Finext Vagyonkezelő Nyrt.
2023.12.31-én végződő üzleti évre
vonatkozó éves jelentés
Tartalomjegyzék
1. A Finext Vagyonkezelő Nyrt nyilatkozata az XHTML formátumú pénzügyi
jelentésekről és a különálló független könyvvizsgálói jelentésről
2. Az Európai Unió által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok
szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatások a 2023.12.31-én végződő üzleti
évre
3. Felelősségvállalási nyilatkozat a 2023.12.31-én végződő üzleti évre készült
konszolidált beszámolóhoz
4. A 2023. december 31-én végződő év Vezetőségi Jelentése
5. Az Európai Unió által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok
szerint készített egyedi pénzügyi kimutatások a 2023.12.31-én végződő üzleti évre
6. Felelősségvállalási nyilatkozat a 2023.12.31-én végződő üzleti évre készült egyedi
beszámolóhoz
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS
A Finext Vagyonkezelő Nyrt megfelel az Európai értékpapír-piaci Hatóság (ESMA) követelményeinek
és 2021 január 1-től XHTML formátumban teszi közzé a pénzügyi kimutatásait.
A független könyvvizsgálói jelentés egy különálló dokumentum.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
Az Európai Unió által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási
Standardok szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatások
2023.12.31-én végződő üzleti évre
Tartalomjegyzék
Konszolidált eredménykimutatás ............................................................................................................. 3
Konszolidált pénzügyi helyzet kimutatása (mérleg) ................................................................................... 4
Konszolidált saját tőke változás kimutatás ................................................................................................ 6
Konszolidált cash flow kimutatás ............................................................................................................. 7
Kiegészítő melléklet a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz ..................................................................... 9
1. Általános háttér .............................................................................................................................. 9
2. A jelentős számviteli politikák összefoglalója .................................................................................. 11
3. Pénzügyi kockázatkezelés .............................................................................................................. 27
4. Kritikus számviteli becslések és megítélések ................................................................................... 29
5. Árbevétel ...................................................................................................................................... 30
6. Üzemeltetési költségek .................................................................................................................. 31
7. Egyéb adminisztratív költségek ...................................................................................................... 31
8. Költségnem szerinti bontás ............................................................................................................ 32
9. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó eredmények ................................................................... 32
10. Egyéb bevételek ............................................................................................................................ 32
11. Egyéb ráfordítások ........................................................................................................................ 33
12. Pénzügyi eredmény ....................................................................................................................... 33
13. Nyereségadók ............................................................................................................................... 33
14. Befektetési célú ingatlanok ............................................................................................................ 34
15. Pénzügyi instrumentumok ............................................................................................................. 36
16. Követelések kapcsolt féllel szemben ............................................................................................... 37
17. Vevők és egyéb követelések ............................................................................................................ 38
18. Egyéb adókövetelések ................................................................................................................... 38
19. Egyéb rövid lejáratú eszközök ........................................................................................................ 39
20. Pénz és pénzeszköz-egyenértékesek ................................................................................................ 40
21. Készletek ...................................................................................................................................... 40
22. Saját tőke ..................................................................................................................................... 41
23. Hitelek ......................................................................................................................................... 43
24. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek, garanciális visszatartások ..................................................... 44
25. Szállítói és egyéb kötelezettségek ................................................................................................... 44
26. Származékos pénzügyi követelések és kötelezettségek ...................................................................... 45
27. Kötelezettségvállalások ................................................................................................................. 46
28. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ............................................................................................... 46
29. Kapcsolt felek ............................................................................................................................... 47
30. Nettó adósságállomány egyeztetése ................................................................................................ 48
31. Egy részvényre jutó konszolidált eredmény ..................................................................................... 49
32. Környezeti hatások ....................................................................................................................... 50
33. Mérlegfordulónap utáni események ............................................................................................... 50
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
3
Konszolidált eredménykimutatás
| Adatok EUR-ban | |||||
2023. | december 31- | 2022. | december | ||
| Megjegyzés | én végződő üzleti év | 31-én végződő | |||
üzleti év | |||||
Ingatlanértékesítés árbevétele | 5 | ||||
Bérleti díj bevétel | 5 | ||||
Egyéb árbevétel | 5 | ||||
Árbevétel | |||||
Ingatlanértékesítés közvetlen önköltsége | 8,21 | ||||
| Bérbeadás és üzemeltetés közvetlen | 6,8 | ||||
| önköltsége | |||||
| Marketing és ingatlanhoz kapcsolódó egyéb | 6,8 | ||||
| költségek | |||||
| Nettó értékesítésből és bérbeadásból | |||||
| származó eredmény | |||||
| Befektetési célú ingatlan eladásának | 9 | - | |||
| eredménye | |||||
| Befektetési célú ingatlanok valós | 14 | - | |||
| értékelésének nettó nyeresége | |||||
Egyéb adminisztratív költségek | 7,8 | ||||
Egyéb bevételek | 10 | ||||
Egyéb ráfordítások | 11 | ||||
Működési eredmény | |||||
Pénzügyi bevételek | 12 | ||||
Pénzügyi ráfordítások | 12 | ||||
Pénzügyi eredmény | 12 | - | |||
Adózás előtti eredmény | - | ||||
Nyereségadó | 13 | ||||
Tárgyévi eredmény | - | ||||
Ebből anyavállalat tulajdonosaira jutó rész | - | ||||
| Egyedi beszámolók prezentációs pénznemre | |||||
| való átváltásából származó | 2.14 ,22 | - | |||
| árfolyamkülönbözet | |||||
Tárgyévi egyéb átfogó eredmény | - | ||||
Tárgyévi átfogó eredmény | - | ||||
Ebből anyavállalat tulajdonosaira jutó rész | - | ||||
Alap és hígított EPS A részvénytípusra | 32 | - | |||
Alap és hígított EPS B részvénytípusra | 32 | - |
A 9-50. oldalakon található kiegészítő melléklet a konszolidált pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét
képezi.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
4
Konszolidált pénzügyi helyzet kimutatása (mérleg)
| Adatok EUR-ban | ||||||
| Megjegyzés | 2023.12. | 31 | 2022.12.31 | |||
| Eszközök | ||||||
| Befektetett eszközök | ||||||
| Immateriális javak | ||||||
Befektetési célú ingatlanok | 14, 2.7 | |||||
Egyéb befektetett pénzügyi eszközök | 15 | |||||
| Hosszú lejáratú származékos pénzügyi | 15,26 | |||||
| követelések | ||||||
| Forgóeszközök | ||||||
Készletek | 21 | |||||
Vevő és egyéb követelések | 15,17 | |||||
| Rövid lejáratú követelések kapcsolt | 15,16 | |||||
| vállalkozással szemben | ||||||
Egyéb adókövetelések | 18 | |||||
Nyereségadó követelés | ||||||
Egyéb pénzügyi eszközök | 15 | |||||
Egyéb rövid lejáratú eszközök | 19 | |||||
Pénz és pénzeszköz egyenértékesek | 15, 20 | |||||
| Rövid lejáratú származékos pénzügyi | 15,26 | |||||
| követelések | ||||||
| Eszközök összesen | | |||||
| Megjegyzés | 2023.12.31 | 2022.12. | 31 | |||
| Saját tőke és kötelezettségek | ||||||
| Anyavállalat tulajdonosaira jutó saját | | |||||
| tőke | ||||||
Jegyzett tőke | 22 | |||||
Tőketartalék (ázsió) | 22 | |||||
| Egyedi beszámolók prezentációs pénznemre | ||||||
| való átváltásából származó | 22 | - | - | |||
árfolyamkülönbözet | ||||||
Felhalmozott eredmény | 22 | |||||
| Saját tőke összesen | ||||||
| Kötelezettségek | ||||||
| Hosszú lejáratú kötelezettségek | ||||||
Hosszú lejáratú banki hitelek | 15, 23 | |||||
Bérlői letétek | ||||||
| Hosszúlejáratú származékos pénzügyi | 15, 26 | |||||
| kötelezettségek | ||||||
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek, garanciális visszatartások | 15, 24 | |||||
Hosszú lejáratú lízing kötelezettségek | 2.7, 31 | |||||
Céltartalékok | 28 | |||||
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
5
Rövid lejáratú kötelezettségek | |||
| Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt | 15, 27 | ||
| vállalkozással szemben | |||
Rövid lejáratú banki hitelek | 15, 23 | ||
Szállítói és egyéb kötelezettségek | 25 | ||
Vevőktől kapott előlegek | |||
| Rövid lejáratú származékos pénzügyi | 15, 26 | ||
| kötelezettségek | |||
Nyereségadó kötelezettség | |||
| Egyéb adókötelezettség | |||
Rövid lejáratú lízing kötelezettségek | 2.7, 31 | ||
Céltartalékok | 28 | ||
Kötelezettségek összesen | |||
Saját tőke és kötelezettségek összesen |
A 9-50. oldalakon található kiegészítő melléklet a konszolidált pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét
képezi.
Konszolidált saját tőke változás kimutatás
| Adatok EUR-ban | |||||||
| Egyedi beszámolók | |||||||
| prezentációs | |||||||
| Meg- | Jegyzett | Tőketartalék | pénznemre való | Egyéb | Felhalmozott | Összesen | |
| jegyzés | tőke | (ázsió) | átváltásából | tartalékok | eredmény | ||
| származó | |||||||
| árfolyamkülönbözet | |||||||
Egyenleg 2021. december 31-én | - | ||||||
Tárgyévi eredmény | 22 | ||||||
Tőketartalék átvezetés Eredménytartalékba | 22 | - | |||||
Osztalékkifizetés | 22 | - | - | ||||
Egyéb átfogó nyereség(+)/veszteség(-) | 22 | ||||||
| Egyenleg 2022. december 31-én | - | ||||||
Tárgyévi eredmény | 22 | - | - | ||||
Osztalékkifizetés | 22 | - | - | ||||
Egyéb átfogó nyereség(+)/veszteség(-) | 22 | - | - | ||||
Egyenleg 2023. december 31-én | - |
* A Jegyzett tőke pénznemének és összegének megváltoztatása soron az a hatás látható, mely szerint a Finext Vagyonkezelő Nyrt 2020 november 26-án forintról euróra
változtatta meg a könyvelési devizáját és ezzel együtt a jegyzett tőke és tőketartalék összege is a devizaváltás kapcsán megváltozott 2021 január 1-től. A jegyzett tőke új
értéke 25 200 000 euró lett, a tőketartalék új értéke 27 236 875 euró lett. Ugyanakkor plusz tőkeemelés vagy tőkekivonás a döntéskor nem történt. Az új és a régi jegyzett
tőke és tőketartalék különbözete az Felhalmozott eredmény sorban került elszámolásra.
A 9-50. oldalakon található kiegészítő melléklet a konszolidált pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezi.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
7
| Konszolidált cash flow kimutatás | 2023.dec.31 | 2022.dec.31 | |
Adatok EUR-ban | Megjegyzés | -én végződő | -én végződő |
| Működési tevékenységből származó cash flow | üzleti év | üzleti év | |
| Adózás előtti eredmény | 22 | - | |
| Adózás előtti eredménymódosítások: | |||
| Származékos ügyletek évvégi értékelésének változása | 26 | - | |
| Értékcsökkenés | |||
| Egyéb pénzmozgással nem járó eredmények | - | - | |
| Befektetési célú ingatlanok valós értékelésének nettó | 9 | - | |
| nyeresége | |||
Befektetési célú ingatlanok értékesítésének nyeresége | 9 | ||
Leányvállalat értékesítése | 11 | - | |
Készletek értékesítésének nettó nyeresége/vesztesége | 5, 6 | - | |
Pénzügyi eredmény | 12 | ||
Készletek növekedése /csökkenése | 21 | - | |
Vevők és egyéb követelések csökkenése | 17 | - | - |
| Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek | 25 | ||
| csökkenése/növekedése | |||
| Letétek, korlátozott felhasználású pénzeszközök és bérlői | |||
| letétek növekedése/csökkenése | |||
| Vevő által fizetett foglaló és csökkenése | - | - | |
Céltartalékok növekedése/csökkenése | 28 | - | |
Fizetett kamat | 12 | - | - |
Fizetett nyereségadó | 13 | - | - |
| Működési tevékenységből származó nettó cash flow | |||
| Befektetési tevékenységből származó cash flow | |||
Befektetési célú ingatlanok beszerzése | 14 | - | - |
Befektetési célú ingatlanok értékesítése | 14 | ||
Készletek értékesítése | |||
| Immateriális javak és tárgyi eszközök eladásából származó | |||
| bevétel | |||
Leányvállalat értékesítéssel távozó pénzeszköz | - | ||
Kapott kamatok | 12 | ||
| Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow | |||
| Pénzügyi tevékenységből származó cash flow | |||
Hiteltörlesztés | 23 | - | - |
Lízing törlesztés | 31 | - | |
Fizetett osztalék | 22 | - | - |
| Pénzügyi tevékenységből származó nettó cash flow | - | - | |
| Pénz és pénzeszköz-egyenértékesek nettó | 20 | - | - |
| (csökkenése)/ növekedése | |||
| Pénz és pénzeszköz-egyenértékesek év elején | 20 | ||
| Pénz és pénzeszköz-egyenértékeseken elért | |||
| árfolyamnyereség/(veszteség) | |||
| Pénz és pénzeszköz-egyenértékesen év végén | 20 |
A 9-50. oldalakon található kiegészítő melléklet a konszolidált pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét
képezi.
Egyéb pénzmozgással nem járó eredmények sor a különböző egyéb devizás árfolyameredményeket, illetve az
IFRS 16 szerinti lízinghez kapcsolódó eredményeket tartalmazza.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
8
Európai Unió (EU) Hivatalos Lapjában rendeleti formában kihirdetett és beiktatott standardok alapján
készültek. Az IFRS-t a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási
Értelmező Bizottsága (IFRIC) által megfogalmazott standardok és értelmezések alkotják.
Budapest, 2024 április 18.
------------------------------- -------------------------------
Ezer Rezső Balázsik Zsolt
Igazgatóság Elnöke Igazgatósági tag
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
9
Kiegészítő melléklet a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
10
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
11
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
12
Szabványok, módosítások és értelmezések, amelyek még nem hatályosak, és amelyeknek a korai
alkalmazását a Társaság nem választotta:
- Az IAS 1 módosításai – A kötelezettségek rövid lejáratú vagy hosszú lejáratú besorolása
A módosítások eredetileg a 2022. január 1-jén kezdődő éves beszámolási időszakokra léptek hatályba,
hatálybalépésük időpontját azonban 2024. január 1-jére halasztották. Az IAS 1 e módosítása tisztázza, hogy
a kötelezettségek rövid vagy hosszú lejáratúként való besorolása kizárólag a társaság azon jogán alapul,
hogy a beszámoló fordulónapján elhalasztja a kifizetést. E jognak a jelentéstétel időpontjában léteznie kell,
és tartalommal kell bírnia. A módosítások azt is egyértelművé teszik, hogy a társaság saját tőkeinstru-
mentumainak átruházása kötelezettség rendezésének minősül, kivéve, ha az a tőkeinstrumentum meghatá-
rozásának megfelelő átalakítási opció gyakorlásának eredménye.
- Az IFRS 16 standard módosításai - Lízingkötelezettség eladás és visszlízing esetén
IASB által kibocsátva 2022. szeptember 22-én (hatályba lép a 2024. január 1-jével, illetve az azt követően
kezdődő beszámolási időszakokban; korábbi alkalmazás megengedett)
A módosítások célja, hogy javítsa azon követelményeket, amelyeket az IFRS 16 standardban az
eladólízingbevevő alkalmaz a visszlízingügylet során felmerülő lízingkötelezettség értékelésére, miközben
nem változtatja meg a visszlízingügyletekhez nem kapcsolódó lízingek elszámolását. Mindenekelőtt az
eladó-lízingbevevő úgy határozza meg a „lízingdíjakat” vagy a „felülvizsgált lízingdíjakat”, hogy az eladó-
lízingbevevő semmilyen összeget ne számoljon el az általa nyilvántartott használati jog eszközzel
kapcsolatos nyereségből vagy veszteségből. E követelmények alkalmazása nem akadályozza meg az eladó-
lízingbevevőt, hogy megjelenítsen bármely nyereséget vagy veszteséget az eredményben a lízing részleges
vagy teljes felmondásával kapcsolatban. Az eladó-lízingbevevő a módosítást az IAS 8-nak megfelelően
visszamenőlegesen alkalmazza az első alkalmazás időpontja után kötött visszlízingügyletekre, ami annak a
beszámolási időszaknak a kezdete, amelyben a gazdálkodó először alkalmazta az IFRS 16 standardot
- IFRS 10 „Konszolidált pénzügyi kimutatások” és IAS 28 - Társult vállalkozásokban és közös
vállalkozásokban lévő befektetések” standardok módosításai – Eszközök eladása, illetve
átadása a befektető és annak társult vagy közös vezetésű vállalkozása között (a hatálybalépés
időpontját bizonytalan időre elhalasztották, amíg a kutatási projekt konklúzióra jut a tőkemódszerrel
kapcsolatban)
A módosítások orvosolják az IFRS 10 és az IAS 28 követelményei közötti elismert ellentmondást, amely a
befektető és társult vagy közös vezetésű vállalkozása közötti eszközértékesítéssel vagy hozzájárulással
kapcsolatban van. A módosítások fő következménye, hogy a teljes nyereséget vagy veszteséget akkor kell
elszámolni, ha az ügylet üzleti tevékenységet érint (függetlenül attól, hogy leányvállalatban van-e
elhelyezve vagy sem). Részleges nyereséget vagy veszteséget kell elszámolni, ha az ügylet olyan eszközöket
érint, amelyek nem minősülnek üzleti tevékenységnek, még akkor is, ha ezek az eszközök egy
leányvállalatnál vannak elhelyezve. 2015 decemberében az IASB határozatlan időre elhalasztotta e
módosítás hatálybalépésének időpontját tőkemódszerrel kapcsolatos kutatási projekt eredményéig.
- A szállítói finanszírozási megállapodásokról szóló IAS 7 és IFRS 7 standardok módosítása
Ezek a módosítások 2024. január 1-jétől lépnek hatályba, az első évben átmeneti könnyítésekkel. Külön
közzétételt írnak elő a szállítói finanszírozási megállapodásokról. A módosítások azoknak a befektetőknek
szólnak, akik azt mondták, hogy sürgősen több információra van szükségük az értékpapír-
megállapodásokról ahhoz, hogy értékelni tudják, hogy ezek a megállapodások hogyan befolyásolják a
gazdálkodó egység kötelezettségeit, cash flow-it és likviditási kockázatát.
- IFRS S1 A fenntarthatósággal kapcsolatos pénzügyi információk közzétételére vonatkozó
általános követelmények
Hatályos: 2024. január 1-jétől. Ennek feltétele, hogy a helyi joghatóságok jóváhagyják a szabványokat. Ez
a standard tartalmazza a fenntarthatósággal kapcsolatos kockázatokra és lehetőségekre vonatkozó lényeges
információk közzétételének alapvető kereteit a gazdálkodó egység értékláncának egészében.
- IFRS S2 Éghajlattal kapcsolatos közzétételek
Hatályos: 2024. január 1-jétől. Ennek feltétele, hogy a helyi joghatóságok jóváhagyják a szabványokat. Ez
az első kiadott tematikus standard, amely követelményeket határoz meg a gazdálkodó egységek számára
az éghajlattal kapcsolatos kockázatokra és lehetőségekre vonatkozó információk közzétételére.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
22
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
26
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
27
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
28
3.2 A tőke kezelése
A Csoport célja a tőkeszerkezet alakításával, hogy megőrizze a folyamatos működés képességét, hogy
tulajdonosainak és egyéb érdekeltségi csoportjainak hasznot biztosítson, és egy optimális tőkeszerkezetet tartson
fenn a tőkeköltség csökkentése érdekében.
A Csoport a tőkeszerkezet fenntartása vagy korrigálása érdekében módosíthatja a tulajdonosoknak kifizetett
osztalék összegét, tőkét fizethet vissza a tulajdonosoknak, illetve az adósságállomány csökkentése érdekében új
részvényeket bocsáthat ki vagy eszközöket adhat el. A vezetés megerősíti, hogy a Csoport minden vállalata
megfelel a rá érvényes jogszabályi tőkekövetelményeknek. A Csoport ennek értékelése során a Polgári
Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény előírásait követi figyelemmel. A saját tőkét, illetve annak jegyzett
tőkéhez viszonyított arányát az alábbi táblázat mutatja. A saját tőke pozitív és mindkét évben jelentősen
meghaladja a jegyzett tőkét.
Adatok EUR
-
ban
2023.december 31.
2022.december 31.
Jegyzett tőke 25 200 000
25 200 000
Saját tőke összesen 72 357 429
84 823 961
Saját tőke és jegyzett tőke aránya 287,13%
336,60%
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
29
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
30
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
31
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
32
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
33
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
34
Az aktivált kedvezmények átsorolása soron egy olyan klasszifikációs módosítás szerepel, amellyel a Finext Nyrt
csoportja az őt is tartalmazó nagyobb csoport klasszifikációjával hozza összhangba a saját besorolását (az
aktivált kedvezmények nem a befektetési célú ingatlanok között, hanem az egyéb követelések között kerülnek
kimutatásra 2022-től). Ennek a módosításnak a hatására a befektetési célú ingatlanok mérlegsorának értéke
az aktivált kedvezmények év végi mérlegértékével eltér az befektetési célú ingatlanok év végi valós értékétől.
Az értékesítésről a 9. megjegyzésben olvashat részletesen.
A valós értékkel kapcsolatos értékelési közzétételek:
Adatok EUR-ban
2023.12.31
Bérbeadásra szánt
befejezett
ingatlanok
Egyéb
beruházások
Értékbecslési módszer
Diszkontált cashflow
módszer
n/a
Mérlegbesorolás
Befektetési célú
ingatlan
Befektetési célú
ingatlan
Valós érték 107 800 000
0
Terület ( m
2
) 28 488
0
Hozam érzékenység
0.25%
-2 200 000
n/a
-0.25%
2 300 000
n/a
Bérleti díj érzékenység
5%
3 100 000
n/a
-5%
-3 100 000
n/a
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
35
Adatok EUR-ban
Értékelési feltételezések:
Adatok
Sávok
Sávok
2023.12.31
2022.12.31
Iroda ERV
17,04 - 21,58
13,0-17,2
Iroda bérleti díj (€/m
2
)
17,04 - 21,58
13,0-17,2
Üzlet bérleti díj (€/m
2
)
6,45 – 50,84
18,0-25,6
Vendéglátás díj (€/m
2
)
5,0
5,0-18,0
Raktár bérleti díj (€/m
2
)
7,95 – 9,26
9,0
Parkoló (€/db)
110 - 136,84
100,0-120,0
2023-ban a fenti táblába már csak a BP1 Első Ütem Zrt tulajdonában levő irodaház adatai kerültek be, míg a
2022-es oszlopban még a 2023 végén eladott lengyel leányvállalat irodaházának értékelési feltételezési adatai
is szerepeltek.
Befektetési célú ingatlannal kapcsolatban keletkezett eredmény
Adatok EUR-ban
2023. dec.31-én
végződő üzleti év
2022. dec. 31-én
végződő üzleti év
Bevétel bérbeadásból 6 161 779
6 041 149
Bérbeadás és üzemeltetés közvetlen önköltsége -4 051 726
-4 789 489
Befektetési célú ingatlanok valós értékelésének nettó nyeresége 51 434
-371 179
Befektetési célú ingatlan értékesítésének eredménye 0
-215 349
Befektetési célú ingatlannal kapcsolatban keletkezett
eredmény
2 161 487
665 132
Az IFRS 13 standard alapján a valós érték hierarchia harmadik szintjén vannak az ingatlanok bemutatott valós
értékei.
2022.12.31
Bérbeadásra szánt
befejezett
ingatlanok
Egyéb
beruházások
Értékbecslési módszer
Diszkontált cashflow
módszer
n/a
Mérlegbesorolás
Befektetési célú
ingatlan
Befektetési célú
ingatlan
Valós érték 120 998 398
265 149
Terület ( m
2
) 41 020
0
Hozam érzékenység
0.25%
-4 611 000
n/a
-0.25%
5 032 000
n/a
Bérleti díj érzékenység
5%
4 249 000
n/a
-5%
-4 248 000
n/a
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
36
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
37
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
38
Az egyenlegek partneres bontásban 2022 december 31-én
Partner Egyenleg
Lejárat
Kamatláb
Devizanem
Futureal Management Kft 1 836 834
egy éven belül
0%
EUR/HUF
Futureal Prime Properties
Three Ingatlanfejlesztő
Részalap
3 057
egy éven belül
0%
EUR
HelloParks One Alpha
Ingatlanfejlesztő Részalap
404 396
egy éven belül
0%
EUR
Összesen 2 244 287
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
39
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
40
21. Készletek
Adatok EUR-ban 2023.december 31.
2022.december 31.
Előző évről nyitó érték 8 683 161
8 401 580
Aktivált költségek 822 983
1 696 648
Értékesítés -2 301 041
-2 597 355
Készletként nyilvántartott telkek
értékvesztése
-119 100
-277 707
Készletként nyilvántartott telkek
értékvesztéseinek visszaírása
0
669 995
Átsorolás befektetési célú ingatlanokról 0
790 000
Befejezetlen és félkész termékek 7 086 003
8 683 161
Készletek értékvesztése
Adatok EUR-ban 2023.december 31.
2022.december 31.
Előző évről nyitó érték
-80 262
-472 550
Értékvesztés -119 100
-277 707
Értékvesztések és értékvesztések
visszaírása
0
669 995
Készletek értékvesztése
-199 362
-80 262
2022 során az értékvesztés soron az év folyamán eladott telekingatlanok realizált értékvesztése látható, míg az
értékvesztések és értékvesztések visszaírása soron az év végén a csoport tulajdonában levő telekingatlanokra
az év során elszámolt értékvesztések és azok visszaírásainak nettó eredménye szerepel.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
41
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
42
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
43
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
44
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
45
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
46
az FR Management Partnership CV Mo.-i Fióktelepe 2020 második negyedévétől 2023 január 1-ig, a Hello
Parks Management 2021 áprilisától 2023 január 1-ig, és Futureal Shared Services Partnership C.V.
Magyarországi Fióktelepe 2023 január 1-től a Csoport vállalatai részére a különböző menedzsment és műszaki
szolgáltatásokat. A kapcsolt felekkel folytatott tranzakciókat a 30. megjegyzés mutatja be.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
47
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
48
0
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
49
törzsrészvénnyel, mely az alap EPS-t módosítaná.
