Svea Bank AB

Vi gör det möjligt

för företag och

människor att växa

SVEA BANK ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023

Innehåll

Svea Banks formella årsredovisning omfattas av

sidorna 27–108. Endast den formella årsredovisningen

i originalversion har granskats av bolagets revisorer.

Beträffande hållbarhetsrapporten har revisorerna gjort

ett uttalande om att rapporten är upprättad, se sid 123.

Koncernens ersättningsrapport publiceras separat på

vår webbplats www.svea.com

Välkommen till Svea

4 Svea – banken för företagare

5 Nyckeltal

6 Vd-ord

9 Våra styrkor

Vår affärsmodell och verksamhet

10 En ansvarstagande finansiell aktör

12 Sveas erbjudande

Hållbarhetsrapport

13 Hållbarhetsrapport

14 En hållbar affärsmodell

16 Hållbarhetsorganisation

16 Styrning och ansvar

17 Policys

18 Intressentdialog

20 Hållbarhetsarbete

20 Hållbarhetsrisker

21 Fokus under 2023

22 Hållbarhetsrisker översiktstabell

23 Hållbarhetsaspekter

26 Nyckeltal

Förvaltningsberättelse

27 Förvaltningsberättelse

28 Finansiell översikt

30 Bolagsstyrningsrapport 2023

Finansiella rapporter

32 Finansiella rapporter

32 Flerårsöversikt

34 Koncernen

40 Koncernens noter

75 Moderbolaget

79 Moderbolagets noter

108 Underskrifter

109 Revisionsberättelse

Taxonomirapportering

114 Taxonomirapportering

123 Revisorns yttrande

Definitioner

124 Definitioner

Övrig information

125 Övrig information

Innehåll

Sveas grundidé är enkel. Att vi och våra kunder ska växa med

varje möjlighet. Med över 40 års erfarenhet är vi ett naturligt

val för företagare när de behöver en finansieringspartner.

Genom personlig service erbjuder Svea effektiva och anpassade

lösningar inom verksamhetsområdena företag, privat, betalnings-

lösningar samt inkasso och övriga administrativa tjänster.

Med visionen att vara en ledande finansiell aktör i Europa har Svea

över 2 000 anställda med en sak gemensamt – vi förverkligar idéer

vi tror på, oavsett om de kommer från oss själva eller våra kunder.

Svea är en koncern som bedriver finansiell verksamhet i Norden och delar av Europa. Sedan 1981 har vi

vuxit från att erbjuda inkasso och fakturatjänster till att bli ett självklart alternativ för företagare genom

att erbjuda såväl finansiella som administrativa lösningar för företag i alla branscher. Vår affärsidé är

att genom personlig service erbjuda effektiva och anpassade lösningar. På företags sidan omfattar våra

tjänster företagslån, kontokrediter, fakturaservice, factoring, fakturaköp, leasing, BaaS, övriga bank-

tjänster samt inkasso och övriga administrativa tjänster. Vi tillhandahåller även betallösningar för

e-handel, mobil och butik. Koncernens tjänster omfattar dessutom lån och sparande för privatpersoner.

Svea – banken för företagare

” Hållbarhet för oss innebär att vara en pålitlig

finansiell aktör, ett självklart alternativ till de stora

bankerna. Vi gör det möjligt för företag och människor

att växa och bidra till ett hållbart samhälle genom

att inkludera fler.”

Våra värderingar

Svea genomsyras av en kultur som prioriterar

kompetens, hälsa och jämställdhet. Vi arbetar

för ett gemensamt förhållningssätt för hur vi

uppträder och kommunicerar både internt

och externt utifrån våra värdeord.

Engagemang

Vi skapar personliga relationer genom att vara

tillgängliga, lyhörda och genom att ha kundens

affär i fokus.

Kompetens

Vi delar med oss av vår erfarenhet, kunskap

och innovation och garanterar en hög kvalitet

i våra tjänster.

Handlingskraft

Vi agerar konsekvent för kundens affärsnytta

och är alltid flexibla och lösningsorienterade.

Om Svea Bank

Privat, 24%

Betalningslösningar, 20%

Företag, 27%

Inkasso och övriga

tjänster, 22%

Koncerngemensamt, 7%

Sverige, 53%

Norge, 14%

Finland, 18%

Övriga länder 15%

Rörelsens intäkter Total kapitalrelation

4 410 MSEK 16,2 %

Rörelseresultat

Utlåning till allmänheten

eNPS

(Sverige, Finland, Norge)

Antal anställda

772 MSEK

29 408 MSEK

2 221

Nyckeltal

Våra marknader

Sveas verksamhet är huvudsakligen inriktad på

Norden men verkar även i Central- och Östeuropa.

Sverige utgör Sveas största marknad följt av

Finland och Norge.

Fyra verksamhetsområden

Sveas verksamhet omfattar finansiella- och

administrativa tjänster där verksamhetsom rådena

utgörs av Privat, Betalningslösningar, Företag

samt Inkasso och övriga tjänster.

Rörelsens intäkter per geografisk region Rörelsens intäkter per verksamhetsområde

Employee Net Promoter Score

Om Svea Bank

Vd-ord

”Vår verksamhet bygger på att genom personlig service

erbjuda effektiva och anpassade lösningar för att hjälpa våra kunder

att växa. Därför är vi stolta över att vi genom undersökningar har kunnat

konstatera att varumärket SVEA fortsatt att stärkas under året.”

Lennart Ågren,

Vd och koncernchef

Koncernens rörelseintäkter inklusive nedskrivningsvinster

från portföljverksamheten ökade med 6 procent under året

och våra rörelsekostnader ökade med 10 procent. Vi har

alltså inte fullt ut kunnat kompensera för de högre kostna-

derna genom högre priser varför vårt rörelseresultat mins-

kade med 43 procent till 772 MSEK. Totalresultatet efter skatt

minskade med 9 procent till 465 MSEK. Huvudanledningen till

det försämrade resultatet är en större kreditförlust relaterad

till en svensk kund i byggbranschen.

Fokus på lönsam tillväxt

Vi har under året haft fortsatt fokus på att skapa lönsam

tillväxt inom utvalda områden med attraktiv potential för

Svea. Inom vårt verksamhetsområde Företag har vi under

våren träffat avtal om att överta factoringverksamhet från

Nordea och DnB i Norge vilket kommer att stärka oss rejält

under kommande år. Under hösten har vi även förvärvat

Intrum Rahoitus OY (namnändrat till Svea Rahoitus) i Finland

som kommer att påverka vår factoringaffär i Finland positivt.

Under året har vi avvecklat verksamheten i dotterbolaget PFC

Technology AB, då den inte nått förväntad lönsamhet. Detta

är i linje med vårt fokuserade arbete på att identifiera de

områden där vi ser goda möjligheter att skapa organisk och

lönsam tillväxt.

Vår verksamhet bygger på att genom personlig service

erbjuda effektiva och anpassade lösningar för att hjälpa våra

kunder att växa. Därför är vi stolta över att vi genom under-

sökningar har kunnat konstatera att varumärket SVEA fortsatt

att stärkas under året med både nöjda kunder och medarbe-

tare. Kundtillströmningen har varit god inom alla våra verksam-

hetsområden vilket skapar förutsättningar för fortsatt tillväxt.

Fortsatt utveckling av hållbarhetsarbetet

Under 2023 har vi fortsatt att utveckla hållbarhetsarbetet.

Vår största möjlighet att påverka positivt ligger i de sociala

delarna av hållbar utveckling, vilket också tydliggörs i de två

hållbarhetsaspekter vi identifierat som centrala för vår verk-

samhet: Pålitlig finansiell aktör och Attraktiv arbetsgivare. Vi

ska vara en trovärdig och seriös aktör i finansbranschen och

ett självklart alternativ till de större bankerna. Vi ser att vi har

en viktig roll att fylla, då ett flertal grupper i samhället inte

faller inom de traditionella bankernas ramar. Vi bidrar helt

enkelt till ett hållbart samhälle som inkluderar fler människor

och företag.

2023 har varit ett intensivt år präglat av hög inflation och höjda räntenivåer som testat

företagens och hushållens motståndskraft. Vi har i denna omvärldsmiljö dragit fördel av vår

geografiska spridning och diversifierade affärsmodell där vi under året till exempel sett starka

resultat från inkasso- och portföljverksamheten avseende förvärvade förfallna fordringar.

Ett händelserikt år

med fortsatt tillväxt

Utlåning till allmänheten per geografisk region Utlåning till allmänheten per verksamhetsområde

Privat, 31%

Betalningslösningar, 25%

Företag, 44%

Inkasso och övriga

tjänster, 0%

Sverige, 56%

Norge, 14%

Finland, 21%

Övriga länder 9%

Vd-ord

Våra medarbetares kompetens och engagemang är centrala

för att vi ska kunna bidra till en hållbar utveckling och skapa

värde för våra kunder. Jag är därför glad över det goda resul-

tatet i årets medarbetarundersökning, med ett eNPS

-resultat

om 36. Undersökningen visade vidare att Svea har en hög

andel engagerade medarbetare och en god organisatorisk

och social arbetsmiljö. Jag vill passa på att rikta ett stort tack

till alla medarbetare för deras stora engagemang och viktiga

bidrag under året.

Händelser under 2023 i korthet

I april löstes och refinansierades vårt AT1-obligationslån om

300 MSEK och i december emitterades ett nytt AT1-obliga-

tionslån om 300 MSEK, vilket innebär att vi fortsatt har en

stark kapitalsituation.

I november upphävde Förvaltningsrätten Finansinspektio-

nens sanktionsbeslut avseende informationsinsamling i sam-

band med lån till privatpersoner. Vi behåller dock en reserve-

ring för den eventuella kostnaden relaterad till sanktionen då

Finansinspektionen har överklagat beslutet till Kammarrätten.

Under året inledde Finansinspektionen en undersökning av

några bankers AML-rutiner inklusive Svea.

Efter årets utgång meddelade Högsta domstolen att den

undanröjer Patent- och marknadsdomstolens tidigare dom

avseende förseningsavgifter. Avgifterna ansågs varken vara

oskäliga enligt lagen om avtalsvillkor i konsumentförhållan-

den eller strida mot lagen om ersättning för inkassokostna-

der. Ett positivt besked både för oss och för branschen.

Förväntningar på innevarande år

Vi strävar efter att öka inlåningen i lokala valutor för att

därigenom minska behovet av valutasäkringar samt mot-

verka valutasvängningar. Målet är att vara finansierade i

lokala valutor i den mån det är möjligt under 2024.

De utmaningar vi ser i vår verksamhet är kopplade till

ökande rörelsekostnader och kreditförluster på grund av

konjunkturen och det höga ränteläget, samt verksamheten

i Ryssland där vi utvärderar olika alternativ. Verksamheten

i Ryssland har sedan 2010 bestått av att förvärva och förvalta

portföljer av förfallna fordringar. Svea finansierar inga nya

investeringar sedan kriget bröt ut och verksamheten har såle-

des begränsats. Fordringsportföljerna minskar kontinuerligt

och de kassaflöden som genereras samlas på bankkonton,

men möjligheten att föra ut pengar till Sverige är starkt

begränsad av ryska myndigheter.

När vi nu är inne i 2024 finns det tecken på sjunkande infla-

tion och räntor samtidigt som vi upprätthåller en hög syssel-

sättningsgrad. En grundläggande förutsättning för en positiv

utveckling är givetvis också att den geopolitiska oron avtar.

Sammantaget har vi fortsatt en positiv syn på framtiden då

alla våra verksamheter visar en stabil tillväxt samtidigt som

vår kapitalsituation och lönsamhet är god.

Lennart Ågren,

Vd och koncernchef

”Sammantaget har vi fortsatt en positiv syn på framtiden

då alla våra verksamheter visar en stabil tillväxt samtidigt

som vår kapitalsituation och lönsamhet är god.”

Lennart Ågren,

Vd och koncernchef

Employee Net Promotor Score (eNPS): medarbetares vilja att rekommendera sin arbetsplats till andra människor,

där ett resultat över 20 anses vara mycket bra.

Vd-ord

Svea har genom ett väl diversifierat produktutbud till både företag och privatpersoner,

i stora delar av Europa, lyckats leverera en lång historik av lönsam tillväxt. Detta trots vissa år

av svagare konjunkturläge. Förutom stabil och lönsam tillväxt strävar vi även efter en stabil

kapital- och likviditetssituation då det är en nödvändig förutsättning för fortsatt tillväxt.

Våra styrkor

Senaste 5 åren har vi haft en stark årlig genomsnittlig

till växttakt i utlåning till allmänheten.

Stabil utlåningstillväxt

15%

God kapitalsituation

Vi strävar efter en stabil kapitalrelation väl över

totalt kapitalkrav.

16%

Genom att vara diversifierade både produktmässigt

och geografiskt har vi historiskt kunnat leverera stark

genomsnittlig årlig tillväxttakt i rörelsens intäkter.

Konsekvent tillväxt i intäkter

10%

Stark likviditetssituation

Vi har en god likviditetsberedskap och mäter denna

i form av uppföljning av likviditetstäckningskvoten

(LCR) samt tillgänglig likviditet i förhållande till vår

inlåning från allmänheten

i konsoliderad situation .

940% 29%

Rörelsens intäkter, SEKm

Rörelsemarginal, %

Utlåning till allmänheten, SEKm

Kreditförlustnivå, %

20232022202120202019 20232022202120202019

17 211

2,5%

17 718

2,8%

20 783

2,1%

25 550

1,7%

29 408

3,6%

15%

Rörelsens intäkter och rörelsemarginal % Utlåning till allmänheten och kreditförlustnivå %

10%

3 180

20%

3 274

19%

4 460

30%

4 410

18%

3 985

27%

1) 2)

Våra styrkor

Vår affärsmodell

och verksamhet

Affärsmodell

En ansvarstagande finansiell

aktör med en viktig roll

En bank för företagare och privatpersoner

Svea hjälper såväl företag som människor till en bättre eko-

nomi. Det gör vi genom att arbeta nära våra kunder för att

förstå deras behov och tillsammans hitta optimerade lösningar

för finansiering eller betal- och administrativa lösningar som

utvecklar deras kunders köpupplevelse. På privatsidan erbjuder

vi både ett tryggt sparande med goda villkor och anpassade

lån utifrån individuella behov. Vi vill göra det möjligt att växa,

både i arbetslivet och i vardagslivet.

Moderna och säkra digitala tjänster

Svea har en bred produktportfölj och vi vill förenkla för våra

kunder att ta del av hela vårt erbjudande. Våra betallösningar

för e-handel och fysisk butik möter såväl konsumenternas

förväntningar på en smidig kundupplevelse som handlarnas

behov av hög konvertering. En effektiv produktutveckling är

en förutsättning för att möta våra kunders behov och hjälpa

dem att växa och utveckla sina affärer.

I en tid där bedrägeriförsöken ökar och bedragarna blir allt

skickligare är det av yttersta vikt att värna om våra kunders inte-

gritet och att erbjuda moderna, trygga och säkra digitala tjänster.

Självklart är vi även med i det bankgemensamma initiativet

Svårlurad! där Sveriges banker och Svenska Bankföreningen

gått samman med syftet att motverka organiserad bedrägeri-

brottslighet genom att öka uppmärksamheten och sprida

kunskap för att förhindra att fler blir utsatta.

Svea har tillstånd av Finansinspektionen att bedriva

finansiell verksamhet vilket ställer höga krav på vårt arbete.

Hanteringen av våra kunders personuppgifter skyddas av bank-

sekretess och hanteras konfidentiellt enligt aktuella lagar och

regelverk. Vi följer GDPR och samlar inte in fler uppgifter än

vad vi behöver. Vidare får all vår personal kon tinuerlig utbild-

ning på området och vi säkerställer att vi har anpassade pro-

cesser och rutiner.

En ansvarstagande finansiell aktör

De finansiella produkter och tjänster som Svea erbjuder

behöver tillhandahållas på ett sätt som främjar, eller som inte

skadar, det ekonomiska välståndet, miljön eller det sociala

välbefinnandet i samhället. Vi bedriver ansvarsfull utlåning

där kundens intressen tas i beaktande även utifrån ett etiskt

perspektiv såsom betalningsförmåga och lämplighet, innan ett

kreditavtal ingås. Kreditgivningen förutsätter också att företrä-

darna klarar våra riskbedömningar och bakgrunds kontroller.

Att vara en ansvarstagande finansiell aktör är ett fört roende

vi förtjänar genom att aktivt agera ansvarfullt och därigenom

möta våra intressenters förväntningar och krav avseende vad

det innebär att bedriva en etisk och hållbar verksamhet.

Svea fyller en viktig roll i samhället genom att vara en seriös, trovärdig och ansvarstagande

aktör som erbjuder finansiella tjänster till både företag och privatpersoner – även till de grupper

som riskerar att falla utanför ramen för det traditionella bankutbudet.

”Med rötterna i den entreprenöriella andan

förstår vi din situation som företagare bättre än många

– kul att så många vill vara med oss på resan”

Lennart Ågren,

Vd och koncernchef

Affärsmodell

Sveas erbjudande

Företag

Verksamhetsområdet Företag inkluderar tjänster som

frigör extra rörelsekapital och som således underlättar

fortsatt tillväxt. Tjänsterna erbjuds i Sverige, Norge,

Finland samt i centraleuropa.

•

Factoring och fakturaköp

•

Abonnemangsfinansiering

•

Leasing

•

Kontokrediter

•

Företags- och fastighetslån

•

Kredit- och debetkort

•

Banking as a Service (BaaS)

Privat

Verksamhetsområdet Privat inkluderar lån och sparande

för privatpersoner samt förvärv av förfallna fordringar.

Tjänsterna erbjuds i Sverige, Norge, Finland samt central-

och östeuropa.

•

Privatlån

•

Bolån

•

Skuldfinansiering

•

Sparkonton

•

Förvärvade förfallna fordringar

Betalningslösningar

Betalningslösningar inkluderar tjänster för säkra betalningar

och tekniska integrationslösningar i företagets webbshop,

app samt i fysisk butik. Tjänsterna erbjuds i Sverige,

Norge och Finland.

•

Faktura

•

Delbetalning

•

Kortbetalning

•

Direktbanksbetalningar

Inkasso och övriga tjänster

Inkasso erbjuds i Sverige, Norge, Finland samt central- och

östeuropa. Övriga tjänster utgörs av bland annat abonnemang-

och faktureringssystem samt momsåtervinning och erbjuds

i huvudsak i Sverige.

•

Inkasso

•

Billing

•

Momsåtervinning

•

Kreditinformation

Affärsmodell

Hållbarhetsrapport

En hållbar affärsmodell

Det kan se ut som att alla banker och finansbolag agerar

utifrån en och samma affärsmodell. Riktigt så enkelt är det

naturligtvis inte. Dels därför att verksamheten innehåller en

mängd olika affärer, dels därför att kompetenser, erbjudande

och målgrupper skiljer sig åt mellan aktörerna. Vi på Svea

bygger en del av våra affärer utifrån att tillfredsställa mål-

grupper som inte får den service de behöver från storban-

kerna. Vi gör det möjligt för företag och människor att växa.

Vi hjälper både företagare och privatpersoner med att klara

utmaningar och nå drömmar genom förbättrad likviditet. För

att klara det har vi kunskap, kompetens och produkter som

på olika sätt bidrar till en bättre kassa. Hos oss hittar företa-

gare smarta lösningar för finansiering och betalningar, bland

annat företagskredit, företagslån, leasing och factoring. Vi

erbjuder även säkra betalningstjänster i form av appar och

e-handelslösningar samt administrativa tjänster som faktura-

service, reskontrahantering, inkassotjänster och finanstjänster.

För privatpersoner erbjuder vi sparande, bolån och skuldfinan-

siering. För att möta den hållbara utvecklingen i samhället

och efter frågan från våra kunder behöver vi ständigt utveckla

och anpassa våra produkter och tjänster.

Stark företagskultur leder till hållbara beteenden

Affärsmodellen består av olika lager, där målgrupp och erbju-

danden är två. Ett tredje är den kompetens och kultur som

känne tecknar bolaget. För oss handlar det om att vara snabb,

flexibel och handlingskraftig. Vår största möjlighet att bidra

till hållbar utveckling är genom att vi tar ett stort ansvar för

Hållbarhet i Svea

För oss betyder hållbarhet att vi är en trovärdig och seriös aktör i finansbranschen. Vi vill vara

ett självklart alternativ till de större bankerna. Vi ser att vi har en viktig roll att fylla, då ett flertal

grupper i samhället inte faller inom de traditionella bankernas ramar. Vi bidrar helt enkelt till ett

hållbart samhälle som inkluderar fler människor och företag. Genom att samarbeta med våra

kunder och stödja dem i deras arbete ser vi att vi tillsammans går mot en mer hållbar framtid.

Hållbarhetsrapport

att vara personligt engagerade i att hitta bra lösningar för våra

kunder så att de kan utveckla sina affärer och idéer. Vi ser att

vi genom att agera ansvarsfullt och hållbart i allt vi gör kan

ha både direkta och indirekta effekter i samhället. Exempel

på direkta ekonomiska effekter är i form av att vi bidrar med

bolagsskatt, arbetstillfällen och försvårande för kriminella.

Andra direkta effekter är i form av minskad pappersförbruk-

ning, återvinning och användande av tekniska lösningar

för att dra ned på vårt resande, vilket gör att vi minskar vår

miljöpåverkan.

Exempel på indirekta effekter där Svea kan påverka är

genom att ta ansvar för vem vi lånar ut pengar till samt

säkerställa social inkludering. Hållbarhet ska genomsyra

vårt arbete lika mycket inom kreditgivning som när det

kommer till medarbetare, kunder och miljöfrågor.

Finansbranschen har i sig en relativt liten direkt påverkan

på miljö och klimat, men en desto större möjlighet att

påverka ur miljöhänsyn genom hur medel styrs inom ramen

för finansieringsverksamheten. Vi vill såklart ta ansvar och

minimera vårt klimatavtryck både från vår direkta och indi-

rekta verksamhet.

Vårt engagemang i hållbarhetsfrågor varierar på våra olika

marknader och sker utifrån lokala behov och initiativ.

I Svea vill vi erbjuda hållbara banktjänster som tar håll-

barhetsfrågorna på stort allvar. Vi har som ambition att som

bank med helhetslösningar fortsätta utveckla mål, nyckel tal

och engagemang i det arbetet under 2024.

Oavsett vilken roll man har på Svea, eller i vilket land man

arbetar i, har vi ett gemensamt ansvar för att behandla varan-

dra respektfullt. Varje enskild individ ska vara med och bidra

till en inkluderande arbetsplats. Jämställdhet, mångfald och

gemenskap är grundläggande för vår företagskultur.

Tydliga direktiv och regelbunden granskning präglar finans-

branschen

Finansbranschen och Svea är under tillsyn av Finansinspektio-

nen och det finns tydliga regler för att vi och andra aktörer

ska bedriva en ansvarsfull in- och utlåning. Det påverkar hela

organisationen och alla delar av verksamheten.

Vi behöver exempelvis ha säkra IT-system, noggrann

kreditkontroll, måttfull marknadsföring och tydliga villkor.

Hur vi bedriver vår verksamhet påverkar både kunder och

medarbetare och i slutändan samhället i stort.

Hållbarhetsrapport

Vår verksamhet påverkar samhället runt omkring oss på de marknader vi verkar och vi strävar

efter att maximera vår positiva påverkan, minimera negativ påverkan och därmed bidra till ett mer

hållbart samhälle. Policys, riktlinjer och instruktioner är en del av det ramverk som ligger till grund

för bankens styrning. Uppföljning och rapportering säkerställer att regelverken efterlevs.

Hållbarhetsorganisation

Styrning och ansvar

Styrelsen har det övergripande ansvaret för förvaltningen av

Svea vilket inkluderar ansvar för hållbarhetsfrågor och fast-

ställande av policyramverk. Vd och hållbarhetschef ansvarar

för att integrera hållbarhetsarbetet i verksamheten.

Sveas Hållbarhetskommitté

Sveas Hållbarhetskommitté ansvarar för att samordna och

utveckla Sveas hållbarhetsarbete och säkerställa progress i

hållbarhetsrelaterade aktiviteter. Hållbarhetskommittén har

ett holistiskt perspektiv på hållbarhet och behandlar frågor som

anti-korruption, biologisk mångfald, cirkulär ekonomi, energi,

klimat, miljö och mänskliga rättigheter. Kommittén består av

representanter från olika affärsområden och avdelningar.

För att säkerställa att vi nyttjar vår förmåga och samarbetar

mellan avdelningarna tillsätts ytterligare arbetsgrupper,

utifrån olika fokusområden, som bedriver hållbarhetsarbete

efter behov. Det kan tex vara olika affärsområden som tar

fram förslag för att hitta nya hållbara produkter eller med-

arbetare som vill engagera sig i vissa specifika frågor.

Respektive affärsområde har utöver detta ett ansvar

att säkerställa att policyer och processer löpande efterlevs

och uppdateras.

Vår hållbarhetspolicy syftar till att genomsyra alla

verksamheter inom hela koncernen. Den utvärderas årligen

och fastställs av styrelsen.

Hållbarhetsrapport

Tre försvarslinjer

Svea har en styrmodell där ansvaret för riskhantering är

tydligt uppdelad mellan styrelsen och de tre försvarslinjerna;

linjeorganisationen (1:a försvarslinjen), riskkontrollfunktionen

och compliancefunktionen (2:a försvarslinjen) och intern-

revision (3:e försvarslinjen).

Avgränsningar

Hållbarhetsrapporten omfattar konsoliderad situation, där

Svea med dess filialer står för huvud delen av verksamheten.

Gällande policys och etiska regler omfattar den totala koncer-

nen med avgränsningar för lokala skillnader i respektive land.

Ansvar och förståelse för hållbarhetsrelaterade frågor är

viktigt både på en koncernnivå och i lokala bolag.

Hållbarhetschef

Hållbarhets ansvarig

Hållbarhets kommitté

Policys

Utöver Sveas övergripande uppförandekod, Code of conduct,

arbetar vi efter en rad olika policyer och styrdokument som

tydliggör bolagets risker, hantering av risker samt vägen mot

bolagets målsättningar.

Detta för att tydliggöra hur vi ska drivas långsiktigt och

hållbart framåt, för att skapa tillväxt och utveckling av bolaget.

Våra policys finns lättillgängliga på vårt intranät för alla

medarbetare. Policys omprövas varje år av styrelsen och

eventuella förändringar som skett i lagstiftning eller i den

löpande interna kontrollen uppdateras vid behov.

Hållbarhetspolicyn fastställer det ramverk och inriktning för

hur Svea ska bedriva sitt hållbarhetsarbete och hur det ska

genomsyra verksamheten. Alla medarbetare i alla olika verk-

samheter i alla bolag, inom Sverige och Europa, omfattas

oavsett vilken roll eller vilka arbetsuppgifter medarbetaren har.

Nedan i tabellen finns ett urval av olika policydokument

och riktlinjer.

Ett urval av Policydokument

fastställda av styrelsen

•

Group Risk Policy

•

Policy for Risk Control Function

•

Policy for Financial Reporting

•

Policy for Sustainability

•

Policy for Group Anti Money Laundering

•

Policy for Anti Bribery and Corruption

•

Policy for International Financial Sanctions

•

Policy for Internal Governance and Control

•

Operational Risk Policy

•

Policy for Compliance and Compliancefunction

•

Policy for Model Risk Management

•

Policy for Data Protection

Riktlinjer

•

Instruction for Incident Reporting

•

Instruction for Process Mapping

•

Instruction for Reporting of Events

of Material Significance

•

Instruction for Self-assessment of Operational Risks

•

IT Disaster Recovery Plan

Riktlinjer/Policys för personal

•

Code of Conduct

•

Policy for Whistleblowing

•

Policy for Succession and Diversity

of Board of Directors and Staff

Fokusområdes ansvariga

Hållbarhetsrapport

Intressentdialog

Vi på Svea är lyhörda för våra intressenters förväntningar och

mottagliga för deras behov och önskemål inom hållbarhet.

Därför arbetar vi aktivt för att säkerställa rätt prioriteringar

och beslut.

I dialogen med våra intressenter har det identifierats viktiga

fokusområden. Sveas viktigaste intressenter ur affärssynpunkt

är Kunder, Medarbetare/partners och Ägare och styrelse.

Frågor som anses betydelsefulla i hållbarhetsarbetet hos

våra intressenter är att Svea agerar ansvarsfullt och tillvara-

tar affärsmöjligheter som leder till hållbart värdeskapande.

Våra kunder tycker att det är viktigt med ansvarsfull kredit-

givning och menar även att själva kommunikationen i håll-

barhetsfrågor har betydelse.

Även styrning kring hållbarhetsfrågor anses grundläggande

och att ytterligare utvecklas som en mer attraktiv arbets-

givare där hälsa, jämställdhet, inkludering och kompetens-

utveckling ska stå i centrum.

Intressentgrupp Viktiga frågor

Kunder • Ansvarsfull och effektiv kreditgivningsprocess

• Informativ och tydlig kommunikation kring hållbarhetsfrågor

Medarbetare /partners Kontinuerligt arbete med hållbarhet

både internt och externt med fokus på:

• Jämställdhet

• Kompetensutveckling

• Hållbart arbetsliv

Ägare och styrelse • Agera ansvarsfullt och tillvarata

affärsmöjligheter som leder till

hållbart värdeskapande

• Samhällsansvar

Hållbarhetsrapport

Kunder

Kundernas förtroende avgör i många avseenden vår möjlig-

het att bli bättre och ta en större roll i hållbar samhällsut-

veckling. Genom att ha nära och långsiktiga relationer med

våra kunder, samt frekvent dialog, kan vi stötta deras fortsatta

verksamhetsutveckling.

Nya lagar och regler tillkommer eller förändras och på -

verkar hur vi har möjlighet och tillåts att hantera data om

kunderna. Vi arbetar löpande med att upprätthålla kraven

från reglerande myndigheter och kunderna själva.

Informationssäkerhet är ett område som alltid är i fokus

och som styrs av regelverken GDPR och PSD2.

Även utan nämnda regler säger det sunda förnuftet att vi

behöver visa försiktighet och omdöme i användandet av

personuppgifter. Det handlar om hur vi använder information

för att skapa personliga erbjudanden men också hur vi säker-

ställer att IT-drift och system är trygga förvar för information

om våra kunder.

Vår verksamhet bygger på våra kunders förtroende. Vi ska

förvalta deras pengar, utveckla deras affärer, hjälpa dem att

nå sina mål och trygga deras ekonomi. Det får aldrig vara

något tvivel om att Svea är en seriös och ansvarsfull aktör. För

att vi ska kunna ha en hållbar och framgångsrik verksamhet

behöver våra kunder veta att vi har den kunskap, det engage-

mang och den kompetens som krävs för att vara ett bra alter-

nativ till de traditionella bankerna. Det är med andra ord

centralt för vår verksamhet att vi utvecklas på ett hållbart

sätt för att vi ska vara relevanta för våra kunder och upp-

dragsgivare även i framtiden.

Medarbetare & partners

Vi ser gärna att både anställda och partners bidrar till vår

utveckling. Formen är inte det viktigaste men utförandet är

centralt. Den företagskultur som har bidragit till bolagets

nuvarande storlek och position bygger på entreprenörsanda

och handlingskraft.

Företagshistorien och kulturen är betydelsefulla för oss för

att både vara en attraktiv arbetsgivare och kunna attrahera

fler kunder. Genom vår verksamhet vill vi bidra till tillväxt och

arbetstillfällen i alla länder där vi verkar.

Medarbetarens engagemang och välmående är en förut-

sättning för att bolaget ska kunna utvecklas och växa. Vi vill

säkerställa att riktlinjer och principer efterlevs samt främja

inkluderande och jämlika arbetsplatser som präglas av

mångfald.

Svea som arbetsgivare ger gärna unga möjlighet till arbete

och fortsatt professionell utveckling inom koncernen. Det kan

initieras genom en sommaranställning eller arbete inom

någon av våra kundtjänstområden för att efter detta inte

sällan ges möjlighet till vidare anställning i andra roller.

Finansbranschen växer med många nya företag och det är

hård konkurrens om talangfulla och kompetenta människor.

Inte minst är rekryteringar ofta inriktade på digital kompe-

tens. Att hålla fast vid traditioner kommer inte belönas eller

vara hållbart. Svea är ett företag som löpande förändras och

aldrig står still, det ligger i generna som ett entreprenörsföre-

tag. För att kunna vara relevant på arbetsmarknaden krävs

mer än ett intressant och utvecklande arbete. Allt viktigare är

att vara en del av ett sammanhang där arbetsplatsen bidrar till

samhällets förbättring. Vårt arbete med hållbarhet ska leda till

att fler ska vilja tillhöra och med stolthet representera Svea.

Ägare och styrelse

För Sveas ägare och styrelse är det viktigt att agera ansvars-

fullt och tillvarata affärsmöjligheter som leder till hållbart

värdeskapande.

Hållbarhetsrapport

Hållbarhetsarbete

Det finns två aspekter som är särskilt viktiga för vårt hållbar-

hetsarbete. Dessa är att vi agerar och upplevs som en pålitlig

finansiell aktör och att vi är en attraktiv arbetsgivare. Vi för-

står att vi måste värderas högt inom dessa för att bli mer fram-

gångsrika med vår verksamhet. Om det omvända skulle ske,

att vi brister inom något av områdena, riskerar verksamheten

att inte vara hållbar.

Genom att utgå från vår omvärld och våra intressenters

viktigaste frågor har vi gjort en analys över vilka hållbarhets-

aspekter som är mest väsentliga för Svea. Förutom ovan

nämnda frågor har även de övergripande områdena miljö,

sociala förhållanden, personalfrågor, respekt för mänskliga

rättigheter, antikorruption och styrningsfrågor beaktats.

Klimatförändringarna är en av samhällets främsta utma-

ningar. Vi vill fortsatt arbeta för att minimera vår direkta

och indirekta klimatpåverkan, dels genom förändringar

i våra lokaler och beteenden, och dels genom att hjälpa

våra kunder genom finansiering på ett ansvarsfullt sätt. Vår

bedömning hur Svea i det kortare perspektivet påverkas av

klimatrelaterade risker anses vara liten då vi inte har några

stora fastighetsrelaterade investeringar. På längre sikt finns

naturligtvis en osäkerhet i global ekonomi, utmaningar i ett

förändrat kundbehov och kostsamma investeringar i omställ-

ningar av teknik eller i samhället. Samtidigt finns det möjlig-

heter i form av ett ökat finansieringsbehov hos våra kunder

både inom privat- och företagssektorn.

Vi vill att miljöfrågor ska ha en tydlig plats i vår dagliga

verksamhet där vi ska ha klimatsmarta och miljövänliga

lösningar utifrån olika perspektiv. Vi ska verka för att öka

medveten heten och engagemanget hos våra medarbetare

i hållbarhetsfrågor genom kommunikation, dialog och

kompetens höjande åtgärder.

Olika länder kan ha olika lagar och regler men koncernens

medarbetare, partners och styrelse förväntas efterleva våra

värdeord (Engagemang, Kompetens och Handlingskraft) samt

känna till och ansvara för att följa våra policys och etiska

principer. Dessa beskrivs i vår uppförandekod.

Hållbarhetsrisker

För att tillvarata möjligheter och motverka risker har bolaget

en tydlig struktur med policys och riktlinjer. Ansvar för hållbar-

hetsrelaterade frågor innehas ytterst av styrelse, vd och kon-

cernledning. Hållbarhetschefen ansvarar för det operationella

hållbarhetsarbetet i verksamheten. Operativa risker definieras

som risker för förluster till följd av personalrisk, processrisk,

IT- och säkerhetsrisker samt extern risk.

Operativa risker finns inom all finansiell verksamhet,

såsom mänskliga fel, förändrad efterfrågan, omvärld,

datasäkerhet, penningtvätt, bedrägerier och annan typ

av kriminell verksamhet.

Att identifiera och hantera men även förebygga hållbarhets-

risker är ett oavbrutet arbete. I arbetet ingår att tillhanda-

hålla tydliga riktlinjer, systemstöd och utbildningar men

också genom information för att säkerställa att vi når en

hållbar utveckling.

