{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2024-03-27/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "wxf": "http://www.warimpex.com/2025", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.warimpex.com/2025/5493001W31MVFKKLV295-2025-12-31.xsd" ] }, "facts": { "fact-1": { "value": "WESENTLICHE RISIKEN UND UNGEWISSHEITEN, DENEN DER KONZERN AUSGESETZT IST, UND DIE RISIKOSTEUERUNG Als internationaler Konzern ist Warimpex im Rahmen der laufenden Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit verschiedenen wirtschaftlichen und finan- ziellen Risiken ausgesetzt. a) Allgemein Im Rahmen des Risikomanagements hat Warimpex interne Risikomanagementziele f\u00fcr Vorstand und Mitarbeiter definiert und passt diese entsprechend den gegenw\u00e4rtigen Marktbedingungen an. Diese Risikomanagementziele enthalten spezielle Vorschrif- ten und definieren die Zust\u00e4ndigkeiten f\u00fcr Risikoeinsch\u00e4tzungen, Kontrollmechanismen, Monitoring, Informationsmanagement und Kommunikation innerhalb sowie au\u00dferhalb des Unternehmens. Organisatorisch sind die Zust\u00e4ndigkeiten innerhalb von Warimpex \u2013 und speziell innerhalb des Vorstandes \u2013 klar zugeordnet. Da- durch wird erm\u00f6glicht, Risiken fr\u00fchzeitig zu erkennen und angemessen zu reagieren. Die Richtlinien des Vorstandes und die Richt- linien des Aufsichtsrates definieren die Zust\u00e4ndigkeitsbereiche und Verpflichtungen der Organe der Gesellschaft. b) Operative Risiken Im Segment Investment Properties ist Warimpex dem Risiko ausgesetzt, dass Fl\u00e4chen nicht vermietet werden k\u00f6nnen, Mietertr\u00e4ge fallen bzw. der Mieter ausf\u00e4llt. Das Vermietungsrisiko ist stark mit der allgemeinen wirtschaftlichen Lage in den einzelnen M\u00e4rk- ten verkn\u00fcpft und damit auch mit entsprechenden Planungsunsicherheiten behaftet. Grunds\u00e4tzlich besteht immer ein gewisses Vermietungsrisiko auf Grund der unterschiedlichen politischen und wirtschaftlichen Entwicklung der einzelnen M\u00e4rkte. Die Kon- kurrenzsituation, insbesondere bei vermindertem Fl\u00e4chenbedarf infolge von neuen Arbeitsplatz-Modellen oder schwacher Kon- junktur, kann sich ebenfalls auf den Vermietungsgrad beziehungsweise auf Vertragsverl\u00e4ngerungen auswirken. Zwischen den Im- mobilien-Eigent\u00fcmern besteht ein Wettbewerb um namhafte, attraktive Mieter. Je nach wirtschaftlicher Entwicklung in den unterschiedlichen M\u00e4rkten k\u00f6nnen die Mieten unter Druck kommen. Insbesondere kann dies dazu f\u00fchren, dass Mietpreise akzep- tiert werden m\u00fcssen, die niedriger als urspr\u00fcnglich prognostiziert sind. Im Segment Hotels ist Warimpex allgemeinen Risiken der Tourismusbranche wie Konjunkturschwankungen, politischen Risiken oder wachsender Angst vor Terroranschl\u00e4gen bzw. Reisebeschr\u00e4nkungen im Zuge von Pandemien oder aufgrund ge\u00e4nderter geo- politischer Gegebenheiten ausgesetzt. Es besteht das Risiko, dass Mitbewerber in Zielm\u00e4rkte des Konzerns eintreten und sich da- durch die Anzahl der verf\u00fcgbaren Betten erh\u00f6ht. Im Bereich Development & Services entwickelt Warimpex ein Wohnbauprojekt mit der Absicht, die einzelnen Wohneinheiten zu ver\u00e4u\u00dfern. Absatzseitig besteht das Risiko, dass nicht alle Wohneinheiten w\u00e4hrend der Bauzeit zum angestrebten Preis verkauft werden k\u00f6nnen und die weniger nachgefragten Wohneinheiten \u00fcbrig bleiben und gegebenenfalls mit Verlust ver\u00e4u\u00dfert werden m\u00fcssen. Die Errichtung ist ebenfalls mit Risiken hinsichtlich der Baukosten, der Bauzeit und der Projektfinanzierung verbunden. Kosten\u00fcberschreitungen und Verz\u00f6gerungen am Bau, welche ebenfalls Zusatzkosten verursachen, k\u00f6nnten dazu f\u00fchren, dass das Projekt unrentabel wird. Grunds\u00e4tzlich bestehen im Konzern Finanzierungs- und W\u00e4hrungsrisiken, Zins\u00e4nderungsrisiken, Markteintrittsrisiken sowie das Risiko, dass sich Bauausf\u00fchrungen von Immobilienprojekten verz\u00f6gern. Weiters bestehen Mietausfallsrisiken, die sich sowohl auf den laufenden Cashflow als auch auf die Werthaltigkeit der Immobilien auswirken k\u00f6nnen. Der Konzern investiert in Immobilien in einer eingeschr\u00e4nkten Anzahl von L\u00e4ndern und ist daher einem erh\u00f6hten Risiko ausge- setzt, dass lokale Umst\u00e4nde \u2013 wie zum Beispiel ein \u00dcberangebot an Immobilien \u2013 die wirtschaftliche Entwicklung des Konzerns beeinflussen k\u00f6nnten. Durch die Konzentration auf die Bestandhaltung von Immobilien und die Immobilienentwicklung ist der Konzern stark von der aktuellen Lage auf den Immobilienm\u00e4rkten abh\u00e4ngig. Preisverf\u00e4lle am Immobilienmarkt k\u00f6nnen den Kon- zern daher stark betreffen und auch die Finanzierung von Immobilien beeinflussen. Die Instandhaltung der Immobilien ist ein wesentlicher Aspekt f\u00fcr die nachhaltige wirtschaftliche Entwicklung der Warimpex- Gruppe. Mitarbeiter im Asset Management liefern dem Vorstand daher in regelm\u00e4\u00dfigen Abst\u00e4nden Zustandsberichte sowie Vor- schauwerte f\u00fcr die optimale Instandhaltung der Objekte. c) Kapitalmarktrisiko Die Refinanzierung am Kapitalmarkt ist f\u00fcr Warimpex von hoher strategischer Bedeutung. Um Risiken mangelnder Kapitalmarkt- Compliance zu vermeiden, verf\u00fcgt Warimpex \u00fcber eine Compliance-Richtlinie, die die Einhaltung der Kapitalmarktverpflichtun- gen sicherstellt und insbesondere die missbr\u00e4uchliche Verwendung oder Weitergabe von Insiderinformationen verhindert. Ein st\u00e4ndiger Vertraulichkeitsbereich f\u00fcr alle Mitarbeiter in Wien ist eingerichtet, dar\u00fcber hinaus werden projektbezogene vor\u00fcberge- hende Vertraulichkeitsbereiche eingerichtet und Sperrfristen bzw. Handelsverbote festgelegt. d) Rechtliche Risiken Als international t\u00e4tiges Unternehmen ist Warimpex einer Vielzahl von rechtlichen Risiken ausgesetzt. Dazu z\u00e4hlen u.a. Risiken im Zusammenhang mit dem Erwerb bzw. der Ver\u00e4u\u00dferung von Immobilien und Rechtsstreitigkeiten mit Mietern oder Joint- Venture-Partnern. e) Politische Risiken Neben operativen und rechtlichen Risiken unterliegt die T\u00e4tigkeit von Warimpex auch (geo)politischen Risiken. Wie die Ereignisse in Zusammenhang mit dem Konflikt in der Ukraine und den daraufhin gegen Russland verh\u00e4ngten Sanktionen zeigen, k\u00f6nnen sich aufgrund unvorhersehbarer geopolitischer Einschnitte in sehr kurzer Zeit rechtliche und wirtschaftliche Rahmenbedingungen massiv \u00e4ndern. Der Verkauf des russischen Gesch\u00e4ftsbereichs im Gesch\u00e4ftsjahr f\u00fchrte zu einer deutlichen Reduktion des (geo)po- litischen Risikos f\u00fcr den Konzern. f) Klimabezogene Risiken Warimpex stuft die Nachhaltigkeit seiner Immobilien als wesentlichen Erfolgsfaktor ein und untermauert dies f\u00fcr den Gro\u00dfteil des Immobilienbestands mit entsprechenden Zertifizierungen, welche zum Teil bereits erteilt wurden bzw. deren Einholung beabsich- tigt ist. Dennoch bestehen klimabezogene Risiken. Klimafreundliches Bauen sowie der klimafreundliche Betrieb von B\u00fcroimmobilien oder Hotels k\u00f6nnten zu h\u00f6heren Kosten bei Er- richtung / im Betrieb f\u00fchren. Hier besteht das Risiko, dass diese Kosten nicht an die Mieter bzw. G\u00e4ste weitergegeben werden k\u00f6n- nen oder dass im Verkaufsfall ein geringerer Verkaufsgewinn generiert wird. Dar\u00fcber hinaus ergeben sich Risiken im Kontext mit dem \u201eGreen Deal\u201c der EU und der darauf basierenden EU-Taxonomie mit den definierten Umweltzielen. Nach der EU-Taxonomie sind B\u00fcroimmobilien grunds\u00e4tzlich taxonomief\u00e4hig. Damit in Zusammenhang besteht das Risiko, dass aufgrund des Immobilien-Altbestands bzw. neuer technischer Standards die An- forderungen an die Taxonomiekonformit\u00e4t in Zukunft in geringerem Ausma\u00df erf\u00fcllt werden k\u00f6nnen. Das k\u00f6nnte zur Verteuerung bzw. Verknappung von Kreditfinanzierungen f\u00fchren. Dar\u00fcber hinaus k\u00f6nnte die Nachfrage von K\u00e4ufern oder Mietern nach nicht taxonomiekonformen Immobilien zur\u00fcckgehen und damit zu einem Wertverlust von Immobilien f\u00fchren. Warimpex evaluiert klimabezogene Risiken laufend, geht aber aufgrund der \u00fcberwiegend taxonomief\u00e4higen Wirtschaftst\u00e4tigkei- ten im Konzern davon aus, dass sich daraus im n\u00e4chsten Gesch\u00e4ftsjahr keine wesentlichen Buchwertanpassungen ergeben werden. Nur wenige Immobilien haben die besten Zertifizierungen, die notwendig sind, um zur Erreichung der Klimaziele beizutragen. Grunds\u00e4tzlich sind f\u00fcr alle Neuentwicklungen Zertifizierungen mit der Mindestanforderung LEED Gold, BREEAM Excellent oder DGNB Gold geplant. Es besteht das Risiko, dass Immobilienbewerter k\u00fcnftig f\u00fcr nicht energieeffiziente (unsustainable) Immobilien einen \u201ebrown dis- count\u201c von bis zu einem Drittel des Immobilienwertes anwenden. Weiters besteht das Risiko, dass die Finanzierungskosten f\u00fcr Im- mobilien, die h\u00f6here Emissionen verursachen, h\u00f6her und Mietertr\u00e4ge niedriger ausfallen. g) Risiken und Risikosteuerung in Zusammenhang mit Finanzinstrumenten Die wesentlichen vom Konzern verwendeten Finanzinstrumente, mit Ausnahme von derivativen Finanzierungsformen, umfassen Kontokorrent- und Bankkredite, Anleihen sowie Zahlungsmittel und kurzfristige Einlagen. Der Hauptzweck dieser Finanzinstru- mente ist die Finanzierung der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit des Konzerns. Der Konzern verf\u00fcgt \u00fcber verschiedene weitere finanzielle Ver- m\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, wie zum Beispiel Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die unmittelbar im Rahmen seiner Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit entstehen. Weiters geht der Konzern auch fallweise derivative Finanzgesch\u00e4fte ein, welche m\u00f6gliche Zins\u00e4nderungs- und/oder Wechselkurs- risiken minimieren sollen. Die Richtlinien des Konzerns sehen vor, dass ein risikoorientiertes Verh\u00e4ltnis zwischen festverzinslichen und variabel verzinslichen Finanzverbindlichkeiten besteht. Alle wesentlichen Finanztransaktionen sind der Entscheidung des Vorstandes (und gegebenenfalls der Genehmigung durch den Aufsichtsrat) vorbehalten. Weitere Angaben zum Finanzrisikomanagement, insbesondere quantitative Angaben, erfolgen in den Erl\u00e4uterungen zum Kon- zernabschluss unter Punkt 8.2. Zins\u00e4nderungsrisiko Das Risiko von Schwankungen der Marktzinss\u00e4tze (meist 3M-EURIBOR f\u00fcr Bankkredite), dem der Konzern ausgesetzt ist, resultiert \u00fcberwiegend aus langfristigen finanziellen Verbindlichkeiten, welche variabel verzinst sind. Zinserh\u00f6hungen k\u00f6nnen das Ergebnis des Konzerns in Form von h\u00f6heren Zinsaufwendungen f\u00fcr bestehende variable Finan- zierungen beeinflussen. Eine \u00c4nderung des Zinssatzes hat im Falle von variabel verzinsten Finanzierungen eine unmittelbare Auswirkung auf das Finanzergebnis des Unternehmens. Warimpex limitiert das Risiko steigender Zinsen, die zu h\u00f6heren Zinsaufwendungen und zu einer Verschlechterung des Fi- nanzergebnisses f\u00fchren w\u00fcrden, zum einen durch den teilweisen Einsatz von fix verzinslichen Finanzierungsvertr\u00e4gen und zum Teil durch derivative Finanzinstrumente (vor allem Zinsswaps). Zum Stichtag unterlagen nur rd. 25 % der verzinslichen Finanzverbindlichkeiten im Konzern einer variablen Verzinsung, sodass das Zins\u00e4nderungsrisiko f\u00fcr Warimpex als moderat eingesch\u00e4tzt wird. W\u00e4hrungsrisiko W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiken ergeben sich prim\u00e4r aus den gegen\u00fcber der jeweiligen funktionalen W\u00e4hrung in Fremdw\u00e4hrung de- nominierten finanziellen Verbindlichkeiten. Das sind f\u00fcr jene Konzerngesellschaften, die EUR als funktionale W\u00e4hrung haben, Finanzverbindlichkeiten in Landes- oder sonstiger Fremdw\u00e4hrung (wie z.B. PLN) oder f\u00fcr jene Konzerngesellschaften, die die Landesw\u00e4hrung als funktionale W\u00e4hrung haben, Finanzverbindlichkeiten in Fremdw\u00e4hrung (EUR). Durch den Verkauf des rus- sischen Gesch\u00e4ftsbereichs im Gesch\u00e4ftsjahr fallen W\u00e4hrungsrisiken aus der Entwicklung des Rubels weg. Es bestehen weder nat\u00fcrliche Absicherungen noch verwendet der Konzern systematisch derivative Finanzinstrumente, um das W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko auszuschalten bzw. zu begrenzen. Anlassbezogen werden zur Absicherung des W\u00e4hrungsrisikos Cross Currency Swaps oder maximal auf ein Jahr abgeschlossene W\u00e4hrungs-Forwards in Hinblick auf bestimmte k\u00fcnftige Zah- lungen in Fremdw\u00e4hrung abgeschlossen. Ausfallsrisiko Auf der Aktivseite stellen die ausgewiesenen Betr\u00e4ge das maximale Bonit\u00e4ts- und Ausfallsrisiko dar, da keine generellen Aufrech- nungsvereinbarungen bestehen. Das Ausfallsrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen im Segment Investment Properties korreliert mit der Bo- nit\u00e4t der Mieter. Die Bonit\u00e4t eines Mieters, insbesondere w\u00e4hrend eines wirtschaftlichen Abschwungs, kann kurz- oder mittelfris- tig sinken. Dar\u00fcber hinaus kann das Risiko entstehen, dass ein Mieter insolvent wird oder sonst au\u00dferstande ist, seinen Zahlungs- pflichten aus dem Mietvertrag nachzukommen. Durch gezieltes Monitoring und proaktive Ma\u00dfnahmen (z. B. Forderung von Sicherheitsleistungen, Pr\u00fcfung der Mieter auf Bonit\u00e4t und Reputation) kann das Mietausfallsrisiko weiter gesenkt werden. Zus\u00e4tzlich zu den Ma\u00dfnahmen des internen Kontrollsystems werden die Jahresabschl\u00fcsse aller operativ t\u00e4tigen Immobilienge- sellschaften durch externe Abschlusspr\u00fcfer gepr\u00fcft, sodass der Konzernabschluss im Wesentlichen auf gepr\u00fcften lokalen Zah- len basiert. Das Risikomanagement wird in erster Linie durch den Vorstand \u00fcberwacht, bei der Erstellung von Quartals- und Jahresabschl\u00fcs- sen wird die Anwendung der Risikomanagementziele und -methoden durch folgende Einheiten/Personen gew\u00e4hrleistet: - Gesamtvorstand, im Besonderen Chief Financial Officer - Konzernrechnungswesen - Pr\u00fcfungsausschuss (f\u00fcr Jahres- und Konzernabschl\u00fcsse) Im Zuge von regelm\u00e4\u00dfigen Sitzungen des Vorstandes mit den lokalen Gesch\u00e4ftsf\u00fchrungen werden die laufende Gesch\u00e4ftsentwick- lung sowie absehbare Chancen und Risiken besprochen. Quartalsabschl\u00fcsse werden in Anlehnung an IAS 34, Interim Financial Reporting, von der Abteilung Konzernrechnungswesen er- stellt, vom Chief Financial Officer durchgesehen und anschlie\u00dfend vom Gesamtvorstand zur Ver\u00f6ffentlichung freigegeben. Der Jahresabschluss und der Konzernabschluss werden vor Ver\u00f6ffentlichung vom Aufsichtsrat und im Speziellen vom Pr\u00fcfungsaus- schuss gepr\u00fcft. 8.2. Finanzrisikomanagement Das Ziel des Konzerns in Zusammenhang mit dem Finanzrisikomanagement ist es, Risiken unter Beachtung der damit verbunde- nen Kosten m\u00f6glichst zu minimieren. Eine detaillierte Beschreibung der f\u00fcr den Konzern wesentlichen finanziellen Risiken und des damit verbundenen Finanzrisikomanagements (qualitative Angaben zu Finanzrisiken) erfolgt im Konzernlagebericht unter der Ri- sikoberichterstattung (\u201eWesentliche Risiken und Ungewissheiten, denen der Konzern ausgesetzt ist und die Risikosteuerung\u201c). Nachfolgend werden Angaben zu den quantitativen Risiken in Verbindung mit Finanzinstrumenten gemacht. 8.2.1. Zins\u00e4nderungsrisiko Im Konzern wird ein risikoorientiertes Verh\u00e4ltnis von fest- und variabel verzinslichen Finanzverbindlichkeiten angestrebt. Zum Bilanzstichtag waren rund 73 % (Vorjahr: 75 %) der Finanzverbindlichkeiten des Konzerns festverzinslich und unterlie- gen keinem Zins\u00e4nderungsrisiko. Details zu den Zinskonditionen der variabel verzinslichen Finanzverbindlichkeiten sind aus den Erl\u00e4uterungen unter Punkt 7.10.4. ersichtlich. Sensitivit\u00e4t von Zinssatz\u00e4nderungen: Die nachfolgende Tabelle zeigt die Sensitivit\u00e4t des Konzernergebnisses vor Steuern gegen\u00fcber einer nach vern\u00fcnftigem Ermes- sen grunds\u00e4tzlich m\u00f6glichen \u00c4nderung der wesentlichen Marktzinss\u00e4tze (auf Grund der Auswirkung auf variabel verzinsliche Darlehen). Alle anderen Variablen bleiben konstant.
Erh\u00f6hung Auswirkung auf das Verminderung Auswirkung auf das
in Basispunkten Ergebnis vor Steuern in Basispunkten Ergebnis vor Steuern
2024
3M-EURIBOR
+50
(210)
-50
210
2025
3M-EURIBOR
+50
(143)
-50
143
Zins\u00e4nderungsrisiko Finanzverbindlichkeiten: Folgende \u00dcbersicht zeigt die variabel verzinslichen Finanzverbindlichkeiten des Konzerns, die einem Zins\u00e4nderungsrisiko unter- liegen, nach vertraglich festgelegter F\u00e4lligkeit:
\u00fcber f\u00fcnf
2025
2026
2027
2028
2029
Jahre
Summe
31.12.2024:
Projektkredite
1.466
1.498
1.531
1.566
1.563
21.202
28.827
Betriebsmittel-/ Kontokorrentkredite
4.962
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
4.962
Sonstige
212
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
212
6.640
1.498
1.531
1.566
1.563
21.202
34.001
\u00fcber f\u00fcnf
2026
2027
2028
2029
2030
Jahre
Summe
31.12.2025:
Projektkredite
1.610
1.641
1.673
1.666
13.000
7.808
27.397
Betriebsmittel-/ Kontokorrentkredite
7.128
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
7.128
Anleihen
\u2013
\u2013
4.968
\u2013
\u2013
\u2013
4.968
Sonstige
276
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
276
9.013
1.641
6.641
1.666
13.000
7.808
39.769
8.2.2. W\u00e4hrungsrisiko Die W\u00e4hrungsstruktur der Finanzverbindlichkeiten im Kon zern setzt sich wie folgt zusammen:
PLN
EUR
Summe
31.12.2024:
in Fremdw\u00e4hrung
1.555
in EUR
364
137.551
137.915
31.12.2025:
in Fremdw\u00e4hrung
22.210
in EUR
5.255
144.123
149.378
Sensitivit\u00e4t Konzernergebnis: Die nachfolgende Tabelle zeigt die Sensitivit\u00e4t des Konzernergebnisses vor Steuern gegen\u00fcber einer nach vern\u00fcnftigem Ermessen m\u00f6glichen Wechselkurs\u00e4nderung der jeweiligen Fremdw\u00e4hrung gegen\u00fcber dem EUR. Alle anderen Variablen bleiben konstant.
PLN
Summe
Sensitivit\u00e4t 2024:
Erh\u00f6hung um 10 %
(1.069)
(1.069)
Verminderung um 10 %
1.069
1.069
Sensitivit\u00e4t 2025:
Erh\u00f6hung um 10 %
(1.291)
(1.291)
Verminderung um 10 %
1.291
1.291
Sensitivit\u00e4t Eigenkapital: Die nachfolgende Tabelle zeigt die Sensitivit\u00e4t des Konzerneigenkapitals vor Steuern gegen\u00fcber einer nach vern\u00fcnftigem Ermes- sen m\u00f6glichen Wechselkurs\u00e4nderung der jeweiligen Fremdw\u00e4hrung gegen\u00fcber dem EUR. Alle anderen Variablen bleiben konstant.
PLN
Summe
Sensitivit\u00e4t 2024:
Erh\u00f6hung um 10 %
(68)
(68)
Verminderung um 10 %
68
68
Sensitivit\u00e4t 2025:
Erh\u00f6hung um 10 %
(35)
(35)
Verminderung um 10 %
35
35
8.2.3. Ausfallsrisiko Bez\u00fcglich der quantitativen Angaben zum Ausfallsrisiko wird auf Punkt 7.7. verwiesen. Daraus sind die erfolgten Wertberichtigun- gen sowie die F\u00e4lligkeitsstruktur der kurzfristigen Forderungen ersichtlich. Das maximale Ausfallsrisiko ist mit dem Buchwert der finanziellen Forderungen begrenzt. Die Werthaltigkeit jener finanziellen Verm\u00f6genswerte, welche weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertge- mindert sind, ist gegeben. Im Jahr 2018 hat der Konzern mit der kleinteiligeren Vermietung von B\u00fcrofl\u00e4chen begonnen. Das kann bei schwankender Bonit\u00e4t von einzelnen Mietern zu einem h\u00f6heren Ausfallsrisiko f\u00fcr Warimpex f\u00fchren. Bisher sind aus dem Vermietungsgesch\u00e4ft noch keine nennenswerten Ausf\u00e4lle erfolgt. Der Konzern \u00fcberwacht dieses Risiko laufend. Insgesamt wird aufgrund der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit des Konzerns das Ausfallsrisiko nicht als Kernrisiko betrachtet, Wertberichtigun- gen werden im erforderlichen Ausma\u00df gebildet. 8.2.4. Liquidit\u00e4tsrisiko Zum Stichtag bestehen im Konzern kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten in H\u00f6he von TEUR 19.450 (Vorjahr: TEUR 23.188). Davon betreffen TEUR 14.026 (Vorjahr: TEUR 19.483) kurzfristige der Konzernfinanzierung dienende Finanzverbindlichkeiten. Im Konzern sollten nicht mehr als 35 % der Verbindlichkeiten innerhalb der n\u00e4chsten 12 Monate f\u00e4llig werden. Zum Abschluss- stichtag waren 12,3 % (Vorjahr: 15,7 %) der Verbindlichkeiten kurzfristig. Zum Bilanzstichtag weisen die nicht derivativen finanziellen Verbindlichkeiten des Konzerns nachfolgend dargestellte F\u00e4lligkeiten auf. Die Angaben erfolgen auf Basis der vertraglichen nicht abgezinsten Zahlungsverpflichtungen inklusive Zinszahlungen. Stand 31.12.2024:
binnen
1 bis 5
\u00fcber 5
1 Jahr f\u00e4llig
Jahre
Jahre
Summe
Anleihen fix verzinslich
9.753
\u2013
\u2013
9.753
Projektkredite fix verzinslich
7.148
60.788
39.738
107.673
Projektkredite variabel verzinslich
2.843
10.913
23.858
37.614
Betriebsmittel-/Kontokorrentkredite variabel verzinslich
5.136
\u2013
\u2013
5.136
Leasingverbindlichkeiten
515
534
2.216
3.265
Sonstige Kredite und Darlehen
\u2013
\u2013
212
212
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstige
3.706
5.358
\u2013
9.063
Summe
29.100
77.593
66.024
172.716
binnen
1 bis 5
\u00fcber 5
Stand 31.12.2025:
1 Jahr f\u00e4llig
Jahre
Jahre
Summe
Anleihen variabel verzinslich
334
5.901
\u2013
6.235
Anleihen fix verzinslich
459
6.888
\u2013
7.347
Projektkredite fix verzinslich
7.546
76.386
17.825
101.756
Projektkredite variabel verzinslich
2.666
21.536
9.014
33.216
Betriebsmittel-/Kontokorrentkredite variabel verzinslich
7.356
\u2013
\u2013
7.356
Leasingverbindlichkeiten
388
280
2.179
2.848
Sonstige Kredite und Darlehen
762
14.861
228
15.851
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstige
5.424
5.323
\u2013
10.748
Summe
24.935
131.176
29.246
185.357
8.2.5. Klimabezogene Risiken Warimpex stuft die Nachhaltigkeit seiner Immobilien als wesentlichen Erfolgsfaktor ein und untermauert dies mit entsprechenden Zertifizierungen, welche zum Teil bereits erteilt wurden bzw. deren Einholung beabsichtigt ist, f\u00fcr den Gro\u00dfteil des Immobilien- bestands. Dennoch bestehen klimabezogene Risiken. Klimafreundliches Bauen sowie der klimafreundliche Betrieb von B\u00fcroimmobilien oder Hotels k\u00f6nnten zu h\u00f6heren Kosten bei Er- richtung / im Betrieb f\u00fchren. Hier besteht das Risiko, dass diese Kosten nicht an die Mieter bzw. G\u00e4ste weitergegeben werden k\u00f6n- nen oder dass im Verkaufsfall ein geringerer Verkaufsgewinn generiert wird. Dar\u00fcber hinaus ergeben sich Risiken im Kontext mit dem \u201eGreen Deal\u201c der EU und der darauf basierenden EU-Taxonomie mit den definierten Umweltzielen. Nach der EU-Taxonomie sind B\u00fcroimmobilien grunds\u00e4tzlich taxonomief\u00e4hig. In diesem Zusammenhang besteht das Risiko, dass aufgrund des Immobilien-Altbestands bzw. neuer technischer Standards die An- forderungen an die Taxonomiekonformit\u00e4t in Zukunft in geringerem Ausma\u00df erf\u00fcllt werden k\u00f6nnen. Das k\u00f6nnte zur Verteuerung bzw. Verknappung von Kreditfinanzierungen f\u00fchren. Derzeit bestehen im Konzern keine Kreditfinanzierungen, f\u00fcr die bestimmte ESG-Kennzahlen oder -ziele einzuhalten sind, und auch bei aktuellen Neuaufnahmen konnten noch keine wesentlichen Auswir- kungen auf die angebotenen Kreditkonditionen beobachtet werden. Dar\u00fcber hinaus k\u00f6nnte die Nachfrage von K\u00e4ufern oder Mietern nach nicht taxonomiekonformen Immobilien zur\u00fcckgehen und damit zu einem Wertverlust von Immobilien f\u00fchren. Bei der Immobilienbewertung werden aktuelle klimabezogene Aspekte bei der Festlegung der wesentlichen Inputparameter wie Marktrendite oder Yield bereits implizit ber\u00fccksichtigt (vgl. auch Punkt 3.4.2.1.). Eine Quantifizierung des sich daraus ergebenden Effektes ist derzeit jedoch nicht m\u00f6glich. Sowohl Warimpex als auch die externen Immobiliengutachter beobachten laufend die Marktentwicklungen in Bezug auf die Nachhaltigkeitsanforderungen f\u00fcr Geb\u00e4ude und deren Auswirkungen auf Transaktionspreise und Immobilienbewertungen. Bei den Hotelimmobilien in den Sachan- lagen wurden keine konkreten physischen Klimarisiken identifiziert, die Auswirkungen auf die Nutzungsdauer oder die Werthal- tigkeit haben. Beim Betrieb ebenso wie bei Instandhaltungen oder Investitionen in Hotels wird auf eine den aktuellen Standards entsprechende klimafreundliche Umsetzung geachtet.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-344": { "value": "
b) Operative Risiken
Im Segment Investment Properties ist Warimpex dem Risiko ausgesetzt, dass Fl\u00e4chen nicht vermietet werden k\u00f6nnen, Mietertr\u00e4ge
fallen bzw. der Mieter ausf\u00e4llt. Das Vermietungsrisiko ist stark mit der allgemeinen wirtschaftlichen Lage in den einzelnen M\u00e4rk-
ten verkn\u00fcpft und damit auch mit entsprechenden Planungsunsicherheiten behaftet. Grunds\u00e4tzlich besteht immer ein gewisses
Vermietungsrisiko auf Grund der unterschiedlichen politischen und wirtschaftlichen Entwicklung der einzelnen M\u00e4rkte. Die Kon-
kurrenzsituation, insbesondere bei vermindertem Fl\u00e4chenbedarf infolge von neuen Arbeitsplatz-Modellen oder schwacher Kon-
junktur, kann sich ebenfalls auf den Vermietungsgrad beziehungsweise auf Vertragsverl\u00e4ngerungen auswirken. Zwischen den Im-
mobilien-Eigent\u00fcmern besteht ein Wettbewerb um namhafte, attraktive Mieter. Je nach wirtschaftlicher Entwicklung in den
unterschiedlichen M\u00e4rkten k\u00f6nnen die Mieten unter Druck kommen. Insbesondere kann dies dazu f\u00fchren, dass Mietpreise akzep-
tiert werden m\u00fcssen, die niedriger als urspr\u00fcnglich prognostiziert sind.
Im Segment Hotels ist Warimpex allgemeinen Risiken der Tourismusbranche wie Konjunkturschwankungen, politischen Risiken
oder wachsender Angst vor Terroranschl\u00e4gen bzw. Reisebeschr\u00e4nkungen im Zuge von Pandemien oder aufgrund ge\u00e4nderter geo-
politischer Gegebenheiten ausgesetzt. Es besteht das Risiko, dass Mitbewerber in Zielm\u00e4rkte des Konzerns eintreten und sich da-
durch die Anzahl der verf\u00fcgbaren Betten erh\u00f6ht.
Im Bereich Development & Services entwickelt Warimpex ein Wohnbauprojekt mit der Absicht, die einzelnen Wohneinheiten zu
ver\u00e4u\u00dfern. Absatzseitig besteht das Risiko, dass nicht alle Wohneinheiten w\u00e4hrend der Bauzeit zum angestrebten Preis verkauft
werden k\u00f6nnen und die weniger nachgefragten Wohneinheiten \u00fcbrig bleiben und gegebenenfalls mit Verlust ver\u00e4u\u00dfert werden
m\u00fcssen. Die Errichtung ist ebenfalls mit Risiken hinsichtlich der Baukosten, der Bauzeit und der Projektfinanzierung verbunden.
Kosten\u00fcberschreitungen und Verz\u00f6gerungen am Bau, welche ebenfalls Zusatzkosten verursachen, k\u00f6nnten dazu f\u00fchren, dass das
Projekt unrentabel wird.
Grunds\u00e4tzlich bestehen im Konzern Finanzierungs- und W\u00e4hrungsrisiken, Zins\u00e4nderungsrisiken, Markteintrittsrisiken sowie das
Risiko, dass sich Bauausf\u00fchrungen von Immobilienprojekten verz\u00f6gern. Weiters bestehen Mietausfallsrisiken, die sich sowohl auf
den laufenden Cashflow als auch auf die Werthaltigkeit der Immobilien auswirken k\u00f6nnen.
Der Konzern investiert in Immobilien in einer eingeschr\u00e4nkten Anzahl von L\u00e4ndern und ist daher einem erh\u00f6hten Risiko ausge-
setzt, dass lokale Umst\u00e4nde \u2013 wie zum Beispiel ein \u00dcberangebot an Immobilien \u2013 die wirtschaftliche Entwicklung des Konzerns
beeinflussen k\u00f6nnten. Durch die Konzentration auf die Bestandhaltung von Immobilien und die Immobilienentwicklung ist der
Konzern stark von der aktuellen Lage auf den Immobilienm\u00e4rkten abh\u00e4ngig. Preisverf\u00e4lle am Immobilienmarkt k\u00f6nnen den Kon-
zern daher stark betreffen und auch die Finanzierung von Immobilien beeinflussen.
Die Instandhaltung der Immobilien ist ein wesentlicher Aspekt f\u00fcr die nachhaltige wirtschaftliche Entwicklung der Warimpex-
Gruppe. Mitarbeiter im Asset Management liefern dem Vorstand daher in regelm\u00e4\u00dfigen Abst\u00e4nden Zustandsberichte sowie Vor-
schauwerte f\u00fcr die optimale Instandhaltung der Objekte.
f) Klimabezogene Risiken
Warimpex stuft die Nachhaltigkeit seiner Immobilien als wesentlichen Erfolgsfaktor ein und untermauert dies f\u00fcr den Gro\u00dfteil des
Immobilienbestands mit entsprechenden Zertifizierungen, welche zum Teil bereits erteilt wurden bzw. deren Einholung beabsich-
tigt ist. Dennoch bestehen klimabezogene Risiken.
Klimafreundliches Bauen sowie der klimafreundliche Betrieb von B\u00fcroimmobilien oder Hotels k\u00f6nnten zu h\u00f6heren Kosten bei Er-
richtung / im Betrieb f\u00fchren. Hier besteht das Risiko, dass diese Kosten nicht an die Mieter bzw. G\u00e4ste weitergegeben werden k\u00f6n-
nen oder dass im Verkaufsfall ein geringerer Verkaufsgewinn generiert wird.
Dar\u00fcber hinaus ergeben sich Risiken im Kontext mit dem \u201eGreen Deal\u201c der EU und der darauf basierenden EU-Taxonomie mit
den definierten Umweltzielen. Nach der EU-Taxonomie sind B\u00fcroimmobilien grunds\u00e4tzlich taxonomief\u00e4hig.
Damit in Zusammenhang besteht das Risiko, dass aufgrund des Immobilien-Altbestands bzw. neuer technischer Standards die An-
forderungen an die Taxonomiekonformit\u00e4t in Zukunft in geringerem Ausma\u00df erf\u00fcllt werden k\u00f6nnen. Das k\u00f6nnte zur Verteuerung
bzw. Verknappung von Kreditfinanzierungen f\u00fchren. Dar\u00fcber hinaus k\u00f6nnte die Nachfrage von K\u00e4ufern oder Mietern nach nicht
taxonomiekonformen Immobilien zur\u00fcckgehen und damit zu einem Wertverlust von Immobilien f\u00fchren.
Warimpex evaluiert klimabezogene Risiken laufend, geht aber aufgrund der \u00fcberwiegend taxonomief\u00e4higen Wirtschaftst\u00e4tigkei-
ten im Konzern davon aus, dass sich daraus im n\u00e4chsten Gesch\u00e4ftsjahr keine wesentlichen Buchwertanpassungen ergeben werden.
Nur wenige Immobilien haben die besten Zertifizierungen, die notwendig sind, um zur Erreichung der Klimaziele beizutragen.
Grunds\u00e4tzlich sind f\u00fcr alle Neuentwicklungen Zertifizierungen mit der Mindestanforderung LEED Gold, BREEAM Excellent
oder DGNB Gold geplant.
Es besteht das Risiko, dass Immobilienbewerter k\u00fcnftig f\u00fcr nicht energieeffiziente (unsustainable) Immobilien einen \u201ebrown dis-
count\u201c von bis zu einem Drittel des Immobilienwertes anwenden. Weiters besteht das Risiko, dass die Finanzierungskosten f\u00fcr Im-
mobilien, die h\u00f6here Emissionen verursachen, h\u00f6her und Mietertr\u00e4ge niedriger ausfallen.
Zins\u00e4nderungsrisiko
Das Risiko von Schwankungen der Marktzinss\u00e4tze (meist 3M-EURIBOR f\u00fcr Bankkredite), dem der Konzern ausgesetzt ist,
resultiert \u00fcberwiegend aus langfristigen finanziellen Verbindlichkeiten, welche variabel verzinst sind.
Zinserh\u00f6hungen k\u00f6nnen das Ergebnis des Konzerns in Form von h\u00f6heren Zinsaufwendungen f\u00fcr bestehende variable Finan-
zierungen beeinflussen. Eine \u00c4nderung des Zinssatzes hat im Falle von variabel verzinsten Finanzierungen eine unmittelbare
Auswirkung auf das Finanzergebnis des Unternehmens.
Warimpex limitiert das Risiko steigender Zinsen, die zu h\u00f6heren Zinsaufwendungen und zu einer Verschlechterung des Fi-
nanzergebnisses f\u00fchren w\u00fcrden, zum einen durch den teilweisen Einsatz von fix verzinslichen Finanzierungsvertr\u00e4gen und
zum Teil durch derivative Finanzinstrumente (vor allem Zinsswaps). Zum Stichtag unterlagen nur rd. 25 % der verzinslichen
Finanzverbindlichkeiten im Konzern einer variablen Verzinsung, sodass das Zins\u00e4nderungsrisiko f\u00fcr Warimpex als moderat
eingesch\u00e4tzt wird.
W\u00e4hrungsrisiko
W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiken ergeben sich prim\u00e4r aus den gegen\u00fcber der jeweiligen funktionalen W\u00e4hrung in Fremdw\u00e4hrung de-
nominierten finanziellen Verbindlichkeiten. Das sind f\u00fcr jene Konzerngesellschaften, die EUR als funktionale W\u00e4hrung haben,
Finanzverbindlichkeiten in Landes- oder sonstiger Fremdw\u00e4hrung (wie z.B. PLN) oder f\u00fcr jene Konzerngesellschaften, die die
Landesw\u00e4hrung als funktionale W\u00e4hrung haben, Finanzverbindlichkeiten in Fremdw\u00e4hrung (EUR). Durch den Verkauf des rus-
sischen Gesch\u00e4ftsbereichs im Gesch\u00e4ftsjahr fallen W\u00e4hrungsrisiken aus der Entwicklung des Rubels weg.
Es bestehen weder nat\u00fcrliche Absicherungen noch verwendet der Konzern systematisch derivative Finanzinstrumente, um das
W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko auszuschalten bzw. zu begrenzen. Anlassbezogen werden zur Absicherung des W\u00e4hrungsrisikos
Cross Currency Swaps oder maximal auf ein Jahr abgeschlossene W\u00e4hrungs-Forwards in Hinblick auf bestimmte k\u00fcnftige Zah-
lungen in Fremdw\u00e4hrung abgeschlossen.
8.2.1. Zins\u00e4nderungsrisiko Im Konzern wird ein risikoorientiertes Verh\u00e4ltnis von fest- und variabel verzinslichen Finanzverbindlichkeiten angestrebt. Zum Bilanzstichtag waren rund 73 % (Vorjahr: 75 %) der Finanzverbindlichkeiten des Konzerns festverzinslich und unterlie- gen keinem Zins\u00e4nderungsrisiko. Details zu den Zinskonditionen der variabel verzinslichen Finanzverbindlichkeiten sind aus den Erl\u00e4uterungen unter Punkt 7.10.4. ersichtlich.
Sensitivit\u00e4t von Zinssatz\u00e4nderungen:
Die nachfolgende Tabelle zeigt die Sensitivit\u00e4t des Konzernergebnisses vor Steuern gegen\u00fcber einer nach vern\u00fcnftigem Ermes-
sen grunds\u00e4tzlich m\u00f6glichen \u00c4nderung der wesentlichen Marktzinss\u00e4tze (auf Grund der Auswirkung auf variabel verzinsliche
Darlehen). Alle anderen Variablen bleiben konstant.
Erh\u00f6hung Auswirkung auf das Verminderung Auswirkung auf das
in Basispunkten Ergebnis vor Steuern in Basispunkten Ergebnis vor Steuern
2024
3M-EURIBOR
+50
(210)
-50
210
2025
3M-EURIBOR
+50
(143)
-50
143
Zins\u00e4nderungsrisiko Finanzverbindlichkeiten:
Folgende \u00dcbersicht zeigt die variabel verzinslichen Finanzverbindlichkeiten des Konzerns, die einem Zins\u00e4nderungsrisiko unter-
liegen, nach vertraglich festgelegter F\u00e4lligkeit:
\u00fcber f\u00fcnf
2025
2026
2027
2028
2029
Jahre
Summe
31.12.2024:
Projektkredite
1.466
1.498
1.531
1.566
1.563
21.202
28.827
Betriebsmittel-/ Kontokorrentkredite
4.962
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
4.962
Sonstige
212
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
212
6.640
1.498
1.531
1.566
1.563
21.202
34.001
\u00fcber f\u00fcnf
2026
2027
2028
2029
2030
Jahre
Summe
31.12.2025:
Projektkredite
1.610
1.641
1.673
1.666
13.000
7.808
27.397
Betriebsmittel-/ Kontokorrentkredite
7.128
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
7.128
Anleihen
\u2013
\u2013
4.968
\u2013
\u2013
\u2013
4.968
Sonstige
276
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
276
9.013
1.641
6.641
1.666
13.000
7.808
39.769
8.2.2. W\u00e4hrungsrisiko
Die W\u00e4hrungsstruktur der Finanzverbindlichkeiten im Kon zern setzt sich wie folgt zusammen:
PLN
EUR
Summe
31.12.2024:
in Fremdw\u00e4hrung
1.555
in EUR
364
137.551
137.915
31.12.2025:
in Fremdw\u00e4hrung
22.210
in EUR
5.255
144.123
149.378
Sensitivit\u00e4t Konzernergebnis:
Die nachfolgende Tabelle zeigt die Sensitivit\u00e4t des Konzernergebnisses vor Steuern gegen\u00fcber einer nach vern\u00fcnftigem Ermessen
m\u00f6glichen Wechselkurs\u00e4nderung der jeweiligen Fremdw\u00e4hrung gegen\u00fcber dem EUR. Alle anderen Variablen bleiben konstant.
PLN
Summe
Sensitivit\u00e4t 2024:
Erh\u00f6hung um 10 %
(1.069)
(1.069)
Verminderung um 10 %
1.069
1.069
Sensitivit\u00e4t 2025:
Erh\u00f6hung um 10 %
(1.291)
(1.291)
Verminderung um 10 %
1.291
1.291
Sensitivit\u00e4t Eigenkapital:
Die nachfolgende Tabelle zeigt die Sensitivit\u00e4t des Konzerneigenkapitals vor Steuern gegen\u00fcber einer nach vern\u00fcnftigem Ermes-
sen m\u00f6glichen Wechselkurs\u00e4nderung der jeweiligen Fremdw\u00e4hrung gegen\u00fcber dem EUR. Alle anderen Variablen bleiben konstant.
PLN
Summe
Sensitivit\u00e4t 2024:
Erh\u00f6hung um 10 %
(68)
(68)
Verminderung um 10 %
68
68
Sensitivit\u00e4t 2025:
Erh\u00f6hung um 10 %
(35)
(35)
Verminderung um 10 %
35
35
8.2.5. Klimabezogene Risiken
Warimpex stuft die Nachhaltigkeit seiner Immobilien als wesentlichen Erfolgsfaktor ein und untermauert dies mit entsprechenden
Zertifizierungen, welche zum Teil bereits erteilt wurden bzw. deren Einholung beabsichtigt ist, f\u00fcr den Gro\u00dfteil des Immobilien-
bestands. Dennoch bestehen klimabezogene Risiken.
Klimafreundliches Bauen sowie der klimafreundliche Betrieb von B\u00fcroimmobilien oder Hotels k\u00f6nnten zu h\u00f6heren Kosten bei Er-
richtung / im Betrieb f\u00fchren. Hier besteht das Risiko, dass diese Kosten nicht an die Mieter bzw. G\u00e4ste weitergegeben werden k\u00f6n-
nen oder dass im Verkaufsfall ein geringerer Verkaufsgewinn generiert wird.
Dar\u00fcber hinaus ergeben sich Risiken im Kontext mit dem \u201eGreen Deal\u201c der EU und der darauf basierenden EU-Taxonomie mit
den definierten Umweltzielen. Nach der EU-Taxonomie sind B\u00fcroimmobilien grunds\u00e4tzlich taxonomief\u00e4hig.
In diesem Zusammenhang besteht das Risiko, dass aufgrund des Immobilien-Altbestands bzw. neuer technischer Standards die An-
forderungen an die Taxonomiekonformit\u00e4t in Zukunft in geringerem Ausma\u00df erf\u00fcllt werden k\u00f6nnen. Das k\u00f6nnte zur Verteuerung
bzw. Verknappung von Kreditfinanzierungen f\u00fchren. Derzeit bestehen im Konzern keine Kreditfinanzierungen, f\u00fcr die bestimmte
ESG-Kennzahlen oder -ziele einzuhalten sind, und auch bei aktuellen Neuaufnahmen konnten noch keine wesentlichen Auswir-
kungen auf die angebotenen Kreditkonditionen beobachtet werden.
Dar\u00fcber hinaus k\u00f6nnte die Nachfrage von K\u00e4ufern oder Mietern nach nicht taxonomiekonformen Immobilien zur\u00fcckgehen und
damit zu einem Wertverlust von Immobilien f\u00fchren. Bei der Immobilienbewertung werden aktuelle klimabezogene Aspekte bei
der Festlegung der wesentlichen Inputparameter wie Marktrendite oder Yield bereits implizit ber\u00fccksichtigt (vgl. auch Punkt
3.4.2.1.). Eine Quantifizierung des sich daraus ergebenden Effektes ist derzeit jedoch nicht m\u00f6glich. Sowohl Warimpex als auch die
externen Immobiliengutachter beobachten laufend die Marktentwicklungen in Bezug auf die Nachhaltigkeitsanforderungen f\u00fcr
Geb\u00e4ude und deren Auswirkungen auf Transaktionspreise und Immobilienbewertungen. Bei den Hotelimmobilien in den Sachan-
lagen wurden keine konkreten physischen Klimarisiken identifiziert, die Auswirkungen auf die Nutzungsdauer oder die Werthal-
tigkeit haben. Beim Betrieb ebenso wie bei Instandhaltungen oder Investitionen in Hotels wird auf eine den aktuellen Standards
entsprechende klimafreundliche Umsetzung geachtet.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-345": { "value": "
c) Kapitalmarktrisiko
Die Refinanzierung am Kapitalmarkt ist f\u00fcr Warimpex von hoher strategischer Bedeutung. Um Risiken mangelnder Kapitalmarkt-
Compliance zu vermeiden, verf\u00fcgt Warimpex \u00fcber eine Compliance-Richtlinie, die die Einhaltung der Kapitalmarktverpflichtun-
gen sicherstellt und insbesondere die missbr\u00e4uchliche Verwendung oder Weitergabe von Insiderinformationen verhindert. Ein
st\u00e4ndiger Vertraulichkeitsbereich f\u00fcr alle Mitarbeiter in Wien ist eingerichtet, dar\u00fcber hinaus werden projektbezogene vor\u00fcberge-
hende Vertraulichkeitsbereiche eingerichtet und Sperrfristen bzw. Handelsverbote festgelegt.
Liquidit\u00e4tsrisiko
Ziel des Konzerns ist es, ein Gleichgewicht zwischen der kontinuierlichen Deckung des Finanzmittelbedarfs und Sicherstellung der
Flexibilit\u00e4t durch Nutzung von Kontokorrentkrediten und Projektkrediten zu bewahren.
Signifikante Schwankungen an den Kapitalm\u00e4rkten k\u00f6nnen die Aufnahme von Eigen- bzw. Fremdkapital gef\u00e4hrden. Um das Refi-
nanzierungsrisiko gering zu halten, achtet Warimpex auf einen ausgewogenen Mix zwischen Eigen- und Fremdkapital bzw. auf un-
terschiedliche Laufzeiten der Bank- und Kapitalmarktfinanzierungen.
Weiters werden Liquidit\u00e4tsrisiken durch einen Mittelfristplan \u00fcber 18 Monate, ein im Monatsraster geplantes Jahresbudget und
monatlich revolvierende Liquidit\u00e4tsplanungen minimiert. Ein t\u00e4glich betriebenes Liquidit\u00e4tsmanagement stellt sicher, dass die
operativ eingegangenen Verpflichtungen erf\u00fcllt und Mittel optimal veranlagt werden. Frei werdende Liquidit\u00e4t aus Ver\u00e4u\u00dferun-
gen von Immobilien wird vorwiegend f\u00fcr die R\u00fcckf\u00fchrung bestehender Betriebsmittellinien sowie f\u00fcr die Finanzierung von Akqui-
sitionen oder Neuprojektentwicklungen verwendet.
Bei Entwicklungsprojekten und Instandhaltungsma\u00dfnahmen \u00fcberwacht Warimpex kontinuierlich die Budgeteinhaltung und den
Baufortschritt, um Kosten\u00fcberschreitungen und einen damit verbundenen \u00fcberh\u00f6hten Liquidit\u00e4tsabfluss zu vermeiden.
Weiters wird auf 8.2.4. in den Erl\u00e4uterungen zum Konzernabschluss verwiesen.
8.2.4. Liquidit\u00e4tsrisiko Zum Stichtag bestehen im Konzern kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten in H\u00f6he von TEUR 19.450 (Vorjahr: TEUR 23.188). Davon betreffen TEUR 14.026 (Vorjahr: TEUR 19.483) kurzfristige der Konzernfinanzierung dienende Finanzverbindlichkeiten. Im Konzern sollten nicht mehr als 35 % der Verbindlichkeiten innerhalb der n\u00e4chsten 12 Monate f\u00e4llig werden. Zum Abschluss- stichtag waren 12,3 % (Vorjahr: 15,7 %) der Verbindlichkeiten kurzfristig. Zum Bilanzstichtag weisen die nicht derivativen finanziellen Verbindlichkeiten des Konzerns nachfolgend dargestellte F\u00e4lligkeiten auf. Die Angaben erfolgen auf Basis der vertraglichen nicht abgezinsten Zahlungsverpflichtungen inklusive Zinszahlungen. Stand 31.12.2024:
binnen
1 bis 5
\u00fcber 5
1 Jahr f\u00e4llig
Jahre
Jahre
Summe
Anleihen fix verzinslich
9.753
\u2013
\u2013
9.753
Projektkredite fix verzinslich
7.148
60.788
39.738
107.673
Projektkredite variabel verzinslich
2.843
10.913
23.858
37.614
Betriebsmittel-/Kontokorrentkredite variabel verzinslich
5.136
\u2013
\u2013
5.136
Leasingverbindlichkeiten
515
534
2.216
3.265
Sonstige Kredite und Darlehen
\u2013
\u2013
212
212
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstige
3.706
5.358
\u2013
9.063
Summe
29.100
77.593
66.024
172.716
binnen
1 bis 5
\u00fcber 5
Stand 31.12.2025:
1 Jahr f\u00e4llig
Jahre
Jahre
Summe
Anleihen variabel verzinslich
334
5.901
\u2013
6.235
Anleihen fix verzinslich
459
6.888
\u2013
7.347
Projektkredite fix verzinslich
7.546
76.386
17.825
101.756
Projektkredite variabel verzinslich
2.666
21.536
9.014
33.216
Betriebsmittel-/Kontokorrentkredite variabel verzinslich
7.356
\u2013
\u2013
7.356
Leasingverbindlichkeiten
388
280
2.179
2.848
Sonstige Kredite und Darlehen
762
14.861
228
15.851
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstige
5.424
5.323
\u2013
10.748
Summe
24.935
131.176
29.246
185.357
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-346": { "value": "
Ausfallsrisiko
Auf der Aktivseite stellen die ausgewiesenen Betr\u00e4ge das maximale Bonit\u00e4ts- und Ausfallsrisiko dar, da keine generellen Aufrech-
nungsvereinbarungen bestehen.
Das Ausfallsrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen im Segment Investment Properties korreliert mit der Bo-
nit\u00e4t der Mieter. Die Bonit\u00e4t eines Mieters, insbesondere w\u00e4hrend eines wirtschaftlichen Abschwungs, kann kurz- oder mittelfris-
tig sinken. Dar\u00fcber hinaus kann das Risiko entstehen, dass ein Mieter insolvent wird oder sonst au\u00dferstande ist, seinen Zahlungs-
pflichten aus dem Mietvertrag nachzukommen. Durch gezieltes Monitoring und proaktive Ma\u00dfnahmen (z. B. Forderung von
Sicherheitsleistungen, Pr\u00fcfung der Mieter auf Bonit\u00e4t und Reputation) kann das Mietausfallsrisiko weiter gesenkt werden.
Das Ausfallsrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist im Hotel-Segment als eher gering einzusch\u00e4tzen, da
Forderungen f\u00fcr gew\u00f6hnlich entweder im Voraus oder vor Ort bezahlt werden. Lediglich Forderungen an Reiseveranstalter haben
in der Regel l\u00e4ngere Zahlungsziele. Zahlungsausf\u00e4lle in Zusammenhang mit dem Verkauf von Wohnungen sind aufgrund der w\u00e4h-
rend der Bauphase unter Ber\u00fccksichtigung des Baufortschritts zu leistenden Zahlungen aus heutiger Sicht unwahrscheinlich, k\u00f6n-
nen aber dennoch vereinzelt auftreten.
Auf das Ausfallsrisiko von Ausleihungen an Joint Ventures oder assoziierte Unternehmen kann der Konzern im Rahmen seiner Mit-
wirkung an der Gesch\u00e4ftsf\u00fchrung zum Teil selbst Einfluss nehmen, dennoch bestehen Ausfallsrisiken aufgrund operativer Risiken.
Das Ausfallsrisiko in Zusammenhang mit liquiden Mitteln ist als vernachl\u00e4ssigbar anzusehen, da der Konzern nur mit Banken und
Finanzinstituten erstklassiger Bonit\u00e4t zusammenarbeitet. Das Ausfallsrisiko f\u00fcr sonstige Forderungen ist als eher gering einzu-
sch\u00e4tzen, da hier auf die Bonit\u00e4t der Vertragspartner geachtet wird. Erforderlichenfalls wird im Konzern durch Wertberichtigun-
gen vorgesorgt.
Weiters wird auf Punkt 8.2.3. in den Erl\u00e4uterungen zum Konzernabschluss verwiesen.
7.7. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen (kurzfristig)
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Forderungen iZm Immobilien- und Gesellschaftsver\u00e4u\u00dferungen
125
125
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
973
689
Forderungen gegen\u00fcber Joint Ventures
6
6
Forderungen gegen\u00fcber nahe stehenden Personen / Unternehmen
87
61
Zwischensumme Vertragssalden gem. IFRS 15
1.192
882
Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden
925
547
Geleistete Anzahlungen
9
29
Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen
1.897
428
Sonstige kurzfristige Forderungen und Verm\u00f6genswerte
82
188
Forderungen aus Corona-Hilfen (Schlussabrechnung)
13
100
Rechnungsabgrenzungen
597
430
Gegebene Sicherheitsleistung
14
\u2013
4.728
2.605
Die im Vorjahresvergleich h\u00f6heren Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen enthalten an Mieter verrechnete Ausbau-Leistungen (Fit-Out), welche \u00fcber die Mietlaufzeit ertragswirksam realisiert werden. Der Zahlungseingang erfolgte nach dem Bilanzstichtag. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen stellen sich hinsichtlich ihrer F\u00e4llig- keiten wie folgt dar:
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertberichtigt
2.509
829
30 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
126
160
60 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
113
45
90 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
58
59
120
Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
53
15
>120
Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
9
9
wertberichtigte Forderungen
\u2013
42
2.870
1.159
Die \u00fcbrigen unter dieser Position ausgewiesenen kurzfristigen finanziellen Verm\u00f6genswerte sind weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertge- mindert. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind nicht verzinst und haben im Allgemeinen eine F\u00e4lligkeit von 10 bis 90 Tagen.
8.2.3. Ausfallsrisiko
Bez\u00fcglich der quantitativen Angaben zum Ausfallsrisiko wird auf Punkt 7.7. verwiesen. Daraus sind die erfolgten Wertberichtigun-
gen sowie die F\u00e4lligkeitsstruktur der kurzfristigen Forderungen ersichtlich. Das maximale Ausfallsrisiko ist mit dem Buchwert der
finanziellen Forderungen begrenzt. Die Werthaltigkeit jener finanziellen Verm\u00f6genswerte, welche weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertge-
mindert sind, ist gegeben.
Im Jahr 2018 hat der Konzern mit der kleinteiligeren Vermietung von B\u00fcrofl\u00e4chen begonnen. Das kann bei schwankender Bonit\u00e4t
von einzelnen Mietern zu einem h\u00f6heren Ausfallsrisiko f\u00fcr Warimpex f\u00fchren. Bisher sind aus dem Vermietungsgesch\u00e4ft noch keine
nennenswerten Ausf\u00e4lle erfolgt. Der Konzern \u00fcberwacht dieses Risiko laufend.
Insgesamt wird aufgrund der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit des Konzerns das Ausfallsrisiko nicht als Kernrisiko betrachtet, Wertberichtigun-
gen werden im erforderlichen Ausma\u00df gebildet.
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Handelsgericht Wien unter der Fir- menbuchnummer FN 78485w registriert und hat ihren Gesch\u00e4ftssitz in A-1210 Wien, Floridsdorfer Hauptstra\u00dfe 1. Der Vorstand der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG hat den Konzernabschluss der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG f\u00fcr das am 31. Dezember 2025 endende Gesch\u00e4ftsjahr am 23. April 2026 zur Weitergabe an den Aufsichtsrat freigegeben. Der Auf- sichtsrat hat die Aufgabe, den Konzernabschluss zu pr\u00fcfen und zu erkl\u00e4ren, ob er den Konzernabschluss billigt. Die Kernaktivit\u00e4ten des Konzerns umfassen die Errichtung bzw. den Ankauf und die Revitalisierung von B\u00fcro- und Hotelimmobi- lien sowie deren Betrieb in Zentral- und Osteuropa. Abh\u00e4ngig von Marktlage und Reifegrad werden Immobilien zur Erzielung der h\u00f6chsten Wertsch\u00f6pfung verkauft. 3.1. Grundlagen zur Erstellung des Abschlusses Der Konzernabschluss der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG und ihrer Tochterunternehmen wurde in \u00dcbereinstimmung mit den IFRS Accounting Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind, aufgestellt. Dabei wurden die zus\u00e4tzlichen Anfor- derungen des \u00a7 245a Abs. 1 UGB (Unternehmensgesetzbuch) erf\u00fcllt. Die Erstellung des Konzernabschlusses erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung des Prinzips der (fortgeschriebenen) Anschaffungs- kosten. Davon abweichend werden als Finanzinvestition gehaltene Immobilien sowie gegebenenfalls derivative Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert bilanziert. Der Konzernabschluss wird unter dem Grundsatz der Unternehmensfortf\u00fchrung aufgestellt. Der Konzernabschluss wird in Euro aufgestellt. Sofern nichts anderes angegeben ist, werden s\u00e4mtliche Werte in ganzen Tausend Euro (TEUR) gezeigt. Bei der Summierung von gerundeten Betr\u00e4gen k\u00f6nnen rundungsbedingte Rechendifferenzen auftreten. Die \u00dcberleitung der nach lokalen Rechnungslegungsvorschriften erstellten Abschl\u00fcsse der Beteiligungsunternehmen in die nach konzerneinheitlichen Richtlinien erstellten IFRS-Einzelabschl\u00fcsse erfolgt in der Konzernzentrale in Wien. Der Bilanzstichtag ist grunds\u00e4tzlich f\u00fcr alle in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften der 31. Dezember. Alle in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften werden unter Punkt 4.1.1. dargestellt. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-454": { "value": "Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-4": { "value": " A-1210 Wien, Floridsdorfer Hauptstra\u00dfe 1", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-455": { "value": "A-1210 Wien, Floridsdorfer Hauptstra\u00dfe 1", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-2": { "value": "Der Vorstand der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG hat den Konzernabschluss der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG f\u00fcr das am 31. Dezember 2025 endende Gesch\u00e4ftsjahr am 23. April 2026 zur Weitergabe an den Aufsichtsrat freigegeben. Der Auf- sichtsrat hat die Aufgabe, den Konzernabschluss zu pr\u00fcfen und zu erkl\u00e4ren, ob er den Konzernabschluss billigt.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-456": { "value": "Die Kernaktivit\u00e4ten des Konzerns umfassen die Errichtung bzw. den Ankauf und die Revitalisierung von B\u00fcro- und Hotelimmobi- lien sowie deren Betrieb in Zentral- und Osteuropa. Abh\u00e4ngig von Marktlage und Reifegrad werden Immobilien zur Erzielung der h\u00f6chsten Wertsch\u00f6pfung verkauft. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-3": { "value": "[02] Angaben zu den Gesch\u00e4ftssegmenten 2.1. Allgemeines Die Berichterstattung innerhalb des Konzerns erfolgt auf Basis folgender berichtspflichtiger Gesch\u00e4ftssegmente: \u2022 Investment Properties \u2022 Hotels \u2022 Development und Services Die Gesch\u00e4ftssegmente wurden nach den Kriterien gem. IFRS 8.5ff voneinander abgegrenzt. Die Identifizierung der einzelnen
Segmente basiert auf den unterschiedlichen Produkten / Dienstleistungen. Die einzelnen Hotels sowie die einzelnen bewirtschaf-
teten Immobilien (Investment Properties) stellen aufgrund der Berichtsstruktur im Konzern f\u00fcr sich genommen ebenfalls Ge-
sch\u00e4ftssegmente dar und werden gem. IFRS 8.12 zu den berichtspflichtigen Segmenten Hotels bzw. Investment Properties zusam- mengefasst. Detailinformationen dazu sind aus Punkt 2.2. ersichtlich. Leistungsbeziehungen zwischen den Segmenten beinhalten fremd\u00fcbliche Verrechnungen von Konzernleistungen und Leistungen im Rahmen von Projektentwicklungen. Die Umsatzerl\u00f6se mit Kunden werden im Segmentbericht geographisch nach dem Ort der Leistungserbringung zugeordnet. Im nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich bestanden im vorhergehenden Gesch\u00e4ftsjahr 2024 Leistungsbeziehungen mit einem externen Kunden, welche Ums\u00e4tze von \u00fcber 10 % der Konzernumsatzerl\u00f6se generierten; diese Umsatzerl\u00f6se betrugen TEUR 20.516. Das interne Reporting und die Segmentberichterstattung erfolgen nach den Vorschriften der IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind. Alle im Konzernabschluss erfassten Unternehmen sind auch in der Segmentberichterstattung enthalten. Ergebnisbeitr\u00e4ge der Joint Ventures werden unter der Position \u201eErgebnisse aus Joint Ventures\u201c im Segmentbericht ausgewiesen. 2.2 Informationen zu den einzelnen Gesch\u00e4ftssegmenten 2.2.1. Segment Investment Properties Unter dem Segment Investment Properties sind die Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten, Verm\u00f6genswerte und Schulden f\u00fcr jene Immobilien (au- \u00dfer Hotels) zusammengefasst, welche derzeit vom Konzern bewirtschaftet werden. Es handelt sich um B\u00fcros bzw. B\u00fcrogeb\u00e4ude, welche vergleichbare wirtschaftliche Merkmale aufweisen. Die B\u00fcroimmobilien innerhalb des berichtspflichtigen Segments sind hinsichtlich der erbrachten Dienstleistungen (Vermietung), der Produktionsprozesse (Bau oder Kauf Immobilie, Mieterausbauten), der Kundengruppen (Firmenkunden) sowie der Vertriebswege vergleichbar. Die Immobilien stehen zum Bilanzstichtag im Alleineigentum des Konzerns. Im Gesch\u00e4ftsjahr sind folgende Immobilien im Seg- ment Investment Properties enthalten: Polen: Ogrodowa Office, \u0141\u00f3d\u017a; Red Tower, \u0141\u00f3d\u017a; Mogilska 41 Office, Krakau; Mogilska 43 Office, Krakau; Mogilska 35 Office, Krakau Ungarn: Erzs\u00e9bet Office, Budapest Folgende Immobilien im Segment Investment Properties wurden Ende Oktober 2024 ver\u00e4u\u00dfert: Russland: B\u00fcroturm Zeppelin, Multifunktionsgeb\u00e4ude Bykovskaya, B\u00fcrot\u00fcrme Jupiter 1 und 2, Avior Tower 1 \u2013 jeweils St. Petersburg Die zugeh\u00f6rigen Ertr\u00e4ge und Aufwendungen sind im Ergebnis des nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichs 2024 enthalten. Die Steuerung dieses Segments richtet sich nach den Ergebniszahlen gem. IFRS, insbesondere nach dem EBITDA (operatives Ergeb- nis vor Finanzaufwendungen und Bewertungsergebnis). Die Umsatzerl\u00f6se beinhalten im Wesentlichen Mieterl\u00f6se (gem. IFRS 16), Erl\u00f6se aus der Verrechnung von Betriebskosten (IFRS 15) sowie gegebenenfalls Ums\u00e4tze f\u00fcr Mieterausbauten. 2.2.2. Segment Hotels Die Zusammenfassung der einzelnen Hotels zu einem berichtspflichtigen Segment erfolgt auf Basis vergleichbarer wirtschaftlicher Merkmale. Dies trifft insbesondere auf die Art der Produkte bzw. Dienstleistungen (Beherbergung und Verpflegung), auf die Pro- duktionsprozesse innerhalb der Hotels, auf die Kundenstruktur (Business und Leisure) sowie die Vertriebskan\u00e4le zu. Das zusammengefasste Gesch\u00e4ftssegment umfasst alle mit dem Hotelbetrieb in Zusammenhang stehenden T\u00e4tigkeiten, Ver- m\u00f6genswerte und Schulden. Derzeit ist folgendes Hotel (gehobener 3-Stern-Bereich) in der Segmentberichterstattung ber\u00fcck- sichtigt: Deutschland: greet Hotel, Darmstadt Folgendes Hotel wurde Ende Oktober 2024 ver\u00e4u\u00dfert: Russland: Airportcity Plaza, St. Petersburg Die zugeh\u00f6rigen Ertr\u00e4ge und Aufwendungen sind im Ergebnis des nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichs 2024 enthalten. F\u00fcr die Steuerung der Hotels werden branchentypische Kennzahlen wie GOP (Gross Operating Profit, ermittelt nach dem Uni- form System of Accounts for the Lodging Industry) und NOP (Net Operating Profit, entspricht GOP abz\u00fcglich bestimmter Eigen- t\u00fcmerkosten wie Managementgeb\u00fchren, Versicherungen, Grundsteuern, etc.) herangezogen. Dieser wird im Segment Hotel als Bruttoergebnis gezeigt. Das Segment Hotels wird konzernintern nach dem Umsatzkostenverfahren betrachtet. Der GOP beinhaltet alle dem Hotelbetrieb direkt zurechenbaren Umsatzerl\u00f6se, Material- und Leistungsaufwendungen sowie direkt mit dem Hotelbetrieb entstehende Per- sonalkosten. Im NOP sind zus\u00e4tzlich direkt zurechenbare Kosten des Eigent\u00fcmers enthalten. Die Hotelums\u00e4tze umfassen haupts\u00e4chlich Ums\u00e4tze aus Logis sowie Food & Beverage. Das Hotelmanagement erfolgt seit August 2025 konzernintern. In den Property Costs sind u.a. Versicherungen und Grundsteuern enthalten. Andere Kosten nach NOP beinhalten Personalkosten f\u00fcr die Verwaltung sowie nicht direkt dem Hotelbetrieb zurechenbare Auf- wendungen der jeweiligen Hotel-Besitzgesellschaft. 2.2.3. Segment Development & Services Das Segment Development & Services umfasst Development-Aktivit\u00e4ten und andere Dienstleistungen sowie damit in Zusammen- hang stehende Verm\u00f6genswerte und Schulden inklusive Aktivit\u00e4ten in der Konzernholding. Die Umsatzerl\u00f6se in diesem Segment stammen entweder aus dem Verkauf von entwickelten Immobilien, aus Developments oder aus Dienstleistungen f\u00fcr Dritte und sind starken j\u00e4hrlichen Schwankungen unterworfen. Bei einem Verkauf werden anderen Segmenten zugeordnete Immobilien zum Gesch\u00e4ftsbereich Development & Services umgegliedert. Im Gesch\u00e4ftsjahr sind Entwicklungsgrundst\u00fccke bzw. in Bau befindliche Grundst\u00fccke in Polen und Deutschland in den Segment- verm\u00f6genswerten enthalten. Reservegrundst\u00fccke in St. Petersburg, Russland, wurden Ende Oktober 2024 ver\u00e4u\u00dfert. Die Steuerung dieses Gesch\u00e4ftssegments erfolgt im Wesentlichen \u00fcber die Verkaufserfolge, wobei die Ums\u00e4tze, EBITDA und das Segmentergebnis nach IFRS berechnet die wesentlichsten Kenngr\u00f6\u00dfen darstellen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-347": { "value": "
Konzernsegmentberichterstattung
Im Segment\u00fcberblick Periodenergebnis werden die Gesch\u00e4ftssegmente entsprechend ihrer Gliederung in der Gewinn- und Ver-
lustrechnung dargestellt und auf das Konzernergebnis \u00fcbergeleitet. Eine detaillierte Erl\u00e4uterung der einzelnen Segmente hinsicht-
lich ihres Umfangs und der Steuerungskriterien erfolgt unter Punkt 2.
Investment Hotels Development & Segmentsumme
Properties Services zum 31. Dezember
in TEUR
2025
2024
2025
2024
2025
2024
2025
2024
SEGMENT\u00dcBERBLICK PERIODENERGEBNIS
Fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
Umsatzerl\u00f6se
14.279
13.172
4.475
6.061
1.675
2.275
20.429
21.508
Direkt den Umsatzerl\u00f6sen zurechenbarer Aufwand
(5.148)
(4.932)
(4.411)
(5.124)
(1.378)
(2.183)
(10.938)
(12.239)
Bruttoergebnis vom Umsatz
9.130
8.240
64
937
296
93
9.491
9.270
Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung von Immobilien
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
(90)
\u2013
(90)
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
40
151
7
112
174
100
220
364
Verwaltungsaufwand
(680)
(656)
(85)
(107)
(5.935)
(6.917)
(6.700)
(7.680)
Anderer Aufwand
(186)
(644)
(12)
(19)
(1.009)
(82)
(1.207)
(744)
Konzernaufwand / -ertrag
(2.063)
(1.858)
\u2013
\u2013
2.063
1.858
\u2013
\u2013
Segment-EBITDA
6.241
5.233
(25)
924
(4.411)
(5.039)
1.804
1.118
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen Sachanlagen
(135)
(101)
(768)
(786)
(117)
(128)
(1.019)
(1.014)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen Leasingnutzungsrechte
(76)
(51)
(4)
(5)
(289)
(324)
(369)
(381)
Bewertungsgewinne
2.832
625
\u2013
\u2013
4.603
795
7.435
1.420
Bewertungsverluste
(3.193)
(8.180)
\u2013
\u2013
(68)
(1.507)
(3.261)
(9.687)
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
(572)
(7.707)
(772)
(791)
4.130
(1.164)
2.786
(9.662)
Segment-EBIT
5.669
(2.474)
(797)
134
(281)
(6.203)
4.590
(8.544)
Finanzertrag
24
1
\u2013
\u2013
210
179
234
179
Finanzaufwand
(4.613)
(5.001)
(340)
(475)
(1.755)
(2.346)
(6.707)
(7.822)
Ergebnis aus Joint Ventures
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
(17)
\u2013
(17)
Konzern Zinsverrechnung
(3.759)
(3.739)
\u2013
\u2013
3.759
3.739
\u2013
\u2013
Finanzergebnis
(8.348)
(8.739)
(340)
(475)
2.215
1.554
(6.473)
(7.660)
Ergebnis vor Steuern
(2.679)
(11.213)
(1.137)
(341)
1.934
(4.649)
(1.883)
(16.203)
Laufende Ertragsteuern
(2)
(62)
\u2013
\u2013
(54)
(183)
(56)
(245)
Latente Ertragsteuern
(945)
48
\u2013
\u2013
480
(84)
(464)
(36)
Ertragsteuern
(946)
(14)
\u2013
\u2013
426
(267)
(520)
(281)
Ergebnis fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
(3.625)
(11.227)
(1.137)
(341)
2.360
(4.916)
(2.403)
(16.484)
Nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
Ergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
\u2013
(22.121)
\u2013
(2.371)
\u2013
(43.830)
\u2013
(68.322)
Segment\u00fcberblick Periodenergebnis
(3.625)
(33.348)
(1.137)
(2.713)
2.360
(48.746)
(2.403)
(84.807)
SEGMENTANGABEN AUF KONZERNEBENE (GEOGRAPHISCH)
Investment
Hotels
Development
Summe
Properties & Services Konzern
31.12.25
31.12.24
31.12.25
31.12.24
31.12.25
31.12.24
31.12.25
31.12.24
Langfristige Verm\u00f6genswerte
gem. IFRS 8.33 (geographisch):
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
283
478
283
478
Polen
161.703
158.466
\u2013
\u2013
8.909
11.643
170.612
170.109
Deutschland
\u2013
\u2013
11.559
12.268
17.760
17.760
29.319
30.028
Ungarn
24.082
23.562
\u2013
\u2013
38
29
24.120
23.591
Summe
185.785
182.028
11.559
12.268
26.990
29.910
224.335
224.206
2025
2024
2025
2024
2025
2024
2025
2024
Umsatzerl\u00f6se (geographisch):
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
44
33
44
33
Polen
12.046
10.990
\u2013
\u2013
1.580
2.190
13.626
13.180
Deutschland
\u2013
\u2013
4.475
6.061
\u2013
\u2013
4.475
6.061
Ungarn
2.232
2.182
\u2013
\u2013
51
53
2.283
2.234
Summe fortgef\u00fchrte
14.279
13.172
4.475
6.061
1.675
2.275
20.429
21.508
Gesch\u00e4ftsbereiche
Russland (nicht fortgef\u00fchrter
20.516
5.425
6
25.947
Gesch\u00e4ftsbereich)
Summe gesamt
14.279
33.688
4.475
11.486
1.675
2.281
20.429
47.455
\u00d8 Mitarbeiter fortgef\u00fchrte
5
5
25
19
52
51
82
75
Gesch\u00e4ftsbereiche
\u00d8 Mitarbeiter nicht fortgef\u00fchrter
\u2013
5
\u2013
79
\u2013
17
\u2013
101
Gesch\u00e4ftsbereich
\u00d8 Mitarbeiter gesamt
5
10
25
98
52
68
82
176
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-5": { "value": "Konzernsegmentberichterstattung Im Segment\u00fcberblick Periodenergebnis werden die Gesch\u00e4ftssegmente entsprechend ihrer Gliederung in der Gewinn- und Ver- lustrechnung dargestellt und auf das Konzernergebnis \u00fcbergeleitet. Eine detaillierte Erl\u00e4uterung der einzelnen Segmente hinsicht- lich ihres Umfangs und der Steuerungskriterien erfolgt unter Punkt 2.
Investment Hotels Development & Segmentsumme
Properties Services zum 31. Dezember
in TEUR
2025
2024
2025
2024
2025
2024
2025
2024
SEGMENT\u00dcBERBLICK PERIODENERGEBNIS
Fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
Umsatzerl\u00f6se
14.279
13.172
4.475
6.061
1.675
2.275
20.429
21.508
Direkt den Umsatzerl\u00f6sen zurechenbarer Aufwand
(5.148)
(4.932)
(4.411)
(5.124)
(1.378)
(2.183)
(10.938)
(12.239)
Bruttoergebnis vom Umsatz
9.130
8.240
64
937
296
93
9.491
9.270
Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung von Immobilien
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
(90)
\u2013
(90)
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
40
151
7
112
174
100
220
364
Verwaltungsaufwand
(680)
(656)
(85)
(107)
(5.935)
(6.917)
(6.700)
(7.680)
Anderer Aufwand
(186)
(644)
(12)
(19)
(1.009)
(82)
(1.207)
(744)
Konzernaufwand / -ertrag
(2.063)
(1.858)
\u2013
\u2013
2.063
1.858
\u2013
\u2013
Segment-EBITDA
6.241
5.233
(25)
924
(4.411)
(5.039)
1.804
1.118
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen Sachanlagen
(135)
(101)
(768)
(786)
(117)
(128)
(1.019)
(1.014)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen Leasingnutzungsrechte
(76)
(51)
(4)
(5)
(289)
(324)
(369)
(381)
Bewertungsgewinne
2.832
625
\u2013
\u2013
4.603
795
7.435
1.420
Bewertungsverluste
(3.193)
(8.180)
\u2013
\u2013
(68)
(1.507)
(3.261)
(9.687)
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
(572)
(7.707)
(772)
(791)
4.130
(1.164)
2.786
(9.662)
Segment-EBIT
5.669
(2.474)
(797)
134
(281)
(6.203)
4.590
(8.544)
Finanzertrag
24
1
\u2013
\u2013
210
179
234
179
Finanzaufwand
(4.613)
(5.001)
(340)
(475)
(1.755)
(2.346)
(6.707)
(7.822)
Ergebnis aus Joint Ventures
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
(17)
\u2013
(17)
Konzern Zinsverrechnung
(3.759)
(3.739)
\u2013
\u2013
3.759
3.739
\u2013
\u2013
Finanzergebnis
(8.348)
(8.739)
(340)
(475)
2.215
1.554
(6.473)
(7.660)
Ergebnis vor Steuern
(2.679)
(11.213)
(1.137)
(341)
1.934
(4.649)
(1.883)
(16.203)
Laufende Ertragsteuern
(2)
(62)
\u2013
\u2013
(54)
(183)
(56)
(245)
Latente Ertragsteuern
(945)
48
\u2013
\u2013
480
(84)
(464)
(36)
Ertragsteuern
(946)
(14)
\u2013
\u2013
426
(267)
(520)
(281)
Ergebnis fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
(3.625)
(11.227)
(1.137)
(341)
2.360
(4.916)
(2.403)
(16.484)
Nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
Ergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
\u2013
(22.121)
\u2013
(2.371)
\u2013
(43.830)
\u2013
(68.322)
Segment\u00fcberblick Periodenergebnis
(3.625)
(33.348)
(1.137)
(2.713)
2.360
(48.746)
(2.403)
(84.807)
SEGMENTANGABEN AUF KONZERNEBENE (GEOGRAPHISCH)
Investment
Hotels
Development
Summe
Properties & Services Konzern
31.12.25
31.12.24
31.12.25
31.12.24
31.12.25
31.12.24
31.12.25
31.12.24
Langfristige Verm\u00f6genswerte
gem. IFRS 8.33 (geographisch):
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
283
478
283
478
Polen
161.703
158.466
\u2013
\u2013
8.909
11.643
170.612
170.109
Deutschland
\u2013
\u2013
11.559
12.268
17.760
17.760
29.319
30.028
Ungarn
24.082
23.562
\u2013
\u2013
38
29
24.120
23.591
Summe
185.785
182.028
11.559
12.268
26.990
29.910
224.335
224.206
2025
2024
2025
2024
2025
2024
2025
2024
Umsatzerl\u00f6se (geographisch):
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
44
33
44
33
Polen
12.046
10.990
\u2013
\u2013
1.580
2.190
13.626
13.180
Deutschland
\u2013
\u2013
4.475
6.061
\u2013
\u2013
4.475
6.061
Ungarn
2.232
2.182
\u2013
\u2013
51
53
2.283
2.234
Summe fortgef\u00fchrte
14.279
13.172
4.475
6.061
1.675
2.275
20.429
21.508
Gesch\u00e4ftsbereiche
Russland (nicht fortgef\u00fchrter
20.516
5.425
6
25.947
Gesch\u00e4ftsbereich)
Summe gesamt
14.279
33.688
4.475
11.486
1.675
2.281
20.429
47.455
\u00d8 Mitarbeiter fortgef\u00fchrte
5
5
25
19
52
51
82
75
Gesch\u00e4ftsbereiche
\u00d8 Mitarbeiter nicht fortgef\u00fchrter
\u2013
5
\u2013
79
\u2013
17
\u2013
101
Gesch\u00e4ftsbereich
\u00d8 Mitarbeiter gesamt
5
10
25
98
52
68
82
176
5.3. Angaben zum nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich Russland Entsprechend den Bestimmungen des IFRS 5 f\u00fcr nicht fortgef\u00fchrte geografische Gesch\u00e4ftsbereiche wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung sowie in der Gesamtergebnisrechnung f\u00fcr das Vorjahr die Ergebnisse aus fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen se- parat von den Ergebnissen aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich dargestellt. Das Ergebnis aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich beinhaltet auch das Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung der russischen Gesellschaften im Jahr 2024 (vgl. Punkt 5.2.) und setzt sich wie folgt zusammen:
Gewinn- und Verlustrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
1\u201310/2024
Umsatzerl\u00f6se
25.947
Direkt den Umsatzerl\u00f6sen zurechenbarer Aufwand
(6.054)
Bruttoergebnis vom Umsatz
19.893
Erl\u00f6se aus Gesellschafts- und Immobilienverk\u00e4ufen
23.480
Abgang Buchwerte und Aufwendungen iZm Verk\u00e4ufen
(61.653)
davon Umgliederung W\u00e4hrungsr\u00fccklage
(38.359)
Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung von Gesellschaften und Immobilien
(38.173)
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
156
Verwaltungsaufwand
(3.738)
Anderer Aufwand
(145)
Ergebnis der betrieblichen T\u00e4tigkeit vor Finanzergebnis, Steuern,
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen (EBITDA)
(22.006)
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
(44.912)
Ergebnis der betrieblichen T\u00e4tigkeit (EBIT)
(66.918)
Finanzergebnis
(4.476)
Ergebnis vor Steuern
(71.394)
Steuern
3.072
Periodenergebnis aus nicht fortgef\u00fchrtem Gesch\u00e4ftsbereich
(68.322)
6.1. Umsatzerl\u00f6se Die Gliederung der Umsatzerl\u00f6se erfolgt analog zu den Gesch\u00e4ftssegmenten des Konzerns. Im Folgenden werden die Umsatzerl\u00f6se, getrennt nach Umsatzerl\u00f6sen gem. IFRS 15 und anderen, aufgegliedert:
Investment Development
Properties
Hotels
& Services
Summe
geographische Zusammensetzung 2024:
Polen
1.884
\u2013
2.190
4.074
Deutschland
\u2013
5.321
\u2013
5.321
Ungarn
312
\u2013
53
364
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
33
33
Umsatzerl\u00f6se gem. IFRS 15
2.196
5.321
2.275
9.792
Polen
9.106
\u2013
\u2013
9.106
Deutschland
\u2013
741
\u2013
741
Ungarn
1.870
\u2013
\u2013
1.870
Umsatzerl\u00f6se gem. IFRS 16 (Mietertr\u00e4ge)
10.976
741
\u2013
11.717
Summe Umsatzerl\u00f6se
13.172
6.061
2.275
21.508
geographische Zusammensetzung 2025:
Polen
2.076
\u2013
1.580
3.656
Deutschland
\u2013
4.144
\u2013
4.144
Ungarn
312
\u2013
51
363
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
44
44
Umsatzerl\u00f6se gem. IFRS 15
2.388
4.144
1.675
8.207
Polen
9.970
\u2013
\u2013
9.970
Deutschland
\u2013
332
\u2013
332
Ungarn
1.920
\u2013
\u2013
1.920
Umsatzerl\u00f6se gem. IFRS 16 (Mietertr\u00e4ge)
11.890
332
\u2013
12.222
Summe Umsatzerl\u00f6se
14.279
4.475
1.675
20.429
In den Ums\u00e4tzen im Development- und Services-Bereich sind Ums\u00e4tze mit Joint Ventures in H\u00f6he von TEUR 20 (Vorjahr: TEUR 15) enthalten. 7.1.2. Ergebnis aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
2025
2024
Mietertr\u00e4ge
11.890
10.976
Ertr\u00e4ge aus weiterverrechneten Betriebskosten und sonstigen Services
2.388
2.196
abz\u00fcglich direkte betriebliche Aufwendungen
(5.148)
(4.932)
Nettomietertrag
9.130
8.240
7.3.2. Finanzinformationen zu wesentlichen Gemeinschaftsunternehmen Die unten angef\u00fchrten Finanzinformationen entsprechen den Betr\u00e4gen von nach IFRS aufgestellten Jahresabschl\u00fcssen der Ge- meinschaftsunternehmen (Joint Ventures).
Sienna Hotel Sp. z o.o.
31.12.25
31.12.24
Zusammengefasste Bilanz:
Langfristige Verm\u00f6genswerte
83.504
87.215
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte
2.645
4.065
Summe Aktiva
86.149
91.280
davon liquide Mittel
1.255
2.491
Eigenkapital
(8.673)
(7.059)
Langfristige Schulden
86.085
90.544
Kurzfristige Schulden
8.737
7.795
Summe Passiva
86.149
91.280
davon langfristige finanzielle Verbindlichkeiten gem. IFRS 12
86.085
90.544
davon kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten gem. IFRS 12
4.737
3.478
2025
2024
Zusammengefasste Ergebnisrechnung:
Ertr\u00e4ge
31.817
29.395
Aufwendungen inkl. Bewertungsergebnis
(33.431)
(30.451)
Periodenergebnis
(1.614)
(1.056)
Gesamtergebnis
(1.614)
(1.056)
Im Periodenergebnis enthalten:
planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(5.970)
(6.023)
Zinsertr\u00e4ge
18
18
Zinsaufwendungen
(3.515)
(3.624)
31.12.25
31.12.24
\u00dcberleitung zum Buchwert der Beteiligung:
Nettoreinverm\u00f6gen
(8.673)
(7.059)
Beteiligungsquote des Konzerns
50 %
50 %
Anteiliges Reinverm\u00f6gen
(4.337)
(3.530)
Nicht angesetzte kumulierte Verluste
4.337
3.530
Nettoinvestition (=Buchwert)
\u2013
\u2013
9.3.2.1. Transaktionen mit Ambo GmbH
2025
2024
Ertr\u00e4ge aus Performance Management
24
15
Forderung an Ambo GmbH zum 31. Dezember
87
58
9.3.2.2. Transaktionen mit Georg Folian
2025
2024
Konsulentenhonorar
(6)
(3)
B\u00fcrot\u00e4tigkeiten f\u00fcr Dkfm. Folian
19
18
13
15
Forderungen an Dkfm. Folian zum 31. Dezember
\u2013
3
9.3.2.5. Transaktionen mit Joint Ventures
2025
2024
Ertr\u00e4ge aus Transaktionen mit Joint Ventures
193
181
Aufwand an Joint Ventures
(116)
(144)
Forderungen gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
6
6
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
(3.474)
(3.531)
Die Ertr\u00e4ge mit Joint Ventures betreffen im Wesentlichen Leistungsverrechnungen an und Zinsertr\u00e4ge von Joint Ventures. Bei den Aufwendungen im Vorjahr handelt es sich um Zinsaufwand. In den Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures ist eine langfristige Verbindlichkeit iZm der Dotierung eines Depotkontos f\u00fcr eine Mietgarantie enthalten. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-384": { "value": "Konzernsegmentberichterstattung Im Segment\u00fcberblick Periodenergebnis werden die Gesch\u00e4ftssegmente entsprechend ihrer Gliederung in der Gewinn- und Ver- lustrechnung dargestellt und auf das Konzernergebnis \u00fcbergeleitet. Eine detaillierte Erl\u00e4uterung der einzelnen Segmente hinsicht- lich ihres Umfangs und der Steuerungskriterien erfolgt unter Punkt 2.
Investment Hotels Development & Segmentsumme
Properties Services zum 31. Dezember
in TEUR
2025
2024
2025
2024
2025
2024
2025
2024
SEGMENT\u00dcBERBLICK PERIODENERGEBNIS
Fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
Umsatzerl\u00f6se
14.279
13.172
4.475
6.061
1.675
2.275
20.429
21.508
Direkt den Umsatzerl\u00f6sen zurechenbarer Aufwand
(5.148)
(4.932)
(4.411)
(5.124)
(1.378)
(2.183)
(10.938)
(12.239)
Bruttoergebnis vom Umsatz
9.130
8.240
64
937
296
93
9.491
9.270
Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung von Immobilien
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
(90)
\u2013
(90)
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
40
151
7
112
174
100
220
364
Verwaltungsaufwand
(680)
(656)
(85)
(107)
(5.935)
(6.917)
(6.700)
(7.680)
Anderer Aufwand
(186)
(644)
(12)
(19)
(1.009)
(82)
(1.207)
(744)
Konzernaufwand / -ertrag
(2.063)
(1.858)
\u2013
\u2013
2.063
1.858
\u2013
\u2013
Segment-EBITDA
6.241
5.233
(25)
924
(4.411)
(5.039)
1.804
1.118
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen Sachanlagen
(135)
(101)
(768)
(786)
(117)
(128)
(1.019)
(1.014)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen Leasingnutzungsrechte
(76)
(51)
(4)
(5)
(289)
(324)
(369)
(381)
Bewertungsgewinne
2.832
625
\u2013
\u2013
4.603
795
7.435
1.420
Bewertungsverluste
(3.193)
(8.180)
\u2013
\u2013
(68)
(1.507)
(3.261)
(9.687)
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
(572)
(7.707)
(772)
(791)
4.130
(1.164)
2.786
(9.662)
Segment-EBIT
5.669
(2.474)
(797)
134
(281)
(6.203)
4.590
(8.544)
Finanzertrag
24
1
\u2013
\u2013
210
179
234
179
Finanzaufwand
(4.613)
(5.001)
(340)
(475)
(1.755)
(2.346)
(6.707)
(7.822)
Ergebnis aus Joint Ventures
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
(17)
\u2013
(17)
Konzern Zinsverrechnung
(3.759)
(3.739)
\u2013
\u2013
3.759
3.739
\u2013
\u2013
Finanzergebnis
(8.348)
(8.739)
(340)
(475)
2.215
1.554
(6.473)
(7.660)
Ergebnis vor Steuern
(2.679)
(11.213)
(1.137)
(341)
1.934
(4.649)
(1.883)
(16.203)
Laufende Ertragsteuern
(2)
(62)
\u2013
\u2013
(54)
(183)
(56)
(245)
Latente Ertragsteuern
(945)
48
\u2013
\u2013
480
(84)
(464)
(36)
Ertragsteuern
(946)
(14)
\u2013
\u2013
426
(267)
(520)
(281)
Ergebnis fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
(3.625)
(11.227)
(1.137)
(341)
2.360
(4.916)
(2.403)
(16.484)
Nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
Ergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
\u2013
(22.121)
\u2013
(2.371)
\u2013
(43.830)
\u2013
(68.322)
Segment\u00fcberblick Periodenergebnis
(3.625)
(33.348)
(1.137)
(2.713)
2.360
(48.746)
(2.403)
(84.807)
SEGMENTANGABEN AUF KONZERNEBENE (GEOGRAPHISCH)
Investment
Hotels
Development
Summe
Properties & Services Konzern
31.12.25
31.12.24
31.12.25
31.12.24
31.12.25
31.12.24
31.12.25
31.12.24
Langfristige Verm\u00f6genswerte
gem. IFRS 8.33 (geographisch):
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
283
478
283
478
Polen
161.703
158.466
\u2013
\u2013
8.909
11.643
170.612
170.109
Deutschland
\u2013
\u2013
11.559
12.268
17.760
17.760
29.319
30.028
Ungarn
24.082
23.562
\u2013
\u2013
38
29
24.120
23.591
Summe
185.785
182.028
11.559
12.268
26.990
29.910
224.335
224.206
2025
2024
2025
2024
2025
2024
2025
2024
Umsatzerl\u00f6se (geographisch):
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
44
33
44
33
Polen
12.046
10.990
\u2013
\u2013
1.580
2.190
13.626
13.180
Deutschland
\u2013
\u2013
4.475
6.061
\u2013
\u2013
4.475
6.061
Ungarn
2.232
2.182
\u2013
\u2013
51
53
2.283
2.234
Summe fortgef\u00fchrte
14.279
13.172
4.475
6.061
1.675
2.275
20.429
21.508
Gesch\u00e4ftsbereiche
Russland (nicht fortgef\u00fchrter
20.516
5.425
6
25.947
Gesch\u00e4ftsbereich)
Summe gesamt
14.279
33.688
4.475
11.486
1.675
2.281
20.429
47.455
\u00d8 Mitarbeiter fortgef\u00fchrte
5
5
25
19
52
51
82
75
Gesch\u00e4ftsbereiche
\u00d8 Mitarbeiter nicht fortgef\u00fchrter
\u2013
5
\u2013
79
\u2013
17
\u2013
101
Gesch\u00e4ftsbereich
\u00d8 Mitarbeiter gesamt
5
10
25
98
52
68
82
176
6.1. Umsatzerl\u00f6se
Die Gliederung der Umsatzerl\u00f6se erfolgt analog zu den Gesch\u00e4ftssegmenten des Konzerns.
Im Folgenden werden die Umsatzerl\u00f6se, getrennt nach Umsatzerl\u00f6sen gem. IFRS 15 und anderen, aufgegliedert:
Investment Development
Properties
Hotels
& Services
Summe
geographische Zusammensetzung 2024:
Polen
1.884
\u2013
2.190
4.074
Deutschland
\u2013
5.321
\u2013
5.321
Ungarn
312
\u2013
53
364
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
33
33
Umsatzerl\u00f6se gem. IFRS 15
2.196
5.321
2.275
9.792
Polen
9.106
\u2013
\u2013
9.106
Deutschland
\u2013
741
\u2013
741
Ungarn
1.870
\u2013
\u2013
1.870
Umsatzerl\u00f6se gem. IFRS 16 (Mietertr\u00e4ge)
10.976
741
\u2013
11.717
Summe Umsatzerl\u00f6se
13.172
6.061
2.275
21.508
geographische Zusammensetzung 2025:
Polen
2.076
\u2013
1.580
3.656
Deutschland
\u2013
4.144
\u2013
4.144
Ungarn
312
\u2013
51
363
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
44
44
Umsatzerl\u00f6se gem. IFRS 15
2.388
4.144
1.675
8.207
Polen
9.970
\u2013
\u2013
9.970
Deutschland
\u2013
332
\u2013
332
Ungarn
1.920
\u2013
\u2013
1.920
Umsatzerl\u00f6se gem. IFRS 16 (Mietertr\u00e4ge)
11.890
332
\u2013
12.222
Summe Umsatzerl\u00f6se
14.279
4.475
1.675
20.429
In den Ums\u00e4tzen im Development- und Services-Bereich sind Ums\u00e4tze mit Joint Ventures in H\u00f6he von TEUR 20 (Vorjahr: TEUR
15) enthalten.
7.1.2. Ergebnis aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
2025
2024
Mietertr\u00e4ge
11.890
10.976
Ertr\u00e4ge aus weiterverrechneten Betriebskosten und sonstigen Services
2.388
2.196
abz\u00fcglich direkte betriebliche Aufwendungen
(5.148)
(4.932)
Nettomietertrag
9.130
8.240
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-410": { "value": "Konzernsegmentberichterstattung Im Segment\u00fcberblick Periodenergebnis werden die Gesch\u00e4ftssegmente entsprechend ihrer Gliederung in der Gewinn- und Ver- lustrechnung dargestellt und auf das Konzernergebnis \u00fcbergeleitet. Eine detaillierte Erl\u00e4uterung der einzelnen Segmente hinsicht- lich ihres Umfangs und der Steuerungskriterien erfolgt unter Punkt 2.
Investment Hotels Development & Segmentsumme
Properties Services zum 31. Dezember
in TEUR
2025
2024
2025
2024
2025
2024
2025
2024
SEGMENT\u00dcBERBLICK PERIODENERGEBNIS
Fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
Umsatzerl\u00f6se
14.279
13.172
4.475
6.061
1.675
2.275
20.429
21.508
Direkt den Umsatzerl\u00f6sen zurechenbarer Aufwand
(5.148)
(4.932)
(4.411)
(5.124)
(1.378)
(2.183)
(10.938)
(12.239)
Bruttoergebnis vom Umsatz
9.130
8.240
64
937
296
93
9.491
9.270
Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung von Immobilien
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
(90)
\u2013
(90)
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
40
151
7
112
174
100
220
364
Verwaltungsaufwand
(680)
(656)
(85)
(107)
(5.935)
(6.917)
(6.700)
(7.680)
Anderer Aufwand
(186)
(644)
(12)
(19)
(1.009)
(82)
(1.207)
(744)
Konzernaufwand / -ertrag
(2.063)
(1.858)
\u2013
\u2013
2.063
1.858
\u2013
\u2013
Segment-EBITDA
6.241
5.233
(25)
924
(4.411)
(5.039)
1.804
1.118
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen Sachanlagen
(135)
(101)
(768)
(786)
(117)
(128)
(1.019)
(1.014)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen Leasingnutzungsrechte
(76)
(51)
(4)
(5)
(289)
(324)
(369)
(381)
Bewertungsgewinne
2.832
625
\u2013
\u2013
4.603
795
7.435
1.420
Bewertungsverluste
(3.193)
(8.180)
\u2013
\u2013
(68)
(1.507)
(3.261)
(9.687)
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
(572)
(7.707)
(772)
(791)
4.130
(1.164)
2.786
(9.662)
Segment-EBIT
5.669
(2.474)
(797)
134
(281)
(6.203)
4.590
(8.544)
Finanzertrag
24
1
\u2013
\u2013
210
179
234
179
Finanzaufwand
(4.613)
(5.001)
(340)
(475)
(1.755)
(2.346)
(6.707)
(7.822)
Ergebnis aus Joint Ventures
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
(17)
\u2013
(17)
Konzern Zinsverrechnung
(3.759)
(3.739)
\u2013
\u2013
3.759
3.739
\u2013
\u2013
Finanzergebnis
(8.348)
(8.739)
(340)
(475)
2.215
1.554
(6.473)
(7.660)
Ergebnis vor Steuern
(2.679)
(11.213)
(1.137)
(341)
1.934
(4.649)
(1.883)
(16.203)
Laufende Ertragsteuern
(2)
(62)
\u2013
\u2013
(54)
(183)
(56)
(245)
Latente Ertragsteuern
(945)
48
\u2013
\u2013
480
(84)
(464)
(36)
Ertragsteuern
(946)
(14)
\u2013
\u2013
426
(267)
(520)
(281)
Ergebnis fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
(3.625)
(11.227)
(1.137)
(341)
2.360
(4.916)
(2.403)
(16.484)
Nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
Ergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
\u2013
(22.121)
\u2013
(2.371)
\u2013
(43.830)
\u2013
(68.322)
Segment\u00fcberblick Periodenergebnis
(3.625)
(33.348)
(1.137)
(2.713)
2.360
(48.746)
(2.403)
(84.807)
SEGMENTANGABEN AUF KONZERNEBENE (GEOGRAPHISCH)
Investment
Hotels
Development
Summe
Properties & Services Konzern
31.12.25
31.12.24
31.12.25
31.12.24
31.12.25
31.12.24
31.12.25
31.12.24
Langfristige Verm\u00f6genswerte
gem. IFRS 8.33 (geographisch):
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
283
478
283
478
Polen
161.703
158.466
\u2013
\u2013
8.909
11.643
170.612
170.109
Deutschland
\u2013
\u2013
11.559
12.268
17.760
17.760
29.319
30.028
Ungarn
24.082
23.562
\u2013
\u2013
38
29
24.120
23.591
Summe
185.785
182.028
11.559
12.268
26.990
29.910
224.335
224.206
2025
2024
2025
2024
2025
2024
2025
2024
Umsatzerl\u00f6se (geographisch):
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
44
33
44
33
Polen
12.046
10.990
\u2013
\u2013
1.580
2.190
13.626
13.180
Deutschland
\u2013
\u2013
4.475
6.061
\u2013
\u2013
4.475
6.061
Ungarn
2.232
2.182
\u2013
\u2013
51
53
2.283
2.234
Summe fortgef\u00fchrte
14.279
13.172
4.475
6.061
1.675
2.275
20.429
21.508
Gesch\u00e4ftsbereiche
Russland (nicht fortgef\u00fchrter
20.516
5.425
6
25.947
Gesch\u00e4ftsbereich)
Summe gesamt
14.279
33.688
4.475
11.486
1.675
2.281
20.429
47.455
\u00d8 Mitarbeiter fortgef\u00fchrte
5
5
25
19
52
51
82
75
Gesch\u00e4ftsbereiche
\u00d8 Mitarbeiter nicht fortgef\u00fchrter
\u2013
5
\u2013
79
\u2013
17
\u2013
101
Gesch\u00e4ftsbereich
\u00d8 Mitarbeiter gesamt
5
10
25
98
52
68
82
176
5.2. Ver\u00e4u\u00dferungen von Gesch\u00e4ftsanteilen und Immobilien im Vorjahr Im Juli 2024 erfolgte der Verkauf eines unbebauten Reservegrundst\u00fccks in Bia\u0142ystok in Form eines Asset Deals. Im Oktober 2024 ver\u00e4u\u00dferte der Konzern s\u00e4mtliche Anteile an seinen russischen Gesellschaften sowie damit verbundene Gesell- schafterdarlehen. Der Kaufpreis ergab sich aus einem Beschluss der zust\u00e4ndigen russischen Regierungskommission aus September 2024. Am 31. Oktober 2024 wurde der Vertrag durch den Eingang des Kaufpreises wirtschaftlich erf\u00fcllt. In Gesamtbetrachtung der Umst\u00e4nde, insbesondere aufgrund der vereinbarten vertraglichen Beschr\u00e4nkungen bei der Aus\u00fcbung der Eigent\u00fcmerrechte, kam Warimpex zu der Ermessensentscheidung, dass der Konzern ab diesem Stichtag die russischen Gesellschaften nicht mehr be- herrschte (vgl. Punkt 3.4.1.). Das Vertragsclosing mit \u00dcbertragung der Gesellschaftsanteile fand im Dezember 2024 statt. Folgende russische Gesellschaften gingen zum Stichtag 31.10.2024 aus dem Konzern ab: \u2022 AO Atmosfera, St. Petersburg (Avior Tower Office) \u2022 OOO Aval Invest (Beteiligung Micos) \u2022 AO Avielen A.G. (Hotel Airportcity Plaza, Zeppelin Office, Beteiligung Micos) \u2022 AO Avielen Parking, St. Petersburg (Multifunktionsgeb\u00e4ude Bykovskaya) \u2022 OOO Fomalhaut (konzerninternes Management) \u2022 AO Micos (Jupiter Offices) Auswirkungen Immobilien-/Gesellschaftsverkauf auf den Konzernabschluss zum 31.12.2024:
Konzernbilanz:
Aktiva
Passiva
Langfristige Verm\u00f6genswerte und Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten (IFRS 5):
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien und Sachanlagen
(76.986)
Sonstige Forderungen
(1.244)
Liquide Mittel
(9.714)
W\u00e4hrungsr\u00fccklage (Recycling)
(38.359)
Verbindlichkeiten iZm Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen langfristigen Verm\u00f6genswerten und Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen (IFRS 5)
Verzinsliche Finanzverbindlichkeiten
52.488
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
5.485
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
2.537
Latente Steuerverbindlichkeiten
218
(87.944)
22.369
Buchwert abgegangenes Nettoverm\u00f6gen
(65.574 )
Konzerngewinn- und Verlustrechnung:
2024
2024
fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche:
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Immobilien
3.903
Buchwert des anteiligen Nettoverm\u00f6gens der verkauften Immobilie
(3.922)
direkt zurechenbarer Aufwand iZm Gesellschafts- und Immobilienver\u00e4u\u00dferung
(72)
Nettoergebnis fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
(90)
nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich:
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Gesellschaftsanteile und Darlehen
23.480
Buchwert des anteiligen Nettoverm\u00f6gens der verkauften Immobilien / Gesellschaftsanteile
(61.653)
davon Recycling W\u00e4hrungsr\u00fccklage
(38.359)
Nettoergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
(38.173)
Nettoergebnis gesamt
(38.263)
Konzern-Cashflow:
2024
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Immobilien
3.903
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Gesellschaftsanteile und Gesellschafterdarlehen
23.480
27.383
abz\u00fcglich direkt zuordenbarer Auszahlungen
(72)
abz\u00fcglich abgeflossener liquider Mittel
(9.714)
Cashflow
17.598
5.3. Angaben zum nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich Russland Entsprechend den Bestimmungen des IFRS 5 f\u00fcr nicht fortgef\u00fchrte geografische Gesch\u00e4ftsbereiche wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung sowie in der Gesamtergebnisrechnung f\u00fcr das Vorjahr die Ergebnisse aus fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen se- parat von den Ergebnissen aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich dargestellt. Das Ergebnis aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich beinhaltet auch das Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung der russischen Gesellschaften im Jahr 2024 (vgl. Punkt 5.2.) und setzt sich wie folgt zusammen:
Gewinn- und Verlustrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
1\u201310/2024
Umsatzerl\u00f6se
25.947
Direkt den Umsatzerl\u00f6sen zurechenbarer Aufwand
(6.054)
Bruttoergebnis vom Umsatz
19.893
Erl\u00f6se aus Gesellschafts- und Immobilienverk\u00e4ufen
23.480
Abgang Buchwerte und Aufwendungen iZm Verk\u00e4ufen
(61.653)
davon Umgliederung W\u00e4hrungsr\u00fccklage
(38.359)
Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung von Gesellschaften und Immobilien
(38.173)
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
156
Verwaltungsaufwand
(3.738)
Anderer Aufwand
(145)
Ergebnis der betrieblichen T\u00e4tigkeit vor Finanzergebnis, Steuern,
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen (EBITDA)
(22.006)
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
(44.912)
Ergebnis der betrieblichen T\u00e4tigkeit (EBIT)
(66.918)
Finanzergebnis
(4.476)
Ergebnis vor Steuern
(71.394)
Steuern
3.072
Periodenergebnis aus nicht fortgef\u00fchrtem Gesch\u00e4ftsbereich
(68.322)
Ertragssteuern aus der Ver\u00e4u\u00dferung der Verm\u00f6genswerte / Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen iSd IFRS 5.30 (b) fielen nicht an. unverw\u00e4ssertes = verw\u00e4ssertes Ergebnis (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich) je Aktie in EUR (vgl. Punkt7.9.1.) (1,31
Gesamtergebnisrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
1\u201310/2024
Ergebnis aus nicht fortgef\u00fchrtem Gesch\u00e4ftsbereich
(68.322)
Fremdw\u00e4hrungsdifferenzen
35.348
davon Umgliederung W\u00e4hrungsr\u00fccklage
38.359
Sonstiges Ergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
35.348
Gesamtperiodenergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
(32.974)
Das Periodenergebnis sowie das sonstige Ergebnis aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich sind zur G\u00e4nze den Aktion\u00e4ren des Konzerns zuzurechnen.
Geldflussrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
1\u201310/2024
Nettogeldfluss aus betrieblicher T\u00e4tigkeit
17.195
Nettogeldfluss aus Investitionst\u00e4tigkeit
14.279
davon Einzahlungen aus dem Verkauf von Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen
23.480
davon abgeflossene Zahlungsmittel von verkauften Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen
(9.714)
Nettogeldfluss f\u00fcr Finanzierungst\u00e4tigkeit
(8.026)
Nettover\u00e4nderung des Finanzmittelbestands nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
23.448
Die Konzern-Geldflussrechnung 2024 umfasst entsprechend den Bestimmungen des IFRS 5 sowohl den fortgef\u00fchrten als auch den nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich. Die auf den nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich entfallenden Geldfl\u00fcsse sind aus der Aufstellung oberhalb ersichtlich. [06] Erl\u00e4uterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung Die nachfolgenden Erl\u00e4uterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung betreffen die fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereiche. Betreffend Angaben zum nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich im Jahr 2024 wird auf Punkt 5.3. verwiesen. 7.1.1. Entwicklung und Zusammensetzung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
Bestands- Entwicklungs- Reserve- Summe
immobilien immobilien grundst\u00fccke
Entwicklung 2024:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
286.536
15.846
20.853
323.235
Zug\u00e4nge / Investitionen
5.537
993
105
6.635
Umgliederung Entwicklungsgrundst\u00fccke
\u2013
(4.494)
4.494
\u2013
Abg\u00e4nge
(516)
\u2013
\u2013
(516)
Umgliederung IFRS 5 (zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten)
(58.424)
(3.941)
(4.186)
(66.551)
Nettobewertungsergebnis
(47.276)
(344)
(2.168)
(49.789)
Effekte aus der W\u00e4hrungsumrechnung
(3.843)
174
(239)
(3.908)
Buchwerte zum 31. Dezember
182.014
8.234
18.859
209.107
Entwicklung 2025:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
182.014
8.234
18.859
209.107
Zug\u00e4nge / Investitionen
4.401
1.220
42
5.663
Umgliederung zu Immobilienvorr\u00e4ten
\u2013
(8.404)
\u2013
(8.404)
Abg\u00e4nge
(293)
\u2013
\u2013
(293)
Nettobewertungsergebnis
(361)
3.695
840
4.174
Effekte aus der W\u00e4hrungsumrechnung
\u2013
65
12
77
Buchwerte zum 31. Dezember
185.761
4.810
19.752
210.323
Die Investitionen im Bereich der Bestandsimmobilien betrafen vor allem Mieterausbauten f\u00fcr das Ogrodowa Office in \u0141\u00f3d\u017a sowie das nunmehr voll vermietete Mogilska 35 Office in Krakau. Die Bewegungen im Bereich der Entwicklungsimmobilien ergeben sich im Wesentlichen aus dem Fortschritt des Wohnbauprojekts MOG31, welches im Oktober 2025 gem. IAS 40 aufgrund der nachweisli- chen Nutzungs\u00e4nderung zu den Immobilienvorr\u00e4ten \u00fcbertragen wurde (vgl. Punkt 7.6.). In den Bestandsimmobilien sind Leasingnutzungsrechte in H\u00f6he von TEUR 799 (Vorjahr: TEUR 801) und in den Entwicklungs- grundst\u00fccken sind keine Leasingnutzungsrechte enthalten. Im Gesch\u00e4ftsjahr erfolgten wie im Vorjahr keine Zug\u00e4nge zu Lea- singnutzungsrechten, welche als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien betreffen. Nachtr\u00e4gliche Anschaffungskosten sind im Gesch\u00e4ftsjahr wie im Vorjahr nicht angefallen. Im Jahr 2024 betrafen die Investitionen im Bereich der Bestandsimmobilien vor allem Mieterausbauten im damals neu er\u00f6ffneten Mogilska 35 Office in Krakau. Die Umgliederung gem. IFRS 5 zu als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen erfolgte im Vorjahr unterj\u00e4hrig f\u00fcr die russischen Immobilien, welche in der Folge verkauft wurden (vgl. auch Punkt 5.3.). Das Nettobewer- tungsergebnis betraf sowohl die fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereiche (vgl. Punkt 6.6.) als auch den nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbe- reich (vgl. Punkt 5.3.).
7.2.1. Entwicklung und Zusammensetzung Sachanlagen
Hotels
Leasing-
Sonstige
nutzungsrechte
Sachanlagen
Summe
Entwicklung 2024:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
30.033
835
2.238
33.106
Zug\u00e4nge
487
190
167
845
Abg\u00e4nge
(1)
\u2013
(18)
(19)
Umgliederung gem. IFRS 5
(13.282)
\u2013
\u2013
(13.282)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(1.384)
(376)
(229)
(1.989)
Wertminderungsaufwand
(2.787)
\u2013
\u2013
(2.787)
Effekte aus W\u00e4hrungsumrechnung
(802)
(9)
33
(778)
Buchwerte zum 31. Dezember
12.264
640
2.191
15.095
Zusammensetzung zum 31.12.2024:
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
15.840
988
3.772
20.600
Kumulierte Abschreibungen
(3.576)
(348)
(1.581)
(5.505)
12.264
640
2.191
15.095
davon dienen als erstrangige Sicherheit f\u00fcr verzinsliche Kredite (vgl. Erl\u00e4uterung Punkt 7.10.3.)
12.904
Leasing\u2013 Sonstige
Hotels nutzungsrechte
Sachanlagen
Summe
Entwicklung 2025:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
12.264
640
2.191
15.095
Zug\u00e4nge
63
121
175
359
Abg\u00e4nge
\u2013
(71)
(13)
(84)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(768)
(365)
(251)
(1.384)
Effekte aus W\u00e4hrungsumrechnung
\u2013
1
24
25
Buchwerte zum 31. Dezember
11.559
327
2.125
14.011
Zusammensetzung zum 31.12.2025:
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
15.903
1.686
3.557
21.147
Kumulierte Abschreibungen
(4.344)
(1.360)
(1.432)
(7.136)
11.559
327
2.125
14.011
davon dienen als erstrangige Sicherheit f\u00fcr verzinsliche Kredite (vgl. Erl\u00e4uterung Punkt 7.10.3.)
11.886
Die Hotels werden gem\u00e4\u00df den IFRS-Bestimmungen zu fortgeschriebenen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert.
Die konzerneinheitlichen Nutzungsdauern werden wie folgt angesetzt:
2025
2024
Geb\u00e4ude (sowie Finanzierungsleasing)
60 Jahre
60 Jahre
Haustechnik Hotels
15 Jahre
15 Jahre
Einrichtungsgegenst\u00e4nde Hotels
7 Jahre
7 Jahre
Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung
7 Jahre
7 Jahre
Technische Anlagen
20 Jahre
20 Jahre
Die Nutzungsdauer der Leasingnutzungsrechte richtet sich nach der vertraglichen Mindestmietdauer sowie etwaigen Verl\u00e4nge- rungsoptionen, sofern deren Aus\u00fcbung als hinreichend sicher eingesch\u00e4tzt wird. Die Anschaffungs- und Herstellungskosten der Hotels werden gem\u00e4\u00df IAS 16.43 (component approach) in Bausubstanz sowie in Haustechnik und Einrichtungsgegenst\u00e4nde aufgeteilt und \u00fcber die jeweilige Nutzungsdauer planm\u00e4\u00dfig abgeschrieben. Im Vorjahr erfolgte unterj\u00e4hrig die Umgliederung gem. IFRS 5 zu als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen f\u00fcr die russischen Sachanlagen, insbesondere das Hotel Airportcity Plaza, welche in der Folge verkauft wurden (vgl. auch Punkt 5.3.). Zu den Wertminderungen und Wertaufholungen der Sachanlagen wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 6.6. verwiesen. atente Steueranspr\u00fcche latente Steuerschulden 2025 2024 2025 2024 Entwicklung: Stand zum 1. J\u00e4nner \u2013 1.011 (5.784) (11.225) Umgliederung IFRS 5 \u2013 \u2013 \u2013 250 Im sonstigen Ergebnis erfasste Ver\u00e4nderung, davon: (392) 35 389 (18) W\u00e4hrungsumrechnungen aus fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen (392) \u2013 389 (11) W\u00e4hrungsumrechnungen aus nicht fortgef\u00fchrtem Gesch\u00e4ftsbereich \u2013 35 \u2013 (7) Im Periodenergebnis erfasste Ver\u00e4nderung, davon: 392 (1.046) (856) 5.209 fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche 392 \u2013 (856) (35) nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich \u2013 (1.045) \u2013 5.244 Stand zum 31. Dezember \u2013 \u2013 (6.252) (5.784)
2025
2024
TEUR
TEUR
Ergebnis je Aktie (bezogen auf die gewichtete durchschnittliche Anzahl):
Den Aktion\u00e4ren des Konzerns zuzurechnendes Periodenergebnis:
unverw\u00e4ssert = verw\u00e4ssert
(2.423)
(84.804)
davon aus den fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen
(2.423)
(16.482)
davon aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich
\u2013
(68.322)
Ergebnis je Aktie gesamt unverw\u00e4ssert = verw\u00e4ssert (in EUR)
-0,05
-1,63
davon aus den fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen
-0,05
-0,32
davon aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich
\u2013
-1,31
Die Entwicklung der jeweiligen R\u00fccklagen sowie die Analyse des sonstigen Ergebnisses (inklusive nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbe- reich im Jahr 2024) je Eigenkapitalbestandteil stellt sich wie folgt dar:
Neu-
R\u00fccklage
bewertungs-
W\u00e4hrungs-
IAS 19
r\u00fccklage
umrechnung
R\u00fccklage
Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.732
(35.041)
(711)
(34.019)
Sonstiges Ergebnis
\u2013
35.516
306
35.821
(Latente) Steuern
\u2013
26
\u2013
26
Summe sonstiges Ergebnis
\u2013
35.542
306
35.847
Stand zum 31. Dezember
1.732
501
(405)
1.828
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.732
501
(405)
1.828
Sonstiges Ergebnis
\u2013
(140)
514
374
(Latente) Steuern
\u2013
(3)
\u2013
(3)
Summe sonstiges Ergebnis
\u2013
(143)
514
372
Stand zum 31. Dezember
1.732
359
109
2.200
Das auf die nicht beherrschenden Anteile entfallende sonstige Ergebnis in H\u00f6he von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 5) betrifft W\u00e4hrungs- umrechnungen, auf welche wie im Vorjahr keine latenten Steuern entfallen. Aufgrund des Verkaufs der russischen Gesellschaften (vgl. Punkt 5.3.) wurde im Vorjahr die auf Russland entfallende W\u00e4hrungsr\u00fccklage vom sonstigen Ergebnis in die Gewinn- und Ver- lustrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich) umgegliedert. 7.10.3. Zusammenfassung Verbindlichkeiten aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit Die Entwicklung und Zusammensetzung der Verbindlichkeiten aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit (verzinsliche Finanzverbindlichkei- ten), bestehend aus Anleihen (Punkt 7.10.1.) und anderen Finanzverbindlichkeiten (Punkt 7.10.2.), stellen sich wie folgt dar:
Betriebs-
Darlehen von
Leasing-
Projekt-
mittel-
Minderheiten
verbindlich-
kredite
kredite
Anleihen
& Sonstige
keiten
Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
188.089
9.420
11.049
6.494
2.134
217.185
Kreditaufnahme (Cashflow)
\u2013
2.028
\u2013
12.170
\u2013
14.198
Tilgung (Cashflow)
(9.132)
(6.486)
(1.800)
(15.871)
(484)
(33.772)
Ver\u00e4nderung kumulierte Zinsen
320
\u2013
212
(132)
30
430
Umgliederung gem. IFRS 5
(54.625)
\u2013
\u2013
(2.390)
(58)
(57.073)
Wechselkurs\u00e4nderungen
(3.017)
\u2013
\u2013
(59)
1
(3.075)
Sonstige \u00c4nderungen
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
21
21
Stand zum 31. Dezember
121.634
4.962
9.461
212
1.646
137.915
davon kurzfristig (f\u00e4llig < 1 Jahr)
4.589
4.962
9.461
\u2013
471
19.483
davon langfristig (f\u00e4llig > 1 Jahr)
117.046
\u2013
\u2013
212
1.175
118.432
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
121.634
4.962
9.461
212
1.646
137.915
Kreditaufnahme (Cashflow)
1.200
2.166
11.130
12.147
\u2013
26.643
Tilgung (Cashflow)
(5.479)
\u2013
(9.500)
\u2013
(504)
(15.483)
Ver\u00e4nderung kumulierte Zinsen
108
\u2013
(292)
312
9
137
Wechselkurs\u00e4nderungen
4
\u2013
37
2
2
45
Sonstige \u00c4nderungen
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
119
119
Stand zum 31. Dezember
117.468
7.128
10.836
12.673
1.272
149.378
davon kurzfristig (f\u00e4llig < 1 Jahr)
5.909
7.128
211
432
346
14.026
davon langfristig (f\u00e4llig > 1 Jahr)
111.558
\u2013
10.626
12.241
926
135.352
Finanzverbindlichkeiten in H\u00f6he von insgesamt TEUR 124.407 (Vorjahr: TEUR 126.596) sind durch Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude hypothekarisch besichert. Davon betreffen TEUR 115.523 (Vorjahr: TEUR 117.296) als Finanzinvestition gehaltene Immobilien und TEUR 8.884 (Vorjahr: TEUR 9.300) Sachanlagen. Die Projektkredite wurden im Gesch\u00e4ftsjahr planm\u00e4\u00dfig getilgt; die Projektfinanzierung f\u00fcr ein B\u00fcrogeb\u00e4ude in Krakau wurde erh\u00f6ht. Betreffend die Tilgung und Begebung der Anleihen wird auf die Erl\u00e4uterung unter Punkt 7.10.1. verwiesen. Im Ge- sch\u00e4ftsjahr erfolgte die Aufnahme von langfristigen sonstigen Darlehen mit einem Nominalbetrag in H\u00f6he von TEUR 12.100, mit welchen unter anderem Mieterausbauten in Polen sowie weitere Projektvorbereitungen (zB Wohnbauprojekt MOG31 in Krakau) finanziert wurden. Die Kreditaufnahmen im Vorjahr erfolgten vor allem f\u00fcr Zwischenfinanzierungen, welche zeitnah zum Teil vor F\u00e4lligkeit getilgt wurden. Die Ausnutzung des Kontokorrentrahmens ging 2024 zur\u00fcck und die H\u00f6he der Projektkredite verringerte sich aufgrund der vertraglichen R\u00fcckzahlungen. Die Umgliederung gem. IFRS 5 erfolgte im Vorjahr unterj\u00e4hrig in Zusammenhang mit dem Ver- kauf der russischen Gesch\u00e4ftsanteile (vgl. Punkt 5.3.). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-404": { "value": "Konzernsegmentberichterstattung Im Segment\u00fcberblick Periodenergebnis werden die Gesch\u00e4ftssegmente entsprechend ihrer Gliederung in der Gewinn- und Ver- lustrechnung dargestellt und auf das Konzernergebnis \u00fcbergeleitet. Eine detaillierte Erl\u00e4uterung der einzelnen Segmente hinsicht- lich ihres Umfangs und der Steuerungskriterien erfolgt unter Punkt 2.
Investment Hotels Development & Segmentsumme
Properties Services zum 31. Dezember
in TEUR
2025
2024
2025
2024
2025
2024
2025
2024
SEGMENT\u00dcBERBLICK PERIODENERGEBNIS
Fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
Umsatzerl\u00f6se
14.279
13.172
4.475
6.061
1.675
2.275
20.429
21.508
Direkt den Umsatzerl\u00f6sen zurechenbarer Aufwand
(5.148)
(4.932)
(4.411)
(5.124)
(1.378)
(2.183)
(10.938)
(12.239)
Bruttoergebnis vom Umsatz
9.130
8.240
64
937
296
93
9.491
9.270
Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung von Immobilien
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
(90)
\u2013
(90)
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
40
151
7
112
174
100
220
364
Verwaltungsaufwand
(680)
(656)
(85)
(107)
(5.935)
(6.917)
(6.700)
(7.680)
Anderer Aufwand
(186)
(644)
(12)
(19)
(1.009)
(82)
(1.207)
(744)
Konzernaufwand / -ertrag
(2.063)
(1.858)
\u2013
\u2013
2.063
1.858
\u2013
\u2013
Segment-EBITDA
6.241
5.233
(25)
924
(4.411)
(5.039)
1.804
1.118
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen Sachanlagen
(135)
(101)
(768)
(786)
(117)
(128)
(1.019)
(1.014)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen Leasingnutzungsrechte
(76)
(51)
(4)
(5)
(289)
(324)
(369)
(381)
Bewertungsgewinne
2.832
625
\u2013
\u2013
4.603
795
7.435
1.420
Bewertungsverluste
(3.193)
(8.180)
\u2013
\u2013
(68)
(1.507)
(3.261)
(9.687)
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
(572)
(7.707)
(772)
(791)
4.130
(1.164)
2.786
(9.662)
Segment-EBIT
5.669
(2.474)
(797)
134
(281)
(6.203)
4.590
(8.544)
Finanzertrag
24
1
\u2013
\u2013
210
179
234
179
Finanzaufwand
(4.613)
(5.001)
(340)
(475)
(1.755)
(2.346)
(6.707)
(7.822)
Ergebnis aus Joint Ventures
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
(17)
\u2013
(17)
Konzern Zinsverrechnung
(3.759)
(3.739)
\u2013
\u2013
3.759
3.739
\u2013
\u2013
Finanzergebnis
(8.348)
(8.739)
(340)
(475)
2.215
1.554
(6.473)
(7.660)
Ergebnis vor Steuern
(2.679)
(11.213)
(1.137)
(341)
1.934
(4.649)
(1.883)
(16.203)
Laufende Ertragsteuern
(2)
(62)
\u2013
\u2013
(54)
(183)
(56)
(245)
Latente Ertragsteuern
(945)
48
\u2013
\u2013
480
(84)
(464)
(36)
Ertragsteuern
(946)
(14)
\u2013
\u2013
426
(267)
(520)
(281)
Ergebnis fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
(3.625)
(11.227)
(1.137)
(341)
2.360
(4.916)
(2.403)
(16.484)
Nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
Ergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
\u2013
(22.121)
\u2013
(2.371)
\u2013
(43.830)
\u2013
(68.322)
Segment\u00fcberblick Periodenergebnis
(3.625)
(33.348)
(1.137)
(2.713)
2.360
(48.746)
(2.403)
(84.807)
SEGMENTANGABEN AUF KONZERNEBENE (GEOGRAPHISCH)
Investment
Hotels
Development
Summe
Properties & Services Konzern
31.12.25
31.12.24
31.12.25
31.12.24
31.12.25
31.12.24
31.12.25
31.12.24
Langfristige Verm\u00f6genswerte
gem. IFRS 8.33 (geographisch):
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
283
478
283
478
Polen
161.703
158.466
\u2013
\u2013
8.909
11.643
170.612
170.109
Deutschland
\u2013
\u2013
11.559
12.268
17.760
17.760
29.319
30.028
Ungarn
24.082
23.562
\u2013
\u2013
38
29
24.120
23.591
Summe
185.785
182.028
11.559
12.268
26.990
29.910
224.335
224.206
2025
2024
2025
2024
2025
2024
2025
2024
Umsatzerl\u00f6se (geographisch):
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
44
33
44
33
Polen
12.046
10.990
\u2013
\u2013
1.580
2.190
13.626
13.180
Deutschland
\u2013
\u2013
4.475
6.061
\u2013
\u2013
4.475
6.061
Ungarn
2.232
2.182
\u2013
\u2013
51
53
2.283
2.234
Summe fortgef\u00fchrte
14.279
13.172
4.475
6.061
1.675
2.275
20.429
21.508
Gesch\u00e4ftsbereiche
Russland (nicht fortgef\u00fchrter
20.516
5.425
6
25.947
Gesch\u00e4ftsbereich)
Summe gesamt
14.279
33.688
4.475
11.486
1.675
2.281
20.429
47.455
\u00d8 Mitarbeiter fortgef\u00fchrte
5
5
25
19
52
51
82
75
Gesch\u00e4ftsbereiche
\u00d8 Mitarbeiter nicht fortgef\u00fchrter
\u2013
5
\u2013
79
\u2013
17
\u2013
101
Gesch\u00e4ftsbereich
\u00d8 Mitarbeiter gesamt
5
10
25
98
52
68
82
176
5.2. Ver\u00e4u\u00dferungen von Gesch\u00e4ftsanteilen und Immobilien im Vorjahr Im Juli 2024 erfolgte der Verkauf eines unbebauten Reservegrundst\u00fccks in Bia\u0142ystok in Form eines Asset Deals. Im Oktober 2024 ver\u00e4u\u00dferte der Konzern s\u00e4mtliche Anteile an seinen russischen Gesellschaften sowie damit verbundene Gesell- schafterdarlehen. Der Kaufpreis ergab sich aus einem Beschluss der zust\u00e4ndigen russischen Regierungskommission aus September 2024. Am 31. Oktober 2024 wurde der Vertrag durch den Eingang des Kaufpreises wirtschaftlich erf\u00fcllt. In Gesamtbetrachtung der Umst\u00e4nde, insbesondere aufgrund der vereinbarten vertraglichen Beschr\u00e4nkungen bei der Aus\u00fcbung der Eigent\u00fcmerrechte, kam Warimpex zu der Ermessensentscheidung, dass der Konzern ab diesem Stichtag die russischen Gesellschaften nicht mehr be- herrschte (vgl. Punkt 3.4.1.). Das Vertragsclosing mit \u00dcbertragung der Gesellschaftsanteile fand im Dezember 2024 statt. Folgende russische Gesellschaften gingen zum Stichtag 31.10.2024 aus dem Konzern ab: \u2022 AO Atmosfera, St. Petersburg (Avior Tower Office) \u2022 OOO Aval Invest (Beteiligung Micos) \u2022 AO Avielen A.G. (Hotel Airportcity Plaza, Zeppelin Office, Beteiligung Micos) \u2022 AO Avielen Parking, St. Petersburg (Multifunktionsgeb\u00e4ude Bykovskaya) \u2022 OOO Fomalhaut (konzerninternes Management) \u2022 AO Micos (Jupiter Offices) Auswirkungen Immobilien-/Gesellschaftsverkauf auf den Konzernabschluss zum 31.12.2024:
Konzernbilanz:
Aktiva
Passiva
Langfristige Verm\u00f6genswerte und Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten (IFRS 5):
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien und Sachanlagen
(76.986)
Sonstige Forderungen
(1.244)
Liquide Mittel
(9.714)
W\u00e4hrungsr\u00fccklage (Recycling)
(38.359)
Verbindlichkeiten iZm Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen langfristigen Verm\u00f6genswerten und Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen (IFRS 5)
Verzinsliche Finanzverbindlichkeiten
52.488
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
5.485
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
2.537
Latente Steuerverbindlichkeiten
218
(87.944)
22.369
Buchwert abgegangenes Nettoverm\u00f6gen
(65.574 )
Konzerngewinn- und Verlustrechnung:
2024
2024
fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche:
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Immobilien
3.903
Buchwert des anteiligen Nettoverm\u00f6gens der verkauften Immobilie
(3.922)
direkt zurechenbarer Aufwand iZm Gesellschafts- und Immobilienver\u00e4u\u00dferung
(72)
Nettoergebnis fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
(90)
nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich:
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Gesellschaftsanteile und Darlehen
23.480
Buchwert des anteiligen Nettoverm\u00f6gens der verkauften Immobilien / Gesellschaftsanteile
(61.653)
davon Recycling W\u00e4hrungsr\u00fccklage
(38.359)
Nettoergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
(38.173)
Nettoergebnis gesamt
(38.263)
Konzern-Cashflow:
2024
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Immobilien
3.903
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Gesellschaftsanteile und Gesellschafterdarlehen
23.480
27.383
abz\u00fcglich direkt zuordenbarer Auszahlungen
(72)
abz\u00fcglich abgeflossener liquider Mittel
(9.714)
Cashflow
17.598
5.3. Angaben zum nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich Russland Entsprechend den Bestimmungen des IFRS 5 f\u00fcr nicht fortgef\u00fchrte geografische Gesch\u00e4ftsbereiche wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung sowie in der Gesamtergebnisrechnung f\u00fcr das Vorjahr die Ergebnisse aus fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen se- parat von den Ergebnissen aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich dargestellt. Das Ergebnis aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich beinhaltet auch das Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung der russischen Gesellschaften im Jahr 2024 (vgl. Punkt 5.2.) und setzt sich wie folgt zusammen:
Gewinn- und Verlustrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
1\u201310/2024
Umsatzerl\u00f6se
25.947
Direkt den Umsatzerl\u00f6sen zurechenbarer Aufwand
(6.054)
Bruttoergebnis vom Umsatz
19.893
Erl\u00f6se aus Gesellschafts- und Immobilienverk\u00e4ufen
23.480
Abgang Buchwerte und Aufwendungen iZm Verk\u00e4ufen
(61.653)
davon Umgliederung W\u00e4hrungsr\u00fccklage
(38.359)
Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung von Gesellschaften und Immobilien
(38.173)
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
156
Verwaltungsaufwand
(3.738)
Anderer Aufwand
(145)
Ergebnis der betrieblichen T\u00e4tigkeit vor Finanzergebnis, Steuern,
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen (EBITDA)
(22.006)
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
(44.912)
Ergebnis der betrieblichen T\u00e4tigkeit (EBIT)
(66.918)
Finanzergebnis
(4.476)
Ergebnis vor Steuern
(71.394)
Steuern
3.072
Periodenergebnis aus nicht fortgef\u00fchrtem Gesch\u00e4ftsbereich
(68.322)
Ertragssteuern aus der Ver\u00e4u\u00dferung der Verm\u00f6genswerte / Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen iSd IFRS 5.30 (b) fielen nicht an. unverw\u00e4ssertes = verw\u00e4ssertes Ergebnis (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich) je Aktie in EUR (vgl. Punkt7.9.1.) (1,31
Gesamtergebnisrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
1\u201310/2024
Ergebnis aus nicht fortgef\u00fchrtem Gesch\u00e4ftsbereich
(68.322)
Fremdw\u00e4hrungsdifferenzen
35.348
davon Umgliederung W\u00e4hrungsr\u00fccklage
38.359
Sonstiges Ergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
35.348
Gesamtperiodenergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
(32.974)
Das Periodenergebnis sowie das sonstige Ergebnis aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich sind zur G\u00e4nze den Aktion\u00e4ren
des Konzerns zuzurechnen.
Geldflussrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
1\u201310/2024
Nettogeldfluss aus betrieblicher T\u00e4tigkeit
17.195
Nettogeldfluss aus Investitionst\u00e4tigkeit
14.279
davon Einzahlungen aus dem Verkauf von Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen
23.480
davon abgeflossene Zahlungsmittel von verkauften Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen
(9.714)
Nettogeldfluss f\u00fcr Finanzierungst\u00e4tigkeit
(8.026)
Nettover\u00e4nderung des Finanzmittelbestands nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
23.448
Die Konzern-Geldflussrechnung 2024 umfasst entsprechend den Bestimmungen des IFRS 5 sowohl den fortgef\u00fchrten als auch den
nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich. Die auf den nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich entfallenden Geldfl\u00fcsse sind aus der
Aufstellung oberhalb ersichtlich.
[06] Erl\u00e4uterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung Die nachfolgenden Erl\u00e4uterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung betreffen die fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereiche. Betreffend Angaben zum nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich im Jahr 2024 wird auf Punkt 5.3. verwiesen. 7.1.1. Entwicklung und Zusammensetzung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
Bestands- Entwicklungs- Reserve- Summe
immobilien immobilien grundst\u00fccke
Entwicklung 2024:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
286.536
15.846
20.853
323.235
Zug\u00e4nge / Investitionen
5.537
993
105
6.635
Umgliederung Entwicklungsgrundst\u00fccke
\u2013
(4.494)
4.494
\u2013
Abg\u00e4nge
(516)
\u2013
\u2013
(516)
Umgliederung IFRS 5 (zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten)
(58.424)
(3.941)
(4.186)
(66.551)
Nettobewertungsergebnis
(47.276)
(344)
(2.168)
(49.789)
Effekte aus der W\u00e4hrungsumrechnung
(3.843)
174
(239)
(3.908)
Buchwerte zum 31. Dezember
182.014
8.234
18.859
209.107
Entwicklung 2025:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
182.014
8.234
18.859
209.107
Zug\u00e4nge / Investitionen
4.401
1.220
42
5.663
Umgliederung zu Immobilienvorr\u00e4ten
\u2013
(8.404)
\u2013
(8.404)
Abg\u00e4nge
(293)
\u2013
\u2013
(293)
Nettobewertungsergebnis
(361)
3.695
840
4.174
Effekte aus der W\u00e4hrungsumrechnung
\u2013
65
12
77
Buchwerte zum 31. Dezember
185.761
4.810
19.752
210.323
Die Investitionen im Bereich der Bestandsimmobilien betrafen vor allem Mieterausbauten f\u00fcr das Ogrodowa Office in \u0141\u00f3d\u017a sowie das nunmehr voll vermietete Mogilska 35 Office in Krakau. Die Bewegungen im Bereich der Entwicklungsimmobilien ergeben sich im Wesentlichen aus dem Fortschritt des Wohnbauprojekts MOG31, welches im Oktober 2025 gem. IAS 40 aufgrund der nachweisli- chen Nutzungs\u00e4nderung zu den Immobilienvorr\u00e4ten \u00fcbertragen wurde (vgl. Punkt 7.6.). In den Bestandsimmobilien sind Leasingnutzungsrechte in H\u00f6he von TEUR 799 (Vorjahr: TEUR 801) und in den Entwicklungs- grundst\u00fccken sind keine Leasingnutzungsrechte enthalten. Im Gesch\u00e4ftsjahr erfolgten wie im Vorjahr keine Zug\u00e4nge zu Lea- singnutzungsrechten, welche als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien betreffen. Nachtr\u00e4gliche Anschaffungskosten sind im Gesch\u00e4ftsjahr wie im Vorjahr nicht angefallen. Im Jahr 2024 betrafen die Investitionen im Bereich der Bestandsimmobilien vor allem Mieterausbauten im damals neu er\u00f6ffneten Mogilska 35 Office in Krakau. Die Umgliederung gem. IFRS 5 zu als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen erfolgte im Vorjahr unterj\u00e4hrig f\u00fcr die russischen Immobilien, welche in der Folge verkauft wurden (vgl. auch Punkt 5.3.). Das Nettobewer- tungsergebnis betraf sowohl die fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereiche (vgl. Punkt 6.6.) als auch den nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbe- reich (vgl. Punkt 5.3.).
latente Steueranspr\u00fcche
latente Steuerschulden
2025
2024
2025
2024
Entwicklung:
Stand zum 1. J\u00e4nner
\u2013
1.011
(5.784)
(11.225)
Umgliederung IFRS 5
\u2013
\u2013
\u2013
250
Im sonstigen Ergebnis erfasste Ver\u00e4nderung, davon:
(392)
35
389
(18)
W\u00e4hrungsumrechnungen aus fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen
(392)
\u2013
389
(11)
W\u00e4hrungsumrechnungen aus nicht fortgef\u00fchrtem Gesch\u00e4ftsbereich
\u2013
35
\u2013
(7)
Im Periodenergebnis erfasste Ver\u00e4nderung, davon:
392
(1.046)
(856)
5.209
fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
392
\u2013
(856)
(35)
nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
\u2013
(1.045)
\u2013
5.244
Stand zum 31. Dezember
\u2013
\u2013
(6.252)
(5.784)
2025
2024
TEUR
TEUR
Ergebnis je Aktie (bezogen auf die gewichtete durchschnittliche Anzahl):
Den Aktion\u00e4ren des Konzerns zuzurechnendes Periodenergebnis:
unverw\u00e4ssert = verw\u00e4ssert
(2.423)
(84.804)
davon aus den fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen
(2.423)
(16.482)
davon aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich
\u2013
(68.322)
Ergebnis je Aktie gesamt unverw\u00e4ssert = verw\u00e4ssert (in EUR)
-0,05
-1,63
davon aus den fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen
-0,05
-0,32
davon aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich
\u2013
-1,31
Neu-
R\u00fccklage
bewertungs-
W\u00e4hrungs-
IAS 19
r\u00fccklage
umrechnung
R\u00fccklage
Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.732
(35.041)
(711)
(34.019)
Sonstiges Ergebnis
\u2013
35.516
306
35.821
(Latente) Steuern
\u2013
26
\u2013
26
Summe sonstiges Ergebnis
\u2013
35.542
306
35.847
Stand zum 31. Dezember
1.732
501
(405)
1.828
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.732
501
(405)
1.828
Sonstiges Ergebnis
\u2013
(140)
514
374
(Latente) Steuern
\u2013
(3)
\u2013
(3)
Summe sonstiges Ergebnis
\u2013
(143)
514
372
Stand zum 31. Dezember
1.732
359
109
2.200
Das auf die nicht beherrschenden Anteile entfallende sonstige Ergebnis in H\u00f6he von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 5) betrifft W\u00e4hrungs- umrechnungen, auf welche wie im Vorjahr keine latenten Steuern entfallen. Aufgrund des Verkaufs der russischen Gesellschaften (vgl. Punkt 5.3.) wurde im Vorjahr die auf Russland entfallende W\u00e4hrungsr\u00fccklage vom sonstigen Ergebnis in die Gewinn- und Ver- lustrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich) umgegliedert. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-367": { "value": "Konzernsegmentberichterstattung Im Segment\u00fcberblick Periodenergebnis werden die Gesch\u00e4ftssegmente entsprechend ihrer Gliederung in der Gewinn- und Ver- lustrechnung dargestellt und auf das Konzernergebnis \u00fcbergeleitet. Eine detaillierte Erl\u00e4uterung der einzelnen Segmente hinsicht- lich ihres Umfangs und der Steuerungskriterien erfolgt unter Punkt 2.
Investment Hotels Development & Segmentsumme
Properties Services zum 31. Dezember
in TEUR
2025
2024
2025
2024
2025
2024
2025
2024
SEGMENT\u00dcBERBLICK PERIODENERGEBNIS
Fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
Umsatzerl\u00f6se
14.279
13.172
4.475
6.061
1.675
2.275
20.429
21.508
Direkt den Umsatzerl\u00f6sen zurechenbarer Aufwand
(5.148)
(4.932)
(4.411)
(5.124)
(1.378)
(2.183)
(10.938)
(12.239)
Bruttoergebnis vom Umsatz
9.130
8.240
64
937
296
93
9.491
9.270
Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung von Immobilien
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
(90)
\u2013
(90)
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
40
151
7
112
174
100
220
364
Verwaltungsaufwand
(680)
(656)
(85)
(107)
(5.935)
(6.917)
(6.700)
(7.680)
Anderer Aufwand
(186)
(644)
(12)
(19)
(1.009)
(82)
(1.207)
(744)
Konzernaufwand / -ertrag
(2.063)
(1.858)
\u2013
\u2013
2.063
1.858
\u2013
\u2013
Segment-EBITDA
6.241
5.233
(25)
924
(4.411)
(5.039)
1.804
1.118
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen Sachanlagen
(135)
(101)
(768)
(786)
(117)
(128)
(1.019)
(1.014)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen Leasingnutzungsrechte
(76)
(51)
(4)
(5)
(289)
(324)
(369)
(381)
Bewertungsgewinne
2.832
625
\u2013
\u2013
4.603
795
7.435
1.420
Bewertungsverluste
(3.193)
(8.180)
\u2013
\u2013
(68)
(1.507)
(3.261)
(9.687)
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
(572)
(7.707)
(772)
(791)
4.130
(1.164)
2.786
(9.662)
Segment-EBIT
5.669
(2.474)
(797)
134
(281)
(6.203)
4.590
(8.544)
Finanzertrag
24
1
\u2013
\u2013
210
179
234
179
Finanzaufwand
(4.613)
(5.001)
(340)
(475)
(1.755)
(2.346)
(6.707)
(7.822)
Ergebnis aus Joint Ventures
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
(17)
\u2013
(17)
Konzern Zinsverrechnung
(3.759)
(3.739)
\u2013
\u2013
3.759
3.739
\u2013
\u2013
Finanzergebnis
(8.348)
(8.739)
(340)
(475)
2.215
1.554
(6.473)
(7.660)
Ergebnis vor Steuern
(2.679)
(11.213)
(1.137)
(341)
1.934
(4.649)
(1.883)
(16.203)
Laufende Ertragsteuern
(2)
(62)
\u2013
\u2013
(54)
(183)
(56)
(245)
Latente Ertragsteuern
(945)
48
\u2013
\u2013
480
(84)
(464)
(36)
Ertragsteuern
(946)
(14)
\u2013
\u2013
426
(267)
(520)
(281)
Ergebnis fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
(3.625)
(11.227)
(1.137)
(341)
2.360
(4.916)
(2.403)
(16.484)
Nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
Ergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
\u2013
(22.121)
\u2013
(2.371)
\u2013
(43.830)
\u2013
(68.322)
Segment\u00fcberblick Periodenergebnis
(3.625)
(33.348)
(1.137)
(2.713)
2.360
(48.746)
(2.403)
(84.807)
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Investment Hotels Development & Segmentsumme
Properties Services zum 31. Dezember
in TEUR
2025
2024
2025
2024
2025
2024
2025
2024
SEGMENT\u00dcBERBLICK PERIODENERGEBNIS
Fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
Umsatzerl\u00f6se
14.279
13.172
4.475
6.061
1.675
2.275
20.429
21.508
Direkt den Umsatzerl\u00f6sen zurechenbarer Aufwand
(5.148)
(4.932)
(4.411)
(5.124)
(1.378)
(2.183)
(10.938)
(12.239)
Bruttoergebnis vom Umsatz
9.130
8.240
64
937
296
93
9.491
9.270
Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung von Immobilien
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
(90)
\u2013
(90)
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
40
151
7
112
174
100
220
364
Verwaltungsaufwand
(680)
(656)
(85)
(107)
(5.935)
(6.917)
(6.700)
(7.680)
Anderer Aufwand
(186)
(644)
(12)
(19)
(1.009)
(82)
(1.207)
(744)
Konzernaufwand / -ertrag
(2.063)
(1.858)
\u2013
\u2013
2.063
1.858
\u2013
\u2013
Segment-EBITDA
6.241
5.233
(25)
924
(4.411)
(5.039)
1.804
1.118
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen Sachanlagen
(135)
(101)
(768)
(786)
(117)
(128)
(1.019)
(1.014)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen Leasingnutzungsrechte
(76)
(51)
(4)
(5)
(289)
(324)
(369)
(381)
Bewertungsgewinne
2.832
625
\u2013
\u2013
4.603
795
7.435
1.420
Bewertungsverluste
(3.193)
(8.180)
\u2013
\u2013
(68)
(1.507)
(3.261)
(9.687)
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
(572)
(7.707)
(772)
(791)
4.130
(1.164)
2.786
(9.662)
Segment-EBIT
5.669
(2.474)
(797)
134
(281)
(6.203)
4.590
(8.544)
Finanzertrag
24
1
\u2013
\u2013
210
179
234
179
Finanzaufwand
(4.613)
(5.001)
(340)
(475)
(1.755)
(2.346)
(6.707)
(7.822)
Ergebnis aus Joint Ventures
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
(17)
\u2013
(17)
Konzern Zinsverrechnung
(3.759)
(3.739)
\u2013
\u2013
3.759
3.739
\u2013
\u2013
Finanzergebnis
(8.348)
(8.739)
(340)
(475)
2.215
1.554
(6.473)
(7.660)
Ergebnis vor Steuern
(2.679)
(11.213)
(1.137)
(341)
1.934
(4.649)
(1.883)
(16.203)
Laufende Ertragsteuern
(2)
(62)
\u2013
\u2013
(54)
(183)
(56)
(245)
Latente Ertragsteuern
(945)
48
\u2013
\u2013
480
(84)
(464)
(36)
Ertragsteuern
(946)
(14)
\u2013
\u2013
426
(267)
(520)
(281)
Ergebnis fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
(3.625)
(11.227)
(1.137)
(341)
2.360
(4.916)
(2.403)
(16.484)
Nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
Ergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
\u2013
(22.121)
\u2013
(2.371)
\u2013
(43.830)
\u2013
(68.322)
Segment\u00fcberblick Periodenergebnis
(3.625)
(33.348)
(1.137)
(2.713)
2.360
(48.746)
(2.403)
(84.807)
5.2. Ver\u00e4u\u00dferungen von Gesch\u00e4ftsanteilen und Immobilien im Vorjahr Im Juli 2024 erfolgte der Verkauf eines unbebauten Reservegrundst\u00fccks in Bia\u0142ystok in Form eines Asset Deals. Im Oktober 2024 ver\u00e4u\u00dferte der Konzern s\u00e4mtliche Anteile an seinen russischen Gesellschaften sowie damit verbundene Gesell- schafterdarlehen. Der Kaufpreis ergab sich aus einem Beschluss der zust\u00e4ndigen russischen Regierungskommission aus September 2024. Am 31. Oktober 2024 wurde der Vertrag durch den Eingang des Kaufpreises wirtschaftlich erf\u00fcllt. In Gesamtbetrachtung der Umst\u00e4nde, insbesondere aufgrund der vereinbarten vertraglichen Beschr\u00e4nkungen bei der Aus\u00fcbung der Eigent\u00fcmerrechte, kam Warimpex zu der Ermessensentscheidung, dass der Konzern ab diesem Stichtag die russischen Gesellschaften nicht mehr be- herrschte (vgl. Punkt 3.4.1.). Das Vertragsclosing mit \u00dcbertragung der Gesellschaftsanteile fand im Dezember 2024 statt. Folgende russische Gesellschaften gingen zum Stichtag 31.10.2024 aus dem Konzern ab: \u2022 AO Atmosfera, St. Petersburg (Avior Tower Office) \u2022 OOO Aval Invest (Beteiligung Micos) \u2022 AO Avielen A.G. (Hotel Airportcity Plaza, Zeppelin Office, Beteiligung Micos) \u2022 AO Avielen Parking, St. Petersburg (Multifunktionsgeb\u00e4ude Bykovskaya) \u2022 OOO Fomalhaut (konzerninternes Management) \u2022 AO Micos (Jupiter Offices) Auswirkungen Immobilien-/Gesellschaftsverkauf auf den Konzernabschluss zum 31.12.2024: Konzernbilanz: Aktiva Passiva Langfristige Verm\u00f6genswerte und Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten (IFRS 5): Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien und Sachanlagen (76.986) Sonstige Forderungen (1.244) Liquide Mittel (9.714) W\u00e4hrungsr\u00fccklage (Recycling) (38.359) Verbindlichkeiten iZm Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen langfristigen Verm\u00f6genswerten und Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen (IFRS 5) Verzinsliche Finanzverbindlichkeiten 52.488 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 5.485 Sonstige langfristige Verbindlichkeiten 2.537 Latente Steuerverbindlichkeiten 218 (87.944) 22.369 Buchwert abgegangenes Nettoverm\u00f6gen (65.574
Konzerngewinn- und Verlustrechnung:
2024
2024
fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche:
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Immobilien
3.903
Buchwert des anteiligen Nettoverm\u00f6gens der verkauften Immobilie
(3.922)
direkt zurechenbarer Aufwand iZm Gesellschafts- und Immobilienver\u00e4u\u00dferung
(72)
Nettoergebnis fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
(90)
nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich:
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Gesellschaftsanteile und Darlehen
23.480
Buchwert des anteiligen Nettoverm\u00f6gens der verkauften Immobilien / Gesellschaftsanteile
(61.653)
davon Recycling W\u00e4hrungsr\u00fccklage
(38.359)
Nettoergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
(38.173)
Nettoergebnis gesamt
(38.263)
Konzern-Cashflow:
2024
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Immobilien
3.903
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Gesellschaftsanteile und Gesellschafterdarlehen
23.480
27.383
abz\u00fcglich direkt zuordenbarer Auszahlungen
(72)
abz\u00fcglich abgeflossener liquider Mittel
(9.714)
Cashflow
17.598
5.3. Angaben zum nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich Russland Entsprechend den Bestimmungen des IFRS 5 f\u00fcr nicht fortgef\u00fchrte geografische Gesch\u00e4ftsbereiche wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung sowie in der Gesamtergebnisrechnung f\u00fcr das Vorjahr die Ergebnisse aus fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen se- parat von den Ergebnissen aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich dargestellt. Das Ergebnis aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich beinhaltet auch das Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung der russischen Gesellschaften im Jahr 2024 (vgl. Punkt 5.2.) und setzt sich wie folgt zusammen:
Gewinn- und Verlustrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
1\u201310/2024
Umsatzerl\u00f6se
25.947
Direkt den Umsatzerl\u00f6sen zurechenbarer Aufwand
(6.054)
Bruttoergebnis vom Umsatz
19.893
Erl\u00f6se aus Gesellschafts- und Immobilienverk\u00e4ufen
23.480
Abgang Buchwerte und Aufwendungen iZm Verk\u00e4ufen
(61.653)
davon Umgliederung W\u00e4hrungsr\u00fccklage
(38.359)
Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung von Gesellschaften und Immobilien
(38.173)
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
156
Verwaltungsaufwand
(3.738)
Anderer Aufwand
(145)
Ergebnis der betrieblichen T\u00e4tigkeit vor Finanzergebnis, Steuern,
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen (EBITDA)
(22.006)
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
(44.912)
Ergebnis der betrieblichen T\u00e4tigkeit (EBIT)
(66.918)
Finanzergebnis
(4.476)
Ergebnis vor Steuern
(71.394)
Steuern
3.072
Periodenergebnis aus nicht fortgef\u00fchrtem Gesch\u00e4ftsbereich
(68.322)
Ertragssteuern aus der Ver\u00e4u\u00dferung der Verm\u00f6genswerte / Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen iSd IFRS 5.30 (b) fielen nicht an. unverw\u00e4ssertes = verw\u00e4ssertes Ergebnis (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich) je Aktie in EUR (vgl. Punkt7.9.1.) (1,31 ) 6.2. Den Ums\u00e4tzen direkt zurechenbarer Aufwand
2025
2024
Zusammensetzung direkter Aufwand Investment Properties:
Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen
(3.523)
(3.571)
Personalaufwand
(200)
(181)
Anderer Aufwand
(1.426)
(1.179)
(5.148)
(4.932)
2025
2024
Zusammensetzung direkter Aufwand Hotels:
Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen
(3.000)
(3.728)
Personalaufwand
(1.258)
(1.192)
Anderer Aufwand
(152)
(204)
(4.411)
(5.124)
2025
2024
Zusammensetzung direkter Aufwand Development und Services:
Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen
(1.287)
(2.099)
Personalaufwand
(91)
(84)
(1.378)
(2.183)
6.4. Verwaltungsaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Sonstiger Personalaufwand
(4.656)
(5.481)
Sonstiger Verwaltungsaufwand
(2.044)
(2.199)
(6.700)
(7.680)
Die einzelnen Positionen des Verwaltungsaufwands werden unter den Punkten 6.4.1. und 6.4.2. erl\u00e4utert. 6.4.1. Sonstiger Personalaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
L\u00f6hne und Geh\u00e4lter
(5.504)
(5.523)
Nebenkosten L\u00f6hne und Geh\u00e4lter
(1.004)
(1.102)
Aufwendungen/Ertr\u00e4ge iZm Urlaubs-, Abfertigungs-, Pensions- und Jubil\u00e4umsgeld anspr\u00fcchen
(303)
(313)
(6.811)
(6.938)
Abz\u00fcglich direkt den Ums\u00e4tzen zuordenbarer Personalaufwand
1.549
1.457
Abz\u00fcglich in den Immobilienvorr\u00e4ten aktivierter Personalaufwand
605
\u2013
Sonstiger Personalaufwand
(4.656)
(5.481)
Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 82 Arbeitnehmer besch\u00e4ftigt; im Vorjahr waren in den fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen 75 Arbeitnehmer besch\u00e4ftigt. Bez\u00fcglich Angaben zu Vorstandsbez\u00fcgen wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 9.3.2.3. verwiesen. 6.4.2. Sonstiger Verwaltungsaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Administrationskosten
(928)
(1.113)
Rechts- und Beratungskosten
(579)
(570)
Verg\u00fctung Aufsichtsrat
(141)
(179)
\u00dcbriger verwaltungsnaher Aufwand
(396)
(337)
(2.044)
(2.199)
F\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr fielen f\u00fcr den Abschlusspr\u00fcfer des Konzerns, die Ernst & Young Wirtschaftspr\u00fcfungs GmbH, Wien, Auf- wendungen f\u00fcr Pr\u00fcfungsleistungen in H\u00f6he von TEUR 123 (Vorjahr: TEUR 133) und Aufwendungen f\u00fcr sonstige Leistungen in H\u00f6he von TEUR 24 (Vorjahr: keine) an. Die Verg\u00fctung des Aufsichtsrats wird unter Punkt 9.3.2.4. n\u00e4her erl\u00e4utert. 6.5. Anderer Aufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Property Costs
(1.590)
(1.399)
\u00d6ffentlichkeitsarbeit, B\u00f6rsenotierung und Vertrieb
(506)
(458)
Nicht abzugsf\u00e4hige Vorsteuern
(39)
(19)
Fremdw\u00e4hrungsdifferenzen
\u2013
(45)
Mietaufwand kurzfristige Mietvertr\u00e4ge
(16)
(19)
Mietaufwand geringwertige Verm\u00f6genswerte
(47)
(39)
\u00dcbriger anderer Aufwand
(588)
(158)
(2.785)
(2.138)
Abz\u00fcglich direkt den Ums\u00e4tzen zuordenbarer anderer Aufwand
1.578
1.394
Anderer Aufwand
(1.207)
(744)
Property Costs umfassen Eigent\u00fcmeraufwendungen wie Instandhaltungen, Versicherungspr\u00e4mien und Grundsteuern. 6.6. Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
2025
2024
Zusammensetzung:
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibung Sachanlagen
(1.019)
(1.014)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibung Leasingnutzungsrechte
(369)
(381)
Bewertungsgewinne (von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien)
7.435
1.420
Bewertungsverluste (von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien)
(3.261)
(9.687)
2.786
(9.662 )
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen, Wertminderungen und Wertaufholungen betreffen die Sachanlagen (im Wesentlichen Hotelimmo- bilien), welche gem. IAS 16 zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bilanziert werden. Bewertungsgewinne und -verluste resultieren aus der Ver\u00e4nderung des beizulegenden Werts der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien. Diese werden nach dem Modell des beizulegenden Zeitwerts gem. IAS 40 bilanziert. Zum Bilanzstichtag wurden f\u00fcr Hotelimmobilien externe Bewertungsgutachten eingeholt (vgl. Punkt 3.4.2.1.). Diesen Bewertun- gen liegen Annahmen hinsichtlich der weiteren Ertragsentwicklung zugrunde, welche die am Bilanzstichtag geltenden Marktbe- dingungen widerspiegeln. Daraus ergaben sich f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wie im Vorjahr keine Wertminderungen. Bewertungsergebnis von als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien: Die Bewertungsgewinne betreffen im Segment Investment Properties alle Immobilien in Krakau und Budapest aufgrund von Vermietungserfolgen und h\u00f6herer erwarteter zuk\u00fcnftiger Ertr\u00e4ge. Im Segment Development & Services ergaben sich ebenfalls Bewertungsgewinne f\u00fcr die Immobilien(-projekte) in Krakau. Bewertungsverluste mussten hingegen f\u00fcr die B\u00fcroimmobilien in \u0141\u00f3d\u017a (Segment Investment Properties) verbucht werden, was vor allem auf h\u00f6here Kosten (Energie, Fit-Out) und geringere Er- tragssteigerungen zur\u00fcckzuf\u00fchren sind. Im Vorjahr betrafen die Bewertungsgewinne im Segment Investment Properties eine Immobilie in \u0141\u00f3d\u017a aufgrund h\u00f6herer er- warteter zuk\u00fcnftiger Ertr\u00e4ge und im Segment Development & Services die im Gesch\u00e4ftsjahr ver\u00e4u\u00dferte Reserveimmobilie in Bia\u0142ystok. F\u00fcr die \u00fcbrigen Immobilien mussten 2024 Bewertungsverluste verbucht werden, die in einem volatilen Marktumfeld vor allem auf h\u00f6here Zinss\u00e4tze (Yields) sowie auf h\u00f6here Kosten (Energie, Fit-Out) und geringere Ertragssteigerungen zur\u00fcck- zuf\u00fchren sind. 6.8. Finanzaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Kreditzinsen
(5.351)
(6.539)
Sonstiger Finanzierungsaufwand
(561)
(510)
Zinsen f\u00fcr Anleihen
(672)
(569)
Zinsen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten
(59)
(81)
Zinsen f\u00fcr Ausleihungen von Minderheitsgesellschaftern
(14)
(15)
Verrechnungszinsen mit nahe stehenden Personen
\u2013
(57)
Sonstige
(51)
(52)
(6.707)
(7.822)
Bez\u00fcglich Konditionen zu verzinslichen Finanzverbindlichkeiten wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 7.10.4. verwiesen. Der sonstige Finanzierungsaufwand beinhaltet Bereitstellungsprovisionen und Kosten aus der Aufnahme von Finanzverbindlichkeiten sowie nach der Effektivzinsmethode verteilte Kreditprovisionen bzw. Transaktionskosten . 6.9. Ertragsteuern Die \u00dcberleitung zwischen dem Ertragsteueraufwand und dem Produkt aus bilanziellem Periodenergebnis und dem anzuwenden- den Steuersatz des Konzerns in H\u00f6he von 23 % (K\u00f6rperschaftsteuersatz in \u00d6sterreich) setzt sich wie folgt zusammen:
2025
2024
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
Konzernergebnis vor Steuern
(1.883)
(16.204)
Konzernergebnis vor Steuern x 23 % Steuersatz
433
3.727
\u00b1 abweichende ausl\u00e4ndische Steuers\u00e4tze
1.216
(1.447)
\u00b1 Auswirkungen von steuerbefreiten Ergebnissen
884
1.172
\u00b1 permanente Differenzen
(513)
(606)
\u00b1 ausgelaufene Verlustvortr\u00e4ge
(650)
(128)
\u00b1 Nutzung bislang nicht bilanzierter aktiver Steueranspr\u00fcche
505
67
\u00b1 nicht angesetzte tempor\u00e4re Differenzen und Verlustvortr\u00e4ge
(2.283)
(2.326)
\u00b1 ausl\u00e4ndische Quellensteuern und Mindestk\u00f6rperschaftsteuern
(4)
(178)
\u00b1 W\u00e4hrungsauswirkung
(109)
(561)
Steuern lt. Gewinn- und Verlustrechnung
(520)
(281)
Effektivsteuersatz
-27,65 %
-1,73 %
Konzern-Gesamtergebnisrechnung
\u00b1 W\u00e4hrungsauswirkung
(3)
(11)
Steuern im sonstigen Ergebnis
(3)
(11)
Von den jeweils im Berichtsjahr angefallenen Ertragsteuern betreffen TEUR -3 (Vorjahr: TEUR 0) das Vorjahr (ohne latente Steuern). Im Berichtsjahr und in den Vorjahren wurden keine latenten Ertragsteuerschulden f\u00fcr Steuern auf nicht abgef\u00fchrte Gewinne von Tochterunternehmen erfasst, weil derartige Aussch\u00fcttungen innerhalb der Europ\u00e4ischen Union nicht besteuert werden. Latente Steuern in Zusammenhang mit tempor\u00e4ren Unterschieden f\u00fcr Joint Ventures werden bilanziert und insoweit angesetzt, als sich durch diesbez\u00fcgliche Unterschiede eine Steuer ergibt. Latente Steuern in Zusammenhang mit tempor\u00e4ren Unterschieden f\u00fcr Anteile an Tochterunternehmen werden im Rahmen der outside basis differences angegeben. Dem Konzern stehen Verlustvortr\u00e4ge in H\u00f6he von TEUR 112.728 (Vorjahr: TEUR 114.692) zur Verf\u00fcgung. Von diesen steuerli- chen Verlustvortr\u00e4gen sind TEUR 29.667 (Vorjahr: TEUR 33.148) mit passiven latenten Steuerschulden verrechnet. F\u00fcr dar\u00fcber hinaus gehende steuerliche Verlustvortr\u00e4ge wurden wie im Vorjahr aktive latente Steuern nicht angesetzt, da diese nicht in abseh- barer Zeit mit steuerpflichtigen Gewinnen zu verrechnen sein werden.
Die steuerlichen Verlustvortr\u00e4ge entstanden:
in Polen (5 Jahre vortragsf\u00e4hig, Steuersatz 9 %-19 %, 15 % f\u00fcr KMU)
34.648
in Ungarn (5 Jahre bzw. von vor 2015 bis 2030 vortragsf\u00e4hig , Steuersatz 9 %)
167
in Tschechien (5 Jahre vortragsf\u00e4hig, Steuersatz 21 %)
852
in \u00d6sterreich (unbegrenzt vortragsf\u00e4hig, Steuersatz 23 %)
63.311
in Deutschland (unbegrenzt vortragsf\u00e4hig, Steuersatz 15,83 % bzw. 31,715 %)
13.751
112.728
7.1.2. Ergebnis aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
2025
2024
Mietertr\u00e4ge
11.890
10.976
Ertr\u00e4ge aus weiterverrechneten Betriebskosten und sonstigen Services
2.388
2.196
abz\u00fcglich direkte betriebliche Aufwendungen
(5.148)
(4.932)
Nettomietertrag
9.130
8.240
7.3.2. Finanzinformationen zu wesentlichen Gemeinschaftsunternehmen Die unten angef\u00fchrten Finanzinformationen entsprechen den Betr\u00e4gen von nach IFRS aufgestellten Jahresabschl\u00fcssen der Ge- meinschaftsunternehmen (Joint Ventures).
Sienna Hotel Sp. z o.o.
31.12.25
31.12.24
Zusammengefasste Bilanz:
Langfristige Verm\u00f6genswerte
83.504
87.215
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte
2.645
4.065
Summe Aktiva
86.149
91.280
davon liquide Mittel
1.255
2.491
Eigenkapital
(8.673)
(7.059)
Langfristige Schulden
86.085
90.544
Kurzfristige Schulden
8.737
7.795
Summe Passiva
86.149
91.280
davon langfristige finanzielle Verbindlichkeiten gem. IFRS 12
86.085
90.544
davon kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten gem. IFRS 12
4.737
3.478
2025
2024
Zusammengefasste Ergebnisrechnung:
Ertr\u00e4ge
31.817
29.395
Aufwendungen inkl. Bewertungsergebnis
(33.431)
(30.451)
Periodenergebnis
(1.614)
(1.056)
Gesamtergebnis
(1.614)
(1.056)
Im Periodenergebnis enthalten:
planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(5.970)
(6.023)
Zinsertr\u00e4ge
18
18
Zinsaufwendungen
(3.515)
(3.624)
31.12.25
31.12.24
\u00dcberleitung zum Buchwert der Beteiligung:
Nettoreinverm\u00f6gen
(8.673)
(7.059)
Beteiligungsquote des Konzerns
50 %
50 %
Anteiliges Reinverm\u00f6gen
(4.337)
(3.530)
Nicht angesetzte kumulierte Verluste
4.337
3.530
Nettoinvestition (=Buchwert)
\u2013
\u2013
8.1.3. Nettoergebnisse aus Finanzinstrumenten Im Folgenden werden Angaben zu den mit den Finanzinstrumenten in Zusammenhang stehenden Ertrags- und Aufwandsposten sowie Gewinnen und Verlusten je nach Bewertungskategorien gemacht:
Bewertungskategorien nach IFRS 9
FAAC
FLAC
Summe
Gesch\u00e4ftsjahr 2024:
Zins- und sonstiger Finanzertrag
179
179
Zinsaufwand
(7.822)
(7.822)
Nettoperiodenergebnis
179
(7.822)
(7.643)
FAAC
FLAC
Summe
Gesch\u00e4ftsjahr 2025:
Dotierung / Aufl\u00f6sung Wertberichtigungen
5
5
Zins- und sonstiger Finanzertrag
206
206
Zinsaufwand
(6.707)
(6.707)
Nettoperiodenergebnis
211
(6.707)
(6.496)
Alle erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente wurden beim erstmaligen Ansatz entsprechend eingestuft. 9.3.2.2. Transaktionen mit Georg Folian
2025
2024
Konsulentenhonorar
(6)
(3)
B\u00fcrot\u00e4tigkeiten f\u00fcr Dkfm. Folian
19
18
13
15
Forderungen an Dkfm. Folian zum 31. Dezember
\u2013
3
9.3.2.3. Transaktionen mit Vorstandsmitgliedern
2025
2024
Vorstandsbez\u00fcge 1. J\u00e4nner \u2013 31. Dezember (ohne R\u00fcckstellungen)
1.378
1.351
Verbindlichkeiten an Vorstands mitglieder zum 31. Dezember
\u2013
1
Die Vorstandsbez\u00fcge verteilen sich wie folgt auf die einzelnen Vorstandsmitglieder:
Dr. Franz Jurkowitsch
437
428
Dr. Daniel Folian
314
308
Dr. Alexander Jurkowitsch
314
308
Mag. Florian Petrowsky
314
308
1.378
1.351
Die Vorstandsbez\u00fcge setzen sich wie folgt zusammen:
Laufende Bez\u00fcge
1.378
1.351
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen
1.378
1.351
Weiters wurden f\u00fcr k\u00fcnftige Anspr\u00fcche der Vorstandsmitglieder verbucht:
Ver\u00e4nderung R\u00fcckstellung f\u00fcr Abfertigungen
46
59
Pr\u00e4mien Pensions r\u00fcck deckungs versicherung
244
222
Die variable Verg\u00fctung (Bonus) f\u00fcr den Vorstand betr\u00e4gt 4,5 % des auf die Aktion\u00e4re des Mutterunternehmens entfallenden Peri- odengewinns. F\u00fcr die betriebliche Altersvorsorge bestehen zum Bilanzstichtag f\u00fcr die Vorstandsmitglieder Dr. Daniel Folian, Dr. Alexander Jur- kowitsch und Mag. Florian Petrowsky Pensionszusagen. Diese Zusagen sind als beitragsorientierte Pensionszusagen einzustufen. Daher werden die Pr\u00e4mien f\u00fcr die R\u00fcckdeckungsversicherung erfolgswirksam erfasst. Die Alterspension geb\u00fchrt lebenslang ab Vollendung des 65. Lebensjahrs und entspricht der H\u00f6he der Rentenleistung aus der R\u00fcckdeckungsversicherung mit einer 20-j\u00e4hrigen Rentengarantiezeit ab Beginn der Rentenzahlungen. Anpassungen der Versiche- rungspr\u00e4mien sowie Gewinnbeteiligungen der R\u00fcckdeckungsversicherung erh\u00f6hen die Alterspension. Bei vorzeitigem Ausschei- den und Erhalt einer dauernden gesetzlichen Pension besteht Anspruch auf eine vorzeitige Alterspension. Alternativ k\u00f6nnen die Anspr\u00fcche \u00fcbertragen oder durch eine Kapitalabfindung abgegolten werden. Die Pensionszusagen werden bei unverschuldetem Ausscheiden 3 Jahre nach der urspr\u00fcnglichen Pensionszusage, bei Selbstk\u00fcndigung nach 15 Jahren unverfallbar. Andere Beendigungsanspr\u00fcche richten sich nach dem Angestelltengesetz. 9.3.2.4. Transaktionen mit Aufsichtsratsmitgliedern
2025
2024
Verg\u00fctung Aufsichtsrat
141
179
Verrechnungsstand Aufsichtsrats mitglieder zum 31. Dezember
60
80
Die Aufsichtsratsverg\u00fctung verteilt sich wie folgt auf die einzelnen Aufsichtsratsmitglieder:
Dkfm. G\u00fcnter Korp
60,0
69,8
Dr. Thomas Aistleitner
22,5
51,8
Harald Wengust
27,0
21,8
Hubert Staszewski
15,0
18,0
Gina Go\u00ebss
16,5
18,0
141,0
179,3
Bei der Aufsichtsratsverg\u00fctung handelt es sich um kurzfristig f\u00e4llige Leistungen. Transaktionen mit den Mitgliedern des Aufsichtsrates betreffen ausschlie\u00dflich das Mutterunternehmen. 9.3.2.5. Transaktionen mit Joint Ventures
2025
2024
Ertr\u00e4ge aus Transaktionen mit Joint Ventures
193
181
Aufwand an Joint Ventures
(116)
(144)
Forderungen gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
6
6
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
(3.474)
(3.531)
Die Ertr\u00e4ge mit Joint Ventures betreffen im Wesentlichen Leistungsverrechnungen an und Zinsertr\u00e4ge von Joint Ventures. Bei den Aufwendungen im Vorjahr handelt es sich um Zinsaufwand. In den Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures ist eine langfristige Verbindlichkeit iZm der Dotierung eines Depotkontos f\u00fcr eine Mietgarantie enthalten. Bez\u00fcglich eingegangener Haftungen und Garantien f\u00fcr Joint Ventures wird auf die Angaben unter Punkt 9.1.3. verwiesen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-426": { "value": "SEGMENTANGABEN AUF KONZERNEBENE (GEOGRAPHISCH)
Investment
Hotels
Development
Summe
Properties & Services Konzern
31.12.25
31.12.24
31.12.25
31.12.24
31.12.25
31.12.24
31.12.25
31.12.24
Langfristige Verm\u00f6genswerte
gem. IFRS 8.33 (geographisch):
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
283
478
283
478
Polen
161.703
158.466
\u2013
\u2013
8.909
11.643
170.612
170.109
Deutschland
\u2013
\u2013
11.559
12.268
17.760
17.760
29.319
30.028
Ungarn
24.082
23.562
\u2013
\u2013
38
29
24.120
23.591
Summe
185.785
182.028
11.559
12.268
26.990
29.910
224.335
224.206
2025
2024
2025
2024
2025
2024
2025
2024
Umsatzerl\u00f6se (geographisch):
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
44
33
44
33
Polen
12.046
10.990
\u2013
\u2013
1.580
2.190
13.626
13.180
Deutschland
\u2013
\u2013
4.475
6.061
\u2013
\u2013
4.475
6.061
Ungarn
2.232
2.182
\u2013
\u2013
51
53
2.283
2.234
Summe fortgef\u00fchrte
14.279
13.172
4.475
6.061
1.675
2.275
20.429
21.508
Gesch\u00e4ftsbereiche
Russland (nicht fortgef\u00fchrter
20.516
5.425
6
25.947
Gesch\u00e4ftsbereich)
Summe gesamt
14.279
33.688
4.475
11.486
1.675
2.281
20.429
47.455
\u00d8 Mitarbeiter fortgef\u00fchrte
5
5
25
19
52
51
82
75
Gesch\u00e4ftsbereiche
\u00d8 Mitarbeiter nicht fortgef\u00fchrter
\u2013
5
\u2013
79
\u2013
17
\u2013
101
Gesch\u00e4ftsbereich
\u00d8 Mitarbeiter gesamt
5
10
25
98
52
68
82
176
6.2. Den Ums\u00e4tzen direkt zurechenbarer Aufwand
2025
2024
Zusammensetzung direkter Aufwand Investment Properties:
Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen
(3.523)
(3.571)
Personalaufwand
(200)
(181)
Anderer Aufwand
(1.426)
(1.179)
(5.148)
(4.932)
2025
2024
Zusammensetzung direkter Aufwand Hotels:
Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen
(3.000)
(3.728)
Personalaufwand
(1.258)
(1.192)
Anderer Aufwand
(152)
(204)
(4.411)
(5.124)
2025
2024
Zusammensetzung direkter Aufwand Development und Services:
Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen
(1.287)
(2.099)
Personalaufwand
(91)
(84)
(1.378)
(2.183)
6.4. Verwaltungsaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Sonstiger Personalaufwand
(4.656)
(5.481)
Sonstiger Verwaltungsaufwand
(2.044)
(2.199)
(6.700)
(7.680)
Die einzelnen Positionen des Verwaltungsaufwands werden unter den Punkten 6.4.1. und 6.4.2. erl\u00e4utert. 6.4.1. Sonstiger Personalaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
L\u00f6hne und Geh\u00e4lter
(5.504)
(5.523)
Nebenkosten L\u00f6hne und Geh\u00e4lter
(1.004)
(1.102)
Aufwendungen/Ertr\u00e4ge iZm Urlaubs-, Abfertigungs-, Pensions- und Jubil\u00e4umsgeld anspr\u00fcchen
(303)
(313)
(6.811)
(6.938)
Abz\u00fcglich direkt den Ums\u00e4tzen zuordenbarer Personalaufwand
1.549
1.457
Abz\u00fcglich in den Immobilienvorr\u00e4ten aktivierter Personalaufwand
605
\u2013
Sonstiger Personalaufwand
(4.656)
(5.481)
Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 82 Arbeitnehmer besch\u00e4ftigt; im Vorjahr waren in den fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen 75 Arbeitnehmer besch\u00e4ftigt. Bez\u00fcglich Angaben zu Vorstandsbez\u00fcgen wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 9.3.2.3. verwiesen. 7.12.1. R\u00fcckstellungen f\u00fcr Sozialkapital (Erl\u00e4uterung Punkt 3.13.)
Anspr\u00fcche aus
Abferti- Jubil\u00e4ums-
gungen geldern Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
2.107
209
2.315
Laufender Dienstzeitaufwand
61
(30)
30
Im Personalaufwand erfasste Ver\u00e4nderung
61
(30)
30
Versicherungsmathematische Ergebnisse aus \u00c4nderungen finanzieller Annahmen
(141)
\u2013
(141)
Sonstige (erfahrungsbedingte Berichtigungen)
(165)
\u2013
(165)
Im sonstigen Ergebnis erfasste Neubewertungen
(306)
\u2013
(306)
Zinsaufwand
45
7
52
Stand zum 31. Dezember
1.907
185
2.092
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.907
185
2.092
Abfertigungszahlungen / Abgang
\u2013
(7)
(7)
Umgliederung kurzfristig
(61)
(61)
Laufender Dienstzeitaufwand
47
4
50
Im Personalaufwand erfasste Ver\u00e4nderung
(14)
(3)
(17)
Versicherungsmathematische Ergebnisse:
Sonstige (erfahrungsbedingte Berichtigungen)
(514)
\u2013
(514)
Im sonstigen Ergebnis erfasste Neubewertungen
(514)
\u2013
(514)
Zinsaufwand
45
6
51
Stand zum 31. Dezember
1.424
188
1.612
Die auf den Vorstand entfallenden Ver\u00e4nderungen der R\u00fcckstellung sind unter den Transaktionen mit Vorstandsmitgliedern unter Punkt 9.3.2.3. ersichtlich. Die Ermittlung der R\u00fcckstellungsbetr\u00e4ge erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode). Der ber\u00fccksichtigte Gehaltstrend wurde mit 3,5 % (Vorjahr: 3,5 %) f\u00fcr die Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldanspr\u00fcche angenom- men. Den Berechnungen liegt ein Diskontierungszinssatz von 3,5 % (Vorjahr: 3,5 %) zugrunde. Als Rechnungsgrundlage dienen wie im Vorjahr die aktuellen Tabellen AV\u00d6 2018-P f\u00fcr Angestellte. Die durchschnittlichen Laufzeiten der Verpflichtungen betra- gen f\u00fcr die Abfertigungen 7,9 Jahre (Vorjahr: 8,4 Jahre). Die nachfolgende Tabelle zeigt die Sensitivit\u00e4t der Nettobarwerte der Verpflichtungen bei nach vern\u00fcnftigem Ermessen grunds\u00e4tz- lich m\u00f6glichen \u00c4nderungen der wesentlichen Inputparameter. Alle anderen Variablen bleiben konstant.
Ver\u00e4nderung des
versicherungs- Nettobarwerts f\u00fcr
mathematische Annahme
m\u00f6gliche \u00c4nderung
Abfertigungen
Sensitivit\u00e4tsanalyse 2024
Diskontierungszinssatz
+1 Prozentpunkt
(145)
Diskontierungszinssatz
-1 Prozentpunkt
170
Gehaltserh\u00f6hung
+0,5 Prozentpunkte
80
Gehaltserh\u00f6hung
-0,5 Prozentpunkte
(74)
Sensitivit\u00e4tsanalyse 2025
Diskontierungszinssatz
+1 Prozentpunkt
(101)
Diskontierungszinssatz
-1 Prozentpunkt
117
Gehaltserh\u00f6hung
+0,5 Prozentpunkte
56
Gehaltserh\u00f6hung
-0,5 Prozentpunkte
(53 )
9.3.2.3. Transaktionen mit Vorstandsmitgliedern
2025
2024
Vorstandsbez\u00fcge 1. J\u00e4nner \u2013 31. Dezember (ohne R\u00fcckstellungen)
1.378
1.351
Verbindlichkeiten an Vorstands mitglieder zum 31. Dezember
\u2013
1
Die Vorstandsbez\u00fcge verteilen sich wie folgt auf die einzelnen Vorstandsmitglieder:
Dr. Franz Jurkowitsch
437
428
Dr. Daniel Folian
314
308
Dr. Alexander Jurkowitsch
314
308
Mag. Florian Petrowsky
314
308
1.378
1.351
Die Vorstandsbez\u00fcge setzen sich wie folgt zusammen:
Laufende Bez\u00fcge
1.378
1.351
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen
1.378
1.351
Weiters wurden f\u00fcr k\u00fcnftige Anspr\u00fcche der Vorstandsmitglieder verbucht:
Ver\u00e4nderung R\u00fcckstellung f\u00fcr Abfertigungen
46
59
Pr\u00e4mien Pensions r\u00fcck deckungs versicherung
244
222
Die variable Verg\u00fctung (Bonus) f\u00fcr den Vorstand betr\u00e4gt 4,5 % des auf die Aktion\u00e4re des Mutterunternehmens entfallenden Peri- odengewinns. F\u00fcr die betriebliche Altersvorsorge bestehen zum Bilanzstichtag f\u00fcr die Vorstandsmitglieder Dr. Daniel Folian, Dr. Alexander Jur- kowitsch und Mag. Florian Petrowsky Pensionszusagen. Diese Zusagen sind als beitragsorientierte Pensionszusagen einzustufen. Daher werden die Pr\u00e4mien f\u00fcr die R\u00fcckdeckungsversicherung erfolgswirksam erfasst. Die Alterspension geb\u00fchrt lebenslang ab Vollendung des 65. Lebensjahrs und entspricht der H\u00f6he der Rentenleistung aus der R\u00fcckdeckungsversicherung mit einer 20-j\u00e4hrigen Rentengarantiezeit ab Beginn der Rentenzahlungen. Anpassungen der Versiche- rungspr\u00e4mien sowie Gewinnbeteiligungen der R\u00fcckdeckungsversicherung erh\u00f6hen die Alterspension. Bei vorzeitigem Ausschei- den und Erhalt einer dauernden gesetzlichen Pension besteht Anspruch auf eine vorzeitige Alterspension. Alternativ k\u00f6nnen die Anspr\u00fcche \u00fcbertragen oder durch eine Kapitalabfindung abgegolten werden. Die Pensionszusagen werden bei unverschuldetem Ausscheiden 3 Jahre nach der urspr\u00fcnglichen Pensionszusage, bei Selbstk\u00fcndigung nach 15 Jahren unverfallbar. Andere Beendigungsanspr\u00fcche richten sich nach dem Angestelltengesetz. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-427": { "value": "[03] Bilanzierungs- und Bewertungsgrunds\u00e4tze 3.1. Grundlagen zur Erstellung des Abschlusses Der Konzernabschluss der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG und ihrer Tochterunternehmen wurde in \u00dcbereinstimmung mit den IFRS Accounting Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind, aufgestellt. Dabei wurden die zus\u00e4tzlichen Anfor- derungen des \u00a7 245a Abs. 1 UGB (Unternehmensgesetzbuch) erf\u00fcllt. Die Erstellung des Konzernabschlusses erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung des Prinzips der (fortgeschriebenen) Anschaffungs- kosten. Davon abweichend werden als Finanzinvestition gehaltene Immobilien sowie gegebenenfalls derivative Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert bilanziert. Der Konzernabschluss wird unter dem Grundsatz der Unternehmensfortf\u00fchrung aufgestellt. Der Konzernabschluss wird in Euro aufgestellt. Sofern nichts anderes angegeben ist, werden s\u00e4mtliche Werte in ganzen Tausend Euro (TEUR) gezeigt. Bei der Summierung von gerundeten Betr\u00e4gen k\u00f6nnen rundungsbedingte Rechendifferenzen auftreten. Die \u00dcberleitung der nach lokalen Rechnungslegungsvorschriften erstellten Abschl\u00fcsse der Beteiligungsunternehmen in die nach konzerneinheitlichen Richtlinien erstellten IFRS-Einzelabschl\u00fcsse erfolgt in der Konzernzentrale in Wien. Der Bilanzstichtag ist grunds\u00e4tzlich f\u00fcr alle in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften der 31. Dezember. Alle in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften werden unter Punkt 4.1.1. dargestellt. 3.2. \u00c4nderungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Rechnungslegungsvorschriften 3.2.1. Neue und ge\u00e4nderte Standards und Interpretationen \u2013 erstmalige Anwendung Folgende neue oder abge\u00e4nderte Standards waren im Gesch\u00e4ftsjahr erstmalig anzuwenden:
verpflichtende
Standard / Erstanwendung ab
Interpretation Inhalt /Beschreibung Beginn Gesch\u00e4ftsjahr
IAS 21
Auswirkungen von Wechselkurs\u00e4nderungen: Mangel an Umtauschbarkeit
01.01.25
Aus dieser \u00c4nderung der Rechnungslegungsvorschriften ergaben sich im Berichtsjahr keine konkreten Auswirkungen. 3.2.2. Neue und ge\u00e4nderte Standards und Interpretationen \u2013 noch nicht angewendet Folgende neue oder ge\u00e4nderte Standards bzw. Interpretationen sind nach der Ver\u00f6ffentlichung durch das International Accounting Standards Board (IASB) von der EU \u00fcbernommen worden und sind daher ab dem angegebenen Datum verpflichtend anzuwenden:
verpflichtende
Standard / Erstanwendung ab
Interpretation Inhalt /Beschreibung Beginn Gesch\u00e4ftsjahr
IFRS 9, 15 &
J\u00e4hrliche Verbesserungen an den IFRS \u2013 Nr. 11
01.01.26*
16
IFRS 7 & 9
\u00c4nderungen an der Klassifizierung und Bewertung von Finanzinstrumenten
01.01.26
IFRS 7 & 9
Vertr\u00e4ge mit Bezug auf naturabh\u00e4ngigen Strom
01.01.26
IFRS 18
Darstellung und Anhangsangaben in Abschl\u00fcssen
01.01.27
Folgende neue oder abge\u00e4nderte Standards bzw. Interpretationen wurden bereits vom IASB ver\u00f6ffentlicht, aber noch nicht von der
EU \u00fcbernommen:
verpflichtende
Standard / Erstanwendung ab
Interpretation Inhalt /Beschreibung Beginn Gesch\u00e4ftsjahr
IAS 21
Auswirkungen von Wechselkurs\u00e4nderungen: Umrechnung in eine hyperinflation\u00e4re W\u00e4hrung
01.01.26*
IAS 19
Auswirkungen von Wechselkurs\u00e4nderungen: Umrechnung in eine hyperinflation\u00e4re W\u00e4hrung
01.01.27*
*) Diese \u00c4nderungen der Rechnungslegungsvorschriften haben nach derzeitiger Einsch\u00e4tzung keine oder nur untergeordnete Be-
deutung f\u00fcr den Konzernabschluss und werden daher in der Folge nicht n\u00e4her erl\u00e4utert. Die Einsch\u00e4tzung hinsichtlich der Rele-
vanz wird regelm\u00e4\u00dfig vor den Erstanwendungszeitpunkten \u00fcberpr\u00fcft und gegebenenfalls angepasst.
Warimpex beabsichtigt derzeit keine vorzeitige Anwendung der oben angef\u00fchrten neuen oder ge\u00e4nderten Standards bzw. Inter-
pretationen.
\u2022 IFRS 7 & 9: \u00c4nderungen an der Klassifizierung und Bewertung von Finanzinstrumenten
Durch die \u00c4nderungen wird ein zus\u00e4tzlicher Test hinsichtlich des Zutreffens des SPPI-Kriteriums (\u201esolely payments of princi-
pal and interest\u201c) f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte eingef\u00fchrt, bei welchen die vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me von unsicheren Er-
eignissen, zB hinsichtlich der Erf\u00fcllung von ESG-Kriterien, abh\u00e4ngen. Weiters sind Klarstellungen zu nicht r\u00fcckgriffsberechtig-
ten (\u201enon-recourse\u201c) finanziellen Verm\u00f6genswerten, zu vertraglich verkn\u00fcpften Finanzinstrumenten und zur Ausbuchung einer
durch elektronischen Zahlungsverkehr erf\u00fcllten finanziellen Verbindlichkeit enthalten. Zus\u00e4tzliche Anhangsangaben sind f\u00fcr
Finanzinstrumente, deren Zahlungsstr\u00f6me von gewissen unsicheren Ereignissen abh\u00e4ngen, die nicht direkt mit einer \u00c4nderung
der Kreditrisiken oder -kosten verbunden sind und die nicht erfolgswirksam zum Fair Value bewertet werden, sowie f\u00fcr Eigen-
kapitalinstrumente, die erfolgsneutral zum Fair Value bewertet werden, vorgesehen. Diese \u00c4nderungen k\u00f6nnten in Zukunft bei
Vorliegen der entsprechenden Gesch\u00e4ftsf\u00e4lle eine Auswirkung auf den Konzernabschluss haben.
\u2022 IFRS 7 & 9: Vertr\u00e4ge mit Bezug auf naturabh\u00e4ngige Elektrizit\u00e4t
Die \u00c4nderungen sollen die Bilanzierung von Strombezugsvereinbarungen (\u201epower purchase agreements\u201c) verbessern, wenn es zu
Schwankungen des Strombezugs aufgrund von unsicheren Ereignissen wie den Wetterbedingungen kommt. Dazu wurden Klar-
stellungen zur Anwendung der Ausnahmen f\u00fcr die Eigennutzung (\u201eown use exemption\u201c) vorgenommen. Die m\u00f6glichen Siche-
rungsinstrumente wurden um Vertr\u00e4ge \u00fcber Strom aus naturabh\u00e4ngigen erneuerbaren Energiequellen erweitert. Erg\u00e4nzend sind
weitere Anhangsangaben zum Verst\u00e4ndnis der Auswirkungen solcher Vertr\u00e4ge vorgesehen. Diese \u00c4nderungen werden in Zukunft
bei Vorliegen der entsprechenden Gesch\u00e4ftsf\u00e4lle eine Auswirkung auf den Konzernabschluss haben.
\u2022 IFRS 18: Darstellung und Anhangsangaben in Abschl\u00fcssen
Durch diesen neuen Standard soll die Vergleichbarkeit in der Darstellung erh\u00f6ht werden. Dazu sind in der Gewinn- und Verlust-
rechnung die Aufwendungen und Ertr\u00e4ge in Anlehnung an die Kapitalflussrechnung jeweils entweder dem betrieblichen Bereich
(operating), dem Investitionsbereich (investing) oder dem Finanzierungsbereich (financing) zuzuordnen; weitere Bereiche sind Er-
tragsteuern sowie aufgegebene Gesch\u00e4ftsbereiche. Ebenso sind verpflichtend anzugebende Zwischensummen vorgesehen. Be-
stimmte Ausweiswahlrechte in der Gewinn- und Verlustrechnung sowie in der Kapitalflussrechnung entfallen. F\u00fcr den Anhang
kommen Vorgaben hinsichtlich der unternehmensspezifischen Leistungsindikatoren (Management Performance Measures,
MPMs) und betreffend Aggregations- bzw. Disaggregationsniveau hinzu. Bei der Erstanwendung sind die Vorjahresvergleichszah-
len anzupassen und ist eine \u00dcberleitungsrechnung der Gewinn- und Verlustrechnung zu erstellen. Der neue IFRS 18 wird voraus-
sichtlich zu Ausweis\u00e4nderungen und \u00c4nderungen von Anhangsangaben im Konzernabschluss f\u00fchren. Da Investitionen in Verm\u00f6-
genswerte, die Renditen generieren, zum Hauptgesch\u00e4ft des Konzerns geh\u00f6ren, sind die damit verbundenen Erl\u00f6se und
Aufwendungen aufgrund von Ausnahmebestimmungen des IFRS 18 als betrieblich (operating) zu erfassen. Dar\u00fcber hinaus sind
noch weitreichendere Analysen vor der erstmaligen Anwendung ab 1.1.2027 erforderlich.
3.3. Konsolidierungsgrunds\u00e4tze Der Konzernabschluss umfasst den Abschluss der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG und ihrer direkten und indirekten Tochterunternehmen. Die Abschl\u00fcsse der Tochterunternehmen werden unter Anwendung einheitlicher Bilanzierungs- und Be- wertungsmethoden zum gleichen Bilanzstichtag aufgestellt wie der Abschluss des Mutterunternehmens. Tochtergesellschaften werden ab dem Erwerbszeitpunkt, d.h. ab dem Zeitpunkt, an dem der Konzern Beherrschung erlangt, voll konsolidiert. Die Einbeziehung in den Konzernabschluss endet, sobald die Beherrschung durch den Mutterkonzern nicht mehr besteht. Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Erwerbsmethode. Es werden alle konsolidierungspflichtigen Gesellschaften in den Kon- zernabschluss einbezogen (vgl. Punkt 4.1.). Gemeinschaftsunternehmen (Joint Ventures) werden nach der Equity-Methode bilan- ziert. Dazu wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 3.5. verwiesen. 3.4. Wesentliche Ermessensentscheidungen und Sch\u00e4tzunsicherheiten Im Konzernabschluss werden Sch\u00e4tzungen vorgenommen und Annahmen getroffen, die die bilanzierten Verm\u00f6genswerte und Ver- bindlichkeiten, die Angabe von sonstigen Verpflichtungen am Bilanzstichtag und den Ausweis von Ertr\u00e4gen und Aufwendungen w\u00e4hrend der Berichtsperiode beeinflussen. Durch die mit diesen Sch\u00e4tzungen verbundene Unsicherheit k\u00f6nnten sich in zuk\u00fcnfti- gen Perioden auch wesentliche Anpassungen von Verm\u00f6genswerten oder Verbindlichkeiten ergeben. Die wichtigsten Ermessensentscheidungen, zukunftsbezogenen Annahmen sowie sonstige am Stichtag bestehende wesentliche Quellen von Sch\u00e4tzungsunsicherheiten, aufgrund welcher ein betr\u00e4chtliches Risiko besteht, dass innerhalb des n\u00e4chsten Gesch\u00e4fts- jahres eine wesentliche Anpassung der Buchwerte von Bilanzpositionen erforderlich sein wird, werden nachstehend erl\u00e4utert. 3.4.1. Auswirkungen des Konflikts in der Ukraine und R\u00fcckzug aus Russland Warimpex ver\u00e4u\u00dferte Ende Oktober 2024 alle russischen Tochterunternehmen (vgl. die Angaben unter Punkt 5.2 und 5.3). Da- mit fallen die mit der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in Russland verbundenen geopolitischen Risiken, Ermessensentscheidungen und Unsi- cherheiten f\u00fcr das laufende Gesch\u00e4ftsjahr weg. Im Vorjahr traf der Konzern die Ermessensentscheidung, dass zum Stichtag 31.10.2024 keine Beherrschung mehr vorlag und die russischen Gesellschaften ab diesem Zeitpunkt nicht mehr zu konsolidieren waren. Das Vertragsclosing mit \u00dcbertragung der Gesellschaftsanteile fand im Dezember 2024 statt. Das Konzernbudget zeigt f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2026 auch nach dem R\u00fcckzug aus Russland ein positives EBITDA (Ergebnis der betrieblichen T\u00e4tigkeit vor Finanzergebnis, Steuern, Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen). In der Finanzplanung sind ausrei- chend liquide Mittel vorgesehen. Dabei geht der Vorstand davon aus, dass kurzfristige Finanzierungslinien weiterhin verl\u00e4ngert werden k\u00f6nnen und/oder entsprechend dem Gesch\u00e4ftsmodell Liquidit\u00e4t aus dem Verkauf von Immobilien generiert werden kann. Damit ist der Fortbestand des Konzerns aus Sicht des Vorstands nicht gef\u00e4hrdet, sodass die \u201egoing concern\u201c-Pr\u00e4misse, un- ter welcher der Konzernabschluss erstellt wurde, weiterhin erf\u00fcllt ist. 3.4.2. Bemessung des beizulegenden Wertes (IFRS 13) Der Konzern bewertet nicht-finanzielle Verm\u00f6genswerte, wie z.B. als Finanzinvestition gehaltene Immobilien, und gegebenenfalls bestimmte Finanzinstrumente, wie z.B. Eigenkapitalinstrumente oder Derivate, zu jedem Abschlussstichtag mit dem beizulegen- den Zeitwert. Der beizulegende Zeitwert ist der Preis, der in einem geordneten Gesch\u00e4ftsfall zwischen Marktteilnehmern am Be- messungsstichtag f\u00fcr den Verkauf eines Verm\u00f6genswertes eingenommen bzw. f\u00fcr die \u00dcbertragung einer Verbindlichkeit gezahlt werden w\u00fcrde. Bei der Bemessung des beizulegenden Zeitwerts wird davon ausgegangen, dass der Gesch\u00e4ftsvorfall auf dem Haupt- markt oder \u2013 wenn ein solcher nicht vorhanden ist \u2013 auf dem vorteilhaftesten Markt erfolgt . Alle Aktiva und Passiva, f\u00fcr die der beizulegende Zeitwert bestimmt oder im Konzernabschluss ausgewiesen wird, werden nach der folgenden Bemessungshierarchie zur Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts (Fair-Value-Hierarchie) eingeordnet: Stufe 1: In aktiven M\u00e4rkten f\u00fcr idente Verm\u00f6genswerte oder Schulden notierte (nicht berichtigte) Preise
Stufe 2: Bewertungsverfahren, bei denen der Inputparameter der niedrigsten Stufe, der f\u00fcr die Bewertung zum beizulegenden
Zeitwert insgesamt wesentlich ist, auf dem Markt direkt oder indirekt beobachtbar ist
Stufe 3: Bewertungsverfahren, bei denen der Inputparameter der niedrigsten Stufe, der f\u00fcr die Bewertung zum beizulegenden
Zeitwert insgesamt wesentlich ist, auf dem Markt nicht beobachtbar ist
3.4.2.1. Bewertung von Immobilien
Aufgrund der Bedeutung von Immobilien f\u00fcr den Konzern erfolgt die Wertermittlung in der Regel durch externe unabh\u00e4ngige
Gutachter, die \u00fcber entsprechende berufliche Qualifikationen und aktuelle Erfahrung mit der Lage und Art der Immobilie ver-
f\u00fcgen, unter Anwendung von anerkannten Bewertungsmethoden. Die Auswahl der Gutachter erfolgt durch den Finanzvorstand
unter Einbeziehung der jeweils zust\u00e4ndigen Projekt- bzw. Asset-Manager. In jenen F\u00e4llen, in welchen ein verbindliches Kaufan-
bot oder ein Kaufvertrag vorliegt, wird dieses/dieser f\u00fcr die Bewertung herangezogen. Zum 31.12.2025 war dies wie im Vorjahr
nicht der Fall.
Die relevanten wesentlichen Inputparameter f\u00fcr die angewandten Bewertungsverfahren wie zB Zinss\u00e4tze/Yields, Marktmieten,
ausstehende Investitionskosten und Development-Gewinne werden in Abstimmung mit den externen Gutachtern sowie dem Asset
Management und Vorstand auf Basis der jeweils zum Stichtag aktuellen Marktbedingungen festgelegt. Vor dem Hintergrund des
aktuellen makro\u00f6konomischen Umfeldes waren Ende 2024 erh\u00f6hte Zinss\u00e4tze/Yields zu beobachten, welche sich im Gesch\u00e4ftsjahr
2025 auf dem Vorjahresniveau stabilisierten. Aus heutiger Sicht ist weiterhin mit Unsicherheiten im aktuellen makro\u00f6konomi-
schen und geopolitischen Umfeld zu rechnen.
Abh\u00e4ngig von der Immobilienart variiert die vom Gutachter angewandte Bewertungsmethode. Dabei wird zwischen Bestandsim-
mobilien, die regelm\u00e4\u00dfige Renditen erwirtschaften (Hotels oder B\u00fcroimmobilien), Immobilien in Entwicklung und noch nicht ent-
wickelten Grundst\u00fccken unterschieden.
Zur Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte der Bestandsimmobilien werden einkommensbasierte Bewertungsmethoden (Invest-
ment-Methode oder Discounted Cashflow-Methode) verwendet. Dies entspricht der Stufe 3 der Fair Value-Hierarchie. Unabh\u00e4n-
gig von der Bewertungsmethode wird Planungsunsicherheiten durch die Auswahl eines entsprechenden Zinssatzes Rechnung ge-
tragen. Bei der Bewertung von B\u00fcroimmobilien werden sowohl die zum Stichtag kontrahierten Mieteinnahmen als auch die nach
Auslaufen von Mietvertr\u00e4gen angenommenen markt\u00fcblichen Mieteinnahmen ber\u00fccksichtigt.
F\u00fcr Entwicklungsimmobilien wird in den meisten F\u00e4llen das Residualwertverfahren angewandt. Hierbei wird zun\u00e4chst der beizu-
legende Zeitwert auf Basis der erwarteten Zahlungsfl\u00fcsse ermittelt. Davon werden die ausstehenden Investitionskosten sowie ein
angemessener Projektgewinn des Entwicklers in Abzug gebracht. Der Projektgewinn berechnet sich als Prozentsatz der ausstehen-
den Investitionskosten und deckt unter anderem das Entwicklungsrisiko ab.
Der beizulegende Zeitwert von noch nicht entwickelten Grundst\u00fccken (Grundst\u00fccksreserven) wird nach der Vergleichswertme-
thode ermittelt, wobei die markt\u00fcblichen m\u00b2-Preise angesetzt werden.
Der von den Gutachtern ermittelte Fair Value wird durch den zust\u00e4ndigen Projekt-/Asset-Manager bez\u00fcglich der vom Gutachter
angewandten Annahmen und Inputparameter sowie hinsichtlich der Ver\u00e4nderungen zum letzten Bewertungsstichtag \u00fcberpr\u00fcft
und vom Finanzvorstand f\u00fcr die Verbuchung freigegeben.
Bewertungsergebnisse von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien:
Warimpex bilanziert als Finanzinvestition gehaltene Immobilien gem\u00e4\u00df dem Modell des beizulegenden Zeitwerts unter Ber\u00fccksich-
tigung von externen Immobiliengutachten. Die sich aus den Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte ergebenden Bewertungs-
ergebnisse werden erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.
Zur Entwicklung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien sowie zu den Input-Parametern der Bewertung und den zugeh\u00f6-
rigen Sensitivit\u00e4tsangaben wird auf Punkt 7.1. verwiesen. Das Bewertungsergebnis wird unter Punkt 6.6. dargestellt.