A Csoportnak mind a 2023-as és 2022-es évben 500 000 db „A” típusú törzsrészvénye volt, 2018. május 28.-
án 17.000.000 db „B” típusú törzsrészvényt bocsátott ki. A részvényeseknek joguk van a Társaság felosztható
és a Közgyűlés által felosztani rendelt eredményéből a részvényeik névértékére jutó arányos hányadra
(osztalék), így az EPS számításnál ezt figyelembe véve az „A” és a „B” részvényosztályokra külön EPS számítást
kell alkalmazni:
Adatok EUR-ban
EPS (alap és higított) 2023.12.31
2022.12.31
“A” részvényosztály
“A” részvényosztályra jutó tárgyévi eredmény (EUR) -83 099
651 154
“A” részvények súlyozott átlagos száma (db) 500 000
500 000
Egy “A” részvényre jutó eredmény a részvények
súlyozott átlagos száma alapján (EUR)
-0,17
1,30
“B” részvényosztály
“B” részvényosztályra jutó tárgyévi eredmény (EUR) -1 412 678
11 069 626
“B” részvények súlyozott átlagos száma (db) 17 000 000
17 000 000
Egy “B” részvényre jutó eredmény a részvények
súlyozott átlagos eredménye alapján (EUR)
-0,08
0,65
“A” és “B” részvényosztály
Tárgyévi eredmény -1 495 777
11 720 780
Részvények átlagos száma 17 500 000
17 500 000
Egy részvényre jutó eredmény -0,085
0,670
Az egyes részvényosztályokra jutó eredmény az adott részvényosztályban kibocsátott részvények össznévértéke
alapján került megosztásra, mivel a részvények egységnyi névértékre jutó jogai azonosak.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Konszolidált Éves Beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
50
32. Környezeti hatások
Az Orosz-Ukrán és az izraeli konfliktus Társaságra gyakorolt hatása
2022. február végén kialakult Orosz-Ukrán konfliktus, valamint a 2023 őszén kialakult izraeli háborús
feszültség Társaságra gyakorolt hatását a Társaság vezetése mérlegelte, s megállapította az nincs közvetlen
hatással a fordulónapon a társaság könyveiben bemutatott eszközökre. A Társaságnak Ukrajnában,
Oroszországban és Izraelben nincsen közvetlen kitettsége, üzleti kapcsolata.
A kialakult helyzet nem befolyásolja érdemben a Társaság vagyoni helyzetét és tevékenységét. A Társaság
vezetésének megítélése szerint a 2024-es pénzügyi év során a háborús konfliktusnak csak közvetett hatásai
lehetnek a Társaságra nézve a kialakult helyzet tovább gyűrűző általános gazdasági mechanizmusain keresztül.
A 2024-es üzleti évre tekintettel a következőket várjuk, a Társaság pénzügyi helyzete stabil, a cash flow tervek
alapján likviditási problémákat a Társaság vezetése nem azonosított a következő 12 hónapra vonatkozóan. A
Társaság folyamatosan elemzi a konfliktus miatt kialakult helyzetet.
NYILATKOZAT
A Finext Vagyonkezelő Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (cégjegyzékszáma: 01-10-046425;
székhelye: 1082 Budapest, Futó utca 47-53. VII. em.) (továbbiakban: a „Társaság”) kijelenti, hogy:
- az alkalmazható számviteli előírások alapján, a Társaság legjobb tudása szerint elkészített
konszolidált éves beszámoló valós és megbízható képet ad a kibocsátó eszközeiről,
kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről, továbbá
- a vezetőségi jelentés megbízható képet ad a kibocsátó helyzetéről, fejlődéséről és
teljesítményéről, ismertetve a főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
1
A Finext Vagyonkezelő Nyrt.
2023. december 31-én végződő év
VEZETŐSÉGI JELENTÉSE
Budapest, 2024. április 18. P.H.
_____________________ _____________________
Ezer Rezső Balázsik Zsolt
Igazgatóság Elnöke Igazgatósági tag
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
2
Lényeges események, jelentős változások
A vállalkozás jogi személyiségű nyilvánosan működő részvénytársaságként működik.
A társaságot 2009. július 8. napján alapították 500 millió forint törzstőkével, vagyonkezelési
tevékenység folytatása céljából. 2018.05.28-án tőkeemelés történt, melynek során a társaság törzstőkéje
9 000 millió forint lett.
A Társaság könyvvezetése a Társaság 2020.11.26-i határozata alapján 2021.01.01-től EUR-ban történik.
A Társaság törzstőkéje: 9 000 millió forintról ugyanezen határozat alapján 25 200 000 euróra változott.
A társaság tulajdonosa 2023. december 31. napján:
Futureal Development Holding Kft. 73,90 % arányban
Közkézhányad 26,10 % arányban
A Társaság a 2023-as üzleti évben, december 31-én, értékesítette a Futureal Development 7 Sp.z.o.o.-
ban található üzletrészét, mely értékesítésen a csoport 273 746 euró veszteséget számolt el.
A Társaság 2021 áprilisában megvásárolta független harmadik féltől az Evern Invest Hungary Kft.
100%-os részesedését. A tranzakció keretében megvásárolta az eladónál fennálló kölcsönkövetelést is.
Az Evern Invest Hungary Kft 2023 során a telkei közül értékesített csoporton kívüli kapcsolt
ingatlanbefektetési alap részére telkeket, és ezen a tranzakción 1 421 233 euró nyereséget számolt el a
csoport.
A Társaság egyik 100% tulajdonában álló leányvállalata, a Futureal New Ages Korlátolt Felelősségű
Társaság, több ingatlant is szerzett és értékesített az előző évek folyamán, mely ingatlanokból az utolsó
részt értékesítette 2023 során, és ezen a tranzakción 9 914 euró nyereséget számolt el a csoport.
A Társaság egyik 100% tulajdonában álló leányvállalata, a Corvin Innovation Campus Zrt., a 2023-as
üzleti év során arra a döntésre jutott, hogy egy folyamatban levő ingatlanfejlesztési projektjét mégsem
hajtja végre, és a korábban elszámolt beruházási tételeire 100% értékvesztést, illetve kártérítést számolt
el, mely tranzakción összesen 3 825 964 euró veszteséget számolt el a csoport.
2018. november 8-án a Társaságot a Nemzeti Adó- és Vámhivatal 2018. szeptember 30-ai hatállyal
Szabályozott Ingatlanbefektetési Társaságként nyilvántartásba vette leányvállalataival, mint ugyanezen
hatállyal nyilvántartásba vett projekttársaságokkal.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
3
Tevékenység, üzleti környezet
Az üresedési ráta 2023 negyedik negyedévében elérte a 13,5%-ot. A kihasználatlansági ráta az előző
negyedévhez képest 0,3 százalékponttal, az előző év azonos időszakához képest pedig 2,2
százalékponttal emelkedett. A bruttó kereslet 2023 negyedik 131.315 m2-t tett ki, amely negyedéves
összehasonlításban 4%-os csökkenést, éves összevetésben pedig 29%-os növekedést jelent. A 2023-as
évben 102.835 m2 új irodaterület került átadásra. (BRF jelentés).
A bérlők a modern, energiatudatos épületeket keresik, a cégek az alacsonyabb kategóriájú irodákból a
magasabb kategóriájú irodákba költöznek. A fejlesztési költségek jelentős növekedése és a bérlők
elvárásai miatt a fejlesztőknek egyre nehezebb megfelelő projekteket találni.
A Társaság folyamatosan bérleti díj bevételt termelő „A” kategóriás irodák fejlesztésével foglalkozott.
Az elkészült és részben elkészült irodaházak egy részét 2019, 2020 és 2023 folyamán értékesítette.
A Finext Vagyonkezelő Nyrt csoportjának vezetése figyelmet fordít az orosz-ukrán, valamint a közel-
keleti konfliktus híreire is, és folyamatosan elemzi a magyar gazdaságra, valamint a Finext, és az azt
magába foglaló Futureal csoportra gyakorolt hatását. A jelenleg általunk ismert információk birtokában
elmondhatjuk, hogy úgy gondoljuk, hogy a háborús konfliktusok nem gyakorolnak jelentős hatást a
cégcsoport pénzügyi helyzetére és működésére.
A Csoport vonatkozásában az ár-, hitel-, kamat-, likviditás- és cash-flow kockázatról 2023 december
31-i Konszolidált Éves Beszámoló 3. pontjában találhatóak részletes információk.
Jövőbeni tervek, stratégia
A Társaság a jövőben folyamatosan bérleti bevételt termelő, vagy ilyenné fejleszthető, elsősorban iroda-
, kereskedelemi- és lakó-funkciójú ingatlanokba, továbbá az ezek fejlesztéséhez szükséges telkekbe,
illetve logisztikai ingatlanokba kíván befektetni, közvetlenül, illetve projekttársaságokon keresztül. Az
egyes ingatlanbefektetések kiválasztásánál alapvető szempont a várható, hosszútávú bérleti bevétel
fenntarthatósága, növelhetősége, illetve az aktív menedzsment által megcélozható értékteremtés
mértéke.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
4
Jegyzett tőkére vonatkozó egyéb információk
A Társaság alaptőkéje 500.000 db egyenként 2,8 euró névértékű, egyenlő és azonos tagsági jogokat
megtestesítő dematerializált törzsrészvényből („A” sorozat), valamint 17.000.000 db egyenként 1,4 euró
névértékű, egyenlő és azonos tagsági jogokat megtestesítő dematerializált törzsrészvényből áll („B”
sorozat). Az „A” sorozatú részvények a jegyzett tőke 5,6%-át, míg a „B” sorozatúak a 94,4%-át
képviselik.
A Társaság által kibocsátott valamennyi dematerializált részvény szabadon átruházható, kivéve, ha
törvény eltérően rendelkezik. A Társaság részvényeinek megszerzésére és átruházására kizárólag
értékpapírszámlán történő terhelés, illetve jóváírás útján kerülhet sor.
A Társaság legnagyobb részvényese a Futureal Development Holding Kft, végső magánszemély
tulajdonosai
Dr. Futó Péter és Futó Gábor.
A tárgyévi és előző évi egy részvényre jutó konszolidált eredmény értéke a 2023 december 31-i
Konszolidált Éves Beszámoló 31. pontjában található.
A Társaság Igazgatóságára vonatkozó információk
A Társaság ügyvezető szerve a három természetes személyből álló Igazgatóság, akiket a közgyűlés
választ meg. Az Igazgatóság látja el a Társaság ügyvezetését, képviseli a Társaságot. Az Igazgatóság
kizárólagos hatáskörébe tartozik a döntés a saját részvények elidegenítése és azokra szóló vételi ajánlat
elfogadása tárgyában.
A Társaság irányítására belső ellenőrzésére vonatkozó információk
A Társaság Alapszabályának a megállapításáról, illetve annak módosításáról a Közgyűlés dönt.
Szintén a Közgyűlés választja meg a Társaság Igazgatóságát, a Felügyelő- és az Audit Bizottság tagjait
és tisztségükből is a Közgyűlés döntése alapján menthetők fel.
A Közgyűlés a határozati javaslatokat egyszerű többséggel fogadja el.
A Társaság Igazgatósága az Alapszabály értelmében az ott rábízottak szerint irányítja a Társaság
működését.
Az Igazgatóság tagjait a Közgyűlés határozatlan időtartamra választja.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
5
Az Igazgatóság tagjának megbízatása megszűnik:
(a) a megbízás időtartamának lejártával,
(b) visszahívással,
(c) törvényben szabályozott kizáró ok bekövetkeztével
(d) lemondással
(e) elhalálozással
Az Igazgatóság bármely tagja tisztségéről bármikor lemondhat, azonban, ha a Társaság
működőképessége ezt megkívánja, a lemondás csak annak bejelentésétől számított 60. napon válik
hatályossá kivéve, ha Közgyűlés az új Igazgatósági tag megválasztásáról már ezt megelőzően
gondoskodott. A lemondás hatályossá válásáig az igazgatóság tagja a halaszthatatlan döntések
meghozatalában, illetve az ilyen intézkedések megtételében köteles részt venni.
A Társaság Igazgatóságának kizárólagos hatáskörébe tartoznak például a következők:
a) gondoskodik a Társaság üzleti könyveinek szabályszerű vezetéséről,
b) évente egyszer jelentést készít a közgyűlés, félévente pedig a Felügyelő Bizottság részére a
Társaság ügyvezetéséről, a Társaság vagyoni helyzetéről és üzletpolitikájáról,
c) a közgyűlés elé terjeszti a Társaság számviteli törvény szerinti beszámolóját és az adózott
eredmény felhasználására vonatkozó javaslatát,
d) közzéteszi a Társaság mérlegét a hirdetményekre vonatkozó szabályok szerint, illetve beterjeszti
a Cégbírósághoz és egyéb hatóságokhoz,
e) irányítja a Társaság gazdálkodását,
f) kialakítja a Társaság munkaszervezetét, gyakorolja a munkáltatói jogokat
g) elfogadja a Társaság stratégiai, üzleti tervét,
h) elfogadja, illetve jóváhagyja a Társaság belső szabályzatait (beleértve többek között a működési
és eljárási szabályzatokat), ellenőrzi a végrehajtásukat,
i) a Ptk.-ban meghatározott eseteket kivéve, a Társaság rendes és rendkívüli közgyűléseinek
összehívása,
j) az igazgatóság ügyrendjének elkészítése,
k) az ügyvezetésre, a Társaság vagyoni helyzetére és üzletpolitikájára vonatkozó jelentés
elkészítése és az évi rendes közgyűlés elé terjesztése,
l) döntés a Társaság általános üzlet – és fejlesztéspolitikai koncepciójáról, továbbá az éves és
középtávú tervéről,
m) döntés a Társaság fejlesztési, éves beruházási kérdéseiben,
n) döntés más társaság megszerzéséről, vagy alaptőkéje (törzstőkéje) egy részének megszerzéséről
és/vagy más társaság alapításáról,
o) az alaptőkének a Közgyűlés határozata alapján történő felemelése,
p) döntés hitelek felvétele, illetve kölcsönök nyújtása ügyében,
q) a saját részvények elidegenítése,
r) döntés saját részvényre kapott nyilvános vételi ajánlat elfogadásáról,
s) döntés a nyilvános vételi ajánlattételi eljárás megzavarására alkalmas lépések megtételéről,
t) döntés osztalékelőleg fizetéséről
u) menedzsment (vezető állású munkavállalók) teljesítményének ellenőrzése és javadalmazásának
megállapítása
v) a jogszabályokban előírt, a cégjegyzékbe bejegyzendő jogok, tények adatok cégbírósági
bejelentése,
w) minden olyan tevékenység, amelyet törvény, alapszabály közgyűlési határozat az igazgatóság
hatáskörébe utal, illetve amely nem tartozik a közgyűlés hatáskörébe.
x) Döntés minden olyan kérdésben melyet az Alapszabály vagy jogszabály a hatáskörébe utal.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
6
Az aktuális Alapszabály a részvénytulajdonosok számára a Társaság székhelyén szabadon elérhető. A
jogszabályi követelményeken túlmenően a Csoport nem alkalmaz egyéb vállalatirányítási
gyakorlatokat, illetve az Alapszabályában rögzítettektől a beszámolási időszakban nem tért el.
A Társaság belső ellenőrzési célzattal Felügyelő- és Auditbizottsággal is rendelkezik, akik a beszámolót
annak elfogadása előtt ellenőrzik. Az Audit bizottság a Felügyelő Bizottság független tagjaiból áll. Az
Audit Bizottság hatáskörébe tartozik:
- számviteli törvény szerinti beszámoló véleményezése
- javaslattétel a könyvvizsgáló személyére, díjazására
- könyvvizsgálóval megkötendő szerződés előkészítése
- a könyvvizsgálóval szembeni szakmai követelmények és előírások érvényre juttatásának
figyelemmel kísérése, szükség esetén az Igazgatóság számára intézkedés megtételére vonatkozó
javaslattétel
- a pénzügyi beszámolási rendszer működésének értékelése és javaslattétel a szükséges
intézkedések megtételére
- Igazgatóság munkájának segítése a pénzügyi beszámolási rendszer megfelelő ellenőrzése
érdekében
- a belső ellenőrzési és kockázatkezelési rendszer hatékonyságának figyelemmel kísérése
Az Igazgatóság tagjai:
Az Igazgatóság elnöke: Ezer Rezső
Igazgatósági tag: Balázsik Zsolt
Igazgatósági tag: Koltai Attila
A Felügyelő Bizottság tagjai:
Felügyelő Bizottsági tag, elnök: dr. Erdős Ádám
Felügyelő Bizottsági tag: Kárpátiné dr. Tordai Judit
Felügyelő Bizottsági tag: Unger Anita
Az Audit Bizottság tagjai:
Audit Bizottsági tag, elnök: dr. Erdős Ádám
Audit Bizottsági tag: Kárpátiné dr. Tordai Judit
Audit Bizottsági tag: Unger Anita
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
7
A Társaság pénzügyi helyeztének és eredmény helyzetének elemzése
Általános információk a konszolidált éves jelentés pénzügyi adataihoz kapcsolódóan:
Auditált: igen
Konszolidált: igen
Számviteli elv: IFRS
Pénznem: EUR
A Konszolidált beszámoló Mérlegtételeinek elemzése:
A Finext Vagyonkezelő Nyrt. konszolidált mérlegfőösszege 145 220 947 euró volt, mely 11 854 385
euróval alacsonyabb az egy évvel korábbi értéknél. A mérlegfőösszeg negatív irányú változásának oka
alapvetően az eladott leányvállalat (Futureal Development 7 Sp.z.o.o.) konszolidált számainak
kikerülése a 2023 végi konszolidált mérlegből.
A befektetett eszközök fedezettsége (befektetett eszközök/saját tőke):
2022.12.31-én: 148,40%
2023.12.31-én: 151,40%
A befektetési célú ingatlanok értéke 13 044 087 euróval csökkent, melynek oka főként az eladott
leányvállalat, a Futureal Development 7 Sp.z.o.o., ingatlanának kikerülése a konszolidált mérlegből,
illetve a Corvin Innovation Campus Zrt.-nél, a 2023-as üzleti év során elszámolt értékvesztés a korábban
ezen a soron kimutatott beruházási tételeire.
A hosszú lejáratú származékos pénzügyi követelések értéke 3 215 679 euróval csökkent az előző évhez
képest, melynek oka BP1 Első Ütem Zrt bankhitele mellé kötött kamat swap ügylet 2023 év végi
értékelésének változása az előző évhez képest.
Forgóeszközökön belül a készletek mérleg értéke 1 597 158 euróval csökkent a fentebb már említett
értékesítések miatt az Evern Invest Kft-ből, illetve a Futureal New Ages Kft-ből.
A vevő és egyéb követelések mérleg értéke 164 056 euróval volt alacsonyabb az előző évi értékhez
képest.
A rövid lejáratú követelések kapcsolt vállalkozással szemben mérleg sor értéke 11 531 312 euróval
13 775 599 euróra nőtt, a növekedés oka az év végén eladott lengyel leányvállalat vételára, melyet 2024
januárban a vevő ki is fizetett.
Az egyéb adókövetelések értéke 137 280 euróról 1 491 706 euróra nőtt az előző évi értékhez képest,
mely egy jövő évi telekeladásra szóló idei évi előlegbefizetés ÁFA tartalma miatt nőtt ilyen jelentősen.
Az egyéb pénzügyi eszközök és egyéb rövid lejáratú eszközök értéke pedig 4 271 719 euróra csökkent
2023.12.31-re az egy évvel korábbi 6 066 160 euróról.
A pénz és pénzeszköz egyenértékesek mérleg értéke 7 446 571 euróról 2 499 484 euróra csökkent, mely
4 947 087 euróval kevesebb az előző évi értéknél.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
8
A rövid lejáratú származékos pénzügyi követelések értéke az előző év végi 1 869 460 euróról 1 891 424
euróra nőtt 2023.12.31-ére.
A Forrásokon belül a hosszú lejáratú kötelezettségek értéke 57 457 564 euró volt a tárgyidőszak végén,
melynek legfőbb oka a konszolidációba bevont leányvállalatok banki hitelállománya (99,5 %).
A hosszú lejáratú lízingkötelezettségek év végi értéke nulla euró lett a 2022 év végi 611 450 euró helyett,
mely mérlegsor megszűnésének oka szintén a 2023 decemberben eladott lengyel leányvállalat volt.
A rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt féllel szemben mérleg értéke 2 167 871 euróról 820 174 euróra
csökkent.
A rövid lejáratú banki hitelek között szerepel a hosszú lejáratú banki hitelek egy éven belül esedékes
része, melynek értéke 2 406 000 euró volt 2023.12.31.-én (2 358 000 euró 2022.12.31.-én).
A szállítók és egyéb kötelezettségek értéke 2 354 485 euró csökkenést mutat az előző év végi értékhez
képest, 2023.12.31-én 2 598 125 euró.
A vevőktől kapott előlegek értéke a tavaly év végi nulla euró helyett, 2023.12.31-én 6 985 000 euró,
melynek oka egy jövő évi telekeladásra szóló idei évi előlegbefizetés volt.
A Finext Vagyonkezelő Nyrt. konszolidált saját tőkéje 72 357 429 euró volt 2023.12.31-én, mely
12 466 532 euróval alacsonyabb az egy évvel korábbi értéknél. A csökkenés fő oka a 2023-as évi
12 115 777 EUR-s felhalmozott eredmény csökkenés.
A Finext Vagyonkezelő Nyrt. konszolidált mérlegében szereplő pénzügyi instrumentumok részletes
bemutatása a 2023 december 31-i Konszolidált Éves Beszámoló 15. pontjában található. Ott látható a
befektetési vagy forgatási célú minősítésük, illetve mivel a származékos ügyletek nem fedezeti jellegűek
a Csoportban, ezért fedezeti ügylet politikával a Csoport nem rendelkezik.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
9
A Konszolidált beszámoló Eredménytételeinek elemzése:
A Finext Vagyonkezelő Nyrt.-nél az ingatlanértékesítés konszolidált árbevétele 2023-ban 3 732 188
euró volt szemben a 2022-es 4 604 080 euróval. A leányvállalatok bevonásával a bérleti díj árbevétel
6 161 779 euróra nőtt az előző évhez képest (6 041 149 euró), az egyéb bevételek 3 929 816 euróra
nőttek (2022-ben ez 3 481 137 euró volt), az üzemeltetési költségek értéke pedig 4 051 726 euróra
csökkent, így a nettó értékesítésből és bérbeadásból származó eredmény 6 978 371 euró lett a 2023-as
évben (2022-ben ez 6 560 358 euró volt).
A konszolidált működési eredmény 2 292 182 euró volt 2023 végén, mely 3 150 390 euróval kevesebb,
mint az előző évben. Ennek fő oka, hogy a Corvin Innovation Campus Zrt egy folyamatban levő
ingatlanfejlesztési projektjét 2023 során eldöntötte, hogy mégsem hajtja végre, és a korábban elszámolt
beruházási tételeire 100% értékvesztést, illetve kártérítést számolt el, mely tranzakción összesen 3 825
964 euró veszteséget számolt el a csoport az egyéb ráfordítások eredménykategórián belül.
Pénzügyi eredmény változása: - 10 075 370 euró (a bankhitel kamat swap ügylet 2022
és 2023 év végi piaci értékelési különbsége miatt)
Adózás előtti eredmény változása: - 13 225 760 euró
A Társaság adózás utáni eredménye: - 1 495 777 euró
A Csoport tárgyidőszakra vonatkozó társasági adófizetési kötelezettsége 24 186 euró, mely 9 203
euróval kevesebb az előző évi társasági adófizetési kötelezettséghez képest.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
10
További nyilatkozatok
A mérleg fordulónapja után nem következett be olyan lényeges esemény, nem zajlott le olyan jelentős
folyamat, amely az éves beszámolóban foglaltakat jelentősen megváltoztatná.
Társaságunk nem szerzett saját részvényt.
Az Anyavállalatnak nincsenek különleges irányítási jogokat megtestesítő kibocsátott részesedései.
A Csoportnál nincs olyan munkavállalói részvényesi rendszer által előírt irányítási mechanizmus,
amelyben az irányítási jogokat nem közvetlenül a munkavállalók gyakorolják.
Az Anyavállalatnál szavazati jog korlátozás semmilyen formában nincs.
A Csoportnak nincs tudomása róla, hogy a tulajdonosok között lenne bármely olyan megállapodás,
amely a kibocsátott részesedések, illetve a szavazati jogok átruházásának korlátozását eredményezheti.
Nincs olyan a Csoport részvételével kötött lényeges megállapodás, amely egy nyilvános vételi
ajánlatot követően a Csoport irányításában bekövetkezett változás miatt lép hatályba, módosul vagy
szűnik meg.
A Csoport és vezető tisztségviselője, illetve munkavállalója között nincs olyan megállapodást, amely
kártalanítást ír elő arra az esetre, ha a vezető tisztségviselő lemond, vagy a munkavállaló felmond, ha a
vezető tisztségviselő vagy a munkavállaló jogviszonyát jogellenesen megszüntetik, vagy a jogviszony
nyilvános vételi ajánlat miatt szűnik meg.
Társaságunk nem végez kutatás-fejlesztési tevékenységet.
Társaságunk környezetvédelmet érintő tevékenységet nem folytat.
A Társaság nem rendelkezik telephellyel.
A Társaság munkavállalókat nem foglalkoztat.
A Társaság a jelenlegi egyszerű működése mellett nem rendelkezik kockázatkezelési politikával.
A Társaság sokszínűségi politikával nem rendelkezik. Jelenleg a Társaság irányítását a három tagú
Igazgatóság látja el, így sokszínűségi politika készítése a Társaság számára ez idáig nem releváns
szükséglet.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
11
FINEXT VAGYONKEZELŐ NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG
2023. ÜZLETI ÉVRE VONATKOZÓ
TÁJÉKOZTATÁSA A FELELŐS TÁRSASÁGIRÁNYÍTÁSSAL KAPCSOLATBAN
A Finext Vagyonkezelő Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (a Társaság) 2024. április 19-i éves rendes közgyűlése a
Budapesti Értéktőzsde Zártkörűen Működő Részvénytársaság (a BÉT) által közzétett Felelős Társaságirányítási Ajánlások
rendelkezéseinek megfelelően a Társaság 2023. üzleti éve (2023. január 1. – 2023. december 31.) vonatkozásában az alábbi
jelentést fogadja el. A jelentést a Társaság felügyelő bizottsága 2/2024. (03.28.) sz. határozatával előzetesen jóváhagyta.
1. RÉSZ
ÁTTEKINTŐ BESZÁMOLÓ
A BUDAPESTI ÉRTÉKTŐZSDE ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÁLTAL KÖZZÉTETT
FELELŐS TÁRSASÁGIRÁNYÍTÁSI AJÁNLÁSOKBAN FOGLALTAKNAK VALÓ MEGFELELÉSRŐL
- Az igazgatóság működésének rövid ismertetése, az igazgatóság és a menedzsment közti felelősség és
feladatmegosztás bemutatása.
A Társaság igazgatósága 3 tagból áll, tagjait a közgyűlés választja határozatlan időtartamra. Az igazgatóság tagjai
újraválaszthatók és a közgyűlés által bármikor visszahívhatók. Az igazgatóság bármely tagja tisztségéről bármikor
lemondhat, azonban ha a Társaság működőképessége ezt megkívánja, a lemondás csak annak bejelentésétől számított 60.
napon válik hatályossá, kivéve, ha a Társaság közgyűlése az új igazgatósági tag megválasztásáról már ezt megelőzően
gondoskodott. A lemondás hatályossá válásáig az igazgatóság tagja a halaszthatatlan döntések meghozatalában, illetve az
ilyen intézkedések megtételében köteles részt venni.