Svea bedriver verksamhet i Norden samt delar av övriga

Europa och inkassoverksamhet i Östeuropa.

Bolaget tillämpar flera olika metoder för att identifiera

och hantera operativa risker.

Läs om våra prioriterade hållbarhetsaspekter på s. 23 – 25

Se översiktstabell på s. 22

Hållbarhetsrapport

Fokus under 2023

Förberedelser för CSRD

Arbetet under 2023 har tagit utgångspunkt i förberedelser för

implementeringen av EU-direktivet Corporate Sustainability

Reporting Directive (CSRD) med tillhörande rapporterings-

standard European Sustainability Reporting Standard (ESRS).

I samband med förberedelser för de nya lagkraven fortsätter

Svea att utveckla koncernens övergripande hållbarhetsarbete,

vilket innefattar att utveckla vår hållbarhetsstrategi- och plan

med målet att integrera hållbarhet på ett tydligare sätt i verk-

samheten. I arbetet ingår att uppdatera företagets väsentlig-

hetsanalys, vilket inkluderar en genomgång av hur banken

påverkar samhället inom dimensionerna Environmental,

Social and Governance (ESG). Utifrån väsentlighetsanalysen

uppdateras även prioriterade fokusområden och målsättningar

samt analyser av risker och möjligheter inom ESG. Arbetet med

förberedelser för implementeringen av CSRD är pågående

och fortsätter under 2024.

Leverantörer

Kopplat till väsentlighetsanalysen pågår en genomlysning av

vårt leverantörsled, för att ta fram nyckeltal hos våra leveran-

törer och arbeta vidare med vår uppförandekod. Målsättningen

för 2024 är att ha genomfört kartläggningen och öka andelen

som skrivit under vår uppförandekod.

Samhällsengagemang och partnerskap

Vi på Svea har fortsatt varit engagerade i frågor som rör

utbildning och privatekonomi. Vi har både besökt och fått

besök av flertalet gymnasieskolor där vi utbildat inom privat-

ekonomi och även informerat om Svea som arbetsgivare. Vi

har då berättat om vad Svea gör, hur det är att vara anställd

och vad man bör tänka på gällande sitt första jobb. Dessa

besök har varit väldigt uppskattade av eleverna. Under 2023

har Svea fått besök av bl.a. Tibble Gymnasium, Kärrtorps

Gymnasium, Thorildsplans Gymnasium och Östra Real i

Stockholm och Klara Östra Teoretiska Gymnasium i Göteborg.

Vi har även fortsatt vårt långa samarbete med Ung Företags-

samhet (UF) där vi är silversponsor och b.la. utser ”Årets affärs-

plan”. År 2023 gick Svea även in som sponsor till föreningen

Unga Aktiesparare.

Svea deltog under året i informationskampanjen ”Svårlurad!”,

ett samarbete mellan Sveriges banker och Bankföreningen,

för att gemensamt ta ansvar för att visa vikten av att skydda

sig mot bedrägerier och förhindra brott. Kampanjen, och

Sveas deltagande, fortsätter under 2024. Vi har även arrange-

rat seminarier där vi berättat om hur företag kan jobba mer

hållbart, exempelvis ”Hållbara affärsmodeller” som hölls i

augusti tillsammans med Scandinavian Photo. Exempel på

andra genomförda seminarier har berört bostadsmarknaden

och AI. Vi har även samarbetat med Breakit och genomfört

tävlingen ”Årets hållbara e-handelsresa”. Svea har under 2023

även fortsatt varit engagerade inom idrott och föreningsliv, där

vi bl.a. stödjer Sollentuna Fotboll, AIK Fotboll och AIK United.

Utbildning

Svea har under året genomfört interna utbildningar inom

områderna Informationssäkerhet, Incidentrapportering och

Anti Bribery and Corruption. Alla utbildningar är obligatoriska

för våra medarbetare. Även ett antal lärarledda utbildningar

för mindre grupper har genomförts inom diverse områden, så

som Anti Money Laundring. Sveas Hållbarhetskommitté och

ledning har även genomgått utbildningar inom hållbarhet,

genomförda av en extern partner, som en del av förberedel-

serna inför implementeringen av CSRD.

Jämställdhet och jämlikhet ledning/styrelse/personal

Svea arbetar aktivt för att ha ett öppet och inkluderande

klimat där alla medarbetare har samma möjligheter, rättig-

heter och skyldigheter inom alla väsentliga områden i arbets-

livet, vad gäller kunskap och kompetens, kön, ålder, etnicitet,

religion, övertygelse, funktionshinder, sexuell läggning eller

livssituation.

Under 2023 har arbete fortskridit med att genomföra en väsentlighetsanalys för att bättre förstå

Sveas väsentliga påverkan på miljö och människor utifrån företagets värdekedja, samt de risker

och möjligheter som finns kopplat till hållbarhet som kan antas ha en väsentlig finansiell påverkan.

Till grund för väsentlighetsanalysen har även ett arbete genomförts med att tydligare identifiera

och bättre förstå företagets värdekedja.

Hållbarhetsrapport

Väsentliga aspekter Riskbeskrivning Risker Styrning

Pålitlig finansiell aktör

Ansvarsfull

kreditgivning

Risken utgör brister i kredit-

bedömningsprocesser och/

eller felaktig regelefterlevnad

Hög skuldsättning

Ökade kreditförluster

Arbeta aktivt med god affärs-

etik, måttfull marknadsföring

Kompetensutveckling

Datasäkerhet Risker med brister i hantering

av personlig och företags-

information

Informations- och dataläckor

med följd av sanktioner eller

skadestånd och försämrat

anseende

Förbättra och utveckla

säkerheten inom IT

Obligatoriska utbildningar

Antikorruption, Motver-

kande av penningtvätt,

terrorism och annan

brottslighet

Risken är kopplad till bankens

produkter som nyttjas i ett

kriminellt syfte, främst

bedrägerier, penning tvätt

och korruption

Sanktioner, mista tillstånd och

minskat förtroende

Policys, God kundkännedom,

uppdaterade system och

utbildningar

Attraktiv arbetsgivare

Hälsa Risken är kopplad till ohälsa,

sjukdom och krissituationer

Sjukfrånvaro och minskad

effektivitet

Bidra till friskare individer

genom bra arbetsmiljö och

hälsofrämjande åtgärder

Utbildning/information Risken kan kopplas till sämre

beslutsunderlag och bristande

regelefterlevnad

Kompetensbrist, Påverkad

kvalitet i utfört arbete

Digitala utbildningar, intro-

duktions- och avslutssamtal,

individuella uppföljningar

samt introduktionsdagar

Mångfald/jämställdhet Risken är främst kopplad till

kränkande särbehandling och

sociala förhållanden

Bibehålla/attrahera medarbe-

tare, innovationsförmåga

Minska risker avseende

personberoende

Öppet affärsklimat, inklude-

ring, medarbetarsamtal,

medarbetarundersökningar

Arbeta med kontinuerlig

successionsplanering

framförallt gällande

nyckelpersoner

Diskriminering Risken är kopplad till

kränkande särbehandling

Bibehålla/attrahera

medarbetare

Öppna kontorslandskap,

tillgänglighet, ledarskap,

nolltolerans

Arbetsmiljö Risken är kopplad till en fysisk

eller psykisk miljö med nega-

tiv påverkan för hälsan

Minskad lösningsförmåga,

arbetsskada

Stimulerande arbetsmiljö,

goda utvecklingsmöjligheter

Engagerade medarbetare

Arbetsmiljöundersökning

Övriga aspekter

Miljö Risken är kopplad till negativ

påverkan i miljö- och eko-

systemet

Kunder och leverantörer som

inte är omställningsbenägna

mot en mer hållbar verksam-

het. Den egna verksamhetens

fossila utsläpp eller liknande

Mål och nyckeltal för

belastning av miljön

Uppförandekod för kunder

och leverantörer

Sociala förhållanden och

respekt för mänskliga

rättigheter

Risker framför allt kopplat till

sociala förhållande som

arbetsgivare men också till

kunder och leverantörer

Ökad social utsatthet

Försämrat anseende

Policys och uppförande koder,

kreditprocesser och god

kännedom om kunder och

leverantörer

Styrningsfrågor Risken förknippas med bris-

tande regelefterlevnad och

sämre beslutsunderlag

Bristande hållbarhet och

påverkad kvalité

Försämrad kundnöjdhet

Ökade kreditförluster

Policys och styrdokument

Visselblåsartjänst

Hållbarhetsrisker

Hållbarhetsrapport

HÅLLBARHETSASPEKT

Pålitlig finansiell aktör

Genom tydliga rutiner, system och god affärsetik bidrar vår

verksamhet till hållbar ekonomisk utveckling. Vi arbetar för

mänskliga rättigheter och mot korruption genom efterlevnad

av lagar och etiska riktlinjer. Utöver detta erbjuder vi kompe-

tensutveckling för våra kunder inom vårt verksamhetsområde.

Vår målsättning är att arbeta för att inkludera alla grupper i

samhället och vi ser oss därmed som ett komplement till de

stora bankerna. Vår möjlighet till positiv påverkan sker bland

annat genom vår tjänst skuldfinansiering där vi hjälper perso-

ner som sitter i en svår ekonomisk situation. Det är personer

som har betalningsanmärkningar, skulder hos inkassobolag

och hos Kronofogden. Dessa personer får sällan lån hos någon

annan aktör och när vi i ett nära samarbete med kunden kan

samla ihop skulder till ett lån ger det bättre förutsättningar för

mindre skuldsättning. Inom skuldfinansiering arbetar vi med

säkerhet på våra lån, tex säkerheter i kundens fastighet eller

bostadsrätt i stället för att den blir aktuell för utmätning.

I Sveas försäljningsarbete strävar vi alltid efter att finna och

utveckla långsiktiga finansiella lösningar som gör det möjligt

att tillvarata möjligheterna för fortsatt tillväxt. Affärsproces-

serna präglas av en rak och ärlig dialog där alla känner sig

inkluderade och stor vikt läggs vid att utbilda kunderna med

mål om att säkerställa en hållbar affär som gynnar båda

parter, både på kort och lång sikt. Genom en väl dokumente-

rad och praktiserad försäljningsprocess bidrar Svea till en

mer hållbar ekonomisk utveckling samtidigt som vi uppfyller

kundernas behov och önskemål.

Aktivt arbete med anti-korruption och mänskliga rättigheter

Vår verksamhet är till den största delen koncentrerad till de

nordiska länderna, en region som normalt har en låg före-

komst av korruption. Svea respekterar mänskliga rättigheter

och grundläggande principer om arbetsvillkor, miljö- och

klimathänsyn och vi arbetar aktivt för att motverka terror-

finansiering, penningtvätt och bedrägerier. Detta oavsett

vart i världen vår verksamhet bedrivs. Enligt lagen om åtgär-

der mot penningtvätt och finansiering av terrorism måste vi

ha god kundkännedom och god insyn i våra kunders affärer.

Vi riskerar sanktioner och att mista tillstånd att bedriva

bankverksamhet om verksamheten inte sköts enligt de

lagar och direktiv som reglerar finansmarknadens aktörer.

Hållbarhetsrapport

Vi erbjuder ett brett utbud av artiklar, webbinarier och poddar som tas fram i samarbete med kunder och partners.

Styrning och kontroll för att upprätthålla god affärsetik

Svea har system och rutiner för att upptäcka och rapportera

misstänkta fall av penningtvätt, finansiering av terrorism eller

annan brottslighet. Vi genomför också kontinuerliga riskbe-

dömningar av kunder, tjänster och produkter. Som bank är

det viktigt att bedriva en ansvarsfull verksamhet och säker-

ställa god styrning och kontroll samt förebygga risker. Svea är

till stor del beroende av förtroende från våra kunder, tillsyns-

myndigheter och andra intressenter. Ett minskat förtroende

bland konsumenter riskerar att inlåningen blir lägre som i sin

tur försämrar möjligheten att finansiera andra kunders lån.

Det är mycket viktigt att vi identifierar och hanterar alla

potentiella risker. Vi ser regelbundet över våra

kreditgivningsprocesser för såväl privatpersoner som företag.

Bolaget följer regelbundet upp samtliga interna policyer och

styrdokument för att säkerställa att dessa efterlevs.

Det är viktigt för oss att våra kunder känner förtroende för

oss men även för att upprätthålla förtroendet för marknaden

i stort. Sunda finanser skapar en stabil grund och möjligheter

för att växa och investera långsiktigt.

Vi strävar efter att vara enkla och tydliga med en ansvars-

full kreditgivning. För att fånga upp potentiella eller faktiska

händelser som bryter mot bolagets affärsetik finns en vissel-

blåsarfunktion där medarbetare anonymt kan rapportera

interna och externa händelser eller överträdelser.

Svea arbetar kontinuerligt med att utveckla och förbättra

alla typer av säkerhetsfrågor inom IT. I takt med att informa-

tion i allt större utsträckning skickas elektroniskt ökar kraven

på att ha ett väl utvecklat säkerhetstänk genom hela verk-

samheten. Vi arbetar proaktivt med regelefterlevnad och

säkerhetsfrågor för att försäkra oss om att vi efterlever de

regelverk och krav som ställs på verksamheten. Bolaget har

ett incidentrapporteringssystem för att snabbt kunna fånga

upp eventuella frågor inom Arbetsmiljölagen och GDPR.

Kompetensutveckling och omvärldsbevakning

På Svea ser vi det som vårt uppdrag att sprida kompentens

och omvärldsbevakning inom vårt verksamhetsområde.

Därför erbjuder vi ett brett utbud av artiklar, webbinarier och

poddar som tas fram i samarbete med kunder och partners.

Du hittar även en hel del tips och inspiration, här nedan kan

du läsa några, men det finns massor av intressant att ta del av

på vår hemsida www.svea.com.

Branschsamarbeten

Svea följer även utvecklingen av lagar, förordningar och

praxis genom att vara involverade i de branschföreningar

som är relevanta för verksamheten. Bland dessa kan nämnas

Svenska Bankföreningen inkl. dess Hållbarhetskommitté,

Finansbolagens förening, Inkassoföreningen och Sveriges

annonsörer, vilket gör att vi följer de senaste riktlinjerna för

att hantera etiska frågor.

Webbinarier

Hållbara affärsmodeller

Vad händer på bostadsmarknaden?

Så förbereder du dig för en lönsam exit

Artiklar

Så påverkar AI svenska företagares framtid

Scan & Pay – smidiga betalsättet som

revolutionerar handeln

10 tips för bättre likviditet i tuffare tider

Hållbarhetsrapport

För oss på Svea är det viktigt att fortsätta vara en attraktiv

arbetsgivare som ger våra medarbetare ett hållbart arbetsliv

med en balans av individuell utveckling, lärande, skapande

av värde och resultat för kunder i en miljö som präglas av

tillit och stolthet.

Värderingar i fokus

Under 2023 har vi fokuserat mycket på att arbeta med och i

enlighet med våra kärnvärderingar; engagemang, kompetens

och handlingskraft. Vid en gemensam konferens under året

var värderingar genomgående tema. Det är viktigt att ge

medarbetare en tydlighet och riktning gällande hur vi vill

agera och varför. Dialoger och workshops med deltagande

medarbetare från olika länder, roller och bakgrunder hölls för

att vidare utveckla trygghet, kundfokus och gemenskap.

Kunder till Svea ombads också ge sin syn på hur Sveas värde-

ringsstyrda verksamhet ger dem bättre tjänster, produkter

och relationer med oss för ökat värde i deras affärer.

Starka resultat i medarbetarundersökningen

Under 2023 har Svea i Sverige genomfört en medarbetar-

undersökning med hjälp av verktyget Brilliant. Medarbetar-

undersökningen visade att Svea i Sverige har en hög andel

engagerade medarbetare med hög arbets energi. Även nivån

gällande organisatorisk och social arbetsmiljö upplevs hög,

med många hållbara arbetssituationer inom Svea.

Sveas eNPS (Employee Net Promoter Score) för Sverige,

Norge och Finland, visar på ett resultat om 36. Det är ett posi-

tivt resultat som visar hur attraktiv Svea upplevs som arbets-

givare och att medarbetare i hög grad skulle rekommendera

Svea som arbetsgivare till en vän eller bekant.

Sveas organisationsstruktur och decentraliserade arbetssätt

bygger kompetens

Svea har en organisationsstruktur och ett decentraliserat

arbetssätt som bygger på tilltro till individen. Arbetssättet

skapar delaktighet och ger medarbetare ett stort eget ansvar

att exempelvis fatta beslut och en möjlighet att påverka.

Detta bygger kompetens och leder till att beslut fattas affär-

snära. Det skapar också en snabb anpassningsförmåga till

förändringar på marknaden och ökad möjlighet att ta vara

på nya affärsmöjligheter.

Hälsa

Några av de hälsosatsningar som genomförts under 2023 är

subventionerade motionslopp, framtagade av handlingsplan

baserad på resultat av kontinuerliga hälsotester, utbildning för

ledare i hälsoaktiviteter och stöd, omfattande hälsoförsäkring

och erbjudande att använda hälsoapp för alla medarbetare

i syfte att främja träning, god kost, återhämtning och balans.

Utveckling och stöd för ledare

Svea arrangerar månatliga ledarpulsar, kvartalsvisa ledar-

frukostar och årliga ledarforum i syfte att löpande dela

erfarenheter, ge stöd och omvärldsbevaka i ledarfrågor. För

att fortsätta vara en attraktiv arbetsgivare är en av förutsätt-

ningarna ett starkt ledarskap med närvaro och engagemang

i verksamheten.

HÅLLBARHETSASPEKT

Attraktiv arbetsgivare

eNPS – Employee Net Promoter Score

” Sveas fokus på värderingsarbete

skapar bättre tjänster, produkter

och relationer med våra kunder

och ökar värdet i deras affärer”

Hållbarhetsrapport

Medarbetarnyckeltal

Personalomsättning 2023 2022 2021

Personalomsättning % 15% 17% 12%

Målsättning < 14%

Sjukfrånvaro 2023 2022 2021

Sjukfrånvaro % 5% 5% 3%

Målsättning < 5%

Fördelning kvinnor och män 2023 2022 2021

Kvinnor 56% 55% 55%

Män 44% 45% 45%

Målsättning 50/50

Åldersfördelning % 2023 2022 2021

Ålder yngre än 30 år 22% 29% 30%

Ålder 31–50 år 54% 49% 53%

Ålder mer än 51 år 24% 22% 17%

Målsättning: En så jämn fördelning som möjligt mellan åldersgrupperna

Tjänstebilar, el och hybrid 2023 2022 2021

% av tjänstebilspool 42% 44% 13%

Målsättningen: Till utgången av 2024 ha > 60% andel el och hybrid

Nyckeltal hos leverantörer

Arbete pågår med att göra en genomlysning av vårt leveran-

törsled samt följa upp hur stor andel som skrivit under vår

uppförandekod. Målsättningen är att ha genomfört kartlägg-

ning under 2024.

I den norska filialen är man färdig med att genomföra en

due diligence för leverantörs ledet, och utifrån denna kart-

läggning har man utvecklat processer och rutiner för att

ytterligare stärka insyn och uppföljning i leverantörsledet.

Ett exempel på detta är det hållbarhetskrav till leveran-

törer som nu finns på plats.

Hållbarhetsrapport

Förvaltningsberättelse

Styrelsen och verkställande direktören för Svea Bank AB (publ), org nr

556158-7634 avger härmed årsredovisning och koncernredovisning

för verksamhetsåret 2023.

Verksamhet

Svea Bank AB bedriver, med tillstånd av Finansinspektionen,

finansieringsverksamhet enligt lagen (2004:297) om bank-

och finansieringsrörelse (LBF). Koncernen erbjuder även

administrativa tjänster.

Koncernens affärsidé är att genom personlig service

erbjuda marknaden effektiva och anpassade lösningar inom

områdena finansiella- och administrativa tjänster samt inkasso.

Inom ramen för affärsidén erbjuds följande tjänster: Factoring,

fakturaköp, abonnemangsfinansiering, leasing, kontokrediter,

företagslån, kredit- och debetkort, BaaS, privatlån, bolån,

skuldfinansiering, sparkonton, förvärvade förfallna ford-

ringar, inkasso, billing, momsåtervinning, kreditinformation

samt betalnings lösningar för e-handel, mobil och butik.

Finansiella tjänster erbjuds av den konsoliderade situatio-

nen som består av Svea Bank AB med filialerna Svea Bank AB

filial i Norge och Svea Bank AB filial i Finland samt de rörel-

sedrivande dotterbolagen Svea Finance AS, Svea Finans A/S,

Svea Finans Nederland BV, Svea Credit BV, Svea Finans AG,

Svea Payments OY, MoneyGo AB, FMS Financial Management

Solutions GmbH, Svea Investments Inc, Zlantar of Sweden AB,

Svea Rahoitus OY samt Svea Ekonomi Cyprus Limited och

dess dotterbolag i Östeuropa. Underkoncernen i Cypern

bedriver portföljverksamhet (förvärv av förfallna fordringar

samt indrivning av dessa).

Administrativa tjänster erbjuds av de rörelsedrivande

koncern företagen Svea Billing Services AB, Svea VAT Adviser

AB, Svea Development OY, Svea Ekonomi DOO Belgrade, Pay-

Ground AB samt via intresse företaget Stidner Complete AB.

Inkassoverksamheten bedrivs i underkoncernen Svea

Inkasso AB med de rörelsedrivande dotterbolagen Svea

Finans AS, Svea Inkasso A/S, CMS Collection GmbH, Svea

Perintä OY med dotterbolaget Svea Inkasso OÜ samt i Öst-

europa genom underkoncernen Creditexpress Group BV.

Koncernen bedriver verksamhet i Norden samt delar av

övriga Europa och är en av de största inom finansiering,

administration och inkasso. Moderbolaget utgör en bety-

dande del av koncernen, vilket framgår av flerårsöver sikten

på sida 33.

Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Riskexponering är en integrerad del av all finansiell verk-

samhet och innebär att Svea Bank exponeras för kredit-,

likviditets-, marknads-, affärs- och operativa risker. För mer

detaljerad information om risk- och kapitalhantering se även

not K40 samt Pelare 3 rapport på www.svea.com.

Verksamheten i Ryssland har begränsats sedan krigets

start. Koncernens totala exponering i Ryssland uppgick per

den 31 december 2023 till 1 035 MSEK (943) varav utlåning

till kreditinstitut uppgick till 598 MSEK (377). Exponeringen

har ökat till följd av kassaflöden från de portföljer som för-

värvades innan krigets start. Möjligheten att överföra finan-

siella tillgångar ut ur Ryssland är starkt begränsad och utgör

en osäkerhet.

I posten nettoresultat av finansiella transaktioner uppgår

valutaeffekten relaterad till rubeln till -88 MSEK. Totalresul-

tatet inkluderar en valutaeffekt om -92 MSEK hänförlig till

rubeln. Banken har satt av 400 MSEK extra kapital i pelare 2

för valutarisk i den konsoliderade situationen.

Även om situationen är osäker och det finns en risk för

framtida nedskrivningar är bedömningen att resterande del

av koncernen är stabil och att effekten inte skulle ha en bety-

dande påverkan på verksamheten eller kapitalsituationen.

Väsentliga händelser under året

I april emitterades nya AT1-obligationer om totalt 300 MSEK

med en rörlig kupong om 3m STIBOR +7,5%. I samband med

det förtidslöstes även de tidigare AT1-obligationerna från

2018 om totalt 300 MSEK. För att stärka kapitalbasen emitte-

rades det i december ytterligare nya AT1-obligationer om

totalt 300 MSEK med en rörlig kupong om 3m STIBOR + 7,5%.

Samtliga AT1-obligationer tecknades av Svea Banks ägare.

I november slog Förvaltningsrätten fast att Svea Bank AB

följer konsumentkreditlagen och därmed upphävdes Finans-

inspektionens beslut om att tilldela Svea Bank en anmärk-

ning och sanktionsavgift. Förvaltningsrätten anser att de

uppgifter som legat till grund för kreditprövningar har varit

tillräckliga för att med hög grad av säkerhet kunna bedöma

konsumentens förutsättningar att fullgöra sina åtaganden

enligt kreditavtalet.

Finansinspektionen har därefter överklagat Förvaltnings-

rättens dom och Kammarrätten har beslutat att ge prövnings-

tillstånd. Den eventuella sanktionsavgiften om 45 MSEK har

därför inte återförts utan redovisas fortsatt som avsättning.

En enskild kund inom byggsektorn i Sverige, med bety-

dande individuell exponering, försattes i konkurs under det

fjärde kvartalet. Det ledde till en negativ påverkan på årets

kreditförluster med 337 MSEK (1,2 % i kreditförlustnivå för

koncernen) respektive nettoresultat av finansiella transak-

tioner med 48 MSEK, och därmed på rörelseresultatet med-

totalt 385 MSEK.

Under året inledde Finansinspektionen en undersökning

av några nischbankers AML-rutiner inklusive Svea Bank.

Verksamhetens utveckling

I den finansiella verksamheten har utvecklingen av portfölj-

verksamheten (förvärvade förfallna fordringar) varit fortsatt

positiv under året. Utlåningen till såväl privatpersoner som

företag har visat en stark tillväxt under året.

Inkassoverksamheten har haft en fortsatt positiv utveck-

ling av såväl intäkter som rörelseresultat jämfört med samma

period föregående år, drivet av framför allt verksamheterna i

Sverige, Norge och Polen.

Rörelseresultatet har försämrats jämfört med föregående

år i huvudsak till följd av ökade kreditförluster, hänförliga till

framförallt en enskilt stor exponering i Sverige inom bygg-

branschen.

Förvaltningsberättelse

Finansiell översikt

Intäkter

Rörelsens intäkter uppgick i koncernen till 4 409,9 MSEK

(4 459,9) och i moderbolaget till 4 036,2 MSEK (3 937,0). Del

av posten nettoresultat av finansiella transaktioner avser

jämförelsestörande omvärderingar och realisationsresultat

avseende onoterade aktieinnehav vilka uppgick i koncernen

till 113,5 MSEK (297,1). Rörelsens intäkter justerat för jäm-

förelsestörande poster uppgick i koncernen till 4 296,4 MSEK

(4 162,8).

Del av posten nettoresultat av finansiella transaktioner

avser också valutakurseffekter och uppgick i koncernen till

-140,1 MSEK (15,8).

Kostnader

Rörelsens kostnader uppgick i koncernen till 3 191,8 MSEK

(2 896,7) och i moderbolaget till 2 629,6 MSEK (2 267,8).

Kreditförluster

Kreditförluster, netto uppgick i koncernen till 983,0 MSEK

(389,9) och i moderbolaget till 889,3 MSEK (249,7). Kredit-

förlustnivån uppgick i koncernen till 3,6% (1,7%) och i moder-

bolaget till 3,3% (2,0%).

Föregående års jämförelsestörande återföring av covid

19-reserv uppgick i koncernen till 48,5 MSEK. Kreditförlus-

terna netto, justerat för jämförelsestörande poster uppgick

i koncernen till 983,0 MSEK (438,4) och den justerade kredit-

förlustnivån föregående år till (1,9%).

Nedskrivningsvinster/-förluster

Nedskrivningsvinster/-förluster uppgick netto i koncernen

till 536,7 MSEK (185,2) och i moderbolaget till 28,2 MSEK

(49,0). Posten är hänförlig till portföljer av förvärvade för-

fallna fordringar som har presterat ett bättre respektive

sämre kassaflöde än förväntat. Posten är också hänförlig

till omvärderingar av framtida förväntade kassaflöden i

portföljerna.

Resultat

Rörelseresultatet uppgick i koncernen till 771,8 MSEK (1 358,6)

och i moderbolaget till 449,0 MSEK (1 276,8). Rörelseresulta-

tet justerat för jämförelsestörande poster, omvärderingar

och realisationsresultat avseende onoterade aktieinnehav

samt återföring av covid 19-reserv, uppgick i koncernen till

658,3 MSEK (1 013,0).

Övrigt totalresultat

Övrigt totalresultat uppgick i koncernen till -63,5 MSEK

(-559,6) och i moderbolaget till 32,1 MSEK (-652,4). Övrigt

totalresultat har påverkats av värdeförändringar och realisa-

tionsresultat avseende noterade aktieinnehav, vilka uppgick

i koncernen till 35,3 MSEK (-654,8) efter skatt. Övrigt total-

resultat inkluderar även en negativ omräkningseffekt för

utländska verksamheter och uppgick i koncernen till

-98,8 MSEK (95,2).

Totalresultat

Totalresultatet uppgick i koncernen till 465,4 MSEK (513,6)

och i moderbolaget till 459,8 MSEK (539,1).

Utlåning

Utlåning till allmänheten uppgick per den 31 december 2023

i koncernen till 29 407,8 MSEK (25 550,1) och i moderbolaget

till 28 658,6 MSEK (24 807,5).

Finansiering

Koncernens utlåning till allmänheten är finansierad genom

inlåning från allmänheten, egna verksamheten, andra kredit-

institut och obligationslån.

Inlåningen från allmänheten uppgick per den 31 december

2023 i koncernen till 36 168,9 MSEK (30 938,0) och i moder-

bolaget till 35 882,0 MSEK (30 645,4). Skulder till kredit-

institut uppgick per den 31 december 2023 i koncernen till

265,2 MSEK (1,0) och i moderbolaget till 265,2 MSEK (0,0).

Skulder till kreditinstitut har ökat väsentligt som en följd av

positiva marknadsvärden för valutasäkringar vid årsskiftet.

De efterställda obligationslånen uppgick i koncernen till

nominellt 1 200,0 MSEK (900,0) och i moderbolaget till

1 200,0 MSEK (900,0) varav 600 MSEK (300,0) avser primär-

kapitalinstrument klassificerat som eget kapital i såväl kon-

cernen som moderbolaget.

Moderbolaget är även finansierat genom konvertibellån,

vilka uppgick till nominellt 200,0 MSEK (200,0).

Likviditet

Kassa- och banktillgodohavanden, med tillägg för beviljade

men ej utnyttjade krediter uppgick per den 31 december 2023

i koncernen till 8 512,3 MSEK (6 164,7) och i moderbolaget till

6 580,8 MSEK (4 483,3). Likviditeten inklusive placering hos

Riksbanken, i statspapper, marknadsnoterade obligationer

Kreditförluster

Kreditförlustreserveringarna har ökat i samtliga tre steg

under året. I steg 1 beror det främst på reserveringar för för-

väntade framtida kreditförluster hänförliga till nyutlåning.

Reserveringarna i steg 3 har ökat till följd av ökad andel

fallissemang inom både privat- och företagsutlåningen.

Bortskrivningarna och till viss del även reserveringarna i steg

3 har påverkats negativt av den kund inom byggbranschen

som gick i konkurs under fjärde kvartalet och som Svea Bank

hade en enskilt stor exponering mot. Vår bedömning är att

steg 3 ökningen kommer stabiliseras under första halvåret

2024 både inom privat- och företagsutlåningen.

Kreditförlustnivån 2022 var historiskt låg och påverkades

även positivt av att en kreditförlustreservering om 48,5 MSEK

som var hänförlig till covid-19 återfördes under första kvartalet.

Förvaltningsberättelse

och andra värdepapper uppgick per den 31 december 2023 i

koncernen till 10 266,5 MSEK (7 735,5) och i moder bolaget till

8 335,0 MSEK (6 054,1).

Investeringar

Årets investeringar i immateriella och materiella tillgångar

uppgick i koncernen till 49,2 MSEK (148,7) och i moderbola-

get till 866,7 MSEK (691,2).

Förvärv och avyttringar

I februari avyttrades det administrativa bolaget Nicknamed

AB. I augusti bildades det finansiella turkiska bolaget Svea

Uluslararası Yönetim Danismanligi Anonim Sirketi. För när-

varande finns det ingen verksamhet i bolaget och det finns

inga planer på att starta upp någon verksamhet i närtid. I

september förvärvades samtliga aktier i det finansiella

finska bolaget Intrum Rahoitus OY (namnändrat till Svea

Rahoitus OY). I december förvärvades de resterande aktierna

i det finansiella bolaget MoneyGo AB.

Personal

Medelantalet årsanställda uppgick i koncernen till 2 247

personer (2 195) och i moderbolaget till 956 personer (888).

Antalet anställda uppgick per den 31 december 2023 i

koncernen till 2 221 personer (2 277) och i moderbolaget

till 976 personer (936).

Berednings- och beslutsprocesser för ersättningar och

förmåner för nyckelpersoner i ledande ställning inklusive

styrelsen framgår av not K10.

Närståendetransaktioner

Karaktären och omfattningen av transaktioner med när-

stående framgår av årsredovisningen. Inga väsentliga trans-

aktioner med närstående i övrigt har ägt rum under perioden.

Kapitaltäckning

Det europeiska regelverket CRR/CRD innebär krav på kom-

ponenterna i kapitalbasen med högst kvalitet; kärnprimär-

kapitalet och primärkapitalet. Utöver minimikapitalkraven

tillkommer en kapitalkonserveringsbuffert på 2,50 procent

och i vissa länder tillkommer även en kontracyklisk buffert.

Styrelsen har vidare beslutat att kapitalrelationerna bör

överstiga de regulatoriska kraven med 1,00 procentenhet.

Minimikapitalkravet för kärnprimärkapitalrelationen

uppgår till 4,50 procent, primärkapitalrelationen till 6,00

procent och den totala kapitalrelationen till 8,00 procent.

I den konsoliderade situationen uppgick per den 31 decem-

ber 2023 kapitalkravet inklusive buffertkrav för kärnprimär-

kapitalrelationen till 9,77 procent, primärkapitalrelationen

till 11,57 procent och den totala kapitalrelationen till 13,98

procent.

I moderbolaget uppgick per den 31 december 2023

kapital kravet inklusive buffertkrav för kärnprimärkapital-

relationen till 9,07 procent, primärkapitalrelationen till 10,74

procent och den totala kapitalrelationen till 12,96 procent.

Kapitalkravet är beräknat i enlighet med lagstadgat mini-

mikrav enligt pelare I för kreditrisk, marknadsrisk, operativ

risk och kreditvärdighetsjusteringsrisk, krav enligt pelare II

och samlade buffertkrav.

I den konsoliderade situationen uppgick per den 31 decem-

ber 2023 kärnprimärkapitalrelationen till 13,16% (14,51%),

primärkapitalrelationen till 14,68% (15,37%) och den totala

kapitalrelationen till 16,20% (17,07%).

I moderbolaget uppgick per den 31 december 2023 kärn-

primärkapitalrelationen till 12,14% (13,76%), primärkapital-

relationen till 13,75% (14,68%) och den totala kapitalrela-

tionen till 15,37% (16,52%).

För mer information om risk- och kapitalhantering se not

K40 och K41.

Framtida utveckling

Koncernen bedöms leverera ett fortsatt positivt resultat och

kassaflöde med ett högre rörelseresultat än 2023. Koncer-

nens utlåning- och inlåning beräknas öka om ej i samma takt

som under 2023.

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen och verkställande direktören i bolaget föreslår att

förfogande stående vinstmedel:

Fond för verkligt värde -70 244 247

Överkursfond 59 499 500

Balanserad vinst 4 402 267 031

Årets resultat 427 724 640

Summa 4 819 246 924

disponeras enligt följande:

Utdelas till aktieägarna (1 590 800

aktier x 31,43 (kronor per aktie) 50 000 000

Balanseras i ny räkning 4 769 246 924

Summa 4 819 246 924

Styrelsen föreslår att utdelning lämnas med 50 000 000

kronor, vilket motsvarar 31,43 kronor per aktie. Styrelsen före-

slår att årsstämman den 23 april 2024 bemyndigar styrelsen

att besluta om betalningsdag.