Wertminderungen und Wertaufholungen von Hotelimmobilien: Der Konzern bilanziert grunds\u00e4tzlich die selbst betriebenen Hotelimmobilien als Sachanlagen und \u00fcberpr\u00fcft regelm\u00e4\u00dfig, ob diese wertgemindert sind. Dies erfordert eine Sch\u00e4tzung des erzielbaren Betrages. Der erzielbare Betrag entspricht dem h\u00f6heren Wert aus Nutzungswert und beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten. Der erzielbare Betrag wird jeweils anhand von ex- ternen Bewertungsgutachten ermittelt. Ver\u00e4nderungen des erzielbaren Wertes werden wie folgt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst: Wertminderungen in voller H\u00f6he und Wertaufholungen nur bis zur H\u00f6he der fortgeschriebenen Anschaffungskosten. Bei den fortgeschriebenen Anschaf- fungskosten handelt es sich um jenen Betrag, der sich nach Ber\u00fccksichtigung der planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen ohne etwaige Wert- minderungsaufwendungen in Vorjahren ergeben w\u00fcrde. Der erzielbare Betrag ist stark abh\u00e4ngig von dem verwendeten Kapitalisierungssatz (Exit Yield) sowie von den erwarteten k\u00fcnfti- gen Mittelzufl\u00fcssen. Die Wertaufholungen bzw. Wertminderungen werden unter Punkt 6.6. dargestellt. Bez\u00fcglich der Buchwerte dieser Verm\u00f6gens- werte wird auf die Erl\u00e4uterung unter Punkt 7.2. verwiesen. 3.4.2.2. Bewertung von Finanzinstrumenten Wenn der Konzern die beizulegenden Zeitwerte von angesetzten Finanzinstrumenten nicht mit Hilfe von notierten Preisen in aktiven M\u00e4rkten bemessen kann, werden sie unter Verwendung von Bewertungsverfahren, darunter das Discounted-Cashflow- Verfahren, ermittelt. Die in die Bewertungsmodelle eingehenden Inputparameter st\u00fctzen sich \u2013 soweit m\u00f6glich \u2013 auf beobacht- bare Marktdaten (Hierarchiestufe 2). Liegen diese nicht vor, sind Ermessensentscheidungen des Managements erforderlich (Hie- rarchiestufe 3). Die Ermessensentscheidungen betreffen Inputparameter wie Liquidit\u00e4tsrisiko, Ausfallsrisiko oder Volatilit\u00e4t. \u00c4nderungen der getroffenen Annahmen f\u00fcr diese Faktoren k\u00f6nnen sich auf die angesetzten beizulegenden Zeitwerte der Finanz- instrumente auswirken. Zu weiteren Erl\u00e4uterungen zu Finanzinstrumenten und beizulegenden Werten wird auf die Punkte 3.6. und 8.1. verwiesen. 3.4.3 Erfassung von Umsatzerl\u00f6sen Bei der Anwendung von IFRS 15 (Vertr\u00e4ge mit Kunden) hat der Konzern f\u00fcr die Erfassung der Ertr\u00e4ge im Segment Investment Properties Ermessensentscheidungen zur Frage getroffen, ob der Konzern im Hinblick auf Ertr\u00e4ge aus Betriebskosten im Zusam- menhang mit der Vermietung von B\u00fcrofl\u00e4chen als Prinzipal oder Agent anzusehen ist. Der Konzern hat festgestellt, dass er hinsichtlich jener Ertr\u00e4ge aus Betriebskosten, die mit dem Mieter verbrauchsabh\u00e4ngig ohne Aufschlag abgerechnet werden, wie zB Strom oder Wasser, als Agent agiert und verbucht diese daher als Durchlaufposten, welche den entsprechenden Aufwand k\u00fcrzen. Ertr\u00e4ge aus Betriebskosten, bei welchen der Konzern als Prinzipal agiert, werden als Um- s\u00e4tze gem. IFRS 15 erfasst. 3.4.4. Bestimmung der funktionalen W\u00e4hrung von ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetrieben Die funktionale W\u00e4hrung von Tochtergesellschaften weicht in einigen F\u00e4llen von der Landesw\u00e4hrung ab. Die Mietertr\u00e4ge aus B\u00fc- roimmobilien innerhalb des Konzerns werden in den meisten F\u00e4llen \u2013 mit Ausnahme von Vertr\u00e4gen mit staatlichen Stellen oder in Russland bis zum Verkauf 2024 \u2013 in Euro festgelegt. Bei Hotels innerhalb der EU werden die Umsatzerl\u00f6se ebenfalls \u00fcberwiegend in Euro bestimmt. Der Waren- und Leistungseinsatz f\u00fcr die Vermietung von B\u00fcroimmobilien bzw. f\u00fcr den Hotelbetrieb erfolgt teil- weise in Landesw\u00e4hrung und teilweise in Euro. Die Finanzierung erfolgt konzernweit \u00fcberwiegend in Euro. Unter Aus\u00fcbung der Ermessensvorschriften gem. IAS 21.12 wird daher f\u00fcr jene Tochtergesellschaften, deren Umsatzerl\u00f6se in Euro bestimmt werden, der Euro als die funktionale W\u00e4hrung festgelegt. Die funktionale W\u00e4hrung der jeweiligen Konzerngesellschaft ist aus der \u00dcbersicht Tochterunternehmen (Punkt 4.1.1.) ersichtlich. 3.4.5. Ansatz aktiver latenter Steuern Aktive latente Steuern werden f\u00fcr alle nicht genutzten steuerlichen Verlustvortr\u00e4ge in dem Ausma\u00df erfasst, in dem es wahrschein- lich ist, dass hierf\u00fcr zu versteuerndes Einkommen verf\u00fcgbar sein wird, sodass die Verlustvortr\u00e4ge tats\u00e4chlich genutzt werden k\u00f6n- nen. F\u00fcr die Ermittlung der H\u00f6he der aktiven latenten Steuern ist eine wesentliche Ermessensaus\u00fcbung der Unternehmensleitung auf der Grundlage des erwarteten Eintrittszeitpunkts und der H\u00f6he des k\u00fcnftig zu versteuernden Einkommens sowie der zuk\u00fcnf- tigen Steuerplanungsstrategien erforderlich. Andere aktive latente Steuern werden nur dann bilanziert, wenn die Steuerplanung f\u00fcr das einzelne Steuersubjekt die tats\u00e4chliche Verwertbarkeit wahrscheinlich erscheinen l\u00e4sst. Auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 6.9. Ertragsteuern sowie unter Punkt 7.5. Latente Steuerabgrenzungen (Steueranspr\u00fcche und -schulden) wird verwiesen. 3.4.6. Sch\u00e4tzunsicherheiten aufgrund klimabezogener Risiken Warimpex evaluiert klimabezogene Risiken laufend (vgl. Punkt 8.2.5.). Aufgrund der \u00fcberwiegend taxonomief\u00e4higen Wirt- schaftst\u00e4tigkeiten geht der Konzern davon aus, dass sich aus klimabezogenen Risiken in absehbarer Zeit keine wesentlichen Buch- wertanpassungen ergeben werden, da aktuelle klimabezogene Aspekte bereits in der Immobilienbewertung ber\u00fccksichtigt sind und keine dar\u00fcber hinaus gehenden bilanziellen Risiken identifiziert wurden. 3.5. Joint Ventures (Gemeinschaftsunternehmen) und assoziierte Unternehmen Beteiligungen werden dann als Joint Ventures qualifiziert, wenn eine gemeinschaftliche Vereinbarung vorliegt, bei der die Parteien, die gemeinschaftlich die F\u00fchrung \u00fcber die Vereinbarung aus\u00fcben, Rechte am Nettoverm\u00f6gen der Vereinbarung besitzen. Der Konzern bilanziert seine Nettoinvestitionen in Joint Ventures (IFRS 11) sowie seine Anteile an assoziierten Unternehmen un- ter Anwendung der Equity-Methode. Im Berichtsjahr war der Konzern nicht an assoziierten Unternehmen beteiligt. Die Zusammensetzung und Entwicklung der Net- toinvestitionen in Joint Ventures sowie zusammengefasste Finanzinformationen der wesentlichen Joint Ventures sind unter Punkt 7.3. ersichtlich. 3.6. Finanzinstrumente 3.6.1. Finanzielle Verm\u00f6genswerte Gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden die finanziellen Verm\u00f6genswerte beim Erstansatz wie folgt klassifiziert: 1. Bewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten 2. Bewertung erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert 3. Bewertung erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert Die Klassifizierung erfolgt auf Grundlage des Gesch\u00e4ftsmodells des Konzerns sowie der Eigenschaften der vertraglichen Zahlungs- str\u00f6me. Der Erstansatz erfolgt jeweils \u2013 unter Ber\u00fccksichtigung der Vorschriften von IFRS 9 \u2013 zum beizulegenden Wert. Au\u00dfer bei erfolgswirksam zum beizulegenden Wert bilanzierten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden zus\u00e4tzlich die Transaktionskosten angesetzt. Bewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bilanziert, wenn das Gesch\u00e4ftsmodell vorsieht, dass der Verm\u00f6genswert gehalten wird, um die vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me zu vereinnahmen (\u201eGesch\u00e4ftsmodellbedingung\u201c) und die Vertragsbedingungen Zahlungsstr\u00f6me aus Tilgungen und Zinsen zu festgelegten Zeitpunkten vorsehen (\u201eZahlungsstrombedin- gung\u201c). Das Gesch\u00e4ftsmodell des Konzerns sieht die Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me aus Tilgungen und gegebe- nenfalls Zinsen vor, sodass die finanziellen Verm\u00f6genswerte im Konzern f\u00fcr gew\u00f6hnlich zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bi- lanziert werden. Zinsertr\u00e4ge sind nach der Effektivzinssatzmethode auf den Bruttobuchwert zu berechnen, wobei Ausnahmen f\u00fcr in der Bonit\u00e4t beeintr\u00e4chtigte Verm\u00f6genswerte bestehen. Bei \u00c4nderungen von vertraglichen Zahlungsstr\u00f6men, die nicht zu einer Ausbuchung f\u00fchren, wird der Bruttobuchwert neu berechnet und die Differenz zum vorherigen Bruttobuchwert als \u00c4nderungsge- winn oder \u00c4nderungsverlust erfasst. Bewertung erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert Finanzielle Verm\u00f6genswerte werden erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bilanziert, wenn es sich entweder 1. um ein Eigenkapitalinstrument handelt, das nicht zu Handelszwecken gehalten wird, oder 2. um ein Schuldinstrument handelt, dessen Gesch\u00e4ftsmodellbedingung das Halten oder Verkaufen vorsieht und die Zahlungs- strombedingung der Vereinnahmung von ausschlie\u00dflich Tilgungen und Zinsen gegeben ist. F\u00fcr Schuldinstrumente mit dem Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHalten oder Verkaufen\u201c sieht IFRS 9 bei Erf\u00fcllung der Zahlungsstrombedin- gungen die erfolgsneutrale Bewertung zum Fair Value vor. Wert\u00e4nderungen werden nicht erfolgswirksam, sondern zun\u00e4chst im sonstigen Ergebnis erfasst. Eine sp\u00e4tere Umgliederung in die Gewinn- und Verlustrechnung (\u201eRecycling\u201c) ist vorgesehen. Bewertung erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert Derivate und Schuldinstrumente, die die o.a. Gesch\u00e4ftsmodell- und Zahlungsstrombedingungen nicht erf\u00fcllen \u2013 also weder zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten noch erfolgsneutral zum Fair Value bewertet werden, sind nach IFRS 9 erfolgswirksam zum Fair Value zu bilanzieren. Wert\u00e4nderungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. 3.6.2. Wertminderung finanzieller Verm\u00f6genswerte Die H\u00f6he der Wertminderung und der erfassten Zinsen wird gem\u00e4\u00df IFRS 9 in 3 Stufen bestimmt: Stufe 1: Bei Zugang sind erwartete Verluste in H\u00f6he des Barwerts eines erwarteten 12-Monats-Verlusts zu erfassen. Stufe 2: Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallsrisikos vor, ist die Risikovorsorge bis zur H\u00f6he der erwarteten Verluste der gesamten Restlaufzeit aufzustocken. Stufe 3: Mit Eintritt eines objektiven Hinweises auf Wertminderung hat die Zinsvereinnahmung auf Grundlage des Nettobuch- werts, also Buchwert abz\u00fcglich Risikovorsorge, zu erfolgen. F\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Vertragsverm\u00f6genswerte ohne wesentliche Finanzierungskomponente wendet der Konzern das vereinfachte Modell an, wonach die Wertminderung in H\u00f6he der erwarteten Verluste \u00fcber die gesamte Restlaufzeit zu bilden ist. 3.6.3. Finanzielle Verbindlichkeiten Die finanziellen Verbindlichkeiten werden bei der erstmaligen Erfassung entweder als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- tete finanzielle Verbindlichkeiten, als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten oder als derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung kategorisiert. Bei der erstmaligen Erfassung werden finanzielle Verbindlichkeiten mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet; bei zu fortgef\u00fchr- ten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten erfolgt der Erstansatz zum beizulegenden Zeitwert abz\u00fcglich der direkt zurechenbaren Transaktionskosten. Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Finanzielle Verbindlichkeiten werden nach der erstmaligen Erfassung unter Anwendung der Effektivzinsmethode zu fortgef\u00fchr- ten Anschaffungskosten bewertet. Gewinne und Verluste werden erfolgswirksam erfasst, wenn die Verbindlichkeiten ausge- bucht werden, sowie im Rahmen von Amortisationen. Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Die Gruppe der erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten besteht aus allen derivati- ven Finanzinstrumenten mit negativen beizulegenden Zeitwerten (inklusive getrennt bilanzierter eingebetteter Derivate), die nicht in einem Sicherungszusammenhang stehen. Gewinne und Verluste aus finanziellen Verbindlichkeiten, die zum beizulegen- den Zeitwert bewertet werden, werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung: Fallweise verwendet der Konzern derivate Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung (Cashflow-Hedges). Diese dienen der Ab- sicherung des Risikos von Schwankungen der Cashflows, das dem mit einem bilanzierten Verm\u00f6genswert, einer bilanzierten Ver- bindlichkeit, wie zB variabel verzinstem Fremdkapital, oder mit einer h\u00f6chstwahrscheinlich eintretenden k\u00fcnftigen Transaktion verbundenen Risiko oder dem W\u00e4hrungsrisiko einer nicht bilanzierten festen Verpflichtung zugeordnet werden kann. In der Berichtsperiode sowie im Vorjahr verf\u00fcgte der Konzern \u00fcber keine derivativen Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung. 3.7. Leasingverh\u00e4ltnisse Konzern als Leasingnehmer: Nach IFRS 16 bilanziert der Konzern als Leasingnehmer sowohl ein Nutzungsrecht an einem Leasinggegenstand (\u201eright-of-use asset\u201c) als Aktivum als auch die korrespondierende Leasingverbindlichkeit auf der Passivseite. F\u00fcr die Verbuchung von Leasing- verh\u00e4ltnissen mit kurzfristigen Vertr\u00e4gen (mit Laufzeit unter einem Jahr) oder mit geringwertigen Verm\u00f6genswerten (bis rd. 5.000 EUR) sind Ausnahmen von der Aktivierungspflicht vorgesehen. Der Konzern hat sich entschieden, diese Ausnahmen an- zuwenden. Bei der Festlegung der Nutzungsdauer des Leasingnutzungsrechts \u00fcberpr\u00fcft der Konzern unter Ber\u00fccksichtigung der Gesamtumst\u00e4nde, insbesondere aber anhand von wirtschaftlichen Anreizen, ob es hinreichend sicher ist, dass eine Verl\u00e4n- gerungsoption ausge\u00fcbt wird. Nur bei hinreichender Sicherheit wird die Verl\u00e4ngerungsoption bei der Festlegung der Nutzungs- dauer einbezogen. Der erstmalige Ansatz des Nutzungsrechts umfasst folgende Komponenten: Zugangswert der Leasingverbindlichkeit (= Bar- wert der Leasingzahlungen), vor oder zu Beginn des Leasingverh\u00e4ltnisses geleistete Leasingzahlungen, anf\u00e4ngliche direkte Kosten des Leasingnehmers sowie etwaige R\u00fcckbaukosten. In der Folge wird das Nutzungsrecht zu fortgef\u00fchrten Anschaf- fungskosten gem. IAS 16 Sachanlagen und IAS 36 Wertminderungen bewertet (vgl. Punkt 7.2.1.). Davon ausgenommen sind Verm\u00f6genswerte, die gem\u00e4\u00df IAS 40 als Finanzinvestition gehaltene Immobilien zum Fair Value bewertet werden (vgl. Punkt 7.1.1.). Im Konzern bestehen langfristige Grundst\u00fccks-Pachtvertr\u00e4ge (ewige Rente) in Zusammenhang mit als Finanzinvesti- tion gehaltenen Immobilien. Durch die Anwendung von IFRS 16 erh\u00f6hen die Nutzungsrechte aus diesen Pachtvertr\u00e4gen den zuvor ermittelten beizulegenden Wert der Immobilie, w\u00e4hrend die zugeh\u00f6rigen Leasingverbindlichkeiten auf der Passivseite gezeigt werden. Leasingverbindlichkeiten werden unter Anwendung des impliziten Zinssatzes aufgezinst und um die Leasingzahlungen redu- ziert. Der Zinsaufwand und variable Leasingzahlungen, welche nicht Bestandteile der Leasingverbindlichkeit sind, werden er- folgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Konzern als Leasinggeber: Leasingverh\u00e4ltnisse, bei denen nicht im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen Chancen und Risiken vom Konzern auf den Leasingnehmer \u00fcbertragen werden, werden als Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse klassifiziert. Der Konzern hat Leasing- vertr\u00e4ge zur gewerblichen Vermietung seiner als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien, haupts\u00e4chlich B\u00fcroimmobilien, ab- geschlossen und diese Vertr\u00e4ge als operative Leasingverh\u00e4ltnisse eingestuft. Gem\u00e4\u00df IFRS 16.B33 werden Ertr\u00e4ge von Mietern aus der Weiterverrechnung von Grundsteuern und Versicherungen den Mieterl\u00f6sen und nicht den Umsatzerl\u00f6sen gem. IFRS 15 zugerechnet. Der Konzern hat als Leasinggeber keine Vertr\u00e4ge abgeschlossen, die als Finanzierungsleasingverh\u00e4ltnis einzustufen w\u00e4ren. 3.8. Fremdw\u00e4hrungstransaktionen und -salden Die Jahresabschl\u00fcsse ausl\u00e4ndischer Gesellschaften werden nach dem Konzept der funktionalen W\u00e4hrung in EUR umgerechnet. F\u00fcr jedes Unternehmen innerhalb des Konzerns wird die funktionale W\u00e4hrung entsprechend den ma\u00dfgeblichen Kriterien festgelegt (vgl. Punkt 3.4.4.). Die im Abschluss des jeweiligen Unternehmens enthaltenen Posten werden unter Verwendung dieser funktio- nalen W\u00e4hrung umgerechnet. Sollten sich die f\u00fcr die Bestimmung der funktionalen W\u00e4hrung wesentlichen Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle \u00e4ndern, kann es bei einzelnen in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften zu einem Wechsel der funktionalen W\u00e4hrung kommen. Eine \u00dcbersicht \u00fcber die funktionalen W\u00e4hrungen wird unter Punkt 4.1.1. dargestellt. Fremdw\u00e4hrungstransaktionen und Salden: Fremdw\u00e4hrungstransaktionen werden von den Konzernunternehmen zun\u00e4chst zu dem am Tag des Gesch\u00e4ftsvorfalls je- weils g\u00fcltigen Kassakurs in die funktionale W\u00e4hrung umgerechnet. Monet\u00e4re Verm\u00f6genswerte und Schulden in einer Fremdw\u00e4hrung werden zu jedem Stichtag unter Verwendung des Stichtagskassakurses in die funktionale W\u00e4hrung umge- rechnet. Wenn in ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetrieben die funktionale W\u00e4hrung von der jeweiligen Landesw\u00e4hrung abweicht, werden die lau- fenden Ertr\u00e4ge und Aufwendungen auf Basis von monatlichen Zwischenabschl\u00fcssen mit dem jeweiligen gewichteten Durch- schnittskurs, bei wesentlichen Transaktionen fallweise mit dem Tageskurs umgerechnet. Alle Umrechnungsdifferenzen werden er- folgswirksam erfasst. Nicht-monet\u00e4re Posten, die zu historischen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten in einer Fremdw\u00e4hrung bewertet werden, wer- den mit dem Kurs am Tag des Gesch\u00e4ftsvorfalls umgerechnet. Umrechnung der Abschl\u00fcsse von in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen (ausl\u00e4ndische Gesch\u00e4ftsbetriebe): Die Verm\u00f6genswerte und Schulden der ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebe werden zum Stichtagskurs in EUR umgerechnet. Die Umrechnung von Ertr\u00e4gen und Aufwendungen erfolgt zum Stichtagskurs am Tag des Gesch\u00e4ftsvorfalls bzw. vereinfacht zu Durchschnittskursen. Die hieraus resultierenden Umrechnungsdifferenzen werden im sonstigen Ergebnis erfasst. Der f\u00fcr einen ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetrieb im sonstigen Ergebnis erfasste Betrag wird bei der Ver\u00e4u\u00dferung dieses ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4fts- betriebes in das Periodenergebnis umgegliedert. Bei der Verrechnung von konzerninternen monet\u00e4ren Verm\u00f6genswerten oder Schulden wird die Umrechnungsdifferenz erfolgswirksam erfasst, soweit es sich nicht um Umrechnungsdifferenzen aus mone- t\u00e4ren Posten handelt, die Teil der Nettoinvestitionen in einen ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetrieb sind. Diese Differenzen werden zun\u00e4chst im sonstigen Ergebnis erfasst und bei einer Ver\u00e4u\u00dferung der Nettoinvestition vom Eigenkapital in den Gewinn und Verlust umgegliedert. Zum 31.10.2024 sind die russischen Gesellschaften aus dem Konzern ausgeschieden. Dabei wurden die kumulierten W\u00e4hrungs- umrechnungsdifferenzen im sonstigen Ergebnis in das Periodenergebnis umgegliedert (vgl. Punkt 5.3.). Umrechnungskurse: Folgende Fremdw\u00e4hrungskurse finden f\u00fcr die Umrechnung jener Positionen, die zum Stichtagskurs umzurechnen sind, im Kon- zernabschluss Anwendung:
31.12.2025
31.12.2024
Polnischer Zloty
(PLN/EUR)
4,2267
4,273
Ungarischer Forint
(HUF/EUR)
385,40
410,09
Tschechische Krone
(CZK/EUR)
24,245
25,185
31.10.2024
Russischer Rubel
(RUB/EUR)
108,95
3.9. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien Der Konzern bilanziert als Finanzinvestition gehaltene Immobilien nach dem Modell des beizulegenden Zeitwerts gem. IAS 40. Ver\u00e4nderungen des beizulegenden Wertes f\u00fchren im Gesch\u00e4ftsjahr zu erfolgswirksamen Bewertungsgewinnen oder -ver- lusten. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden dann als solche klassifiziert, wenn keine eigene Nutzungsabsicht oder Ver- kaufsabsicht besteht und sie zur Erzielung von Mieterl\u00f6sen oder Wertsteigerungen gehalten werden. Mietanreize (zB mietfreie Zeiten) und anf\u00e4ngliche Kosten von Mietvertr\u00e4gen werden entsprechend den einschl\u00e4gigen IFRS-Vor- schriften abgegrenzt und \u00fcber die Laufzeit der jeweiligen Mietvertr\u00e4ge erfolgswirksam erfasst. Solche Abgrenzungsposten werden wie Zug\u00e4nge zu den Immobilien erfasst und vermindern dadurch die Bewertungsergebnisse, w\u00e4hrend die Aufl\u00f6sung dieser Abgren - zungen in den Folgejahren die Bewertungsergebnisse \u00fcber die Laufzeit erh\u00f6ht. Der Wert der als Finanzinvestition gehaltenen Im- mobilien wird gegebenenfalls durch Nutzungsrechte von langfristigen Pachtvertr\u00e4gen im Zusammenhang mit nach IAS 40 bilan- zierten Immobilien (vgl. auch Punkt 3.7. zu IFRS 16) erh\u00f6ht. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden ausgebucht, wenn sie ver\u00e4u\u00dfert werden oder wenn sie dauerhaft nicht mehr genutzt werden k\u00f6nnen und kein k\u00fcnftiger wirtschaftlicher Nutzen aus ihrem Abgang mehr erwartet wird. Gewinne oder Verluste aus dem Abgang einer als Finanzinvestition gehaltenen Immobilie werden erfolgswirksam zum Zeitpunkt des Abgangs / der Ver- \u00e4u\u00dferung erfasst. 3.10. Sachanlagen Der Ansatz des abnutzbaren Anlageverm\u00f6gens erfolgt nach IAS 16 zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abz\u00fcglich planm\u00e4- \u00dfiger Abschreibungen und etwaiger Wertminderungen zuz\u00fcglich etwaiger Wertaufholungen. Die planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen er- folgen linear und orientieren sich an der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Verm\u00f6genswerte. Sollten einzelne Komponenten unterschiedliche Nutzungsdauern aufweisen, erfolgt die Abschreibung entsprechend den Nutzungsdauern dieser Komponenten. F\u00fcr aktivierte Ersatzinvestitionen wird ebenfalls die voraussichtliche Nutzungsdauer angesetzt. Die Buchwerte der Sachanlagen werden auf Wertminderung \u00fcberpr\u00fcft, sobald Indikatoren daf\u00fcr vorliegen, dass der Buchwert eines Verm\u00f6genswerts seinen erziel- baren Betrag \u00fcbersteigt. Beim Ansatz von Hotelimmobilien werden die wesentlichen Komponenten (Grundst\u00fccke und grundst\u00fccks\u00e4hnliche Rechte, Bau- substanz, Haustechnik und Einrichtungsgegenst\u00e4nde) gesondert erfasst und getrennt abgeschrieben. Bez\u00fcglich der Nutzungsdau- ern wird auf Punkt 7.2. der Erl\u00e4uterungen verwiesen. In den Herstellungskosten selbsterstellter Anlagen sind neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch angemessene Mate- rial- und Fertigungsgemeinkosten enthalten. Fremdkapitalzinsen, soweit diese z.B. aufgrund von gewidmeten Projektfinanzierun- gen oder Darlehen von Joint Venture-Partnern bzw. Gesellschaftern direkt zurechenbar sind, werden entsprechend IAS 23 auf den entsprechenden Verm\u00f6genswert aktiviert und ebenfalls \u00fcber die jeweilige Nutzungsdauer abgeschrieben. Sachanlagen werden ausgebucht, wenn sie abgehen oder wenn aus der weiteren Nutzung oder Ver\u00e4u\u00dferung des Verm\u00f6genswerts kein wirtschaftlicher Nutzen mehr erwartet wird. Die aus der Ausbuchung des Verm\u00f6genswerts resultierenden Gewinne oder Ver- luste werden als Differenz zwischen dem Nettover\u00e4u\u00dferungserl\u00f6s und dem Buchwert des Verm\u00f6genswerts ermittelt und in der Pe- riode, in der der Verm\u00f6genswert ausgebucht wird, erfolgswirksam erfasst. 3.11. Vorr\u00e4te Die Bewertung der Warenvorr\u00e4te erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren Nettover\u00e4u\u00dferungs- wert. Die Handelswaren betreffen ausschlie\u00dflich Verbrauchs- und Verkaufsmaterialien (im Wesentlichen Food & Beverage) aus dem Hotel-Segment. Zur Verbrauchsermittlung wird das FIFO-Verfahren (\u201eFirst In-First Out\u201c) angewendet. Zur Ver\u00e4u\u00dferung bestimmte noch nicht fertig gestellte Immobilienprojekte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren Nettover\u00e4u\u00dferungswert bewertet. 3.12. Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente (Liquide Mittel) Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente in der Bilanz umfassen den Kassenbestand, Bankguthaben und kurzfristige Ein- lagen mit Laufzeiten von weniger als drei Monaten ab dem Erwerbszeitpunkt. 3.13. Leistungen an Arbeitnehmer R\u00fcckstellungen f\u00fcr Dienstnehmer- und Vorstandsanspr\u00fcche aus Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldanspr\u00fcchen werden vorwie- gend f\u00fcr die in \u00d6sterreich besch\u00e4ftigten Personen gebildet, da f\u00fcr Mitarbeiter in Polen, Ungarn und Deutschland die gesetz- lichen Voraussetzungen entweder nicht oder nur sehr eingeschr\u00e4nkt gegeben sind. Die Bewertung der R\u00fcckstellungsbetr\u00e4ge erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode). Dabei werden die voraussichtlich zu erbringenden Leistungen entsprechend der Aktivzeit der Mitarbeiter bis zum Pensionsein- tritt bzw. bis zur letzten vorgesehenen Jubil\u00e4umsgeldzahlung verteilt. Die R\u00fcckstellungsbetr\u00e4ge werden zum Bilanzstichtag durch einen externen Aktuar in Form eines versicherungsmathematischen Gutachtens ermittelt. Versicherungsmathematische Bewertungs\u00e4nderungen von Abfertigungsr\u00fcckstellungen werden gem\u00e4\u00df IAS 19 in der Periode, in der sie anfallen, im sonstigen Ergebnis erfasst. Die Zinskomponente wird in den Finanzierungsaufwendungen erfasst. Die R\u00fcck- stellungen f\u00fcr langfristige Leistungen an Arbeitnehmer betreffen ausschlie\u00dflich das Segment Development & Services. 3.14. Umsatzrealisierung Ertragsrealisierung in \u00dcbereinstimmung mit IFRS 15: Nach IFRS 15 erfolgt die Umsatzrealisierung nach folgendem Modell: 1. Identifizierung des Vertrags mit einem Kunden 2. Identifizierung der einzelnen vertraglichen Leistungsverpflichtung 3. Bestimmung der Gegenleistung 4. Aufteilung der Gegenleistung auf die einzelnen Leistungsverpflichtungen 5. Erfassung der Umsatzerl\u00f6se bei Erf\u00fcllung einer Leistungsverpflichtung durch das Unternehmen (Kriterium: Kontroll\u00fcbergang) Die Umsatzerl\u00f6se im Konzern werden wie folgt bilanziert: Umsatzerl\u00f6se Investment Properties: Die Umsatzerl\u00f6se in diesem Gesch\u00e4ftssegment bestehen im Wesentlichen aus Mieterl\u00f6sen sowie aus Ertr\u00e4gen aus Facility Manage- ment und Betriebskosten. Bei der Vermietung von B\u00fcrofl\u00e4chen werden in den Vertr\u00e4gen mit den Mietern \u00fcblicherweise nicht nur das Mietentgelt, sondern auch die Abgeltung von Betriebskosten sowie fallweise andere Service-Leistungen gemeinsam vereinbart. Ermessensentscheidungen zur Erfassung der weiterverrechneten Betriebskosten werden unter Punkt 3.4.3. dargelegt. In IFRS 16 Leasingverh\u00e4ltnisse ist vorgeschrieben, dass Leasing- und Nichtleasingkomponenten eines Vertrags zu trennen sind und die Nichtleasingkomponenten separat gem. IFRS 15 zu bilanzieren sind. Daher werden Mietertr\u00e4ge gem. IFRS 16 und andere Ertr\u00e4ge aus den Vertr\u00e4gen mit Mietern gem. IFRS 15 bilanziert. Umsatzerl\u00f6se Hotels: Die Umsatzerl\u00f6se im Hotelsegment setzen sich im Wesentlichen aus den Erl\u00f6sen f\u00fcr \u00dcbernachtungen (Logis) und zum anderen aus dem Verkauf von Speisen und Getr\u00e4nken (Food & Beverage) zusammen. Bei diesen Arten von Leistungsverpflichtungen erfolgt eine zeitpunktbezogene Umsatzrealisierung. Im Konzern bestehen keine Kundenbindungsprogramme, die einen wesentlichen Ein- fluss auf den Zeitpunkt oder die H\u00f6he der Umsatzrealisierung haben. Umsatzerl\u00f6se Development & Services: Im Development-Bereich sieht IFRS 15 f\u00fcr bereits verkaufte, aber noch in Entwicklung befindliche Immobilien eine zeitraumbe- zogene Erl\u00f6srealisierung vor. Warimpex erbringt derzeit keine solchen Leistungen. Dar\u00fcber hinaus fallen in dieses Gesch\u00e4ftsseg- ment auch Immobilienverk\u00e4ufe, welche \u00fcblicherweise zeitpunktbezogen zum Closing-Stichtag realisiert werden. Andere Kunden- vertr\u00e4ge im Bereich Development & Services werden individuell nach den Bestimmungen des IFRS 15 analysiert und die Ums\u00e4tze dementsprechend erfasst. Erl\u00f6se im Zusammenhang mit dem Verkauf von Tochtergesell schaften (IFRS 10): Die Ertragserfassung wird in \u00dcbereinstimmung mit IFRS 10.25 bei Verlust der Beherrschung am Tochterunternehmen vorge- nommen. Beim Verkauf eines Tochterunternehmens wird die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Nettoverm\u00f6gen zuz\u00fcglich der kumulierten im sonstigen Ergebnis erfassten Fremdw\u00e4hrungsdifferenzen und des Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerts erfolgswirksam zum Zeitpunkt des Kontroll\u00fcbergangs erfasst. 3.15. Latente Steuern Die Bildung latenter Steuern erfolgt unter Anwendung der bilanzorientierten Verbindlichkeitsmethode auf alle zum Bilanzstich- tag bestehenden tempor\u00e4ren Differenzen zwischen dem Wertansatz eines Verm\u00f6genswertes bzw. einer Schuld in der Bilanz und dem steuerlichen Wertansatz. Der Konzern \u00fcberpr\u00fcft den Buchwert der latenten Steueranspr\u00fcche an jedem Bilanzstichtag und setzt keine Steueranspr\u00fcche an, f\u00fcr die es nicht (mehr) wahrscheinlich ist, dass ein ausreichendes zu versteuerndes Ergebnis zur Verf\u00fcgung stehen wird, gegen das der latente Steueranspruch verwendet werden kann. Nicht angesetzte latente Steueranspr\u00fcche werden an jedem Bilanzstichtag \u00fcberpr\u00fcft und in dem Umfang angesetzt, in dem es wahrscheinlich geworden ist, dass ein k\u00fcnftiges zu versteuerndes Ergebnis die Realisierung des latenten Steueranspruches erm\u00f6glicht. Ertragsteuern, die sich auf Posten beziehen, die entweder im sonstigen Ergebnis oder direkt im Eigenkapital erfasst werden, wer- den nicht im Periodenergebnis erfasst. 3.16. Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand Der Konzern erhielt im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand. Diese werden im Ab- schluss erfasst, sobald eine angemessene Sicherheit hinsichtlich der Erf\u00fcllung der mit der Zuwendung verbundenen Bedingungen und der Gew\u00e4hrung der Zuwendungen besteht. Bei Zutreffen der Voraussetzungen erfasst der Konzern die Zuwendungen in der Periode, f\u00fcr welche der Ausgleich von Verlusten bzw. die finanzielle Unterst\u00fctzung vorgesehen ist. Andernfalls werden entspre- chende Angaben gemacht. Warimpex saldiert in der Gewinn- und Verlustrechnung die Zuwendungen, soweit diese eindeutig zuordenbar sind, mit den gef\u00f6r- derten Aufwendungen. Zusch\u00fcsse f\u00fcr Investitionen mindern zun\u00e4chst das Anlageverm\u00f6gen und werden verteilt \u00fcber die Nut- zungsdauer erfolgswirksam aufgel\u00f6st. Andere Zusch\u00fcsse werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den sonstigen betrieb- lichen Ertr\u00e4gen dargestellt. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2024 erfolgte vorschriftsgem\u00e4\u00df die Schlussabrechnung der in Deutschland gew\u00e4hrten Corona-Hilfen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-424": { "value": "3.1. Grundlagen zur Erstellung des Abschlusses Der Konzernabschluss der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG und ihrer Tochterunternehmen wurde in \u00dcbereinstimmung mit den IFRS Accounting Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind, aufgestellt. Dabei wurden die zus\u00e4tzlichen Anfor- derungen des \u00a7 245a Abs. 1 UGB (Unternehmensgesetzbuch) erf\u00fcllt. Die Erstellung des Konzernabschlusses erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung des Prinzips der (fortgeschriebenen) Anschaffungs- kosten. Davon abweichend werden als Finanzinvestition gehaltene Immobilien sowie gegebenenfalls derivative Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert bilanziert. Der Konzernabschluss wird unter dem Grundsatz der Unternehmensfortf\u00fchrung aufgestellt. Der Konzernabschluss wird in Euro aufgestellt. Sofern nichts anderes angegeben ist, werden s\u00e4mtliche Werte in ganzen Tausend Euro (TEUR) gezeigt. Bei der Summierung von gerundeten Betr\u00e4gen k\u00f6nnen rundungsbedingte Rechendifferenzen auftreten. Die \u00dcberleitung der nach lokalen Rechnungslegungsvorschriften erstellten Abschl\u00fcsse der Beteiligungsunternehmen in die nach konzerneinheitlichen Richtlinien erstellten IFRS-Einzelabschl\u00fcsse erfolgt in der Konzernzentrale in Wien. Der Bilanzstichtag ist grunds\u00e4tzlich f\u00fcr alle in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften der 31. Dezember. Alle in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften werden unter Punkt 4.1.1. dargestellt. 3.3. Konsolidierungsgrunds\u00e4tze Der Konzernabschluss umfasst den Abschluss der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG und ihrer direkten und indirekten Tochterunternehmen. Die Abschl\u00fcsse der Tochterunternehmen werden unter Anwendung einheitlicher Bilanzierungs- und Be- wertungsmethoden zum gleichen Bilanzstichtag aufgestellt wie der Abschluss des Mutterunternehmens. Tochtergesellschaften werden ab dem Erwerbszeitpunkt, d.h. ab dem Zeitpunkt, an dem der Konzern Beherrschung erlangt, voll konsolidiert. Die Einbeziehung in den Konzernabschluss endet, sobald die Beherrschung durch den Mutterkonzern nicht mehr besteht. Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Erwerbsmethode. Es werden alle konsolidierungspflichtigen Gesellschaften in den Kon- zernabschluss einbezogen (vgl. Punkt 4.1.). Gemeinschaftsunternehmen (Joint Ventures) werden nach der Equity-Methode bilan- ziert. Dazu wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 3.5. verwiesen. 3.4.1. Auswirkungen des Konflikts in der Ukraine und R\u00fcckzug aus Russland Warimpex ver\u00e4u\u00dferte Ende Oktober 2024 alle russischen Tochterunternehmen (vgl. die Angaben unter Punkt 5.2 und 5.3). Da- mit fallen die mit der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in Russland verbundenen geopolitischen Risiken, Ermessensentscheidungen und Unsi- cherheiten f\u00fcr das laufende Gesch\u00e4ftsjahr weg. Im Vorjahr traf der Konzern die Ermessensentscheidung, dass zum Stichtag 31.10.2024 keine Beherrschung mehr vorlag und die russischen Gesellschaften ab diesem Zeitpunkt nicht mehr zu konsolidieren waren. Das Vertragsclosing mit \u00dcbertragung der Gesellschaftsanteile fand im Dezember 2024 statt. 3.4.4. Bestimmung der funktionalen W\u00e4hrung von ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetrieben Die funktionale W\u00e4hrung von Tochtergesellschaften weicht in einigen F\u00e4llen von der Landesw\u00e4hrung ab. Die Mietertr\u00e4ge aus B\u00fc- roimmobilien innerhalb des Konzerns werden in den meisten F\u00e4llen \u2013 mit Ausnahme von Vertr\u00e4gen mit staatlichen Stellen oder in Russland bis zum Verkauf 2024 \u2013 in Euro festgelegt. Bei Hotels innerhalb der EU werden die Umsatzerl\u00f6se ebenfalls \u00fcberwiegend in Euro bestimmt. Der Waren- und Leistungseinsatz f\u00fcr die Vermietung von B\u00fcroimmobilien bzw. f\u00fcr den Hotelbetrieb erfolgt teil- weise in Landesw\u00e4hrung und teilweise in Euro. Die Finanzierung erfolgt konzernweit \u00fcberwiegend in Euro. Unter Aus\u00fcbung der Ermessensvorschriften gem. IAS 21.12 wird daher f\u00fcr jene Tochtergesellschaften, deren Umsatzerl\u00f6se in Euro bestimmt werden, der Euro als die funktionale W\u00e4hrung festgelegt. Die funktionale W\u00e4hrung der jeweiligen Konzerngesellschaft ist aus der \u00dcbersicht Tochterunternehmen (Punkt 4.1.1.) ersichtlich. Fremdw\u00e4hrungstransaktionen und Salden: Fremdw\u00e4hrungstransaktionen werden von den Konzernunternehmen zun\u00e4chst zu dem am Tag des Gesch\u00e4ftsvorfalls je- weils g\u00fcltigen Kassakurs in die funktionale W\u00e4hrung umgerechnet. Monet\u00e4re Verm\u00f6genswerte und Schulden in einer Fremdw\u00e4hrung werden zu jedem Stichtag unter Verwendung des Stichtagskassakurses in die funktionale W\u00e4hrung umge- rechnet. Wenn in ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetrieben die funktionale W\u00e4hrung von der jeweiligen Landesw\u00e4hrung abweicht, werden die lau- fenden Ertr\u00e4ge und Aufwendungen auf Basis von monatlichen Zwischenabschl\u00fcssen mit dem jeweiligen gewichteten Durch- schnittskurs, bei wesentlichen Transaktionen fallweise mit dem Tageskurs umgerechnet. Alle Umrechnungsdifferenzen werden er- folgswirksam erfasst. Nicht-monet\u00e4re Posten, die zu historischen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten in einer Fremdw\u00e4hrung bewertet werden, wer- den mit dem Kurs am Tag des Gesch\u00e4ftsvorfalls umgerechnet. Umrechnung der Abschl\u00fcsse von in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen (ausl\u00e4ndische Gesch\u00e4ftsbetriebe): Die Verm\u00f6genswerte und Schulden der ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebe werden zum Stichtagskurs in EUR umgerechnet. Die Umrechnung von Ertr\u00e4gen und Aufwendungen erfolgt zum Stichtagskurs am Tag des Gesch\u00e4ftsvorfalls bzw. vereinfacht zu Durchschnittskursen. Die hieraus resultierenden Umrechnungsdifferenzen werden im sonstigen Ergebnis erfasst. Der f\u00fcr einen ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetrieb im sonstigen Ergebnis erfasste Betrag wird bei der Ver\u00e4u\u00dferung dieses ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4fts- betriebes in das Periodenergebnis umgegliedert. Bei der Verrechnung von konzerninternen monet\u00e4ren Verm\u00f6genswerten oder Schulden wird die Umrechnungsdifferenz erfolgswirksam erfasst, soweit es sich nicht um Umrechnungsdifferenzen aus mone- t\u00e4ren Posten handelt, die Teil der Nettoinvestitionen in einen ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetrieb sind. Diese Differenzen werden zun\u00e4chst im sonstigen Ergebnis erfasst und bei einer Ver\u00e4u\u00dferung der Nettoinvestition vom Eigenkapital in den Gewinn und Verlust umgegliedert. Zum 31.10.2024 sind die russischen Gesellschaften aus dem Konzern ausgeschieden. Dabei wurden die kumulierten W\u00e4hrungs- umrechnungsdifferenzen im sonstigen Ergebnis in das Periodenergebnis umgegliedert (vgl. Punkt 5.3.). Umrechnungskurse: Folgende Fremdw\u00e4hrungskurse finden f\u00fcr die Umrechnung jener Positionen, die zum Stichtagskurs umzurechnen sind, im Kon- zernabschluss Anwendung:
31.12.2025
31.12.2024
Polnischer Zloty
(PLN/EUR)
4,2267
4,273
Ungarischer Forint
(HUF/EUR)
385,40
410,09
Tschechische Krone
(CZK/EUR)
24,245
25,185
31.10.2024
Russischer Rubel
(RUB/EUR)
108,95
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-398": { "value": "3.1. Grundlagen zur Erstellung des Abschlusses Der Konzernabschluss der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG und ihrer Tochterunternehmen wurde in \u00dcbereinstimmung mit den IFRS Accounting Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind, aufgestellt. Dabei wurden die zus\u00e4tzlichen Anfor- derungen des \u00a7 245a Abs. 1 UGB (Unternehmensgesetzbuch) erf\u00fcllt. Die Erstellung des Konzernabschlusses erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung des Prinzips der (fortgeschriebenen) Anschaffungs- kosten. Davon abweichend werden als Finanzinvestition gehaltene Immobilien sowie gegebenenfalls derivative Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert bilanziert. Der Konzernabschluss wird unter dem Grundsatz der Unternehmensfortf\u00fchrung aufgestellt. Der Konzernabschluss wird in Euro aufgestellt. Sofern nichts anderes angegeben ist, werden s\u00e4mtliche Werte in ganzen Tausend Euro (TEUR) gezeigt. Bei der Summierung von gerundeten Betr\u00e4gen k\u00f6nnen rundungsbedingte Rechendifferenzen auftreten. Die \u00dcberleitung der nach lokalen Rechnungslegungsvorschriften erstellten Abschl\u00fcsse der Beteiligungsunternehmen in die nach konzerneinheitlichen Richtlinien erstellten IFRS-Einzelabschl\u00fcsse erfolgt in der Konzernzentrale in Wien. Der Bilanzstichtag ist grunds\u00e4tzlich f\u00fcr alle in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften der 31. Dezember. Alle in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften werden unter Punkt 4.1.1. dargestellt.
3.3. Konsolidierungsgrunds\u00e4tze
Der Konzernabschluss umfasst den Abschluss der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG und ihrer direkten und indirekten
Tochterunternehmen. Die Abschl\u00fcsse der Tochterunternehmen werden unter Anwendung einheitlicher Bilanzierungs- und Be-
wertungsmethoden zum gleichen Bilanzstichtag aufgestellt wie der Abschluss des Mutterunternehmens.
Tochtergesellschaften werden ab dem Erwerbszeitpunkt, d.h. ab dem Zeitpunkt, an dem der Konzern Beherrschung erlangt, voll
konsolidiert. Die Einbeziehung in den Konzernabschluss endet, sobald die Beherrschung durch den Mutterkonzern nicht mehr
besteht.
Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Erwerbsmethode. Es werden alle konsolidierungspflichtigen Gesellschaften in den Kon-
zernabschluss einbezogen (vgl. Punkt 4.1.). Gemeinschaftsunternehmen (Joint Ventures) werden nach der Equity-Methode bilan-
ziert. Dazu wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 3.5. verwiesen.
5.1. Konsolidierungskreis\u00e4nderungen
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 erfolgten keine Ver\u00e4u\u00dferungen von Immobilien oder Immobiliengesellschaften; die Transaktionen im
Vorjahr werden unter den Punkten 5.2. und 5.3. erl\u00e4utert. Konsolidierungskreis\u00e4nderungen von nicht operativ t\u00e4tigen Konzern-
gesellschaften betrafen im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 eine Akquisition sowie drei Liquidationen (vgl. Punkt 4.1.1.).
5.2. Ver\u00e4u\u00dferungen von Gesch\u00e4ftsanteilen und Immobilien im Vorjahr
Im Juli 2024 erfolgte der Verkauf eines unbebauten Reservegrundst\u00fccks in Bia\u0142ystok in Form eines Asset Deals.
Im Oktober 2024 ver\u00e4u\u00dferte der Konzern s\u00e4mtliche Anteile an seinen russischen Gesellschaften sowie damit verbundene Gesell-
schafterdarlehen. Der Kaufpreis ergab sich aus einem Beschluss der zust\u00e4ndigen russischen Regierungskommission aus September
2024. Am 31. Oktober 2024 wurde der Vertrag durch den Eingang des Kaufpreises wirtschaftlich erf\u00fcllt. In Gesamtbetrachtung
der Umst\u00e4nde, insbesondere aufgrund der vereinbarten vertraglichen Beschr\u00e4nkungen bei der Aus\u00fcbung der Eigent\u00fcmerrechte,
kam Warimpex zu der Ermessensentscheidung, dass der Konzern ab diesem Stichtag die russischen Gesellschaften nicht mehr be-
herrschte (vgl. Punkt 3.4.1.). Das Vertragsclosing mit \u00dcbertragung der Gesellschaftsanteile fand im Dezember 2024 statt.
Folgende russische Gesellschaften gingen zum Stichtag 31.10.2024 aus dem Konzern ab:
\u2022 AO Atmosfera, St. Petersburg (Avior Tower Office)
\u2022 OOO Aval Invest (Beteiligung Micos)
\u2022 AO Avielen A.G. (Hotel Airportcity Plaza, Zeppelin Office, Beteiligung Micos)
\u2022 AO Avielen Parking, St. Petersburg (Multifunktionsgeb\u00e4ude Bykovskaya)
\u2022 OOO Fomalhaut (konzerninternes Management)
\u2022 AO Micos (Jupiter Offices)
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-6": { "value": "3.1. Grundlagen zur Erstellung des Abschlusses Der Konzernabschluss der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG und ihrer Tochterunternehmen wurde in \u00dcbereinstimmung mit den IFRS Accounting Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind, aufgestellt. Dabei wurden die zus\u00e4tzlichen Anfor- derungen des \u00a7 245a Abs. 1 UGB (Unternehmensgesetzbuch) erf\u00fcllt. Die Erstellung des Konzernabschlusses erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung des Prinzips der (fortgeschriebenen) Anschaffungs- kosten. Davon abweichend werden als Finanzinvestition gehaltene Immobilien sowie gegebenenfalls derivative Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert bilanziert. Der Konzernabschluss wird unter dem Grundsatz der Unternehmensfortf\u00fchrung aufgestellt. Der Konzernabschluss wird in Euro aufgestellt. Sofern nichts anderes angegeben ist, werden s\u00e4mtliche Werte in ganzen Tausend Euro (TEUR) gezeigt. Bei der Summierung von gerundeten Betr\u00e4gen k\u00f6nnen rundungsbedingte Rechendifferenzen auftreten. Die \u00dcberleitung der nach lokalen Rechnungslegungsvorschriften erstellten Abschl\u00fcsse der Beteiligungsunternehmen in die nach konzerneinheitlichen Richtlinien erstellten IFRS-Einzelabschl\u00fcsse erfolgt in der Konzernzentrale in Wien. Der Bilanzstichtag ist grunds\u00e4tzlich f\u00fcr alle in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften der 31. Dezember.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-348": { "value": "
Der Konzernabschluss der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG und ihrer Tochterunternehmen wurde in \u00dcbereinstimmung
mit den IFRS Accounting Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind, aufgestellt. Dabei wurden die zus\u00e4tzlichen Anfor-
derungen des \u00a7 245a Abs. 1 UGB (Unternehmensgesetzbuch) erf\u00fcllt.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-368": { "value": "
Die Erstellung des Konzernabschlusses erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung des Prinzips der (fortgeschriebenen) Anschaffungs-
kosten. Davon abweichend werden als Finanzinvestition gehaltene Immobilien sowie gegebenenfalls derivative Finanzinstrumente
zum beizulegenden Zeitwert bilanziert.
Bewertung erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert Derivate und Schuldinstrumente, die die o.a. Gesch\u00e4ftsmodell- und Zahlungsstrombedingungen nicht erf\u00fcllen \u2013 also weder zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten noch erfolgsneutral zum Fair Value bewertet werden, sind nach IFRS 9 erfolgswirksam zum Fair Value zu bilanzieren. Wert\u00e4nderungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. 3.6.3. Finanzielle Verbindlichkeiten Die finanziellen Verbindlichkeiten werden bei der erstmaligen Erfassung entweder als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- tete finanzielle Verbindlichkeiten, als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten oder als derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung kategorisiert. Bei der erstmaligen Erfassung werden finanzielle Verbindlichkeiten mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet; bei zu fortgef\u00fchr- ten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten erfolgt der Erstansatz zum beizulegenden Zeitwert abz\u00fcglich der direkt zurechenbaren Transaktionskosten. Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Finanzielle Verbindlichkeiten werden nach der erstmaligen Erfassung unter Anwendung der Effektivzinsmethode zu fortgef\u00fchr- ten Anschaffungskosten bewertet. Gewinne und Verluste werden erfolgswirksam erfasst, wenn die Verbindlichkeiten ausge- bucht werden, sowie im Rahmen von Amortisationen. Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Die Gruppe der erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten besteht aus allen derivati- ven Finanzinstrumenten mit negativen beizulegenden Zeitwerten (inklusive getrennt bilanzierter eingebetteter Derivate), die nicht in einem Sicherungszusammenhang stehen. Gewinne und Verluste aus finanziellen Verbindlichkeiten, die zum beizulegen- den Zeitwert bewertet werden, werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung: Fallweise verwendet der Konzern derivate Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung (Cashflow-Hedges). Diese dienen der Ab- sicherung des Risikos von Schwankungen der Cashflows, das dem mit einem bilanzierten Verm\u00f6genswert, einer bilanzierten Ver- bindlichkeit, wie zB variabel verzinstem Fremdkapital, oder mit einer h\u00f6chstwahrscheinlich eintretenden k\u00fcnftigen Transaktion verbundenen Risiko oder dem W\u00e4hrungsrisiko einer nicht bilanzierten festen Verpflichtung zugeordnet werden kann. In der Berichtsperiode sowie im Vorjahr verf\u00fcgte der Konzern \u00fcber keine derivativen Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-405": { "value": "Die Erstellung des Konzernabschlusses erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung des Prinzips der (fortgeschriebenen) Anschaffungs- kosten. Davon abweichend werden als Finanzinvestition gehaltene Immobilien sowie gegebenenfalls derivative Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert bilanziert.
3.6.1. Finanzielle Verm\u00f6genswerte
Gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden die finanziellen Verm\u00f6genswerte beim Erstansatz wie folgt klassifiziert:
1. Bewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
2. Bewertung erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
3. Bewertung erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert
Die Klassifizierung erfolgt auf Grundlage des Gesch\u00e4ftsmodells des Konzerns sowie der Eigenschaften der vertraglichen Zahlungs-
str\u00f6me. Der Erstansatz erfolgt jeweils \u2013 unter Ber\u00fccksichtigung der Vorschriften von IFRS 9 \u2013 zum beizulegenden Wert. Au\u00dfer
bei erfolgswirksam zum beizulegenden Wert bilanzierten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden zus\u00e4tzlich die Transaktionskosten
angesetzt.
Bewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
Finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bilanziert, wenn das Gesch\u00e4ftsmodell vorsieht, dass der
Verm\u00f6genswert gehalten wird, um die vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me zu vereinnahmen (\u201eGesch\u00e4ftsmodellbedingung\u201c) und die
Vertragsbedingungen Zahlungsstr\u00f6me aus Tilgungen und Zinsen zu festgelegten Zeitpunkten vorsehen (\u201eZahlungsstrombedin-
gung\u201c). Das Gesch\u00e4ftsmodell des Konzerns sieht die Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me aus Tilgungen und gegebe-
nenfalls Zinsen vor, sodass die finanziellen Verm\u00f6genswerte im Konzern f\u00fcr gew\u00f6hnlich zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bi-
lanziert werden. Zinsertr\u00e4ge sind nach der Effektivzinssatzmethode auf den Bruttobuchwert zu berechnen, wobei Ausnahmen f\u00fcr
in der Bonit\u00e4t beeintr\u00e4chtigte Verm\u00f6genswerte bestehen. Bei \u00c4nderungen von vertraglichen Zahlungsstr\u00f6men, die nicht zu einer
Ausbuchung f\u00fchren, wird der Bruttobuchwert neu berechnet und die Differenz zum vorherigen Bruttobuchwert als \u00c4nderungsge-
winn oder \u00c4nderungsverlust erfasst.
Bewertung erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert Finanzielle Verm\u00f6genswerte werden erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bilanziert, wenn es sich entweder 1. um ein Eigenkapitalinstrument handelt, das nicht zu Handelszwecken gehalten wird, oder 2. um ein Schuldinstrument handelt, dessen Gesch\u00e4ftsmodellbedingung das Halten oder Verkaufen vorsieht und die Zahlungs- strombedingung der Vereinnahmung von ausschlie\u00dflich Tilgungen und Zinsen gegeben ist. F\u00fcr Schuldinstrumente mit dem Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHalten oder Verkaufen\u201c sieht IFRS 9 bei Erf\u00fcllung der Zahlungsstrombedin- gungen die erfolgsneutrale Bewertung zum Fair Value vor. Wert\u00e4nderungen werden nicht erfolgswirksam, sondern zun\u00e4chst im sonstigen Ergebnis erfasst. Eine sp\u00e4tere Umgliederung in die Gewinn- und Verlustrechnung (\u201eRecycling\u201c) ist vorgesehen. Bewertung erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert Derivate und Schuldinstrumente, die die o.a. Gesch\u00e4ftsmodell- und Zahlungsstrombedingungen nicht erf\u00fcllen \u2013 also weder zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten noch erfolgsneutral zum Fair Value bewertet werden, sind nach IFRS 9 erfolgswirksam zum Fair Value zu bilanzieren. Wert\u00e4nderungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. 3.6.2. Wertminderung finanzieller Verm\u00f6genswerte Die H\u00f6he der Wertminderung und der erfassten Zinsen wird gem\u00e4\u00df IFRS 9 in 3 Stufen bestimmt: Stufe 1: Bei Zugang sind erwartete Verluste in H\u00f6he des Barwerts eines erwarteten 12-Monats-Verlusts zu erfassen. Stufe 2: Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallsrisikos vor, ist die Risikovorsorge bis zur H\u00f6he der erwarteten Verluste der gesamten Restlaufzeit aufzustocken. Stufe 3: Mit Eintritt eines objektiven Hinweises auf Wertminderung hat die Zinsvereinnahmung auf Grundlage des Nettobuch- werts, also Buchwert abz\u00fcglich Risikovorsorge, zu erfolgen. F\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Vertragsverm\u00f6genswerte ohne wesentliche Finanzierungskomponente wendet der Konzern das vereinfachte Modell an, wonach die Wertminderung in H\u00f6he der erwarteten Verluste \u00fcber die gesamte Restlaufzeit zu bilden ist.
3.12. Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente (Liquide Mittel)
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente in der Bilanz umfassen den Kassenbestand, Bankguthaben und kurzfristige Ein-
lagen mit Laufzeiten von weniger als drei Monaten ab dem Erwerbszeitpunkt.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-441": { "value": "Die Erstellung des Konzernabschlusses erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung des Prinzips der (fortgeschriebenen) Anschaffungs- kosten. Davon abweichend werden als Finanzinvestition gehaltene Immobilien sowie gegebenenfalls derivative Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert bilanziert. 3.4.2. Bemessung des beizulegenden Wertes (IFRS 13) Der Konzern bewertet nicht-finanzielle Verm\u00f6genswerte, wie z.B. als Finanzinvestition gehaltene Immobilien, und gegebenenfalls bestimmte Finanzinstrumente, wie z.B. Eigenkapitalinstrumente oder Derivate, zu jedem Abschlussstichtag mit dem beizulegen- den Zeitwert. Der beizulegende Zeitwert ist der Preis, der in einem geordneten Gesch\u00e4ftsfall zwischen Marktteilnehmern am Be- messungsstichtag f\u00fcr den Verkauf eines Verm\u00f6genswertes eingenommen bzw. f\u00fcr die \u00dcbertragung einer Verbindlichkeit gezahlt werden w\u00fcrde. Bei der Bemessung des beizulegenden Zeitwerts wird davon ausgegangen, dass der Gesch\u00e4ftsvorfall auf dem Haupt- markt oder \u2013 wenn ein solcher nicht vorhanden ist \u2013 auf dem vorteilhaftesten Markt erfolgt 3.4.2.1. Bewertung von Immobilien Aufgrund der Bedeutung von Immobilien f\u00fcr den Konzern erfolgt die Wertermittlung in der Regel durch externe unabh\u00e4ngige Gutachter, die \u00fcber entsprechende berufliche Qualifikationen und aktuelle Erfahrung mit der Lage und Art der Immobilie ver- f\u00fcgen, unter Anwendung von anerkannten Bewertungsmethoden. Die Auswahl der Gutachter erfolgt durch den Finanzvorstand unter Einbeziehung der jeweils zust\u00e4ndigen Projekt- bzw. Asset-Manager. In jenen F\u00e4llen, in welchen ein verbindliches Kaufan- bot oder ein Kaufvertrag vorliegt, wird dieses/dieser f\u00fcr die Bewertung herangezogen. Zum 31.12.2025 war dies wie im Vorjahr nicht der Fall. Die relevanten wesentlichen Inputparameter f\u00fcr die angewandten Bewertungsverfahren wie zB Zinss\u00e4tze/Yields, Marktmieten, ausstehende Investitionskosten und Development-Gewinne werden in Abstimmung mit den externen Gutachtern sowie dem Asset Management und Vorstand auf Basis der jeweils zum Stichtag aktuellen Marktbedingungen festgelegt. Vor dem Hintergrund des aktuellen makro\u00f6konomischen Umfeldes waren Ende 2024 erh\u00f6hte Zinss\u00e4tze/Yields zu beobachten, welche sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 auf dem Vorjahresniveau stabilisierten. Aus heutiger Sicht ist weiterhin mit Unsicherheiten im aktuellen makro\u00f6konomi- schen und geopolitischen Umfeld zu rechnen. Abh\u00e4ngig von der Immobilienart variiert die vom Gutachter angewandte Bewertungsmethode. Dabei wird zwischen Bestandsim- mobilien, die regelm\u00e4\u00dfige Renditen erwirtschaften (Hotels oder B\u00fcroimmobilien), Immobilien in Entwicklung und noch nicht ent- wickelten Grundst\u00fccken unterschieden. Zur Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte der Bestandsimmobilien werden einkommensbasierte Bewertungsmethoden (Invest- ment-Methode oder Discounted Cashflow-Methode) verwendet. Dies entspricht der Stufe 3 der Fair Value-Hierarchie. Unabh\u00e4n- gig von der Bewertungsmethode wird Planungsunsicherheiten durch die Auswahl eines entsprechenden Zinssatzes Rechnung ge- tragen. Bei der Bewertung von B\u00fcroimmobilien werden sowohl die zum Stichtag kontrahierten Mieteinnahmen als auch die nach Auslaufen von Mietvertr\u00e4gen angenommenen markt\u00fcblichen Mieteinnahmen ber\u00fccksichtigt. F\u00fcr Entwicklungsimmobilien wird in den meisten F\u00e4llen das Residualwertverfahren angewandt. Hierbei wird zun\u00e4chst der beizu- legende Zeitwert auf Basis der erwarteten Zahlungsfl\u00fcsse ermittelt. Davon werden die ausstehenden Investitionskosten sowie ein angemessener Projektgewinn des Entwicklers in Abzug gebracht. Der Projektgewinn berechnet sich als Prozentsatz der ausstehen- den Investitionskosten und deckt unter anderem das Entwicklungsrisiko ab. Der beizulegende Zeitwert von noch nicht entwickelten Grundst\u00fccken (Grundst\u00fccksreserven) wird nach der Vergleichswertme- thode ermittelt, wobei die markt\u00fcblichen m\u00b2-Preise angesetzt werden. Der von den Gutachtern ermittelte Fair Value wird durch den zust\u00e4ndigen Projekt-/Asset-Manager bez\u00fcglich der vom Gutachter angewandten Annahmen und Inputparameter sowie hinsichtlich der Ver\u00e4nderungen zum letzten Bewertungsstichtag \u00fcberpr\u00fcft und vom Finanzvorstand f\u00fcr die Verbuchung freigegeben. Bewertungsergebnisse von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien: Warimpex bilanziert als Finanzinvestition gehaltene Immobilien gem\u00e4\u00df dem Modell des beizulegenden Zeitwerts unter Ber\u00fccksich- tigung von externen Immobiliengutachten. Die sich aus den Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte ergebenden Bewertungs- ergebnisse werden erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Zur Entwicklung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien sowie zu den Input-Parametern der Bewertung und den zugeh\u00f6- rigen Sensitivit\u00e4tsangaben wird auf Punkt 7.1. verwiesen. Das Bewertungsergebnis wird unter Punkt 6.6. dargestellt.
Der erstmalige Ansatz des Nutzungsrechts umfasst folgende Komponenten: Zugangswert der Leasingverbindlichkeit (= Bar-
wert der Leasingzahlungen), vor oder zu Beginn des Leasingverh\u00e4ltnisses geleistete Leasingzahlungen, anf\u00e4ngliche direkte
Kosten des Leasingnehmers sowie etwaige R\u00fcckbaukosten. In der Folge wird das Nutzungsrecht zu fortgef\u00fchrten Anschaf-
fungskosten gem. IAS 16 Sachanlagen und IAS 36 Wertminderungen bewertet (vgl. Punkt 7.2.1.). Davon ausgenommen sind
Verm\u00f6genswerte, die gem\u00e4\u00df IAS 40 als Finanzinvestition gehaltene Immobilien zum Fair Value bewertet werden (vgl. Punkt
7.1.1.). Im Konzern bestehen langfristige Grundst\u00fccks-Pachtvertr\u00e4ge (ewige Rente) in Zusammenhang mit als Finanzinvesti-
tion gehaltenen Immobilien. Durch die Anwendung von IFRS 16 erh\u00f6hen die Nutzungsrechte aus diesen Pachtvertr\u00e4gen den
zuvor ermittelten beizulegenden Wert der Immobilie, w\u00e4hrend die zugeh\u00f6rigen Leasingverbindlichkeiten auf der Passivseite
gezeigt werden.
3.9. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien Der Konzern bilanziert als Finanzinvestition gehaltene Immobilien nach dem Modell des beizulegenden Zeitwerts gem. IAS 40. Ver\u00e4nderungen des beizulegenden Wertes f\u00fchren im Gesch\u00e4ftsjahr zu erfolgswirksamen Bewertungsgewinnen oder -ver- lusten. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden dann als solche klassifiziert, wenn keine eigene Nutzungsabsicht oder Ver- kaufsabsicht besteht und sie zur Erzielung von Mieterl\u00f6sen oder Wertsteigerungen gehalten werden. Mietanreize (zB mietfreie Zeiten) und anf\u00e4ngliche Kosten von Mietvertr\u00e4gen werden entsprechend den einschl\u00e4gigen IFRS-Vor- schriften abgegrenzt und \u00fcber die Laufzeit der jeweiligen Mietvertr\u00e4ge erfolgswirksam erfasst. Solche Abgrenzungsposten werden wie Zug\u00e4nge zu den Immobilien erfasst und vermindern dadurch die Bewertungsergebnisse, w\u00e4hrend die Aufl\u00f6sung dieser Abgren -
zungen in den Folgejahren die Bewertungsergebnisse \u00fcber die Laufzeit erh\u00f6ht. Der Wert der als Finanzinvestition gehaltenen Im-
mobilien wird gegebenenfalls durch Nutzungsrechte von langfristigen Pachtvertr\u00e4gen im Zusammenhang mit nach IAS 40 bilan-
zierten Immobilien (vgl. auch Punkt 3.7. zu IFRS 16) erh\u00f6ht.
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden ausgebucht, wenn sie ver\u00e4u\u00dfert werden oder wenn sie dauerhaft nicht mehr
genutzt werden k\u00f6nnen und kein k\u00fcnftiger wirtschaftlicher Nutzen aus ihrem Abgang mehr erwartet wird. Gewinne oder Verluste
aus dem Abgang einer als Finanzinvestition gehaltenen Immobilie werden erfolgswirksam zum Zeitpunkt des Abgangs / der Ver-
\u00e4u\u00dferung erfasst.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-445": { "value": "Die Erstellung des Konzernabschlusses erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung des Prinzips der (fortgeschriebenen) Anschaffungs- kosten. Davon abweichend werden als Finanzinvestition gehaltene Immobilien sowie gegebenenfalls derivative Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert bilanziert.
Bewertung erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert
Derivate und Schuldinstrumente, die die o.a. Gesch\u00e4ftsmodell- und Zahlungsstrombedingungen nicht erf\u00fcllen \u2013 also weder zu
fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten noch erfolgsneutral zum Fair Value bewertet werden, sind nach IFRS 9 erfolgswirksam zum
Fair Value zu bilanzieren. Wert\u00e4nderungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.
3.6.3. Finanzielle Verbindlichkeiten Die finanziellen Verbindlichkeiten werden bei der erstmaligen Erfassung entweder als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- tete finanzielle Verbindlichkeiten, als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten oder als derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung kategorisiert. Bei der erstmaligen Erfassung werden finanzielle Verbindlichkeiten mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet; bei zu fortgef\u00fchr- ten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten erfolgt der Erstansatz zum beizulegenden Zeitwert abz\u00fcglich der direkt zurechenbaren Transaktionskosten. Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Finanzielle Verbindlichkeiten werden nach der erstmaligen Erfassung unter Anwendung der Effektivzinsmethode zu fortgef\u00fchr- ten Anschaffungskosten bewertet. Gewinne und Verluste werden erfolgswirksam erfasst, wenn die Verbindlichkeiten ausge- bucht werden, sowie im Rahmen von Amortisationen. Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Die Gruppe der erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten besteht aus allen derivati- ven Finanzinstrumenten mit negativen beizulegenden Zeitwerten (inklusive getrennt bilanzierter eingebetteter Derivate), die nicht in einem Sicherungszusammenhang stehen. Gewinne und Verluste aus finanziellen Verbindlichkeiten, die zum beizulegen- den Zeitwert bewertet werden, werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung: Fallweise verwendet der Konzern derivate Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung (Cashflow-Hedges). Diese dienen der Ab- sicherung des Risikos von Schwankungen der Cashflows, das dem mit einem bilanzierten Verm\u00f6genswert, einer bilanzierten Ver- bindlichkeit, wie zB variabel verzinstem Fremdkapital, oder mit einer h\u00f6chstwahrscheinlich eintretenden k\u00fcnftigen Transaktion verbundenen Risiko oder dem W\u00e4hrungsrisiko einer nicht bilanzierten festen Verpflichtung zugeordnet werden kann. In der Berichtsperiode sowie im Vorjahr verf\u00fcgte der Konzern \u00fcber keine derivativen Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-415": { "value": "Die Erstellung des Konzernabschlusses erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung des Prinzips der (fortgeschriebenen) Anschaffungs- kosten. Davon abweichend werden als Finanzinvestition gehaltene Immobilien sowie gegebenenfalls derivative Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert bilanziert. 3.4.2. Bemessung des beizulegenden Wertes (IFRS 13) Der Konzern bewertet nicht-finanzielle Verm\u00f6genswerte, wie z.B. als Finanzinvestition gehaltene Immobilien, und gegebenenfalls bestimmte Finanzinstrumente, wie z.B. Eigenkapitalinstrumente oder Derivate, zu jedem Abschlussstichtag mit dem beizulegen- den Zeitwert. Der beizulegende Zeitwert ist der Preis, der in einem geordneten Gesch\u00e4ftsfall zwischen Marktteilnehmern am Be- messungsstichtag f\u00fcr den Verkauf eines Verm\u00f6genswertes eingenommen bzw. f\u00fcr die \u00dcbertragung einer Verbindlichkeit gezahlt werden w\u00fcrde. Bei der Bemessung des beizulegenden Zeitwerts wird davon ausgegangen, dass der Gesch\u00e4ftsvorfall auf dem Haupt- markt oder \u2013 wenn ein solcher nicht vorhanden ist \u2013 auf dem vorteilhaftesten Markt erfolgt . Alle Aktiva und Passiva, f\u00fcr die der beizulegende Zeitwert bestimmt oder im Konzernabschluss ausgewiesen wird, werden nach der folgenden Bemessungshierarchie zur Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts (Fair-Value-Hierarchie) eingeordnet: Stufe 1: In aktiven M\u00e4rkten f\u00fcr idente Verm\u00f6genswerte oder Schulden notierte (nicht berichtigte) Preise Stufe 2: Bewertungsverfahren, bei denen der Inputparameter der niedrigsten Stufe, der f\u00fcr die Bewertung zum beizulegenden Zeitwert insgesamt wesentlich ist, auf dem Markt direkt oder indirekt beobachtbar ist Stufe 3: Bewertungsverfahren, bei denen der Inputparameter der niedrigsten Stufe, der f\u00fcr die Bewertung zum beizulegenden Zeitwert insgesamt wesentlich ist, auf dem Markt nicht beobachtbar ist 3.4.2.1. Bewertung von Immobilien Aufgrund der Bedeutung von Immobilien f\u00fcr den Konzern erfolgt die Wertermittlung in der Regel durch externe unabh\u00e4ngige Gutachter, die \u00fcber entsprechende berufliche Qualifikationen und aktuelle Erfahrung mit der Lage und Art der Immobilie ver- f\u00fcgen, unter Anwendung von anerkannten Bewertungsmethoden. Die Auswahl der Gutachter erfolgt durch den Finanzvorstand unter Einbeziehung der jeweils zust\u00e4ndigen Projekt- bzw. Asset-Manager. In jenen F\u00e4llen, in welchen ein verbindliches Kaufan- bot oder ein Kaufvertrag vorliegt, wird dieses/dieser f\u00fcr die Bewertung herangezogen. Zum 31.12.2025 war dies wie im Vorjahr nicht der Fall. Die relevanten wesentlichen Inputparameter f\u00fcr die angewandten Bewertungsverfahren wie zB Zinss\u00e4tze/Yields, Marktmieten, ausstehende Investitionskosten und Development-Gewinne werden in Abstimmung mit den externen Gutachtern sowie dem Asset Management und Vorstand auf Basis der jeweils zum Stichtag aktuellen Marktbedingungen festgelegt. Vor dem Hintergrund des aktuellen makro\u00f6konomischen Umfeldes waren Ende 2024 erh\u00f6hte Zinss\u00e4tze/Yields zu beobachten, welche sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 auf dem Vorjahresniveau stabilisierten. Aus heutiger Sicht ist weiterhin mit Unsicherheiten im aktuellen makro\u00f6konomi- schen und geopolitischen Umfeld zu rechnen. Abh\u00e4ngig von der Immobilienart variiert die vom Gutachter angewandte Bewertungsmethode. Dabei wird zwischen Bestandsim- mobilien, die regelm\u00e4\u00dfige Renditen erwirtschaften (Hotels oder B\u00fcroimmobilien), Immobilien in Entwicklung und noch nicht ent- wickelten Grundst\u00fccken unterschieden. Zur Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte der Bestandsimmobilien werden einkommensbasierte Bewertungsmethoden (Invest- ment-Methode oder Discounted Cashflow-Methode) verwendet. Dies entspricht der Stufe 3 der Fair Value-Hierarchie. Unabh\u00e4n- gig von der Bewertungsmethode wird Planungsunsicherheiten durch die Auswahl eines entsprechenden Zinssatzes Rechnung ge- tragen. Bei der Bewertung von B\u00fcroimmobilien werden sowohl die zum Stichtag kontrahierten Mieteinnahmen als auch die nach Auslaufen von Mietvertr\u00e4gen angenommenen markt\u00fcblichen Mieteinnahmen ber\u00fccksichtigt. F\u00fcr Entwicklungsimmobilien wird in den meisten F\u00e4llen das Residualwertverfahren angewandt. Hierbei wird zun\u00e4chst der beizu- legende Zeitwert auf Basis der erwarteten Zahlungsfl\u00fcsse ermittelt. Davon werden die ausstehenden Investitionskosten sowie ein angemessener Projektgewinn des Entwicklers in Abzug gebracht. Der Projektgewinn berechnet sich als Prozentsatz der ausstehen- den Investitionskosten und deckt unter anderem das Entwicklungsrisiko ab. Der beizulegende Zeitwert von noch nicht entwickelten Grundst\u00fccken (Grundst\u00fccksreserven) wird nach der Vergleichswertme- thode ermittelt, wobei die markt\u00fcblichen m\u00b2-Preise angesetzt werden. Der von den Gutachtern ermittelte Fair Value wird durch den zust\u00e4ndigen Projekt-/Asset-Manager bez\u00fcglich der vom Gutachter angewandten Annahmen und Inputparameter sowie hinsichtlich der Ver\u00e4nderungen zum letzten Bewertungsstichtag \u00fcberpr\u00fcft und vom Finanzvorstand f\u00fcr die Verbuchung freigegeben. Bewertungsergebnisse von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien: Warimpex bilanziert als Finanzinvestition gehaltene Immobilien gem\u00e4\u00df dem Modell des beizulegenden Zeitwerts unter Ber\u00fccksich- tigung von externen Immobiliengutachten. Die sich aus den Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte ergebenden Bewertungs- ergebnisse werden erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Zur Entwicklung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien sowie zu den Input-Parametern der Bewertung und den zugeh\u00f6- rigen Sensitivit\u00e4tsangaben wird auf Punkt 7.1. verwiesen. Das Bewertungsergebnis wird unter Punkt 6.6. dargestellt. Wertminderungen und Wertaufholungen von Hotelimmobilien: Der Konzern bilanziert grunds\u00e4tzlich die selbst betriebenen Hotelimmobilien als Sachanlagen und \u00fcberpr\u00fcft regelm\u00e4\u00dfig, ob diese wertgemindert sind. Dies erfordert eine Sch\u00e4tzung des erzielbaren Betrages. Der erzielbare Betrag entspricht dem h\u00f6heren Wert aus Nutzungswert und beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten. Der erzielbare Betrag wird jeweils anhand von ex- ternen Bewertungsgutachten ermittelt. Ver\u00e4nderungen des erzielbaren Wertes werden wie folgt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst: Wertminderungen in voller H\u00f6he und Wertaufholungen nur bis zur H\u00f6he der fortgeschriebenen Anschaffungskosten. Bei den fortgeschriebenen Anschaf- fungskosten handelt es sich um jenen Betrag, der sich nach Ber\u00fccksichtigung der planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen ohne etwaige Wert- minderungsaufwendungen in Vorjahren ergeben w\u00fcrde. Der erzielbare Betrag ist stark abh\u00e4ngig von dem verwendeten Kapitalisierungssatz (Exit Yield) sowie von den erwarteten k\u00fcnfti- gen Mittelzufl\u00fcssen. Die Wertaufholungen bzw. Wertminderungen werden unter Punkt 6.6. dargestellt. Bez\u00fcglich der Buchwerte dieser Verm\u00f6gens- werte wird auf die Erl\u00e4uterung unter Punkt 7.2. verwiesen. 3.4.2.2. Bewertung von Finanzinstrumenten Wenn der Konzern die beizulegenden Zeitwerte von angesetzten Finanzinstrumenten nicht mit Hilfe von notierten Preisen in aktiven M\u00e4rkten bemessen kann, werden sie unter Verwendung von Bewertungsverfahren, darunter das Discounted-Cashflow- Verfahren, ermittelt. Die in die Bewertungsmodelle eingehenden Inputparameter st\u00fctzen sich \u2013 soweit m\u00f6glich \u2013 auf beobacht- bare Marktdaten (Hierarchiestufe 2). Liegen diese nicht vor, sind Ermessensentscheidungen des Managements erforderlich (Hie- rarchiestufe 3). Die Ermessensentscheidungen betreffen Inputparameter wie Liquidit\u00e4tsrisiko, Ausfallsrisiko oder Volatilit\u00e4t. \u00c4nderungen der getroffenen Annahmen f\u00fcr diese Faktoren k\u00f6nnen sich auf die angesetzten beizulegenden Zeitwerte der Finanz- instrumente auswirken. Zu weiteren Erl\u00e4uterungen zu Finanzinstrumenten und beizulegenden Werten wird auf die Punkte 3.6. und 8.1. verwiesen. 3.6.1. Finanzielle Verm\u00f6genswerte Gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden die finanziellen Verm\u00f6genswerte beim Erstansatz wie folgt klassifiziert: 1. Bewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten 2. Bewertung erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert 3. Bewertung erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert Die Klassifizierung erfolgt auf Grundlage des Gesch\u00e4ftsmodells des Konzerns sowie der Eigenschaften der vertraglichen Zahlungs- str\u00f6me. Der Erstansatz erfolgt jeweils \u2013 unter Ber\u00fccksichtigung der Vorschriften von IFRS 9 \u2013 zum beizulegenden Wert. Au\u00dfer bei erfolgswirksam zum beizulegenden Wert bilanzierten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden zus\u00e4tzlich die Transaktionskosten angesetzt. Bewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bilanziert, wenn das Gesch\u00e4ftsmodell vorsieht, dass der Verm\u00f6genswert gehalten wird, um die vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me zu vereinnahmen (\u201eGesch\u00e4ftsmodellbedingung\u201c) und die Vertragsbedingungen Zahlungsstr\u00f6me aus Tilgungen und Zinsen zu festgelegten Zeitpunkten vorsehen (\u201eZahlungsstrombedin- gung\u201c). Das Gesch\u00e4ftsmodell des Konzerns sieht die Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me aus Tilgungen und gegebe- nenfalls Zinsen vor, sodass die finanziellen Verm\u00f6genswerte im Konzern f\u00fcr gew\u00f6hnlich zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bi- lanziert werden. Zinsertr\u00e4ge sind nach der Effektivzinssatzmethode auf den Bruttobuchwert zu berechnen, wobei Ausnahmen f\u00fcr in der Bonit\u00e4t beeintr\u00e4chtigte Verm\u00f6genswerte bestehen. Bei \u00c4nderungen von vertraglichen Zahlungsstr\u00f6men, die nicht zu einer Ausbuchung f\u00fchren, wird der Bruttobuchwert neu berechnet und die Differenz zum vorherigen Bruttobuchwert als \u00c4nderungsge- winn oder \u00c4nderungsverlust erfasst. Bewertung erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert Finanzielle Verm\u00f6genswerte werden erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bilanziert, wenn es sich entweder 1. um ein Eigenkapitalinstrument handelt, das nicht zu Handelszwecken gehalten wird, oder 2. um ein Schuldinstrument handelt, dessen Gesch\u00e4ftsmodellbedingung das Halten oder Verkaufen vorsieht und die Zahlungs- strombedingung der Vereinnahmung von ausschlie\u00dflich Tilgungen und Zinsen gegeben ist. F\u00fcr Schuldinstrumente mit dem Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHalten oder Verkaufen\u201c sieht IFRS 9 bei Erf\u00fcllung der Zahlungsstrombedin- gungen die erfolgsneutrale Bewertung zum Fair Value vor. Wert\u00e4nderungen werden nicht erfolgswirksam, sondern zun\u00e4chst im sonstigen Ergebnis erfasst. Eine sp\u00e4tere Umgliederung in die Gewinn- und Verlustrechnung (\u201eRecycling\u201c) ist vorgesehen. Bewertung erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert Derivate und Schuldinstrumente, die die o.a. Gesch\u00e4ftsmodell- und Zahlungsstrombedingungen nicht erf\u00fcllen \u2013 also weder zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten noch erfolgsneutral zum Fair Value bewertet werden, sind nach IFRS 9 erfolgswirksam zum Fair Value zu bilanzieren. Wert\u00e4nderungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. 3.6.2. Wertminderung finanzieller Verm\u00f6genswerte Die H\u00f6he der Wertminderung und der erfassten Zinsen wird gem\u00e4\u00df IFRS 9 in 3 Stufen bestimmt: Stufe 1: Bei Zugang sind erwartete Verluste in H\u00f6he des Barwerts eines erwarteten 12-Monats-Verlusts zu erfassen. Stufe 2: Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallsrisikos vor, ist die Risikovorsorge bis zur H\u00f6he der erwarteten Verluste der gesamten Restlaufzeit aufzustocken. Stufe 3: Mit Eintritt eines objektiven Hinweises auf Wertminderung hat die Zinsvereinnahmung auf Grundlage des Nettobuch- werts, also Buchwert abz\u00fcglich Risikovorsorge, zu erfolgen. F\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Vertragsverm\u00f6genswerte ohne wesentliche Finanzierungskomponente wendet der Konzern das vereinfachte Modell an, wonach die Wertminderung in H\u00f6he der erwarteten Verluste \u00fcber die gesamte Restlaufzeit zu bilden ist. 3.6.3. Finanzielle Verbindlichkeiten Die finanziellen Verbindlichkeiten werden bei der erstmaligen Erfassung entweder als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- tete finanzielle Verbindlichkeiten, als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten oder als derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung kategorisiert. Bei der erstmaligen Erfassung werden finanzielle Verbindlichkeiten mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet; bei zu fortgef\u00fchr- ten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten erfolgt der Erstansatz zum beizulegenden Zeitwert abz\u00fcglich der direkt zurechenbaren Transaktionskosten. Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Finanzielle Verbindlichkeiten werden nach der erstmaligen Erfassung unter Anwendung der Effektivzinsmethode zu fortgef\u00fchr- ten Anschaffungskosten bewertet. Gewinne und Verluste werden erfolgswirksam erfasst, wenn die Verbindlichkeiten ausge- bucht werden, sowie im Rahmen von Amortisationen. Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Die Gruppe der erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten besteht aus allen derivati- ven Finanzinstrumenten mit negativen beizulegenden Zeitwerten (inklusive getrennt bilanzierter eingebetteter Derivate), die nicht in einem Sicherungszusammenhang stehen. Gewinne und Verluste aus finanziellen Verbindlichkeiten, die zum beizulegen- den Zeitwert bewertet werden, werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung: Fallweise verwendet der Konzern derivate Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung (Cashflow-Hedges). Diese dienen der Ab- sicherung des Risikos von Schwankungen der Cashflows, das dem mit einem bilanzierten Verm\u00f6genswert, einer bilanzierten Ver- bindlichkeit, wie zB variabel verzinstem Fremdkapital, oder mit einer h\u00f6chstwahrscheinlich eintretenden k\u00fcnftigen Transaktion verbundenen Risiko oder dem W\u00e4hrungsrisiko einer nicht bilanzierten festen Verpflichtung zugeordnet werden kann. In der Berichtsperiode sowie im Vorjahr verf\u00fcgte der Konzern \u00fcber keine derivativen Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung. 3.9. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien Der Konzern bilanziert als Finanzinvestition gehaltene Immobilien nach dem Modell des beizulegenden Zeitwerts gem. IAS 40. Ver\u00e4nderungen des beizulegenden Wertes f\u00fchren im Gesch\u00e4ftsjahr zu erfolgswirksamen Bewertungsgewinnen oder -ver- lusten. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden dann als solche klassifiziert, wenn keine eigene Nutzungsabsicht oder Ver- kaufsabsicht besteht und sie zur Erzielung von Mieterl\u00f6sen oder Wertsteigerungen gehalten werden. Mietanreize (zB mietfreie Zeiten) und anf\u00e4ngliche Kosten von Mietvertr\u00e4gen werden entsprechend den einschl\u00e4gigen IFRS-Vor- schriften abgegrenzt und \u00fcber die Laufzeit der jeweiligen Mietvertr\u00e4ge erfolgswirksam erfasst. Solche Abgrenzungsposten werden wie Zug\u00e4nge zu den Immobilien erfasst und vermindern dadurch die Bewertungsergebnisse, w\u00e4hrend die Aufl\u00f6sung dieser Abgren - zungen in den Folgejahren die Bewertungsergebnisse \u00fcber die Laufzeit erh\u00f6ht. Der Wert der als Finanzinvestition gehaltenen Im- mobilien wird gegebenenfalls durch Nutzungsrechte von langfristigen Pachtvertr\u00e4gen im Zusammenhang mit nach IAS 40 bilan- zierten Immobilien (vgl. auch Punkt 3.7. zu IFRS 16) erh\u00f6ht. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden ausgebucht, wenn sie ver\u00e4u\u00dfert werden oder wenn sie dauerhaft nicht mehr genutzt werden k\u00f6nnen und kein k\u00fcnftiger wirtschaftlicher Nutzen aus ihrem Abgang mehr erwartet wird. Gewinne oder Verluste aus dem Abgang einer als Finanzinvestition gehaltenen Immobilie werden erfolgswirksam zum Zeitpunkt des Abgangs / der Ver- \u00e4u\u00dferung erfasst. Die beizulegenden Zeitwerte wurden wie folgt ermittelt: Die als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien werden nach dem Modell des beizulegenden Zeitwerts nach IAS 40 bilanziert. Bei der Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte werden je nach Entwicklungsstufe der jeweiligen Immobilie die Investment- bzw. die DCF-Methode, das Residualwertverfahren oder die Vergleichswertmethode herangezogen (vgl. die Erl\u00e4uterungen zu den we- sentlichen Ermessensentscheidungen und Sch\u00e4tzungen unter Punkt 3.4.2.1.). Der beizulegende Wert der fix verzinslichen finanziellen Verm\u00f6genswerte (Fair Value-Stufe 3) wurde analog zur Vorgangsweise bei der Ermittlung der beizulegenden Werte der Finanzverbindlichkeiten ermittelt. Die Buchwerte der liquiden Mittel sowie der kurz- fristigen Forderungen und Verbindlichkeiten entsprechen aufgrund der kurzen Laufzeiten nahezu den beizulegenden Werten. Gleiches gilt f\u00fcr die anderen finanziellen Verm\u00f6genswerte aufgrund ihrer Zinsstruktur. Der beizulegende Zeitwert f\u00fcr Anleihen und Kredite der Fair Value-Stufe 3 wurde ermittelt, indem die k\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me mit den zum Bilanzstichtag gesch\u00e4tzten konzernspezifischen Zinss\u00e4tzen f\u00fcr Neufinanzierungen unter Einbeziehung des eigenen Kreditrisikos abgezinst wurden. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-349": { "value": "
Der Konzernabschluss wird unter dem Grundsatz der Unternehmensfortf\u00fchrung aufgestellt.
Das Konzernbudget zeigt f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2026 auch nach dem R\u00fcckzug aus Russland ein positives EBITDA (Ergebnis der
betrieblichen T\u00e4tigkeit vor Finanzergebnis, Steuern, Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen). In der Finanzplanung sind ausrei-
chend liquide Mittel vorgesehen. Dabei geht der Vorstand davon aus, dass kurzfristige Finanzierungslinien weiterhin verl\u00e4ngert
werden k\u00f6nnen und/oder entsprechend dem Gesch\u00e4ftsmodell Liquidit\u00e4t aus dem Verkauf von Immobilien generiert werden
kann. Damit ist der Fortbestand des Konzerns aus Sicht des Vorstands nicht gef\u00e4hrdet, sodass die \u201egoing concern\u201c-Pr\u00e4misse, un-
ter welcher der Konzernabschluss erstellt wurde, weiterhin erf\u00fcllt ist.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-7": { "value": "Alle in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften werden unter Punkt 4.1.1. dargestellt. [04] Angaben zu in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften 4.1. Angaben zu konsolidierten Tochterunternehmen 4.1.1. \u00dcbersicht Tochterunternehmen Folgende Tochterunternehmen wurden im Konzernabschluss voll konsolidiert: Einbezogene
Sitz/Land Stimmrechts- und Kapitalanteil Stamm- bzw. W\u00e4hrung funktionale T\u00e4tigkeit /
Beteiligungsgesellschaften Grundkapital Kapital
W\u00e4hrung
*
Segment
direkt
indirekt
in Tausend
100 %-Beteiligungen:
Grassi Hotelbeteiligungs- und -Errichtungs GmbH
1
A-Wien
100 %
\u2013
2.943
EUR
EUR
DS
Grassi H1 Hotelbeteiligungs GmbH
A-Wien
100 %
\u2013
35
EUR
EUR
DS
Warimpex Leasing GmbH
1
A-Wien
100 %
\u2013
500
EUR
EUR
DS
Boyauville Invest GmbH
D-M\u00fcnchen
100 %
\u2013
25
EUR
EUR
H/DS
Boyauville Betriebs GmbH
D-Darmstadt
100 %
\u2013
25
EUR
EUR
H
Memos GmbH
D-Darmstadt
100 %
\u2013
25
EUR
EUR
DS
REVIT\u00c1L ZRt.
HU-Budapest
100 %
\u2013
220.500
HUF
HUF
DS
ELSBET Kft.
HU-Budapest
100 %
\u2013
103.000
HUF
EUR
IP
Warimpex Property HU 2 Kft.
HU-Budapest
100 %
\u2013
600
HUF
HUF
DS
WX Office Development sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
50
PLN
PLN
DS
Multi Development sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
50
PLN
PLN
DS
\u2192 WX Office Innovation sp. z o.o.
PL-Krakau
1 %
99 %
496
PLN
EUR
IP
Memos sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
5
PLN
PLN
DS
Mogilska Office 3 sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
5
PLN
PLN
DS
Mogilska Office 4 sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
5
PLN
EUR
IP
Mogilska Office 5 sp. z o.o. (vormals WX Financing sp. z o.o.)
PL-Krakau
100 %
\u2013
5
PLN
PLN
DS
Stelio sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
5
PLN
PLN
IP
Hotel Rondo Krak\u00f3w sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
39.685
PLN
PLN
DS
\u2192 Kopernik Development sp. z o.o.
1
PL-Krakau
\u2013
100 %
25
PLN
PLN
DS
Mogilska Office Development sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
7.045
PLN
PLN
DS
\u2192 Limonite Company sp. z o.o.
PL-Krakau
\u2013
100 %
8.035
PLN
PLN
DS
WX Office Development 2 sp. z o.o.
PL-\u0141\u00f3d\u017a
100 %
\u2013
150
PLN
EUR
DS
WX Finance CZ s.r.o.
CZ-Prag
100 %
\u2013
1
CZK
EUR
IP
\u2192 KONTAS sp. z o.o.
PL-Krakau
\u2013
100 %
5
PLN
PLN
IP
WX Financing sp. z o.o.
2
PL-Krakau
100 %
5
PLN
PLN
DS
Warimpex Polska sp. z o.o.
PL-Warschau
100 %
\u2013
2.000
PLN
PLN
DS
AO Avielen Parking
3
RU-St. Petersburg
100 %
\u2013
30
RUB
RUB
IP
AO Atmosfera
3
RU-St. Petersburg
100 %
\u2013
30
RUB
RUB
DS
OOO Fomalhaut
3
RU-St. Petersburg
100 %
\u2013
1.000
RUB
RUB
DS
AO Avielen A.G.
3
RU-St. Petersburg
100 %
\u2013
370.001
RUB
RUB
H / IP / DS
OOO Aval Invest
3
RU-St. Petersburg
100 %
\u2013
1.000
RUB
RUB
DS
\u2192 AO Micos
3
RU-St. Petersburg
\u2013
100 %
43
RUB
RUB
IP
Beteiligungen mit nicht beherrschenden Anteilen (Minderheitsanteilen):
EI Invest Sp. z o.o.
PL-Warschau
81 %
\u2013
1.200
PLN
PLN
DS
Erl\u00e4uterung: H = Segment Hotels IP = Segment Investment Properties DS = Segment Development & Services \u2192 Indirekte Tochtergesellschaften mit der jeweils oberhalb angef\u00fchrten Gesellschaft als Muttergesellschaft. * Ermessensentscheidungen zur Bestimmung der funktionalen W\u00e4hrung werden unter Punkt 3.4.4. erl\u00e4utert. 1 Diese Gesellschaften wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 liquidiert. 2 Diese Gesellschaft wurde im Jahr 2025 erworben und umbenannt. 3 Diese Gesellschaften wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2024 ver\u00e4u\u00dfert (vgl. Punkt 5.2.). 4.1.2. Angaben zu Tochterunternehmen mit nicht beherrschenden Anteilen (Minderheitsanteilen) \u00dcbersicht nicht beherrschende Anteile:
Stimmrechts- und auf nicht beherr schende kumulierte
Kapitalanteil nicht Anteile entfallender nicht beherrschende
beherrschende Anteile Gewinn/Verlust Anteile
Beteiligungsgesellschaften
Sitz/Land
31.12.25
31.12.24
2025
2024
31.12.25
31.12.24
EI Invest Sp. z o.o.