Az igazgatóság tagjai megbízatásuk ellátásért – ha ezt törvény nem zárja ki – díjazást lehet megállapítani, mely a közgyűlés
hatáskörébe tartozik. Jelenleg az igazgatóság tagjai megbízatásukat díjazás ellenében látják el. A 7/2018.(05.28.) számú
Közgyűlési határozat alapján az Igazgatóság elnöke bruttó 1.000.000 Ft/naptári negyedév, míg az Igazgatóság minden
egyes tagja bruttó 500.000 Ft/naptári negyedév összegű tiszteletdíjban részesül a Társaságtól.
Az igazgatóság a jogait és feladatait testületként gyakorolja. Az igazgatóság tagjainak egymás közötti feladat- és hatáskör
megosztásáról az igazgatóság által elfogadott ügyrend rendelkezik. Az ügyrend megtekinthető a Társaság honlapján
(https://finextnyrt.hu/).
Az igazgatóság hatáskörébe tartozik, a közgyűlés hatáskörének csorbítása nélkül:
a) gondoskodik a Társaság üzleti könyveinek szabályszerű vezetéséről,
b) évente egyszer jelentést készít a közgyűlés, félévente pedig a felügyelő bizottság részére a Társaság ügyvezetéséről,
a Társaság vagyoni helyzetéről és üzletpolitikájáról,
c) a közgyűlés elé terjeszti a Társaság éves beszámolóját és az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslatát,
d) közzéteszi a Társaság mérlegét a hirdetményekre vonatkozó szabályok szerint, illetve beterjeszti a Cégbírósághoz és
egyéb hatóságokhoz,
e) irányítja a Társaság gazdálkodását,
f) kialakítja a Társaság munkaszervezetét, gyakorolja a munkáltatói jogokat
g) elfogadja a Társaság stratégiai, üzleti tervét,
h) elfogadja, illetve jóváhagyja a Társaság belső szabályzatait (beleértve többek között a működési és eljárási
szabályzatokat), ellenőrzi a végrehajtásukat,
i) a Ptk-ban meghatározott eseteket kivéve, a Társaság rendes és rendkívüli közgyűléseinek összehívása,
j) az igazgatóság ügyrendjének elkészítése,
k) az ügyvezetésre, a Társaság vagyoni helyzetére és üzletpolitikájára vonatkozó jelentés elkészítése és az évi rendes
közgyűlés elé terjesztése,
l) döntés a Társaság általános üzlet – és fejlesztéspolitikai koncepciójáról, továbbá az éves és középtávú tervéről,
m) döntés a Társaság fejlesztési, éves beruházási kérdéseiben,
n) döntés más társaság megszerzéséről, vagy alaptőkéje (törzstőkéje) egy részének megszerzéséről és/vagy más társaság
alapításáról,
o) az alaptőkének a közgyűlés határozata alapján történő felemelése,
p) döntés hitelek felvétele, illetve kölcsönök nyújtása ügyében,
q) a saját részvények elidegenítése,
r) döntés saját részvényre kapott nyilvános vételi ajánlat elfogadásáról,
s) döntés a nyilvános vételi ajánlattételi eljárás megzavarására alkalmas lépések megtételéről,
t) döntés osztalékelőleg fizetéséről
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
12
u) menedzsment (vezető állású munkavállalók) teljesítményének ellenőrzése és javadalmazásának megállapítása
v) a jogszabályokban előírt, a cégjegyzékbe bejegyzendő jogok, tények adatok cégbírósági bejelentése,
w) minden olyan tevékenység, amelyet törvény, Alapszabály, közgyűlési határozat az igazgatóság hatáskörébe utal,
illetve amely nem tartozik a közgyűlés hatáskörébe,
x) döntés minden olyan kérdésben melyet az Alapszabály vagy jogszabály a hatáskörébe utal.
Az igazgatóság tagjai személyesen kötelesek eljárni, képviseletnek nincs helye. Az Igazgatóság tagjai vezető
tisztségviselők. Megválasztásukkor, illetve megbízások egész tartama alatt felelnek azért, hogy a Ptk. vezető
tisztségviselőkre vonatkozó szabályainak megfelelnek. Az igazgatóság tagjai a Társaság ügyvezetését az ilyen tisztséget
betöltő személyektől elvárható fokozott gondossággal, a Társaság érdekeinek elsődlegessége alapján kötelesek ellátni. A
jogszabályok, a Társaság alapszabálya, illetve a Társaság közgyűlése által hozott határozatok, illetve ügyvezetési
kötelezettségeik vétkes megszegésével a Társaságnak okozott károkért a polgári jog szabályai szerint felelnek a
Társasággal szemben. Az igazgatóság tagja az ügyvezetési tevékenysége során a Társaságnak okozott károkért a
szerződésszegéssel okozott kárért való felelősség szabályai szerint felel a Társasággal szemben. Ha a Társaság jogutód
nélkül megszűnik és az igazgatóság tagja a Társaság fizetésképtelenségével fenyegető helyzet beállta után a hitelezői
érdekeket nem vette figyelembe, a hitelezők kielégítetlen követelésük erejéig kártérítési igényt érvényesíthetnek az
igazgatóság tagjával szemben. Az igazgatóság tagja, ha e jogviszonyával összefüggésben harmadik személynek kárt okoz,
akkor az okozott kárért a Társasággal egyetemlegesen felel harmadik személy irányában.
A Társaság jogutód nélküli megszűnése után az igazgatósággal szembeni kártérítési igényt – a jogerős cégbírósági törléstől
számított egy éven belül – azok a részvényesek érvényesíthetik, akik a Társaság cégbírósági törlésének időpontjában
részvényesi jogviszonyban álltak. A kártérítési igényt a részvényes a Társaság megszűnésekor felosztott vagyonból az őt
megillető rész arányában érvényesítheti.
A Társaságnak nincsen alkalmazottja, a napi operatív feladatokat az igazgatóság tagjai végzik.
- Az igazgatóság, a felügyelő bizottság és a menedzsment tagjainak bemutatása (a testületi tagok esetében kitérve az
egyes tagok függetlenségi státuszának megadására), a bizottságok felépítésének ismertetése.
Az igazgatóság tagjai:
(1) név: Ezer Rezső (Igazgatóság elnöke)
anyja neve: Mátravölgyi Mária
lakcíme: 1022 Budapest, Endrődi Sándor utca 5/B Fsz. 1. ajtó
megbízatás időtartama: 2018. május 28-tól határozatlan időtartamra
(2) név: Balázsik Zsolt
anyja neve: Karácsonyi Mária
lakcíme: 2040 Budaörs, Fényes utca 1/1.
megbízatás időtartama: 2011. szeptember 19-től határozatlan időtartamra
(3) név: Koltai Attila
anyja neve: Németh Erzsébet Ilona
lakcíme: 1013 Budapest, Attila út 59/A, 2. em. 1. a
megbízatás időtartama: 2018. május 28-tól határozatlan időtartamra
A felügyelő bizottság és az audit bizottság tagjai:
(1) név: Kárpátiné dr Tordai Judit (független)
anyja neve: Gerő Zsuzsanna Éva,
lakcíme: 1136 Budapest, Tátra utca 4. 2/5.
megbízatás időtartama: 2010. december 10-től határozatlan időtartamra
(2) név: dr. Erdős Ádám (független)
anyja neve: Békés Klára
lakik: 1124 Budapest, Korompai u. 22/b.
megbízatás időtartama: 2018. május 28. napjától határozatlan időtartamra
(3) Név: Unger Anita (független)
anyja neve: Kalán Anna Mária
lakcíme: 1025 Budapest, Páfrányliget u 7.
megbízatás időtartama: 2015. május 15-től határozatlan időtartamra
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
13
Az igazgatóság, a felügyelő bizottság és az audit bizottság tagjainak szakmai önéletrajza a Társaság honlapján
(https://finextnyrt.hu/) megtekinthető.
- Az igazgatóság, felügyelő bizottság és bizottságok adott időszakban megtartott ülései számának ismertetése, a
részvételi arány megadásával.
Az igazgatóság, a felügyelő bizottság és az audit bizottság minden alkalommal az összes tag részvételével tartotta üléseit.
Az igazgatóság 2023. március 21-én és 2023. március 29-én tartott ülést. A felügyelő bizottság 2023. március 30-án tartott
ülést. Az audit bizottság 2023. március 30-án tartott ülést.
- Az igazgatóság, felügyelő bizottság, menedzsment munkájának, valamint az egyes tagok értékelésekor figyelembe
vett szempontok bemutatása. Utalás arra, hogy az adott időszakban elvégzett értékelés eredményezett-e valamilyen
változást.
A Társaságnak nincs külön menedzsmentje, a napi operatív feladatokat az igazgatóság látja el. Az igazgatóság és a
felügyelő bizottság tagjai negyedéves fix összegű tiszteletdíjban részesülnek, melynek mértékét az igazgatóság javaslata
alapján a közgyűlés határozza meg.
- Beszámoló az egyes bizottságok működéséről, kitérve a bizottsági tagok szakmai bemutatására, a megtartott ülések
számára és a részvételi arány, valamint az üléseken tárgyalt fontosabb témák és a bizottság általános működésének
ismertetésére.
A felügyelő bizottság 2023. március 30-án tartott ülést. Az audit bizottság szintén 2023. március 30-án tartott ülést. A
felügyelő bizottság és az audit bizottság minden alkalommal az összes tag részvételével tartotta üléseit. Az ülések témája:
a Társaság éves és közbenső pénzügyi beszámolóinak jóváhagyása, a Társaság könyvvizsgálójának javasolt személy
jóváhagyása, Igazgatóság által a rendes vagy rendkívüli Közgyűlés elő terjeszteni kívánt határozati javaslatok
megtárgyalása, a Társaság mérlegfőösszegének 10%-át meghaladó értékű eszköz beszerzésének jóhagyása.
A felügyelő bizottság a jogait és feladatait testületként gyakorolja. A felügyelő bizottság tagjainak egymás közötti feladat-
és hatáskör megosztásáról az ügyrend rendelkezik. A felügyelő bizottság ügyrendje megtekinthető a Társaság honlapján
(https://finextnyrt.hu/).
A felügyelő bizottság tagjai határozatlan időtartamra kerülnek megválasztásra a közgyűlés által. A felügyelő bizottság
tagjainak szakmai önéletrajza a Társaság honlapján (https://finextnyrt.hu/) megtekinthető.
A felügyelő bizottság tagjai személyesen kötelesek eljárni, képviseletnek nincs helye.
A felügyelő bizottság:
a) megállapítja ügyrendjét, és jóváhagyásra a Társaság közgyűlése elé terjeszti,
b) tagjai sorából elnököt választ;
c) a Társaság közgyűlésének napirendjén szereplő valamennyi lényeges üzleti jelentést, valamint minden olyan
előterjesztést megvizsgál, amely a közgyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozik, és az ezzel kapcsolatos álláspontját a
közgyűlésen ismerteti,
d) a Ptk.-ban meghatározott esetekben összehívja a Társaság közgyűlését, és javaslatot tesz annak napirendjére,
e) a Társaság közgyűlése elő történő terjesztése előtt, jóváhagyja a Budapesti Értéktőzsde Felelős Társaságirányítási
ajánlásait tartalmazó jelentést,
f) gondoskodik arról, hogy a Társaság rendelkezzen átfogó és az eredményes működésre alkalmas ellenőrzési
rendszerrel,
g) ellenőrzi a Társaság éves és közbenső pénzügyi jelentéseit,
h) elfogadja és rendszeres időközönként felülvizsgálja a Társaság javadalmazási politikájának általános elveit és felelős
annak végrehajtásáért,
i) belső ellenőrzéssel kapcsolatos feladatok ellátása.
A felügyelő bizottság a Társaság irataiba, számviteli nyilvántartásaiba, könyveibe betekinthet, a vezető tisztségviselőktől
és a Társaság munkavállalóitól felvilágosítást kérhet, a Társaság fizetési számláját, pénztárát, értékpapír- és
áruállományát, valamint szerződéseit megvizsgálhatja és szakértővel megvizsgáltathatja. A felügyelő bizottság köteles
napirendre tűzni a könyvvizsgáló által megtárgyalásra javasolt ügyeket. A felügyelő bizottság szükség szerint, de legalább
évente két alkalommal ülésezik.
Az audit bizottság a jogait és feladatait testületként gyakorolja. Az audit bizottság tagjainak egymás közötti feladat- és
hatáskör megosztásáról az ügyrend rendelkezik. Az audit bizottság ügyrendje megtekinthető a Társaság honlapján
(https://finextnyrt.hu/).
Az audit bizottság tagjai határozatlan időtartamra kerülnek megválasztásra a közgyűlés által. Az audit bizottság tagjainak
szakmai önéletrajza a Társaság honlapján (https://finextnyrt.hu/) megtekinthető.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
14
Az audit bizottság tagjai személyesen kötelesek eljárni, képviseletnek nincs helye. Az audit bizottság hatáskörébe tartozik:
(i) az éves beszámoló véleményezése, könyvvizsgálatának nyomon követése,
(ii) javaslattétel a Társaság könyvvizsgálójának személyére és díjazására,
(iii) a Társaság könyvvizsgálójával megkötendő szerződés előkészítése,
(iv) a Társaság könyvvizsgálójával szembeni szakmai követelmények és összeférhetetlenségi előírások érvényre
juttatásának figyelemmel kísérése, a könyvvizsgálóval való együttműködéssel kapcsolatos teendők ellátása,
könyvvizsgáló által esetleg a Társaság részére az éves beszámoló könyvvizsgálatán kívül nyújtott egyéb
szolgáltatások figyelemmel kísérése, valamint szükség esetén az Igazgatóság számára intézkedések megtételére való
javaslattétel,
(v) a pénzügyi beszámolási rendszer működésének értékelése és javaslattétel a szükséges intézkedések megtételére,
(vi) az Igazgatóság munkájának segítése a pénzügyi beszámolási rendszer megfelelő ellenőrzése érdekében, és
(vii) a belső ellenőrzési és kockázatkezelési rendszer hatékonyságának figyelemmel kísérése.
AZ AUDIT BIZOTTSÁG A 2023. ÉV FOLYAMÁN TARTOTT ÜLÉSEIN NEM DÖNTÖTT AZ IGAZGATÓSÁG
JAVASLATÁVAL ELLENTÉTESEN. A TÁRSASÁG ÁLLANDÓ KÖNYVVIZSGÁLÓJA AZ ÉVES BESZÁMOLÓ
ÉS AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓ KÖNYVVIZSGÁLATA SORÁN FELMERÜLŐ
KULCSFONTOSSÁGÚ KÉRDÉSEKRŐL, ÍGY KÜLÖNÖSEN A BELSŐ ELLENŐRZÉSI, A PÉNZÜGYI
BESZÁMOLÁSI FOLYAMATTAL KAPCSOLATOS JELENTŐS HIÁNYOSSÁGOKRÓL KÖTELES ÍRÁSBAN
TÁJÉKOZTATNI AZ AUDIT BIZOTTSÁGOT.
- A belső kontrollok rendszerének bemutatása, az adott időszaki tevékenység értékelése. Beszámoló a
kockázatkezelési eljárások hatékonyságáról és eredményességéről.
A Társaság 2023. üzleti évi egyszerű és könnyen áttekinthető, kis számú tranzakcióval együtt járó működése nem
indokolta a belső kontrollok működéséről szóló jelentés elkészítését.
A szabályozott ingatlanbefektetési társaságokról szóló 2011. évi CII. törvény 8. § (1) bekezdése értelmében a Társaság
mérlegfőösszegének 10%-át meghaladó értékű eszköz beszerzése kizárólag a Társaság felügyelő bizottságának előzetes
jóváhagyása után lehetséges.
- Információ arról, hogy a könyvvizsgáló végzett-e olyan tevékenységet, mely nem az auditálással kapcsolatos.
A Társaság könyvvizsgálója a 2023. üzleti évben nem végzett a Társaság részére olyan tevékenységet, mely nem az
auditálással kapcsolatos.
- A társaság közzétételi politikájának, bennfentes személyek kereskedésével kapcsolatos politikájának áttekintő
ismertetése.
A Társaság által nyilvánosságra hozandó információk köre, a közzététel módja, helye és gyakorisága a tőkepiacról szóló
2001. évi CXX. törvény (a Tpt.), a Ptk., a nyilvánosan forgalomba hozott értékpapírokkal kapcsolatos tájékoztatási
kötelezettség részletes szabályairól szóló 24/2008. (VIII.15.) PM számú rendelet, a BÉT szabályzatai és a Társaság
Alapszabályának rendelkezései alapján került kialakításra.
A Társaság hirdetményeit és közleményeit a https://finextnyrt.hu/ honlapon, a jogszabályban előírt esetekben pedig a
Cégközlönyben is közzé teszi. Ezen túlmenően BÉT által megkövetelt közzétételi kötelezettségeknek a Társaság a BÉT
szabályzataiban előírt módon, a BÉT honlapján (https://www.bet.hu/) is köteles eleget tenni. Továbbá az MNB felé
fennálló bejelentési kötelezettségének teljesítése céljából a Társaság a Tpt. által előírt esetekben hirdetményeit és
közleményeit a MNB által üzemeltetett, https://kozzetetelek.mnb.hu/ elnevezésű honlapon is közzéteszi, illetve
a fentieken túl a rendszeres és rendkívüli tájékoztatás alá eső információkat a nyilvánosan forgalomba hozott
értékpapírokkal kapcsolatos tájékoztatási kötelezettség részletes szabályairól szóló 24/2008.(VIII.15) PM. sz. rendelet 4.
§-ban előírtaknak megfelelően egy honlappal rendelkező média szerkesztőségének is megküldi.
A bennfentes kereskedelem tényállását, a bennfentes információk és személyek körét, a bennfentes kereskedelemre utaló
ügyletek bejelentésével kapcsolatos kötelezettséget a Tpt. vonatkozó rendelkezései határozzák meg. A Társaság
Igazgatósága az előbbi jogszabályi rendelkezések és Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2/2008.(VIII.24.) sz.
ajánlása alapján 2010. február 6. napján szabályzatot fogadott el a bennfentes információkról és nyilvántartás vezetéséről,
illetve a bennfentes kereskedelem tilalmáról. A szabályzat a Társaság honlapján (https://finextnyrt.hu/) megtekinthető.
- A részvényesi jogok gyakorlása módjának áttekintő ismertetése.
Minden részvényes jogosult a Társaság közgyűlésen részt venni, felvilágosítást kérni, és észrevételt tenni.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
15
A közgyűlés napirendjére tűzött ügyre vonatkozóan az igazgatóság köteles minden részvényesnek a közgyűlés napja előtt
legalább nyolc nappal benyújtott írásbeli kérelmére a szükséges felvilágosítást megadni. Felvilágosítást a közgyűlés
napirendjére tűzött ügyre vonatkozóan legkésőbb a napirendi pont tárgyalásakor köteles az igazgatóság minden
részvényesnek megadni. Kivételt ez alól az alábbiak képezik, melyeket az Igazgatóság a Közgyűlést megelőzően legalább
huszonegy nappal a Társaság honlapján nyilvánosságra (részvényesek tudomására) hozza:
(a) az összehívás időpontjában meglévő részvények számára és a szavazati jogok arányára vonatkozó összesített
adatokat, ideértve az egyes részvényosztályokra vonatkozó külön összesítéseket;
(b) a napirenden szereplő ügyekkel kapcsolatos előterjesztéseket, az azokra vonatkozó felügyelőbizottsági jelentéseket,
valamint a határozati javaslatokat;
(c) a képviselő útján, illetve levélben történő szavazáshoz használandó nyomtatványokat, ha azokat közvetlenül nem
küldték meg a részvényeseknek.
Azoknak a részvényeseknek, akik ezt kívánják, a közzéteendő közgyűlési anyagokat a közgyűlési anyagok nyilvánosságra
hozatalával egy időben elektronikus úton is meg kell küldeni.
Az igazgatóság csak akkor tagadhatja meg a felvilágosítást, ha álláspontja szerint az a Társaság üzleti titkát sértené. Ebben
az esetben is kötelező a felvilágosítás megadás, ha arra a közgyűlés határozata kötelezi az igazgatóságot. Az üzleti titkot
nem tartalmazó felvilágosítás megadása nem korlátozható. A részvényes felvilágosításhoz való joga kiterjed arra, hogy a
Társaság üzleti könyveibe, illetve egyéb üzleti irataiba betekinthet.
A részvényes jogosult indítványt tenni és szavazati joggal rendelkező részvény birtokában szavazni.
A részvényes a szavazati jogainak gyakorlására tulajdonosi igazolás birtokában, a részvénykönyvbe történő bejegyzést
követően jogosult.
Az értékpapírszámla-vezető köteles a részvényes kérésére a részvényről tulajdonosi igazolást kiállítani. A tulajdonosi
igazolásnak tartalmaznia kell a Társaság cégnevét, a részvényfajtát, a részvény darabszámát, az értékpapírszámla-vezető
cégnevét és cégszerű aláírását, a részvényes nevét (cégnevét), lakóhelyét (székhelyét). A közgyűlésen való részvételi jog
gyakorlásához kiállított tulajdonosi igazolás a közgyűlés vagy a megismételt közgyűlés napjáig érvényes. A tulajdonosi
igazolás kiállítását követően az értékpapírszámla-vezető az értékpapírszámlán a részvényekre vonatkozó változást csak a
tulajdonosi igazolás egyidejű visszavonása mellett vezethet át.
Azok a részvényesek, akik együttesen a szavazatok legalább egy százalékával rendelkeznek, az ok megjelölésével –
írásban kérhetik az igazgatóságtól, hogy valamely kérdést tűzzön a közgyűlés napirendjére. A részvényesek e jogukat a
közgyűlési meghívó kézhezvételétől számított nyolc napon belül gyakorolhatják.
A részvényesek a Ptk. és az Alapszabály rendelkezései alapján jogosultak osztalékra, illetve osztalékelőlegre.
A Társaság által kibocsátott minden részvény esetében a részvényesnek – a törvény eltérő rendelkezése hiányában – joga
van a Társaság jogutód nélküli megszűnése esetén, a tartozások kiegyenlítése után fennmaradó vagyonnak a részvényes
által a részvényekre ténylegesen teljesített befizetések, illetve nem pénzbeli hozzájárulás alapján a részvényei névértékével
arányos részére (likvidációs hányad).
A részvényesi jogok gyakorlásának további szabályait a Társaság Alapszabálya tartalmazza, mely megtekinthető a
Társaság honlapján (https://finextnyrt.hu/).
- A közgyűlés lebonyolításával összefüggő szabályok rövid ismertetése.
A Társaság közgyűlését, ha jogszabály vagy a Társaság alapszabálya eltérően nem rendelkezik, az Igazgatóság hívja össze.
A Közgyűlésre a részvényeseket a Közgyűlés kezdő napját legalább 30 nappal megelőzően hirdetmény útján közölt
meghívóval kell összehívni oly módon, hogy a meghívó megjelenésének napja és a közgyűlés napja között 30 napnak el
kell telnie. A közgyűlés összehívására vonatkozó hirdetményt a Társaság a honlapján, a Tpt. és a vonatkozó PM rendelet
alapján az MNB honlapján (https://kozzetetelek.mnb.hu/) és a BÉT szabályzata alapján a BÉT honlapján
(https://www.bet.hu/) teszi közzé. A közgyűlés összehívásáról szóló meghívót azoknak a részvényeseknek, akik
előzetesen írásban kérik, elektronikus úton is meg kell küldeni. A hirdetmény és a részvényes részére elektronikusan
elküldött értesítés közötti eltérés esetén a hirdetményben foglaltak az irányadók.
A nem szabályosan összehívott vagy megtartott ülésen elfogadott és ezért érvénytelen határozat az elfogadásának
időpontjára visszamenő hatállyal érvényessé válik, ha a határozatot az ülés napjától számított 30 napon belül valamennyi
részvényes egyhangúlag érvényesnek ismeri el.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
16
A közgyűlés helye, ha az igazgatóság eltérően nem rendelkezik, a Társaság székhelye.
A Közgyűlés határozatképes, ha azon a szavazásra jogosító részvények által megtestesített szavazatok több, mint 50 %-át
képviselő részvényes jelen van.
Ha a közgyűlést felfüggesztik, azt harminc napon belül folytatni kell. A közgyűlést csak egy alkalommal lehet
felfüggeszteni.
A közgyűlésről jegyzőkönyvet kell készíteni. Az igazgatóság a közgyűlési jegyzőkönyvnek vagy kivonatának egy hiteles
példányát és a jelenléti ívet a közgyűlés befejezését követő harminc napon belül köteles a cégbírósághoz benyújtani, és a
BÉT részére eljuttatni. Az igazgatóság a közgyűlésen hozott határozatokat az értékpapírokra vonatkozó, külön törvényben
meghatározott módon és időben köteles nyilvánosságra hozni.
Az igazgatóság, vagy a szavazati jogok 5 százalékával együttesen rendelkező részvényes(ek) kezdeményezésére a
közgyűlés oly módon is összehívható és megtartható, hogy azon a részvényes képviselője vagy meghatalmazottja nem
személyes jelenléttel, hanem olyan, a kommunikációt korlátozás nélkül lehetővé tevő elektronikus hírközlő eszköz
közvetítésével vesz részt, amely a személyes részvétellel egyenértékű joggyakorlásra ad lehetőséget megfelelő biztonsági
feltételek mellett. Konferencia-közgyűlés esetén kizárólag olyan elektronikus hírközlő eszköz alkalmazható – így
különösen távbeszélő vagy videotelefon -, amely lehetővé teszi a közgyűlésen részt vevők személyének megállapítását,
és amely esetében a személyes jelenlétet helyettesítő módon biztosítható az egyes napirendi pontokhoz vagy az azokkal
kapcsolatban tett észrevételekhez való azonnali hozzászólás lehetősége. A konferencia-közgyűlésen elhangzottakat és a
hozott határozatokat – a jegyzőkönyvön túl – hangrögzítésre alkalmas eszközzel rögzíteni és archiválni kell.
Akár Konferencia-közgyűlés tartása vagy akár a részvényesek személyes megjelenésével összehívott közgyűlés tartása
esetén a részvényesek szabadon döntenek saját részvételük módjáról annak tekintetében, hogy személyesen vagy
elektronikus hírközlő eszköz igénybevételével vesznek rész a közgyűlésen. Ilyen esetben azoknak a részvényeseknek,
akik a Közgyűlésen a meghívóban megjelölt elsődleges tartási módtól eltérően vesznek részt, e szándékukat legkésőbb
egy nappal a Közgyűlés napja előtt – a Társaság e-mail címére küldött elektronikus levél útján -be kell jelenteniük a
Társaságnak. Mindazokat a részvényeseket, akik e szándékukról a Társaságot határidőben nem tájékoztatják, úgy kell
tekinteni, mint akik a Közgyűlésen a meghívóban megjelölt elsődleges tartási módon vesznek részt.
Az elektronikus hírközlő eszköz igénybevételével összefüggésben a Társaságnál felmerülő költségeket a Társaság viseli,
azok a részvényesekre nem háríthatók át.