Gällande regelverk för kapitaltäckning och stora expone-

ringar innebär att bolaget vid varje tidpunkt skall ha en

kapital bas som minst motsvarar bolagets internt bedömda

kapitalbehov, dvs summan av kapitalkraven för kreditrisker,

marknadsrisker och operativa risker samt dessutom för ytter-

ligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med

bolagets interna kapital- och likviditetsutvärderingspolicy

(IKLU). Kapitalbasen i moderbolaget uppgår efter föreslagen

vinstdisposition till 5 701 MSEK och dess internt bedömda

kapitalbehov till 4 808 MSEK. Av fritt eget kapital, som enligt

förslaget till vinstdisposition balanseras i ny räkning, är

därför 3 926 MSEK inte utdelningsbart. Specifikation av

posterna framgår av not K41.

Styrelsen och verkställande direktören anser att den före-

slagna vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav

som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på stor-

leken av det egna kapitalet samt bolagets konsoliderings-

behov, likviditet och ställning i övrigt.

Yttrandet ska ses mot bakgrund av den information som

framgår av årsredovisningen.

Beträffande koncernens och moderbolagets resultat och

ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och

balansräkningar med tillhörande tilläggsupplysningar och

bokslutskommentarer.

Förvaltningsberättelse

Bolagsstyrningsrapport 2023

Svea Bank AB är ett bankaktiebolag med säte i Stockholm.

Denna bolagsstyrningsrapport är upprättad enligt års-

redovisnings lagen och ger en sammanfattande beskrivning

över Svea Bank AB:s styrning under verksamhetsåret 2023. Svea

Bank har en styrmodell där ansvaret är fördelat mellan styrel-

sen och de tre försvarslinjerna; linjeorganisationen (1:a för-

svarslinjen), Riskkontrollfunktionen och Compliancefunktio-

nen (2:a försvars linjen) och Internrevision (3:e försvarslinjen).

Direkta eller indirekta aktieinnehav i bolaget

Bolaget ägs av Lennart Ågren, 95,55 % utgörs av direkt

ägande och 4,45 % indirekt ägande via bolaget SAEVS AB.

Det finns inga begränsningar i fråga om hur många röster

varje aktieägare kan avge vid en bolagsstämma.

Styrelse

Ledamöter väljs årligen på årsstämman för tiden intill slutet

av den första årsstämman som hålls efter det år då styrelse-

ledamoten utsågs. Det finns inga av årsstämman lämnade

bemyndiganden till styrelsen att besluta att bolaget ska ge

ut nya aktier eller förvärva egna aktier. Styrelsens arbets-

ordning är upprättad enligt aktiebolagslagens krav. Arbets-

ordningen med bilagor utgör ett komplement och stöd för

tillämpning av aktiebolagslagen och de övriga lagarna,

regelverk och rekommendationer som ska tillämpas inom

bolaget. Varje år ses arbetsordningen över och uppdateras

vid behov. Styrelsen har under året haft 40 styrelsemöten.

Styrelsematerialet delas ut cirka en vecka före mötesdagen

och innehåller skriftliga underlag med kommentarer till

sammanträdets ärenden. Med kallelsen bifogas en dagord-

ning som beskriver varje ärendes karaktär och omfattning.

Samtliga möten protokollförs och innehåller även diskussio-

ner, åtgärder och beslut. Styrelsen i sin helhet ansvarar för

revisionsfrågor och stämmovald revisor deltar på minst ett

styrelsemöte varje år.

Styrelsen är ytterst ansvarig för att begränsa och följa upp

bolagets och koncernens risker samt fastställa bolagets

(inklusive filialerna i Norge och Finland) respektive konsoli-

derade situationens kapitaltäckningsmål. Inom Svea Bank

mäts och redovisas risker enligt enhetliga principer och poli-

cies som fastställs och revideras av styrelsen årligen. Styrel-

sen beslutar om policies bland annat för kredit-, likviditets-,

marknads-, affärs- och operativa risker samt policy för den

interna kapital- och likviditetsutvärderingen (IKLU) som

revideras minst en gång om året. Styrelsen följer löpande

riskernas utveckling och övervakar att de nivåer för riskaptit

som styrelsen beslutat inte överskrids.

Svea Bank har etablerat ett effektivt ramverk för riskapti-

ter omfattande koncernens samtliga relevanta risker. För

respektive risk har riskaptiter fastställts av styrelsen. Kvalita-

tiva riskaptiter kombineras även av kvantitativa aptitmått

samt toleransnivåer. Styrelsen ska löpande, genom uppfölj-

ning och rapportering från Riskkontrollfunktionen, utvärdera

verksamhetens efterlevnad av fastställda riskaptiter. Ramver-

ket och tillika riskaptitnivåernas relevans ska löpande utvär-

deras, och vid behov uppdateras eller revideras av styrelsen.

Intern styrning och kontroll

Bolaget har ett stort ansvar gentemot de kunder vars pengar

man hanterar. Den stora mängden transaktioner gör att även

små felaktigheter kan få stora ekonomiska konsekvenser.

Bolagets och den konsoliderade situationens verksamhet

måste därför drivas med en god styrning och kontroll. Kvali-

tets- och säkerhetsfrågor inom alla funktioner ska stå i fokus.

Personal från alla avdelningar är engagerade i arbetet för att

nå och bibehålla denna standard. Med internstyrning och

kontroll menas bolagets och koncernens organisation och

alla de rutiner som syftar till att säkerställa en korrekt och

fullständig uppföljning och rapportering samt att bolaget

och koncernens resurser disponeras i enlighet med styrelsens

och vd:s intentioner.

Riskkontroll

Riskkontrollfunktionen är en oberoende kontrollfunktion

som ansvarar för löpande kontroll av att bolaget och koncer-

nens risker ligger inom beslutade ramar samt att linje orga-

nisationen identifierar och hanterar riskerna i verksamheten

på avsett sätt. Detta innebär också att rapportera relevant

riskinformation till ledning och styrelse. Arbetsplan och prio-

ritering av arbetets inriktning fastställs årligen av styrelsen.

Funktionen ansvarar även för att validera bolagets interna

kapital- och likviditetsutvärdering och ge råd kring riskkon-

trollfrågor samt att fortbilda personalen. Funktionen leds av

Head of Risk Control och omfattar ett nätverk av Risk officers

i filialerna och de större dotterföretagen i den konsoliderade

situationen.

Ledamot Befattning Invald Född Mötesnärvaro

Oberoende av

bolaget och

bolagets ledning

Oberoende av

bolagets ägare

Anders Lidefelt Ordförande 2019 1959 40/40 Nej Ja

Lennart Ågren Ledamot 2016 1951 30/40 Nej Nej

Anders Ingler Ledamot 2021 1950 33/40 Ja Ja

Mats Kärsrud Ledamot 2021 1951 33/40 Ja Ja

Mats Hellström Ledamot 2021 1959 34/40 Ja Ja

Anna Frick Ledamot 2021 1968 35/40 Ja Ja

Anders Hedberg Ledamot 2019 1952 36/40 Ja Ja

Förvaltningsberättelse

Compliance

Compliancefunktionen är en oberoende funktion som kon-

trollerar efterlevnad av såväl externa som interna regelverk.

Funktionen leds av Head of Compliance och omfattar ett

nätverk av Compliance Officers i filialerna och de större

dotterföretagen i den konsoliderade situationen. Denna

organisation har till sin huvuduppgift att ge råd och stöd till

verksamheten, utföra granskningar och kartläggningar, vilka

rapporteras till styrelse och ledning, informera och kommu-

nicera kring nya regelverk. Arbetsplan och prioritering av

arbetets inriktning fastställs årligen av styrelsen.

Internrevision

Internrevision är en oberoende granskningsfunktion vilken

upphandlas externt. Den granskar och utvärderar intern

styrning och kontroll i moderbolaget inklusive filialer. Funk-

tionen är oberoende från den operativa verksamheten och

rapporterar direkt till styrelsen i Svea Bank AB. Gransknings-

plan samt prioriteringar för arbetets inriktning fastställs årli-

gen av styrelsen. De rapporter som utarbetas av funktionen

tillställs styrelsen och de enheter som berörs av respektive

granskning. Funktionen granskar såväl löpande verksamhet

inom linjeorganisationen som arbetet inom den 2:a försvars-

linjen.

Kontrollmiljö

Grundstommen i den interna kontrollen över den finansiella

rapporteringen byggs upp kring bolagets policies och instruk-

tioner samt den ansvars- och befogenhetsstruktur som anpas-

sats till bolagets och koncernens organisation för att skapa

och behålla en tillfredställande kontrollmiljö. Principer för

intern kontroll finns samlade i bolagets styrdokument och

riktlinjer för den finansiella rapporteringen finns samlade i

bolagets instruktioner. Grundläggande för kontrollmiljön är

den företagskultur som är etablerad och som ledare och

anställda verkar i. Bolaget arbetar aktivt med kommunika-

tion och utbildning avseende värdegrunder.

Riskbedömning

Risker avseende den finansiella rapporteringen utvärderas

och övervakas av styrelsen. Bedömningen av vilken grad av

risk som föreligger för att det ska uppstå felaktigheter i den

finansiella rapporteringen sker utifrån en rad kriterier. Kom-

plexa redovisningsprinciper kan t ex innebära att den finan-

siella rapporteringen riskerar att bli felaktig för de poster

som omfattas av sådana principer. Värdering av en viss till-

gång eller skuld utifrån olika bedömningskriterier kan också

utgöra en risk. Detsamma gäller komplexa och/eller föränd-

rade affärsförhållanden.

Kontrollaktiviteter

Styrelsen och ledningsgruppen utgör bolagets övergripande

kontrollorgan. Flera kontrollaktiviteter tillämpas i de

löpande affärsprocesserna för att säkerställa att eventuella

felaktigheter eller avvikelser i den finansiella rapporteringen

förebyggs, upptäcks och korrigeras. Kontrollaktiviteterna

spänner från allt mellan granskning av resultatutfall på led-

ningsmöten till specifika kontoavstämningar och analyser i

de löpande processerna för den finansiella rapporteringen.

Bolagets ledning skall säkerställa att kontrollaktiviteterna i

de finansiella processerna är ändamålsenliga och i enlighet

med bolagets riktlinjer och instruktioner. Ledningen skall även

tillse att befogenhetsstrukturer är utformade så att inte en och

samma person kan utföra en aktivitet och sedan kontrollera

samma aktivitet. Även kontrollaktiviteter inom IT- säkerhet

och underhåll är en väsentlig del av bolagets interna kontroll

över affärsprocesserna och den finansiella rapporteringen.

Information och kommunikation

Policies och instruktioner avseende den finansiella rapporte-

ringen uppdateras och kommuniceras löpande från ledningen

till samtliga berörda anställda.

Uppföljning och övervakning

Det löpande ansvaret för uppföljning ligger på ledningsgrup-

pen och ekonomiavdelningen. Därutöver genomför funktio-

nerna för internrevision samt riskkontroll och compliance

uppföljning och övervakning av verksamheten. Resultat av

utvärderingsaktiviteter rapporteras till ledning samt styrelse.

Övrigt

Det finns inga bestämmelser i bolagsordningen om tillsät-

tande och entledigande av styrelseledamöter. För ändring av

bolagsordningen krävs Finansinspektionens godkännande.

Intern kapital- och likviditetsutvärdering

Styrelsen granskar regelbundet den konsoliderade situa-

tionens kapitaltillgång och kapitalanvändning i form av en

intern kapital- och likviditetsutvärdering (IKLU). IKLU:n ska

spegla väsentliga risker som koncernen möter och syftar till

att värdera koncernens förmåga att hålla ett kapital som är

tillräckligt för att möta de risker koncernen är exponerad för.

Utöver det lagstadgade minimikravet på kapital beräknas

kapitalkrav för de risker som bedöms vara väsentliga för

koncernens verksamhet. Detta innebär att koncernen håller

en större kapitalbuffert för att kunna möta framtida verk-

samhetsplaner.

Riskerna som identifierats i verksamheten är i första hand

kreditrisker, marknadsrisker, operativa risker, likviditets- och

finansieringsrisker samt affärsrisker.

Analysen av kapitalbehovet görs genom kvantitativa och

kvalitativa metoder och baseras på ett antal scenarier per

riskdrivare, t ex ökad konkurrens.

Den samlade bedömningen av dessa risker är att den kon-

soliderade situationens kapitalbas utöver minimikapital-

kravet även täcker kapitalbehovet för dessa risker.

IKLU:n baseras på den årliga verksamhetsplanen och

kapital situationen följs upp löpande av ekonomifunktionen

och riskkontrollfunktionen.

För mer information om risker se not K40.

Finansiella rapporter

Koncernen | Flerårsöversikt (TSEK)

Resultaträkning 2023 2022 2021 2020 2019

Räntenetto 2 740 813 2 585 592 2 512 030 2 030 804 1 848 800

Erhållna utdelningar 75 379 92 483 26 212 11 666 35 332

Provisioner, netto 1 492 206 1 436 624 1 271 255 1 170 963 1 193 030

Övriga rörelseintäkter 101 465 345 221 175 330 60 232 102 902

Rörelsens intäkter 4 409 863 4 459 920 3 984 828 3 273 664 3 180 065

Rörelsens kostnader -3 191 792 -2 896 662 -2 512 606 -2 163 098 -2 151 311

Resultat före kreditförluster 1 218 071 1 563 258 1 472 222 1 110 567 1 028 754

Kreditförluster, netto -982 992 -389 923 -396 651 -482 437 -400 090

Nedskrivningsvinster/-förluster 536 699 185 218

Rörelseresultat 771 778 1 358 552 1 075 571 628 129 628 664

Skatt på årets resultat -242 850 -285 418 -190 892 -147 338 -131 794

Årets resultat 528 928 1 073 134 884 679 480 792 496 870

Totalresultat

Årets resultat 528 928 1 073 134 884 679 480 792 496 870

Övrigt totalresultat -63 518 -559 579 391 589 530 805 -21 499

Årets totalresultat 465 410 513 554 1 276 268 1 011 596 475 371

Balansräkning

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 998 416 2 503 401 573 006 176 582 31 757

Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 50 038 34 018 12 017

Utlåning till kreditinstitut 3 091 668 3 239 002 2 895 917 3 195 817 3 584 846

Utlåning till allmänheten 29 407 817 25 550 058 20 782 655 17 718 064 17 210 614

Övriga tillgångar 7 534 419 7 488 140 8 002 994 5 996 121 5 151 043

Tillgångar 45 032 320 38 780 601 32 304 610 27 120 602 25 990 277

Skulder till kreditinstitut 265 200 1 042 672 384 4

Inlåning från allmänheten 36 168 948 30 937 956 25 150 548 20 916 039 20 617 500

Övriga skulder 2 347 056 2 175 422 1 914 489 1 882 805 2 320 877

Eget kapital 6 251 117 5 666 181 5 238 902 4 321 374 3 051 896

Skulder och eget kapital 45 032 320 38 780 601 32 304 610 27 120 602 25 990 277

Nyckeltal

Rörelsemarginal, % 17,5 30,5 27,0 19,2 19,8

Avkastning på totala tillgångar, % 1,3 3,0 3,0 1,8 2,2

Avkastning på eget kapital, % 8,9 19,7 18,5 13,0 17,4

Soliditet, % 13,9 14,6 16,2 15,9 11,7

Kostnader/intäkter 0,7 0,6 0,6 0,7 0,7

Utlåning/inlåning, % 81,3 82,6 82,6 84,7 83,5

Kreditförlustnivå, % 3,6 1,7 2,1 2,8 2,5

Likviditet, TSEK 10 266 478 7 735 482 5 490 115 5 517 740 6 375 043

Kassaflöde löpande verksamhet, TSEK 2 041 412 1 109 583 1 890 412 1 552 481 1 432 605

Medelantal årsanställda 2 247 2 195 2 126 2 091 1 937

Konsoliderade situationen

Totalt kapital, TSEK 6 393 084 5 967 006 5 294 124 4 320 459 3 190 925

Riskvägda exponeringar, TSEK 39 474 703 34 950 362 29 709 525 23 650 092 21 205 562

Kärnprimärkapitalrelation, % 13,2 14,5 14,8 14,5 10,9

Total kapitalrelation, % 16,2 17,1 17,8 18,3 15,0

Likviditetstäckningskvot (LCR), % 940,0 664,0 467,2 365,8 400,1

Bruttosoliditetsgrad, % 12,7 13,9 14,6 13,8 10,2

Stabil nettofinansieringskvot (NSFR), % 143,3 147,1 140,8 – –

För definitioner, se sidan 124.

Finansiella rapporter

Resultaträkning 2023 2022 2021 2020 2019

Räntenetto 2 426 367 2 171 457 25 199 25 738 29 638

Erhållna utdelningar 606 775 755 873

Provisioner, netto 641 184 540 999 10 195 -4 725 -8 987

Övriga rörelseintäkter 361 888 468 687 246 -195 4 930

Rörelsens intäkter 4 036 214 3 937 015 35 640 20 818 25 581

Rörelsens kostnader -2 629 624 -2 267 769 -69 310 -58 623 -58 379

Resultat före kreditförluster 1 406 590 1 669 246 -33 670 -37 804 -32 798

Kreditförluster, netto -889 261 -249 674 -3 461 -3 582 -1 907

Nedskrivningsvinster/-förluster 28 226 48 982

Nedskrivningar finansiella anläggningstillgångar -96 515 -191 777

Rörelseresultat 449 040 1 276 778 -37 131 -41 386 -34 705

Bokslutsdispositioner 41 446 21 409 36 500 40 500 34 000

Resultat före skatt 490 486 1 298 187 -631 -886 -705

Skatt på årets resultat -62 761 -106 717 20 -115 4 897

Årets resultat 427 725 1 191 469 -611 -1 001 4 192

Totalresultat

Årets resultat 427 725 1 191 469 -611 -1 001 4 192

Övrigt totalresultat 32 080 -652 399

Årets totalresultat 459 805 539 071 -611 -1 001 4 192

Balansräkning

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 998 416 2 503 401 438 928 76 079 31 757

Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 0 0 50 038 34 018 12 017

Utlåning till kreditinstitut 1 182 338 1 579 870 509 518 318 227 184 313

Utlåning till allmänheten 28 658 597 24 807 540 228 195 224 668 180 452

Övriga tillgångar 8 558 425 8 159 272 16 805 16 267 17 678

Tillgångar 43 397 777 37 050 082 1 243 484 669 259 426 217

Skulder till kreditinstitut 265 200 0 20 977 15 495 16 630

Inlåning från allmänheten 35 881 952 30 645 365 1 085 303 509 513 299 404

Övriga skulder 1 769 109 1 523 758 13 093 19 529 10 460

Eget kapital 5 481 516 4 880 958 124 111 124 722 99 723

Skulder och eget kapital 43 397 777 37 050 082 1 243 484 669 259 426 217

Nyckeltal 2023 2022 2021 2020 2019

Rörelsemarginal, % 11,1 32,4 neg neg neg

Avkastning på totala tillgångar, % 1,1 6,2 neg neg 1,0

Avkastning på eget kapital, % 8,3 47,6 neg neg 5,5

Soliditet, % 12,6 13,2 10,0 18,6 23,4

Kostnader/intäkter 0,7 0,6 1,9 2,8 2,3

Utlåning/inlåning, % 79,9 81,0 21,0 44,1 60,3

Kreditförlustnivå, % 3,3 2,0 1,5 1,8 0,9

Likviditet, TSEK 8 334 956 6 054 092 1 008 432 438 883 238 908

Kassaflöde löpande verksamhet, TSEK 2 392 336 1 187 746 -33 602 -37 439 -37 643

Medelantal årsanställda 956 888 31 29 27

Totalt kapital, TSEK 5 700 614 5 364 489 119 259 119 829 94 826

Riskvägda exponeringar, TSEK 37 097 902 32 474 390 272 075 257 450 263 289

Kärnprimärkapitalrelation, % 12,1 13,8 43,8 46,5 36,0

Total kapitalrelation, % 15,4 16,5 43,8 46,5 36,0

Likviditetstäckningskvot (LCR), % 952,8 676,0 368,3 372,0 338,0

Bruttosoliditetsgrad, % 11,4 12,5 9,6 17,9 22,1

Stabil nettofinansieringskvot (NSFR), % 159,0 159,4 218,9 – –

Åren 2019-2021 var Svea Bank AB ett dotterbolag. För jämförande moderbolagssiffror i Svea Ekonomi AB hänvisas till finansiella rapporter på www.svea.com.

För definitioner, se sidan 124.

Moderbolaget | Flerårsöversikt (TSEK)

Finansiella rapporter

Resultaträkning Not 2023 2022

Ränteintäkter K4 3 818 286 3 008 445

Räntekostnader K4 -1 077 473 -422 853

Räntenetto 2 740 813 2 585 592

Erhållna utdelningar K5 75 379 92 483

Provisionsintäkter K6 1 829 672 1 623 463

Provisionskostnader K7 -337 466 -186 839

Nettoresultat av finansiella transaktioner K8 -21 613 288 967

Andelar i intresseföretags resultat -15 -215

Övriga rörelseintäkter K9 123 093 56 470

Rörelsens intäkter 4 409 863 4 459 920

Personalkostnader K10 -1 393 614 -1 231 580

Övriga administrationskostnader K11 -1 543 275 -1 460 461

Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella anl.tillgångar m.m K13 -225 425 -176 975

Övriga rörelsekostnader -29 477 -27 645

Rörelsens kostnader -3 191 792 -2 896 662

Resultat före kreditförluster 1 218 071 1 563 258

Kreditförluster, netto K14 -982 992 -389 923

Nedskrivningsvinster/-förluster K14 536 699 185 218

Rörelseresultat 771 778 1 358 552

Skatt på årets resultat K15 -242 850 -285 418

Årets resultat 528 928 1 073 134

Därav hänförligt till moderbolagets aktieägare 497 253 1 060 387

Därav hänförligt till innehavare av primärkapitalinstrument 34 247 14 582

Därav hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande -2 573 -1 835

Totalresultat

Årets resultat 528 928 1 073 134

Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen:

Omräkning utländska verksamheter -98 821 95 191

Poster som inte kan omklassificeras till resultaträkningen:

Verkligt värde via övrigt totalresultat

Värdeförändring noterade aktier och andelar -131 106 -858 113

Uppskjuten skatt värdeförändring noterade aktier och andelar 27 008 176 771

Resultat avyttring noterade aktier och andelar 175 569 33 465

Aktuell skatt resultat avyttring noterade aktier och andelar -36 167 -6 894

Övrigt totalresultat -63 518 -559 579

Årets totalresultat 465 410 513 554

Därav hänförligt till moderbolagets aktieägare 433 776 500 760

Därav hänförligt till innehavare av primärkapitalinstrument 34 247 14 582

Därav hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande -2 613 -1 788

Koncernen | Resultaträkning och totalresultat (TSEK)

Finansiella rapporter

Balansräkning Not 2023-12-31 2022-12-31

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 998 416 2 503 401

Utlåning till kreditinstitut K35 3 091 668 3 239 002

Utlåning till allmänheten K16,35 29 407 817 25 550 058

Obligationer och andra värdepapper K17 1 754 202 1 570 822

Aktier och andelar K18 3 884 723 4 131 778

Andra andelar K19 12 484 3 284

Aktier och andelar i intresseföretag K20 547 553

Immateriella tillgångar K21 340 589 435 634

Materiella tillgångar K22 180 259 185 137

Nyttjanderätter K23 379 244 397 134

Uppskjuten skattefordran K24 243 457 260 371

Derivatinstrument K25 183 606 17 106

Övriga tillgångar K26 405 954 394 878

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter K27 149 355 91 442

Tillgångar 45 032 320 38 780 601

Skulder till kreditinstitut K28,35 265 200 1 042

Inlåning från allmänheten K29,35 36 168 948 30 937 956

Derivatinstrument K30 32 025 87 722

Leasingskulder K23 387 324 399 166

Övriga skulder K31 673 281 515 706

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter K32 548 536 452 207

Uppskjuten skatteskuld K24 60 096 66 898

Avsättningar K33 45 000 55 000

Efterställda skulder K34 600 794 598 724

Skulder 38 781 203 33 114 420

Innehavare av primärkapitalinstrument 600 000 300 000

Innehav utan bestämmande inflytande 5 270 12 116

Aktiekapital 50 501 50 501

Övrigt tillskjutet kapital 59 499 59 499

Reserver -98 444 127 140

Balanserade vinstmedel och årets resultat 5 634 291 5 116 926

Eget kapital 6 251 117 5 666 181

Skulder och eget kapital 45 032 320 38 780 601

Koncernen | Balansräkning (TSEK)

Finansiella rapporter

Koncernen | Förändringar i eget kapital (TSEK)

Hänförligt till moderbolagets aktieägare

Tillskjutet kapital Reserver

Aktie-

kapital

Övrigt

tillskjutet

kapital

Omvärde-

ringsreserv-

Omräk-

ningsreserv

Bala-

nserade

vinst medel Summa

Innehav av

primär-

kapital

Innehav utan

bestäm-

mande

inflytande

Summa

eget

kapital

Balans per 1 jan 2022 9 459 498 541 738 560 -24 829 3 649 325 4 871 056 300 000 67 845 5 238 902

Verkligt värde via övrigt

totalresultat

Värdeförändring noterade

aktier och andelar -858 113 -858 113 -858 113

Uppskjuten skatt värdeförändring

aktier och andelar 176 771 176 771 176 771

Resultat avyttring noterade aktier

och andelar 33 465 33 465 33 465

Aktuell skatt resultat avyttring

noterade aktier och andelar -6 894 -6 894 -6 894

Valutakursdifferens 95 143 95 143 47 95 191

Övrigt totalresultat 0 0 -681 341 95 143 26 572 -559 627 0 47 -559 579

Årets resultat 1 060 387 1 060 387 14 582 -1 835 1 073 134

Årets totalresultat 0 0 -681 341 95 143 1 086 958 500 760 14 582 -1 788 513 554

Fusion 40 541 -498 541 458 000 0 0

Utdelning -50 000 -50 000 -50 000

Nyemission 501 59 499 60 000 60 000

Räntekostnader primär-

kapitalinstrument 0 -14 582 -14 582

Kapitalandel -215 -215 -215

Förvärv dotterbolag 0 1 242 1 242

Förvärv från innehav utan

bestämmande inflytande -25 713 -25 713 -3 191 -28 904

Avyttring av innehav utan

bestämmande inflytande 0 -52 808 -52 808

Avyttring till innehav utan

bestämmande inflytande -41 -41 41 0

Justering av föregående

års resultat -393 -1 388 -1 782 775 -1 007

Transaktioner med aktieägare

och innehavare av primärkapital 41 042 -439 042 -393 0 380 642 -17 751 -14 582 -53 940 -86 274

Balans per 31 dec 2022 50 501 59 499 56 826 70 314 5 116 926 5 354 065 300 000 12 116 5 666 181

Finansiella rapporter

Koncernen | Förändringar i eget kapital (TSEK), forts.

Hänförligt till moderbolagets aktieägare

Tillskjutet kapital Reserver

Aktie-

kapital

Övrigt

tillskjutet

kapital

Omvärde-

ringsreserv-

Omräk-

ningsreserv

Balan-

serade

vinstmedel Summa

Innehav av

primär-

kapital

Innehav utan

bestäm-

mande

inflytande

Summa

eget

kapital

Balans per 1 jan 2023 50 501 59 499 56 826 70 314 5 116 926 5 354 065 300 000 12 116 5 666 181

Verkligt värde via övrigt

totalresultat

Värdeförändring noterade

aktier och andelar -131 106 -131 106 -131 106

Uppskjuten skatt värdeförändring

aktier och andelar 27 008 27 008 27 008

Resultat avyttring noterade aktier

och andelar 175 569 175 569 175 569

Aktuell skatt resultat avyttring

noterade aktier och andelar -36 167 -36 167 -36 167

Valutakursdifferens -98 781 -98 781 -40 -98 821

Övrigt totalresultat 0 0 -104 098 -98 781 139 401 -63 478 0 -40 -63 518

Årets resultat 497 253 497 253 34 247 -2 573 528 928

Årets totalresultat 0 0 -104 098 -98 781 636 655 433 776 34 247 -2 613 465 410

Utdelning -50 000 -50 000 -50 000

Fondemission 749 -749 0 0

Primärkapitalinstrument nya 0 600 000 600 000

Primärkapitalinstrument inlösen 0 -300 000 -300 000

Räntekostnader primär-

kapitalinstrument 0 -34 247 -34 247

Indragning av aktier -749 -74 251 -75 000 -75 000

Omföring nedskrivning

noterade aktier -22 814 22 814 0 0

Förvärv av innehav utan

bestämmande inflytande -17 104 -17 104 -4 233 -21 337

Justering av föregående

års resultat 109 109 109

Transaktioner med aktieägare

och innehavare av primärkapital 0 0 -22 705 0 -119 289 -141 996 265 753 -4 233 119 525

Balans per 31 dec 2023 50 501 59 499 -69 977 -28 467 5 634 291 5 645 846 600 000 5 270 6 251 117

Omräkningsreserven omfattar valutakursdifferenser vid omräkning av utländska koncernföretag och filialer.

Primärkapitalinstrumentet är en efterställd skuld som uppfyller vissa villkor för att få räknas som primärkapital vid beräkning av kapitalbasens storlek. Vald redovisningsprincip innebär

att primärkapitalinstrument klassificeras som eget kapital och utbetalning till innehavare av dessa instrument, såsom ränta, redovisas via eget kapital.

Finansiella rapporter

Koncernen | Kassaflödesanalys (TSEK)

Not 2023 2022

Resultat före kreditförluster 1 218 071 1 563 258

Varav inbetalda räntor 3 818 286 3 008 445

Varav utbetalda räntor -1 077 473 -422 853

Varav utdelningar 75 379 92 483

Poster som inte ingår i kassaflödet:

Rearesultat/värdeförändring obligationer och andra värdepapper 7 057 15 761

Rearesultat/värdeförändring reverser 15 545 28 485

Rearesultat aktier i koncernföretag -6 750 36 912

Rearesultat/värdeförändring onoterade innehav -227 786 -297 101

Avskrivningar mm 225 425 176 975

Rearesultat/ utrangering inventarier/ byggnad och mark 1 534 -823

Upplupna räntor 49 160 15 451

Uppskjuten skatt 7 442

Valutakursdifferens 102 572 -248 987

Värdeförändring konvertibellån 36 319

Omvärdering förvärvade förfallna fordringsstockar -75 768 31 947

Avsättningar -10 000 55 000

Andelar i intresseföretags resultat -215

Betalda inkomstskatter -344 089 -313 798

Kassaflöde från den löpande verksamheten före

förändring av verksamhetens tillgångar och skulder 991 292 1 070 307

Utlåning till allmänheten -4 929 331 -4 755 889

Obligationer och andra värdepapper 6 498 -247 164

Aktier och andelar 470 105 240 107

Derivatinstrument 47 774

Övriga tillgångar -31 660 -67 699

Skulder till kreditinstitut 264 126 370

Inlåning från allmänheten 5 586 264 5 787 408

Övriga skulder 301 531 193 140

Förändring av verksamhetens tillgångar och skulder 1 667 532 1 198 047

Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 658 824 2 268 354

Förändring av obligationer och andra värdepapper -206 806 211 286

Förvärv aktier i koncernföretag 27 349 -46 358

Försäljning aktier i koncernföretag -795 32 006

Förvärv immateriella tillgångar K21 -21 630 -33 328

Förvärv materiella tillgångar K22 -27 564 -115 404

Försäljning materiella tillgångar 190 823

Förvärv uppskjuten skattefordran -2 740

Kassaflöde från investeringsverksamheten -229 257 46 285

Finansiella rapporter

Koncernen | Kassaflödesanalys (TSEK), forts.

Not 2023 2022

Nyemission 60 000

Efterställda skulder 2 070 -958

Emitterade värdepapper m.m. 300 000

Kostnader primärkapitalinstrument -34 247 -14 582

Utdelning -50 000 -50 000

Indragning av aktier -75 000

Amortering leasingskuld -73 794 -90 345

Kassaflöde från finansieringsverksamheten 69 028 -95 885

Årets kassaflöde 2 498 595 2 218 754

Likvida medel vid årets början 5 742 403 3 468 923

Valutaeffekt likvida medel -150 913 54 727

Likvida medel vid årets slut 8 090 085 5 742 403

Likvida medel består av:

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 998 416 2 503 401

Utlåning till kreditinstitut 3 091 668 3 239 002

Likvida medel vid årets slut 8 090 085 5 742 403

Likvida medel som inte är tillgängliga för användning K35 55 664 41 898

Likvida medel hänförliga till Ryssland uppgår per 31 december 2023 till 598 253 tsek och redovisas i raden Utlåning till kreditinstitut.

Noter

NOT K1 Allmän information

Uppgifter om Svea Bank

Årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas per den

31 december 2023 och avser Svea Bank AB (publ), som är ett svensk-

registrerat bankaktiebolag med säte i Stockholm.

Adressen till huvudkontoret är Evenemangsgatan 31, Solna.

Årsredovisningen och koncernredovisningen har godkänts för utfär

dande av styrelsen den 23 april 2024. Resultat- och balansräkningar

blir föremål för fastställelse på årsstämma den 23 april 2024.

De finansiella rapporterna presenteras i tusentals svenska kronor

(TSEK) om inte annat särskilt anges. Moderbolagets funktionella

valuta är svenska kronor.

NOT K2 Redovisningsprinciper

Överensstämmelse med normgivning och lag

Årsredovisningen och koncernredovisningen är upprättad enligt inter

nationella redovisningsstandarder (IFRS) som antagits av EU och

lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepap

persbolag (ÅRKL). Dessutom tillämpas Finansinspektionens föreskrifter

och allmänna råd (FFFS 2008:25) samt Rådet för finansiell rapporte

rings rekommendationer RFR 1 kompletterande redovisningsregler för

koncerner. Koncernen tillämpar därigenom full IFRS.

Dotterföretag som upprättar sin årsredovisning enligt ÅRL anpassas

till ÅRKL i koncernredovisningen, varvid begreppet Nettoomsättning

redovisas såsom Provisionsintäkter. Samtliga bolag i koncernen till

lämpar enhetliga redovisningsprinciper.

Redovisningsprinciperna har ej förändrats i förhållande till före-

gående år.

I enlighet med ÅRKL delas balans räkningen inte upp i långfristiga-

och kortfristiga skulder respektive omsättnings- och anläggningstill

gångar.

Nya standarder som tillämpas av koncernen

Banken har gjort en översyn av de redovisningsprinciper som beskrivs

för att endast beskriva väsentliga redovisningsprinciper i enlighet med

den ändring i IAS 1 som gäller from 1 januari 2023. I samband med

detta har upplysningar om redovisningsprinciper flyttats till respektive

not, med undantag för de principer som inte direkt hör till specifik not,

vilka anges nedan. Inga ändringar i övriga standarder som träder i kraft

under räkenskapsåret 2023 har någon väsentlig effekt på de finansiella

rapporterna.

Förändringar i IFRS som ännu inte har tillämpats

Ingen av de förändringar i redovisningsregelverken som är utfärdade

för tillämpning bedöms få någon väsentlig inverkan på Svea Banks

finansiella rapporter, kapitaltäckning eller stora exponeringar.

Bedömning av IFRS 17, Försäkringsavtal, är att Svea Bank inte har

materiella avtal som innebär att man tagit på sig åtaganden som upp

fyller definitionen av försäkringsavtal som faller inom ramen för till-

lämpningsområdet för IFRS 17. De standarder som träder i kraft för

räkenskapsår som börjar efter den 1 januari 2024 har inte tillämpats

vid upprättandet av denna finansiella rapport.

Uppskattningar och väsentliga bedömningar

Att upprätta de finansiella rapporterna kräver att företagsledningen

gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som

påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade

beloppen av tillgångar, skulder, åtaganden utanför balansräkningen

liksom för intäkter och kostnader. Uppskattningarna och antagandena

är baserade på historiska erfarenheter och andra faktorer som led

ningen anser vara rättvisande och rimliga. Vissa redovisningsprinciper

anses vara av särskild betydelse för koncernens finansiella ställning,

eftersom de bygger på komplexa och subjektiva bedömningar och

uppskattningar från ledningens sida, varav de flesta avser förhållan

den som är osäkra. Dessa kritiska bedömningar och uppskattningar är

främst hänförliga till prövning av nedskrivningsbehov på aktier i kon

cernföretag, aktier och andelar i intresseföretag, onoterade aktier och

andelar, goodwill och utlåning.