PL-Warschau
19 %
19 %
20
(3)
157
134
4.1.3. Sonstige Angaben Wesensart und Umfang wesentlicher Beschr\u00e4nkungen iZm Tochterunternehmen: F\u00fcr Tochterunternehmen bestehen zum Teil vertragliche Beschr\u00e4nkungen bei der Verwertung von Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nden oder der Auszahlung von Zinsen und Dividenden an Gesellschafter bzw. der R\u00fcckzahlung von Gesellschafterdarlehen aufgrund von bestehenden Kreditvertr\u00e4gen. Bez\u00fcglich der Einr\u00e4umung von Hypotheken an Kreditgeber wird zur Angabe der Buchwerte der betroffenen Verm\u00f6genswerte auf die Punkte 7.1. als Finanzinvestition gehaltene Immobilien und 7.2. Sachanlagen verwiesen. Beschr\u00e4nkungen aufgrund von Schutzrechten von nicht beherrschenden Anteilen bestehen im Konzern nicht. [05] Immobilienverk\u00e4ufe und Konsolidierungskreis\u00e4nderungen 5.1. Konsolidierungskreis\u00e4nderungen Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 erfolgten keine Ver\u00e4u\u00dferungen von Immobilien oder Immobiliengesellschaften; die Transaktionen im Vorjahr werden unter den Punkten 5.2. und 5.3. erl\u00e4utert. Konsolidierungskreis\u00e4nderungen von nicht operativ t\u00e4tigen Konzern- gesellschaften betrafen im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 eine Akquisition sowie drei Liquidationen (vgl. Punkt 4.1.1.). 5.2. Ver\u00e4u\u00dferungen von Gesch\u00e4ftsanteilen und Immobilien im Vorjahr Im Juli 2024 erfolgte der Verkauf eines unbebauten Reservegrundst\u00fccks in Bia\u0142ystok in Form eines Asset Deals. Im Oktober 2024 ver\u00e4u\u00dferte der Konzern s\u00e4mtliche Anteile an seinen russischen Gesellschaften sowie damit verbundene Gesell- schafterdarlehen. Der Kaufpreis ergab sich aus einem Beschluss der zust\u00e4ndigen russischen Regierungskommission aus September 2024. Am 31. Oktober 2024 wurde der Vertrag durch den Eingang des Kaufpreises wirtschaftlich erf\u00fcllt. In Gesamtbetrachtung der Umst\u00e4nde, insbesondere aufgrund der vereinbarten vertraglichen Beschr\u00e4nkungen bei der Aus\u00fcbung der Eigent\u00fcmerrechte, kam Warimpex zu der Ermessensentscheidung, dass der Konzern ab diesem Stichtag die russischen Gesellschaften nicht mehr be- herrschte (vgl. Punkt 3.4.1.). Das Vertragsclosing mit \u00dcbertragung der Gesellschaftsanteile fand im Dezember 2024 statt. Folgende russische Gesellschaften gingen zum Stichtag 31.10.2024 aus dem Konzern ab: \u2022 AO Atmosfera, St. Petersburg (Avior Tower Office) \u2022 OOO Aval Invest (Beteiligung Micos) \u2022 AO Avielen A.G. (Hotel Airportcity Plaza, Zeppelin Office, Beteiligung Micos) \u2022 AO Avielen Parking, St. Petersburg (Multifunktionsgeb\u00e4ude Bykovskaya) \u2022 OOO Fomalhaut (konzerninternes Management) \u2022 AO Micos (Jupiter Offices) Auswirkungen Immobilien-/Gesellschaftsverkauf auf den Konzernabschluss zum 31.12.2024: Konzernbilanz: Aktiva Passiva Langfristige Verm\u00f6genswerte und Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten (IFRS 5): Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien und Sachanlagen (76.986) Sonstige Forderungen (1.244) Liquide Mittel (9.714) W\u00e4hrungsr\u00fccklage (Recycling) (38.359) Verbindlichkeiten iZm Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen langfristigen Verm\u00f6genswerten und Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen (IFRS 5) Verzinsliche Finanzverbindlichkeiten 52.488 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 5.485 Sonstige langfristige Verbindlichkeiten 2.537 Latente Steuerverbindlichkeiten 218 (87.944) 22.369 Buchwert abgegangenes Nettoverm\u00f6gen (65.574
Konzerngewinn- und Verlustrechnung:
2024
2024
fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche:
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Immobilien
3.903
Buchwert des anteiligen Nettoverm\u00f6gens der verkauften Immobilie
(3.922)
direkt zurechenbarer Aufwand iZm Gesellschafts- und Immobilienver\u00e4u\u00dferung
(72)
Nettoergebnis fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
(90)
nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich:
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Gesellschaftsanteile und Darlehen
23.480
Buchwert des anteiligen Nettoverm\u00f6gens der verkauften Immobilien / Gesellschaftsanteile
(61.653)
davon Recycling W\u00e4hrungsr\u00fccklage
(38.359)
Nettoergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
(38.173)
Nettoergebnis gesamt
(38.263)
Konzern-Cashflow:
2024
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Immobilien
3.903
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Gesellschaftsanteile und Gesellschafterdarlehen
23.480
27.383
abz\u00fcglich direkt zuordenbarer Auszahlungen
(72)
abz\u00fcglich abgeflossener liquider Mittel
(9.714)
Cashflow
17.598
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-385": { "value": "3.3. Konsolidierungsgrunds\u00e4tze Der Konzernabschluss umfasst den Abschluss der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG und ihrer direkten und indirekten Tochterunternehmen. Die Abschl\u00fcsse der Tochterunternehmen werden unter Anwendung einheitlicher Bilanzierungs- und Be- wertungsmethoden zum gleichen Bilanzstichtag aufgestellt wie der Abschluss des Mutterunternehmens. Tochtergesellschaften werden ab dem Erwerbszeitpunkt, d.h. ab dem Zeitpunkt, an dem der Konzern Beherrschung erlangt, voll konsolidiert. Die Einbeziehung in den Konzernabschluss endet, sobald die Beherrschung durch den Mutterkonzern nicht mehr besteht. Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Erwerbsmethode. Es werden alle konsolidierungspflichtigen Gesellschaften in den Kon- zernabschluss einbezogen (vgl. Punkt 4.1.). Gemeinschaftsunternehmen (Joint Ventures) werden nach der Equity-Methode bilan- ziert. Dazu wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 3.5. verwiesen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-369": { "value": "3.3. Konsolidierungsgrunds\u00e4tze Der Konzernabschluss umfasst den Abschluss der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG und ihrer direkten und indirekten Tochterunternehmen. Die Abschl\u00fcsse der Tochterunternehmen werden unter Anwendung einheitlicher Bilanzierungs- und Be- wertungsmethoden zum gleichen Bilanzstichtag aufgestellt wie der Abschluss des Mutterunternehmens. Tochtergesellschaften werden ab dem Erwerbszeitpunkt, d.h. ab dem Zeitpunkt, an dem der Konzern Beherrschung erlangt, voll konsolidiert. Die Einbeziehung in den Konzernabschluss endet, sobald die Beherrschung durch den Mutterkonzern nicht mehr besteht. Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Erwerbsmethode. Es werden alle konsolidierungspflichtigen Gesellschaften in den Kon- zernabschluss einbezogen (vgl. Punkt 4.1.). Gemeinschaftsunternehmen (Joint Ventures) werden nach der Equity-Methode bilan- ziert. Dazu wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 3.5. verwiesen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-446": { "value": "3.4. Wesentliche Ermessensentscheidungen und Sch\u00e4tzunsicherheiten Im Konzernabschluss werden Sch\u00e4tzungen vorgenommen und Annahmen getroffen, die die bilanzierten Verm\u00f6genswerte und Ver- bindlichkeiten, die Angabe von sonstigen Verpflichtungen am Bilanzstichtag und den Ausweis von Ertr\u00e4gen und Aufwendungen w\u00e4hrend der Berichtsperiode beeinflussen. Durch die mit diesen Sch\u00e4tzungen verbundene Unsicherheit k\u00f6nnten sich in zuk\u00fcnfti- gen Perioden auch wesentliche Anpassungen von Verm\u00f6genswerten oder Verbindlichkeiten ergeben. Die wichtigsten Ermessensentscheidungen, zukunftsbezogenen Annahmen sowie sonstige am Stichtag bestehende wesentliche Quellen von Sch\u00e4tzungsunsicherheiten, aufgrund welcher ein betr\u00e4chtliches Risiko besteht, dass innerhalb des n\u00e4chsten Gesch\u00e4fts- jahres eine wesentliche Anpassung der Buchwerte von Bilanzpositionen erforderlich sein wird, werden nachstehend erl\u00e4utert. 3.4.1. Auswirkungen des Konflikts in der Ukraine und R\u00fcckzug aus Russland Warimpex ver\u00e4u\u00dferte Ende Oktober 2024 alle russischen Tochterunternehmen (vgl. die Angaben unter Punkt 5.2 und 5.3). Da- mit fallen die mit der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in Russland verbundenen geopolitischen Risiken, Ermessensentscheidungen und Unsi- cherheiten f\u00fcr das laufende Gesch\u00e4ftsjahr weg. Im Vorjahr traf der Konzern die Ermessensentscheidung, dass zum Stichtag 31.10.2024 keine Beherrschung mehr vorlag und die russischen Gesellschaften ab diesem Zeitpunkt nicht mehr zu konsolidieren waren. Das Vertragsclosing mit \u00dcbertragung der Gesellschaftsanteile fand im Dezember 2024 statt. Das Konzernbudget zeigt f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2026 auch nach dem R\u00fcckzug aus Russland ein positives EBITDA (Ergebnis der betrieblichen T\u00e4tigkeit vor Finanzergebnis, Steuern, Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen). In der Finanzplanung sind ausrei- chend liquide Mittel vorgesehen. Dabei geht der Vorstand davon aus, dass kurzfristige Finanzierungslinien weiterhin verl\u00e4ngert werden k\u00f6nnen und/oder entsprechend dem Gesch\u00e4ftsmodell Liquidit\u00e4t aus dem Verkauf von Immobilien generiert werden kann. Damit ist der Fortbestand des Konzerns aus Sicht des Vorstands nicht gef\u00e4hrdet, sodass die \u201egoing concern\u201c-Pr\u00e4misse, un- ter welcher der Konzernabschluss erstellt wurde, weiterhin erf\u00fcllt ist. 3.4.2. Bemessung des beizulegenden Wertes (IFRS 13) Der Konzern bewertet nicht-finanzielle Verm\u00f6genswerte, wie z.B. als Finanzinvestition gehaltene Immobilien, und gegebenenfalls bestimmte Finanzinstrumente, wie z.B. Eigenkapitalinstrumente oder Derivate, zu jedem Abschlussstichtag mit dem beizulegen- den Zeitwert. Der beizulegende Zeitwert ist der Preis, der in einem geordneten Gesch\u00e4ftsfall zwischen Marktteilnehmern am Be- messungsstichtag f\u00fcr den Verkauf eines Verm\u00f6genswertes eingenommen bzw. f\u00fcr die \u00dcbertragung einer Verbindlichkeit gezahlt werden w\u00fcrde. Bei der Bemessung des beizulegenden Zeitwerts wird davon ausgegangen, dass der Gesch\u00e4ftsvorfall auf dem Haupt- markt oder \u2013 wenn ein solcher nicht vorhanden ist \u2013 auf dem vorteilhaftesten Markt erfolgt . Alle Aktiva und Passiva, f\u00fcr die der beizulegende Zeitwert bestimmt oder im Konzernabschluss ausgewiesen wird, werden nach der folgenden Bemessungshierarchie zur Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts (Fair-Value-Hierarchie) eingeordnet: Stufe 1: In aktiven M\u00e4rkten f\u00fcr idente Verm\u00f6genswerte oder Schulden notierte (nicht berichtigte) Preise Stufe 2: Bewertungsverfahren, bei denen der Inputparameter der niedrigsten Stufe, der f\u00fcr die Bewertung zum beizulegenden Zeitwert insgesamt wesentlich ist, auf dem Markt direkt oder indirekt beobachtbar ist Stufe 3: Bewertungsverfahren, bei denen der Inputparameter der niedrigsten Stufe, der f\u00fcr die Bewertung zum beizulegenden Zeitwert insgesamt wesentlich ist, auf dem Markt nicht beobachtbar ist 3.4.2.1. Bewertung von Immobilien Aufgrund der Bedeutung von Immobilien f\u00fcr den Konzern erfolgt die Wertermittlung in der Regel durch externe unabh\u00e4ngige Gutachter, die \u00fcber entsprechende berufliche Qualifikationen und aktuelle Erfahrung mit der Lage und Art der Immobilie ver- f\u00fcgen, unter Anwendung von anerkannten Bewertungsmethoden. Die Auswahl der Gutachter erfolgt durch den Finanzvorstand unter Einbeziehung der jeweils zust\u00e4ndigen Projekt- bzw. Asset-Manager. In jenen F\u00e4llen, in welchen ein verbindliches Kaufan- bot oder ein Kaufvertrag vorliegt, wird dieses/dieser f\u00fcr die Bewertung herangezogen. Zum 31.12.2025 war dies wie im Vorjahr nicht der Fall. Die relevanten wesentlichen Inputparameter f\u00fcr die angewandten Bewertungsverfahren wie zB Zinss\u00e4tze/Yields, Marktmieten, ausstehende Investitionskosten und Development-Gewinne werden in Abstimmung mit den externen Gutachtern sowie dem Asset Management und Vorstand auf Basis der jeweils zum Stichtag aktuellen Marktbedingungen festgelegt. Vor dem Hintergrund des aktuellen makro\u00f6konomischen Umfeldes waren Ende 2024 erh\u00f6hte Zinss\u00e4tze/Yields zu beobachten, welche sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 auf dem Vorjahresniveau stabilisierten. Aus heutiger Sicht ist weiterhin mit Unsicherheiten im aktuellen makro\u00f6konomi- schen und geopolitischen Umfeld zu rechnen. Abh\u00e4ngig von der Immobilienart variiert die vom Gutachter angewandte Bewertungsmethode. Dabei wird zwischen Bestandsim- mobilien, die regelm\u00e4\u00dfige Renditen erwirtschaften (Hotels oder B\u00fcroimmobilien), Immobilien in Entwicklung und noch nicht ent- wickelten Grundst\u00fccken unterschieden. Zur Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte der Bestandsimmobilien werden einkommensbasierte Bewertungsmethoden (Invest- ment-Methode oder Discounted Cashflow-Methode) verwendet. Dies entspricht der Stufe 3 der Fair Value-Hierarchie. Unabh\u00e4n- gig von der Bewertungsmethode wird Planungsunsicherheiten durch die Auswahl eines entsprechenden Zinssatzes Rechnung ge- tragen. Bei der Bewertung von B\u00fcroimmobilien werden sowohl die zum Stichtag kontrahierten Mieteinnahmen als auch die nach Auslaufen von Mietvertr\u00e4gen angenommenen markt\u00fcblichen Mieteinnahmen ber\u00fccksichtigt. F\u00fcr Entwicklungsimmobilien wird in den meisten F\u00e4llen das Residualwertverfahren angewandt. Hierbei wird zun\u00e4chst der beizu- legende Zeitwert auf Basis der erwarteten Zahlungsfl\u00fcsse ermittelt. Davon werden die ausstehenden Investitionskosten sowie ein angemessener Projektgewinn des Entwicklers in Abzug gebracht. Der Projektgewinn berechnet sich als Prozentsatz der ausstehen- den Investitionskosten und deckt unter anderem das Entwicklungsrisiko ab. Der beizulegende Zeitwert von noch nicht entwickelten Grundst\u00fccken (Grundst\u00fccksreserven) wird nach der Vergleichswertme- thode ermittelt, wobei die markt\u00fcblichen m\u00b2-Preise angesetzt werden. Der von den Gutachtern ermittelte Fair Value wird durch den zust\u00e4ndigen Projekt-/Asset-Manager bez\u00fcglich der vom Gutachter angewandten Annahmen und Inputparameter sowie hinsichtlich der Ver\u00e4nderungen zum letzten Bewertungsstichtag \u00fcberpr\u00fcft und vom Finanzvorstand f\u00fcr die Verbuchung freigegeben. Bewertungsergebnisse von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien: Warimpex bilanziert als Finanzinvestition gehaltene Immobilien gem\u00e4\u00df dem Modell des beizulegenden Zeitwerts unter Ber\u00fccksich- tigung von externen Immobiliengutachten. Die sich aus den Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte ergebenden Bewertungs- ergebnisse werden erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Zur Entwicklung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien sowie zu den Input-Parametern der Bewertung und den zugeh\u00f6- rigen Sensitivit\u00e4tsangaben wird auf Punkt 7.1. verwiesen. Das Bewertungsergebnis wird unter Punkt 6.6. dargestellt. Wertminderungen und Wertaufholungen von Hotelimmobilien: Der Konzern bilanziert grunds\u00e4tzlich die selbst betriebenen Hotelimmobilien als Sachanlagen und \u00fcberpr\u00fcft regelm\u00e4\u00dfig, ob diese wertgemindert sind. Dies erfordert eine Sch\u00e4tzung des erzielbaren Betrages. Der erzielbare Betrag entspricht dem h\u00f6heren Wert aus Nutzungswert und beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten. Der erzielbare Betrag wird jeweils anhand von ex- ternen Bewertungsgutachten ermittelt. Ver\u00e4nderungen des erzielbaren Wertes werden wie folgt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst: Wertminderungen in voller H\u00f6he und Wertaufholungen nur bis zur H\u00f6he der fortgeschriebenen Anschaffungskosten. Bei den fortgeschriebenen Anschaf- fungskosten handelt es sich um jenen Betrag, der sich nach Ber\u00fccksichtigung der planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen ohne etwaige Wert- minderungsaufwendungen in Vorjahren ergeben w\u00fcrde. Der erzielbare Betrag ist stark abh\u00e4ngig von dem verwendeten Kapitalisierungssatz (Exit Yield) sowie von den erwarteten k\u00fcnfti- gen Mittelzufl\u00fcssen. Die Wertaufholungen bzw. Wertminderungen werden unter Punkt 6.6. dargestellt. Bez\u00fcglich der Buchwerte dieser Verm\u00f6gens- werte wird auf die Erl\u00e4uterung unter Punkt 7.2. verwiesen. 3.4.2.2. Bewertung von Finanzinstrumenten Wenn der Konzern die beizulegenden Zeitwerte von angesetzten Finanzinstrumenten nicht mit Hilfe von notierten Preisen in aktiven M\u00e4rkten bemessen kann, werden sie unter Verwendung von Bewertungsverfahren, darunter das Discounted-Cashflow- Verfahren, ermittelt. Die in die Bewertungsmodelle eingehenden Inputparameter st\u00fctzen sich \u2013 soweit m\u00f6glich \u2013 auf beobacht- bare Marktdaten (Hierarchiestufe 2). Liegen diese nicht vor, sind Ermessensentscheidungen des Managements erforderlich (Hie- rarchiestufe 3). Die Ermessensentscheidungen betreffen Inputparameter wie Liquidit\u00e4tsrisiko, Ausfallsrisiko oder Volatilit\u00e4t. \u00c4nderungen der getroffenen Annahmen f\u00fcr diese Faktoren k\u00f6nnen sich auf die angesetzten beizulegenden Zeitwerte der Finanz- instrumente auswirken. Zu weiteren Erl\u00e4uterungen zu Finanzinstrumenten und beizulegenden Werten wird auf die Punkte 3.6. und 8.1. verwiesen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-8": { "value": "3.4. Wesentliche Ermessensentscheidungen und Sch\u00e4tzunsicherheiten Im Konzernabschluss werden Sch\u00e4tzungen vorgenommen und Annahmen getroffen, die die bilanzierten Verm\u00f6genswerte und Ver- bindlichkeiten, die Angabe von sonstigen Verpflichtungen am Bilanzstichtag und den Ausweis von Ertr\u00e4gen und Aufwendungen w\u00e4hrend der Berichtsperiode beeinflussen. Durch die mit diesen Sch\u00e4tzungen verbundene Unsicherheit k\u00f6nnten sich in zuk\u00fcnfti- gen Perioden auch wesentliche Anpassungen von Verm\u00f6genswerten oder Verbindlichkeiten ergeben. Die wichtigsten Ermessensentscheidungen, zukunftsbezogenen Annahmen sowie sonstige am Stichtag bestehende wesentliche Quellen von Sch\u00e4tzungsunsicherheiten, aufgrund welcher ein betr\u00e4chtliches Risiko besteht, dass innerhalb des n\u00e4chsten Gesch\u00e4fts- jahres eine wesentliche Anpassung der Buchwerte von Bilanzpositionen erforderlich sein wird, werden nachstehend erl\u00e4utert. 3.4.1. Auswirkungen des Konflikts in der Ukraine und R\u00fcckzug aus Russland Warimpex ver\u00e4u\u00dferte Ende Oktober 2024 alle russischen Tochterunternehmen (vgl. die Angaben unter Punkt 5.2 und 5.3). Da- mit fallen die mit der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in Russland verbundenen geopolitischen Risiken, Ermessensentscheidungen und Unsi- cherheiten f\u00fcr das laufende Gesch\u00e4ftsjahr weg. Im Vorjahr traf der Konzern die Ermessensentscheidung, dass zum Stichtag 31.10.2024 keine Beherrschung mehr vorlag und die russischen Gesellschaften ab diesem Zeitpunkt nicht mehr zu konsolidieren waren. Das Vertragsclosing mit \u00dcbertragung der Gesellschaftsanteile fand im Dezember 2024 statt. Das Konzernbudget zeigt f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2026 auch nach dem R\u00fcckzug aus Russland ein positives EBITDA (Ergebnis der betrieblichen T\u00e4tigkeit vor Finanzergebnis, Steuern, Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen). In der Finanzplanung sind ausrei- chend liquide Mittel vorgesehen. Dabei geht der Vorstand davon aus, dass kurzfristige Finanzierungslinien weiterhin verl\u00e4ngert werden k\u00f6nnen und/oder entsprechend dem Gesch\u00e4ftsmodell Liquidit\u00e4t aus dem Verkauf von Immobilien generiert werden kann. Damit ist der Fortbestand des Konzerns aus Sicht des Vorstands nicht gef\u00e4hrdet, sodass die \u201egoing concern\u201c-Pr\u00e4misse, un- ter welcher der Konzernabschluss erstellt wurde, weiterhin erf\u00fcllt ist. 3.4.2. Bemessung des beizulegenden Wertes (IFRS 13) Der Konzern bewertet nicht-finanzielle Verm\u00f6genswerte, wie z.B. als Finanzinvestition gehaltene Immobilien, und gegebenenfalls bestimmte Finanzinstrumente, wie z.B. Eigenkapitalinstrumente oder Derivate, zu jedem Abschlussstichtag mit dem beizulegen- den Zeitwert. Der beizulegende Zeitwert ist der Preis, der in einem geordneten Gesch\u00e4ftsfall zwischen Marktteilnehmern am Be- messungsstichtag f\u00fcr den Verkauf eines Verm\u00f6genswertes eingenommen bzw. f\u00fcr die \u00dcbertragung einer Verbindlichkeit gezahlt werden w\u00fcrde. Bei der Bemessung des beizulegenden Zeitwerts wird davon ausgegangen, dass der Gesch\u00e4ftsvorfall auf dem Haupt- markt oder \u2013 wenn ein solcher nicht vorhanden ist \u2013 auf dem vorteilhaftesten Markt erfolgt . Alle Aktiva und Passiva, f\u00fcr die der beizulegende Zeitwert bestimmt oder im Konzernabschluss ausgewiesen wird, werden nach der folgenden Bemessungshierarchie zur Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts (Fair-Value-Hierarchie) eingeordnet: Stufe 1: In aktiven M\u00e4rkten f\u00fcr idente Verm\u00f6genswerte oder Schulden notierte (nicht berichtigte) Preise Stufe 2: Bewertungsverfahren, bei denen der Inputparameter der niedrigsten Stufe, der f\u00fcr die Bewertung zum beizulegenden Zeitwert insgesamt wesentlich ist, auf dem Markt direkt oder indirekt beobachtbar ist Stufe 3: Bewertungsverfahren, bei denen der Inputparameter der niedrigsten Stufe, der f\u00fcr die Bewertung zum beizulegenden Zeitwert insgesamt wesentlich ist, auf dem Markt nicht beobachtbar ist 3.4.2.1. Bewertung von Immobilien Aufgrund der Bedeutung von Immobilien f\u00fcr den Konzern erfolgt die Wertermittlung in der Regel durch externe unabh\u00e4ngige Gutachter, die \u00fcber entsprechende berufliche Qualifikationen und aktuelle Erfahrung mit der Lage und Art der Immobilie ver- f\u00fcgen, unter Anwendung von anerkannten Bewertungsmethoden. Die Auswahl der Gutachter erfolgt durch den Finanzvorstand unter Einbeziehung der jeweils zust\u00e4ndigen Projekt- bzw. Asset-Manager. In jenen F\u00e4llen, in welchen ein verbindliches Kaufan- bot oder ein Kaufvertrag vorliegt, wird dieses/dieser f\u00fcr die Bewertung herangezogen. Zum 31.12.2025 war dies wie im Vorjahr nicht der Fall. Die relevanten wesentlichen Inputparameter f\u00fcr die angewandten Bewertungsverfahren wie zB Zinss\u00e4tze/Yields, Marktmieten, ausstehende Investitionskosten und Development-Gewinne werden in Abstimmung mit den externen Gutachtern sowie dem Asset Management und Vorstand auf Basis der jeweils zum Stichtag aktuellen Marktbedingungen festgelegt. Vor dem Hintergrund des aktuellen makro\u00f6konomischen Umfeldes waren Ende 2024 erh\u00f6hte Zinss\u00e4tze/Yields zu beobachten, welche sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 auf dem Vorjahresniveau stabilisierten. Aus heutiger Sicht ist weiterhin mit Unsicherheiten im aktuellen makro\u00f6konomi- schen und geopolitischen Umfeld zu rechnen. Abh\u00e4ngig von der Immobilienart variiert die vom Gutachter angewandte Bewertungsmethode. Dabei wird zwischen Bestandsim- mobilien, die regelm\u00e4\u00dfige Renditen erwirtschaften (Hotels oder B\u00fcroimmobilien), Immobilien in Entwicklung und noch nicht ent- wickelten Grundst\u00fccken unterschieden. Zur Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte der Bestandsimmobilien werden einkommensbasierte Bewertungsmethoden (Invest- ment-Methode oder Discounted Cashflow-Methode) verwendet. Dies entspricht der Stufe 3 der Fair Value-Hierarchie. Unabh\u00e4n- gig von der Bewertungsmethode wird Planungsunsicherheiten durch die Auswahl eines entsprechenden Zinssatzes Rechnung ge- tragen. Bei der Bewertung von B\u00fcroimmobilien werden sowohl die zum Stichtag kontrahierten Mieteinnahmen als auch die nach Auslaufen von Mietvertr\u00e4gen angenommenen markt\u00fcblichen Mieteinnahmen ber\u00fccksichtigt. F\u00fcr Entwicklungsimmobilien wird in den meisten F\u00e4llen das Residualwertverfahren angewandt. Hierbei wird zun\u00e4chst der beizu- legende Zeitwert auf Basis der erwarteten Zahlungsfl\u00fcsse ermittelt. Davon werden die ausstehenden Investitionskosten sowie ein angemessener Projektgewinn des Entwicklers in Abzug gebracht. Der Projektgewinn berechnet sich als Prozentsatz der ausstehen- den Investitionskosten und deckt unter anderem das Entwicklungsrisiko ab. Der beizulegende Zeitwert von noch nicht entwickelten Grundst\u00fccken (Grundst\u00fccksreserven) wird nach der Vergleichswertme- thode ermittelt, wobei die markt\u00fcblichen m\u00b2-Preise angesetzt werden. Der von den Gutachtern ermittelte Fair Value wird durch den zust\u00e4ndigen Projekt-/Asset-Manager bez\u00fcglich der vom Gutachter angewandten Annahmen und Inputparameter sowie hinsichtlich der Ver\u00e4nderungen zum letzten Bewertungsstichtag \u00fcberpr\u00fcft und vom Finanzvorstand f\u00fcr die Verbuchung freigegeben. Bewertungsergebnisse von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien: Warimpex bilanziert als Finanzinvestition gehaltene Immobilien gem\u00e4\u00df dem Modell des beizulegenden Zeitwerts unter Ber\u00fccksich- tigung von externen Immobiliengutachten. Die sich aus den Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte ergebenden Bewertungs- ergebnisse werden erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Zur Entwicklung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien sowie zu den Input-Parametern der Bewertung und den zugeh\u00f6- rigen Sensitivit\u00e4tsangaben wird auf Punkt 7.1. verwiesen. Das Bewertungsergebnis wird unter Punkt 6.6. dargestellt. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-350": { "value": "3.4.2.1. Bewertung von Immobilien Aufgrund der Bedeutung von Immobilien f\u00fcr den Konzern erfolgt die Wertermittlung in der Regel durch externe unabh\u00e4ngige Gutachter, die \u00fcber entsprechende berufliche Qualifikationen und aktuelle Erfahrung mit der Lage und Art der Immobilie ver- f\u00fcgen, unter Anwendung von anerkannten Bewertungsmethoden. Die Auswahl der Gutachter erfolgt durch den Finanzvorstand unter Einbeziehung der jeweils zust\u00e4ndigen Projekt- bzw. Asset-Manager. In jenen F\u00e4llen, in welchen ein verbindliches Kaufan- bot oder ein Kaufvertrag vorliegt, wird dieses/dieser f\u00fcr die Bewertung herangezogen. Zum 31.12.2025 war dies wie im Vorjahr nicht der Fall. Die relevanten wesentlichen Inputparameter f\u00fcr die angewandten Bewertungsverfahren wie zB Zinss\u00e4tze/Yields, Marktmieten, ausstehende Investitionskosten und Development-Gewinne werden in Abstimmung mit den externen Gutachtern sowie dem Asset Management und Vorstand auf Basis der jeweils zum Stichtag aktuellen Marktbedingungen festgelegt. Vor dem Hintergrund des aktuellen makro\u00f6konomischen Umfeldes waren Ende 2024 erh\u00f6hte Zinss\u00e4tze/Yields zu beobachten, welche sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 auf dem Vorjahresniveau stabilisierten. Aus heutiger Sicht ist weiterhin mit Unsicherheiten im aktuellen makro\u00f6konomi- schen und geopolitischen Umfeld zu rechnen. Abh\u00e4ngig von der Immobilienart variiert die vom Gutachter angewandte Bewertungsmethode. Dabei wird zwischen Bestandsim- mobilien, die regelm\u00e4\u00dfige Renditen erwirtschaften (Hotels oder B\u00fcroimmobilien), Immobilien in Entwicklung und noch nicht ent- wickelten Grundst\u00fccken unterschieden. Zur Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte der Bestandsimmobilien werden einkommensbasierte Bewertungsmethoden (Invest- ment-Methode oder Discounted Cashflow-Methode) verwendet. Dies entspricht der Stufe 3 der Fair Value-Hierarchie. Unabh\u00e4n- gig von der Bewertungsmethode wird Planungsunsicherheiten durch die Auswahl eines entsprechenden Zinssatzes Rechnung ge- tragen. Bei der Bewertung von B\u00fcroimmobilien werden sowohl die zum Stichtag kontrahierten Mieteinnahmen als auch die nach Auslaufen von Mietvertr\u00e4gen angenommenen markt\u00fcblichen Mieteinnahmen ber\u00fccksichtigt. F\u00fcr Entwicklungsimmobilien wird in den meisten F\u00e4llen das Residualwertverfahren angewandt. Hierbei wird zun\u00e4chst der beizu- legende Zeitwert auf Basis der erwarteten Zahlungsfl\u00fcsse ermittelt. Davon werden die ausstehenden Investitionskosten sowie ein angemessener Projektgewinn des Entwicklers in Abzug gebracht. Der Projektgewinn berechnet sich als Prozentsatz der ausstehen- den Investitionskosten und deckt unter anderem das Entwicklungsrisiko ab. Der beizulegende Zeitwert von noch nicht entwickelten Grundst\u00fccken (Grundst\u00fccksreserven) wird nach der Vergleichswertme- thode ermittelt, wobei die markt\u00fcblichen m\u00b2-Preise angesetzt werden. Der von den Gutachtern ermittelte Fair Value wird durch den zust\u00e4ndigen Projekt-/Asset-Manager bez\u00fcglich der vom Gutachter angewandten Annahmen und Inputparameter sowie hinsichtlich der Ver\u00e4nderungen zum letzten Bewertungsstichtag \u00fcberpr\u00fcft und vom Finanzvorstand f\u00fcr die Verbuchung freigegeben. Bewertungsergebnisse von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien: Warimpex bilanziert als Finanzinvestition gehaltene Immobilien gem\u00e4\u00df dem Modell des beizulegenden Zeitwerts unter Ber\u00fccksich- tigung von externen Immobiliengutachten. Die sich aus den Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte ergebenden Bewertungs- ergebnisse werden erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Zur Entwicklung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien sowie zu den Input-Parametern der Bewertung und den zugeh\u00f6- rigen Sensitivit\u00e4tsangaben wird auf Punkt 7.1. verwiesen. Das Bewertungsergebnis wird unter Punkt 6.6. dargestellt. Wertminderungen und Wertaufholungen von Hotelimmobilien: Der Konzern bilanziert grunds\u00e4tzlich die selbst betriebenen Hotelimmobilien als Sachanlagen und \u00fcberpr\u00fcft regelm\u00e4\u00dfig, ob diese wertgemindert sind. Dies erfordert eine Sch\u00e4tzung des erzielbaren Betrages. Der erzielbare Betrag entspricht dem h\u00f6heren Wert aus Nutzungswert und beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten. Der erzielbare Betrag wird jeweils anhand von ex- ternen Bewertungsgutachten ermittelt. Ver\u00e4nderungen des erzielbaren Wertes werden wie folgt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst: Wertminderungen in voller H\u00f6he und Wertaufholungen nur bis zur H\u00f6he der fortgeschriebenen Anschaffungskosten. Bei den fortgeschriebenen Anschaf- fungskosten handelt es sich um jenen Betrag, der sich nach Ber\u00fccksichtigung der planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen ohne etwaige Wert- minderungsaufwendungen in Vorjahren ergeben w\u00fcrde. Der erzielbare Betrag ist stark abh\u00e4ngig von dem verwendeten Kapitalisierungssatz (Exit Yield) sowie von den erwarteten k\u00fcnfti- gen Mittelzufl\u00fcssen. Die Wertaufholungen bzw. Wertminderungen werden unter Punkt 6.6. dargestellt. Bez\u00fcglich der Buchwerte dieser Verm\u00f6gens- werte wird auf die Erl\u00e4uterung unter Punkt 7.2. verwiesen. 3.10. Sachanlagen Der Ansatz des abnutzbaren Anlageverm\u00f6gens erfolgt nach IAS 16 zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abz\u00fcglich planm\u00e4- \u00dfiger Abschreibungen und etwaiger Wertminderungen zuz\u00fcglich etwaiger Wertaufholungen. Die planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen er- folgen linear und orientieren sich an der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Verm\u00f6genswerte. Sollten einzelne Komponenten unterschiedliche Nutzungsdauern aufweisen, erfolgt die Abschreibung entsprechend den Nutzungsdauern dieser Komponenten. F\u00fcr aktivierte Ersatzinvestitionen wird ebenfalls die voraussichtliche Nutzungsdauer angesetzt. Die Buchwerte der Sachanlagen werden auf Wertminderung \u00fcberpr\u00fcft, sobald Indikatoren daf\u00fcr vorliegen, dass der Buchwert eines Verm\u00f6genswerts seinen erziel- baren Betrag \u00fcbersteigt. Beim Ansatz von Hotelimmobilien werden die wesentlichen Komponenten (Grundst\u00fccke und grundst\u00fccks\u00e4hnliche Rechte, Bau- substanz, Haustechnik und Einrichtungsgegenst\u00e4nde) gesondert erfasst und getrennt abgeschrieben. Bez\u00fcglich der Nutzungsdau- ern wird auf Punkt 7.2. der Erl\u00e4uterungen verwiesen. In den Herstellungskosten selbsterstellter Anlagen sind neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch angemessene Mate- rial- und Fertigungsgemeinkosten enthalten. Fremdkapitalzinsen, soweit diese z.B. aufgrund von gewidmeten Projektfinanzierun- gen oder Darlehen von Joint Venture-Partnern bzw. Gesellschaftern direkt zurechenbar sind, werden entsprechend IAS 23 auf den entsprechenden Verm\u00f6genswert aktiviert und ebenfalls \u00fcber die jeweilige Nutzungsdauer abgeschrieben. Sachanlagen werden ausgebucht, wenn sie abgehen oder wenn aus der weiteren Nutzung oder Ver\u00e4u\u00dferung des Verm\u00f6genswerts kein wirtschaftlicher Nutzen mehr erwartet wird. Die aus der Ausbuchung des Verm\u00f6genswerts resultierenden Gewinne oder Ver- luste werden als Differenz zwischen dem Nettover\u00e4u\u00dferungserl\u00f6s und dem Buchwert des Verm\u00f6genswerts ermittelt und in der Pe- riode, in der der Verm\u00f6genswert ausgebucht wird, erfolgswirksam erfasst. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-450": { "value": "3.4.2.1. Bewertung von Immobilien Aufgrund der Bedeutung von Immobilien f\u00fcr den Konzern erfolgt die Wertermittlung in der Regel durch externe unabh\u00e4ngige Gutachter, die \u00fcber entsprechende berufliche Qualifikationen und aktuelle Erfahrung mit der Lage und Art der Immobilie ver- f\u00fcgen, unter Anwendung von anerkannten Bewertungsmethoden. Die Auswahl der Gutachter erfolgt durch den Finanzvorstand unter Einbeziehung der jeweils zust\u00e4ndigen Projekt- bzw. Asset-Manager. In jenen F\u00e4llen, in welchen ein verbindliches Kaufan- bot oder ein Kaufvertrag vorliegt, wird dieses/dieser f\u00fcr die Bewertung herangezogen. Zum 31.12.2025 war dies wie im Vorjahr nicht der Fall. Die relevanten wesentlichen Inputparameter f\u00fcr die angewandten Bewertungsverfahren wie zB Zinss\u00e4tze/Yields, Marktmieten, ausstehende Investitionskosten und Development-Gewinne werden in Abstimmung mit den externen Gutachtern sowie dem Asset Management und Vorstand auf Basis der jeweils zum Stichtag aktuellen Marktbedingungen festgelegt. Vor dem Hintergrund des aktuellen makro\u00f6konomischen Umfeldes waren Ende 2024 erh\u00f6hte Zinss\u00e4tze/Yields zu beobachten, welche sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 auf dem Vorjahresniveau stabilisierten. Aus heutiger Sicht ist weiterhin mit Unsicherheiten im aktuellen makro\u00f6konomi- schen und geopolitischen Umfeld zu rechnen. Abh\u00e4ngig von der Immobilienart variiert die vom Gutachter angewandte Bewertungsmethode. Dabei wird zwischen Bestandsim- mobilien, die regelm\u00e4\u00dfige Renditen erwirtschaften (Hotels oder B\u00fcroimmobilien), Immobilien in Entwicklung und noch nicht ent- wickelten Grundst\u00fccken unterschieden. Zur Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte der Bestandsimmobilien werden einkommensbasierte Bewertungsmethoden (Invest- ment-Methode oder Discounted Cashflow-Methode) verwendet. Dies entspricht der Stufe 3 der Fair Value-Hierarchie. Unabh\u00e4n- gig von der Bewertungsmethode wird Planungsunsicherheiten durch die Auswahl eines entsprechenden Zinssatzes Rechnung ge- tragen. Bei der Bewertung von B\u00fcroimmobilien werden sowohl die zum Stichtag kontrahierten Mieteinnahmen als auch die nach Auslaufen von Mietvertr\u00e4gen angenommenen markt\u00fcblichen Mieteinnahmen ber\u00fccksichtigt. F\u00fcr Entwicklungsimmobilien wird in den meisten F\u00e4llen das Residualwertverfahren angewandt. Hierbei wird zun\u00e4chst der beizu- legende Zeitwert auf Basis der erwarteten Zahlungsfl\u00fcsse ermittelt. Davon werden die ausstehenden Investitionskosten sowie ein angemessener Projektgewinn des Entwicklers in Abzug gebracht. Der Projektgewinn berechnet sich als Prozentsatz der ausstehen- den Investitionskosten und deckt unter anderem das Entwicklungsrisiko ab. Der beizulegende Zeitwert von noch nicht entwickelten Grundst\u00fccken (Grundst\u00fccksreserven) wird nach der Vergleichswertme- thode ermittelt, wobei die markt\u00fcblichen m\u00b2-Preise angesetzt werden. Der von den Gutachtern ermittelte Fair Value wird durch den zust\u00e4ndigen Projekt-/Asset-Manager bez\u00fcglich der vom Gutachter angewandten Annahmen und Inputparameter sowie hinsichtlich der Ver\u00e4nderungen zum letzten Bewertungsstichtag \u00fcberpr\u00fcft und vom Finanzvorstand f\u00fcr die Verbuchung freigegeben. Bewertungsergebnisse von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien: Warimpex bilanziert als Finanzinvestition gehaltene Immobilien gem\u00e4\u00df dem Modell des beizulegenden Zeitwerts unter Ber\u00fccksich- tigung von externen Immobiliengutachten. Die sich aus den Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte ergebenden Bewertungs- ergebnisse werden erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Zur Entwicklung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien sowie zu den Input-Parametern der Bewertung und den zugeh\u00f6- rigen Sensitivit\u00e4tsangaben wird auf Punkt 7.1. verwiesen. Das Bewertungsergebnis wird unter Punkt 6.6. dargestellt. Wertminderungen und Wertaufholungen von Hotelimmobilien: Der Konzern bilanziert grunds\u00e4tzlich die selbst betriebenen Hotelimmobilien als Sachanlagen und \u00fcberpr\u00fcft regelm\u00e4\u00dfig, ob diese wertgemindert sind. Dies erfordert eine Sch\u00e4tzung des erzielbaren Betrages. Der erzielbare Betrag entspricht dem h\u00f6heren Wert aus Nutzungswert und beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten. Der erzielbare Betrag wird jeweils anhand von ex- ternen Bewertungsgutachten ermittelt. Ver\u00e4nderungen des erzielbaren Wertes werden wie folgt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst: Wertminderungen in voller H\u00f6he und Wertaufholungen nur bis zur H\u00f6he der fortgeschriebenen Anschaffungskosten. Bei den fortgeschriebenen Anschaf- fungskosten handelt es sich um jenen Betrag, der sich nach Ber\u00fccksichtigung der planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen ohne etwaige Wert- minderungsaufwendungen in Vorjahren ergeben w\u00fcrde. Der erzielbare Betrag ist stark abh\u00e4ngig von dem verwendeten Kapitalisierungssatz (Exit Yield) sowie von den erwarteten k\u00fcnfti- gen Mittelzufl\u00fcssen. Die Wertaufholungen bzw. Wertminderungen werden unter Punkt 6.6. dargestellt. Bez\u00fcglich der Buchwerte dieser Verm\u00f6gens- werte wird auf die Erl\u00e4uterung unter Punkt 7.2. verwiesen. Mietanreize (zB mietfreie Zeiten) und anf\u00e4ngliche Kosten von Mietvertr\u00e4gen werden entsprechend den einschl\u00e4gigen IFRS-Vor- schriften abgegrenzt und \u00fcber die Laufzeit der jeweiligen Mietvertr\u00e4ge erfolgswirksam erfasst. Solche Abgrenzungsposten werden wie Zug\u00e4nge zu den Immobilien erfasst und vermindern dadurch die Bewertungsergebnisse, w\u00e4hrend die Aufl\u00f6sung dieser Abgren zungen in den Folgejahren die Bewertungsergebnisse \u00fcber die Laufzeit erh\u00f6ht. Der Wert der als Finanzinvestition gehaltenen Im- mobilien wird gegebenenfalls durch Nutzungsrechte von langfristigen Pachtvertr\u00e4gen im Zusammenhang mit nach IAS 40 bilan- zierten Immobilien (vgl. auch Punkt 3.7. zu IFRS 16) erh\u00f6ht. 3.16. Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand Der Konzern erhielt im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand. Diese werden im Ab- schluss erfasst, sobald eine angemessene Sicherheit hinsichtlich der Erf\u00fcllung der mit der Zuwendung verbundenen Bedingungen und der Gew\u00e4hrung der Zuwendungen besteht. Bei Zutreffen der Voraussetzungen erfasst der Konzern die Zuwendungen in der Periode, f\u00fcr welche der Ausgleich von Verlusten bzw. die finanzielle Unterst\u00fctzung vorgesehen ist. Andernfalls werden entspre- chende Angaben gemacht. Warimpex saldiert in der Gewinn- und Verlustrechnung die Zuwendungen, soweit diese eindeutig zuordenbar sind, mit den gef\u00f6r- derten Aufwendungen. Zusch\u00fcsse f\u00fcr Investitionen mindern zun\u00e4chst das Anlageverm\u00f6gen und werden verteilt \u00fcber die Nut- zungsdauer erfolgswirksam aufgel\u00f6st. Andere Zusch\u00fcsse werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den sonstigen betrieb- lichen Ertr\u00e4gen dargestellt. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2024 erfolgte vorschriftsgem\u00e4\u00df die Schlussabrechnung der in Deutschland gew\u00e4hrten Corona-Hilfen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-370": { "value": "
Wertminderungen und Wertaufholungen von Hotelimmobilien:
Der Konzern bilanziert grunds\u00e4tzlich die selbst betriebenen Hotelimmobilien als Sachanlagen und \u00fcberpr\u00fcft regelm\u00e4\u00dfig, ob diese
wertgemindert sind. Dies erfordert eine Sch\u00e4tzung des erzielbaren Betrages. Der erzielbare Betrag entspricht dem h\u00f6heren Wert
aus Nutzungswert und beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten. Der erzielbare Betrag wird jeweils anhand von ex-
ternen Bewertungsgutachten ermittelt.
Ver\u00e4nderungen des erzielbaren Wertes werden wie folgt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst: Wertminderungen in voller
H\u00f6he und Wertaufholungen nur bis zur H\u00f6he der fortgeschriebenen Anschaffungskosten. Bei den fortgeschriebenen Anschaf-
fungskosten handelt es sich um jenen Betrag, der sich nach Ber\u00fccksichtigung der planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen ohne etwaige Wert-
minderungsaufwendungen in Vorjahren ergeben w\u00fcrde.
Der erzielbare Betrag ist stark abh\u00e4ngig von dem verwendeten Kapitalisierungssatz (Exit Yield) sowie von den erwarteten k\u00fcnfti-
gen Mittelzufl\u00fcssen.
Die Wertaufholungen bzw. Wertminderungen werden unter Punkt 6.6. dargestellt. Bez\u00fcglich der Buchwerte dieser Verm\u00f6gens-
werte wird auf die Erl\u00e4uterung unter Punkt 7.2. verwiesen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-386": { "value": "Wertminderungen und Wertaufholungen von Hotelimmobilien: Der Konzern bilanziert grunds\u00e4tzlich die selbst betriebenen Hotelimmobilien als Sachanlagen und \u00fcberpr\u00fcft regelm\u00e4\u00dfig, ob diese wertgemindert sind. Dies erfordert eine Sch\u00e4tzung des erzielbaren Betrages. Der erzielbare Betrag entspricht dem h\u00f6heren Wert aus Nutzungswert und beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten. Der erzielbare Betrag wird jeweils anhand von ex- ternen Bewertungsgutachten ermittelt. Ver\u00e4nderungen des erzielbaren Wertes werden wie folgt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst: Wertminderungen in voller H\u00f6he und Wertaufholungen nur bis zur H\u00f6he der fortgeschriebenen Anschaffungskosten. Bei den fortgeschriebenen Anschaf- fungskosten handelt es sich um jenen Betrag, der sich nach Ber\u00fccksichtigung der planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen ohne etwaige Wert- minderungsaufwendungen in Vorjahren ergeben w\u00fcrde. Der erzielbare Betrag ist stark abh\u00e4ngig von dem verwendeten Kapitalisierungssatz (Exit Yield) sowie von den erwarteten k\u00fcnfti- gen Mittelzufl\u00fcssen. Die Wertaufholungen bzw. Wertminderungen werden unter Punkt 6.6. dargestellt. Bez\u00fcglich der Buchwerte dieser Verm\u00f6gens- werte wird auf die Erl\u00e4uterung unter Punkt 7.2. verwiesen. 3.6.2. Wertminderung finanzieller Verm\u00f6genswerte Die H\u00f6he der Wertminderung und der erfassten Zinsen wird gem\u00e4\u00df IFRS 9 in 3 Stufen bestimmt: Stufe 1: Bei Zugang sind erwartete Verluste in H\u00f6he des Barwerts eines erwarteten 12-Monats-Verlusts zu erfassen. Stufe 2: Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallsrisikos vor, ist die Risikovorsorge bis zur H\u00f6he der erwarteten Verluste der gesamten Restlaufzeit aufzustocken. Stufe 3: Mit Eintritt eines objektiven Hinweises auf Wertminderung hat die Zinsvereinnahmung auf Grundlage des Nettobuch- werts, also Buchwert abz\u00fcglich Risikovorsorge, zu erfolgen. F\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Vertragsverm\u00f6genswerte ohne wesentliche Finanzierungskomponente wendet der Konzern das vereinfachte Modell an, wonach die Wertminderung in H\u00f6he der erwarteten Verluste \u00fcber die gesamte Restlaufzeit zu bilden ist. 3.10. Sachanlagen Der Ansatz des abnutzbaren Anlageverm\u00f6gens erfolgt nach IAS 16 zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abz\u00fcglich planm\u00e4- \u00dfiger Abschreibungen und etwaiger Wertminderungen zuz\u00fcglich etwaiger Wertaufholungen. Die planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen er- folgen linear und orientieren sich an der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Verm\u00f6genswerte. Sollten einzelne Komponenten unterschiedliche Nutzungsdauern aufweisen, erfolgt die Abschreibung entsprechend den Nutzungsdauern dieser Komponenten. F\u00fcr aktivierte Ersatzinvestitionen wird ebenfalls die voraussichtliche Nutzungsdauer angesetzt. Die Buchwerte der Sachanlagen werden auf Wertminderung \u00fcberpr\u00fcft, sobald Indikatoren daf\u00fcr vorliegen, dass der Buchwert eines Verm\u00f6genswerts seinen erziel- baren Betrag \u00fcbersteigt. Beim Ansatz von Hotelimmobilien werden die wesentlichen Komponenten (Grundst\u00fccke und grundst\u00fccks\u00e4hnliche Rechte, Bau- substanz, Haustechnik und Einrichtungsgegenst\u00e4nde) gesondert erfasst und getrennt abgeschrieben. Bez\u00fcglich der Nutzungsdau- ern wird auf Punkt 7.2. der Erl\u00e4uterungen verwiesen. In den Herstellungskosten selbsterstellter Anlagen sind neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch angemessene Mate- rial- und Fertigungsgemeinkosten enthalten. Fremdkapitalzinsen, soweit diese z.B. aufgrund von gewidmeten Projektfinanzierun- gen oder Darlehen von Joint Venture-Partnern bzw. Gesellschaftern direkt zurechenbar sind, werden entsprechend IAS 23 auf den entsprechenden Verm\u00f6genswert aktiviert und ebenfalls \u00fcber die jeweilige Nutzungsdauer abgeschrieben. Sachanlagen werden ausgebucht, wenn sie abgehen oder wenn aus der weiteren Nutzung oder Ver\u00e4u\u00dferung des Verm\u00f6genswerts kein wirtschaftlicher Nutzen mehr erwartet wird. Die aus der Ausbuchung des Verm\u00f6genswerts resultierenden Gewinne oder Ver- luste werden als Differenz zwischen dem Nettover\u00e4u\u00dferungserl\u00f6s und dem Buchwert des Verm\u00f6genswerts ermittelt und in der Pe- riode, in der der Verm\u00f6genswert ausgebucht wird, erfolgswirksam erfasst. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-352": { "value": "
3.4.2.2. Bewertung von Finanzinstrumenten
Wenn der Konzern die beizulegenden Zeitwerte von angesetzten Finanzinstrumenten nicht mit Hilfe von notierten Preisen in
aktiven M\u00e4rkten bemessen kann, werden sie unter Verwendung von Bewertungsverfahren, darunter das Discounted-Cashflow-
Verfahren, ermittelt. Die in die Bewertungsmodelle eingehenden Inputparameter st\u00fctzen sich \u2013 soweit m\u00f6glich \u2013 auf beobacht-
bare Marktdaten (Hierarchiestufe 2). Liegen diese nicht vor, sind Ermessensentscheidungen des Managements erforderlich (Hie-
rarchiestufe 3). Die Ermessensentscheidungen betreffen Inputparameter wie Liquidit\u00e4tsrisiko, Ausfallsrisiko oder Volatilit\u00e4t.
\u00c4nderungen der getroffenen Annahmen f\u00fcr diese Faktoren k\u00f6nnen sich auf die angesetzten beizulegenden Zeitwerte der Finanz-
instrumente auswirken.
Zu weiteren Erl\u00e4uterungen zu Finanzinstrumenten und beizulegenden Werten wird auf die Punkte 3.6. und 8.1. verwiesen.
3.6.2. Wertminderung finanzieller Verm\u00f6genswerte Die H\u00f6he der Wertminderung und der erfassten Zinsen wird gem\u00e4\u00df IFRS 9 in 3 Stufen bestimmt: Stufe 1: Bei Zugang sind erwartete Verluste in H\u00f6he des Barwerts eines erwarteten 12-Monats-Verlusts zu erfassen. Stufe 2: Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallsrisikos vor, ist die Risikovorsorge bis zur H\u00f6he der erwarteten Verluste der gesamten Restlaufzeit aufzustocken. Stufe 3: Mit Eintritt eines objektiven Hinweises auf Wertminderung hat die Zinsvereinnahmung auf Grundlage des Nettobuch- werts, also Buchwert abz\u00fcglich Risikovorsorge, zu erfolgen. F\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Vertragsverm\u00f6genswerte ohne wesentliche Finanzierungskomponente wendet der Konzern das vereinfachte Modell an, wonach die Wertminderung in H\u00f6he der erwarteten Verluste \u00fcber die gesamte Restlaufzeit zu bilden ist. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-411": { "value": "3.4.2.2. Bewertung von Finanzinstrumenten Wenn der Konzern die beizulegenden Zeitwerte von angesetzten Finanzinstrumenten nicht mit Hilfe von notierten Preisen in aktiven M\u00e4rkten bemessen kann, werden sie unter Verwendung von Bewertungsverfahren, darunter das Discounted-Cashflow- Verfahren, ermittelt. Die in die Bewertungsmodelle eingehenden Inputparameter st\u00fctzen sich \u2013 soweit m\u00f6glich \u2013 auf beobacht- bare Marktdaten (Hierarchiestufe 2). Liegen diese nicht vor, sind Ermessensentscheidungen des Managements erforderlich (Hie- rarchiestufe 3). Die Ermessensentscheidungen betreffen Inputparameter wie Liquidit\u00e4tsrisiko, Ausfallsrisiko oder Volatilit\u00e4t. \u00c4nderungen der getroffenen Annahmen f\u00fcr diese Faktoren k\u00f6nnen sich auf die angesetzten beizulegenden Zeitwerte der Finanz- instrumente auswirken. Zu weiteren Erl\u00e4uterungen zu Finanzinstrumenten und beizulegenden Werten wird auf die Punkte 3.6. und 8.1. verwiesen. 3.6. Finanzinstrumente 3.6.1. Finanzielle Verm\u00f6genswerte Gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden die finanziellen Verm\u00f6genswerte beim Erstansatz wie folgt klassifiziert: 1. Bewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten 2. Bewertung erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert 3. Bewertung erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert Die Klassifizierung erfolgt auf Grundlage des Gesch\u00e4ftsmodells des Konzerns sowie der Eigenschaften der vertraglichen Zahlungs- str\u00f6me. Der Erstansatz erfolgt jeweils \u2013 unter Ber\u00fccksichtigung der Vorschriften von IFRS 9 \u2013 zum beizulegenden Wert. Au\u00dfer bei erfolgswirksam zum beizulegenden Wert bilanzierten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden zus\u00e4tzlich die Transaktionskosten angesetzt. Bewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bilanziert, wenn das Gesch\u00e4ftsmodell vorsieht, dass der Verm\u00f6genswert gehalten wird, um die vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me zu vereinnahmen (\u201eGesch\u00e4ftsmodellbedingung\u201c) und die Vertragsbedingungen Zahlungsstr\u00f6me aus Tilgungen und Zinsen zu festgelegten Zeitpunkten vorsehen (\u201eZahlungsstrombedin- gung\u201c). Das Gesch\u00e4ftsmodell des Konzerns sieht die Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me aus Tilgungen und gegebe- nenfalls Zinsen vor, sodass die finanziellen Verm\u00f6genswerte im Konzern f\u00fcr gew\u00f6hnlich zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bi- lanziert werden. Zinsertr\u00e4ge sind nach der Effektivzinssatzmethode auf den Bruttobuchwert zu berechnen, wobei Ausnahmen f\u00fcr in der Bonit\u00e4t beeintr\u00e4chtigte Verm\u00f6genswerte bestehen. Bei \u00c4nderungen von vertraglichen Zahlungsstr\u00f6men, die nicht zu einer Ausbuchung f\u00fchren, wird der Bruttobuchwert neu berechnet und die Differenz zum vorherigen Bruttobuchwert als \u00c4nderungsge- winn oder \u00c4nderungsverlust erfasst. Bewertung erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert Finanzielle Verm\u00f6genswerte werden erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bilanziert, wenn es sich entweder 1. um ein Eigenkapitalinstrument handelt, das nicht zu Handelszwecken gehalten wird, oder 2. um ein Schuldinstrument handelt, dessen Gesch\u00e4ftsmodellbedingung das Halten oder Verkaufen vorsieht und die Zahlungs- strombedingung der Vereinnahmung von ausschlie\u00dflich Tilgungen und Zinsen gegeben ist. F\u00fcr Schuldinstrumente mit dem Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHalten oder Verkaufen\u201c sieht IFRS 9 bei Erf\u00fcllung der Zahlungsstrombedin- gungen die erfolgsneutrale Bewertung zum Fair Value vor. Wert\u00e4nderungen werden nicht erfolgswirksam, sondern zun\u00e4chst im sonstigen Ergebnis erfasst. Eine sp\u00e4tere Umgliederung in die Gewinn- und Verlustrechnung (\u201eRecycling\u201c) ist vorgesehen. Bewertung erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert Derivate und Schuldinstrumente, die die o.a. Gesch\u00e4ftsmodell- und Zahlungsstrombedingungen nicht erf\u00fcllen \u2013 also weder zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten noch erfolgsneutral zum Fair Value bewertet werden, sind nach IFRS 9 erfolgswirksam zum Fair Value zu bilanzieren. Wert\u00e4nderungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. 3.6.3. Finanzielle Verbindlichkeiten Die finanziellen Verbindlichkeiten werden bei der erstmaligen Erfassung entweder als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- tete finanzielle Verbindlichkeiten, als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten oder als derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung kategorisiert. Bei der erstmaligen Erfassung werden finanzielle Verbindlichkeiten mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet; bei zu fortgef\u00fchr- ten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten erfolgt der Erstansatz zum beizulegenden Zeitwert abz\u00fcglich der direkt zurechenbaren Transaktionskosten. Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Finanzielle Verbindlichkeiten werden nach der erstmaligen Erfassung unter Anwendung der Effektivzinsmethode zu fortgef\u00fchr- ten Anschaffungskosten bewertet. Gewinne und Verluste werden erfolgswirksam erfasst, wenn die Verbindlichkeiten ausge- bucht werden, sowie im Rahmen von Amortisationen. Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Die Gruppe der erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten besteht aus allen derivati- ven Finanzinstrumenten mit negativen beizulegenden Zeitwerten (inklusive getrennt bilanzierter eingebetteter Derivate), die nicht in einem Sicherungszusammenhang stehen. Gewinne und Verluste aus finanziellen Verbindlichkeiten, die zum beizulegen- den Zeitwert bewertet werden, werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung: Fallweise verwendet der Konzern derivate Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung (Cashflow-Hedges). Diese dienen der Ab- sicherung des Risikos von Schwankungen der Cashflows, das dem mit einem bilanzierten Verm\u00f6genswert, einer bilanzierten Ver- bindlichkeit, wie zB variabel verzinstem Fremdkapital, oder mit einer h\u00f6chstwahrscheinlich eintretenden k\u00fcnftigen Transaktion verbundenen Risiko oder dem W\u00e4hrungsrisiko einer nicht bilanzierten festen Verpflichtung zugeordnet werden kann. In der Berichtsperiode sowie im Vorjahr verf\u00fcgte der Konzern \u00fcber keine derivativen Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-438": { "value": "3.4.2.2. Bewertung von Finanzinstrumenten Wenn der Konzern die beizulegenden Zeitwerte von angesetzten Finanzinstrumenten nicht mit Hilfe von notierten Preisen in aktiven M\u00e4rkten bemessen kann, werden sie unter Verwendung von Bewertungsverfahren, darunter das Discounted-Cashflow- Verfahren, ermittelt. Die in die Bewertungsmodelle eingehenden Inputparameter st\u00fctzen sich \u2013 soweit m\u00f6glich \u2013 auf beobacht- bare Marktdaten (Hierarchiestufe 2). Liegen diese nicht vor, sind Ermessensentscheidungen des Managements erforderlich (Hie- rarchiestufe 3). Die Ermessensentscheidungen betreffen Inputparameter wie Liquidit\u00e4tsrisiko, Ausfallsrisiko oder Volatilit\u00e4t. \u00c4nderungen der getroffenen Annahmen f\u00fcr diese Faktoren k\u00f6nnen sich auf die angesetzten beizulegenden Zeitwerte der Finanz- instrumente auswirken. Zu weiteren Erl\u00e4uterungen zu Finanzinstrumenten und beizulegenden Werten wird auf die Punkte 3.6. und 8.1. verwiesen. 3.6.3. Finanzielle Verbindlichkeiten Die finanziellen Verbindlichkeiten werden bei der erstmaligen Erfassung entweder als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- tete finanzielle Verbindlichkeiten, als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten oder als derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung kategorisiert. Bei der erstmaligen Erfassung werden finanzielle Verbindlichkeiten mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet; bei zu fortgef\u00fchr- ten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten erfolgt der Erstansatz zum beizulegenden Zeitwert abz\u00fcglich der direkt zurechenbaren Transaktionskosten. Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Finanzielle Verbindlichkeiten werden nach der erstmaligen Erfassung unter Anwendung der Effektivzinsmethode zu fortgef\u00fchr- ten Anschaffungskosten bewertet. Gewinne und Verluste werden erfolgswirksam erfasst, wenn die Verbindlichkeiten ausge- bucht werden, sowie im Rahmen von Amortisationen. Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Die Gruppe der erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten besteht aus allen derivati- ven Finanzinstrumenten mit negativen beizulegenden Zeitwerten (inklusive getrennt bilanzierter eingebetteter Derivate), die nicht in einem Sicherungszusammenhang stehen. Gewinne und Verluste aus finanziellen Verbindlichkeiten, die zum beizulegen- den Zeitwert bewertet werden, werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung: Fallweise verwendet der Konzern derivate Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung (Cashflow-Hedges). Diese dienen der Ab- sicherung des Risikos von Schwankungen der Cashflows, das dem mit einem bilanzierten Verm\u00f6genswert, einer bilanzierten Ver- bindlichkeit, wie zB variabel verzinstem Fremdkapital, oder mit einer h\u00f6chstwahrscheinlich eintretenden k\u00fcnftigen Transaktion verbundenen Risiko oder dem W\u00e4hrungsrisiko einer nicht bilanzierten festen Verpflichtung zugeordnet werden kann. In der Berichtsperiode sowie im Vorjahr verf\u00fcgte der Konzern \u00fcber keine derivativen Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung. 3.7. Leasingverh\u00e4ltnisse Konzern als Leasingnehmer: Nach IFRS 16 bilanziert der Konzern als Leasingnehmer sowohl ein Nutzungsrecht an einem Leasinggegenstand (\u201eright-of-use asset\u201c) als Aktivum als auch die korrespondierende Leasingverbindlichkeit auf der Passivseite. F\u00fcr die Verbuchung von Leasing- verh\u00e4ltnissen mit kurzfristigen Vertr\u00e4gen (mit Laufzeit unter einem Jahr) oder mit geringwertigen Verm\u00f6genswerten (bis rd. 5.000 EUR) sind Ausnahmen von der Aktivierungspflicht vorgesehen. Der Konzern hat sich entschieden, diese Ausnahmen an- zuwenden. Bei der Festlegung der Nutzungsdauer des Leasingnutzungsrechts \u00fcberpr\u00fcft der Konzern unter Ber\u00fccksichtigung der Gesamtumst\u00e4nde, insbesondere aber anhand von wirtschaftlichen Anreizen, ob es hinreichend sicher ist, dass eine Verl\u00e4n- gerungsoption ausge\u00fcbt wird. Nur bei hinreichender Sicherheit wird die Verl\u00e4ngerungsoption bei der Festlegung der Nutzungs- dauer einbezogen. Der erstmalige Ansatz des Nutzungsrechts umfasst folgende Komponenten: Zugangswert der Leasingverbindlichkeit (= Bar- wert der Leasingzahlungen), vor oder zu Beginn des Leasingverh\u00e4ltnisses geleistete Leasingzahlungen, anf\u00e4ngliche direkte Kosten des Leasingnehmers sowie etwaige R\u00fcckbaukosten. In der Folge wird das Nutzungsrecht zu fortgef\u00fchrten Anschaf- fungskosten gem. IAS 16 Sachanlagen und IAS 36 Wertminderungen bewertet (vgl. Punkt 7.2.1.). Davon ausgenommen sind Verm\u00f6genswerte, die gem\u00e4\u00df IAS 40 als Finanzinvestition gehaltene Immobilien zum Fair Value bewertet werden (vgl. Punkt 7.1.1.). Im Konzern bestehen langfristige Grundst\u00fccks-Pachtvertr\u00e4ge (ewige Rente) in Zusammenhang mit als Finanzinvesti- tion gehaltenen Immobilien. Durch die Anwendung von IFRS 16 erh\u00f6hen die Nutzungsrechte aus diesen Pachtvertr\u00e4gen den zuvor ermittelten beizulegenden Wert der Immobilie, w\u00e4hrend die zugeh\u00f6rigen Leasingverbindlichkeiten auf der Passivseite gezeigt werden. Leasingverbindlichkeiten werden unter Anwendung des impliziten Zinssatzes aufgezinst und um die Leasingzahlungen redu- ziert. Der Zinsaufwand und variable Leasingzahlungen, welche nicht Bestandteile der Leasingverbindlichkeit sind, werden er- folgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.
In den Herstellungskosten selbsterstellter Anlagen sind neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch angemessene Mate-
rial- und Fertigungsgemeinkosten enthalten. Fremdkapitalzinsen, soweit diese z.B. aufgrund von gewidmeten Projektfinanzierun-
gen oder Darlehen von Joint Venture-Partnern bzw. Gesellschaftern direkt zurechenbar sind, werden entsprechend IAS 23 auf den
entsprechenden Verm\u00f6genswert aktiviert und ebenfalls \u00fcber die jeweilige Nutzungsdauer abgeschrieben.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-436": { "value": "3.4.2.2. Bewertung von Finanzinstrumenten Wenn der Konzern die beizulegenden Zeitwerte von angesetzten Finanzinstrumenten nicht mit Hilfe von notierten Preisen in aktiven M\u00e4rkten bemessen kann, werden sie unter Verwendung von Bewertungsverfahren, darunter das Discounted-Cashflow- Verfahren, ermittelt. Die in die Bewertungsmodelle eingehenden Inputparameter st\u00fctzen sich \u2013 soweit m\u00f6glich \u2013 auf beobacht- bare Marktdaten (Hierarchiestufe 2). Liegen diese nicht vor, sind Ermessensentscheidungen des Managements erforderlich (Hie- rarchiestufe 3). Die Ermessensentscheidungen betreffen Inputparameter wie Liquidit\u00e4tsrisiko, Ausfallsrisiko oder Volatilit\u00e4t. \u00c4nderungen der getroffenen Annahmen f\u00fcr diese Faktoren k\u00f6nnen sich auf die angesetzten beizulegenden Zeitwerte der Finanz- instrumente auswirken. Zu weiteren Erl\u00e4uterungen zu Finanzinstrumenten und beizulegenden Werten wird auf die Punkte 3.6. und 8.1. verwiesen. 3.6. Finanzinstrumente 3.6.1. Finanzielle Verm\u00f6genswerte Gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden die finanziellen Verm\u00f6genswerte beim Erstansatz wie folgt klassifiziert: 1. Bewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten 2. Bewertung erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert 3. Bewertung erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert Die Klassifizierung erfolgt auf Grundlage des Gesch\u00e4ftsmodells des Konzerns sowie der Eigenschaften der vertraglichen Zahlungs- str\u00f6me. Der Erstansatz erfolgt jeweils \u2013 unter Ber\u00fccksichtigung der Vorschriften von IFRS 9 \u2013 zum beizulegenden Wert. Au\u00dfer bei erfolgswirksam zum beizulegenden Wert bilanzierten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden zus\u00e4tzlich die Transaktionskosten angesetzt. Bewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bilanziert, wenn das Gesch\u00e4ftsmodell vorsieht, dass der Verm\u00f6genswert gehalten wird, um die vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me zu vereinnahmen (\u201eGesch\u00e4ftsmodellbedingung\u201c) und die Vertragsbedingungen Zahlungsstr\u00f6me aus Tilgungen und Zinsen zu festgelegten Zeitpunkten vorsehen (\u201eZahlungsstrombedin- gung\u201c). Das Gesch\u00e4ftsmodell des Konzerns sieht die Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me aus Tilgungen und gegebe- nenfalls Zinsen vor, sodass die finanziellen Verm\u00f6genswerte im Konzern f\u00fcr gew\u00f6hnlich zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bi- lanziert werden. Zinsertr\u00e4ge sind nach der Effektivzinssatzmethode auf den Bruttobuchwert zu berechnen, wobei Ausnahmen f\u00fcr in der Bonit\u00e4t beeintr\u00e4chtigte Verm\u00f6genswerte bestehen. Bei \u00c4nderungen von vertraglichen Zahlungsstr\u00f6men, die nicht zu einer Ausbuchung f\u00fchren, wird der Bruttobuchwert neu berechnet und die Differenz zum vorherigen Bruttobuchwert als \u00c4nderungsge- winn oder \u00c4nderungsverlust erfasst. Bewertung erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert Finanzielle Verm\u00f6genswerte werden erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bilanziert, wenn es sich entweder 1. um ein Eigenkapitalinstrument handelt, das nicht zu Handelszwecken gehalten wird, oder 2. um ein Schuldinstrument handelt, dessen Gesch\u00e4ftsmodellbedingung das Halten oder Verkaufen vorsieht und die Zahlungs- strombedingung der Vereinnahmung von ausschlie\u00dflich Tilgungen und Zinsen gegeben ist. F\u00fcr Schuldinstrumente mit dem Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHalten oder Verkaufen\u201c sieht IFRS 9 bei Erf\u00fcllung der Zahlungsstrombedin- gungen die erfolgsneutrale Bewertung zum Fair Value vor. Wert\u00e4nderungen werden nicht erfolgswirksam, sondern zun\u00e4chst im sonstigen Ergebnis erfasst. Eine sp\u00e4tere Umgliederung in die Gewinn- und Verlustrechnung (\u201eRecycling\u201c) ist vorgesehen. Bewertung erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert Derivate und Schuldinstrumente, die die o.a. Gesch\u00e4ftsmodell- und Zahlungsstrombedingungen nicht erf\u00fcllen \u2013 also weder zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten noch erfolgsneutral zum Fair Value bewertet werden, sind nach IFRS 9 erfolgswirksam zum Fair Value zu bilanzieren. Wert\u00e4nderungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. 3.6.2. Wertminderung finanzieller Verm\u00f6genswerte Die H\u00f6he der Wertminderung und der erfassten Zinsen wird gem\u00e4\u00df IFRS 9 in 3 Stufen bestimmt: Stufe 1: Bei Zugang sind erwartete Verluste in H\u00f6he des Barwerts eines erwarteten 12-Monats-Verlusts zu erfassen. Stufe 2: Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallsrisikos vor, ist die Risikovorsorge bis zur H\u00f6he der erwarteten Verluste der gesamten Restlaufzeit aufzustocken. Stufe 3: Mit Eintritt eines objektiven Hinweises auf Wertminderung hat die Zinsvereinnahmung auf Grundlage des Nettobuch- werts, also Buchwert abz\u00fcglich Risikovorsorge, zu erfolgen. F\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Vertragsverm\u00f6genswerte ohne wesentliche Finanzierungskomponente wendet der Konzern das vereinfachte Modell an, wonach die Wertminderung in H\u00f6he der erwarteten Verluste \u00fcber die gesamte Restlaufzeit zu bilden ist. 3.6.3. Finanzielle Verbindlichkeiten Die finanziellen Verbindlichkeiten werden bei der erstmaligen Erfassung entweder als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- tete finanzielle Verbindlichkeiten, als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten oder als derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung kategorisiert. Bei der erstmaligen Erfassung werden finanzielle Verbindlichkeiten mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet; bei zu fortgef\u00fchr- ten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten erfolgt der Erstansatz zum beizulegenden Zeitwert abz\u00fcglich der direkt zurechenbaren Transaktionskosten. Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Finanzielle Verbindlichkeiten werden nach der erstmaligen Erfassung unter Anwendung der Effektivzinsmethode zu fortgef\u00fchr- ten Anschaffungskosten bewertet. Gewinne und Verluste werden erfolgswirksam erfasst, wenn die Verbindlichkeiten ausge- bucht werden, sowie im Rahmen von Amortisationen. Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Die Gruppe der erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten besteht aus allen derivati- ven Finanzinstrumenten mit negativen beizulegenden Zeitwerten (inklusive getrennt bilanzierter eingebetteter Derivate), die nicht in einem Sicherungszusammenhang stehen. Gewinne und Verluste aus finanziellen Verbindlichkeiten, die zum beizulegen- den Zeitwert bewertet werden, werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung: Fallweise verwendet der Konzern derivate Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung (Cashflow-Hedges). Diese dienen der Ab- sicherung des Risikos von Schwankungen der Cashflows, das dem mit einem bilanzierten Verm\u00f6genswert, einer bilanzierten Ver- bindlichkeit, wie zB variabel verzinstem Fremdkapital, oder mit einer h\u00f6chstwahrscheinlich eintretenden k\u00fcnftigen Transaktion verbundenen Risiko oder dem W\u00e4hrungsrisiko einer nicht bilanzierten festen Verpflichtung zugeordnet werden kann. In der Berichtsperiode sowie im Vorjahr verf\u00fcgte der Konzern \u00fcber keine derivativen Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung. 3.12. Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente (Liquide Mittel) Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente in der Bilanz umfassen den Kassenbestand, Bankguthaben und kurzfristige Ein- lagen mit Laufzeiten von weniger als drei Monaten ab dem Erwerbszeitpunkt. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-11": { "value": "3.4.3 Erfassung von Umsatzerl\u00f6sen Bei der Anwendung von IFRS 15 (Vertr\u00e4ge mit Kunden) hat der Konzern f\u00fcr die Erfassung der Ertr\u00e4ge im Segment Investment Properties Ermessensentscheidungen zur Frage getroffen, ob der Konzern im Hinblick auf Ertr\u00e4ge aus Betriebskosten im Zusam- menhang mit der Vermietung von B\u00fcrofl\u00e4chen als Prinzipal oder Agent anzusehen ist. Der Konzern hat festgestellt, dass er hinsichtlich jener Ertr\u00e4ge aus Betriebskosten, die mit dem Mieter verbrauchsabh\u00e4ngig ohne Aufschlag abgerechnet werden, wie zB Strom oder Wasser, als Agent agiert und verbucht diese daher als Durchlaufposten, welche den entsprechenden Aufwand k\u00fcrzen. Ertr\u00e4ge aus Betriebskosten, bei welchen der Konzern als Prinzipal agiert, werden als Um- s\u00e4tze gem. IFRS 15 erfasst. Konzern als Leasinggeber: Leasingverh\u00e4ltnisse, bei denen nicht im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen Chancen und Risiken vom Konzern auf den Leasingnehmer \u00fcbertragen werden, werden als Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse klassifiziert. Der Konzern hat Leasing- vertr\u00e4ge zur gewerblichen Vermietung seiner als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien, haupts\u00e4chlich B\u00fcroimmobilien, ab- geschlossen und diese Vertr\u00e4ge als operative Leasingverh\u00e4ltnisse eingestuft. Gem\u00e4\u00df IFRS 16.B33 werden Ertr\u00e4ge von Mietern aus der Weiterverrechnung von Grundsteuern und Versicherungen den Mieterl\u00f6sen und nicht den Umsatzerl\u00f6sen gem. IFRS 15 zugerechnet. 3.14. Umsatzrealisierung Ertragsrealisierung in \u00dcbereinstimmung mit IFRS 15: Nach IFRS 15 erfolgt die Umsatzrealisierung nach folgendem Modell: 1. Identifizierung des Vertrags mit einem Kunden 2. Identifizierung der einzelnen vertraglichen Leistungsverpflichtung 3. Bestimmung der Gegenleistung 4. Aufteilung der Gegenleistung auf die einzelnen Leistungsverpflichtungen 5. Erfassung der Umsatzerl\u00f6se bei Erf\u00fcllung einer Leistungsverpflichtung durch das Unternehmen (Kriterium: Kontroll\u00fcbergang) Die Umsatzerl\u00f6se im Konzern werden wie folgt bilanziert: Umsatzerl\u00f6se Investment Properties: Die Umsatzerl\u00f6se in diesem Gesch\u00e4ftssegment bestehen im Wesentlichen aus Mieterl\u00f6sen sowie aus Ertr\u00e4gen aus Facility Manage- ment und Betriebskosten. Bei der Vermietung von B\u00fcrofl\u00e4chen werden in den Vertr\u00e4gen mit den Mietern \u00fcblicherweise nicht nur das Mietentgelt, sondern auch die Abgeltung von Betriebskosten sowie fallweise andere Service-Leistungen gemeinsam vereinbart. Ermessensentscheidungen zur Erfassung der weiterverrechneten Betriebskosten werden unter Punkt 3.4.3. dargelegt. In IFRS 16 Leasingverh\u00e4ltnisse ist vorgeschrieben, dass Leasing- und Nichtleasingkomponenten eines Vertrags zu trennen sind und die Nichtleasingkomponenten separat gem. IFRS 15 zu bilanzieren sind. Daher werden Mietertr\u00e4ge gem. IFRS 16 und andere Ertr\u00e4ge aus den Vertr\u00e4gen mit Mietern gem. IFRS 15 bilanziert. Umsatzerl\u00f6se Hotels: Die Umsatzerl\u00f6se im Hotelsegment setzen sich im Wesentlichen aus den Erl\u00f6sen f\u00fcr \u00dcbernachtungen (Logis) und zum anderen aus dem Verkauf von Speisen und Getr\u00e4nken (Food & Beverage) zusammen. Bei diesen Arten von Leistungsverpflichtungen erfolgt eine zeitpunktbezogene Umsatzrealisierung. Im Konzern bestehen keine Kundenbindungsprogramme, die einen wesentlichen Ein- fluss auf den Zeitpunkt oder die H\u00f6he der Umsatzrealisierung haben. Umsatzerl\u00f6se Development & Services: Im Development-Bereich sieht IFRS 15 f\u00fcr bereits verkaufte, aber noch in Entwicklung befindliche Immobilien eine zeitraumbe- zogene Erl\u00f6srealisierung vor. Warimpex erbringt derzeit keine solchen Leistungen. Dar\u00fcber hinaus fallen in dieses Gesch\u00e4ftsseg- ment auch Immobilienverk\u00e4ufe, welche \u00fcblicherweise zeitpunktbezogen zum Closing-Stichtag realisiert werden. Andere Kunden- vertr\u00e4ge im Bereich Development & Services werden individuell nach den Bestimmungen des IFRS 15 analysiert und die Ums\u00e4tze dementsprechend erfasst. Erl\u00f6se im Zusammenhang mit dem Verkauf von Tochtergesell schaften (IFRS 10): Die Ertragserfassung wird in \u00dcbereinstimmung mit IFRS 10.25 bei Verlust der Beherrschung am Tochterunternehmen vorge- nommen. Beim Verkauf eines Tochterunternehmens wird die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Nettoverm\u00f6gen zuz\u00fcglich der kumulierten im sonstigen Ergebnis erfassten Fremdw\u00e4hrungsdifferenzen und des Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerts erfolgswirksam zum Zeitpunkt des Kontroll\u00fcbergangs erfasst. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-351": { "value": "
3.4.4. Bestimmung der funktionalen W\u00e4hrung von ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetrieben
Die funktionale W\u00e4hrung von Tochtergesellschaften weicht in einigen F\u00e4llen von der Landesw\u00e4hrung ab. Die Mietertr\u00e4ge aus B\u00fc-
roimmobilien innerhalb des Konzerns werden in den meisten F\u00e4llen \u2013 mit Ausnahme von Vertr\u00e4gen mit staatlichen Stellen oder in
Russland bis zum Verkauf 2024 \u2013 in Euro festgelegt. Bei Hotels innerhalb der EU werden die Umsatzerl\u00f6se ebenfalls \u00fcberwiegend
in Euro bestimmt. Der Waren- und Leistungseinsatz f\u00fcr die Vermietung von B\u00fcroimmobilien bzw. f\u00fcr den Hotelbetrieb erfolgt teil-
weise in Landesw\u00e4hrung und teilweise in Euro. Die Finanzierung erfolgt konzernweit \u00fcberwiegend in Euro. Unter Aus\u00fcbung der
Ermessensvorschriften gem. IAS 21.12 wird daher f\u00fcr jene Tochtergesellschaften, deren Umsatzerl\u00f6se in Euro bestimmt werden,
der Euro als die funktionale W\u00e4hrung festgelegt. Die funktionale W\u00e4hrung der jeweiligen Konzerngesellschaft ist aus der \u00dcbersicht
Tochterunternehmen (Punkt 4.1.1.) ersichtlich.
3.8. Fremdw\u00e4hrungstransaktionen und -salden Die Jahresabschl\u00fcsse ausl\u00e4ndischer Gesellschaften werden nach dem Konzept der funktionalen W\u00e4hrung in EUR umgerechnet. F\u00fcr jedes Unternehmen innerhalb des Konzerns wird die funktionale W\u00e4hrung entsprechend den ma\u00dfgeblichen Kriterien festgelegt (vgl. Punkt 3.4.4.). Die im Abschluss des jeweiligen Unternehmens enthaltenen Posten werden unter Verwendung dieser funktio- nalen W\u00e4hrung umgerechnet. Sollten sich die f\u00fcr die Bestimmung der funktionalen W\u00e4hrung wesentlichen Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle \u00e4ndern, kann es bei einzelnen in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften zu einem Wechsel der funktionalen W\u00e4hrung kommen. Eine \u00dcbersicht \u00fcber die funktionalen W\u00e4hrungen wird unter Punkt 4.1.1. dargestellt. Fremdw\u00e4hrungstransaktionen und Salden: Fremdw\u00e4hrungstransaktionen werden von den Konzernunternehmen zun\u00e4chst zu dem am Tag des Gesch\u00e4ftsvorfalls je- weils g\u00fcltigen Kassakurs in die funktionale W\u00e4hrung umgerechnet. Monet\u00e4re Verm\u00f6genswerte und Schulden in einer Fremdw\u00e4hrung werden zu jedem Stichtag unter Verwendung des Stichtagskassakurses in die funktionale W\u00e4hrung umge- rechnet. Wenn in ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetrieben die funktionale W\u00e4hrung von der jeweiligen Landesw\u00e4hrung abweicht, werden die lau- fenden Ertr\u00e4ge und Aufwendungen auf Basis von monatlichen Zwischenabschl\u00fcssen mit dem jeweiligen gewichteten Durch- schnittskurs, bei wesentlichen Transaktionen fallweise mit dem Tageskurs umgerechnet. Alle Umrechnungsdifferenzen werden er- folgswirksam erfasst. Nicht-monet\u00e4re Posten, die zu historischen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten in einer Fremdw\u00e4hrung bewertet werden, wer- den mit dem Kurs am Tag des Gesch\u00e4ftsvorfalls umgerechnet. Umrechnung der Abschl\u00fcsse von in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen (ausl\u00e4ndische Gesch\u00e4ftsbetriebe): Die Verm\u00f6genswerte und Schulden der ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebe werden zum Stichtagskurs in EUR umgerechnet. Die Umrechnung von Ertr\u00e4gen und Aufwendungen erfolgt zum Stichtagskurs am Tag des Gesch\u00e4ftsvorfalls bzw. vereinfacht zu Durchschnittskursen. Die hieraus resultierenden Umrechnungsdifferenzen werden im sonstigen Ergebnis erfasst. Der f\u00fcr einen ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetrieb im sonstigen Ergebnis erfasste Betrag wird bei der Ver\u00e4u\u00dferung dieses ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4fts- betriebes in das Periodenergebnis umgegliedert. Bei der Verrechnung von konzerninternen monet\u00e4ren Verm\u00f6genswerten oder Schulden wird die Umrechnungsdifferenz erfolgswirksam erfasst, soweit es sich nicht um Umrechnungsdifferenzen aus mone- t\u00e4ren Posten handelt, die Teil der Nettoinvestitionen in einen ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetrieb sind. Diese Differenzen werden zun\u00e4chst im sonstigen Ergebnis erfasst und bei einer Ver\u00e4u\u00dferung der Nettoinvestition vom Eigenkapital in den Gewinn und Verlust umgegliedert. Zum 31.10.2024 sind die russischen Gesellschaften aus dem Konzern ausgeschieden. Dabei wurden die kumulierten W\u00e4hrungs- umrechnungsdifferenzen im sonstigen Ergebnis in das Periodenergebnis umgegliedert (vgl. Punkt 5.3.). Umrechnungskurse: Folgende Fremdw\u00e4hrungskurse finden f\u00fcr die Umrechnung jener Positionen, die zum Stichtagskurs umzurechnen sind, im Kon- zernabschluss Anwendung:
31.12.2025
31.12.2024
Polnischer Zloty
(PLN/EUR)
4,2267
4,273
Ungarischer Forint
(HUF/EUR)
385,40
410,09
Tschechische Krone
(CZK/EUR)
24,245
25,185
31.10.2024
Russischer Rubel
(RUB/EUR)
108,95
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-10": { "value": "3.4.4. Bestimmung der funktionalen W\u00e4hrung von ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetrieben Die funktionale W\u00e4hrung von Tochtergesellschaften weicht in einigen F\u00e4llen von der Landesw\u00e4hrung ab. Die Mietertr\u00e4ge aus B\u00fc- roimmobilien innerhalb des Konzerns werden in den meisten F\u00e4llen \u2013 mit Ausnahme von Vertr\u00e4gen mit staatlichen Stellen oder in Russland bis zum Verkauf 2024 \u2013 in Euro festgelegt. Bei Hotels innerhalb der EU werden die Umsatzerl\u00f6se ebenfalls \u00fcberwiegend in Euro bestimmt. Der Waren- und Leistungseinsatz f\u00fcr die Vermietung von B\u00fcroimmobilien bzw. f\u00fcr den Hotelbetrieb erfolgt teil- weise in Landesw\u00e4hrung und teilweise in Euro. Die Finanzierung erfolgt konzernweit \u00fcberwiegend in Euro. Unter Aus\u00fcbung der Ermessensvorschriften gem. IAS 21.12 wird daher f\u00fcr jene Tochtergesellschaften, deren Umsatzerl\u00f6se in Euro bestimmt werden, der Euro als die funktionale W\u00e4hrung festgelegt. Die funktionale W\u00e4hrung der jeweiligen Konzerngesellschaft ist aus der \u00dcbersicht Tochterunternehmen (Punkt 4.1.1.) ersichtlich. 3.8. Fremdw\u00e4hrungstransaktionen und -salden Die Jahresabschl\u00fcsse ausl\u00e4ndischer Gesellschaften werden nach dem Konzept der funktionalen W\u00e4hrung in EUR umgerechnet. F\u00fcr jedes Unternehmen innerhalb des Konzerns wird die funktionale W\u00e4hrung entsprechend den ma\u00dfgeblichen Kriterien festgelegt (vgl. Punkt 3.4.4.). Die im Abschluss des jeweiligen Unternehmens enthaltenen Posten werden unter Verwendung dieser funktio- nalen W\u00e4hrung umgerechnet. Sollten sich die f\u00fcr die Bestimmung der funktionalen W\u00e4hrung wesentlichen Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle \u00e4ndern, kann es bei einzelnen in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften zu einem Wechsel der funktionalen W\u00e4hrung kommen. Eine \u00dcbersicht \u00fcber die funktionalen W\u00e4hrungen wird unter Punkt 4.1.1. dargestellt. Fremdw\u00e4hrungstransaktionen und Salden: Fremdw\u00e4hrungstransaktionen werden von den Konzernunternehmen zun\u00e4chst zu dem am Tag des Gesch\u00e4ftsvorfalls je- weils g\u00fcltigen Kassakurs in die funktionale W\u00e4hrung umgerechnet. Monet\u00e4re Verm\u00f6genswerte und Schulden in einer Fremdw\u00e4hrung werden zu jedem Stichtag unter Verwendung des Stichtagskassakurses in die funktionale W\u00e4hrung umge- rechnet. Wenn in ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetrieben die funktionale W\u00e4hrung von der jeweiligen Landesw\u00e4hrung abweicht, werden die lau- fenden Ertr\u00e4ge und Aufwendungen auf Basis von monatlichen Zwischenabschl\u00fcssen mit dem jeweiligen gewichteten Durch- schnittskurs, bei wesentlichen Transaktionen fallweise mit dem Tageskurs umgerechnet. Alle Umrechnungsdifferenzen werden er- folgswirksam erfasst. Nicht-monet\u00e4re Posten, die zu historischen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten in einer Fremdw\u00e4hrung bewertet werden, wer- den mit dem Kurs am Tag des Gesch\u00e4ftsvorfalls umgerechnet. Umrechnung der Abschl\u00fcsse von in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen (ausl\u00e4ndische Gesch\u00e4ftsbetriebe): Die Verm\u00f6genswerte und Schulden der ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebe werden zum Stichtagskurs in EUR umgerechnet. Die Umrechnung von Ertr\u00e4gen und Aufwendungen erfolgt zum Stichtagskurs am Tag des Gesch\u00e4ftsvorfalls bzw. vereinfacht zu Durchschnittskursen. Die hieraus resultierenden Umrechnungsdifferenzen werden im sonstigen Ergebnis erfasst. Der f\u00fcr einen ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetrieb im sonstigen Ergebnis erfasste Betrag wird bei der Ver\u00e4u\u00dferung dieses ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4fts- betriebes in das Periodenergebnis umgegliedert. Bei der Verrechnung von konzerninternen monet\u00e4ren Verm\u00f6genswerten oder Schulden wird die Umrechnungsdifferenz erfolgswirksam erfasst, soweit es sich nicht um Umrechnungsdifferenzen aus mone- t\u00e4ren Posten handelt, die Teil der Nettoinvestitionen in einen ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetrieb sind. Diese Differenzen werden zun\u00e4chst im sonstigen Ergebnis erfasst und bei einer Ver\u00e4u\u00dferung der Nettoinvestition vom Eigenkapital in den Gewinn und Verlust umgegliedert. Zum 31.10.2024 sind die russischen Gesellschaften aus dem Konzern ausgeschieden. Dabei wurden die kumulierten W\u00e4hrungs- umrechnungsdifferenzen im sonstigen Ergebnis in das Periodenergebnis umgegliedert (vgl. Punkt 5.3.). Umrechnungskurse: Folgende Fremdw\u00e4hrungskurse finden f\u00fcr die Umrechnung jener Positionen, die zum Stichtagskurs umzurechnen sind, im Kon- zernabschluss Anwendung:
31.12.2025
31.12.2024
Polnischer Zloty
(PLN/EUR)
4,2267
4,273
Ungarischer Forint
(HUF/EUR)
385,40
410,09
Tschechische Krone
(CZK/EUR)
24,245
25,185
31.10.2024
Russischer Rubel
(RUB/EUR)
108,95
R\u00fccklage f\u00fcr W\u00e4hrungsumrechnung: Kumulierte Kursdifferenzen, welche sich aus der Umrechnung von in Fremdw\u00e4hrung aufgestellten Jahresabschl\u00fcssen von Tochter- unternehmen ergeben, deren funktionale W\u00e4hrung nicht der Euro ist, werden in der R\u00fccklage f\u00fcr W\u00e4hrungsumrechnung erfasst. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-353": { "value": "3.4.5. Ansatz aktiver latenter Steuern Aktive latente Steuern werden f\u00fcr alle nicht genutzten steuerlichen Verlustvortr\u00e4ge in dem Ausma\u00df erfasst, in dem es wahrschein- lich ist, dass hierf\u00fcr zu versteuerndes Einkommen verf\u00fcgbar sein wird, sodass die Verlustvortr\u00e4ge tats\u00e4chlich genutzt werden k\u00f6n- nen. F\u00fcr die Ermittlung der H\u00f6he der aktiven latenten Steuern ist eine wesentliche Ermessensaus\u00fcbung der Unternehmensleitung auf der Grundlage des erwarteten Eintrittszeitpunkts und der H\u00f6he des k\u00fcnftig zu versteuernden Einkommens sowie der zuk\u00fcnf- tigen Steuerplanungsstrategien erforderlich. Andere aktive latente Steuern werden nur dann bilanziert, wenn die Steuerplanung f\u00fcr das einzelne Steuersubjekt die tats\u00e4chliche Verwertbarkeit wahrscheinlich erscheinen l\u00e4sst. Auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 6.9. Ertragsteuern sowie unter Punkt 7.5. Latente Steuerabgrenzungen (Steueranspr\u00fcche und -schulden) wird verwiesen. 3.15. Latente Steuern Die Bildung latenter Steuern erfolgt unter Anwendung der bilanzorientierten Verbindlichkeitsmethode auf alle zum Bilanzstich- tag bestehenden tempor\u00e4ren Differenzen zwischen dem Wertansatz eines Verm\u00f6genswertes bzw. einer Schuld in der Bilanz und dem steuerlichen Wertansatz. Der Konzern \u00fcberpr\u00fcft den Buchwert der latenten Steueranspr\u00fcche an jedem Bilanzstichtag und setzt keine Steueranspr\u00fcche an, f\u00fcr die es nicht (mehr) wahrscheinlich ist, dass ein ausreichendes zu versteuerndes Ergebnis zur Verf\u00fcgung stehen wird, gegen das der latente Steueranspruch verwendet werden kann. Nicht angesetzte latente Steueranspr\u00fcche werden an jedem Bilanzstichtag \u00fcberpr\u00fcft und in dem Umfang angesetzt, in dem es wahrscheinlich geworden ist, dass ein k\u00fcnftiges zu versteuerndes Ergebnis die Realisierung des latenten Steueranspruches erm\u00f6glicht. Ertragsteuern, die sich auf Posten beziehen, die entweder im sonstigen Ergebnis oder direkt im Eigenkapital erfasst werden, wer- den nicht im Periodenergebnis erfasst.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-9": { "value": "3.4.5. Ansatz aktiver latenter Steuern Aktive latente Steuern werden f\u00fcr alle nicht genutzten steuerlichen Verlustvortr\u00e4ge in dem Ausma\u00df erfasst, in dem es wahrschein- lich ist, dass hierf\u00fcr zu versteuerndes Einkommen verf\u00fcgbar sein wird, sodass die Verlustvortr\u00e4ge tats\u00e4chlich genutzt werden k\u00f6n- nen. F\u00fcr die Ermittlung der H\u00f6he der aktiven latenten Steuern ist eine wesentliche Ermessensaus\u00fcbung der Unternehmensleitung auf der Grundlage des erwarteten Eintrittszeitpunkts und der H\u00f6he des k\u00fcnftig zu versteuernden Einkommens sowie der zuk\u00fcnf- tigen Steuerplanungsstrategien erforderlich. Andere aktive latente Steuern werden nur dann bilanziert, wenn die Steuerplanung f\u00fcr das einzelne Steuersubjekt die tats\u00e4chliche Verwertbarkeit wahrscheinlich erscheinen l\u00e4sst. 3.15. Latente Steuern Die Bildung latenter Steuern erfolgt unter Anwendung der bilanzorientierten Verbindlichkeitsmethode auf alle zum Bilanzstich- tag bestehenden tempor\u00e4ren Differenzen zwischen dem Wertansatz eines Verm\u00f6genswertes bzw. einer Schuld in der Bilanz und dem steuerlichen Wertansatz. Der Konzern \u00fcberpr\u00fcft den Buchwert der latenten Steueranspr\u00fcche an jedem Bilanzstichtag und setzt keine Steueranspr\u00fcche an, f\u00fcr die es nicht (mehr) wahrscheinlich ist, dass ein ausreichendes zu versteuerndes Ergebnis zur Verf\u00fcgung stehen wird, gegen das der latente Steueranspruch verwendet werden kann. Nicht angesetzte latente Steueranspr\u00fcche werden an jedem Bilanzstichtag \u00fcberpr\u00fcft und in dem Umfang angesetzt, in dem es wahrscheinlich geworden ist, dass ein k\u00fcnftiges zu versteuerndes Ergebnis die Realisierung des latenten Steueranspruches erm\u00f6glicht. Ertragsteuern, die sich auf Posten beziehen, die entweder im sonstigen Ergebnis oder direkt im Eigenkapital erfasst werden, wer- den nicht im Periodenergebnis erfasst. 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3.5. Joint Ventures (Gemeinschaftsunternehmen) und assoziierte Unternehmen
Beteiligungen werden dann als Joint Ventures qualifiziert, wenn eine gemeinschaftliche Vereinbarung vorliegt, bei der die Parteien,
die gemeinschaftlich die F\u00fchrung \u00fcber die Vereinbarung aus\u00fcben, Rechte am Nettoverm\u00f6gen der Vereinbarung besitzen.
Der Konzern bilanziert seine Nettoinvestitionen in Joint Ventures (IFRS 11) sowie seine Anteile an assoziierten Unternehmen un-
ter Anwendung der Equity-Methode.
Im Berichtsjahr war der Konzern nicht an assoziierten Unternehmen beteiligt. Die Zusammensetzung und Entwicklung der Net-
toinvestitionen in Joint Ventures sowie zusammengefasste Finanzinformationen der wesentlichen Joint Ventures sind unter Punkt
7.3. ersichtlich.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-420": { "value": "3.5. Joint Ventures (Gemeinschaftsunternehmen) und assoziierte Unternehmen Beteiligungen werden dann als Joint Ventures qualifiziert, wenn eine gemeinschaftliche Vereinbarung vorliegt, bei der die Parteien, die gemeinschaftlich die F\u00fchrung \u00fcber die Vereinbarung aus\u00fcben, Rechte am Nettoverm\u00f6gen der Vereinbarung besitzen. Der Konzern bilanziert seine Nettoinvestitionen in Joint Ventures (IFRS 11) sowie seine Anteile an assoziierten Unternehmen un- ter Anwendung der Equity-Methode. Im Berichtsjahr war der Konzern nicht an assoziierten Unternehmen beteiligt. Die Zusammensetzung und Entwicklung der Net- toinvestitionen in Joint Ventures sowie zusammengefasste Finanzinformationen der wesentlichen Joint Ventures sind unter Punkt 7.3. ersichtlich. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-12": { "value": "3.5. Joint Ventures (Gemeinschaftsunternehmen) und assoziierte Unternehmen Beteiligungen werden dann als Joint Ventures qualifiziert, wenn eine gemeinschaftliche Vereinbarung vorliegt, bei der die Parteien, die gemeinschaftlich die F\u00fchrung \u00fcber die Vereinbarung aus\u00fcben, Rechte am Nettoverm\u00f6gen der Vereinbarung besitzen. Der Konzern bilanziert seine Nettoinvestitionen in Joint Ventures (IFRS 11) sowie seine Anteile an assoziierten Unternehmen un- ter Anwendung der Equity-Methode. Im Berichtsjahr war der Konzern nicht an assoziierten Unternehmen beteiligt. Die Zusammensetzung und Entwicklung der Net- toinvestitionen in Joint Ventures sowie zusammengefasste Finanzinformationen der wesentlichen Joint Ventures sind unter Punkt 7.3. ersichtlich. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-451": { "value": "3.6. Finanzinstrumente 3.6.1. Finanzielle Verm\u00f6genswerte Gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden die finanziellen Verm\u00f6genswerte beim Erstansatz wie folgt klassifiziert: 1. Bewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten 2. Bewertung erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert 3. Bewertung erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert Die Klassifizierung erfolgt auf Grundlage des Gesch\u00e4ftsmodells des Konzerns sowie der Eigenschaften der vertraglichen Zahlungs- str\u00f6me. Der Erstansatz erfolgt jeweils \u2013 unter Ber\u00fccksichtigung der Vorschriften von IFRS 9 \u2013 zum beizulegenden Wert. Au\u00dfer bei erfolgswirksam zum beizulegenden Wert bilanzierten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden zus\u00e4tzlich die Transaktionskosten angesetzt. Bewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bilanziert, wenn das Gesch\u00e4ftsmodell vorsieht, dass der Verm\u00f6genswert gehalten wird, um die vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me zu vereinnahmen (\u201eGesch\u00e4ftsmodellbedingung\u201c) und die Vertragsbedingungen Zahlungsstr\u00f6me aus Tilgungen und Zinsen zu festgelegten Zeitpunkten vorsehen (\u201eZahlungsstrombedin- gung\u201c). Das Gesch\u00e4ftsmodell des Konzerns sieht die Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me aus Tilgungen und gegebe- nenfalls Zinsen vor, sodass die finanziellen Verm\u00f6genswerte im Konzern f\u00fcr gew\u00f6hnlich zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bi- lanziert werden. Zinsertr\u00e4ge sind nach der Effektivzinssatzmethode auf den Bruttobuchwert zu berechnen, wobei Ausnahmen f\u00fcr in der Bonit\u00e4t beeintr\u00e4chtigte Verm\u00f6genswerte bestehen. Bei \u00c4nderungen von vertraglichen Zahlungsstr\u00f6men, die nicht zu einer Ausbuchung f\u00fchren, wird der Bruttobuchwert neu berechnet und die Differenz zum vorherigen Bruttobuchwert als \u00c4nderungsge- winn oder \u00c4nderungsverlust erfasst. Bewertung erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert Finanzielle Verm\u00f6genswerte werden erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bilanziert, wenn es sich entweder 1. um ein Eigenkapitalinstrument handelt, das nicht zu Handelszwecken gehalten wird, oder 2. um ein Schuldinstrument handelt, dessen Gesch\u00e4ftsmodellbedingung das Halten oder Verkaufen vorsieht und die Zahlungs- strombedingung der Vereinnahmung von ausschlie\u00dflich Tilgungen und Zinsen gegeben ist. F\u00fcr Schuldinstrumente mit dem Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHalten oder Verkaufen\u201c sieht IFRS 9 bei Erf\u00fcllung der Zahlungsstrombedin- gungen die erfolgsneutrale Bewertung zum Fair Value vor. Wert\u00e4nderungen werden nicht erfolgswirksam, sondern zun\u00e4chst im sonstigen Ergebnis erfasst. Eine sp\u00e4tere Umgliederung in die Gewinn- und Verlustrechnung (\u201eRecycling\u201c) ist vorgesehen. Bewertung erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert Derivate und Schuldinstrumente, die die o.a. Gesch\u00e4ftsmodell- und Zahlungsstrombedingungen nicht erf\u00fcllen \u2013 also weder zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten noch erfolgsneutral zum Fair Value bewertet werden, sind nach IFRS 9 erfolgswirksam zum Fair Value zu bilanzieren. Wert\u00e4nderungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. 3.6.2. Wertminderung finanzieller Verm\u00f6genswerte Die H\u00f6he der Wertminderung und der erfassten Zinsen wird gem\u00e4\u00df IFRS 9 in 3 Stufen bestimmt: Stufe 1: Bei Zugang sind erwartete Verluste in H\u00f6he des Barwerts eines erwarteten 12-Monats-Verlusts zu erfassen. Stufe 2: Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallsrisikos vor, ist die Risikovorsorge bis zur H\u00f6he der erwarteten Verluste der gesamten Restlaufzeit aufzustocken. Stufe 3: Mit Eintritt eines objektiven Hinweises auf Wertminderung hat die Zinsvereinnahmung auf Grundlage des Nettobuch- werts, also Buchwert abz\u00fcglich Risikovorsorge, zu erfolgen. F\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Vertragsverm\u00f6genswerte ohne wesentliche Finanzierungskomponente wendet der Konzern das vereinfachte Modell an, wonach die Wertminderung in H\u00f6he der erwarteten Verluste \u00fcber die gesamte Restlaufzeit zu bilden ist. 3.6.3. Finanzielle Verbindlichkeiten Die finanziellen Verbindlichkeiten werden bei der erstmaligen Erfassung entweder als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- tete finanzielle Verbindlichkeiten, als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten oder als derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung kategorisiert. Bei der erstmaligen Erfassung werden finanzielle Verbindlichkeiten mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet; bei zu fortgef\u00fchr- ten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten erfolgt der Erstansatz zum beizulegenden Zeitwert abz\u00fcglich der direkt zurechenbaren Transaktionskosten. Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Finanzielle Verbindlichkeiten werden nach der erstmaligen Erfassung unter Anwendung der Effektivzinsmethode zu fortgef\u00fchr- ten Anschaffungskosten bewertet. Gewinne und Verluste werden erfolgswirksam erfasst, wenn die Verbindlichkeiten ausge- bucht werden, sowie im Rahmen von Amortisationen. Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Die Gruppe der erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten besteht aus allen derivati- ven Finanzinstrumenten mit negativen beizulegenden Zeitwerten (inklusive getrennt bilanzierter eingebetteter Derivate), die nicht in einem Sicherungszusammenhang stehen. Gewinne und Verluste aus finanziellen Verbindlichkeiten, die zum beizulegen- den Zeitwert bewertet werden, werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung: Fallweise verwendet der Konzern derivate Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung (Cashflow-Hedges). Diese dienen der Ab- sicherung des Risikos von Schwankungen der Cashflows, das dem mit einem bilanzierten Verm\u00f6genswert, einer bilanzierten Ver- bindlichkeit, wie zB variabel verzinstem Fremdkapital, oder mit einer h\u00f6chstwahrscheinlich eintretenden k\u00fcnftigen Transaktion verbundenen Risiko oder dem W\u00e4hrungsrisiko einer nicht bilanzierten festen Verpflichtung zugeordnet werden kann. In der Berichtsperiode sowie im Vorjahr verf\u00fcgte der Konzern \u00fcber keine derivativen Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-399": { "value": "3.6.1. Finanzielle Verm\u00f6genswerte Gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden die finanziellen Verm\u00f6genswerte beim Erstansatz wie folgt klassifiziert: 1. Bewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten 2. Bewertung erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert 3. Bewertung erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert Die Klassifizierung erfolgt auf Grundlage des Gesch\u00e4ftsmodells des Konzerns sowie der Eigenschaften der vertraglichen Zahlungs- str\u00f6me. Der Erstansatz erfolgt jeweils \u2013 unter Ber\u00fccksichtigung der Vorschriften von IFRS 9 \u2013 zum beizulegenden Wert. Au\u00dfer bei erfolgswirksam zum beizulegenden Wert bilanzierten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden zus\u00e4tzlich die Transaktionskosten angesetzt. Bewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten Finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bilanziert, wenn das Gesch\u00e4ftsmodell vorsieht, dass der Verm\u00f6genswert gehalten wird, um die vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me zu vereinnahmen (\u201eGesch\u00e4ftsmodellbedingung\u201c) und die Vertragsbedingungen Zahlungsstr\u00f6me aus Tilgungen und Zinsen zu festgelegten Zeitpunkten vorsehen (\u201eZahlungsstrombedin- gung\u201c). Das Gesch\u00e4ftsmodell des Konzerns sieht die Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me aus Tilgungen und gegebe- nenfalls Zinsen vor, sodass die finanziellen Verm\u00f6genswerte im Konzern f\u00fcr gew\u00f6hnlich zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bi- lanziert werden. Zinsertr\u00e4ge sind nach der Effektivzinssatzmethode auf den Bruttobuchwert zu berechnen, wobei Ausnahmen f\u00fcr in der Bonit\u00e4t beeintr\u00e4chtigte Verm\u00f6genswerte bestehen. Bei \u00c4nderungen von vertraglichen Zahlungsstr\u00f6men, die nicht zu einer Ausbuchung f\u00fchren, wird der Bruttobuchwert neu berechnet und die Differenz zum vorherigen Bruttobuchwert als \u00c4nderungsge- winn oder \u00c4nderungsverlust erfasst. 3.6.2. Wertminderung finanzieller Verm\u00f6genswerte Die H\u00f6he der Wertminderung und der erfassten Zinsen wird gem\u00e4\u00df IFRS 9 in 3 Stufen bestimmt: Stufe 1: Bei Zugang sind erwartete Verluste in H\u00f6he des Barwerts eines erwarteten 12-Monats-Verlusts zu erfassen. Stufe 2: Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallsrisikos vor, ist die Risikovorsorge bis zur H\u00f6he der erwarteten Verluste der gesamten Restlaufzeit aufzustocken. Stufe 3: Mit Eintritt eines objektiven Hinweises auf Wertminderung hat die Zinsvereinnahmung auf Grundlage des Nettobuch- werts, also Buchwert abz\u00fcglich Risikovorsorge, zu erfolgen. F\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Vertragsverm\u00f6genswerte ohne wesentliche Finanzierungskomponente wendet der Konzern das vereinfachte Modell an, wonach die Wertminderung in H\u00f6he der erwarteten Verluste \u00fcber die gesamte Restlaufzeit zu bilden ist. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-400": { "value": "3.6.3. Finanzielle Verbindlichkeiten Die finanziellen Verbindlichkeiten werden bei der erstmaligen Erfassung entweder als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- tete finanzielle Verbindlichkeiten, als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten oder als derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung kategorisiert. Bei der erstmaligen Erfassung werden finanzielle Verbindlichkeiten mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet; bei zu fortgef\u00fchr- ten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten erfolgt der Erstansatz zum beizulegenden Zeitwert abz\u00fcglich der direkt zurechenbaren Transaktionskosten. Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Finanzielle Verbindlichkeiten werden nach der erstmaligen Erfassung unter Anwendung der Effektivzinsmethode zu fortgef\u00fchr- ten Anschaffungskosten bewertet. Gewinne und Verluste werden erfolgswirksam erfasst, wenn die Verbindlichkeiten ausge- bucht werden, sowie im Rahmen von Amortisationen. Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Die Gruppe der erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten besteht aus allen derivati- ven Finanzinstrumenten mit negativen beizulegenden Zeitwerten (inklusive getrennt bilanzierter eingebetteter Derivate), die nicht in einem Sicherungszusammenhang stehen. Gewinne und Verluste aus finanziellen Verbindlichkeiten, die zum beizulegen- den Zeitwert bewertet werden, werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung: Fallweise verwendet der Konzern derivate Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung (Cashflow-Hedges). Diese dienen der Ab- sicherung des Risikos von Schwankungen der Cashflows, das dem mit einem bilanzierten Verm\u00f6genswert, einer bilanzierten Ver- bindlichkeit, wie zB variabel verzinstem Fremdkapital, oder mit einer h\u00f6chstwahrscheinlich eintretenden k\u00fcnftigen Transaktion verbundenen Risiko oder dem W\u00e4hrungsrisiko einer nicht bilanzierten festen Verpflichtung zugeordnet werden kann. In der Berichtsperiode sowie im Vorjahr verf\u00fcgte der Konzern \u00fcber keine derivativen Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-13": { "value": "3.6.3. Finanzielle Verbindlichkeiten Die finanziellen Verbindlichkeiten werden bei der erstmaligen Erfassung entweder als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- tete finanzielle Verbindlichkeiten, als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten oder als derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung kategorisiert. Bei der erstmaligen Erfassung werden finanzielle Verbindlichkeiten mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet; bei zu fortgef\u00fchr- ten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten erfolgt der Erstansatz zum beizulegenden Zeitwert abz\u00fcglich der direkt zurechenbaren Transaktionskosten. Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Finanzielle Verbindlichkeiten werden nach der erstmaligen Erfassung unter Anwendung der Effektivzinsmethode zu fortgef\u00fchr- ten Anschaffungskosten bewertet. Gewinne und Verluste werden erfolgswirksam erfasst, wenn die Verbindlichkeiten ausge- bucht werden, sowie im Rahmen von Amortisationen. Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Die Gruppe der erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten besteht aus allen derivati- ven Finanzinstrumenten mit negativen beizulegenden Zeitwerten (inklusive getrennt bilanzierter eingebetteter Derivate), die nicht in einem Sicherungszusammenhang stehen. Gewinne und Verluste aus finanziellen Verbindlichkeiten, die zum beizulegen- den Zeitwert bewertet werden, werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung: Fallweise verwendet der Konzern derivate Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung (Cashflow-Hedges). Diese dienen der sicherung des Risikos von Schwankungen der Cashflows, das dem mit einem bilanzierten Verm\u00f6genswert, einer bilanzierten Ver- bindlichkeit, wie zB variabel verzinstem Fremdkapital, oder mit einer h\u00f6chstwahrscheinlich eintretenden k\u00fcnftigen Transaktion verbundenen Risiko oder dem W\u00e4hrungsrisiko einer nicht bilanzierten festen Verpflichtung zugeordnet werden kann. In der Berichtsperiode sowie im Vorjahr verf\u00fcgte der Konzern \u00fcber keine derivativen Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung. 3.7. Leasingverh\u00e4ltnisse Konzern als Leasingnehmer: Nach IFRS 16 bilanziert der Konzern als Leasingnehmer sowohl ein Nutzungsrecht an einem Leasinggegenstand (\u201eright-of-use asset\u201c) als Aktivum als auch die korrespondierende Leasingverbindlichkeit auf der Passivseite. F\u00fcr die Verbuchung von Leasing- verh\u00e4ltnissen mit kurzfristigen Vertr\u00e4gen (mit Laufzeit unter einem Jahr) oder mit geringwertigen Verm\u00f6genswerten (bis rd. 5.000 EUR) sind Ausnahmen von der Aktivierungspflicht vorgesehen. Der Konzern hat sich entschieden, diese Ausnahmen an- zuwenden. Bei der Festlegung der Nutzungsdauer des Leasingnutzungsrechts \u00fcberpr\u00fcft der Konzern unter Ber\u00fccksichtigung der Gesamtumst\u00e4nde, insbesondere aber anhand von wirtschaftlichen Anreizen, ob es hinreichend sicher ist, dass eine Verl\u00e4n- gerungsoption ausge\u00fcbt wird. Nur bei hinreichender Sicherheit wird die Verl\u00e4ngerungsoption bei der Festlegung der Nutzungs- dauer einbezogen. Der erstmalige Ansatz des Nutzungsrechts umfasst folgende Komponenten: Zugangswert der Leasingverbindlichkeit (= Bar- wert der Leasingzahlungen), vor oder zu Beginn des Leasingverh\u00e4ltnisses geleistete Leasingzahlungen, anf\u00e4ngliche direkte Kosten des Leasingnehmers sowie etwaige R\u00fcckbaukosten. In der Folge wird das Nutzungsrecht zu fortgef\u00fchrten Anschaf- fungskosten gem. IAS 16 Sachanlagen und IAS 36 Wertminderungen bewertet (vgl. Punkt 7.2.1.). Davon ausgenommen sind Verm\u00f6genswerte, die gem\u00e4\u00df IAS 40 als Finanzinvestition gehaltene Immobilien zum Fair Value bewertet werden (vgl. Punkt 7.1.1.). Im Konzern bestehen langfristige Grundst\u00fccks-Pachtvertr\u00e4ge (ewige Rente) in Zusammenhang mit als Finanzinvesti- tion gehaltenen Immobilien. Durch die Anwendung von IFRS 16 erh\u00f6hen die Nutzungsrechte aus diesen Pachtvertr\u00e4gen den zuvor ermittelten beizulegenden Wert der Immobilie, w\u00e4hrend die zugeh\u00f6rigen Leasingverbindlichkeiten auf der Passivseite gezeigt werden. Leasingverbindlichkeiten werden unter Anwendung des impliziten Zinssatzes aufgezinst und um die Leasingzahlungen redu- ziert. Der Zinsaufwand und variable Leasingzahlungen, welche nicht Bestandteile der Leasingverbindlichkeit sind, werden er- folgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-387": { "value": "
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten:
Finanzielle Verbindlichkeiten werden nach der erstmaligen Erfassung unter Anwendung der Effektivzinsmethode zu fortgef\u00fchr-
ten Anschaffungskosten bewertet. Gewinne und Verluste werden erfolgswirksam erfasst, wenn die Verbindlichkeiten ausge-
bucht werden, sowie im Rahmen von Amortisationen.
Leasingverbindlichkeiten werden unter Anwendung des impliziten Zinssatzes aufgezinst und um die Leasingzahlungen redu-
ziert. Der Zinsaufwand und variable Leasingzahlungen, welche nicht Bestandteile der Leasingverbindlichkeit sind, werden er-
folgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.
Bei der Bilanzierung der Anleihen wurden anteilige Transaktionskosten entsprechend der Effektivzinsmethode ber\u00fccksichtigt.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-355": { "value": "Derivative Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung: Fallweise verwendet der Konzern derivate Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung (Cashflow-Hedges). Diese dienen der
sicherung des Risikos von Schwankungen der Cashflows, das dem mit einem bilanzierten Verm\u00f6genswert, einer bilanzierten Ver-
bindlichkeit, wie zB variabel verzinstem Fremdkapital, oder mit einer h\u00f6chstwahrscheinlich eintretenden k\u00fcnftigen Transaktion
verbundenen Risiko oder dem W\u00e4hrungsrisiko einer nicht bilanzierten festen Verpflichtung zugeordnet werden kann.
