting Initiative (GRI) Standards och avser
kalenderåret 2021 och omfattar moderbolaget Bluestep Bank AB
och dess samtliga dotterbolag
och filialer. Den utgör även
företagets Communication
on Progress (COP) till FN:s
Global Compact.
1
Utgör lgstdgd hllbrhetsredovisning enligt Lg 19995:1559 om rsredovisning i
kreditinstitut och vrdeppprsbolg
101
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Inledning
Strategiska hållbarhets KPI:er och mål
Vårt hållbarhetsarbete omfattar hela vår
verksamhet och vi är därför glada och
stolta över att här kunna presentera
våra Strategiska hållbarhets-KPI:er.
Genom vår hållbarhetsstrategi
säkerställer vi ett holistiskt perspektiv
på hållbarhetsarbetet.
Ambitionen är att kunna presentera
tydliga mål till kopplade till nedan-
stående KPI:er. Arbetet med att ta
fram och fastställa dessa påbörjades
under 2021 och kommer att fortsätta
under 2022.
Finnsiell inkludering
Kunder med nnn
inkomst n frn fst
nstllning
portföljndel %
(rets ndel %)
Ansvrsfull
kreditgivning,
Kreditförluster
ndel %
Kundnöjdhet,
NKI (Nöjd Kund Index)
%
Förstgngsköpre
portföljndel %
(rets ndel %)
Kunder som löst
blncoln och krediter
portföljndel %
(rets ndel %)
 , (,)  ,  ,  , (,)  , (,)
 , (,)  ,  ,  , (,)  , (,)
Miljö (E) Socil (S) Styrning (G)
Klimtvtryck
ton CO
e
(föreg.r)
Emissions
intensitet
ton CO
e
per
nstlld per
employee
Jmstlldhet
ndel kvinnor %
(föreg. r %)
Tlde sprk
ntl
Utbildning i
relevnt policies
ndel %
Kundklgoml
ntl
Scope  , (,)  , Ledning  ()    %  
Scope  , (,)  , Chefer ()    %  
Scope  , (,) Anstlld  ()
1
Avser kreditportfölj boln (per den 31/12, exkl. Finlnd) för kunder som sknr en fst nstllning som sin störst inkomstkll (egenföretgre
inkluderde och pensionrer exkluderde), rets ndel inom prentes.
2
Avser boln
3
Avser ett snitt över ret (exkl. Finlnd)
4
Avser kreditportfölj boln (per den 31/12, exkl. Finlnd) för kunder dr ln tgits för köp v permnentbostd, yngste lntgren r under 30 r och
eventuell medlntgre inte r en förlder, rets ndel inom prentes.
5
Avser kreditportfölj boln (per den 31/12, exkl. Finlnd) för kunder som hft blncoln eller krediter som löstes helt eller delvis vid utbetlningstill-
fllet, rets ndel inom prentes.
6
För mer informtion se sid 108.
Nednstende följer de ml som i nulget r beslutde:
Jmstlldhet mldtum 
Andel kvinnor blnd nstlld %-%
Andel kvinnlig chefer %-%
Andel kvinnor i företgsledningen ≥ %
102
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank har valt att prioritera
fyra globala hållbarhetsmål som anses
vara särskilt relevanta och viktiga för
verksamheten och som har beslutats
av styrelsen.
Globala målen är den agenda för hållbar utveckling som de
flesta av världens länder har antagit och finns till för att uppnå
fyra saker till år 2030: Att avskaffa extrem fattigdom. Att minska
ojämlikheter och orättvisor i världen. Att främja fred och rättvisa.
Att lösa klimatkrisen. De Globala målen för hållbar utveckling
tillhandahåller ett ramverk för att detta kan bli verklighet. Nedan
beskrivs Bluestep Banks bidrag för att så ska ske.
Så bidrar
Bluestep Bank
till att nå
de globala
hållbarhetsmålen
Mål 5 | Jämställdhet
Det övergripnde mlet r prioritert,
ing delml r utvld.
Så bidrar Bluestep Bank:
Genom tt mt, medvetndegör och
stt ml som ktivt styr mot ökd
jmstlldhet.
Utmaning:
Det finns utmningr i brnschen och
nedrvd strukturell hinder.
Blustep har analyserat de 17 globala
målen i Agenda 2030 för att identifiera
de mål som verksamheten påverkar och
bidrar till genom sin verksamhet. På
så sätt identifierade Bluestep Bank de
delar av sin verksamhet som bidrar till
att uppnå målen.
Uppn jmstlldhet och ll kvinnors och flickors egenmkt.
103
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Så bidrar Bluestep Bank till att nå de globala målen
Mål 8 | Anständiga arbetsvillkor och ekonomisk tillväxt
Bluestep Bnk hr fokus p delmlen
( v ) beskrivn nedn:
• 8.5 Senast 2030 uppnå full och
produktiv sysselsättning med
anständiga arbetsvillkor för alla kvinnor
och män, inklusive ungdomar och
personer med funktionsnedsättning,
samt lika lön för likvärdigt arbete.
• 8.10 Stärka de inhemska
finansinstitutens kapacitet att främja
och utöka tillgången till bank- och
försäkringstjänster samt finansiella
tjänster för alla.
Så bidrar Bluestep Bank:
Genom tt frmj tillgngen p boln
och med en mlsttning om tt hjlp
kunder till en förbttrd finnsiell
sitution och, bsert p kunderns
individuell finnsiell behov, erbjud
en individuell lösning. Bluestep Bnk
försöker hjlp kunder som v ngon
nledning nekts ln v de trditionell
bnkern.
Genom vr verksmhet vill vi bidr
till tillvxt och rbetstillfllen. Vi vill
skerstll tt interntionell riktlinjer
och principer efterlevs smt frmj
inkludernde och jmlik rbetspltser
som prgls v mngfld.
Utmaning:
Att skerstll tt dess principer
och hllbrhetskrv ven efterlevs v
leverntörer i smbnd med inköp v
produkter och tjnster.
Mål 10 | Minskad ojämlikhet
Bluestep Bnk hr fokus p delmlen
( v ) beskrivn nedn:
• 10.1 Grunden för ett hållbart samhälle är
en rättvis fördelning av resurser och såväl
ekonomiskt, socialt och politiskt inflytande
i samhället. Globala målens ledord är
Leave No One Behind och mål 10 belyser
vikten av att verka för ett samhälle där
ingen lämnas utanför i utvecklingen.
• 10.2 Till 2030 möjliggöra och verka för
att alla människor, oavsett ålder, kön,
funktionsnedsättning, ras, etnicitet,
ursprung, religion eller ekonomisk eller
annan ställning, blir inkluderade i det
sociala, ekonomiska och politiska livet.
Så bidrar Bluestep Bank:
Genom vr produkter och processer
kn vi p Bluestep Bnk gör boln
tillgnglig för fler. Fördelen r tt fler
fr möjligheten tt gör ett eget vl om
sitt boende. Det finns forskning som ger
stöd för tt finnsiellt inkludernde v
fler, vilket r centrlt för Bluestep Bnk,
leder till strkre smhllen. Finnsiellt
inkludernde kn till exempel bidr till
ökd jmlikhet smt ökd ekonomisk
tillvxt. Genom tt fortstt utveckl
och förbttr vr produkter sk vi
bidr till tt fler sk f rd och h
ekonomisk möjlighet till boln. Dett
leder till tt vi p Bluestep Bnk kn
fortstt tt leverer vrde till kunder,
smhlle, nstlld och gre.
Utmaning:
Reglering och mrkndsprxis hr
generellt sett gjort det svrre eller
helt utestngt viss grupper frn
bolnemrknden.
Mål 13 | Bekämpa klimatförändringarna
Det övergripnde mlet r prioritert,
ing delml r utvld.
Så bidrar Bluestep Bank:
Genom tt vr en modern digitl
bolnebnk som strvr efter tt den
egn verksmheten sk h en s lg
klimtpverkn som möjligt. Bluestep
Bnk driver och utvecklr kontinuerligt
resurs- och energibesprnde
produkter och stt tt rbet som ökr
digitliseringsgrden och bidrr till
klimtsmrtre kreditgivning. Under
 s lnserdes Grön boln.
Utmaning:
Bluestep Bnk r ett bolg i tillvxt och
hr som mlsttning tt fortstt vx för
tt kunn hjlp fler tt g sitt boende.
Utmningen r tt minsk klimtpverkn
smtidigt som bolget vxer, ntlet
nstlld och kontor blir fler.
Verk för vrktig, inkludernde och hllbr ekonomisk tillvxt, full
och produktiv sysselsttning med nstndig rbetsvillkor för ll.
Till  successivt uppn och upprtthll en inkomsttillvxt högre n det
ntionell genomsnittet för de  procent v befolkningen som hr lgst inkomst.
Vidt omedelbr tgrder för tt bekmp klimtförndringrn och dess konsekvenser.
104
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Attraktiv arbetsplats
Inkluderande
Vr verksmhet hndlr om mnniskor
och tt skp vrde som möjliggör
inkludering v fler mnniskor i smhllet
och tt möjliggör för fler tt bli
ekonomiskt stbil. Vi strvr efter
tt först individer och tt identifier
potentil och viljestyrk hos vr
kunder. Förstelsen v hur mnniskors
bkgrund kn definier ders förflutn,
men inte dikterr ders frmtid, gör tt
vi kn ge vrde och hitt en djupre
mening i det vi gör och vrt uppdrg.
Passionerade
Vr störst tillgng r det enggemng
som viss v ll oss som rbetr p
Bluestep Bnk. Vi visr pssion i vrt
dglig rbete, ngot som lyser igenom
till vr kunder. Vi tror p mnniskors
potentil ven nr ndr inte tror
p ders förmg. Vi brinner för tt
förndr vr kunders liv – lite i tget
gör vr pssion det möjligt för fler
mnniskor tt lev sitt liv fullt ut och
följ sin pssioner.
Innovativa
Vi r en föregngre i vr brnsch – tr
nsvrsfull utlning p llvr smtidigt
som vi bidrr med vr lösningr för tt
hjlp dem som knske inte hr ndr
lterntiv. Vi skpr snn win-win-
scenrier för ll vr intressenter,
vilket skiljer oss frn vr konkurrenter
p mrknden. Genom tt överskrid
förvntningr och vidt tgrder för tt
lös problem r vi en innovtiv krft i
vr brnsch.
Ansvarstagande
Vi gr bortom regelefterlevnd. Vi hr
bde möjlighet och nsvr tt förndr
hur vr kunder ses v trditionell
ktörer inom bnksektorn. Vi gör vd
vi sger och vi ger det vi gör och tr
grskp för vr verksmhet – frn
börjn till slut.
Genomförd medarbetarundersökning visar
på 95 procent tycker att Bluestep Bank är på
väg åt rätt håll och 81 procent svarar att allt
sammantaget är detta en mycket bra arbetsplats.
Våra värderingar styr hur vi arbetar, vi jobbar med att löpande diskutera, ge feedback och
utveckla vår verksamhet utifrån våra värderingar.
Bluestep Bank omfamnar mångfald hos våra kunder såväl som hos våra
medarbetare. Att köpa en bostad, eller att återta kontroll över sin ekonomi
kan vara svårt och komplext. Mångfalden bland våra anställda underlättar
kommunikation och möjliggör förståelse för fler människors bakgrunder
och livssituationer.
105
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Attraktiv arbetsplats
Mångfald och inkludering
Bluestep Banks anställda har
olika bakgrund vilket bland annat
manifesteras i att över 25 språk talas
bland våra ca 280 medarbetare.
Språkkunskaper och olika bakgrund
minskar barriärer och ökar förståelse
generellt och är viktigt i vår
verksamhet.
För att visa vikten av mångfald
och inkludering samt för att kunna
lära av andra så är Bluestep Bank
medlemmar i Diversity Charter
Sweden (en ideell förening som
verkar för att främja arbetet med
mångfald i arbetslivet).
Jämställdhet
Bluestep Bank har en jämn
könsfördelning bland våra anställda
(50/50) och har en ambition att det
också ska återspeglas ibland chefer
och ledning.
För att tydliggöra nuläge och
för att kunna identifiera eventuella
områden med förbättringspotential
så deltar Bluestep Bank i indexet
Jämix från Nyckeltalsinstitutet.
Indexet består av nio stycken
områden och ger bolaget ett sätt att
mäta utveckling och även få mätning
mot andra bolag.
HR-strategi
Vår viktigaste byggsten för att nå
våra långsiktiga mål är engagerade
medarbetare. Att vara effektivt
organiserade är viktigt för att
samarbete ska fungera och för att
allas kompetens ska tas tillvara
på bästa sätt. Vi jobbar löpande
med att utveckla och förbättra vår
organisation med lokal närvaro med
nordisk support.
För att vara en hållbar arbetsgivare
som attraherar talangfulla medarbetare
fokuserar vi på Ledarskap, kultur,
utbildning och hälsa.
Vårt ledarskapslöfte är att vi
utvecklar våra medarbetare för att
tillsammans nå vår vision och våra
mål. Vi har ett antal ledarbeteenden
kopplat till våra värderingar. Vi
tränar oss löpande i ledarskap
vilket resulterat i att 90% skulle
rekommendera sin chef till en vän.
Vi tydliggör vårt arbetssätt och vår
arbetsplatskultur genom vår LinkedIn.
När vi rekryterar nya medarbetare så
arbetar vi med kompetensbaserad
rekryteringsprocess för att säkerställa
fördomsfri rekrytering.
Vi jobbar löpande med interna
utbildningar kring våra produkter,
vårt kunderbjudande och andra
kompetenshöjande insatser. Den
kompetens som finns på Bluestep
Bank kring bolån och finansiell
inkludering är unik och vi arbetar
löpande med kompetensöverföring.
Alla anställda får regelbunden
utvärdering och uppföljning av sin
prestation och karriärutveckling.
2021 har varit ett utmanande år på
grund av covid-19 och ledarskapet
har ställts på sin spets för att
säkerställa att våra medarbetare
har en hälsosam och hållbar
arbetsmiljö. Vi har initiativ för att
främja rörelse såsom dagliga digitala
träningsklasser, träningsarmband
och digital yoga. Våra medarbetare
omfattas av en hälsoförsäkring som
kan användas om man vill prata med
en professionell samtalspartner om
till exempel oro.
Arbetsmiljö
Bluestep Bank arbetar på ett
strukturerat sätt för en bättre
arbetsmiljö, en miljö där individer mår
bra, kommer till sin rätt, är motiverade
och där vi förebygger att anställda
skadas eller drabbas av ohälsa i sitt
arbete.
En viktig del för det systematiska
arbetsmiljöarbetet är identifieringen
av huvudsakliga risker. Bluestep
Banks utgångspunkt vid framtagandet
av risker är framför allt tre aspekter.
Dels genom systematisk process
för operativa risker, dels genom
medarbetarundersökningar och dels
genom årlig arbetsmiljörond.
På respektive kontor finns
minimum en representant utsedd
i rollen som arbetsmiljöombud
(skyddsombud). Arbetsmiljöombud
är arbetstagarnas representant i
arbetsmiljöfrågor och utses av facklig
organisation i de fall sådan finns,
annars utses de av arbetstagarna.
106
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
107
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Inkluderande bankverksamhet
Bluestep Banks verksamhet
startades 2005 för att komplettera
de traditionella bankerna genom
att tillgodose behoven på ett
tidigare oprioriterat segment av
bolånemarknaden. Det fanns och
finns fortfarande behov av att
tillhandahålla bolån till kunder
som nekas lån av andra aktörer. I
början av Bluestep Banks historia
var kunderna främst människor
som haft en tuffare period i livet.
En period då de inte kunnat betala
sina räkningar i tid, vilket medfört
betalningsanmärkningar. En
betalningsanmärkning innebär stor
risk för avslag i en kreditansökan hos
de traditionella bankerna.
På senare år har ytterligare
kundbehov uppstått, i takt med att
levnads- och anställningsmönster
förändras. Numera finns flexibla
arbeten, konsultarbeten, projekt-
anställningar och egenföretagare
i högre utsträckning än
tidigare. Samtidigt som dessa
anställningsformer ökar i omfattning
på arbetsmarknaden, strävar
många kreditgivare efter att
automatisera och digitalisera
kreditgivningsprocesserna. Detta
innebär att vissa kundgrupper
exkluderas, då de inte passar in i
standardiserade mallar. Det extra
arbete som vi på Bluestep Bank
lägger ned har inneburit att fler
kunder kunnat inkluderas och
erbjudas ett bolån, såväl nu som
historiskt. Dessa kunder har nu också
möjlighet att nyttja de fördelar ett
bolån kan innebära, och därmed
inkluderas i de många möjligheter
som ägande av sitt eget boende ger.
60plusbanken
Under varumärket 60plusbanken
erbjuder Bluestep Bank kapital-
frigöringskrediter till kunder som
60 år eller äldre och som äger sitt
boende.
Det medför att vi kan hjälpa
fler pensionärer till en bättre
vardagsekonomi och en ökad
livskvalitet. Det gör vi genom att
på ett tryggt och ansvarsfullt sätt
erbjuda olika lösningar att frigöra
kapital från det egna boendet.
Genom 60pluslånet och bostadens
värdeökning kan kunden på så sätt
exempelvis skapa sig en buffert eller
möjliggöra en renovering utan att
sälja bostaden.
Förebyggande
obeståndshantering
För Bluestep Bank är att hjälpa
människor till en tryggare framtid en
röd tråd för hela kundresan, även när
våra kunder får tillfälliga ekonomiska
svårigheter att betala sitt bolån
hos oss. Vi har en kravavdelning
med uppdrag att hjälpa till med
situationsanpassade lösningar. Vi styr
hela obeståndshanteringen, vilket
innebär att det är vi på Bluestep Bank
som är i kontakt med och hjälper
våra kunder genom hela processen,
ingen annan aktör. Genom olika
kontaktvägar sträcker vi ut en hand i
syfte att få kontakt och tillsammans
hitta en lösning tidigt i processen,
som hjälper kunden genom den
situation de befinner sig i.
Samhällsengagemang
Bluestep Bank samarbetar med
Mentor Sverige som är en ideell
organisation som arbetar med
mentorskap för ungdomar i åldern
13–17 år och grunden i alla deras
program syftar till att minska
ojämlikheter i samhället. Genom
verksamheten ges unga stöd och
bidrag till en ökad självkänsla genom
att ge dem en extra vuxen att prata
med. Det ökar ungas möjligheter att
se ljust på sin framtid, fatta positiva
beslut och avstå från destruktiva
livsstilar med våld och droger.
Under året har Bluestep Banks
medarbetare blivit erbjudna
möjligheten att delta i Jobbmentor,
vilket har varit mycket uppskattat och
utvecklande både för medarbetaren
och för eleverna.
Inkluderande
bankverksamhet
Bluestep Bank är en engagerad och lösningsfokuserad bolånegivare
med målsättning att hjälpa kunder till en förbättrad översikt över sin
finansiella situation och, baserat på kundernas individuella finansiella
behov, erbjuda en attraktiv lösning. Bluestep Bank försöker hjälpa
kunder som av någon anledning nekats lån av de traditionella
bankerna. Banken erbjuder bolån i Sverige, Norge och Finland, samt
kapitalfrigöringskrediter i Sverige genom 60plusbanken. Utöver detta
erbjuder Bluestep Bank även sparkonton.
108
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Huvudkontoret i Stockholm
är beläget i en byggnad med
miljöcertifieringen LEED Guld.
Bluestep Bank arbetar tillsammans
med hyresvärden för att begränsa
energiförbrukningen avseende värme,
elektricitet samt luftkonditionering.
Bluestep Bank som bolag har en
ambition om att skapa förutsättningar
för att våra medarbetare
uppmärksammar, driver och utvecklar
resurs- och energibesparande
produkter och sätt att arbeta som
bidrar till minskad miljöbelastning.
Ett identifierat fokusområde
är att ta fram reduktionsmål och
handlingsplan som syftar till att
ytterligare minska miljöpåverkan
från den egna verksamheten.
Reduktionsmålet kommer att
presenteras under 2022.
Grönt bolån
För att uppmuntra fler att ställa om
till ett klimatsmart hem så lanserade
Bluestep Bank under 2021 Grönt
bolån. Det gröna bolånet ger avdrag
på räntan och skapar incitament
genom en lägre månadskostnad.
Befintliga kunder som kvalificerar
för ett Grönt bolån erhåller
ränterabatten per automatik. Sedan
lanseringen har det utöver gröna
bolån för befintliga kunder betalats ut
4 stycken nya gröna bolån till en total
volym om 7 719 000 kr.
Klimatbokslut
Den standard som används är
Greenhouse Gas Protocol (GHG
Protocol), som utvecklats av World
Resources Institute och the World
Business Council for Sustainable
Development.
Emissioner uppdelade på scope
Tabellen visar utsläpp av
växthusgaser uttryckta som ton
koldioxidekvivalenter, CO
2e
(Market-based). Bluestep Banks
klimatbokslut har utförts i samarbete
med företaget U&We och med hjälp
av verktyget Our Impacts. Bokslutet
finns tillgängligt i sin helhet på
www.bluestepbank.com.
Indata kan antingen var aktuella,
d.v.s. hämtade från bokföring,
rapporter etc, eller estimerade,
dvs uppskattade enligt någon
beräkningsmetod. För 2021 baserar
sig 93% (föregående år 96,3%) av
utsläppen på aktuella data och 7,0%
på estimerade data. Det innebär att
datakvaliteten generellt sett är god.
Ambitionen är att över tid
minska andelen estimerade data
och att i möjligaste mån basera
klimatbokslutet på verkliga data.
Klimatneutral
bankverksamhet
Bluestep Bank är en modern bank och strävar efter att ha en så
låg miljöpåverkan som möjligt avseende kontor och tjänsteresor.
Målet med tjänsteresor är att dessa ska vara så miljövänliga och
kostnadseffektiva som möjligt. I stället för att resa mellan kontor
använder medarbetarna sig av telefon- och videokonferenser i
så stor utsträckning som möjligt.
Emissioner, ton CO
e
 
Scope  , ,
Scope  , ,
Scope  , ,
Totlt , ,
(per nstlld) (,) (,)
109
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Tabellen visar utsläpp av
växthusgaser uttryckta som ton
koldioxidekvivalenter, CO2e (Market-
based). Omfattningen har varit de
underliggande säkerheterna till
bolån i Sverige och Norge (Finland
exkluderat) och beräkning har skett i
enlighet med ”PCAF The Global GHG
Accounting & Reporting Standard for
the financial industry”.
EU Taxonomin
EU-taxonomin är ett grönt
klassificeringssystem som översätter
EU:s klimat och miljömål till kriterier
för specifik ekonomisk verksamhet för
investeringsändamål. Den betraktar
som gröna, eller miljömässigt
hållbara, ekonomiska aktiviteter som
gör ett betydande bidrag till minst
ett av EU:s klimat- och miljömål,
samtidigt som de inte nämnvärt
skadar något av dessa mål och
uppfyller sociala minimigarantier.
Företag som omfattas av
EU-direktivet om icke-finansiell
rapportering (”NFRD”), det vill
säga stora företag av allmänt
intresse med fler än 500 anställda
(”NFRDföretag”), behöver rapportera
i enlighet med taxonomin i sin
hållbarhetsredovisning. Bluestep
Bank omfattas ej av dessa krav
utan rapporterar på frivillig bas och
lämnade upplysningar är i enlighet
med övergångsreglerna.
Vid beräkningen av andel gröna
tillgångar har endast faktiska
energideklarationer i enlighet
med data från Boverket legat till
grund, inga estimat har använts.
Vid användning av en estimerad
energiklass skulle andelen gröna
tillgångar i stället vara 0,2 %.
Den svenska definitionen av
energiklass A är striktare än många
andra länder, vilket ger en konservativ
andel gröna tillgångar. Ambitionen är
att framöver i stället kunna använda
definitionen av byggnader som är
de 15 procent mest energieffektiva i
enlighet med EU:s taxonomi.
Klimatneutral bankverksamhet
Emissioner, ton CO
e
Totlt Sverige Norge
Per utlnd mkr , , ,
Per nstlld , , ,
Per kvdrtmeter , , ,
Totlt     
Tillgångar
(utökad tabell och information återfinns
i not S5)
Tillgngr
Tillgngr
i Mkr
Tillgngr
som ndel
v totl
tillgngr, %
Txonomi-
omfttd
 , ,
Ej omfttd , ,
Scope 3 - Kreditportföljen
Andelen gröna tillgångar (eng. green
asset ratio, GAR): 0,06%
110
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Affärsetik och styrning
På Bluestep Bank värnar vi den
manuella genomgången av en
kreditansökan. Detta innebär mycket
arbete, men möjliggör att vi kan förstå
situationen som varje unik kund
varit i och hur betalningsförmågan
ser ut idag, och inte minst framgent.
Den högre graden av manuellt
arbete och kundinteraktion innebär
högre kostnader jämfört med helt
automatiserade processer. Kundernas
riskprofiler kan också skilja sig åt.
Baserat på detta tillämpar Bluestep
Bank individuell räntesättning.
En gedigen genomgång av
kreditansökan och en riskbaserad
prissättning, i kombination med en
belöning i form av räntereduktion när
kunden sköter sina lånebetalningar,
bidrar till en hållbar kreditgivning.
Bluestep Bank ser att den
utökade digitaliseringen och
automatiseringen av många aktörers
kreditgivningsprocesser leder till att
fler individer med god kreditkvalitet
blir nekade bolån. Detta innebär
ett ökat behov av Bluestep Banks
produkter. Att hjälpa kunder som
blivit nekade ett bolån kräver
emellertid en noggrann och aktsam
analys. Bluestep Bank genomför detta
utifrån en djupgående genomgång
av individens privatekonomi och
försöker förstå personens framtida
betalningsförmåga. En central del
i denna analys är interaktionen
mellan kunden och Bluestep Bank.
Affärsmodellen har inneburit att vi
sedan starten 2005 kunnat hjälpa
många kunder till att äga sitt eget
boende.
Som en del i att säkerställa
att styrdokument gällande
regelefterlevnad och datahantering
efterlevs, utbildas alla nyanställda
i ett introduktionsprogram. I detta
program ingår en genomgång av
interna kontrollfunktioner samt en
utbildning i hur Bluestep Bank arbetar
med att förhindra penningtvätt
(mer om det nedan), korruption
och finansiering av terrorism samt
områden som banksekretess,
dataskyddsförordningen (GDPR)
och informationssäkerhet. För att
Bluestep Bank ska försäkra sig om att
alla medarbetare har uppdaterade
kunskaper inom dessa områden finns
även en obligatorisk årlig utbildning.
Utbildningen följs upp med ett
kunskapstest, vilket alla medarbetare
klarade 2021. Resultatet av Bluestep
Banks arbete är en hög intern
riskmedvetenhet samt väl fungerande
processer och rutiner. Bluestep
Bank har aldrig varit föremål för
regulatoriska böter eller sanktioner.
Banken förespråkar en öppen och
konstruktiv dialog med myndigheter.
Principer för ansvarsfull
bankverksamhet (eng. Principles
for Responsible Banking, PRB)
Under 2021 undertecknade Bluestep
Bank FN:s initiativ principer för
ansvarsfull bankverksamhet.
Principerna för ansvarsfull
bankverksamhet är ett ramverk för
att säkerställa att undertecknande
bankers strategi och praxis
överensstämmer med den vision
som samhället har satt upp för dess
framtid i målen för hållbar utveckling
och klimatavtalet från Paris.
Att bedriva en ansvarsfull bankverksamhet är en central del av vår affär.
Med hållbar och ansvarsfull, men samtidigt inkluderande, utlåning som
ledord säkerställer vi att var och en av våra kunder får möjligheten att
förbättra sin ekonomiska situation.
111
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Affärsetik och styrning
Ramverket består av 6 principer
utformade för att föra syfte, vision
och ambition till hållbar finansiering
och som undertecknande bank
förbinder sig Bluestep Bank att
införliva dessa 6 principer i alla
affärsområden, på strategisk nivå,
portfölj- och transaktionsnivå.
Transparens
Transparens är en viktig del av
att tillhandahålla krediter på ett
ansvarsfullt sätt och i detta ingår att
säkerställa kundens förståelse för
villkoren i avtalet. Förståelsen mellan
kund och Bluestep Bank reflekteras
vidare i att våra medarbetare
behärskar över 20 språk och att
det i andra fall anlitas en tolk för att
garantera att kund och handläggare
förstår varandra. Genom hela
processen ställs löpande frågor för
att säkerställa att kunden förstår
avtalet och att eventuella frågor kan
besvaras innan utbetalning. Dessa
är några exempel på hur Bluestep
Bank arbetar med att erbjuda en
ansvarsfull kreditgivning till fler. En
indikator avseende genomförandet
av affärsmodellen är storleken på
Bluestep Banks kreditförluster. Låga
kreditförluster tyder på att vi lyckas i
strävan att tillhandahålla krediter på
ett ansvarsfullt sätt.
Under året har Bluestep Bank på
hemsidan publicerat utvalda policys
och nyckeltal som skall kunna ge en
god insyn i verksamheten.
Hur banken motverkar bedrägeri
och penningtvätt
Bluestep Bank arbetar aktivt mot
att förhindra att banken nyttjas
för penningtvätt och finansiering
av terrorism enligt gällande lagar
och regler. I detta arbete ingår
det att utbilda personalen internt,
säkerställa att processer och
rutiner är anpassade till gällande
lagar och regler samt övervaka
transaktioner. Ett ytterligare exempel
på förebyggande arbete är den
riskbedömning som utförs och som
sätter grunden för processer och
rutiner där risker identifierats. Vid
misstänkta transaktioner rapporteras
dessa till berörd myndighet. Vidare
arbetar banken preventivt med att
utbilda sin personal kontinuerligt
bland annat med årliga utbildningar
men också anpassade utbildningar
och deltar i bankens forum med syfte
att öka personalens kunskap inom
området.
Avdelningen Anti Financial
Crime startades 2020 med syftet
att stärka upp och samla arbetet
med att motverka penningtvätt
och finansiering av terrorism
samt förhindra att banken nyttjas
för bedrägeri. Funktionen ska
stärka arbetet mot penningtvätt
och terrorismfinansiering i första
försvarslinjen. Detta genom att arbeta
nära avdelningar och hantera det
operativa arbetet inom ramen för
penningtvätt och bedrägeri.
112
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Hållbarhetsrisker
En hållbarhetsrapport är en rapport
med hållbarhetsinformation som
behövs för förståelsen av företagets
utveckling, ställning och resultat samt
konsekvenserna av verksamheten.
Denna information ska omfatta frågor
rörande miljö, sociala förhållanden,
personal, respekt för mänskliga
rättigheter och motverkande av
korruption (detaljerad tabell i not H2).
Klimat och miljö
För att få en utökad förståelse
för vilka finansiella implikationer
klimatförändringar har på Bluestep
Bank verksamhet har Bluestep
ambitionen att stegvis implementera
TCFD:s rekommendationesr. TCFD
står för Taskforce on Climate-related
Financial Disclosure och är ett
ramverk som syftar till att vägleda
organisationer i arbetet med att
identifiera sina klimatrelaterade
finansiella risker och möjligheter.
Ramverket fokuserar på hur
klimatförändringarna påverkar
verksamheten, till skillnad från
de flesta andra standarder med
koppling till klimatfrågan, som i stället
belyser verksamhetens påverkan på
klimatet. TCFD:s rekommendationer
tar avstamp i styrning, strategi,
riskhantering, mål och mätetal.
Inom dessa områden lyfts frågor
om hur verksamheten hanterar och
utvärderar sina klimatrelaterade
finansiella risker, både fysiska risker
såväl som omställningsrisker.
TCFD rapporten finns tillgänglig i
sin helhet på www.bluestepbank.com.
Bluestep Bank strävar efter en hög riskmedvetenhet och en
sund riskkultur genom hela organisationen.
113
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Hållbarhetsrisker
Ansvarsfulla inköp och
leverantörskod
Bluestep Banks leverantörskedja
består av leverantörer av diverse
tjänster och varor. De fyra
största leverantörskategorierna;
konsulttjänster, marknad och
kommunikation, fastighets- och
kontorstjänster samt mjukvara och IT-
tjänster utgör merparten av Blusteps
totala omkostnader inom inköp.
Bluestep Bank har en
övergripande avtalsrutin som innebär
att merparten av alla avtal granskas
av jurist internt och därmed fångas
eventuella brister upp. Ett identifierat
utvecklingsområde är att förtydliga
Bluestep Banks syn och förväntningar
på leverantörers hållbarhetsarbete
och efterlevnad av internationella
riktlinjer och principer. Ambitionen
är att under 2022 ta ytterligare steg
framåt inom detta område.
Riskhantering
Bluestep Bank strävar efter en hög
riskmedvetenhet och sund riskkultur
genom hela organisationen. Sund
riskkultur avser professionella
värderingar, attityder och
beteenden som krävs för att
effektivt hantera risker och fatta
sunda och välinformerade beslut.
Tydliga och dokumenterade interna
styrdokument, processer, rutiner
och kontrollsystem är implementerat,
inklusive tydliga roller, ansvar och
befogenheter. Väsentliga risker
identifieras, bedöms, hanteras,
övervakas och rapporteras. För
att lära av realiserade risker finns
en implementerad process för
incidenthantering att rapportera
och förhindra att inträffade negativa
händelser inträffar upprepade.
Medarbetarna har en nyckelroll
för att fånga upp eventuella
oegentligheter som behöver
korrigeras. Det finns även en
visselblåsarfunktion där medarbetare
har möjlighet att anmäla oetiskt
eller illegalt beteende som begåtts
av anställda, och anmälan kan ske
anonymt. Instruktioner om tjänsten
finns tillgängliga för alla medarbetare
på intranätet. Under 2021 inkom
ingen visselblåsning.
Riskhanteringsramverk för miljö,
social och styrning (“ESG”)
Miljö-, social och styrning
(eng: environmental, social and
governance; “ESG”) stödjer
införandet och utförandet av
affärsstrategi och verksamheten, och
är därmed avgörande för att bedriva
verksamheten.
Bankens riskhantering för ESG
syftar till att säkerställa att ESG-
risktagande är förenligt med
fastställda riskhanteringsstrategier
och integreras i den övergripande
styrningen, den interna kontrollen
och riskhanteringsramverket.
Riskhanteringen för ESG omfattar
ESG-risker som banken är, eller kan
bli, exponerad för i verksamheten
och organisationen i arbetet
med att uppnå uppsatta mål för
tillväxt, lönsamhet och finansiell
stabilitet. ESG-risker karakteriseras
i sammanhanget av affärs- och
stödfunktionsverksamheten och de
andra riskkategorierna i riskuniverset.
Banken definierar ESG-risk som
risken för ekonomisk förlust, negativ
resultatförändring eller väsentlig
förändring av riskprofilen på grund
av externa och interna bidrag till
klimatförändringar, naturresurser,
föroreningar och avfall (miljö), brister i
humankapital, arbetsnormer, inklusive
jämställdhet och mångfald, och
arbetsplatsens hälsa och säkerhet
(social), och brister i företagsstyrning
och företagsbeteende (styrning).
Det finns en etablerad
hållbarhetsorganisation och ESG-
strategi som är integrerad med
affärsstrategin och det övergripande
ramverket för riskhantering. ESG
styrs i första hand av Sustainability
Policy och ESG-riskhanteringen i
enlighet med den övergripande Risk
Management Policy and Instruktion.
I Risk Management Strategy-
dokumentet anges riskaptiten för
ESG-risk som låg och det finns
separat angivna risknyckeltal och
limiter satta.
ESG-risk, som en del av
riskuniversumet, identifieras, bedöms,
hanteras, övervakas, kontrolleras
och rapporteras som en del av
det övergripande ramverket för
riskhantering, med samma metodik
och processer som för operativa
och andra verksamhetsrelaterade
risker. Därigenom bedöms potentiell
påverkan på affärsmodellens
lönsamhet och hållbarhet, och
långsiktigheten för Bluestep Bank att
bedriva sin verksamhet.
Identifierade ESG-risker bedöms
regelbundet kvalitativt baserat på
sannolikhet och påverkan, i Bluestep
Bank ESG Material Assessment och
som en del av bankens ICLAAP. Vid
identifiering och bedömning av ESG-
risker har risken underkategoriserats
i fysiska- och omställnings relaterade
miljörisker, sociala risker och
styrningsrisker.
ESG-riskerna begränsas och
mildras genom fastställd riskaptit och
risktolerans, vilket gör det möjligt
att fatta välinformerade beslut för
risktagande och att säkerställa
medvetenhet och förståelse för
riskhantering inom banken.
Effekten av ESG-risker
materialiseras genom befintliga risker
(t.ex. kreditrelaterade risker, finansiella
risker, rörelserelaterade risker och
andra risker i riskuniversumet). ESG-
risker är proportionellt inarbetade
som drivkrafter för risker, bland
att gällande risker som rör kapital,
likviditet och finansiering. Bedömning
av ESG-risker integreras progressivt
och proportionellt i riskbedömningen
av risknivån och granskning av
riskspecifika kontroller.
Hållbarhetsarbetet, omfattande
ESG-risker, redovisas i års- och
hållbarhetsredovisningen och
Riskfunktionen rapporterar ESG-
risker till ledningsgruppen, VD och
styrelse samt deras respektive
utskott.
För ytterligare information
om Bluestep Banks risker
samt riskhantering, se avsnitt
”Riskhantering” i förvaltnings-
berättelsen.
114
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Hllbrhetsnoter
Inom Bluestep Bank är styrelsen ytterst ansvarig för att
aktivt och långsiktigt arbete för hållbar utveckling bedrivs
inom verksamheten. Styrelsen beslutar om strategi, mål
och hållbarhetspolicy samt följer upp och utvärderar
Bluestep Banks hållbarhetsarbete.
Bluestep Banks VD ska vägleda och besluta om
prioriteringar och strategiska val i hållbarhetsarbetet
i enlighet med beslutad affärsstrategi. VD ser till att
hållbarhetsarbetet stöds av lämplig organisation och
arrangemang och förbinder sig till de resurser som krävs
för att uppnå målen.
Hållbarhetschefen leder och samordnar
hållbarhetsarbetet inom Bluestep Bank samt arbetar aktivt
med den strategiska hållbarhetsagendan tillsammans
med VD:n och styrelsen. Hållbarhetschefen deltar och
representerar Bluestep Bank i hållbarhetsfrågor gentemot
majoritetsägaren och i andra externa sammanhang.
För att integrera och fokusera på hållbarhetsarbetet
har Bluestep Bank ett hållbarhetsforum som möts
regelbundet. Hållbarhetsforum hjälper Hållbarhetschefen
i att samordna, styra och leda hållbarhetsarbetet inom
Bluestep Bank. Forumet leds av Hållbarhetschefen och
medlemmarna i hållbarhetsforumet utses av densamme.
Ramverk för hållbarhet
Bluestep Bank har antagit en Hållbarhetspolicy för att
reglera hållbarhetsarbetet. Policyn, som är granskad
av och antagen av styrelsen, beskriver Bluestep Banks
arbete och styrning inom hållbarhet. För att stödja det
dagliga arbetet och hantera risker i verksamheten utgör
även följande delar ramverket för hållbarhet.
Not H1 | Hållbarhetsstyrning
Intern styrdokument Åtgnden
Uppförndekod
(Eng. Code of Conduct policy)
UN Globl Compct och Communiction on Progress (COP)
Policy för styrning och kontroll
(Eng. Governnce nd control policy)
UN Principles for Responsible Bnking (PRB)
Etikpolicy
(Eng. Ethicl guidelines policy)
Globl reporting inititive (GRI) Stndrds
Policy för hntering v intressekonflikter
(Eng. Conflicts of interest policy)
Tsk force on Climte-relted Finncil Disclosures (TCFD)
Policy för motverknde v penningtvtt
(Eng. Anti Money Lundering policy)
Ersttningspolicy (Eng. Remunertion policy)
Policy för konsumentskydd
(Eng. Consumer protection policy)
Dtskyddspolicy
(Eng. Dt protection policy)
Policy för informtionsskerhet
(Eng. Informtion Security Governing Policy)
115
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Hållbarhetsnoter
En hållbarhetsrapport är en rapport med
hållbarhetsinformation som behövs för förståelsen
av företagets utveckling, ställning och resultat samt
konsekvenserna av verksamheten. Denna information
ska omfatta frågor rörande miljö, sociala förhållanden,
personal, respekt för mänskliga rättigheter och
motverkande av korruption. Tabellen nedan har tagits fram
i syfte att tydliggöra hur Bluestep Bank möter reglerna i
årsredovisningslagen om hållbarhetsrapportering.
Not H2 | Tabell hållbarhetsrisker
Klimt & Miljö Socil förhllnden Personl
Mnsklig
rttigheter
Motverknde v
korruption
Beskrivning Förmg
tt npss
verksmheten
till förndringr i
klimt och miljö.
Risken tt Bluestep
Bnks verksmhet,
ffrsreltioner
och ffrs-
tgnde hr en
negtiv pverkn
p socil
förhllnden.
Risken tt
Bluestep Bnks
verksmhet,
ffrsreltioner
och ffrs-
tgnde hr en
negtiv pverkn
p personlen.
Risken tt
Bluestep Bnks
verksmhet,
ffrsreltioner
och ffrs-
tgnde hr en
negtiv pverkn
p mnsklig
rttigheter.
Korruption inne-
fttr en hndling
dr en person
genom tt utnyttj
sin stllning gerr
för tt uppn en
otillbörlig fördel för
egen eller nnns
vinning.
Primr risker Bluestep Bnks
verksmhet r
exponert för
övergngsrisker i
det fll Bluestep
Bnk inte lycks
npss produkter
och tjnster till
frmtidens hllbr
ekonomi som stller
högre miljö- och
klimtkrv. Den
fysisk klimtrisken
r frmförllt
kopplt klimt-
och miljörisk i
smbnd med
kreditgivningen.
Frmtid
klimtförndringr
kn komm tt
pverk kunderns
betlningsförmg
smt vrdet p
tillgngr och
skerheter.
Bluestep Bnk r
exponert mot
risker kopplde
till socil
förhllnden i
smbnd med
inköp v tjnster
och vror.
I den egn
verksmheten
r risken frmst
koppld till
Bluestep Bnk
som rbetsgivre
och risker
gllnde personl
innefttr blnd
nnt hls och
skerhet p
rbetspltsen,
förekomst v
krnknde
srbehndling,
ersttningsniver
smt rbets-
belstning.
Bluestep Bnk r
exponert mot
risker kopplde
till mnsklig
rttigheter i
smbnd med
inköp v tjnster
och vror.
Risken för
korruption
terfinns i
ll delr v
Bluestep Bnks
verksmhet och
förekomsten v
korruption skulle
llvrligt pverk
llmnhetens,
grns,
kunderns och
medrbetrns
förtroende för
Bluestep Bnk
och drmed
bolgets frmtid
konkurrenskrft.
Styrning Hllbrhetspolicy,
Riskpolicy
Policy för
konsumentskydd,
Dtskyddspolicy
Hllbrhetspolicy,
Etikpolicy och
Ersttningspolicy
Hllbrhetspolicy
och Globl
Compcts 
principer
Etikpolicy och
Ersttningspolicy
Ml och resultt Skll rbets frm
och besluts under

Skll rbets frm
och besluts under

Förekomst v
krnknde
srbehndling
Ml: %, utfll %
Förekomst
v brott mot
mnsklig
rttigheter
Ml: %, utfll %
Förekomst v
korruption
Ml: %, utfll %
Koppling till
ffrsstrtegi
Negtiv pverkn
p koncernens
finnsiell stllning.
Försmrt
nseende och
negtiv pverkn
p koncernens
finnsiell
stllning.
Försmrt
nseende och
negtiv pverkn
p koncernens
finnsiell
stllning.
Försmrt
nseende och
negtiv pverkn
p koncernens
finnsiell
stllning.
Anseenderisk och
snktioner.
116
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Bluestep Bank genomförde sin första intressentdialog
och väsentlighetsanalys 2019. Väsentlighetsanalysen
tar in flera olika intressenters synvinklar samt åsikter
som berör verksamhetens ekonomiska, sociala och
miljömässiga avtryck och som kan påverka intressenters
beslutsfattande. Analysen tog avstamp i Sustainability
Accounting Standards Board (SASB), FN:s globala
hållbarhetsmål samt Bluestep Banks värdeidé om att
erbjuda finansiell inkludering till fler. Utifrån dessa
områden byggdes ett frågeformulär med tillhörande
förklaringar samt bakgrundsmaterial för de som ville få
ytterligare information.
Not H3 | Väsentlighetsanalys och intressentdialog
Intressenter Kunder Medrbetre Ägre / Investerre
Prtners /
Leverntörer Myndigheter
Kommuniktion
vi
Klgomls-
hntering
Kundmötet
Kundundersökning
Medrbetr-
smtl
Medrbetr-
undersökning
Dilog
Hllbrhets-
grnskning
Avtl
Intervjuer
Upphndling
Lgr
Rpporter
Regler och
föreskrifter
Dessa frågor diskuterades med kunder som ringde in till
Bluestep Bank under perioden av en vecka samt med en
mindre grupp utvalda medarbetare från Bluestep Banks
olika kontor. Ett urval av Bluestep Banks partners valdes
ut där frågor ställdes inom ramen för befintlig dialog.
Representanter från majoritetsägaren lämnade svar,
emellertid approcherades inga myndigheter.
Bruttolistan med hållbarhetsfrågor presenteras nedan.
• Miljövänliga produkter
• Miljöpåverkan från verksamheten
• Anpassning och reducering av klimatpåverkan
• Förebyggande av korruption och ekonomisk brottslighet
• Kunddata och integritet
• Samhällsengagemang
• Attraktiv arbetsplats
• Mångfald och lika möjligheter
• Finansiell inkludering
• Stabila IT-system
• Hållbar upphandling
• Sund kompensation
• Transparens
• Finansiell stabilitet
• Regelefterlevnad
• Finansiellt resultat
• Hållbar produktinnovation
• Transparenta villkor och prissättning
• Transparent marknadsföring
• Varumärke
Vsentlighet för intressenter
Vsentlighet för Bluestep Bnk
1 2 3 4 5
2
3
4
5
117
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Hållbarhetsnoter
20 av de 21 hållbarhetsfrågorna som identifierades i
intressent- och väsentlighetsanalysen redovisas som
väsentliga och grupperas inom fyra målområden enligt
följande:
Attrktiv rbetsplts Inkludernde bnkverksmhet Klimtneutrl bnkverksmhet Affrsetik och styrning
Attrktiv rbetsplts
Mngfld och lik
möjligheter
Smhlls-enggemng
Finnsiell inkludering
Finnsiell stbilitet
Finnsiellt resultt
Vrumrke
Ekosystem för prtnerskp
Miljöpverkn frn
verksmheten
Hllbr upphndling
Hllbr produkt-innovtion
Förebyggnde v korruption
och ekonomisk brottslighet
Kunddt och integritet
Stbil IT-system
Sund kompenstion
Trnsprens
Trnsprent villkor och
prissttning
Trnsprent mrkndsföring
Regelefterlevnd
Under slutet på 2021 genomfördes en strategisk
genomlysning kopplat till hållbarhet som bland annat
innebar en uppdaterad/översyn av väsentlighetsanalysen.
Medverkande intressenter i projektet var representanter
från ägaren, styrelsen, företagsledningen och medarbetare.
Genomlysningen bekräftade i mångt och mycket den
tidigare väsentlighetsanalysen och resulterade i ett antal
fokusområden (fetmarkerade i tabellen nedan) inom de
fyra målområdena, med syfte att ytterligare stärka och
förtydliga företagets hållbara affärsstrategi.
Pelre Internt omrde Externt omrde
Miljö E – Utslpp v vxthusgser
E – Elektricitet & vrme
E – Avfllshntering
E – Klimtrisk hntering
E – Grön upplning
E – Miljövnlig produkter
E – Fysisk pverkn v klimtförndringr
Socilt S – Mngfld & inkludering
S – Medrbetrenggemng
S – Attrher tlnger
S – Hls & skerhet
S – Sund kompenstion
S – Smhllsenggemng
S – Kundvlfrd
S – Mnsklig rttigheter
S – Prissttning och överkomlighet
S – Finnsiell inkludering & tillgng
S – Ansvrsfull kreditgivning
S – Socilt lnkd upplning
S – Finnsiell kunskp
Styrning
(eng. governnce)
G – Dtetik och integritet
G – Ansvrsfull skttehntering
G – Hntering v visselblsning
G – ESG styrning
G – Systemisk riskhntering
G – Finnsiell brottslighet (AML)
G – Brnschenggemng
G – Trnsprens & upplysning
G – Dokumenter huvudsklig negtiv
hllbrhetseffekter (”PAIs”)
Vsentlighet för intressenter
Vsentlighet för Bluestep Bnk
1 2 3 4 5
2
3
4
5
E7
S8
G2 G6 G9
E5
E2 E3
S4 S6
E1 E4 E6
S3
S12
S1 S9
S2 S5 S7
G1 G3 G5
G7
G4 G8
S10 S11 S13
118
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not S4 | Medarbetarnyckeltal 2021
Totl Sverige Norge Finlnd
Totlt ntl nstlld vid rets slut
   
Antl visstidsnstlld, %
Antl deltidsnstlld, % 
Genomsnittslder, r    
Personer som lmnt företget under ret   
Personer som tillkommit under ret   
Personlomsttning, %    
Jmstlldhet
Andel kvinnor i styrelsen, % 
Andel kvinnor i företgsledningen, % 
Andel kvinnlig chefer, %    
Andel kvinnlig medrbetre, %    
Sjukfrnvro och friskvrd
Korttidsfrnvro, % , , , ,
Lngtidsfrnvro, % , , , ,
Totl sjukfrnvro, % , , , ,
Uttg friskvrdsbidrg v ll nstlld, %   - 
Åldersfördelning
>, %    
-, %    
-, %    
-, %  
<, %
1
Antl nstlld uttryckt i ntl personer och ej omrknt i heltidstjnster
119
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Hållbarhetsnoter
Den standard som används är Greenhouse Gas Protocol
(GHG Protocol), som utvecklats av World Resources
Institute och the World Business Council for Sustainable
Development.
GHG Protocol delar upp emissioner i tre grupper eller
scope. Dessa är:
• Scope 1 – direkta utsläpp av växthusgaser från
förbränning av fossil energi, till exempel utsläpp från
oljepannor och fordon
• Scope 2 – indirekta växthusgaser från inköpt energi
såsom elektricitet, ärrvärme
• Scope 3 – andra indirekta utsläpp av växthusgaser
till exempel från affärsresor, transporter,
papperskonsumtion
GHG Protocol inkluderar sju växthusgaser. Dessa
är:Koldioxid (CO2), Metangas (CH4), Nitrösa gaser (N2O),
Hydrofluorocarbon (HFCs), Perfluorcarbon (PFCs),
Nitrotrifluroid (NF3), Svavelhexafluorid (SF6)
Dessa gaser har olika uppvärmningspotential (GWP,
global warming potential). Till exempel har CO2 potentialen
1 medan CH4 har potentialen 25. Därför konverterasalla
gaser till koldioxidekvivalenter CO2e.
Not S5 | Klimatbokslut
Totl Sverige Norge Finlnd
Emissioner, ton CO
e
       
Scope 
Ägd/lesde bilr , , , , , , , ,
Scope 
Elkonsumtion , , , , , , , ,
Vrme , , , , , , , ,
Fjrrkyl , , , , , , , ,
Scope 
Vttenförbrukning , , , , , , , ,
Avfll (inkl. vgfrkt) , , , , , , , ,
IT-inköp , , , , , , , ,
Ppper och trycksker , , , , , , , ,
Tjnsteresor , , , , , , , ,
Hotellntter , , , , , , , ,
Pendling , , , , , , , ,
Övrigt , , , , , , , ,
Totlt , , , , , , , ,
Nyckeltl
Per nstlld , , , , , , , ,
Per utlnd mkr , , , , , , , ,
Per kvdrtmeter
(kontorsyt)
, , , , , , , ,
Emissioner uppdelade per utsläppskälla
120
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Not S6 | EU Taxonomin
Tillgngr
Tillgngr i
SEKm
Tillgngr
som ndel v
Totl Tckt
tillgngr, %
Tillgngr som
ndel v Totl
Tillgngr, %
Exponering mot ekonomisk verksmhet som omftts v Txonomin  , , ,
Exponering mot ekonomisk verksmhet som inte omftts v Txonomin , , ,
Tckt tillgngr som inte exkluders frn tljren  , , ,
Företg som inte omftts v NFRD
Derivt , , ,
Interbnkln p nfordrn , , ,
Andr tillgngr (ex kss, goodwill, hndelsvror etc) , , ,
Tckt tillgngr som exkluders frn tljren  , , ,
Totl tckt tillgngr  ,  ,
Stter, centrlbnker och översttlig orgnistioner -
Hndelsportfölj , - ,
Tillgngr som inte inkluders i totl tckt tillgngr , - ,
Totl tillgngr  , - 
Företag som omfattas av EU-direktivet om icke-
finansiell rapportering (”NFRD”), det vill säga stora
företag av allmänt intresse med fler än 500 anställda
(”NFRDföretag”), behöver rapportera i enlighet med
taxonomin i sin hållbarhetsredovisning. Bluestep Bank
omfattas ej av dessa krav utan rapporterar på frivillig
bas och lämnade upplysningar är i enlighet med
övergångsreglerna.
1
Boverket och Sttens energimyndighet sk utred vilken roll stten sk h vid frmtgndet v en metod för tt fststll vilk byggnder
som r de 15 procent mest energieffektiv i enlighet med EU:s txonomi för hllbr investeringr. Boverket och Sttens energimyndighet
sk redovis uppdrget till Regeringsknsliet senst den 30 mj 2022.
Utökad tabell
Taxonomy eligible
Består av de tillgångar som kan bedömas under
taxonomin, i nuläget omfattas ett flertal sektorer av
taxonomin varav lån till hushåll med bostadsfastigheter
som säkerhet ingår.
Exponeringar mot ekonomisk verksamhet
som inte omfattas av taxonomin
Under denna kategori inkluderas lån till hushåll exklusive
bolån, exempelvis blancolån.
Gröna tillgångar
För att byggnader ska klassas som hållbara investeringar
så ska de ha en energiklass A eller tillhöra de 15% som är
mest energieffektiva.
1
För småhus och lägenheter så har fastigheter med en
energiklass A inräknats i andelen gröna tillgångar.
Andelen gröna tillgångar (eng. green asset ratio, GAR):
0,06% (Visar andelen tillgångar som är kopplade till
aktiviteter förenliga med taxonomin i förhållande till totala
täckta tillgångar)
121
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Hållbarhetsnoter
Not S7 | GRI Index
Generella standardupplysningar
(HR = Hållbarhetsredovisningen, ÅR = Årsredovisningen)
GRI
Stndrd Beskrivning Sidhnvisning Kommentr
UNGC-
princip
Globlt
hllbrhetsml
Orgnistionl profile
- Orgnistionens nmn Bluestep Bnk AB (publ)
- Verksmhet, mrken, produkter och
tjnster
ÅR ,
- Huvudkontorets loklisering Stockholm, Sverige
- Lnder dr orgnistionen r verksm Sverige, Norge och Finlnd.
- Ägrstruktur och bolgsform ÅR ,
- Mrknder som orgnistionen r
verksmt p
Boln i Sverige, Norge och
Finlnd smt sprkonto i
Sverige och Norge
- Orgnistionens storlek ÅR-
- Informtion om nstlld och ndr
medrbetre
HR 
- Leverntörskedj HR  .
- Vsentlig förndringr gllnde
orgnistion och leverntörskedj
- Försiktighetsprincipen HR ,
- Extern inititiv PRB, TCFD, Diversity Chrter
- Medlemskp i orgnistioner Globl compct, UNEP-FI
Strtegy
- Uttlnde frn senior beslutsfttre ÅR ,
Ethics nd integrity
- Vrderingr, principer och etisk
riktlinjer
HR  
Governnce
- Styrning HR , ÅR 
Stkeholder enggement
- List över intressentgrupper HR ,
- Kollektivvtl  % r nstlld med
kollektivvtl
- Identifiering och urvl v intressenter HR ,
- Förhllningsstt till
intressentenggemng
HR ,
- Viktig mnen/frgor som lyfts v
intressenter
HR ,
122
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
GRI
Stndrd Beskrivning Sidhnvisning Kommentr
UNGC-
princip
Globlt
hllbrhetsml
Reporting prctice
- Enheter som ingr i den finnsiell
redovisningen
ÅR 
- Redovisningen innehll och
vgrnsning
HR ,
- List över vsentlig mnen HR ,
- Förndringr v informtion Ing vsentlig förndringr
- Förndringr i redovisningen Ing vsentlig förndringr
- Redovisningsperiod  jnuri -  december 
- Dtum för publicering v senste
redovisningen
--
- Redovisningscykel Uppdters rligen per den
 december
- Kontktperson för redovisningen Björn Lnder, VD
- Rpportering i enlighet med GRI
stndrds
Upprttd med inspirtion
frn GRI stndrds
- GRI innehllsindex HR -
- Externt bestyrknde Nej
123
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Hållbarhetsnoter
Frågespecifika upplysningar
(HR = Hållbarhetsredovisningen, ÅR = Årsredovisningen)
GRI
Stndrd Beskrivning Sidhnvisning Kommentr
UNGC-
princip
Globlt
hllbr-
hetsml
Koppling till
vsentlighets-
nlys
Ekonomi
: Ekonomiskt resultt Inkludernde
och klimt-
neutrl bnk-
verksmhet
-,, Hllbrhetsstyrning HR 
- Skpt och leverert direkt
ekonomiskt vrde
ÅR- ,
- Ekonomisk konsekvenser och
ndr risker och möjligheter p
grund v klimtförndring
HR , 
: Anti-korruption Affrsetik
och styrning
-,, Hllbrhetsstyrning HR 
- Kommuniktion och utbildning i
orgnistionens policies och rutiner
vseende motverkn mot korruption
HR  
- Bekrftde incidenter v korruption
och vidtgn tgrder
Ing korruptions-
incidenter hr
rpporterts under
ret

Miljö
: Utslpp till luft Klimtneutrl
bnk-
verksmhet
-,, Hllbrhetsstyrning HR 
- Direkt vxthusgsutslpp Scope  HR , , 
- Indirekt vxthusgsutslpp
energinvndning Scope 
HR , , 
- Andr indirekt vxthusgsutslpp
Scope 
HR , , 
124
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
GRI
Stndrd Beskrivning Sidhnvisning Kommentr
UNGC-
princip
Globlt
hllbr-
hetsml
Koppling till
vsentlighets-
nlys
Socilt
: Arbetsrelterd hls och skerhet Attrktiv
rbetsplts
-,, Hllbrhetsstyrning HR 
- Arbetrdeltgnde, smrd och
kommuniktion om rbetshls och
skerhet
HR 
: Utbildning och kompetensutveckling Attrktiv
rbetsplts
-,, Hllbrhetsstyrning HR 
- Procent nstlld som fr
regelbunden utvrdering och
uppföljning v sin presttion och
krrirutveckling
HR 
: Diversity nd equl opportunity Attrktiv
rbetsplts
-,, Hllbrhetsstyrning HR 
- Mngfld hos styrelse, ledning och
medrbetre
HR 
: Non-discrimintion Attrktiv
rbetsplts
-,, Hllbrhetsstyrning HR 
- Fll v diskriminering, smt
vidtgn tgrder
Ing vsentlig fll
hr rpporterts
under ret
: Locl communities Inkludernde
bnk-
verksmhet
-,, Hllbrhetsstyrning HR 
- Smhllsenggemng HR 
: Mrketing nd lbelling Affrsetik
och styrning
-,, Hllbrhetsstyrning HR 
- Antl fll v bristnde efterlevnd
gllnde produkt- och
tjnsteinformtion och mrkning
Ing vsentlig fll
hr rpporterts
under ret
- Antl fll v bristnde efterlevnd
gllnde mrkndskommuniktion
Ing vsentlig fll
hr rpporterts
under ret
125
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet Revisionsberättelse
Revisionsberttelse
Till bolagsstämman i Bluestep Bank AB (publ), org nr 556717-5129
Rapport om årsredovisningen och
koncernredovisningen
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och
koncernredovisningen för Bluestep Bank AB (publ) för
år 2021 med undantag för bolagsstyrningsrapporten
och hållbarhetsrapporten på sidorna 94-96 respektive
98-124. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning
ingår på sidorna 16–93 i detta dokument.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen
upprättats i enlighet med årsredovisning i kreditinstitut
och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga
avseenden rättvisande bild av moderbolagets
finansiella ställning per den 31 december 2021 och av
dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.
Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag
och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande
bild av koncernens finansiella ställning per den 31
december 2021 och av dess finansiella resultat och
kassaflöde för året enligt International Financial Reporting
Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.
Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens
och koncernredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer
resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget
och koncernen.
Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen
och koncernredovisningen är förenliga med innehållet
i den kompletterande rapport som har överlämnats
till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med
Revisorsförordningens (537/2014) artikel 11.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards
on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt
ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i
avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande
till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed
i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska
ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat
på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna
tjänster som avses i Revisorsförordningens (537/2014)
artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget
eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess
kontrollerade företag inom EU.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är
tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra
uttalanden.
Särskilt betydelsefulla områden
Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de
områden som enligt vår professionella bedömning var de
mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen
och koncernredovisningen för den aktuella perioden.
Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen
av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen
och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga
separata uttalanden om dessa områden. Beskrivningen
nedan av hur revisionen genomfördes inom dessa
områden ska läsas i detta sammanhang.
Vi har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet
Revisorns ansvar i vår rapport om årsredovisningen
också inom dessa områden. Därmed genomfördes
revisionsåtgärder som utformats för att beakta vår
bedömning av risk för väsentliga fel i årsredovisningen
och koncernredovisningen. Utfallet av vår granskning och
de granskningsåtgärder som genomförts för att behandla
de områden som framgår nedan utgör grunden för vår
revisionsberättelse.
Reservering för förväntade kreditförluster
Detaljerade upplysningar och beskrivning av området
lämnas i årsredovisningen och koncernredovisningen.
Kreditriskexponeringar och dess hantering beskrivs
i not 2 från sid 38. Koncernens och moderbolagets
redovisade förväntade kreditförluster specificeras i not 10
Kreditförluster netto och 14 Utlåning till allmänheten. För
området relevanta redovisningsprinciper beskrivs i not 1
från sid 33.
126
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Beskrivning av området
Per den 31 december 2021 uppgår utlåning
till allmänheten inklusive tillgångar som
innehas för försäljning värderat till upplupet
anskaffningsvärde till 17 790,8 (16 613,3) mkr
i koncernen (moderbolaget) vilket motsvarar
85 (82) % av totala tillgångar. Reservering
för förväntande kreditförluster för utlåning till
allmänheten uppgår till 38,3 (43,3) mkr varav 6,0
(6,1) mkr baseras på tolvmånaders förväntade
kreditförluster (Steg 1), 20,3 (18,1) mkr avser lån
där kreditrisken har ökat betydligt sedan det
första redovisningstillfället (Steg 2) och 12,0
(19,0) mkr på lån i fallissemang (Steg 3).
Förlustreserven ska värderas på ett sätt som
återspeglar ett objektivt och sannolikhetsvägt
belopp som bestäms genom att utvärdera
ett intervall av möjliga utfall och baseras på
tidigare händelser, nuvarande förhållanden
och prognoser för framtida ekonomiska
förutsättningar. Reserveringen kräver att
banken gör bedömningar och antaganden av
exempelvis kriterier för att identifiera en väsentlig
ökning i kreditrisk och metoder för att beräkna
förväntade kreditförluster. Givet komplexiteten
vid beräkningen och att det kräver att banken gör
bedömningar och antaganden har värdering av
reserven för förväntande kreditförluster ansetts
vara ett särskilt betydelsefullt område.
Hur detta område beaktades i revisionen
Vi har utvärderat huruvida bankens bedömning
av sannolikhet för fallissemang, förlust vid
fallissemang, exponering vid fallissemang och
förväntad kreditförlust samt väsentlig ökning av
kreditrisk är i enlighet med IFRS 9.
Vi har erhållit förståelse för utformningen
av nyckelkontroller i kreditprocessen inklusive
kreditbeslut, kreditgranskning, ratingklassificering
samt identifiering och fastställande av krediter
som bedöms vara i fallissemang. Vi har även
bedömt utformningen av kontroller avseende
inläsning av modelldata.
Vidare har vi utmanat bankens initiala och
aktuella kreditrating för ett stickprov av krediter.
Vi har testat att data från underliggande system
som används i modellen är fullständig och
korrekt. Vi har granskat och bedömt modellen
som används inklusive antagande och parameter
samt kontrollerat modellens funktionalitet. Vi
har även granskat och bedömt utfall av de
modellvalideringar som har utförts och bedömt
rimligheten i den makroekonomiska data som
används. Vi har bedömt rimligheten i de manuella
justeringar som utförts av banken. I vår revision
har vi använt våra interna modellspecialister för
att bistå oss i de granskningsåtgärder vi utfört.
Vi har även granskat lämnade upplysningar i
de finansiella rapporterna.
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
Annan information än årsredovisningen och
koncernredovisningen
Detta dokument innehåller även annan information
än årsredovisningen och koncernredovisningen och
återfinns på sidorna 2-15 och 94-124. Det är styrelsen
och verkställande direktören som har ansvaret för denna
andra information.
Vårt uttalande avseende årsredovisningen och
koncernredovisningen omfattar inte denna information
och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende
denna andra information.
I samband med vår revision av årsredovisningen och
koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den
information som identifieras ovan och överväga om
informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med
årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna
genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt
inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen
i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter.
Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende
denna information, drar slutsatsen att den andra
informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi
skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i
det avseendet.
Styrelsens och verkställande
direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören
som har ansvaret för att årsredovisningen och
koncernredovisningen upprättas och att den ger en
rättvisande bild enligt årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag och, vad gäller koncernredovisningen,
enligt IFRS så som de antagits av EU. Styrelsen och
verkställande direktören ansvarar även för den interna
kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta
en årsredovisning och koncernredovisning som inte
innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa
beror på oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen och
koncernredovisningen ansvarar styrelsen och
verkställande direktören för bedömningen av bolagets
förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är
tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att
fortsätta verksamheten och att använda antagandet om
fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock
inte om styrelsen och verkställande direktören avser att
likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte
har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.
Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar
styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat
övervaka bolagets finansiella rapportering.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att
årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet
inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig
dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att
lämna en revisionsberättelse som innehåller våra
127
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Revisionsberättelse
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet,
men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt
ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att
upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns.
Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter
eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt
eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de
ekonomiska beslut som användare fattar med grund i
årsredovisningen och koncernredovisningen.
Som del av en revision enligt ISA använder vi
professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk
inställning under hela revisionen. Dessutom:
• identifierar och bedömer vi riskerna för
väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och
koncernredovisningen, vare sig dessa beror på
oegentligheter eller på fel, utformar och utför
granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker
och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och
ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra
uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig
felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för
en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom
oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi,
förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig
information eller åsidosättande av intern kontroll.
• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets
interna kontroll som har betydelse för vår revision för
att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med
hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss
om effektiviteten i den interna kontrollen.
• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper
som används och rimligheten i styrelsens och
verkställande direktörens uppskattningar i
redovisningen och tillhörande upplysningar.
• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och
verkställande direktören använder antagandet om
fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen
och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats,
med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om
det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som
avser sådana händelser eller förhållanden som kan
leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att
fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att
det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i
revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på
upplysningarna i årsredovisningen och koncern-
redovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn
eller, om sådana upplysningar är otillräckliga,
modifiera uttalandet om årsredovisningen och
koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på
de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för
revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller
förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta
verksamheten.
• utvärderar vi den övergripande presentationen,
strukturen och innehållet i årsredovisningen och
koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och
om årsredovisningen och koncernredovisningen återger
de underliggande transaktionerna och händelserna på
ett sätt som ger en rättvisande bild.
• inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga
revisionsbevis avseende den finansiella informationen
för enheterna eller affärsaktiviteterna inom
koncernen för att göra ett uttalande avseende
koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning,
övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är
ensamt ansvariga för våra uttalanden.
Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens
planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten
för den. Vi måste också informera om betydelsefulla
iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella
betydande brister i den interna kontrollen som vi
identifierat.
Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande
om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende
oberoende, och ta upp alla relationer och andra
förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende,
samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att
eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits.
Av de områden som kommuniceras med styrelsen
fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest
betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och
koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedömda
riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör
de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi
beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida
inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning
om frågan.
Rapport om andra krav enligt lagar och
andra författningar
Revisorns granskning av förvaltning och förslaget till
dispositioner av bolagets vinst
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört
en revision av styrelsens och verkställande direktörens
förvaltning av Bluestep Bank AB (publ) för år 2021 samt
av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst
eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten
enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar
styrelsens ledamöter och verkställande direktören
ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige.
Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet
Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till
moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i
Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar
enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är
tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra
uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till
dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.
Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en
bedömning av om utdelningen är försvarlig med
128
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
hänsyn till de krav som bolagets och koncernens
verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken
av moderbolagets och koncernens egna kapital,
konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och
förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta
innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets
och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att
bolagets organisation är utformad så att bokföringen,
medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska
angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande
sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande
förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar
och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för
att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse
med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett
betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och
därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta
revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet
kunna bedöma om någon styrelseledamot eller
verkställande direktören i något väsentligt avseende:
• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon
försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet
mot bolaget, eller
• på något annat sätt handlat i strid med
aktiebolagslagen, lagen om bank- och
finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning
i kreditinstitut och värdepappersbolag eller
bolagsordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till
dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed
vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet
bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men
ingen garanti för att en revision som utförs enligt god
revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka
åtgärder eller försummelser som kan föranleda
ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag
till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är
förenligt med aktiebolagslagen.
Som en del av en revision enligt god revisionssed
i Sverige använder vi professionellt omdöme och
har en professionellt skeptisk inställning under hela
revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget
till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar
sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka
tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras
på vår professionella bedömning med utgångspunkt
i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar
granskningen på sådana åtgärder, områden och
förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där
avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse
för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade
beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra
förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om
ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om
styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets
vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt
med aktiebolagslagen.
Revisorns granskning av Esef-rapporten
Uttalande
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncern-
redovisningen har vi även utfört en granskning av att
styrelsen och verkställande direktören har upprättat
årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format
som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-
rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om
värdepappersmarknaden Bluestep Bank AB (publ) för
år 2021.
Vår granskning och vårt uttalande avser endast det
lagstadgade kravet.
Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten
#2215121810408d59d8aae44eaa28e5b955c62885f12cee
bef1b2d45d781094f7 upprättats i ett format som i allt
väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering.
Grund för uttalande
Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation
RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt
ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i
avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till
Bluestep Bank AB enligt god revisorssed i Sverige och har
i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och
ändamålsenliga som grund för vårt uttalande.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som
har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats
i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om
värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan
intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören
bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten
utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på
oegentligheter eller misstag.
Revisorns ansvar
Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om
Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format
som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om
värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning.
RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra
granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att
Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller
dessa krav.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är
ingen garanti för att en granskning som utförs enligt
RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer
att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns.
Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter
eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt
eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de
ekonomiska beslut som användare fattar med grund i
Esef-rapporten.
Revisionsföretaget tillämpar ISQC 1 Kvalitetskontroll
för revisionsföretag som utför revision och översiktlig
granskning av finansiella rapporter samt andra
129
Bluestep Bank | Årsredovisning 2021
Revisionsberättelse
Revisorns yttrnde
vseende den lgstdgde
hllbrhetsrpporten
Till bolagsstämman i Bluestep Bank AB (publ), org nr 556717-5129
Uppdrag och ansvarsfördelning
Det är styrelsen som har ansvaret för
hållbarhetsrapporten för år 2021 på sidorna 98-
124 och för att den är upprättad i enlighet med
årsredovisningslagen.
Granskningens inriktning och omfattning
Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation
RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade
hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning
av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en
väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning
och omfattning som en revision enligt International
Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har.
Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för
vårt uttalande.
Uttalande
En hållbarhetsrapport har upprättats.
Stockholm den 26 april 2022
Ernst & Young AB
Daniel Eriksson
Auktoriserad revisor
Om Bluestep Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Hållbarhet
bestyrkandeuppdrag och näraliggande tjänster och
har därmed ett allsidigt system för kvalitetskontroll
vilket innefattar dokumenterade riktlinjer och rutiner
avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för
yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra
författningar.
Granskningen innefattar att genom olika åtgärder
inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett
format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering
av årsredovisningen och koncernredovisning. Revisorn
väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat
genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter
i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter
eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn
de delar av den interna kontrollen som är relevanta
för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram
underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som
är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna,
men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten
i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också
en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i
styrelsens och verkställande direktörens antaganden.
Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen
en teknisk validering av Esef-rapporten, dvs. om filen
som innehåller Esef-rapporten uppfyller den tekniska
specifikation som anges i kommissionens delegerade
förordning (EU) 2019/815 och en avstämning av att
Esef-rapporten överensstämmer med den granskade
årsredovisningen och koncernredovisningen.
Vidare omfattar granskningen även en bedömning
av huruvida Esef-rapporten har märkts med iXBRL som
möjliggör en rättvisande och fullständig maskinläsbar
version av koncernens resultat-, balans- och
egetkapitalräkningar samt kassaflödesanalysen.
Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten
Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrnings-
rapporten på sidorna 94-96 och för att den är upprättad i
enlighet med årsredovisningslagen.
Vår granskning har skett enligt FARs uttalande RevU 16
Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta
innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten
har en annan inriktning och en väsentligt mindre
omfattning jämför den inriktning och omfattning som
en revision enligt International Standards on Auditing
och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna
granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden.
En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar
i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna
2-6 årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra
stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens
och koncernredovisningens övriga delar samt är i
överensstämmelse med lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag.
Ernst & Young AB, Hamngatan 26, 111 47 Stockholm,
utsågs till Bluestep Bank AB (publ)s revisor av
bolagsstämman den 22 april 2021 och har varit bolagets
revisor sedan 27 april 2018.
Stockholm den 26 april 2022
Ernst & Young AB
Daniel Eriksson
Auktoriserad revisor
Bluestep Bank AB (publ)
Sveavägen 163
SE-104 35 Stockholm
Org.Number 556717-5129
Styrelsens säte: Stockholm
www.bluestepbank.com