Tillgångar och skulder redovisas till anskaffningsvärden om inte

annat anges.

Koncernredovisning

Koncernredovisningen har upprättats med tillämpning av förvärvs

metoden och omfattar moderbolaget och samtliga de företag över

vilka moderbolaget direkt eller indirekt har ett bestämmande respek

tive betydande inflytande. Bestämmande inflytande antas föreligga

när ägarandelen uppgår till minst 50 procent av rösterna i dotterföre

taget. Intresseföretag är företag där röstandelen uppgår till mellan 20

procent och 50 procent och/eller där betydande inflytande föreligger.

Betytande inflytande är rätten att delta i beslut som rör företagets

finansiella och operativa strategier, men ger inte ett bestämmande

inflytande över dessa.

Förvärv från innehav utan bestämmande inflytande redovisas som

en transaktion inom eget kapital, dvs mellan moderbolagets ägare

och innehav utan bestämmande inflytande.

Där det är nödvändigt har dotter- och intresseföretagens

redovisnings principer ändrats i syfte att uppnå överensstämmelse

med koncernens redovisningsprinciper. Egetkapitalandelen av obe

skattade reserver redovisas i eget kapital som balanserade vinstme-

del. Skatteandelen av obeskattade reserver redovisas som uppskjuten

skatteskuld baserat på aktuell skattesats i respektive land.

Intresseföretag

Intresseföretag redovisas enligt kapitalandelsmetoden, vilket innebär

att andelen i intresseföretaget redovisas till anskaffningsvärdet vid

förvärvstidpunkten och därefter justeras med koncernens andel av

förändringen i intresseföretagets nettotillgångar.

Omräkning av utländska valutor

Moderbolagets funktionella valuta och koncernens rapportvaluta är

SEK. Utländska dotterföretag och filialer omräknas enligt dagskurs-

metoden. De utländska dotterföretagen upprättar sin bokföring i den

lokala funktionella valutan i det land de har sin verksamhet. För

vidare upplysningar om valutor, se avsnittt Valutakursrisker i not K40.

Noter

Kursdifferenser hänförliga till omräkningen av dotterföretag redo visas

via totalresultatet i Omräkningsreserv under eget kapital.

För värdering av finansiella tillgångar och skulder i utländsk valuta

inhämtas verkliga värden för dessa valutor från Riksbanken. Undantag

är rubelkursen som hämtas från Reuters med anledning av att Riks

banken upphört att publicera den.

Finansiella instrument

IFRS 9 Finansiella instrument omfattar klassificering och värdering,

nedskrivning och generell säkringsredovisning.

Standarden innebär förenklat att Svea Bank redan vid utbetalnings

tillfället av en kredit redovisar en nedskrivning och estimerar de

förväntade kreditförlusterna, vilket kräver ytterligare bedömningar

avseende förändrad kreditrisk och framåtriktad information. Svea

Bank har klassificerat tillgångar och skulder samt utvecklat modeller

för beräkning av förväntade kreditförluster i enlighet därmed. Av not

K14 och K16 framgår kreditförluster respektive reserveringar.

Klassificeringen av ett finansiellt instrument bestäms utifrån affärs-

modellen för den portfölj som instrumentet ingår i och huruvida

kassa flödena endast utgör betalning av kapitalbelopp och ränta.

Ett mindre antal reverslån har avtalsvillkor som innebär att kassa

flöden inte endast utgör betalning av kapitalbelopp och ränta och

redovisas därför till verkligt värde via resultaträkningen. Värderingen

tar bland annat hänsyn till tidpunkten för när sådant betalflöde för

väntas inkomma, alternativkostnad för kapitalet samt med vilken

sannolikhet betalflödet kan förväntas inträffa.

Ett val har gjorts att redovisa innehav i obligationer till verkligt värde

via resultaträkningen, då det ansetts bäst representera hur Svea Bank

hanterar tillgångarna. För obligationsportföljen har antalet transaktio

ner varit den punkt som varit starkt påverkande att redovisa port-

följen till verkligt värde via resultaträkningen. Svea Banks portfölj

med noterade aktier har inte ansetts vara en portfölj som innehas

för handel, utan en mer lång siktig portfölj, och redovisas därför till

verkligt värde via övrigt total resultat.

Uppdelning i tre nivåer av finansiella instrument värderade till

verkligt värde framgår av not K39.

I redovisningen görs ingen klassificering eller särskiljning av lång-

respektive kortfristiga instrument. Alla tillgångar och skulder följer

likvi di tets ordning.

Finansiella tillgångar och skulder

Finansiella tillgångar i balansräkningen inkluderar kassa- och tillgodo

havanden hos centralbanker, utlåning till kreditinstitut, utlåning till

allmänheten, obligationer och andra värdepapper, aktier och andelar,

derivatinstrument, samt kundfordringar.

Finansiella skulder i balansräkningen inkluderar skulder till kredit

institut, inlåning från allmänheten, derivatinstrument, leverantörs-

skulder samt efterställda skulder.

Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalysen är upprättad enligt indirekt metod.

Likvida medel utgörs av Kassa och tillgodohavanden hos central

banker samt utlåning till kreditinstitut.

Noter

NOT K3 Segmentsrapportering

Redovisningsprinciper

Verksamheten följs upp utifrån geografiska områden.

Ett rörelsesegment är en del av koncernen som bedriver verksam

het från vilken den kan generera intäkter och ådra sig kostnader och

för vilket det finns fristående finansiell information tillgänglig.

Informationen används löpande i styrningssyfte av Svea Banks vd

och styrelse för att utvärdera rörelseresultatet samt för att kunna

allokera resurser till rörelsesegmentet.

För Svea Bank är rörelsesegmenten indelade i de geografiska områ

dena Sverige, Norge, Finland, Östeuropa och övriga länder. Elimine-

ringar avser transaktioner mellan rörelsesegmenten och redovisas

separat. Koncernintern försäljning mellan segmenten sker på mark

nadsmässiga villkor. Interntransaktioner mellan de geografiska områ-

dena avser ersättning för de tjänster som utförs inom främst IT och

finansiering.

Information om geografiska områden lämnas för de länder där

koncernen får intäkter eller har tillgångar. Varje enskilt annat land

eller grupp av länder som är väsentligt, dvs utgör mer än tio procent

av koncernen, redovisas separat. Indelning i geografiska områden sker

utifrån var kunderna är lokaliserade och omfattar Sverige, Norge,

Finland och Östeuropa samt övriga länder.

Östeuropa omfattar Ryssland, Cypern, Polen, Kroatien, Ukraina,

Rumänien, Serbien och Turkiet. Övriga länder omfattar Danmark,

Estland, Lettland Holland, Schweiz, Österrike, Tyskland och USA.

Information per geografiskt område 2023 Sverige Norge Finland Östeuropa Övriga Eliminering SummaRänteintäkter 1 991 105 464 365 706 708 557 384 225 634 -126 910 3 818 286Räntekostnader -907 817 -152 239 -140 089 -3 420 -677 126 769 -1 077 473Provisionsintäkter 1 078 895 303 180 225 593 149 006 79 987 -6 990 1 829 672Provisionskostnader -174 317 -6 611 -15 771 -142 245 -5 510 6 990 -337 466Rörelsens intäkter 2 642 479 617 361 815 772 484 974 393 617 -544 341 4 409 863Andel 60% 14% 18% 11% 9% -12% 100%Rörelsens kostnader -1 961 119 -346 654 -473 851 -393 766 -220 132 203 731 -3 191 792Andel 61% 11% 15% 12% 7% -6% 100%Resultat före kreditförluster 681 360 270 707 341 921 91 208 173 486 -340 610 1 218 071Kreditförluster, netto -733 424 -98 893 -123 655 -27 019 -982 992Nedskrivningsvinster/-förluster 6 171 -200 22 254 513 461 -4 988 536 699Nedskrivningar finansiella anläggningstillgångar -96 614 96 614 0Rörelseresultat -142 507 171 614 240 520 604 669 141 478 -243 996 771 778Skatt på årets resultat -4 181 -25 578 -44 028 -157 358 -11 704 -242 850Årets resultat -146 688 146 036 196 491 447 311 129 774 -243 996 528 928Andel -28% 28% 37% 85% 25% -46% 100%Ingen enskild kund står för mer än tio procent av koncernens rörelseintäkter. Nedskrivning goodwill -40 169 -40 169BalansposterUtlåning till kreditinstitut 1 010 933 803 208 408 232 740 868 128 427 3 091 668Utlåning till allmänheten 19 146 998 4 046 960 6 459 381 2 384 721 1 142 135 -3 772 378 29 407 817Inlåning från allmänheten 24 873 004 4 821 814 6 826 294 2 363 128 1 057 002 -3 772 294 36 168 948Totala tillgångar 32 959 156 5 089 314 7 142 306 3 523 874 1 433 151 -5 115 481 45 032 320Andel 73% 11% 16% 8% 3% -11% 100%

I posten utlåning till kreditinstitut Östeuropa avser 598 MSEK banktillgodohavanden i Ryssland. Av de totala tillgångarna avser 1 035 MSEK

Ryssland.

Noter

NOT K3 Segmentsrapportering, forts.

Information per geografiskt område 2022 Sverige Norge Finland Östeuropa Övriga Eliminering SummaRänteintäkter 1 434 143 379 656 520 742 608 909 163 302 -98 307 3 008 445Räntekostnader -335 601 -57 316 -42 222 -64 387 -21 636 98 307 -422 853Provisionsintäkter 983 097 278 625 187 241 175 666 61 279 -62 444 1 623 463Provisionskostnader -117 078 -17 523 -32 824 -71 394 -9 978 61 958 -186 839Rörelsens intäkter 3 049 655 591 406 650 583 762 999 229 060 -823 783 4 459 920Andel 68% 13% 15% 17% 5% -18% 100%Rörelsens kostnader -1 724 823 -371 508 -369 073 -418 605 -165 075 152 422 -2 896 662Andel 60% 13% 13% 14% 6% -5% 100%Resultat före kreditförluster 1 324 832 219 898 281 510 344 394 63 985 -671 360 1 563 258Kreditförluster, netto -279 103 -14 425 -77 975 -18 420 -389 923Nedskrivningsvinster/-förluster 1 098 28 878 19 007 128 857 7 378 185 218Nedskrivningar finansiella anläggningstillgångar -191 777 191 777 0Rörelseresultat 855 049 234 351 222 542 473 251 52 943 -479 583 1 358 552Skatt på årets resultat -37 177 -50 564 -31 651 -158 216 -12 551 4 740 -285 418Årets resultat 817 871 183 787 190 891 315 035 40 392 -474 842 1 073 134Andel 76% 17% 18% 29% 4% -44% 100%Ingen enskild kund står för mer än tio procent av koncernens rörelseintäkter. Nedskrivning goodwill -4 446 -4 446BalansposterUtlåning till kreditinstitut 1 838 072 576 436 261 178 468 471 94 846 3 239 002Utlåning till allmänheten 18 782 787 3 956 602 5 504 412 2 171 674 921 820 -5 787 237 25 550 058Inlåning från allmänheten 23 402 448 4 458 655 5 823 504 1 909 317 803 566 -5 459 534 30 937 956Totala tillgångar 30 642 985 4 725 278 6 026 683 2 959 796 1 113 748 -6 687 888 38 780 601Andel 79% 12% 16% 8% 3% -17% 100%

I posten utlåning till kreditinstitut Östeuropa avser 377 MSEK banktillgodohavanden i Ryssland. Av de totala tillgångarna avser 943 MSEK

Ryssland.

Noter

NOT K4 Räntenetto

Redovisningsprinciper

Ränteintäkter

Ränteintäkter periodiseras över lånets löptid enligt effektivränte-

metoden och avräknas i efterskott. Ränteintäkter hänförliga till för

värvade förfallna fordringsportföljer beräknas utifrån tillgångens

redovisade värde vid periodens början efter avdrag för förväntade

kreditförluster med den kreditjusterade effektiva räntan.

Transaktionskostnader hänförliga till utgivandet av lån redovisas

som en del av lånet och periodiseras över lånets löptid i enlighet med

effektivräntemetoden.

Leasingintäkter faktureras månadsvis eller kvartalsvis i förskott och

periodiseras linjärt under leasingavtalets löptid. I koncernredovis

ningen redovisas finansiella leasingavtal som utlåning till allmän-

heten, vilket innebär att leasingintäkterna redovisas som ränteintäkter

och amorteringar.

Räntekostnader

Räntekostnader är direkt hänförbara till finansiella skulder värderade

till upplupet anskaffningsvärde. Kostnaderna beräknas och redovisas

med tillämpning av effektivräntemetoden.

2023 2022RänteintäkterUtlåning till kreditinstitut 103 560 28 807Utlåning till allmänheten 3 623 340 2 969 131Obligationer och andra värdepapper 91 387 10 506Summa 3 818 286Summa Räntekostnader -1 077 473Skulder till kreditinstitut -19 058 -13 8283 008 445 Inlåning från allmänheten -1 004 116 -371 389-422 853Emitterade värdepapper m.m. -492Efterställda skulder -54 300 -37 143Summa 1)2 740 813 2 585 592

Räntenettot för 2023 har påverkats negativt av försäljningsprovisioner om 80 822 TSEK

som tidigare har klassificerats som administrationskostnader. Motsvarande siffra för

2022 uppgick till 45 053 TSEK. Jämförelsesiffror har inte klassificerats om då felet inte

bedöms ha någon väsentlig påverkan.

NOT K5 Erhållna utdelningar

Redovisningsprinciper

Utdelningsintäkter redovisas när rätten att erhålla betalningen fast

ställts och utdelning från andra aktier och andelar när betalningen

erhålls.

2023 2022Utdelningar från aktier och andelar 75 379 92 483Summa 75 379 92 483

NOT K6 Provisionsintäkter

Redovisningsprinciper

Provisionsintäkter

Intäkter för utförda tjänster redovisas samma månad som uppdraget

avslutas eller tjänsten tillhandahålls och till de värden som bedöms

kunna faktureras, vilket sker i efterskott.

Abonnemangsintäkter faktureras årsvis i förskott och periodiseras

över abonnemangets löptid. Intäkter från finansiella tjänster består av

betalningsförmedling, utlåningstjänster såsom för hantering, avise

ringar samt påminnelser. Intäkter från administrativa tjänster består

huvudsakligen av moms-, billing- och övriga tjänster såsom faktura/

reskontraservice, kreditinformation, månads- och årsabonnemang.

Gällande intäkter från Inkasso tillkommer intäkter från inkassotjänster.

2023 2022Betalningsförmedling 51 563 55 427Utlåningsprovisioner 644 792 550 012Momstjänsteprovisioner 8 144 8 343Billingprovisioner 64 083 78 756Inkassoprovisioner 839 854 758 400Övriga provisioner 221 237 172 524Summa 1 829 672 1 623 463

NOT K7 Provisionskostnader

Redovisningsprinciper

Provisionskostnader är transaktionsberoende och är direkt relaterade

till transaktioner som redovisats som intäkter inom provisionsintäkter.

Dessa är kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att

betrakta som ränta och utgörs av låneprovisioner.

2023 2022Betalningsförmedling -120 291 -110 561Upplysningsförmedling -1 191 -233Övriga provisioner -215 984 -76 045Summa -337 466 -186 839

Noter

NOT K8 Nettoresultat av finansiella transaktioner

Redovisningsprinciper

Nettoresultat av finansiella transaktioner utgörs av realiserade och

orealiserade värdeförändringar på finansiella instrument som onote

rade aktier, obligationer, konvertibellån och reverser. Posten inklude-

rar även ränteintäkter på köpta obligationer samt valutakurseffekter

på fordringar och skulder i utländsk valuta samt valutaderivat.

2023 2022Värdeförändring reverser till verkligt värde -15 545 -28 485Orealiserade värdeförändringar onoterade aktier och andelar 227 786 217 715Realiserade onoterade aktier och andelar -114 336 79 386Värdeförändringar belåningsbara statsskulds-förbindelser m.m. -38Värdeförändring konvertibellån -36 319Ränteintäkter obligationer 58 733 19 997Nedskrivning obligationer -8 428 -9 827Värdeförändring obligationer 6 884 -5 504Rearesultat obligationer och andra värde papper -170 -50Summa 118 604 273 195Förändringar i verkligt värde på derivat 151 585 -70 615Summa 151 585 -70 615Övriga valutakursvinster/-kursförluster 1)-291 802 86 387Summa -291 802 86 387Summa -21 613 288 967

Inkluderar även valutakursvinster/-kursförluster som uppkommer i samband med att

ett derivat förfaller. Valutakurseffekter avseende Ryssland uppgår till -88 394 TSEK

(31 563).

NOT K9 Övriga rörelseintäkter

Redovisningsprinciper

Posten avser intäkter som inte är hänförliga till övriga intäktsrader

och redovisas normalt när transaktionerna har slutförts. och redovisas normalt när transaktionerna har slutförts.2023 2022Resultat försäljning/förvärv koncernföretag 6 765 -36 912Resultat försäljning anläggningstillgångar 33 -2 834Aktiverade kostnader 10 107 13 366Hyresintäkter 1 472Övrigt 106 188 82 849Summa 123 093 56 470

NOT K10 Personalkostnader m.m.

Redovisningsprinciper

Ersättningar till anställda

Ersättningar till anställda i form av löner, betald semester, betald

sjukfrånvaro, andra kortfristiga ersättningar och liknande samt pensi

oner redovisas i takt med intjänandet.

Pensionsåtaganden

Koncernen har endast avgiftsbestämda pensionsplaner, vilket innebär

att koncernens förpliktelse är begränsad till de avgifter som den

åtagit sig att betala till ett försäkringsbolag. Kostnaderna för avgifts

bestämda pensionsplaner redovisas i resultaträkningen i takt med att

förmånerna intjänas, vilket normalt sammanfaller med tidpunkterna

då pensionspremierna erläggs. Kostnaden för särskild löneskatt perio

diseras i takt med att pensionskostnaderna uppstår.

2023 2022Löner och andra ersättningartill styrelse och ledande befattningshavare -84 953 -80 530till övriga anställda -917 353 -823 552-1 002 306 -904 082Sociala kostnader -243 719 -208 548Pensionskostnadertill styrelse och ledande befattningshavare -9 019 -8 299till övriga anställda -75 719 -69 602-84 738 -77 901Övriga personalkostnader -62 851 -41 049Summa -1 393 614 -1 231 580

Ledande befattningshavares ersättningar

Berednings- och beslutsprocess

Ersättning till ledande befattningshavare beslutas av styrelsen och

sker inom ramen för koncernens ersättningspolicy. Ersättningspolicyn

är upprättad i enlighet med Finansinspektionens regelverk. Se även

rapporten Pelare 3 på www.svea.com.

Lön och arvoden

Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår endast fast arvode

enligt årsstämmans beslut. Ersättning till verkställande direktör utgörs

av grundlön. Med andra ledande befattningshavare avses ledande

befattningshavare i de utländska filialerna samt de 17 (17,5) personer

som tillsammans med verkställande direktör utgör ledningsgruppen i

moderbolaget. Upplysningar gällande ledande befattningshavare

lämnas ej per land eller affärsområde då det inte kan ske utan att

personuppgifter röjs.

Noter

NOT K10 Personalkostnader m.m., forts.

Löner och ersättningar Grundlön, till styrelse och förmåner ledande befattnings-och styrel-Rörlig Pensions-havare, år 2023 1)searvodeersättningkostnad Summa Styrelseordförande, Anders Lidefelt -2 039 -2 039Styrelseledamot, Mats Hellström -550 -550Styrelseledamot, Anders Ingler -550 -550Styrelseledamot, Mats Kärsrud -500 -500Styrelseledamot, Anders Hedberg -550 -550Styrelseledamot, Anna Frick -500 -500Verkställande direk-tör, Lennart Ågren -8 634 -8 634Andra ledande befattningshavare (19 personer) -27 748 -9 598 -5 388 -42 734Summa -41 071 -9 598 -5 388 -56 057

Till styrelse, verkställande direktör och andra ledande befattningshavare utgår inga

avgångsvederlag eller pensionsutfästelser utöver premiebaserade avgifter. Uppsäg-

ningstid vid uppsägning av ledande befattningshavare i Sverige utgår enligt lagen om

anställningsskydd (LAS). Lån till styrelseledamöter, verkställande direktörer eller

motsvarande befattningshavare i koncernen uppgår till 9 019 TSEK (10 208). Rörliga

ersättningar avser under året utbetalda ersättningar.

Löner och ersättningar Grundlön, till styrelse och förmåner ledande befattnings-och styrel-Rörlig Pensions-havare, år 2022searvodeersättningkostnad SummaStyrelseordförande, Anders Lidefelt -2 085 -2 085Styrelseledamot, Mats Hellström -550 -550Styrelseledamot, Anders Ingler -550 -550Styrelseledamot, Mats Kärsrud -550 -550Styrelseledamot, Anders Hedberg -550 -550Styrelseledamot, Anna Frick -550 -550Styrelseledamot, Arne Liljedahl 1)-550 -550Verkställande direk-tör, Lennart Ågren -7 401 -7 401Andra ledande befattningshavare (19,5 personer) -27 478 -10 184 -6 025 -43 687Summa -40 114 -10 184 -6 025 -56 322

Arne Liljedahl avgick från sitt uppdrag i styrelsen i samband med årsstämman för

räkenskapsåret 2021.

Koncernen Medelantal årsanställda 2023 2022Kvinnor 1 407 1 383Män 840 812Summa 2 247 2 195

Antal sysselsatta 2023-12-31 2022-12-31SverigeKvinnor 379 357Män 321 329700 686NorgeKvinnor 101 110Män 111 134212 244FinlandKvinnor 167 151Män 118 105285 256DanmarkKvinnor 20 18Män 12 1132 29EstlandKvinnor 14 14Män 4 518 19TysklandKvinnor 6 4Män 8 714 11SchweizKvinnor 4 5Män 5 49 9HollandKvinnor 16 15Män 20 1736 32UkrainaKvinnor 110 110Män 38 44148 154SerbienKvinnor 43 49Män 51 5294 101RysslandKvinnor 331 383Män 84 88415 471PolenKvinnor 66 57Män 20 2086 77RumänienKvinnor 88 99Män 14 18102 117KroatienKvinnor 51 48Män 19 2370 71Summa 2 221 2 277

Noter

NOT K10 Personalkostnader m.m., forts.

Antal i styrelse och företagsledning 2023-12-31 2022-12-31StyrelseledamöterKvinnor 4 5Män 27 2331 28Varav externa ledamöter 7 7Företagsledning (högsta chef, vd)Kvinnor 6 5Män 24 2431 29

Antal styrelseledamöter och antal i företagsledning inkluderar även

dotterbolag.

NOT K11 Övriga administrationskostnader

2023 2022Hyror och övriga lokalkostnader -60 507 -54 524Köpta tjänster -301 579 -239 336Transportkostnader -15 166 -13 332Resor -28 604 -17 035Reklam, PR, marknadsföring -228 408 -288 464Tele, porto -134 943 -146 917Inkassokostnader -118 664 -95 669IT-kostnader -377 340 -312 376Övriga administrationskostnader -278 064 -292 809Summa 1)-1 543 275 -1 460 461

Räntenettot för 2023 har påverkats negativt av försäljningsprovisioner om 80 822 TSEK

som tidigare har klassificerats som administrationskostnader. Motsvarande siffra för

2022 uppgick till 45 053 TSEK. Jämförelsesiffror har inte klassificerats om då felet inte

bedöms ha någon väsentlig påverkan.

NOT K12 Ersättningar till revisorer

2023 2022BDO Mälardalen ABRevisionsuppdraget -2 774 -3 569Revisionsverksamhet utöver revisions-uppdraget -659 -140Skatterådgivning -21Övriga tjänster -842-3 434 -4 573BDO utländska revisionsbolagRevisionsuppdraget -3 222 -3 083Revisionsverksamhet utöver revisions-uppdraget -343 -985Skatterådgivning -40 -237Övriga tjänster -217 -76-3 821 -4 381Övriga revisionsbolagRevisionsuppdraget -2 155 -2 234Revisionsverksamhet utöver revisions-uppdraget -433 -347Skatterådgivning -109 -115Övriga tjänster -36 -1 257-2 734 -3 954Summa -9 989 -12 908

NOT K13 Av- och nedskrivningar m.m.

Redovisningsprinciper

Nedskrivningar av icke finansiella tillgångar

Anläggningstillgångar nedskrivningsprövas när det finns indikation på

nedskrivningsbehov. För tillgångar, vilka representerar kassagenere

rande enheter, görs nedskrivningar genom beräkning av ett nyttjande-

värde. Nyttjandevärdet motsvarar uppskattade framtida kassaflöden

diskonterade med en faktor som beaktar riskfri ränta och specifik risk

för tillgången.

Koncernens kassagenererande enheter utgörs av koncernens

dotter- och intresseföretag. Vid prövning av goodwill och planrest-

värden av andra immateriella tillgångar hänförliga till dessa koncern

företag nyttjas kassaflöden för respektive företag. Prognoser har

framtagits av företagsledningen. De två viktigaste antaganden för

vilka enheternas återvinningsvärde är mest känsligt är koncernens

vägda genomsnittliga kapitalkostnad (WACC) och tillväxttakt.

2023 2022Av- och nedskrivningar immateriella tillgångar Nedskrivningar av koncernmässig goodwill -40 169 -4 446Avskrivningar av kundrelationer -4 784 -1 601Avskrivningar av licenser -2 461 -1 498Avskrivningar av balanserade utvecklings-utgifter m.m. -37 517 -51 512Nedskrivning av balanserade utvecklings-utgifter m.m. -31 390 -549Summa -116 322 -59 606Av- och nedskrivningar materiella tillgångar Nedskrivning av byggnad -17 494Avskrivningar av byggnad -184 -470Avskrivningar av datorutrustning -15 153 -13 115Avskrivningar av övriga inventarier -14 911 -13 305Summa -30 247 -44 383Av- och nedskrivningar nyttjanderätterAvskrivningar av byggnad -70 745 -65 932Avskrivningar av fordon -8 111 -7 054Summa -78 856 -72 986Summa -225 425 -176 975

Nedskrivningsprövningar har medfört nedskrivning av koncernmässig

goodwill om -40 169 (-4 446) MSEK, se vidare not K21.

Noter

NOT K14 Kreditförluster netto

Redovisningsprinciper

Nedskrivningskraven baseras på en modell för förväntade kreditför

luster. Alla tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde,

liksom åtaganden utanför balansräkningen, inklusive garantier och

kreditåtaganden, omfattas av nedskrivningsprövningen.

De tillgångar som ska prövas, delas enligt den generella metoden

in i tre kategorier, beroende på utveckling av kreditrisk från utbetal

ningstidpunkt. Kategori 1 omfattar tillgångar där det inte har skett en

väsentlig ökning av kreditrisken, kategori 2 omfattar tillgångar där det

skett en väsentlig ökning av kreditrisken och kategori 3 omfattar fal

lerade tillgångar som har värderats individuellt eller gruppvis.

Som indikator för väsentlig ökning av kreditrisk används både om

motparten är försenad med betalning eller om det finns andra indika

tioner på om risken förändrats. Definitionen för fallissemang

innehåller kraftigt försenade betalningar eller andra indikationer på

att återbetalning är mindre sannolik, vilket även är den definition som

tillämpas inom regulatorisk rapportering.

För förvärvade förfallna fordringsportföljer redovisas nedskrivnings

vinster/-förluster när det uppstår förändringar i förväntade kassa-

flöden och avvikelser i faktiska kassaflöden jämfört med prognostice

rade kassaflöden.

Metodiken för beräkning av förväntade kreditförluster sker genom

en skattning för respektive produktområde av parametrarna sanno-

likhet av fallissemang, förväntad förlust givet fallissemang samt för

väntad exponering vid fallissemang. Resultatet nuvärdesberäknas

sedan för att indikera värdet av den förväntade kreditförlusten. Även

framåtblickande information så som makroekonomiska scenarion kan

påverka den för väntade förlusten.

I kategori 1 baseras reserveringarna för förväntade kreditförluster

på sannolikheten för fallissemang under kommande 12 månader och

i kategori 2 på sannolikheten för fallisemang under hela den återstå

ende löptiden. Exponeringar i kategori 3 klassificeras som fallerade

och dessa får således faktorn 1 avseende sannolikhet för fallissemang.

2023 2022Förändring reserveringar Steg 1 -31 734 -17 092Förändring reserveringar Steg 2 -22 889 -5 957Förändring reserveringar Steg 3 -384 010 -109 531Summa förändring reserveringar -438 633 -132 580Bortskrivningar -596 414 -305 482Återvinningar 52 054 48 139Kreditförluster, netto -982 992 -389 923Nedskrivningsvinster/-förluster, förvärvade förfallna fordringsportföljer 536 699 185 218Årets nettokostnad för kreditförluster -446 294 -204 706

Kreditförlusterna är i sin helhet hänförbara till utlåning till allmän-

heten. Kreditförlustreserveringarna har ökat i samtliga tre steg under

året. I steg 1 beror det främst på reserveringar för förväntade framtida

kreditförluster hänförliga till nyutlåning. Reserveringarna i steg 3 har

ökat till följd av ökad andel fallissemang inom både privat- och före

tagsutlåningen. Bortskrivningarna och till viss del även reservering-

arna i steg 3 har påverkats negativt av den kund inom byggbranschen

som gick i konkurs under fjärde kvartalet och som Svea Bank hade en

enskilt stor exponering mot. Vår bedömning är att steg 3 ökningen

kommer stabiliseras under första halvåret 2024 både inom privat- och

företagsutlåningen.

Kreditförlustnivån 2022 var historiskt låg och påverkades även posi-

tivt av att en kreditförlustreservering om 48,5 MSEK som var hänförlig

till covid-19 återfördes under första kvartalet.

NOT K15 Skatt på årets resultat

Redovisningsprinciper

Periodens skattekostnad (intäkt) består av aktuell skatt och upp-

skjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, övrigt totalresultat

eller eget kapital beroende på var den underliggande transaktionen

har redovisats.

Aktuell skatt

Aktuell skatt att betala på resultat vid avyttring av noterade aktier

och andelar redovisas via övrigt totalresultat. Koncernens aktuella

skatt beräknas enligt de skattesatser som är förskrivna eller aviserade

på balansdagen.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt beräknas enligt de skattesatser som förväntas gälla

för den period då tillgången återvinns eller skulden regleras.

Uppskjuten skatt beräknas på underskottsavdrag i koncernföretag

i den utsträckning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot

överskott vid framtida beskattning. Uppskjuten skatt beräknas också

på temporära skillnader till exempel förändring av obeskattade reser

ver och fond för verkligt värde samt på förvärvade koncernmässiga

övervärden.

I de estniska koncernföretagen betalas inkomstskatt först i sam

band med utdelning. Mot bakgrund av att bolagen under överskådlig

framtid inte kommer att lämna utdelning har inte någon uppskjuten

skattekostnad/-skuld redovisats.

2023 2022Justering aktuell skatt på tidigare års resultat -28 435 -38 708Aktuell skatt på årets resultat -193 514 -305 542Aktuell skattekostnad -221 949 -344 249Temporära skillnader -25 220 54 572Utnyttjande av underskottsavdrag 1 375IFRS16 effekt 1 448 -482Övrigt 1 496 4 741Uppskjuten skattekostnad -20 901 58 831Summa -242 850 -285 418Resultat före skatt 771 778 1 358 552Skatt 20,6 (20,6) procent enligt gällande skattesats för moderbolaget -264 445 -393 839Effekt av andra skattesatser i andra länder 6 173 5 670Ej avdragsgilla nedskrivningar aktier i koncern-/intresseföretag -19 882 -39 506Ej avdragsgilla kostnader -84 705 -87 256Ej skattepliktiga utdelningar från koncernföretag 110 414 136 658Ej skattepliktiga intäkter 69 821 73 094Utnyttjande av underskottsavdrag 8 841 -1 312Övrigt 16 434 7 643Skatt på årets resultat bokfört i EK -36 167 -6 695Aktuell skatt på tidigare års resultat -28 435 -38 707Aktuell skattekostnad -221 950 -344 251Temporära skillnader -23 089 54 572Utnyttjande av underskottsavdrag -756IFRS16 effekt 1 448 -482Övrigt 1 496 4 741Uppskjuten skattekostnad -20 901 58 831Skattekostnad -242 850 -285 418Redovisad effektiv skatt 31,5% 21,0%

Noter

NOT K16 Utlåning till allmänheten

Redovisningsprinciper

Utlåning till allmänheten kategoriseras som finansiella tillgångar

värderade till upplupet anskaffningsvärde. Posten inkluderar utlåning

till privatpersoner och företag, factoring, förvärvade ej förfallna ford

ringar samt förvärvade förfallna fordringsportföljer. Det redovisade

värdet för förvärvade förfallna fordringsportföljer är det ursprungliga

beloppet justerat för amorteringar samt förändringar i förväntade

framtida kassaflöden beräknade och diskonterade i enlighet med

effektivräntemetoden utifrån den ursprungligt beräknade effektiv-

räntan. Förändringar i förväntade kassaflöden och avvikelser i faktiska

kassaflöden jämfört med prognosticerade kassaflöden redovisas

i resultaträkningen som nedskrivningsvinster/-förluster.

Koncernen bevakar utlåningen på det sätt som beskrivs i not K40.

Nedskrivningsprövning sker i enlighet med IFRS 9 Finansiella

instrument.

2023-12-31 2022-12-31Utlåning till allmänheten 29 407 817 25 550 058Summa 29 407 817 25 550 058

Förvärvade förfallna Utlåning till allmänheten, 2023-12-31 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Delsummafordringsportföljer SummaPrivatpersoner 13 522 625 474 687 1 820 195 15 817 506 2 123 946 17 941 453Företag 10 556 614 749 892 1 180 912 12 487 418 12 487 418Lånefordringar 24 079 239 1 224 579 3 001 106 28 304 924 2 123 946 30 428 871Privatpersoner -185 957 -60 924 -729 176 -976 058 -976 058Företag -133 829 -43 417 -548 799 -726 044 -726 044Nedskrivningsvinster/-förluster privatpersoner 681 048 681 048Reserv för förväntade kreditförluster -319 786 -104 341 -1 277 974 -1 702 102 681 048 -1 021 054Redovisat värde lånefordringar 2023-12-31 23 759 453 1 120 238 1 723 132 26 602 822 2 804 995 29 407 817Reserveringsgrad, privatpersoner 1,4% 12,8% 40,1% 6,2%Reserveringsgrad, företag 1,3% 2,8% 46,5% 5,8%Nedskrivningsvinster/-förluster privatpersoner -32,1%Reserveringsgrad, totalt 1,3% 8,5% 42,6% 6,0% -32,1% 3,4%

Förvärvade förfallna Utlåning till allmänheten, 2022-12-31 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Delsummafordringsportföljer SummaPrivatpersoner 12 374 587 444 340 1 308 448 14 127 375 2 359 046 16 486 421Företag 8 802 379 669 615 675 209 10 147 204 10 147 204Lånefordringar 21 176 966 1 113 955 1 983 658 24 274 580 2 359 046 26 633 626Privatpersoner -166 980 -57 962 -550 226 -775 168 -775 168Företag -116 301 -25 042 -360 234 -501 577 -501 577Nedskrivningsvinster/-förluster privatpersoner 193 178 193 178Reserv för förväntade kreditförluster -283 282 -83 004 -910 460 -1 276 745 193 178 -1 083 567Redovisat värde lånefordringar 2022-12-31 20 893 685 1 030 952 1 073 198 22 997 834 2 552 224 25 550 058Reserveringsgrad, privatpersoner 1,3% 13,0% 42,1% 5,5%Reserveringsgrad, företag 1,3% 3,7% 53,4% 4,9%Nedskrivningsvinster/-förluster privatpersoner -8,2%Reserveringsgrad, totalt 1,3% 7,5% 45,9% 5,3% -8,2% 4,1%

Noter

NOT K16 Utlåning till allmänheten, forts

Förvärvade förfallna Förändring av reserv för förväntade kreditförluster Steg 1 Steg 2 Steg 3 Delsummafordringsportföljer SummaReserv för förväntade kreditförluster 2022-12-31 -283 282 -83 004 -910 460 -1 276 746 193 178 -1 083 567Ökning av reserveringar nya eller förvärvade lånefordringar -155 171 0 0 -155 171 -155 171Minskning av reserveringar borttagna lånefordringar 89 390 25 688 153 590 268 668 268 668Förändring av reserveringar till följd av förändringar av kreditrisk 34 046 -48 576 -681 672 -696 202 -696 202Minskning av reserveringar bortskrivna låne fordringar 144 072 144 072 144 072Nedskrivningsvinster/-förluster förvärvade förfallna fordringsstockar 536 699 536 699Övriga justeringar -4 770 1 551 16 495 13 276 -48 828 -35 552Reserv för förväntade kreditförluster 2023-12-31 -319 787 -104 341 -1 277 974 -1 702 103 681 048 -1 021 054

Övriga justeringar avser valutakursdifferenser.