In der Berichtsperiode sowie im Vorjahr verf\u00fcgte der Konzern \u00fcber keine derivativen Finanzinstrumente mit Sicherungsbeziehung.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-443": { "value": "3.7. Leasingverh\u00e4ltnisse Konzern als Leasingnehmer: Nach IFRS 16 bilanziert der Konzern als Leasingnehmer sowohl ein Nutzungsrecht an einem Leasinggegenstand (\u201eright-of-use asset\u201c) als Aktivum als auch die korrespondierende Leasingverbindlichkeit auf der Passivseite. F\u00fcr die Verbuchung von Leasing- verh\u00e4ltnissen mit kurzfristigen Vertr\u00e4gen (mit Laufzeit unter einem Jahr) oder mit geringwertigen Verm\u00f6genswerten (bis rd. 5.000 EUR) sind Ausnahmen von der Aktivierungspflicht vorgesehen. Der Konzern hat sich entschieden, diese Ausnahmen an- zuwenden. Bei der Festlegung der Nutzungsdauer des Leasingnutzungsrechts \u00fcberpr\u00fcft der Konzern unter Ber\u00fccksichtigung der Gesamtumst\u00e4nde, insbesondere aber anhand von wirtschaftlichen Anreizen, ob es hinreichend sicher ist, dass eine Verl\u00e4n- gerungsoption ausge\u00fcbt wird. Nur bei hinreichender Sicherheit wird die Verl\u00e4ngerungsoption bei der Festlegung der Nutzungs- dauer einbezogen. Der erstmalige Ansatz des Nutzungsrechts umfasst folgende Komponenten: Zugangswert der Leasingverbindlichkeit (= Bar- wert der Leasingzahlungen), vor oder zu Beginn des Leasingverh\u00e4ltnisses geleistete Leasingzahlungen, anf\u00e4ngliche direkte Kosten des Leasingnehmers sowie etwaige R\u00fcckbaukosten. In der Folge wird das Nutzungsrecht zu fortgef\u00fchrten Anschaf- fungskosten gem. IAS 16 Sachanlagen und IAS 36 Wertminderungen bewertet (vgl. Punkt 7.2.1.). Davon ausgenommen sind Verm\u00f6genswerte, die gem\u00e4\u00df IAS 40 als Finanzinvestition gehaltene Immobilien zum Fair Value bewertet werden (vgl. Punkt 7.1.1.). Im Konzern bestehen langfristige Grundst\u00fccks-Pachtvertr\u00e4ge (ewige Rente) in Zusammenhang mit als Finanzinvesti- tion gehaltenen Immobilien. Durch die Anwendung von IFRS 16 erh\u00f6hen die Nutzungsrechte aus diesen Pachtvertr\u00e4gen den zuvor ermittelten beizulegenden Wert der Immobilie, w\u00e4hrend die zugeh\u00f6rigen Leasingverbindlichkeiten auf der Passivseite gezeigt werden. Leasingverbindlichkeiten werden unter Anwendung des impliziten Zinssatzes aufgezinst und um die Leasingzahlungen redu- ziert. Der Zinsaufwand und variable Leasingzahlungen, welche nicht Bestandteile der Leasingverbindlichkeit sind, werden er- folgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Konzern als Leasinggeber: Leasingverh\u00e4ltnisse, bei denen nicht im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen Chancen und Risiken vom Konzern auf den Leasingnehmer \u00fcbertragen werden, werden als Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse klassifiziert. Der Konzern hat Leasing- vertr\u00e4ge zur gewerblichen Vermietung seiner als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien, haupts\u00e4chlich B\u00fcroimmobilien, ab- geschlossen und diese Vertr\u00e4ge als operative Leasingverh\u00e4ltnisse eingestuft. Gem\u00e4\u00df IFRS 16.B33 werden Ertr\u00e4ge von Mietern aus der Weiterverrechnung von Grundsteuern und Versicherungen den Mieterl\u00f6sen und nicht den Umsatzerl\u00f6sen gem. IFRS 15 zugerechnet. Der Konzern hat als Leasinggeber keine Vertr\u00e4ge abgeschlossen, die als Finanzierungsleasingverh\u00e4ltnis einzustufen w\u00e4ren. 3.9. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien Der Konzern bilanziert als Finanzinvestition gehaltene Immobilien nach dem Modell des beizulegenden Zeitwerts gem. IAS 40. Ver\u00e4nderungen des beizulegenden Wertes f\u00fchren im Gesch\u00e4ftsjahr zu erfolgswirksamen Bewertungsgewinnen oder -ver- lusten. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden dann als solche klassifiziert, wenn keine eigene Nutzungsabsicht oder Ver- kaufsabsicht besteht und sie zur Erzielung von Mieterl\u00f6sen oder Wertsteigerungen gehalten werden. Mietanreize (zB mietfreie Zeiten) und anf\u00e4ngliche Kosten von Mietvertr\u00e4gen werden entsprechend den einschl\u00e4gigen IFRS-Vor- schriften abgegrenzt und \u00fcber die Laufzeit der jeweiligen Mietvertr\u00e4ge erfolgswirksam erfasst. Solche Abgrenzungsposten werden wie Zug\u00e4nge zu den Immobilien erfasst und vermindern dadurch die Bewertungsergebnisse, w\u00e4hrend die Aufl\u00f6sung dieser Abgren - zungen in den Folgejahren die Bewertungsergebnisse \u00fcber die Laufzeit erh\u00f6ht. Der Wert der als Finanzinvestition gehaltenen Im- mobilien wird gegebenenfalls durch Nutzungsrechte von langfristigen Pachtvertr\u00e4gen im Zusammenhang mit nach IAS 40 bilan- zierten Immobilien (vgl. auch Punkt 3.7. zu IFRS 16) erh\u00f6ht. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-371": { "value": "Mietanreize (zB mietfreie Zeiten) und anf\u00e4ngliche Kosten von Mietvertr\u00e4gen werden entsprechend den einschl\u00e4gigen IFRS-Vor- schriften abgegrenzt und \u00fcber die Laufzeit der jeweiligen Mietvertr\u00e4ge erfolgswirksam erfasst. Solche Abgrenzungsposten werden wie Zug\u00e4nge zu den Immobilien erfasst und vermindern dadurch die Bewertungsergebnisse, w\u00e4hrend die Aufl\u00f6sung dieser Abgren zungen in den Folgejahren die Bewertungsergebnisse \u00fcber die Laufzeit erh\u00f6ht. Der Wert der als Finanzinvestition gehaltenen Im- mobilien wird gegebenenfalls durch Nutzungsrechte von langfristigen Pachtvertr\u00e4gen im Zusammenhang mit nach IAS 40 bilan- zierten Immobilien (vgl. auch Punkt 3.7. zu IFRS 16) erh\u00f6ht. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-373": { "value": "3.10. Sachanlagen Der Ansatz des abnutzbaren Anlageverm\u00f6gens erfolgt nach IAS 16 zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abz\u00fcglich planm\u00e4- \u00dfiger Abschreibungen und etwaiger Wertminderungen zuz\u00fcglich etwaiger Wertaufholungen. Die planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen er- folgen linear und orientieren sich an der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Verm\u00f6genswerte. Sollten einzelne Komponenten unterschiedliche Nutzungsdauern aufweisen, erfolgt die Abschreibung entsprechend den Nutzungsdauern dieser Komponenten. F\u00fcr aktivierte Ersatzinvestitionen wird ebenfalls die voraussichtliche Nutzungsdauer angesetzt. Die Buchwerte der Sachanlagen werden auf Wertminderung \u00fcberpr\u00fcft, sobald Indikatoren daf\u00fcr vorliegen, dass der Buchwert eines Verm\u00f6genswerts seinen erziel- baren Betrag \u00fcbersteigt. Beim Ansatz von Hotelimmobilien werden die wesentlichen Komponenten (Grundst\u00fccke und grundst\u00fccks\u00e4hnliche Rechte, Bau- substanz, Haustechnik und Einrichtungsgegenst\u00e4nde) gesondert erfasst und getrennt abgeschrieben. Bez\u00fcglich der Nutzungsdau- ern wird auf Punkt 7.2. der Erl\u00e4uterungen verwiesen. In den Herstellungskosten selbsterstellter Anlagen sind neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch angemessene Mate- rial- und Fertigungsgemeinkosten enthalten. Fremdkapitalzinsen, soweit diese z.B. aufgrund von gewidmeten Projektfinanzierun- gen oder Darlehen von Joint Venture-Partnern bzw. Gesellschaftern direkt zurechenbar sind, werden entsprechend IAS 23 auf den entsprechenden Verm\u00f6genswert aktiviert und ebenfalls \u00fcber die jeweilige Nutzungsdauer abgeschrieben. 7.2.1. Entwicklung und Zusammensetzung Sachanlagen Hotels Leasing-
Sonstige
nutzungsrechte
Sachanlagen
Summe
Entwicklung 2024:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
30.033
835
2.238
33.106
Zug\u00e4nge
487
190
167
845
Abg\u00e4nge
(1)
\u2013
(18)
(19)
Umgliederung gem. IFRS 5
(13.282)
\u2013
\u2013
(13.282)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(1.384)
(376)
(229)
(1.989)
Wertminderungsaufwand
(2.787)
\u2013
\u2013
(2.787)
Effekte aus W\u00e4hrungsumrechnung
(802)
(9)
33
(778)
Buchwerte zum 31. Dezember
12.264
640
2.191
15.095
Zusammensetzung zum 31.12.2024:
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
15.840
988
3.772
20.600
Kumulierte Abschreibungen
(3.576)
(348)
(1.581)
(5.505)
12.264
640
2.191
15.095
davon dienen als erstrangige Sicherheit f\u00fcr verzinsliche Kredite (vgl. Erl\u00e4uterung Punkt 7.10.3.)
12.904
Leasing\u2013 Sonstige
Hotels nutzungsrechte
Sachanlagen
Summe
Entwicklung 2025:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
12.264
640
2.191
15.095
Zug\u00e4nge
63
121
175
359
Abg\u00e4nge
\u2013
(71)
(13)
(84)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(768)
(365)
(251)
(1.384)
Effekte aus W\u00e4hrungsumrechnung
\u2013
1
24
25
Buchwerte zum 31. Dezember
11.559
327
2.125
14.011
Zusammensetzung zum 31.12.2025:
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
15.903
1.686
3.557
21.147
Kumulierte Abschreibungen
(4.344)
(1.360)
(1.432)
(7.136)
11.559
327
2.125
14.011
davon dienen als erstrangige Sicherheit f\u00fcr verzinsliche Kredite (vgl. Erl\u00e4uterung Punkt 7.10.3.)
11.886
Die Hotels werden gem\u00e4\u00df den IFRS-Bestimmungen zu fortgeschriebenen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert. Die konzerneinheitlichen Nutzungsdauern werden wie folgt angesetzt:
2025
2024
Geb\u00e4ude (sowie Finanzierungsleasing)
60 Jahre
60 Jahre
Haustechnik Hotels
15 Jahre
15 Jahre
Einrichtungsgegenst\u00e4nde Hotels
7 Jahre
7 Jahre
Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung
7 Jahre
7 Jahre
Technische Anlagen
20 Jahre
20 Jahre
Die Nutzungsdauer der Leasingnutzungsrechte richtet sich nach der vertraglichen Mindestmietdauer sowie etwaigen Verl\u00e4nge- rungsoptionen, sofern deren Aus\u00fcbung als hinreichend sicher eingesch\u00e4tzt wird. Die Anschaffungs- und Herstellungskosten der Hotels werden gem\u00e4\u00df IAS 16.43 (component approach) in Bausubstanz sowie in Haustechnik und Einrichtungsgegenst\u00e4nde aufgeteilt und \u00fcber die jeweilige Nutzungsdauer planm\u00e4\u00dfig abgeschrieben. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-452": { "value": "In den Herstellungskosten selbsterstellter Anlagen sind neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch angemessene Mate- rial- und Fertigungsgemeinkosten enthalten. Fremdkapitalzinsen, soweit diese z.B. aufgrund von gewidmeten Projektfinanzierun- gen oder Darlehen von Joint Venture-Partnern bzw. Gesellschaftern direkt zurechenbar sind, werden entsprechend IAS 23 auf den entsprechenden Verm\u00f6genswert aktiviert und ebenfalls \u00fcber die jeweilige Nutzungsdauer abgeschrieben. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-16": { "value": "In den Herstellungskosten selbsterstellter Anlagen sind neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch angemessene Mate- rial- und Fertigungsgemeinkosten enthalten. Fremdkapitalzinsen, soweit diese z.B. aufgrund von gewidmeten Projektfinanzierun- gen oder Darlehen von Joint Venture-Partnern bzw. Gesellschaftern direkt zurechenbar sind, werden entsprechend IAS 23 auf den entsprechenden Verm\u00f6genswert aktiviert und ebenfalls \u00fcber die jeweilige Nutzungsdauer abgeschrieben. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-15": { "value": "3.11. Vorr\u00e4te Die Bewertung der Warenvorr\u00e4te erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren Nettover\u00e4u\u00dferungs- wert. Die Handelswaren betreffen ausschlie\u00dflich Verbrauchs- und Verkaufsmaterialien (im Wesentlichen Food & Beverage) aus dem Hotel-Segment. Zur Verbrauchsermittlung wird das FIFO-Verfahren (\u201eFirst In-First Out\u201c) angewendet. Zur Ver\u00e4u\u00dferung bestimmte noch nicht fertig gestellte Immobilienprojekte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren Nettover\u00e4u\u00dferungswert bewertet. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-14": { "value": "3.12. Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente (Liquide Mittel) Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente in der Bilanz umfassen den Kassenbestand, Bankguthaben und kurzfristige Ein- lagen mit Laufzeiten von weniger als drei Monaten ab dem Erwerbszeitpunkt. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-372": { "value": "
3.13. Leistungen an Arbeitnehmer
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Dienstnehmer- und Vorstandsanspr\u00fcche aus Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldanspr\u00fcchen werden vorwie-
gend f\u00fcr die in \u00d6sterreich besch\u00e4ftigten Personen gebildet, da f\u00fcr Mitarbeiter in Polen, Ungarn und Deutschland die gesetz-
lichen Voraussetzungen entweder nicht oder nur sehr eingeschr\u00e4nkt gegeben sind.
Die Bewertung der R\u00fcckstellungsbetr\u00e4ge erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode).
Dabei werden die voraussichtlich zu erbringenden Leistungen entsprechend der Aktivzeit der Mitarbeiter bis zum Pensionsein-
tritt bzw. bis zur letzten vorgesehenen Jubil\u00e4umsgeldzahlung verteilt. Die R\u00fcckstellungsbetr\u00e4ge werden zum Bilanzstichtag
durch einen externen Aktuar in Form eines versicherungsmathematischen Gutachtens ermittelt.
Versicherungsmathematische Bewertungs\u00e4nderungen von Abfertigungsr\u00fcckstellungen werden gem\u00e4\u00df IAS 19 in der Periode, in
der sie anfallen, im sonstigen Ergebnis erfasst. Die Zinskomponente wird in den Finanzierungsaufwendungen erfasst. Die R\u00fcck-
stellungen f\u00fcr langfristige Leistungen an Arbeitnehmer betreffen ausschlie\u00dflich das Segment Development & Services.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-356": { "value": "3.13. Leistungen an Arbeitnehmer R\u00fcckstellungen f\u00fcr Dienstnehmer- und Vorstandsanspr\u00fcche aus Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldanspr\u00fcchen werden vorwie- gend f\u00fcr die in \u00d6sterreich besch\u00e4ftigten Personen gebildet, da f\u00fcr Mitarbeiter in Polen, Ungarn und Deutschland die gesetz- lichen Voraussetzungen entweder nicht oder nur sehr eingeschr\u00e4nkt gegeben sind. Die Bewertung der R\u00fcckstellungsbetr\u00e4ge erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode). Dabei werden die voraussichtlich zu erbringenden Leistungen entsprechend der Aktivzeit der Mitarbeiter bis zum Pensionsein- tritt bzw. bis zur letzten vorgesehenen Jubil\u00e4umsgeldzahlung verteilt. Die R\u00fcckstellungsbetr\u00e4ge werden zum Bilanzstichtag durch einen externen Aktuar in Form eines versicherungsmathematischen Gutachtens ermittelt. Versicherungsmathematische Bewertungs\u00e4nderungen von Abfertigungsr\u00fcckstellungen werden gem\u00e4\u00df IAS 19 in der Periode, in der sie anfallen, im sonstigen Ergebnis erfasst. Die Zinskomponente wird in den Finanzierungsaufwendungen erfasst. Die R\u00fcck- stellungen f\u00fcr langfristige Leistungen an Arbeitnehmer betreffen ausschlie\u00dflich das Segment Development & Services. 7.12.1. R\u00fcckstellungen f\u00fcr Sozialkapital (Erl\u00e4uterung Punkt 3.13.)
Anspr\u00fcche aus
Abferti- Jubil\u00e4ums-
gungen geldern Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
2.107
209
2.315
Laufender Dienstzeitaufwand
61
(30)
30
Im Personalaufwand erfasste Ver\u00e4nderung
61
(30)
30
Versicherungsmathematische Ergebnisse aus \u00c4nderungen finanzieller Annahmen
(141)
\u2013
(141)
Sonstige (erfahrungsbedingte Berichtigungen)
(165)
\u2013
(165)
Im sonstigen Ergebnis erfasste Neubewertungen
(306)
\u2013
(306)
Zinsaufwand
45
7
52
Stand zum 31. Dezember
1.907
185
2.092
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.907
185
2.092
Abfertigungszahlungen / Abgang
\u2013
(7)
(7)
Umgliederung kurzfristig
(61)
(61)
Laufender Dienstzeitaufwand
47
4
50
Im Personalaufwand erfasste Ver\u00e4nderung
(14)
(3)
(17)
Versicherungsmathematische Ergebnisse:
Sonstige (erfahrungsbedingte Berichtigungen)
(514)
\u2013
(514)
Im sonstigen Ergebnis erfasste Neubewertungen
(514)
\u2013
(514)
Zinsaufwand
45
6
51
Stand zum 31. Dezember
1.424
188
1.612
Die auf den Vorstand entfallenden Ver\u00e4nderungen der R\u00fcckstellung sind unter den Transaktionen mit Vorstandsmitgliedern unter Punkt 9.3.2.3. ersichtlich. Die Ermittlung der R\u00fcckstellungsbetr\u00e4ge erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode). Der ber\u00fccksichtigte Gehaltstrend wurde mit 3,5 % (Vorjahr: 3,5 %) f\u00fcr die Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldanspr\u00fcche angenom- men. Den Berechnungen liegt ein Diskontierungszinssatz von 3,5 % (Vorjahr: 3,5 %) zugrunde. Als Rechnungsgrundlage dienen wie im Vorjahr die aktuellen Tabellen AV\u00d6 2018-P f\u00fcr Angestellte. Die durchschnittlichen Laufzeiten der Verpflichtungen betra- gen f\u00fcr die Abfertigungen 7,9 Jahre (Vorjahr: 8,4 Jahre).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-17": { "value": "3.13. Leistungen an Arbeitnehmer R\u00fcckstellungen f\u00fcr Dienstnehmer- und Vorstandsanspr\u00fcche aus Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldanspr\u00fcchen werden vorwie- gend f\u00fcr die in \u00d6sterreich besch\u00e4ftigten Personen gebildet, da f\u00fcr Mitarbeiter in Polen, Ungarn und Deutschland die gesetz- lichen Voraussetzungen entweder nicht oder nur sehr eingeschr\u00e4nkt gegeben sind. Die Bewertung der R\u00fcckstellungsbetr\u00e4ge erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode). Dabei werden die voraussichtlich zu erbringenden Leistungen entsprechend der Aktivzeit der Mitarbeiter bis zum Pensionsein- tritt bzw. bis zur letzten vorgesehenen Jubil\u00e4umsgeldzahlung verteilt. Die R\u00fcckstellungsbetr\u00e4ge werden zum Bilanzstichtag durch einen externen Aktuar in Form eines versicherungsmathematischen Gutachtens ermittelt. Versicherungsmathematische Bewertungs\u00e4nderungen von Abfertigungsr\u00fcckstellungen werden gem\u00e4\u00df IAS 19 in der Periode, in der sie anfallen, im sonstigen Ergebnis erfasst. Die Zinskomponente wird in den Finanzierungsaufwendungen erfasst. Die R\u00fcck- stellungen f\u00fcr langfristige Leistungen an Arbeitnehmer betreffen ausschlie\u00dflich das Segment Development & Services. 7.12.1. R\u00fcckstellungen f\u00fcr Sozialkapital (Erl\u00e4uterung Punkt 3.13.)
Anspr\u00fcche aus
Abferti- Jubil\u00e4ums-
gungen geldern Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
2.107
209
2.315
Laufender Dienstzeitaufwand
61
(30)
30
Im Personalaufwand erfasste Ver\u00e4nderung
61
(30)
30
Versicherungsmathematische Ergebnisse aus \u00c4nderungen finanzieller Annahmen
(141)
\u2013
(141)
Sonstige (erfahrungsbedingte Berichtigungen)
(165)
\u2013
(165)
Im sonstigen Ergebnis erfasste Neubewertungen
(306)
\u2013
(306)
Zinsaufwand
45
7
52
Stand zum 31. Dezember
1.907
185
2.092
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.907
185
2.092
Abfertigungszahlungen / Abgang
\u2013
(7)
(7)
Umgliederung kurzfristig
(61)
(61)
Laufender Dienstzeitaufwand
47
4
50
Im Personalaufwand erfasste Ver\u00e4nderung
(14)
(3)
(17)
Versicherungsmathematische Ergebnisse:
Sonstige (erfahrungsbedingte Berichtigungen)
(514)
\u2013
(514)
Im sonstigen Ergebnis erfasste Neubewertungen
(514)
\u2013
(514)
Zinsaufwand
45
6
51
Stand zum 31. Dezember
1.424
188
1.612
Die auf den Vorstand entfallenden Ver\u00e4nderungen der R\u00fcckstellung sind unter den Transaktionen mit Vorstandsmitgliedern unter Punkt 9.3.2.3. ersichtlich. Die Ermittlung der R\u00fcckstellungsbetr\u00e4ge erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode). Der ber\u00fccksichtigte Gehaltstrend wurde mit 3,5 % (Vorjahr: 3,5 %) f\u00fcr die Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldanspr\u00fcche angenom- men. Den Berechnungen liegt ein Diskontierungszinssatz von 3,5 % (Vorjahr: 3,5 %) zugrunde. Als Rechnungsgrundlage dienen wie im Vorjahr die aktuellen Tabellen AV\u00d6 2018-P f\u00fcr Angestellte. Die durchschnittlichen Laufzeiten der Verpflichtungen betra- gen f\u00fcr die Abfertigungen 7,9 Jahre (Vorjahr: 8,4 Jahre).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-457": { "value": "\u00d6sterreich", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-432": { "value": "
3.16. Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand
Der Konzern erhielt im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand. Diese werden im Ab-
schluss erfasst, sobald eine angemessene Sicherheit hinsichtlich der Erf\u00fcllung der mit der Zuwendung verbundenen Bedingungen
und der Gew\u00e4hrung der Zuwendungen besteht. Bei Zutreffen der Voraussetzungen erfasst der Konzern die Zuwendungen in der
Periode, f\u00fcr welche der Ausgleich von Verlusten bzw. die finanzielle Unterst\u00fctzung vorgesehen ist. Andernfalls werden entspre-
chende Angaben gemacht.
Warimpex saldiert in der Gewinn- und Verlustrechnung die Zuwendungen, soweit diese eindeutig zuordenbar sind, mit den gef\u00f6r-
derten Aufwendungen. Zusch\u00fcsse f\u00fcr Investitionen mindern zun\u00e4chst das Anlageverm\u00f6gen und werden verteilt \u00fcber die Nut-
zungsdauer erfolgswirksam aufgel\u00f6st. Andere Zusch\u00fcsse werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den sonstigen betrieb-
lichen Ertr\u00e4gen dargestellt. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2024 erfolgte vorschriftsgem\u00e4\u00df die Schlussabrechnung der in Deutschland gew\u00e4hrten
Corona-Hilfen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-425": { "value": "
[04] Angaben zu in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften
4.1. Angaben zu konsolidierten Tochterunternehmen
4.1.1. \u00dcbersicht Tochterunternehmen
Folgende Tochterunternehmen wurden im Konzernabschluss voll konsolidiert:
Einbezogene
Sitz/Land Stimmrechts- und Kapitalanteil Stamm- bzw. W\u00e4hrung funktionale T\u00e4tigkeit /
Beteiligungsgesellschaften Grundkapital Kapital
W\u00e4hrung
*
Segment
direkt
indirekt
in Tausend
100 %-Beteiligungen:
Grassi Hotelbeteiligungs- und -Errichtungs GmbH
1
A-Wien
100 %
\u2013
2.943
EUR
EUR
DS
Grassi H1 Hotelbeteiligungs GmbH
A-Wien
100 %
\u2013
35
EUR
EUR
DS
Warimpex Leasing GmbH
1
A-Wien
100 %
\u2013
500
EUR
EUR
DS
Boyauville Invest GmbH
D-M\u00fcnchen
100 %
\u2013
25
EUR
EUR
H/DS
Boyauville Betriebs GmbH
D-Darmstadt
100 %
\u2013
25
EUR
EUR
H
Memos GmbH
D-Darmstadt
100 %
\u2013
25
EUR
EUR
DS
REVIT\u00c1L ZRt.
HU-Budapest
100 %
\u2013
220.500
HUF
HUF
DS
ELSBET Kft.
HU-Budapest
100 %
\u2013
103.000
HUF
EUR
IP
Warimpex Property HU 2 Kft.
HU-Budapest
100 %
\u2013
600
HUF
HUF
DS
WX Office Development sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
50
PLN
PLN
DS
Multi Development sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
50
PLN
PLN
DS
\u2192 WX Office Innovation sp. z o.o.
PL-Krakau
1 %
99 %
496
PLN
EUR
IP
Memos sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
5
PLN
PLN
DS
Mogilska Office 3 sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
5
PLN
PLN
DS
Mogilska Office 4 sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
5
PLN
EUR
IP
Mogilska Office 5 sp. z o.o. (vormals WX Financing sp. z o.o.)
PL-Krakau
100 %
\u2013
5
PLN
PLN
DS
Stelio sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
5
PLN
PLN
IP
Hotel Rondo Krak\u00f3w sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
39.685
PLN
PLN
DS
\u2192 Kopernik Development sp. z o.o.
1
PL-Krakau
\u2013
100 %
25
PLN
PLN
DS
Mogilska Office Development sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
7.045
PLN
PLN
DS
\u2192 Limonite Company sp. z o.o.
PL-Krakau
\u2013
100 %
8.035
PLN
PLN
DS
WX Office Development 2 sp. z o.o.
PL-\u0141\u00f3d\u017a
100 %
\u2013
150
PLN
EUR
DS
WX Finance CZ s.r.o.
CZ-Prag
100 %
\u2013
1
CZK
EUR
IP
\u2192 KONTAS sp. z o.o.
PL-Krakau
\u2013
100 %
5
PLN
PLN
IP
WX Financing sp. z o.o.
2
PL-Krakau
100 %
5
PLN
PLN
DS
Warimpex Polska sp. z o.o.
PL-Warschau
100 %
\u2013
2.000
PLN
PLN
DS
AO Avielen Parking
3
RU-St. Petersburg
100 %
\u2013
30
RUB
RUB
IP
AO Atmosfera
3
RU-St. Petersburg
100 %
\u2013
30
RUB
RUB
DS
OOO Fomalhaut
3
RU-St. Petersburg
100 %
\u2013
1.000
RUB
RUB
DS
AO Avielen A.G.
3
RU-St. Petersburg
100 %
\u2013
370.001
RUB
RUB
H / IP / DS
OOO Aval Invest
3
RU-St. Petersburg
100 %
\u2013
1.000
RUB
RUB
DS
\u2192 AO Micos
3
RU-St. Petersburg
\u2013
100 %
43
RUB
RUB
IP
Beteiligungen mit nicht beherrschenden Anteilen (Minderheitsanteilen):
EI Invest Sp. z o.o.
PL-Warschau
81 %
\u2013
1.200
PLN
PLN
DS
Erl\u00e4uterung:
H = Segment Hotels
IP = Segment Investment Properties
DS = Segment Development & Services
\u2192 Indirekte Tochtergesellschaften mit der jeweils oberhalb angef\u00fchrten Gesellschaft als Muttergesellschaft.
* Ermessensentscheidungen zur Bestimmung der funktionalen W\u00e4hrung werden unter Punkt 3.4.4. erl\u00e4utert.
1
Diese Gesellschaften wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 liquidiert.
2
Diese Gesellschaft wurde im Jahr 2025 erworben und umbenannt.
3
Diese Gesellschaften wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2024 ver\u00e4u\u00dfert (vgl. Punkt 5.2.).
4.1.2. Angaben zu Tochterunternehmen mit nicht beherrschenden Anteilen (Minderheitsanteilen)
\u00dcbersicht nicht beherrschende Anteile:
Stimmrechts- und auf nicht beherr schende kumulierte
Kapitalanteil nicht Anteile entfallender nicht beherrschende
beherrschende Anteile Gewinn/Verlust Anteile
Beteiligungsgesellschaften
Sitz/Land
31.12.25
31.12.24
2025
2024
31.12.25
31.12.24
EI Invest Sp. z o.o.
PL-Warschau
19 %
19 %
20
(3)
157
134
4.1.3. Sonstige Angaben
Wesensart und Umfang wesentlicher Beschr\u00e4nkungen iZm Tochterunternehmen:
F\u00fcr Tochterunternehmen bestehen zum Teil vertragliche Beschr\u00e4nkungen bei der Verwertung von Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nden oder
der Auszahlung von Zinsen und Dividenden an Gesellschafter bzw. der R\u00fcckzahlung von Gesellschafterdarlehen aufgrund von
bestehenden Kreditvertr\u00e4gen. Bez\u00fcglich der Einr\u00e4umung von Hypotheken an Kreditgeber wird zur Angabe der Buchwerte der
betroffenen Verm\u00f6genswerte auf die Punkte 7.1. als Finanzinvestition gehaltene Immobilien und 7.2. Sachanlagen verwiesen.
Beschr\u00e4nkungen aufgrund von Schutzrechten von nicht beherrschenden Anteilen bestehen im Konzern nicht.
[05] Immobilienverk\u00e4ufe und Konsolidierungskreis\u00e4nderungen 5.1. Konsolidierungskreis\u00e4nderungen Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 erfolgten keine Ver\u00e4u\u00dferungen von Immobilien oder Immobiliengesellschaften; die Transaktionen im Vorjahr werden unter den Punkten 5.2. und 5.3. erl\u00e4utert. Konsolidierungskreis\u00e4nderungen von nicht operativ t\u00e4tigen Konzern- gesellschaften betrafen im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 eine Akquisition sowie drei Liquidationen (vgl. Punkt 4.1.1.). 5.2. Ver\u00e4u\u00dferungen von Gesch\u00e4ftsanteilen und Immobilien im Vorjahr Im Juli 2024 erfolgte der Verkauf eines unbebauten Reservegrundst\u00fccks in Bia\u0142ystok in Form eines Asset Deals. Im Oktober 2024 ver\u00e4u\u00dferte der Konzern s\u00e4mtliche Anteile an seinen russischen Gesellschaften sowie damit verbundene Gesell- schafterdarlehen. Der Kaufpreis ergab sich aus einem Beschluss der zust\u00e4ndigen russischen Regierungskommission aus September 2024. Am 31. Oktober 2024 wurde der Vertrag durch den Eingang des Kaufpreises wirtschaftlich erf\u00fcllt. In Gesamtbetrachtung der Umst\u00e4nde, insbesondere aufgrund der vereinbarten vertraglichen Beschr\u00e4nkungen bei der Aus\u00fcbung der Eigent\u00fcmerrechte, kam Warimpex zu der Ermessensentscheidung, dass der Konzern ab diesem Stichtag die russischen Gesellschaften nicht mehr be- herrschte (vgl. Punkt 3.4.1.). Das Vertragsclosing mit \u00dcbertragung der Gesellschaftsanteile fand im Dezember 2024 statt. Folgende russische Gesellschaften gingen zum Stichtag 31.10.2024 aus dem Konzern ab: \u2022 AO Atmosfera, St. Petersburg (Avior Tower Office) \u2022 OOO Aval Invest (Beteiligung Micos) \u2022 AO Avielen A.G. (Hotel Airportcity Plaza, Zeppelin Office, Beteiligung Micos) \u2022 AO Avielen Parking, St. Petersburg (Multifunktionsgeb\u00e4ude Bykovskaya) \u2022 OOO Fomalhaut (konzerninternes Management) \u2022 AO Micos (Jupiter Offices) Auswirkungen Immobilien-/Gesellschaftsverkauf auf den Konzernabschluss zum 31.12.2024:
Konzernbilanz:
Aktiva
Passiva
Langfristige Verm\u00f6genswerte und Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten (IFRS 5):
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien und Sachanlagen
(76.986)
Sonstige Forderungen
(1.244)
Liquide Mittel
(9.714)
W\u00e4hrungsr\u00fccklage (Recycling)
(38.359)
Verbindlichkeiten iZm Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen langfristigen Verm\u00f6genswerten und Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen (IFRS 5)
Verzinsliche Finanzverbindlichkeiten
52.488
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
5.485
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
2.537
Latente Steuerverbindlichkeiten
218
(87.944)
22.369
Buchwert abgegangenes Nettoverm\u00f6gen
(65.574 )
Konzerngewinn- und Verlustrechnung:
2024
2024
fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche:
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Immobilien
3.903
Buchwert des anteiligen Nettoverm\u00f6gens der verkauften Immobilie
(3.922)
direkt zurechenbarer Aufwand iZm Gesellschafts- und Immobilienver\u00e4u\u00dferung
(72)
Nettoergebnis fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
(90)
nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich:
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Gesellschaftsanteile und Darlehen
23.480
Buchwert des anteiligen Nettoverm\u00f6gens der verkauften Immobilien / Gesellschaftsanteile
(61.653)
davon Recycling W\u00e4hrungsr\u00fccklage
(38.359)
Nettoergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
(38.173)
Nettoergebnis gesamt
(38.263)
Konzern-Cashflow:
2024
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Immobilien
3.903
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Gesellschaftsanteile und Gesellschafterdarlehen
23.480
27.383
abz\u00fcglich direkt zuordenbarer Auszahlungen
(72)
abz\u00fcglich abgeflossener liquider Mittel
(9.714)
Cashflow
17.598
5.3. Angaben zum nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich Russland Entsprechend den Bestimmungen des IFRS 5 f\u00fcr nicht fortgef\u00fchrte geografische Gesch\u00e4ftsbereiche wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung sowie in der Gesamtergebnisrechnung f\u00fcr das Vorjahr die Ergebnisse aus fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen se- parat von den Ergebnissen aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich dargestellt. Das Ergebnis aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich beinhaltet auch das Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung der russischen Gesellschaften im Jahr 2024 (vgl. Punkt 5.2.) und setzt sich wie folgt zusammen:
Gewinn- und Verlustrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
1\u201310/2024
Umsatzerl\u00f6se
25.947
Direkt den Umsatzerl\u00f6sen zurechenbarer Aufwand
(6.054)
Bruttoergebnis vom Umsatz
19.893
Erl\u00f6se aus Gesellschafts- und Immobilienverk\u00e4ufen
23.480
Abgang Buchwerte und Aufwendungen iZm Verk\u00e4ufen
(61.653)
davon Umgliederung W\u00e4hrungsr\u00fccklage
(38.359)
Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung von Gesellschaften und Immobilien
(38.173)
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
156
Verwaltungsaufwand
(3.738)
Anderer Aufwand
(145)
Ergebnis der betrieblichen T\u00e4tigkeit vor Finanzergebnis, Steuern,
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen (EBITDA)
(22.006)
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
(44.912)
Ergebnis der betrieblichen T\u00e4tigkeit (EBIT)
(66.918)
Finanzergebnis
(4.476)
Ergebnis vor Steuern
(71.394)
Steuern
3.072
Periodenergebnis aus nicht fortgef\u00fchrtem Gesch\u00e4ftsbereich
(68.322)
Ertragssteuern aus der Ver\u00e4u\u00dferung der Verm\u00f6genswerte / Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen iSd IFRS 5.30 (b) fielen nicht an. unverw\u00e4ssertes = verw\u00e4ssertes Ergebnis (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich) je Aktie in EUR (vgl. Punkt7.9.1.) (1,31
Gesamtergebnisrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
1\u201310/2024
Ergebnis aus nicht fortgef\u00fchrtem Gesch\u00e4ftsbereich
(68.322)
Fremdw\u00e4hrungsdifferenzen
35.348
davon Umgliederung W\u00e4hrungsr\u00fccklage
38.359
Sonstiges Ergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
35.348
Gesamtperiodenergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
(32.974)
Das Periodenergebnis sowie das sonstige Ergebnis aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich sind zur G\u00e4nze den Aktion\u00e4ren des Konzerns zuzurechnen.
Geldflussrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
1\u201310/2024
Nettogeldfluss aus betrieblicher T\u00e4tigkeit
17.195
Nettogeldfluss aus Investitionst\u00e4tigkeit
14.279
davon Einzahlungen aus dem Verkauf von Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen
23.480
davon abgeflossene Zahlungsmittel von verkauften Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen
(9.714)
Nettogeldfluss f\u00fcr Finanzierungst\u00e4tigkeit
(8.026)
Nettover\u00e4nderung des Finanzmittelbestands nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
23.448
Die Konzern-Geldflussrechnung 2024 umfasst entsprechend den Bestimmungen des IFRS 5 sowohl den fortgef\u00fchrten als auch den nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich. Die auf den nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich entfallenden Geldfl\u00fcsse sind aus der Aufstellung oberhalb ersichtlich. 7.3. Joint Ventures (at equity) 7.3.1. \u00dcbersicht Joint Ventures Im Konzernabschluss sind im Gesch\u00e4ftsjahr bzw. im Vorjahr folgende at equity bilanzierten Unternehmen enthalten:
Stimm- Stamm
rechts- und bzw. Kapital funktionale
Beteiligungsgesellschaften
Sitz/Land
Kapitalanteil Grundkapital W\u00e4hrung
W\u00e4hrung
Segment
in Tausend
Sienna Hotel Sp. z o.o.
PL-Warschau
50 %
81.930
PLN
EUR
H
7.3.2. Finanzinformationen zu wesentlichen Gemeinschaftsunternehmen Die unten angef\u00fchrten Finanzinformationen entsprechen den Betr\u00e4gen von nach IFRS aufgestellten Jahresabschl\u00fcssen der Ge- meinschaftsunternehmen (Joint Ventures).
Sienna Hotel Sp. z o.o.
31.12.25
31.12.24
Zusammengefasste Bilanz:
Langfristige Verm\u00f6genswerte
83.504
87.215
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte
2.645
4.065
Summe Aktiva
86.149
91.280
davon liquide Mittel
1.255
2.491
Eigenkapital
(8.673)
(7.059)
Langfristige Schulden
86.085
90.544
Kurzfristige Schulden
8.737
7.795
Summe Passiva
86.149
91.280
davon langfristige finanzielle Verbindlichkeiten gem. IFRS 12
86.085
90.544
davon kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten gem. IFRS 12
4.737
3.478
2025
2024
Zusammengefasste Ergebnisrechnung:
Ertr\u00e4ge
31.817
29.395
Aufwendungen inkl. Bewertungsergebnis
(33.431)
(30.451)
Periodenergebnis
(1.614)
(1.056)
Gesamtergebnis
(1.614)
(1.056)
Im Periodenergebnis enthalten:
planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(5.970)
(6.023)
Zinsertr\u00e4ge
18
18
Zinsaufwendungen
(3.515)
(3.624)
31.12.25
31.12.24
\u00dcberleitung zum Buchwert der Beteiligung:
Nettoreinverm\u00f6gen
(8.673)
(7.059)
Beteiligungsquote des Konzerns
50 %
50 %
Anteiliges Reinverm\u00f6gen
(4.337)
(3.530)
Nicht angesetzte kumulierte Verluste
4.337
3.530
Nettoinvestition (=Buchwert)
\u2013
\u2013
7.3.3. Erl\u00e4uterungen zu Joint Ventures Die Sienna Hotel Sp. z o.o. (vormals: Lanzarota Investments Sp. z o.o. Sienna Hotel S.K.A.) pachtet das Hotel InterContinental in Warschau im operativen Leasing und betreibt dieses. 7.3.4. Zusammensetzung und Entwicklung Joint Ventures
Kapital- Aus-
Anteile
leihungen
Summe
Zusammensetzung zum 31.12.2024:
Nettoinvestitionen
963
\u2013
963
Kumulierte Ergebnis zuweisungen (Periodenergebnis)
(963)
\u2013
(963)
\u2013
\u2013
\u2013
Zusammensetzung zum 31.12.2025:
Nettoinvestitionen
963
\u2013
963
Kumulierte Ergebnis zuweisungen (Periodenergebnis)
(963)
\u2013
(963)
\u2013
\u2013
\u2013
Die Nettoinvestitionen umfassen die Anteile am Kapital der Joint Ventures sowie Ausleihungen an Joint Ventures, deren Abwick- lung auf absehbare Zeit weder geplant noch wahrscheinlich ist. Anteilige Gewinne bzw. Verluste, soweit sie in der Nettoinvestition Deckung finden, werden als zugewiesene Ergebnisse zus\u00e4tzlich erfasst. Dar\u00fcber hinaus wird ein allf\u00e4lliger Wertminderungsauf- wand gem. IAS 28.40 ber\u00fccksichtigt.
2025
2024
Entwicklung:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
\u2013
435
Abg\u00e4nge
\u2013
(439)
Ergebniszuweisung aus dem Periodenergebnis
\u2013
5
Buchwerte zum 31. Dezember
\u2013
\u2013
7.3.5. Sonstige Angaben zu Joint Ventures Die nachfolgende Tabelle enth\u00e4lt zusammengefasste Finanzinformationen \u00fcber die Nettoinvestitionen in Joint Ventures. Die Be- tr\u00e4ge werden im Ausma\u00df der Beteiligung angegeben.
31.12.25
31.12.24
Anteil an den Verm\u00f6genswerten und Schulden der Joint Ventures:
Langfristige Verm\u00f6genswerte
38.278
40.077
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte
1.323
2.032
Aktiva
39.601
42.109
Anteiliges Eigenkapital
(4.337)
(3.530)
Langfristige Schulden
39.569
41.741
Kurzfristige Schulden
4.369
3.898
Passiva
39.601
42.109
31.12.25
31.12.24
\u00dcberleitung zum Buchwert:
Anteiliges Nettoreinverm\u00f6gen
(4.337)
(3.530)
\u00dcberhang Joint Venture-Partner
38
38
Nicht angesetzte kumulierte Verluste
4.299
3.492
Nettoinvestition in Joint Ventures (=Buchwert)
\u2013
\u2013
Die anteiligen nicht angesetzten Verluste von Gemeinschaftsunternehmen betragen im Gesch\u00e4ftsjahr TEUR 769 (Vorjahr TEUR: 490). Die kumulierten nicht erfassten Verluste sind in obiger Aufstellung angef\u00fchrt. Risiken iZm Anteilen an Gemeinschaftsunternehmen: Die in Zusammenhang mit Joint Ventures eingegangenen Garantien und Haftungen werden unter Punkt 9.1.3. erl\u00e4utert. 7.11. Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures
3.474
3.531
Erhaltene Kautionen
1.573
1.538
Haftr\u00fcckl\u00e4sse
276
289
5.323
5.358
7.13. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
3.555
2.443
Sonstige Verbindlichkeiten
1.599
1.168
Erhaltene Anzahlungen Hotels
39
23
Erhaltene Anzahlungen sonstige
130
186
Erhaltene Kautionen
948
597
Haftr\u00fcckl\u00e4sse
307
350
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nahe stehenden Unternehmen / Personen
60
81
6.638
4.848
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in H\u00f6he von TEUR 346 (Vorjahr: TEUR 546), Verbindlich- keiten gegen\u00fcber Sozialversicherungstr\u00e4gern in H\u00f6he von TEUR 147 (Vorjahr: TEUR 126) sowie offene Urlaubsanspr\u00fcche in H\u00f6he von TEUR 259 (Vorjahr: TEUR 265) enthalten. Die erhaltenen Anzahlungen im Hotelsegment fallen nach IFRS 15 unter die Vertragsverbindlichkeiten und repr\u00e4sentieren k\u00fcnf- tige Leistungsverpflichtungen. Zu Beginn des Gesch\u00e4ftsjahres bestanden Leistungsverpflichtungen iSd IFRS 15 in H\u00f6he von TEUR 23, welche im Gesch\u00e4ftsjahr erf\u00fcllt wurden. Die daraus resultierenden Ums\u00e4tze betreffen die Hotelums\u00e4tze (vgl. Punkt 6.1.). Am Ende des Gesch\u00e4ftsjahres bestehen Leistungsverpflichtungen in H\u00f6he von TEUR 39, welche ebenfalls innerhalb eines Jahres zu erf\u00fcllen sind. Betreffend Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen inklusive Joint Ventures wird auf die Erl\u00e4uterungen un- ter Punkt 9.3.2. verwiesen. 9.1.3. Vertragliche Haftungen/Garantien Zum Bilanzstichtag bestehen im Konzern folgende vertragliche Haftungen bzw. wurden folgende Garantien gegeben:
aushaftender
Maximalbetrag
2025
2024
Unternehmens- und Bankgarantie iZm Pacht Hotel InterContinental, Warschau
5.251
5.180
Warimpex hat an den Verp\u00e4chter des Hotels InterContinental Warschau, das von einem 50 %-Joint Venture betrieben wird, eine Unternehmensgarantie abgegeben. Diese Garantie wurde zuletzt bis zum 31.08.2041 verl\u00e4ngert. Der Garantiebetrag blieb mit TEUR 1.434 unver\u00e4ndert (Vorjahr: ebenfalls TEUR 1.434). Zus\u00e4tzlich besteht eine j\u00e4hrlich zu verl\u00e4ngernde Bankgarantie \u00fcber TEUR 3.817 mit Laufzeit bis Oktober 2026. 9.3.2.5. Transaktionen mit Joint Ventures
2025
2024
Ertr\u00e4ge aus Transaktionen mit Joint Ventures
193
181
Aufwand an Joint Ventures
(116)
(144)
Forderungen gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
6
6
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
(3.474)
(3.531)
Die Ertr\u00e4ge mit Joint Ventures betreffen im Wesentlichen Leistungsverrechnungen an und Zinsertr\u00e4ge von Joint Ventures. Bei den Aufwendungen im Vorjahr handelt es sich um Zinsaufwand. In den Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures ist eine langfristige Verbindlichkeit iZm der Dotierung eines Depotkontos f\u00fcr eine Mietgarantie enthalten. Bez\u00fcglich eingegangener Haftungen und Garantien f\u00fcr Joint Ventures wird auf die Angaben unter Punkt 9.1.3. verwiesen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-422": { "value": "[04] Angaben zu in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften 4.1. Angaben zu konsolidierten Tochterunternehmen 4.1.1. \u00dcbersicht Tochterunternehmen Folgende Tochterunternehmen wurden im Konzernabschluss voll konsolidiert: Einbezogene
Sitz/Land Stimmrechts- und Kapitalanteil Stamm- bzw. W\u00e4hrung funktionale T\u00e4tigkeit /
Beteiligungsgesellschaften Grundkapital Kapital
W\u00e4hrung
*
Segment
direkt
indirekt
in Tausend
100 %-Beteiligungen:
Grassi Hotelbeteiligungs- und -Errichtungs GmbH
1
A-Wien
100 %
\u2013
2.943
EUR
EUR
DS
Grassi H1 Hotelbeteiligungs GmbH
A-Wien
100 %
\u2013
35
EUR
EUR
DS
Warimpex Leasing GmbH
1
A-Wien
100 %
\u2013
500
EUR
EUR
DS
Boyauville Invest GmbH
D-M\u00fcnchen
100 %
\u2013
25
EUR
EUR
H/DS
Boyauville Betriebs GmbH
D-Darmstadt
100 %
\u2013
25
EUR
EUR
H
Memos GmbH
D-Darmstadt
100 %
\u2013
25
EUR
EUR
DS
REVIT\u00c1L ZRt.
HU-Budapest
100 %
\u2013
220.500
HUF
HUF
DS
ELSBET Kft.
HU-Budapest
100 %
\u2013
103.000
HUF
EUR
IP
Warimpex Property HU 2 Kft.
HU-Budapest
100 %
\u2013
600
HUF
HUF
DS
WX Office Development sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
50
PLN
PLN
DS
Multi Development sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
50
PLN
PLN
DS
\u2192 WX Office Innovation sp. z o.o.
PL-Krakau
1 %
99 %
496
PLN
EUR
IP
Memos sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
5
PLN
PLN
DS
Mogilska Office 3 sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
5
PLN
PLN
DS
Mogilska Office 4 sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
5
PLN
EUR
IP
Mogilska Office 5 sp. z o.o. (vormals WX Financing sp. z o.o.)
PL-Krakau
100 %
\u2013
5
PLN
PLN
DS
Stelio sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
5
PLN
PLN
IP
Hotel Rondo Krak\u00f3w sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
39.685
PLN
PLN
DS
\u2192 Kopernik Development sp. z o.o.
1
PL-Krakau
\u2013
100 %
25
PLN
PLN
DS
Mogilska Office Development sp. z o.o.
PL-Krakau
100 %
\u2013
7.045
PLN
PLN
DS
\u2192 Limonite Company sp. z o.o.
PL-Krakau
\u2013
100 %
8.035
PLN
PLN
DS
WX Office Development 2 sp. z o.o.
PL-\u0141\u00f3d\u017a
100 %
\u2013
150
PLN
EUR
DS
WX Finance CZ s.r.o.
CZ-Prag
100 %
\u2013
1
CZK
EUR
IP
\u2192 KONTAS sp. z o.o.
PL-Krakau
\u2013
100 %
5
PLN
PLN
IP
WX Financing sp. z o.o.
2
PL-Krakau
100 %
5
PLN
PLN
DS
Warimpex Polska sp. z o.o.
PL-Warschau
100 %
\u2013
2.000
PLN
PLN
DS
AO Avielen Parking
3
RU-St. Petersburg
100 %
\u2013
30
RUB
RUB
IP
AO Atmosfera
3
RU-St. Petersburg
100 %
\u2013
30
RUB
RUB
DS
OOO Fomalhaut
3
RU-St. Petersburg
100 %
\u2013
1.000
RUB
RUB
DS
AO Avielen A.G.
3
RU-St. Petersburg
100 %
\u2013
370.001
RUB
RUB
H / IP / DS
OOO Aval Invest
3
RU-St. Petersburg
100 %
\u2013
1.000
RUB
RUB
DS
\u2192 AO Micos
3
RU-St. Petersburg
\u2013
100 %
43
RUB
RUB
IP
Beteiligungen mit nicht beherrschenden Anteilen (Minderheitsanteilen):
EI Invest Sp. z o.o.
PL-Warschau
81 %
\u2013
1.200
PLN
PLN
DS
Erl\u00e4uterung: H = Segment Hotels IP = Segment Investment Properties DS = Segment Development & Services \u2192 Indirekte Tochtergesellschaften mit der jeweils oberhalb angef\u00fchrten Gesellschaft als Muttergesellschaft. * Ermessensentscheidungen zur Bestimmung der funktionalen W\u00e4hrung werden unter Punkt 3.4.4. erl\u00e4utert. 1 Diese Gesellschaften wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 liquidiert. 2 Diese Gesellschaft wurde im Jahr 2025 erworben und umbenannt. 3 Diese Gesellschaften wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2024 ver\u00e4u\u00dfert (vgl. Punkt 5.2.). 4.1.2. Angaben zu Tochterunternehmen mit nicht beherrschenden Anteilen (Minderheitsanteilen) \u00dcbersicht nicht beherrschende Anteile:
Stimmrechts- und auf nicht beherr schende kumulierte
Kapitalanteil nicht Anteile entfallender nicht beherrschende
beherrschende Anteile Gewinn/Verlust Anteile
Beteiligungsgesellschaften
Sitz/Land
31.12.25
31.12.24
2025
2024
31.12.25
31.12.24
EI Invest Sp. z o.o.
PL-Warschau
19 %
19 %
20
(3)
157
134
Die Entwicklung der jeweiligen R\u00fccklagen sowie die Analyse des sonstigen Ergebnisses (inklusive nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbe- reich im Jahr 2024) je Eigenkapitalbestandteil stellt sich wie folgt dar:
Neu-
R\u00fccklage
bewertungs-
W\u00e4hrungs-
IAS 19
r\u00fccklage
umrechnung
R\u00fccklage
Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.732
(35.041)
(711)
(34.019)
Sonstiges Ergebnis
\u2013
35.516
306
35.821
(Latente) Steuern
\u2013
26
\u2013
26
Summe sonstiges Ergebnis
\u2013
35.542
306
35.847
Stand zum 31. Dezember
1.732
501
(405)
1.828
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.732
501
(405)
1.828
Sonstiges Ergebnis
\u2013
(140)
514
374
(Latente) Steuern
\u2013
(3)
\u2013
(3)
Summe sonstiges Ergebnis
\u2013
(143)
514
372
Stand zum 31. Dezember
1.732
359
109
2.200
Das auf die nicht beherrschenden Anteile entfallende sonstige Ergebnis in H\u00f6he von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 5) betrifft W\u00e4hrungs- umrechnungen, auf welche wie im Vorjahr keine latenten Steuern entfallen. Aufgrund des Verkaufs der russischen Gesellschaften (vgl. Punkt 5.3.) wurde im Vorjahr die auf Russland entfallende W\u00e4hrungsr\u00fccklage vom sonstigen Ergebnis in die Gewinn- und Ver- lustrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich) umgegliedert. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-433": { "value": "4.1.3. Sonstige Angaben Wesensart und Umfang wesentlicher Beschr\u00e4nkungen iZm Tochterunternehmen: F\u00fcr Tochterunternehmen bestehen zum Teil vertragliche Beschr\u00e4nkungen bei der Verwertung von Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nden oder der Auszahlung von Zinsen und Dividenden an Gesellschafter bzw. der R\u00fcckzahlung von Gesellschafterdarlehen aufgrund von bestehenden Kreditvertr\u00e4gen. Bez\u00fcglich der Einr\u00e4umung von Hypotheken an Kreditgeber wird zur Angabe der Buchwerte der betroffenen Verm\u00f6genswerte auf die Punkte 7.1. als Finanzinvestition gehaltene Immobilien und 7.2. Sachanlagen verwiesen. Beschr\u00e4nkungen aufgrund von Schutzrechten von nicht beherrschenden Anteilen bestehen im Konzern nicht. 7.2.1. Entwicklung und Zusammensetzung Sachanlagen Hotels Leasing-
Sonstige
nutzungsrechte
Sachanlagen
Summe
Entwicklung 2024:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
30.033
835
2.238
33.106
Zug\u00e4nge
487
190
167
845
Abg\u00e4nge
(1)
\u2013
(18)
(19)
Umgliederung gem. IFRS 5
(13.282)
\u2013
\u2013
(13.282)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(1.384)
(376)
(229)
(1.989)
Wertminderungsaufwand
(2.787)
\u2013
\u2013
(2.787)
Effekte aus W\u00e4hrungsumrechnung
(802)
(9)
33
(778)
Buchwerte zum 31. Dezember
12.264
640
2.191
15.095
Zusammensetzung zum 31.12.2024:
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
15.840
988
3.772
20.600
Kumulierte Abschreibungen
(3.576)
(348)
(1.581)
(5.505)
12.264
640
2.191
15.095
davon dienen als erstrangige Sicherheit f\u00fcr verzinsliche Kredite (vgl. Erl\u00e4uterung Punkt 7.10.3.)
12.904
Leasing\u2013 Sonstige
Hotels nutzungsrechte
Sachanlagen
Summe
Entwicklung 2025:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
12.264
640
2.191
15.095
Zug\u00e4nge
63
121
175
359
Abg\u00e4nge
\u2013
(71)
(13)
(84)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(768)
(365)
(251)
(1.384)
Effekte aus W\u00e4hrungsumrechnung
\u2013
1
24
25
Buchwerte zum 31. Dezember
11.559
327
2.125
14.011
Zusammensetzung zum 31.12.2025:
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
15.903
1.686
3.557
21.147
Kumulierte Abschreibungen
(4.344)
(1.360)
(1.432)
(7.136)
11.559
327
2.125
14.011
davon dienen als erstrangige Sicherheit f\u00fcr verzinsliche Kredite (vgl. Erl\u00e4uterung Punkt 7.10.3.)
11.886
Finanzverbindlichkeiten in H\u00f6he von insgesamt TEUR 124.407 (Vorjahr: TEUR 126.596) sind durch Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude
hypothekarisch besichert. Davon betreffen TEUR 115.523 (Vorjahr: TEUR 117.296) als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
und TEUR 8.884 (Vorjahr: TEUR 9.300) Sachanlagen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-430": { "value": "5.2. Ver\u00e4u\u00dferungen von Gesch\u00e4ftsanteilen und Immobilien im Vorjahr Im Juli 2024 erfolgte der Verkauf eines unbebauten Reservegrundst\u00fccks in Bia\u0142ystok in Form eines Asset Deals. Im Oktober 2024 ver\u00e4u\u00dferte der Konzern s\u00e4mtliche Anteile an seinen russischen Gesellschaften sowie damit verbundene Gesell- schafterdarlehen. Der Kaufpreis ergab sich aus einem Beschluss der zust\u00e4ndigen russischen Regierungskommission aus September 2024. Am 31. Oktober 2024 wurde der Vertrag durch den Eingang des Kaufpreises wirtschaftlich erf\u00fcllt. In Gesamtbetrachtung der Umst\u00e4nde, insbesondere aufgrund der vereinbarten vertraglichen Beschr\u00e4nkungen bei der Aus\u00fcbung der Eigent\u00fcmerrechte, kam Warimpex zu der Ermessensentscheidung, dass der Konzern ab diesem Stichtag die russischen Gesellschaften nicht mehr be- herrschte (vgl. Punkt 3.4.1.). Das Vertragsclosing mit \u00dcbertragung der Gesellschaftsanteile fand im Dezember 2024 statt. Folgende russische Gesellschaften gingen zum Stichtag 31.10.2024 aus dem Konzern ab: \u2022 AO Atmosfera, St. Petersburg (Avior Tower Office) \u2022 OOO Aval Invest (Beteiligung Micos) \u2022 AO Avielen A.G. (Hotel Airportcity Plaza, Zeppelin Office, Beteiligung Micos) \u2022 AO Avielen Parking, St. Petersburg (Multifunktionsgeb\u00e4ude Bykovskaya) \u2022 OOO Fomalhaut (konzerninternes Management) \u2022 AO Micos (Jupiter Offices) Auswirkungen Immobilien-/Gesellschaftsverkauf auf den Konzernabschluss zum 31.12.2024: Konzernbilanz: Aktiva Passiva Langfristige Verm\u00f6genswerte und Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten (IFRS 5): Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien und Sachanlagen (76.986) Sonstige Forderungen (1.244) Liquide Mittel (9.714) W\u00e4hrungsr\u00fccklage (Recycling) (38.359) Verbindlichkeiten iZm Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen langfristigen Verm\u00f6genswerten und Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen (IFRS 5) Verzinsliche Finanzverbindlichkeiten 52.488 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 5.485 Sonstige langfristige Verbindlichkeiten 2.537 Latente Steuerverbindlichkeiten 218 (87.944) 22.369 Buchwert abgegangenes Nettoverm\u00f6gen (65.574 7.1.1. Entwicklung und Zusammensetzung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
Bestands- Entwicklungs- Reserve- Summe
immobilien immobilien grundst\u00fccke
Entwicklung 2024:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
286.536
15.846
20.853
323.235
Zug\u00e4nge / Investitionen
5.537
993
105
6.635
Umgliederung Entwicklungsgrundst\u00fccke
\u2013
(4.494)
4.494
\u2013
Abg\u00e4nge
(516)
\u2013
\u2013
(516)
Umgliederung IFRS 5 (zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten)
(58.424)
(3.941)
(4.186)
(66.551)
Nettobewertungsergebnis
(47.276)
(344)
(2.168)
(49.789)
Effekte aus der W\u00e4hrungsumrechnung
(3.843)
174
(239)
(3.908)
Buchwerte zum 31. Dezember
182.014
8.234
18.859
209.107
Entwicklung 2025:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
182.014
8.234
18.859
209.107
Zug\u00e4nge / Investitionen
4.401
1.220
42
5.663
Umgliederung zu Immobilienvorr\u00e4ten
\u2013
(8.404)
\u2013
(8.404)
Abg\u00e4nge
(293)
\u2013
\u2013
(293)
Nettobewertungsergebnis
(361)
3.695
840
4.174
Effekte aus der W\u00e4hrungsumrechnung
\u2013
65
12
77
Buchwerte zum 31. Dezember
185.761
4.810
19.752
210.323
Die Investitionen im Bereich der Bestandsimmobilien betrafen vor allem Mieterausbauten f\u00fcr das Ogrodowa Office in \u0141\u00f3d\u017a sowie das nunmehr voll vermietete Mogilska 35 Office in Krakau. Die Bewegungen im Bereich der Entwicklungsimmobilien ergeben sich im Wesentlichen aus dem Fortschritt des Wohnbauprojekts MOG31, welches im Oktober 2025 gem. IAS 40 aufgrund der nachweisli- chen Nutzungs\u00e4nderung zu den Immobilienvorr\u00e4ten \u00fcbertragen wurde (vgl. Punkt 7.6.). In den Bestandsimmobilien sind Leasingnutzungsrechte in H\u00f6he von TEUR 799 (Vorjahr: TEUR 801) und in den Entwicklungs- grundst\u00fccken sind keine Leasingnutzungsrechte enthalten. Im Gesch\u00e4ftsjahr erfolgten wie im Vorjahr keine Zug\u00e4nge zu Lea- singnutzungsrechten, welche als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien betreffen. Nachtr\u00e4gliche Anschaffungskosten sind im Gesch\u00e4ftsjahr wie im Vorjahr nicht angefallen. Im Jahr 2024 betrafen die Investitionen im Bereich der Bestandsimmobilien vor allem Mieterausbauten im damals neu er\u00f6ffneten Mogilska 35 Office in Krakau. Die Umgliederung gem. IFRS 5 zu als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen erfolgte im Vorjahr unterj\u00e4hrig f\u00fcr die russischen Immobilien, welche in der Folge verkauft wurden (vgl. auch Punkt 5.3.). Das Nettobewer- tungsergebnis betraf sowohl die fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereiche (vgl. Punkt 6.6.) als auch den nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbe- reich (vgl. Punkt 5.3.). 7.2.1. Entwicklung und Zusammensetzung Sachanlagen Hotels Leasing-
Sonstige
nutzungsrechte
Sachanlagen
Summe
Entwicklung 2024:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
30.033
835
2.238
33.106
Zug\u00e4nge
487
190
167
845
Abg\u00e4nge
(1)
\u2013
(18)
(19)
Umgliederung gem. IFRS 5
(13.282)
\u2013
\u2013
(13.282)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(1.384)
(376)
(229)
(1.989)
Wertminderungsaufwand
(2.787)
\u2013
\u2013
(2.787)
Effekte aus W\u00e4hrungsumrechnung
(802)
(9)
33
(778)
Buchwerte zum 31. Dezember
12.264
640
2.191
15.095
Zusammensetzung zum 31.12.2024:
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
15.840
988
3.772
20.600
Kumulierte Abschreibungen
(3.576)
(348)
(1.581)
(5.505)
12.264
640
2.191
15.095
davon dienen als erstrangige Sicherheit f\u00fcr verzinsliche Kredite (vgl. Erl\u00e4uterung Punkt 7.10.3.)
12.904
Leasing\u2013 Sonstige
Hotels nutzungsrechte
Sachanlagen
Summe
Entwicklung 2025:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
12.264
640
2.191
15.095
Zug\u00e4nge
63
121
175
359
Abg\u00e4nge
\u2013
(71)
(13)
(84)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(768)
(365)
(251)
(1.384)
Effekte aus W\u00e4hrungsumrechnung
\u2013
1
24
25
Buchwerte zum 31. Dezember
11.559
327
2.125
14.011
Zusammensetzung zum 31.12.2025:
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
15.903
1.686
3.557
21.147
Kumulierte Abschreibungen
(4.344)
(1.360)
(1.432)
(7.136)
11.559
327
2.125
14.011
davon dienen als erstrangige Sicherheit f\u00fcr verzinsliche Kredite (vgl. Erl\u00e4uterung Punkt 7.10.3.)
11.886
Die Hotels werden gem\u00e4\u00df den IFRS-Bestimmungen zu fortgeschriebenen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert. Die konzerneinheitlichen Nutzungsdauern werden wie folgt angesetzt:
2025
2024
Geb\u00e4ude (sowie Finanzierungsleasing)
60 Jahre
60 Jahre
Haustechnik Hotels
15 Jahre
15 Jahre
Einrichtungsgegenst\u00e4nde Hotels
7 Jahre
7 Jahre
Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung
7 Jahre
7 Jahre
Technische Anlagen
20 Jahre
20 Jahre
Die Nutzungsdauer der Leasingnutzungsrechte richtet sich nach der vertraglichen Mindestmietdauer sowie etwaigen Verl\u00e4nge- rungsoptionen, sofern deren Aus\u00fcbung als hinreichend sicher eingesch\u00e4tzt wird. Die Anschaffungs- und Herstellungskosten der Hotels werden gem\u00e4\u00df IAS 16.43 (component approach) in Bausubstanz sowie in Haustechnik und Einrichtungsgegenst\u00e4nde aufgeteilt und \u00fcber die jeweilige Nutzungsdauer planm\u00e4\u00dfig abgeschrieben. Im Vorjahr erfolgte unterj\u00e4hrig die Umgliederung gem. IFRS 5 zu als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen f\u00fcr die russischen Sachanlagen, insbesondere das Hotel Airportcity Plaza, welche in der Folge verkauft wurden (vgl. auch Punkt 5.3.). Zu den Wertminderungen und Wertaufholungen der Sachanlagen wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 6.6. verwiesen. 7.10.3. Zusammenfassung Verbindlichkeiten aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit Die Entwicklung und Zusammensetzung der Verbindlichkeiten aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit (verzinsliche Finanzverbindlichkei- ten), bestehend aus Anleihen (Punkt 7.10.1.) und anderen Finanzverbindlichkeiten (Punkt 7.10.2.), stellen sich wie folgt dar:
Betriebs-
Darlehen von
Leasing-
Projekt-
mittel-
Minderheiten
verbindlich-
kredite
kredite
Anleihen
& Sonstige
keiten
Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
188.089
9.420
11.049
6.494
2.134
217.185
Kreditaufnahme (Cashflow)
\u2013
2.028
\u2013
12.170
\u2013
14.198
Tilgung (Cashflow)
(9.132)
(6.486)
(1.800)
(15.871)
(484)
(33.772)
Ver\u00e4nderung kumulierte Zinsen
320
\u2013
212
(132)
30
430
Umgliederung gem. IFRS 5
(54.625)
\u2013
\u2013
(2.390)
(58)
(57.073)
Wechselkurs\u00e4nderungen
(3.017)
\u2013
\u2013
(59)
1
(3.075)
Sonstige \u00c4nderungen
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
21
21
Stand zum 31. Dezember
121.634
4.962
9.461
212
1.646
137.915
davon kurzfristig (f\u00e4llig < 1 Jahr)
4.589
4.962
9.461
\u2013
471
19.483
davon langfristig (f\u00e4llig > 1 Jahr)
117.046
\u2013
\u2013
212
1.175
118.432
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
121.634
4.962
9.461
212
1.646
137.915
Kreditaufnahme (Cashflow)
1.200
2.166
11.130
12.147
\u2013
26.643
Tilgung (Cashflow)
(5.479)
\u2013
(9.500)
\u2013
(504)
(15.483)
Ver\u00e4nderung kumulierte Zinsen
108
\u2013
(292)
312
9
137
Wechselkurs\u00e4nderungen
4
\u2013
37
2
2
45
Sonstige \u00c4nderungen
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
119
119
Stand zum 31. Dezember
117.468
7.128
10.836
12.673
1.272
149.378
davon kurzfristig (f\u00e4llig < 1 Jahr)
5.909
7.128
211
432
346
14.026
davon langfristig (f\u00e4llig > 1 Jahr)
111.558
\u2013
10.626
12.241
926
135.352
Finanzverbindlichkeiten in H\u00f6he von insgesamt TEUR 124.407 (Vorjahr: TEUR 126.596) sind durch Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude hypothekarisch besichert. Davon betreffen TEUR 115.523 (Vorjahr: TEUR 117.296) als Finanzinvestition gehaltene Immobilien und TEUR 8.884 (Vorjahr: TEUR 9.300) Sachanlagen. Die Projektkredite wurden im Gesch\u00e4ftsjahr planm\u00e4\u00dfig getilgt; die Projektfinanzierung f\u00fcr ein B\u00fcrogeb\u00e4ude in Krakau wurde erh\u00f6ht. Betreffend die Tilgung und Begebung der Anleihen wird auf die Erl\u00e4uterung unter Punkt 7.10.1. verwiesen. Im Ge- sch\u00e4ftsjahr erfolgte die Aufnahme von langfristigen sonstigen Darlehen mit einem Nominalbetrag in H\u00f6he von TEUR 12.100, mit welchen unter anderem Mieterausbauten in Polen sowie weitere Projektvorbereitungen (zB Wohnbauprojekt MOG31 in Krakau) finanziert wurden. Die Kreditaufnahmen im Vorjahr erfolgten vor allem f\u00fcr Zwischenfinanzierungen, welche zeitnah zum Teil vor F\u00e4lligkeit getilgt wurden. Die Ausnutzung des Kontokorrentrahmens ging 2024 zur\u00fcck und die H\u00f6he der Projektkredite verringerte sich aufgrund der vertraglichen R\u00fcckzahlungen. Die Umgliederung gem. IFRS 5 erfolgte im Vorjahr unterj\u00e4hrig in Zusammenhang mit dem Ver- kauf der russischen Gesch\u00e4ftsanteile (vgl. Punkt 5.3.). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-416": { "value": "
Auswirkungen Immobilien-/Gesellschaftsverkauf auf den Konzernabschluss zum 31.12.2024:
Konzernbilanz:
Aktiva
Passiva
Langfristige Verm\u00f6genswerte und Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten (IFRS 5):
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien und Sachanlagen
(76.986)
Sonstige Forderungen
(1.244)
Liquide Mittel
(9.714)
W\u00e4hrungsr\u00fccklage (Recycling)
(38.359)
Verbindlichkeiten iZm Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen langfristigen Verm\u00f6genswerten und Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen (IFRS 5)
Verzinsliche Finanzverbindlichkeiten
52.488
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
5.485
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
2.537
Latente Steuerverbindlichkeiten
218
(87.944)
22.369
Buchwert abgegangenes Nettoverm\u00f6gen
(65.574 )
Konzerngewinn- und Verlustrechnung:
2024
2024
fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche:
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Immobilien
3.903
Buchwert des anteiligen Nettoverm\u00f6gens der verkauften Immobilie
(3.922)
direkt zurechenbarer Aufwand iZm Gesellschafts- und Immobilienver\u00e4u\u00dferung
(72)
Nettoergebnis fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
(90)
nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich:
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Gesellschaftsanteile und Darlehen
23.480
Buchwert des anteiligen Nettoverm\u00f6gens der verkauften Immobilien / Gesellschaftsanteile
(61.653)
davon Recycling W\u00e4hrungsr\u00fccklage
(38.359)
Nettoergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
(38.173)
Nettoergebnis gesamt
(38.263)
Konzern-Cashflow:
2024
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Immobilien
3.903
vereinbarter (Netto-)Kaufpreis f\u00fcr Gesellschaftsanteile und Gesellschafterdarlehen
23.480
27.383
abz\u00fcglich direkt zuordenbarer Auszahlungen
(72)
abz\u00fcglich abgeflossener liquider Mittel
(9.714)
Cashflow
17.598
5.3. Angaben zum nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich Russland
Entsprechend den Bestimmungen des IFRS 5 f\u00fcr nicht fortgef\u00fchrte geografische Gesch\u00e4ftsbereiche wurden in der Gewinn- und
Verlustrechnung sowie in der Gesamtergebnisrechnung f\u00fcr das Vorjahr die Ergebnisse aus fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen se-
parat von den Ergebnissen aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich dargestellt. Das Ergebnis aus dem nicht fortgef\u00fchrten
Gesch\u00e4ftsbereich beinhaltet auch das Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung der russischen Gesellschaften im Jahr 2024 (vgl. Punkt 5.2.)
und setzt sich wie folgt zusammen:
Gewinn- und Verlustrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
1\u201310/2024
Umsatzerl\u00f6se
25.947
Direkt den Umsatzerl\u00f6sen zurechenbarer Aufwand
(6.054)
Bruttoergebnis vom Umsatz
19.893
Erl\u00f6se aus Gesellschafts- und Immobilienverk\u00e4ufen
23.480
Abgang Buchwerte und Aufwendungen iZm Verk\u00e4ufen
(61.653)
davon Umgliederung W\u00e4hrungsr\u00fccklage
(38.359)
Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung von Gesellschaften und Immobilien
(38.173)
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
156
Verwaltungsaufwand
(3.738)
Anderer Aufwand
(145)
Ergebnis der betrieblichen T\u00e4tigkeit vor Finanzergebnis, Steuern,
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen (EBITDA)
(22.006)
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
(44.912)
Ergebnis der betrieblichen T\u00e4tigkeit (EBIT)
(66.918)
Finanzergebnis
(4.476)
Ergebnis vor Steuern
(71.394)
Steuern
3.072
Periodenergebnis aus nicht fortgef\u00fchrtem Gesch\u00e4ftsbereich
(68.322)
Gesamtergebnisrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
1\u201310/2024
Ergebnis aus nicht fortgef\u00fchrtem Gesch\u00e4ftsbereich
(68.322)
Fremdw\u00e4hrungsdifferenzen
35.348
davon Umgliederung W\u00e4hrungsr\u00fccklage
38.359
Sonstiges Ergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
35.348
Gesamtperiodenergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
(32.974)
6.5. Anderer Aufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Property Costs
(1.590)
(1.399)
\u00d6ffentlichkeitsarbeit, B\u00f6rsenotierung und Vertrieb
(506)
(458)
Nicht abzugsf\u00e4hige Vorsteuern
(39)
(19)
Fremdw\u00e4hrungsdifferenzen
\u2013
(45)
Mietaufwand kurzfristige Mietvertr\u00e4ge
(16)
(19)
Mietaufwand geringwertige Verm\u00f6genswerte
(47)
(39)
\u00dcbriger anderer Aufwand
(588)
(158)
(2.785)
(2.138)
Abz\u00fcglich direkt den Ums\u00e4tzen zuordenbarer anderer Aufwand
1.578
1.394
Anderer Aufwand
(1.207)
(744)
6.9. Ertragsteuern
Die \u00dcberleitung zwischen dem Ertragsteueraufwand und dem Produkt aus bilanziellem Periodenergebnis und dem anzuwenden-
den Steuersatz des Konzerns in H\u00f6he von 23 % (K\u00f6rperschaftsteuersatz in \u00d6sterreich) setzt sich wie folgt zusammen:
2025
2024
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
Konzernergebnis vor Steuern
(1.883)
(16.204)
Konzernergebnis vor Steuern x 23 % Steuersatz
433
3.727
\u00b1 abweichende ausl\u00e4ndische Steuers\u00e4tze
1.216
(1.447)
\u00b1 Auswirkungen von steuerbefreiten Ergebnissen
884
1.172
\u00b1 permanente Differenzen
(513)
(606)
\u00b1 ausgelaufene Verlustvortr\u00e4ge
(650)
(128)
\u00b1 Nutzung bislang nicht bilanzierter aktiver Steueranspr\u00fcche
505
67
\u00b1 nicht angesetzte tempor\u00e4re Differenzen und Verlustvortr\u00e4ge
(2.283)
(2.326)
\u00b1 ausl\u00e4ndische Quellensteuern und Mindestk\u00f6rperschaftsteuern
(4)
(178)
\u00b1 W\u00e4hrungsauswirkung
(109)
(561)
Steuern lt. Gewinn- und Verlustrechnung
(520)
(281)
Effektivsteuersatz
-27,65 %
-1,73 %
Konzern-Gesamtergebnisrechnung
\u00b1 W\u00e4hrungsauswirkung
(3)
(11)
Steuern im sonstigen Ergebnis
(3)
(11)
7.1.1. Entwicklung und Zusammensetzung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
Bestands- Entwicklungs- Reserve- Summe
immobilien immobilien grundst\u00fccke
Entwicklung 2024:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
286.536
15.846
20.853
323.235
Zug\u00e4nge / Investitionen
5.537
993
105
6.635
Umgliederung Entwicklungsgrundst\u00fccke
\u2013
(4.494)
4.494
\u2013
Abg\u00e4nge
(516)
\u2013
\u2013
(516)
Umgliederung IFRS 5 (zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten)
(58.424)
(3.941)
(4.186)
(66.551)
Nettobewertungsergebnis
(47.276)
(344)
(2.168)
(49.789)
Effekte aus der W\u00e4hrungsumrechnung
(3.843)
174
(239)
(3.908)
Buchwerte zum 31. Dezember
182.014
8.234
18.859
209.107
Entwicklung 2025:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
182.014
8.234
18.859
209.107
Zug\u00e4nge / Investitionen
4.401
1.220
42
5.663
Umgliederung zu Immobilienvorr\u00e4ten
\u2013
(8.404)
\u2013
(8.404)
Abg\u00e4nge
(293)
\u2013
\u2013
(293)
Nettobewertungsergebnis
(361)
3.695
840
4.174
Effekte aus der W\u00e4hrungsumrechnung
\u2013
65
12
77
Buchwerte zum 31. Dezember
185.761
4.810
19.752
210.323
7.2.1. Entwicklung und Zusammensetzung Sachanlagen Hotels Leasing-
Sonstige
nutzungsrechte
Sachanlagen
Summe
Entwicklung 2024:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
30.033
835
2.238
33.106
Zug\u00e4nge
487
190
167
845
Abg\u00e4nge
(1)
\u2013
(18)
(19)
Umgliederung gem. IFRS 5
(13.282)
\u2013
\u2013
(13.282)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(1.384)
(376)
(229)
(1.989)
Wertminderungsaufwand
(2.787)
\u2013
\u2013
(2.787)
Effekte aus W\u00e4hrungsumrechnung
(802)
(9)
33
(778)
Buchwerte zum 31. Dezember
12.264
640
2.191
15.095
Zusammensetzung zum 31.12.2024:
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
15.840
988
3.772
20.600
Kumulierte Abschreibungen
(3.576)
(348)
(1.581)
(5.505)
12.264
640
2.191
15.095
davon dienen als erstrangige Sicherheit f\u00fcr verzinsliche Kredite (vgl. Erl\u00e4uterung Punkt 7.10.3.)
12.904
Leasing\u2013 Sonstige
Hotels nutzungsrechte
Sachanlagen
Summe
Entwicklung 2025:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
12.264
640
2.191
15.095
Zug\u00e4nge
63
121
175
359
Abg\u00e4nge
\u2013
(71)
(13)
(84)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(768)
(365)
(251)
(1.384)
Effekte aus W\u00e4hrungsumrechnung
\u2013
1
24
25
Buchwerte zum 31. Dezember
11.559
327
2.125
14.011
Zusammensetzung zum 31.12.2025:
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
15.903
1.686
3.557
21.147
Kumulierte Abschreibungen
(4.344)
(1.360)
(1.432)
(7.136)
11.559
327
2.125
14.011
davon dienen als erstrangige Sicherheit f\u00fcr verzinsliche Kredite (vgl. Erl\u00e4uterung Punkt 7.10.3.)
11.886
Die Entwicklung der jeweiligen R\u00fccklagen sowie die Analyse des sonstigen Ergebnisses (inklusive nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbe- reich im Jahr 2024) je Eigenkapitalbestandteil stellt sich wie folgt dar:
Neu-
R\u00fccklage
bewertungs-
W\u00e4hrungs-
IAS 19
r\u00fccklage
umrechnung
R\u00fccklage
Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.732
(35.041)
(711)
(34.019)
Sonstiges Ergebnis
\u2013
35.516
306
35.821
(Latente) Steuern
\u2013
26
\u2013
26
Summe sonstiges Ergebnis
\u2013
35.542
306
35.847
Stand zum 31. Dezember
1.732
501
(405)
1.828
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.732
501
(405)
1.828
Sonstiges Ergebnis
\u2013
(140)
514
374
(Latente) Steuern
\u2013
(3)
\u2013
(3)
Summe sonstiges Ergebnis
\u2013
(143)
514
372
Stand zum 31. Dezember
1.732
359
109
2.200
Das auf die nicht beherrschenden Anteile entfallende sonstige Ergebnis in H\u00f6he von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 5) betrifft W\u00e4hrungs- umrechnungen, auf welche wie im Vorjahr keine latenten Steuern entfallen. Aufgrund des Verkaufs der russischen Gesellschaften (vgl. Punkt 5.3.) wurde im Vorjahr die auf Russland entfallende W\u00e4hrungsr\u00fccklage vom sonstigen Ergebnis in die Gewinn- und Ver- lustrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich) umgegliedert. 7.10.3. Zusammenfassung Verbindlichkeiten aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit Die Entwicklung und Zusammensetzung der Verbindlichkeiten aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit (verzinsliche Finanzverbindlichkei- ten), bestehend aus Anleihen (Punkt 7.10.1.) und anderen Finanzverbindlichkeiten (Punkt 7.10.2.), stellen sich wie folgt dar:
Betriebs-
Darlehen von
Leasing-
Projekt-
mittel-
Minderheiten
verbindlich-
kredite
kredite
Anleihen
& Sonstige
keiten
Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
188.089
9.420
11.049
6.494
2.134
217.185
Kreditaufnahme (Cashflow)
\u2013
2.028
\u2013
12.170
\u2013
14.198
Tilgung (Cashflow)
(9.132)
(6.486)
(1.800)
(15.871)
(484)
(33.772)
Ver\u00e4nderung kumulierte Zinsen
320
\u2013
212
(132)
30
430
Umgliederung gem. IFRS 5
(54.625)
\u2013
\u2013
(2.390)
(58)
(57.073)
Wechselkurs\u00e4nderungen
(3.017)
\u2013
\u2013
(59)
1
(3.075)
Sonstige \u00c4nderungen
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
21
21
Stand zum 31. Dezember
121.634
4.962
9.461
212
1.646
137.915
davon kurzfristig (f\u00e4llig < 1 Jahr)
4.589
4.962
9.461
\u2013
471
19.483
davon langfristig (f\u00e4llig > 1 Jahr)
117.046
\u2013
\u2013
212
1.175
118.432
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
121.634
4.962
9.461
212
1.646
137.915
Kreditaufnahme (Cashflow)
1.200
2.166
11.130
12.147
\u2013
26.643
Tilgung (Cashflow)
(5.479)
\u2013
(9.500)
\u2013
(504)
(15.483)
Ver\u00e4nderung kumulierte Zinsen
108
\u2013
(292)
312
9
137
Wechselkurs\u00e4nderungen
4
\u2013
37
2
2
45
Sonstige \u00c4nderungen
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
119
119
Stand zum 31. Dezember
117.468
7.128
10.836
12.673
1.272
149.378
davon kurzfristig (f\u00e4llig < 1 Jahr)
5.909
7.128
211
432
346
14.026
davon langfristig (f\u00e4llig > 1 Jahr)
111.558
\u2013
10.626
12.241
926
135.352
8.2.2. W\u00e4hrungsrisiko Die W\u00e4hrungsstruktur der Finanzverbindlichkeiten im Kon zern setzt sich wie folgt zusammen:
PLN
EUR
Summe
31.12.2024:
in Fremdw\u00e4hrung
1.555
in EUR
364
137.551
137.915
31.12.2025:
in Fremdw\u00e4hrung
22.210
in EUR
5.255
144.123
149.378
Sensitivit\u00e4t Konzernergebnis: Die nachfolgende Tabelle zeigt die Sensitivit\u00e4t des Konzernergebnisses vor Steuern gegen\u00fcber einer nach vern\u00fcnftigem Ermessen m\u00f6glichen Wechselkurs\u00e4nderung der jeweiligen Fremdw\u00e4hrung gegen\u00fcber dem EUR. Alle anderen Variablen bleiben konstant.
PLN
Summe
Sensitivit\u00e4t 2024:
Erh\u00f6hung um 10 %
(1.069)
(1.069)
Verminderung um 10 %
1.069
1.069
Sensitivit\u00e4t 2025:
Erh\u00f6hung um 10 %
(1.291)
(1.291)
Verminderung um 10 %
1.291
1.291
Sensitivit\u00e4t Eigenkapital: Die nachfolgende Tabelle zeigt die Sensitivit\u00e4t des Konzerneigenkapitals vor Steuern gegen\u00fcber einer nach vern\u00fcnftigem Ermes- sen m\u00f6glichen Wechselkurs\u00e4nderung der jeweiligen Fremdw\u00e4hrung gegen\u00fcber dem EUR. Alle anderen Variablen bleiben konstant.
PLN
Summe
Sensitivit\u00e4t 2024:
Erh\u00f6hung um 10 %
(68)
(68)
Verminderung um 10 %
68
68
Sensitivit\u00e4t 2025:
Erh\u00f6hung um 10 %
(35)
(35)
Verminderung um 10 %
35
35
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-374": { "value": "5.3. Angaben zum nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich Russland Entsprechend den Bestimmungen des IFRS 5 f\u00fcr nicht fortgef\u00fchrte geografische Gesch\u00e4ftsbereiche wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung sowie in der Gesamtergebnisrechnung f\u00fcr das Vorjahr die Ergebnisse aus fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen se- parat von den Ergebnissen aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich dargestellt. Das Ergebnis aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich beinhaltet auch das Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung der russischen Gesellschaften im Jahr 2024 (vgl. Punkt 5.2.) und setzt sich wie folgt zusammen:
Gewinn- und Verlustrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
1\u201310/2024
Umsatzerl\u00f6se
25.947
Direkt den Umsatzerl\u00f6sen zurechenbarer Aufwand
(6.054)
Bruttoergebnis vom Umsatz
19.893
Erl\u00f6se aus Gesellschafts- und Immobilienverk\u00e4ufen
23.480
Abgang Buchwerte und Aufwendungen iZm Verk\u00e4ufen
(61.653)
davon Umgliederung W\u00e4hrungsr\u00fccklage
(38.359)
Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung von Gesellschaften und Immobilien
(38.173)
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
156
Verwaltungsaufwand
(3.738)
Anderer Aufwand
(145)
Ergebnis der betrieblichen T\u00e4tigkeit vor Finanzergebnis, Steuern,
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen (EBITDA)
(22.006)
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
(44.912)
Ergebnis der betrieblichen T\u00e4tigkeit (EBIT)
(66.918)
Finanzergebnis
(4.476)
Ergebnis vor Steuern
(71.394)
Steuern
3.072
Periodenergebnis aus nicht fortgef\u00fchrtem Gesch\u00e4ftsbereich
(68.322)
Ertragssteuern aus der Ver\u00e4u\u00dferung der Verm\u00f6genswerte / Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen iSd IFRS 5.30 (b) fielen nicht an. unverw\u00e4ssertes = verw\u00e4ssertes Ergebnis (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich) je Aktie in EUR (vgl. Punkt7.9.1.) (1,31 )
Gesamtergebnisrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
1\u201310/2024
Ergebnis aus nicht fortgef\u00fchrtem Gesch\u00e4ftsbereich
(68.322)
Fremdw\u00e4hrungsdifferenzen
35.348
davon Umgliederung W\u00e4hrungsr\u00fccklage
38.359
Sonstiges Ergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
35.348
Gesamtperiodenergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
(32.974)
Das Periodenergebnis sowie das sonstige Ergebnis aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich sind zur G\u00e4nze den Aktion\u00e4ren des Konzerns zuzurechnen.
Geldflussrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
1\u201310/2024
Nettogeldfluss aus betrieblicher T\u00e4tigkeit
17.195
Nettogeldfluss aus Investitionst\u00e4tigkeit
14.279
davon Einzahlungen aus dem Verkauf von Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen
23.480
davon abgeflossene Zahlungsmittel von verkauften Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen
(9.714)
Nettogeldfluss f\u00fcr Finanzierungst\u00e4tigkeit
(8.026)
Nettover\u00e4nderung des Finanzmittelbestands nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
23.448
Die Konzern-Geldflussrechnung 2024 umfasst entsprechend den Bestimmungen des IFRS 5 sowohl den fortgef\u00fchrten als auch den nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich. Die auf den nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich entfallenden Geldfl\u00fcsse sind aus der Aufstellung oberhalb ersichtlich.
[06] Erl\u00e4uterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
Die nachfolgenden Erl\u00e4uterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung betreffen die fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereiche. Betreffend
Angaben zum nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich im Jahr 2024 wird auf Punkt 5.3. verwiesen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-388": { "value": "5.3. Angaben zum nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich Russland Entsprechend den Bestimmungen des IFRS 5 f\u00fcr nicht fortgef\u00fchrte geografische Gesch\u00e4ftsbereiche wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung sowie in der Gesamtergebnisrechnung f\u00fcr das Vorjahr die Ergebnisse aus fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen se- parat von den Ergebnissen aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich dargestellt. Das Ergebnis aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich beinhaltet auch das Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung der russischen Gesellschaften im Jahr 2024 (vgl. Punkt 5.2.) und setzt sich wie folgt zusammen:
Gewinn- und Verlustrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
1\u201310/2024
Umsatzerl\u00f6se
25.947
Direkt den Umsatzerl\u00f6sen zurechenbarer Aufwand
(6.054)
Bruttoergebnis vom Umsatz
19.893
Erl\u00f6se aus Gesellschafts- und Immobilienverk\u00e4ufen
23.480
Abgang Buchwerte und Aufwendungen iZm Verk\u00e4ufen
(61.653)
davon Umgliederung W\u00e4hrungsr\u00fccklage
(38.359)
Ergebnis aus der Ver\u00e4u\u00dferung von Gesellschaften und Immobilien
(38.173)
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
156
Verwaltungsaufwand
(3.738)
Anderer Aufwand
(145)
Ergebnis der betrieblichen T\u00e4tigkeit vor Finanzergebnis, Steuern,
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen (EBITDA)
(22.006)
Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
(44.912)
Ergebnis der betrieblichen T\u00e4tigkeit (EBIT)
(66.918)
Finanzergebnis
(4.476)
Ergebnis vor Steuern
(71.394)
Steuern
3.072
Periodenergebnis aus nicht fortgef\u00fchrtem Gesch\u00e4ftsbereich
(68.322)
Ertragssteuern aus der Ver\u00e4u\u00dferung der Verm\u00f6genswerte / Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen iSd IFRS 5.30 (b) fielen nicht an. unverw\u00e4ssertes = verw\u00e4ssertes Ergebnis (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich) je Aktie in EUR (vgl. Punkt7.9.1.) (1,31 )
Gesamtergebnisrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
1\u201310/2024
Ergebnis aus nicht fortgef\u00fchrtem Gesch\u00e4ftsbereich
(68.322)
Fremdw\u00e4hrungsdifferenzen
35.348
davon Umgliederung W\u00e4hrungsr\u00fccklage
38.359
Sonstiges Ergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
35.348
Gesamtperiodenergebnis nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
(32.974)
Das Periodenergebnis sowie das sonstige Ergebnis aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich sind zur G\u00e4nze den Aktion\u00e4ren des Konzerns zuzurechnen.
Geldflussrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
1\u201310/2024
Nettogeldfluss aus betrieblicher T\u00e4tigkeit
17.195
Nettogeldfluss aus Investitionst\u00e4tigkeit
14.279
davon Einzahlungen aus dem Verkauf von Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen
23.480
davon abgeflossene Zahlungsmittel von verkauften Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen
(9.714)
Nettogeldfluss f\u00fcr Finanzierungst\u00e4tigkeit
(8.026)
Nettover\u00e4nderung des Finanzmittelbestands nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
23.448
Die Konzern-Geldflussrechnung 2024 umfasst entsprechend den Bestimmungen des IFRS 5 sowohl den fortgef\u00fchrten als auch den nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich. Die auf den nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich entfallenden Geldfl\u00fcsse sind aus der Aufstellung oberhalb ersichtlich. [06] Erl\u00e4uterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung Die nachfolgenden Erl\u00e4uterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung betreffen die fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereiche. Betreffend Angaben zum nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich im Jahr 2024 wird auf Punkt 5.3. verwiesen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-357": { "value": "
Ertragssteuern aus der Ver\u00e4u\u00dferung der Verm\u00f6genswerte / Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen iSd IFRS 5.30 (b) fielen nicht an.
6.9. Ertragsteuern Die \u00dcberleitung zwischen dem Ertragsteueraufwand und dem Produkt aus bilanziellem Periodenergebnis und dem anzuwenden- den Steuersatz des Konzerns in H\u00f6he von 23 % (K\u00f6rperschaftsteuersatz in \u00d6sterreich) setzt sich wie folgt zusammen:
2025
2024
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
Konzernergebnis vor Steuern
(1.883)
(16.204)
Konzernergebnis vor Steuern x 23 % Steuersatz
433
3.727
\u00b1 abweichende ausl\u00e4ndische Steuers\u00e4tze
1.216
(1.447)
\u00b1 Auswirkungen von steuerbefreiten Ergebnissen
884
1.172
\u00b1 permanente Differenzen
(513)
(606)
\u00b1 ausgelaufene Verlustvortr\u00e4ge
(650)
(128)
\u00b1 Nutzung bislang nicht bilanzierter aktiver Steueranspr\u00fcche
505
67
\u00b1 nicht angesetzte tempor\u00e4re Differenzen und Verlustvortr\u00e4ge
(2.283)
(2.326)
\u00b1 ausl\u00e4ndische Quellensteuern und Mindestk\u00f6rperschaftsteuern
(4)
(178)
\u00b1 W\u00e4hrungsauswirkung
(109)
(561)
Steuern lt. Gewinn- und Verlustrechnung
(520)
(281)
Effektivsteuersatz
-27,65 %
-1,73 %
Konzern-Gesamtergebnisrechnung
\u00b1 W\u00e4hrungsauswirkung
(3)
(11)
Steuern im sonstigen Ergebnis
(3)
(11)
Von den jeweils im Berichtsjahr angefallenen Ertragsteuern betreffen TEUR -3 (Vorjahr: TEUR 0) das Vorjahr (ohne latente Steuern). Im Berichtsjahr und in den Vorjahren wurden keine latenten Ertragsteuerschulden f\u00fcr Steuern auf nicht abgef\u00fchrte Gewinne von Tochterunternehmen erfasst, weil derartige Aussch\u00fcttungen innerhalb der Europ\u00e4ischen Union nicht besteuert werden. Latente Steuern in Zusammenhang mit tempor\u00e4ren Unterschieden f\u00fcr Joint Ventures werden bilanziert und insoweit angesetzt, als sich durch diesbez\u00fcgliche Unterschiede eine Steuer ergibt. Latente Steuern in Zusammenhang mit tempor\u00e4ren Unterschieden f\u00fcr Anteile an Tochterunternehmen werden im Rahmen der outside basis differences angegeben. Dem Konzern stehen Verlustvortr\u00e4ge in H\u00f6he von TEUR 112.728 (Vorjahr: TEUR 114.692) zur Verf\u00fcgung. Von diesen steuerli- chen Verlustvortr\u00e4gen sind TEUR 29.667 (Vorjahr: TEUR 33.148) mit passiven latenten Steuerschulden verrechnet. F\u00fcr dar\u00fcber hinaus gehende steuerliche Verlustvortr\u00e4ge wurden wie im Vorjahr aktive latente Steuern nicht angesetzt, da diese nicht in abseh- barer Zeit mit steuerpflichtigen Gewinnen zu verrechnen sein werden.
Die steuerlichen Verlustvortr\u00e4ge entstanden:
in Polen (5 Jahre vortragsf\u00e4hig, Steuersatz 9 %-19 %, 15 % f\u00fcr KMU)
34.648
in Ungarn (5 Jahre bzw. von vor 2015 bis 2030 vortragsf\u00e4hig , Steuersatz 9 %)
167
in Tschechien (5 Jahre vortragsf\u00e4hig, Steuersatz 21 %)
852
in \u00d6sterreich (unbegrenzt vortragsf\u00e4hig, Steuersatz 23 %)
63.311
in Deutschland (unbegrenzt vortragsf\u00e4hig, Steuersatz 15,83 % bzw. 31,715 %)
13.751
112.728
7.5. Latente Steuerabgrenzungen (Steueranspr\u00fcche und -schulden) Die Zusammensetzung und Entwicklung der latenten Steuer abgrenzungen stellen sich wie folgt dar:
verf\u00fcgbare latente davon angesetzte
Steueranspr\u00fcche latente Steueranspr\u00fcche
31.12.25
31.12.24
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Unterschiede in den Sachanlagen und als
Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
172
290
\u2013
20
Tempor\u00e4re Differenzen iZm Gesellschaftsanteilen
4.464
2.424
\u2013
\u2013
Unterschiede in der steuerlichen Behandlung von Sozialkapital
258
377
88
120
Bewertungsunterschiede in den Verbindlichkeiten und R\u00fcckstellungen
741
1.071
374
264
Aktivierung von steuerlichen Verlustvortr\u00e4gen
25.061
24.123
5.394
5.381
30.695
28.285
5.855
5.784
Saldierung gegen\u00fcber derselben Steuerbeh\u00f6rde
(5.855)
(5.784)
\u2013
\u2013
latente Steuerschulden
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Unterschiede in den Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
(10.947)
(10.173)
Bewertungsunterschiede im kurzfristigen Verm\u00f6gen
(281)
\u2013
Bewertungsunterschiede in den Verbindlichkeiten und in den R\u00fcckstellungen
(880)
(1.378)
(12.107)
(11.551)
Saldierung gegen\u00fcber derselben Steuerbeh\u00f6rde
5.855
5.766
(6.252)
(5.784)
latente Steueranspr\u00fcche
latente Steuerschulden
2025
2024
2025
2024
Entwicklung:
Stand zum 1. J\u00e4nner
\u2013
1.011
(5.784)
(11.225)
Umgliederung IFRS 5
\u2013
\u2013
\u2013
250
Im sonstigen Ergebnis erfasste Ver\u00e4nderung, davon:
(392)
35
389
(18)
W\u00e4hrungsumrechnungen aus fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen
(392)
\u2013
389
(11)
W\u00e4hrungsumrechnungen aus nicht fortgef\u00fchrtem Gesch\u00e4ftsbereich
\u2013
35
\u2013
(7)
Im Periodenergebnis erfasste Ver\u00e4nderung, davon:
392
(1.046)
(856)
5.209
fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
392
\u2013
(856)
(35)
nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
\u2013
(1.045)
\u2013
5.244
Stand zum 31. Dezember
\u2013
\u2013
(6.252)
(5.784)
Nicht angesetzte latente Steueranspr\u00fcche iZm Gesellschaftsanteilen stammen zur G\u00e4nze aus \u00d6sterreich und verfallen nicht . Die Entwicklung der jeweiligen R\u00fccklagen sowie die Analyse des sonstigen Ergebnisses (inklusive nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbe- reich im Jahr 2024) je Eigenkapitalbestandteil stellt sich wie folgt dar:
Neu-
R\u00fccklage
bewertungs-
W\u00e4hrungs-
IAS 19
r\u00fccklage
umrechnung
R\u00fccklage
Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.732
(35.041)
(711)
(34.019)
Sonstiges Ergebnis
\u2013
35.516
306
35.821
(Latente) Steuern
\u2013
26
\u2013
26
Summe sonstiges Ergebnis
\u2013
35.542
306
35.847
Stand zum 31. Dezember
1.732
501
(405)
1.828
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.732
501
(405)
1.828
Sonstiges Ergebnis
\u2013
(140)
514
374
(Latente) Steuern
\u2013
(3)
\u2013
(3)
Summe sonstiges Ergebnis
\u2013
(143)
514
372
Stand zum 31. Dezember
1.732
359
109
2.200
Das auf die nicht beherrschenden Anteile entfallende sonstige Ergebnis in H\u00f6he von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 5) betrifft W\u00e4hrungs- umrechnungen, auf welche wie im Vorjahr keine latenten Steuern entfallen. Aufgrund des Verkaufs der russischen Gesellschaften (vgl. Punkt 5.3.) wurde im Vorjahr die auf Russland entfallende W\u00e4hrungsr\u00fccklage vom sonstigen Ergebnis in die Gewinn- und Ver- lustrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich) umgegliedert. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-417": { "value": "
unverw\u00e4ssertes = verw\u00e4ssertes Ergebnis (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
je Aktie in EUR (vgl. Punkt7.9.1.) (1,31 )
Ergebnis je Aktie (bezogen auf die gewichtete durchschnittliche Anzahl): Den Aktion\u00e4ren des Konzerns zuzurechnendes Periodenergebnis: unverw\u00e4ssert = verw\u00e4ssert (2.423) (84.804) davon aus den fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen (2.423) (16.482) davon aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich \u2013 (68.322) Ergebnis je Aktie gesamt unverw\u00e4ssert = verw\u00e4ssert (in EUR) -0,05 -1,63 davon aus den fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen -0,05 -0,32 davon aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich \u2013 -1,31 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-358": { "value": "
Geldflussrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich)
1\u201310/2024
Nettogeldfluss aus betrieblicher T\u00e4tigkeit
17.195
Nettogeldfluss aus Investitionst\u00e4tigkeit
14.279
davon Einzahlungen aus dem Verkauf von Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen
23.480
davon abgeflossene Zahlungsmittel von verkauften Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen
(9.714)
Nettogeldfluss f\u00fcr Finanzierungst\u00e4tigkeit
(8.026)
Nettover\u00e4nderung des Finanzmittelbestands nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
23.448
Die Konzern-Geldflussrechnung 2024 umfasst entsprechend den Bestimmungen des IFRS 5 sowohl den fortgef\u00fchrten als auch den nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich. Die auf den nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich entfallenden Geldfl\u00fcsse sind aus der Aufstellung oberhalb ersichtlich.
7.8. Liquide Mittel
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Kassenbestand
13
16
Guthaben bei Kreditinstituten
1.451
1.463
1.465
1.479
Die liquiden Mittel umfassen Zahlungsmittel sowie Zahlungsmittel\u00e4quivalente.
Der beizulegende Zeitwert f\u00fcr Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente entspricht dem Buchwert.
7.10.3. Zusammenfassung Verbindlichkeiten aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit
Die Entwicklung und Zusammensetzung der Verbindlichkeiten aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit (verzinsliche Finanzverbindlichkei-
ten), bestehend aus Anleihen (Punkt 7.10.1.) und anderen Finanzverbindlichkeiten (Punkt 7.10.2.), stellen sich wie folgt dar:
Betriebs-
Darlehen von
Leasing-
Projekt-
mittel-
Minderheiten
verbindlich-
kredite
kredite
Anleihen
& Sonstige
keiten
Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
188.089
9.420
11.049
6.494
2.134
217.185
Kreditaufnahme (Cashflow)
\u2013
2.028
\u2013
12.170
\u2013
14.198
Tilgung (Cashflow)
(9.132)
(6.486)
(1.800)
(15.871)
(484)
(33.772)
Ver\u00e4nderung kumulierte Zinsen
320
\u2013
212
(132)
30
430
Umgliederung gem. IFRS 5
(54.625)
\u2013
\u2013
(2.390)
(58)
(57.073)
Wechselkurs\u00e4nderungen
(3.017)
\u2013
\u2013
(59)
1
(3.075)
Sonstige \u00c4nderungen
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
21
21
Stand zum 31. Dezember
121.634
4.962
9.461
212
1.646
137.915
davon kurzfristig (f\u00e4llig < 1 Jahr)
4.589
4.962
9.461
\u2013
471
19.483
davon langfristig (f\u00e4llig > 1 Jahr)
117.046
\u2013
\u2013
212
1.175
118.432
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
121.634
4.962
9.461
212
1.646
137.915
Kreditaufnahme (Cashflow)
1.200
2.166
11.130
12.147
\u2013
26.643
Tilgung (Cashflow)
(5.479)
\u2013
(9.500)
\u2013
(504)
(15.483)
Ver\u00e4nderung kumulierte Zinsen
108
\u2013
(292)
312
9
137
Wechselkurs\u00e4nderungen
4
\u2013
37
2
2
45
Sonstige \u00c4nderungen
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
119
119
Stand zum 31. Dezember
117.468
7.128
10.836
12.673
1.272
149.378
davon kurzfristig (f\u00e4llig < 1 Jahr)
5.909
7.128
211
432
346
14.026
davon langfristig (f\u00e4llig > 1 Jahr)
111.558
\u2013
10.626
12.241
926
135.352
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-428": { "value": "Die Konzern-Geldflussrechnung 2024 umfasst entsprechend den Bestimmungen des IFRS 5 sowohl den fortgef\u00fchrten als auch den nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich. Die auf den nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich entfallenden Geldfl\u00fcsse sind aus der Aufstellung oberhalb ersichtlich. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-418": { "value": "6.1. Umsatzerl\u00f6se Die Gliederung der Umsatzerl\u00f6se erfolgt analog zu den Gesch\u00e4ftssegmenten des Konzerns. Im Folgenden werden die Umsatzerl\u00f6se, getrennt nach Umsatzerl\u00f6sen gem. IFRS 15 und anderen, aufgegliedert:
Investment Development
Properties
Hotels
& Services
Summe
geographische Zusammensetzung 2024:
Polen
1.884
\u2013
2.190
4.074
Deutschland
\u2013
5.321
\u2013
5.321
Ungarn
312
\u2013
53
364
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
33
33
Umsatzerl\u00f6se gem. IFRS 15
2.196
5.321
2.275
9.792
Polen
9.106
\u2013
\u2013
9.106
Deutschland
\u2013
741
\u2013
741
Ungarn
1.870
\u2013
\u2013
1.870
Umsatzerl\u00f6se gem. IFRS 16 (Mietertr\u00e4ge)
10.976
741
\u2013
11.717
Summe Umsatzerl\u00f6se
13.172
6.061
2.275
21.508
geographische Zusammensetzung 2025:
Polen
2.076
\u2013
1.580
3.656
Deutschland
\u2013
4.144
\u2013
4.144
Ungarn
312
\u2013
51
363
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
44
44
Umsatzerl\u00f6se gem. IFRS 15
2.388
4.144
1.675
8.207
Polen
9.970
\u2013
\u2013
9.970
Deutschland
\u2013
332
\u2013
332
Ungarn
1.920
\u2013
\u2013
1.920
Umsatzerl\u00f6se gem. IFRS 16 (Mietertr\u00e4ge)
11.890
332
\u2013
12.222
Summe Umsatzerl\u00f6se
14.279
4.475
1.675
20.429
In den Ums\u00e4tzen im Development- und Services-Bereich sind Ums\u00e4tze mit Joint Ventures in H\u00f6he von TEUR 20 (Vorjahr: TEUR 15) enthalten. 6.7. Zinsertr\u00e4ge
2025
2024
Zusammensetzung:
Zinsertr\u00e4ge aus Darlehen an Joint Ventures
173
166
Sonstige Zinsertr\u00e4ge
32
13
206
179
Die Zinsertr\u00e4ge von Joint Ventures betreffen die Betriebsgesellschaft des Hotels InterContinental in Warschau. 7.3. Joint Ventures (at equity) 7.3.1. \u00dcbersicht Joint Ventures Im Konzernabschluss sind im Gesch\u00e4ftsjahr bzw. im Vorjahr folgende at equity bilanzierten Unternehmen enthalten:
Stimm- Stamm
rechts- und bzw. Kapital funktionale
Beteiligungsgesellschaften
Sitz/Land
Kapitalanteil Grundkapital W\u00e4hrung
W\u00e4hrung
Segment
in Tausend
Sienna Hotel Sp. z o.o.
PL-Warschau
50 %
81.930
PLN
EUR
H
7.3.2. Finanzinformationen zu wesentlichen Gemeinschaftsunternehmen Die unten angef\u00fchrten Finanzinformationen entsprechen den Betr\u00e4gen von nach IFRS aufgestellten Jahresabschl\u00fcssen der Ge- meinschaftsunternehmen (Joint Ventures).
Sienna Hotel Sp. z o.o.
31.12.25
31.12.24
Zusammengefasste Bilanz:
Langfristige Verm\u00f6genswerte
83.504
87.215
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte
2.645
4.065
Summe Aktiva
86.149
91.280
davon liquide Mittel
1.255
2.491
Eigenkapital
(8.673)
(7.059)
Langfristige Schulden
86.085
90.544
Kurzfristige Schulden
8.737
7.795
Summe Passiva
86.149
91.280
davon langfristige finanzielle Verbindlichkeiten gem. IFRS 12
86.085
90.544
davon kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten gem. IFRS 12
4.737
3.478
2025
2024
Zusammengefasste Ergebnisrechnung:
Ertr\u00e4ge
31.817
29.395
Aufwendungen inkl. Bewertungsergebnis
(33.431)
(30.451)
Periodenergebnis
(1.614)
(1.056)
Gesamtergebnis
(1.614)
(1.056)
Im Periodenergebnis enthalten:
planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(5.970)
(6.023)
Zinsertr\u00e4ge
18
18
Zinsaufwendungen
(3.515)
(3.624)
31.12.25
31.12.24
\u00dcberleitung zum Buchwert der Beteiligung:
Nettoreinverm\u00f6gen
(8.673)
(7.059)
Beteiligungsquote des Konzerns
50 %
50 %
Anteiliges Reinverm\u00f6gen
(4.337)
(3.530)
Nicht angesetzte kumulierte Verluste
4.337
3.530
Nettoinvestition (=Buchwert)
\u2013
\u2013
7.3.3. Erl\u00e4uterungen zu Joint Ventures Die Sienna Hotel Sp. z o.o. (vormals: Lanzarota Investments Sp. z o.o. Sienna Hotel S.K.A.) pachtet das Hotel InterContinental in Warschau im operativen Leasing und betreibt dieses. 7.3.4. Zusammensetzung und Entwicklung Joint Ventures
Kapital- Aus-
Anteile
leihungen
Summe
Zusammensetzung zum 31.12.2024:
Nettoinvestitionen
963
\u2013
963
Kumulierte Ergebnis zuweisungen (Periodenergebnis)
(963)
\u2013
(963)
\u2013
\u2013
\u2013
Zusammensetzung zum 31.12.2025:
Nettoinvestitionen
963
\u2013
963
Kumulierte Ergebnis zuweisungen (Periodenergebnis)
(963)
\u2013
(963)
\u2013
\u2013
\u2013
Die Nettoinvestitionen umfassen die Anteile am Kapital der Joint Ventures sowie Ausleihungen an Joint Ventures, deren Abwick- lung auf absehbare Zeit weder geplant noch wahrscheinlich ist. Anteilige Gewinne bzw. Verluste, soweit sie in der Nettoinvestition Deckung finden, werden als zugewiesene Ergebnisse zus\u00e4tzlich erfasst. Dar\u00fcber hinaus wird ein allf\u00e4lliger Wertminderungsauf- wand gem. IAS 28.40 ber\u00fccksichtigt.
2025
2024
Entwicklung:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
\u2013
435
Abg\u00e4nge
\u2013
(439)
Ergebniszuweisung aus dem Periodenergebnis
\u2013
5
Buchwerte zum 31. Dezember
\u2013
\u2013
7.3.5. Sonstige Angaben zu Joint Ventures Die nachfolgende Tabelle enth\u00e4lt zusammengefasste Finanzinformationen \u00fcber die Nettoinvestitionen in Joint Ventures. Die Be- tr\u00e4ge werden im Ausma\u00df der Beteiligung angegeben.
31.12.25
31.12.24
Anteil an den Verm\u00f6genswerten und Schulden der Joint Ventures:
Langfristige Verm\u00f6genswerte
38.278
40.077
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte
1.323
2.032
Aktiva
39.601
42.109
Anteiliges Eigenkapital
(4.337)
(3.530)
Langfristige Schulden
39.569
41.741
Kurzfristige Schulden
4.369
3.898
Passiva
39.601
42.109
31.12.25
31.12.24
\u00dcberleitung zum Buchwert:
Anteiliges Nettoreinverm\u00f6gen
(4.337)
(3.530)
\u00dcberhang Joint Venture-Partner
38
38
Nicht angesetzte kumulierte Verluste
4.299
3.492
Nettoinvestition in Joint Ventures (=Buchwert)
\u2013
\u2013
Die anteiligen nicht angesetzten Verluste von Gemeinschaftsunternehmen betragen im Gesch\u00e4ftsjahr TEUR 769 (Vorjahr TEUR: 490). Die kumulierten nicht erfassten Verluste sind in obiger Aufstellung angef\u00fchrt. Risiken iZm Anteilen an Gemeinschaftsunternehmen: Die in Zusammenhang mit Joint Ventures eingegangenen Garantien und Haftungen werden unter Punkt 9.1.3. erl\u00e4utert. 7.11. Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures
3.474
3.531
Erhaltene Kautionen
1.573
1.538
Haftr\u00fcckl\u00e4sse
276
289
5.323
5.358
9.1.3. Vertragliche Haftungen/Garantien Zum Bilanzstichtag bestehen im Konzern folgende vertragliche Haftungen bzw. wurden folgende Garantien gegeben:
aushaftender
Maximalbetrag
2025
2024
Unternehmens- und Bankgarantie iZm Pacht Hotel InterContinental, Warschau
5.251
5.180
Warimpex hat an den Verp\u00e4chter des Hotels InterContinental Warschau, das von einem 50 %-Joint Venture betrieben wird, eine Unternehmensgarantie abgegeben. Diese Garantie wurde zuletzt bis zum 31.08.2041 verl\u00e4ngert. Der Garantiebetrag blieb mit TEUR 1.434 unver\u00e4ndert (Vorjahr: ebenfalls TEUR 1.434). Zus\u00e4tzlich besteht eine j\u00e4hrlich zu verl\u00e4ngernde Bankgarantie \u00fcber TEUR 3.817 mit Laufzeit bis Oktober 2026. 9.3.2.5. Transaktionen mit Joint Ventures
2025
2024
Ertr\u00e4ge aus Transaktionen mit Joint Ventures
193
181
Aufwand an Joint Ventures
(116)
(144)
Forderungen gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
6
6
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
(3.474)
(3.531)
Die Ertr\u00e4ge mit Joint Ventures betreffen im Wesentlichen Leistungsverrechnungen an und Zinsertr\u00e4ge von Joint Ventures. Bei den Aufwendungen im Vorjahr handelt es sich um Zinsaufwand. In den Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures ist eine langfristige Verbindlichkeit iZm der Dotierung eines Depotkontos f\u00fcr eine Mietgarantie enthalten. Bez\u00fcglich eingegangener Haftungen und Garantien f\u00fcr Joint Ventures wird auf die Angaben unter Punkt 9.1.3. verwiesen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-423": { "value": "6.1. Umsatzerl\u00f6se Die Gliederung der Umsatzerl\u00f6se erfolgt analog zu den Gesch\u00e4ftssegmenten des Konzerns. Im Folgenden werden die Umsatzerl\u00f6se, getrennt nach Umsatzerl\u00f6sen gem. IFRS 15 und anderen, aufgegliedert:
Investment Development
Properties
Hotels
& Services
Summe
geographische Zusammensetzung 2024:
Polen
1.884
\u2013
2.190
4.074
Deutschland
\u2013
5.321
\u2013
5.321
Ungarn
312
\u2013
53
364
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
33
33
Umsatzerl\u00f6se gem. IFRS 15
2.196
5.321
2.275
9.792
Polen
9.106
\u2013
\u2013
9.106
Deutschland
\u2013
741
\u2013
741
Ungarn
1.870
\u2013
\u2013
1.870
Umsatzerl\u00f6se gem. IFRS 16 (Mietertr\u00e4ge)
10.976
741
\u2013
11.717
Summe Umsatzerl\u00f6se
13.172
6.061
2.275
21.508
geographische Zusammensetzung 2025:
Polen
2.076
\u2013
1.580
3.656
Deutschland
\u2013
4.144
\u2013
4.144
Ungarn
312
\u2013
51
363
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
44
44
Umsatzerl\u00f6se gem. IFRS 15
2.388
4.144
1.675
8.207
Polen
9.970
\u2013
\u2013
9.970
Deutschland
\u2013
332
\u2013
332
Ungarn
1.920
\u2013
\u2013
1.920
Umsatzerl\u00f6se gem. IFRS 16 (Mietertr\u00e4ge)
11.890
332
\u2013
12.222
Summe Umsatzerl\u00f6se
14.279
4.475
1.675
20.429
In den Ums\u00e4tzen im Development- und Services-Bereich sind Ums\u00e4tze mit Joint Ventures in H\u00f6he von TEUR 20 (Vorjahr: TEUR 15) enthalten. 6.4.2. Sonstiger Verwaltungsaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Administrationskosten
(928)
(1.113)
Rechts- und Beratungskosten
(579)
(570)
Verg\u00fctung Aufsichtsrat
(141)
(179)
\u00dcbriger verwaltungsnaher Aufwand
(396)
(337)
(2.044)
(2.199)
F\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr fielen f\u00fcr den Abschlusspr\u00fcfer des Konzerns, die Ernst & Young Wirtschaftspr\u00fcfungs GmbH, Wien, Auf- wendungen f\u00fcr Pr\u00fcfungsleistungen in H\u00f6he von TEUR 123 (Vorjahr: TEUR 133) und Aufwendungen f\u00fcr sonstige Leistungen in H\u00f6he von TEUR 24 (Vorjahr: keine) an. Die Verg\u00fctung des Aufsichtsrats wird unter Punkt 9.3.2.4. n\u00e4her erl\u00e4utert. 6.7. Zinsertr\u00e4ge
2025
2024
Zusammensetzung:
Zinsertr\u00e4ge aus Darlehen an Joint Ventures
173
166
Sonstige Zinsertr\u00e4ge
32
13
206
179
Die Zinsertr\u00e4ge von Joint Ventures betreffen die Betriebsgesellschaft des Hotels InterContinental in Warschau. 6.8. Finanzaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Kreditzinsen
(5.351)
(6.539)
Sonstiger Finanzierungsaufwand
(561)
(510)
Zinsen f\u00fcr Anleihen
(672)
(569)
Zinsen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten
(59)
(81)
Zinsen f\u00fcr Ausleihungen von Minderheitsgesellschaftern
(14)
(15)
Verrechnungszinsen mit nahe stehenden Personen
\u2013
(57)
Sonstige
(51)
(52)
(6.707)
(7.822)
Bez\u00fcglich Konditionen zu verzinslichen Finanzverbindlichkeiten wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 7.10.4. verwiesen. Der sonstige Finanzierungsaufwand beinhaltet Bereitstellungsprovisionen und Kosten aus der Aufnahme von Finanzverbindlichkeiten sowie nach der Effektivzinsmethode verteilte Kreditprovisionen bzw. Transaktionskosten 7.3. Joint Ventures (at equity) 7.3.1. \u00dcbersicht Joint Ventures Im Konzernabschluss sind im Gesch\u00e4ftsjahr bzw. im Vorjahr folgende at equity bilanzierten Unternehmen enthalten:
Stimm- Stamm
rechts- und bzw. Kapital funktionale
Beteiligungsgesellschaften
Sitz/Land
Kapitalanteil Grundkapital W\u00e4hrung
W\u00e4hrung
Segment
in Tausend
Sienna Hotel Sp. z o.o.
PL-Warschau
50 %
81.930
PLN
EUR
H
7.3.2. Finanzinformationen zu wesentlichen Gemeinschaftsunternehmen Die unten angef\u00fchrten Finanzinformationen entsprechen den Betr\u00e4gen von nach IFRS aufgestellten Jahresabschl\u00fcssen der Ge- meinschaftsunternehmen (Joint Ventures).
Sienna Hotel Sp. z o.o.
31.12.25
31.12.24
Zusammengefasste Bilanz:
Langfristige Verm\u00f6genswerte
83.504
87.215
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte
2.645
4.065
Summe Aktiva
86.149
91.280
davon liquide Mittel
1.255
2.491
Eigenkapital
(8.673)
(7.059)
Langfristige Schulden
86.085
90.544
Kurzfristige Schulden
8.737
7.795
Summe Passiva
86.149
91.280
davon langfristige finanzielle Verbindlichkeiten gem. IFRS 12
86.085
90.544
davon kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten gem. IFRS 12
4.737
3.478
2025
2024
Zusammengefasste Ergebnisrechnung:
Ertr\u00e4ge
31.817
29.395
Aufwendungen inkl. Bewertungsergebnis
(33.431)
(30.451)
Periodenergebnis
(1.614)
(1.056)
Gesamtergebnis
(1.614)
(1.056)
Im Periodenergebnis enthalten:
planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(5.970)
(6.023)
Zinsertr\u00e4ge
18
18
Zinsaufwendungen
(3.515)
(3.624)
31.12.25
31.12.24
\u00dcberleitung zum Buchwert der Beteiligung:
Nettoreinverm\u00f6gen
(8.673)
(7.059)
Beteiligungsquote des Konzerns
50 %
50 %
Anteiliges Reinverm\u00f6gen
(4.337)
(3.530)
Nicht angesetzte kumulierte Verluste
4.337
3.530
Nettoinvestition (=Buchwert)
\u2013
\u2013
7.3.3. Erl\u00e4uterungen zu Joint Ventures Die Sienna Hotel Sp. z o.o. (vormals: Lanzarota Investments Sp. z o.o. Sienna Hotel S.K.A.) pachtet das Hotel InterContinental in Warschau im operativen Leasing und betreibt dieses. 7.3.4. Zusammensetzung und Entwicklung Joint Ventures
Kapital- Aus-
Anteile
leihungen
Summe
Zusammensetzung zum 31.12.2024:
Nettoinvestitionen
963
\u2013
963
Kumulierte Ergebnis zuweisungen (Periodenergebnis)
(963)
\u2013
(963)
\u2013
\u2013
\u2013
Zusammensetzung zum 31.12.2025:
Nettoinvestitionen
963
\u2013
963
Kumulierte Ergebnis zuweisungen (Periodenergebnis)
(963)
\u2013
(963)
\u2013
\u2013
\u2013
Die Nettoinvestitionen umfassen die Anteile am Kapital der Joint Ventures sowie Ausleihungen an Joint Ventures, deren Abwick- lung auf absehbare Zeit weder geplant noch wahrscheinlich ist. Anteilige Gewinne bzw. Verluste, soweit sie in der Nettoinvestition Deckung finden, werden als zugewiesene Ergebnisse zus\u00e4tzlich erfasst. Dar\u00fcber hinaus wird ein allf\u00e4lliger Wertminderungsauf- wand gem. IAS 28.40 ber\u00fccksichtigt.
2025
2024
Entwicklung:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
\u2013
435
Abg\u00e4nge
\u2013
(439)
Ergebniszuweisung aus dem Periodenergebnis
\u2013
5
Buchwerte zum 31. Dezember
\u2013
\u2013
7.3.5. Sonstige Angaben zu Joint Ventures Die nachfolgende Tabelle enth\u00e4lt zusammengefasste Finanzinformationen \u00fcber die Nettoinvestitionen in Joint Ventures. Die Be- tr\u00e4ge werden im Ausma\u00df der Beteiligung angegeben.
31.12.25
31.12.24
Anteil an den Verm\u00f6genswerten und Schulden der Joint Ventures:
Langfristige Verm\u00f6genswerte
38.278
40.077
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte
1.323
2.032
Aktiva
39.601
42.109
Anteiliges Eigenkapital
(4.337)
(3.530)
Langfristige Schulden
39.569
41.741
Kurzfristige Schulden
4.369
3.898
Passiva
39.601
42.109
31.12.25
31.12.24
\u00dcberleitung zum Buchwert:
Anteiliges Nettoreinverm\u00f6gen
(4.337)
(3.530)
\u00dcberhang Joint Venture-Partner
38
38
Nicht angesetzte kumulierte Verluste
4.299
3.492
Nettoinvestition in Joint Ventures (=Buchwert)
\u2013
\u2013
Die anteiligen nicht angesetzten Verluste von Gemeinschaftsunternehmen betragen im Gesch\u00e4ftsjahr TEUR 769 (Vorjahr TEUR: 490). Die kumulierten nicht erfassten Verluste sind in obiger Aufstellung angef\u00fchrt. Risiken iZm Anteilen an Gemeinschaftsunternehmen: Die in Zusammenhang mit Joint Ventures eingegangenen Garantien und Haftungen werden unter Punkt 9.1.3. erl\u00e4utert. 7.12.1. R\u00fcckstellungen f\u00fcr Sozialkapital (Erl\u00e4uterung Punkt 3.13.)
Anspr\u00fcche aus
Abferti- Jubil\u00e4ums-
gungen geldern Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
2.107
209
2.315
Laufender Dienstzeitaufwand
61
(30)
30
Im Personalaufwand erfasste Ver\u00e4nderung
61
(30)
30
Versicherungsmathematische Ergebnisse aus \u00c4nderungen finanzieller Annahmen
(141)
\u2013
(141)
Sonstige (erfahrungsbedingte Berichtigungen)
(165)
\u2013
(165)
Im sonstigen Ergebnis erfasste Neubewertungen
(306)
\u2013
(306)
Zinsaufwand
45
7
52
Stand zum 31. Dezember
1.907
185
2.092
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.907
185
2.092
Abfertigungszahlungen / Abgang
\u2013
(7)
(7)
Umgliederung kurzfristig
(61)
(61)
Laufender Dienstzeitaufwand
47
4
50
Im Personalaufwand erfasste Ver\u00e4nderung
(14)
(3)
(17)
Versicherungsmathematische Ergebnisse:
Sonstige (erfahrungsbedingte Berichtigungen)
(514)
\u2013
(514)
Im sonstigen Ergebnis erfasste Neubewertungen
(514)
\u2013
(514)
Zinsaufwand
45
6
51
Stand zum 31. Dezember
1.424
188
1.612
Die auf den Vorstand entfallenden Ver\u00e4nderungen der R\u00fcckstellung sind unter den Transaktionen mit Vorstandsmitgliedern unter Punkt 9.3.2.3. ersichtlich. Die Ermittlung der R\u00fcckstellungsbetr\u00e4ge erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode). Der ber\u00fccksichtigte Gehaltstrend wurde mit 3,5 % (Vorjahr: 3,5 %) f\u00fcr die Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldanspr\u00fcche angenom- men. Den Berechnungen liegt ein Diskontierungszinssatz von 3,5 % (Vorjahr: 3,5 %) zugrunde. Als Rechnungsgrundlage dienen wie im Vorjahr die aktuellen Tabellen AV\u00d6 2018-P f\u00fcr Angestellte. Die durchschnittlichen Laufzeiten der Verpflichtungen betra- gen f\u00fcr die Abfertigungen 7,9 Jahre (Vorjahr: 8,4 Jahre). 7.13. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
3.555
2.443
Sonstige Verbindlichkeiten
1.599
1.168
Erhaltene Anzahlungen Hotels
39
23
Erhaltene Anzahlungen sonstige
130
186
Erhaltene Kautionen
948
597
Haftr\u00fcckl\u00e4sse
307
350
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nahe stehenden Unternehmen / Personen
60
81
6.638
4.848
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in H\u00f6he von TEUR 346 (Vorjahr: TEUR 546), Verbindlich- keiten gegen\u00fcber Sozialversicherungstr\u00e4gern in H\u00f6he von TEUR 147 (Vorjahr: TEUR 126) sowie offene Urlaubsanspr\u00fcche in H\u00f6he von TEUR 259 (Vorjahr: TEUR 265) enthalten. Die erhaltenen Anzahlungen im Hotelsegment fallen nach IFRS 15 unter die Vertragsverbindlichkeiten und repr\u00e4sentieren k\u00fcnf- tige Leistungsverpflichtungen. Zu Beginn des Gesch\u00e4ftsjahres bestanden Leistungsverpflichtungen iSd IFRS 15 in H\u00f6he von TEUR 23, welche im Gesch\u00e4ftsjahr erf\u00fcllt wurden. Die daraus resultierenden Ums\u00e4tze betreffen die Hotelums\u00e4tze (vgl. Punkt 6.1.). Am Ende des Gesch\u00e4ftsjahres bestehen Leistungsverpflichtungen in H\u00f6he von TEUR 39, welche ebenfalls innerhalb eines Jahres zu erf\u00fcllen sind. Betreffend Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen inklusive Joint Ventures wird auf die Erl\u00e4uterungen un- ter Punkt 9.3.2. verwiesen. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind nicht verzinslich und haben gew\u00f6hnlich eine F\u00e4lligkeit von 10 bis 60 Ta- gen. Steuerschulden und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Sozialversicherungstr\u00e4gern sind nur im Verzugsfall verzinslich. Sie haben im Normalfall eine F\u00e4lligkeit von 30 Tagen. Sonstige Verbindlichkeiten sind nicht verzinslich. 9.3. Angaben zu nahe stehenden Unternehmen und Personen 9.3.1. \u00dcbersicht nahestehende Unternehmen und Personen Folgende Unternehmen/Personen gelten als nahe stehende Personen und haben folgende wirtschaftliche Verbindungen zum Konzern: Amber Privatstiftung A-1210 Wien, Floridsdorfer Hauptstra\u00dfe 1 (FN 178109a HG Wien), h\u00e4lt am Bilanzstichtag 24,1 % der Warimpex Finanz- und Be- teiligungs AG. Herr Dr. Franz Jurkowitsch ist Stiftungsbeg\u00fcnstiger. Bocca Privatstiftung A-1210 Wien, Floridsdorfer Hauptstra\u00dfe 1 (FN 178104v HG Wien), h\u00e4lt am Bilanzstichtag 13,8 % der Warimpex Finanz- und Be- teiligungs AG . Herr Dkfm. Georg Folian ist Stiftungsbeg\u00fcnstigter. Ambo GmbH A-1210 Wien, Floridsdorfer Hauptstra\u00dfe 1 (FN 328097x HG Wien). An dieser Gesellschaft sind die Amber Privatstiftung und die Bocca Privatstiftung zu je 50 % beteiligt. Warimpex erbringt Dienstleistungen in untergeordnetem Ausma\u00df an die Ambo GmbH. Dkfm. Georg Folian war bis zum 31.12.2017 stellvertretender Vorstandsvorsitzender der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG und h\u00e4lt zum Bilanz- stichtag 11,5 % der Aktien an dieser Gesellschaft. Vorstand: Der Vorstand der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG setzt sich wie folgt zusammen:
Anteil an
Anteil an Warimpex Finanz-
Warimpex Finanz- und und Beteiligungs AG
Name
Funktion
Beteiligungs AG (direkt): (indirekt als Beg\u00fcnstigter):
Dr. Franz Jurkowitsch
Vorsitzender
0,9 %
24,1 %
Dr. Daniel Folian
stv. Vorsitzender
< 0,1 %
n/a
Dr. Alexander Jurkowitsch
Mitglied
0,6 %
n/a
Mag. Florian Petrowsky
Mitglied
< 0,1 %
n/a
Aufsichtsrat: Der Aufsichtsrat der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG setzt sich wie folgt zusammen:
Anteil an Warimpex Finanz-
Name
Funktion
und Beteiligungs AG (direkt):
Dkfm. G\u00fcnter Korp
Vorsitzender
< 0,1 %
Dr. Thomas Aistleitner
stv. Vorsitzender (bis 5. Juni 2025)
0,0 %
Harald Wengust
Mitglied, stv. Vorsitzender (ab 5. Juni 2025)
0,5 %
Gina Go\u00ebss
Mitglied
0,0 %
Hubert Staszewski
Mitglied
0,0 %
S\u00e4mtliche Tochterunternehmen und Joint Ventures: Diesbez\u00fcglich wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 4 zu den Tochterunternehmen sowie unter Punkt 7.3. zu den Joint Ventures verwiesen. 9.3.2. Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen 9.3.2.1. Transaktionen mit Ambo GmbH
2025
2024
Ertr\u00e4ge aus Performance Management
24
15
Forderung an Ambo GmbH zum 31. Dezember
87
58
9.3.2.2. Transaktionen mit Georg Folian
2025
2024
Konsulentenhonorar
(6)
(3)
B\u00fcrot\u00e4tigkeiten f\u00fcr Dkfm. Folian
19
18
13
15
Forderungen an Dkfm. Folian zum 31. Dezember
\u2013
3
9.3.2.3. Transaktionen mit Vorstandsmitgliedern
2025
2024
Vorstandsbez\u00fcge 1. J\u00e4nner \u2013 31. Dezember (ohne R\u00fcckstellungen)
1.378
1.351
Verbindlichkeiten an Vorstands mitglieder zum 31. Dezember
\u2013
1
Die Vorstandsbez\u00fcge verteilen sich wie folgt auf die einzelnen Vorstandsmitglieder:
Dr. Franz Jurkowitsch
437
428
Dr. Daniel Folian
314
308
Dr. Alexander Jurkowitsch
314
308
Mag. Florian Petrowsky
314
308
1.378
1.351
Die Vorstandsbez\u00fcge setzen sich wie folgt zusammen:
Laufende Bez\u00fcge
1.378
1.351
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen
1.378
1.351
Weiters wurden f\u00fcr k\u00fcnftige Anspr\u00fcche der Vorstandsmitglieder verbucht:
Ver\u00e4nderung R\u00fcckstellung f\u00fcr Abfertigungen
46
59
Pr\u00e4mien Pensions r\u00fcck deckungs versicherung
244
222
Die variable Verg\u00fctung (Bonus) f\u00fcr den Vorstand betr\u00e4gt 4,5 % des auf die Aktion\u00e4re des Mutterunternehmens entfallenden Peri- odengewinns. F\u00fcr die betriebliche Altersvorsorge bestehen zum Bilanzstichtag f\u00fcr die Vorstandsmitglieder Dr. Daniel Folian, Dr. Alexander Jur- kowitsch und Mag. Florian Petrowsky Pensionszusagen. Diese Zusagen sind als beitragsorientierte Pensionszusagen einzustufen. Daher werden die Pr\u00e4mien f\u00fcr die R\u00fcckdeckungsversicherung erfolgswirksam erfasst. Die Alterspension geb\u00fchrt lebenslang ab Vollendung des 65. Lebensjahrs und entspricht der H\u00f6he der Rentenleistung aus der R\u00fcckdeckungsversicherung mit einer 20-j\u00e4hrigen Rentengarantiezeit ab Beginn der Rentenzahlungen. Anpassungen der Versiche- rungspr\u00e4mien sowie Gewinnbeteiligungen der R\u00fcckdeckungsversicherung erh\u00f6hen die Alterspension. Bei vorzeitigem Ausschei- den und Erhalt einer dauernden gesetzlichen Pension besteht Anspruch auf eine vorzeitige Alterspension. Alternativ k\u00f6nnen die Anspr\u00fcche \u00fcbertragen oder durch eine Kapitalabfindung abgegolten werden. Die Pensionszusagen werden bei unverschuldetem Ausscheiden 3 Jahre nach der urspr\u00fcnglichen Pensionszusage, bei Selbstk\u00fcndigung nach 15 Jahren unverfallbar. Andere Beendigungsanspr\u00fcche richten sich nach dem Angestelltengesetz. 9.3.2.4. Transaktionen mit Aufsichtsratsmitgliedern
2025
2024
Verg\u00fctung Aufsichtsrat
141
179
Verrechnungsstand Aufsichtsrats mitglieder zum 31. Dezember
60
80
Die Aufsichtsratsverg\u00fctung verteilt sich wie folgt auf die einzelnen Aufsichtsratsmitglieder:
Dkfm. G\u00fcnter Korp
60,0
69,8
Dr. Thomas Aistleitner
22,5
51,8
Harald Wengust
27,0
21,8
Hubert Staszewski
15,0
18,0
Gina Go\u00ebss
16,5
18,0
141,0
179,3
Bei der Aufsichtsratsverg\u00fctung handelt es sich um kurzfristig f\u00e4llige Leistungen. Transaktionen mit den Mitgliedern des Aufsichtsrates betreffen ausschlie\u00dflich das Mutterunternehmen. 9.3.2.5. Transaktionen mit Joint Ventures
2025
2024
Ertr\u00e4ge aus Transaktionen mit Joint Ventures
193
181
Aufwand an Joint Ventures
(116)
(144)
Forderungen gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
6
6
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
(3.474)
(3.531)
Die Ertr\u00e4ge mit Joint Ventures betreffen im Wesentlichen Leistungsverrechnungen an und Zinsertr\u00e4ge von Joint Ventures. Bei den Aufwendungen im Vorjahr handelt es sich um Zinsaufwand. In den Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures ist eine langfristige Verbindlichkeit iZm der Dotierung eines Depotkontos f\u00fcr eine Mietgarantie enthalten. Bez\u00fcglich eingegangener Haftungen und Garantien f\u00fcr Joint Ventures wird auf die Angaben unter Punkt 9.1.3. verwiesen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-421": { "value": "6.1. Umsatzerl\u00f6se Die Gliederung der Umsatzerl\u00f6se erfolgt analog zu den Gesch\u00e4ftssegmenten des Konzerns. Im Folgenden werden die Umsatzerl\u00f6se, getrennt nach Umsatzerl\u00f6sen gem. IFRS 15 und anderen, aufgegliedert:
Investment Development
Properties
Hotels
& Services
Summe
geographische Zusammensetzung 2024:
Polen
1.884
\u2013
2.190
4.074
Deutschland
\u2013
5.321
\u2013
5.321
Ungarn
312
\u2013
53
364
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
33
33
Umsatzerl\u00f6se gem. IFRS 15
2.196
5.321
2.275
9.792
Polen
9.106
\u2013
\u2013
9.106
Deutschland
\u2013
741
\u2013
741
Ungarn
1.870
\u2013
\u2013
1.870
Umsatzerl\u00f6se gem. IFRS 16 (Mietertr\u00e4ge)
10.976
741
\u2013
11.717
Summe Umsatzerl\u00f6se
13.172
6.061
2.275
21.508
geographische Zusammensetzung 2025:
Polen
2.076
\u2013
1.580
3.656
Deutschland
\u2013
4.144
\u2013
4.144
Ungarn
312
\u2013
51
363
\u00d6sterreich
\u2013
\u2013
44
44
Umsatzerl\u00f6se gem. IFRS 15
2.388
4.144
1.675
8.207
Polen
9.970
\u2013
\u2013
9.970
Deutschland
\u2013
332
\u2013
332
Ungarn
1.920
\u2013
\u2013
1.920
Umsatzerl\u00f6se gem. IFRS 16 (Mietertr\u00e4ge)
11.890
332
\u2013
12.222
Summe Umsatzerl\u00f6se
14.279
4.475
1.675
20.429
In den Ums\u00e4tzen im Development- und Services-Bereich sind Ums\u00e4tze mit Joint Ventures in H\u00f6he von TEUR 20 (Vorjahr: TEUR 15) enthalten. 6.7. Zinsertr\u00e4ge
2025
2024
Zusammensetzung:
Zinsertr\u00e4ge aus Darlehen an Joint Ventures
173
166
Sonstige Zinsertr\u00e4ge
32
13
206
179
Die Zinsertr\u00e4ge von Joint Ventures betreffen die Betriebsgesellschaft des Hotels InterContinental in Warschau.
7.3. Joint Ventures (at equity)
7.3.1. \u00dcbersicht Joint Ventures
Im Konzernabschluss sind im Gesch\u00e4ftsjahr bzw. im Vorjahr folgende at equity bilanzierten Unternehmen enthalten:
Stimm- Stamm
rechts- und bzw. Kapital funktionale
Beteiligungsgesellschaften
Sitz/Land
Kapitalanteil Grundkapital W\u00e4hrung
W\u00e4hrung
Segment
in Tausend
Sienna Hotel Sp. z o.o.
PL-Warschau
50 %
81.930
PLN
EUR
H
7.3.2. Finanzinformationen zu wesentlichen Gemeinschaftsunternehmen
Die unten angef\u00fchrten Finanzinformationen entsprechen den Betr\u00e4gen von nach IFRS aufgestellten Jahresabschl\u00fcssen der Ge-
meinschaftsunternehmen (Joint Ventures).
Sienna Hotel Sp. z o.o.
31.12.25
31.12.24
Zusammengefasste Bilanz:
Langfristige Verm\u00f6genswerte
83.504
87.215
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte
2.645
4.065
Summe Aktiva
86.149
91.280
davon liquide Mittel
1.255
2.491
Eigenkapital
(8.673)
(7.059)
Langfristige Schulden
86.085
90.544
Kurzfristige Schulden
8.737
7.795
Summe Passiva
86.149
91.280
davon langfristige finanzielle Verbindlichkeiten gem. IFRS 12
86.085
90.544
davon kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten gem. IFRS 12
4.737
3.478
2025
2024
Zusammengefasste Ergebnisrechnung:
Ertr\u00e4ge
31.817
29.395
Aufwendungen inkl. Bewertungsergebnis
(33.431)
(30.451)
Periodenergebnis
(1.614)
(1.056)
Gesamtergebnis
(1.614)
(1.056)
Im Periodenergebnis enthalten:
planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(5.970)
(6.023)
Zinsertr\u00e4ge
18
18
Zinsaufwendungen
(3.515)
(3.624)
31.12.25
31.12.24
\u00dcberleitung zum Buchwert der Beteiligung:
Nettoreinverm\u00f6gen
(8.673)
(7.059)
Beteiligungsquote des Konzerns
50 %
50 %
Anteiliges Reinverm\u00f6gen
(4.337)
(3.530)
Nicht angesetzte kumulierte Verluste
4.337
3.530
Nettoinvestition (=Buchwert)
\u2013
\u2013
7.3.3. Erl\u00e4uterungen zu Joint Ventures
Die Sienna Hotel Sp. z o.o. (vormals: Lanzarota Investments Sp. z o.o. Sienna Hotel S.K.A.) pachtet das Hotel InterContinental in
Warschau im operativen Leasing und betreibt dieses.
7.3.4. Zusammensetzung und Entwicklung Joint Ventures
Kapital- Aus-
Anteile
leihungen
Summe
Zusammensetzung zum 31.12.2024:
Nettoinvestitionen
963
\u2013
963
Kumulierte Ergebnis zuweisungen (Periodenergebnis)
(963)
\u2013
(963)
\u2013
\u2013
\u2013
Zusammensetzung zum 31.12.2025:
Nettoinvestitionen
963
\u2013
963
Kumulierte Ergebnis zuweisungen (Periodenergebnis)
(963)
\u2013
(963)
\u2013
\u2013
\u2013
Die Nettoinvestitionen umfassen die Anteile am Kapital der Joint Ventures sowie Ausleihungen an Joint Ventures, deren Abwick-
lung auf absehbare Zeit weder geplant noch wahrscheinlich ist. Anteilige Gewinne bzw. Verluste, soweit sie in der Nettoinvestition
Deckung finden, werden als zugewiesene Ergebnisse zus\u00e4tzlich erfasst. Dar\u00fcber hinaus wird ein allf\u00e4lliger Wertminderungsauf-
wand gem. IAS 28.40 ber\u00fccksichtigt.
2025
2024
Entwicklung:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
\u2013
435
Abg\u00e4nge
\u2013
(439)
Ergebniszuweisung aus dem Periodenergebnis
\u2013
5
Buchwerte zum 31. Dezember
\u2013
\u2013
7.3.5. Sonstige Angaben zu Joint Ventures
Die nachfolgende Tabelle enth\u00e4lt zusammengefasste Finanzinformationen \u00fcber die Nettoinvestitionen in Joint Ventures. Die Be-
tr\u00e4ge werden im Ausma\u00df der Beteiligung angegeben.
31.12.25
31.12.24
Anteil an den Verm\u00f6genswerten und Schulden der Joint Ventures:
Langfristige Verm\u00f6genswerte
38.278
40.077
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte
1.323
2.032
Aktiva
39.601
42.109
Anteiliges Eigenkapital
(4.337)
(3.530)
Langfristige Schulden
39.569
41.741
Kurzfristige Schulden
4.369
3.898
Passiva
39.601
42.109
31.12.25
31.12.24
\u00dcberleitung zum Buchwert:
Anteiliges Nettoreinverm\u00f6gen
(4.337)
(3.530)
\u00dcberhang Joint Venture-Partner
38
38
Nicht angesetzte kumulierte Verluste
4.299
3.492
Nettoinvestition in Joint Ventures (=Buchwert)
\u2013
\u2013
Die anteiligen nicht angesetzten Verluste von Gemeinschaftsunternehmen betragen im Gesch\u00e4ftsjahr TEUR 769 (Vorjahr TEUR:
490). Die kumulierten nicht erfassten Verluste sind in obiger Aufstellung angef\u00fchrt.
Risiken iZm Anteilen an Gemeinschaftsunternehmen:
Die in Zusammenhang mit Joint Ventures eingegangenen Garantien und Haftungen werden unter Punkt 9.1.3. erl\u00e4utert.
7.11. Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures
3.474
3.531
Erhaltene Kautionen
1.573
1.538
Haftr\u00fcckl\u00e4sse
276
289
5.323
5.358
9.1.3. Vertragliche Haftungen/Garantien Zum Bilanzstichtag bestehen im Konzern folgende vertragliche Haftungen bzw. wurden folgende Garantien gegeben:
aushaftender
Maximalbetrag
2025
2024
Unternehmens- und Bankgarantie iZm Pacht Hotel InterContinental, Warschau
5.251
5.180
Warimpex hat an den Verp\u00e4chter des Hotels InterContinental Warschau, das von einem 50 %-Joint Venture betrieben wird, eine Unternehmensgarantie abgegeben. Diese Garantie wurde zuletzt bis zum 31.08.2041 verl\u00e4ngert. Der Garantiebetrag blieb mit TEUR 1.434 unver\u00e4ndert (Vorjahr: ebenfalls TEUR 1.434). Zus\u00e4tzlich besteht eine j\u00e4hrlich zu verl\u00e4ngernde Bankgarantie \u00fcber TEUR 3.817 mit Laufzeit bis Oktober 2026. 9.3.2.5. Transaktionen mit Joint Ventures
2025
2024
Ertr\u00e4ge aus Transaktionen mit Joint Ventures
193
181
Aufwand an Joint Ventures
(116)
(144)
Forderungen gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
6
6
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
(3.474)
(3.531)
Die Ertr\u00e4ge mit Joint Ventures betreffen im Wesentlichen Leistungsverrechnungen an und Zinsertr\u00e4ge von Joint Ventures. Bei den Aufwendungen im Vorjahr handelt es sich um Zinsaufwand. In den Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures ist eine langfristige Verbindlichkeit iZm der Dotierung eines Depotkontos f\u00fcr eine Mietgarantie enthalten. Bez\u00fcglich eingegangener Haftungen und Garantien f\u00fcr Joint Ventures wird auf die Angaben unter Punkt 9.1.3. verwiesen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-375": { "value": "
6.2. Den Ums\u00e4tzen direkt zurechenbarer Aufwand
2025
2024
Zusammensetzung direkter Aufwand Investment Properties:
Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen
(3.523)
(3.571)
Personalaufwand
(200)
(181)
Anderer Aufwand
(1.426)
(1.179)
(5.148)
(4.932)
2025
2024
Zusammensetzung direkter Aufwand Hotels:
Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen
(3.000)
(3.728)
Personalaufwand
(1.258)
(1.192)
Anderer Aufwand
(152)
(204)
(4.411)
(5.124)
2025
2024
Zusammensetzung direkter Aufwand Development und Services:
Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen
(1.287)
(2.099)
Personalaufwand
(91)
(84)
(1.378)
(2.183)
6.4. Verwaltungsaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Sonstiger Personalaufwand
(4.656)
(5.481)
Sonstiger Verwaltungsaufwand
(2.044)
(2.199)
(6.700)
(7.680)
Die einzelnen Positionen des Verwaltungsaufwands werden unter den Punkten 6.4.1. und 6.4.2. erl\u00e4utert. 6.4.1. Sonstiger Personalaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
L\u00f6hne und Geh\u00e4lter
(5.504)
(5.523)
Nebenkosten L\u00f6hne und Geh\u00e4lter
(1.004)
(1.102)
Aufwendungen/Ertr\u00e4ge iZm Urlaubs-, Abfertigungs-, Pensions- und Jubil\u00e4umsgeld anspr\u00fcchen
(303)
(313)
(6.811)
(6.938)
Abz\u00fcglich direkt den Ums\u00e4tzen zuordenbarer Personalaufwand
1.549
1.457
Abz\u00fcglich in den Immobilienvorr\u00e4ten aktivierter Personalaufwand
605
\u2013
Sonstiger Personalaufwand
(4.656)
(5.481)
Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 82 Arbeitnehmer besch\u00e4ftigt; im Vorjahr waren in den fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen 75 Arbeitnehmer besch\u00e4ftigt. Bez\u00fcglich Angaben zu Vorstandsbez\u00fcgen wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 9.3.2.3. verwiesen.
7.12.1. R\u00fcckstellungen f\u00fcr Sozialkapital (Erl\u00e4uterung Punkt 3.13.)
Anspr\u00fcche aus
Abferti- Jubil\u00e4ums-
gungen geldern Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
2.107
209
2.315
Laufender Dienstzeitaufwand
61
(30)
30
Im Personalaufwand erfasste Ver\u00e4nderung
61
(30)
30
Versicherungsmathematische Ergebnisse aus \u00c4nderungen finanzieller Annahmen
(141)
\u2013
(141)
Sonstige (erfahrungsbedingte Berichtigungen)
(165)
\u2013
(165)
Im sonstigen Ergebnis erfasste Neubewertungen
(306)
\u2013
(306)
Zinsaufwand
45
7
52
Stand zum 31. Dezember
1.907
185
2.092
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.907
185
2.092
Abfertigungszahlungen / Abgang
\u2013
(7)
(7)
Umgliederung kurzfristig
(61)
(61)
Laufender Dienstzeitaufwand
47
4
50
Im Personalaufwand erfasste Ver\u00e4nderung
(14)
(3)
(17)
Versicherungsmathematische Ergebnisse:
Sonstige (erfahrungsbedingte Berichtigungen)
(514)
\u2013
(514)
Im sonstigen Ergebnis erfasste Neubewertungen
(514)
\u2013
(514)
Zinsaufwand
45
6
51
Stand zum 31. Dezember
1.424
188
1.612
Die auf den Vorstand entfallenden Ver\u00e4nderungen der R\u00fcckstellung sind unter den Transaktionen mit Vorstandsmitgliedern unter
Punkt 9.3.2.3. ersichtlich.
Die Ermittlung der R\u00fcckstellungsbetr\u00e4ge erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode).
Der ber\u00fccksichtigte Gehaltstrend wurde mit 3,5 % (Vorjahr: 3,5 %) f\u00fcr die Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldanspr\u00fcche angenom-
men. Den Berechnungen liegt ein Diskontierungszinssatz von 3,5 % (Vorjahr: 3,5 %) zugrunde. Als Rechnungsgrundlage dienen
wie im Vorjahr die aktuellen Tabellen AV\u00d6 2018-P f\u00fcr Angestellte. Die durchschnittlichen Laufzeiten der Verpflichtungen betra-
gen f\u00fcr die Abfertigungen 7,9 Jahre (Vorjahr: 8,4 Jahre).
Die nachfolgende Tabelle zeigt die Sensitivit\u00e4t der Nettobarwerte der Verpflichtungen bei nach vern\u00fcnftigem Ermessen grunds\u00e4tz- lich m\u00f6glichen \u00c4nderungen der wesentlichen Inputparameter. Alle anderen Variablen bleiben konstant. Ver\u00e4nderung des versicherungs- Nettobarwerts f\u00fcr mathematische Annahme m\u00f6gliche \u00c4nderung Abfertigungen Sensitivit\u00e4tsanalyse 2024 Diskontierungszinssatz +1 Prozentpunkt (145) Diskontierungszinssatz -1 Prozentpunkt 170 Gehaltserh\u00f6hung +0,5 Prozentpunkte 80 Gehaltserh\u00f6hung -0,5 Prozentpunkte (74) Sensitivit\u00e4tsanalyse 2025 Diskontierungszinssatz +1 Prozentpunkt (101) Diskontierungszinssatz -1 Prozentpunkt 117 Gehaltserh\u00f6hung +0,5 Prozentpunkte 56 Gehaltserh\u00f6hung -0,5 Prozentpunkte (53
9.3.2.3. Transaktionen mit Vorstandsmitgliedern
2025
2024
Vorstandsbez\u00fcge 1. J\u00e4nner \u2013 31. Dezember (ohne R\u00fcckstellungen)
1.378
1.351
Verbindlichkeiten an Vorstands mitglieder zum 31. Dezember
\u2013
1
Die Vorstandsbez\u00fcge verteilen sich wie folgt auf die einzelnen Vorstandsmitglieder:
Dr. Franz Jurkowitsch
437
428
Dr. Daniel Folian
314
308
Dr. Alexander Jurkowitsch
314
308
Mag. Florian Petrowsky
314
308
1.378
1.351
Die Vorstandsbez\u00fcge setzen sich wie folgt zusammen:
Laufende Bez\u00fcge
1.378
1.351
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen
1.378
1.351
Weiters wurden f\u00fcr k\u00fcnftige Anspr\u00fcche der Vorstandsmitglieder verbucht:
Ver\u00e4nderung R\u00fcckstellung f\u00fcr Abfertigungen
46
59
Pr\u00e4mien Pensions r\u00fcck deckungs versicherung
244
222
Die variable Verg\u00fctung (Bonus) f\u00fcr den Vorstand betr\u00e4gt 4,5 % des auf die Aktion\u00e4re des Mutterunternehmens entfallenden Peri-
odengewinns.
F\u00fcr die betriebliche Altersvorsorge bestehen zum Bilanzstichtag f\u00fcr die Vorstandsmitglieder Dr. Daniel Folian, Dr. Alexander Jur-
kowitsch und Mag. Florian Petrowsky Pensionszusagen. Diese Zusagen sind als beitragsorientierte Pensionszusagen einzustufen.
Daher werden die Pr\u00e4mien f\u00fcr die R\u00fcckdeckungsversicherung erfolgswirksam erfasst.
Die Alterspension geb\u00fchrt lebenslang ab Vollendung des 65. Lebensjahrs und entspricht der H\u00f6he der Rentenleistung aus der
R\u00fcckdeckungsversicherung mit einer 20-j\u00e4hrigen Rentengarantiezeit ab Beginn der Rentenzahlungen. Anpassungen der Versiche-
rungspr\u00e4mien sowie Gewinnbeteiligungen der R\u00fcckdeckungsversicherung erh\u00f6hen die Alterspension. Bei vorzeitigem Ausschei-
den und Erhalt einer dauernden gesetzlichen Pension besteht Anspruch auf eine vorzeitige Alterspension. Alternativ k\u00f6nnen die
Anspr\u00fcche \u00fcbertragen oder durch eine Kapitalabfindung abgegolten werden. Die Pensionszusagen werden bei unverschuldetem
Ausscheiden 3 Jahre nach der urspr\u00fcnglichen Pensionszusage, bei Selbstk\u00fcndigung nach 15 Jahren unverfallbar.
Andere Beendigungsanspr\u00fcche richten sich nach dem Angestelltengesetz.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-412": { "value": "6.2. Den Ums\u00e4tzen direkt zurechenbarer Aufwand
2025
2024
Zusammensetzung direkter Aufwand Investment Properties:
Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen
(3.523)
(3.571)
Personalaufwand
(200)
(181)
Anderer Aufwand
(1.426)
(1.179)
(5.148)
(4.932)
2025
2024
Zusammensetzung direkter Aufwand Hotels:
Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen
(3.000)
(3.728)
Personalaufwand
(1.258)
(1.192)
Anderer Aufwand
(152)
(204)
(4.411)
(5.124)
2025
2024
Zusammensetzung direkter Aufwand Development und Services:
Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen
(1.287)
(2.099)
Personalaufwand
(91)
(84)
(1.378)
(2.183)
6.4.1. Sonstiger Personalaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
L\u00f6hne und Geh\u00e4lter
(5.504)
(5.523)
Nebenkosten L\u00f6hne und Geh\u00e4lter
(1.004)
(1.102)
Aufwendungen/Ertr\u00e4ge iZm Urlaubs-, Abfertigungs-, Pensions- und Jubil\u00e4umsgeld anspr\u00fcchen
(303)
(313)
(6.811)
(6.938)
Abz\u00fcglich direkt den Ums\u00e4tzen zuordenbarer Personalaufwand
1.549
1.457
Abz\u00fcglich in den Immobilienvorr\u00e4ten aktivierter Personalaufwand
605
\u2013
Sonstiger Personalaufwand
(4.656)
(5.481)
6.5. Anderer Aufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Property Costs
(1.590)
(1.399)
\u00d6ffentlichkeitsarbeit, B\u00f6rsenotierung und Vertrieb
(506)
(458)
Nicht abzugsf\u00e4hige Vorsteuern
(39)
(19)
Fremdw\u00e4hrungsdifferenzen
\u2013
(45)
Mietaufwand kurzfristige Mietvertr\u00e4ge
(16)
(19)
Mietaufwand geringwertige Verm\u00f6genswerte
(47)
(39)
\u00dcbriger anderer Aufwand
(588)
(158)
(2.785)
(2.138)
Abz\u00fcglich direkt den Ums\u00e4tzen zuordenbarer anderer Aufwand
1.578
1.394
Anderer Aufwand
(1.207)
(744)
Property Costs umfassen Eigent\u00fcmeraufwendungen wie Instandhaltungen, Versicherungspr\u00e4mien und Grundsteuern. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-406": { "value": "6.2. Den Ums\u00e4tzen direkt zurechenbarer Aufwand
2025
2024
Zusammensetzung direkter Aufwand Investment Properties:
Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen
(3.523)
(3.571)
Personalaufwand
(200)
(181)
Anderer Aufwand
(1.426)
(1.179)
(5.148)
(4.932)
2025
2024
Zusammensetzung direkter Aufwand Hotels:
Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen
(3.000)
(3.728)
Personalaufwand
(1.258)
(1.192)
Anderer Aufwand
(152)
(204)
(4.411)
(5.124)
2025
2024
Zusammensetzung direkter Aufwand Development und Services:
Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen
(1.287)
(2.099)
Personalaufwand
(91)
(84)
(1.378)
(2.183)
6.4. Verwaltungsaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Sonstiger Personalaufwand
(4.656)
(5.481)
Sonstiger Verwaltungsaufwand
(2.044)
(2.199)
(6.700)
(7.680)
Die einzelnen Positionen des Verwaltungsaufwands werden unter den Punkten 6.4.1. und 6.4.2. erl\u00e4utert. 6.4.1. Sonstiger Personalaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
L\u00f6hne und Geh\u00e4lter
(5.504)
(5.523)
Nebenkosten L\u00f6hne und Geh\u00e4lter
(1.004)
(1.102)
Aufwendungen/Ertr\u00e4ge iZm Urlaubs-, Abfertigungs-, Pensions- und Jubil\u00e4umsgeld anspr\u00fcchen
(303)
(313)
(6.811)
(6.938)
Abz\u00fcglich direkt den Ums\u00e4tzen zuordenbarer Personalaufwand
1.549
1.457
Abz\u00fcglich in den Immobilienvorr\u00e4ten aktivierter Personalaufwand
605
\u2013
Sonstiger Personalaufwand
(4.656)
(5.481)
Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 82 Arbeitnehmer besch\u00e4ftigt; im Vorjahr waren in den fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen 75 Arbeitnehmer besch\u00e4ftigt. Bez\u00fcglich Angaben zu Vorstandsbez\u00fcgen wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 9.3.2.3. verwiesen. 6.4.2. Sonstiger Verwaltungsaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Administrationskosten
(928)
(1.113)
Rechts- und Beratungskosten
(579)
(570)
Verg\u00fctung Aufsichtsrat
(141)
(179)
\u00dcbriger verwaltungsnaher Aufwand
(396)
(337)
(2.044)
(2.199)
F\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr fielen f\u00fcr den Abschlusspr\u00fcfer des Konzerns, die Ernst & Young Wirtschaftspr\u00fcfungs GmbH, Wien, Auf- wendungen f\u00fcr Pr\u00fcfungsleistungen in H\u00f6he von TEUR 123 (Vorjahr: TEUR 133) und Aufwendungen f\u00fcr sonstige Leistungen in H\u00f6he von TEUR 24 (Vorjahr: keine) an. Die Verg\u00fctung des Aufsichtsrats wird unter Punkt 9.3.2.4. n\u00e4her erl\u00e4utert. 6.5. Anderer Aufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Property Costs
(1.590)
(1.399)
\u00d6ffentlichkeitsarbeit, B\u00f6rsenotierung und Vertrieb
(506)
(458)
Nicht abzugsf\u00e4hige Vorsteuern
(39)
(19)
Fremdw\u00e4hrungsdifferenzen
\u2013
(45)
Mietaufwand kurzfristige Mietvertr\u00e4ge
(16)
(19)
Mietaufwand geringwertige Verm\u00f6genswerte
(47)
(39)
\u00dcbriger anderer Aufwand
(588)
(158)
(2.785)
(2.138)
Abz\u00fcglich direkt den Ums\u00e4tzen zuordenbarer anderer Aufwand
1.578
1.394
Anderer Aufwand
(1.207)
(744)
Property Costs umfassen Eigent\u00fcmeraufwendungen wie Instandhaltungen, Versicherungspr\u00e4mien und Grundsteuern. 6.6. Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
2025
2024
Zusammensetzung:
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibung Sachanlagen
(1.019)
(1.014)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibung Leasingnutzungsrechte
(369)
(381)
Bewertungsgewinne (von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien)
7.435
1.420
Bewertungsverluste (von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien)
(3.261)
(9.687)
2.786
(9.662 )
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen, Wertminderungen und Wertaufholungen betreffen die Sachanlagen (im Wesentlichen Hotelimmo- bilien), welche gem. IAS 16 zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bilanziert werden. Bewertungsgewinne und -verluste resultieren aus der Ver\u00e4nderung des beizulegenden Werts der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien. Diese werden nach dem Modell des beizulegenden Zeitwerts gem. IAS 40 bilanziert. Zum Bilanzstichtag wurden f\u00fcr Hotelimmobilien externe Bewertungsgutachten eingeholt (vgl. Punkt 3.4.2.1.). Diesen Bewertun- gen liegen Annahmen hinsichtlich der weiteren Ertragsentwicklung zugrunde, welche die am Bilanzstichtag geltenden Marktbe- dingungen widerspiegeln. Daraus ergaben sich f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wie im Vorjahr keine Wertminderungen. Bewertungsergebnis von als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien: Die Bewertungsgewinne betreffen im Segment Investment Properties alle Immobilien in Krakau und Budapest aufgrund von Vermietungserfolgen und h\u00f6herer erwarteter zuk\u00fcnftiger Ertr\u00e4ge. Im Segment Development & Services ergaben sich ebenfalls Bewertungsgewinne f\u00fcr die Immobilien(-projekte) in Krakau. Bewertungsverluste mussten hingegen f\u00fcr die B\u00fcroimmobilien in \u0141\u00f3d\u017a (Segment Investment Properties) verbucht werden, was vor allem auf h\u00f6here Kosten (Energie, Fit-Out) und geringere Er- tragssteigerungen zur\u00fcckzuf\u00fchren sind. Im Vorjahr betrafen die Bewertungsgewinne im Segment Investment Properties eine Immobilie in \u0141\u00f3d\u017a aufgrund h\u00f6herer er- warteter zuk\u00fcnftiger Ertr\u00e4ge und im Segment Development & Services die im Gesch\u00e4ftsjahr ver\u00e4u\u00dferte Reserveimmobilie in Bia\u0142ystok. F\u00fcr die \u00fcbrigen Immobilien mussten 2024 Bewertungsverluste verbucht werden, die in einem volatilen Marktumfeld vor allem auf h\u00f6here Zinss\u00e4tze (Yields) sowie auf h\u00f6here Kosten (Energie, Fit-Out) und geringere Ertragssteigerungen zur\u00fcck- zuf\u00fchren sind. 6.8. Finanzaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Kreditzinsen
(5.351)
(6.539)
Sonstiger Finanzierungsaufwand
(561)
(510)
Zinsen f\u00fcr Anleihen
(672)
(569)
Zinsen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten
(59)
(81)
Zinsen f\u00fcr Ausleihungen von Minderheitsgesellschaftern
(14)
(15)
Verrechnungszinsen mit nahe stehenden Personen
\u2013
(57)
Sonstige
(51)
(52)
(6.707)
(7.822)
Bez\u00fcglich Konditionen zu verzinslichen Finanzverbindlichkeiten wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 7.10.4. verwiesen. Der sonstige Finanzierungsaufwand beinhaltet Bereitstellungsprovisionen und Kosten aus der Aufnahme von Finanzverbindlichkeiten sowie nach der Effektivzinsmethode verteilte Kreditprovisionen bzw. Transaktionskosten . 6.9. Ertragsteuern Die \u00dcberleitung zwischen dem Ertragsteueraufwand und dem Produkt aus bilanziellem Periodenergebnis und dem anzuwenden- den Steuersatz des Konzerns in H\u00f6he von 23 % (K\u00f6rperschaftsteuersatz in \u00d6sterreich) setzt sich wie folgt zusammen:
2025
2024
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
Konzernergebnis vor Steuern
(1.883)
(16.204)
Konzernergebnis vor Steuern x 23 % Steuersatz
433
3.727
\u00b1 abweichende ausl\u00e4ndische Steuers\u00e4tze
1.216
(1.447)
\u00b1 Auswirkungen von steuerbefreiten Ergebnissen
884
1.172
\u00b1 permanente Differenzen
(513)
(606)
\u00b1 ausgelaufene Verlustvortr\u00e4ge
(650)
(128)
\u00b1 Nutzung bislang nicht bilanzierter aktiver Steueranspr\u00fcche
505
67
\u00b1 nicht angesetzte tempor\u00e4re Differenzen und Verlustvortr\u00e4ge
(2.283)
(2.326)
\u00b1 ausl\u00e4ndische Quellensteuern und Mindestk\u00f6rperschaftsteuern
(4)
(178)
\u00b1 W\u00e4hrungsauswirkung
(109)
(561)
Steuern lt. Gewinn- und Verlustrechnung
(520)
(281)
Effektivsteuersatz
-27,65 %
-1,73 %
Konzern-Gesamtergebnisrechnung
\u00b1 W\u00e4hrungsauswirkung
(3)
(11)
Steuern im sonstigen Ergebnis
(3)
(11)
Von den jeweils im Berichtsjahr angefallenen Ertragsteuern betreffen TEUR -3 (Vorjahr: TEUR 0) das Vorjahr (ohne latente Steuern). Im Berichtsjahr und in den Vorjahren wurden keine latenten Ertragsteuerschulden f\u00fcr Steuern auf nicht abgef\u00fchrte Gewinne von Tochterunternehmen erfasst, weil derartige Aussch\u00fcttungen innerhalb der Europ\u00e4ischen Union nicht besteuert werden. Latente Steuern in Zusammenhang mit tempor\u00e4ren Unterschieden f\u00fcr Joint Ventures werden bilanziert und insoweit angesetzt, als sich durch diesbez\u00fcgliche Unterschiede eine Steuer ergibt. Latente Steuern in Zusammenhang mit tempor\u00e4ren Unterschieden f\u00fcr Anteile an Tochterunternehmen werden im Rahmen der outside basis differences angegeben. Dem Konzern stehen Verlustvortr\u00e4ge in H\u00f6he von TEUR 112.728 (Vorjahr: TEUR 114.692) zur Verf\u00fcgung. Von diesen steuerli- chen Verlustvortr\u00e4gen sind TEUR 29.667 (Vorjahr: TEUR 33.148) mit passiven latenten Steuerschulden verrechnet. F\u00fcr dar\u00fcber hinaus gehende steuerliche Verlustvortr\u00e4ge wurden wie im Vorjahr aktive latente Steuern nicht angesetzt, da diese nicht in abseh- barer Zeit mit steuerpflichtigen Gewinnen zu verrechnen sein werden.
Die steuerlichen Verlustvortr\u00e4ge entstanden:
in Polen (5 Jahre vortragsf\u00e4hig, Steuersatz 9 %-19 %, 15 % f\u00fcr KMU)
34.648
in Ungarn (5 Jahre bzw. von vor 2015 bis 2030 vortragsf\u00e4hig , Steuersatz 9 %)
167
in Tschechien (5 Jahre vortragsf\u00e4hig, Steuersatz 21 %)
852
in \u00d6sterreich (unbegrenzt vortragsf\u00e4hig, Steuersatz 23 %)
63.311
in Deutschland (unbegrenzt vortragsf\u00e4hig, Steuersatz 15,83 % bzw. 31,715 %)
13.751
112.728
Im kommenden Gesch\u00e4ftsjahr laufen angesetzte Verlustvortr\u00e4ge in H\u00f6he von TEUR 8.357 aus. K\u00f6nnen diese im kommenden Ge- sch\u00e4ftsjahr nicht mit steuerpflichtigen Ergebnissen verrechnet werden, betr\u00e4gt im kommenden Gesch\u00e4ftsjahr der hierauf entfal- lende Steueraufwand TEUR 1.586. F\u00fcr steuerliche Verlustvortr\u00e4ge in H\u00f6he von TEUR 83.061 (Vorjahr: TEUR 81.544) wurden keine latenten Steueranspr\u00fcche ange- setzt, da sie nicht zur Verrechnung mit den zu versteuernden Ergebnissen anderer Unternehmen des Konzerns verwendet werden d\u00fcrfen und in Konzernunternehmen entstanden sind, die bereits seit l\u00e4ngerer Zeit Verluste erwirtschaften. Auf aktive latente Steuerdifferenzen gem. IAS 12.44 (outside basis differences) in H\u00f6he von TEUR 13.064 (Vorjahr: TEUR 30.067) werden keine latenten Steuern bilanziert, da der Umkehreffekt der tempor\u00e4ren Differenzen nicht in absehbarer Zeit entsteht. Auf passive latente Steuerdifferenzen gem. IAS 12.39 (outside basis differences) in H\u00f6he von TEUR 18.628 (Vorjahr: TEUR 16.214) werden keine latenten Steuern bilanziert, da der Umkehreffekt der tempor\u00e4ren Differenzen nicht in absehbarer Zeit ent- steht und diese Umkehrung im Einflussbereich der Konzernmutter liegt. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-453": { "value": "
6.3. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
2025
2024
Zusammensetzung:
Corona-Hilfen (Schlussabrechnung)
\u2013
100
\u00dcbrige
220
263
220
363
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-389": { "value": "6.3. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
2025
2024
Zusammensetzung:
Corona-Hilfen (Schlussabrechnung)
\u2013
100
\u00dcbrige
220
263
220
363
6.5. Anderer Aufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Property Costs
(1.590)
(1.399)
\u00d6ffentlichkeitsarbeit, B\u00f6rsenotierung und Vertrieb
(506)
(458)
Nicht abzugsf\u00e4hige Vorsteuern
(39)
(19)
Fremdw\u00e4hrungsdifferenzen
\u2013
(45)
Mietaufwand kurzfristige Mietvertr\u00e4ge
(16)
(19)
Mietaufwand geringwertige Verm\u00f6genswerte
(47)
(39)
\u00dcbriger anderer Aufwand
(588)
(158)
(2.785)
(2.138)
Abz\u00fcglich direkt den Ums\u00e4tzen zuordenbarer anderer Aufwand
1.578
1.394
Anderer Aufwand
(1.207)
(744)
Property Costs umfassen Eigent\u00fcmeraufwendungen wie Instandhaltungen, Versicherungspr\u00e4mien und Grundsteuern.
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6.4. Verwaltungsaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Sonstiger Personalaufwand
(4.656)
(5.481)
Sonstiger Verwaltungsaufwand
(2.044)
(2.199)
(6.700)
(7.680)
Die einzelnen Positionen des Verwaltungsaufwands werden unter den Punkten 6.4.1. und 6.4.2. erl\u00e4utert.
6.4.1. Sonstiger Personalaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
L\u00f6hne und Geh\u00e4lter
(5.504)
(5.523)
Nebenkosten L\u00f6hne und Geh\u00e4lter
(1.004)
(1.102)
Aufwendungen/Ertr\u00e4ge iZm Urlaubs-, Abfertigungs-, Pensions- und Jubil\u00e4umsgeld anspr\u00fcchen
(303)
(313)
(6.811)
(6.938)
Abz\u00fcglich direkt den Ums\u00e4tzen zuordenbarer Personalaufwand
1.549
1.457
Abz\u00fcglich in den Immobilienvorr\u00e4ten aktivierter Personalaufwand
605
\u2013
Sonstiger Personalaufwand
(4.656)
(5.481)
Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 82 Arbeitnehmer besch\u00e4ftigt; im Vorjahr waren in den fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen
75 Arbeitnehmer besch\u00e4ftigt.
Bez\u00fcglich Angaben zu Vorstandsbez\u00fcgen wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 9.3.2.3. verwiesen.
6.4.2. Sonstiger Verwaltungsaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Administrationskosten
(928)
(1.113)
Rechts- und Beratungskosten
(579)
(570)
Verg\u00fctung Aufsichtsrat
(141)
(179)
\u00dcbriger verwaltungsnaher Aufwand
(396)
(337)
(2.044)
(2.199)
F\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr fielen f\u00fcr den Abschlusspr\u00fcfer des Konzerns, die Ernst & Young Wirtschaftspr\u00fcfungs GmbH, Wien, Auf-
wendungen f\u00fcr Pr\u00fcfungsleistungen in H\u00f6he von TEUR 123 (Vorjahr: TEUR 133) und Aufwendungen f\u00fcr sonstige Leistungen in
H\u00f6he von TEUR 24 (Vorjahr: keine) an.
Die Verg\u00fctung des Aufsichtsrats wird unter Punkt 9.3.2.4. n\u00e4her erl\u00e4utert.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-376": { "value": "6.4.2. Sonstiger Verwaltungsaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Administrationskosten
(928)
(1.113)
Rechts- und Beratungskosten
(579)
(570)
Verg\u00fctung Aufsichtsrat
(141)
(179)
\u00dcbriger verwaltungsnaher Aufwand
(396)
(337)
(2.044)
(2.199)
F\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr fielen f\u00fcr den Abschlusspr\u00fcfer des Konzerns, die Ernst & Young Wirtschaftspr\u00fcfungs GmbH, Wien, Auf- wendungen f\u00fcr Pr\u00fcfungsleistungen in H\u00f6he von TEUR 123 (Vorjahr: TEUR 133) und Aufwendungen f\u00fcr sonstige Leistungen in H\u00f6he von TEUR 24 (Vorjahr: keine) an. Die Verg\u00fctung des Aufsichtsrats wird unter Punkt 9.3.2.4. n\u00e4her erl\u00e4utert. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-444": { "value": "6.5. Anderer Aufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Property Costs
(1.590)
(1.399)
\u00d6ffentlichkeitsarbeit, B\u00f6rsenotierung und Vertrieb
(506)
(458)
Nicht abzugsf\u00e4hige Vorsteuern
(39)
(19)
Fremdw\u00e4hrungsdifferenzen
\u2013
(45)
Mietaufwand kurzfristige Mietvertr\u00e4ge
(16)
(19)
Mietaufwand geringwertige Verm\u00f6genswerte
(47)
(39)
\u00dcbriger anderer Aufwand
(588)
(158)
(2.785)
(2.138)
Abz\u00fcglich direkt den Ums\u00e4tzen zuordenbarer anderer Aufwand
1.578
1.394
Anderer Aufwand
(1.207)
(744)
Property Costs umfassen Eigent\u00fcmeraufwendungen wie Instandhaltungen, Versicherungspr\u00e4mien und Grundsteuern. 6.6. Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen 2025 2024 Zusammensetzung: Planm\u00e4\u00dfige Abschreibung Sachanlagen (1.019) (1.014) Planm\u00e4\u00dfige Abschreibung Leasingnutzungsrechte (369) (381) Bewertungsgewinne (von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien) 7.435 1.420 Bewertungsverluste (von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien) (3.261) (9.687) 2.786 (9.662 6.8. Finanzaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Kreditzinsen
(5.351)
(6.539)
Sonstiger Finanzierungsaufwand
(561)
(510)
Zinsen f\u00fcr Anleihen
(672)
(569)
Zinsen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten
(59)
(81)
Zinsen f\u00fcr Ausleihungen von Minderheitsgesellschaftern
(14)
(15)
Verrechnungszinsen mit nahe stehenden Personen
\u2013
(57)
Sonstige
(51)
(52)
(6.707)
(7.822)
Bez\u00fcglich Konditionen zu verzinslichen Finanzverbindlichkeiten wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 7.10.4. verwiesen. Der sonstige Finanzierungsaufwand beinhaltet Bereitstellungsprovisionen und Kosten aus der Aufnahme von Finanzverbindlichkeiten sowie nach der Effektivzinsmethode verteilte Kreditprovisionen bzw. Transaktionskosten 7.1.1. Entwicklung und Zusammensetzung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
Bestands- Entwicklungs- Reserve- Summe
immobilien immobilien grundst\u00fccke
Entwicklung 2024:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
286.536
15.846
20.853
323.235
Zug\u00e4nge / Investitionen
5.537
993
105
6.635
Umgliederung Entwicklungsgrundst\u00fccke
\u2013
(4.494)
4.494
\u2013
Abg\u00e4nge
(516)
\u2013
\u2013
(516)
Umgliederung IFRS 5 (zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten)
(58.424)
(3.941)
(4.186)
(66.551)
Nettobewertungsergebnis
(47.276)
(344)
(2.168)
(49.789)
Effekte aus der W\u00e4hrungsumrechnung
(3.843)
174
(239)
(3.908)
Buchwerte zum 31. Dezember
182.014
8.234
18.859
209.107
Entwicklung 2025:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
182.014
8.234
18.859
209.107
Zug\u00e4nge / Investitionen
4.401
1.220
42
5.663
Umgliederung zu Immobilienvorr\u00e4ten
\u2013
(8.404)
\u2013
(8.404)
Abg\u00e4nge
(293)
\u2013
\u2013
(293)
Nettobewertungsergebnis
(361)
3.695
840
4.174
Effekte aus der W\u00e4hrungsumrechnung
\u2013
65
12
77
Buchwerte zum 31. Dezember
185.761
4.810
19.752
210.323
Die Investitionen im Bereich der Bestandsimmobilien betrafen vor allem Mieterausbauten f\u00fcr das Ogrodowa Office in \u0141\u00f3d\u017a sowie das nunmehr voll vermietete Mogilska 35 Office in Krakau. Die Bewegungen im Bereich der Entwicklungsimmobilien ergeben sich im Wesentlichen aus dem Fortschritt des Wohnbauprojekts MOG31, welches im Oktober 2025 gem. IAS 40 aufgrund der nachweisli- chen Nutzungs\u00e4nderung zu den Immobilienvorr\u00e4ten \u00fcbertragen wurde (vgl. Punkt 7.6.). In den Bestandsimmobilien sind Leasingnutzungsrechte in H\u00f6he von TEUR 799 (Vorjahr: TEUR 801) und in den Entwicklungs- grundst\u00fccken sind keine Leasingnutzungsrechte enthalten. Im Gesch\u00e4ftsjahr erfolgten wie im Vorjahr keine Zug\u00e4nge zu Lea- singnutzungsrechten, welche als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien betreffen. Nachtr\u00e4gliche Anschaffungskosten sind im Gesch\u00e4ftsjahr wie im Vorjahr nicht angefallen. Im Jahr 2024 betrafen die Investitionen im Bereich der Bestandsimmobilien vor allem Mieterausbauten im damals neu er\u00f6ffneten Mogilska 35 Office in Krakau. Die Umgliederung gem. IFRS 5 zu als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen erfolgte im Vorjahr unterj\u00e4hrig f\u00fcr die russischen Immobilien, welche in der Folge verkauft wurden (vgl. auch Punkt 5.3.). Das Nettobewer- tungsergebnis betraf sowohl die fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereiche (vgl. Punkt 6.6.) als auch den nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbe- reich (vgl. Punkt 5.3.). 7.1.2. Ergebnis aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
2025
2024
Mietertr\u00e4ge
11.890
10.976
Ertr\u00e4ge aus weiterverrechneten Betriebskosten und sonstigen Services
2.388
2.196
abz\u00fcglich direkte betriebliche Aufwendungen
(5.148)
(4.932)
Nettomietertrag
9.130
8.240
7.2.1. Entwicklung und Zusammensetzung Sachanlagen Hotels Leasing-
Sonstige
nutzungsrechte
Sachanlagen
Summe
Entwicklung 2024:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
30.033
835
2.238
33.106
Zug\u00e4nge
487
190
167
845
Abg\u00e4nge
(1)
\u2013
(18)
(19)
Umgliederung gem. IFRS 5
(13.282)
\u2013
\u2013
(13.282)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(1.384)
(376)
(229)
(1.989)
Wertminderungsaufwand
(2.787)
\u2013
\u2013
(2.787)
Effekte aus W\u00e4hrungsumrechnung
(802)
(9)
33
(778)
Buchwerte zum 31. Dezember
12.264
640
2.191
15.095
Zusammensetzung zum 31.12.2024:
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
15.840
988
3.772
20.600
Kumulierte Abschreibungen
(3.576)
(348)
(1.581)
(5.505)
12.264
640
2.191
15.095
davon dienen als erstrangige Sicherheit f\u00fcr verzinsliche Kredite (vgl. Erl\u00e4uterung Punkt 7.10.3.)
12.904
Leasing\u2013 Sonstige
Hotels nutzungsrechte
Sachanlagen
Summe
Entwicklung 2025:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
12.264
640
2.191
15.095
Zug\u00e4nge
63
121
175
359
Abg\u00e4nge
\u2013
(71)
(13)
(84)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(768)
(365)
(251)
(1.384)
Effekte aus W\u00e4hrungsumrechnung
\u2013
1
24
25
Buchwerte zum 31. Dezember
11.559
327
2.125
14.011
Zusammensetzung zum 31.12.2025:
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
15.903
1.686
3.557
21.147
Kumulierte Abschreibungen
(4.344)
(1.360)
(1.432)
(7.136)
11.559
327
2.125
14.011
davon dienen als erstrangige Sicherheit f\u00fcr verzinsliche Kredite (vgl. Erl\u00e4uterung Punkt 7.10.3.)
11.886
Die Nutzungsdauer der Leasingnutzungsrechte richtet sich nach der vertraglichen Mindestmietdauer sowie etwaigen Verl\u00e4nge-
rungsoptionen, sofern deren Aus\u00fcbung als hinreichend sicher eingesch\u00e4tzt wird.
7.7. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen (kurzfristig)
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Forderungen iZm Immobilien- und Gesellschaftsver\u00e4u\u00dferungen
125
125
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
973
689
Forderungen gegen\u00fcber Joint Ventures
6
6
Forderungen gegen\u00fcber nahe stehenden Personen / Unternehmen
87
61
Zwischensumme Vertragssalden gem. IFRS 15
1.192
882
Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden
925
547
Geleistete Anzahlungen
9
29
Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen
1.897
428
Sonstige kurzfristige Forderungen und Verm\u00f6genswerte
82
188
Forderungen aus Corona-Hilfen (Schlussabrechnung)
13
100
Rechnungsabgrenzungen
597
430
Gegebene Sicherheitsleistung
14
\u2013
4.728
2.605
Die im Vorjahresvergleich h\u00f6heren Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen enthalten an Mieter verrechnete Ausbau-Leistungen (Fit-Out), welche \u00fcber die Mietlaufzeit ertragswirksam realisiert werden. Der Zahlungseingang erfolgte nach dem Bilanzstichtag. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen stellen sich hinsichtlich ihrer F\u00e4llig- keiten wie folgt dar:
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertberichtigt
2.509
829
30 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
126
160
60 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
113
45
90 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
58
59
120
Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
53
15
>120
Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
9
9
wertberichtigte Forderungen
\u2013
42
2.870
1.159
7.10.3. Zusammenfassung Verbindlichkeiten aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit Die Entwicklung und Zusammensetzung der Verbindlichkeiten aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit (verzinsliche Finanzverbindlichkei- ten), bestehend aus Anleihen (Punkt 7.10.1.) und anderen Finanzverbindlichkeiten (Punkt 7.10.2.), stellen sich wie folgt dar:
Betriebs-
Darlehen von
Leasing-
Projekt-
mittel-
Minderheiten
verbindlich-
kredite
kredite
Anleihen
& Sonstige
keiten
Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
188.089
9.420
11.049
6.494
2.134
217.185
Kreditaufnahme (Cashflow)
\u2013
2.028
\u2013
12.170
\u2013
14.198
Tilgung (Cashflow)
(9.132)
(6.486)
(1.800)
(15.871)
(484)
(33.772)
Ver\u00e4nderung kumulierte Zinsen
320
\u2013
212
(132)
30
430
Umgliederung gem. IFRS 5
(54.625)
\u2013
\u2013
(2.390)
(58)
(57.073)
Wechselkurs\u00e4nderungen
(3.017)
\u2013
\u2013
(59)
1
(3.075)
Sonstige \u00c4nderungen
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
21
21
Stand zum 31. Dezember
121.634
4.962
9.461
212
1.646
137.915
davon kurzfristig (f\u00e4llig < 1 Jahr)
4.589
4.962
9.461
\u2013
471
19.483
davon langfristig (f\u00e4llig > 1 Jahr)
117.046
\u2013
\u2013
212
1.175
118.432
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
121.634
4.962
9.461
212
1.646
137.915
Kreditaufnahme (Cashflow)
1.200
2.166
11.130
12.147
\u2013
26.643
Tilgung (Cashflow)
(5.479)
\u2013
(9.500)
\u2013
(504)
(15.483)
Ver\u00e4nderung kumulierte Zinsen
108
\u2013
(292)
312
9
137
Wechselkurs\u00e4nderungen
4
\u2013
37
2
2
45
Sonstige \u00c4nderungen
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
119
119
Stand zum 31. Dezember
117.468
7.128
10.836
12.673
1.272
149.378
davon kurzfristig (f\u00e4llig < 1 Jahr)
5.909
7.128
211
432
346
14.026
davon langfristig (f\u00e4llig > 1 Jahr)
111.558
\u2013
10.626
12.241
926
135.352
8.2.4. Liquidit\u00e4tsrisiko Zum Stichtag bestehen im Konzern kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten in H\u00f6he von TEUR 19.450 (Vorjahr: TEUR 23.188). Davon betreffen TEUR 14.026 (Vorjahr: TEUR 19.483) kurzfristige der Konzernfinanzierung dienende Finanzverbindlichkeiten. Im Konzern sollten nicht mehr als 35 % der Verbindlichkeiten innerhalb der n\u00e4chsten 12 Monate f\u00e4llig werden. Zum Abschluss- stichtag waren 12,3 % (Vorjahr: 15,7 %) der Verbindlichkeiten kurzfristig. Zum Bilanzstichtag weisen die nicht derivativen finanziellen Verbindlichkeiten des Konzerns nachfolgend dargestellte F\u00e4lligkeiten auf. Die Angaben erfolgen auf Basis der vertraglichen nicht abgezinsten Zahlungsverpflichtungen inklusive Zinszahlungen. Stand 31.12.2024:
binnen
1 bis 5
\u00fcber 5
1 Jahr f\u00e4llig
Jahre
Jahre
Summe
Anleihen fix verzinslich
9.753
\u2013
\u2013
9.753
Projektkredite fix verzinslich
7.148
60.788
39.738
107.673
Projektkredite variabel verzinslich
2.843
10.913
23.858
37.614
Betriebsmittel-/Kontokorrentkredite variabel verzinslich
5.136
\u2013
\u2013
5.136
Leasingverbindlichkeiten
515
534
2.216
3.265
Sonstige Kredite und Darlehen
\u2013
\u2013
212
212
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstige
3.706
5.358
\u2013
9.063
Summe
29.100
77.593
66.024
172.716
binnen
1 bis 5
\u00fcber 5
Stand 31.12.2025:
1 Jahr f\u00e4llig
Jahre
Jahre
Summe
Anleihen variabel verzinslich
334
5.901
\u2013
6.235
Anleihen fix verzinslich
459
6.888
\u2013
7.347
Projektkredite fix verzinslich
7.546
76.386
17.825
101.756
Projektkredite variabel verzinslich
2.666
21.536
9.014
33.216
Betriebsmittel-/Kontokorrentkredite variabel verzinslich
7.356
\u2013
\u2013
7.356
Leasingverbindlichkeiten
388
280
2.179
2.848
Sonstige Kredite und Darlehen
762
14.861
228
15.851
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstige
5.424
5.323
\u2013
10.748
Summe
24.935
131.176
29.246
185.357
9.2. Leasingverh\u00e4ltnisse 9.2.1. Leasingvertr\u00e4ge als Leasingnehmer Die nach IFRS 16 vorgeschriebenen Angaben in Zusammenhang mit Leasingverh\u00e4ltnissen sind entweder bei den zugeh\u00f6rigen Ab- schlussposten bzw. anderweitig thematisch geordnet in den Erl\u00e4uterungen angef\u00fchrt. Im Folgenden wird gem. IFRS 16.52 eine \u00dcbersicht zu den entsprechenden Querverweisen gegeben:
Anhangsangabe:
Querverweis:
Beschreibung der Bilanzierungsmethoden
3.7.
Abschreibung Nutzungsrechte
7.2.1.
Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten
6.8.
Aufwand f\u00fcr kurzfristige Leasingverh\u00e4ltnisse
6.5.
Aufwand f\u00fcr geringwertige Leasingverh\u00e4ltnisse
6.5.
Zahlungsmittelabfl\u00fcsse f\u00fcr Leasingverh\u00e4ltnisse
7.10.3.
Zug\u00e4nge und Buchwerte der Nutzungsrechte
7.1.1., 7.2.1.
F\u00e4lligkeitsanalyse f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten
8.2.4.
Variable Leasingzahlungen, Unterleasing, Sale & Leaseback
n/a
9.2.2. Operatives Leasing als Leasinggeber Der Konzern ist Leasinggeber im Rahmen von operativen Leasingvertr\u00e4gen in Zusammenhang mit den als Finanzinvestition ge- haltenen vermieteten Immobilien (insbesondere B\u00fcrogeb\u00e4ude). Zum Bilanzstichtag betrifft dies folgende Immobilien: Zum Bilanzstichtag betrifft dies folgende Immobilien: - B\u00fcrot\u00fcrme Erzs\u00e9bet, Budapest - Parkplatz f\u00fcr Erzs\u00e9bet, Budapest - Mogilska 41 Office, Krakau - Mogilska 43 Office, Krakau - Mogilska 35 Office, Krakau - Ogrodowa Office, \u0141\u00f3d\u017a - Red Tower, \u0141\u00f3d\u017a - B\u00fcror\u00e4umlichkeiten im Hotel Darmstadt Aus den bestehenden Mietverh\u00e4ltnissen ergibt sich folgende F\u00e4lligkeitsanalyse der Mindestleasingzahlungen: bis 1 Jahr
zwischen l\u00e4nger als
1 u. 5 Jahren
5 Jahre
gesamt
K\u00fcnftige Mindestleasingzahlungen, unk\u00fcndbar zum 31.12.2024
10.963
23.088
399
34.450
K\u00fcnftige Mindestleasingzahlungen, unk\u00fcndbar zum 31.12.2025
10.599
33.857
627
45.084
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-401": { "value": "6.5. Anderer Aufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Property Costs
(1.590)
(1.399)
\u00d6ffentlichkeitsarbeit, B\u00f6rsenotierung und Vertrieb
(506)
(458)
Nicht abzugsf\u00e4hige Vorsteuern
(39)
(19)
Fremdw\u00e4hrungsdifferenzen
\u2013
(45)
Mietaufwand kurzfristige Mietvertr\u00e4ge
(16)
(19)
Mietaufwand geringwertige Verm\u00f6genswerte
(47)
(39)
\u00dcbriger anderer Aufwand
(588)
(158)
(2.785)
(2.138)
Abz\u00fcglich direkt den Ums\u00e4tzen zuordenbarer anderer Aufwand
1.578
1.394
Anderer Aufwand
(1.207)
(744)
Property Costs umfassen Eigent\u00fcmeraufwendungen wie Instandhaltungen, Versicherungspr\u00e4mien und Grundsteuern. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-448": { "value": "
6.6. Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
2025
2024
Zusammensetzung:
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibung Sachanlagen
(1.019)
(1.014)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibung Leasingnutzungsrechte
(369)
(381)
Bewertungsgewinne (von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien)
7.435
1.420
Bewertungsverluste (von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien)
(3.261)
(9.687)
2.786
(9.662 )
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen, Wertminderungen und Wertaufholungen betreffen die Sachanlagen (im Wesentlichen Hotelimmo-
bilien), welche gem. IAS 16 zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bilanziert werden. Bewertungsgewinne und -verluste resultieren
aus der Ver\u00e4nderung des beizulegenden Werts der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien. Diese werden nach dem Modell
des beizulegenden Zeitwerts gem. IAS 40 bilanziert.
Zum Bilanzstichtag wurden f\u00fcr Hotelimmobilien externe Bewertungsgutachten eingeholt (vgl. Punkt 3.4.2.1.). Diesen Bewertun-
gen liegen Annahmen hinsichtlich der weiteren Ertragsentwicklung zugrunde, welche die am Bilanzstichtag geltenden Marktbe-
dingungen widerspiegeln. Daraus ergaben sich f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wie im Vorjahr keine Wertminderungen.
Bewertungsergebnis von als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien:
Die Bewertungsgewinne betreffen im Segment Investment Properties alle Immobilien in Krakau und Budapest aufgrund von
Vermietungserfolgen und h\u00f6herer erwarteter zuk\u00fcnftiger Ertr\u00e4ge. Im Segment Development & Services ergaben sich ebenfalls
Bewertungsgewinne f\u00fcr die Immobilien(-projekte) in Krakau. Bewertungsverluste mussten hingegen f\u00fcr die B\u00fcroimmobilien in
\u0141\u00f3d\u017a (Segment Investment Properties) verbucht werden, was vor allem auf h\u00f6here Kosten (Energie, Fit-Out) und geringere Er-
tragssteigerungen zur\u00fcckzuf\u00fchren sind.
Im Vorjahr betrafen die Bewertungsgewinne im Segment Investment Properties eine Immobilie in \u0141\u00f3d\u017a aufgrund h\u00f6herer er-
warteter zuk\u00fcnftiger Ertr\u00e4ge und im Segment Development & Services die im Gesch\u00e4ftsjahr ver\u00e4u\u00dferte Reserveimmobilie in
Bia\u0142ystok. F\u00fcr die \u00fcbrigen Immobilien mussten 2024 Bewertungsverluste verbucht werden, die in einem volatilen Marktumfeld
vor allem auf h\u00f6here Zinss\u00e4tze (Yields) sowie auf h\u00f6here Kosten (Energie, Fit-Out) und geringere Ertragssteigerungen zur\u00fcck-
zuf\u00fchren sind.
7.1. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien F\u00fcr die als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien wendet der Konzern das Modell des beizulegenden Zeitwerts an. 7.1.1. Entwicklung und Zusammensetzung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
Bestands- Entwicklungs- Reserve- Summe
immobilien immobilien grundst\u00fccke
Entwicklung 2024:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
286.536
15.846
20.853
323.235
Zug\u00e4nge / Investitionen
5.537
993
105
6.635
Umgliederung Entwicklungsgrundst\u00fccke
\u2013
(4.494)
4.494
\u2013
Abg\u00e4nge
(516)
\u2013
\u2013
(516)
Umgliederung IFRS 5 (zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten)
(58.424)
(3.941)
(4.186)
(66.551)
Nettobewertungsergebnis
(47.276)
(344)
(2.168)
(49.789)
Effekte aus der W\u00e4hrungsumrechnung
(3.843)
174
(239)
(3.908)
Buchwerte zum 31. Dezember
182.014
8.234
18.859
209.107
Entwicklung 2025:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
182.014
8.234
18.859
209.107
Zug\u00e4nge / Investitionen
4.401
1.220
42
5.663
Umgliederung zu Immobilienvorr\u00e4ten
\u2013
(8.404)
\u2013
(8.404)
Abg\u00e4nge
(293)
\u2013
\u2013
(293)
Nettobewertungsergebnis
(361)
3.695
840
4.174
Effekte aus der W\u00e4hrungsumrechnung
\u2013
65
12
77
Buchwerte zum 31. Dezember
185.761
4.810
19.752
210.323
Die Investitionen im Bereich der Bestandsimmobilien betrafen vor allem Mieterausbauten f\u00fcr das Ogrodowa Office in \u0141\u00f3d\u017a sowie das nunmehr voll vermietete Mogilska 35 Office in Krakau. Die Bewegungen im Bereich der Entwicklungsimmobilien ergeben sich im Wesentlichen aus dem Fortschritt des Wohnbauprojekts MOG31, welches im Oktober 2025 gem. IAS 40 aufgrund der nachweisli- chen Nutzungs\u00e4nderung zu den Immobilienvorr\u00e4ten \u00fcbertragen wurde (vgl. Punkt 7.6.). In den Bestandsimmobilien sind Leasingnutzungsrechte in H\u00f6he von TEUR 799 (Vorjahr: TEUR 801) und in den Entwicklungs- grundst\u00fccken sind keine Leasingnutzungsrechte enthalten. Im Gesch\u00e4ftsjahr erfolgten wie im Vorjahr keine Zug\u00e4nge zu Lea- singnutzungsrechten, welche als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien betreffen. Nachtr\u00e4gliche Anschaffungskosten sind im Gesch\u00e4ftsjahr wie im Vorjahr nicht angefallen. Im Jahr 2024 betrafen die Investitionen im Bereich der Bestandsimmobilien vor allem Mieterausbauten im damals neu er\u00f6ffneten Mogilska 35 Office in Krakau. Die Umgliederung gem. IFRS 5 zu als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen erfolgte im Vorjahr unterj\u00e4hrig f\u00fcr die russischen Immobilien, welche in der Folge verkauft wurden (vgl. auch Punkt 5.3.). Das Nettobewer- tungsergebnis betraf sowohl die fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereiche (vgl. Punkt 6.6.) als auch den nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbe- reich (vgl. 7.1.3. Angaben zum Fair Value, zu wesentlichen Inputfaktoren und Sensitivit\u00e4ten Die Buchwerte der als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien entsprechen den beizulegenden Zeitwerten (=Fair Values). Die Bewertung erfolgt im Allgemeinen (halb-)j\u00e4hrlich durch externe Immobiliengutachter unter Anwendung der Stufe 3 der Fair Va- lue-Hierarchie, das sind die nicht beobachtbaren Inputfaktoren (vgl. die Angaben zu Ermessensentscheidungen unter Punkt 3.4.2.1.). Die Bewertungsmethode und die Bewertungsparameter (Inputfaktoren) sind abh\u00e4ngig von der jeweiligen Entwicklungsstufe der Immobilie. Dabei unterscheidet der Konzern zwischen Bestandsimmobilien, Entwicklungsimmobilien und Reservegrundst\u00fccken. Zwischen den einzelnen nachfolgend dargestellten Inputfaktoren kann es zu wechselseitigen Einfl\u00fcssen kommen. Insbesondere er- h\u00f6hen steigende Mieten und fallende Renditen (Zinss\u00e4tze) den Marktwert, w\u00e4hrend sich fallende Mieten und steigende Renditen nachteilig auf den Marktwert auswirken. Bestandsimmobilien: Die Bewertung von Bestandsimmobilien erfolgt einkommensbasiert unter Verwendung der Investment- bzw. DCF-Methode.
2025
2024
gewichteter gewichteter
wesentliche Inputfaktoren
Bandbreite
Durchschnitt
Bandbreite
Durchschnitt
Kapitalisierungszinssatz (exit/reversion yield)
6,9 % \u2013
13,8 %
8,4 %
7,0 % \u2013
12,9 %
8,4 %
Diskontierungszinssatz (discount/equivalent yield)
6,3 % \u2013
9,0 %
7,0 %
6,1 % \u2013
9,0 %
7,0 %
erzielbare Mieteinnahmen (ERV) / m\u00b2 / Monat in EUR
10,4 \u2013
19,1
14,4
10,3 \u2013
18,0
14,1
Die Ver\u00e4nderung der angegeben Inputfaktoren w\u00fcrde zu folgenden Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Werte f\u00fchren:
Sensitivit\u00e4tsanalyse 2024
\u00c4nderung des Kapitalisierungszinssatzes \u00c4nderung der erzielbaren Mieteinnahmen
(exit yield) um Basispunkte
-10 %
-5 %
0 %
+5 %
+10 %
-100 bps
17 %
9 %
3 %
-3 %
-8 %
-50 bps
16 %
8 %
1 %
-5 %
-10 %
0 bps
15 %
7 %
0 %
-6 %
-11 %
50 bps
15 %
6 %
-1 %
-7 %
-12 %
100 bps
14 %
6 %
-1 %
-8 %
-13 %
Sensitivit\u00e4tsanalyse 2025
\u00c4nderung des Kapitalisierungszinssatzes \u00c4nderung der erzielbaren Mieteinnahmen
(exit yield) um Basispunkte
-10 %
-5 %
0 %
+5 %
+10 %
-100 bps
8 %
13 %
18 %
23 %
28 %
-50 bps
0 %
4 %
9 %
14 %
18 %
0 bps
-8 %
-4 %
0 %
4 %
8 %
50 bps
-15 %
-12 %
-8 %
-4 %
0 %
100 bps
-23 %
-19 %
-16 %
-12 %
-9 %
Entwicklungsimmobilien: Die Bewertung von Entwicklungsimmobilien erfolgt ebenfalls einkommensbasiert unter Verwendung der Residualwertmethode.
2025
2024
gewichteter gewichteter
wesentliche Inputfaktoren
Bandbreite
Durchschnitt
Bandbreite
Durchschnitt
Kapitalisierungszinssatz (exit yield)
6,4 %
6,4 %
5,5 % \u2013
6,4 %
6,2 %
erzielbare Mieteinnahmen (ERV) / m\u00b2 / Monat in EUR
17,1
17,1
16,4 \u2013
22,5
18,0
ausstehende Bau- und Entwicklungskosten / m\u00b2 in EUR
2.287
2.287
2.191 \u2013 3.393
2.506
Developmentgewinn (developer\u2019s profit)
20 %
20 %
20 % \u2013 40 %
25 %
Die Ver\u00e4nderung der angegeben Inputfaktoren w\u00fcrde zu folgenden Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Werte f\u00fchren:
Sensitivit\u00e4tsanalyse 2024
\u00c4nderung des Kapitalisierungszinssatzes \u00c4nderung der erzielbaren Mieteinnahmen
(exit yield) um Basispunkte
-10 %
-5 %
0 %
+5 %
+10 %
-100 bps
10 %
16 %
21 %
26 %
31 %
-50 bps
0 %
5 %
9 %
14 %
19 %
0 bps
-9 %
-4 %
0 %
4 %
9 %
50 bps
-16 %
-12 %
-8 %
-4 %
0 %
100 bps -22 % -18 % -15 % -11 % -7 %
Sensitivit\u00e4tsanalyse 2025
\u00c4nderung des Kapitalisierungszinssatzes \u00c4nderung der erzielbaren Mieteinnahmen
(exit yield) um Basispunkte
-10 %
-5 %
0 %
+5 %
+10 %
-100 bps
10 %
15 %
20 %
25 %
30 %
-50 bps
0 %
5 %
9 %
13 %
18 %
0 bps
-8 %
-4 %
0 %
4 %
8 %
50 bps
-15 %
-12 %
-8 %
-4 %
0 %
100 bps
-21 %
-18 %
-14 %
-11 %
-7 %
Sensitivit\u00e4tsanalyse 2024
\u00c4nderung des Developmentgewinns \u00c4nderung der ausstehenden Bau- und Entwicklungskosten
um Prozentpunkte
-10 %
-5 %
0 %
+5 %
+10 %
-10 %
158 %
121 %
85 %
48 %
12 %
-5 %
119 %
81 %
42 %
4 %
-34 %
0 %
80 %
40 %
0 %
-40 %
-79 %
5 %
40 %
-1 %
-42 %
-84 %
-125 %
10 %
1 %
-42 %
-85 %
-128 %
-171 %
Sensitivit\u00e4tsanalyse 2025
\u00c4nderung des Developmentgewinns \u00c4nderung der ausstehenden Bau- und Entwicklungskosten
um Prozentpunkte
-10 %
-5 %
0 %
+5 %
+10 %
-10 %
165 %
131 %
98 %
65 %
31 %
-5 %
119 %
84 %
49 %
14 %
-21 %
0 %
73 %
36 %
0 %
-36 %
-73 %
5 %
27 %
-11 %
-49 %
-87 %
-125 %
10 %
-19 %
-58 %
-98 %
-137 %
-177 %
Die Bewertung der Reservegrundst\u00fccke erfolgt marktwertbasiert unter Verwendung der Vergleichswertmethode.
2025
2024
gewichteter gewichteter
wesentliche Inputfaktoren
Bandbreite
Durchschnitt
Bandbreite
Durchschnitt
Marktpreis / m\u00b2 Grundfl\u00e4che in EUR
1.086 \u2013 3.937
1.415
1.086 \u2013 2.111
1.349
Sensitivit\u00e4tsanalyse Ergebnisver\u00e4nderung
vor Steuern
\u00c4nderung der Annahme
2025
2024
Marktpreis / m\u00b2 Grundfl\u00e4che
+10 %
1.975
1.884
Marktpreis / m\u00b2 Grundfl\u00e4che
+5 %
988
942
Marktpreis / m\u00b2 Grundfl\u00e4che
-5 %
-988
-942
Marktpreis / m\u00b2 Grundfl\u00e4che
-10 %
-1.975
-1.884
Der beizulegende Zeitwert f\u00fcr Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente entspricht dem Buchwert. Neubewertungsr\u00fccklage: In der Neubewertungsr\u00fccklage werden Neubewertungsergebnisse von Sachanlagen erfasst, bevor sie zu den als Finanzinvestitio- nen gehaltenen Immobilien umgeliedert wurden
8.1. Finanzinstrumente und beizulegender Zeitwert (IFRS 7 und IFRS 13)
8.1.1. Buchwerte und beizulegende Zeitwerte nach Klassen und Bewertungskategorien
Nachstehend erfolgt die Angabe der Buchwerte und beizulegenden Werte f\u00fcr Finanzinstrumente sowie f\u00fcr Verm\u00f6genswerte und
Schulden, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, gegliedert nach Klassen.
Bewertungskategorie beizulegender beizulegender
nach IFRS 9 oder IFRS 13 Buchwert Zeitwert Buchwert Zeitwert
anderen IFRS Stufe 31.12.25 31.12.25 31.12.24 31.12.24
Aktiva \u2013 Klassen
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Bestand)
3
185.761
185.761
182.014
182.014
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Entwicklung)
3
24.562
24.562
27.093
27.093
FAAC
Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte
859
859
881
881
Sonstige langfristige Verm\u00f6genswerte
14.011
15.100
Summe langfristige Verm\u00f6genswerte
225.194
225.088
FAAC
Forderungen
3.184
3.184
1.499
1.499
FAAC
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente
1.465
1.465
1.479
1.479
Sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte
10.549
1.123
Summe kurzfristige Verm\u00f6genswerte
15.198
4.101
Summe Verm\u00f6genswerte
240.392
229.189
Passiva \u2013 Klassen
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
4.798
4.744
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
5.828
6.387
\u2013
\u2013
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
97.783
94.530
89.684
83.727
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
26.016
24.198
27.573
24.845
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
926
n/a
1.175
n/a
FLAC
Sonstige Verbindlichkeiten langfristig
5.323
5.323
5.358
5.358
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
7.863
7.876
Summe langfristige Verbindlichkeiten
148.538
131.666
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
143
142
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
68
68
9.461
9.545
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
4.685
4.641
3.123
3.055
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
8.785
8.711
6.428
6.348
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
346
n/a
471
n/a
FLAC
Verbindlichkeiten sonstige
5.424
5.424
3.706
3.706
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
1.351
1.253
Summe kurzfristige Verbindlichkeiten
20.801
24.441
Summe Verbindlichkeiten
169.340
156.108
31.12.25
31.12.24
Zusammenfassung Buchwerte nach Kategorien finanzieller Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten:
FAAC
Financial Assets at Amortized Costs (finanzielle Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
5.508
3.859
FLAC
Financial Liabilities at Amortized Costs (finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
(160.126)
(146.978 )
Die beizulegenden Zeitwerte wurden wie folgt ermittelt: Die als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien werden nach dem Modell des beizulegenden Zeitwerts nach IAS 40 bilanziert. Bei der Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte werden je nach Entwicklungsstufe der jeweiligen Immobilie die Investment- bzw. die DCF-Methode, das Residualwertverfahren oder die Vergleichswertmethode herangezogen (vgl. die Erl\u00e4uterungen zu den we- sentlichen Ermessensentscheidungen und Sch\u00e4tzungen unter Punkt 3.4.2.1.). Der beizulegende Wert der fix verzinslichen finanziellen Verm\u00f6genswerte (Fair Value-Stufe 3) wurde analog zur Vorgangsweise bei der Ermittlung der beizulegenden Werte der Finanzverbindlichkeiten ermittelt. Die Buchwerte der liquiden Mittel sowie der kurz- fristigen Forderungen und Verbindlichkeiten entsprechen aufgrund der kurzen Laufzeiten nahezu den beizulegenden Werten. Gleiches gilt f\u00fcr die anderen finanziellen Verm\u00f6genswerte aufgrund ihrer Zinsstruktur. Der beizulegende Zeitwert f\u00fcr Anleihen und Kredite der Fair Value-Stufe 3 wurde ermittelt, indem die k\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me mit den zum Bilanzstichtag gesch\u00e4tzten konzernspezifischen Zinss\u00e4tzen f\u00fcr Neufinanzierungen unter Einbeziehung des eigenen Kreditrisikos abgezinst wurden. 8.1.2. \u00dcberleitung Stufe-3-Bewertung (wiederkehrende Bemessung des beizulegenden Zeitwerts) Die Entwicklung der wiederkehrend zum beizulegenden Zeitwert bemessenen Aktiva und Passiva stellt sich wie folgt dar:
2025 2024
Entwicklung Verm\u00f6genswerte:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
209.107
323.235
Zug\u00e4nge (inkl. Umgliederung von Sachanlagen)
5.663
5.846
Abg\u00e4nge (inkl. Umgliederung zu Vorr\u00e4ten)
(8.698)
(64.852)
Bewertungsergebnis Gewinn- und Verlustrechnung
4.174
(49.787)
Sonstiges Ergebnis
77
(5.335)
Buchwerte zum 31. Dezember
210.323
209.107
Das Bewertungsergebnis in der Gewinn- und Verlustrechnung betrifft wie im Vorjahr als Finanzinvestition gehaltene Immobilien und ist in der Position Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen (vgl. Punkt 6.6.) sowie im Vorjahr auch im Ergebnis aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich (vgl. Punkt 5.3.) enthalten. Das Bewertungsergebnis im sonstigen Ergebnis betrifft das Ergebnis aus W\u00e4hrungsumrechnungen. Im Gesch\u00e4ftsjahr wurden keine Bewertungsergebnisse realisiert; das nicht realisierte Bewertungser- gebnis betrug TEUR 4.174. Das im im Vorjahr realisierte Bewertungsergebnis lag bei TEUR -40.727 und das nicht realisierte Be- wertungsergebnisse bei TEUR -9.062. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-390": { "value": "6.6. Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
2025
2024
Zusammensetzung:
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibung Sachanlagen
(1.019)
(1.014)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibung Leasingnutzungsrechte
(369)
(381)
Bewertungsgewinne (von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien)
7.435
1.420
Bewertungsverluste (von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien)
(3.261)
(9.687)
2.786
(9.662 )
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen, Wertminderungen und Wertaufholungen betreffen die Sachanlagen (im Wesentlichen Hotelimmo- bilien), welche gem. IAS 16 zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bilanziert werden. Bewertungsgewinne und -verluste resultieren aus der Ver\u00e4nderung des beizulegenden Werts der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien. Diese werden nach dem Modell des beizulegenden Zeitwerts gem. IAS 40 bilanziert. Zum Bilanzstichtag wurden f\u00fcr Hotelimmobilien externe Bewertungsgutachten eingeholt (vgl. Punkt 3.4.2.1.). Diesen Bewertun- gen liegen Annahmen hinsichtlich der weiteren Ertragsentwicklung zugrunde, welche die am Bilanzstichtag geltenden Marktbe- dingungen widerspiegeln. Daraus ergaben sich f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wie im Vorjahr keine Wertminderungen. 7.2. Sachanlagen 7.2.1. Entwicklung und Zusammensetzung Sachanlagen Hotels Leasing-
Sonstige
nutzungsrechte
Sachanlagen
Summe
Entwicklung 2024:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
30.033
835
2.238
33.106
Zug\u00e4nge
487
190
167
845
Abg\u00e4nge
(1)
\u2013
(18)
(19)
Umgliederung gem. IFRS 5
(13.282)
\u2013
\u2013
(13.282)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(1.384)
(376)
(229)
(1.989)
Wertminderungsaufwand
(2.787)
\u2013
\u2013
(2.787)
Effekte aus W\u00e4hrungsumrechnung
(802)
(9)
33
(778)
Buchwerte zum 31. Dezember
12.264
640
2.191
15.095
Zusammensetzung zum 31.12.2024:
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
15.840
988
3.772
20.600
Kumulierte Abschreibungen
(3.576)
(348)
(1.581)
(5.505)
12.264
640
2.191
15.095
davon dienen als erstrangige Sicherheit f\u00fcr verzinsliche Kredite (vgl. Erl\u00e4uterung Punkt 7.10.3.)
12.904
Leasing\u2013 Sonstige
Hotels nutzungsrechte
Sachanlagen
Summe
Entwicklung 2025:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
12.264
640
2.191
15.095
Zug\u00e4nge
63
121
175
359
Abg\u00e4nge
\u2013
(71)
(13)
(84)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(768)
(365)
(251)
(1.384)
Effekte aus W\u00e4hrungsumrechnung
\u2013
1
24
25
Buchwerte zum 31. Dezember
11.559
327
2.125
14.011
Zusammensetzung zum 31.12.2025:
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
15.903
1.686
3.557
21.147
Kumulierte Abschreibungen
(4.344)
(1.360)
(1.432)
(7.136)
11.559
327
2.125
14.011
davon dienen als erstrangige Sicherheit f\u00fcr verzinsliche Kredite (vgl. Erl\u00e4uterung Punkt 7.10.3.)
11.886
Die Hotels werden gem\u00e4\u00df den IFRS-Bestimmungen zu fortgeschriebenen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert. Die konzerneinheitlichen Nutzungsdauern werden wie folgt angesetzt:
2025
2024
Geb\u00e4ude (sowie Finanzierungsleasing)
60 Jahre
60 Jahre
Haustechnik Hotels
15 Jahre
15 Jahre
Einrichtungsgegenst\u00e4nde Hotels
7 Jahre
7 Jahre
Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung
7 Jahre
7 Jahre
Technische Anlagen
20 Jahre
20 Jahre
Die Nutzungsdauer der Leasingnutzungsrechte richtet sich nach der vertraglichen Mindestmietdauer sowie etwaigen Verl\u00e4nge- rungsoptionen, sofern deren Aus\u00fcbung als hinreichend sicher eingesch\u00e4tzt wird. Die Anschaffungs- und Herstellungskosten der Hotels werden gem\u00e4\u00df IAS 16.43 (component approach) in Bausubstanz sowie in Haustechnik und Einrichtungsgegenst\u00e4nde aufgeteilt und \u00fcber die jeweilige Nutzungsdauer planm\u00e4\u00dfig abgeschrieben. Im Vorjahr erfolgte unterj\u00e4hrig die Umgliederung gem. IFRS 5 zu als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen f\u00fcr die russischen Sachanlagen, insbesondere das Hotel Airportcity Plaza, welche in der Folge verkauft wurden (vgl. auch Punkt 5.3.). Zu den Wertminderungen und Wertaufholungen der Sachanlagen wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 6.6. verwiesen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-18": { "value": "6.6. Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
2025
2024
Zusammensetzung:
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibung Sachanlagen
(1.019)
(1.014)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibung Leasingnutzungsrechte
(369)
(381)
Bewertungsgewinne (von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien)
7.435
1.420
Bewertungsverluste (von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien)
(3.261)
(9.687)
2.786
(9.662 )
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen, Wertminderungen und Wertaufholungen betreffen die Sachanlagen (im Wesentlichen Hotelimmo- bilien), welche gem. IAS 16 zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bilanziert werden. Bewertungsgewinne und -verluste resultieren aus der Ver\u00e4nderung des beizulegenden Werts der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien. Diese werden nach dem Modell des beizulegenden Zeitwerts gem. IAS 40 bilanziert. 7.2.1. Entwicklung und Zusammensetzung Sachanlagen Hotels Leasing-
Sonstige
nutzungsrechte
Sachanlagen
Summe
Entwicklung 2024:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
30.033
835
2.238
33.106
Zug\u00e4nge
487
190
167
845
Abg\u00e4nge
(1)
\u2013
(18)
(19)
Umgliederung gem. IFRS 5
(13.282)
\u2013
\u2013
(13.282)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(1.384)
(376)
(229)
(1.989)
Wertminderungsaufwand
(2.787)
\u2013
\u2013
(2.787)
Effekte aus W\u00e4hrungsumrechnung
(802)
(9)
33
(778)
Buchwerte zum 31. Dezember
12.264
640
2.191
15.095
Zusammensetzung zum 31.12.2024:
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
15.840
988
3.772
20.600
Kumulierte Abschreibungen
(3.576)
(348)
(1.581)
(5.505)
12.264
640
2.191
15.095
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12.904
Leasing\u2013 Sonstige
Hotels nutzungsrechte
Sachanlagen
Summe
Entwicklung 2025:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
12.264
640
2.191
15.095
Zug\u00e4nge
63
121
175
359
Abg\u00e4nge
\u2013
(71)
(13)
(84)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(768)
(365)
(251)
(1.384)
Effekte aus W\u00e4hrungsumrechnung
\u2013
1
24
25
Buchwerte zum 31. Dezember
11.559
327
2.125
14.011
Zusammensetzung zum 31.12.2025:
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
15.903
1.686
3.557
21.147
Kumulierte Abschreibungen
(4.344)
(1.360)
(1.432)
(7.136)
11.559
327
2.125
14.011
davon dienen als erstrangige Sicherheit f\u00fcr verzinsliche Kredite (vgl. Erl\u00e4uterung Punkt 7.10.3.)
11.886
Die Hotels werden gem\u00e4\u00df den IFRS-Bestimmungen zu fortgeschriebenen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert. Die konzerneinheitlichen Nutzungsdauern werden wie folgt angesetzt:
2025
2024
Geb\u00e4ude (sowie Finanzierungsleasing)
60 Jahre
60 Jahre
Haustechnik Hotels
15 Jahre
15 Jahre
Einrichtungsgegenst\u00e4nde Hotels
7 Jahre
7 Jahre
Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung
7 Jahre
7 Jahre
Technische Anlagen
20 Jahre
20 Jahre
Die Nutzungsdauer der Leasingnutzungsrechte richtet sich nach der vertraglichen Mindestmietdauer sowie etwaigen Verl\u00e4nge- rungsoptionen, sofern deren Aus\u00fcbung als hinreichend sicher eingesch\u00e4tzt wird. Die Anschaffungs- und Herstellungskosten der Hotels werden gem\u00e4\u00df IAS 16.43 (component approach) in Bausubstanz sowie in Haustechnik und Einrichtungsgegenst\u00e4nde aufgeteilt und \u00fcber die jeweilige Nutzungsdauer planm\u00e4\u00dfig abgeschrieben. Im Vorjahr erfolgte unterj\u00e4hrig die Umgliederung gem. IFRS 5 zu als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen f\u00fcr die russischen Sachanlagen, insbesondere das Hotel Airportcity Plaza, welche in der Folge verkauft wurden (vgl. auch Punkt 5.3.). Zu den Wertminderungen und Wertaufholungen der Sachanlagen wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 6.6. verwiesen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-360": { "value": "6.6. Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
2025
2024
Zusammensetzung:
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibung Sachanlagen
(1.019)
(1.014)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibung Leasingnutzungsrechte
(369)
(381)
Bewertungsgewinne (von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien)
7.435
1.420
Bewertungsverluste (von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien)
(3.261)
(9.687)
2.786
(9.662 )
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen, Wertminderungen und Wertaufholungen betreffen die Sachanlagen (im Wesentlichen Hotelimmo- bilien), welche gem. IAS 16 zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bilanziert werden. Bewertungsgewinne und -verluste resultieren aus der Ver\u00e4nderung des beizulegenden Werts der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien. Diese werden nach dem Modell des beizulegenden Zeitwerts gem. IAS 40 bilanziert. Zum Bilanzstichtag wurden f\u00fcr Hotelimmobilien externe Bewertungsgutachten eingeholt (vgl. Punkt 3.4.2.1.). Diesen Bewertun- gen liegen Annahmen hinsichtlich der weiteren Ertragsentwicklung zugrunde, welche die am Bilanzstichtag geltenden Marktbe- dingungen widerspiegeln. Daraus ergaben sich f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wie im Vorjahr keine Wertminderungen. Bewertungsergebnis von als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien: Die Bewertungsgewinne betreffen im Segment Investment Properties alle Immobilien in Krakau und Budapest aufgrund von Vermietungserfolgen und h\u00f6herer erwarteter zuk\u00fcnftiger Ertr\u00e4ge. Im Segment Development & Services ergaben sich ebenfalls Bewertungsgewinne f\u00fcr die Immobilien(-projekte) in Krakau. Bewertungsverluste mussten hingegen f\u00fcr die B\u00fcroimmobilien in \u0141\u00f3d\u017a (Segment Investment Properties) verbucht werden, was vor allem auf h\u00f6here Kosten (Energie, Fit-Out) und geringere Er- tragssteigerungen zur\u00fcckzuf\u00fchren sind. Im Vorjahr betrafen die Bewertungsgewinne im Segment Investment Properties eine Immobilie in \u0141\u00f3d\u017a aufgrund h\u00f6herer er- warteter zuk\u00fcnftiger Ertr\u00e4ge und im Segment Development & Services die im Gesch\u00e4ftsjahr ver\u00e4u\u00dferte Reserveimmobilie in Bia\u0142ystok. F\u00fcr die \u00fcbrigen Immobilien mussten 2024 Bewertungsverluste verbucht werden, die in einem volatilen Marktumfeld vor allem auf h\u00f6here Zinss\u00e4tze (Yields) sowie auf h\u00f6here Kosten (Energie, Fit-Out) und geringere Ertragssteigerungen zur\u00fcck- zuf\u00fchren sind. 7.2. Sachanlagen 7.2.1. Entwicklung und Zusammensetzung Sachanlagen Hotels Leasing-
Sonstige
nutzungsrechte
Sachanlagen
Summe
Entwicklung 2024:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
30.033
835
2.238
33.106
Zug\u00e4nge
487
190
167
845
Abg\u00e4nge
(1)
\u2013
(18)
(19)
Umgliederung gem. IFRS 5
(13.282)
\u2013
\u2013
(13.282)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(1.384)
(376)
(229)
(1.989)
Wertminderungsaufwand
(2.787)
\u2013
\u2013
(2.787)
Effekte aus W\u00e4hrungsumrechnung
(802)
(9)
33
(778)
Buchwerte zum 31. Dezember
12.264
640
2.191
15.095
Zusammensetzung zum 31.12.2024:
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
15.840
988
3.772
20.600
Kumulierte Abschreibungen
(3.576)
(348)
(1.581)
(5.505)
12.264
640
2.191
15.095
davon dienen als erstrangige Sicherheit f\u00fcr verzinsliche Kredite (vgl. Erl\u00e4uterung Punkt 7.10.3.)
12.904
Leasing\u2013 Sonstige
Hotels nutzungsrechte
Sachanlagen
Summe
Entwicklung 2025:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
12.264
640
2.191
15.095
Zug\u00e4nge
63
121
175
359
Abg\u00e4nge
\u2013
(71)
(13)
(84)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
(768)
(365)
(251)
(1.384)
Effekte aus W\u00e4hrungsumrechnung
\u2013
1
24
25
Buchwerte zum 31. Dezember
11.559
327
2.125
14.011
Zusammensetzung zum 31.12.2025:
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
15.903
1.686
3.557
21.147
Kumulierte Abschreibungen
(4.344)
(1.360)
(1.432)
(7.136)
11.559
327
2.125
14.011
davon dienen als erstrangige Sicherheit f\u00fcr verzinsliche Kredite (vgl. Erl\u00e4uterung Punkt 7.10.3.)
11.886
Die Hotels werden gem\u00e4\u00df den IFRS-Bestimmungen zu fortgeschriebenen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert. Die konzerneinheitlichen Nutzungsdauern werden wie folgt angesetzt:
2025
2024
Geb\u00e4ude (sowie Finanzierungsleasing)
60 Jahre
60 Jahre
Haustechnik Hotels
15 Jahre
15 Jahre
Einrichtungsgegenst\u00e4nde Hotels
7 Jahre
7 Jahre
Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung
7 Jahre
7 Jahre
Technische Anlagen
20 Jahre
20 Jahre
Die Nutzungsdauer der Leasingnutzungsrechte richtet sich nach der vertraglichen Mindestmietdauer sowie etwaigen Verl\u00e4nge- rungsoptionen, sofern deren Aus\u00fcbung als hinreichend sicher eingesch\u00e4tzt wird. Die Anschaffungs- und Herstellungskosten der Hotels werden gem\u00e4\u00df IAS 16.43 (component approach) in Bausubstanz sowie in Haustechnik und Einrichtungsgegenst\u00e4nde aufgeteilt und \u00fcber die jeweilige Nutzungsdauer planm\u00e4\u00dfig abgeschrieben. Im Vorjahr erfolgte unterj\u00e4hrig die Umgliederung gem. IFRS 5 zu als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen f\u00fcr die russischen Sachanlagen, insbesondere das Hotel Airportcity Plaza, welche in der Folge verkauft wurden (vgl. auch Punkt 5.3.). Zu den Wertminderungen und Wertaufholungen der Sachanlagen wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 6.6. verwiesen. 7.2.2. Wesentliche Inputfaktoren und Sensitivit\u00e4tsangaben Die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten der verbliebenen Hotelimmobilie werden anhand von externen Bewertungsgutachten u ntersucht, ob Wertminderungsbedarf besteht bzw. eine Wertaufholung stattgefunden hat. Im Folgenden werden die dazu ver- wendeten Inputfaktoren dargestellt. Auswirkungen auf das Ergebnis vor Steuern bei m\u00f6glichen Ver\u00e4nderungen der wesentlichsten Inputparameter ergeben sich aufgrund des vergleichsweise niedrigeren Buchwerts nicht.
Hotels:
wesentliche Inputfaktoren
2025
2024
Kapitalisierungszinssatz (exit yield)
8,0 %
8,0 %
Diskontierungssatz (discount rate)
10,0 %
10,3 %
erwartete Cashflows (year one) in TEUR / Zimmer
4,4
1,1
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-442": { "value": "6.6. Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen
2025
2024
Zusammensetzung:
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibung Sachanlagen
(1.019)
(1.014)
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibung Leasingnutzungsrechte
(369)
(381)
Bewertungsgewinne (von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien)
7.435
1.420
Bewertungsverluste (von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien)
(3.261)
(9.687)
2.786
(9.662 )
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen, Wertminderungen und Wertaufholungen betreffen die Sachanlagen (im Wesentlichen Hotelimmo- bilien), welche gem. IAS 16 zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bilanziert werden. Bewertungsgewinne und -verluste resultieren aus der Ver\u00e4nderung des beizulegenden Werts der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien. Diese werden nach dem Modell des beizulegenden Zeitwerts gem. IAS 40 bilanziert. Zum Bilanzstichtag wurden f\u00fcr Hotelimmobilien externe Bewertungsgutachten eingeholt (vgl. Punkt 3.4.2.1.). Diesen Bewertun- gen liegen Annahmen hinsichtlich der weiteren Ertragsentwicklung zugrunde, welche die am Bilanzstichtag geltenden Marktbe- dingungen widerspiegeln. Daraus ergaben sich f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wie im Vorjahr keine Wertminderungen. Bewertungsergebnis von als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien: Die Bewertungsgewinne betreffen im Segment Investment Properties alle Immobilien in Krakau und Budapest aufgrund von Vermietungserfolgen und h\u00f6herer erwarteter zuk\u00fcnftiger Ertr\u00e4ge. Im Segment Development & Services ergaben sich ebenfalls Bewertungsgewinne f\u00fcr die Immobilien(-projekte) in Krakau. Bewertungsverluste mussten hingegen f\u00fcr die B\u00fcroimmobilien in \u0141\u00f3d\u017a (Segment Investment Properties) verbucht werden, was vor allem auf h\u00f6here Kosten (Energie, Fit-Out) und geringere Er- tragssteigerungen zur\u00fcckzuf\u00fchren sind. Im Vorjahr betrafen die Bewertungsgewinne im Segment Investment Properties eine Immobilie in \u0141\u00f3d\u017a aufgrund h\u00f6herer er- warteter zuk\u00fcnftiger Ertr\u00e4ge und im Segment Development & Services die im Gesch\u00e4ftsjahr ver\u00e4u\u00dferte Reserveimmobilie in Bia\u0142ystok. F\u00fcr die \u00fcbrigen Immobilien mussten 2024 Bewertungsverluste verbucht werden, die in einem volatilen Marktumfeld vor allem auf h\u00f6here Zinss\u00e4tze (Yields) sowie auf h\u00f6here Kosten (Energie, Fit-Out) und geringere Ertragssteigerungen zur\u00fcck- zuf\u00fchren sind. 7.1. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien F\u00fcr die als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien wendet der Konzern das Modell des beizulegenden Zeitwerts an. 7.1.1. Entwicklung und Zusammensetzung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
Bestands- Entwicklungs- Reserve- Summe
immobilien immobilien grundst\u00fccke
Entwicklung 2024:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
286.536
15.846
20.853
323.235
Zug\u00e4nge / Investitionen
5.537
993
105
6.635
Umgliederung Entwicklungsgrundst\u00fccke
\u2013
(4.494)
4.494
\u2013
Abg\u00e4nge
(516)
\u2013
\u2013
(516)
Umgliederung IFRS 5 (zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten)
(58.424)
(3.941)
(4.186)
(66.551)
Nettobewertungsergebnis
(47.276)
(344)
(2.168)
(49.789)
Effekte aus der W\u00e4hrungsumrechnung
(3.843)
174
(239)
(3.908)
Buchwerte zum 31. Dezember
182.014
8.234
18.859
209.107
Entwicklung 2025:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
182.014
8.234
18.859
209.107
Zug\u00e4nge / Investitionen
4.401
1.220
42
5.663
Umgliederung zu Immobilienvorr\u00e4ten
\u2013
(8.404)
\u2013
(8.404)
Abg\u00e4nge
(293)
\u2013
\u2013
(293)
Nettobewertungsergebnis
(361)
3.695
840
4.174
Effekte aus der W\u00e4hrungsumrechnung
\u2013
65
12
77
Buchwerte zum 31. Dezember
185.761
4.810
19.752
210.323
Die Investitionen im Bereich der Bestandsimmobilien betrafen vor allem Mieterausbauten f\u00fcr das Ogrodowa Office in \u0141\u00f3d\u017a sowie das nunmehr voll vermietete Mogilska 35 Office in Krakau. Die Bewegungen im Bereich der Entwicklungsimmobilien ergeben sich im Wesentlichen aus dem Fortschritt des Wohnbauprojekts MOG31, welches im Oktober 2025 gem. IAS 40 aufgrund der nachweisli- chen Nutzungs\u00e4nderung zu den Immobilienvorr\u00e4ten \u00fcbertragen wurde (vgl. Punkt 7.6.). In den Bestandsimmobilien sind Leasingnutzungsrechte in H\u00f6he von TEUR 799 (Vorjahr: TEUR 801) und in den Entwicklungs- grundst\u00fccken sind keine Leasingnutzungsrechte enthalten. Im Gesch\u00e4ftsjahr erfolgten wie im Vorjahr keine Zug\u00e4nge zu Lea- singnutzungsrechten, welche als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien betreffen. Nachtr\u00e4gliche Anschaffungskosten sind im Gesch\u00e4ftsjahr wie im Vorjahr nicht angefallen. Im Jahr 2024 betrafen die Investitionen im Bereich der Bestandsimmobilien vor allem Mieterausbauten im damals neu er\u00f6ffneten Mogilska 35 Office in Krakau. Die Umgliederung gem. IFRS 5 zu als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen erfolgte im Vorjahr unterj\u00e4hrig f\u00fcr die russischen Immobilien, welche in der Folge verkauft wurden (vgl. auch Punkt 5.3.). Das Nettobewer- tungsergebnis betraf sowohl die fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereiche (vgl. Punkt 6.6.) als auch den nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbe- reich (vgl. Punkt 5.3.). 7.1.2. Ergebnis aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
2025
2024
Mietertr\u00e4ge
11.890
10.976
Ertr\u00e4ge aus weiterverrechneten Betriebskosten und sonstigen Services
2.388
2.196
abz\u00fcglich direkte betriebliche Aufwendungen
(5.148)
(4.932)
Nettomietertrag
9.130
8.240
Wesentliche betriebliche Aufwendungen, die den als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien direkt zurechenbar sind und mit de-
nen im Gesch\u00e4ftsjahr keine Mieteinnahmen erzielt wurden, betrugen im Gesch\u00e4ftsjahr TEUR 689 (im Vorjahr: TEUR 399).
7.1.3. Angaben zum Fair Value, zu wesentlichen Inputfaktoren und Sensitivit\u00e4ten
Die Buchwerte der als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien entsprechen den beizulegenden Zeitwerten (=Fair Values). Die
Bewertung erfolgt im Allgemeinen (halb-)j\u00e4hrlich durch externe Immobiliengutachter unter Anwendung der Stufe 3 der Fair Va-
lue-Hierarchie, das sind die nicht beobachtbaren Inputfaktoren (vgl. die Angaben zu Ermessensentscheidungen unter Punkt
3.4.2.1.).
Die Bewertungsmethode und die Bewertungsparameter (Inputfaktoren) sind abh\u00e4ngig von der jeweiligen Entwicklungsstufe der
Immobilie. Dabei unterscheidet der Konzern zwischen Bestandsimmobilien, Entwicklungsimmobilien und Reservegrundst\u00fccken.
Zwischen den einzelnen nachfolgend dargestellten Inputfaktoren kann es zu wechselseitigen Einfl\u00fcssen kommen. Insbesondere er-
h\u00f6hen steigende Mieten und fallende Renditen (Zinss\u00e4tze) den Marktwert, w\u00e4hrend sich fallende Mieten und steigende Renditen
nachteilig auf den Marktwert auswirken.
Bestandsimmobilien:
Die Bewertung von Bestandsimmobilien erfolgt einkommensbasiert unter Verwendung der Investment- bzw. DCF-Methode.
2025
2024
gewichteter gewichteter
wesentliche Inputfaktoren
Bandbreite
Durchschnitt
Bandbreite
Durchschnitt
Kapitalisierungszinssatz (exit/reversion yield)
6,9 % \u2013
13,8 %
8,4 %
7,0 % \u2013
12,9 %
8,4 %
Diskontierungszinssatz (discount/equivalent yield)
6,3 % \u2013
9,0 %
7,0 %
6,1 % \u2013
9,0 %
7,0 %
erzielbare Mieteinnahmen (ERV) / m\u00b2 / Monat in EUR
10,4 \u2013
19,1
14,4
10,3 \u2013
18,0
14,1
Die Ver\u00e4nderung der angegeben Inputfaktoren w\u00fcrde zu folgenden Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Werte f\u00fchren:
Sensitivit\u00e4tsanalyse 2024
\u00c4nderung des Kapitalisierungszinssatzes \u00c4nderung der erzielbaren Mieteinnahmen
(exit yield) um Basispunkte
-10 %
-5 %
0 %
+5 %
+10 %
-100 bps
17 %
9 %
3 %
-3 %
-8 %
-50 bps
16 %
8 %
1 %
-5 %
-10 %
0 bps
15 %
7 %
0 %
-6 %
-11 %
50 bps
15 %
6 %
-1 %
-7 %
-12 %
100 bps
14 %
6 %
-1 %
-8 %
-13 %
Sensitivit\u00e4tsanalyse 2025
\u00c4nderung des Kapitalisierungszinssatzes \u00c4nderung der erzielbaren Mieteinnahmen
(exit yield) um Basispunkte
-10 %
-5 %
0 %
+5 %
+10 %
-100 bps
8 %
13 %
18 %
23 %
28 %
-50 bps
0 %
4 %
9 %
14 %
18 %
0 bps
-8 %
-4 %
0 %
4 %
8 %
50 bps
-15 %
-12 %
-8 %
-4 %
0 %
100 bps
-23 %
-19 %
-16 %
-12 %
-9 %
Entwicklungsimmobilien:
Die Bewertung von Entwicklungsimmobilien erfolgt ebenfalls einkommensbasiert unter Verwendung der Residualwertmethode.
2025
2024
gewichteter gewichteter
wesentliche Inputfaktoren
Bandbreite
Durchschnitt
Bandbreite
Durchschnitt
Kapitalisierungszinssatz (exit yield)
6,4 %
6,4 %
5,5 % \u2013
6,4 %
6,2 %
erzielbare Mieteinnahmen (ERV) / m\u00b2 / Monat in EUR
17,1
17,1
16,4 \u2013
22,5
18,0
ausstehende Bau- und Entwicklungskosten / m\u00b2 in EUR
2.287
2.287
2.191 \u2013 3.393
2.506
Developmentgewinn (developer\u2019s profit)
20 %
20 %
20 % \u2013 40 %
25 %
Die Ver\u00e4nderung der angegeben Inputfaktoren w\u00fcrde zu folgenden Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Werte f\u00fchren:
Sensitivit\u00e4tsanalyse 2024
\u00c4nderung des Kapitalisierungszinssatzes \u00c4nderung der erzielbaren Mieteinnahmen
(exit yield) um Basispunkte
-10 %
-5 %
0 %
+5 %
+10 %
-100 bps
10 %
16 %
21 %
26 %
31 %
-50 bps
0 %
5 %
9 %
14 %
19 %
0 bps
-9 %
-4 %
0 %
4 %
9 %
50 bps
-16 %
-12 %
-8 %
-4 %
0 %
100 bps -22 % -18 % -15 % -11 % -7 %
Sensitivit\u00e4tsanalyse 2025
\u00c4nderung des Kapitalisierungszinssatzes \u00c4nderung der erzielbaren Mieteinnahmen
(exit yield) um Basispunkte
-10 %
-5 %
0 %
+5 %
+10 %
-100 bps
10 %
15 %
20 %
25 %
30 %
-50 bps
0 %
5 %
9 %
13 %
18 %
0 bps
-8 %
-4 %
0 %
4 %
8 %
50 bps
-15 %
-12 %
-8 %
-4 %
0 %
100 bps
-21 %
-18 %
-14 %
-11 %
-7 %
Sensitivit\u00e4tsanalyse 2024
\u00c4nderung des Developmentgewinns \u00c4nderung der ausstehenden Bau- und Entwicklungskosten
um Prozentpunkte
-10 %
-5 %
0 %
+5 %
+10 %
-10 %
158 %
121 %
85 %
48 %
12 %
-5 %
119 %
81 %
42 %
4 %
-34 %
0 %
80 %
40 %
0 %
-40 %
-79 %
5 %
40 %
-1 %
-42 %
-84 %
-125 %
10 %
1 %
-42 %
-85 %
-128 %
-171 %
Sensitivit\u00e4tsanalyse 2025
\u00c4nderung des Developmentgewinns \u00c4nderung der ausstehenden Bau- und Entwicklungskosten
um Prozentpunkte
-10 %
-5 %
0 %
+5 %
+10 %
-10 %
165 %
131 %
98 %
65 %
31 %
-5 %
119 %
84 %
49 %
14 %
-21 %
0 %
73 %
36 %
0 %
-36 %
-73 %
5 %
27 %
-11 %
-49 %
-87 %
-125 %
10 %
-19 %
-58 %
-98 %
-137 %
-177 %
Reservegrundst\u00fccke:
Die Bewertung der Reservegrundst\u00fccke erfolgt marktwertbasiert unter Verwendung der Vergleichswertmethode.
2025
2024
gewichteter gewichteter
wesentliche Inputfaktoren
Bandbreite
Durchschnitt
Bandbreite
Durchschnitt
Marktpreis / m\u00b2 Grundfl\u00e4che in EUR
1.086 \u2013 3.937
1.415
1.086 \u2013 2.111
1.349
Sensitivit\u00e4tsanalyse Ergebnisver\u00e4nderung
vor Steuern
\u00c4nderung der Annahme
2025
2024
Marktpreis / m\u00b2 Grundfl\u00e4che
+10 %
1.975
1.884
Marktpreis / m\u00b2 Grundfl\u00e4che
+5 %
988
942
Marktpreis / m\u00b2 Grundfl\u00e4che
-5 %
-988
-942
Marktpreis / m\u00b2 Grundfl\u00e4che
-10 %
-1.975
-1.884
8.1.1. Buchwerte und beizulegende Zeitwerte nach Klassen und Bewertungskategorien Nachstehend erfolgt die Angabe der Buchwerte und beizulegenden Werte f\u00fcr Finanzinstrumente sowie f\u00fcr Verm\u00f6genswerte und Schulden, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, gegliedert nach Klassen.
Bewertungskategorie beizulegender beizulegender
nach IFRS 9 oder IFRS 13 Buchwert Zeitwert Buchwert Zeitwert
anderen IFRS Stufe 31.12.25 31.12.25 31.12.24 31.12.24
Aktiva \u2013 Klassen
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Bestand)
3
185.761
185.761
182.014
182.014
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Entwicklung)
3
24.562
24.562
27.093
27.093
FAAC
Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte
859
859
881
881
Sonstige langfristige Verm\u00f6genswerte
14.011
15.100
Summe langfristige Verm\u00f6genswerte
225.194
225.088
FAAC
Forderungen
3.184
3.184
1.499
1.499
FAAC
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente
1.465
1.465
1.479
1.479
Sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte
10.549
1.123
Summe kurzfristige Verm\u00f6genswerte
15.198
4.101
Summe Verm\u00f6genswerte
240.392
229.189
Passiva \u2013 Klassen
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
4.798
4.744
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
5.828
6.387
\u2013
\u2013
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
97.783
94.530
89.684
83.727
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
26.016
24.198
27.573
24.845
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
926
n/a
1.175
n/a
FLAC
Sonstige Verbindlichkeiten langfristig
5.323
5.323
5.358
5.358
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
7.863
7.876
Summe langfristige Verbindlichkeiten
148.538
131.666
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
143
142
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
68
68
9.461
9.545
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
4.685
4.641
3.123
3.055
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
8.785
8.711
6.428
6.348
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
346
n/a
471
n/a
FLAC
Verbindlichkeiten sonstige
5.424
5.424
3.706
3.706
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
1.351
1.253
Summe kurzfristige Verbindlichkeiten
20.801
24.441
Summe Verbindlichkeiten
169.340
156.108
31.12.25
31.12.24
Zusammenfassung Buchwerte nach Kategorien finanzieller Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten:
FAAC
Financial Assets at Amortized Costs (finanzielle Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
5.508
3.859
FLAC
Financial Liabilities at Amortized Costs (finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
(160.126)
(146.978 )
Die beizulegenden Zeitwerte wurden wie folgt ermittelt: Die als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien werden nach dem Modell des beizulegenden Zeitwerts nach IAS 40 bilanziert. Bei der Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte werden je nach Entwicklungsstufe der jeweiligen Immobilie die Investment- bzw. die DCF-Methode, das Residualwertverfahren oder die Vergleichswertmethode herangezogen (vgl. die Erl\u00e4uterungen zu den we- sentlichen Ermessensentscheidungen und Sch\u00e4tzungen unter Punkt 3.4.2.1.)
8.1.2. \u00dcberleitung Stufe-3-Bewertung (wiederkehrende Bemessung des beizulegenden Zeitwerts)
Die Entwicklung der wiederkehrend zum beizulegenden Zeitwert bemessenen Aktiva und Passiva stellt sich wie folgt dar:
2025 2024
Entwicklung Verm\u00f6genswerte:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
209.107
323.235
Zug\u00e4nge (inkl. Umgliederung von Sachanlagen)
5.663
5.846
Abg\u00e4nge (inkl. Umgliederung zu Vorr\u00e4ten)
(8.698)
(64.852)
Bewertungsergebnis Gewinn- und Verlustrechnung
4.174
(49.787)
Sonstiges Ergebnis
77
(5.335)
Buchwerte zum 31. Dezember
210.323
209.107
Das Bewertungsergebnis in der Gewinn- und Verlustrechnung betrifft wie im Vorjahr als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
und ist in der Position Abschreibungen und Wert\u00e4nderungen (vgl. Punkt 6.6.) sowie im Vorjahr auch im Ergebnis aus dem nicht
fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich (vgl. Punkt 5.3.) enthalten. Das Bewertungsergebnis im sonstigen Ergebnis betrifft das Ergebnis
aus W\u00e4hrungsumrechnungen. Im Gesch\u00e4ftsjahr wurden keine Bewertungsergebnisse realisiert; das nicht realisierte Bewertungser-
gebnis betrug TEUR 4.174. Das im im Vorjahr realisierte Bewertungsergebnis lag bei TEUR -40.727 und das nicht realisierte Be-
wertungsergebnisse bei TEUR -9.062.
9.2.2. Operatives Leasing als Leasinggeber
Der Konzern ist Leasinggeber im Rahmen von operativen Leasingvertr\u00e4gen in Zusammenhang mit den als Finanzinvestition ge-
haltenen vermieteten Immobilien (insbesondere B\u00fcrogeb\u00e4ude). Zum Bilanzstichtag betrifft dies folgende Immobilien:
Zum Bilanzstichtag betrifft dies folgende Immobilien:
- B\u00fcrot\u00fcrme Erzs\u00e9bet, Budapest
- Parkplatz f\u00fcr Erzs\u00e9bet, Budapest
- Mogilska 41 Office, Krakau
- Mogilska 43 Office, Krakau
- Mogilska 35 Office, Krakau
- Ogrodowa Office, \u0141\u00f3d\u017a
- Red Tower, \u0141\u00f3d\u017a
- B\u00fcror\u00e4umlichkeiten im Hotel Darmstadt
Aus den bestehenden Mietverh\u00e4ltnissen ergibt sich folgende F\u00e4lligkeitsanalyse der Mindestleasingzahlungen:
bis
1 Jahr
zwischen l\u00e4nger als
1 u. 5 Jahren
5 Jahre
gesamt
K\u00fcnftige Mindestleasingzahlungen, unk\u00fcndbar zum 31.12.2024
10.963
23.088
399
34.450
K\u00fcnftige Mindestleasingzahlungen, unk\u00fcndbar zum 31.12.2025
10.599
33.857
627
45.084
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-391": { "value": "
6.7. Zinsertr\u00e4ge
2025
2024
Zusammensetzung:
Zinsertr\u00e4ge aus Darlehen an Joint Ventures
173
166
Sonstige Zinsertr\u00e4ge
32
13
206
179
Die Zinsertr\u00e4ge von Joint Ventures betreffen die Betriebsgesellschaft des Hotels InterContinental in Warschau.
8.1.3. Nettoergebnisse aus Finanzinstrumenten Im Folgenden werden Angaben zu den mit den Finanzinstrumenten in Zusammenhang stehenden Ertrags- und Aufwandsposten sowie Gewinnen und Verlusten je nach Bewertungskategorien gemacht:
Bewertungskategorien nach IFRS 9
FAAC
FLAC
Summe
Gesch\u00e4ftsjahr 2024:
Zins- und sonstiger Finanzertrag
179
179
Zinsaufwand
(7.822)
(7.822)
Nettoperiodenergebnis
179
(7.822)
(7.643)
FAAC
FLAC
Summe
Gesch\u00e4ftsjahr 2025:
Dotierung / Aufl\u00f6sung Wertberichtigungen
5
5
Zins- und sonstiger Finanzertrag
206
206
Zinsaufwand
(6.707)
(6.707)
Nettoperiodenergebnis
211
(6.707)
(6.496)
Alle erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente wurden beim erstmaligen Ansatz entsprechend eingestuft. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-439": { "value": "6.7. Zinsertr\u00e4ge
2025
2024
Zusammensetzung:
Zinsertr\u00e4ge aus Darlehen an Joint Ventures
173
166
Sonstige Zinsertr\u00e4ge
32
13
206
179
Die Zinsertr\u00e4ge von Joint Ventures betreffen die Betriebsgesellschaft des Hotels InterContinental in Warschau. 6.8. Finanzaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Kreditzinsen
(5.351)
(6.539)
Sonstiger Finanzierungsaufwand
(561)
(510)
Zinsen f\u00fcr Anleihen
(672)
(569)
Zinsen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten
(59)
(81)
Zinsen f\u00fcr Ausleihungen von Minderheitsgesellschaftern
(14)
(15)
Verrechnungszinsen mit nahe stehenden Personen
\u2013
(57)
Sonstige
(51)
(52)
(6.707)
(7.822)
Bez\u00fcglich Konditionen zu verzinslichen Finanzverbindlichkeiten wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 7.10.4. verwiesen. Der sonstige Finanzierungsaufwand beinhaltet Bereitstellungsprovisionen und Kosten aus der Aufnahme von Finanzverbindlichkeiten sowie nach der Effektivzinsmethode verteilte Kreditprovisionen bzw. Transaktionskosten . 8.1.3. Nettoergebnisse aus Finanzinstrumenten Im Folgenden werden Angaben zu den mit den Finanzinstrumenten in Zusammenhang stehenden Ertrags- und Aufwandsposten sowie Gewinnen und Verlusten je nach Bewertungskategorien gemacht:
Bewertungskategorien nach IFRS 9
FAAC
FLAC
Summe
Gesch\u00e4ftsjahr 2024:
Zins- und sonstiger Finanzertrag
179
179
Zinsaufwand
(7.822)
(7.822)
Nettoperiodenergebnis
179
(7.822)
(7.643)
FAAC
FLAC
Summe
Gesch\u00e4ftsjahr 2025:
Dotierung / Aufl\u00f6sung Wertberichtigungen
5
5
Zins- und sonstiger Finanzertrag
206
206
Zinsaufwand
(6.707)
(6.707)
Nettoperiodenergebnis
211
(6.707)
(6.496)
Alle erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente wurden beim erstmaligen Ansatz entsprechend eingestuft. 9.3.2.5. Transaktionen mit Joint Ventures
2025
2024
Ertr\u00e4ge aus Transaktionen mit Joint Ventures
193
181
Aufwand an Joint Ventures
(116)
(144)
Forderungen gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
6
6
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
(3.474)
(3.531)
Die Ertr\u00e4ge mit Joint Ventures betreffen im Wesentlichen Leistungsverrechnungen an und Zinsertr\u00e4ge von Joint Ventures. Bei den Aufwendungen im Vorjahr handelt es sich um Zinsaufwand. In den Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures ist eine langfristige Verbindlichkeit iZm der Dotierung eines Depotkontos f\u00fcr eine Mietgarantie enthalten. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-377": { "value": "6.7. Zinsertr\u00e4ge
2025
2024
Zusammensetzung:
Zinsertr\u00e4ge aus Darlehen an Joint Ventures
173
166
Sonstige Zinsertr\u00e4ge
32
13
206
179
Die Zinsertr\u00e4ge von Joint Ventures betreffen die Betriebsgesellschaft des Hotels InterContinental in Warschau. 6.8. Finanzaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Kreditzinsen
(5.351)
(6.539)
Sonstiger Finanzierungsaufwand
(561)
(510)
Zinsen f\u00fcr Anleihen
(672)
(569)
Zinsen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten
(59)
(81)
Zinsen f\u00fcr Ausleihungen von Minderheitsgesellschaftern
(14)
(15)
Verrechnungszinsen mit nahe stehenden Personen
\u2013
(57)
Sonstige
(51)
(52)
(6.707)
(7.822)
Bez\u00fcglich Konditionen zu verzinslichen Finanzverbindlichkeiten wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 7.10.4. verwiesen. Der sonstige Finanzierungsaufwand beinhaltet Bereitstellungsprovisionen und Kosten aus der Aufnahme von Finanzverbindlichkeiten sowie nach der Effektivzinsmethode verteilte Kreditprovisionen bzw. Transaktionskosten . 8.1.3. Nettoergebnisse aus Finanzinstrumenten Im Folgenden werden Angaben zu den mit den Finanzinstrumenten in Zusammenhang stehenden Ertrags- und Aufwandsposten sowie Gewinnen und Verlusten je nach Bewertungskategorien gemacht:
Bewertungskategorien nach IFRS 9
FAAC
FLAC
Summe
Gesch\u00e4ftsjahr 2024:
Zins- und sonstiger Finanzertrag
179
179
Zinsaufwand
(7.822)
(7.822)
Nettoperiodenergebnis
179
(7.822)
(7.643)
FAAC
FLAC
Summe
Gesch\u00e4ftsjahr 2025:
Dotierung / Aufl\u00f6sung Wertberichtigungen
5
5
Zins- und sonstiger Finanzertrag
206
206
Zinsaufwand
(6.707)
(6.707)
Nettoperiodenergebnis
211
(6.707)
(6.496)
Alle erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente wurden beim erstmaligen Ansatz entsprechend eingestuft. 9.3.2.5. Transaktionen mit Joint Ventures
2025
2024
Ertr\u00e4ge aus Transaktionen mit Joint Ventures
193
181
Aufwand an Joint Ventures
(116)
(144)
Forderungen gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
6
6
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
(3.474)
(3.531)
Die Ertr\u00e4ge mit Joint Ventures betreffen im Wesentlichen Leistungsverrechnungen an und Zinsertr\u00e4ge von Joint Ventures. Bei den Aufwendungen im Vorjahr handelt es sich um Zinsaufwand. In den Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures ist eine langfristige Verbindlichkeit iZm der Dotierung eines Depotkontos f\u00fcr eine Mietgarantie enthalten. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-407": { "value": "6.7. Zinsertr\u00e4ge
2025
2024
Zusammensetzung:
Zinsertr\u00e4ge aus Darlehen an Joint Ventures
173
166
Sonstige Zinsertr\u00e4ge
32
13
206
179
Die Zinsertr\u00e4ge von Joint Ventures betreffen die Betriebsgesellschaft des Hotels InterContinental in Warschau. 8.1.3. Nettoergebnisse aus Finanzinstrumenten Im Folgenden werden Angaben zu den mit den Finanzinstrumenten in Zusammenhang stehenden Ertrags- und Aufwandsposten sowie Gewinnen und Verlusten je nach Bewertungskategorien gemacht:
Bewertungskategorien nach IFRS 9
FAAC
FLAC
Summe
Gesch\u00e4ftsjahr 2024:
Zins- und sonstiger Finanzertrag
179
179
Zinsaufwand
(7.822)
(7.822)
Nettoperiodenergebnis
179
(7.822)
(7.643)
FAAC
FLAC
Summe
Gesch\u00e4ftsjahr 2025:
Dotierung / Aufl\u00f6sung Wertberichtigungen
5
5
Zins- und sonstiger Finanzertrag
206
206
Zinsaufwand
(6.707)
(6.707)
Nettoperiodenergebnis
211
(6.707)
(6.496)
Alle erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente wurden beim erstmaligen Ansatz entsprechend eingestuft. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-361": { "value": "
6.8. Finanzaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Kreditzinsen
(5.351)
(6.539)
Sonstiger Finanzierungsaufwand
(561)
(510)
Zinsen f\u00fcr Anleihen
(672)
(569)
Zinsen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten
(59)
(81)
Zinsen f\u00fcr Ausleihungen von Minderheitsgesellschaftern
(14)
(15)
Verrechnungszinsen mit nahe stehenden Personen
\u2013
(57)
Sonstige
(51)
(52)
(6.707)
(7.822)
Bez\u00fcglich Konditionen zu verzinslichen Finanzverbindlichkeiten wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 7.10.4. verwiesen. Der
sonstige Finanzierungsaufwand beinhaltet Bereitstellungsprovisionen und Kosten aus der Aufnahme von Finanzverbindlichkeiten
sowie nach der Effektivzinsmethode verteilte Kreditprovisionen bzw. Transaktionskosten .
8.1.3. Nettoergebnisse aus Finanzinstrumenten
Im Folgenden werden Angaben zu den mit den Finanzinstrumenten in Zusammenhang stehenden Ertrags- und Aufwandsposten
sowie Gewinnen und Verlusten je nach Bewertungskategorien gemacht:
Bewertungskategorien nach IFRS 9
FAAC
FLAC
Summe
Gesch\u00e4ftsjahr 2024:
Zins- und sonstiger Finanzertrag
179
179
Zinsaufwand
(7.822)
(7.822)
Nettoperiodenergebnis
179
(7.822)
(7.643)
FAAC
FLAC
Summe
Gesch\u00e4ftsjahr 2025:
Dotierung / Aufl\u00f6sung Wertberichtigungen
5
5
Zins- und sonstiger Finanzertrag
206
206
Zinsaufwand
(6.707)
(6.707)
Nettoperiodenergebnis
211
(6.707)
(6.496)
9.3.2.5. Transaktionen mit Joint Ventures
2025
2024
Ertr\u00e4ge aus Transaktionen mit Joint Ventures
193
181
Aufwand an Joint Ventures
(116)
(144)
Forderungen gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
6
6
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
(3.474)
(3.531)
Die Ertr\u00e4ge mit Joint Ventures betreffen im Wesentlichen Leistungsverrechnungen an und Zinsertr\u00e4ge von Joint Ventures. Bei den
Aufwendungen im Vorjahr handelt es sich um Zinsaufwand. In den Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures ist eine langfristige
Verbindlichkeit iZm der Dotierung eines Depotkontos f\u00fcr eine Mietgarantie enthalten.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-413": { "value": "6.8. Finanzaufwand
2025
2024
Zusammensetzung:
Kreditzinsen
(5.351)
(6.539)
Sonstiger Finanzierungsaufwand
(561)
(510)
Zinsen f\u00fcr Anleihen
(672)
(569)
Zinsen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten
(59)
(81)
Zinsen f\u00fcr Ausleihungen von Minderheitsgesellschaftern
(14)
(15)
Verrechnungszinsen mit nahe stehenden Personen
\u2013
(57)
Sonstige
(51)
(52)
(6.707)
(7.822)
Bez\u00fcglich Konditionen zu verzinslichen Finanzverbindlichkeiten wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 7.10.4. verwiesen. Der sonstige Finanzierungsaufwand beinhaltet Bereitstellungsprovisionen und Kosten aus der Aufnahme von Finanzverbindlichkeiten sowie nach der Effektivzinsmethode verteilte Kreditprovisionen bzw. Transaktionskosten . 8.1.3. Nettoergebnisse aus Finanzinstrumenten Im Folgenden werden Angaben zu den mit den Finanzinstrumenten in Zusammenhang stehenden Ertrags- und Aufwandsposten sowie Gewinnen und Verlusten je nach Bewertungskategorien gemacht:
Bewertungskategorien nach IFRS 9
FAAC
FLAC
Summe
Gesch\u00e4ftsjahr 2024:
Zins- und sonstiger Finanzertrag
179
179
Zinsaufwand
(7.822)
(7.822)
Nettoperiodenergebnis
179
(7.822)
(7.643)
FAAC
FLAC
Summe
Gesch\u00e4ftsjahr 2025:
Dotierung / Aufl\u00f6sung Wertberichtigungen
5
5
Zins- und sonstiger Finanzertrag
206
206
Zinsaufwand
(6.707)
(6.707)
Nettoperiodenergebnis
211
(6.707)
(6.496)
9.3.2.5. Transaktionen mit Joint Ventures
2025
2024
Ertr\u00e4ge aus Transaktionen mit Joint Ventures
193
181
Aufwand an Joint Ventures
(116)
(144)
Forderungen gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
6
6
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
(3.474)
(3.531)
Die Ertr\u00e4ge mit Joint Ventures betreffen im Wesentlichen Leistungsverrechnungen an und Zinsertr\u00e4ge von Joint Ventures. Bei den Aufwendungen im Vorjahr handelt es sich um Zinsaufwand. In den Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures ist eine langfristige Verbindlichkeit iZm der Dotierung eines Depotkontos f\u00fcr eine Mietgarantie enthalten. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-378": { "value": "6.9. Ertragsteuern Die \u00dcberleitung zwischen dem Ertragsteueraufwand und dem Produkt aus bilanziellem Periodenergebnis und dem anzuwenden- den Steuersatz des Konzerns in H\u00f6he von 23 % (K\u00f6rperschaftsteuersatz in \u00d6sterreich) setzt sich wie folgt zusammen:
2025
2024
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
Konzernergebnis vor Steuern
(1.883)
(16.204)
Konzernergebnis vor Steuern x 23 % Steuersatz
433
3.727
\u00b1 abweichende ausl\u00e4ndische Steuers\u00e4tze
1.216
(1.447)
\u00b1 Auswirkungen von steuerbefreiten Ergebnissen
884
1.172
\u00b1 permanente Differenzen
(513)
(606)
\u00b1 ausgelaufene Verlustvortr\u00e4ge
(650)
(128)
\u00b1 Nutzung bislang nicht bilanzierter aktiver Steueranspr\u00fcche
505
67
\u00b1 nicht angesetzte tempor\u00e4re Differenzen und Verlustvortr\u00e4ge
(2.283)
(2.326)
\u00b1 ausl\u00e4ndische Quellensteuern und Mindestk\u00f6rperschaftsteuern
(4)
(178)
\u00b1 W\u00e4hrungsauswirkung
(109)
(561)
Steuern lt. Gewinn- und Verlustrechnung
(520)
(281)
Effektivsteuersatz
-27,65 %
-1,73 %
Konzern-Gesamtergebnisrechnung
\u00b1 W\u00e4hrungsauswirkung
(3)
(11)
Steuern im sonstigen Ergebnis
(3)
(11)
Von den jeweils im Berichtsjahr angefallenen Ertragsteuern betreffen TEUR -3 (Vorjahr: TEUR 0) das Vorjahr (ohne latente Steuern). Im Berichtsjahr und in den Vorjahren wurden keine latenten Ertragsteuerschulden f\u00fcr Steuern auf nicht abgef\u00fchrte Gewinne von Tochterunternehmen erfasst, weil derartige Aussch\u00fcttungen innerhalb der Europ\u00e4ischen Union nicht besteuert werden. Latente Steuern in Zusammenhang mit tempor\u00e4ren Unterschieden f\u00fcr Joint Ventures werden bilanziert und insoweit angesetzt, als sich durch diesbez\u00fcgliche Unterschiede eine Steuer ergibt. Latente Steuern in Zusammenhang mit tempor\u00e4ren Unterschieden f\u00fcr Anteile an Tochterunternehmen werden im Rahmen der outside basis differences angegeben. Dem Konzern stehen Verlustvortr\u00e4ge in H\u00f6he von TEUR 112.728 (Vorjahr: TEUR 114.692) zur Verf\u00fcgung. Von diesen steuerli- chen Verlustvortr\u00e4gen sind TEUR 29.667 (Vorjahr: TEUR 33.148) mit passiven latenten Steuerschulden verrechnet. F\u00fcr dar\u00fcber hinaus gehende steuerliche Verlustvortr\u00e4ge wurden wie im Vorjahr aktive latente Steuern nicht angesetzt, da diese nicht in abseh- barer Zeit mit steuerpflichtigen Gewinnen zu verrechnen sein werden.
Die steuerlichen Verlustvortr\u00e4ge entstanden:
in Polen (5 Jahre vortragsf\u00e4hig, Steuersatz 9 %-19 %, 15 % f\u00fcr KMU)
34.648
in Ungarn (5 Jahre bzw. von vor 2015 bis 2030 vortragsf\u00e4hig , Steuersatz 9 %)
167
in Tschechien (5 Jahre vortragsf\u00e4hig, Steuersatz 21 %)
852
in \u00d6sterreich (unbegrenzt vortragsf\u00e4hig, Steuersatz 23 %)
63.311
in Deutschland (unbegrenzt vortragsf\u00e4hig, Steuersatz 15,83 % bzw. 31,715 %)
13.751
112.728
Im kommenden Gesch\u00e4ftsjahr laufen angesetzte Verlustvortr\u00e4ge in H\u00f6he von TEUR 8.357 aus. K\u00f6nnen diese im kommenden Ge-
sch\u00e4ftsjahr nicht mit steuerpflichtigen Ergebnissen verrechnet werden, betr\u00e4gt im kommenden Gesch\u00e4ftsjahr der hierauf entfal-
lende Steueraufwand TEUR 1.586.
F\u00fcr steuerliche Verlustvortr\u00e4ge in H\u00f6he von TEUR 83.061 (Vorjahr: TEUR 81.544) wurden keine latenten Steueranspr\u00fcche ange-
setzt, da sie nicht zur Verrechnung mit den zu versteuernden Ergebnissen anderer Unternehmen des Konzerns verwendet werden
d\u00fcrfen und in Konzernunternehmen entstanden sind, die bereits seit l\u00e4ngerer Zeit Verluste erwirtschaften.
Auf aktive latente Steuerdifferenzen gem. IAS 12.44 (outside basis differences) in H\u00f6he von TEUR 13.064 (Vorjahr: TEUR 30.067)
werden keine latenten Steuern bilanziert, da der Umkehreffekt der tempor\u00e4ren Differenzen nicht in absehbarer Zeit entsteht.
Auf passive latente Steuerdifferenzen gem. IAS 12.39 (outside basis differences) in H\u00f6he von TEUR 18.628 (Vorjahr: TEUR
16.214) werden keine latenten Steuern bilanziert, da der Umkehreffekt der tempor\u00e4ren Differenzen nicht in absehbarer Zeit ent-
steht und diese Umkehrung im Einflussbereich der Konzernmutter liegt.
7.5. Latente Steuerabgrenzungen (Steueranspr\u00fcche und -schulden) Die Zusammensetzung und Entwicklung der latenten Steuer abgrenzungen stellen sich wie folgt dar:
verf\u00fcgbare latente davon angesetzte
Steueranspr\u00fcche latente Steueranspr\u00fcche
31.12.25
31.12.24
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Unterschiede in den Sachanlagen und als
Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
172
290
\u2013
20
Tempor\u00e4re Differenzen iZm Gesellschaftsanteilen
4.464
2.424
\u2013
\u2013
Unterschiede in der steuerlichen Behandlung von Sozialkapital
258
377
88
120
Bewertungsunterschiede in den Verbindlichkeiten und R\u00fcckstellungen
741
1.071
374
264
Aktivierung von steuerlichen Verlustvortr\u00e4gen
25.061
24.123
5.394
5.381
30.695
28.285
5.855
5.784
Saldierung gegen\u00fcber derselben Steuerbeh\u00f6rde
(5.855)
(5.784)
\u2013
\u2013
latente Steuerschulden
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Unterschiede in den Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
(10.947)
(10.173)
Bewertungsunterschiede im kurzfristigen Verm\u00f6gen
(281)
\u2013
Bewertungsunterschiede in den Verbindlichkeiten und in den R\u00fcckstellungen
(880)
(1.378)
(12.107)
(11.551)
Saldierung gegen\u00fcber derselben Steuerbeh\u00f6rde
5.855
5.766
(6.252)
(5.784)
latente Steueranspr\u00fcche
latente Steuerschulden
2025
2024
2025
2024
Entwicklung:
Stand zum 1. J\u00e4nner
\u2013
1.011
(5.784)
(11.225)
Umgliederung IFRS 5
\u2013
\u2013
\u2013
250
Im sonstigen Ergebnis erfasste Ver\u00e4nderung, davon:
(392)
35
389
(18)
W\u00e4hrungsumrechnungen aus fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen
(392)
\u2013
389
(11)
W\u00e4hrungsumrechnungen aus nicht fortgef\u00fchrtem Gesch\u00e4ftsbereich
\u2013
35
\u2013
(7)
Im Periodenergebnis erfasste Ver\u00e4nderung, davon:
392
(1.046)
(856)
5.209
fortgef\u00fchrte Gesch\u00e4ftsbereiche
392
\u2013
(856)
(35)
nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich
\u2013
(1.045)
\u2013
5.244
Stand zum 31. Dezember
\u2013
\u2013
(6.252)
(5.784)
Nicht angesetzte latente Steueranspr\u00fcche iZm Gesellschaftsanteilen stammen zur G\u00e4nze aus \u00d6sterreich und verfallen nicht Die Entwicklung der jeweiligen R\u00fccklagen sowie die Analyse des sonstigen Ergebnisses (inklusive nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbe- reich im Jahr 2024) je Eigenkapitalbestandteil stellt sich wie folgt dar:
Neu-
R\u00fccklage
bewertungs-
W\u00e4hrungs-
IAS 19
r\u00fccklage
umrechnung
R\u00fccklage
Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.732
(35.041)
(711)
(34.019)
Sonstiges Ergebnis
\u2013
35.516
306
35.821
(Latente) Steuern
\u2013
26
\u2013
26
Summe sonstiges Ergebnis
\u2013
35.542
306
35.847
Stand zum 31. Dezember
1.732
501
(405)
1.828
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.732
501
(405)
1.828
Sonstiges Ergebnis
\u2013
(140)
514
374
(Latente) Steuern
\u2013
(3)
\u2013
(3)
Summe sonstiges Ergebnis
\u2013
(143)
514
372
Stand zum 31. Dezember
1.732
359
109
2.200
Das auf die nicht beherrschenden Anteile entfallende sonstige Ergebnis in H\u00f6he von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 5) betrifft W\u00e4hrungs- umrechnungen, auf welche wie im Vorjahr keine latenten Steuern entfallen. Aufgrund des Verkaufs der russischen Gesellschaften (vgl. Punkt 5.3.) wurde im Vorjahr die auf Russland entfallende W\u00e4hrungsr\u00fccklage vom sonstigen Ergebnis in die Gewinn- und Ver- lustrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich) umgegliedert. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-458": { "value": "\u00d6sterreich", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-19": { "value": "7.1.1. Entwicklung und Zusammensetzung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
Bestands- Entwicklungs- Reserve- Summe
immobilien immobilien grundst\u00fccke
Entwicklung 2024:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
286.536
15.846
20.853
323.235
Zug\u00e4nge / Investitionen
5.537
993
105
6.635
Umgliederung Entwicklungsgrundst\u00fccke
\u2013
(4.494)
4.494
\u2013
Abg\u00e4nge
(516)
\u2013
\u2013
(516)
Umgliederung IFRS 5 (zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten)
(58.424)
(3.941)
(4.186)
(66.551)
Nettobewertungsergebnis
(47.276)
(344)
(2.168)
(49.789)
Effekte aus der W\u00e4hrungsumrechnung
(3.843)
174
(239)
(3.908)
Buchwerte zum 31. Dezember
182.014
8.234
18.859
209.107
Entwicklung 2025:
Buchwerte zum 1. J\u00e4nner
182.014
8.234
18.859
209.107
Zug\u00e4nge / Investitionen
4.401
1.220
42
5.663
Umgliederung zu Immobilienvorr\u00e4ten
\u2013
(8.404)
\u2013
(8.404)
Abg\u00e4nge
(293)
\u2013
\u2013
(293)
Nettobewertungsergebnis
(361)
3.695
840
4.174
Effekte aus der W\u00e4hrungsumrechnung
\u2013
65
12
77
Buchwerte zum 31. Dezember
185.761
4.810
19.752
210.323
Die Investitionen im Bereich der Bestandsimmobilien betrafen vor allem Mieterausbauten f\u00fcr das Ogrodowa Office in \u0141\u00f3d\u017a sowie das nunmehr voll vermietete Mogilska 35 Office in Krakau. Die Bewegungen im Bereich der Entwicklungsimmobilien ergeben sich im Wesentlichen aus dem Fortschritt des Wohnbauprojekts MOG31, welches im Oktober 2025 gem. IAS 40 aufgrund der nachweisli- chen Nutzungs\u00e4nderung zu den Immobilienvorr\u00e4ten \u00fcbertragen wurde (vgl. Punkt 7.6.). 7.6. Immobilienvorr\u00e4te Die Immobilienvorr\u00e4te betreffen ein Wohnbauprojekt in Krakau, dessen Einheiten zum Verkauf bestimmt sind. Das Immobilien- projekt war zuvor unter den als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien ausgewiesen (vgl.Punkt 7.1.1.). Nach dem Erhalt der Bau- genehmigung f\u00fcr den Wohnbau im Oktober 2025 erfolgte entsprechend den Bestimmungen des IAS 40 die Umgliederung zum Vorratsverm\u00f6gen mit dem zum Zeitpunkt der Nutzungs\u00e4nderung ermittelten beizulegenden Zeitwert. F\u00fcr die Folgebewertung gem. IAS 2 entspricht dieser den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Der Verkauf der Wohnungen und damit die Realisierung der Vorr\u00e4te erfolgt nach der Fertigstellung, welche f\u00fcr Mitte 2028 geplant ist.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-408": { "value": "
7.4. Andere Verm\u00f6genswerte
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung langfristig:
Zur Besicherung von Garantien hinterlegte Sperrdepots
859
763
Langfristige Kaufpreisforderungen
\u2013
118
Sonstige langfristige finanzielle Verm\u00f6genswerte
1
1
859
882
Die \u00fcbrigen oben ausgewiesenen finanziellen Verm\u00f6genswerte sind weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertgemindert.
Zur Besicherung von Garantien hinterlegte Sperrdepots betragen TEUR 859 (Vorjahr: TEUR 763). Die Modalit\u00e4ten entspre-
chen den \u00fcblichen Vertragsbedingungen der jeweiligen Vertragspartner. Das Sperrdepot betrifft haupts\u00e4chlich ein Depot f\u00fcr
Mietgarantien f\u00fcr das Hotel InterContinental in Warschau.
7.7. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen (kurzfristig)
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Forderungen iZm Immobilien- und Gesellschaftsver\u00e4u\u00dferungen
125
125
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
973
689
Forderungen gegen\u00fcber Joint Ventures
6
6
Forderungen gegen\u00fcber nahe stehenden Personen / Unternehmen
87
61
Zwischensumme Vertragssalden gem. IFRS 15
1.192
882
Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden
925
547
Geleistete Anzahlungen
9
29
Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen
1.897
428
Sonstige kurzfristige Forderungen und Verm\u00f6genswerte
82
188
Forderungen aus Corona-Hilfen (Schlussabrechnung)
13
100
Rechnungsabgrenzungen
597
430
Gegebene Sicherheitsleistung
14
\u2013
4.728
2.605
Die im Vorjahresvergleich h\u00f6heren Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen enthalten an Mieter verrechnete Ausbau-Leistungen (Fit-Out), welche \u00fcber die Mietlaufzeit ertragswirksam realisiert werden. Der Zahlungseingang erfolgte nach dem Bilanzstichtag. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen stellen sich hinsichtlich ihrer F\u00e4llig- keiten wie folgt dar:
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertberichtigt
2.509
829
30 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
126
160
60 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
113
45
90 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
58
59
120
Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
53
15
>120
Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
9
9
wertberichtigte Forderungen
\u2013
42
2.870
1.159
Die \u00fcbrigen unter dieser Position ausgewiesenen kurzfristigen finanziellen Verm\u00f6genswerte sind weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertge- mindert. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind nicht verzinst und haben im Allgemeinen eine F\u00e4lligkeit von 10 bis 90 Tagen. 8.1.1. Buchwerte und beizulegende Zeitwerte nach Klassen und Bewertungskategorien Nachstehend erfolgt die Angabe der Buchwerte und beizulegenden Werte f\u00fcr Finanzinstrumente sowie f\u00fcr Verm\u00f6genswerte und Schulden, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, gegliedert nach Klassen.
Bewertungskategorie beizulegender beizulegender
nach IFRS 9 oder IFRS 13 Buchwert Zeitwert Buchwert Zeitwert
anderen IFRS Stufe 31.12.25 31.12.25 31.12.24 31.12.24
Aktiva \u2013 Klassen
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Bestand)
3
185.761
185.761
182.014
182.014
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Entwicklung)
3
24.562
24.562
27.093
27.093
FAAC
Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte
859
859
881
881
Sonstige langfristige Verm\u00f6genswerte
14.011
15.100
Summe langfristige Verm\u00f6genswerte
225.194
225.088
FAAC
Forderungen
3.184
3.184
1.499
1.499
FAAC
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente
1.465
1.465
1.479
1.479
Sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte
10.549
1.123
Summe kurzfristige Verm\u00f6genswerte
15.198
4.101
Summe Verm\u00f6genswerte
240.392
229.189
Passiva \u2013 Klassen
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
4.798
4.744
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
5.828
6.387
\u2013
\u2013
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
97.783
94.530
89.684
83.727
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
26.016
24.198
27.573
24.845
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
926
n/a
1.175
n/a
FLAC
Sonstige Verbindlichkeiten langfristig
5.323
5.323
5.358
5.358
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
7.863
7.876
Summe langfristige Verbindlichkeiten
148.538
131.666
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
143
142
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
68
68
9.461
9.545
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
4.685
4.641
3.123
3.055
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
8.785
8.711
6.428
6.348
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
346
n/a
471
n/a
FLAC
Verbindlichkeiten sonstige
5.424
5.424
3.706
3.706
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
1.351
1.253
Summe kurzfristige Verbindlichkeiten
20.801
24.441
Summe Verbindlichkeiten
169.340
156.108
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-362": { "value": "7.4. Andere Verm\u00f6genswerte
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung langfristig:
Zur Besicherung von Garantien hinterlegte Sperrdepots
859
763
Langfristige Kaufpreisforderungen
\u2013
118
Sonstige langfristige finanzielle Verm\u00f6genswerte
1
1
859
882
Die \u00fcbrigen oben ausgewiesenen finanziellen Verm\u00f6genswerte sind weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertgemindert. Zur Besicherung von Garantien hinterlegte Sperrdepots betragen TEUR 859 (Vorjahr: TEUR 763). Die Modalit\u00e4ten entspre- chen den \u00fcblichen Vertragsbedingungen der jeweiligen Vertragspartner. Das Sperrdepot betrifft haupts\u00e4chlich ein Depot f\u00fcr Mietgarantien f\u00fcr das Hotel InterContinental in Warschau. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-429": { "value": "7.4. Andere Verm\u00f6genswerte
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung langfristig:
Zur Besicherung von Garantien hinterlegte Sperrdepots
859
763
Langfristige Kaufpreisforderungen
\u2013
118
Sonstige langfristige finanzielle Verm\u00f6genswerte
1
1
859
882
Die \u00fcbrigen oben ausgewiesenen finanziellen Verm\u00f6genswerte sind weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertgemindert. Zur Besicherung von Garantien hinterlegte Sperrdepots betragen TEUR 859 (Vorjahr: TEUR 763). Die Modalit\u00e4ten entspre- chen den \u00fcblichen Vertragsbedingungen der jeweiligen Vertragspartner. Das Sperrdepot betrifft haupts\u00e4chlich ein Depot f\u00fcr Mietgarantien f\u00fcr das Hotel InterContinental in Warschau. 7.7. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen (kurzfristig)
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Forderungen iZm Immobilien- und Gesellschaftsver\u00e4u\u00dferungen
125
125
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
973
689
Forderungen gegen\u00fcber Joint Ventures
6
6
Forderungen gegen\u00fcber nahe stehenden Personen / Unternehmen
87
61
Zwischensumme Vertragssalden gem. IFRS 15
1.192
882
Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden
925
547
Geleistete Anzahlungen
9
29
Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen
1.897
428
Sonstige kurzfristige Forderungen und Verm\u00f6genswerte
82
188
Forderungen aus Corona-Hilfen (Schlussabrechnung)
13
100
Rechnungsabgrenzungen
597
430
Gegebene Sicherheitsleistung
14
\u2013
4.728
2.605
Die im Vorjahresvergleich h\u00f6heren Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen enthalten an Mieter verrechnete Ausbau-Leistungen (Fit-Out), welche \u00fcber die Mietlaufzeit ertragswirksam realisiert werden. Der Zahlungseingang erfolgte nach dem Bilanzstichtag. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen stellen sich hinsichtlich ihrer F\u00e4llig- keiten wie folgt dar:
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertberichtigt
2.509
829
30 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
126
160
60 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
113
45
90 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
58
59
120
Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
53
15
>120
Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
9
9
wertberichtigte Forderungen
\u2013
42
2.870
1.159
Die \u00fcbrigen unter dieser Position ausgewiesenen kurzfristigen finanziellen Verm\u00f6genswerte sind weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertge- mindert. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind nicht verzinst und haben im Allgemeinen eine F\u00e4lligkeit von 10 bis 90 Tagen. 8.1.1. Buchwerte und beizulegende Zeitwerte nach Klassen und Bewertungskategorien Nachstehend erfolgt die Angabe der Buchwerte und beizulegenden Werte f\u00fcr Finanzinstrumente sowie f\u00fcr Verm\u00f6genswerte und Schulden, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, gegliedert nach Klassen.
Bewertungskategorie beizulegender beizulegender
nach IFRS 9 oder IFRS 13 Buchwert Zeitwert Buchwert Zeitwert
anderen IFRS Stufe 31.12.25 31.12.25 31.12.24 31.12.24
Aktiva \u2013 Klassen
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Bestand)
3
185.761
185.761
182.014
182.014
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Entwicklung)
3
24.562
24.562
27.093
27.093
FAAC
Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte
859
859
881
881
Sonstige langfristige Verm\u00f6genswerte
14.011
15.100
Summe langfristige Verm\u00f6genswerte
225.194
225.088
FAAC
Forderungen
3.184
3.184
1.499
1.499
FAAC
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente
1.465
1.465
1.479
1.479
Sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte
10.549
1.123
Summe kurzfristige Verm\u00f6genswerte
15.198
4.101
Summe Verm\u00f6genswerte
240.392
229.189
Passiva \u2013 Klassen
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
4.798
4.744
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
5.828
6.387
\u2013
\u2013
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
97.783
94.530
89.684
83.727
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
26.016
24.198
27.573
24.845
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
926
n/a
1.175
n/a
FLAC
Sonstige Verbindlichkeiten langfristig
5.323
5.323
5.358
5.358
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
7.863
7.876
Summe langfristige Verbindlichkeiten
148.538
131.666
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
143
142
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
68
68
9.461
9.545
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
4.685
4.641
3.123
3.055
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
8.785
8.711
6.428
6.348
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
346
n/a
471
n/a
FLAC
Verbindlichkeiten sonstige
5.424
5.424
3.706
3.706
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
1.351
1.253
Summe kurzfristige Verbindlichkeiten
20.801
24.441
Summe Verbindlichkeiten
169.340
156.108
31.12.25
31.12.24
Zusammenfassung Buchwerte nach Kategorien finanzieller Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten:
FAAC
Financial Assets at Amortized Costs (finanzielle Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
5.508
3.859
FLAC
Financial Liabilities at Amortized Costs (finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
(160.126)
(146.978 )
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-431": { "value": "7.4. Andere Verm\u00f6genswerte
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung langfristig:
Zur Besicherung von Garantien hinterlegte Sperrdepots
859
763
Langfristige Kaufpreisforderungen
\u2013
118
Sonstige langfristige finanzielle Verm\u00f6genswerte
1
1
859
882
Die \u00fcbrigen oben ausgewiesenen finanziellen Verm\u00f6genswerte sind weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertgemindert. Zur Besicherung von Garantien hinterlegte Sperrdepots betragen TEUR 859 (Vorjahr: TEUR 763). Die Modalit\u00e4ten entspre- chen den \u00fcblichen Vertragsbedingungen der jeweiligen Vertragspartner. Das Sperrdepot betrifft haupts\u00e4chlich ein Depot f\u00fcr Mietgarantien f\u00fcr das Hotel InterContinental in Warschau. 8.1.1. Buchwerte und beizulegende Zeitwerte nach Klassen und Bewertungskategorien Nachstehend erfolgt die Angabe der Buchwerte und beizulegenden Werte f\u00fcr Finanzinstrumente sowie f\u00fcr Verm\u00f6genswerte und Schulden, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, gegliedert nach Klassen.
Bewertungskategorie beizulegender beizulegender
nach IFRS 9 oder IFRS 13 Buchwert Zeitwert Buchwert Zeitwert
anderen IFRS Stufe 31.12.25 31.12.25 31.12.24 31.12.24
Aktiva \u2013 Klassen
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Bestand)
3
185.761
185.761
182.014
182.014
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Entwicklung)
3
24.562
24.562
27.093
27.093
FAAC
Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte
859
859
881
881
Sonstige langfristige Verm\u00f6genswerte
14.011
15.100
Summe langfristige Verm\u00f6genswerte
225.194
225.088
FAAC
Forderungen
3.184
3.184
1.499
1.499
FAAC
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente
1.465
1.465
1.479
1.479
Sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte
10.549
1.123
Summe kurzfristige Verm\u00f6genswerte
15.198
4.101
Summe Verm\u00f6genswerte
240.392
229.189
Passiva \u2013 Klassen
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
4.798
4.744
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
5.828
6.387
\u2013
\u2013
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
97.783
94.530
89.684
83.727
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
26.016
24.198
27.573
24.845
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
926
n/a
1.175
n/a
FLAC
Sonstige Verbindlichkeiten langfristig
5.323
5.323
5.358
5.358
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
7.863
7.876
Summe langfristige Verbindlichkeiten
148.538
131.666
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
143
142
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
68
68
9.461
9.545
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
4.685
4.641
3.123
3.055
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
8.785
8.711
6.428
6.348
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
346
n/a
471
n/a
FLAC
Verbindlichkeiten sonstige
5.424
5.424
3.706
3.706
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
1.351
1.253
Summe kurzfristige Verbindlichkeiten
20.801
24.441
Summe Verbindlichkeiten
169.340
156.108
31.12.25
31.12.24
Zusammenfassung Buchwerte nach Kategorien finanzieller Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten:
FAAC
Financial Assets at Amortized Costs (finanzielle Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
5.508
3.859
FLAC
Financial Liabilities at Amortized Costs (finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
(160.126)
(146.978 )
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-437": { "value": "7.4. Andere Verm\u00f6genswerte
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung langfristig:
Zur Besicherung von Garantien hinterlegte Sperrdepots
859
763
Langfristige Kaufpreisforderungen
\u2013
118
Sonstige langfristige finanzielle Verm\u00f6genswerte
1
1
859
882
Die \u00fcbrigen oben ausgewiesenen finanziellen Verm\u00f6genswerte sind weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertgemindert. Zur Besicherung von Garantien hinterlegte Sperrdepots betragen TEUR 859 (Vorjahr: TEUR 763). Die Modalit\u00e4ten entspre- chen den \u00fcblichen Vertragsbedingungen der jeweiligen Vertragspartner. Das Sperrdepot betrifft haupts\u00e4chlich ein Depot f\u00fcr Mietgarantien f\u00fcr das Hotel InterContinental in Warschau.
7.7. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen (kurzfristig)
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Forderungen iZm Immobilien- und Gesellschaftsver\u00e4u\u00dferungen
125
125
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
973
689
Forderungen gegen\u00fcber Joint Ventures
6
6
Forderungen gegen\u00fcber nahe stehenden Personen / Unternehmen
87
61
Zwischensumme Vertragssalden gem. IFRS 15
1.192
882
Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden
925
547
Geleistete Anzahlungen
9
29
Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen
1.897
428
Sonstige kurzfristige Forderungen und Verm\u00f6genswerte
82
188
Forderungen aus Corona-Hilfen (Schlussabrechnung)
13
100
Rechnungsabgrenzungen
597
430
Gegebene Sicherheitsleistung
14
\u2013
4.728
2.605
Die im Vorjahresvergleich h\u00f6heren Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen enthalten an Mieter verrechnete Ausbau-Leistungen
(Fit-Out), welche \u00fcber die Mietlaufzeit ertragswirksam realisiert werden. Der Zahlungseingang erfolgte nach dem Bilanzstichtag.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen stellen sich hinsichtlich ihrer F\u00e4llig-
keiten wie folgt dar:
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertberichtigt
2.509
829
30 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
126
160
60 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
113
45
90 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
58
59
120
Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
53
15
>120
Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
9
9
wertberichtigte Forderungen
\u2013
42
2.870
1.159
Die \u00fcbrigen unter dieser Position ausgewiesenen kurzfristigen finanziellen Verm\u00f6genswerte sind weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertge-
mindert.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind nicht verzinst und haben im Allgemeinen eine F\u00e4lligkeit von 10 bis 90 Tagen.
7.8. Liquide Mittel
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Kassenbestand
13
16
Guthaben bei Kreditinstituten
1.451
1.463
1.465
1.479
Die liquiden Mittel umfassen Zahlungsmittel sowie Zahlungsmittel\u00e4quivalente. Der beizulegende Zeitwert f\u00fcr Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente entspricht dem Buchwert. 7.10. Finanzverbindlichkeiten Unter Finanzverbindlichkeiten werden im Folgenden der Konzernfinanzierung dienende verzinsliche Verbindlichkeiten \u2013 im Wesentlichen Anleihen und Kredite von Finanzinstituten oder Unternehmen \u2013 zusammengefasst. Erg\u00e4nzend werden s\u00e4mtliche finanzielle Verbindlichkeiten iSd IAS 32, welche auch nicht-verzinsliche finanzielle Verbindlichkeiten enthalten, unter Punkt 8.1.1. gesondert dargestellt. 7.10.1. Anleihen
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Anleihe 09/2018 \u2013 09/2025
\u2013
1.806
Anleihe 05/2022 \u2013 05/2025
\u2013
7.656
Anleihe 05/2025 \u2013 05/2028
5.895
\u2013
Anleihe 09/2025 \u2013 09/2028
4.941
\u2013
10.836
9.461
davon langfristig
10.626
\u2013
davon kurzfristig
211
9.461
Im September 2018 wurde eine fix verzinsliche Anleihe mit einem Nominale in H\u00f6he von TEUR 9.000 begeben (Anleihe 09/2018 \u2013 09/2025). Die Anleihe wurde von September 2021 bis September 2025 j\u00e4hrlich mit je TEUR 1.800 getilgt. Im Mai 2022 wurde eine fix verzinsliche Anleihe mit einem Nominale von TEUR 7.700 und Fixverzinsung mit Laufzeit bis 05/2025 (Anleihe 05/2022 \u2013 05/2025) begeben. Die Tilgung erfolgte zum Ende der Laufzeit. Die Anleihe wurde iZm der Fi- nanzierung der B\u00fcroimmobilie Red Tower in \u0141\u00f3d\u017a aufgenommen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurde dazu eine neue Anleihe (An- leihe 05/2025 \u2013 05/2028) in H\u00f6he von TEUR 6.200 mit einer Laufzeit von ebenfalls 3 Jahren mit endf\u00e4lliger Tilgung und Fix- verzinsung begeben . Weiters erfolgte im September 2025 die Begebung einer variabel verzinslichen Anleihe mit einem Nominale in H\u00f6he von PLN 21 Mio. mit dreij\u00e4hriger Laufzeit (Anleihe 09/2025 \u2013 09/2028) und endf\u00e4lliger Tilgung. Bei der Bilanzierung der Anleihen wurden anteilige Transaktionskosten entsprechend der Effektivzinsmethode ber\u00fccksichtigt. 7.10.2. Andere Finanzverbindlichkeiten (Kredite)
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung langfristige Kredite:
Projektkredite
111.558
117.046
Kredite von Minderheitsgesellschaftern
228
212
Sonstige Kredite
12.013
\u2013
123.800
117.257
Zusammensetzung kurzfristige Kredite:
Projektkredite
5.909
4.589
Kontokorrent- und Betriebsmittelkredite
7.128
4.962
Sonstige Kredite
432
\u2013
13.469
9.551
Gesamtsumme Kredite
137.269
126.808
Betreffend F\u00e4lligkeiten der Projektkredite wird auf die Erl\u00e4uterung unter Punkt 8.2.4. verwiesen. 7.10.3. Zusammenfassung Verbindlichkeiten aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit Die Entwicklung und Zusammensetzung der Verbindlichkeiten aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit (verzinsliche Finanzverbindlichkei- ten), bestehend aus Anleihen (Punkt 7.10.1.) und anderen Finanzverbindlichkeiten (Punkt 7.10.2.), stellen sich wie folgt dar:
Betriebs-
Darlehen von
Leasing-
Projekt-
mittel-
Minderheiten
verbindlich-
kredite
kredite
Anleihen
& Sonstige
keiten
Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
188.089
9.420
11.049
6.494
2.134
217.185
Kreditaufnahme (Cashflow)
\u2013
2.028
\u2013
12.170
\u2013
14.198
Tilgung (Cashflow)
(9.132)
(6.486)
(1.800)
(15.871)
(484)
(33.772)
Ver\u00e4nderung kumulierte Zinsen
320
\u2013
212
(132)
30
430
Umgliederung gem. IFRS 5
(54.625)
\u2013
\u2013
(2.390)
(58)
(57.073)
Wechselkurs\u00e4nderungen
(3.017)
\u2013
\u2013
(59)
1
(3.075)
Sonstige \u00c4nderungen
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
21
21
Stand zum 31. Dezember
121.634
4.962
9.461
212
1.646
137.915
davon kurzfristig (f\u00e4llig < 1 Jahr)
4.589
4.962
9.461
\u2013
471
19.483
davon langfristig (f\u00e4llig > 1 Jahr)
117.046
\u2013
\u2013
212
1.175
118.432
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
121.634
4.962
9.461
212
1.646
137.915
Kreditaufnahme (Cashflow)
1.200
2.166
11.130
12.147
\u2013
26.643
Tilgung (Cashflow)
(5.479)
\u2013
(9.500)
\u2013
(504)
(15.483)
Ver\u00e4nderung kumulierte Zinsen
108
\u2013
(292)
312
9
137
Wechselkurs\u00e4nderungen
4
\u2013
37
2
2
45
Sonstige \u00c4nderungen
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
119
119
Stand zum 31. Dezember
117.468
7.128
10.836
12.673
1.272
149.378
davon kurzfristig (f\u00e4llig < 1 Jahr)
5.909
7.128
211
432
346
14.026
davon langfristig (f\u00e4llig > 1 Jahr)
111.558
\u2013
10.626
12.241
926
135.352
Finanzverbindlichkeiten in H\u00f6he von insgesamt TEUR 124.407 (Vorjahr: TEUR 126.596) sind durch Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude hypothekarisch besichert. Davon betreffen TEUR 115.523 (Vorjahr: TEUR 117.296) als Finanzinvestition gehaltene Immobilien und TEUR 8.884 (Vorjahr: TEUR 9.300) Sachanlagen. Die Projektkredite wurden im Gesch\u00e4ftsjahr planm\u00e4\u00dfig getilgt; die Projektfinanzierung f\u00fcr ein B\u00fcrogeb\u00e4ude in Krakau wurde erh\u00f6ht. Betreffend die Tilgung und Begebung der Anleihen wird auf die Erl\u00e4uterung unter Punkt 7.10.1. verwiesen. Im Ge- sch\u00e4ftsjahr erfolgte die Aufnahme von langfristigen sonstigen Darlehen mit einem Nominalbetrag in H\u00f6he von TEUR 12.100, mit welchen unter anderem Mieterausbauten in Polen sowie weitere Projektvorbereitungen (zB Wohnbauprojekt MOG31 in Krakau) finanziert wurden. Die Kreditaufnahmen im Vorjahr erfolgten vor allem f\u00fcr Zwischenfinanzierungen, welche zeitnah zum Teil vor F\u00e4lligkeit getilgt wurden. Die Ausnutzung des Kontokorrentrahmens ging 2024 zur\u00fcck und die H\u00f6he der Projektkredite verringerte sich aufgrund der vertraglichen R\u00fcckzahlungen. Die Umgliederung gem. IFRS 5 erfolgte im Vorjahr unterj\u00e4hrig in Zusammenhang mit dem Ver- kauf der russischen Gesch\u00e4ftsanteile (vgl. Punkt 5.3.). F\u00fcr Bankkredite und Anleihen im Betrag von TEUR 111.418 (Vorjahr: TEUR 116.142) sind Kreditnebenbedingungen (Covenants) vereinbart. Unter diesen finanziellen Nebenbedingungen m\u00fcssen die vertraglichen Vorgaben betreffend den Beleihungswert (LTV, loan to value), die Schuldendeckungsquote (DSCR, debt service coverage ratio) oder die Eigenkapitalquote erf\u00fcllt werden. Zum Bi- lanzstichtag wurden alle Covenants eingehalten. F\u00fcr Finanzverbindlichkeiten in H\u00f6he von TEUR 14.806 (Vorjahr: TEUR 15.500) wird der LTV zum 30. Juni eines jeden Jahres \u00fcberpr\u00fcft. Dieser LTV liegt zum Bilanzstichtag unter dem vereinbarten Schwellen- wert, sodass keine Verletzung von Covenants vorliegen w\u00fcrde. 7.10.4. Zinskonditionen zu Finanzverbindlichkeiten
31.12.25
31.12.24
Verzinslichkeit Finanzverbindlichkeiten:
fix verzinslich
109.636
103.914
variabel verzinslich
39.742
34.001
149.378
137.915
Verzinslichkeit in Prozent:
fix verzinslich
73 %
75 %
variabel verzinslich
27 %
25 %
2025
2024
Bandbreite der variablen Verzinsung f\u00fcr:
Basis
Aufschlag
Aufschlag
Anleihen
6M-WIBOR
5,50 %
n/a
Kontokorrent-/Betriebsmittelkredite
3M-EURIBOR
2,25 \u2013 3 %
2,25 \u2013
2,5 %
Projektkredite
1M-EURIBOR
1,3 \u2013
2,75 %
1,3 \u2013
2,75 %
1M-WIBOR
2,80 %
2,80 %
Key Rate Russland
n/a
2,40 %
Die Bandbreiten f\u00fcr die zum Bilanzstichtag bestehenden fix verzinslichen Finanzverbindlichkeiten liegen zwischen 2,8 % und 7,5 % (Vorjahr: 2,8 % und 6,3 %). Hinsichtlich der Marktwerte der verzinslichen Finanzverbindlichkeiten wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 8.1.1. verwiesen. 7.11. Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures
3.474
3.531
Erhaltene Kautionen
1.573
1.538
Haftr\u00fcckl\u00e4sse
276
289
5.323
5.358
7.13. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
3.555
2.443
Sonstige Verbindlichkeiten
1.599
1.168
Erhaltene Anzahlungen Hotels
39
23
Erhaltene Anzahlungen sonstige
130
186
Erhaltene Kautionen
948
597
Haftr\u00fcckl\u00e4sse
307
350
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nahe stehenden Unternehmen / Personen
60
81
6.638
4.848
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in H\u00f6he von TEUR 346 (Vorjahr: TEUR 546), Verbindlich- keiten gegen\u00fcber Sozialversicherungstr\u00e4gern in H\u00f6he von TEUR 147 (Vorjahr: TEUR 126) sowie offene Urlaubsanspr\u00fcche in H\u00f6he von TEUR 259 (Vorjahr: TEUR 265) enthalten. Die erhaltenen Anzahlungen im Hotelsegment fallen nach IFRS 15 unter die Vertragsverbindlichkeiten und repr\u00e4sentieren k\u00fcnf- tige Leistungsverpflichtungen. Zu Beginn des Gesch\u00e4ftsjahres bestanden Leistungsverpflichtungen iSd IFRS 15 in H\u00f6he von TEUR 23, welche im Gesch\u00e4ftsjahr erf\u00fcllt wurden. Die daraus resultierenden Ums\u00e4tze betreffen die Hotelums\u00e4tze (vgl. Punkt 6.1.). Am Ende des Gesch\u00e4ftsjahres bestehen Leistungsverpflichtungen in H\u00f6he von TEUR 39, welche ebenfalls innerhalb eines Jahres zu erf\u00fcllen sind. Betreffend Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen inklusive Joint Ventures wird auf die Erl\u00e4uterungen un- ter Punkt 9.3.2. verwiesen. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind nicht verzinslich und haben gew\u00f6hnlich eine F\u00e4lligkeit von 10 bis 60 Ta- gen. Steuerschulden und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Sozialversicherungstr\u00e4gern sind nur im Verzugsfall verzinslich. Sie haben im Normalfall eine F\u00e4lligkeit von 30 Tagen. Sonstige Verbindlichkeiten sind nicht verzinslich. 8.1. Finanzinstrumente und beizulegender Zeitwert (IFRS 7 und IFRS 13) 8.1.1. Buchwerte und beizulegende Zeitwerte nach Klassen und Bewertungskategorien Nachstehend erfolgt die Angabe der Buchwerte und beizulegenden Werte f\u00fcr Finanzinstrumente sowie f\u00fcr Verm\u00f6genswerte und Schulden, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, gegliedert nach Klassen.
Bewertungskategorie beizulegender beizulegender
nach IFRS 9 oder IFRS 13 Buchwert Zeitwert Buchwert Zeitwert
anderen IFRS Stufe 31.12.25 31.12.25 31.12.24 31.12.24
Aktiva \u2013 Klassen
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Bestand)
3
185.761
185.761
182.014
182.014
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Entwicklung)
3
24.562
24.562
27.093
27.093
FAAC
Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte
859
859
881
881
Sonstige langfristige Verm\u00f6genswerte
14.011
15.100
Summe langfristige Verm\u00f6genswerte
225.194
225.088
FAAC
Forderungen
3.184
3.184
1.499
1.499
FAAC
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente
1.465
1.465
1.479
1.479
Sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte
10.549
1.123
Summe kurzfristige Verm\u00f6genswerte
15.198
4.101
Summe Verm\u00f6genswerte
240.392
229.189
Passiva \u2013 Klassen
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
4.798
4.744
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
5.828
6.387
\u2013
\u2013
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
97.783
94.530
89.684
83.727
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
26.016
24.198
27.573
24.845
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
926
n/a
1.175
n/a
FLAC
Sonstige Verbindlichkeiten langfristig
5.323
5.323
5.358
5.358
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
7.863
7.876
Summe langfristige Verbindlichkeiten
148.538
131.666
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
143
142
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
68
68
9.461
9.545
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
4.685
4.641
3.123
3.055
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
8.785
8.711
6.428
6.348
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
346
n/a
471
n/a
FLAC
Verbindlichkeiten sonstige
5.424
5.424
3.706
3.706
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
1.351
1.253
Summe kurzfristige Verbindlichkeiten
20.801
24.441
Summe Verbindlichkeiten
169.340
156.108
31.12.25
31.12.24
Zusammenfassung Buchwerte nach Kategorien finanzieller Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten:
FAAC
Financial Assets at Amortized Costs (finanzielle Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
5.508
3.859
FLAC
Financial Liabilities at Amortized Costs (finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
(160.126)
(146.978 )
8.1.3. Nettoergebnisse aus Finanzinstrumenten Im Folgenden werden Angaben zu den mit den Finanzinstrumenten in Zusammenhang stehenden Ertrags- und Aufwandsposten sowie Gewinnen und Verlusten je nach Bewertungskategorien gemacht:
Bewertungskategorien nach IFRS 9
FAAC
FLAC
Summe
Gesch\u00e4ftsjahr 2024:
Zins- und sonstiger Finanzertrag
179
179
Zinsaufwand
(7.822)
(7.822)
Nettoperiodenergebnis
179
(7.822)
(7.643)
FAAC
FLAC
Summe
Gesch\u00e4ftsjahr 2025:
Dotierung / Aufl\u00f6sung Wertberichtigungen
5
5
Zins- und sonstiger Finanzertrag
206
206
Zinsaufwand
(6.707)
(6.707)
Nettoperiodenergebnis
211
(6.707)
(6.496)
Alle erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente wurden beim erstmaligen Ansatz entsprechend eingestuft. 8.2. Finanzrisikomanagement Das Ziel des Konzerns in Zusammenhang mit dem Finanzrisikomanagement ist es, Risiken unter Beachtung der damit verbunde- nen Kosten m\u00f6glichst zu minimieren. Eine detaillierte Beschreibung der f\u00fcr den Konzern wesentlichen finanziellen Risiken und des damit verbundenen Finanzrisikomanagements (qualitative Angaben zu Finanzrisiken) erfolgt im Konzernlagebericht unter der Ri- sikoberichterstattung (\u201eWesentliche Risiken und Ungewissheiten, denen der Konzern ausgesetzt ist und die Risikosteuerung\u201c). Nachfolgend werden Angaben zu den quantitativen Risiken in Verbindung mit Finanzinstrumenten gemacht. 8.2.1. Zins\u00e4nderungsrisiko Im Konzern wird ein risikoorientiertes Verh\u00e4ltnis von fest- und variabel verzinslichen Finanzverbindlichkeiten angestrebt. Zum Bilanzstichtag waren rund 73 % (Vorjahr: 75 %) der Finanzverbindlichkeiten des Konzerns festverzinslich und unterlie- gen keinem Zins\u00e4nderungsrisiko. Details zu den Zinskonditionen der variabel verzinslichen Finanzverbindlichkeiten sind aus den Erl\u00e4uterungen unter Punkt 7.10.4. ersichtlich. Sensitivit\u00e4t von Zinssatz\u00e4nderungen: Die nachfolgende Tabelle zeigt die Sensitivit\u00e4t des Konzernergebnisses vor Steuern gegen\u00fcber einer nach vern\u00fcnftigem Ermes- sen grunds\u00e4tzlich m\u00f6glichen \u00c4nderung der wesentlichen Marktzinss\u00e4tze (auf Grund der Auswirkung auf variabel verzinsliche Darlehen). Alle anderen Variablen bleiben konstant.
Erh\u00f6hung Auswirkung auf das Verminderung Auswirkung auf das
in Basispunkten Ergebnis vor Steuern in Basispunkten Ergebnis vor Steuern
2024
3M-EURIBOR
+50
(210)
-50
210
2025
3M-EURIBOR
+50
(143)
-50
143
Zins\u00e4nderungsrisiko Finanzverbindlichkeiten: Folgende \u00dcbersicht zeigt die variabel verzinslichen Finanzverbindlichkeiten des Konzerns, die einem Zins\u00e4nderungsrisiko unter- liegen, nach vertraglich festgelegter F\u00e4lligkeit:
\u00fcber f\u00fcnf
2025
2026
2027
2028
2029
Jahre
Summe
31.12.2024:
Projektkredite
1.466
1.498
1.531
1.566
1.563
21.202
28.827
Betriebsmittel-/ Kontokorrentkredite
4.962
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
4.962
Sonstige
212
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
212
6.640
1.498
1.531
1.566
1.563
21.202
34.001
\u00fcber f\u00fcnf
2026
2027
2028
2029
2030
Jahre
Summe
31.12.2025:
Projektkredite
1.610
1.641
1.673
1.666
13.000
7.808
27.397
Betriebsmittel-/ Kontokorrentkredite
7.128
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
7.128
Anleihen
\u2013
\u2013
4.968
\u2013
\u2013
\u2013
4.968
Sonstige
276
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
276
9.013
1.641
6.641
1.666
13.000
7.808
39.769
8.2.2. W\u00e4hrungsrisiko Die W\u00e4hrungsstruktur der Finanzverbindlichkeiten im Kon zern setzt sich wie folgt zusammen:
PLN
EUR
Summe
31.12.2024:
in Fremdw\u00e4hrung
1.555
in EUR
364
137.551
137.915
31.12.2025:
in Fremdw\u00e4hrung
22.210
in EUR
5.255
144.123
149.378
Sensitivit\u00e4t Konzernergebnis: Die nachfolgende Tabelle zeigt die Sensitivit\u00e4t des Konzernergebnisses vor Steuern gegen\u00fcber einer nach vern\u00fcnftigem Ermessen m\u00f6glichen Wechselkurs\u00e4nderung der jeweiligen Fremdw\u00e4hrung gegen\u00fcber dem EUR. Alle anderen Variablen bleiben konstant.
PLN
Summe
Sensitivit\u00e4t 2024:
Erh\u00f6hung um 10 %
(1.069)
(1.069)
Verminderung um 10 %
1.069
1.069
Sensitivit\u00e4t 2025:
Erh\u00f6hung um 10 %
(1.291)
(1.291)
Verminderung um 10 %
1.291
1.291
Sensitivit\u00e4t Eigenkapital: Die nachfolgende Tabelle zeigt die Sensitivit\u00e4t des Konzerneigenkapitals vor Steuern gegen\u00fcber einer nach vern\u00fcnftigem Ermes- sen m\u00f6glichen Wechselkurs\u00e4nderung der jeweiligen Fremdw\u00e4hrung gegen\u00fcber dem EUR. Alle anderen Variablen bleiben konstant.
PLN
Summe
Sensitivit\u00e4t 2024:
Erh\u00f6hung um 10 %
(68)
(68)
Verminderung um 10 %
68
68
Sensitivit\u00e4t 2025:
Erh\u00f6hung um 10 %
(35)
(35)
Verminderung um 10 %
35
35
8.2.3. Ausfallsrisiko Bez\u00fcglich der quantitativen Angaben zum Ausfallsrisiko wird auf Punkt 7.7. verwiesen. Daraus sind die erfolgten Wertberichtigun- gen sowie die F\u00e4lligkeitsstruktur der kurzfristigen Forderungen ersichtlich. Das maximale Ausfallsrisiko ist mit dem Buchwert der finanziellen Forderungen begrenzt. Die Werthaltigkeit jener finanziellen Verm\u00f6genswerte, welche weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertge- mindert sind, ist gegeben. Im Jahr 2018 hat der Konzern mit der kleinteiligeren Vermietung von B\u00fcrofl\u00e4chen begonnen. Das kann bei schwankender Bonit\u00e4t von einzelnen Mietern zu einem h\u00f6heren Ausfallsrisiko f\u00fcr Warimpex f\u00fchren. Bisher sind aus dem Vermietungsgesch\u00e4ft noch keine nennenswerten Ausf\u00e4lle erfolgt. Der Konzern \u00fcberwacht dieses Risiko laufend. Insgesamt wird aufgrund der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit des Konzerns das Ausfallsrisiko nicht als Kernrisiko betrachtet, Wertberichtigun- gen werden im erforderlichen Ausma\u00df gebildet. 8.2.4. Liquidit\u00e4tsrisiko Zum Stichtag bestehen im Konzern kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten in H\u00f6he von TEUR 19.450 (Vorjahr: TEUR 23.188). Davon betreffen TEUR 14.026 (Vorjahr: TEUR 19.483) kurzfristige der Konzernfinanzierung dienende Finanzverbindlichkeiten. Im Konzern sollten nicht mehr als 35 % der Verbindlichkeiten innerhalb der n\u00e4chsten 12 Monate f\u00e4llig werden. Zum Abschluss- stichtag waren 12,3 % (Vorjahr: 15,7 %) der Verbindlichkeiten kurzfristig. Zum Bilanzstichtag weisen die nicht derivativen finanziellen Verbindlichkeiten des Konzerns nachfolgend dargestellte F\u00e4lligkeiten auf. Die Angaben erfolgen auf Basis der vertraglichen nicht abgezinsten Zahlungsverpflichtungen inklusive Zinszahlungen. Stand 31.12.2024:
binnen
1 bis 5
\u00fcber 5
1 Jahr f\u00e4llig
Jahre
Jahre
Summe
Anleihen fix verzinslich
9.753
\u2013
\u2013
9.753
Projektkredite fix verzinslich
7.148
60.788
39.738
107.673
Projektkredite variabel verzinslich
2.843
10.913
23.858
37.614
Betriebsmittel-/Kontokorrentkredite variabel verzinslich
5.136
\u2013
\u2013
5.136
Leasingverbindlichkeiten
515
534
2.216
3.265
Sonstige Kredite und Darlehen
\u2013
\u2013
212
212
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstige
3.706
5.358
\u2013
9.063
Summe
29.100
77.593
66.024
172.716
binnen
1 bis 5
\u00fcber 5
Stand 31.12.2025:
1 Jahr f\u00e4llig
Jahre
Jahre
Summe
Anleihen variabel verzinslich
334
5.901
\u2013
6.235
Anleihen fix verzinslich
459
6.888
\u2013
7.347
Projektkredite fix verzinslich
7.546
76.386
17.825
101.756
Projektkredite variabel verzinslich
2.666
21.536
9.014
33.216
Betriebsmittel-/Kontokorrentkredite variabel verzinslich
7.356
\u2013
\u2013
7.356
Leasingverbindlichkeiten
388
280
2.179
2.848
Sonstige Kredite und Darlehen
762
14.861
228
15.851
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstige
5.424
5.323
\u2013
10.748
Summe
24.935
131.176
29.246
185.357
9.3.2. Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen 9.3.2.1. Transaktionen mit Ambo GmbH
2025
2024
Ertr\u00e4ge aus Performance Management
24
15
Forderung an Ambo GmbH zum 31. Dezember
87
58
9.3.2.2. Transaktionen mit Georg Folian
2025
2024
Konsulentenhonorar
(6)
(3)
B\u00fcrot\u00e4tigkeiten f\u00fcr Dkfm. Folian
19
18
13
15
Forderungen an Dkfm. Folian zum 31. Dezember
\u2013
3
9.3.2.3. Transaktionen mit Vorstandsmitgliedern
2025
2024
Vorstandsbez\u00fcge 1. J\u00e4nner \u2013 31. Dezember (ohne R\u00fcckstellungen)
1.378
1.351
Verbindlichkeiten an Vorstands mitglieder zum 31. Dezember
\u2013
1
Die Vorstandsbez\u00fcge verteilen sich wie folgt auf die einzelnen Vorstandsmitglieder:
Dr. Franz Jurkowitsch
437
428
Dr. Daniel Folian
314
308
Dr. Alexander Jurkowitsch
314
308
Mag. Florian Petrowsky
314
308
1.378
1.351
Die Vorstandsbez\u00fcge setzen sich wie folgt zusammen:
Laufende Bez\u00fcge
1.378
1.351
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen
1.378
1.351
Weiters wurden f\u00fcr k\u00fcnftige Anspr\u00fcche der Vorstandsmitglieder verbucht:
Ver\u00e4nderung R\u00fcckstellung f\u00fcr Abfertigungen
46
59
Pr\u00e4mien Pensions r\u00fcck deckungs versicherung
244
222
9.3.2.4. Transaktionen mit Aufsichtsratsmitgliedern
2025
2024
Verg\u00fctung Aufsichtsrat
141
179
Verrechnungsstand Aufsichtsrats mitglieder zum 31. Dezember
60
80
Die Aufsichtsratsverg\u00fctung verteilt sich wie folgt auf die einzelnen Aufsichtsratsmitglieder:
Dkfm. G\u00fcnter Korp
60,0
69,8
Dr. Thomas Aistleitner
22,5
51,8
Harald Wengust
27,0
21,8
Hubert Staszewski
15,0
18,0
Gina Go\u00ebss
16,5
18,0
141,0
179,3
Bei der Aufsichtsratsverg\u00fctung handelt es sich um kurzfristig f\u00e4llige Leistungen. Transaktionen mit den Mitgliedern des Aufsichtsrates betreffen ausschlie\u00dflich das Mutterunternehmen. 9.3.2.5. Transaktionen mit Joint Ventures
2025
2024
Ertr\u00e4ge aus Transaktionen mit Joint Ventures
193
181
Aufwand an Joint Ventures
(116)
(144)
Forderungen gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
6
6
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures zum 31. Dezember
(3.474)
(3.531)
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-447": { "value": "7.7. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen (kurzfristig)
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Forderungen iZm Immobilien- und Gesellschaftsver\u00e4u\u00dferungen
125
125
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
973
689
Forderungen gegen\u00fcber Joint Ventures
6
6
Forderungen gegen\u00fcber nahe stehenden Personen / Unternehmen
87
61
Zwischensumme Vertragssalden gem. IFRS 15
1.192
882
Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden
925
547
Geleistete Anzahlungen
9
29
Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen
1.897
428
Sonstige kurzfristige Forderungen und Verm\u00f6genswerte
82
188
Forderungen aus Corona-Hilfen (Schlussabrechnung)
13
100
Rechnungsabgrenzungen
597
430
Gegebene Sicherheitsleistung
14
\u2013
4.728
2.605
Die im Vorjahresvergleich h\u00f6heren Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen enthalten an Mieter verrechnete Ausbau-Leistungen (Fit-Out), welche \u00fcber die Mietlaufzeit ertragswirksam realisiert werden. Der Zahlungseingang erfolgte nach dem Bilanzstichtag. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen stellen sich hinsichtlich ihrer F\u00e4llig- keiten wie folgt dar:
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertberichtigt
2.509
829
30 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
126
160
60 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
113
45
90 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
58
59
120
Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
53
15
>120
Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
9
9
wertberichtigte Forderungen
\u2013
42
2.870
1.159
Die \u00fcbrigen unter dieser Position ausgewiesenen kurzfristigen finanziellen Verm\u00f6genswerte sind weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertge- mindert. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind nicht verzinst und haben im Allgemeinen eine F\u00e4lligkeit von 10 bis 90 Tagen. 8.1.1. Buchwerte und beizulegende Zeitwerte nach Klassen und Bewertungskategorien Nachstehend erfolgt die Angabe der Buchwerte und beizulegenden Werte f\u00fcr Finanzinstrumente sowie f\u00fcr Verm\u00f6genswerte und Schulden, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, gegliedert nach Klassen.
Bewertungskategorie beizulegender beizulegender
nach IFRS 9 oder IFRS 13 Buchwert Zeitwert Buchwert Zeitwert
anderen IFRS Stufe 31.12.25 31.12.25 31.12.24 31.12.24
Aktiva \u2013 Klassen
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Bestand)
3
185.761
185.761
182.014
182.014
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Entwicklung)
3
24.562
24.562
27.093
27.093
FAAC
Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte
859
859
881
881
Sonstige langfristige Verm\u00f6genswerte
14.011
15.100
Summe langfristige Verm\u00f6genswerte
225.194
225.088
FAAC
Forderungen
3.184
3.184
1.499
1.499
FAAC
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente
1.465
1.465
1.479
1.479
Sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte
10.549
1.123
Summe kurzfristige Verm\u00f6genswerte
15.198
4.101
Summe Verm\u00f6genswerte
240.392
229.189
Passiva \u2013 Klassen
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
4.798
4.744
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
5.828
6.387
\u2013
\u2013
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
97.783
94.530
89.684
83.727
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
26.016
24.198
27.573
24.845
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
926
n/a
1.175
n/a
FLAC
Sonstige Verbindlichkeiten langfristig
5.323
5.323
5.358
5.358
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
7.863
7.876
Summe langfristige Verbindlichkeiten
148.538
131.666
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
143
142
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
68
68
9.461
9.545
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
4.685
4.641
3.123
3.055
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
8.785
8.711
6.428
6.348
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
346
n/a
471
n/a
FLAC
Verbindlichkeiten sonstige
5.424
5.424
3.706
3.706
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
1.351
1.253
Summe kurzfristige Verbindlichkeiten
20.801
24.441
Summe Verbindlichkeiten
169.340
156.108
31.12.25 31.12.24 Zusammenfassung Buchwerte nach Kategorien finanzieller Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten: FAAC Financial Assets at Amortized Costs (finanzielle Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten) 5.508 3.859 FLAC Financial Liabilities at Amortized Costs (finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten) (160.126)(146.978 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-434": { "value": "7.7. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen (kurzfristig)
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Forderungen iZm Immobilien- und Gesellschaftsver\u00e4u\u00dferungen
125
125
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
973
689
Forderungen gegen\u00fcber Joint Ventures
6
6
Forderungen gegen\u00fcber nahe stehenden Personen / Unternehmen
87
61
Zwischensumme Vertragssalden gem. IFRS 15
1.192
882
Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden
925
547
Geleistete Anzahlungen
9
29
Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen
1.897
428
Sonstige kurzfristige Forderungen und Verm\u00f6genswerte
82
188
Forderungen aus Corona-Hilfen (Schlussabrechnung)
13
100
Rechnungsabgrenzungen
597
430
Gegebene Sicherheitsleistung
14
\u2013
4.728
2.605
Die im Vorjahresvergleich h\u00f6heren Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen enthalten an Mieter verrechnete Ausbau-Leistungen (Fit-Out), welche \u00fcber die Mietlaufzeit ertragswirksam realisiert werden. Der Zahlungseingang erfolgte nach dem Bilanzstichtag. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen stellen sich hinsichtlich ihrer F\u00e4llig- ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-379": { "value": "7.7. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen (kurzfristig)
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Forderungen iZm Immobilien- und Gesellschaftsver\u00e4u\u00dferungen
125
125
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
973
689
Forderungen gegen\u00fcber Joint Ventures
6
6
Forderungen gegen\u00fcber nahe stehenden Personen / Unternehmen
87
61
Zwischensumme Vertragssalden gem. IFRS 15
1.192
882
Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden
925
547
Geleistete Anzahlungen
9
29
Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen
1.897
428
Sonstige kurzfristige Forderungen und Verm\u00f6genswerte
82
188
Forderungen aus Corona-Hilfen (Schlussabrechnung)
13
100
Rechnungsabgrenzungen
597
430
Gegebene Sicherheitsleistung
14
\u2013
4.728
2.605
Die im Vorjahresvergleich h\u00f6heren Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen enthalten an Mieter verrechnete Ausbau-Leistungen (Fit-Out), welche \u00fcber die Mietlaufzeit ertragswirksam realisiert werden. Der Zahlungseingang erfolgte nach dem Bilanzstichtag. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen stellen sich hinsichtlich ihrer F\u00e4llig- keiten wie folgt dar:
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertberichtigt
2.509
829
30 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
126
160
60 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
113
45
90 Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
58
59
120
Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
53
15
>120
Tage \u00fcberf\u00e4llig, nicht wertberichtigt
9
9
wertberichtigte Forderungen
\u2013
42
2.870
1.159
Die \u00fcbrigen unter dieser Position ausgewiesenen kurzfristigen finanziellen Verm\u00f6genswerte sind weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertge- mindert. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind nicht verzinst und haben im Allgemeinen eine F\u00e4lligkeit von 10 bis 90 Tagen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-20": { "value": "7.7. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen (kurzfristig)
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Forderungen iZm Immobilien- und Gesellschaftsver\u00e4u\u00dferungen
125
125
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
973
689
Forderungen gegen\u00fcber Joint Ventures
6
6
Forderungen gegen\u00fcber nahe stehenden Personen / Unternehmen
87
61
Zwischensumme Vertragssalden gem. IFRS 15
1.192
882
Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden
925
547
Geleistete Anzahlungen
9
29
Forderungen aus Mietverh\u00e4ltnissen
1.897
428
Sonstige kurzfristige Forderungen und Verm\u00f6genswerte
82
188
Forderungen aus Corona-Hilfen (Schlussabrechnung)
13
100
Rechnungsabgrenzungen
597
430
Gegebene Sicherheitsleistung
14
\u2013
4.728
2.605
7.13. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
3.555
2.443
Sonstige Verbindlichkeiten
1.599
1.168
Erhaltene Anzahlungen Hotels
39
23
Erhaltene Anzahlungen sonstige
130
186
Erhaltene Kautionen
948
597
Haftr\u00fcckl\u00e4sse
307
350
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nahe stehenden Unternehmen / Personen
60
81
6.638
4.848
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in H\u00f6he von TEUR 346 (Vorjahr: TEUR 546), Verbindlich- keiten gegen\u00fcber Sozialversicherungstr\u00e4gern in H\u00f6he von TEUR 147 (Vorjahr: TEUR 126) sowie offene Urlaubsanspr\u00fcche in H\u00f6he von TEUR 259 (Vorjahr: TEUR 265) enthalten. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-24": { "value": "7.8. Liquide Mittel
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Kassenbestand
13
16
Guthaben bei Kreditinstituten
1.451
1.463
1.465
1.479
Die liquiden Mittel umfassen Zahlungsmittel sowie Zahlungsmittel\u00e4quivalente. Der beizulegende Zeitwert f\u00fcr Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente entspricht dem Buchwert. 8.1.1. Buchwerte und beizulegende Zeitwerte nach Klassen und Bewertungskategorien Nachstehend erfolgt die Angabe der Buchwerte und beizulegenden Werte f\u00fcr Finanzinstrumente sowie f\u00fcr Verm\u00f6genswerte und Schulden, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, gegliedert nach Klassen.
Bewertungskategorie beizulegender beizulegender
nach IFRS 9 oder IFRS 13 Buchwert Zeitwert Buchwert Zeitwert
anderen IFRS Stufe 31.12.25 31.12.25 31.12.24 31.12.24
Aktiva \u2013 Klassen
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Bestand)
3
185.761
185.761
182.014
182.014
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Entwicklung)
3
24.562
24.562
27.093
27.093
FAAC
Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte
859
859
881
881
Sonstige langfristige Verm\u00f6genswerte
14.011
15.100
Summe langfristige Verm\u00f6genswerte
225.194
225.088
FAAC
Forderungen
3.184
3.184
1.499
1.499
FAAC
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente
1.465
1.465
1.479
1.479
Sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte
10.549
1.123
Summe kurzfristige Verm\u00f6genswerte
15.198
4.101
Summe Verm\u00f6genswerte
240.392
229.189
Passiva \u2013 Klassen
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
4.798
4.744
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
5.828
6.387
\u2013
\u2013
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
97.783
94.530
89.684
83.727
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
26.016
24.198
27.573
24.845
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
926
n/a
1.175
n/a
FLAC
Sonstige Verbindlichkeiten langfristig
5.323
5.323
5.358
5.358
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
7.863
7.876
Summe langfristige Verbindlichkeiten
148.538
131.666
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
143
142
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
68
68
9.461
9.545
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
4.685
4.641
3.123
3.055
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
8.785
8.711
6.428
6.348
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
346
n/a
471
n/a
FLAC
Verbindlichkeiten sonstige
5.424
5.424
3.706
3.706
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
1.351
1.253
Summe kurzfristige Verbindlichkeiten
20.801
24.441
Summe Verbindlichkeiten
169.340
156.108
31.12.25
31.12.24
Zusammenfassung Buchwerte nach Kategorien finanzieller Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten:
FAAC
Financial Assets at Amortized Costs (finanzielle Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
5.508
3.859
FLAC
Financial Liabilities at Amortized Costs (finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
(160.126)
(146.978 )
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-402": { "value": "Der beizulegende Zeitwert f\u00fcr Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente entspricht dem Buchwert. 8.1. Finanzinstrumente und beizulegender Zeitwert (IFRS 7 und IFRS 13) 8.1.1. Buchwerte und beizulegende Zeitwerte nach Klassen und Bewertungskategorien Nachstehend erfolgt die Angabe der Buchwerte und beizulegenden Werte f\u00fcr Finanzinstrumente sowie f\u00fcr Verm\u00f6genswerte und Schulden, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, gegliedert nach Klassen.
Bewertungskategorie beizulegender beizulegender
nach IFRS 9 oder IFRS 13 Buchwert Zeitwert Buchwert Zeitwert
anderen IFRS Stufe 31.12.25 31.12.25 31.12.24 31.12.24
Aktiva \u2013 Klassen
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Bestand)
3
185.761
185.761
182.014
182.014
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Entwicklung)
3
24.562
24.562
27.093
27.093
FAAC
Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte
859
859
881
881
Sonstige langfristige Verm\u00f6genswerte
14.011
15.100
Summe langfristige Verm\u00f6genswerte
225.194
225.088
FAAC
Forderungen
3.184
3.184
1.499
1.499
FAAC
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente
1.465
1.465
1.479
1.479
Sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte
10.549
1.123
Summe kurzfristige Verm\u00f6genswerte
15.198
4.101
Summe Verm\u00f6genswerte
240.392
229.189
Passiva \u2013 Klassen
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
4.798
4.744
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
5.828
6.387
\u2013
\u2013
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
97.783
94.530
89.684
83.727
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
26.016
24.198
27.573
24.845
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
926
n/a
1.175
n/a
FLAC
Sonstige Verbindlichkeiten langfristig
5.323
5.323
5.358
5.358
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
7.863
7.876
Summe langfristige Verbindlichkeiten
148.538
131.666
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
143
142
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
68
68
9.461
9.545
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
4.685
4.641
3.123
3.055
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
8.785
8.711
6.428
6.348
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
346
n/a
471
n/a
FLAC
Verbindlichkeiten sonstige
5.424
5.424
3.706
3.706
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
1.351
1.253
Summe kurzfristige Verbindlichkeiten
20.801
24.441
Summe Verbindlichkeiten
169.340
156.108
31.12.25
31.12.24
Zusammenfassung Buchwerte nach Kategorien finanzieller Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten:
FAAC
Financial Assets at Amortized Costs (finanzielle Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
5.508
3.859
FLAC
Financial Liabilities at Amortized Costs (finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
(160.126)
(146.978 )
8.1.3. Nettoergebnisse aus Finanzinstrumenten Im Folgenden werden Angaben zu den mit den Finanzinstrumenten in Zusammenhang stehenden Ertrags- und Aufwandsposten sowie Gewinnen und Verlusten je nach Bewertungskategorien gemacht:
Bewertungskategorien nach IFRS 9
FAAC
FLAC
Summe
Gesch\u00e4ftsjahr 2024:
Zins- und sonstiger Finanzertrag
179
179
Zinsaufwand
(7.822)
(7.822)
Nettoperiodenergebnis
179
(7.822)
(7.643)
FAAC
FLAC
Summe
Gesch\u00e4ftsjahr 2025:
Dotierung / Aufl\u00f6sung Wertberichtigungen
5
5
Zins- und sonstiger Finanzertrag
206
206
Zinsaufwand
(6.707)
(6.707)
Nettoperiodenergebnis
211
(6.707)
(6.496)
Alle erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente wurden beim erstmaligen Ansatz entsprechend eingestuft. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-403": { "value": "7.9. Eigenkapital 7.9.1. Grundkapital, Ergebnis je Aktie Das Grundkapital der Gesellschaft ist in 54.000.000 nennbetragslose St\u00fcckaktien zerlegt und ist voll einbezahlt. Zum Bilanzstichtag h\u00e4lt wie im Vorjahr die Gesellschaft 1.939.280 St\u00fcck eigene Aktien, welche zu einem Durchschnittskurs von EUR 1,54 je Aktie erworben wurden. Die gewichtete durchschnittliche Anzahl der Stammaktien, die im Zeitraum 1. J\u00e4nner bis 31. Dezember 2025 in Umlauf waren, bel\u00e4uft sich wie im Vorjahr auf 52.060.720 St\u00fcck.
2025
2024
St\u00fcck
St\u00fcck
Zusammensetzung Aktien und potenzielle Aktien:
St\u00fcckaktien 1. J\u00e4nner bis 31. Dezember
54.000.000
54.000.000
abz\u00fcglich eigene Aktien gewichtet
-1.939.280
-1.939.280
gewichtete durchschnittliche Anzahl der Stammaktien
52.060.720
52.060.720
2025
2024
TEUR
TEUR
Ergebnis je Aktie (bezogen auf die gewichtete durchschnittliche Anzahl):
Den Aktion\u00e4ren des Konzerns zuzurechnendes Periodenergebnis:
unverw\u00e4ssert = verw\u00e4ssert
(2.423)
(84.804)
davon aus den fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen
(2.423)
(16.482)
davon aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich
\u2013
(68.322)
Ergebnis je Aktie gesamt unverw\u00e4ssert = verw\u00e4ssert (in EUR)
-0,05
-1,63
davon aus den fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereichen
-0,05
-0,32
davon aus dem nicht fortgef\u00fchrten Gesch\u00e4ftsbereich
\u2013
-1,31
Zum Bilanzstichtag bestanden wie im Vorjahr keine potenziell genehmigten Aktien aus Wandelanleihen. Bei der Berechnung des unverw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie wird das den Inhabern von Stammaktien des Mutterunternehmens zuzurechnende Ergebnis durch die gewichtete durchschnittliche Anzahl von Stammaktien, die sich w\u00e4hrend des Jahres in Umlauf befinden, geteilt. Dies entspricht auch dem verw\u00e4sserten Ergebnis je Aktie. Gem\u00e4\u00df den Bestimmungen des Aktiengesetzes bildet der nach \u00f6sterreichischen Rechnungslegungsvorschriften aufgestellte Jahres- abschluss der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG zum 31. Dezember 2025 die Grundlage f\u00fcr eine Dividendenaussch\u00fcttung. Dieser Jahresabschluss weist f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 einen Jahresfehlbetrag in H\u00f6he von TEUR -4.393 aus. Unter Ber\u00fccksich- tigung des Ergebnisvortrags und der R\u00fccklagen ergibt sich zum 31.12.2025 ein ausgeglichenes Bilanzergebnis. Dieses soll auf neue Rechnung vorgetragen werden. 7.9.2. Angaben zur Kapitalsteuerung F\u00fcr Zwecke der Kapitalsteuerung auf Konzernebene wird das im Konzernabschluss ausgewiesene Eigenkapital herangezogen. Vor- rangiges Ziel der Kapitalsteuerung des Konzerns ist es sicherzustellen, dass zur Unterst\u00fctzung seiner Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit und zur Maximierung des Shareholder Values eine gute Eigenkapitalquote aufrechterhalten wird. Der Konzern unterliegt keinen satzungsm\u00e4\u00dfigen oder externen Kapitalerfordernissen. Gesetzliche Anforderungen bestehen nur hinsichtlich Grundkapital und gesetzlichen R\u00fccklagen und werden zur G\u00e4nze erf\u00fcllt. Der Konzern \u00fcberwacht sein Kapital mithilfe der Eigenkapitalquote, welche zwischen 20 % und 40 % liegen sollte. Zum Bilanzstichtag lag die Eigenkapitalquote des Konzerns bei 29,6 % (Vorjahr: 31,9 %) und damit in der erw\u00fcnschten Bandbreite.
31.12.25
31.12.24
Ermittlung Eigenkapitalquote Konzern
Eigenkapital
71.052
73.081
Fremdkapital
169.340
156.108
Bilanzsumme
240.392
229.189
Eigenkapitalquote in %
29,6 %
31,9 %
7.9.3 Sonstige R\u00fccklagen Im Eigenkapital sind folgende R\u00fccklagen des Konzerns vorgesehen: Neubewertungsr\u00fccklage: In der Neubewertungsr\u00fccklage werden Neubewertungsergebnisse von Sachanlagen erfasst, bevor sie zu den als Finanzinvestitio- nen gehaltenen Immobilien umgeliedert wurden. R\u00fccklage f\u00fcr W\u00e4hrungsumrechnung: Kumulierte Kursdifferenzen, welche sich aus der Umrechnung von in Fremdw\u00e4hrung aufgestellten Jahresabschl\u00fcssen von Tochter- unternehmen ergeben, deren funktionale W\u00e4hrung nicht der Euro ist, werden in der R\u00fccklage f\u00fcr W\u00e4hrungsumrechnung erfasst. IAS 19-R\u00fccklage: Die IAS 19-R\u00fccklage betrifft kumulierte im sonstigen Ergebnis erfasste Ver\u00e4nderungen von Neubewertungen von nach IAS 19 er- fassten Verpflichtungen f\u00fcr Leistungen nach oder aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses. Diese R\u00fccklage wird in k\u00fcnftigen Perioden nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert. Die Entwicklung der jeweiligen R\u00fccklagen sowie die Analyse des sonstigen Ergebnisses (inklusive nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbe- reich im Jahr 2024) je Eigenkapitalbestandteil stellt sich wie folgt dar:
Neu-
R\u00fccklage
bewertungs-
W\u00e4hrungs-
IAS 19
r\u00fccklage
umrechnung
R\u00fccklage
Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.732
(35.041)
(711)
(34.019)
Sonstiges Ergebnis
\u2013
35.516
306
35.821
(Latente) Steuern
\u2013
26
\u2013
26
Summe sonstiges Ergebnis
\u2013
35.542
306
35.847
Stand zum 31. Dezember
1.732
501
(405)
1.828
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.732
501
(405)
1.828
Sonstiges Ergebnis
\u2013
(140)
514
374
(Latente) Steuern
\u2013
(3)
\u2013
(3)
Summe sonstiges Ergebnis
\u2013
(143)
514
372
Stand zum 31. Dezember
1.732
359
109
2.200
Das auf die nicht beherrschenden Anteile entfallende sonstige Ergebnis in H\u00f6he von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 5) betrifft W\u00e4hrungs- umrechnungen, auf welche wie im Vorjahr keine latenten Steuern entfallen. Aufgrund des Verkaufs der russischen Gesellschaften (vgl. Punkt 5.3.) wurde im Vorjahr die auf Russland entfallende W\u00e4hrungsr\u00fccklage vom sonstigen Ergebnis in die Gewinn- und Ver- lustrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich) umgegliedert. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-392": { "value": "7.9.1. Grundkapital, Ergebnis je Aktie Das Grundkapital der Gesellschaft ist in 54.000.000 nennbetragslose St\u00fcckaktien zerlegt und ist voll einbezahlt. Zum Bilanzstichtag h\u00e4lt wie im Vorjahr die Gesellschaft 1.939.280 St\u00fcck eigene Aktien, welche zu einem Durchschnittskurs von EUR 1,54 je Aktie erworben wurden. Die gewichtete durchschnittliche Anzahl der Stammaktien, die im Zeitraum 1. J\u00e4nner bis 31. Dezember 2025 in Umlauf waren, bel\u00e4uft sich wie im Vorjahr auf 52.060.720 St\u00fcck.
2025
2024
St\u00fcck
St\u00fcck
Zusammensetzung Aktien und potenzielle Aktien:
St\u00fcckaktien 1. J\u00e4nner bis 31. Dezember
54.000.000
54.000.000
abz\u00fcglich eigene Aktien gewichtet
-1.939.280
-1.939.280
gewichtete durchschnittliche Anzahl der Stammaktien
52.060.720
52.060.720
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-22": { "value": "7.9.1. Grundkapital, Ergebnis je Aktie Das Grundkapital der Gesellschaft ist in 54.000.000 nennbetragslose St\u00fcckaktien zerlegt und ist voll einbezahlt. Zum Bilanzstichtag h\u00e4lt wie im Vorjahr die Gesellschaft 1.939.280 St\u00fcck eigene Aktien, welche zu einem Durchschnittskurs von EUR 1,54 je Aktie erworben wurden. Die gewichtete durchschnittliche Anzahl der Stammaktien, die im Zeitraum 1. J\u00e4nner bis 31. Dezember 2025 in Umlauf waren, bel\u00e4uft sich wie im Vorjahr auf 52.060.720 St\u00fcck.
2025
2024
St\u00fcck
St\u00fcck
Zusammensetzung Aktien und potenzielle Aktien:
St\u00fcckaktien 1. J\u00e4nner bis 31. Dezember
54.000.000
54.000.000
abz\u00fcglich eigene Aktien gewichtet
-1.939.280
-1.939.280
gewichtete durchschnittliche Anzahl der Stammaktien
52.060.720
52.060.720
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-21": { "value": "Bei der Berechnung des unverw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie wird das den Inhabern von Stammaktien des Mutterunternehmens zuzurechnende Ergebnis durch die gewichtete durchschnittliche Anzahl von Stammaktien, die sich w\u00e4hrend des Jahres in Umlauf befinden, geteilt. Dies entspricht auch dem verw\u00e4sserten Ergebnis je Aktie. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-363": { "value": "
Gem\u00e4\u00df den Bestimmungen des Aktiengesetzes bildet der nach \u00f6sterreichischen Rechnungslegungsvorschriften aufgestellte Jahres-
abschluss der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG zum 31. Dezember 2025 die Grundlage f\u00fcr eine Dividendenaussch\u00fcttung.
Dieser Jahresabschluss weist f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 einen Jahresfehlbetrag in H\u00f6he von TEUR -4.393 aus. Unter Ber\u00fccksich-
tigung des Ergebnisvortrags und der R\u00fccklagen ergibt sich zum 31.12.2025 ein ausgeglichenes Bilanzergebnis. Dieses soll auf neue
Rechnung vorgetragen werden.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-23": { "value": "Gem\u00e4\u00df den Bestimmungen des Aktiengesetzes bildet der nach \u00f6sterreichischen Rechnungslegungsvorschriften aufgestellte Jahres- abschluss der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG zum 31. Dezember 2025 die Grundlage f\u00fcr eine Dividendenaussch\u00fcttung. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-364": { "value": "
7.9.2. Angaben zur Kapitalsteuerung
F\u00fcr Zwecke der Kapitalsteuerung auf Konzernebene wird das im Konzernabschluss ausgewiesene Eigenkapital herangezogen. Vor-
rangiges Ziel der Kapitalsteuerung des Konzerns ist es sicherzustellen, dass zur Unterst\u00fctzung seiner Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit und zur
Maximierung des Shareholder Values eine gute Eigenkapitalquote aufrechterhalten wird.
Der Konzern unterliegt keinen satzungsm\u00e4\u00dfigen oder externen Kapitalerfordernissen. Gesetzliche Anforderungen bestehen nur
hinsichtlich Grundkapital und gesetzlichen R\u00fccklagen und werden zur G\u00e4nze erf\u00fcllt.
Der Konzern \u00fcberwacht sein Kapital mithilfe der Eigenkapitalquote, welche zwischen 20 % und 40 % liegen sollte.
Zum Bilanzstichtag lag die Eigenkapitalquote des Konzerns bei 29,6 % (Vorjahr: 31,9 %) und damit in der erw\u00fcnschten Bandbreite.
31.12.25
31.12.24
Ermittlung Eigenkapitalquote Konzern
Eigenkapital
71.052
73.081
Fremdkapital
169.340
156.108
Bilanzsumme
240.392
229.189
Eigenkapitalquote in %
29,6 %
31,9 %
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-440": { "value": "7.9.2. Angaben zur Kapitalsteuerung F\u00fcr Zwecke der Kapitalsteuerung auf Konzernebene wird das im Konzernabschluss ausgewiesene Eigenkapital herangezogen. Vor- rangiges Ziel der Kapitalsteuerung des Konzerns ist es sicherzustellen, dass zur Unterst\u00fctzung seiner Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit und zur Maximierung des Shareholder Values eine gute Eigenkapitalquote aufrechterhalten wird. Der Konzern unterliegt keinen satzungsm\u00e4\u00dfigen oder externen Kapitalerfordernissen. Gesetzliche Anforderungen bestehen nur hinsichtlich Grundkapital und gesetzlichen R\u00fccklagen und werden zur G\u00e4nze erf\u00fcllt. Der Konzern \u00fcberwacht sein Kapital mithilfe der Eigenkapitalquote, welche zwischen 20 % und 40 % liegen sollte. Zum Bilanzstichtag lag die Eigenkapitalquote des Konzerns bei 29,6 % (Vorjahr: 31,9 %) und damit in der erw\u00fcnschten Bandbreite.
31.12.25
31.12.24
Ermittlung Eigenkapitalquote Konzern
Eigenkapital
71.052
73.081
Fremdkapital
169.340
156.108
Bilanzsumme
240.392
229.189
Eigenkapitalquote in %
29,6 %
31,9 %
7.10. Finanzverbindlichkeiten Unter Finanzverbindlichkeiten werden im Folgenden der Konzernfinanzierung dienende verzinsliche Verbindlichkeiten \u2013 im Wesentlichen Anleihen und Kredite von Finanzinstituten oder Unternehmen \u2013 zusammengefasst. Erg\u00e4nzend werden s\u00e4mtliche finanzielle Verbindlichkeiten iSd IAS 32, welche auch nicht-verzinsliche finanzielle Verbindlichkeiten enthalten, unter Punkt 8.1.1. gesondert dargestellt. 7.10.1. Anleihen
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Anleihe 09/2018 \u2013 09/2025
\u2013
1.806
Anleihe 05/2022 \u2013 05/2025
\u2013
7.656
Anleihe 05/2025 \u2013 05/2028
5.895
\u2013
Anleihe 09/2025 \u2013 09/2028
4.941
\u2013
10.836
9.461
davon langfristig
10.626
\u2013
davon kurzfristig
211
9.461
Im September 2018 wurde eine fix verzinsliche Anleihe mit einem Nominale in H\u00f6he von TEUR 9.000 begeben (Anleihe 09/2018 \u2013 09/2025). Die Anleihe wurde von September 2021 bis September 2025 j\u00e4hrlich mit je TEUR 1.800 getilgt. Im Mai 2022 wurde eine fix verzinsliche Anleihe mit einem Nominale von TEUR 7.700 und Fixverzinsung mit Laufzeit bis 05/2025 (Anleihe 05/2022 \u2013 05/2025) begeben. Die Tilgung erfolgte zum Ende der Laufzeit. Die Anleihe wurde iZm der Fi- nanzierung der B\u00fcroimmobilie Red Tower in \u0141\u00f3d\u017a aufgenommen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurde dazu eine neue Anleihe (An- leihe 05/2025 \u2013 05/2028) in H\u00f6he von TEUR 6.200 mit einer Laufzeit von ebenfalls 3 Jahren mit endf\u00e4lliger Tilgung und Fix- verzinsung begeben Weiters erfolgte im September 2025 die Begebung einer variabel verzinslichen Anleihe mit einem Nominale in H\u00f6he von PLN 21 Mio. mit dreij\u00e4hriger Laufzeit (Anleihe 09/2025 \u2013 09/2028) und endf\u00e4lliger Tilgung. Bei der Bilanzierung der Anleihen wurden anteilige Transaktionskosten entsprechend der Effektivzinsmethode ber\u00fccksichtigt. 7.10.2. Andere Finanzverbindlichkeiten (Kredite)
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung langfristige Kredite:
Projektkredite
111.558
117.046
Kredite von Minderheitsgesellschaftern
228
212
Sonstige Kredite
12.013
\u2013
123.800
117.257
Zusammensetzung kurzfristige Kredite:
Projektkredite
5.909
4.589
Kontokorrent- und Betriebsmittelkredite
7.128
4.962
Sonstige Kredite
432
\u2013
13.469
9.551
Gesamtsumme Kredite
137.269
126.808
Betreffend F\u00e4lligkeiten der Projektkredite wird auf die Erl\u00e4uterung unter Punkt 8.2.4. verwiesen. 7.10.3. Zusammenfassung Verbindlichkeiten aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit Die Entwicklung und Zusammensetzung der Verbindlichkeiten aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit (verzinsliche Finanzverbindlichkei- ten), bestehend aus Anleihen (Punkt 7.10.1.) und anderen Finanzverbindlichkeiten (Punkt 7.10.2.), stellen sich wie folgt dar:
Betriebs-
Darlehen von
Leasing-
Projekt-
mittel-
Minderheiten
verbindlich-
kredite
kredite
Anleihen
& Sonstige
keiten
Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
188.089
9.420
11.049
6.494
2.134
217.185
Kreditaufnahme (Cashflow)
\u2013
2.028
\u2013
12.170
\u2013
14.198
Tilgung (Cashflow)
(9.132)
(6.486)
(1.800)
(15.871)
(484)
(33.772)
Ver\u00e4nderung kumulierte Zinsen
320
\u2013
212
(132)
30
430
Umgliederung gem. IFRS 5
(54.625)
\u2013
\u2013
(2.390)
(58)
(57.073)
Wechselkurs\u00e4nderungen
(3.017)
\u2013
\u2013
(59)
1
(3.075)
Sonstige \u00c4nderungen
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
21
21
Stand zum 31. Dezember
121.634
4.962
9.461
212
1.646
137.915
davon kurzfristig (f\u00e4llig < 1 Jahr)
4.589
4.962
9.461
\u2013
471
19.483
davon langfristig (f\u00e4llig > 1 Jahr)
117.046
\u2013
\u2013
212
1.175
118.432
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
121.634
4.962
9.461
212
1.646
137.915
Kreditaufnahme (Cashflow)
1.200
2.166
11.130
12.147
\u2013
26.643
Tilgung (Cashflow)
(5.479)
\u2013
(9.500)
\u2013
(504)
(15.483)
Ver\u00e4nderung kumulierte Zinsen
108
\u2013
(292)
312
9
137
Wechselkurs\u00e4nderungen
4
\u2013
37
2
2
45
Sonstige \u00c4nderungen
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
119
119
Stand zum 31. Dezember
117.468
7.128
10.836
12.673
1.272
149.378
davon kurzfristig (f\u00e4llig < 1 Jahr)
5.909
7.128
211
432
346
14.026
davon langfristig (f\u00e4llig > 1 Jahr)
111.558
\u2013
10.626
12.241
926
135.352
Finanzverbindlichkeiten in H\u00f6he von insgesamt TEUR 124.407 (Vorjahr: TEUR 126.596) sind durch Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude hypothekarisch besichert. Davon betreffen TEUR 115.523 (Vorjahr: TEUR 117.296) als Finanzinvestition gehaltene Immobilien und TEUR 8.884 (Vorjahr: TEUR 9.300) Sachanlagen. Die Projektkredite wurden im Gesch\u00e4ftsjahr planm\u00e4\u00dfig getilgt; die Projektfinanzierung f\u00fcr ein B\u00fcrogeb\u00e4ude in Krakau wurde erh\u00f6ht. Betreffend die Tilgung und Begebung der Anleihen wird auf die Erl\u00e4uterung unter Punkt 7.10.1. verwiesen. Im Ge- sch\u00e4ftsjahr erfolgte die Aufnahme von langfristigen sonstigen Darlehen mit einem Nominalbetrag in H\u00f6he von TEUR 12.100, mit welchen unter anderem Mieterausbauten in Polen sowie weitere Projektvorbereitungen (zB Wohnbauprojekt MOG31 in Krakau) finanziert wurden. Die Kreditaufnahmen im Vorjahr erfolgten vor allem f\u00fcr Zwischenfinanzierungen, welche zeitnah zum Teil vor F\u00e4lligkeit getilgt wurden. Die Ausnutzung des Kontokorrentrahmens ging 2024 zur\u00fcck und die H\u00f6he der Projektkredite verringerte sich aufgrund der vertraglichen R\u00fcckzahlungen. Die Umgliederung gem. IFRS 5 erfolgte im Vorjahr unterj\u00e4hrig in Zusammenhang mit dem Ver- kauf der russischen Gesch\u00e4ftsanteile (vgl. Punkt 5.3.). F\u00fcr Bankkredite und Anleihen im Betrag von TEUR 111.418 (Vorjahr: TEUR 116.142) sind Kreditnebenbedingungen (Covenants) vereinbart. Unter diesen finanziellen Nebenbedingungen m\u00fcssen die vertraglichen Vorgaben betreffend den Beleihungswert (LTV, loan to value), die Schuldendeckungsquote (DSCR, debt service coverage ratio) oder die Eigenkapitalquote erf\u00fcllt werden. Zum Bi- lanzstichtag wurden alle Covenants eingehalten. F\u00fcr Finanzverbindlichkeiten in H\u00f6he von TEUR 14.806 (Vorjahr: TEUR 15.500) wird der LTV zum 30. Juni eines jeden Jahres \u00fcberpr\u00fcft. Dieser LTV liegt zum Bilanzstichtag unter dem vereinbarten Schwellen- wert, sodass keine Verletzung von Covenants vorliegen w\u00fcrde.
7.10.4. Zinskonditionen zu Finanzverbindlichkeiten
31.12.25
31.12.24
Verzinslichkeit Finanzverbindlichkeiten:
fix verzinslich
109.636
103.914
variabel verzinslich
39.742
34.001
149.378
137.915
Verzinslichkeit in Prozent:
fix verzinslich
73 %
75 %
variabel verzinslich
27 %
25 %
2025
2024
Bandbreite der variablen Verzinsung f\u00fcr:
Basis
Aufschlag
Aufschlag
Anleihen
6M-WIBOR
5,50 %
n/a
Kontokorrent-/Betriebsmittelkredite
3M-EURIBOR
2,25 \u2013 3 %
2,25 \u2013
2,5 %
Projektkredite
1M-EURIBOR
1,3 \u2013
2,75 %
1,3 \u2013
2,75 %
1M-WIBOR
2,80 %
2,80 %
Key Rate Russland
n/a
2,40 %
Die Bandbreiten f\u00fcr die zum Bilanzstichtag bestehenden fix verzinslichen Finanzverbindlichkeiten liegen zwischen 2,8 % und
7,5 % (Vorjahr: 2,8 % und 6,3 %).
Hinsichtlich der Marktwerte der verzinslichen Finanzverbindlichkeiten wird auf die Erl\u00e4uterungen unter Punkt 8.1.1. verwiesen.
8.1. Finanzinstrumente und beizulegender Zeitwert (IFRS 7 und IFRS 13) 8.1.1. Buchwerte und beizulegende Zeitwerte nach Klassen und Bewertungskategorien Nachstehend erfolgt die Angabe der Buchwerte und beizulegenden Werte f\u00fcr Finanzinstrumente sowie f\u00fcr Verm\u00f6genswerte und Schulden, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, gegliedert nach Klassen.
Bewertungskategorie beizulegender beizulegender
nach IFRS 9 oder IFRS 13 Buchwert Zeitwert Buchwert Zeitwert
anderen IFRS Stufe 31.12.25 31.12.25 31.12.24 31.12.24
Aktiva \u2013 Klassen
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Bestand)
3
185.761
185.761
182.014
182.014
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Entwicklung)
3
24.562
24.562
27.093
27.093
FAAC
Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte
859
859
881
881
Sonstige langfristige Verm\u00f6genswerte
14.011
15.100
Summe langfristige Verm\u00f6genswerte
225.194
225.088
FAAC
Forderungen
3.184
3.184
1.499
1.499
FAAC
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente
1.465
1.465
1.479
1.479
Sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte
10.549
1.123
Summe kurzfristige Verm\u00f6genswerte
15.198
4.101
Summe Verm\u00f6genswerte
240.392
229.189
Passiva \u2013 Klassen
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
4.798
4.744
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
5.828
6.387
\u2013
\u2013
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
97.783
94.530
89.684
83.727
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
26.016
24.198
27.573
24.845
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
926
n/a
1.175
n/a
FLAC
Sonstige Verbindlichkeiten langfristig
5.323
5.323
5.358
5.358
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
7.863
7.876
Summe langfristige Verbindlichkeiten
148.538
131.666
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
143
142
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
68
68
9.461
9.545
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
4.685
4.641
3.123
3.055
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
8.785
8.711
6.428
6.348
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
346
n/a
471
n/a
FLAC
Verbindlichkeiten sonstige
5.424
5.424
3.706
3.706
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
1.351
1.253
Summe kurzfristige Verbindlichkeiten
20.801
24.441
Summe Verbindlichkeiten
169.340
156.108
31.12.25
31.12.24
Zusammenfassung Buchwerte nach Kategorien finanzieller Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten:
FAAC
Financial Assets at Amortized Costs (finanzielle Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
5.508
3.859
FLAC
Financial Liabilities at Amortized Costs (finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
(160.126)
(146.978 )
Die beizulegenden Zeitwerte wurden wie folgt ermittelt: Die als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien werden nach dem Modell des beizulegenden Zeitwerts nach IAS 40 bilanziert. Bei der Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte werden je nach Entwicklungsstufe der jeweiligen Immobilie die Investment- bzw. die DCF-Methode, das Residualwertverfahren oder die Vergleichswertmethode herangezogen (vgl. die Erl\u00e4uterungen zu den we- sentlichen Ermessensentscheidungen und Sch\u00e4tzungen unter Punkt 3.4.2.1.). Der beizulegende Wert der fix verzinslichen finanziellen Verm\u00f6genswerte (Fair Value-Stufe 3) wurde analog zur Vorgangsweise bei der Ermittlung der beizulegenden Werte der Finanzverbindlichkeiten ermittelt. Die Buchwerte der liquiden Mittel sowie der kurz- fristigen Forderungen und Verbindlichkeiten entsprechen aufgrund der kurzen Laufzeiten nahezu den beizulegenden Werten. Gleiches gilt f\u00fcr die anderen finanziellen Verm\u00f6genswerte aufgrund ihrer Zinsstruktur. Der beizulegende Zeitwert f\u00fcr Anleihen und Kredite der Fair Value-Stufe 3 wurde ermittelt, indem die k\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me mit den zum Bilanzstichtag gesch\u00e4tzten konzernspezifischen Zinss\u00e4tzen f\u00fcr Neufinanzierungen unter Einbeziehung des eigenen Kreditrisikos abgezinst wurden.
8.2.1. Zins\u00e4nderungsrisiko
Im Konzern wird ein risikoorientiertes Verh\u00e4ltnis von fest- und variabel verzinslichen Finanzverbindlichkeiten angestrebt.
Zum Bilanzstichtag waren rund 73 % (Vorjahr: 75 %) der Finanzverbindlichkeiten des Konzerns festverzinslich und unterlie-
gen keinem Zins\u00e4nderungsrisiko. Details zu den Zinskonditionen der variabel verzinslichen Finanzverbindlichkeiten sind aus
den Erl\u00e4uterungen unter Punkt 7.10.4. ersichtlich.
Sensitivit\u00e4t von Zinssatz\u00e4nderungen: Die nachfolgende Tabelle zeigt die Sensitivit\u00e4t des Konzernergebnisses vor Steuern gegen\u00fcber einer nach vern\u00fcnftigem Ermes- sen grunds\u00e4tzlich m\u00f6glichen \u00c4nderung der wesentlichen Marktzinss\u00e4tze (auf Grund der Auswirkung auf variabel verzinsliche Darlehen). Alle anderen Variablen bleiben konstant.
Erh\u00f6hung Auswirkung auf das Verminderung Auswirkung auf das
in Basispunkten Ergebnis vor Steuern in Basispunkten Ergebnis vor Steuern
2024
3M-EURIBOR
+50
(210)
-50
210
2025
3M-EURIBOR
+50
(143)
-50
143
Zins\u00e4nderungsrisiko Finanzverbindlichkeiten: Folgende \u00dcbersicht zeigt die variabel verzinslichen Finanzverbindlichkeiten des Konzerns, die einem Zins\u00e4nderungsrisiko unter- liegen, nach vertraglich festgelegter F\u00e4lligkeit:
\u00fcber f\u00fcnf
2025
2026
2027
2028
2029
Jahre
Summe
31.12.2024:
Projektkredite
1.466
1.498
1.531
1.566
1.563
21.202
28.827
Betriebsmittel-/ Kontokorrentkredite
4.962
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
4.962
Sonstige
212
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
212
6.640
1.498
1.531
1.566
1.563
21.202
34.001
\u00fcber f\u00fcnf
2026
2027
2028
2029
2030
Jahre
Summe
31.12.2025:
Projektkredite
1.610
1.641
1.673
1.666
13.000
7.808
27.397
Betriebsmittel-/ Kontokorrentkredite
7.128
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
7.128
Anleihen
\u2013
\u2013
4.968
\u2013
\u2013
\u2013
4.968
Sonstige
276
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
276
9.013
1.641
6.641
1.666
13.000
7.808
39.769
8.2.2. W\u00e4hrungsrisiko Die W\u00e4hrungsstruktur der Finanzverbindlichkeiten im Kon zern setzt sich wie folgt zusammen:
PLN
EUR
Summe
31.12.2024:
in Fremdw\u00e4hrung
1.555
in EUR
364
137.551
137.915
31.12.2025:
in Fremdw\u00e4hrung
22.210
in EUR
5.255
144.123
149.378
Sensitivit\u00e4t Konzernergebnis: Die nachfolgende Tabelle zeigt die Sensitivit\u00e4t des Konzernergebnisses vor Steuern gegen\u00fcber einer nach vern\u00fcnftigem Ermessen m\u00f6glichen Wechselkurs\u00e4nderung der jeweiligen Fremdw\u00e4hrung gegen\u00fcber dem EUR. Alle anderen Variablen bleiben konstant.
PLN
Summe
Sensitivit\u00e4t 2024:
Erh\u00f6hung um 10 %
(1.069)
(1.069)
Verminderung um 10 %
1.069
1.069
Sensitivit\u00e4t 2025:
Erh\u00f6hung um 10 %
(1.291)
(1.291)
Verminderung um 10 %
1.291
1.291
Sensitivit\u00e4t Eigenkapital: Die nachfolgende Tabelle zeigt die Sensitivit\u00e4t des Konzerneigenkapitals vor Steuern gegen\u00fcber einer nach vern\u00fcnftigem Ermes- sen m\u00f6glichen Wechselkurs\u00e4nderung der jeweiligen Fremdw\u00e4hrung gegen\u00fcber dem EUR. Alle anderen Variablen bleiben konstant.
PLN
Summe
Sensitivit\u00e4t 2024:
Erh\u00f6hung um 10 %
(68)
(68)
Verminderung um 10 %
68
68
Sensitivit\u00e4t 2025:
Erh\u00f6hung um 10 %
(35)
(35)
Verminderung um 10 %
35
35
8.2.4. Liquidit\u00e4tsrisiko
Zum Stichtag bestehen im Konzern kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten in H\u00f6he von TEUR 19.450 (Vorjahr: TEUR 23.188).
Davon betreffen TEUR 14.026 (Vorjahr: TEUR 19.483) kurzfristige der Konzernfinanzierung dienende Finanzverbindlichkeiten.
Im Konzern sollten nicht mehr als 35 % der Verbindlichkeiten innerhalb der n\u00e4chsten 12 Monate f\u00e4llig werden. Zum Abschluss-
stichtag waren 12,3 % (Vorjahr: 15,7 %) der Verbindlichkeiten kurzfristig.
Zum Bilanzstichtag weisen die nicht derivativen finanziellen Verbindlichkeiten des Konzerns nachfolgend dargestellte F\u00e4lligkeiten
auf. Die Angaben erfolgen auf Basis der vertraglichen nicht abgezinsten Zahlungsverpflichtungen inklusive Zinszahlungen.
Stand 31.12.2024:
binnen
1 bis 5
\u00fcber 5
1 Jahr f\u00e4llig
Jahre
Jahre
Summe
Anleihen fix verzinslich
9.753
\u2013
\u2013
9.753
Projektkredite fix verzinslich
7.148
60.788
39.738
107.673
Projektkredite variabel verzinslich
2.843
10.913
23.858
37.614
Betriebsmittel-/Kontokorrentkredite variabel verzinslich
5.136
\u2013
\u2013
5.136
Leasingverbindlichkeiten
515
534
2.216
3.265
Sonstige Kredite und Darlehen
\u2013
\u2013
212
212
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstige
3.706
5.358
\u2013
9.063
Summe
29.100
77.593
66.024
172.716
binnen
1 bis 5
\u00fcber 5
Stand 31.12.2025:
1 Jahr f\u00e4llig
Jahre
Jahre
Summe
Anleihen variabel verzinslich
334
5.901
\u2013
6.235
Anleihen fix verzinslich
459
6.888
\u2013
7.347
Projektkredite fix verzinslich
7.546
76.386
17.825
101.756
Projektkredite variabel verzinslich
2.666
21.536
9.014
33.216
Betriebsmittel-/Kontokorrentkredite variabel verzinslich
7.356
\u2013
\u2013
7.356
Leasingverbindlichkeiten
388
280
2.179
2.848
Sonstige Kredite und Darlehen
762
14.861
228
15.851
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstige
5.424
5.323
\u2013
10.748
Summe
24.935
131.176
29.246
185.357
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-393": { "value": "7.9.3 Sonstige R\u00fccklagen Im Eigenkapital sind folgende R\u00fccklagen des Konzerns vorgesehen: Neubewertungsr\u00fccklage: In der Neubewertungsr\u00fccklage werden Neubewertungsergebnisse von Sachanlagen erfasst, bevor sie zu den als Finanzinvestitio- nen gehaltenen Immobilien umgeliedert wurden. R\u00fccklage f\u00fcr W\u00e4hrungsumrechnung: Kumulierte Kursdifferenzen, welche sich aus der Umrechnung von in Fremdw\u00e4hrung aufgestellten Jahresabschl\u00fcssen von Tochter- unternehmen ergeben, deren funktionale W\u00e4hrung nicht der Euro ist, werden in der R\u00fccklage f\u00fcr W\u00e4hrungsumrechnung erfasst. IAS 19-R\u00fccklage: Die IAS 19-R\u00fccklage betrifft kumulierte im sonstigen Ergebnis erfasste Ver\u00e4nderungen von Neubewertungen von nach IAS 19 er- fassten Verpflichtungen f\u00fcr Leistungen nach oder aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses. Diese R\u00fccklage wird in k\u00fcnftigen Perioden nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert.
Die Entwicklung der jeweiligen R\u00fccklagen sowie die Analyse des sonstigen Ergebnisses (inklusive nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbe-
reich im Jahr 2024) je Eigenkapitalbestandteil stellt sich wie folgt dar:
Neu-
R\u00fccklage
bewertungs-
W\u00e4hrungs-
IAS 19
r\u00fccklage
umrechnung
R\u00fccklage
Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.732
(35.041)
(711)
(34.019)
Sonstiges Ergebnis
\u2013
35.516
306
35.821
(Latente) Steuern
\u2013
26
\u2013
26
Summe sonstiges Ergebnis
\u2013
35.542
306
35.847
Stand zum 31. Dezember
1.732
501
(405)
1.828
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.732
501
(405)
1.828
Sonstiges Ergebnis
\u2013
(140)
514
374
(Latente) Steuern
\u2013
(3)
\u2013
(3)
Summe sonstiges Ergebnis
\u2013
(143)
514
372
Stand zum 31. Dezember
1.732
359
109
2.200
Das auf die nicht beherrschenden Anteile entfallende sonstige Ergebnis in H\u00f6he von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 5) betrifft W\u00e4hrungs-
umrechnungen, auf welche wie im Vorjahr keine latenten Steuern entfallen. Aufgrund des Verkaufs der russischen Gesellschaften
(vgl. Punkt 5.3.) wurde im Vorjahr die auf Russland entfallende W\u00e4hrungsr\u00fccklage vom sonstigen Ergebnis in die Gewinn- und Ver-
lustrechnung (nicht fortgef\u00fchrter Gesch\u00e4ftsbereich) umgegliedert.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-380": { "value": "7.10.1. Anleihen
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Anleihe 09/2018 \u2013 09/2025
\u2013
1.806
Anleihe 05/2022 \u2013 05/2025
\u2013
7.656
Anleihe 05/2025 \u2013 05/2028
5.895
\u2013
Anleihe 09/2025 \u2013 09/2028
4.941
\u2013
10.836
9.461
davon langfristig
10.626
\u2013
davon kurzfristig
211
9.461
Im September 2018 wurde eine fix verzinsliche Anleihe mit einem Nominale in H\u00f6he von TEUR 9.000 begeben (Anleihe 09/2018 \u2013 09/2025). Die Anleihe wurde von September 2021 bis September 2025 j\u00e4hrlich mit je TEUR 1.800 getilgt. Im Mai 2022 wurde eine fix verzinsliche Anleihe mit einem Nominale von TEUR 7.700 und Fixverzinsung mit Laufzeit bis 05/2025 (Anleihe 05/2022 \u2013 05/2025) begeben. Die Tilgung erfolgte zum Ende der Laufzeit. Die Anleihe wurde iZm der Fi- nanzierung der B\u00fcroimmobilie Red Tower in \u0141\u00f3d\u017a aufgenommen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurde dazu eine neue Anleihe (An- leihe 05/2025 \u2013 05/2028) in H\u00f6he von TEUR 6.200 mit einer Laufzeit von ebenfalls 3 Jahren mit endf\u00e4lliger Tilgung und Fix- verzinsung begeben 7.10.3. Zusammenfassung Verbindlichkeiten aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit Die Entwicklung und Zusammensetzung der Verbindlichkeiten aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit (verzinsliche Finanzverbindlichkei- ten), bestehend aus Anleihen (Punkt 7.10.1.) und anderen Finanzverbindlichkeiten (Punkt 7.10.2.), stellen sich wie folgt dar:
Betriebs-
Darlehen von
Leasing-
Projekt-
mittel-
Minderheiten
verbindlich-
kredite
kredite
Anleihen
& Sonstige
keiten
Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
188.089
9.420
11.049
6.494
2.134
217.185
Kreditaufnahme (Cashflow)
\u2013
2.028
\u2013
12.170
\u2013
14.198
Tilgung (Cashflow)
(9.132)
(6.486)
(1.800)
(15.871)
(484)
(33.772)
Ver\u00e4nderung kumulierte Zinsen
320
\u2013
212
(132)
30
430
Umgliederung gem. IFRS 5
(54.625)
\u2013
\u2013
(2.390)
(58)
(57.073)
Wechselkurs\u00e4nderungen
(3.017)
\u2013
\u2013
(59)
1
(3.075)
Sonstige \u00c4nderungen
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
21
21
Stand zum 31. Dezember
121.634
4.962
9.461
212
1.646
137.915
davon kurzfristig (f\u00e4llig < 1 Jahr)
4.589
4.962
9.461
\u2013
471
19.483
davon langfristig (f\u00e4llig > 1 Jahr)
117.046
\u2013
\u2013
212
1.175
118.432
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
121.634
4.962
9.461
212
1.646
137.915
Kreditaufnahme (Cashflow)
1.200
2.166
11.130
12.147
\u2013
26.643
Tilgung (Cashflow)
(5.479)
\u2013
(9.500)
\u2013
(504)
(15.483)
Ver\u00e4nderung kumulierte Zinsen
108
\u2013
(292)
312
9
137
Wechselkurs\u00e4nderungen
4
\u2013
37
2
2
45
Sonstige \u00c4nderungen
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
119
119
Stand zum 31. Dezember
117.468
7.128
10.836
12.673
1.272
149.378
davon kurzfristig (f\u00e4llig < 1 Jahr)
5.909
7.128
211
432
346
14.026
davon langfristig (f\u00e4llig > 1 Jahr)
111.558
\u2013
10.626
12.241
926
135.352
Finanzverbindlichkeiten in H\u00f6he von insgesamt TEUR 124.407 (Vorjahr: TEUR 126.596) sind durch Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude hypothekarisch besichert. Davon betreffen TEUR 115.523 (Vorjahr: TEUR 117.296) als Finanzinvestition gehaltene Immobilien und TEUR 8.884 (Vorjahr: TEUR 9.300) Sachanlagen. Die Projektkredite wurden im Gesch\u00e4ftsjahr planm\u00e4\u00dfig getilgt; die Projektfinanzierung f\u00fcr ein B\u00fcrogeb\u00e4ude in Krakau wurde erh\u00f6ht. Betreffend die Tilgung und Begebung der Anleihen wird auf die Erl\u00e4uterung unter Punkt 7.10.1. verwiesen. Im Ge- sch\u00e4ftsjahr erfolgte die Aufnahme von langfristigen sonstigen Darlehen mit einem Nominalbetrag in H\u00f6he von TEUR 12.100, mit welchen unter anderem Mieterausbauten in Polen sowie weitere Projektvorbereitungen (zB Wohnbauprojekt MOG31 in Krakau) finanziert wurden. Die Kreditaufnahmen im Vorjahr erfolgten vor allem f\u00fcr Zwischenfinanzierungen, welche zeitnah zum Teil vor F\u00e4lligkeit getilgt wurden. Die Ausnutzung des Kontokorrentrahmens ging 2024 zur\u00fcck und die H\u00f6he der Projektkredite verringerte sich aufgrund der vertraglichen R\u00fcckzahlungen. Die Umgliederung gem. IFRS 5 erfolgte im Vorjahr unterj\u00e4hrig in Zusammenhang mit dem Ver- kauf der russischen Gesch\u00e4ftsanteile (vgl. Punkt 5.3.). F\u00fcr Bankkredite und Anleihen im Betrag von TEUR 111.418 (Vorjahr: TEUR 116.142) sind Kreditnebenbedingungen (Covenants) vereinbart. Unter diesen finanziellen Nebenbedingungen m\u00fcssen die vertraglichen Vorgaben betreffend den Beleihungswert (LTV, loan to value), die Schuldendeckungsquote (DSCR, debt service coverage ratio) oder die Eigenkapitalquote erf\u00fcllt werden. Zum Bi- lanzstichtag wurden alle Covenants eingehalten. F\u00fcr Finanzverbindlichkeiten in H\u00f6he von TEUR 14.806 (Vorjahr: TEUR 15.500) wird der LTV zum 30. Juni eines jeden Jahres \u00fcberpr\u00fcft. Dieser LTV liegt zum Bilanzstichtag unter dem vereinbarten Schwellen- wert, sodass keine Verletzung von Covenants vorliegen w\u00fcrde. 8.1.1. Buchwerte und beizulegende Zeitwerte nach Klassen und Bewertungskategorien Nachstehend erfolgt die Angabe der Buchwerte und beizulegenden Werte f\u00fcr Finanzinstrumente sowie f\u00fcr Verm\u00f6genswerte und Schulden, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, gegliedert nach Klassen.
Bewertungskategorie beizulegender beizulegender
nach IFRS 9 oder IFRS 13 Buchwert Zeitwert Buchwert Zeitwert
anderen IFRS Stufe 31.12.25 31.12.25 31.12.24 31.12.24
Aktiva \u2013 Klassen
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Bestand)
3
185.761
185.761
182.014
182.014
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Entwicklung)
3
24.562
24.562
27.093
27.093
FAAC
Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte
859
859
881
881
Sonstige langfristige Verm\u00f6genswerte
14.011
15.100
Summe langfristige Verm\u00f6genswerte
225.194
225.088
FAAC
Forderungen
3.184
3.184
1.499
1.499
FAAC
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente
1.465
1.465
1.479
1.479
Sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte
10.549
1.123
Summe kurzfristige Verm\u00f6genswerte
15.198
4.101
Summe Verm\u00f6genswerte
240.392
229.189
Passiva \u2013 Klassen
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
4.798
4.744
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
5.828
6.387
\u2013
\u2013
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
97.783
94.530
89.684
83.727
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
26.016
24.198
27.573
24.845
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
926
n/a
1.175
n/a
FLAC
Sonstige Verbindlichkeiten langfristig
5.323
5.323
5.358
5.358
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
7.863
7.876
Summe langfristige Verbindlichkeiten
148.538
131.666
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
143
142
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
68
68
9.461
9.545
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
4.685
4.641
3.123
3.055
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
8.785
8.711
6.428
6.348
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
346
n/a
471
n/a
FLAC
Verbindlichkeiten sonstige
5.424
5.424
3.706
3.706
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
1.351
1.253
Summe kurzfristige Verbindlichkeiten
20.801
24.441
Summe Verbindlichkeiten
169.340
156.108
31.12.25 31.12.24 Zusammenfassung Buchwerte nach Kategorien finanzieller Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten: FAAC Financial Assets at Amortized Costs (finanzielle Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten) 5.508 3.859 FLAC Financial Liabilities at Amortized Costs (finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten) (160.126)(146.978 8.2.4. Liquidit\u00e4tsrisiko Zum Stichtag bestehen im Konzern kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten in H\u00f6he von TEUR 19.450 (Vorjahr: TEUR 23.188). Davon betreffen TEUR 14.026 (Vorjahr: TEUR 19.483) kurzfristige der Konzernfinanzierung dienende Finanzverbindlichkeiten. Im Konzern sollten nicht mehr als 35 % der Verbindlichkeiten innerhalb der n\u00e4chsten 12 Monate f\u00e4llig werden. Zum Abschluss- stichtag waren 12,3 % (Vorjahr: 15,7 %) der Verbindlichkeiten kurzfristig. Zum Bilanzstichtag weisen die nicht derivativen finanziellen Verbindlichkeiten des Konzerns nachfolgend dargestellte F\u00e4lligkeiten auf. Die Angaben erfolgen auf Basis der vertraglichen nicht abgezinsten Zahlungsverpflichtungen inklusive Zinszahlungen. Stand 31.12.2024:
binnen
1 bis 5
\u00fcber 5
1 Jahr f\u00e4llig
Jahre
Jahre
Summe
Anleihen fix verzinslich
9.753
\u2013
\u2013
9.753
Projektkredite fix verzinslich
7.148
60.788
39.738
107.673
Projektkredite variabel verzinslich
2.843
10.913
23.858
37.614
Betriebsmittel-/Kontokorrentkredite variabel verzinslich
5.136
\u2013
\u2013
5.136
Leasingverbindlichkeiten
515
534
2.216
3.265
Sonstige Kredite und Darlehen
\u2013
\u2013
212
212
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstige
3.706
5.358
\u2013
9.063
Summe
29.100
77.593
66.024
172.716
binnen
1 bis 5
\u00fcber 5
Stand 31.12.2025:
1 Jahr f\u00e4llig
Jahre
Jahre
Summe
Anleihen variabel verzinslich
334
5.901
\u2013
6.235
Anleihen fix verzinslich
459
6.888
\u2013
7.347
Projektkredite fix verzinslich
7.546
76.386
17.825
101.756
Projektkredite variabel verzinslich
2.666
21.536
9.014
33.216
Betriebsmittel-/Kontokorrentkredite variabel verzinslich
7.356
\u2013
\u2013
7.356
Leasingverbindlichkeiten
388
280
2.179
2.848
Sonstige Kredite und Darlehen
762
14.861
228
15.851
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstige
5.424
5.323
\u2013
10.748
Summe
24.935
131.176
29.246
185.357
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-394": { "value": "
7.11. Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures
3.474
3.531
Erhaltene Kautionen
1.573
1.538
Haftr\u00fcckl\u00e4sse
276
289
5.323
5.358
8.1.1. Buchwerte und beizulegende Zeitwerte nach Klassen und Bewertungskategorien Nachstehend erfolgt die Angabe der Buchwerte und beizulegenden Werte f\u00fcr Finanzinstrumente sowie f\u00fcr Verm\u00f6genswerte und Schulden, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, gegliedert nach Klassen.
Bewertungskategorie beizulegender beizulegender
nach IFRS 9 oder IFRS 13 Buchwert Zeitwert Buchwert Zeitwert
anderen IFRS Stufe 31.12.25 31.12.25 31.12.24 31.12.24
Aktiva \u2013 Klassen
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Bestand)
3
185.761
185.761
182.014
182.014
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Entwicklung)
3
24.562
24.562
27.093
27.093
FAAC
Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte
859
859
881
881
Sonstige langfristige Verm\u00f6genswerte
14.011
15.100
Summe langfristige Verm\u00f6genswerte
225.194
225.088
FAAC
Forderungen
3.184
3.184
1.499
1.499
FAAC
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente
1.465
1.465
1.479
1.479
Sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte
10.549
1.123
Summe kurzfristige Verm\u00f6genswerte
15.198
4.101
Summe Verm\u00f6genswerte
240.392
229.189
Passiva \u2013 Klassen
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
4.798
4.744
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
5.828
6.387
\u2013
\u2013
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
97.783
94.530
89.684
83.727
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
26.016
24.198
27.573
24.845
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
926
n/a
1.175
n/a
FLAC
Sonstige Verbindlichkeiten langfristig
5.323
5.323
5.358
5.358
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
7.863
7.876
Summe langfristige Verbindlichkeiten
148.538
131.666
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
143
142
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
68
68
9.461
9.545
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
4.685
4.641
3.123
3.055
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
8.785
8.711
6.428
6.348
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
346
n/a
471
n/a
FLAC
Verbindlichkeiten sonstige
5.424
5.424
3.706
3.706
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
1.351
1.253
Summe kurzfristige Verbindlichkeiten
20.801
24.441
Summe Verbindlichkeiten
169.340
156.108
31.12.25
31.12.24
Zusammenfassung Buchwerte nach Kategorien finanzieller Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten:
FAAC
Financial Assets at Amortized Costs (finanzielle Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
5.508
3.859
FLAC
Financial Liabilities at Amortized Costs (finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
(160.126)
(146.978 )
8.2.4. Liquidit\u00e4tsrisiko Zum Stichtag bestehen im Konzern kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten in H\u00f6he von TEUR 19.450 (Vorjahr: TEUR 23.188). Davon betreffen TEUR 14.026 (Vorjahr: TEUR 19.483) kurzfristige der Konzernfinanzierung dienende Finanzverbindlichkeiten. Im Konzern sollten nicht mehr als 35 % der Verbindlichkeiten innerhalb der n\u00e4chsten 12 Monate f\u00e4llig werden. Zum Abschluss- stichtag waren 12,3 % (Vorjahr: 15,7 %) der Verbindlichkeiten kurzfristig. Zum Bilanzstichtag weisen die nicht derivativen finanziellen Verbindlichkeiten des Konzerns nachfolgend dargestellte F\u00e4lligkeiten auf. Die Angaben erfolgen auf Basis der vertraglichen nicht abgezinsten Zahlungsverpflichtungen inklusive Zinszahlungen. Stand 31.12.2024:
binnen
1 bis 5
\u00fcber 5
1 Jahr f\u00e4llig
Jahre
Jahre
Summe
Anleihen fix verzinslich
9.753
\u2013
\u2013
9.753
Projektkredite fix verzinslich
7.148
60.788
39.738
107.673
Projektkredite variabel verzinslich
2.843
10.913
23.858
37.614
Betriebsmittel-/Kontokorrentkredite variabel verzinslich
5.136
\u2013
\u2013
5.136
Leasingverbindlichkeiten
515
534
2.216
3.265
Sonstige Kredite und Darlehen
\u2013
\u2013
212
212
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstige
3.706
5.358
\u2013
9.063
Summe
29.100
77.593
66.024
172.716
binnen
1 bis 5
\u00fcber 5
Stand 31.12.2025:
1 Jahr f\u00e4llig
Jahre
Jahre
Summe
Anleihen variabel verzinslich
334
5.901
\u2013
6.235
Anleihen fix verzinslich
459
6.888
\u2013
7.347
Projektkredite fix verzinslich
7.546
76.386
17.825
101.756
Projektkredite variabel verzinslich
2.666
21.536
9.014
33.216
Betriebsmittel-/Kontokorrentkredite variabel verzinslich
7.356
\u2013
\u2013
7.356
Leasingverbindlichkeiten
388
280
2.179
2.848
Sonstige Kredite und Darlehen
762
14.861
228
15.851
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstige
5.424
5.323
\u2013
10.748
Summe
24.935
131.176
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185.357
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31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures
3.474
3.531
Erhaltene Kautionen
1.573
1.538
Haftr\u00fcckl\u00e4sse
276
289
5.323
5.358
7.13. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
3.555
2.443
Sonstige Verbindlichkeiten
1.599
1.168
Erhaltene Anzahlungen Hotels
39
23
Erhaltene Anzahlungen sonstige
130
186
Erhaltene Kautionen
948
597
Haftr\u00fcckl\u00e4sse
307
350
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nahe stehenden Unternehmen / Personen
60
81
6.638
4.848
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in H\u00f6he von TEUR 346 (Vorjahr: TEUR 546), Verbindlich- keiten gegen\u00fcber Sozialversicherungstr\u00e4gern in H\u00f6he von TEUR 147 (Vorjahr: TEUR 126) sowie offene Urlaubsanspr\u00fcche in H\u00f6he von TEUR 259 (Vorjahr: TEUR 265) enthalten. Die erhaltenen Anzahlungen im Hotelsegment fallen nach IFRS 15 unter die Vertragsverbindlichkeiten und repr\u00e4sentieren k\u00fcnf- tige Leistungsverpflichtungen. Zu Beginn des Gesch\u00e4ftsjahres bestanden Leistungsverpflichtungen iSd IFRS 15 in H\u00f6he von TEUR 23, welche im Gesch\u00e4ftsjahr erf\u00fcllt wurden. Die daraus resultierenden Ums\u00e4tze betreffen die Hotelums\u00e4tze (vgl. Punkt 6.1.). Am Ende des Gesch\u00e4ftsjahres bestehen Leistungsverpflichtungen in H\u00f6he von TEUR 39, welche ebenfalls innerhalb eines Jahres zu erf\u00fcllen sind. Betreffend Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen inklusive Joint Ventures wird auf die Erl\u00e4uterungen un- ter Punkt 9.3.2. verwiesen. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind nicht verzinslich und haben gew\u00f6hnlich eine F\u00e4lligkeit von 10 bis 60 Ta- gen. Steuerschulden und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Sozialversicherungstr\u00e4gern sind nur im Verzugsfall verzinslich. Sie haben im Normalfall eine F\u00e4lligkeit von 30 Tagen. Sonstige Verbindlichkeiten sind nicht verzinslich. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-435": { "value": "7.11. Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Joint Ventures
3.474
3.531
Erhaltene Kautionen
1.573
1.538
Haftr\u00fcckl\u00e4sse
276
289
5.323
5.358
7.13. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
3.555
2.443
Sonstige Verbindlichkeiten
1.599
1.168
Erhaltene Anzahlungen Hotels
39
23
Erhaltene Anzahlungen sonstige
130
186
Erhaltene Kautionen
948
597
Haftr\u00fcckl\u00e4sse
307
350
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nahe stehenden Unternehmen / Personen
60
81
6.638
4.848
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in H\u00f6he von TEUR 346 (Vorjahr: TEUR 546), Verbindlich- keiten gegen\u00fcber Sozialversicherungstr\u00e4gern in H\u00f6he von TEUR 147 (Vorjahr: TEUR 126) sowie offene Urlaubsanspr\u00fcche in H\u00f6he von TEUR 259 (Vorjahr: TEUR 265) enthalten. Die erhaltenen Anzahlungen im Hotelsegment fallen nach IFRS 15 unter die Vertragsverbindlichkeiten und repr\u00e4sentieren k\u00fcnf- tige Leistungsverpflichtungen. Zu Beginn des Gesch\u00e4ftsjahres bestanden Leistungsverpflichtungen iSd IFRS 15 in H\u00f6he von TEUR 23, welche im Gesch\u00e4ftsjahr erf\u00fcllt wurden. Die daraus resultierenden Ums\u00e4tze betreffen die Hotelums\u00e4tze (vgl. Punkt 6.1.). Am Ende des Gesch\u00e4ftsjahres bestehen Leistungsverpflichtungen in H\u00f6he von TEUR 39, welche ebenfalls innerhalb eines Jahres zu erf\u00fcllen sind. Betreffend Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen inklusive Joint Ventures wird auf die Erl\u00e4uterungen un- ter Punkt 9.3.2. verwiesen. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind nicht verzinslich und haben gew\u00f6hnlich eine F\u00e4lligkeit von 10 bis 60 Ta- gen. Steuerschulden und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Sozialversicherungstr\u00e4gern sind nur im Verzugsfall verzinslich. Sie haben im Normalfall eine F\u00e4lligkeit von 30 Tagen. Sonstige Verbindlichkeiten sind nicht verzinslich. 8.1.1. Buchwerte und beizulegende Zeitwerte nach Klassen und Bewertungskategorien Nachstehend erfolgt die Angabe der Buchwerte und beizulegenden Werte f\u00fcr Finanzinstrumente sowie f\u00fcr Verm\u00f6genswerte und Schulden, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, gegliedert nach Klassen.
Bewertungskategorie beizulegender beizulegender
nach IFRS 9 oder IFRS 13 Buchwert Zeitwert Buchwert Zeitwert
anderen IFRS Stufe 31.12.25 31.12.25 31.12.24 31.12.24
Aktiva \u2013 Klassen
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Bestand)
3
185.761
185.761
182.014
182.014
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Entwicklung)
3
24.562
24.562
27.093
27.093
FAAC
Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte
859
859
881
881
Sonstige langfristige Verm\u00f6genswerte
14.011
15.100
Summe langfristige Verm\u00f6genswerte
225.194
225.088
FAAC
Forderungen
3.184
3.184
1.499
1.499
FAAC
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente
1.465
1.465
1.479
1.479
Sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte
10.549
1.123
Summe kurzfristige Verm\u00f6genswerte
15.198
4.101
Summe Verm\u00f6genswerte
240.392
229.189
Passiva \u2013 Klassen
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
4.798
4.744
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
5.828
6.387
\u2013
\u2013
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
97.783
94.530
89.684
83.727
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
26.016
24.198
27.573
24.845
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
926
n/a
1.175
n/a
FLAC
Sonstige Verbindlichkeiten langfristig
5.323
5.323
5.358
5.358
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
7.863
7.876
Summe langfristige Verbindlichkeiten
148.538
131.666
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
143
142
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
68
68
9.461
9.545
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
4.685
4.641
3.123
3.055
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
8.785
8.711
6.428
6.348
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
346
n/a
471
n/a
FLAC
Verbindlichkeiten sonstige
5.424
5.424
3.706
3.706
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
1.351
1.253
Summe kurzfristige Verbindlichkeiten
20.801
24.441
Summe Verbindlichkeiten
169.340
156.108
31.12.25
31.12.24
Zusammenfassung Buchwerte nach Kategorien finanzieller Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten:
FAAC
Financial Assets at Amortized Costs (finanzielle Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
5.508
3.859
FLAC
Financial Liabilities at Amortized Costs (finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
(160.126)
(146.978 )
8.2.4. Liquidit\u00e4tsrisiko Zum Stichtag bestehen im Konzern kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten in H\u00f6he von TEUR 19.450 (Vorjahr: TEUR 23.188). Davon betreffen TEUR 14.026 (Vorjahr: TEUR 19.483) kurzfristige der Konzernfinanzierung dienende Finanzverbindlichkeiten. Im Konzern sollten nicht mehr als 35 % der Verbindlichkeiten innerhalb der n\u00e4chsten 12 Monate f\u00e4llig werden. Zum Abschluss- stichtag waren 12,3 % (Vorjahr: 15,7 %) der Verbindlichkeiten kurzfristig. Zum Bilanzstichtag weisen die nicht derivativen finanziellen Verbindlichkeiten des Konzerns nachfolgend dargestellte F\u00e4lligkeiten auf. Die Angaben erfolgen auf Basis der vertraglichen nicht abgezinsten Zahlungsverpflichtungen inklusive Zinszahlungen. Stand 31.12.2024:
binnen
1 bis 5
\u00fcber 5
1 Jahr f\u00e4llig
Jahre
Jahre
Summe
Anleihen fix verzinslich
9.753
\u2013
\u2013
9.753
Projektkredite fix verzinslich
7.148
60.788
39.738
107.673
Projektkredite variabel verzinslich
2.843
10.913
23.858
37.614
Betriebsmittel-/Kontokorrentkredite variabel verzinslich
5.136
\u2013
\u2013
5.136
Leasingverbindlichkeiten
515
534
2.216
3.265
Sonstige Kredite und Darlehen
\u2013
\u2013
212
212
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstige
3.706
5.358
\u2013
9.063
Summe
29.100
77.593
66.024
172.716
binnen
1 bis 5
\u00fcber 5
Stand 31.12.2025:
1 Jahr f\u00e4llig
Jahre
Jahre
Summe
Anleihen variabel verzinslich
334
5.901
\u2013
6.235
Anleihen fix verzinslich
459
6.888
\u2013
7.347
Projektkredite fix verzinslich
7.546
76.386
17.825
101.756
Projektkredite variabel verzinslich
2.666
21.536
9.014
33.216
Betriebsmittel-/Kontokorrentkredite variabel verzinslich
7.356
\u2013
\u2013
7.356
Leasingverbindlichkeiten
388
280
2.179
2.848
Sonstige Kredite und Darlehen
762
14.861
228
15.851
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstige
5.424
5.323
\u2013
10.748
Summe
24.935
131.176
29.246
185.357
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-395": { "value": "7.12. R\u00fcckstellungen Die R\u00fcckstellungen betreffen langfristige Leistungen an Arbeitnehmer sowie sonstige R\u00fcckstellungen. 7.12.1. R\u00fcckstellungen f\u00fcr Sozialkapital (Erl\u00e4uterung Punkt 3.13.)
Anspr\u00fcche aus
Abferti- Jubil\u00e4ums-
gungen geldern Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
2.107
209
2.315
Laufender Dienstzeitaufwand
61
(30)
30
Im Personalaufwand erfasste Ver\u00e4nderung
61
(30)
30
Versicherungsmathematische Ergebnisse aus \u00c4nderungen finanzieller Annahmen
(141)
\u2013
(141)
Sonstige (erfahrungsbedingte Berichtigungen)
(165)
\u2013
(165)
Im sonstigen Ergebnis erfasste Neubewertungen
(306)
\u2013
(306)
Zinsaufwand
45
7
52
Stand zum 31. Dezember
1.907
185
2.092
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
1.907
185
2.092
Abfertigungszahlungen / Abgang
\u2013
(7)
(7)
Umgliederung kurzfristig
(61)
(61)
Laufender Dienstzeitaufwand
47
4
50
Im Personalaufwand erfasste Ver\u00e4nderung
(14)
(3)
(17)
Versicherungsmathematische Ergebnisse:
Sonstige (erfahrungsbedingte Berichtigungen)
(514)
\u2013
(514)
Im sonstigen Ergebnis erfasste Neubewertungen
(514)
\u2013
(514)
Zinsaufwand
45
6
51
Stand zum 31. Dezember
1.424
188
1.612
Die auf den Vorstand entfallenden Ver\u00e4nderungen der R\u00fcckstellung sind unter den Transaktionen mit Vorstandsmitgliedern unter Punkt 9.3.2.3. ersichtlich. Die Ermittlung der R\u00fcckstellungsbetr\u00e4ge erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode). Der ber\u00fccksichtigte Gehaltstrend wurde mit 3,5 % (Vorjahr: 3,5 %) f\u00fcr die Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldanspr\u00fcche angenom- men. Den Berechnungen liegt ein Diskontierungszinssatz von 3,5 % (Vorjahr: 3,5 %) zugrunde. Als Rechnungsgrundlage dienen wie im Vorjahr die aktuellen Tabellen AV\u00d6 2018-P f\u00fcr Angestellte. Die durchschnittlichen Laufzeiten der Verpflichtungen betra- gen f\u00fcr die Abfertigungen 7,9 Jahre (Vorjahr: 8,4 Jahre).
Die nachfolgende Tabelle zeigt die Sensitivit\u00e4t der Nettobarwerte der Verpflichtungen bei nach vern\u00fcnftigem Ermessen grunds\u00e4tz-
lich m\u00f6glichen \u00c4nderungen der wesentlichen Inputparameter. Alle anderen Variablen bleiben konstant.
Ver\u00e4nderung des
versicherungs- Nettobarwerts f\u00fcr
mathematische Annahme
m\u00f6gliche \u00c4nderung
Abfertigungen
Sensitivit\u00e4tsanalyse 2024
Diskontierungszinssatz
+1 Prozentpunkt
(145)
Diskontierungszinssatz
-1 Prozentpunkt
170
Gehaltserh\u00f6hung
+0,5 Prozentpunkte
80
Gehaltserh\u00f6hung
-0,5 Prozentpunkte
(74)
Sensitivit\u00e4tsanalyse 2025
Diskontierungszinssatz
+1 Prozentpunkt
(101)
Diskontierungszinssatz
-1 Prozentpunkt
117
Gehaltserh\u00f6hung
+0,5 Prozentpunkte
56
Gehaltserh\u00f6hung
-0,5 Prozentpunkte
(53 )
7.12.2. Sonstige R\u00fcckstellungen
kurzfristig
langfristig
Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
85
\u2013
85
Inanspruchnahme
3
\u2013
3
Stand zum 31. Dezember
89
\u2013
89
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
89
\u2013
89
Inanspruchnahme
(80)
\u2013
(80)
Umgliederung Abfertigung
61
\u2013
61
Dotierung
64
\u2013
64
Stand zum 31. Dezember
134
\u2013
134
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-409": { "value": "7.12.2. Sonstige R\u00fcckstellungen
kurzfristig
langfristig
Summe
Entwicklung 2024:
Stand zum 1. J\u00e4nner
85
\u2013
85
Inanspruchnahme
3
\u2013
3
Stand zum 31. Dezember
89
\u2013
89
Entwicklung 2025:
Stand zum 1. J\u00e4nner
89
\u2013
89
Inanspruchnahme
(80)
\u2013
(80)
Umgliederung Abfertigung
61
\u2013
61
Dotierung
64
\u2013
64
Stand zum 31. Dezember
134
\u2013
134
9.1.3. Vertragliche Haftungen/Garantien
Zum Bilanzstichtag bestehen im Konzern folgende vertragliche Haftungen bzw. wurden folgende Garantien gegeben:
aushaftender
Maximalbetrag
2025
2024
Unternehmens- und Bankgarantie iZm Pacht Hotel InterContinental, Warschau
5.251
5.180
Warimpex hat an den Verp\u00e4chter des Hotels InterContinental Warschau, das von einem 50 %-Joint Venture betrieben wird, eine
Unternehmensgarantie abgegeben. Diese Garantie wurde zuletzt bis zum 31.08.2041 verl\u00e4ngert. Der Garantiebetrag blieb mit
TEUR 1.434 unver\u00e4ndert (Vorjahr: ebenfalls TEUR 1.434). Zus\u00e4tzlich besteht eine j\u00e4hrlich zu verl\u00e4ngernde Bankgarantie \u00fcber
TEUR 3.817 mit Laufzeit bis Oktober 2026.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-365": { "value": "
7.13. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
3.555
2.443
Sonstige Verbindlichkeiten
1.599
1.168
Erhaltene Anzahlungen Hotels
39
23
Erhaltene Anzahlungen sonstige
130
186
Erhaltene Kautionen
948
597
Haftr\u00fcckl\u00e4sse
307
350
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nahe stehenden Unternehmen / Personen
60
81
6.638
4.848
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in H\u00f6he von TEUR 346 (Vorjahr: TEUR 546), Verbindlich-
keiten gegen\u00fcber Sozialversicherungstr\u00e4gern in H\u00f6he von TEUR 147 (Vorjahr: TEUR 126) sowie offene Urlaubsanspr\u00fcche in
H\u00f6he von TEUR 259 (Vorjahr: TEUR 265) enthalten.
Die erhaltenen Anzahlungen im Hotelsegment fallen nach IFRS 15 unter die Vertragsverbindlichkeiten und repr\u00e4sentieren k\u00fcnf-
tige Leistungsverpflichtungen. Zu Beginn des Gesch\u00e4ftsjahres bestanden Leistungsverpflichtungen iSd IFRS 15 in H\u00f6he von
TEUR 23, welche im Gesch\u00e4ftsjahr erf\u00fcllt wurden. Die daraus resultierenden Ums\u00e4tze betreffen die Hotelums\u00e4tze (vgl. Punkt
6.1.). Am Ende des Gesch\u00e4ftsjahres bestehen Leistungsverpflichtungen in H\u00f6he von TEUR 39, welche ebenfalls innerhalb eines
Jahres zu erf\u00fcllen sind.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-419": { "value": "7.13. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
3.555
2.443
Sonstige Verbindlichkeiten
1.599
1.168
Erhaltene Anzahlungen Hotels
39
23
Erhaltene Anzahlungen sonstige
130
186
Erhaltene Kautionen
948
597
Haftr\u00fcckl\u00e4sse
307
350
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nahe stehenden Unternehmen / Personen
60
81
6.638
4.848
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in H\u00f6he von TEUR 346 (Vorjahr: TEUR 546), Verbindlich- keiten gegen\u00fcber Sozialversicherungstr\u00e4gern in H\u00f6he von TEUR 147 (Vorjahr: TEUR 126) sowie offene Urlaubsanspr\u00fcche in H\u00f6he von TEUR 259 (Vorjahr: TEUR 265) enthalten. Die erhaltenen Anzahlungen im Hotelsegment fallen nach IFRS 15 unter die Vertragsverbindlichkeiten und repr\u00e4sentieren k\u00fcnf- tige Leistungsverpflichtungen. Zu Beginn des Gesch\u00e4ftsjahres bestanden Leistungsverpflichtungen iSd IFRS 15 in H\u00f6he von TEUR 23, welche im Gesch\u00e4ftsjahr erf\u00fcllt wurden. Die daraus resultierenden Ums\u00e4tze betreffen die Hotelums\u00e4tze (vgl. Punkt 6.1.). Am Ende des Gesch\u00e4ftsjahres bestehen Leistungsverpflichtungen in H\u00f6he von TEUR 39, welche ebenfalls innerhalb eines Jahres zu erf\u00fcllen sind. Betreffend Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen inklusive Joint Ventures wird auf die Erl\u00e4uterungen un- ter Punkt 9.3.2. verwiesen. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind nicht verzinslich und haben gew\u00f6hnlich eine F\u00e4lligkeit von 10 bis 60 Ta- gen. Steuerschulden und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Sozialversicherungstr\u00e4gern sind nur im Verzugsfall verzinslich. Sie haben im Normalfall eine F\u00e4lligkeit von 30 Tagen. Sonstige Verbindlichkeiten sind nicht verzinslich. 8.1.1. Buchwerte und beizulegende Zeitwerte nach Klassen und Bewertungskategorien Nachstehend erfolgt die Angabe der Buchwerte und beizulegenden Werte f\u00fcr Finanzinstrumente sowie f\u00fcr Verm\u00f6genswerte und Schulden, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, gegliedert nach Klassen.
Bewertungskategorie beizulegender beizulegender
nach IFRS 9 oder IFRS 13 Buchwert Zeitwert Buchwert Zeitwert
anderen IFRS Stufe 31.12.25 31.12.25 31.12.24 31.12.24
Aktiva \u2013 Klassen
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Bestand)
3
185.761
185.761
182.014
182.014
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Entwicklung)
3
24.562
24.562
27.093
27.093
FAAC
Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte
859
859
881
881
Sonstige langfristige Verm\u00f6genswerte
14.011
15.100
Summe langfristige Verm\u00f6genswerte
225.194
225.088
FAAC
Forderungen
3.184
3.184
1.499
1.499
FAAC
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente
1.465
1.465
1.479
1.479
Sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte
10.549
1.123
Summe kurzfristige Verm\u00f6genswerte
15.198
4.101
Summe Verm\u00f6genswerte
240.392
229.189
Passiva \u2013 Klassen
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
4.798
4.744
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
5.828
6.387
\u2013
\u2013
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
97.783
94.530
89.684
83.727
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
26.016
24.198
27.573
24.845
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
926
n/a
1.175
n/a
FLAC
Sonstige Verbindlichkeiten langfristig
5.323
5.323
5.358
5.358
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
7.863
7.876
Summe langfristige Verbindlichkeiten
148.538
131.666
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
143
142
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
68
68
9.461
9.545
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
4.685
4.641
3.123
3.055
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
8.785
8.711
6.428
6.348
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
346
n/a
471
n/a
FLAC
Verbindlichkeiten sonstige
5.424
5.424
3.706
3.706
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
1.351
1.253
Summe kurzfristige Verbindlichkeiten
20.801
24.441
Summe Verbindlichkeiten
169.340
156.108
31.12.25
31.12.24
Zusammenfassung Buchwerte nach Kategorien finanzieller Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten:
FAAC
Financial Assets at Amortized Costs (finanzielle Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
5.508
3.859
FLAC
Financial Liabilities at Amortized Costs (finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
(160.126)
(146.978 )
8.2.4. Liquidit\u00e4tsrisiko Zum Stichtag bestehen im Konzern kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten in H\u00f6he von TEUR 19.450 (Vorjahr: TEUR 23.188). Davon betreffen TEUR 14.026 (Vorjahr: TEUR 19.483) kurzfristige der Konzernfinanzierung dienende Finanzverbindlichkeiten. Im Konzern sollten nicht mehr als 35 % der Verbindlichkeiten innerhalb der n\u00e4chsten 12 Monate f\u00e4llig werden. Zum Abschluss- stichtag waren 12,3 % (Vorjahr: 15,7 %) der Verbindlichkeiten kurzfristig. Zum Bilanzstichtag weisen die nicht derivativen finanziellen Verbindlichkeiten des Konzerns nachfolgend dargestellte F\u00e4lligkeiten auf. Die Angaben erfolgen auf Basis der vertraglichen nicht abgezinsten Zahlungsverpflichtungen inklusive Zinszahlungen. Stand 31.12.2024:
binnen
1 bis 5
\u00fcber 5
1 Jahr f\u00e4llig
Jahre
Jahre
Summe
Anleihen fix verzinslich
9.753
\u2013
\u2013
9.753
Projektkredite fix verzinslich
7.148
60.788
39.738
107.673
Projektkredite variabel verzinslich
2.843
10.913
23.858
37.614
Betriebsmittel-/Kontokorrentkredite variabel verzinslich
5.136
\u2013
\u2013
5.136
Leasingverbindlichkeiten
515
534
2.216
3.265
Sonstige Kredite und Darlehen
\u2013
\u2013
212
212
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstige
3.706
5.358
\u2013
9.063
Summe
29.100
77.593
66.024
172.716
binnen
1 bis 5
\u00fcber 5
Stand 31.12.2025:
1 Jahr f\u00e4llig
Jahre
Jahre
Summe
Anleihen variabel verzinslich
334
5.901
\u2013
6.235
Anleihen fix verzinslich
459
6.888
\u2013
7.347
Projektkredite fix verzinslich
7.546
76.386
17.825
101.756
Projektkredite variabel verzinslich
2.666
21.536
9.014
33.216
Betriebsmittel-/Kontokorrentkredite variabel verzinslich
7.356
\u2013
\u2013
7.356
Leasingverbindlichkeiten
388
280
2.179
2.848
Sonstige Kredite und Darlehen
762
14.861
228
15.851
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstige
5.424
5.323
\u2013
10.748
Summe
24.935
131.176
29.246
185.357
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-414": { "value": "7.13. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
31.12.25
31.12.24
Zusammensetzung:
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
3.555
2.443
Sonstige Verbindlichkeiten
1.599
1.168
Erhaltene Anzahlungen Hotels
39
23
Erhaltene Anzahlungen sonstige
130
186
Erhaltene Kautionen
948
597
Haftr\u00fcckl\u00e4sse
307
350
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nahe stehenden Unternehmen / Personen
60
81
6.638
4.848
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in H\u00f6he von TEUR 346 (Vorjahr: TEUR 546), Verbindlich- keiten gegen\u00fcber Sozialversicherungstr\u00e4gern in H\u00f6he von TEUR 147 (Vorjahr: TEUR 126) sowie offene Urlaubsanspr\u00fcche in H\u00f6he von TEUR 259 (Vorjahr: TEUR 265) enthalten. Die erhaltenen Anzahlungen im Hotelsegment fallen nach IFRS 15 unter die Vertragsverbindlichkeiten und repr\u00e4sentieren k\u00fcnf- tige Leistungsverpflichtungen. Zu Beginn des Gesch\u00e4ftsjahres bestanden Leistungsverpflichtungen iSd IFRS 15 in H\u00f6he von TEUR 23, welche im Gesch\u00e4ftsjahr erf\u00fcllt wurden. Die daraus resultierenden Ums\u00e4tze betreffen die Hotelums\u00e4tze (vgl. Punkt 6.1.). Am Ende des Gesch\u00e4ftsjahres bestehen Leistungsverpflichtungen in H\u00f6he von TEUR 39, welche ebenfalls innerhalb eines Jahres zu erf\u00fcllen sind. Betreffend Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen inklusive Joint Ventures wird auf die Erl\u00e4uterungen un- ter Punkt 9.3.2. verwiesen. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind nicht verzinslich und haben gew\u00f6hnlich eine F\u00e4lligkeit von 10 bis 60 Ta- gen. Steuerschulden und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Sozialversicherungstr\u00e4gern sind nur im Verzugsfall verzinslich. Sie haben im Normalfall eine F\u00e4lligkeit von 30 Tagen. Sonstige Verbindlichkeiten sind nicht verzinslich. 8.1.1. Buchwerte und beizulegende Zeitwerte nach Klassen und Bewertungskategorien Nachstehend erfolgt die Angabe der Buchwerte und beizulegenden Werte f\u00fcr Finanzinstrumente sowie f\u00fcr Verm\u00f6genswerte und Schulden, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, gegliedert nach Klassen.
Bewertungskategorie beizulegender beizulegender
nach IFRS 9 oder IFRS 13 Buchwert Zeitwert Buchwert Zeitwert
anderen IFRS Stufe 31.12.25 31.12.25 31.12.24 31.12.24
Aktiva \u2013 Klassen
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Bestand)
3
185.761
185.761
182.014
182.014
IAS 40
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Entwicklung)
3
24.562
24.562
27.093
27.093
FAAC
Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte
859
859
881
881
Sonstige langfristige Verm\u00f6genswerte
14.011
15.100
Summe langfristige Verm\u00f6genswerte
225.194
225.088
FAAC
Forderungen
3.184
3.184
1.499
1.499
FAAC
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente
1.465
1.465
1.479
1.479
Sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte
10.549
1.123
Summe kurzfristige Verm\u00f6genswerte
15.198
4.101
Summe Verm\u00f6genswerte
240.392
229.189
Passiva \u2013 Klassen
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
4.798
4.744
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
5.828
6.387
\u2013
\u2013
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
97.783
94.530
89.684
83.727
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
26.016
24.198
27.573
24.845
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
926
n/a
1.175
n/a
FLAC
Sonstige Verbindlichkeiten langfristig
5.323
5.323
5.358
5.358
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
7.863
7.876
Summe langfristige Verbindlichkeiten
148.538
131.666
FLAC
Anleihen variabel verzinslich
3
143
142
\u2013
\u2013
FLAC
Anleihen fix verzinslich
3
68
68
9.461
9.545
FLAC
Kredite fix verzinslich
3
4.685
4.641
3.123
3.055
FLAC
Kredite variabel verzinslich
3
8.785
8.711
6.428
6.348
FLAC
Leasingverbindlichkeiten
346
n/a
471
n/a
FLAC
Verbindlichkeiten sonstige
5.424
5.424
3.706
3.706
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
1.351
1.253
Summe kurzfristige Verbindlichkeiten
20.801
24.441
Summe Verbindlichkeiten
169.340
156.108
31.12.25
31.12.24
Zusammenfassung Buchwerte nach Kategorien finanzieller Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten:
FAAC
Financial Assets at Amortized Costs (finanzielle Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
5.508
3.859
FLAC
Financial Liabilities at Amortized Costs (finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten)
(160.126)
(146.978 )
8.2.4. Liquidit\u00e4tsrisiko Zum Stichtag bestehen im Konzern kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten in H\u00f6he von TEUR 19.450 (Vorjahr: TEUR 23.188). Davon betreffen TEUR 14.026 (Vorjahr: TEUR 19.483) kurzfristige der Konzernfinanzierung dienende Finanzverbindlichkeiten. Im Konzern sollten nicht mehr als 35 % der Verbindlichkeiten innerhalb der n\u00e4chsten 12 Monate f\u00e4llig werden. Zum Abschluss- stichtag waren 12,3 % (Vorjahr: 15,7 %) der Verbindlichkeiten kurzfristig. Zum Bilanzstichtag weisen die nicht derivativen finanziellen Verbindlichkeiten des Konzerns nachfolgend dargestellte F\u00e4lligkeiten auf. Die Angaben erfolgen auf Basis der vertraglichen nicht abgezinsten Zahlungsverpflichtungen inklusive Zinszahlungen. Stand 31.12.2024:
binnen
1 bis 5
\u00fcber 5
1 Jahr f\u00e4llig
Jahre
Jahre
Summe
Anleihen fix verzinslich
9.753
\u2013
\u2013
9.753
Projektkredite fix verzinslich
7.148
60.788
39.738
107.673
Projektkredite variabel verzinslich
2.843
10.913
23.858
37.614
Betriebsmittel-/Kontokorrentkredite variabel verzinslich
5.136
\u2013
\u2013
5.136
Leasingverbindlichkeiten
515
534
2.216
3.265
Sonstige Kredite und Darlehen
\u2013
\u2013
212
212
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstige
3.706
5.358
\u2013
9.063
Summe
29.100
77.593
66.024
172.716
binnen
1 bis 5
\u00fcber 5
Stand 31.12.2025:
1 Jahr f\u00e4llig
Jahre
Jahre
Summe
Anleihen variabel verzinslich
334
5.901
\u2013
6.235
Anleihen fix verzinslich
459
6.888
\u2013
7.347
Projektkredite fix verzinslich
7.546
76.386
17.825
101.756
Projektkredite variabel verzinslich
2.666
21.536
9.014
33.216
Betriebsmittel-/Kontokorrentkredite variabel verzinslich
7.356
\u2013
\u2013
7.356
Leasingverbindlichkeiten
388
280
2.179
2.848
Sonstige Kredite und Darlehen
762
14.861
228
15.851
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstige
5.424
5.323
\u2013
10.748
Summe
24.935
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9.1.2. Vertragliche Leistungsverpflichtungen (Investment Properties)
Der Konzern hat sich vor dem Bilanzstichtag verpflichtet, Mietfl\u00e4chen in Polen an Mieter zu \u00fcbergeben. Damit in Zusammenhang
hat Warimpex Ausbau-Leistungen f\u00fcr die k\u00fcnftigen Mieter (fit-out contribution) im Ausma\u00df von insgesamt TEUR 1.418 (Vorjahr:
TEUR 234) zugesagt.
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aushaftender
Maximalbetrag
2025
2024
Unternehmens- und Bankgarantie iZm Pacht Hotel InterContinental, Warschau
5.251
5.180
Warimpex hat an den Verp\u00e4chter des Hotels InterContinental Warschau, das von einem 50 %-Joint Venture betrieben wird, eine Unternehmensgarantie abgegeben. Diese Garantie wurde zuletzt bis zum 31.08.2041 verl\u00e4ngert. Der Garantiebetrag blieb mit TEUR 1.434 unver\u00e4ndert (Vorjahr: ebenfalls TEUR 1.434). Zus\u00e4tzlich besteht eine j\u00e4hrlich zu verl\u00e4ngernde Bankgarantie \u00fcber TEUR 3.817 mit Laufzeit bis Oktober 2026. Bez\u00fcglich eingegangener Haftungen und Garantien f\u00fcr Joint Ventures wird auf die Angaben unter Punkt 9.1.3. verwiesen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-366": { "value": "9.1.3. Vertragliche Haftungen/Garantien Zum Bilanzstichtag bestehen im Konzern folgende vertragliche Haftungen bzw. wurden folgende Garantien gegeben:
aushaftender
Maximalbetrag
2025
2024
Unternehmens- und Bankgarantie iZm Pacht Hotel InterContinental, Warschau
5.251
5.180
Warimpex hat an den Verp\u00e4chter des Hotels InterContinental Warschau, das von einem 50 %-Joint Venture betrieben wird, eine Unternehmensgarantie abgegeben. Diese Garantie wurde zuletzt bis zum 31.08.2041 verl\u00e4ngert. Der Garantiebetrag blieb mit TEUR 1.434 unver\u00e4ndert (Vorjahr: ebenfalls TEUR 1.434). Zus\u00e4tzlich besteht eine j\u00e4hrlich zu verl\u00e4ngernde Bankgarantie \u00fcber TEUR 3.817 mit Laufzeit bis Oktober 2026.
Bez\u00fcglich eingegangener Haftungen und Garantien f\u00fcr Joint Ventures wird auf die Angaben unter Punkt 9.1.3. verwiesen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-397": { "value": "
Vorstand:
Der Vorstand der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG setzt sich wie folgt zusammen:
Anteil an
Anteil an Warimpex Finanz-
Warimpex Finanz- und und Beteiligungs AG
Name
Funktion
Beteiligungs AG (direkt): (indirekt als Beg\u00fcnstigter):
Dr. Franz Jurkowitsch
Vorsitzender
0,9 %
24,1 %
Dr. Daniel Folian
stv. Vorsitzender
< 0,1 %
n/a
Dr. Alexander Jurkowitsch
Mitglied
0,6 %
n/a
Mag. Florian Petrowsky
Mitglied
< 0,1 %
n/a
Aufsichtsrat:
Der Aufsichtsrat der Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG setzt sich wie folgt zusammen:
Anteil an Warimpex Finanz-
Name
Funktion
und Beteiligungs AG (direkt):
Dkfm. G\u00fcnter Korp
Vorsitzender
< 0,1 %
Dr. Thomas Aistleitner
stv. Vorsitzender (bis 5. Juni 2025)
0,0 %
Harald Wengust
Mitglied, stv. Vorsitzender (ab 5. Juni 2025)
0,5 %
Gina Go\u00ebss
Mitglied
0,0 %
Hubert Staszewski
Mitglied
0,0 %
9.3.2.3. Transaktionen mit Vorstandsmitgliedern
2025
2024
Vorstandsbez\u00fcge 1. J\u00e4nner \u2013 31. Dezember (ohne R\u00fcckstellungen)
1.378
1.351
Verbindlichkeiten an Vorstands mitglieder zum 31. Dezember
\u2013
1
Die Vorstandsbez\u00fcge verteilen sich wie folgt auf die einzelnen Vorstandsmitglieder:
Dr. Franz Jurkowitsch
437
428
Dr. Daniel Folian
314
308
Dr. Alexander Jurkowitsch
314
308
Mag. Florian Petrowsky
314
308
1.378
1.351
Die Vorstandsbez\u00fcge setzen sich wie folgt zusammen:
Laufende Bez\u00fcge
1.378
1.351
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen
1.378
1.351
Weiters wurden f\u00fcr k\u00fcnftige Anspr\u00fcche der Vorstandsmitglieder verbucht:
Ver\u00e4nderung R\u00fcckstellung f\u00fcr Abfertigungen
46
59
Pr\u00e4mien Pensions r\u00fcck deckungs versicherung
244
222
Die variable Verg\u00fctung (Bonus) f\u00fcr den Vorstand betr\u00e4gt 4,5 % des auf die Aktion\u00e4re des Mutterunternehmens entfallenden Peri- odengewinns. F\u00fcr die betriebliche Altersvorsorge bestehen zum Bilanzstichtag f\u00fcr die Vorstandsmitglieder Dr. Daniel Folian, Dr. Alexander Jur- kowitsch und Mag. Florian Petrowsky Pensionszusagen. Diese Zusagen sind als beitragsorientierte Pensionszusagen einzustufen. Daher werden die Pr\u00e4mien f\u00fcr die R\u00fcckdeckungsversicherung erfolgswirksam erfasst. Die Alterspension geb\u00fchrt lebenslang ab Vollendung des 65. Lebensjahrs und entspricht der H\u00f6he der Rentenleistung aus der R\u00fcckdeckungsversicherung mit einer 20-j\u00e4hrigen Rentengarantiezeit ab Beginn der Rentenzahlungen. Anpassungen der Versiche- rungspr\u00e4mien sowie Gewinnbeteiligungen der R\u00fcckdeckungsversicherung erh\u00f6hen die Alterspension. Bei vorzeitigem Ausschei- den und Erhalt einer dauernden gesetzlichen Pension besteht Anspruch auf eine vorzeitige Alterspension. Alternativ k\u00f6nnen die Anspr\u00fcche \u00fcbertragen oder durch eine Kapitalabfindung abgegolten werden. Die Pensionszusagen werden bei unverschuldetem Ausscheiden 3 Jahre nach der urspr\u00fcnglichen Pensionszusage, bei Selbstk\u00fcndigung nach 15 Jahren unverfallbar. Andere Beendigungsanspr\u00fcche richten sich nach dem Angestelltengesetz. 9.3.2.4. Transaktionen mit Aufsichtsratsmitgliedern
2025
2024
Verg\u00fctung Aufsichtsrat
141
179
Verrechnungsstand Aufsichtsrats mitglieder zum 31. Dezember
60
80
Die Aufsichtsratsverg\u00fctung verteilt sich wie folgt auf die einzelnen Aufsichtsratsmitglieder:
Dkfm. G\u00fcnter Korp
60,0
69,8
Dr. Thomas Aistleitner
22,5
51,8
Harald Wengust
27,0
21,8
Hubert Staszewski
15,0
18,0
Gina Go\u00ebss
16,5
18,0
141,0
179,3
Bei der Aufsichtsratsverg\u00fctung handelt es sich um kurzfristig f\u00e4llige Leistungen. Transaktionen mit den Mitgliedern des Aufsichtsrates betreffen ausschlie\u00dflich das Mutterunternehmen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-25": { "value": "9.4. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Berichtenswerte Ereignisse nach dem Bilanzstichtag liegen nicht vor.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-459": { "value": "Aktiengesellschaft", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "de", "entity": "scheme:5493001W31MVFKKLV295", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } } } }