Raiffeisen Bank Zrt.

konszolidált üzleti jelentése

a 2023-as üzleti évről

 

 

(1)                Makrogazdasági környezet 2023-ban

 

 

A kamatszintek a fejlett és fejlődő gazdaságokban egyaránt tetőztek 2023 során. Az EKB 4%-ra, a Fed 5,5%-ra vitte fel irányadó kamatát, ahonnan az idei év során elkezdhetik visszavágni azokat, miután az inflációs környezet normalizálódott. A növekedés az euróövezetben jelentősen lelassult. Az előző évi 3,4% után csupán 0,5%-kal nőtt a GDP tavaly, amit hasonló mértékű bővülés követhet 2024 során, mielőtt a gazdaság teljesítménye visszatérne hosszútávú átlagához, amely ennek legalább háromszorosa vagy négyszerese. Az USA-ban a GDP 2,5%-kal nőtt a 2022-es 1,9% után, idén és jövőre azonban ettől elmaradó teljesítményre számít a piac. Az infláció a kamatokkal együtt tetőzött, az euróövezetben 2,9%-kal, az USA-ban pedig 3,4%-kal zárva a tavalyi évet. A növekedésre a legnagyobb kockázatot az euróövezetben a bérinfláció alakulása körüli bizonytalanság, a gyenge külső környezet és a változatlan geopolitikai helyzet jelentik, míg az USA-ban a 2024-es elnökválasztás bizonytalan kimenetele, ami világszerte a protekcionista berendezkedés felerősödését hozhatja magával. A piac szerint az euróövezet és az USA központi bankjai egyaránt 2025 során érhetik el középtávú 2%-os inflációs céljukat fenntartható módon. A bankközi piaci árazások 2024 eleji állása alapján ehhez az idei év során már hatszor 25 bázisponttal mérsékelhetik az irányadó kamatokat. Bár ez a dollár számára továbbra is 1,5 százalékpontos kamatelőnyt jelenthet rövidtávon, az EUR/USD árfolyama tovább emelkedhet a következő negyedévekben, ahogy az euróövezet és szomszédos térségeinek egyedi kockázatai fokozatosan kiárazódnak, a dollár szerepe pedig, mint menedékdeviza, mérséklődik.

 

 

(1.1)                          Magyar gazdaság

 

A magyar gazdaság teljesítménye jelentősen romlott 2023 során. A Csoport becslése szerint a GDP volumene 2022-höz képest 0,5%-kal csökkenhetett, amit azonban idén 3%-os, 2025 során pedig 4%-os növekedés követhet. Felhasználási oldalon a fogyasztás és a beruházások is rendkívül visszafogottan alakultak az elmúlt negyedévekben, a keresetek reálértéken való javulása idén, valamint a beruházások élénkülése nyomán gyors helyreállás várható. Az infláció tetőzött, a tavalyi évet 5,5%-on zárta az éves drágulás üteme, ami 17,6%-os, vagyis a 2022-esnél is magasabb átlagot eredményezett még, ez azonban várakozások szerint idén 4,3%-ra, jövőre 3,5%-ra, 2026-tól pedig a jegybanki célnak megfelelő 3%-ra mérséklődhet. A költségvetési hiány a GDP arányában az előző évhez képest csökkenhetett valamelyest ugyan tavaly, de az év elején, illetve derekán tervezettnél végül magasabb lesz, mindazonáltal a kiigazítás lassú ütemben ugyan, de idén és jövőre is folytatódhat. A munkaerőpiac stabil. A foglalkoztatás bővül, a munkanélküliségi ráta változatlanul rekordalacsony szintek közelében alakul, mindebben pedig nem várható nagy eltérés 2024 során. A kamatszintek a magyar bankközi piacon sem emelkedtek tovább tavaly. A 2022 őszén 18%-ra felvitt effektív kamatszint 2023 májusában fokozatos csökkenésnek indult, az évet pedig 10,75%-on zárta, miközben idén további jelentős normalizáció várható. Előrejelzésünk szerint az év első felében gyorsabb, az év második felében azonban már óvatosabb ütemben csökkentheti a kamatot az MNB, 5,5%-ra szállítva 2024 végére az effektív kamatlábat, ami 2025 során 4,5%-ra süllyedhet tovább. Mindeközben az EUR/HUF árfolyama valószínűleg továbbra is egy szélesebb kereskedési tartományban, de a 2022 során látottnál mindenképpen alacsonyabb, a 2023-ashoz nagyon hasonló egyensúlyi szint körül alakulhat. A legfőbb kockázatok továbbra is a kamatkörnyezet normalizálásával, a költségvetés konszolidálásával, valamint a külső egyensúly javulásával, pontosabban ezek időben történő elhúzásával hozhatók összefüggésbe.

 

 

(1.2)                          A bankszektor

 

A bankszektor 2023 első három negyedévében konszolidált szinten 1.591 milliárd Ft-os adózás utáni eredményt könyvelt el az MNB adatai szerint. A kamateredmény 39%-kal lett magasabb az egy évvel korábbi szintnél, a díj- és jutalékeredmény ennél kisebb mértékű, 19%-os növekedést mutatott.

A működési költségek 18%-kal emelkedtek az előző év azonos időszakához képest. A nettó értékvesztés és a kockázati céltartalék képzés az egy évvel korábbi értékhez képest jelentős mértékben, több mint az ötödére csökkent 2023 első három negyedévében, ezzel jelentősen hozzájárulva a szektor eredményének növekedéséhez.

A szektor mérlegfőösszege 89.411 milliárd Ft, mely 8%-os növekedést jelent 2022 azonos időszakához képest az adatok alapján. A vállalatoknak nyújtott hitelek állománya 3%-kal, a háztartásoknak nyújtott hiteleké 8%-kal emelkedett az előző év azonos időszakához képest. Az ügyfélbetétek állománya is növekedett, a háztartások és a nem pénzügyi vállalkozások betétei együttesen 3%-kal bővültek az előző év azonos időszakához képest.

A nemteljesítő hitelek aránya csökkent az előző év azonos időszakához képest 3,4%-ről 2,7%-re.

A költség/bevétel hányados (CIR) értéke 2023 első három negyedévében 52,4% lett, az előző évi 59,8%-hoz képest kis mértékben kedvezőbb képet fest. Javultak a szektor tőkearányos (RoE) és eszközarányos (RoA) jövedelmezőségi mutatói is: előbbi 22,7%-re (10,1%-ről), utóbbi 2,4%-re (0,9%-ről) nőtt. A szektor likviditási helyzete és tőkemegfelelése megfelelő.

(*Az adatok az MNB által publikált https://statisztika.mnb.hu/publikacios-temak/felugyeleti-statisztikak/penz--es-hitelpiaci-szervezetek/hitelintezeti-aktualis-publikaciok oldalán is megtalálhatók.)

 

 

 

(2)                Nem pénzügyi kimutatás

 

A vállalkozás üzleti modelljének rövid leírását Az üzleti területek teljesítményének bemutatása című 4. fejezet tartalmazza.

A kulcsfontosságú, nem pénzügyi jellegű teljesítménymutatókat, amelyek lényegesek az adott üzleti tevékenység szempontjából, szintén Az üzleti területek teljesítményének bemutatása című 4. fejezet tartalmazza.

A vállalkozásnak a környezetvédelemmel, a szociális és foglalkoztatási kérdésekkel, az emberi jogok tiszteletben tartásával, a korrupció elleni küzdelemmel és a megvesztegetéssel kapcsolatban követett politikáinak leírását, utalva az alkalmazott átvilágítási eljárásokra, ezeknek az eredményeire, továbbá a felsorolt területek azon kockázataira, amelyek hátrányos hatásokkal járhatnak e területeken; az alábbi fejezetek tartalmazzák:

·       7.4 Csalási kockázatok kezelése (Fraud Risk)

·       8. Környezetvédelem

·       9. Foglalkoztatáspolitika

·       10. Compliance tevékenység

 

Az üzleti jelentésben bemutatandó, a jogszabály szerinti könyvvizsgálaton túl engedélyezett, a könyvvizsgáló által a gazdálkodónak és az általa kontrollált vállalkozásnak nyújtott szolgáltatásokat a 12. fejezet tartalmazza.

 

 

 

(3)                Üzleti tevékenység

 

 

(3.1)                          Mérleg

 

A Csoport mérlegfőösszege 3%-os (111 milliárd Ft) növekedést mutatott 2023-ban, ennek ellenére piaci részesedése kis mértékben csökkent: a 2022. év végi 6,03%-ról 6,01%-ra. Az utóbbi évek kiemelkedő állományi növekedése megtorpant 2023 folyamán: a tovább emelkedő ügyfélforrások mellett az ügyféleszközöknél némi csökkenés volt tapasztalható.

 

(millió Ft)	2023.12.31	2022.12.31	Változás
Mérlegfőösszeg	4.432.055	4.320.982	3%
Ügyfelekkel szembeni követelések	1.764.536	1.834.729	-4%
Ügyfélbetétek	2.986.372	2.909.023	3%

 

A Csoport hitel/betét mutatója a tavalyi trendet megtörve némileg visszaesett, az előző évi 63%-ról 59%-ra, köszönhetően a magas kamatszint miatti hitelkereslet-visszaesésnek.

 

A Csoport szavatoló tőkéje jelentősen emelkedett 2023-ban elsősorban a kiemelkedő adózott eredmény következtében. A Csoport tőkeellátottsága továbbra is stabil, a tőkemegfelelési mutató értéke 27,7%-ra kúszott fel, köszönhetően az elmúlt évek nyereséges időszakának és a tulajdonos által rendelkezésre bocsátott kiegészítő alapvető és járulékos tőkeelemeknek.

 

(millió Ft)	2023.12.31	2022.12.31	Változás
Szavatoló tőke	484 317	386 031	25%
Tőkemegfelelési mutató (%)	27,73%	24,56%	3,2%

 

2022-ben a Csoport elindította az Euro Medium Term Note Programját (EMTN) 2 milliárd euró nagyságú keretösszeggel, amelynek keretében (részben zöld) MREL-képes kötvények kibocsátására került sor intézményi és Retail befektetők körében. 2023-ban a Csoport tőkehelyzetéből adódóan a korábbiakon felül nem volt szükség további MREL-képes forrás bevonására.

 

 

(3.2)                          Eredmény

 

Eredménykategória	2023.12.31-2023.01.01	2022.12.31-2022.01.01	Változás
	(millió Ft)	(millió Ft)	(millió Ft)	%
Nettó kamat- és osztalékbevétel	201.121	139.389	61.732	44%
Nettó jutalékbevétel	81.520	73.340	8.180	11%
Működési költségek*	-80.061	-64.656	-15.405	24%
Kockázati költség**	180	-7.410	7.590	-102%
Egyéb eredmény	-86.444	-59.822	-26.622	45%
Adózás előtti eredmény	116.316	80.841	35.475	44%
Adó	-13.057	-8.726	-4.331	50%
Adózás utáni eredmény	103.259	72.115	31.144	43%

* A sor a személyi jellegű ráfordításokat, az egyéb adminisztratív költségeket és az értékcsökkenés és amortizáció összegét tartalmazza, nem tartalmazza az OBA és BEVA felé megfizetett díjakat, amelyek az Egyéb eredményben jelennek meg.

** A sor a pénzügyi eszközök értékvesztésén túl az egyéb céltartalékok összegét is magában foglalja.

 

A Csoport a 2023-as évet 103,3 milliárd Ft-os profittal zárta, ami 43%-kal magasabb az előző évi eredménynél. A növekedés legfőbb oka a magas kamatkörnyezet indukálta kamatbevételek megugrása volt, ezt valamelyest ellensúlyozta a bankszektorra kivetett extra adó Csoportra eső mértéke.

A nettó kamatbevétel 44%-kal haladta meg a tavalyi értéket köszönhetően egyrészről a Csoport kamatozó eszközállomány-növekedésének, másrészről a magasabb forintpiaci hozamkörnyezetnek.

A jutalékbevételek is jelentősen javultak az előző év eredményéhez képest– köszönhetően a fizetési szolgáltatásokon elért és a befektetési alapkezelési díjbevétel emelkedésének.

A működési költségek 24%-kal haladták meg az előző évi nagyságrendet, melyet elsősorban a magas inflációs környezet indukálta bér- és dologi költségek emelkedése okozott.

A Csoport 2023 folyamán 7,6 milliárd Ft-tal alacsonyabb kockázati költséget mutatott ki az előző évhez viszonyítva.

Az egyéb eredmény kategóriában az előző évinél nagyobb veszteség növekedését eredményezte a bankszektorra kivetett rendkívüli adó Csoportra eső hányada, a kamatemelés mértékét korlátozó kormányzati intézkedések, az átértékelési veszteség emelkedése, valamint a magasabb tranzakciós adó.

A Csoport adófizetési kötelezettsége 2023-ban 4,3 milliárd Ft-tal emelkedett az előző évi nagyságrendhez képest, melyet a magasabb árbevétel indukálta jelentősebb iparűzési és társasági adó generált.

 

A Csoport bevételeinek jelentős növekedési üteme meghaladta a költségekét, így a költség/bevétel mutató értéke tovább javult 2023-ban is. A tőkearányos nyereség a kiemelkedő eredmény következtében 22,3%-ra emelkedett a 2023. év végi számok alapján.

 

 

(3.3)                          Mérleg-fordulónap utáni események

 

2023. december 22-én a Csoport 32.300 millió Ft összegű osztalékelőleg fizetéséről döntött, melyet a Csoport 2023. december 28-án kifizetett. A Csoport 2024. március 25-én 79.800 millió Ft osztalék kifizetéséről döntött, amelyből 47.500 millió Ft osztalék tényleges kifizetésére legkésőbb 2024. december 15-ig kerülhet sor.  Az év végi pozitív eredmény beszámítást az alapvető tőkébe és osztalékfizetéseket figyelembe véve a tőkemegfelelési mutatók a következőek: CET1 16,68%, TIER1 19,37%, teljes tőkemegfelelési mutató 23,16%.

 

 

(4)                Az üzleti területek teljesítményének bemutatása

 

(4.1)                          Vállalati és Befektetési Banki üzletág

 

A Csoport vállalati és befektetési banki üzletága 2023-ban is megőrizte meghatározó szerepét a kereskedelmi bankok piacán, 8-10%-os piaci részesedésével a közép– és nagyvállalati szegmens egyik meghatározó banki szereplője, exportfinanszírozás terén és treasury szolgáltatásokban szintén a vezető bankok közé tartozik.

 

A Csoport projektfinanszírozás és szindikálások területe adja a zöld eszközeinek legnagyobb részét, ami a teljes bankcsoport ESG stratégiájának egyik fontos pillére. Ennek megfelelően 2023-ban az újonnan folyósított projekthitelek nagy része zöld hitel, mind az ingatlan, mind a nem ingatlan kategóriában.

A hitelportfolió bővülése konzervatív üzletpolitika és kockázatvállalás mellett valósult meg. A hitelportfólió összességében kiváló minőségű maradt.

 

A Csoport kereskedelem-export és agrárfinanszírozási területe jó eredményeket ért el 2023-ban a kedvezőtlen külső és belső piaci körülmények ellenére. Jelentős nagyságrendben vett részt az Eximbank év elején induló Baross Gábor Hitelprogramjában, mind a forgóeszköz, mind a beruházási hitelek tekintetében. Bár a program gyakorlatilag az első félévben kimerült, a Csoport 2023-ban összességében nagyobb Eximbank által refinanszírozott és kamattámogatott hitelállományt nyújtott partnereinek, mint az előző évben. 

Az agrárium is komoly piaci turbulenciákat élt meg az év első felében (áresés a gabonatermékek körében, az ukrán import megjelenése az EU-piacán, csökkenő beruházási kedv stb.), ennek ellenére sikerült a Csoport hitelkitettségét a korábbi szinten tartani. Sikerrel vett részt az MFB agrár és élelmiszeripari hitelprogramjaiban is.

Az okmányos területen folytatódott a korábbi évek állomány- és bevételbővülése. Bár a Csoportot is sújtotta az okmányos forgalom meghatározó részét adó építőipar 2023. évi jelentős visszaesése (állami nagyberuházások törlése/halasztása, lakásépítési kereslet jelentős csökkenése stb.), ennek ellenére (részben új ügyfélakvizíciókkal) év/év alapon egyelőre növekvő bevételekről tud a Csoport beszámolni.

Egyedül a faktor terület szembesült az előző év hasonló időszakához képest kissé csökkenő forgalommal és bevétellel, ami a forgalom zömét kitevő HUF állomány esetében a magas kamatszintre vezethető vissza. Remények szerint az MNB által megkezdett kamatcsökkentési ciklus és az infláció visszaesésével együtt járó belföldi keresletnövekedés a 2024. évtől kedvezőbb lehetőséget biztosítanak a faktor terület számára is.

 

A Csoport kiszolgálási modelljének fontos részét képezi az önkormányzatok, önkormányzati tulajdonban lévő gazdálkodó szervezetek, non-profit cégek, társulások, társulatok, társasházak és egyéb közösségek finanszírozása. Az ügyfélkör részére teljes körű, fejlett pénzügyi szolgáltatásokat nyújt, a Csoportnál elhelyezett betéteket biztonságosan kezeli. A szolgáltatások hangsúlyos részét képezi az ügyfelek befektetéseinek kezelése, valamint a beruházási, fejlesztési és projekt hitelek nyújtása önkormányzatoknak, társulásoknak és társasházaknak. Utóbbi tevékenységek során az ESG szempontok és a fenntartható finanszírozás kerül előtérbe, így a Csoport törekszik arra, hogy az újonnan folyósított hitelek minél nagyobb része zöld hitel legyen.

 

A Csoport a vállalati és önkormányzati ügyfélkör részére nyújtott banki szolgáltatások igénybevételét a digitális csatornák folyamatos fejlesztésével, azonnali fizetési rendszer működtetésével és QR kódos, valamint „fizetési kérelemmel” kiegészített fizetési lehetőségek kialakításával támogatja. Digitális fejlesztések biztosítják az ügyfélkör hatékony kiszolgálását és elősegítik az ASP szolgáltatások önkormányzati felhasználását is.

 

A Pénzügyi Intézmények és Letétkezelés terület a korábbi évekhez hasonlóan 2023-ban is dinamikusan növelte betét- és hitelállományát, valamint az ügyfélállomány növelése mellett, a tranzakciós volumenek és termékek bővítésében is egyaránt sikeres volt, valamint a fokozódó verseny ellenére is jelentősen növelte a letétkezelt állomány volumenét.

 

A Csoport pénz-, deviza- és tőkepiaci főosztálya - a Magyar Nemzeti Bank statisztikái alapján – 2023-ban is a legnagyobb devizaforgalmat bonyolította a bankok között Magyarországon, míg a Budapesti Értéktőzsde derivatív szekciójának ismét a legnagyobb szereplője lett. A Raiffeisen Bank 2023-ban a 7.  legnagyobb elsődleges magyar állampapír forgalmazó volt. 

 

 

(4.2)                          Lakossági ügyfelek

 

A korábbi gazdasági kihívások (növekvő infláció, magas volatilitás a devizapiacon, rezsivédelmi szankciók stb.) 2023 második felében továbbra is éreztették hatásukat, ami számos kihívást hozott a lakossági szegmens számára. Ennek ellenére az üzletág kiemelkedő eredményeket ért el a második féléves időszakban: 2023 év végére az aktív lakossági magánszemély (Mass) ügyfelek száma 10%-kal, a premium banking szegmensben az ügyfelek száma 11%-kal haladta meg a 2022. év végi állományt. A bevételek az előzetesen tervezettek szerint alakultak és a vezető versenytársaknak számító univerzális bankok között a Raiffeisen Bank NPS (Net Promoter Score) mutatója a legjobbak között volt. (2023 H2 NPS: 21).

 

 

 

A magas akvizíciós eredmények részben a külső piaci körülményeknek, részben a sikeres marketing kampányoknak, illetve a szolgáltatások folyamatos fejlesztésének köszönhetők. A Csoport 2023-ban is nagy hangsúlyt helyezett a különféle csatornákon történő, ügyfélszerzést támogató marketing tevékenységekre. Ezek közül érdemes kiemelni a bankszámlanyitási promóciókat, az  ügyfélajánlási programokat, továbbá a fiatal korosztálynak (14-25 év) szánt Yelloo számlák speciális promócióit. Ebben a félévben már 6 sikeres kampánnyal járult hozzá a lakossági üzletág a Csoport ügyfélakvizíciós törekvéseinek megvalósításához. Továbbra is fókuszban van az edukációs kampányok előtérbe helyezése, melyek hozzájárulnak ahhoz, hogy az ügyfelek aktívabban használják számláikat és a digitális szolgáltatásokat. Egyre népszerűbbé vált a Csoport Hűségprogramja is, amelynek segítségével a meglévő ügyfelek számos kedvezményt kaphatnak a kereskedelmi és szolgáltató partnereknél.

 

2023-ban továbbra is a befektetési termékek különböző konstrukciója volt fókuszban a lakossági ügyfeleknél, ugyanis az egyéb megtakarítási lehetőségek iránti érdeklődés az alacsony kamatkörnyezet miatt továbbra is stagnált.

A Csoport számos platformon folytatta a digitális fejlesztéseket, hogy az ügyfeleknek korszerű, magas színvonalú ügyfélélményt nyújthasson a mindennapi pénzügyeik intézése során. Digitális stratégiánk középpontjában továbbra is a myRaiffeisen mobilapplikáció funkcióinak, valamint az online igényelhető termékek körének folyamatos bővítése áll. A fejlesztéseknek köszönhetően jelentősen növekedett mind az online számlanyitások, mind az online hiteligénylések száma is.

 

A befektetői aktivitás és étvágy az ügyfelek körében 2023-ban is magas volt. Továbbra is kiemelkedő volt a befektetési alapok iránt az érdeklődés és kereslet, miközben a piaci kamatkörnyezet változásától függetlenül az állampapírok esetében nem változott szignifikánsan a kereslet.

 

Az üzletág tovább folytatta sikeres üzleti tevékenységét a lakossági hitelezés területén is.  Mindemelett lakossági jelzáloghitelek iránti kereslet jelentős mértékben csökkent az év során, minimális élénkülés csak az év végén volt tapasztalható, míg a személyi kölcsönök iránti kereslet kiegyensúlyozott volt 2023-ban.  A babaváró hitel értékesítése az első negyedévben jelentősen visszaesett a 2022. decemberi fokozott (előrehozott) igénylések miatt, de az év további időszakában sem tudott visszatérni a korábbi szintekre. A makrogazdasági körülmények kedvezőtlen változása már erőteljesen éreztette hatását elsősorban a magas kamatszint, illetve a jelentősen csökkenő reálbérek miatt. Az utolsó negyedév során pozitív fordulat következett be, amelyet lakáshitelek esetén részben az önkéntes kamatplafon bevezetése is elősegített.  

A hitelezés terén minden külső nehezítő körülmény ellenére továbbra is kiemelt cél azon ügyféligények maximális kiszolgálása, ahol a fő szempont a biztonság és a kiszámíthatóság. Másik fő stratégiai fókusz a digitalizáció, ahol a személyi kölcsön kapcsán egyre népszerűbb a teljesen online igénylési folyamat igénybevétele, sőt a meglévő ügyfelek már bankszámlahitelt és hitelkártyát is igényelhetnek az online térben. A Csoport célja, hogy a közeljövőben további termékek, illetve minél szélesebb ügyfélkör számára legyen elérhető ezen igénylési lehetőség.      

Összességében továbbra is kiemelt cél az ügyfélélmény folyamatos növelése a lakossági hitelezésben, amelyben kiemelt szerep jut a digitalizációnak. A Csoport bízik abban, hogy a külső feltételek javulása révén a következő időszakban a hitelezés ismét erősödhet, amelyet a lassan, de folyamatosan enyhülő kamat környezet is segíthet.

A Csoport piaci részesedése nem változott a lakossági hitelállomány vonatkozásában, ami 2023 december végén 5,6% volt.

 

(4.3)                          Private Banking Ügyfelek

 

A Raiffeisen Private Banking célja a nagy vagyonú ügyfelei családi vagyonának megőrzése, gyarapítása és nemzedékről nemzedékre örökítése. A Csoport tapasztalt tanácsadóinak szakértő munkájával kiemelt ügyfelei részére biztonságot, kényelmet, diszkréciót és személyre szabott egyedi megoldásokat biztosít.

A Raiffeisen Private Banking 2023 során is rendkívül sikeres évet zárt. Ügyfelei megtisztelő bizalmának köszönhetően a kezelésre bízott vagyon az év végére elérte az 1001 milliárd forintot, amely 22%-os növekedést jelent egyetlen év alatt. Ez a növekedés tovább erősíti a Csoport piaci pozícióját.

A kiemelt magánügyfelek elégedettségének megteremtése és fenntartása elképzelhetetlen személyre szabott megoldások és a legmagasabb szolgáltatási színvonal nélkül. Ennek megfelelően a Raiffeisen Private Banking 2023 során is jelentős összeget invesztált új termékek és szolgáltatások bevezetésére, valamint az IT rendszerek és a banki tanácsadók tudásbázisának fejlesztésére.

Az elmúlt időszakban kiemelt fókuszt kapott a digitalizáció, aminek következtében nemcsak az ügyfelek intézhetik zavartalanul és önállóan a pénzügyeiket, de a munkatársak is rendelkezésre tudnak állni a munkahelyüktől távol eső elérési pontokon. 2023 során nagy hangsúlyt kapott az adminisztrációs terhek csökkentése, aminek következtében a Csoport jelentősen mérsékelte papír felhasználását és az aláírandók számát. Örömmel szolgál, hogy az év egyúttal a nyíregyházi és az óbudai fiók felújítására is alkalmat kínált, aminek következtében immár megújult, nívós, friss megjelenéssel és új helyszínen tudja a Csoport fogadni ügyfeleit.

 

 

 

(4.4)                          Pénzügyi intézmények

 

A pénzügyi intézményi ügyfélkör stratégiai fontosságú a Csoport számára, mely továbbra is dinamikusan növekszik, köszönhetően a teljeskörű és egyedi ügyfélkiszolgálási modellnek, a széles körű termékskálának, valamint a folyamatos innovációnak.

Az üzleti terület kiemelt célcsoportja változatlanul a hazai biztosítók, befektetési alapkezelők, pénztárak, illetve hazai és nemzetközi pénzintézetek, befektetési szolgáltatók, melyeket új, innovatív megoldások, termékek segítik ügyfeleik cash management és fizetési forgalmi tevékenységük magas szintű, gyors és biztonságos kiszolgálásában. Az említettek mellett ugyancsak fókuszban állnak a magyar és nemzetközi bankkapcsolatok, valamint a Csoport stratégiájának figyelembevételével, továbbá szigorú compliance elvek érvényesítésével a nemzetközi fizetési szolgáltatók és a Raiffeisen Bank Zrt. szerződött pénzváltó közvetítői. 2021 óta a Csoport pénzügyi intézmények üzletága sikeresen látja el a pénzforgalmi szolgáltatók (PSP-k) bankcsoporton belüli szakmai koordinációját és valósítja meg az erre a piaci szegmensre vonatkozó stratégiát.

A pénzügyi intézmények terület eszközállománya 2023-as év során jelentős mértékben tovább növekedett, megtartva mérsékelt kockázati profilját és alacsony tőkeszükséglet jellegét. A betétállomány a piaci turbulenciák és szabályozói változások ellenére a korábbi magas szinten maradt. A kamatbevétel mellett a díj- és jutalékbevételek növekedése is hozzájárult a jelentős, terv feletti eredményekhez. Az üzletágat továbbra is a stabil forrásállomány és a hosszú távú megbízható ügyfélkapcsolatok jellemzik. A terület kockázati költsége rendkívül mérsékelt, költség/bevétel aránya rekord alacsony szinten van.

A Csoport bécsi központjában megerősített csoportszintű vezetés támogatásával és a bécsi anyabank Közép- és Kelet-Európai közvetlen központi értéktári kapcsolatain keresztül kiemelt letétkezelési szolgáltatást nyújt az ügyfeleik e régióba irányuló befektetéseinek kezelésére vonatkozóan. 2023-ban a Csoport letétkezelési területe folytatta sikeres működését, a változó piaci- és szabályozói környezet és a fokozódó verseny ellenére is jelentősen növelni tudta hazai ügyfeleinek számát és letétkezelt állományát egyaránt.

Mind az ügyfelek, mind pedig a szakma egyértelmű pozitív visszajelzései bizonyítják, hogy a Csoport a regionális pénz- és tőkepiacokon, valamint a pénzügyi intézmények kiszolgálásában az egyik legerősebb márkanév.

 

 

(4.5)                          Leányvállalatok

 

Raiffeisen Corporate Lízing Zrt.

2014 óta a 100%-os banki tulajdonú Társaságnál összpontosul egységesen a Raiffeisen Lízing csoporton belül a kizárólag fogyasztónak nem minősülő ügyfelek részére nyújtott pénzügyi lízing szolgáltatási tevékenység, melyet eszközök, járművek, valamint berendezések vásárlásának finanszírozásához nyújt.

A Társaság eszközfinanszírozás terén a közép- és nagyvállalati szegmensben már évek óta komoly részarányt képvisel, elsősorban a banki ügyfelek lízing igényeinek kiszolgálása révén. A személygépjármű és nagyhaszongépjármű finanszírozási üzletág áll kiemelten a stratégiai fókuszban.

A Társaság 2023-ban is folytatta a korábban megkezdett stratégiáját, amiben a közép- és nagyvállalati ügyfelek jármű- és/vagy eszközberuházásainak lízingfinanszírozása mellett egyre jelentősebb hangsúlyt kap a mikro- és kisvállalati szegmens lízingkiszolgálásának fellendítése. A saját értékesítési csatornák mellett kiemelt hangsúlyt kap a banki közép- és nagyvállalati értékesítési hálózat mobilizálása, illetve a közös ügyfelekkel kapcsolatos értékesítési szinergiák kiaknázása. Továbbra is cél a portfólió jó minőségének megőrzése, valamint a költséghatékony működés révén a költségek alacsony szinten tartása, a hosszútávú profitábilis működés kialakítása és fenntartása.

 

 

Raiffeisen Autó Lízing Kft.

A Társaság a Raiffeisen Corporate Lízing Zrt. 100%-os tulajdonú leányvállalata. Az operatív lízing népszerűsége jelentősen visszaesett az IFRS által előírt könyvelési mód változása és a pénzügyi lízingben elérhető kedvezményes kamatozású konstrukciók (NHP, EXIM, KAVOSZ) választhatósága miatt, ezért csökkenés következett be a flottaszolgáltatás nélküli jármű- és eszközfinanszírozásban. A Társaság stratégiája az igény alapú ügyfélkiszolgálás és egyedi ügyletkezelés, új üzletkötésekre operatív lízing konstrukcióban nem helyez hangsúlyt.

 

 

Raiffeisen Biztosításközvetítő Kft.

A Bank 100%-os tulajdonában áll. A Társaság fő tevékenységi köre a biztosításközvetítés, elsősorban a Raiffeisen Bankcsoport tagvállalatainak részére.

Kezdetben a Társaság fő bevételi forrása a lakossági, a kis- és középvállalati területről származott, később azonban a nagyvállalati szegmensben, illetve a lízing területen is elkezdte a biztosítási termékeket értékesíteni.

A Bank 2022. április 1. hatálynappal felvette a függő egyes ügynök közvetítői tevékenységet. Ezen hatálynaptól a Társaságtól átvett termékek mellett a Bank által aktívan értékesített biztosítások állományát is kezeli, így az ezekhez kapcsolódó jutalékbevételt is a Bank realizálja.

 

 

A 2022. őszi törvényi változás lehetővé tette függő egyes ügynököknek egymással versengő termékek állományápolását is.  Erre tekintettel a Társaság a teljes állományát 2023. május 1. hatálynappal a Bankra örökítette, ekkortól a kapcsolódó jutalékbevételeket is a Bank realizálja. 2023 őszétől a lízingtermékekhez kapcsolódó biztosítások értékesítése is a függő egyes ügynökön keresztül történik. Ezen átalakítások jelentősen befolyásolták a jutalékbevételt. A Társaság tulajdonosa így 2023 októberében döntött a Raiffeisen Biztosításközvetítő Kft. 100%-os üzletrészének SCT Kárász utca Kft-be történő beolvasztásáról. A beolvasztás tervezett dátuma 2024.03.31.

 

 

RB Szolgáltató Központ Kft.

A Társaságot a Bank azzal a céllal alapította, hogy bankműveleti központot nyisson és üzemeltessen Nyíregyházán. Tevékenysége telefonos ügyfélszolgálati és értékesítési tevékenységgel indult, ami kibővült telefonos behajtási, hitelbírálati és banki operációs tevékenységgel.

A Társaság a működéséhez szükséges eszközbeszerzéseket beruházási hitelből finanszírozza, pénzügyi helyzete és likviditása stabil, működése nyereséges.

A Társaság foglalkoztatottjainak száma 2022-ben 400 fő fölé emelkedett és 2023-ban is végig felette volt. Tevékenységét folyamatai fejlesztésével, a kiszolgálási minőség további javításával végezi. A Bank stratégiájával összhangban 2022 júniusában új székházba költözött, melynek következtében a munkavállók egy modernebb, a folyamatokat még jobban támogató munkakörnyezetben tudják a bankműveleti feladataikat végezni.

 

 

Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt.

A Társaság a Bank 100%-os tulajdonú leányvállalata.

A Társaság kezelt vagyona 2023-ban, folytatva a 2022-es év tendenciáját, dinamikusan emelkedett, ami azonban a hazai alapkezelői szektor szintjén történelmi rekordot hozó évben valamelyest elmaradt a piaci átlagtól. A kezelt vagyon emelkedése az év első felének nagy részében egyenletes volt, amiben nagy szerepet játszott a rövid kötvény alap szegmens iránt fennmaradt felfokozott befektetői érdeklődés. Június hónapban a befektetői érdeklődés tovább erősödött a befektetési jegyeket hátrányosan sújtó adóteher az év második felétől történő hatályba lépését megelőzően. Az adóhátrány ellenére a befektetési alapok iránti befektetői érdeklődés az év második felében sem esett érdemben vissza, köszönhetően az erős visszatekintő hozamoknak. Az év egészére jellemző maradt a kötvény alapok iránti magas kereslet, némi átrendeződés következett be ugyanakkor a szegmensen belül a hosszabb átlagos futamidejű kötvényalapok javára. A korábbi évek slágertermékeinek minősülő vegyes és részvény alapok iránti érdeklődés viszont csak minimálisan javult az év végéig. Az ESG szegmensben kezelt vagyon kis mértékben csökkent 2023-ban, míg az ingatlan szegmens vagyona a kevésbé versenyképes teljesítménynek és részben a forint erősödésének köszönhetően valamivel nagyobb mértékben erodálódott.

A Társaság működési eredménye kedvezően alakult, amiben a bevételek gyors növekedésén felül a kordában tartott költségek is szerepet játszottak.

A Társaság az elmúlt években elvégezte termékszettjének átalakítását, hogy az igazodjon a piac által támasztott kihívásokhoz. Ennek első lépése három, különböző kockázati szintet megcélzó, aktív menedzsmenttel és szigorú kockázatkezeléssel felvértezett alap kialakítása volt, együttműködésben a Raiffeisen Csoport osztrák alapkezelőjével. A termékszett-átalakítás következő lépése eredményeképp, egy új alap 2023-as indításával a Társaság mára már öt, ESG fókusszal rendelkező alapot kezel, ami biztosítja, hogy az ügyfelek valamennyi fontosabb eszközosztályban választhassanak hagyományos és ESG termék közül. A Társaság sikerét jelzi, hogy több díjjal is jutalmazták tevékenységét az elmúlt években.

 

 

SCT Kárász utca Kft.

A Bank 100%-os tulajdonú leányvállalata. A Társaság tevékenysége ingatlankezelés.

A 2022-es és 2023-as üzleti tevékenysége a tulajdonában lévő ingatlanok kezelésére, üzemeltetésére összpontosul, amelyben a 2024-es üzleti év során sem várható változás.

 

 

Raiffeisen Ingatlan Üzemeltető Kft.

A Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt. 100%-os tulajdonú leányvállalata. A Társaság tevékenysége ingatlanüzemeltetés, így például bevásárlóközpontok, irodaházak, ipari és kereskedelmi ingatlanok, bankfiókok üzemeltetése.

A 2023-as évben is a legnagyobb megbízója, a Raiffeisen Ingatlan Alap nevében teljes pénzügyi és műszaki üzemeltetési, valamint bérbeadási tevékenységet látott el.

(5)                Felelős Társaságirányítási Nyilatkozat

 

A felelős társaságirányítás a Csoport legfőbb céljainak alapvető eszköze, a hosszú távú értékteremtés előfeltétele. A társaságirányítás feladata a megfelelő egyensúly, működési rend kialakítása a tulajdonosok, az ügyfelek, a munkavállalók, az üzleti partnerek és a szélesebb közönség között. A Csoport működése során maradéktalanul betartja a rá vonatkozó jogszabályokban és MNB rendelkezésekben, ajánlásokban foglaltakat. A Csoport felépítését és működési feltételeit az Egyedüli Részvényes által elfogadott Alapító Okirat, valamint a Szervezeti és Működési Szabályzat tartalmazza. A Csoport a társaságirányítási gyakorlatát folyamatosan felülvizsgálja, fejleszti.

 

 

 

(6)                A pénzügyi instrumentumok hasznosítása

 

A Csoport a beszámolóját az IFRS szerinti szabályok szerint készíti el.

 

Az IFRS és a Számviteli törvény előírásainak megfelelően a Csoportnak 2018-tól – az IFRS9-cel összhangban – a pénzügyi eszközeit amortizált bekerülési értéken, az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken vagy az eredménnyel szemben valós értéken értékeltként kell besorolnia:

·       a Csoport által a pénzügyi eszközök kezelésére alkalmazott üzleti modell; valamint

·       a pénzügyi eszköz szerződésből eredő cash flow-jellemzői alapján.

 

A pénzügyi eszközt amortizált bekerülési értéken kell értékelni, ha mindkét alábbi feltétel teljesül:

·       a pénzügyi eszközt olyan üzleti modell alapján tartja, amelynek célja pénzügyi eszközök szerződéses cash flow-k beszedése érdekében történő tartása; valamint

·       a pénzügyi eszköz szerződéses feltételei meghatározott időpontokban olyan cash flow-kat eredményeznek, amelyek kizárólag a tőke és a kint lévő tőkére történő kamatfizetések.

 

A pénzügyi eszközt az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken kell értékelni, ha mindkét alábbi feltétel teljesül:

·       a pénzügyi eszközt olyan üzleti modell alapján tartja, amely szerződéses cash flow-k beszedésével és a pénzügyi eszközök eladásával éri el célját; valamint

·       a pénzügyi eszköz szerződéses feltételei meghatározott időpontokban olyan cash flow-kat eredményeznek, amelyek kizárólag a tőke és a kint lévő tőkére történő kamatfizetések.

 

A pénzügyi eszközt az eredménnyel szemben valós értéken kell értékelni, kivéve, ha azt a fentebbiek alapján amortizált bekerülési értéken vagy az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelik.

 

A Csoport a kezdeti megjelenítéskor visszavonhatatlanul dönthet amellett, hogy az egyébként az eredménnyel szemben valós értéken értékelt egyes tőkeinstrumentumokba történő befektetés valós értékének későbbi változásait az egyéb átfogó jövedelemben mutatja be. 

 

A Csoport a kezdeti megjelenítéskor visszavonhatatlanul az eredménnyel szemben valós értéken értékeltként jelölhet meg egy pénzügyi eszközt, ha ez megszüntet vagy lényegesen csökkent valamely értékelési vagy megjelenítési inkonzisztenciát (amelyet számviteli meg nem felelésnek (mismatch) is neveznek), amely ellenkező esetben előállt volna amiatt, hogy az eszközök vagy kötelezettségek értékelése, vagy az azokon képződött nyereség vagy veszteség megjelenítése eltérő alapokon történik.

 

A Csoportnak valamennyi pénzügyi kötelezettséget amortizált bekerülési értéken kell besorolnia, kivéve azokat a standardokban részletesen leírt eseteket, amikor azokat az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségekként kell kezelni.

 

A Csoport számviteli politikája és számos közzététel megköveteli a pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós értékének meghatározását. A valós érték értékelési és/vagy közzétételi célok miatt kerül meghatározásra az alábbiakban leírt módszerek alapján.

 

Valamennyi pénzügyi instrumentum kezdeti megjelenítése a közvetlenül kapcsolódó tranzakciós költségekkel növelt valós értéken történik (kivéve az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumokat, ahol a tranzakciós költségek közvetlenül az eredményben kerülnek elszámolásra).  A valós érték az az ár, amit egy eszköz eladása esetén kapna a Csoport, vagy egy kötelezettség átruházása esetén fizetnie kellene a Csoportnak a kötelezettséget átvállaló félnek egy piaci szereplővel kötött szokásos ügylet keretében az értékelés napján.

 

 

A kezdeti megjelenítést követően az aktív piacokon jegyzett pénzügyi instrumentumok valós értéke meghatározásának alapja eszközök esetében a vételi ár, kötelezettségek esetében pedig az eladási ár. Amennyiben megfigyelhető árfolyam nem áll rendelkezésre, megfigyelhető piaci adatokra támaszkodó értékelési technikákkal történik a valós érték meghatározása. A módszer lehet hasonló instrumentumokkal való összehasonlítás, amelyekre megfigyelhető piaci árjegyzés rendelkezésre áll, diszkontált cash-flow elemzés, opcióárazási modellek és a piaci szereplők által általánosan alkalmazott egyéb értékelési technikák. A pénzügyi instrumentumok valós értékét teljesen vagy részben olyan feltételezéseken alapuló technikával is meg lehet állapítani, melyeket nem támasztanak alá az aktuális piaci tranzakciók vagy a megfigyelhető piaci adatok.

 

A Csoport a valós érték meghatározására az alábbi módszertant alakította ki:

 

a)       derivatív ügyletek:

·      A határidős deviza forward és futures ügyletek valós értéke az értékelés időpontjában fennálló – az ügylet lejárati időpontjára vonatkoztatott – határidős árfolyama és a kötési árfolyama különbözetének a lejárat időpontjától az értékelés időpontjáig diszkontált értéke.

·      A devizaswap ügyletek valós értéke a határidős lábnak az értékelés időpontjában fennálló – az ügylet lejárati időpontjára vonatkoztatott – határidős árfolyama és a kötési árfolyama különbözetének a lejárat időpontjától az értékelés időpontjáig diszkontált értéke. Az értékelő hozamgörbénél figyelembe vesszük az aktuális piaci kamatfelárat.

·      A kamat-swap ügyletek és határidős kamatláb megállapodások (FRA) valós értéke az ügyletek várható jövőbeni cash-flowjának az értékelés időpontjára diszkontált nettó jelenértéke.

·      A plain vanilla és egzotikus deviza opciók valós értékének meghatározása a módosított Black-Scholes modell alapján történik. Azoknál az egzotikus opcióknál, melyekre nem létezik zárt képlet, ott iteratív eljárás segítségével határozódnak meg az értékek.

·      A kétdevizás kamatswap ügyletek valós értéke az ügyletek várható jövőbeni cash-flowjának az értékelés időpontjára diszkontált nettó jelenértéke, ahol az értékeléshez használt hozamgörbébe beépítjük az ezen ügyletek piacára jellemző (országkockázati felárat is megtestesítő) kamatfelárat (basis swap spread).

·      A tőzsdei határidős részvény- és indexügyletek valós értékét a tőzsdei ár és a kötési ár különbsége alapján határozzuk meg.

 

b)       értékpapírok:

Az eredménnyel szemben vagy az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt értékpapírok valós értékének megállapítása a Bloomberg információs rendszerben elérhető piaci árakon történik. Azon papírok esetében, amelyeknél ilyen rendelkezésre áll: a tőzsdei záróárfolyam. Amely értékpapírok esetében tőzsdei ár nem áll rendelkezésre, azoknál a valós érték az értékpapír várható jövőbeni cash-flow-jának az értékelés időpontjára diszkontált nettó jelenértéke.

 

c)       hitelek:

A hitelek alapvetően amortizált bekerülési értéken kerülnek kimutatásra, amely egyenlő a pénzügyi eszköznek a kezdeti megjelenítéskor meghatározott értékével, csökkentve a tőketörlesztésekkel, növelve vagy csökkentve a kezdeti megjelenítéskor meghatározott érték és a lejáratkori érték közötti különbözet effektív kamatlábmódszerrel kiszámolt halmozott amortizációjával, módosítva a várható hitelezési veszteség nyilvántartott összegével.

Egyes fix kamatozású hitelügyletek valós érték változásának fedezetére a Csoport kamatláb swap ügyleteket kötött. Az ilyen IRS ügyletekkel fedezett hitelek a fedezett kockázatnak tulajdonítható valós érték változásokkal módosított amortizált bekerülési értéken szerepelnek a kimutatásokban.

 

d)       betétek:

A Csoport a betéteit amortizált bekerülési értéken tartja nyilván. Egyes strukturált betétek beágyazott derivatívát tartalmaznak, melyet a Csoport a betétről leválaszt. A beágyazott származékos termékeket a Csoport valós értéken értékeli, annak változásait az eredménykimutatásban jelenítve meg.

A Csoport egyes fix kamatozású betéteket fedezeti elszámolásba von be. Ezen betétek valós értékelése a várható jövőbeni cash-flow-ok mérlegfordulónapra diszkonált nettó jelenértékének meghatározásával történik.

 

e)       kibocsátott kötvények:

A saját kibocsátású nem strukturált kötvények amortizált bekerülési értéken vannak nyilvántartva, ezért nem kerülnek átértékelésre, kivéve azokban az esetekben, amikor a kötvények fedezeti elszámolásra vannak bevonva. Ebben az esetben csak kamatkockázat kerül lefedezésre, a hitelkockázat nem.

A fedezeti elszámolásba bevont saját kibocsátású értékpapírok közül a fix kamatozásúak valós értékét a jövőbeni cash-flow jelenértéke adja, míg a strukturált instrumentumok esetében a Csoport a beágyazott derivatívát értékeli, melyet le is választ az alapszerződésről.

 

 

Fedezeti elszámolás

 

A Csoport bizonyos kockázatkezelési célú származékos ügyleteket fedezeti ügyletként jelölt meg fedezeti elszámolás céljára. A fedezeti kapcsolat indulásakor a Csoport formálisan dokumentálja a fedezeti ügylet(ek) és a fedezett ügylet(ek) közti kapcsolatot, az ügylet megkötésével követett kockázatkezelési célokat és stratégiát, továbbá a fedezeti kapcsolat hatékonyságának mérésére használt módszert. A Csoport a fedezeti kapcsolat elején és később folyamatosan is felméri, hogy a fedezeti ügylet várhatóan nagyon hatékony lesz-e a fedezett ügyletnek a fedezett kockázatnak tulajdonítható valós érték változásait ellentételező hatások elérésében a fedezeti ügylet teljes időtartama során, és hogy a tényleges eredmények 80-125 százalék közötti sávba esnek-e.

 

 

(7)                Kockázatkezelési és fedezeti ügylet politika alapelvei

 

A Raiffeisen Bankban az üzleti területektől teljesen elkülönített, független kockázatkezelés működik, a Kockázatkezelésért felelős vezérigazgató-helyettes felügyelete alatt. Az ügyfelek hitelkockázat elemzése és kezelése a Hitelkockázati Főosztály ill. a Lakossági és KKV Kockázatkezelési Főosztály; a piaci, működési és csalás kockázatok elemzése, valamint a Bázel III. szabályoknak való megfelelés, tőkeszámítás, portfólió szintű hitelkockázati kockázati modellek fejlesztése az Integrált Kockázatelemzési Főosztály feladata.

 

 

(7.1)                          Hitelkockázatok kezelése (Credit Risk)

 

A nem lakossági ügyfelek kockázati értékelése, hitelbírálata egyedi elemzésen és minősítésen alapul, jellemzően negyedéves pénzügyi monitoring és éves limit-felülvizsgálat mellett. A lakossági, illetve mikrovállalati hitelezésben automatizált, scorecard alapú bírálat történik.

A hitelezés korlátait az üzleti és kockázati szempontoknak a Csoport tulajdonosa és vezetése által meghatározott, kívánatosnak tartott egyensúlya jelenti, a hitelintézeti törvény és más jogszabályok, továbbá a Csoport hitelpolitikai irányelveinek keretei között.

 

A koronavírus okozta gazdasági válság 2021-ben nem okozott szisztematikus, tömeges növekedést a nem teljesítő hitelek állományában, csak kevés számú ügyfél vált nemteljesítővé, köztük egy-egy relatív nagyobb kitettséggel. A vállalati nem teljesítő ráta így 2% körül alakult, a lakossági 5% körül stabilizálódott, a középtávú stratégiai cél alatt maradva. Az egészséges szintet elősegítették a 2021-ben tovább folytatódó nem teljesítő hiteltisztítási lépések is a standard workout eszköztár alkalmazása mentén. 2022-ben továbbra sem tapasztalt a Csoport szisztematikus portfolióromlást a vállalati szegmensben, az NPE ráta tovább a korábbi alacsony szinten maradt, mindemellett a lakossági szegmensben tovább csökkent 4% körüli szintre, míg a teljes banki portfolióban az hitelkockázatot megtestesítő banki könyvi értékpapírokat is figyelembe véve csak 1,9% volt ekkor.

 

Ez a stabil/enyhén pozitív trend 2023 első félévben is megmaradt, nem tapasztalható érdemi beáramlás a nem teljesítő portfolióba, az egyes sporadikus eseteket pedig ellensúlyozzák a felgyógyulások és megtérülések, az NPE ráta a teljes banki portfolióban - a hitelkockázatot megtestesítő banki könyvi értékpapírokat is figyelembe véve - 1,7%-ra csökkent 2023 végére. Ugyanakkor a várakozások szerint a jelenlegi alacsony csődvalószínűségek a jövőben várhatóan emelkedni fognak. Ennek okai az üzleti környezet romlása, az ellátási láncok problémái, az energiaválság, a magas inflációs- és kamatkörnyezet, a keresleti és beruházási oldal szűkülése és negatív ingatlanpiaci mozgások lehetnek, ezért a Csoport már 2021 októbertől megerősített és intenzív monitoring tevékenységet végez ezen dimenziók vonatkozásában, kiegészítve portfolió stresszteszt elemzésekkel.  A Csoport kiemelt figyelmet fordít a megnövekedett geopolitikai kockázatok közvetlen és közvetett várható hatásainak elemzésére.

 

Lakossági oldalon alacsony default ráták mellett továbbra is stabil a portfólió, azonban a Csoport felkészült elsősorban az inflációból, energiaárak növekedéséből és a kamatkörnyezet változásából eredő kockázatok kezelésére.

 

 

 

Fizetési moratórium: A fizetési moratóriumban történő részvétel az EBA vonatkozó állasfoglalásának megfelelően 2020 során nem jelentett automatikusan nemteljesítést és pénzügyi nehézséget, ezért a Csoport a moratórium ideje alatt is kiemelt figyelmet fordított a vélelmezhetően fizetési nehézséggel küzdő adósok azonosítására. A 2021-ben indult moratórium2-be, majd 3-ba és 4-be, illetve a 2022 második felében indult agrármoratóriumba belépett ügyfelek kapcsán a Csoport vállalati oldalon egyedi rendkívüli kockázati felülvizsgálatot végzett a romló kockázati profil felismerésére és az esetlegesen szükséges átstrukturálások és nemteljesítés megállapítására. A vizsgálatok eredményeképpen kevésszámú, relatív alacsony kitettségű új átstrukturált portfóliót azonosított. A csekély portfolió, amely a moratórium4-ben még részt vett, 2023 végével a vonatkozó új hitelütemezésnek megfelelően kezdi újra a törlesztéseit. A Csoport lakossági szegmensben is megvizsgálta a moratórium2-be belépő ügyfeleket. Azok az ügyfelek, akiknél a Csoport pénzügyi nehézséget azonosított, nem teljesítő státuszba kerültek átsorolásra. Amennyiben az ügyfélnek nem volt pénzügyi nehézsége, viszont már több, mint 9 hónapot moratóriumban töltött, Stage 2-be került átsorolásra, illetve szoros monitoring lett kiépítve a moratórium2-ből kilépett ügyfelek problematikus voltára, fizetési nehézségeire vonatkozóan. A Csoport a moratórium 3 és 4 induláskor újfent megismételte a belépő ügyfelek pénzügyi helyzetének felmérését és indokolt esetben, ha azóta merült fel információ az ügyfél megrendült anyagi helyzetéről, akkor defaultba, azaz Stage 3-ba sorolta őket.

A fizetési moratórium 2023 végén véget ért, ám ez sem eredményezett érzékelhető romlást a portfolió hitelminőségében.

 

A Csoport kockázatkezelési folyamatai a Bázel III. és IFRS9 elvárásainak megfelelően működnek. A kockázatok szofisztikált méréséhez szükséges alapadatokat strukturált formában korszerű adattárház tartalmazza. 2012 májusától kezdve már a teljes banki portfólió (vállalati, lakossági és KKV) tőkekövetelményét a fejlett, belső minősítésen alapuló (IRB) módszer alapján számszerűsíti a Csoport.  2017 során az önkormányzati portfólió visszakerült sztenderd módszertan alá. Ugyanezt az átalakítást kezdte el a Csoport 2018-ban a magánszemélyek legfelső szegmensének hitelezése tekintetében, amely 2019 utolsó negyedévében le is zárult.

A babaváró, private banki és dolgozói hitelek, illetve lakossági oldalon a krízisgaranciához kapcsolódó mikroszegmensben lévő termékek tőkekövetelménye sztenderd módszertan alapján kalkulálódik.

A kockázatok mérése és riportolása havi és negyedéves szinten történik a Csoport és a szabályozói elvárásoknak megfelelően. A Csoport a kockázati modellek eredményeit széleskörűen alkalmazza az árazás, a hitelezési döntések, illetve a stratégiai irányok meghatározása során, ezzel biztosítva a hosszú távú tőkemegfelelést, kockázatok tekintetében is stabil, eredményes portfólió kialakítását, illetve a rendelkezésre álló tőke hatékony felhasználását.

 

A Csoport a hitelezési politikájában is reagált a koronavírus, illetve az azt követő energiaválság és emelkedő inflációs és kamatkörnyezet okozta változásokra: az iparágak kockázatosságának megítélésében nagyobb granularitás mellett a rövid távon várható hatások és a közép távú kilátások mértéke/valószínűsége is kiemelt szerepet játszik. A hitelezési aktivitás a jobb adottságú iparágakban és erősebb ellenállóképességgel rendelkező ügyfeleket célozza, míg a portfólió sérülékenyebb részére óvatosabb megközelítés indokolt. Utóbbiak tekintetében a Csoport az értékvesztés megállapítása során is különös gondossággal járt el és az értékvesztés-modellek konzervatív szemléletű paraméter- és makrováltozó felülvizsgálatai mellett szükség esetén addicionális értékvesztést számolt el. 2023-ban vállalati oldalon az addicionális értékvesztés-képzési modell által lefedett legfontosabb kockázatok: az ingatlanpiaci hozamkockázatok, a magas kamatkörnyezet indukálta refinanszírozási kockázat, az energiaárak drasztikus emelkedése és az infláció, de emellett számol az ellátási láncok válságával és munkaerőpiaci nehézségekkel, mint további kockázati tényezőkkel. A kapcsolódó tartalékok adekvát szintjét a Csoport rendszeresen felülvizsgálja és indokolt esetben kiigazítja.

 

2023 során a Csoport kidolgozta a fenntarthatósággal kapcsolatos átállási – elsősorban környezeti – kockázatok értékelésének módszertanát a vállalati hitelezési folyamat részeként, ennek alkalmazása a vállalatai portfolióban 2024 első negyedévtől valósul meg.

Lakossági szegmensben az éghajlatváltozás és a szélsőséges éghajlati eseményekhez kapcsolódó fizikai kockázatok mérését, a jelzáloghitelek biztosítékainak ily módon kitett negatív hatásainak számszerűsítését a Csoport kidolgozta és beépítette az értékvesztés kalkulációba 2023 során.

 

 

 

 

Lakossági oldalon a Csoport 2020 márciusában a megnövekedett kockázatokat az ügyfél munkáltatójának iparági besorolása alapján azonosította, magas/közepes/alacsony kockázatra kategorizálva a várható gazdasági visszaesés alapján és 2020 novemberében portfóliószintű menedzsment korrekciók, ún. overlay-ek alkalmazása mellett döntött, hogy ezen kockázatok is megfelelően reprezentálva legyenek az értékvesztés kalkulációban. Ennek értelmében a moratóriumban résztvevő legkockázatosabb ügyfeleken addicionális értékvesztést számolt el, amit minden moratórium meghosszabbításakor revideált. 2023 június végén a moratóriumot érintő managment korrekciók kivezetésre kerültek az általános fizetési moratórium megszűnését követő 6. hónapban, mivel az érintett ügyletek a továbbiakban normál monitoring folyamatokban kerülnek értékelésre, és ismételten késedelmes napszámítás alá esnek, így többlet kockázatokat nem hordoznak. 2021 és 2022 során a Csoport teljeskörűen megvizsgálta az ügyfelek jövedelmi helyzetének változását, ezzel is előremutatóan felkészülve a potenciális problémákra. Az energiapiaci kockázatok hatása, a növekvő likviditási és profitabilitási nehézségek miatt a Csoport portfóliószintű management korrekciókat hajtott végre mikro- és kisvállalati szegmensben is több alkalommal 2022 során. 2023-ban is szoros monitoring folyamatban tartotta az érintett ügyleteket, de a tartósan fennmaradt inflációs nyomás és a gazdasági visszaesés következményeként, a korrekciók kivezetését nem látta indokoltnak. Monitoring eredményeként az érintett ügyletkör újra definiálásra és bővítésére került sor a lakossági szegmensben finanszírozott egyéni vállalkozó ügyfelekkel és a kockázatos iparágban tevékenykedő cégekkel és azok munkavállalóival.

 

 

(7.2)                          Működési kockázatok kezelése (Operational Risk)

 

A működési kockázat kezelésében és szükség szerint a kockázati szint csökkentésében minden szervezeti egység tevékenyen részt vesz (főosztály, régió, leányvállalat). A Csoport komoly erőfeszítéseket tesz a működési kockázatkezelési szervezet fejlesztése és a kockázattudatosság növelése érdekében, ami magába foglalja a Csoport üzleti céljainak elérését fenyegető működési kockázatok azonosítását, gyűjtését, értékelését, riportolását, monitorozását és kezelését is. A kockázatok azonosításához használt fő eszközök a veszteség-adatgyűjtés, a kockázat indikátorok, a forgatókönyv elemzések, valamint a kockázati önértékelések. Ennek a munkának a keretében minden megismert működési kockázati esemény gyökérokai feltárásra és a folyamatjavítási döntésekben felhasználásra kerülnek.

A működési kockázatkezelési tevékenység további erősítése érdekében a Csoport implementálta azon standardokat, amelyek a fejlett mérési módszer által támasztott követelményeknek is megfelelnek.

A Csoport továbbra is hatékonyan működteti a 2016-ban bevezetett AMA (Advanced Measurement Approach) működési kockázati keretrendszert.

 

 

(7.3)                          Piaci és likviditási kockázatok kezelése (Market Risk)

 

A piaci és likviditási kockázatok kezelése a Csoportban több szinten, fejlett módszerek és infrastruktúra felhasználásával történik, a monitoring az üzleti területektől függetlenül zajlik. A kockázatok mérése és riportolása napi/heti/havi és negyedéves szinten történik – a Csoport és a szabályozói elvárásoknak megfelelően. A kockázatok csoportosítása, mérése, kezelése és a gazdasági tőke képzése a Csoport ICAAP folyamatainak keretében történik.

A kockázatok mérése és kontrollja összetett pozíciós, kockázati, stop loss és VaR limitrendszereken keresztül valósul meg, melynek módszertana összhangban van az anyabanki és szabályozói elvárásokkal. A banki tevékenységhez kapcsolódó piaci és likviditási kockázatok kezelése az alábbi részterületekre terjed ki: kereskedési könyvi és banki könyvi kamatlábkockázat; a Csoport likviditásának kockázata going concern és stressz szemléletben is; a piaci pozíciók illikviditásából eredő kockázat; részvényárfolyam kockázat; devizaárfolyam kockázat; opciós kereskedés kockázata; az OTC derivatív ügyletek partnerkockázata. Mindemellett a Csoport ezen területe biztosítja a különféle pénzügyi instrumentumok független árazását is, összhangban az anyabank és az IFRS 9 által megkövetelt szabályozással. Ezen túlmenően a Market Risk terület felelős a tőke- és pénzpiaci üzletkötések piackonformitásának ellenőrzéséért is.

 

 

(7.4)                          Csalási kockázatok kezelése (Fraud Risk)

 

A csaláskockázat meghatározó eleme a működési kockázatoknak. A csaláskockázat-kezelés hatékonyságának növelése érdekében a Csoport 2014 folyamán centralizálta a hitelezési csaláskezelést az Integrált Kockázatelemzési Főosztályon, a jelenlegi Csaláskockázat Kontrolling Csoportban. Az integráció folytatásaként 2015–2017 között a nem hitelezési csaláskezelést is az Integrált Kockázatelemzési Főosztály végezte, majd 2017 végétől a nem hitelezési csaláskezelés az újonnan megalakításra került Bankbiztonsági Főosztály tevékenységi körébe került. 2019-től a nem hitelcsalás kezelési terület magába foglalja a bankkártya csaláskezelési és charge back ügyintézési feladatokat, valamint szintén ez a terület kezeli, illetve felügyeli a Csoport fraud tranzakció monitoring rendszerét is. A hitelcsalás-kezelési terület kiemelt figyelmet fordít valamennyi hitelezési csalási eseményre, melyek tapasztalatai minden esetben beépítésre kerülnek a hitelezési tevékenység alap- vagy monitoring folyamataiba, valamint az oktatási anyagokba.

 

 

(8)                Környezetvédelem

 

A Raiffeisen Bank Zrt. telephelyein a 2023. évben bevezetett ISO 14001:2015 szabvány szerinti Környezetközpontú Irányítási Rendszer tanúsítása 2023.10.09-én sikeresen megtörtént.

 

A fiókhálózati gépészeti berendezések cseréje, az energiahatékonyságot is növelő gépészeti és világítástechnikai beruházások (LED-esítés) 2023-ban a fiók redesign-hoz kapcsolódóan 8 helyszínen valósultak meg.

 

Az AGORA székház villamosenergia-ellátását a Csoport a 2023. évben teljes mértékben zöld áram felhasználásával biztosította.  Az RBSC épületen telepített napelempark az előzetes várakozásoknak megfelelően az RBSC éves áramszükséglet kb. negyedét (23,38%) biztosítva üzemelt. A kiváló tapasztalatokra támaszkodva tervezzük a meglévő napelempanelek számának 2024-es bővítését, a jelenlegi darabszámot közel 40%-kal megnövelve. Az RBSC napelemes rendszerének tapasztalatait felhasználva kijelölésre kerültek azok a fiókok, ahol a műszaki adottságok lehetővé teszik további napelemes rendszerek telepítését. Az összesen 27 helyszínre folyamatban van az elvi engedélyek beszerzése a bérbeadóktól.

 

A Csoport autóparkjának „zöldítése” tovább folytatódott 6 db új plug-in hibrid (PHEV), és összesen 13 db full hibrid (HEV) gépjármű 2023 évi beszerzésével. A „zöld” gépjárműpark a tervek szerint 2024-ben tovább bővül új, full elektromos (EV) járművekkel, az „RRF-10.10.1-24 Közúti elektromos jármű beszerzés támogatása vállalkozásoknak” pályázat keretén belül igénybevehető támogatás 2024-es felhasználásával.

 

 

 

(9)                Fenntarthatóság

 

Bolygónkat, a biodiverzitást, valamint életünk minőségét nagymértékben meghatározzák a biológiai rendszert alkotó természeti tényezők. A pénzügyi szektor üzleti tevékenysége nagy hatást gyakorol a környezetre, illetve a társadalomra, azonban ez egy két irányú kapcsolat, a környezeti és társadalmi tényezők is erősen befolyásolják a pénzügyi szektor működését. Napjaink két legjelentősebb ilyen környezeti hatása a klímaváltozás és a biológiai sokféleség elvesztése.

Az ESG (környezeti, társadalmi és irányítási) keretrendszer egy olyan rendszer, amely a vállalatok fenntarthatósági tényezőkből, illetve adottságokból eredő kockázatainak kezelését, valamint lehetőségeinek megragadását hivatott bemutatni az érdekeltek számára.

 

 

(9.1)                          Vállalatirányítás és stratégia

 

Vállalatirányítás

 

A Csoport kialakította a fenntarthatósággal (ESG) kapcsolatos irányítási kereteit és felelősségi köreit, élén a Csoport ügyvezető szerve által elnökölt Fenntarthatósági Tanáccsal. A Stratégiai és Vállalatirányítási Osztály (SCO) felelős a főbb ESG szempontok és tényezők koordinációjáért, míg az operatív feladatok a funkcionális osztályok (funkcionális megbízottak) alatt maradnak. A Csoportban számos ESG szakértő dolgozik, lefedve a stratégiai, üzleti, kockázatkezelési, beszerzési és jogi osztályt is, akik biztosítják a Csoport ESG megfelelőségét és fenntartható működését. A Csoport különös figyelmet szentel a tudásmegosztásra a szervezeten belül és kívül egyaránt, biztosítva a legfrissebb információkat az ESG tényezők jogi és környezeti hátteréről.

A Csoport kitüntetett figyelmet fordít az adatkezelésre és az ESG folyamatokra, különös tekintettel az ESG elemzések egyre növekvő adatszükségletére, valamint a szervezet kockázatkezelési és üzleti céljainak kiszolgálására.

 

A fent említett pontok mellett, a Csoport az ISO 14001:2015 szabvány szerinti környezeti menedzsmentrendszert is bevezette annak érdekében, hogy biztosítsa a szervezet fenntartható működését.

 

Az ESG-vel kapcsolatos belső szabályzatokat a Raiffeisen Bank International (RBI) hagyja jóvá, majd az érintett leányvállalat szintjén az üzleti egységeken keresztül hajtják végre. A belső ESG szabályzatok többek között: az ESG Kockázati Keretrendszer szabályzat, a szektorális irányelvek szabályzatai (pl. olaj- és gázipar, acélipar, megújuló energia stb.), a csoportszintű ESG és Fenntarthatósági Irányelvek, valamint az ESG hitel folyósítási folyamat szabályzata.

 

Az RBI aláírója az Egyesült Nemzetek felelős banki tevékenységről szóló alapelveinek (UN Principles for Responsible Banking) és elkötelezett a transzparens működés és érdekelt felekkel való aktív értékteremtés iránt.

 

 

Stratégia

 

A Csoport küldetése és stratégiája erősen beágyazott a Raiffeisen Csoport működésébe, támogatva annak szakmai hátterével és tudásközpontjaival. A fenntarthatóság egy alapvető érték és a vállalati siker egyik mérőszáma a Csoport számára. A Csoport mind a saját működése, mind a hitelezési tevékenysége vonatkozásában figyelembe veszi az ESG tényezőket üzleti stratégiájának kialakítás során.

 

A Csoport számos fenntartható pénzügyi és befektetési terméket kínál, mindennapi működése energiatakarékossági és klímavédelmi szemlélet szerint történik. A fenntarthatósági stratégiája két fő pilléren nyugszik:

(a) a környezet elemzése és értékelése, a banki teljesítmény nyomon követése és fejlesztése, valamint

(b) a portfolióstratégiák és a finanszírozási tevékenységek körében kialakított üzleti megközelítés.

 

(a)      Környezetünk elemzése

A Csoport évente jelenleg két átfogó elemzést készít, nevezetesen: egy klímahorizont elemzést és egy GAP elemzést.

A klímahorizont analízis alapvetően egy olyan elemzés, amely a Csoport rövid távú (0-3 év), közép távú (4-10 év), és hosszú távú (10<év) klímavédelmi sebezhetőségeit és lehetőségeit igyekszik azonosítani. A sebezhetőség leírja a vállalatokat érintő fizikai és átállási kockázatokkal kapcsolatos kitettséget/várható káros hatásokat, míg a lehetőségek a változó környezetben az átállás gazdasági tényezőinek beazonosítását szolgálják.

 

A Csoport időszakosan végez GAP elemzést és cselekvési tervet, az Európai Központi Bank/Magyar Nemzeti Bank Zöld Ajánlásainak kezelésére. Az értékelés célja a zöld ajánlásokkal való megfelelőségnek felülvizsgálata négy szegmens alapján (üzleti modell és stratégia, kockázatkezelés, közzététel, belső irányítás), valamint az aktuális folyamatok bemutatása a javaslatoknak való megfelelés érdekében és az azonosított hiányosságok kezelése kapcsán.

 

(b)     Portfolió stratégiák és üzleti megközelítés

A Raiffeisen Csoport kidolgozott egy Klíma-és Környezetvédelmi Üzleti Stratégiát, amely integrálja a klíma- és környezeti kockázatokat a fő stratégiai folyamatokba a következő célok elérésének érdekében:

·       a számviteli mérleg a Párizsi Egyezmény klímacéljaihoz igazítása;

·       az ügyfelek támogatása a klíma- és környezeti átállásukban; és

·       a fenntartható pénzügyi átalakulás támogatása.

 

A Csoport olyan portfolióstratégiákat indított el a hitelezési tevékenysége keretében, amelyek a gazdasági átállással összhangban vannak, nevezetesen: korlátozó, átalakító és támogató megközelítésű stratégiák.

Támogató megközelítés: olyan vállalatok és projektek támogatása, amelyek már most piacvezetők fenntarthatósági szempontból.

Átalakító megközelítés: (1) Átalakító: jelenleg implementálás alatt – a vállalatok támogatása a karbonlábnyomuk és káros hatásaik csökkentése- illetve pozitív környezeti, valamint társadalmi hatásaik növelése során; (2) Átalakító: jelenleg tervezés alatt – a vállalatok támogatása a karbonlábnyomuk és káros hatásaik csökkentésére-, illetve pozitív környezeti és társadalmi hatásaik növelésére vonatkozó terveik kidolgozása során.

Korlátozó megközelítés: Középpontjában a negatív szűrés, azaz a nem preferált vállalatok és projektek azonosítása áll. A hitelkihelyezési irányelvek nem ösztönzik az ilyen vállalatoknak vagy projektek részére történő hitelnyújtást, hacsak a partner nem prezentálja az átállás iránti lényeges, mérhető és gyors elkötelezettségét alátámasztó terveit.

 

 

 

(9.2)                          Fenntartható bankolás

 

Ahogy az a 9.1 pontban bemutatásra került, a Bank bevezette a hitelezési tevékenységekre irányadó portfolióstratégiáit, amelyek a gazdasági átállással összhangban állnak (korlátozó, átalakító és támogató), valamint átfogó üzleti megközelítését, amely biztosítja a Raiffeisen Csoport és az érdekeltek átállását a tudásátadáson és felelős társaságirányításon keresztül.

 

A Csoport aktív a zöld hitelnyújtás és zöld befektetések piacán, amelyet a Magyar Nemzeti Bank 2022-ben az „Év Zöld Bankja 2022” és az „Év Zöld Befektetési Alapkezelő 2022” díjakkal honorált:

·       erős pozíció a vállalati zöld finanszírozás terén, amely támogatja zöld kötvények útján történő forrásbevonást;

·       jelentős tapasztalat a zöld kötvény tanácsadási szolgáltatások terén – a Csoport 4 zöld finanszírozási projektet támogatott tanácsadóként; és

·       5 ESG alapok alapját vezetett be és kínál az ügyfeleknek, amelyek kizárólag olyan értékpapírokba fektetnek, amelyek kibocsátóit fenntarthatónak minősítik.

 

A Csoport kialakította a Fenntarthatósági Kötvény Keretrendszerét („Keretrendszer”), amely részét képezi az átfogó fenntarthatósági stratégiának, nagy fókuszt helyezve olyan eszközökre, amelyek pozitív környezeti és társadalmi hatást gyakorolnak, annak érdekében, hogy támogassa az átállást egy fenntarthatóbb jövő felé. A Keretrendszer összhangban áll az ICMA (i) Zöld Kötvény Elveivel (Green Bond Principles), (ii) Társadalmi Kötvény Elveivel (Social Bond Principles), és (iii) Fenntarthatósági Kötvény Irányelveivel. A Keretrendszer alatti első sorozat 2022 júliusában került kibocsátásra, 50 millió dollár értékben. Minden Zöld, Társadalmi és/vagy Fenntarthatósági kötvény kibocsátása esetén a Csoport vállalta, hogy teljesíteni fogja a (1) források felhasználásához, (2) a projekt értékeléséhez és kiválasztásához, (3) a források kezeléséhez és (4) a jelentéshez kapcsolódóan az ICMA követelményeit. Az allokációs és értékelési feladatokat a Csoport Fenntarthatósági Kötvény Bizottsága (Sustainability Bond Commitee) felügyeli.

 

A vállalati hitelekre vonatkozó ESG-alapú hitel folyósítási folyamat 2023-ban került kidolgozásra, amelynek bevezetése várhatóan 2024 első negyedévében esedékes. Az ESG-alapú hitelezés:

·       Magában foglalja az ESG szakértői funkciót (mint első védelmi vonal), annak érdekében, hogy elemezze a kritikus tényezőket/ügyleteket, és azok összehangját az irányelvekkel, különösen a csoport kizárási irányelveivel (pl. dohánytermékek, szerencsejáték, atomenergia stb.);

·       kezeli az iparág-specifikus hitelbírálati kritériumok ágazati irányelveknek történő megfelelését;

·       Értékeli a fenntartható termékkeretek, feltételek és jellemzők betartását;

·       Biztosítja a vállalati ügyfelek és iparágak átállási fenntarthatósági jellemzőiből eredő potenciális hitelkockázat elemzését és kezelését (növekvő üzleti modell kockázatok az üvegházhatású gáz-kibocsátásból, szabályozási, technológiai, és kereslet/felfogás dimenziókból).

 

A Csoport 2023 folyamán elindította az ESG Adattárát a tranzakciós ESG jelöléshez, minden szegmensben (nagyvállalati, középvállalati, kis-/mikróvállalati, lakossági), négy keretrendszer használatával (EU Taxonómiarendelet, RBI Zöld és Társadalmi, Magyar Nemzeti Bank zöld, és az ERBD). A Csoport az ESG adatok kezelésére és a fent említett hitelezési és jelölési folyamatok támogatására szolgáló információs rendszerek terén is komoly előrelépést tett 2023 során.

 

 

(9.3)                          Kockázatkezelés és mérés

 

A kockázatkezelés főbb fókuszpontjai:

·       az ESG kockázat definiálása és azonosítása,

·       a sebezhető iparágak beazonosítása,

·       portfolió monitoring,

·       ESG kockázat és üzleti modell értékelése a hitel folyósítási folyamatokhoz kapcsolódóan,

·       ügyfélkockázat elemzése,

·       fedezet értékelése.

 

Az ESG kockázat definiálása és azonosítása

A Csoport bevezette az ESG Keretrendszert a környezeti, társadalmi, irányítási kockázatok meghatározására és azonosítására, a dokumentum továbbá alapul szolgál az ESG-alapú tudás bővítéséhez. Ezen felül, a klímahorizont elemzés segít azonosítani a klíma- és környezeti kockázatokat a rövid, közép-és hosszú távot illetően.

 

A sebezhető iparágak beazonosítása

A kockázatkezelés és mérés második pontja a magas környezeti kockázattal rendelkező iparágak azonosítására szolgál. Ennek érdekében, a Csoport a stratégia módszertanú klímahorizont elemzést készít, valamint  kockázatkezelési oldalról ESG-alapú iparág kockázati modellezést fog végrehajtani.

 

Portfolió monitoring

Aktívan kezeli portfolióját az RBI által biztosított irányítási és értékelési eszközök felhasználásával a meglévő szektorális irányelvekre tekintettel (pl. olaj és gázipar, acél, kőszén stb.). Az ESG Rating pontszám a havi portfolió jelentés alapjául szolgál.

 

ESG kockázat és üzleti modell értékelése a hitel folyósítási folyamatokhoz kapcsolódóan

A hitel folyósítási folyamat során a kockázatkezelés fő célja a vállalati ügyfelek és iparágak átállási fenntarthatósági jellemzőiből eredő hitelkockázatok kezelése (magasabb üzleti kockázat az üvegházhatású gázok kibocsátása, szabályozási, technológiai, kereslet/felfogás dimenziókból). AZ ESG Kockázatkezelés az üzleti értékelés után a második védelmi vonalnak tekinthető, és alkalmazható minden hitelkockázattal bíró termékre, amelyekhez hitelbírálat szükséges. Az ESG Kockázatkezelés az átállási hitelkilátásokra összpontosít, míg a potenciális fizikai kockázatokat a fedezeti értékbecslésben veszik figyelembe.

 

 

Ügyfélkockázat elemzése

Az ESG Rating egy olyan értékelés (kvalitatív és/vagy kvantitatív), amely egy szervezet hosszú távú elkötelezettségét méri a fenntarthatóság iránt az ESG három tényezőjén keresztül. Ezen túlmenően az ESG Rating betekintést nyújt az entitás átállási kockázatokat érintő kitettségére. A Csoport felelős ügyfél-osztályzási koncepciója az Alap ESG-alapú ügyfél pontszámon nyugszik, amelyet szakértői állásfoglalások finomhangolnak a Végleges ESG Ügyfél pontszámban a vállalati portfolió körében. A pontozás módszertana/lépései a következők:

(1) Az ESG iparág-alapú pontszám méri iparági szinten az ESG kockázatokat, az integrált országkockázati tényezővel kiegészítve;

(2) A szakértői állásfoglalás kiigazítja ezt az értéket egy sor ESG kérdés megválaszolásán és értékelésén keresztül;

(3) A Végleges ESG Ügyfélpontszám iparáganként eltér, egy engedélyezett intervallum keretein belül, amelyben a felső határ a „legjobb”, míg az alsó határt a „legrosszabb” minősítés jelöli az adott osztályban.

 

Fedezet értékelése

A klímaváltozás és az ESG tudatosság egyre nagyobb hatással van a hitelfedezetek értékelésére és újraértékelésére, különösen az ingatlanok esetében. Az értékelést befolyásoló legfontosabb tényezők a várható költségek; a várható bevételek és a befektetők hozamvárakozásai és a likviditási szempontok. A Csoport adatokat gyűjt az ügyfelektől az ESG-vel kapcsolatos kockázatok értékeléséhez és azok azonosításához, az ingatlanfedezetek értékelése során. Az értékelés mellett ezek az újonnan bevezetett területek szolgálnak arra, hogy pontosabban megközelítsék és értékeljék az összes éghajlatváltozási kockázatokra való általános kitettséget.

A Csoport arra törekszik, hogy felmérje és csökkentse karbon-lábnyomát. Ennek érdekébe 2022-ben felmérte Scope 1 és 2, valamint 2023-ban limitált (finanszírozott kibocsátás nélküli) Scope 3 karbon értékeit. A portfolió mérési eszközök (pl. a Scope 3 finanszírozott rész kiszámítása) jelenleg kidolgozás alatt állnak, amely projekteket az RBI menedzseli.

A Csoport még nem rendelkezik tudományos alapú célkitűzésekkel a fióktelep szintjén, így az RBI tudományos alapon elkészített célkitűzései szolgálnak útmutatásul és alapul a jövőbeni célok és módszertan számára (RBI tudományos-alapú célkitűzései a következő linken keresztül elérhetők:

(https://www.rbinternational.com/en/raiffeisen/sustainability-esg/responsible-banking/science-based-target.html).

 

 

(9.4)                          Jelentések

 

2017 óta a Raiffeisen Csoport minden évben közzé teszi a Fenntarthatósági Jelentését, amely a tudomány aktuális állására és nemzetközi szabványokra épül. A Csoport az ESG Cockpit rendszerén keresztül gyűjti, nyomon követi és jelenti a nem-pénzügyi információkat, figyeli és jelenti, az ESG Cockpit rendszerén keresztül az RBI számára, annak érdekében, hogy támogassa az RBI-t a Fenntarthatósági Jelentés elkészítésével kapcsolatban.

A csoportszintű jelentés mellett a Csoport önkéntes nem-pénzügyi (ESG) jelentést is készít, valamint kötelező vállalatirányítási jelentést is készít az éves beszámoló keretében.

A Csoport a CSRD és EU Taxonómiarendelet (valamint az ezekre vonatkozó delegált rendeletek) hatálya alá tartozik, így 2025-től kezdve a nem-pénzügyi információkat is meg fogja jeleníteni az éves jelentésében (az első jelentéstételi időszak a 2024-es pénzügyi éve lesz).

 

 

 

(10)            Foglalkoztatáspolitika

 

A Csoport a pénzügyi szektor egyik meghatározó foglalkoztatója: 2023. december végén az átlagos statisztikai létszám 3.000 fő volt. A Csoport számára kifejezetten fontos, hogy tisztességes és korrekt munkáltatóként végezze tevékenységét, egyrészt maximálisan figyelembevéve és betartva a magyar Munka Törvénykönyve előírásait, másrészt kedvező munka- és karrierlehetőségeket, valamint folyamatos szakmai és vezetői fejlődést biztosítva munkavállalóinak.

A toborzás-kiválasztás központilag, a HR tevékenységének keretein belül történik, figyelmet fordítva a befogadó kultúra alapelveire és ügyelve arra, hogy a diverzitás része legyen a napi kiválasztási gyakorlatában. A Csoport kiválasztási gyakorlata a képzett és kvalifikált munkaerőt célozza meg, ugyanakkor a pályakezdő diplomások számára is lehetőséget biztosít az intenzív szakmai fejlődésre.

A Csoport figyelmet fordít és törekszik arra, hogy a magyar munkaerő-piachoz viszonyítva méltányos és versenyképes jövedelmet biztosítson dolgozói számára. A béren kívüli juttatások a Cafeteria rendszer keretein belül nyújtanak széles választási lehetőséget a munkatársak számára a személyes igényeikhez leginkább igazodó béren kívüli juttatások kiválasztásában.

 

 

Minden munkavállalóra kiterjed a Csoport által működtetett teljesítménymenedzsment folyamat, ami keretet biztosít az egyértelmű célkitűzések, építő visszajelzések és megalapozott teljesítményértékelések megvalósulásához. A teljesítménytől függő, anyagi és erkölcsi elismerések a munkatársakat kimagasló teljesítmény elérésére ösztönzik.

A Csoport komplex képzés-fejlesztési tevékenységet folytat, amelynek fókuszában a szakmai tudás és készségek fejlesztése mellett személyes, vezetői, nyelvi és számítástechnikai készségfejlesztési programok állnak. Év végén a Csoport munkavállalói átlagosan 5,68 napot töltenek képzés-fejlesztési eseményeken, programokon, e-learning nélkül 1,19 napot. A képzési és fejlesztési portfólióban kiemelt szerepet kap a munkavállalók digitális képességeinek folyamatos fejlesztése, amelyet számos szakmai képzés mellett 2021-től kezdődőden évente megrendezésre kerülő Digitális Tanulás Hete rendezvénysorozattal is támogatunk. A Csoport közösséget építő és munkavállalói jóllét programokkal támogatja a munkatársakat abban, hogy minél sikeresebben és eredményesebben tudjanak megbirkózni a mindennapok teljesítmény kihívásaival, stresszhelyzeteivel.

A Csoport átfogó és tudatos utánpótlás-tervezés gyakorlatot működtet, melynek célja egyfelől a vezetői és kulcs szakértői pozíciókban dolgozók megtartása, másrészt az utánpótlás tervezése és fejlesztése.

A Csoport szervezeti keretein belül végzi tevékenységét a Munkahelyi Tanács, biztosítva a dolgozói érdekek figyelembevételét.

A rugalmas munkavégzés keretrendszerének 2020-as bevezetésével a Csoport az üzletileg kritikus területeket kivéve megszervezte a dolgozók home office-ból történő munkavégzését, amely a járványhelyzet után, új normaként, a működés szerves része marad és munkaköralapon meghatározott konstrukciókban és keretrendszer mentén működik tovább.

 

 

 

(11)            Compliance tevékenység

 

A jogszabályi előírásoknak és MNB elvárásoknak megfelelően a Csoport a compliance kockázatok feltárására és kezelésére - a belső védelmi vonalak részeként - önálló szervezeti egységet működtet, amely az alábbi funkciókat látja el:

 

·     ·Az etikai szabályok betartásának ellenőrzése, az ezzel kapcsolatos kérdésekben iránymutatás kibocsátása, bejelentések vizsgálatainak lefolytatása.

·     Érdekkonfliktusokra (összeférhetetlenségekre) vonatkozó jogszabályoknak való megfelelés biztosítása, kontrollja.

·     A korrupció elleni intézkedések csoporton belüli megszervezése és működtetése.

·     A pénzmosás - és a nemzetközi terrorizmus finanszírozása elleni küzdelem, valamint a nemzetközi szankciós intézkedések betartásának csoporton belüli megszervezése, irányítása és koordinálása, az ehhez kapcsolódó monitoring rendszer működtetése; bejelentési és ellenőrzési rendszer működtetése, kapcsolattartás az illetékes hatósággal.

·     A pénzügyi-, és befektetési szolgáltatások elkülönítésére, az információáramlás korlátozására, a bennfentes kereskedelem és piacbefolyásolás tilalmára, valamint a dolgozói ügyletkötésekre vonatkozó jogszabályoknak való megfelelés biztosítása, kontrollja, kapcsolattartás az illetékes hatósággal.

·     A befektetési szolgáltatási tevékenységgel kapcsolatos jogszabályoknak (pl. Bszt.) való megfelelés biztosítása, kontrollja, ügyféleszköz védelmi feladatok ellátása.

 

A compliance funkció szervezeti elhelyezkedése és tevékenységi köre mindenben megfelel a vonatkozó jogszabályoknak, a védelmi vonalak rendszerétől szóló MNB és a mögöttes EBA (GL44) ajánlásnak.

 

 

 

(12)            Kutatás és kísérleti fejlesztés

 

A Csoport pénzügyi szolgáltatásokhoz kapcsolódó alkalmazás fejlesztések, valamint üzleti, kockázatkezelési modellezések megvalósítása során végez K+F tevékenységet.

 

 

(13)            Könyvvizsgáló által felszámított díjak

 

A Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. és a Deloitte Üzletviteli és Vezetési Tanácsadó Zrt. által az alábbi nettó összegek kerültek felszámításra 2023-ban és 2022-ben:

 

(millió Ft)	2023.01.01-2023.12.31	2022.01.01-2022.12.31
Pénzügyi kimutatások könyvvizsgálata	236	163
Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások	50	94
Egyéb, nem könyvvizsgálói szolgáltatás	0	6
Összesen	286	263

 

 

 

(14)            Fiókhálózati egységek bemutatása

 

A Csoport 2023.12.31-én az alábbi fiókokkal állt ügyfelei rendelkezésére:

 

1015 Budapest, Széna tér 1/a.

1023 Budapest, Bécsi út 27.

1024 Budapest, Lövőház u. 2-6.

1036 Budapest, Bécsi út 136.

1037 Budapest, Szépvölgyi út 41.

1045 Budapest, Árpád út 183-185.

1051 Budapest, Vörösmarty tér 4.

1055 Budapest, Szent István körút 27.

1061 Budapest, Andrássy út 1.

1062 Budapest, Váci út 1-3.

1066 Budapest, Teréz krt. 12.

1072 Budapest, Rákóczi út 44.

1085 Budapest, Üllői út 36.

1087 Budapest, Kerepesi út 9.

1106 Budapest, Örs vezér tere 25.

1114 Budapest, Bocskai út 1.

1115 Budapest, Etele út 68.

1117 Budapest, Hunyadi János út 19.

1123 Budapest, Alkotás utca 53.

1123 Budapest, Alkotás utca 55-61.

1133 Budapest, Váci út 116-118.

1139 Budapest, Váci út 81.

1148 Budapest, Örs vezér tere 24.

1152 Budapest, Szentmihályi út 137.

1173 Budapest, Ferihegyi út 74.

1181 Budapest, Üllői út 417.

1203 Budapest, Kossuth Lajos utca 21-29.

1211 Budapest, Kossuth Lajos u. 85.

2030 Érd, Budai út 22.

2040 Budaörs, Templom tér 22.

2100 Gödöllő, Gábor Áron u. 5.

2310 Szigetszentmiklós, Vak Bottyán u. 18.

2400 Dunaújváros, Vasmű út 39.

2500 Esztergom, Kossuth Lajos u. 14.

2600 Vác, Széchenyi u. 28-32.

2800 Tatabánya, Fő tér 20.

2900 Komárom, Mártírok útja 14.

3200 Gyöngyös, Fő tér 12.

3300 Eger, Jókai Mór utca 5.

3525 Miskolc, Erzsébet tér 2.

3527 Miskolc, Bajcsy Zs.u. 2-4.

4024 Debrecen, Piac u. 18.

4026 Debrecen, Péterfia utca 18.

4400 Nyíregyháza, Korányi Frigyes u. 5.

4400 Nyíregyháza, Kossuth tér 7.

5000 Szolnok, Szapáry út 22.

5600 Békéscsaba, Andrássy út 19.

6000 Kecskemét, Kisfaludy u. 5.

6200 Kiskőrös, Petőfi S. tér 8.

6500 Baja, Dózsa György út 12.

6720 Szeged, Széchenyi tér 15.

6720 Szeged, Széchenyi tér 3.

6722 Szeged, Kossuth Lajos sugárút 9-13.

6800 Hódmezővásárhely, Kossuth tér 6.

7100 Szekszárd, Széchenyi utca 37-39.

7400 Kaposvár, Berzsenyi utca 1-3.

7621 Pécs, Bajcsy Zs u. 11.

7621 Pécs, Irgalmasok útja 5.

8000 Székesfehérvár, Palotai út 1.

8000 Székesfehérvár, Távírda utca 1.

8200 Veszprém, Mindszenty József u. 2.

8360 Keszthely, Széchenyi utca 1-3.

8400 Ajka, Szabadság tér 4.

8500 Pápa, Fő tér 15.

8800 Nagykanizsa, Deák tér 11-12.

8900 Zalaegerszeg, Kossuth u. 21-23.

9022 Győr, Arany János utca 28-32.

9024 Győr, Vasvári P. út 1/a.

9200 Mosonmagyaróvár Fő u. 26.

9400 Sopron, Széchenyi tér 14-15.

9431 Fertőd, Fő u. 12.

9700 Szombathely, Fő tér 36.

 

 

 

 

(15)            Főbb pénzügyi mutatók

 

 

(millió Ft)	2023.12.31	2022.12.31
Főbb jövedelmezőségi és hatékonysági mutatók
Fiókszám	72	72
Nettó kamateredmény	200.656	139.006
Nettó díj és jutalékbevétel	81.520	73.340
Működési költségek	81.486	68.258
Költség/bevétel arány (tranzakciós díj és adók nélkül)	30,72%	32,24%
Értékvesztés	986	-7.701
Üzleti év nyeresége	103.259	72.115
Saját tőke megtérülése (ROE)	25,26%	22,73%
Eszközmegtérülési mutató (ROI)	2,33%	1,67%
Nettó kamatmarzs	4,66%	3,47%
Értékvesztési arány	-0,05%	0,40%
Eszközök összesen	4.432.055	4.320.982
Ügyfelekkel szembeni követelések (bruttó)	1.830.052	1.905.494
(millió Ft)	2023.12.31	2022.12.31
Ügyfélbetétek	2.986.372	2.909.023
Hitel/betét mutató	61,30%	65,50%
Bankbetétek	504.981	525.218
Főbb kockázati mutatók
Ügyfelekkel szembeni követelések értékvesztésállománya	66.516	70.765
Nem teljesítő hitelek	57.184	69.011
Nem teljesítő hitelek aránya	3,12%	3,62%
Nem teljesítő hitelek fedezeti aránya	116,32%	102,54%
Értékvesztési arány	-0,05%	0,40%
Szavatoló tőkével kapcsolatos mutatók
Elsődleges alapvető tőke (CET1)	371.164	265.712
Kiegészítő alapvető tőke (AT1)	46.979	31.445
Járulékos tőke (T-2)	66.175	68.743
Szavatoló tőke	484.317	365.899
Kockázattal súlyozott eszköz	1.746.597	1.572.011
CET1 tőkemegfelelési mutató	21,25%	16,90%
T1 tőkemegfelelési mutató	23,94%	18,90%
Teljes tőkemegfelelési mutató	27,73%	23,28%
Tőkeáttételi mutató	6,32%	6,91%
Főbb likviditási mutatók
Likviditás fedezeti mutató (LCR)	188,90%	188,20%
Magas minőségű likvid eszközök	1.753.038	1.168.139
Nettó likviditáskiáramlás	928.065	620.569
Nettó stabil finanszírozási ráta (NSFR)	145,58%	129,56%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

I.                   Elsődleges pénzügyi kimutatások

 

A.     Eredménykimutatás

 

(millió Ft)	Megjegyzés	2023	2022
Effektív kamat módszerrel elszámolt kamatbevétel	(7, 11)	358.864	211.421
Egyéb kamatbevétel	(7, 11)	244.368	139.549
Kamatráfordítások	(7, 11, 25)	-402.576	-211.964
Nettó kamateredmény	(7, 11)	200.656	139.006
Osztalékbevétel	(11)	465	383
Díj- és jutalékbevételek	(8)	114.193	103.661
Díj- és jutalékráfordítások	(8)	-32.673	-30.321
Nettó díj és jutalékbevétel	(8)	81.520	73.340
Nettó kereskedési és valósérték változásból származó eredmény	(9, 11)	-12.975	511
Fedezeti elszámolásokból eredő nettó nyereségek/veszteségek	(10, 11)	-1.508	-1.780
Nem az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök és kötelezettségek kivezetéséből származó nettó nyereségek/veszteségek	(11)	-2.881	271
Egyéb működési bevétel	(12)	1.967	1.083
Egyéb működési ráfordítás	(12)	-29.417	-24.431
Személyi jellegű ráfordítások	(15)	-42.698	-33.955
Egyéb adminisztratív költségek	(16)	-25.913	-23.228
Értékcsökkenés és amortizáció	(24)	-12.843	-11.283
Egyéb eredmény	(13, 14)	-5.087	-6.229
Bankadó és egyéb speciális közterhek	(17)	-35.956	-25.146
Értékvesztés	(6, 11)	986	-7.701
Folytatódó tevékenységek adózás előtti nyeresége		116.316	80.841
A folytatódó tevékenységekből származó eredményhez kapcsolódó adóráfordítás vagy bevétel	(18)	-13.057	-8.726
Folytatódó tevékenységek adózás utáni nyeresége/vesztesége		103.259	72.115
Az üzleti év nyeresége		103.259	72.115

B.      Kimutatás az eredményről és egyéb átfogó jövedelemről

 

(millió Ft)	Megjegyzés	2023	2022
Az üzleti év nyeresége		103.259	72.115
Egyéb átfogó jövedelem	(38)	13.340	6.473
Eredménybe nem átsorolható tételek	(38)	4	34
Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok valós értékének változásai	(38)	4	35
Eredménybe nem átsorolandó tételekhez kapcsolódó nyereségadó	(18, 38)	0	-1
Eredménybe átsorolható tételek	(38)	13.336	6.439
Külföldi pénznemek átváltása		0	-19
Cash-flow fedezeti ügyletek (hatékony rész)	(10, 38)	10.549	11.219
Egyéb átfogó jövedelemben elszámolt értékelési nyereség/veszteség	(10, 38)	10.792	10.388
Eredménybe átvezetett nettó összeg	(10, 38)	-243	831
Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok	(38)	4.106	-4.122
Egyéb átfogó jövedelemben elszámolt értékelési nyereség/veszteség	(38)	2.072	-3.840
Eredménybe átvezetett nettó összeg	(38)	2.034	-282
Eredménybe átsorolható tételekhez kapcsolódó nyereségadó	(18, 38)	-1.319	-639
Teljes tárgyévi átfogó jövedelem	(38)	116.599	78.588

                               

C.      Kimutatás a pénzügyi helyzetről

 

(millió Ft)	Megjegyzés	2023.12.31.	2022.12.31.
Készpénz, számlakövetelések központi bankokkal szemben és egyéb látra szóló betétek	(6, 19, 46)	927.845	784.913
Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök	(6, 20, 42, 46)	97.809	183.111
Kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközök	(6, 20, 42, 46)	165.041	126.416
Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi eszközök	(6, 20, 42)	0	0
Az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök	(6, 22, 23, 42, 46)	365.884	305.850
Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök	(6, 21, 42, 46)	2.693.484	2.680.830
Fedezeti tételként megjelölt derivatívák	(10, 42, 46)	119.623	191.077
Kamatlábkockázatra vonatkozó portfóliófedezeti ügylet során fedezett tételek valós értékének változása	(10, 42, 46)	-11.289	-24.300
Tényleges adókövetelések	(18)	108	1.095
Leányvállalatokban, közös vállalkozásokban és társult vállalkozásokban lévő befektetések	(44)	8	8
Ingatlanok és berendezések	(24)	38.707	35.950
Immateriális javak	(24)	23.639	22.607
Halasztott adókövetelések	(18)	1.841	5.101
Egyéb eszközök	(26)	9.355	8.324
Eszközök összesen		4.432.055	4.320.982
Kereskedési céllal tartott pénzügyi kötelezettségek	(6, 27, 28, 42, 46)	93.665	145.730
Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek	(6, 25, 28, 29, 30, 31, 42, 46)	3.781.372	3.726.217
Fedezeti tételként megjelölt derivatívák	(10, 42, 46)	126.808	242.488
Kamatlábkockázatra vonatkozó portfóliófedezeti ügylet során fedezett tételek valós értékének változása	(10, 42, 46)	-64.919	-177.653
Tényleges adókötelezettségek	(18)	3.745	5.704
Céltartalékok	(6, 33)	16.831	11.526
Halasztott adókötelezettségek	(18)	11	8
Egyéb kötelezettségek	(32)	11.814	12.176
Kötelezettségek összesen		3.969.327	3.966.196
Jegyzett tőke	(6, 35)	50.000	50.000
Tőketartalék	(6, 36)	113.445	113.445
Kibocsátott tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok, kivéve jegyzett tőke	(37)	46.979	31.445
Halmozott egyéb átfogó jövedelem	(6, 38)	22.193	8.853
Eredménytartalék	(6, 40)	94.709	56.713
Egyéb tartalékok	(6, 39)	32.143	22.215
Tárgyévi eredmény	(6)	103.259	72.115
Saját tőke összesen		462.728	354.786
Kötelezettségek és saját tőke összesen		4.432.055	4.320.982

                                           

D.     Kimutatás a saját tőke változásáról

 

				Eredménybe át nem sorolható OCI*	Eredménybe átsorolható OCI*
A saját tőke változásának forrása (millió Ft)	Jegyzett tőke	Tőketartalék	Kibocsátott AT1-instrumentum	Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok OCI*-ban elszámolt valós érték változásai	Cash-flow hedge ügyletek [hatékony rész]	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok OCI*-ban elszámolt valós érték változásai	Külföldi pénznemek átváltása	Eredménytartalék	Egyéb tartalék	Összesen
Kiegészítő megjegyzések	(35)	(36)	(37)	(38)	(38)	(38)	(38)	(40)	(39)
Nyitó egyenleg 2023.01.01-jén	50.000	113.445	31.445	31	10.754	-1.932	0	128.828	22.215	354.786
Üzleti év eredménye	0	0	0	0	0	0	0	103.259	0	103.259
Egyéb átfogó jövedelem	0	0	0	4	9.600	3.736	0	0	0	13.340
Teljes tárgyévi átfogó jövedelem	0	0	0	4	9.600	3.736	0	103.259	0	116.599
Egyéb tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok kibocsátása	0	0	15.534	0	0	0	0	0	0	15.534
Tőkeinstrumentumra teljesített kifizetések	0	0	0	0	0	0	0	-24.213	0	-24.213
Hozzájárulások és kiosztások összesen	0	0	15.534	0	0	0	0	-24.213	0	-8.679
Átvezetés a saját tőke összetevői között	0	0	0	0	0	0	0	-9.928	9.928	0
A saját tőke egyéb növekedése vagy (-) csökkenése	0	0	0	0	0	0	0	22	0	22
Egyéb tőkében elszámolt ügyletek összesen	0	0	0	0	0	0	0	-9.906	9.928	22
Záró egyenleg 2023.12.31-én	50.000	113.445	46.979	35	20.354	1.804	0	197.968	32.143	462.728
*OCI (Other Comprehensive Income): Egyéb átfogó jövedelem

				Eredménybe át nem sorolható OCI*	Eredménybe átsorolható OCI*
A saját tőke változásának forrása (millió Ft)	Jegyzett tőke	Tőketartalék	Kibocsátott AT1-instrumentum	Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok OCI*-ban elszámolt valós érték változásai	Cash-flow hedge ügyletek [hatékony rész]	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok OCI*-ban elszámolt valós érték változásai	Külföldi pénznemek átváltása	Eredménytartalék	Egyéb tartalék	Összesen
Kiegészítő megjegyzések	(35)	(36)	(37)	(38)	(38)	(38)	(38)	(40)	(39)
Nyitó egyenleg 2022.01.01-jén	50.000	113.445	31.445	-3	545	1.819	19	67.420	14.992	279.682
Üzleti év eredménye	0	0	0	0	0	0	0	72.115	0	72.115
Egyéb átfogó jövedelem	0	0	0	34	10.209	-3.751	-19	0	0	6.473
Teljes tárgyévi átfogó jövedelem	0	0	0	34	10.209	-3.751	-19	72.115	0	78.588
Egyéb tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok kibocsátása	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Tőkeinstrumentumra teljesített kifizetések	0	0	0	0	0	0	0	-3.527	0	-3.527
Hozzájárulások és kiosztások összesen	0	0	0	0	0	0	0	-3.527	0	-3.527
Átvezetés a saját tőke összetevői között	0	0	0	0	0	0	0	-7.223	7.223	0
A saját tőke egyéb növekedése vagy (-) csökkenése	0	0	0	0	0	0	0	43	0	43
Egyéb tőkében elszámolt ügyletek összesen	0	0	0	0	0	0	0	-7.180	7.223	43
Záró egyenleg 2022.12.31-én	50.000	113.445	31.445	31	10.754	-1.932	0	128.828	22.215	354.786
*OCI (Other Comprehensive Income): Egyéb átfogó jövedelem