NOT K17 Obligationer och andra värdepapper

Redovisningsprinciper

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

Obligationer och andra räntebärande värdepapper kategoriseras som

finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträk

ningen. Posten omfattar räntebärande värdepapper med fasta eller

fastställbara betalningar och fastställd löptid.

Börskurser hämtas från Svea Banks samarbetsbanker.

2023-12-31 2022-12-31Ansk Bokfört Verkligt Ansk Bokfört Verkligt värdevärdevärdevärde värdevärdeEmitterade av offentliga organsvenska kommuner 1 121 754 1 110 474 1 110 474 1 056 153 1 036 021 1 036 021Summa 1 121 754 1 110 474 1 110 474 1 056 153 1 036 021 1 036 021Emitterade av andra låntagaresvenska finansiella företag 212 973 210 961 210 961 115 360 113 276 113 276utländska emittenter 429 207 432 767 432 767 423 610 421 525 421 525Summa 642 180 643 727 643 727 538 970 534 801 534 801Summa 1 763 934 1 754 202 1 754 202 1 595 123 1 570 822 1 570 822varav noterade värdepapper 1 763 934 1 754 202 1 754 202 1 595 123 1 570 822 1 570 822Positiv skillnad, bokförda värden överstiger nominella värden 21 711 18 454Nominella värden 1 732 491 1 552 368

Noter

NOT K18 Aktier och andelar

Redovisningsprinciper

Noterade Aktier och andelar kategoriseras som finansiella tillgångar vär

derade till verkligt värde via totalresultatet i Omvärderingsreserv/Fond för

verkligt värde under eget kapital. Börskurser hämtas från Nasdaq OMX.

Onoterade Aktier och andelar kategoriseras som tillgångar redovi

sade till verkligt värde via resultaträkningen. Innehav av onoterade

aktier redovisas till verkligt värde utifrån värdering utförd av extern

oberoende expertis. Värderingen baseras i första hand på senast

genomförda transaktion. I de fall där transaktionen är äldre än

12 månader görs en värdering baserad på värderingsmultiplar för jäm-

förbara bolag (relativvärdering) eller en avkastningsvärdering (”DCF”).

2023-12-31 2022-12-31Bokfört värde Verkligt värde Bokfört värde Verkligt värdeNoterade aktier och andelarIngående ack anskaffningsvärde 2 117 144 3 350 533Anskaffningsvärde 496 835 424 225Försäljningslikvid -899 934 -800 471Orealiserad värdeförändring -131 106 -857 143Utgående ack anskaffningsvärde 1 582 940 1 582 940 2 117 144 2 117 144Onoterade aktier och andelarIngående ack anskaffningsvärde 2 014 634 1 548 069Anskaffningsvärde 163 441 387 214Försäljningslikvid -216 974Orealiserad värdeförändring 123 709 296 325Utgående ack anskaffningsvärde 2 301 783 2 301 783 2 014 634 2 014 634Summa 3 884 723 3 884 723 4 131 778 4 131 778

NOT K19 Andra andelar

2023-12-31 2022-12-31Ingående ack anskaffningsvärden 3 284 3 284Inköp 9 200Utgående ack anskaffningsvärden 12 484 3 284Summa 12 484 3 284Varav andel i bostadsrättsförening i Sälen 12 484 3 284

NOT K20 Aktier och andelar i intresseföretag

2023-12-31 2022-12-31Ingående ack anskaffningsvärden 6 000 6 000Utgående ack anskaffningsvärden 6 000 6 000Ingående resultatandelar -1 426 -1 211Korrigering andel 9Årets resultatandelar -15 -215Utgående ack resultatandelar -1 432 -1 426Ingående ack nedskrivningar -4 021 -4 021Utgående ack nedskrivningar -4 021 -4 021Summa 547 553

Bokfört Antal Nominellt värde Säte Org nr aktier Andelvärde koncernenStidner Complete Troll-559065-ABhättan9537 5 000 33,89% 25 TSEK 547Summa 547

Samtliga innehav är onoterade och intresseföretagen redovisas enligt

kapitalandelsmetoden.

Under 2022 och 2023 har det inte funnits några intressebolag av

väsentlig betydelse för koncernen.

2023-12-31 2022-12-31Koncernens andel av övriga enskilt oväsentliga intresseföretags resultat- och balansräkningar uppgår till:Rörelseintäkter 818 650Årets resultat -15 -215Tillgångar 199 238Skulder -43 -65

Noter

NOT K21 Immateriella tillgångar

Redovisningsprinciper

Goodwill

Vid bestämningen av återvinningsbart belopp fastställs nyttjandevär

det, mätt som nuvärdet av förväntade kassaflöden från de kassagene-

rerande enheter till vilka goodwill har allokerats. Använd diskonte-

ringsränta är riskfri ränta plus en riskfaktor. Prognoserna avseende

framtida kassaflöden baseras på Svea Banks bästa uppskattningar av

framtida intäkter och kostnader för de kassagenererande enheterna.

För varje kassagenererande enhet är prognosperioden fem år med

tillägg för ett kassaflöde därefter utan tillväxt. Kassaflödena har dis

konterats till ett nuvärde med tillämpning av en WACC beräknad till

8,9 procent (8,9) per år efter skatt, motsvarande 10,9–11,2 procent

(10,8–11,2) före skatt för årets prövningar. Beräknade genomsnittliga

tillväxttakter per år uppgår till ca 0–16,0 procent (ca 6,9–69,0), vilka

återspeglar tidigare erfarenheter och/eller bedömda rimliga förut-

sättningar för framtiden för respektive kassagenererande enhet och

koncern.

Genomsnittliga prognosticerade tillväxttakter per år uppdelat per

segment uppgår till 3–16 procent i Sverige, 0–7 procent i Finland samt

15 procent i segmentet Övriga (Danmark).

Oförändrad WACC är hänförlig till en högre riskfri ränta och en

kapitalstruktur med minskad andel eget kapital.

Nedskrivningsprövningarna för året har medfört nedskrivningar

av koncernens redovisade värde för goodwill om 40,2 MSEK (4,4).

Koncernens redovisade värde för goodwill fördelat per segment

uppgår till i Sverige 118,3 MSEK, Finland 150,7 MSEK, Övriga 7,0 MSEK

och Östeuropa 0 MSEK.

Känslighetsanalyser vid vilken WACC respektive vid vilken årlig

tillväxt nedskrivningsbehov föreligger har gjorts, vilka visar att det

bedöms finnas fallhöjder i de nyttjandevärden som har beräknats.

Minsta fallhöjd i tillväxttakt och/eller i WACC föreligger för en

enhet i segmentet Sverige. En ca 4%- enheter högre WACC eller ca

3%- enheter lägre tillväxttakt per år skulle medföra nedskrivning av

goodwill i denna enhet.

Övriga immateriella tillgångar

Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde

med avdrag för ackumulerade avskrivningar enligt plan. Avskrivning

sker linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod.

Aktivering av utvecklingsutgifter sker under förutsättning att utgif

terna uppfyller rekvisiten för internt upparbetade immateriella till-

gångar. Det kräver att tillgången är identifierbar, att Svea Bank har

kontroll över tillgången samt att det framtida användandet av till

gången kommer att innebära ekonomiska fördelar. Det skall även

vara tekniskt möjligt för Svea Bank att använda tillgången, det ska

finnas en avsikt att färdigställa den och det ska finnas tillräckliga

resurser för att färdigställa tillgången. För en identifierad immateriell

tillgång enligt ovan, aktiveras alla hänförbara utgifter som tagits för

att skapa och färdigställa tillgången som till exempel personalkostna

der och konsultkostnader.

Inkråmsgoodwill avskrives enligt plan om 4–5 år.

Kundrelationer avskrives enligt plan om 2–5 år.

Licenser avskrives enligt plan om 2-5 år.

Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten avskrives enligt plan

om 3–5 år.

2023-12-31 2022-12-31GoodwillIngående ack anskaffningsvärden 497 645 492 492Rörelseförvärv 4 446Valutakursdifferens -25 707Försäljningar/utrangeringar -2 937Utgående ack anskaffningsvärden 494 682 497 645Ingående ack nedskrivningar -181 670 -176 787Försäljningar/utrangeringar 2 937Valutakursdifferens 128 -437Årets nedskrivningar -40 169 -4 446Utgående ack nedskrivningar -218 773 -181 670Utgående restvärde 275 909 315 975KundrelationerIngående ack anskaffningsvärden 141 478 125 899Aktiverade kostnader 5 733 14 873Valutakursdifferens -232 707Utgående ack anskaffningsvärden 146 979 141 478Ingående ack avskrivningar -125 473 -123 872Valutakursdifferens 142Årets avskrivningar -4 784 -1 601Utgående ack avskrivningar -130 115 -125 473Utgående restvärde 16 864 16 005LicenserIngående ack anskaffningsvärden 8 215 5 204Aktiverade kostnader 1 356 3 301Omklassificeringar 912Valutakursdifferens -921 51Försäljningar/ utrangeringar -855 -341Utgående ack anskaffningsvärden 8 707 8 215Ingående ack avskrivningar -3 610 -2 144Försäljningar/ utrangeringar 855 41Omklassificeringar -49Valutakursdifferens 579 -9Årets avskrivningar -2 461 -1 498Utgående ack avskrivningar -4 686 -3 610Ingående ack nedskrivningar 0 -307Försäljningar/ utrangeringar 301Valutakursdifferens 6Utgående ack nedskrivningar 0 0Utgående restvärde 4 021 4 605Balanserade utvecklingsutgifter m.m.Ingående ack anskaffningsvärden 292 730 249 351Aktiverade kostnader 14 541 15 153Rörelseförvärv 20 869Omklassificeringar -912Valutakursdifferens -437 7 357Försäljningar/utrangeringar -1 025Utgående ack anskaffningsvärden 304 897 292 730Ingående ack avskrivningar -190 634 -133 685Omklassificeringar 49Valutakursdifferens 414 -5 436Årets avskrivningar -37 517 -51 512Utgående ack avskrivningar -227 212 -190 634

Noter

NOT K21 Immateriella tillgångar, forts.

2023-12-31 2022-12-31Ingående ack nedskrivningar -3 048 -2 499Försäljningar/utrangeringar 549Årets nedskrivningar -31 390 -549Utgående ack nedskrivningar -33 889 -3 048Utgående restvärde 43 796 99 049Summa 340 589 435 634

NOT K22 Materiella tillgångar

Redovisningsprinciper

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med

avdrag för ackumulerade avskrivningar enligt plan.

Avskrivning sker linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod med

undantag för leasingobjekt.

Följande avskrivningstakter tillämpas för materiella anläggnings-

tillgångar:

Byggnad avskrives enligt plan om 50 år.

Datorutrustning avskrives enligt plan om 3–5 år.

Övriga inventarier avskrives enligt plan om 5–10 år.

Leasegivare

Leasingavtal som ingås som leasegivare klassificeras i koncernredovis

ningen som finansiella och redovisas därmed som fordran på lease-

tagaren under Utlåning till allmänheten till ett belopp som motsvarar

nettoinvesteringen enligt leasingavtalet. Leasingbetalningen redovisas

som åter betalning av fordran och som ränteintäkt. Intäkten fördelas

så att en jämn förräntning erhålls på under varje period redovisad

nettoinvestering.

2023-12-31 2022-12-31Byggnad Ingående ack anskaffningsvärden 54 600 169 967Omklassificeringar -38 354Inköp 2 337 51 848Valutakursdifferens 17 56Försäljningar/ utrangeringar -202 -167 271Utgående ack anskaffningsvärden 18 399 54 600Ingående ack avskrivningar -744 -22 359Försäljningar/ utrangeringar 202 39 617Valutakursdifferens -164 -38Årets nedskrivningar -17 494Årets avskrivningar -184 -470Utgående ack avskrivningar -889 -744Mark Ingående ack anskaffningsvärden 18 297 45 756Omklassificeringar 38 354Inköp 179Försäljningar/ utrangeringar -27 459Utgående ack anskaffningsvärden 56 830 18 297Utgående planenligt restvärde 74 339 72 153

Taxeringsvärden för byggnader uppgår till 10 515 TSEK (f å 3 684).

Taxerings värden för mark uppgår till 15 325 TSEK (f å 15 325).

Nedskrivningar redovisas när det verkliga värdet på fastigheten

understiger det bokförda värdet.

2023-12-31 2022-12-31InventarierIngående ack anskaffningsvärden 328 477 263 805Omklassificering -2 156 178Inköp 25 047 63 556Rörelseförvärv 3 299Valutakursdifferens -1 884 6 558Försäljningar/ utrangeringar -2 768 -5 620Utgående ack anskaffningsvärden 350 015 328 477Ingående ack avskrivningar -215 492 -188 843Omklassificering 611 -178Försäljningar/ utrangeringar 2 562 4 612Rörelseförvärv -3 299Valutakursdifferens 1 587 -4 663Årets avskrivningar -30 064 -26 420Utgående ack avskrivningar -244 095 -215 492Utgående planenligt restvärde 105 919 112 985Summa 180 259 185 137

Noter

NOT K23 Leasing

Redovisningsprinciper

IFRS 16 tillämpas i koncernen. Samtliga leasingkontrakt redovisas som

en tillgång (nyttjanderätt) och som en skuld (leasingskuld) i balans-

räkningen from den dagen den leasade tillgången finns tillgänglig för

användning av koncernen. Beräkningen av skuld för leasad tillgång

baseras på nuvärdet av de återstående leasingavgifterna, diskonte

rade med den marginella låneräntan.

Ett avtal som löper mindre än tolv månader, sk korttidsleasingavtal,

eller avtal som gäller leasing av lågt värde, är undantagna och med

räknas inte vid bestämmande av skuld respektive nyttjanderättstill-

gång utan dessa kostnadsförs linjärt i resultaträkningen. Avtal av

mindre värde inkluderar IT-utrustning och kontorsinventarier.

I resultaträkningen redovisas en kostnad för avskrivning av den

leasade tillgången och en räntekostnad hänförlig till leasingskulden.

Leasingavtalen avser huvudsakligen kontorslokaler, men också

tjänstebilar. Den förväntade leasingperioden för de flesta lokaler är

1-10 år och omfattar normalt möjlighet till förlängning. Bilkontrakten

har vanligtvis en fast hyresperiod på mindre än 5 år. Normalt används

inte restvärdesgarantier eller köpoptioner. Avtalsförändringar uppstår

bland annat i samband med att leasingperioden justeras.

Nyttjanderätter 2023-12-31 2022-12-31ByggnaderIngående ack anskaffningsvärden 524 795 410 850Nya kontrakt 3 906 299 520Avslutade kontrakt -4 568 -111 039Effekter av avtalsförändringar 49 780 -84 912Valutakursdifferens -9 725 10 376Utgående ack anskaffningsvärden 564 187 524 795Ingående ack avskrivningar -139 161 -176 912Avskrivningar -70 745 -65 932Avslutade kontrakt 4 568 108 884Valutakursdifferens 4 962 -5 201Utgående ack avskrivningar -200 376 -139 161Utgående bokfört värde 363 811 385 634

FordonIngående ack anskaffningsvärden 28 803 24 133Nya kontrakt 12 052 7 019Avslutade kontrakt -9 698 -4 577Effekter av avtalsförändringar 1 644 1 590Valutakursdifferens -109 638Utgående ack anskaffningsvärden 32 693 28 803Ingående ack avskrivningar -17 303 -13 548Avslutade kontrakt 8 148 3 643Avskrivningar -8 111 -7 054Valutakursdifferens 5 -344Utgående ack avskrivningar -17 261 -17 303Utgående bokfört värde 15 433 11 500Summa 379 244 397 134

Leasingskulder 2023-12-31 2022-12-31ByggnaderIngående leasingskuld 388 040 240 408Nya kontrakt 3 906 299 520Avslutade kontrakt 2 -2 425Effekter av avtalsförändringar 49 780 -84 912Amortering -81 916 -82 222Räntekostnad 17 186 12 391Valutakursdifferens -5 104 5 281Utgående leasingskuld 371 893 388 040FordonIngående leasingskuld 11 126 10 474Nya kontrakt 12 052 7 019Avslutade kontrakt -1 081 -513Effekter av avtalsförändringar 1 644 1 590Amortering -8 859 -8 123Räntekostnad 654 358Valutakursdifferens -106 320Utgående leasingskuld 15 431 11 126Summa 387 324 399 166Löptider Leasingskulder Inom ett år 87 187 86 521Senare än ett år 300 137 312 645Summa 387 324 399 166

2023 Byggnader Fordon TotalBetalningar innevarande år: 81 916 8 859 90 776Framtida betalningar ( odiskonterade):Inom ett år 82 282 8 390 90 672Mellan ett och två år 75 741 5 570 81 311Mellan två och fem år 180 391 2 612 183 003Senare än fem år 88 525 88 525Summa 426 939 16 571 443 510Antal leasingkontrakt 37 102 139

2022 Byggnader Fordon TotalBetalningar innevarande år: 82 222 8 123 90 345Framtida betalningar ( odiskonterade):Inom ett år 80 951 6 653 87 604Mellan ett och två år 78 476 3 627 82 103Mellan två och fem år 162 002 1 541 163 544Senare än fem år 119 916 119 916Summa 441 345 11 821 453 166Antal leasingkontrakt 34 94 128

Resultatpåverkan av IFRS16 2023-12-31 2022-12-31Räntekostnader -17 774 -12 749Räntenetto -17 774 -12 749Nettoresultat av finansiella tillgångar -68 -18Rörelsens intäkter -17 842 -12 768Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -78 856 -72 986Övriga administrationskostnader 89 529 89 491Rörelsens kostnader 10 673 16 505Rörelseresultat -7 169 3 737Skatt på periodens resultat 1 448 -482Total resultateffekt -5 722 3 256

Noter

NOT K24 Uppskjuten skattefordran/ skatteskuld

Redovisningsprinciper

Uppskjutna skattefordringar redovisas i balansräkningen avseende

underskottsavdrag och samtliga avdragsgilla temporära skillnader i

den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot fram

tida skattepliktiga överskott. Det redovisade värdet på uppskjutna

skattefordringar prövas vid varje bokslutstillfälle och reduceras till

den del det inte längre är sannolikt att tillräckliga skattepliktiga över

skott kommer att finnas tillgängliga för att kunna utnyttjas. Uppskju-

ten skatt beräknas enligt de skattesatser som förväntas gälla för den

period då tillgången återvinns eller skulden regleras. Såväl uppskjutna

som aktuella skattefordringar och skatteskulder kvittas då de hänför

sig till inkomstskatt som debiteras av samma skatteverk.

2023-12-31 2022-12-31Utlåning till allmänheten 2)137 193 131 619Aktier och andelar 23 848Materiella tillgångar 286 646Nyttjanderätter 1)4 613 2 933Övriga tillgångar/skulder 4 886 4 731Underskottsavdrag 96 478 96 595Uppskjutna skattefordringar 243 457 260 371Utlåning till allmänheten -4 896 -3 149Obligationer och andra värdepapper 285Aktier och andelar 18 225 -17 482Immateriella tillgångar -5 634 -7 130Övriga tillgångar/skulder -68 075 -39 137Uppskjutna skatteskulder -60 096 -66 898Netto 183 361 193 473Utlåning till allmänheten 21 611 52 174Obligationer och andra värdepapper -317 1 212Aktier och andelar -199Materiella tillgångar -12 -19Immateriella tillgångar 1 496 2 603Nyttjanderätter 1 448 845Övriga tillgångar/skulder -44 436 13 399Underskottsavdrag -690 -11 184Förändring redovisad över resultat-räkningen -20 901 58 831Förändring uppskjuten skatt fond för verkligt värde 27 008 176 771Valutakursdifferenser -17 843 -4 739Redovisat direkt mot eget kapital 9 165 172 032Förvärvade uppskjutna skattefordringar 1 631 1 415Förvärvade uppskjutna skatteskulder -4 299Summa förändring -10 105 227 979Outnyttjade skattemässiga underskott 467 626 462 435Redovisade uppskjutna skattefordringar 96 478 97 1211) Uppskjuten skatt på leasing nettoredovisas i tabellen ovan. Brutto är beloppen:Uppskjuten skatt nyttjanderätter 82 174 84 332Uppskjuten skatt leasingskuld -77 560 -81 3994 613 2 933

Uppskjuten skatt på Utlåning till allmänheten uppstår pga temporära skillnader

som uppstår vid värderingen enligt IFRS 9, se vidare upplysning i not K16 Utlåning

till allmänheten.

NOT K25 Derivatinstrument

Redovisningsprinciper

Derivatinstrument kategoriseras som finansiella tillgångar/ skulder

värderade till verkligt värde via resultaträkningen. Förändringarna

i verkligt värde redovisas som Nettoresultat av finansiella transak-

tioner i resultaträkningen. I de fall det verkliga värdet för ett enskilt

kontrakt är positivt redovisas det som en tillgång. I de fall det verkliga

värdet för ett enskilt kontrakt är negativt redovisas derivatinstru mentet

som en skuld. Svea Banks derivatinstrument består av valuta swappar

och utgör säkring av nettopositioner i främst NOK, EUR och USD.

Verkliga värden för derivatinstrumnent i form av valuta swappar/-

terminer baseras på marknadsvärde från extern samarbetsbank.

Säkringsredovisning tillämpas ej.

2023-12-31 2022-12-31Derivat för verkligtvärdesäkringar – säkringsredovisas ejValutarelaterade kontraktSwappar 5 853 666 2 799 680Summa 5 853 666 2 799 680Valutafördelning av marknadsvärdenEUR 4 185 055 1 156 947NOK 791 739 781 599DKK 53 792USD 560 408 782 539CHF 43 252 11 290GBP 35 814 50 199Summa 5 670 060 2 782 573Positivt värde på valutarelaterade kontrakt 183 606 17 106

NOT K26 Övriga tillgångar

Redovisningsprinciper

Kundfordringar

Kundfordringar kategoriseras som finansiella tillgångar värderade till

upplupet anskaffningsvärde och utgör del av Övriga tillgångar.

2023-12-31 2022-12-31Kundfordringar 98 423 125 968Aktuell skattefordran 122 635 69 158Avräkning ej inbetalda medel 38 390 11 765Fordran kortföretag 33 070 14 012Utlägg till myndigheter 29 098 24 790Mervärdesskatt 1 221 1 716Övriga fordringar 83 117 147 470Summa 405 954 394 878

Noter

NOT K27 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

2023-12-31 2022-12-31Provisionsintäkter 19 688 26 063Hyres-/ abonnemangskostnader 16 628 13 924Konsultarvoden 37 264Övriga kostnader 75 776 51 455Summa 149 355 91 442

NOT K28 Skulder till kreditinstitut

Redovisningsprinciper

Skulder till kreditinstitut kategoriseras som finansiella skulder värde

rade till upplupet anskaffningsvärde. Posten består av banklån och

lån från andra kreditinstitut.

Skulder till kreditinstitut har ökat till följd av positiva marknads-

värden för valutasäkringar vid årsskiftet.

2023-12-31 2022-12-31Beviljade krediter 422 192 423 299Ej utnyttjade krediter -422 192 -422 257Övrigt (inom valutasäkring) 265 200Summa 265 200 1 042

NOT K29 Inlåning från allmänheten

Redovisningsprinciper

Inlåning från allmänheten kategoriseras som finansiella skulder vär

derade till upplupet anskaffningsvärde. Posten består av inlåning från

såväl privatpersoner som företag.

2023-12-31 2022-12-31Inlåning från allmänheten, privatpersoner 31 620 368 28 167 954Inlåning från allmänheten, företag 4 548 579 2 770 002Summa 36 168 948 30 937 956

NOT K30 Derivatinstrument

Redovisningsprinciper

Derivatinstrument kategoriseras som finansiella tillgångar/ skulder

värderade till verkligt värde via resultaträkningen. Förändringarna

i verkligt värde redovisas som Nettoresultat av finansiella transak-

tioner i resultaträkningen. I de fall det verkliga värdet för ett enskilt

kontrakt är positivt redovisas det som en tillgång. I de fall det verkliga

värdet för ett enskilt kontrakt är negativt redovisas derivatinstrumen

tet som en skuld. Svea Banks derivatinstrument består av valutaswap-

par och utgör säkring av nettopositioner i främst NOK, EUR, USD, RON

och PLN.

Verkliga värden för derivatinstrumnent i form av valuta swappar/-

terminer baseras på marknadsvärde från extern affärsbank. Säkrings

redovisning tillämpas ej.

2023-12-31 2022-12-31Derivat för verkligtvärdesäkringar – säkringsredovisas ejValutarelaterade kontraktSwappar 2 902 740 6 649 663Summa 2 902 740 6 649 663Valutafördelning av marknadsvärdenEUR 1 525 247 5 213 731NOK 345 686 954 463DKK 113 581 148 210USD 265 462GBP 12 762RON 223 705RUB 170 777PLN 448 322 218 578CHF 31 627Summa 2 934 765 6 737 385Negativt värde på valutarelaterade kontrakt 32 025 87 722

NOT K31 Övriga skulder

Redovisningsprinciper

Leverantörsskulder

Leverantörsskulder kategoriseras som övriga finansiella skulder värde

rade till upplupet anskaffningsvärde. Posten utgör del av Övriga

skulder.

2023-12-31 2022-12-31Leverantörskulder 177 942 126 700Skatteskuld 52 674 130 407Avräkning ej utbetalda medel 21 653 22 636Innehållna skatter på inkomster 235 382 110 537Mervärdesskatt 42 888 28 940Övriga skulder 142 743 96 486Summa 673 281 515 706

Noter

NOT K32 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

2023-12-31 2022-12-31Ränteintäkter 102 419 54 977Leasingintäkter 61 632 49 884Provisionsintäkter 5 313 4 362Provisionskostnader 14 218 13 168Personalkostnader 176 853 161 211Övriga administrationskostnader från myndigheter 61 941 38 798Övriga administrationskostnader 126 160 129 807Summa 548 536 452 207

NOT K33 Avsättningar

Redovisningsprinciper

Avsättningar för rättsliga anspråk redovisas när koncernen har en

legal eller informell förpliktelse till följd av tidigare händelser, det är

sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera

åtagandet och beloppet har beräknats på ett tillförlitligt sätt. Avsätt

ningar för 2022 avsåg sanktioner, varav 10 MSEK utfärdats av Konsu-

mentverket och 45 MSEK utfärdats av Finansinspektionen. Båda beslu-

ten har överklagats och under 2023 gav Förvaltningsrätten Svea Bank

rätt gentemot Konsumentverket varpå 10 MSEK återfördes.

2023-12-31 2022-12-31Rättsliga anspråkIngående avsättningar 55 000Tillkommande avsättningar 55 000Återförda avsättningar -10 000Utgående ack avsättningar 45 000 55 000

NOT K34 Efterställda skulder

Redovisningsprinciper

Efterställda skulder kategoriseras som övriga finansiella skulder och

värderas till upplupet anskaffningsvärde. Posten avser emitterade

efterställda Tier 2 obligationer.

2023-12-31 2022-12-31ObligationslånIngående ack anskaffningsvärden 598 724 899 682AT1-obligation, byte av redovisnings princip 1)-303 112Kapitaliserad ränta 2 070 2 154Utgående ack anskaffningsvärden 600 794 598 724Summa 600 794 598 724

AT1 obligation redovisas i eget kapital.

Tier 2 Obligationer

Den 3 september 2020 emitterade moderbolaget ett tioårigt efter

ställt obligationslån om nominellt 300 000 TSEK som förfaller den

10 september 2030. Det finansiella instrumentet har registererats vid

Nasdaq OMX Stockholm i oktober 2020. Obligationslånet är efterställt

i förhållande till övriga skulder och kan medräknas i kapitalbasen

som supplementärt kapital enligt gällande regelverk. Det kan inlösas

tidigast den 10 september 2025 och löper med rörlig ränta som

uppgår till STIBOR 3mån + 6,15% per år. Räntebetalningar sker den

10 mars, 10 juni, 10 september och 10 december. Moderbolaget kan

välja att förtidslösa lånet vilket kräver Finansinspektionens godkän

nande. Förtidslösen kan också ske om kapitaltäckningsreglerna

ändras och inte längre medger att obligationslånet får medräknas i

kapitalbasen. Moderbolaget återbetalar nominellt belopp inklusive

upplupen ränta för alla utestående obligationer under obligationslå

net på förfallodagen. Räntekostnaden för obligationslånet uppgick

under året till 29 215 TSEK (20 548). Övriga transaktionskostnader i

samband med emissionen uppgick till 4 000 TSEK och periodiseras till

och med den 10 september 2025.

Den 20 juni 2019 emitterade moderbolaget ett tioårigt efterställt

obligationslån om nominellt 300 000 TSEK som förfaller den 20 juni

2029. Det finansiella instrumentet har registererats vid Nasdaq OMX

Stockholm i juli 2019. Obligationslånet är efterställt i förhållande till

övriga skulder och kan medräknas i kapitalbasen som supplementärt

kapital enligt gällande regelverk. Det kan inlösas tidigast den 20 juni

2024 och löper med rörlig ränta som uppgår till STIBOR 3mån + 4,25%

per år. Räntebetalningar sker den 20 mars, 20 juni, 20 september och

20 december. Moderbolaget kan välja att förtidslösa lånet vilket

kräver Finansinspektionens godkännande. Förtidslösen kan också ske

om kapitaltäckningsreglerna ändras och inte längre medger att obli

gationslånet får medräknas i kapitalbasen. Moderbolaget återbetalar

nominellt belopp inklusive upplupen ränta för alla utestående obliga

tioner under obligationslånet på förfallodagen. Räntekostnaden för

obligationslånet uppgick under året till 23 485 TSEK (14 996). Övriga

transaktionskostnader i samband med emissionen uppgick till 4 000

TSEK och periodiseras till och med den 20 juni 2024.

Noter

NOT K35 Ställda säkerheter

Redovisningsprinciper

Ställda säkerheter

Ställda säkerheter redovisas i samband med avtalstecknande. För

ställda säkerheter redovisas bokfört värde på den tillgång som ställts

som säkerhet.

Säkerställande av fordran

När ställda säkerheter inte bedöms vara tillräckliga och det finns en

uppenbar risk för att annars lida förlust, kan lånefordran komma att

skyddas genom att motpartens verksamhet förvärvas (LBF 7 kap).

Förvärvad egendom ska avyttras när det är lämpligt med hänsyn till

marknadsförhållandena, dock senast när det kan göras utan förlust.

2023-12-31 2022-12-31Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelserUtlåning till allmänheten 470 280 369 653Summa 470 280 369 653Övriga ställda panter och jämförliga säkerheterUtlåning till kreditinstitut 55 664 41 898Övriga tillgångar 26 562 9 680Summa 82 226 51 578Summa 552 506 421 231

Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och

för såsom avsättningar redovisade förpliktelser

Dotterbolaget Svea Finans Nederland BV har ställt dess utestående

köpta fordringar om 470 280 TSEK (369 653) som säkerhet för av ABN

Amro Bank beviljad kreditlimit om 2 MEUR (2). Den ställda säker heten

gäller till dess att kreditavtalet upphör.

Övriga ställda panter och jämförliga säkerheter

Dotterbolagen Svea Finans Nederland BV och Svea Perintä OY har

ställt likvida medel som säkerhet för ABN Amro Bank respektive

Nordea utställda bankgarantier om 474 TSEK (518) respektive 675

TSEK (677) avseende hyra av kontorslokaler. Ovanstående ställda

säkerheter gäller till dess att samarbetsavtal eller hyresavtal upphör.

Moderbolaget har genom Svea Bank AB filial i Finland, såsom

kreditinstitut, hos Finlands Bank deponerat 54 516 TSEK (40 703) på

ett s.k. kassakravskonto. Beloppet uppgår till 1% av filialens inlåning

från moderbolaget i Sverige vid månadsskiftet två månader före

balans dagens utgång, med hänsyn till ett avdrag om 100 TEUR.

Ovanstående ställda säkerheter gäller till dess att inlåningen eller

verksamheten upphör.

Moderbolaget har hos Mastercard deponerat 2 600 TUSD (900)

mot svarande 26 562 TSEK (9 680) som säkerhet för åtaganden kopp

lade till Svea Banks kortverksamhet. Den ställda säkerheten gäller till

dess att samarbetsavtal upphör.

NOT K36 Eventualförpliktelser

Redovisningsprinciper

Ansvarsförbindelser

Garantiförbindelser redovisas utanför balansräkningen som eventual

förpliktelser. I den utsträckning garantiförbindelser bedöms behöva

infrias, redovisas de som avsättning i balansräkningen respektive

kredit förlust i resultaträkningen.

Åtaganden

Lånelöften redovisas utanför balansräkningen som eventualförplikt-

elser. Med lånelöfte avses i detta sammanhang en ensidig utfästelse

från Svea Bank att ge ut ett lån med på förhand bestämda villkor där

låntagaren kan välja att uppta lånet eller inte. Normalförfarandet

från Svea Banks sida är att den framtida utbetalningen är villkorad av

att den utveckling som vid avtalets ingång prognostiserats avseende

låntagarens återbetalningsförmåga inte får försämras väsentligen.

Föreligger en sådan väsentlig försämring kan lånelöftet återkallas.

Lånelöften riskvägs därför till 0 % vid beräkning av kapitalkrav för

Svea Bank och den finansiella gruppen då dessa lånelöften kommer

att bli föremål för ny kreditprövning vid en eventuell framtida utbetal

ning. Åtaganden kopplade till checkkredit och kreditkort riskvägs

dock till 20%.

2023-12-31 2022-12-31AnsvarförbindelserGarantiförbindelser, externt 11 346 13 129Summa 11 346Åtaganden Beviljade krediter 35 230 605 30 783 66113 129Summa 4 801 734 4 150 035Utbetalade krediter Summa 4 813 080 4 163 1641)-30 428 871 -26 633 626

Avser utlåning till allmänheten före reservering för förväntade kreditförluster.

Noter

NOT K37 Rörelseförvärv

Redovisningsprinciper

Dotterföretag redovisas enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att

förvärvade identifierbara tillgångar, skulder och eventualförpliktelser

värderas till verkligt värde vid förvärvstidpunkten.

Det överskott som utgörs av skillnaden mellan anskaffningsvärdet

för de förvärvade andelarna och summan av verkligt värde på de för

värvade identifierbara nettotillgångarna redovisas som goodwill. Om

anskaffningsvärdet understiger det ve

rkliga värdet för det förvärvade

dotterföretagets nettotillgångar redovisas mellanskillnaden (negativ

goodwill) direkt i resultaträkningen som vinst vid förvärv till lågt pris i

posten Övriga rörelseintäkter.

Under 2023

Med tillträde den 30 september 2023 förvärvade Svea Bank AB

aktierna i bolaget Svea Rahoi

tus OY (tidigare Intrum Rahoitus OY).

Företaget bedriver factoringverksamhet i Finland.

Det samlade värdet av tillgångar och skulder var enligt förvärvs-

analysen följande:

Redovisat Verkligt värde i Svea värde Rahoitus OY redovisat i Svea Rahoitus OYvid förvärv Justeringar koncernenUtlåning till kreditinstitut 68 185 68 185Utlåning till allmänheten 282 307 282 307Immateriella tillgångar, goodwill 1)-7 029 -7 029Materiella tillgångar 811 811Övriga tillgångar 1 165 1 165Uppskjuten skattefordran 1 750 1 750Tillgångar 354 217 -7 029 347 188Inlåning från allmänheten -322 815 -322 815Övriga skulder -4 723 -4 723Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter -2 972 -2 972Skulder -330 510 0 -330 510Nettotillgångar 23 706 -7 029 16 677Förvärvskostnader 2)889Överförd ersättning inklu-sive förvärvskostnader 17 566Förvärvad andel av utlåning till kreditinstitut 68 185Påverkan på koncernens utlåning till kreditinstitut 50 618

Förvärv till lågt pris varför negativ goodwill på 7 029 tsek uppstod. Posten har bokats

som en intäkt i resultaträkningen.

Förvärvskostnaderna har belastat posten Övriga administrationskostnader och

därmed rörelseresultatet i koncernen under år 2023.

Svea Rahoitus OY har för perioden påverkat koncernens rörelse-

intäkter med 16 515 TSEK och rörelseresultatet med 12 562 TSEK.

Om Svea Rahoitus OY hade ägts under hela år 2023 hade koncer-

nens rörelseintäkter påverkats med 48 282 TSEK och rörelseresultatet

med 15 7

82 TSEK.

Under 2022

Med tillträde den 1 november 2022 förvärvade Svea Bank AB reste-

rande aktier i Zlantar of Sweden AB. Företaget tillhandahåller en app

där konsumenten kan samla o

ch överblicka sin privatekonomi samt

jämföra och förbättra sina avtal och sin ekonomi. I samband med för

värvet har värden som IT plattform och underskottsavdrag identifie-

rats. Det samlade värdet av tillgångar och skulder var enligt förvärvs-

analysen följande:

Redovisat värde i Verkligt Zlantar of värde Sweden AB redovisat i Zlantar of Sweden ABvid förvärv Justeringar koncernenUtlåning till kreditinstitut 89 89Immateriella tillgångar, IT plattform 20 869 20 869Immateriella tillgångar, goodwill 4 446 4 446Övriga tillgångar 868 868Uppskjuten skattefordran 1 415 1 415Tillgångar 957 26 730 27 687Övriga skulder -2 789 -2 789Uppskjuten skatteskuld -4 299 -4 299Skulder -2 789 -4 299 -7 088Nettotillgångar -1 832 22 431 20 599Förvärvskostnader 1)467Överförd ersättning inklu-sive förvärvskostnader 21 068Förvärvad andel av utlåning till kreditinstitut 89Påverkan på koncernens utlåning till kreditinstitut -20 977

Förvärvskostnaderna har belastat posten Övriga administrationskostnader och

därmed rörelseresultatet i koncernen under år 2022.

Zlantar of Sweden AB har för perioden november–december 2022

påverkat koncernens rörelseintäkter med 1 324 TSEK och rörelseresul-

tatet med 2 349 TSEK. Om Zlantar of Sweden AB hade ägts under hela

år 2022 hade ko

ncernens rörelseintäkter påverkats med -508 TSEK

och rörelseresultatet med -9 001 TSEK.

Noter

NOT K38 Finansiella instrument - klassificering av finansiella tillgångar och skulder

Verkligt värde via resultaträkningen Derivat Icke Upplupet identifierade Verkligt finansiella Summa anskaffning s-som säkrings-värde via tillgångar/ redo visat Verkligt 2023-12-31värde Obligatorisktinstrumenttotal resultatskuldervärdevärdeKassa- och tillgodohavanden hos centralbanker 4 998 416 4 998 416 4 998 416Utlåning till kreditinstitut 3 091 668 3 091 668 3 091 668Utlåning till allmänheten 29 382 340 25 477 29 407 817 29 407 817Obligationer och värdepapper 1 754 202 1 754 202 1 754 202Aktier och andelar 2 301 783 1 582 940 3 884 723 3 884 723Derivatinstrument 183 606 183 606 183 606Övriga tillgångar, kundfordringar 98 423 98 423 98 423Finansiella tillgångar 37 570 847 4 081 462 183 606 1 582 940 0 43 418 855 43 418 855Andra andelar 12 484 12 484 12 484Aktier och andelar i intresse-företag 547 547 547Immateriella tillgångar 340 589 340 589 340 589Materiella tillgångar 180 259 180 259 180 259Nyttjanderätter 379 244 379 244 379 244Uppskjuten skattefordran 243 457 243 457 243 457Övriga tillgångar 307 531 307 531 307 531Förutbetalda kostnader/ upplupna intäkter 149 355 149 355 149 355Tillgångar 37 570 847 4 081 462 183 606 1 582 940 1 613 465 45 032 320 45 032 320Skulder till kreditinstitut 265 200 265 200 265 200Inlåning från allmänheten 36 168 948 36 168 948 36 168 948Derivatinstrument 32 025 32 025 32 025Leasingskulder 387 324 387 324 387 324Övriga skulder, leverantörs skulder 177 972 177 942 177 942Efterställda skulder 600 794 600 794 598 650Finansiella skulder 37 600 207 0 32 025 0 0 37 632 232 37 630 089Övriga skulder 495 340 495 340 495 340Upplupna kostnader/ förut betalda intäkter 548 536 548 536 548 536Uppskjuten skatteskuld 60 096 60 096 60 096Avsättningar 45 000 45 000 45 000Skulder 37 600 207 0 32 025 0 1 148 971 38 781 203 38 779 061Eget kapital 6 251 117 6 251 117 6 251 117Summa skulder och eget kapital 45 032 320 45 030 178

Noter

NOT K38 Finansiella instrument - klassificering av finansiella tillgångar och skulder, forts.

Verkligt värde via resultaträkningenDerivat Icke Upplupet identifierade Verkligt finansiella Summa anskaffnings-som säkrings-värde via tillgångar/ redo visat Verkligt 2022-12-31värde Obligatorisktinstrumenttotal resultatskuldervärdevärdeKassa- och tillgodohavanden hos centralbanker 2 503 401 2 503 401 2 503 401Utlåning till kreditinstitut 3 239 002 3 239 002 3 239 002Utlåning till allmänheten 25 533 485 16 573 25 550 058 25 550 058Obligationer och värdepapper 1 570 822 1 570 822 1 570 822Aktier och andelar 2 014 633 2 117 145 4 131 778 4 131 778Derivatinstrument 17 106 17 106 17 106Övriga tillgångar, kund fordringar 125 968 125 968 125 968Finansiella tillgångar 31 401 856 3 602 028 17 106 2 117 145 0 37 138 136 37 138 136Andra andelar 3 284 3 284 3 284Aktier och andelar i intresse företag 553 553 553Immateriella tillgångar 435 634 435 634 435 634Materiella tillgångar 185 137 185 137 185 137Nyttjanderätter 397 134 397 134 397 134Uppskjuten skattefordran 260 371 260 371 260 371Övriga tillgångar 268 910 268 910 268 910Förutbetalda kostnader/ upplupna intäkter 91 442 91 442 91 442Tillgångar 31 401 856 3 602 028 17 106 2 117 145 1 642 466 38 780 601 38 780 601Skulder till kreditinstitut 1 042 1 042 1 042Inlåning från allmänheten 30 937 956 30 937 956 30 937 956Derivatinstrument 87 722 87 722 87 722Leasingskulder 399 166 399 166 399 166Övriga skulder, leverantörsskulder 126 700 126 700 126 700Efterställda skulder 598 724 598 724 596 400Finansiella skulder 32 063 588 0 87 722 0 0 32 151 310 32 148 986Övriga skulder 389 005 389 005 389 005Upplupna kostnader/ förut betalda intäkter 452 207 452 207 452 207Uppskjuten skatteskuld 66 898 66 898 66 898Avsättningar 55 000 55 000 55 000Skulder 32 063 588 0 87 722 0 963 110 33 114 420 33 112 096Eget kapital 5 666 181 5 666 181 5 666 181Summa skulder och eget kapital 38 780 601 38 778 277

Noter

NOT K39 Verkligt värde – värderingsnivåer

I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde

bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde

i balansräkningen. De finansiella instrument som avses är utlåning till

allmänheten (del av post, se vidare nedan), obligationer och andra

värdepapper, aktier och andelar samt derivatinstrument. För ut- och

inlåning med rörlig ränta, vilka redovisas till upplupet anskaffnings

värde, anses redovisat värde överensstämma med verkligt värde.

Efterställda skulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde, verkligt

värde uppgår till 598 650 TSEK (596 400). Uppdelning av hur verkligt

värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer:

Nivå 1: Enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma

instrument, se vidare not 1.

Nivå 2: Enligt värderingstekniker/ -modeller direkt eller indirekt base

rade på observerbara marknadsdata och som inte inkluderas i nivå 1.

Nivå 3: Utifrån indata som inte är observerbara på marknaden. Avser

onoterade aktier och andelar samt reverser där de kontraktuella vill

koren kan ge upphov till betalningsflöden som ej, i sin helhet, utgörs

av ränta och amortering. Dessa reverser redovisas i posten utlåning

till allmänheten. Verkliga värden bedöms motsvara redovisade värden.

2023-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 SummaUtlåning till allmänheten 25 477 25 477Obligationer och andra värdepapper 1 754 202 1 754 202Aktier och andelar 1 587 160 46 000 2 251 563 3 884 723Derivatinstrument 183 606 183 606Finansiella tillgångar 3 341 361 229 606 2 277 041 5 848 008Derivatinstrument 32 025 32 025Finansiella skulder 32 025 32 0252022-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 SummaUtlåning till allmänheten 16 573 16 573Obligationer och andra värdepapper 1 570 822 1 570 822Aktier och andelar 2 120 955 12 123 1 998 700 4 131 778Derivatinstrument 17 106 17 106Finansiella tillgångar 3 691 777 29 229 2 015 273 5 736 280Derivatinstrument 87 722 87 722Finansiella skulder 87 722 87 722

Nivå 3

Verkligt värde för onoterade aktier och andelar, med några få undan

tag, redovisas till verkligt värde utifrån värdering utförd av extern

oberoende expertis. Värderingen baseras i första hand på senast

genomförda transaktion.

I de fall där transaktionen är äldre än 12 månader görs en värde

ring baserad på värderingsmultiplar för jämförbara bolag (relativ-

värdering) eller en avkastningsvärdering (”DCF”).

Svea Banks placeringar i onoterade aktier och andelar hänför sig till

främst Sverige och fördelar sig på olika branscher, främst inom finans

och fastighet, men även inom telecom och övriga tjänster.

Svea Bank betraktar innehaven som långfristiga investeringar och

har inte för avsikt att avyttra dessa.

Utlåning till allmänheten Aktier och andelar SummaUtgående balans 2021-12-31 23 491 1 548 069 1 571 560Anskaffningsvärde förvärv 347 963 347 963Försäljningslikvid -207 491 -207 491Valutakursdifferens 681 10 339 11 019Omklassificering 35 932 -33 487 2 445Omvärdering -23 098 333 307 310 209Amortering -19 900 -19 900Konstaterad förlust -532 -532Utgående balans 2022-12-31 16 573 1 998 700 2 015 273Anskaffningsvärde förvärv 177 813 177 813Nyutlåning 48 500 48 500Försäljningslikvid -20 -20Valutakursdifferens -26 -3 031 -3 057Omklassificering 759 759Omvärdering -40 328 181 586 141 257Konstaterad förlust -103 484 -103 484Utgående balans 2023-12-31 25 477 2 251 563 2 277 041

Noter

NOT K40 Finansiella risker

Kreditrisker

Kreditrisk definieras som risken för förlust på grund av att Svea Banks

motpart ej fullgör sina avtalsförpliktelser och att eventuella säker-

heter ej täcker Svea Banks fordran. Risken uppkommer huvudsakligen

genom olika typer av utlåning till allmänheten (företag och privat-

personer) och genom ställande av garantier. Kreditgivningen grundas

på motpartens finansiella ställning och betalningsförmåga och på att

motparten på goda grunder kan förväntas fullgöra sina åtaganden.

Kreditriskpolicy och organisation

Svea Banks kreditriskpolicy beskriver bland annat förhållningssätt,

organisation och ansvar samt den process som krävs för ett kredit-

beslut och för övervakning av lämnade krediter. Koncernen är här

indelad i kreditenheter där respektive ledning ansvarar för att kredit-

hanteringen bedrivs enligt gällande kreditriskinstruktioner. Denna

policy med tillhörande instruktioner baseras på bedömningen att

kredit beslut kräver lokal kompetens och därför bäst hanteras decen

traliserat. Kreditenheternas verksamheter har i flera avseenden olika

karaktär och skillnader i sina respektive legala miljöer. Därför kan

kredit enhetens ledning besluta om specifika tillämpningsanvisningar

under förutsättning att kraven tillgodoses. De lokala enheterna har

därtill stöd av en central koncernkreditfunktion.

Kreditprocess

Kreditprocessen initieras av att förslag till kreditbeslut ställs av affärs-

eller kundansvarig inom en kreditenhet. Efter en kreditberedning sker

kreditprövning, varefter kreditbeslut fattas och verkställande kan ske

i överensstämmelse med kreditbeslutet. Löpande uppföljning av mot

partsexponeringar utförs av den kreditansvarige inom respektive

kreditenhet och vid större exponeringar även av styrelsen. Ansvaret

för kreditrisk ligger hos den kundansvariga enheten, som kontinuerligt

bedömer kundens förmåga att fullgöra sina skyldigheter och identi-

fierar avvikelser från överenskomna villkor och svagheter i kundens

finansiella ställning. Baserat på rapporter med förfallna betalningar

och annan tillgänglig information ska den kundansvariga enheten

också bedöma om fordran är osäker, något som skulle tyda på att

kundens återbetalningsförmåga är hotad. Om det är osannolikt att

kunden kommer att kunna återbetala hela skulden (kapitalbelopp,

ränta och avgifter), och om situationen inte kan lösas på ett rimligt

sätt, betraktas fordran som osäker. Om en kundexponering identifie

ras som svag, vidtas en särskild bevakning av den exponeringen

och en handlingsplan utarbetas för att minimera den potentiella

kredit förlusten.

Individuell och gruppvis prövning av nedskrivningsbehov

Svea Bank granskar kontinuerligt kreditportföljens kvalitet för att

identifiera potentiella nedskrivningsbehov. Svaga och osäkra expone

ringar övervakas och granskas löpande med avseende på nuvarande

och framtida återbetalningsförmåga. Nedskrivningsbehovet enligt

IFRS 9 baseras på en modell för förväntade kreditförluster. Alla till

gångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde och verkligt

värde via övrigt totalresultat, liksom åtaganden utanför balansräk

ningen, inklusive garantier och kreditåtaganden, ska omfattas av

nedskrivningsprövningen.

De tillgångar som ska prövas delas enligt den generella metoden

in i tre kategorier utifrån utveckling av kreditrisk från utbetalningstid

punkt. Kategori 1 omfattar tillgångar där det inte har skett en väsent-

lig ökning av kreditrisken, kategori 2 omfattar tillgångar där det skett

en väsentlig ökning av kreditrisken och kategori 3 omfattar fallerade

tillgångar. Tillgångarna värderas individuellt eller gruppvis.

Som indikator för väsentlig ökning av kreditrisk används både om

motparten är försenad med betalning, eller om det finns andra indika

tioner på förhöjd risk. Definitionen för fallissemang innefattar kraftigt

försenade betalningar eller andra indikationer på att återbetalning är

mindre sannolik.

För portföljer med förvärvade förfallna fordringar bokförs ränta och

amorteringar baserat på förväntade kassaflöden. Utöver ränta och

amorteringar bokas nedskrivningsvinster-/ förluster utifrån portföljer

nas prestation jämfört med förväntat kassaflöde samt eventuella för-

ändringar i framtida förväntade kassaflöden.

Kategori 1 innefattar reserveringar motsvarande förväntade kredit

förluster baserat på risken för fallissemang kommande 12 månader.

Kategori 2 och 3 innefattar reserveringar motsvarande förväntade

kreditförluster baserat på tillgångarnas återstående löptiden. Beräk

ning av förväntade kreditförluster sker genom en skattning av sanno-

likheten för fallissemang, förväntad exponering samt förväntad förlust

vid fallissemang, för respektive produktområde. Resultatet kommer

sedan att nuvärdesberäknas för att uppskatta kreditförlustens värde.

Även framåtblickande information så som makroekonomiska scena

rion kan komma att påverka den förväntade förlusten.

Utlåning och kreditrisk

Finansiella tillgångar som kan medföra ökad kreditrisk utgörs av

utlåning till kreditinstitut, utlåning till allmänheten, obligationsinne

hav, kundfordringar och derivatkontrakt.

Väsentlig kreditrisk bedöms normalt inte föreligga då utlåningen är

fördelad mellan olika motparter, branscher och geografiska områden.

Koncernens utlåning till kreditinstitut består huvudsakligen av

banktillgodohavanden hos etablerade banker och kreditinstitut där

risken för förluster bedöms som ytterst liten.

Koncernens utlåning till privatpersoner utgörs huvudsakligen av

blancokrediter. Krediterna är hänförliga till ett stort antal betalnings

skyldiga med relativt låg snittkredit. Risken för förluster hanteras

genom att kreditbeslut föregås av kredit bedömning av varje enskild

kund. Delar av blancokrediterna har medlåntagare och kan även

omfattas av en frivillig betalningsförsäkring, som ger skydd mot betal

ningsoförmåga framkallad av ofrivillig arbetslöshet, sjukdom/olycks-

fall eller dödsfall.

Som en del av verksamheten förvärvar koncernen förfallna ford

ringsportföljer och arbetar med att inkassera dessa. Alla rättigheter

och risker i fordringarna övertas därmed. Fordringarna förvärvas till

priser som avsevärt understiger fordringarnas nominella värde. För att

minimera riskerna inom denna verksamhet iakttar koncernen försik

tighet vid beslut om förvärv. Inriktningen ligger främst på mindre

fordringsportföljer med relativt låga snittbelopp, vilket bidrar till risk

spridning. Förvärv har skett i Norden respektive östeuropa. Utifrån

rådande omvärldssituation utgör de finansiella tillgångarna i Ryssland

och Ukraina en osäkerhet. Möjligheten att föra ut finansiella till

gångar ut ur Ryssland är starkt begränsad. Koncernens utlåning till

företag görs huvudsakligen mot säkerhet i form av fakturafordringar,

likvidflöden, pantbrev i fastigheter, företagsinteckningar och leasing-

objekt samt borgen, vilka per balansdagen efter individuell bedömning

i allt väsentligt täcker utlånat belopp.

Vid factoring och fakturaköp kan viss del av utbetald kredit eller

köpeskilling innehållas som säkerhet i form av spärrkonton. Tillsam

mans med innestående redovisningsmedel från överlåtna fordringar

respektive säljarens pantsatta men ej överlåtna fordringar kan dessa

medel kvittas mot fordringar på kredittagaren eller säljaren vid en

slutavräkning. Denna inlåning från företag kan då komma att kvittas

mot utlåning till företag i koncernen med maximalt 4 403 miljoner

kronor (2 770) och i moderbolaget med 4 140 miljoner kronor (2 497).

Koncernens kundfordringar är hänförliga till kunder och betalnings

skyldiga som verkar inom olika branscher, och är inte koncentrerade till

någon särskild geografisk region. Risken för förluster bedöms som liten.

Kreditrisken från moderbolagets avtal om valutaswappar/-termin

är beroende av motparten som är en större bank, varför risken för

förluster är ytterst liten.

I tabellerna nedan framgår den maximala kreditriskexponeringen

för finansiella instrument med hänsyn tagen till vilka säkerheter som

finns för lånefordringar samt upplysning om kreditkvaliteten i låne

fordringarna.

Noter

NOT K40 Finansiella risker, forts.

Kreditriskexponering brutto och netto samt säkerhetsfördelning för lånefordringarTotal Total kredit-kreditrisk- Pant i Värde av risk-expo-exponering Ned-fastigheter säkerheter nering efter (före ned-skrivning/Redovisat och bostads-Faktura-Aktie - Övriga avseende avdrag för 2023-12-31skrivning)avsättningvärderätterfordringarpantsäkerheterposter i BRsäkerheterKassa- och tillgodo-havanden hos central banker 4 998 416 4 998 416 4 998 416Utlåning till kredit institut 3 091 668 3 091 668 3 091 668Summa 8 090 085 8 090 085 8 090 085Utlåning till företag 12 487 418 -726 044 11 761 374 490 880 3 027 218 561 922 2 652 386 6 732 406 5 028 968Utlåning till hushåll 17 941 453 -295 010 17 646 443 2 313 278 140 176 2 453 454 15 192 989Summa utlåning till allmänheten 30 428 871 -1 021 054 29 407 817 2 804 158 3 027 218 561 922 2 792 562 9 185 860 20 221 957Obligationer och andra värdepapperStatspapper och liknande:AAA 320 811 320 811 320 811AA+ 1 050 155 1 050 155 1 050 155Andra emittenter:AAA 383 236 383 236 383 236Summa obligationer och andra värde-papper 1 754 202 1 754 202 1 754 202 Derivatinstrument 183 606 183 606 183 606Utställda finansiella garantier 18 133 18 133 6 787 6 787 11 346Summa 201 739 201 739 6 787 6 787 194 952Summa kreditrisk-exponering och säkerheter 40 474 896 -1 021 054 39 453 843 2 804 158 3 027 218 561 922 2 799 349 9 192 647 30 261 196

Total Total kredit-kreditrisk- Pant i Värde av risk-expo-exponering Ned-fastigheter säkerheter nering efter (före ned-skrivning/Redovisat och bostads-Faktura-Aktie- Övriga avseende avdrag för 2022-12-31skrivning)avsättningvärderätterfordringarpantsäkerheterposter i BRsäkerheterKassa- och tillgodo-havanden hos central banker 2 503 401 2 503 401 2 503 401Utlåning till kredit institut 3 239 002 3 239 002 3 239 002Summa 5 742 403 5 742 403 5 742 403Utlåning till företag 10 147 204 -501 577 9 645 627 628 220 2 874 009 406 668 1 955 932 5 864 829 3 780 798Utlåning till hushåll 16 486 421 -581 990 15 904 431 2 115 666 142 816 2 258 482 13 645 949Summa utlåning till allmänheten 26 633 626 -1 083 567 25 550 058 2 743 886 2 874 009 406 668 2 098 748 8 123 311 17 426 747Obligationer och andra värdepapperStatspapper och liknande:AAA 425 695 425 695 425 695AA+ 852 694 852 694 852 694Andra emittenter:AAA 292 433 292 433 292 433Summa obligationer och andra värde-papper 1 570 822 1 570 822 1 570 822Derivatinstrument 17 106 17 106 17 106Utställda finansiella garantier 21 384 21 384 8 255 8 255 13 129Summa 38 490 38 490 8 255 8 255 30 235Summa kreditriskexpo-nering och säkerheter 33 985 341 -1 083 567 32 901 773 2 743 886 2 874 009 406 668 2 107 003 8 131 566 24 770 207

Noter

NOT K40 Finansiella risker, forts.

Delar av blancokrediterna har medlåntagare och kan även omfattas

av en frivillig betalningsförsäkring, som ger skydd mot betalnings-

oförmåga.

I tabellerna ovan har ratinginstituten Moody’s och S&P använts

för att bestämma rating på Obligationer och andra värdepapper.

Ovanstående säkerheter kan tas i anspråk vid varje tidpunkt som

det är osannolikt att kredittagaren kommer att kunna kan återbetala

hela sin skuld (kapital, räntor och avgifter) via framtida kassaflöden.

Kreditkvalitet lånefordringar exklusive för-

värvade förfallna fordringsstockar (POCI) 2023-12-31 2022-12-31

Privatpersoner:Reserveringsgrad lånefordringar 6,2% 5,5%Kreditförlustnivå 3,0% 2,4%Företag:Reserveringsgrad lånefordringar 5,8% 4,9%Kreditförlustnivå 5,2% 1,1%

Kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA-risk)

Svea Banks fordringar i utländska valutor har säkrats genom valuta-

swappar/-terminer. Avtalen har tecknats med en större bank och för

att beräkna motpartsrisken använder Svea Bank en modell för CVA-

beräkning (Credit Valuation Adjustment).

Vid Svea Banks eventuella fallissemang kan avtalen nettas, vilket

innebär att avtal med redovisade negativa värden fullt ut kan kvittas

mot avtal med redovisade positiva värden, då det är samma motpart.

Koncentrationsrisker

Koncentrationsrisk definieras som risker till följd av stora enskilda

exponeringar eller koncentration av exponeringar till vissa branscher

eller regioner.

För att reducera dessa risker sprids exponeringarna på många olika

motparter, branscher och regioner.

Marknadsrisker

Marknadsrisk definieras som risken för förlust till följd av förändringar

av räntor, valutakurser och aktiekurser. Se vidare nedan.

Ränterisker

Utlåning och upplåning sker till stor del till rörlig ränta som snabbt

kan justeras. För att begränsa ränterisken för den del av utlåningen

som sker till fast ränta började Svea Bank erbjuda fasträntesparkon

ton i slutet av 2019.

Upplysning om räntebindningstider för finansiella tillgångar och

skulder framgår av nedan tabeller och känslighetsanalyser. I tabellen

för 2022 och 2023 har även förvärvade förfallna fordringsstockar klass-

ificerats som utlåning med fast ränta. Detta eftersom kassaflöden för

denna utlåning inte går att påverka vid förändringar av marknadsräntan.

Kreditspreadrisker

Kreditspreadrisken beräknas i enlighet med schablonmetoden i

Finans inspektionens metodpromemoria Pelare 2-metod för bedöm

ning av kapitalpåslag för marknadsrisker i övrig verksamhet.

De tillgångar som är utsatta för kreditspreadrisk avser obligations

innehav och stressas olika beroende på emmitenttyp och rating.

Ränteexponering - räntebindningstider Högst 1 mån– 3 mån– 1 år– Mer än Utan 2023-12-311 mån3 mån1 år5 år5 årränta SummaKassa- och tillgodohavanden hos centralbanker 4 998 416 4 998 416Utlåning till kreditinstitut 3 091 668 3 091 668Utlåning till allmänheten 19 716 452 3 444 723 2 781 372 2 834 925 630 346 29 407 817Obligationer och andra värdepapper 240 042 1 253 669 123 749 136 741 1 754 202Övriga tillgångar 5 780 217 5 780 217Summa tillgångar 28 046 579 4 698 392 2 905 121 2 971 666 630 346 5 780 217 45 032 320Skulder till kreditinstitut 265 200 265 200Inlåning från allmänheten 30 558 123 1 232 983 2 395 125 884 161 1 098 557 36 168 948Övriga skulder 1 686 167 1 686 167Uppskjuten skatteskuld 60 096 60 096Efterställda skulder 600 794 600 794Eget kapital 300 000 300 000 5 651 117 6 251 117Summa skulder och eget kapital 31 123 323 2 133 776 2 395 125 884 161 0 8 495 936 45 032 320Ränteexponering netto -3 076 744 2 564 616 509 996 2 087 506 630 346Kumulativ ränteexponering -3 076 744 -512 129 -2 132 2 085 373 2 715 719

Noter

NOT K40 Finansiella risker, forts.

Ränteexponering - räntebindningstiderHögst 1 mån– 3 mån– 1 år– Mer än Utan 2022-12-311 mån3 mån1 år5 år5 årränta SummaKassa- och tillgodohavanden hos centralbanker 2 503 401 2 503 401Utlåning till kreditinstitut 3 239 002 3 239 002Utlåning till allmänheten 17 704 639 3 069 133 2 156 072 2 181 545 438 670 25 550 058Obligationer och andra värdepapper 144 616 1 183 838 242 368 1 570 822Övriga tillgångar 5 917 318 5 917 318Summa tillgångar 23 591 658 4 252 970 2 398 440 2 181 545 438 670 5 917 318 38 780 601Skulder till kreditinstitut 1 042 1 042Inlåning från allmänheten 26 321 613 508 583 1 915 595 1 129 746 1 062 418 30 937 956Övriga skulder 1 509 800 1 509 800Uppskjuten skatteskuld 66 898 66 898Efterställda skulder 598 724 598 724Eget kapital 300 000 5 366 181 5 666 181Summa skulder och eget kapital 26 622 655 1 107 307 1 915 595 1 129 746 0 8 005 297 38 780 601Ränteexponering netto -3 030 997 3 145 663 482 845 1 051 798 438 670Kumulativ ränteexponering -3 030 997 114 666 597 512 1 649 310 2 087 980

Känslighetsanalys

Genomslaget på räntenettot under kommande tolvmånadersperiod

vid en ränteuppgång/-nedgång på 1 procentenhet uppgår i koncernen

till +/– 27 157 TSEK (20 880) givet samtliga räntebärande tillgångar

och skulder som finns per balansdagen.

Valutakursrisker

Valutakursrisk är risken för att valutakursförändringar negativt påver

kar koncernens resultaträkning, balansräkning och/eller kassaflöden.

Exponeringen i RUB utgör den enskilt största valutakursrisken. Valuta

kursrisk kan delas in i transaktionsexponering och omräkningsexpone-

ring. Transaktionsexponering utgör nettot av operativa och finansiella

in-och utflöden i valutor. Omräkningsexponering utgörs i huvudsak av

utländska dotterföretags eget kapital i utländsk valuta.

Transaktionsexponering

Eftersom verksamheten är lokal har varje dotterbolag merparten av

sina intäkter och kostnader i den lokala valutan, varför valutafluktua

tioner endast har en begränsad effekt på Svea Banks rörelseresultat i

lokal valuta. De utländska verksamheterna har sällan fordringar eller

skulder i främmande valuta, med undantag för eventuella koncern-

interna lån, vilket begränsar transaktionsexponeringen. Moderbolaget

har fordringar i utländsk valuta och för att minimera riskerna har

större valutaexponeringar i främst NOK, EUR, DKK, HRK och USD

säkrats genom valutaswappar/ -terminer. Koncernens valutaexpo-

neringar i Ukraina och Ryssland har inte kunnat säkrats.

Omräkningsexponering

Svea Bank bedriver verksamhet i ett flertal länder. Växelkursföränd

ringar påverkar värdet av nettotillgångar i utländsk valuta. När balans-

räkningen för utländska dotterbolag omräknas till svenska kronor upp-

står en balansexponering som en följd av att dessa balansräkningar är

uttryckta i andra valutor. Dotterbolagens resultat och finansiella ställ

ning rapporteras i respektive lands redovisningsvaluta och omräknas

därefter till svenska kronor för att inkluderas i koncernredovisningen.

Följaktligen kommer fluktuationer i växelkursen mellan lokal valuta

och den svenska kronan att påverka koncernens resultat- och balans

räkning. Effekten av denna exponering minimeras genom det låga

behovet av eget kapital samt av finansiering i lokal valuta, se Eget

kapital-rapporten.

Kurssäkring av utländska nettoinvesteringar sker inte.

Upplysning om tillgångar och skulder fördelade på underliggande

valuta samt tillämpade valutakurser framgår av nedan tabeller och

känslighetsanalyser.

Följande kurser i väsentliga valutor har använts vid omräkning av

transaktioner i utländsk valuta. Notera att Kroatien anslöt till euro-

området per 1 januari 2023.

Genomsnittskurs Balansdagens kursKod Land Lokal valuta 2023 2022 2023-12-31 2022-12-31NOK Norge norska kronor 1,0051 1,0536 0,9871 1,0572EUR Euroland euro 11,4705 10,6235 11,0960 11,1283USD USA amerikanska dollar 10,5984 10,0982 10,0416 10,4371DKK Danmark danska kronor 1,5396 1,4284 1,4888 1,4965RUB Ryssland ryska rubel 0,1250 0,1473 0,1128 0,1388PLN Polen polska zloty 2,5296 2,2677 2,5570 2,3741RON Rumänien rumänska leu 2,3190 2,1531 2,2262 2,2497HRK Kroatien kroatiska kuna – 1,4110 – 1,4770

Noter

NOT K40 Finansiella risker, forts.

Tillgångar och skulder i TSEK fördelade på underliggande valuta 2023-12-31 SEK NOK EUR DKK USD Övriga SummaKassa- och tillgodohavanden hos centralbanker 4 943 901 54 516 4 998 416Utlåning till kreditinstitut 919 286 821 358 599 169 17 620 13 900 720 335 3 091 668Utlåning till allmänheten 15 454 601 4 026 727 8 030 041 212 578 717 408 966 462 29 407 817Obligationer och andra värdepapper 1 493 711 136 741 123 749 1 754 202Övriga tillgångar 3 795 467 199 131 1 323 955 28 445 122 480 310 739 5 780 217Summa tillgångar 26 606 964 5 183 957 10 131 431 258 643 853 788 1 997 537 45 032 320Skulder till kreditinstitut 265 200 265 200Inlåning från allmänheten 24 838 908 4 816 346 6 473 063 32 059 3 645 4 927 36 168 948Uppskjuten skatteskuld 18 312 4 934 36 850 60 096Övriga skulder 1 086 448 192 701 269 240 25 763 93 111 922 1 686 167Efterställda skulder 600 794 600 794Eget kapital 5 420 246 67 236 27 776 64 718 4 954 666 187 6 251 117Summa skulder och eget kapital 32 229 908 5 076 283 6 770 079 127 473 8 692 819 885 45 032 320Ansvarsförbindelser 11 115 231 11 346Valutaswappar -186 562 -3 046 962 -166 746 -823 411 -761 749Nettoposition -5 611 828 -78 888 314 621 -35 576 21 685 415 903

Övriga valutor består i huvudsak av polsk zloty, ryska rubel och rumänska lei.

2022-12-31 SEK NOK EUR DKK USD Övriga SummaKassa- och tillgodohavanden hos centralbanker 2 462 698 40 703 2 503 401Utlåning till kreditinstitut 1 756 132 594 860 362 093 24 033 19 002 482 882 3 239 002Utlåning till allmänheten 13 203 852 3 957 147 6 164 663 182 314 686 194 1 355 888 25 550 058Obligationer och andra värdepapper 1 328 454 133 166 109 202 1 570 822Övriga tillgångar 4 371 294 211 748 918 246 18 235 101 966 295 830 5 917 318Summa tillgångar 23 122 430 4 896 921 7 594 907 224 582 807 162 2 134 600 38 780 601Skulder till kreditinstitut 1 042 1 042Inlåning från allmänheten 23 393 138 3 654 626 3 856 684 25 583 3 392 4 534 30 937 956Uppskjuten skatteskuld 24 574 3 187 39 137 66 898Övriga skulder 928 565 184 353 191 604 16 486 98 188 694 1 509 800Efterställda skulder 598 724 598 724Eget kapital 5 027 221 74 514 41 445 44 493 5 069 473 439 5 666 181Summa skulder och eget kapital 29 972 223 3 913 493 4 089 732 89 749 8 559 706 846 38 780 601Ansvarsförbindelser 13 014 115 13 129Valutaswappar -1 011 720 -3 961 675 -148 152 -788 001 -482 628Nettoposition -6 836 779 -28 293 -456 385 -13 319 10 602 945 126

Övriga valutor består i huvudsak av polska zloty, ryska rubel, kroatiska kuna och rumänska lei.

Känslighetsanalys

Nedan känslighetsanalys baseras på omräkningsexponering och avser exponeringen i TSEK på balansdagen.

2023-12-31 NOK EUR DKK USD Övriga SummaEffekt av 10 %-ig ökning i SEK gentemot valuta 7 889 -31 462 3 558 -2 169 -41 590 -63 7742022-12-31 NOK EUR DKK USD Övriga SummaEffekt av 10 %-ig ökning i SEK gentemot valuta 2 829 45 639 1 332 -1 060 -94 513 -45 773

Noter

NOT K40 Finansiella risker, forts.

Aktiekursrisker

Målet för kapitalförvaltningen är att en tillfredsställande avkastning

kan erhållas samtidigt som Svea Banks betalningsförmåga hålls intakt.

Medel ska fördelas på räntebärande bankkonton, räntebärande värde

papper och fonder eller noterade aktier och andelar enligt Svea Banks

kapitalplaceringsförvaltningspolicy. Svea Banks placeringar i noterade

aktier och andelar utgör inte ett handelslager. Placeringarna fördelar

sig på ett antal välkända börsföretag i olika branscher och bedöms

därmed ge god riskspridning. Risker finns dock för kursfluktuationer.

Placeringar sker även i onoterade aktier och dessa ingår i nedan

tabeller. De onoterade innehaven redovisas till verkligt värde utifrån

värdering utförd av extern oberoende expertis.

Aktier och andelars fördelning på geografisk marknad och bransch

framgår av nedan tabeller och känslighetsanalyser.

Geografisk fördelning av innehav: 2023-12-31 2022-12-31Sverige 2 960 150 3 354 544Norden, övriga 99 084 169 292Europa, övriga 710 607 498 989Övriga världen 114 883 108 953Summa 3 884 723 4 131 778Fördelning av innehav per bransch: 2023-12-31 2022-12-31Fastigheter 298 590 447 523Sjukvård 173 799 178 369Industri 66 999 116 606Teknik 769 095 616 451Konsumenttjänster 1 236 347 1 442 391Konsumentvaror 58 700 55 389Energi 29 642 31 905Telekom 23 375 25 841Material 2 354 225 570Finans 1 225 820 991 733Summa 3 884 723 4 131 778

Känslighetsanalys

2023-12-31 2022-12-31Genomslaget på eget kapital vid en kurs-uppgång/-nedgång på 10 procent uppgår till +/- 388 472 413 178eller i % av eget kapital, givet de aktier och andelar som finns per balansdagen. 6,2% 7,3%

Operativa risker

Operativ risk definieras som risken för direkt eller indirekt förlust eller

skada på anseendet till följd av brister eller fel hänförliga till interna

processer, människor och system eller till externa händelser.

Svea Bank arbetar löpande med utveckling för att optimera de

interna processerna och därmed minska risken för operativa inciden

ter. I detta arbete ingår verktyg och metoder för att identifiera, värdera,

hantera och rapportera operativa risker samt utbildning av personalen.

Informationssäkerhet och förebyggande av brott är viktiga delar vid

hanteringen av operativa risker. Koncernen utvärderar löpande den

egna verksamheten samt vidtar nödvändiga åtgärder vid incidenter

och kvalitetsbrister. Vid utveckling av processerna ligger fokus på

analys av händelser med anknytning till potentiell operativ risk och

andra varningssignaler.

Affärsrisker

Affärsrisk definieras som risken för att Svea Banks intäkter ska minska

och inte kunna täcka verksamhetens kostnader. Affärsrisk inkluderar

även strategisk risk och ryktesrisk.

Strategisk risk

Strategiska risker är risker som långsiktigt kan påverka Svea Banks

intjäning, orsakade av felaktiga eller bristande affärsbeslut. Strategisk

risk hanteras av Svea Banks styrelse och ledning genom exempelvis

regelbundna styrelse- och ledningsmöten där strategiska frågor

behandlas. Svea Bank har också etablerat en kontinuitetsplan för en

effektiv hantering av strategiska risker.

Ryktesrisk

Ryktesrisk refererar till risken att Svea Banks namn och varumärke

påverkas negativt, med negativ effekt på verksamheten och resulta

tet. Ryktesrisk hanteras exempelvis genom processer såsom Svea

Banks process för godkännande av större förändringar i organisation

och verksamhet.

Likviditetsrisker

Likviditetsrisk definieras som risken för väsentligt ökade kostnader för

att säkerställa att koncernens betalningsåtaganden kan infrias vid för

fallotidpunkten. Risken för att Svea Bank inte skulle kunna infria sina

betalningsåtaganden bedöms vara låg.

Likviditetsstrategi

Svea Bank ska ha en likviditetshantering som ger god betalnings-

beredskap på kort och lång sikt och har en beredskapsplan för att

hantera störningar som påverkar likviditeten.

Tillgänglig likviditet

Likviditetsrisker hanteras genom att Svea Banks styrelse beslutat att

en betryggande del av inlåning från allmänheten vid varje tidpunkt

ska finnas i tillgänglig likviditet genom en s.k. likviditetsreserv och s.k.

andra likviditetsskapande åtgärder.

Likviditetsreserven består av högkvalitativa tillgångar som kan

omvandlas till kontanta medel nästkommande bankdag och utgörs

av kassa och tillgodohavanden hos centralbanker, stats- och kom

munobligationer, kassa och tillgodohavanden i bank och säkerställda

obligationer, företagsobligationer med hög rating (minst AA-) samt

obligationer med värderingsavdrag.

Andra likviditetsskapande åtgärder består av andra tillgångar och

möjligheter till likviditet och utgörs av noterade aktier och andelar

samt ej nyttjade kreditfaciliteter.

I övrigt kan likviditetsskapande åtgärder ske genom minskning av

utlåning och/eller försäljning av finansiella tillgångar.

Finansieringsstrategi

Svea Bank ska ha en finansiering på lång sikt till så låg kostnad och

med så stor riskspridning som möjligt.

Finansieringen består av inlåning från privatpersoner och företag,

upplåning från kreditinstitut samt efterställda obligationslån.

Finansieringen utgörs till stor del av icke tidsbunden inlåning från

ett mycket stort antal privatpersoner i SEK och som omfattas av den

statliga insättningsgarantin. Svea Banks bedömning är att denna

finansiering, trots att den definitionsmässigt är kortfristig, ändå till sin

karaktär är långfristig. Denna bedömning är i linje med den som görs

av Basel Kommittén vid beräkning av stabil finansiering. Svea Bank

finansierar sig även delvis genom efterställda obligationslån, både T2

(supplementärkapitalinstrument) samt AT1 (primärkapitalinstrument).

Primärkapitalinstrumenten redovisas som eget kapital. Per sista

december 2023 har Svea Bank fyra utestående obligationslån om

totalt 1 200 MSEK nominellt.

Noter

NOT K40 Finansiella risker, forts.

Risktolerans och riskaptit

Med risktolerans avses den högsta risknivå som Svea Bank accepterar

utifrån bedömningen av den likviditetsrisk som finns med hänsyn till

verksamheten och dess inriktning. Riskaptit är den nivå som Svea

Bank i praktiken väljer att tillämpa.

Svea Bank har en låg tolerans avseende likviditetsrisk, vilket inne

bär att en betryggande del av inlåningen vid varje tidpunkt ska finnas

i tillgänglig likviditet. Denna del ska vara så stor att verksamheten

kan bedrivas på lång sikt och under olika grader av stress, utan att

behöva ändra affärsmodell. Riskaptiten ligger på en lägre nivå än

risktoleransen då tillgänglig likviditet i förhållande till inlåningen

överstiger det minimikrav styrelsen beslutat.

Mätning och rapportering av likviditetsrisk

Likviditetsrisken mäts och följs löpande genom nyckeltal och

stresstester. Stresstesterna innefattar olika scenarion för stora uttag

bland sparkunder under 30 dagar, från realistiska till mindre sanno

lika scenarion, vilken inverkan det får på den tillgängliga likviditeten

samt hur många dagar det tar tills likviditeten är förbrukad. Rapporte

ring av likviditetsrisk sker till styrelsen varje månad.

Offentliggörande av information

Information som ska publiceras innefattar mer detaljerad information

om storlek på likviditetsreserven och dess sammansättning, storlek

och fördelning på finansieringskällor samt nyckeltal, se nedan tabell

för den konsoliderade situationen och vidare på www.svea.com.

Likviditetstäckningskvot

Från år 2015 infördes det kortfristiga likviditetsmåttet Liquidity

Coverage Ratio (LCR), som en del av BASEL III-reglerna, vilket visar

hur stor likviditetsreserv den konsoliderade situationen behöver för

att täcka nettokassautflödet under 30 dagar i ett stressat scenario.

LCR rapporteras månatligen och Svea Bank uppfyller med marginal

LCR-kravet om 100% som gäller från och med den 1 januari 2018.

Stabil nettofinansieringskvot

Stabil nettofinansieringskvot (Net Stable Funding Ratio – NSFR), är

ett mått som mäter den konsoliderade situationens långsiktigt stabila

finansiering i relation till Svea Banks likviditetsprofil för de tillgångar

som finansierats samt realisering av åtaganden och förplikt elser utan

för balansräkningen. Ett bindande mått om minst 100%, som skall

rapporteras till tillsynsmyndigheterna, infördes den 28 juni 2021.

Likviditet för den konsoliderade situationen 2023-12-31 2022-12-31Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 943 901 2 177 875Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.Obligationer emiterade av stater eller kommuner 1 370 965 1 278 389Obligationer emitterade av kreditinstitut, statligt garanteradeSäkerställda obligationer med extremt hög kvalitet 356 410 271 963Tillgångar på nivå 1 6 671 276 3 728 227Aktier och andelar, noterade (nivå 2B) 5 031 12 693Tillgångar på nivå 2 5 031 12 693Likviditetsbuffert 6 676 307 3 740 920Utlåning till kreditinstitut 2 103 810 2 160 953Obligationer och andra värdepapper m.m. (övriga) 26 827 20 470Aktier och andelar, noterade (övriga) 1 577 909 2 104 452Övriga likvida tillgångar 3 708 546 4 285 876Likviditetsreserv 10 384 853 8 026 796Ej utnyttjade krediter 22 192 22 257Andra likviditetsskapande åtgärder 22 192 22 257Tillgänglig likviditet 10 407 045 8 049 053Utlåning till kreditinstitut 2 103 810 2 160 953Utlåning till allmänheten externt 29 407 817 25 550 058Utlåning till allmänheten koncernföretag 404 473 454 193Utlåning 31 916 100 28 165 205Skulder till kreditinstitutEfterställda skulder 600 794 598 724Upplåning 600 794 598 724Inlåning från allmänheten externt 36 013 969 30 781 846Inlåning från allmänheten koncernföretag 24 507 21 757Inlåning 36 038 476 30 803 603Upplåning och inlåning 36 639 270 31 402 327Balansomslutning 44 718 487 38 459 301Nyckeltal 2023-12-31 2022-12-31Likviditetsbuffert / inlåning 18,53% 12,14%Likviditetsbuffert / balansomslutning 14,93% 9,73%Likviditetsreserv / inlåning 28,82% 26,06%Likviditetsreserv / balansomslutning 23,22% 20,87%Utlåning / inlåning 88,56% 91,43%Upplåning och inlåning / balans omslutning 81,93% 81,65%Likviditetstäckningskvot (TSEK)Högkvalitativa likvida tillgångar (HQLA) 6 676 306 3 740 920Nettokassautflöde 710 286 563 419Likviditetstäckningskvot (LCR) 940% 664%Stabil nettofinansieringskvotTotal tillgänglig stabil finansiering 39 520 057 34 915 801Totalt behov av stabil finansiering 27 576 948 23 717 127Stabil nettofinansieringskvot 143% 147%

Noter

NOT K40 Finansiella risker, forts.

Likviditetsexponering - koncernenAvtalsenliga odiskonterade kassaflöden- återstående löptidHögst 3 mån– 1 år– Mer än Utan 2023-12-31 På anfordran3 mån1 år5 år5 årlöptid SummaKassa- och tillgodohavandenhos centralbanker 4 998 416 4 998 416Utlåning till kreditinstitut 3 091 668 3 091 668Utlåning till allmänheten 6 705 825 5 987 232 12 585 239 16 225 871 41 504 167Obligationer och värdepapper 42 386 444 935 1 215 386 51 494 1 754 201Aktier och andelar 3 897 753 3 897 753Övriga tillgångar 283 319 17 988 301 307Summa finansiella tillgångar – avtalsenliga kassa flöden 8 090 085 7 031 530 6 450 155 13 800 625 16 277 365 3 897 753 55 547 513Förvärvade förfallna fordringsstockar (POCI) – förväntade kassaflöden 320 969 848 410 2 341 064 1 119 097 4 629 540Summa finansiella tillgångar 8 090 085 7 352 499 7 298 565 16 141 689 17 396 462 3 897 753 60 177 053Skulder till kreditinstitut 265 200 265 200Inlåning från allmänheten 28 989 839 2 848 900 3 469 711 1 185 593 36 494 043Primärkapitalinstrument 947 640 947 640Efterställda skulder 13 884 329 147 322 894 665 925Övriga skulder 620 608 417 632 1 038 239Summa finansiella skulder 29 255 039 3 483 392 4 216 489 1 508 487 0 947 640 39 411 048Utställda finansiella garantier -11 346 -11 346Utställda lånelöften -4 801 734 -4 801 734Derivat, erhålls 6 357 152 1 351 457 7 708 609Derivat, erläggs -6 195 195 -1 361 833 -7 557 028Summa 0 161 957 -10 376 0 0 -4 813 080 -4 661 499Total skillnad -21 164 955 3 707 150 3 092 451 14 633 202 17 396 462

Avtalsenliga odiskonterade kassaflöden- återstående löptidHögst 3 mån– 1 år– Mer än Utan 2022-12-31 På anfordran3 mån1 år5 år5 årlöptid SummaKassa- och tillgodohavandenhos centralbanker 2 503 401 2 503 401Utlåning till kreditinstitut 3 239 002 3 239 002Utlåning till allmänheten 5 945 491 5 303 390 10 779 680 9 499 925 31 528 486Obligationer och värdepapper 229 683 408 897 932 242 1 570 822Aktier och andelar 4 135 615 4 135 615Övriga tillgångar 325 720 25 740 351 460Summa finansiella tillgångar – avtalsenliga kassa flöden 5 742 403 6 500 894 5 738 027 11 711 922 9 499 925 4 135 615 43 328 786Förvärvade förfallna fordringsstockar (POCI) – förväntade kassaflöden 306 394 827 753 2 315 295 938 001 4 387 442Summa finansiella tillgångar 5 742 403 6 807 288 6 565 780 14 027 217 10 437 926 4 135 615 47 716 228Skulder till kreditinstitut 1 042 1 042Inlåning från allmänheten 27 440 312 363 972 2 040 656 1 185 593 31 030 533Primärkapitalinstrument 6 350 306 350 312 700Efterställda skulder 12 016 36 048 675 119 723 183Övriga skulder 385 299 460 236 845 535Summa finansiella skulder 27 441 354 767 637 2 843 290 1 860 712 0 0 32 912 992Utställda finansiella garantier -13 129 -13 129Utställda lånelöften -4 150 035 -4 150 035Derivat, erhålls 6 740 786 1 521 455 8 262 241Derivat, erläggs -6 809 836 -1 523 020 -8 332 856Summa 0 -69 050 -1 565 0 0 -4 163 164 -4 233 779Total skillnad -21 698 951 6 108 701 3 724 056 12 166 505 10 437 926

Noter

NOT K41 Kapitaltäckning

Kapitaltäckningsreglerna uttrycker lagstiftarens uppfattning om hur

stor kapitalbas som en bank måste ha i förhållande till hur stora

risker Svea Bank tar. Kapitalbasen ska minst motsvara summan av

kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker, operativa risker och

kreditvärdighetsjusteringsrisk. Då styrelsen beslutar om förslag till

utdelning beaktas faktorer som utdelningsbara medel, marknadssitua

tionen och övrigt kapitalbehov samt andra faktorer som styrelsen

anser vara relevanta. Verksamhetens kapitalsituation och behov

bedöms löpande genom Svea Banks interna kapital- och likviditets-

utvärdering (IKLU).

Det europeiska regelverket CRR/CRD innebär krav för komponen

terna i kapitalbasen med högst kvalitet; kärnprimärkapitalet och

primär kapitalet. Utöver minimikapitalkraven tillkommer en kapital

konserveringsbuffert på 2,50 procent och för systemviktiga institut en

systemriskbuffert. Med tillämpning enligt nedan tabell tillkommer

även en kontracyklisk buffert för vissa exponeringar i respektive land.

Land Införandedatum 2023-12-31 2022-12-31Sverige 22 jun 2023 2,00% 1,00%Norge 31 mar 2023 2,50% 2,00%Kroatien 31 dec 2023 1,00% 0,50%Nederländerna 25 maj 2023 1,00% 0,00%Rumänien 23 okt 2023 1,00% 0,50%Estland 1 dec 2023 1,50% 1,00%Danmark 31 mar 2023 2,50% 2,00%Tyskland 1 feb 2023 0,75% 0,00%Tjeckien 1 okt 2023 2,00% 1,50%Slovenien 31 dec 2023 0,50% 0,00%Cypern 30 nov 2023 0,50% 0,00%

Styrelsen har även beslutat att kapitalrelationerna bör överstiga de

regulatoriska kraven med 1,00 procentenhet.

Kapitalkonserveringsbufferten är en buffert som byggs upp i goda

tider med syfte att undvika att kapitalkravet bryts i dåliga tider. Den

kontracykliska bufferten kommer variera över konjunkturen i syfte att

motverka överdriven kredittillväxt. Den särskilda bufferten för system

risk är inte tillämplig för Svea Bank.

Minimikapitalkravet för kärnprimärkapitalrelationen uppgår till

4,50 procent, primärkapitalrelationen till 6,00 procent och den totala

kapitalrelationen till 8,00 procent. Totalt kapitalkrav är beräknat

i enlighet med lagstadgat minimikrav enligt pelare I för kreditrisk,

marknadsrisk, operativ risk och kreditvärdighetsjusteringsrisk, krav

enligt pelare II och samlade buffertkrav.

I den konsoliderade situationen uppgick per den 31 december

2023 kapitalkravet inklusive buffertkrav för kärnprimärkapitalrelatio

nen till 9,77 procent (9,56), primärkapitalrelationen till 11,57 procent

(11,43) och den totala kapitalrelationen till 13,98 procent (13,94).

Kapitalbas

Med kapitalbas avses summan av kärnprimärkapital, primärkapital

och supplementärt kapital, efter avdrag. Kärnprimärkapital definieras

som det kapital som i det närmaste motsvarar inbetalt kapital och

vissa reserver. Resultatet får endast medräknas efter avdrag för före

slagen utdelning. Immateriella tillgångar netto, d v s efter uppskjuten

skatt och uppskjutna skattefordringar hänförbara till underskotts-

avdrag ingår inte i kärnprimärkapitalet.

Primärkapitalet består av ett evigt efterställt obligationslån.

Supplementärt kapital består av tidsbundna efterställda obligations

lån, vilka med en återstående löptid som understiger fem år får tas upp

till ett reducerat belopp av det nominella värdet baserat på antalet

dagar som återstår till förfallodagen.

Minimikapitalkrav - Pelare 1

Det legala kravet för kreditrisker, marknadsrisker, operativa risker och

kreditvärdighetsjusteringsrisk ligger inom Pelare 1.

Kreditrisker – Svea Bank tillämpar schablonmetoden för beräkning

av kreditrisk.

Marknadsrisker – Svea Bank använder den standardiserade

modellen från CRR.

Operativa risker – Svea Bank använder basmetoden, som innebär

att kapitalkravet beräknas med 15 procent av ett genomsnitt av de

tre senaste årens rörelseintäkter justerat för erhållna utdelningar från

koncernföretag.

Kreditvärdighetsjusteringsrisk – Svea Bank använder schablon-

metoden för CVA-beräkning (Credit Valuation Adjustment).

Kapitalutvärdering och riskhantering - Pelare 2

Reglerna enligt Pelare 2 innebär att ett institut ska ha en process för

bedömning av sitt totala kapitalbehov i relation till sin riskprofil och

en strategi för att upprätthålla kapitalnivån där styrelsen är ansvarig

för att fastställa institutets risktolerans. Processen kallas intern kapi

tal- och likviditetsutvärdering - IKLU. Alla väsentliga risker ska identi-

fieras, värderas, mätas och stresstester utifrån olika scenarion genom-

förs. Utvärderingen ska särskilt fokusera på de risker som inte hante-

ras under Pelare 1. Vissa risker ska täckas med kapital, vilket innebär

att instituten förväntas hålla en större kapitalbas än den miniminivå

inom Pelare 1 enligt ovan. Här tillkommer aktiekursrisk, koncentra

tionsrisk, ränterisk samt ytterligare valutakursrisk.

Analysen av kapitalbehovet görs genom kvantitativa och kvalita

tiva metoder och baseras på ett antal scenarier, per riskdrivare. Den

samlade bedömningen är att Svea Banks kapitalbas utöver minimi-

kapitalkravet även täcker dessa risker.

Offentliggörande av information - Pelare 3

Ytterligare information som ska publiceras innefattar i huvudsak mer

detaljerad information för den konsoliderade situationen om kredit-

risker, likviditetsrisker och de data som används för att beräkna

kraven enligt Pelare 1 och finns på www.svea.com.

För mer information om risk- och kapitalhantering se not K40.

Noter

NOT K41 Kapitaltäckning, forts.

Kapitaltäckning för den konsoliderade situationen 2023-12-31 2022-12-31Kärnprimärkapital 5 194 750 5 070 272Primärkapital 5 794 750 5 370 272Totalt kapital 6 393 084 5 967 006Kapitalkrav pelare I 3 157 976 2 796 029Kapitalkrav pelare II 924 531 984 459Kapitakonserveringsbuffert 986 857 873 759Kontracyklisk buffert 448 158 218 292Totalt kapitalkrav 5 517 523 4 872 539Riskvägda exponeringar 39 474 703 34 950 362Kärnprimärkapitalrelation, % 13,16 14,51Primärkapitalrelation, % 14,68 15,37Total kapitalrelation, % 16,20 17,07Krav på kärnprimärkapital (Pelare I), % 4,50 4,50Krav på kärnprimärkapital (Pelare II), % 1,64 1,93Krav på kapitalkonserveringsbuffert, % 2,50 2,50Krav på kontracyklisk buffert, % 1,14 0,62Totalt kärnprimärkapitalkrav, % 9,77 9,56Krav på primärkapital (Pelare I), % 6,00 6,00Krav på primärkapital (Pelare II), % 1,94 2,31Krav på kapitalkonserveringsbuffert, % 2,50 2,50Krav på kontracyklisk buffert, % 1,14 0,62Totalt primärkapitalkrav, % 11,57 11,43Krav på totalt kapital (Pelare I), % 8,00 8,00Krav på totalt kapital (Pelare II), % 2,34 2,82Krav på kapitalkonserveringsbuffert, % 2,50 2,50Krav på kontracyklisk buffert, % 1,14 0,62Totalt kapitalkrav, % 13,98 13,94Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert, % 7,02 8,08

Svea Bank har i beslut från Finansinspektionen fått godkänt att räkna

in delårsöverskott i kapitalbasen. En översiktlig granskning har gjorts

av delårsöverskottet för perioden januari–december 2023 och av

kapital basen per den 31 december 2023.

Den konsoliderade situationen har under perioden bestått av Svea

Bank AB med filialerna Svea Bank AB filial i Norge och Svea Bank AB

filial i Finland samt dotterbolagen Svea Finance AS,

Svea Finans A/S, Svea Finans Nederland BV, Svea Credit BV, Svea

Finans AG, Svea Payments OY, MoneyGo AB, FMS Management

Solutions GmbH, PFC Technology AB, Svea Investments Inc,

Zlantar of Sweden AB, Svea Uluslararası Yönetim Danısmanligi

Anonim Sirketi, Svea Rahoitus OY samt Svea Ekonomi Cyprus Limited

och dess dotterbolag. Dessutom ingår koncernföretaget Kundgirot AB

med dess dotterbolag Svea Intressenter 41 AB, Svea Intressenter 42

AB, Svea Intressenter 43 AB och Svea Intressenter 44 AB.

Kapitalbas för den konsoliderade situationen 2023-12-31 2022-12-31Aktiekapital 50 501 50 501Överkursfond 59 499 59 499Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 110 000 110 000Ej utdelade vinstmedel 5 202 826 3 943 189Primärkapitalinstrument klassificerat som eget kapital 600 000 300 000Ackumulerat annat totalresultat (och andra reserver) -79 635 142 032Resultat efter förutsebara kostnader och före utdelningar 550 758 1 273 477Eget kapital 6 383 949 5 768 698Avgår:Förväntad utdelning -50 000 -50 000Immateriella tillgångar, netto -216 930 -287 604Ytterligare värdejusteringar -5 855 -5 824Avdrag NPL backstop -189 785 -51 813Avdrag investeringar i finansiell sektor -124 150Avdrag för primärkapitalinstrument klassificerat som eget kapital -600 000 -300 000Uppskjuten skattefordran beroende av framtida lönsamhet -2 478 -3 185Kärnprimärkapital: lagstiftnings-justeringar och övriga avdrag -1 189 198 -698 426Kärnprimärkapital 5 194 750 5 070 273Efterställda skulder (AT1) 600 000 300 000Primärkapitalinstrument 600 000 300 000Primärkapital 5 794 750 5 370 273Efterställda skulder 598 333 596 733Supplementärkapitaltillskott 596 333 596 733Totalt kapital 6 393 084 5 967 006Bruttosoliditet 2023-12-31 2022-12-31Primärkapital 5 794 750 5 370 272Totalt exponeringsbelopp för brutto soliditet 45 797 672 38 532 425Bruttosoliditetsgrad, % 12,65 13,94

Bruttosoliditet

Bruttosoliditeten är ett mått som syftar till att begränsa risken för

ökad skuldsättning bland kreditinstituten. Måttet rapporteras till till

synsmyndigheterna och ett bindande mått om minst 3% infördes den

28 juni 2021. Bruttosoliditeten beräknas som primärkapitalet dividerat

med den totala exponeringen i och utanför balansräkningen, med

justering för vissa poster såsom derivat.

Noter

NOT K41 Kapitaltäckning, forts.

2023-12-31 2022-12-31Riksvägda exponeringar och minimikapitalkrav för den konsoliderade situationen Riskvägt Minimi kapitalkrav Riskvägt Minimi kapitalkravExponeringar mot institut 557 529 44 602 469 463 37 557Exponeringar mot företag 7 181 811 574 545 5 754 346 460 348Exponeringar mot hushåll 11 272 839 901 827 9 749 566 779 965Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 899 886 71 991 848 131 67 850Fallerande exponeringar 1 711 956 136 956 1 055 489 84 439Fallerande exponeringar, förvärvade förfallna fordringsstockar 2 624 799 209 984 2 552 224 204 178Exponeringar som är förenade med särskilt hög risk 2 069 698 165 576 1 954 669 156 374Exponeringar i form av säkerställda obligationer 38 324 3 066 29 243 2 339Aktieexponeringar 4 317 281 345 382 4 656 590 372 527Övriga exponeringar 752 113 60 169 787 345 62 988Kreditrisk 31 426 235 2 514 099 27 857 066 2 228 565Valutakursrisk 1 227 579 98 206 890 204 71 216Marknadsrisk 1 227 579 98 206 890 204 71 216Operativ risk 6 711 771 536 942 6 126 106 490 088Operativ risk 6 711 771 536 942 6 126 106 490 088Kreditvärdighetsjusteringsrisk 109 118 8 729 76 985 6 159Kreditvärdighetsjusteringsrisk 109 118 8 729 76 985 6 159Totalt 39 474 703 3 157 976 34 950 362 2 796 029

NOT K42 Rapportering per land

Rörelsens Rörelsens Land Segment intäkter 2023intäkter 2022Sverige Sverige 3 023 348 3 049 655Norge Norge 606 708 591 406Finland Finland 797 544 650 583Danmark Övriga 83 438 62 593Estland Övriga 32 271 29 776Tyskland Övriga 22 727 14 275Schweiz Övriga 14 035 7 637Holland Övriga 191 799 116 767Cypern Östeuropa 155 734 36 413Serbien Östeuropa 47 138 44 584Kroatien Östeuropa 55 711 87 918Polen Östeuropa 87 962 56 322Ukraina Östeuropa 33 794 39 986Ungern Östeuropa 340Rumänien Östeuropa 49 305 39 356Ryssland Östeuropa 219 778 458 079Turkiet Östeuropa 57USA Övriga 1 827 -1 989Elimineringar -1 013 310 -823 783Summa 4 409 863 4 459 920

Tabellerna visar information per land där Svea Bank är etablerat dvs har

fysisk närvaro genom ett dotterföretag, intresseföretag eller filial.

Namnen på dotterföretagen och intresseföretagen framgår av not

M22 och M21. Moderbolaget bedriver även verksamhet i Norge och

Finland via filialerna Svea Bank AB filial i Norge respektive Svea Bank

AB filial i Finland.

Noter

NOT K43 Närståendetransaktioner

Transaktioner

Ingen styrelseledamot eller ledande befattningshavare i koncernen

har eller har haft någon direkt eller indirekt delaktighet i några affär

stransaktioner mellan sig och koncernen som är eller var ovanliga till

sin karaktär med avseende på villkoren under nuvarande eller före-

gående verksamhetsår. Inte heller har koncernen lämnat lån, ställt

garantier eller ingått borgensförbindelse för någon av styrelsens leda

möter eller ledande befattningshavare i Svea Bank.

Transaktioner med närstående parter nedan avser transaktioner

med företag som står under betydande inflytande av nyckelperson i

ledande position. Moderbolaget köper telemarketingtjänster avse

ende call- center, försäljning och mötesbokningar vilket genererar

övriga administrativa kostnader. Posten består även av övriga kon

sultkostnader.

Moderbolaget köper telemarketingtjänster avseende call-center,

för säljning och mötesbokningar vilket genererar övriga administrativa

kostnader. Posten består även av övriga konsultkostnader.

För upplysningar om ledande befattningshavare m.m. se not K10.

Transaktioner med närstående parter 2023-12-31 2022-12-31Intäkter och kostnader Övriga administrativa kostnader -79 177 -61 786Summa -79 177 -61 786Tillgångar Summa 0 0SkulderÖvriga skulder 38Summa 0 0

Inga transaktioner har ägt rum mellan koncernföretag och intresse företag.

NOT K44 Väsentliga händelser efter årets utgång

Den 16 februari erhölls beslut från Finansinspektionens översyn och

utvärdering avseende särskilda kapitalbaskrav och pelare 2-vägled

ning för den konsoliderade situationen. Finansinspektionen beslutade

om ett särskilt kapitalbaskrav avseende koncentrationsrisk för kredit-

risk samt ränterisker som är i linje med bolagets internt bedömda

kapitalbaskrav för dessa risker. Finansinspektionen beslutade även om

en pelare 2 vägledning om 0% av totalt riskvägt exponeringsbelopp

och 0,15% av totalt exponeringsbelopp för bruttosoliditet.

Finansiella rapporter

Resultaträkning Not 2023 2022

Ränteintäkter M4 2 919 877 2 155 725

Leasingintäkter M4 572 943 426 937

Räntekostnader M4 -1 066 453 -411 205

Räntenetto 2 426 367 2 171 457

Erhållna utdelningar M5 606 775 755 873

Provisionsintäkter M6 799 951 675 771

Provisionskostnader M7 -158 767 -134 773

Nettoresultat av finansiella transaktioner M8 76 591 264 913

Övriga rörelseintäkter M9 285 296 203 775

Rörelsens intäkter 4 036 214 3 937 015

Personalkostnader M10 -893 561 -787 628

Övriga administrationskostnader M11 -1 275 168 -1 123 617

Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella anl.tillgångar m.m M13 -460 888 -356 524

Övriga rörelsekostnader -7

Rörelsens kostnader -2 629 624 -2 267 769

Resultat före kreditförluster 1 406 590 1 669 246

Kreditförluster, netto M14 -889 261 -249 674

Nedskrivningsvinster/-förluster M14 28 226 48 982

Nedskrivningar finansiella anläggningstillgångar M15 -96 515 -191 777

Rörelseresultat 449 040 1 276 778

Bokslutsdispositioner M16 41 446 21 409

Resultat före skatt 490 486 1 298 187

Skatt på årets resultat M17 -62 761 -106 717

Årets resultat 427 725 1 191 469

Därav hänförligt till moderbolagets aktieägare 393 478 1 176 887

Därav hänförligt till innehavare av primärkapitalinstrument 34 247 14 582

Totalresultat

Årets resultat 427 725 1 191 469

Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen:

Omräkning utländska verksamheter -3 223 2 372

Poster som inte kan omklassificeras till resultaträkningen:

Verkligt värde via övrigt totalresultat

Värdeförändring noterade aktier och andelar -131 106 -858 113

Uppskjuten skatt värdeförändring noterade aktier och andelar 27 008 176 771

Resultat avyttring noterade aktier och andelar 175 569 33 465

Aktuell skatt resultat avyttring noterade aktier och andelar -36 167 -6 894

Övrigt totalresultat 32 080 -652 399

Årets totalresultat 459 805 539 071

Därav hänförligt till moderbolagets aktieägare 425 558 524 489

Därav hänförligt till innehavare av primärkapitalinstrument 34 247 14 582

Moderbolaget | Resultaträkning och totalresultat (TSEK)

Finansiella rapporter

Balansräkning (TSEK) Not 2023-12-31 2022-12-31

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 998 416 2 503 401

Utlåning till kreditinstitut M38 1 182 338 1 579 870

Utlåning till allmänheten M18,38 28 658 597 24 807 540

Obligationer och andra värdepapper M19 1 754 202 1 570 822

Aktier och andelar M20 3 793 314 4 051 754

Aktier och andelar i intresseföretag M21

Aktier i koncernföretag M22 1 141 652 1 131 702

Immateriella tillgångar M23 24 464 30 780

Materiella tillgångar M24, 25 1 343 545 1 050 553

Uppskjuten skattefordran M26 1 024 25 646

Derivatinstrument M27 183 606 17 106

Övriga tillgångar M28 233 547 205 793

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter M29 83 072 75 116

Tillgångar 43 397 777 37 050 082

Skulder till kreditinstitut M30,38 265 200

Inlåning från allmänheten M31,38 35 881 952 30 645 365

Emitterade värdepapper m.m. M32 194 480 191 806

Derivatinstrument M33 32 025 87 722

Övriga skulder M34 470 834 288 335

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter M35 413 260 294 689

Uppskjuten skatteskuld M26 12 716 17 482

Avsättningar M36 45 000 45 000

Efterställda skulder M37 600 794 598 724

Skulder 37 916 261 32 169 124

Innehavare av primärkapitalinstrument 600 000 300 000

Aktiekapital 50 501 50 501

Reservfond 4 168 4 168

Fond för utvecklingsutgifter 7 600 15 200

Fond för verkligt värde -70 244 56 668

Överkursfond 59 499 59 499

Balanserade vinstmedel 4 402 266 3 203 452

Årets resultat 427 725 1 191 469

Eget kapital 5 481 516 4 880 958

Skulder och eget kapital 43 397 777 37 050 082

Moderbolaget | Balansräkning (TSEK)

Finansiella rapporter

Moderbolaget | Förändringar i eget kapital (TSEK)

Bundet eget kapital Fritt eget kapital

Aktie-

kapital

Reserv

fond

Fond för utveck-

lingsutgifter

Innehav av

primärkaptial

Fond för verk-

ligt värde

Överkurs-

fond

Balanserade

vinstmedel

Summa

eget kapital

Balans per 1 jan 2022 50 000 4 168 0 0 0 0 69 942 124 111

Verkligt värde via övrigt totalresultat

Värdeförändring noterade aktier och

andelar -858 113 -858 113

Uppskjuten skatt värdeförändring

aktier och andelar 176 771 176 771

Resultat avyttring noterade aktier

och andelar 33 465 33 465

Aktuell skatt resultat avyttring

noterade aktier och andelar -6 894 -6 894

Valutakursdifferens 2 372 2 372

Övrigt totalresultat 0 0 0 0 -681 341 0 28 943 -652 399

Årets resultat 1 191 469 1 191 469

Årets totalresultat 0 0 0 0 -681 341 0 1 220 412 539 071

Avskrivningar -7 600 7 600 0

Fond för utvecklingsutgifter 0 0 -7 600 0 0 0 7 600 0

Utdelning -50 000 -50 000

Nyemission 501 59 499 60 000

Fusion 22 800 738 010 3 152 911 3 913 720

Egetkapitaldel konvertibellån 8 639 8 639

Primärkapitalinstrument 300 000 300 000

Räntekostnader primärkapital-

instrument -14 582 -14 582

Transaktioner med aktieägare och

innehavare av primärkapital 501 0 22 800 300 000 738 010 59 499 3 096 968 4 217 777

Balans per 31 dec 2022 50 501 4 168 15 200 300 000 56 668 59 499 4 394 922 4 880 958

Verkligt värde via övrigt totalresultat

Värdeförändring noterade aktier

och andelar -131 106 -131 106

Uppskjuten skatt värdeförändring

aktier och andelar 27 008 27 008

Resultat avyttring noterade aktier

och andelar 175 569 175 569

Aktuell skatt resultat avyttring

noterade aktier och andelar -36 167 -36 167

Valutakursdifferens -3 223 -3 223

Övrigt totalresultat 0 0 0 0 -104 098 0 136 178 32 080

Årets resultat 427 725 427 725

Årets totalresultat 0 0 0 0 -104 098 0 563 903 459 805

Avskrivningar -7 600 7 600 0

Fond för utvecklingsutgifter 0 0 -7 600 0 0 0 7 600 0

Utdelning -50 000 -50 000

Indragning av aktier -749 -74 251 -75 000

Fondemission 749 -749 0

Omföring nedskrivning

noterade aktier -22 814 22 814 0

Primärkapitalinstrument nya 600 000 600 000

Primärkapitalinstrument inlösen -300 000 -300 000

Räntekostnader primärkapital-

instrument -34 247 -34 247

Transaktioner med aktieägare och

innehavare av primärkapital 0 0 0 300 000 -22 814 0 -136 433 140 753

Balans per 31 dec 2023 50 501 4 168 7 600 600 000 -70 244 59 499 4 829 991 5 481 516

Aktiekapitalet består av 1 590 800 aktier med kvotvärde om 31,745349 kronor. Valutakursdifferenser avser omräkning av utländska filialer.

Primärkapitalinstrumentet är en efterställd skuld som uppfyller vissa villkor för att få räknas som primärkapital vid beräkning av kapitalbasens

storlek. Vald redovisningsprincip innebär att primärkapitalinstrument klassificeras som eget kapital och utbetalning till innehavare av dessa

instrument, såsom ränta, redovisas via eget kapital.

Finansiella rapporter

Moderbolaget | Kassaflödesanalys (TSEK)

Not 2023 2022

Resultat före kreditförluster 1 406 590 1 669 246

Varav inbetalda räntor 2 919 877 2 155 725

Varav inbetalda leasingavgifter 572 943 426 937

Varav utbetalda räntor -1 066 453 -411 205

Varav utdelningar 606 775 755 873

Poster som inte ingår i kassaflödet:

Anteciperad utdelning -250 000 -285 431

Rearesultat obligationer och andra värdepapper 7 057 15 761

Rearesultat/värdeförändring reverser 15 545 28 485

Rearesultat aktier i koncernföretag -32 47 230

Rearesultat/värdeförändring onoterade innehav -227 786 -297 101

Avskrivningar mm 460 888 356 524

Rearesultat/ utrangering inventarier/ byggnad och mark -4 952 8 892

Upplupna räntor 48 631 15 495

Uppskjuten skatt -4 838

Valutakursdifferens 4 188 -350 278

Värdeförändring konvertibellån 36 319

Omvärdering förvärvade förfallna fordringsstockar -66 333 53 949

Avsättningar 0 45 000

Betalda inkomstskatter -87 900 -137 138

Kassaflöde från den löpande verksamheten före

förändring av verksamhetens tillgångar och skulder 1 342 216 1 165 796

Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.

Utlåning till allmänheten -2 582 475 -4 978 594

Obligationer och andra värdepapper 6 498 -247 164

Aktier och andelar 494 522 249 102

Derivatinstrument 47 774

Övriga tillgångar 14 553 -60 457

Skulder till kreditinstitut 270 687 -45

Inlåning från allmänheten 3 206 597 6 894 649

Övriga skulder 284 757 130 267

Förändring av verksamhetens tillgångar och skulder 1 695 137 2 035 532

Kassaflöde från den löpande verksamheten 3 037 353 3 201 328

Förändring av obligationer och andra värdepapper -206 806 211 286

Förvärv aktier i koncernföretag M22 -40 365 -46 055

Aktieägartillskott/koncernbidrag -23 554 -600 968

Försäljning aktier i koncernföretag 32 32 006

Förvärv immateriella tillgångar M23 -5 733 -14 873

Förvärv materiella tillgångar M24 -860 944 -676 326

Försäljning materiella tillgångar 93 947 105 490

Kassaflöde från investeringsverksamheten -1 043 423 -989 440

Nyemission 60 000

Efterställda skulder 2 070 -958

Emitterade värdepapper m.m. 300 000 200 000

Kostnader primärkapitalinstrument -34 247 -14 582

Indragning av aktier -75 000

Utdelning -50 000 -50 000

Kassaflöde från finansieringsverksamheten 142 822 194 460

Årets kassaflöde 2 136 752 2 406 348

Likvida medel vid årets början 4 083 270 948 446

Valutaeffekt likvida medel -39 267 37 445

Likvida medel från fusion 0 691 031

Likvida medel vid årets slut 6 180 755 4 083 270

Likvida medel består av:

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 998 416 2 503 401

Utlåning till kreditinstitut 1 182 338 1 579 870

Likvida medel vid årets slut 6 180 755 4 083 270

Likvida medel som inte är tillgängliga för användning M38 54 516 40 703

Noter

NOT M 1 Allmän information

De finansiella rapporterna presenteras i huvudsak i tusentals svenska

kronor (TSEK) om inte annat anges. Moderbolagets funktionella valuta

är svenska kronor.

NOT M 2 Redovisningsprinciper

Överensstämmelse med normgivning och lag

Moderbolaget tillämpar i stort sett samma redovisningsprinciper som

koncernen, eventuella skillnader mellan koncernens och moderbola

gets redovisningsprinciper framgår nedan samt i respektive not. Vad

gäller leasing redovisar moderbolaget sina leasingavtal i enlighet

med undantaget i RFR 2.

Årsredovisningen är upprättad enligt internationella redovisnings-

standarder (IFRS) som antagits av EU och lagen (1995:1559) om års-

redovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL). Dessutom

tillämpas Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS

2008:25) samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation

RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Moderbolaget tillämpar

därigenom lagbegränsad IFRS.

Redovisningsprinciperna har ej förändrats i förhållande till före-

gående år.

I enlighet med ÅRKL delas balans räkningen inte upp i långfristiga- och

kortfristiga skulder respektive omsättnings- och anläggningstillgångar.

Nya standarder som tillämpas av moderbolaget

Ingen av de ändringar i standarder som träder i kraft under räkenskaps

året 2024 har någon väsentlig effekt på de finansiella rapporterna.

Förändringar i IFRS som ännu inte har tillämpats

Ingen av de förändringar i redovisningsregelverken som är utfärdade

för tillämpning bedöms få någon väsentlig inverkan på Svea Banks

finansiella rapporter, kapitaltäckning eller stora exponeringar.

Bedömningen av IFRS 17, Försäkringsavtal, är att Svea Bank inte har

materiella avtal som innebär att man tagit på sig åtaganden som

uppfyller definitionen av försäkringsavtal som faller inom ramen för

tillämpningsområdet för IFRS 17. De standarder som träder i kraft för

räkenskapsår som börjar efter den 1 januari 2024 har inte tillämpats

vid upprättandet av denna finansiella rapport.

Uppskattningar och väsentliga bedömningar

Vissa redovisningsprinciper anses vara av särskild betydelse för Svea

Banks finansiella ställning, eftersom de bygger på komplexa och sub

jektiva bedömningar och uppskattningar från ledningens sida, varav

de flesta avser förhållanden som är osäkra. Dessa kritiska bedömningar

och uppskattningar är för moderbolaget främst hän förliga till prövning

av nedskrivningsbehov på aktier i koncernföretag, onoterade aktier och

andelar och utlåning.

Omräkning av utländska valutor

Tillgångar och skulder i utländsk valuta omräknas till balansdagens

kurs. Valutakursdifferenser redovisas i resultaträkningen under Netto

resultat av finansiella transaktioner. För att minimera kursdifferenserna

har nettopositioner i främst NOK, EUR, DKK, USD, CHF och HRK säkrats

genom valutaswappar/-termin enligt not K40. Swappar/terminer

omräknas fortlöpande till verkligt värde och redovisas i resultaträk

ningen under Nettoresultat av finansiella transaktioner. Säkringsre-

dovisning tillämpas ej.

För värdering av finansiella tillgångar och skulder i utländsk valuta

inhämtas verkliga värden för dessa valutor från Riksbanken.

Redovisning av aktieägartillskott

Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och

som ökning av posten andelar i koncernföretag hos givaren.

Noter

NOT M 3 Segmentsrapportering

Information om geografiska områden lämnas dels för det land vari Svea Bank AB har sitt säte, dels för samtliga övriga länder där Svea Bank får

intäkter eller har tillgångar. Varje enskilt annat land som är väsentligt, d v s utgör mer än tio procent av Svea Bank, redovisas separat. Indelning

i geografiska områden sker utifrån var kunderna är lokaliserade och omfattar Sverige, Norge och Finland.

Information per geografiskt område 2023 Sverige Norge Finland Eliminering Summa

Ränteintäkter 1 793 804 460 272 688 170 -22 369 2 919 877

Leasingintäkter 465 476 107 467 572 943

Räntekostnader -782 607 -155 955 -150 260 22 369 -1 066 453

Provisionsintäkter 534 412 126 049 139 489 799 951

Provisionskostnader -143 704 -9 369 -5 694 -158 767

Rörelsens intäkter 2 908 257 438 054 796 588 -106 686 4 036 214

Andel 72% 11% 20% -3% 100%

Rörelsens kostnader -1 959 103 -280 569 -496 637 106 686 -2 629 624

Andel 75% 11% 19% -4% 100%

Resultat före kreditförluster 949 154 157 485 299 951 1 406 590

Kreditförluster, netto -666 531 -98 893 -123 836 -889 261

Nedskrivningsvinster/-förluster 6 171 -200 22 254 28 226

Nedskrivningar finansiella anläggningstillgångar -96 515 -96 515

Rörelseresultat 192 279 58 392 198 369 0 449 040

Bokslutsdispositioner 41 446 41 446

Skatt på årets resultat -10 291 -12 895 -39 575 -62 761

Årets resultat 223 434 45 497 158 794 0 427 725

Andel 52% 11% 37% 0% 100%

Ingen enskild kund står för mer än tio procent

av koncernens rörelseintäkter.

Balansposter

Utlåning till kreditinstitut 270 296 682 821 229 221 1 182 338

Utlåning till allmänheten 18 795 982 4 046 861 6 221 396 -405 643 28 658 597

Inlåning från allmänheten 24 771 014 4 805 128 6 711 452 -405 643 35 881 952

Totala tillgångar 32 021 565 4 890 165 6 897 980 -411 933 43 397 777

Andel 74% 11% 16% -1% 100%

Noter

NOT M 3 Segmentsrapportering, forts.

Information per geografiskt område 2022 Sverige Norge Finland Eliminering Summa

Ränteintäkter 1 282 956 377 895 509 574 -14 700 2 155 725

Leasingintäkter 372 472 54 465 426 937

Räntekostnader -328 347 -56 038 -41 521 14 700 -411 205

Provisionsintäkter 456 505 107 732 111 535 675 771

Provisionskostnader -97 821 -16 101 -20 851 -134 773

Rörelsens intäkter 2 966 759 427 445 621 213 -78 401 3 937 015

Andel 75% 11% 16% -2% 100%

Rörelsens kostnader -1 720 493 -266 602 -359 074 78 401 -2 267 769

Andel 76% 12% 16% -3% 100%

Resultat före kreditförluster 1 246 266 160 842 262 138 0 1 669 246

Kreditförluster, netto -157 274 -14 425 -77 975 -249 674

Nedskrivningsvinster/-förluster 1 098 28 878 19 007 48 982

Nedskrivningar finansiella anläggningstillgångar -191 777 -191 777

Rörelseresultat 898 312 175 295 203 170 0 1 276 778

Bokslutsdispositioner 21 409 21 409

Skatt på årets resultat -35 975 -37 534 -33 209 -106 717

Årets resultat 883 746 137 762 169 962 0 1 191 469

Andel 74% 12% 14% 0% 100%

Ingen enskild kund står för mer än tio procent

av koncernens rörelseintäkter.

Balansposter

Utlåning till kreditinstitut 996 712 455 299 127 858 1 579 870

Utlåning till allmänheten 18 233 485 3 956 602 5 405 010 -2 787 557 24 807 540

Inlåning från allmänheten 23 273 844 4 445 314 5 713 765 -2 787 557 30 645 365

Totala tillgångar 29 464 648 4 556 565 5 823 259 -2 794 390 37 050 082

Andel 80% 12% 16% -8% 100%

Noter

NOT M 4 Räntenetto

Redovisningsprinciper

Moderbolaget följer koncernens redovisningsprinciper vid redovisning

av ränteintäkter och räntekostnader, se not K4.

Leasingintäkter

Leasingintäkter faktureras månadsvis eller kvartalsvis i förskott och

periodiseras linjärt under leasingavtalets löptid.

2023 2022

Ränteintäkter

Utlåning till kreditinstitut 39 098 20 013

Utlåning till allmänheten, koncern 203 934 103 884

Utlåning till allmänheten, externt 2 585 459 2 021 321

Obligationer och andra värdepapper 91 387 10 506

Summa 2 919 877 2 155 725

Leasingnetto

Leasingintäkter 572 943 426 937

Avskrivning enligt plan på leasingobjekt

-428 303 -331 669

Summa 144 641 95 269

Räntekostnader

Skulder till kreditinstitut -252 -106

Inlåning från allmänheten, externt -1 009 227 -375 024

Emitterade värdepapper m.m. -2 674 1 068

Efterställda skulder -54 300 -37 143

Summa -1 066 453 -411 205

Summa

1 998 065 1 839 788

Avskrivning enligt plan på leasingobjekt redovisas i posten Av- och nedskrivningar av

immateriella och materiella anläggningstillgångar m.m. Se vidare not M13.

Samtliga ränteintäkter redovisas enligt effektivräntemetoden.

Räntenettot för 2023 har påverkats negativt av försäljningsprovisioner om 80 822 TSEK

som tidigare har klassificerats som administrationskostnader. Motsvarande siffra för

2022 uppgick till 45 053 TSEK. Jämförelsesiffror har inte klassificerats om då felet inte

bedöms ha någon väsentlig påverkan.

NOT M 5 Erhållna utdelningar

Redovisningsprinciper

Moderbolaget följer koncernens redovisningsprinciper vid redovisning

av utdelningsintäkter, se not K5.

Anteciperad utdelning kan redovisas i de fall moderbolaget har rätt

att ensamt besluta om utdelningens storlek samt säkerställt att utdel

ningen inte överstiger dotterbolagens utdelningskapacitet.

2023 2022

Utdelningar från aktier och andelar 70 782 92 483

Utdelningar från koncernföretag 535 992 663 390

Summa 606 775 755 873

NOT M 6 Provisionsintäkter

Redovisningsprinciper

Moderbolaget följer koncernens redovisningsprinciper vid redovisning

av provisionsintäkter, se not K6.

2023 2022

Betalningsförmedling 21 559 14 156

Utlåningsprovisioner 557 864 487 280

Övriga provisioner 220 528 174 335

Summa 799 951 675 771

NOT M 7 Provisionskostnader

Redovisningsprinciper

Moderbolaget följer koncernens redovisningsprinciper vid redovisning

av provisionskostnader, se not K7.

2023 2022

Betalningsförmedling -81 862 -76 351

Upplysningsförmedling -1 191 -233

Övriga provisioner -75 714 -58 189

Summa -158 767 -134 773

NOT M8 Nettoresultat av finansiella transaktioner

Redovisningsprinciper

Moderbolaget följer koncernens redovisningsprinciper vid redovisning

av nettoresultat av finansiella transaktioner, se not K8.

2023 2022

Värdeförändring reverser -15 545 -28 485

Orealiserade värdeförändringar onoterade

aktier och andelar 227 786 217 715

Rearesultat onoterade aktier och andelar -114 336 79 386

Värdeförändringar belåningsbara

statsskuldsförbindelser m.m. -38

Värdeförändring konvertibellån -36 319

Ränteintäkter obligationer 58 733 19 997

Nedskrivning obligationer -8 428 -9 827

Värdeförändring obligationer 6 884 -5 714

Rearesultat obligationer och andra värde-

papper -170 -50

Summa 118 604 272 985

Förändringar i verkligt värde på derivat 151 585 -70 615

Summa 151 585 -70 615

Övriga valutakursvinster/-kursförluster

-193 598 62 543

Summa -193 598 62 543

Summa 76 591 264 913

Inkluderar även valutakursvinster/-kursförluster som uppkommer i samband med att

ett derivat förfaller.

Noter

NOT M 9 Övriga rörelseintäkter

Redovisningsprinciper

Moderbolaget följer koncernens redovisningsprinciper vid redovisning

av övriga rörelseintäkter, se not K9.

2023 2022

Uthyrning av personal till svenska koncern-

företag 130 717 120 588

Vidarefakturering av kostnader till koncern-

företag 95 489 84 641

Resultat försäljning koncernföretag 32 -47 230

Övrigt 59 058 45 776

Summa 285 296 203 775

NOT M 10 Personalkostnader m.m.

Redovisningsprinciper

Moderbolaget följer koncernens redovisningsprinciper vid redovisning

av ersättningar till anställda och pensionsåtaganden, se not K10.

2023 2022

Löner och andra ersättningar

till styrelse och ledande befattningshavare -37 346 -34 605

till övriga anställda -573 014 -515 156

-610 360 -549 761

Sociala kostnader -173 581 -155 311

Pensionskostnader

till styrelse och ledande befattningshavare -5 388 -5 657

till övriga anställda -53 873 -49 555

-59 261 -55 211

Övriga personalkostnader -50 359 -27 345

Summa -893 561 -787 628

Ledande befattningshavares ersättningar

Berednings- och beslutsprocess

Ersättning till ledande befattningshavare beslutas av styrelsen och

sker inom ramen för koncernens ersättningspolicy. Ersättningspolicyn

är upprättad i enlighet med Finansinspektionens regelverk. Se även

rapporten Pelare 3 på www.svea.com.

Lön och arvoden

Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår endast fast arvode

enligt årsstämmans beslut. Ersättning till verkställande direktör utgörs

av grundlön. Med andra ledande befattningshavare avses ledande

befattningshavare i de utländska filialerna samt de 17 (17,5) personer

som tillsammans med verkställande direktör utgör ledningsgruppen

i moderbolaget. Upplysningar gällande ledande befattningshavare

lämnas ej per land eller affärsområde då det inte kan ske utan att

personuppgifter röjs.

Till styrelse, verkställande direktör och andra ledande befattnings

havare utgår inga avgångsvederlag eller pensionsutfästelser utöver

premiebaserade avgifter. Uppsägningstid vid uppsägning av ledande

befattningshavare i Sverige utgår enligt lagen om anställningsskydd

(LAS). Lån till styrelseledamöter, verkställande direktörer eller motsva

rande befattningshavare i koncernen uppgår till 9 019 TSEK (10 208).

Rörliga ersättningar avser under året utbetalda ersättningar.

Löner och ersättningar

till styrelse och

ledande befattnings-

havare, år 2023

Grundlön,

förmåner

och styrel-

searvode

Rörlig

ersättning

Pensions-

kostnad Summa

Styrelseordförande,

Anders Lidefelt -2 039 -2 039

Styrelseledamot,

Mats Hellström -550 -550

Styrelseledamot,

Anders Ingler -550 -550

Styrelseledamot,

Mats Kärsrud -500 -500

Styrelseledamot,

Anders Hedberg -550 -550

Styrelseledamot,

Anna Frick -500 -500

Verkställande direk-

tör, Lennart Ågren -8 634 -8 634

Andra ledande

befattningshavare

(19 personer) -27 748 -9 598 -5 388 -42 734

Summa -41 071 -9 598 -5 388 -56 057

Löner och ersättningar

till styrelse och

ledande befattnings-

havare, år 2022

Grundlön,

förmåner

och styrel-

searvode

Rörlig

ersättning

Pensions-

kostnad Summa

Styrelseordförande,

Anders Lidefelt -2 085 -2 085

Styrelseledamot,

Mats Hellström -550 -550

Styrelseledamot,

Anders Ingler -550 -550

Styrelseledamot,

Mats Kärsrud -500 -500

Styrelseledamot,

Anders Hedberg -550 -550

Styrelseledamot,

Anna Frick -500 -500

Styrelseledamot,

Arne Liljedahl

-500 -500

Verkställande direk-

tör, Lennart Ågren -7 401 -7 401

Andra ledande

befattningshavare

(19,5 personer) -27 478 -10 184 -6 025 -43 687

Summa -40 114 -10 184 -6 025 -56 322

Arne Liljedahl avgick från sitt uppdrag i styrelsen i samband med årsstämman för

räkenskapsåret 2021.

Medelantal årsanställda 2023 2022

Kvinnor 511 469

Män 445 419

Summa 956 888

Medelantal årsanställda i moderbolaget avser även personal i fili-

alerna Svea Bank AB filial i Norge och Svea Bank AB filial i Finland.

Personal har under året hyrts ut från moderbolaget till verksamheterna

i Svea Inkasso AB, Svea Vat Adviser AB och Svea Billing Services AB.

Noter

NOT M 10 Personalkostnader m.m. forts.

Antal i styrelse och företagsledning 2023-12-31 2022-12-31

Styrelsens ledamöter

Kvinnor 1 1

Män 6 6

7 7

Varav externa ledamöter 5 5

Företagsledning (högsta chef, vd)

Kvinnor

Män 3 3

3 3

Antal styrelseledamöter och antal i företagsledning avser moderbolaget

inklusive filialer.

NOT M 11 Övriga administrationskostnader

2023 2022

Hyror och övriga lokalkostnader -94 199 -89 872

Köpta tjänster -213 765 -150 949

Transportkostnader -8 912 -8 831

Resor -13 395 -9 849

Reklam, PR, marknadsföring -191 850 -250 762

Tele, porto -52 933 -50 518

Inkassokostnader -12 727 -11 365

IT-kostnader -295 777 -249 947

Övriga administrationskostnader -391 610 -301 522

Summa

-1 275 168 -1 123 617

Räntenettot för 2023 har påverkats negativt av försäljningsprovisioner om 80 822 TSEK

som tidigare har klassificerats som administrationskostnader. Motsvarande siffra för

2022 uppgick till 45 053 TSEK. Jämförelsesiffror har inte klassificerats om då felet inte

bedöms ha någon väsentlig påverkan.

NOT M 12 Ersättningar till revisorer

2023 2022

BDO Mälardalen AB

Revisionsuppdraget -2 200 -2 826

Revisionsverksamhet utöver revisions-

uppdraget -659 -140

Skatterådgivning -21

Övriga tjänster -800

-2 860 -3 787

BDO utländska revisionsbolag

Revisionsuppdraget -1 195 -1 350

Revisionsverksamhet utöver revisions-

uppdraget -342 -853

Skatterådgivning -40 -196

Övriga tjänster -101 -41

-1 677 -2 441

Övriga revisionsbolag

Övriga tjänster -792

0 -792

Summa -4 537 -7 020

NOT M 13 Av- och nedskrivningar m.m.

Redovisningsprinciper

Nedskrivningar av icke finansiella tillgångar

Anläggningstillgångar nedskrivningsprövas när det finns indikation

på nedskrivningsbehov.

Nedskrivning av moderbolagets leasingobjekt redovisas som

befarade kreditförluster.

2023 2022

Av- och nedskrivningar immateriella

tillgångar

Avskrivningar av kundrelationer -4 358

Avskrivningar av balanserade utvecklings-

utgifter m.m. -7 600 -7 600

Summa -11 958 -7 600

Av- och nedskrivningar materiella tillgångar

Avskrivningar av datorutrustning -15 092 -12 419

Avskrivningar av övriga inventarier -5 534 -4 837

Avskrivningar av leasingobjekt -428 303 -331 669

Summa -448 929 -348 924

Summa -460 888 -356 524

NOT M 14 Kreditförluster netto

Redovisningsprinciper

Moderbolaget följer koncernens redovisningsprinciper vid redovisning

av kreditförluster, se not K14.

2023 2022

Förändring reserveringar Steg 1 -30 410 68 903

Förändring reserveringar Steg 2 -17 148 -11 485

Förändring reserveringar Steg 3 -332 772 -75 416

Summa förändring reserveringar -380 330 -17 999

Bortskrivningar -558 399 -275 390

Återvinningar 49 468 43 715

Kreditförluster, netto -889 261 -249 674

Nedskrivningsvinster/-förluster, förvärvade

förfallna fordringsstockar 28 226 48 982

Årets nettokostnad för kreditförluster -861 035 -200 691

Kreditförlusterna är i sin helhet hänförbara till utlåning till allmän-

heten. Bortskrivningarna och till viss del även reserveringarna i steg 3

har påverkats negativt av den kund inom byggbranschen som gick i

konkurs under fjärde kvartalet och som Svea Bank hade en enskilt

stor exponering mot.

Kreditförlustnivån 2022 var historiskt låg och påverkades även posi-

tivt av att en kreditförlustreservering om 48,5 MSEK som var hänförlig

till covid-19 återfördes under första kvartalet. Se även not K14.

Noter

NOT M 15 Nedskrivningar finansiella anläggnings tillgångar

Redovisningsprinciper

Aktier i koncernföretag prövas vid behov i enlighet med IAS 36 Ned

skrivningar. Vid prövningen görs en analys för att bedöma huruvida

bokfört värde för aktier i koncernföretag är fullt återvinningsbart. Vid

bestämningen av återvinningsbart belopp fastställs nyttjandevärdet,

mätt som nuvärdet av förväntade kassaflöden från respektive kon

cernföretag. Använd diskonteringsränta är riskfri ränta plus en risk-

faktor. Prognoserna avseende framtida kassaflöden baseras på Svea

Banks bästa uppskattningar av framtida intäkter och kostnader för

respektive koncernföretag. För innehav i koncernföretag, vilka inte

bedriver kassagenererande verksamheter, görs nedskrivningar baserat

på substansvärdet på balansdagen.

2023 2022

Nedskrivningar av aktier i koncernföretag

Zlantar of Sweden AB -7 766

Kapitalkredit Sverige AB -13 750

Nosyap AB (tidigare Payson AB) -7 889

Fastighets AB Brunna 52:1 -19 185

PFC Technology AB -65 000 -70 000

Svea Credit BV -73 188

Svea Payments OY -9 181

Svea Development OY -13 914

RegTech AB Oy -7 320

Svea Billing Services AB -1 100

Summa -96 515 -191 777

Nedskrivningar har gjorts till följd av ändrade bedömningar avseende

framtida kassaflöden.

NOT M 16 Bokslutsdispositioner

Redovisningsprinciper

Erhållna eller lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdis-

position.

2023 2022

Koncernbidrag

Erhållna koncernbidrag 178 202 155 149

Lämnade koncernbidrag -136 756 -133 740

Summa 41 446 21 409

NOT M 17 Skatt på årets resultat

Redovisningsprinciper

Moderbolaget följer koncernens redovisningsprinciper vid redovisning

av aktuella skatter och uppskjutna skatter, se not K15.

2023 2022

Justering aktuell skatt på tidigare års

resultat 16 757

Aktuell skatt på årets resultat -16 005 -130 205

Aktuell skattekostnad -16 005 -113 448

Temporära skillnader -46 756 6 731

Uppskjuten skattekostnad -46 756 6 731

Summa -62 761 -106 717

Resultat före skatt 490 486 1 298 187

Skatt 20,6 (20,6) procent enligt gällande

skattesats för moderbolaget -101 040 -267 426

Effekt av andra skattesatser i andra länder 373 -1 235

Ej avdragsgilla nedskrivningar aktier

i koncern-/intresseföretag -19 882 -39 506

Ej avdragsgilla kostnader -55 565 -27 224

Ej skattepliktiga utdelningar från

koncernföretag 110 414 136 658

Ej skattepliktiga intäkter 69 897 72 428

Utnyttjande av underskottsavdrag -4 803

Övrigt 15 965 7 598

Skatt på årets resultat bokfört i EK -36 167 -6 695

Aktuell skatt på tidigare års resultat 16 757

Aktuell skattekostnad -16 005 -113 448

Temporära skillnader -46 756 6 731

Uppskjuten skattekostnad -46 756 6 731

Skattekostnad -62 761 -106 717

Redovisad effektiv skatt 12,8 % 8,2%

NOT M 18 Utlåning till allmänheten

Redovisningsprinciper

Moderbolaget följer koncernens redovisningsprinciper vid redovisning

av utlåning till allmänheten, se not K16.

2023-12-31 2022-12-31

Utlåning till allmänheten, externt 23 888 508 21 210 959

Utlåning till allmänheten, koncern 4 770 089 3 596 581

Summa 28 658 597 24 807 540

Noter

NOT M 18 Utlåning till allmänheten, forts.

Utlåning till allmänheten

2023-12-31 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Delsumma

Förvärvade förfallna

fordringsportföljer Summa

Privatpersoner 12 042 719 455 960 1 674 416 14 173 096 1 110 027 15 283 123

Företag 13 019 274 690 553 1 033 323 14 743 149 14 743 149

Lånefordringar 25 061 993 1 146 513 2 707 739 28 916 245 1 110 027 30 026 272

Privatpersoner -141 140 -54 329 -627 099 -822 568 -822 568

Företag -123 826 -38 074 -458 713 -620 614 -620 614

Nedskrivningsvinster/-förluster privatpersoner 75 507 75 507

Reserv för förväntade kreditförluster -264 967 -92 403 -1 085 812 -1 443 181 75 507 -1 367 674

Redovisat värde lånefordringar 2023-12-31 24 797 026 1 054 110 1 621 927 27 473 063 1 185 534 28 658 597

Reserveringsgrad, privatpersoner 1,2% 11,9% 37,5% 5,8%

Reserveringsgrad, företag 1,0% 5,5% 44,4% 4,2%

Nedskrivningsvinster/-förluster privatpersoner -6,8%

Reserveringsgrad, totalt 1,1% 8,1% 40,1% 5,0% -6,8% 4,6%

Utlåning till allmänheten

2022-12-31 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Delsumma

Förvärvade förfallna

fordringsportföljer Summa

Privatpersoner 11 135 361 435 762 1 219 107 12 790 230 1 095 296 13 885 526

Företag 10 776 925 642 312 550 787 11 970 024 11 970 024

Lånefordringar 21 912 286 1 078 074 1 769 894 24 760 254 1 095 296 25 855 550

Privatpersoner -132 939 -55 659 -496 940 -685 538 -685 538

Företag -105 769 -21 989 -284 697 -412 455 -412 455

Nedskrivningsvinster/-förluster privatpersoner 49 984 49 984

Reserv för förväntade kreditförluster -238 708 -77 648 -781 637 -1 097 993 49 984 -1 048 010

Redovisat värde lånefordringar 2022-12-31 21 673 578 1 000 426 988 256 23 662 261 1 145 280 24 807 540

Reserveringsgrad, privatpersoner 1,2% 12,8% 40,8% 5,4%

Reserveringsgrad, företag 1,0% 3,4% 51,7% 3,2%

Nedskrivningsvinster/-förluster privatpersoner -4,6%

Reserveringsgrad, totalt 1,1% 7,2% 44,2% 4,4% -4,6% 4,1%

Den koncerninterna utlåningen till företag ingår i Steg 1.

Förändring av reserv för förväntade kreditförluster Steg 1 Steg 2 Steg 3 Delsumma

Förvärvade förfallna

fordringsportföljer Summa

Reserv för förväntade kreditförluster 2022-12-31 -238 708 -77 648 -781 637 -1 097 993 49 984 -1 048 010

Ökning av reserveringar nya eller förvärvade

lånefordringar -135 299 0 0 -135 299 -135 299

Minskning av reserveringar borttagna lånefordringar 77 719 17 078 118 664 213 461 213 461

Förändring av reserveringar till följd av förändringar

av kreditrisk 27 170 -34 225 -602 807 -609 861 -609 861

Minskning av reserveringar bortskrivna låne-

fordringar 151 371 151 371 151 371

Nedskrivningsvinster/-förluster förvärvade förfallna

fordringsstockar 28 225 28 225

Övriga justeringar 4 151 2 392 28 597 35 140 -2 702 32 438

Reserv för förväntade kreditförluster 2023-12-31 -264 967 -92 403 -1 085 812 -1 443 181 75 507 -1 367 674

Övriga justeringar avser valutakursdifferenser.

Noter

NOT M 19 Obligationer och andra värdepapper

Redovisningsprinciper

Moderbolaget följer koncernens redovisningsprinciper vid redovisning

av obligationer och andra värdepapper, se not K17.

2023-12-31 2022-12-31

Ansk

värde

Bokfört

värde

Verkligt

värde

Ansk

värde

Bokfört

värde

Verkligt

värde

Emitterade av offentliga organ

svenska kommuner 1 121 754 1 110 474 1 110 474 1 056 153 1 036 021 1 036 021

Summa 1 121 754 1 110 474 1 110 474 1 056 153 1 036 021 1 036 021

Emitterade av andra låntagare

svenska finansiella företag 212 973 210 961 210 961 115 360 113 276 113 276

utländska emittenter 429 207 432 467 432 467 423 610 421 525 421 525

Summa 642 180 643 727 643 727 538 970 534 801 534 801

Summa 1 763 934 1 754 202 1 754 202 1 595 123 1 570 822 1 570 822

varav noterade värdepapper 1 763 934 1 754 202 1 754 202 1 595 123 1 570 822 1 570 822

Positiv skillnad, bokförda värden överstiger nominella värden 21 711 18 454

Nominella värden 1 732 491 1 552 368

NOT M 20 Aktier och andelar

Redovisningsprinciper

Moderbolaget följer koncernens redovisningsprinciper vid redovisning

av aktier och andelar, se not K18.

2023-12-31 2022-12-31

Bokfört värde Verkligt värde Bokfört värde Verkligt värde

Noterade aktier och andelar

Ingående ack anskaffningsvärde 2 117 115

Övertagna vid fusion 3 349 137

Anskaffningsvärde 496 835 424 225

Försäljningslikvid -899 905 -799 102

Orealiserad värdeförändring -131 106 -857 145

Utgående ack anskaffningsvärde 1 582 940 1 582 940 2 117 115 2 117 115

Onoterade aktier och andelar

Ingående ack anskaffningsvärde 1 934 639

Övertagna vid fusion 1 479 265

Anskaffningsvärde 163 441 374 325

Försäljningslikvid -215 275

Orealiserad värdeförändring 112 294 296 325

Utgående ack anskaffningsvärde 2 210 374 2 210 374 1 934 639 1 934 639

Summa 3 793 314 3 793 314 4 051 754 4 051 754

Noter

NOT M 21 Aktier och andelar i intresseföretag

Redovisningsprinciper

Anskaffningsvärde för intresseföretag utgörs av summan av verkligt

värde för erlagda tillgångar samt uppkomna eller övertagna skulder

plus i moderbolaget kostnader direkt hänförliga till förvärvet.

2023-12-31 2022-12-31

Ingående ack anskaffningsvärden 6 000 6 000

Utgående ack anskaffningsvärden 6 000 6 000

Ingående ack nedskrivningar -6 000 -6 000

Utgående ack nedskrivningar -6 000 -6 000

Summa 0 0

Säte Org nr

Antal

aktier Andel

Nominellt

värde

Bokfört

värde

Moder -

bola get

Stidner

Complete

Troll-

hättan

559065-

9537 5 000 33,89% 25 TSEK

Summa 0

Innehavet är onoterat.

NOT M 22 Aktier i koncernföretag

Redovisningsprinciper

Anskaffningsvärde för koncernföretag utgörs av summan av verkligt

värde för erlagda tillgångar samt uppkomna eller övertagna skulder

plus i moderbolaget kostnader direkt hänförliga till förvärvet.

Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och

som ökning av posten andelar i koncernföretag hos givaren.

Prövning av nedskrivningsbehov avseende aktier i koncernföretag