Nem tartható Konferencia-közgyűlés, ha a Társaságnak a szavazatok legalább öt százalékával együttesen rendelkező
részvényesei a közgyűlési meghívó kézhezvételétől vagy a hirdetmény közzétételétől számított öt napon belül – az ok
megjelölésével – írásban ez ellen tiltakoznak, és egyben kérik a közgyűlés hagyományos módon történő megtartását.
A konferencia-közgyűlés megnyitása előtt a közgyűlésen közvetlen személyes jelenléttel részt venni kívánó részvényesek
részvényesi jogosultságát a részvénykönyv adatai alapján ellenőrizni kell. Alapszabályban vagy annak felhatalmazása
alapján közgyűlési határozatban kell rendelkezni arról, hogy a közgyűlésen telekommunikációs kapcsolat útján részt vevő
részvényesek személyazonossága miként ellenőrizendő, rendelkezni kell továbbá a szavazás módjáról és eredményének
hiteles megállapításáról, a közgyűlés tisztségviselőinek megválasztásáról, valamint a részvényest megillető felszólalási és
javaslattételi jog gyakorlásának feltételeiről.
Konferencia-közgyűlés esetén az igazgatóság a konferencia-közgyűlés időtartamára szavazásra meghatalmazott személyt
jelöl ki, aki a konferencia-közgyűlés idején valamennyi részvényes számára elérhető. A részvényesek szavazati jogaikat
a szavazásra meghatalmazott útján is gyakorolhatják. A szavazásra meghatalmazott nevét, a konferencia – közgyűlés alatti
elérhetőségét a közgyűlési meghívóban kell feltüntetni.
A konferencia-közgyűlés helye csak a Társaság székhelye vagy telephelye lehet.
A közgyűlés lebonyolításának további részletes szabályait a Társaság Alapszabálya tartalmazza, mely megtekinthető a
Társaság honlapján (https://finextnyrt.hu/).
- Javadalmazási nyilatkozat.
A Társaság jelenleg nem alkalmaz javadalmazási irányelveket, így ilyen nyilatkozat elkészítésére sem került sor,
tekintettel arra, hogy a Társaságnál alkalmazott egyszerű javadalmazási rendszer nem indokolta annak részletes
kidolgozását. A Társaság a javadalmazás mértékére vonatkozó információkat évente, illetve a változások alkalmával
közzéteszi. A Társaság 2023. március 21-én részletes tájékoztatót tett közzé az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjai
tényleges javadalmazásáról, mely szintén megtekinthető a Társaság honlapján. A Társaságnak nincsen alkalmazottja, a
napi operatív feladatokat az igazgatóság tagjai végzik.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
17
2. RÉSZ
RÉSZLETES NYILATKOZAT
A BUDAPESTI ÉRTÉKTŐZSDE ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÁLTAL KÖZZÉTETT
FELELŐS TÁRSASÁGIRÁNYÍTÁSI AJÁNLÁSOKBAN FOGLALTAKNAK VALÓ MEGFELELÉSRŐL
A Társaság a Felelős Társaságirányítási Jelentés részeként az alábbi táblázatok kitöltésével nyilatkozik arról, hogy a BÉT által
kiadott Felelős Társaságirányítási Ajánlások ("FTA") meghatározott pontjaiban megfogalmazott ajánlásokat, javaslatokat saját
társaságirányítási gyakorlata során a 2023. év folyamán milyen mértékben alkalmazta.
Az ajánlásoknak való megfelelés szintje
A Társaság az FTA-ra történő hivatkozással az alábbiakban megjelöli, hogy a vonatkozó ajánlást alkalmazza-e, avagy sem,
illetve nemleges válasz esetén rövid tájékoztatást ad arról, hogy milyen okok miatt nem alkalmazta az adott ajánlást.
1.1.1. A társaságnál befektetői kapcsolattartással foglalkozó szervezeti egység működik, vagy erre kijelölt személy látja
el ezen feladatokat.
Igen Nem
Magyarázat: Az Igazgatóság látja el
1.1.2. A társaság alapszabálya a társaság honlapján megtekinthető.
Igen Nem
Magyarázat:
1.1.4. Amennyiben a társaság alapszabálya lehetővé teszi a részvényesek számára a távollétükben történő joggyakorlást,
a társaság közzétette honlapján annak módjait és feltételeit, ideértve a szükséges dokumentumokat is.
Igen Nem
Magyarázat: Az Alapszabály tartalmazza, továbbá a közgyűlési meghívókban is szerepel
1.2.1. A társaság összefoglaló dokumentumban a honlapján közzétette a közgyűlések lebonyolítására és a részvényes
szavazati jogának gyakorlására vonatkozó szabályokat.
Igen Nem
Magyarázat:
1.2.2. A társaság pontos dátum feltüntetésével közzétette, hogy mely napra vonatkozóan állapítják meg az adott
társasági eseményen való részvételre jogosultak körét (fordulónap), továbbá azt a dátumot, amely napon utoljára
kereskednek az adott társasági eseményre való jogosultságot biztosító részvényekkel.
Igen Nem
Magyarázat:
1.2.3. A társaság közgyűléseit úgy tartotta meg, hogy azzal lehetővé tette a részvényesek minél nagyobb számban való
megjelenését.
Igen Nem
Magyarázat:
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
18
1.2.6. A társaság nem korlátozta, hogy a részvényes bármely közgyűlésre értékpapírszámlánként külön képviselőt
jelölhessen ki.
Igen Nem
Magyarázat:
1.2.7. A napirendi pontokhoz készített előterjesztések esetén az igazgatóság határozati javaslatán túlmenően a
felügyelőbizottság véleménye is megismerhető volt a részvényesek számára.
Igen Nem
Magyarázat:
1.3.3. A társaság nem korlátozta a közgyűlésen résztvevő részvényesek felvilágosítás iránti, észrevétel tételi és
indítványozási jogát, és ahhoz semmilyen előfeltételt nem támasztott, kivéve a közgyűlés szabályszerű és
rendeltetésszerű lebonyolítása érdekében hozott intézkedéseket.
Igen Nem
Magyarázat:
1.3.4. A társaság a közgyűlésen felmerült kérdésekre történő válaszadással biztosította a jogszabályi, valamint a tőzsdei
előírásokban megfogalmazott tájékoztatási és nyilvánosságra hozatali elvek betartását.
Igen Nem
Magyarázat: Nem került rá sor a 2023. év folyamán, de annak megfelelő kezelése biztosítva van.
1.3.5. A társaság honlapján a közgyűlést követő három munkanapon belül közzétette azokra a kérdésekre vonatkozó
válaszait, amelyeket a közgyűlésen a társaság testületeinek jelenlévő képviselői, vagy könyvvizsgálója nem tudtak
kielégítően megválaszolni, vagy közzétette tájékoztatását a válaszadástól való tartózkodás indokairól.
Igen Nem
Magyarázat: Nem került rá sor a 2023. év folyamán, de annak megfelelő kezelése biztosítva van.
1.3.7. A közgyűlés elnöke szünetet rendelt el, vagy javaslatot tett a közgyűlés felfüggesztésére, ha a közgyűlés
napirendjére felvett kérdésekhez olyan indítvány, javaslat érkezett, amelyet a részvényesek nem tudtak a közgyűlést
megelőzően megismerni.
Igen Nem
Magyarázat: Nem került rá sor a 2023. év folyamán, de annak megfelelő kezelése biztosítva van.
1.3.8.1. A közgyűlés elnöke nem alkalmazott összevont szavazási eljárást a vezető tisztségviselők és felügyelőbizottsági
tagok megválasztásával és visszahívásával kapcsolatos döntésnél.
Igen Nem
Magyarázat: Nem került rá sor a 2023. év folyamán, de annak megfelelő kezelése biztosítva van.
1.3.8.2. A részvényesi támogatással jelölt vezető tisztségviselők és felügyelőbizottsági tagok esetén a társaság
tájékoztatást adott a támogató részvényes(ek) személyét illetően.
Igen Nem
Magyarázat: Nem került rá sor a 2023. év folyamán, de annak megfelelő kezelése biztosítva van.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
19
1.3.9. Az alapszabály módosítással kapcsolatos napirendi pontok megtárgyalását megelőzően a közgyűlés külön
határozattal döntött arról, hogy az alapszabály módosítás egyes pontjairól külön-külön, vagy összevont, illetve bizonyos
szempontok szerint összevont határozatokkal kíván-e dönteni.
Igen Nem
Magyarázat: Nem került rá sor a 2023. év folyamán, de annak megfelelő kezelése biztosítva van.
1.3.10. A társaság a határozatokat, valamint a határozati javaslatok ismertetését, illetve a határozati javaslatokkal
kapcsolatos lényeges kérdéseket és válaszokat is tartalmazó közgyűlési jegyzőkönyvet a közgyűlést követő 30 napon
belül közzétette.
Igen Nem
Magyarázat:
1.5.1.1. Az igazgatóság, illetve az igazgatóság tagjaiból felállított bizottság irányelveket és szabályokat fogalmazott meg
az igazgatóság, a felügyelőbizottság, és a menedzsment munkájának értékelésére és javadalmazására vonatkozóan.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaságnál nincsenek javadalmazási elvek, tekintettel arra, hogy az Igazgatóság tagjai, valamint Felügyelő és
Audit Bizottsági tagok negyedéves átalány díjazásban részesülnek és egyéb díjazásban nem részesülnek, amely javadalmazási
rendszer átlátható és egyszerű.
1.5.1.2. A menedzsment tagok teljesítmény alapú javadalmazásának megállapításánál figyelembe vették a tagok
feladatait, a felelősségük mértékét, valamint azt is, hogy a társaság milyen mértékben valósította meg a célkitűzéseit,
illetve, hogy milyen a társaság gazdasági-pénzügyi helyzete.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaságnál nem működik külön menedzsment, a menedzsment feladatait az Igazgatóság látja el
1.5.1.3. Az igazgatóság, illetve az igazgatóság tagjaiból felállított bizottság által megfogalmazott javadalmazási
irányelveket a felügyelőbizottság véleményezte.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaságnál nincsenek javadalmazási elvek, tekintettel arra, hogy az Igazgatóság tagjai, valamint Felügyelő és
Audit Bizottsági tagok negyedéves átalány díjazásban részesülnek és egyéb díjazásban nem részesülnek, amely javadalmazási
rendszer átlátható és egyszerű.
1.5.1.4. Az igazgatóság, valamint a felügyelőbizottság tagjainak javadalmazására vonatkozó elveket (és azok jelentős
változásait) a közgyűlés külön napirendi pontban hagyta jóvá.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaságnál nincsenek Közgyűlés által jóváhagyott javadalmazási elvek, tekintettel arra, hogy az Igazgatóság
tagjai, valamint a Felügyelő és Audit Bizottsági tagok negyedéves átalány díjazásban részesülnek és egyéb díjazásban nem
részesülnek, amely javadalmazási rendszer átlátható és egyszerű.
1.5.2.1. Az igazgatóság hatáskörébe tartozik a menedzsment teljesítményének ellenőrzése és javadalmazásának
megállapítása.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaságnál nem működik külön menedzsment, a menedzsment feladatait az Igazgatóság látja el.
1.5.2.2. A menedzsment tagokat illető, a szokásostól eltérő juttatások kereteit és ezek változásait a közgyűlés külön
napirendi pontban hagyta jóvá.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
20
Igen Nem
Magyarázat: A Társaságnál nem működik külön menedzsment, a menedzsment feladatait az Igazgatóság látja el.
1.5.3.1. A részvény alapú javadalmazási konstrukciók elveit a közgyűlés jóváhagyta.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaságnál nincs részvény alapú javadalmazási konstrukció.
1.5.3.2. A részvény alapú javadalmazási konstrukciókkal kapcsolatos közgyűlési döntést megelőzően a részvényesek
részletes tájékoztatást kaptak (legalább az 1.5.3 pontban foglaltak szerint).
Igen Nem
Magyarázat: A Társaságnál nincs részvény alapú javadalmazási konstrukció.
1.5.4. A társaság úgy alakította ki javadalmazási rendszerét, hogy az ne kizárólag a részvényárfolyamok rövid távú
maximalizálására ösztönözzön.
Igen Nem
Magyarázat:
1.5.5. A felügyelőbizottsági tagok esetében fix összegű javadalmazási rendszer van érvényben és nincs
részvényárfolyamhoz kapcsolt javadalmazási elem.
Igen Nem
Magyarázat:
1.5.6. Az igazgatóság, a felügyelőbizottság és a menedzsment tagjainak javadalmazási elveiről és a tényleges
javadalmazásukról a társaság tájékoztatást ("Javadalmazási nyilatkozat") készített – a rá kötelezően irányadó ágazati
jogszabályok által elvárt tartalommal és részletezettséggel – a tulajdonosok számára, amelyet a közgyűlés elé
terjesztettek. A javadalmazási nyilatkozatban bemutatták az igazgatóság és a felügyelőbizottság tagjainak díjazását,
továbbá azokat az irányelveket, amelyek alapján a tevékenységüket értékelik, és díjazásukat megállapítják. A
tájékoztatás része az igazgatóság és a felügyelőbizottság testületi szintű javadalmazására vonatkozó információk
közzététele, kifejtve a fix és a változó alkotóelemeket, egyéb juttatásokat, továbbá a javadalmazási rendszer
alapelveinek ismertetése és ezek lényeges változásai az előző pénzügyi évvel való összehasonlításban.
Igen Nem
Magyarázat:
1.6.1.1. A társaság nyilvánosságra hozatali irányelveiben kitér az elektronikus, internetes közzététel eljárásaira.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaságnak nincsen nyilvánosságra hozatali irányelvei, tekintettel arra, hogy a 2023-as év során kis számú a
Társaság nyilvános működését érintő eseményre került sor, amelyek jelentős része a közgyűlési napirenden szereplő
kérdésekkel kapcsolatosak, amely közgyűléseken nagy számban vettek részt a részvényesek.
1.6.1.2. A társaság honlapját a nyilvánosságra hozatali szempontokat és a befektetők tájékoztatását szem előtt tartva
alakítja ki.
Igen Nem
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
21
Magyarázat:
1.6.2.1. A társaság rendelkezik a nyilvánosságra hozatalra vonatkozó belső szabályozással, amely kiterjed az Ajánlások
1.6.2 pontjában felsorolt információk kezelésére.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaság nem rendelkezik nyilvánosságra hozatalra vonatkozó belső szabályozással, tekintettel arra, hogy a
2023-as év során kis számú a Társaság nyilvános működését érintő eseményre került sor, amelyek jelentős része a közgyűlési
napirenden szereplő kérdésekkel kapcsolatosak, amely közgyűléseken nagy számban vettek részt a részvényesek.
1.6.2.2. A társaság belső szabályozása kitér a nyilvánosságra hozatal szempontjából jelentős események minősítésére.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaság nem rendelkezik nyilvánosságra hozatalra vonatkozó belső szabályozással, tekintettel arra, hogy a
2023-as év során kis számú a Társaság nyilvános működését érintő eseményre került sor, amelyek jelentős része a közgyűlési
napirenden szereplő kérdésekkel kapcsolatosak, amely közgyűléseken nagy számban vettek részt a részvényesek.
1.6.2.3. Az igazgatóság felmérte a nyilvánosságra hozatali folyamatok hatékonyságát.
Igen Nem
Magyarázat: Tekintettel arra, hogy a 2023-as év során kis számú a Társaság nyilvános működését érintő eseményre került sor,
amelyek jelentős része a közgyűlési napirenden szereplő kérdésekkel kapcsolatosak, amely közgyűléseken nagy számban
vettek részt a részvényesek.
1.6.2.4. A társaság a nyilvánosságra hozatali folyamatok vizsgálatának eredményét közzétette.
Igen Nem
Magyarázat: Tekintettel arra, hogy a 2023-as év során kis számú a Társaság nyilvános működését érintő eseményre került sor,
amelyek jelentős része a közgyűlési napirenden szereplő kérdésekkel kapcsolatosak, amely közgyűléseken nagy számban
vettek részt a részvényesek.
1.6.3. A társaság közzétette éves társasági eseménynaptárát.
Igen Nem
Magyarázat: Tekintettel arra, hogy a 2023-as év során kis számú a Társaság nyilvános működését érintő eseményre került sor,
amelyek jelentős része a közgyűlési napirenden szereplő kérdésekkel kapcsolatosak, amely közgyűléseken nagy számban
vettek részt a részvényesek.
1.6.4. A társaság nyilvánosságra hozta a stratégiáját, üzleti etikáját és az egyéb érdekeltekkel kapcsolatos irányelveit.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaság éves stratégiája az éves jelentés részeként, azzal együtt közzétételre került. A 2018-es év során újonnan
kibocsátott „B” sorozatú részvények bevezetésével kapcsolatban a 2018-es évben a Társaság összevont tájékoztatót tett közzé,
mely részletesen tartalmazza a Társaság stratégiáját. A Társaság minimális munkaszervezettel rendelkezik és a 3 tagból álló
Igazgatóság nem indokolja üzleti etikai irányelvek kidolgozását.
1.6.5. A társaság az éves jelentésben vagy a honlapján nyilvánosságra hozta az igazgatóság, a felügyelőbizottság és a
menedzsment tagjainak szakmai pályafutásáról szóló információkat.
Igen Nem
Magyarázat: A honlapon közzétett szakmai önéletrajzokkal.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
22
1.6.6. A társaság nyilvánosságra hozta a megfelelő információkat az igazgatóság, a felügyelőbizottság és a menedzsment
munkájáról, ezek értékeléséről és a tárgyévi változásokról.
Igen Nem
Magyarázat: Az éves közgyűlés alkalmával.
1.6.7.1. A társaság az 1.5. pontban megfogalmazott ajánlásoknak megfelelően nyilvánosságra hozta javadalmazási
irányelveit.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaságnál nincsenek javadalmazási irányelvek, tekintettel arra, hogy az Igazgatóság tagjai, valamint
Felügyelő és Audit Bizottsági tagok negyedéves átalány díjazásban részesülnek és egyéb díjazásban nem részesülnek, amely
javadalmazási rendszer átlátható és egyszerű.
1.6.7.2. A társaság az 1.5. pontban megfogalmazott ajánlásoknak megfelelően nyilvánosságra hozta javadalmazási
nyilatkozatát.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaság 2023. március 21-én részletes tájékoztatót tett közzé az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai
tényleges javadalmazásáról, mely megtekinthető a Társaság honlapján.
1.6.8. A társaság közzétette a kockázatkezelési irányelveit és a belső kontrollok rendszerére, továbbá a főbb
kockázatokra és azok kezelési elveire vonatkozó tájékoztatását.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaság 2023. évi egyszerű és könnyen áttekinthető, kis számú tranzakcióval együtt járó működése nem
indokolta a belső kontrollok működéséről szóló jelentés elkészítését. A szabályozott ingatlanbefektetési társaságokról szóló
2011. évi CII. törvény 8. § (1) bekezdése értelmében a Társaság mérlegfőösszegének 10%-át meghaladó értékű eszköz
beszerzése kizárólag a Társaság felügyelő bizottságának előzetes jóváhagyása után lehetséges.
1.6.9.1. A társaság nyilvánosságra hozta a bennfentes személyeknek a társaság részvényei értékpapír kereskedelmével
kapcsolatos irányelveit.
Igen Nem
Magyarázat:
1.6.9.2. A társaság az igazgatóság, felügyelőbizottság, és a menedzsment tagjainak a társaság értékpapírjaiban fennálló
részesedését, illetve a részvény-alapú ösztönzési rendszerben fennálló érdekeltségét az éves jelentésben vagy egyéb
módon közzétette.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaságnál nincs részvény alapú javadalmazási konstrukció, az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai
nem rendelkeznek részesedéssel a Társaság értékpapírjaiban.
1.6.10. A társaság közzétette az igazgatóság, a felügyelőbizottság és a menedzsment tagjainak bármely harmadik féllel
való kapcsolatát, amely a működését befolyásolhatja.
Igen Nem
Magyarázat: Nem került rá sor a 2023. év folyamán, de annak megfelelő kezelése biztosítva van.
2.1.1. A társaság alapszabálya egyértelmű rendelkezéseket tartalmaz a közgyűlés és az igazgatóság feladatairól és
hatásköréről.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
23
Igen Nem
Magyarázat:
2.2.1. Az igazgatóság rendelkezik ügyrenddel, amely meghatározza az ülések előkészítésével, lebonyolításával és az
elfogadott határozatokkal kapcsolatos teendőket, valamint az igazgatóság működését érintő egyéb kérdéseket.
Igen Nem
Magyarázat:
2.2.2. Az igazgatóság tagjainak jelölésére vonatkozó eljárást, a díjazás kialakításának elveit a társaság nyilvánosságra
hozza.
Igen Nem
Magyarázat:
2.3.1. A felügyelőbizottság ügyrendjében és munkatervében részletezi a bizottság működését, hatáskörét és feladatait,
valamint azokat az ügyintézési szabályokat és folyamatokat is, amelyek szerint a felügyelőbizottság eljár.
Igen Nem
Magyarázat: Azzal, hogy a Felügyelő Bizottság nem készít munkatervet, hanem adott esetben egyedi döntésekben dönt
ellenőrzési feladatokról, valamint ügyintézési szabályokról.
2.4.1.1. Az igazgatóság, illetve a felügyelőbizottság előre meghatározott rendszeres gyakorisággal ülést tartott.
Igen Nem
Magyarázat: Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság ülésezése nem előre meghatározott rendszeres gyakorisággal történt,
tekintettel arra, hogy a 2023-as év során ezt a Társaság működését érintő kis számú esemény nem indokolta.
2.4.1.2. Az igazgatóság, illetve a felügyelőbizottság ügyrendje rendelkezik az előre nem tervezhető ülések
lebonyolításáról, az elektronikus hírközlő eszközök útján történő döntéshozatalról.
Igen Nem
Magyarázat:
2.4.2.1. A testületi tagok az adott testületi ülést legalább öt munkanappal megelőzően hozzáfértek az adott ülés
előterjesztéseihez.
Igen Nem
Magyarázat:
2.4.2.2. A társaság biztosította az ülések szabályszerű lefolyását és az ülésekről jegyzőkönyv készítését, az igazgatóság
és a felügyelőbizottság dokumentációjának, határozatainak kezelését.
Igen Nem
Magyarázat:
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
24
2.4.3. Az ügyrendben szabályozásra kerül a nem testületi tagok testületi ülésen való rendszeres, illetve eseti részvétele.
Igen Nem
Magyarázat:
2.5.1. Az igazgatóság, illetve a felügyelőbizottság tagjainak jelölése és megválasztása átlátható módon történt, a
jelöltekre vonatkozó információk megfelelő időben a közgyűlést megelőzően nyilvánosságra kerültek.
Igen Nem
Magyarázat:
2.5.2. A testületek összetétele, létszáma megfelel az Ajánlások 2.5.2 pontjában meghatározott elveknek.
Igen Nem
Magyarázat:
2.5.3. A társaság gondoskodott arról, hogy az újonnan választott testületi tagok megismerhessék a társaság felépítését,
működését, illetve a testületi tagként ellátandó feladataikat.
Igen Nem
Magyarázat:
2.6.1. A felügyelőbizottság rendszeres időközönként (az éves felelős társaságirányítási jelentés elkészítésével
kapcsolatban) a függetlenség megerősítését kérte függetlennek tekintett tagjaitól.
Igen Nem
Magyarázat:
2.6.2. A társaság tájékoztatást ad azokról az eszközökről, amelyek biztosítják, hogy az igazgatóság objektíven értékeli
a menedzsment tevékenységét.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaságnál nem működik külön menedzsment, a menedzsment feladatait az Igazgatóság látja el.
2.6.3. A társaság honlapján nyilvánosságra hozta a felügyelőbizottság függetlenségével kapcsolatos irányelveit, az
alkalmazott függetlenségi kritériumokat.
Igen Nem
Magyarázat: Az Alapszabály közzétételével.
2.6.4. A társaság felügyelőbizottságának nincs olyan tagja, aki a jelölését megelőző öt évben a társaság igazgatóságában,
illetve menedzsmentjében tisztséget töltött be, ide nem értve a munkavállalói részvétel biztosításának eseteit.
Igen Nem
Magyarázat: Nincs ilyen felügyelő bizottsági tag.
2.7.1. Az igazgatóság tagja tájékoztatta az igazgatóságot / felügyelőbizottságot / auditbizottságot, ha a társaság (vagy
bármely leányvállalata) valamely ügyletével kapcsolatban neki (illetve vele üzleti kapcsolatban álló személyeknek vagy
hozzátartozójának) olyan jelentős személyes érdekeltsége állt fenn, amely miatt nem független.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
25
Igen Nem
Magyarázat: Nem került rá sor a 2023. év folyamán, de annak megfelelő kezelése biztosítva van.
2.7.2. A testületi és menedzsment tagok (és a velük közeli kapcsolatban álló személyek), valamint a társaság (illetve
leányvállalata) között létrejött ügyleteket, megbízásokat a társaság általános üzleti gyakorlata szerint, de az általános
üzleti gyakorlathoz képest szigorúbb átláthatósági szabályok alapján bonyolították le, és kerültek jóváhagyásra.
Igen Nem
Magyarázat: Nem került rá sor a 2023. év folyamán, de annak megfelelő kezelése biztosítva van.
2.7.3. A testületi tag tájékoztatta a felügyelőbizottságot / audit bizottságot (jelölőbizottságot), ha nem a cégcsoporthoz
tartozó társaságnál kapott testületi tagságra, menedzsment tisztségre vonatkozó felkérést.
Igen Nem
Magyarázat: Nem került rá sor a 2023. év folyamán, de annak megfelelő kezelése biztosítva van.
2.7.4. Az igazgatóság kialakította a társaságon belüli információáramlásra, a bennfentes információk kezelésére
vonatkozó irányelveit, és felügyeli ezek betartását.
Igen Nem
Magyarázat: Nem került rá sor a 2023. év folyamán, de annak megfelelő kezelése biztosítva van.
2.8.1. A társaság kialakított egy független belső ellenőrzési funkciót, amely az audit bizottságnak / felügyelőbizottságnak
tartozik beszámolási kötelezettséggel.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaság kis számú részvényessel rendelkezik, amely nem teszi szükségessé egy az Audit / Felügyelő
Bizottságon kívüli ellenőrzési funkció kialakítását.
2.8.2. A belső ellenőrzés korlátlan hozzáféréssel rendelkezik a vizsgálatokhoz szükséges minden információhoz.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaság részvényeseinek kis száma nem indokolta egy az audit / felügyelő bizottságon kívüli ellenőrzési
funkció kialakítását. Az Audit és Felügyelő Bizottság korlátlan hozzáféréssel rendelkezik.
2.8.3. A részvényesek tájékoztatást kaptak a belső kontrollok rendszerének működéséről.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaság részvényeseinek kis száma nem indokolta egy az Audit / Felügyelő Bizottságon kívüli ellenőrzési
funkció kialakítását. A 3 tagból álló Igazgatóság tevékenységét az Audit és Felügyelő Bizottság ellenőrzi.
2.8.4. A társaság rendelkezik megfelelőség biztosítási (compliance) funkcióval.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaság kis számú részvényessel és 3 tagból álló Igazgatósággal működik, amely nem indokolta megfelelőség
biztosítási funkció kialakítását.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
26
2.8.5.1. Az igazgatóság, vagy az általa működtetett bizottság felelős a társaság teljes kockázatkezelésének felügyeletéért
és irányításáért.
Igen Nem
Magyarázat:
2.8.5.2. A társaság megfelelő szerve és a közgyűlés tájékoztatást kapott a kockázatkezelési eljárások hatékonyságáról.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaság 2023. évi egyszerű és könnyen áttekinthető, kis számú tranzakcióval együtt járó működése nem
indokolta a belső kontrollok működéséről szóló jelentés elkészítését.
A szabályozott ingatlanbefektetési társaságokról szóló 2011. évi CII. törvény 8. § (1) bekezdése értelmében a Társaság
mérlegfőösszegének 10%-át meghaladó értékű eszköz beszerzése kizárólag a Társaság felügyelő bizottságának előzetes
jóváhagyása után lehetséges.
2.8.6. Az igazgatóság az érintett területek bevonásával kidolgozta az ágazati és társasági sajátosságoknak megfelelő
kockázatkezelési alapelveket.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaság 2023. évi egyszerű és könnyen áttekinthető, kis számú tranzakcióval együtt járó működése nem
indokolta a belső kontrollok működéséről szóló jelentés elkészítését.
A szabályozott ingatlanbefektetési társaságokról szóló 2011. évi CII. törvény 8. § (1) bekezdése értelmében a Társaság
mérlegfőösszegének 10%-át meghaladó értékű eszköz beszerzése kizárólag a Társaság felügyelő bizottságának előzetes
jóváhagyása után lehetséges.
2.8.7. Az igazgatóság megfogalmazta a belső kontrollok rendszerével kapcsolatos elveket, amelyek biztosítják a társaság
tevékenységét érintő kockázatok kezelését, ellenőrzését, valamint a társaság kitűzött teljesítmény- és nyereségcéljainak
elérését.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaság 2023. évi egyszerű és könnyen áttekinthető, kis számú tranzakcióval együtt járó működése nem
indokolta a belső kontrollok működéséről szóló jelentés elkészítését.
A szabályozott ingatlanbefektetési társaságokról szóló 2011. évi CII. törvény 8. § (1) bekezdése értelmében a Társaság
mérlegfőösszegének 10%-át meghaladó értékű eszköz beszerzése kizárólag a Társaság felügyelő bizottságának előzetes
jóváhagyása után lehetséges.
2.8.8. A belső kontroll rendszerek funkciói legalább egyszer beszámoltak az arra jogosult testületnek a belső kontroll
mechanizmusok és a társaságirányítási funkciók működéséről.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaság 2023. évi egyszerű és könnyen áttekinthető, kis számú tranzakcióval együtt járó működése nem
indokolta a belső kontrollok működéséről szóló jelentés elkészítését.
A szabályozott ingatlanbefektetési társaságokról szóló 2011. évi CII. törvény 8. § (1) bekezdése értelmében a Társaság
mérlegfőösszegének 10%-át meghaladó értékű eszköz beszerzése kizárólag a Társaság felügyelő bizottságának előzetes
jóváhagyása után lehetséges.
2.9.2. Az igazgatóság a pénzügyi beszámolót megtárgyaló üléseire tanácskozási joggal meghívta a társaság
könyvvizsgálóját.
Igen Nem
Magyarázat:
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
27
A Javaslatoknak való megfelelés szintje
A társaságnak meg kell adnia, hogy az FTA vonatkozó javaslatát alkalmazza-e, avagy sem (Igen / Nem). A társaságnak
lehetősége van arra is, hogy a javaslatoktól való eltérést megindokolják.
1.1.3. A társaság alapszabálya lehetőséget ad arra, hogy a részvényes szavazati jogát távollétében is gyakorolhassa.
Igen Nem
Magyarázat:
1.2.4. A társaság a részvényesek által kezdeményezett közgyűlés helyszínét és időpontját a kezdeményező részvényesek
indítványának figyelembevételével határozta meg.
Igen Nem
Magyarázat: Nem került rá sor a 2023. évi üzleti évben, de annak megfelelő kezelése biztosítva van.
1.2.5. A társaság által alkalmazott szavazati eljárás biztosítja a szavazás eredményének egyértelmű, világos és gyors
megállapítását, elektronikus szavazás esetén annak hitelességét, megbízhatóságát.
Igen Nem
Magyarázat:
1.3.1.1. Az igazgatóság és a felügyelőbizottság a közgyűlésen képviseltette magát.
Igen Nem
Magyarázat:
1.3.1.2. Az igazgatóság és a felügyelőbizottság esetleges távolmaradásáról a közgyűlés elnöke még a napirendi pontok
érdemi tárgyalása előtt megfelelő tájékoztatást adott.
Igen Nem
Magyarázat:
1.3.2.1. A társaság alapszabálya nem korlátozza, hogy a társaság közgyűlésein az igazgatóság elnökének
kezdeményezésére bármely személy hozzászólási és véleményezési jogkörrel meghívást kaphasson, ha vélelmezik, hogy
e személy jelenléte és véleménye szükséges, illetve elősegíti a részvényesek tájékoztatását, a közgyűlési döntések
meghozatalát.
Igen Nem
Magyarázat: Nincs korlátozás.
1.3.2.2. A társaság alapszabálya nem korlátozza, hogy a társaság közgyűlésein a társaság napirendi pontok kiegészítését
kérő részvényeseinek kezdeményezésére bármely személy hozzászólási és véleményezési jogkörrel meghívást
kaphasson.
Igen Nem
Magyarázat:
1.3.6. A társaság számviteli törvény szerinti éves beszámolója a részvényesek számára rövid, közérthető és szemléletes
összefoglalót tartalmaz, amely magában foglalja a társaság éves működésével kapcsolatos lényeges információkat.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
VEZETŐSÉGI JELENTÉS A 2023. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE
(az összes egyenleg euróban, kivéve ha másképpen van jelölve)
28
Igen Nem
Magyarázat: Tekintettel arra, hogy a Társaság a 2023-as évben kis számú ügyletet folytatott le az erre vonatkozó információk
a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően elkészített jelentésekből is megérthetőek.
1.4.1. A társaság az 1.4.1. pontban foglaltak szerint 10 munkanapon belül kifizette azon részvényesei számára az
osztalékot, akik ehhez minden szükséges információt, illetve dokumentumot megadtak.
Igen Nem
Magyarázat: Tekintettel a Társaságra irányadó a szabályozott ingatlanbefektetési társaságokról szóló 2011. évi CII. törvény
speciális osztalékfizetési rendelkezéseire, melynek megfelelő határidőben került sor az osztalékfizetésre.
1.6.11. A társaság a tájékoztatásait az 1.6.11 pont rendelkezéseinek megfelelően angol nyelven is közzétette.
Igen Nem
Magyarázat: Nem került rá sor a 2023. évi üzleti évben, de annak megfelelő kezelése biztosítva van.
1.6.12. A társaság rendszeresen, de legalább negyedévente tájékoztatta befektetőit működéséről, pénzügyi és vagyoni
helyzetéről.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaság éves és féléves tájékoztatót tett közzé. A 2023-as évben a Társaság üzleti tevékenységét érintő kis
számú esemény nem indokolta ennél gyakoribb tájékoztatás megtételét.
2.9.1. A társaság rendelkezik a külső tanácsadó(k), valamint ezek kiszervezett szolgáltatásainak az igénybevétele esetén
követendő belső eljárásokról.
Igen Nem
Magyarázat: A Társaság üzleti tevékenységét érintő kis számú esemény nem indokolta tanácsadói szolgáltatásokra vonatkozó
belső eljárás kialakítását.
Finext Vagyonkezelő Nyrt.
Az Európai Unió által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási
Standardok szerint készített egyedi pénzügyi kimutatások
2023.12.31
Tartalom
Átfogó eredménykimutatás ............................................................................................................................... 3
Pénzügyi helyzet kimutatása ............................................................................................................................. 4
Saját tőke változásainak kimutatása ................................................................................................................. 5
Cash flow kimutatás .......................................................................................................................................... 6
Kiegészítő megjegyzések a beszámolóhoz ........................................................................................................ 8
1. Általános háttér ............................................................................................................................................. 8
2. A jelentős számviteli politikák összefoglalója ................................................................................................ 9
3. Pénzügyi kockázatkezelés ............................................................................................................................ 16
4. Kritikus számviteli becslések és megítélések ............................................................................................... 18
5. Előző időszak módosítása ............................................................................................................................ 19
6. Részesedések ............................................................................................................................................... 22
7. Adott kölcsönök ........................................................................................................................................... 25
8. Kamatbevétel, Egyéb befektetési bevétel, Adminisztratív és egyéb költségek Kamatráfordítások ........... 26
9. Pénzügyi eredmény ..................................................................................................................................... 27
10. Nyereségadó .............................................................................................................................................. 27
11. Pénzügyi instrumentumok ......................................................................................................................... 28
12. Vevők és egyéb követelések, nyereségadó követelés ............................................................................... 30
13. Pénz és pénzeszköz-egyenértékesek ......................................................................................................... 31
14. Jegyzett tőke és ázsió ................................................................................................................................ 32
15. Tőketartalék, Egyéb tartalékok .................................................................................................................. 32
16. Felhalmozott eredmény ............................................................................................................................ 32
17. Hosszú lejáratú kötelezettségek ................................................................................................................ 33
18. Szállítói és egyéb kötelezettségek ............................................................................................................. 33
19. Hitelek, kölcsönök ...................................................................................................................................... 33
20. Halasztott nyereségadó ............................................................................................................................. 34
21. Nettó adósságállomány egyeztetése ......................................................................................................... 35
22. Saját tőke megfeleltetési tábla .................................................................................................................. 35
23. Kötelezettség vállalások ............................................................................................................................ 39
24. Kapcsolt felek ............................................................................................................................................. 39
25. Egy részvényre jutó eredmény .................................................................................................................. 42
26. Fordulónap utáni események .................................................................................................................... 43
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
3
Átfogó eredménykimutatás
Adatok EUR-ban
Átfogó eredménykimutatás
Megjegyzés
20
2
3
.
dec.
3
1
-
é
n
végződő üzleti év
20
2
2
.
dec.
3
1
-
é
n
végződő üzleti év*
Kamatbevételek 8 1 978 411
1 303 460
Egyéb befektetési bevételek 8 3 958 769
9 149 874
Befektetési bevételek 5 937 180
10 453 334
Adminisztratív és egyéb költségek 8 -163 707
-184 322
Kamatráfordítások
8
-
560 309
-
141 251
Működési ráfordítások
-
724 015
-325 573
Pénzügyi bevételek
9
5
072 595
4
613 717
Pénzügyi ráfordítások
9 -13 973 696
-2 103 487
Pénzügyi eredmény
- 8 901 101
2 510 230
Adózás előtti eredmény
- 3 687 936
12 637 991
Nyereségadó
10
-
73
-
8 45
7
Tárgyévi eredmény
- 3 688 009
12 629 534
Tárgyévi egyéb átfogó eredmény
0
0
Tárgyévi átfogó eredmény
- 3 688 009
12 629 534
Egy részvényre jutó eredmény (EUR)
25
Alap és hígított – „A” részvény típusra
-0,41
1,40
Alap és hígított – „B” részvény típusra
-
0,20
0,70
A 8-43. oldalakon található kiegészítő melléklet a beszámoló elválaszthatatlan részét képezi.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
4
Pénzügyi helyzet kimutatása
Adatok EUR-ban
Pénzügyi helyzet kimutatás Megjegyzés
2023.
dec. 31-én
2022.
dec. 31-én *
Eszközök
Befektetett eszközök
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak
1
9
0
16
306 279
Befektetés leányvállalatba
6
12
279 532
16
029 426
Egyéb befektetett eszközök
1
1
0
1
919 064
12 279 532
34 254 769
Forgóeszközök
Rövid lejáratra adott
kölcsön kapcsolt
vállalkozásnak 19 7 933 592
7 987 129
Vevő és egyéb követelések 12 13 029 871
1 029 655
Nyereségadó követelés 12 2 858
0
Pénz és pénzeszköz egyenértékes 13 45 632
6 484 798
21 011 954
15 501 582
Eszközök összesen
33 291 486
49 756 351
Saját tőke és kötelezettségek
Jegyzett tőke 14 25 200 000
25 200 000
Tőketartalék 15 7 270 469
7 270 469
Egyéb tartalékok 15 0
0
Felhalmozott eredmény 16
- 4 738 475
9 569 534
Saját tőke összesen
27 731 994
42 040 003
Kötelezettségek
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség
1
7
0
0
Hosszú lejáratú kötelezettségek
0
0
Rövid lejáratú kötelezettségek
Szállítói és egyéb kötelezettségek 18 519 869
2 882 011
Rövid lejáratú kölcsön
1
9
5
039 623
4
832 469
Nyereségadó kötelezettség
0
1 869
5
559 491
7
716 348
Kötelezettségek összesen
5
559 491
7
716 348
Saját tőke és kötelezettségek összesen 33 291 486
49 756 351
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
5
Saját tőke változásainak kimutatása
Adatok EUR-ban
Megjegyzés
Jegyzett tőke Tőketartalék Egyéb tartalékok
Felhalmozott
eredmény
Összesen
Nyitó - 2022.01.01 25 200 000
10 210 630
0
-2 940 161
32 470 469
Jóváhagyott osztalék
-3 060 000
-3 060 000
Tőketartalék átvezetése közgyűlési
határozat alapján
-2 940 161
2 940 161
0
Tárgyévi eredmény (módosított)
12 629 534
12 629 534
Záró - 2022.12.31 (módosított) 25 200 000
7 270 469
0
9 569 534
42 040 003
Jóváhagyott osztalék 15 0
0
0
-10 620 000
-10 620 000
Tőketartalék átvezetése közgyűlési
határozat alapján
0
0
0
Tárgyévi eredmény
0
0
0
-3 688 009
-3 688 009
Záró - 2023.12.31 25 200 000
7 270 469
0
-4 738 475
27 731 994
A 8-43. oldalakon található kiegészítő melléklet a beszámoló elválaszthatatlan részét képezi
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
6
Cash flow kimutatás
Adatok EUR-ban
Cash-flow kimutatás
Megjegyzések
2023.01.01.-
2023.12.31.
2022.01.01.-
2022.12.31.
(módosított)
Működési tevékenységből származó cash flow
Adózás előtti eredmény -3 687 936
12 637 992
Adózás előtti eredmény módosítások:
Pénzügyi / kamatráfordítások 9 560 309
141 251
Befektetésből származó bevétel (kamat, osztalék)
8 -5 869 110
-10 429 260
Fizetett adó 10 -73
-8 897
Befektetett eszközök értékesítéséből származó
veszteség, értékvesztés 10 4 975 220
3 530
Befektetett eszközök értékvesztése 10 3 909 672
301 678
Aktív időbeli elhatárolások változása 11 2 150 515
-1 242 693
Passzív időbeli elhatárolások változása
1
8
126 513
124 351
Egyéb pénzmozgással nem járó tételek 0
0
Működési eredmény működő tőkében
bekövetkezett változások nélkül
2 165 110
1 527 952
Hosszú lejáratú kötelezettségek változása 17
0
0
Vevő és egyéb követelések változása 12 -12 231 668
165 260
Nyereségadó követelés 11 - 2 858
0
Szállító és egyéb kötelezettségek változása 17 -2 488 655
-628 758
Nyereségadó kötelezettség 10 -1 869
-630
Kifizetett pénzügyi ráfordítások/kamatok 8 -560 309
-141 251
Működő tőkében működési tevékenységből
bekövetkezett pénzeszköz változások
-15 285 359
-605 379
Működési tevékenységből származó cash flow -13 120 249
922 573
Befektetési tevékenységből származó cash flow
Leányvállalatokba történt befektetés
-4 050 000
0
Leányvállalatok értékesítése
6
-
4
975 220
55 000
Kapott kamat 8 1 917 102
1 303 460
Kapott osztalék 8 3 952 008
712 964
Kapcsolt feleknek adott kölcsönök 24 -11 118 727
-15 843 413
Kapcsolt felektől kapott kölcsöntörlesztések 24 31 367 173
18 506 717
Befektetési tevékenységből származó cash flow 17 092 336
4 734 728
Pénzügyi tevékenységből származó cash flow
Rövid lejáratú hitelek törlesztése 19 207 154
-96 891
Kapott kölcsön 19 0
0
Tulajdonosoknak fizetett osztalék 18 -10 618 407
-3 060 000
Pénzügyi tevékenységből származó cash flow -10 411 253
-3 156 891
Pénzeszköz változás -6 439 166
2 500 410
Pénzeszközök változása 2023-ben -6 439 166
0
Pénzeszközök változása 2022-ben
2 500 410
Mindkét időszakban a legjelentősebb pénzmozgással nem járó tranzakciókat az anyavállalattól és
leányvállalattól kapott kölcsönökhöz, valamint a leányvállalatnak adott kölcsönökhöz kapcsolódó
elszámolt kamatok jelentették (4.1 megjegyzés).
A 2023-as év folyamán a Finext Nyrt az Evern Invest Hungary Kft.-től kapott 3 952 008 EUR osztalékot.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
7
A hosszú lejáratú kötelezettségek közül 2022-ben 2 500 000 EUR át lett vezetve a rövid lejáratú
kötelezettségek közé. Ez az összeg az Evern Invest Kft. Inmobiliaria de Cuarenta des Granada S.L.E.S felé
fizetendő fennmaradó vételára, mely 2023.04.17-én ki lett fizetve.
Pénzügyi kimutatások elfogadása:
Az előzetes pénzügyi kimutatásokat az Igazgatóság 2024. április 2-án előzetesen jóváhagyta, majd pedig a
végleges beszámolót 2024. április 18. napján véglegesen elfogadta, és az április 19-ei közgyűlésre
elfogadásra beterjesztette. A pénzügyi kimutatások a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS)
szerint, az Európai Unió (EU) Hivatalos Lapjában rendeleti formában kihirdetett és beiktatott standardok
alapján készültek. Az IFRS-t a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi
Beszámolási Értelmező Bizottsága (IFRIC) által megfogalmazott standardok és értelmezések alkotják.
Budapest, 2024. április 18.
………………………………….. ………………………………….
Igazgatóság Elnöke Igazgatósági tag
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
8
Kiegészítő megjegyzések a beszámolóhoz
1. Általános háttér
A Társaság ismertetése
Név: Finext Vagyonkezelő Nyilvánosan Működő Részvénytársaság
Adószáma: 14847136-2-42
Székhelye: 1082 Budapest, Futó utca 47-53. VII. emelet
Cégjegyzék száma: 01-10-046425
A Finext Nyrt-t 2009. július 8-án alapították. A Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság a társaságot 2009. július
22-ei dátummal jegyezte be. A Társaság nyilvános részvénytársaságként működik, részvényeivel a Budapesti
Értéktőzsdén kereskednek.
A társaság tulajdonosai:
Társaság neve: Székhelye: Tulajdoni hányad 2023
december 31.-én:
Tulajdoni hányad 2022
december 31.-én:
Futureal Development
Holding Kft.
1082. Budapest, Futó u.
47-53. VII. em.
73,90% 73,90%
Közkézhányad 26,10% 26,10%
Összesen: 100% 100%
A Társaság könyvvezetése a Társaság 2020.11.26-i határozata alapján 2021.01.01-től EUR-ban történik. A
Társaság törzstőkéje: 9.000.000 eFt-ról ugyanezen határozat alapján 25.200.000 EUR-ra változott.
A Társaság alaptőkéje 500.000 db egyenként 2,80 EUR névértékű, egyenlő és azonos tagsági jogokat
megtestesítő „A” sorozatú dematerializált törzsrészvényből áll, valamint 17.000.000 db egyenként 1,40 EUR
névértékű egyenlő és azonos tagsági jogokat megtestesítő dematerializált „B” sorozatú törzsrészvényből.
Átváltoztatható vagy átváltozó részvény nem került kibocsátásra sem a tárgyévben, sem a korábbi üzleti
években. Saját részvények megszerzésére irányuló tranzakció a 2023-as év során nem történt. A Társaság
2009-ben került bevezetésre a Budapesti Értéktőzsdére.
A Finext Nyrt. felett a közvetlen irányítást gyakorló fél a Cordia Holmes Holding Limited volt 2019 január 1-
ig, majd Futó Gábor András 2019 május 24-ig, majd 2020.06.17-ig a Gloreman Vagyonkezelő Zrt. Ezt
követően a Futureal Development Holding Kft lett az irányítást gyakorló fél, amelybe 2020.06.17-én
beolvadt a Gloreman Vagyonkezelő Zrt. A közvetlen irányítást gyakorló fél nem készít konszolidált
beszámolót. A Csoport az FR GROUP B.V. Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási
Standardok (IFRS) szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatásaiba bevonásra kerül. Futó Gábor és Dr
Futó Péter gyakorolják a végső ellenőrzést a Csoport felett.
A Társaság az alábbi tevékenységet folytatja: több tevékenységi kör is van
6420’08 Vagyonkezelés (holding) – Főtevékenység
A Társaságnak képviseletére az Igazgatóság tagjai jogosultak:
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
9
Ezer Rezső Koltai Attila Balázsik Zsolt Viktor
1022 Budapest, 1013 Budapest, NL-1082 AC Amsterdam,
Endrődi Sándor u. 5/B fszt.1. Attila út 59/A. 2. em.1. Groot Blankenberg 45.
Együttesen Együttesen Együttesen
A Társaság Felügyelő Bizottságának tagjai:
Kárpátiné dr. Tordai Judit dr. Erdős Ádám Unger Anita
A Társaság Audit Bizottságának tagjai:
Kárpátiné dr. Tordai Judit dr. Erdős Ádám Unger Anita
A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy:
Pusztai László Péter
Cím: 2120 Dunakeszi, Szent Erzsébet u. 14. Fszt. 2.
Regisztrációs szám: 178048
A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgáló által a konszolidált éves, illetve egyedi éves
beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj: 12.500.000 Ft + Áfa.
A Társaság könyvvizsgálója:
Freiszberger Zsuzsanna (2440 Százhalombatta, Rózsa u. 7.)
Könyvvizsgálói igazolvány száma: 007229
CMT Consulting Kft.
1074 Budapest, Vörösmarty utca 16-18. A. ép. Fsz. 1F. ajtó
A Társaság választott könyvvizsgálója a 2023. január 1-tól 2023. december 31-ig tartó üzleti évben a Finext
Nyrt. részére nem nyújtott nem könyvvizsgálati szolgáltatást.
A menedzsment tevékenységet a Társaságnál az FR Management Partnership C.V. Magyarországi Fióktelepe
látja el. A menedzsment cégekkel történt tranzakciók a kapcsolt felekre szóló pontban (23. megjegyzés)
kerül kifejtésre.
2. A jelentős számviteli politikák összefoglalója
A beszámoló összeállítása során alkalmazott legfontosabb számviteli politikákat az alábbiakban mutatja be
a Társaság. A Társaság az itt bemutatott számviteli elveket valamennyi bemutatott év vonatkozásában
következetesen alkalmazta, az ettől való esetleges eltéréseket külön jelzi.
2.1 A
beszámoló
készítés alapja
A Társaság beszámolója az Európai Unió (EU) által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási
Standardokkal (IFRS) és az IFRS Értelmezési Bizottságának (IFRS IC) értelmezéseivel összhangban készült. A
Társaság a beszámolót a bekerülési érték elve alapján állította össze, kivéve azokat az eseteket, ahol az IFRS
más értékelési elv használatát követeli meg, mint ahogy az a számviteli politikában látható. A pénzügyi év
megegyezik a naptári évvel. A számviteli törvénnyel összhangban a Társaság a 2017. január 1-től induló
üzleti évétől kezdődően az IFRS-ek szerint állítja össze a számviteli törvény által kötelezően elkészítendő és
közzéteendő éves beszámolóját.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
10
A számviteli törvénnyel összhangban a Társaság a 2017. január 1-től induló üzleti évétől kezdődően az IFRS-
ek szerint állítja össze a számviteli törvény által kötelezően elkészítendő és közzéteendő éves beszámolóját.
A beszámoló IFRS-kel összhangban való elkészítéséhez szükséges bizonyos kritikus számviteli becslések
alkalmazása. A menedzsmentnek kell kiválasztania továbbá az alkalmazott számviteli politikákat. Az
alaposabb megfontolást igénylő vagy összetettebb kérdéseket, valamint azokat a témaköröket, amelyek
esetében a feltételezések és becslések a beszámoló szempontjából jelentősek, az 4. megjegyzés
tartalmazza.
2.1.1 A vállalkozs folytatása
A pénzügyi kimutatások a vállalkozás folytatásának elve alapján készültek. Ez azt jelenti, hogy azzal a
feltételezéssel készültek, hogy a Társaság belátható jövőben is működni fog anélkül, hogy a vezetőség
szándékában állna a gazdálkodó egység megszűntetése vagy a működési tevékenység jelentős csökkenése.
2.1.1 Új és módosított szabványok alkalmazása
Néhány új vagy módosított standard vált alkalmazandóvá a jelenlegi beszámolási időszakra:
- IFRS 17 biztosítási szerződések: hatályos 2023. január 1-jétől
- Módosítások az IAS 1 és az IFRS 2. gyakorlati nyilatkozathoz: A számviteli politikák közzététele,
hatályos 2023. január 1-jétől
- Módosítások az IAS 8 A számviteli becslések meghatározásához: hatályos 2023. január 1-jétől
- Módosítások az IAS 12 sztenderdhez: Egyetlen ügyletből származó eszközökhöz és
kötelezettségekhez kapcsolódó halasztott adó
- Módosítások az IAS 12 sztenderdhez: Nemzetközi adóreform – második pillér szerinti
mintaszabályok
Az IFRS-ek fenti módosításai és javításai nincsenek lényeges hatással a Társaság konszolidált pénzügyi
kimutatásaira.
Szabványok, módosítások és értelmezések, amelyek még nem hatályosak, és amelyeknek a korai
alkalmazását a Társaság nem választotta:
- Az IAS 1 módosításai – A kötelezettségek rövid lejáratú vagy hosszú lejáratú besorolása
A módosítások eredetileg a 2022. január 1-jén kezdődő éves beszámolási időszakokra léptek
hatályba, hatálybalépésük időpontját azonban 2024. január 1-jére halasztották. Az IAS 1 e
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
11
módosítása tisztázza, hogy a kötelezettségek rövid vagy hosszú lejáratúként való besorolása
kizárólag a társaság azon jogán alapul, hogy a beszámoló fordulónapján elhalasztja a kifizetést. E
jognak a jelentéstétel időpontjában léteznie kell, és tartalommal kell bírnia. A módosítások azt is
egyértelművé teszik, hogy a társaság saját tőkeinstru-mentumainak átruházása kötelezettség
rendezésének minősül, kivéve, ha az a tőkeinstrumentum meghatá-rozásának megfelelő átalakítási
opció gyakorlásának eredménye.
- Az IFRS 16 standard módosításai - Lízingkötelezettség eladás és visszlízing esetén
IASB által kibocsátva 2022. szeptember 22-én (hatályba lép a 2024. január 1-jével, illetve az azt
követően kezdődő beszámolási időszakokban; korábbi alkalmazás megengedett)
A módosítások célja, hogy javítsa azon követelményeket, amelyeket az IFRS 16 standardban az
eladólízingbevevő alkalmaz a visszlízingügylet során felmerülő lízingkötelezettség értékelésére,
miközben nem változtatja meg a visszlízingügyletekhez nem kapcsolódó lízingek elszámolását.
Mindenekelőtt az eladó-lízingbevevő úgy határozza meg a „lízingdíjakat” vagy a „felülvizsgált
lízingdíjakat”, hogy az eladó-lízingbevevő semmilyen összeget ne számoljon el az általa
nyilvántartott használati jog eszközzel kapcsolatos nyereségből vagy veszteségből. E
követelmények alkalmazása nem akadályozza meg az eladó-lízingbevevőt, hogy megjelenítsen
bármely nyereséget vagy veszteséget az eredményben a lízing részleges vagy teljes felmondásával
kapcsolatban. Az eladó-lízingbevevő a módosítást az IAS 8-nak megfelelően visszamenőlegesen
alkalmazza az első alkalmazás időpontja után kötött visszlízingügyletekre, ami annak a beszámolási
időszaknak a kezdete, amelyben a gazdálkodó először alkalmazta az IFRS 16 standardot
- IFRS 10 „Konszolidált pénzügyi kimutatások” és IAS 28 - Társult vállalkozásokban és közös
vállalkozásokban lévő befektetések” standardok módosításai – Eszközök eladása, illetve átadása a
befektető és annak társult vagy közös vezetésű vállalkozása között (a hatálybalépés időpontját
bizonytalan időre elhalasztották, amíg a kutatási projekt konklúzióra jut a tőkemódszerrel
kapcsolatban)
A módosítások orvosolják az IFRS 10 és az IAS 28 követelményei közötti elismert ellentmondást,
amely a befektető és társult vagy közös vezetésű vállalkozása közötti eszközértékesítéssel vagy
hozzájárulással kapcsolatban van. A módosítások fő következménye, hogy a teljes nyereséget vagy
veszteséget akkor kell elszámolni, ha az ügylet üzleti tevékenységet érint (függetlenül attól, hogy
leányvállalatban van-e elhelyezve vagy sem). Részleges nyereséget vagy veszteséget kell
elszámolni, ha az ügylet olyan eszközöket érint, amelyek nem minősülnek üzleti tevékenységnek,
még akkor is, ha ezek az eszközök egy leányvállalatnál vannak elhelyezve. 2015 decemberében az
IASB határozatlan időre elhalasztotta e módosítás hatálybalépésének időpontját tőkemódszerrel
kapcsolatos kutatási projekt eredményéig.
- A szállítói finanszírozási megállapodásokról szóló IAS 7 és IFRS 7 standardok módosítása
Ezek a módosítások 2024. január 1-jétől lépnek hatályba, az első évben átmeneti könnyítésekkel.
Külön közzétételt írnak elő a szállítói finanszírozási megállapodásokról. A módosítások azoknak a
befektetőknek szólnak, akik azt mondták, hogy sürgősen több információra van szükségük az
értékpapír-megállapodásokról ahhoz, hogy értékelni tudják, hogy ezek a megállapodások hogyan
befolyásolják a gazdálkodó egység kötelezettségeit, cash flow-it és likviditási kockázatát.
- IFRS S1 A fenntarthatósággal kapcsolatos pénzügyi információk közzétételére vonatkozó általános
követelmények
Hatályos: 2024. január 1-jétől. Ennek feltétele, hogy a helyi joghatóságok jóváhagyják a
szabványokat. Ez a standard tartalmazza a fenntarthatósággal kapcsolatos kockázatokra és
lehetőségekre vonatkozó lényeges információk közzétételének alapvető kereteit a gazdálkodó
egység értékláncának egészében.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
12
- IFRS S2 Éghajlattal kapcsolatos közzétételek
Hatályos: 2024. január 1-jétől. Ennek feltétele, hogy a helyi joghatóságok jóváhagyják a
szabványokat. Ez az első kiadott tematikus standard, amely követelményeket határoz meg a
gazdálkodó egységek számára az éghajlattal kapcsolatos kockázatokra és lehetőségekre vonatkozó
információk közzétételére.
A fenti új/módosított standardok korai alkalmazásáról a Társaság nem döntött, azoknak jelentős hatása a
jelen beszámolóra nincsen. A Társaság megítélése szerint nincs olyan egyéb új/módosított standard vagy
értelmezés, amely még nem hatályos és a várható hatása jelentős lehetne a Társaság pénzügyi
kimutatásaira.
2.2 Külföldi pénznemek átváltása
(a) Funkcionális és beszámolási pénznem
A Társaság éves beszámolói a Társaság elsődleges működési környezetének pénznemében
készülnek
(funkcionális pénznem). A funkcionális pénznem az euró, a beszámolási pénznem 2021.01.01-től szintén az
euró. 2021.01.01-re vonatkozóan a Társaság gazdasági körülményei lehetővé tették a funkcionális pénznem
megváltoztatását, mivel a Társaság részvényeinek pénzneme euró lett, illetve a finanszírozás és a Társaság
általa végzett fő tevékenységek pénzneme is az euro lett. A pénznemváltás az IAS21 szabályainak
megfelelően készült, a 2020.12.31-én nyilvántartott vagyonelemek a 2020.12.31-i árfolyamon kerültek
átváltásra. A 2020. évi eredmény tételek szintén 2020.12.31-i árfolyammal kerültek átszámításra és
átvezetésre az eredménytartalékba. A Társaság megfontolta az eredménytételek átlagárfolyamon történő
átváltását, de úgy találták, hogy az eltérő árfolyamhasználatnak nincs jelentős hatása a Társaság
beszámolójára.
(b) Tranzakciók és egyenlegek
A devizaműveletek a tranzakció
,
illetve átértékelés esetén az értékelés napján érvényes árfolyamon
kerülnek átszámításra a funkcionális pénznemre. Az ilyen tranzakciók rendezéséből származó, illetve a
devizában nyilvántartott pénzügyi eszközök és kötelezettségek év végén esedékes átértékeléséből adódó
árfolyamnyereségek és -veszteségek az eredménykimutatásban kerülnek megjelenítésre, kivéve, ha az
egyéb átfogó eredményben minősített cash flow fedezeti ügyletként és minősített nettó befektetésre kötött
fedezeti ügyletként kerülnek elkülönítésre. A hitelekkel, illetve pénzeszközökkel és pénzeszköz-
egyenértékesekkel kapcsolatos árfolyamnyereségek és -veszteségek az eredménykimutatás „Pénzügyi
bevételek” vagy „Pénzügyi ráfordítások” sorában kerülnek bemutatásra. Az egyéb árfolyamnyereségek és –
veszteségek szintén az eredménykimutatás „Pénzügyi bevételek” vagy „Pénzügyi ráfordítások” sorában
kerülnek bemutatásra.
2.3 Nem pénzügyi eszközök értékvesztése
Azok az eszközök, amelyekre a Társaság amortizációt számolt el, felülvizsgálatra kerülnek értékvesztés
szempontjából minden olyan esetben, amikor az események vagy a megváltozott körülmények azt jelzik,
hogy lehetséges, hogy a könyv szerinti érték nem teljesen fog megtérülni. Abban az összegben, amennyivel
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
13
az eszköz könyv szerinti értéke a megtérülő értékét meghaladja, értékvesztés kerül elszámolásra. A
megtérülő érték az eszköz értékesítési költségekkel csökkentett valós értéke és a használati érték közül a
magasabb. Ezen értékvesztések a pénzügyi ráfordítások között kerülnek kimutatásra.
2.4 Pénzügyi eszközök
2.4.1 Besorolás
A
Társaság az IFRS
9 standardot alkalmazza a pénzügyi instrumentumokra vonatkozóan.
Kezdeti megjelenítéskor a pénzügyi eszközöket hitelinstrumentumként vagy tőkeinstrumentumként kell
besorolni, a Társaságnak 2022.12.31-én és 2023.12.31-én csak hitelinstrumentuma van.
A hitelinstrumentumok közé tartozó pénzügyi eszközök a következő csoportba sorolandók, függetlenül
attól, hogy a mérlegben forgóeszközként vagy befektetett eszközként szerepelnek:
a)
amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök
b)
egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök (Fair Value through
Other Comprehensive Income - FVTOCI)
c)
eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök (Fair Value through Profit and Loss
- FVTPL)
Amortizált bekerülési értéken kell értékelni egy pénzügyi eszközt, ha:
-
a Társaság egy olyan üzleti modell alapján tartja, aminek célja a szerződéses cash-flow-k beszedése,
és
-
a szerződés szerint a pénzügyi eszköz olyan, meghatározott időpontban esedékes cash-flow-kat
generál, amelyek kizárólag tőketörlesztéshez és kamatfizetéshez kapcsolódnak.
Az IFRS 9 standard szerint a Társaság a pénzügyi eszközeit amortizált bekerülési értéken értékeli, az üzleti
modell és a pénzügyi eszköz szerződéses cash flow-k sajátosságainak figyelembevételével.
Kölcsönök és követelések
A kölcsönök és követelések olyan fix vagy
meghatározható kifizetéssel rendelkező nem származékos
pénzügyi eszközök, melyeket nem jegyeznek aktív piacokon. A kölcsönöket és követeléseket a
forgóeszközök között tartja nyilván a Társaság, kivéve azokat, amelyek lejárata meghaladja a
mérlegfordulónaptól számított 12 hónapot. Utóbbiak a befektetett eszközök között mutatja ki a Társaság.
A kölcsönök és követelések az „Adott kölcsönök”, a „Vevő- és egyéb követelések”, valamint a „Pénz és
pénzeszköz egyenértékesek” mérlegsorokat tartalmazzák (7., 12., 13. megjegyzések).
2.4.2 Megjelenítés és értékelés
Pénzügyi eszköz vásárlása vagy értékesítése a tranzakció teljesítésének napján kerül elszámolásra, vagyis
azon a napon, amelyen a Társaság kötelezettséget vállal az eszköz megvásárlására vagy értékesítésére. A
befektetések kezdetben a tranzakciós költségekkel növelt valós értéken kerülnek megjelenítésre minden
olyan pénzügyi eszköz esetében, amely nem eredménnyel szemben valós értéken van nyilvántartva.
Pénzügyi eszközök kivezetésére akkor kerül sor, amikor a Társaságnak az adott tételből származó cash-flow-
ra való joga lejárt vagy átruházásra került, és a Társaság egyben átruházta a tulajdonláshoz kapcsolódó
lényeges kockázatokat és hasznokat is.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
14
A kölcsönök és követelések a kezdeti megjelenítést követően az effektív kamatláb módszer használatával
meghatározott amortizált bekerülési értéken szerepelnek a könyvekben.
2.5 Pénzügyi instrumentumok nettósítása
A pénzügyi eszközök és kötelezettségek akkor kerülnek nettósításra és a mérlegben nettó összegként
kimutatásra, ha a megjelenített összegek nettó elszámolása jogilag megengedett és a Társaság az
összegeket nettó módon kívánja rendezni vagy egyidejűleg kívánja az eszközt realizálni és a kötelezettséget
rendezni.
2.6 Pénzügyi eszközök értékvesztése
Az IFRS 9 egy három szakaszra tagolt értékvesztés modellt vezet be, amely a követelés minőségének
változásához köti az értékvesztés mértékét:
„Hitelezési veszteség” a standard alapján a szerződéses pénzáramok és a várható pénzáramok
jelenértékének különbözete (az eredeti effektív kamatlábbal diszkontálva). A „várható hitelezési veszteség”
a várhatóan felmerülő veszteségek súlyozott átlaga. A várható veszteség becslése során a Társaság
figyelembe vesz minden rendelkezésre álló információt – legyen az a társaságon belül elérhető, vagy külső,
illetve múltbeli tapasztalat vagy jövőbe tekintő előrejelzés.
A hitelezési kockázat becslése során a Társaság a belső kockázatelemzési politikájának megfelelő
fizetésképtelenség („default event”) definíciót alkalmazza és a becslés során a fizetés és nemfizetés
valószínűségét, valamint a pénzáramok várható időbeliségét is meghatározza.
A Társaság él az IFRS 9 által biztosított gyakorlati könnyítésekkel. Ezek a következők:
- A jelentős finanszírozási komponenst nem tartalmazó vevőkövetelésekre és szerződéses eszközökre
a 12 havi várható hitelezési veszteség helyett a Társaság a megjelenítéskor az élettartam alatt
várható hitelezési veszteséget számolja el.
- A jelentős finanszírozási komponenst tartalmazó vevőkövetelések, szerződéses eszközök és lízing
követelések esetén a Társaság választása szerint szintén az élettartam alatt várható hitelezési
veszteséget számolja el megjelenítéskor.
Az azonos kockázatú vevőkövetelések esetén a fenti becslést a Társaság csoportosan végzi el. A Társaság
által képzett értékvesztésre nem volt jelentős hatással az IFRS 9 standard alkalmazására való áttérés. A
Társaság esetén a várható hitelezési veszteségek, így a képzett értékvesztés jelentősnek tekinthető.
Figyelemebe véve a reális lehetséges kimeneteleket a tárgyévben a Corvin 5 Kft.-nek adott kölcsönre
elszámolt értékvesztést, ami a Pénzügyi ráfordítások soron jelenik meg az eredménykimutatásban.
2.7 Vevőkövetelések
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
15
A vevőkövetelések kezdetben valós értéken kerülnek megjelenítésre, később pedig az effektív kamatláb
módszerrel meghatározott, az értékvesztéssel csökkentett amortizált bekerülési értéken kerülnek
értékelésre.
2.8 Pénz és pénzeszköz-egyenértékesek
A cash flow kimutatásban a pénz és pénzeszköz-egyenértékesek a készpénzt, a látra szóló bankbetéteket, a
három hónapos vagy annál rövidebb eredeti lejárattal rendelkező rövid lejáratú, magas likviditású egyéb
befektetéseket, valamint a folyószámlahiteleket tartalmazzák. A mérlegben a folyószámlahitelek a rövid
lejáratú kötelezettségek között a kölcsönök soron jelennek meg.
2.9 Jegyzett tőke
A Társaság által kibocsátott hitel- illetve tőkeinstrumentumok pénzügyi kötelezettségként vagy tőkeként
kerülnek besorolásra a szerződéses megállapodás tartalmának, valamint a pénzügyi kötelezettségek és
tőkeinstrumentumok definíciójának figyelembevételével.
A tőkeinstrumentum bármely szerződés, amely egy gazdálkodó összes kötelezettségének a levonása után a
vállalkozás eszközeiben meglévő maradvány érdekeltséget testesít meg. A Társaság által kibocsátott
tőkeinstrumentumok a kapott összeg értékében számolandók el, a közvetlen kibocsátási költségekkel
csökkentve.
2.10 Szállítói kötelezettségek
A szállítói kötelezettségek a szokásos üzletmenet során a szállítóktól kapott árukért és szolgáltatásokért
fizetendő összegeket foglalják magukban. A szállítói kötelezettségek a rövid lejáratú kötelezettségek közé
kerülnek besorolásra, ha teljesítésük egy éven belül (vagy a szokásos működési cikluson belül, ha az
hosszabb) esedékes. Egyéb esetben ezek az összegek a hosszú lejáratú kötelezettségek között kerülnek
bemutatásra.
A szállítói kötelezettségek kezdetben valós értéken kerülnek megjelenítésre, a későbbiekben pedig az
effektív kamatláb módszerrel meghatározott amortizált bekerülési értéken kerülnek értékelésre.
2.11 Hitelek
A hitelek/kölcsönök kezdetben a tranzakciós költségekkel csökkentett valós értéken kerülnek
megjelenítésre. A hitelek/kölcsönök a későbbiekben amortizált bekerülési értéken kerülnek nyilvántartásra;
a (tranzakciós költségekkel csökkentett) felvett hitelösszeg és a visszafizetendő érték közötti különbözet a
kölcsön futamideje alatt az effektív kamatláb módszerrel kerül elszámolásra az eredménykimutatásban.
A kapcsolt felektől kapott, illetve a kapcsolt feleknek nyújtott kölcsönök kezdeti megjelenítése kapcsán
hozott kritikus számviteli döntéseket az 4.1 megjegyzés tartalmazza.
2.12 Tényleges és halasztott nyereségadó
A tárgyidőszaki nyereségadó ráfordítás a tényleges és a halasztott adót foglalja magában. A nyereségadó az
eredménykimutatásban kerül megjelenítésre, kivéve, ha az egyéb átfogó eredményben vagy közvetlenül a
saját tőkében megjelenített tételekhez kapcsolódik. Ebben az esetben az adó is az egyéb átfogó
eredményben vagy közvetlenül a saját tőkében kerül megjelenítésre.
A Társaság az alábbiakat tekinti nyereségadónak az IAS12 alapján:
- társasági adó
- helyi iparűzési adó
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
16
- innovációs járulék
A tényleges nyereségadó a mérlegfordulónapon hatályba helyezett vagy lényegében hatályba helyezett
adótörvények alapján kerül kiszámításra. A vezetés időszakonként felülvizsgálja, hogy az adóbevallások
tartalmaznak-e olyan tételeket, amelyek esetén az adótörvények értelmezése nem egyértelmű. A Társaság
ilyen esetekben kötelezettséget képez az adóhatóság felé várhatóan megfizetendő összegekre.
Mivel a Társaság IFRS szerinti készíti éves beszámolóját, így 2017. január 1-től a nyereségadónak minősített
adók megállapítása az IFRS szerinti adatok alapján történik.
Tekintettel arra, hogy a Társaság 2018.09.30-án Szabályozott Ingatlanbefektetési Társaságként került
nyilvántartásba vételre, a társasági adó alapját a Társasági adóról szóló 1996. évi LXXXI törvény 15. §-ban
foglalt szabályok szerint határozza meg.
2.13 Kamatbevétel
A kamatbevétel az effektív kamatláb módszerrel kerül megjelenítésre. Kölcsönök és követelések
értékvesztése esetén a Társaság a könyv szerinti értéket a megtérülő összegre csökkenti, ami az
instrumentum eredeti effektív kamatlábával diszkontált becsült jövőbeli cash flow. A továbbiakban a
diszkont visszafordulásából adódó különbözet kamatbevételként jelenik meg. Az értékvesztett kölcsönökből
és követelésekből származó kamatbevétel az eredeti effektív kamatláb alkalmazásával kerül megjelenítésre.
2.14 Osztalékfizetés
A Társaság részvényeseinek fizetendő osztalékot a Társaság a pénzügyi beszámolójában kötelezettségként
mutatja ki abban az időszakban, amelyben a tulajdonosok az osztalékot jóváhagyták.
2.1
5
Egyéb
befektetési bevételek
Egyéb befektetési bevételek között jeleníti meg a Társaság a leányvállalataitól kapott osztalékbevételeket.
Az osztalékbevétel akkor kerül megjelenítésre, amikor a Társaság jogosulttá válik az osztalékra.
A Társaság a 2023-as évben az Evern Invest Hungary Kft.-től 3 952 008 EUR osztalékot kapott. (lásd. 8.
jegyzet).
3
.
Pénzügyi kockázatkezelés
3.1 Pénzügyi kockázati tényezők
A Társaság tevékenységei által az alábbi pénzügyi kockázatoknak van kitéve: piaci kockázat (beleértve az
árfolyamkockázatot, a valós érték kamatkockázatot, a cash flow kamatkockázatot és az árkockázatot), hitelezési
kockázat és likviditási kockázat. A Társaság átfogó kockázatkezelési programja a pénzügyi piacok
kiszámíthatatlanságára összpontosít és annak a Társaság pénzügyi tevékenységére gyakorolt potenciális
negatív hatásait igyekszik minimalizálni.
A Társaság kockázatkezelését a központi treasury osztály végzi.
(a) Piaci kockázat
(i) Árfolyamkockázat
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
17
A Társaság külföldi devizás eszközöket is tart, ami magában hordozza a devizaárfolyamok, különösen a forint
árfolyamának változásából adódó kockázatot. Árfolyamkockázat jövőbeli kereskedelmi tranzakciókból, a
mérlegben megjelenített eszközökből és kötelezettségekből keletkezhet.
Ha a forint 20
2
2
.
dec
ember 3
1
-
é
n érvényes árfolyamok alapján 5%
-
kal gyengült volna az EUR
-
val szemben
minden egyéb változó azonos értéke mellett, a tárgyévi adózott eredmény 64 874 EUR-val lett volna
alacsonyabb, ami főként a bankegyenlegből és az áfafizetési kötelezettségből adódik.
Ha a forint 2023. december 31-én érvényes árfolyamok alapján 5%-kal gyengült volna az EUR-val szemben
minden egyéb változó azonos értéke mellett, a tárgyévi adózott eredmény 2 164 EUR-val lett volna
alacsonyabb, ami főként a bankegyenlegből adódik.
(ii) Árkockázat
A Társaságnak nincs tőzsdei árukkal, illetve pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos árkockázata.
(b) Hitelezési kockázat
Hitelezési kockázat pénzeszközökből és pénzeszköz-egyenértékesekből, bankoknál és pénzintézeteknél
elhelyezett betétekből, valamint a leányvállalatokkal szembeni hitelezési kitettségekből származik, beleértve a
kinnlevőségeket és azokat a tranzakciókat, amelyekre a Társaság kötelezettséget vállalt. A hitelezési kockázattal
kapcsolatos további közzétételeket lásd a 19. Hitelek, kölcsönök megjegyzésekben.
(c) Likviditási kockázat
A cash flow előrejelzéseket a központi treasury osztály összesíti. A pénzügyi szervezet figyelemmel kíséri a
Társaság likviditási követelményeinek teljesítésére vonatkozó gördülő előrejelzéseket a működéshez szükséges
megfelelő pénzeszköz állomány biztosítása érdekében. Ezek az előrejelzések figyelembe veszik a Társaság
pénzügyi terveit, a szerződésben rögzített mutatószámok betartását, a mérlegadatokon alapuló belső mutatók
célértékeit, valamint adott esetben a külső szabályozói vagy jogi előírásokat.
Adatok
EUR
-
ban
2023. december 31-én 3 hónapnál
rövidebb
lejáratú
3 hónap és
1 év
közötti
lejáratú
1 és 2 év
közötti
lejáratú
2 és 5 év
közötti
lejáratú
5 éven
túli
lejáratú
Hitelek/kölcsönök 5 039 623
0
0
0
0
Szállítók és egyéb kötelezettségek 519 869
0
0
0
0
20
2
2
. december 31
-
én
3 hónapnál
rövidebb
lejáratú
3 hónap és
1 év
közötti
lejáratú
1 és 2 év
közötti
lejáratú
2 és 5 év
közötti
lejáratú
5 éven
túli
lejáratú
Hitelek/kölcsönök 4 832 469
0
0
0
0
Szállítók és egyéb kötelezettségek 382 010
2 500 000
0
0
0
A fenti táblázat a Társaság nem származékos pénzügyi kötelezettségeinek megfelelő lejárati csoportok szerinti
elemzését tartalmazza a mérlegfordulónapon a szerződéses lejáratig hátralévő időszak alapján. A táblázatban
szereplő összegek a szerződéses, nem diszkontált cash flow-kat jelentik.
A Rövid lejáratú hitelek, valamint a Szállítók és egyéb kötelezettségek soron található egyenleg jelentős része
kapcsolt fél felé áll fenn, így a likviditási kockázata alacsony.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
18
3.2 A tőke kezelése
A Társaság célja a tőkeszerkezet alakításával, hogy
megőrizze a folyamatos működés képességét, hogy
tulajdonosának és egyéb érdekeltségi csoportjainak hasznot biztosítson, és egy optimális tőkeszerkezetet
tartson fenn a tőkeköltség csökkentése érdekében.
A Társaság ennek értékelése során a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény előírásait követi
figyelemmel. E törvény szerinti megfelelő tőke fenntartásakor a Társaságnak a Saját tőke megfeleltetési tábla
(22. megjegyzés) szerinti saját tőkét és azok elemeit kell figyelembe vennie.
4. Kritikus számviteli becslések és megítélések
A Társaság a becsléseket és megítéléseket múltbeli tapasztalatok és egyéb tényezők, így az adott
körülmények között észszerűnek gondolt jövőbeli eseményekkel kapcsolatos várakozások alapján
folyamatosan értékeli.
4.1 Kritikus számviteli becslések, feltételezések és számviteli politikák
A Társaság a jövőre vonatkozóan becslésekkel és feltételezésekkel él. Az ebből eredő számviteli becslések –
a definícióból adódóan – csak ritkán egyeznek meg a tényleges eredményekkel. Azok a becslések és
feltételezések, amelyek miatt jelentős mértékben módosulhat az eszközök és források mérlegben szereplő
értéke, az alábbiakban kerülnek bemutatásra.
Kapcsolt vállalkozásnak nyújtott
kölcsönök elszámolása
A Társaság a csoport leányvállalatainak nyújt kölcsönöket. A hiteleket különböző devizákban denominálják,
és igény szerint fizetendők vissza. A Társaság dinamikusan reagál a leányvállalatok finanszírozási igényeire,
és szükség esetén folyamatosan újra elosztja a kölcsönöket. Ennek alapján a Vezetőség úgy ítéli meg, hogy
a kapcsolt feleknek nyújtott kölcsönök rövid lejáratúak.. Mivel a társaság holdingtársaság, a vezetőség úgy
véli, hogy működési tevékenysége magában foglalja a leányvállalatainak, pénzügyi közvetítőként való
működését.
Részesedések elszámolása
A Társaság a részesedéseket bekerülési értéken jeleníti meg.
A Társaság minden beszámolási időszakban felülvizsgálja a részesedések könyv szerinti értékét és
amennyiben a könyv szerinti érték alacsonyabb, mint a bekerülési érték, akkor értékvesztést számol el
pénzügyi ráfordításként. A felülvizsgálat során a Társaság figyelembe veszi a leányvállalat egyedi
beszámolójában szereplő saját tőke helyzetét, várható üzletmenetét. A leányvállalatok saját tőkéje az
ingatlannal rendelkező cégek esetén tartalmazza az értékhelyesbítést is, mivel az ingatlanok valós értéken
kerülnek kimutatásra a leányvállalatoknál. Az összehasonlító időszakban értékvesztés nem került
elszámolásra, míg a tárgyév során 8 068 507,49 EUR értékvesztés elszámolására volt szükség. A tárgyév
során 268 613 EUR összegű értékvesztés visszaírás történt (bővebben lásd a 6. jegyzet).
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
19
5. Előző időszak módosítása
Átfogó eredménykimutatás
20
22
.
dec.
3
1
-
é
n
végződő üzleti
év
2022. évi korrekció
20
22
.
dec.
3
1
-
é
n
végződő üzleti év
(módosított)
Kamatbevételek 1 303 460 0
1 303 460
Egyéb befektetési bevételek 9 149 874 0
9 149 874
Befektetési bevételek 10 453 334 0
10 453 334
A
dminisztratív
és egyéb
költségek
-
184 322
0
-
184 321
Kamatráfordítások
-141 251 0
-141 251
Működési ráfordítások
-325 573
0
-325 572
Pénzügyi bevételek
1 770 302 2
843 415
4 613 717
Pénzügyi ráfordítások
-2 103 487 0
-2 103 487
Pénzügyi eredmény
-
333 185
2
843 415
2
510 230
Adózás előtti eredmény
9 794 576 2 843 415
12 637 991
Nyereségadó
-8 452 -5
-8 457
Tárgyévi eredmény
9 786 124 2 843 410
12 629 534
Tárgyévi egyéb átfogó eredmény
0 0
0
Tárgyévi átfogó eredmény
9 786 124 2 843 410
12 629 534
Egy részvényre jutó eredmény (EUR)
Alap és hígított – „A” részvény típusra
1,09
-
0,4
3
1,40
Alap és hígított – „B” részvény típusra
0,54 -0,16
0,70
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
20
Adatok EUR-ban
Pénzügyi helyzet kimutatás
2022.12.31-
én
2022. évi
korrekció
2022.
dec. 31-én
(módosított)
Eszközök
Befektetett eszközök
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak
13
462 864
2
843 415
16
306 279
Befektetés leányvállalatba
16
029 426
0
16
029 426
Egyéb befektetett eszközök
1
919 064
0
1
919 064
31 411 354
2 843 415
34 254 769
Forgóeszközök
Rövid lejáratra adott kölcsön kapcsolt
vállalkozásnak 7 987 129
0
7 987 129
Vevő és egyéb követelések 1 029 655
0
1 029 655
Nyereségadó követelés 0
0
0
Pénz és pénzeszköz egyenértékes 6 484 798
0
6 484 798
15
501 582
0
15
501 582
Eszközök összesen 46 912 936
2 843 415
49 756 351
Saját tőke és kötelezettségek
Jegyzett tőke 25 200 000 0
25 200 000
Tőketartalék 7 270 469 0
7 270 469
Egyéb tartalékok 0 0
0
Felhalmozott eredmény 6 726 124
2 843 410
9 569 534
Saját tőke összesen 39 196 593 2 843 410
42 040 003
Kötelezettségek
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség
0
0
0
Hosszú
lejáratú kötelezettségek
0
0
0
Rövid lejáratú kötelezettségek
Szállítói és egyéb kötelezettségek 2 882 010
0
2 882 010
Rövid lejáratú kölcsön
4
832 469
0
4
832 469
Nyereségadó kötelezettség
1 864
5
1 869
7
716 343
5
7
716 348
Kötelezettségek összesen
7
716
343
5
7
716 348
Saját tőke és kötelezettségek összesen 46 912 936
2 843 415
49 756 351
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
21
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
22
6. Részesedések
A Társaság 2023. december 31-én az alábbi részesedésekkel rendelkezett:
Név
Bejegyzés
országa és a
tevékenység
helye
Az üzleti
tevékenység
jellege
Az társaság által
közvetlenül
birtokolt
törzsbetétek
aránya (%)
Az társaság által
közvetlenül
birtokolt
törzsbetétek
aránya (%)
2023. december
31.
2022. december
31.
Futureal Development
7 SP.z.o.o.
Lengyelország
Ingatlanfejlesztő
Projekt cég
0%
100%
Futureal Prime
Construction Kft.
Magyarország
Ingatlanfejlesztő
Projekt cég
100%
100%
Corvin Innovation
Campus Zrt.
Magyarország
Ingatlanfejlesztő
Projekt cég
100%
100%
Corvin 5 Projekt
Ingatlanfejlesztő Kft.
Magyarország
Ingatlanfejlesztő
Projekt cég
100%
100%
Futureal New Ages
Ingatlanfejlesztő Kft.
Magyarország
Ingatlanfejlesztő
Projekt cég
100%
100%
Futureal Béta Kft. Magyarország
Ingatlanfejlesztő
Projekt cég
100%
100%
Portfolio Real Estate
Hungary Kft.
Magyarország
Ingatlanfejlesztő
Projekt cég
100%
100%
BP1 Első Ütem Zrt. Magyarország
Ingatlanfejlesztő
Projekt cég
100%
100%
Evern Invest Hungary
Ingatlanforgalmazó
Kft.
Magyarország
Ingatlanfejlesztő
Projekt cég
100%
100%
2018. november 8-án a Társaságot a Nemzeti Adó- és Vámhivatal 2018. szeptember 30.-ai hatállyal Szabályozott
Ingatlanbefektetési Társaságként nyilvántartásba vette a következő leányvállalataival, mint ugyanezen hatállyal
nyilvántartásba vett projektársaságokkal, együtt:
- AFM Ingatlanfejlesztő Projekt Kft. (adószám: 13803140-2-42),
- Corvin Towers Ingatlanforgalmazó Kft. (adószám: 13849867-2-42)
- Corvin Észak Ingatlanforgalmazó Kft. (adószám: 13761657-2-42)
- Corvin 5 Projekt Ingatlanfejlesztő Kft. (adószám: 25742860-2-42)
- Futureal Prime Properties Construction Kft. (adószám: 26340447-2-42).
A Társaság 2019 folyamán eladta a tulajdonában lévő AFM Ingatlanfejlesztő Projekt Kft., Corvin Towers Kft. és
Corvin Észak Kft. társaságokban lévő tulajdoni részesedéseit.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
23
Szintén 2019-ben a Társaság megvásárolta a Futureal Development 7 Sp.z.o.o. törzsbetétének 100%-át a kapcsolt
fél Cordia Partner 3 Sp.z.o.o.-tól és Cordia Management Poland Sp.z.o.o.-tól, valamint a megvásárolta a Futureal
Prime Construction Kft. törzsbetéteinek 100%-át.
A Futureal Prime Properties Construction Kft-nek 2019.01.16-tól Corvin 7 Irodaház Projekt Ingatlanfejlesztő Kft a
neve, melyet 2021-ben értékesített, majd még ebben az évben visszavásárolta a cégben a részesedését, melynek
neve FPP – Kertész Projekt Ingatlanfejlesztő Kft-re változott. A Társaság 2022.09.30-án értékesítette ezen
részesedését.
A Társaság a 2020-as év folyamán alapította a BP1 Második Ütem Zrt.-t, BP1 Harmadik Ütem Zrt.-t, valamint a
Corvin Innovation Campus Zrt.-t, mely cégekben 100%-os tulajdonrésszel bírt. A leányvállalatai között
nyilvántartott BP1 Első Ütem Kft. 2020.11.06-án Zrt.-vé alakult. 2021-ben eladta a BP1 Második Ütem Zrt.-ben,
valamint a BP1 Harmadik Ütem Zrt.-ben lévő részesedéseit.
A Társaság 2021-ben értékesítette a Corvin 5 Projekt Ingatlanfejlesztő Kft-ben, a Futureal Béta Kft-ben, valamint
a Portfolio Real Estate Kft-ben lévő részesedéseit. A Felek a szerződések megkötésekor lényeges körülmények
tekintetében (ingatlanokhoz kapcsolódó szavatossági és egyéb felelősségek) téves feltevésben voltak, emiatt
utólag a szerződéseket érvénytelenítették.
A Társaság 2021-ben megvásárolta az Evern Invest Hungary Kft. 100%-os részesedését. A tranzakció keretében
megvásárolta az eladónál fennálló kölcsönkövetelést is, melynek egy részét a 0-s számlaosztályban tartja nyilván.
A Társaság az általa közvetlenül birtokolt részesedések vállalataiban az üzletrésze arányának megfelelő szavazati
joggal rendelkezik.
A Társaság 2023-ban tőkeemelés útján növelte részesedését a Corvin Innovation Campus Zrt. -ben 4 050 000 EUR
és Futureal Development 7 S.p.z.o.o leányvállalatában 6 322 711 EUR értékben, majd utóbbi befektetését
értékesítette a tárgyévben
Befektetésekben történt változásokat az alábbi táblázat mutatja be
Adatok EUR-ban 2023 2022
Év elején (január 1.) 16 029 426
14 327 460
Befektetés értékesítés - 6 323 757
-58 530
Befektetés vásárlás/alapítás/pótbefizetés
10
37
2 711
0
Értékvesztés
/visszaírás
elszámolása
-
7
798 848
1
760 496
Időszak végén 12 279 532
16 029 426
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
24
Az elszámolt értékvesztések alakulását a következő táblázat mutatja be:
Adatok EUR-ban Nyitó
értékvesztés
2023.01.01
Tárgyévben
elszámolt
értékvesztés
Tárgyévben
visszaírt
értékvesztés
Záró
értékvesztés
2023.12.31
Corvin Innovation Campus Zrt.
10 340
4
091 501
0
4
101 841
Corvin 5 Projekt Ingatlanfejlesztő Kft. 23 744 662
0
0
23 744 662
Futureal Béta Kft. 759 274
0
135 132
624 142
Portfolio Real Estate Hungary Kft. 3 642 083
0
133 481
3 508 602
Futureal Development 7 Sp.z.o.o. 1 046
0
1 046
0
Futureal Prime Construction Kft. 5 038
0
0
5 038
Evern Invest Hungary
Ingatlanforgalmazó Kft.
23 520
3 977 006
0
4 000 526
Összesen 28 185 963
8 068 507
269 659
35 984 811
A leányvállalati befektetésekben lévő részesedések után a leányvállalatok saját tőkéit alapul véve a
tárgyévben a menedzsment 2 leányvállalati részesedés után szükségesnek tartotta értékvesztés
elszámolását, az Evern Invest Kft részesedés után 3 977 006 EUR-t, a Corvin Innovation Campus Zrt.
részesedés után pedig 4 091 501 EUR-t. 2 leányvállalati részesedés után a saját tőkéik alakulása miatt
értékvesztés visszaírást alkalmaztak. A Futureal Béta Kft. részesedése után 135 132 EUR-t, a Portfolio Real
Estate Hungary Kft. részesedése után 133 481 EUR-t.
Az egyes leányvállalatokban lévő befektetések könyv szerinti értékét az alábbi táblázat mutatja:
Adatok EUR-ban 2023.12.31
2022.12.31
Corvin Innovation Campus Zrt. 15 947
57 448
Corvin 5 Projekt Ingatlanfejlesztő Kft. 0
0
Futureal New Ages Ingatlanfejlesztő Kft. 141 587
141 587
Futureal Béta Kft. 2 688 111
2 552 979
Portfolio Real Estate Hungary Kft. 2 653 004
2 519 523
BP1 Első Ütem Zrt.
6
780 883
6
780 883
Futureal Development 7
Sp.z.o.o.
0
0
Futureal Prime Construction Kft.
0
0
Evern Invest Hungary Ingatlanforgalmazó Kft.
0
3
977 006
Összesen
12
279 532
16
029 426
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
25
7. Adott kölcsönök
Adatok EUR-ban
Adott kölcsönök: 2023.12.31
2022.12.31
(módosított)
Futureal Prime Construction Kft. -nek adott kölcsön 0
0
Futureal New Ages Ingatlanfejlesztő Kft. -nek adott kölcsön 0
647 646
BP1 Első Ütem Kft. -nek adott kölcsön 6 037 330
7 339 483
Evern Invest Hungary Kft. 1 715 642
4 407 452
Futureal
Development 7 Sp.z.o.o.
0
10
159 815
Corvin Innovation Campus Zrt. 0
1 739 012
Corvin 5 Kft. 180 620
0
Összesen 7 933 592
24 293 408
A kölcsönök megoszlása devizánként:
Adatok EUR-ban
2023. december 31.
2022. december 31.
(módosított)
EUR
7
933
592
24
293 408
HUF
0
0
Összesen 7 933 592
24 293 408
Adatok EUR-ban
2023. december 31.
2022. december 31.
(módosított)
Rövid lejáratú adott kölcsönök
7
933 592
10
598 494
Hosszú lejáratú adott kölcsönök 0
13 694 914
Összesen
7
933 592
24
293 408
A Futureal Development 7 Sp.z.o.o. részére adott kölcsön átvállalásra került az új tulajdonos által, így a
korábbi években képzett értékvesztés 4 777 381 EUR összegben visszaírásra került.
Az Evern Invest Hungary Kft. -nek adott kölcsön rövid lejáratú. A kölcsön teljes összege 1 715 642 EUR. A
lejárata 2025.12.31. A kölcsön kamatozó, a kamata az üzleti év első hat hónapjában 6,17%, a második
félévben 5,8%. A kölcsön eredeti összege, amely 8 343 415 EUR volt, a 0-s számlaosztályban került
nyilvántartásra, a kölcsönök között csak az 5,5 millió EUR szerepelt, ami a kölcsönök vételára és egyben a
bekerüléskori valós értéke volt. A kölcsön vételára és névértéke közötti különbözet 2022. év módosításaként
felvételre került a tartósan adott kölcsönök közé, mert a várható pénzáramok alapján valószínűsíthető az
összeg befolyása.
A Corvin Innovation Campus Zrt. -nek adott kölcsön a tárgyévben visszafizetésre került. A kölcsön kamatozó
volt, az üzleti év első hat hónapjában 6,17%, a második félévben 5,8% kamat került felszámításra.
A Finext Nyrt. által a többi projekttársaságnak adott kölcsön rövid lejáratú. Értékvesztést a Társaság a
Futureal Prime Construction Kft. -nek adott kölcsönére képzett, melynek összege a kölcsönösszeg 100%-a,
9 115,7 EUR, valamint az elhatárolt kamat összegére, ami 632,19 EUR. Corvin 5 Kft.-nek adott kölcsönre 883
751 EUR, az kamatkövetelésre pedig 34 178 EUR értékvesztést képzett a Társaság. A többi kölcsön esetében
a Társaság megvizsgálta a várható cash flow-kat és ezek alapján úgy ítélte meg, hogy további értékvesztés
elszámolására nincs szükség.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
26
8. Kamatbevétel, Egyéb befektetési bevétel, Adminisztratív és egyéb költségek
Kamatráfordítások
A Társaság 2023. december 31.-én aktív elhatárolással szemben kimutat 11 250 EUR vagyonkezelési díjat
egyéb befektetési bevételként, mely szolgáltatást a Társaság a saját és leányvállalatai szabályozott
ingatlanbefektetési társaságként való működéséhez vett igénybe a holding tevékenységhez kapcsolódóan.
A kapcsolt vállalkozásoktól járó osztalék bemutatása a 2.15 pontban található.
Adminisztratív és egyéb költségek megoszlása az alábbi táblázatban kerül bemutatásra:
A kamatráfordítások megoszlása az alábbi táblázatban kerül bemutatásra:
Adatok
EUR
-
ban
20
2
3
.01.01
-
2023.12.31
202
2
.01.01
-
2022.12 31
Bankkamat 0
0
IC kamat -560 309
-141 251
Kamatráfordítások -560 309
-141 251
Adatok EUR
-
ban
202
3
.01.01
-
2023.12.31
202
2
.01.01
-
2022.12.31
IC kölcsön után kapott kamat 1 978 411
1 303 460
Kamatbevételek 1 978 411
1 303 460
Kapcsolt vállalkozásoktól járó osztalék 3 952 008
9 125 800
Vagyonkezelési díjak
6 761
24 074
Egyéb befektetési bevételek
3
958 769
9
149 874
Adatok EUR
-
ban
202
3
.01.01
-
2023.12.31
202
2
.01.01
-
2022.12.31
Könyvelési és könyvvizsgálati díjak
-
61 903
-
43 153
Igazgatósági tiszteleletdíjak -41 950
-40 390
Igazgatósági tiszteleletdíjak adói és járulékai -3 408
-3 181
Tőzsdei kibocsátói közzétételi díjak
-
21 557
-
19 520
Hatósági díjak -512
-17
Biztosítási díj -17 271
-27 951
Egyéb költségek -17 106
-50 110
Adminisztratív és egyéb költségek -163 707
-184 322
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
27
9. Pénzügyi eredmény
Adatok EUR-ban 2023.01.01-
2023.12.31
2022.01.01-
2022.12.31
Bankköltség 0
0
Részesedések értékvesztése
-
8
068 507
0
Értékesített értékpapírok, részesedések vesztesége
-
4
975 220
-
3 530
Realizált árfolyamveszteség -6 000
-37 783
Adott kölcsönök értékvesztése 0
-2 062 174
Részesedésekből származó árfolyamveszteségek -923 375
0
Fordulónapi nem realizált árfolyamveszteség -593
0
Pénzügyi ráfordítások -13 973 696
-2 103 487
Részesedésekből származó árfolyamnyereségek 0
1 760 496
Realizált árfolyamnyereség 26 601
8 086
Fordulónapi nem realizált árfolyamnyereség 0
1 720
Részesedés, értékpapír, tartós bankbetét értékvesztés visszaírás
5
045 994
0
Vásárolt kölcsön névértéke és vételára közötti
különbözet
0
2
843 415
Pénzügyi bevételek 5 072 595
4 613 717
Pénzügyi eredmény -8 901 101
2 510 230
Részedések értékvesztést bővebben lásd a 5. jegyzetben, az adott kölcsönök után elszámolt értékvesztést
bővebben lásd a 6. pontban.
10. Nyereségadó
Adatok
EUR
-
ban
20
2
3
.01.01
-
2023.12.31
202
2
.01.01
-
2022.12.31
(módosított)
Adózás előtti eredmény
-
3
687 93
6
12
637 991
Társaság adókulcsával számított adóráfordítás
(9%)
331 914
-1 137 419
-
Kapott bevételként elszámolt osztalék (Nem adóköteles nyereség
adóhatása)
355 681
821 322
- Nem adóköteles nyereség (+) / veszteség (-) adóhatása 454 187
159 398
-
Adóban nem érvényesíthető költségek
adóhatása
-
1
257 057
-
194 200
Számított adó
-
115 275
-
350 899
SZIT miatti korrekció 115 202
342 442
Nyereségadó 2023.01.01-2023.12.31 és 2022.01.01 – 2022.12.31 -73
-8 457
- Előző évi társasági adó módosítás 0
0
Nyereségadó előző évi társasági adó módosításokkal együtt -73
-8 457
Az Adóban nem érvényesíthető költségek adóhatása sor tartalma a részesedések után elszámolt
értékvesztés, valamit a kapcsolt vállalkozások közötti kölcsönök után számított IC kamat.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
28
Az éves nyereségadók az alábbi táblázat szerint oszlanak meg adótípusok közt:
Adatok EUR-ban…
Nyereségadó megoszlás adótípusok közt: 2023.12.31
2022.12.31
IFRS Nyereségadó -73
-8 452
Társasági adó -73
-8 452
Társasági adó (halasztott) 0
0
A Nemzetközi pénzügyi és beszámolási sztenderdek és a magyar adótörvények közti különbözőségek időleges
különbözeteket eredményeznek általában az eszközök és kötelezettségek könyv szerinti és adóértéke közt,
azonban a Finext Nyrt-ben sem 2022-ben, sem 2023-ban nem volt ilyen tétel.
A Társaság 2017. január 1-től az IFRS számok alapján állapítja meg adóalapját. Tekintettel arra, hogy a
Társaság 2018.09.30-án Szabályozott Ingatlanbefektetési Projekttársaságként került nyilvántartásba vételre,
a társasági adó alapját a Társasági adóról szóló 1996. évi LXXXI törvény 15. §-ban foglalt szabályok szerint kell
meghatározni. .
11. Pénzügyi instrumentumok
A Társaság az alábbi kölcsönökkel, követelésekkel, illetve amortizált bekerülési értéken nyilvántartott egyéb
pénzügyi kötelezettségekkel rendelkezik 2022. december 31-én, illetve 2023. december 31-én. A Társaságnak
nincs más valós értéken értékelt eszköze. Az Egyéb befektetett pénzügyi eszközök sor a leányvállalatoknak
adott hosszú lejáratú kölcsönök elhatárolt kamatát tartalmazza.
A Vezetés megítélése szerint az amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentumok valós
értéke megegyezik a könyv szerinti értékkel. Ennek oka, hogy ilyen instrumentumokon belül nincsenek a
Társaságnak csak hitelinstrumentumai, illetve pénzeszközei. A hosszú lejáratú hitelinstrumentumok piaci,
változó kamatozású hitelek, illetve hosszú távú kamatozó eszközök.
Kölcsönök és követelések amortizált
bekerülési értéken nyilvántartva
Adatok EUR-ban 2023. december 31.
2022. december 31.
(módosított)
Mérlegben levő pénzügyi eszközök
Hosszú lejáratra adott kölcsön
0
16 306 279
Rövid lejáratra adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak
7 933 592
7 987 129
Pénz és pénzeszköz egyenértékes
45 632
6 484 798
Vevők és egyéb követelések
13 029 871
1 029 655
Egyéb befektetett pénzügyi eszközök
0
1 919 064
Összesen
21 009 095
33 726 925
2022. évre vonatkozóan a hosszú lejáratra adott kölcsönök közé felvételre került az Evern Invest Kft.
megvásárlásakor névérték alatt megvásárolt kölcsön névértéke és vételára közötti különbözet 2 843 415 EUR
értékben. A kölcsön 2023 év végével átsorolásra került a rövid lejáratra adott kölcsönök közé.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
29
Adatok EUR-ban
Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott
egyéb pénzügyi kötelezettségek
Mérlegben levő kötelezettségek 2023. december 31. 2022. december 31.
Hosszú lejáratú kötelezettségek 0
0
Szállítói és egyéb kötelezettségek
519 869
2 882 010
Rövid lejáratú hitelek
5 039 623
4 832 469
Nyereségadó kötelezettség
0
1 869
Összesen
5 559 492
7 716 348
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
30
12. Vevők és egyéb követelések, nyereségadó követelés
Adatok EUR-ban
2023. december
31.
2022. december 31.
(módosított)
Bevételek aktív időbeli elhatárolásai 11 250
181 392
Különféle egyéb követelések kapcsolt
vállalkozással szemben
12 791 905
0
Költségek, fizetett kamatok aktív időbeli
elhatárolása
0
17 271
Vevő követelések 0
556 180
Követelés jellegű AIE értékvesztése -34 810
-186
Kamatbevétel elhatárolása 257 869
267 282
Egyéb adókövetelések 1 457
1 577
Áfa követelés 2 200
6 139
Vevő- és egyéb követelések 13 029 871
1 029 655
Nyereségadó követelés
2
858
0
A 2023-as évi bevétel elhatárolás részletesen, nettó összegben a 7. pontban került leírásra. Az egyéb
adókövetelések járulék követelést tartalmaznak.
A különféle egyéb követelések kapcsolt vállalkozás sor tartalma részletesen a 24. pontban kerül leírásra.
A követelések korosítása a következő:
Adatok EUR-ban
2023. december 31.
2022. december 31.
(módosított)
Le nem járt
13
029 871
473 475
1 és 3 hónap közötti
2 858
556 180
3 és 6 hónap közötti 0
0
6 és 12 hónap közötti 0
0
12 hónapon túli 0
0
Összesen
13
032 729
1
029 655
A Társaság vevő- és egyéb követelései az alábbi devizákban állnak fent:
Adatok EUR-ban
2023. december 31.
2022. december 31.
(módosított)
EUR
13
026 214
1
004 666
HUF
6
515
24 989
Összesen 13 032 729
1 029 655
A vevőkövetelések nem tartalmaznak értékvesztett eszközöket. A vevő- és egyéb követeléseken belüli
csoportokban található Futureal Prime Construction Kft. -nek, valamint a Corvin 5 Projekt Ingatlanfejlesztő Kft-
nek adott rövid lejáratú kölcsön után elhatárolt kamat esetében felmerült értékvesztésre utaló objektív
bizonyíték, így a Társaság a kamat (és a kölcsön után is) értékvesztés elszámolását tartotta indokoltnak.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
31
A fordulónapon a hitelezési kockázatnak való maximális kitettség a fent említett egyes követeléscsoportok
könyv szerinti értéke.
Rövid lejáratú kölcsönökre elszámolt értkvesztést a következő tábla mutatja:
Adatok EUR
-
ban
Nyitó
értékvesztés
2023.01.01
Tárgyévben
elszámolt
értékvesztés
Tárgyévben
visszaírt
értékvesztés
Záró
értékvesztés
2023.12.31
Corvin 5 Projekt Ingatlanfejlesztő Kft.
0
883 751
0
883 751
Futureal Prime Construction Kft.
4 116
5 000
0
9 116
Összesen
4 116
888 751
0
892 867
A rövid lejáratú kölcsönök után járó kamatkövetelésre elszámolt értékveszést az alábbi tábla mutatja:
Adatok EUR-ban Nyitó
értékvesztés
2023.01.01
Tárgyévben
elszámolt
értékvesztés
Tárgyévben
visszaírt
értékvesztés
Záró
értékvesztés
2023.12.31
Corvin 5 Projekt Ingatlanfejlesztő Kft. 0
34 178
0
34 178
Futureal Prime Construction Kft. 186
446
0
632
Összesen 186
34 624
0
34 810
13. Pénz és pénzeszköz-egyenértékesek
Adatok EUR-ban
2023. december 31.
2022. december 31.
Pénzeszköz
45 632
6
484 798
Pénz és pénzeszköz
-
egyenértékesek
(folyószámlahitelek nélkül)
45 632
6 484 798
A pénz és pénzeszköz-egyenértékesek a következőket tartalmazzák a cash flow kimutatásban:
Adatok EUR-ban
2023. december 31.
2022. december 31.
Pénz és pénzeszköz-egyenértékesek 45 632
6 484 798
Pénz és pénzeszköz-egyenértékesek 45 632
6 484 798
A pénz és pénzeszköz-egyenértékesek az alábbi devizákban állnak fent:
Adatok EUR-ban
20
2
3
.
dec
ember 3
1
.
20
2
2
. december 31.
EUR
23 244
5
798 862
HUF
20
920
652 166
PLN 1 468
33 770
Összesen
45 632
6
484 798
A Társaság pénzintézetének (az „ultimate parent” minősítése, mivel a magyar pénzintézet minősítése nem
elérhető) hitelminősítése a Standard & Poor’s Nemzetközi Hitelminősítő Intézet adatai alapján BBB. A
Társaság a pénzeszközök vonatkozásában értékvesztés elszámolását nem tartja indokoltnak mivel csak
magas hitelminősítésű azaz kockázatmentes pénzintézetnél tartja pénzeszközeit.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
32
1
4
.
Jegyzet
t
tőke
és ázsió
Adatok EUR-ban
Jegyzett tőke
2022.12.31. 25 200 000
2023.12.31. 25 200 000
A Társaság alaptőkéje 500.000 db egyenként 2,8000 EUR névértékű, egyenlő és azonos tagsági jogokat
megtestesítő dematerializált törzsrészvényből áll. 2018-ban 17.000.000 db egyenként 1,4000 EUR névértékű,
egyenlő és azonos tagsági jogokat megtestesítő dematerializált törzsrészvény kibocsátására került sor.
A Társaságnak a Részvényátruházások után a 2023. december 31-i állapot szerint egy fő részvényese volt, a
Futureal Development Holding Kft, amely a Társaságban 491.000 db „A” Részvénnyel (amely az összes
szavazati jog 5,456%-át testesítette meg), és 12.320.000 db „B” Részvénnyel (amely az összes szavazati jog
68,444%-át testesítette meg), összesen 73,90%-os szavazati jogot megtestesítő részesedéssel rendelkezett.
A Futureal Development Holding Kft. fenti részesedésén túl – az összesen 17.500.000 „A” és „B” Részvényből
– fennmaradó, összesen 26,10%-os szavazati jogot megtestesítő 9.000 db „A” és 4.680.000 db „B”
Részvénnyel olyan részvényesek rendelkeznek, akiknek a Társaságban közvetlenül és közvetve birtokolt,
szavazati jogot biztosító részvényeinek és szavazati jogainak aránya egyenként nem éri el az 5%-ot
(„Közkézhányad-tulajdonosok”).
A 2023.12.31-i állapot szerint az előbbiekhez képest a tárgyévben nem történt változás a részvényesek
körében.
15. Tőketartalék, Egyéb tartalékok
Adatok EUR-ban
20
2
3
.
dec
ember 3
1
.
20
2
2
.
dec
ember 3
1
.
Tőketartalék
7
27
0
469
7
270 469
Egyéb tartalékok
0
0
16. Felhalmozott eredmény
Adatok EUR-ban Felhalmozott
eredmény
(módosított)
20
2
2
.12.31.
9
569 534
Tőketartalék átvezetése közgyűlési határozat alapján 0
2022-es eredményből és leányvállalati osztalékból jóváhagyott osztalék -10 620 000
Tárgyévi eredmény -3 688 009
2023.12.31. -4 738 475
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
33
17. Hosszú lejáratú kötelezettségek
A Társaságnak sem 2022.12.31-én, sem 2023.12.31-én nem voltak hosszú lejáratú kötelezettségei.
Adatok EUR-ban
202
3
. december 31.
202
2
. december 31.
Hosszú lejáratú kötelezettségek
0
0
18. Szállítói és egyéb kötelezettségek
Adatok EUR-ban 2023. december 31. 2022. december 31.
Szállítói kötelezettségek 8 958
0
Elhatárolt költségek 499 610
373 097
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség
(Üzletrész vételár
-
kötelezettség)
0
2 500 000
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség (Fizetendő adók,
járulékok, tiszteletdíj)
11 300
8 913
Elhatárolt bevételek (jóváírások) 0
0
Összesen 519 869
2 882 010
Az egyéb rövid lejáratú kötelezettséget 2022.12.31-én az Evern Invest Hungary Kft. üzletrészének fennmaradó
rövid lejáratú vételára (2 500 000 EUR) alkotta, mely 2023.04.17-én kifizetésre került.
A Társaság szállítói és egyéb kötelezettségei az alábbi devizákban állnak fent:
Adatok EUR-ban
20
2
3
.
dec
ember 3
1
.
20
2
2
. december 31.
EUR
45
6
769
2
860 030
HUF
63 100
21 98
0
Összesen 519 869
2 882 010
19. Hitelek, kölcsönök
Kapcsolt vállalkozásnak adott kölcsönök
Adatok EUR-ban
2023. december 31.
2022. december 31.
(módosított)
Hosszú lejáratú
Kapcsolt vállalatnak adott kölcsön 0
13 306 279
Hosszú lejáratú összesen 0
13 306 279
Rövid lejáratú
Kapcsolt vállalatnak adott kölcsön
7
933 592
7
987 129
Rövid lejáratú összesen
7
933 592
7
987 129
A kapcsolt vállalatnak adott kölcsön 2023.12.31-én rövid lejáratú és emellett a kölcsönnyújtó által adott írásbeli
kérésre tizenöt napon belül visszafizetendőek, ezért a forgóeszközök között kerül kimutatásra.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
34
A hosszú és rövid lejáratra adott kölcsönök könyv szerinti értéke:
A Társaság a csoport leányvállalatainak nyújt kölcsönöket. A hiteleket különböző devizákban denominálják, és
igény szerint fizetendők vissza. A Társaság dinamikusan reagál a leányvállalatok finanszírozási igényeire, és
szükség esetén folyamatosan újra elosztja a kölcsönöket. Ennek alapján a Vezetőség úgy ítéli meg, hogy a
kapcsolt feleknek nyújtott kölcsönök rövid lejáratúak. Mivel a társaság holdingtársaság, a vezetőség úgy véli,
hogy működési tevékenysége magában foglalja a leányvállalatainak, pénzügyi közvetítőként való működését.
A kölcsönök könyv szerinti értéke és a piaci értéke között nincs lényeges eltérés.
A Társaság által adott kölcsönök a következő devizákban állnak fent:
Adatok EUR-ban
2023. December 31.
2022. december 31.
HUF 0
0
EUR 7 933 592
24 293 408
Összesen
7
933 59
2
24
293 408
Kapcsolt vállalkozástól kapott kölcsönök
Adatok EUR-ban
2023. december 31.
2022. december 31.
Rövid lejáratú
Kapcsolt vállalattól kapott kölcsön 5 039 623
4 832 469
Rövid lejáratú összesen 5 039 623
4 832 469
A Társaságnak előző évben és tárgyévben sincs hosszú lejáratra kapott kölcsöne.
A kapcsolt vállalattól kapott kölcsön 2023.12.31-én rövid lejáratú és emellett a kölcsönnyújtó által adott
írásbeli kérésre tizenöt napon belül visszafizetendő, ezért a rövid lejáratú kötelezettségek között kerül
kimutatásra.
A kapott kölcsönök a következő devizákban állnak fent:
20. Halasztott nyereségadó
Adatok EUR-ban
20
2
3
.
dec
ember 3
1
.
202
2
. december 31.
HUF
0
0
EUR 5 039 623
4 832 469
Összesen 5 039 623
4 832 469
A Társaságnál a beszámolási időszakban nem merült fel olyan tétel, mely halasztott adó elszámolását
eredményezné. Halasztott adóeszközök, illetve kötelezettségek nem kerülnek kimutatásra sem az idei sem az
előző üzleti évben.
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
35
21. Nettó adósságállomány egyeztetése
Az alábbiakban a nettó adósságállományban bekövetkezett változások kerülnek bemutatásra.
Adatok EUR-ban 2023.12.31
Pénz és pénzeszköz egyenértékes 45 632
Hosszú lejáratú hitelek kapcsolt vállalkozásoktól 0
Rövid lejáratú hitelek kapcsolt vállalkozásoktól -5 039 623
Nettó adósságállomány -4 993 991
Adatok EUR-ban
Pénz és
pénzeszköz
egyenértékes
Hosszú
lejáratú
hitelek
Rövid lejáratú
hitelek
Összesen
Nettó adósságállomány
2022.01.01.
3 984 388
0
-4 929 361
-944 973
Pénzeszköz változás 2 500 410
0
0
2 500 410
Rövid lejáratú hitel
állomány növekedés
0
0
-225 392
-225 392
Rövid lejáratú hitel
állomány csökkenés
0
0
322 284
322 284
Nettó adósságállomány
2022.12.31.
6 484 798
0
-4 832 469
1 652 329
Pénzeszköz változás
-
6
439 166
0
0
-
6
439 166
Rövid lejáratú hitel
állomány növekedés
0
0
-17 495 464
-17 495 464
Rövid lejáratú hitel
állomány csökkenés
0
0
17 288 310
17 288 310
Nettó adósságállomány
2023.12.31
45 632
0
-5 039 623
-4 993 991
22. Saját tőke megfeleltetési tábla
A magyar számviteli törvény az IFRS-ek szerinti éves beszámolót készítő gazdálkodónak a beszámoló
fordulónapjára vonatkozóan saját tőke megfeleltetési táblát kell összeállítania, amelyet a kiegészítő
megjegyzések részeként kell bemutatni. A Társaság ezen kötelezettségének az alábbiak szerint tesz eleget.
2023.12.31
2022.12.31
IFRS-ek szerinti saját tőke (Szt. 114/B. (4)
Jegyzett tőke
25 200 000
25 200 000
Visszavásárolt saját részvény
0
0
Tartalékok
6 220 003
4 210 469
Adózott eredmény
-3 688 009
12 629 534
IFRS szerinti saját tőke (114/B. (4) a.) 27 731 994
40 040 003
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
36
Saját tőke (Szt. 114/B. (4) a.)
IFRS-ek szerinti saját tőke 27 731 994
40 040 003
Kapott pótbefizetés IFRS szerint kötelezettségként kimutatott
összege
0
0
Adott pótbefizetés IFRS szerint eszközként kimutatott összege 0
0
Tőketartalékba helyezendő átvett pénzeszközök, ha az
halasztott bevétel (IFRS)
0
0
Átvett eszközök értéke, ha az halasztott bevételként kerül
megjelenítésre (IFRS)
0
0
Tőkeinstrumentumot eredményező tőkeemelés, ha azt
tulajdonosokkal szembeni követelésként kellett kimutatni
(IFRS)
0
0
Saját tőke összesen (egyeztetett) 27 731 994
40 040 003
IFRS szerinti jegyzett tőke (Szt. 114/B. (4) b.)
Létesítő okiratban kimutatott jegyzett tőke (megegyezik a
cégbíróságon bejegyzett tőkével)
25 200 000
25 200 000
Visszavásárolt részvény névértéke 0
0
IFRS szerinti jegyzett tőke (egyeztetett) 25 200 000
25 200 000
Jegyzett, de be nem fizetett tőke (Szt. 114/B. (4) c.)
Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0
0
Jegyzett, de be nem fizetett tőke összesen (egyeztetett) 0
0
Tőketartalék (Szt. 114/B. (4) d.)
A saját tőke minden olyan elemének összege, amely nem felel
meg az IFRS-ek szerinti jegyzett tőke, a jegyzett, de be nem
fizetett tőke, az eredménytartalék, az értékelési tartalék, a
tárgyévi nyereség / veszteség vagy a lekötött tartalék
fogalmának (e sort korrigálja a saját részvények bekerülési
értéke is)
7 270 469
7 270 469
Tőketartalék (egyeztetett) 7 270 469
7 270 469
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
37
Eredménytartalék - (Szt. 114/B. (4) e.)
IFRS szerinti adózott és ki nem osztott halmozott eredmény a
korábbi évekről (tárgyévi nélkül)
-1 050 466
-3 060 000
IFRS szerint a felhalmozott eredmény javára vagy terhére
elszámolt összegek
0
0
Kapott pótbefizetés azon összege, amely esetében a
pótbefizetésből származó követeléséről a gazdasági társaság
tulajdonosa (tagja) lemondott
0
0
Adott pótbefizetés eszközként kimutatott összege 0
0
A jegyzett tőkéből vagy a tőketartalékból a veszteségek
fedezetére átvezetett összeg
0
0
Az egyéb tartalékokból átvezetett bármely olyan összeg,
amelynek átvezetését az IFRS-ek előírják vagy megengedik
0
0
Fel nem használt fejlesztési tartalék kapcsolódó, halasztott
adóval csökkentett összege (lekötött tartalék)
0
0
Eredménytartalék (egyeztetett) -1 050 466
-3 060 000
Értékelési tartalék (Szt. 114/B. (4) f.)
Átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatásban szereplő egyéb
átfogó jövedelem halmozott összege (±)
0
0
Átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatásban szereplő egyéb
átfogó jövedelem tárgyévi egyéb átfogó jövedelmet is
tartalmazó összege (±)
0
0
Értékelési tartalék (egyeztetett) 0
0
Adózott eredmény (Szt. 114/B. (4) g.)
Átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás eredmény
szakaszában vagy a különálló jövedelemre vonatkozó
kimutatásban szereplő folytatódó tevékenységekre
bemutatott tárgyévi nyereség / veszteség (-)
-3 688 009
12 629 534
Átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás eredmény
szakaszában vagy a különálló jövedelemre vonatkozó
kimutatásban szereplő megszűnt tevékenységekre
bemutatott tárgyévi nyereség / veszteség
0
0
Számviteli Törvény szerint eredménnyel szemben, de az IFRS-
ek szerint saját tőkével szemben elszámolt tételek, különösen:
támogatások, a véglegesen átadott vagy kapott pénzeszközök;
0
0
Adózott eredmény (Szt. 114/A.9., 114/B. (4) g.) -3 688 009
12 629 534
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
38
Lekötött tartalék (Szt. 114/B. (4) h.)
Kapott pótbefizetés IFRS szerint kötelezettségként kimutatott
összege
0
0
Fel nem használt fejlesztési tartalék kapcsolódó halasztott
adóval csökkentett összege (lekötött tartalék)
0
0
Lekötött tartalék összesen (egyeztetett) 0
0
114/B. § (5) a) Cégbíróságon bejegyzett tőke összegének és
az IFRS-ek szerinti jegyzett tőke összegének egyeztetése
Cégbíróságon bejegyzett tőke 25 200 000
25 200 000
IFRS-ek szerinti jegyzett tőke 25 200 000
25 200 000
Eltérés (visszavásárolt saját részvény névértéke) 0
0
Osztalékfizetésre rendelkezésre álló eredménytartalék (Szt.
114/B (5) b.)
Eredménytartalék előző évek (egyeztetett) -1 050 466
-3 060 000
Tárgyévi adózott eredmény -3 688 009
12 629 534
Befektetési célú ingatlanok halmozott értéknövekedése
(adóhatással korrigálva)
Osztalékfizetésre rendelkezésre álló eredménytartalék - 4 738 475
9 569 534
A közzétételre történő engedélyezés időpontjáig elszámolt
kapott (járó) osztalék
0
0
Osztalékfizetésre rendelkezésre álló eredménytartalék
+tárgyév utáni kapott, járó osztalék
- 4 738 475
9 569 534
Az egyeztetés eredményképpen létrejött saját tőke:
Jegyzett tőke 25 200 000
Tőketartalék 7 270 469
Eredménytartalék -1 050 466
Halmozott egyéb átfogó jövedelem 0
Adózott eredmény - 3 688 009
Egyeztetett saját tőke összesen 27 731 994
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
39
A 2022. évi osztalékfizetésre rendelkezésre álló szabad eredménytartalék és 2843 410 EUR-ral növekedett, a
2022. évre utólagosan elszámolt pénzügyi bevétel miatt.
23. Kötelezettség vállalások
A Társaságnak nincs 2022.12.31-én, illetve 2023.12.31-én olyan kötelezettség vállalása, mely alapján a
jövőben jelentős összegű beruházási kiadásai merülnének majd fel.
24. Kapcsolt felek
Adatok EUR-ban
A Társaság a következő tranzakciókat folytatta kapcsolt felekkel:
(a) Termékek értékesítése és szolgáltatások nyújtása
2023.12.31
2022.12.31
Szolgáltatások nyújtása:
- Leányvállalatok részére tovább számlázandó jogi és
vagyonkezelési szolgáltatás
0
0
-
Leányvállalatok
részére
tovább számlázandó
jogi és
vagyonkezelési szolgáltatás haszonkulcsa
6 761
24 074
Összesen
6 761
24 074
A Társaság az árbevételt nettó módon jeleníti meg az eredménykimutatásában, ezért a nyújtott
szolgáltatás árbevétel növelő, az igénybevett szolgáltatás árbevétel csökkentő hatású. Termék
értékesítés kapcsolt felek részére nem történt.
(b) Termékek és szolgáltatások beszerzése
2023.12.31
2022.12.31
Szolgáltatások beszerzése:
- Testvérvállalat (menedzsment és vagyonkezelési
szolgáltatások)
- Testvérvállalattól beszerzett tovább számlázandó
jogi szolgáltatás
375 760
0
694 255
0
Összesen 375 760
694 255
Termék beszerzés kapcsolt féltől nem történt.
(c) Kapcsolt felekkel folytatott egyéb tranzakciók
A Társaság a 2020-as év folyamán alapította a BP1 Második Ütem Zrt.-t, BP1 Harmadik Ütem Zrt.-t, valamint
a Corvin Innovation Campus Zrt.-t, mely cégekben 100%-os tulajdonrésszel bír. A BP1 Második Ütem Zrt.,
illetve a BP1 Harmadik Ütem Zrt. a 2021-es üzleti év folyamán eladásra került.
A Társaság 2021-ben megvásárolta az Evern Invest Hungary Kft. 100%-os üzletrészét, valamint értékesítette
a Corvin 7 Irodaház Projekt Ingatlanfejlesztő Kft.-ben található üzletrészét, mely ezután nevet váltott és FPP-
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
40
Kertész Projekt Ingatlanfejlesztő Kft. néven folytatja a tevékenységét. A Finext Vagyonkezelő Nyrt.
2021.12.07-én visszavásárolta a már új néven működő Társaság 100%-os üzletrészét, majd 2022.09.30-án
értékesítette azt. A 2023-as év során a Társaság értékesítette a Futureal Development 7 Sp.z.o.o-ban lévő
100%-os üzletrészét.
(d) A Társaság az alábbi kapcsolt felektől kapott osztalékot:
Adatok
EUR
-
ban
20
2
3
.01.01
-
20
2
3
.12.31
202
2
.01.01
-
202
2
.12.31
Evern Invest
Hungary
Kft.
3
952 008
0
Futureal New Ages Kft.
0
9
125 800
(e) Kulcspozícióban lévő vezetők javadalmazása
A Társaság az alábbi pozíciókat tekinti „kulcspozícióknak”:
- Igazgató
- Pénzügyi igazgató
A Finext Vagyonkezelő Nyrt. kulcspozícióban levő vezetői 2018.05.28-tól a következők szerint jutnak
javadalmazáshoz: az Igazgatóság elnökének javadalmazása naptári negyedévenként bruttó 1.000.000 Ft
(egyszer 4.000.000 Ft/év az Igazgatóság elnöke után), az Igazgatóság többi tagjának javadalmazása naptári
negyedévenként bruttó 500.000 Ft (kétszer 2.000.000 Ft/év a két Igazgatósági tag után.
Adatok EUR-ban 2023.12.31 2022.12.31
Rövid távú munkavállalói juttatások
41 799
39 975
Munkaviszony megszűnése utáni
juttatások 0
0
Egyéb, hosszú távú juttatások 0
0
Végkielégítések 0
0
Részvény alapú kifizetések 0
0
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
41
(f) Kapcsolt feleknek nyújtott és kapcsolt felektől kapott kölcsönök
2023
.
december 31.
2022.
december 31.
(módosított)
Kapcsolt felekkel szembeni kölcsönkövetelések
Testvérvállalatoknak nyújtott kölcsönök 0
0
Leányvállalatoknak nyújtott kölcsönök
7
933 592
24
293 408
Összesen 7 933 592
24 293 408
Kölcsönkötelezettségek kapcsolt felekkel szemben:
Anyavállalattal szembeni 0
0
Leányvállalatokkal szembeni 5 039 623
4 832 469
Összesen 5 039 623
4 832 469
A Társaság kölcsönt nyújtott a Futureal Prime Construction Kft. részére, melynek összege 2023.12.31-én
9 115,7 EUR. A kölcsön kamata 2023 első félévében 5,75%, a második félévben 5,15%, írásbeli kérésre öt
napon belül vagy legkésőbb 2025.12.31-ig visszafizetendő. A Társaság a kölcsönre és az elhatárolt kamat
összegére 100% értékvesztést képzett 2023.12.31-én.
A Társaság kölcsönt nyújtott a BP1 Első Ütem Zrt. részére, melynek összege 2023.12.31-én 6 037 330,49 EUR.
A kölcsön kamata 2023 első félévében 5,75%, a második félévben 5,15%, írásbeli kérésre öt napon belül vagy
legkésőbb 2025.12.31-ig visszafizetendő.
A Társaság kölcsönt nyújtott a Corvin 5 Projekt Ingatlanfejlesztő Kft. részére, melynek összege 2023.12.31-én
1 064 371,11 EUR. A kölcsön kamatozó, a kamat mértéke 2023 első félévében 5,75%, a második félévben
5,15%, írásbeli kérésre öt napon belül vagy legkésőbb 2024.12.31-ig visszafizetendő. A kölcsön összegére a
Társaság 2023.12.31-én 883 751,08 EUR értékvesztésről döntött.
A Társaság kölcsönt nyújtott az Evern Invest Hungary Kft. részére, melynek összege 2023.12.31-én
1 715 641,64 EUR. A kölcsön kamatozó, a kamat mértéke 2023 első félévében 6,17%, a második félévben
5,8% és hosszú lejáratú, legkésőbb 2025.12.31-ig visszafizetendő.
A Társaság kölcsönt kapott a Portfolio Real Estate Hungary Kft.-től, melynek összege 2023.12.31-én
2 402 972,66 EUR. A kölcsön kamata 2023 első félévében 5,75%, a második félévben 5,15%, írásbeli kérésre
tizenöt napon belül vagy legkésőbb 2025.12.31-ig visszafizetendő.
A Társaság kölcsönt kapott a Futureal Béta Kft.-től, melynek összege 2023.12.31-én 2 429 496,31 EUR. A
kölcsön 2023 első félévében 5,75%, a második félévben 5,15%, írásbeli kérésre tizenöt napon belül vagy
legkésőbb 2025.12.31-ig visszafizetendő.
A Társaság kölcsönt kapott a Futureal Development Holding Kft.-től, melynek összege 2023.12.31-én
207 153,86 EUR. A kölcsön 2023 első félévében 5,75%, a második félévben 5,15%, írásbeli kérésre tizenöt
napon belül vagy legkésőbb 2025.12.31-ig visszafizetendő.
A kapcsolt felekkel szembeni kölcsönkövetelések és kölcsönkötelezettségek szerződéses tartalmára
vonatkozó további információ a 17. megjegyzésben található.
A kapcsolt vállalkozások részére nyújtott hitelekre 2023-ban a 2021. és 2022. évhez hasonlóan
értékvesztést kellett képezni. A Társaság további 5 000 EUR összegű értékvesztést számolt el a Futureal
Prime Construction Kft-nek adott kölcsönre, illetve a 2022-es évben képzett értékvesztés mellé további
446,33 EUR értékvesztést számolt el az elhatárolt kamatra 2023.12.31-én. A Társaság 883 751,08 EUR
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
42
összegű értékvesztést számolt el a Corvin 5 Projekt Ingatlanfejlesztő Kft-nek adott kölcsönre, illetve
34 177,92 EUR értékvesztést számolt el az elhatárolt kamatra 2023.12.31-én.
(f) Kapcsolt felekkel szembeni vevői és egyéb követelések, valamint szállítói
és egyéb kötelezettségek
2023. december 31.
2022. december 31.
Kapcsolt felekkel szembeni vevői és egyéb követelések
Kapcsolt vállalatokkal
szembeni egyéb követelés
12
791 905
1
004 668
Összesen
0
1
004 668
Kapcsolt felekkel szembeni szállítói és egyéb
kötelezettségek:
Kapcsolt vállalatokkal szembeni kötelezettség 0
351 130
Összesen
0
351 130
A kapcsolt vállalatokkal szembeni egyéb követelés sor tartalmazza az FR Investments B.V. által fizetendő,
Futureal Development 7 Sp.z.o.o. részesedés vételára. A vételár 2024.01.11-én kiegyenlítésre került
25. Egy részvényre jutó eredmény
Az alap részvényenkénti nyereség számításakor a részvényeseknek kiosztható adózás utáni eredményt kell
figyelembe venni, valamint a kibocsátott törzsrészvények éves átlagos számát, amely nem tartalmazza a saját
részvényeket.
A higított részvényenkénti eredmény számításánál a forgalomban lévő törzsrészvények átlagos számát
módosítani kell, azzal a feltételezéssel, hogy az összes potenciális hígító hatású instrumentum részvényre lesz
cserélve. 2022. december 31-én és 2023. december 31-én a Társaság nem rendelkezett potenciális, hígító
hatású törzsrészvénnyel, mely az alap EPS-t módosítaná.
A Társaságnak 2018. május 27.-éig 500 000 db „A” típusú törzsrészvénye volt, 2018. május 28.-án 17.000.000
db „B” típusú törzsrészvényt bocsátott ki, melyek 2022.12.31-én is rendelkezésére álltak. A részvényeseknek
joguk van a Társaság felosztható és a Közgyűlés által felosztani rendelt eredményéből a részvényeik
névértékére jutó arányos hányadra (osztalék), így az EPS számításnál ezt figyelembe véve az „A” és a „B”
részvényosztályokra külön EPS számítást kell alkalmazni:
Finext Vagyonkezelő Nyrt. – Egyedi éves beszámoló 2023. december 31.
A beszámoló számadatai EUR-ban értendőek
43
Adatok EUR-ban
EPS (alap és higított)
2023.12.31
20
2
2
.12.31
(módosított)
“A” részvényosztály
“A” részvényosztályra jutó tárgyévi eredmény (EUR)
-204 889
701 641
“A” részvények súlyozott átlagos száma (db)
500 000
500 000
Egy “A” részvényre jutó eredmény a részvények súlyozott
átlagos száma alapján (EUR)
-0,41
1,40
“B” részvényosztály
“B” részvényosztályra jutó tárgyévi eredmény (EUR)
-3 483 120
11 927 893
“B” részvények súlyozott átlagos száma (db)
17 000 000
17 000 000
Egy “B” részvényre jutó eredmény a részvények
súlyozott
átlagos eredménye alapján (EUR)
-0,20
0,70
26. Fordulónap utáni események
2022. február végén kialakult Orosz-Ukrán konfliktus Társaságra gyakorolt hatását a Társaság vezetése
mérlegelte, s megállapította az nincs közvetlen hatással a fordulónapon a társaság könyveiben bemutatott
eszközökre. A Társaságnak Ukrajnában és Oroszországban nincsen közvetlen kitettsége, üzleti kapcsolata.
A kialakult helyzet nem befolyásolja érdemben a Társaság vagyoni helyzetét és tevékenységét. A Társaság
vezetésének megítélése szerint a 2024-es pénzügyi év során a háborús konfliktusnak csak közvetett hatásai
lehetnek a Társaságra nézve a kialakult helyzet tovább gyűrűző általános gazdasági mechanizmusain
keresztül.
A 2024-es üzleti évre tekintettel a következőket várjuk, a Társaság pénzügyi helyzete stabil, a cash flow tervek
alapján likviditási problémákat a Társaság vezetése nem azonosított a következő 12 hónapra vonatkozóan. A
Társaság folyamatosan elemzi a konfliktus miatt kialakult helyzetet.
A fenti tényezők kapcsán, illetve az egyéb piaci és likviditási kockázatok mérlegelésével a Társaság felmérte
és elkészítette az arra vonatkozó becsléseket, hogy fennáll-e a lényeges bizonytalanság a vállalkozás
folytatására való képesség tekintetében, és arra jutott, hogy helytálló a vállalkozás folytatását feltételezni a
belátható jövőben, lényeges bizonytalanság nem áll fenn.
Más, a mérleg fordulónapja után, a beszámolót jelentősen módosító, lényeges esemény, folyamat nem
következett be.
NYILATKOZAT
A Finext Vagyonkezelő Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (cégjegyzékszáma: 01-10-046425;
székhelye: 1082 Budapest, Futó utca 47-53. VII. em.) (továbbiakban: a „Társaság”) kijelenti, hogy:
- az alkalmazható számviteli előírások alapján, a Társaság legjobb tudása szerint elkészített
egyedi éves beszámoló valós és megbízható képet ad a kibocsátó eszközeiről, kötelezettségeiről,
pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről, továbbá
- a vezetőségi jelentés megbízható képet ad a kibocsátó helyzetéről, fejlődéséről és
teljesítményéről, ismertetve a főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket.