Na sliki: zaposleni NLB
Ustvarjamo
boljše sledi.
Za danes.
NLB Skupina, Letno poročilo 2022
Vsebina
Predvidevanja
Predvidevanja, napovedi in izjave o prihodnjem dogajanju, ki
so vsebovani v tem poročilu, temeljijo na predpostavkah in so
odvisni od številnih dejavnikov, ki se bodo pojavili v
prihodnosti. Dejanska situacija bo zaradi tega lahko drugačna.
Na kratko o NLB Skupini
......................................
3
Nagovor Uprave NLB
........................................
4
Nagovor predsednika Nadzornega sveta NLB
...............
7
Pregled ključnih članic
........................................
9
Ključni poudarki
.............................................
10
Ključni dogodki
..............................................
15
Tržna uspešnost delnic in GDR NLB
..........................
17
Makroekonomsko okolje
....................................
19
Regulativno okolje
...........................................
25
POSLOVNO POROČILO
....................................
27
Strategija
....................................................
29
Strategija financiranja in skladnost z zahtevo MREL
..........
31
Dejavniki tveganja in napoved
...............................
32
Vpliv ruske invazije na Ukrajino na poslovanje
...............
36
Trajnostno poslovanje
......................................
40
Pregled finančnega poslovanja
..............................
43
Segmentna analiza
..........................................
64
Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji
........................
65
Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji
....
70
Strateški tuji trgi
...........................................
76
Finančni trgi v Sloveniji
.......................................
86
Nestrateške članice
.........................................
90
Upravljanje tveganj
..........................................
93
IT in kibernetska varnost
....................................
102
Upravljanje kadrov
..........................................
105
Korporativno upravljanje
...................................
110
Skladnost poslovanja in krepitev integritete
..................
118
Notranja revizija
.............................................
121
Izjave o korporativnem upravljanju
..........................
122
Razkritje o delnicah in delničarjih NLB
.......................
143
Dogodki po zaključku poslovnega leta 2022
.................
146
Uskladitev računovodskih izkazov
v Poslovnem in Finančnem poročilu
........................
147
Alternativni kazalniki uspešnosti poslovanja
................
149
Organigram NLB Skupine
...................................
169
Organizacijska struktura NLB d.d
............................
170
FINANČNO POROČILO
......................................
171
Imenik NLB Skupine
.........................................
332
Opredelitve in slovar izbranih izrazov
.......................
336
2
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Vizija
V Skupini bomo poskrbeli
za finančne potrebe svojih
strank in izboljšali kakovost
življenja v domači regiji –
jugovzhodni Evropi.
Trajnostno bančništvo
•
NLB se je maja 2022 uradno pridružila
Zavezništvu za podnebno nevtralno
bančništvo
(Net-Zero Banking Alliance).
•
Sustainalytics bonitetna ocena ESG:
17,7 (med 15 % najbolje uvrščenih).
•
Izboljševanje naše operativne energetske
učinkovitosti in
zmanjševanje ogljičnega odtisa.
•
Zmanjšan ogljični odtis CO
2
:
•
52 % (Obseg 1 in 2)
•
46 % (Obseg 1, 2, 3 – brez kategorije 15
(Posredne emisije – Finančne investicije)
•
Bistven napredek dosežen pri vseh treh stebrih:
• Trajnostno financiranje
• Trajnostno poslovanje
• Prispevek k družbi
•
Upoštevanje standardov trajnostnega poročanja:
•
Pobuda za globalno poročanje (GRI)
•
Načela UNEP FI za odgovorno bančništvo
• Standardi TCFD
•
Implementacija Vodnika ECB
o podnebnih in okoljskih tveganjih.
Bonitetne ocene
Kdo smo
•
Vodilna bančna in finančna skupina v regiji
z osmimi bančnimi članicami
, družbami za pomožne
storitve (lizing, upravljanje sredstev, upravljanje
nepremičnin itd.) in manjšim številom odvisnih podjetij,
ki so v postopku nadzorovanega zaprtja.
Bilančna
vsota:
24.160 mio
EUR
Regulatorni
kapital:
2.806 mio
EUR
Redni
prihodki:
779 mio
EUR
•
Vodilna in sistemsko najpomembnejša
banka v Sloveniji.
•
Skupina nudi univerzalne bančne storitve
za fizične in pravne osebe.
•
Tržni delež bančnih članic presega 10 %
(merjeno
glede na bilančno vsoto) na šestih od sedmih trgov.
Število
aktivnih
strank:
več kot
2,7 milijona
Zaposleni:
8.228
Poslovalnice:
440
Naša strateška usmeritev
• Biti
regionalni prvak.
• Postaviti
stranke na prvo mesto.
•
Izboljšati
svoj tržni položaj.
• Unovčiti
priložnosti in sinergije.
2021
BBB-
2022
BBB
Pozitivna dinamika
bonitetne ocene investicijskega razreda
pri S&P Global Ratings.
Na kratko
o NLB Skupini
3
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Spoštovani deležniki,
leto 2022 je bilo izredno turbulentno, celotna evropska družba
pa se je spoprijemala z novimi, resnimi izzivi. V preteklem letu je
bolj kot kadarkoli prej v ospredje stopila sistemsko pomembna
vloga bank v Skupini in sledi, ki jih ustvarjamo v svoji domači
regiji, Jugovzhodni Evropi (JVE).
Svojo sistemsko pomembnost smo morali dokazati že kmalu na
začetku leta. Vanj smo vstopili trdno pozicionirani in pripravljeni,
da se spoprimemo z vsemi izzivi, ki smo jih še vedno pričakovali
zaradi post-epidemičnega okrevanja gospodarstev v JVE, kjer
»Dosledno sledimo svojim
strateškim prioritetam in
samozavestno zremo v
prihodnost.«
— Blaž Brodnjak,
predsednik Uprave
poslujemo. Nikakor pa nismo mogli predvideti negotovosti,
izzivov in posledic, ki jih je prinesla ruska agresija v Ukrajini.
Kljub temu je bil naš odziv odločen in zelo jasen. Izjemno smo
ponosni, da lahko z gotovostjo trdimo, da so Skupina in njene
bančne članice prispevale svoj delež k stabilizaciji panoge
in gospodarstva v regiji. Po sankcijah proti ruski Sberbank in
njenim hčerinskim družbam, vključno s Sberbank banko d.d.
Slovenija, se je NLB odzvala vestno in odgovorno ter z vstopom
v lastniško strukturo te slovenske banke (pozneje preimenovane
v N Banko) hitro pomagala uravnotežiti slovenski bančni
sistem v enem od njegovih najbolj kritičnih obdobij. Sočasno
smo izrazili tudi pripravljenost za reševanje podobnih izzivov
v Bosni in Hercegovini ter potencialno na Hrvaškem (če bi
bile odpravljene ovire nasledstva), kjer je bila NLB v primeru
pomanjkanja alternativ pripravljena ponuditi rešitev v skrajnem
primeru. Poleg tega so banke Skupine na različnih trgih
posredovale v času nestabilnosti v energetskih sektorjih in z
zagotavljanjem prepotrebne likvidnosti prispevale k uspešnemu
obvladovanju tudi tega izziva.
Vse to poleg uresničevanja rednih poslovnih ciljev rasti
Skupine v vseh ključnih segmentih ter zagotavljanja ustreznih
inovativnih rešitev za stranke in vse boljše uporabniške izkušnje.
Na prelomne globalne trende v panogi smo se odzvali z
ustanovitvijo kompetenčnega centra NLB DigIT v Beogradu, ki
bo deloval kot razvojno središče IT rešitev za celotno Skupino.
NLB Skupina dandanes namreč ni zgolj le bančna skupina,
temveč eden od najbolj ambicioznih in predanih delodajalcev
na področju IT v regiji. Naš jasen cilj je obdržati in nadgraditi
vodilni položaj na področju digitalnega poslovanja z uporabo
najnaprednejših razpoložljivih tehnologij na vseh domačih trgih.
NLB DigIT in že omenjena N Banka pa nista bili edini novi
strateški članici Skupine v letu 2022. Ker se zavedamo
potenciala in verjamemo, da sodobne mobilnostne rešitve z
vgrajenimi storitvami lizinga pomembno dopolnjujejo našo
univerzalno ponudbo, smo se odločili za postopno širitev
te dejavnosti z vzpostavitvijo prisotnosti v Srbiji in Severni
Makedoniji. Predvideno je, da bo lizing v svoji zreli fazi z
organsko in potencialno tudi z anorgansko rastjo k bilančni
vsoti Skupine prispeval več kot 1 mrd EUR. Z dejavnostjo lizinga
in morebitnim partnerskim ekosistemom želimo postati eden od
vodilnih ponudnikov mobilnostnih rešitev v regiji.
»Visoka kakovost našega
kreditnega portfelja je
zagotovilo za vzdržno rast
Skupine.«
— Andreas Burkhardt,
član Uprave (CRO)
»Prizadevamo si ohraniti
in graditi vodilni digitalni
položaj Skupine.«
— Archibald Kremser,
član Uprave (CFO)
Nagovor
Uprave NLB
4
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Izpostaviti velja tudi enega najzahtevnejših, a tudi
najpomembnejših procesov, ki jih je NLB sklenila v zadnjih
letih – združitev NLB Banke, Beograd in Komercijalne Banke,
Beograd v NLB Komercijalno Banko, Beograd spomladi leta
2022. Uspešno zaključen proces je dodatno okrepil položaj NLB v
Srbiji ter ji zagotovil možnost in odgovornost, da resnično vpliva
na gospodarsko okolje in družbo na enem od ključnih trgov v
regiji, po drugi strani pa je znova potrdil vse večji, ključni pomen
hčerinskih bank in njihovega prispevka k rezultatom Skupine.
Kljub prej omenjenim negotovim okoliščinam, senci vojne v
Evropi, posledični energetski krizi in upočasnitvi gospodarske
rasti je bilo leto 2022 najboljše v zgodovini te bančne skupine,
kar dokazuje zgodovinsko najvišji absolutni čisti dobiček
katerekoli poslovne skupine s sedežem v Sloveniji. Kljub bojazni
in stresu na trgih je bila finančna uspešnost resnično izjemna.
Skupina je zabeležila 446,9 mio EUR dobička po davkih (89 %
več kot leto prej), poleg tega pa je tudi povečala tržne deleže v
vseh ključnih segmentih.
Dobri poslovni rezultati Skupine so se prelili tudi v dodano
vrednost za naše delničarje, saj smo v dveh tranšah izplačali
znatne dividende v skupnem znesku 100 mio EUR. Skupina
ostaja zavezana upravičevanju pričakovanj delničarjev in
načrtuje, da bo do leta 2025 s solidnimi dividendami dosegla
skupni donos kapitala v skupnem znesku 500 mio EUR
(vključno z izplačili za leto 2022). To bo po eni strani zagotovilo
stabilno povečanje dividend, po drugi strani pa prostor za
dodatno organsko rast in izkoriščanje taktičnih priložnosti z
združitvami in prevzemi. Natančneje, NLB je sposobna rasti
organsko ali s prevzemi na kateremkoli od obstoječih, pa tudi
sosednjih trgov, vključno s trenutno manjkajočo Hrvaško, in
tako postati naravna izbira za vseregijsko platformo.
Poslovni rezultati Skupine, čeprav izjemni in doslej brez primere,
pa še zdaleč niso edini pokazatelj ključno pomembne vloge,
ki jo ima Skupina v JVE. Vsaj enako pomemben je naš cilj
izboljšati kakovost življenja in poslovnega okolja v domači
regiji. Ker nas vodi ta cilj, ni presenetljivo, da smo trajnost v
najširšem smislu postavili v središče svojih poslovnih odločitev
in dejanj. Naša prizadevanja vključujejo okoljske, družbene
in upravljavske vidike, rezultat pa so pobude in mejniki, od
katerih so bili leta 2022 številni doseženi. Tako smo, na primer,
lani vzpostavili Okvir trajnostnega razvoja NLB Skupine in
se pridružili Zavezništvu Združenih narodov za podnebno
nevtralno bančništvo, katerega cilj je uskladiti kreditne in
naložbene portfelje, da bi do leta 2050 ali prej dosegli ničelne
neto emisije. Nadaljevali smo z razvojem številnih zelenih
storitev in rešitev, bili pozorni na svoj ogljični odtis ter podpirali
in spodbujali šport, kulturo in socialno ogrožene skupine. Poleg
priložnosti pa smo prepoznali tudi svojo odgovornost za pomoč
gospodarstvu zunaj okvirov bančništva, kar se je odrazilo v
že tretji izvedbi projekta #OkvirPomoči, v okviru katerega smo
spodbujali razmislek in razpravo o trajnostni prihodnosti svoje
domače regije.
Resnično smo ponosni, da sta bila naš trud in naš napredek
prepoznana s prvo oceno ESG. Sustainalytics, eno od vodilnih
svetovnih neodvisnih podjetij za raziskave, ocene in podatke
ESG, je NLB namreč ocenilo z oceno tveganja ESG 17,7; tveganje
vidnejših finančnih vplivov dejavnikov ESG pa je ocenilo kot
»Podpiramo svoje stranke in
se zavzemamo za to, kar je
prav, tako pri poslovanju kot
v vsakdanjem življenju.«
— Hedvika Usenik,
članica Uprave
(i)
»Močni in trdni smo samo
toliko, kolikor so močne naše
stranke – naša gospodinjstva
in gospodarstvo.«
— Andrej Lasič,
član Uprave
(i)
»Smo zaupanja vreden
partner za finančno
blaginjo regije.«
— Antonio Argir,
član Uprave
(i)
(i) Od 28. aprila 2022.
5
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Blaž Brodnjak
predsednik
Andreas Burkhardt
član
Archibald Kremser
član
Uprava NLB
Hedvika Usenik
članica
Antonio Argir
član
Andrej Lasič
član
nizko, in sicer zaradi srednje izpostavljenosti in močnega
obvladovanja pomembnih vprašanj, povezanih z ESG. NLB je
tako postala prva banka s sedežem in izključnim strateškim
interesom v JVE, ki je pridobila to oceno, ter prva med
družbami, ki kotirajo na Ljubljanski borzi.
Prva ocena ESG pa ni bila edino pomembno priznanje, ki ga je
NLB prejela leta 2022. Bonitetna agencija Standard and Poor’s
je namreč zvišala bonitetno oceno NLB z BBB-/A-3 na BBB/A-2
s stabilnimi obeti, ustanova Top Employers Institute pa je NLB
ponovno podelila prestižni certifikat Top Employer.
Ob pogledu na vse te dosežke in rezultate Skupine v preteklem
letu ne moremo zanikati, da so impresivni in da smo nanje
izjemno ponosni. Ker pa je podjetniška miselnost ena od
naših temeljnih vrednot, ne bomo mirovali in počivali na
lovorikah. Nastopile so okoliščine, v katerih se je treba zazreti
v prihodnost. V njej vidimo veliko novih izzivov, predvsem pa
veliko priložnosti. NLB Skupina je izjemno dobro pozicionirana.
Potrudili se bomo, da bomo izpolnili pričakovanja vseh naših
deležnikov – delničarjev, zaposlenih, strank in javnosti –,
izkoristili vse priložnosti in tako ustvarili boljše sledi v regiji, ki je
naš dom.
S spoštovanjem,
446,9
mio EUR
neto dobička NLB Skupine
(prispevek N Banke
184,1 mio EUR)
6
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta
NLB
Spoštovani delničarji,
»Pomembno je biti, ne imeti,« je zapisal Derek Sivers v svoji ganljivi
knjigi z naslovom Anything You Want (Karkoli želite). Morda se boste
vprašali, kaj ima ta knjiga skupnega z bančništvom. Odgovor se
skriva v načinu razmišljanja, ki ga Derek opisuje v svoji knjigi, v kateri
nam pokaže logiko, ki bi jo morali upoštevati, ko rečemo »postaviti
stranke na prvo mesto«, kar je ena od naših strateških usmeritev.
Namreč, če želimo dolgoročno vzdržno in vztrajno rasti, pokazati
naložbeni javnosti, da so naše prakse sklepanja poslov in
kreditiranja najboljše v panogi, rasti po načelih povečevanja marže
(in ne le obsega), dokazati, da je naš poslovni model zasnovan
tako, da ustvarja vrednost, saj lahko rastemo hitro in dobičkonosno
ter tako povečamo pozitivni razkorak med stroški lastniškega
kapitala ter kazalniki, kot sta RAROC in ROE, potem moramo biti
bančna skupina, ki si prizadeva za vzpostavitev globoke, morda
celo čustvene povezave z našo rastočo bazo strank. Prav iz te
povezave se napajajo naše druge interesne skupine, vključno z
vami, delničarji. To povezavo je treba vzpostaviti vsepovsod znotraj
naše bančne skupine. Vse od prijaznega nasmeha dobrodošlice
— Primož Karpe,
predsednik Nadzornega sveta NLB
na naših prodajnih okencih, pa do nudenja kompleksnih finančnih
instrumentov za naše najzahtevnejše poslovne stranke, vse to
spada v to kategorijo, hkrati z namenjanjem kar največje pozornosti
in znanja naložbenim taktikam, s katerimi ščitimo in donosno
povečujemo naše velike likvidnostne presežke. Vse, česar se lotimo
pri svojem delu, izhaja iz želje, da bi lahko ustvarili ponudbo storitev
in produktov, ki jih bodo naše obstoječe in nove stranke želele
redno uporabljati. To so storitve in produkti, ki jih potrebujejo, ki
so jim všeč in ki jih bodo z veseljem priporočile svojim prijateljem,
sosedom, kolegom in celo konkurentom.
Zato je pri vsem skupaj najpomembneje vedeti, kaj želimo biti,
preden se ukvarjamo s tem, kaj bomo imeli in kaj bomo razdelili
svojim delničarjem, zaposlenim in družbi. Kaj torej želimo biti in ali
smo na dobri poti, da to postanemo?
Če boste prebrali to letno poročilo, boste našli kar nekaj odgovorov
na to vprašanje. Upamo, da boste začutili, da želimo biti banka, ki je
osredotočena na stranke ter obstaja in se razvija zato, da bi svojim
strankam služila na način, ki jih osrečuje. Osebno verjamem, da je
našim strankam vseeno za našo velikost in sistemsko pomembnost
ter da jih zanima izključno njihova uporabniška izkušnja in čisto nič
drugega. Pomembno je tudi, da smo banka, v kateri so in bodo naši
sedanji in prihodnji zaposleni radi delali in bodo na to ponosni, ter
da smo banka, katere poslovni model je osredotočen na načela
trajnosti (ESG) ter na ustvarjanje nadpovprečnih donosov in družbe
prihodnosti. Prav tako želimo s tem svojim vlagateljem pokazati, da
se naša premija za regionalno tveganje zmanjšuje.
Veste, imeti nekaj je le sredstvo in ne cilj, medtem ko je biti ali
postati tisto, kar obljubljamo, končni cilj. In naš končni cilj je ustvariti
bančno skupino, temelječo na trdnih temeljnih načelih sodobnega
poslovnega modela v prihodnost usmerjenega bančništva. Slediti
najboljšim kolegom po svetu in se truditi, da bi se učili od najboljših,
hkrati pa se zavedati svoje primerjalne prednosti v regiji, kjer
poslujemo. Verjamemo, da so poslovne zamisli, vključene v naš
letni plan in dolgoročnejše napovedi, le večkratnik naše izvedbene
zmogljivosti in le od te je odvisno, ali bomo lahko izpolnili svoje
obljube ali ne. Kot predstavniki Nadzornega sveta vam lahko samo
zatrdimo, da si po svojih najboljših močeh prizadevamo, da bi to
logiko razmišljanja razširili po vsej organizaciji, tako da bo lahko
NLB Skupina svoje obljube vedno podkrepila z izvedbo.
Da, leto 2022 nam je prineslo negotove okoliščine, kot so na
primer še vedno prisotna senca vojne v Evropi ter z njo povezana
energetska kriza in upočasnitev gospodarske rasti, vendar je
bilo 2022 tudi leto, ko se je v bančnem svetu kar naenkrat vse
spremenilo. Obrestne mere so poskočile z zgodovinsko najnižjih
ravni, z njimi pa so se po več kot desetletju krčenja povečale
tudi bančne marže. Razmik med inflacijo in ključnimi obrestnimi
merami v Evropi je bil na najvišji ravni v 40-letnem obdobju
(skoraj 9 odstotnih točk razlike med inflacijo in mejno obrestno
mero refinanciranja v evrskem območju), nekaj, česar v svetu
vlagateljev do danes še niso videli. Poslovni model bank po vsem
svetu je začel ustvarjati donose na kapital, ki presegajo stroške
kapitala, potem ko je bilo dolga leta ravno obratno. Čas je, da
se zavemo, da imajo banke po vsem svetu priložnost izkoristiti te
višje marže za naložbe in prenovo, obenem pa graditi temelje za
dolgoročno pospešeno rast in dobičkonosnost. Seveda obstajajo
precejšnje razlike med razvitimi, tistimi v fazi razvoja in tistimi, ki
jih uvrščamo med mejne trge, čeprav bi morala biti naša osrednja
regija vse prej kot mejna. Zaradi upada vrednosti sredstev v več
panogah in izjemne nestanovitnosti trga so nekateri tako imenovani
»preoblikovalci finančne industrije« (zlasti številni segmenti znotraj t.
i. fintech panoge) ugotovili, da mora biti rast prodaje dobičkonosna,
da bi bila zares vzdržna. Nekje v ozadju pa smo opazili povratek k
investiranju na podlagi trdnih fundamentov vrednosti posameznih
naložb. Glede na vse navedeno smo v NLB Skupini prepričani,
da smo lahko v središču take naložbene logike. Dejstvo, da so
vrednotenja številnih bank tako nizka, je jasen znak, da bančna
industrija še nima vzpostavljenega tako prepričljivega v prihodnost
usmerjenega poslovnega modela, s katerim bi ustvarjala premijo
za rast, kot jo vidimo v drugih panogah. Zdaj je pravi čas, da
spremenimo obstoječi model in popolnoma preoblikujemo naše
miselno dojemanje prihodnosti. Kako?
Tako, da se osredotočimo na vztrajnost. Vztrajnost pri inovacijah
na področju digitalnih rešitev in produktov, vztrajnost pri inovacijah
na področju spremljevalnih in zalednih procesov, vztrajnost pri
opuščanju miselnosti »običajnega poslovanja« na področju
privabljanja talentov, vztrajnost pri poglabljanju v podatkovno
znanost, ki temelji na umetni inteligenci, da bi povečali prirast
vrednosti poslovanja z izboljšano poslovno uspešnostjo, boljšim
trženjem, zadovoljstvom strank in uporabniško izkušnjo. In
nenazadnje, vztrajnost pri iskanju načinov za varovanje banke z
uporabo izpopolnjenih modelov za odkrivanje tveganj in goljufij.
Dragi delničarji, v NLB Skupini smo prepričani, da je prav zdaj
pravi čas, da vse to dokažemo.
S spoštovanjem,
Nadzorni svet NLB
Primož Karpe
predsednik
7
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
8
MB Statement
SB Statement
Key Highlights
Strategy
Risk Factors & Outlook
Sustainability
Performance Overview
Risk Management
Events After 2021
Financial Report
Rezultat
po davkih
160
(v mio EUR)
Bilančna vsota
13.939
(v mio EUR)
Število aktivnih
strank
687.537
Tržni delež
po bilančni vsoti
27,6 %
NLB, Ljubljana
Rezultat
po davkih
11
(v mio EUR)
Bilančna vsota
838
(v mio EUR)
Število aktivnih
strank
138.454
Tržni delež
po bilančni vsoti
5,9 %
NLB Banka, Sarajevo
Rezultat
po davkih
11
(v mio EUR)
Bilančna vsota
1.293
(v mio EUR)
Število aktivnih
strank
39.769
Tržni delež
po bilančni vsoti
2,6 %
N Banka, Ljubljana
Rezultat
po davkih
17
(v mio EUR)
Bilančna vsota
852
(v mio EUR)
Število aktivnih
strank
84.720
Tržni delež
po bilančni vsoti
13,3 %
NLB Banka, Podgorica
Rezultat
po davkih
19
(v mio EUR)
Bilančna vsota
995
(v mio EUR)
Število aktivnih
strank
211.356
Tržni delež
po bilančni vsoti
20,1 %
NLB Banka, Banja Luka
Rezultat
po davkih
66
(v mio EUR)
Bilančna vsota
4.670
(v mio EUR)
Število aktivnih
strank
972.264
Tržni delež
po bilančni vsoti
10,0 %
NLB Komercijalna Banka, Beograd
Rezultat
po davkih
38
(v mio EUR)
Bilančna vsota
1.848
(v mio EUR)
Število aktivnih
strank
412.362
Tržni delež
po bilančni vsoti
16,3 %
NLB Banka, Skopje
Rezultat
po davkih
32
(v mio EUR)
Bilančna vsota
1.084
(v mio EUR)
Število aktivnih
strank
225.880
Tržni delež
po bilančni vsoti
16,7 %
NLB Banka, Priština
Tu je naš dom. V regiji, polni priložnosti.
Pregled
ključnih članic
1
1
Podatki na samostojni podlagi, kot so vključeni v konsolidirane
finančne izkaze Skupine. Vključene so le članice, ki pomembno
prispevajo k uspešnosti poslovanja NLB Skupine.
Tabela 1:
Pregled ključnih članic za leto 2022 ali na dan 31. decembra 2022
Slovenija
Srbija
Severna
Makedonija
Bosna in Hercegovina
Kosovo
Črna gora
NLB Skupina
NLB, Ljubljana
N Banka,
Ljubljana
NLB Lease&Go,
Ljubljana
NLB Skladi,
Ljubljana
NLB
Komercijalna
Banka,
Beograd
(viii)
NLB Banka,
Skopje
NLB Banka,
Banja Luka
NLB Banka,
Sarajevo
NLB Banka,
Priština
NLB Banka,
Podgorica
Tržni položaj
Bilančna vsota (v mio EUR)
24.160
13.939
1.293
217
1.960
(iii)
4.670
1.848
995
838
1.084
852
Neto krediti strankam
(v mio EUR)
13.073
6.062
939
189
-
2.589
1.171
523
521
741
532
Depoziti strank (v mio EUR)
20.028
10.984
899
-
-
3.692
1.462
797
673
894
693
Rezultat po davkih (v mio EUR)
447
160
11
1
8
66
38
19
11
32
17
Tržni delež po bilančni vsoti
-
27,6 %
2,6 %
-
39,1 %
(iv)
10,0 %
16,3 %
20,1 %
(v, vi)
5,9 %
(v, vii)
16,7 %
13,3 %
Poslovalnice
440
(i)
71
11
-
-
180
48
47
35
33
22
Aktivne stranke
2.772.342
687.537
39.769
-
-
972.264
(ii)
412.362
211.356
138.454
225.880
84.720
Makroekonomski kazalniki
BDP (realna stopnja rasti)
3,8 %
5,4 %
2,3 %
2,1 %
3,8 %
3,3 %
6,1 %
Povprečna inflacija
11,5 %
9,3 %
12,0 %
14,1 %
14,0 %
11,6 %
13,0 %
Stopnja brezposelnosti
9,3 %
4,2 %
9,4 %
14,4 %
15,6 %
17,0 %
14,8 %
Tekoči račun plačilne bilance
(kot % BDP)
-4,6 %
-0,8 %
-7,0 %
-6,0 %
-4,1 %
-9,4 %
-11,6 %
Proračunski primanjkljaj/
presežek
(kot % BDP)
-2,9 %
-3,5 %
-3,3 %
-4,5 %
0,5 %
-1,6 %
-5,3 %
(i) 7 od 11 poslovalnic N Banke deluje v okviru poslovalnic NLB, Ljubljana in zato niso vključene v skupno število.
(i) Število aktivnih strank NLB Komercijalne Banke, Beograd je opredeljeno po drugačni definiciji kot za preostale članice NLB Skupine.
(iii) Sredstva v upravljanju.
(iv) Tržni delež sredstev v upravljanju v vzajemnih skladih.
(v) Tržni delež na dan 30. septembra 2022.
(vi) Tržni delež v Republiki Srbski.
(vii) Tržni delež v Federaciji BiH.
(viii) Združitev NLB Banke, Beograd in Komercijalne Banke, Beograd v aprilu 2022.
9
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Ključni poudarki
Rekordi doseženi v vseh finančnih dimenzijah
(v mio EUR)
Dobiček po davkih
2.838
2.623
1.896
1.299
844
622
375
475
367
328
31. dec.
2013
31. dec.
2014
31. dec.
2015
31. dec.
2016
31. dec.
2017
31. dec.
2018
31. dec.
2019
31. dec.
2020
31. dec.
2021
31. dec.
2022
Slaba posojila
Čisti obrestni prihodki
234
330
340
317
309
313
318
300
409
505
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
Čiste opravnine
138
140
147
146
155
161
170
170
237
273
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
-1.442
62
92
110
225
204
194
270
236
447
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Negativno
dobro ime
KB
138
Negativno
dobro ime
N Banka
173
2022
Bruto krediti strankam
9.509
9.053
8.351
7.901
7.641
7.627
7.938
10.033
10.903
13.397
31. dec.
2013
31. dec.
2014
31. dec.
2015
31. dec.
2016
31. dec.
2017
31. dec.
2018
31. dec.
2019
31. dec.
2020
31. dec.
2021
1.877
KB
954
N Banka
31. dec.
2022
10
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
negativno dobro ime
173
mio
EUR
14 b.t.
Prevzem N Banke
2
Kapital
Kakovost sredstev
v primerjavi z zahtevo 15,1 %
(vklj. z zahtevami iz 2. stebra)
v primerjavi
z zahtevo 28,7 %
1.293
mio
EUR
~ 300 mio EUR
podrejenega dolga
~ 440 mio EUR
ostalih instrumentov, primernih za MREL
~ 740
mio
EUR
ambicija v obdobju
od 2022 do 2025
(od katerih je bilo 100 mio
EUR izplačanih v letu 2022)
500
mio
EUR
19,2 %
36,3 %
1,8 %
Trdna bilanca stanja, ki omogoča izkoriščanje priložnosti za rast
MREL
bilančna vsota
količnik skupnega kapitala
izplačane dividende
količnik MREL
MREL financiranje
strošek tveganja
delež NPL
2
Dne 1. marca 2022 je NLB prevzela slovensko Sberbank in jo preimenovala v N Banko. V NLB trenutno poteka proces integracije N Banke.
11
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Ključni kazalniki uspešnosti
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Kazalci izkaza poslovnega izida (v mio EUR)
Čisti obrestni prihodki
505
409
300
177
139
139
Čisti neobrestni prihodki
294
258
205
189
222
173
Čisti neobrestni prihodki (BS)
503
294
360
199
232
180
Stroški skupaj
-460
-415
-294
-208
-184
-180
Operativni stroški (BS)
-496
-451
-311
-218
-193
-188
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami
(i)
338
252
211
158
178
131
Oslabitve in rezervacije
-29
9
-71
6
34
-17
Drugi čisti dobički iz naložb v kapital odvisnih, pridruženih družb in skupnih podvigov
1
1
1
-
-
-
Rezultat pred davki
483
261
278
164
211
114
Rezultat manjšinskih lastnikov
11
11
3
-
-
-
Rezultat po davkih
447
236
270
160
208
114
Kazalci izkaza finančnega položaja (v mio EUR)
Bilančna vsota
24.160
21.577
19.566
13.939
12.700
11.027
Bruto krediti strankam
13.397
10.903
10.033
6.157
5.250
4.753
Oslabitve in odmiki od poštene vrednosti
-324
-316
-388
-95
-97
-158
Neto krediti strankam
13.073
10.587
9.645
6.062
5.153
4.595
Finančna sredstva
4.877
5.208
5.120
2.961
3.034
3.017
Depoziti strank
20.028
17.641
16.397
10.984
9.660
8.851
Kapital
2.366
2.079
1.953
1.603
1.552
1.451
Kapital manjšinskih lastnikov
57
137
170
-
-
-
Obseg zunajbilančnega poslovanja
5.449
4.655
4.671
4.046
3.489
3.684
Ključni finančni kazalci
a) Kapitalska ustreznost
Količnik skupnega kapitala
19,2 %
17,8 %
16,6 %
25,6 %
24,6 %
27,1 %
Količnik temeljnega kapitala (Tier 1 količnik)
15,7 %
15,5 %
14,2 %
19,1 %
20,3 %
22,3 %
Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET 1 količnik)
15,1 %
15,5 %
14,1 %
18,1 %
20,3 %
22,3 %
Tveganju prilagojena aktiva (RWA) (v mio EUR)
14.653
12.667
12.421
7.833
6.709
6.029
Tveganju prilagojena aktiva (RWA) / Bilančna vsota
60,6 %
58,7 %
63,5 %
56,2 %
52,8 %
54,7 %
b) Kvaliteta aktive
Stopnja pokritja slabih posojil 1 (stopnja pokritja bruto
slabih posojil z oslabitvami za vsa posojila)
98,9 %
86,1 %
81,8 %
86,1 %
75,1 %
76,0 %
Stopnja pokritja slabih posojil 2 (stopnja pokritja bruto
slabih posojil z oslabitvami za slaba posojila)
57,1 %
57,9 %
57,3 %
58,1 %
60,6 %
57,9 %
Stopnja pokritja slabih posojil (EBA definicija)
(ii)
58,1 %
58,4 %
56,9 %
58,2 %
60,8 %
55,3 %
Stopnja pokritja slabih posojil (EBA definicija) (BS)
(iii)
58,1 %
58,4 %
56,9 %
58,2 %
60,8 %
55,3 %
NPL – obseg slabih posojil (v mio EUR)
328
367
475
111
130
208
Delež NPL (interna definicija; bruto slaba posojila (NPL) / bruto posojila)
1,8 %
2,4 %
3,5 %
1,1 %
1,5 %
3,0 %
Delež neto NPL (interna definicija: neto slaba posojila (NPL) / neto posojila)
0,8 %
1,0 %
1,5 %
0,5 %
0,6 %
1,3 %
Delež NPL (EBA definicija)
(ii)
2,4 %
3,4 %
4,5 %
1,7 %
2,4 %
4,0 %
Delež NPL (EBA definicija) (BS)
(iii)
1,8 %
2,4 %
3,4 %
1,1 %
1,5 %
2,8 %
Delež NPE (EBA definicija)
1,3 %
1,7 %
2,3 %
0,9 %
1,1 %
1,9 %
Delež NPE (EBA definicija) (BS)
(iv)
1,3 %
1,7 %
2,3 %
0,9 %
1,1 %
1,9 %
Tabela 2:
Ključni finančni podatki za NLB Skupino in NLB
12
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Prejeta zavarovanja / nedonosna posojila
61,0 %
61,7 %
60,7 %
58,4 %
60,0 %
65,8 %
Prejeta zavarovanja / obseg nedonosnih posojil (EBA definicija)
54,7 %
58,8 %
42,4 %
75,6 %
63,1 %
43,5 %
Kreditne oslabitve in rezervacije / skupna izpostavljenost tveganjem (RWA)
0,1 %
-0,3 %
0,5 %
0,2 %
-0,4 %
0,1 %
c) Profitabilnost
Neto obrestna marža (BS)
(v)
2,2 %
2,0 %
2,0 %
1,3 %
1,2 %
1,3 %
Marža finančnega posredništva (BS)
4,4 %
3,4 %
4,4 %
2,9 %
3,1 %
3,1 %
Marža operativnega poslovanja
(vi)
3,6 %
3,3 %
3,2 %
2,5 %
2,3 %
2,5 %
Donos na kapital pred davki (ROE pred davki)
20,6 %
11,8 %
15,4 %
10,5 %
14,0 %
8,2 %
Donos na sredstva pred davki (ROA pred davki)
2,1 %
1,3 %
1,8 %
1,2 %
1,8 %
1,1 %
Donos na kapital po davkih (ROE po davkih)
19,9 %
11,4 %
15,4 %
10,2 %
13,8 %
8,2 %
Donos na sredstva po davkih (ROA po davkih)
1,9 %
1,1 %
1,8 %
1,2 %
1,8 %
1,1 %
d) Stroški poslovanja
Operativni stroški / povprečna aktiva (BS)
2,2 %
2,2 %
2,1 %
1,7 %
1,6 %
1,8 %
Delež stroškov v čistih prihodkih (CIR)
57,6 %
62,3 %
58,3 %
56,8 %
50,8 %
57,9 %
Stroški / skupna izpostavljenost tveganjem (RWA)
3,1 %
3,3 %
2,4 %
2,7 %
2,7 %
3,0 %
Stroški / bilančna vsota
1,9 %
1,9 %
1,5 %
1,5 %
1,4 %
1,6 %
e) Likvidnost
Likvidna sredstva / kratkoročne finančne obveznosti do nebančnega sektorja
48,5 %
48,9 %
56,1 %
61,8 %
59,4 %
65,8 %
Likvidna sredstva / povprečna aktiva
40,7 %
40,2 %
51,8 %
49,8 %
47,4 %
54,9 %
Količnik likvidnostnega kritja (LCR)
220,3 %
252,6 %
257,5 %
276,5 %
314,5 %
336,3 %
Količnik neto stabilnega financiranja (NSFR)
183,0 %
185,2 %
165,7 %
177,6 %
171,4 %
162,1 %
f) Finančni vzvod
Količnik finačnega vzvoda
9,1 %
10,2 %
7,8 %
10,3 %
13,6 %
10,3 %
g) Drugo
Tržni delež glede na bilančno vsoto
-
-
-
27,6 %
26,3 %
24,7 %
Razmerje med krediti in depoziti (LTD)
65,3 %
60,0 %
58,8 %
55,2 %
53,3 %
51,9 %
Čisti prihodki / tveganjem prilagojena aktiva (RWA)
5,4 %
5,3 %
4,1 %
4,7 %
5,4 %
5,2 %
Ključni kazalci na delnico
Število delničarjev
(vii)
-
-
-
3.025
2.571
2.455
Število delnic
-
-
-
20.000.000
20.000.000
20.000.000
Pripadajoči znesek ene delnice (v EUR)
-
-
-
10
10
10
Knjigovodska vrednost (v EUR)
114,1
103,9
97,6
75,9
77,6
72,5
Poslovalnice
Število poslovalnic
440
479
(viii)
530
(ix)
71
75
80
Zaposleni
Število zaposlenih
8.228
8.185
8.792
2.418
2.510
2.591
Mednarodne bonitetne ocene
NLB Bonitetna
ocena 2022
NLB Bonitetna
ocena 2021
NLB Bonitetna
ocena 2020
NLB Napoved 2022
NLB Napoved 2021
NLB Napoved 2020
S&P
BBB
BBB-
BBB-
Stabilno
Stabilno
Negativno
Fitch
-
-
BB+
-
-
Negativno
Moody's
(viii), (ix)
Baa1
Baa1
Baa1
Stabilno
Stabilno
Stabilno
Več informacij glede definicij določenih kazalcev v tej tabeli je na voljo v poglavju
Alternativni kazalniki uspešnosti poslovanja
.
(i) Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami NLB Skupine za leti 2020 in 2022 ne vključuje negativnega dobrega imena.
(ii) Krediti brez kratkoročnih sredstev v posesti za prodajo, denarnih sredstev pri centralnih bankah ter drugih vpoglednih vlog.
(iii) Krediti vključno z denarnimi sredstvi pri centralnih bankah ter drugimi vpoglednimi vlogami.
(iv) Knjigovodska vrednost dolžniških instrumentov, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa (FVOCI), je povečana za popravke vrednosti zaradi oslabitev.
(v) Izračunana na podlagi povprečne aktive.
(vi) Izračunana kot Čisti prihodki iz operativnega poslovanja (Čiste obresti - Tier 2 odhodki + Čiste opravnine + Redni čisti prihodki iz finančnih poslov)/Povprečna aktiva.
(vii) Po delniški knjigi Centralne klirinške depotne družbe (KDD). Delnice kotirajo na Ljubljanski borzi. Banka New York Mellon (»depozitar GDR«), ki je v delniški knjigi KDD navedena kot upravičeni imetnik, ni dejanski lastnik delnic; delnice ima zaradi svoje
vloge depozitarja GDR za imetnike GDR. GDR, ki predstavljajo delnice, so izdane na podlagi deponiranih delnic in kotirajo na Londonski borzi. Zato številka upravičenih lastnikov v registru delnic KDD ne predstavlja vseh upravičenih lastnikov delnic
Banke. Pravice na podlagi deponiranih delnic lahko imetniki GDR uveljavljajo le prek depozitarja GDR, posamezni imetniki GDR pa nimajo neposredne pravice do udeležbe na skupščini delničarjev Banke ali do uveljavljanja glasovalnih pravic na podlagi
deponiranih delnic.
(viii) Bonitetna ocena na podlagi javno dostopnih podatkov.
(ix) Za več informacij glejte poglavje
Dogodki po zaključku poslovnega leta 2022.
13
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Delnice Banke so uvrščene v Prvo kotacijo Ljubljanske borze
vrednostnih papirjev (ISIN SI0021117344, trgovalni simbol delnice
na Ljubljanski borzi: NLBR); GDR, ki predstavljajo delnice, so
uvrščeni na glavni trg Londonske borze (ISIN: US66980N2036
in US66980N1046, trgovalni simbol GDR na Londonski borzi:
NLB in 55VX). Pet GDR predstavlja eno delnico NLB.
Tabela 3:
Glavni delničarji NLB dne 31. decembra 2022
(i)
Delničar
Število delnic
Odstotek
delnic
Bank of New York Mellon
v imenu imetnikov GDR
(ii)
10.957.270
54,79
od tega Evropska banka
za obnovo in razvoj (EBRD)
(iii)
/
>5 in <10
od tega Schroders plc
(iii), (iv)
/
>5 in <10
Republika Slovenija (RS)
5.000.001
25,00
Ostali delničarji
4.042.729
20,21
Skupaj
20.000.000
100,00
(i) Informacije so pridobljene iz delniške knjige NLB, ki je dostopna prek spletne
storitve KDD in na voljo članom KDD. Podatki o pomembnih deležih temeljijo
na samoprijavi s strani posameznih imetnikov v skladu z veljavnimi določbami
slovenskega prava, ki zahteva, da imetniki delnic družb, ki kotirajo na borzi,
obvestijo družbo, kadar njihovi neposredni in/ali posredni deleži prestopijo
določene pragove, in sicer 5 %, 10 %, 15 %, 20 %, 25 %, 1/3, 50 % ali 75 %. V tabeli so
navedeni vsi samoprijavljeni imetniki pomembnih deležev, katerih obvestila so bila
prejeta. Glede na to obveznost imetnikov pomembnih deležev Banka predpostavlja,
da nobena druga pravna ali fizična oseba ni imetnik neposredno in/ali posredno
10 ali več odstotkov delnic Banke.
(ii) Bank of New York Mellon ima delnice v vlogi depozitarja (depozitar GDR) za
imetnike GDR in ni upravičeni lastnik teh delnic. Imetniki GDR imajo pravico, da svoje
GDR pretvorijo v delnice. Imetniki GDR lahko pravice iz naslova deponiranih delnic
uveljavljajo samo preko depozitarja GDR in se nimajo pravice neposredno udeležiti
skupščine delničarjev ali izvrševati glasovalnih pravic iz naslova deponiranih delnic.
(iii) Informacija o lastništvu GDR temelji na samoprijavi s strani posameznih
imetnikov GDR na podlagi določil slovenskega prava.
(iv) Nadaljnje informacije so na voljo v poglavju
Ključni dogodki.
Delniška struktura NLB
54,79 %
Delnice v GDR formatu
(i)
(i)
Bank of New York Mellon
v imenu imetnikov GDR
Imetniki GDR z deležem >5 in <10:
- EBRD
- Schroders plc
25 %
+1 delnica
Republika Slovenija
20,21 %
Ostali delničarji
14
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Januar
Certifikat
»Top Employer«
Februar
Nov sklep SREP
– znižanje P2R
1
3
5
7
9
11
2
4
6
8
10
12
Marec
Prevzem
N Banke
Maj
Izboljšanje
ocene S&P
Julij
NLB postala
100-odstotna
lastnica NLB
Komercijalne
Banke, Beograd
Izdane nadrejene
prednostne
obveznice
April
Združitev
srbskih
odvisnih družb
Junij
Izplačilo
dividend
Avgust
Prenehanje
zaračunavanja
nadomestila za visoka
stanja na računih
September
Dejavnost
lizinga v
S. Makedoniji
Izdane
obveznice AT1
November
Izdane
obveznice T2
Dejavnost
lizinga v Srbiji
December
Izplačilo
dividend
Ocena ESG
Nov sklep SREP
– znižanje P2R
Ključni dogodki
15
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Maj
•
Prvi Dan vlagateljev NLB Skupine v Beogradu:
zaveza,
da bo leta 2025 redni dobiček presegel 300 mio EUR.
5
•
Izboljšanje bonitetne ocene:
Bonitetna agencija Standard
and Poor’s je izboljšala kreditno boniteto NLB z BBB-/A-3
na BBB/A-2, s stabilnimi obeti.
•
Banka se je uradno pridružila zavezništvu
Združenih narodov za podnebno nevtralno bančništvo
(Net Zero Banking Alliance).
Junij
•
Obvestila o spremembi pomembnih deležev:
Delež družbe Brandes Investment Partners,
L.P. v Banki se je spremenil na 4,78 %.
•
Izplačilo dividend:
Banka je izplačala dividende
(prva tranša) v skupni višini 50 mio EUR.
Julij
•
NLB je postala 100-odstotna lastnica NLB Komercijalne
banke, Beograd.
•
Spremembe v Nadzornem svetu:
Odstopila je Janja Žabjek
Dolinšek, članica Nadzornega sveta – predstavnica delavcev.
•
Nadrejene prednostne obveznice:
Banka je izdala nadrejene
prednostne obveznice 3NC2 v skupni višini 300 mio EUR.
Avgust
•
Nadomestila za visoka stanja na računih:
Banka je
prenehala zaračunavati nadomestila za visoka stanja
na računih fizičnim in pravnim osebam.
September
•
Dejavnosti lizinga:
Ustanovljena je bila lizing družba NLB
Liz&Go, Skopje, ki se je decembra preimenovala v NLB
Lease&Go, Skopje.
•
Spremembe v Nadzornem svetu:
Svet delavcev NLB
je odpoklical članico Nadzornega sveta – predstavnico
delavcev Bojano Šteblaj.
•
Obveznice AT1:
Banka je izdala obveznice AT1 v višini
82 mio EUR.
Oktober
•
Obvestila o spremembi pomembnih deležev:
Delež družbe
Schroders v Banki se je zvišal s 4,95 % na 5,05 %.
5 Več informacij je na voljo v poglavju
Dejavniki tveganja in napoved
,
podpoglavje
Napoved
.
November
•
Obveznice Tier 2:
Banka je izdala podrejene obveznice Tier 2
10NC5 v skupni višini 225 mio EUR.
•
Obvestila o spremembi pomembnih deležev:
Delež družbe
Schroders v Banki se je zvišal s 5,05 % na 5,12 %.
•
Dejavnosti lizinga:
Prevzem lizing družbe Zastava Istrabenz
Lizing, Srbija, ki se je 17. januarja 2023 preimenovala v NLB
Lease&Go Leasing, Beograd.
•
December
•
Izplačilo dividend:
Banka je izplačala dividende
(druga tranša) v višini 50 mio EUR.
•
ESG razvrstitev:
NLB je prvič pridobila bonitetno oceno
tveganja ESG Risk Rating 17,7 zaradi nizkega tveganja
pomembnih finančnih vplivov iz naslova dejavnikov ESG.
•
Nov sklep SREP:
ECB je izdala nov sklep SREP za Banko,
s katerim je znižala zahteve iz 2. stebra z 2,60 % na 2,40 %,
medtem ko zahteve iz 1. stebra ostajajo na 1,00 %.
Novi sklep SREP velja od 1. januarja 2023.
6
•
Makrobonitetni instrumenti:
BS je zvišala proticiklični
kapitalski blažilnik za izpostavljenosti do Slovenije z nič na 0,5
% celotnega zneska izpostavljenosti tveganju. Banke morajo
zahtevo izpolnjevati do 31. decembra 2023.
7
6 Več informacij je na voljo v poglavju
Kapital.
7
Več informacij je na voljo v poglavju
Kapital.
Januar
•
Certifikat »Top Employer«:
Družba za certificiranje Top
Employers Institute je Banko že sedmo leto zapored nagradila
s priznanim certifikatom Top Employer.
Februar
•
Zakon o švicarskih frankih:
Skupaj z osmimi drugimi bankami
je NLB vložila pobudo za presojo ustavnosti zakona o
švicarskih frankih, ki ga je sprejel Državni zbor RS. Ustavno
sodišče je sprejelo odločitev o popolni ustavitvi postopka
izvedbe zakona o švicarskih frankih do sprejetja pravnomočne
odločitve o skladnosti zakona o švicarskih frankih z ustavo.
Ustavno sodišče je decembra zakon razveljavilo.
•
Nov sklep SREP:
ECB je izdala nov sklep SREP za Banko,
s katerim je znižala zahteve iz 2. stebra z 2,75 % na 2,60 %,
medtem ko zahteve iz 1. stebra ostajajo na 1,00 %.
3
Marec
•
Prevzem N Banke:
NLB je postala 100-odstotna lastnica
Sberbank banke. Sberbank banka se je preimenovala v
N Banko in imenovani so bili novi člani nadzornega sveta
banke.
•
Obvestila o spremembi pomembnih deležev:
Delež družbe
Schroders v Banki se je znižal s 5,061 % na 4,95 %.
April
•
Novi člani Uprave:
Hedvika Usenik, Antonio Argir in Andrej
Lasič so nastopili mandat. Uprava ima tako šest članov.
•
Združitev srbskih odvisnih družb:
Združeni sta bili srbski
odvisni družbi Komercijalna Banka, Beograd in NLB Banka,
Beograd, ki delujeta pod novim imenom NLB Komercijalna
banka a.d. Beograd.
•
Novi makrobonitetni instrumenti:
BS je izdala nov Sklep o
določitvi zahteve po vzdrževanju blažilnika sistemskih tveganj
za banke in hranilnice, ki je s 1. januarjem 2023 uveljavil
blažilnik sistemskih tveganj za sektorske izpostavljenosti.
4
•
Rešitve IT:
NLB je ustanovila NLB DigIT v Srbiji, ki deluje
kot razvojno središče za skupne IT rešitve Skupine.
3
Več informacij je na voljo v poglavju
Kapital
.
4
Več informacij je na voljo v poglavju
Kapital.
Ključni dogodki
16
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Evropske bančne delnice so leta 2022 izgubile samo približno 4 %
vrednosti, vsa zahvala pa gre izjemno uspešnemu poslovanju
bank v zadnjem četrtletju. Glede na januar 2022 je indeks
dosegel najvišjo točko februarja, ko je zrasel za približno 15
%, v začetku marca pa padel na –15 %. Vzrok za strm padec
indeksa je bil v strahu, da bo oslabljeno gospodarstvo povzročilo
kreditne izgube. Najnižja vrednost leta je bila dosežena oktobra
2022, ko je bil indeks ves čas negativen. Zaradi dobrih rezultatov
konec leta so evropske bančne delnice lani presegle povprečje
evropskega delniškega indeksa. V zadnjem četrtletju je bil to
pravzaprav najmočnejši sektor med vsemi, ki prispevajo v indeks.
Razlog je zagotovo v višjih obrestnih merah, zaradi katerih so
se neto obrestne marže bank zvišale. Kljub vsemu pa to ni bilo
dovolj, da bi se konec leta prebili v pozitivno območje. Dobičke iz
naslova višjih obrestnih mer so obremenjevali vojna, visoke cene
(energije) in grozeča stagflacija.
Indeks SBI je dosegel vrh na začetku leta, in sicer konec
januarja 2022, nato pa je do sredine marca 2022 vztrajno padal.
Preobratu, ki je pokril približno polovico izgubljene vrednosti, je
sledilo obdobje, ko so indeksi vztrajali na določeni ravni, nato
pa padec oktobra 2022, ko je bila zabeležena najnižja vrednost
leta (izguba skoraj 10 % v primerjavi z najvišjo vrednostjo leta).
Zaradi vojne, vztrajne inflacije in zaostrene monetarne politike ter
ukrepov centralnih bank, s katerimi so usmerjale trge, so evropski
delniški trgi zabeležili najslabše leto po letu 2018.
Vrednost delnice NLB banke je padala večji del leta 2022. Od
najvišje točke januarja 2022 se je marca 2022 zmanjšala za
skoraj 24 % kot posledica izbruha sovražnosti in vpliva inflacije
na gospodarstvo. Dve obdobji, v katerih je najprej prišlo do
preobrata, nato pa do vztrajnega padanja, sta se končali z
najnižjo vrednostjo leta 2022, zabeleženo novembra, nato pa je
delnica banke ponovno pridobila okoli 15 % vrednosti. Delnica
je v letu 2022 izgubila 18 % vrednosti, a je bila kljub temu za 2 o.t.
nad slovenskim indeksom blue-chip delnic SBI TOP.
Slika 1:
Gibanje tečaja delnice NLB na Ljubljanski borzi in tečaja GDR NLB na Londonski borzi (v EUR)
Delnice (NLBR)
GDR (NLB)
GDR
Delnice
18,00
17,00
16,00
15,00
14,00
13,00
12,00
11,00
10,00
9,00
8,00
7,00
6,00
5,00
4,00
3,00
2,00
1,00
0,00
85,00
80,00
75,00
70,00
65,00
60,00
55,00
50,00
45,00
40,00
35,00
30,00
25,00
20,00
15,00
10,00
5,00
0,00
jan. 2022
feb. 2022
mar. 2022
apr. 2022
maj 2022
jun. 2022
jul. 2022
avg. 2022
sep. 2022
okt. 2022
nov. 2022
dec. 2022
Vir: Ljubljana borza, Bloomberg.
Rast
trgovanja
Skupni obseg trgovanja z našimi delnicami
in GDR leta 2022 se je povečal za več kot
40 %
glede na predhodno leto.
Tržna uspešnost
delnic in GDR NLB
>600.000
EUR
skupni povprečni redni obseg
trgovanja na dan
(brez poslov s svežnji)
17
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Tabela 4:
Informacije o delnicah NLB
Informacije o delnicah
31. dec. 2022
Skupno število izdanih delnic
20.000.000
Najvišji zaključni tečaj (v 2022)
82,0 EUR
Najnižji zaključni tečaj (v 2022)
52,4 EUR
Zaključni tečaj dne 30. decembra 2022
(i)
62,4 EUR
Knjigovodska vrednost NLB Skupine na delnico
114,1 EUR
Dobiček NLB Skupine na delnico (EPS)
22,3 EUR
Tečaj/knjigovodska vrednost NLB Skupine (P/B)
0,55
Dividenda na delnico (za predhodno poslovno leto)
5,0 EUR
Tržna kapitalizacija
(i)
1.248.000.000 EUR
(i) Ni trgovanja dne 31. decembra 2022.
Indeksi
Delnice Banke so vključene v več indeksov, med drugim:
SBITOP index, SBITOP TR index in ADRIA prime index
Ljubljanske borze, FTSE Frontier Index, MSCI Frontier in MSCI
Slovenia, S&P Eastern Europe BMI, S&P Emerging Frontier
Super Composite BMI, S&P Extended Frontier 150, S&P Frontier
BMI, S&P Frontier Ex-GCC BMI, S&P Slovenia BMI, STOXX All
Europe Total Market, STOXX Balkan Total Market, STOXX
Balkan Total Market ex Greece & Turkey, STOXX EU Enlarged
Total Market, STOXX Eastern Europe 300, STOXX Eastern
Europe 300 Banks, STOXX Eastern Europe Large 100, STOXX
Eastern Europe Total Market, STOXX Eastern Europe Total
Market Small, STOXX Global Total Market in STOXX Slovenia
Total Market.
Delnice in GDR NLB
Funkcija odnosov
z vlagatelji
Banka je uporabljala različne vrste komunikacije, kot so
sestanki z vlagatelji, klici, konference in predstavitve, s čimer
izpolnjuje zahteve lastnikov Banke. Pregledna komunikacija
z vlagatelji in analitiki je krepila dialog o strateških dogodkih,
pa tudi o finančnem poslovanju Skupine. Banka je spodbujala
večjo obveščenost in razumevanje operativnega poslovanja,
novosti in dogodkov, ki vplivajo na gibanje cene njenih delnic.
Uspešnost delnice Banke obravnavajo analitiki iz družb EFG
Hermes, JP Morgan, Deutsche Bank, Wood & Company, Citi,
InterCapital, Raiffeisen Bank International in Ilirika BPH.
Maja 2022 je Banka organizirala svoj prvi Dan vlagateljev.
Dogodek je potekal v Beogradu v Srbiji s ključnim sporočilom:
»Dobrodošli pri nas doma, dobrodošli v naši regiji priložnosti!«
Med slavnostnim prvim Dnem vlagateljev je Skupina objavila
več ključnih kazalnikov uspešnosti za leto 2025, tj. redni dobiček
bo presegel 300 mio EUR, prispevek srbskega trga k čistemu
dobičku Skupine bo znašal 100 mio EUR, kapitalski donos v
obliki dividend bo med letoma 2022 in 2025 znašal 500 mio EUR,
zmogljivost za taktične združitve in prevzeme znaša 1,5 mrd EUR
tveganju prilagojene aktive, ROE pa bo presegel 12 %.
8
Predstavitve v okviru odnosov z vlagatelji, finančna poročila
in pomembne informacije so redno na voljo na spletni strani
Banke v skladu s
Finančnim koledarjem
.
Decembra 2022 je Ljubljanska borza ekipi Odnosov z vlagatelji
podelila priznanje za najboljše odnose z vlagatelji med vsemi
družbami, ki kotirajo na borzi.
8
Več informacij je na voljo v poglavju
Dejavniki tveganja in napoved
,
podpoglavje
Napoved.
Ljubljanska borza
je NLB podelila priznanje za
najboljše
odnose z
vlagatelji
Povečanje
števila
analitikov
Leta 2022 se je seznam uglednih analitikov,
ki pokrivajo NLB, razširil z začetkom izdajanja
poročil EFG Hermes, ki nam pomaga, da svojo
kapitalsko zgodbo delimo s širšim krogom
vlagateljev.
18
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Leta 2022 je zalet iz leta 2021 začel upadati, saj se je bilo
svetovno gospodarstvo primorano spopasti z ozkimi grli v
preskrbovalni verigi, z vojno v Ukrajini in z rastočo inflacijo.
Visoke cene energije in najvišje obrestne mere v zadnjih 15
letih so v drugi polovici leta bistveno upočasnile kazalnike
rasti in razpoloženja, kar je proti koncu leta ustvarilo okolje
nizke gospodarske rasti.
Svetovno in evropsko
gospodarstvo
Leto 2022 se je začelo z inflacijo nad 5 % in trendom
rasti. Tempo neprekinjene rasti BDP se je konec leta 2021
bistveno upočasnil. Videti je bilo, da je zagon na začetku
leta 2022 izgubil na moči. Širitev različice omikron virusa
SARS-CoV-2 in najvišja stopnja inflacije vse od devetdesetih
let prejšnjega stoletja sta terjali svoj davek v terciarnem
sektorju, kar se je odrazilo v padcu indeksov nabavnih
menedžerjev (PMI). Februarja 2022 je zaupanje potrošnikov
začelo kazati prve znake poslabšanja, medtem ko so znaki
restriktivnih ukrepov ECB in ruska invazija na Ukrajino
povzročili znatne pritiske na obrestne mere obveznic držav
južne Evrope. V naslednjih mesecih se je globalni realni
BDP nekoliko skrčil na Kitajskem, v Rusiji in ZDA, močno
pa se je znižal v vzhodnoevropskih državah, na katere so
najbolj neposredno vplivali vojna v Ukrajini in mednarodne
sankcije, s katerimi so želeli Rusijo prisiliti k zaustavitvi
sovražnega odnosa. Leta 2022 so bili ključni trendi v
znamenju vztrajne počasnejše rasti, zaostrovanja situacije
na trgu dela in rasti inflacije. Zasebna potrošnja je bila
glavni gonilnik rasti, zaradi česar so se znižale obrestne
mere hranilnih vlog in povečala nagnjenost k najemanju
kreditov. Presenetljivo je rast obrestnih mer zelo malo
vplivala na stopnjo kreditne rasti, je pa v zadnjem četrtletju
začela omejevati globalno povpraševanje, kar je povzročilo
padec indeksov in razpoloženja prebivalstva. V drugi
polovici leta so bile v preskrbovalni verigi odpravljene
omejitve, zaradi česar so začele padati cene blaga.
Zaradi višjih stroškov so velika podjetja začela poročati
o zniževanju stopenj dobičkov, kar je pričalo o krepitvi
pritiskov na rast globalnih zaslužkov. V najbolj razvitih
gospodarstvih je med manjšimi podjetji začelo naraščati
število stečajev, saj na ta podjetja močneje vplivajo
višji stroški zadolževanja in padajoča fiskalna podpora.
Nenadni preobrat kitajske politike ničelne tolerance do
covida, ki ga je povzročil odpor domačega prebivalstva, je
decembra 2022 potisnil gospodarsko dejavnost na najnižjo
raven vse od februarja 2020, saj je zaradi povečanega
števila okužb vse več ljudi ostalo doma, kar je privedlo do
zapiranja podjetij. Takšno zadržano povpraševanje naj bi
se sprostilo istočasno ob izboljšanju razpoloženja. Ponovno
odprtje Kitajske je že povzročilo dvig cen blaga in bi lahko
znova spodbudilo pritiske, vendar je konec leta prinesel
določeno mero olajšanja še vedno visoke stopnje inflacije
in indeksov cen pri proizvajalcih. Globalna predelovalna
industrija je bila večji del leta v upadu, njeno gibanje pa bi
lahko bilo ključnega pomena pri tem, ali se bo svet soočil s
stagflacijo ali mehkim pristankom.
V evrskem območju je bil zagon v prvih mesecih zmeren.
Industrijska proizvodnja je bila v tem obdobju šibka in
pod močnim pritiskom cen blaga in omejitev v oskrbovalni
verigi. Storitveni sektor sta prizadela rastoča inflacija in
poslabšanje razpoloženja potrošnikov. Kot pozitivno pa
velja omeniti, da se je med rahljanjem omejitev, povezanih
s covidom-19, stopnja brezposelnosti še naprej zniževala.
V drugem četrtletju so podatki o robustnih PMI kazali na
stabilno aktivnost, ponovno oživitev nekaterih dejavnosti
v storitvenem sektorju in dobro turistično sezono. Kljub
temu pa sta na gospodinjsko potrošnjo negativno vplivala
inflacija in pesimistično razpoloženje potrošnikov. Julija
sta bila zabeležena nadaljnja rast inflacije in poslabšanje
razpoloženja potrošnikov, kar je pomenilo upočasnitev
potrošnje prebivalstva. Nadalje se je začelo krčenje PMI
zaradi upočasnitve dejavnosti storitvenega sektorja in
krčenja obsega proizvodnje. Cene elektrike so znova
dosegle najvišjo raven avgusta, v času vojne v Ukrajini
in dolgotrajnega vročinskega vala, zaradi česar so
se zapirale evropske talilnice in so bili sprejeti ukrepi
varčevanja z energijo. V številnih državah evrskega
območja so se odločili za znižanje davkov in trošarin na
energijo. ECB je julija začela dvigovati obrestne mere,
da bi s tem umirila povpraševanje. Do upočasnitve je
prišlo zaradi višje inflacije, cen energije in obrestnih mer.
Razpoloženje podjetij in prebivalstva je upadlo zaradi
vpliva vojne v Ukrajini in globalnih pretresov. Indeks PMI
v predelovalni in storitveni industriji se je oktobra 2022 še
znižal, gospodarsko razpoloženje pa je ponovno upadlo
Makroekonomsko
okolje
in tako nakazalo dodatno oslabitev dejavnosti. Upadli sta
tako industrijska proizvodnja kot tudi prodaja na drobno.
Upad novih proizvodnih naročil, krajšanje dobavnih
rokov dobaviteljev in nižanje proizvodnega PMI indeksa
nakazujejo/kažejo, da se je proti koncu leta industrijski
sektor evrskega območja ciklično obrnil navzdol. Ozka grla
v oskrbovalni verigi so se začela proti koncu leta opazno
sproščati, potrošnja gospodinjstev pa je začela upadati
zaradi vztrajne inflacije in rastočih obrestnih mer. Cene
energije so se tako zvišale, da je bilo mogoče to opaziti tudi
pri drugem blagu in storitvah. Ta učinek je bil največji pri
cenah hrane, ki so še naprej rasle, čeprav bi lahko konec
leta označili kot obdobje dezinflacije.
Po recesiji v obdobju covida je sledil odboj, ki pa je
proti koncu leta 2022 začel nakazovati možnost nižje
gospodarske rasti v letu 2023. Vplival je na skupno inflacijo
in s tem na prilagajanje monetarne politike centralnih
bank, ki se je zaostrila veliko močneje, kot so same
centralne banke pričakovale na začetku leta. FED je na
januarski seji pripravil teren za cikel zviševanja obrestnih
mer s tem, ko je namignil, da se bodo obrestne mere prvič
zvišale marca. V obdobju dvigov so se zvezne obrestne
mere leta 2022 zvišale z 0,25–0,50 % za 4 odstotne točke.
Ker je začel FED dvigovati obrestne mere prej kot ECB,
se je vrednost dolarja okrepila in prvič po decembru
3,5-odstotna
gospodarska rast
na evrskem območju leta 2022
19
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
2002 presegla vrednost evra. Vendar pa si je evro kmalu
opomogel in konec leta dosegel tečaj 1,07 v primerjavi
z dolarjem. FED napoveduje, da bodo obrestne mere
do konca leta 2023 še zrasle, in sicer na 5,0 %. ECB je v
skladu s svojim mandatom želela znižati inflacijo, zato je
julija 2022 začela dvigovati ključne obrestne mere, in sicer
z –0,75 % na 2 % do konca leta. Zadnje stopnje inflacije
konec leta so potrdile uspešnost prizadevanj ECB, vendar
pa se osnovna inflacija vse leto 2022 ni zmanjšala. To je
bilo ključno sporočilo seje ECB decembra 2022, na kateri je
bil govor predsednice Lagarde neobičajno konservativen.
Takšen pogled so podprli podatki HICP za december 2022,
medtem ko so se še enega opaznega znižanja skupne
inflacije razveselili trgi. Skupno inflacijo znižujejo nižje
cene energije in posledični osnovni učinki ter vladne
intervencije. Avgusta se je Svet ECB odločil za reinvesticijo
vplačil glavnice iz zapadlih vrednostnih papirjev, kupljenih v
okviru izrednega programa nakupa vrednostnih papirjev ob
pandemiji (PEPP), vsaj do konca leta 2024. S to odločitvijo
se bodo marca 2023 začele nižati reinvesticije po programu
nakupa vrednostnih papirjev (APP), in sicer v višini 15 mrd
EUR mesečno do junija 2023. Dinamika zniževanja po tem
obdobju še ni določena. Tolikšno zmanjšanje povpraševanja
centralnih bank bi se lahko morebiti odražalo v manjšem
potencialu absorpcije šokov in s tem v višjih likvidnostnih
premijah ter znižanjem likvidnosti na trgu. Posledično je
ECB odobrila instrument za zaščito prenosa (TPI), s čimer je
zagotovila enoten prenos monetarne politike z ublažitvijo
pričakovanih prekomernih pritiskov na kreditne razmike
državnih obveznic.
Leta 2023 bi morala biti globalna aktivnost še naprej
umirjena. Na zasebno potrošnjo bodo vplivali vztrajno
visoka inflacija, strožji finančni pogoji in porabljeni
prihranki. Dodatno bodo zunanji sektor prizadele
turbulence svetovnega gospodarstva. Tveganja
predstavljajo zlasti višje obrestne mere, visok javni dolg
in nestanovitne cene blaga. Cenovni pritiski se bodo
zmanjšali zaradi skupnih učinkov višjih ključnih obrestnih
mer in kvantitativnega zategovanja, ki ga napovedujejo
centralne banke. Povpraševanje po delu naj bi nekoliko
upadlo zaradi stagnacije, kar bi moralo zmanjšati pritiske
na rast plač. V svetovni trgovini ni pričakovati dodatnih
šokov v preskrbovalnih verigah energije in blaga. Politične
napetosti bodo po pričakovanjih ostale, vendar bodo
regijsko omejene. Pričakuje se rast BDP v letu 2024 in
pozneje, podprta z upadanjem obrestnih mer ter pozitivnimi
pričakovanji glede naložb in potrošnje trajnega blaga.
Relativno topla zima, energetski prihranki in ukrepi davčnih
olajšav so pomagali zmanjšati strah pred neizogibnim
pomanjkanjem energije v evrskem območju. Na obseg
proizvodnje bodo pozitivno vplivali izboljšani pogoji
preskrbe ter upadanje cen energije in blaga. Stopnja
inflacije se bo zmanjšala zaradi pričakovanega krčenja
obsega bilance stanja centralne banke in višjih obrestnih
mer. Podatki o slabši prodaji na drobno v evrskem
območju kljub padanju cen goriva kažejo, da bo zasebna
potrošnja v letu 2023 ostala umirjena, saj upočasnitev
nakazujejo vedno večja negotovost, slabša kupna moč
in večja politična tveganja, ki bodo regijsko omejena.
Pričakuje se, da bo gospodarstvo evrskega območja v
letu 2023 stagniralo, poslabšale pa se bodo tudi razmere
na trgu dela. Zaostrovanje denarne politike deluje z
dolgimi in spremenljivimi zamiki, zato bodo pretekla
in prihodnja zvišanja obrestnih mer ter zaostrovanje
finančnih in bančnih kreditnih pogojev še naprej vplivali na
gospodarstvo.
Gospodarstvo
v regiji Skupine
Zasebna potrošnja je bila leta 2022 glavna gonilna sila
rasti, saj je zasenčila državno potrošnjo. Spodbudili
so jo presenetljivo odporna in močna rast kreditov,
nakazila in turizem, ki se jim je pridružilo okrepljeno
izvozno povpraševanje iz EU, kar je pripomoglo k rasti
gospodarstva v regiji. Poleg tega so rast spodbudile tudi
fiksne naložbe, ki so se po nenadnih padcih leta 2021 v
Črni gori in Severni Makedoniji močno okrepile. V BiH
in Srbiji je bil trend ravno obraten, saj so se naložbe
Tabela 5:
Gibanje ključnih makroekonomskih kazalnikov v evrskem območju in v regiji NLB Skupine
BDP
(realna rast
v %)
Povprečna inflacija
(v %)
Stopnja brezposelnosti
(v %)
2020
2021
2022
2023
2024
2020
2021
2022
2023
2024
2020
2021
2022
2023
2024
Evrsko
območje
-6,3
5,3
3,5
0,0
1,6
0,3
2,6
8,4
6,1
3,0
8,0
7,7
6,7
7,0
7,3
Slovenija
-4,3
8,2
5,4
0,6
2,2
-0,1
1,9
9,3
6,8
3,9
5,0
4,7
4,2
4,0
4,2
Srbija
-0,9
7,5
2,3
1,8
3,1
1,6
4,1
12,0
10,1
5,4
9,7
11,0
9,4
9,5
9,2
S. Makedonija
-4,7
3,9
2 ,1
1,6
3,0
1,2
3,2
14,1
8,5
3,6
16,4
15,7
14,4
13,9
13,7
BiH
-3,3
7,1
3,8
1,0
2,0
-1,1
2,0
14,0
8,0
3,0
15,9
17,4
15,6
15,2
15,1
Kosovo
-5,3
10,5
3,3
2,4
3,5
0,2
3,3
11,6
7,0
3,5
26,0
20,8
17,0
16,5
16,0
Črna gora
-15,3
13,0
6,1
2,6
3,2
-0,3
2,4
13,0
7,5
2,6
17,9
16,6
14,8
13,7
13,3
Vir: Statistični uradi, Focus Economics.
Opomba: Napovedi za NLB so sivo osenčene.
.
bliskovito poslabšale v primerjavi z letom 2021. Relativno
visoko stopnjo inflacije je mogoče pojasniti z relativno
velikim dvigom cen energije in hrane ter relativno večjo
utežjo omenjenega blaga v izračunu indeksa. Višje cene
energije so se prenesle neposredno na višje stroške uvoza,
obsežnejši primanjkljaj tekočega računa in posledične
visoke fiskalne stroške v več državah zaradi subvencij za
fosilna goriva, omejitev cen in podpore gospodinjstvom in
podjetjem. Reforme v povezavi s pridružitvijo EU in naložbe
blažijo negativne učinke visokih cen energije in hrane,
motenj v trgovini in naložbenih tokovih ter prelivov zaradi
upočasnitve rasti v evrskem območju.
5,4-odstotna
gospodarska rast
v Sloveniji leta 2022
20
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Kljub vsemu pa obstaja precejšna politična negotovost
glede tveganja, da bodo zaradi parlamentarne
neodločnosti nastale zamude pri izvajanju reform, ki
bodo preprečile učinkovito izrabo ustreznih sredstev (BiH,
Črna gora, Severna Makedonija). Dodatno tveganje je
regionalna nestabilnost zaradi obujenega konflikta med
Srbijo in Kosovom.
Makroekonomski pregled
regije NLB Skupine
V
Sloveniji
je bila gonilna sila rasti potrošnja gospodinjstev,
ki se je nekoliko umirila z vztrajanjem inflacije in
poslabšanjem razpoloženja. Stopnje rasti so bile boljše kot
v evrskem območju in so potrdile prisotnost nakopičenih
prihrankov ter nagnjenost potrošnikov k trošenju. Po tem, ko
je izvoz v prvi polovici leta 2022 zaostajal za uvozom, se je v
tretjem četrtletju leta 2022 izboljšal, v zadnjih mesecih pa se
je zmanjšal primanjkljaj, ki se je nabral med letom. Cene so
bile vse leto 2022 zvišane, v zadnjih dveh mesecih pa so se le
rahlo znižale. Končna potrošnja gospodinjstev se je močno
povečala zaradi vztrajne nominalne rasti bruto razpoložljivih
prihodkov in višjih osnovnih življenjskih stroškov. Prvič po več
kot desetletju so gospodinjstva v Sloveniji v tretjem četrtletju
leta 2022 ustvarila primanjkljaj, zlasti zaradi bistvenega
zmanjšanja obsega bruto prihrankov in povečanja bruto
naložb. Glede na raziskavo med potrošniki se je preobrat
zgodil aprila 2022, ko so začeli kazalniki o večjih nakupih,
prihrankih in finančnem položaju gospodinjstev padati in so
ostali pod povprečjem vse do konca leta.
Gospodarstvo
BiH
je leta 2022 zabeležilo dobre rezultate.
Ključni dejavnik rasti je bilo domače povpraševanje.
Dejavnost investiranja je bila zaradi infrastrukturnih del
robustna, medtem ko je zasebna potrošnja rasla zaradi
dvomestne rasti nominalnih plač in višjih nakazil. Realna
rast izvoza je presegla rast uvoza, a je bil neto zunanji
prispevek ob polletju še vedno negativen. Kljub robustni
nominalni rasti izvoza se je skupna zunanja bilanca
poslabšala zaradi podobnega dviga na strani uvoza.
Priliv nakazil je ostal soliden. Na strani financiranja so
se neposredne tuje naložbe umirile. V drugi polovici leta
2022 se je dejavnost začela upočasnjevati. Ker je inflacija
zavirala realne plače, se je začela dejavnost prodaje
na drobno upočasnjevati. Skupna inflacija je v tem letu
zrasla, saj cene hrane še naprej naraščajo in so, glede na
relativno visoko utež v izračunu, ob koncu leta k skupni
inflaciji prispevale približno 50 %. BiH je zagotovila
subvencionirane cene elektrike za gospodinjstva, zato je bil
strošek bistveno nižji kot na mednarodnih trgih.
V
Severni Makedoniji
se je leta 2022 počasi nadaljeval
trend zmerne rasti iz leta 2021, gonilna sila pa so bile
zlasti storitve. Naložbe so se zaradi večjih zalog precej
povečale. Povpraševanje gospodinjstev je vztrajno raslo,
pokrival pa ga je večji uvoz, zaradi česar je bil neto izvoz
negativen. Inflacijsko okolje in energetska kriza še naprej
ustvarjata velike pritiske na gospodarstvo. Gospodarska
dejavnost je povezana z evrskim območjem, ki je ključni
vir povpraševanja po blagu države ter vir naložb in
nakazil. Stopnja inflacije je odražala zaporedna povečanja
reguliranih cen energije, celoten prenos na cene goriva,
Tabela 6:
Gibanje plačilne bilance in fiskalnih kazalnikov v evrskem območju in v regiji NLB Skupine
Tekoči račun plačilne bilance
(v % BDP)
Proračunska bilanca
(v % BDP)
Javni dolg
(v % BDP)
2020
2021
2022
2023
2024
2020
2021
2022
2023
2024
2020
2021
2022
2023
2024
Evrsko območje
1,6
2,3
0,0
0,5
1,1
-7,0
-5,1
-3,7
-3,6
-3,1
97,0
95,4
94,1
93,5
92,9
Slovenija
7,6
3,8
-0,8
0,5
0,9
-7,7
-4,7
-3,5
-4,3
-2,7
79,6
74,5
70,0
69,5
68,1
Srbija
-4,1
-4,2
-7,0
-6,5
-5,9
-8,0
-4,1
-3,3
-2,8
-2,1
57,0
56,5
53,4
53,4
51,9
S. Makedonija
-3,0
-3,1
-6,0
-4,9
-4,1
-8,2
-5,4
-4,5
-4,0
-3,4
51,9
51,8
50,9
51,0
51,5
BiH
-3,2
-2,3
-4,1
-4,5
-3,9
-4,7
0,7
0,5
0,0
0,2
36,5
35,4
31,0
29,2
28,1
Kosovo
-7,0
-8,7
-9,4
-7,9
-7,6
-7,1
-0,9
-1,6
-2,0
-1,8
22,4
21,9
21,2
22,4
23,4
Črna gora
-26,1
-9,2
-11,6
-11,2
-10,6
-10,2
-2,0
-5,3
-4,9
-4,4
103,5
83,3
77,5
75,3
74,6
Vir: Statistični uradi, Focus Economics.
Opomba: Napovedi Consensus Forecasts so sivo osenčene.
odsotnost zmanjšanja stopnje DDV na cene hrane in goriva
ter višja utež hrane v izračunu indeksa inflacije. Energetska
kriza in slabše zunanje povpraševanje ustvarjata pritiske
na plačilno bilanco. Začasno znižani davki na hrano in
gorivo, uvedeni po ruski invaziji na Ukrajino, maja 2022
niso bili podaljšani. Septembra 2022 je bil sprejet nov
organski proračunski zakon.
3,8-odstotna
gospodarska rast
v regiji Skupine leta 2022
21
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
V
Črni gori
je v prvi polovici leta 2022 gospodarstvo
zabeležilo močno rast, in sicer zaradi robustne zasebne
potrošnje, kopičenja zalog in uspešnega izvoza. Turizem,
kot najpomembnejši sektor, je presegel pričakovanja.
Prihodi turistov so novembra do tega datuma skoraj
dosegli raven iz leta 2019, saj je bilo odstopanje manjše
od 10 %, medtem ko je bila julija in avgusta presežena.
Reforma davčnega zakonika je pomembno vplivala na
realno rast plač in še naprej zniževala brezposelnost.
Do maja je izvoz zabeležil močno rast tako pri storitvah
kot tudi pri blagu, hkrati pa je okrepljeno domače
povpraševanje spodbujalo uvoz. Sekundarni računi so
se povečali zaradi nakazil, neposredne tuje investicije
pa so leta 2022 solidno rasle. Na gospodarstvo so še
naprej vplivali inflacijski pritiski, med najbolj vplivnimi
kategorijami pa sta bili hrana in alkoholne pijače. Visoke
cene energije so bile edinstvena priložnost, saj je velika
zmogljivost proizvodnje elektrike omogočila več kot
podvojen izvoz energije leta 2022 v primerjavi z enakim
obdobjem v prejšnjem letu.
V
Srbiji
je k rasti močno prispevalo neto zunanje
povpraševanje. Suša v poletnih mesecih je negativno
vplivala na kmetijsko proizvodnjo, saj je prizadela
proizvodnjo elektrike v hidroelektrarnah, ki jo Srbija
običajno izvaža. Pokritje uvoza z izvozom se je močno
zmanjšalo, kar je povzročilo veliko višjo letno stopnjo rasti
uvoza v primerjavi z izvozom. Primanjkljaj tekočega računa
se je leta 2022 močno povečal, zlasti zaradi višjih stroškov
uvoza energije. Realizirane neto neposredne tuje investicije
so bile nižje kot leta 2021. Inflacija je vztrajala vse leto,
najbolj pa so nanjo vplivale cene hrane. Še naprej je rasla
osnovna inflacija in negativno vplivala na razpoložljive
prihodke ter dušila zasebno potrošnjo. Zvišanje bruto in
neto plač se je pretvorilo v realno rast. Skupni javni dolg
se je povečal, kot tudi realni skupni javni prihodki, in sicer
zaradi rasti v večini kategorij prihodkov – zlasti rast davka
na dobiček, DDV-ja in carinskih dajatev, medtem ko so se
prihodki od trošarin zmanjšali.
Na
Kosovu
se je obseg storitev povečal zaradi
povpraševanja diaspore, kreditne rasti in javnih transferjev,
ki so bili glavni gonilniki rasti. Trgovinski primanjkljaj
se je povečal in izdatki končne potrošnje so se okrepili.
Stopnja rasti se je kmalu prepolovila zaradi precejšnega
krčenja v sektorju gradbeništva in naložb. Inflacija je
začela pospešeno rasti marca 2022, vrh dosegla julija in
nato pa ostala na visoki ravni, ki pa je bila vseeno nižja
kot v večini drugih držav v regiji. Hrana je postala čedalje
pomembnejše gonilo. V drugi polovici leta se je večina
dejavnosti umirila. Skupni znesek javnofinančnih prihodkov
se je v drugi polovici leta povečal (DDV, dohodnina).
Makroekonomska napoved
za regijo NLB Skupine
Na fiskalni strani cilj proračunskega primanjkljaja v
Sloveniji
leta 2023 kaže na prilagodljivo situacijo, pričakuje
pa se povečanje vrzeli, ki odraža prizadevanja vlade, da
bi se spopadla z energetsko krizo. Vlada za reševanje
energetske krize leta 2023 načrtuje ukrepe v višini
skoraj 5 mrd EUR. Upočasnitev bo rezultat oslabljenega
zunanjega povpraševanja, še vedno visoke inflacije in večje
negotovosti, kar bo po pričakovanjih vplivalo na zasebno
potrošnjo in rast naložb. Povpraševanje na trgu dela bo
nekoliko upadlo, kar bo ublažilo pritiske na zahteve po
višjih plačah. Inflacija naj bi se zaradi strožje denarne
politike zmanjšala.
V
BiH
bodo pritiski na cene električne energije verjetno
omejeni, saj predstavlja BiH enega največjih proizvajalcev
električne energije v regiji in ima omejeno porabo plina.
Naložbe v energetiko in infrastrukturo bodo še naprej
prispevale k splošni rasti, čeprav v manjšem obsegu kot v
zadnjih dveh letih. Posredni učinki iz naslova destabilizacije
svetovnih blagovnih in finančnih trgov negativno vplivajo
na zunanji račun in možnosti za domačo rast. Inflacija
se bo leta 2023 umirila, čeprav bo zgodovinsko gledano
ostala visoka. Stopnja brezposelnosti naj bi se leta 2023 s
stabilizacijo mednarodnih razmer nekoliko znižala.
Na
Kosovu
naj bi pričakovano postopno znižanje cen
primarnih surovin prineslo olajšanje, k aktivnosti pa naj
bi prispevala ekspanzivna fiskalna politika. Pričakovati je
upočasnitev na področju investicij in zasebne potrošnje.
Nakazila in tekoči račun plačilne bilance naj bi se
upočasnila. Poleg tega bodo neposredne tuje naložbe in
zunanja posojila ključni viri financiranja tekočega računa.
V
Severni Makedoniji
pa naj bi rast podpirale načrtovane
naložbe v infrastrukturo in širitev zmogljivosti izvoznega
sektorja. Zunanje povpraševanje bo oslabljeno, pritiski
na plače bodo izrazitejši, nadaljnja zaostritev pogojev na
finančnih trgih pa predstavlja dodatna tveganja. Inflacija
naj bi se leta 2023 zmanjšala, saj se bodo uvozne cene
znižale. Povpraševanje na trgu dela naj bi se nekoliko
dvignilo. Začetek pristopnih pogajanj z EU bi lahko povečal
prilive kapitala in pospešil izvedbo reform. Strožji finančni
pogoji in ukinitev subvencij za plače naj bi omejevali
porabo potrošnikov in poslovne naložbe.
V
Črni gori
naj bi bila rast leta 2023 umirjena, a med
najvišjimi v regiji. Zasebna potrošnja se bo upočasnila.
Primanjkljaj tekočega računa plačilne bilance naj bi ostal
med najvišjimi v regiji. Višje cene energije pripomorejo
k njenemu zmanjšanju, saj se vedno večje proizvodne
zmogljivosti uporabljajo za izvoz energije. Skupaj z
izvozom naj bi k zmanjšanju primanjkljaja tekočega računa
prispevali tudi turizem in prometne storitve. Nadaljnji
razvoj kapacitet za proizvodnjo električne energije lahko,
skupaj s prihodki v turističnem sektorju, izboljša zunanji
saldo države.
V
Srbiji
se bo gospodarstvo leta 2023 po napovedih
umirilo. Rast zasebne porabe se bo zaradi visoke inflacije,
ki zmanjšuje realne dohodke, upočasnila, medtem ko se
bo zaradi umiritve svetovnega gospodarstva rast izvoza
zmanjšala. Regionalna nestabilnost in višja inflacija
zaradi nihanja cen surovin in motenj v oskrbi s plinom
predstavljata negativno tveganje. Primanjkljaj tekočega
računa plačilne bilance se bo povečal. Stopnja rasti
inflacije bo po pričakovanjih ostala visoka tudi leta 2023,
saj je po našem mnenju najvišja in najbolj vztrajna v regiji.
Pričakuje se, da se bo prispevek neto izvoza k rasti izboljšal
zaradi upočasnitve uvoza in večje izvozne zmogljivosti,
ki jo spodbujajo neposredne tuje naložbe. Srbija ostaja
privlačna destinacija za selitev proizvodnje v bližnje države.
Pričakuje se, da bo regija Skupine leta 2023 dosegla
1,3-odstotno stopnjo rasti. Letos se bo regionalna rast
precej upočasnila. Šibkejše gospodarstvo evrskega
območja, višja inflacija, upadanje realnih plač,
geopolitična nestabilnost in vojna v Ukrajini bodo
omejevali porabo gospodinjstev, industrijsko proizvodnjo
in izvoz. Poleg tega naj bi zaostreni pogoji financiranja še
dodatno zavirali aktivnost v večini držav v regiji. Uspešnost
bo odvisna od evrskega območja, nakazila in izvoz pa
bodo na izboljšanje obetov še počakali. Ker je turizem leta
22
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
2022 okreval, bi lahko bilo leto 2023 ugodno za države,
ki so odvisne od njega. Tekoči računi se bodo leta 2023
večinoma poslabšali. Rast naj bi se začela krepiti proti
koncu leta. V drugi polovici leta naj bi se inflacija znižala,
kar bi nekoliko razbremenilo realni dohodek in potrošnjo
gospodinjstev. Učinek prenosa cen električne energije bo
v drugi polovici leta oslabel, potem ko so pritiski osnovne
inflacije v začetku leta še vedno rasli. Ponovno odprtje
Kitajske je razburkalo blagovne trge, povzročilo ponovno
rast cen, kar ni bilo dobro za industrijsko proizvodnjo. Višje
plače bodo povzročile dodatne cenovne pritiske. Na trgih
dela naj bi se stopnja zaposlenosti še naprej povečevala,
stopnja brezposelnosti pa naj bi se večinoma znižala.
Nagnjenost k najemanju kreditov v regiji naj bi se zaradi
zaostrenih monetarnih politik in naraščajočih cen hrane
zmanjšala, kar bo upočasnilo povpraševanje. Geopolitične
napetosti ostajajo močan dejavnik omejevanja rasti in
predvidljivosti poslovnega okolja.
Bančni sistem v regiji
Skupine
Ker je prebivalstvo regije od pandemije covida
nakopičilo precejšnje prihranke, je bila potrošnja med
najpomembnejšimi dejavniki rasti. Nagnjenost k najemanju
kreditov podjetij in gospodinjstev v celotni regiji je ostala na
visoki ravni, proti koncu leta pa se je nekoliko upočasnila.
Povpraševanje po kreditih za podjetja je bilo še posebej
veliko in se je izrazito povečalo zaradi turbulentnega leta,
v katerem so se pojavila ozka grla v preskrbovalni verigi,
visoke cene industrijskih proizvodov pri proizvajalcih, visoke
cene blaga ter ponovno ustvarjanje zalog. Na Kosovu,
v Sloveniji, Črni gori in S. Makedoniji je bila rast kreditov
podjetjem dvomestna. Sledita Srbija in BiH, ki sta leto
zaključili v srednjem delu razpona enomestnih stopenj rasti.
Segment kreditov gospodinjstvom je po drugi strani rasel
nekoliko počasneje, vendar ga je še vedno spodbujala
zasebna potrošnja in je izkazoval višje stopnje rasti od
pričakovanih. Dinamika je bila zelo podobna kot pri podjetjih.
Prav tako so največjo rast beležile Slovenija, Kosovo, Črna
gora in S. Makedonija, v Srbiji pa je bila nekoliko manjša.
Sledila je BiH s podobno stopnjo rasti kot v sektorju podjetij.
Obseg slabih posojil se je zmanjšal v vseh državah regije,
razen v Črni gori.
Rast depozitov podjetij je bila dvomestna na Kosovu, v BiH,
Srbiji in zlasti v Črni gori, kjer je bila še posebej izrazita. V S.
Makedoniji je bila rast umirjena, medtem ko se je v Sloveniji
približala 8 %. Rast depozitov gospodinjstev je bila precej
manj izrazita, saj so se prihranki uporabljali za ohranjanje
potrošnje. V Sloveniji, Kosovu, S. Makedoniji in Srbiji je
Tabela 7:
Gibanje ključnih kazalnikov bančnih sistemov v regiji NLB Skupine, 2022
Posojila podjetjem
Posojila
gospodinjstvom
Depoziti podjetij
Depoziti gospodinjstev
Neto obrestna marža
Delež NPL
Količnik kapitalske
ustreznosti
v
mio EUR
letna ∆ (%)
v
mio EU
letna ∆ (%)
v
mio EUR
letna ∆ (%)
v
mio EU
letna ∆ (%)
2021, v %
2022, v %
v %
letna ∆ (o.t.)
v %
letna ∆ (o.t.)
Slovenija
10.487
12,8
12.138
7,8
9.710
7,9
25.784
7,6
1,4
1,6
1,1
-0,1
17,0
(i)
-1,5
Srbija
13.641
5,8
11.904
6,2
13.233
12,7
17.864
2,9
2,7
2,9
(ii)
3,2
(i)
-0,4
19,5
(i)
-1,3
S. Makedonija
3.349
11,5
3.495
7,3
2.319
3,7
5.253
5,8
3,0
3,0
(i)
2,9
-0,3
17,7
0,4
BiH
4.681
4,3
5.613
5,2
3.142
11,0
7.452
-0,8
2,3
1,7
(i)
4,9
-0,6
19,2
0,0
Kosovo
2.689
15,2
1.632
16,7
1.175
19,0
3.647
8,3
4,5
3,9
2,0
-0,3
14,8
-0,5
Črna gora
1.413
10,7
1.588
9,1
2.321
43,7
2.458
12,6
4,0
4,0
(i)
5,9
(i)
0,3
18,4
(i)
-0,1
Vir: Statistični uradi, centralne banke, NLB.
Opomba: Neto obrestna marža, izračunana na obrestonosna sredstva; Krediti in depoziti rezidentov za Črno Goro; (i) podatki za tretje četrtletje 2022; (ii) podatki na dan 30. novembra 2022.
Slika 2:
LTD v evrskem območju in v regiji NLB Skupine
Vir: ECB, nacionalne centralne banke, NLB.
Opomba: LTD za Slovenijo in BiH za tretje četrtletje 2022 in za Srbijo na 30. november 2022.
2021
2022
Evro območje
Slovenija
Srbija
S. Makedonija
BiH
Kosovo
Črna gora
94,4 %
95,4 %
66,1 %
69,1 %
79,4 %
85,8 %
82,6 %
86,1 %
75,7 %
76,5 %
76,5 %
78,3 %
80,0 %
70,1 %
23
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
bila rast glede na makro okoliščine solidna, pri čemer je
izstopala Črna gora, saj je bila daleč pred ostalimi, le v BiH
je bila rast negativna.
Neto obrestna marža se v regiji Skupine ni gibala
enakomerno. V Srbiji in Sloveniji se je zvišala, kar je bil
rezultat dviga obrestnih mer zadevnih centralnih bank, rasti
kreditiranja in cenovnega učinka. V BiH in na Kosovu se je
znižala, kar je odražalo konkurenčno okolje. V Črni gori in
S. Makedoniji se marža na letni ravni ni spremenila.
Količnik kapitalske ustreznosti se je v Sloveniji, Srbiji, Črni
gori in na Kosovu večinoma rahlo spremenil v negativno
smer. V S. Makedoniji se je količnik izboljšal. Kljub
turbulentnemu letu ostajajo banke v Skupini solidne in
dobro kapitalizirane.
LTD se je povišal v vseh državah, razen v Črni gori, kjer je
bila rast depozitov največja. V ostalih državah je gibanje
količnika odraz rasti kreditov, ki je bila hitrejša od rasti
depozitov. Donosnost bančnih sistemov NLB Skupine se je
izboljšala v vseh državah, razen v Sloveniji in S. Makedoniji,
kjer je bilo zabeleženo rahlo zmanjšanje.
Slika 4:
Krediti nefinančnim družbam in prebivalstvu (% BDP) v evrskem območju in v regiji NLB Skupine v letu 2022
Vir: Nacionalne centralne banke, nacionalni statistični uradi.
Opomba: Na letno raven preračunani podatki tretjega četrtletja 2022 za BiH in Kosovo. Krediti rezidentov za Črno goro.
Evro območje
Slovenija
Srbija
S. Makedonija
BiH
Kosovo
Črna gora
Slika 3:
Donosnost lastniškega kapitala (ROE) v evrskem območju in v regiji NLB Skupine
Vir: ECB, nacionalne centralne banke.
Opomba: Donosnost povprečnega lastniškega kapitala (ROAE), uporabljena za BiH; podatki iz tretjega četrtletja 2022 za BiH in evrsko območje. Za Srbijo so
bili uporabljeni novembrski podatki.
Posojila nefinančnim družbam, v % BDP
Posojila gospodinjstvom, v % BDP
2021
2022
Evro območje
Slovenija
Srbija
S. Makedonija
BiH
Kosovo
Črna gora
Napoved kreditnega
potenciala v regiji Skupine
Krediti nefinančnim družbam in prebivalstvu kot delež BDP
v regiji Skupine kažejo, da ima celotna Skupina potencial
za nadaljnjo rast v primerjavi z enakimi kategorijami
v evrskem območju. To velja zlasti v sektorju kreditov
gospodinjstvom, kjer je bila rast v evrskem območju veliko
izrazitejša, saj so imela gospodinjstva manj zadržkov
pri dodatnem zadolževanju. Glede na pričakovanja, da
se bo zasebna potrošnja leta 2023 upočasnila, to ne
predstavlja dobrih obetov za odobravanje novih kreditov
gospodinjstvom. Zasebna potrošnja je najpomembnejši
gonilnik rasti BDP in pričakuje se, da se bo gibala med
0,7 % v Sloveniji in 2,5 % v Srbiji. Naložbe v fiksna sredstva
se bodo po pričakovanjih gibala med krčenjem v višini
–0,7 % v BiH in rastjo 4,3 % v S. Makedoniji. V letu 2023 se
pričakuje upočasnitev rasti kreditov bančnega sektorja,
a na večini trgov NLB Skupine ostala pozitivna in sicer v
nizkem do srednjem razponu enomestnih stopenj rasti tako
za nefinančne družbe kot za prebivalstvo.
5,3 %
4,8 %
11,4 %
10,7 %
7,5 %
10,6 %
12,9 %
12,2 %
9,6 %
12,6 %
19,5 %
20,6 %
5,9 %
14,3 %
44,3 %
58,9 %
18,1 %
18,3 %
22,8 %
19,7 %
26,4 %
28,0 %
20,8 %
24,7 %
30,6 %
18,4 %
21,7 %
26,7 %
24
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Leta 2022 je bilo sprejetih več kot 100 sprememb v EU in
slovenskem pravnem okviru, ki so znatno vplivale tako na
Banko kot Skupino. Skupina si prizadeva k popolni skladnosti
z obstoječimi in novimi zahtevami. V nadaljevanju razkrivamo
najpomembnejše spremembe v zakonodaji in regulativi, ki so
vplivale na Skupino.
Regulativno okolje
v Sloveniji
Za Banko veljajo pravila o kapitalski ustreznosti in likvidnosti,
ki so bila sprejeta na ravni EU (CRR/CRD) in urejajo dejavnosti,
ki jih lahko izvajajo banke, namenjena pa so ohranjanju
varnosti in zdravja bank ter omejevanju njihove izpostavljenosti
tveganjem. Direktiva o kapitalskih zahtevah (CRD) V je bila
prenesena v novi Zakon o bančništvu (ZBan-3), ki ureja
tudi udeležbo zaposlenih v upravljanju bank, kar Banka že
spodbuja. Oktobra 2021 je Evropska komisija sprejela nadaljnji
zakonodajni paket za prenovo pravil Uredbe o kapitalskih
zahtevah (CRR) in CRD. Eden od ključnih vidikov tega paketa
(Uredba (EU) 2022/2036, ki uvaja ciljne prilagoditve za
izboljšanje rešljivosti bank) je bil dokončan in objavljen v
Uradnem listu decembra 2022.
Kot finančna ustanova, ki ponuja produkte, ki se sklicujejo
na referenčne vrednosti, Banka izpolnjuje svoje obveznosti v
skladu z Uredbo 2016/1011 (BMR) in redno spremlja dogajanje
na tem področju, pri čemer svoje poslovanje prilagaja
zahtevam regulatorjev in industrije.
Zaradi nenehne skrbi za interese svojih strank, zlasti na področju
zaščite njihovih podatkov, je za Banko enako pomembna tudi
zakonodaja s področja varstva osebnih podatkov. Banka vestno
izpolnjuje svoje obveznosti, ki ji jih nalaga Splošna uredba o
varstvu podatkov (GDPR) v Sloveniji in v Skupini. Novi slovenski
Zakon o varstvu osebnih podatkov (ZVOP-2) je bil sprejet
decembra 2022 in je v postopku uvajanja v poslovanje Banke.
Regulativno okolje
Na področju finančnih trgov leta 2022 ni bilo pomembnih
sprememb v regulativnem okolju. Banka izpolnjuje določbe
MiFIR/MiFID II in EMIR o transakcijah na finančnih trgih, krepitvi
zaščite vlagateljev, preglednosti in obveznosti poročanja.
Skupina tudi upošteva in izpolnjuje predpise na področju
preprečevanja pranja denarja in financiranja terorizma (PD/FT).
Aprila 2022 je začel veljati novi Zakon o preprečevanju pranja
denarja in financiranja terorizma (ZPPDFT-2), ki je nadomestil
do takrat veljavni zakon na področju PD/FT. Novi zakon je v
slovensko zakonodajo prenesel določbe Direktive (EU) 2019/1153,
Direktive (EU) 2019/2177 in Uredbe (EU) 2018/1672. Poleg tega je
bil novembra 2022 v slovenskem Uradnem listu objavljen Zakon
o spremembah in dopolnitvah Zakona o preprečevanju pranja
denarja in financiranja terorizma (ZPPDFT-2A). Zaradi omenjenih
regulativnih sprememb je Skupina izvedla številne aktivnosti
za zagotovitev skladnosti z novimi zahtevami PD/FT. Zaradi
spremenjenega geopolitičnega okolja, povezanega z rusko
agresijo v Ukrajini, Skupina redno spremlja in obvladuje vse na
novo uvedene finančne sankcije, ki izhajajo iz relevantnih režimov.
Na področju plačilnih in poravnalnih sistemov leta 2022 ni bilo
pomembnih sprememb v regulativnem okolju. Banka izpolnjuje
svoje obveznosti po Direktivi o plačilnih storitvah (PSD2), ustreznih
regulativnih tehničnih standardih in Zakonom o plačilnih
storitvah, storitvah izdajanja elektronskega denarja in plačilnih
sistemih (ZPlaSSIED). Nenehno tudi spremlja nove regulativne
zahteve, ki jih postavlja regulator, se jim prilagaja in pri tem
upošteva najboljšo uporabniško izkušnjo.
Ob upoštevanju Smernic Evropskega bančnega organa
(EBA) o zunanjem izvajanju Skupina izvaja stalne aktivnosti za
zagotavljanje regulativnih zahtev, vključno s spremembami
internih politik in pogodb z zunanjimi izvajalci (storitev).
V kontekstu politike EU v okviru Evropskega zelenega dogovora
je »trajnostno financiranje« razumljeno kot financiranje z
namenom podpreti gospodarsko rast, pri tem pa zmanjšati
pritiske na okolje ter upoštevati družbene in upravljavske vidike.
Banka je vzpostavila celostno strukturo upravljanja trajnostnega
poslovanja in sprejela Okvir trajnostnega delovanja NLB
Skupine. V letu 2022 si je močno prizadevala za uvajanje Uredbe
o taksonomiji EU v proces financiranja Skupine. Skupina je prav
tako izvedla stresno testiranje z uporabo neugodnih in zaostrenih
scenarijev.
Na področju zaščite potrošnikov je Državni zbor Republike
Slovenije oktobra 2022 sprejel novi Zakon o varstvu potrošnikov
(ZVPot-1).
Decembra 2022 je bila v Uradnem listu EU objavljena Uredba
o digitalni operativni odpornosti (DORA), skupaj s prenovljeno
Direktivo o varnosti omrežij in informacijskih sistemov (NIS2).
Novi okvir uvaja celovit nabor pravil, ki se nanašajo na
informacijske in komunikacijske tehnologije (IKT), obvladovanje
tveganj v finančnem sektorju z namenom krepitve digitalne
operativne odpornosti ter preprečevanja in ublažitve
kibernetskih groženj.
Regulativno okolje
v regiji Skupine
Regulativno okolje v preostalem delu regije, kjer Skupina
posluje, je bilo zaznamovano z ukrepi za zagotovitev stabilnega
delovanja finančnih sistemov.
V
Srbiji
so bile leta 2022 izvedene številne regulativne
spremembe, ki jih je sprejela Narodna banka Srbije z namenom
zmanjšanja posledic pandemije covida-19 za gospodarstvo in
finančni sektor (npr. sporazum, sklenjen med Narodno banko
Srbije in bankami leta 2020, ki med drugim vsebuje omejitve
glede izplačevanja dividend), ter določitve in opredelitve
podpore državljanom (npr. olajšanje dostopa do financiranja
za fizične osebe, ustrezno upravljanje kreditnega tveganja
v portfelju kmetijskih kreditov v pogojih zaostrene kmetijske
proizvodnje). Za zaščito standardov državljanov glede plačilnih
storitev, potrebnih pri vsakodnevnih dejavnostih, je Narodna
banka Srbije sprejela Sklep o plačilnem računu z osnovnimi
funkcijami. Narodna banka Srbije je sprejela tudi Sklep o
spremembi Sklepa o upravljanju tveganj s strani bank, da
bi tako vzpostavila dodaten mehanizem bančnega nadzora
ter zagotovila pregledno in jasno ravnanje bank v primeru
nameravanega zvišanja nadomestil za opravljanje plačilnih
storitev in v primeru uvedbe novih nadomestil.
V
Severni Makedoniji
je bilo preteklo leto zaznamovano s
pomembno spremembo predpisov, ki vključuje sprejetje dveh
sistemsko pomembnih zakonov. Zakon o plačilnih storitvah
in plačilnih sistemih je bil usklajen z evropsko zakonodajo na
ustreznem področju, ki vključuje liberalizacijo trga plačilnih
25
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
storitev z vstopom nebančnih ustanov, kot so plačilne ustanove
in ustanove za izdajo elektronskega denarja. Poleg tega
zagotavlja preglednost in primerljivost nadomestil za plačilne
storitve ter omogoča odprtje računa z osnovnimi funkcijami.
Prav tako omejuje najvišje nadomestilo za račune fizičnih oseb
in uvedbo obveznega števila brezplačnih transakcij za ranljive
socialne kategorije. Zakon o preprečevanju pranja denarja in
financiranja terorizma je bil usklajen z evropsko zakonodajo na
področju boja proti organiziranemu kriminalu. Ta zakon krepi
ukrepe analiz, ki jih morajo banke izvajati v primeru visokega
tveganja, pri vzpostavitvi čezmejne korespondence, kadar
oseba ni fizično prisotna za namen identifikacije, kadar je
stranka politično izpostavljena oseba, v poslovnem razmerju ali
pri transakciji, ki vključuje državo z visokim tveganjem.
V
Federaciji BiH
je bila najpomembnejša odločitev regulatorja
leta 2022 nov sklep za upravljanje najemanja zunanjih
izvajalcev v banki, ki vključuje: dejavnosti in pogoje za
najemanje zunanjih izvajalcev, aplikacije znotraj bančne
skupine, materialno pomembne dejavnosti, oceno tveganja,
naloge in odgovornosti uprave in nadzornega sveta banke,
nasprotje interesov, register zunanjih izvajalcev, sklepanje
pogodb, nadzor ter pristojnosti in postopke regulatorja. Novi
sklep predstavlja uskladitev lokalnih predpisov s standardi EBA
o najemanju zunanjih izvajalcev.
V
Republiki Srbski
se najpomembnejše dejavnosti nanašajo na
novi Zakon o spremembah in dopolnitvah zakona o nacionalnih
plačilnih transakcijah, ki ga je aprila 2022 sprejelo Ministrstvo
za finance Republike Srbske, in sicer z namenom zagotavljanja
boljše preglednosti plačilnih storitev, večje finančne vključenosti
posameznikov z uporabo osnovnih plačilnih računov, uvedbo
sefov za posameznike in poslovne uporabnike, ter Zakon o
medbančnih nadomestilih za transakcije s plačilnimi karticami.
Poleg tega se druge pomembne regulativne spremembe
nanašajo na sprejetje več pravilnikov, povezanih s številom
upravičenih depozitov, začasne ukrepe za ublažitev tveganj
rasti obrestne mere, najemanja zunanjih izvajalcev in
novega računovodskega okvira za banke in druge finančne
organizacije.
Na
Kosovu
je centralna banka Kosova sprejela tri uredbe –
uredbo o količniku likvidnostnega kritja, uredbo o količniku
neto stabilnih virov financiranja in uredbo o dostopu do
plačilnih računov z osnovnimi storitvami. Sprejet je bil Zakon
o izvajanju ciljno usmerjenih mednarodnih finančnih sankcij v
zvezi s preprečevanjem in bojem proti terorizmu, financiranju
terorizma, širjenju orožja za množično uničevanje itd. skladno
z resolucijami Varnostnega sveta ZN in akti Evropske unije.
Skladno z Zakonom o elektronski identifikaciji in skrbniških
storitvah v elektronskih transakcijah je bilo do konca decembra
2022 sprejetih 10 podzakonskih aktov.
V
Črni gori
so bile glavne dejavnosti leta 2022 usmerjenje v
izvajanje novega Zakona o primerljivosti nadomestil, povezanih
s plačilnimi računi potrošnikov, prenosom plačilnih računov
potrošnikov in plačilnih računov z osnovnimi storitvami.
Spremembe Zakona o plačilnem prometu so bile objavljene
oktobra 2022. Skladno s spremembami Zakona o davčni upravi
morajo banke izvajati novo navodilo o načinu poročanja
podatkov upravnemu organu, pristojnemu za obdavčevanje. To
navodilo vključuje poročanje skladno z Zakonom o spoštovanju
davčnih predpisov v zvezi z računi v tujini (FATCA) in s Skupnim
standardom poročanja (CRS). Banka je še naprej redno
izvajala sklepe o uvedbi mednarodnih restriktivnih ukrepov v
zvezi z dejavnostmi, ki spodkopavajo ali ogrožajo ozemeljsko
celovitost, suverenost in neodvisnost Ukrajine.
26
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Rekordni rezultati v letu 2022 so le pika na i
uspešnega poslovanja
NLB Banke, Banja Luka
v zadnjih letih. Dosegli smo številne pomembne
mejnike in izboljšali svoj tržni delež. Že peto leto
zapored smo prejeli nagrado Zlati BAM kot banka
z najvišjima ROA in ROE v BiH.
Zavezanost boljši kakovosti življenja in načela ESG
smo prepletli z vsemi segmenti svojega delovanja.
Z okoljskimi in družbenimi aktivnostmi, sponzorstvi
in donacijami, podporo ekologiji, digitalizaciji,
energetski učinkovitosti, vključenosti in enakosti
smo podprli odgovorno delovanje in pobude. Naša
osredotočenost na segment mladih in digitalne
kanale je
ustvarjala boljše sled
i
za danes in boljše
odločitve, temelječe na podatkih, za prihodnje.
Naši poslovni rezultati so trdna podlaga za
uspešno preobrazbo v sodobno digitalno banko,
pripravljeno na vse, kar sledi, ki ohranja potencial
domače regije in izkorišča priložnosti trajnostnega
poslovanja.
Na sliki: zaposleni NLB Banke, Banja Luka
Skupina je kljub težavnemu in negotovemu gospodarskemu
okolju nadaljevala z uspešnim izvajanjem svoje srednjeročne
strategije. To vključuje osredotočenje na zaščito in krepitev
tržnega položaja v domači regiji, dejavno sodelovanje pri
rasti in konsolidaciji trga ter spodbujanje okoljske, družbene
in upravljavske (ESG) agende. Digitalizacija, osredotočenost
na stranke in stroškovna učinkovitost ostajajo med ključnimi
strateškimi usmeritvami za uresničitev vizije Skupine.
zaščitila nezavarovane vloge prebivalstva in zlasti podjetij. S
tem ni zagotovila le stabilnosti slovenskega bančnega sektorja,
ampak je tudi omogočila Skupini ostati vodilni akter na trgu.
Postaviti stranke
na prvo mesto
Skupina izpolnjuje svojo na stranke osredotočeno agendo tako,
da se najprej posveti finančnim potrebam strank ter poišče
možnosti za izboljšanje in racionalizacijo svojih produktov in
storitev, tako da bi lahko v kar največji meri izpolnila te potrebe.
Eden od načinov je digitalizacija distribucijskih poti Skupine, s
čimer omogoča strankam dostop do svojih produktov in storitev
kjerkoli in kadarkoli. Stranke lahko tako lažje upravljajo svoje
finance in poskrbijo za svoje bančne potrebe, ko jim to ustreza,
ne da bi morale za to obiskati fizično poslovalnico.
Skupina je zavezana ves čas uvajati nove finančne rešitve, s
katerimi uresničuje tako neizpolnjene kot nove potrebe svojih
strank. S tem, ko ostaja v koraku z najsodobnejšimi trendi,
potrebami in tehnologijami, lahko ohrani svojo konkurenčnost in
zagotovi najboljšo možno bančno izkušnjo.
Zagotavljanje stabilne podpore strankam ostaja v središču
pozornosti Skupine. Zato mora biti ekipa za pomoč strankam
ustrezno usposobljena, prijazna in vedno pripravljena pomagati
strankam pri njihovih vprašanjih ali pomislekih, kjerkoli že so.
Strategija
Pospeševati razvoj regije JVE
Spodbujati ESG agendo
Podpirati stabilnost
bančnega sektorja
Digitalizirati distribucijske kanale
Dodajati finančne rešitve
glede na potrebe strank
Nuditi močno podporo strankam
Povečati tržni delež
Ustvarjati vrednost za delničarje
Postati odličen delodajalec
Poiskati priložnosti za
anorgansko širitev
Vzpostaviti horizontalno
razvejano poslovanje
Dokončati integracijo
N Banke
Nadaljevati strateško preobrazbo
Postaviti
stranke
na prvo mesto
Okrepiti
svoj tržni
položaj
Biti
regionalni
prvak
Unovčiti
priložnosti
in sinergije
Biti regionalni prvak
Skupina si prizadeva še bolj okrepiti svojo vlogo sistemsko
pomembne finančne ustanove v regiji JVE. Da bi lahko
to dosegla, si prizadeva postati vodilna na vseh svojih
ključnih trgih in pomembno prispevati k razvoju regije.
Skupina verjame, da bi z nadaljnjim razvojem regije in
povišanjem življenjskega standarda lahko zagotovila
znatno dodatno vrednost. To bo še pospešeno s
spodbujanjem naprednih okoljskih, trajnostnih in
korporativnih načrtov. Skupina krepi svoja prizadevanja
za skladnost z vsemi sodobnimi standardi ter spodbujanje
njihove implementacije v svoji celotni bazi strank in trgov.
Ustvarila je nove zelene finančne produkte za financiranje
zelene preobrazbe strank ter vložila precejšne napore in
vire v zmanjševanje ogljičnega odtisa poslovanja Skupine.
Za informacije o okoljskih tveganjih, ki bi lahko vplivala
na poslovne rezultate Skupine, si oglejte spodnje poglavje
Dejavniki tveganja.
Kot eden najpomembnejših akterjev v finančnem sistemu
regije Skupina nosi svoj delež odgovornosti za izgradnjo
stabilnega bančnega sistema. Prevzem N Banke leta
2022 zaradi ruskega napada na Ukrajino je primer
odločenosti Skupine, da v negotovih časih uporabi lasten
kapital v dobro vseh deležnikov. Z ustavitvijo navala na
banko v tesnem sodelovanju z regulatorjem je Skupina
29
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Digitalizacija
Skupina nadaljuje z obsežnimi prizadevanji in usmerja svoje
vire v digitalno distribucijo in operativne modele. Tudi po
normalizaciji zadev po pandemiji covida-19 si stranke še vedno
želijo vedno večji delež digitalnih poslovnih interakcij. Učinkovite
in varne digitalne distribucijske poti zahtevajo nove modele
in avtomatizirane procese, ki zagotavljajo minimalne stroške
in odzivni čas. Namen usmeritve v digitalizacijo je omogočiti
hitrejšo in boljšo storitev za stranke, učinkovitejše notranje
procese in posledično dodatne prihranke pri stroških.
Skupina bo še naprej veliko vlagala v infrastrukturo IT, svoje
digitalne zmogljivosti in delovne vloge. Osredotočila se bo na
izboljšanje hitrosti, s katero IT zagotavlja rezultate, z uvedbo
načel agilne metodologije, na ponujanje in izvajanje najboljše
spletne izkušnje za stranke v JVE, na načine povečanja
zmogljivosti na področjih obdelave podatkov in modeliranja ter
na primernost storitev za stranke. Eden od takšnih primerov je
vzpostavitev tehnološkega središča NLB DigIT v Beogradu, ki
razvija rešitve za celotno Skupino. Za več informacij o NLB DigIT
glejte poglavje
Strateški tuji trgi.
Zaradi pozitivnih učinkov dela na daljavo med pandemijo
covida-19 je Skupina razvila pobudo hibridnega modela
dela (kombinacija dela od doma in dela v pisarni), s čimer je
omogočila več prožnosti svojim zaposlenim, hkrati pa povečuje
stroškovno učinkovitost in zmanjšuje ogljični odtis.
Izboljševanje svojega
tržnega položaja
Skupina si močno prizadeva zaščititi in okrepiti svoj tržni položaj
kot sistemska banka v domači regiji. Za ta namen spremlja, kako
uspešno ustvarja dodano vrednost za tri vrste svojih glavnih
deležnikov: delničarje, stranke in zaposlene. V zvezi z delničarji
Skupina svoje odločitve sprejema z vidika povečanja svojega
donosa na kapital. V zvezi s strankami spremlja tržne deleže in
ocene neto promotorjev (NPS). Kar zadeva zaposlene, pa meri in
analizira metriko zavzetosti zaposlenih. Poleg tega spremlja še
druge kazalnike in referenčne vrednosti, da lahko sproti prevrednoti
tekoče projekte in ugotovitve uporabi pri prihodnjih odločitvah.
Skupina redno sodeluje z deležniki, da bi opredelila,
kaj je pomembno tako zanje kot za Skupino. Uporablja
različne komunikacijske kanale za odprt in transparenten
dialog v zadevah, povezanih s trajnostnostjo. Nekatere od
najpomembnejših poti za komuniciranje z deležniki (poleg
rednih javno dostopnih obdobnih poročil, predstavitev in
spletnih oddaj o poslovanju Skupine) so Poročilo NLB Skupine o
trajnostnem poslovanju, e-nabiralnik za družbeno odgovornost
podjetja (CSR) in trajnostnost, spletna stran družbe in družbeni
mediji.
Zaposleni v Skupini so njen ključni vir in ena glavnih gonilnih
sil ustvarjanja vrednosti. S poudarkom na zaposlovanju,
upravljanju in stalnem razvoju zaposlenih ti dobijo priložnost za
uspeh, tako da kar najbolje izkoristijo svoje talente in izkušnje.
Vse svoje zaposlene spodbujamo, da ravnajo odgovorno,
spoštljivo in z mislijo na rezultat. V uresničevanje ciljev Skupine
glede trajnostnosti želimo vključiti celotno organizacijo.
Unovčiti priložnosti
in sinergije
Skupina spremlja dodatne priložnosti za združitve in prevzeme
(znotraj procesa konsolidacije v bančnih sektorjih JVE), ki bi
lahko prinesle dodano vrednost za delničarje Banke. Smiselno
je aktivno sodelovati pri nadaljnji rasti in konsolidaciji bančnih
trgov. Skupina si močno prizadeva za ponovno uvedbo nekaterih
ključnih finančnih storitev (lizing, faktoring itd.) na vseh svojih
trgih in s tem tudi za horizontalno širjenje svojih storitev.
Skupina se pri iskanju novih in boljših načinov reševanja
finančnih potreb strank približuje fintech ekosistemu. S tem
namenom je ustvarila ekipo poslovnega razvoja eNLaB za
gradnjo poslovnega sodelovanja z ambicioznimi akterji na
področju fintecha, ki bo pospešila prizadevanja Skupine pri
uvajanju novih primerov in poslovnih rešitev na trg. Preučuje
priložnosti na področju sklepanja kreditov, plačil in digitalnih
bančnih storitev, tehnologije finančnih podjetij, regulativne
tehnologije, tehnologij web 3.0 in blockchain ter osebnih financ
in upravljanja sredstev.
Pomembna strateška poslovna prizadevanja so usmerjena
k doseganju poslovnih sinergij v vsej Skupini, tako z vidika
stroškov kot učinkovitosti poslovanja. Skupina verjame, da te
lahko pomagajo ublažiti negativne gospodarske učinke, ki jih
bo naraščajoča inflacija imela na stranke Skupine. V Sloveniji se
pričakujejo dodatne sinergije po dokončni integraciji N Banke v
letu 2023.
Vse večji pomen lizinga –
nova poslovna priložnost
V strategiji Skupine dejavnosti lizinga predstavljajo pomemben
del spleta dejavnosti Skupine. Lizinška dejavnost v Sloveniji
(NLB Lease&Go, Ljubljana) s povečevanjem bilančne vsote
pridobiva zagon, poleg tega pa sta bili dodani novi lizing družbi
v Severni Makedoniji in Srbiji.
V novih lizinških članicah Skupine se vzpostavljajo vodstvene
in upravljavske strukture, ki v celoti upoštevajo načela
korporativnega upravljanja Skupine, med drugim dva
člana Uprave NLB delujeta kot predsednik in sopredsednik
nadzornega sveta NLB Lease&Go, Ljubljana.
Skupina pričakuje, da bo lizing ponovno postal pomemben
del njenega poslovanja. Predvideno je, da bo lizing v svoji zreli
fazi z organsko in morebitno anorgansko rastjo k bilančni vsoti
Skupine prispeval več kot 1 mrd EUR. Več informacij o širitvi
lizinškega poslovanja v JVE najdete v poglavju Strateški tuji trgi.
Nadaljevanje preobrazbe
Da bi podprla svojo nenehno preobrazbo v spreminjajočem se
okolju, Skupina izvaja obsežen program, s katerim želi izpolniti
svoje poslanstvo in doseči finančne cilje. Opredelila je celo vrsto
projektov in pobud ter vložila znatne vire v njihovo izvedbo. Vsa
glavna prizadevanja za spremembe so tako združena v enem
krovnem strateškem programu preobrazbe.
Hrbtenica strategije je krepitev osredotočenosti na stranke
z vzpostavitvijo strankam prilagojenega upravljanja trga,
izboljšanjem razumevanja strank, iskanjem novih digitalnih poti
za stranke in pospeševanjem inovacij za zagotovitev storitev,
povezanih z življenjskim slogom in vrednostno verigo za
krepitev poslovnih odnosov.
Program preobrazbe je namenjen tudi povečanju učinkovitosti
poslovanja in upravljanja stroškov ter izboljšanju uporabe
kapitala Skupine. Obenem se povečujejo operativne
zmogljivosti z izboljšanjem človeškega kapitala, optimizacijo
infrastrukture IT, digitalizacijo internih procesov in povečanjem
informacijskega kapitala. Za pospešitev preobrazbe je bila
vzpostavljena nova platforma za upravljanje sprememb.
30
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Dobri odnosi s strankami so glavni temelj za stabilno in
rastočo bazo depozitov, medtem ko je grosistično financiranje
pogojeno predvsem z izpolnjevanjem zahteve MREL ter
nadaljnjo krepitvijo in optimizacijo kapitala. Slednja zvišuje
povprečne stroške financiranja, vendar pa skupni stroški
financiranja za zdaj ostajajo nizki zaradi udobno visoke in
stabilne baze depozitov ter neelastičnosti oblikovanja cen
vpoglednih depozitov.
Slika 5: Povprečni strošek financiranja (četrtletni podatki)
Q1 2021
Q2 2022
Q3 2022
Q4 2022
0,12 %
0,12 %
0,24 %
0,32 %
Strategija depozitov
Depoziti strank predstavljajo glavni vir financiranja Skupine,
vsaka banka v Skupini pa ima vzpostavljene procese, ki
omogočajo preudarno strateško upravljanje depozitov,
usklajeno s poslovnimi cilji in regulativnimi zahtevami.
Redno spremljanje depozitov in njihove strukture omogoča
pravočasen odziv, kadar je ta potreben zaradi poslovnih
ali regulativnih razlogov. Dogodki, ki so leta 2022 povzročili
velike gospodarske in celo politične nemire, so dokazali, da je
depozitna baza Skupine robustna in njen likvidnostni položaj
stabilen – gibanje kazalnika LTD je bilo v zadnjih letih, vključno
s pandemijo covida ter turbulentnim režimom leta 2022, še
vedno omejeno na območje zdrave likvidnosti pod 70 %.
Vodilni tržni položaj Skupine in odziven odnos s strankami
sta pomembna dejavnika za stabilno bazo depozitov, poleg
tega pa ima ustrezno določanje cen depozitov ključno vlogo
pri upravljanju tveganj in sprejemanju poslovnih odločitev.
Strategija financiranja
in skladnost z zahtevo
MREL
Vzpostavljeno določanje cen financiranja, usklajeno z
mednarodnimi standardi določanja cen likvidnosti, je redno
vključeno v poslovni proces Skupine. Leto 2022 je poudarilo
pomen ustreznega določanja cen likvidnosti za stabilnost
poslovanja v negotovem okolju.
Depoziti prebivalstva Skupine predstavljajo največji delež
v strukturi in so najbolj stabilen vir financiranja z okrog
80-odstotnim deležem, zavarovanim prek jamstvene sheme.
Kljub zahtevnemu poslovnemu okolju so depoziti prebivalstva
Skupine leta 2022 beležili rast. Vpogledni depoziti predstavljajo
okrog 90 % depozitov prebivalstva in so v zadnjih letih beležili
stabilno rast. To podpira stabilno poslovanje Skupine v regiji
tudi v času nestabilnosti na grosističnih trgih financiranja.
Pomemben vir likvidnosti so tudi depoziti sektorja podjetij,
čeprav predstavljajo manjši delež v strukturi depozitov Skupine.
Podjetjem so ponujeni različni depozitni produkti, s katerimi
lahko fleksibilno upravljajo svoj likvidnostni položaj, in tako
podpirajo mlada in mala podjetja, pa tudi že uveljavljena velika
podjetja v vseh sektorjih regionalnega gospodarstva.
Ker struktura financiranja Skupine temelji predvsem na
depozitih nebančnega sektorja, so bili povprečni stroški
financiranja Skupine še vedno relativno nizki.
Grosistično financiranje
in MREL
Aktivnosti grosističnega financiranja v Skupini se izvajajo
z namenom razpršitve, izboljšanja strukturne likvidnosti,
kapitalskega položaja in izpolnitve regulatornih zahtev, zlasti
zagotavljanja skladnosti z zahtevo MREL.
Zahteva MREL za NLB Skupino temelji na pristopu reševanja
z več vstopnimi točkami (MPE).
Zahteva MREL, ki jo mora na dan 1. januarja 2022 izpolnjevati
NLB na konsolidirani podlagi na ravni Skupine (tj. NLB Skupina
za reševanje), znaša:
•
28,69 % zneska skupne izpostavljenosti tveganju (TREA)
(sestavlja jo (i) 25,19 % TREA in (ii) 3,5 % skupne zahteve glede
blažilnikov (CBR)) ter
•
8,03 % mere skupne izpostavljenosti (LRE).
NLB mora zagotavljati linearno povečevanje kapitala in
kvalificiranih obveznosti zaradi približevanja zahtevi MREL,
ki bo veljala od 1. januarja 2024, in sicer:
•
31,38 % TREA + veljavni CBR,
• 9,97 % LRE.
Skupina za reševanje NLB je sestavljena iz NLB kot reševalnega
subjekta in iz drugih nebančnih članic. Družbe in njihov
prispevek k Skupini za reševanje NLB so predstavljeni v tabeli 8.
Tabela 8:
Sestava Skupine za reševanje NLB glede na TREA
v mio EUR
Subjekt
31. dec. 2022
NLB
6.679
NLB Lease&Go, Ljubljana
146
NLB Skladi, Ljubljana
53
NLB Interfinanz – v likvidaciji
15
TARA HOTEL, Budva
14
REAM d.o.o., Beograd
13
Ostalo
49
Skupna TREA
6.968
31. decembra 2022 je količnik MREL znašal 36,32 %, kar je precej
nad zahtevano višino.
Sestava lastnih sredstev in kvalificiranih obveznosti, s katerimi je
Banka izpolnila zahtevo MREL, je predstavljena v spodnji tabeli.
Tabela 9:
Sestava lastnih sredstev in kvalificiranih obveznosti Skupine
za reševanje NLB
v mio EUR
Postavke lastnih sredstev in kvalificiranih
obveznosti
31. dec. 2022
Navadni lastniški temeljni kapital (CET1)
1.451
Instrumenti dodatnega
temeljnega kapitala (AT1)
82
Instrumenti dodatnega kapitala (Tier 2)
508
Nezavarovane in nepodrejene terjatve
iz naslova dolžniških instrumentov
490
Skupaj
2.531
Z namenom zagotavljanja nadaljnje rasti Skupine in izpolnjevanja
zahteve MREL je bila Banka v letu 2022 zelo aktivna na
grosističnem trgu. Julija je izdala nezavarovane obveznice v višini
300 mio EUR, septembra dodatni temeljni kapital (AT1) v višini
82 mio EUR in novembra dodatni kapital (Tier 2) v višini 225 mio
EUR. Dodatno je Banka pridobila tudi za 114 mio EUR primernih
depozitov in sklenila kredit v višini 30 mio EUR. Vsi navedeni
instrumenti štejejo med MREL primerne instrumente, podrejeni
instrumenti pa so izboljšali tudi kapitalsko pozicijo in rating Banke.
Banka pričakuje, da bo leta 2023 aktivna na dolžniških kapitalskih
trgih z izdajo približno 300 mio EUR novih nadrejenih obveznic,
ki se bodo vključevale v MREL. Banka bo lahko tako brez težav
izpolnila zavezujočo zahtevo MREL, ki bo veljala od 1. januarja
2024.
31
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Dejavniki tveganja
in napoved
Dejavniki tveganja
Dejavniki tveganja, ki vplivajo na obete poslovanja,
so (med drugim):
•
občutljivost gospodarstva na potencialno upočasnitev v
evrskem območju ali globalno,
• povečevanje kreditnih razmikov,
• potencialni odlivi likvidnosti,
•
poslabšanje obetov glede obrestnih mer / vztrajna visoka
inflacija,
•
nestanovitne cene energentov in blaga,
• naraščajoča brezposelnost,
• morebitni kibernetski napadi,
•
regulativni, drugi zakonodajni in davčni ukrepi, ki vplivajo na
banke,
• geopolitične negotovosti.
Leta 2022 se je rast v regiji Skupine zaradi oživitve zasebne in
investicijske potrošnje nadaljevala, potem ko jo je v preteklem
obdobju prizadela pandemija. Višje cene energije, blaga, surovin
in hrane, ki so posledica vojne v Ukrajini, so in bodo še naprej
vplivale na gospodarski zagon. Zaradi tega je mogoče pričakovati
postopno upočasnitev gospodarske rasti. V regiji Skupine še
vedno pričakujejo zmerno rast, čeprav bi inflacijski pritiski
lahko nakazovali nadaljnjo upočasnitev, in sicer na področju
zasebne potrošnje. Kljub temu pa ni mogoče z veliko verjetnostjo
predpostavljati, da se bo pozitivni gospodarski zagon nadaljeval.
Pričakuje se, da bo rast kreditov v podjetniškem in
maloprodajnem segmentu ostala razmeroma zmerna, zlasti
v trenutnih okoliščinah. Glede kakovosti kreditnega portfelja
Skupina skrbno spremlja najbolj prizadete segmente strank, da
bi tako že v zelo zgodnji fazi zaznala kakršnokoli pomembno
povečanje kreditnega tveganja. Neposredna in posredna
izpostavljenost Skupine do Rusije in Ukrajine je bila leta 2022
precej omejena, poleg tega pa so bile februarja 2023 prodane
vse preostale neporavnane ruske državne obveznice.
V času upočasnitve gospodarske rasti se kreditno tveganje
običajno bistveno poveča. Zaradi naraščajočih cen energentov,
inflacijskih pritiskov in napovedi o zmanjšanju gospodarske
rasti je Skupina temeljito analizirala potencialni vpliv na kreditni
portfelj. Skupina pozorno spremlja razmere v najbolj prizadetih
segmentih kreditnega portfelja in izvaja potrebne prilagoditve.
Dolžina in intenzivnost vojne v Ukrajini bi lahko povzročili
dodatne posredne učinke v srednjeročnem obdobju, kot je
na primer dvig cen energentov ali njihova nerazpoložljivost,
kar bi lahko pozneje do neke mere vplivalo tudi na druge
segmente kreditnega portfelja. Ta neugodna gibanja bi lahko
vplivala na razvoj stroška tveganja in slabih posojil. Ne glede
na vzpostavljene postopke za upravljanje kreditnega tveganja
Skupine ni mogoče zagotoviti, da bodo le-ti zadostovali za
zagotavljanje kakovosti kreditnega portfelja Skupine ali da
bodo pripadajoče oslabitve tudi v prihodnosti ostale na ustrezni
ravni.
Strategija investiranja Skupine, ki se nanaša na upravljanje
likvidnostnih rezerv v obliki obvezniškega portfelja Skupine, se
prilagaja pričakovanim tržnim trendom v okviru opredeljene
nagnjenosti za prevzemanje tveganj. Vojna v Ukrajini je privedla
do precejšnjih nihanj na finančnih trgih, zlasti do sprememb
pri kreditnih pribitkih, dviga obrestnih mer in nihanja deviznih
tečajev. Posebna pozornost se namenja trgom na Balkanu,
državam, ki mejijo na Ukrajino in Rusijo, ter mednarodnim
bankam, ki poslujejo v Rusiji. Skupina z integracijo relevantnih
sistemov zgodnjega opozarjanja pozorno spremlja svoje
glavne pozicije v portfelju obveznic, še posebej državnih. Od
začetka krize opaža povečevanje kreditnih razmikov, kar je
vplivalo na njene pozicije, merjene po pošteni vrednosti prek
drugega vseobsegajočega donosa (FVOCI).
Pri pomembnejših pozicijah v tujih valutah Skupina do zdaj ni
zaznala večjih sprememb. Trenutne razmere, tržna opažanja
in morebitni ukrepi se pozorno spremljajo in obravnavajo.
Medtem ko Skupina spremlja svoj likvidnostni položaj, vplive
nihanj obrestnih mer, kreditnih razmikov in tujih valut na svoje
pozicije, bi lahko kakršnakoli pomembna in nepričakovana
gibanja na trgih ali številni drugi dejavniki, kot so konkurenčni
pritiski, zaupanje strank ali drugi dejavniki izven kontrole
Skupine, negativno vplivali na njeno poslovanje ter kapitalsko
in finančno stanje.
Posebna pozornost je namenjena stalnemu zagotavljanju
storitev komitentom, njihovemu spremljanju, ukrepom za
varovanje zdravja ter preprečevanju kibernetskih napadov in
morebitnih prevar. Skupina je vzpostavila notranje kontrole
in druge ukrepe, ki omogočajo njihovo ustrezno upravljanje,
vendar ti ukrepi ne morejo vedno v celoti preprečiti morebitnih
škodljivih učinkov.
Za Skupino velja širok nabor predpisov in zakonov s področja
bančništva, zavarovalništva in finančnih storitev, zato se sooča
s tveganjem pomembnih posegov številnih regulativnih in
izvršilnih organov v državah, kjer deluje.
Regija JVE je najpomembnejše geografsko področje
za delovanje Skupine izven Republike Slovenije, zato so
gospodarske razmere v tej regiji pomembne za njene poslovne
rezultate in finančno stanje. Kakršnakoli nestabilnost ali
poslabšanje razmer v gospodarstvu te regije bi lahko negativno
vplivalo na finančno stanje Skupine.
S tega vidika Skupina tesno spremlja naslednje
makroekonomske kazalnike, pomembne za njeno poslovanje:
• trendi in napovedi BDP,
• zaupanje v gospodarstvo,
• stopnja nezaposlenosti,
• zaupanje potrošnikov,
• zaupanje v gradbeništvo,
•
stabilnost vlog in rast kreditov v bančnem sektorju,
•
kreditni pribitki in s tem povezane napovedi,
•
razvoj obrestnih mer in sorodne napovedi,
• menjalni tečaji,
• cene energentov in blaga,
• drugi zadevni tržni kazalniki.
Leta 2022 je Skupina pregledala metodologijo za oblikovanje
rezervacij po MSRP 9 s
testiranjem nabora relevantnih
makroekonomskih scenarijev,
tako da ustrezno odražajo
trenutne okoliščine in z njimi povezane vplive v prihodnosti.
V ta namen je Skupina razvila in pripravila več scenarijev (tj.
izhodiščni, blagi in zaostreni potek ekonomskega razvoja)
za potrebe določitve pričakovanih kreditnih izgub. Izhodiščni
makroekonomski scenarij odraža skupni pogled ekonomskega
razvoja za vse države Skupine. Scenarij je pripravljen z
namenom, da različne poglede združi v enotno projekcijo
makroekonomskih in finančnih spremenljivk, ki so relevantne za
Skupino, kar je v skladu s konceptom konsolidiranega pogleda
banke na prihodnost gospodarskega razvoja v JVE. Izhodiščni
makroekonomski scenarij, pripravljen skladno z MSRP 9, temelji
na najnovejših rezultatih uradnih in strokovnih pripravljavcev
napovedi z dodatnimi posebnimi prilagoditvami glede na
posamezno državo Skupine.
Alternativna makroekonomska scenarija temeljita na možnih
učinkih na ekonomski razvoj v naslednjih treh letih. Izhodišča
za pripravo obeh alternativnih scenarijev zajemajo statistične
32
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
tehnike in strokovna znanja kot sredstvo za validacijo koncepta in
rezultatov. Skupina je pripravila oba alternativna scenarija skozi
prizmo možnega pričakovanega učinka na ekonomsko aktivnost
v regiji. Na splošno pa je blagi scenarij optimističen, saj temelji
na povpraševanju, pri čemer omenjeni dejavniki motenj pri
nabavi ter aktivna vloga centralnih bank prispevajo k izboljšanju
ekonomskih razmer in zaupanja gospodarskih subjektov. Ta
scenarij opredeljuje višjo gospodarsko rast, medtem ko bolj
zaostreni scenarij predvideva ničelno realno gospodarsko rast
za vse matične države, v katerih Skupina deluje. Gre namreč za
pesimistični scenarij, temelječ na ponudbi, pri katerem pride do
realizacije tako tveganja rasti inflacije kot tudi tveganja padca
rasti. Banka omenjena scenarija vključuje v izračun pričakovanih
kreditnih izgub v skladu z zahtevami MSRP 9.
Skupina je oblikovala tri v prihodnost usmerjene scenarije
s pripadajočo verjetnostjo, ki so uporabljeni pri izračunu
pričakovanih kreditnih izgub v okviru MSRP 9. Ti makroekonomski
scenariji skladno z MSRP 9 vključujejo v prihodnost usmerjene in
z verjetnostjo tehtane vidike izračuna oslabitev za pričakovane
kreditne izgube (ECL). Obe lastnosti se lahko spremenita, če so
identificirane bistvene spremembe v prihodnjem ekonomskem
razvoju in niso bile vključene v predhodne napovedi.
Spremljanje makroekonomskega okolja nas opozarja na
visoko stopnjo negotovosti v svetovnem gospodarstvu
zaradi energetske krize, inflacije in vojne v Ukrajini. Trenutne
gospodarske razmere narekujejo napovedi počasne rasti,
vztrajnih inflacijskih pritiskov in zviševanja obrestnih mer.
Večja negotovost in spremembe v pričakovanjih glede
makroekonomskega razvoja so vplivale na napovedi za
nekatera gospodarstva v Skupini. Opazno je bilo znatno
znižanje napovedi rasti za Slovenijo in Srbijo za leto 2023. V
tej luči je bila sprejeta odločitev za prilagoditev pričakovanih
tveganj s spremembo pripadajočih uteži za posamezni scenarij.
Utež verjetnosti nastopa scenarija je bila spremenjena na
0 %–10 %–90 %, pri čemer zaostreni in izhodiščni scenarij
odražata verjetnost njune uresničitve glede na relevantne
prihodnje ekonomske razmere. Verjetnost uresničitve zaostrenega
scenarija je bila izpeljana na 90 %, izhodiščni scenarij pa je dobil
utež 10 %. Na podlagi zadnjih razpoložljivih napovedi so bile
narejene manjše spremembe tudi v drugih državah.
Skupina je vzpostavila obsežen
okvir stresnega testiranja
in
sisteme zgodnjega opozarjanja
za različna področja tveganj z
vgrajenimi dejavniki tveganja, ki so relevantni za poslovni model
Skupine. Okvir stresnega testiranja je vključen v pripravljenost na
prevzemanje tveganj, proces ocenjevanja ustreznega notranjega
kapitala (ICAAP), proces ocenjevanja ustrezne notranje likvidnosti
(ILAAP) ter načrt sanacije, da se določi, kako lahko hude in
nepričakovane spremembe v poslovnem in makro okolju vplivajo
na kapitalsko ustreznost ali likvidnost Skupine. Tako okvir
stresnega testiranja kot kazalniki načrta okrevanja prispevajo k
proaktivnemu upravljanju skupnega profila tveganja Skupine v
teh okoliščinah, vključno s kapitalskim in likvidnostnim položajem
s pogledom v prihodnost.
Ukrepi za obvladovanje tveganj, ki jih lahko Skupina uporabi,
so opredeljeni v več internih politikah in se uporabijo po potrebi.
Poleg tega se pri izbiri in izvajanju blažilnih ukrepov uporablja
trislojni pristop, pri čemer se upoštevajo analiza izvedljivosti
ukrepa, njegov vpliv na poslovni model Skupine in moč
razpoložljivega ukrepa.
Napoved
Napovedi so izjave o prihodnosti, ki so predmet številnih
dejavnikov tveganja in niso jamstvo za prihodnjo finančno
uspešnost. Skupina izvaja različne strateške dejavnosti
za izboljšanje svojega poslovanja. Napovedi v zvezi z
obrestnimi merami so negotove, posebej zaradi prilagajanja
denarne politike ECB in lokalnih centralnih bank splošnemu
gospodarskemu razpoloženju. Banka je zavezana ohranjanju
dobrega finančnega poslovanja.
Na podlagi trenutnega in pričakovanega okolja obrestnih
mer, obetov za rast, strogega nadzora nad stroški, podprtega
z IT/digitalnimi rešitvami, ter uspešnega izvajanja strategije in
pobud Skupine, so bile napovedi za leto 2023 in smernice za leto
2025 revidirane in dodatno izboljšane. Med slavnostnim prvim
Dnevom vlagateljev je Skupina objavila več ključnih kazalnikov
uspešnosti za leto 2025, tj. redni dobiček bo presegel 300 mio
EUR, prispevek srbskega trga k čistemu dobičku Skupine bo
znašal 100 mio EUR, kapitalski donos v obliki dividend bo
med letoma 2022 in 2025 znašal 500 mio EUR, zmogljivost za
taktične združitve in prevzeme bo znašala 1,5 mrd EUR tveganju
prilagojene aktive, ROE pa bo presegel 12 %. Skupina ostaja
zavezana doseganju teh ključnih kazalnikov uspešnosti, poleg
tega pa izboljšuje napovedi glede rednega dobička (na približno
400 mio EUR), zmogljivosti za taktične združitve in prevzeme (na
2 mrd EUR tveganju prilagojene aktive) in ROE (na več kot 13 %).
Ukrepi in potenciali, začrtani v strategiji, se odražajo v napovedih
Skupine za obdobje 2023–2025 (Tabela 10).
Tabela 10:
Uspešnost na trgu in napovedi za obdobje 2023–2025
Zadnja usmeritev
za leto 2022
Dejanska uspešnost
poslovanja v 2022
Zadnja usmeritev
za leto 2023
Popravljena
usmeritev
za leto 2023
Zadnja napoved
za leto 2025
Popravljena
napoved
za leto 2025
Redni prihodki
~ 750 mio EUR
779 mio EUR
> 850 mio EUR
~ 900 mio EUR
> 1 mrd EUR
Stroški
~ 460 mio EUR
460 mio EUR
~ 490 mio EUR
~ 490 mio EUR
Na nivoju leta
2023 ali nižji
Strošek tveganja
Pod 30 b.t.
14 b.t.
30–50 b.t.
30–50 b.t.
30–50 b.t.
Rast kreditov
Nizka dvomestna
organska rast
(ii)
14 %
(ii)
(23 % z N Banko)
Srednje visoko
enomestno število
Srednje visoko
enomestno število
Visoko
enomestno število
Dividende
100 mio EUR
100 mio EUR
110 mio EUR
110 mio EUR
500 mio EUR
(2022-2025)
500 mio EUR
(2022-2025)
ROE po davkih
~ 10 % brez
negativnega
dobrega imena,
(ROE normaliziran
(i)
:
12 % brez
negativnega
dobrega imena)
20 %,
12 % brez
negativnega
dobrega imena
(ROE normaliziran
(i)
:
16 % brez
negativnega
dobrega imena)
> 10 %,
(ROE normaliziran
(i)
:
> 12 %)
~11 %,
(ROE normaliziran
(i)
:
~14 %)
> 12 %
> 13 %,
(ROE normaliziran
(i)
:
> 17 %)
Redni dobiček
> 300 mio EUR
~ 400 mio EUR
Prispevek
srbskega trga
100 mio EUR
> 100 mio EUR
Zmogljivost za
združitve in prevzeme
Zmogljivost za
taktične združitve in
prevzeme v višini
1,5 mrd EUR tveganju
prilagojene aktive
Zmogljivost
za taktične združitve
in prevzeme v višini
2 mrd EUR tveganju
prilagojene aktive
i) Normaliziran ROE = rezultat po davkih je deljen s povprečnim tveganju prilagojenim kapitalom. Povprečni tveganju prilagojeni kapital je izračunan
v višini zahteve temeljnega kapitala (Tier 1) za povprečno tveganju prilagojeno aktivo in zmanjšan za kapitalski prispevek manjšinskih lastnikov.
(ii) Brez N Banke.
33
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Napoved za leto 2023
Makroekonomska slika
Zima, ki je bila toplejša od pričakovane, energetski prihranki
in ukrepi davčnih olajšav so pomagali ublažiti strah pred
neizogibnim pomanjkanjem energije v evrskem območju.
Na raven proizvodnje naj bi ugodno vplivalo izboljšanje
pogojev v preskrbovalni verigi, na energetskih in blagovnih
trgih pa ni pričakovati dodatnih preskrbovalnih šokov. Rast
stopnje inflacije naj bi se zmanjšala, a naj bi še vedno ostala
visoka zaradi skupnih učinkov višjih obrestnih mer, strožjih
finančnih pogojev in blažjih inflacijskih pritiskov zaradi cen
blaga. Zasebna potrošnja naj bi leta 2023 zaradi vse manjše
kupne moči ostala umirjena, saj naj bi temeljna inflacija
postala glavno gonilo rasti cen. Gospodarsko rast bosta po
pričakovanjih najbolj zavirali zastala zasebna potrošnja in
negotovost, ki izhaja iz političnih napetosti, ki pa bodo ostale
regionalno zamejene. Zaostren položaj na trgu dela naj bi
se zaradi stagnacije gospodarstva nekoliko sprostil, kar naj
bi zmanjšalo pritisk na rast plač in imelo posledično manj
sekundarnih učinkov, ki spodbujajo inflacijo. Na splošno
ocenjujemo, da bo gospodarstvo evrskega območja leta
2023 stagniralo, v regijah Skupine pa naj bi leta 2023 v
povprečju doseglo 1,3-odstotno rast. Rast v regiji Skupine se
bo letos po napovedih občutno umirila, saj bodo šibkejše
gospodarstvo evrskega območja, višja inflacija, upad realnih
plač, geopolitična nestabilnost in vojna v Ukrajini omejevali
porabo gospodinjstev, industrijsko proizvodnjo in izvoz. Poleg
tega bi lahko zaostreni pogoji financiranja še dodatno zavirali
aktivnost v večini držav v regiji. Več informacij je na voljo v
poglavju
Makroekonomsko okolje
in podpoglavju
Napoved
kreditnega potenciala v regiji Skupine.
Prihodki
Rast obrestnih prihodkov naj bi temeljila predvsem na
odobravanju novih kreditov, višjih obrestnih merah in učinkoviti
rabi likvidnih sredstev. Za leto 2023 se pričakuje zmerna
rast čistih opravnin, predvsem na račun osnovnih storitev,
kot so plačila in kartice, pa tudi bančno-zavarovalniških
produktov in produktov upravljanja premoženja. Pričakuje se,
da bo nadaljnja rast digitalne prodaje, navzkrižne prodaje
in pridobivanja novih strank še naprej podpirala rast čistih
opravnin. Na podlagi teh pričakovanj se je napoved za redne
prihodke povečala s predhodno najavljenih več kot 850 mio
EUR na približno 900 mio EUR v letu 2023.
Stroški
Skupina bo še naprej izvajala strog načrt obvladovanja
stroškov, ki obravnava tako stroške dela kot elemente drugih
stroškov. Na stroške še naprej vpliva poslovno okolje z
opazno rastjo stroškov v celotni regiji. Poleg tega Skupina ob
naraščajočem pomenu digitalnega bančništva nadaljuje z
vlaganji v nadgradnjo informacijske tehnologije. Dodatno bodo
leta 2023 na stroške vplivali tudi stroški integracije, povezani z N
Banko. Vse navedeno bo vplivalo na rast stroškov in pričakuje
se, da bodo ti leta 2023 ostali na ravni okrog 490 mio EUR.
Rast kreditov in kakovost portfelja
Skupina leta 2023 pričakuje organsko rast kreditov v višini
srednje visokega enomestnega števila. Po izjemno visoki novi
prodaji kreditov gospodarstvu in prebivalstvu na vseh trgih leta
2022 je za leto 2023 predvidena počasnejša rast kreditov, na kar
so vplivala tudi pričakovanja višjih obrestnih mer.
V luči vojne v Ukrajini, naraščajočih cen energentov, inflacijskih
pritiskov in napovedane nižje ekonomske rasti je Skupina
temeljito analizirala potencialni vpliv na kreditni portfelj in
naredila potrebne prilagoditve. Neposredna in posredna
izpostavljenost Skupine do Rusije in Ukrajine je precej omejena.
Skupina skrbno spremlja najbolj prizadete panoge z namenom,
da se že v zelo zgodnji fazi odkrije vsako dodatno pomembno
povečanje kreditnega tveganja. Povečani in podaljšani
inflacijski pritiski lahko povzročijo nekolikšno poslabšanje
kakovosti kreditnega portfelja na segmentu prebivalstva,
vendar njihov vpliv ne bi smel biti pretiran. Posledično je
Skupina okrepila sistem zgodnjega opozarjanja za ta segment.
Skupina zelo skrbno spremlja morebitno povečanje kreditnega
tveganja in je proaktivna na področju upravljanja slabih posojil,
zato se tudi leta 2023 pričakuje dobro razpršena in stabilna
kakovost kreditnega portfelja. Na podlagi makroekonomske
ocene okolja je moč pričakovati, da bo strošek tveganja leta
2023 znašal med 30 in 50 b.t.
Likvidnost
Z vidika likvidnosti so se depoziti na ravni Skupine leta 2022
povečali, nadaljnja rast pa se pričakuje tudi v naslednjem
obdobju. Tudi v primeru uresničitve zelo neugodnega stresnega
scenarija ima Skupina zadostne likvidnostne rezerve v obliki
visokokakovostnih likvidnih sredstev in bi tudi v teh razmerah
ohranila zelo stabilen likvidnostni položaj.
Skupina pozorno spremlja ključne pozicije v portfelju obveznic,
zlasti državne, kot del likvidnostnih rezerv. Od začetka krize
Skupina opaža povečanje donosov in kreditnih razmikov,
kar je pomembno vplivalo na pozicije, merjene po pošteni
vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa (FVOCI) leta
2022. Posledično Skupina še naprej skrbno upravlja strukturo
in koncentracijo likvidnostnih rezerv, da bi tako omejila vpliv
tovrstnih potencialnih učinkov na regulatorni kapital.
34
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Kapital in MREL
Kapitalski položaj predstavlja močno osnovo za izpolnjevanje
vseh regulatornih kapitalskih zahtev, vključno s kapitalskimi
blažilniki in drugimi trenutno znanimi zahtevami, kot tudi
kapitalskih smernic v okviru 2. stebra.
Leta 2023 bo grosistično financiranje temeljilo na zahtevi MREL,
zaradi česar namerava Banka izdati nove nadrejene (senior) za
MREL primerne obveznice v višini približno 300 mio EUR. S tem
bo Banka brez težav dosegla zavezujočo zahtevo MREL, ki bo v
veljavi s 1. januarjem 2024.
Predvsem zaradi skladnosti z zahtevo MREL bo Banka v
naslednjih letih postala pogostejša izdajateljica na kapitalskih
trgih. Predvidena letna velikost izdaj/refinanciranja bo približno
300 mio EUR.
Dividende
Splošni namen Banke je letno izplačati dividende, hkrati pa
izpolnjevati vse regulatorne zahteve, vključno s smernicami
v okviru 2. stebra in opredelitvijo nagnjenosti k prevzemanju
tveganj. Skupina želi ohraniti stabilno rast dividend in hkrati imeti
možnost zagotavljanja podpore organski rasti ter morebitnim
združitvam in prevzemom.
V obdobju med letoma 2022 in 2025 Banka predvideva kapitalski
donos, izplačan v obliki dividend, v skupni višini 500 mio EUR.
Leta 2022 so bile izplačane dividende v višini 100 mio EUR, za leto
2023 pa Banka predvideva izplačilo dividend v višini 110 mio EUR.
Priložnosti za prevzeme
Prizadevanja Skupine za zagotavljanje vrednosti za delničarje so
odvisna od organske rasti in zmožnosti izkoriščanja nadaljnjih
priložnosti za združitve in prevzeme, ki povečujejo vrednost
Skupine. Takšne priložnosti za neorgansko rast bodo predmet
skrbne analize uporabe strateških, finančnih in drugih virov.
Trajnostno poslovanje
Leta 2023 bo Skupina še naprej udejanjala svojo agendo
trajnostnega poslovanja v vseh treh stebrih svojega
Trajnostnega okvira. V okviru stebra trajnostnega financiranja
se bo Skupina osredotočila predvsem na razvoj in
implementacijo strategije okoljsko nevtralnega poslovanja in
financiranja ter merjenje portfeljskih emisij. Prvi cilji, povezani
z zmanjševanjem ogljičnega odtisa v ogljično intenzivnih
panogah, bodo objavljeni do konca leta 2023. V okviru stebra
trajnostnega poslovanja bo Skupina tudi v prihodnje skrbela
za visoke standarde korporativnega upravljanja, ki so temelj
trajnostnega poslovanja, ter skrbela za dolgoročne odnose
s svojimi ključnimi deležniki. Skupina bo izvajala ukrepe za
nižjo ter učinkovitejšo rabo energentov in surovin, razkrila vse
ustrezne podatke, povezane s področji ESG in nadaljevala z
implementacijo zelene evropske taksonomije. Poudarek bo
tudi na analizi in izvajanju novo sprejete direktive o poročanju
podjetij glede trajnostnosti ter predvidene direktive o potrebni
skrbnosti podjetij glede trajnostnosti. V okviru tretjega stebra
bo z aktivnim izvajanjem programa družbene odgovornosti
Skupina še naprej prispevala k razvoju lokalnih skupnosti
družbenega okolja v vseh regijah, kjer je prisotna. Sponzorstva,
donacije in partnerski projekti bodo še naprej temeljili na
podpori in izpolnjevanju ciljev trajnostnega razvoja Združenih
narodov (UN SDG).
35
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Leta 2022 se je svet ponovno soočil z novimi izzivi, saj je
imela vojna v Ukrajini neprimerljive posledice za cel svet.
Vpliv ruske invazije na Ukrajino je še vedno prisoten in
bo tudi v bodoče do določene mere negativno vplival na
gospodarstvo.
Vpliv na svetovno
gospodarstvo in regijo
JV Evrope
Posledice vojne v Ukrajini so segale daleč preko ukrajinsko-
ruske meje, saj so bile dolgoročne posledice konflikta vidne
po vsem svetu. Že pred začetkom vojne v Ukrajini so se cene
surovin bistveno zvišale, globalne preskrbovalne verige so bile
močno obremenjene, začetek vojne pa je stanje le še poslabšal.
Vojna je v svetovnem gospodarstvu povzročila velike motnje
v trgovini, nagle in obsežne spremembe cen hrane in goriva,
upočasnitev svetovne gospodarske dejavnosti in povečanje
inflacijskih pritiskov. Zaradi geografske bližine vojne in velike
odvisnosti od uvoza fosilnih goriv iz Rusije je EU med najbolj
izpostavljenimi gospodarstvi. Zmanjšan izvoz iz Rusije je vplival
na trgovino s fosilnimi gorivi in prispeval k strmemu zvišanju
cen zemeljskega plina, saj je morala EU iskati nove dobavitelje
energije, da je lahko napolnila skladišča plina. Poleg tega je
grosistična cena električne energije na notranjem trgu EU
neposredno povezana s ceno plina, zaradi česar so cene plina
in električne energije skokovito narasle. Visoke cene energije so
vplivale na donosnost energetsko intenzivnih podjetij, inflacijski
pritiski pa so močno okrnili kupno moč gospodinjstev in
poslabšali razpoloženje potrošnikov. Izguba realnega dohodka,
poslabšanje gospodarskega razpoloženja in povečana
negotovost so povzročili zmanjšanje zaupanja tudi v poslovnem
sektorju, med drugim tudi zaradi visokih proizvodnih stroškov,
ozkih grl v nabavnih verigah in zaostrenih pogojev financiranja.
Evropske vlade so se na krizo življenjskih stroškov odzvale
s sprejetjem številnih političnih ukrepov na nacionalni in
Vpliv ruske invazije
na Ukrajino
na poslovanje
nadnacionalni ravni, in sicer s politikami za odpravljanje vpliva
višjih stroškov na potrošnike in podjetja ter s politikami za
stabilizacijo in zmanjšanje grosističnih cen ter zagotavljanje
energetske varnosti. Države v regiji Skupine so na splošno v
veliki meri odvisne od uvoza energentov in živil. Posledično
so globalno višje cene povzročile povečanje primanjkljaja
tekočega računa in dvomestno inflacijo, ki je vplivala na kupno
moč in potrošniške navade gospodinjstev. V odgovor na krizo
naraščajočih življenjskih stroškov so vlade izvajale različne
ukrepe z namenom zmanjšanja bremena naraščajočih cen za
gospodinjstva in gospodarske družbe.
Vpliv na kreditni portfelj
Zaradi vojne v Ukrajini, naraščajočih cen energentov,
inflacijskih pritiskov in napovedi o zmanjšanju gospodarske
rasti je Skupina temeljito analizirala njihov potencialni vpliv
na kreditni portfelj. Povečanje cen surovin, blaga in energije
lahko predstavlja pomemben dejavnik za poslovanje podjetij.
Dodatni učinki so lahko povezani z morebitnim pomanjkanjem
plina pri podjetjih, pri katerih je v proizvodnem ciklu prisotna
velika odvisnost od tega energenta, kar še posebej velja za
industrijo jekla, aluminija, stekla, mineralov, kamna ter kemično
in papirno industrijo. Skupina pozorno spremlja razmere v
najbolj prizadetih panogah (energetika, promet, avtomobilska
industrija, gradbeništvo in proizvodnja hrane) in vzdržuje redno
komunikacijo s ključnimi strankami z namenom ugotavljanja
morebitnih sprememb poslovnih okoliščin. Skupina je izvedla
stresno testiranje z uporabo neugodnih in zaostrenih scenarijev,
po katerih so ocenjene izgube na vzdržni ravni. Nasprotno pa
lahko inflacijski pritiski in cene energentov omejijo kreditno
zmogljivost na segmentu prebivalstva. Zaradi potrebe po
zgodnjem prepoznavanju pomembnega povečanja kreditnega
tveganja (SICR) je skupina v tretjem četrtletju leta 2022 okrepila
sistem zgodnjega opozarjanja za segment prebivalstva.
Ob začetku vojne v Ukrajini je imela Skupina omejeno
izpostavljenost do ruskih državnih obveznic v pogodbenem
znesku 22,0 mio USD. Maja 2022 so bile ruske državne
obveznice v pogodbenem znesku 14,0 mio USD v celoti
poplačane. Tako je imela Skupina 31. decembra 2022 zelo
omejeno izpostavljenost do ruskih državnih obveznic v
pogodbenem znesku 8,0 mio USD z zapadlostjo septembra
2023. Februarja 2023 so bile te obveznice prodane. Dodatne
informacije so na voljo v
Pojasnilu 5.4.
finančnega dela tega
poročila.
Odziv Banke
na zahteve strank
Po začetku vojne v Ukrajini je mednarodno tržno okolje
postalo zelo nepredvidljivo, prav tako je bilo zaznano večje
povpraševanje po virih za financiranje obratnih sredstev. Ob
nastopu energetske krize se je Banka hitro odzvala na potrebe
svojih komitentov, tudi z novim sindiciranim posojilom v
energetskem sektorju.
Marca 2022 se je Banka odločila ponuditi pomoč beguncem iz
Ukrajine, za katere je vodenje paketa NLB Osnovni tri mesece
po odprtju računa brezplačno. Več informacij je na voljo v
poglavjih
Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji
ter
Poslovanje s
podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji.
Vpliv na plačilne transakcije
Izvajanje plačil bankam, ki so bile izključene iz območja SWIFT,
je bilo ustavljeno, prav tako tudi vsa druga plačila drugim
bankam v Rusijo in Belorusijo. Zaradi tega so bila plačila
mogoča le po predhodni preučitvi in pridobitvi pozitivnega
mnenja ustreznih organov za zagotavljanje skladnosti
poslovanja. Menjava ruskih rubljev je bila ustavljena.
N Banka - Prispevek NLB
k finančni stabilnosti
NLB se je kot sistemska institucija odgovorno in odločno
odzvala na nenaden izziv za finančno stabilnost slovenskega
bančnega sektorja zaradi ruske invazije. Kot dopolnitev
slovenske franšize NLB in prispevek k finančni stabilnosti
slovenskega bančnega sistema je NLB marca 2022 prevzela
slovensko enoto banke Sberbank. S tem prevzemom je NLB
pomagala zagotoviti varnost in nemoteno poslovanje za
stranke banke Sberbank ter okrepiti stabilnost slovenskega
bančnega sektorja.
Po obdobju stabilizacije in preimenovanju v N Banko se je začel
proces integracije, ki poteka po načrtu, ciljni datum zaključka
pravne in tehnične združitve pa je september 2023.
36
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Prevzem
27. feb. 2022
Enotni odbor za reševanje (SRB) odloči, da bo, ali
najverjetneje bo, Sberbank Europe propadla
1. mar. 2022
Sklep BS o uporabi orodja za reševanje
1. mar. 2022
Sprejeta odločitev o prenosu vseh delnic na NLB
2. mar. 2022
Pridobljena vsa potrebna soglasja
NLB je 1. marca 2022 v postopku reševanja, ki sta ga vodila
Enotni odbor za reševanje (SRB) in Banka Slovenije (BS),
pridobila 100-odstotni delež v Sberbank banki, Ljubljana
(pozneje preimenovani v N Banko). S tem je NLB po eni strani
prispevala k finančni stabilnosti slovenskega bančnega
sektorja, po drugi strani pa je dodatno okrepila tržni položaj
NLB v Sloveniji.
Po prevzemu je NLB uskladila korporativno podobo nove
članice Skupine, ki od 12. aprila 2022 dalje posluje pod imenom
N Banka. NLB je prevzela nadzor nad poslovanjem banke tako,
da je 30. junija 2022 imenovala nov nadzorni svet banke in
začela izvajati proces usklajevanja poslovanja nove članice s
standardi Skupine, ki se je uspešno zaključil v tretjem četrtletju
leta 2022.
Poleg prispevka k stabilnosti slovenskega bančnega sektorja so
bili razlogi za prevzem tudi strateški in finančni, in sicer:
•
strateška utemeljitev: ključni razlog za prevzem N Banke
je optimizacija poslovanja na enem trgu. N Banka je
poslovala v okrnjenem obsegu (68 % CIR, 53.000 strank,
relativno omejena baza prihodkov, stroški so se v zadnjih
štirih letih povečali za približno 12 %). Glede na dodatne
investicijske izdatke, potrebne za posodobitev poslovanja
in sledenje tehnološkemu razvoju v prihodnjih letih, bi bilo
težko vzdrževati zadovoljivo raven dobičkonosnosti N Banke
na samostojni osnovi. Transakcija bo dopolnila obstoječo
franšizo NLB v Sloveniji, zlasti v segmentih poslovanja z
velikimi podjetji ter malimi in srednje velikimi podjetji
(MSP),
ki sta predstavljala približno 56 % neto kreditov strankam
banke Sberbank konec leta 2021. Poleg tega bo planirana
združitev prinesla tudi več koristi z vidika strank, saj bodo
tako deležne celotne palete produktov in storitev in s tem
enake kakovosti poslovanja kot druge stranke NLB;
•
finančna utemeljitev: integracija dveh bank bi zvišala tržni
delež glede na bilančno vsoto na 30,2 % v slovenskem
bančnem sistemu glede na podatke za konec leta 2022.
Kapitalski položaj NLB se je okrepil z vključitvijo negativnega
dobrega imena (172,8 mio EUR) iz prevzema N Banke. Z vidika
nove produkcije bo prevzem predvidoma začel ustvarjati
dobiček že v letu 2023. Tekoče sinergije od leta 2025 se
ocenjujejo v višini nad 14 mio EUR, skupni stroški integracije
pa bodo predvidoma pokriti s sinergijami do konca leta 2025.
Postopek integracije
NLB je po prevzemu banke izvedla njen podroben pregled
in skladno s sklepom Uprave iz marca 2022 začela z izvedbo
postopka združitve banke z NLB. Izbrani ciljni model poslovanja
je še dodatno potrdil zavezo NLB, da zadovoljstvo strank ostaja
njena glavna prednostna naloga. S pripojitvijo so stranke N
Banke pridobile dostop do ugodnosti Skupine.
Za zagotovitev nemotene in uspešne združitve N Banke je
Skupina vzpostavila celovit in dobro strukturiran integracijski
projekt, ki omogoča strog nadzor nad vsemi aktivnostmi
integracije, izvedbo vseh potrebnih nalog skladno z
dogovorjenim načrtom ter zaščito interesov Skupine in njenih
ključnih deležnikov. Popolna in celovita vključitev N Banke v
organizacijsko strukturo NLB zahteva, da se združitev izvede na
dveh ravneh - pravni in operativni. Skladno z načrtom bosta
obe izvedeni hkrati septembra 2023.
37
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Finančna uspešnost
Tabela 11:
Ključni kazalniki poslovanja N Banke
(i)
v tisoč EUR
2022
Kazalci izkaza poslovnega izida
Čisti obrestni prihodki
25.270
Čisti neobrestni prihodki
10.453
Stroški skupaj
-22.976
Oslabitve in rezervacije
925
Rezultat pred davki
13.672
Rezultat po davkih
11.085
Kazalci izkaza finančnega položaja
Bilančna vsota
1.293.280
Neto krediti strankam
939.238
Bruto krediti strankam
955.035
Depoziti strank
898.768
Kapital
186.423
Ključni finančni kazalci
Količnik skupnega kapitala
21,4 %
Neto obrestna marža
2,0 %
CIR
64,3 %
NPL - obseg slabih posojil
23.633
Delež NPL (interna definicija; bruto
slaba posojila (NPL) / bruto posojila)
1,9 %
Tržni delež po bilančni vsoti
2,6 %
LTD
104,5 %
(i) Podatki na samostojni podlagi za obdobje od marca do decembra, kot so
vključeni v konsolidirane finančne izkaze Skupine. Primerljivi podatki za 2021 niso na
voljo. Interni izračun N Banke za neto obrestno maržo in količnik skupnega kapitala.
N Banka zaradi postopka integracije posluje v posebnih
okoliščinah. Prispevek N Banke k bilančni vsoti NLB Skupine in
kreditom strankam je konec leta 2022 znašal 5 % oziroma 7 %.
Portfelj kreditov se je v letu 2022 zmanjševal skladno z načrtom
integracije in s prenosom poslovnih strank iz N Banke v NLB.
Znižal se je tudi obseg depozitov, vendar pa denarna pozicija
in finančna sredstva skupaj predstavljajo približno 20 % bilance
stanja in tvorijo likvidna sredstva, ki jih je mogoče hitro prenesti
v gotovino, če se pojavi potreba po likvidnosti. Prispevek k
prihodkom in stroškom Skupine je bil leta 2022 približno 5 %.
Polni potencialni prispevek se pričakuje leta 2025, ko se bodo
začele uresničevati predvidene sinergije zaradi optimizacije
zaposlenih, kot tudi sinergije na področju IT, sedeža podjetja ter
drugih administrativnih stroškov.
Pregled poslovanja
Poslovanje s prebivalstvom
Stranke so v središču pozornosti Skupine, zato je v procesu
združevanja posebna pozornost namenjena zadržanju strank s
ciljem čim nižje stopnje odhodov. Konec leta je imela N Banka
40.068 strank v segmentu fizičnih oseb, od katerih jih je bilo
86 % aktivnih. V prihodnosti pričakujemo močne prodajne
spodbude za aktivacijo preostalega, neaktivnega dela strank,
povečanje navzkrižne prodaje strankam, pokritost s krediti,
uporabe elektronske in mobilne banke ter pokritost s produkti
bančnega zavarovalništva.
Poslovanje s podjetji
Z zaključkom prevzema in začetkom procesa integracije
z Banko se je segment poslovanja s podjetji v N Banki
osredotočal predvsem na naslednje cilje:
•
aktivno vključevanje poslovanja in strank v Skupino,
•
nadaljnje aktivno financiranje vseh obstoječih komitentov na
področju poslovanja s podjetji, predvsem v segmentu srednjih
in malih podjetij, s kreditnimi linijami za obratni kapital,
•
nadaljevanje izvajanja poslov projektnega financiranja,
•
aktivna obdelava novih produktov financiranja v okviru
posebnih shem »Slovenski podjetniški sklad« in »Sklad
skladov« v sodelovanju s SID banko.
38
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Skrb za stranke in odgovorno obvladovanje tveganj
sta ključ do uspeha, naši rezultati pa so predvsem
dokaz predanega dela naše celotne ekipe. V letu
2022 je bila
NLB Banka, Sarajevo
prepoznana kot
drugi najbolj zaželeni delodajalec v finančnem
sektorju v BiH, kar je še dodatno potrdilo naša
prizadevanja za spodbujanje človekoljubnih
vrednot, osredotočenih na želje in potrebe ljudi,
razvoja potenciala, blaginje ter stalnega učenja in
zaupanja.
Ponosni smo tudi na druga priznanja, na primer
na Zlati BAM za najuspešnejšo banko v kategoriji
rast tržnega deleža posojil, in nagrado Najboljša
poslovna poteza v turizmu portala Indikator.ba za
projekt razvoja zimskega turizma.
Verjamemo, da najboljše šele prihaja, in se veselimo
prihajajočih izzivov ter
sledi, ki jih bomo ustvarjali
in tako še naprej upravičevali zaupanje delničarjev,
partnerjev in strank.
Na sliki: zaposleni NLB Banke, Sarajevo
Pomemben del našega poslanstva – poleg skrbi za naše
stranke s predanostjo, znanjem in inovativnimi rešitvami –
je ustvariti boljše življenje in boljšo prihodnost za vse nas.
Zato se je Skupina podala na pot intenzivne integracije
trajnostnih elementov v svoje poslovanje in poslovni model.
V širšem smislu Skupina razume trajnostno poslovanje kot
svoje poslovanje, ki izpolnjuje potrebe te generacije in hkrati
ohranja priložnosti prihodnjih generacij.
Izvajanje trajnostnega
poslovanja v poslovnem
modelu Skupine
Leta 2022 so se v svetu, zlasti v Evropi, dogajale zelo
pomembne geopolitične spremembe, ki so neposredno vplivale
na vlogo trajnostnosti, ne le v poslovnem svetu, ampak tudi v
vsakdanjem življenju. Preusmeritev v podnebno nevtralnost
je postala še pomembnejša, v EU pa je trajnostna agenda
deležna močne regulativne podpore s sprejetjem nove direktive
glede poročanja podjetij o trajnostnem poslovanju. Ker se
Skupina zaveda sprememb in njihovih daljnosežnih posledic,
je sprejela pomembne ukrepe v smeri uvajanja trajnostnih
elementov v svoje poslovanje in poslovni model ter prejela tudi
prvo zunanjo oceno za svoja prizadevanja.
Trajnostni okvir
Leta 2022 je Skupina nadaljevala z izvajanjem dejavnosti,
opredeljenih v
Trajnostnem okviru NLB Skupine
. Bistven
napredek je bil dosežen pri vseh treh stebrih (trajnostno
financiranje, trajnostno poslovanje in družbena odgovornost),
skupaj z doseganjem javno objavljenih ciljev, kot je bilo
najavljeno v
Poročilu o trajnostnem poslovanju 2021
. Posebna
pozornost je bila namenjena implementaciji znotraj Skupine, ki
ima neposreden učinek na izboljšano celovitost trajnostnega
poslovanja.
Zavezništvo za podnebno nevtralno bančništvo
(Net Zero Banking Alliance)
Glede na pozitivne povratne informacije prvega
samoocenitvenega poročila Banke o izvajanju Načel OZN za
odgovorno bančništvo v okviru finančne pobude Programa
Združenih narodov za okolje (UNEP FI PRB) se je Skupina
zavezala prispevati k podnebno pozitivni prihodnosti. Maja
2022 je NLB (kot prva slovenska banka) uradno postala članica
Zavezništva Združenih narodov za podnebno nevtralno
bančništvo (Net Zero Banking Alliance). S tem korakom se je
Banka zavezala, da bo do leta 2050 uskladila svoj kreditni in
naložbeni portfelj s podnebno nevtralnimi emisijami in objavila
svoj prvi cilj, ki bo osredotočen na prednostne sektorje, kjer ima
lahko Banka največji vpliv, tj. tiste sektorje v svojem portfelju, ki
proizvajajo največ toplogrednih plinov. Za ta namen je Skupina
začela z merjenjem emisij portfelja in oblikovanjem svoje
podnebno nevtralne strategije.
Bonitetna ocena ESG
Decembra 2022 je NLB s strani družbe Sustainalytics prejela
oceno tveganja ESG 17,7,
analitiki na področju trajnostnega
poslovanja pa ocenjujejo, da obstaja nizko tveganje
pomembnega finančnega vpliva iz naslova dejavnikov ESG
zaradi njene srednje izpostavljenosti in solidnega upravljanja
pomembnih vprašanj na področju ESG. Prizadevanja NLB
na področju trajnostnega poslovanja zaobjemajo okoljske,
družbene in upravljavske vidike.
Ogljični odtis
Skupina je lani izračunala svoj prvi operativni ogljični odtis za
obdobje 2019–2021, posebna pozornost pa je bila posvečena
ukrepom za zmanjševanje v letu 2022. Na področju porabe
energije se je Skupina (kjer to dovoljujejo pravila energetskega
trga) oskrbovala iz brezogljičnih virov. Številne dejavnosti so
bile izvedene na naslednjih področjih:
•
energetska učinkovitost – proučene so bile možnosti
nadaljevanja zmanjševanja porabe energije (elektrika in
ogrevanje),
•
proizvodnja obnovljive energije – pregled prostorov Skupine
za namestitev sončnih elektrarn in pregled pogodb o nakupu
energije iz obnovljivih virov,
•
preoblikovanje voznega parka NLB – uspešno je bila sprejeta
Politika trajnostnega upravljanja voznega parka in službenih
vozil NLB Skupine, ki označuje začetek zamenjave vozil z
motorjem na notranje zgorevanje za električna in hibridna vozila,
• optimizacija potrebnih pisarniških prostorov.
Za namene izračunavanja emisij kategorije 15 protokola o
toplogrednih plinih (kreditni portfelj toplogrednih plinov) so bile
leta 2022 sprožene številne pomembne dejavnosti. Za večja
podjetja je Banka začela izvajati procese zbiranja podatkov
o emisijah Obsega 1, Obsega 2 in Obsega 3, za srednje velika,
mala in mikro podjetja pa je Banka razvila svoje približke in
ocene. Pri stanovanjskih hipotekah je najpomembnejši vnos
za izračun toplogrednih plinov energetska izkaznica stavb. Do
Trajnostno poslovanje
konca leta 2022 je Banka oblikovala izračun emisij za slovenski
trg, medtem ko se bo ta proces v regiji nadaljeval in bo razvit v
letu 2023.
Trajnostno financiranje
Skupina je začela izpolnjevati svoj javno objavljeni
cilj
, da bo
do leta 2030 realizirala vsaj 785 mio EUR novih kreditov na
področju novega trajnostnega financiranja podjetij. Leta 2022
je Banka okrepila svoje dejavnosti na področju trajnostnega
financiranja in realizirala 166,9 mio EUR novih kreditov, od tega
105,5 mio EUR v Sloveniji. Financiranje je bilo v večini povezano
z naložbami v vetrne in sončne elektrarne, ogrevanje na
biomaso ter v gradnjo energetsko učinkovitih zgradb. Skupina
je uredila in soorganizirala več naložb projektnega financiranja,
vključno z večjimi stanovanjskimi nepremičninami v Bosni in
Hercegovini ter obsežnim projektom na področju obnovljivih
virov energije v Srbiji. Banka je nadgradila svojo ponudbo
zelenih kreditov z dvema novima kreditnima produktoma za
pravne osebe NLB Zeleni kredit za investicije v energetsko
učinkovitost poslovnih stavb in NLB Zeleni kredit za zmanjšanje
ogljičnega odtisa. Poleg tega je Banka podpisala partnersko
pogodbo z dvema ponudnikoma Zelenega partnerskega
kredita, ki pokriva obnovljivo energijo in namene energetske
učinkovitosti za fizične in pravne osebe. Precej časa je bilo
namenjenega tudi usposabljanju naših zaposlenih, trajnostno
poslovanje pa je bilo osrednja tema na vseh naših regionalnih
dogodkih z našimi komitenti.
Taksonomija EU
Za opredelitev sprejemljivosti našega portfelja je Banka
uporabila sektorski pristop (na podlagi oznak Evropske
klasifikacije dejavnosti (NACE)). Na takšen način je v kreditne
procese uvedla taksonomijo EU, kjer je bila kreditna vloga
spremenjena s prikazom dejavnosti, ki je/ni na seznamu, na
podlagi dejavnosti NACE in SKD. Predstavniki Banke so aktivno
vključeni v delovno skupino Združenja bank Slovenije na
področju taksonomije EU.
Upravljanje tveganj ESG
Skupina je leta 2022 nadaljevala z izvajanjem in nadgradnjo
zahtev upravljanja tveganj na področju okolja in družbe
skladno s smernicami ECB in EBA, ki se kažejo v krepitvi
obstoječega okvira stresnega testiranja in integraciji tveganj
ESG v obstoječi okvir obvladovanja tveganj. Kot sistemsko
pomembna ustanova je Skupina uspešno sodelovala v
podnebnih stresnih testih ECB leta 2022. Kot del delovnih skupin
Združenja bank Slovenije so strokovnjaki NLB sodelovali pri
pripravi vprašalnikov ESG na ravni stranke in transakcije, na
40
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
podlagi česar je bila oblikovana interna ocena ESG. Banka
je v zadnjih letih podpisala Okvirne sporazume z EBRD in
Poroštveno pogodbo z Mednarodno agencijo za zavarovanje
investicije (MIGA), okoljske in družbene zahteve pa je
izpolnjevala v okviru postopka odobravanja kreditov (priprava
priročnikov in procesnih navodil ter njihova implementacija
na ravni celotne Skupine). Več informacij je na voljo v poglavju
Upravljanje tveganj
tega poročila.
Usposabljanje za trajnostno poslovanje
S ciljem okrepiti in še bolj razviti sposobnosti in znanje
zaposlenih je bil velik poudarek dan različnim ravnem in
načinom usposabljanja za trajnostno poslovanje, in sicer:
•
zunanji (strokovni) programi usposabljanj na področju ESG,
•
interne delavnice za zagotavljanje nadgradnje sposobnosti
zaposlenih na področju ESG (dokumentarni okvir ESG
– zaveze in regulatorne zahteve s pregledom sistema
upravljanja z okoljskimi in družbenimi dejavniki oziroma
tveganji (ESMS) v NLB in NLB Skupini),
•
delavnice, na katerih so bili predstavljeni celovita integracija
elementov ESG v okvir upravljanja tveganj Skupine ter
ustrezne podatkovne zahteve,
•
redno usposabljanje za člane Nadzornega sveta NLB
Skupine,
•
zagotavljanje bistvenih informacij o trajnostnem poslovanju
in njegovem uvajanju v kompetenčne linije in delovne skupine
v Skupini.
Struktura upravljanja trajnostnega
poslovanja v NLB Skupini
S sprejetjem Programa trajnostnega poslovanja NLB konec leta
2020 in uvedbo
Okvira trajnostnega poslovanja NLB Skupine
jeseni leta 2021 je Skupina pospešila izvajanje trajnostnih
elementov v svojem poslovnem modelu ter nadgradila
trajnostno poslovanje Banke. Trajnostno poslovanje centralno
vodi ekipa v NLB, ki redno poroča Upravi in Nadzornemu svetu.
Ekipa za trajnostno poslovanje tesno sodeluje z regionalnimi
koordinatorji ESG in skrbniki ESMS, ki vodijo to področje na
ravni Skupine. Vsi ustrezni interni deležniki (Uprava NLB in
uprave članic Skupine, določeni direktorji, koordinatorji ESG
in skrbniki ESMS) se sestajajo enkrat na četrtletje v okviru
Odbora za trajnostno poslovanje, ki mu predseduje predsednik
Uprave, ki služi kot forum za obravnavanje najpomembnejših
trajnostnih vprašanj. Leta 2022 je imel odbor štiri redne in eno
izredno sejo. Za več informacij glejte poglavje
Korporativno
upravljanje
in
Poročilo NLB Skupine o trajnostnem poslovanju v
letu 2022.
Trajnostni dan NLB Skupine
Banka je za svoje zaposlene organizirala prvi dogodek za
ozaveščanje o trajnostnem poslovanju na ravni Skupine
– »Trajnostni dan NLB Skupine«. Glavni cilj je bil okrepiti
ozaveščenost, razumevanje in vpliv trajnostnega razvoja in
trajnostnega financiranja med zaposlenimi v Skupini, da bi tako
uspešno vgradili dejavnike ESG v poslovanje Banke.
Druge teme, povezane s trajnostnim poslovanjem
Številni od teh rezultatov odražajo dolgoročne izzive, hkrati
pa tudi sposobnost Skupine, da na tem področju doseže
otipljive rezultate. Treba je omeniti, da so bile leta 2022 redno
obravnavane tudi številne druge teme, povezane s trajnostnim
poslovanjem, in sicer:
• Nabava
• Digitalizacija
•
Projekti CSR, ki so skladni s cilji SDG Združenih narodov
• Partnerstva in izgradnja kapacitet
• Politika prejemkov
• Politika raznolikosti
•
Razvoj talentov in skrb za zaposlene
• Inovacije
Obeti
Leta 2023 bo Skupina nadaljevala z uresničevanjem
svojega trajnostnega programa v vseh treh stebrih. V stebru
trajnostnega financiranja bo glavni poudarek Skupine na
razvoju in izvajanju podnebno nevtralne poslovne strategije
in merjenju portfeljskih emisij. Prvi cilji v zvezi z zmanjšanjem
odtisa v ogljično intenzivnih panogah bodo objavljeni do konca
leta 2023. Skupina bo nadaljevala s svojim prizadevanjem
za prispevanje k trajnostnemu financiranju z vključevanjem
okoljskih, družbenih in upravljavskih tveganj v svoje poslovne
strategije, okvir za obvladovanje tveganj in notranje upravljanje
v skladu s smernicami ECB in EBA ter najboljšimi bančnimi
praksami. Skupina namerava izboljšati svojo oceno ESG in bo
dokončala implementacijo zahtev EBRD v zvezi s okoljskimi in
družbenimi učinki v svoj poslovni model. Še naprej bo podpirala
svoje komitente pri njihovem zelenem prehodu – dodelala bo
svoje produkte in razširila ponudbo zelenega financiranja.
V stebru trajnostnega poslovanja bo Skupina razkrila
vse relevantne podatke ESG in še naprej implementirala
taksonomijo EU. Poudarek bo tudi na analizi in izvajanju
novo sprejete direktive glede poročanja podjetij o trajnosti
ter prihajajoči direktivi o primerni skrbnosti podjetij glede
trajnosti. Banka bo še okrepila upravljanje trajnostnega razvoja
in si bo dodatno prizadevala za standardizacijo trajnostnega
razvoja v celotni Skupini. Na operativni strani bo Skupina še
naprej zniževala svoj ogljični odtis z uvajanjem energetske
učinkovitosti in upravljanja z energetskimi viri. NLB bo
podpisala Zavezo k spoštovanju človekovih pravic v poslovanju,
ki je del
Nacionalnega akcijskega načrta za spoštovanje
človekovih pravic v gospodarstvu
, ter imenovala varuha
človekovih pravic za spremljanje in upravljanje spoštovanja
človekovih pravic. Skupina bo še naprej zagotavljala redna
(interna in eksterna) trajnostna izobraževanja za vse svoje
zaposlene in nove aktivnosti v zvezi z dobrim počutjem
zaposlenih ter v skladu s certifikatom Družini prijazno podjetje.
Nabavna ekipa NLB bo nadgradila vse relevantne interne akte
za vključitev meril ESG v dobavno verigo.
Skupina bo še naprej prispevala k razvoju lokalnih skupnosti.
Za večjo trajnostno ozaveščenost zaposlenih bo Banka tudi
letos organizirala Trajnostni dan NLB Skupine, namenjen
predstavitvi trajnostnih tem, predavanjem uglednih
strokovnjakov za trajnost in drugim izobraževalnim aktivnostim.
Naše sponzorstvo in donacije bodo še naprej temeljile na
podpori in upoštevanju ciljev ZN za trajnostni razvoj.
Za dodatne informacije si oglejte:
• poglavje
Upravljanje tveganj
, podpoglavje
Vključevanje
tveganj ESG
• poglavje
Korporativno upravljanje
•
Pojasnilo 6
finančnega dela poročila
• poglavje
Izjava o upravljanju tveganj
•
Poročilo NLB Skupine o trajnostnem poslovanju v letu 2022
•
Razkritja v okviru 3. stebra
.
41
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Družbena
odgovornost podjetja
Skupina ostaja odločena še naprej ustvarjati boljše sledi v svoji
domači regiji. Vsako leto si prizadeva povečati delež aktivnosti
CSR, s katerimi se uresničujejo cilji SDG Združenih narodov.
Cilj Skupine za leto 2022 – vsaj 40 % vseh dejavnosti CSR v
vsaki bančni članici mora biti usklajenih s cilji SDG Združenih
narodov – je bil dosežen oziroma celo presežen. Več informacij
je na voljo v
Poročilu NLB Skupine o trajnostnem poslovanju v
letu 2022.
Skrb za okolje – #OkvirPomoči osredotočen
na trajnostne ideje
Leta 2022 je Skupina že tretje leto zapored nadaljevala
s projektom #OkvirPomoči in tokrat ponudila priložnost
regionalnim podjetjem, ki dajejo prednost trajnostnim idejam.
V projektu, s katerim je Skupina iskala trajnostne rešitve za
izzive prihodnosti, je sodelovalo kar 300 podjetij. Med 60
finalisti so bili izbrani trije regionalni zmagovalci, ki so prejeli
sponzorska sredstva in strokovno svetovanje o uspešni uvedbi
trajnostnega poslovanja v strateške in operativne procese
podjetja. Nagrajena podjetja so predstavila rešitve o krožnem
gospodarstvu, pri čemer so ključnega pomena umetna
inteligenca, poraba vode, proizvodnja hrane in sodobne
tehnologije za gašenje požarov.
Podpora poklicnim in mladinskim športom
Družbeno odgovorno delovanje Skupine je že tradicionalno
osredotočeno na intenzivno promocijo športa. Njen cilj je
ozaveščanje o pomenu telesne vadbe za ohranjanje zdravja,
to pa je bilo v preteklih letih najpogostejša skrb in je pozornost
javnosti usmerjalo na pozitiven vpliv športa na rehabilitacijo,
socializacijo in vključevanje. Skupina je še zlasti ponosna na
dolgoletno tradicijo projekta NLB Šport mladim v Sloveniji
(leta 2022 se je projekt nadaljeval že osmo leto zapored, pri
čemer je NLB podprla 65 športnih klubov) in na NLB Wheel –
mednarodno košarkarsko ligo na invalidskih vozičkih.
Kultura in varstvo kulturne dediščine
Večina prizadevanj Skupine na področju varstva kulturne
dediščine je bila leta 2022 usmerjena v Muzej bančništva Slovenije
– Bankarium. Ustanovila ga je NLB in je prvi in edini bančni muzej
v državi. V multimedijskem uvodu se lahko obiskovalci sprehodijo
skozi 5.000-letno zgodovino svetovnega bančništva, raziskujejo
200-letno bančno dediščino na slovenskem ozemlju, spoznajo
vse valute, ki so pri nas veljale v tem obdobju, pa tudi različne
gospodarske sisteme, pomembno bančno ustanovo in ključne
osebnosti slovenskega bančnega sistema.
Poslovna in finančna pismenost
Kot finančna mentorica se je Skupina zavezala, da bo
zagotavljala svetovanje na področju finančne pismenosti.
Bankarium tako ni le muzej, ampak tudi center za finančno
opismenjevanje, kjer lahko obiskovalci, večinoma šolarji,
igrajo digitalne igre in kvize ter se tako na igriv način učijo ali
preverjajo svojo finančno pismenost. Poleg tega NLB Banka,
Podgorica strankam pomaga s posebno spletno platformo v
okviru spletnega portala, nudi nasvete in znanje na družbenih
omrežjih ter izvaja tečaje v osnovnih šolah in vrtcih. NLB
Banka, Sarajevo podpira Mladinski poslovni tabor – projekt, ki
izobražuje in izvaja delavnice z mladimi, ki se želijo razvijati v
poslovnem svetu.
Humanitarne dejavnosti –
dobrodelna donacija ob koncu leta
Skupina je leto 2022 zaključila z dobrodelnimi donacijami na
vseh trgih, kjer posluje, in skupaj donirala več kot 500.000 EUR
različnim društvom, humanitarnim organizacijam in skupinam,
ki so jih izbrali zaposleni.
Vključevanje – podporni program EBRD
»Žensko podjetništvo«
NLB Banka, Podgorica, banka, ki jo je kot primarno banko
izbralo več kot 32 % registriranih podjetij v Črni gori, ki jih vodijo
ženske, je prva komercialna banka v tej državi, ki se je pridružila
podpornemu programu EBRD »Žensko podjetništvo«, katerega
cilj je podpirati potencial podjetnic, jim zagotoviti dostop do
financiranja, pa tudi do znanja, potrebnega za rast podjetja.
42
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Pregled
finančnega
poslovanja
Skupina je ustvarila dobiček po davkih v znesku 446,9 mio
EUR, kar je 89 % ali 210,5 mio EUR več kot v prejšnjem letu
(2021: 236,4 mio EUR), upoštevajoč prispevek N Banke v višini
184,1 mio EUR.
Rezultat Skupine temelji na naslednjih ključnih dejavnikih:
•
Prevzem N Banke s pozitivnim učinkom iz naslova
negativnega dobrega imena v višini 172,8 mio EUR.
•
Rast bruto kreditov strankam Skupine za 2.493,9 mio EUR na
letni ravni, pri čemer so se za 953,7 mio EUR povečali zaradi
prevzema N Banke; zelo dobra nova prodaja kreditov z
višjimi obrestnimi merami je spodbudila rast čistih obrestnih
prihodkov.
•
Povečanje depozitov Skupine za 2.386,9 mio EUR na letni
ravni, od česar za 898,5 mio EUR zaradi prevzema N Banke.
•
Čisti obrestni prihodki so se glede na enako obdobje lani
povečali za 69,8 mio EUR brez prispevka N Banke predvsem
zaradi večjega obsega kreditov. Obrestne mere na kredite
in na stanja v centralni banki so prav tako postopoma
naraščale v drugi polovici leta ter pozitivno vplivale na
obrestne prihodke.
•
Čiste opravnine so se brez prispevka N Banke glede na enako
obdobje lani povečale za 12 %, povečanje je bilo zabeleženo
v vseh bankah Skupine; v Banki za 9,6 mio EUR zaradi višjih
provizij na področju kartičnega poslovanja, plačilnega
prometa, investicijskih skladov in bančnega zavarovalništva
ter prihodkov od nadomestil za visoka stanja na računih, ki
pa so bila avgusta ukinjena. Ta ukinitev je negativno vplivala
na čiste opravnine, a je bila nadomeščena z naraščanjem
obrestnih prihodkov na stanja pri centralni banki.
•
Stroški so glede na enako obdobje lani porasli v večini
bančnih članic Skupine zaradi višjih stroškov dela ter drugih
administrativnih stroškov, večinoma povezanih z inflacijo v regiji.
•
Skupina je v letu 2022 oblikovala čiste oslabitve in rezervacije
za kreditna tveganja v skupni višini 17,5 mio EUR, in sicer v
skladu z razvojem in rastjo portfelja, ki sta bila dva ključna
Slika 6:
Dobiček po obdavčitvi NLB Skupine
– sprememba na letni ravni (v mio EUR)
25,7
8,1
-22,8
1,1
0,1
172,8
28,1
-38,7
-2,6
69,8
-1,9
1,8
-22,1
-0,3
0,5
0,0
184,1
-9,1
2021
236,4
95,6
36,2
-0,1
-44,9
-37,6
-0,3
172,9
-11,7
0,5
446,9
Čisti obrestni prihodki
Čiste opravnine
Ostali čisti
neobrestni prihodki
Stroški
Oslabitve in
rezervacije
Drugi čisti
dobički
(i)
Negativno dobro ime
Davek iz dohodka
Rezultat manjšinskih
lastnikov
2022
NLB Skupina brez N Banke
N Banka
(i) Dobički, zmanjšani za izgube iz naložb v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb.
dejavnika za njihovo dodatno oblikovanje, ta vpliv pa je bil po
do neke mere izravnan s sprostitvami rezervacij zaradi uspešne
izterjave predhodno odpisanih terjatev. Druge oslabitve in
rezervacije so bile oblikovane v neto višini 11,4 mio EUR.
•
ROE po davkih je znašal 19,9 % oziroma 12,2 % brez
upoštevanja negativnega dobrega imena (N Banka 172,8 mio
EUR, NLB Lease&Go leasing, Beograd 0,1 mio EUR).
•
Strošek tveganja (CoR) je ob dobrih trendih kakovosti sredstev
in odločnem pristopu k reševanju problematičnih naložb
znašal 14 b.t.
•
Močan količnik skupnega kapitala (TCR) v višini 19,2 % je
predvsem posledica vključitve negativnega dobrega imena N
Banke, delne vključitve rezultata iz leta 2022 in novih obveznic
AT1 in T2.
•
Nadaljeval se je večletni padajoči trend portfelja slabih
posojil, in sicer zlasti zaradi odplačil, ozdravljenih komitentov,
izterjave in prodaje terjatev. Zaradi kombinacije uspešnega
reševanja slabih posojil in rasti kakovostnega kreditnega
portfelja se je bruto količnik slabih posojil (NPL – po definiciji
EBA) na letni ravni znižal s 3,4 % na 2,4 %, količnik nedonosnih
izpostavljenosti (NPE – po definiciji EBA) pa za 0,4 o.t. na 1,3 %.
•
Portfelj neobremenjenih likvidnostnih rezerv je znašal 9.187,5
mio EUR (39,0 % bilančne vsote).
43
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Redni dobiček NLB Skupine pred oslabitvami in rezervacijami
je znašal 318,7 mio EUR, kar je 93,2 mio EUR oz. 41 % več na
letni ravni, skupaj s prispevkom N Banke v višini 9,6 mio EUR.
V drugem četrtletju leta 2022 je na rezultat pred oslabitvami
in rezervacijami vplivalo enkratno letno plačilo regulativnih
stroškov v Banki (2,1 mio EUR enotnega sklada za reševanje
(SRF) in 7,6 mio EUR sistema jamstva za vloge (DGS)), medtem
ko so bili v zadnjem četrtletju zabeleženi različni izredni
učinki (npr. nestanovitnost finančnih trgov, tečajne razlike in
vrednotenje nepremičnin).
2021
2022
(i) Rezultat NLB Banke, Podgorica za leto 2021 vključuje tudi rezultat Komercijalne Banke, Podgorica (združitev v novembru 2021).
NLB
N Banka
Negativno dobro ime
172,8 mio EUR
NLB
Komercijalna
Banka, Beograd
NLB Banka,
Skopje
NLB Banka,
Banja Luka
NLB Banka,
Sarajevo
NLB Banka,
Priština
NLB Banka,
Podgorica
(i)
-31 %
120,5
83,3
184,1
+192 %
22,7
66,2
-3 %
34,1
33,1
+6 %
18,3
19,4
+14 %
9,7
11,1
+33 %
20,0
26,6
+329 %
3,9
16,6
Slika 8:
Dobiček po davkih po družbah – prispevek (v mio EUR)
NLB Banka, Beograd
Komercijalna Banka, Beograd
22,7
66,2
18,4
64,0
2,2
4,3
Vse banke so na samostojni podlagi poročale dobiček in s tem
pozitivno prispevale k rezultatu Skupine. Največ, 184,1 mio EUR,
je prispevala N Banka zaradi negativnega dobrega imena iz
prevzema, sledita ji Banka s 83,3 mio EUR in NLB Komercijalna
Banka, Beograd s 66,2 mio EUR. Prispevek Banke je bil v
primerjavi z letom prej nižji zaradi višjih stroškov, višjih čistih
oslabitev in rezervacij ter pozitivnih učinkov izrednih dogodkov
v letu 2021, vse to pa je bilo delno nevtralizirano z višjimi rednimi
prihodki. Bančne članice Skupine v JVE so k rezultatu Skupine
prispevale 39 %, pri čemer so rast dosegle vse banke, razen
NLB Banke, Skopje. Več informacij o poslovanju bank najdete v
poglavju
Strateški tuji trgi.
260,6
-35,1
100,7
95,6
81,5
77,0
354,9
-36,1
2021
2022
Q1 2022
Q2 2022
Q3 2022
Q4 2022
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami brez izrednih prihodkov in regulatornih stroškov
Izredni čisti neobrestni prihodki
Regularni stroški
+34 %
251,5
-6,7
-16,4
-6,5
-6,5
1,5
2,4
2,6
13,0
338,3
71,8
67,6
91,7
107,2
26,0
19,5
Slika 7:
Rezultat NLB Skupine pred oslabitvami in rezervacijami (v mio EUR)
2021
2022
172,8
mio EUR
negativnega dobrega
imena iz naslova
prevzema N Banke
446,9
mio EUR
čistega dobička
44
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Obseg bilance stanja Skupine je konec leta znašal 24.160,2 mio
EUR, od česar so 83 % celotnega financiranja predstavljali
depoziti strank, ki so podpirali dejavnost kreditiranja z LTD v
višini 65,3 %.
Slika 9:
Struktura bilance stanja NLB Skupine na dan 31. decembra 2022 (v mio EUR)
Depoziti
strank
20.028
Neto krediti
strankam
13.073
Denar v blagajni,
stanje na računih
pri centralnih bankah
in vpogledne vloge
pri bankah
5.494
Finančna sredstva
4.877
Druga sredstva
715
Celotni kapital
2.422
Krediti državi
2,3 %
Depoziti države
2,6 %
Krediti
gospodarstvu
47,0 %
Depoziti
gospodarstva
27,8 %
LTD
65,3 %
Krediti
prebivalstvu
50,7 %
Depoziti
prebivalstva
69,6 %
20.028
13.073
24.160
24.160
Depoziti bank
in centralnih bank
ter krediti
388
Izdani
vrednostni papirji
307
Podrejene
obveznosti
509
Druge obveznosti
507
Sredstva
Obveznosti
45
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Izkaz poslovnega izida
Tabela 12:
Izkaz poslovnega izida NLB Skupine in NLB
NLB Skupina
v mio EUR
2022
2021
Letna sprememba
od tega prispevek
N Banke
Q4 2022
Q3 2022
Q2 2022
Q1 2022
Čisti obrestni prihodki
504,9
409,4
95,6
25,7
23 %
151,8
126,7
118,6
107,8
Čiste opravnine
273,4
237,2
36,2
8,1
15 %
69,2
70,5
69,1
64,5
Prihodki iz dividend
0,2
0,2
0,0
0,0
9 %
0,0
0,1
0,1
0,0
Čisti prihodki iz finančnih poslov
36,6
38,4
-1,8
-7,0
-5 %
12,6
10,3
8,5
5,2
Čisti drugi prihodki
-16,6
-18,3
1,7
8,8
9 %
1,2
-2,0
-12,7
-3,0
Čisti neobrestni prihodki
293,6
257,6
36,1
9,9
14 %
83,0
78,9
65,0
66,7
Skupaj čisti prihodki
798,5
666,9
131,6
35,6
20 %
234,9
205,6
183,6
174,5
Stroški dela
-257,7
-231,3
-26,3
-14,2
-11 %
-71,2
-63,7
-65,2
-57,5
Drugi administrativni stroški
-155,2
-137,5
-17,7
-6,8
-13 %
-44,2
-38,3
-39,0
-33,7
Amortizacija
-47,4
-46,5
-0,9
-1,9
-2 %
-12,2
-11,9
-11,8
-11,5
Stroški skupaj
-460,3
-415,4
-44,9
-22,8
-11 %
-127,7
-113,9
-116,0
-102,7
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami
338,3
251,5
86,7
12,7
34 %
107,2
91,7
67,6
71,8
Oslabitve in rezervacije za kreditna tveganja
-17,5
35,8
-53,3
-1,6
-
-25,0
9,8
1,6
-4,0
Druge oslabitve in rezervacije
-11,4
-27,1
15,7
2,6
58 %
-6,3
0,2
-4,9
-0,4
Oslabitve in rezervacije
-28,9
8,8
-37,6
1,1
-
-31,2
10,0
-3,3
-4,4
Drugi čisti dobički iz naložb v kapital odvisnih,
pridruženih družb in skupnih podvigov
0,8
1,1
-0,3
0,0
-30 %
-0,4
-0,4
1,0
0,6
Negativno dobro ime
172,9
0,0
172,9
172,8
-
0,1
0,0
0,0
172,8
Rezultat pred davki
483,1
261,4
221,7
186,6
85 %
75,7
101,3
65,2
240,8
Davek iz dohodka
-25,2
-13,5
-11,7
-2,6
-86 %
-4,2
-10,4
-5,4
-5,2
Rezultat manjšinskih lastnikov
11,0
11,5
-0,5
0,0
-4 %
2,4
0,1
4,3
4,1
Rezultat po davkih
446,9
236,4
210,5
184,1
89 %
69,1
90,8
55,5
231,5
NLB
v mio EUR
2022
2021
Letna sprememba
Q4 2022
Q3 2022
Q2 2022
Q1 2022
Čisti obrestni prihodki
177,0
139,1
37,9
27 %
57,2
42,3
39,7
37,9
Čiste opravnine
129,1
119,6
9,6
8 %
31,3
33,7
32,3
31,8
Prihodki iz dividend
56,0
79,6
-23,6
-30 %
21,6
0,8
24,2
9,5
Čisti prihodki iz finančnih poslov
9,1
19,0
-9,9
-52 %
3,3
2,7
1,9
1,1
Čisti drugi prihodki
-5,1
4,2
-9,3
-
2,1
2,0
-7,5
-1,7
Čisti neobrestni prihodki
189,2
222,4
-33,2
-15 %
58,4
39,2
50,9
40,6
Skupaj čisti prihodki
366,2
361,5
4,7
1 %
115,6
81,5
90,6
78,5
Stroški dela
-117,3
-107,0
-10,3
-10 %
-32,9
-28,4
-29,5
-26,5
Drugi administrativni stroški
-73,6
-59,1
-14,5
-24 %
-22,9
-17,4
-17,9
-15,4
Amortizacija
-17,0
-17,5
0,5
3 %
-4,2
-4,2
-4,3
-4,3
Stroški skupaj
-207,9
-183,6
-24,3
-13 %
-60,0
-49,9
-51,6
-46,3
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami
158,3
177,9
-19,6
-11 %
55,5
31,6
39,0
32,3
Oslabitve in rezervacije za kreditna tveganja
-14,7
26,1
-40,8
-
-8,0
-2,8
-4,6
0,8
Druge oslabitve in rezervacije
20,4
7,5
13,0
173 %
20,5
0,0
-0,1
0,0
Oslabitve in rezervacije
5,8
33,6
-27,8
-83 %
12,5
-2,9
-4,7
0,8
Rezultat pred davki
164,1
211,5
-47,4
-22 %
68,1
28,7
34,3
33,0
Davek iz dohodka
-4,5
-3,0
-1,4
-47 %
-2,7
-1,4
-0,1
-0,4
Rezultat po davkih
159,6
208,4
-48,8
-23 %
65,4
27,3
34,2
32,7
46
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Čisti obrestni prihodki
Slika 10:
Čisti obrestni prihodki NLB Skupine (v mio EUR)
477,8
-68,5
161,6
134,6
125,7
120,2
542,2
-63,0
2021
2022
Q1 2022
Q2 2022
Q3 2022
Q4 2022
Obrestni prihodki
Obrestni prihodki N Banke
Obrestni odhodki
Obrestni odhodki N Banke
+23 %
+17 % brez
N Banke
409,4
-1,9
-0,3
-0,8
-0,3
-0,5
-15,0
-14,5
2,8
8,1
27,6
7,9
8,7
-15,5
-18,0
504,9
107,8
118,6
126,7
151,8
Čisti obrestni prihodki Skupine so predstavljali 63 % celotnih
čistih prihodkov Skupine (2021: 61 %) in so znašali 504,9 mio
EUR. Od povečanja v višini 95,6 mio EUR je 25,7 mio EUR
prispevala N Banka.
Brez upoštevanja prispevka N Banke so bili obrestni prihodki
na letni ravni višji, in sicer zaradi večjega obsega, zvišanja
ključnih obrestnih mer ECB in referenčnih obrestnih mer ter
ponovne določitve cen novih kreditov kot odziv na naraščajoče
inflacijsko okolje.
Na obrestne odhodke je vplivalo odplačilo financiranja v okviru
sodelovanja procesu zagotavljanja likvidnosti ECB (TLTRO)
po zelo ugodni obrestni meri –1 % letno v Banki v juniju, izdaja
nadrejenih prednostnih obveznic, primernih za MREL, v višini
300 mio EUR v juliju in podrejenih obveznic Tier 2 v skupnem
nominalnem znesku 225 mio EUR v novembru. Te nove izdaje
so v drugi polovici leta povečale obrestne odhodke za 8,8 mio
EUR. Na drugi strani pa so se obrestni odhodki za depozite
v bančnih članicah Skupine v JVE zmanjšali zaradi znižanja
obrestnih mer.
Q1 2022
Q2 2022
Q3 2022
Q4 2022
Neto obrestna marža
Marža operativnega poslovanja
3,32 %
2,07 %
3,45 %
2,16 %
3,60 %
2,27 %
3,87 %
2,65 %
Slika 11:
Neto obrestna marža in marža operativnega poslovanja NLB
Skupine
(i)
(četrtletni podatki)
(i) Izračunano na podlagi povprečnih obrestonosnih sredstev.
Posledično se je letna neto obrestna marža Skupine v letu
2022 izboljšala za 0,23 odstotne točke na 2,30 %. Letna marža
operativnega poslovanja je znašala 3,57 % in se je povečala za
0,29 odstotne točke na letni ravni, zaradi rasti čistih obrestnih
prihodkov in čistih opravnin. Povečanje v zadnjem četrtletju je
bilo izključno posledica rasti čistih obrestnih prihodkov.
798,5
mio EUR
skupnih čistih prihodkov
iz poslovanja
47
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
237,2
26,0
66,2
66,0
69,6
63,5
265,3
19,5
Čisti neobrestni prihodki
Slika 12:
Čisti neobrestni prihodki NLB Skupine (v mio EUR)
Čisti neobrestni prihodki so znašali 293,6 mio EUR, od česar je
9,9 mio EUR prispevala N Banka. Velik del čistih neobrestnih
prihodkov izhaja iz čistih opravnin, ki so se povečale v
primerjavi s prejšnjim letom, večinoma v Banki (višje provizije
iz naslova investicijskih skladov in bančnega zavarovalništva,
nadomestila za visoka stanja na računih, višje provizije na
področju kartičnega poslovanja in plačilnega prometa).
Večji enkratni učinki, ki bi vplivali na čiste neobrestne prihodke,
v tekočem letu niso bili zabeleženi, le različni manjši učinki v
skupnem znesku 19,5 mio EUR, od katerih jih je večina nastala v
zadnjem četrtletju (npr. nestanovitnost finančnih trgov, tečajne
2021
2022
Q1 2022
Q2 2022
Q3 2022
Q4 2022
Čiste opravnine
Čiste opravnine N Banke
Dividende
Redni ostali čisti neobrestni prihodki
Izredni ostali čisti neobrestni prihodki
+14 %
+10 % brez
N Banke
-5,9
-6,6
0,2
0,2
1,1
2,9
0,1
3,2
13,0
0,9
2,4
0,6
0,1
5,7
0,8
2,6
1,5
0,5
8,1
257,6
293,6
66,7
65,0
78,9
83,0
razlike, vrednotenje nepremičnin). Hkrati so na poslovni izid
leta 2021 pozitivno vplivali enkratni prihodki od vrednotenja v
višini 14,8 mio EUR iz poplačila izpostavljenosti, razvrščene med
nedonosne, in 9,0 mio EUR
drugih prihodkov iz poslovanja iz
naslova poravnave pravnega spora, negativno pa 8,1 mio EUR
zaradi prodaje Komercijalne Banke, Banja Luka.
V tretjem četrtletju sta bila opažena dva pomembna vpliva
na čiste opravnine, in sicer prenehanje zaračunavanja
nadomestil za visoka stanja na računih v Banki in odločitev
srbske centralne banke o omejitvi provizij pri poslovanju s
prebivalstvom za določeno obdobje.
48
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Stroški
Slika 13:
Stroški NLB Skupine (v mio EUR)
Stroški so znašali 460,3 mio EUR, k čemur je 22,8 mio EUR
prispevala N Banka. Brez prispevka N Banke so bili stroški
glede na enako obdobje lani višji za 22,1 mio EUR zaradi
povišanja v Banki in v večini bančnih članic Skupine v JVE. Na
Skupino vplivajo inflacija in naraščajoči stroški dela, materiala
in energije, vendar so bili le-ti uspešno nadzorovani. Največje
rasti na letnem nivoju so bile zabeležene pri stroških dela (12,2
mio EUR brez prispevka N Banke) in drugih administrativnih
stroških (10,9 mio EUR brez prispevka N Banke), zaradi
naraščajočih stroškov marketinga, še posebej v Banki
povezanih s prevzemom N Banke in združitve bank Skupine v
Srbiji (NLB Banka, Beograd in Komercijalna Banka, Beograd),
2021
2022
Q1 2022
Q2 2022
Q3 2022
Q4 2022
Stroški dela
Drugi administrativni stroški
Amortizacija
Stroški dela N Banke
Drugi administrativni stroški N Banke
Amortizacija N Banke
(i) Dodatne informacije so na voljo v
Pojasnilu 4.9
. finančnega dela tega poročila.
+11 %
+5 % brez
N Banke
1,9
1,4
4,7
4,2
3,9
0,9
2,6
2,5
0,8
0,2
0,6
0,6
0,6
11,3
11,2
11,3
11,7
6,8
415,4
460,3
102,7
116,0
113,9
127,7
56,1
59,5
60,5
67,3
231,3
243,5
137,5
14,2
46,5
43,4
35,8
36,4
32,8
148,4
45,5
stroškov elektrike (4,3 mio EUR višji v primerjavi z enakim
obdobjem lani) in vzdrževanja programske opreme (2,7 mio
EUR zaradi prevzema N Banke).
Porazdelitev stroškov med letom je bila normalna, z večjim
deležem stroškov zabeleženih v zadnji četrtini leta (28 % vseh
stroškov v tekočem in preteklem letu).
Skupina je z namenom ohranitve vzdržne ravni stroškov
sprejela več strateških pobud (strategija tržnih poti,
digitalizacija, brezpapirno in vitko poslovanje, optimizacija
poslovne mreže itd.). Glede na okoliščine in gospodarski položaj
so bili zaznani pomembni inflacijski pritiski na področju vseh
stroškovnih kategorij, ki bodo do določene mere nevtralizirali
pozitivne učinke ukrepov zniževanja stroškov Skupine, zlasti v
Srbiji. Skladno z nadaljnjimi načrtovanimi investicijami Skupine
v tehnološke izboljšave gre pričakovati povišanje stroškov tudi
v letu 2023, ki bo še vedno prehodno leto glede integracijskih
procesov v Srbiji in Sloveniji.
Delež stroškov v čistih prihodkih (CIR) je znašal 57,6 %, kar
pomeni znižanje za 4,6 o.t. v primerjavi z enakim obdobjem lani.
Razdelitev drugih
administrativnih stroškov
(i)
Ostali stroški
6 %
Stroški materiala
4 %
Stroški komunikacij
7 %
Stroški zgradb
in opreme
21 %
Stroški storitev
30 %
Stroški
marketinga
10 %
Stroški
tehnologije
21 %
155,2 mio EUR
}
49
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
-8,9
-25,0
4,9
35,8
-8,6
-8,9
9,8
-6,3
-27,1
-4,9
-11,4
Skupina je oblikovala neto oslabitve in rezervacije za kreditna
tveganja v višini 17,5 mio EUR. Med letom 2022 je bil razvoj
portfelja skupaj z njegovo rastjo ključni dejavnik pri oblikovanju
neto rezervacij. Hkrati so bile na dan prevzema za donosni
portfelj N Banke pripoznane 12-mesečne pričakovane kreditne
izgube (8,9 mio EUR). Zaradi manj ugodnih makroekonomskih
napovedi in tveganj so se parametri poslabšali, v tretjem in
zadnjem četrtletju 2022 pa so bile oblikovane dodatne oslabitve
in rezervacije. Pozitivni učinki izhajajo tudi iz uspešnega
reševanja predhodno odpisanih terjatev zaradi uspešne
izterjave slabih posojil, zlasti v segmentu podjetij.
2021
2022
Q1 2022
Q2 2022
Q3 2022
Q4 2022
Oslabitve in rezervacije za kreditna tveganja
Ostale oslabitve in rezervacije
12-mesečne pričakovane kreditne izgube
pripoznane na dan prevzema N Banke
Oslabitve in rezervacije
Slika 14:
Oslabitve in rezervacije NLB Skupine (v mio EUR)
Strošek
tveganja
(b.t.)
8,8
-28,9
-4,4
-3,3
10,0
-31,2
-0,4
1,6
-0,2
Druge oslabitve in rezervacije so bile oblikovane v višini
11,4 mio EUR, od katerih 4,6 mio EUR za reorganizacijo NLB
Komercijalne Banke, Beograd in 5,7 mio EUR za reorganizacijo
N Banke. Po drugi strani pa je bilo v decembru sproščenih 8,4
mio EUR rezervacij za pogojne obveznosti, ki so bile oblikovane
ob prevzemu N Banke, saj je takrat prenehala obstajati pogojna
obveznost.
Strošek tveganja Skupine je znašal 14 b.t.
-41
14
50
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Izkaz finančnega položaja
Tabela 13:
Izkaz finančnega položaja NLB Skupine in NLB
(i) Ne vključuje financiranja s strani NLB v višini 64,0 mio EUR
NLB Skupina
v mio EUR
31. dec. 2022
od tega N Banka
31. dec. 2021
Letna sprememba
31. dec. 2022
30. sep. 2022
30. jun. 2022
31. mar. 2022
SREDSTVA
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih
bankah in vpogledne vloge pri bankah
5.271,4
202,4
(i)
5.005,1
266,3
5 %
5.271,4
4.911,4
4.321,1
4.865,4
Krediti bankam
223,0
0,0
140,7
82,3
58 %
223,0
210,7
176,8
162,8
Neto krediti strankam
13.073,0
937,9
10.587,1
2.485,9
23 %
13.073,0
12.925,3
12.620,2
12.108,7
Bruto krediti strankam
13.397,3
953,7
10.903,5
2.493,9
23 %
13.397,3
13.244,0
12.944,2
12.434,6
- gospodarstvo
6.345,7
589,3
4.996,0
1.349,7
27 %
6.345,7
6.321,7
6.213,5
5.884,6
- prebivalstvo
6.743,4
363,6
5.621,1
1.122,4
20 %
6.743,4
6.635,5
6.445,0
6.242,1
- država
308,2
0,8
286,3
21,8
8 %
308,2
286,9
285,7
307,9
Oslabitve in vrednotenje kreditov strankam
-324,4
-15,8
-316,3
-8,0
-3 %
-324,4
-318,7
-324,0
-325,9
Finančna sredstva
4.877,4
62,1
5.208,3
-330,9
-6 %
4.877,4
4.765,1
4.919,5
5.219,9
- trgovalna knjiga
21,6
0,0
7,7
13,9
181 %
21,6
21,3
14,9
10,9
- bančna knjiga
4.855,8
62,1
5.200,6
-344,8
-7 %
4.855,8
4.743,8
4.904,6
5.209,0
Dolgoročne naložbe v odvisne družbe,
pridružene družbe in skupne podvige
11,7
0,0
11,5
0,2
1 %
11,7
11,9
13,1
12,1
Opredmetena osnovna sredstva
251,3
7,9
247,0
4,3
2 %
251,3
255,8
252,6
254,0
Naložbene nepremičnine
35,6
1,0
47,6
-12,0
-25 %
35,6
37,4
45,3
48,2
Neopredmetena sredstva
58,2
1,5
59,1
-0,8
-1 %
58,2
55,2
55,3
57,8
Druga sredstva
358,6
16,2
271,1
87,5
32 %
358,6
325,0
326,3
290,2
SKUPAJ SREDSTVA
24.160,2
1.229,0
21.577,5
2.582,7
12 %
24.160,2
23.497,8
22.730,3
23.019,1
OBVEZNOSTI
Depoziti strank
20.027,7
898,5
17.640,8
2.386,9
14 %
20.027,7
19.573,1
19.151,1
18.525,8
- gospodarstvo
5.565,6
447,4
4.463,7
1.101,9
25 %
5.565,6
5.387,4
5.091,8
4.934,8
- prebivalstvo
13.948,7
409,6
12.680,8
1.268,0
10 %
13.948,7
13.569,2
13.498,1
13.097,3
- država
513,4
41,5
496,4
17,1
3 %
513,4
616,5
561,2
493,6
Depoziti bank in centralnih bank
106,4
0,0
71,8
34,6
48 %
106,4
108,3
138,0
115,0
Krediti
281,1
116,2
932,6
-651,5
-70 %
281,1
322,0
326,8
1.241,0
Podrejene obveznosti
508,8
0,0
288,5
220,3
76 %
508,8
290,4
287,8
287,0
Ostali izdani vrednostni papirji
307,2
0,0
0,0
307,2
-
307,2
302,6
0,0
0,0
Druge obveznosti
506,7
33,0
427,6
79,1
18 %
506,7
504,3
507,6
474,3
Kapital
2.365,6
181,3
2.078,7
286,9
14 %
2.365,6
2.339,8
2.195,6
2.254,4
Kapital manjšinskih lastnikov
56,7
0,0
137,4
-80,7
-59 %
56,7
57,2
123,5
121,6
SKUPAJ OBVEZNOSTI IN KAPITAL
24.160,2
1.229,0
21.577,5
2.582,7
12 %
24.160,2
23.497,8
22.730,3
23.019,1
51
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Bilančna vsota Skupine se je povečala za 2.582,7 mio EUR
na letni ravni in dosegla 24.160,2 mio EUR, zlasti na račun
prevzema N Banke (1.229,0 mio EUR). Močan priliv depozitov
(2.386,9 mio EUR, od tega 898,5 mio EUR N Banka) je omogočil
znatno rast bruto kreditov strankam (2.493,9 mio EUR, od tega
953,7 mio EUR N Banka).
Zmanjšalo se je zadolževanje iz naslova kreditov v skupni
višini 651,5 mio EUR, in sicer zaradi predčasnega poplačila
financiranja z zavarovanim zadolževanjem
pri centralni banki
TLTRO (750 mio EUR) in odplačila SID (70 mio EUR) v Banki
v juniju, povečalo pa se je zadolževanje iz naslova dolžniških
vrednostnih papirjev z izdajo nadrejenih prednostnih obveznic,
primernih za MREL, v višini 300 mio EUR s 6-odstotno
kuponsko obrestno mero v juliju in podrejenih obveznic Tier 2 v
skupni nominalni višini 225 mio EUR v novembru.
Z izdajo podrejenih obveznic dodatnega temeljnega kapitala
Tier 1 v višini 82 mio EUR se je septembra povečal lastniški
kapital Banke.
NLB
v mio EUR
31. dec. 2022
31. dec. 2021
Letna sprememba
31. dec. 2022
30. sep. 2022
30. jun. 2022
31. mar. 2022
SREDSTVA
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih
bankah in vpogledne vloge pri bankah
3.339,0
3.250,4
88,6
3 %
3.339,0
3.019,1
2.368,6
3.127,4
Krediti bankam
350,6
199,3
151,3
76 %
350,6
278,2
300,9
406,6
Neto krediti strankam
6.062,3
5.153,0
909,3
18 %
6.062,3
5.931,7
5.655,5
5.327,7
Bruto krediti strankam
6.157,4
5.250,4
907,0
17 %
6.157,4
6.024,8
5.753,0
5.426,8
- gospodarstvo
2.947,1
2.411,1
536,0
22 %
2.947,1
2.868,5
2.722,9
2.499,6
- prebivalstvo
3.084,3
2.694,4
390,0
14 %
3.084,3
3.026,4
2.901,9
2.791,9
- država
126,0
144,9
-18,9
-13 %
126,0
129,9
128,2
135,3
Oslabitve in vrednotenje kreditov strankam
-95,1
-97,4
2,2
2 %
-95,1
-93,1
-97,5
-99,1
Finančna sredstva
2.960,7
3.034,3
-73,6
-2 %
2.960,7
2.966,1
3.121,1
3.171,5
- trgovalna knjiga
21,7
7,7
14,0
182 %
21,7
20,9
10,7
8,1
- bančna knjiga
2.939,0
3.026,6
-87,6
-3 %
2.939,0
2.945,2
3.110,4
3.163,4
Dolgoročne naložbe v odvisne družbe,
pridružene družbe in skupne podvige
908,6
786,0
122,6
16 %
908,6
871,4
809,2
791,1
Opredmetena osnovna sredstva
78,6
86,1
-7,5
-9 %
78,6
78,8
79,5
81,5
Naložbene nepremičnine
6,8
9,2
-2,4
-26 %
6,8
6,8
9,0
9,1
Neopredmetena sredstva
30,4
29,5
1,0
3 %
30,4
27,6
28,0
28,2
Druga sredstva
202,3
151,7
50,6
33 %
202,3
178,5
185,9
132,0
SKUPAJ SREDSTVA
13.939,3
12.699,5
1.239,8
10 %
13.939,3
13.358,3
12.557,7
13.075,1
OBVEZNOSTI
Depoziti strank
10.984,4
9.659,6
1.324,8
14 %
10.984,4
10.604,9
10.296,6
9.914,5
- gospodarstvo
2.874,9
2.436,7
438,2
18 %
2.874,9
2.804,7
2.592,2
2.547,1
- prebivalstvo
7.916,2
7.078,9
837,3
12 %
7.916,2
7.616,5
7.603,0
7.254,7
- država
193,3
144,0
49,3
34 %
193,3
183,8
101,4
112,6
Depoziti bank in centralnih bank
212,7
109,3
103,3
95 %
212,7
257,8
169,5
258,2
Krediti
57,5
873,9
-816,4
-93 %
57,5
45,9
44,6
857,8
Podrejene obveznosti
508,8
288,5
220,3
76 %
508,8
290,4
287,8
287,0
Ostali izdani vrednostni papirji
307,2
0,0
307,2
-
307,2
302,6
0,0
0,0
Druge obveznosti
265,9
216,3
49,6
23 %
265,9
271,5
263,1
213,1
Kapital
1.602,9
1.551,9
50,9
3 %
1.602,9
1.585,1
1.496,1
1.544,6
SKUPAJ OBVEZNOSTI IN KAPITAL
13.939,3
12.699,5
1.239,8
10 %
13.939,3
13.358,3
12.557,7
13.075,1
52
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Sredstva
Slika 15:
Skupni obseg sredstev NLB Skupine – struktura (v mio EUR)
Slika 16:
Bilančna vsota NLB Skupine po državah (v %)
(i)
Slovenija
Srbija
S.
Makedonija
BiH
Kosovo
Črna gora
Ostalo
54,3 %
57,7 %
22,2 %
19,3 %
8,1 %
7,6 %
7,4 %
7,4 %
4,3 %
4,5 %
3,6 %
3,4 %
0,1 %
0,1 %
31. dec. 2021
31. dec. 2022
(i) Geografska analiza glede na lokacijo sedeža članice Skupine.
57,7 % vseh sredstev se je nanašalo na članice Skupine v
Sloveniji (2021: 54,3 %) in 19,3 % v Srbiji (2021: 22,2 %).
31. dec. 2021
31. dec. 2022
31. dec. 2022
brez N Banke
+12 %
+6 % brez
N Banke
5.291,9
5.494,3
5.145,7
12.135,1
13.073,0
10.587,1
4.815,3
4.877,4
5.208,3
21.577,5
636,3
715,5
688,9
24.160,2
22.931,2
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah,
vpogledne vloge pri bankah in krediti bankam
Neto krediti strankam
Finančna sredstva
Druga sredstva
53
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
3.084,3
V letu 2022 se je v vseh bankah nadaljevala znatna rast kreditne
aktivnosti. Največje povečanje je bilo zabeleženo v Sloveniji,
kjer so se bruto krediti gospodarstvu in državi na letni ravni
povečali za 20 % (skupaj z N Banko za 43 %), bruto krediti
prebivalstvu pa za 14 % (skupaj z N Banko za 28 %). Precejšno
rast so dosegli tudi strateški tuji trgi, kjer so se bruto krediti
prebivalstvu povečali za 12 %, gospodarstvu in državi pa za 11 %
na letni ravni.
Bruto krediti prebivalstvu v Banki so se povečali predvsem
zaradi rastočega obsega stanovanjskih kreditov (358,4 mio
EUR na letni ravni, z visoko novo prodajo s pogodbeno
vrednostjo v višini 726,6 mio EUR v letu 2022, v primerjavi s
558,3 mio EUR v preteklem letu), povezanega s splošno boljšimi
gospodarskimi razmerami in uspešnimi trženjskimi akcijami.
Obseg potrošniških kreditov je bil na letni ravni enak, vendar je
nova prodaja v letu 2022 znašala 254,7 mio EUR in bila višja v
primerjavi s prejšnjim letom (229,3 mio EUR).
Bruto krediti gospodarstvu in državi so se v Banki povečali
za 517,1 mio EUR na letni ravni, pri čemer je rast temeljila na
segmentu gospodarstva (536,0 mio EUR), medtem ko se je
izpostavljenost do države skrčila za 18,9 mio EUR. Kreditiranje
se je v letu 2022 okrepilo, z več kot 1,5 mrd EUR novih odobrenih
kreditov. Od začetka vojne v Ukrajini je mednarodno tržno
okolje postalo močno nepredvidljivo, zaznati pa je bilo tudi
porast povpraševanja in izkoriščenosti obratnih sredstev. Ob
pojavu energetske krize se je Banka hitro odzvala na potrebe
svojih strank in organizirala novo sindicirano financiranje za
zadevni energetski sektor.
Obseg bruto kreditov strankam na strateških tujih trgih se je
prav tako povečal s še večjo prodajo potrošniških kreditov v
primerjavi z več kot uspešnim preteklim letom, pri čemer so
vse bančne članice Skupine dosegle visoko rast stanja kreditov
glede na enako obdobje lani.
Slika 17:
Dinamika bruto kreditov strankam v NLB Skupini (v mio EUR)
NLB Skupina
Slovenija
(i)(ii)
Strateški tuji trgi
(i)(iii)
+20 %
+26 %
+28 %
+14 % brez
N Banke
+43 %
+20 % brez
N Banke
+12 %
+11 %
31. dec. 2021
31. dec. 2021
31. dec. 2022
31. dec. 2022
31. dec. 2021
31. dec. 2021
31. dec. 2022
31. dec. 2022
31. dec. 2021
31. dec. 2021
31. dec. 2022
31. dec. 2022
5.621,1
4,90 %
4,74 %
6.743,4
5.282,4
6.653,9
2.694,4
3,84 %
5,83 %
5,66 %
2.556,0
3.448,0
3,84 %
363,6
2.877,3
2.754,9
3.220,9
Bruto krediti
prebivalstvu
Bruto krediti
gospodarstvu
in državi
Bruto krediti
Bruto krediti N Banke
Obrestna mera
(i) Na samostojni podlagi.
(ii) Vključuje NLB in N Banko; obrestne mere samo za NLB.
(iii) Vključuje samo banke.
591,4
3.073,1
3.664,5
3,04 %
2,19 %
3,92 %
3.050,3
2,98 %
1,91 %
3,84 %
54
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Institucije
369
2 %
Drugo
(iii)
550
3 %
Slovenija
10.012
54 %
BiH
1.412
8 %
S. Makedonija
1.419
8 %
Črna gora
679
4 %
Kosovo
913
5 %
Srbija
3.419
19 %
Mala in srednja
podjetja
3.649
20 %
Velika
podjetja
2.897
16 %
Potrošniški
krediti prebivalstvu
2.812
15 %
Država
(ii)
4.746
26 %
Stanovanjski krediti
prebivalstvu
3.932
21 %
EUR
83%
Drugo
1 %
BAM
5 %
MKD
5 %
RSD
6 %
po segmentih
(iv)
po valutah
po državah
po vrsti obrestne mere
fiksna
62 %
spremenljiva
38 %
Kljub znatni rasti portfelja v vseh bankah NLB Skupine v letu
2022 ni bilo večjih sprememb v strukturi kreditnega portfelja
gospodarstva in prebivalstva. Kreditni portfelj je ostal dobro
razpršen in v nobeni panogi ali segmentu komitentov ni bilo
zaznati visoke koncentracije. Delež kreditov prebivalstvu v
celotnem kreditnem portfelju je bil precejšen, še vedno pa je
prevladoval segment hipotekarnih kreditov. Večina kreditnega
portfelja je denominirana v evrih, medtem ko preostanek
izhaja iz lokalnih valut bančnih članic Skupine. Gledano po
vrsti obrestne mere se je za skoraj 62 % kreditnega portfelja
uporabila fiksna obrestna mera, za preostali del portfelja pa
večinoma Euribor kot referenčna mera.
Slika 18:
Kreditni portfelj
(i)
po segmentih, geografsko, po valutah in vrsti obrestne mere (v mio EUR)
(i) Kreditni portfelj vključuje tudi stanje na računih in obvezno rezervo pri centralnih bankah ter vpogledne vloge pri bankah.
(ii) Država vključuje izpostavljenost do centralnih bank.
(iii) Največji del predstavljajo članice EU.
(iv) Segmentacija je skladna z velikostjo podjetij, definirana v zakonu o gospodarskih družbah posamezne države v regiji.
18,4 mrd EUR
18,4 mrd EUR
18,4 mrd EUR
18,4 mrd EUR
55
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Obveznosti
Slika 19:
Skupaj obveznosti in kapital NLB Skupine – struktura (v mio EUR)
19.129,2
816,0
2.241,0
20.027,7
816,0
2.422,3
17.640,8
1.004,4
2.216,1
31. dec. 2021
31. dec. 2022
31. dec. 2022
brez N Banke
Depoziti strank
Krediti bank ter depoziti bank in centralnih bank
Podrejeni dolg in izdani vrednostni papirji
Ostale obveznosti
Kapital
+12 %
+6 % brez
N Banke
21.577,5
288,5
506,7
473,7
271,3
387,5
427,6
24.160,2
22.931,2
Obveznosti Skupine so se zvišale in znašale 21.737,9 mio EUR.
Za financiranje Skupine prevladujejo depoziti strank, ki
predstavljajo 83 %, med katerimi prevladujejo vpogledne vloge
(87 %, enako kot konec leta 2021). Večina depozitov komitentov
(70 %) so predstavljali depoziti prebivalstva. V Sloveniji je bilo
zbranih 59 % depozitov (55 % konec leta 2021), 18 % v Srbiji
(22 % konec leta 2021) in preostanek v drugih bančnih članicah
Skupine v JVE.
56
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Depoziti strank so se na letni ravni povečali za 8 % brez
prispevka N Banke. Največje povečanje za 19 % je bilo
zabeleženo pri depozitih gospodarstva in države v Banki,
in sicer iz različnih razlogov, npr. zaradi povečanja stanj v
investicijskih in pokojninskih skladih ter prilivov iz naslova
prevzemov na trgu. Previdnostno varčevanje gospodinjstev je
prispevalo k 12-odstotnemu povečanju depozitov prebivalstva
Slika 20:
Dinamika depozitov strank v NLB Skupini (v mio EUR)
v Banki na letni ravni zaradi negotovosti glede naraščajočih
cen in pričakovanega vpliva na njihov finančni položaj v
prihodnosti.
V Strateških tujih trgih so depoziti podjetij in države zabeležili
6-odstotno rast, medtem ko so depoziti prebivalstva v
primerjavi z letom prej ostali na enaki ravni. Glavni razlog za
to so bili odlivi v prvem četrtletju kot odziv na vojno v Ukrajini
in njen vpliv na raven cen in vedenje potrošnikov, medtem
ko je bilo v preostalem letu pri večini članic zaznati počasno
rast; na srbskem trgu pa so se v drugi polovici leta nadaljevali
odlivi, predvsem zaradi privlačnih ponudb konkurentov z višjimi
obrestnimi merami.
NLB Skupina
Slovenija
(i)(ii)
Strateški tuji trgi
(i)(iii)
+10 %
+23 %
+18 %
+12 % brez
N Banke
+38 %
+19 % brez
N Banke
0 %
+6 %
31. dec. 2021
31. dec. 2021
31. dec. 2022
31. dec. 2022
31. dec. 2021
31. dec. 2021
31. dec. 2022
31. dec. 2022
31. dec. 2021
31. dec. 2021
31. dec. 2022
31. dec. 2022
12.680,8
13.948,7
4.960,1
6.079,0
7.078,9
341,6
335,5
302,9
295,3
238,8
106,7
250,4
2.580,7
8.325,8
5.601,9
2.433,3
5.623,0
Depoziti
prebivalstva
Depoziti
gospodarstva
in države
3.557,4
2.588,5
12.283,4
10.960,2
1.665,3
1.720,5
7.620,9
6.737,3
4.359,6
4.222,9
1.263,3
1.378,9
4.358,9
5.102,6
976,4
601,2
2.648,0
2.245,2
420,2
2.282,2
2.159,1
306,2
274,1
Vpogledne vloge
Vpogledne vloge N Banke
Vezane vloge
Vezane vloge N Banke
Obrestna mera
(i) Na samostojni podlagi.
(ii) Vključuje NLB in N Banko; obrestne mere samo za NLB.
(iii) Vključuje samo banke.
0,16 %
0,13 %
0,11 %
0,03 %
0,05 %
0,22 %
0,18 %
0,10 %
0,04 %
0,32 %
0,17 %
0,05 %
57
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Slika 22:
Gibanje kazalnika LTD v NLB Skupini
Slika 23:
Zunajbilančne postavke NLB Skupine (v mio EUR)
12.108,7
31. mar. 2022
30. jun. 2022
30. sep. 2022
31. dec. 2022
65,4 %
18.525,8
65,9 %
12.620,2
66,0 %
65,3 %
19.151,1
12.925,3
13.073,0
19.573,1
20.027,7
LTD
Neto krediti (v mio EUR)
Depoziti (v mio EUR)
91,0 %
80,8 %
9,0 %
19,2 %
Vezane vloge
Vpogledne vloge
Tujina
Slovenija
Slika 21:
Depoziti strank NLB Skupine glede na vrsto
na dan 31. decembra 2022
31. dec. 2021
31. dec. 2022
Garancije
Nepokriti dokumentarni akreditivi – tvegani
Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov in druge tvegane obveznosti
Izvedeni finančni instrumenti
+17 %
35,6
35,0
4.655,3
5.449,5
1.496,0
1.490,8
2.407,1
1.892,2
1.511,3
1.236,7
Količnik LTD (neto) je na ravni Skupine znašal 65,3 %, kar
pomeni zvišanje za 5,3 o.t. glede na enako obdobje lani, kar je
rezultat prevzema N Banke z višjim LTD, pa tudi višjega porasta
bruto kreditov v primerjavi z depoziti.
Zunajbilančne postavke Skupine so znašale 5.449,5 mio EUR
in so jih sestavljale garancije (28 %), akreditivi (1 %), prevzete
obveznosti iz odobrenih kreditov in druge tvegane obveznosti
(44 %) ter izvedeni finančni instrumenti (27 %).
Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov in druge tvegane
obveznosti so bile razdeljene med kredite (99 % gospodarstvo),
limite na osebnih računih (58 % prebivalstvo in 42 %
gospodarstvo) in kartice (89 % prebivalstvo). Večina izvedenih
finančnih instrumentov Skupine je sklenila Banka, bodisi za
varovanje bančne knjige bodisi za trgovanje s strankami.
58
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Kapital in kapitalska
ustreznost
Kapital
31. dec. 2020
31. dec. 2021
31. dec. 2022
Tier 1
Tier 2
Slika 24:
Kapital NLB Skupine (v mio EUR)
2.296
1.966
1.768
511
287
297
2.065
2.252
2.806
Celotna kapitalska zahteva (OCR) za Skupino je leta 2022
znašala 14,10 %, in bila sestavljena iz:
•
skupne kapitalske zahteve SREP (TSCR) v višini 10,60 %
(zahteva prveg a stebra v višini 8,00 % in zahteva drugega
stebra v višini 2,60 %
9
) in
•
CBR v višini 3,50 % (varovalni kapitalski blažilnik v višini 2,50 %,
kapitalski blažilnik za druge sistemsko pomembne banke
(DSPB)
10
2
v višini 1,00 % in proticiklični blažilnik v višini 0,00 %).
Kapitalske smernice v okviru 2. stebra (P2G) ostajajo 1,0 % CET1.
Dne 29. aprila 2022 je BS izdala nov Sklep o določitvi zahteve po
vzdrževanju blažilnika sistemskih tveganj za banke in hranilnice,
ki bo s 1. januarjem 2023 uveljavil blažilnik sistemskih tveganj za
sektorske izpostavljenosti:
•
1,00 % za vse izpostavljenosti na drobno do fizičnih oseb,
zavarovane s stanovanjskimi nepremičninami v Sloveniji,
•
0,50 % za vse druge izpostavljenosti do fizičnih oseb v
Sloveniji.
Nadalje je BS v decembru 2022 napovedala, da se bo
zaradi povečevanja negotovosti v gospodarskem okolju in
sistemskih tveganj, proticiklični blažilnik za izpostavljenosti do
Republike Slovenije zvišal iz 0 % na 0,5 % skupnega zneska
izpostavljenosti tveganju. Banke morajo zahtevo izpolnjevati do
31. decembra 2023.
9
Zahteva 2. stebra se je z dnem 1. januarja 2023 znižala za 0,2 o.t. na 2,40 %
kot posledica boljše splošne ocene SREP.
10 Od 1. januarja 2023 naprej bo kapitalski blažilnik DSPB znašal 1,25 %.
16,63 %
14,25 %
15,25 %
15,10 %
15,25 %
14,25 %
14,10 %
14,12 %
17,78 %
15,47 %
19,15 %
15,07 %
31. dec. 2020
31. dec. 2021
31. dec. 2022
Skupni kapitalski količnik
Količnik CET1
OCR = MDA prag (Skupni kapital)
OCR+P2G (Skupni kapital)
Slika 25:
Kapitalski količniki in regulativni pragi NLB Skupine (v %)
2,00 %
2,65 %
2,65 %
1,50 %
0,65 %
1,99 %
3,50 %
1,00 %
1,99 %
4,50 %
0,49 %
5,96 %
10,46 %
1,46 %
8,00 %
Pillar 1
Pillar 2
TSCR
P2G
OCR+P2G
(Skupni kapital)
Skupni blažilnik
CET1
AT1
T2
2,60 %
10,60 %
15,10 %
Slika 26:
Kapitalske zahteve NLB Skupine na dan 31. decembra 2022
OCR
14,10 %
59
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Tabela 14:
Kapitalske zahteve in blažilniki NLB Skupine
2022
2021
2020
Zahteva 1. stebra (P1R)
CET1
4,5 %
4,5 %
4,5 %
AT1
1,5 %
1,5 %
1,5 %
T2
2,0 %
2,0 %
2,0 %
Zahteva 2. stebra (SREP zahteva - P2R)
CET1
1,46 %
1,55 %
1,55 %
Temeljni kapital
1,95 %
2,06 %
2,06 %
Skupni kapital
2,60 %
2,75 %
2,75 %
Skupna kapitalska zahteva SREP (TSCR)
CET1
5,96 %
6,05 %
6,05 %
Temeljni kapital
7,95 %
8,06 %
8,06 %
Skupni kapital
10,60 %
10,75 %
10,75 %
Zahteva po skupnem blažilniku (CBR)
Varovalni kapitalski blažilnik
CET1
2,5 %
2,5 %
2,5 %
DSPB blažilnik
CET1
1,0 %
1,0 %
1,0 %
Proticiklični blažilnik
CET1
0,0 %
0,0 %
0,0 %
Celotna kapitalska zahteva (OCR) = MDA prag
CET1
9,46 %
9,55 %
9,55 %
Temeljni kapital
11,45 %
11,56 %
11,56 %
Skupni kapital
14,10 %
14,25 %
14,25 %
Priporočilo o kapitalskih smernicah v okviru 2. stebra (P2G)
CET1
1,0 %
1,0 %
1,0 %
CET1
10,46 %
10,55 %
10,55 %
OCR + P2G
Temeljni kapital
12,45 %
12,56 %
12,56 %
Skupni kapital
15,10 %
15,25 %
15,25 %
60
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Skupni kapitalski količnik Skupine je 31. decembra 2022 znašal
19,2 % (povečanje za 1,4 o.t. na letni ravni), količnik CET1 pa je
znašal 15,1 % (znižanje za 0,4 o.t. na letni ravni). Višja skupna
kapitalska ustreznost izhaja iz večjega obsega kapitala (553,9
mio EUR na letni ravni), kar je bilo kompenzirano s povečanjem
tveganju prilagojene aktive (1.985,7 mio EUR na letni ravni).
Skupina je povečala kapital z vključitvijo negativnega dobrega
imena iz prevzema N Banke v zadržani dobiček (172,8 mio
EUR), delno vključitvijo dobička iz leta 2022 (161,5 mio EUR),
dodatnimi obveznicami Tier 1, izdanimi septembra (82 mio EUR),
in podrejenimi obveznicami Tier 2, izdanimi novembra (222,9
mio EUR
11
). V skladu s CRR »Quick fix« iz junija 2020 je Skupina
septembra 2022 vpeljala začasno obravnavo za državne
vrednostne papirje, merjene po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa, ki je povečala kapital za 61,6 mio
EUR (tj. akumulirani drugi vseobsegajoči donos je znašal –98,5
mio EUR namesto –160,1 mio EUR). Ta začasni ukrep je prenehal
veljati s 1. januarjem 2023.
V izračun kapitala ni vključen del izida za leto 2022 v višini 110
mio EUR, ki je bil predviden za izplačilo delničarjem v letu 2023.
Izplačilo dividend
Izplačilo dividend v letu 2022 je bilo razdeljeno v dve tranši. Prvi
obrok v višini 50,0 mio EUR je bil izplačan junija 2022, drugi,
prav tako v višini 50,0 mio EUR, pa decembra 2022, kar pomeni,
da je bilo v 2022 skupaj izplačanih 100,0 mio EUR v dividendah.
11 Obveznice T2 so bile izdane v višini 225 mio EUR, v kapital pa je bil vključen
znesek v višini 222,9 mio EUR (zaradi izdaje pod nominalno vrednostjo).
2.252
173
161
-88
82
223
n.a.
2.806
17,8 %
19,2 %
TCR
31. dec. 2021
Negativno
dobro ime
Rezultat
DVD
AT1 obveznice
T2 obveznice
Vpliv RWA
TCR
31. dec. 2022
1,4 %
1,3 %
-0,7 %
0,7 %
1,7 %
-3,0 %
Slika 27:
Kapital NLB Skupine – sprememba na letni ravni (v mio EUR)
61
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Dinamika skupne izpostavljenosti tveganju
Tabela 15:
Tveganju prilagojena aktiva NLB Skupine
v mio EUR
31. dec. 2022
31. dec. 2021
Letna sprememba
Tveganju prilagojena aktiva (RWA)
14.653,1
12.667,4
1.985,7
Tveganju prilagojena aktiva za kreditno tveganje
11.797,9
10.205,2
1.592,7
Enote centralne ravni držav ali centralnih bank
1.109,2
1.158,5
-49,2
Enote regionalne ali lokalne ravni držav
101,2
99,8
1,4
Subjekti javnega sektorja
57,9
47,0
10,9
Institucije
292,0
310,2
-18,2
Podjetja
3.520,3
2.748,7
771,6
Izpostavljenosti na drobno
4.371,0
4.171,0
200,0
Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine
987,7
453,0
534,7
Nedonosne izpostavljenosti
156,4
179,4
-23,0
Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem
642,4
442,5
199,9
Krite obveznice
31,5
41,1
-9,6
Kolektivni naložbeni podjemi
17,9
19,4
-1,5
Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov
90,1
88,5
1,6
Druge izpostavljenosti
420,1
446,0
-25,9
Tveganju prilagojena aktiva za tržno tveganje + CVA
1.445,1
1.218,2
226,9
Tveganju prilagojena aktiva za operativno tveganje
1.410,1
1.244,0
166,1
V 2022 se je tveganju prilagojena aktiva Skupine za kreditna
tveganja povišala za 1.592,7 mio EUR, od česar gre 747,1
mio EUR pripisati prevzemu N Banke (na dan nakupa je bil
prispevek N Banke k NLB Skupini 858,9 mio EUR). Preostali
del povečanja tveganju prilagojene aktive v višini 845,6 mio
EUR je predvsem posledica krepitve kreditne aktivnosti v
vseh bankah Skupine, največ v Banki in NLB Komercijalni
Banki, Beograd. Povečanje tveganju prilagojene aktive so
delno ublažila zavarovanja z nepremičninami v BiH, Srbiji in
Severni Makedoniji, ki so primerna za upoštevanje v zahtevah
CRR. Višja tveganju prilagojena aktiva za visoko tvegane
izpostavljenosti je bila posledica večjega obsega projektnega
financiranja. Poleg tega je bilo opaziti zmanjšanje tveganju
prilagojene aktive pri likvidnostnih sredstvih, in sicer zlasti
zaradi zapadlosti nekaterih ne-evropskih državnih obveznic
(Srbija, Kosovo in Rusija). Nižja izpostavljenost do institucij je
prav tako povzročila zmanjšanje tveganju prilagojene aktive,
najbolj v NLB Komercijalni Banki, Beograd, bankah v BiH, NLB
in NLB Banki, Skopje. Hkrati je nižja izpostavljenost s kritimi
obveznicam v Banki še dodatno znižala tveganju prilagojeno
aktivo. K zmanjšanju tveganju prilagojene aktive za nedonosne
izpostavljenosti so prispevala odplačila, izboljšanje bonitetnih
ocen nekaterih strank, pripoznani dodatni popravki in
rezervacije ter paketna prodaja nedonosnih posojil iz Srbije.
Povečanje tveganju prilagojene aktive za tržna tveganja in
prilagoditev kreditnega vrednotenja (CVA) v višini 226,9 mio
EUR na letni ravni je posledica višje tveganju prilagojene
aktive za valutno tveganje v znesku 139,4 mio EUR (zlasti
zaradi več odprtih pozicij v domačih valutah bank Skupine
kjer evro ni uradna valuta), višje tveganju prilagojene aktive
za CVA v višini 73,8 mio EUR (kar je posledica prilagoditve
izračuna izpostavljenosti v izračunu CVA zaradi spremembe
metodologije z metode »mark to market« na metodo originalne
izpostavljenosti (OEM) ter zaradi sklepanja dolgoročnejših in
zajetnejših izvedenih finančnih instrumentov s strani Banke)
in višje tveganju prilagojene aktive za tveganje dolžniških
instrumentov namenjenih trgovanju (TDI) v višini 13,7 mio
EUR (kar je posledica novih poslov z izvedenimi finančnimi
instrumenti).
Povečanje tveganju prilagojene aktive za operativna tveganja
(166,1 mio EUR na letni ravni) izhaja iz višjega povprečnega
triletnega upoštevanega prihodka, kot je opredeljen v 316.
členu CRR, ki predstavlja osnovo za izračun. Glavna razloga za
povečanje sta bila na splošno večja baza prihodkov v večini
članic Skupine in prevzem N Banke v marcu 2022.
Več informacij o kapitalu in kapitalski ustreznosti je na voljo v
Pojasnilu 5.23.
finančnega dela tega poročila in
Razkritjih po 3.
stebru.
62
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Likvidnostni položaj
Likvidnost Skupine ostaja močna, z visoko ravnijo
neobremenjenih likvidnostnih rezerv v bilančni vsoti (39,0 %),
kar se odraža v količniku LCR, ki znaša 220,3 % (31. decembra
2021: 252,6 %). Likvidnostni položaj Skupine ostaja trden tako
na ravni Skupine kot tudi na ravni posameznih bančnih članic,
likvidnostni kazalci se nahajajo precej nad limiti pripravljenosti
za prevzemanje tveganj.
10.000
9.000
8.000
7.000
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
0
v mio EUR
31. dec. 2021
31. mar. 2022
30. jun. 2022
30. sep. 2022
31. dec. 2022
Krediti primerni za zastavo pri ECB
Denar in stanje na računu pri centralni banki
Vrednostni papirji namenjeni trgovanju (tržna vrednost)
Vrednostni papirji bančne knjige (tržna vrednost)
8.280,6
8.131,7
8.049,8
8.645,4
9.187,5
43,8 %
42,2 %
37,1 %
43,9 %
43,1 %
49,4 %
51,7 %
57,4 %
55,1 %
55,9 %
1,0 %
1,0 %
5,5 %
6,1 %
6,8 %
0,0 %
0,0 %
0,0 %
0,0 %
0,0 %
Slika 28:
Kvartalno gibanje LCR v NLB Skupini
Slika 29:
Razvoj neobremenjenih likvidnostnih rezerv NLB Skupine (v mio EUR)
Neobremenjene likvidnostne rezerve Skupine so 31. decembra
2022 vključevale gotovino, stanja pri centralni banki nad
obvezno rezervo, portfelj dolžniških vrednostnih papirjev in
kreditov, primernih za operacije zavarovanega financiranja
centralne banke ter so znašale 9.187,5 mio EUR (2021: 8.280,6
mio EUR). Te likvidnostne rezerve so med drugim zagotavljale
sredstva za prihodnjo strateško rast. Obremenjene likvidnostne
rezerve, uporabljene za operativne in regulativne namene,
so bile izločene iz portfelja likvidnostnih rezerv in so znašale
123,0 mio EUR (brez obveznih rezerv, 31. decembra 2021: 877,6
mio EUR). Znižanje obremenjenih likvidnostnih rezerv je bilo
posledica predčasnega poplačila dodatnega financiranja
prek zavarovanega zadolževanja pri centralni banki ob koncu
prvega polletja 2022.
6.028
5.772
5.325
5.690
5.367
2.737
2.641
2.500
2.440
2.125
8.000
7.000
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
-
v mio EUR
300,0 %
250,0 %
200,0 %
150,0 %
100,0 %
50,0 %
0,0 %
31. dec. 2021
31. mar. 2022
30. jun. 2022
30. sep. 2022
31. dec. 2022
Likvidnostni blažilnik
Neto likvidnostni odliv
LCR
252,6 %
233,3 %
213,0 %
218,5 %
220,3 %
63
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Segmentna analiza
Tabela 16:
Segmenti NLB Skupine
Strateški segmenti
Nestrateški segment
Poslovanje s
prebivalstvom
v Sloveniji
Poslovanje s podjetji
in investicijsko
bančništvo v
Sloveniji
Strateški tuji trgi
12
Finančni trgi
v Sloveniji
Drugo
Nestrateške članice
vključuje poslovanje s
prebivalstvom in mikro
podjetji (Banka in N
Banka), upravljanje
premoženja (NLB Skladi)
in del družbe NLB
Lease&Go, Ljubljana,
ki vključuje poslovanje
s prebivalstvom,
ter prispevek k
poslovanju pridružene
družbe Bankart.
vključuje poslovanje s
ključnimi, srednjimi in
malimi podjetji, področje
čezmejnega financiranja
podjetij, investicijsko
bančništvo in skrbniške
storitve, prestrukturiranje
in upravljanje
problematičnih naložb v
Banki in N Banki ter del
družbe NLB Lease&Go,
Ljubljana, ki vključuje
poslovanje s podjetji.
vključujejo poslovanje
strateških bančnih članic
Skupine na strateških trgih
(Severna Makedonija,
BiH, Kosovo, Črna gora
in Srbija), investicijsko
družbo Kombank Invest,
Beograd, NLB DigIT,
Beograd, na katero
so bile v letu 2022
prenesene IT storitve z
NLB Banke, Beograd,
novoustanovljeno
lizing družbo NLB
Lease&Go, Skopje in
v letu 2022 kupljeno
družbo NLB Lease&Go
Leasing, Beograd.
vključujejo dejavnosti
zakladništva in trgovanja
s finančnimi instrumenti,
prikazujejo pa tudi
rezultat upravljanja z
bilanco banke (ALM)
v Banki in N Banki.
zajema kategorije NLB
in N Banke, katerih
poslovnih rezultatov ni
mogoče razporediti v
posamezne segmente,
vključno z negativnim
dobrim imenom, ki
izhaja iz prevzema N
Banke v marcu 2022,
ter družbi NLB Zavod
za upravljanje kulturne
dediščine in Privatinvest.
vključuje poslovanje
nestrateških članic
Skupine, in sicer članice
REAM in lizing družbe
v likvidaciji, NLB Srbijo
in NLB Crno goro.
NLB Skupina
v mio EUR
Dobiček pred davki
483
47
52
187
34
172
-9
Prispevek k dobičku skupine
pred davki
100 %
10 %
11 %
39 %
7 %
36 %
-2 %
Bilančna vsota
24.160
3.677
3.372
10.179
6.514
356
62
% bilančne vsote
100 %
15 %
14 %
42 %
27 %
1 %
0 %
Razmerje med stroški in
prihodki (CIR)
57,6 %
68,1 %
61,9 %
53,4 %
20,2 %
79,1 %
268,4 %
Strošek tveganja (b.t.)
14
58
-42
7
/
/
/
Glavno merilo uspešnosti poslovanja posameznega segmenta
je dobiček iz poslovanja pred davki. Skupina ne ustvarja
prihodkov, ki bi izhajali iz poslov z eno samo stranko in bi
predstavljali 10 % ali več celotnih prihodkov Skupine.
12 Komercijalna Banka, Banja Luka je bila 9. decembra 2021 prodana izven NLB
Skupine, njeno poslovanje do tega datuma je še vključeno v rezultat segmenta
za leto 2021.
64
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Poslovanje s
prebivalstvom
v Sloveniji
Finančna uspešnost
Tabela 17:
Rezultati segmenta Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji
v mio EUR na konsolidirani osnovi
2022
2021
Letna sprememba
od tega prispevek
N Banke
Čisti obrestni prihodki
104,8
79,5
25,3
9,3
32 %
Čisti obrestni prihodki iz sredstev
(i)
95,8
82,7
13,1
8,0
16 %
Čisti obrestni prihodki iz obveznosti
(i)
9,1
-3,1
12,2
1,3
-
Čisti neobrestni prihodki
106,7
91,5
15,2
6,4
17 %
od tega čiste opravnine
113,2
96,6
16,7
6,4
17 %
Skupaj čisti prihodki
211,5
171,0
40,4
15,7
24 %
Stroški skupaj
-144,0
-116,5
-27,5
-16,3
-24 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami
67,4
54,5
12,9
-0,6
24 %
Oslabitve in rezervacije
-21,4
-6,7
-14,8
-3,3
-
Drugi čisti dobički iz naložb v kapital odvisnih
in pridruženih družb ter skupnih podvigov
0,8
1,1
-0,3
-30 %
Rezultat pred davki
46,8
49,0
-2,2
-3,8
-4 %
31. dec. 2022
31. dec. 2021
Letna sprememba
Neto krediti strankam
3.586,5
2.731,6
855,0
31 %
Bruto krediti strankam
3.641,0
2.769,7
871,3
31 %
Stanovanjski krediti
2.173,9
1.815,5
358,4
20 %
Obrestna mera na stanovanjske kredite
2,35 %
2,34 %
0,01 o.t.
Potrošniški krediti
640,9
635,6
5,3
1 %
Obrestna mera na potrošniške kredite
7,11 %
6,70 %
0,41 o.t.
N Banka, Ljubljana
446,1
NLB Lease&Go, Ljubljana
69,0
40,4
28,6
71 %
Ostalo
311,1
278,2
32,8
12 %
Depoziti strank
9.085,8
7.703,6
1.382,1
18 %
Obrestna mera na depozite
(ii)
0,05 %
0,03 %
0,02 o.t.
N Banka, Ljubljana
502,0
Obseg slabih posojil (bruto)
67,7
58,1
9,6
17 %
2022
2021
Letna sprememba
Strošek tveganja (v b.t.)
58
26
32
CIR
68,1
%
68,1 %
0,0 o.t.
Obrestna marža
(ii)
1,70
%
1,55 %
0,15 o.t.
(i) Čisti obrestni prihodki iz sredstev in obveznosti z uporabo ITC.
(ii) Obrestna marža in obrestne mere le za NLB.
S poznavanjem potreb strank in osredotočenostjo na izkušnje
strank, je Banka okrepila svoj položaj vodilne banke na
trgu poslovanja s prebivalstvom. Za pridobivanje novih in
aktiviranje obstoječih strank je ključna prilagoditev ponudbe
različnim segmentom. Banka je dostopna prek svojih
tradicionalnih poslovalnic, edinstvene mobilne poslovalnice
na kolesih in svoje široke mreže bankomatov. Glavni cilj je
postati banka, ki lahko konkurira v digitalnem svetu in zna
najbolje izkoristiti strateške prednosti – s preoblikovanjem
prodajnega procesa in izboljšanjem uporabniške izkušnje.
Storitve Banke so strankam na voljo 24 ur na dan, 7 dni v
tednu prek kontaktnega centra in digitalnega bančništva.
Slika 30:
Prispevek k NLB Skupini
10 %
Rezultat pred davki
21 %
Čisti obrestni prihodki
36 %
Čisti neobrestni prihodki
65
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Čisti obrestni prihodki
Čisti obrestni prihodki od kreditov prebivalstvu so v primerjavi
z lanskim letom višji za 25,3 mio EUR (9,3 mio EUR je prispevala
N Banka), in sicer zaradi večjega obsega stanovanjskih kreditov
in limitov ter dviga ključnih obrestnih mer ECB v drugi polovici
leta, ki je vplival tudi na višje čiste obrestne prihodke po uporabi
ITC za depozite strank.
Čisti neobrestni prihodki
Višji čisti neobrestni prihodki v višini 15,2 mio EUR glede na lani
so bili posledica za 16,7 mio EUR višjih čistih opravnin, od česar
je 6,4 mio EUR prispevala N Banka. Rast čistih opravnin je bila
zabeležena v vseh kategorijah, največja na področju kartičnega
poslovanja, zaradi večjega obsega in aktivnega upravljanja
stroškov, pa tudi iz naslova plačilnega prometa, upravljanja
premoženja, produktov bančnega zavarovalništva in prihodkov
iz nadomestil za visoka stanja na računih.
Stroški
Brez prispevka N Banke so bili stroški za 11,3 mio EUR višji,
večinoma zaradi višjih stroškov poslovanja, ki izhajajo iz
inflacijskih pritiskov.
Čiste oslabitve in rezervacije
Čiste oslabitve in rezervacije so bile oblikovane v znesku
21,4 mio EUR zaradi povečanja obsega kreditov in
sprememb parametrov tveganj kot odziv na poslabšanje
makroekonomskih projekcij.
Krediti strankam
Banka je nadaljevala z visoko prodajo novih stanovanjskih
kreditov (726,6 mio EUR v letu 2022), zaradi česar se je portfelj na
letni ravni povečal za 20 %. Vendar pa se je nova prodaja zaradi
okolja višjih obrestnih mer v zadnjem četrtletju stabilizirala.
Del NLB Lease&Go, Ljubljana, ki vključuje poslovanje s
prebivalstvom, je uspešno nadaljeval s stabilno rastjo,
sklenjenih je bilo približno 47 mio EUR novih poslov (od tega
je 97 % predmet financiranja osebnih vozil, ostale 3 % pa
predstavlja financiranje lahkih gospodarskih vozil).
Depoziti strank
Obseg depozitov se je v primerjavi z lanskim letom povečal
za 1.382,1 mio EUR (18 %), pri čemer je bil prispevek N Banke
502,0 mio EUR, kar je posledica previdnostnega varčevanja
gospodinjstev zaradi negotovosti glede naraščajočih cen in
pričakovanega vpliva na njihov finančni položaj v prihodnosti.
Pregled poslovanja
Vodilna banka na trgu v poslovanju
s prebivalstvom v Sloveniji
Tržni delež kreditov strankam
Tržni delež depozitov strank
Tržni delež stanovanjskih kreditov
Tržni delež potrošniških kreditov
31. dec. 2020
31. dec. 2021
31. dec. 2022
Slika 31:
Tržni delež NLB v segmentu poslovanja
s prebivalstvom v Sloveniji
31,3 %
26,4 %
23,4 %
22,5 %
30,7 %
26,9 %
24,7 %
24,4 %
31,9 %
26,6 %
26,2 %
26,6 %
Vodilna banka v Sloveniji
Banka je še naprej krepila vodilni položaj s 26,2-odstotnim tržnim
deležem pri kreditih prebivalstvu (31. decembra 2021: 24,7 %) in
31,9 % pri depozitih prebivalstva (31. decembra 2021: 30,7 %).
Tržni deleži v kategoriji stanovanjskih kreditov so se povečali,
zlasti portfelja, na 26,6 % (31. decembra 2021: 24,4 %), prav
tako tudi v novi prodaji, zaradi rekordno velikega obsega nove
prodaje stanovanjskih kreditov, na 32,5 % (2021: 32,2 %).
Banka je ohranila svoj vodilni položaj na trgu tudi zaradi drugih
dejavnikov, kot so uveljavljena mreža poslovalnic in največja
mreža bankomatov (na dan 31. decembra 2022: 538) z edinim
bančnim kontaktnim centrom v Sloveniji, ki deluje 24 ur na dan
vse dni v tednu.
Banka s svojo zanesljivostjo, zaupanja vredno ponudbo storitev
in s pozitivnimi izkušnjami strank, ohranja vodilni tržni položaj
na področju plačil.
Privatno bančništva ima v Sloveniji na tem področju vodilni
položaj že več kot 20 let.
NLB Skladi že več let krepijo svoj položaj vodilne družbe na
področju upravljanja sredstev, in sicer z največjim tržnim
deležem in najvišjimi letnimi neto prilivi, glede na ostale
primerljive družbe.
Poti do strank
Poslovna mreža
Glavna prodajna pot Banke ostaja njena poslovna mreža v
Sloveniji z 71 poslovalnicami, čeprav se navade naših komitentov
precej spreminjajo, z vse pogostejšo uporabo digitalnih rešitev
pri poslovanju z Banko, ki so preprostejše, priročnejše ter na
voljo kjerkoli in kadarkoli. V prihodnosti se namerava Banka v
poslovalnicah bolj posvetiti svetovanju, in tudi tako spodbuditi
stranke k uporabi storitev prek digitalnih kanalov.
Celovita prenova poslovalnic, ki jo je začasno ustavila pandemija,
se je v letu 2022 nadaljevala. S preoblikovanjem sedmih
poslovalnic N Banke v kioske, ki so zdaj del poslovne mreže NLB,
je bil dosežen pomemben mejnik pri integraciji N Banke.
30-odstotna
letna rast prodaje novih
stanovanjskih kreditov
26,6-odstotni
tržni delež stanovanjskih kreditov
66
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Edina bančna storitev v Sloveniji, ki je na voljo
24 ur na dan in 7 dni v tednu
Kontaktni center predstavlja storitveni in prodajni kanal, ki
se spreminja v virtualno banko za prebivalstvo za skoraj vse
produkte Banke, kot so potrošniški in stanovanjski krediti z
enostavnim zavarovanjem, limiti, zavarovalniški produkti,
depoziti, varčevanja ter vključitev v spletno in mobilno banko.
V letu 2022 je delež sklenjenih osnovnih produktov financiranja
Banke (potrošniški krediti in limiti) znašal 11 %. Ta del Banke
ima pomembno vlogo kot samostojna prodajna in svetovalna
pot, hkrati pa nudi veliko podporo strankam mobilne banke in
poslovalnic 24 ur na dan, 7 dni v tednu.
Kontaktni center je še dodatno okrepil svojo proaktivno vlogo
pri odhodnih klicih strank, prav tako je v primerjavi s prejšnjim
letom izvedeno 27 % več video klicev. Z novo podporo za
upravljanje stikov lahko stranke zdaj uporabljajo tudi možnost
»Pokliči nazaj« in ocenijo izkušnjo stranke pri telefonski
komunikaciji.
Povprečna ocena neto promotorja (NPS) za video klic je bila 75,
pri prvem merjenju izkušnje stranke s telefonsko komunikacijo
pa je bila ocena NPS 62.
Slika 32:
Število stikov NLB Kontaktnega centra (v tisočih)
100
158
201
999
1.113
1.308
2020
2021
2022
2020
2021
2022
Video klic
Skupno število stikov
27 %
18 %
Digitalno bančništvo
Število digitalnih uporabnikov je v letu 2022 zraslo za 14 %
glede na enako obdobje lani. Delež uporabnikov mobilne
banke Klikin in spletne banke NLB Klik je v primerjavi z enakim
obdobjem lani ostal na stabilni ravni s 16-odstotno (66.018 novih
uporabnikov) oziroma 6-odstotno (23.619 novih uporabnikov)
rastjo, kar se pozitivno odraža tudi na digitalni pokritosti
aktivnih strank (slika spodaj). Slednje med drugim omogoča
tudi zmanjšanje gotovinskega in transakcijskega poslovanja v
poslovalnicah.
Skupni obseg digitalno obdelanih plačil prek spletne in mobilne
banke se je na letni ravni povečal za 16 %. Poleg tega se
produkti s pogodbami sklepajo z digitalnim podpisovanjem
dokumentov v mobilni banki Klikin, kar prispeva k
brezpapirnemu poslovanju.
31. dec. 2020
31. dec. 2021
31. dec. 2022
E-bank
M-banka
Digitalna
34 %
45 %
52 %
42 %
19 %
17 %
15 %
48 %
54 %
Slika 33:
Digitalna pokritost aktivnih strank
Povečanje baze aktivnih strank
Zahvaljujoč stalnim aktivnostim pri pridobivanju novih strank,
je bilo v letu 2022 pridobljenih 36.196 novih strank, od katerih je
20 % takih, ki so nekoč že bile naše stranke. Z ustreznimi ukrepi
je bilo tudi zadrževanje strank na visoki ravni kar je prispevalo
k rasti baze strank. Pridobivanje strank je osredotočeno
predvsem na segment, ki predstavlja prihodnji nabor strank
Banke, to so mladi. Številne dejavnosti, tudi v sodelovanju z
izbranimi podjetji, se odražajo v prilagajanju produktov, ki so
najprimernejši za ta segment.
Odprtje Paketa Digitalni za nove stranke je bilo nadgrajeno
s ključnimi prednostmi, ki so prilagojen pogled, ki zagotavlja
boljšo uporabniško izkušnjo, in avtomatizirani procesi, nekateri
izmed njih so sedaj možni zaradi zakonodajnih sprememb.
Poleg pridobivanja in zadržanja strank, je stalna aktivnost tudi
aktivacija obstoječih strank, zaradi česar se povečuje baza
aktivnih strank. Število aktivnih strank se je v letu 2022 povečalo
za 1,7 % (+10.645 komitentov).
Mikro segment
Banka pričakuje, da bo s sprejetjem visokih standardov in s
strokovnim znanjem povečala obseg poslovanja v tem segmentu
in posledično tudi svoj tržni delež. Z vključitvijo strank N Banke
bo Banki omogočena tudi navzkrižna prodaja in nadgradnja
prodaje, kar bo vodilo k boljši pokritosti strank s produkti.
Privatno bančništvo
Vodilni ponudnik privatnega bančništva
v Sloveniji
Banka je bila prva v Sloveniji, ki je imela jasno vizijo ekskluzivne
ponudbe upravljanja sredstev za premožne posameznike
in družine. Danes, 20 let pozneje, je ta uspešna zgodba o
privatnem bančništvu sestavni del ponudbe, Banka upravlja
sredstva v višini več kot 1,3 mrd EUR (11 % rast na letni ravni) za
2.000 strank (11 % več na letni ravni).
Več kot 36.000
novih
strank
Povečanje
digitalne
pokritosti
za 6 o.t.
67
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Banka s ponudbo skrbno izbranih in prilagojenih produktov
in storitev dokazuje, da je sposobna dobro poskrbeti za
premoženje strank. Celovito upravljanje premoženja je
zagotovljeno s kombinacijo bančnih in finančnih produktov ter
celotnega spektra svetovalnih storitev.
Zaradi obsežnih sprememb na svetovnih trgih v letu 2022
je Banka za stranke privatnega bančništva uvedla prodajo
naložbenega zlata, in ta nova naložbena možnost že daje prve
spodbudne rezultate.
Slika 34:
Sredstva v upravljanju in število strank privatnega bančništva
31. dec. 2018
31. dec. 2019
31. dec. 2020
31. dec. 2021
31. dec. 2022
Sredstva v upravljanju
(v mio EUR)
Št. strank
753
911
1,075
1,243
1,377
1.231
1.309
1.580
1.800
2.000
Najpomembnejše je
zadovoljstvo strank
Visoka raven zadovoljstva strank
Banka meri zadovoljstvo strank na dveh ravneh, od katerih
vsaka služi določenemu namenu za upravljanje strankine
izkušnje in izboljšanju ponudbe. Z raziskavo o zadovoljstvu
strank merimo dolgoročni odnos s strankami z uporabo
kazalnika, ki se imenuje indeks zadovoljstva strank. Kazalnik
transakcijskega zadovoljstva po opravljeni storitvi s poudarkom
na procesih in odnosu do strank, se imenuje ocena neto
promotorja (NPS).
Banka je ohranila visoko raven zadovoljstva strank, merjeno
z indeksom zadovoljstva strank, ki je ostal stabilen in znatno
nad konkurenco. Poleg tega so stranke izkazale tudi večje
zadovoljstvo z našimi svetovalci. Najbolj cenijo prijaznost in
usposobljenost, ki sta glavna razloga za višje zadovoljstvo
strank (ocena 84 v primerjavi s 74 pri konkurenci; Valicon
Raziskava zadovoljstva strank 2022). Tudi NPS za leto 2022 z
vrednostjo 62 kaže visoko stopnjo zadovoljstva (referenčna
vrednost za finančni sektor v letu 2022 je 49; SurveyMonkey
globalna referenčna primerjava), na kar je najbolj vplivala
visoka stopnja zadovoljstva s svetovalnimi storitvami.
Slika 35:
Zadovoljstvo z odnosom do strank
Povprečje konkurenčnih bank 2022
NLB 2022
NLB 2021
NLB 2020
NLB 2019
74
84
81
83
77
Vir: Raziskava zadovoljstva strank, Valicon, 2022
Produkti financiranja
Pomembno vlogo pri odličnih prodajnih rezultatih so imele
zavzete prodajne ekipe in uspešne trženjske akcije.
Da bi strankam omogočili obvladovanje nepričakovanih stroškov
ali višjih mesečnih izdatkov (zavarovanje avtomobila, plačilo
počitnic, nakup šolskih potrebščin itd.), je Banka uvedla možnost
odloga plačila enega mesečnega obroka kredita. Stranka
lahko brez navedbe razloga enkrat v vsakem koledarskem letu
zamrzne eno plačilo, pri čemer se doba odplačevanja kredita
podaljša za čas odloga plačila. To možnost lahko stranka
uporabi po šestih mesecih rednega odplačevanja kredita.
Stranke so zelo dobro sprejele postopno zmanjševanje limita
z avtomatsko obnovo, saj lahko znesek limita vsak mesec
zmanjšajo za vnaprej dogovorjeni znesek, dokler ni odplačan. Ker
se limit avtomatsko obnavlja, ga je mogoče odplačevati več let.
Trajnostno poslovanje
Okoljska in družbena trajnost sta pomembna cilja Skupine.
V Skupino sta vključeni tudi z rastočim portfeljem trajnostnih
produktov. Različni produkti financiranja omogočajo strankam
izvajanje trajnostnih ukrepov pri lastnih trajnih okoljskih
rešitvah. Ponudba s trajnostnim vidikom vključuje NLB Zeleni
stanovanjski kredit za financiranje gradnje ali nakupa pasivne
hiše in financiranje nakupa sončnih celic, toplotnih črpalk in
centralnega prezračevanja tudi v sodelovanju s prodajalci.
Zahvaljujoč povezovanju s partnerji, ki našim strankam
pomagajo pri prehodu na energetsko učinkovitost, je nastala
ponudba NLB Zelenega partnerskega kredita kot celovita
rešitev. V letu 2022 je Banka odobrila za več kot 53 mio EUR
kreditov s trajnostno noto.
Banka je organizirala delavnice z naslovom »Sodobno
bančništvo« za starejše, na katerih je bila predstavljena
uporaba sodobnih digitalnih bančnih storitev. Poleg odličnega
odziva in pozitivnih povratnih informacij, so bili aktivirani tudi
digitalni produkti. S sodelovanjem študentov, zaposlenih v
Kontaktnem centru, je bil to pravi medgeneracijski dogodek.
Stabilen kartični portfelj
Leta 2022 je bila uvedena virtualna debetna kartica Mastercard,
ki je izdana samo v digitalni obliki, kar omogoča takojšnjo
izdajo kartice in številke PIN, ki jo je mogoče uporabljati, takoj
ko stranka digitalizira svojo kartico v mobilni denarnici NLB
Pay.
Limit za brezstična plačila brez potrebe po vnosu številke PIN
je bil tudi za NLB kartice zvišan na 50 EUR. Zaradi trajnostne
ozaveščenosti se potrdilo izda le na zahtevo.
Obseg in število plačilnih transakcij ter dvigov gotovine z
osebnimi debetnih in kreditnih kartic so se v primerjavi z letom
prej povečali za 18 % oziroma 16 %.
Nadaljnja krepitev tržnega
položaja na področju
kreditov,
depozitov in
upravljanja
sredstev
68
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Mobile wallet - NLB Pay
Od maja dalje spletni nakupi brez močne avtentikacije niso več
mogoči, zato sta uporaba in prenos mobilne denarnice NLB
Pay še bolj pomembni, kar potrjuje nenehno hitro povečevanje
njene uporabe. Z rešitvijo v NLB Pay je bila Banka med prvimi,
ki je izpolnila sodobne varnostne standarde direktive EU.
V NLB Pay je vključena rešitev Flik, ki strankam omogoča prenos
denarja od pošiljatelja do prejemnika (P2P) strankam vseh
slovenskih bank, plačila pri trgovcu (P2M) kot nakup na NLB
POS terminalih in na POS terminalih nekaterih drugih slovenskih
bank, ki so le-te nadgradile. Banka je kot prva na trgu uvedla tudi
plačila pri spletnemu trgovcu (P2eM) za plačilo spletnih nakupov.
Uporaba mobilne denarnice NLB Pay se je močno povečala, saj
sta se število uporabnikov in obseg transakcij od lani povečala
za 67 % oziroma 63 %.
Slika 36:
NLB Pay v številkah
18.402
44.097
73.711
12.577
36.218
58.924
2020
2021
2022
2020
2021
2022
Št. uporabnikov
Obseg transakcij (v tisoč EUR)
67 %
63 %
Dodana vrednost storitev,
ki dopolnjujejo bančne
produkte
NLB Skladi – največja slovenska družba
za upravljanje sredstev
Konflikt v Ukrajini in višji stroški energije, ki so dodatno
pripomogli k višji inflaciji, višjim obrestnim meram in nižji kupni
moči prebivalstva, so v letu 2022 pomembno vplivali na trg
vzajemnih skladov. Tržni delež družbe NLB Skladi se je kljub
temu povečal na 39,1 % (31. decembra 2021: 37,3 %). Družba je
med primerljivimi slovenskimi družbami na prvem mestu po
obsegu neto prilivov, ki so leta 2022 znašali 115,3 mio EUR, in
predstavljajo 55,2 % vseh neto prilivov na trgu.
Skupna sredstva v upravljanju so na letni ravni zabeležila
padec v višini 7,9 % in so znašala 1.960,4 mio EUR (31. decembra
2021: 2.128,0 mio EUR), od tega jih je 1.536,2 mio EUR v vzajemnih
skladih (31. december 2021: 1.610,4 mio EUR) in 424,2 mio EUR v
sredstvih gospodarjenja s finančnimi instrumenti (31. decembra
2021:517,6 mio EUR).
Bančno zavarovalništvo
Banka je vodilni prodajni kanal med slovenskimi bankami,
v svoji ponudbi pa ima paleto življenjskih in premoženjskih
zavarovanj. Banka v svoji mreži prodaja bančno-zavarovalniške
produkte zavarovalnic Vita in GENERALI.
Zavarovalnica Vita ostaja strateški partner Banke, saj so njeni
produkti, kot so varčevalni in naložbeni zavarovalni produkti ter
nezgodna in zdravstvenega zavarovanja vključeni v ponudbo
Banke.
Kljub zahtevnim okoliščinam so bili pri produktih zavarovalnice
Generali, avtomobilskih in stanovanjskih zavarovanjih, doseženi
odlični rezultati, in sicer so se bruto obračunane premije na letni
ravni povečale za 13 %.
Slika 37:
Pokritost aktivnih strank z dopolnilnimi storitvami
31. dec. 2019
31. dec. 2020
31. dec. 2021
31. dec. 2022
NLB Skladi
Vita
Generali
1,9 %
8,4 %
16,5 %
16,8 %
17,1 %
17,4 %
9,4 %
10,3 %
10,6 %
2,2 %
2,5 %
2,6 %
69
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Poslovanje s podjetji
in investicijsko
bančništvo v Sloveniji
Banka je utrdila svojo vlogo vodilnega in sistemskega akterja
v svoji domači regiji in podpira podjetja pri vsakodnevnem
poslovanju z rednimi bančnimi rešitvami in celovitimi rešitvami
po-meri, vključno s trgovinskim bančništvom, podjetniškim
in čezmejnim financiranjem. Osredotočenost na stranko in
trajnostno poslovanje sta osnova našega poslovanja.
Slika 38:
Prispevek k NLB Skupini
Finančna uspešnost
Tabela 18:
Rezultati segmenta Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji
v mio EUR na konsolidirani osnovi
2022
2021
Letna sprememba
od tega prispevek
N Banke
Čisti obrestni prihodki
52,9
35,7
17,2
5,5
48 %
Čisti obrestni prihodki iz sredstev
(i)
53,7
41,1
12,6
5,1
31 %
Čisti obrestni prihodki iz obveznosti
(i)
-0,8
-5,4
4,6
0,4
86 %
Čisti neobrestni prihodki
52,3
65,8
-13,5
3,3
-21 %
od tega čiste opravnine
43,6
38,9
4,7
3,2
12 %
Skupaj čisti prihodki
105,2
101,5
3,7
8,7
4 %
Stroški skupaj
-65,1
-45,1
-20,0
-12,9
-44 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami
40,1
56,4
-16,3
-4,2
-29 %
Oslabitve in rezervacije
12,2
30,5
-18,3
4,6
-60 %
Rezultat pred davki
52,3
86,8
-34,6
0,4
-40 %
31. dec. 2022
31. dec. 2021
Letna sprememba
Neto krediti strankam
3.370,1
2.332,4
1.037,7
44 %
Bruto krediti strankam
3.424,6
2.390,7
1.033,9
43 %
Gospodarstvo
3.311,5
2.258,5
1.052,9
47 %
Ključna/srednja/mala podjetja in
področje čezmejnega poslovanja
2.623,2
2.110,6
512,5
24 %
Obrestna mera na kredite ključnih/
srednjih/malih podjetij in področja
čezmejnega poslovanja
1,95 %
1,79 %
0,16 o.t.
Investicijsko bančništvo
0,1
0,1
0,0
-4 %
Prestrukturiranje in upravljanje
problematičnih naložb
60,8
88,2
-27,5
-31 %
N Banka, Ljubljana
506,7
NLB Lease&Go, Ljubljana
120,7
59,6
61,1
103
%
Država
112,9
131,9
-19,0
-14 %
Obrestna mera na kredite državi
2,59 %
2,07 %
0,52 o.t.
Depoziti strank
2.731,0
1.938,2
792,8
41 %
Obrestna mera na depozite
(ii)
0,07 %
0,03 %
0,04 o.t.
N Banka, Ljubljana
396.5
Obseg slabih posojil (bruto)
67,6
72,5
-4,9
-7 %
2022
2021
Letna sprememba
Strošek tveganja (v b.t.)
-42
-141
99
CIR
61,9 %
44,4 %
17,4 o.t.
Obrestna marža
(ii)
1,80 %
1,76 %
0,05 o.t.
(i) Čisti obrestni prihodki iz sredstev in obveznosti z uporabo ITC.
(ii) Obrestna marža in obrestna mere le za NLB.
11 %
Rezultat pred davki
10 %
Čisti obrestni prihodki
18 %
Čisti neobrestni prihodki
70
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Čisti obrestni prihodki
Čisti obrestni prihodki od kreditov gospodarstvu in državi so
bili za 7,5 mio EUR višji kot v preteklem letu, brez prispevka N
Banke. Obrestna marža od kreditov ključnim, srednjim in malim
podjetjem ter področja čezmejnega poslovanja je bila 5,2 mio
EUR višja v primerjavi z enakim obdobjem lani zaradi večjega
obsega v vseh podsegmentih. Vendar pa so obrestne mere
začele naraščati tudi zaradi dvigovanja ključnih obrestnih mer
ECB, kar je vplivalo tako na kredite kot na depozite.
Čiste opravnine
Čiste opravnine so se na letni ravni povečale, zlasti zaradi
provizij na področju kartičnega poslovanja, plačilnega prometa
in garancij. Od avgusta se nadomestilo za visoka stanja na
računih ne zaračunava več, kar mesečno pomeni 0,8 mio EUR
manj prihodkov iz tega naslova, ki pa so jih nadomestili čisti
obrestni prihodki po uporabi ITC za depozite strank.
Stroški
Brez prispevka N Banke so bili stroški za 7,1 mio EUR višji,
večinoma zaradi višjih stroškov poslovanja iz naslova
inflacijskih pritiskov.
Čiste oslabitve in rezervacije
Čiste oslabitve in rezervacije so bile sproščene v višini 12,2 mio
EUR, večinoma zaradi poplačila predhodno odpisanih terjatev,
s čimer se je pobotalo oblikovanje oslabitev in rezervacij zaradi
višjih izpostavljenosti in sprememb parametrov tveganj kot
odziv na poslabšane makroekonomske projekcije.
Krediti strankam
Obseg kreditov se je na letni ravni povečal za 1.033,9 mio
EUR, pri čemer je bil prispevek N Banke 506,7 mio EUR, rast
pa je bila zabeležena v vseh pod segmentih. Z 61,1 mio EUR
višjim portfeljem raste tudi prispevek družbe NLB Lease&Go,
Ljubljana k temu segmentu.
Depoziti strank
Povečal se je tudi obseg depozitov, in sicer za 792,8 mio EUR
na letni ravni, od česar je 396,5 mio EUR prispevala N Banka,
in sicer iz različnih razlogov, npr. zaradi povečanja stanj v
investicijskih in pokojninskih skladih ter prilivov iz naslova
prevzemov na trgu.
Investicijsko bančništvo in skrbniške storitve
Skupna vrednost premoženja v skrbništvu se je povečala v
primerjavi s predhodnim letom in je znašala 16,4 mrd EUR (31.
decembra 2021: 15,9 mrd EUR).
Pregled poslovanja
Vodilni na trgu in osredotočeni
na potrebe strank
Slika 39:
Tržni delež NLB v segmentu Poslovanja s podjetji v Sloveniji
Tržni delež depozitov strank
Tržni delež garancij in akreditivov
Tržni delež depozitov strank
31. dec. 2020
31. dec. 2021
31. dec. 2022
31,4 %
17,3 %
17,0 %
31,5 %
18,9 %
18,3 %
33,5 %
20,8 %
19,8 %
Glavni dosežki v letu 2022
Z močno okrepljeno prisotnostjo na lokalnih in regionalnih trgih
je Banka še dodatno povečala bazo strank na več kot 10.000
in s tem ne le potrdila svojo vodilno vlogo na vseh področjih
poslovanja s podjetji, temveč je ponovno okrepila svoje
zaveze k popolnemu razumevanju in podpori gospodarstva in
komitentov.
Podjetjem in državi je Banka odobrila za več kot 1,5 mrd EUR
novega financiranja, kar je pomenilo 21,9-odstotno povečanje
obsega kreditov glede na preteklo leto in s tem še dodatno
okrepila tržni delež kreditov strankam na 19,8 % (31. december
2021: 18,3 %). Rast kreditov je bila realizirana v vseh poslovnih
segmentih, še posebej pri velikih podjetjih s 17,2-odstotnim
povečanjem na letni ravni, pri srednjih in malih podjetjih
z 31,1-odstotnim povečanjem na letni ravni in v segmentu
čezmejnega poslovanja z 29,8-odstotnim povečanjem na letni
ravni. Povečal se je tudi tržni delež depozitov, in sicer je konec
leta ta znašal 19,4 % (31. december 2021: 18,9 %) in s tem utrdila
svoj močan sistemski položaj in zaupanje široke baze strank.
Po začetku vojne v Ukrajini je mednarodno tržno okolje
postalo nepredvidljivo z večjim povpraševanjem po obratnih
sredstvih. Ob pojavu energetske krize se je Banka hitro odzvala
na potrebe svojih strank in organizirala novo sindicirano
financiranje v višini 285 mio EUR za energetski sektor, s 105
mio EUR lastne udeležbe. Prav tako je zagotovila nekatere
dvostranske kredite, vse to pa je še bolj utrdilo njen položaj
sistemske banke in močne podpornice gospodarstva.
Banka je nadalje izboljšala svoj vodilni položaj na področju
produktov trgovinskega bančništva, saj je strankam nudila
podporo z garancijami, akreditivi in odkupi terjatev, ki so varno
in hitro na voljo tudi prek digitalnih poti.
Organizacija
961.1
mio
EUR
sindiciranih posojil
22-odstotna
letna rast na področju
kreditiranja podjetij brez
prispevka N Banke
71
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Banka je nadaljevala s svojimi dejavnostmi organiziranja
sindiciranih kreditov v skupnem letnem znesku 961,1 mio
EUR. Pri teh transakcijah je nastopala kot pooblaščeni glavni
organizator, kot agent in kot vodilna banka z lastno udeležbo v
višini 306,0 mio EUR.
Zaradi svojega edinstvenega regionalnega položaja z lokalno
prisotnostjo je lahko nadalje širila dejavnosti čezmejnega
financiranja in povečala svoj portfelj že na 500 mio EUR
obsega financiranja, vključno s financiranjem v domači regiji
Skupine in v Evropski gospodarski prostor (EGP) z dobro
geografsko in panožno razpršenostjo.
V središču pozornosti Banke je bilo trajnostno poslovanje, kjer
je uvedla tudi nove zelene produkte za podjetja, ki ustrezajo
potrebam strank in imajo ugodnejše pogoje financiranja. V
letu 2022 je Banka odobrila več kot 105 mio EUR novih sredstev
financiranja na področju ESG.
Strateške prednostne naloge
Banka v celoti ostaja zavezana izvajanju svojih strateških
prednostnih nalog:
•
Ostati vodilna in najbolj zaželena banka za podjetja, katerim
ponuja najboljše produkte in rešitve, ter strankam omogoča
izboljšanje njihovega mednarodnega poslovanja.
•
Ohranitev tesnih odnosov s strankami ter nadaljnje
izboljševanje zadovoljstva in izkušnje strank, tudi z
digitalizacijo produktov in procesov.
•
Ohranitev vodilnega položaja v Sloveniji na področjih
trgovinskega bančništva, projektnega financiranja,
sindiciranih posojil in financiranja združitev ter prevzemov, z
namenom nadaljnje širitve te vloge v regiji JVE ob ohranitvi
discipliniranega obvladovanja tveganj.
•
Tesno sodelovanje s podjetji in nudenje pomoči pri prehodu
na ničelne neto emisije ter potrditev zavezanosti Banke
k trajnostnemu financiranju s podpiranjem novih zelenih
projektov v širši regiji in prispevanjem k razvoju družbe.
•
Osredotočenost na dobičkonosnost, tudi z izboljšanjem
področja opravnin in krepitvijo osredotočenosti na rešitve za
kapitalsko nezahtevne produkte.
Zagotavljanje celovitih rešitev
Rešitve za trgovinsko bančništvo
Močan tržni položaj
Banka je vodilna slovenska banka na področju trgovinskega
bančništva, in sicer s produkti, ki podpirajo domače in
mednarodno trgovinsko poslovanje. Nabor produktov
trgovinskega bančništva in prilagojenih rešitev vsebuje vse od
tradicionalnih produktov do drugih sodobnih mehanizmov, ki
zagotavljajo varno financiranje v celotni dobavni verigi. Kot
članica Factor Chain International nudi Banka izvoznikom in
uvoznikom mednarodni odkup terjatev.
Banka je na vseh področjih produktov (garancije, akreditivi
in odkup terjatev) dosegla več kot 30-odstotno medletno rast
obsega. Še dodatno je izboljšala svoj močan tržni položaj v
Sloveniji s povečanjem tržnih deležev na področju garancij in
akreditivov na 33,5 % (2021: 31,5 %).
V ponudbo je bil vključen produkt dobaviteljskega kredita, ki
predstavlja varen in hiter način financiranja dobaviteljev, Banka
pa lahko transakcije obdela na sodoben digitalni način. Banka
posebno pozornost namenja garancijam in kontragarancijam,
s katerimi podpira velike infrastrukturne in ESG projekte v
Sloveniji in širši domači regiji. Močan tržni položaj odraža
dejaven svetovalni pristop Skupine k strankam.
Investicijsko bančništvo in storitve na področju
vrednostnih papirjev
Organizator več transakcij
Leta 2022 je Banka organizirala šest sindiciranih posojil v
skupni višini 961,1 mio EUR, v katerih je imela vlogo glavnega
organizatorja, agenta in vodilne banke, z lastno udeležbo v
višini 306,0 mio EUR.
Banka je bila zelo aktivna tudi na področju izdajanja
novih finančnih instrumentov in je organizirala izdajo tako
dolgoročnih kot kratkoročnih instrumentov v skupni vrednosti
621,7 mio EUR na dolžniških kapitalskih trgih.
Banka je bila v regionalnem smislu aktivna pri prevzemih
in združitvah ter drugih poslih finančnega svetovanja
(organizacija in koordinacija prevzemov ter združitev,
svetovanje glede optimalne kapitalske strukture, organizacija
prevzemnih pobud itd.).
Borznoposredniške storitve
in finančni instrumenti
V okviru borznoposredniških storitev v letu 2022 je Banka izvršila
naročila strank v skupnem znesku 1,09 mrd EUR (2021: 902,9
mio EUR), medtem ko je na področju trgovanja s finančnimi
instrumenti sklenila valutne terminske posle v skupni vrednosti
1,38 mrd EUR (2021: 946,6 mio EUR) in posle z izvedenimi
finančnimi instrumenti v višini 433,2 mio EUR (2021: 382,5 mio EUR).
Zaradi gospodarskih razmer v letu 2022 so bili komitenti
dejavnejši na tujih neevrskih trgih in posledično je bilo zabeleženo
20-odstotno povečanje števila strank, ki so opravile devizne posle.
Skrbniške storitve
Banka ostaja eden vodilnih slovenskih ponudnikov na področju
skrbniških storitev za slovenske in mednarodne stranke. Skupna
vrednost sredstev v skrbništvu, skupaj s storitvami skrbniške
banke, je 31. decembra 2022 znašala 16,4 mrd EUR
(31. decembra 2021: 15,9 mrd EUR).
33,5-odstotni
tržni delež pri garancijah
in akreditivih
72
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Čezmejno financiranje
Financirane v domači regiji Skupine
Presežna likvidnost, omejitve slovenskega trga in želja po širitvi
sodelovanja z obstoječimi in novim strankami so glavni razlogi,
da čezmejno financiranje postaja vse bolj pomembno.
Konec leta 2022 je portfelj odobrenih čezmejnih transakcij v
Banki dosegel 500 mio EUR (od tega je bilo 360 mio EUR že
črpanih). Če prištejemo še deleže odvisnih družb v Skupini, je
znesek odobrenih transakcij presegel 700 mio EUR. Treba je
poudariti, da so odobritve večinoma pomenile tudi, da lahko
lokalne podružnice Skupine ohranijo ali povečajo svoje posle
na področju opravnin in razširijo potencial navzkrižne prodaje z
našimi strankami.
Čezmejno financiranje je vključevalo stalno podporo ključnim
komitentom in sodelovanje pri financiranju nekaterih ključnih
projektov v domači regiji. Na področju financiranja podjetij
je to pomenilo zlasti osredotočenost na podporo energetski
in telekomunikacijski industriji, na področju projektnega
financiranja in nepremičnin pa je Skupina organizirala in
soorganizirala več ključnih financiranj, vključno z večjim
stanovanjskim projektom v BiH, velikim projektom obnovljivih
virov energije v Srbiji in projekti poslovnih ter stanovanjskih
nepremičninskih objektov v Srbiji.
Nadaljnji potencial v domači regiji je opazen na področju
financiranja podjetij, obnovljivih virov energije, infrastrukture
in stanovanjskih/poslovnih nepremičnin. Poseben poudarek
je predviden na področju financiranja projektov obnovljivih
virov energije, kar je prednostna naloga Skupine, zlasti zaradi
izjemnega potenciala in priložnosti v naši domači regiji.
Kreditiranje podjetij v EGP
Banka je aktivna tudi na različnih trgih EU in je razširila svoj
čezmejni portfelj na območju EGP. Najpomembnejši posli v
tem portfelju so bili sklenjeni v Luksemburgu, Nemčiji, Franciji,
Avstriji in na Nizozemskem.
Posli se sklepajo predvsem v okviru sodelovanja pri sindiciranih
mednarodnih posojilih ali kreditih Schuldschein, pri katerih so
vključene tudi nekatere od svetovno znanih znamk in vodilnih
družb na svojem področju. EGP del kreditnega portfelja
ob koncu leta presega 160 mio EUR in bo po pričakovanjih
še naprej rasel zaradi zelo dobro vzpostavljenih odnosov
z nekaterimi evropskimi partnerskimi bankami. Poudarek
ostaja na dobičkonosnih naložbah na stabilnih trgih EGP (s
pričakovano nizko inflacijo in višjimi kreditnimi bonitetnimi
ocenami), ki pomembno prispevajo k nadaljnji razpršitvi
naložbenega portfelja čezmejnega financiranja.
Lizing financiranje v okviru
NLB Lease&Go, Ljubljana
Potencial NLB Lease&Go, Ljubljana
Od druge polovice leta 2020 je lizing ponovno strateška
dejavnost Skupine. V letu 2022 je z enakomernim tempom
rasti uspešno nadaljevala z osvajanjem trga. S podjetji so bili
sklenjeni novi posli v skupni vrednosti približno 120 mio EUR.
Pri skoraj 44 % poslov je bil predmet financiranja osebno
vozilo (od tega 64 % rabljena vozila), skoraj 36 % je bilo težkih
gospodarskih vozil (od tega 73 % novih vozil), 14 % oprema,
preostalih 6 % pa je bilo večinoma osredotočenih na nova
lahka gospodarska vozila. Velika večina zadevne proizvodnje je
bila sestavljena iz finančnega lizinga, vključno s financiranjem
zalog. Po zadnjih javno dostopnih podatkih (glede na stanje
ob koncu leta 2022) je imela družba približno 10-odstotni tržni
delež v segmentu pravnih oseb.
Marca 2022 je Banka pridobila dovoljenje BS za posredovanje
pri lizing poslih podjetij s povezano družbo NLB Lease&Go,
Ljubljana z namenom, da bi svojim strankam ponudila celovite
finančne rešitve in uporabniško izkušnjo.
Transakcijsko poslovanje in plačila
Osnovni produkti
Ob odprtju poslovnega računa ali sklenitvi katerega koli
poslovnega paketa je na voljo virtualna poslovna debetna
kartica Mastercard, kar omogoča takojšno izdajo kartice in
številke PIN. Uporabiti jo je mogoče takoj ko stranka digitalizira
svojo kartico v mobilni denarnici NLB Pay, brez obiska bančne
poslovalnice. To možnost imajo tudi vsi pooblaščeni imetniki
kartic in, kar je najpomembnejše, z zmanjševanjem porabe
plastike pripomoremo tudi k bolj zelenem poslovanju.
Mobilna denarnica NLB Pay
Mobilna denarnica oz. aplikacija NLB Pay strankam omogoča
brezstična, enostavna, hitra in varna plačila z NLB Poslovno
debetno Mastercard in NLB Poslovno Mastercard kartico z
odloženim plačilom na brezstičnih POS terminalih (v Sloveniji in
tujini).
Vodilna na področju pridobivanja trgovcev
Banka je vodilna na področju pridobivanja trgovcev, saj
sprejema vse pomembne plačilne kartice, ima vzpostavljeno
lokalno shemo takojšnjih plačil Flik in sodobno mrežo
brezstičnih POS terminalov.
NLB E-commerce, sodobna plačilna platforma, omogoča varno
in preprosto plačevanje s karticami ter zagotavlja konkurenčno
prednost ponudnikom in dobro uporabniško izkušnjo njihovih
strank.
Slika 40:
Obseg transakcij na prodajnih mestih (v mio EUR)
47
55
76
2.348
2.535
2.865
2020
2021
2022
2020
2021
2022
Spletno poslovanje
POS terminali
38 %
13 %
30-odstotna
letna rast obsega
čezmejnega financiranja
73
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Takojšnja plačila
Banka je bila vodilna banka pri uvedbi takojšnjih plačil na
slovenskem trgu in je edina banka, ki uporabnikom mobilne
banke omogoča avtomatsko pošiljanje transakcij kot takojšnja
plačila - vse dni v letu, tako v Sloveniji kot tudi v območju SEPA.
Plačila Flik
Flik P2P strankam omogoča prenos denarja od pošiljatelja do
prejemnika med vsemi strankami slovenskih bank, Flik P2M
pa omogoča plačila trgovcu za nakup na NLB POS terminalih
in na POS terminalih nekaterih drugih slovenskih bank, ki
so nadgradile svoje POS terminale. Banka je med prvimi na
trgu uvedla tudi takojšna plačila P2eM za spletne nakupe pri
trgovcih.
Storitev Global Payments Innovation (GPI)
Skupina kot prva bančna skupina v JVE omogoča storitve
Global Payments Innovation (GPI), mednarodne plačilne storitve
v okviru SWIFT, ki bankam zagotavlja hitrejši in varnejši prenos
denarja po vsem svetu. Obenem omogoča popolno sledenje
plačilnih nalogov in nadzor povezanih stroškov.
Digitalno bančništvo
NLB Trading
Nova platforma »NLB Trading« strankam borznega
posredovanja omogoča sodoben način interakcije z Banko pri
izvrševanju naročil za trgovanje s finančnimi instrumenti. NLB
Trading ponuja številne prednosti, ki med drugim omogočajo
pregled portfelja z možnostjo pregleda različnih opcij, dajanja
in upravljanja naročil za prodajo ali nakup na Ljubljanski borzi,
spremljanje trgovanja po posameznih instrumentih v realnem
času ter preprost pregled transakcij in sklenjenih poslov.
M-banka Klikpro
Število uporabnikov mobilne banke Klikpro še naprej raste
(glede na lansko leto za 16 %), kar kaže, da stranke vedno
bolj sprejemajo digitalno bančništvo. Njihovo poslovanje
bo še dodatno olajšano z vključeno možnostjo digitalnega
podpisovanja.
Trajnostno financiranje
ESG Ponudba
Podnebne spremembe se dogajajo, pri tem pa morajo tudi
banke odigrati svojo vlogo z ustreznim financiranjem prehoda
v bolj trajnostno prihodnost. NLB Zeleni kredit za zmanjšanje
ogljičnega odtisa je na voljo v okviru obstoječe ponudbe NLB
kreditov, in sicer izključno za namene z dokazanim zadostnim
pozitivnim vplivom na okolje. ESG ponudbo dopolnjuje NLB
Zeleni kredit za investicije v energetsko učinkovitost poslovnih
stavb z vključenimi dodatnimi ugodnostmi. Zahvaljujoč
povezovanju s partnerji, ki našim strankam pomagajo pri
prehodu na energetsko učinkovitost, je nastal NLB Zeleni
partnerski kredit kot celovita rešitev. Banka bo še naprej
oblikovala zelene produkte in na tak način stranke ozaveščala
o trajnostnem načinu delovanja.
#OkvirPomoči
Po dveh uspešnih projektih v času pandemije se je pod
sloganom »Išče se novi Tesla« že tretjič začel projekt Skupine
#OkvirPomoči, ki ponuja priložnost regionalnim podjetjem,
prednost pri tem pa imajo trajnostne ideje. Pozornost Banke je
usmerjena v prihodnost te regije, v priložnosti, ki se ji odpirajo
in ki jih Skupina lahko podpre z ustreznimi odločitvami ter
storitvami.
74
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Leto 2022 je bilo za
NLB Banko, Podgorica
najuspešnejše doslej. Naša ekipa motiviranih in
ambicioznih strokovnjakov je ostala osredotočena
na stranke. Začeli smo tudi s transformacijo
naše banke v agilno organizacijo, da bi pospešili
poslovne procese in odločanje ter tako postali ne le
boljši partner našim strankam, ampak tudi najbolj
zaželeni delodajalec za vrhunske bančnike in
strokovnjake v regiji.
Naš uspeh sta prepoznali dve priznani medijski hiši:
Euromoney in Financial Times, ki sta nam podelili
prestižni nagradi za Najboljšo banko v Črni gori
2022 in Banko leta v Črni gori 2022. Z odgovornimi
okoljskimi in družbenimi aktivnostmi smo
ustvarjali
boljše sledi
ter znova potrdili svojo zavezanost in
prispevek k boljši kakovosti življenja v jugovzhodni
Evropi, naši domači regiji.
Na sliki: zaposleni NLB Banke, Podgorica
Strateški tuji trgi
Po združitvi dveh bank v Srbiji, ustanovitvi središča za IT
storitve in regijski širitvi dejavnosti lizinga strateški del
Skupine na tujih trgih zdaj sestavlja šest bank, družba za
upravljanje investicijskih skladov, družba za IT storitve in
dve lizing družbi. Bančne članice Skupine so kot pomembne
finančne ustanove in/ali vodilne na trgu v različnih poslovnih
segmentih lokalno močno vključene. Vse bančne članice
Skupine imajo stabilen tržni položaj in velik ugled. Tržni
deleži glede na bilančno vsoto bančnih članic presegajo
10 % na petih od šestih trgov. Banke na strateških tujih
trgih Skupine ponujajo celoten obseg finančnih storitev za
prebivalstvo in podjetja. V letu 2022 so globalni pritiski na
rast inflacije vplivali na poslovanje v regiji Skupine, vendar je
povpraševanje po kreditih ostalo na visoki ravni, zlasti v prvi
polovici leta 2022. Tako so banke Skupine zabeležile izjemno
dvomestno rast bruto kreditov strankam, nad povprečjem
lokalnih trgov, zlasti v segmentu poslovanja s prebivalstvom,
ter tako prispevale k splošnemu gospodarskemu razvoju
gospodinjstev v lokalnih državah.
Slika 41:
Prispevek k NLB Skupini
Prispevek k NLB Skupini
Dejavnosti bank Skupine na področju ESG in CSR so se
nenehno nadgrajevale s prispevkom k večji finančni pismenosti
komitentov, projektom #OkvirPomoči za male podjetnike, z
aktivnostmi sajenja dreves in s številnimi drugimi dogodki,
predstavljenimi v poročilu o trajnostnem razvoju Skupine.
V letu 2022 so banke Skupine pospešile svojo digitalno
preobrazbo z avtomatizacijo procesov in novo ponudbo
različnih digitalnih rešitev strankam ter tako dodatno
vzpodbudile uvedbo in uporabo digitalnih tehnologij, kar je
privedlo do skoraj dvakratnega povečanja števila digitalnih
uporabnikov.
Finančno poslovanje
Tabela 19:
Rezultati segmenta Strateški tuji trgi
v mio EUR na konsolidirani osnovi
2022
2021
Letna sprememba
Čisti obrestni prihodki
298,0
266,8
31,2
12 %
Obrestni prihodki
322,8
299,6
23,2
8 %
Obrestni odhodki
-24,8
-32,8
8,1
25 %
Čisti neobrestni prihodki
129,5
95,1
34,3
36 %
od tega čiste opravnine
118,7
101,6
17,2
17 %
Skupaj čisti prihodki
427,5
361,9
65,6
18 %
Stroški skupaj
-228,1
-227,9
-0,2
0 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami
199,4
134,0
65,4
49 %
Oslabitve in rezervacije
-12,3
-20,8
8,5
41 %
Negativno dobro ime (NLB Lease&GO
Leasing, Beograd)
0,1
0,1
-
Rezultat pred davki
187,1
113,2
73,9
65 %
od tega Rezultat manjšinjskih lastnikov
11,0
11,5
-0,5
-4 %
31. dec. 2022
31. dec. 2021
Letna sprememba
Neto krediti strankam
6.077,5
5.441,9
635,7
12 %
Bruto krediti strankam
6.271,4
5.632,2
639,2
11 %
Prebivalstvo
3.221,0
2.877,3
343,7
12 %
Obrestna mera na kredite prebivalstva
(i)
5,66 %
5,83 %
-0,18 o.t.
Gospodarstvo
2.869,0
2.613,5
255,4
10 %
Obrestna mera na kredite podjetij
(i)
3,84 %
3,96 %
-0,11 o.t.
Država
181,4
141,4
40,0
28 %
Obrestna mera na kredite državi
(i)
3,65 %
3,35 %
0,30 o.t.
Depoziti strank
8.171,2
7.998,8
172,4
2 %
Obrestna mera na depozite
(i)
0,17 %
0,29 %
-0,12 o.t.
Obseg slabih posojil (bruto)
160,6
191,7
-31,1
-16 %
2022
2021
Letna sprememba
Strošek tveganja (v b.t.)
7
-11
19
CIR
53,4 %
63,0 %
-9,6 o.t.
Obrestna marža
(i)
3,14 %
2,86 %
0,29 o.t.
(i) Spremenjena metodologija.
39 %
Rezultat pred davki
59 %
Čisti obrestni prihodki
44 %
Čisti neobrestni prihodki
76
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Čisti obrestni prihodki
Čisti obrestni prihodki so se povečali za 31,2 mio EUR (12 %) na
letni ravni, in sicer zaradi večjega obsega kreditov.
Čisti neobrestni prihodki
Čisti neobrestni prihodki so se povečali za 34,3 mio EUR glede
na enako obdobje lani, od česar so čiste opravnine znašale
17,2 mio EUR. Največjo rast je zabeležila NLB Komercijalna
Banka, Beograd, in sicer zaradi ponovne določitve cen storitev
v drugem četrtletju, vendar se rast v tretjem četrtletju ni
nadaljevala, zaradi odločitve srbske centralne banke o omejitvi
provizij pri poslovanju s prebivalstvom za določeno obdobje.
Stroški
Stroški so v primerjavi z letom prej ostali na enaki ravni.
Čiste oslabitve in rezervacije
Čiste oslabitve in rezervacije so bile oblikovane v višini 12,3
mio EUR, predvsem kot posledica učinkov, ki so nastali
zaradi uspešnega reševanja slabih posojil in kljub dodatnim
rezervacijam za reorganizacijo NLB Komercijalne Banke,
Beograd (4,6 mio EUR).
Bruto krediti strankam
Bruto krediti strankam so se na letni ravni povečali za 639,2
mio EUR (11 %), pri čemer je bila rast kreditov prebivalstvu (12
%) nekoliko večja kot rast kreditov gospodarstvu (10 %). Rast
kreditnega portfelja je bila opazna v vseh bančnih članicah.
Prodaja novih kreditov je še naprej beležila zavidljivo rast, zlasti
pri potrošniških kreditih.
Depoziti strank
Depoziti strank so zabeležili le 2-odstotno rast na letni ravni,
kar je bilo posledica odlivov v prvem četrtletju odziv na vojno
v Ukrajini in njen vpliv na raven cen in vedenje potrošnikov,
medtem ko je bilo v preostalem letu v večini članic zaznati
počasno rast; na srbskem trgu pa so se v drugi polovici
leta nadaljevali odlivi, predvsem zaradi privlačnih ponudb
konkurentov z višjimi obrestnimi merami.
Tržni deleži
(po bilančni vsoti)
bančnih članic presegajo
10 %
na petih od šestih trgov
Rezultat pred davki
187,1 mio
EUR,
65 % več kot lani
šest
hčerinskih bank,
dve
lizing družbi,
ena
družba za IT storitve
in
ena
družba za upravljanje
investicijskih skladov
77
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Leta 2022 sta bili uspešno združeni Komercijalna Banka,
Beograd in NLB Banka, Beograd, s ključnim ciljem v čim večji
meri zmanjšati morebitne motnje pri poslovanju strank. Kljub
zahtevni integraciji je banki uspelo bistveno povečati kreditno
dejavnost v vseh segmentih in skoraj vse leto dosegati rast,
ki je bila višja od rasti trga, hkrati pa je izboljšala kakovost
kreditnega portfelja.
Po integraciji je NLB Komercijalna Banka, Beograd odprla
novo poglavje: popolno preoblikovanje poslovnega
modela z uvedbo agilnega, enostavnega in hitrega modela
dela, digitalizacijo produktov in storitev ter postavitvijo
trajnostnega koncepta v središče poslovnih odločitev.
Finančno poslovanje
Tabela 20:
Glavni kazalniki uspešnosti NLB Komercijalne Banke,
Beograd
(i)
v tisoč EUR
2022
2021 Sprememba
Kazalci izkaza poslovnega izida
Čisti obrestni prihodki
124.269
88.570
40 %
Čisti neobrestni prihodki
58.805
40.110
47 %
Stroški skupaj
-102.137
-87.979
-16 %
Oslabitve in rezervacije
-11.801
-7.637
-55 %
Rezultat pred davki
69.136
33.064
109 %
Rezultat po davkih
66.014
34.818
90 %
Kazalci izkaza finančnega položaja
Bilančna vsota
4.670.405
4.165.249
12 %
Neto krediti strankam
2.589.222
1.795.882
44 %
Bruto krediti strankam
2.624.735
1.818.793
44 %
Depoziti strank
3.692.213
3.424.633
8 %
Kapital
737.972
634.643
16 %
Ključni finančni kazalci
Količnik skupnega kapitala
24,6 %
28,6 %
-3,9 o.t.
Neto obrestna marža
3,0 %
2,4 %
0,6 o.t.
ROE po davkih
9,6 %
5,5 %
4,0 o.t.
ROA po davkih
1,5 %
0,9 %
0,6 o.t.
CIR
56,6 %
68,4 %
-11,7 o.t.
NPL - obseg slabih posojil
32.519
36.343
-11 %
Delež NPL (interna definicija;
bruto slaba posojila
(NPL) / bruto posojila)
1,0 %
1,4 %
-0,4 o.t.
Tržni delež po bilančni vsoti
10,0 %
9,7 %
0,4 o.t.
LTD
70,1 %
52,4 %
17,7 o.t.
(i) Podatki na samostojni podlagi, kot so vključeni v konsolidirane finančne izkaze
Skupine. NLB Banka, Beograd in Komercijalna Banka, Beograd sta se združili aprila
2022. Ključni finančni kazalci (ROE po davkih, ROA po davkih, CIR in neto obrestna
marža) so izračunani za združeno banko.
NLB Komercijalna Banka,
Beograd
Tabela 21:
Ključni kazalniki poslovanja NLB Banke, Beograd
(i)
v tisoč EUR
2022
2021 Sprememba
Kazalci izkaza poslovnega izida
Čisti obrestni prihodki
7.295
23.359
-69 %
Čisti neobrestni prihodki
2.456
6.954
-65 %
Stroški skupaj
-7.242
-22.170
67 %
Oslabitve in rezervacije
-38
-3.202
99 %
Rezultat pred davki
2.471
4.941
-50 %
Rezultat po davkih
2.197
4.293
-49 %
Kazalci izkaza finančnega položaja
Bilančna vsota
715.375
Neto krediti strankam
511.693
Bruto krediti strankam
520.518
Depoziti strank
449.476
Kapital
77.918
Ključni finančni kazalci
Količnik skupnega kapitala
19,2 %
Neto obrestna marža
3,4 %
ROE po davkih
5,5 %
ROA po davkih
0,6 %
CIR
73,1 %
NPL - obseg slabih posojil
9.489
Delež NPL (interna definicija;
bruto slaba posojila
(NPL) / bruto posojila)
1,5 %
Tržni delež po bilančni vsoti
1,7 %
LTD
113,8 %
(i) Podatki na samostojni podlagi, kot so vključeni v konsolidirane finančne izkaze
Skupine. NLB Banka, Beograd in Komercijalna Banka, Beograd sta se združili aprila
2022.
Pregled poslovanja
Poslovanje s prebivalstvom
Segment poslovanja s prebivalstvom je deloval v zahtevnem
okolju, zato je banka tudi v letu 2022 zagotavljala stabilno
podporo gospodinjstvom. S številnimi pobudami, kot so projekt
#OkvirPomoči, nagrade za najboljše projekte ekološkega
kmetovanja, akcija Resnična priložnost za samostojno življenje
(stanovanjski krediti za mlade), je banka še naprej gradila
odnos, ki temelji na zaupanju, in ohranjala svojo stabilno in
močno bazo s približno 1 milijonom aktivnih strank.
69,1
mio EUR
rezultat pred davki
prispevek k rezultatu
NLB Skupine pred davki
10
-odstotni
14
-odstotni
tržni delež po
bilančni vsoti
4.
največja banka
v državi
78
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Nova prodaja kreditov je v letu 2022 dosegla rekordno raven,
poslovanje s prebivalstvom pa je zabeležilo visoko rast bruto
kreditov (11 %), kar je več od povprečja na trgu, k čemur je
največ prispevala rast stanovanjskih kreditov (16 %). Ključni
dejavniki rasti prihodkov so bili stanovanjski in gotovinski
potrošniški krediti ter provizije od plačilnih transakcij in tekočih
računov. Banka je še naprej povečevala tržni delež, in sicer
pri gotovinskih potrošniških kreditih na skoraj 10 % in pri
stanovanjskih kreditih na več kot 12 %.
Poslovanje s podjetji
Segment poslovanja s podjetji je v letu 2022 beležil 10-odstotno
rast bruto kreditov in 26-odstotno rast dokumentarnega
poslovanja. Banka je zasledovala cilj izboljšanja vrednosti
vseh produktov in storitev v programih navzkrižne prodaje
in nadgradnje prodaje, kar je ustvarilo dodano vrednost
tudi za stranke. Banka je dosegla rast financiranja kot tudi
rast neobrestnih prihodkov, ki so bili dodaten stabilen vir
prihodkov. Pri tem se je še naprej osredotočala na kapitalsko
lahke produkte (produkti trgovinskega bančništva) in
transakcijsko poslovanje (plačila, storitve investicijskega
bančništva, pridobivanje novih prodajnih mest). V kmetijskem
segmentu je banka potrdila svoj vodilni položaj na trgu s skoraj
30-odstotnim tržnim deležem.
Rast portfelja je temeljila na prizadevanju pridobivanja
novih strank, kratkoročnem in srednjeročnem financiranju
obratnega kapitala ter financiranju tekočih naložb s povečanim
zadolževanjem strank z visoko boniteto. Banka je sodelovala pri
projektnem financiranju razvoja prve velike vetrne elektrarne
(vetrna elektrarna Krivača v vrednosti 10,5 mio EUR) na
podlagi podjetniške pogodbe o odkupu električne energije
ter tako potrdila svojo zavezanost zeleni agendi in ciljem ESG
oz. podpori večje uporabe obnovljivih virov energije v Srbiji.
Banka je odobrila tudi več projektnih financiranj za razvoj
pomembnih nepremičninski projektov in financiranje države, za
razvoj cestne infrastrukture v višini 136 mio EUR za financiranje
Dunavske magistrale.
79
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
NLB Banka, Skopje
Banka je vodilna bančna institucija na lokalnem trgu in je
opredeljena kot sistemsko pomembna banka. Leta 2022
je bil njen uspeh ponovno potrjen in priznan, saj je že 11.
leto zapored prejela prestižno nagrado »Banka leta«, ki jo
podeljuje finančna revija The Banker. Sledila je nagrada
»Najboljša banka v Makedoniji« na natečaju Europe Banking
Awards, prejela pa je tudi nagrado, ki jo podeljuje Finance
Central Europe za najboljše avtomatizirano klepetalno
orodje, tri priznanja družbe Visa, Inc. za izjemno uspešnost
in partnerstvo ter certifikat za Poštene finančne storitve za
potrošnike. V podporo izjemni uporabniški izkušnji je bila
odprta nova poslovalnica, ena pa v celoti prenovljena –
obe opremljeni skladno z najsodobnejšimi varnostnimi,
arhitekturnimi in tehnološkimi standardi. Na področju
mobilnega in elektronskega bančništva je bilo izvedenih več
izboljšav, ki so bile večinoma namenjene povečanju varnosti
med uporabo, kot odgovor na povečano tveganje in trend
vse pogostejših kibernetskih napadov. Banka je izboljšala
postopek odobravanja kreditov prek mobilnega bančništva,
kar pomeni boljšo storitev za stranke ter večjo pretočnost in
prodajo tega produkta.
Finančno poslovanje
Tabela 22:
Ključni kazalniki poslovanja NLB Banke, Skopje
(i)
v tisoč EUR
2022
2021 Sprememba
Kazalci izkaza poslovnega izida
Čisti obrestni prihodki
53.932
50.386
7 %
Čisti neobrestni prihodki
21.948
18.043
22 %
Stroški skupaj
-31.778
-28.619
-11 %
Oslabitve in rezervacije
-2.434
3.244
-
Rezultat pred davki
41.668
43.054
-3 %
Rezultat po davkih
37.874
39.000
-3 %
Kazalci izkaza finančnega položaja
Bilančna vsota
1.847.521
1.770.587
4 %
Neto krediti strankam
1.170.692
1.084.075
8 %
Bruto krediti strankam
1.234.343
1.144.420
8 %
Depoziti strank
1.462.015
1.399.501
4 %
Kapital
265.844
243.267
9 %
Ključni finančni kazalci
Količnik skupnega kapitala
18,2 %
18,0 %
0,2 o.t.
Neto obrestna marža
3,1 %
3,1 %
0,0 o.t.
ROE po davkih
15,0 %
15,9 %
-0,9 o.t.
ROA po davkih
2,1 %
2,4 %
-0,2 o.t.
CIR
41,9 %
41,8 %
0,1 o.t.
NPL - obseg slabih posojil
54.549
59.728
-9 %
Delež NPL (interna definicija;
bruto slaba posojila
(NPL) / bruto posojila)
3,6 %
4,3 %
-0,7 o.t.
Tržni delež po bilančni vsoti
16,3 %
16,9 %
-0,6 o.t.
LTD
80,1 %
77,5 %
2,6 o.t.
(i) Podatki na samostojni podlagi, kot so vključeni v konsolidirane finančne izkaze
Skupine.
Pregled poslovanja
Poslovanje s prebivalstvom
Zabeležena je bila precejšna rast bruto kreditov v višini 9 %
na letni ravni, kar je bilo višje od rasti trga v letu 2022, in sicer
zaradi rasti tako stanovanjskih (11 %) kot tudi potrošniških
kreditov (9 %). Najvišji zneski črpanih kreditov v segmentu
poslovanja s prebivalstvom doslej so privedli do povečanja
tržnega deleža na 22 %.
V portfelju kreditov prebivalstvu so prevladovali potrošniški
krediti (54 % bruto kreditov prebivalstvu), medtem ko so
stanovanjski krediti obsegali 38 % bruto kreditov prebivalstvu.
Baza depozitov se je povečala za 6 % na letni ravni. Obrestna
marža v segmentu prebivalstva je bila še vedno visoka, vendar
pod občutnim pritiskom zaradi konkurentov. Ključna gonilna
sila rasti prihodkov je bilo povečanje portfelja, plačilni promet s
tujino, vodenje računov in kartično poslovanje.
Poslovanje s podjetji
V segmentu poslovanja s podjetji je bila zabeležena 6-odstotna
rast bruto kreditov na letni ravni. Ključna gonilna sila rasti
prihodkov so bili dolgoročni krediti, investicije, krediti za obratni
kapital in likvidnostne potrebe družb, domači in tuji plačilni
promet ter vodenje računov.
Banka je imela 31. decembra 2022 14-odstotni tržni delež na
področju bruto kreditov podjetjem. Svoj portfelj je povečala
zlasti v segmentu dolgoročnega financiranja strank z visoko
kreditno boniteto, s čimer je zagotovila stabilnost portfelja
in ustvarjanje prihodkov. Skupaj je imela 46 mio EUR
izpostavljenosti iz naslova financiranja projektov in skoraj
27 mio EUR izpostavljenosti iz naslova kreditov, odobrenih
za naložbe v obnovljive vire energije in energetsko učinkovite
projekte. Poleg tega je banka podpirala poslovanje strank
z instrumenti dokumentarnega poslovanja, ki so strankam
omogočali prilagajanje na spremenjene makroekonomske
razmere.
41,7
mio EUR
16,3
-odstotni
9
-odstotni
3.
rezultat pred davki
prispevek k rezultatu
NLB Skupine pred davki
tržni delež po
bilančni vsoti
največja banka
v državi
80
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
NLB Banka, Banja Luka
V 2022 je banka postala druga najpomembnejša banka na
trgu Republike Srbske. Tržni delež kreditov prebivalstvu se
je povečal za 1,3 o.t. na 19,7 %. Glavni prednosti banke sta
bili njen položaj na trgu v segmentu poslovanja s podjetji
in prebivalstvom ter zelo močna depozitna baza. Že nekaj
let zapored je prejela nagrado »Zlati BAM« za najvišjo
donosnost na sredstva (ROA) in najvišji donos na kapital
(ROE) na domačem trgu.
Finančno poslovanje
Tabela 23:
Ključni kazalniki poslovanja NLB Banke, Banja Luka
(i)
v tisoč EUR
2022
2021 Sprememba
Kazalci izkaza poslovnega izida
Čisti obrestni prihodki
23.594
20.087
17 %
Čisti neobrestni prihodki
14.941
13.128
14 %
Stroški skupaj
-17.293
-15.182
-14 %
Oslabitve in rezervacije
-280
1.379
-
Rezultat pred davki
20.962
19.412
8 %
Rezultat po davkih
19.281
18.180
6 %
Kazalci izkaza finančnega položaja
Bilančna vsota
995.308
927.152
7 %
Neto krediti strankam
523.238
471.144
11 %
Bruto krediti strankam
540.533
488.672
11 %
Depoziti strank
796.668
759.915
5 %
Kapital
96.237
97.149
-1 %
Ključni finančni kazalci
Količnik skupnega kapitala
16,0 %
16,9 %
-0,9 o.t.
Neto obrestna marža
2,6 %
2,4 %
0,2 o.t.
ROE po davkih
20,2 %
17,0 %
3,2 o.t.
ROA po davkih
2,0 %
2,1 %
0,0 o.t.
CIR
44,9 %
45,7 %
-0,8 o.t.
NPL - obseg slabih posojil
8.272
9.371
-12 %
Delež NPL (interna definicija;
bruto slaba posojila
(NPL) / bruto posojila)
1,1 %
1,3 %
-0,1 o.t.
Tržni delež po bilančni vsoti
(ii)
20,1 %
19,1 %
1,0 o.t.
LTD
65,7 %
62,0 %
3,7 o.t.
(i) Podatki na samostojni podlagi, kot so vključeni
v konsolidirane finančne izkaze
Skupine.
(ii) Podatki za 2022 so na dan 30. septembra 2022.
Pregled poslovanja
Poslovanje s prebivalstvom
Poslovanje s prebivalstvom je na letni ravni zabeležilo odlično
dvomestno rast na področju bruto kreditov (15 %), medtem ko
so depoziti porasli za 5 %. Potrošniški krediti so se na letni ravni
zvišali za 21 %, stanovanjski pa za 10 %. Med krediti so še vedno
prevladovali stanovanjski (51 % vseh kreditov prebivalstvu),
medtem ko so potrošniški krediti predstavljali
46 %. Tržni delež na področju kreditov prebivalstvu je bil za
1.3 o.t. višji in je dosegel 19,7 %, medtem ko se je tržni delež
depozitov prebivalstva prav tako povečal za 2,2 o.t. in je znašal
27,2 %. Ključna gonilna sila rasti prihodkov so bili obrestni
prihodki iz novih kreditov in prihodki iz plačilnih transakcij.
Še naprej bo glavna osredotočenost na portfelj poslovanja s
prebivalstvom s posebnim poudarkom na uvajanju dodatnih
storitev za stranke, zlasti na področju digitalizacije.
Poslovanje s podjetji
V segmentu poslovanja s podjetji je bila na letni ravni
zabeležena rast depozitov (17 %) in bruto kreditov podjetjem
(12 %). Tržni delež kreditov podjetjem se je zato povečal za 1,1 o.t.
na 15,4 %. Glavni poudarek ostaja na dejavnostih navzkrižne
prodaje in ozaveščanju o okoljsko odgovornem poslovanju.
Leta 2022 je Skupina uspešno izvedla projekt #OkvirPomoči,
ki je močno vplival na podobo banke na trgu kot banke, ki
podpira trajnostno poslovanje.
21,0
mio EUR
20,1
-odstotni
4
-odstotni
2.
rezultat pred davki
prispevek k rezultatu
NLB Skupine pred davki
tržni delež po
bilančni vsoti
največja banka
v Republiki Srbski
81
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
NLB Banka, Sarajevo
Banka je v letu 2022 zabeležila uspešno poslovanje in izjemno
rast kreditov v višini 15 %, kar je privedlo do povečanja
tržnega deleža. Glavna prednost banke so bili potrošniški
krediti in razvoj inovativnih produktov za prebivalstvo, ki
pomembno prispevajo k visokemu deležu neto neobrestnih
prihodkov (34 % prihodkov od opravnin in provizij v neto
prihodkih). Izboljšanje uporabniške izkušnje strank je banka
dosegla tudi z uvedbo novih digitalnih produktov in rešitev
robotizirane avtomatizacije procesov (RPA).
Finančno poslovanje
Tabela 24:
Ključni kazalniki poslovanja NLB Banke, Sarajevo
(i)
v tisoč EUR
2022
2021 Sprememba
Kazalci izkaza poslovnega izida
Čisti obrestni prihodki
19.524
17.795
10 %
Čisti neobrestni prihodki
12.152
10.256
18 %
Stroški skupaj
-18.304
-16.183
-13 %
Oslabitve in rezervacije
-982
-920
-7 %
Rezultat pred davki
12.390
10.948
13 %
Rezultat po davkih
11.436
10.012
14 %
Kazalci izkaza finančnega položaja
Bilančna vsota
838.117
727.860
15 %
Neto krediti strankam
521.326
452.977
15 %
Bruto krediti strankam
542.001
473.118
15 %
Depoziti strank
673.402
593.026
14 %
Kapital
90.608
87.838
3 %
Ključni finančni kazalci
Količnik skupnega kapitala
16,5 %
16,9 %
-0,4 o.t.
Neto obrestna marža
2,6 %
2,8 %
-0,1 o.t.
ROE po davkih
12,5 %
10,7 %
1,8 o.t.
ROA po davkih
1,5 %
1,5 %
0,0 o.t.
CIR
57,8 %
57,7 %
0,1 o.t.
NPL - obseg slabih posojil
16.986
19.046
-11 %
Delež NPL (interna definicija;
bruto slaba posojila
(NPL) / bruto posojila)
2,3 %
3,1 %
-0,7 o.t.
Tržni delež po bilančni vsoti
(ii)
5,9 %
5,5 %
0,4 o.t.
LTD
77,4 %
76,4 %
1,0 o.t.
(i) Podatki na samostojni podlagi, kot so vključeni v konsolidirane finančne izkaze
Skupine.
(ii) Podatki za 2022 so na dan 30. septembra 2022.
Pregled poslovanja
Poslovanje s prebivalstvom
Banka je zabeležila 18 % letno rast na področju bruto kreditov,
predvsem zaradi večjega obsega stanovanjskih in potrošniških
kreditov. Znatna rast stanovanjskih kreditov v višini 28 %,
je bila rezultat večjega povpraševanja, številnih kampanj in
izboljšane zavezanosti zaposlenih. Delež stanovanjskih kreditov
se je povečal za 1,8 o.t. na 22,3 %. Povprečna obrestna mera v
segmentu prebivalstva se je zmanjšala (2022: 5,37 %; 2021: 5,73 %).
Banka je nadaljevala z dejavnostmi, usmerjenimi v povečevanje
števila aktivnih uporabnikov elektronskega in mobilnega
bančništva, ki se je v letu 2022 povečalo za 133 %, število
transakcij pa za 39 %.
Poslovanje s podjetji
V segmentu poslovanja s podjetji je bila na letni ravni
zabeležena rast bruto kreditov (11 %). Poudarek je bil na
povečevanju kreditnega portfelja s pridobivanjem novih
kreditno sposobnih komitentov. Pozitiven trend je bil zabeležen
tudi pri obsegu portfelja garancij, zlasti zaradi uvedbe novega
produkta »garancijska linija«.
Depoziti podjetij so se na letni ravni povečali za 32 %, skupaj s
spremembo v strukturi zapadlosti, delež vezanih vlog v depozitih
gospodarstva pa se je povečal za 10 %.
12,4
mio EUR
5,9
-odstotni
3
-odstotni
6.
rezultat pred davki
prispevek k rezultatu
NLB Skupine pred davki
tržni delež po
bilančni vsoti
največja banka
v Federaciji BiH
82
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
NLB Banka, Priština
Leta 2022 je bila banka vodilna z vidika dobičkonosnosti
in je po velikosti zasedala drugo mesto največje banke
na Kosovu. Glavna prednost banke je bila v zagotavljanju
celovite palete finančnih storitev za prebivalstvo in podjetja
ter bila vodilna na trgu na področju inovacij v lokalnem
bančnem sektorju. Pomembno povečanje je bilo zabeleženo
pri uporabi elektronskih bančnih storitev, kar je privedlo do
27-odstotnega porasta števila uporabnikov e-bančništva.
Banka je že nekaj let zapored od EBRD prejela nagrado
za »Najbolj aktivno lokalno banko pri uporabi produktov
spodbujanja trgovine (TFP)«.
Finančno poslovanje
Tabela 25:
Ključni kazalniki poslovanja NLB Banke, Priština
(i)
v tisoč EUR
2022
2021 Sprememba
Kazalci izkaza poslovnega izida
Čisti obrestni prihodki
39.844
34.459
16 %
Čisti neobrestni prihodki
8.547
7.374
16 %
Stroški skupaj
-14.348
-13.546
-6 %
Oslabitve in rezervacije
2.052
-1.064
-
Rezultat pred davki
36.095
27.223
33 %
Rezultat po davkih
32.402
24.436
33 %
Kazalci izkaza finančnega položaja
Bilančna vsota
1.083.638
930.545
16 %
Neto krediti strankam
740.775
634.529
17 %
Bruto krediti strankam
777.202
672.376
16 %
Depoziti strank
894.242
798.790
12 %
Kapital
113.844
98.856
15 %
Ključni finančni kazalci
Količnik skupnega kapitala
15,7 %
17,3 %
-1,6 o.t.
Neto obrestna marža
4,1 %
3,8 %
0,2 o.t.
ROE po davkih
29,2 %
22,4 %
6,7 o.t.
ROA po davkih
3,3 %
2,7 %
0,6 o.t.
CIR
29,7 %
32,4 %
-2,7 o.t.
NPL - obseg slabih posojil
15.705
15.614
1 %
Delež NPL (interna definicija;
bruto slaba posojila
(NPL) / bruto posojila)
1,7 %
1,9 %
-0,3 o.t.
Tržni delež po bilančni vsoti
16,7 %
16,3 %
0,4 o.t.
LTD
82,8 %
79,4 %
3,4 o.t.
(i) Podatki na samostojni podlagi, kot so vključeni v konsolidirane finančne izkaze
Skupine.
Pregled poslovanja
Poslovanje s prebivalstvom
Banka je v 2022 na letni ravni zabeležila rast bruto kreditov
(18 %) in depozitov (7 %). V portfelju kreditov prebivalstvu
so prevladovali stanovanjski krediti (68 %), medtem ko
so potrošniški krediti predstavljali 32 % bruto kreditov
prebivalstvu. Na letni ravni je bila rast dosežena večinoma
zaradi 14-odstotnega povečanja obsega stanovanjskih in
28-odstotnega povečanja potrošniških kreditov, pri čemer so
bili potrošniški krediti ključna gonilna sila rasti prihodkov.
Na rast segmenta poslovanje s prebivalstvom, sta vplivala
predvsem večje povpraševanje po kreditih in nadaljevanje
trenda rasti splošne potrošnje. To se je odrazilo v rasti cen
nepremičnin zaradi inflacije. Banka je sklenila več partnerskih
sporazumov z gradbenimi in trgovskimi podjetji za financiranje
njihovih izdelkov ter s tem prispevala k še večji uspešnosti
prodaje bančnih produktov.
Poslovanje s podjetji
V segmentu poslovanja s podjetji je bila na letni ravni
zabeležena rast bruto kreditov (14 %), predvsem zaradi
prekinitev običajnih preskrbovalnih verig (zunanji dejavniki)
in navzkrižne prodaje produktov prek obstoječih poslovnih
strank, s pomočjo katerih je banka skušala pridobiti tudi
nove stranke iz segmenta prebivalstva ter srednjih in malih
podjetij. V primerjavi s prejšnjim letom je bila izvedena
optimizacija likvidnostne strukture banke, predvsem na osnovi
27-odstotnega zvišanja depozitov. Ključna gonilna sila rasti
prihodkov so bili krediti za obratni kapital, kreditne linije in limiti.
Banka ponuja hitro, varno in zanesljivo izvajanje plačil,
konkurenčne cene pa so vodile do povečanja obsega plačil,
kar je prispevalo k rasti neobrestnih prihodkov. Rezultat
sodelovanja na ravni Skupine je bilo financiranje gradnje
velikega lokalno prepoznavnega projekta, ki bo občutno
povečal proizvodnjo čiste energije iz obnovljivih virov.
36,1
mio EUR
16,7
-odstotni
7
-odstotni
2.
rezultat pred davki
prispevek k rezultatu
NLB Skupine pred davki
tržni delež po
bilančni vsoti
največja banka
v državi
83
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
NLB Banka, Podgorica
Po združitvi Komercijalne Banke, Podgorica z NLB Banko
Podgorica v 2021 je združena banka postala druga največja
finančna ustanova v Črni gori. Na svojem lokalnem trgu je
banka uvrščena med sistemsko pomembne banke. Banka
je bila na lokalnem trgu pomemben igralec na področju
stanovanjskih in potrošniških kreditov, ki so bili tudi njena
največja prednost. Leto so zaznamovale številne akcije na
področju stanovanjskih kreditov ter inovacije za izboljšanje
ponudbe za prebivalstvo in podjetja kot so na primer razvoj
sodobnega klicnega centra in naložbe v digitalne kanale.
Julija 2022 je banka prejela priznanje »Najboljša banka v
Črni gori«, podeljeno s strani najvplivnejše svetovne finančne
revije »Euromoney«.
Finančno poslovanje
Tabela 26:
Ključni kazalniki poslovanja NLB Banke, Podgorica
(i)
v tisoč EUR
2022
2021 Sprememba
Kazalci izkaza poslovnega izida
Čisti obrestni prihodki
29.607
21.953
35 %
Čisti neobrestni prihodki
7.720
6.161
25 %
Stroški skupaj
-20.252
-17.351
-17 %
Oslabitve in rezervacije
1.165
613
90 %
Rezultat pred davki
18.240
11.376
60 %
Rezultat po davkih
16.613
10.050
65 %
Kazalci izkaza finančnega položaja
Bilančna vsota
851.630
751.351
13 %
Neto krediti strankam
532.254
491.579
8 %
Bruto krediti strankam
552.470
514.308
7 %
Depoziti strank
692.872
609.792
14 %
Kapital
106.937
92.643
15 %
Ključni finančni kazalci
Količnik skupnega kapitala
18,4 %
16,3 %
2,0 o.t.
Neto obrestna marža
4,0 %
4,0 %
0,0 o.t.
ROE po davkih
16,7 %
13,1 %
3,6 o.t.
ROA po davkih
2,1 %
1,7 %
0,4 o.t.
CIR
54,3 %
61,7 %
-7,5 o.t.
NPL - obseg slabih posojil
32.610
42.166
-23 %
Delež NPL (interna definicija;
bruto slaba posojila
(NPL) / bruto posojila)
4,6 %
7,0 %
-2,4 o.t.
Tržni delež po bilančni vsoti
13,3 %
14,1 %
-0,8 o.t.
LTD
76,8 %
80,6 %
-3,8 o.t.
(i) Podatki na samostojni podlagi, kot so vključeni v konsolidirane finančne izkaze
Skupine.
Pregled poslovanja
Poslovanje s prebivalstvom
Poslovanje s prebivalstvom je na letni ravni zraslo na področju
bruto kreditov (9 %) in depozitov (9 %). V portfelju kreditov
prebivalstvu so prevladovali potrošniški krediti (50 %), medtem
ko so stanovanjski krediti predstavljali 48 %. Rast bruto kreditov
prebivalstvu je bila na letni ravni dosežena večinoma zaradi
14-odstotnega povečanega obsega potrošniških kreditov in
7-odstotne rasti stanovanjskih kreditov. Na rast potrošniških
kreditov je vplivalo povečanje plač kot posledica državnega
programa »Europe now«, kar je spodbudilo večje povpraševanje.
Banka je bila prva na trgu, ki je svojo ponudbo razširila z uvedbo
video klica za komunikacijo s strankami. Ponudila je tudi tipične
produkte, kot je »kredit na kraju samem«, ki, v sodelovanju s
trgovci, stranki omogoča nakup na kredit, ne da bi bilo treba priti
v banko. NLB kredit na kraju samem vključuje hitro in preprosto
odobritev brezobrestnega kredita pri več kot 30 trgovcih v Črni
gori, in sicer v le dveh minutah. Kredit je odobren ob nakupu pri
izbranih trgovcih na kraju samem.
Poslovanje s podjetji
Segment poslovanja s podjetji je na letni ravni zabeležil rast bruto
kreditov (8 %) in depozitov (26 %). Večino kreditnega portfelja je
predstavljal portfelj kreditov do velikih podjetij, ki je na letni ravni
zrasel za 11 %. Banka je zabeležila rekordno rast nove prodaje
kreditov tako v segmentu velikih kot tudi srednjih in malih
podjetij.
Banka je predstavila novo, inovativno, praktično in stroškovno
učinkovito bančno storitev, ki je obogatila njeno ponudbo
za podjetja. Gre za novost na lokalnem trgu, in sicer fiskalno
blagajno, preko katere je mogoče plačevati s kartico kot na
standardnem POS terminalu. To napravo je mogoče hkrati
uporabljati za gotovinska in digitalna plačila, kot so plačila
s karticami in plačila prek mobilnega telefona. Tako kot pri
standardnem POS terminalu lahko stranke opravljajo plačila
z mobilnimi denarnicami ali drugimi mobilnimi napravami, ki
podpirajo plačevanje s pomočjo tehnologije NFC.
Banka je bila prva banka na lokalnem trgu, ki je uvedla
spletno storitev odpiranja računov za pravne osebe, katera je
bistveno poenostavila in pospešila postopek odpiranja računov
neposredno na spletni strani banke. Podjetja z uporabo posebne
platforme sama vnesejo potrebno dokumentacijo za odprtje
poslovnega računa.
18,2
mio EUR
13,3
-odstotni
4
-odstotni
2.
rezultat pred davki
prispevek k rezultatu
NLB Skupine pred davki
tržni delež po
bilančni vsoti
največja banka
v državi
84
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
NLB DigIT
Maja 2022 je bila uradno ustanovljena družba NLB DigIT,
kot družba za IT storitve, ki deluje kot regionalni center za
podporo članicam Skupine in izvajanje projektov digitalnega
preoblikovanja. Družba je nastala na podlagi zaposlenih v
kompetenčnem centru Skupine iz NLB Banke, Beograd in
dodatnega zaposlovanja zunanjih strokovnjakov.
Glavni cilj družbe NLB DigIT je zagotavljanje storitev za članice
Skupine z visoko ravnjo kakovosti na področjih, kjer so kadri
in strokovno znanje s področja IT v celotni regiji nezadostni.
Družba DigIT zagotavlja storitve predvsem na ključnih
področjih, kot so vzpostavitev varnosti IT za vse banke, razvoj
IT, upravljanje podatkov in drugo.
Širitev lizing
poslovanja v JVE
Leta 2022 je Skupina začela postopoma širiti svoje lizing
posle v regiji, kjer deluje, z vzpostavitvijo prisotnosti v Severni
Makedoniji in Srbiji.
V Severni Makedoniji je bila septembra 2022 ustanovljena
družba NLB LIZ&GO DOO Skopje, ki se je nato preimenovala
v NLB Lease&Go, Skopje. NLB Lease&Go, Ljubljana je v
novembru postal lastnik družbe Zastava Istrabenz Lizing v Srbiji
in jo nato preimenoval v NLB Lease&Go Leasing, Beograd.
85
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Finančni trgi
v Sloveniji
Segment je osredotočen na dejavnosti Skupine na
mednarodnih finančnih trgih, vključno z zakladniškimi posli.
V spremenjenem okolju obrestnih mer je bil poudarek še
naprej na preudarnem upravljanju likvidnostnih rezerv.
V
letu 2022 je bila Banka zelo aktivna na grosističnem trgu, saj
je organizirala tri izdaje obveznic v različnih razredih sredstev
(AT1, Tier 2 in SP) za skupaj 607 mio EUR.
Slika 42:
Prispevek k NLB Skupini
Prispevek k NLB Skupini
Finančno poslovanje
Tabela 27:
Rezultati segmenta Finančni trgi v Sloveniji
v mio EUR na konsolidirani osnovi
2022
2021
Letna sprememba
od tega prispevek
N Banke
Čisti obrestni prihodki
47,3
26,4
20,9
8,9
79 %
od tega ALM
(i)
31,1
17,1
14,0
7,6
82 %
Čisti neobrestni prihodki
-0,7
-2,3
1,6
-0,2
69 %
Skupaj čisti prihodki
46,6
24,1
22,5
8,7
93 %
Stroški skupaj
-9,4
-8,6
-0,8
-0,2
-9 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami
37,2
15,5
21,7
8,6
140 %
Oslabitve in rezervacije
-3,4
0,3
-3,7
2,6
-
Rezultat pred davki
33,8
15,8
18,0
11,2
114 %
31. dec. 2022
31. dec. 2021
Letna sprememba
Stanje na računih CB
3.373,7
2.982,2
391,4
13 %
Dolžniški vrednostni papirji bančne knjige
2.993,3
2.977,5
15,9
1 %
Obrestna mera
(ii)
0,74 %
0,68 %
0,06 o.t.
Krediti
160,5
873,5
-713,0
-82 %
Obrestna mera
(ii)
-0,72 %
-0,46 %
-0,26 o.t.
Podrejene obveznosti (dodatni kapital)
508,8
288,5
220,3
76 %
Obrestna mera
(ii)
4,16 %
3,70 %
0,46 o.t.
Ostali izdani vrednostni papirji
307,2
307,2
-
Obrestna mera
(ii)
6,00 %
6,00 o.t.
(i) Čisti obrestni prihodki iz sredstev in obveznosti z uporabo ITC.
(ii) Obrestne mere le za NLB.
Čisti obrestni prihodki
Čisti obrestni prihodki so bili za 20,9 mio EUR (79 %) višji kot
v enakem obdobju lani, od tega 8,9 mio EUR kot prispevek
N Banke. Brez N Banke so se čisti obrestni prihodki povečali
predvsem zaradi spremenjene politike transfernih cen (ITC), ki je
v prvem polletju zaradi destimulacije zbiranja depozitov delno
prenesla stroške plasiranja presežne likvidnosti iz zakladništva
na segment poslovanja s prebivalstvom in gospodarstvom, v
drugi polovici leta pa so na rast obrestnih prihodkov vplivali
višji donosi zakladniških naložb.
Čisti neobrestni prihodki
Čisti neobrestni prihodki so bili negativni predvsem zaradi
negativnega učinka prodaje vrednostnih papirjev in višje
premije za ukrepe optimizacije tveganju prilagojene aktive.
Stanja na računih centralne banke
Na letni ravni je bilo zabeleženo zvišanje stanja na računih
centralne banke (391,4 mio EUR) zaradi presežka depozitov
nebančnega sektorja in izdaje novih obveznic za namene
MREL, ki so presegali predčasna poplačila iz grosističnega
financiranja.
Grosistični viri
Za izpolnitev prihodnje zahteve MREL je Banka julija 2022 izdala
nove nadrejene prednostne obveznice v višini 300 mio EUR.
Podrejeni dolg (dodatni kapital) se je na drugi strani povečal
za 220 mio EUR zaradi izdaje podrejenih obveznic Tier 2 na
mednarodnem trgu v zadnjem četrtletju leta 2022 (Banka ima
štiri izdane podrejene obveznice). Postavka krediti se je na letni
ravni znižala za 713,0 mio EUR predvsem zaradi predčasnega
poplačila financiranja z zavarovanim zadolževanjem pri
centralni banki – TLTRO (750 mio EUR) in nekaterih kreditnih
linij (70 mio EUR) v Banki v prvem polletju.
7 %
Rezultat pred davki
9 %
Čisti obrestni prihodki
86
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Pregled poslovanja
13
Upravljanje bilance Skupine
Fokus
Namen procesa ALM Skupine je strateško upravljanje
bilance Skupine z vidika obrestnega, valutnega in
likvidnostnega tveganja, ob hkratnem upoštevanju sprememb
makroekonomskega okolja in dogajanja na finančnih trgih.
Organizacija
Izpostavljenost Skupine tržnemu tveganju se spremlja in
upravlja decentralizirano. Vendar pa so za posamezne
članice Skupine določene enotne usmeritve in limiti za vsako
posamezno tveganje. Redno se izvajata spremljanje in
poročanje izpostavljenosti posameznih članic Skupine v okviru
Odbora za upravljanje bilance (ALCO) Skupine.
Upravljanje bilance
Z vidika obrestnega tveganja je položaj presežne likvidnosti
Skupine prispeval k nadaljnji rasti obsega kreditov s fiksno
obrestno mero, zlasti stanovanjskih kreditov, in naložb v
visokokakovostne dolžniške vrednostne papirje. Z vidika
financiranja so se nebančni depoziti še naprej povečevali v
obliki vpoglednih vlog in varčevalnih računov, delno tudi zaradi
prevzema N Banke. Skupina upravlja svoje pozicije in stabilizira
obrestno maržo z aktivnim prilagajanjem cenovne politike
za kredite in strogim režimom oblikovanja cen svoje stabilne
depozitne baze, za upravljanje izpostavljenosti obrestnemu
tveganju pa uporablja klasične izvedene finančne instrumente
(»plain vanilla«). Aktivno upravljanje donosnosti je bilo podprto
z izjemno disciplinirano politiko oblikovanja cen depozitov, s
katero je omogočen odziv na zelo konkurenčen trg kreditov na
vseh strateških trgih Skupine.
Valutno tveganje Skupine se meri in upravlja z uporabo
kombinacije analize občutljivosti, VaR in scenarijev stresnega
testiranja. Z vidika upravljanja likvidnostnega tveganja je
vsaka članica Skupine odgovorna za zagotavljanje primerne
likvidnosti z uporabo potrebnih virov financiranja ter njihovo
ustrezno razpršitvijo kot tudi za upravljanje likvidnih sredstev in
upoštevanje regulatornih predpisov, ki urejajo likvidnost.
13 Pregled poslovanja vključuje upravljanje bilance celotne Skupine zaradi
celovitejšega pregleda poslovanja na ravni Skupine.
Upravljanje likvidnosti
Fokus
Upravljanje likvidnosti v Skupini je osredotočeno na
zagotavljanje ustrezne ravni likvidnostnih rezerv za
poravnavanje vseh zapadlih obveznosti, minimizacijo stroškov
za potrebe vzdrževanja likvidnosti in optimizacijo strukture
likvidnostnih rezerv. Za zagotavljanje ustrezne ravni likvidnosti
za različne situacije, so predvideni nujni in krizni pogoji, ki so
opisani v kriznem načrtu likvidnosti.
Organizacija
Upravljanje likvidnosti v Skupini se izvaja decentralizirano, tako
da je vsaka posamezna članica Skupine odgovorna za svojo
likvidnost na operativni in strateški ravni.
Likvidna sredstva
Skupina za poravnavanje zapadlih obveznosti uporablja
svoja likvidna sredstva, ki so sestavljena iz likvidnostnih rezerv
(glejte podpoglavje
Likvidnostni položaj
v poglavju
Pregled
finančnega poslovanja
) in druga likvidna sredstva. Slednje
vključuje sredstva na računih pri drugih bankah in plasmaje na
denarnem trgu, ki se v izračunu LCR štejejo kot prilivi. Prav tako
vsaka članica Skupine upravlja svoja lastna likvidna sredstva.
2,7
leta
povprečno trajanje
portfelja vrednostnih
papirjev bančne knjige
Skupine
78 %
državnih vrednostnih
papirjev v portfelju
vrednostnih papirjev bančne
knjige Skupine
87
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Portfelj vrednostnih papirjev bančne knjige
Namen vrednostnih papirjev bančne knjige je zagotavljanje
likvidnosti, skupaj s stabilizacijo obrestne marže in upravljanjem
obrestnega tveganja. Portfelj dolžniških vrednostnih papirjev
bančne knjige je konec leta predstavljal 19,7 % bilančne vsote
Skupine (20,7 % bilančne vsote Banke).
V okolju naraščajočih obrestnih mer v letu 2022 se je vrednost
portfelja delno zmanjšala na račun obveznic, vrednotenih po
pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
(FVOCI). Ta portfelj je ob koncu leta predstavljal 59,7 %
celotnega portfelja vrednostnih papirjev Skupine in 44,7 %
portfelja vrednostnih papirjev Banke s povprečnim trajanjem
2,0 oz. 2,6 leta. Negativno vrednotenje portfelja Skupine,
merjenega po FVOCI, je med letom 2022 znašalo 168,6 mio EUR
(znižano za učinke obračunavanja varovanja pred tveganjem).
Na dan 31. decembra 2022 je bil skupni akumulirani drugi
vseobsegajoči donos za dolžniške vrednostne papirje, merjene
po FVOCI, negativen v višini 144,6 mio EUR (
Pojasnilo 5.4.(c)
finančnega dela tega poročila), sestavljen pa je bil iz 168,7 mio
EUR negativnega vrednotenja in 24,1 mio EUR s tem povezanih
odloženih davkov in oslabitev. Približno 60 % akumuliranega
drugega vseobsegajočega donosa za dolžniške vrednostne
papirje, merjene po FVOCI, (82.913 tisoč EUR) je bilo na dan
31. decembra 2022 že pokrito s kapitalom, 40 % rezultata
vrednotenja za izpostavljenosti do državnih vrednostnih papirjev
je izvzetega iz odbitka v kapitalu zaradi začasne obravnave za
državne vrednostne papirje, merjene po FVOCI. Z januarjem
2023 je t. i. »quick fix« iz junija 2020 prenehal veljati. Ko in kadar
bodo te izpostavljenosti poplačane (več kot 70 % jih zapade
v naslednjih 3 letih), bodo vsi odbitki od kapitala že povrnjeni.
Nove naložbe FVOCI se praviloma sklepajo z ročnostjo do
največ enega leta. Dodatne informacije so na voljo v
Pojasnilih
6.1.(j), 6.1.(o)
in
6.5.(e)
finančnega dela tega poročila.
Od začetka bančnega stresa in pretresov na trgu so se kreditni
pribitki finančnih institucij povečali, splošne netvegane obrestne
mere pa so se znižale, kar trenutno pozitivno vpliva na FVOCI
pozicije Skupine. Dodatne informacije so na voljo v poglavju
Dogodki po zaključku poslovnega leta 2022
.
Značilnosti portfelja vrednostnih papirjev
v bančni knjigi
Portfelj je dobro razpršen tako geografsko kot tudi z vidika vrste
sredstev in profila zapadlosti. Leta 2022 so bile zaradi ukrajinsko-
ruskega konflikta znižane nekatere izpostavljenosti do sosednjih držav,
medtem ko je izpostavljenost do ruskih državnih obveznic v nominalni
vrednosti 20,6 mio EUR na dan ruske invazije, bila deloma puščena
Nizozemska
Finska
Avstrija
BiH
Belgija
Nemčija
S. Makedonija
Francija
Slovenija
Srbija
Ostale države
Podjetniške obveznice
Podrejeni dolg
Obveznice
multilateralnih bank
Obveznice z
državno garancijo
Krite obveznice
Bančne navadne
nezavarovane obveznice
Državne obveznice
Slika 43:
Portfelj vrednostnih papirjev bančne knjige NLB Skupine in NLB glede na geografsko strukturo in vrsto sredstev na dan 31. decembra 2022 (v mio EUR)
Geografska struktura
Vrsta sredstev
Tabela 28:
Profil zapadlosti vrednostnih papirjev bančne knjige NLB Skupine in NLB na dan 31. decembra 2022
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
2023
2024-
2025
2026-
2027
2028+
Skupaj
2023
2024-
2025
2026-
2027
2028+
Skupaj
Domači vrednostni papirji
(strateški trgi Skupine)
597,7
824,9
481,1
341,3
2.245,0
57,2
208,1
211,5
248,7
725,5
- Slovenija
64,7
222,1
167,8
237,6
692,2
44,9
184,9
167,8
237,6
635,2
- Druge države JVE
533,0
602,8
313,3
103,7
1.552,8
12,3
23,2
43,7
11,1
90,3
Tuji vrednostni papirji
741,2
647,5
581,1
541,7
2.511,5
481,7
632,7
577,0
517,8
2.209,3
Skupaj
1.338,9
1.472,4
1.062,1
883,1
4.756,5
538,9
840,8
788,6
766,5
2.934,8
NLB Skupina
NLB
NLB Skupina
NLB
157
Skupaj NLB: 2.935 mio EUR
Skupaj NLB Skupina: 4.757 mio EUR
Skupaj NLB: 2.935 mio EUR
Skupaj NLB Skupina: 4.757 mio EUR
170
22
13
142
31
172
31
148
138
175
138
7
154
185
154
185
277
223
277
185
430
244
435
70
1.894
324
318
354
635
692
4
924
1.085
1.292
3.700
88
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
da zapade (izpostavljenost v znesku 13,1 mio EUR z zapadlostjo aprila
2022, poplačana maja 2022). Preostali del z zapadlostjo septembra
2023 v višini 7,5 mio EUR pa je bil konec leta 2022 razvrščen kot
tehnična plačilna nesposobnost. Ta izpostavljenost je bila prodana in
uspešno poravnana v začetku februarja 2023. Dodatne informacije so
na voljo v
Pojasnilu 5.4.
finančnega dela tega poročila.
Ker si Skupina aktivno prizadeva za vključitev ESG v svoj
poslovni profil, portfelj odraža rastoči trg ESG obveznic.
Trenutno imajo te obveznice (191,2 mio EUR) 4,0-odstotni
delež v portfelju vrednostnih papirjev bančne knjige Skupine
(5,7-odstotni delež v portfelju Banke) in raste hkrati z deležem
reinvestiranja v ESG naložbe.
Povprečno trajanje vrednostnih papirjev bančne knjige Skupine
je bila konec leta približno 2,7 leta (na ravni Banke 3,4 leta).
Povprečen dosežen donos portfelja vrednostnih papirjev v
bančni knjigi Skupine v 2022 je bil 1,11 % (2021: 1,01 %), na ravni
Banke pa 0,74 % (2021: 0,68 %).
Tabela 29:
Pregled izdanih nezapadlih vrednostnih papirjev
v mio EUR
Vrsta obveznice
ISIN koda
Datum izdaje
Zapadlost
Datum prvega
poziva
Obrestna mera
Nominalna vrednost
Tier 2
(dodatni kapital)
SI0022103855
6. maj 2019
6. maj 2029
6. maj 2024
4,2 % letno
45
Tier 2
(dodatni kapital)
XS2080776607
19. november 2019
19. november 2029
19. november 2024
3,65 % letno
120
Tier 2
(dodatni kapital)
XS2113139195
5. februar 2020
5. februar 2030
5. februar 2025
3,40 % letno
120
Senior Preferred
(nadrejene
prednostne
obveznice)
XS2498964209
19. julij 2022
19. julij 2025
19. julij 2024
6,0 % letno
300
Additional Tier 1
(dodatni temeljni
kapital)
SI0022104275
23. september 2022
brez zapadlosti
med 23. septembrom
2027 in
23. marcem 2028
9,721 % letno
82
Tier 2
(dodatni kapital)
XS2413677464
28. november 2022
28. november 2032
28. november 2027
10,750 % letno
225
Grosistično financiranje
Namen
Aktivnosti grosističnega financiranja v Skupini se izvajajo
z namenom razpršitve, izboljšanja strukturne likvidnosti in
kapitalskega položaja ter izpolnitve regulatornih zahtev, zlasti
zagotavljanja skladnosti z zahtevo MREL.
Banka je bila dejavna na grosističnem trgu, kjer je julija izdala
nadrejene prednostne (Senior Preferred) obveznice v višini 300
mio EUR, septembra obveznice za uvrstitev v dodatni temeljni
kapital (Additional Tier 1) v višini 82 mio EUR in novembra
obveznice za uvrstitev v dodatni kapital (Tier 2)
v višini 225 mio EUR. Vsi instrumenti so primerni za MREL,
pri čemer obveznice za uvrstitev v dodatni temeljni kapital in
dodatni kapital, izboljšujejo tudi kapitalski položaj.
Banka je optimizirala svojo strukturo financiranja z uveljavitvijo
možnosti predčasnega odplačila kreditne linije v višini 70 mio
EUR.
Članice Skupine so bile prav tako dejavne tudi na grosističnem
trgu. Natančneje, pridobile so sredstva mednarodnih finančnih
institucij v skupnem znesku 10 mio EUR, ki ga bo NLB Banka,
Sarajevo uporabila za izpolnitev svoje prihodnje zahteve MREL.
3
izdaje obveznic na mednarodnih
kapitalskih trgih v različnih vrstah
sredstev (AT1, Tier 2 in obveznice SP)
89
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Nestrateške članice
Nestrateški segment vključuje delovanje nestrateških članic
Skupine. Glavni cilj segmenta nestrateških članic je dosledno
zmanjševanje vseh njihovih portfeljev in posledično znižanje
stroškov. Za zmanjševanje so bili uporabljeni različni ukrepi,
kot so prodaja portfeljev, prodaja samih nestrateških družb,
posamična prodaja sredstev, izterjava ali prestrukturiranje
posamične naložbe in aktivno upravljanje nepremičnin.
Finančno poslovanje
Tabela 30:
Rezultati segmenta Nestrateške članice
v mio EUR na konsolidirani osnovi
2022
2021
Letna sprememba
Čisti obrestni prihodki
0,3
1,3
-1,1
-80 %
Čisti neobrestni prihodki
4,4
5,9
-1,5
-25 %
Skupaj čisti prihodki
4,7
7,2
-2,5
-35 %
Stroški skupaj
-12,6
-11,4
-1,2
-11 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami
-7,9
-4,1
-3,8
-91 %
Oslabitve in rezervacije
-0,8
5,4
-6,2
-
Rezultat pred davki
-8,7
1,3
-10,0
-
31. dec. 2022
31. dec. 2021
Letna sprememba
Sredstva segmenta
61,5
95,9
-34,4
-36 %
Neto krediti strankam
13,8
24,3
-10,5
-43 %
Bruto krediti strankam
35,4
53,9
-18,4
-34 %
Naložbene nepremičnine in opredmetena
osnovna sredstva prejeta za poplačilo terjatev
39,6
65,6
-26,0
-40 %
Ostala aktiva
8,1
6,0
2,1
36 %
Obseg slabih posojil (bruto)
32,3
45,0
-12,8
-28 %
Rezultat pred davki
Segment je zabeležil 8,7 mio EUR izgube pred davki.
Bilančna vsota
Znižanje bilančne vsote segmenta za 34,4 mio EUR glede
na predhodno leto je skladno s strategijo dezinvestiranja
nestrateškega segmenta.
18,4
mio EUR
manj bruto kreditov
strankam v 2022
90
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Pregled poslovanja
Likvidacija nestrateškega segmenta
Likvidacija nestrateškega segmenta je v letu 2022 vključevala:
•
dezinvestiranje nestrateških članic NLB Skupine,
• aktivno upravljanje nepremičnin.
Dezinvestiranje nestrateških članic
NLB Skupine
Proces likvidacije
Likvidacijiski postopek je v teku v vseh nestrateških
družbah v dejavnostih lizinga in factoringa ter v nekaterih
nepremičninskih družbah. Zniževanje portfeljev se je izvajalo
z učinkovitimi postopki izterjave ob strogem upoštevanju
stroškovnega vidika.
Zmanjšanje nestrateškega portfelja
V vseh nestrateških članicah Skupine v postopkih likvidacije
je odobravanje novih poslov ustavljeno. Zmanjševanje vseh
portfeljev nestrateških družb se nadaljuje preko rednih poplačil
in kot posledica ukrepov izterjave.
Aktivno upravljanje
nepremičninskih naložb
Postopki dezinvestiranja
V postopkih dezinvestiranja preostalih problematičnih naložb
v Banki ali v nestrateških družbah nudi aktivno podporo
specializirana ekipa nepremičninskih strokovnjakov, tako
pri postopkih prevzemanja in upravljanja kot pri prodaji
nepremičnin danih kot zavarovanja za slaba posojila. Ekipa
nudi strokovno svetovanje in storitve članicam Skupine pri
izvajanju dezinvestiranja preostanka portfelja problematičnih
naložb.
Strategije za ohranitev vrednosti
Glavna naloga je zagotavljanje strategij za ohranitev vrednosti
pri upravljanju nepremičnin oziroma vrednosti zavarovanj
terjatev iz problematičnih naložb bodisi z začasnim odvzemom
nepremičnine ali zagotavljanjem ohranitve vrednosti v
procesu dezinvestiranja nepremičnine ali terjatve. V obdobju
2015–2022 so bili izvedeni ali podprti nepremičninski posli s
celotnim obsegom prodaje 242,1 mio EUR ter so neposredno ali
posredno prispevali k zmanjšanju portfelja slabih posojil v višini
646,5 mio EUR, od tega samo v letu 2022 23,9 mio EUR.
.
48,3
mio EUR
celotna vrednost poslov
prodaje nepremičnin, ki
jih je v letu 2022 izvedla
ali pri njih sodelovala
ekipa nepremičninskih
strokovnjakov
91
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Naši cilji so postavljeni preudarno in strateško,
osredotočajo se na inovativne finančne produkte,
ki zagotavljajo ponavljajočo se rast, in digitalne
inovacije.
V
NLB Banki, Priština
smo leto 2022 začeli z
optimizmom, samozavestjo in zaupanjem v to,
kar počnemo. Sprejeli smo pogumne odločitve, s
katerimi smo spodbujali povpraševanje po posojilih,
podpirali stranke pri njihovih naložbah, prispevali
h gospodarskemu okrevanju ter z družbeno
odgovornim delovanjem in
zavezanostjo različnim
skupinam aktivno podpirali širši družbeno-
ekonomski razvoj in večjo kakovost življenja.
O izjemni uspešnosti banke priča rekorden dobiček,
ki nas uvršča na prvo mesto po dobičkonosnosti na
trgu. Banka je že nekaj let zapored od EBRD prejela
nagrado za Najbolj aktivno lokalno banko pri
uporabi produktov spodbujanja trgovine (TFP).
Svojemu delu ostajamo predani, prepričani v uspeh
na naši poti uresničevanja vizije in
ustvarjana
boljših sledi
za vse.
Na sliki: zaposleni NLB Banke, Priština
Upravljanje tveganj
Model financiranja, ki temelji na zagotavljanju lastnih
virov, močna likvidnost in trden kapitalski položaj so
se nadaljevali tudi v letu 2022 ter potrjevali finančno
odpornost Skupine. Učinkovito upravljanje tveganj in
kapitala je ključnega pomena za Skupino pri ohranjanju
dolgoročno dobičkonosnega poslovanja. Skupina je
celostno vgradila robusten okvir upravljanja tveganj v svoje
postopke odločanja, spremljanja in upravljanja tveganj z
namenom proaktivne podpore svojega poslovanja. Skupina
prispeva k trajnostnemu poslovanju z vključevanjem
okoljskih, družbenih in upravljavskih (ESG) tveganj v svoje
poslovne strategije, okvir upravljanja tveganj in ureditev
korporativnega upravljanja.
Skupina ima dobro diverzificiran poslovni model. Skladno s svojimi
strateškimi usmeritvami namerava biti vzdržno dobičkonosna in
poslovati predvsem s komitenti na strateških trgih, ki jim zagotavlja
inovativne, vendar enostavne rešitve, osredotočene na stranko.
Aktivno želi prispevati k trajnostnemu, bolj uravnovešenemu
ter vključevalnemu gospodarskemu in družbenemu sistemu.
Učinkovito upravljanje tveganj in kapitala je ključnega pomena za
Skupino pri ohranjanju dolgoročno dobičkonosnega poslovanja.
Področje upravljanja tveganj v Skupini je pristojno za upravljanje,
ocenjevanje in spremljanje izpostavljenosti tveganjem v Banki, ki je
matična družba v Sloveniji, obenem pa tudi kompetenčni center za
sedem odvisnih bančnih družb.
Slika 44:
Profil tveganja NLB Skupine na dan 31. decembra 2022
2,4 %
1,9 %
64,7 %
3,8 %
10,2 %
8,9 %
8,2 %
Kreditno tveganje
Tveganje koncentracije
Tveganje iz naslova kreditnega pribitka
Obrestno tveganje v bančni knjigi
Operativno tveganje
Tržno tveganje
Poslovno in strateško tveganje
Na podlagi poslovne strategije Skupine prevladuje kreditno
tveganje, ki mu sledi tveganje kreditnega pribitka, obrestno
tveganje v bančni knjigi in operativno tveganje. Upravljanje
kreditnega tveganja se osredotoča na prevzemanje zmernih
tveganj s ciljem zagotoviti razpršen kreditni portfelj, ustrezno
kakovost kreditnega portfelja, vzdržen strošek tveganj in
optimalen donos glede na prevzeta tveganja. Skupina ima
omejeno izpostavljenost omenjenim tveganjem, tržno tveganje
in druga nefinančna tveganja pa so z vidika materialnosti manj
pomembna. Skupina integrira in upravlja tveganja na področju
ESG v okviru obstoječih vrst tveganja, in sicer kreditnega,
likvidnostnega, tržnega in operativnega, kot del svojega okvira
obvladovanja tveganj. Ta tveganja so ocenjena kot nizka, z
izjemo tranzicijskega tveganja na področju kreditnih tveganj, ki
je ocenjeno kot nizko do zmerno. Toleranca do likvidnostnega
tveganja je nizka. Skupina mora ob vsakem času ohranjati
ustrezno raven likvidnosti in si prizadevati za ustrezno strukturo
virov financiranja.
Tabela 31:
Ključni kazalniki pripravljenosti za prevzemanje
tveganj (KRI) NLB Skupine
KRI
31. dec. 2022
Količnik skupnega kapitala
19,2 %
CET1 količnik
15,1 %
LCR
220,3 %
Količnik neto stabilnega
financiranja (NSFR)
183,0 %
Strošek tveganja
14 b.t.
Delež NPL (EBA definicija)
2,4 %
Delež NPE (EBA definicija)
1,3 %
Tveganje obrestne mere (EVE)
–5,1 %
Vojna v Ukrajini v letu 2022 ni imela pomembnega neposrednega
vpliva na kakovost kreditnega portfelja oziroma na likvidnost
Skupine. Kakovost kreditnega portfelja Skupine je ostala dobra,
s stabilno bonitetno strukturo, ustrezno razpršenostjo portfelja in
razmeroma nizkim obsegom slabih posojil. V luči naraščajočih
cen energentov, inflacijskih pritiskov in napovedane nižje
ekonomske rasti je Skupina temeljito analizirala potencialni vpliv
na kreditni portfelj in izvedla potrebne prilagoditve. Skupina
skrbno spremlja najbolj prizadete panoge oziroma segmente
z namenom, da se že v zelo zgodnji fazi odkrije vsako dodatno
pomembno povečanje kreditnega tveganja.
Skupina je v letu 2022 zabeležila visoko število odobrenih novih
kreditov podjetjem in prebivalstvu na vseh trgih, na kar so vplivale
tudi pričakovane višje obrestne mere. Trenutne gospodarske
razmere narekujejo napovedi počasne rasti, vztrajnih inflacijskih
pritiskov in zviševanja obrestnih mer. Na tej podlagi se v letu 2023
pričakuje počasnejša rast kreditiranja v vseh segmentih.
V tem letu je Skupina revidirala sistem oblikovanja rezervacij
po MSRP 9 s testiranjem nabora ustreznih makroekonomskih
scenarijev, da bi dobila natančno sliko sedanjih okoliščin
in s tem povezanih učinkov v prihodnosti. Večja negotovost
in spremembe v pričakovanjih glede makroekonomskega
razvoja so vplivale na napovedi za nekatera gospodarstva v
NLB Skupini. V tej luči je bila sprejeta odločitev za prilagajanje
pričakovanih tveganj s prilagoditvijo ustreznih uteži za scenarije,
da bi tako odražale bolj zaostren razvoj. Strošek tveganja je ostal
na razmeroma nizki ravni, 14 b.t., predvsem zaradi pozitivnih
učinkov izterjave slabih posojil v celotni regiji.
1,3 %
NPE (def. EBA)
93
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Kljub vojni v Ukrajini in njenim vplivom na poslovno okolje
je imela Skupina stabilen likvidnostni položaj ter ji je uspelo
ohraniti dober kapitalski položaj na ravni Skupine in na ravni
bančnih članic. Skupina še vedno velja za varno zavetje,
zato je tudi v drugem polletju leta 2022 beležila naraščajočo
likvidnost, učinki krize pa niso povzročili bistvenih odlivov
likvidnosti. Veliko pozornosti je bilo namenjene strukturi
in koncentraciji likvidnostnih rezerv, vključno s sistemom
zgodnjega obveščanja v primeru potencialno neugodnih
gibanj na trgu. Zaradi okolja višjih obrestnih mer in posledično
večjega tržnega povpraševanja po produktih s fiksno obrestno
mero je bila zabeležena zmerna izpostavljenost tveganju
obrestne mere, ki je ostala znotraj opredeljene pripravljenosti
za prevzemanje tveganj.
Skupina je bila v letu 2022 vključena v okvir ECB podnebnih
stresnih testov, ki so ga sestavljali trije moduli. Testiranje je bilo
izvedeno v prvi polovici leta 2022, agregatne rezultate pa je ECB
objavila julija 2022. Z izvedbo tega stresnega testiranja je ECB
ocenila, kako so banke pripravljene na morebitne finančne in
gospodarske šoke, ki izhajajo iz podnebnega tveganja. Končni
rezultati Skupine so bili znotraj povprečja, ki so ga dosegle
primerljive banke. Poleg tega bo Skupina leta 2023 vključena v
redni stresni test EBA ECB SSM za celotno območje EU. Namen
tega stresnega testa na ravni EU je zagotovitev podatkov za
oceno odpornosti evropskega bančnega sektorja v trenutnem
negotovem in spreminjajočem se makroekonomskem okolju.
Kot sistemska banka je Banka vključena v
enotni mehanizem nadzora (SSM).
Nadzor izvaja skupna nadzorniška skupina (JST):
Predpise ECB upošteva celotna Skupina, odvisne družbe
Skupine, ki poslujejo zunaj Slovenije, pa spoštujejo tudi
pravila, ki jih določajo lokalni regulatorji. T.i. "third party
equivalence" je bil odobren v Srbiji, BiH in Severni Makedoniji,
kar omogoča uskladitev lokalne regulative s pravili CRR.
Na ravni Skupine se tveganja ocenjujejo, spremljajo, upravljajo
ali blažijo na enoten način, kot je opredeljeno v standardih
upravljanja tveganj Skupine, upoštevajoč tudi posebnosti
trgov, na katerih poslujejo posamezne članice Skupine.
ECB
BS
Upravljanje tveganj in kontrola se izvajata prek jasne
organizacijske strukture z opredeljenimi vlogami in
odgovornostmi. Organizacija in razmejitev pristojnosti sta
zasnovani tako, da preprečujeta nastanek nasprotja interesov
ter zagotavljata pregleden in dokumentiran proces sprejemanja
odločitev ob ustreznem pretoku informacij navzgor in navzdol.
V NLB je kompetenčno področje Upravljanja tveganj, ki obsega
več strokovnih področij, zadolženo za:
•
oblikovanje in preverjanje politik Skupine na področju
upravljanja tveganj,
• določanje limitov,
• zagotavljanje harmonizacije,
•
redno spremljanje izpostavljenosti tveganjem in limitov, ki
temeljijo na centraliziranem poročanju na ravni Skupine.
Izvedena je bila harmonizacija upravljanja tveganj v N Banki,
ki je bila prevzeta marca 2022. Proces združitve bo predvidoma
zaključen tekom letošnjega leta.
Skupina daje velik poudarek kulturi upravljanja tveganj in
ozaveščenosti o njej v celotni Skupini. Okvir upravljanja tveganj
Skupine je usmerjen v prihodnost, prilagojen njenemu poslovnemu
modelu in temu ustrezno opredeljenemu profilu tveganosti.
Glavna načela in omejitve so določeni v Strategiji prevzemanja in
upravljanja tveganj v Skupini, ki je zasnovana skladno s poslovno
strategijo. Skupina redno izvaja proces identifikacije tveganj v
okviru ICAAP in ILAAP procesa. V tem procesu se celovito ocenijo
in spremljajo vsa tematska tveganja, vključno s tistimi, povezanimi
z ESG, po potrebi pa se tudi blažijo. Poseben poudarek je na
vključitvi analize tveganj v postopke sprejemanja odločitev
na strateških in operativnih ravneh, razpršitvi v izogib velikim
koncentracijam, optimalni rabi kapitala in njegovem dodeljevanju,
ustrezni cenovni politiki ter zagotavljanju splošne skladnosti z
notranjimi akti in zadevnimi predpisi.
Upravljanje tveganj je osredotočeno na obvladovanje in
zmanjševanje tveganj skladno s Strategijo pripravljenosti za
prevzemanje tveganj in Strategijo upravljanja tveganj Skupine,
ki predstavljata temelj okvira upravljanja tveganj Skupine. V tem
okviru Skupina spremlja nabor metrik tveganja in tako zagotavlja,
da je profil tveganj Skupine skladen z njeno pripravljenostjo za
prevzemanje tveganj. Poleg tega Skupina nenehno nadgrajuje
svoj sistem upravljanja tveganj, pri čemer je ključno vključevanje
ICAAP in ILAAP procesov, Plana reševanja in drugega internega
testiranja izjemnih situacij v sistem upravljanja tveganj. Poleg
tega Skupina posveča veliko pozornost njihovi integraciji v celovit
sistem upravljanja tveganj z namenom zagotavljanja proaktivne
podpore pri sprejemanju poslovnih odločitev.
Slika 45:
Okvir upravljanja tveganj v NLB Skupini
Poslovna strategija
ICAAP
&
ILAAP
vhodni
podatki
Identifikacija tveganj
Opredelitev nagnjenosti za
prevzemanje tveganj
(Limitni sistem)
Proces planiranja
Rezultati
Plan reševanja
Ocena vpliva na likvidnost in kapital
(znatno poslabšanje)
ILAAP
• ocena likvidnosti po
notranjem pristopu
(ekonomski in
normativni vidik)
• stresno testiranje
• načrt ukrepov
za zagotavljanje
likvidnostni
ICAAP
• ocena notranjega
kapitala
(ekonomski in
normativni vidik)
• stresno testiranje
Enoten okvir stresnega testiranja, ki vključuje interno razvite
modele, stresne scenarije in analize občutljivosti, je bil
dodatno nadgrajen. V 2021 je Skupina uvedla lastni koncept
ESG stresnega testiranja za identifikacijo najpomembnejših
finančnih ranljivosti iz naslova tega tveganja. Ta koncept bo
dodatno nadgradila z vključitvijo relevantnih ESG podatkov,
ko bodo na razpolago. Takšen okvir stresnega testiranja
je podvržen rednemu ciklu internega potrjevanja in s tem
povezanih postopkov. Skupina je vzpostavila tudi celosten okvir
za izvedbo validacij. Skupina namreč podpira robusten proces
potrjevanja in preverjanja uporabljenih izbranih pristopov ter
notranjih modelov za presojo tveganj.
94
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Poslovno in operativno okolje, pomembno za poslovanje
Skupine, se spreminja skupaj s trendi, kot so trajnostno
poslovanje, družbena odgovornost, upravljanje, spremembe
vedenja strank, razvoj novih tehnologij in konkurentov,
aktivni prispevek k bolj trajnostnemu, uravnovešenemu in
vključevalnemu gospodarskemu in družbenemu sistemu ter
vedno večji obseg regulativnih zahtev. Skladno s tem se stalno
prilagaja in dograjuje sistem upravljanja tveganj, predvsem z
namenom odkrivanja in upravljanja potencialnih novih tveganj.
Proaktivno upravljanje
tveganj v letu 2022
Preudarna raven kapitala in
doseženi vmesni MREL cilji
Eden od ključnih ciljev upravljanja tveganj je ohranjanje
primernega kapitalskega položaja Skupine. Skupina spremlja
kapitalsko ustreznost na ravni Skupine in po posameznih
odvisnih bankah skladno s pripravljenostjo za prevzemanje
tveganj, v to pa vključuje tudi normativni in ekonomski vidik kot
del vzpostavljenega ICAAP procesa. Na dan 31. decembra 2022
je imela Skupina zelo trden kapitalski položaj in TCR v višini 19,2
% (1,4 o.t. več kot leto prej). Količnik CET1, ki predstavlja kapital
najvišje kakovosti, je bil 15,1 % (zmanjšanje za 0,4 o.t. na letni
ravni).
Kapital se je povečal zlasti z vključitvijo negativnega dobrega
imena iz prevzema N Banke v zadržani dobiček v višini 172,8
mio EUR, delno vključitvijo dobička iz leta 2022 v višini 161,5
mio EUR, dodatnimi obveznicami Tier 1, izdanimi septembra, v
višini 82 mio EUR in podrejenimi obveznicami Tier 2, izdanimi
novembra, v višini 222,9 mio EUR
14
, s katerimi so bili izravnani
negativni popravki vrednosti za vrednostne papirje, merjene
po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
(-98,5 mio EUR na letni ravni). Povečanje tveganju prilagojene
aktive v NLB Skupini je povezano s prevzemom N Banke in
dejavnostjo kreditiranja v vseh bankah NLB Skupine. Povečanje
tveganju prilagojene aktive so delno ublažila zavarovanja
z nepremičninami v Bosni in Hercegovini, Srbiji in Severni
Makedoniji, ki so skladna z zahtevami CRR. Povečanje tveganju
prilagojene aktive za tržna tveganja in CVA je posledica višje
tveganju prilagojene aktive za valutno tveganje in višje tveganju
14 Obveznice T2 so bile izdane v višini 225 mio EUR, v kapital pa je bil vključen
znesek v višini 222,9 mio EUR (zaradi izdaje pod nominalno vrednostjo).
prilagojene aktive za tveganje CVA. Glavni učinek povečanja
tveganju prilagojene aktive za operativna tveganja se nanaša na
prevzem N Banke.
Na dan 31. decembra 2022 je Skupina v celoti izpolnjevala
vse regulativne zahteve. Poleg tega je izboljšano celovito
upravljanje v zadnjih letih privedlo do znižanja zahteve 2. stebra
(P2R), in sicer z 2,60 %, ki velja za leto 2022, na 2,40 %, ki velja
od 1. januarja 2023, medtem ko zahteva kapitalskih smernic v
okviru 2. stebra ostaja nizka v višini 1 %.
Slika 46:
Razvoj zahteve za 2. steber v NLB Skupini
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2,40 %
2,60 %
2,75 %
2,75 %
3,25 %
3,50 %
MREL zahteva tvori del opredelitve pripravljenosti za
prevzemanje tveganj v Skupini, njeno izpolnjevanje pa se redno
analizira in spremlja. NLB posluje skladno z vsemi vmesnimi
cilji. Več informacij o MREL je na voljo v poglavju
Strategija
financiranja in skladnost z zahtevo MREL.
Ohranjanje solidne ravni
in strukture likvidnosti
Naslednji pomemben cilj na področju tveganj je ohranjanje
stabilne ravni in strukture likvidnosti. Likvidnostni položaj Skupine
je ostal stabilen, vpliv vojne v Ukrajini in njen splošen vpliv na
gospodarstvo pa ni povzročil večjih likvidnostnih odlivov. Skupina
ohranja močan likvidnostni položaj na ravni celotne Skupine in tudi
posameznih odvisnih bank. LCR Skupine se je nekoliko zmanjšal na
220,3 % (za 32,3 o.t. na letni ravni), še vedno pa ostaja precej nad
nivojem opredeljene pripravljenosti za prevzemanje tveganj (130
%). Raven neobremenjenih primernih likvidnih sredstev je ostala
na visoki ravni, kar predstavlja 39,0 % bilančne vsote. Skupina
razpolaga z zadostno višino likvidnostnih rezerv v obliki plasmajev
pri ECB, prvovrstnih dolžniških vrednostnih papirjev in naložb
na denarnem trgu. Tudi v primeru uresničitve kombiniranega
neugodnega stresnega scenarija bi Skupina v takšnih pogojih
preživela vsaj tri mesece. Financiranje Skupine temelji predvsem
na depozitih strank v segmentu prebivalstva, kar predstavlja zelo
stabilno bazo, ki se stalno povečuje. LTD se je povečal na 65,3 %
(31. decembra 2021: 60,0 %) in je ostal na zelo ugodni ravni.
Ohranitev ustrezne kakovosti
kreditnega portfelja
Ohranitev ustrezne kakovosti kreditnega portfelja je
najpomembnejši cilj, s poudarkom na previdnem prevzemanju
tveganj in kakovosti novih kreditov, kar vodi do razpršenega
portfelja strank. Skupina stalno razvija širok razpon naprednih
pristopov v segmentu ocene kreditnih tveganj skladno z
LCR NLB Skupine
300 %
280 %
260 %
240 %
220 %
200 %
180 %
160 %
140 %
120 %
100 %
31. dec. 2021
31. jan. 2022
28 feb. 2022
31. mar. 2022
30. apr. 2022
31. maj 2022
30. jun. 2022
31. jul. 2022
31. aug. 2022
30. sep. 2022
31. okt. 2022
30. nov. 2022
31. dec. 2022
Slika 47:
LCR NLB Skupine
95
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
18,4 mrd EUR
(i) Kreditni portfelj vključuje tudi stanje na računih in obvezno rezervo pri centralnih bankah ter vpogledne vloge pri bankah.
(ii) Bonitete A, B in C so dobičkonosne izpostavljenosti. Boniteta A: komitenti z visoko bonitetno oceno in visoko stabilnostjo; boniteta B: komitenti z visoko zmožnostjo
odplačevanja obveznosti, pomembno poslabšanje gospodarskega okolja bi zanje lahko pomenilo težavo; boniteta C: dobičkonosni komitenti s povečanim tveganjem, ki bi
lahko imeli v prihodnosti težave z odplačevanjem obveznosti; boniteti D in E pomenita slabe naložbe: Komitenti v zamudi (178. člen CRR), vključno s komitenti, ki zamujajo več
kot 90 dni, in drugi, za katere obstaja »majhna verjetnost plačila«, ki zamujajo manj kot 90 dni. Zaradi zaokrožanja se številke morda ne ujemajo 100-odstotno.
(iii) Država vključuje izpostavljenosti do centralnih bank.
.
Potrošniški
krediti
prebivalstvu
42 %
Stanovanjski krediti
prebivalstvu
58 %
Segment prebivalstva
6,7 mrd EUR
najboljšimi bančnimi praksami, in sicer z namenom nadaljnje
krepitve obstoječih orodij za upravljanje tveganj, hkrati pa tako
zagotavlja večjo odzivnost do strank. Pristopi k prestrukturiranju
v Skupini so osredotočeni na zgodnje odkrivanje strank s
potencialnimi finančnimi težavami in njihovo proaktivno reševanje.
Skupina je aktivno prisotna na trgih JVE prek financiranja
obstoječih in novih kreditno sposobnih komitentov. Kreditna
strategija Skupine je osredotočena na ključne trge prebivalstva,
MSP in izbrane poslovne dejavnosti v regiji in v EU. Na
slovenskem trgu se Banka osredotoča na zagotavljanje
ustreznih rešitev za segmente poslovanja s prebivalstvom,
srednje velikimi in malimi podjetji, v segmentu poslovanja
z velikimi podjetji pa je vzpostavila sodelovanje z izbranimi
podjetji (z različnimi vrstami instrumentov kreditiranja/
investicijskih instrumentov).
Vse druge bančne članice v regiji JVE, kjer je prisotna Skupina, so
univerzalne banke, ki se v glavnem osredotočajo na segmenta
poslovanja s prebivalstvom ter s srednje velikimi in malimi
podjetji. Njihov glavni cilj je komitentom zagotavljati celovite
storitve ob upoštevanju načel preudarnega upravljanja tveganj.
Rast kreditiranja je bila leta 2022 zabeležena v segmentih
podjetij in prebivalstva. Okoliščine naraščajočega EURIBOR-
ja so spodbudile določen prehod na fiksne obrestne mere,
zlasti na trgu stanovanjskih kreditov, kar je povzročilo
povečanje števila novih kreditov in splošno povečanje obsega
izpostavljenosti do segmenta prebivalstva. V segmentu podjetij
je Banka izkoristila priložnosti za financiranje nekaterih
najpomembnejših podjetij v regiji, pri čemer se je še naprej
osredotočala na MSP kot svoj ključni segment. V obstoječi
strukturi kreditnega portfelja (bruto krediti) znaša delež danih
Tabela 32:
Pregled kreditnega portfelja NLB Skupine po panogah na dan 31. decembra 2022
Institucije
369
Mala in srednja
podjetja
3.649
Velika
podjetja
2.897
Potrošniški krediti
prebivalstvu
2.812
Država
(iii)
4.746
Stanovanjski
krediti prebivalstvu
3.932
Segment podjetij
v mio EUR
Segment podjetij po panogah
NLB Skupina
%
∆ 2022
∆ 2022 brez N Banke
Storitve - Gostinstvo, Hoteli
216,7
3,3 %
60,4
4,9
Druge raznovrstne poslovne dejavnosti
79,8
1,2 %
-28,4
-33,5
Kmetijstvo, gozdarstvo in ribolov
326,2
5,0 %
15,5
14,7
Kulturne, razvedrilne in rekreacijske dejavnosti
23,7
0,4 %
1,0
-4,3
Gradbeništvo
569,8
8,7 %
135,1
97,9
Izobraževanje
13,9
0,2 %
0,6
-0,7
Oskrba z elektriko, plinom, paro in klima
550,5
8,4 %
232,4
180,8
Finance
224,7
3,4 %
104,5
93,3
Zdravstvo in socialno varstvo
46,8
0,7 %
8,9
2,3
Informacijske in komunikacijske dejavnosti
314,9
4,8 %
70,8
63,5
Industrija
1.458,8
22,3 %
367,7
197,9
Rudarstvo in pridobivanje kamnin
54,2
0,8 %
3,8
-0,6
Strokovne, znanstvene in tehnične dejavnosti
187,1
2,9 %
11,8
-59,8
Javna uprava in obramba, dejavnost
obvezne socialne varnosti
188,7
2,9 %
16,3
15,5
Poslovanje z nepremičninami
312,8
4,8 %
61,5
20,2
Storitve
16,8
0,3 %
4,8
-0,6
Promet in skladiščenje
629,5
9,6 %
56,2
28,7
Oskrba z vodo
51,4
0,8 %
7,5
-1,7
Trgovina na debelo in drobno
1.278,0
19,5 %
234,9
157,1
Drugo
1,3
0,0 %
0,8
0,6
Skupaj podjetja
6.545,6
100,0 %
1.366,1
776,2
A
B
C
D
E
63 %
65 %
60 %
63 %
62 %
30 %
28 %
33 %
32 %
4 %
33 %
3 %
3 %
3 %
3 %
2 %
2 %
2 %
1 %
1 %
2 %
2 %
2 %
1 %
1 %
31. dec. 2019
31. dec. 2020 brez KB
31. dec. 2020
31. dec. 2021
31. dec. 2022
NPLs
Najkvalitetnejša
posojila
Slaba posojila
Slika 48:
Struktura kreditnega portfelja NLB Skupine
(i)
(bruto krediti) po segmentih (v mio EUR) in boniteti komitentov
(ii)
96
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
naložb prebivalstvu 36,6 %, delež naložb velikim podjetjem 15,7
%, delež naložb MSP ter mikro družbam 19,8 %, preostanek
portfelja pa predstavljajo druge likvidne naložbe. Kreditni
portfelj je ostal dobro razpršen in v nobeni panogi ali segmentu
komitentov ni visoke koncentracije. Delež kreditov prebivalstvu
v celotnem kreditnem portfelju je precejšen, še vedno pa
prevladuje segment hipotekarnih kreditov.
Prebivalstvo
37 %
Skupina 2
3 %
Skupina 1
95 %
Skupina 3
2 %
Krediti merjeni
po pošteni
vrednosti
skozi poslovni
izid (FVTPL)
0 %
Država
27 %
Podjetja
34 %
Slika 50:
Struktura kreditnega portfelja NLB Skupine
po skupinah na dan 31. decembra 2022
Slika 49:
Portfelj kreditov podjetjem in prebivalstvu NLB Skupine
po obrestnih merah na dan 31. decembra 2022
Približno 50 % portfelja kreditov podjetjem in prebivalstvu je
obrestovanega po fiksnih obrestnih merah, preostali del portfelja
pa po spremenljivih obrestnih merah (večinoma Euribor kot
referenčna mera). V segmentu podjetij prevladujejo spremenljive
obrestne mere. V segmentu prebivalstva je več kot 60 %
kreditnega portfelja vezanega na fiksno obrestno mero, kar je
posledica precejšnje rasti predvsem stanovanjskih kreditov v letu
2022 in aktivnosti za spremembo vrste pogodbenih obrestnih
mer za obstoječe kredite na zahtevo stranke.
fiksna
spremenljiva
Podjetja
(vključno z malimi
in srednjimi podjetji)
Potrošniški
krediti prebivalstvu
Stanovanjski krediti
prebivalstvu
64 %
36 %
60 %
64 %
40 %
36 %
v mio EUR
Kreditni portfelj
Oslabitve in spremembe poštenih vrednosti (PV) za kreditni portfelj
Skupina 1
Skupina 2
Skupina 3 & PV krediti
Skupina 1
Skupina 2
Skupina 3 & PV krediti
Kreditni
portfelj
Delež v
portfelju
Sprememba
v letu
Kreditni
portfelj
Delež v
portfelju
Sprememba
v letu
Kreditni
portfelj
Delež v
portfelju
Sprememba
v letu
Obseg
oslabitev
Pokritje z
oslabitvami
Obseg
oslabitev
Pokritje z
oslabitvami
Obseg
oslabitev in
sprememb
PV
Pokritje z
oslabitvami in
spremembami
PV
Skupaj NLB Skupina
17.457,5
94,9 %
2.819,6
618,3
3,4 %
85,9
328,1
1,8 %
-43,4
92,5
0,5 %
45,0
7,3 %
187,4
57,1 %
od tega podjetja
5.920,1
90,4 %
1.394,5
425,7
6,5 %
13,5
199,9
3,1 %
-41,9
59,3
1,0 %
31,1
7,3 %
110,6
55,3 %
od tega prebivalstvo
6.423,0
95,2 %
1.051,9
192,6
2,9 %
72,4
128,0
1,9 %
-1,7
31,3
0,5 %
13,9
7,2 %
76,6
59,8 %
od tega država
4.745,6
100,0 %
543,2
-
-
-
0,1
0,0 %
0,1
1,8
0,0 %
-
-
0,1
99,1 %
od tega institucije
368,9
100,0 %
-170,0
-
-
-
0,1
0,0 %
0,1
0,1
0,0 %
-
-
0,1
96,3 %
NLB Skupina
brez N Banke
16.379,6
95,0 %
1.741,6
558,9
3,2 %
26,5
304,7
1,8 %
-66,8
85,5
0,5 %
39,8
7,1 %
183,6
60,3 %
od tega podjetja
5.394,7
90,6 %
869,1
377,3
6,3 %
-34,9
183,7
3,1 %
-58,0
53,6
1,0 %
26,8
7,1 %
108,2
58,9 %
od tega prebivalstvo
6.077,4
95,3 %
706,3
181,6
2,8 %
61,4
120,9
1,9 %
-8,8
30,1
0,5 %
13,0
7,2 %
75,3
62,3 %
od tega država
4.538,6
100,0 %
336,2
-
-
-
0,1
0,0 %
0,1
1,8
0,0 %
-
-
0,1
99,1 %
od tega institucije
368,9
100,0 %
-170,0
-
-
-
-
-
-
0,1
0,0 %
-
-
-
-
Tabela 33:
Struktura kreditnega portfelja NLB Skupine po skupinah na dan 31. decembra 2022
Institucije
2 %
Slika 51:
Kreditni portfelj NLB Skupine na področju poslovanja s podjetji in prebivalstvom (ovrednoten po odplačni vrednosti) po skupinah
+31 %
+20 %
3.207
3.170
4.136
4.526
5.920
3.822
3.936
5.371
427
6.423
412
367
426
427
104
133
133
120
193
286
324
359
242
200
87
111
117
130
128
4.779
Skupina 1 glede na segment
(v mio EUR)
Skupina 2 glede na segment
(v mio EUR)
Skupina 3 glede na segment
(v mio EUR)
31. dec. 2019
31. dec. 2020 brez KB
31. dec. 2020
31. dec. 2021
31. dec. 2022
Podjetja
Podjetja
Podjetja
Prebivalstvo
Prebivalstvo
Prebivalstvo
+3 %
+60 %
-1 %
-17 %
97
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Večina kreditnega portfelja Skupine je razporejena v 1. skupino
(94,9 %), preostali del pa v 2. skupino (3,4 %) ter v 3. skupino in
kreditov merjenih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega
izida (FVTPL) (1,8 %). Kakovost portfelja ostaja zelo stabilna
z naraščajočimi izpostavljenostmi v 1. skupini in sorazmerno
nizkim odstotkom nedonosnih posojil. Odstotek portfelja posojil
v 1. skupini v segmentu prebivalstva ostaja na podobni ravni
kot konec leta 2021, t. j. na 95,2 %, v segmentu podjetij pa se je
kljub neugodnim gospodarskim razmeram izboljšal na raven
90,4 %, kar je posledica previdne kreditne politike in uspešnega
reševanja slabih posojil. Obseg izpostavljenosti v 2. skupini
se je v segmentu poslovanja s prebivalstvom povečal zaradi
spremenjenih makroekonomskih pogojev in izboljšanega
sistema zgodnjega opozarjanja v hčerinskih bankah, vendar je
povečanje v primerjavi s celotnim obsegom portfelja še vedno
relativno nizko.
Konflikt med Rusijo in Ukrajino ni pomembno vplival na
kakovost portfelja banke. Vlada je sprejela interventne zakone,
ki so prispevali k ublažitvi nihanj cen energije za končne
uporabnike, medtem ko so veliki porabniki energije v segmentih
podjetij sprejeli različne strategije za odpravo morebitnih
materialnih učinkov. Banka pozorno spremlja vse stranke,
katerih dejavnost bi lahko bila prizadeta zaradi trenutnih
razmer na področju cen energentov in surovin.
Nastanek novih slabih naložb
in njihovo upravljanje
Marca 2022 je Banka prevzela N Banko, njene nedonosne
terjatve pa so bile vključene v portfelj Skupine po pošteni
vrednosti. V letu 2022 je obseg novih slabih posojil znašal 127
mio EUR oziroma 0,7 % celotnega kreditnega portfelja. Kljub
temu pa se je obseg slabih posojil v 2022 zmanjšal.
V tem letu je Skupina pregledala oblikovanje rezervacij po
MSRP 9 s testiranjem nabora ustreznih makroekonomskih
scenarijev, da bi dobila natančno sliko sedanjih okoliščin in
uporabljenih potrebnih prilagoditev. Strošek tveganja je ostal
na razmeroma nizki ravni predvsem zaradi pozitivnih učinkov
izterjave slabih posojil v celotni regiji.
Slika 52:
Prirast bruto slabih posojil v NLB Skupini (v mio EUR)
51
70
58
80
78
2018
2019
2020
2021
2022
Nastanek slabih posojil / obseg (bruto) posojil
12
10
16
20
60
35
36
64
5
7
56
148
143
127
Velika podjetja
Mala in srednja podjetja
Prebivalstvo
0,7 %
0,9 %
1,1 %
0,6 %
0,7 %
Natančno določeni cilji in različni proaktivni pristopi k izterjavi
so omogočali upravljanje nedonosnega portfelja. Pristop
Skupine k upravljanju slabih posojil velik poudarek namenja
prestrukturiranju z uporabo drugih orodij za aktivno upravljanje
slabih posojil, kot so unovčenje zavarovanja ter prodaja
terjatev in zastavljenega premoženja. V 2022 se je nadaljeval
večletni padajoči trend portfelja slabih posojil, in sicer zlasti
zaradi odplačil, ozdravljenih komitentov ter izterjave in prodaje
terjatev. Nedonosni kreditni portfelj v Skupini se je konec leta
2022 zmanjšal na 328,3 mio EUR v primerjavi s koncem leta
2021 (konec leta 2021: 367,4 mio EUR). Skupni rezultat krčenja
portfelja slabih posojil in rasti kreditov kakovostnejšega
portfelja je privedel do deleža slabih posojil v višini 1,8 %,
mednarodno bolj primerljiv kazalnik NPE, ki je temeljil na
metodologiji EBA, pa je bil 1,3 %. Kazalnik delež bruto slabih
posojil Skupine, ki ga opredeljuje EBA, je znašal 2,4 %.
Slika 53:
Slaba posojila NLB Skupine, delež slabih posojil in stopnja
pokritosti 1
(i)
(v mio EUR)
2.000
1.500
1.000
500
0
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
31. dec.
2018
31. dec.
2019
31. dec.
2020
31. dec.
2021
31. dec.
2022
Stopnja pokritja slabih posojil 1
Delež slabih posojil
Obseg slabih posojil
77,1 %
622
6,9 %
89,2 %
375
3,8 %
81,8 %
475
3,5 %
86,1 %
367
2,4 %
98,9 %
328
1,8 %
(i) Po interni definiciji.
Zaradi bogatih izkušenj iz zadnjih nekaj let pri obravnavi
komitentov v finančnih težavah, ki izhajajo zlasti iz starih
portfeljev, je Skupina razvila obsežno bazo znanja tako
na področju preprečevanja finančnih težav komitentov z
namenom prestrukturiranja ustreznih komitentov, kjer je to
smiselno in potrebno, kot tudi pri obravnavi izpostavljenosti, pri
Tabela 34:
Slaba posojila, količnik slabih posojil
(i)
in stopnja pokritja po članicah NLB Skupine
v mio EUR
Članica NLB Skupine
Obseg slabih
posojil (NPL)
31. dec. 2022
Delež NPL
31. dec. 2022
Stopnja pokritja
slabih posojil 1
31. dec. 2022
Stopnja pokritja
slabih posojil 2
31. dec. 2022
NLB, Ljubljana
111,2
1,1 %
86,1 %
58,1 %
NLB Banka, Skopje
54,5
3,6 %
116,9 %
70,9 %
NLB Banka, Banja Luka
8,3
1,1 %
211,3 %
60,7 %
NLB Banka, Sarajevo
17,0
2,3 %
122,6 %
87,7 %
NLB Banka, Priština
15,7
1,7 %
232,8 %
87,7 %
NLB Banka, Podgorica
32,6
4,6 %
62,1 %
45,1 %
NLB Komercijalna Banka, Beograd
32,5
1,0 %
110,4 %
34,5 %
N Banka, Ljubljana
23,6
1,9 %
67,3 %
16,2 %
Skupaj banke NLB Skupine
295,4
1,6 %
102,7 %
56,4 %
Skupaj NLB Skupina
328,3
1,8 %
98,9 %
57,1 %
(i) Po interni definiciji.
98
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
katerih ni realno pričakovati poplačil. To obsežno znanje je na
voljo v celotni Skupini, v enotah za tveganja, prestrukturiranja
in izterjavo pa imajo usposobljene zaposlene, ki so zmožni
strokovno in učinkovito obravnavati povečan obseg strank
s finančnimi težavami, če bo to treba.
Pomembna prednost Skupine je visoka stopnja pokritja slabih
posojil 1 (stopnja pokritja bruto slabih posojil z oslabitvami za
vsa posojila), ki ostaja visoka in znaša 98,9 %. Poleg tega je
stopnja pokritja slabih posojil 2 (pokritost bruto slabih posojil
z oslabitvami za slaba posojila) v Skupini znašala 57,1 %, kar
je precej nad povprečjem EU, ki ga objavlja EBA (44,1 % za
tretje četrtletje leta 2022). To omogoča dodatno zmanjšanje
slabih posojil brez pomembnega vpliva na strošek tveganja v
naslednjih letih. Na kazalnike pokritja slabih posojil je vplivala
posebna obravnava slabih posojil v prevzetih bankah. Slaba
posojila NLB Komercijalne Banke, Beograd in N Banke so se na
dan prevzema pripoznala po pošteni vrednosti brez dodatnih
popravkov vrednosti za kreditne izgube. Slednje se je odražalo
tudi v nižji stopnji pokritja CR2 v NLB Komercijalni Banki, Beograd
in NLB Banki, Podgorica, ki se je novembra 2021 združila s
Komercijalno Banko, Podgorica, in v N Banki, glede na povprečje
bank v NLB Skupini konec leta 2022.
Skupina teži k temu, da bi zagotovila najboljše zavarovanje za
dolgoročne naložbe, največkrat z zastavo nepremičnin. Tako je
zastava nepremičnin najpogostejša oblika zavarovanja kreditov
pravnim in fizičnim osebam. Krediti podjetjem so pokriti z
državnimi jamstvi in garancijami podjetij. Pri kreditih prebivalstvu
so druge najpogostejše oblike zavarovanja kreditov zavarovanja
pri zavarovalnicah in s poroki.
Skupina upošteva napotke ECB bankam glede slabih posojil v
zvezi z vrednotenjem zavarovanj. Vzpostavitev tržnih vrednosti
za zavarovanje slabih posojil se izvaja s pomočjo posameznega
vrednotenja ob določitvi statusa slabega posojila. Vrednost
zavarovanja se nato redno spremlja in posodablja na letni ravni,
bodisi z neodvisnim vrednotenjem (nad predpisanim pragom)
bodisi z uporabo statistične ponovne ocene za manjše vrednosti
slabih posojil. Za statistično ponovno ocenjevanje se uporabljajo
indeksi vladne agencije ali drugi ustrezni viri podatkov. Vrednost
zavarovanja je s statističnim pristopom vedno popravljena le
navzdol, nikoli navzgor. Popravek navzgor se naredi le, če se
višja vrednost zavarovanja ugotovi na podlagi individualne
ocene. Če bi podatki iz statistike pokazali znaten padec
nepremičninskega trga, bi se opravile individualne ocene takih
vrst nepremičnin in ustrezno popravile vrednosti.
Nizek obseg tržnih tveganj v
trgovalni knjigi
Pri tržnih tveganjih v trgovalni knjigi Skupina zasleduje nizko
stopnjo pripravljenosti za prevzemanje tržnih tveganj v trgovalni
knjigi. Po CRR je izpostavljenost zaradi trgovanja dovoljena samo
v matični banki kot glavnem subjektu Skupine in je zelo omejena.
Skupina opravlja glavnino poslovnih dejavnosti v evrih, odvisne
bančne članice pa v svojih domačih valutah in tudi v evrih; evro
je valuta poročanja za celotno Skupino. Neto odprta devizna
pozicija Skupine, ki izhaja iz transakcijskega tveganja, je
majhna in predstavlja 1,1 % kapitala. Glede strukturnih valutnih
pozicij na konsolidirani osnovi se sredstva in obveznosti v
tujini pretvorijo v valuto evro z uporabo zaključnega tečaja na
datum priprave finančnih izkazov. Tečajne razlike sredstev in
obveznosti, ki niso izražene v evrih, se pripoznajo v drugem
vseobsegajočem donosu in tako vplivajo na delniški kapital in
CET1 kapital.
Proaktivno upravljanje obrestnega
tveganja v bančni knjigi
Izpostavljenost obrestnemu tveganju je zmerna in izhaja zlasti
iz pozicij v bančni knjigi. Obveznice in krediti s fiksno obrestno
mero največ prispevajo k izpostavljenosti obrestnemu tveganju
v smislu kazalnika ekonomske vrednosti lastniškega kapitala
(EVE). Po drugi strani pa se izpostavljenost upravlja s stabilnimi
vlogami, ki predstavljajo najpomembnejši element upravljanja
obrestnega tveganja. Skupina za varovanje pred tveganjem
v manjši meri uporablja tudi enostavne izvedene finančne
instrumente (»plain vanilla«).
Izpostavljenost obrestnemu tveganju ostaja zmerna, v
okviru opredeljene pripravljenosti za prevzemanje tveganj.
Za NLB Skupino je najslabši regulatorni scenarij v primeru
vzporednega šoka obrestnih mer za + 200 b.t. Z ekonomskega
vidika občutljivost kapitala v primeru vzporednega šoka
obrestnih mer pri + 200 b.t. znaša –5,1 % kapitala T1 Skupine.
Slika 54:
Razvoj ekonomske vrednosti lastniškega kapitala (EVE) NLB Skupine
-7,4 %
-6,4 %
-7,1 %
-6,3 %
-5,1 %
-7,3 %
-8,1 %
-7,1 %
-5,6 %
31. dec. 2020
31. mar. 2021
30. jun. 2021
30. sep. 2021
31. dec. 2021
31. mar. 2022
30. jun. 2022
30. sep. 2022
31. dec. 2022
.
Robustno upravljanje
operativnih tveganj
Na področju upravljanja operativnega tveganja, kjer je
Skupina vzpostavila robustno kulturo upravljanja tveganj,
se glavne aktivnosti kvalitativnega pristopa nanašajo na
poročanje škodnih dogodkov ter identifikacijo, oceno in
upravljanje operativnih tveganj. Na tej podlagi se stalno
izboljšujejo kontrolni mehanizmi, postopki in/ali organizacija.
Poleg tega se Skupina osredotoča tudi na proaktivno blažitev,
preprečevanje in minimiziranje potencialne škode. Posebna
pozornost je namenjena sistemu stresnega testiranja, ki
temelji na analizi scenarijev, ki se nanašajo na potencialne
malo verjetne dogodke, in modeliranju podatkov na podlagi
škodnih dogodkov. Banka za modeliranje uporablja tehniko
porazdelitve gama, ki se je izkazala za najprimernejšo. Z
ekonomskega vidika je cilj zagotoviti potreben kapital za
pokrije pomembnih tveganj, ki lahko nastopijo izjemno redko.
Zato se uporabljajo podatki o realiziranih škodnih dogodkih
z 99,9-odstotnim intervalom zaupanja. Poleg tega so dodani
nekateri dodatki za posebna trenutna in pomembna tveganja.
V normativnem vidiku se 90-odstotna stopnja zaupanja
uporablja za bolj verjetne, a še vedno stresne dogodke, ki bi se
absorbirali skozi izkaz uspeha.
99
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Poleg izgub, ki so že vključene v bazo podatkov o škodnih
dogodkih, lahko Banka doživi tudi enkratne in nepredvidljive
ekstremne dogodke. Seznam takšnih potencialnih dogodkov se
letno posodablja na podlagi trenutno aktualnih tveganj v okolju
Banke ali preteklih realiziranih dogodkov v bančni industriji.
Strokovnjaki Banke pripravijo analize scenarijev za te možne
in aktualne dogodke. V letu 2022 je bilo opredeljenih 13 takšnih
scenarijev. Rezultati kažejo, da bi lahko največja izguba izhajala
iz naslednjih potencialnih dogodkov: dogodki zunanje goljufije,
večji potres, pravno tveganje in kibernetski napad. Za te scenarije
so bile dodatno pregledane obstoječe kontrole, za ugotavljanje
morebitnih pomanjkljivosti pa so bili opredeljeni blažilni ukrepi.
Nadalje se redno spremljajo, analizirajo in poročajo ključni
kazalniki tveganj, kot je sistem zgodnjega obveščanja za širše
področje operativnih tveganj (kot so kadri, procesi, sistemi
in zunanji pogoji), in sicer z namenom izboljšanja obstoječih
notranjih kontrol in omogočanja pravočasnega odzivanja.
Skupina podpira proaktivno razpravo o operativnih tveganjih
na vseh hierarhičnih ravneh. Vsak zaposleni ima možnost
poročati o škodnih dogodkih. Največja/najpomembnejša
operativna tveganja se eskalirajo v kratkem časovnem obdobju
po njihovem nastanku in obravnavajo na sejah Odbora za
operativna tveganja, izvajanje ukrepov za njihovo zmanjševanje
pa se skrbno spremlja.
Skupina je tudi preudarno upravljala druga nefinančna
tveganja, ki se nanašajo na poslovni model Skupine ali izhajajo
iz zunanjih okoliščin, v okviru vzpostavljenega procesa ICAAP.
Vključevanje tveganj ESG
Skupina prispeva k trajnostnemu poslovanju z vključevanjem
tveganj na področju okolja, družbe in upravljanja (ESG) v
svoje poslovne strategije, okvir upravljanja tveganj in ureditev
notranjega upravljanja. Z uvedbo programa trajnostnega
poslovanja NLB Skupine je Skupina integrirala elemente
trajnostnega poslovanja v poslovni model. Odbor za trajnostno
poslovanje NLB Skupine nadzira integracijo dejavnikov ESG v
poslovni model NLB Skupine. Trajnostno financiranje vključuje
merila ESG v sprejemanje poslovnih in naložbenih odločitev
Skupine za trajno korist komitentov Skupine in družbe.
Tveganja ESG ne predstavljajo nove kategorije tveganj, temveč
le enega od dejavnikov tveganj v okviru obstoječih vrst tveganj,
kot so kreditno, likvidnostno, tržno in operativno tveganje.
Skupina jih integrira in obvladuje znotraj vzpostavljenega
okvira za obvladovanje kreditnega, likvidnostnega, tržnega
in operativnega tveganja. Upravljanje tveganj ESG tako sledi
smernicam organov ECB in EBA ter strmi k celostni vključenosti
v vse relevantne procese. Razpoložljivost podatkov ESG v regiji,
kjer posluje Skupina, je še vedno pomanjkljiva. Kljub vsemu
je Skupina dosegla velik napredek na področju pridobivanja
ustreznih podatkov komitentov v zvezi z ESG kot predpogoj za
ustrezno sprejemanje odločitev in zagotavljanje proaktivnega
upravljanja ESG tveganj. Za izračun emisij toplogrednih plinov v
kreditnem portfelju je Skupina leta 2022 začela izvajati številne
pomembne aktivnosti. Za večje poslovne stranke smo sprožili
postopke za neposredno zbiranje podatkov o emisijah 1, 2 in
3 obsega, za MSP in mikro segmente pa smo v sodelovanju z
zunanjim strokovnjakom razvili lastna orodja. Pri stanovanjskih
hipotekah najpomembnejši vir podatkov za izračun GHG emisij
predstavljajo energetske izkaznice stavb. Do konca leta 2022
smo pripravili izračun emisij za slovenski trg, v preostali regiji
pa se bo ta proces nadaljeval in bo zaključen tekom leta 2023.
Poleg emisij je NLB Skupina zbrala, analizirala in uporabila
različne zgodovinske podatke, ki so relevantni za fizično
tveganje, in javno dostopne študije o podnebnih spremembah,
pomembne za regijo, v kateri je prisotna.
NLB Skupina izvaja oceno materialnosti kot del celotnega
procesa identifikacije tveganj, s katero določi raven
izpostavljenosti tranzicijskega in fizičnega tveganja, kateremu
je Skupina izpostavljena. V tem procesu se izvede identifikacija
dejavnikov okoljskega tveganja, relevantnih transmisijskih
kanalov, njihova pomembnost in vpliv na finančno uspešnost
Skupine na kratki in dolgi rok. Z vidika fizičnega tveganja
sodita suša in poplave med najbolj relevantne naravne
nesreče. Pogosti, a manj pomembni pa sta tudi toča in nevihta.
Kljub temu lahko pričakujemo, da se bo vpliv teh dejavnikov
dolgoročno povečal, še posebej če ne bodo pravočasno
izvedene ustrezne spremembe politike. Kronično tveganje ni
opredeljeno kot bistveno tveganje. Tranzicijsko tveganje nastopi
že v kratkoročnem obdobju zaradi odločenosti EU zmanjšati
emisije ter doseči neto ničelne emisije toplogrednih plinov
do leta 2050. Z implementacijo Strategije neto ničelnih emisij
Skupine NLB v letu 2023 se pričakuje, da se bodo vplivi teh
tveganj na dolgi rok postopoma zmanjševali. Ne glede na to
Skupina ocenjuje, da ima to tveganje bolj materialni vpliv kot
fizično tveganje.
Banka je v zadnjih letih podpisala okvirne sporazume z
EBRD in garancijsko pogodbo z organom MIGA ter se
zavezala upoštevati Načela Organizacije združenih narodov
za odgovorno bančništvo. Zato je Skupina vzpostavila
mehanizem za okoljsko in družbeno pregledovanje trenutnih ali
potencialnih vlog za financiranje, za kar uporablja izključitvene
sezname MIGA in EBRD ter veljavno okoljsko in družbeno
zakonodajo. Upravljanje ESG tveganj je integrirano v celoten
proces odobravanja posojil Skupine in s tem povezano
upravljanje kreditnega portfelja. Trajnostno financiranje se
izvaja skladno s ESMS Skupine. Poleg obravnavanja ESG
tveganj v vseh relevantnih fazah procesa odobravanja posojil
se ustrezna merila ESG upoštevajo tudi v postopku ocenjevanja
zavarovanj.
V procesu odobravanja posojil je v fazi KYC uvedeno tudi
zbiranje ESG podatkov. Redni pregled skladnosti predstavlja
naslednji pomemben korak, ki vključuje preverjanje, ali stranka
posluje v skladu z veljavno zakonodajo, predpisi in standardi.
Če je posel razporejen v kategorijo visokega okoljskega in
družbenega tveganja, je podvržen strogemu postopku za
100
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
obvladovanje odstopanj, ki zagotavlja poostreno spremljanje
tveganja. V času trajanja projekta se vzpostavi spremljanje
tveganja ESG, kjer se oceni učinek posameznega tveganja in
pripravi strategija za blažitev. S tem Skupina zagotavlja, da se
tveganja ustrezno obravnavajo ter da se vse spremembe ali
nova tveganja takoj prepoznajo in upravljajo.
NLB Skupina analizira in spremlja svoj kreditni portfelj z
uporabo orodja »heat maps«. Za namen tega orodja Skupina
združuje posamezna tveganja z uporabo vnaprej določenih
uteži ter na tej podlagi določi končno oceno tveganja.
Tak pristop omogoča različne poglede na kreditni portfelj
Skupine (pravne osebe) z vidika fizičnega in tranzicijskega
tveganja. V sklopu fizičnega tveganja so bili v preteklih letih
opaženi nekateri neugodni dogodki v regiji predvsem na
javni infrastrukturi in v kmetijstvu, vendar so jih vlada ali
zavarovalnice v veliki meri povrnile, zato niso bistveno vplivali
na kakovost kreditnega portfelja ali likvidnost Skupine. Na
ravni kreditnega portfelja Skupina ne beleži nobene večje
koncentracije do specifičnih industrijskih sektorjev (NACE
kategorizacija), ki so izpostavljeni podnebnemu tveganju, pri
čemer je vloga tranzicijskega tveganja pomembnejša. Na
podlagi panožne segmentacije portfelja in s tem povezanih
emisij je izpostavljenost Skupine do emisijsko intenzivnih
sektorjev na področju poslovanja s pravnimi osebami
razmeroma nizka. Med bolj izpostavljene dejavnosti sodijo
energija, promet, industrija in kmetijstvo, pri čemer je
izpostavljenost strank z visokimi emisijami v teh panogah precej
omejena. NLB Skupina v okviru svoje strategije ne financira
podjetij, ki pridobivajo fosilna goriva ali upravljajo elektrarne
na premog.
Skupina skrbno preučuje potencialna tveganja na področju
ugleda in odgovornosti, ki bi lahko izhajala iz trajnostnega
financiranja njenih komitentov. Posebna pozornost je
namenjena odobravanju novih produktov in spremljanju
izpolnjevanja ustreznih meril. Prav tako so vzpostavljeni
dodatni ključni kazalniki tveganj, ki služijo kot sistem zgodnjega
obveščanja glede ESG tveganj. Poleg tega se v okviru
Upravljanja neprekinjenega poslovanja Skupine obravnavajo
fizična tveganja kot del ESG tveganj na področju operativnega
tveganja. Upravljanje neprekinjenega poslovanja se izvaja
z namenom obvarovanja življenj, dobrin in ugleda. Načrti
neprekinjenega poslovanja, ki vključujejo relevantna ESG
tveganja se pripravljajo za primere naravnih nesreč, nesreč na
področju IT in neželenih okoljskih vplivov za omilitev posledic
tovrstnih dogodkov.
V letu 2021 je Skupina vzpostavila interni koncept stresnega
testiranja tveganj ESG za identifikacijo najpomembnejših
finančnih ranljivosti iz naslova tega tveganja. Ta koncept bo
dodatno nadgradila z vključitvijo relevantnih ESG podatkov,
ko bodo na razpolago. Rezultati internih ESG stresnih testov
niso pokazali pomembnih vplivov na kapitalski in likvidnostni
položaj NLB Skupine.
Kot sistemsko pomembna institucija je bila Skupina v letu
2022 vključena v okvir ECB podnebnih stresnih testov, ki ga
sestavljali trije moduli. Testiranje je bilo izvedeno v prvi polovici
leta 2022, skupne rezultate pa je ECB objavila julija 2022. Z
izvedbo tega stresnega testiranja je ECB ocenila, kako so banke
pripravljene na reševanje morebitnih finančnih in ekonomskih
šokov, ki izhajajo iz podnebnega tveganja. Končni rezultati
Skupine so bili znotraj povprečja, ki so ga dosegle primerljive
banke.
V letu 2022 je NLB prejela prvo trajnostno bonitetno oceno.
Dodeljena ocena odraža nizko tveganje materialno
pomembnih finančnih vplivov ESG dejavnikov.
Več informacij o upravljanju tveganj je na voljo v
Pojasnilu 6
finančnega dela poročila,
Razkritjih po 3. stebru
in
Poročilu NLB
Skupine o trajnostnem poslovanju v letu 2022.
Proaktivno
upravljanje
tveganj
v letu 2022
14 b.t.
nizek strošek tveganja
na ravni Skupine
101
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Skupina svojim strankam še naprej zagotavlja trajnostne
in učinkovite storitve, ki so podprte z zanesljivimi in varnimi
tehnološkimi platformami. Banka prav tako aktivno izvaja
program tehnološkega preoblikovanja. Skladno z nadgrajeno
strategijo IT, ki je bila sprejeta v letu 2020, je ekipa IT uspešno
izpolnila zastavljene roke in začela z izvedbo programa
konsolidacije osrednjih bančnih sistemov. IT Varnost, IT
Infrastruktura in IT Upravljanje so dosegli pomemben
napredek na področju konsolidacije na ravni Skupine. Prav
tako je Banka uvedla dodatne poslovne rešitve za Skupino,
kot je na primer kontaktni center, nova platforma za razvoj
produktov, uvedla je novo digitalno bančno platformo za
interni pilotni projekt v Sloveniji. Komercijalna banka je bila
v celoti integrirana v IT Skupine. V načrtu je poenostavitev
infrastrukture in racionalizacija s tremi podatkovnimi centri,
konsolidiranimi v letu 2022. Zaradi povečanja splošnih
kibernetskih tveganj so zagotavljanju kibernetske varnosti
namenili poseben poudarek, dodatne vire in naložbe.
IT in kibernetska
varnost
Infrastruktura
in zanesljivost IT
Visoka zmogljivost, ki jo potrjujejo številke
Učinkovitost delovanja IT se spremlja z nizom ustreznih
kazalnikov v sklopu vodenja sistema uravnoteženih kazalnikov.
Kazalniki kažejo visoko učinkovitost delovanja IT in uspešno
obvladovanje tveganj na tem področju. Razpoložljivost
informacijskega sistema Banke je z 99,96 % na zelo visoki
ravni (2021: 99,98 %), delež nenačrtovanih prekinitev pa je zelo
majhen 0,04 % (2021: 0,02 %). Leta 2022 je bilo število dni brez
prekinitve delovanja sistema/storitev na ravni 81,1 % (2021: 83,6
%). Z uporabniki informacijskega sistema so sklenjeni Dogovori
o zagotavljanju ustrezne ravni storitev (SLA), ki jih Banka uspešno
izpolnjuje na visoki ravni. Visoko raven učinkovitosti delovanja so
beležile tudi članice Skupine (med 99,87 % in 99,99 %).
Glavne pobude IT
Preobrazba
Glavni poudarek je bil na preoblikovanju področja IT z vidika
organizacije, skupine, procesov, ljudi in tehnologije. IT je
podpiral agilnejši način poslovanja za boljše sodelovanje s
poslovnim delom ter s tem zagotavljanje večje učinkovitosti in
uspešnosti. Uveden je bil koncept domen v okviru IT Skupine, ki
spodbuja deljene ekipe in tehnološke rešitve na ravni celotne
Skupine. Kompetenčni center Skupine v Srbiji je bil prenesen iz
Banke v ločeno IT storitveno podjetje, ki se imenuje NLB DigIT.
Sprememba pristopa k zagotavljanju rezultatov
Ekipa je z vidika zagotavljanja rešitev zabeležila pomembne
dosežke na področju naslednjih novih strateških usmeritev.
Uspešno so izvedli migracijo rešitve novega klicnega centra v
Sloveniji in BiH, nove platforme za razvoj produktov v Severni
Makedoniji in na Kosovu ter uvedli novo digitalno bančno
platformo v pilotnem načinu v Sloveniji. Ekipa je nadaljevala
z zmanjševanjem odvisnosti od centralnega računalnika in
migrirala naslednji niz aplikacij s centralnega računalnika
na distribuirane sisteme. Po prevzemu N Banke se je ekipa IT
osredotočila na vključevanje področja za IT N Banke v Skupino
ter pripravo načrta integracije in migracije.
Konsolidacija osrednjih sistemov
Področje IT je sledilo strategiji osrednjega bančnega sistema in
uspešno začelo konsolidirati osrednje bančne sisteme. Zaradi
integracije N Banke v Sloveniji je bil potek programa prilagojen
tako, da je strategija konsolidacije N Banke zdaj skladna s
ciljnim osrednjim bančnim sistemom.
Podjetniška in aplikativna arhitektura
Podjetniška in aplikativna arhitektura se osredotoča na dve
ključni področji. Prvo je zagotavljanje rešitev za Skupino, tako
da večina novih rešitev predstavlja standard za celotno Skupino
v skladu z zadevnimi načrti Skupine. Izbrane so bile nove rešitve
za Skupino na področjih digitalnega spletnega portala in
Upravljanja odnosov s strankami.
Drugo je postavitev standardiziranega sistema upravljanja
podjetniške arhitekture, za katero je bilo zagotovljeno
standardno tržno orodje, ki omogoča enostavnejše upravljanje
portfelja aplikacij, tveganj, povezanih z zastarelostjo
programske opreme, ter tveganj IT in podpore pri definiranju
poti preobrazbe.
Povečanje zmogljivosti na ravni Skupine
Zmogljivosti na ravni Skupine so bile bistveno povečane,
kompetenčni center Skupine v Beogradu, Srbija, pa je bil
prenesen na ločeno IT storitveno podjetje NLB DigIT, katerega
ekipa se je v zadnjih dveh letih povečala s 15 na 80 zaposlenih.
Z uspešno konsolidacijo treh podatkovnih centrov v Srbiji
in Bosni pa se je začela izvedba programa konsolidacije
podatkovnih centrov.
Upravljanje podatkov
Banka je nadaljevala z vzpostavitvijo platforme za upravljanje
podatkov na ravni Skupine, ki zajema podatkovno skladišče
Skupine, napredno analitiko, analitiko obvladovanja tveganj,
dobičkonosnost, upravljanje podatkov in konsolidirano
regulatorno poročanje Skupine.
Digitalna pokritost
Glavni fokus digitalizacije procesov je predvsem v uporabi
razpoložljivih, hitro spreminjajočih se tehnoloških orodij, s
katerimi želimo povečati učinkovitost poslovanja celotne
Več kot
1,5
milijona
digitalnih uporabnikov
v Skupini
102
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Vizija
Poslanstvo
Glavna
načela
•
Povečanje zadovoljstva strank v vseh segmentih z
novo digitalno večkanalno platformo, digitalizacijo
poti strank do banke in njihovih interakcij z banko
(CRM) ter doseganje odličnosti poslovanja;
•
vzpostavitev učinkovite IT arhitekture, ki bo uporabljala rešitve v
oblaku in odprtokodno programsko opremo, kjer je to mogoče;
•
vzpostavitev novega načina agilnega razvoja in
preoblikovanja poslovanja na področju razvoja
(DevOps), kar bo omogočilo krajše razvojne cikle,
avtomatsko testiranje in manj ročnih postopkov;
•
zagotovitev potrebnih razvojnih kapacitet z
zaposlovanjem pravih talentov z digitalnimi veščinami
in pripravljenostjo za izvajanje sprememb;
•
uvedba modernih orodij za podporo sodelovanja
in digitalizacije notranjih postopkov;
•
spodbujanje naložb v podatkovno platformo;
•
zagotavljanje kakovosti, varnosti in
razpoložljivosti IT sistemov in aplikacij;
•
vzpostavljanje motivirane, učinkovite in zadovoljne ekipe
IT, ki bo tesno sodelovala tudi s poslovnim delom.
Strategija IT v obdobju 2020 - 2024
Konec leta 2020 je bila sprejeta posodobljena Strategija IT, ki vključuje tudi dimenzijo Skupine.
Ustvariti najboljšo
tehnološko ekipo za
digitalno bančništvo
v regiji JVE.
Omogočiti najboljšo
uporabniško izkušnjo
strankam in zaposlenim z
zanesljivimi, učinkovitimi,
varnimi ter dostopnimi
rešitvami IT z možnostjo
nadgradnje.
Skupine preko bolj inovativne, prilagojene, natančne in
takojšnje storitve za stranke. Visoka rast na področju uporabe
mobilnih telefonov, ki jih v vsakem primeru dnevno uporabljajo
za druge namene, ponuja priložnost za prehod več strank na
alternativne tržne poti. Skupina si tako prizadeva zagotoviti
široko paleto digitalnih rešitev razpoložljivih 24 ur vse dni v
tednu, s katerimi se želi približati strankam in jim ponuditi
glavne produkte ter kar se da dostopne in prilagojene digitalne
storitve. Glavni cilj ostaja digitalna pokritost, s ciljno vrednostjo
55 % strank, ki bodo aktivne prek digitalnih tržnih poti do leta
2025.
Obeti
Banka bo v naslednjih letih še naprej vlagala v novo
tehnologijo za uspešno izvedbo poslovne strategije, zlasti na
področju digitalnega poslovanja, podatkov, storitev v oblaku
in upravljanja odnosov s strankami (CRM), konsolidacije
infrastrukture Skupine, poenostavitve osrednjih sistemov, ter
za doseganje nadpovprečne uporabniške izkušnje v smislu
kakovosti, inovacij, zanesljivosti in varnosti.
56 %
26 %
62 %
26 %
24 %
25 %
13 %
55 %
24 %
53 %
20 %
25 %
18 %
17 %
NLB,
Ljubljana
NLB Komercijalna
Banka, Beograd
NLB Banka,
Skopje
NLB Banka,
Sarajevo
NLB Banka,
Banja Luka
NLB Banka,
Priština
NLB Banka,
Podgorica
Pokritost (vse stranke)
Pokritost (aktivne stranke)
Slika 55:
Digitalna pokritost v bankah Skupine na dan 31. decembra 2022
99,96-odstotna
razpoložljivost v NLB
103
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Kibernetska varnost
Krepitev ekipe in izvedba novih rešitev
Skupina posebno pozornost posveča kibernetski varnosti
in posledično zagotavljanju zaupnosti, celovitosti in
razpoložljivosti podatkov ter informacij in sistemov na področju
IT, ki podpirajo bančne storitve in produkte za stranke.
Kibernetska varnost v Skupini se stalno preverja in nadgrajuje
z ocenjevanjem varnosti, neodvisnimi pregledi in varnostnim
testiranjem, prav tako pa jo na svojih sejah redno obravnavajo
Nadzorna skupina za informacijsko varnost Banke, Odbor za
operativna tveganja in Uprava. V letu 2022 je Skupina povečala
svojo zmogljivost na kadrovskem področju, saj je zaposlila
specialiste na različnih področjih, dodatno pa je uvedla tudi
izboljšave na področju upravljanja ranljivosti, kjer vse članice
Skupine uporabljajo poenoteno rešitev in konfiguracijo. Ekipa je
tako sposobna izvajati preglede na zahtevo in ostajati v koraku
z globalnimi trendi ter najnovejšimi objavljenimi ranljivostmi,
kar omogoča bolj proaktiven pristop k celotnemu postopku
odprave ranljivosti v Skupini. V Skupini je bila potrjena uvedba
enotnega požarnega zidu (Cloud Web Application Firewall),
postopek migracije se je že pričel v vseh bankah Skupine. Cilj
tega je združiti vse javno dostopne aplikacije znotraj enega
samega orodja za spremljanje in zagotavljanje varnosti.
Največji dosežek ekipe Skupine za kibernetsko varnost je
dejstvo, da so imele v letu 2022 skoraj vse bančne članice
posamezne zahtevke za različne storitve penetracijskih testov,
ki jih je ekipa uspešno izvedla. Več informacij o kibernetski
varnosti je na voljo v poglavju
Regulativno okolje.
Vsi zaposleni so se udeležili izobraževanja,
poteka stalna izmenjava informacij
Vsi zaposleni v Skupini se stalno izobražujejo o pomembnosti
informacijske/kibernetske varnosti in tehnikah socialnega
inženiringa. Bančne članice Skupine svojim zaposlenim in
strankam zagotavljajo varnostna obvestila, zlasti v primeru
nevarnosti v (globalnem) okolju, ki bi lahko vplivala na
podporne sisteme bank oziroma njihove produkte, storitve
in stranke. Banka ravno tako preverja ozaveščenost svojih
zaposlenih s simulacijami napadov socialnega inženiringa.
Ekipa Skupine s podatki o potencialnih grožnjah seznanja
vse članice Skupine, vključno z informacijami o najnovejših
grožnjah in priporočilih za ublažitvene ukrepe. Poleg redne
simulacije zvabljanja (phishing) je ekipa Skupine za kibernetsko
varnost vzpostavila svojo lastno platformo za zvabljanje in
uspešno opravila simulacijo v NLB Banki, Sarajevo kot pilotni
projekt za vse ostale članice. Redne, nadzorovane simulacije
ohranjajo ozaveščenost zaposlenih na najvišji ravni.
Krepitev ekipe
in dodatne naložbe v
kibernetsko
varnost
104
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
NLB Banka, Skopje
je v letu 2022 potrdila svoj
položaj sistemsko pomembne banke z visokim
tržnim deležem. Dosegli smo pozitivne poslovne
rezultate in napovedali novo poglavje v našem
poslovanju – naložbo v pridruženo družbo NLB
Lease&Go, Skopje.
Boljše sledi, ki jih ustvarjamo
, in uspešno
poslovanje naše banke so potrdili številne nagrade
in priznanja, na primer za Najboljšo banko v
Makedoniji za leto 2021 po izbiri ugledne revije
EMEA Finance, pet nagrad na letni lestvici revije
Finance Central Europe, tri priznanja centra Visa za
banko, ki kaže izjemne rezultate, ne samo v Severni
Makedoniji, ampak tudi v celotni jugovzhodni
Evropi, in priznanje za Banko leta priznane
mednarodne finančne revije The Banker že 11. leto
zapored.
Na sliki: zaposleni NLB Banke, Skopje
Upravljanje kadrov
Skupina se kot vodilna bančna skupina na trgu zaveda
pomembnosti vlaganja v zaposlene. Zavzeti zaposleni
pomembno prispevajo k poslovnim ciljem in rezultatom, zato
Skupina nadaljuje z dolgoletno tradicijo vlaganja v razvoj
zaposlenih, hkrati pa išče nove pristope ter uvaja nove prakse
za izboljšanje organizacijske kulture, vodenja in izkušnje
zaposlenih. Nenehno si tudi prizadeva utrditi svoj položaj
najboljšega delodajalca (Top Employer) na trgu delovne sile.
Število zaposlenih
Število zaposlenih
Skupina nadaljuje z optimizacijo procesov in zagotavljanjem
ustreznega števila zaposlenih. Zaradi prevzema N Banke se je
število zaposlenih povečalo na 8.475, nato pa se je do konca
leta 2022 postopoma zmanjšalo na 8.228.
Delo od doma
Skupina svojim zaposlenim stalno omogoča delo od doma (na
daljavo), če njihova prisotnost v prostorih Skupine ni nujna za
izvedbo poslovnega procesa (Skupina: 36 %, NLB: 59 %). S tem
svojim zaposlenim ponujamo možnost boljšega usklajevanja
poklicnega in zasebnega življenja, če si to želijo.
Prizadevanja za ohranitev
naziva »Top Employer«
»Top Employer«
Skupina še naprej razvija svoje kadrovske prakse na podlagi
povratnih informacij priznanih ustanov in primerjave z
najboljšimi kadrovskimi praksami v globalnem okolju. V
letu 2022 je Banka ponovno, že sedmo leto zapored, prejela
priznanje kot najboljši delodajalec »Top Employer«, ki ga
podeljuje nizozemski inštitut Top Employers, in sicer na podlagi
izkazane visoke stopnje strokovnega znanja in prispevka
na področju kadrovske strategije, vodenja, digitalizacije,
privabljanja talentov, upravljanja uspešnosti poslovanja,
trajnostnega poslovanja in še veliko več. Banka si bo tudi v
prihodnje prizadevala zagotavljati še bolj stimulativno delovno
okolje.
Nadaljevanje dolge tradicije
vlaganja v zaposlene
Organizacijska kultura
Organizacijska kultura je pomembna gonilna sila razvoja in
uspešnosti družbe, zaradi česar se je Skupina odločila, da bo k
njenemu razvoju pristopila na aktiven in celosten način.
Po merjenju organizacijske kulture so aktivnosti osredotočene
na izboljšanje organizacijske kulture v smeri bolj
konstruktivnih slogov delovanja, ki bodo podpirali usmeritev
NLB v prihodnosti. V celotni Skupini so bile konec leta 2021
organizirane fokusne skupine na treh glavnih področjih, in
sicer z namenom definiranja pobud za izboljšave. V letu 2022
smo sprejeli tudi posodobljene vrednote NLB, kot so jih na
delavnicah opredelili zaposleni na vseh ravneh in v celotni
Skupini, ter jih pričeli izvajati s številnimi pobudami. Izvedena
sta bila tudi ocenjevanje kompetenc vodstva po metodi 360
stopinjske povratne informacije ter načrtovanje individualnega
razvoja z namenom izboljšanja organizacijske kulture.
Razvoj vodstvenih veščin
Na zadovoljstvo zaposlenih bistveno vpliva njihovo delovno
okolje, pomembno vlogo pri vzpostavitvi produktivnega
ozračja pa imajo vodje na vseh ravneh. Skupina aktivno razvija
vodstvene kompetence višjega vodstva, ki so usklajene z
dejavnostmi spreminjajoče se organizacijske kulture. Na tem
področju sta bili letos izvedeni dve pomembni dejavnosti:
•
povratne informacije M/I in L/I 360 o vplivu vodstvenih vedenj
na kulturo - vsi člani uprave in direktorji na področju pod
upravo (B in B1) so prejeli povratne informacije in coaching z
namenom opredelitve razvojnih načrtov;
•
v celotni Skupini je bila izvedena ocena vodstvenih
sposobnosti (Boyden Assessment), na podlagi rezultatov pa
bodo v prihodnjih letih pripravljeni razvojni načrti in izvedene
predlagane razvojne aktivnosti z namenom izboljšanja
kulture ter v skladu s strategijo Banke.
Tabela 35:
Število zaposlenih v Skupini po državah
Država
31. dec. 2022
31. dec. 2021
Sprememba na letni ravni
Slovenija
2.833
(NLB: 2.418,
drugo: 415)
2.619
(NLB: 2.510,
drugo: 109)
+214
(NLB: -92,
drugo: +306)
Srbija
2.614
2.901
-287
Severna Makedonija
954
877
+77
BiH
971
942
+29
Kosovo
467
463
+4
Črna gora
380
374
+6
Nemčija
1
1
0
Švica
2
2
0
Hrvaška
6
6
0
Skupina skupaj
8.228
8.185
+43
»Top
Employer«
v letu 2022 že 7. leto zapored.
106
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Nasledstvo
Z namenom zagotavljanja kontinuitete vodenja v vseh članicah
Skupine identificiramo potencialne naslednike za vodstvene
pozicije.
Razvoj talentov
Skupina med svojimi zaposlenimi identificira talente na
področju vodenja, stroke ter mlade talente, ki jim zagotavlja
dodatne priložnosti, znanje in veščine ter individualne razvojne
dejavnosti, potrebne za obvladovanje in vodenje v izzivih
prihodnosti. Letošnje osrednje teme so bile obvladovanje
sprememb, tehnološki trendi, komunikacija, podatkovna
analitika in vizualizacija podatkov, skupaj z aktivnostmi
individualnega razvoja talentov.
Mobilnost
Vse članice so sprejele politiko mobilnosti, s katero
pospešujemo in spodbujamo mobilnost znotraj Skupine. V tem
letu so bile vzpostavljene virtualne ekipe in izvedene določene
rotacije delovnih mest in stalne premestitve znotraj Skupine.
Zadržanje
Prenovili smo politike in strategije zadržanja kadrov v celotni
Skupini, s čimer si prizadevamo za boljše reševanje sedanjih
in bodočih izzivov ter uspešnejši nastop na zahtevnem trgu
delovne sile.
Razvoj blagovne znamke delodajalca NLB
Da bi privabili vrhunske talente po vsej regiji, je Skupina
prepoznala potrebo po aktivnem razvoju svoje blagovne
znamke delodajalca. Izvedla je notranje in zunanje raziskave
ter pogovore z deležniki in več fokusnimi skupinami, da bi
opredelila atraktivno ponudbo delodajalca. Na podlagi te
analize so bila pripravljena izhodišča naše blagovne znamke
delodajalca in prednosti, ki jih lahko nudimo zaposlenim.
Prav tako smo se na ravni celotne Skupine osredotočili na
sodelovanje z univerzami, s pomočjo katerih bi lahko vzpostavili
povezavo s potencialnimi bodočimi zaposlenimi in dvignili
raven ozaveščenosti o Skupini kot privlačnem delodajalcu.
Zaposlitev – Hackathon
na temo podatkovne analitike
Strateška usmeritev Banke opredeljuje zaposlovanje novih
profilov, ki so potrebni na ravni Skupine. Skladno s tem je
Skupina nadaljevala z organizacijo zunanjih in notranjih NLB
računalniških tekmovanj - hackathonov. Letos smo izvedli
dve tekmovanji na temo podatkovne znanosti z namenom
opredelitve notranjih in zunanjih talentov v domači regiji ter
promocije Banke kot zaželenega delodajalca.
Zavzetost zaposlenih
Ključni v tem procesu sta motivacija in zavzetost zaposlenih.
Leta 2022 je v raziskavi sodelovalo 73 % zaposlenih.
Slika 56:
Zavzetost zaposlenih v NLB Skupini v letu 2022
Zavzeti
44 %
Niso zavzeti
39 %
Aktivno
nezavzeti
17 %
NLB Skupina šteje
8.228
zaposlenih.
107
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Pripravljenost za spopadanje
s prihodnjimi izzivi
Različne dejavnosti usposabljanja
za sprejemanje sprememb
Skupina si prizadeva za visoko kakovost in standarde sodobne
učeče se organizacije.
Zaradi hitro spreminjajočega se okolja smo razširili nabor
izobraževanj in usposabljanj, s čimer želimo nasloviti številna
področja (npr. upravljanje sprememb, podatkovna analitika,
digitalne veščine, družbena in okoljska ozaveščenost, prevzemi
in združitve itd.), ki spreminjajo naše poslovanje in okolje.
Naš cilj je izobraževalne programe prilagoditi zahtevam, željam
in ciljem zaposlenih. Poleg širokega nabora izobraževalnih
vsebin za zaposlene organiziramo predavanja in delavnice v
učilnicah (interna in eksterna izobraževanja).
Usposabljanje, e-učenje
Večino ur usposabljanja v Skupini zagotovimo v obliki internega
usposabljanja (37 %) in spletnih učnih programov (37 %).
Sledita zunanje izobraževanje (18 %) in izobraževanje na spletni
platformi za samoučenje Udemy for Business (8 %).
Učenje prek spleta z dostopom
do več kot 7000 tečajev
Leta 2022 je bil Udemy for Business uveden na ravni celotne
Skupine in tako na voljo velikemu številu zaposlenih, ki so
lahko dostopali do več kot 7000 različnih programov v
angleškem jeziku. Zaposlenim smo želeli omogočiti dostop do
kakovostnih tečajev ter jim tako ponuditi priložnost za dodatno
izpopolnjevanje in jih s tem dobro pripraviti na delovne izzive
prihodnosti.
Zdravje in dobro počutje
Ustvarjanje delovnega okolja
Skupina je zavezana k ozaveščanju zaposlenih o zdravem
načinu življenja, saj promovira dejavnosti, ki krepijo zdravje
in zadovoljstvo zaposlenih, ter si prizadeva za delovno okolje,
ki omogoča kakovostne medsebojne odnose in ustrezno
ravnovesje ter usklajevanje poslovnega in zasebnega
življenja, zaradi česar smo tudi imetniki certifikata DPP Družini
prijaznega podjetja.
Promocija zdravih navad in novi ukrepi na
področju zdravja in varstva pri delu
Izvedli smo številna izobraževanja s področja Zdrave banke s
poudarkom na obvladovanju stresa, promociji zdravih navad,
skrbi za mentalno zdravje, čuječnosti in komunikacijskih
Plača zaposlenega, ki dela v družbi znotraj Skupine, je sestavljena iz naslednjih komponent:
Fiksni del
Določi se glede na zahtevnost dela, za katerega je delavec sklenil pogodbo o zaposlitvi.
Variabilni del
Odvisen od uspešnosti zaposlenega.
Ocenjevanje in nagrajevanje zaposlenih poteka na naslednji način:
- četrtletno ali polletno nagrajevanje in
- letna izplačila nagrade glede na poslovno uspešnost banke, v kateri delajo.
Ocenjevanje delovne uspešnosti opravi vodja organizacijske enote zaposlenega na podlagi pristopa
od zgoraj navzdol, in sicer z ocenjevanjem dosežkov zaposlenega glede na predhodno določene cilje
za posamezno ocenjevalno obdobje (četrtletje ali polletje). Cilji so določeni po metodi »SMART«, kar
pomeni, da morajo biti jasni, merljivi, dosegljivi, realni in opredeljeni s časovnim okvirom.
Politika prejemkov članov Nadzornega sveta
in članov Uprave
19. oktobra 2022 je Nadzorni svet NLB sprejel spremenjeno
Politiko prejemkov članov Nadzornega sveta NLB in članov
Uprave NLB. Politika prejemkov je bila 12. decembra 2022 dana
na glasovanje Skupščini delničarjev. Glasovanje na Skupščini je
posvetovalne narave.
Člani Nadzornega sveta lahko prejmejo nagrado, ki je skladna
z ustreznim sklepom Skupščine Banke.
Sistem nagrajevanja kot motivacija za zavzete
in predane zaposlene
veščinah. V obdobju od maja do novembra je Banka izvedla
športni izziv »Tour de NLB Group«, katerega namen je bil
spodbuditi in motivirati zaposlene, da se čim več gibljejo
(želen cilj: narediti 10000 korakov dnevno). Akcija je imela tudi
dobrodelno noto (donacija).
Člani Uprave prejmejo prejemke, ki so sestavljeni iz fiksnega
dela in variabilnega dela plače. Variabilni del plače
posameznega člana Uprave se dodeli in izplača v denarju, če
znesek variabilnega dela ne presega 50.000 EUR in ni višji od
ene tretjine skupnih prejemkov posameznega člana Uprave v
določenem poslovnem letu. Variabilni del plače posameznega
člana Uprave se dodeli in izplača v denarju in finančnih
instrumentov, če znesek variabilnega dela plače presega
50.000 EUR in je višji od ene tretjine skupnih prejemkov
posameznega člana Uprave v določenem poslovnem letu.
Vsaj 50 % variabilnega dela plače člana Uprave za posamezno
poslovno leto se odloži za obdobje najmanj pet let, ki se začne
na dan plačila neodloženega dela variabilnega dela plače.
Politika prejemkov zaposlenih v NLB in v Skupini
V Politiki prejemkov za zaposlene v Skupini je predstavljen
osnovni okvir načel za nagrajevanje zaposlenih. Politika
prejemkov opredeljuje fiksno in variabilno nagrajevanje, sistem
določanja ciljev in meril poslovne uspešnosti (KPI) ter pogojev
za dodelitev in izplačilo variabilnega dela nagrade, vključno
z odložitvijo, malusom, zadržanjem in vračilom variabilnega
dela za opredeljene zaposlene, ter odpravnine in nadomestila
za prepoved konkuriranja za opredeljene zaposlene ter
pokojninske ugodnosti za vse zaposlene.
Povprečno
36 %
zaposlenih v Skupini
je delalo od doma.
108
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Politika raznolikosti
Okvir
Politika raznolikosti določa zaveze Banke za zagotavljanje
raznolikosti v zastopanosti upravljalnega organa in višjega
vodstva glede določenih vidikov, pri katerih so specifični cilji in
izvedba teh ciljev povezani s strukturo glede na spol, starost,
strokovne kompetence, veščine in izkušnje, stalnost sestave
upravljalnega organa in višjega vodstva, mednarodne izkušnje,
osebno integriteto in geografski izvor.
Cilji
•
Pokrivajo ustrezno širok razpon znanj, veščin in izkušenj
svojih članov in so pripravljeni glede na naslednja merila:
izkušnje, ugled, obvladovanje nasprotij interesov, neodvisnost
delovanja in časovna razpoložljivost ter usposobljenost
upravljavskega organa kot celote.
•
Raznolikost z vidika zastopanosti spolov.
•
Raznolikost v smislu starostne strukture, ki bi morala kar v
največji meri odražati starostno strukturo v Banki.
•
Raznolikost v smislu mednarodnih izkušenj.
•
Stalnost sestave upravljalnega organa in višjega vodstva.
•
Najvišja možna pričakovanja glede osebne integritete in
raznolikost glede na geografski izvor.
Cilji politike se razumno uporabljajo tudi za zagotavljanje
raznolikosti širšega vodstva.
Tabela 36:
Raznolikost – pregled upravljavskih organov in višjega vodstva
Nadzorni svet
NLB
Uprava NLB
Višje vodstvo
NLB
2022
Načrt za
2023
2022
Načrt za
2023
2022
Načrt za
2023
Širok nabor znanja, usposobljenost
in strokovne izkušnje
Visoko
Visoko
Visoko
Visoko
Visoko
Visoko
Mednarodne izkušnje članov
na različnih področjih
Srednje
visoko
Srednje
visoko
Srednje
visoko
Srednje
visoko
Srednje
visoko
Srednje
visoko
Kontinuiteta upravljavskega organa
Visoko
Visoko
Visoko
Visoko
Visoko
Visoko
Osebnostna integriteta
Visoko
Visoko
Visoko
Visoko
Visoko
Visoko
Geografski izvor
Srednje
visoko
Srednje
visoko
Srednje
visoko
Srednje
visoko
Nizko
Nizko
Starostna struktura
20-30 = 0
0
20-30 = 0
0
20-30 = 0
0
30-40 = 0
0
30-40 = 0
0
30-40 = 3
1
40-50 = 1
2
40-50 = 3
2
40-50 = 20
18
50-60 = 7
5
50-60 = 3
4
50-60 = 13
16
60+ = 2
5
60+ = 0
0
60+ = 1
2
Delež žensk
30 %
42 %
16,7 %
16,7 %
41 %
45 %
109
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Korporativno
upravljanje
Korporativno upravljanje Banke temelji na zakonodaji RS,
zlasti (a ne izključno) na določbah Zakona o gospodarskih
družbah (ZGD-1) in Zakona o bančništvu (ZBan-3), Sklepa
o ureditvi notranjega upravljanja, upravljalnem organu
in procesu ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala
za banke in hranilnice, ustreznih Smernicah o notranjem
upravljanju organa EBA, Smernicah EBA o ocenjevanju
primernosti članov organov vodenja ali nadzora in nosilcev
ključnih funkcij ter Smernicah EBA o preudarnih politikah
prejemkov in predpisov EU na področju trajnosti in drugih
ustreznih predpisov RS in EU.
Poleg zavezujočega zakonskega okvira Banka deluje tudi po
načelih slovenskega Kodeksa upravljanja delniških družb, ki
velja od 1. januarja 2022. Z namenom uskladitve z omenjenim
kodeksom so bile v letu 2022 v banki nadgrajene številne
interne politike. Kodeks opredeljuje načela upravljanja in
vodenja, ki temeljijo na načelu »spoštuje ali pojasni«, in
sicer za družbe, ki kotirajo na
Ljubljanski borzi
. Odstopanja
od priporočil omenjenega kodeksa so objavljena v
Izjavi o
upravljanju NLB
, ki je pripravljena v okviru Letnega poročila
NLB Skupine. Omenjena Izjava je pripravljena skladno s petim
odstavkom 70. člena Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-
1). Izjava je objavljena tudi na
spletni strani Banke
in na spletni
strani
Ljubljanske borze – SEOnet.
Pravilniki in postopki
Korporativno upravljanje Banke vključuje proces, v okviru
katerega so določeni, se uresničujejo in nadzirajo cilji
Banke, v zadnjem času pa postaja tudi vse bolj učinkovit
način usmerjanja pobud vlagateljev v zvezi s trajnostnim
poslovanjem. Načela korporativnega upravljanja opredeljujejo
porazdelitev pravic in odgovornosti med različnimi deležniki
v Banki (Uprava in Nadzorni svet, delničarji, vlagatelji, upniki,
revizorji, regulatorji in drugi deležniki) ter vključujejo pravila
in postopke za sprejemanje odločitev glede delovanja Banke.
Najpomembnejši pravilniki in postopki so:
Statut NLB d.d.
Skladno z veljavnim Zakonom o bančništvu (ZBan-3) in
Zakonom o gospodarskih družbah (ZGD-1) ter Statutom NLB
ima Banka vzpostavljen dvotirni sistem upravljanja, po katerem
Banko upravlja Uprava, njeno delovanje pa nadzira Nadzorni
svet
(http://www.nlb.si/korporativno-upravljanje)
.
Delničarji
svoje pravice uresničujejo na Skupščinah delničarjev.
Politika korporativnega upravljanja NLB in
Politika korporativnega upravljanja NLB Skupine
Okvir korporativnega upravljanja, ki ga skupaj oblikujeta
Uprava in Nadzorni svet Banke, je Politika korporativnega
upravljanja NLB (februar 2023). V politiki se Uprava in Nadzorni
svet Banke zavežeta in javno razkrijeta delničarjem, strankam,
upnikom, zaposlenim in drugim deležnikom kot celota ter
pojasnita, kako bosta upravljala in nadzirala Banko ter kateri
kodeks korporativnega upravljanja bo Banka uporabljala
pri svojem poslovanju
(https://www.nlb.si/korporativno-
upravljanje)
. Politiko korporativnega upravljanja NLB je treba
obravnavati skupaj s Politiko korporativnega upravljanja NLB
Skupine, v kateri so določena in urejena načela ter mehanizmi
korporativnega upravljanja v članicah Skupine (razen NLB).
Kodeks ravnanja NLB Skupine
Kodeks ravnanja NLB Skupine opredeljuje vrednote,
poslanstvo in ključna načela ravnanja, ki so opredeljena
skupaj z določenimi usmeritvami, h katerim je zavezana
Skupina. Kodeks opisuje vrednote in osnovna načela etičnega
poslovnega ravnanja, ki ga Skupina upošteva in spodbuja
ter enako pričakuje tudi od vseh ostalih v Skupini. Ključni
element korporativne kulture Skupine je delovanje po načelu
odgovornosti in integritete. Kodeks od vsakega zaposlenega,
ne glede na delovno mesto ali lokacijo dela, in od vsakega
drugega deležnika NLB Skupine zahteva, da ravna v skladu z
najvišjimi standardi integritete
(https://www.nlb.si/kodeks)
.
Dejavniki družbene in okoljske odgovornosti (ESG) in posredni
ekonomski dejavniki se celostno priznavajo in upravljajo
skladno s standardi okvira za globalno poročanje GRI (Global
Reporting Initiative – Global Standards (GRI GS)). Ključne
informacije o družbeni in okoljski ozaveščenosti (ESG) so
objavljene v naslednjih poglavjih tega poročila in na drugih
povezanih spletnih straneh:
Okolje (E):
• v poglavju Trajnost,
• v posebej objavljenem
Poročilu o trajnostnem poslovanju
NLB Skupine v letu 2022
na spletni strani Banke,
• v poglavju
Obvladovanje tveganj
, podpoglavje
Vključitev
tveganj ESG
,
• v poglavju
Izjava o upravljanju tveganj,
• v ločenem poročilu
Razkritja v okviru 3. stebra
so razkrita
tveganja ESG.
• v
Pojasnilu 6
finančnega dela poročila.
Družba (S):
• v poglavju
Upravljanje kadrov
,
•
v poglavjih o raznolikosti in nagrajevanju v ločenem poročilu
Razkritja v okviru 3. stebra
, skladno z baselskimi standardi,
•
v Politiki prejemkov, ki je javno objavljena na
spletni strani
Banke.
Upravljanje (G):
• v tem poglavju poročila,
• v poglavju
Izjava o upravljanju NLB
in
na spletni strani Banke
ter na spletni strani
Ljubljanske borze.
110
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Organi upravljanja Banke
Korporativno upravljanje Banke temelji na dvotirnem sistemu, v
katerem Uprava upravlja Banko, njene vsakodnevne dejavnosti
pa nadzira Nadzorni svet.
Skupščina delničarjev
Nadzorni svet
Uprava
Skupščina delničarjev
Delničarji uresničujejo svoje pravice v zvezi s poslovanjem
Banke na skupščinah. Skupščina Banke sprejema odločitve
skladno z zakonodajo in Statutom Banke. Med pristojnosti
Skupščine sodijo med drugim sprejetje in spremembe Statuta,
uporaba bilančnega dobička, podelitev razrešnice Upravi
in Nadzornemu svetu, spremembe osnovnega kapitala
Banke, imenovanje in razreševanje članov Nadzornega sveta
(predstavnikov kapitala), nagrajevanje članov Nadzornega
sveta in Uprave ter pooblastila glede značilnosti izdaje
vrednostnih papirjev.
V letu 2022 sta bili dve Skupščini. Delničarji NLB so se 20. junija
2022 sestali na 38. Skupščini delničarjev. Ta je bila organizirana
v hibridni obliki, in sicer delno v živo ter delno po spletu. Na
Skupščini so se delničarji seznanili s sprejetim Letnim poročilom
NLB Skupine za leto 2021, Poročilom Nadzornega sveta NLB
o rezultatih pregleda Letnega poročila NLB Skupine za leto
2021, Poročilom o prejemkih za poslovno leto 2021 in Dodatnimi
informacijami k Poročilu o nagrajevanju za poslovno leto
2021 na podlagi izhodišč SDH. Delničarji so odločali tudi
o razporeditvi bilančnega dobička za leto 2021 ter podelili
razrešnico Upravi in Nadzornemu svetu NLB za prejšnje leto.
Delničarji so odločali tudi o uporabi bilančnega dobička za leto
2021. Bilančni dobiček Banke dne 31. decembra 2021 je znašal
458.266.602,05 EUR. Delničarji so odločili, da se del bilančnega
dobička v skupni višini 50 mio EUR izplača delničarjem v obliki
dividend, kar pomeni 2,50 EUR bruto na delnico (prva tranša).
Skupščina NLB se je seznanila tudi z raznimi poročili in
glasovala o predlogu sprememb in dopolnitev Statuta NLB,
imenovala revizijsko družbo KPMG Slovenija d.o.o. kot revizorja
NLB za poslovna leta 2023–2026 in sprejela Politiko za
zagotavljanje raznolikosti upravljavskega organa in višjega
vodstva.
Na 39. Skupščini NLB, ki je potekala 12. decembra 2022, so
delničarji potrdili dodatno delitev bilančnega dobička za leto
2021, in sicer drugo tranšo izplačil dividend v višini 2,50 EUR
na delnico, kar pomeni, da je bilo celotno izplačilo dividend v
letu 2022 100 mio EUR. Preostali del bilančnega dobička NLB
ostane nerazporejen kot zadržani dobiček.
.
Na Skupščini so delničarji NLB glasovali tudi o Politiki
prejemkov članov Nadzornega sveta NLB in članov Uprave
NLB ter se seznanili s prenehanjem mandata dveh članic
Nadzornega sveta NLB – predstavnic delavcev, in sicer: :
•
zaradi izjave o prenehanju funkcije članice Nadzornega sveta
NLB – predstavnice delavcev, ki jo je Janja Žabjek Dolinšek
zaradi odhoda iz NLB predložila 26. maja 2022, njen mandat
je prenehal 8. julija 2022 z odpoklicem Sveta delavcev,
•
Svet delavcev NLB je 12. septembra 2022 sprejel sklep o
odpoklicu Bojane Šteblaj z mesta članice Nadzornega
sveta NLB – predstavnice delavcev, zato je njen mandat
na položaju članice Nadzornega sveta NLB prenehal 12.
septembra 2022.
Več informacij o delu Skupščine delničarjev je na voljo v
poglavju
Izjava o upravljanju NLB
, na
spletni strani Banke
in na
spletni strani
Ljubljanske borze (SEOnet).
Nadzorni svet
Skladno s Statutom je Nadzorni svet Banke sestavljen iz 12
članov, od katerih jih osem zastopa interese delničarjev, štirje
pa interese zaposlenih. Člane Nadzornega sveta Banke, ki
zastopajo interese delničarjev, izvoli in odpokliče Skupščina
Banke izmed oseb, ki jih predlagajo delničarji ali Nadzorni
svet Banke. Člane Nadzornega sveta Banke, ki zastopajo
interese delavcev, izvoli in odpokliče Svet delavcev Banke. Vsi
člani Nadzornega sveta morajo biti neodvisni strokovnjaki.
Po stanju na dan 31. decembra 2022:
10 (8 predstavnikov
kapitala in 2
predstavnika
delavcev)
(i)
Od skupaj
10 članov so tri
ženske (30 %)
(i).
Število članov:
Raznolikost:
(i) V letu 2022 sta bili še dodatni dve članici – predstavnici delavcev ženskega spola,
več informacij spodaj.
V tretjem četrtletju 2022 sta bili v sestavi Nadzornega sveta
dve spremembi. Janja Žabjek Dolinšek je 26. maja 2022
predložila izjavo o prenehanju funkcije članice Nadzornega
sveta NLB – predstavnice delavcev, na podlagi katere je njen
mandat prenehal 8. julija 2022 z odpoklicem Sveta delavcev.
Svet delavcev NLB je 12. septembra 2022 sprejel sklep o
odpoklicu Bojane Šteblaj z mesta članice Nadzornega sveta
NLB – predstavnice delavcev, zato je njen mandat prenehal
12. septembra 2022. Na zasedanju dne 12. septembra 2022 se je
Skupščina NLB seznanila s prenehanjem mandata dveh članic
Nadzornega sveta NLB – predstavnic delavcev.
111
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Predstavniki kapitala
mag. Primož Karpe
predsednik
Mandat:
2016–2020, podaljšan
za obdobje 2020–2024
Andreas Klingen
namestnik predsednika
Mandat:
2015–2019, podaljšan
za obdobje 2019–2023
ŽIVLJENJEPIS
ŽIVLJENJEPIS
Članstvo v komisijah
Nadzornega sveta NLB:
•
Komisija za imenovanja
(predsednik)
•
Komisija za revizijo (član)
•
Komisija za operativo
in IT (član)
Članstvo v komisijah
Nadzornega sveta NLB:
•
Komisija za imenovanja
(namestnik predsednika)
•
Komisija za tveganja
(predsednik)
•
Komisija za operativo
in IT (član)
Članstvo v upravnih
organih povezanih ali
nepovezanih družb:
•
Angler d.o.o. – direktor
•
Aroma Global 3
Ltd. – predsednik
nadzornega sveta
Članstvo v upravnih
organih povezanih ali
nepovezanih družb:
•
Credit Bank of Moscow
– član nadzornega sveta
(do 14. marca 2022)
•
Kyrgyz Investment and
Credit Bank CISC – član
upravnega odbora
•
Nepi Rockcastle n.v. – vodilni
neodvisni neizvršni direktor
David Eric Simon
član
Mandat:
2016–2020, podaljšan
za obdobje 2020–2024
dr. Islam Osama Zekry
član
Mandat:
2021–2025
ŽIVLJENJEPIS
ŽIVLJENJEPIS
Članstvo v komisijah
Nadzornega sveta NLB:
•
Komisija za revizijo
(predsednik)
•
Komisija za tveganja (član)
Članstvo v komisijah
Nadzornega sveta NLB:
•
Komisija za operativo in IT
(namestnik predsednika)
•
Komisija za tveganja (član
Članstvo v upravnih
organih povezanih ali
nepovezanih družb:
•
Jihlavan a.s. – predsednik
Nadzornega sveta
•
Czech Aerospace industries
sro – zakoniti zastopnik
•
Central Europe Industry
Partners a.s. – edini član
nadzornega sveta
Članstvo v upravnih
organih povezanih ali
nepovezanih družb:
•
CIB Housing association,
Egipt – predsednik
nadzornega sveta
•
Egypt AI Council (Ministrstvo
za komunikacije in
informacijsko tehnologijo)
– član nadzornega sveta
univ. dipl. pravnik Shrenik
Dhirajlal Davda
član
Mandat:
2019–2023
mag. Mark William
Lane Richards
član
Mandat:
2019–2023
ŽIVLJENJEPIS
ŽIVLJENJEPIS
Članstvo v komisijah
Nadzornega sveta NLB:
•
Komisija za tveganja
(namestnik predsednika)
•
Komisija za prejemke (član)
•
Komisija za revizijo
(namestnik predsednika)
Članstvo v komisijah
Nadzornega sveta NLB:
•
Komisija za operativo
in IT (predsednik)
•
Komisija za prejemke
(namestnik predsednika)
•
Komisija za tveganja (član)
Članstvo v upravnih
organih povezanih ali
nepovezanih družb:
• PJSC Ukrgasbank
– neodvisni član
nadzornega sveta
•
IPSO, UK – neodvisni član
odbora (od 8. marca 2022)
Članstvo v upravnih
organih povezanih ali
nepovezanih družb:
•
Vencap International pic
Ukraine (UK) – predsednik
•
Berry Palmer & Lyle Ltd.
(BPL Global) (Lloyds of
London Insurance Broker)
– neizvršni direktor
•
Sheffield Haworth Ltd
– neizvršni direktor
Gregor Rok Kastelic
član
Mandat:
2020–2024
dr. Verica Trstenjak
članica
Mandat:
2020–2024
ŽIVLJENJEPIS
ŽIVLJENJEPIS
Članstvo v komisijah
Nadzornega sveta NLB:
•
Komisija za prejemke
(predsednik)
•
Komisija za revizijo (član)
•
Komisija za tveganja (član)
Članstvo v komisijah
Nadzornega sveta NLB:
•
Komisija za imenovanja
(članica)
Članstvo v upravnih
organih povezanih ali
nepovezanih družb:
• Nobeno
Članstvo v upravnih
organih povezanih ali
nepovezanih družb:
•
Agencija Evropske Unije
za temeljne pravice, Dunaj
– članica upravnega
in izvršnega odbora
(do junija 2022)
Predstavniki zaposlenih
mag. Tadeja Žbontar Rems
član
Mandat:
2021–2025
mag. Sergeja Kočar
član
Mandat:
2020–2024
ŽIVLJENJEPIS
ŽIVLJENJEPIS
Članstvo v komisijah
Nadzornega sveta NLB:
•
Komisija za operativo
in IT (članica)
Članstvo v komisijah
Nadzornega sveta NLB:
•
Komisija za imenovanja
(članica)
•
Komisija za prejemke
(članica)
Članstvo v upravnih
organih povezanih ali
nepovezanih družb:
• Nobeno
Članstvo v upravnih
organih povezanih ali
nepovezanih družb:
• Nobeno
Dodatne informacije o delu in sestavi Nadzornega sveta so na
voljo v poglavju
Izjava o upravljanju NLB.
Na dan 31. decembra 2022 je Nadzorni svet deloval v naslednji sestavi:
112
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Komisije Nadzornega sveta
Nadzorni svet imenuje komisije, ki pripravljajo predloge
sklepov Nadzornega sveta, zagotavljajo njihovo izvajanje in
opravljajo druge strokovne naloge. Nadzorni svet Banke je
imel pet kolektivnih odločevalskih in svetovalnih organov, in
sicer:
Dodatne informacije o delu in sestavi komisij Nadzornega sveta
so na voljo v poglavju
Izjava o upravljanju NLB.
David Eric
Simon
,
predsednik
Shrenik
Dhirajlal
Davda
,
namestnik
predsednika
Primož Karpe
,
član
Gregor Rok
Kastelic
,
član
Andreas
Klingen
,
predsednik
Shrenik
Dhirajlal
Davda
,
namestnik
predsednika
Islam Osama
Zekry
,
član
Mark William
Lane Richards
,
član
David Eric
Simon
,
član
Gregor Rok
Kastelic
,
član
Primož Karpe
,
predsednik
Gregor Rok
Kastelic
,
predsednik
Mark William
Lane Richards
,
predsednik
Andreas
Klingen
,
namestnik
predsednika
Mark William
Lane Richards
,
namestnik
predsednika
Islam Osama
Zekry
,
namestnik
predsednika
Verica
Trstenjak
,
članica
Shrenik
Dhirajlal Davda
,
član
Andreas
Klingen
,
član
Bojana Šteblaj
,
članica (do 12.
septembra 2022)
Sergeja Kočar
,
članica
Bojana Šteblaj
,
članica (do 12.
septembra 2022)
Sergeja Kočar
,
članica
Primož Karpe
,
član
Janja
Žabjek
Dolinšek
,
članica
(do 8. julija
2022)
Tadeja
Žbontar Rems
,
članica
Komisija za revizijo
Komisija za
tveganja
Komisija za
imenovanja
Komisija za
prejemke
Komisija za
operativo in IT
113
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Uprava
Uprava vodi Banko ter upravlja njeno vsakodnevno
poslovanje samostojno in na lastno odgovornost, za kar
ima vsa pooblastila skladno z zakonom in Statutom NLB.
Skladno s Statutom ima lahko Uprava od tri do sedem
članov (predsednika Uprave in do šest članov), ki jih imenuje
in razrešuje Nadzorni svet. Predsednik in člani Uprave so
imenovani za obdobje petih let, lahko so ponovno imenovani,
lahko pa so tudi predčasno odpoklicani skladno z zakonom in
Statutom.
Po stanju na dan 31. decembra 2022:
šest članov
pet let
Število članov:
Mandat:
Dne 20. januarja 2022 je Nadzorni svet imenoval tri nove
člane Uprave, in sicer Hedviko Usenik, Antonia Argirja in
Andreja Lasiča. Funkcije so nastopili 28. aprila 2022, potem
ko so prejeli soglasje regulatorja. Vsi prihajajo iz NLB ali iz
Skupine, imajo bogate izkušnje in njihovi pretekli rezultati
kažejo, da ustvarjajo dodano vrednost. Po razširitvi tako
Upravo sestavljajo predsednik Blaž Brodnjak, član Archibald
Kremser, odgovoren za finančno področje (CFO), član Andreas
Burkhardt, odgovoren za področje upravljanja tveganj (CRO),
članica Hedvika Usenik, odgovorna za bančništvo na drobno
in privatno bančništvo (CMO), član Andrej Lasič, odgovoren za
korporativno in investicijsko bančništvo (CMO), in član Antonio
Argir, odgovoren za upravljanje Skupine, plačilni promet in
inovacije.
Blaž Brodnjak
predsednik uprave
Mandat: 2012–2016, 2016–2021,
podaljšan za obdobje 2021–2026
(predsednik uprave od 2016)
Andreas Burkhardt
član uprave, odgovoren za področje
upravljanja tveganj (CRO)
Mandat: 2013–2016, 2016–2021,
podaljšan za obdobje 2021–2026
Archibald Kremser
član uprave, odgovoren za
finančno področje (CFO)
Mandat: 2013–2016, 2016–2021,
podaljšan za obdobje 2021–2026
ŽIVLJENJEPIS
ŽIVLJENJEPIS
ŽIVLJENJEPIS
Druge pomembne funkcije in dosežki:
•
Več kot 22 let izkušenj na vodstvenih
položajih na vseh stopnjah v
mednarodnih bančnih skupinah.
•
Prejel naziv »Manager leta 2022«, ki ga
podeljuje slovensko Združenje Manager.
•
Bil je predsednik ali član nadzornih
svetov 13 komercialnih bank v
šestih državah, treh zavarovalnic
v treh državah, vodil je družbo za
upravljanje premoženja v Sloveniji in
multinacionalno produkcijsko skupino.
Druge pomembne funkcije in dosežki:
•
21 let izkušenj na področju bančništva,
predvsem v Srednji Evropi.
Druge pomembne funkcije in dosežki:
•
Več kot 22 let izkušenj v panogi
finančnih storitev v Avstriji, SVE in JVE, z
osredotočanjem na upravljanje financ in
premoženja, strategijo in razvoj podjetij
ter naloge izboljševanja uspešnosti.
Neposredna odgovornost:
•
Strategija in poslovni razvoj
•
Pravne zadeve in sekretariat
• Komuniciranje
•
Sektor za upravljanje s kadri
in razvoj organizacije
• Notranja revizija
•
Skladnost poslovanja in krepitev integritete
Neposredna odgovornost:
• Tveganja
•
Kreditna tveganja – podjetja
•
Kreditna tveganja – prebivalstvo
• Upravljanje problematičnih
naložb in izterjava
• Prestrukturiranje
•
Vrednotenje in kontrola
•
Zaledne storitve za posle s
finančnimi instrumenti
•
Podpora prodaji pravnim osebam
•
Zaledne storitve za posle
s fizičnimi osebami
Neposredna odgovornost:
•
Finančno računovodstvo in operativa
• Kontroling
• Finančni trgi
•
Sektor za upravljanje naložbenih
nepremičnin NLB Skupine
• IT arhitektura
• IT razvoj
• Upravljanje podatkov
• IT upravljanje
• IT infrastruktura
• IT varnost
• Nabava
Članstvo v upravnih in nadzornih organih
povezanih ali nepovezanih družb:
•
Predsednik nadzornega sveta:
NLB Banka, Skopje
• Predsednik upravnega
odbora:NLB Banka, Priština
•
Član upravnega odbora:NLB
Komercijalna Banka, Beograd
•
Predsednik Združenja bank Slovenije
•
Predsednik odbora guvernerjev:
AmCham Slovenija
•
Član izvršnega odbora
Rokometne zveze Slovenije
•
Član upravnega odbora:
Cedevita Olimpija (2022–danes)
Članstvo v upravnih in nadzornih organih
povezanih ali nepovezanih družb:
•
Predsednik nadzornega sveta:
NLB Lease&Go, Ljubljana
NLB Banka, Banja Luka
NLB Banka, Sarajevo
Članstvo v upravnih in nadzornih organih
povezanih ali nepovezanih družb:
•
Predsednik nadzornega sveta:
NLB Banka, Podgorica
NLB Komercijalna Banka, Beograd
Na dan 31. decembra 2022 je bila sestava Uprave naslednja:
114
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Antonio Argir
član uprave, odgovoren za upravljanje
Skupine, plačilni promet in inovacije
Mandat: 2022–2027
Andrej Lasič
član uprave (CMO), odgovoren za
korporativno in investicijsko bančništvo
Mandat: 2022–2027
Hedvika Usenik
članica uprave (CMO), odgovorna
za bančništvo na drobno in
privatno bančništvo
Mandat: 2022–2027
ŽIVLJENJEPIS
ŽIVLJENJEPIS
ŽIVLJENJEPIS
Druge pomembne funkcije in dosežki:
•
Pod vodstvom Antonia Argirja je NLB
Banka Skopje zabeležila izjemno
rast v vseh segmentih poslovanja
in uživala sloves najbolj inovativne
banke na trgu, bistveno povečanje
dobičkonosnosti banke ter petkratno
povečanje cene delnice.
•
Podpredsednik Gospodarske zbornice
Severne Makedonije (2018–danes)
•
Član skupščine Združenja bank
Makedonije (2018–2021)
Druge pomembne funkcije in dosežki:
•
Več kot 25 let izkušenj na področju
korporativnega in investicijskega
bančništva v mednarodnih
bančnih skupinah
•
Predsednik nadzornega sveta
N Banke (2022–danes)
•
Član nadzornega sveta NLB
Banke Sarajevo (2021–danes)
•
Član nadzornega sveta NLB
Lease&Go, Ljubljana (2020–danes)
Druge pomembne funkcije in dosežki:
•
Več kot 20 let izkušenj v mednarodnih
bančnih skupinah, od tega več
kot 16 let vodstvenih izkušenj
•
Predsednica nadzornega sveta
NLB Skladi (2021–danes)
•
Članica nadzornega sveta NLB
Banke Banja Luka (2021–danes)
•
Članica nadzornega sveta NLB Banke,
Skopje in NLB Banke, Priština (2019–2021)
Neposredna odgovornost:
•
Upravljanje NLB Skupine
•
Trezor in oskrba z gotovino
• Plačilni sistemi
•
Kartično poslovanje, bankomatsko
poslovanje in plačilne storitve
Neposredna odgovornost:
•
Svetovanje ustrezne strukture
virov in čezmejno financiranje
•
Poslovanje z velikimi podjetji
•
Poslovanje z malimi in srednjimi podjetji
• Trgovinsko bančništvo
•
Investicijsko bančništvo in
skrbniške storitve
Neposredna odgovornost:
•
Sektor za privatno bančništvo
•
Klicni center 24/7
• Poslovna mreža
•
Razvoj in upravljanje prodaje
Članstvo v upravnih in nadzornih organih
povezanih ali nepovezanih družb:
• Podpredsednik:Gospodarska
zbornica Severne Makedonije
•
Član nadzornega sveta: NLB
Lease&Go, Ljubljana
Članstvo v upravnih in nadzornih organih
povezanih ali nepovezanih družb:
•
Predsednik nadzornega sveta: N Banka
•
Član upravnega odbora:
NLB Banka, Sarajevo
Članstvo v upravnih in nadzornih organih
povezanih ali nepovezanih družb:
•
Predsednica nadzornega sveta:
• NLB Skladi
•
Članica upravnega odbora:
•
NLB Banka, Banja Luka
Dodatne informacije o delu in sestavi Uprave so na voljo v
poglavju
Izjava o upravljanju NLB.
115
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Kolektivni organi odločanja
Uprava lahko imenuje različne odbore, komisije, telesa in delovne organe za izvajanje posameznih nalog, ki sodijo v njeno pristojnost.
Kreditni odbor za pravne osebe
Odbor za upravljanje bilance NLB Skupine
Odbor za operativna tveganja NLB
Odbor za preoblikovanje Banke
Predsednik: Član uprave, odgovoren za
področje upravljanja tveganj (CRO)
Predsednik: Član uprave, odgovoren
za finančno področje (CFO)
Predsednik: Član uprave, odgovoren za
področje upravljanja tveganj (CRO)
Predsednik: predsednik uprave
Število članov: 8
Število članov: enako številu imenovanih članov Uprave
Število članov: 16
Število članov: enako številu imenovanih članov Uprave
Odbor določa bonitetne ocene in sprejema odločitve
o prerazvrstitvi komitentov ter odobrava naložbe
na področju komercialnega bančništva in limite, ki
so zunaj pristojnosti direktorjev. Odbor sprejema
odločitve o naložbah na področju komercialnega
bančništva skladno z zakonskimi pooblastili za
poslovanje Banke s podjetji (vse družbe, banke
in finančne ustanove), o poslovanju s komitenti
prestrukturiranja in o problematičnih naložbah. Seje
odbora so praviloma sklicane enkrat tedensko.
Odbor spremlja razmere makroekonomskega okolja,
analizira stanja, spremembe in trende v bilancah Banke
in članic Skupine ter oblikuje sklepe in usmeritve za
doseganje strukture bilance stanja Banke in Skupine.
Seje odbora so praviloma sklicane enkrat mesečno.
Odbor je odgovoren za spremljanje, usmerjanje
in nadzor upravljanja operativnega tveganja v
Banki ter prenos metodologije v članice Skupine.
Odbor se praviloma sestane vsaka dva meseca.
Odbor je pristojen za sprejemanje odločitev s
področja razvoja z namenom preoblikovanja Banke
in odločitev v zvezi s sprejemanjem razvojnih smernic.
Seje odbora so praviloma sklicane enkrat mesečno.
Komisija za tveganja
Odbor za upravljanje naložbenih nepremičnin NLB
Skupine
Kolegij prodaje
Kreditni odbor za fizične osebe
Predsednik: Član uprave, odgovoren za
področje upravljanja tveganj (CRO)
Predsednik: Član uprave, odgovoren
za finančno področje (CFO)
Predsednik: član uprave (CMO), odgovoren za
korporativno in investicijsko bančništvo
Predsednik: Direktor kreditnega tveganja – prebivalstvo
Število članov: 12
Število članov: 3
Število članov: 13
Število članov: 5
Komisija za tveganja spremlja in redno pregleduje
zadeve, povezane s tveganjem in poslovnim
tveganjem, ter pripravlja gradiva za sklepe Uprave.
Seje odbora so praviloma sklicane četrtletno.
Odbor je pristojen za izdajanje mnenj o prevzemni/
nakupni ceni nepremičnin in dodatnih naložbah
v nepremičnine, ki so zastavljene kot zavarovanje
za problematične naložbe, o prodajni ceni lastnih
nepremičnin in prevzemni/nakupni ceni za
zastavljene nepremičnine pri prodaji terjatev. Seje
odbora so praviloma sklicane enkrat tedensko.
Kolegij prodaje sprejema odločitve o upravljanju
ponudbe produktov in storitev ter odnosov s
komitenti na področju prodaje. Seje odbora
so praviloma sklicane enkrat tedensko.
Odbor odloča o odobritvah kreditnih in drugih
naložbenih predlogov, kjer pogoji kreditiranja
odstopajo od redne bančne ponudbe in za
banko predstavljajo dodatna tveganja. Seje
odbora se praviloma skličejo po potrebi.
Uprava je imenovala delovne organe, ki delujejo na nižji ravni, in sicer:
Odbor za nove in obstoječe
produkte
Pododbor odbora za upravljanje
naložbenih nepremičnin NLB
Skupine
Odbor za poslovno arhitekturo IT
Odbor za upravljanje podatkov
Odbor za preprečevanje pranja
denarja
Odbor za sprejemljivost podjetij
Posvetovalna telesa Uprave
Odbor za spremljanje komitentov na opazovalnem seznamu
Odbor za prodajo slabih naložb NLB Skupine
Odbor za trajnostno poslovanje NLB Skupine
Predsednik: Član uprave, odgovoren
za področje upravljanja tveganj (CRO)
Predsednik: Direktor Upravljanja problematičnih naložb in izterjave
Predsednik: predsednik uprave
Število članov: 7
Število članov: 7
Število članov: 17
Odbor za spremljanje komitentov na opazovalnem seznamu
je organ, ki spremlja dejavnosti komitentov na opazovalnem
seznamu. Seje odbora so praviloma sklicane četrtletno.
Odbor za prodajo slabih naložb NLB Skupine spremlja poslovanje
nestrateških članic Skupine ter izdaja mnenja, priporočila in
pobude. Odbor obravnava strategije na področju optimalnega
vodenja članic Skupine in spremlja realizacijo njihovih strateških
ciljev. Seje odbora so praviloma sklicane četrtletno.
Komisija nadzira integracijo dejavnikov ESG v poslovni model
NLB Skupine na osredotočen in usklajen način v celotni družbi,
izdaja mnenja, priporočila in pobude ter sprejema ustrezne
odločitve. Seje odbora so praviloma sklicane četrtletno.
116
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
NLB kot nadrejena banka v Skupini upravlja in nadzoruje
članice Skupine skladno z zakonodajo EU in BS, lokalno
zakonodajo in regulativnimi zahtevami, ki veljajo za
posamezne članice Skupine, ob hkratnem upoštevanju
notranjih pravilnikov, smernic ECB in drugih veljavnih
predpisov.
Vloge, pristojnosti in odgovornosti posameznih organov
in organizacijskih enot ter način zagotavljanja njihovega
enotnega delovanja za uresničevanje poslovnih ciljev celovito
ureja Politika korporativnega upravljanja Skupine. V Banki je
sektor Upravljanje NLB Skupine glavni partner Uprave Banke
pri upravljanju strateških in nestrateških članic Skupine in je
odgovoren za ustrezno korporativno upravljanje, usklajevanje
strategij ter doseganje ciljev odvisnih družb.
Dobro delujoče Korporativno upravljanje v Skupini je
posebnega pomena, saj so se Skupini v letu 2022 pridružile
naslednje nove družbe:
• N Banka, Ljubljana,
• NLB DigIT, Beograd,
• NLB Lease&Go, Skopje,
• NLB Lease&Go Leasing, Beograd.
Skupino upravljamo:
•
skladno s temeljnimi korporacijskimi pravili prek organov
članic Skupine:
•
z glasovanjem na skupščinah članic Skupine,
•
z izvajanjem nadzora prek nadzornih organov članic
Skupine,
•
s predlogi za imenovanje vodstev članic Skupine,
•
s predlogi za imenovanje predstavnikov Banke v nadzorne
organe,
•
s sodelovanjem predstavnikov Banke v različnih odborih in
komisijah članic Skupine,
Korporativno
upravljanje Skupine
•
z mehanizmi, ki zagotavljajo učinkovit nadzor in upravljanje
poslovanja, kot so:
•
uskladitev poslovanja skladno s tako imenovanim načelom
kompetenčnih področij,
•
Uprava NLB za NLB Skupino, vodstveni sestanki NLB
Skupine, Sestanki ALCO Skupine, konference tržnih,
finančnih in informacijskih direktorjev (CMO, CFO, CIO) itd.,
•
razvojne dejavnosti, ki jih izvajajo medfunkcionalne
skupine, skupinski projekti, kompetenčni centri, centri
odličnosti itd.,
•
z dodatnimi oblikami nadzora v članicah NLB Skupine, ki
se izvajajo prek kontrolnih funkcij (obvladovanje tveganj,
notranja revizija, skladnost, PPD, informacije in fizično
varovanje) in ki jih izvajajo zunanji nadzorni organi (ECB,
lokalni regulatorji, zunanji revizorji).
V zadnjih letih smo nadgradili koncept korporativnega
upravljanja Skupine in okrepili vlogo članov Uprave Banke
ter vodstev članic Skupine. Vzpostavili smo tudi ciljne sestave
nadzornih organov članic Skupine, optimizirali delovanje
nadzornih organov ter poenostavili poročanje in standarde na
področju harmonizacije poslovanja.
V skladu s strateškimi cilji je bil uveden koncept »regionalnih
managerjev« (Country Managers), katerih glavni cilj je podpirati
in usmerjati članice. Predstavljajo tudi močno povezavo med
članicami in Banko ter pospešujejo izmenjavo dobre prakse
na različnih ravneh. Uvedeni so bili linijski koordinatorji, ki se
ukvarjajo z zagotavljanjem bolj poglobljenega poznavanja
kompetenčnih področij, boljše integracije med linijami in
članicami Skupine, boljšega prenosa aktualnih informacij,
potreb in drugih zahtev članic Skupine ter z izkoriščanjem
sinergij na ravni Skupine.
Pravna in organizacijska struktura bančne skupine, vključno z
opisom ureditev internega upravljanja, ureditev glede tesnih
povezav in ureditev glede upravljanja odvisnih družb, sta na
voljo na
spletni strani Banke.
117
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Skupina se z izzivi stroge regulative in regulativnih zahtev
spopada s sistematičnim pristopom k zmanjševanju tveganj
skladnosti. Pomembno je zagotoviti, da zaposleni in nosilci
odločanja poznajo in razumejo namen ter cilje predpisov.
Skupina stalno krepi funkcijo zagotavljanja skladnosti
poslovanja in dolžno skrbnost pri poslovanju.
Kultura skladnosti je vgrajena v vsakodnevno poslovanje Banke
in tako pripomore k močnemu notranjemu nadzoru okolja ter
zagotavlja zmanjševanje tveganj skladnosti.
Standardi etike in integritete
na ravni Skupine
V okviru programa zagotavljanja skladnosti poslovanja se
Skupina ukvarja tudi z etiko in integriteto organizacije. Zato
so vsi zaposleni vključeni v letno usposabljanje in dejavnosti
ozaveščanja na področjih splošne etike, preprečevanja
korupcije, preprečevanja pranja denarja, informacijske
varnosti itd. Kodeks ravnanja Skupine podaja smernice in
načela pričakovanega etičnega ravnanja ter zahteva ustrezno
ravnanje zaposlenih na vseh ravneh organizacije, vključno s
pogodbenimi izvajalci.
Režim notranjih
informacij (MAR)
Skladno z Uredbo o zlorabi trga (MAR) in drugimi ustreznimi
predpisi je Banka vzpostavila sistem na ravni Banke in Skupine
za upravljanje in javno razkrivanje notranjih informacij o NLB
na način, ki ji omogoča zagotavljanje skladnosti z obveznostmi,
povezanimi z identifikacijo notranjih informacij in razkritjem,
skladno z vsakokrat veljavnimi pravili in predpisi. Banka ima
poleg tega vzpostavljen sistem izvajanja režima preprečevanja
zlorabe trga skladno z uredbo MAR, in sicer z namenom
preprečevanja trgovanja na podlagi notranjih informacij, tržnih
manipulacij in nezakonitega razkritja notranjih informacij.
Skladnost poslovanja
in krepitev integritete
Preprečevanje pranja
denarja in financiranja
terorizma ter skladnost
s finančnimi sankcijami
Banka spoštuje nacionalno zakonodajo o preprečevanju pranja
denarja in financiranja terorizma (PPDFT), vključno s standardi
in smernicami Evropskega bančnega organa (EBA), BS in
drugih pristojnih organov. RS je članica EU, zato zanjo veljajo
evropske direktive na področju PPDFT, s pomočjo katerih EU
na svojem celotnem ozemlju prevzema priporočila
Projektne
skupine za finančno ukrepanje (FATF)
. Za Banko je uspešno
zmanjševanje tveganja pranja denarja, financiranja terorizma
in kršitev finančnih sankcij izjemnega pomena. Zaradi teh
razlogov za pravila, postopke in tehnologijo na področju PPDFT
veljajo strogi in enotni standardi ter politike. Enaka načela
veljajo tudi za opredelitev okvira Banke glede finančnih sankcij.
Banka redno posodablja in krepi upravljanje sistema PPDFT
skladno z usmeritvami, ki jih določa BS. Na sedežih družb
učinkovito spremljajo uvajanje in izvajanje standardov na ravni
Skupine na lokaciji in na terenu s pomočjo sistema ocenjevanj
tveganj, rednega poročanja ter stalne spremljave.
opredelitev, ocena
ter upravljanje
tveganj skladnosti
in integritete v
Banki in Skupini
nadzor,
spremljanje,
upravljanje in
vodenje funkcije
skladnosti Skupine
in programa
(I)
poslovna etika
in korporativna
integriteta
fizično/tehnično
varovanje
Skladnost
poslovanja in
krepitev integritete
pokriva naslednja
področja tveganj:
postopki
ocenjevanja
primernosti (kot
del ocene ugleda,
finančnega položaja,
časovne razpoložljivosti
in nasprotja
interesov)
odkrivanje in
preiskovanje prevar
PPDFT
varstvo osebnih
podatkov in
informacijska
varnost
nasprotje interesov,
darila in upravljanje
gostiteljstva
preprečevanje
korupcije
regulativna
skladnost
(i) Vzpostavljen po standardih skladnosti in integritete Skupine ter izvajanja spremljave nadziranja s pomočjo zunanje analize podatkov in obiskov na lokaciji.
527
pregledanih novih zakonov,
osnutkov zakonov, predpisov
in drugih informacij o regulativnem
okolju Banke
118
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Banka redno izvaja skrbni pregled strank s pomočjo pristopa
na podlagi tveganj, v primeru povečanega tveganja pa izvede
dodatne ukrepe tako v segmentu »spoznaj svojo stranko« kot
na področju stalnega spremljanja transakcijske dejavnosti.
V primeru odkritih odstopanj, upoštevajoč tudi kazalnike
PPDFT, funkcija preprečevanja pranja denarja in financiranja
terorizma v Banki zagotavlja ustrezen pregled, če tako
zahteva zakonodaja na področju PPDFT, pa tudi poročanje o
strankah in poslih pristojni finančni obveščevalni enoti. V svoji
Politiki sprejemljivosti je Banka sprejela še dodatne ukrepe
za preprečitev sprejemanja strank, ki ne ustrezajo njenemu
profilu pripravljenosti za prevzemanje tveganj. Poleg tega
Banka zagotavlja visoko stopnjo ozaveščenosti glede PPDFT
in finančnih sankcij z rednim usposabljanjem vseh zaposlenih
Banke.
Glede na spremenjeno geopolitično okolje, povezano z rusko
agresijo v Ukrajini, Banka redno spremlja in obvladuje vse
na novo uvedene finančne sankcije, ki izhajajo iz relevantnih
režimov.
Informacijska varnost in
varovanje osebnih podatkov
Področje informacijske varnosti se med drugim osredotoča na
izvajanje ukrepov za dviganje ravni informacijske/kibernetske
varnosti ter preskušanje odpornosti informacijskih sistemov z
vidika kibernetske varnosti (pen-testi).
V letu 2022 je bilo skladno z načrtom izvedenih več notranjih
ocen/pregledov skladnosti na podlagi ISO/IEC 27001,
vključno z oceno informacijske varnosti 41 zunanjih izvajalcev.
Pripravljeno in izvedeno je bilo posebno e-usposabljanje s
področja informacijske varnosti in socialnega inženiringa,
obvezno za vse zaposlene, in sicer vse v okviru preventivnih
ukrepov na tem področju.
V drugi polovici leta 2022 je Banka zaznala povečanje poskusov
kibernetskih prevar komitentov Banke. Skupina se je na to
odzvala z uvedbo dodatnih kontrolnih mehanizmov, s katerimi
zmanjšuje tveganje zlorabe komitentov.
Na ravni celotne Skupine so bili uvedeni novi pristopi k
informacijski varnosti, ki so izboljšali prepoznavnost in
avtonomnost vsake lokalne vodje informacijske varnosti (CISO)
v ključnih odvisnih družbah. Poudarek je bil na ozaveščanju
o lokalni odgovornosti za upravljanje informacijske varnosti
skladno z dovzetnostjo za tveganje vodstva odvisnih
družb, organizacijsko sposobnostjo za gradnjo obrambnih
mehanizmov in skladnostjo z lokalnimi predpisi.
Banka je tudi članica edine globalne skupnosti za izmenjavo
kibernetskih informacij, ki se osredotoča izključno na finančne
storitve. Vsi lokalni vodje informacijske varnosti imajo dostop
do platforme za izmenjavo informacij in virov za izboljšanje
kibernetske odpornosti, ki jim omogočajo predvidevanje,
ublažitev in odzivanje na kibernetske grožnje.
Za upravljanje kibernetskih tveganj se Skupina osredotoča
na dostopanje do kritičnih podatkov in informacij, strategije
za obvladovanje kriznih dogodkov ter izgradnjo zaupanja
vrednih razmerij. Leta 2022 je Skupina izvedla vajo odziva
na kibernetski napad in sodelovala v evropski čezmejni vaji.
V okviru te vaje je bilo proučevano, kako se lahko finančne
ustanove čezmejno usklajujejo s podobnimi institucijami,
partnerji iz javnega sektorja, ponudniki podpornih storitev
in drugimi pomembnimi deležniki pri ublažitvi vplivov večjih
incidentov.
Banka posluje skladno z zahtevami GDPR, vključno s hrambo
in obdelavo osebnih podatkov, imenovala je pooblaščenca za
varovanje osebnih podatkov, skrbi pa tudi za izobraževanje
in usposabljanje zaposlenih. Novi slovenski Zakon o varstvu
osebnih podatkov (ZVOP-2) je bil sprejet leta 2022 in je v
postopku uvajanja v poslovanje Banke.
Preventiva
Na podlagi ocene tveganj skladnosti (tako imenovana ECRA
– ocena tveganja za integriteto in skladnost poslovanja) je
vodstvo Banke načrtovalo dejavnosti skupaj s Skladnostjo
poslovanja in krepitvijo integritete; vse z namenom ublažitve
ali zmanjšanja tveganj na področju skladnosti in integritete.
Kot del programa skladnosti Skladnost poslovanja in krepitev
integritete med drugim sodeluje tudi pri ocenah tveganj v
zvezi z novimi in spremenjenimi produkti, ocenah ustreznosti
in primernosti za nosilce ključnih funkcij, zunanjem izvajanju
storitev in drugih spremembah, ki pomembno vplivajo na
poslovanje Banke.
459
izdanih mnenj, priporočil in usmeritev
na temo skladnosti in integritete
119
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Naloga skladnosti je, kot ustaljeno, pripraviti več delavnic
in obveznih usposabljanj o etiki, preprečevanju korupcije,
nasprotju interesov, varstvu osebnih podatkov, PPDFT,
informacijski varnosti, fizičnem varovanju ter drugih podobnih
temah v zvezi z vsakdanjim delom. Za vse zaposlene so
obvezna letna e-usposabljanja o temah, kot so preprečevanje
trgovanja na podlagi notranjih informacij in tržnih manipulacij,
etika, preprečevanje korupcije, preprečevanje nasprotij
interesov, varstvo osebnih podatkov, informacijska varnost
in podobno. Skupina spodbuja poslovno kulturo, ki omogoča
skladnost poslovanja, in stalno dviga ozaveščenost, na primer
z obveščanjem prek mesečnika o skladnosti poslovanja,
ki ne vsebuje zgolj informacij o pomembnih regulativnih
spremembah, temveč tudi najnovejše informacije in študije
primerov o različnih temah, povezanih s skladnostjo poslovanja
in etiko.
Odkrivanje
in preiskovanje prevar
Skupina ima vzpostavljen enoten sistem preprečevanja in
preiskovanja sumov škodljivih ravnanj, ki vsakomur, tako
zunanjim kot tudi notranjim deležnikom, omogoča podajo
prijave suma nepravilnosti po različnih kanalih,
tudi anonimno.
Varovanje prijavitelja je celovito urejeno. Banka uporablja
številne ukrepe, s katerimi zagotavlja celovito zaščito prijavitelja
pred kakršnimikoli povračilnimi ukrepi, ki bi jim lahko bil
izpostavljen zaradi prijave škodljivega ravnanja v dobri veri.
Vse prejete prijave obravnava posebna specializirana ekipa
centralno na podlagi sprejetih internih postopkov, vzpostavljeni
pa so tudi ustrezni mehanizmi poročanja vodstvu. Velika
pozornost se posveča ozaveščanju zaposlenih in izobraževanju,
tako za vse zaposlene kot tudi specifične ciljne skupine glede
na trenutno zaznana tveganja.
35
preiskanih primerov
120
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Notranja revizija pregleduje ključna tveganja pri poslovanju
Skupine, svetuje poslovodstvu na vseh ravneh in poglablja
razumevanje poslovanja Banke. Daje neodvisna in
nepristranska zagotovila glede upravljanja ključnih tveganj,
upravljanja Banke in delovanja notranjih kontrol ter s tem
krepi in ščiti vrednost Banke.
Notranja revizija je neodvisno, objektivno in svetovalno
telo za sistematično in strokovno ocenjevanje učinkovitosti
postopkov upravljanja tveganj, popolnosti in funkcionalnosti
sistemov notranjih kontrol ter vodenja poslovanja Skupine.
Notranja revizija je podala nepristranska zagotovila Upravi
in Nadzornemu svetu glede obvladovanja tveganj na ključnih
področjih, in sicer glede okvira upravljanja in tveganj glede
kibernetske varnosti, preprečevanja pranja denarja, upravljanja
zaseženih sredstev, centralnega trezorja – ravnanja z gotovino,
ILAAP, projektnega financiranja, postopkov kreditiranja
(kreditiranje prebivalstva – stanovanjski in hipotekarni krediti,
krediti malim in srednje velikim podjetjem), upravljanja IT,
upravljanja tveganj IT, upravljanja operativnih tveganj –
pripravljenost za prevzemanje tveganj in ključni kazalniki
tveganj, upravljanja denarnih sredstev v poslovalnicah in
drugih.
Izvedene revizije
Notranja revizija svoje naloge in odgovornosti izvaja po lastni
presoji in v skladu z letnim načrtom revizij, ki ga odobri Uprava in
potrdi Nadzorni svet. Na podlagi interne metodologije in celovite
analize tveganj za leto 2022 je Notranja revizija NLB uspešno
dokončala 69 revizijskih pregledov, od tega je bilo 66 pregledov
načrtovanih in so zajemali različna področja delovanja Banke
in Skupine. Med temi pregledi je bilo 21 inšpekcijskih pregledov
poslovalnic, 2 revizijska pregleda sta bila izvedena kot skupna
pregleda z lokalnim revizorjem in ena presoja kakovosti v hčerinski
banki. Poleg tega je Notranja revizija sprožila in dokončala 3 nove
revizijske preglede in bila kot svetovalka vključena v več strateških
projektov. Šest načrtovanih revizijskih pregledov je bilo preloženih
zaradi objektivnih razlogov. Večina priporočil, podanih v letu 2022,
je bila implementirana v dogovorjenih rokih.
Izvajanje enotnih pravil
Notranja revizija ves čas izboljšuje učinkovitost. Osredotoča se
na spremljanje izvrševanja revizijskih priporočil, usposabljanje in
izobraževanje, prenovo priročnika in listine za notranje revidiranje,
svetovanje poslovodstvu ter zagotavljanje visokokakovostnega in
strokovnega delovanja funkcije notranje revizije v Skupini. Notranja
revizija tudi uvaja enotna pravila delovanja notranjerevizijske
funkcije v Skupini in redno nadzoruje njihovo spoštovanje.
Notranja revizija
Zakon o bančništvu
(ZBan-3) ali drugi
zakoni, ki urejajo
poslovanje članic
Skupine
Kodeks etike
notranjih
revizorjev
Kodeks načel
notranjega
revidiranja
Mednarodni
standardi
strokovnega
ravnanja pri
notranjem
revidiranju
Upoštevani so bili najvišji
standardi
Leta 2022 je bil izveden zunanji pregled kakovosti funkcije
notranje revizije, ki je potrdil, da tako služba Notranje revizije v
NLB kot tudi službe Notranje revizije v Skupini delujejo v skladu
z naslednjimi standardi, zakoni in predpisi:
69
načrtovanih ali izrednih
revizij v Banki
30
strokovnjakov
Notranje revizije
121
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Izjava o odgovornosti
poslovodstva
Skladno z določbami 134. člena (2. odstavek) Zakona o trgu
finančnih instrumentov
15
, Uprava potrjuje navedbe v poslovnem
poročilu, ki so skladne s priloženimi računovodskimi izkazi po
stanju na dan 31. decembra 2022 ter predstavljajo resničen
in pošten prikaz finančnega stanja Banke in NLB Skupine ter
izidov njunega poslovanja za leto, ki se je končalo dne
31. decembra 2022.
Uprava potrjuje, da je poslovno poročilo pošten prikaz
dogodkov in izidov poslovanja Banke in Skupine ter njunega
finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj,
ki so jim članice Skupine, vključene v konsolidacijo, kot celota
izpostavljene.
Ljubljana, 12. april 2023
15 ZTFI-1, Uradni list RS, št. 77/18, 17/19 – popr., 66/19 in 123/21.
Blaž Brodnjak
predsednik
Andreas Burkhardt
član
Archibald Kremser
član
Hedvika Usenik
članica
Antonio Argir
član
Andrej Lasič
član
Uprava NLB
123
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Dovoljenje za opravljanje
bančnih storitev
Skladno z določbami 14. člena (1. odstavek) Sklepa o poslovnih
knjigah in letnih poročilih bank in hranilnic (Uradni list RS, št.
184/21), ki ga je sprejela BS na podlagi pooblastil iz 109. člena
Zakona o bančništvu
16
(ZBan-3), NLB v nadaljevanju navaja
vse vrste finančnih storitev, ki jih je v skladu z dovoljenjem BS
izvajala v obdobju, za katerega je bilo pripravljeno poslovno
poročilo.
NLB ima dovoljenje za opravljanje bančnih storitev skladno
s 5. členom ZBan-3. Bančne storitve so storitve sprejemanja
depozitov in drugih vračljivih sredstev od javnosti ter dajanja
kreditov za svoj račun.
Banka ima dovoljenje za opravljanje vzajemno priznanih in
dodatnih finančnih storitev.
Opravlja lahko naslednje vzajemno priznane finančne storitve
po 5. členu ZBan-3, in sicer:
1.
sprejemanje depozitov in drugih vračljivih sredstev od
javnosti
2.
dajanje posojil, kar vključuje:
•
potrošniška posojila
•
hipotekarna posojila
•
odkup terjatev z regresom ali brez njega (faktoring)
•
financiranje komercialnih poslov, vključno z izvoznim
financiranjem na podlagi odkupa z diskontom in brez
regresa dolgoročnih nezapadlih terjatev, zavarovanih s
finančnimi instrumenti (forfeiting)
4.
plačilne storitve
5.
izdajanje in upravljanje drugih plačilnih instrumentov
(na primer potovalnih čekov in bančnih menic), kadar ta
storitev ni vključena v storitev iz prejšnje točke
16 Uradni list RS, št. 92/21 s spremembami.
6.
izdajanje garancij in drugih jamstev
7.
trgovanje za svoj račun ali za račun strank:
•
z instrumenti denarnega trga
•
s tujimi plačilnimi sredstvi, vključno z menjalniškimi posli
•
s standardiziranimi terminskimi pogodbami in opcijami
•
z valutnimi in obrestnimi finančnimi instrumenti
•
s prenosljivimi vrednostnimi papirji
8.
sodelovanje pri izdaji vrednostnih papirjev in s tem
povezane storitve
9.
svetovanje podjetjem v zvezi s strukturo kapitala, poslovno
strategijo in sorodnimi zadevami ter svetovanje in storitve v
zvezi z združitvami in prevzemi podjetij
10.
denarno posredništvo na medbančnih trgih
11.
svetovanje v zvezi z upravljanjem naložb
12.
hramba vrednostnih papirjev in druge storitve, povezane s
hrambo
13.
kreditne bonitetne storitve: zbiranje, analiza in
posredovanje informacij v zvezi s kreditno sposobnostjo
14.
oddajanje sefov
15.
investicijske storitve in posli ter pomožne investicijske
storitve po Zakonu o trgu finančnih instrumentov (ZTFI)
Banka lahko opravlja naslednje dodatne finančne storitve po 6.
členu ZBan-3:
1.
zavarovalno zastopništvo po zakonu, ki ureja
zavarovalništvo,
4.
skrbniške storitve po zakonu, ki ureja investicijske sklade in
družbe za upravljanje,
5.
kreditno posredništvo pri potrošniških in drugih kreditih,
6.
druge storitve ali transakcije:
6.1 posredovanje pri finančnem lizingu,
6.2 prodaja in nakup naložb v zlatu.
Dovoljenje za opravljanje bančnih storitev je objavljeno na
uradni
spletni strani BS
.
124
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Izjava o upravljanju NLB
Skladno s 5. odstavkom 70. člena Zakona o gospodarskih družbah
(ZGD-1)
17
NLB podaja Izjavo o upravljanju NLB, ki je del poslovnega
poročila, vključenega v Letno poročilo NLB Skupine za leto 2022.
Glavna funkcija te izjave je pravočasno obveščanje vlagateljev o
usklajenosti sistema korporativnega upravljanja Banke.
1. SKLADNOST S KODEKSOM
UPRAVLJANJA JAVNIH
DELNIŠKIH DRUŽB
1.1. Sklicevanje na Kodeks
upravljanja javnih
delniških družb
Transparenten in razumljiv sistem upravljanja pomagajo
oblikovati najboljše priporočene korporativne prakse.
Navedeno zvišuje raven zaupanja tako domačih kot tujih
vlagateljev, zaposlenih, drugih deležnikov (regulatorjev,
dobaviteljev itd.) in tudi javnosti. Odločitev, kateremu kodeksu
bo Banka sledila, sta skupaj sprejela Uprava in Nadzorni
svet Banke s sprejetjem Politike upravljanja NLB.
18
V letu
2022 je Banka analizirala spremembe prenovljene različice
Slovenskega kodeksa upravljanja javnih delniških družb, ki se
bo prvič uporabil za pripravo te Izjave o upravljanju NLB za
poslovno leto 2022.
Skladnost s Slovenskim kodeksom upravljanja javnih delniških
družb je v tej izjavi pojasnjena na podlagi načela »upoštevaj ali
pojasni«, v kateri Banka pojasni razloge za odstopanja ali pa
utemelji, zakaj določenih priporočil ne upošteva oziroma katere
alternativne prakse izvaja, še posebej zaradi strožje bančne
ureditve. Izjava se nanaša na sistem upravljanja Banke od
začetka do konca poslovnega leta, ki sta enaka tudi začetku in
koncu koledarskega leta (od 1. januarja do 31. decembra).
Izjava o upravljanju NLB je vključena v poslovni del
Letnega poročila NLB Skupine
, prav tako pa je ločeno
poročilo objavljeno tudi na spletni strani Banke v poglavju
o
Korporativnem upravljanju
in na spletni strani
Ljubljanske
borze vrednostnih papirjev
.
17 Zakon o gospodarskih družbah (ZGD-1, Uradni list RS, št. 65/09 s
spremembami).
18 November 2020 in februar 2023.
NLB si prizadeva dvigniti raven transparentnosti poslovanja ter
obvešča svoje delničarje in drugo strokovno javnost skladno
s Priporočili javnim družbam za obveščanje (Ljubljanska
borza, v veljavi od 18. decembra 2020) v elektronskem sistemu
obveščanja
Ljubljanske borze
, skladno s Pravili Luksemburške
borze ter skladno s Pravili Londonske borze prek Regulatorne
poročevalske službe Londonske borze (Regulatory News
Services).
NLB pa ima tudi svoj kodeks upravljanja. Kodeks ravnanja v
NLB Skupini je standardiziran dokument za vse članice Skupine,
ki definira vrednote, določa standarde etičnega poslovanja
in služi kot usmeritev za vse odnose s komitenti, konkurenti,
poslovnimi partnerji, državnimi organi, regulatorji in delničarji
ali za notranje odnose med zaposlenimi. Poleg tega služi tudi
kot osnova za vrednote in osnovna načela ravnanja Skupine
ter njenim zaposlenim zagotavlja smernice ravnanja. Namen
tega pristopa je zagotoviti skladnost z vsemi veljavnimi zakoni,
predpisi in standardi. Objavljen je na
spletni strani Banke
.
Sistem korporativnega upravljanja Banke in vse relevantne
informacije o vodenju Banke, ki presegajo zahteve 70. člena
Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1), so objavljeni v
poglavju
Upravljanje tveganj
v tem letnem poročilu, kjer je
opisano upravljanje tveganj na področju okolja, družbe in
upravljanja (ESG – Environmental Social Governance) za
leto 2022, ter v poglavju
Trajnostno poslovanje
v tem letnem
poročilu in v
Poročilu o trajnostnem poslovanju NLB Skupine
2022
. Nekateri drugi vidiki delovanja organov upravljanja
Banke so opisani v poglavju
Korporativno upravljanje
v tem
letnem poročilu ter v Politiki korporativnega upravljanja NLB,
ki je objavljeno na
spletni strani NLB.
Informacije o Politiki
raznolikosti in Politiki prejemkov ter tveganjih ESG so prav tako
opisane v
Razkritjih v okviru 3. stebra
skladno z baselskimi
standardi.
2. SKLADNOST S
SLOVENSKIM KODEKSOM
UPRAVLJANJA JAVNIH
DELNIŠKIH DRUŽB
Banka ne upošteva ali delno implementira ali deluje skladno
z različnimi, v večini primerov strožjimi bančnimi predpisi v
povezavi z naslednjimi priporočili:
Priporočilo št. 7:
Strateški dokument Banke in splošni okvir za
upravljanje trajnostnega razvoja je javno objavljen Trajnostni
okvir NLB Skupine. Celovita trajnostna politika NLB in NLB
Skupine bo sprejeta sredi leta 2023. Banka je začela tudi z
dejavnostmi za pripravo Strategije NLB Skupine za podnebno
nevtralno strategijo, skladno s smernicami in metodologijo
UNEP FI – Net Zero Banking Alliance, za razogljičenje svojih
portfeljev. Podnebno nevtralna strategija bo sprejeta do konca
leta 2023, cilji podnebno nevtralnih portfeljev pa bodo javno
objavljeni.
Priporočilo št. 7.1:
Smernice za opredelitev in delovanje na
področju trajnostnih prednostnih nalog banke so predstavljene
v Poročilu o trajnostnem razvoju NLB Skupine. Banka je kot
podpisnica UNEP FI PRB
19
, izvedla analizo učinkov z namenom
uskladitve strategije in praks Banke s cilji trajnostnega razvoja
(SDG) in Pariškim podnebnim sporazumom. Analiza vključuje
analizo pomembnosti (opredelitev ključnih vprašanj ESG, ki
bi lahko vplivala na uspešnost družbe in njenih deležnikov),
kontekst poslovanja Banke in posebnosti regije, v kateri Banka
posluje.
Priporočilo št. 7.2:
Uprava Banke je sprejela Okvir trajnostnega
poslovanja NLB Skupine.
Priporočilo št. 7.4:
Politika človekovih pravic v NLB Skupini
vključuje vprašanja človekovih pravic, varovanja zdravja ljudi in
okolja, temeljnih pravic delavcev, preprečevanja diskriminacije
in neenakosti, spodbujanja in pospeševanja enakih možnosti,
pravic potrošnikov, davčne odgovornosti ter preprečevanja
korupcije in drugih nezakonitih praks.
Priporočilo št. 12.1:
Pri ocenjevanju primernosti kandidata
za člana Nadzornega sveta se uporabljajo zakonsko
določena merila, vendar kandidati nimajo nujno potrdil o
svoji specializirani strokovni usposobljenosti za članstvo
v Nadzornem svetu, kot je na primer certifikat Združenja
19
UNEFI PRB - United Nations Environment Programme Finance
Initiative Principles for Responsible Banking.
125
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
nadzornikov Slovenije ali drug zadevni certifikat. Kljub temu pa
morajo biti izpolnjeni vsi strogi pogoji skladno z zakonodajo
na področju bančništva, vključno s širokim razponom znanja,
sposobnosti in izkušenj.
Priporočilo št. 13.1:
V letu 2022 člani Nadzornega sveta na eni
od sej Nadzornega sveta niso drug drugega seznanili z vsebino
izjav o neodvisnosti. Ta dobra praksa bo uvedena v letu 2023.
Priporočilo št. 14.2:
Trenutno veljavni Poslovnik o delu
Nadzornega sveta NLB (Poslovnik) je pripravljen skladno s
strogimi pravili, ki veljajo za banke. Ne vsebuje seznama vseh
vrst transakcij, za katere Uprava potrebuje predhodno odobritev
Nadzornega sveta, saj je ta določba vključena v Statut NLB.
V spremembah omenjenega Poslovnika, ki bodo sprejete v
prvem četrtletju leta 2023, bodo navedene tudi vse naloge
Nadzornega sveta. Omenjeni trenutno veljavni Poslovnik prav
tako ne vključuje ocenjevanja, izobraževanja in usposabljanja
članov Nadzornega sveta, bo pa ta tematika vključena v
prenovljeni poslovnik. Poslovnik o delu Nadzornega sveta NLB
tudi ne vsebuje določb o Dogovoru o dostopu do arhivov po
izteku mandata članov Nadzornega sveta, saj dostop do arhivov
po izteku mandata opredeljujejo določbe Poslovnika o delu
Nadzornega sveta NLB in ne poseben dogovor.
Priporočilo št. 14.3:
V Poslovniku o delu Nadzornega sveta
NLB ni pregleda tem in časovnega okvira, ki ju mora Uprava
spoštovati pri svojem rednem poročanju Nadzornemu svetu.
Vendar pa sta pregled tem in časovni okvir rednega poročanja
Nadzornemu svetu vključena v letni Akcijski načrt Nadzornega
sveta. Pristojne organizacijske enote Banke skrbijo, da
Nadzorni svet pravočasno prejme informacije.
Priporočilo št. 14.6:
Dostop do arhivov po izteku mandata
članov Nadzornega sveta določa Poslovnik o delu Nadzornega
sveta NLB. Člani Nadzornega sveta ob nastopu funkcije ne
podpišejo posebnega Dogovora o dostopu do arhivov.
Priporočilo št. 17.6:
Sklepi, ki se obravnavajo na seji, so
članom Nadzornega sveta vedno na voljo v informacijskem
sistemu Banke. Sekretariat takoj, ko je to mogoče, najpozneje
pa v treh delovnih dneh po seji Nadzornega sveta, pripravi
kopije sklepov, sprejetih na sejah Nadzornega sveta, in jih
pošlje predlagatelju ter vsem prejemnikom, navedenim v
posameznem sklepu. Zaposleni Sekretariata, ki je prisoten
na seji, odobri spremembe sklepov in s tem potrdi skladnost
vsebine sklepov, sprejetih na seji.
Priporočilo št. 19.1:
V letu 2022 člani Nadzornega sveta
(predstavniki kapitala in predstavniki delavcev) niso prejeli
sejnine, so pa prejeli nadomestilo za opravljanje funkcije v
višini, ki jo je določila Skupščina dne 21. oktobra 2019 in dne
15. junija 2020. Nagrajevanje članov Nadzornega sveta ureja
Politika prejemkov članov Nadzornega sveta NLB in članov
Uprave NLB.
20
Glasovanje Skupščine o omenjeni politiki je bilo
posvetovalne narave.
Priporočilo št. 20:
Zapisnika Nadzornega sveta ne piše le
sekretar Nadzornega sveta, ampak tudi nekateri zaposleni v
Sekretariatu, ki so prisotni na seji.
Priporočili št. 23.4
in
23.5:
V letu 2022 NLB ni dodelila ali
izplačala variabilnega nagrajevanja v obliki delnic NLB
nobenemu članu Uprave, prav tako delniške opcije in primerljivi
finančni instrumenti ne predstavljajo večine variabilnega plačila
za kateregakoli člana Uprave NLB. Glede dodelitve in izplačila
variabilnega dela nagrade v navadnih ali prednostnih delnicah
NLB oziroma z njimi povezanih instrumentih ali enakovrednih
nedenarnih instrumentih NLB deluje skladno z Zakonom o
bančništvu
(ZBan-3)
21
. Skladno s 3. točko drugega odstavka
190. člena ZBan-3 vsaj 50 % variabilnega dela nagrade (med
drugim) vsakega člana Uprave NLB sestoji iz navadnih ali
prednostnih delnic NLB ali z njimi povezanih instrumentov
ali enakovrednih nedenarnih instrumentov (v nadaljevanju
skupaj imenovani: instrumenti). Ta zahteva velja za neodloženi
in odloženi del variabilnega dela nagrade (razlikuje se od
priporočila 23.5, ki določa, da variabilni prejemki, izplačani v
obliki delnic, kot tudi izvrševanje delniških opcij ali katerihkoli
drugih pravic do pridobitve delnic ali pravic do prejemkov,
preračunanih glede na gibanje cen delnic, ne smejo biti
mogoči vsaj tri leta po njihovi dodelitvi). Če variabilna nagrada
posameznega identificiranega zaposlenega v določenem letu
ne presega 50.000 EUR in ne presega ene tretjine njegove
celotne nagrade za tako leto, ZBan-3 dopušča izjemo od
zahteve, da mora biti del variabilnega dela nagrade izplačan
v instrumentih. Dne 19. oktobra 2022 je Nadzorni svet Banke
sprejel novo Politiko prejemkov članov Nadzornega sveta NLB
in članov Uprave NLB (Verzija 2), ki jo je odobrila Skupščina na
zasedanju 12. decembra 2022. Glasovanje Skupščine o omenjeni
politiki je bilo posvetovalne narave.
20
Sprejel jo je Nadzorni svet 15. oktobra 2021, Skupščina pa potrdila 16.
decembra 2021; Nadzorni svet jo je nato spremenil 19. oktobra 2022, Skupščina
pa potrdila 12. decembra 2022.
21
Zakon o bančništvu (ZBan-3; Uradni list RS 92/21 in 123/21).
Priporočilo št. 26.6:
Banka vodi seznam transakcij s povezanimi
osebami skladno z Zakonom o bančništvu (ZBan-3). Seznam
transakcij s povezanimi osebami se Nadzornemu svetu predloži
na njegovo posebno zahtevo.
Priporočilo št. 30.4:
NLB pripravi
Finančni koledar
, ki je
objavljen na spletni strani Banke, in vsebuje informacije o
pričakovanih datumih Skupščin, ne vsebuje pa informacij o
datumu izplačila dividend. Datum izplačila dividend je naveden
v objavi dnevnega reda in predlaganih sklepov, ki naj bi jih
sprejela
Skupščina
. Datum izplačila dividend se določi na
podlagi Pravil poslovanja KDD (Centralna klirinško depotna
družba).
Priporočilo št. 32.7:
NLB na svojem spletnem mestu ne objavlja
poslovnikov svojih organov (Uprave, Nadzornega sveta in
njegovih komisij). Vendar pa Banka vsako leto razkrije sestavo,
kompetence in delo svojih organov upravljanja v Izjavi o
upravljanju NLB in jo objavi v
Letnem poročilu NLB Skupine
,
na
spletni strani Banke
in na spletni strani
Ljubljanske borze
vrednostnih papirjev.
126
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
3. GLAVNE ZNAČILNOSTI
SISTEMOV NOTRANJIH
KONTROL IN
UPRAVLJANJA TVEGANJ V
POVEZAVI S POSTOPKOM
RAČUNOVODSKEGA
POROČANJA
NLB mora upoštevati določbe Uredbe o kapitalskih zahtevah
(CRR) s spremembami, skupaj z vsemi delegiranimi akti,
Zakona o bančništvu (ZBan-3) in Sklepa o ureditvi notranjega
upravljanja, upravljalnem organu in procesu ocenjevanja
ustreznega notranjega kapitala za banke in hranilnice ter
ustreznih Smernic EBA, ki med drugim urejajo obveznost Banke,
da vzpostavi in vzdržuje ustrezne sisteme notranjih kontrol
in sistema upravljanja tveganj. Zaradi zgoraj navedenega je
NLB razvila trden in zanesljiv sistem notranjega upravljanja, ki
obsega:
3.1. Mehanizmi notranjih kontrol
Ustreznost mehanizmov notranjih kontrol je določena na
podlagi neodvisnosti, kakovosti in veljavnosti:
• pravilnikov in kontrol izvedbe organizacijskih, poslovnih in
delovnih procesov Banke (notranje kontrole) ter
• notranjih kontrolnih funkcij in oddelkov (notranje kontrolne
funkcije).
3.1.1. Notranje kontrole
Politika z naslovom Sistem notranjih kontrol opredeljuje sistem
notranjih kontrol kot nabor pravil, postopkov in organizacijskih
struktur. Sistem notranjih kontrol v NLB je zasnovan tako, da
zagotavlja, da za vsako ključno tveganje obstaja proces ali
drug ukrep za zmanjšanje ali upravljanje takega tveganja in da
je tak proces ali ukrep učinkovit za ta namen.
Navedena politika uvaja nov opis treh obrambnih linij, in sicer:
1.
Prva raven (linija) kontrol se izvaja v poslovnih in
neposlovnih organizacijskih enotah (OE).
2.
Druga raven kontrol je razdeljena med kontrolne funkcije
Upravljanja tveganj in Skladnosti (vključno z PPDFT
in Upravljanjem informacijske varnosti), ki izvajajo
neodvisne kontrole in nadzor nad delovanjem kontrol na
prvi obrambni liniji.
3.
Tretjo raven kontrol izvaja funkcija notranje revizije, ki
ocenjuje in redno preverja popolnost, funkcionalnost in
ustreznost sistema notranjih kontrol. Notranja revizija je
popolnoma neodvisna od kontrolnih funkcij na prvi in drugi
ravni.
Če se v procesu izvajanja notranjih kontrol pojavijo
pomanjkljivosti, nepravilnosti ali kršitve, te obravnava Odbor
za operativna tveganja (ki je kolektivni organ odločanja, ki ga
imenuje Uprava Banke in je vzpostavljen za izvedbo posameznih
nalog v okviru pooblastil Uprave Banke). Omenjeni odbor
sprejema odločitve z namenom ustreznega ukrepanja in obvešča
Upravo Banke o pomanjkljivostih in ukrepih, sprejetih za ta
namen.
3.1.2. Funkcije notranjih kontrol
Funkcije notranjih kontrol so del sistema notranjega upravljanja
Banke. Funkcije notranjih kontrol vključujejo:
a) Funkcija notranje revizije
Funkcija Notranje revizije je organizirana skladno z Listino
o delovanju Notranje revizije v NLB, ki jo je Uprava sprejela
13. novembra 2018 (in dopolnila 13. avgusta 2019) v soglasju z
Nadzornim svetom NLB (30. novembra 2018 in 6. septembra 2019).
Uprava NLB je vzpostavila neodvisno notranje revizijsko funkcijo,
ki daje zagotovila in svetuje na področjih upravljanja tveganj,
notranjega kontrolnega sistema in upravljanja NLB. Poslanstvo in
glavna naloga Notranje revizije sta krepitev in zaščita vrednosti
Banke s podajanjem objektivnih zagotovil na podlagi ocene
tveganj, s svetovanjem in poglobljenim razumevanjem delovanja
Banke. Poleg tega Notranja revizija izvaja reden nadzor nad
kakovostjo delovanja ostalih notranje revizijskih služb v Skupini
ter skrbi za nenehen razvoj funkcije notranjega revidiranja.
Nadzorni svet NLB obvezno poda soglasje k imenovanju,
nagrajevanju in razrešitvi direktorja Notranje revizije, s čimer
se zagotavlja njegova neodvisnost in s tem tudi neodvisnost
delovanja Notranje revizije.
b) Funkcija upravljanja tveganj
Funkcija upravljanja tveganj je organizirana skladno z Listino
o delovanju funkcije upravljanja tveganj v NLB, ki jo je Uprava
sprejela v soglasju z Nadzornim svetom NLB.
Funkcija upravljanja tveganj je pomemben del celotnega
procesa vodenja in upravljanja Skupine. Funkcija upravljanja
tveganj je v NLB organizirana v okviru Področja tveganj, ki ga
pokriva član Uprave, odgovoren za tveganja (CRO).
Funkcijo upravljanja tveganja opravlja organizacijska enota
Tveganja. Pristojnosti, pooblastila in odgovornosti Tveganj
zastopa direktor sektorja. Funkcionalno in organizacijsko so
Tveganja ločena od drugih funkcij, kjer se sprejemajo poslovne
odločitve in pri katerih lahko prihaja do potencialnega
nasprotja interesov s funkcijo upravljanja tveganj. Vodja
funkcije upravljanja tveganj ima neposreden dostop do
Uprave NLB, hkrati pa tudi neoviran in neodvisen dostop do
Nadzornega sveta NLB in Komisije za tveganja pri Nadzornem
svetu NLB.
Upravljanje tveganj in kontrola se izvajata prek jasne
organizacijske strukture z opredeljenimi vlogami in
odgovornostmi. Organizacija in razmejitev pristojnosti sta
zasnovani tako, da preprečujeta nastanek nasprotja interesov ter
zagotavljata pregleden in dokumentiran postopek sprejemanja
odločitev, ob ustreznem pretoku informacij navzgor in navzdol.
V NLB je poslovno področje Upravljanja tveganj, ki obsega več
strokovnih področij, zadolženo za oblikovanje in preverjanje
politik Skupine na področju upravljanja tveganj, določanje
omejitev, nadziranje usklajevanja ter redno spremljanje
izpostavljenosti tveganjem in omejitev, ki temeljijo na
centraliziranem poročanju na ravni Skupine.
Funkcija upravljanja tveganj je v posameznih članicah
Skupine urejena skladno z lokalno zakonodajo, upoštevajoč
izhodišča za postavitev, organizacijo ter aktivnosti na področju
upravljanja tveganj v članicah, kot je opredeljeno v dokumentu
»Standardi upravljanja tveganj v NLB Skupini«.
c) Funkcija skladnosti, funkcija informacijske varnosti
ter funkcija preprečevanja pranja denarja
in financiranja terorizma
Skladnost poslovanja in krepitev integritete v Skupini v svoji
vlogi funkcije notranje kontrole izvaja kontrolne dejavnosti na
naslednjih področjih:
•
preprečevanje pranja denarja in financiranja terorizma
(ločeno za NLB in Skupino),
•
informacijska varnost in varstvo osebnih podatkov,
• varstvo osebnih podatkov,
• upravljanje regulativne skladnosti,
•
preprečevanje prevar in notranje preiskave,
• varnost,
•
razvoj metodologij tveganj na področju skladnosti ter
določitev in spremljanje standardov na področju etičnosti in
integritete,
•
usklajevanje politik in praks znotraj Skupine (področje
kompetenc znotraj Skladnosti poslovanja in krepitve
integritete).
127
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Skladnost poslovanja in krepitev integritete je organizacijska
enota Banke, ki je glede na organizacijsko strukturo umeščena
neposredno pod Upravo Banke. Banka je sprejela Politiko o
integriteti in skladnosti poslovanja v NLB in NLB Skupini, ki
ureja način in obseg dejavnosti funkcije skladnosti v Banki.
Nadzor nad skladnostjo poslovanja je v pristojnosti Skladnosti
poslovanja in krepitve integritete. Na tak način je zagotovljeno
neodvisno delovanje Skladnosti poslovanja in krepitve
integritete od ostalih služb v Banki.
Direktor Skladnosti poslovanja in krepitve integritete v Banki
ne opravlja nobene druge funkcije, ki bi lahko predstavljala
kakršnekoli možnosti za nastanek nasprotja interesov. Za
zagotavljanje te neodvisnosti direktor poroča neposredno
članu Uprave Banke, odgovornemu za skladnost (vključno s
funkcijami informacijske varnosti, varstva osebnih podatkov in
PPDFT), s čimer je dodatno zagotovljena neodvisnost delovanja
Skladnosti poslovanja in krepitve integritete.
Ker so funkcije informacijske varnosti, PPDFT in preprečevanja
pranja denarja v Skupini organizirane znotraj Skladnosti
poslovanja in krepitve integritete, imajo vodja informacijske
varnosti (CISO) NLB in vodja informacijske varnosti (CISO)
NLB Skupine, DPO (informacijski pooblaščenec), vodja
PPDFT za NLB in vodja PPD v NLB Skupini zagotovljeno
popolno neodvisnost v enakih linijah poročanja kot direktor
Skladnosti poslovanja in krepitve integritete. Vsi imajo tudi
neposreden dostop do Nadzornega sveta Banke in ločeno linijo
poročanja. Na podlagi modela NLB je bila funkcija skladnosti
vzpostavljena tudi v strateških članicah Skupine in prav tako
temelji na standardih Skupine na področju skladnosti in
integritete.
3.2. Finančno poročanje
Za zagotovitev ustreznih postopkov računovodskega
poročanja NLB sledi sprejeti Politiki računovodskega
kontroliranja. Računovodsko kontroliranje se zagotavlja prek
delovanja celotne računovodske funkcije, njegov namen pa
je zagotavljanje kakovostnih in zanesljivih računovodskih
informacij ter s tem pravilnega in pravočasnega finančnega
poročanja. Najpomembnejša identificirana tveganja na tem
področju se obvladujejo z ustreznim sistemom pooblastil,
razmejitvijo dolžnosti, upoštevanjem računovodskih pravil,
dokumentiranjem vseh poslovnih dogodkov, sistemom
skrbništva, knjiženjem na dan poslovnega dogodka, vgrajenimi
kontrolnimi mehanizmi v virnih aplikacijah ter arhiviranjem
skladno z zakonodajo in internimi pravilniki. Poleg tega politika
natančno opredeljuje primarno računovodsko kontroliranje,
ki se v največji meri izvaja v analitičnih knjigovodstvih, ter
sekundarno računovodsko kontroliranje, katerega namen je
preverjanje učinkovitosti izvajanja primarnih računovodskih
kontrol. Z učinkovitim kontrolnim mehanizmom na področju
računovodskega poročanja NLB zagotavlja:
•
zanesljiv sistem za podporo poslovanju in odločanju,
•
pravilne, popolne in pravočasne računovodske podatke ter
posledično računovodska in druga poročila Banke,
•
skladnost z zakonskimi in drugimi zahtevami.
Računovodske izkaze NLB in konsolidirane finančne izkaze
NLB Skupine revidira revizijska družba Ernst & Young d.o.o.,
Ljubljana. Omenjeno revizijsko družbo je za revizorja NLB
imenovala Skupščina Banke za poslovna leta od 2018 do 2022.
4. INFORMACIJA O 4. TOČKI
5. ODSTAVKA 70. ČLENA
ZGD-1 o točkah 3, 4, 6, 8 in
9 6. odstavka istega člena
Pojasnilo glede pomembnega neposrednega in posrednega
lastništva vrednostnih papirjev družbe v smislu doseganja
kvalificiranega deleža, kot ga določa zakon, ki ureja
prevzeme (3. točka 6. odstavka 70. člena ZGD-1)
Neposredni in posredni imetniki delnic NLB v smislu doseganja
kvalificiranega deleža po zakonu, ki ureja prevzeme (na dan 31.
decembra 2022).
Delničar
Število
delnic
Odstotek
delnic
Vrsta
lastništva
RS
5.000.001
25,00
delnice
EBRD
(i)
/
> 5 in < 10
GDR
Schroders plc
(i)
/
> 5 in < 10
GDR
(i) V obliki GDR.
Več informacij o lastniškem kapitalu Banke je na voljo na spletni
strani:
https://www.nlb.si/lastniski-kapital.
Pojasnilo o imetnikih vrednostnih papirjev, ki zagotavljajo
posebne kontrolne pravice
(4. točka 6. odstavka 70. člena
ZGD-1)
Banka ni izdala nobenih vrednostnih papirjev, ki bi zagotavljali
posebne kontrolne pravice.
Pojasnilo o omejitvah glasovalnih pravic, zlasti: (i) omejitvah
glasovalnih pravic na določen delež ali določeno število
glasov, (ii) rokih za izvajanje glasovalnih pravic in (iii)
dogovorih, pri katerih so s sodelovanjem družbe finančne
pravice, ki izhajajo iz vrednostnih papirjev, ločene od
lastništva vrednostnih papirjev
(6. točka 6. odstavka 70. člena ZGD-1)
Delnice Banke so prosto prenosljive skladno z določbami
Statuta Banke, ki zahteva odobritev Nadzornega sveta, in
sicer za prenos delnic Banke, s katerim delež pridobitelja,
skupaj z delnicami, ki jih že ima v lasti pred novo pridobitvijo, in
delnicami, ki jih imajo tretje osebe za račun pridobitelja, preseže
25 % delnic Banke z glasovalno pravico. Odobritev za prenos
delnic izda Nadzorni svet.
Banka zavrne zahtevek za odobritev prenosa delnic, če delež
prejemnika, skupaj z delnicami, ki jih že ima v lasti pred novo
pridobitvijo, in delnicami, ki jih imajo tretje osebe v njegovem
imenu in za njegov račun, preseže 25 % delnic Banke z
glasovalno pravico, povečano za eno delnico.
Ne glede na navedeno v prvem odstavku pa dovoljenje za
prenos delnic ni potrebno, če je pridobitelj delnice pridobil za
račun tretjih oseb, tako da ni upravičen izvrševati glasovalnih
pravic iz teh delnic po lastni presoji, hkrati pa se Banki zaveže,
da na podlagi navodil posamezne tretje osebe, za račun katere
je imetnik delnic, ne bo izvrševal glasovalnih pravic, če od
te osebe skupaj z navodili za glasovanje ne prejme pisnega
zagotovila, da ima ta oseba delnice za svoj račun in da hkrati ni,
neposredno ali posredno, imetnica več kot 25 % delnic Banke z
glasovalno pravico.
Pridobitelj, ki preseže 25 % delež delnic Banke z glasovalno
pravico in ne zahteva izdaje dovoljenja za prenos delnic ali ne
prejme dovoljenja Banke, sme uresničevati glasovalno pravico
iz 25 % delnic Banke z glasovalno pravico.
Poleg zgoraj navedenih in splošnih omejitev, ki izhajajo iz
veljavne zakonodaje, ni drugih omejitev
128
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Pojasnilo o
(i) pravilih družbe o imenovanju ter zamenjavi
članov organov vodenja ali nadzora in (ii) spremembah
statuta družbe
(8. točka 6. odstavka 70. člena ZGD-1)
Imenovanje ali zamenjava članov organov vodenja
ali nadzora
Uprava
Statut določa, da ima Uprava tri do sedem članov, izmed
katerih je eden imenovan za predsednika Uprave. Število članov
Uprave določi Nadzorni svet Banke s sklepom. Predsednika
in druge člane Uprave imenuje in razrešuje Nadzorni svet, pri
čemer lahko predsednik Uprave predlaga Nadzornemu svetu
v imenovanje ali razrešitev posameznega ali preostale člane
Uprave.
Predsednika in člane Uprave se imenuje za obdobje petih let
in so lahko ponovno imenovani. Predsednik in člani Uprave
so lahko predčasno razrešeni skladno z veljavnimi zakoni in
Statutom Banke. Vsak član Uprave se lahko predčasno odpove
svojemu mandatu z odpovednim rokom treh mesecev. Pisno
odpoved je treba poslati predsedniku Nadzornega sveta.
Odpovedni rok je lahko krajši od treh mesecev, če v pisni
odpovedi tako zahteva član Uprave, ki odstopa, in če s tem
soglaša Nadzorni svet.
Za člana Uprave je lahko imenovana samo oseba, ki izpolnjuje
pogoje za člana Uprave po zakonu, ki ureja bančništvo, in ki
je pridobila dovoljenje BS ali ECB, kadar izvaja pristojnosti in
naloge nadzora iz člena 4(1)(e) Uredbe (EU) št. 1024/2013 za
opravljanje funkcije člana Uprave Banke po zakonu, ki ureja
bančništvo. Banka vsakega kandidata pred imenovanjem na
položaj oceni na podlagi Politike ocenjevanja sposobnosti in
primernosti (Fit & Proper).
Nadzorni svet
Nadzorni svet Banke je sestavljen iz dvanajstih članov, od
katerih jih osem zastopa interese delničarjev, štirje pa interese
zaposlenih. Člane, ki zastopajo interese delničarjev, izvoli in
razreši Skupščina Banke izmed oseb, ki jih predlagajo delničarji
ali Nadzorni svet Banke; člane, ki zastopajo interese zaposlenih,
izvoli in razreši Svet delavcev Banke. Člane Nadzornega sveta,
ki zastopajo interese delničarjev, izvolijo delničarji z navadno
večino glasov.
Mandat članov Nadzornega sveta začne teči z dnem, ko
začne veljati njihovo imenovanje (začetek mandata), in traja
do zaključka letne Skupščine Banke, ki odloča o uporabi
bilančnega dobička za četrto poslovno leto od začetka
veljavnosti mandata, če ni ob imenovanju posameznih članov
določeno drugače. Pri tem se kot prvo leto upošteva poslovno
leto, v katerem se je začel mandat članov Nadzornega sveta
Banke.
Skupščina lahko tudi pred potekom mandata razreši
posamezne ali vse člane Nadzornega sveta (predstavnike
delničarjev). Sklep o razrešitvi je veljaven, če je sprejet z večino
najmanj treh četrtin oddanih glasov.
Nadzorni svet na svoji prvi seji po imenovanju izvoli izmed
svojih članov predsednika in najmanj enega namestnika
predsednika Nadzornega sveta. Član, ki zastopa interese
zaposlenih, ne more biti izvoljen za predsednika ali namestnika
predsednika Nadzornega sveta Banke. Vsi člani Nadzornega
sveta morajo biti neodvisni strokovnjaki, kot je določeno v
Statutu.
Za člana Nadzornega sveta je lahko imenovana samo oseba,
ki izpolnjuje pogoje za člana Nadzornega sveta po zakonu, ki
ureja bančništvo, in ki je pridobila dovoljenje BS ali ECB, kadar
izvaja pristojnosti in naloge nadzora iz člena 4(1)(e) Uredbe
(EU) št. 1024/2013 za opravljanje funkcije člana Nadzornega
sveta Banke po zakonu, ki ureja bančništvo. Banka vsakega
kandidata pred imenovanjem na položaj oceni na podlagi
Politike ocenjevanja sposobnosti in primernosti (Fit & Proper).
Spremembe Statuta
Za sprejetje kakršnihkoli sprememb Statuta je potrebna
kvalificirana večina najmanj 75 % (petinsedemdeset odstotkov)
oddanih glasov delničarjev na Skupščini Banke.
Pojasnilo o pooblastilih članov poslovodstva, zlasti
pooblastilih za izdajo ali nakup lastnih delnic
(9. točka 6. odstavka 70. člena ZGD-1)
Pooblastilo, ki bi članom poslovodstva dovoljevalo izdajo ali
nakup lastnih delnic Banke, ne obstaja.
5. PODATKI O DELOVANJU IN
KLJUČNIH PRISTOJNOSTIH
SKUPŠČINE TER OPIS
PRAVIC DELNIČARJEV
IN NAČINA NJIHOVEGA
UVELJAVLJANJA
Skupščina je organ Banke, prek katerega delničarji uveljavljajo
svoje pravice, ki med drugim vključujejo: odločitve o
korporativnih spremembah (spremembe Statuta, povečanje ali
zmanjšanje osnovnega kapitala) in pravno prestrukturiranje
(združitve, prevzemi), sprejemanje odločitev o vseh zakonskih
zadevah v zvezi z imenovanjem in razrešitvijo članov
Nadzornega sveta (predstavniki delničarjev), imenovanjem
revizorja in delitvijo dobička (delitev bilančnega dobička) ter
podelitvijo razrešnice Upravi in Nadzornemu svetu.
Skupščino sklicuje Uprava. Skupščino lahko skliče tudi Nadzorni
svet v primeru, ko Uprava Skupščine ne skliče pravočasno ali
ko je sklic potreben za nemoteno delovanje Banke. Nadzorni
svet lahko dopolni dnevni red sklicane Skupščine v skladu s
podzakonskimi akti.
Praviloma je Skupščina Banke sklicana v kraju sedeža Banke,
lahko pa tudi v drugem kraju, ki ga določi sklicatelj. Uprava
lahko določi, da se delničarjem omogoči udeležba Skupščine
ali glasovanje pred Skupščino ali na njej s pomočjo elektronskih
sredstev brez fizične prisotnosti. Skupščina sprejema sklepe z
navadno večino oddanih glasov, razen če zakon ali Statut ne
določata višje večine ali drugih pogojev (sprejem in spremembe
Statuta, izdaja zamenljivih obveznic ali drugih lastniških
vrednostnih papirjev, izključitev prednostne pravice obstoječih
delničarjev, zmanjšanje osnovnega kapitala, statusno
preoblikovanje Banke, likvidacija Banke in razrešitev članov
Nadzornega sveta).
Delničarji imajo pravico do udeležbe na Skupščini Banke,
glasovalno pravico, predkupno pravico do vpisa novih delnic
v primeru dokapitalizacije, pravico do udeležbe v dobičku
(dividende) in pravico do udeležbe v presežku v primeru
likvidacije ali stečaja Banke ter pravico do obveščanja.
129
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Na podlagi 296. člena ZGD-1, NLB obvešča delničarje o
njihovih pravicah, ki jih imajo kot delničarji, v Informacijah o
pravicah delničarjev, ki so objavljene med dokumenti o sklicu
vsake Skupščine (tj. v razširjenem dnevnem redu, predlogih
delničarjev, predlogih za glasovanje delničarjev in pravicah
delničarjev glede obveščenosti).
V letu 2022 sta bili dve Skupščini. Delničarji NLB so se 20. junija
2022 sestali na 38. Skupščini. Na Skupščini so se delničarji
seznanili s sprejetim Letnim poročilom NLB Skupine za leto
2021, Poročilom Nadzornega sveta NLB o rezultatih pregleda
Letnega poročila NLB Skupine za leto 2021, Poročilom o
prejemkih za poslovno leto 2021 in Dodatnimi informacijami
k Poročilu o nagrajevanju za poslovno leto 2021 na podlagi
izhodišč SDH. Delničarji so odločali tudi o razporeditvi
bilančnega dobička za leto 2021 ter podelili razrešnico Upravi in
Nadzornemu svetu NLB za prejšnje leto.
Delničarji so odločali tudi o uporabi bilančnega dobička za leto
2021. Bilančni dobiček Banke dne 31. decembra 2021 je znašal
458.266.602,05 EUR. Delničarji so odločili, da se del bilančnega
dobička v skupni višini 50 mio EUR izplača delničarjem v obliki
dividend, kar pomeni 2,50 EUR bruto na delnico (prva tranša).
Skupščina NLB se je seznanila tudi z raznimi poročili in
glasovala o predlogu sprememb in dopolnitev Statuta NLB,
imenovala revizijsko družbo KPMG Slovenija d.o.o. kot revizorja
NLB za poslovna leta 2023–2026 in sprejela Politiko za
zagotavljanje raznolikosti upravljavskega organa in višjega
vodstva.
Na 39. Skupščini NLB, ki je potekala 12. decembra 2022, so
delničarji potrdili dodatno delitev bilančnega dobička za leto
2021, in sicer drugo tranšo izplačil dividend v višini 2,50 EUR
na delnico, kar pomeni, da je bilo celotno izplačilo dividend v
letu 2022 100 mio EUR. Preostali del bilančnega dobička NLB
ostane nerazporejen kot zadržani dobiček.
Na Skupščini so delničarji NLB glasovali tudi o Politiki
prejemkov članov Nadzornega sveta NLB in članov Uprave
NLB ter se seznanili s prenehanjem mandata dveh članic
Nadzornega sveta NLB – predstavnic delavcev, in sicer:
•
zaradi izjave o prenehanju funkcije članice Nadzornega sveta
NLB – predstavnice delavcev, ki jo je Janja Žabjek Dolinšek
predložila 26. maja 2022, je bil njen mandat prekinjen z dne
8. julija 2022,
•
Svet delavcev NLB je 12. septembra 2022 sprejel sklep o
odpoklicu Bojane Šteblaj z mesta članice Nadzornega
sveta NLB – predstavnice delavcev, zato je njen mandat na
položaju članice Nadzornega sveta NLB prenehal z dne
12. septembra 2022.
6. PODATKI O SESTAVI IN
DELOVANJU ORGANOV
VODENJA IN NADZORA
TER NJIHOVIH KOMISIJ
6.1. Uprava
Na začetku leta 2022 so Upravo banke sestavljali Blaž Brodnjak
(CEO), Archibald Kremser (CFO) in Andreas Burkhardt (CRO).
Zaradi novih izzivov, ki jih prinaša širitev Skupine (prevzem
Komercijalne banke, intenzivna digitalizacija in poudarek
na vrhunski uporabniški izkušnji ter zaveza k trajnostnemu
poslovanju in razvoju), je Nadzorni svet 20. januarja 2022
imenoval tri nove člane Uprave, in sicer Hedviko Usenik,
Antonia Argirja in Andreja Lasiča. Funkcijo so nastopili 28. aprila
2022, po tem ko so prejeli odobritev regulatorja. Vsi prihajajo
iz NLB ali Skupine, imajo bogate izkušnje in njihovi pretekli
rezultati kažejo, da ustvarjajo dodano vrednost.
Z omenjeno razširitvijo ima Uprava Banke zdaj šest članov, in
sicer: Blaž Brodnjak kot predsednik Uprave (CEO), Archibald
Kremser kot finančni direktor (CFO), Andreas Burkhardt kot
direktor tveganj (CRO), Hedvika Usenik kot direktorica trženja
(CMO) – odgovorna za bančništvo na drobno in privatno
bančništvo, Antonio Argir, ki je odgovoren za upravljanje
Skupine, plačilni promet in inovacije, ter Andrej Lasič kot
direktor trženja (CMO) – odgovoren za korporativno in
investicijsko bančništvo.
Delo Uprave
V letu 2022 je Uprava nadaljevala delo v zvezi z izvajanjem
strategije NLB Skupine in vključevanjem dejavnikov ESG v
poslovni model NLB Skupine. Čeprav je imela tragična vojna
v Ukrajini pomemben vpliv na cene, obnašanje potrošnikov
in posledično na nestanovitne kapitalske trge, je Skupina v
letu 2022 dosegla izjemno dobre poslovne rezultate. Ti so
Banki omogočili, da je za leto 2021 izplačala bilančni dobiček
v skupnem znesku 100 mio EUR v obliki dividend in s tem
ponovno potrdila stabilno in uspešno poslovanje NLB Skupine
ter močan kapitalski položaj. Dividende so bile izplačane v
dveh tranšah, in sicer 50 mio EUR junija 2022 in 50 mio EUR
decembra 2022.
Banka je dosegla pomembna poslovna mejnika: prevzem
Sberbank banke, Ljubljana marca 2022 (pozneje preimenovana
v N Banko) in združitev dveh srbskih odvisnih bank (NLB Banka,
Beograd in Komercijalna banka, Beograd, zaključena do konca
130
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
aprila 2022). Po ustanovitvi družbe Lease&Go v Ljubljani leta
2020 so se strateške dejavnosti Skupine dodatno razširile
z ustanovitvijo leasing družb v Severni Makedoniji in Srbiji.
Skupina bo še naprej preudarno rasla in povečevala svoje tržne
deleže, predvsem pa se bomo osredotočili na zagotavljanje
inovativnih rešitev za naše stranke in vedno boljšo uporabniško
izkušnjo 24 ur na dan, 7 dni v tednu in 365 dni v letu. Delo
Uprave se ni nanašalo le na poslovno uspešnost, temveč
tudi na njeno sposobnost hitrega prilagajanja vedno bolj
zapletenim poslovnim izzivom in priložnostim v finančni
industriji. V tem smislu je Skupina dosegla nov pomemben
mejnik, in sicer ustanovitev družbe NLB DigIT v Beogradu.
Družba je namenjena iskanju in oblikovanju informacijskih
rešitev za celotno Skupino, izkoriščanju zbranega znanja in
izkušenj ter uvajanju temeljnih skupnih tehnoloških rešitev na
trgih Skupine.
NLB se je junija 2022 uradno pridružila Zavezništvu za
podnebno nevtralno bančništvo Združenih narodov (Net Zero
Banking Alliance), katerega članice so banke z vsega sveta.
Zavezništvo je zavezano uskladitvi kreditnih in naložbenih
portfeljev z ničelno stopnjo neto emisij do leta 2050 ali prej,
kot to določajo najambicioznejši cilji Pariškega sporazuma o
podnebnih spremembah. Uprava se namreč predobro zaveda
bistvene vloge bank v boju proti podnebnim spremembam
s podpiranjem globalnega prehoda realnega gospodarstva
na neto ničlo, zato si ne prizadevamo samo za okrepitev,
pospeševanje in podporo izvajanju razogljičenja, temveč
želimo biti tudi dober zgled. Poleg okoljskih vprašanj Uprava
tudi aktivno obravnava družbene teme in teme v zvezi z
upravljanjem ter zagovarja enake možnosti, kot tudi neodvisno
in strokovno korporativno upravljanje. Uprava je bila zato
izjemno ponosna, da je decembra 2022 prejela zelo dobro prvo
oceno ESG družbe Sustainalytics.
Podrobne informacije o sestavi Uprave so v
Prilogi C.1
te izjave.
6.2. Nadzorni svet
Na začetku leta 2022 je imel Nadzorni svet NLB 12 članov,
med katerimi je bilo osem predstavnikov delničarjev (poleg
predsednika Primoža Karpeta in njegovega namestnika
Andreasa Klingna so člani tudi Mark William Lane Richards,
Shrenik Dhirajlal Davda, Islam Osama Zekry, David Eric Simon,
Gregor Rok Kastelic in Verica Trstenjak), štiri članice pa so bile
predstavnice zaposlenih (Sergeja Kočar, Bojana Šteblaj, Janja
Žabjek Dolinšek in Tadeja Žbontar Rems kot predstavnice
delavcev v Nadzornem svetu NLB).
Zaradi izjave o prenehanju funkcije članice Nadzornega sveta
NLB – predstavnice delavcev, ki jo je Janja Žabjek Dolinšek
predložila 26. maja 2022, ker je odšla iz NLB, je bil njen mandat
prekinjen z dne 8. julija 2022, ko jo je Svet delavcev odpoklical.
Svet delavcev NLB je 12. septembra 2022 sprejel sklep o
odpoklicu Bojane Šteblaj z mesta članice Nadzornega sveta
NLB – predstavnice delavcev, zato je njen mandat prenehal z
dne 12. septembra 2022. Skupščina NLB se je na zasedanju dne
12. decembra 2022 seznanila s prenehanjem mandata članic
Nadzornega sveta NLB – predstavnic delavcev.
Izjava o neodvisnosti članov Nadzornega Sveta
Skladno z 16. členom Statuta NLB morajo biti vsi člani
Nadzornega sveta neodvisni strokovnjaki. Osebe, ki v
Nadzornem svetu Banke zastopajo interese delavcev, se kljub
obstoju delovnega razmerja z Banko ob izpolnjevanju ostalih
pogojev štejejo za neodvisne osebe.
Kandidat za funkcijo člana Nadzornega sveta ob vsaki
spremembi, ki bi vplivala na njegovo neodvisnost, oziroma
enkrat na leto, poda izjavo o neodvisnosti, v kateri navede, da
izpolnjuje merila nasprotja interesov. Objavljena je na
spletni
strani Banke.
Delo Nadzornega sveta
Nadzorni svet je imel v letu 2022 osem rednih in dvanajst
korespondenčnih sej. Po prejetju poročil svojih komisij
se je Nadzorni svet seznanil z njimi ali sprejel naslednje
najpomembnejše odločitve:
•
Poročilo o napredku izvajanja strategije NLB Skupine,
Poročilo o napredku izvajanja strategije NLB Plačilni promet,
•
Letno poročilo NLB Skupine za leto 2021, Poročilo E&Y po
končni reviziji računovodskih izkazov za leto 2021, Poročilo
Nadzornega sveta NLB o rezultatih pregleda Letnega
poročila NLB Skupine za leto 2021, Izjava o upravljanju NLB,
Izjava o upravljanju tveganj, Letno poročilo Notranje revizije
za leto 2021, Celovito mnenje Notranje revizije za leto 2021,
Pregled poročila o prejemkih, ki ga je pripravil zunanji revizor,
•
Predloga sklica letne Skupščine 20. junija 2022 in 12.
decembra 2022,
•
Predlog imenovanja treh novih članov Uprave NLB,
Imenovanje kandidata za člana Nadzornega sveta,
•
Kolektivna ocena (F&P) primernosti članov Uprave in
Nadzornega sveta, Samoocena Nadzornega sveta,
Samoocena Komisije za revizijo 2021, Doseganje ciljev Uprave
v letu 2021 in predlagani cilji za leto 2023,
•
Predlagani cilji NLB Skupine, Letna ocena identificiranih
zaposlenih, Dodelitev variabilnega plačila članom Uprave
in vodjem kontrolnih funkcij, Načrt razvoja treh novih članov
Uprave, Izobraževanje članov Nadzornega sveta v letu 2022,
Ponovno imenovanje direktorja Notranje revizije,
•
Izbira zakonitega revizorja za poslovna leta od 2023 dalje,
•
Periodična poročila o stanju informacijske varnosti v NLB
in NLB Skupini, Letno poročilo za leto 2021 ECRA – splošna
ocena tveganj v zvezi z integriteto in skladnostjo poslovanja
na ravni NLB in Skupine,
•
Finančni načrt NLB Skupine za leto 2023 in finančne
projekcije za obdobje 2024–2026, vmesna poročila o
poslovanju NLB Skupine, Finančni koledar za leto 2024,
•
Redna poročila o tveganjih za NLB in NLB Skupino,
Informacije o razkritjih po 3. stebru za leto 2021, Načrt
reševanja NLB Skupine za leto 2022, Poročilo o 50 največjih
skupinah strank po izpostavljenosti v NLB Skupini, 20
največjih prestrukturiranj, Upravljanje tveganja ugleda,
•
Letno poročilo Notranje revizije za 2021, Načrt Notranje revizije
(za 2023 in dolgoročen načrt), Načrt aktivnosti Skladnosti in
integritete za 2023, Redna obdobna poročila o notranji reviziji,
skladnosti in varnosti ter informacijski varnosti v NLB,
•
Poročilo o napredku in izvajanju dejavnikov trajnostnega
poslovanja v NLB Skupini, Poročilo o napredku pri izvajanju
dejavnikov trajnostnega poslovanja v NLB Skupini,
•
Poročila o prejetih dokumentih BS in ECB ter poročila o
odpravljanju pomanjkljivosti, ECB in o izvajanju zahtev,
Postopek pregleda in vrednotenja ECB (SREP),
•
Pregled politike raznolikosti, spremembe Politike prejemkov
članov Nadzornega sveta NLB in Uprave NLB, Politika
prejemkov zaposlenih v NLB in NLB Skupini – letni pregled,
Letni pregled politike raznolikosti, Sprememba politike
ocenjevanja primernosti članov Uprave in Nadzornega sveta,
•
Načrt integracije IT za N Banko, Izvajanje strategije IT, Status
IT – redna poročila, Informacije o doseganju ciljev za leto
2022 na področju informacijske tehnologije v Skupini,
•
Prevzem Sberbank banke, pripojitev N Banke (nekdanje
Sberbank banke) k NLB, združitev srbskih bank, informacije
o projektu Afina, ustanovitev nove IT družbe v Srbiji,
upravljanje največjih izpostavljenosti do strank v postopkih
prestrukturiranja, odpisi terjatev, odobritve transakcij z
osebami v posebnem razmerju z Banko, Predhodno soglasje
za pravni posel z MIGA, Predhodno soglasje za zadolžitev
NLB v obliki nadrejenih prednostnih obveznic, Velike
izpostavljenosti, odobritve poslov z osebami v posebnem
razmerju z Banko, Prodaja terjatev, Združevanje podjetij v
Srbiji, Informacije o kreditnih pogodbah v švicarskih frankih itd.
Sestava komisij Nadzornega sveta je podrobno opisana v
Prilogi C.2
te izjave.
131
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
6.3. Komisije Nadzornega sveta
Vseh pet komisij Nadzornega sveta deluje kot posvetovalna
telesa Nadzornega sveta NLB, ki obravnavajo gradiva in
predloge Uprave NLB s posameznega področja za seje
Nadzornega sveta. Nadzorni svet ima naslednje komisije:
• Komisija za revizijo
• Komisija za tveganja
• Komisija za imenovanja
• Komisija za prejemke
•
Komisija za operativno poslovanje in IT
Vsaka od komisij je sestavljena iz najmanj treh članov
Nadzornega sveta. Svet delavcev lahko predlaga enega
člana Nadzornega sveta – predstavnika delavcev v vsako
komisijo. Član komisije je lahko imenovan samo izmed članov
Nadzornega sveta. Predsednik, namestnik in člani komisije
so lahko imenovani najdlje za čas njihovega mandata v
Nadzornem svetu. Odgovornosti komisije so opredeljene v
Poslovniku o delu komisij Nadzornega sveta NLB.
6.3.1. Komisija za revizijo Nadzornega sveta NLB
Komisija za revizijo spremlja in pripravlja predloge sklepov za
Nadzorni svet s področja računovodskega poročanja, notranjih
kontrol in obvladovanja tveganj, notranje revizije, skladnosti
poslovanja in zunanje revizije ter nadzira izvajanje regulativnih
ukrepov.
Konec leta 2022 je bila sestava komisije naslednja: David
Eric Simon (predsednik), Shrenik Dhirajlal Davda (namestnik
predsednika), Primož Karpe in Gregor Rok Kastelic (člana).
Spremembe članstva komisije, uvedene med letom, so
prikazane v grafu komisij Nadzornega sveta (
C2
spodaj).
Komisija za revizijo je v letu 2022 imela šest rednih in tri
korespondenčne seje. V nadaljevanju je povzetek ključnih tem,
ki jih je obravnavala Komisija za revizijo:
•
Letno poročilo NLB Skupine za leto 2021, ključni kazalniki
poslovanja, Celovito mnenje Notranje revizije za leto
2021, Letno poročilo Notranje revizije za leto 2021, Izjava o
upravljanju NLB, Izjava o upravljanju tveganj NLB, Poročilo
o trajnostnem razvoju Skupine NLB za leto 2021, Letno
poročilo za leto 2021 ECRA – splošna ocena tveganj v zvezi
z integriteto in skladnostjo poslovanja v NLB in NLB Skupini,
Načrtovanje revizije računovodskih izkazov za leto 2022,
Potrditev storitev revizorja za opravljanje storitev pregleda
poročila o prejemkih.
•
Redna vmesna poročila o poslovanju NLB Skupine, Kazalniki
uspešnosti poslovanja za NLB in NLB Skupino, Četrtletna
poročila Notranje revizije, Poročila o delu Skladnosti
poslovanja in krepitve integritete, Poročila o zagotavljanju
informacijske varnosti v NLB, Ocena dela identificiranih
zaposlenih NLB Skupine na kontrolnih funkcijah v letu 2021,
Odobritev plačila odloženega variabilnega dela za direktorje
na kontrolnih funkcijah.
•
Načrt revidiranja 2022, Načrt Notranje revizije (za 2023 in
dolgoročni načrt), Načrt ukrepanja Skladnosti in integritete
za 2023, Začetek nabavnega postopka izbire zakonskega
revizorja, Izbira zunanjega revizorja za leto 2023 in naslednja,
Ponovno imenovanje direktorja Notranje revizije.
•
Redna poročila o zapadlih pomembnih priporočilih Notranje
revizije, Poročila o dokumentih, prejetih od BS in ECB, ter o
izvajanju zahtev BS in ECB, Politika sistema notranjih kontrol,
Poslovnik Odbora za trajnostno poslovanje NLB Skupine,
Poročilo o sodnih postopkih, ki presegajo 0,5 mio EUR.
•
Samoocena Komisije za revizijo za leto 2021.
6.3.2. Komisija za tveganja Nadzornega sveta NLB
Komisija za tveganja spremlja in pripravlja predloge sklepov
za Nadzorni svet za vsa področja tveganja, pomembna
za poslovanje Banke. Svetuje glede sedanje in prihodnje
pripravljenosti Skupine za prevzemanje tveganj, ustreznega
profila tveganj in glede strategije upravljanja tveganj ter
pomaga pri izvajanju nadzora nad višjim vodstvom glede
izvajanja strategije upravljanja tveganj.
Konec leta 2022 je bila sestava komisije naslednja: Andreas
Klingen (predsednik), Shrenik Dhirajlal Davda (namestnik
predsednika), Islam Osama Zekry, Mark William Lane Richards,
Gregor Rok Kastelic, David Eric Simon (člani). Spremembe
članstva komisije, uvedene med letom, so prikazane v tabeli
glede sestave komisij Nadzornega sveta (
C2
spodaj).
Komisija za tveganja se je v letu 2022 sestala na petih rednih in
eni izredni seji. V nadaljevanju je povzetek ključnih tem, ki jih je
obravnavala Komisija za tveganja:
•
Izjava o upravljanju tveganj v NLB,
•
Redna četrtletna poročila o tveganjih v NLB in NLB Skupini,
Informacija o razkritjih v okviru III. stebra NLB Skupine za leto
2021, Seznanitev s četrtletnimi razkritji v okviru III. stebra,
•
Strategija upravljanja tveganj NLB Skupine, Pripravljenost
NLB Skupine za prevzemanje tveganj,
•
Proces ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala (ILAAP),
Proces ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala (ICAAP) v
NLB Skupini,
•
Načrt reševanja Skupine NLB v letu 2022,
•
Največja izpostavljenost do podjetij v NLB in NLB Skupini,
Strategija upravljanja nedonosnih izpostavljenosti in
zaseženega premoženja v NLB Skupini v obdobju 2022–2024,
•
Četrtletne informacije o statusu informacijske varnosti v NLB
in NLB Skupini,
•
Poročilo o 50 največjih komitentih po izpostavljenosti v NLB
Skupini, Poročilo o 20 največjih postopkih prestrukturiranja,
•
Informacija o oceni rezultatov NLB Skupine in NLB ter
identificiranih zaposlenih v kontrolni funkciji za leto 2021,
Odobritev izplačila odloženega variabilnega dela plače za
direktorja Tveganj,
•
Prevzem Sberbank banke, Ljubljana, Predlogi za izdajo
predhodnega soglasja Nadzornega sveta NLB za pravni
posel na podlagi Zakona o bančništvu (ZBan-3), predhodno
soglasje za sklenitev pravnega posla z MIGA, soglasja za
predčasna odplačila, odobritev limita na poslovnem računu
stranke in dokončni odpisi terjatev nad 1 mio EUR,
•
Pravni okvir sankcij, Vojna med Rusijo in Ukrajino – ocena
kreditnega tveganja, Analiza scenarijev v Srbiji,
•
Poročilo o glavnih sodnih postopkih za NLB in članice
Skupine.
6.3.3. Komisija za imenovanja
Nadzornega sveta NLB
Komisija za imenovanja pripravlja predloge sklepov za
Nadzorni svet na področjih imenovanja in razreševanja
članov Uprave, priporoči kandidate za člane Nadzornega
sveta, priporoči Nadzornemu svetu razrešitev članov Uprave
in Nadzornega sveta (predstavnike kapitala), pripravi vsebino
individualnih pogodb predsednika in članov Uprave, oceni
uspešnost delovanja Uprave in Nadzornega sveta ter oceni
znanje, veščine in izkušnje posameznih članov Uprave in
Nadzornega sveta ter organa kot celote.
Konec leta 2022 je bila sestava komisije naslednja: Primož
Karpe (predsednik), Andreas Klingen (namestnik predsednika),
Verica Trstenjak in Sergeja Kočar (članici). Članstvo Bojane
Šteblaj je prenehalo 12. septembra 2022. Spremembe članstva
komisije, uvedene med letom, so prikazane v grafu komisij
Nadzornega sveta (
C2
spodaj).
Komisija za imenovanja se je v letu 2022 sestala na šestih
rednih sejah. V nadaljevanju je povzetek ključnih tem, ki jih je
obravnavala Komisija za imenovanja:
•
Letni pregled udeležbe na izobraževalnih dogodkih in
pridobljenega znanja posameznega člana Nadzornega
sveta,
132
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
•
Razvojni načrt za tri nove člane Uprave,
• Sprememba politike zagotavljanja raznolikosti
upravljavskega organa in višjega vodstva, Sprememba
Politike ocenjevanja primernosti članov Uprave in
Nadzornega sveta, Letni pregled politike raznolikosti.
6.3.4. Komisija za prejemke
Nadzornega sveta NLB
Komisija za prejemke izvaja strokovne in neodvisne ocene
politik in praks prejemkov ter oblikuje pobude za ukrepe v zvezi
z izboljšanjem upravljanja tveganj Banke, kapitala in likvidnosti
Banke, pripravlja predloge odločitev za Nadzorni svet v
zvezi s prejemki ter nadzoruje prejemke višjega vodstva, ki
opravlja funkciji upravljanja tveganj in zagotavljanja skladnosti
poslovanja.
Konec leta 2022 je bila sestava komisije naslednja: Gregor Rok
Kastelic (predsednik), Mark William Lane Richards (namestnik
predsednika), Shrenik Dhirajlal Davda in Sergeja Kočar
(člana). Članstvo Bojane Šteblaj je prenehalo 12. septembra
2022. Spremembe članstva komisije, uvedene med letom, so
prikazane v grafu komisij Nadzornega sveta (
C2
spodaj).
Komisija za prejemke je imela v letu 2022 šest rednih in tri
korespondenčne seje. V nadaljevanju je povzetek ključnih tem,
ki jih je obravnavala Komisija za prejemke:
•
Predlagani cilji Skupine za leto 2022 za člane Uprave NLB,
•
Potrditev finančnih ciljev NLB Skupine, finančnih ciljev NLB
in ciljev za posameznega člana Uprave NLB za leto 2022,
Potrditev ocene rezultatov NLB in Skupine ter identificiranih
zaposlenih v kontrolni funkciji za leto 2021, Letna samoocena
identificiranih zaposlenih skladno s Politiko prejemkov,
•
Dodelitev variabilnega plačila članom Uprave za poslovni leti
2019 in 2020 v instrumentih,
•
Predlog za uvedbo instrumenta za dodelitev dela
variabilnega prejemka zaposlenim s posebno naravo dela,
Dodelitev in izplačilo variabilnega prejemka za leto 2021
članom Uprave ter izplačilo odloženega dela variabilnega
prejemka za leto 2018 članom Uprave in zaposlenim s
posebno naravo dela v kontrolni funkciji,
•
Predlog za uskladitev in predlog za sklenitev pogodb o
zaposlitvi s člani Uprave NLB,
•
Poročilo o izvajanju politike prejemkov NLB za članice
Skupine,
•
Poročilo o prejemkih – revizijsko poročilo,
•
Sprememba pogodbe o zaposlitvi članov Uprave.
6.3.5. Komisija za operativno poslovanje
in IT Nadzornega sveta NLB
Komisija spremlja in pripravlja osnutke sklepov za Nadzorni
svet, pri čemer so njene glavne naloge: spremljanje izvajanja
Strategije IT, Strategije informacijske varnosti in Operativne
strategije, spremljanje ključnih operacij in ključnih kazalnikov
uspešnosti IT ter kazalnikov kakovosti storitev, spremljanje
ključnih tveganj na področju operacij, IT in varnosti, spremljanje
priporočil za zagotavljanje in povečevanje ravni informacijske/
kibernetske varnosti, ki jih izda vodja informacijske varnosti
(CISO), obravnavanje poročila o morebitnih kršitvah, dogodkih
in incidentih na področju informacijske varnosti ter spremljanje
izvajanja ciljnega operativnega modela na področju IT,
operacijskega sistema varnosti, kompetenčnega centra in
operative.
Konec leta 2022 je bila sestava komisije naslednja: Mark William
Lane Richards (predsednik), Islam Osama Zekry (namestnik
predsednika), Andreas Klingen, Primož Karpe in Tadeja Žbontar
Rems (člani). Članstvo Janje Žabjek Dolinšek je prenehalo 8.
julija 2022. Spremembe članstva komisije, uvedene med letom,
so prikazane v grafu komisij Nadzornega sveta (
C2
spodaj).
Komisija za operativno poslovanje in IT se je v letu 2022 sestala
petkrat. Komisija za operativno poslovanje in IT se je seznanila
z naslednjim:
•
Strategija IT – poročilo o napredku strateških pobud, razen
BIT in OMNI,
•
Ključni kazalniki uspešnosti v IT, Pregled ključnih kazalnikov
uspešnosti v IT ter vmesnih ciljev in nalog, Poročilo o
procesnih metrikah,
•
Informacije o doseganju ciljev za leto 2022 na področju
informacijske tehnologije v Skupini,
•
Novi ciljni operativni model IT v NLB Skupini,
•
Posodobitev strategije IT na področju plačilnega prometa,
Plačilne transakcije – analiza procesa optimizacije
•
Uvajanje projekta BIT, projekt OMNI, ocena pripravljenosti
projekta Web,
•
Javna naročila v letu 2021 in prihodnji načrti,
• Programsko določen centralni računalnik,
•
Načrt IT integracije N Banke.
133
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
7. OPIS POLITIKE ZA
ZAGOTAVLJANJE
RAZNOLIKOSTI
UPRAVLJALNEGA ORGANA
IN VIŠJEGA VODSTVA
Politika za zagotavljanje raznolikosti upravljavskega organa
in višjega vodstva je bila sprejeta na Skupščini delničarjev 10.
junija 2019 in spremenjena junija 2022 skladno s Smernicami
EBA o ocenjevanju primernosti članov organov vodenja in
nosilcev ključnih funkcij, spremembami Slovenskega kodeksa
korporativnega upravljanja in Smernicami EBA o notranjem
upravljanju.
Politika raznolikosti je bila spremenjena tako, da so bili poleg
že obstoječih ciljev (struktura po spolu, starostna struktura,
strokovne kompetence, sposobnosti in izkušnje, mednarodne
izkušnje) dodani novi cilji (kontinuiteta sestave organa, osebna
integriteta in geografsko poreklo). Glede spola je Banka
določila kvantitativni cilj z opredelitvijo obdobja, v katerem
ga bo dosegla. NLB spoštuje in sledi pobudi 40/33/2026
Združenja nadzornikov Slovenije za prostovoljno doseganje
cilja raznolikosti po spolu do konca leta 2026: 40 % za člane
nadzornih svetov in skupaj 33 % za člane nadzornih svetov in
uprav premalo zastopanega spola v družbah, ki kotirajo na
borzi, in družbah v državni lasti.
Politika raznolikosti določa cilje, za katere si je treba prizadevati
glede zastopanosti v Nadzornem svetu, Upravi in višjem
vodstvu skladno z različnimi cilji raznolikosti, da bi bil vodstveni
organ sestavljen tako, da bi kot celota imel znanje, sposobnosti
in izkušnje, potrebne za poglobljeno razumevanje strategije in
izzivov Banke ter tveganj, ki jim je izpostavljena. Politiko letno
pregleduje Komisija za imenovanja Nadzornega sveta.
Banka izvaja načela Politike raznolikosti prek drugih politik
in postopkov, in sicer Politike o izbiri primernih kandidatov
za člane Nadzornega sveta in Politike o izbiri primernih
kandidatov za člane Uprave, kot tudi postopkov Komisije za
imenovanja Nadzornega sveta.
Da bi dosegli cilje te politike raznolikosti, je eden od ukrepov,
ki vplivajo na izbirni postopek, tudi naslednji: če dva kandidata
za mesto člana Uprave ali člana Nadzornega sveta izpolnjujeta
vsa zahtevana razpisna merila in hkrati v takem organu ni
dosežena ciljna zastopanost spolov, se izbere kandidat manj
zastopanega spola.
Izvajanje in rezultati, doseženi s pomočjo politike raznolikosti
v obdobju poročanja:
a) Nadzorni svet
Ocenjujemo, da so bili cilji za leto 2022 doseženi, saj člani
Nadzornega sveta kot celota pokrivajo ustrezno širok razpon
znanja, sposobnosti in strokovnih izkušenj članov, sestava
organa pa ustreza naslednjim merilom: izkušnje, ugled,
obvladovanje morebitnih nasprotij interesov, neodvisnost,
časovna razpoložljivost in kolektivna primernost.
V Nadzornem svetu je zagotovljeno tudi ustrezno razmerje med
obstoječimi in novimi člani, saj pri imenovanju novih članov
Nadzornega sveta razmerje med obstoječimi in novimi člani
ni nižje od 70 %. Člani Nadzornega sveta imajo visoko raven
osebne integritete, primeren delež članov Nadzornega sveta pa
ima mednarodne izkušnje in ustrezne geografske izkušnje, kot
je določeno v načrtu za leto 2022.
Kar zadeva strukturo po spolu, cilj za člane Nadzornega sveta
ni bil dosežen, saj je načrt, določen za leto 2022, predvideval
42-odstotni delež žensk v Nadzornem svetu, ob upoštevanju
dveh odstopov članic Nadzornega sveta (predstavnic
zaposlenih) pa se je delež žensk zmanjšal na 30 %. Za
povečanje deleža žensk v Nadzornem svetu predlagamo, da
si vsi deležniki prizadevajo za oblikovanje ustrezne skupine
kandidatov v postopku zaposlovanja, pri tem pa upoštevajo
ustrezno razmerje manj zastopanega spola.
Skladno z načrtom, določenim za leto 2022, se starostna
struktura Nadzornega sveta ocenjuje kot ustrezna, saj so člani
Nadzornega sveta zastopani v starostnih skupinah od 40 do
60+.
b) Uprava
Ocenjujemo, da so bili cilji za leto 2022 doseženi, saj so člani
Uprave kot celote na visoki ravni izpolnjevali zahteve, povezane
s cilji, in sicer glede starostne strukture, strukture po spolu,
strokovnih kompetenc, sposobnosti in izkušenj, ter zahteve
glede ustreznih mednarodnih izkušenj na različnih področjih,
osebne integritete in geografskega izvora.
S povečanjem števila članov Uprave v letu 2022 tudi struktura
po spolu izpolnjuje pričakovanja, saj se je delež žensk povečal
na 16,7 % oziroma na eno žensko.
Z dodatnimi člani, izvoljenimi v Upravo, se je starostna struktura
v letu 2022 spremenila, saj se je povečala zastopanost v
starostni skupini od 51 do 60 let (z 0 na 3), v starostni skupini od
41 do 50 let pa je ostala na isti ravni treh članov.
c) Višje vodstvo
Ocenjujemo, da so bili cilji za leto 2022 doseženi, saj je višje
vodstvo na visoki ravni izpolnjevalo zahteve, povezane z
znanjem, sposobnostmi in strokovnimi izkušnjami. Glede zahtev,
povezanih z mednarodnimi izkušnjami na različnih področjih, je
ocenjeno, da ima višje vodstvo obsežne ustrezne mednarodne
izkušnje. V višjem vodstvu je 41 % žensk, kar se ocenjuje kot
primerno.
Tudi glede starostne strukture se ocenjuje, da je primerna, saj
so v višjem vodstvu zastopane vse skupine od 20 do 60 let.
Dodatne informacije o okviru, ciljih in tabelarični prikaz
opredeljenih ciljev Politike raznolikosti so na voljo v poglavju
Upravljanje kadrov
tega letnega poročila.
134
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Izjava o spremembah, ki so nastale od konca obdobja
poročanja do objave te izjave
Skladno s točko 6.3.2 Priporočil javnim družbam za obveščanje
(Ljubljanska borza vrednostnih papirjev, 18. december 2020)
NLB izjavlja, da so v obdobju od konca obdobja poročanja do
objave te izjave niso nastale nobene spremembe.
Ljubljana, 12. april 2023
Uprava NLB
Nadzorni svet NLB
Primož Karpe
predsednik
Blaž Brodnjak
predsednik
Andreas Burkhardt
član
Archibald Kremser
član
Hedvika Usenik
članica
Antonio Argir
član
Andrej Lasič
član
135
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Tabela 37:
Sestava Uprave v poslovnem letu 2022 (C.1)
Ime in priimek
Funkcija
(predsednik,
član)
Področje dela,
ki ga pokriva
v okviru uprave
Prvo imenovanje
na to funkcijo
Zaključek funkcije/
mandata
Državljanstvo
Leto rojstva
Kvalifikacija
Strokovni profil
Članstvo v nadzornih
organih družb, ki niso
povezane z družbo
Blaž Brodnjak
predsednik
predsednik Uprave
6. julij 2016
(i)
6. julij 2026
slovensko
1974
MBA
bančništvo, finance
Združenje bank
Slovenije,
AmCham Slovenija,
Rokometna zveza
Slovenije,
Cedevita Olimpija
Antonio Argir
član
član Uprave,
odgovoren za
upravljanje Skupine,
plačilni promet
in inovacije
28. april 2022
28. april 2027
makedonsko
1975
MBA
bančništvo, finance
Gospodarska
zbornica Severne
Makedonije
Andreas Burkhardt
član
član Uprave,
odgovoren za
področje upravljanja
tveganj (CRO)
18. september 2013
6. julij 2026
nemško
1971
MBA
bančništvo, finance
Archibald Kremser
član
član Uprave,
odgovoren za
finančno področje
(CFO)
31. julij 2013
6. julij 2026
avstrijsko
1971
MBA
bančništvo, finance
Andrej Lasič
član
član Uprave
(CMO), odgovoren
za korporativno
in investicijsko
bančništvo
28. april 2022
28. april 2027
slovensko
1970
Diploma
bančništvo, finance
Hedvika Usenik
članica
članica uprave (CMO),
odgovorna
za bančništvo na
drobno in privatno
bančništvo
28. april 2022
28. april 2027
slovensko
1972
MBA
bančništvo, finance
(i) Član Uprave od 2012.
136
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Tabela 38:
Sestava Nadzornega sveta in komisij v poslovnem letu 2022 (C.2)
Ime in priimek
Funkcija
(predsednik,
namestnik,
član)
Prvo
imenovanje
na funkcijo
Zaključek
funkcije/
mandata
Predstavnik
kapitalske
sestave družbe/
zaposlenih
Udeležba na
sejah NS glede
na skupno
število sej NS
(na primer 5/7),
ki se nanaša
na njegov/njen
mandat
Spol
Državljanstvo
Leto
rojstva
Kvalifikacija
Strokovni
profil
Neodvisnost
po 23. členu
Kodeksa
(DA/NE)
Obstoj
nasprotja
interesov, v
poslovnem
letu (DA/NE)
Članstvo v nadzornih organih
drugih družb ali institucij
Primož Karpe
predsednik
10. februar 2016 2024
Predstavnik
kapitalske
sestave družbe
8/8
moški
slovensko
1970
magister
znanosti
bančništvo/
finance
DA
DA
Angler d.o.o, Aroma
Global 3 Ltd.
Andreas
Klingen
namestnik
predsednika
22. junij 2015
2023
Predstavnik
kapitalske
sestave družbe
8/8
moški
nemško
1964
univerzitetna
diploma
bančništvo/
finance
DA
NE
Kyrgyz Investment,
Credit Bank CISC,
Credit Bank of Moscow
(i)
,
Nepi Rockcastle N.V.
David Eric
Simon
član
4. avgust 2016
2024
Predstavnik
kapitalske
sestave družbe
8/8
moški
britansko
1948
diploma prve
stopnje iz
poslovnih
študij
bančništvo/
finance
DA
NE
Jihlavan a.s., Czech Aerospace
industries sro, Central Europe
Industry Partners a.s.
Mark William
Lane Richards
član
10. junij 2019
2023
Predstavnik
kapitalske
sestave družbe
8/8
moški
britansko
1966
magister
znanosti
bančništvo/
finance
DA
NE
BPL Global (Lloyds of London
insurance Broker), Sheffield
Haworth Ltd, Vencap
International pic Ukraine (UK)
Shrenik
Dhirajlal Davda
član
10. junij 2019
2023
Predstavnik
kapitalske
sestave družbe
8/8
moški
britansko
1960
magister
poslovnih ved,
dodiplomski
študij prava
finance
DA
NE
PJSC Ukrgasbank, IPSO, UK
(ii)
Gregor Rok
Kastelic
član
10. junij 2019
2023
Predstavnik
kapitalske
sestave družbe
8/8
moški
slovensko
1968
magister
znanosti
bančništvo/
finance
DA
NE
Verica
Trstenjak
članica
15. junij 2020
2024
Predstavnica
kapitalske
sestave družbe
8/8
ženska
slovensko
1962
doktorat
pravo
DA
NE
Agencija EU za temeljne
pravice, Dunaj
(iii)
Sergeja Kočar
članica
17. junij 2020
2024
Predstavnica
zaposlenih
8/8
ženska
slovensko
1968
magistra
znanosti
management
DA
NE
Bojana Šteblaj
članica
17. junij 2020
12. september
2022
Predstavnica
zaposlenih
4/6
ženska
slovensko
1962
magistra
znanosti
management
DA
NE
Janja Žabjek
Dolinšek
članica
20. november
2020
8. julij 2022
Predstavnica
zaposlenih
5/5
ženska
slovensko
1957
magistra
znanosti
IT
DA
NE
Tadeja Žbontar
Rems
članica
22. januar 2021
2025
Predstavnica
zaposlenih
5/5
ženska
slovensko
1968
magistra
znanosti
IT
DA
NE
Islam Osama
Zekry
član
14. junij 2021
2025
Predstavnik
kapitalske
sestave družbe
7/8
moški
egipčansko
1977
doktorat
IT
DA
NE
Stanovanjsko združenje
Commercial International
Bank, Egipt, Svet za
umetno inteligenco Egipt
(Ministrstvo za komunikacije
in informacijsko tehnologijo)
(i) Do 14. marca 2022.
(ii) Od 8. marca 2022.
(iii) Do junija 2022.
.
137
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Ime in priimek
Članstvo v komisijah
(za revizijo, imenovanja,
prejemke itn.)
Prvo imenovanje na to funkcijo
Zaključek funkcije/ mandata
Predsednik/član
Udeležba na sejah komisije NS glede
na skupno število sej NS (glede na
njegov/njen mandat)
(i)
Shrenik Dhirajlal Davda
Komisija za prejemke
28. junij 2019
2023
Član
6/6
Gregor Rok Kastelic
Komisija za prejemke
28. junij 2019
2023
član/predsednik
6/6
Mark William Lane Richards
Komisija za prejemke
26. junij 2020
2024
namestnik
predsednika
6/6
Bojana Šteblaj
Komisija za prejemke
8. april 2021
12. september 2022
članica
3/3
Sergeja Kočar
Komisija za prejemke
26. junij 2020
2024
članica
6/6
Primož Karpe
Komisija za imenovanja
15. april 2016
2024
predsednik
6/6
Andreas Klingen
Komisija za imenovanja
19. februar 2016
2023
namestnik
predsednika
6/6
Verica Trstenjak
Komisija za imenovanja
26. junij 2020
2024
članica
6/6
Sergeja Kočar
Komisija za imenovanja
26. junij 2020
2024
članica
6/6
Bojana Šteblaj
Komisija za imenovanja
8. april 2021
12. september 2022
članica
2/4
David Eric Simon
Komisija za revizijo
7. april 2016
2024
predsednik
6/6
Primož Karpe
Komisija za revizijo
15. april 2016
2024
član
6/6
Shrenik Dhirajlal Davda
Komisija za revizijo
28. junij 2019
2023
član/namestnik predsednika
6/6
Gregor Rok Kastelic
Komisija za revizijo
28. junij 2019
2023
član
5/6
Andreas Klingen
Komisija za tveganja
19. februar 2016
2023
predsednik
6/6
Shrenik Dhirajlal Davda
Komisija za tveganja
8. julij 2021
2025
namestnik
predsednika
6/6
David Eric Simon
Komisija za tveganja
7. april 2016
2024
član
6/6
Mark William Lane Richards
Komisija za tveganja
28. junij 2019
2023
član
6/6
Gregor Rok Kastelic
Komisija za tveganja
26. junij 2020
2023
član
6/6
Islam Osama Zekry
Komisija za tveganja
8. julij 2021
2025
član
5/6
Mark William Lane Richards
Komisija za operativno
poslovanje in IT
28. junij 2019
2023
predsednik
5/5
Andreas Klingen
Komisija za operativno
poslovanje in IT
28. junij 2019
2023
član
5/5
Primož Karpe
Komisija za operativno
poslovanje in IT
15. april 2016
2024
član
5/5
Tadeja Žbontar Rems
Komisija za operativno
poslovanje in IT
8. april 2021
2025
članica
5/5
Janja Žabjek Dolinšek
Komisija za operativno
poslovanje in IT
8. april 2021
8. julij 2022
članica
3/3
Islam Osama Zekry
Komisija za operativno
poslovanje in IT
8. julij 2021
2025
namestnik
predsednika
4/5
(i) Komisija je imela tudi izredne seje, ki niso navedene v tej tabeli.
Zunanji član v komisijah (za revizijo, imenovanja, prejemke itd.) - Zakon o bančništvu (ZBan-3) vsebuje določbo, ki pravi, da je ne glede na določbe Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) v komisije nadzornega sveta
mogoče imenovati samo člane nadzornega sveta.
Ime in priimek
Udeležba na sejah komisije NS glede
na skupno število sej (na primer 5/7)
Spol
Kvalifikacija
Leto rojstva
Strokovni profil
Članstvo v nadzornih organih družb, ki niso
povezane z družbo
nihče
138
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Izjava o upravljanju tveganj
Uprava in Nadzorni svet NLB izdajata strnjeno izjavo o
upravljanju tveganj skladno s 17. členom Sklepa o ureditvi
notranjega upravljanja, upravljalnem organu in procesu
ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala za banke in
hranilnice (Ur. l. RS, št. 73/15 in 115/2021), Uredbo EU 575/2013,
435. člen (Cilji in politike upravljanja tveganj), točki (e) in (f), ter
Smernicami EBA o notranjem upravljanju (EBA/GL/2021/05) in
Smernicami EBA o zahtevah za razkritje (EBA GL/2016/11).
Upravljanje tveganj, ki v Skupini predstavlja pomemben
element celostnega korporativnega upravljanja Skupine, je
organizirano skladno s strateškimi usmeritvami, uveljavljenimi
internimi politikami in postopki, ki upoštevajo evropske
bančne predpise, predpise BS, trenutne smernice EBA ter
ustrezne dobre bančne prakse. Predpise EU upošteva celotna
NLB Skupina, medtem ko članice Skupine, ki poslujejo zunaj
Slovenije, spoštujejo tudi pravila, ki jih določajo lokalni
regulatorji. Skupina daje velik pomen kulturi prevzemanja in
upravljanja tveganj ter zavedanju o tveganjih znotraj celotne
Skupine. Zagotavljanje ozaveščenosti o tveganjih je sestavni del
poslovne strategije in strategije prevzemanja tveganj Skupine.
Poslovno in operativno okolje, pomembno za poslovanje
Skupine, se spreminja skupaj s trendi, kot so trajnostno
poslovanje, družbena odgovornost, upravljanje, spremembe
obnašanja strank, razvoj novih tehnologij in konkurentov ter
vedno večji obseg regulativnih zahtev. Zato se način upravljanja
tveganj stalno spreminja, in sicer z namenom odkrivanja in
upravljanja potencialnih novih tveganj.
Skupina kot pomemben element internega upravljanja
uporablja koncept »treh obrambnih linij«, pri čemer je funkcija
upravljanja tveganj druga obrambna linija. Okrepljeno
celostno korporativno upravljanje Skupine se odraža v
nižji SREP zahtevi v preteklih letih. Robusten in celovit okvir
upravljanja tveganj je opredeljen in organiziran glede na
pričakovani prihodnji poslovni profil in profil tveganosti
Skupine ter zasleduje doseganje interno zastavljenih strateških
ciljev in izpolnjevanje vseh zunanjih zahtev. Proaktivno
upravljanje tveganj in kontrolni sistem temeljita predvsem
na Opredelitvi pripravljenosti za prevzemanje tveganj in
Strategiji prevzemanja in upravljanja tveganj, ki sta skladni
s Poslovno strategijo Skupine ter osredotočeni na zgodnje
odkrivanje in učinkovito obvladovanje tveganj. Vzpostavljeni
sistem upravljanja in različna orodja za obvladovanje tveganj
omogočajo ustrezen nadzor nad profilom tveganosti Skupine
ter proaktivno podpirajo njeno poslovanje prek vgrajenih
postopkov eskalacije in uporabe različnih omilitvenih ukrepov,
kadar je to potrebno. S tega vidika Skupina stalno krepi
in dopolnjuje obstoječe metodologije in postopke v vseh
segmentih upravljanja tveganj.
Skupina prispeva k trajnostnemu poslovanju z vključevanjem
tveganj na področju okolja, družbe in upravljanja (ESG) v
svoje poslovne strategije, okvir upravljanja tveganj in ureditev
notranjega upravljanja. Z uvedbo programa trajnostnega
poslovanja NLB Skupine je Skupina uvedla glavne elemente
trajnostnega poslovanja v poslovni model. Cilj te strateške
pobude na ravni celotne organizacije je zagotoviti trajnostno
finančno uspešnost Skupine z upoštevanjem tveganj ESG
in priložnosti v poslovanju ter aktivno prispevati k bolj
uravnoteženemu in vključujočemu gospodarskemu in
družbenemu sistemu. Trajnostno financiranje vključuje ESG
merila v poslovne in naložbene odločitve Skupine v trajno korist
komitentov Skupine in družbe. Odbor za trajnostno poslovanje
NLB Skupine nadzira integracijo ESG dejavnikov v poslovni
model Skupine. Upravljanje ESG tveganj je obravnavano
znotraj celotnega okvira upravljanja tveganj Skupine,
predvsem pa procesu odobravanja naložb in s tem povezanim
upravljanjem kreditnega portfelja. Tako zasleduje ECB in EBA
smernice s tendenco celostnega vključevanja v vse ustrezne
procese. Razpoložljivost podatkov ESG v regiji, kjer posluje
Skupina, je še vedno pomanjkljiva. Kljub vsemu je Skupina
dosegla velik napredek na področju pridobivanja relevantnih
ESG podatkov o svojih komitentih, kar predstavlja predpogoj za
sprejemanje ustreznih poslovnih odločitev.
Skupina načrtuje preudaren profil tveganosti, optimalno
porabo kapitala in dobičkonosno poslovanje na dolgi rok, ob
upoštevanju prevzetih tveganj. Poslovna strategija, Opredelitev
pripravljenost za prevzemanje tveganj, Strategija tveganj in
ključne notranje politike na področju tveganj Skupine, ki jih
potrjujeta Uprava in Nadzorni svet NLB, določajo strateške cilje
in smernice o prevzemanju tveganj, pristopih in metodologijah,
merjenju, zmanjševanju in upravljanju vseh vrst tveganj na
različnih ravneh upravljanja. Ključne strateške smernice
glede prevzemanja tveganj so dosledno integrirane v redni
pregled poslovne strategije, postopek priprave finančnega
plana poslovanja in druge strateške odločitve, pri čemer je
zagotovljeno celostno sprejemanje poslovnih odločitev. Skupina
redno spremlja svoj ciljni profil nagnjenosti k prevzemanju
tveganj in porabo internega kapitala, ki predstavljata ključna
elementa proaktivnega upravljanja. Izpostavljenost tveganjem
in morebitna odstopanja od limitov ali ciljnih vrednosti se redno
poročajo ustreznim komisijam in/ali Upravi Banke, Komisiji za
tveganja Nadzornega sveta in Nadzornemu svetu Banke.
Skupina je poleg tega vzpostavila celovit okvir stresnega
testiranja in druge sisteme zgodnjega obveščanja na različnih
področjih tveganj, in sicer z namenom zagotavljanja podpore
pri oblikovanju in uresničevanju poslovne strategije Skupine ter
sprejemanju poslovnih odločitev, krepitve obstoječih notranjih
kontrol in pravočasnega ukrepanja, kadar je to potrebno. Okvir
stresnega testiranja vključuje vse pomembne vrste tveganj,
tudi tista na področju ESG, ter več različnih stresnih scenarijev
in analiz občutljivosti skladno z ranljivostjo poslovnega
modela Skupine. Stresno testiranje igra pomembno vlogo pri
ocenjevanju odpornosti Skupine na stresne okoliščine, in sicer
z vidika prihodnje dobičkonosnosti, kapitalske ustreznosti in
likvidnosti. Kot takšno je vključeno v sistem upravljanja tveganj
Skupine, in sicer pripravljenost na prevzemanje tveganj,
procesa ICAAP in ILAAP ter Plan reševanja kot pomembna
sestavina stabilnega upravljanja tveganj. Poleg notranjega
stresnega testiranja Skupina kot sistemsko pomembna banka
sodeluje tudi v stresnih testiranjih regulatorjev, ki jih izvaja ECB.
Skupina je ena največjih slovenskih bančnih in finančnih skupin,
ki je pomemben akter tudi na trgih regije JVE. Skladno s svojimi
strateškimi usmeritvami namerava biti vzdržno dobičkonosna
in sodelovati predvsem s komitenti na strateških trgih, ki jim
zagotavlja inovativne, vendar enostavne rešitve, osredotočene
139
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
na stranko, ter aktivno prispevati k bolj uravnovešenemu in
vključevalnemu gospodarskemu in družbenemu sistemu.
Skupina ima ustrezno raznolik poslovni model. Učinkovito
upravljanje tveganj in kapitala je ključnega pomena za Skupino
pri ohranjanju dolgoročno dobičkonosnega poslovanja.
Na podlagi poslovne strategije Skupine prevladuje kreditno
tveganje, ki mu sledijo tveganje kreditnega pribitka v bančni
knjigi, obrestno tveganje v bančni knjigi, operativno tveganje,
likvidnostno tveganje, tržno tveganje in druga nefinančna
tveganja. ESG tveganja ne predstavljajo nove kategorije
tveganj, temveč le enega od dodatnih dejavnikov tveganj v
okviru obstoječih vrst tveganj, kot so kreditno, likvidnostno,
tržno in operativno tveganje. Skupina jih integrira in obvladuje
v obstoječem okviru upravljanja tveganj. Redna identifikacija
tveganj in njihovo ocenjevanje se izvajata v okviru procesa
ICAAP s ciljem zagotavljanja stalnega in celostnega nadzora
nad tveganji ter njihovega učinkovitega upravljanja.
Učinkovito upravljanje tveganj in kapitala je ključnega pomena
za Skupino pri ohranjanju dolgoročno dobičkonosnega
poslovanja. Upravljanje kreditnega tveganja, ki je
najpomembnejše tveganje v Skupini, se osredotoča na
prevzemanje zmernih tveganj – razpršen kreditni portfelj,
ustrezna kakovost kreditnega portfelja, vzdržen strošek tveganj
in zagotavljanje optimalnega donosa glede na prevzeta
tveganja. Toleranca do likvidnostnega tveganja je nizka.
Skupina mora ves čas ohranjati ustrezno raven likvidnosti,
da lahko poravnava svoje kratkoročne obveznosti, če se
uresniči določen stresni scenarij. Poleg tega se z namenom
zmanjšanja tveganja Skupina osredotoča na ustrezno strukturo
virov financiranja. Skupina je omejila izpostavljenost tveganju
kreditnega pribitka, ki izhaja iz tveganja vrednotenja portfelja
dolžniških vrednostnih papirjev, ki služi kot likvidnostna rezerva,
na zmerno raven. Temeljna usmeritev Skupine pri upravljanju
obrestnih tveganj je omejevanje nepričakovanih negativnih
učinkov na prihodke in kapital, ki izvirajo iz spremenjenih
obrestnih mer na trgu, zato je toleranca do tega tveganja
zmerna. Pri prevzemanju operativnih tveganj Skupina zasleduje
usmeritev, da tovrstna tveganja ne smejo pomembno vplivati
na njeno poslovanje. Pripravljenost za prevzemanje operativnih
tveganj je nizka do zmerna, s poudarkom na ukrepih
blaženja tveganj in ključnih kazalnikih tveganj, ki služijo kot
sistem zgodnjega obveščanja. Sklepanje poslov z izvedenimi
finančnimi instrumenti v NLB je omejeno predvsem na
servisiranje strank in varovanje lastnih postavk pred tveganji.
Na področju valutnega tveganja Skupina tako zasleduje cilj
nizke do zmerne izpostavljenosti. Na podlagi ocene vpliva
okoljskih in podnebnih tveganj so ta tveganja ocenjena kot
nizka, z izjemo tranzicijskega tveganja na področju kreditnega
tveganja, ki je ocenjeno kot nizko do zmerno. Toleranca do
prevzemanja vseh ostalih vrst tveganj, vključno z nefinančnimi,
je nizka, s poudarkom na minimizaciji njihovega možnega
vpliva na poslovanje Skupine.
Glavni cilji Izjave o pripravljenosti za prevzemanje tveganj v
NLB Skupini so:
•
zagotavljanje primerne ravni kapitalske ustreznosti,
upoštevajoč vse regulativne zahteve,
•
zagotavljanje ustrezne interno opredeljene ravni kapitalske
ustreznosti,
• izpolnjevanje MREL zahteve,
•
vzdrževanje nizke stopnje finančnega vzvoda,
•
izboljšanje kakovosti kreditnega portfelja, zadostno pokritje
slabih naložb, vzdržna volatilnost kreditnega tveganja,
vzdržen strošek tveganja skozi celoten gospodarski cikel,
omejene izpostavljenosti v 2. skupini, vzdržna koncentracija
industrije in posameznikov, vzdržna izpostavljenost
projektnemu financiranju,
•
ohranjanje ustrezne ravni in strukture likvidnosti, kjer stabilni
depoziti komitentov predstavljajo glavni vir financiranja,
•
razpršitev tveganj iz naslova izpostavljenosti do bank in
držav,
•
omejena izpostavljenost tveganju kreditnega pribitka,
• omejena izpostavljenost obrestnemu tveganju,
• omejena izpostavljenost valutnemu tveganju,
• vzdržna izpostavljenost ESG tveganjem,
•
vzdržna toleranca do neto izgub iz naslova operativnega
tveganja.
V letu 2022 je bilo trajnostno ESG financiranje v skladu s
Sistemom z okoljskimi in družbenimi dejavniki oziroma tveganji
(ESMS) delno vključeno v Izjavo Skupine o pripravljenosti za
prevzemanje tveganj. Dodatni ključni cilji in kazalniki tveganj
na področju ESG bodo obravnavani na podlagi dejavnosti, ki
so v teku in so povezane z zavezami, ki jih je Skupina podpisala
v okviru Zavezništva za podnebno nevtralno bančništvo (Net
Zero Banking Alliance).
Vrednosti najpomembnejših kazalnikov v okviru opredelitve
pripravljenosti na prevzemanje tveganj Skupine konec leta
2022, ki so odražale povezanost med strateškimi poslovnimi
usmeritvami, strategijo prevzemanja tveganj in ciljnim profilom
tveganosti, so bile:
•
količnik skupnega kapitala 19,2 %,
•
količnik temeljnega kapitala (Tier 1 količnik) 15,7 %,
•
količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET1
količnik) 15,1 %
•
količnik finančnega vzvoda 9,1 %,
• strošek tveganja 14 b.t.,
•
delež NPE (EBA definicija) 1,3 %,
•
stopnja pokritja slabih posojil (EBA definicija) 58,1 %,
•
razmerje med posojili in depoziti (LTD) 65,3 %,
•
količnik likvidnostnega kritja (LCR) 220,3 %,
•
količnik neto stabilnega financiranja (NSFR) 183,0 %,
•
tveganje obrestne mere (EVE) (200 b.t.) v višini –5,1 %
kapitala,
•
transakcijsko valutno tveganje v višini 1,1 %,
•
ni novega financiranja premogovništva in proizvodnje
elektrike na premog (0 EUR),
•
čiste izgube iz naslova operativnega tveganja v višini 0,7 %
kapitalske zahteve za operativno tveganje.
Vojna v Ukrajini v letu 2022 ni imela pomembnega vpliva na kakovost
kreditnega portfelja in likvidnost Skupine. Neposredna in posredna
izpostavljenost Skupine do Rusije in Ukrajine je precej omejena. V luči
naraščajočih cen energentov, inflacijskih pritiskov in napovedane
nižje ekonomske rasti je Skupina temeljito analizirala potencialni vpliv
na kreditni portfelj in izvedla potrebne prilagoditve. Skupina skrbno
spremlja najbolj prizadete panoge oziroma segmente z namenom,
da se že v zelo zgodnji fazi odkrije vsako dodatno pomembno
povečanje kreditnega tveganja. Skupina ohranja zelo stabilen
likvidnostni položaj. Tudi v primeru uresničitve zelo neugodnega
stresnega scenarija na področju likvidnosti ima Skupina na
razpolago zadostne in zelo kakovostne likvidnostne rezerve.
Skupina je zaključila leto 2022 kot bančna skupina, katere
financiranje temelji na lastnih virih ter ima trden likvidnostni in
kapitalski položaj, kar potrjuje finančno odpornost Skupine.
Prevzeta N Banka ima precej podoben poslovni model kot NLB,
zato v letu 2022 ni bilo večjih sprememb v profilu tveganosti Skupine.
Drugih poslov, ki bi bili dovolj pomembni, da bi vplivali na profil
tveganja Skupine ali porazdelitev tveganj na ravni Skupine, ni bilo.
140
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Strnjena izjava Uprave o tveganjih je objavljena na intranetu
Banke, in sicer z namenom, da bi zaposleni Banke pri
vsakodnevnih opravilih strogo upoštevali opredelitve in pomen
doslednosti pri prevzemanju tveganj ter načine upoštevanja le-
teh pri sprejemanju vsakodnevnih poslovnih odločitev.
Ljubljana, 12. april 2023
Nadzorni svet NLB
Uprava NLB
Primož Karpe
predsednik
Blaž Brodnjak
predsednik
Andreas Burkhardt
član
Archibald Kremser
član
Hedvika Usenik
članica
Antonio Argir
član
Andrej Lasič
član
141
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Izjava o nefinančnem
poslovanju
Banka je v skladu s 56. členom in v povezavi s 70.c členom
Zakona o gospodarskih družbah pripravila konsolidirano izjavo
o nefinančnem poslovanju kot ločeno poročilo, imenovano
Poročilo o trajnostnem poslovanju NLB Skupine 2022.
Konsolidirano poročilo omogoča zainteresiranim strankam
razumevanje bistvenih dimenzij razvoja, uspešnosti in položaja
NLB Skupine ter vpliva njenih dejavnosti in vključuje naslednje
nefinančne informacije, ki so razkrite v Trajnostnem poročilu
NLB Skupine za leto 2022:
•
Poslovni model NLB Skupine je predstavljen v poglavju
Trajnostno poslovanje.
•
Opis in rezultati politike na področju okoljskih, družbenih
in kadrovskih zadev so opisani v poglavjih Trajnostno
poslovanje ter Trajnostno financiranje in upravljanje tveganj.
•
Opis in rezultati politike na področju spoštovanja človekovih
pravic so opisani v poglavju Spoštovanje človekovih pravic.
•
Opis in rezultati politike na področju boja proti korupciji in
podkupovanju so opisani v poglavju Boj proti korupciji in
podkupovanju.
•
Glavna tveganja v zvezi z zgornjimi vprašanji so navedena v
poglavjih Trajnostno poslovanje ter Trajnostno financiranje in
upravljanje tveganj.
•
Ključni nefinančni kazalniki uspešnosti, ki so pomembni
za posamezne dejavnosti, so predstavljeni v celotnem
Trajnostnem poročilu NLB Skupine za leto 2022 in so povzeti v
Prilogi 1.
Poleg navedenih informacij so v poročilu razkrite tudi
informacije, ki temeljijo na naslednjih pravnih podlagah,
zahtevah, priporočilih in okvirih poročanja:
•
Taksonomija EU: Uredba (EU) 2020/852 o vzpostavitvi okvira
za spodbujanje trajnostnih naložb in delegirani akti, sprejeti
na podlagi te Uredbe,
•
Zahteve in priporočila regulativnih organov: BS, Agencija za
trg vrednostnih papirjev (ATVP),
•
Načela odgovornega bančništva Združenih narodov (UN-PRB)
,
•
Vodnik ECB o podnebnih in okoljskih tveganjih,
•
smernice Evropske komisije o nefinančnem poročanju,
•
priporočila projektne skupine za finančna razkritja v zvezi
s podnebjem (TCFD) – skladno z zahtevami in priporočili
Finančnega nadzornega organa (FCA) in
•
standardi poročanja o trajnostnem poslovanju, ki jih določa
Pobuda za globalno poročanje (GRI).
Trajnostno poročilo NLB Skupine za leto 2022 je objavljeno na
spletni strani Banke, v sistemu SEOnet Ljubljanske borze, na
spletnih straneh Agencije Republike Slovenije za javnopravne
evidence in storitve (AJPES) ter na Londonski borzi vrednostnih
papirjev (LSE) sočasno z Letnim poročilom NLB Skupine za leto
2022.
Konsolidirano letno poročilo NLB Skupine za leto 2022 je tako
skladno z zahtevami Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-
1), ki določa, da morajo subjekti javnega interesa, katerih
povprečno število zaposlenih na bilančni presečni dan presega
500, v svoje poslovno poročilo vključiti Izjavo o nefinančnem
poslovanju.
Ljubljana, 12. april 2023
Blaž Brodnjak
predsednik
Andreas Burkhardt
član
Archibald Kremser
član
Uprava NLB
Hedvika Usenik
članica
Antonio Argir
član
Andrej Lasič
član
142
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Razkritje o delnicah
in delničarjih NLB
te osebe skupaj z navodili za glasovanje ne prejme pisnega
zagotovila, da ima ta oseba delnice za svoj račun in da hkrati ni,
neposredno ali posredno, imetnica več kot 25 % delnic Banke
z glasovalno pravico. Prevzemnik, ki preseže delež 25 % delnic
Banke z glasovalnimi pravicami in ne zahteva izdaje soglasja
za prenos delnic ali ne pridobi soglasja Banke, lahko uveljavlja
glasovalne pravice, ki jih zagotavlja delež 25 % delnic Banke z
glasovalnimi pravicami.
Poleg zgoraj navedenih in splošnih omejitev, ki izhajajo iz
veljavne zakonodaje, ni drugih omejitev.
1.3
Kvalificirani deleži
Informacije so predstavljene v poglavju
Izjava o upravljanju NLB.
1.4
Imetniki vrednostnih papirjev,
ki zagotavljajo posebne kontrolne pravice
Informacije so predstavljene v poglavju
Izjava o upravljanju NLB
.
1.5
Delniška shema za delavce, če jo družba
uporablja, za delnice, na katere se ta shema
nanaša, in način izvajanja kontrole nad
njo, če upravljavskih pravic ne uveljavljajo
delavci neposredno
NLB nima delniške sheme za delavce. Skladno z veljavnimi
politikami prejemkov (če to zahteva ZBan-3) so variabilne
nagrade identificiranih zaposlenih NLB sestavljene iz delnic
NLB ali z delnicami NLB povezanih instrumentov oziroma
enakovrednih nedenarnih instrumentov (uporabljeni instrument
opredeli Nadzorni svet). NLB do zdaj še ni uporabila lastnih
delnic za ta namen. Trenutno uporablja instrumente, vezane
na delnice NLB. Več informacij bo na voljo v
Poročilu o
nagrajevanju za poslovno leto 2022.
1.6
Pojasnilo o omejitvah glede glasovalnih
pravic
Informacije so predstavljene v poglavju
Izjava o upravljanju NLB
.
1.7
Vsi družbi znani sporazumi med delničarji,
ki lahko povzročijo omejitev prenosa
vrednostnih papirjev ali glasovalnih pravic
Banki tovrstni dogovori niso znani.
1.8
Pravila družbe glede imenovanja ali
zamenjave članov Uprave in Nadzornega
sveta ter spremembe Statuta
Informacije so predstavljene v poglavju
Izjava o upravljanju NLB
.
1.9
Pooblastila vodstvu, zlasti pooblastila za
izdajo ali odkup lastnih delnic
Informacije so predstavljene v poglavju
Izjava o upravljanju NLB
.
1.10 Vsi pomembni dogovori, katerih stranka je
družba, ki pričnejo učinkovati, se spremenijo
ali prenehajo na podlagi spremembe
kontrole v družbi, ki je posledica ponudbe,
kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme, in
učinki takšnih dogovorov
Ni pomembnih dogovorov, v katerih je Banka stranka in
pričnejo učinkovati, se spremenijo ali prenehajo na podlagi
spremembe obvladovanja Banke, ki je posledica ponudbe.
1.11
Vsi dogovori med Banko in člani njenih
organov vodenja ali nadzora ali delavci,
ki predvidevajo nadomestilo, če odstopijo
zaradi ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja
prevzeme, so odpuščeni brez utemeljenega
razloga ali njihovo delovno razmerje
preneha
V skladu s pogodbami o zaposlitvi so »člani Uprave v primeru
predčasne prekinitve mandata zaradi razrešitve na podlagi
drugih poslovnih in ekonomskih razlogov upravičeni do
izplačila zneska kot nadomestila za predčasno prenehanje
mandata. Član Uprave ni upravičen do nadomestila za
predčasno prenehanje mandata, če po prenehanju mandata
ostane še naprej zaposlen v Banki ali Skupini. V primeru
odstopa, član Uprave nima pravice do nadomestila zaradi
predčasnega prenehanja mandata, razen če Nadzorni svet ne
odloči drugače.«
1.
Informacije skladno s 6.
odstavkom 70. člena ZGD-1
1.1
Struktura osnovnega kapitala Banke
Banka je izdala le navadne imenske kosovne delnice, katerih
imetniki imajo glasovalno pravico, pravico do udeležbe na
Skupščini delničarjev, predkupno pravico do vpisa novih delnic
v primeru dokapitalizacije, pravico do dela dobička (dividende),
pravico do ustreznega dela preostalega premoženja po
likvidaciji ali stečaju Banke in pravico do obveščenosti.
Vse delnice so delnice enakega razreda in so izdane v
nematerializirani obliki.
Informacije o strukturi delničarjev NLB (na dan 31. decembra
2022) so na voljo v poglavju
Ključni poudarki
pod naslovom
Delniška struktura NLB
.
1.2
Vse omejitve v zvezi s prenosom delnic
in omejitve glede glasovalnih pravic
Delnice Banke so prosto prenosljive skladno z določbami
Statuta Banke, ki zahteva odobritev Nadzornega sveta, in
sicer za prenos delnic Banke, s katerim delež pridobitelja,
skupaj z delnicami, ki jih že ima v lasti pred novo pridobitvijo, in
delnicami, ki jih imajo tretje osebe za račun pridobitelja, preseže
25 % delnic Banke z glasovalno pravico. Odobritev za prenos
delnic izda Nadzorni svet.
Banka zavrne zahtevo za dovoljenje za prenos delnic, če
pridobitelj skupaj z delnicami, katerih imetnik je bil pred
pridobitvijo, in delnicami, ki jih imajo tretje osebe za račun
pridobitelja, prekorači delež 25 % delnic Banke z glasovalno
pravico, povečan za eno delnico.
Ne glede na navedeno v prvem odstavku pa dovoljenje za
prenos delnic ni potrebno, če je pridobitelj delnice pridobil za
račun tretjih oseb, tako da ni upravičen izvrševati glasovalnih
pravic iz teh delnic po lastni presoji, hkrati pa se Banki zaveže,
da na podlagi navodil posamezne tretje osebe, za račun katere
je imetnik delnic, ne bo izvrševal glasovalnih pravic, če od
143
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
2.
Število delnic v lasti članov
Nadzornega sveta in Uprave
Tabela 39:
Število delnic v lasti članov Nadzornega sveta in Uprave
Delnice v lasti na dan
31. dec. 2022
Ime člana Nadzornega sveta
Število
%
Primož Karpe
1.286
0,006 %
Andreas Klingen
1.298
0,006 %
David Eric Simon
(i)
582
0,003 %
Islam Osama Zekry
—
—
Gregor Rok Kastelic
—
—
Shrenik Dhirajlal Davda
—
—
Mark William Lane Richards
—
—
Verica Trstenjak
—
—
Sergeja Kočar
190
0,001 %
Tadeja Žbontar Rems
—
—
Ime člana Uprave
Število
%
Blaž Brodnjak
1.700
0,009 %
Archibald Kremser
791
0,004 %
Andreas Burkhardt
800
0,004 %
Andrej Lasič
325
0,002 %
Hedvika Usenik
450
0,002 %
Antonio Argir
620
0,003 %
(i) David Eric Simon ima v lasti 2.910 GDR, kar pomeni 582 delnic (ena delnica
predstavlja 5 GDR).
3. Opcijske pogodbe
Banka nima opcijskih pogodb v zvezi z delnicami, ki kotirajo na
borzi.
4. Obdavčitev dividend
Davčni odtegljaj
Slovenski izplačevalec je moral v letu 2022 odtegniti in plačati
znesek slovenskega davka od dohodka fizičnih ali pravnih oseb
iz naslova izplačil dividend določenim kategorijam prejemnikov
plačil:
• posamezniki: 25 %
• posredniki: 25 %
•
pravne osebe (razen posrednikov): 15 %
V letu 2022 se je davčna stopnja za posameznike in posrednike
znižala s 27,5 % na 25 %.
Obstajajo določene izjeme v primerih, ko se
dividende plačajo posrednikom in pravnim
osebam
Za namene slovenske davčne zakonodaje se depozitar GDR
šteje kot posrednik. Zato so dividende, ki jih skrbnik plača
depozitarju GDR, predmet odtegnitve in plačila slovenskega
davka v višini 25 %. Imetnik, lastnik GDR ali dejanski lastnik
lahko v dovoljenem obsegu zahteva vračilo odtegnjenega
davka.
Pri pravnih osebah so izjeme povezane z značilnostmi pravnih
subjektov.
Uporaba konvencij o izogibanju dvojnemu
obdavčenju
Če prejemnik plačila ni posrednik, lahko slovenski davčni
organi odobrijo uporabo nižje davčne stopnje, kot jo
opredeljuje konvencija o izogibanju dvojnega obdavčevanja
med RS in državo rezidentstva prejemnika plačila, če slovenski
plačnik predloži določene informacije in potrdilo, ki ga izda
davčni organ zadevne države, da je prejemnik plačil rezident za
namene obdavčitve v tej državi.
Povračilo davčnega odtegljaja
Če je bil slovenski davek odtegnjen in plačan po višji stopnji,
kot bi veljala, če bi slovenski izplačevalec dividende plačal
neposredno taki osebi kot prejemniku plačila, ali višji stopnji, kot
je navedena v pogodbi o izogibanju dvojnega obdavčevanja,
lahko prejemnik plačila iz naslova dividende zahteva povračilo
preveč plačanega davka. Za vračilo davka je treba vložiti
zahtevek Finančni upravi Republike Slovenije.
Pravne osebe
Dividende izplačane pravni osebi, ki je rezident Slovenije, so
oproščene davka od dohodkov pravnih oseb.
Posamezniki
Višina davka, ki je bil odtegnjen pri izplačilu dividend fizični
osebi, predstavlja končno višino slovenske dohodnine v
povezavi z izplačilom teh dividend.
144
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Edinstveni geografski odtis NLB Skupine je postal še
bolj izrazit z združitvijo dveh srbskih bank Skupine
v
NLB Komercijalno Banko, Beograd
aprila 2022.
Prvo poglavje v njeni zgodovini so zaznamovali
rezultati, ki so presegli vse načrte in napovedi –
dinamična rast, povečan delež v bančnem sektorju
in zavidljiv čisti dobiček. Banka je ostala zanesljiva
opora strankam pri reševanju pomembnih
življenjskih vprašanj, ubranila je položaj absolutne
vodilne na trgu kreditov za segment kmetovalcev
in potrdila, da jo gospodarstvo prepoznava kot
strateško pomembnega partnerja.
Ustvarjali smo boljše sledi
in ob močni podpori
Narodne banke Srbije izvedli številne ukrepe,
ki so ohranili življenjski standard državljanov in
poslovanje poslovnih subjektov. Najpomembneje
pa je, da nam je uspelo upravičiti zaupanje skoraj
milijona strank in celotne skupnosti, v kateri
delujemo.
Na sliki: zaposleni NLB Komercijalne Banke, Beograd
Dogodki po zaključku
poslovnega leta 2022
Sprememba bonitetne ocene
7. februarja 2023 je agencija Moody's zvišala bonitetno oceno
NLB na A3 z Baa1.
Pretresi v regionalnih bankah ZDA
in banki Credit Suisse
Marca 2023 je propad dveh regionalnih bank v ZDA, Silicon
Valley Bank in Signature Bank, vlagatelje po vsem svetu
spodbudil k iskanju šibkih točk v finančnem sistemu, kar se je
odrazilo v stresu bančnega sektorja in povzročilo pretrese na
kapitalskih trgih. Dogajanje v ZDA je vplivalo tudi na Evropo
in spravilo v stres tudi evropske banke. Credit Suisse je močno
prizadel padec zaupanja, saj je propad regionalnih bank v ZDA
razširil strah pred šibkejšimi institucijami v času naraščajočih
obrestnih mer, ki spodkopavajo vrednost nekaterih finančnih
sredstev. Da bi povečali zaupanje v bančni sektor, so švicarski
finančni regulatorji izdelali nujni načrt za reševanje banke
Credit Suisse v obliki nakupa banke Credit Suisse s strani UBS
Group AG. 31. marca 2023 ima Skupina majhno izpostavljenost
do banke Credit Suisse, ki večinoma izhaja iz omejenih naložb v
obveznice.
Od začetka bančnega stresa in pretresov na trgu so se kreditni
pribitki finančnih institucij povečali, splošne netvegane obrestne
mere pa so se znižale, kar trenutno pozitivno vpliva na FVOCI
pozicije Skupine (drugi vseobsegajoči donos v povezavi z
vrednotenjem dolžniških vrednostnih papirjev, zmanjšan za
pripadajoči odloženi davek, je v prvem četrtletju 2023 pozitiven
v višini 24 mio EUR). Z vidika upravljanja kapitala je večina
kumulativnih negativnih vrednotenj FVOCI (razen manjšega
dela, ki je bil 31. decembra 2022 izločen z začasno obravnavo
državnega dolga, ki jo je uvedel »quick fix« v povezavi s
covidom-19 – glejte
Pojasnilo 5.23.
) že vključenih v kapitalske
količnike Skupine, kar je precej ugodno z vidika prihodnjih ravni
kapitala, saj te izpostavljenosti zapadejo, nove naložbe pa se
sklepajo le s kratkim trajanjem (tj. nizka tveganja vrednotenja).
Pri dolžniških vrednostnih papirjih, merjenih po odplačni
vrednosti, je razlika med knjigovodsko in pošteno vrednostjo
na dan 31. marec 2023 negativna v višini 152 mio EUR. Te razlike
se ne odražajo v količniku kapitala glede na namen Skupine,
da jih obdrži do zapadlosti in zbira denarne tokove iz plačil
obresti in glavnice – zato te razlike ne bodo realizirane in se
bodo sčasoma zmanjšale na nič v življenjski dobi portfelja
(trajanje v povprečju: 3,75 leta).
Kar zadeva upravljanje likvidnosti, nobeden od teh portfeljev
ni predviden za uporabo glede na zelo visoka stanja denarnih
sredstev Skupine in NLB (5.306 mio EUR na ravni Skupine
in 3.478 mio EUR na ravni NLB na dan 31. marec 2023). V
skrajnih okoliščinah bi lahko portfelje v veliki meri uporabili
za zadolževanje pri centralni banki z uporabo vrednostnih
papirjev za zavarovanje, ne da bi sredstva prodali – s tem pa
tudi ne bi prišlo do izgub. Skupni znesek HQLA ob koncu leta
znaša 6.028 mio EUR na ravni Skupine. Nenazadnje je znesek
nezavarovanih vlog prebivalstva na ravni Skupine zelo nizek,
okoli 20 %.
Z likvidnostnega vidika na ravni Skupine zaradi pretresov ni
bilo zaznati bistvenih odstopanj od normalne medmesečne
dinamike depozitov.
146
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Uskladitev računovodskih izkazov
v Poslovnem in Finančnem poročilu
Tabela 40:
Izkaz poslovnega izida NLB Skupine za leto, končano na dan 31. decembra 2022
Poslovno poročilo
v mio EUR
Finančno poročilo
v tisoč EUR
Pojasnila
Čisti obrestni prihodki
504,9
Prihodki iz obresti in podobni prihodki
569.776
4.1.
Odhodki za obresti in podobni odhodki
(64.854)
4.1.
Čiste opravnine
273,4
Prihodki iz opravnin (provizij)
381.599
4.3.
Odhodki za opravnine (provizije)
(108.249)
4.3.
Prihodki iz dividend
0,2
Prihodki iz dividend
242
4.2.
Čisti prihodki iz finančnih poslov
36,6
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki
niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
866
4.4.
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje
33.451
4.5.
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni
vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
90
4.6.
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih obveznosti, merjenih
po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
286
Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji
1.655
5.5.a)
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik
297
4.7.
Čisti dobički/(izgube) ob spremembi pogojev odplačevanja finančnih sredstev
(26)
4.12.
Čisti drugi prihodki
(16,6)
Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja nefinančnih sredstev
1.861
Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)
16.778
4.8.
Vplačila v sklad za reševanje in sistem zajamčenih vlog
(36.144)
4.10.
Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo
921
4.15.
Čisti neobrestni prihodki
293,6
293.627
Skupaj čisti prihodki
798,5
798.549
Stroški dela
(257,7)
Administrativni stroški
(412.886)
4.9.
Drugi administrativni stroški
(155,2)
Amortizacija
(47,4)
Amortizacija
(47.390)
4.11.
Stroški skupaj
(460,3)
(460.276)
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami
338,3
338.273
Oslabitve in rezervacije za kreditna tveganja
(17,5)
Rezervacije za kreditne izgube
(3.050)
4.13.
Oslabitve finančnih sredstev
(14.454)
4.14.
Druge oslabitve in rezervacije
(11,4)
Druge rezervacije
(5.932)
4.13.
Oslabitve nefinančnih sredstev
(5.433)
4.14.
Oslabitve in rezervacije
(28,9)
(28.869)
Drugi čisti dobički iz naložb v kapital
odvisnih,pridruženih družb in skupnih podvigov
0,8
Pripadajoči dobički/(izgube) iz naložb v pridružene družbe in
skupne podvige (obračunani z uporabo kapitalske metode)
781
5.12.e)
Negativno dobro ime
172,9
Negativno dobro ime
172.878
5.12.b), c)
Rezultat pred davki
483,1
Dobiček iz rednega poslovanja
483.063
Davek iz dohodka
(25,2)
Davek iz dohodka
(25.230)
4.16.
Rezultat manjšinskih lastnikov
11,0
Manjšinskih lastnikov
10.971
Rezultat po davkih
446,9
Lastnikov obvladujoče banke
446.862
147
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Tabela 41:
Izkaz finančnega položaja NLB Skupine na dan 31. decembra 2022
Poslovno poročilo
v mio EUR
Finančno poročilo
v tisoč EUR
Pojasnila
SREDSTVA
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih
bankah in vpogledne vloge pri bankah
5.271,4
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah
5.271.365
5.1.
Krediti bankam
223,0
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti -
krediti bankam
222.965
5.6.b)
Neto krediti strankam
13.073,0
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - krediti strankam, ki niso banke
13.072.986
5.6.c)
Finančna sredstva
4.877,4
4.877.437
- trgovalna knjiga
21,6
Finančna sredstva v posesti za trgovanje
21.588
5.2.a)
- bančna knjiga
4.855,8
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega
izida, ki niso v posesti za trgovanje - del (brez kreditov)
19.031
5.3.a)
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
2.919.203
5.4.
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti -
dolžniški vrednostni papirji
1.917.615
5.6.a)
Dolgoročne naložbe v odvisne družbe,
pridružene družbe in skupne podvige
11,7
Naložbe v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov
11.677
5.12.e)
Opredmetena osnovna sredstva
251,3
Opredmetena osnovna sredstva
251.316
5.8.
Naložbene nepremičnine
35,6
Naložbene nepremičnine
35.639
5.9.
Neopredmetena sredstva
58,2
Neopredmetena sredstva
58.235
5.10.
Druga sredstva
358,6
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti -
druga finančna sredstva
177.823
5.6.d)
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
59.362
5.5.b)
Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih postavk pred obrestnim tveganjem
(23.767)
5.5.c)
Terjatve za davek iz dohodka
1.696
Terjatve za odloženi davek
55.527
5.17.
Druga sredstva
72.543
5.13.
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo
15.436
5.7.
SKUPAJ SREDSTVA
24.160,2
Skupaj sredstva
24.160.240
OBVEZNOSTI
Depoziti strank
20.027,7
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - depoziti strank, ki niso banke
20.027.726
5.15.a)
Depoziti bank in centralnih bank
106,4
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - depoziti bank in centralnih bank
106.414
5.15.a)
Krediti
281,1
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - krediti bank in centralnih bank
198.609
5.15.b)
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - krediti strank, ki niso banke
82.482
5.15.b)
Podrejene obveznosti
508,8
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - izdani vrednostni papirji
815.990
5.15.c)
Ostali izdani vrednostni papirji
307,2
Druge obveznosti
506,7
Finančne obveznosti v posesti za trgovanje
21.589
5.2.b)
Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
1.796
5.3.b)
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - druge finančne obveznosti
294.463
5.15.d)
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
2.124
5.5.b)
Rezervacije
122.652
5.16.
Obveznosti za davek iz dohodka
12.420
Obveznosti za odloženi davek
2.569
5.17.
Druge obveznosti
49.081
5.19.
Kapital
2.365,6
Delniški kapital
2.365.585
Kapital manjšinskih lastnikov
56,7
Kapital manjšinskih lastnikov
56.740
SKUPAJ OBVEZNOSTI IN KAPITAL
24.160,2
Skupaj obveznosti in kapital
24.160.240
148
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Alternativni
kazalniki uspešnosti
poslovanja
Banka predstavlja te alternativne kazalnike uspešnosti, ker se
tudi sicer pogosto uporabljajo v bančništvu ali pri vlagateljih
in so zato uporabni pri razkritju. Uporabljajo se interno za
spremljavo in upravljanje poslovanja Banke in Skupine ter
niso neposredno primerljivi s podobnimi ključnimi kazalniki
uspešnosti, ki jih predstavljajo druge družbe. V nadaljevanju
so predstavljeni alternativni kazalniki uspešnosti Banke z
definicijami.
Strošek tveganja
– izračunan kot razmerje med anualiziranimi
kreditnimi oslabitvami in rezervacijami iz izkaza poslovnega
izida in povprečnimi neto krediti strankam.
Tabela 42:
Izračun stroška tveganja NLB Skupine
v mio EUR
NLB Skupina
2022
2021
Števec
Kreditne oslabitve in rezervacije
(i)
17,6
-40,8
Imenovalec
Povprečni neto krediti strankam
(ii)
12.256,6
10.080,9
Strošek tveganja (b.t.)
14
-41
(i) Interni podatki NLB. Kreditne oslabitve in rezervacije so anualizirane, izračunane
kot vse oblikovane in sproščane oslabitve kreditov in rezervacije za zunajbilanco (iz
izkaza poslovnega izida) v obdobju deljene s številom mesecev v poročevalskem
obdobju in pomnoženo z 12. neto oblikovane kreditne oslabitve in rezervacije
so prikazane s pozitivnim predznakom, neto sproščene kreditne oslabitve in
rezervacije pa z negativnim predznakom.
(ii) Interni podatki NLB. Povprečni neto krediti strankam so izračunani kot vsota
stanja konec preteklega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan
posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t, deljena s (t+1).
Delež stroškov v čistih prihodkih (CIR)
– pokazatelj stroškovne
učinkovitosti, izračunan kot razmerje med stroški in čistimi
prihodki.
Tabela 43a:
Izračun CIR NLB Skupine in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Števec
Stroški skupaj
460,3
415,4
293,9
207,9
183,6
180,5
Imenovalec
Skupaj čisti prihodki
798,5
666,9
504,5
366,2
361,5
311,7
Delež stroškov v čistih prihodkih (CIR)
57,6 %
62,3 %
58,3 %
56,8
%
50,8 %
57,9 %
Tabela 43b:
Izračun CIR bančnih članic NLB Skupine
v mio EUR
NLB Banka,
Skopje
NLB Banka,
Banja Luka
NLB Banka,
Sarajevo
NLB Banka,
Priština
NLB Banka,
Podgorica
NLB
Banka,
Beograd
NLB
Komercijalna
Banka,
Beograd
N Banka,
Ljubljana
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2021
2022
2021
2022
Števec
Stroški skupaj
31,8
28,6
17,3
15,2
18,3
16,2
14,3
13,5
20,3
17,4
22,2
109,0
88,0
23,0
Imenovalec
Čisti prihodki
75,9
68,4
38,5
33,2
31,7
28,1
48,4
41,8
37,3
28,1
30,3
192,4
128,7
35,7
Delež stroškov v čistih
prihodkih (CIR)
41,9 %
41,8 %
44,9 %
45,7 %
57,8 %
57,7 %
29,7 %
32,4 %
54,3 %
61,7 %
73,1 % 56,6 %
68,4 %
64,3 %
Povprečni strošek financiranja (kvartalno)
– izračunan kot
razmerje med anualiziranimi obrestnimi odhodki
in povprečno obrestonosno pasivo.
Tabela 44:
Povprečni stroški financiranja (kvartalno)
v mio EUR
NLB Skupina
Q4 2022
Q3 2022
Q2 2022
Q1 2022
Števec
Obrestni odhodki
(i)
66,5
48,0
23,8
23,6
Imenovalec
Povprečna obrestonosna pasiva
(ii)
20.780,7
20.335,2
20.206,8
19.298,6
Povprečni strošek financiranja (kvartalno)
0,32 %
0,24 %
0,12 %
0,12 %
(i) Obrestni prihodki so anualizirani, izračunani kot vsota obrestnih odhodkov
v kvartalu, deljena s številom dni v kvartalu in pomnoženo s številom dni v letu.
Obrestni odhodki na obrestonosno pasivo vključujejo tudi obrestne prihodke zaradi
negativne obrestne mere na finančne obveznosti.
(ii) Interni podatki NLB. Povprečna obrestonosna pasiva (kvartalna) za Skupino
je izračunana kot vsota mesečnih stanj (t) v obravnavanem kvartalu in zadnjega
mesečnega stanja predhodnega kvartala deljena s (t+1).
149
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
FVTPL
– finančna sredstva obvezno pripoznana po pošteni
vrednosti preko poslovnega izida predstavljajo manjši del
(0,002 % decembra 2022; 0,002% decembra 2021) kreditnega
portfelja (pred znižanjem za pošteno vrednost iz naslova
kreditnega tveganja; kreditov s pogodbenim denarnim tokom,
kjer niso izključno plačila glavnice in obresti na neporavnani
znesek glavnice). Razvrstitev v posamezno skupino je
izračunana na podlagi internega vira podatkov, s katerim NLB
Skupina meri kakovost kreditnega portfelja in je objavljena tudi
v poslovnem delu letnih in medletnih poročil.
MSRP 9 razvrščanje v skupine za portfelj kreditov:
MSRP 9 zahteva uporabo modela pričakovanih izgub, kjer se
oblikujejo popravki vrednosti za pričakovane kreditne izgube.
Krediti, merjeni po odplačni vrednosti, se razvrščajo v naslednje
skupine (pred znižanjem za popravke vrednosti):
•
1. skupina
– donosni portfelj: od začetnega pripoznanja
ni prišlo do znatnega povečanja kreditnega tveganja,
NLB Skupina pripozna popravek vrednosti na podlagi
12-mesečnega obdobja;
•
2. skupina
– nedonosni portfelj: od začetnega pripoznanja
je prišlo do znatnega povečanja kreditnega tveganja, NLB
Skupina pripozna popravek vrednosti za obdobje celotnega
trajanja finančnega sredstva;
•
3. skupina
– oslabljeni portfelj: NLB Skupina pripoznava
popravek vrednosti v celotnem obdobju trajanja teh finančnih
sredstev. Definicija neplačila je usklajena s smernicami EBA.
Znatno povečanje kreditnega tveganja se predvideva: ko
je bonitetna ocena na datum poročanja znatno slabša v
primerjavi z bonitetno oceno ob začetnem pripoznanju; kadar
je finančno sredstvo v zamudi s plačilom več kot 30 dni (dnevi
zamude so vključeni tudi pri določitvi bonitetne ocene); če
namerava NLB Skupina odobriti restrukturiranje ali če je
komitent uvrščen na opazovalni seznam (»watch list«).
Tabela 45a:
Izračun deleža razvrstitve v 1. skupino za NLB Skupino
v mio EUR
NLB Skupina
2022
Števec
Skupni obseg kreditov (merjenih po
odplačni vrednosti) v 1. skupini
17.457,5
Imenovalec
Skupni bruto obseg kreditov
18.403,9
Razvrstitev po MSRP 9 v 1. skupino
94,9 %
Tabela 45b:
Izračun deleža razvrstitve v 2. skupino za NLB Skupino
v mio EUR
NLB Skupina
2022
Števec
Skupni obseg kreditov (merjenih po
odplačni vrednosti) v 2. skupini
618,3
Imenovalec
Skupni bruto obseg kreditov
18.403,9
Razvrstitev po MSRP 9 v 2. skupino
3,4 %
Tabela 45c:
Izračun deleža razvrstitve v 3. skupino za NLB Skupino
v mio EUR
NLB Skupina
2022
Števec
Skupni obseg kreditov (merjenih po
odplačni vrednosti) v 3. skupini
327,7
Skupni obseg kreditov (merjenih po
pošteni vrednosti) slaba posojila
0,4
Imenovalec
Skupni bruto obseg kreditov
18.403,9
Razvrstitev po MSRP 9 v 3. skupino
1,8 %
Tabela 45d:
Izračun deleža razvrstitve v 1. skupino na segmentu podjetij
NLB Skupine
v mio EUR
NLB Skupina
2022
Števec
Skupni obseg kreditov podjetjem (merjenih
po odplačni vrednosti) v 1. skupini
5.920,1
Imenovalec
Skupni bruto obseg kreditov podjetjem
6.545,6
Podjetja - Razvrstitev po MSRP 9 v 1. skupino
90,4 %
Tabela 45e:
Izračun deleža razvrstitve v 2. skupino na segmentu podjetij
NLB Skupine
v mio EUR
NLB Skupina
2022
Števec
Skupni obseg kreditov podjetjem (merjenih
po odplačni vrednosti) v 2. skupini
425,7
Imenovalec
Skupni bruto obseg kreditov podjetjem
6.545,6
Podjetja - Razvrstitev po MSRP 9 v 2. skupino
6,5 %
Tabela 45f:
Izračun deleža razvrstitve v 3. skupino na segmentu podjetij
NLB Skupine
v mio EUR
NLB Skupina
2022
Števec
Skupni obseg kreditov podjetjem (merjenih
po odplačni vrednosti) v 3. skupini
199,5
Skupni obseg kreditov podjetjem (merjenih
po pošteni vrednosti) slaba posojila
0,4
Imenovalec
Skupni bruto obseg kreditov podjetjem
6.545,6
Podjetja - Razvrstitev po MSRP 9 v 3. skupino
3,1 %
Tabela 45g:
Izračun deleža razvrstitve v 1. skupino na segmentu
prebivalstva NLB Skupine
v mio EUR
NLB Skupina
2022
Števec
Skupni obseg kreditov prebivalstvu (merjenih
po odplačni vrednosti) v 1. skupini
6.423,0
Imenovalec
Skupni bruto obseg kreditov prebivalstvu
6.743,6
Prebivalstvo - Razvrstitev po MSRP 9 v 1. skupino
95,2 %
Tabela 45h:
Izračun deleža razvrstitve v 2. skupino na segmentu
prebivalstva NLB Skupine
v mio EUR
NLB Skupina
2022
Števec
Skupni obseg kreditov prebivalstvu (merjenih
po odplačni vrednosti) v 2. skupini
192,6
Imenovalec
Skupni bruto obseg kreditov prebivalstvu
6.743,6
Prebivalstvo - Razvrstitev po MSRP 9 v 2. skupino
2,9 %
Tabela 45i:
Izračun deleža razvrstitve v 3. skupino na segmentu
prebivalstva NLB Skupine
v mio EUR
NLB Skupina
2022
Števec
Skupni obseg kreditov prebivalstvu (merjenih
po odplačni vrednosti) v 3. skupini
128,0
Imenovalec
Skupni bruto obseg kreditov prebivalstvu
6.743,6
Prebivalstvo - Razvrstitev po MSRP 9 v 3. skupino
1,9 %
150
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Količnik finančnega vzvoda
– v izračunu se v števcu uporablja
temeljni kapital, v imenovalcu pa skupna izpostavljenost vseh
aktivnih bilančnih in zunajbilančnih postavk po opravljenih
prilagoditvah, v okviru katerih so posebej poudarjene
izpostavljenosti iz izvedenih finančnih instrumentov,
izpostavljenosti iz poslov financiranja vrednostnih papirjev ter
preostale zunajbilančne postavke. Količnik finančnega vzvoda
ne temelji na tveganju v primerjavi s kapitalskimi zahtevami,
ki temeljijo na tveganju. Minimalna kapitalska zahteva za
finančni vzvod znaša 3 %. Namen količnika finančnega vzvoda
je omejitev velikosti bančnih bilanc s posebnim poudarkom na
izpostavljenostih, ki niso tehtane v okviru obstoječih izračunov
kapitalskih zahtev.
Tabela 46:
Količnik finančnega vzvoda za NLB Skupino in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Števec
Temeljni kapital
2.295,7
1.965,6
1.768,1
1.496,7
1.362,7
1.347,0
Imenovalec
Mera skupne izpostavljenosti
25.240,5
19.229,5
22.603,9
14.553,0
10.041,1
13.058,8
Količnik finančnega vzvoda
9,1 %
10,2 %
7,8 %
10,3 %
13,6 %
10,3 %
Količnik likvidnostnega kritja
– LCR se nanaša na visoko
likvidna sredstva, ki jih ima finančna institucija za kritje neto
odlivov likvidnosti v obdobju 30 koledarskih dni stresnega
obdobja.
LCR od finančnih institucij zahteva, da vzdržujejo zadosten
obseg likvidnostnega blažilnika za premostitev krize, ki vpliva
na njihove denarne tokove. Obseg sredstev naj bi bil enak
ali večji od neto odliva v 30-dnevnem obdobju stresa (z vsaj
100-odstotnim pokritjem). Parametre stresnega scenarija
opredeljujejo smernice iz zahtev Basel III. V nadaljevanju
predstavljamo izračune na podlagi notranjega vira podatkov.
.
Tabela 47:
Izračun LCR NLB Skupine
(i)
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
31. dec.
2022
30. nov.
2022
31. okt.
2022
30. sep.
2022
31. avg.
2022
31. jul.
2022
30. jun.
2022
31. maj
2022
30. apr.
2022
31. mar.
2022
28. feb.
2022
31. jan.
2022
31. dec.
2021
31. dec.
2020
31. dec.
2022
31. dec.
2021
31. dec.
2020
Števec
Likvidnostni blažilnik
6.028,3
5.836,6
5.505,7
5.772,1
5.577,4
5.612,1
5.325,3
5.712,1
5.636,4
5.690,4
5.524,2
5.545,5
5.367,1
5.003,0
5.046,3
4.698,7
4.323,4
Imenovalec
Neto likvidnostni odliv
2.736,6
2.612,2
2.587,4
2.641,3
2.568,0
2.498,5
2.499,6
2.524,2
2.548,1
2.439,6
2.163,5
2.134,5
2.125,0
1.943,1
1.825,2
1.493,9
1.285,4
LCR
220,3 %
223,4 %
212,8 %
218,5 %
217,2 %
224,6 %
213,0 %
226,3 %
221,2 %
233,3 %
255,3 %
259,8 %
252,6 %
257,5 %
276,5 %
314,5 %
336,3 %
(i) Na podlagi delegiranega akta Evropske komisije o LCR.
151
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Razmerje med neto krediti in depoziti (LTD)
–izračunano
kot razmerje med neto krediti strankam in depoziti strank. Ni
zakonsko določenih omejitev glede kazalnika LTD, vendar je
namen tega kazalnika omejitev preobsežne rasti kreditnega
portfelja.
Tabela 48a:
Izračun LTD NLB Skupine in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
31. dec.
2022
31. dec.
2021
31. dec.
2020
31. dec.
2022
31. dec.
2021
31. dec.
2020
Števec
Neto krediti strankam
13.073,0
10.587,1
9.644,9
6.062,3
5.153,0
4.595,1
Imenovalec
Depoziti strank
20.027,7
17.640,8
16.397,2
10.984,4
9.659,6
8.850,8
Razmerje med neto krediti in depoziti (LTD)
65,3 %
60,0 %
58,8 %
55,2 %
53,3 %
51,9 %
Tabela 48b:
Izračun LTD bančnih članic NLB Skupine
v mio EUR
NLB Banka,
Skopje
NLB Banka,
Banja Luka
NLB Banka,
Sarajevo
NLB Banka,
Priština
NLB Banka,
Podgorica
NLB Banka,
Beograd
NLB Komercijalna
Banka, Beograd
N Banka,
Ljubljana
31. dec.
2022
31. dec.
2021
31. dec.
2022
31. dec.
2021
31. dec.
2022
31. dec.
2021
31. dec.
2022
31. dec.
2021
31. dec.
2022
31. dec.
2021
31. dec.
2021
31. dec.
2022
31. dec.
2021
31. dec.
2022
Števec
Neto krediti strankam
1.170,7
1.084,1
523,2
471,1
521,3
453,0
740,8
634,5
532,3
491,6
511,7
2.589,2
1.795,9
939,2
Imenovalec
Depoziti strank
1.462,0
1.399,5
796,7
759,9
673,4
593,0
894,2
798,8
692,9
609,8
449,5
3.692,2
3.424,6
898,8
Razmerje med neto krediti in depoziti (LTD)
80,1 %
77,5 %
65,7 %
62,0 %
77,4 %
76,4 %
82,8 %
79,4 %
76,8 %
80,6 %
113,8 %
70,1 %
52,4 %
104,5 %
152
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Neto obrestna marža na obrestonosno aktivo
– izračunana
kot razmerje med anualiziranimi čistimi obrestnimi prihodki in
povprečno obrestonosno aktivo.
Tabela 49:
Izračun neto obrestne marže bančnih članic NLB Skupine na osnovi obrestonosne aktive
(iii)
v mio EUR
NLB Banka,
Skopje
NLB Banka,
Banja Luka
NLB Banka,
Sarajevo
NLB Banka,
Priština
NLB Banka,
Podgorica
NLB Banka,
Beograd
NLB Komercijalna
Banka, Beograd
N Banka,
Ljubljana
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2021
2022
2021
2022
Števec
Čisti obrestni prihodki
(i)
53,9
50,4
23,6
20,1
19,5
17,8
39,8
34,5
29,6
22,0
23,4
131,6
88,6
27,8
Imenovalec
Povprečna obrestonosna aktiva
(ii)
1.714,0
1.605,3
915,1
844,3
746,3
645,0
978,4
900,6
737,2
550,2
678,3
4.389,0
3.742,6
1.377,0
Neto obrestna marža na obrestonosno aktivo
3,1 %
3,1 %
2,6 %
2,4 %
2,6 %
2,8 %
4,1 %
3,8 %
4,0 %
4,0 %
3,4 %
3,0 %
2,4 %
2,0 %
(i) Čisti obrestni prihodki so anualizirani, izračunani kot vsota obrestnih prihodkov in obrestnih odhodkov v obdobju, deljena s številom dni v obdobju in pomnoženo s številom dni v letu.
(ii) Interni podatki NLB. Povprečna obrestonosna aktiva za posamezno banko je izračunana kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t deljena s (t+1). Interni podatki
N Banke. Povprečna aktiva za N Banko je izračunana kot vsota dnevnih stanj v obdobju (od 1. januarja do dneva d – zadnji dan poročanega obdobja) deljena s številom dni d.
(iii) Interni podatki N Banke.
Neto obrestna marža na obrestonosno aktivo
-
izračunana
kot razmerje med anualiziranimi čistimi obrestnimi prihodki in
povprečno obrestonosno aktivo.
Tabela 50:
Izračun neto obrestne marže NLB Skupine na osnovi
obrestonosne aktive
v mio EUR
NLB Skupina
2022
Števec
Čisti obrestni prihodki
(i)
504,9
Imenovalec
Povprečna obrestonosna aktiva
(ii)
21.988,4
Neto obrestna marža na obrestonosno aktivo
2,30 %
(i) Čisti obrestni prihodki so anualizirani, izračunani kot vsota obrestnih prihodkov
in obrestnih odhodkov v obdobju, deljena s številom dni v obdobju in pomnoženo s
številom dni v letu.
(ii) Interni podatki NLB. Povprečna obrestonosna aktiva za NLB Skupino je
izračunana kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj
na zadnji dan posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t deljena
s (t+1).
Neto obrestna marža na obrestonosno aktivo (kvartalna)
–
izračunana kot razmerje med anualiziranimi čistimi obrestnimi
prihodki in povprečno obrestonosno aktivo.
Tabela 51:
Izračun neto obrestne marže NLB Skupine na osnovi obrestonosne aktive (kvartalno)
v mio EUR
NLB Skupina
Q4 2022
Q3 2022
Q2 2022
Q1 2022
Števec
Čisti obrestni prihodki
(i)
602,4
502,7
475,6
437,2
Imenovalec
Povprečna obrestonosna aktiva
(ii)
22.730,4
22.155,9
22.045,9
21.087,6
Neto obrestna marža na obrestonosno aktivo (kvartalna)
2,65 %
2,27 %
2,16 %
2,07 %
(i) Čisti obrestni prihodki (kvartalni) so anualizirani, izračunani kot vsota obrestnih prihodkov in obrestnih odhodkov v kvartalu, deljena s številom dni v kvartalu in pomnoženo s
številom dni v letu.
(ii) Interni podatki NLB. Povprečna obrestonosna aktiva (kvartalna) za Skupino je izračunana kot vsota mesečnih stanj (t) v obravnavanem kvartalu in zadnjega mesečnega
stanja predhodnega kvartala deljena s (t+1).
.
153
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Neto obrestna marža na celotno aktivo
– izračunana kot
razmerje med anualiziranimi čistimi obrestnimi prihodki in
povprečno aktivo.
Tabela 52:
Izračun neto obrestne marže na celotno aktivo NLB Skupine in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Števec
Čisti obrestni prihodki
(i)
504,9
409,4
299,6
177,0
139,5
138,9
Imenovalec
Povprečna aktiva
(ii)
22.975,9
20.659,0
15.086,2
13.133,2
11.853,9
10.336,2
Neto obrestna marža na celotno aktivo
2,2 %
2,0 %
2,0 %
1,3 %
1,2 %
1,3 %
(i) Čisti obrestni prihodki so anualizirani, izračunani kot vsota obrestnih prihodkov in obrestnih odhodkov v obdobju, deljena s številom dni v obdobju in pomnoženo s številom dni v letu.
(ii) Interni podatki NLB. Povprečna aktiva za NLB Skupino je izračunana kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od
januarja do poročanega meseca t deljena s (t+1). Povprečna aktiva za NLB je izračunana kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in dnevnih stanj v obdobju (od 1. januarja
do dneva d – zadnji dan poročanega meseca) deljena z (d+1).
NPE
– Nedonosne izpostavljenosti vključujejo tvegano
izpostavljenost do D in E bonitetno razvrščenih komitentov
(vključujejo dane kredite in depozite; dolžniške vrednostne
papirje in zunajbilančne izpostavljenosti, ki so vključene v
poročilo Finrep18; pred znižanjem za popravke vrednosti za
pričakovane kreditne izgube). Nedonosne izpostavljenosti, ki so
merjene po pošteni vrednosti preko poslovnega izida (FVTPL),
so upoštevane po pošteni vrednosti povečani za znesek
negativnih sprememb poštene vrednosti za kreditno tveganje.
NPE %
(bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti) / Razvrščene
bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti – Delež nedonosne
izpostavljenosti v skladu z EBA definicijo: nedonosne
izpostavljenosti izražene kot odstotek vseh nedonosnih
izpostavljenosti do strank v poročilu Finrep18; pred znižanjem
za popravke vrednosti za pričakovane kreditne izgube oziroma
oslabitve; kazalnik izraža bruto vrednost.
Nedonosne izpostavljenosti vključujejo tvegano izpostavljenost
do D in E bonitetno razvrščenih komitentov (vključujejo
dane kredite in depozite; dolžniške vrednostne papirje in
zunajbilančne izpostavljenosti, ki so vključene v poročilo
Finrep18; pred znižanjem za popravke vrednosti za pričakovane
kreditne izgube). Delež nedonosne izpostavljenosti je izračunan
na podlagi notranjega vira podatkov, s katerim NLB Skupina
spremlja kakovost portfelja. V nadaljevanju predstavljamo
izračune na podlagi notranjega vira podatkov
Tabela 53:
Izračun odstotka NPE (po def. EBA) NLB Skupine in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Števec
Skupen obseg nedonosne
bilančne in zunajbilančne
izpostavljenosti v Finrep18
373,6
415,5
513,0
136,0
159,5
235,1
Imenovalec
Skupen obseg bilančne in
zunajbilančne izpostavljenosti
vključene v poročilo Finrep18
28.133,2
24.328,0
22.042,3
15.512,0
13.869,9
12.223,1
Odstotek nedonosne izpostavljenosti
1,3 %
1,7 %
2,3 %
0,9 %
1,1 %
1,9 %
154
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
NPE
– Kazalnik NPE se po izračunu BS razlikuje od
metodologije EBA pri obravnavi dolžniških instrumentov,
merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa. Knjigovodska vrednost dolžniških inštrumentov,
merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa, je povečana za popravke vrednosti zaradi oslabitev.
Tabela 54:
Izračun odstotka NPE (po def. EBA) (BS) NLB Skupine in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Števec
Skupen obseg nedonosne bilančne in
zunajbilančne izpostavljenosti v Finrep18
373,6
415,5
513,0
136,0
159,5
235,1
Imenovalec
Skupen obseg bilančne in zunajbilančne
izpostavljenosti vključene v poročilo
Finrep18, kjer je knjigovodska vrednost
dolžniških instrumentov, merjenih
po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa, povečana za
popravke vrednosti zaradi oslabitev
28.134,7
24.339,2
22.051,0
15.506,3
13.872,1
12.225,5
Odstotek nedonosne izpostavljenosti
1,3 %
1,7 %
2,3 %
0,9 %
1,1 %
1,9 %
155
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
NPL
– Slaba posojila vključujejo posojila do D in E bonitetno
razvrščenih komitentov; posojila z zamudo nad 90 dni ali
posojila, za katera je malo verjetno, da bodo poplačana brez
unovčenja zavarovanj (pred znižanjem za popravke vrednosti
za pričakovane kreditne izgube oziroma oslabitve).
Odstotek slabih posojil
– Delež slabih posojil v vseh posojilih:
slaba posojila so izražena kot odstotek vseh posojil komitentom
pred znižanjem vrednosti za popravke vrednosti za pričakovane
kreditne izgube oziroma oslabitve; kazalnik izraža bruto
vrednost. Slaba posojila vključujejo posojila do D in E bonitetno
razvrščenih komitentov, posojila z zapadlostjo najmanj 90 dni
ali posojila, za katera je malo verjetno, da bodo poplačana brez
unovčenja zavarovanj (pred znižanjem za popravke vrednosti
za pričakovane kreditne izgube oziroma oslabitve). Delež slabih
posojil je izračunan na podlagi notranjega vira podatkov, s
katerim NLB Skupina spremlja kakovost portfelja.
Tabela 55a:
Izračun odstotka slabih posojil NLB
v mio EUR
NLB
2022
2021
2020
Števec
Skupen obseg slabih posojil
111,2
130,4
208,4
Imenovalec
Skupen obseg bruto kreditov
9.667,2
8.522,5
6.980,8
Odstotek slabih posojil
1,1 %
1,5 %
3,0 %
Tabela 55b:
Izračun odstotka slabih posojil NLB Skupine
v mio EUR
NLB Skupina
2022
2021
2020
2019
2018
2017
Števec
Skupen obseg slabih posojil
328,3
367,4
474,7
374,7
622,3
844,5
Imenovalec
Skupen obseg bruto kreditov
18.403,9
15.541,8
13.686,6
9.793,5
9.017,2
9.130,4
Odstotek slabih posojil
1,8 %
2,4 %
3,5 %
3,8 %
6,9 %
9,2 %
Tabela 55c:
Izračun odstotka slabih posojil bančnih članic NLB Skupine
v mio EUR
NLB Banka,
Skopje
NLB Banka,
Banja Luka
NLB Banka,
Sarajevo
NLB Banka,
Priština
NLB Banka,
Podgorica
NLB Komercijalna
Banka, Beograd
N Banka,
Ljubljana
Bančne
članice
NLB Skupine
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2022
Števec
Skupen obseg slabih posojil
54,5
59,7
8,3
9,4
17,0
19,0
15,7
15,6
32,6
42,2
32,5
36,3
23,6
295,4
Imenovalec
Skupen obseg bruto kreditov
1.506,5
1.383,8
734,4
734,7
724,2
621,0
940,5
802,0
715,3
602,0
3.390,0
2.610,1
1.218,4
18.174,2
Odstotek slabih posojil
3,6 %
4,3 %
1,1 %
1,3 %
2,3 %
3,1 %
1,7 %
1,9 %
4,6 %
7,0 %
1,0 %
1,4 %
1,9 %
1,6 %
156
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Stopnja pokritja slabih posojil 1
– Pokritje portfelja bruto
slabih posojil z oslabitvami za vsa posojila. Prikazuje stopnjo
kreditnih rezervacij, ki jih je družba že pripoznala v izkazu
uspeha glede na skupen obseg slabih posojil. Kazalnik stopnje
pokritja slabih posojil 1 je izračunan na podlagi notranjega vira
podatkov, s katerim NLB Skupina spremlja kakovost kreditnega
portfelja.
Tabela 56a:
Izračun stopnje pokritja slabih posojil 1 NLB
v mio EUR
NLB
2022
2021
2020
Števec
Oslabitve za vsa posojila
95,7
97,9
158,4
Imenovalec
Skupen obseg slabih posojil
111,2
130,4
208,4
Stopnja pokritja slabih
posojil 1 (NPL CR 1)
86,1 %
75,1 %
76,0 %
Tabela 56b:
Izračun stopnje pokritja slabih posojil 1 NLB Skupine
v mio EUR
NLB Skupina
2022
2021
2020
2019
2018
2017
Števec
Oslabitve za vsa posojila
324,8
316,5
388,4
334,2
479,6
654,8
Imenovalec
Skupen obseg slabih posojil
328,3
367,4
474,7
374,7
622,3
844,5
Stopnja pokritja slabih
posojil 1 (NPL CR 1)
98,9 %
86,1 %
81,8 %
89,2 %
77,1 %
77,5 %
Tabela 56c:
Izračun stopnje pokritja slabih posojil 1 bančnih članic NLB
v mio EUR
NLB Banka,
Skopje
NLB Banka,
Banja Luka
NLB Banka,
Sarajevo
NLB Banka,
Priština
NLB Banka,
Podgorica
NLB Komercijalna
Banka, Beograd
N Banka,
Ljubljana
Bančne članice
NLB Skupine
2022
Števec
Oslabitve za vsa posojila
63,7
17,5
20,8
36,6
20,2
35,9
15,9
303,5
Imenovalec
Skupen obseg slabih posojil
54,5
8,3
17,0
15,7
32,6
32,5
23,6
295,4
Stopnja pokritja slabih
posojil 1 (NPL CR 1)
116,9 %
211,3 %
122,6 %
232,8 %
62,1 %
110,4 %
67,3 %
102,7 %
157
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Stopnja pokritja slabih posojil 2
– Pokritje portfelja bruto
slabih posojil z oslabitvami za portfelj slabih posojil. Kazalnik
stopnje pokritja slabih posojil 2 je izračunan na podlagi
notranjega vira podatkov, s katerim NLB Skupina spremlja
kakovost kreditnega portfelja.
Tabela 57a:
Izračun stopnje pokritja slabih posojil 2 NLB Skupine in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Števec
Oslabitve za slaba posojila
187,4
212,9
272,1
64,5
79,0
120,7
Imenovalec
Skupen obseg slabih posojil
328,3
367,4
474,7
111,2
130,4
208,4
Stopnja pokritja slabih
posojil 2 (NPL CR 2)
57,1 %
57,9 %
57,3 %
58,1 %
60,6 %
57,9 %
Tabela 57b:
Izračun stopnje pokritja slabih posojil 2 bančnih članic NLB
Skupine
v mio EUR
NLB Banka,
Skopje
NLB Banka,
Banja Luka
NLB Banka,
Sarajevo
NLB Banka,
Priština
NLB Banka,
Podgorica
NLB
Komercijalna
Banka,
Beograd
N Banka,
Ljubljana
Bančne
članice
NLB Skupine
2022
Števec
Oslabitve za slaba posojila
38,7
5,0
14,9
13,8
14,7
11,2
3,8
166,6
Imenovalec
Skupen obseg slabih posojil
54,5
8,3
17,0
15,7
32,6
32,5
23,6
295,4
Stopnja pokritja slabih
posojil 2 (NPL CR 2)
70,9 %
60,7 %
87,7 %
87,7 %
45,1 %
34,5 %
16,2 %
56,4 %
Neto količnik slabih posojil
– Delež neto slabih posojil v
celotnem obsegu neto posojil: slaba posojila po znižanju za
popravke vrednosti na portfelju slabih posojil izražen kot
odstotek v vseh posojilih komitentom po znižanju za popravke
vrednosti; neto količnik. Spodaj predstavljeni izračuni so
pripravljeni na podlagi notranjih virov podatkov. .
Tabela 58:
Izračun neto količnika slabih posojil NLB Skupine in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Števec
Neto obseg slabih posojil
140,9
154,5
202,7
46,6
51,4
87,8
Imenovalec
Skupen obseg neto kreditov
18.079,1
15.225,4
13.298,2
9.571,5
8.424,7
6.822,4
Neto odstotek količnika slabih
posojil (% neto NPL)
0,8 %
1,0 %
1,5 %
0,5 %
0,6 %
1,3 %
158
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Prejeta zavarovanja za slaba posojila / slaba posojila
– Pokritje bruto portfelja slabih posojil z zavarovanji za
slaba posojila. Pri tem izračunu se upošteva tržna vrednost
zavarovanja. Spodaj predstavljeni izračuni so pripravljeni na
podlagi notranjega vira podatkov.
Tabela 59:
Izračun prejetih zavarovanj za slaba posojila / slaba posojila
NLB Skupine in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Števec
Bruto obseg slabih posojil pokritih z zavarovanjem
200,3
226,6
288,1
64,9
78,2
137,2
Imenovalec
Skupen obseg slabih posojil
328,3
367,4
474,7
111,2
130,4
208,4
Prejeta zavarovanja za slaba posojila / slaba posojila
61,0 %
61,7 %
60,7 %
58,4 %
60,0 %
65,8 %
Slaba posojila (po def. EBA)
– slaba posojila vključujejo kredite
in druga finančna sredstva v skladu z metodologijo EBA, do
strank razvrščenih v D ali E boniteto in vključujejo posojila
v zamudi nad 90 dni ali pa se poplačila ne pričakuje brez
unovčenja zavarovanj (pred popravki vrednosti za pričakovane
kreditne izgube).
Bruto delež slabih posojil (po def. EBA)
– bruto delež slabih
posojil je razmerje med bruto knjigovodsko vrednostjo slabih
posojil in drugih finančnih sredstev ter skupno bruto vrednostjo
posojil in drugih finančnih sredstev v skladu z metodologijo
EBA (poročilo Finrep18). V ta izračun niso vključena kratkoročna
sredstva v posesti za prodajo, stanje denarnih sredstev pri
centralnih bankah ter drugih vpoglednih vlog, tako v števcu
kot tudi imenovalcu. Spodnji izračuni so pripravljeni na osnovi
internih virov podatkov.
Tabela 60:
Izračun bruto delež slabih posojil (po def. EBA) NLB Skupine
in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Števec
Bruto znesek slabih posojil brez kratkoročnih
sredstev v posesti za prodajo, denarnih sredstev
pri centralnih bankah ter drugih vpoglednih vlog
337,2
375,1
466,0
111,7
131,2
199,1
Imenovalec
Bruto znesek posojil iz poročila Finrep18
brez kratkoročnih sredstev v posesti za
prodajo, denarnih sredstev pri centralnih
bankah ter drugih vpoglednih vlog
13.796,0
11.128,8
10.340,6
6.610,8
5.498,9
4.958,8
Bruto delež slabih posojil (%)
2,4 %
3,4 %
4,5 %
1,7 %
2,4 %
4,0 %
159
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Bruto delež slabih posojil (po def. EBA) (BS)
–
bruto delež
slabih posojil je razmerje med bruto knjigovodsko vrednostjo
slabih posojil in drugih finančnih sredstev ter skupno bruto
vrednostjo posojil in drugih finančnih sredstev v skladu z
metodologijo EBA (poročilo Finrep18). V izračun so poleg posojil
vključena tudi stanja denarnih sredstev pri centralnih bankah
ter druge vpogledne vloge. Kazalnik za bančni sektor EU EBA
četrtletno objavlja v publikaciji Risk dashboard. Spodnji izračuni
so pripravljeni na osnovi internih virov podatkov.
Tabela 61:
Izračun bruto deleža slabih posojil (po def. EBA) (BS)
NLB Skupine in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Števec
Bruto znesek slabih posojil in drugih fin. sredstev
337,2
375,1
466,0
111,7
131,2
199,1
Imenovalec
Bruto znesek posojil in drugih fin.
sredstev iz poročila Finrep18
18.590,5
15.668,8
13.795,3
9.780,9
8.615,3
7.028,2
Bruto delež slabih posojil (%)
1,8 %
2,4 %
3,4 %
1,1 %
1,5 %
2,8 %
Stopnja pokritja slabih posojil (po def. EBA)
– stopnja
pokritja slabih posojil in drugih finančnih sredstev je razmerje
med akumuliranim zneskom oslabitev oziroma negativnimi
spremembami poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja
in obsegom slabih posojil in drugih finančnih sredstev v skladu
z metodologijo EBA (poročilo Finrep18). Kratkoročna sredstva
v posesti za prodajo, stanje denarnih sredstev pri centralnih
bankah ter druge vpogledne vloge so izključeni iz izračuna,
tako v števcu kot tudi imenovalcu.
Tabela 62:
Izračun stopnje pokritja slabih posojil (po def. EBA)
NLB Skupine in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Števec
Znesek popravkov vrednosti za pričakovane
kreditne izgube pri slabih posojilih
in drugih finančnih sredstvih
(i)
195,9
219,1
265,3
65,0
79,8
110,1
Imenovalec
Bruto znesek slabih posojil in
drugih finančnih sredstev
(i)
337,2
375,1
466,0
111,7
131,2
199,1
Stopnja pokritja slabih posojil (%)
58,1 %
58,4 %
56,9 %
58,2 %
60,8 %
55,3 %
(i) Brez kratkoročnih sredstev v posesti za prodajo, stanja denarnih sredstev pri
centralnih bankah ter drugih vpoglednih vlog.
160
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Stopnja pokritja slabih posojil (po def. EBA) (BS)
–
stopnja
pokritja slabih posojil in drugih finančnih sredstev je razmerje
med akumuliranim zneskom oslabitev oziroma negativnimi
spremembami poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja
in obsegom slabih posojil in drugih finančnih sredstev v skladu
z metodologijo EBA (poročilo Finrep18). Izračun vključuje tudi
stanje denarnih sredstev pri centralnih bankah ter druge
vpogledne vloge.
Tabela 63:
Izračun stopnje pokritja slabih posojil (po def. EBA) (BS)
NLB Skupine in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Števec
Znesek popravkov vrednosti za
pričakovane kreditne izgube pri slabih
posojilih in drugih finančnih sredstvih
195,9
219,1
265,3
65,0
79,8
110,1
Imenovalec
Bruto znesek slabih posojil in
drugih finančnih sredstev
337,2
375,1
466,0
111,7
131,2
199,1
Stopnja pokritja slabih posojil (%)
58,1 %
58,4 %
56,9 %
58,2 %
60,8 %
55,3 %
Prejeta zavarovanja / slaba posojila (po def. EBA)
– količnik
zavarovanj slabih posojil in drugih finančnih sredstev je količnik
med prejetimi zavarovanji za slaba posojila in druga finančna
sredstva in bruto knjigovodsko vrednostjo zavarovanih slabih
posojil in drugih finančnih sredstev v skladu z metodologijo
EBA (poročilo Finrep18). Izračun je pripravljen na osnovi
posameznega posojila. V izračun so vključena posojila,
pri katerih znesek prejetega zavarovanja presega neto
izpostavljenost posameznega posojila.
Tabela 64:
Izračun stopnje zavarovanja slabih posojil (po def. EBA)
NLB Skupine in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Števec
Znesek prejetih zavarovanj do knjigovodske
vrednosti posameznega posojila
30,7
36,7
61,3
6,2
12,2
38,6
Imenovalec
Bruto znesek zavarovanega slabega posojila
56,1
62,5
144,6
8,2
19,4
88,8
Stopnja zavarovanja slabih posojil (%)
54,7 %
58,8 %
42,4 %
75,6 %
63,1 %
43,5 %
161
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Količnik neto stabilnih virov financiranja (Net Stable Funding
Ratio – NSFR)
–količnik neto stabilnih virov financiranja je
standardna zahteva pri likvidnostnem tveganju, v skladu s
katero morajo finančne institucije imeti dovolj stabilnih virov
financiranja za kritje dolgoročnih sredstev.
Količnik neto stabilnih virov financiranja je določen v znesku
razpoložljivih stabilnih virov financiranja glede na zahtevan
znesek stabilnih virov financiranja, v skladu s trenutnimi
smernicami Baselskega odbora za bančni nadzor. Količnik
mora v vsakem trenutku znašati vsaj 100 %. »Razpoložljivi
stabilni viri financiranja« so opredeljeni kot zanesljiv delež
kapitala in obveznosti znotraj časovnega obdobja vključenega
v izračun količnika neto stabilnih virov financiranja, kar
znaša eno leto. Zahtevan znesek tovrstnih stabilnih virov
financiranja za posamezno institucijo predstavlja funkcijo
njenih likvidnostnih značilnosti ter preostale dospelosti različnih
sredstev, kakor tudi izvenbilančnih izpostavljenosti. Spodnji
izračuni so pripravljeni na osnovi internih virov podatkov.
Tabela 65:
Izračun stopnje zavarovanja slabih posojil (po def. EBA)
NLB Skupine in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
31. dec. 2022
31. dec. 2021
31. dec. 2020
31. dec. 2022
31. dec. 2021
31. dec. 2020
Števec
Znesek razpoložljivih stabilnih virov financiranja
20.409,1
18.446,7
16.514,6
11.691,2
10.815,8
9.455,7
Imenovalec
Zahtevan znesek stabilnih virov financiranja
11.154,7
9.960,8
9.966,8
6.582,3
6.309,5
5.833,7
NSFR
183,0 %
185,2 %
165,7 %
177,6 %
171,4 %
162,1 %
Metoda ekonomske vrednosti lastniškega kapitala (EVE –
Economic Value of Equity)
– Metodo se uporablja za merjenje
vpliva sprememb tržnih obrestnih mer na ekonomsko vrednost
finančnih instrumentov. Ekonomska vrednost lastniškega
kapitala (EVE) predstavlja sedanjo vrednost prihodnjih neto
denarnih tokov ter zagotavlja celosten pogled na potencialne
dolgoročne učinke sprememb obrestnih mer na osnovi šestih
standardnih scenarijev šoka tržnih obrestnih mer, ali več
če je potrebno, glede na stanje na finančnih trgih. V izračun
so vključene tako vedenjske kot tudi avtomatske opcije ter
razporeditev stabilnega dela vpoglednih depozitov.
Ocena učinka spremembe obrestnih mer v višini 200 b.t. na
ekonomsko vrednost pozicije v bančni knjigi:
Tabela 66:
Izračun EVE NLB Skupine
v tisoč EUR
NLB Skupina
31. dec. 2022
30. sep. 2022
30. jun. 2022
31. mar. 2022
31. dec. 2021
30. sep. 2021
30. jun. 2021
31. mar. 2021
31. dec. 2020
Števec
Obrestno tveganje v bančni knjigi – ekonomska
vrednost lastniškega kapitala (EVE)
-110.452,4
-115.458,9
-129.345,0
-141.035,8
-126.650,6
-135.133,4
-134.172,8
-140.567,2
-128.370,1
Imenovalec
Kapital (Temeljni - Tier I)
2.166.333,0
2.065.707,0
2.048.380,0
1.906.112,0
1.972.485,0
1.903.800,0
1.879.365,0
1.734.545,0
1.765.000,0
EVE v % od Kapitala
-5,1 %
-5,6 %
-6,3 %
-7,4 %
-6,4 %
-7,1 %
-7,1 %
-8,1 %
-7,3 %
162
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Marža operativnega poslovanja (MOP)
– izračunana kot
razmerje med anualiziranimi operativnimi poslovnimi čistimi
prihodki in povprečnimi sredstvi.
Tabela 67:
Izračun MOP NLB Skupine in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Števec
Operativni poslovni čisti prihodki
(i)
820,0
678,1
490,3
326,8
274,3
257,7
Imenovalec
Povprečna sredstva
(ii)
22.975,9
20.659,0
15.086,2
13.147,5
11.876,0
10.336,3
MOP (kumulativna)
3,6 %
3,3 %
3,2 %
2,5 %
2,3 %
2,5 %
(i) Operativni poslovni čisti prihodki so anualizirani, izračunani kot operativni poslovni čisti prihodki v obdobju deljeni s številom dni v poročevalskem obdobju in pomnoženi s
številom dni v letu. Operativni poslovni čisti prihodki vključujejo čiste obrestne prihodke (izključeni obrestni odhodki iz podrejenih vrednostnih papirjev), čiste opravnine in čiste
dobičke/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju iz naslova nakupov in prodaj tujih valut.
(ii) Interni podatki NLB. Povprečna sredstva so izračunana kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od
januarja do poročanega meseca t deljena s (t+1).
Marža operativnega poslovanja (MOP) (kvartalna)
–
izračunana kot razmerje med anualiziranimi operativnimi
poslovnimi čistimi prihodki in povprečnimi sredstvi.
Tabela 68:
Izračun MOP (četrtletne) NLB Skupine
v mio EUR
NLB Skupina
Q4 2022
Q3 2022
Q2 2022
Q1
2022
Števec
Operativni poslovni čisti prihodki
(i)
917,9
834,0
795,1
730,7
Imenovalec
Povprečna sredstva
(ii)
23.740,9
23.185,2
23.050,6
22.006,7
MOP (kvartalna)
3,87 %
3,60 %
3,45 %
3,32 %
(i) Operativni poslovni čisti prihodki (kvartalni) so anualizirani, izračunani kot operativni poslovni čisti prihodki v obdobju, deljena s številom dni v kvartalu in pomnoženo s
številom dni v letu. Operativni poslovni čisti prihodki vključujejo čiste obrestne prihodke (izključeni obrestni odhodki iz podrejenih vrednostnih papirjev), čiste opravnine in čiste
dobičke/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju iz naslova nakupov in prodaj tujih valut.
(ii) Interni podatki NLB. Povprečna obrestonosna aktiva (kvartalna) za Skupino je izračunana kot vsota mesečnih stanj (t) v obravnavanem kvartalu in zadnjega mesečnega
stanja predhodnega kvartala deljena s (t+1).
Donos na kapital pred davki (ROE pred davki)
– izračunan
kot razmerje med anualiziranim rezultatom pred davki in
povprečnim kapitalom skupaj (vključno s kapitalom manjšinskih
lastnikov).
Tabela 69:
Izračun ROE pred davki NLB Skupine in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Števec
Rezultat pred davki
(i)
483,1
261,4
277,9
164,1
211,5
113,9
Imenovalec
Povprečni kapital skupaj
(ii)
2.344,4
2.222,8
1.808,1
1.558,3
1.507,2
1.384,6
ROE pred davki
20,6 %
11,8 %
15,4 %
10,5 %
14,0 %
8,2 %
(i) Rezultat pred davki je anualiziran, izračunan kot rezultat pred davki v obdobju deljen s številom mesecev v poročevalskem obdobju in pomnožen z 12.
(ii) Interni podatki NLB. Povprečni kapital skupaj (vključno s kapitalom manjšinskih lastnikov) je izračunan kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj
na zadnji dan posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t deljena s (t+1).
163
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Donos na kapital po davkih (ROE po davkih)
– izračunan
kot razmerje med anualiziranim rezultatom po davkih in
povprečnim kapitalom.
Tabela 70a:
Izračun ROE po davkih NLB Skupine in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Števec
Rezultat po davkih
(i)
446,9
236,4
269,7
159,6
208,4
114,0
Imenovalec
Povprečni kapital
(ii)
2.248,7
2.069,9
1.751,2
1.558,3
1.507,2
1.384,6
ROE po davkih
19,9 %
11,4 %
15,4 %
10,2 %
13,8 %
8,2 %
(i) Rezultat po davkih je anualiziran, izračunan kot rezultat po davkih v obdobju deljen s številom mesecev v poročevalskem obdobju in pomnožen z 12.
(ii) Interni podatki NLB. Povprečni kapital je izračunan kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od januarja
do poročanega meseca t deljena s (t+1).
Tabela 70b:
Izračun ROE po davkih NLB Skupine (brez negativnega dobrega imena)
v mio EUR
NLB Skupina (brez negativnega dobrega imena)
2022
Števec
Rezultat po davkih
(i)
274,0
Imenovalec
Povprečni kapital
(ii)
2.248,7
ROE po davkih
12,2 %
(i)(ii) Glejte opombe pod tabelo 70a.
Tabela 70c:
Izračun ROE po davkih bančnih članic NLB Skupine
v mio EUR
NLB Banka,
Skopje
NLB Banka,
Banja Luka
NLB Banka,
Sarajevo
NLB Banka,
Priština
NLB Banka,
Podgorica
NLB Banka,
Beograd
NLB Komercijalna
Banka, Beograd
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2021
2022
2021
Števec
Rezultat po davkih
(i)
37,9
39,0
19,3
18,2
11,4
10,0
32,4
24,4
16,6
10,1
4,3
68,2
34,8
Imenovalec
Povprečni kapital skupaj
(ii)
252,9
245,4
95,3
106,7
91,5
93,5
111,1
108,9
99,5
76,5
77,4
713,0
630,2
ROE po davkih
15,0 %
15,9 %
20,2 %
17,0 %
12,5 %
10,7 %
29,2 %
22,4 %
16,7 %
13,1 %
5,5 %
9,6 %
5,5 %
(i)(ii) Glejte opombe pod tabelo 70a.
164
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Donos na kapital po davkih (ROE po davkih) normaliziran
(iii)
– izračunan kot razmerje med anualiziranim rezultatom po
davkih in povprečnim tveganju prilagojenim kapitalom.
Tabela 71:
Izračun ROE po davkih normaliziran NLB Skupine
v mio EUR
NLB Skupina
2022
Števec
Rezultat po davkih
(i)
274,0
Imenovalec
Povprečni tveganju prilagojen kapital
(ii)
1.759,8
ROE po davkih
15,6 %
(i) Rezultat po davkih je anualiziran, izračunan kot rezultat po davkih v obdobju
deljen s številom mesecev v poročevalskem obdobju in pomnožen z 12.
(ii) Interni podatki NLB. Povprečni tveganju prilagojen kapital je izračunan kot vsota
stanja tveganju prilagojene aktive (RWA) konec prejšnjega leta (31. december) in
mesečnih stanj tveganju prilagojene aktive (RWA) na zadnji dan posameznega
meseca od januarja do poročanega meseca t deljena s (t+1), pomnožena
z regulatorno zahtevo za temeljni kapital in znižana za kapital, ki pripada
manjšinskim delničarjem
(iii) Rezultat po davkih ne vključuje negativnega dobrega imena in je deljen s
povprečnim tveganju prilagojenim kapitalom. Povprečni tveganju prilagojeni
kapital vključuje temeljni kapital tveganju prilagojene aktive zmanjšan za kapitalski
prispevek manjšinskih lastnikov.
Donos na sredstva (ROA pred davki)
– izračunan kot razmerje
med anualiziranim rezultatom pred davki in povprečnimi
sredstvi.
Tabela 72:
Izračun ROA pred davki NLB Skupine in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Števec
Rezultat pred davki
(i)
483,1
261,4
277,9
164,1
211,5
113,9
Imenovalec
Povprečna sredstva
(ii)
22.975,9
20.659,0
15.086,2
13.147,5
11.876,0
10.336,3
ROA pred davkih
2,1 %
1,3 %
1,8 %
1,2 %
1,8 %
1,1 %
(i) Rezultat pred davki je anualiziran, izračunan kot rezultat pred davki v obdobju deljen s številom mesecev v poročevalskem obdobju in pomnožen z 12.
(ii) Interni podatki NLB. Povprečna sredstva so izračunana kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od
januarja do poročanega meseca t deljena s (t+1).
165
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Donos na sredstva po davkih (ROA po davkih)
– izračunan
kot razmerje med anualiziranim rezultatom po davkih in
povprečnimi sredstvi.
Tabela 73a:
Izračun ROA po davkih NLB Skupine in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2020
2022
2021
2020
Števec
Rezultat po davkih
(i)
446,9
236,4
269,7
159,6
208,4
114,0
Imenovalec
Povprečna sredstva
(ii)
22.975,9
20.659,0
15.086,2
13.147,5
11.876,0
10.336,3
ROA po davkih
1,9 %
1,1 %
1,8 %
1,2 %
1,8 %
1,1 %
(i) Rezultat po davkih je anualiziran, izračunan kot rezultat pred davki v obdobju deljen s številom mesecev v poročevalskem obdobju in pomnožen z 12.
(ii) Interni podatki NLB. Povprečna sredstva so izračunana kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od
januarja do poročanega meseca t deljena s (t+1).
Tabela 73b:
Izračun ROA po davkih bančnih članic NLB Skupine
v mio EUR
NLB Banka,
Skopje
NLB Banka,
Banja Luka
NLB Banka,
Sarajevo
NLB Banka,
Priština
NLB Banka,
Podgorica
NLB Banka,
Beograd
NLB Komercijalna
Banka, Beograd
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2021
2022
2021
Števec
Rezultat po davkih
(i)
37,9
39,0
19,3
18,2
11,4
10,0
32,4
24,4
16,6
10,1
4,3
68,2
34,8
Imenovalec
Povprečna sredstva
(ii)
1.771,1
1.658,6
948,7
874,5
777,6
673,5
987,1
906,0
795,2
593,5
696,3
4.668,8
4.029,4
ROA po davkih
2,1 %
2,4 %
2,0 %
2,1 %
1,5 %
1,5 %
3,3 %
2,7 %
2,1 %
1,7 %
0,6 %
1,5 %
0,9 %
(i)(ii) Glejte opombe pod tabelo 73a.
166
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Količnik skupnega kapitala (Total capital ratio, TCR)
– količnik
skupnega kapitala je izračunan kot razmerje med skupnim
kapitalom banke in skupno izpostavljenostjo tveganjem.
Tabela 74a:
Izračun TCR NLB Skupine in NLB
v mio EUR
NLB Skupina
NLB
31. dec. 2022
31. dec. 2021
31. dec. 2020
31. dec. 2022
31. dec. 2021
31. dec. 2020
Števec
Skupni kapital
2.806,4
2.252,5
2.065,5
2.004,2
1.647,3
1.631,6
Imenovalec
Skupna izpostavljenost tveganju
14.653,1
12.667,4
12.421,0
7.832,7
6.708,5
6.028,8
Količnik skupnega kapitala
19,2 %
17,8 %
16,6 %
25,6 %
24,6 %
27,1 %
Tabela 74b:
Izračun TCR bančnih članic NLB Skupine
v mio EUR
NLB Banka,
Skopje
NLB Banka,
Banja Luka
NLB Banka,
Sarajevo
NLB Banka,
Priština
NLB Banka,
Podgorica
NLB Banka,
Beograd
NLB Komercijalna
Banka, Beograd
N Banka,
Ljubljana
31. dec.
2022
31. dec.
2021
31. dec.
2022
31. dec.
2021
31. dec.
2022
31. dec.
2021
31. dec.
2022
31. dec.
2021
31. dec.
2022
31. dec.
2021
31. dec.
2021
31. dec.
2022
31. dec.
2021
31. dec.
2022
Števec
Skupni kapital
251,4
243,6
81,4
77,1
80,4
75,0
117,5
112,3
77,0
70,0
87,7
620,9
555,8
188,3
Imenovalec
Skupna izpostavljenost tveganju
1.384,8
1.354,4
508,3
456,7
488,1
445,0
746,0
647,9
419,6
429,3
456,3
2.521,5
1.946,7
877,9
Količnik skupnega kapitala
18,2 %
18,0 %
16,0 %
16,9 %
16,5 %
16,9 %
15,7 %
17,3 %
18,4 %
16,3 %
19,2 %
24,6 %
28,6 %
21,4 %
167
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Velike zgodbe se ne spišejo same. V
NLB
jih pišemo
strokovnjaki, vizionarji in skrbni mentorji – pišemo
jih skupaj in se ob tem zavedamo svojih poslovnih
odločitev in dejanj ter
sledi, ki jih ustvarjamo
.
Kljub negotovim razmeram, senci vojne v Evropi
ter posledični energetski krizi in upočasnjeni
gospodarski rasti je bilo leto 2022 najboljše leto
v zgodovini naše banke in Skupine. Dosegli
smo številne pomembne poslovne mejnike ter
z odgovornimi okoljskimi in družbenimi dejanji
znova potrdili svojo predanost in prispevek k boljši
kakovosti življenja v jugovzhodni Evropi, naši
domači regiji. Ponosni smo, da je naša prizadevanja
in naš napredek na področju trajnosti prepoznala
tudi naša prva ocena tveganja ESG.
Rezultati nam vlivajo samozavest za nadaljnje
uresničevanje ambicij rasti. Še naprej bomo
ustvarjali dodano vrednost za svoje delničarje,
izpolnjevali pričakovanja svojih strank in javnosti
ter izkoristili vse priložnosti, ki so pred nami.
Na sliki: zaposleni NLB
Organigram NLB Skupine
Družbe
Družbe
Finančne institucije
Finančne institucije
Slovenija
Slovenija
Slovenija
Slovenija
Nova Ljubljanska banka d.d.,
Ljubljana
STRATEŠKE ČLANICE
NESTRATEŠKE ČLANICE
Banke
Slovenija
Tujina
Tujina
Tujina
Tujina
Tujina
N Banka, Ljubljana
100 %
100 %
NLB Lease&Go, Skopje
(v)
51 %
100 %
NLB DigIT, Beograd
100 %
100 %
NLB InterFinanz, Zürich in
liquidation
100 %
100 %
NLB InterFinanz, Beograd -
v likvidiciji
100 %
100 %
NLB Leasing, Beograd -
v likvidiciji
100 %
100 %
LHB AG, Frankfurt
100 %
100 %
REAM, Beograd
100 %
100 %
REAM, Podgorica
100 %
100 %
Tara Hotel, Budva
12,71 %
100 %
SPV 2, Beograd
100 %
100 %
NLB Srbija, Beograd
100 %
100 %
NLB Crna Gora, Podgorica
100 %
100 %
NLB Skladi, Ljubljana
100 %
100 %
Bankart, Ljubljana
(ii)
45,64 %
46,03 %
NLB Banka, Sarajevo
97,35 %
97,35 %
NLB Lease&Go Leasing,
Beograd
(vi)
95,20 %
95,20 %
NLB Lease&Go,
leasing, Ljubljana
100 %
100 %
NLB Zavod za upravljanje
kulturne dediščine, Ljubljana
100 %
100 %
NLB Banka, Podgorica
99,87 %
99,87 %
NLB Banka, Priština
82,38 %
82,38 %
NLB Banka, Banja Luka
99,85 %
99,85 %
NLB Banka, Skopje
86,97 %
86,97 %
NLB Komercijalna Banka,
Beograd
100 %
100 %
NLB Leasing Ljubljana -
v likvidiciji
(iii)
100 %
100 %
Prvi faktor, Ljubljana -
v likvidiciji
50 %
50 %
PRO-REM, Ljubljana -
v likvidiciji
100 %
100 %
S-REAM, Ljubljana
100 %
100 %
PRIVATINVEST, Ljubljana
(iv)
100 %
100 %
ARG-Nepremičnine, Horjul
75 %
75 %
KomBank Invest, Beograd
100 %
100 %
Optima Leasing -
u likvidaciji, Zagreb
100 %
100 %
Prvi faktor-faktoring,
Beograd
- u likvidiciji
(i.b)
90 %
95 %
Prvi faktor -
u likvidaciji, Zagreb
(i.a)
100 %
100 %
OL Nekretnine, Zagreb -
v likvidiciji
100 %
100 %
REAM, Zagreb
100 %
100 %
Odvisne banke/družbe
% nep.
udeležbe
% posr. udeležbe na
ravni NLB Skupine
Pridružene banke/družbe
% nep.
udeležbe
% posr. udeležbe na
ravni NLB Skupine
Skupaj obvladovane banke/družbe
% nep.
udeležbe
% posr. udeležbe na
ravni NLB Skupine
Legenda:
V shemi so prikazani deleži v glasovalnih pravicah. V skupino so vključene osebe po definiciji iz ZFK (Zakon o finančnih konglomeratih) (2. člen).
(i.a) 100-odstotno neposredno lastništvo Prvi Faktor, v likvidaciji, Ljubljana.
(i.b) 90-odstotno neposredno lastništvo Prvi Faktor, v likvidaciji, Ljubljana, 5 % NLB,
5 % SID banka d.d.
(ii) - 45,64-odstotno delež NLB d.d., 0,39-odstotni delež N Banka. -
Abanka se je pripojila k Novi KBM, ki ima 29,22-odstotni delež. To je nad 25 %, kar je prag, ki ga
lahko po pogodbi o ustanovitvi preseže le NLB.
(iii) 100-odstotno neposredno lastništvo NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana.
(iv) 100-odstotno neposredno lastništvo N Banke d.d., Ljubljana.
(v) 51-odstotno neposredno lastništvo NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana, 49 % NLB Banka
AD Skopje.
(vi) 95,20-odstotno neposredno lastništvo NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana.
Prejšnji naziv: Zastava Istrabenz Lizing, d.o.o., Beograd (sprememba imena je bila vpisana v
register 17. januar 2023).
169
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Organizacijska
struktura NLB d.d.
Razumevanje nalog in pristojnosti Tveganj, Skladnosti poslovanja in krepitev
integritete ter Notranje revizije se upošteva skladno z opredelitvami po
(vsakokratno veljavnem) ZBan-3.
(i) Svet delavcev je neodvisna organizacijska enota kateri ni podrejena, niti
nadrejena katerakoli druga organizacijska enota in deluje skladno z ZSDU.
NADZORNI SVET
UPRAVA
Notranja revizija
Svet Delavcev
(i)
Skladnost poslovanja in krepitev integritete
Strategija in poslovni razvoj
Tveganja
Kreditne analize pravnih oseb
Kreditne analize standardiziranih segmentov
Vrednotenje in kontrola
Prestrukturiranje
Upravljanje problematičnih naložb in izterjava
Upravljanje z nepremičninami NLB Skupine
Razvoj in upravljanje prodaje
Kontroling
Svetovanje ustrezne strukture virov
in čezmejno financiranje
Finančno računovodst vo in operativa
Poslovanje s ključnimi komitenti
Finančni trgi
Poslovanje z malimi in srednjimi podjetji
Trgovinsko bančništvo
Investicijsko bančništvo in skrbniške storitve
Upravljanje korporativnega in investicijskega
bančništva NLB Skupine
Privatno bančništvo
KC 24/7
Podružnica Ljubljana
Podružnica Severozahodna in Osrednja Slovenija
Podružnica Severovzhodna Slovenija
Podružnica Jugovzhodna Slovenija
Podružnica Jugozahodna Slovenija
Poslovanje z mikro podjetji
Mobilno bančništvo
IT Razvoj
Upravljanje podatkov
Upravljanje IT
IT Varnost
IT Infrastruktura
Nabava
Kartično poslovanje
Plačilni sistemi
Trezor in oskrba z gotovino
Zaledne storitve za posle s finančnimi instrumenti
Podpora prodaji pravnim osebam
Zaledne storitve za posle s fizičnimi osebami
Poslovna mreža
Področje tveganj (CRO)
Finančno področje (CFO)
Bančništvo na drobno in privatno
bančništvo ter korporativno
bančništvo (CMO)
Področje operativnega
poslovanja (COO)
Upravljanje NLB Skupine
Pravne zadeve in sekretariat
Komuniciranje
Upravljanje s kadri in razvoj organizacije
170
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Kazalo
Poročilo neodvisnega revizorja
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
174
Izjava o odgovornosti poslovodstva
......................
178
Izkaz poslovnega izida za leto,
končano na dan 31. decembra
............................
179
Izkaz vseobsegajočega donosa za leto,
končano na dan 31. decembra
............................
180
Izkaz finančnega položaja na dan
31.december
.............................................
181
Izkaz sprememb lastniškega kapitala za leto,
končano na dan 31. decembra
............................
183
Izkaz denarnih tokov za leto,
končano na dan 31. decembra
............................
185
Pojasnila k računovodskim izkazom
......................
187
1.
Osnovni podatki
...................................
187
2.
Pomembnejše računovodske usmeritve
............
187
2.1.
Izjava o skladnosti
...................................
187
2.2.
Izhodišča za pripravo računovodskih izkazov
.........
187
2.3.
Primerjalne informacije
..............................
187
2.4.
Konsolidacija
........................................
187
2.5.
Poslovne združitve, dobro ime in izpogajani nakup . . . 188
2.6.
Naložbe v kapital odvisnih družb,
pridruženih družb in skupnih podvigov
...............
188
2.7.
Poslovne združitve družb pod skupnim upravljanjem 189
2.8.
Prevedba tujih valut
..................................
189
2.9.
Obrestni prihodki in odhodki
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
189
2.10.
Prihodki in odhodki iz opravnin (provizij)
..............
189
2.11.
Prihodki iz dividend
..................................
190
2.12.
Finančni instrumenti
.................................
190
2.13.
Oslabitev finančnih sredstev
..........................
193
2.14.
Restrukturirana posojila
..............................
195
2.15.
Sredstva, prejeta za poplačilo terjatev
................
195
2.16.
Pobot
................................................
196
2.17.
Začasni nakupi in prodaje vrednostnih papirjev
......
196
2.18.
Opredmetena osnovna sredstva
......................
196
2.19.
Neopredmetena sredstva
............................
196
2.20.
Naložbene nepremičnine
.............................
197
2.21.
Nekratkoročna sredstva in skupina
za odtujitev v posesti za prodajo
......................
197
2.22.
Računovodsko obračunavanje najemov
..............
197
2.23.
Denar in denarni ustrezniki
...........................
198
2.24.
Prejeti krediti, prejeti depoziti in izdani dolžniški
vrednostni papirji z lastnostmi dolga
.................
198
2.25.
Drugi izdani finančni instrumenti,
ki imajo lastnosti kapitala
............................
198
2.26.
Rezervacije
...........................................
198
2.27.
Prevzete finančne obveznosti
.........................
198
2.28.
Davki
................................................
199
2.29.
Poslovanje v tujem imenu in za tuj račun
..............
199
2.30.
Ugodnosti zaposlenih
................................
199
2.31.
Plačilne transakcije za delnice
........................
199
2.32.
Delniški kapital
......................................
200
2.33.
Poročanje po segmentih
............................
200
2.34.
Pomembnejše računovodske usmeritve in ocene
....
200
2.35.
Implementacija novih ali spremenjenih mednarodnih
standardov računovodskega poročanja
.............
202
3.
Spremembe v sestavi NLB Skupine
................
204
4.
Razkritja k izkazu poslovnega izida
...............
205
4.1.
Obrestni prihodki in odhodki
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
205
4.2.
Prihodki iz dividend
.................................
206
4.3.
Prihodki in odhodki pri opravninah
.................
206
4.4.
Realizirani čisti dobički/(izgube) iz finančnih
sredstev in obveznosti, ki niso merjeni
po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
..........
207
4.5.
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev
in obveznosti v posesti za trgovanje
.................
208
4.6.
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev,
obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
......
208
4.7.
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik
...............
209
4.8.
Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)
.................
209
4.9.
Administrativni stroški
................................
210
4.10.
Vplačila v sklad za reševanje in sistem zajamčenih
....
211
4.11.
Amortizacija
..........................................
211
4.12.
Čisti dobički/(izgube) ob spremembi
pogojev odplačevanja finančnih sredstev
. . . . . . . . . . . . . . . .
211
4.13.
Rezervacije
...........................................
212
4.14.
Oslabitve
.............................................
212
4.15.
Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih
sredstev v posesti za prodajo
.........................
212
4.16.
Davek iz dohodka
....................................
213
4.17.
Dobiček na delnico
...................................
214
172
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
5.
Razkritja k izkazu finančnega položaja
.............
214
5.1.
Denar v blagajni, stanje na računih
pri centralnih bankah in vpogledne
vloge pri bankah
.....................................
214
5.2.
Finančni instrumenti, namenjeni trgovanju
...........
215
5.3.
Finančni instrumenti, merjeni po pošteni vrednosti
prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje. . 216
5.4.
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
.............
217
5.5.
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju. . . 219
5.6.
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti . . .
221
5.7.
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo
........
224
5.8.
Opredmetena osnovna sredstva
.....................
224
5.9.
Naložbene nepremičnine
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
227
5.10.
Neopredmetena sredstva
............................
228
5.11.
Najemi
...............................................
229
5.12.
Dolgoročne naložbe v kapital odvisnih družb,
pridruženih družb in skupnih podvigov
...............
231
5.13.
Druga sredstva
.......................................
239
5.14.
Gibanje popravkov vrednosti
.......................
240
5.15.
Finančne obveznosti, merjene
po odplačni vrednosti
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
247
5.16.
Rezervacije
...........................................
249
5.17.
Odloženi davek
.....................................
256
5.18.
Davek iz dohodka pravnih oseb
od drugega vseobsegajočega donosa
..............
259
5.19.
Druge obveznosti
...................................
259
5.20.
Kapital Banke
.......................................
260
5.21.
Izdani drugi kapitalski instrumenti
...................
260
5.22.
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos in rezerve . . . 261
5.23.
Kapitalska ustreznost
................................
262
5.24.
Zunajbilančne obveznosti
...........................
265
5.25.
Poslovanje v tujem imenu in za tuj račun
.............
266
6.
Upravljanje tveganj
................................
267
6.1.
Kreditna tveganja
....................................
269
6.2.
Tržno tveganje
.......................................
287
6.3.
Likvidnostno tveganje
...............................
294
6.4.
Upravljanje nefinančnih tveganj
.....................
306
6.5.
Ravni poštenih vrednosti finančnih
in nefinančnih sredstev in obveznosti
................
307
6.6.
Pobotanje finančnih sredstev
in finančnih obveznosti
..............................
317
7.
Segmentna analiza NLB Skupine
...................
318
8.
Razkritja glede povezanih oseb
....................
322
9.
Dogodki po obdobju poročanja
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
331
173
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Izjava o odgovornosti
poslovodstva
Uprava potrjuje računovodske izkaze NLB Skupine in NLB
za leto, končano na dan 31. decembra 2022, ter uporabljene
računovodske usmeritve in pojasnila k računovodskim izkazom.
Uprava je odgovorna za pripravo Letnega poročila
NLB Skupine in NLB skladno z Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja, kot jih je sprejela EU, ter z
zahtevami Zakona o gospodarskih družbah in Zakona o
bančništvu, tako da to prikazuje resnično in pošteno sliko
premoženjskega stanja NLB Skupine in NLB ter izidov njunega
poslovanja za leto, končano na dan 31. decembra 2022.
Uprava potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne
računovodske usmeritve ter da so bile računovodske ocene
izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja.
Uprava tudi potrjuje, da so računovodski izkazi NLB Skupine
in NLB skupaj s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke
o nadaljnjem poslovanju ter skladno z veljavno zakonodajo
in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot
jih je sprejela EU.
Uprava je tudi odgovorna za ustrezno vodeno računovodstvo,
za sprejetje ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja ter
za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti
oziroma nezakonitosti.
Uprava NLB
Hedvika Usenik
članica
Andrej Lasič
član
Archibald Kremser
član
Andreas Burkhardt
član
Antonio Argir
član
178
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Blaž Brodnjak
predsednik
Izkaz poslovnega izida za leto, končano na dan 31. decembra
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
Pojasnila
2022
2021
2022
2021
Prihodki iz obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obresti
Drugi prihodki iz obresti in podobni prihodki
Prihodki iz obresti in podobni prihodki
4.1.
Odhodki za obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obresti
(43.785 )
(40.460 )
(27.373 )
(15.297 )
Drugi odhodki za obresti in podobni odhodki
(21.069 )
(28.009 )
(17.562 )
(24.749 )
Odhodki za obresti in podobni odhodki
4.1.
(64.854 )
(68.469 )
(44.935 )
(40.046 )
Čiste obresti
Prihodki iz dividend
4.2.
Prihodki iz opravnin (provizij)
4.3.
Odhodki za opravnine (provizije)
4.3.
(108.249 )
(95.413 )
(37.291 )
(35.623 )
Čiste opravnine (provizije)
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso
merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
4.4.
(1.050 )
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje
4.5.
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni
vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
4.6.
(1.451 )
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih obveznosti, merjenih
po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji
5.5.a)
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik
4.7.
(1.588 )
Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja naložb v kapital
odvisnih, pridruženih družb in skupnih podvigov
5.12.d)
(9.298 )
Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja nefinančnih sredstev
Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)
4.8.
Administrativni stroški
4.9.
(412.886 )
(368.851 )
(190.865 )
(166.079 )
Vplačila v sklad za reševanje in sistem zajamčenih vlog
4.10.
(36.144 )
(35.140 )
(9.713 )
(9.535 )
Amortizacija
4.11.
(47.390 )
(46.528 )
(17.001 )
(17.522 )
Čisti dobički/(izgube) ob spremembi pogojev odplačevanja finančnih sredstev
4.12.
(26 )
(263 )
Rezervacije za kreditne izgube
4.13.
(3.050 )
Druge rezervacije
4.13.
(5.932 )
(22.670 )
(2.325 )
(72 )
Oslabitve finančnih sredstev
4.14.
(14.454 )
(14.968 )
Oslabitve nefinančnih sredstev
4.14.
(5.433 )
(4.407 )
Negativno dobro ime
5.12.b), c)
Pripadajoči dobički/(izgube) iz naložb v pridružene družbe in
skupne podvige (obračunani z uporabo kapitalske metode)
5.12.e)
Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo
4.15.
(94 )
Dobiček iz rednega poslovanja
Davek iz dohodka
4.16.
(25.230 )
(13.538 )
(4.468 )
(3.047 )
Čisti dobiček poslovnega leta
Lastnikov obvladujoče banke
Manjšinskih lastnikov
Dobiček na delnico/popravljeni dobiček na delnico (v EUR na delnico)
4.17.
Spremna pojasnila so sestavni del računovodskih izkazov.
179
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Izkaz vseobsegajočega donosa za leto, končano na dan 31. decembra
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
Pojasnila
2022
2021
2022
2021
Čisti dobiček obdobja po obdavčitvi
Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi
(149.677 )
(30.168 )
(90.445 )
(15.281 )
Postavke, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid
Aktuarski čisti dobiček/(izguba) zaradi pokojninskih načrtov z določenimi zaslužki
5.16.c)
(1.377 )
(115 )
Dobički/(izgube) v zvezi s spremembami poštene vrednosti naložb v lastniške instrumente,
merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
5.4.c)
(2.383 )
(1.925 )
(383 )
Pripadajoči čisti dobički/(izgube), pripoznani v presežku
iz prevrednotenja v zvezi z naložbami v kapital pridruženih
družb in skupnih podvigov, obračunanih po kapitalski metodi
(30 )
Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa
5.18.
(1 )
Postavke, ki so bile ali bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid
Pretvorba v tujo valuto
Dobički/(izgube), pripoznani v presežku iz prevrednotenja
Dobički/(izgube), v zvezi z naložbami v dolžniške finančne instrumente, merjenih
po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
(163.055 )
(37.394 )
(92.030 )
(17.359 )
Dobički/(izgube), pripoznani v presežku iz prevrednotenja
5.4.c)
(168.593 )
(40.081 )
(98.172 )
(17.187 )
Prenos (dobičkov)/izgub iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid
4.4., 4.14.
(172 )
Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa
5.18.
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi
Lastnikov obvladujoče banke
Manjšinskih lastnikov
Spremna pojasnila so sestavni del računovodskih izkazov.
180
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Izkaz finančnega položaja na dan 31. december
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
Pojasnila
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah
5.1.
Finančna sredstva, namenjena trgovanju
5.2.a)
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
5.3.a)
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
5.4.
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji
5.6.a)
- krediti bankam
5.6.b)
- krediti strankam, ki niso banke
5.6.c)
- druga finančna sredstva
5.6.d)
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
5.5.b)
Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih postavk pred obrestnim tveganjem
5.5.c)
(23.767 )
(23.767 )
Naložbe v kapital odvisnih družb
5.12.a)
Naložbe v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov
5.12.e)
Opredmetena sredstva
Opredmetena osnovna sredstva
5.8.
Naložbene nepremičnine
5.9.
Neopredmetena sredstva
5.10.
Terjatve za davek iz dohodka
Terjatve za odloženi davek
5.17.
Druga sredstva
5.13.
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo
5.7.
Skupaj sredstva
Finančne obveznosti, namenjene trgovanju
5.2.b)
Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
5.3.b)
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank
5.15.a)
- krediti bank in centralnih bank
5.15.b)
- depoziti strank, ki niso banke
5.15.a)
- krediti strank, ki niso banke
5.15.b)
- izdani vrednostni papirji
5.15.c)
- druge finančne obveznosti
5.15.d)
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
5.5.b)
Rezervacije
5.16.
Obveznosti za davek iz dohodka
Obveznosti za odloženi davek
5.17.
Druge obveznosti
5.19.
Skupaj obveznosti
Delniški kapital
Osnovni kapital
5.20.
Kapitalske rezerve
5.22.a)
Drugi kapitalski instrumenti
5.21.
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
5.22.b)
(160.588 )
(10.552 )
(81.677 )
Rezerve iz dobička
5.22.a)
Zadržani dobiček
Kapital manjšinskih lastnikov
Skupaj
kapital
Skupaj obveznosti in kapital
Spremna pojasnila so sestavni del računovodskih izkazov.
181
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Hedvika Usenik
članica
Andrej Lasič
član
Archibald Kremser
član
Andreas Burkhardt
član
Antonio Argir
član
Blaž Brodnjak
predsednik
Ljubljana, 12. april 2023
182
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Izkaz sprememb lastniškega kapitala za leto, končano na dan 31. decembra
v tisoč EUR
Akumulirani drugi
vseobsegajoči donos
NLB Skupina
Osnovni
kapital
Kapitalske
rezerve
Drugi
kapitalski
instrumenti
Presežek
iz prevrednotenja
za finančna
sredstva merjena
po pošteni vrednosti
prek drugega
vseobsegajočega
donosa
Tečajne
razlike
Drugo
Rezerve
iz dobička
Zadržani
dobiček
Kapital
lastnikov
obvladujoče
banke
Kapital
manjšinskih
lastnikov
Skupaj
kapital
Pojasnila
5.20.
5.22.a)
5.21.
5.22.b)
5.22.b)
5.22.b)
5.22.a)
Stanje 1. januarja 2022
(17.184 )
(4.734 )
- Čisti dobiček obdobja
- Drugi vseobsegajoči donos
(153.255 )
(148.926 )
(751 )
(149.677 )
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi
(153.255 )
Izplačilo dividend
(100.000 )
(100.000 )
(4.568 )
(104.568 )
Izdani drugi kapitalski instrumenti
Transakcije z manjšinskimi lastniki (pojasnilo 3.)
(1.020 )
(140 )
(86.358 )
(79.221 )
Prenos presežka iz prevrednotenja
(17 )
Drugo
(2.405 )
(221 )
(165 )
Stanje 31. decembra 2022
(142.909 )
(16.485 )
(1.194 )
v tisoč EUR
Akumulirani drugi
vseobsegajoči donos
NLB Skupina
Osnovni
kapital
Kapitalske
rezerve
Presežek
iz prevrednotenja
za finančna
sredstva merjena
po pošteni vrednosti
prek drugega
vseobsegajočega
donosa
Tečajne
razlike
Drugo
Rezerve
iz dobička
Zadržani
dobiček
Kapital
lastnikov
obvladujoče
banket
Kapital
manjšinskih
lastnikov
Skupaj
kapita
Pojasnila
5.20.
5.22.a)
5.22.b)
5.22.b)
5.22.b)
5.22.a)
Stanje 1. januarja 2021
(17.724 )
(3.645 )
- Čisti dobiček obdobja
- Drugi vseobsegajoči donos
(28.005 )
(1.085 )
(28.550 )
(1.618 )
(30.168 )
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi
(28.005 )
(1.085 )
Plačane dividende
(92.200 )
(92.200 )
(7.710 )
(99.910 )
Transakcije z manjšinskimi lastniki (pojasnilo 3.)
(34.997 )
(24.680 )
Prenos presežka iz prevrednotenja
(3.274 )
(4 )
Drugo
(27 )
(27 )
(27 )
Stanje 31. decembra 2021
(17.184 )
(4.734 )
183
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
Akumulirani drugi
vseobsegajoči donos
NLB
Osnovni
kapital
Kapitalske
rezerve
Drugi
kapitalski
instrumenti
Presežek
iz prevrednotenja
za finančna
sredstva merjena
po pošteni vrednosti
prek drugega
vseobsegajočega
donosa
Drugo
Rezerve
iz dobička
Zadržani
dobiček
Skupaj
kapital
Pojasnila
5.20.
5.22.a)
5.21.
5.22.b)
5.22.b)
5.22.a)
5.20.
Stanje 1. januarja 2022
(3.696 )
- Čisti dobiček obdobja
- Drugi vseobsegajoči donos
(92.207 )
(90.445 )
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi
(92.207 )
Izplačilo dividend
(100.000 )
(100.000 )
Izdani drugi kapitalski instrumenti
Drugo
(2.405 )
(221 )
Stanje 31. decembra 2022
(79.743 )
(1.934 )
v tisoč EUR
Akumulirani drugi
vseobsegajoči donos
NLB
Osnovni
kapital
Kapitalske
rezerve
Presežek
iz prevrednotenja
za finančna
sredstva merjena
po pošteni vrednosti
prek drugega
vseobsegajočega
donosa
Drugo
Rezerve
iz dobička
Zadržani
dobiček
Skupaj
kapita
Pojasnila
5.20.
5.22.a)
5.22.b)
5.22.b)
5.22.a)
5.20.
Stanje 1. januarja 2021
(3.592 )
- Čisti dobiček obdobja
- Drugi vseobsegajoči donos
(15.177 )
(104 )
(15.281 )
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi
(15.177 )
(104 )
Plačane dividende
(92.200 )
(92.200 )
Drugi prenosi
(53 )
Stanje 31. decembra 2021
(3.696 )
Spremna pojasnila so sestavni del računovodskih izkazov.
184
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Izkaz denarnih tokov za leto, končano na dan 31. decembra
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
Pojasnila
2022
2021
2022
2021
DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
Prejete obresti
Plačane obresti
(50.824 )
(69.578 )
(30.982 )
(43.343 )
Prejete dividende
Prejete provizije
Plačane provizije
(105.086 )
(92.102 )
(37.183 )
(33.927 )
Realizirani dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso
merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
Čisti dobički/(izgube) iz trgovanja
Plačila zaposlencem in dobaviteljem
(428.539 )
(382.529 )
(186.831 )
(170.986 )
Drugi prejemki
Drugi izdatki
(43.260 )
(51.129 )
(11.955 )
(16.026 )
(Plačani)/vrnjeni davek iz dohodka pravnih oseb
(18.336 )
(8.617 )
(1.603 )
Denarni tokovi pri poslovanju pred spremembami poslovnih sredstev in obveznosti
(Povečanja)/zmanjšanja poslovnih sredstev
(1.002.409 )
(964.998 )
(819.088 )
(469.788 )
Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev, namenjenih trgovanju
(213 )
(213 )
Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev, obvezno merjenih po
pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
(3.048 )
Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev, merjenih po
pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
(57.015 )
Čisto (povečanje)/zmanjšanje kreditov merjenih po odplačni vrednosti
(1.357.757 )
(1.020.944 )
(890.003 )
(598.138 )
Čisto (povečanje)/zmanjšanje drugih sredstev
(2.477 )
(128 )
Povečanja/(zmanjšanja) poslovnih obveznosti
Čisto povečanje/(zmanjšanje) vlog in najetih kreditov, merjenih po odplačni vrednosti
Čisto povečanje/(zmanjšanje) drugih obveznosti
Neto denarni tokovi pri poslovanju
(116.822 )
DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
Prejemki pri naložbenju
Prejemki pri prodaji opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin
Prejemki pri prodaji naložb v kapital odvisnih družb, zmanjšani za denarne ustreznike
5.12.d)
(47.832 )
Prejemki iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo
Prejemki ob prodaji dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti
Izdatki pri naložbenju
(252.726 )
(832.512 )
(442.731 )
(697.976 )
Izdatki pri nakupu opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin
(26.910 )
(23.013 )
(5.748 )
(9.093 )
Izdatki pri nakupu neopredmetenih sredstev
(14.273 )
(12.704 )
(6.684 )
(6.889 )
Izdatki pri nakupu naložb v kapital odvisnih družb, zmanjšani za
denarne ustreznike in dokapitalizacija odvisnih družb
3., 5.12.b), c)
(24.437 )
(120.944 )
(40.046 )
Izdatki pri nakupu pridruženih družb in skupnih podvigov
(2.900 )
(2.900 )
Izdatki pri nakupu dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti
(409.784 )
(769.458 )
(309.355 )
(639.048 )
Neto denarni tokovi pri naložbenju
(41.190 )
(337.338 )
(303.751 )
(219.125 )
DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
Prejemki pri financiranju
Prejemki od izdanih podrejenih obveznic
5.15.c)
Prejemki od izdanih Senior Preferred obveznic
5.15.c)
Prejemki od izdanih delnic in drugih kapitalskih instrumentov
5.21.
Drugi prejemki, povezani s financiranjem
Izdatki pri financiranju
(123.628 )
(100.503 )
(100.000 )
(92.200 )
Plačane dividende
(104.586 )
(100.503 )
(100.000 )
(92.200 )
Izdatki za nakup lastnih delnic odvisne družbe
(19.042 )
Neto denarni tokovi pri financiranju
(100.503 )
(92.200 )
Učinki spremembe deviznih tečajev na denarna sredstva in njihove ustreznike
(1.106 )
Čisto povečanje/(zmanjšanje) denarnih sredstev in denarnih ustreznikov
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku obdobja
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na koncu obdobja
Spremna pojasnila so sestavni del računovodskih izkazov.
185
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
Pojasnila
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Denar in denarni ustrezniki obsegajo:
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah
5.1.
Krediti bankam z originalno zapadlostjo do treh mesecev
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa, z originalno zapadlostjo do treh mesecev
Skupaj
186
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Pojasnila k računovodskim
izkazom
Banka) je slovenska delniška družba , ki opravlja univerzalne
v devetih državah, v glavnini v Sloveniji in na trgih JV Evrope .
Sestava NLB Skupine je razkrita v pojasnilu 5.12. Druge
informacije v zvezi s povezanimi osebami so razkrite v pojasnilu 8.
NLB je registrirana in ima sedež v Sloveniji
je Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana, Trg republike 2, 1000
potrdila o lastništvu (»GDR«), ki predstavljajo navadne delnice
NLB, pa kotirajo na Londonski borzi. Pet GDR predstavlja eno
delnico NLB.
Na dan 31. decembra 2022 in 31. decembra 2021 je največji
delničar Banke, ki ima pomemben vpliv, Republika Slovenija,
ki ima v lasti 25,00 % plus eno delnico Banke.
Vsi zneski v računovodskih izkazih in spremnih pojasnilih so
izraženi v tisoč evrih, razen če ni navedeno drugače.
računovodske usmeritve
Pomembnejše računovodske usmeritve, uporabljene pri
izdelavi posamičnih in konsolidiranih računovodskih izkazov,
so predstavljene v nadaljevanju. Usmeritve so bile dosledno
uporabljene za predstavljeni leti, razen za spremembe
računovodskih usmeritev, ki izhajajo iz uporabe novih
standardov ali sprememb standardov.
Posamični in konsolidirani računovodski izkazi so pripravljeni
skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja
(v nadaljevanju: MSRP), kot jih je sprejela Evropska unija
(v nadaljevanju: EU). Kjer je potrebno, so dodana pojasnila
skladno z zahtevami lokalne zakonodaje.
Posamični in konsolidirani računovodski izkazi obsegajo izkaz
poslovnega izida in izkaz vseobsegajočega donosa, izkaz
finančnega položaja, izkaz sprememb lastniškega kapitala,
izkaz denarnih tokov, pomembnejše računovodske usmeritve
računovodskih izkazov
o nadaljnjem poslovanju in modela nabavne vrednosti ter so
ustrezno prilagojeni za vrednotenje finančnih sredstev, merjenih
po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa,
finančnih sredstev in finančnih obveznosti, merjenih
po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, vključno z
izvedenimi finančnimi instrumenti in varovanimi postavkami
v razmerjih računovodskega obračunavanja varovanj pred
tveganji pri varovanju poštene vrednosti, ter vrednotenje
nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo in naložbenih
Priprava računovodskih izkazov skladno z MSRP zahteva
uporabo ocen in predpostavk, ki vplivajo na vrednost poročanih
sredstev in obveznosti, na razkritje potencialnih sredstev in
obveznosti na poročevalski datum ter na višino prihodkov
in odhodkov v poročevalskem obdobju. Čeprav uporabljene
ocene temeljijo na najboljšem poznavanju tekočih dogodkov in
aktivnosti, se lahko dejanski rezultati razlikujejo od ocen. NLB
Skupina uporabljene računovodske ocene in predpostavke
sproti posodablja, pri čemer se popravki pripoznajo v obdobju
spremembe. Pomembnejše računovodske usmeritve in ocene
so predstavljene v pojasnilu 2.34.
Ta dokument vsebuje posamične računovodske izkaze NLB in
konsolidirane računovodske izkaze NLB Skupine. Predstavljene
računovodske usmeritve veljajo za oba sklopa računovodskih
izkazov, z izjemo usmeritev, opisanih v pojasnilih 2.4. in 2.5.,
ki se nanašajo samo na konsolidirane računovodske izkaze
in usmeritve, predstavljene v pojasnilu 2.6., kjer so opisane
razlike v računovodski obravnavi naložb v odvisne, pridružene
družbe in skupne podvige med posamičnimi in konsolidiranimi
računovodskimi izkazi. Podatki, ki se nanašajo na posamične
računovodske izkaze, imajo oznako »NLB«, medtem ko imajo
podatki, ki se nanašajo na konsolidirane računovodske izkaze,
2.3. Primerjalne informacije
Vsi podatki so razkriti s primerjalnimi podatki, razen kadar
standard ali dopolnitve dovoljujejo oziroma določajo drugače.
Skladno z uporabo MRS 8 so primerjalni podatki prilagojeni
spremembam, ki se nanašajo na podatke v tekočem letu.
31. 12. 2021 se je postavka »Podrejene obveznosti« preimenovala
v »Izdani vrednostni papirji«. V letih 2020 in 2021 so bili vsi izdani
vrednostni papirji podrejene obveznosti, medtem ko je v letu
2022, Banka izdala tudi Senior Preferred obveznice. Vsi izdani
vrednostni papirji so vključeni v eno postavko in ločeno razkriti
Odvisne družbe, ki jih neposredno ali posredno usmerja
oziroma obvladuje NLB, so v konsolidirane računovodske
izkaze (NLB Skupina) vključene po metodi polne konsolidacije.
Odvisna družba je polno konsolidirana od dneva pridobitve
nadzora oziroma obvladovanja.
NLB družbo obvladuje, če so izpolnjeni vsi trije elementi
obvladovanja:
• ima vpliv na družbo;
•
je izpostavljena spremenljivemu donosu ali ima pravice
do spremenljivega donosa iz svoje udeležbe v družbi in
•
lahko prek svojega vpliva na družbo vpliva na znesek svojega
donosa.
NLB ponovno oceni, ali obvladuje družbo, v kateri ima naložbo,
če dejstva in okoliščine kažejo, da se je spremenil en ali več od
treh elementov obvladovanja. Če NLB ne obvladuje več odvisne
družbe, je ta izključena iz konsolidacije z datumom izgube
nadzora oziroma obvladovanja.
Računovodske usmeritve odvisnih družb so za potrebe
zagotovitve skladnosti poenotene z računovodskimi usmeritvami
NLB. Računovodski izkazi konsolidiranih odvisnih družb so
pripravljeni na poročevalski datum NLB. Kapital manjšinskih
lastnikov je predstavljen v konsolidiranem izkazu sprememb
lastniškega kapitala. Delež manjšinskih lastnikov je tisti del
čistega poslovnega izida in kapitala odvisne družbe, v katerem
NLB nima neposrednega ali posrednega deleža v kapitalu. NLB
Skupina se za vsako transakcijo posebej odloča, ali meri delež
manjšinskih lastnikov po pošteni vrednosti ali pa glede na delež
manjšinskih lastnikov v čistih sredstvih odvisne družbe.
187
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Medsebojne transakcije, stanja in nerealizirani dobički s
transakcijami v NLB Skupini so izločeni. Nerealizirane izgube
iz medsebojnih transakcij so izločene, razen če se ob prenosu
sredstev pokaže potreba po oslabitvi.
V NLB Skupini se transakcije z manjšinskimi lastniki
obravnavajo enako kot transakcije z drugimi lastniki v NLB
Skupini. Pri nakupih deležev odvisnih družb od manjšinskih
lastnikov se razlika med danim nadomestilom in knjigovodsko
vrednostjo pridobljenega deleža v neto premoženju odvisne
družbe poračuna prek kapitala. Ravno tako se pri prodaji
manjšinskim lastnikom v kapitalu pripoznajo razlike med
prejetim nadomestilom in ustreznim deležem manjšinskih
lastnikov. Vsi omenjeni učinki se prikažejo v posebni postavki
dobro ime in izpogajani nakup
NLB Skupina obračunava poslovne združitve po prevzemni
metodi, ko pridobljeni niz dejavnosti in sredstev ustreza
opredelitvi poslovnega subjekta in je nadzor prenesen na
NLB Skupino. Pri ugotavljanju, ali se določen niz dejavnosti in
sredstev šteje za poslovni subjekt, NLB Skupina ocenjuje, ali
le-ta vključuje najmanj vložek in bistven postopek ter ali ima
sposobnost ustvarjanja izložkov. Pridobljeni postopek se šteje
za bistvenega, če je ključnega pomena za nadaljnje ustvarjanje
izložkov, pridobljeni vložki pa vključujejo organizirano delovno
silo s potrebnimi spretnostmi, znanjem ali izkušnjami za izvajanje
tega procesa ali znatno prispeva k sposobnosti nadaljnje
proizvodnje izložkov in se šteje za edinstvenega ali redkega ali
ga ni mogoče nadomestiti brez znatnih stroškov, prizadevanj ali
zamud pri sposobnosti nadaljnje proizvodnje izložkov.
Dano nadomestilo se meri kot vsota poštenih vrednosti danih
sredstev, izdanih kapitalskih instrumentov, nastalih ali prevzetih
obveznosti, vključno s pošteno vrednostjo sredstev ali obveznosti
iz pogojnih nadomestil in pošteno vrednostjo vseh obstoječih
lastniških deležev v odvisni družbi. Dano nadomestilo ne
vključuje zneskov, povezanih s poravnavo že obstoječih razmerij,
ki se pripoznajo v poslovnem izidu. Stroški, ki so neposredno
povezani z izvedbo poslovne združitve, kot so stroški svetovanja,
pravni stroški, stroški cenilcev in stroški drugih svetovalcev, se
ravno tako pripoznajo v poslovnem izidu. Transakcijski stroški,
povezani z izdajo kapitalskih instrumentov, se obračunajo kot
odbitek od kapitala, medtem ko se vsi drugi stroški, neposredno
povezani s poslovno združitvijo, pripoznajo kot odhodek.
V poslovni združitvi pridobljena opredeljiva sredstva in prevzete
obveznosti se, z nekaterimi izjemami, ob začetnem pripoznanju
merijo po njihovi pošteni vrednosti na datum prevzema.
Pogojno nadomestilo, razvrščeno kot lastniški kapital, se ne
sme ponovno meriti in njegovo kasnejšo poravnavo je treba
obračunati v okviru lastniškega kapitala. Drugo pogojno
nadomestilo, razvrščeno kot sredstvo ali obveznost, ki je
finančni instrument in spada v področje uporabe MSRP 9
Finančni instrumenti, je treba meriti po pošteni vrednosti na
vsak datum poročanja, spremembe poštene vrednosti pa je
treba pripoznati v poslovnem izidu v skladu z MSRP 9. Drugo
pogojno nadomestilo, ki ne spada v področje uporabe MSRP 9,
je treba meriti po pošteni vrednosti na vsak datum poročanja,
spremembe poštene vrednosti pa je treba pripoznati v
poslovnem izidu.
Za vsako poslovno združitev se NLB Skupina odloči, ali bo
neobvladujoče deleže v prevzetem podjetju merila po pošteni
vrednosti ali po sedanjem sorazmernem deležu lastniških
instrumentov v pripoznanih zneskih opredeljivih neto sredstev
prevzetega podjetja na dan prevzema. Vse druge sestavine
neobvladujočih deležev se merijo po pošteni vrednosti na
datum prevzema, razen če MSRP zahtevajo drugo podlago
za merjenje.
nadomestila, merjenega po pošteni vrednosti, zneska
neobvladujočega deleža v prevzetem podjetju in poštene
vrednosti predhodnega kapitalskega deleža v prevzetem
podjetju na datum prevzema nad čistim zneskom pridobljenih
opredeljivih sredstev in prevzetih obveznosti. Če je razlika
negativna, se pred pripoznanjem dobička iz izpogajanega
nakupa (»negativno dobro ime«) ponovno preveri, ali je
NLB Skupina pri merjenju zajela vsa pridobljena sredstva,
obveznosti in pogojne obveznosti ter uporabila ustrezne
postopke merjenja, in šele nato se dobiček v celoti pripozna
v izkazu poslovnega izida.
Dobro ime je predmet letnega preizkusa oslabitve. Za namene
preizkusa oslabitve se dobro ime, pridobljeno v poslovni
združitvi, od datuma prevzema dodeli vsaki prevzemnikovi
denar ustvarjajoči enoti ali skupini takšnih enot, za katere se
pričakuje, da bodo pridobile koristi od sinergij združitve. Če je
bilo dobro ime razporejeno na denar ustvarjajočo enoto in ta
enota odtuji posel v svojem okviru, se dobro ime, povezano s
to poslovno enoto, vključi v knjigovodsko vrednost posla pri
ugotavljanju dobička ali izgube pri odtujitvi. Dobro ime, odtujeno
v teh okoliščinah, se izmeri na podlagi sorazmernih vrednosti
odtujenega posla in dela, ki ga denar ustvarjajoče enote zadrži.
Dobro ime za pridružene družbe in skupne podvige je vključeno
V poslovnih združitvah, izvedenih v več stopnjah, NLB Skupina
ponovno izmeri pošteno vrednost predhodnega deleža v
lastniškem kapitalu prevzetega podjetja na datum prevzema in
družb, pridruženih družb
in skupnih podvigov
Naložbe v kapital odvisnih družb, pridruženih družb in skupnih
podvigov se v posamičnih računovodskih izkazih (NLB) vodijo
po naložbeni metodi. Dividende odvisnih družb, pridruženih
družb ali skupnih podvigov se v izkazu poslovnega izida
pripoznajo, ko nastane pravica NLB do prejetja dividende.
Naložbe v kapital pridruženih družb so v konsolidiranih
računovodskih izkazih obračunane po kapitalski metodi.
Pridružene družbe so praviloma tiste, v katerih ima NLB
Skupina neposredno ali posredno med 20 % in 50 %
glasovalnih pravic ter ima v njih pomemben vpliv, vendar
jih ne obvladuje.
Skupni podvigi so družbe, ki jih NLB Skupina na podlagi
pogodbenega dogovora skupno obvladuje. V konsolidiranih
računovodskih izkazih so naložbe v skupne podvige
obračunane po kapitalski metodi.
Pripadajoči dobiček ali izguba pridruženih družb in skupnih
podvigov se pripozna v konsolidiranem izkazu poslovnega izida.
Pripadajoči učinki, ki so vključeni v drugi vseobsegajoči donos
pridružene družbe in skupnega podviga, se pripoznajo v drugem
vseobsegajočem donosu. Naložba v kapital pridruženih družb in
skupnih podvigov je prilagojena glede na pripoznane učinke. Ko
pripadajoča izguba preseže vrednost naložbe v konsolidiranem
izkazu finančnega položaja, se izguba ne pripozna več, razen če
bi iz tega naslova nastala obveznost, ki bi jo NLB Skupina morala
poravnati. NLB Skupina začne ponovno pripoznavati svoj delež
dobička naložbe v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov
šele po tem, ko delež dobička doseže znesek nepriznane izgube
(pojasnilo 5.12.d).
Seznam odvisnih družb, pridruženih družb in skupnih podvigov
188
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
pod skupnim upravljanjem
Pripojitve družb znotraj NLB Skupine se štejejo za poslovno
združitev pod skupnim upravljanjem. Članice NLB Skupine za
take pripojitve uporabljajo združitveno metodo, in sicer združijo
knjigovodske vrednosti prevzete in prevzemne družbe, kot se o
njih poroča v konsolidiranih računovodskih izkazih. Ob pripojitvi
družb znotraj NLB Skupine se dobrega imena ne pripozna.
Pripojitev družb znotraj NLB Skupine ne vpliva na konsolidirane
Postavke, prikazane v računovodskih izkazih posameznih družb
članic NLB Skupine, se merijo v valuti izvirnega gospodarskega
okolja, kjer družba posluje (funkcijska valuta). Računovodski
transakcij in prevedbi denarnih postavk, se pripoznajo v izkazu
poslovnega izida, razen kadar so pripoznane neposredno
v drugem vseobsegajočem donosu kot uspešno varovanje
denarnega toka pred tveganjem.
Tečajne razlike, ki izvirajo iz spremembe odplačne vrednosti
denarnih postavk v tuji valuti, razvrščenih v skupino finančnih
sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa, se pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
Tečajne razlike, ki nastajajo pri nedenarnih postavkah, kot so
kapitalski instrumenti, razvrščeni v skupino finančnih instrumentov,
merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, se prikažejo
v izkazu poslovnega izida kot del čistih dobičkov oziroma izgub
iz naslova vrednotenja po pošteni vrednosti. Tečajne razlike pri
nedenarnih postavkah, kot so kapitalski instrumenti, razvrščeni
v skupino finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek
drugega vseobsegajočega donosa, se prikažejo skupaj z učinkom
vrednotenja po pošteni vrednosti v drugem vseobsegajočem
donosu, ki se akumulira v kapitalu.
Dobički in izgube, ki nastanejo pri kupoprodaji deviz, so v izkazu
poslovnega izida prikazani v postavki »Čisti dobički oziroma
izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju«.
Članice NLB Skupine
Računovodski izkazi članic NLB Skupine, katerih funkcijska
valuta se razlikuje od predstavitvene valute, se pretvorijo v
predstavitveno valuto na naslednji način:
•
sredstva in obveznosti se pretvorijo po končnem tečaju na
datum izkaza finančnega položaja;
•
prihodki, odhodki in stroški se pretvorijo po povprečnem
tečaju;
•
sestavine kapitala se pretvorijo po izvirnem tečaju.
Dobro ime in prilagoditve prevzetega premoženja tuje odvisne
družbe na pošteno vrednost se obravnavajo enako kot
sredstva in obveznosti tuje odvisne družbe ter se prevedejo v
predstavitveno valuto po končnem tečaju.
V konsolidiranih računovodskih izkazih se tečajne razlike,
povezane s pretvorbo čiste naložbe v družbo v tujini, pripoznajo
v drugem vseobsegajočem donosu. Ko NLB Skupina izgubi
nadzor nad družbo v tujini, se prejšnje pripoznane tečajne
razlike, ki so nastale zaradi pretvorbe v predstavitveno valuto,
prerazvrstijo iz drugega vseobsegajočega donosa v izkaz
poslovnega izida. Pri delni prodaji odvisne družbe, pri kateri
NLB Skupina ne izgubi nadzora, je povezani delež akumuliranih
prevedbenih tečajnih razlik prerazvrščen v kapital manjšinskih
Obrestni prihodki in odhodki iz finančnih instrumentov, merjenih
po odplačni vrednosti, in finančnih sredstev, merjenih po pošteni
vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, se v izkazu
poslovnega izida pripoznajo za vse dolžniške instrumente
ob uporabi metode efektivnih obresti. Obrestni prihodki iz
finančnih sredstev, namenjenih trgovanju, in finančnih sredstev,
obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida,
se pripoznajo ob uporabi pogodbene obrestne mere. Metoda
efektivnih obresti je metoda izračuna odplačne vrednosti
finančnega sredstva ali finančne obveznosti ter porazdelitve
obrestnih prihodkov ali odhodkov skozi ustrezno obdobje.
Efektivna obrestna mera je tista, ki natančno diskontira
ocenjene prihodnje denarne tokove ali prejemke v pričakovani
življenjski dobi oziroma v krajšem obdobju (če je to bolj
primerno) na bruto knjigovodsko vrednost finančnega sredstva
ali na odplačno vrednost finančne obveznosti. Obrestni prihodki
vključujejo obresti od naložb s fiksnim donosom in finančnih
sredstev, namenjenih trgovanju, ter obračunane diskonte in
premije pri vrednostnih papirjih.
V izračun efektivne obrestne mere se vključijo vsa plačila
med strankami, vključno s transakcijskimi stroški, vendar brez
upoštevanja prihodnjih izgub zaradi kreditnega tveganja.
NLB Skupina izračunava obrestne prihodke z uporabo
efektivne obrestne mere na bruto knjigovodsko vrednost
finančnih sredstev, razen za tista, ki so kreditno oslabljena.
Ko finančno sredstvo postane kreditno oslabljeno in je razvrščeno
v skupino 3, se obrestni prihodki izračunajo z uporabo efektivne
obrestne mere na neto odplačno vrednost finančnega sredstva.
Če finančna sredstva niso več kreditno oslabljena, se obrestni
prihodki ponovno izračunajo na bruto osnovi.
V primeru kupljenih ali izdanih finančnih sredstev s poslabšano
kreditno kakovostjo (POCI) se od začetnega pripoznanja
uporablja kreditnemu tveganju prilagojena efektivna obrestna
mera, ki se obračuna na odplačno vrednost finančnega
sredstva. Kreditnemu tveganju prilagojena efektivna obrestna
mera je obrestna mera, ki – ob začetnem pripoznanju –
diskontira pričakovane prihodnje denarne tokove (vključno s
kreditnimi izgubami) na odplačno vrednost kupljenih ali izdanih
finančnih sredstev s poslabšano kreditno kakovostjo. Na ravni
NLB Skupine se večina t. i. POCI izpostavljenosti nanaša na
začetno pripoznanje nedonosnih izpostavljenosti v primeru
(provizij)
Provizije vključujejo zlasti provizije od kartičnega in
bankomatskega poslovanja, transakcijskih računov strank,
plačilnega prometa, upravljanja pooblaščenih investicijskih
družb ter provizije od garancij. Skupina pripoznava provizije
v znesku, ki odraža pričakovano nadomestilo, do katerega je
upravičena, v zameno za opravljeno storitev. Izvršitvene obveze,
kot tudi časovni okvir izpolnjevanja le-teh so opredeljene in
določene na začetku pogodbenega razmerja. Skupina nima
pogodb o provizijah, ki bi vključevale več izvršitvenih obvez.
Ko Skupina opravi storitev za stranke, se nadomestilo
zaračuna in praviloma plača takoj po izpolnitvi storitve v
določenem trenutku. Kadar se storitev izpolnjuje postopoma,
se nadomestilo zaračuna in plača skladno s pogodbenimi
določbami.
V splošnem je Skupina v svojih pogodbah o provizijah principal,
ker nadzira storitve, preden jih prenese na stranko.
189
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Provizije, ki so vključene v izračun efektivne obrestne mere
finančnega sredstva ali finančne obveznosti, so izkazane med
2.11. Prihodki iz dividend
Prihodki iz dividend so pripoznani v izkazu poslovnega
izida, v postavki »Prihodki iz dividend«, ko nastane pravica
NLB Skupine do prejetja plačila in obstaja verjetnost, da
bodo pritekale gospodarske koristi, povezane s transakcijo.
V konsolidiranih računovodskih izkazih dividende, prejete
od pridruženih družb in skupnih podvigov, zmanjšujejo
knjigovodsko vrednost naložbe.
a) Razvrščanje in merjenje
Ob začetnem pripoznanju se finančni instrumenti merijo
po pošteni vrednosti, ki ji je, če gre za finančno sredstvo ali
finančno obveznost, ki ni merjena po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida, treba prišteti ali odšteti tudi transakcijske
stroške, ki neposredno izhajajo iz pridobitve ali izdaje
finančnega instrumenta. Kasnejše merjenje je odvisno od
razvrstitve instrumenta.
Vsa dolžniška finančna sredstva se ocenjujejo na podlagi
kombinacije poslovnega modela NLB Skupine za upravljanje
sredstev in njihove značilnosti pogodbenih denarnih tokov.
Kategorije merjenja finančnih sredstev so:
•
finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti,
•
finančna sredstva po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa,
•
finančna sredstva v posesti za trgovanje in
•
finančna sredstva, ki niso namenjena trgovanju, obvezno
pripoznana po pošteni vrednosti prek poslovnega izida.
Finančna sredstva se merijo po odplačni vrednosti, če spadajo
v okvir poslovnega modela za pridobivanje pogodbenih
denarnih tokov (v posesti z namenom pridobivanja denarnih
tokov) ter če denarni tokovi predstavljajo izključno odplačila
glavnice in obresti na neporavnani znesek glavnice. Po
začetnem pripoznanju se merijo po odplačni vrednosti z
uporabo metode efektivnih obresti in so predmet oslabitev.
kot ločena postavka v izkazu poslovnega izida. Dobiček ali
izguba zaradi odprave pripoznanja se pripozna v poslovnem
izidu v postavki »Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev
in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida«.
Dolžniški finančni instrumenti se merijo po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa, če spadajo v okvir
poslovnega modela za pridobivanje pogodbenih denarnih
tokov in prodajo (v posesti z namenom pridobivanja denarnih
tokov in prodaje) ter če denarni tokovi predstavljajo izključno
odplačila glavnice in obresti na neporavnani znesek
glavnice. Pri modelu po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa se dolžniški finančni instrumenti
pripoznajo po pošteni vrednosti v izkazu finančnega položaja
in po odplačni vrednosti v izkazu poslovnega izida. Prihodki
iz obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obresti,
dobički in izgube iz tečajnih razlik ter oslabitve se pripoznajo
ločeno v poslovnem izidu. Drugi dobički in izgube se pripoznajo
v drugem vseobsegajočem donosu, dokler ni pripoznanje
odpravljeno. Ob odpravi pripoznanja dolžniškega finančnega
instrumenta se kumulativni dobiček ali izguba, pripoznana
v drugem vseobsegajočem donosu, prerazporedi v izkaz
poslovnega izida v postavko »Čisti dobički/(izgube) iz finančnih
sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida«.
Za kapitalske instrumente, ki niso v posesti za trgovanje, se
lahko nepreklicno določi, da se merijo po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa brez poznejše
prerazvrstitve dobička ali izgube v izkaz poslovnega izida.
Dividende se pripoznajo kot prihodki v izkazu poslovnega izida,
razen če dividenda očitno predstavlja povračilo dela nabavne
vrednosti naložbe. V tem primeru se takšni dobički prikažejo
v drugem vseobsegajočem donosu. Drugi čisti dobički in
izgube se pripoznajo v drugem vseobsegajočem donosu
in se nikoli ne prerazporedijo v poslovni izid. V NLB Skupini
je najpomembnejši kapitalski instrument, ki je nepreklicno
določen kot sredstvo, merjeno po pošteni vrednosti prek
drugega vseobsegajočega donosa, naložba v Nacionalni
sklad za reševanje (pojasnilo 5.4.a). NLB Skupina se je za to
predstavitveno alternativo odločila, ker je bil sklad ustanovljen
na zakonski podlagi in ker ima izrazito regulirano naložbeno
strategijo z namenom zagotovitve varnosti, nizkega tveganja in
visoke likvidnosti sklada.
Vsa druga finančna sredstva je treba meriti po pošteni vrednosti
prek poslovnega izida, med drugim tudi finančna sredstva iz
drugih poslovnih modelov, ki se upravljajo na podlagi poštene
vrednosti ali so namenjena trgovanju, in finančna sredstva s
pogodbenimi denarnimi tokovi, ki ne predstavljajo izključno
plačila glavnice in obresti na neporavnani znesek glavnice. Čisti
dobički in izgube, vključno z obrestmi ali prihodki od dividend,
se pripoznajo v poslovnem izidu.
MSRP 9 omogoča pripoznavo finančnih sredstev po pošteni
vrednosti prek poslovnega izida, če to odpravi ali bistveno
zmanjša nedoslednost pri merjenju ali pripoznavanju, ki bi sicer
izhajala iz merjenja sredstev ali obveznosti oziroma pripoznavanja
Finančne obveznosti se kasneje merijo po odplačni vrednosti
ali po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, če so
namenjene trgovanju, če gre za izvedene finančne instrumente
ali če je bilo ob začetnem pripoznanju nepreklicno določeno,
da se merijo po pošteni vrednosti prek poslovnega izida.
Ob začetnem pripoznanju se lahko finančna obveznost
nepreklicno določi kot merjena po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida, če to odpravi ali bistveno zmanjša
nedoslednost pri merjenju ali pripoznavanju, ki bi sicer izhajala
iz merjenja sredstev ali obveznosti oziroma pripoznavanja z
njimi povezanih dobičkov ali izgub na različnih podlagah, ali
če so obveznosti del skupine finančnih instrumentov, ki se
upravlja, njena uspešnost pa vrednoti na podlagi poštene
vrednosti v skladu z dokumentirano strategijo obvladovanja
tveganj ali naložbeno strategijo.
Spremembe poštene vrednosti finančnih obveznosti, določenih
kot merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, se
pripoznajo v izkazu poslovnega izida, razen gibanja poštene
vrednosti, ki se nanaša na spremembo kreditnega tveganja
NLB Skupine. Takšne spremembe so pripoznane v drugem
vseobsegajočem donosu brez poznejše prerazporeditve v izkaz
poslovnega izida.
Druge finančne obveznosti se po začetnem pripoznanju merijo
po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti.
Odhodki za obresti ter dobički in izgube iz tečajnih razlik se
pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Dobiček ali izguba ob
odpravi pripoznanja finančne obveznosti se pripozna
v poslovnem izidu. V primeru odprave pripoznanja finančnih
obveznosti, merjenih po odplačni vrednosti, se dobički in
izgube pripoznajo v postavki »Čisti dobički/(izgube) iz finančnih
sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida«. Ravno tako so ločeno razkriti dobički in
190
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
izgube pri odpravi pripoznanja finančnih obveznosti, določenih
za merjenje po pošteni vrednosti preko poslovnega izida,
Ocena poslovnega modela NLB Skupine
NLB Skupina je svoj poslovni model opredelila ločeno za vsako
enoto poročanja v NLB Skupini. Njen poslovni model temelji na
dostopnih dejavnikih za različne portfelje, ki najbolje odražajo,
kako NLB Skupina upravlja skupine finančnih sredstev z
namenom doseganja svojega poslovnega cilja, in ki zajemajo:
•
način vrednotenja uspešnosti poslovnega modela in
finančnih sredstev, ki se upravljajo v skladu z njim, in način
poročanja o tem ključnemu poslovodnemu osebju;
•
tveganja, ki vplivajo na uspešnost poslovnega modela, in
zlasti način, kako se navedena tveganja obvladujejo;
•
način določanja nadomestil ključnega poslovodstva,
odgovornega za te posle (na primer, ali nadomestila temeljijo
na pošteni vrednosti upravljanih sredstev ali na obsegu
prejetih pogodbenih denarnih tokov) ter
•
pričakovano pogostost, vrednost in čas prodaj.
Ocena poslovnega modela temelji na utemeljeno pričakovanih
scenarijih, brez upoštevanja najslabših možnih scenarijev
in stresnih scenarijev. Na splošno lahko oceno poslovnega
modela NLB Skupine povzamemo, kot sledi:
•
Dana posojila in depoziti so vključeni v poslovni model
»v posesti z namenom prejemanja pogodbenih denarnih
tokov«, saj je v zvezi s kreditnim portfeljem glavni namen NLB
Skupine prejemanje pogodbenih denarnih tokov.
•
Dolžniški vrednostni papirji so razdeljeni v tri osnovne
modele, in sicer:
•
dolžniški vrednostni papirji »v posesti za trgovanje«;
•
dolžniški vrednostni papirji v okviru modela »v posesti
z namenom pridobivanja denarnih tokov in prodaje« z
namenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov in
prodaje finančnih sredstev kot del likvidnostnih rezerv
Skupine;
•
dolžniški vrednostni papirji v okviru poslovnega modela
»v posesti z namenom pridobivanja pogodbenih denarnih
tokov«.
Kar zadeva dolžniške vrednostne papirje v poslovnem modelu
za posedovanje z namenom pridobivanja pogodbenih
denarnih tokov, so dovoljene prodaja, povezana s povečanjem
kreditnega tveganja izdajatelja oz. koncentracijo tveganja,
prodaja blizu končne zapadlosti ali prodaja zaradi
izpolnjevanja likvidnostnih potreb po stresnem scenariju.
Prodaje, ki niso povezane s povečanjem kreditnega tveganja,
so lahko prav tako skladne s poslovnim modelom, katerega cilj
je posedovanje finančnih sredstev z namenom pridobivanja
pogodbenih denarnih tokov, če so postranske glede na skupni
poslovni model in
•
če so zanemarljive vrednosti tako posamično kot skupaj,
tudi če so pogoste, ali
•
če so občasne, tudi če so velike vrednosti.
Pregled značilnosti pogodbenih denarnih tokov
instrumentov (test SPPI – izključno plačilo glavnice
in obresti na neporavnani znesek glavnice)
Drugi korak pri razvrščanju finančnih sredstev v portfelje, katerih
cilj je »posedovanje z namenom pridobivanja pogodbenih
denarnih tokov« ali »posedovanje z namenom pridobivanja
pogodbenih denarnih tokov in prodaje«, se nanaša na oceno,
ali so pogodbeni denarni tokovi skladni s testom SPPI. Glavnica
predstavlja pošteno vrednost finančnega sredstva ob začetnem
pripoznanju, zmanjšano za poznejše spremembe, npr. zaradi
odplačila. Obresti morajo zajemati samo nadomestilo za
časovno vrednost denarja, kreditno tveganje, druga osnovna
tveganja, povezana z dajanjem posojil, in maržo, skladno z
osnovnimi lastnostmi posojila. Če bi denarni tokovi povzročili
več kot zanemarljivo izpostavljenost tveganju, ki ni v skladu
z osnovnimi posojilnimi značilnostmi, se finančno sredstvo
obvezno meri po pošteni vrednosti prek poslovnega izida.
NLB Skupina preverja portfelj sredstev »v posesti z namenom
pridobivanja pogodbenih denarnih tokov« ali »v posesti
z namenom pridobivanja pogodbenih denarnih tokov in
prodaje« za standardizirane produkte na ravni produkta ter za
nestandardizirane produkte na ravni posamezne izpostavljenosti.
NLB Skupina je uvedla postopek za test SPPI v sklopu rednega
naložbenega postopka ter opredelila odgovornosti za primarni
in sekundarni nadzor nad izvajanjem tega testa. Poseben
poudarek je na novih in nestandardiziranih posojilnih pogodbah.
Politika računovodske obravnave spremenjenih
finančnih sredstev
Ob spremembi pogodbenih denarnih tokov finančnega sredstva
NLB Skupina oceni, ali so bili pogoji spremenjeni do te mere,
da se finančno sredstvo bistveno spremeni, tj. postane novo.
Za ocenitev se med drugim upoštevajo naslednji dejavniki:
•
razlog za spremembo denarnih tokov (komercialne ali
strankine finančne težave),
• sprememba valute posojila,
•
uvedba možnosti konverzije v lastniški kapital,
•
zamenjava prvotno dogovorjenega dolžnika z novim
dolžnikom, ki ni povezana stranka prvotnega dolžnika, in
•
ali je sprememba takšna, da spremeni rezultat testa SPPI.
Če sprememba povzroči odpravo pripoznanja finančnega
sredstva, se novo finančno sredstvo na začetku pripozna
po pošteni vrednosti, razlika pa se pripozna kot dobiček ali
izguba iz odprave pripoznanja, če izguba zaradi oslabitve še
ni bila evidentirana. Če pa sprememba ne povzroči bistveno
drugačnih denarnih tokov, posledično tudi ne povzroči odprave
pripoznanja. V takih primerih NLB Skupina preračuna bruto
knjigovodsko vrednost finančnega sredstva in v poslovnem
izidu pripozna dobiček ali izgubo iz naslova spremembe.
Bruto knjigovodska vrednost se ponovno izračuna kot sedanja
vrednost ponovno dogovorjenih ali spremenjenih pogodbenih
denarnih tokov, ki se diskontirajo po prvotni efektivni obrestni
meri finančnega sredstva (oziroma po kreditnemu tveganju
prilagojeni efektivni obrestni meri za kupljena ali izdana
finančna sredstva s poslabšano kreditno kakovostjo).
Finančna sredstva se lahko prerazvrstijo samo v primeru,
če se spremeni poslovni model NLB Skupine za upravljanje
finančnih sredstev. V primeru prerazvrstitve finančnih sredstev
je treba prerazvrstitev uporabljati za naprej od datuma
prerazvrstitve. Pričakuje se, da bodo take spremembe zelo
redke. V predstavljenih obdobjih ni bilo nobene prerazvrstitve.
c) Dobički oziroma izgube ob začetnem pripoznanju
Najboljši dokaz poštene vrednosti ob začetnem pripoznanju je
transakcijska cena (tj. poštena vrednost danega ali prejetega
nadomestila), razen če je pošteno vrednost mogoče dokazati z
drugimi primerljivimi trenutnimi tržnimi transakcijami z enakim
instrumentom (tj. brez njegovega spreminjanja ali ponovnega
opredeljevanja) ali če temelji na tehniki ocenjevanja vrednosti,
pri kateri se uporabljajo zgolj podatki, ki jih je mogoče pridobiti
na trgu.
Kadar se nabavna cena finančnega instrumenta na
nedelujočem trgu razlikuje od cene primerljivih transakcij z
enakim instrumentom ali od cene, ugotovljene na podlagi
metode vrednotenja, ki upošteva izključno tržne vhodne
podatke, NLB Skupina takoj pripozna razliko med nabavno
ceno in pošteno vrednostjo v izkazu poslovnega izida (»Dobički
oziroma izgube ob začetnem pripoznanju«).
Če vsi vhodni podatki, potrebni za vrednotenje, ne izhajajo iz
trga, se dobiček oziroma izguba ob začetnem pripoznanju v
izkazu poslovnega izida ne pripozna takoj. O načinu začetnega
pripoznanja odloženega dobička oziroma izgube se odloča
za vsak primer posamično. V nekaterih primerih se začetni
191
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
dobiček oziroma izguba prenaša v izkaz poslovnega izida
postopno skozi življenjsko dobo transakcije, v nekaterih primerih
se pripozna v trenutku, ko je mogoče določiti pošteno vrednost,
v nekaterih primerih pa šele na koncu oziroma ob poravnavi
posla.
Pripoznanje finančnega sredstva se odpravi, ko pogodbene
pravice do denarnih tokov potečejo ali ko je finančno sredstvo
preneseno in prenos izpolnjuje merila za odpravo pripoznanja.
Pripoznanje finančne obveznosti se odpravi samo, kadar je
obveza, določena v pogodbi, izpolnjena, razveljavljena ali
e) Odpisi
NLB Skupina delno ali v celoti odpisuje finančna sredstva, ko
je izčrpala vsa praktična prizadevanja za njihovo izterjavo
in glede izterjave nima več razumnih pričakovanj. Merila, ki
določajo, da pričakovanja, vezana na izterjavo, niso razumna,
vključujejo obdobje zamude, kakovost zavarovanja in različne
stopnje izvršilnih postopkov. NLB Skupina lahko odpiše
finančna sredstva, ki so še v postopku izvrševanja, vendar to
ne vpliva na njene pravice v izvršilnih postopkih. NLB Skupina
si še vedno prizadeva v celoti izterjati vse zneske, do katerih
je zakonito upravičena. Odpis zmanjša bruto knjigovodsko
vrednost finančnega sredstva in popravke vrednosti zaradi
oslabitve. Poznejše izterjave se evidentirajo kot znižanje
kreditnih izgub. Odpisi in poplačila odpisanih finančnih sredstev
so razkriti v pojasnilu 5.14.a).
Poštena vrednost finančnih instrumentov, s katerimi se trguje
na aktivnem trgu, temelji na ceni, ki bi bila dosežena ob
prodaji sredstva ali prenosu obveznosti (izhodna cena) na
datum izkaza finančnega položaja, to je na ceni, ki predstavlja
najboljše povpraševanje brez upoštevanja transakcijskih
stroškov. Če tržna cena ni znana, se poštena vrednost določi na
podlagi modela diskontiranih prihodnjih denarnih tokov ali na
podlagi cenovnega modela.
Pri uporabi modela diskontiranih prihodnjih denarnih tokov
se denarni tokovi določijo na podlagi najverjetnejše ocene, pri
določanju diskontne stopnje pa se upošteva tržna obrestna
mera sorodnega finančnega instrumenta s primerljivimi
lastnostmi na zadnji dan poročevalskega obdobja. Pri uporabi
cenovnega modela se upoštevajo podatki z delujočega trga na
obračunavanje varovanj pred tveganji
Izvedeni finančni instrumenti, vključno s terminskimi posli in
terminskimi pogodbami, zamenjavami ter opcijami, so v izkazu
finančnega položaja začetno pripoznani po pošteni vrednosti.
Izvedeni finančni instrumenti se vrednotijo po pošteni vrednosti,
ki se ustrezno določi na podlagi objavljene tržne cene, modela
diskontiranih denarnih tokov ali ob uporabi cenovnih modelov.
V izkazu finančnega položaja so pripoznani kot sredstvo ob
pozitivni pošteni vrednosti oziroma kot obveznost, če je njihova
poštena vrednost negativna.
Način pripoznavanja dobičkov in izgub iz sprememb poštenih
vrednosti je odvisen od tega, ali je izvedeni finančni instrument
računovodsko obravnavan kot instrument za varovanje pred
tveganjem, in od vrste varovanja. NLB Skupina uporablja
izvedene finančne instrumente za:
•
varovanje poštene vrednosti pripoznanih sredstev, obveznosti
ali trdnih obvez,
•
varovanje prihodnjih denarnih tokov, ki jih je mogoče pripisati
posameznim pripoznanim sredstvom, obveznostim ali zelo
verjetnim predvidenim poslom, ali
•
varovanje neto naložbe v družbo v tujini.
Računovodsko obračunavanje varovanj pred tveganji se
uporablja, kadar so izpolnjeni določeni pogoji. NLB Skupina
in NLB sta izbrali politiko, ki jo kot možnost ponuja MSRP 9, da
nadaljujeta z uporabo zahtev glede obračunavanja varovanja
pred tveganjem iz MRS 39. Ne glede na to pa so predstavljena
razkritja skladno s spremenjenimi zahtevami MSRP 7 »Finančni
instrumenti: razkritja«, ki so bile uvedene v povezavi s
spremembo MSRP 9.
Ob uvedbi varovanja pred tveganjem NLB Skupina izdela
formalni dokument, v katerem opiše razmerje med varovano
postavko in instrumentom za varovanje pred tveganjem,
namen upravljanja tveganj, metodologijo vrednotenja in
strategijo varovanja. Prav tako dokumentira oceno uspešnosti
instrumentov za varovanje pred tveganjem ob izpostavljenosti
spremembam poštene vrednosti varovane postavke ali
varovanih denarnih tokov posla, ki se pripisujejo varovanju
pred tveganjem. NLB Skupina oceni uspešnost varovanja ob
sklenitvi posla in nato v obdobju trajanja varovalnega razmerja,
pri čemer se mora uspešnost varovanja vedno gibati v razponu
od 80 % do 125 %.
Varovanje poštene vrednosti pred tveganjem
Spremembe poštene vrednosti izvedenih finančnih
instrumentov za varovanje poštene vrednosti pred tveganjem
se pripoznajo v izkazu poslovnega izida skupaj s spremembo
poštene vrednosti pri varovani postavki, ki jo je mogoče
pripisati varovanemu tveganju. Ob uspešnem varovanju so
spremembe poštenih vrednosti instrumentov za varovanje
in z njimi povezanih varovanih postavk v izkazu poslovnega
izida prikazane v postavki »Spremembe poštene vrednosti
pri obračunavanju varovanj pred tveganji«. Neučinkovito
varovanje iz naslova izvedenih finančnih instrumentov je v
izkazu poslovnega izida prikazano v postavki »Čisti dobički iz
finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju«.
Če varovalno razmerje ne izpolnjuje več pogojev za računovodsko
obračunavanje varovanj pred tveganji, se prilagoditev
knjigovodske vrednosti varovanega finančnega instrumenta,
za katerega se uporablja metoda efektivnih obresti, prenese v
poslovni izid v preostalem obdobju do zapadlosti. Prilagoditev
knjigovodske vrednosti varovanega lastniškega vrednostnega
papirja se vključi v izkaz poslovnega izida ob prodaji.
Varovanje denarnih tokov pred tveganjem
Del dobička ali izgube iz instrumenta za varovanje denarnih
tokov pred tveganjem, ki je opredeljen kot uspešno varovanje
pred tveganjem, se pripozna neposredno v drugem
vseobsegajočem donosu. Neuspešni del dobička ali izgube
se takoj pripozna v izkazu poslovnega izida.
Zneski, pripoznani neposredno v kapitalu, se iz drugega
vseobsegajočega donosa prerazvrstijo v poslovni izid v tistih
obdobjih, ko varovanje predvidenega posla vpliva na
poslovni izid.
Ko instrument za varovanje pred tveganjem preneha veljati,
ko se proda ali ko varovanje pred tveganjem ne izpolnjuje
več pogojev za računovodsko obračunavanje varovanj pred
tveganji, ostane nabrani dobiček ali izguba iz instrumenta za
varovanje pred tveganjem posebej pripoznana neposredno v
drugem vseobsegajočem donosu in se akumulira v kapitalu,
dokler ni v izkazu poslovnega izida pripoznan napovedani
posel. Če se ne pričakuje več, da se bo predvideni posel
uresničil, se z njim povezani nabrani dobiček ali izguba, ki je bila
pripoznana neposredno v drugem vseobsegajočem donosu,
takoj prenese v izkaz poslovnega izida.
Varovanje neto naložbe v družbo v tujini
Varovanje neto naložbe v družbo v tujini pred tveganjem se
v konsolidiranih računovodskih izkazih obračuna podobno
kot varovanje denarnih tokov pred tveganjem. Del dobička
ali izgube iz instrumenta za varovanje pred tveganjem, ki je
opredeljen kot uspešno varovanje, se pripozna neposredno
192
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v kapitalu. Dobički ali izgube, ki izhajajo iz neuspešnega dela,
se v konsolidiranem izkazu poslovnega izida pripoznajo v
postavki »Čisti dobički iz finančnih sredstev in obveznosti,
namenjenih trgovanju«. Dobički in izgube, ki so akumulirane
v drugem vseobsegajočem donosu, se vključijo v izkaz
poslovnega izida ob odtujitvi poslovanja v tujini kot del
a) Skupinske oslabitve finančnih instrumentov
MSRP 9 zahteva uporabo modela pričakovanih izgub, ki
zagotavlja nepristranske in z verjetnostjo tehtane ocene kreditnih
izgub z ovrednotenjem vrste možnih izidov, ki vključujejo tudi
napovedi prihodnjih gospodarskih razmer. Skladno z modelom
pričakovanih izgub mora NLB Skupina pripoznati ne samo
kreditne izgube, ki so že nastale, temveč tudi izgube, za katere se
pričakuje, da bodo nastale v prihodnosti. Popravek vrednosti za
pričakovane kreditne izgube je treba pripoznati za vsa posojila
in druga dolžniška finančna sredstva, ki se ne merijo po pošteni
vrednosti prek poslovnega izida, skupaj z obvezami iz posojil in
pogodbami o finančnem poroštvu.
V splošnem modelu popravek vrednosti temelji na pričakovanih
kreditnih izgubah, povezanih z verjetnostjo neplačila (PD) v
naslednjih 12 mesecih, razen če se je kreditno tveganje bistveno
povečalo od začetnega pripoznanja; v tem primeru popravek
vrednosti temelji na verjetnosti neplačila v obdobju celotnega
trajanja finančnega sredstva (LECL). NLB Skupina na podlagi
primernih in dokazljivih informacij, ki se lahko pridobijo brez
pretiranih stroškov ali prizadevanj, določi, ali se je tveganje
neplačila znatno povečalo od začetnega pripoznanja. To
zajema kvalitativne in kvantitativne informacije ter analizo na
podlagi preteklih informacij, izkušenj in strokovnih kreditnih
ocen ter v prihodnost usmerjene informacije. V letu 2021 je NLB
Skupina izboljšala koncept identifikacije znatnega povečanja
kreditnega tveganja (significant increase of credit risk – SICR)
z vključitvijo opazovalnega seznama za segment fizičnih oseb.
Razvrščanje v skupine
NLB Skupina je pripravila metodologijo za pričakovane
kreditne izgube, ki opredeljuje merila za razvrščanje v skupine
ter prehod med njimi, razvila je modele za izračun kazalnikov
tveganj in scenarijev za ugotavljanje njihovih vrednosti v
prihodnje ter vzpostavila validiranje modelov. Skupina razvršča
finančne instrumente v skupino 1, skupino 2 in skupino 3 na
podlagi uporabljene metodologije oslabitev, kot je opisano v
nadaljevanju:
•
skupina 1 – donosni portfelj: od začetnega pripoznanja
ni prišlo do znatnega povečanja kreditnega tveganja;
NLB Skupina pripozna popravek vrednosti na podlagi
12-mesečnega obdobja,
•
skupina 2 – nedonosni portfelj: od začetnega pripoznanja
je prišlo do znatnega povečanja kreditnega tveganja; NLB
Skupina pripozna popravek vrednosti za obdobje celotnega
trajanja finančnega sredstva in
•
skupina 3 – oslabljeni portfelj: NLB Skupina pripoznava
življenjske izgube za ta nedonosni del portfelja.
Banka je svojo definicijo kreditno oslabljenih sredstev po
MSRP 9 uskladila z novo definicijo nedonosnih kreditov (NPL)
Evropskega bančnega organa (EBA) na dan 31. decembra 2020.
Banka uporablja enotno definicijo zamujenih in nedonosnih
terjatev; nedonosne terjatve so na podlagi internega sistema
razvrščanja razporejene v bonitetni razred D, DF oz. E in
vključujejo tako terjatve v zamudi nad 90 dni kot tudi terjatve z
majhno verjetnostjo poplačila (»unlikely to pay«). Vse terjatve v
segmentu fizičnih oseb imajo enotno bonitetno oceno.
Znatno povečanje kreditnega tveganja se predvideva:
•
ko je bonitetna ocena na datum poročanja znatno slabša v
primerjavi z bonitetno oceno ob začetnem pripoznanju (kar
spremlja tudi povečanje verjetnosti neplačila),
•
ko je zaznano trikratno povečanje vseživljenjske verjetnosti
neplačila (LPD) od prvotnega pripoznanja,
•
ko je finančno sredstvo v zamudi s plačilom več kot 30 dni
(dnevi zamude so vključeni tudi pri določitvi bonitetne ocene),
•
če NLB Skupina odobri kreditojemalcu restrukturiranje ali
•
če se kredit uvrsti na opazovalni seznam (»watch list« ali
»intensive care list«),
•
če je bila fizična oseba umeščena na opazovalni seznam
(»early warning system list«).
Metodologija bonitetnega razvrščanja bank in držav je odvisna
od obstoja oz. neobstoja bonitetne ocene mednarodnih
bonitetnih hiš Fitch, Moody's ali S&P. Bonitetne ocene se
določijo na podlagi povprečne mednarodne bonitetne ocene.
Če mednarodnih bonitetnih ocen ni, se za razvrstitev uporabi
interna metodologija NLB Skupine.
Razvrščanje v skupine se izvaja na ravni posameznega
finančnega sredstva, vendar pa se pojav zamud na enem od
finančnih sredstev komitenta lahko razprši še na preostala
finančna sredstva istega komitenta. Ko so indikatorji, ki odražajo
povečanje kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja,
odpravljeni, se terjatev lahko ponovno uvrsti v ugodnejšo skupino,
vendar šele po poteku 3-mesečnega obdobja ozdravitve.
Pričakovane kreditne izgube za finančna sredstva v skupini 1
se izračunajo na podlagi verjetnosti neplačila v 12 mesecih ali
krajšem obdobju, če je preostala zapadlost finančnega sredstva
krajša od 1 leta. Verjetnost neplačila v 12 mesecih že vključuje
učinek makroekonomskih napovedi. Izgube zaradi oslabitev v
skupini 1 odražajo izgube, ki so že nastale v donosnem portfelju,
vendar še niso identificirane.
Pričakovane kreditne izgube iz skupine 2 se izračunajo na
podlagi verjetnosti neplačila v celotnem obdobju trajanja
sredstva, ker se je njegovo kreditno tveganje znatno povečalo
od začetnega pripoznanja. Izračun prav tako temelji na več
ekonomskih scenarijih za prepoznavanje verjetnosti izgub,
ki so usmerjeni v prihodnost in povezani s predvidenimi
makroekonomskimi napovedmi.
Finančni instrumenti v skupini 3 se obravnavajo kot oslabljeni
finančni instrumenti. Za izpostavljenosti, ki ne dosegajo praga
materialnosti, se oblikujejo skupinske oslabitve in rezervacije
ob upoštevanju 100-odstotne verjetnosti neplačila. Finančni
instrumenti se prerazvrstijo iz skupine 3, ko ne izpolnjujejo
več meril za oslabljena finančna sredstva po poskusni dobi.
Posebna obravnava je namenjena finančnim sredstvom,
oslabljenim ob nakupu ali izdaji (POCI), pri katerih se popravki
vrednosti pripoznajo samo za kumulativne spremembe
pričakovanih izgub v celotnem obdobju trajanja od začetnega
pripoznanja naprej.
Oslabitve na skupinski ravni se izračunajo tako, da se
izpostavljenost ob neplačilu (EAD) konec vsakega meseca
pomnoži z ustrezno verjetnostjo neplačila in izgubo ob
neplačilu (LGD). Pridobljeni rezultat za posamezni mesec je
diskontiran z originalno efektivno diskontno stopnjo posla. Za
finančna sredstva v skupini 1 se za pričakovane kreditne izgube
upošteva obdobje prvih 12 mesecev, medtem ko se za skupini
2 in 3 upoštevajo vse pričakovane izgube do konca življenjske
dobe. Parametri tveganja se izračunajo ločeno za vsakega od
treh možnih scenarijev. Končna pričakovana izguba (ECL) za
vsako finančno sredstvo se izračuna kot tehtana povprečna
ECL za vsak scenarij.
Izpostavljenost ob neplačilu (EAD) odraža pričakovano stanje
finančnih sredstev v primeru nastopa neplačila in se izračuna
kot seštevek bilančnih izpostavljenosti in zunajbilančnih
izpostavljenosti, pomnoženih s kreditnim konverzijskim
faktorjem (CCF); slednji se izračuna na podlagi preteklih
izkušenj Banke s podobnimi produkti.
193
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
PD odraža verjetnost nastanka neplačila v danem časovnem
obdobju. Ocena se pripravi ločeno za homogene skupine
komitentov (pravne osebe glede na velikost, institucije,
centralna država) ali po skupinah produktov (stanovanjska,
potrošniška posojila in drugi produkti za fizične osebe).
Povprečni PD za obdobje celotnega gospodarskega cikla se
nadgradi z informacijami, usmerjenimi v prihodnost na osnovi
večjega števila scenarijev.
LGD odraža pričakovano izgubo, ki bo nastala v primeru
neplačila. Kazalnik se oceni na podlagi historičnih podatkov
o poplačilih iz naslova različnih tipov zavarovanj (znižanje
vrednosti zavarovanja se izračunava za homogene skupine
zavarovanj) in iz drugih virov, kot so na primer redna/delna
poplačila, poplačila v pravnih postopkih, prodaja terjatev in
podobno. Povprečni LGD za obdobje celotnega gospodarskega
cikla je nadgrajen z vidika pričakovanih sprememb v
prihodnjem obdobju ob uporabi treh možnih scenarijev.
Podatke za izračun kazalnikov tveganja prispeva vsaka
posamezna odvisna družba, medtem ko izračuni in razvoj
modelov potekajo centralno. V primeru nezadostnega števila
podatkov so za kazalnike določene mejne vrednosti, ki temeljijo
na regulatornih kazalnikih ali drugih primerljivih vrednostih.
Pričakovana življenjska doba
Pri oceni pričakovanih kreditnih izgub mora NLB Skupina
upoštevati najdaljše pogodbeno obdobje, v katerem je
izpostavljena kreditnemu tveganju. Za določene revolving
izpostavljenosti iz naslova odobrenih kreditnih linij, ki so brez
končnega roka zapadlosti, se pričakovano obdobje za izračun
oslabitev določi na podlagi obdobja, v katerem je Banka
izpostavljena kreditnemu tveganju in v katerem se pričakovane
izgube ne bi zmanjšale z ukrepi za obvladovanje tveganj.
Informacije, usmerjene v prihodnost
V letu 2022 je Skupina pregledala metodologijo za oblikovanje
rezervacij po MSRP 9 s testiranjem nabora relevantnih
makroekonomskih scenarijev, tako da le-ti ustrezno odražajo
trenutne okoliščine in z njimi povezane vplive v prihodnosti.
V ta namen je NLB Skupina razvila in pripravila sklop
makroekonomskih scenarijev (tj. izhodiščni, blag in zaostren
potek ekonomskega razvoja) za potrebe določitve pričakovanih
kreditnih izgub. Izhodiščni makroekonomski scenarij odraža
enoten in celovit pogled ekonomskega razvoja za celotno NLB
Skupino, ki deluje na področju jugovzhodne Evrope. Prihodnji
pogled gospodarskega razvoja na področju jugovzhodne Evrope
je osnovan na podlagi relevantnih uradnih napovedi in drugih
strokovnih podlag ter prilagoditev za države NLB Skupine.
Alternativna makroekonomska scenarija sta osnovana na
podlagi možnega ekonomskega razvoja regionalne ekonomske
aktivnosti NLB Skupine v naslednjih treh letih. Narativ obeh
alternativnih scenarijev je oblikovan kot kombinacija uporabe
statističnih metod in strokovnih podlag. Blag potek ekonomskega
razvoja temelji na optimističnem pogledu na povpraševanje in
zaupanje gospodarskih subjektov kot posledica večje odpornosti
v oskrbovalnih verigah in nadaljnje aktivne vloge centralnih bank.
Optimističen pogled na razvoj bi rezultiral v povišani gospodarski
rasti, medtem ko zaostren pogled na ekonomsko aktivnost
predvideva ničelno rast gospodarstva za Skupino. Slednji scenarij
je baziran na pesimističnem pogledu iz ponudbenega dela
ekonomije, kjer pride do realiziranega inflacijskega tveganja in
padca ekonomske aktivnosti. Vsi navedeni scenariji so vključeni v
izračun pričakovanih kreditnih izgub v skladu z MSRP 9.
Makroekonomski scenariji za pojasnjevalne spremenljivke, ki so oblikovani za države članice NLB Skupine (v %):
Blag scenarij
Izhodiščni scenarij
Zaostren scenarij
2022
2023
2024
2022
2023
2024
2022
2023
2024
Slovenija
Realni BDP
4,7
5,5
4,0
3,5
3,1
2,8
1,5
0,6
1,8
Stopnja brezposelnosti
4,3
4,2
4,0
4,4
4,4
4,3
4,6
5,6
7,9
Bosna in Hercegovina
Realni BDP
4,0
4,9
4,6
2,4
2,3
3,0
(0,1)
(0,7)
1,8
Stopnja brezposelnosti
15,3
15,1
14,4
15,3
15,1
14,4
15,4
15,8
16,4
Črna gora
Realni BDP
6,2
6,9
5,2
4,2
3,9
3,2
1,2
(0,1)
1,7
Stopnja brezposelnosti
16,1
15,5
14,5
16,1
15,5
14,5
16,2
16,2
16,5
Severna Makedonija
Realni BDP
4,1
6,0
5,2
2,9
3,6
4,0
(0,1)
0,1
2,5
Stopnja brezposelnosti
15,0
14,4
13,9
15,2
14,9
14,6
15,5
16,4
19,1
Srbija
Realni BDP
4,8
6,5
5,0
3,6
4,1
3,8
1,6
1,6
2,8
Stopnja brezposelnosti
9,9
9,2
8,8
10,0
9,4
9,1
10,4
11,5
15,3
Kosovo
Realni BDP
4,4
6,5
5,1
2,8
3,9
3,5
0,3
0,9
2,3
Stopnja brezposelnosti
23,6
22,6
21,8
23,6
22,6
21,8
23,7
23,3
23,8
NLB Skupina je oblikovala tri v prihodnost usmerjene scenarije
s pripadajočo verjetnostjo, ki so uporabljeni pri izračunu
pričakovanih kreditnih izgub v okviru MSRP 9. Pričakovane
kreditne izgube odražajo tako v prihodnost usmerjene informacije
kot tudi verjetnost posameznega makroekonomskega scenarija
za določeno obdobje. Oba vidika pri oceni kreditnih izgub se
lahko spremenita, če se gospodarske razmere spremenijo
občutneje v primerjavi s predhodnimi napovedmi; v tem primeru
se parametri preračunajo glede na nove uteži in napovedi. V
letu 2022 smo na podlagi strokovne presoje optimističnemu
scenariju dodelili verjetnost realizacije 10 %, osnovnemu 60 % in
pesimističnemu 30 %.
Neprekinjeno spremljanje makroekonomskega okolja
nas opozarja na visoko stopnjo negotovosti v svetovnem
gospodarstvu zaradi energetske krize, inflacije in vojne v Ukrajini.
Vsesplošna gospodarska situacija je upočasnila projekcije
gospodarske rasti, dvignila inflacijska pričakovanja in zvišala
obrestne mere. Povečana negotovost makroekonomskega okolja
je vplivala na spremembe napovedi v NLB Skupini, v kateri je
bila zaznana znatna sprememba projekcij rasti za gospodarstvi
Slovenije in Srbije v letu 2023. V luči tega se je Banka odločila
za aktivno prilagajanje pričakovanih tveganj s spremembo
pripadajočih uteži za scenarije. Za prehodno omenjene
države je Banka ponderirane verjetnosti 10 % - 60 % - 30 %
spremenila v razmerje 0 % - 10 % - 90 %, saj samo osnovni in
zaostreni scenarij odražata pričakovane gospodarske razmere v
prihodnosti. Verjetnost pesimističnega je Banka ocenila na 90 %,
medtem ko je izhodiščni scenarij dobil utež 10 %.
194
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Manjše spremembe uteži so bile uporabljene tudi v drugih
državah na podlagi zadnjih razpoložljivih napovedi.
Te prilagoditve odražajo pričakovana tveganja v
upravljanju kreditnega portfelja zaradi negotovih razmer v
makroekonomskem okolju. Banka zasleduje konzervativno
naravnanost pri LGD parametru zaradi različnih posebnosti na
lokalnih trgih.
Vplivi spremenjenih kazalnikov tveganja
Vplivi spremenjenih kazalnikov tveganja na znesek
pričakovanih kreditnih izgub so razkriti v pojasnilih
5.14. in 5.16.b).
b) Popravki vrednosti za individualno ocenjene pričakovane
kreditne izgube
NLB Skupina slabi finančna sredstva individualno, če gre za
posamično pomembna finančna sredstva, ki so razvrščena v
skupino 3; preostala finančna sredstva slabi skupinsko. Meja
materialnosti za posamične slabitve v NLB znaša 0,5 mio EUR
za pravne in 0,1 mio EUR za fizične osebe, medtem ko so meje v
članicah ustrezno nižje glede na velikost njihovega portfelja. Vsa
ostala finančna sredstva se slabijo skupinsko.
Višina izgube se oceni kot razlika med knjigovodsko vrednostjo
sredstva ter neto sedanjo vrednostjo pričakovanih denarnih
tokov, ki so diskontirani na presečni datum ocenjevanja. Scenarij
ocene pričakovanih kreditnih izgub lahko temelji na predpostavki
delujočega podjetja (»going concern«), kjer se upoštevajo
denarni tokovi iz rednega delovanja, kakor tudi iz naslova
prodaje zavarovanj, če ta niso ključna za prihodnje poslovanje. V
primeru predpostavke prenehanja poslovanja (»gone concern«)
se pričakujejo poplačila izključno iz naslova prodaje zavarovanj.
Višina poplačil iz naslova zavarovanj temelji na oceni tržne
vrednosti zavarovanja in odbitka od tržne vrednosti skladno z
Metodologijo odbitkov in na diskontni stopnji. Zunajbilančne
obveznosti se prav tako ocenjujejo posamično, pripadajoče
pričakovane kreditne izgube pa se evidentirajo na strani
obveznosti.
Knjigovodska vrednost finančnih sredstev, merjenih po odplačni
vrednosti, se zmanjša v dobro popravka vrednosti, izguba pa se
pripozna v izkazu poslovnega izida v vrstici »Oslabitve finančnih
sredstev«. Če se znesek popravkov za pričakovane kreditne izgube
pozneje zmanjša zaradi dogodka, ki je nastal po pripoznanju
oslabitve (npr. odplačilo v postopku izterjave presega ocenjeno
pričakovano plačilo iz zavarovanja), se odprava izgube pripozna
v breme popravka vrednosti, dobiček pa se pripozna v isti vrstici
izkaza poslovnega izida kot izguba. Za zunajbilančne
izpostavljenosti se znesek pričakovane kreditne izgube pripozna
v izkazu finančnega položaja v vrstici »Rezervacije« in v izkazu
poslovnega izida v vrstici »Rezervacije za kreditne izgube«.
Pričakovane kreditne izgube za dolžniške instrumente, merjene
po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa,
ne zmanjšujejo knjigovodske vrednosti teh finančnih sredstev v
izkazu finančnega položaja, ki ostajajo pripoznana po pošteni
vrednosti. Namesto tega je znesek enak popravku vrednosti, ki bi
nastal, če bi se sredstva merila po odplačni vrednosti, pripoznan v
drugem vseobsegajočem donosu kot nabrana vrednost oslabitve,
z ustrezno bremenitvijo poslovnega izida. Nabrana izguba,
pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu, se prenese v
poslovni izid ob odpravi pripoznanja sredstev ali ko se znesek
popravka vrednosti za pričakovane kreditne izgube zmanjša
2.14. Restrukturirana posojila
Restrukturirana terjatev nastane zaradi nezmožnosti odplačevanja
dolga po prvotno dogovorjenih pogojih, bodisi s spremembo
pogojev prvotne pogodbe (z aneksom) ali z novo pogodbo, s
katero se pogodbeni stranki dogovorita za delno ali celotno
poplačilo prvotnega dolga. Ko dobijo terjatve do komitenta status
restrukturiranja, mora biti dolžnik razvrščen v bonitetni razred C ali
nižje.
Definicija restrukturiranih posojil je usklajena z definicijo
Evropskega bančnega nadzornega organa (EBA). Cilj definicije
je celovito kritje izpostavljenosti, za katero je razširjena uvedba
ukrepov restrukturiranja.
Računovodska obravnava restrukturiranih posojil je odvisna
od vrste restrukturiranja. Ob pristopu k restrukturiranju s
spremembami pogojev odplačevanja, ki izhajajo iz podaljšanja
roka vračila glavnice in/ali obresti ali odloga vračila glavnice in/
ali obresti in/ali znižanja obrestne mere in/ali drugih odhodkov,
NLB Skupina popravi knjigovodsko vrednost restrukturiranega
finančnega sredstva na podlagi diskontirane vrednosti ocenjenih
prihodnjih denarnih tokov po spremenjenih pogojih in učinek iz
tega naslova pripozna v izkazu poslovnega izida. Ob zmanjšanju
terjatve do dolžnika zaradi znižanja višine terjatve kot posledice
pogodbeno dogovorjenega odpusta dolga in lastniškega
prestrukturiranja ali konverzije terjatev v naložbo v kapital
dolžnika NLB Skupina odpravi pripoznanje terjatve v delu, ki
se nanaša na odpis oziroma pogodbeno dogovorjeni odpust
dolga. Nova ocena prihodnjih denarnih tokov za preostali del še
neodpisane terjatve temelji na osveženi oceni verjetnosti izgube.
Pri tem NLB Skupina upošteva spremenjeni položaj dolžnika,
ekonomska pričakovanja in zavarovanja za restrukturirano
finančno sredstvo. Če NLB Skupina pristopi k restrukturiranju
terjatev s prevzemom drugih sredstev (opredmetenih osnovnih
sredstev, vrednostnih papirjev in drugih finančnih sredstev),
vključno z naložbami v kapital dolžnikov, pridobljenih s konverzijo
bančnih terjatev do teh dolžnikov, pridobljena sredstva pripozna
v izkazu finančnega položaja po pošteni vrednosti ter razliko med
pošteno vrednostjo tega sredstva in knjigovodsko vrednostjo
izknjižene terjatve pripozna v izkazu poslovnega izida.
Restrukturirane izpostavljenosti so lahko identificirane tako v
donosnem kot v nedonosnem delu portfelja. Če je restrukturirana
terjatev uvrščena v nedonosni del portfelja, se lahko ta
prerazvrsti v donosni del, ko se izpostavljenost ne šteje več za
oslabljeno ali v neplačilu, ko so bili odplačani določeni zneski,
ko je minilo eno leto od zadnjega od opredeljivih dogodkov
(uvedba ukrepov restrukturiranja, prerazvrstitev v nedonosni
del, poplačilo zadnjega zapadlega in neplačanega zneska,
prenehanje moratorija) in če v obdobju restrukturiranja ni bilo
zapadlih neplačanih zneskov ali dvomov o celotnem odplačilu
izpostavljenosti. Odsotnost dvomov se potrdi z analizo finančnega
položaja dolžnika.
Oznaka, da je terjatev restrukturirana, se umakne, ko:
•
je minilo vsaj dveletno poskusno obdobje od trenutka, ko
(upošteva se, kar je bilo kasneje):
•
je bil uveden zadnji ukrep restrukturiranja ali
•
se je restrukturirana izpostavljenost štela za donosno;
•
so se vsaj polovico poskusnega obdobja izvajala redna
plačila glavnice ali obresti v znatnem skupnem znesku;
•
nobena izpostavljenost v poskusnem obdobju ni v zamudi
več kot 30 dni nad 100 EUR;
•
komitent izpolnjuje določena finančna merila.
V primeru odloga odplačila obveznosti, ki je bil odobren kot
posledica krize covida-19, se poskusno obdobje podaljša za čas
odobrenega odloga.
2.15. Sredstva, prejeta
za poplačilo terjatev
V nekaterih primerih se terjatev poplača tako, da se zaseže
zastavljeno sredstvo. NLB Skupina pripozna zasežena sredstva
ob začetnem pripoznanju v svojih računovodskih izkazih po
njihovih poštenih vrednostih in jih razvrsti v ustrezno kategorijo
sredstev glede na njihov namen. Sredstva, prejeta za poplačilo
terjatev, poskuša NLB Skupina prodati takoj, ko je to izvedljivo,
195
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
zato da zmanjšuje izpostavljenost (pojasnilo 6.1.l). Po začetnem
pripoznanju se sredstva, prejeta za poplačilo terjatev, merijo in
obračunavajo skladno z usmeritvami, ki veljajo za posamezno
kategorijo sredstev. Sredstva, prejeta za poplačilo terjatev kot
posledica unovčenih zavarovanj, so večinoma nepremičnine; te
NLB Skupina uvršča med naložbene nepremičnine, ki se merijo
skladno z MRS 40 Naložbene nepremičnine (pojasnilo 2.20.), ter
med druga sredstva, ki se merijo skladno z MRS 2 Zaloge.
Nepremičnine, pridobljene kot zavarovanje za poplačilo
posojil in terjatev, ki so razvrščene med druga sredstva, se
začetno pripoznajo po pošteni vrednosti, zmanjšani za stroške
prodaje (iztržljiva vrednost), pri čemer se lahko upoštevajo
zgolj neposredni stroški prodaje. Ob poznejšem merjenju
se iztržljiva vrednost preverja najmanj enkrat letno. Cenitve
poštenih vrednosti izvajajo pooblaščeni cenilci nepremičnin.
Če knjigovodska vrednost presega iztržljivo vrednost, se
nepremičnine oslabijo. Učinek oslabitve se izkaže med
oslabitvami drugih sredstev, odprava oslabitve pa med prihodki
iz odprave oslabitve drugih sredstev.
Finančna sredstva in obveznosti so v izkazu finančnega
položaja pobotani, če za to obstajata pravna pravica in namen
neto poravnave ali sočasna realizacija sredstva in poravnava
vrednostnih papirjev
Vrednostni papirji, ki so predmet pogodbe o začasni prodaji
finančnih sredstev (repo posli), ostanejo pripoznani v izkazu
finančnega položaja, z njimi povezane obveznosti pa so
izkazane med finančnimi obveznostmi, merjenimi po odplačni
vrednosti. Začasno prodani vrednostni papirji so v izkazu
finančnega položaja prikazani kot zastavljena sredstva, kadar
ima nasprotna stranka pogodbeno pravico te vrednostne
papirje prodati ali jih nadalje zastaviti. Začasno kupljeni
vrednostni papirji (obratni repo posli) so v izkazu finančnega
položaja prikazani kot dano posojilo.
Razlika med prodajno ceno in ceno ponovnega odkupa
se v računovodskih izkazih obravnava kot obresti, ki se
obračunavajo v celotnem obdobju trajanja pogodbe z uporabo
Opredmetena osnovna sredstva
Opredmetena osnovna sredstva se začetno pripoznajo po
nabavni vrednosti. Pozneje se opredmetena osnovna sredstva
vodijo po modelu nabavne vrednosti, zmanjšane
za amortizacijski popravek vrednosti in oslabitve.
Vsako leto NLB Skupina oceni, ali obstajajo znaki, ki bi kazali
na oslabitev osnovnih sredstev. Če se ugotovi, da taka
znamenja obstajajo, se pristopi k ocenjevanju nadomestljive
vrednosti. Nadomestljiva vrednost je vrednost v uporabi ali
poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, upošteva
pa se tista, ki je večja. Če je nadomestljiva vrednost večja od
knjigovodske vrednosti, se sredstva ne oslabijo, sicer pa se
pripozna izguba v izkazu poslovnega izida v višini razlike med
nadomestljivo in knjigovodsko vrednostjo.
Osnovna sredstva, ki ne ustvarjajo individualnih denarnih
tokov, se vključijo v denar ustvarjajoče enote in se nato
kot celota preverjajo za morebitne oslabitve.
Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev je obračunana
po metodi enakomernega časovnega amortiziranja v
ocenjenem obdobju njihove koristnosti. Uporabljene letne
stopnje amortizacije so:
NLB Skupina in NLB
v %
Gradbeni objekti
2 – 5
Vlaganja v tuje objekte
5 – 25
Računalniška oprema
14,3 – 50
Pohištvo in oprema
10 – 33,3
Motorna vozila
12,5 – 25
Opredmetena osnovna sredstva se začnejo amortizirati, ko so
na razpolago za uporabo.
Preostala vrednost in doba koristnosti sredstva se pregledujeta
na vsak datum izkaza finančnega položaja in se ustrezno
prilagodita, če so pričakovanja drugačna od prejšnjih ocen.
Dobički in izgube, ki nastanejo ob odtujitvi opredmetenih
osnovnih sredstev, se določijo glede na razliko med čistim
donosom ob odtujitvi in knjigovodsko vrednostjo sredstev
ter se pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
Tekoča vzdrževanja in popravila se vključijo v izkaz poslovnega
izida, ko stroški nastanejo. Vlaganja v obstoječe gradbene
objekte in opremo, ki povečujejo prihodnje gospodarske koristi,
povečujejo vrednost opredmetenih osnovnih sredstev. Če se je
ob tem del osnovnega sredstva zamenjal, se za ta del odpravi
Neopredmetena sredstva vključujejo licence za programsko
opremo, dobro ime (pojasnilo 2.5.) in opredeljiva
neopredmetena sredstva, pridobljena v poslovni združitvi.
Neopredmetena sredstva, razen dobrega imena, imajo
končno dobo koristnosti in so v izkazu finančnega položaja
pripoznana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski
popravek vrednosti in oslabitve. Amortizacija neopredmetenih
sredstev je obračunana po metodi enakomernega časovnega
amortiziranja ob uporabi takih amortizacijskih stopenj, da je
vrednost neopredmetenih sredstev razporejena v stroške v
ocenjeni življenjski dobi sredstva. Amortizacijska doba osnovne
bančne programske opreme je deset let in amortizacijska doba
druge programske opreme od tri do pet let. Neopredmetena
sredstva se začnejo amortizirati, ko so na razpolago za uporabo.
Opredeljiva neopredmetena sredstva, pridobljena v poslovni
združitvi in pripoznana ločeno od dobrega imena, se na
datum prevzema pripoznajo po pošteni vrednosti, če je
neopredmeteno sredstvo ločljivo ali izhaja iz pogodbenih
ali drugih pravnih pravic. Po začetnem pripoznanju se
neopredmetena sredstva, pridobljena v poslovni združitvi,
merijo v skladu z MRS 38 Neopredmetena sredstva. Dodatno
opredeljiva neopredmetena sredstva, pridobljena v poslovni
združitvi (pojasnilo 5.10.), se nanašajo na stabilne depozite in
blagovno znamko. Njihova uporabna doba je ocenjena na pet
let. Amortizacija blagovne znamke se izračunava na podlagi
enakomerne časovne metode, medtem ko se za stabilne
depozite uporablja pospešena amortizacija, saj ta bolje odraža
196
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Naložbene nepremičnine so nepremičnine, ki jih NLB Skupina
ne uporablja neposredno za opravljanje svojih dejavnosti,
temveč jih poseduje z namenom oddajanja v poslovni najem
ali povečanja vrednosti dolgoročne naložbe. Naložbene
nepremičnine so prikazane po pošteni vrednosti, ki jo določi
pooblaščeni cenilec. Poštena vrednost temelji na trenutnih
tržnih cenah. Dobički in izgube iz vrednotenja po pošteni
in skupina za odtujitev
v posesti za prodajo
Med nekratkoročna sredstva in skupino za odtujitev v posesti
za prodajo spadajo sredstva, katerih knjigovodska vrednost bo
poravnana zlasti s prodajo in ne z nadaljnjo uporabo. Pogoj
za uvrstitev v kategorijo nekratkoročnih sredstev in skupine
za odtujitev v posesti za prodajo je izpolnjen zgolj takrat,
ko je prodaja zelo verjetna in je sredstvo na razpolago za
takojšnjo prodajo v trenutnem stanju. Poslovodstvo je zavezano
prodajnemu načrtu, ki mora biti praviloma izpeljan v roku
enega leta od razvrstitve sredstva. Nekratkoročna sredstva v
posesti za prodajo se merijo po knjigovodski vrednosti pred
razvrstitvijo ali po pošteni vrednosti, zmanjšani za stroške
prodaje, in sicer po tisti, ki je manjša.
NLB Skupina meri pridobljeno nekratkoročno sredstvo (ali
skupino za odtujitev) v poslovni združitvi, ki je razvrščeno med
sredstva za prodajo na datum prevzema v skladu z MSRP 5
Nekratkoročna sredstva za prodajo in ustavljeno poslovanje, po
pošteni vrednosti, zmanjšani za stroške prodaje.
Pri skupini za odtujitev so ob poznejšem merjenju sredstva in
obveznosti, ki so zunaj področja merjenja MSRP 5, merjene
skladno z veljavnimi standardi (na primer terjatve za odloženi
davek, sredstva iz zaslužkov zaposlencev, finančni instrumenti,
naložbene nepremičnine, merjene po pošteni vrednosti, in
pogodbene pravice iz zavarovalnih pogodb). Opredmetena
in neopredmetena sredstva se ne amortizirajo. Učinki zaradi
prodaje in vrednotenja so v izkazu poslovnega izida prikazani
v postavki »Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v
posesti za prodajo«.
Obveznosti, ki so neposredno povezane s skupino za odtujitev,
so v izkazu finančnega položaja razvrščene in predstavljene
obračunavanje najemov
Pogodba je najemna pogodba oziroma vsebuje najem, če se
z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe določenega
sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.
Posledično MSRP 16 zahteva določitev, ali gre pri pogodbi za
najemno pogodbo oziroma ali vsebuje najem.
NLB Skupina v vlogi najemnika
NLB Skupina na datum začetka najema pripozna sredstvo,
ki predstavlja pravico do uporabe (tj. pravica do uporabe
sredstva) in obveznost iz najema. To velja za vse najeme razen
za kratkoročne in najeme majhne vrednosti. Kot kratkoročni
najemi so opredeljeni tisti, ki imajo na datum začetka najema
trajanje najema največ 12 mesecev brez možnosti nakupa
osnovnega sredstva. Najemi osnovnega sredstva z vrednostjo,
nižjo ali enako 5 tisoč EUR, so opredeljeni kot najemi majhne
vrednosti. V teh primerih se najemnine obravnavajo kot strošek
na podlagi enakomerne časovne metode skozi celotno trajanje
najema.
Pravica do uporabe sredstva
Na datum začetka najema NLB Skupina izmeri pravico do
uporabe sredstva po nabavni vrednosti. Vrednost sredstva,
ki predstavlja pravico do uporabe, zajema znesek začetnega
merjenja obveznosti iz najema, plačila najemnine, ki so bila
izvedena na datum začetka najema ali pred njim, zmanjšana
za prejete spodbude za najem, začetne neposredne stroške,
ki so nastali pri najemniku, in oceno stroškov, ki bodo nastali
pri najemniku pri demontaži ali odstranitvi sredstva, ki je
predmet najema, obnovitvi mesta, na katerem se nahaja, ali
vrnitvi sredstva, ki je predmet najema, v stanje, kot se zahteva v
pogojih najema. Po datumu začetka najema NLB Skupina meri
sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, z uporabo modela
nabavne vrednosti (sredstvo se meri po nabavni vrednosti,
zmanjšani za nabrano amortizacijo, izgube zaradi oslabitve ter
prilagojeno za vsako ponovno merjenje obveznosti iz najema)
in ga amortizira na podlagi enakomerne časovne metode
skozi ocenjeno dobo najema. Ločeno pripozna tudi obresti
na obveznost iz najema. Pravica do uporabe sredstva je v
izkazu finančnega položaja prikazana v vrstici »Opredmetena
osnovna sredstva«.
Obveznosti iz najema
Na datum začetka najema NLB Skupina izmeri obveznosti iz
najema po sedanji vrednosti najemnin, ki na ta datum še niso
plačane. Najemnine zajemajo nespremenljive najemnine,
spremenljive najemnine, zneske, za katere se pričakuje, da jih
bo najemnik plačal na podlagi jamstev za preostalo vrednost,
izpolnitveno ceno možnosti nakupa, če je precej gotovo, da
bo najemnik izrabil to možnost, in plačila kazni za odpoved
najema, če trajanje najema odraža, da bo najemnik izrabil
možnost odpovedi najema. Po datumu začetka najema pa meri
obveznost iz najema tako, da:
•
poveča knjigovodsko vrednost za obresti na obveznost iz
najema,
•
zmanjša knjigovodsko vrednost za izvedena plačila
najemnine,
•
ponovno izmeri knjigovodsko vrednost zaradi morebitnih
sprememb uporabljenih predpostavk ali pogodbenih
lastnosti najema.
Obveznosti iz najema so v izkazu finančnega položaja
prikazane v vrstici »Druge finančne obveznosti«.
NLB Skupina v vlogi najemodajalca
Pri poslovnih najemih so prejeta plačila oziroma najemnine
vključene med prihodke sorazmerno s časom trajanja pogodbe.
Sredstva, dana v poslovni najem, so v izkazu finančnega
položaja prikazana med naložbenimi nepremičninami ali
opredmetenimi osnovnimi sredstvi.
Kadar je večina tveganj in koristi, povezanih z lastništvom
predmeta najema, prenesena z najemodajalca na najemnika,
se najem razvrsti kot finančni najem. Pri sredstvu, danem v
finančni najem, se sedanja vrednost prihodnjih najemnin
prikaže kot terjatev iz finančnega najema. Prihodki iz
finančnega najema se v izkazu poslovnega izida pripoznajo
po metodi efektivne obrestne mere v celotni življenjski dobi
najema. Terjatve iz finančnega najema so prikazane v višini
neto naložbe v finančni najem, vključno z nezajamčeno
preostalo vrednostjo.
Prodaja in povratni najemi
NLB Skupina nastopa tudi kot najemodajalec v transakcijah
prodaj in povratnih najemov (pri katerih je NLB Skupina
večinoma najemodajalec), na podlagi katerih od najemnika
najprej odkupi predmet najema in ga ponudi nazaj v najem.
Omenjene pogodbe se razvrstijo kot finančni oziroma poslovni
najem glede na pogodbena določila posameznega najema.
Najemi, pripoznani v poslovni združitvi
Pri večini najemov, pridobljenih v poslovnih združitvah, je
prevzeto podjetje najemnik. Za take najeme NLB Skupina
uporablja določbe MSRP 16 o začetnem merjenju (z izjemo
najemov, s preostalim trajanjem najema 12 mesecev ali manj
197
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema,
sredstvo majhne vrednosti) in pripozna prevzeto obveznost iz
najema, kot da bi bila najemna pogodba nov najem na datum
prevzema. Sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, se meri
v znesku, ki je enak pripoznani obveznosti iz najema. Ugodnih
ali neugodnih pogojev najema v primerjavi s tržnimi pogoji,
ki bi zahtevali prilagoditev sredstva, ki predstavlja pravico do
V izkazu denarnih tokov se kot denar in denarni ustrezniki
prikazujejo denar v blagajni in stanje na računih pri centralnih
bankah ter vpogledne vloge pri bankah, dolžniški vrednostni
papirji, namenjeni trgovanju, posojila bankam in dolžniški
vrednostni papirji, ki niso v posesti za trgovanje, z originalno
zapadlostjo do treh mesecev. Denar in denarni ustrezniki so
in izdani dolžniški vrednostni
papirji z lastnostmi dolga
Prejeti krediti, prejeti depoziti in izdani dolžniški vrednostni
papirji se ob začetnem pripoznanju pripoznajo po pošteni
vrednosti. Ob poznejšem merjenju se merijo po odplačni
vrednosti, razlika med vrednostjo ob začetnem pripoznanju
in končno vrednostjo se v izkazu poslovnega izida pripozna
med obrestnimi odhodki ob uporabi efektivne obrestne mere.
Lastni odkupljeni dolg se prikaže kot zmanjšanje obveznosti
v izkazu finančnega položaja. Razlika med knjigovodsko
vrednostjo in ceno, po kateri je bil lastni dolg odkupljen,
2.25. Drugi izdani finančni
instrumenti, ki imajo
lastnosti kapitala
Drugi izdani finančni instrumenti se ob začetnem pripoznanju
delno ali v celoti razvrstijo kot kapitalski instrument, če so
pogodbene značilnosti instrumenta take, da ga mora NLB
Skupina razvrstiti kot kapitalski instrument skladno z MRS
32 Finančni instrumenti: razkrivanje in predstavljanje. Izdani
finančni instrument se šteje kot kapitalski instrument samo, če
ne pomeni nobene pogodbene obveze plačila.
Izdani finančni instrumenti, ki imajo lastnosti kapitala, se
v izkazu finančnega položaja pripoznavajo kot kategorija
lastniškega kapitala. Stroški, neposredno povezani z izdajo teh
instrumentov, so pripoznani v kapitalu kot znižanje zadržanih
dobičkov. Pripadajoče obresti se pripoznavajo neposredno iz
zadržanih dobičkov.
Celotna knjigovodska vrednost izdanega finančnega instrumenta,
ki ima lastnosti kapitala, je razvidna v izkazu sprememb
lastniškega kapitala v kategoriji drugi kapitalski instrumenti.
Rezervacije se pripoznajo, če ima NLB Skupina zaradi
preteklega dogodka sedanjo obvezo (pravno ali posredno)
in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok
dejavnikov, ki omogočajo pritekanje gospodarskih koristi, ter
je znesek obveze mogoče zanesljivo izmeriti. Rezervacije se
pripoznajo v znesku, ki je najboljša ocena izdatkov, potrebnih
za poravnavo na dan izkaza finančnega položaja obstoječe
obveze. Ko je učinek časovne vrednosti denarja bistven, NLB
Skupina določi raven rezervacij z diskontiranjem pričakovanih
denarnih tokov po stopnji pred obdavčitvijo, ki odraža trenutne
Finančne garancije so pogodbe, ki od izdajatelja zahtevajo, da
opravi določena plačila, s katerimi se imetniku povrne izguba,
ki je nastala, ker določeni dolžnik ni izvedel plačila v prvotnem
ali spremenjenem roku dolžniškega instrumenta. Izdane so
bankam, drugim finančnim institucijam in drugim strankam kot
oblika zavarovanja za kredite, limite in druge bančne storitve.
Storitvene garancije so pogodbe, ki od izdajatelja zahtevajo, da
opravi določena plačila, s katerimi se imetniku povrne izguba,
ki je nastala, ker izvajalec storitev ni izpolnil pogodbenih
obveznosti.
Finančne in storitvene garancije se na datum izdaje pripoznajo
po pošteni vrednosti, ki je običajno evidentirana kot znesek
prejetih provizij. Prejete provizije se prenašajo v izkaz
poslovnega izida skozi življenjsko dobo pogodbe z metodo
linearnega razmejevanja. Po začetnem pripoznanju se izdane
garancije v izkazu finančnega položaja izkazujejo v višini, ki je
višja od:
•
zneska začetnega pripoznanja, zmanjšanega za amortizacijo,
ki se v obdobju garancije pripozna kot prihodek iz provizij; ali
•
pričakovane kreditne izgube, skladno z usmeritvijo v
Dokumentarni akreditivi
Dokumentarni (in »stand by«) akreditiv pomeni pisno
nepreklicno obvezo akreditivne (otvoritvene) banke v imenu
nalogodajalca (uvoznika), da bo plačala upravičencu
(izvozniku) vrednost dokumentov v okviru določenega roka:
•
če je akreditiv plačljiv na vpogled, bo plačala na vpogled; in
•
če je akreditiv plačljiv z odloženim plačilom, bo plačala na
dan zapadlosti pod pogojem, da upravičenec (izvoznik)
predloži banki dokumente, ki so skladni s pogoji in roki,
predpisanimi v akreditivu.
Obveznost se lahko prevzame tudi v obliki konfirmacije
(potrditve) akreditiva, ki jo običajno na zahtevo ali po
pooblastilu akreditivne (otvoritvene) banke prevzame potrdilna
banka. Potrdilna banka dodatno k obvezi akreditivne banke
samostojno prevzame obveznost do upravičenca, in sicer pod
določenimi pogoji.
Druge prevzete finančne obveznosti
Med druge prevzete finančne obveznosti sodijo še prevzete
obveznosti iz nečrpanih kreditov, nepokriti dokumentarni
akreditivi in drugo.
Nominalne pogodbene vrednosti garancij, dokumentarnih
akreditivov in nečrpanih kreditov, ki so sklenjeni po tržnih
pogojih, se ne pripoznajo v izkazu finančnega položaja.
Pogojne obveznosti, pripoznane v poslovni združitvi
Pogojna obveznost, pripoznana v poslovni združitvi, se na
začetku izmeri po pošteni vrednosti in se pripozna v izkazu
finančnega položaja v postavki »Rezervacije«. Po začetnem
pripoznanju se izkazuje po višjem od naslednjih zneskov:
•
znesku, ki bi bil pripoznan v skladu z MRS 37 Rezervacije,
pogojne obveznosti in pogojna sredstva, ali
•
prvotno pripoznanem znesku, od katerega se po potrebi
odšteje kumulativni znesek prihodkov, pripoznanih v skladu z
načeli MSRP 15 Prihodki iz pogodb s kupci. Ta zahteva ne velja
198
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Davek od dohodka je sestavljen iz tekočega in odloženega
davka od dohodka.
Tekoči davek od dohodka v NLB Skupini je obračunan po
trenutno veljavnih davčnih stopnjah od ugotovljenih pozitivnih
davčnih osnov posameznih članic. Davčna stopnja v Sloveniji
za leto 2022 znaša 19 % (2021: 19 %).
Tekoči in odloženi davek sta pripoznana v izkazu poslovnega
izida, razen v primeru davka, ki se nanaša na poslovne
združitve in na postavke, evidentirane neposredno v kapitalu
(odloženi davek, povezan z vrednotenjem finančnih sredstev
po pošteni vrednosti, merjenih po pošteni vrednosti prek
drugega vseobsegajočega donosa, z varovanjem denarnih
tokov pred tveganjem in aktuarskimi dobički ali izgubami
zaradi pokojninskih načrtov z določenimi zaslužki, se izkaže
neposredno v drugem vseobsegajočem donosu).
bilanci stanja za začasne razlike med vrednostjo sredstev
in obveznosti za davčne namene ter njihovo knjigovodsko
vrednostjo.
Odložena terjatev za davek se pripozna za vse odbitne začasne
razlike, če je verjetno, da se bo v predvidljivi prihodnosti pojavil
razpoložljiv obdavčljiv dobiček, v breme katerega bo mogoče
uporabiti odbitne začasne razlike.
Terjatve in obveznosti za odloženi davek so obračunane po
davčnih stopnjah, ki so veljavne ali odločilno veljavne ob
koncu poročevalskega obdobja in za katere se pričakuje,
da bodo uporabljene v obdobju, ko bo terjatev povrnjena in
obveznost poravnana. Pri tem NLB Skupina na vsak datum
izkaza finančnega položaja pregleda knjigovodsko vrednost
terjatev za odložene davke in oceni razpoložljivost prihodnjega
dobička, v korist katerega se lahko začasne razlike poračunajo.
Terjatve za odloženi davek se pri začasnih razlikah iz oslabitev
v naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe in skupne
podvige pripoznajo le, če je verjetno, da:
•
bodo začasne razlike odpravljene v predvidljivi prihodnosti in
•
bo na razpolago obdavčljiv dobiček.
Slovenska davčna zakonodaja ne določa roka za uveljavljanje
nepokrite davčne izgube.
V primeru poslovnih združitev se učinki odloženih davkov
pripoznajo, če so povezani z začasnimi razlikami in prenosi v
naslednja obdobja na dan prevzema podjetja ali če nastanejo
zaradi prevzema. Odloženi davki se pripoznajo skladno z MRS
12 Davek iz dobička.
za predpisane opravljene finančne storitve (finančne storitve,
ki so oproščene plačila davka na dodano vrednost (z izjemo
transakcij z vrednostnimi papirji) in storitve zavarovalnih
posrednikov in zastopnikov), plačan v Sloveniji. Davčna stopnja
znaša 8,5 % (2021: 8,5 %), davek se plačuje mesečno. Ker je
davek na finančne storitve prometni davek, v računovodskih
2.29. Poslovanje v tujem imenu
in za tuj račun
NLB Skupina ponuja svojim strankam tudi storitve upravljanja
premoženja. Ta sredstva niso vključena v izkaz finančnega
položaja NLB Skupine, saj ne predstavljajo sredstev NLB
Skupine. Prihodki oziroma odhodki iz opravnin v zvezi z
investicijskimi in pomožnimi investicijskimi storitvami in posli
za stranke se v izkazu poslovnega izida pripoznajo, ko je
storitev opravljena (pojasnilo 2.10.). Za te storitve se strankam
zaračuna provizija, ki je razčlenjena po posameznih postavkah
v pojasnilu 4.3.b). Podrobnosti o poslovanju v tujem imenu in za
tuj račun so predstavljene v pojasnilu 5.25.
Dodatno so skladno s slovensko zakonodajo v pojasnilu 5.25. za
storitve sprejemanja in posredovanja naročil, izvrševanja naročil,
gospodarjenja s finančnimi instrumenti in skrbništva finančnih
instrumentov, opravljenih za stranke, razčlenjeni podatki o
terjatvah in obveznostih računov, na katerih NLB Skupina vodi
finančna sredstva strank iz posredniškega poslovanja.
Ugodnosti zaposlenih vključujejo:
•
kratkoročne zaslužke zaposlenih (kot so plača, nadomestila,
regres, dodatek za ločeno življenje in nedenarne ugodnosti),
•
povračila stroškov za prevoz, prehrano in nadomestilo za
uporabo lastnih sredstev,
•
odpravnine ob upokojitvi (pozaposlitvene ugodnosti),
•
druge zaposlitvene ugodnosti (kot so jubilejne nagrade, delež
za prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje) in
• variabilni del prejemkov.
Kratkoročni zaslužki zaposlenih se pripoznajo v obdobju,
na katerega se nanašajo, in so v izkazu poslovnega izida
pripoznani v postavki »Administrativni stroški«. Med drugim
vključujejo prispevke za pokojninsko in invalidsko zavarovanje,
ki skladno z lokalno zakonodajo (za delodajalca) znašajo 8,85 %
bruto plače.
določenih pogojev Zakona o pokojninskem in invalidskem
zavarovanju (ZPIZ) in so upravičeni do odpravnine ob upokojitvi
v enkratnem znesku. Zaposleni so upravičeni tudi do jubilejne
nagrade za vsakih deset let službovanja v NLB.
Te obveznosti so izmerjene v višini sedanje vrednosti prihodnjih
izdatkov, upoštevaje rast prihodnjih plač in druge pogoje, ki se
porazdelijo na ugodnosti za zaposlene iz pretekle in prihodnje
delovne dobe.
Stroški službovanja so v izkaz poslovnega izida vključeni v
postavko »Administrativni stroški« kot stroški dela, medtem ko
so obresti za obveznosti iz odpravnin ob upokojitvi in jubilejne
nagrade pripoznane v vrstici »Odhodki za obresti in podobni
odhodki«. Te obresti pomenijo spremembo sedanje vrednosti
obveznosti, ki nastane zaradi približevanja zapadlosti v plačilo.
Za pozaposlitvene ugodnosti so aktuarski dobički ali izgube
zaradi sprememb aktuarskih predpostavk in izkustvene
prilagoditve (razlike med dejanskimi in predvidenimi izplačili iz
aktuarskih izračunov) pripoznani v drugem vseobsegajočem
donosu v vrstici »Aktuarski čisti dobički/izgube za pokojninske
programe« in niso nikoli prerazvrščeni v izkaz poslovnega
izida. Aktuarski dobički in izgube, ki se nanašajo na druge
ugodnosti zaposlenih, se v izkazu poslovnega izida pripoznajo
kot stroški dela. Obveznosti za kratkoročne zaslužke zaposlenih
so v izkazu finančnega položaja vključene v postavko »Druge
obveznosti«, medtem ko so obveznosti za pozaposlitvene
ugodnosti in druge zaposlitvene ugodnosti (jubilejne nagrade)
vključene v postavko »Rezervacije«.
Zaslužki zaposlencev se v primeru poslovne združitve
pripoznajo in izmerijo v skladu z MRS 19 Zaslužki zaposlencev in
Z denarjem poravnane plačilne transakcije za delnice
Če so izpolnjeni določeni pogoji, člani Uprave in zaposleni s
posebno naravo dela (tj. tisti, ki lahko v okviru svojih nalog in
dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti Skupine)
199
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
prejmejo del variabilnega prejemka v obliki finančnih
instrumentov, katerih vrednost je vezana na vrednost delnice
NLB. Po izteku zakonsko določenega roka (do pet let)
upravičenci prejmejo denarna izplačila, odvisna od vrednosti
delnice NLB. Prve pogodbe, ki vključujejo plačilne transakcije za
delnice, so bile sklenjene v drugem četrtletju 2022.
V izkazu finančnega položaja je obveznost pripoznana v
vrstici »Finančne obveznosti, pripoznane po pošteni vrednosti
prek poslovnega izida«. Njena poštena vrednost se meri na
začetku in na vsak datum poročevalskega obdobja do vključno
datuma poravnave, pri čemer se spremembe poštene vrednosti
pripoznajo v izkazu poslovnega izida v vrstici »Čisti dobički/
(izgube) iz finančnih obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti
prek poslovnega izida«.
S kapitalom poravnane plačilne transakcije za delnice
NLB Skupina nima s kapitalom poravnanih plačilnih transakcij
Dividende na navadne delnice znižujejo kapital v obdobju, v
Če NLB ali druga članica NLB Skupine z nakupom pridobi
delnice NLB, se dano nadomestilo prikaže kot lastne delnice
in znižuje kapital. Pri poznejši prodaji lastnih delnic se prejeto
nadomestilo pripozna v kapitalu. Za delnice NLB, ki jih pridobi
bodisi NLB sama bodisi druga družba, članica NLB Skupine,
Stroški izdaje novih delnic
Stroški, neposredno povezani z izdajo novih delnic, so
O poslovnih segmentih se poroča na način, skladen notranjemu
poročanju Upravi Banke, ki je izvršni organ in sprejema
odločitve o porazdelitvi sredstev ter ocenjuje uspešnost
posameznega segmenta.
Transakcije med organizacijskimi enotami (OE) so vodene po
običajnih pogojih poslovanja. Obrestni prihodki so med
OE znotraj matične banke (NLB) in N Banke razporejeni ob
uporabi internih transfernih cen in prikazani v postavki neto
obrestni prihodki posamezne OE. Neto neobrestni prihodki
se pripišejo OE, ki dejansko opravi storitev, iz katere prihodki
izhajajo. Neposredni stroški se pripišejo segmentu, ki je
neposredno povezan z opravljeno storitvijo, posredni stroški
storitev, ki jih storitveni centri opravljajo za profitne centre,
se prav tako pripišejo segmentu, za katerega je storitev
opravljena, režijski stroški pa se delijo po dogovorjenih splošnih
ključih. Eksterni neto prihodki so neto prihodki NLB Skupine v
konsolidiranem izkazu poslovnega izida. Davek iz dohodka se
ne razporeja med segmente. Segmentna analiza NLB Skupine
je predstavljena v pojasnilu 7.a).
Skladno z MSRP 8 se poslovanje NLB Skupine razvršča v
naslednje segmente: poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji,
poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji,
strateški tuji trgi, finančni trgi v Sloveniji, nestrateške družbe in
Pomembnejše računovodske
usmeritve in ocene
Za pripravo računovodskih izkazov NLB Skupine so potrebne
usmeritve, predpostavke, ocene in presoja poslovodstva. NLB
Skupina sprejema usmeritve in predpostavke, ki bodo vplivale
na izkazana sredstva in obveznosti v prihodnjem obračunskem
letu. Vse ocene in predpostavke so skladno z MSRP najboljše
ocene, izvedene v skladu z veljavnimi standardi. Ocene in
predpostavke temeljijo na načelu delujočega podjetja, na
preteklih izkušnjah in drugih dejavnikih, vključno s pričakovanji
glede prihodnjih dogodkov.
a) Oslabitve posojil in terjatev
NLB Skupina spremlja in preverja kakovost portfelja posojil,
tako na posamični kot portfeljski ravni, zaradi tekočega
ocenjevanja potrebne višine popravkov vrednosti za
pričakovane kreditne izgube. Za posamično pomembna
finančna sredstva, razvrščena v skupino 3, NLB Skupina
oblikuje individualne oslabitve. Razvrstitev temelji na informaciji
o poslabšanju plačilne sposobnosti ali finančnih težavah
dolžnika ali drugih pomembnih dejstvih. Individualne ocene so
pripravljene na podlagi pričakovanih diskontiranih denarnih
tokov iz poslovanja in/ali pričakovanih poplačil iz zavarovanja.
Finančna sredstva, ki so razvrščena v skupino 1 ali 2 oziroma v
skupino 3, vendar ne presegajo meje materialnosti, se
slabijo skupinsko. Pričakovane kreditne izgube se v tej skupini
finančnih sredstev ocenjujejo na podlagi pričakovanih vrednosti
kazalnikov tveganja, ki so ocenjeni na podlagi historičnih
podatkov in prihodnjih makroekonomskih napovedi za tri
ločene scenarije. Modeli, ki se uporabljajo za ocenjevanje
pričakovanih vrednosti kazalnikov tveganja, se redno preverjajo
na podatkih preteklega leta (»backtesting«) in testirajo
(»validation«), z namenom, da so ocene izgub čim bolj realne.
NLB Skupina izvaja redna testiranja izjemnih situacij kot del
normativnega pristopa k postopku ICAAP, kjer se triletni
finančni plan preizkuša za neugodne okoliščine. Izbrani
stresni scenarij napoveduje neugodne gospodarske razmere
kot posledico stopnjevanja geopolitičnih napetosti in krhke
ponudbe. Ta scenarij vključuje padec proizvodnje, naraščajoče
inflacijske pritiske in nenadno zvišanje obrestnih mer, ki ovira
dolžnikove sposobnosti odplačevanja.
Kar zadeva kreditno tveganje, ima scenarij neugoden vpliv
na verjetnost nastanka neplačila (prenos sredstev iz donosnih
v nedonosna) in stopnjo izgube (pričakovane izgube po
nastanku neplačila). Poleg tega je predvideno poslabšanje
kreditne kakovosti znotraj skupine donosnih sredstev. Na
podlagi obstoječih izpostavljenosti (predpostavka statične
bilance stanja) se oblikujejo dodatne oslabitve in rezervacije
za pričakovane kreditne izgube na obstoječem nedonosnem
portfelju in novem nedonosnem portfelju ter na preostalem
delujočem portfelju.
Rezultati stresnega scenarija za NLB Skupino kažejo povečanje
oslabitev v prvem letu stresa za 188 mio EUR (primerljivi scenarij
v 2021: 177 mio EUR) in povečanje pokritja kreditnega portfelja z
oslabitvami za 1,02 odstotne točke (2021: 1,14 odstotne točke).
b) Poštene vrednosti finančnih instrumentov
Poštene vrednosti finančnih instrumentov, s katerimi se trguje
na aktivnem trgu, se določijo na podlagi objavljene tržne cene
na datum poročanja, to je na podlagi cene, ki pomeni najboljše
povpraševanje po finančnih sredstvih, oziroma na podlagi cene,
ki pomeni najboljšo ponudbo za finančne obveznosti.
Poštene vrednosti finančnih instrumentov, s katerimi se ne
trguje na aktivnem trgu, se določijo z modeli vrednotenja.
Ti vključujejo primerjavo s cenami pri zadnjih opravljenih
transakcijah, uporabo modela diskontiranih prihodnjih
denarnih tokov, vrednotenje na podlagi primerljivih podjetij
in druge najpogostejše metode vrednotenja. Ti modeli
vrednotenja po najboljši oceni odražajo tržne razmere na dan
merjenja, ki pa se lahko razlikujejo od tržnih razmer pred
200
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
tem dnem ali po njem. Na datum izkaza finančnega položaja
je poslovodstvo preverilo vse uporabljene modele, da bi
zagotovilo, da ustrezno odražajo tržne razmere – vključno
z upoštevanjem relativne likvidnosti trga in ustreznosti
uporabljenih kreditnih pribitkov. Spremembe ocene glede teh
dejavnikov bi lahko vplivale na poročano pošteno vrednost
finančnih instrumentov, namenjenih trgovanju, in finančnih
sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa.
Poštene vrednosti izvedenih finančnih instrumentov se določajo
na podlagi tržnih podatkov skladno s sprejeto metodologijo
vrednotenja finančnih instrumentov NLB Skupine. Pri
vrednotenju se uporabljajo tržni tečaji valut, tržne obrestne
mere, krivulje donosov in krivulje volatilnosti po načelu preseka
trga (»Market Snapshot«). Dnevno se ob 16. uri shranijo tržni
podatki, ki se pozneje uporabijo za izračun poštenih vrednosti
(»Market Value«, NPV) finančnih instrumentov. Za vrednotenje
NLB Skupina uporablja tržne krivulje donosov, upošteva pa tudi
kreditno tveganje nasprotne stranke.
Hierarhija finančnih instrumentov glede na določitev poštenih
vrednosti je razkrita v pojasnilu 6.5.
Proces identifikacije in ocenjevanja oslabitev odvisnih in
pridruženih družb ter skupnih podvigov je po svoji zasnovi
negotov, saj napovedovanje denarnih tokov zahteva
izdatno uporabo ocen, ki so kot take občutljive za vključene
predpostavke. Pregled oslabitev pomeni kar najboljšo oceno
poslovodstva o naslednjih predpostavkah in dejstvih:
•
Prihodnji denarni tokovi posameznih naložb so ocenjeni
denarni tokovi za obdobja, za katera obstajajo sprejeti
poslovni plani. Ocenjeni denarni tokovi za strateške članice
temeljijo na petletnih poslovnih planih, za nestrateške
članice pa na obdobju, skladnem s strategijo dezinvestiranja.
Poslovni plani posameznih družb temeljijo na oceni prihodnjih
gospodarskih razmer, ki bodo vplivale na poslovanje in
kakovost kreditnega portfelja posamezne članice.
•
Stopnja stabilne rasti denarnih tokov v obdobju, ki sledi
sprejetim poslovnim planom, je ocenjena na 2,3 do 4,0 %.
•
Ciljne stopnje kapitalske ustreznosti posamezne banke so
predvidene v višini od 14 do 17 %.
•
Diskontna stopnja, ki je bila pridobljena po modelu CAPM
(»Capital Asset Pricing Model«) in se je uporabila za
diskontiranje prihodnjih denarnih tokov, temelji na konceptu
stroškov kapitala posamezne naložbe. Diskontna stopnja
izraža vpliv vrste finančnih in gospodarskih spremenljivk,
vključno z netvegano obrestno mero in premijo za tveganje.
Vrednosti uporabljenih spremenljivk v času nihajo in so zunaj
nadzora poslovodstva. Diskontne stopnje so uporabljene v
višini od 13,1 do 22,2 % (31. december 2021: od 9,66 do 15,88 %).
Za strateške članice NLB Skupine v letih 2022 in 2021 niso bili
ugotovljeni znaki oslabitve kapitalskih naložb. V letu 2022 je
NLB sprostila predhodno oblikovane oslabitve kapitalskih
naložb v višini 23.388 tisoč EUR in oslabila kapitalske naložbe
v nestrateške družbe v skupni vrednosti 615 tisoč EUR
(2021: 458 tisoč EUR).
Obveznosti za nekatere ugodnosti zaposlenih izračuna neodvisni aktuar. Pomembnejše predpostavke, uporabljene pri aktuarskem izračunu, so:
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Aktuarske predpostavke
Diskontna stopnja
3,1 % - 8,3 %
0,5 % - 4,3 %
3,1 %
0,6 %
Rast plač v skladu s koeficientom
inflacije, napredovanji in rastjo plač
glede na pretečeno delovno dobo
2,3 % - 14,2 %
1,8 % - 4,8 %
3,0 % - 7,0 %
2,5 % - 3,0 %
Ostale predpostavke
Število zaposlenih, upravičenih
do izplačila ugodnosti
7.154
7.014
2.369
2.444
Analiza občutljivosti pomembnejših aktuarskih predpostavk za pozaposlitvene ugodnosti:
31. 12. 2022
NLB Skupina
NLB
Diskontna stopnja
Rast plač
Diskontna stopnja
Rast plač
+0,5 o.t.
-0,5 o.t.
+0,5 o.t.
-0,5 o.t.
+0,5 o.t.
-0,5 o.t.
+0,5 o.t.
-0,5 o.t.
Vpliv na rezervacije za ugodnosti
zaposlenih iz naslova odpravnin (v %)
(4,7)
5,0
5,1
(4,8)
(4,5)
4,8
4,9
(4,7)
31. 12. 2021
NLB Skupina
NLB
Diskontna stopnja
Rast plač
Diskontna stopnja
Rast plač
+0,5 o.t.
-0,5 o.t.
+0,5 o.t.
-0,5 o.t.
+0,5 o.t.
-0,5 o.t.
+0,5 o.t.
-0,5 o.t.
Vpliv na rezervacije za ugodnosti
zaposlenih iz naslova odpravnin (v %)
(5,3)
5,7
5,5
(5,1)
(5,1)
5,5
5,5
(5,2)
Analiza je pripravljena na način, da upošteva spremembo ene
predpostavke v višini 0,5 odstotne točke, medtem ko vse ostale
predpostavke ostanejo nespremenjene.
201
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Razčlenitve aktuarskih dobičkov in izgub pozaposlitvenih ugodnosti glede na vzrok:
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Aktuarski dobički ali izgube zaradi spremembe
finančnih aktuarskih predpostavk
4.093
251
1.759
292
Aktuarski dobički ali izgube zaradi spremembe
demografskih aktuarskih predpostavk
-
(1.211)
-
151
Aktuarski dobički ali izgube zaradi izkušenj
(62)
(417)
289
(558)
Skupaj aktuarski dobički in izgube v obdobju
4.031
(1.377)
2.048
(115)
Povprečno uteženo trajanje obveznosti v letih:
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Pozaposlitvene ugodnosti
11,1 - 22,0
9,4 - 19,0
11,1
e) Davki
NLB Skupina posluje v državah z različno zakonodajo.
Podlaga za pripoznanje odloženih terjatev za davke po stanju
na dan 31. decembra 2022 so napovedi prihodnjih dobičkov
in način, s katerim si bo NLB Skupina povrnila naložbo v
sredstvo. Spremembe predpostavk glede predvidene povrnitve
naložbe ali spremembe v napovedih dobička lahko pomenijo
pripoznanje terjatev za odložene davke ali odpravo terjatev za
odložene davke, ki jih je NLB Skupina oblikovala v preteklosti.
Če bi se napovedi dobička za NLB, uporabljene za oceno
zneska odloženih terjatev za davek, za katere se pričakuje, da
bodo odpravljene v predvidljivi prihodnosti (to je v petih letih)
spremenile za 10 %, bi se ocenjeni znesek odloženih terjatev za
spremenjenih mednarodnih
standardov računovodskega
poročanja
V poslovnem letu je NLB Skupina vpeljala vse nove in
dopolnjene standarde ter pojasnila, ki sta jih izdala Odbor
za mednarodne računovodske standarde (v nadaljevanju:
OMRS) in Odbor za pojasnjevanje mednarodnih standardov
računovodskega poročanja (v nadaljevanju: OPMSRP), ki
jih je EU potrdila in katerih uporaba je obvezna za letno
poročevalsko obdobje, ki se začne 1. januarja 2022.
202
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Računovodski standardi ter dopolnitve in pojasnila
k obstoječim standardom, ki veljajo od vključno
1. januarja 2022 ter jih je EU potrdila in NLB Skupina vpeljala
• MSRP 16 (dopolnitev) –
Prilagoditve najemnin v zvezi s
COVID-19 po 30. juniju 2021
velja za letna obdobja, ki se
začnejo 1. aprila 2021 ali pozneje. Dopolnitev podaljšuje
možnost uporabe praktične izjeme za eno leto. Uporablja
se za koncesije za najemnino, pri katerih kakršnokoli
znižanje najemnine vpliva samo na plačila, ki so prvotno
zapadla 30. junija 2022 ali prej, vendar le če so izpolnjeni
pogoji za uporabo praktične izjeme. Dopolnitev ne vpliva na
računovodske izkaze NLB Skupine in NLB.
• MSRP 3 (dopolnitve) –
Poslovne združitve – sklicevanje na
temeljni okvir
velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja
2022 ali pozneje. Dopolnitve posodabljajo sklicevanje v
MSRP 3 na temeljni okvir za računovodsko poročanje,
ne da bi spremenile računovodske zahteve za poslovne
združitve. Poleg tega dopolnitve dodajo izjemo od načela
pripoznavanja obveznosti in pogojnih obveznosti v okviru
MRS 37 – Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna
sredstva ali OPMSRP 21 – Dajatve. Spremembe pojasnjujejo
tudi obstoječe smernice za pogojna sredstva. Dopolnitev ne
vpliva na računovodske izkaze NLB Skupine in NLB.
•
MRS 16 (dopolnitev) –
Opredmetena osnovna sredstva –
Prihodki pred predvideno uporabo
velja za letna obdobja,
ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje. Dopolnitev
prepoveduje, da se od nabavne vrednosti postavke
opredmetenih osnovnih sredstev odštejejo kakršnikoli prihodki
od prodaje proizvedenih predmetov, medtem ko se sredstvo
pripravlja za nameravano uporabo. Prihodki od prodaje
takih predmetov in stroški njihove izdelave se pripoznajo v
poslovnem izidu. Dopolnitev tudi pojasnjuje, da podjetje pri
oceni tehnične in fizične učinkovitosti sredstva »preizkuša, ali
sredstvo pravilno deluje«. Finančna uspešnost sredstva za
to oceno ni pomembna. Dopolnitev dodatno zahteva ločeno
razkritje zneskov prihodkov in stroškov v zvezi s proizvedenimi
predmeti, ki niso rezultat običajnih dejavnosti podjetja. Razkriti
je treba tudi vrstico v izkazu vseobsegajočega donosa, kjer
je vključen izkupiček. Dopolnitev ne vpliva na računovodske
izkaze NLB Skupine in NLB.
• MRS 37 (dopolnitve)
– Rezervacije, pogojne obveznosti in
pogojna sredstva: Kočljive pogodbe – stroški izpolnjevanja
pogodbe
velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022
ali pozneje. Dopolnitve spreminjajo standard glede stroškov,
ki jih mora podjetje vključiti kot stroške izpolnjevanja pogodbe
pri oceni, ali je pogodba kočljiva. Dopolnitve pojasnjujejo, da
»stroški izpolnjevanja pogodbe« vključujejo »stroške, ki se
nanašajo neposredno na pogodbo«. Ti stroški so lahko dodatni
stroški izpolnitve pogodbe ali razporeditev drugih stroškov, ki
se nanašajo neposredno na izpolnjevanje pogodb. Dopolnitev
ne vpliva na računovodske izkaze NLB Skupine in NLB.
•
Letne dopolnitve MSRP 2018–2020
veljajo za letna obdobja,
ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje. Dopolnitev MSRP
9 pojasnjuje, katere provizije in stroške je treba vključiti v test
»10 odstotkov« za odpravo pripoznanja finančne obveznosti.
Dopolnitev MSRP 16 – Najemi iz primera odstrani ponazoritev
povračila najemodajalcu izboljšav sredstev v najemu, da bi
odpravili morebitno zmedo glede obravnave spodbud za
najem. Dopolnitev MSRP 1 – Prva uporaba Mednarodnih
standardov računovodskega poročanja dovoljuje odvisni
družbi, ki prvič začne uporabljati MSRP pozneje kot
obvladujoče podjetje, da meri kumulativne tečajne razlike z
uporabo zneskov, vključenih v konsolidirane računovodske
izkaze obvladujočega podjetja, na podlagi datuma prehoda
obvladujočega podjetja na MSRP. Dopolnitev MRS 41 –
Kmetijstvo odpravlja zahtevo po izključitvi denarnih tokov
obdavčitve pri merjenju poštene vrednosti biološkega sredstva
z uporabo tehnike sedanje vrednosti. Dopolnitev je namenjena
uskladitvi z zahtevo standarda po diskontiranju denarnih tokov
po obdavčitvi. Slednje bo zagotovilo skladnost z zahtevami
MSRP 13 – Merjenje poštene vrednosti. Dopolnitev ne vpliva na
računovodske izkaze NLB Skupine in NLB.
Računovodski standardi ter dopolnitve in pojasnila k
obstoječim standardom, ki jih je EU potrdila in jih NLB
Skupina ni predčasno vpeljala
Novih in dopolnjenih računovodskih standardov ter pojasnil,
ki jih je EU potrdila in katerih uporaba ni obvezna za letno
poročevalsko obdobje, ki se začne 1. januarja 2022, NLB
Skupina ni predčasno vpeljala. Pričakuje se, da ti standardi
ter dopolnitve in pojasnila ne bodo pomembno vplivali na
konsolidirane računovodske izkaze NLB Skupine v prihodnjih
poročevalskih obdobjih in na predvidene prihodnje transakcije.
NLB Skupina načrtuje sprejetje novih in dopolnjenih
računovodskih standardov ter pojasnil, navedenih v
nadaljevanju, za letno poročevalsko obdobje, ki se bo začelo z
datumom začetka veljavnosti le-teh ali pozneje.
•
Dopolnitve MRS 1 –
Predstavljanje računovodskih izkazov in
MSRP stališča 2 – Razkritja računovodskih usmeritev
velja
za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje.
Dopolnitve MRS 1 zahtevajo od podjetij razkritje informacij
o bistvenih računovodskih usmeritvah namesto razkritja
pomembnejših računovodskih usmeritev. Dopolnitve MSRP
stališča 2 zagotavljajo usmeritve, kako uvesti koncept
bistvenosti v razkritja računovodskih usmeritev. NLB Skupina in
NLB ne pričakujeta vpliva na njune računovodske izkaze.
•
MRS 8 (dopolnitev) –
Računovodske usmeritve, spremembe
računovodskih ocen in napake: Opredelitev računovodskih
ocen
velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali
pozneje. Dopolnitev pojasnjuje, kako naj podjetja razlikujejo
med spremembami računovodskih usmeritev in spremembami
računovodskih ocen. To razlikovanje je pomembno, ker
se spremembe računovodskih ocen uporabljajo samo za
prihodnje transakcije in druge dogodke v prihodnosti, medtem
ko se spremembe računovodskih usmeritev v splošnem
uporabljajo retrospektivno tudi za pretekle transakcije in druge
pretekle dogodke. NLB Skupina in NLB ne pričakujeta vpliva
na njune računovodske izkaze.
•
MSRP 17 (nov standard in dopolnitve) –
Zavarovalne pogodbe
velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali
pozneje. Novi standard zagotavlja celovit, na načelih temelječ
okvir za merjenje in predstavitev vseh zavarovalnih pogodb.
Standard bo nadomestil MSRP 4 – Zavarovalne pogodbe in
zahteva, da se zavarovalne pogodbe merijo z upoštevanjem
trenutnih dejanskih denarnih tokov in da se prihodki
pripoznajo skozi celotno obdobje izvajanja storitve. Dodatno
izdane dopolnitve MSRP 17 poenostavljajo nekatere zahteve
in pojasnila finančne uspešnosti ter zagotavljajo dodatne
olajšave ob prehodu z namenom zmanjšanja kompleksnosti
ob prvi uporabi standarda. NLB Skupina in NLB ne pričakujeta
vpliva na njune računovodske izkaze.
•
MRS 12 (dopolnitev) –
Davek iz dobička: Odloženi davek
v povezavi s sredstvi in obveznostmi, ki izhajajo iz ene
transakcije
velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja
2023 ali pozneje. MRS 12 določa, kako podjetje obračunava
davek iz dobička, vključno z odloženim davkom, ki predstavlja
davek, ki bo plačan ali povrnjen v prihodnosti. V določenih
okoliščinah so podjetja oproščena pripoznanja odloženega
davka, ko prvič pripoznajo sredstva ali obveznosti. Dopolnitev
pojasnjuje, da izjema ne velja in da morajo podjetja tudi pri
takih transakcijah priznati odloženi davek. NLB Skupina in NLB
ne pričakujeta vpliva na njune računovodske izkaze.
Računovodski standardi ter dopolnitve in pojasnila
k obstoječim standardom, ki jih EU še ni potrdil
•
MRS 1 (dopolnitev in odlog datuma uveljavitve) –
Predstavljanje računovodskih izkazov: razvrščanje
obveznosti med kratkoročne ali nekratkoročne
velja za
letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2024 ali pozneje.
Dopolnitev pojasnjuje, da so obveznosti razvrščene med
kratkoročne ali dolgoročne, odvisno od pravic, ki obstajajo
na koncu poročevalskega obdobja. Na razvrstitev ne
vplivajo pričakovanja poslovodstva ali dogodki po datumu
poročanja. Dopolnitev tudi pojasnjuje, kaj pomeni MRS 1, ko
se nanaša na »poravnavo obveznosti«. NLB Skupina in NLB
ne pričakujeta vpliva na njune računovodske izkaze.
• MRS 1 (dopolnitev) –
Predstavljanje računovodskih izkazov:
nekratkoročne obveznosti z zavezami
velja za letna obdobja,
ki se začnejo 1. januarja 2024 ali pozneje. Dopolnitev izboljšuje
informacije, ki jih podjetje zagotovi, ko je njegova pravica
do odloga poravnave obveznosti za vsaj dvanajst mesecev
odvisna od skladnosti z zavezami. Dopolnitev je tudi odziv
na pomisleke deležnikov glede razvrstitve takšne obveznosti
na kratkoročne ali nekratkoročne. NLB Skupina in NLB ne
pričakujeta vpliva na računovodske izkaze.
• MSRP 16 (dopolnitev) –
Najemi: obveznost iz najema pri
prodaji s povratnim najemom
velja za letna obdobja, ki se
začnejo 1. januarja 2024 ali pozneje. Dopolnitev vpliva na
kasnejše merjenje obveznosti iz najema, ki izhaja iz transakcij
prodaje s povratnim najemom s spremenljivimi najemninami,
ki so nastale od datuma prve uporabe MSRP 16 in za katere
se računovodska obravnava prodajalca-najemnika razlikuje
od zahtev, določenih v teh dopolnitvah. NLB Skupina in NLB
203
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
3. Spremembe v sestavi
NLB Skupine
Spremembe v letu 2022
Spremembe kapitala:
•
V marcu 2022 je NLB v skladu z določili Zakona o reševanju
in prisilnem prenehanju bank postala 100 % lastnica delnic
Sberbank banke d.d., Ljubljana. Kupnina za nakup banke je
znašala 5.109 tisoč EUR in je bila v celoti plačana v denarju
(pojasnilo 5.12.). Na skupščini delničarjev Sberbank banke
d.d., Ljubljana, ki je potekala v aprilu 2022, je bila sprejeta
odločitev o preimenovanju Sberbank banke d.d., Ljubljana
v N Banka d.d., Ljubljana.
•
V marcu 2022 je Komercijalna banka a.d. Beograd kupila
2,90 % vseh navadnih delnic v vrednosti 19.047 tisoč EUR
lastnih delnic od nesoglasnih delničarjev, ki jih mora
Komercijalna banka a.d. Beograd odsvojiti v 12 mesecih
po njihovem prevzemu.
•
V aprilu 2022 je NLB ustanovila družbo za IT storitve NLB
DigIT d.o.o., Beograd.
•
V maju 2022 je NLB pridobila dodatnih 442.799 navadnih
delnic NLB Komercijalne banke a.d. Beograd in tako skupaj
z obstoječim lastniškim deležem pridobila 90,2155 %
osnovnega kapitala in 91,7294 % delnic z glasovalno pravico.
Povečanje kapitalske naložbe je bilo pripoznano v višini
15.715 tisoč EUR.
•
V juniju 2022 je NLB uspešno zaključila postopek iztisnitve
preostalih delničarjev NLB Komercijalne banke a.d. Beograd
in s tem postala 100-odstotna lastnica te srbske banke. Pred
začetkom postopka je bila NLB lastnica 90,2155 % osnovnega
kapitala in je imela v lasti 91,7294 % delnic z glasovalno
pravico. To pomeni, da je NLB v postopku iztisnitve pridobila
1.528.110 rednih delnic in 316.260 prednostnih delnic v skupni
vrednosti 61.865 tisoč EUR.
•
V septembru 2022 povečanje kapitala z denarjem v NLB
Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana v višini 306 tisoč EUR
z namenom uresničevanja leasing strategije NLB Skupine.
•
V septembru 2022 sta NLB Lease&Go, leasing, d.o.o.,
Ljubljana (51 %) in NLB Banka a.d., Skopje (49 %) ustanovili
finančno družbo NLB Liz&Go d.o.o. Skopje. V decembru 2022
je bila družba preimenovana v NLB Lease&Go d.o.o. Skopje.
•
V novembru 2022 je NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana
postala 95,20 % lastnica finančne družbe Zastava Istrabenz
Lizing, d.o.o., Beograd. Kupnina za nakup družbe je znašala
1.036 tisoč EUR in je bila v celoti plačana v denarju (pojasnilo
5.12.c). V januarju 2023 je bila družba preimenovana v NLB
Lease&Go leasing d.o.o. Beograd.
•
V decembru 2022 povečanje kapitala z denarjem v NLB
Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana v višini 2.100 tisoč EUR
z namenom uresničevanja leasing strategije NLB Skupine.
•
V decembru 2022 povečanje kapitala z denarjem v S-REAM
d.o.o., Ljubljana v višini 21.130 tisoč EUR z namenom
konsolidacije nepremičninskih družb v Sloveniji.
Druge spremembe:
•
Po pridobitvi vseh regulatornih dovoljenj in z vpisom
pripojitve pri Agenciji za poslovne registre se je uspešno
zaključil postopek združitve Komercijalne banke a.d.
Beograd in NLB Banke a.d., Beograd. Od 30. aprila 2022
naprej združena banka posluje pod novim imenom NLB
Komercijalna banka a.d. Beograd. Na podlagi pripojitve NLB
Banke a.d., Beograd h Komercijalni banki a.d. Beograd kot
prevzemnici, je NLB Komercijalna banka a.d. Beograd njen
univerzalni pravni naslednik.
•
V novembru 2022 je NLB Komercialna banka a.d. Beograd
prodala NLB svoj 23,97-odstotni lastniški delež v NLB Banki
a.d., Podgorica.
•
V decembru 2022 je NLB prodala svojo odvisno družbo PRO-
REM d.o.o., Ljubljana – v likvidaciji družbi S-REAM d.o.o.,
Ljubljana.
Spremembe v letu 2021
Spremembe kapitala:
•
V aprilu 2021 je NLB v prevzemni ponudbi za preostale delnice
Komercijalne banke a.d. Beograd povečala delež glasovalnih
pravic s 83,23 % na 87,999 %, pridobila je tudi 15,328 %
prednostnih delnic. Delež NLB v celotnem kapitalu banke se
je tako povečal z 81,42 % na 86,42 %. Povečanje kapitalske
naložbe je bilo pripoznano v višini 23.098 tisoč EUR.
•
V maju 2021 je NLB v javni ponudbi pridobila redne delnice
Komercijalne banke a.d. Beograd in povečala delež
glasovalnih pravic s 87,999 % na 88,28 %. Delež NLB v
celotnem kapitalu banke se je tako povečal s 86,42 % na
86,70 %. Povečanje kapitalske naložbe je bilo pripoznano
v višini 1.337 tisoč EUR.
•
V maju 2021 je NLB pridobila preostale delnice manjšinskih
delničarjev NLB Banke a.d. Beograd in s tem povečala
lastništvo v banki z 99,997 % na 100 %. Povečanje kapitalske
naložbe je bilo pripoznano v višini 2 tisoč EUR.
•
Dodatno vplačilo v kapitalske rezerve z denarjem v višini
300 tisoč EUR v REAM d.o.o., Beograd za zagotavljanje
rednega obsega poslovanja.
•
Oktobra 2021 je NLB v družbi Bankart d.o.o., Ljubljana
povečala svoj poslovni delež s 40,08 % na 45,64 %.
•
Novembra 2021 je bila izvedena pripojitev Komercijalne
banke a.d. Podgorica k NLB Banki a.d. Podgorica.
Komercijalna banka a.d. Beograd ima po izvršeni pripojitvi
v NLB Banki a.d. Podgorica kapitalsko udeležbo v višini
23,97 %, medtem ko NLB d.d. 75,90 %.
•
Decembra 2021 povečanje kapitala z denarjem v NLB
Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana v višini 15.309 tisoč EUR
z namenom uresničevanja leasing strategije NLB Skupine.
•
Decembra 2021 je NLB s poravnalno pogodbo prodajne in
nakupne opcije delnic NLB Banke sh.a., Priština povečala
delež lastništva z 81,21 % na 82,38 %. Povečanje kapitalske
naložbe je bilo pripoznano v višini 223 tisoč EUR.
Druge spremembe:
•
Aprila 2021 je bila v družbi BH-RE d.o.o., Sarajevo – u
likvidaciji zaključena likvidacija. Skladno s sklepom sodišča
je bila družba izbrisana iz sodnega registra.
•
Septembra 2021 je NLB prodala 0,002-odstotni lastniški delež
Komercijalne banke a.d. Banja Luka Komercialni banki a.d.
Beograd.
•
Novembra 2021 je bil v Prvi Faktor d.o.o., Sarajevo – u
likvidaciji zaključen postopek likvidacije. Skladno s sklepom
sodišča je bila družba izbrisana iz sodnega registra.
•
Decembra 2021 je Komercijalna banka a.d. Beograd prodala
svojo odvisno družbo Komercijalna banka a.d. Banja Luka.
•
Decembra 2021 je NLB prodala svojo odvisno družbo NLB
Leasing d.o.o., Ljubljana – v likvidaciji družbi NLB Lease&Go,
leasing, d.o.o., Ljubljana.
204
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
4. Razkritja k izkazu poslovnega izida
Razčlenitev po vrstah sredstev in obveznosti
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Prihodki iz obresti in podobni prihodki
Prihodki iz obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obresti
561.467
467.500
214.163
170.002
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
38.840
40.347
11.215
11.733
Vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti
16.791
14.049
11.431
10.150
Vpogledne vloge pri bankah in centralnih bankah
12.067
239
10.868
101
Krediti bankam, merjeni po odplačni vrednosti
3.770
416
6.106
3.937
Krediti strankam, ki niso banke, merjeni po odplačni vrednosti
489.999
412.449
174.543
144.081
Drugi prihodki iz obresti in podobni prihodki
8.309
10.329
7.799
9.183
Finančna sredstva, namenjena trgovanju
3.732
4.757
3.352
4.455
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti
prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
48
780
166
744
Negativne obresti
3.966
3.980
3.718
3.981
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
559
-
559
-
Drugo
4
812
4
3
Skupaj
569.776
477.829
221.962
179.185
Odhodki za obresti in podobni odhodki
Odhodki za obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obresti
43.785
40.460
27.373
15.297
Depoziti bank in centralnih bank
795
865
692
6
Krediti bank in centralnih bank
1.236
1.797
617
1.647
Depoziti strank, ki niso banke
19.464
25.575
5.116
3.067
Krediti strank, ki niso banke
939
1.205
-
-
Podrejene obveznosti
12.737
10.548
12.737
10.548
Izdani vrednostni papirji
8.183
-
8.183
-
Obveznosti iz najema (pojasnilo 5.11.a)
431
470
28
29
Drugi odhodki za obresti in podobni odhodki
21.069
28.009
17.562
24.749
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
7.468
10.279
7.468
10.279
Negativne obresti
9.301
12.711
6.793
9.845
Finančne obveznosti, namenjene trgovanju
3.497
4.222
3.144
4.222
Odhodki za obresti za ugodnosti zaposlenih (pojasnili 2.30., 5.16.c)
374
202
144
48
Drugo
429
595
13
355
Skupaj
64.854
68.469
44.935
40.046
Čiste obresti
504.922
409.360
177.027
139.139
Postavka »Negativne obresti«, ki je razvrščena v postavko
»Drugi prihodki iz obresti in podobni prihodki«, vključuje v
glavnini obresti od ciljno usmerjenih operacij dolgoročnejšega
refinanciranja (CUODR) v višini 3.902 tisoč EUR za NLB Skupino
(2021: 3.979 tisoč EUR) in 3.677 tisoč EUR za NLB
(2021: 3.979 tisoč EUR) (pojasnilo 5.15.b).
Postavka »Negativne obresti«, ki je razvrščena v postavko
»Drugi odhodki za obresti in podobni odhodki« vključuje
obresti iz depozitov pri bankah in centralnih bankah v višini
8.746 tisoč EUR za NLB Skupino (2021: 11.692 tisoč EUR) in
6.238 tisoč EUR za NLB (2021: 8.826 tisoč EUR). Vključuje tudi
obresti iz depozitov pri finančnih organizacijah v višini 186 tisoč
EUR za NLB Skupino in za NLB (2021: 336 tisoč EUR) ter obresti
na vrednostne papirje z negativnim donosom v višini 369 tisoč
EUR za NLB Skupino in NLB (2021: 683 tisoč EUR).
Drugi prihodki iz obresti v letu 2021 na NLB Skupini v višini
809 tisoč EUR se nanašajo na obresti v zvezi z vračilom davka
205
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
4.2. Prihodki iz dividend
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
173
184
-
-
- naložbe v lasti ob koncu obdobja
173
184
-
-
Naložbe v odvisne družbe
-
-
55.244
79.136
Naložbe v pridružene družbe in skupne podvige
-
-
754
441
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni
vrednosti prek poslovnega izida,
ki niso v posesti za trgovanje
69
39
46
39
Skupaj
242
223
56.044
79.616
a) Prihodki in odhodki pri opravninah v zvezi s posli za lasten račun
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Prihodki iz opravnin
Prihodki iz opravnin iz finančnih instrumentov, ki niso
merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
Kartično in bankomatsko poslovanje
113.358
93.644
44.476
38.389
Transakcijski računi strank
89.277
90.212
52.120
57.147
Drugi prihodki iz opravnin
Plačilni promet
94.035
77.248
24.005
22.751
Upravljanje pooblaščenih investicijskih družb
29.640
27.095
9.034
8.694
Dana jamstva
16.417
13.918
8.418
7.831
Posredovanje zavarovalnih produktov
10.511
8.642
7.973
7.010
Druge storitve
17.336
10.445
11.019
4.484
Skupaj
370.574
321.204
157.045
146.306
Odhodki za opravnine
Odhodki za opravnine iz finančnih instrumentov, ki niso
merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
Kartično in bankomatsko poslovanje
78.291
67.860
28.390
27.952
Drugi odhodki iz opravnin
Plačilni promet
13.812
11.567
1.148
917
Zavarovanje imetnikov osebnih računov in zlatih kartic
1.335
3.650
841
1.015
Investicijsko bančništvo
4.036
3.468
944
664
Prejeta jamstva
1.713
1.026
1.580
957
Druge storitve
5.594
4.535
917
808
Skupaj
104.781
92.106
33.820
32.313
Čiste opravnine iz poslov za lasten račun
265.793
229.098
123.225
113.993
206
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
b) Prihodki in odhodki pri opravninah v zvezi z investicijskimi storitvami in posli za stranke v tisoč EUR NLB Skupina NLB 2022 2021 2022 2021 Prihodki iz opravnin v zvezi z investicijskimi in pomožnimi investicijskimi storitvami in posli za stranke Sprejemanje, posredovanje in izvrševanje naročil 1.928 1.942 1.657 1.655 Gospodarjenje s finančnimi instrumenti 1.601 2.118 - - Izvedba prvih in nadaljnjih prodaj brez obveznosti odkupa 143 264 143 264 Skrbništvo in sorodne storitve 5.150 5.290 5.426 5.247 Vodenje računov nematerializiranih vrednostnih papirjev strank 1.696 1.595 1.696 1.595 Hramba finančnih instrumentov za račun strank 34 26 - - Svetovanje podjetjem glede kapitalske sestave, poslovne strategije in sorodnih zadev ter svetovanje in storitve v zvezi z združitvijo in nakupi podjetij 473 150 473 150 Skupaj 11.025 11.385 9.395 8.911 Odhodki za opravnine v zvezi z investicijskimi in pomožnimi investicijskimi storitvami in posli za stranke Opravnine v zvezi s KDD in njej podobnimi organizacijami 3.374 3.188 3.377 3.191 Opravnine v zvezi z borzo vrednostnih papirjev in njej podobnimi organizacijami 94 119 94 119 Skupaj 3.468 3.307 3.471 3.310 Čiste opravnine iz investicijskih storitev in poslov za stranke 7.557 8.078 5.924 5.601 Skupaj prihodki iz opravnin 381.599 332.589 166.440 155.217 Skupaj odhodki za opravnine 108.249 95.413 37.291 35.623 Skupaj a) in b) 273.350 237.176 129.149 119.594 b) Prihodki in odhodki pri opravninah v zvezi z investicijskimi storitvami in posli za stranke
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Prihodki iz opravnin v zvezi z investicijskimi in pomožnimi
investicijskimi storitvami in posli za stranke
Sprejemanje, posredovanje in izvrševanje naročil
1.928
1.942
1.657
1.655
Gospodarjenje s finančnimi instrumenti
1.601
2.118
-
-
Izvedba prvih in nadaljnjih prodaj brez obveznosti odkupa
143
264
143
264
Skrbništvo in sorodne storitve
5.150
5.290
5.426
5.247
Vodenje računov nematerializiranih vrednostnih papirjev strank
1.696
1.595
1.696
1.595
Hramba finančnih instrumentov za račun strank
34
26
-
-
Svetovanje podjetjem glede kapitalske sestave,
poslovne strategije in sorodnih zadev ter svetovanje
in storitve v zvezi z združitvijo in nakupi podjetij
473
150
473
150
Skupaj
11.025
11.385
9.395
8.911
Odhodki za opravnine v zvezi z investicijskimi in pomožnimi
investicijskimi storitvami in posli za stranke
Opravnine v zvezi s KDD in njej podobnimi organizacijami
3.374
3.188
3.377
3.191
Opravnine v zvezi z borzo vrednostnih papirjev
in njej podobnimi organizacijami
94
119
94
119
Skupaj
3.468
3.307
3.471
3.310
Čiste opravnine iz investicijskih storitev in poslov za stranke
7.557
8.078
5.924
5.601
Skupaj prihodki iz opravnin
381.599
332.589
166.440
155.217
Skupaj odhodki za opravnine
108.249
95.413
37.291
35.623
Skupaj a) in b)
273.350
237.176
129.149
4.4. Realizirani čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti,
ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
- dobički
96
171
-
24
- izgube
(1.764)
(4)
(316)
-
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti
- dobički
3.269
-
1
-
- izgube
(735)
-
(735)
-
Skupaj
866
167
(1.050)
24
207
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v posesti za trgovanje
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Nakup in prodaja tujih valut
- dobički
43.213
28.160
19.388
10.799
- izgube
(13.988)
(7.114)
(11.465)
(5.795)
Dolžniški vrednostni papirji
- dobički
237
776
195
460
- izgube
(175)
(616)
(175)
(571)
Izvedeni finančni instrumenti
- valutni
3.636
(199)
2.768
(484)
- obrestni
512
749
605
749
- na vrednostne papirje
16
(562)
16
(562)
Skupaj
33.451
21.194
11.332
4.596
Prihodki iz obresti so v izkazu poslovnega izida vključeni v vrstico
»Prihodki iz obresti in podobni prihodki« in odhodki iz obresti v vrstico
4.6. Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih
po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Lastniški vrednostni papirji
- dobički
3.481
2.208
2.699
1.157
- izgube
(3.162)
(1.049)
(1.925)
(855)
Dolžniški vrednostni papirji
- dobički
70
5
-
-
- izgube
(299)
(63)
-
-
Krediti strankam, ki niso banke
- dobički
-
15.737
(2.225)
13.190
Skupaj
90
16.838
(1.451)
13.492
Aprila 2021 je bila poplačana znatna izpostavljenost, ki je bila
restrukturirana v letu 2014 in razvrščena kot nedonosna. Na
nivoju NLB Skupine je posledično prišlo do pozitivnega učinka
vrednotenja v višini 14.837 tisoč EUR, na nivoju NLB pa v višini
13.033 tisoč EUR.
Prihodki iz obresti od finančnih sredstev, obvezno merjenih
po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti
za trgovanje, so v izkazu poslovnega izida vključeni v vrstico
»Prihodki iz obresti in podobni prihodki« (pojasnilo 4.1.).
208
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Finančna sredstva in obveznosti, ki niso merjeni po
pošteni vrednosti prek poslovnega izida
(95)
359
(1.980)
714
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
(11)
37
(11)
37
Drugo
403
(51)
403
(51)
Skupaj
297
345
(1.588)
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Drugi poslovni prihodki
Prihodki od nebančnih storitev
6.952
6.528
6.367
5.884
- storitve prevoza gotovine
3.327
3.241
3.383
3.250
- poslovni najem premičnin
1.252
1.074
475
471
- storitve informacijske tehnologije
254
426
1.020
1.098
- drugo
2.119
1.787
1.489
1.065
Najemnine od naložbenih nepremičnin
2.912
3.558
459
567
Vrednotenje naložbenih nepremičnin
na pošteno vrednost (pojasnilo 5.9.)
3.766
4.447
85
411
Prodaja naložbenih nepremičnin
2.450
778
393
-
Drugi poslovni prihodki
7.366
14.335
2.912
10.633
Skupaj
23.446
29.646
10.216
17.495
Drugi poslovni odhodki
Odhodki, povezani z izdajo storitvenih garancij
451
453
451
453
Vrednotenje naložbenih nepremičnin na
pošteno vrednost (pojasnilo 5.9.)
674
858
1
105
Drugi poslovni odhodki
5.543
5.114
5.353
3.190
Skupaj
6.668
6.425
5.805
3.748
Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)
16.778
23.221
4.411
13.747
Drugi poslovni odhodki vključujejo predvsem odhodke,
povezane z donacijami, kaznimi in škodami ter licencami.
Drugi poslovni prihodki v letu 2021 vključujejo poravnavo
pravnega spora v višini 8.978 tisoč EUR na NLB Skupini in 8.559
209
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Stroški dela
Bruto plače, nadomestila in druge kratkoročne ugodnosti
230.277
205.821
104.278
94.433
Dajatve za pokojninsko zavarovanje
16.343
15.065
7.217
6.891
Dajatve za socialno zavarovanje
11.404
10.363
6.002
5.715
Ugodnosti zaposlenih (pojasnilo 5.16.c)
(365)
73
(207)
(59)
Odpravnine
(82)
126
(38)
(27)
Drugi zaslužki zaposlencev
(283)
(53)
(169)
(32)
Skupaj
257.659
231.322
117.290
106.980
Splošni in administrativni stroški
Stroški materiala
6.091
5.806
1.529
1.521
Stroški storitev
47.053
40.193
24.748
17.896
Stroški intelektualnih storitev
20.393
16.504
9.932
5.468
Stroški opravljanja nadzora
5.422
4.628
3.325
2.493
Stroški drugih storitev
21.238
19.061
11.491
9.935
Davki in druge dajatve
4.096
7.584
956
932
Članarine in podobno
833
823
322
307
Stroški za službena potovanja
1.230
502
326
129
Stroški marketinga
15.340
11.407
7.916
5.641
Stroški zgradb in opreme
33.092
27.085
15.230
11.676
Stroški energije
10.212
5.960
5.740
2.357
Najemnine in zakupnine
2.079
1.928
273
283
Stroški vzdrževanja zgradb, vozil in druge opreme
8.846
7.450
4.335
4.347
Stroški varovanja zgradb
6.181
6.015
1.935
1.821
Stroški zavarovanja za osnovna sredstva
689
851
156
166
Drugi obratovalni stroški
5.085
4.881
2.791
2.702
Stroški tehnologije
32.735
30.599
16.349
15.107
Vzdrževanje strojne in programske opreme
15.792
12.949
6.140
6.053
Stroški licenc
9.725
9.895
6.760
6.332
Stroški dostopa do podatkovnih baz
3.022
2.518
1.876
1.655
Drugi stroški tehnologije
4.196
5.237
1.573
1.067
Stroški komunikacij
11.146
11.377
4.423
4.770
Stroški poštnih storitev
4.043
4.859
2.612
2.935
Stroški telekomunikacij in interneta
4.717
4.131
649
669
Stroški drugih komunikacijskih storitev
2.386
2.387
1.162
1.166
Drugi splošni in administrativni stroški
3.611
2.153
1.776
1.120
Skupaj
155.227
137.529
73.575
59.099
Administrativni stroški skupaj
412.886
368.851
190.865
166.079
Število zaposlenih
8.228
8.185
2.418
Stroški drugih storitev vključujejo stroške prevoza, sodne
stroške in takse, stroške drugih zavarovanj in sejnine članov
Nadzornega sveta.
210
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Stroški plačil revizorjem
Revidiranje letnega poročila
750
679
275
232
Druge nerevizijske storitve
412
195
287
153
Skupaj
1.162
874
562
385
Poleg storitev, ki so vključene v zgornjo tabelo, je zakoniti
revizor v letu 2022 opravil tudi določene storitve, vezane na
4.10. Vplačila v sklad za reševanje in sistem zajamčenih
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Vplačila v sistem zajamčenih vlog
33.884
33.148
7.614
7.543
Vplačila v sklad za reševanje
2.260
1.992
2.099
1.992
Skupaj
36.144
35.140
9.713
9.535
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Amortizacija neopredmetenih sredstev (pojasnilo 5.10.)
15.757
16.211
5.769
6.022
Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev:
- lastna opredmetena osnovna sredstva (pojasnilo 5.8.b)
22.941
21.607
10.260
10.610
- pravica do uporabe sredstev (pojasnilo 5.11.a)
8.692
8.710
972
890
Skupaj
47.390
46.528
17.001
4.12.
Čisti dobički/(izgube) ob spremembi pogojev odplačevanja finančnih sredstev
v tisoč EUR
2022
2021
NLB Skupina
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Vseživljenjske
pričakovane kreditne
izgube - ne kreditno
oslabljene
Vseživljenjske
pričakovane kreditne
izgube - kreditno
oslabljene
Skupaj
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Vseživljenjske
pričakovane kreditne
izgube - ne kreditno
oslabljene
Vseživljenjske
pričakovane kreditne
izgube - kreditno
oslabljene
Skupaj
Finančna sredstva, spremenjena
v obdobju poročanja
Odplačna vrednost
pred spremembo
1.046
1.361
698
3.105
15.569
5.259
4.435
25.263
Čisti dobički/(izgube) iz
naslova spremembe
(56)
5
25
(26)
(48)
(12)
(203)
(263)
v tisoč EUR
NLB Skupina
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Finančna sredstva, ki so se spremenila od začetnega pripoznanja
Bruto knjigovodska vrednost finančnih sredstev, katerih popravek vrednosti za izgubo se je spremenil v znesek 12-mesečnih pričakovanih kreditnih izgub
-
162
211
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
4.13. Rezervacije
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Rezervacije za prevzete obveznosti (pojasnilo 5.16.b)
3.050
(8.504)
(282)
(8.028)
Rezervacije za reorganizacijo (pojasnilo 5.16.d)
10.325
14.797
-
-
Rezervacije za pravna tveganja (pojasnilo 5.16.e)
1.645
7.873
125
72
Druge rezervacije (pojasnilo 5.16.f)
(6.038)
-
2.200
-
Skupaj
8.982
14.166
2.043
(7.956)
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Oslabitve finančnih sredstev
Stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah
(6.600)
117
10
89
Krediti bankam, merjeni po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.14.a)
67
57
34
27
Krediti fizičnim osebam, merjeni po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.14.a)
17.140
13.414
13.523
6.830
Krediti drugim strankam, merjeni po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.14.a)
(2.629)
(44.639)
(4.744)
(24.840)
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek
drugega vseobsegajočega donosa (pojasnilo 5.14.b)
3.870
2.854
5.826
(148)
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po
odplačni vrednosti (pojasnilo 5.14.b)
474
(383)
161
(17)
Druga finančna sredstva, merjena po odplačni
vrednosti (pojasnilo 5.14.a)
2.132
1.249
158
(8)
Skupaj oslabitve finančnih sredstev
14.454
(27.331)
14.968
(18.067)
Oslabitve naložb v kapital odvisnih družb,
pridruženih družb in skupnih podvigov
Naložbe v kapital odvisnih družb
-
-
(22.685)
(7.522)
Naložbe v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov
-
-
(88)
79
Skupaj
-
-
(22.773)
(7.443)
Oslabitve drugih sredstev
Opredmetena osnovna sredstva (pojasnilo 5.8.)
1.620
216
-
-
Neopredmetena sredstva (pojasnilo 5.10.)
-
936
-
-
Druga sredstva
3.813
3.255
6
(104)
Skupaj
5.433
4.407
6
(104)
Skupaj oslabitve nefinančnih sredstev
5.433
4.407
(22.767)
(7.547)
Oslabitve skupaj
19.887
(22.924)
(7.799)
(25.614)
Oslabitve finančnih sredstev v letu 2022 vključujejo 8.900
tisoč EUR 12-mesečnih pričakovanih kreditnih izgub finančnih
sredstev v skupini 1, pridobljenih s poslovno združitvijo
(pojasnilo 5.12.c.). Od tega se 8.894 tisoč EUR nanaša na
finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti, 5 tisoč
EUR na finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek
drugega vseobsegajočega donosa, in 1 tisoč EUR na stanja na
računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah.
Oslabitve dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po pošteni
vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa v letu 2022,
se nanašajo predvsem na oslabitve ruskega javnega dolga, ki
je bil prodan v februarju 2023 (pojasnilo 5.4.).
NLB je v letu 2022 oslabila kapitalsko naložbo v nestrateško
odvisno družbo v višini 615 tisoč EUR. Sproščanje oslabitev
v skupni vrednosti 23.388 tisoč EUR se nanaša na kapitalske
naložbe v odvisne družbe in pridruženo družbo.
NLB je v letu 2021 oslabila kapitalske naložbe v nestrateške
odvisne družbe in pridruženo družbo v skupni vrednosti 458
tisoč EUR. Sproščanje oslabitev v višini 7.901 tisoč EUR se
4.15. Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Pripadajoči čisti dobički/(izgube) iz osnovnih sredstev
921
248
168
(94)
Skupaj
921
248
168
(94)
212
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Davek iz dohodka
26.753
16.961
5.992
3.159
Odloženi davek (pojasnilo 5.17.)
(1.523)
(3.423)
(1.524)
(112)
Skupaj
25.230
13.538
4.468
3.047
Davek iz dohodka se od davka, ugotovljenega ob uporabi predpisane davčne stopnje v Sloveniji, razlikuje, kot sledi:
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Dobiček pred obdavčitvijo
483.063
261.406
164.070
211.468
Davek, izračunan po predpisani davčni stopnji 19 %
91.782
49.667
31.173
40.179
Neobdavčeni prihodki
(45.791)
(12.685)
(10.387)
(14.900)
Davčno nepriznani odhodki
7.246
6.510
1.488
1.160
Učinki iz nepripoznanih odloženih davkov za
oslabitve naložb za družbe v NLB Skupini
(7.518)
(32.036)
(11.818)
(36.446)
Davčne olajšave
(4.132)
(463)
(2.792)
-
Učinek iz nepripoznanih odloženih davkov za davčno izgubo
(12.963)
10.675
(4.641)
9.886
Učinek različnih davčnih stopenj med državami
(4.535)
(11.345)
-
-
Prenos terjatev za davek po odbitku med odhodke
1.617
3.156
1.617
3.156
Davek iz prejšnjih let
(282)
50
-
3
Drugo
(194)
9
(172)
9
Skupaj
25.230
13.538
4.468
3.047
Vsaka članica NLB Skupine (razkrita v pojasnilu 5.12.a) je
obdavčena skladno z zahtevami lokalne davčne zakonodaje.
Davčne stopnje v NLB Skupini se gibljejo med 9 % in 32 %.
V Sloveniji za leto 2022 velja 19-odstotna davčna stopnja (2021: 19 %).
Večina neobdavčenih prihodkov NLB se nanaša na prihodke iz
dividend. Neobdavčeni prihodki iz dividend v letu 2022 znašajo
53.242 tisoč EUR (2021: 75.635 tisoč EUR).
NLB je imela v letu 2021 davčno izgubo, ki je bila posledica
znižanja davčne osnove za pretekle davčno nepriznane
odhodke za slabitev kapitalske naložbe, ki je bila odtujena
v letu 2021. Učinki prodaje odvisne družbe so vključeni med
učinke iz nepripoznanih odloženih davkov za oslabitve naložb
za družbe v NLB Skupini, učinki nove davčne izgube pa v učinek
iz nepripoznanih odloženih davkov za davčno izgubo.
NLB evidentira odložene terjatve, obračunane na podlagi
začasnih razlik, v višini, za katero ob upoštevanju ocen
prihodnjih dobičkov pričakuje, da bodo odpravljene v
predvidljivi prihodnosti (to je v petih letih). Zaradi določenih
negotovosti, povezanih z zunanjimi dejavniki (regulatorno
okolje, tržne razmere itn.), je bil za namene izračuna odloženih
terjatev pri oceni odprave začasnih razlik upoštevan nižji obseg
pričakovanih poslovnih rezultatov.
NLB ni evidentirala odloženih terjatev za davek za davčno
izgubo. NLB je evidentirala odložene terjatve za davek za vse
začasne razlike, razen za oslabitve nestrateških kapitalskih
naložb in vrednotenje finančnih instrumentov, za katere je
evidentirala odložene terjatve v takšni višini, da ob upoštevanju
ostalih evidentiranih odloženih terjatev doseže skupno stanje
terjatev, ki bo predvidoma odpravljeno v petih letih. Iz tega
izračuna so izključene terjatve, v zvezi s katerimi se istočasno
evidentirajo odložene obveznosti za davek (npr. odložene
terjatve za začasno davčno nepriznane odhodke za oslabitve
dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa, in odložene terjatve iz
naslova varovanja finančnih instrumentov).
Preostale članice NLB Skupine niso pripoznale odloženih
davkov za davčne izgube, če obstaja negotovost glede porabe
davčne izgube zaradi negotovosti prihodnjih dobičkov, v korist
katerih bi se lahko odloženi davki za davčne izgube porabili.
Davčni organi lahko revidirajo poslovanje članic NLB Skupine.
V splošnem se lahko davčni inšpekcijski pregled, ki lahko
povzroči nastanek dodatne davčne obveznosti, zamudnih
obresti in kazni, začne kadarkoli v roku od 4 do 6 let od dneva,
ko je bilo treba davek obračunati, ali od leta, v katerem bi bilo
treba davek odmeriti. NLB ni seznanjena z okoliščinami, ki bi
lahko povzročile morebitno pomembno davčno obveznost iz
tega naslova.
V letu 2018 je Finančna uprava Republike Slovenije (FURS) NLB
podelila poseben davčni status za obdobje treh let. Ta status je
bil v marcu 2021 podaljšan za naslednja tri leta. Namen statusa
je vzpostavljanje sodelovanja med FURS in davčnimi zavezanci
s ciljem spodbujanja prostovoljnega izpolnjevanja obveznosti
in zmanjšanja administrativnih bremen finančnega nadzora.
FURS sodeluje z NLB in se hitro odziva pri reševanju težav,
povezanih z izpolnjevanjem davčnih obveznosti, kar znižuje
davčno tveganje in negotov davčni položaj.
Efektivna davčna stopnja NLB Skupine, ki se nanaša na
poslovanje v letu 2022, izračunana kot razmerje med
odhodkom za davek iz dohodka in dobičkom pred obdavčitvijo,
znaša 5,2 % (2021: 5,2 %). Efektivna davčna stopnja NLB znaša
213
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
izida s tehtanim povprečnim številom izdanih navadnih delnic,
znižanih za lastne delnice.
Čisti popravljeni dobiček na delnico je enak kot osnovni čisti
dobiček na delnico za NLB Skupino in NLB, saj podrejene
obveznice in drugi izdani dolžniški vrednostni papirji nimajo
pravice za zamenjavo za kapital in posledično ne predstavljajo
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Čisti dobiček lastnikov obvladujoče banke (v tisoč EUR)
446.862
236.404
159.602
208.421
Tehtano povprečno število navadnih delnic (v tisočih)
20.000
20.000
20.000
20.000
Osnovni čisti dobiček na delnico (v EUR na delnico)
22,3
11,8
8,0
10,4
Popravljeni čisti dobiček na delnico (v EUR na delnico)
22,3
11,8
8,0
5. Razkritja k izkazu finančnega položaja
in vpogledne vloge pri bankah
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Stanje na računih in obvezne rezerve pri centralnih bankah
4.536.526
4.133.104
3.104.442
2.982.576
Blagajna
489.197
509.596
180.483
178.045
Vpogledne vloge pri bankah
246.815
363.246
54.456
90.163
5.272.538
5.005.946
3.339.381
3.250.784
Popravki vrednosti
(1.173)
(894)
(357)
(347)
Skupaj
5.271.365
5.005.052
3.339.024
3.250.437
Slovenske banke morajo izpolnjevati obvezno rezervo na
računu pri Banki Slovenije, katere višina je odvisna od
obsega in strukture prejetih depozitov. Druge banke članice
NLB Skupine imajo obvezno rezervo opredeljeno z lokalnimi
predpisi, ki se med državami razlikujejo. Banke članice NLB
214
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
5.2. Finančni instrumenti, namenjeni trgovanju a) Finančna sredstva, namenjena trgovanju v tisoč EUR NLB Skupina NLB 31. 12. 2022 31. 12. 2021 31. 12. 2022 31. 12. 2021 Izvedeni finančni instrumenti Zamenjave 16.169 6.665 16.274 6.675 - valutne 743 438 849 448 - obrestne 15.426 6.227 15.425 6.227 Opcijske pogodbe 2.312 54 2.312 54 - obrestne 2.295 53 2.295 53 - na vrednostne papirje 17 1 17 1 Terminski posli 2.904 959 2.903 953 - valutni 2.904 959 2.903 953 Skupaj izvedeni finančni instrumenti 21.385 7.678 21.489 7.682 Vrednostni papirji Zakladne menice 203 - 203 - Skupaj vrednostni papirji 203 - 203 - Skupaj 21.588 7.678 21.692 7.682 - kotirajo na borzi 203 - 203 - od tega dolžniški vrednostni papirji 203 - 203 - Pogodbene vrednosti izvedenih finančnih instrumentov so predstavljene v pojasnilu 5.24.b). b) Finančne obveznosti, namenjene trgovanju v tisoč EUR NLB Skupina NLB 31. 12. 2022 31. 12. 2021 31. 12. 2022 31. 12. 2021 Izvedeni finančni instrumenti Zamenjave 15.903 6.609 16.535 6.626 - valutne 1.550 716 1.963 733 - obrestne 14.353 5.893 14.572 5.893 Opcijske pogodbe 2.800 53 2.742 53 - obrestne 2.800 53 2.742 53 Terminski posli 2.886 923 2.873 923 - valutni 2.886 923 2.873 923 Skupaj 21.589 7.585 22.150 7.602 Pogodbene vrednosti izvedenih finančnih instrumentov so navedene v pojasnilu 5.24.b). v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Izvedeni finančni instrumenti
Zamenjave
16.169
6.665
16.274
6.675
- valutne
743
438
849
448
- obrestne
15.426
6.227
15.425
6.227
Opcijske pogodbe
2.312
54
2.312
54
- obrestne
2.295
53
2.295
53
- na vrednostne papirje
17
1
17
1
Terminski posli
2.904
959
2.903
953
- valutni
2.904
959
2.903
953
Skupaj izvedeni finančni instrumenti
21.385
7.678
21.489
7.682
Vrednostni papirji
Zakladne menice
203
-
203
-
Skupaj vrednostni papirji
203
-
203
-
Skupaj
21.588
7.678
21.692
7.682
- kotirajo na borzi
203
-
203
-
od tega dolžniški vrednostni papirji
203
-
203
-
Pogodbene vrednosti izvedenih finančnih instrumentov so
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Izvedeni finančni instrumenti
Zamenjave
15.903
6.609
16.535
6.626
- valutne
1.550
716
1.963
733
- obrestne
14.353
5.893
14.572
5.893
Opcijske pogodbe
2.800
53
2.742
53
- obrestne
2.800
53
2.742
53
Terminski posli
2.886
923
2.873
923
- valutni
2.886
923
2.873
923
Skupaj
21.589
7.585
22.150
7.602
Pogodbene vrednosti izvedenih finančnih instrumentov so
215
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
a) Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Sredstva
Delnice
5.579
4.472
5.211
4.472
Investicijski skladi
10.336
12.428
2.308
-
Obveznice
3.116
4.261
-
-
Krediti podjetjem
-
-
7.892
7.888
Skupaj
19.031
21.161
15.411
12.360
- kotirajo na borzi
3.484
4.261
-
-
od tega lastniški vrednostni papirji
368
-
-
-
od tega dolžniški vrednostni papirji
3.116
4.261
-
-
- ne kotirajo na borzi
15.547
16.900
7.519
4.472
od tega lastniški vrednostni papirji
15.547
16.900
7.519
4.472
Na dan 31. decembra 2022 vrednost sredstev, prejetih za
poplačilo terjatev in vključenih med finančna sredstva, obvezno
merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, na
NLB Skupini znaša 368 tisoč EUR. NLB na dan 31. decembra
2022 in na dan 31. decembra 2021 nima pripoznanih sredstev,
prejetih za poplačilo terjatev med svojimi finančnimi sredstvi,
obvezno merjenimi po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
(pojasnilo 6.1.l).
b) Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Obveznosti
Krediti podjetjem
-
-
1.786
352
Druge finančne obveznosti (pojasnilo 2.31.)
1.796
-
728
-
Skupaj
1.796
-
2.514
216
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
5.4. Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
a) Razčlenitev po vrstah finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Obveznice
2.506.224
3.191.280
1.196.760
1.526.237
- držav
1.895.891
2.416.739
586.427
766.688
- Republika Slovenija
269.853
314.929
199.224
270.423
- druge članice EU
271.464
406.315
253.346
331.676
- Republika Srbija
898.531
1.196.724
3.913
5.021
- druge nečlanice EU
456.043
498.771
129.944
159.568
- bank
578.552
739.935
578.552
724.943
- drugih izdajateljev
31.781
34.606
31.781
34.606
Delnice
22.285
22.109
269
219
Sklad za reševanje bank
58.122
44.490
42.515
44.490
Zakladne menice
310.748
166.412
94.517
14.805
- Republika Slovenija
52.723
6.475
32.908
-
- druge članice EU
170.382
125.980
10.888
14.805
- druge nečlanice EU
87.643
33.957
50.721
-
Komercialni zapisi
21.824
37.569
-
-
Skupaj
2.919.203
3.461.860
1.334.061
1.585.751
od tega dolžniški vrednostni papirji
2.838.796
3.395.261
1.291.277
1.541.042
od tega lastniški vrednostni papirji
80.407
66.599
42.784
44.709
Popravek vrednosti (pojasnilo 5.14.b)
(15.876)
(12.016)
(8.799)
(3.001)
- kotirajo na borzi
2.612.330
3.205.277
1.291.277
1.541.042
od tega dolžniški vrednostni papirji
2.593.533
3.204.745
1.291.277
1.541.042
od tega lastniški vrednostni papirji
18.797
532
-
-
- ne kotirajo na borzi
306.873
256.583
42.784
44.709
od tega dolžniški vrednostni papirji
245.263
190.516
-
-
od tega lastniški vrednostni papirji
61.610
66.067
42.784
44.709
Na dan 31. decembra 2022 obveznice na ravni NLB Skupine
in NLB vključujejo ruske državne obveznice z zapadlostjo
septembra 2023 v nominalni vrednosti 8.000 tisoč USD (7.500
tisoč EUR). Njihova poštena vrednost na dan 31. decembra 2022
je ocenjena na 2.026 tisoč EUR (31. decembra 2021: 7.531 tisoč
EUR), medtem ko oslabitve teh obveznic znašajo 5,979 tisoč EUR
(31. decembra 2021: 19 tisoč EUR). V februarju 2023 je NLB prodala
te obveznice in sprostila oslabitve v višini 4.299 tisoč EUR.
NLB Skupina in NLB sta imeli na dan 31. decembra 2021 tudi
ruske državne obveznice v nominalni vrednosti 14.000 tisoč USD,
ki so bile v maju 2022 v celoti poplačane.
NLB Skupina in NLB drugih neposrednih izpostavljenosti do
Rusije nimata.
Analiza finančnih sredstev in prevzetih obveznosti glede na
kreditno tveganje je razkrita v pojasnilu 6.1.j), gibanje popravkov
vrednosti dolžniških vrednostnih papirjev pa v pojasnilu 5.14.b).
217
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
b) Gibanje finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Dolžniški
vrednostni
papirji
Lastniški
vrednostni
papirji
Dolžniški
vrednostni
papirji
Lastniški
vrednostni
papirji
Dolžniški
vrednostni
papirji
Lastniški
vrednostni
papirji
Dolžniški
vrednostni
papirji
Lastniški
vrednostni
papirji
Stanje 1. januarja
3.395.261
66.599
3.446.491
67.799
1.541.042
44.709
1.671.204
45.147
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
1.358
30
1.194
31
-
-
-
-
Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.b)
53.223
16.164
-
-
-
-
-
-
Povečanja
1.699.839
-
1.455.823
-
290.245
-
219.733
-
Zmanjšanja
(2.141.377)
-
(1.468.240)
(4.297)
(414.666)
-
(338.929)
(55)
Neto prihodki od obresti
38.471
-
40.310
-
10.846
-
11.696
-
Tečajne razlike, ki nastanejo pri denarnih postavkah
3.104
-
8.367
-
4.484
-
8.452
-
Sprememba poštene vrednosti
(211.083)
(2.386)
(52.085)
3.066
(140.674)
(1.925)
(31.114)
(383)
Prodaja odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d)
-
-
(36.599)
-
-
-
-
-
Stanje 31. decembra
2.838.796
80.407
3.395.261
66.599
1.291.277
42.784
1.541.042
44.709
NLB Skupina in NLB na dan 31. decembra 2022 in na dan 31.
decembra 2021 nimata pripoznanih lastniških vrednostnih
papirjev, prejetih za poplačilo terjatev, med svojimi finančnimi
sredstvi, merjenimi po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
(pojasnilo 6.1.l).
S prodajo lastniških finančnih sredstev, merjenih po pošteni
vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, je NLB
Skupina v letu 2021 realizirala čisti dobiček v višini 3.362 tisoč
EUR, NLB pa 53 tisoč EUR. Realiziran dobiček v letu 2021 je bil
prenesen v zadržane dobičke (pojasnilo 5.4.c).
c) Akumulirani drugi vseobsegajoči donos finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Dolžniški
vrednostni
papirji
Lastniški
vrednostni
papirji
Dolžniški
vrednostni
papirji
Lastniški
vrednostni
papirji
Dolžniški
vrednostni
papirji
Lastniški
vrednostni
papirji
Dolžniški
vrednostni
papirji
Lastniški
vrednostni
papirji
Stanje 1. januarja
7.481
3.257
39.924
3.726
12.365
99
27.242
452
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
(12)
3
(7)
6
-
-
-
-
Prodaja odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d)
- vrednotenje in oslabitve
-
-
(1.916)
-
-
-
-
-
- odloženi davek (pojasnilo 5.17.)
-
-
193
-
-
-
-
-
Neto dobiček/(izguba) zaradi sprememb poštene vrednosti
(168.581)
(2.386)
(38.158)
3.066
(98.172)
(1.925)
(17.187)
(383)
Prenos dobičkov/izgub v izkaz poslovnega izida ob prodaji (pojasnilo 4.4.)
1.668
-
(167)
-
316
-
(24)
-
Oslabitve (pojasnilo 4.14.)
3.870
-
2.854
-
5.826
-
(148)
-
Prenos dobičkov/izgub v zadržane dobičke (pojasnilo 5.4.b)
-
-
-
(3.362)
-
-
-
(53)
Odloženi davek (pojasnilo 5.17.)
10.996
458
4.758
(179)
1.382
366
2.482
83
Stanje 31. decembra
(144.578)
1.332
7.481
3.257
(78.283)
(1.460)
12.365
99
218
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
5.5. Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju Za merjenje izpostavljenosti obrestnemu tveganju članice NLB Skupine uporabljajo metodo obrestnih razmikov, hkrati pa izračunavajo občutljivost bilančnih in zunajbilančnih postavk tudi z vidika ekonomske vrednosti kapitala. Pri upravljanju vrednostnih papirjev v bančni knjigi se kot mera tveganja uporablja trajanje (»duration«) portfelja. Odprte pozicije v posameznem časovnem žepku članice NLB Skupine zapirajo z različnimi izvedenimi finančnimi instrumenti, kot so obrestne zamenjave (IRS) in valutno-obrestne zamenjave (CIRS). Pri tem uporabljajo mikro- in makro varovanja poštene vrednosti, to je spremembo obrestne mere varovane postavke iz nespremenljive v spremenljivo obrestno mero, ter tudi mikro varovanja denarnih tokov, to je spremembo obrestne mere varovane postavke iz spremenljive v nespremenljivo obrestno mero. Vsa varovanja denarnih tokov so se izvedla pri varovanju pasivnih postavk, varovanja poštene vrednosti pa na strani pasivnih in tudi aktivnih postavk. Pravila za računovodsko obračunavanje varovanj pred tveganji (varovanja poštene vrednosti in denarnega toka) se uporabljajo pri varovanju obrestnega tveganja z obrestnimi zamenjavami. Ta varovana razmerja so oblikovana tako, da se lastnosti instrumenta varovanja in varovane postavke ujemajo (»principal terms match«). Hkrati se redno meri retrospektivna učinkovitost varovanja z dolarsko nadomestitveno metodo (»dollar-offset method«). Pri makro varovanjih, kjer se lastnosti instrumenta varovanja in varovane postavke v varovanem razmerju ne ujemajo popolnoma, se redno izvajajo tudi prospektivni testi učinkovitosti varovanja, pri katerih se primerja sprememba poštene vrednosti obeh postavk ob premiku krivulje donosnosti. Pri varovanju s CIRS se pravila za računovodsko obračunavanje varovanj pred tveganji niso uporabljala, učinki vrednotenja se zato izkazujejo v izkazu poslovnega izida v postavki »Čisti dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju«. Morebitni viri neučinkovitosti varovanja so med drugim lahko posledica diskontnih obrestnih mer, ki se uporabljajo za vrednotenje instrumenta varovanja po pošteni vrednosti, razlik v glavnicah (nominalah) varovane postavke in instrumenta varovanja, kot tudi razlik v samem amortizacijskem načrtu varovane postavke in instrumenta varovanja. Učinkovitost varovanja pred tveganjem se ocenjuje mesečno s primerjavo sprememb poštene vrednosti varovane postavke, ki jih je mogoče pripisati varovanemu tveganju, in sprememb poštene vrednosti instrumenta varovanja. a) Sprememba poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji, pripoznana v izkazu poslovnega izida v tisoč EUR NLB Skupina in NLB 2022 2021 Varovanje poštene vrednosti 1.655 167 Neto učniki iz instrumentov za varovanje 89.894 26.406 - obrestna zamenjava za mikro varovanje 57.981 19.547 - obrestna zamenjava za makro varovanje 31.913 6.859 Neto učinki iz varovanih postavk (88.239) (26.239) - krediti, merjeni po odplačni vrednosti - mikro varovanje (57) (105) - obveznice, merjene po odplačni vrednosti - mikro varovanje (14.834) (5.443) - obveznice, merjene po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa - mikro varovanje (42.499) (13.929) - krediti, merjeni po odplačni vrednosti - makro varovanje (30.849) (6.762) V obeh predstavljenih letih so bila vsa varovanja poštenih vrednosti učinkovita, z dejanskimi izidi varovanja v razponu 80–125 %, zato v nobenem primeru ni bilo treba prenehati z obračunavanjem varovanja pred tveganjem. Na dan 31. decembra 2022 in na dan 31. decembra 2021 NLB Skupina in NLB nimata sklenjenih instrumentov za varovanje denarnih tokov ali za varovanje neto naložbe v družbo v tujini. NLB Skupina je v letih 2011 in 2012 uporabila varovanje neto naložbe v družbo v tujini in je v drugem vseobsegajočem donosu pripoznala 754 tisoč EUR dobička iz instrumenta varovanja (pojasnilo 5.22.b). Ta dobiček bo vključen v konsolidirani izkaz poslovnega izida ob odtujitvi poslovanja v tujini kot del dobičkov ali izgub ob odtujitvi. b) Pogodbene vrednosti za obrestne zamenjave v tisoč EUR NLB Skupina in NLB Pogodbena vrednost Poštena vrednost Sredstvo Obveznost Varovanje poštene vrednosti 31. 12. 2022 644.132 59.362 2.124 31. 12. 2021 572.455 568 35.377 namenjeni varovanju
Za merjenje izpostavljenosti obrestnemu tveganju članice NLB
Skupine uporabljajo metodo obrestnih razmikov, hkrati pa
izračunavajo občutljivost bilančnih in zunajbilančnih postavk tudi
z vidika ekonomske vrednosti kapitala. Pri upravljanju vrednostnih
papirjev v bančni knjigi se kot mera tveganja uporablja trajanje
(»duration«) portfelja.
Odprte pozicije v posameznem časovnem žepku članice NLB
Skupine zapirajo z različnimi izvedenimi finančnimi instrumenti,
kot so obrestne zamenjave (IRS) in valutno-obrestne zamenjave
(CIRS). Pri tem uporabljajo mikro- in makro varovanja poštene
vrednosti, to je spremembo obrestne mere varovane postavke
iz nespremenljive v spremenljivo obrestno mero, ter tudi mikro
varovanja denarnih tokov, to je spremembo obrestne mere
varovane postavke iz spremenljive v nespremenljivo obrestno
mero. Vsa varovanja denarnih tokov so se izvedla pri varovanju
pasivnih postavk, varovanja poštene vrednosti pa na strani
pasivnih in tudi aktivnih postavk.
Pravila za računovodsko obračunavanje varovanj pred tveganji
(varovanja poštene vrednosti in denarnega toka) se uporabljajo
pri varovanju obrestnega tveganja z obrestnimi zamenjavami.
Ta varovana razmerja so oblikovana tako, da se lastnosti
instrumenta varovanja in varovane postavke ujemajo (»principal
terms match«). Hkrati se redno meri retrospektivna učinkovitost
varovanja z dolarsko nadomestitveno metodo (»dollar-offset
method«). Pri makro varovanjih, kjer se lastnosti instrumenta
varovanja in varovane postavke v varovanem razmerju ne
ujemajo popolnoma, se redno izvajajo tudi prospektivni testi
učinkovitosti varovanja, pri katerih se primerja sprememba
poštene vrednosti obeh postavk ob premiku krivulje donosnosti.
Pri varovanju s CIRS se pravila za računovodsko obračunavanje
varovanj pred tveganji niso uporabljala, učinki vrednotenja se
zato izkazujejo v izkazu poslovnega izida v postavki »Čisti dobički
iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju«.
Morebitni viri neučinkovitosti varovanja so med drugim lahko
posledica diskontnih obrestnih mer, ki se uporabljajo za
vrednotenje instrumenta varovanja po pošteni vrednosti, razlik
v glavnicah (nominalah) varovane postavke in instrumenta
varovanja, kot tudi razlik v samem amortizacijskem načrtu
varovane postavke in instrumenta varovanja. Učinkovitost
varovanja pred tveganjem se ocenjuje mesečno s primerjavo
sprememb poštene vrednosti varovane postavke, ki jih je
mogoče pripisati varovanemu tveganju, in sprememb poštene
vrednosti instrumenta varovanja.
a) Sprememba poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji, pripoznana v izkazu poslovnega izida
v tisoč EUR
NLB Skupina in NLB
2022
2021
Varovanje poštene vrednosti
1.655
167
Neto učniki iz instrumentov za varovanje
89.894
26.406
- obrestna zamenjava za mikro varovanje
57.981
19.547
- obrestna zamenjava za makro varovanje
31.913
6.859
Neto učinki iz varovanih postavk
(88.239)
(26.239)
- krediti, merjeni po odplačni vrednosti - mikro varovanje
(57)
(105)
- obveznice, merjene po odplačni vrednosti - mikro varovanje
(14.834)
(5.443)
- obveznice, merjene po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa - mikro varovanje
(42.499)
(13.929)
- krediti, merjeni po odplačni vrednosti - makro varovanje
(30.849)
(6.762)
V obeh predstavljenih letih so bila vsa varovanja poštenih
vrednosti učinkovita, z dejanskimi izidi varovanja v razponu
80–125 %, zato v nobenem primeru ni bilo treba prenehati
z obračunavanjem varovanja pred tveganjem.
Na dan 31. decembra 2022 in na dan 31. decembra 2021 NLB
Skupina in NLB nimata sklenjenih instrumentov za varovanje
denarnih tokov ali za varovanje neto naložbe v družbo v tujini.
NLB Skupina je v letih 2011 in 2012 uporabila varovanje neto
naložbe v družbo v tujini in je v drugem vseobsegajočem donosu
pripoznala 754 tisoč EUR dobička iz instrumenta varovanja
(pojasnilo 5.22.b). Ta dobiček bo vključen v konsolidirani izkaz
poslovnega izida ob odtujitvi poslovanja v tujini kot del dobičkov
ali izgub ob odtujitvi.
b) Pogodbene vrednosti za obrestne zamenjave
v tisoč EUR
NLB Skupina in NLB
Pogodbena vrednost
Poštena vrednost
Sredstvo
Obveznost
Varovanje poštene vrednosti
31. 12. 2022
644.132
59.362
2.124
31. 12. 2021
572.455
568
35.377
219
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
c) Akumulirana sprememba poštene vrednosti iz naslova
nadaljnjih varovanj pred tveganjem
V spodnji tabeli je prikazana akumulirana sprememba poštenih
vrednosti iz naslova nadaljnjih varovanj pred tveganjem, ne
glede na to, ali je med letom prišlo do spremembe varovanja.
Akumulirana sprememba poštene vrednosti je prikazana v isti
postavki izkaza finančnega položaja kot varovana postavka,
razen za makro varovanje poštene vrednosti. V primeru makro
varovanja poštene vrednosti so varovane postavke prikazane v
postavki »Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti«,
akumulirana sprememba poštene vrednosti pa je prikazana
v posebni postavki »Spremembe poštene vrednosti skupine
varovanih postavk pred obrestnim tveganjem«.
v tisoč EUR
2022
2021
NLB Skupina in NLB
Knjigovodska
vrednost
varovane
postavke
Akumulirana
sprememba
poštene vrednosti
varovane postavke
Knjigovodska
vrednost
varovane
postavke
Akumulirana
sprememba
poštene vrednosti
varovane postavke
Mikro varovanje poštene vrednosti
371.431
(33.923)
479.574
23.783
Krediti podjetjem s fiksno obrestno mero,
merjeni po odplačni vrednosti
573
3
1.662
60
Obveznice s fiksno obrestno mero, merjene po odplačni vrednosti
108.979
(6.721)
117.368
8.426
Obveznice s fiksno obrestno mero, merjene po pošteni
vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
261.879
(27.205)
360.544
15.297
Makro varovanje poštene vrednosti
153.594
(23.767)
145.638
7.082
Krediti prebivalstvu s fiksno obrestno mero
153.594
(23.767)
145.638
7.082
d) Reforma IBOR
NLB Skupina pozorno spremlja razvoj reforme referenčnih
obrestnih mer in se aktivno pripravlja na spremembe, ki jih nalaga
zakonodaja. V letu 2018 je NLB oblikovala posebno delovno skupino,
ki se ukvarja s pripravami na ukinitev nekaterih pomembnih
referenčnih obrestnih mer in o tem poroča na ALCO NLB Skupine.
NLB Skupina ne ponuja več novih produktov, ki bi bili vezani na
referenčne obrestne mere, ki so v postopku prenehanja. Izjema so
produkti, povezani z EURIBOR, za katerega ukinitev
ni predvidena. Zato je bila pozornost NLB Skupine v preteklih
letih usmerjena na spreminjanje novih pogodbenih razmerij s
strankami, v katerih se pojavlja EURIBOR, in spremembo obstoječih
pogodbenih razmerij s strankami, pri katerih se pojavljajo druge
referenčne obrestne mere, ki so v postopku ukinitve.
Morebitna ukinitev EURIBOR-jev
Zaradi pravočasnega prehoda na novo hibridno metodologijo
EURIBOR, ki izpolnjuje zahteve evropske uredbe, se lahko do
nadaljnjega EURIBOR še naprej uporablja v novih in starih
pogodbah.
Nadzorovani EU subjekti morajo v pogodbeno dokumentacijo
s strankami vključiti robustne rezervne klavzule. Novembra
2019 je delovna skupina za reformo referenčnih obrestnih mer
objavila okvirna priporočila za rezervne določbe za produkte,
vezane na EURIBOR. Vključitev močnega nadomestnega
besedila je namreč zahtevana za vse pogodbe, za katere
velja EU uredba o referenčnih vrednostih. Banka je generično
nadomestitveno klavzulo že vključila v vse nove EURIBOR
pogodbe (tako za prebivalstvo kot za podjetja).
Delovna skupina za reformo referenčnih obrestnih mer je maja
2021 pripravila priporočila o sprožilnih dogodkih za zamenjavo
EURIBOR-jev in nadomestnih obrestnih merah, ki temeljijo
na €STR. Na podlagi teh priporočil se pričakuje, da se bodo
srednjeročne aktivnosti Banke osredotočile na zagotavljanje bolj
natančne nadomestitvene klavzule. NLB je v skladu s trenutno
tržno prakso identificirala morebitno nadomestno obrestno
mero za EURIBOR (€STR) in namerava nadaljevati z aktivnostmi
za vključitev nadomestnih obrestnih mer v vse nove pogodbe,
ki temeljijo na EURIBOR-jih. V naslednjem koraku naj bi Banka
vključila rezervne določbe tudi v vse stare pogodbe. Natančen
čas je odvisen od razvoja zakonodaje in najboljših tržnih praks.
Kot nadzorovani subjekt mora NLB upoštevati uredbe o
referenčnih obrestnih merah in mora kot uporabnik referenčnih
obrestnih mer izdelati in vzdrževati Akcijski načrt, ki določa
ukrepe, ki jih NLB izvede, če se referenčna obrestna mera
bistveno spremeni ali jo prenehajo objavljati. NLB je pripravila
načrt, ki vsebuje okviren povzetek seznama ukrepov, in bo
še naprej pozorno sledila tržnim standardom, da bi določila
nadomestne referenčne obrestne mere, ki bi jih bilo mogoče
uporabiti namesto obstoječih referenčnih obrestnih mer.
Zanesljiva ukinitev LIBOR-jev
Ker so nekateri LIBOR-ji v začetku leta 2022 prenehali obstajati,
je Banka na učinkovit način zaključila proces zapiranja
izpostavljenosti. Nove LIBOR transakcije niso bile brezpogojno
dovoljene.
Aktivnosti NLB Skupine za izvedbo LIBOR prehoda so bile
naslednje:
•
pregled obstoječih posojil, ki se sklicujejo na LIBOR,
•
določitev nadomestne referenčne obrestne mere, ki se bo
uporabljala za kreditni portfelj,
•
analiza, kako bo izračunana nadomestna referenčna
obrestna mera in kako izračunati kakršnokoli ekonomsko
razliko med LIBOR in izbranimi nadomestnimi referenčnimi
obrestnimi merami,
•
prilagoditev informacijskega sistema z nadomestnimi
referenčnimi merami,
• dokumentacija o prilagoditvi posojil.
220
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Spodnja tabela prikazuje pogodbeno vrednost in tehtano
povprečno zapadlost izvedenih finančnih instrumentov v
razmerjih varovanja pred tveganjem, na katera bo vplivala
reforma referenčnih obrestnih mer, analizirano na podlagi
tipa obrestnih mer. Izvedeni instrumenti za varovanje pred
tveganjem zagotavljajo približek obsega izpostavljenosti
tveganju, ki ga NLB Skupina obvladuje z razmerji varovanja
pred tveganji.
v tisoč EUR
2022
2021
NLB Skupina in NLB
Pogodbena vrednost
(v tisoč EUR)
Tehtana povprečna
zapadlost (v letih)
Pogodbena vrednost
(v tisoč EUR)
Tehtana povprečna
zapadlost (v letih)
Obrestna zamenjava
EURIBOR (3-mesečni)
280.981
10,01
186.472
4,23
EURIBOR (6-mesečni)
355.651
6,06
371.866
7,00
USD LIBOR (6-mesečni)
7.500
0,71
14.117
0,98
Kot je razvidno iz tabele, je večina dolgoročnih izvedenih
finančnih instrumentov v razmerjih za varovanja pred
tveganjem izpostavljenih do EURIBOR, zato negotovost, ki
izhaja iz reforme referenčnih obrestnih mer, izhaja predvsem
iz izvedenih finančnih instrumentov z daljšo ročnostjo, ko je
ukinitev EURIBOR možna. Dne 31. decembra 2022 znašajo
izvedeni finančni instrumenti s preostalo zapadlostjo 5 let ali
5.6. Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
Razčlenitev po vrstah finančnih sredstev
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Dolžniški vrednostni papirji
1.917.615
1.717.626
1.597.448
1.436.424
Krediti bankam
222.965
140.683
350.625
199.287
Krediti strankam, ki niso banke
13.072.986
10.587.121
6.054.413
5.145.153
Druga finančna sredstva
177.823
122.229
114.399
92.404
Skupaj
15.391.389
12.567.659
8.116.885
6.873.268
Analiza finančnih sredstev in prevzetih obveznosti glede na
kreditno tveganje je razkrita v pojasnilu 6.1.j).
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Država
1.486.496
1.317.248
1.184.601
1.041.787
Gospodarstvo
84.979
79.852
64.913
72.632
Banke
323.944
295.653
323.944
295.653
Finančne organizacije
25.980
28.178
25.980
28.178
1.921.399
1.720.931
1.599.438
1.438.250
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.14.b)
(3.784)
(3.305)
(1.990)
(1.826)
Skupaj
1.917.615
1.717.626
1.597.448
221
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Krediti
782
10.200
127.717
117.490
Vezane vloge
118.241
130.602
221.271
81.900
Začasno kupljeni vrednostni papirji
102.358
-
-
-
Odkupljene terjatve
1.853
79
1.853
79
223.234
140.881
350.841
199.469
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.14.a)
(269)
(198)
(216)
(182)
Skupaj
222.965
140.683
350.625
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Krediti
12.626.259
10.310.300
5.873.443
5.006.871
Okvirni krediti
425.135
352.018
208.499
174.063
Terjatve iz finančnega najema (pojasnilo 5.11.b)
193.948
108.715
-
-
Posojilne kartice
148.870
129.330
64.460
59.305
Terjatve iz danih jamstev
2.772
2.731
1.423
1.333
13.396.984
10.903.094
6.147.825
5.241.572
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.14.a)
(323.998)
(315.973)
(93.412)
(96.419)
Skupaj
13.072.986
10.587.121
6.054.413
5.145.153
Razčlenitev kreditov strankam, ki niso banke, po sektorjih
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Država
303.443
281.010
124.736
143.864
Finančne organizacije
116.078
141.709
286.504
226.144
Gospodarstvo
6.031.795
4.645.112
2.606.674
2.118.210
Fizične osebe
6.621.670
5.519.290
3.036.499
2.656.935
Skupaj
13.072.986
10.587.121
6.054.413
222
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
d) Druga finančna sredstva
Razčlenitev po vrstah drugih finančnih sredstev
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Terjatve v obračunu in drugi začasni računi
36.712
40.436
19.370
23.945
Terjatve iz kartičnega poslovanja
41.364
22.670
30.544
15.270
Terjatve do kupcev
8.516
8.227
2.710
1.311
Terjatve za opravnine
8.737
7.303
2.359
3.041
Terjatve do poravnalnega računa,
BPD in drugih za prodajo vrednostnih
papirjev in skrbniških poslov
31.587
613
31.081
610
Razmejeni prihodki
3.390
1.715
3.413
1.690
Terjatve za dividende
-
-
-
20.493
Terjatve za dane finančne predujme
2.563
1.526
-
-
Druga finančna sredstva
53.988
45.965
25.935
27.197
186.857
128.455
115.412
93.557
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.14.a)
(9.034)
(6.226)
(1.013)
(1.153)
Skupaj
177.823
122.229
114.399
92.404
Terjatve v obračunu so terjatve prehodnega značaja, ki bodo na
ustrezne postavke prenesene v naslednjih dneh po nastanku.
Druga finančna sredstva v višini 23.464 tisoč EUR (31. december
2021: 22.192 tisoč EUR) se nanašajo na terjatev, ki je pripoznana
v skladu z Zakonom za zaščito vrednosti kapitalske naložbe
Republike Slovenije v Novi Ljubljanski banki d.d., Ljubljana
(pojasnilo 5.16.a). Preostalo stanje pa vključuje še terjatve za
vrednostne papirje in skrbniške storitve, terjatve iz naslova
stroškov prefakturiranja in terjatve do pokojninskega sklada za
predčasno izplačane pokojnine.
Razčlenitev drugih finančnih sredstev po sektorjih
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Banke
38.362
33.325
11.918
34.131
Država
78.285
43.432
55.708
23.769
Finančne organizacije
23.644
15.979
17.578
12.818
Gospodarstvo
6.368
5.994
670
647
Fizične osebe
31.164
23.499
28.525
21.039
Skupaj
177.823
122.229
114.399
92.404
e) Gibanje unovčenih storitvenih garancij
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Stanje 1. januarja
717
1.838
420
440
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
1
(1)
-
-
Unovčene garancije
891
1.541
82
1.207
Plačane garancije
(1.087)
(1.904)
(287)
(470)
Odpisi
(125)
(757)
(125)
(757)
Stanje 31. decembra
397
717
90
420
223
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Postavka »Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo«
vključuje poslovne objekte in sredstva, prejeta za poplačilo
terjatev, ki so v postopku prodaje. Vrednost sredstev, prejetih za
poplačilo terjatev, ki jih je NLB Skupina na dan 31. decembra 2022
pripoznala med nekratkoročnimi sredstvi v posesti za prodajo,
znaša 651 tisoč EUR (31. december 2021: 699 tisoč EUR). NLB
na dan 31. decembra 2022 in na dan 31. decembra 2021 ni imela
sredstev, prejetih za poplačilo terjatev, ki bi jih pripoznala med
nekratkoročnimi sredstvi v posesti za prodajo (pojasnilo 6.1.l)
Gibanje nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Stanje 1. januarja
7.051
8.658
4.089
4.454
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
9
3
-
-
Povečanja
-
97
-
-
Prenos iz/(na) opredmetena osnovna
sredstva (pojasnilo 5.8.)
8.226
605
617
518
Prenos iz/(na) druga sredstva
-
20
-
-
Prenos iz/(na) naložbene nepremične (pojasnilo 5.9.)
-
(22)
-
-
Zmanjšanja
(637)
(1.952)
(532)
(547)
Vrednotenje
787
(358)
61
(336)
Stanje 31. decembra
15.436
7.051
4.235
a) Razčlenitev po vrstah
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Lastna opredmetena osnovna sredstva
228.944
223.593
75.262
82.905
Pravica do uporabe sredstev (pojasnilo 5.11.)
22.372
23.421
3.330
3.217
Skupaj
251.316
247.014
78.592
86.122
224
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
b) Gibanje lastnih opredmetenih osnovnih sredstev
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
Zemljišča
in gradbeni
objektii
Računalniška
oprema
Druga
oprema
Skupaj
Zemljišča
in gradbeni
objekti
Računalniška
oprema
Druga
oprema
Skupaj
za lastno
uporabo
v poslovnem
najemu
za lastno
uporabo
v poslovnem
najemu
Nabavna vrednost
Stanje 1. januarja 2022
346.858
80.131
94.729
5.609
527.327
195.852
43.899
46.143
3.519
289.413
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
39
13
3
-
55
-
-
-
-
-
Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.b), c)
4.552
818
1.154
-
6.524
-
-
-
-
-
Povečanja
8.118
13.508
10.767
4.262
36.655
1.448
3.072
1.420
271
6.211
Zmanjšanja
(1.242)
(9.595)
(11.550)
(567)
(22.954)
-
(4.791)
(3.780)
(68)
(8.639)
Odprava oslabitve (pojasnilo 4.14.)
79
-
-
-
79
-
-
-
-
-
Prenos z/na naložbene nepremičnine (pojasnilo 5.9.)
(1.358)
-
(28)
-
(1.386)
-
-
-
-
-
Prenos z/na nekratkoročna sredstva v
posesti za prodajo (pojasnilo 5.7.)
(9.794)
-
-
-
(9.794)
(1.615)
-
-
-
(1.615)
Stanje 31. decembra 2022
347.252
84.875
95.075
9.304
536.506
195.685
42.180
43.783
3.722
285.370
Popravek vrednosti in oslabitve
Stanje 1. januarja 2022
172.160
53.833
74.415
3.326
303.734
135.514
30.087
37.782
3.125
206.508
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
(3)
7
4
-
8
-
-
-
-
-
Zmanjšanja
(1.109)
(9.608)
(8.084)
(134)
(18.935)
-
(4.713)
(904)
(45)
(5.662)
Amortizacija (pojasnilo 4.11.)
7.030
9.108
5.979
824
22.941
3.748
4.245
2.013
254
10.260
Oslabitev (pojasnilo 4.14.)
1.699
-
-
-
1.699
-
-
-
-
-
Prenos z/na naložbene nepremičnine (pojasnilo 5.9.)
(313)
-
(4)
-
(317)
-
-
-
-
-
Prenos z/na nekratkoročna sredstva v
posesti za prodajo (pojasnilo 5.7.)
(1.568)
-
-
-
(1.568)
(998)
-
-
-
(998)
Stanje 31. decembra 2022
177.896
53.340
72.310
4.016
307.562
138.264
29.619
38.891
3.334
210.108
Neodpisana vrednost
Stanje 31. decembra 2022
169.356
31.535
22.765
5.288
228.944
57.421
12.561
4.892
388
75.262
Stanje 1. januarja 2022
174.698
26.298
20.314
2.283
223.593
60.338
13.812
8.361
394
82.905
Vrednost sredstev, prejetih za poplačilo terjatev, ki jih je NLB
Skupina na dan 31. decembra 2022 pripoznala med svojimi
opredmetenimi osnovnimi sredstvi, znaša 11.962 tisoč EUR (31.
december 2021: 13.559 tisoč EUR). Na dan 31. decembra 2022
NLB ni imela sredstev, prejetih za poplačilo terjatev, ki bi jih
pripoznala med svojimi opredmetenimi osnovnimi sredstvi
(31. december 2021: 7 tisoč EUR) (pojasnilo 6.1.l).
225
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
Zemljišča
in gradbeni
objektii
Računalniška
oprema
Druga
oprema
Skupaj
Zemljišča
in gradbeni
objekti
Računalniška
oprema
Druga
oprema
Skupaj
za lastno
uporabo
v poslovnem
najemu
za lastno
uporabo
v poslovnem
najemu
Nabavna vrednost
Stanje 1. januarja 2021
345.769
81.729
98.838
4.309
530.645
197.043
49.580
49.355
3.514
299.492
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
62
17
30
-
109
-
-
-
-
-
Povečanja
3.987
7.296
4.871
1.948
18.102
3.321
1.513
1.510
9
6.353
Zmanjšanja
(1.385)
(8.710)
(8.393)
(648)
(19.136)
-
(7.194)
(4.722)
(4)
(11.920)
Oslabitve (pojasnilo 4.14.)
(126)
-
-
-
(126)
-
-
-
-
-
Prenos z/na naložbene nepremičnine (pojasnilo 5.9.)
4.377
-
-
-
4.377
(2.423)
-
-
-
(2.423)
Prenos z/na nekratkoročna sredstva v
posesti za prodajo (pojasnilo 5.7.)
(5.707)
-
-
-
(5.707)
(2.089)
-
-
-
(2.089)
Prodaja odvisne družbe (pojasnilo 5.12.b)
(119)
(201)
(617)
-
(937)
-
-
-
-
-
Stanje 31. decembra 2021
346.858
80.131
94.729
5.609
527.327
195.852
43.899
46.143
3.519
289.413
Popravek vrednosti in oslabitve
Stanje 1. januarja 2021
173.404
53.822
76.897
2.924
307.047
135.343
32.905
39.944
2.805
210.997
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
7
10
26
-
43
-
-
-
-
-
Zmanjšanja
(684)
(8.634)
(7.577)
(152)
(17.047)
-
(7.194)
(4.248)
(3)
(11.445)
Amortizacija (pojasnilo 4.11.)
7.124
8.733
5.196
554
21.607
3.825
4.376
2.086
323
10.610
Oslabitev (pojasnilo 4.14.)
90
-
-
-
90
-
-
-
-
-
Prenos z/na naložbene nepremičnine (pojasnilo 5.9.)
(2.676)
-
-
-
(2.676)
(2.083)
-
-
-
(2.083)
Prenos z/na nekratkoročna sredstva v
posesti za prodajo (pojasnilo 5.7.)
(5.102)
-
-
-
(5.102)
(1.571)
-
-
-
(1.571)
Prodaja odvisne družbe (pojasnilo 5.12.b)
(3)
(98)
(127)
-
(228)
-
-
-
-
-
Stanje 31. decembra 2021
172.160
53.833
74.415
3.326
303.734
135.514
30.087
37.782
3.125
206.508
Neodpisana vrednost
Stanje 31. decembra 2021
174.698
26.298
20.314
2.283
223.593
60.338
13.812
8.361
394
82.905
Stanje 1. januarja 2021
172.365
27.907
21.941
1.385
223.598
61.700
16.675
9.411
709
226
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Stanje 1. januarja
47.624
54.842
9.181
8.300
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
22
19
-
-
Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.b), c)
766
-
-
-
Povečanja
70
-
-
-
Zmanjšanja
(17.004)
(4.075)
(2.512)
-
Prenos z/(na) opredmetena osnovna sredstva (pojasnilo 5.8.)
1.069
(7.053)
-
340
Prenos z/(na) nekratkoročna sredstva v
posesti za prodajo (pojasnilo 5.7.)
-
22
-
-
Prenos z/(na) druga sredstva
-
1.397
-
137
Vrednotenje na pošteno vrednost (pojasnilo 4.8.)
3.092
3.589
84
306
Prodaja odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d)
-
(1.215)
-
-
Drugo
-
98
-
98
Stanje 31. decembra
35.639
47.624
6.753
9.181
Vrednost sredstev, prejetih za poplačilo terjatev, ki jih je NLB
Skupina pripoznala med naložbenimi nepremičninami, znaša
25.326 tisoč EUR (31. december 2021: 36.009 tisoč EUR), za NLB
pa znaša 1.901 tisoč EUR (31. december 2021: 4.176 tisoč EUR)
(pojasnilo 6.1.l).
Poslovni odhodki za naložbene nepremičnine:
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Oddane v najem
2.496
1.103
355
291
Niso oddane v najem
564
231
300
183
Skupaj
3.060
1.334
655
227
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
Programska
oprema
Druga
neopredmetena
sredstva
Dobro ime
Skupaj
Programska
oprema
Nabavna vrednost
Stanje 1. januarja 2022
245,607
13,211
32,336
291,154
201,028
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
(7)
16
-
9
-
Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.b), c)
1,444
-
-
1,444
-
Povečanja
14,170
-
-
14,170
6,741
Zmanjšanja
(535)
-
-
(535)
-
Odpisi
(995)
-
-
(995)
-
Stanje 31. decembra 2022
259,684
13,227
32,336
305,247
207,769
Popravek vrednosti in oslabitve
Stanje 1. januarja 2022
198,997
4,274
28,807
232,078
171,575
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
(8)
8
-
-
-
Amortizacija (pojasnilo 4.11.)
12,655
3,102
-
15,757
5,769
Odpisi
(823)
-
-
(823)
-
Stanje 31. decembra 2022
210,821
7,384
28,807
247,012
177,344
Neodpisana vrednost
Stanje 31. decembra 2022
48,863
5,843
3,529
58,235
30,425
Stanje 1. januarja 2022
46,610
8,937
3,529
59,076
29,453
Druga neopredmetena sredstva predstavljajo dodatno
opredeljena neopredmetena sredstva v poslovni združitvi, in
sicer stabilne depozite in blagovno znamko.
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
Programska
oprema
Druga
neopredmetena
sredstva
Dobro ime
Skupaj
Programska
oprema
Nabavna vrednost
Stanje 1. januarja 2021
246.687
13.200
32.336
292.223
201.614
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
13
11
-
24
-
Povečanja
14.866
-
-
14.866
7.370
Odpisi
(15.527)
-
-
(15.527)
(7.956)
Prodaja odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d)
(432)
-
-
(432)
-
Stanje 31. decembra 2021
245.607
13.211
32.336
291.154
201.028
Popravek vrednosti in oslabitve
Stanje 1. januarja 2021
201.748
-
28.807
230.555
173.509
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
8
7
-
15
-
Amortizacija (pojasnilo 4.11.)
11.944
4.267
-
16.211
6.022
Oslabitve (pojasnilo 4.14.)
936
-
-
936
-
Odpisi
(15.435)
-
-
(15.435)
(7.956)
Prodaja odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d)
(204)
-
-
(204)
-
Stanje 31. decembra 2021
198.997
4.274
28.807
232.078
171.575
Neodpisana vrednost
Stanje 31. decembra 2021
46.610
8.937
3.529
59.076
29.453
Stanje 1. januarja 2021
44.939
13.200
3.529
61.668
228
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
a) NLB Skupina kot najemojemalec
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Pravica do uporabe sredstev
Zemljišča in gradbeni objekti
19.567
19.545
2.241
2.244
Motorna vozila
130
390
1.089
960
Pohištvo in oprema
2.675
3.486
-
13
Skupaj
22.372
23.421
3.330
3.217
Obveznosti iz najema
23.840
24.324
3.349
3.256
Pravica do uporabe sredstev je v izkazu finančnega položaja
vključena v postavko »Opredmetena osnovna sredstva«,
obveznosti iz najema pa v postavko »Druge finančne obveznosti«.
Dodatki k sredstvom, ki predstavljajo pravico do uporabe, so v
letu 2022 v NLB Skupini znašali 6.411 tisoč EUR (2021: 10.172 tisoč
EUR), v NLB pa 1.751 tisoč EUR (2021: 1.245 tisoč EUR).
Izkaz poslovnega izida prikazuje naslednje zneske, vezane na najeme:
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Amortizacija pravice do uporabe sredstev (pojasnilo 4.11.)
Zemljišča in gradbeni objekti
7.092
7.159
511
465
Motorna vozila
276
444
448
410
Pohištvo in oprema
1.324
1.107
13
15
Skupaj
8.692
8.710
972
890
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Odhodki za obresti (pojasnilo 4.1.)
(431)
(470)
(28)
(29)
Odhodki za kratkoročne najeme (vključeno v administrativne stroške)
(855)
(606)
(158)
(179)
Odhodki za najeme sredstev z nizko vrednostjo, ki zgoraj niso prikazani
kot kratkoročni najemi (vključeno v administrativne stroške)
(1.129)
(1.050)
(185)
(157)
Prihodki iz podnajema sredstev, ki predstavljajo pravico
do uporabe (vključeno v druge poslovne prihodke)
77
108
-
-
Skupni denarni odliv, vezan na najeme, je v letu 2022 v NLB
Skupini znašal 8.547 tisoč EUR (2021: 9.397 tisoč EUR) in v NLB
1.001 tisoč EUR (2021: 933 tisoč EUR).
NLB Skupina ima v najemu nekatere pisarne, poslovalnice,
vozila in drugo opremo, ki jih uporablja pri svojem poslovanju.
Najemne pogodbe za pisarne in poslovalnice so običajno
sklenjene za obdobje od 5 do 20 let, medtem ko so nekatere
najemne pogodbe sklenjene za nedoločen čas. Pogodbe
za nedoločen čas so vključene v pripoznanje obveznosti iz
najema skladno s planskimi ocenami. Običajno se predvideva
najemno obdobje 5 let, razen za poslovne prostore na
strateških lokacijah, za katere poslovodstvo oceni drugačen
(daljši) najemni rok. Najemi vozil in druge opreme so običajno
sklenjeni za obdobje od 1 do 5 let. Več najemnih pogodb
vključuje možnost podaljšanja in možnost odpovedi najema. O
teh možnostih se dogovori poslovodstvo skladno s poslovnimi
potrebami NLB Skupine. Najemnine v obdobjih, za katere
velja možnost podaljšanja najema, so vključene v merjenje
obveznosti iz najema, če je precej gotovo, da bo najemnik to
možnost izrabil.
229
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Pogoji posameznega najema se dogovorijo za vsak primer
posebej in vsebujejo različne pogoje. Razen zavez, ki v povezavi
z najetimi sredstvi nudijo zaščito najemodajalcu, najemne
pogodbe ne vključujejo nobenih drugih zavez. Najeta sredstva
ne smejo biti uporabljena kot zavarovanje za najete kredite.
NLB Skupina ima v najemu tudi določeno opremo z dobo
najema 12 mesecev ali manj in opremo majhne vrednosti. Za te
najeme NLB Skupina uporablja izvzetje iz obveznosti pripoznanja
za kratkoročne najeme in za najeme majhnih vrednosti.
Najemnine za kratkoročne najeme in najeme predmetov majhne
vrednosti se pripoznajo kot strošek na podlagi enakomerne
časovne metode skozi celotno trajanje najema.
Za izračun neto sedanje vrednosti prihodnjih najemnin NLB
Skupina kot diskontno stopnjo uporablja interno transferno
ceno za depozite prebivalstva.
NLB Skupina in NLB nimata stroškov v zvezi s spremenljivimi
najemninami in dobički ali izgubami, ki bi izhajale iz transakcij
prodaje s povratnim najemom.
Analiza zapadlosti najemnih obveznosti je razkrita v pojasnilu
6.3.f).
b) NLB Skupina kot najemodajalec
Večina pogodb, v katerih NLB Skupina nastopa kot
najemodajalec, se nanaša na pogodbe o finančnem in
poslovnem najemu vozil ter na pogodbe o poslovnem najemu
poslovnih prostorov in POS terminalov.
Največji del najemnih pogodb, v katerih NLB Skupina nastopa
kot najemodajalec, so pogodbe o finančnem najemu. Večina
pogodb o finančnem najemu je sklenjena za nepreklicno obdobje
od 48 do 60 mesecev. S plačilom zadnjega obroka najemnine
ob koncu pogodbe postane predmet najema last najemnika.
Terjatve finančnega najema so zavarovane s predmetom najema.
NLB Skupina nima pogodb o finančnem najemu s spremenljivimi
najemninami, ki niso zajete pri merjenju čiste naložbe v najem.
Naložbene nepremičnine so dane v najem najemnikom po
pogodbi o operativnem najemu z mesečnimi najemninami. NLB
Skupina nima spremenljivih najemnin, odvisnih od indeksa ali
stopnje. Naložbene nepremičnine se običajno oddajajo v najem
za obdobje od 2 do 10 let. Nekatere pogodbe so sklenjene za
nedoločen čas.
Popravki vrednosti kreditov vključujejo tudi popravke vrednosti
za neizterljive terjatve iz finančnega najema, in sicer na dan 31.
decembra 2022 znašajo 726 tisoč EUR (na dan 31. decembra 2021:
436 tisoč EUR).
Finančni najem
Krediti strankam, ki niso banke, v NLB Skupini vključujejo
terjatve iz finančnega najema.
Spodnja tabela prikazuje analizo zapadlosti terjatev iz najema
– nediskontirane najemnine, ki bodo prejete po datumu
poročanja.
v tisoč EUR
NLB Skupina
2022
2021
Manj kot eno leto
70.629
36.465
Eno do dve leti
46.515
25.723
Dve do tri leta
39.899
21.276
Tri do štiri leta
29.423
16.435
Štiri do pet let
17.422
10.375
Več kot pet let
13.878
8.604
Skupaj nediskontirana
terjatev iz najema
217.766
118.878
Nezasluženi finančni prihodki
(23.818)
(10.163)
Čista naložba v najem
193.948
108.715
NLB Skupina je v letu 2022 pripoznala prihodke iz obresti na
terjatve iz najema v višini 6.607 tisoč EUR (2021: 3.452 tisoč EUR).
Poslovni najem
Spodnja tabela prikazuje analizo zapadlosti najemnin
– nediskontirane najemnine, ki bodo prejete po datumu
poročanja.
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Manj kot eno leto
2.580
2.757
345
375
Eno do dve leti
1.657
1.396
343
348
Dve do tri leta
1.028
817
340
346
Tri do štiri leta
694
597
315
342
Štiri do pet let
488
430
315
301
Več kot pet let
1.314
1.211
1.224
1.029
Skupaj
7.761
7.208
2.882
2.741
V NLB Skupini prihodki iz najemnin naložbenih nepremičnin
znašajo 2.912 tisoč EUR (2021: 3.558 tisoč EUR), iz najemnin
od premičnin pa 1.252 tisoč EUR (2021: 1.074 tisoč EUR). V NLB
prihodki iz najemnin naložbenih nepremičnin znašajo 459 tisoč
EUR (2021: 567 tisoč EUR), iz najemnin od premičnin pa 475 tisoč
230
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
pridruženih družb in skupnih podvigov
v tisoč EUR
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Banke
813.362
696.538
Druge finančne organizacije
32.126
29.720
Nefinančne družbe
58.552
55.282
Skupaj
904.040
781.540
Podatki odvisnih družb, kot so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze NLB Skupine na dan 31. decembra 2022:
v tisoč EUR
Dejavnost
Sedež
Velikost kapitala
družbe na dan
31. decembra
2022
Poslovni izid
družbe v 2022
Udeležba NLB
v kapitalu %
Delež
glasovalnih
pravic NLB v %
Udeležba
NLB Skupine
v kapitalu %
Delež glasovalnih
pravic NLB
Skupine v %
Strateške družbe
NLB Banka a.d., Skopje
Bančništvo
Severna Makedonija
265.844
37.874
86,97
86,97
86,97
86,97
NLB Banka a.d., Podgorica
Bančništvo
Črna gora
106.937
16.613
99,87
99,87
99,87
99,87
NLB Banka a.d., Banja Luka
Bančništvo
Bosna in
Hercegovina
96.237
19.281
99,85
99,85
99,85
99,85
NLB Banka sh.a., Priština
Bančništvo
Kosovo
113.844
32.402
82,38
82,38
82,38
82,38
NLB Banka d.d., Sarajevo
Bančništvo
Bosna in
Hercegovina
90.608
11.436
97,34
97,35
97,34
97,35
Komercijalna banka a.d. Beograd
Bančništvo
Srbija
737.972
66.014
100
100
100
100
KomBank Invest a.d. Beograd
Finance
Srbija
1.203
(148)
-
-
100
100
N Banka d.d., Ljubljana
Bančništvo
Slovenija
186.423
11.085
100
100
100
100
Privatinvest d.o.o., Ljubljana
Nepremičnine
Slovenija
123
(99)
-
-
100
100
NLB Skladi d.o.o., Ljubljana
Finance
Slovenija
12.598
8.404
100
100
100
100
NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana
Finance
Slovenija
19.578
810
100
100
100
100
NLB Lease&Go, d.o.o. Skopje**
Finance
Severna Makedonija
529
(68)
-
-
100
100
NLB Lease&Go leasing d.o.o. Beograd
Finance
Srbija
766
(390)
-
-
95,20
95,20
NLB Zavod za upravljanje kulturne dediščine, Ljubljana
Upravljanje
kulturne dediščine
Slovenija
3.414
2.601
100
100
100
100
NLB DigIT d.o.o., Beograd
IT storitve
Srbija
2.368
(36)
100
100
100
100
Nestrateške družbe
NLB Leasing d.o.o., Ljubljana - v likvidaciji*
Finance
Slovenija
16.936
366
-
-
100
100
Optima Leasing d.o.o., Zagreb - "u likvidaciji"
Finance
Hrvaška
821
(434)
-
-
100
100
NLB Leasing d.o.o., Beograd - u likvidaciji
Finance
Srbija
5.899
(91)
100
100
100
100
Tara Hotel d.o.o., Budva
Nepremičnine
Črna gora
13.546
(3.255)
12,71
12,71
100
100
REAM d.o.o., Podgorica
Nepremičnine
Črna gora
1.767
71
100
100
100
100
REAM d.o.o., Beograd - Novi Beograd
Nepremičnine
Srbija
1.758
(90)
100
100
100
100
SPV 2 d.o.o., Beograd - Novi Beograd
Nepremičnine
Srbija
867
35
100
100
100
100
S-REAM d.o.o., Ljubljana
Nepremičnine
Slovenija
23.141
(184)
100
100
100
100
REAM d.o.o., Zagreb
Nepremičnine
Hrvaška
994
66
-
-
100
100
PRO-REM d.o.o., Ljubljana - v likvidaciji
Nepremičnine
Slovenija
19.974
162
-
-
100
100
OL Nekretnine d.o.o., Zagreb - u likvidaciji
Nepremičnine
Hrvaška
1.467
153
-
-
100
100
NLB Srbija d.o.o., Beograd
Nepremičnine
Srbija
31.591
(709)
100
100
100
100
NLB Crna Gora d.o.o., Podgorica
Finance
Črna gora
3.295
165
100
100
100
100
NLB InterFinanz AG, Zürich in Liquidation
Finance
Švica
10.029
(2.213)
100
100
100
100
NLB InterFinanz d.o.o., Beograd
Finance
Srbija
4
1
-
-
100
100
LHB AG, Frankfurt
Finance
Nemčija
1.086
(646)
100
100
100
100
*100 % lastništvo NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana.
**51 % lastništvo NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana in 49 % lastništvo NLB Banka a.d., Skopje.
231
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Podatki odvisnih družb, kot so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze NLB Skupine na dan 31. decembra 2021:
v tisoč EUR
Dejavnost
Sedež
Velikost kapitala
družbe na dan
31. decembra
2021
Poslovni izid
družbe v 2021
Udeležba NLB
v kapitalu %
Delež
glasovalnih
pravic NLB v %
Udeležba
NLB Skupine
v kapitalu %
Delež glasovalnih
pravic NLB
Skupine v %
Strateške družbe
NLB Banka a.d., Skopje
Bančništvo
Severna Makedonija
243.267
39.000
86,97
86,97
86,97
86,97
NLB Banka a.d., Podgorica
Bančništvo
Črna gora
92.643
10.050
75,90
75,90
99,87
99,87
NLB Banka a.d., Banja Luka
Bančništvo
Bosna in
Hercegovina
97.149
18.180
99,85
99,85
99,85
99,85
NLB Banka sh.a., Priština
Bančništvo
Kosovo
98.856
24.436
82,38
82,38
82,38
82,38
NLB Banka d.d., Sarajevo
Bančništvo
Bosna in
Hercegovina
87.838
10.012
97,34
97,35
97,34
97,35
NLB Banka a.d., Beograd
Bančništvo
Srbija
77.918
4.293
100
100
100
100
Komercijalna banka a.d. Beograd
Bančništvo
Srbija
634.643
34.818
86,70
88,28
86,70
88,28
KomBank Invest a.d. Beograd
Finance
Srbija
1.345
4
-
-
100
100
NLB Skladi d.o.o., Ljubljana
Finance
Slovenija
14.966
8.969
100
100
100
100
NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana
Finance
Slovenija
16.342
(921)
100
100
100
100
NLB Zavod za upravljanje kulturne dediščine, Ljubljana
Upravljanje
kulturne dediščine
Slovenija
814
436
100
100
100
100
Nestrateške družbe
NLB Leasing d.o.o., Ljubljana - v likvidaciji*
Finance
Slovenija
18.058
2.545
-
-
100
100
Optima Leasing d.o.o., Zagreb - "u likvidaciji"
Finance
Hrvaška
1.258
(94)
-
-
100
100
NLB Leasing d.o.o., Beograd - u likvidaciji
Finance
Srbija
5.985
40
100
100
100
100
Tara Hotel d.o.o., Budva
Nepremičnine
Črna gora
16.802
(223)
12,71
12,71
100
100
PRO-REM d.o.o., Ljubljana - v likvidaciji
Nepremičnine
Slovenija
19.966
154
100
100
100
100
OL Nekretnine d.o.o., Zagreb - u likvidaciji
Nepremičnine
Hrvaška
1.319
(93)
-
-
100
100
REAM d.o.o., Podgorica
Nepremičnine
Črna gora
1.696
44
100
100
100
100
REAM d.o.o., Beograd - Novi Beograd
Nepremičnine
Srbija
1.844
(217)
100
100
100
100
SPV 2 d.o.o., Beograd - Novi Beograd
Nepremičnine
Srbija
831
9
100
100
100
100
S-REAM d.o.o., Ljubljana
Nepremičnine
Slovenija
2.197
850
100
100
100
100
REAM d.o.o., Zagreb
Nepremičnine
Hrvaška
1.025
5
-
-
100
100
NLB Srbija d.o.o., Beograd
Nepremičnine
Srbija
32.259
188
100
100
100
100
NLB Crna Gora d.o.o., Podgorica
Finance
Črna gora
3.130
2.375
100
100
100
100
NLB InterFinanz AG, Zürich in Liquidation
Finance
Švica
12.395
1.725
100
100
100
100
NLB InterFinanz d.o.o., Beograd
Finance
Srbija
3
-
-
-
100
100
LHB AG, Frankfurt
Finance
Nemčija
2.221
489
100
100
100
100
*100 % lastništvo NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana.
Spremembe lastniških deležev NLB Skupine v odvisnih družbah v letih 2022 in 2021 so pojasnjene v pojasnilu 3.
232
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB Banka,
Skopje
NLB Banka,
Priština
NLB Komercijalna
banka, Beograd
2022
2021
2022
2021
2021
Delež udeležbe manjšinskih lastnikov v kapitalu v %
13,03
13,03
17,62
17,62
13,30
Delež glasovalnih pravic manjšinskih lastnikov v %
13,03
13,03
17,62
17,62
11,72
Izkaz poslovnega izida in drugega
vseobsegajočega donosa
Prihodki
94.624
87.864
58.296
51.509
156.710
Čisti dobiček/(izguba) poslovnega leta
37.874
39.000
32.402
24.436
34.818
Manjšinskih lastnikov
4.935
5.082
5.710
4.306
4.631
Drugi vseobsegajoči donos
(5.071)
(759)
(309)
(311)
(10.117)
Skupaj vseobsegajoči donos
32.803
38.241
32.093
24.125
24.701
Manjšinskih lastnikov
4.274
4.983
5.656
4.252
3.285
Plačane dividende manjšinskim lastnikom
1.332
3.222
3.014
4.160
-
Izkaz finančnega položaja
Kratkoročna sredstva
826.723
719.846
563.629
446.182
1.859.605
Dolgoročna sredstva
1.020.798
1.050.742
520.009
484.363
2.305.644
Kratkoročne obveznosti
1.404.491
1.335.444
806.646
756.702
3.266.253
Dolgoročne obveznosti
177.186
191.877
163.148
74.987
264.353
Kapital
265.844
243.267
113.844
98.856
634.643
Manjšinskih lastnikov
34.639
31.698
20.063
17.421
84.408
Podatki za NLB Komercijalno banko, Beograd so prikazani
samo za leto 2021, saj je v letu 2022, NLB postala 100 % lastnica
233
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Na ravni Evropske centralne banke in Enotnega odbora za
reševanje je bila 28. 02. 2022 sprejeta odločitev, da bančna
skupina Sberbank Europe AG, ki je imela hčerinsko banko tudi
v Sloveniji, prekine s poslovanjem. Hkrati je bilo sprejeto tudi
prehodno obdobje oziroma kratkotrajni moratorij, v katerem
se je za slovensko hčerinsko banko Sberbank banka d.d.
poiskala rešitev za zagotovitev nemotenega poslovanja vsem
njenim komitentom. Tako je z namenom ohranitve finančne
stabilnosti v Sloveniji Enotni odbor za reševanje 1. marca
2022 v sodelovanju z Banko Slovenije sprejel shemo in sklep
za reševanje Sberbank banke d.d., Ljubljana. Na podlagi
tega sklepa je Banka Slovenije izdala odločbo z uporabo
instrumenta prodaje poslovanja na način, da se od imetnikov
delnic prenesejo na prevzemnika vse delnice. V postopku
iskanja novega lastnika Sberbank banke d.d., Ljubljana je bil
sklenjen dogovor o prodaji z NLB, ki je s 1. marcem 2022 postala
100 % lastnica delnic banke. Na dan pridobitve je imela banka
eno odvisno družbo v 100 % lasti in sicer Privatinvest d.o.o., ki
ima med svojimi sredstvi vključene le nepremičnine, prejete kot
unovčeno zavarovanje. Imela je tudi naložbo v Bankart d.o.o,
Ljubljana, ki je v posamičnih računovodskih izkazih prevzete
banke evidentirana kot finančno sredstvo, merjeno po pošteni
vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, na ravni
NLB Skupine pa je to pridružena družba.
Aprila 2022 se je Sberbank banka d.d., Ljubljana preimenovala
v N Banka d.d., Ljubljana.
Kupnina za nakup banke je znašala 5.109 tisoč EUR in je bila
v celoti plačana v denarju. Dogovorov o pogojnih plačilih ni.
Denarna sredstva v pridobljenih družbah so na dan prevzema
znašala 265.062 tisoč EUR, neto priliv denarnih sredstev je
znašal 259.953 tisoč EUR (vključeno v izkaz denarnih tokov med
Izdatke pri naložbenju).
Sredstva in obveznosti, pripoznane ob pridobitvi, so naslednje:
v tisoč EUR
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah
265.062
Finančna sredstva, namenjena trgovanju
4.788
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
332
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
69.387
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
-
- dolžniški vrednostni papirji
12.819
- krediti bankam
2.489
- krediti strankam, ki niso banke
1.148.615
- druga finančna sredstva
3.465
Naložbe v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov
11
Opredmetena sredstva
-
Opredmetena osnovna sredstva
10.905
- lastna opredmetena osnovna sredstva (pojasnilo 5.8.b)
4.518
- pravica do uporabe sredstev
6.387
Naložbene nepremičnine
464
Neopredmetena sredstva
1.424
Terjatve za davek iz dohodka
46
Terjatve za odloženi davek
4.481
Druga sredstva
2.169
Skupaj sredstva
1.526.457
Finančne obveznosti v posesti za trgovanje
4.698
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
-
- depoziti bank in centralnih bank
24.937
- krediti bank in centralnih bank
190.008
- depoziti strank, ki niso banke
1.072.411
- druge finančne obveznosti
30.155
Rezervacije (pojasnilo 5.16.)
21.896
Obveznosti za davek iz dohodka
2.249
Druge obveznosti
2.184
Skupaj obveznosti
1.348.538
Pridobljena neto opredeljiva sredstva
177.919
Dano nadomestilo
5.109
Izpogajani nakup (negativno dobro ime)
172.810
NLB je lastnica 100 % N Banke, zato ob pridobitvi ni bil
pripoznan kapital manjšinskih lastnikov.
Rezultat pridobitve N Banke je dobiček pri izpogajanem nakupu
(negativno dobro ime) v višini 172.810 tisoč EUR, ki je pripoznan
v izkazu poslovnega izida v postavki »Negativno dobro ime«.
Trenutne tržne razmere, ko so banke večinoma vrednotene
pod njihovo neto knjigovodsko vrednostjo, običajno povzročijo
pripoznanje dobička pri izpogajanem nakupu. Ob pridobitvi
N Banke je le-ta še višji, kot bi bil v primeru redne transakcije,
saj je bila banka pridobljena v postopku reševanja. Negativno
dobro ime ni obdavčeno.
S pridobitvijo so se zunajbilančne obveznosti na NLB Skupini
povečale za 277.772 tisoč EUR:
v tisoč EUR
Garancije
136.309
- finančne
41.615
- storitvene
94.694
Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov
138.749
Nepokriti dokumentarni akreditivi
2.714
Skupaj
277.772
Ker je bila banka pridobljena v zelo kratkem časovnem okviru
v postopku reševanja, so bili stroški v zvezi s prevzemom
nematerialni.
NLB je pridobila vse potrebne informacije za merjenje poštenih
vrednosti, zato niso bili izmerjeni in pripoznani nobeni začasni
zneski.
234
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Tehnike vrednotenja, uporabljene za merjenje poštene vrednosti pridobljenih materialnih sredstev in obveznosti, so bile naslednje:
Pridobljena sredstva
Tehnika vrednotenja
Donosna posojila
Pristop diskontiranega denarnega toka:
Ker gre za donosna posojila, je bilo predpostavljeno, da
bodo odplačana z bodočimi denarnimi tokovi v skladu z amortizacijskimi načrti. Kreditno tveganje
je bilo upoštevano pri posojilih, ki so v lokalnih računovodskih izkazih N Banke razvrščeni v stopnjo
2, z ustreznim zmanjšanjem prihodnjih denarnih tokov. Ocenjeno je bilo tudi tveganje predplačil pri
potrošniških in stanovanjskih posojilih.
Diskontne stopnje, uporabljene za določitev poštene vrednosti kreditov, temeljijo na podatkih, ki jih
javno objavlja Banka Slovenije. Le-ti predstavljajo tržne obrestne mere in so zato najbolj primerni.
Diskontne stopnje se razlikujejo glede na produkt, segment strank, ročnost in valuto.
Nedonosna posojila
Pristop diskontiranega denarnega toka:
Ker gre za nedonosna posojila, na splošno ni mogoče domnevati,
da bodo poplačana z denarnimi tokovi iz rednega poslovanja stranke. Namesto tega je bilo uporabljeno
načelo nedelujočega podjetja, pri čemer je bila kot pričakovani denarni tok upoštevana likvidacijska
vrednost zavarovanja s premoženjem. Za oceno likvidacijske vrednosti zavarovanja, ki je bilo nato
diskontirano za obdobje štirih
let, z zahtevanim donosom 15 %, so bili uporabljeni ustrezni odbitki glede na
starost ocen, vrsto zavarovanja, vrsto lokacije in vrsto nepremičnine.
Dolžniški vrednostni papirji
Poštene vrednosti dolžniških vrednostnih papirjev, uvrščene na 1. raven hierarhije poštene
vrednosti, so bile določene na podlagi neprilagojenih tržnih cen delujočega trga za identičnega
sredstva. Za potrebe vrednotenja dolžniških vrednostih papirjev, uvrščenih na 2. raven, je bil
uporabljen na donosu zasnovan način ocenjevanja vrednosti, ki temelji na oceni prihodnjih
časovno opredeljenih denarnih tokov, diskontiranih na sedanjo vrednost. Pri vrednotenju dolžniških
vrednostnih papirjev so bile uporabljene vrednosti netveganih krivulj donosnosti ter pribitki nad
krivuljo donosnosti (kreditni, likvidnostni in deželni).
Nepremičnine
Pri ocenjevanju vrednosti nepremičnin so bili uporabljeni trije načini - na donosu zasnovan način,
način tržnih primerjav in pristop preostale vrednosti zemljišča. Vsak način vrednotenje obravnava
z različnih vidikov in upošteva podatke iz različnih virov. Najprimernejši način je odvisen od
značilnosti in uporabe posamezne nepremičnine.
Na donosu zasnovan način:
vrednost nepremičnine ocenjuje glede na znesek dohodka, ki ga lahko
ustvari. Vrednost nepremičnine se izračuna s pretvorbo pričakovanega dohodka od nepremičnine v
oceno sedanje vrednosti dohodka s pomočjo tržne kapitalizacije. Ta metoda se običajno uporablja
za vrednotenje nepremičnin, ki ustvarjajo dohodek.
Način tržnih primerjav:
vrednost nepremičnine ocenjuje s primerjavo vrednosti primerljivih
nepremičnin, ki so bile nedavno prodane. Ta način se včasih poimenuje kot "način neposredne
primerljive prodaje". Zanesljivost kazalnika, uporabljenega v tej metodi, je odvisna od kakovosti
primerljivih podatkov, pridobljenih na trgu, in sposobnosti ocenjevalca, da opravi primerne in
sprejemljive prilagoditve. Kadar prodajne transakcije niso na voljo, način tržnih primerjav morda
ne bo rezultiral v zanesljivi oceni vrednosti.
Pristop preostale vrednosti zemljišča:
je metoda za izračun vrednosti zemljišč za namene razvoja.
Izvede se tako, da se od skupne vrednosti razvojnega projekta odštejejo vsi stroški, povezani z
razvojnim projektom, vključno z dobičkom, vendar brez stroška zemljišča. Velja samo za zemljišča
za namene razvoja in gradbena zemljišča.
Pridobljene obveznosti
Tehnika vrednotenja
Depoziti
Pristop diskontiranega denarnega toka:
Prihodnji denarni tokovi so bili diskontirani z uporabo
tržnih obrestnih mer za vezane vloge. Kot diskontna stopnja so bile uporabljene povprečne
obrestne mere za depozite, kot jih objavlja Banka Slovenije.
Poštena vrednost pridobljenih kreditov strankam, ki niso banke,
znaša 1.148.615 tisoč EUR, od tega se 1.127.261 tisoč EUR nanaša
na donosni portfelj in 21.354 tisoč EUR na nedonosnega. Slednji
je bil pripoznan kot pridobljeno finančno sredstvo s poslabšano
kreditno kakovostjo (POCI). Bruto pogodbeni znesek donosnih
kreditov strankam, ki niso banke, znaša 1.135.072 tisoč EUR
in za te kredite so bile pripoznane 12-mesečne pričakovane
kreditne izgube v višini 8.552 tisoč EUR v izkazu poslovnega
izida. Bruto pogodbeni znesek nedonosnih kreditov strankam,
ki niso banke, znaša 49.641 tisoč EUR. Ob tem je pričakovati,
da približno 23 mio EUR pogodbenih denarnih tokov ne bo
zbranih.
Neposredno po pridobitvi so bile v izkazu poslovnega izida
pripoznane 12-mesečne pričakovane kreditne izgube za
sredstva v skupini 1 v višini 8.900 tisoč EUR in pripadajoči
odloženi davki v višini 1.691 tisoč EUR. Dodatno je bilo v
konsolidiranih računovodskih izkazih NLB Skupine od
pridobitve dalje pripoznanih 39.657 tisoč EUR prihodkov,
18.294 tisoč EUR dobička po davkih in 2.650 tisoč EUR druge
vseobsegajoče izgube. Če bi bila pridobitev 1. januarja 2022,
poslovodstvo ocenjuje, da bi konsolidirani prihodki (brez
negativnega dobrega imena) znašali približno 960 mio EUR in
konsolidirani dobiček leta (brez negativnega dobrega imena)
približno 265 mio EUR. Natančen rezultat je težko oceniti zaradi
spremenjenih okoliščin med letom, predvsem zaradi vpliva
vojne v Ukrajini.
235
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
c) Pridobitev NLB Lease&Go leasing d.o.o. Beograd
NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana je v novembru 2022
pridobila 95,20-odstotni delež finančne družbe Zastava
Istrabenz Lizing, d.o.o., Beograd.
Januarja 2023 se je Zastava Istrabenz Lizing, d.o.o., Beograd
preimenovala v NLB Lease&Go leasing d.o.o. Beograd.
Kupnina za nakup družbe je znašala 1.036 tisoč EUR in je bila
v celoti plačana v denarju. Dogovorov o pogojnih plačilih ni.
Denarna sredstva v pridobljeni družbi so na dan prevzema
znašala 117 tisoč EUR, neto odliv denarnih sredstev je znašal
919 tisoč EUR (vključeno v izkaz denarnih tokov med Izdatke pri
naložbenju).
Sredstva in obveznosti, pripoznane ob pridobitvi, so naslednje:
v tisoč EUR
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah
117
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- krediti bankam
171
- krediti strankam, ki niso banke
913
- druga finančna sredstva
5
Opredmetena sredstva
Opredmetena osnovna sredstva
137
- lastna opredmetena osnovna sredstva (pojasnilo 5.8.b)
137
Naložbene nepremičnine
302
Neopredmetena sredstva
20
Terjatve za davek iz dohodka
5
Druga sredstva
2
Skupaj sredstva
1.672
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti strank, ki niso banke
490
- druge finančne obveznosti
7
Rezervacije (pojasnilo 5.16.)
7
Druge obveznosti
8
Skupaj obveznosti
512
Pridobljena neto opredeljiva sredstva (100 %)
1.160
Zmanjšano: kapital manjšinskih lastnikov
56
Neto pridobljena sredstva (delež NLB Skupine)
1.104
Dano nadomestilo
1.036
Izpogajani nakup (negativno dobro ime)
68
NLB Skupina je pripoznala kapital manjšinskih lastnikov v
Zastava Istrabenz Lizing, d.o.o., Beograd po sorazmernem
deležu opredeljivih neto sredstev prevzete družbe.
Rezultat pridobitve v Zastava Istrabenz Lizing, d.o.o., Beograd
je dobiček pri izpogajanem nakupu (negativno dobro ime) v
višini 68 tisoč EUR, ki je pripoznan v izkazu poslovnega izida v
postavki »Negativno dobro ime«.
236
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
d) Prodaja Komercijalne banke a.d. Banja Luka
V decembru 2021 je Komercijalna banka a.d. Beograd prodala
svojo odvisno družbo Komercijalna banka a.d. Banja Luka.
Sredstva in obveznosti, ki so bila ob prodaji odpravljena iz računovodskih izkazov NLB Skupine, so naslednja:
v tisoč EUR
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah
75.699
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
36.599
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- krediti strankam, ki niso banke
131.928
- druga finančna sredstva
381
Opredmetena sredstva
Opredmetena osnovna sredstva
2.438
- lastna opredmetena osnovna sredstva (pojasnilo 5.8.b)
709
- pravica do uporabe sredstev
1.729
Naložbene nepremičnine (pojasnilo 5.9.)
1.215
Neopredmetena sredstva (pojasnilo 5.10.)
228
Terjatve za davek iz dohodka
29
Druga sredstva
1.026
Skupaj sredstva
249.543
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank
15.514
- depoziti strank, ki niso banke
172.900
- krediti strank, ki niso banke
25.120
- druge finančne obveznosti
2.289
Rezervacije
361
Obveznosti za odloženi davek
61
Druge obveznosti
277
Skupaj obveznosti
216.522
Neto sredstva odvisne banke
33.021
Skupaj kupnina od prodaje
22.000
Denar in denarni ustrezniki odvisne banke
(69.832)
Denarni odlivi pri prodaji
(47.832)
Kupnina od prodaje odvisne banke
22.000
Knjigovodska vrednost neto odtujenih sredstev
33.021
Prenos presežka iz prevrednotenja, merjenega po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa v poslovni izid
1.723
Izguba od prodaje odvisne banke konsolidiranih računovodskih izkazih
(9.298)
- Manjšinskih lastnikov
(1.237)
- Lastnikov obvladujoče banke
(8.061)
Učinek prodaje Komercijalne banke a.d. Banja Luka je vključen
237
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
e) Razčlenitev po vrstah naložb v pridružene družbe in skupne podvige
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Knjigovodska vrednost lastniškega deleža NLB Skupine
Druge finančne organizacije
11.677
11.525
4.282
4.282
Nefinančne družbe
-
-
289
201
Skupaj
11.677
11.525
4.571
4.483
Pridružene družbe NLB Skupine
2022
v %
NLB Skupina
NLB
Dejavnost
Sedež
Udeležba v
kapitalu
Delež
glasovalnih
pravic
Udeležba v
kapitalu
Delež
glasovalnih
pravic
Bankart d.o.o., Ljubljana
Kartično
poslovanje
Slovenija
46,03
46,03
45,64
45,64
ARG - Nepremičnine
d.o.o., Horjul
Nepremičnine
Slovenija
75,00
75,00
75,00
75,00
2021
v %
NLB Skupina
NLB
Dejavnost
Sedež
Udeležba v
kapitalu
Delež
glasovalnih
pravic
Udeležba v
kapitalu
Delež
glasovalnih
pravic
Bankart d.o.o., Ljubljana
Kartično
poslovanje
Slovenija
45,64
45,64
45,64
45,64
ARG - Nepremičnine
d.o.o., Horjul
Nepremičnine
Slovenija
75,00
75,00
75,00
75,00
NLB v ARG-Nepremičnine, Horjul na podlagi družbene
pogodbe med lastniki nima obvladujočega, temveč le
pomemben vpliv, zato družbo računovodsko obravnava kot
pridruženo družbo.
v tisoč EUR
2022
2021
Knjigovodska vrednost lastniškega deleža NLB Skupine
11.677
11.525
Delež NLB Skupine
- v dobičku poslovnega leta
781
1.108
- v drugem vseobsegajočem donosu
121
(30)
- v vseobsegajočem donosu
902
1.078
Delež NLB Skupine v pridruženi družbi je bil v preteklih letih
zmanjšan na nič, posledično v letu 2022 NLB Skupina ni
pripoznala dobička v višini 94 tisoč EUR (2021: 88 tisoč EUR).
Kumulativno nepripoznani delež izgub iz pridružene družbe
na dan 31. decembra 2022 znaša 2.083 tisoč EUR (31. december
238
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Skupni podvigi NLB Skupine
v %
2022
2021
Dejavnost
Sedež
Delež
glasovalnih pravic
Delež
glasovalnih pravic
Skupina Prvi faktor, Ljubljana
Finance
Slovenija
50
50
Delež NLB Skupine v skupni podvig je bil v preteklih letih
zmanjšan na nič, posledično v letu 2022 NLB Skupina ni
pripoznala dobička v višini 429 tisoč EUR (2021: 435 tisoč EUR).
Kumulativno nepripoznani delež izgub iz skupnega podviga na
dan 31. decembra 2022 znaša 14.396 tisoč EUR (31. december
2021: 14.825 tisoč EUR).
f) Gibanje naložb v pridružene družbe
v tisoč EUR
NLB Skupina
2022
2021
Stanje 1. januarja
11.525
7.988
Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.b)
11
-
Povečanje deleža v kapitalu
-
2.900
Delež v poslovnem rezultatu pred obdavčitvijo
827
1.339
Delež v davkih
(46)
(231)
Neto dobički/(izgube), pripoznani v drugem vseobsegajočem donosu
121
(30)
Prejete dividende
(761)
(441)
Stanje 31. decembra
11.677
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Sredstva, prejeta za poplačilo
terjatev (pojasnilo 6.1.l)
51.586
75.450
3.170
4.827
Nevračunani stroški
12.200
10.046
6.929
6.202
Zaloge
4.961
2.173
2.324
42
Terjatve za davke
1.509
1.826
417
621
Terjatve za dane predujme
2.287
1.726
321
161
Skupaj
72.543
91.221
13.161
11.853
Sredstva, prejeta za poplačilo terjatev NLB Skupine v višini
50.913 tisoč EUR (31. december 2021: 74.717 tisoč EUR) in NLB
v višini 3.170 tisoč EUR (31. december 2021: 4.827 tisoč EUR),
239
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
a) Gibanje popravkov vrednosti kreditov in terjatev, merjenih po odplačni vrednosti
v tisoč EUR
NLB Skupina
Stanje
1. januarja
2022
Tečajne razlike na
otvoritvena stanja
odvisnih družb
Prenosi
Povečanja/
(Zmanjšanja)
Odpisi
Spremembe
modelov/
parametrov
tveganja
Tečajne
razlike
in druga
gibanja
Stanje
31. decembra
2022
Poplačila
odpisanih
terjatev
Pojasnila
4.14.
4.14.
5.6.b), c), d)
4.14.
12-mesečne pričakovane
kreditne izgube
Krediti bankam
198
1
-
(46)
-
5
3
161
-
Krediti fizičnim osebam
18.336
(6)
19.708
(12.932)
(239)
6.521
(3)
31.385
-
Krediti drugim strankam
50.961
6
(4.026)
18.487
(1)
(5.585)
(2)
59.840
-
Druga finančna sredstva
476
1
(263)
911
(72)
20
173
1.246
-
Vseživljenjske pričakovane kreditne
izgube - ne kreditno oslabljene
Krediti fizičnim osebam
7.398
(4)
(12.893)
16.206
(18)
3.897
(4)
14.582
-
Krediti drugim strankam
26.624
2
2.175
2.943
(1)
(493)
(20)
31.230
-
Druga finančna sredstva
36
(1)
13
1
(26)
12
3
38
-
Vseživljenjske pričakovane kreditne
izgube - kreditno oslabljene
Krediti bankam
-
-
-
108
-
-
-
108
-
Krediti fizičnim osebam
76.047
4
(6.815)
28.969
(21.199)
(751)
(448)
75.807
8.213
Krediti drugim strankam
136.607
626
1.851
(9.912)
(27.759)
144
9.597
111.154
24.770
Druga finančna sredstva
5.714
(3)
250
1.556
(1.136)
(22)
1.391
7.750
346
Od tega: Kupljeno ali izdano
s poslabšano kreditno kakovostjo
Krediti finančnim osebam
(157)
1
-
24
(219)
-
(148)
(499)
1.537
Krediti drugim strankam
613
(2)
-
(11.136)
(244)
-
7.635
(3.134)
3.546
Druga finančna sredstva
(608)
-
-
(1.034)
-
-
1.827
185
12
Stolpec Povečanja/(Zmanjšanja) vključuje tudi 12-mesečne
pričakovane kreditne izgube, pripoznane ob pridobitvi N Banke
v višini 187 tisoč EUR za kredite bankam, v višini 8.552 tisoč EUR
za kredite strankam, ki niso banke, in v višini 95 tisoč EUR za
druga finančna sredstva (pojasnili 4.14. in 5.12.b).
Druga gibanja se nanašajo predvsem na prihodke od
poplačil nedonosnih izpostavljenosti NLB Komercijalne Banke,
Beograd in N Banke, ki so bile ob prevzemu pripoznane po
pošteni vrednosti, brez pripadajočih popravkov vrednosti in
na odhodke od nedonosnih izpostavljenosti pri NLB, začetno
pripoznanih po pošteni vrednosti.
240
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB Skupina
Stanje
1. januarja
2021
Tečajne razlike na
otvoritvena stanja
odvisnih družb
Prenosi
Povečanja/
(Zmanjšanja)
Odpisi
Spremembe
modelov/
parametrov
tveganja
Tečajne
razlike
in druga
gibanja
Prodaja
odvisne
družbe
Stanje
31. decembra
2021
Poplačila
odpisanih
terjatev
Pojasnila
4.14.
4.14.
5.6.b), c), d)
4.14.
12-mesečne pričakovane kreditne izgube
Krediti bankam
141
-
-
9
-
48
-
-
198
-
Krediti fizičnim osebam
25.044
5
14.152
(13.005)
(164)
(7.479)
(3)
(214)
18.336
-
Krediti drugim strankam
49.475
20
4.036
2.476
(8)
(4.292)
31
(777)
50.961
-
Druga finančna sredstva
276
(2)
202
115
(54)
(70)
10
(1)
476
-
Vseživljenjske pričakovane kreditne
izgube - ne kreditno oslabljene
Krediti fizičnim osebam
8.151
1
(8.554)
6.975
(35)
898
(3)
(35)
7.398
-
Krediti drugim strankam
32.682
4
(3.515)
(240)
(231)
(1.960)
21
(137)
26.624
-
Druga finančna sredstva
30
-
-
7
(7)
9
(3)
-
36
-
Vseživljenjske pričakovane kreditne
izgube - kreditno oslabljene
Krediti fizičnim osebam
61.305
14
(5.598)
25.606
(15.160)
7.868
2.135
(123)
76.047
7.449
Krediti drugim strankam
195.623
587
(521)
8
(66.532)
1.641
6.226
(425)
136.607
42.272
Druga finančna sredstva
5.247
-
(202)
1.770
(847)
(112)
(142)
-
5.714
470
Od tega: Kupljeno ali izdano s
poslabšano kreditno kakovostjo
Krediti finančnim osebam
-
1
-
(1.157)
(702)
-
1.701
-
(157)
-
Krediti drugim strankam
1.319
-
-
(3.243)
(2.312)
-
4.849
-
613
-
Druga finančna sredstva
4
(1)
-
(602)
(9)
-
-
-
(608)
-
Druga gibanja se nanašajo predvsem na prihodke od poplačil
nedonosnih izpostavljenosti Komercijalne Banke, Beograd, ki so
bile ob prevzemu pripoznane po pošteni vrednosti, brez
pripadajočih popravkov vrednosti, in na odhodke od nedonosnih
izpostavljenosti pri NLB, začetno pripoznanih po pošteni vrednosti.
v tisoč EUR
NLB
Stanje
1. januarja
2022
Prenosi
Povečanja/
(Zmanjšanja)
Odpisi
Spremembe
modelov/
parametrov
tveganja
Tečajne
razlike
in druga
gibanja
Stanje
31. decembra
2022
Poplačila
odpisanih
terjatev
Pojasnila
4.14.
4.14.
5.6.b), c), d)
4.14.
12-mesečne pričakovane kreditne izgube
Krediti bankam
182
-
34
-
-
-
216
-
Krediti fizičnim osebam
3.503
7.665
(6.686)
(238)
1.916
1
6.161
-
Krediti drugim strankam
10.101
833
5.358
(1)
(1.440)
29
14.880
-
Druga finančna sredstva
62
16
95
(17)
46
1
203
-
Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene
Krediti fizičnim osebam
2.421
(6.808)
8.313
(15)
3.474
-
7.385
-
Krediti drugim strankam
1.787
1.192
(2.277)
(1)
100
(1)
800
-
Druga finančna sredstva
1
-
2
(1)
-
-
2
-
Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Krediti fizičnim osebam
31.497
(857)
9.321
(5.761)
(279)
365
34.286
2.536
Krediti drugim strankam
47.110
(2.025)
3.922
(11.178)
(94)
(7.835)
29.900
10.313
Druga finančna sredstva
1.090
(16)
225
(491)
-
-
808
210
Od tega: Kupljeno ali izdano s poslabšano kreditno kakovostjo
Krediti drugim strankam
838
-
4.801
-
-
(5.001)
638
-
Druga finančna sredstva
6
-
(5)
-
-
-
1
-
Druga gibanja se nanašajo predvsem na odhodke od nedonosnih
izpostavljenosti, začetno pripoznanih po pošteni vrednosti.
241
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB
Stanje
1. januarja
2021
Prenosi
Povečanja/
(Zmanjšanja)
Odpisi
Spremembe
modelov/
parametrov
tveganja
Tečajne
razlike
in druga
gibanja
Stanje
31. decembra
2021
Poplačila
odpisanih
terjatev
Pojasnila
4.14.
4.14.
5.6.b), c), d)
4.14.
12-mesečne pričakovane kreditne izgube
Krediti bankam
155
-
27
-
-
-
182
-
Krediti fizičnim osebam
8.973
3.881
(4.914)
(156)
(4.281)
-
3.503
-
Krediti drugim strankam
16.664
4.740
(5.419)
(1)
(5.915)
32
10.101
-
Druga finančna sredstva
73
14
41
(12)
(57)
3
62
-
Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene
Krediti fizičnim osebam
2.351
(2.181)
2.007
(27)
270
1
2.421
-
Krediti drugim strankam
8.936
(2.651)
(2.715)
(3)
(1.799)
19
1.787
-
Druga finančna sredstva
2
-
(1)
-
-
-
1
-
Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Krediti fizičnim osebam
22.855
(1.700)
8.779
(6.020)
7.566
17
31.497
2.597
Krediti drugim strankam
83.593
(2.089)
(659)
(33.269)
349
(815)
47.110
8.682
Druga finančna sredstva
1.255
(14)
129
(280)
-
-
1.090
120
Od tega: Kupljeno ali izdano s poslabšano kreditno kakovostjo
Krediti drugim strankam
1.319
-
1.339
-
-
(1.820)
838
-
Druga finančna sredstva
4
-
2
-
-
-
6
-
Druga gibanja se nanašajo predvsem na odhodke od nedonosnih
izpostavljenosti, začetno pripoznanih po pošteni vrednosti.
Neporavnani pogodbeni znesek za finančna sredstva, ki so bila
odpisana v letu, ki se je končalo 31. decembra 2022, in so še vedno
v postopku izterjave, znaša za NLB Skupino 29.654 tisoč EUR
31. december 2021: 76.252 tisoč EUR) in za NLB 9.949 tisoč EUR
(31. december 2021: 8.136 tisoč EUR), od tega 1.730 tisoč EUR na
NLB Skupini (31. december 2021: 2.251 tisoč EUR) in 1.140 tisoč
EUR na NLB (31. december 2021: 1.265 tisoč EUR) predstavljajo
terjatve za obresti, ki pred odpisom niso bile nikoli pripoznane v
izkazu poslovnega izida.
b) Gibanje popravkov vrednosti dolžniških vrednostnih papirjev
v tisoč EUR
NLB Skupina
Stanje
1. januarja
2022
Tečajne razlike na
otvoritvena stanja
odvisnih družb
Prenosi
Povečanja/
(Zmanjšanja)
Spremembe
modelov/
parametrov
tveganja
Tečajne
razlike
in druga
gibanja
Stanje
31. decembra
2022
Pojasnila
4.14.
4.14.
5.4.a), 5.6.a)
12-mesečne pričakovane kreditne izgube
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti
3.253
(2)
-
158
104
6
3.519
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
11.148
5
(25)
(2.049)
(67)
17
9.029
Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti
52
1
-
271
(59)
-
265
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
70
-
(803)
739
12
52
70
Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
798
-
828
5.235
-
(84)
6.777
Stolpec Povečanja/(Zmanjšanja) vključuje tudi 12-mesečne
pričakovane kreditne izgube, pripoznane ob pridobitvi N Banke
v višini 60 tisoč EUR za dolžniške vrednostne papirje, merjene
po odplačni vrednosti, in v višini 5 tisoč EUR za dolžniške
vrednostne papirje, merjene po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa (pojasnili 4.14. in 5.12.b).
Oslabitve dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po
pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa,
se nanašajo predvsem na oslabitve ruskega javnega dolga
(pojasnilo 5.4.).
242
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB Skupina
Stanje
1. januarja
2021
Tečajne razlike na
otvoritvena stanja
odvisnih družb
Prenosi
Povečanja/
(Zmanjšanja)
Spremembe
modelov/
parametrov
tveganja
Tečajne
razlike
in druga
gibanja
Prodaja
odvisne
družbe
Stanje
31. decembra
2021
Pojasnila
4.14.
4.14.
5.4.a), 5.6.a)
12-mesečne pričakovane kreditne izgube
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti
3.685
1
(32)
997
(1.400)
2
-
3.253
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni
vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
8.656
2
-
81
2.731
18
(340)
11.148
Vseživljenjske pričakovane kreditne
izgube - ne kreditno oslabljene
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti
-
-
32
16
4
-
-
52
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni
vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
28
-
-
24
18
-
-
70
Vseživljenjske pričakovane kreditne
izgube - kreditno oslabljene
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni
vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
798
-
-
-
-
-
-
798
v tisoč EUR
NLB
Stanje
1. januarja
2022
Prenosi
Povečanja/
(Zmanjšanja
Spremembe
modelov/
parametrov
tveganja
Tečajne
razlike
in druga
gibanja
Stanje
31. decembra
2022
Pojasnila
4.14.
4.14.
5.4.a), 5.6.a)
12-mesečne pričakovane kreditne izgube
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti
1.826
-
119
42
3
1.990
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
2.203
(25)
(192)
32
4
2.022
Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
-
(803)
751
-
52
-
Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
798
828
5.235
-
(84)
6.777
Oslabitve dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po
pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa,
se nanašajo predvsem na oslabitve ruskega javnega dolga
(pojasnilo 5.4.).
v tisoč EUR
NLB
Stanje
1. januarja
2021
Povečanja/
(Zmanjšanja)
Spremembe
modelov/
parametrov
tveganja
Tečajne
razlike
in druga
gibanja
Stanje
31. decembra
2021
Pojasnila
4.14.
5.4.a), 5.6.a)
12-mesečne pričakovane kreditne izgube
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti
1.841
456
(473)
2
1.826
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
2.343
(22)
(126)
8
2.203
Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
798
-
-
-
798
243
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
c) Pojasnilo, kako so znatne spremembe bruto knjigovodske vrednosti finančnih instrumentov prispevale k spremembam popravka vrednosti za izgubo
Gibanje bruto knjigovodske vrednosti kreditov bankam
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube -
kreditno oslabljene
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Stanje 1. januarja
140.881
-
197.146
199.469
158.475
Tečajne razlike na otvoritvena stanja
74
-
(7)
-
-
Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.b), c)
2.660
-
-
-
-
Zmanjšanja/Povečanja
75.516
-
(61.245)
150.644
41.094
Tečajne razlike, ki nastanejo pri denarnih postavkah
4.103
-
4.987
728
(100)
Prenosi
(108)
108
-
-
-
Stanje 31. decembra
223.126
108
140.881
350.841
199.469
Gibanje bruto knjigovodske vrednosti kreditov fizičnim osebam
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
Fizične osebe
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube - ne
kreditno oslabljene
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube -
kreditno oslabljene
Skupaj
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube - ne
kreditno oslabljene
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube -
kreditno oslabljene
Skupaj
Stanje 1. januarja 2022
5.372.551
120.235
128.285
5.621.071
2.570.925
66.035
57.396
2.694.356
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
672
(12)
8
668
-
-
-
-
Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.b)
411.068
-
6.583
417.651
-
-
-
-
Prenosi
(106.876)
78.073
28.803
-
(46.023)
35.084
10.939
-
Povečanja/(Zmanjšanja)
746.532
(8.179)
(12.059)
726.294
396.545
596
(2.932)
394.209
Odpisi
(239)
(18)
(21.199)
(21.456)
(238)
(15)
(5.761)
(6.014)
Tečajne razlike, ki nastanejo pri denarnih postavkah
(746)
34
12
(700)
1.698
44
38
1.780
Izgube iz naslova sprememb pogodbenih
pogojev (pojasnilo 4.12.)
(85)
(12)
13
(84)
-
-
-
-
Stanje 31. decembra 2022
6.422.877
190.121
130.446
6.743.444
2.922.907
101.744
59.680
3.084.331
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
Fizične osebe
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube - ne
kreditno oslabljene
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube -
kreditno oslabljene
Skupaj
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube - ne
kreditno oslabljene
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube -
kreditno oslabljene
Skupaj
Stanje 1. januarja 2021
4.777.413
132.987
117.193
5.027.593
2.295.630
64.675
51.644
2.411.949
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
1.268
(8)
26
1.286
-
-
-
-
Prenosi
(39.411)
4.604
34.807
-
(17.729)
5.230
12.499
-
Povečanja/(Zmanjšanja)
666.437
(16.708)
(8.010)
641.719
291.509
(3.888)
(764)
286.857
Odpisi
(164)
(35)
(15.160)
(15.359)
(156)
(27)
(6.020)
(6.203)
Tečajne razlike, ki nastanejo pri denarnih postavkah
1.930
27
32
1.989
1.671
45
37
1.753
Izgube iz naslova sprememb pogodbenih
pogojev (pojasnilo 4.12.)
(31)
(6)
(2)
(39)
-
-
-
-
Prodaja odvisne družbe
(34.891)
(626)
(601)
(36.118)
-
-
-
-
Stanje 31. decembra 2021
5.372.551
120.235
128.285
5.621.071
2.570.925
66.035
57.396
2.694.356
V letu 2022 so se popravki vrednosti kreditov fizičnim osebam
na ravni NLB Skupine povečali za 19.993 tisoč EUR na ravni NLB
Skupine in za 10.411 tisoč EUR na ravni NLB. Glavni razlogi za to
povečanje so spremenjeni parametri tveganja, ki so povečali
popravke vrednosti za 9.667 tisoč EUR na ravni NLB Skupine in
za 5.111 tisoč EUR na ravni NLB, ter povečanje bruto knjigovodske
vrednosti. Na ravni NLB Skupine se je bruto knjigovodska
vrednost povečala za 1.122.373 tisoč EUR, predvsem zaradi
povečane izpostavljenosti in pridobitve odvisnih družb, na ravni
NLB pa se je povečala za 389.975 tisoč EUR.
Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.b) je k bruto knjigovodski
vrednosti kreditov fizičnim osebam na ravni NLB Skupine
prispevala 417.651 tisoč EUR.
V letu 2021 so se popravki vrednosti kreditov fizičnim osebam
povečali za 7.281 tisoč EUR na ravni NLB Skupine in za
3.242 tisoč EUR na ravni NLB. Ne glede na to, da se je bruto
knjigovodska vrednost povečala predvsem v skupini 1 zaradi
novih izpostavljenosti, je bilo povečanje popravkov vrednosti
vidno predvsem v skupini 3. Glavni razlog za to povečanje so
spremenjeni parametri tveganja, ki so povečali popravke
vrednosti kreditov fizičnim osebam v skupini 3 za 7.868 tisoč
EUR na ravni NLB Skupine in za 7.566 tisoč EUR na ravni NLB.
244
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Gibanje bruto knjigovodske vrednosti kreditov drugim strankam
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
Druge stranke
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube - ne
kreditno oslabljene
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube -
kreditno oslabljene
Skupaj
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube - ne
kreditno oslabljene
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube -
kreditno oslabljene
Skupaj
Stanje 1. januarja 2022
4.630.485
412.184
239.354
5.282.023
2.351.275
123.304
72.637
2.547.216
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
1.189
87
893
2.169
-
-
-
-
Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.b), c)
716.577
-
15.300
731.877
-
-
-
-
Prenosi
(154.654)
123.967
30.687
-
34.662
(37.337)
2.675
-
Povečanja/(Zmanjšanja)
835.299
(112.477)
(56.944)
665.878
572.648
(34.158)
(13.056)
525.434
Odpisi
(1)
(1)
(27.759)
(27.761)
(1)
(1)
(11.178)
(11.180)
Tečajne razlike, ki nastanejo pri denarnih postavkah
(639)
(106)
41
(704)
1.871
98
55
2.024
Izgube iz naslova sprememb pogodbenih
pogojev (pojasnilo 4.12.)
29
17
12
58
-
-
-
-
Stanje 31. decembra 2022
6.028.285
423.671
201.584
6.653.540
2.960.455
51.906
51.133
3.063.494
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
Druge stranke
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube - ne
kreditno oslabljene
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube -
kreditno oslabljene
Skupaj
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube - ne
kreditno oslabljene
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube -
kreditno oslabljene
Skupaj
Stanje 1. januarja 2021
4.219.862
427.166
317.519
4.964.547
1.982.033
193.835
119.733
2.295.601
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
1.220
82
852
2.154
-
-
-
-
Prenosi
(110.801)
85.364
25.437
-
(13.004)
11.931
1.073
-
Povečanja/(Zmanjšanja)
608.913
(98.209)
(34.880)
475.824
379.138
(82.687)
(15.037)
281.414
Odpisi
(8)
(231)
(66.532)
(66.771)
(1)
(3)
(33.269)
(33.273)
Tečajne razlike, ki nastanejo pri denarnih postavkah
3.620
235
159
4.014
3.109
228
137
3.474
Izgube iz naslova sprememb pogodbenih
pogojev (pojasnilo 4.12.)
(17)
(6)
(201)
(224)
-
-
-
-
Prodaja odvisne družbe
(92.304)
(2.217)
(3.000)
(97.521)
-
-
-
-
Stanje 31. decembra 2021
4.630.485
412.184
239.354
5.282.023
2.351.275
123.304
72.637
2.547.216
V letu 2022 se je bruto knjigovodska vrednost kreditov drugim
strankam povečala za 1.371.517 tisoč EUR na ravni NLB Skupine
in za 516.278 tisoč EUR na ravni NLB, predvsem v skupini 1
zaradi pridobitve odvisnih družb in povečane izpostavljenosti.
Ne glede na to so se popravki vrednosti zmanjšali za 11.968 tisoč
EUR na ravni NLB Skupine in za 12.631 tisoč EUR na ravni NLB,
predvsem v skupini 3. Glavni razlog za zmanjšanje so bili odpisi
v višini 27.761 tisoč EUR na ravni NLB Skupine in 11.180 tisoč EUR
na ravni NLB.
V letu 2021 se je bruto knjigovodska vrednost kreditov drugim
strankam povečala za 317.476 tisoč EUR na ravni NLB Skupine
in za 251.615 tisoč EUR na ravni NLB, predvsem v skupini 1
zaradi povečane izpostavljenosti. Ne glede na to so se popravki
vrednosti zmanjšali (za 63.588 tisoč EUR na ravni NLB Skupine
in za 50.195 tisoč EUR na ravni NLB), pri čemer so glavni
razlogi odpisi (66.771 tisoč EUR na ravni NLB Skupine in 33.273
tisoč EUR na ravni NLB) in spremembe parametrov tveganja
(zmanjšanje popravkov vrednosti za 4.611 tisoč EUR na ravni
NLB Skupine in za 7.365 tisoč EUR na ravni NLB).
Gibanje bruto knjigovodske vrednosti
kreditov drugih finančnih sredstev
V letu 2022 se je bruto knjigovodska vrednost drugih finančnih
sredstev povečala (za 58.402 tisoč EUR na ravni NLB Skupine
in za 21.855 tisoč EUR na ravni NLB), pri čemer se večji del tega
povečanja nanaša na terjatve iz kartičnega poslovanja in na
terjatve iz naslova prodaje vrednostnih papirjev. Te terjatve
so po naravi kratkoročne, zato niso bistveno prispevale k
povečanju popravkov vrednosti. Popravki vrednosti drugih
finančnih sredstvih so se v letu 2022 povečali le za 2.808 tisoč
EUR na ravni NLB Skupine, na ravni NLB pa znižali za 140
tisoč EUR. Glavni razlog za to zmerno povečanje na ravni NLB
Skupine in znižanje na ravni NLB so bili odpisi (1.234 tisoč EUR
na ravni NLB Skupine in 509 tisoč EUR na ravni NLB).
V letu 2021 so se popravki vrednosti drugih finančnih sredstev
na ravni NLB Skupine gibali v skladu z bruto knjigovodsko
vrednostjo in se povečali za 673 tisoč EUR. Na ravni NLB se
je bruto knjigovodska vrednost povečala za 37.724 tisoč EUR,
pri čemer se večina tega povečanja nanaša na terjatve z zelo
kratko zapadlostjo (od tega 20.492 tisoč EUR na terjatve do
odvisne družbe za dividende, za katere je bil sklep o izplačilu
sprejet v letu 2021). Zato so se popravki vrednosti v letu 2021
nekoliko zmanjšali (za 177 tisoč EUR), glavni razlog so bili odpisi
v višini 292 tisoč EUR.
245
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Gibanje bruto knjigovodske vrednosti dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Vseživljenjske
pričakovane k
reditne izgube - ne
kreditno oslabljene
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube - ne
kreditno oslabljene
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Stanje 1. januarja
1.713.711
7.220
1.506.772
-
1.438.250
1.279.721
Tečajne razlike na otvoritvena stanja
(187)
9
74
11
-
-
Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.b)
12.819
-
-
-
-
-
Povečanja
411.723
-
769.067
-
310.394
639.735
Zmanjšanja
(226.884)
-
(564.041)
-
(146.939)
(486.630)
Neto prihodki od obresti
16.792
-
13.144
-
11.431
9.504
Tečajne razlike, ki nastanejo pri denarnih postavkah
1.030
-
1.348
-
1.136
1.364
Drugo
(14.834)
-
(5.444)
-
(14.834)
(5.444)
Prenosi
-
-
(7.209)
7.209
-
-
Stanje 31. decembra
1.914.170
7.229
1.713.711
7.220
1.599.438
1.438.250
Gibanje bruto knjigovodske vrednosti dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
112-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube - ne
kreditno oslabljene
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube -
kreditno oslabljene
Skupaj
12-mesečne
pričakovane
kreditne
izgube
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube -
kreditno oslabljene
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube -
kreditno oslabljene
Skupaj
Stanje 1. januarja 2022
3.396.101
184
798
3.397.083
1.526.972
-
798
1.527.770
Tečajne razlike na otvoritvena stanja
1.370
-
-
1.370
-
-
-
-
Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.b)
53.223
-
-
53.223
-
-
-
-
Povečanja
1.699.839
-
-
1.699.839
290.245
-
-
290.245
Zmanjšanja
(2.171.808)
(13.750)
-
(2.185.558)
(443.781)
(13.731)
-
(457.512)
Neto prihodki od obresti
38.554
38
(121)
38.471
10.929
38
(121)
10.846
Tečajne razlike, ki nastanejo pri denarnih postavkah
2.054
973
77
3.104
3.434
973
77
4.484
Prenosi
(20.303)
12.720
7.583
-
(20.303)
12.720
7.583
-
Stanje 31. decembra 2022
2.999.030
165
8.337
3.007.532
1.367.496
-
8.337
1.375.833
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
112-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube - ne
kreditno oslabljene
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube -
kreditno oslabljene
Skupaj
12-mesečne
pričakovane
kreditne
izgube
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube -
kreditno oslabljene
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube -
kreditno oslabljene
Skupaj
Stanje 1. januarja 2021
3.407.394
203
798
3.408.395
1.639.915
-
798
1.640.713
Tečajne razlike na otvoritvena stanja
1.204
-
-
1.204
-
-
-
-
Povečanja
1.455.823
-
-
1.455.823
219.733
-
-
219.733
Zmanjšanja
(1.481.974)
(19)
-
(1.481.993)
(352.824)
-
-
(352.824)
Neto prihodki od obresti
40.310
-
-
40.310
11.696
-
-
11.696
Tečajne razlike, ki nastanejo pri denarnih postavkah
8.367
-
-
8.367
8.452
-
-
8.452
Prodaja odvisne družbe
(35.023)
-
-
(35.023)
-
-
-
-
Stanje 31. decembra 2021
3.396.101
184
798
3.397.083
1.526.972
-
798
246
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
5.15. Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
Razčlenitev po vrstah finančnih obveznosti, merjenih po odplačni vrednosti
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Depoziti bank in centralnih bank
106.414
71.828
212.656
109.329
Krediti bank in centralnih bank
198.609
858.531
57.292
873.479
Depoziti strank, ki niso banke
20.027.726
17.640.809
10.984.411
9.659.605
Krediti strank, ki niso banke
82.482
74.051
216
406
Izdani vrednostni papirji
815.990
288.519
815.990
288.519
Druge finančne obveznosti
294.463
206.878
164.567
102.527
Skupaj
21.525.684
19.140.616
12.235.132
11.033.865
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Vloge na vpogled
- bank in centralnih bank
86.892
56.427
193.523
94.323
- strank, ki niso banke
17.386.022
15.319.112
10.268.908
8.982.546
- države
421.770
401.295
151.251
109.228
- finančne organizacije
306.836
303.858
254.948
265.900
- gospodarstvo
4.374.028
3.653.713
2.241.793
1.870.118
- fizične osebe
12.283.388
10.960.246
7.620.916
6.737.300
Prejeti depoziti
- bank in centralnih bank
19.522
15.401
19.133
15.006
- strank, ki niso banke
2.641.704
2.321.697
715.503
677.059
- države
91.662
95.062
42.049
34.801
- finančne organizacije
237.758
125.310
95.637
71.582
- gospodarstvo
646.944
380.815
282.560
229.093
- fizične osebe
1.665.340
1.720.510
295.257
341.583
Skupaj
20.134.140
17.712.637
11.197.067
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Krediti
- bank in centralnih bank
198.609
858.531
57.292
873.479
- strank, ki niso banke
82.482
74.051
216
406
- države
21.535
20.607
-
-
- finančne organizacije
60.731
52.958
-
-
- gospodarstvo
216
486
216
406
Skupaj
281.091
932.582
57.508
873.885
NLB Skupina in NLB na dan 31. decembra 2022 izkazujeta
96.878 tisoč EUR odobrenih nečrpanih kreditov (31. december
2021: 94.115 tisoč EUR).
V juniju 2021 je Banka z najemom triletne kreditne tranše v višini
750.000 tisoč EUR sodelovala na 8. operaciji ECB CUODR III.
Knjigovodska vrednost kredita na dan 31. decembra 2021 je znašala
746.021 tisoč EUR, v juniju 2022 pa je bil le-ta predčasno vrnjen.
V decembru 2021 je N Banka z najemom triletne kreditne
tranše v višini 93.000 tisoč EUR sodelovala na 10. operaciji ECB
CUODR III. V decembru 2022 je N Banka predčasno vrnila del
kredita v višini 30.000 tisoč EUR. Knjigovodska vrednost kredita
na dan 31. decembra 2022 znaša 62.755 tisoč EUR (92.850 tisoč
EUR na dan pridobitve banke).
247
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
NLB Skupina obračunava kredit v skladu z zahtevami MSRP 9 in
pripoznava obrestne prihodke z uporabo pričakovane efektivne
obrestne mere (pojasnilo 4.1.). Pričakovana efektivna obrestna
mera je bila ocenjena na podlagi pričakovanja doseganja
praga kreditne uspešnosti, v primeru NLB pa je bilo upoštevano
tudi pričakovano predčasno poplačilo. Ker je bil prag kreditne
uspešnosti v obeh bankah dosežen, zaradi popravljene ocene
izpolnjevanja kriterijev primernosti ni prišlo do sprememb ocen
plačil. NLB Skupina teh posojil ne obravnava kot posojila po
obrestnih merah, nižjih od tržnih, saj so bile te ciljne operacije
dolgoročnejšega refinanciranja na voljo vsem bankam pod
v tisoč EUR
NLB Skupina in NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Valuta
Datum zapadlosti
Obrestna mera
Knjigovodska
vrednost
Nominalna
vrednost
Knjigovodska
vrednost
Nominalna
vrednost
Podrejene obveznice
EUR
06. 05. 2029
4,20 % do 06. 05. 2024, potem 5Y MS + 4,159 % p.a.
45.941
45.000
45.903
45.000
EUR
19. 11. 2029
3,65 % do 19. 11. 2024, potem 5Y MS + 3,833 % p.a.
119.677
120.000
119.577
120.000
EUR
05. 02. 2030
3,40 % do 05. 02. 2025, potem 5Y MS + 3,658 % p.a.
123.106
120.000
123.039
120.000
EUR
28. 11. 2032
10,75 % do 28. 11. 2027, potem 5Y MS + 8,298 % p.a.
220.054
225.000
-
-
Skupaj podrejene obveznice
508.778
510.000
288.519
285.000
Senior Preferred obveznice
EUR
19. 07. 2025
6 % do 19. 07. 2024, potem 1Y MS + 4,835 % p.a.
307.212
300.000
-
-
Skupaj Senior Preferred obveznice
307.212
300.000
-
-
Skupaj dolžniški vrednostni papirji
815.990
810.000
288.519
285.000
Vse izdane podrejene obveznice predstavljajo nekonvertibilne
instrumente dodatnega kapitala (pojasnilo 5.23.). Podrejene
obveznosti iz instrumentov dodatnega kapitala se v primeru
stečaja ali likvidacije izdajatelja poplačajo:
a.
po poplačilu vseh nepodrejenih obveznosti izdajatelja in
morebitnih podrejenih terjatev, za katere je določeno,
da se poplačajo pred instrumenti dodatnega kapitala;
b.
hkrati in sorazmerno z obveznostmi iz naslova drugih
instrumentov, ki izpolnjujejo pogoje za instrumente
dodatnega kapitala ali imajo pri poplačilu isti vrstni red kot
instrumenti dodatnega kapitala; in
c.
pred obveznostmi iz naslova delnic in drugih instrumentov,
ki izpolnjujejo pogoje za instrumente navadnega
lastniškega temeljnega kapitala ali dodatnega temeljnega
kapitala ali imajo pri poplačilu isti vrstni red.
Gibanje dolžniških vrednostnih papirjev
v tisoč EUR
Podrejene obveznice
Senior Preferred
obveznice
NLB Skupina in NLB
2022
2021
2022
2021
Stanje 1. januarja
288.519
288.321
-
-
Denarne postavke:
207.523
(10.350)
299.029
-
- novo izdane
217.873
-
299.029
-
- poplačila obresti
(10.350)
(10.350)
-
-
Nedenarne postavke:
12.736
10.548
8.183
-
- razmejene obresti
12.736
10.548
8.183
-
Stanje 31. decembra
508.778
288.519
307.212
248
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
d) Druge finančne obveznosti
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Obveznosti za neizvršena izplačila
70.232
57.934
16.281
5.940
Obveznosti po plačilnih karticah
72.148
27.325
54.920
24.638
Obveznosti do dobaviteljev
19.608
17.514
13.455
12.049
Obveznosti iz najema (pojasnilo 5.11.a)
23.840
24.324
3.349
3.256
Vnaprej vračunani stroški
33.574
25.852
15.898
12.909
Obveznosti za opravnine
751
1.609
633
1.504
Obveznosti do borznoposredniških družb in drugih za
nakup vrednostnih papirjev in skrbniških poslov
224
297
205
202
Druge finančne obveznosti
74.086
52.023
59.826
42.029
Skupaj
294.463
206.878
164.567
102.527
Druge finančne obveznosti v višini 24.788 tisoč EUR (31.
december 2021: 23.495 tisoč EUR) se nanašajo na obveznost,
pripoznano v skladu z Zakonom za zaščito vrednosti kapitalske
naložbe Republike Slovenije v Novi Ljubljanski banki d.d.,
Ljubljana (pojasnilo 5.16.a). Preostalo stanje pa vključuje še
obveznosti do zavarovalnic, obveznosti za prejete finančne
spodbude EIB, obveznosti za prejete varščine in obveznosti za
nakup vrednostnih papirjev.
a) Razčlenitev po vrstah rezervacij
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Rezervacije za prevzete obveznosti (pojasnilo 5.24.a)
37.609
33.441
20.299
20.560
Skupina 1
18.826
12.912
8.156
3.909
Skupina 2
1.953
1.640
378
141
Skupina 3
16.830
18.889
11.765
16.510
Rezervacije za ugodnosti zaposlenih
18.026
21.447
11.876
14.206
Rezervacije za reorganizacijo
21.036
19.217
7.288
11.131
Rezervacije za pravna tveganja
43.209
45.288
3.584
3.466
Druge rezervacije
2.772
11
2.169
-
Skupaj
122.652
119.404
45.216
49.363
Rezervacije za prevzete obveznosti predstavljajo pričakovane
kreditne izgube v skladu z MSRP 9, rezervacije za ugodnosti
zaposlenih se pripoznajo v skladu z MRS 19, vse ostale
rezervacije pa v skladu z MRS 37.
249
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Pravna tveganja
Rezervacije za pravna tveganja so oblikovane na podlagi
ocene verjetnega izida sodnih postopkov. Proti NLB Skupini je
na dan 31. decembra 2022 vloženih 41 (31. december 2021: 38)
materialno pomembnih tožbenih denarnih zahtevkov v skupni
višini 462.564 tisoč EUR, brez obračunanih zamudnih obresti
(31. december 2021: 404.001 tisoč EUR). Na dan 31. decembra
2022 je proti NLB vloženih 17 materialno pomembnih tožbenih
denarnih zahtevkov (31. december 2021: 16) v skupni višini
219.847 tisoč EUR, brez obračunanih zamudnih obresti (31.
december 2021: 180.077 tisoč EUR).
Največji znesek med materialno pomembnimi tožbenimi
zahtevki predstavljajo tožbeni zahtevki Privredne banke
Zagreb (PBZ) in Zagrebačke banke (ZaBa) proti NLB, ki se
nanašajo na stare devizne vloge varčevalcev v LB Glavni
filiali Zagreb, ki so bile prenesene na ti dve banki in znašajo
v približnem glavničnem znesku 173,4 mio EUR (preračunano
po stanju na dan 31. decembra 2022). Zaradi dolgotrajnosti
postopkov skupni znesek obresti že presega glavnico. NLB za
navedene stare devizne vloge ni odgovorna, zato z navajanjem
številnih procesnih in vsebinskih razlogov tem zahtevkom
vselej nasprotuje. Ključna razloga, da NLB za navedene stare
devizne vloge ni odgovorna, sta, da je bila ustanovljena šele z
ustavnim zakonom 27. julija 1994 (NLB v času, ko so bile vloge
položene pri LB Glavni filiali Zagreb, še ni obstajala) in da NLB
ni prevzela nobenih obveznosti iz tega naslova. Poleg tega gre
za sukcesijsko vprašanje nekdanje Jugoslavije, saj sta se vladi
Republike Slovenije in Republike Hrvaške z Memorandumom
o soglasju, ki je bil podpisan leta 2013, dogovorili, da se rešitev
za prenesene devizne vloge Ljubljanske banke na Hrvaškem
(LB) najde na podlagi Sporazuma o vprašanjih nasledstva ter
da bo Republika Hrvaška do dokončne rešitve tega vprašanja
zagotovila ustavitev vseh sodnih postopkov, ki sta jih v zvezi s
prenesenimi deviznimi vlogami začeli PBZ in ZaBa.
Kljub dogovoru v Memorandumu o soglasju (Memorandum)
o ustavitvi začetih sodnih postopkov je v šestih postopkih, kot
je podrobneje obrazloženo spodaj, drugostopenjsko sodišče
Županijski sud v Zagrebu odločilo v korist tožeče stranke. V
štirih primerih je NLB vložila ustavno tožbo na Ustavno sodišče
Republike Hrvaške potem, ko je bila neuspešna z izrednim
pravnim sredstvom pred Vrhovnim sodiščem Republike
Hrvaške, v dveh pa je vložila izredno pravno sredstvo na
Vrhovno sodišče Republike Hrvaške.
Nasprotno z zgoraj navedenimi odločitvami sodišča pa je bil
v enem izmed primerov tožbeni zahtevek PBZ pravnomočno
končan v korist NLB. Revizijo na Vrhovnem sodišču Republike
Hrvaške, ki jo je vložila tožeča stranka, je Vrhovno sodišče 16.
junija 2015 zavrnilo.
V drugih primerih, glede katerih tečejo zgoraj opisani postopki,
še niso bile izdane pravnomočne sodne odločbe.
V spodnji tabeli so povzeti zneski, kot izhajajo iz pravnomočnih sodnih odločb (brez pripadajočih zamudnih obresti):
Datum sodbe
Tožeča
stranka
Glavnični znesek
Stroški postopka
Izvedeni ukrepi s strani NLB
Maj 2015
PBZ
254,76 EUR
15.781,25 HRK
Vložitev ustavne tožbe, saj NLB meni, da je odločitev sodišča v nasprotju z veljavno zakonodajo in ustavnimi načeli ter sklenjenim sporazumom
med Republiko Slovenijo in Republiko Hrvaško. Ustavno sodišče Republike Hrvaške je dne 21. 5. 2018 zavrnilo ustavno tožbo NLB d.d.
April 2018
PBZ
222.426,39 EUR
253.283,37 HRK
Vložitev ustavne tožbe proti sodnim odločbam (vključno z odločitvijo Vrhovnega sodišča RH v revizijskem postopku), saj NLB meni,
da je odločitev sodišča v nasprotju z veljavno zakonodajo in ustavnimi načeli ter sklenjenim sporazumom med Republiko Slovenijo in
Republiko Hrvaško. Ustavno sodišče Republike Hrvaške je dne 5. 10. 2021 zavrnilo ustavno tožbo NLB d.d.
September 2017
ZaBa
492.430,53 EUR
748.583,75 HRK
Vložitev ustavne tožbe proti sodnim odločbam (vključno z odločitvijo Vrhovnega sodišča RH v revizijskem postopku), saj NLB meni,
da je odločitev sodišča v nasprotju z veljavno zakonodajo in ustavnimi načeli ter sklenjenim sporazumom med Republiko Slovenijo in
Republiko Hrvaško. Ustavno sodišče Republike Hrvaške je dne 5. 10. 2021 zavrnilo ustavno tožbo NLB d.d.
November 2017
PBZ
220.115,98 EUR
688.268,12 HRK
NLB sodbe spodbija z revizijo na Vrhovnem sodišču Republike Hrvaške in kasneje, če bo to potrebno, jih bo izpodbijala tudi z vsemi
ostalimi razpoložljivimi pravnimi sredstvi, saj obveznosti starega deviznega varčevanja v skladu s slovenskim ustavnim zakonom niso
obveznosti NLB.
December 2018
PBZ
3.855.173,35 SEK
679.926,08 HRK
Vložitev ustavne tožbe proti sodnim odločbam (vključno z odločitvijo Vrhovnega sodišča Republike Hrvaške v revizijskem postopku),
saj NLB meni, da je odločitev sodišča v nasprotju z veljavno zakonodajo in ustavnimi načeli ter sklenjenim sporazumom med Republiko
Slovenijo in Republiko Hrvaško.
Marec 2019
PBZ
9.185.141,76 USD
3.198.760,00 HRK
NLB sodbo izpodbija z revizijo na Vrhovnem sodišču Republike Hrvaške in kasneje, če bo to potrebno, jo bo izpodbijala tudi z vsemi
ostalimi razpoložljivimi pravnimi sredstvi, saj obveznosti starega deviznega varčevanja v skladu s slovenskim ustavnim zakonom niso
obveznosti NLB.
250
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Skupščina NLB je podala navodila Upravi za ravnanje v
primeru obstoječih in morebitnih bodočih pravnomočnih sodnih
odločb hrvaških sodišč proti LB in NLB v zvezi s prenesenimi
starimi deviznimi vlogami, še posebej, da NLB prostovoljno ne
poravna dosojenih zneskov, in podala dodatne usmeritve glede
uporabe pravnih sredstev in glede upravljanja premoženja s
tega vidika.
Dne 19. julija 2018 je Državni zbor Republike Slovenije sprejel
Zakon za zaščito vrednosti kapitalske naložbe Republike
Slovenije v Novi Ljubljanski banki d.d., Ljubljana (v nadaljevanju:
ZVKNNLB), ki je začel veljati 14. avgusta 2018. V skladu z
ZVKNNLB Sklad za nasledstvo, javni sklad (v nadaljevanju:
Sklad) nadomesti NLB zneske, ki so prisilno izterjani od nje
na podlagi pravnomočnih sodnih odločb sodišč Republike
Hrvaške, ki se nanašajo na prenesene devizne vloge, in sicer
znesek glavnice, pripadajočih obresti, sodnih, odvetniških
in drugih stroškov nasprotne stranke, stroškov prisilnega
poplačila in zneske pripadajočih obresti od navedenega, ne
pa tudi lastnih stroškov NLB ali razlike med knjižno vrednostjo
njenega premoženja, prodanega v postopkih izvršbe, in ceno,
doseženo za to premoženje v postopkih izvršbe. Prav tako se
ne nadomestijo zneski, ki jih NLB plača prostovoljno. V skladu z
ZVKNNLB in pogodbo med NLB in Skladom, kot jo predvideva
ZVKNNLB (ki je bila sklenjena 14. avgusta 2018), mora NLB
aktivno nasprotovati zahtevkom, postavljenim v sodnih
postopkih zoper njo v zvezi s prenesenimi deviznimi vlogami,
ter zoper za NLB neugodne sodne odločbe izkoristiti vsa
smiselna pravna sredstva ter še naprej nadaljevati z aktivnim
izpodbijanjem sodnih odločb sodišč Republike Hrvaške v zvezi
s prenesenimi deviznimi vlogami, na podlagi katerih je prišlo do
prisilne izpolnitve, zaradi katere je na podlagi ZVKNNLB prišlo
do nadomestitve od NLB prisilno izterjanih zneskov. V zgoraj
opisanem primeru sodbe iz maja 2015 je Sklad NLB že povrnil
znesek, ki je bil prisilno izterjan od NLB.
Vsi postopki, vezani na terjatve PBZ in ZaBa, ter pogled NLB na
to zadevo so bili obravnavani tudi z ECB kot nadzornikom obeh
hrvaških bank.
Rezervacije za pravna tveganja iz tožbenih zahtevkov PBZ in
ZaBa niso oblikovane, saj NLB na podlagi dejanske in pravne
presoje meni, da je več možnosti, da bodo sodni postopki
zaključeni v korist NLB kot nasprotno.
V zvezi z negativno sodbo NLB Skupina v računovodskih
izkazih ni pripoznala negativnega učinka na rezultat glede na
zaščito, ki jo zagotavlja ZVKNNLB. Za končne sodbe je NLB
Skupina pripoznala obveznosti in s tem povezana sredstva, ki
trenutno znašajo približno 22 mio EUR. Vključene so med druga
finančna sredstva (pojasnilo 5.6.d) in druge finančne obveznosti
(pojasnilo 5.15.d).
Zakon o švicarskih frankih
Državni zbor Republike Slovenije je 2. februarja 2022 sprejel
Zakon o omejitvi in porazdelitvi valutnega tveganja med
kreditodajalci in kreditojemalci kreditov v švicarskih frankih
(v nadaljevanju Zakon o CHF), ki je glede posojilnih pogodb
v švicarskih frankih, sklenjenih med bankami, ki poslujejo v
Sloveniji (vključno z NLB), v vlogi posojilodajalk in fizičnimi
osebami kot posojilojemalci, v obdobju med 28. junijem 2004
in 31. decembrom 2010, določal, da se za omejitev menjalnega
tečaja med švicarskimi franki in evrom določi 10-odstotna
valutna kapica (»valutna kapica«), ki bi se uporabljala
od sklenitve katerekoli od zadevnih posojilnih pogodb,
posojilodajalec pa bi moral posameznemu posojilojemalcu
povrniti morebitno preplačilo skupaj z zamudnimi obrestmi.
28. februarja 2022 so banke na Ustavno sodišče Republike
Slovenije vložile pobudo za začetek postopka za oceno
ustavnosti Zakona o CHF in predlog za njegovo začasno
zadržanje izvrševanja. Ustavno sodišče Republike Slovenije je
10. marca 2022 sprejelo sklep, da se izvajanje Zakona o CHF v
celoti zadrži, nato pa je dne 17. novembra 2022 izdalo odločbo,
s katero je razveljavilo Zakon o CHF. Odločba Ustavnega
sodišča Republike Slovenije o razveljavitvi Zakona o CHF je bila
objavljena v Uradnem listu dne 16. decembra 2022.
251
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
b) Rezervacije za prevzete obveznosti
Gibanje rezervacij za prevzete obveznosti
v tisoč EUR
NLB Skupina
Stanje
1. januarja
2022
Tečajne razlike na
otvoritvena stanja
odvisnih družb
Pridobitev
odvisnih družb
Prenosi
Povečanja/
(Zmanjšanja)
Spremembe
modelov/
parametrov
tveganja
Tečajne razlike
in druga gibanja
Stanje
31. decembra
2022
Pojasnila
5.12.b)
4.13.
4.13.
5.16.a)
12-mesečne pričakovane kreditne izgube
Prevzete obveznosti
12.912
2
921
740
1.468
2.765
18
18.826
Vseživljenjske pričakovane kreditne
izgube - ne kreditno oslabljene
Prevzete obveznosti
1.640
(1)
-
(55)
291
76
2
1.953
Vseživljenjske pričakovane kreditne
izgube - kreditno oslabljene
Prevzete obveznosti
18.889
(1)
180
(685)
(1.462)
(88)
(3)
16.830
Od tega: Kupljene ali izdane s
poslabšano kreditno kakovostjo
Prevzete obveznosti
4.344
-
180
(11)
(444)
-
26
4.095
v tisoč EUR
NLB Skupina
Stanje
1. januarja
2021
Tečajne razlike na
otvoritvena stanja
odvisnih družb
Prenosi
Povečanja/
(Zmanjšanja)
Spremembe
modelov/
parametrov
tveganja
Spremembe
modelov/
parametrov
tveganja
Prodaja
odvisne družbe
Stanje
31. decembra
2021
Pojasnila
4.13.
4.13.
5.12.d)
5.16.a)
12-mesečne pričakovane kreditne izgube
Prevzete obveznosti
15.796
1
1.388
(1.337)
(2.810)
(4)
(122)
12.912
Vseživljenjske pričakovane kreditne
izgube - ne kreditno oslabljene
Prevzete obveznosti
2.767
-
(730)
(358)
(37)
4
(6)
1.640
Vseživljenjske pričakovane kreditne
izgube - kreditno oslabljene
Prevzete obveznosti
23.611
1
(659)
(4.239)
277
48
(150)
18.889
Od tega: Kupljene ali izdane s
poslabšano kreditno kakovostjo
Prevzete obveznosti
5.057
-
-
(755)
-
42
-
4.344
v tisoč EUR
NLB
Stanje
1. januarja
2022
Prenosi
Povečanja/
(Zmanjšanja)
Spremembe
modelov/
parametrov
tveganja
Tečajne razlike
in druga gibanja
Stanje
31. decembra
2022
Pojasnila
4.13.
4.13.
5.16.a)
12-mesečne pričakovane kreditne izgube
Prevzete obveznosti
3.909
570
(229)
3.910
(4)
8.156
Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene
Prevzete obveznosti
141
60
192
(15)
-
378
Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Prevzete obveznosti
16.510
(630)
(4.146)
6
25
11.765
Od tega: Kupljene ali izdane s poslabšano kreditno kakovostjo
Prevzete obveznosti
4.041
(11)
(1.179)
-
25
2.876
252
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB
Stanje
1. januarja
2021
Prenosi
Povečanja/
(Zmanjšanja)
Spremembe
modelov/
parametrov
tveganja
Tečajne razlike
in druga gibanja
Stanje
31. decembra
2021
Pojasnila
4.13.
4.13.
5.16.a)
12-mesečne pričakovane
kreditne izgube
Prevzete obveznosti
7.510
530
(1.451)
(2.683)
3
3.909
Vseživljenjske pričakovane kreditne
izgube - ne kreditno oslabljene
Prevzete obveznosti
732
(123)
(340)
(129)
1
141
Vseživljenjske pričakovane kreditne
izgube - kreditno oslabljene
Prevzete obveznosti
20.301
(407)
(3.698)
273
41
16.510
Od tega: Kupljene ali izdane s
poslabšano kreditno kakovostjo
Prevzete obveznosti
3.808
-
186
-
47
4.041
Gibanje pogodbenih vrednosti prevzetih obveznosti na zunajbilanci
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Vseživljenjske
pričakovane kreditne
izgube - ne kreditno
oslabljene
Vseživljenjske
pričakovane kreditne
izgube - kreditno
oslabljene
Skupaj
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Vseživljenjske
pričakovane kreditne
izgube - ne kreditno
oslabljene
Vseživljenjske
pričakovane kreditne
izgube - kreditno
oslabljene
Skupaj
Stanje 1. januarja 2022
3.027.971
97.536
38.998
3.164.505
1.913.572
49.102
26.903
1.989.577
Tečajne razlike na otvoritvena stanja
541
24
4
569
-
-
-
-
Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.c)
277.325
-
447
277.772
-
-
-
-
Povečanja/(Zmanjšanja)
543.028
(14.927)
(18.212)
509.889
477.730
(8.465)
(11.491)
457.774
Tečajne razlike
703
16
6
725
631
16
6
653
Prenosi
(6.275)
621
5.654
-
5.809
(5.410)
(399)
-
Stanje 31. decembra 2022
3.843.293
83.270
26.897
3.953.460
2.397.742
35.243
15.019
2.448.004
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Vseživljenjske
pričakovane kreditne
izgube - ne kreditno
oslabljene
Vseživljenjske
pričakovane kreditne
izgube - kreditno
oslabljene
Skupaj
12-mesečne
pričakovane
kreditne izgube
Vseživljenjske
pričakovane kreditne
izgube - ne kreditno
oslabljene
Vseživljenjske
pričakovane kreditne
izgube - kreditno
oslabljene
Skupaj
Stanje 1. januarja 2021
2.824.750
103.950
46.270
2.974.970
1.896.418
73.255
34.907
2.004.580
Tečajne razlike na otvoritvena stanja
687
24
9
720
-
-
-
-
Povečanja/(Zmanjšanja)
219.688
(4.666)
(9.309)
205.713
4.769
(14.315)
(8.167)
(17.713)
Tečajne razlike
2.733
101
51
2.885
2.570
92
48
2.710
Prenosi
(685)
(1.752)
2.437
-
9.815
(9.930)
115
-
Prodaja odvisne družbe
(19.202)
(121)
(460)
(19.783)
-
-
-
-
Stanje 31. decembra 2021
3.027.971
97.536
38.998
3.164.505
1.913.572
49.102
26.903
1.989.577
253
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
c) Gibanje rezervacij za ugodnosti zaposlenih
Odpravnine
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Stanje 1. januarja
19.227
18.162
12.781
12.695
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
2
-
-
-
Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.b), c)
1.393
-
-
-
Prodaja odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d)
-
(83)
-
-
Oblikovane rezervacije (pojasnilo 4.9.)
1.046
1.957
635
723
Ukinjene rezervacije (pojasnilo 4.9.)
(1.128)
(1.831)
(673)
(750)
Odhodki za obresti (pojasnilo 4.1.)
335
177
130
43
Porabljene rezervacije (izplačila)
(823)
(532)
(153)
(45)
Aktuarski dobički in izgube
(4.031)
1.377
(2.048)
115
Stanje 31. decembra
16.021
19.227
10.672
12.781
Drugi zaslužki zaposlencev
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Stanje 1. januarja
2.220
2.545
1.425
1.525
Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.b)
167
-
-
-
Oblikovane rezervacije (pojasnilo 4.9.)
275
222
90
100
Ukinjene rezervacije (pojasnilo 4.9.)
(558)
(275)
(259)
(132)
Odhodki za obresti (pojasnilo 4.1.)
39
25
14
5
Porabljene rezervacije
(138)
(297)
(66)
(73)
Stanje 31. decembra
2.005
2.220
1.204
1.425
Drugi zaslužki zaposlencev vključujejo obveznosti NLB Skupine
za jubilejne nagrade.
d) Gibanje rezervacij za reorganizacijo
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Stanje 1. januarja
19.217
15.565
11.131
15.354
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
10
11
-
-
Oblikovane rezervacije (pojasnilo 4.13.)
10.335
14.797
-
-
Ukinjene rezervacije (pojasnilo 4.13.)
(10)
-
-
-
Porabljene rezervacije
(8.516)
(11.156)
(3.843)
(4.223)
Stanje 31. decembra
21.036
19.217
7.288
11.131
Dodatne rezervacije za reorganizacijo, pripoznane med letom
2022, se nanašajo predvsem na N Banko in NLB Komercijalno
banko in temeljijo na načrtih reorganizacije v obeh bankah.
254
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
e) Gibanje rezervacij za pravna tveganja
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Stanje 1. januarja
45.288
46.602
3.466
5.673
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
54
40
-
-
Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.b)
1.790
-
-
-
Oblikovane rezervacije (pojasnilo 4.13.)
7.595
16.632
125
1.881
Ukinjene rezervacije (pojasnilo 4.13.)
(5.950)
(8.759)
-
(1.809)
Porabljene rezervacije
(5.568)
(9.227)
(7)
(2.279)
Stanje 31. decembra
43.209
45.288
3.584
3.466
f) Gibanje drugih rezervacij
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Stanje 1. januarja
11
11
-
-
Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.b)
17.452
-
-
-
Oblikovane rezervacije (pojasnilo 4.13.)
2.372
-
2.200
-
Ukinjene rezervacije (pojasnilo 4.13.)
(8.410)
-
-
-
Porabljene rezervacije
(106)
-
(31)
-
Drugo
(8.547)
-
-
-
Stanje 31. decembra
2.772
11
2.169
-
Ob pridobitvi N Banke 1. marca 2022, so se druge rezervacije
povečale za 17.452 tisoč EUR, kar predstavlja ocenjeno pošteno
vrednost pogojnih obveznosti N Banke na dan prevzema. V
marcu 2022 so se uresničili nekateri neugodni dogodki, ki so bili
upoštevani že pri oceni začetnih poštenih vrednosti, zato
je bilo oblikovanih 8.547 tisoč EUR rezervacij za zmanjšanje
zneska povezanih terjatev, predvsem za neporavnane posle
izvedenih finančnih instrumentov. Dodatno se je v decembru
2022 bistveno zmanjšal znesek drugih rezervacij (za 8.400 tisoč
255
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
a) Razčlenitev po vrstah odloženih davkov
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Terjatve za odloženi davek
Vrednotenje finančnih instrumentov in kapitalskih naložb
48.415
33.002
38.028
31.696
Oslabitev finančnih sredstev
9.480
5.879
2.050
917
Rezervacije za obveznosti in stroške
9.899
10.128
1.819
2.660
Amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev
4.737
3.505
109
112
Prilagoditve na pošteno vrednost finančnih
sredstev merjenih po odplačni vrednosti
2.046
320
-
-
Neizplačane dividende
-
3.876
-
3.876
Davčna izguba
-
253
-
-
Davčne olajšave
-
945
-
-
Drugo
141
62
-
-
Skupaj terjatve za odloženi davek
74.718
57.970
42.006
39.261
Obveznosti za odloženi davek
Vrednotenje finančnih instrumentov
8.375
12.026
5.283
6.620
Amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev
1.641
1.374
163
169
Oslabitev finančnih sredstev
5.501
3.960
1.672
570
Prilagoditve na pošteno vrednost finančnih
sredstev merjenih po odplačni vrednosti
5.366
3.338
-
-
Drugo
877
1.340
-
-
Skupaj obveznosti za odloženi davek
21.760
22.038
7.118
7.359
Neto terjatve za odloženi davek
55.527
38.977
34.888
31.902
Neto obveznosti za odloženi davek
(2.569)
(3.045)
-
-
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Vključeno v izkaz poslovnega izida
1.523
3.423
1.524
112
- vrednotenje finančnih instrumentov in kapitalskih naložb
6.416
(1.024)
4.819
(3.241)
- oslabitev finančnih sredstev
2.934
2.260
1.133
(30)
- rezervacije za obveznosti in stroške
(1.718)
1.453
(555)
(489)
- amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev
962
(338)
3
(4)
- davčna izguba
(253)
253
-
-
- neizplačane dividende
(3.876)
3.876
(3.876)
3.876
- davčne olajšave
(945)
(234)
-
-
- prilagoditve na pošteno vrednost finančnih
sredstev, merjenih po odplačni vrednosti
(2.540)
(3.413)
-
-
- drugo
543
590
-
-
Vključeno v drugi vseobsegajoči donos
11.013
4.950
1.462
2.576
- prevrednotenje in oslabitev finančnih sredstev, merjenih po
pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
11.454
4.772
1.748
2.565
- aktuarske predpostavke in izkustvo
(441)
178
(286)
11
Vključeno v kapital - prenos presežka iz prevrednotenja
-
368
-
-
- prevrednotenje finančnih sredstev, merjenih po pošteni
vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
-
368
-
-
256
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Začasne razlike, na katere NLB ni pripoznala terjatev za
odloženi davek, ker bi s tem povezane odložene terjatve
presegle skupno stanje terjatev, ki bo predvidoma
odpravljeno v petih letih, so prikazane v spodnji tabeli, skupaj z
nepripoznanimi terjatvami za odloženi davek.
v tisoč EUR
31. 12. 2022
31. 12. 2021
NLB
Začasne razlike
Nepripoznane
terjatve za
odloženi davek
Začasne razlike
Nepripoznane
terjatve za
odloženi davek
Davčna izguba
950.469
180.589
974.902
185.231
Davčne olajšave
-
-
4.329
823
Oslabitve in vrednotenje kapitalskih naložb
in finančnih instrumentov
116.913
22.213
73.359
13.938
Davčne izgube, na katere NLB ni pripoznala terjatev za
odloženi davek, na dan 31. decembra 2022 znašajo 950.469
tisoč EUR (31. december 2021: 974.902 tisoč EUR). Slovenska
davčna zakonodaja ne določa roka za uveljavljanje nepokrite
davčne izgube, vendar pa je uporaba davčne izgube omejena
na 50 % tekoče davčne osnove. Druge bančne članice nimajo
nepripoznanih terjatev za odloženi davek na davčno izgubo.
NLB Skupina ni pripoznala odloženih davkov na začasne
razlike iz oslabitev kapitalskih naložb v odvisne družbe,
za katere ni verjetno, da bodo odpravljene v predvidljivi
prihodnosti. Začasne razlike iz teh oslabitev znašajo 282.092
tisoč EUR (31. december 2021: 315.531 tisoč EUR).
b) Gibanje odloženih davkov
Terjatve za odloženi davek
v tisoč EUR
NLB Skupina
Rezervacije za
obveznosti in
stroške
Vrednotenje
finančnih
instrumentov in
kapitalskih naložb
Amortizacija
in vrednotenje
nefinančnih sredstev
Oslabitev
finančnih sredstev
Neizplačane
dividende
Davčna
izguba
Davčne
olajšave
Prilagoditve na pošteno
vrednost finančnih
sredstev merjenih po
odplačni vrednosti
Drugo
Skupaj
Stanje 1. januarja 2021
8.489
37.729
4.063
3.190
-
-
1.179
938
111
55.699
Tečajne razlike na otvoritvena
stanja odvisnih družb
8
-
1
4
-
-
-
-
2
15
V (breme)/dobro izkaza
poslovnega izida
1.453
(3.368)
(480)
2.791
3.876
253
(234)
(618)
(51)
3.622
V (breme)/dobro drugega
vseobsegajočega donosa
178
(1.359)
-
-
-
-
-
-
-
(1.181)
Prodaja odvisnih družb
-
-
(79)
(106)
-
-
-
-
-
(185)
Stanje 31. decembra 2021
10.128
33.002
3.505
5.879
3.876
253
945
320
62
57.970
Tečajne razlike na otvoritvena
stanja odvisnih družb
6
2
3
7
-
-
-
-
-
18
V (breme)/dobro izkaza
poslovnega izida
(1.718)
4.837
1.229
3.583
(3.876)
(253)
(945)
(516)
79
2.420
V (breme)/dobro drugega
vseobsegajočega donosa
(441)
10.270
-
-
-
-
-
-
-
9.829
Pridobitev odvisnih družb
(razkritje 5.12.b)
1.924
304
-
11
-
-
-
2.242
-
4.481
Stanje 31. decembra 2022
9.899
48.415
4.737
9.480
-
-
-
2.046
141
74.718
257
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB
Rezervacije za
obveznosti
in stroške
Vrednotenje
finančnih
instrumentov in
kapitalskih naložb
Amortizacija
in vrednotenje
nefinančnih sredstev
Oslabitev
finančnih sredstev
Neizplačane
dividende
Skupaj
Stanje 1. januarja 2021
3.138
37.650
140
947
-
41.875
V (breme)/dobro izkaza poslovnega izida
(489)
(3.367)
(28)
(30)
3.876
(38)
V (breme)/dobro drugega
vseobsegajočega donosa
11
(2.587)
-
-
-
(2.576)
Stanje 31. decembra 2021
2.660
31.696
112
917
3.876
39.261
V (breme)/dobro izkaza poslovnega izida
(555)
4.688
(3)
1.133
(3.876)
1.387
V (breme)/dobro drugega
vseobsegajočega donosa
(286)
1.644
-
-
-
1.358
Stanje 31. decembra 2022
1.819
38.028
109
2.050
-
42.006
Obveznosti za odloženi davek
v tisoč EUR
NLB Skupina
Oslabitev
finančnih sredstev
Vrednotenje
finančnih
instrumentov in
kapitalskih naložb
Amortizacija
in vrednotenje
nefinančnih sredstev
Drugo
Prilagoditve na pošteno
vrednost finančnih
sredstev merjenih po
odplačni vrednosti
Skupaj
Stanje 1. januarja 2021
3.271
21.023
1.515
1.984
592
28.385
Tečajne razlike na otvoritvena
stanja odvisnih družb
1
3
1
1
1
7
V breme/(dobro) izkaza poslovnega izida
531
(2.344)
(142)
(641)
2.795
199
V breme/(dobro) drugega
vseobsegajočega donosa
157
(6.656)
-
-
-
(6.499)
Prodaja odvisnih družb
-
-
-
(4)
(50)
(54)
Stanje 31. decembra 2021
3.960
12.026
1.374
1.340
3.338
22.038
Tečajne razlike na otvoritvena
stanja odvisnih družb
-
4
-
1
4
9
V breme/(dobro) izkaza poslovnega izida
649
(1.579)
267
(464)
2.024
897
V breme/(dobro) drugega
vseobsegajočega donosa
892
(2.076)
-
-
-
(1.184)
Stanje 31. decembra 2022
5.501
8.375
1.641
877
-
21.760
v tisoč EUR
NLB
Oslabitev
finančnih sredstev
Vrednotenje
finančnih
instrumentov in
kapitalskih naložb
Amortizacija
in vrednotenje
nefinančnih sredstev
Skupaj
Stanje 1. januarja 2021
597
11.871
193
12.661
V (breme)/dobro izkaza poslovnega izida
-
(126)
(24)
(150)
V (breme)/dobro drugega vseobsegajočega donosa
(27)
(5.125)
-
(5.152)
Stanje 31. decembra 2021
570
6.620
169
7.359
V (breme)/dobro izkaza poslovnega izida
-
(131)
(6)
(137)
V (breme)/dobro drugega vseobsegajočega donosa
1.102
(1.206)
-
(104)
Stanje 31. decembra 2022
1.672
5.283
163
258
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
5.18. Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa
v tisoč EUR
2022
NLB Skupina
NLB
Pred davki
Davek
Po davkih
Pred davki
Davek
Po davkih
Aktuarski dobički in izgube
4.031
(441)
3.590
2.048
(286)
1.762
Finančna sredstva, merjena po
pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa
(165.438)
11.454
(153.984)
(93.955)
1.748
(92.207)
Pripadajoči delež pridruženih
družb in skupnih podvigov
121
-
121
-
-
-
Skupaj
(161.286)
11.013
(150.273)
(91.907)
1.462
(90.445)
v tisoč EUR
2021
NLB Skupina
NLB
Pred davki
Davek
Po davkih
Pred davki
Davek
Po davkih
Aktuarski dobički in izgube
(1.377)
178
(1.199)
(115)
11
(104)
Finančna sredstva, merjena po
pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa
(34.322)
4.772
(29.550)
(17.742)
2.565
(15.177)
Pripadajoči delež pridruženih
družb in skupnih podvigov
(30)
-
(30)
-
-
-
Skupaj
(35.729)
4.950
(30.779)
(17.857)
2.576
(15.281)
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Obveznosti za plače
21.948
18.615
14.014
9.050
Obveznosti za neizkoriščene dopuste
6.886
6.032
2.569
2.425
Odloženi prihodki
11.177
11.374
4.749
5.257
Obveznosti za davke
5.724
9.450
4.023
3.999
Obveznosti za prejete predujme
3.346
3.997
32
308
Skupaj
49.081
49.468
25.387
259
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
V letu 2022 ni bilo sprememb v osnovnem kapitalu NLB, ki
znaša 200.000 tisoč EUR. Sestavljen je iz 20.000.000 navadnih
kosovnih delnic z nominalno vrednostjo 10,0 EUR na delnico.
Vse izdane delnice so v celoti vplačane in NLB nima neizdanih
odobrenih delnic. Na dan 31. decembra 2022 je največji delničar
NLB, ki ima pomemben vpliv, Republika Slovenija, ki ima v lasti
25,00 % delnic plus eno delnico.
Knjigovodska vrednost delnice na konsolidirani ravni na dan 31.
decembra 2022 znaša 114,1 EUR (31. december 2021: 103,9 EUR), na
ravni NLB pa 75,9 EUR (31. december 2021: 77,6 EUR). Izračunana
je kot razmerje med knjigovodsko vrednostjo kapitala brez izdanih
drugih kapitalskih instrumentov in številom izdanih delnic.
Bilančni dobiček na dan 31. decembra 2022 znaša 515.463 tisoč
EUR (31. december 2021: 458.266 tisoč EUR) ter je sestavljen
iz čistega dobička NLB za leto 2022 v višini 159.602 tisoč EUR
(2021: 208.421 tisoč EUR) in prenesenega dobička iz preteklih let
v višini 358.267 tisoč EUR, zmanjšan za obresti in neposredne
stroške izdaje v letu 2022 izdanih podrejenih obveznic, ki se
štejejo za instrumente dodatnega temeljnega kapitala v višini
2.405 tisoč EUR. O njegovi uporabi bo odločala Skupščina NLB.
Predlog za Skupščino bosta pripravila Uprava in Nadzorni
svet, upoštevajoč omejitve, predpisane s strani regulatorjev,
pripravljenost za prevzemanje tveganj in ciljno kapitalsko
ustreznost na ravni NLB Skupine ter dejansko prevladujočo
kapitalsko pozicijo v času podanega predloga.
Delnice dajejo njihovim imetnikom pravico glasovati na
Skupščini NLB, pri čemer imetniku za vsako delnico praviloma
pripada en glas. Izjema je pridobitelj delnic, ki ima skupaj z
delnicami, ki jih je že imel pred takšno pridobitvijo, in delnicami,
ki jih imajo tretje osebe za njegov račun, več kot 25 % vseh
delnic NLB z glasovalno pravico, ter je upravičen izvrševati
glasovalne pravice iz takšnih delnic le, če je Nadzorni svet
NLB izdal dovoljenje za takšno pridobitev. Nadzorni svet lahko
odobritev zavrne le, če bi po taki pridobitvi takšen delničar imel
v lasti delnice, ki skupaj z delnicami, ki jih imajo tretje osebe za
njegov račun, predstavljajo več kot 25 % in eno delnico. Šteje se,
da je odobritev dana, če ni izrecno zavrnjena v 20 dneh. Takšna
odobritev ni potrebna za delnice, ki jih pridobi oseba za račun
tretjih oseb, pod pogojem, da ni upravičena po lastni presoji
uveljavljati glasovalnih pravic, ki izhajajo iz teh delnic, in da se
zaveže NLB, da ne bo uveljavljala glasovalnih pravic na podlagi
navodil za glasovanje, če skupaj z navodili za glasovanje ne bo
prejela pisne potrditve, da je oseba, ki daje navodila, upravičeni
lastnik delnic, na podlagi katerih daje navodilo za glasovanje,
in da hkrati nima skupaj, neposredno ali posredno 25 % ali več
delnic NLB z glasovalno pravico.
prednostno pravico do sorazmernega deleža novih delnic ob
povečanju osnovnega kapitala, pravico do sorazmernega dela
preostanka premoženja v primeru stečaja ali likvidacije NLB
in pravico do dividend. NLB je v letu 2022 izplačala dividende
za preteklo leto v višini 5,0 EUR na delnico (2021: 4,61 EUR na
delnico), kar je znižalo zadržani dobiček za 100.000 tisoč EUR
Na dan 31. decembra 2022 in 31. decembra 2021 NLB ni imetnica
lastnih delnic. V juniju 2019 je Skupščina NLB pooblastila
Upravo, da lahko v obdobju 36 mesecev od sprejema
skupščinskega sklepa kupuje lastne delnice Banke za izplačilo
variabilnih prejemkov določenim zaposlenim skladno z zahtevo
Zakona o bančništvu in drugimi ustreznimi predpisi. NLB na
5.21. Izdani drugi kapitalski
instrumenti
NLB je 23. septembra 2022 izdala podrejene obveznice, ki
se štejejo za instrumente dodatnega temeljnega kapitala v
skupnem nominalnem znesku 82 mio EUR. Obveznice nimajo
določenega datuma zapadlosti, pri čemer ima izdajatelj
možnost odpoklica obveznic v obdobju med 23. septembrom
2027 in 23. marcem 2028 in nato na vsak datum izplačila
obresti po 23. marcu 2028. Glavnica obveznic se bo do 23.
marca 2028 obrestovala po obrestni meri 9,721 % letno, v
vsakem naslednjem 5-letnem obdobju pa po obrestni meri, ki
se ponastavi pred začetkom vsakega od teh obdobij (srednja
vrednost obrestne zamenjave (MS) v evrih z ročnostjo 5 let +
7,20 % letno). Plačilo kuponov je diskrecijsko in nekumulativno.
Pogoji obveznic vsebujejo možnost začasnega znižanja
glavnice v primeru, če kapitalski količnik CET 1 NLB Skupine
in/ali NLB znaša(ta) manj kot 5,125 %. Prodajna cena obveznic
je bila enaka 100 % njihove nominalne vrednosti. ISIN koda
obveznic je SI0022104275. Knjigovodska vrednost na dan 31.
decembra 2022 znaša 84.184 tisoč EUR.
260
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
5.22. Akumulirani drugi vseobsegajoči donos in rezerve a) Rezerve Kapitalske rezerve na dan 31. decembra 2022 in 31. decembra 2021 vključujejo 822.173 tisoč EUR vplačanega presežka kapitala in 49.205 tisoč EUR odprave splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala. Rezerve iz dobička v višini 13.522 tisoč EUR se na dan 31. decembra 2022 in na dan 31. decembra 2021 v celoti nanašajo na zakonske rezerve skladno z Zakonom o gospodarskih družbah. V letu 2022 je imela NLB 159.602 tisoč EUR čistega dobička (2021: čisti dobiček 208.421 tisoč EUR), ki je na dan 31. decembra 2022 vključen v zadržane dobičke. b) Akumulirani drugi vseobsegajoči donos v tisoč EUR NLB Skupina NLB 31. 12. 2022 31. 12. 2021 31. 12. 2022 31. 12. 2021 Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa - dolžniški vrednostni papirji (143.954) 8.540 (78.283) 12.365 Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa - lastniški vrednostni papirji 1.045 2.826 (1.460) 99 Aktuarski pokojninski načrti z določenimi zaslužki (1.948) (5.488) (1.934) (3.696) Tečajne razlike (16.485) (17.184) - - Varovanje neto naložbe v družbe v tujini 754 754 - - Skupaj (160.588) (10.552) (81.677) 8.768 5.22. Akumulirani drugi vseobsegajoči donos in rezerve
Kapitalske rezerve na dan 31. decembra 2022 in 31. decembra
2021 vključujejo 822.173 tisoč EUR vplačanega presežka kapitala
in 49.205 tisoč EUR odprave splošnega prevrednotovalnega
popravka kapitala.
Rezerve iz dobička v višini 13.522 tisoč EUR se na dan 31.
decembra 2022 in na dan 31. decembra 2021 v celoti nanašajo
na zakonske rezerve skladno z Zakonom o gospodarskih
družbah.
V letu 2022 je imela NLB 159.602 tisoč EUR čistega dobička
(2021: čisti dobiček 208.421 tisoč EUR), ki je na dan 31. decembra
b) Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa - dolžniški vrednostni papirji
(143.954)
8.540
(78.283)
12.365
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa - lastniški vrednostni papirji
1.045
2.826
(1.460)
99
Aktuarski pokojninski načrti z določenimi zaslužki
(1.948)
(5.488)
(1.934)
(3.696)
Tečajne razlike
(16.485)
(17.184)
-
-
Varovanje neto naložbe v družbe v tujini
754
754
-
-
Skupaj
(160.588)
(10.552)
(81.677)
261
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
5.23. Kapitalska ustreznost
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Vplačani kapitalski instrumenti
200.000
200.000
200.000
200.000
Vplačani presežek kapitala
871.378
871.378
871.378
871.378
Zadržani dobički - iz preteklih let
908.965
767.152
355.861
249.845
Priznani dobiček tekočega leta
334.297
135.968
49.602
39.613
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
(98.470)
(10.091)
(50.527)
8.768
Druge rezerve
13.522
13.522
13.522
13.522
Manjšinski deleži
26.806
27.905
-
-
Bonitetni filtri - zaradi zahteve po preudarnem vrednotenju (AVA)
(2.981)
(3.498)
(1.385)
(1.606)
(-) Dobro ime
(3.529)
(3.529)
-
-
(-) Druga neopredmetena sredstva
(41.351)
(39.116)
(23.675)
(18.829)
(-) Nezadostno kritje za nedonosne izpostavljenosti
(418)
(90)
(80)
(10)
NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL (CET1)
2.208.219
1.959.601
1.414.696
1.362.681
Kapitalski instrumenti ustrezni za AT1 kapital
82.000
-
82.000
-
Manjšinski deleži
5.481
5.950
-
-
Dodatni temeljni kapital (AT1)
87.481
5.950
82.000
-
TEMELJNI KAPITAL (Tier 1)
2.295.700
1.965.551
1.496.696
1.362.681
Kapitalski instrumenti in podrejeni dolgovi ustrezni za Tier 2 kapital
507.516
284.595
507.516
284.595
Manjšinski deleži
3.159
2.344
-
-
DODATNI KAPITAL (Tier 2)
510.675
286.939
507.516
284.595
KAPITAL SKUPAJ
2.806.375
2.252.490
2.004.212
1.647.276
Skupna izpostavljenost kreditnemu tveganju
11.797.851
10.205.172
6.356.959
5.411.433
Skupna izpostavljenost tržnemu tveganju
1.359.476
1.206.363
776.963
698.463
Skupna izpostavljenost tveganju prilagoditve kreditnega vrednotenja
85.600
11.850
86.138
11.850
Skupna izpostavljenost operativnemu tveganju
1.410.132
1.244.023
612.654
586.781
SKUPNA IZPOSTAVLJENOST TVEGANJU (RWA)
14.653.059
12.667.408
7.832.714
6.708.527
Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET1 količnik)
15,1 %
15,5 %
18,1 %
20,3 %
Količnik temeljnega kapitala (Tier 1 količnik)
15,7 %
15,5 %
19,1 %
20,3 %
Količnik skupnega kapitala
19,2 %
17,8 %
25,6 %
24,6 %
Evropska bančna kapitalska zakonodaja, ki vključuje uredbo
CRR in direktivo CRD IV, temelji na smernicah Basel III.
Zakonodaja predpisuje izpolnjevanje treh količnikov kapitalske
ustreznosti, ki izražajo različno kakovost kapitala:
•
količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala (razmerje
med navadnim (CET1) kapitalom in tehtano izpostavljenostjo
tveganjem (RWA)), ki mora znašati vsaj 4,5 %;
•
količnik temeljnega kapitala (razmerje med temeljnim (T1)
kapitalom in RWA), ki mora znašati vsaj 6 %;
•
količnik skupnega kapitala (razmerje med celotnim kapitalom
in RWA), ki mora znašati vsaj 8 %.
Poleg navedenih količnikov, ki tvorijo zahtevo 1. stebra, mora
NLB izpolnjevati tudi druge zahteve in priporočila, ki jih
posamezni banki lahko predpiše nadzorna institucija ali pa so
predpisane že z zakonodajo:
•
zahteva 2. stebra (SREP zahteva): banki lastna obvezna
zahteva, ki jo določi nadzorna institucija v okviru procesa SREP
(skupaj z zahtevami iz 1. stebra predstavlja skupno kapitalsko
zahtevo SREP – TSCR (Total SREP capital requirement);
•
veljavna zahteva po skupnem blažilniku (CBR – Combined
buffer requirement): sistem kapitalskih blažilnikov, ki se jih
doda nad zahtevo TSCR – neizpolnjevanje CBR ni kršitev
kapitalskih zahtev, temveč sproži omejitve v razdelitvi
dividend in drugih izplačilih iz kapitala. Nekateri blažilniki so
zakonsko predpisani za vse banke, nekateri pa so specifični
za posamezno banko in so jih predpisale nadzorne institucije
(CBR in TSCR skupaj tvorita celotno kapitalsko zahtevo – OCR
– Overall capital requirement);
•
priporočilo o kapitalskih smernicah v okviru 2. stebra (Pillar
2 Guidance, P2G): banki lastno kapitalsko priporočilo, ki ga
določi nadzorna institucija skozi proces SREP. Kot priporočilo
ni obvezno, neizpolnjevanje ne vpliva na razdelitev dividend
ali druga izplačila iz dobička, vendar lahko vodi v okrepljen
nadzor in naložitev ukrepov za povrnitev ustrezne ravni
kapitala (vključujoč pripravo načrta ponovne vzpostavitve
kapitala).
262
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Celotna kapitalska zahteva za NLB na konsolidirani ravni:
SREP zahteva
2022
2021
2020
CET1
4,5 %
4,5 %
4,5 %
Zahteva 1. stebra (P1R)
AT1
1,5 %
1,5 %
1,5 %
T2
2,0 %
2,0 %
2,0 %
CET1
1,46 %
1,55 %
1,55 %
Zahteva 2. stebra (SREP zahteva - P2R)
Temeljni kapital
1,95 %
2,06 %
2,06 %
Skupni kapital
2,60 %
2,75 %
2,75 %
CET1
5,96 %
6,05 %
6,05 %
Skupna kapitalska zahteva SREP (TSCR)
Temeljni kapital
7,95 %
8,06 %
8,06 %
Skupni kapital
10,60 %
10,75 %
10,75 %
Zahteva po skupnem blažilniku (CBR)
Varovalni kapitalski blažilnik
CET1
2,5 %
2,5 %
2,5 %
DSPB blažilnik
CET1
1,0 %
1,0 %
1,0 %
Proticiklični blažilnik
CET1
0,0 %
0,0 %
0,0 %
CET1
9,46 %
9,55 %
9,55 %
Celotna kapitalska zahteva (OCR) = MDA prag
Temeljni kapital
11,45 %
11,56 %
11,56 %
Skupni kapital
14,10 %
14,25 %
14,25 %
Priporočilo o kapitalskih smernicah v okviru 2. stebra (P2G)
CET1
1,0 %
1,0 %
1,0 %
CET1
10,46 %
10,55 %
10,55 %
OCR + P2G
Temeljni kapital
12,45 %
12,56 %
12,56 %
Skupni kapital
15,10 %
15,25 %
15,25 %
V letu 2022 je celotna kapitalska zahteva (OCR) znašala
14,10 % na konsolidirani ravni, kar vključuje:
•
10,60 % TSCR (8,00 % zahteva prvega stebra in 2,60 %
zahteva drugega stebra) in
•
3,50 % CBR (2,50 % varovalni kapitalski blažilnik, 1,00 %
kapitalski blažilnik za druge sistemsko pomembne institucije
(DSPB)
22
in 0 % proticiklični blažilnik).
Priporočilo o kapitalskih smernicah v okviru 2. stebra ostaja
1,0 % CET1 kapitala. Zahteva drugega stebra za leto 2023 se je
znižala za 0,2 o. t. na 2,40 %, in sicer zaradi boljše celotne ocene
SREP.
29. aprila 2022 je Banka Slovenije izdala nov Sklep o določitvi
zahteve po vzdrževanju blažilnika sistemskih tveganj za banke
in hranilnice, ki s 1. januarjem 2023 uveljavlja blažilnik sistemskih
tveganj za sektorske izpostavljenosti:
•
1,00 % za vse izpostavljenosti do fizičnih oseb, zavarovane
s stanovanjskimi nepremičninami;
•
0,50 % za vse druge izpostavljenosti do fizičnih oseb.
Dodatno je Banka Slovenije decembra 2022 objavila, da zaradi
vse večjih negotovosti v gospodarskem okolju in sistemskih
tveganj zvišuje proticiklični blažilnik za izpostavljenosti do
Republike Slovenije z 0 % na raven 0,5 % celotnega zneska
izpostavljenosti tveganjem, veljavno od decembra 2023 naprej.
Kapital NLB in NLB Skupine pokriva vse trenutne in
napovedane kapitalske zahteve, vključno z zahtevami
glede kapitalskih količnikov in preostalimi trenutno znanimi
zahtevami, vključno s kapitalskimi smernicami v okviru drugega
stebra (Pillar 2 Guidance).
Na dan 31. decembra 2022 so kapitalski količniki NLB Skupine
na konsolidirani ravni naslednji:
•
15,1 % količnik navadnega lastniškega kapitala;
•
15,7 % količnik temeljnega kapitala;
•
19,2 % količnik skupnega kapitala.
V okviru regulatornih tveganj, kamor spadajo kreditna,
operativna in tržna tveganja, uporablja NLB Skupina
standardizirani pristop za kreditna in tržna tveganja, medtem
ko se izračun kapitalske zahteve za operativna tveganja izvaja
po enostavnem pristopu. Za izračun kapitalskih zahtev za NLB
na solo osnovi se uporabljajo isti pristopi, razen za izračun
kapitalske zahteve za operativna tveganja, kjer se uporablja
standardizirani pristop.
22 Od 1. januarja 2023 bo kapitalski blažilnik za druge sistemsko pomembne
institucije znašal 1,25 %.
263
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Konec leta 2022 znaša količnik skupnega kapitala za NLB
Skupino 19,2 % (ali 1,4 o. t. višje kakor konec leta 2021) in količnik
navadnega lastniškega temeljnega kapitala 15,1 % (0,4 o. t. nižje
kakor konec leta 2021). Povečanje skupne kapitalske ustreznosti
glede na konec leta 2021 izhaja iz višjega kapitala (553,9 mio
EUR glede na 31. december 2021), ki je kompenziral povečanje
skupne izpostavljenosti tveganju (RWA) za 1.985,7 mio EUR v letu
2022 za NLB Skupino. Skupina je povečala kapital z vključitvijo
negativnega dobrega imena iz naslova prevzema N Banke v
zadržani dobiček (172,8 mio EUR), delno vključitvijo rezultata
za leto 2022 (161,5 mio EUR), septembra izdanimi obveznicam,
ki štejejo za instrumente dodatnega temeljnega kapitala (82
mio EUR) in novembra izdanimi Tier 2 podrejenimi obveznicami
(222,9 mio EUR). V skladu s CRR »Hitri popravek« iz junija 2020,
je Skupina septembra 2022 vpeljala začasno obravnavo za
državne vrednostne papirje, merjene po pošteni vrednosti
preko drugega vseobsegajočega donosa, ki je povečala kapital
za 61,6 mio EUR (tj. akumulirani drugi vseobsegajoči donos
je znašal -98,5 mio EUR namesto -160,1 mio EUR). Ta začasni
ukrep je prenehal veljati s 1. januarjem 2023.
Izračun kapitala ne vključuje dela poslovnega izida za leto 2022 v
višini 110,0 mio EUR, ki je predviden za izplačilo dividend v 2023. V
primeru izplačila dividend v tem znesku, ne bo vpliva na kapital.
Tveganju prilagojena aktiva za kreditna tveganja se je v letu
2022 zvišala za 1.592,7 mio EUR, pri čemer se 747,1 mio EUR
povečanja nanaša na N banko (na dan nakupa je bil prispevek
N banke k NLB Skupini 858,9 mio EUR). Preostali del povečanja
tveganju prilagojene aktive v višini 845,6 mio EUR je predvsem
posledica krepitve kreditne aktivnosti v vseh bankah Skupine,
največ v NLB in NLB Komercijalni Banki, Beograd. Povečanje
tveganju prilagojene aktive so delno ublažila zahtevam CRR
primerna zavarovanja z nepremičninami v Bosni in Hercegovini,
Srbiji ter Severni Makedoniji. Višja tveganju prilagojena aktiva
za visoko tvegane izpostavljenosti je bila posledica novih posojil
za projektno financiranje. Poleg tega je bilo opaziti zmanjšanje
tveganju prilagojene aktive pri likvidnostnih sredstvih zaradi
zapadlosti nekaterih ne-evropskih državnih obveznic (Srbija,
Kosovo in Rusija). Nižja izpostavljenost do institucij je prav
tako povzročila zmanjšanje tveganju prilagojene aktive,
najbolj v NLB Komercijalni Banki, Beograd, bankah v Bosni in
Hercegovini, NLB in NLB Banki, Skopje. Odplačila, izboljšanje
ratinga nekaterih strank, pripoznani dodatni popravki in
rezervacije ter prodaja nedonosnih posojil iz Srbije v paketu
so prispevali k nižji tveganju prilagojeni aktivi za nedonosne
izpostavljenosti.
Povečanje tveganju prilagojene aktive za tržna tveganja in
prilagoditve kreditnega vrednotenja (CVA) v višini 226,9 mio
EUR glede na 31. december 2021 je posledica višje tveganju
prilagojene aktive za valutno tveganje v znesku 139,4 (predvsem
posledica višje valutne pozicije v domačih valutah v ne-evrskih
podrejenih bankah), višje tveganju prilagojene aktive za
tveganje CVA v višini 73,8 mio EUR (kar je posledica prilagoditve
izračuna izpostavljenosti v izračunu CVA zaradi spremembe
metodologije z metode »mark to market« na metodo originalne
izpostavljenosti (OEM) ter zaradi sklepanja dolgoročnejših in
zajetnejših izvedenih finančnih instrumentov s strani Banke)
in višje tveganju prilagojene aktive za tveganje iz trgovalnih
vrednostnih papirjev v znesku 13,7 mio EUR (posledica novih
poslov z derivativi).
Povečanje tveganju prilagojene aktive za operativna tveganja
(166,1 mio EUR glede na 31. december 2021) izhaja iz višjega
triletnega povprečja ustreznih prihodkov, določenih v členu
316 CRR, ki predstavljajo osnovo za izračun. Glavni razlog za
povečanje ustreznih prihodkov so bili višji prihodki v večini
članic Skupine in nakup N Banke marca 2022.
Najpomembnejši cilj procesa ocenjevanja ustreznosti
notranjega kapitala (ICAAP) v NLB Skupini, implementiranega
v skladu s smernicami ECB, je zagotavljanje ustrezne višine
kapitala ter dolgoročno preudarnega in vzdržnega poslovanja.
Namen tega postopka je oblikovanje zanesljivih, učinkovitih
in celovitih strategij ter procesov za dolgoročno zagotavljanje
internega kapitala in ustrezno interno distribucijo kapitala
za kritje tveganj, ki jim je NLB Skupina izpostavljena oziroma
jim bo lahko izpostavljena v prihodnosti. Poleg tega daje
NLB Skupina velik poudarek celoviti vključenosti koncepta
notranjega kapitala v sistem upravljanja tveganj z namenom
zagotavljanja proaktivne in celostne podpore pri sprejemanju
poslovnih odločitev.
Z ekonomske perspektive NLB Skupina upravlja kapitalsko
ustreznost ob zagotavljanju ustrezne pokritosti vseh tveganj
z notranjim kapitalom. Normativni vidik je večletna ocena
NLB Skupine, ki kaže na njeno sposobnost izpolnjevanja
vseh kapitalskih regulativnih in nadzorniških zahtev ter
pripravljenosti za prevzemanje tveganj v NLB Skupini. V
okviru teh kapitalskih omejitev NLB Skupina določa svoj
interni blažilnik oziroma pribitek, ki je opredeljen v okviru
pripravljenosti za prevzemanje tveganj nad regulativnimi in
nadzorniškimi zahtevami ter potrebami po notranjem kapitalu,
kar NLB Skupini omogoča, da uresničuje svojo dolgoročno
poslovno strategijo. Normativni vidik vključuje več stresnih
scenarijev, ki so vključeni v letni proces načrtovanja NLB
Skupine.
264
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
5.24. Zunajbilančne obveznosti
a) Razčlenitev pogodbenih vrednosti zunajbilančnih finančnih instrumentov, ki izhajajo iz prevzetih obveznosti
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Kratkoročne garancije
407.967
258.975
176.535
112.758
- finančne
220.786
139.732
96.473
63.188
- storitvene
187.181
119.243
80.062
49.570
Dolgoročne garancije
1.103.341
977.759
613.061
614.343
- finančne
427.743
393.901
230.318
226.747
- storitvene
675.598
583.858
382.743
387.596
Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov
2.388.468
1.878.988
1.635.498
1.259.489
Nepokriti dokumentarni akreditivi
35.029
35.615
13.204
1.950
Drugo
18.655
13.167
9.706
1.037
3.953.460
3.164.504
2.448.004
1.989.577
Rezervacije (pojasnilo 5.16.b)
(37.609)
(33.441)
(20.299)
(20.560)
Skupaj
3.915.851
3.131.063
2.427.705
1.969.017
Prihodki iz opravnin za vse izdane storitvene garancije so v NLB
Skupini znašali 7.535 tisoč EUR (2021: 7.578 tisoč EUR), medtem
ko so v NLB znašali 4.574 tisoč EUR (2021: 4.547 tisoč EUR).
Poleg instrumentov, predstavljenih v zgornji tabeli, imata NLB
Skupina in NLB tudi določene zunajbilančne postavke nizkega
tveganja, za katere se skladno z Uredbo o kapitalskih zahtevah
uporabi kreditni konverzijski faktor 0 % (kreditne in druge
linije, ki jih lahko banka nepreklicno odpove). Po stanju na dan
31. decembra 2022 stanje teh zunajbilančnih postavk na NLB
Skupini znaša 657.232 tisoč EUR (31. december 2021: 372.403
tisoč EUR) in na NLB 316.977 tisoč EUR (31. december 2021:
302.063 tisoč EUR).
b) Razčlenitev pogodbenih vrednosti izvedenih finančnih instrumentov po vrstah
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Kratkoročni
Dolgoročni
Kratkoročni
Dolgoročni
Kratkoročni
Dolgoročni
Kratkoročni
Dolgoročni
Zamenjave
257.015
1.111.946
99.349
1.284.832
359.978
1.111.690
109.137
1.284.832
- valutne
256.820
-
99.349
16.844
359.587
-
109.137
16.844
- obrestne
195
1.111.946
-
1.267.988
391
1.111.690
-
1.267.988
Opcijske pogodbe
72
60.626
9.880
30.945
72
60.626
9.880
30.945
- obrestne
72
46.963
-
30.945
72
46.963
-
30.945
- na vrednostne papirje
-
13.663
9.880
-
-
13.663
9.880
-
Terminski posli
54.660
11.720
38.825
26.921
54.384
11.720
37.511
26.921
- valutni
54.660
11.720
38.825
26.921
54.384
11.720
37.511
26.921
Skupaj
311.747
1.184.292
148.054
1.342.698
414.434
1.184.036
156.528
1.342.698
1.496.039
1.490.752
1.598.470
1.499.226
Pogodbene vrednosti izvedenih finančnih instrumentov, ki
izpolnjujejo merila računovodskega obračunavanja varovanj
pred tveganji, znašajo za NLB Skupino oziroma NLB 644.132
tisoč EUR (31. december 2021: 572.455 tisoč EUR) (pojasnilo 5.5.b).
Izvedeni finančni instrumenti, ki izpolnjujejo merila
računovodskega obračunavanja varovanj pred tveganji, se
uporabljajo za varovanje obrestnega tveganja.
Poštene vrednosti izvedenih finančnih instrumentov so
prikazane v pojasnilih 5.2. in 5.5.
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Prihodnje obveznosti za nakup:
- opredmetenih osnovnih sredstev
1.651
1.696
1.496
1.623
- neopredmetenih sredstev
5.246
4.243
5.206
4.094
Skupaj
6.897
5.939
6.702
265
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
5.25. Poslovanje v tujem imenu in za tuj račun
NLB Skupina sredstva, ki jih upravlja v tujem imenu in za tuj
račun, vodi ločeno od svojih sredstev, prihodki in stroški pa
pripadajo nalogodajalcu oziroma bremenijo nalogodajalca.
NLB Skupina za svoje storitve zaračunava opravnino.
Sredstva, upravljana v tujem imenu in za tuj račun
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Posredniško poslovanje
26.935.868
26.670.696
24.990.075
24.806.894
Poravnalno poslovanje in ostali posli
1.247.360
1.079.548
1.156.361
977.197
Skupaj
28.183.228
27.750.244
26.146.436
25.784.091
Posredniško poslovanje
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Sredstva
Terjatve poravnalnega oziroma transakcijskih
računov za sredstva strank
26.886.137
26.601.809
24.950.876
24.741.052
- iz finančnih instrumentov
26.866.494
26.554.920
24.931.891
24.694.275
- sprejemanje, posredovanje in izvrševanje naročil
10.004.881
10.085.409
9.166.585
9.346.002
- gospodarjenje s finančnimi instrumenti
509.000
588.761
-
-
- skrbniški posli
16.352.613
15.880.750
15.765.306
15.348.273
- do KDD oziroma obračunskega računa
banke za prodane finančne instrumente
891
180
233
68
- do drugih poravnalnih sistemov in institucij za
kupljene finančne instrumente (kupcev)
18.752
46.709
18.752
46.709
Denarna sredstva strank
49.731
69.897
39.199
65.842
- na poravnalnem računu za sredstva strank
22.037
50.114
22.037
46.059
- na transakcijskih računih strank
27.694
19.783
17.162
19.783
Obveznosti
Obveznosti poravnalnega oziroma
transakcijskih računov za sredstva strank
26.935.868
26.670.696
24.990.075
24.806.894
- do strank iz denarnih sredstev in
finančnih instrumentov
26.931.466
26.659.703
24.986.135
24.797.057
- sprejemanje, posredovanje in izvrševanje naročil
10.024.193
10.110.124
9.185.897
9.371.707
- gospodarjenje s finančnimi instrumenti
519.728
591.772
-
-
- skrbniški posli
16.387.545
15.957.807
15.800.238
15.425.350
- do KDD oziroma obračunskega računa
banke za kupljene finančne instrumente
444
134
444
134
- do drugih poravnalnih sistemov in institucij za
kupljene finančne instrumente (dobaviteljev)
3.540
10.472
3.078
9.316
- do banke oziroma poravnalnega računa
banke za provizije, stroške ipd.
418
387
418
387
Prihodki iz opravnin od poslov v tujem imenu in za tuj račun
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Posredniško poslovanje (pojasnilo 4.3.b)
11.025
11.385
9.395
8.911
Poravnalno poslovanje in ostali posli
1.372
1.567
1.363
1.552
Skupaj
12.397
12.952
10.758
10.463
266
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Upravljanje tveganj se v NLB Skupini izvaja v skladu z
opredeljenimi strateškimi smernicami, uveljavljenimi notranjimi
politikami in postopki, ki upoštevajo evropske bančne predpise,
predpise Banke Slovenije, veljavne smernice EBA in ustrezne
dobre bančne prakse. Poleg tega NLB Skupina stalno izboljšuje
in dopolnjuje obstoječe metode in procese v vseh segmentih
upravljanja tveganj z namenom proaktivne podpore pri
sprejemanju poslovnih odločitev.
Učinkovito upravljanje tveganj in kapitala je ključnega pomena
za Skupino pri ohranjanju dolgoročno dobičkonosnega
poslovanja. Skupina je celovito vgradila okvir upravljanja
tveganj v svoje postopke odločanja, upravljanja in zmanjšanja
tveganj. NLB Skupina namenja veliko pozornosti kulturi tveganj
in zavedanju o vseh pomembnih tveganjih znotraj celotne NLB
Skupine.
Okvir za upravljanje tveganj NLB Skupine podpira poslovno
odločanje na strateški in operativni ravni, celovito upravljanje
in proaktivno obvladovanje tveganj ter njihovo zmanjševanje.
Okvir vključuje:
•
izjavo o pripravljenosti za prevzemanje tveganj (»Risk
appetite«) in usmeritve glede prevzemanja posameznih vrst
tveganj (»Risk strategy«);
•
letni pregled strateških ciljev, pripravo poslovnega plana in
proces načrtovanja kapitala;
•
proces notranjega ocenjevanja ustreznosti kapitala (ICAAP) in
proces notranjega ocenjevanja likvidnosti (ILAAP);
•
aktivnosti na področju plana reševanja;
•
druge aktivnosti za testiranje zmogljivosti v stresnih situacijah,
sisteme zgodnjega opozarjanja in redne analize tveganj;
•
regulatorno in drugo interno poročanje za potrebe
sprejemanja odločitev.
NLB Skupina je vzpostavila koncept »treh obrambnih linij«, ki
predstavlja pomemben del sistema upravljanja Skupine, kjer
funkcija upravljanja tveganj predstavlja drugo obrambno
linijo. Vzpostavljeni sistem upravljanja tveganj ter različna
orodja za obvladovanje tveganj omogočajo ustrezen nadzor
nad profilom tveganosti Skupine. Poleg tega tak okvir podpira
proaktivno sprejemanje poslovnih odločitev in omogoča
učinkovito obvladovanje tveganj z opredelitvijo pristojnosti
in odgovornosti v okviru odločevalskega procesa kakor
tudi različnih ukrepov za obvladovanje tveganj, kadar je to
potrebno.
a) Strategije in procesi na področju upravljanja tveganj
Temeljni cilj na področju upravljanja tveganj so proaktivno
upravljanje, spremljanje in merjenje izpostavljenosti tveganjem
na ravni NLB Skupine. Dobro in celovito razumevanje
upravljanja tveganj je vgrajeno znotraj celotne organizacije
in je osredotočeno na zaznavanje tveganj v zelo zgodnji
fazi, učinkovito obvladovanje tveganj in njihovo ublažitev
z namenom zagotoviti preudarno in gospodarno porabo
kapitala ter ustrezno likvidnostno strukturo, ki zagotavljata
ustrezno finančno moč Skupine.
Ključne strateške usmeritve NLB Skupine na področju
tveganj so opredeljene v nagnjenosti oziroma pripravljenosti
prevzemanja tveganj (»Risk appetite«) in usmeritvah glede
prevzemanja posameznih vrst tveganj (»Risk strategy«),
upoštevaje poslovni model Skupine ter s tem povezane bodoče
strateške usmeritve. Strategija NLB Skupine, pripravljenost za
prevzemanje tveganj, strategija prevzemanja tveganj ter ključne
interne politike NLB Skupine, ki jih potrdita Uprava in Nadzorni
svet, opredeljujejo strateške cilje in usmeritve za prevzemanje
tveganj ter pristope in metodologije spremljanja, merjenja
in obvladovanja vseh vrst tveganj z namenom doseganja
notranjih strateških ciljev in izpolnjevanja vseh zunanjih zahtev.
Poleg tega so glavne strateške usmeritve glede prevzemanja
tveganj celostno vključene v postopke sprejemanja poslovnih
odločitev, vključno revizijo strateških poslovnih ciljev in proces
planiranja.
NLB Skupina načrtuje preudaren profil tveganosti in optimalno
porabo kapitala kot pomemben element poslovne strategije
in z njo povezanih srednjeročnih finančnih ciljev. Upravljanje
kreditnega tveganja, ki predstavlja najpomembnejše tveganje
v NLB Skupini, se osredotoča na sprejemanje zmernih tveganj
– diverzificiran kreditni portfelj, ustrezna kakovost kreditnega
portfelja, dolgoročno vzdržen obseg stroška tveganja ter
zagotavljanje optimalnega donosa glede na prevzeta
tveganja. Kar zadeva likvidnostno tveganje, je pripravljenost
za prevzemanje tega tveganja nizka, medtem ko so aktivnosti
usmerjene v stalno zagotavljanje ustrezne ravni likvidnosti.
Skupina je omejila tudi izpostavljenost iz naslova vrednotenja,
ki izhaja iz portfelja dolžniških vrednostnih papirjev, katerega
namen je zagotavljanje ustreznih likvidnostnih rezerv, na
zmerno raven. Temeljna usmeritev pri obvladovanju obrestnega
tveganja je omejevanje potencialnih negativnih učinkov
na prihodke in kapital, zato je opredeljena toleranca za to
tveganje zmerna. Na področju operativnih tveganj Skupina
zasleduje opredelitev, da tovrstna tveganja ne smejo imeti
pomembnega vpliva na njeno poslovanje. Na tej osnovi so
bile izvedene spremembe kontrolnih mehanizmov, procesov
in/ali organizacije. Poleg tega je Skupina osredotočena na
pravočasno aktivacijo ukrepov za blaženje, preprečevanje
in zmanjševanje potencialnih škod. Sklepanje poslov z
izvedenimi finančnimi instrumenti v NLB je omejeno predvsem
na servisiranje strank in varovanje lastnih pozicij Banke. Na
področju valutnega tveganja NLB Skupina sledi ciljem nizke
do zmerne izpostavljenosti. Toleranca do drugih vrst tveganj
je nizka in se osredotoča na zmanjšanje možnih vplivov na
celotno poslovanje NLB Skupine.
Okoljska, družbena in upravljavska (»ESG«) tveganja ne
predstavljajo nove kategorije tveganj, temveč enega od
dejavnikov tveganja v okviru obstoječih vrst tveganj, kot so
kreditno, likvidnostno, tržno in operativno tveganje. Skupina jih
integrira in upravlja v okviru vzpostavljenega okvira upravljanja
tveganj. Upravljanje ESG tveganj sledi smernicam ECB in EBA,
s težnjo po njuni celoviti integraciji v vse relevantne procese.
Na podlagi ocene okoljskih in podnebnih tveganj je vpliv teh
tveganj ocenjen kot nizek, razen tranzicijskega tveganja na
področju kreditnih tveganj, ki je ocenjeno kot nizko do srednje.
Razpoložljivost ESG podatkov v regiji, kjer NLB Skupina deluje,
je še vedno pomanjkljiva. Kljub temu je Skupina naredila velik
napredek v procesu pridobivanja relevantnih ESG podatkov s
strani svojih komitentov, kot podlago za ustrezno sprejemanje
odločitev in proaktivno upravljanje ESG tveganj.
Upravljanje tveganj je osredotočeno na upravljanje in
obvladovanje tveganj skladno s Strategijo pripravljenosti za
prevzemanje tveganj (»Risk appetite«) in Strategijo upravljanja
tveganj Skupine (»Risk strategy«), ki predstavljata temelj
okvirja za upravljanje tveganj Skupine. V tem okviru Skupina
spremlja različne matrike tveganj, ki vključujejo tudi alokacijo
internega kapitala, ter tako zagotavlja, da je njen profil tveganj
skladen z opredeljeno pripravljenostjo za prevzemanje
tveganj. O spremljanju izpostavljenosti znotraj opredeljenih
limitov oziroma ciljnih vrednosti ter morebitnih odstopanj se
redno poroča pristojnim odborom in/ali Upravi Banke. Tak
pristop spremljanja in upravljanja ciljnega profila tveganosti je
vzpostavljen tudi v posameznih bančnih članicah NLB Skupine.
NLB Skupina je vzpostavila celovit sistem stresnega testiranja in
drugih sistemov zgodnjega opozarjanja na različnih področjih
tveganja z namenom okrepitve obstoječih notranjih kontrol
in pravočasnega odziva, kadar je to potrebno. Robusten in
enoten okvir stresnega testiranja vključuje vse pomembne
vrste tveganj in izbrane relevantne stresne scenarije,
upoštevaje ranljivost poslovnega modela Skupine. Skupina je
267
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
vzpostavila interni koncept stresnega testiranja na področju
ESG z namenom identifikacije potencialnih ključnih negativnih
finančnih učinkov, ki lahko izhajajo iz podnebnega tveganja. S
pridobitvijo relevantnih ESG podatkov s strani svojih komitentov
bo ta koncept stresnega testiranja dodatno nadgrajen. Sistem
stresnega testiranja je vgrajen v opredelitev pripravljenosti
za prevzemanje tveganj, ICAAP, ILAAP, plan reševanja in
proces planiranja. Kot tak zagotavlja podporo za proaktivno
in celostno upravljanje profila tveganosti Skupine, predvsem
pa dolgoročno zagotavljanje ustreznega obsega kapitala in
likvidnostne pozicije. Skupina izvaja tudi povratni stresni test
(»reverse stress test«), kjer testira maksimalno zmogljivost za
potrebe plana reševanja. Poleg tega izvaja tudi druge ocene
tveganj, ki so zajete v posamičnih analizah tveganj ter temeljijo
na ustreznih parametrih tveganj in so vgrajene v proces
določanja limitov.
NLB Skupina za potrebe učinkovitega upravljanja oziroma
ublažitve tveganj uporablja enotne standarde na področju
zavarovanj naložb fizičnih in pravnih oseb, ki predstavljajo
sekundarni vir poplačila obveznosti, z namenom učinkovitega
upravljanja kreditnega tveganja kot tudi optimalne porabe
kapitala. Skupina ima vzpostavljen sistem spremljanja in
poročanja zavarovanj po pošteni (tržni) vrednosti skladno
z Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti (MSOV).
Primernost zavarovanj po vrstah in zahtevano razmerje
pokritosti temeljijo na merilih preudarnega kreditiranja ter so
opredeljeni v okviru internih usmeritev za kreditiranje. Načela
in pravila za zmanjšanje kreditnega tveganja v NLB Skupini so
bolj podrobno opisana v poglavju »Kreditno tveganje«. NLB
Skupina pri varovanju tržnih tveganj (predvsem obrestnem
in valutnem tveganju) upošteva opredeljeno pripravljenost
za prevzemanje tveganj. To izvaja prek načela nevtralizacije
tveganj, ki temelji na upravljanju pozicij prek sklepanja
finančnih poslov (»natural hedge«) ali uporabi izvedenih
finančnih instrumentov, upoštevaje računovodska načela
varovanja (»hedge accounting principles«).
b) Struktura in organizacija področja za upravljanje tveganj
NLB Skupina je vzpostavila okvir korporativnega upravljanja,
ki temelji na načelih dobrega in odgovornega upravljanja,
v skladu z veljavno zakonodajo Republike Slovenije, zlasti z
določbami Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) in Zakona
o bančništvu (ZBan-3), Uredbe o dogovorih o notranjem
upravljanju, upravnem organu in postopku notranjega
ocenjevanja kapitalske ustreznosti za banke in hranilnice,
smernicami EBA o notranjem upravljanju, smernicami EBA o
oceni primernosti članov organa upravljanja in nosilcev ključnih
funkcij ter smernicami EBA o praksah nagrajevanja. Več ravni
upravljanja zagotavlja celovito korporativno upravljanje na
področju tveganj v NLB Skupini.
NLB Skupina je vzpostavila koncept treh obrambnih linij
z namenom učinkovitega obvladovanja tveganj. Koncept
treh obrambnih linij zagotavlja jasno delitev aktivnosti ter
opredeljuje pristojnosti in odgovornosti za obvladovanje
tveganj na različnih ravneh znotraj Skupine. Tveganja v
Skupini delujejo kot druga obrambna linija, ki je pristojna
za upravljanje, ocenjevanje, spremljanje in poročanje o
izpostavljenosti tveganjem v Banki, ki je matična družba v
Sloveniji, obenem pa tudi kompetenčni center za šest odvisnih
bančnih članic Skupine. Poleg tega je odgovorna tudi za več
družb, ki opravljajo pomožne storitve, in za nestrateške odvisne
družbe, ki so v postopku nadzorovanega zaprtja.
Organizacija in razmejitev pristojnosti področja upravljanja
tveganj NLB Skupine sta zasnovani tako, da preprečujeta
nastanek nasprotja interesov ter zagotavljata pregleden in
dokumentiran proces sprejemanja odločitev ob ustreznem
pretoku informacij navzgor in navzdol. Tveganja v NLB
Skupini se upravljajo v okviru specializiranega področja za
tveganja (»Competence Line Risk«), v katerega je vključenih več
organizacijskih enot (Tveganja, Kreditne analize pravnih oseb,
Kreditne analize standardiziranih segmentov ter Vrednotenje
in kontrola), ki poročajo Odboru za upravljanje bilance
(ALCO); Upravi ter Komisiji za tveganja Nadzornega sveta. To
področje je pristojno za oblikovanje politik upravljanja tveganj
NLB Skupine in nadzor nad njihovim izvajanjem, nadziranje
usklajevanja teh politik v NLB Skupini, opredelitev limitov,
vzpostavitev metodologij, izvajanje nadzora glede usklajevanja
politik na področju tveganj, spremljanje izpostavljenosti NLB
Skupine tveganjem ter pripravo zunanjih in notranjih poročil.
Vse članice NLB Skupine, ki se vključujejo v konsolidirane
računovodske izkaze NLB Skupine, o izpostavljenosti
tveganjem poročajo pristojnim strokovnim službam v okviru
specializiranega področja za tveganja. Slednje nato poroča vse
ustrezne informacije o tveganjih Odboru za upravljanje bilance
(ALCO) ter Komisiji za tveganja Nadzornega sveta, kjer Uprava
in Nadzorni svet sprejemata odločitve in ustrezne ukrepe.
Bonitetno razvrščanje materialno pomembnih komitentov NLB
Skupine in oblikovanje mnenj o kreditnih tveganjih se izvajata
centralizirano, prek Kreditnega odbora NLB. Postopek poteka
po načelu soodločanja, pri čemer kreditni odbor zadevne
članice Skupine najprej sprejme odločitev, nato poda mnenje še
Kreditni odbor NLB. Sklep Kreditnega odbora NLB se sprejme
na podlagi celotne razpoložljive dokumentacije, vključno z
bonitetnim mnenjem, ki ni zavezujoče in ga pripravijo v enoti
Kreditne analize v NLB. Enako načelo in proces se uporabljata
tudi za kreditne izpostavljenosti do materialno pomembnih
komitentov NLB Skupine.
Spremljanje tveganj v članicah NLB Skupine poteka v okviru
samostojne in/ali ločene organizacijske enote, kar zagotavlja
uveljavitev standardiziranih in sistemsko urejenih pristopov
upravljanja tveganj ter s tem celovit pogled na dogajanja v
izkazu finančnega položaja NLB Skupine in posamezne članice.
Skladno s strateškimi usmeritvami in internimi politikami
upravljanja tveganj na ravni NLB Skupine je spremljanje tveganj
v vsaki članici NLB Skupine organizirano tako, da je spremljanje
tveganj ločeno od njene upravljavske in/ali poslovne
funkcije z namenom ohraniti objektivnost, ki je potrebna pri
presojanju poslovnih odločitev (koncept treh obrambnih linij).
Organizacijska enota za upravljanje tveganj je odgovorna
neposredno Upravi oziroma njenim odborom (Kreditnemu
odboru, Odboru za upravljanje bilance Banke, Upravi in Odboru
za operativna tveganja), ta pa nadzornemu organu (Odboru za
tveganja pri Nadzornem svetu ali Upravnem odboru).
c) Merjenje in poročanje tveganj
Kot sistemsko pomembna bančna skupina je NLB Skupina
vključena v enotni nadzorni mehanizem (SSM), katerega nadzor
je v pristojnosti skupne nadzorniške skupine (»Joint Supervisory
Team«) v okviru Evropske centralne banke in Banke Slovenije.
NLB Skupina posluje skladno z določili predpisov ECB, medtem
ko hčerinske družbe NLB Skupine, ki poslujejo zunaj Slovenije,
delujejo tudi skladno s pravili, ki jih določajo lokalni regulatorji.
Tako imenovani »Third party equivalent« je bil odobren v Srbiji,
Bosni in Hercegovini ter Severni Makedoniji, kar se odraža
v usklajenosti lokalne ureditve s pravili Uredbe (CRR). NLB
Skupina na področju kapitalske ustreznosti, upoštevaje določila
Direktive (CRD) in Uredbe (CRR), uporablja standardizirani
pristop za kreditna in tržna tveganja ter enostavni pristop
(enostavni pristop z manjšo zahtevo po razčlenjenosti
podatkov) za operativna tveganja, z izjemo NLB, ki uporablja
standardizirani pristop.
Ocenjevanje, spremljanje, upravljanje in blaženje tveganj v
NLB Skupini se izvaja na poenoten način, upoštevaje tudi
specifike trgov, na katerih delujejo posamezne članice NLB
Skupine, v skladu s Standardi upravljanja tveganj NLB Skupine.
Za potrebe merjenja izpostavljenosti kreditnim, likvidnostnim
in obrestnim tveganjem, tveganju vrednotenja v bančni knjigi
ter operativnim, tržnim, ESG in nefinančnim tveganjem NLB
268
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Skupina poleg regulatornih pristopov uporablja tudi interne
metodologije, ki omogočajo podrobnejše spremljanje in
upravljanje tveganj. Interne metodologije so usklajene s
smernicami ECB, EBA in Baselskimi smernicami ter splošno
uveljavljenimi metodološkimi pristopi v bančni praksi.
Poročanje o tveganjih v NLB Skupini poteka skladno z internimi
usmeritvami, ki glede vsebine in pogostosti poročanja poleg
internih potreb upoštevajo zahteve Evropske centralne banke in
Banke Slovenije. Na ravni posamezne članice NLB Skupine se
upoštevajo tudi zahteve njihove lokalne regulative. Poročanje
o tveganjih poteka v obliki standardiziranih poročil. Slednja
omogočajo smiselno poenotene politike upravljanja tveganj
z metodologijami za merjenje in uravnavanje izpostavljenosti
tveganjem, vzpostavljene standardizirane strukture
podatkovnih baz znotraj podatkovnega skladišča (DWH),
celostno zagotavljanje kakovosti podatkov prek vzpostavljenih
kontrol ter avtomatizirane priprave poročil, kar zagotavlja tudi
njihovo kakovost in zmanjšuje možnosti napak.
d) Podatkovne osnove in IT sistem
Podatki o tveganjih, zbrani iz DWH NLB in drugih članic
Skupine, so izračunani in shranjeni v DWH NLB Skupine.
Vzpostavljen proces zagotavlja integrirane informacije v enotni
referenčni strukturi, kjer lahko poslovni uporabniki do njih
dostopajo v formatu, ki je dosleden in predmetno usmerjen.
Podatki se tekoče preverjajo in so predmet redne validacije.
Podatki, uporabljeni za interne ocene in analize tveganj ter s
tem povezano upravljanje in poročanje, so identični podatkom,
ki jih NLB Skupina uporablja za regulatorno poročanje.
Skupina je vzpostavila močan in robusten sistem upravljanja
podatkov, ki je usklajen s cilji funkcije upravljanja tveganj v
Skupini. Okvir za upravljanje podatkov in kakovost podatkov
NLB Skupine je sestavljen iz identifikacije tveganj, vzpostavitve
politik in kontrol glede zaupnosti, celovitosti, točnosti in
razpoložljivosti podatkov ter izvajanja kontrol druge obrambne
linije s strani neodvisne validacijske enote pod odgovornostjo
pooblaščenca za upravljanje podatkov v Skupini. Ta okvir
pokriva dogovorjene standarde ravni storitev tako za interne
procese kot zunanje izvajalce, povezane s podatki.
e) Ključni poudarki na področju
obvladovanja tveganj v letu 2022
Učinkovito obvladovanje tveganj in upravljanje kapitala
ostajata za NLB Skupino ključnega pomena, saj omogočata
ohranjanje dolgoročno donosnega poslovanja. Skupina je
dodatno okrepila robustnost sistema za obvladovanje tveganj,
ki vključuje vse ustrezne vrste tveganj, z namenom njihovega
proaktivnega, celostnega in preudarnega upravljanja. Glavni
poudarek je na prepoznavanju tveganj v zelo zgodnji fazi,
njihovem učinkovitem upravljanju in ublažitvi. Poslovno in
operativno okolje, pomembno za poslovanje NLB Skupine,
se spreminja skupaj s trendi, kot so trajnost, družbena
odgovornost, upravljanje, spremembe obnašanja strank,
razvoj novih tehnologij in konkurentov ter vedno večji obseg
regulativnih zahtev. Skladno s tem se redno prilagaja in
nadgrajuje sistem upravljanja tveganj, predvsem z namenom
odkrivanja in upravljanja novih potencialnih tveganj.
NLB Skupina daje poseben poudarek vključitvi analize
tveganj v postopek odločanja na strateški in operativni ravni,
diverzifikaciji (z namenom preprečevanja nastopa visoke
koncentracije), optimalni porabi internega kapitala, ustrezni
cenovni politiki, ki upošteva tudi obseg prevzetih tveganj,
rednem izobraževanju/usposabljanju na vseh vodstvenih
ravneh ter zagotavljanju splošne skladnosti z notranjimi akti in
zadevno regulativo.
Vojna v Ukrajini v letu 2022 ni imela pomembnega vpliva
na kakovost kreditnega portfelja niti na likvidnost Skupine.
Neposredna in posredna izpostavljenost Skupine do Rusije
in Ukrajine je precej omejena. V luči naraščajočih cen
energentov, inflacijskih pritiskov in napovedi zmanjševanja
gospodarske rasti je Skupina temeljito analizirala morebitne
vplive na svoj kreditni portfelj in izvedla potrebne prilagoditve.
Najbolj prizadete panoge ali segmente skrbno spremlja z
namenom, da se v zelo zgodnji fazi odkrije morebitno dodatno
znatno povečanje kreditnega tveganja. Likvidnostni položaj
Skupine ostaja zelo stabilen. Tudi v primeru uresničitve zelo
neugodnega likvidnostnega scenarija ima Skupina zadostno
raven prvovrstnih likvidnostnih rezerv.
Skupina prispeva k trajnostnemu financiranju z vključevanjem
okoljskih, socialnih in upravljavskih (ESG) tveganj v svoje
poslovne strategije, okvir upravljanja tveganj in notranje
ureditve upravljanja. S sprejetjem Trajnostnega programa NLB
Skupine je NLB Skupina v svoj poslovni model implementirala
trajnostne elemente. Tako na področju trajnostnega
financiranja vključuje ESG merila v poslovne in naložbene
odločitve, ki dajejo trajno korist strankam in družbi. Odbor
za trajnostni razvoj NLB Skupine nadzira integracijo ESG
dejavnikov v poslovni model NLB Skupine. Skupina je bila kot
sistemsko pomembna institucija vključena v ECB stresni test na
področju klimatskih tveganj (Climate Stress test 2022). Vaja je
bila izvedena v prvi polovici leta 2022, skupni rezultati pa so bili
objavljeni julija 2022.
Upravljanje ESG tveganj sledi smernicam ECB in EBA s težnjo
po njihovi celoviti integraciji v vse relevantne procese. Vgrajeno
je v celoten postopek odobritve kreditov v NLB Skupini in s
tem povezano upravljanje kreditnega portfelja. ESG trajnostno
financiranje, v skladu s sistemom okoljskega in socialnega
upravljanja (Environmental and Social Management System),
je integrirano v Strategijo pripravljenosti za prevzemanje
tveganj. Skupina v okviru te strategije ne financira podjetij,
ki pridobivajo fosilna goriva ali upravljajo termoelektrarne.
Razpoložljivost ESG podatkov v regiji, kjer NLB Skupina deluje,
je še vedno pomanjkljiva. Kljub temu je Skupina naredila velik
napredek v procesu pridobivanja relevantnih ESG podatkov s
strani svojih komitentov kot podlago za ustrezno sprejemanje
odločitev in proaktivno upravljanje ESG tveganj.
a) Uvod
NLB Skupina je pri svojem poslovanju izpostavljena zlasti
kreditnemu tveganju, ki pomeni tveganje nastanka izgube
zaradi neizpolnitve obveznosti dolžnika do Skupine, zato ga
proaktivno spremlja in celostno ocenjuje. Pri tem NLB Skupina
sledi Mednarodnim standardom računovodskega poročanja,
predpisom Evropske centralne banke ali Banke Slovenije in
smernicam EBA. Natančneje je področje urejeno z internimi
metodologijami in postopki, zapisanimi v internih aktih.
NLB z rednimi pregledi poslovnih praks in kreditnih portfeljev
članic skrbi, da te pri upravljanju kreditnih tveganj poslujejo
skladno s standardi upravljanja tveganj v NLB Skupini, tako da
so zagotovljeni smiselno poenoteni postopki na konsolidirani
ravni.
Upravljanje kreditnih tveganj v NLB Skupini poteka na dveh
ravneh:
•
Na ravni posameznega komitenta/skupine komitentov,
kjer se izvajajo ustrezni postopki v različnih fazah odnosa s
komitentom pred sklenitvijo pogodbe, ob njej in po njej. Pred
sklenitvijo pogodbe se presojata komitentova uspešnost
poslovanja in njegovo finančno stanje oziroma morebitno
preteklo sodelovanje z NLB. Z namenom celovite objektivne
presoje poslovanja komitenta poteka tudi razvoj internih
točkovalnih modelov za posamezen segment komitentov
ali produktov. Poleg tega je pomembna tudi pridobitev
kakovostnih zavarovanj, ki pa ne vpliva na bonitetno
razvrstitev komitenta. Temu sledijo različne oblike spremljanja
komitenta, zlasti presoja zmožnosti dolgoročnega generiranja
zadostnega denarnega toka za redno odplačevanje
269
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
obveznosti in izpolnjevanje pogodbenih zavez. V tem
delu kreditnega procesa je pomembna redna spremljava
komitentov v okviru sistema zgodnjega zaznavanja
poslabšanega poslovanja (EWS). V primeru neplačila stranke
se začne prestrukturiranje ali izterjava, odvisno od resnosti
položaja stranke.
•
Na ravni celotnega portfelja NLB Skupine in posamezne
bančne članice, kjer se aktivno spremlja in analizira kvaliteta
naložbenega (kreditnega) portfelja, ki vključuje bilančne in
zunajbilančne izpostavljenosti, se izvajata tekoče spremljanje
in analiziranje trendov.
Redno se pripravljajo celovite analize portfelja z namenom
spremljanja gibanja portfelja skozi čas, kakor tudi zaznave
preseganja limitov ali ciljnih vrednosti. Posebna pozornost je
posvečena analizi strukture portfelja z vidika segmentacije
komitentov, bonitetne strukture, strukture po skupinah (skladno
z MSRP 9) in NPL kazalnikov. Kazalnik pokritja slabih posojil
z rezervacijami je prav tako pomemben z vidika morebitnih
bodočih izgub, zato ga je treba skrbno spremljati.
Poleg statične analize celotnega portfelja je ključno spremljanje
novih poslov, ki omogoča ugotavljanje konservativnosti
standardov kreditiranja, ki morajo zagotavljati, da se kvaliteta
portfelja ohranja v okvirih, ki jih predpisuje »Risk Appetite« Skupine.
Poleg tveganja neplačila (»default risk«) se na kreditnem
portfelju spremljajo tudi tveganje posamične koncentracije in
koncentracije v dejavnostih, tveganje migracije ter tveganje
posojil v tuji valuti. Vedno večji poudarek je tudi na izvajanju
stresnih scenarijev, s katerimi se ocenjujejo negativni učinki,
ki bi jih neugodne makroekonomske razmere imele na raven
slabitev in rezervacij ter na kapitalsko ustreznost. Kapitalska
zahteva za kreditno tveganje v NLB Skupini se izračunava po
standardiziranem pristopu za namen prvega stebra, medtem
ko se za potrebe drugega stebra uporablja interni IRB pristop,
s pomočjo katerega izvajamo izračun tehtane tvegane aktive
za tveganje neplačila, tveganje poslabšanja kreditne kvalitete
(»migration risk«) in financiranja v tuji valuti. Pribitki za tveganje
posamične koncentracije so ocenjeni na podlagi metode
Granularnega pribitka (»Granularity adjustment methodology«),
za koncentracijo po dejavnostih pa z uporabo indeksov
koncentracije HHI.
Višino izgub iz kreditnega tveganja NLB in članice NLB Skupine
posamično ocenjujejo za pomembne terjatve oziroma na
skupinski ravni za preostali del portfelja.
Posamična ocena pričakovanih kreditnih izgub se pripravlja
za finančna sredstva iz skupine 3, ki so bila ocenjena kot
nedonosna na podlagi informacij o pomembnih finančnih
težavah komitenta, o dejanskem kršenju pogodbenih zavez, kot
je zamuda pri poravnavi obveznosti do Banke, o dejstvu, da bo
zaradi ekonomskih ali pravnih razlogov prišlo do restrukturiranja
finančnih sredstev, ter o obstoju verjetnosti, da bo komitent šel v
stečaj ali finančno reorganizacijo. Pri posamičnem pregledu se
tako ocenjujejo pričakovani prihodnji denarni tokovi (iz rednega
poslovanja in morebitnega unovčenja zavarovanj), in če njihova
diskontirana vrednost odstopa od knjigovodske vrednosti
finančnega sredstva, je treba pripoznati kreditno izgubo.
Za preostali del portfelja, ki ni posamično ocenjen, se oslabitve
oblikujejo skupinsko. Skladno z zahtevami standarda MSRP
9 so finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti ali po
pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa,
razporejena v skupine na podlagi ocenjenega povečanja
kreditnega tveganja posameznega sredstva od začetnega
pripoznanja. Od skupine, v katero je sredstvo razporejeno, je
odvisno, ali se bodo oblikovale 12-mesečne ali vseživljenjske
kreditne izgube. Izračun pričakovanih kreditnih izgub temelji na
prihodnji verjetnosti prehoda med neplačnike (»probability of
default« – PD) in glede na povprečno stopnjo nepoplačljivosti
(»loss given default« – LGD) slabih terjatev. Kazalnika tveganj sta
ocenjena na podlagi preteklih podatkov, statističnih modelov ter
napovedi makroekonomskih parametrov za različne scenarije.
Pri ocenjevanju pričakovanih kreditnih izgub za prevzete
obveznosti na skupinski ravni se na podlagi empiričnih podatkov
o unovčevanju garancij v preteklosti določi tudi verjetnost
unovčenja garancij, ki se upošteva pri oblikovanju skupinskih
rezervacij. Modeli, ki se uporabljajo za ocenjevanje pričakovanih
vrednosti parametrov tveganja, se redno testirajo in preverjajo z
namenom zagotavljanja čim bolj pravilne ocene izgub.
Obvladovanje ESG tveganj obravnava celoten postopek
odobritve kreditov v Skupini in s tem povezano upravljanje
kreditnega portfelja. Trajnostno financiranje se izvaja preko
spremenjenega dokumentarnega okvira:
•
Usmeritve odobravanja naložb nefinančnim družbam v NLB
d.d. in NLB Skupini, kjer so v posebnem poglavju Okoljski
in družbeni okvir opredeljene tri kategorije (prepovedane,
omejene, običajne dejavnosti).
•
Okvir za okoljevarstveno in družbeno politiko v NLB d.d. in
NLB Skupini se uporablja za določene transakcije z največjim
potencialom za pomemben okoljevarstveni in družbeni vpliv
(seznam izključitev, preverjanje skladnosti s predpisi, seznam
kategorije A).
•
Metodološki okvir za okoljevarstveno in družbeno
kategorizacijo naložb v NLB d.d. in NLB Skupini, ki daje
vodnik za tipično raven inherentnega okoljskega in
družbenega tveganja po kodah NACE.
Poleg obravnave ESG tveganj v vseh relevantnih fazah
odobravanja naložb se ustrezna ESG merila upoštevajo tudi v
procesu ocenjevanja zavarovanja. Na ravni portfelja se Skupina
ne sooča z veliko koncentracijo na segmentu specifičnih
industrijskih panog po NACE klasifikaciji, ki so izpostavljene
podnebnemu tveganju, pri čemer imajo tranzicijska tveganja
prevladujoč vpliv. Razpoložljivost ESG podatkov v regiji, kjer
NLB Skupina deluje, je še vedno pomanjkljiva, kljub temu pa
je Skupina v letu 2022 na tem področju dosegla pomemben
napredek in ima ambiciozne načrte za naslednje leto.
b) Ključni poudarki v letu 2022
V okviru stalne nadgradnje in dopolnjevanja obstoječega
sistema za obvladovanje kreditnih tveganj se NLB Skupina
osredotoča na prevzemanje zmernih tveganj, sočasno pa
tudi na doseganje optimalne donosnosti glede na prevzeta
tveganja. Zagotavljanje ustrezne strukture in kvalitete
kreditnega portfelja predstavlja najpomembnejši cilj na
področju upravljanja tveganj, s poudarkom na kakovosti novih
naložb in razpršenosti kreditnega portfelja. Skupina je aktivno
prisotna na trgu v regiji ter financira obstoječe in nove kreditno
sposobne stranke. Skupina stalno razvija širšo paleto naprednih
pristopov, ki so podprti z matematičnimi in statističnimi modeli,
v skladu z najboljšimi bančnimi praksami. Tako želi dodatno
izboljšati obstoječa orodja za obvladovanje tveganj, hkrati pa
komitentom zagotoviti tudi hitrejšo odzivnost.
Rast kreditiranja je bila v letu 2022 opažena tako v segmentu
pravnih oseb kot tudi v segmentu prebivalstva. V okoliščinah
naraščajočega EURIBOR-ja je prišlo do določenega prehoda
na fiksne obrestne mere, predvsem na trgu stanovanjskih
kreditov, kar je povzročilo povečan obseg novih posojil in
splošno povečanje obsega izpostavljenosti do prebivalstva. V
segmentu podjetij je Banka izkoristila priložnosti za financiranje
nekaterih najboljših podjetij v regiji, hkrati pa se je osredotočila
na MSP kot svoj ključni segment. Kreditni portfelj ostaja dobro
razpršen brez visoke koncentracije v posamičnih panogah
ali segmentih strank. Delež portfelja prebivalstva v celotnem
kreditnem portfelju je precejšen; še vedno prevladuje segment
stanovanjskih posojil.
Kakovost kreditnega portfelja Skupine je v letu 2022 ostala
stabilna, s precej solidno bonitetno strukturo in razpršeno
strukturo portfelja. Velik poudarek je bil namenjen intenzivnemu
in proaktivnemu ravnanju s problematičnimi komitenti ter
sistemu zgodnjega opozarjanja za odkrivanje povečanega
kreditnega tveganja v zelo zgodnji fazi. Obseg nedonosnih
izpostavljenosti (NPE) se je znižal kot posledica aktivnega
pristopa k upravljanju problematičnih naložb. Na dan 31.
decembra 2022 je delež nedonosnih izpostavljenosti po
metodologiji EBA za NLB Skupino znašal 1,3 % (1,7 % konec
leta 2021). Stopnja pokritosti z oslabitvami NLB Skupine ostaja
visoka in znaša 57,1 %, kar je precej nad povprečjem EU, ki ga
objavlja EBA (44,1 % v tretjem četrtletju leta 2022).
270
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
c) Maksimalna izpostavljenost kreditnemu tveganju brez upoštevanja prejetih zavarovanj
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih
bankah in vpogledne vloge pri bankah
5.271.365
5.005.052
3.339.024
3.250.437
Finančna sredstva, namenjena trgovanju
21.588
7.678
21.692
7.682
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti
prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
3.116
4.261
7.892
7.888
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
2.838.796
3.395.261
1.291.277
1.541.042
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
Dolžniški vrednostni papirji
1.917.615
1.717.626
1.597.448
1.436.424
Krediti državi
303.443
281.010
124.736
143.864
Krediti bankam
222.965
140.683
350.625
199.287
Krediti finančnim organizacijam
116.078
141.709
286.504
226.144
Krediti fizičnim osebam
6.621.670
5.519.290
3.036.499
2.656.935
Krediti podjetjem
6.031.795
4.645.112
2.606.674
2.118.210
Druga finančna sredstva
177.823
122.229
114.399
92.404
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
59.362
568
59.362
568
Skupaj neto finančna sredstva
23.585.616
20.980.479
12.836.132
11.680.885
Garancije
1.511.308
1.236.734
789.596
727.101
Finančne garancije
648.529
533.633
326.791
289.935
Storitvene garancije
862.779
703.101
462.805
437.166
Odobreni krediti
2.388.468
1.878.988
1.635.498
1.259.489
Druge potencialne obveznosti
53.684
48.782
22.910
2.987
Skupaj pogojne obveznosti
3.953.460
3.164.504
2.448.004
1.989.577
Skupaj maksimalna izpostavljenost kreditnemu tveganju
27.539.076
24.144.983
15.284.136
13.670.462
Maksimalna izpostavljenost kreditnemu tveganju predstavlja
prikaz izpostavljenosti NLB Skupine kreditnemu tveganju,
ločeno po posameznih vrstah finančnih sredstev in pogojnih
obveznosti. Izpostavljenosti, navedene v zgornji preglednici,
so za bilančne postavke prikazane v višini njihove neto
knjigovodske vrednosti, kot so poročane v izkazu finančnega
položaja, za zunajbilančne postavke pa v višini njihove
nominalne vrednosti.
271
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
d) Zavarovanja kreditno oslabljenih finančnih sredstev
v tisoč EUR
31. 12. 2022
NLB Skupina
NLB
V celoti zavarovana
in nadzavarovana
finančna sredstva
Nezavarovana in
podzavarovana
finančna sredstva
V celoti zavarovana
in nadzavarovana
finančna sredstva
Nezavarovana in
podzavarovana
finančna sredstva
Neto
vrednost
finančnih
sredstev
Poštena
vrednost
zavarovanj
Neto
vrednost
finančnih
sredstev
Poštena
vrednost
zavarovanj
Neto
vrednost
finančnih
sredstev
Poštena
vrednost
zavarovanj
Neto
vrednost
finančnih
sredstev
Poštena
vrednost
zavarovanj
Finančna sredstva, merjena
po odplačni vrednosti
Krediti fizičnim osebam
32.322
135.480
19.235
5.607
16.518
50.403
8.876
3.311
Krediti drugim strankam
69.180
426.805
19.227
22.607
17.154
93.719
4.077
2.130
Druga finančna sredstva
104
7.301
1.374
46
2
379
22
7
Skupaj
101.606
569.586
39.836
28.260
33.674
144.501
12.975
5.448
v tisoč EUR
31. 12. 2021
NLB Skupina
NLB
V celoti zavarovana
in nadzavarovana
finančna sredstva
Nezavarovana in
podzavarovana
finančna sredstva
V celoti zavarovana
in nadzavarovana
finančna sredstva
Nezavarovana in
podzavarovana
finančna sredstva
Neto
vrednost
finančnih
sredstev
Poštena
vrednost
zavarovanj
Neto
vrednost
finančnih
sredstev
Poštena
vrednost
zavarovanj
Neto
vrednost
finančnih
sredstev
Poštena
vrednost
zavarovanj
Neto
vrednost
finančnih
sredstev
Poštena
vrednost
zavarovanj
Finančna sredstva, merjena
po odplačni vrednosti
Krediti fizičnim osebam
32.372
122.205
18.718
7.645
17.785
49.518
8.114
3.924
Krediti drugim strankam
79.120
446.308
23.364
23.694
21.490
117.862
4.037
4.478
Druga finančna sredstva
127
6.661
2.098
32
6
408
22
5
Skupaj
111.619
575.174
44.180
31.371
39.281
167.788
12.173
8.407
e) Zavarovanje kreditov, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
v tisoč EUR
31. 12. 2022
31. 12. 2021
NLB
V celoti zavarovani in
nadzavarovani krediti
Nezavarovani in
podzavarovani krediti
V celoti zavarovani in
nadzavarovani krediti
Nezavarovani in
podzavarovani krediti
Poštena
vrednost
kreditov
Poštena
vrednost
zavarovanj
Poštena
vrednost
kreditov
Poštena
vrednost
zavarovanj
Poštena
vrednost
kreditov
Poštena
vrednost
zavarovanj
Poštena
vrednost
kreditov
Poštena
vrednost
zavarovanj
Krediti, obvezno merjeni
po pošteni vrednosti
prek poslovnega izida
4.345
4.699
3.547
2.000
4.198
4.500
3.690
2.050
NLB Skupina uporablja enotne standarde za zavarovanja naložb
fizičnih in pravnih oseb, ki so jih članice vzpostavile v skladu z
regulatornimi zahtevami. Krovni dokument, ki ureja zavarovanja
naložb v NLB Skupini, je Politika za zavarovanje naložb v NLB d.d.
in NLB Skupini. Politiko je sprejela Uprava NLB Skupine. Politika
vsebuje osnovne smernice, ki jih morajo upoštevati zaposleni
v Banki pri sprejemanju, vrednotenju, spremljavi in poročanju
zavarovanj z namenom zmanjševanja kreditnega tveganja.
Skladno s politiko je primarni vir poplačila naložb plačilna
sposobnost dolžnika, sprejeta zavarovanja pa predstavljajo
sekundarni vir poplačila v primeru, da dolžnik preneha z
odplačevanjem pogodbenih obveznosti.
NLB Skupina prednostno sprejema zavarovanja, ki izpolnjujejo
zahteve Basla II, s čimer želimo doseči tako izboljšano upravljanje
kreditnega tveganja kot tudi racionalnejšo porabo
kapitala.
V skladu z Baslom II sprejemamo in spremljamo zavarovanja z
zastavo depozitov, jamstvom države, garancijami bank, dolžniškimi
vrednostnimi papirji, izdanimi pri enotah centralne ravni držav ter
centralnih bankah, dolžniškimi vrednostnimi papirji bank in zastavo
nepremičnin (za priznanje učinkov na kapital mora biti med drugim
lokacija nepremičnine v Evropskem gospodarskem prostoru ali v
državi uvrščeni na EBA seznam enakovrednih tretjih držav).
Za zavarovanje naložb na področju pravnih oseb in zasebnikov
se sprejemajo tudi druge oblike zavarovanj (na primer zastava
premičnin, zastava kapitalskega deleža, investicijskih kuponov,
zavarovanje z zastavo/odstopom terjatev …), če se oceni, da
bi lahko, če bi bilo treba, kot sredstvo sekundarnega poplačila
ustvarilo denarni tok. V primeru manjše verjetnosti, da bo tako
zavarovanje ustvarilo denarni tok, se uporabi konservativni pristop,
kar pomeni, da se lahko tako zavarovanje sprejme, vendar je za
namene poročanja njegova vrednost nič.
272
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
g) Procesi za vrednotenje zavarovanja s premoženjem
NLB Skupina je v skladu z zakonodajo vzpostavila sistem
spremljanja in poročanja zavarovanj po pošteni (tržni) vrednosti.
Tržno vrednost zastavljenih nepremičnin pridobimo iz cenitvenih
poročil cenilcev z ustreznimi licencami, tržno vrednost zastavljenih
premičnin pa iz cenitvenih poročil cenilcev z ustreznimi licencami
oziroma kupoprodajnih pogodb. Tako cenitvena poročila kot
kupoprodajne pogodbe ne smejo biti starejše od enega leta.
V NLB in članicah NLB Skupine se poročila o oceni vrednosti
nepremičnin zunanjih cenilcev kontrolirajo. Kontrole izvajajo
notranji cenilci. Predmet kontrole so vsebina, vrednost, obseg in
oblika poročila, njegova skladnost z mednarodnimi standardi
vrednotenja in ocenjena vrednost. Če so ugotovljena odstopanja,
se oceni potreben popravek vrednosti zunanje ocene (v %)
in popravi vrednost zunanje ocene. Popravek vrednosti je
lahko samo negativen in se lahko uporabi samo v omejenem
obsegu. Za namene poslovnih odločitev ter izračun potrebnih
oslabitev in rezervacij se uporabijo dodatni odbitki (»hair-cuts«)
od potencialno prilagojene tržne vrednosti glede na vrsto
zavarovanja. Pri zavarovanju z nepremičninami znašajo odbitki
za oceno likvidacijske vrednosti med 30 in 70 %, odvisno od vrste
in lokacije nepremičnine, pri premičninah pa znašajo med 50 in
100 %, odvisno od vrste premičnine.
Za finančne inštrumente, ki kotirajo na borzi, se tržna vrednost
določi na podlagi kotacije na organiziranem trgu – borzi.
Za finančne instrumente, ki ne kotirajo na borzi (tovrstna
zavarovanja se uporabljajo izjemoma in v majhnem obsegu na
področju odobravanja naložb pravnim osebam in zasebnikom),
pa se tržna oz. poštena vrednost določi v skladu z interno
metodologijo.
NLB ima oblikovan referenčni seznam cenilcev nepremičnin
z ustreznimi licencami. Vse cenitve morajo biti opravljene za
namen zavarovanega posojanja in v skladu z mednarodnimi
standardi ocenjevanja vrednosti (MSOV, EVS, RICS). Cenitve na
področju kreditiranja fizičnih oseb Banka praviloma naroča
pri cenilcih, s katerimi ima sklenjeno pogodbo za izdelavo
ocen vrednosti nepremičnin. Cenitve na področju odobravanja
naložb pravnim osebam in zasebnikom praviloma predložijo
komitenti. Če komitent predloži cenitev, ki je ni izdelal cenilec z
referenčnega seznama Banke, jo preveri strokovna služba Banke,
ki ima zaposlene ocenjevalce vrednosti nepremičnin z ustreznimi
licencami (sodni cenilci gradbene stroke z licencami Ministrstva za
pravosodje ter pooblaščeni ocenjevalci vrednosti nepremičnin z
licencami Slovenskega inštituta za revizijo). V pristojnosti omenjene
strokovne službe je tudi pregledovanje cenitev nepremičnin, ki se
uporabijo za zavarovanje naložb večjih vrednosti.
V preostalih članicah NLB Skupine vrednotenje izvajajo pri
njih zaposleni cenilci in zunanji cenilci, oboji z ustreznimi
licencami. NLB Skupina ima oblikovan poseben referenčni
seznam cenilcev za izvajanje cenitev nepremičnin z lokacijo
zunaj Republike Slovenije. Cenitve se izvajajo v skladu z
mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti. Za večja
posojila mora cenitve nepremičnin pregledati notranji cenilec,
ki ima ustrezno licenco ter pozna lokalni trg nepremičnin. Če
cenitev ni skladna z mednarodnimi standardi ocenjevanja
vrednosti ali če je popravek vrednosti večji od določene meje,
se cenitev zavrne kot neustrezna.
Pri zagotavljanju zavarovanja NLB Skupina upošteva notranje
akte, ki opredeljujejo minimalno stopnjo zavarovanja oz.
zastavne količnike. NLB Skupina si prizadeva za pridobitev
zavarovanja v višji vrednosti, kot je zadevna izpostavljenost
(glede na boniteto dolžnika, ročnost naložbe itd.), s ciljem
zmanjšati negativne posledice ob vsakem večjem nihanju
tržnih cen zastavljenega premoženja. Pri zavarovanju z
zastavo nepremičnin, premičnin in finančnih instrumentov
velja usmeritev, da mora biti zastavna pravica Banke vpisana
z najboljšim vrstnim redom. Izjemoma, v primeru dovolj velike
vrednosti zastavljene nepremičnine, je lahko zastavna pravica
vpisana z drugačnim vrstnim redom.
NLB Skupina spremlja vrednost zavarovanja v odplačilni dobi
naložb v skladu z zakonsko obveznimi obdobji in internimi
navodili. Tako se na primer vrednost zavarovanj z zastavo
nepremičnin spremlja letno, bodisi z izdelavo individualnih
cenitev bodisi z uporabo interne metodologije za izdelavo
lastne ocene vrednosti nepremičnin (velja za Republiko
Slovenijo in za segment stanovanj v Srbiji, Črni gori ter
Bosni in Hercegovini), ki temelji na javnih podatkih oziroma
indeksih vrednosti nepremičnin, ki jih objavljajo pristojne
državne ustanove (v Republiki Sloveniji je to Geodetska
uprava Republike Slovenije). Vrednost zastavljenih premičnin
se spremlja enkrat letno (v NLB avtomatsko, z linearno
amortizacijo za preostanek življenjske dobe).
h) Glavne vrste zavarovanj, ki jih sprejema NLB Skupina
NLB Skupina za zavarovanje naložb sprejema različne oblike
stvarnih in osebnih kreditnih zavarovanj.
S stvarnimi kreditnimi zavarovanji pridobimo v primeru
neizpolnjevanja pogodbenih obveznosti s strani dolžnika
(kreditojemalca) pravico prodati določeno premoženje zaradi
poplačila svoje terjatve, pravico obdržati določeno nedenarno
premoženje ali denarne zneske ter pravico zmanjšati oziroma
pobotati znesek izpostavljenosti za znesek terjatve nasprotne
stranke do Banke.
NLB Skupina sprejema naslednje vrste stvarnih kreditnih
zavarovanj:
•
zavarovanje s poslovnimi in stanovanjskimi nepremičninami:
zemljišča, stavbe in posamezni deli stavb v večnadstropnih
stanovanjskih ali poslovnih stavbah, na primer zemljišča v
območju, predvidenem za gradnjo, stanovanja, stanovanjske
stavbe, garaže in počitniške hiše, poslovni prostori, proizvodni
objekti, pisarne, lokali, hoteli, podružnice in skladišča,
gozdovi, parkirišča itd. Objekti so lahko dokončani ali v
gradnji. Prednost imajo nepremičnine, kjer je zastavna
pravica Banke vpisana na prvem mestu in je nepremičnina
že v lasti dolžnika in/ali zastavitelja. Za nepremičnino mora
obstajati trg in mora biti unovčljiva v razumnem času;
•
zavarovanje s premičninami: prednost imajo premičnine,
ki se bodo v primeru izvršbe z veliko verjetnostjo prodale,
prejeta sredstva pa porabila za poplačilo zavarovanih
terjatev (njihova tržna vrednost mora biti ocenjena z
veliko zanesljivostjo). Med ustrezne vrste premičnin Banka
vključuje motorna vozila, kmetijsko mehanizacijo, gradbeno
mehanizacijo, proizvodne linije in serijsko proizvedene stroje
ter nekatere stroje, izdelane po meri;
•
zavarovanje z zastavo finančnega premoženja (bančne vloge
ali denarju podobni instrumenti, dolžniški vrednostni papirji
različnih izdajateljev, enote investicijskih skladov, lastniški
vrednostni papirji ali zamenljive obveznice):
•
zavarovanje z denarnimi terjatvami; bančne vloge in prihranki
pri Banki so ustrezni tako v domači kot tudi v tuji valuti;
•
dolžniški in lastniški vrednostni papirji: obveznice in delnice,
ki so po oceni Banke primerne za zavarovanje naložb in se
z njimi trguje na organiziranem trgu (prodajljivi vrednostni
papirji višje kakovosti slovenskih in tujih izdajateljev);
•
zastava investicijskih kuponov vzajemnih skladov, ki jih
upravljajo družbe za upravljanje (prioritetno podjetje
NLB Skladi) in so po oceni Banke primerni za zavarovanje
naložb;
•
zastava kapitalskega deleža: netržni kapitalski deleži s
kreditno oceno vsaj B so ustrezni;
•
zastava oz. odstop terjatev kot zavarovanje: denarne terjatve
morajo imeti daljšo ročnost, kot je ročnost naložbe, ne smejo
biti zapadle in ne smejo biti plačane;
•
druge oblike stvarnih zavarovanj posojil (police življenjskega
zavarovanja, zastavljene Banki itn.): Banka sprejema
produkte Vite, življenjske zavarovalnice d.d. Ljubljana –
zastava police naložbenega življenjskega zavarovanja in
police življenjskega zavarovanja z zajamčenim donosom, ki
poleg zavarovanja vključuje varčevanje.
273
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Osebno kreditno zavarovanje je vrsta zmanjševanja kreditnega
tveganja, kjer se tretja oseba zaveže, da bo plačala dolgovani
znesek v primeru neizpolnitve obveznosti osnovnega dolžnika
(kreditojemalca).
NLB Skupina sprejema naslednja osebna kreditna zavarovanja:
•
solidarna poroštva komitentov s področja prebivalstva in
podjetij: za zavarovanje posojil posameznikom so ustrezni
poroki zaposleni ali upokojenci. Ti pa ne smejo biti v postopku
osebnega stečaja. Odgovarjajo za poplačilo dolžnikovih
obveznosti za posojila z dobo odplačevanja, ki ni daljša od
60 mesecev. Za zavarovanje naložb pravnih oseb so primerni
poroki pravne osebe, posamezniki ali zasebniki;
• garancije bank;
•
jamstva države (na primer Republike Slovenije);
•
garancije nacionalnih ali regionalnih razvojnih agencij, s
katerimi ima Banka pogodbo o sprejemanju garancij (npr.
Slovenski podjetniški sklad);
• druga osebna kreditna zavarovanja.
Zelo pogosto je tudi zavarovanje naložb s kombinacijo različnih
oblik zavarovanja. Splošna priporočila glede zavarovanosti
naložb so opredeljena z internimi navodili in vključujejo v
nadaljevanju navedene elemente. Odločitev o vrsti zavarovanja
in pokritosti naložbe z zavarovanjem je odvisna predvsem
od kreditne kakovosti dolžnika (bonitete) in ročnosti naložbe.
Razlikuje se glede na to, ali je naložba odobrena fizični ali
pravni osebi.
V NLB je na področju zavarovanj naložb z nepremičninami v
okviru postopka sklepanja zavarovanj vzpostavljena spletna
povezava z Geodetsko upravo Republike Slovenije, ki omogoča
neposredno in takojšnje preverjanje obstoja nepremičnine.
NLB Skupina teži k temu, da bi zagotovila najboljše zavarovanje
za dolgoročne naložbe, največkrat z zastavo nepremičnin.
Tako je zastava nepremičnin najpogostejša oblika zavarovanja
naložb pravnih in fizičnih oseb. Pri naložbah pravnim osebam
temu sledijo državna jamstva in garancije podjetij. Pri posojilih
fizičnim osebam temu sledijo poroki.
i) Tveganja, ki izhajajo iz vrednotenja prejetih zavarovanj
Pri odobravanju naložb je ključnega pomena kreditno
tveganje komitenta oziroma nasprotne stranke v poslu.
Zavarovanje predstavlja sekundarni vir poplačila obveznosti,
zato sprejemanje odločitev o odobritvi naložbe primarno ne
temelji le na kakovosti prejetega zavarovanja. Zavarovanja
imajo sicer pomembno vlogo v procesu odobravanja naložb
in so potrebna glede na kreditno sposobnost komitenta. NLB
Skupina ima predpisana minimalna razmerja med vrednostjo
zavarovanja in naložbe, vezano na vrsto prejetega zavarovanja,
ročnost finančnega sredstva in kreditno sposobnost komitenta.
Razmerja so določena na podlagi izkušenj in regulatornih
usmeritev.
V obstoječih tržnih razmerah NLB Skupina še posebno pozorno
in skrbno spremlja pošteno vrednost prejetih zavarovanj.
Prejeta zavarovanja redno in neodvisno vrednoti, upoštevaje
mednarodne standarde na področju cenitev. Hkrati je s
podrobnim pregledom vseh prejetih zavarovanj zagotovljeno,
da se upoštevajo le tista zavarovanja, iz katerih je realno
pričakovati poplačilo ob unovčenju.
NLB Skupina ima največjo koncentracijo iz naslova zavarovanj
na področju hipotek na zastavljenih nepremičninah, ki
predstavljajo razmeroma zanesljivo in kakovostno vrsto
zavarovanja. Skupina zaradi možnega upada tržne vrednosti
nepremičnin skrbno spremlja pošteno vrednost prejetih
zavarovanj. Kjer je potrebno, oblikuje večje oziroma dodatne
oslabitve in rezervacije na podlagi ocenjenih diskontov
vrednosti nepremičnin, katerih realizacija je pričakovana v
postopku prodaje (tako imenovano pričakovano poplačilo
iz zavarovanja). Prednost imajo nepremičnine, pri katerih je
zastavna pravica Skupine vpisana kot prva, nepremičnine pa
so že v lasti dolžnika in/ali zastavitelja. Za nepremičnine mora
obstajati trg, kjer se prodaja lahko izvede v razumnem roku.
Zavarovanje z vrednostnimi papirji vključuje izpostavljenost
tržnim tveganjem, še zlasti tveganjem spremembe cene
vrednostnih papirjev na kapitalskih trgih. Da bi omejili
obseg tovrstnih tveganj oziroma možnost, da bi vrednost
instrumentov, prejetih v zavarovanje, padla pod vrednost
naložbe, so v Pravilniku o določanju zastavnih količnikov za
zavarovanje naložb na osnovi zastave vrednostnih papirjev
natančno predpisana minimalna razmerja med vrednostjo
naložbe in vrednostjo papirjev. Odstopanje od določil
pravilnika je mogoče le ob predhodnem soglasju pristojnih
organov odločanja v Banki. Razmerje med vrednostjo naložbe
in vrednostjo papirjev se določa glede na boniteto izdajatelja,
likvidnost papirjev, njihovo ročnost in stopnjo korelacije
z gibanji tržnih indeksov, torej glede na ključne lastnosti,
ki odražajo stopnjo fluktuacije tržne vrednosti papirjev in
zmožnost njegove prodaje po tržni ceni.
Pri zavarovanju s poroštvi pravnih oseb, poroštvi fizičnih oseb in
garancijami bank se pojavlja kreditno tveganje do dajalca tega
zavarovanja. NLB Skupina višino prejetega poroštva všteva v
limit za odobravanje naložb poroka oziroma garanta, pri čemer
se poroštva upoštevajo le v višini njihove kreditne sposobnosti.
Poslovna pravila za zavarovanje naložb opredeljujejo, katere
vrste zavarovanj so sprejemljive in katere pogoje mora
izpolnjevati posamezna vrsta zavarovanja, da ta predstavlja
274
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
j) Analiza finančnih sredstev in prevzetih obveznosti glede na kreditno tveganje
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
12-mesečne
pričakovane
kreditne
izgube
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube
- ne kreditno
oslabljen
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube
- kreditno
oslabljene
Kupljena
kreditno
oslabljena
finančna
sredstva
Skupaj
12-mesečne
pričakovane
kreditne
izgube
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube
- ne kreditno
oslabljen
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube
- kreditno
oslabljene
Kupljena
kreditno
oslabljena
finančna
sredstva
Skupaj
Dolžniški vrednostni papirji po odplačni vrednosti
A
1.388.564
-
-
-
1.388.564
1.318.134
-
-
-
1.318.134
B
525.606
-
-
-
525.606
281.304
-
-
-
281.304
C
-
7.229
-
-
7.229
-
-
-
-
-
Popravek vrednosti
(3.519)
(265)
-
-
(3.784)
(1.990)
-
-
-
(1.990)
Knjigovodska vrednost
1.910.651
6.964
-
-
1.917.615
1.597.448
-
-
-
1.597.448
Krediti in terjatve bankam po odplačni vrednosti
A
87.422
-
-
-
87.422
350.138
-
-
-
350.138
B
135.704
-
-
-
135.704
703
-
-
-
703
D in E
-
-
108
-
108
-
-
-
-
-
Popravek vrednosti
(161)
-
(108)
-
(269)
(216)
-
-
-
(216)
Knjigovodska vrednost
222.965
-
-
-
222.965
350.625
-
-
-
350.625
Krediti in terjatve fizičnim osebam po odplačni vrednosti
A
6.327.508
82.441
-
772
6.410.721
2.915.578
37.725
-
-
2.953.303
B
80.749
40.465
-
50
121.264
7.329
29.299
-
-
36.628
C
14.620
67.215
-
1.514
83.349
-
34.720
-
-
34.720
D in E
-
-
122.350
5.760
128.110
-
-
59.680
-
59.680
Popravek vrednosti
(31.385)
(14.582)
(76.306)
499
(121.774)
(6.161)
(7.385)
(34.286)
-
(47.832)
Knjigovodska vrednost
6.391.492
175.539
46.044
8.595
6.621.670
2.916.746
94.359
25.394
-
3.036.499
Krediti in terjatve drugim strankam po odplačni vrednosti
A
1.366.495
1.405
-
-
1.367.900
1.007.159
91
-
-
1.007.250
B
4.508.706
146.749
-
15
4.655.470
1.907.775
23.418
-
-
1.931.193
C
153.084
275.517
-
1.898
430.499
45.521
28.397
-
2
73.920
D in E
-
-
178.206
21.465
199.671
-
-
47.824
3.307
51.131
Popravek vrednosti
(59.840)
(31.230)
(114.288)
3.134
(202.224)
(14.880)
(800)
(29.262)
(638)
(45.580)
Knjigovodska vrednost
5.968.445
392.441
63.918
26.512
6.451.316
2.945.575
51.106
18.562
2.671
3.017.914
Druga finančna sredstva po odplačni vrednosti
A
138.353
57
-
-
138.410
102.414
2
-
-
102.416
B
37.103
169
-
-
37.272
11.362
19
-
-
11.381
C
1.370
577
-
-
1.947
759
23
-
-
782
D in E
-
-
7.940
1.288
9.228
-
-
832
1
833
Popravek vrednosti
(1.246)
(38)
(7.565)
(185)
(9.034)
(203)
(2)
(807)
(1)
(1.013)
Knjigovodska vrednost
175.580
765
375
1.103
177.823
114.332
42
25
-
114.399
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni
vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
A
1.453.671
-
-
-
1.453.671
1.159.704
-
-
-
1.159.704
B
1.545.358
-
-
-
1.545.358
207.791
-
-
-
207.791
C
-
165
-
-
165
-
-
-
-
-
D in E
-
-
8.338
-
8.338
-
-
8.338
-
8.338
Popravek vrednosti
(9.029)
(70)
(6.777)
-
(15.876)
(2.022)
-
(6.777)
-
(8.799)
Prevzete obveznosti
A
1.500.489
6.657
-
34
1.507.180
1.118.801
4.426
-
-
1.123.227
B
2.294.429
38.878
-
318
2.333.625
1.256.792
17.906
-
101
1.274.799
C
48.375
37.735
-
88
86.198
22.149
12.911
-
25
35.085
D in E
-
-
20.134
6.323
26.457
-
-
11.575
3.318
14.893
Popravek vrednosti
(18.826)
(1.953)
(12.735)
(4.095)
(37.609)
(8.156)
(378)
(8.889)
(2.876)
(20.299)
Knjigovodska vrednost
3.824.467
81.317
7.399
2.668
3.915.851
2.389.586
34.865
2.686
568
2.427.705
275
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2021
12-mesečne
pričakovane
kreditne
izgube
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube
- ne kreditno
oslabljen
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube
- kreditno
oslabljene
Kupljena
kreditno
oslabljena
finančna
sredstva
Skupaj
12-mesečne
pričakovane
kreditne
izgube
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube
- ne kreditno
oslabljen
Vseživljenjske
pričakovane
kreditne izgube
- kreditno
oslabljene
Kupljena
kreditno
oslabljena
finančna
sredstva
Skupaj
Dolžniški vrednostni papirji po odplačni vrednosti
A
1.218.597
-
-
-
1.218.597
1.183.578
-
-
-
1.183.578
B
495.114
-
-
-
495.114
254.672
-
-
-
254.672
C
-
7.220
-
-
7.220
-
-
-
-
-
Popravek vrednosti
(3.253)
(52)
-
-
(3.305)
(1.826)
-
-
-
(1.826)
Knjigovodska vrednost
1.710.458
7.168
-
-
1.717.626
1.436.424
-
-
-
1.436.424
Krediti in terjatve bankam po odplačni vrednosti
A
89.499
-
-
-
89.499
199.390
-
-
-
199.390
B
51.382
-
-
-
51.382
79
-
-
-
79
Popravek vrednosti
(198)
-
-
-
(198)
(182)
-
-
-
(182)
Knjigovodska vrednost
140.683
-
-
-
140.683
199.287
-
-
-
199.287
Krediti in terjatve fizičnim osebam po odplačni vrednosti
A
5.305.833
46.972
-
249
5.353.054
2.554.006
26.634
-
-
2.580.640
B
60.891
23.933
-
16
84.840
16.919
15.108
-
-
32.027
C
5.827
49.330
-
293
55.450
-
24.293
-
-
24.293
D in E
-
-
125.297
2.430
127.727
-
-
57.396
-
57.396
Popravek vrednosti
(18.336)
(7.398)
(76.204)
157
(101.781)
(3.503)
(2.421)
(31.497)
-
(37.421)
Knjigovodska vrednost
5.354.215
112.837
49.093
3.145
5.519.290
2.567.422
63.614
25.899
-
2.656.935
Krediti in terjatve drugim strankam po odplačni vrednosti
A
1.172.770
59
-
3
1.172.832
875.912
26
-
-
875.938
B
3.333.087
198.824
-
26
3.531.937
1.421.398
85.402
-
-
1.506.800
C
124.628
213.301
-
17
337.946
53.965
37.876
-
-
91.841
D in E
-
-
209.229
30.079
239.308
-
-
68.782
3.855
72.637
Popravek vrednosti
(50.961)
(26.624)
(135.994)
(613)
(214.192)
(10.101)
(1.787)
(46.272)
(838)
(58.998)
Knjigovodska vrednost
4.579.524
385.560
73.235
29.512
5.067.831
2.341.174
121.517
22.510
3.017
2.488.218
Druga finančna sredstva po odplačni vrednosti
A
92.430
37
-
-
92.467
83.943
1
-
-
83.944
B
26.908
128
-
-
27.036
5.223
19
-
-
5.242
C
319
694
-
-
1.013
3.224
29
-
-
3.253
D in E
-
-
6.703
1.236
7.939
-
-
1.107
11
1.118
Popravek vrednosti
(476)
(36)
(6.322)
608
(6.226)
(62)
(1)
(1.084)
(6)
(1.153)
Knjigovodska vrednost
119.181
823
381
1.844
122.229
92.328
48
23
5
92.404
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni
vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
A
1.587.032
-
-
-
1.587.032
1.308.690
-
-
-
1.308.690
B
1.809.069
-
-
-
1.809.069
218.282
-
-
-
218.282
C
-
184
-
-
184
-
-
-
-
-
D in E
-
-
798
-
798
-
-
798
-
798
Popravek vrednosti
(11.148)
(70)
(798)
-
(12.016)
(2.203)
-
(798)
-
(3.001)
Prevzete obveznosti
A
1.405.533
6.451
-
38
1.412.022
1.041.295
5.657
-
-
1.046.952
B
1.574.401
67.514
-
11
1.641.926
844.526
34.180
-
-
878.706
C
48.037
23.571
-
18
71.626
27.751
9.265
-
-
37.016
D in E
-
-
24.565
14.366
38.931
-
-
19.252
7.651
26.903
Popravek vrednosti
(12.912)
(1.640)
(14.545)
(4.344)
(33.441)
(3.909)
(141)
(12.469)
(4.041)
(20.560)
Knjigovodska vrednost
3.015.059
95.896
10.020
10.089
3.131.064
1.909.663
48.961
6.783
3.610
1.969.017
276
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Bonitetno razvrščanje komitentov v NLB Skupini temelji na interno
razviti metodologiji. Ta temelji tako na internih statističnih analizah
in dobrih bančnih praksah kot tudi na predpisih Banke Slovenije
ter usmeritvah in predpisih ECB in EBA. Metodologija bonitetnega
razvrščanja se uporablja v celotni NLB Skupini. Zajema enotno
bonitetno lestvico z 12 bonitetnimi razredi, od katerih jih devet
predstavlja donosne komitente in tri nedonosne komitente.
Bonitetna skupina A (bonitetni razredi AAA do A) zajema najboljše
komitente z nizko stopnjo verjetnosti neplačila, ki jih odlikuje
visoka pokritost finančnih obveznosti s prostim denarnim tokom.
Naložbena strategija bonitetne skupine A je »investiraj«.
Skupina B (bonitetni razredi BBB do B) zajema komitente z
nizkim kreditnim tveganjem, ki je za stopnjo nižje od kreditnega
tveganja komitentov v skupini A. Komitenti poslujejo uspešno,
imajo sprejemljive finančne kazalnike in kvalitativne elemente ter
zadostno raven denarnega toka za poravnavanje obveznosti,
vendar so bolj občutljivi na spremembe v panogi ali gospodarstvu.
Naložbena strategija bonitetne skupine B vključuje strategijo
»investiraj« za bonitetni razred BBB in strategijo »investiraj pazljivo«
v primeru bonitetnih razredov BB in B.
Bonitetna skupina C (bonitetni razredi CCC do C) zajema komitente,
ki izkazujejo zvišano in nadpovprečno stopnjo kreditnega tveganja.
Banka komitente z bonitetno oceno CCC financira le v primeru,
če ima takšna podpora pozitivne učinke, toda na splošno za
bonitetno skupino C velja, da predstavlja znatno tveganje. Banka
sodelovanje s takimi komitenti smiselno omejuje in zmanjšuje
izpostavljenost do njih.
Bonitetni skupini D (bonitetna razreda D in DF) in E zajemata
nedonosne komitente, ki veljajo za neplačnike. Komitenti
v bonitetnih razredih D, DF in E so praviloma preneseni na
specializirane enote za prestrukturiranje (ki izvajajo poslovno in
finančno prestrukturiranje s ciljem zmanjšati izgube ali povrniti
komitenta med donosne komitente) ali upravljanje problematičnih
naložb in izterjavo (s ciljem zmanjšati izgube zaradi neplačila).
Leta 2020 je NLB Skupina uvedla novo opredelitev neplačila,
ki temelji na smernicah EBA, kjer je prag materialnosti zamud
določen v absolutnem in relativnem smislu (100 EUR za segment
bančništva na drobno in 500 EUR za segment podjetij ter 1 %
od celotne bilančne izpostavljenosti na ravni stranke). Hkrati je
nadgradila ocenjevanje bonitete za fizične osebe z vzpostavitvijo
enotne ocene na ravni stranke.
Standardna metodologija za bonitetno razvrščanje komitentov s
predpisanim sklopom parametrov (kvalitativnih in kvantitativnih)
se uporablja v vseh članicah NLB Skupine. Skupine povezanih
komitentov se obravnavajo kot materialno pomembne za NLB
Skupino, če izpostavljenost presega 7 mio EUR oziroma 15 mio
EUR v članicah z bilančno vsoto, višjo od 1 mrd EUR. Materialno
pomembni komitenti so v pristojnosti obravnave Kreditnega
odbora NLB.
NLB z rednimi pregledi poslovnih praks in kreditnih portfeljev članic
skrbi, da te pri upravljanju kreditnih tveganj poslujejo skladno z
minimalnimi standardi upravljanja tveganj v NLB Skupini. S tem so
zagotovljeni smiselno poenoteni postopki upravljanja in poročanja
kreditnega tveganja na konsolidirani ravni.
k) Restrukturirani krediti
v tisoč EUR
NLB Skupina
31. 12. 2022
Vse restrukturirane izpostavljenosti
Oslabitve, rezervacije
in popravki vrednosti
Zavarovanja
in finančna
poroštva,
prejeta za
restrukturirane
izpostavljenosti
Bruto
knjigovodska
vrednost
Donosne
Nedonosne
Donosne
restrukturirane
izpostavljenosti
Nedonosne
restrukturirane
izpostavljenosti
Oslabljene
Neplačane
Posojila in druga finančna sredstva
(tudi po odplačni in pošteni vrednosti)
272.193
117.808
154.441
154.385
(9.929)
(79.535)
121.376
Država
840
604
236
236
(12)
(234)
-
Druge finančne organizacije
1.526
201
1.325
1.325
(6)
(1.325)
-
Nefinančne organizacije
207.417
89.871
117.602
117.546
(7.267)
(61.900)
87.245
Gospodinjstva
62.410
27.132
35.278
35.278
(2.644)
(16.076)
34.131
Dolžniški instrumenti, ki niso
v posesti za trgovanje
272.193
117.808
154.441
154.385
(9.929)
(79.535)
121.376
Dane obveze iz posojil
1.392
743
649
649
(2)
(209)
740
Vse izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja
273.585
118.551
155.090
155.034
(9.931)
(79.744)
122.116
277
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB Skupina
31. 12. 2021
Vse restrukturirane izpostavljenosti
Oslabitve, rezervacije
in popravki vrednosti
Zavarovanja
in finančna
poroštva,
prejeta za
restrukturirane
izpostavljenosti
Bruto
knjigovodska
vrednost
Donosne
Nedonosne
Donosne
restrukturirane
izpostavljenosti
Nedonosne
restrukturirane
izpostavljenosti
Oslabljene
Neplačane
Posojila in druga finančna sredstva
(tudi po odplačni in pošteni vrednosti)
239.208
57.058
182.094
182.150
(4.602)
(100.963)
109.177
Država
1.093
828
265
265
(11)
(265)
-
Druge finančne organizacije
2.744
213
2.531
2.531
(8)
(2.531)
12
Nefinančne organizacije
180.754
35.422
145.276
145.332
(3.268)
(83.243)
79.260
Gospodinjstva
54.617
20.595
34.022
34.022
(1.315)
(14.924)
29.905
Dolžniški instrumenti, ki niso
v posesti za trgovanje
239.208
57.058
182.094
182.150
(4.602)
(100.963)
109.177
Dane obveze iz posojil
718
96
622
622
-
(374)
294
Vse izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja
239.926
57.154
182.716
182.772
(4.602)
(101.337)
109.471
v tisoč EUR
NLB
31. 12. 2022
Vse restrukturirane izpostavljenosti
Oslabitve, rezervacije
in popravki vrednosti
Zavarovanja
in finančna
poroštva,
prejeta za
restrukturirane
izpostavljenosti
Bruto
knjigovodska
vrednost
Donosne
Nedonosne
Donosne
restrukturirane
izpostavljenosti
Nedonosne
restrukturirane
izpostavljenosti
Oslabljene
Neplačane
Posojila in druga finančna sredstva
(tudi po odplačni in pošteni vrednosti)
84.638
16.694
68.000
67.944
(1.628)
(37.260)
38.474
Druge finančne organizacije
1.526
201
1.325
1.325
(6)
(1.325)
-
Nefinančne organizacije
42.414
3.521
38.949
38.893
(40)
(22.935)
19.073
Gospodinjstva
40.698
12.972
27.726
27.726
(1.582)
(13.000)
19.401
Dolžniški instrumenti, ki niso
v posesti za trgovanje
84.638
16.694
68.000
67.944
(1.628)
(37.260)
38.474
Dane obveze iz posojil
687
41
646
646
(2)
(207)
416
Vse izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja
85.325
16.735
68.646
68.590
(1.630)
(37.467)
38.890
v tisoč EUR
NLB
31. 12. 2021
Vse restrukturirane izpostavljenosti
Oslabitve, rezervacije
in popravki vrednosti
Zavarovanja
in finančna
poroštva,
prejeta za
restrukturirane
izpostavljenosti
Bruto
knjigovodska
vrednost
Donosne
Nedonosne
Donosne
restrukturirane
izpostavljenosti
Nedonosne
restrukturirane
izpostavljenosti
Oslabljene
Neplačane
Posojila in druga finančna sredstva
(tudi po odplačni in pošteni vrednosti)
109.674
25.485
84.133
84.189
(1.130)
(48.898)
51.837
Druge finančne organizacije
2.744
213
2.531
2.531
(8)
(2.531)
12
Nefinančne organizacije
69.299
13.100
56.143
56.199
(291)
(35.930)
31.564
Gospodinjstva
37.631
12.172
25.459
25.459
(831)
(10.437)
20.261
Dolžniški instrumenti, ki niso
v posesti za trgovanje
109.674
25.485
84.133
84.189
(1.130)
(48.898)
51.837
Dane obveze iz posojil
688
96
592
592
-
(344)
294
Vse izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja
110.362
25.581
84.725
84.781
(1.130)
(49.242)
52.131
278
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Restrukturirane izpostavljenosti dolžniških instrumentov glede na obdobje restrukturiranja
v tisoč EUR
NLB Skupina
31. 12. 2022
Do 3 mesecev
Od 3 do 6 mesecev
Od 6 do 12 mesecev
Nad 12 mesecev
Donosne izpostavljenosti
2.930
45.452
4.714
54.783
Nedonosne izpostavljenosti
4.343
3.472
13.351
53.684
Skupine izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja
7.273
48.924
18.065
108.467
31. 12. 2021
Donosne izpostavljenosti
7.411
5.055
9.860
30.130
Nedonosne izpostavljenosti
26.835
4.856
18.540
30.956
Skupine izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja
34.246
9.911
28.400
61.086
v tisoč EUR
NLB
31. 12. 2022
Do 3 mesecev
Od 3 do 6 mesecev
Od 6 do 12 mesecev
Nad 12 mesecev
Donosne izpostavljenosti
2.063
608
1.864
10.531
Nedonosne izpostavljenosti
1.939
1.261
7.300
20.184
Skupine izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja
4.002
1.869
9.164
30.715
31. 12. 2021
Donosne izpostavljenosti
2.819
3.898
7.008
10.630
Nedonosne izpostavljenosti
7.467
2.410
13.863
11.551
Skupine izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja
10.286
6.308
20.871
22.181
NLB Skupina in NLB uporabljata v največji meri naslednje
možnosti restrukturiranja: podaljšanje ročnosti, znižanje
obrestne mere, prevzem unovčenega zavarovanja za delno
poplačilo terjatev in druge ukrepe prestrukturiranja, in sicer kot
samostojni ukrep ali kot kombinacijo naštetih.
l) Sredstva, prejeta za poplačilo terjatev
NLB Skupina oziroma NLB izkazuje na dan poročanja naslednja sredstva, prejeta za poplačilo terjatev:
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Neto vrednost
Neto vrednost
Vrsta sredstva
Lastniški vrednostni papirji obvezno merjeni po pošteni
vrednosti prek poslovnega izida (pojasnilo 5.3.a)
368
-
-
-
Naložbene nepremičnine (pojasnilo 5.9.)
25.326
36.009
1.901
4.176
Opredmetena osnovna sredstva (pojasnilo 5.8.)
11.962
13.559
-
7
Naložbe v kapital odvisnih in pridruženih družb
-
-
2.049
2.333
Nepremičnine (pojasnilo 5.13.)
50.913
74.717
3.170
4.827
Druga sredstva (pojasnilo 5.13.)
673
733
-
-
Nekratkoročna sredstva v posesti
za prodajo (pojasnilo 5.7.)
651
699
-
-
Skupaj
89.893
125.717
7.120
11.343
279
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
m) Analiza kreditov in terjatev po dejavnostih
v tisoč EUR
NLB Skupina
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Dejavnost
Bruto krediti
Popravek
vrednosti
Neto krediti
v %
Bruto krediti
Popravek
vrednosti
Neto krediti
v %
Banke
223.234
(269)
222.965
1,65
140.881
(198)
140.683
1,30
Finance
235.737
(2.579)
233.158
1,73
90.538
(2.851)
87.687
0,81
Elektrika, plin in voda
601.556
(10.704)
590.852
4,39
361.520
(5.392)
356.128
3,28
Gradbeništvo
547.251
(27.686)
519.565
3,86
420.173
(29.459)
390.714
3,60
Industrija
1.415.304
(25.553)
1.389.751
10,31
1.059.774
(30.352)
1.029.422
9,49
Izobraževanje
13.246
(1.313)
11.933
0,09
12.888
(1.358)
11.530
0,11
Kmetijstvo, gozdarstvo in ribolov
98.813
(3.063)
95.750
0,71
91.735
(3.530)
88.205
0,81
Javna uprava
285.495
(4.737)
280.758
2,08
231.488
(5.269)
226.219
2,08
Prebivalstvo
6.743.441
(121.771)
6.621.670
49,14
5.621.071
(101.781)
5.519.290
50,87
Rudarstvo
53.854
(2.747)
51.107
0,38
49.936
(1.604)
48.332
0,45
Samostojni podjetniki
389.376
(9.162)
380.214
2,82
341.670
(7.554)
334.116
3,08
Storitve
809.891
(41.343)
768.548
5,70
778.569
(34.587)
743.982
6,86
Transport in komunikacije
920.149
(19.476)
900.673
6,68
798.822
(25.902)
772.920
7,12
Trgovina
1.239.161
(53.113)
1.186.048
8,80
1.008.369
(64.364)
944.005
8,70
Zdravstvo in socialno varstvo
43.710
(751)
42.959
0,32
36.541
(1.970)
34.571
0,32
Druga finančna sredstva
186.857
(9.034)
177.823
1,32
128.455
(6.226)
122.229
1,13
Skupaj
13.807.075
(333.301)
13.473.774
100,00
11.172.430
(322.397)
10.850.033
100,00
v tisoč EUR
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Dejavnost
Bruto krediti
Popravek
vrednosti
Neto krediti
v %
Bruto krediti
Popravek
vrednosti
Neto krediti
v %
Banke
350.841
(216)
350.625
5,37
199.469
(182)
199.287
3,66
Finance
383.781
(3.167)
380.614
5,83
169.679
(3.109)
166.570
3,06
Elektrika, plin in voda
371.356
(1.467)
369.889
5,67
228.423
(724)
227.699
4,18
Gradbeništvo
150.715
(9.714)
141.001
2,16
71.989
(9.870)
62.119
1,14
Industrija
688.517
(6.161)
682.356
10,45
583.658
(6.747)
576.911
10,60
Izobraževanje
3.529
(19)
3.510
0,05
4.045
(27)
4.018
0,07
Kmetijstvo, gozdarstvo in ribolov
15.432
(70)
15.362
0,24
13.073
(100)
12.973
0,24
Javna uprava
104.303
(1.176)
103.127
1,58
94.176
(974)
93.202
1,71
Prebivalstvo
3.084.331
(47.832)
3.036.499
46,52
2.694.356
(37.421)
2.656.935
48,80
Rudarstvo
23.736
(185)
23.551
0,36
22.316
(514)
21.802
0,40
Samostojni podjetniki
64.471
(1.722)
62.749
0,96
54.600
(1.942)
52.658
0,97
Storitve
342.882
(12.336)
330.546
5,06
482.176
(11.421)
470.755
8,65
Transport in komunikacije
589.152
(3.155)
585.997
8,98
556.786
(5.459)
551.327
10,13
Trgovina
308.724
(6.143)
302.581
4,64
248.823
(16.492)
232.331
4,27
Zdravstvo in socialno varstvo
24.788
(265)
24.523
0,38
25.360
(1.619)
23.741
0,44
Druga finančna sredstva
115.412
(1.013)
114.399
1,75
93.557
(1.153)
92.404
1,70
Skupaj
6.621.970
(94.641)
6.527.329
100,00
5.542.486
(97.754)
5.444.732
100,00
280
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
n) Geografska analiza neto kreditov in drugih finančnih sredstev
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
Država
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Slovenija
6.704.603
4.861.968
5.824.477
4.856.305
Druge države Evropske unije
274.795
249.772
180.842
156.425
Srbija
2.790.892
2.320.491
184.530
136.696
Druge države
3.703.484
3.417.802
337.480
295.306
Skupaj
13.473.774
10.850.033
6.527.329
5.444.732
Na dan 31. decembra 2022 Druge države vključujejo
neposredno izpostavljenost do Rusije v višini 284 tisoč EUR
(31. decembra 2021: 94 tisoč EUR) na ravni NLB Skupine in
4 tisoč EUR (31. decembra 2021: 84 tisoč EUR) na ravni NLB.
Neposredna izpostavljenost do Ukrajine znaša 21 tisoč EUR
(31. decembra 2021: 4 tisoč EUR) na ravni NLB Skupine in 1 tisoč
EUR (31. decembra 2021: 2 tisoč EUR) na ravni NLB.
281
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
o) Geografska analiza dolžniških vrednostnih papirjev in izvedenih finančnih instrumentov
v tisoč EUR
31. 12. 2022
NLB Skupina
NLB
Država
Finančna
sredstva,
merjena po
odplačni vrednosti
Finančna
sredstva,
namenjena
trgovanju
Finančna sredstva,
merjena po
pošteni vrednosti
prek drugega
vseobsegajočega
donosa
Finančna sredstva,
obvezno merjena po
pošteni vrednosti
prek poslovnega
izida, ki niso v
posesti za trgovanje
Izvedeni
finančni
instrumenti
Finančna
sredstva,
merjena
po odplačni
vrednosti
Finančna
sredstva,
namenjena
trgovanju
Finančna sredstva,
merjena po
pošteni vrednosti
prek drugega
vseobsegajočega
donosa
Izvedeni
finančni
instrumenti
Slovenija
360.623
-
331.539
-
2.450
347.976
-
241.095
2.449
Druge države Evropske unije
1.214.523
-
951.992
2.267
36.606
1.184.663
-
774.380
36.606
- Avstrija
96.349
-
79.119
-
-
96.349
-
51.193
-
- Belgija
129.217
-
94.088
-
11.397
129.217
-
55.622
11.397
- Bolgarija
41.233
-
3.029
-
-
41.233
-
3.029
-
- Češka
12.901
-
-
-
-
12.901
-
-
-
- Ciper
10.187
-
1.553
-
-
10.187
-
1.553
-
- Danska
5.975
-
13.333
-
-
5.975
-
13.333
-
- Finska
57.440
-
114.292
-
-
57.440
-
84.477
-
- Francija
184.831
-
169.157
-
10.087
179.844
-
137.668
10.087
- Nemčija
139.370
-
105.082
-
10.447
114.497
-
70.207
10.447
- Grčija
-
-
10.888
-
-
-
-
10.888
-
- Madžarska
37.346
-
5.260
-
-
37.346
-
5.260
-
- Irska
53.384
-
31.592
-
-
53.384
-
29.525
-
- Italija
37.472
-
13.544
99
-
37.472
-
13.544
-
- Latvija
15.507
-
-
-
-
15.507
-
-
-
- Litva
16.798
-
-
-
-
16.798
-
-
-
- Luksemburg
91.588
-
27.256
-
-
91.588
-
27.256
-
- Nizozemska
57.523
-
112.907
2.168
4.675
57.523
-
99.933
4.675
- Poljska
19.772
-
17.691
-
-
19.772
-
17.691
-
- Portugalska
46.750
-
16.440
-
-
46.750
-
16.440
-
- Romunija
37.802
-
4.827
-
-
37.802
-
4.827
-
- Slovaška
31.523
-
31.592
-
-
31.523
-
31.592
-
- Španija
55.076
-
39.097
-
-
55.076
-
39.097
-
- Švedska
24.753
-
61.245
-
-
24.753
-
61.245
-
- Drugo
11.726
-
-
-
-
11.726
-
-
-
ZDA
25.966
-
62.170
849
-
4.690
-
11.859
-
Drugo
316.503
203
1.493.095
-
41.691
60.119
203
263.943
41.796
- Bosna in
Hercegovina
7.648
-
177.746
-
-
4.056
-
2.905
-
- Kosovo
-
-
58.034
-
17
-
-
-
17
- Črna gora
40.672
-
20.949
-
-
6.780
-
2.819
-
- Severna Makedonija
189.383
-
134.268
-
5
15.260
-
54.590
31
- Srbija
25.490
-
898.531
-
-
-
-
3.913
79
- Albanija
-
-
25.866
-
-
-
-
25.866
-
- Kanada
3.007
-
21.147
-
-
3.007
-
21.147
-
- Velika Britanija
-
-
54.178
-
41.669
-
-
54.178
41.669
- Islandija
7.746
-
7.892
-
-
7.746
-
7.892
-
- Izrael
-
-
9.053
-
-
-
-
9.053
-
- Kazahstan
-
-
12.970
-
-
-
-
12.970
-
- Norveška
16.186
-
11.206
-
-
16.186
-
11.206
-
- Rusija
-
-
2.026
-
-
-
-
2.026
-
- Švica
19.287
203
54.572
-
-
-
203
50.721
-
- Drugo
7.084
-
4.657
-
-
7.084
-
4.657
-
Skupaj
1.917.615
203
2.838.796
3.116
80.747
1.597.448
203
1.291.277
80.851
Druge države Evropske unije v postavki »Drugo« predstavljajo Malto in Estonijo.
Druge države v postavki »Drugo« predstavljajo Egipt, Uzbekistan in Oman.
282
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
31. 12. 2021
NLB Skupina
NLB
Država
Finančna
sredstva,
merjena po
odplačni vrednosti
Finančna
sredstva,
namenjena
trgovanju
Finančna sredstva,
merjena po
pošteni vrednosti
prek drugega
vseobsegajočega
donosa
Finančna sredstva,
obvezno merjena po
pošteni vrednosti
prek poslovnega
izida, ki niso v
posesti za trgovanje
Izvedeni
finančni
instrumenti
Finančna
sredstva,
merjena
po odplačni
vrednosti
Finančna
sredstva,
namenjena
trgovanju
Finančna sredstva,
merjena po
pošteni vrednosti
prek drugega
vseobsegajočega
donosa
Izvedeni
finančni
instrumenti
Slovenija
324.705
-
331.155
-
6.835
324.705
-
280.174
6.835
Druge države Evropske unije
1.076.225
-
1.180.521
2.428
1.388
1.041.207
-
970.192
1.388
- Avstrija
76.628
-
81.063
-
-
76.628
-
56.551
-
- Belgija
126.828
-
93.404
-
642
126.828
-
59.830
642
- Bolgarija
43.374
-
3.173
-
-
43.374
-
3.173
-
- Češka
-
-
12.795
-
-
-
-
12.795
-
- Ciper
12.447
-
1.755
-
-
12.447
-
1.755
-
- Danska
-
-
20.234
-
-
-
-
20.234
-
- Finska
45.899
-
107.633
-
-
45.899
-
99.578
-
- Francija
170.425
-
193.668
-
528
160.423
-
162.625
528
- Nemčija
105.368
-
115.180
-
167
95.361
-
92.622
167
- Grčija
-
-
14.805
-
-
-
-
14.805
-
- Madžarska
21.719
-
6.547
-
-
21.719
-
6.547
-
- Irska
51.906
-
100.689
-
-
51.906
-
32.639
-
- Italija
26.190
-
10.910
107
-
26.190
-
10.910
-
- Latvija
24.929
-
-
-
-
24.929
-
-
-
- Litva
15.321
-
27.226
-
-
15.321
-
27.226
-
- Luksemburg
78.097
-
30.087
-
-
78.097
-
30.087
-
- Nizozemska
67.678
-
143.546
2.321
51
57.670
-
135.529
51
- Poljska
17.829
-
18.989
-
-
17.829
-
18.989
-
- Portugalska
47.842
-
18.704
-
-
47.842
-
18.704
-
- Romunija
23.365
-
5.484
-
-
23.365
-
5.484
-
- Slovaška
21.603
-
34.627
-
-
21.603
-
34.627
-
- Španija
70.347
-
64.377
-
-
65.346
-
49.857
-
- Švedska
15.128
-
75.625
-
-
15.128
-
75.625
-
- Drugo
13.302
-
-
-
-
13.302
-
-
-
ZDA
5.061
-
75.498
1.833
-
5.061
-
8.667
-
Drugo
311.635
-
1.808.087
-
23
65.451
-
282.009
27
- Bosna in Hercegovina
4.048
-
145.522
-
-
4.048
-
3.204
-
- Kosovo
-
-
76.533
-
1
-
-
-
1
- Črna gora
37.349
-
23.578
-
-
6.799
-
3.073
-
- Severna Makedonija
221.697
-
152.886
-
6
13.230
-
57.867
-
- Srbija
7.167
-
1.196.724
-
-
-
-
5.021
10
- Albanija
-
-
29.823
-
-
-
-
29.823
-
- Kanada
14.026
-
27.247
-
-
14.026
-
27.247
-
- Velika Britanija
-
-
81.218
-
16
-
-
81.218
16
- Islandija
5.768
-
8.857
-
-
5.768
-
8.857
-
- Izrael
-
-
10.468
-
-
-
-
10.468
-
- Kazahstan
-
-
14.254
-
-
-
-
14.254
-
- Norveška
14.606
-
16.210
-
-
14.606
-
16.210
-
- Rusija
-
-
20.105
-
-
-
-
20.105
-
- Drugo
6.974
-
4.662
-
-
6.974
-
4.662
-
Skupaj
1.717.626
-
3.395.261
4.261
8.246
1.436.424
-
1.541.042
8.250
Druge države Evropske unije v postavki »Drugo« predstavljajo Malto in Estonijo.
Druge države v postavki »Drugo« predstavljajo Egipt, Uzbekistan in Oman.
283
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
p) Interna bonitetna ocena strank, s katerimi so sklenjeni izvedeni finančni instrumenti
v %
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
A
88,90
74,08
90,18
74,25
B
11,10
25,69
9,82
25,53
C
0,00
0,03
0,00
0,03
D in E
0,00
0,19
0,00
0,19
Skupaj
100,00
100,00
100,00
100,00
Izvedeni finančni instrumenti za bančno knjigo so sklenjeni s
strankami z dobro zunanjo bonitetno oceno.
Izvedeni finančni instrumenti, ki jih NLB Skupina sklepa za
potrebe servisiranja strank, večinoma nimajo zunanje bonitetne
ocene, vendar pa so vsi taki posli takoj zaprti z nasprotnim
poslom s tretjo stranko, ki ima dobro zunanjo bonitetno oceno.
r) Dolžniški finančni instrumenti v portfelju NLB Skupine in NLB, ki pri izdajateljih predstavljajo podrejene obveznosti
v tisoč EUR
31. 12. 2022
NLB Skupina
NLB
Interna bonitetna ocena
A
B
C
D
Skupaj
A
B
C
D
Skupaj
Finančna sredstva, merjena po
pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa
28.014
-
-
-
28.014
28.014
-
-
-
28.014
Finančna sredstva, merjena
po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji
2.612
-
-
-
2.612
2.612
-
-
-
2.612
- krediti bankam
-
-
-
-
-
84.713
-
-
-
84.713
- krediti strankam, ki niso banke
-
-
-
-
-
-
-
6.613
-
6.613
Skupaj
30.626
-
-
-
30.626
115.339
-
6.613
-
121.952
v tisoč EUR
31. 12. 2021
NLB Skupina
NLB
Interna bonitetna ocena
A
B
C
D
Skupaj
A
B
C
D
Skupaj
Finančna sredstva, merjena po
pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa
48.099
-
-
-
48.099
33.107
-
-
-
33.107
Finančna sredstva, merjena
po odplačni vrednosti
- krediti bankam
-
-
-
-
-
84.399
-
-
-
84.399
- krediti strankam, ki niso banke
-
-
-
-
-
-
-
6.522
-
6.522
Skupaj
48.099
-
-
-
48.099
117.506
-
6.522
-
124.028
284
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
s) Predstavitev neto finančnih instrumentov po kategorijah merjenja
v tisoč EUR
NLB Skupina
31. 12. 2022
Finančna
sredstva,
namenjena
trgovanju
Finančna sredstva,
obvezno merjena po
pošteni vrednosti
prek poslovnega izida,
ki niso v posesti za trgovanje
Finančna sredstva,
merjena po
pošteni vrednosti
prek drugega
vseobsegajočega
donosa
Finančna
sredstva merjena po
odplačni vrednosti
Finančni najemi
Izvedeni
finančni
instrumenti,
namenjeni
varovanju
Skupaj
Denar v blagajni, stanje na
računih pri centralnih bankah in
vpogledne vloge pri bankah
-
-
-
5.271.365
-
-
5.271.365
Vrednostni papirji
203
19.031
2.919.203
1.917.615
-
-
4.856.052
- Obveznice
-
3.116
2.506.224
1.917.615
-
-
4.426.955
- Delnice
-
5.579
80.407
-
-
-
85.986
- Komercialni zapisi
-
-
21.824
-
-
-
21.824
- Zakladne menice
203
-
310.748
-
-
-
310.951
- Investicijski skladi
-
10.336
-
-
-
-
10.336
Izvedeni finančni instrumenti
21.385
-
-
-
-
59.362
80.747
Krediti in terjatve
-
-
-
13.102.729
193.222
-
13.295.951
- Krediti državi
-
-
-
303.086
357
-
303.443
- Krediti bankam
-
-
-
222.965
-
-
222.965
- Krediti finančnim organizacijam
-
-
-
116.046
32
-
116.078
- Krediti fizičnim osebam
-
-
-
6.550.704
70.966
-
6.621.670
- Krediti drugim strankam
-
-
-
5.909.928
121.867
-
6.031.795
Druga finančna sredstva
-
-
-
177.823
-
-
177.823
Skupaj finančna sredstva
21.588
19.031
2.919.203
20.469.532
193.222
59.362
23.681.938
v tisoč EUR
NLB Skupina
31. 12. 2021
Finančna
sredstva,
namenjena
trgovanju
Finančna sredstva,
obvezno merjena po
pošteni vrednosti
prek poslovnega izida,
ki niso v posesti za trgovanje
Finančna sredstva,
merjena po
pošteni vrednosti
prek drugega
vseobsegajočega
donosa
Finančna
sredstva merjena po
odplačni vrednosti
Finančni najemi
Izvedeni
finančni
instrumenti,
namenjeni
varovanju
Skupaj
Denar v blagajni, stanje na
računih pri centralnih bankah in
vpogledne vloge pri bankah
-
-
-
5.005.052
-
-
5.005.052
Vrednostni papirji
-
21.161
3.461.860
1.717.626
-
-
5.200.647
- Obveznice
-
4.261
3.191.280
1.707.960
-
-
4.903.501
- Delnice
-
4.472
66.599
-
-
-
71.071
- Komercialni zapisi
-
-
37.569
-
-
-
37.569
- Zakladne menice
-
-
166.412
9.666
-
-
176.078
- Investicijski skladi
-
12.428
-
-
-
-
12.428
Izvedeni finančni instrumenti
7.678
-
-
-
-
568
8.246
Krediti in terjatve
-
-
-
10.619.525
108.279
-
10.727.804
- Krediti državi
-
-
-
280.961
49
-
281.010
- Krediti bankam
-
-
-
140.683
-
-
140.683
- Krediti finančnim organizacijam
-
-
-
141.698
11
-
141.709
- Krediti fizičnim osebam
-
-
-
5.473.278
46.012
-
5.519.290
- Krediti drugim strankam
-
-
-
4.582.906
62.206
-
4.645.112
Druga finančna sredstva
-
-
-
122.229
-
-
122.229
Skupaj finančna sredstva
7.678
21.161
3.461.860
17.464.432
108.279
568
21.063.978
285
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB
31. 12. 2022
Finančna sredstva,
namenjena trgovanju
Finančna sredstva,
obvezno merjena po
pošteni vrednosti prek
poslovnega izida, ki niso
v posesti za trgovanje
Finančna sredstva,
merjena po pošteni
vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa
Finančna
sredstva
merjena po
odplačni vrednosti
Izvedeni finančni
instrumenti,
namenjeni varovanju
Skupaj
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih
bankah in vpogledne vloge pri bankah
-
-
-
3.339.024
-
3.339.024
Vrednostni papirji
203
7.519
1.334.061
1.597.448
-
2.939.231
- Obveznice
-
-
1.196.760
1.597.448
-
2.794.208
- Delnice
-
5.211
42.784
-
-
47.995
- Zakladne menice
203
-
94.517
-
-
94.720
- Investicijski skladi
-
2.308
-
-
-
2.308
Izvedeni finančni instrumenti
21.489
-
-
-
59.362
80.851
Krediti in terjatve
-
7.892
-
6.405.038
-
6.412.930
- Krediti državi
-
-
-
124.736
-
124.736
- Krediti bankam
-
-
-
350.625
-
350.625
- Krediti finančnim organizacijam
-
-
-
286.504
-
286.504
- Krediti fizičnim osebam
-
-
-
3.036.499
-
3.036.499
- Krediti drugim strankam
-
7.892
-
2.606.674
-
2.614.566
Druga finančna sredstva
-
-
-
114.399
-
114.399
Skupaj finančna sredstva
21.692
15.411
1.334.061
11.455.909
59.362
12.886.435
v tisoč EUR
NLB
31. 12. 2021
Finančna sredstva,
namenjena trgovanju
Finančna sredstva,
obvezno merjena po
pošteni vrednosti prek
poslovnega izida, ki niso
v posesti za trgovanje
Finančna sredstva,
merjena po pošteni
vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa
Finančna
sredstva
merjena po
odplačni vrednosti
Izvedeni finančni
instrumenti,
namenjeni varovanju
Skupaj
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih
bankah in vpogledne vloge pri bankah
-
-
-
3.250.437
-
3.250.437
Vrednostni papirji
-
4.472
1.585.751
1.436.424
-
3.026.647
- Obveznice
-
-
1.526.237
1.436.424
-
2.962.661
- Delnice
-
4.472
44.709
-
-
49.181
- Zakladne menice
-
-
14.805
-
-
14.805
Izvedeni finančni instrumenti
7.682
-
-
-
568
8.250
Krediti in terjatve
-
7.888
-
5.344.440
-
5.352.328
- Krediti državi
-
-
-
143.864
-
143.864
- Krediti bankam
-
-
-
199.287
-
199.287
- Krediti finančnim organizacijam
-
-
-
226.144
-
226.144
- Krediti fizičnim osebam
-
-
-
2.656.935
-
2.656.935
- Krediti drugim strankam
-
7.888
-
2.118.210
-
2.126.098
Druga finančna sredstva
-
-
-
92.404
-
92.404
Skupaj finančna sredstva
7.682
12.360
1.585.751
10.123.705
568
11.730.066
Na dan 31. decembra 2022 in na dan 31. decembra 2021
so vse obveznosti NLB Skupine, razen izvedenih finančnih
instrumentov, namenjenih varovanju, finančnih obveznosti,
namenjenih trgovanju, in finančnih obveznosti, pripoznanih
po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, merjene po
286
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
NLB Skupina opredeljuje tržno tveganje kot tveganje
potencialnih finančnih izgub, ki izhajajo iz neugodnih
sprememb obrestnih mer in/ali tržnih cen (deviznih tečajev,
kreditnih razmikov in tečajev vrednostnih papirjev) ali
parametrov, ki vplivajo na cene (korelacija, stopnja volatilnosti).
Izgube lahko neposredno vplivajo na poslovni rezultat, na
primer v primeru pozicij iz trgovalne knjige, medtem ko
se v primeru pozicij iz bančne knjige odražajo v presežku
iz prevrednotenja. Izpostavljenost do tržnih tveganj je do
določene stopnje vgrajena v bančništvo ter ponuja priložnost
za ustvarjanje finančnih rezultatov in vrednosti.
Organizacijska enota Tveganja v NLB je neodvisna od
trgovalnih aktivnosti in poroča Odboru za upravljanje
bilance Banke (ALCO) ter spremlja in upravlja izpostavljenost
tržnim tveganjem, ločeno za bančno in trgovalno knjigo.
Izpostavljenosti in limiti se spremljajo dnevno ter se tekoče
poročajo odboru ALCO.
Banka uporablja širok nabor kvantitativnih in kvalitativnih
orodij za merjenje, upravljanje in poročanje tržnih tveganj,
kot so: »value-at-risk« (VaR), analize občutljivosti, stresni
testi, »backtesting«, scenariji, drugi blažilci tržnih tveganj
(koncentracija izpostavljenosti, gap limiti, stop-loss limiti itn.),
občutljivost neto obrestnih prihodkov (»net interest income
sensitivity«), ekonomska vrednost delnic ter ekonomski kapital.
Stresni testi opozarjajo na potencialne izgube, ki bi se lahko
zgodile v izjemnih tržnih pogojih.
Na področju valutnega tveganja NLB Skupina zasleduje cilj
nizke do srednje izpostavljenosti. NLB tekoče spremlja odprte
pozicije NLB Skupine v tuji valuti. Osnovna usmeritev NLB
Skupine pri upravljanju obrestnega tveganja je preprečevanje
negativnih učinkov na neto obrestne prihodke in ekonomsko
vrednost kapitala, ki bi izhajali iz spremenjenih tržnih obrestnih
mer. Sklepanje poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti v
NLB je omejeno na servisiranje strank in varovanje lastnih
odprtih pozicij pred tveganji. Skladno z določbami Strategije
trgovanja s finančnimi instrumenti v NLB Skupini so aktivnosti
trgovanja v drugih članicah v NLB Skupini zelo omejene.
V NLB Skupini so vzpostavljene enotne usmeritve in limiti
za posamezne vrste tveganj po posameznih članicah.
Metodologije so usklajene z zahtevami regulatorjev na
posamični in konsolidirani ravni, tekoče poročanje regulatorju
na konsolidirani ravni pa se izvaja po standardiziranem
pristopu. Skladno s politikami so članice dolžne spremljati
in upravljati izpostavljenost tržnim tveganjem ter o tem
poročati NLB. Redno se izvajata spremljanje in poročanje
o izpostavljenosti posameznih članic v okviru Odbora za
upravljanje bilance NLB Skupine (ALCO NLB Skupine).
6.2.1 Valutno tveganje
Valutno tveganje Banke predstavlja tveganje potencialnih izgub
iz odprtih pozicij v tuji valuti zaradi spremembe deviznih tečajev.
Vpliv izpostavljenosti NLB do gibanja deviznih tečajev se odrazi
v finančni poziciji in denarnih tokovih Banke. Banka meri in
upravlja valutno tveganje s kombinacijo analiz občutljivosti,
VaR, scenarijev in stresnih testov.
V trgovalni knjigi se, tako kot preostala tržna tveganja, upravlja
na podlagi limitov VaR, ki jih sprejme Uprava Banke, in skladno
s sprejeto Politiko upravljanja tržnih tveganj v trgovalni knjigi
NLB. Devizne (FX) pozicije v trgovalni knjigi upravljamo na
integrirani osnovi na ravni portfelja.
NLB spremlja in upravlja valutno tveganje v bančni knjigi
skladno s Politiko upravljanja valutnih tveganj NLB. Ta
politika je sestavljena zlasti zaradi varovanja temeljnega
kapitala (»Common Equity Tier 1«) pred negativnimi učinki
spremenljivosti deviznih tečajev in limitiranjem spremenljivosti
izkaza poslovnega izida. FX pozicija iz bančne knjige izhaja
predvsem iz osnovnih bančnih poslov.
Vsaka članica skladno z lokalno regulativo ter smernicami in
standardi, ki jih je določila matična banka, sprejme svojo politiko
upravljanja valutnih tveganj, v kateri so opredeljeni tudi limitni
sistemi in ki jo potrdi lokalna Uprava ali Nadzorni svet. NLB
mesečno spremlja in upravlja izpostavljenost valutnim tveganjem
na ravni celotne NLB Skupine.
Bančne članice NLB Skupine sledijo Smernicam za obvladovanje
FX kreditiranja v NLB Skupini. Cilji Smernic so obravnavati
tveganja, ki izhajajo iz potencialnih dodatnih rasti FX kreditiranja,
prepoznati potencialna skrita tveganja in tveganja malo
verjetnih dogodkov, ki so povezana z FX kreditiranjem, ter
ublažiti potencialne učinke iz teh tveganj, da bi upoštevali
zadevne stroške in vzdrževali zadostne kapitalske rezerve za
kritje potencialnih tveganj.
Dnevno se spremljajo pozicije vseh valut v izkazu finančnega
položaja NLB, za katere je določen dnevni limit. Odprta devizna
pozicija se upravlja dnevno po posameznih valutah tako, da je
vedno znotraj limitov.
V zvezi s strukturnimi FX pozicijami na konsolidirani ravni Banka
prevede sredstva in obveznosti v tujih valutah v evro valuto po
FX zaključnem tečaju na dan izkaza finančnega stanja. Tečajne
razlike neevrskih sredstev in obveznosti proti evru so pripoznane
v drugem vseobsegajočem donosu in tako vplivajo na lastniški
kapital in CET1 kapital. ALM NLB Skupine uporablja strategije za
upravljanje te vrste FX izpostavljenosti, vključno z ujemanjem
financiranja sredstev in obveznosti.
Izpostavljenost valutnim tveganjem se obravnava na
vsakodnevnih likvidnostnih posvetih in mesečno na sejah odbora
ALCO NLB Skupine ter kvartalno na konsolidirani ravni.
287
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
a) Analiza finančnih instrumentov glede na izpostavljenost po valutah
v tisoč EUR
NLB Skupina
31. 12. 2022
EUR
RSD
USD
CHF
Drugo
Skupaj
Finančna sredstva
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih
bankah in vpogledne vloge pri bankah
4.371.725
275.809
46.277
78.264
499.290
5.271.365
Finančna sredstva, namenjena trgovanju
21.385
-
-
203
-
21.588
Finančna sredstva, obvezno merjena
po pošteni vrednosti prek poslovnega
izida, ki niso v posesti za trgovanje
8.704
5.116
5.211
-
-
19.031
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
1.977.055
627.667
157.859
54.572
102.050
2.919.203
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji
1.677.506
6.964
49.088
19.287
164.770
1.917.615
- krediti bankam
82.041
102.510
20.582
3.047
14.785
222.965
- krediti strankam, ki niso banke
10.952.838
804.520
20.791
53.759
1.241.078
13.072.986
- druga finančna sredstva
108.884
12.280
23.935
44
32.680
177.823
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
59.362
-
-
-
-
59.362
Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih
postavk pred obrestnim tveganjem
(23.767)
-
-
-
-
(23.767)
Skupaj finančna sredstva
19.235.733
1.834.866
323.743
209.176
2.054.653
23.658.171
Finančne obveznosti
Finančne obveznosti, namenjene trgovanju
21.580
9
-
-
-
21.589
Finančne obveznosti, merjene po pošteni
vrednosti prek poslovnega izida
1.157
155
-
-
484
1.796
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
2.124
-
-
-
-
2.124
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
-
-
-
-
-
-
- depoziti bank in centralnih bank
84.104
1.539
2.604
5.788
12.379
106.414
- krediti bank in centralnih bank
184.920
-
13.689
-
-
198.609
- depoziti strank, ki niso banke
16.639.644
1.156.350
370.113
201.228
1.660.391
20.027.726
- krediti strank, ki niso banke
82.266
-
216
-
-
82.482
- podrejene obveznosti
815.990
-
-
-
-
815.990
- druge finančne obveznosti
207.887
30.372
29.698
1.933
24.573
294.463
Skupaj finančne obveznosti
18.039.672
1.188.425
416.320
208.949
1.697.827
21.551.193
Neto valutna izpostavljenost izkaza
finančnega položaja
1.196.061
646.441
(92.577)
227
356.826
2.106.978
Valutni izvedeni finančni instrumenti
(75.897)
42.632
82.411
(2.031)
51.477
98.592
Neto valutna izpostavljenost
1.120.164
689.073
(10.166)
(1.804)
408.303
2.205.570
31. 12. 2021
Skupaj finančna sredstva
16.625.162
1.886.101
365.955
213.497
1.980.345
21.071.060
Skupaj finančne obveznosti
15.728.879
1.270.088
404.640
184.689
1.595.282
19.183.578
Neto valutna izpostavljenost izkaza
finančnega položaja
896.283
616.013
(38.685)
28.808
385.063
1.887.482
Valutni izvedeni finančni instrumenti
(27.149)
2.002
44.115
(24.124)
(13.568)
(18.724)
Neto valutna izpostavljenost
869.134
618.015
5.430
4.684
371.495
1.868.758
288
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB
31. 12. 2022
EUR
RSD
USD
CHF
Drugo
Skupaj
Finančna sredstva
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih
bankah in vpogledne vloge pri bankah
3.282.376
471
9.315
11.672
35.190
3.339.024
Finančna sredstva, namenjena trgovanju
21.489
-
-
203
-
21.692
Finančna sredstva, obvezno merjena
po pošteni vrednosti prek poslovnega
izida, ki niso v posesti za trgovanje
10.200
-
5.211
-
-
15.411
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
1.215.923
-
51.641
50.721
15.776
1.334.061
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji
1.566.474
-
27.812
-
3.162
1.597.448
- krediti bankam
326.513
-
-
16.776
7.336
350.625
- krediti strankam, ki niso banke
6.002.314
-
14.902
36.418
779
6.054.413
- druga finančna sredstva
91.777
3
22.000
1
618
114.399
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
59.362
-
-
-
-
59.362
Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih
postavk pred obrestnim tveganjem
(23.767)
-
-
-
-
(23.767)
Skupaj finančna sredstva
12.552.661
474
130.881
115.791
62.861
12.862.668
Finančne obveznosti
Finančne obveznosti, namenjene trgovanju
22.150
-
-
-
-
22.150
Finančne obveznosti, merjene po pošteni
vrednosti prek poslovnega izida
2.514
-
-
-
-
2.514
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
2.124
-
-
-
-
2.124
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank
172.334
102
11.423
8.397
20.400
212.656
- krediti bank in centralnih bank
43.603
-
13.689
-
-
57.292
- depoziti strank, ki niso banke
10.707.852
2
147.439
77.583
51.535
10.984.411
- krediti strank, ki niso banke
-
-
216
-
-
216
- podrejene obveznosti
815.990
-
-
-
-
815.990
- druge finančne obveznosti
138.753
-
24.009
265
1.540
164.567
Skupaj finančne obveznosti
11.905.320
104
196.776
86.245
73.475
12.261.920
Neto valutna izpostavljenost izkaza
finančnega položaja
647.341
370
(65.895)
29.546
(10.614)
600.748
Valutni izvedeni finančni instrumenti
(79.626)
-
65.535
(29.451)
24.326
(19.216)
Neto valutna izpostavljenost
567.715
370
(360)
95
13.712
581.532
31. 12. 2021
Skupaj finančna sredstva
11.383.613
1.219
164.554
83.457
104.305
11.737.148
Skupaj finančne obveznosti
10.759.098
18
194.704
57.960
65.416
11.077.196
Neto valutna izpostavljenost izkaza
finančnega položaja
624.515
1.201
(30.150)
25.497
38.889
659.952
Valutni izvedeni finančni instrumenti
(15.358)
-
35.825
(25.132)
(14.076)
(18.741)
Neto valutna izpostavljenost
609.157
1.201
5.675
365
24.813
641.211
289
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
b) Analiza valutne občutljivosti
NLB Skupina in NLB
Scenariji
31. 12. 2022
31. 12. 2021
USD
+/-9,27 %
+/-5,74 %
CHF
+/-7,88 %
+/-4,23 %
CZK
+/-5,70 %
+/-4,55 %
RSD
+/-0,40 %
+/-0,35 %
MKD
+/-1,62 %
+/-1,34 %
JPY
+/-12,35 %
+/-5,66 %
AUD
+/-9,91 %
+/-6,77 %
HUF
+/-13,43 %
+/-6,53 %
HRK
+/-0,98 %
+/-1,38 %
BAM
+/-0
%
+/-0 %
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
Vpliv na izkaz
poslovnega izida
Vpliv na drugi
vseobsegajoči donos
Vpliv na izkaz
poslovnega izida
Vpliv na drugi
vseobsegajoči donos
Apreciacija
USD
(333)
-
(482)
423
CHF
(662)
463
7
-
CZK
(2)
-
1
-
RSD
11
3.167
1
-
MKD
1
4.518
1
-
Druge valute
251
48
144
-
Učinek na vseobsegajoči donos
(734)
8.196
(328)
423
Depreciacija
USD
277
-
400
(351)
CHF
565
(396)
(6)
-
CZK
2
-
(1)
-
RSD
(11)
(3.142)
(1)
-
MKD
(1)
(4.375)
(1)
-
Druge valute
(203)
(48)
(121)
-
Učinek na vseobsegajoči donos
629
(7.961)
270
(351)
290
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2021
Vpliv na izkaz
poslovnega izida
Vpliv na drugi
vseobsegajoči donos
Vpliv na izkaz
poslovnega izida
Vpliv na drugi
vseobsegajoči donos
Apreciacija
USD
454
-
(132)
42
CHF
(358)
566
6
-
CZK
11
-
11
-
RSD
2
2.501
4
-
MKD
2
3.570
285
-
Druge valute
23
70
(17)
-
Učinek na vseobsegajoči donos
134
6.707
157
42
Depreciacija
USD
(405)
-
117
(38)
CHF
329
(520)
(5)
-
CZK
(10)
-
(10)
-
RSD
(2)
(2.484)
(4)
-
MKD
(2)
(3.476)
(277)
-
Druge valute
(21)
(69)
15
-
Učinek na vseobsegajoči donos
(111)
(6.549)
(164)
(38)
Vpliv na drugi vseobsegajoči donos NLB Skupine se je na letni
ravni zvišal, ker sta bili translacijski poziciji v MKD in RSD višji;
tudi scenarija volatilnosti rasti tečaja MKD in RSD sta bila višja.
6.2.2. Upravljanje tržnih tveganj v trgovalni knjigi
Tržno tveganje v trgovalni knjigi nastane ob spremembi
vrednosti kot posledica spremembe obrestnih mer, kreditnih
razmikov, deviznih tečajev in cen delnic.
Uprava vsako leto določi skupno pripravljenost za prevzemanje
tveganj in limite po vrstah tveganj. Te limite oddelek Tržna in
likvidnostna tveganja spremlja dnevno.
Na področju tržnih tveganj NLB uporablja interni model VaR
(Value at Risk), ki temelji na variančno-kovariančni metodi.
Dnevni izračun vrednosti VaR je prilagojen zahtevam baselskih
standardov (99-odstotni interval zaupanja, opazovalno
obdobje 250 delovnih dni, 10-dnevno obdobje ohranjanja
pozicije).
6.2.3. Obrestno tveganje
Obrestno tveganje je tveganje spremembe ekonomske
vrednosti kapitala in tveganje spremembe obrestnih
prihodkov NLB Skupine zaradi spremembe tržnih obrestnih
mer. Upravljanje obrestnega tveganja v NLB Skupini poteka
na podlagi upravljanja obrestne zapadlosti bilančnih in
zunajbilančnih obrestno občutljivih sredstev in obveznosti,
ki so v skladu z regulativo razvrščene v bančno in trgovalno
knjigo. Pri tem so upoštevani vsi posli po vseh valutah.
Upravljanje obrestnega tveganja NLB Skupine je oblikovano
skladno s strategijo in temelji na splošnih baselskih standardih
upravljanja obrestnega tveganja v bančni knjigi (IRRBB; v
nadaljevanju Standardi) in smernicah Evropskega bančnega
organa (EBA – European Banking Authority).
Obrestno tveganje se v trgovalni knjigi upravlja na osnovi
sprejete Politike upravljanja tržnih tveganj v trgovalni knjigi
v NLB, in sicer na osnovi metode VaR in metode ekonomske
vrednosti (Basis Point Value – BPV).
Obrestno tveganje v bančni knjigi se meri in spremlja skladno
s Politiko upravljanja obrestnega tveganja, kjer so opredeljene
metodologije, modeli in limitni sistemi. NLB Skupina upravlja
izpostavljenost obrestnemu tveganju z uporabo dveh glavnih
metod merjenja:
•
mera ekonomske vrednosti – z uporabo metode BPV, ki meri
spremembo ekonomske vrednosti pozicije bančne knjige
zaradi spremembe tržnih obrestnih mer glede na scenarij;
•
mera neto obrestnih prihodkov – z uporabo metode
EaR (Earnings at Risk), ki meri spremembo gibanja neto
obrestnih prihodkov v prihodnjem enoletnem obdobju
kot posledico spremembe obrestnih mer, ob predpostavki
nespremenjenega obsega in strukture bilance Banke.
NLB Skupina redno meri izpostavljenost obrestnemu tveganju v
bančni knjigi na podlagi različnih standardiziranih in dodatnih
scenarijev spremembe višine in naklona krivulje obrestnih
mer ob upoštevanju vedenjskih predpostavk in predpostavk
modeliranja. Del depozitov brez zapadlosti, obravnavanih kot
stabilni del, se z uporabo metode replikacije portfelja razporeja
v dolgoročne pozicije. Opcijsko tveganje v večji meri izhaja iz
vedenjskih opcij, ki se odražajo v predčasnih plačilih kreditov
in predčasnih razvezavah depozitov, in vgrajenih opcij, kot
so obrestno dno in obrestna kapica. Poleg tega se, v luči
upoštevanja prihodnjih denarnih tokov, v merjenje obrestnega
tveganja vključujejo tudi nedonosne izpostavljenosti in
zunajbilančne postavke.
Izpostavljenost obrestnemu tveganju se meri, spremlja in
upravlja znotraj predpisanih limitov in kontrol. Skupina upravlja
obrestne pozicije in stabilizira obrestno maržo preko obrestne
politike in sistema internih transfernih cen. Pomembno vlogo pri
upravljanju obrestnega tveganja ima tudi portfelj vrednostnih
papirjev bančne knjige, katerega glavni namen je vzdrževanje
likvidnostnih rezerv, hkrati pa zagotavlja večjo stabilizacijo
obrestne marže, zaradi česar Banka v model merjenja
obrestnega tveganja vključuje tudi tveganje ponovne določitve
vrednosti vrednostnih papirjev bančne knjige.
NLB Skupina upravlja obrestno tveganje tudi s sklepanjem
klasičnih izvedenih finančnih instrumentov (obrestne
zamenjave, obrestne zamenjave čez noč, medvalutne
zamenjave obrestnih mer in dogovori o terminski obrestni
meri), ki se večinoma obravnavajo po načelu računovodskega
obračunavanja varovanj pred tveganji (»hedge accounting«).
Vsaka članica NLB Skupine v skladu z lokalno regulativo in
smernicami ter standardi, ki jih določa matična banka, sprejme
politiko upravljanja obrestnega tveganja, v kateri so opredeljeni
tudi limitni sistemi. NLB redno spremlja izpostavljenost
posamezne članice NLB Skupine skladno s sprejetimi Standardi
upravljanja tveganj v NLB Skupini, kjer so opredeljene
usmeritve, ki zagotavljajo učinkovit in hkrati poenoten pristop
bančne skupine k upravljanju obrestnega tveganja.
Izpostavljenost obrestnemu tveganju se meri, spremlja in
poroča s strani Tveganj (v primeru NLB tedensko in mesečno
na ravni NLB Skupine), medtem ko je njegovo upravljanje v
pristojnosti Finančnih trgov. Izpostavljenost NLB obrestnemu
tveganju se obravnava na ALCO mesečno na ravni NLB in
kvartalno na konsolidirani ravni.
291
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
a) Analiza finančnih instrumentov glede na izpostavljenost
obrestnemu tveganju
V tabeli so prikazane neto izpostavljenosti obrestnemu tveganju
po časovnih žepkih in najpomembnejših valutah NLB Skupine.
Finančni instrumenti brez zapadlosti, kot so vpogledne vloge,
so prikazani v prvem časovnem žepku, ne glede na njihovo
obnašanje in pričakovanja NLB Skupine.
v tisoč EUR
31. 12. 2022
NLB Skupina
Valuta
1 - 3 let
3 - 5 let
5 - 10 let
Nad 10 let
EUR
(2.061.940)
1.461.068
1.389.104
667.013
RSD
338.852
213.972
52.070
2
MKD
192.033
13.086
17.792
10.070
Druge valute
(131.316)
73.414
52.832
6.652
v tisoč EUR
31. 12. 2021
NLB Skupina
Valuta
1 - 3 let
3 - 5 let
5 - 10 let
Nad 10 let
EUR
(2.404.620)
1.211.248
1.573.325
446.585
RSD
203.340
341.214
62.458
1.912
MKD
141.261
21.960
13.835
9.378
Druge valute
(32.296)
124.132
66.726
3.234
v tisoč EUR
31. 12. 2022
NLB
Valuta
1 - 3 let
3 - 5 let
5 - 10 let
Nad 10 let
EUR
(1.871.890)
1.050.116
1.023.946
550.833
Druge valute
(81.512)
29.436
395
7.189
v tisoč EUR
31. 12. 2021
NLB
Valuta
1 - 3 let
3 - 5 let
5 - 10 let
Nad 10 let
EUR
(1.803.603)
815.356
1.203.636
389.570
Druge valute
1.626
32.325
1.242
6.627
292
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
b)
Analiza občutljivosti neto obrestnih prihodkov in
ekonomskega vidika obrestnega tveganja v bančni knjigi
Analiza občutljivosti obrestnih prihodkov v prihodnjem
12-mesečnem obdobju predpostavlja nenaden vzporedni premik
krivulje tržnih obrestnih mer navzdol za 50 bazičnih točk
oziroma 100 bazičnih točk. Analiza občutljivosti predpostavlja
nespremenjeno strukturo bilance oziroma pozicije.
Ocena vpliva spremembe obrestne mere za 50/100 bazičnih točk
na višino neto obrestnih prihodkov za pozicijo bančne knjige:
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Občutljivost neto obrestnih prihodkov
43.713
18.520
21.393
6.668
Občutljivost neto obrestnih prihodkov - kot % od kapitala
2,02 %
0,94 %
1,48 %
0,49 %
Vrednosti v preglednici so bile izračunane na podlagi
kratkoročnih obrestnih razmikov, kjer uporabljeni vzporedni
premik krivulje donosnosti za –50/100 bazičnih točk za Banko
pomeni zmeren in verjeten scenarij. Izračuni občutljivosti neto
obrestnih prihodkov se izvajajo v tehnološki podpori.
Metoda EVE (»Economic Value of Equity«) je mera občutljivosti
ekonomske vrednosti finančnih instrumentov na spremembo
tržnih obrestnih mer. Omenjena metoda predstavlja sedanjo
vrednost prihodnjih neto denarnih tokov in hkrati zagotavlja
celovit pregled dolgoročnih učinkov na spremembo tržnih
obrestnih mer. V Banki se vrednost potencialnih negativnih
ekonomskih učinkov meri na osnovi šestih scenarijev šoka
tržnih obrestnih mer ali več, če je to potrebno glede na tržna
dogajanja. V izračun so vključene tako vedenjske in avtomatske
opcije kot tudi razporeditev stabilnega dela vpoglednih
depozitov.
Ocena vpliva spremembe obrestne mere za 200 bazičnih točk na ekonomske vrednosti pozicije bančne knjige:
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Obrestno tveganje v bančni knjigi - EVE
122.276
126.651
82.714
84.130
Obrestno tveganje v bančni knjigi
- EVE kot % od kapitala
5,60 %
6,42 %
5,72 %
6,14 %
Pri izračunu se upošteva vzporedni premik tržnih obrestnih
mer za 200 bazičnih točk, ki za NLB Skupino hkrati predstavlja
najslabšega od predpisanih scenarijev. Izračun vključuje
razporeditev stabilnih vpoglednih depozitov in ostale vedenjske
predpostavke.
Izpostavljenost obrestnim tveganjem bančne knjige v glavnem
izhaja iz portfelja dolgoročnih dolžniških vrednostnih papirjev
in kreditov z nespremenljivo obrestno mero ter transformacije
vezanih depozitov v vpogledne depozite kot posledice trenutne
ravni nizkih obrestnih mer. Dolgoročne obrestne pozicije
preostalih članic NLB Skupine, od koder izvira glavnina
njihovega obrestnega tveganja z ekonomskega vidika, izhajajo
zlasti iz portfelja dolgoročnih nepremičninskih kreditov z
293
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Likvidnostno tveganje pomeni tveganje neizpolnitve sedanjih ali
prihodnjih predvidenih in nepredvidenih obveznosti. Tveganje
lahko izvira iz zmanjšanja virov financiranja ali zmanjšanja
likvidnosti sredstev.
Likvidnostno tveganje je povezano s pridobivanjem virov
(likvidnost NLB Skupine na strani obveznosti) in tržnimi
likvidnostnimi rezervami na strani sredstev. Na strani obveznosti
lahko likvidnostno tveganje privede do izgube, če Banka ne more
poravnati vseh svojih obveznosti ali če mora pridobiti vire po
ceni, ki bistveno presega običajne stroške financiranja. Na strani
sredstev likvidnostno tveganje lahko nastane v primeru znatnega
znižanja tržne vrednosti posameznega finančnega instrumenta
in s tem povzroči nezadostno vrednost za pokritje likvidnostnih
potreb NLB Skupine.
Likvidnostno tveganje znotraj enega dne predstavlja zmogljivost,
da banka finančnim institucijam omogoči plačevanje in
poravnavo obveznosti znotraj delovnega dne.
V procesu identifikacije likvidnostnih tveganj se najprej analizirajo
razlogi za nastanek posameznih materialnih tveganj. Materialna
tveganja so nato razvrščena v tri skupine glede na to, na kateri
del likvidnosti vplivajo: likvidnost na strani obveznosti, likvidnost
na strani sredstev in likvidnostno tveganje znotraj dne. Izvor
vsakega tveganja je določen kot notranji, zunanji ali kombinacija
obojega (notranji šok pomeni, da izvira iz banke, ali zunanji šok,
kar pomeni da izvira izven banke – npr. večji makroekonomski
dogodek, fizična ali tranzicijska tveganja, znižanje ESG bonitetne
ocene). Na podlagi ugotovljenih materialnih tveganj so opredeljeni
ključni dejavniki likvidnostnega tveganja. Za ključne dejavnike
tveganja likvidnostne pozicije se pričakuje, da bodo sprožili znatno
poslabšanje likvidnostne pozicije NLB Skupine. To poslabšanje
se lahko pojavi zaradi povečanja odlivov, zmanjšanja prilivov ali
zmanjšanja likvidnostne vrednosti likvidnostnih rezerv.
Likvidnostno tveganje je opredeljeno kot eno izmed
pomembnejših tveganj v NLB Skupini, ki ga je treba skrbno
upravljati. NLB Skupina ima celovit sistem upravljanja
likvidnostnega tveganja, ki pripomore k vzdrževanju nizke
tolerance do likvidnostnega tveganja. Vzpostavljen je sklop
likvidnostnih metrik in limitov za upravljanje likvidnostne pozicije.
NLB Skupina ohranja stabilnost virov financiranja, omejuje
odvisnost od medbančnega trga in vzdržuje zadostne likvidnostne
rezerve ter ohranja robustno likvidnostno pozicijo, tudi v primeru
stresnih situacij.
Uprava Banke potrjuje Politiko upravljanja likvidnostnega
tveganja, ki določa ključna načela upravljanja likvidnostnega
tveganja Banke. ALCO redno prejema poročilo o likvidnostnem
položaju glede na odobrene limite in cilje. ALCO nadzoruje
financiranje in likvidnostno pozicijo Banke in se odloča o
likvidnostnem položaju NLB Skupine.
Toleranca do likvidnostnega tveganja je v NLB Skupini nizka,
zato mora biti NLB Skupina vedno sposobna zagotoviti
zadostna sredstva za poravnavo svojih kratkoročnih
obveznosti, tudi ob uresničitvi katerega izmed opredeljenih
stresnih scenarijev. NLB Skupina meri in upravlja likvidnostno
tveganje v dveh korakih:
• statični pogled (trenutna izpostavljenost);
•
pogled naprej in stresno testiranje.
Spremljanje in upravljanje likvidnostnega tveganja v NLB
Skupini in njenih članicah ima naslednje cilje:
•
zagotavljati zadostno likvidnost za poravnavo vseh
obveznosti NLB Skupine;
• minimizirati stroške vzdrževanja likvidnosti;
•
določiti ustrezen obseg zmožnosti nadomestitve in
optimalnega upravljanja likvidnosti;
• zagotavljati ustrezen nadzor;
•
zagotavljati ustrezno raven likvidnosti za različne primere in
stopnje stresnih položajev;
•
predvidevati nastop izrednih okoliščin oziroma kriznih razmer
in izvajati sprejete krizne načrte, če se pojavijo izredne
okoliščine;
•
zagotoviti redne projekcije prihodnih denarnih tokov in
testirati stresne situacije likvidnostnega tveganja;
•
pripraviti predloge za vzpostavitev dodatnega finančnega
premoženja za zavarovano financiranje;
•
zagotoviti, da so podnebna in okoljska tveganja, ki bi lahko
pomembno vplivala na neto denarne odlive ali likvidnostne
rezerve, vključena v upravljanje likvidnostnega tveganja in
kalibracijo likvidnostnih rezerv.
Celovita ocena likvidnostne pozicije NLB Skupine je ocenjena
skozi interni proces ocenjevanja ustreznosti likvidnosti (ILAAP),
ki se opravi vsaj enkrat letno za NLB Skupino in vključuje
jasno formalno izjavo o ustreznosti likvidnosti ter je podprta
z analizo ILAAP zaključkov. Proces ILAAP je sestavni del
okvira upravljanja tveganj in je usklajen s pripravljenostjo
za prevzemanje tveganj (»Risk appetite«) NLB Skupine, ki je
skladen s poslovnim modelom in odobren s strani uprave. NLB
Skupina na podlagi pripravljenosti za prevzemanje tveganja
pripravi poslovni načrt in finančne napovedi, ki so ključnega
pomena za opredelitev internih kapitalskih potreb (proces
ICAAP) in notranjega ocenjevanja likvidnosti (proces ILAAP).
Oba procesa upoštevata normativni in ekonomski vidik, ki sta
dopolnjena s programom stresnega testiranja.
NLB Skupina redno izvaja stres teste za različne bančno-
specifične in tržne stresne scenarije (posamično in v
kombinaciji), da lahko identificira vire potencialnih likvidnostnih
težav in da zagotovi, da so trenutne izpostavljenosti skladne s
toleranco do likvidnostnega tveganja NLB Skupine. Rezultati
stres testov se uporabljajo za prilagajanje strategiji, politik
in pozicij za obvladovanje likvidnostnega tveganja, za
določanje najmanjše vrednosti možnosti nadomestitve in za
razvoj učinkovitega načrta upravljanja likvidnosti v izjemnih
okoliščinah.
NLB Skupina ima formalni načrt upravljanja likvidnosti v
izjemnih okoliščinah, ki jasno določa postopke za reševanje
likvidnostnih primanjkljajev v stresnih situacijah. V načrtu
so poudarjeni postopki za obvladovanje različnih stresnih
okoliščin, jasno določene odgovornosti, vključene jasne
usmeritve in eskalacijski postopki. Načrt se redno testira in
posodablja, da je operativno robusten.
NLB Skupina vzdržuje zadosten obseg likvidnostnih rezerv,
kot so npr. zelo kakovostni dolžniški vrednostni papirji, ki
omogočajo refinanciranje pri ECB/centralni banki ali na
medbančnem trgu. V trenutnih razmerah poskuša NLB Skupina
slediti v čim večji meri tudi dolgoročnemu trendu razpršitve
tveganj tako na strani virov kot naložb. NLB Skupina redno
izvaja stresne teste z različnimi stresnimi testi, na podlagi katerih
zagotavlja stabilno likvidnost in razpoložljivost likvidnostnih
rezerv. Dodatno namenja posebno pozornost tudi izpolnjevanju
likvidnostne zakonodaje (Direktiva CRR/CRD), ki vključuje
spremljanje in poročanje kazalnika likvidnostnega kritja
(LCR) skladno z delegiranim aktom in kazalnika stabilnega
financiranja (NSFR), ter doseganju njunih predpisanih
vrednosti. To vključuje tudi spremljanje in poročanje dodatnih
likvidnostnih poročil (ALMM) na ravni Banke ter na konsolidirani
ravni. Skladno z zakonodajo EU (CRR), NLB Skupina redno
spremlja in četrtletno poroča regulatorju o zastavljenih
sredstvih.
294
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
NLB Skupina upravlja likvidnost na dnevni ravni (upravljanje
likvidnosti v obdobju enega dne), za nekaj dni oziroma
tednov vnaprej, in sicer na podlagi spremljanja in načrtovanja
denarnih tokov. Vsaka članica NLB Skupine je odgovorna za
svoj likvidnostni položaj, pri čemer izvaja naslednje dejavnosti:
•
upravlja likvidnost znotraj enega dne,
•
spremlja in načrtuje denarne tokove,
•
spremlja in zagotavlja izpolnjevanje regulative centralne
banke s področja likvidnosti,
• sprejema poslovne odločitve,
•
oblikuje in upravlja portfelj likvidnostnih rezerv,
•
izvaja likvidnostne stres teste za določitev likvidnostnih
rezerv za nemoteno delovanje plačilnih sistemov v stresnih
okoliščinah.
NLB Skupina aktivno upravlja likvidnost znotraj enega dneva,
z upoštevanjem posebnosti sistema za poravnavo plačil, tako
da zagotovi pravočasno poravnavo zapadlih obveznosti,
ob hkratnem upoštevanju normalnega poteka poslovanja
plačilnega prometa in izrednih likvidnostnih razmer.
Upravljanje likvidnostnega tveganja v NLB Skupini je pod
strogim nadzorom NLB kot matične banke. Vse članice Skupine
dnevno poročajo matični banki. Sektor Tveganj daje vsem
članicam Skupine smernice in določa minimalne standarde za
članice NLB Skupine o likvidnostnem tveganju, ki so formulirani
v dokumentu Standardi upravljanja tveganj v NLB Skupini.
Vsaka članica mora sama zagotoviti likvidnost z zbiranjem
potrebnih virov financiranja ter poskrbeti za njihovo ustrezno
razpršenost in ročnost, ob tem pa upravljati likvidnostne rezerve
in izpolnjevati zahteve regulatorja. Banka redno spremlja
in poroča ALCO o izpostavljenosti posamezne članice NLB
Skupine likvidnostnemu tveganju, kot tudi poroča na lokalnih
odborih za upravljanje bilance.
a) Upravljanje likvidnostnih rezerv v NLB Skupini
NLB Skupina ima za pokrivanje zapadlih in potencialnih
obveznosti na razpolago likvidnostne rezerve, pri čemer morajo
biti te na voljo v zelo kratkem časovnem obdobju. Likvidnostne
rezerve sestavljajo gotovina, sredstva na poravnalnem računu pri
centralni banki nad obvezno rezervo, dolžniški vrednostni papirji
in posojila, primerna za zavarovanje Eurosistemovih operacij
povečevanja likvidnosti v obtoku, na podlagi katerih lahko Banka
v vsakem trenutku pride do potrebne likvidnosti. Razpoložljive
likvidnostne rezerve so likvidnostne rezerve, zmanjšane za
nujen obseg stanj, potreben za nemoteno delovanje plačilnega
prometa, ter zastavljeni vrednostni papirji in/ali bančna posojila
za različne namene (zavarovano financiranje).
Minimalni obseg likvidnostnih rezerv je določen na podlagi
metodologije za likvidnostne stres teste. Obseg predstavlja
znesek likvidnostnih rezerv, ki bi omogočile preživetje
močnega stresa v obdobju enega meseca, z upoštevanjem
kombiniranega scenarija, in vključuje visokokakovostna
likvidna sredstva po metodologiji LCR, kot je navedeno v
delegirani uredbi Komisije (EU) 2015/61 in njenih kasnejših
dopolnitvah.
Struktura likvidnostnih rezerv je prikazana v naslednji preglednici.
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Likvidnostne rezerve
Denar v blagajni, sredstva pri centralni banki*
3.918.043
3.567.873
3.180.523
3.068.123
Vrednostni papirji trgovalne knjige
203
-
203
-
Vrednostni papirji bančne knjige
4.665.913
4.615.374
2.831.685
2.479.952
ECB primerna posojila
624.278
80.043
624.278
80.043
Skupaj razpoložljive likvidnostne rezerve
9.208.437
8.263.290
6.636.689
5.628.118
Obremenjene likvidnostne rezerve
125.556
874.827
57.041
874.827
*nad obvezno rezervo
Na dan 31. decembra 2022 je bilo 81,0 % (31. decembra 2021: 79,8
%) vseh dolžniških vrednostnih papirjev v bančni knjigi NLB
Skupine, državnih vrednostnih papirjev (vključujoč obveznice z
državno garancijo – GGB) in 9,1 % (31. decembra 2021: 10,0 %)
senior nezavarovanih obveznic.
Portfelj dolžniških vrednostnih papirjev bančne knjige je
namenjen sočasnemu zagotavljanju likvidnosti, stabilizaciji
obrestne marže in upravljanju obrestnega tveganja Banke.
Pri upravljanju portfelja NLB Skupina upošteva konservativna
načela poslovanja, še zlasti glede sestave portfelja po boniteti
in sektorju izdajateljev. Okvir za upravljanje vrednostnih
papirjev bančne knjige sestavljata Politika upravljanja
dolžniških vrednostnih papirjev bančne knjige v Finančnih
trgih in Politika upravljanja domačih (slovenskih) podjetniških
dolžniških vrednostnih papirjev v organizacijski enoti
Poslovanje s ključnimi komitenti, kjer so jasno opredeljeni cilji
in značilnosti portfelja dolžniških vrednostnih papirjev bančne
knjige.
Med ECB primerna posojila so vključena vsa posojila, ki
izpolnjujejo visoka merila ECB; za domača posojila so
ta merila določena v Splošnih pogojih o izvajanju okvira
denarne politike (4. del) Banke Slovenije. NLB je v okviru NLB
Skupine edina članica, ki izpolnjuje pogoje za uvrstitev med
primerne nasprotne stranke Eurosistema. Zaradi tega se med
likvidnostne rezerve štejejo navedena ECB primerna posojila.
Članice NLB Skupine upravljajo lastna likvidna sredstva
decentralizirano, skladno z lokalno likvidnostno regulativo in
veljavnimi politikami NLB Skupine.
295
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
b) Obremenjena/neobremenjena sredstva
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
Knjigovodska
vrednost
obremenjenih
sredstev
Poštena
vrednost
obremenjenih
sredstev
Knjigovodska
vrednost
neobremenjenih
sredstev
Poštena
vrednost
neobremenjenih
sredstev
Knjigovodska
vrednost
obremenjenih
sredstev
Poštena
vrednost
obremenjenih
sredstev
Knjigovodska
vrednost
neobremenjenih
sredstev
Poštena
vrednost
neobremenjenih
sredstev
Krediti na odpoklic
1.109.016
-
3.673.152
-
112.804
-
3.045.737
-
Lastniški vrednostni papirji
742
742
95.580
95.580
-
-
50.303
50.303
Dolžniški vrednostni papirji
77.522
74.992
4.682.208
4.516.292
57.041
54.510
2.831.887
2.679.423
Krediti in druga finančna sredstva,
razen kreditov na odpoklic
27.000
-
13.446.808
-
11.413
-
6.515.916
-
Druga sredstva
-
-
1.048.212
-
-
-
1.314.232
-
Skupaj
1.214.280
22.945.960
181.258
13.758.075
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2021
Knjigovodska
vrednost
obremenjenih
sredstev
Poštena
vrednost
obremenjenih
sredstev
Knjigovodska
vrednost
neobremenjenih
sredstev
Poštena
vrednost
neobremenjenih
sredstev
Knjigovodska
vrednost
obremenjenih
sredstev
Poštena
vrednost
obremenjenih
sredstev
Knjigovodska
vrednost
neobremenjenih
sredstev
Poštena
vrednost
neobremenjenih
sredstev
Krediti na odpoklic
1.083.713
-
3.411.743
-
101.854
-
2.970.538
-
Lastniški vrednostni papirji
780
780
82.719
82.719
-
-
49.181
49.181
Dolžniški vrednostni papirji
454.939
455.631
4.662.209
4.689.116
497.515
500.328
2.479.951
2.501.899
Krediti in druga finančna sredstva,
razen kreditov na odpoklic
471.556
-
10.378.477
-
464.027
-
4.980.705
-
Druga sredstva
-
-
1.031.360
-
-
-
1.155.761
-
Skupaj
2.010.988
19.566.508
1.063.396
11.636.136
c) Prejeto zavarovanje – neobremenjeno
Nominalna vrednost prejetega zavarovanja ali lastnih izdanih obveznic, ki niso razpoložljive za zastavo, je prikazana v preglednici spodaj:
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Lastniški vrednostni papirji
262.947
242.682
239.405
203.620
Krediti in druga finančna sredstva,
razen kreditov na odpoklic
167.431
140.751
16.867
20.245
Druga sredstva
12.876.402
9.839.848
4.721.729
4.120.940
Skupaj
13.306.780
10.223.281
4.978.001
4.344.805
296
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
d) Viri obremenitve
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Zavarovana
obveznost
Sredstva,
dana v
zavarovanje
Zavarovana
obveznost
Sredstva,
dana v
zavarovanje
Zavarovana
obveznost
Sredstva,
dana v
zavarovanje
Zavarovana
obveznost
Sredstva,
dana v
zavarovanje
Izvedeni finančni
instrumenti
3.238
13.753
42.292
53.744
9.607
20.051
42.292
53.744
Depoziti
62.755
65.048
746.021
835.066
13.001
12.971
790.505
877.641
Drugi viri obremenitve
2.901
1.135.479
3.698
1.122.179
-
148.235
-
132.010
Skupaj
68.894
1.214.280
792.011
2.010.989
22.608
181.257
832.797
1.063.395
NLB Skupina in NLB po stanju 31. decembra 2022 izkazujeta velik
delež razpoložljivih likvidnih sredstev, ki so prosta oziroma niso
zastavljena. Drugi viri obremenitve v največjem znesku vključujejo
obvezno rezervo. Stanje zastavljenih sredstev na ravni NLB
Skupine znaša 1.214 mio EUR (31. december 2021: 2.011 mio EUR) in
se nanaša zlasti na zahteve iz jamstvene sheme za prejete vloge,
preostali del pa na ciljno usmerjene operacije dolgoročnejšega
refinanciranja (CUODR), ki pa jih ima le še N Banka.
e) Denarni tokovi iz neizvedenih finančnih instrumentov
Spodnji preglednici prikazujeta pogodbene denarne tokove
iz neizvedenih finančnih instrumentov glede na preostalo
zapadlost ob koncu leta. Razkriti so pogodbeni nediskontirani
denarni zneski, določeni na podlagi tržnih tečajev, veljavnih na
datum izkaza finančnega položaja.
v tisoč EUR
NLB Skupina
31. 12. 2022
Do 1 meseca
Od 1 do 3
mesecev
Od 3
mesecev
do 1 leta
Od 1 do
5 let
Nad 5 let
Skupaj
Finančne in pogojne obveznosti
Finančne obveznosti, merjene po
pošteni vrednosti prek poslovnega izida
-
-
-
1.796
-
1.796
Finančne obveznosti, merjene
po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank
85.924
101
164
20.598
-
106.787
- krediti bank in centralnih bank
1.386
2.067
5.809
129.289
63.074
201.625
- depoziti strank, ki niso banke
17.972.715
301.188
958.293
819.684
17.148
20.069.028
- krediti strank, ki niso banke
651
1.413
6.247
35.338
41.846
85.495
- izdani vrednostni papirji
-
4.427
52.572
473.176
646.795
1.176.970
- druge finančne obveznosti
200.302
8.979
22.610
61.190
1.382
294.463
Pogojne obveznosti, izpostavljene
kreditnemu tveganju
1.025.323
191.162
863.679
572.505
438.012
3.090.681
Storitvene garancije
238.213
65.243
155.752
323.300
80.271
862.779
Skupaj
19.524.514
574.580
2.065.126
2.436.876
1.288.528
25.889.624
Skupaj finančna sredstva
6.989.609
985.475
3.601.095
8.665.468
5.776.769
26.018.416
297
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB Skupina
31. 12. 2021
Do 1 meseca
Od 1 do 3
mesecev
Od 3
mesecev
do 1 leta
Od 1 do
5 let
Nad 5 let
Skupaj
Finančne in pogojne obveznosti
Finančne obveznosti, merjene
po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank
56.073
173
684
15.448
-
72.378
- krediti bank in centralnih bank
954
480
748.496
99.842
6.048
855.820
- depoziti strank, ki niso banke
15.772.513
270.238
859.204
743.774
22.543
17.668.272
- krediti strank, ki niso banke
614
1.929
6.824
29.554
40.862
79.783
- izdani vrednostni papirji
-
4.427
6.803
41.400
318.201
370.831
- druge finančne obveznosti
120.694
11.678
17.866
55.321
1.319
206.878
Pogojne obveznosti, izpostavljene
kreditnemu tveganju
578.233
166.473
838.890
470.308
407.499
2.461.403
Storitvene garancije
30.426
72.983
195.917
342.426
61.349
703.101
Skupaj
16.559.507
528.381
2.674.684
1.798.073
857.821
22.418.466
Skupaj finančna sredstva
6.179.369
820.022
2.704.322
8.110.038
5.031.994
22.845.745
v tisoč EUR
NLB
31. 12. 2022
Do 1 meseca
Od 1 do 3
mesecev
Od 3
mesecev
do 1 leta
Od 1 do
5 let
Nad 5 let
Skupaj
Finančne in pogojne obveznosti
Finančne obveznosti, merjene po pošteni
vrednosti prek poslovnega izida
-
-
-
728
1786
2514
Finančne obveznosti, merjene
po odplačni vrednosti
-
-
-
-
-
-
- depoziti bank in centralnih bank
193.526
-
-
19.441
-
212.967
- krediti bank in centralnih bank
13.086
681
-
45.052
-
58.819
- depoziti strank, ki niso banke
10.604.437
60.516
119.935
208.066
3.417
10.996.371
- krediti strank, ki niso banke
1
-
-
215
-
216
- izdani vrednostni papirji
-
4.427
52.572
473.176
646.795
1.176.970
- druge finančne obveznosti
122.875
4.891
6.494
29.915
392
164.567
Pogojne obveznosti, izpostavljene
kreditnemu tveganju
536.542
140.256
618.940
396.200
293.261
1.985.199
Storitvene garancije
23.682
52.473
106.608
243.618
36.424
462.805
Skupaj
11.494.149
263.244
904.549
1.416.411
982.075
15.060.428
Skupaj finančna sredstva
4.036.868
402.218
1.570.138
4.643.031
3.344.409
13.996.664
298
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB
31. 12. 2021
Do 1 meseca
Od 1 do 3
mesecev
Od 3
mesecev
do 1 leta
Od 1 do
5 let
Nad 5 let
Skupaj
Finančne in pogojne obveznosti
Finančne obveznosti, merjene po pošteni
vrednosti prek poslovnega izida
-
-
-
352
-
352
Finančne obveznosti, merjene
po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank
94.326
-
-
15.197
-
109.523
- krediti bank in centralnih bank
44.569
-
742.584
82.882
-
870.035
- depoziti strank, ki niso banke
9.303.784
65.745
125.834
158.637
8.706
9.662.706
- krediti strank, ki niso banke
-
-
-
406
-
406
- izdani vrednostni papirji
-
4.427
6.803
41.400
318.201
370.831
- druge finančne obveznosti
71.942
4.041
616
25.501
427
102.527
Pogojne obveznosti, izpostavljene
kreditnemu tveganju
503.492
96.524
451.614
280.201
220.580
1.552.411
Storitvene garancije
16.714
45.786
100.102
240.761
33.803
437.166
Skupaj
10.034.827
216.523
1.427.553
845.337
581.717
13.105.957
Skupaj finančna sredstva
3.678.758
308.197
1.061.588
4.150.714
3.280.846
12.480.103
Pri ugotavljanju razmika med finančnimi obveznostmi in
finančnimi sredstvi v razredu ročnosti do enega meseca je
treba upoštevati dejstvo, da so med finančne obveznosti
vključene vpogledne vloge v celotnem znesku, medtem ko
lahko NLB pri izpolnjevanju regulative centralne banke pri
izračunu likvidnostne pozicije upošteva vpogledne vloge
z utežjo stabilnosti 60 %. NLB Skupina oziroma NLB je za
zagotavljanje likvidnosti že v preteklih letih s svojim pristopom
k sprejemanju tveganj oblikovala velik obseg zelo kakovostnih
likvidnih naložb, večinoma v obliki državnih vrednostnih
papirjev in izbranih kreditov, ki spadajo med primerno finančno
premoženje po merilih ECB. Finančne in pogojne obveznosti
so prikazane v časovnih žepkih glede na preostale pogodbene
zapadlosti.
299
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
f) Analiza izkaza finančnega položaja po preostali pogodbeni zapadlosti
v tisoč EUR
NLB Skupina
31. 12. 2022
Do 1 meseca
Od 1 do 3
mesecev
Od 3
mesecev
do 1 leta
Od 1 do
5 let
Nad 5 let
Skupaj
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih
bankah in vpogledne vloge pri bankah
5.271.365
-
-
-
-
5.271.365
Finančna sredstva, namenjena trgovanju
21.385
203
-
-
-
21.588
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti
prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
6.028
-
-
-
13.003
19.031
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
581.522
167.836
365.650
1.525.431
278.764
2.919.203
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji
20.627
90.756
208.048
927.083
671.101
1.917.615
- krediti bankam
216.239
752
4.460
1.512
2
222.965
- krediti strankam, ki niso banke
589.494
602.256
2.650.299
5.110.381
4.120.556
13.072.986
- druga finančna sredstva
145.171
5.804
3.100
23.699
49
177.823
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
59.362
-
-
-
-
59.362
Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih
postavk pred obrestnim tveganjem
-
-
(166)
(2.770)
(20.831)
(23.767)
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo
-
-
15.436
-
-
15.436
Opredmetena osnovna sredstva
-
-
-
29.482
221.834
251.316
Naložbene nepremičnine
-
-
-
31.399
4.240
35.639
Neopredmetena sredstva
-
-
-
13.797
44.438
58.235
Dolgoročne naložbe v kapital pridruženih
družb in skupnih podvigov
-
-
-
-
11.677
11.677
Terjatve za davek iz dohodka
-
-
1.696
-
-
1.696
Terjatve za odloženi davek
-
-
4.610
35.781
15.136
55.527
Druga sredstva
13.618
8.614
14.012
36.129
170
72.543
Skupaj sredstva
6.924.811
876.221
3.267.145
7.731.924
5.360.139
24.160.240
Finančne obveznosti, namenjene trgovanju
21.589
-
-
-
-
21.589
Finančne obveznosti, merjene po pošteni
vrednosti prek poslovnega izida
-
-
-
1.796
-
1.796
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
2.124
-
-
-
-
2.124
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank
85.864
101
164
20.285
-
106.414
- krediti bank in centralnih bank
1.334
1.807
5.551
126.867
63.050
198.609
- depoziti strank, ki niso banke
17.971.630
298.609
943.776
797.893
15.818
20.027.726
- krediti strank, ki niso banke
616
1.335
5.667
33.086
41.778
82.482
- izdani vrednostni papirji
-
3.689
12.198
299.026
501.077
815.990
- druge finančne obveznosti
196.862
8.548
19.697
44.890
626
270.623
- obveznosti iz najema
3.440
431
2.913
16.300
756
23.840
Rezervacije
15.173
1.434
30.812
73.879
1.354
122.652
Obveznosti za davek iz dohodka
3.610
506
8.304
-
-
12.420
Obveznosti za odloženi davek
-
-
-
2.569
-
2.569
Druge obveznosti
30.797
1.311
2.788
10.409
3.776
49.081
Skupaj obveznosti
18.333.039
317.771
1.031.870
1.427.000
628.235
21.737.915
Pogojne obveznosti, izpostavljene kreditnemu tveganju
1.025.323
191.162
863.679
572.505
438.012
3.090.681
Storitvene garancije
238.213
65.243
155.752
323.300
80.271
862.779
Skupaj obveznosti in pogojne obveznosti
19.596.575
574.176
2.051.301
2.322.805
1.146.518
25.691.375
300
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB Skupina
31. 12. 2021
Do 1 meseca
Od 1 do 3
mesecev
Od 3
mesecev
do 1 leta
Od 1 do
5 let
Nad 5 let
Skupaj
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih
bankah in vpogledne vloge pri bankah
5.005.052
-
-
-
-
5.005.052
Finančna sredstva, namenjena trgovanju
7.678
-
-
-
-
7.678
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti
prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
6.739
-
921
3.340
10.161
21.161
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
401.080
163.233
400.588
1.888.222
608.737
3.461.860
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji
38.317
19.107
124.948
783.028
752.226
1.717.626
- krediti bankam
119.930
16.827
2.374
1.552
-
140.683
- krediti strankam, ki niso banke
466.930
547.238
1.912.038
4.519.726
3.141.189
10.587.121
- druga finančna sredstva
92.505
3.309
773
25.538
104
122.229
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
568
-
-
-
-
568
Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih
postavk pred obrestnim tveganjem
-
-
-
1.330
5.752
7.082
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo
-
-
7.051
-
-
7.051
Opredmetena osnovna sredstva
-
-
-
89.813
157.201
247.014
Naložbene nepremičnine
-
-
-
43.693
3.931
47.624
Neopredmetena sredstva
-
-
-
29.259
29.817
59.076
Dolgoročne naložbe v kapital pridruženih
družb in skupnih podvigov
-
-
-
-
11.525
11.525
Terjatve za davek iz dohodka
-
-
3.948
-
-
3.948
Terjatve za odloženi davek
-
-
620
31.934
6.423
38.977
Druga sredstva
23.983
9.655
19.859
37.563
161
91.221
Skupaj sredstva
6.162.782
759.369
2.473.120
7.454.998
4.727.227
21.577.496
Finančne obveznosti, namenjene trgovanju
7.585
-
-
-
-
7.585
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
35.377
-
-
-
-
35.377
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank
56.053
-
521
15.254
-
71.828
- krediti bank in centralnih bank
889
442
751.773
99.418
6.009
858.531
- depoziti strank, ki niso banke
15.771.461
268.484
852.576
727.308
20.980
17.640.809
- krediti strank, ki niso banke
535
1.770
6.186
27.074
38.486
74.051
- izdani vrednostni papirji
-
3.689
1.759
-
283.071
288.519
- druge finančne obveznosti
120.182
10.655
13.817
37.643
257
182.554
- obveznosti iz najema
512
1.023
4.049
17.678
1.062
24.324
Rezervacije
7.314
1.183
39.914
69.863
1.130
119.404
Obveznosti za davek iz dohodka
2.722
3.156
-
-
-
5.878
Obveznosti za odloženi davek
-
-
-
3.045
-
3.045
Druge obveznosti
36.495
748
5.749
4.867
1.609
49.468
Skupaj obveznosti
16.039.125
291.150
1.676.344
1.002.150
352.604
19.361.373
Pogojne obveznosti, izpostavljene kreditnemu tveganju
578.233
166.473
838.890
470.308
407.499
2.461.403
Storitvene garancije
30.426
72.983
195.917
342.426
61.349
703.101
Skupaj obveznosti in pogojne obveznosti
16.647.784
530.606
2.711.151
1.814.884
821.452
22.525.877
301
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB
31. 12. 2022
Do 1 meseca
Od 1 do 3
mesecev
Od 3
mesecev
do 1 leta
Od 1 do
5 let
Nad 5 let
Skupaj
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih
bankah in vpogledne vloge pri bankah
3.339.024
-
-
-
-
3.339.024
Finančna sredstva, namenjena trgovanju
21.489
203
-
-
-
21.692
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti
prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
552
80
143
6.806
7.830
15.411
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
65.845
103.900
203.422
792.812
168.082
1.334.061
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji
20.601
28.445
131.802
790.360
626.240
1.597.448
- krediti bankam
112.181
55.033
34.255
76.880
72.276
350.625
- krediti strankam, ki niso banke
315.265
185.007
1.043.235
2.417.414
2.093.492
6.054.413
- druga finančna sredstva
90.598
375
89
23.320
17
114.399
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
59.362
-
-
-
-
59.362
Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih
postavk pred obrestnim tveganjem
-
-
(166)
(2.770)
(20.831)
(23.767)
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo
-
-
4.235
-
-
4.235
Opredmetena osnovna sredstva
-
-
-
15.054
63.538
78.592
Naložbene nepremičnine
-
-
-
6.753
-
6.753
Neopredmetena sredstva
-
-
-
5.661
24.764
30.425
Dolgoročne naložbe v kapital pridruženih
družb in skupnih podvigov
-
-
7.663
36.865
864.083
908.611
Terjatve za davek iz dohodka
-
-
-
-
-
-
Terjatve za odloženi davek
-
-
-
34.888
-
34.888
Druga sredstva
417
-
5.494
7.250
-
13.161
Skupaj sredstva
4.025.334
373.043
1.430.172
4.211.293
3.899.491
13.939.333
Finančne obveznosti, namenjene trgovanju
22.150
-
-
-
-
22.150
Finančne obveznosti, merjene po pošteni
vrednosti prek poslovnega izida
-
-
-
728
1.786
2.514
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
2.124
-
-
-
-
2.124
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank
193.526
-
-
19.130
-
212.656
- krediti bank in centralnih bank
13.086
517
-
43.689
-
57.292
- depoziti strank, ki niso banke
10.604.203
59.717
116.014
201.162
3.315
10.984.411
- krediti strank, ki niso banke
1
-
-
215
-
216
- izdani vrednostni papirji
-
3.689
12.198
299.026
501.077
815.990
- druge finančne obveznosti
122.793
4.736
5.830
27.859
-
161.218
- obveznosti iz najema
82
155
664
2.056
392
3.349
Rezervacije
360
756
16.665
27.435
-
45.216
Obveznosti za davek iz dohodka
-
-
3.940
-
-
3.940
Druge obveznosti
14.496
181
1.052
5.922
3.736
25.387
Skupaj obveznosti
10.972.821
69.751
156.363
627.222
510.306
12.336.463
Pogojne obveznosti, izpostavljene kreditnemu tveganju
536.542
140.256
618.940
396.200
293.261
1.985.199
Storitvene garancije
23.682
52.473
106.608
243.618
36.424
462.805
Skupaj obveznosti in pogojne obveznosti
11.533.045
262.480
881.911
1.267.040
839.991
14.784.467
Naložbe v odvisne družbe s pričakovano preostalo zapadlostjo
med 3 meseci in 1 letom vključujejo naložbo v N Banko v višini
5.109 tisoč EUR, ki bo pripojena k NLB predvidoma v letu 2023.
302
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB
31. 12. 2021
Do 1 meseca
Od 1 do 3
mesecev
Od 3
mesecev
do 1 leta
Od 1 do
5 let
Nad 5 let
Skupaj
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih
bankah in vpogledne vloge pri bankah
3.250.437
-
-
-
-
3.250.437
Finančna sredstva, namenjena trgovanju
7.682
-
-
-
-
7.682
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti
prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
614
29
306
6.939
4.472
12.360
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
24.773
57.473
141.428
918.421
443.656
1.585.751
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji
2.825
18.182
90.276
608.223
716.918
1.436.424
- krediti bankam
916
40.463
50.129
32.066
75.713
199.287
- krediti strankam, ki niso banke
317.315
171.605
676.938
2.183.239
1.796.056
5.145.153
- druga finančna sredstva
66.454
658
3.100
22.192
-
92.404
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
568
-
-
-
-
568
Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih
postavk pred obrestnim tveganjem
-
-
-
1.330
5.752
7.082
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo
-
-
4.089
-
-
4.089
Opredmetena osnovna sredstva
-
-
-
19.304
66.818
86.122
Naložbene nepremičnine
-
-
-
9.181
-
9.181
Neopredmetena sredstva
-
-
-
14.255
15.198
29.453
Dolgoročne naložbe v kapital pridruženih
družb in skupnih podvigov
-
-
24.282
37.984
723.757
786.023
Terjatve za davek iz dohodka
-
-
3.761
-
-
3.761
Terjatve za odloženi davek
-
-
-
31.902
-
31.902
Druga sredstva
6.984
-
4.869
-
-
11.853
Skupaj sredstva
3.678.568
288.410
999.178
3.885.036
3.848.340
12.699.532
Finančne obveznosti, namenjene trgovanju
7.602
-
-
-
-
7.602
Finančne obveznosti, merjene po pošteni
vrednosti prek poslovnega izida
-
-
-
352
-
352
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
35.377
-
-
-
-
35.377
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank
94.326
-
-
15.003
-
109.329
- krediti bank in centralnih bank
44.569
-
746.028
82.882
-
873.479
- depoziti strank, ki niso banke
9.303.755
65.612
125.287
156.322
8.629
9.659.605
- krediti strank, ki niso banke
-
-
-
406
-
406
- izdani vrednostni papirji
-
3.689
1.759
-
283.071
288.519
- druge finančne obveznosti
71.866
3.895
2
23.495
13
99.271
- obveznosti iz najema
76
146
614
2.006
414
3.256
Rezervacije
544
672
18.501
29.646
-
49.363
Druge obveznosti
14.216
166
1.442
3.683
1.532
21.039
Skupaj obveznosti
9.572.331
74.180
893.633
313.795
293.659
11.147.598
Pogojne obveznosti, izpostavljene kreditnemu tveganju
503.492
96.524
451.614
280.201
220.580
1.552.411
Storitvene garancije
16.714
45.786
100.102
240.761
33.803
437.166
Skupaj obveznosti in pogojne obveznosti
10.092.537
216.490
1.445.349
834.757
548.042
13.137.175
303
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
g) Denarni tokovi iz izvedenih finančnih instrumentov
Spodnja preglednica prikazuje denarne tokove iz izvedenih
finančnih instrumentov, razvrščene v ustrezna obdobja glede
na preostalo zapadlost. Prikazani so nediskontirani pogodbeni
denarni tokovi, določeni na podlagi tržnih tečajev, veljavnih na
datum izkaza finančnega položaja.
v tisoč EUR
NLB Skupina
31. 12. 2022
Do 1 meseca
Od 1 do 3
mesecev
Od 3
mesecev
do 1 leta
Od 1 do
5 let
Nad 5 let
Skupaj
Valutni izvedeni finančni instrumenti
- Terminski (forward) posli
- Odliv
(31.846)
(22.128)
(5.856)
(6.475)
-
(66.305)
- Priliv
31.895
22.136
5.863
6.487
-
66.381
- Zamenjave (swap)
- Odliv
(194.674)
(52.726)
(10.042)
-
-
(257.442)
- Priliv
193.719
53.098
9.996
-
-
256.813
Obrestni izvedeni finančni instrumenti
- Obrestne in medvalutne obrestne zamenjave
- Odliv
(819)
(2.100)
(10.699)
(105.839)
(24.177)
(143.634)
- Priliv
816
2.560
19.982
76.356
44.616
144.330
- Obrestne kapice in obrestna dna
- Odliv
(14)
(36)
(667)
(16.104)
(8.632)
(25.453)
- Priliv
45
30
850
1.468
15
2.408
Skupaj odliv
(227.353)
(76.990)
(27.264)
(128.418)
(32.809)
(492.834)
Skupaj priliv
226.475
77.824
36.691
84.311
44.631
469.932
v tisoč EUR
NLB Skupina
31. 12. 2021
Do 1 meseca
Od 1 do 3
mesecev
Od 3
mesecev
do 1 leta
Od 1 do
5 let
Nad 5 let
Skupaj
Valutni izvedeni finančni instrumenti
- Terminski (forward) posli
- Odliv
(26.202)
(10.460)
(16.853)
(12.180)
-
(65.695)
- Priliv
26.214
10.465
16.865
12.199
-
65.743
- Zamenjave (swap)
- Odliv
(96.742)
(2.362)
(17.335)
-
-
(116.439)
- Priliv
96.483
2.364
17.346
-
-
116.193
Obrestni izvedeni finančni instrumenti
- Obrestne in medvalutne obrestne zamenjave
- Odliv
(1.116)
(2.107)
(10.153)
(26.901)
(12.053)
(52.330)
- Priliv
34
237
3.321
7.179
7.287
18.058
- Obrestne kapice in obrestna dna
- Odliv
-
-
(1)
(51)
-
(52)
- Priliv
-
-
2
52
-
54
Skupaj odliv
(124.060)
(14.929)
(44.342)
(39.132)
(12.053)
(234.516)
Skupaj priliv
122.731
13.066
37.534
19.430
7.287
200.048
304
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB
31. 12. 2022
Do 1 meseca
Od 1 do 3
mesecev
Od 3
mesecev
do 1 leta
Od 1 do
5 let
Nad 5 let
Skupaj
Valutni izvedeni finančni instrumenti
- Terminski (forward) posli
- Odliv
(31.557)
(22.128)
(5.856)
(6.475)
-
(66.016)
- Priliv
31.618
22.136
5.863
6.487
-
66.104
- Zamenjave (swap)
- Odliv
(249.950)
(110.588)
-
-
-
(360.538)
- Priliv
248.993
110.595
-
-
-
359.588
Obrestni izvedeni finančni instrumenti
- Obrestne in medvalutne obrestne zamenjave
- Odliv
(844)
(2.027)
(12.366)
(41.180)
(22.621)
(79.038)
- Priliv
819
2.567
20.349
77.243
44.616
145.594
- Obrestne kapice in obrestna dna
- Odliv
(50)
(55)
(919)
(1.824)
(41)
(2.889)
- Priliv
45
30
850
1.468
15
2.408
Skupaj odliv
(282.401)
(134.798)
(19.141)
(49.479)
(22.662)
(508.481)
Skupaj priliv
281.475
135.328
27.062
85.198
44.631
573.694
v tisoč EUR
NLB
31. 12. 2021
Do 1 meseca
Od 1 do 3
mesecev
Od 3
mesecev
do 1 leta
Od 1 do
5 let
Nad 5 let
Skupaj
Valutni izvedeni finančni instrumenti
- Terminski (forward) posli
- Odliv
(24.891)
(10.460)
(16.853)
(12.180)
-
(64.384)
- Priliv
24.902
10.465
16.865
12.199
-
64.431
- Zamenjave (swap)
- Odliv
(102.036)
(6.875)
(17.335)
-
-
(126.246)
- Priliv
101.772
6.864
17.346
-
-
125.982
Obrestni izvedeni finančni instrumenti
- Obrestne in medvalutne obrestne zamenjave
- Odliv
(1.116)
(2.107)
(10.153)
(26.901)
(12.053)
(52.330)
- Priliv
34
237
3.321
7.179
7.287
18.058
- Obrestne kapice in obrestna dna
- Odliv
-
-
(1)
(51)
-
(52)
- Priliv
-
-
2
52
-
54
Skupaj odliv
(128.043)
(19.442)
(44.342)
(39.132)
(12.053)
(243.012)
Skupaj priliv
126.708
17.566
37.534
19.430
7.287
305
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
6.4. Upravljanje nefinančnih tveganj
a) Operativno tveganje
Ob prevzemanju operativnih tveganj NLB Skupina sledi
usmeritvi, da takšno tveganje ne sme materialno vplivati
na njeno poslovanje, zato je pripravljenost za prevzemanje
operativnih tveganj nizka do zmerna. Tveganje se postopoma
zmanjšuje tudi na način zmanjšanja kompleksnosti poslovanja
v NLB Skupini, in sicer z načrtovanim zapiranjem nestrateških
dejavnosti in optimizacijo notranjih procesov. V NLB Skupini so
za izvedbo kvalitativnega upravljanja operativnega tveganja
vzpostavljeni sistem zbiranja podatkov o škodnih dogodkih ter
identifikacija, ocenjevanje in obvladovanje operativnih tveganj,
vse s ciljem zagotavljanja kvalitetnega upravljanja operativnega
tveganja. Slednje je v veljavi zlasti v strateških bančnih članicah.
Bančne članice NLB Skupine spremljajo zgornjo mejo tolerance
do operativnega tveganja, opredeljeno kot limit v višini
neto škode, ki jo posamezna članica še dopušča v svojem
poslovanju. Če vsota neto škode preseže tolerančno mejo, je
potrebna posebna obravnava največjih škodnih dogodkov
in po potrebi izvajanje dodatnih ukrepov za preprečitev ali
druge načine obvladovanja istega ali podobnih škodnih
dogodkov. Opredeljeni sta tudi opozorilna in kritična meja
škodnih dogodkov, ki ob preseganju zahtevata proces
eskalacije poročanja in sprejem morebitnih dodatnih ukrepov
obvladovanja tveganja. Poleg tega Banka določenih tveganj
ne dopušča v svojem poslovanju – za tovrstna tveganja je
opredelila t. i. ničelno toleranco. Za spremljanje določenih
pomembnejših kazalnikov tveganj, ki bi kot sistem zgodnjega
opozarjanja lahko nakazovali morebitno povečevanje
operativnega tveganja, je Banka razvila posebno metodologijo.
Tovrstna tveganja se obdobno spremljajo na različnih področjih
poslovanja, rezultati pa se obravnavajo na Odboru za
operativna tveganja. Ta je bil imenovan kot najvišji odločitveni
organ na področju upravljanja operativnega tveganja v NLB.
Ustrezni odbori za operativna tveganja so imenovani tudi
v bankah NLB Skupine, v preostalih družbah pa v tej vlogi
deluje uprava družbe. Glavne naloge omenjenih organov so
obravnava najpomembnejših operativnih tveganj in škodnih
dogodkov ter spremljanje in zagotavljanje učinkovite podpore
pri upravljanju operativnega tveganja v posamezni entiteti. Vse
družbe, ki se konsolidirajo, so sprejele ustrezne dokumente, ki
so skladni s standardi NLB Skupine. Ti dokumenti se v bančnih
članicah skladno z razvojem upravljanja operativnega tveganja
redno posodabljajo. V celotni NLB Skupini se uporablja enotna
aplikativna podpora, ki se redno nadgrajuje.
306
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Poročana nastala neto izguba na podlagi škodnih dogodkov
v letu 2022 je bila v NLB Skupini precej nižja kot leto poprej
ter ostaja znotraj postavljene tolerančne meje za operativno
tveganje.
V splošnem se veliko pozornosti namenja poročanju škodnih
dogodkov, ukrepom za njihovo obvladovanje in opredelitvi
operativnih tveganj v vseh segmentih. Z namenom ustrezne in
čimprejšnje obravnave najpomembnejših ter največjih škodnih
dogodkov je Banka vpeljala lestvico eskalacije poročanja
večjih oz. pomembnejših škodnih dogodkov najvišjim ravnem
odločanja v NLB ter Nadzornemu svetu NLB. Dodatna pozornost
se namenja poročanju potencialnih škodnih dogodkov, in sicer s
ciljem izboljševanja notranjih kontrol ter minimiziranja verjetnosti
nastanka teh in podobnih dogodkov. Poleg tega je vzpostavljena
metodologija za spremljanje, analizo in poročanje ključnih
kazalnikov tveganja, ki deluje kot sistem zgodnjega opozarjanja.
Cilj je izboljšanje poslovnih in podpornih procesov ter na ta način
omogočanje takojšnjega odziva.
S celovito identifikacijo operativnih tveganj se ugotavljajo,
ocenjujejo in ustrezno obvladujejo možne prihodnje izgube.
Vsako leto se poseben poudarek namenja upravljanju
trenutno aktualnih tveganj kot rezultat procesa identifikacije
tveganj, vključno z ESG tveganji. Poleg tega so vzpostavljeni
ključni indikatorji tveganja (KRIs) na področju ESG tveganj, ki
služijo kot sistem zgodnjega opozarjanja. Najpomembnejša
operativna tveganja se aktivno obvladujejo z ukrepi
zmanjševanja. Na podlagi izvedene identifikacije operativnih
tveganj se enkrat letno izdela profil operativne tveganosti
Banke. Posebna pozornost se posveča najbolj aktualnim
tveganjem, med katerimi so v ospredju zlasti tista, ki imajo
majhno verjetnost nastanka in zelo velik možen finančni vpliv.
V ta namen je Banka razvila tudi metodologijo stresnega
testiranja za področje operativnega tveganja kot kombinacijo
modeliranja podatkov o škodnih dogodkih in analize scenarijev
izjemnih, a vendar verjetnih dogodkov. Slednje se izdelajo na
podlagi izkušenj in znanja strokovnjakov posameznih kritičnih
področij.
Kapitalska zahteva za operativno tveganje se na ravni NLB
Skupine izračunava po enostavnem pristopu, v NLB pa po
standardiziranem pristopu.
b) Upravljanje neprekinjenega poslovanja
Upravljanje neprekinjenega poslovanja se v NLB Skupini izvaja
z namenom obvarovanja življenj, dobrin in ugleda. Za primere
naravnih nesreč, nesreč na področju IT, epidemije/pandemije
in neželenih vplivov okolja so pripravljeni načrti neprekinjenega
poslovanja, ki omilijo posledice nesreč.
Načrt aktivnosti, ki se pripravi vsako leto, je zasnovan tako,
da aktivnosti pripomorejo k nadgradnji oziroma izboljševanju
sistema upravljanja neprekinjenega poslovanja. V letu 2022
smo sistem upravljanja neprekinjenega poslovanja nadgradili
glede na zunanje vplive – dodali smo seznam ključnih kadrov z
njihovimi namestniki za vse organizacijske enote.
Izhodišče za posodobitev načrtov neprekinjenega poslovanja
je vsakoletna redna analiza vpliva na poslovanje (BIA). Na
njeni podlagi se preveri vzdržnost načrtov za organizacijske
enote (združeni načrti za poslovne stavbe in kadre) in načrtov
IT. Najboljši kazalnik vzdržnosti načrtov neprekinjenega
poslovanja so testiranja. V letu 2022 so bili v NLB izvedeni testi
evakuacije, ročnih postopkov, rezervne lokacije in IT test, pri
katerih ni bilo ugotovljeno večjih neskladij.
V NLB Skupini poteka prenos znanj in metodologij na njene
članice. Družbe so sprejele ustrezne dokumente, ki so skladni
s standardi NLB, in jih posodabljajo skladno z razvojem
upravljanja neprekinjenega poslovanja. Aktivnosti članic se
spremljajo skozi vse leto, prav tako se jim po potrebi nudi
strokovna pomoč.
Za učinkovitejše delovanje sistema upravljanja neprekinjenega
poslovanja v NLB Skupini se izvajajo tudi izobraževanja in
obiski posameznih bančnih članic. Članicam so posredovane
vse preventivne mere/ukrepe na področju upravljanja
neprekinjenega poslovanja v smislu enotnega odziva NLB
Skupine. Poleg tega se izvajajo delavnice, na katerih je
članicam NLB Skupine predstavljen razvoj sistema upravljanja
neprekinjenega poslovanja, z namenom, da bodo članice bolj
odporne v vseh relevantnih okoliščinah.
Ob nesrečah/prekinitvah na področju IT je Banka uspešno
uporabila načrte IT in navodila za ročne postopke ter tako
zagotovila poslovanje tudi v izrednih razmerah.
c) Upravljanje drugih vrst nefinančnih tveganj – kapitalsko in
strateško tveganje, tveganje ugleda in dobičkonosnosti
Tveganja, ki niso vključena v regulatorni izračun kapitalske
zahteve (po standardiziranem pristopu), vendar so za profil
tveganosti NLB Skupine prav tako pomembna, se redno
cenjujejo, spremljajo in upravljajo. Poleg tega je njihovo
upravljanje integrirano v proces ocenjevanja notranjega
kapitala (proces ICAAP). NLB Skupina je vzpostavila interne
metodologije za identifikacijo in ocenjevanje posameznih vrst
tveganj, ki izhajajo iz poslovnega modela Skupine ali drugih
zunanjih okoliščin. Če je določeno tveganje ocenjeno kot
materialno pomembno tveganje, se implementirajo ustrezni
preventivni in blažilni ukrepi, vključno z rednim spremljanjem
njihove učinkovitosti. Na tej osnovi je opredeljen oz. alociran
interni kapital, redno pa se spremlja tudi njegova poraba.
finančnih in nefinančnih
sredstev in obveznosti
Poštena vrednost je določena kot cena, ki bi bila dosežena ob
prodaji sredstva ali plačana ob prenosu obveznosti v redni
transakciji med udeleženci na glavnem ali najugodnejšem
trgu na datum merjenja. NLB Skupina za določitev poštene
vrednosti uporablja različne metode vrednotenja. MSRP 13
določa hierarhijo poštenih vrednosti glede na vhodne podatke in
predpostavke, uporabljene pri merjenju finančnih in nefinančnih
sredstev in obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti. Tržni
vhodni podatki izhajajo iz neodvisnih virov, netržni vhodni
podatki pa so posledica predvidevanj NLB Skupine. V hierarhiji
poštene vrednosti imajo največjo vrednost tržni vhodni podatki,
kadar so na voljo, najmanjšo vrednost pa netržni vhodni podatki.
NLB Skupina pri vrednotenju sredstev in obveznosti, merjenih
po pošteni vrednosti, to zahtevo dosledno upošteva. Hierarhija
poštenih vrednosti ima naslednje ravni:
1. raven – tržne cene (neprilagojene) z delujočega trga. Ta raven
vključuje na primer delnice, obveznice, zlato, izvedene finančne
instrumente, ki kotirajo na aktivnih trgih, točke investicijskih
skladov ter druge neprilagojene tržne cene sredstev in
obveznosti. Kadar je sredstva in obveznosti mogoče izmenjati
na več delujočih trgih, je treba določiti glavni trg za sredstva in
obveznosti, če glavnega trga ni, pa najugodnejši trg.
2. raven – model vrednotenja, ki neposredno ali posredno temelji
na tržnih podatkih. Vhodni podatki na tej ravni vključujejo na
primer kotirane cene za podobna sredstva in obveznosti na
delujočih trgih ter kotirane cene za enaka ali podobna sredstva
na nedelujočih trgih. Vir drugih tržnih podatkov za finančne
instrumente, kot so krivulje donosnosti, kreditni pribitki, valutni
tečaji, volatilnost obrestnih mer in tečajev, je sistem Bloomberg.
3. raven – model vrednotenja, ki ne temelji na tržnih podatkih.
Netržni vhodni podatki se uporabljajo, kadar ustrezni tržni
vhodni podatki niso na voljo. Netržni vhodni podatki izražajo
predpostavke, ki bi jih pri določanju poštene vrednosti uporabili
tudi drugi udeleženci na trgu. Ta raven vključuje na primer
netržne delnice, obveznice in z njimi povezane izvedene finančne
instrumente ter druga sredstva in obveznosti, za katere na
podlagi tržnih vhodnih podatkov ni mogoče določiti poštene
vrednosti.
Kjer je mogoče, je poštena vrednost določena na podlagi
neprilagojenih tržnih cen delujočega trga za identična
sredstva in obveznosti. Delujoči trg je trg, na katerem se
izvajajo transakcije med udeleženci na trgu dovolj pogosto
in v zadostnem obsegu, da se redno pridobivajo informacije
o cenah. Sredstva in obveznosti, ki se merijo po poštenih
vrednostih in so uvrščena na delujoči trg, se določijo kot
tržna cena ene enote (na primer delnice) na datum merjenja,
pomnožena s številom enot (na primer delnic) v lasti NLB
Skupine. Za tista sredstva in obveznosti, ki nimajo delujočega
trga, se poštena vrednost določi ob uporabi različnih tehnik
vrednotenja. Tehnike vrednotenja vsebujejo različne stopnje
jakosti ocen in predpostavk, odvisno od razpoložljivosti tržnih
vhodnih podatkov za sredstvo ali obveznost, ki je predmet
ocenjevanja. Ocene in predpostavke so netržni vhodni podatki
ter so take, kakršne bi upoštevali tudi drugi udeleženci na trgu.
Za nefinančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti, ki
niso uvrščena na 1. raven, se poštena vrednost določi na
podlagi cenitvenih poročil neodvisnih ocenjevalcev vrednosti,
ki opravijo cenitev skladno z Mednarodnimi standardi
ocenjevanja vrednosti (MSOV).
307
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
a) Finančna in nefinančna sredstva in obveznosti, merjena po pošteni vrednosti, glede na raven
določanja poštene vrednosti
v tisoč EUR
31. 12. 2022
NLB Skupina
NLB
1. raven
2. raven
3. raven
Skupaj
poštena
vrednost
1. raven
2. raven
3. raven
Skupaj
poštena
vrednost
Finančna sredstva
Finančni instrumenti za trgovanje
203
21.368
17
21.588
203
21.472
17
21.692
Dolžniški instrumenti
203
-
-
203
203
-
-
203
Izvedeni finančni instrumenti
-
21.368
17
21.385
-
21.472
17
21.489
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
-
59.362
-
59.362
-
59.362
-
59.362
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
1.746.405
1.169.306
3.492
2.919.203
1.282.584
49.182
2.295
1.334.061
Dolžniški vrednostni papirji
1.745.896
1.090.664
2.236
2.838.796
1.282.584
6.667
2.026
1.291.277
Lastniški vrednostni papirji
509
78.642
1.256
80.407
-
42.515
269
42.784
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti
prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
11.512
-
7.519
19.031
-
7.892
7.519
15.411
Dolžniški vrednostni papirji
3.116
-
-
3.116
-
-
-
-
Lastniški vrednostni papirji
8.396
-
7.519
15.915
-
-
7.519
7.519
Krediti
-
-
-
-
-
7.892
-
7.892
Finančne obveznosti
Finančni instrumenti za trgovanje
-
21.589
-
21.589
-
22.150
-
22.150
Izvedeni finančni instrumenti
-
21.589
-
21.589
-
22.150
-
22.150
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
-
2.124
-
2.124
-
2.124
-
2.124
Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
-
1.796
-
1.796
-
2.514
-
2.514
Nefinančna sredstva
Naložbene nepremičnine
-
12.192
23.447
35.639
-
6.753
-
6.753
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo
-
15.436
-
15.436
-
4.235
-
4.235
Med letom oslabljena nefinančna sredstva
Nadomestljiva vrednost opredmetenih osnovnih sredstev
-
-
30.636
30.636
-
-
-
-
Nadomestljiva vrednost v kapital odvisnih družb,
pridruženih družb in skupnih podvigov
-
-
-
-
-
-
3.301
3.301
308
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
31. 12. 2021
NLB Skupina
NLB
1. raven
2. raven
3. raven
Skupaj
poštena
vrednost
1. raven
2. raven
3. raven
Skupaj
poštena
vrednost
Finančna sredstva
Finančni instrumenti za trgovanje
-
7.677
1
7.678
-
7.681
1
7.682
Izvedeni finančni instrumenti
-
7.677
1
7.678
-
7.681
1
7.682
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
-
568
-
568
-
568
-
568
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
2.010.485
1.449.888
1.487
3.461.860
1.533.797
51.735
219
1.585.751
Dolžniški vrednostni papirji
2.009.699
1.385.211
351
3.395.261
1.533.797
7.245
-
1.541.042
Lastniški vrednostni papirji
786
64.677
1.136
66.599
-
44.490
219
44.709
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti
prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
16.689
-
4.472
21.161
-
7.888
4.472
12.360
Dolžniški vrednostni papirji
4.261
-
-
4.261
-
-
-
-
Lastniški vrednostni papirji
12.428
-
4.472
16.900
-
-
4.472
4.472
Krediti
-
-
-
-
-
7.888
-
7.888
Finančne obveznosti
Finančni instrumenti za trgovanje
-
7.585
-
7.585
-
7.602
-
7.602
Izvedeni finančni instrumenti
-
7.585
-
7.585
-
7.602
-
7.602
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju
-
35.377
-
35.377
-
35.377
-
35.377
Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
-
-
-
-
-
352
-
352
Nefinančna sredstva
Naložbene nepremičnine
-
19.982
27.642
47.624
-
9.181
-
9.181
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo
-
7.051
-
7.051
-
4.089
-
4.089
Med letom oslabljena nefinančna sredstva
Nadomestljiva vrednost opredmetenih osnovnih sredstev
-
-
2.990
2.990
-
-
-
-
Nadomestljiva vrednost neopredmetenih sredstev
-
-
872
872
-
-
-
-
Nadomestljiva vrednost v kapital odvisnih družb,
pridruženih družb in skupnih podvigov
-
-
-
-
-
201
2.618
309
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
b) Pomembnejši prenosi finančnih sredstev med ravnmi vrednotenja
Politika prenosov finančnih instrumentov med ravnmi vrednotenja NLB Skupine je predstavljena v spodnji preglednici.
Raven hierarhije
poštene vrednosti
Delnice
Kapitalski deleži
Zlato
Skladi
Dolžniški
vrednostni papirji
Posojila
Izvedeni finančni instrumenti
Delnice,
kapitalski deleži
Valutni
Obrestni
1
vrednotenje po
tržnih tečajih
vrednotenje po
tržnih tečajih
tekoča objava
vrednosti sklada
od DZU
vrednotenje po
tržnih tečajih
2
model vrednotenja
model vrednotenja
model vrednotenja
(osnovni instrument
na 1. ravni)
model vrednotenja
model vrednotenja
3
model vrednotenja
model vrednotenja
model vrednotenja
model vrednotenja
model vrednotenja
model vrednotenja
(osnovni instrument
na 3. ravni)
Prenosi
s 1. na 3. raven
s 1. na 3. raven
s 1. na 2. raven
z 2. na 3. raven
z 2. na 3. raven
ko je delnica
umaknjena z
organiziranega trga
s prenehanjem
tekoče objave
vrednosti sklada
ko je dolžniški
vrednostni papir
umaknjen z
organiziranega trga
komitent se prerazvrsti
iz redne obravnave
v nedonosne
komitente (NPL)
ko je osnovni
instrument umaknjen
z organiziranega trga
s 1. na 3. raven
s 3. na 1. raven
s 1. na 2. raven
s 3. na 2. raven
s 3. na 2. raven
v primeru začetka
insolvenčnega
postopka
z začetkom
tekoče objave
vrednosti sklada
ko dolžniški
vrednostni papir
postane nelikviden (ni
trgovanja 6 mesecev)
nedonosni komitent
(NPL) se prerazvrsti
med donosne
ko je osnovni
instrument uvrščen
na organizirani trg
s 1. na 3. raven
s 1. na 3. in z 2.
na 3. raven
ko delnica postane
nelikvidna (ni
trgovanja 2 meseca)
v primeru začetka
insolvenčnega
postopka
s 3. na 1. raven
z 2. na 1. in s 3.
na 1. raven
ko je delnica uvrščena
na organizirani trg
ko se z dolžniškim
vrednostnim papirjem
začne aktivno trgovati
na organiziranem trgu
s 3. na 2. raven
ob potrditvi
predpostavk modela
za vrednotenje na
ALCO (najmanj
kvartalno)
Zaradi tehnične plačilne nesposobnosti Rusije v juniju 2022
ni več aktivnega trga za ruske obveznice. Posledično sta NLB
Skupina in NLB prenesli ruske obveznice v nominalni vrednosti
8 mio USD, s 1. na 3. raven. Poštena vrednost na dan prenosa
je znašala 1.812 tisoč EUR. Na dan 31. decembra 2022, se
obveznica vrednoti na podlagi treh scenarijev; 100 % poplačilo
ob zapadlosti z upoštevanim zahtevanim donosom obveznice
na trgu ob nastanku neplačila, 100 % poplačilo po štirih letih
od zapadlosti z upoštevanim zahtevanim donosom za NPL na
trgih v razvoju in brez poplačila. Vsak scenarij predstavlja 1/3
verjetnosti nastanka dogodka.
V letu 2021 NLB Skupina oziroma NLB pri finančnih
instrumentih, ki so v računovodskih izkazih merjeni po pošteni
vrednosti, ni imela pomembnejših prenosov med ravnmi
vrednotenja.
310
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
c) Finančna in nefinančna sredstva in obveznosti na 2. ravni
glede na raven določanja poštene vrednosti
Finančne instrumente, uvrščene na 2. raven hierarhije poštene
vrednosti, za NLB Skupino oziroma NLB predstavljajo:
•
dolžniški vrednostni papirji: večinoma obveznice, ki ne
kotirajo na delujočih organiziranih trgih in se vrednotijo po
modelu, ki temelji na tržnih podatkih;
•
izvedeni finančni instrumenti: izvedeni finančni instrumenti,
razen terminskih poslov in opcij na lastniške vrednostne
papirje, ki ne kotirajo na delujočem organiziranem trgu;
•
donosna posojila, merjena po pošteni vrednosti, ki skladno
z MSRP 9 ne izpolnjujejo t. i. SPPI testa. Poštena vrednost se
izračuna na podlagi diskontiranja pričakovanih prihodnjih
denarnih tokov z ustrezno zahtevano stopnjo donosa; in
• sklad za reševanje bank.
Nefinančna sredstva na 2. ravni določanja poštene vrednosti v
NLB Skupini in NLB vključujejo naložbene nepremičnine.
Za potrebe vrednotenja obveznic, uvrščenih na 2. raven, NLB
Skupina uporablja na donosu zasnovan način ocenjevanja
vrednosti, ki temelji na oceni prihodnjih časovno opredeljenih
denarnih tokov, diskontiranih na sedanjo vrednost.
Pri vrednotenju dolžniških finančnih sredstev so bile
uporabljene vrednosti netveganih krivulj donosnosti ter pribitki
nad krivuljo donosnosti (kreditni, likvidnostni in deželni).
Za vrednotenje izvedenih finančnih instrumentov se uporablja
model diskontiranih denarnih tokov skupaj z netvegano krivuljo
donosnosti, za vrednotenje opcij pa se uporabljajo modeli
za vrednotenje opcij (model Garman in Kohlhagen, binomski
model in model Black-Scholes).
Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin se uporablja najmanj
eden izmed treh načinov ocenjevanja vrednosti. Večina
cenitev tržne vrednosti nepremičnin je opravljena po na
donosu zasnovanem načinu ocenjevanja vrednosti, kjer se
ocenjuje sedanja vrednost prihodnjih pričakovanih donosov.
Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin so bile uporabljene
vrednosti povprečnih najemnin na podobnih lokacijah ter mera
kapitalizacije, ki je sestavljena iz netvegane donosnosti, premije
za tveganje in premije za ohranitev kapitala. Tržne najemnine
so pridobljene iz različnih virov, kot so podatki od samih
najemnikov in najemodajalcev, spletnih portalov in lastnih
zbirk podatkov. NLB Skupina za vse naložbene nepremičnine
razpolaga s tržnimi podatki. Če NLB Skupina ne bi razpolagala
s primerljivimi tržnimi podatki iz ožje okolice ocenjevane
naložbene nepremičnine, bi uporabila podatke iz širše okolice
in jih ustrezno prilagodila.
d) Finančna in nefinančna sredstva in obveznosti na 3. ravni
glede na raven določanja poštene vredno
sti
Finančne instrumente, uvrščene na 3. raven hierarhije poštene
vrednosti, predstavljajo:
•
lastniški vrednostni papirji: lastniški vrednostni papirji
pretežno finančnih družb, ki ne kotirajo na organiziranih trgih;
•
dolžniški vrednostni papirji: obveznice, ki ne kotirajo na
delujočih organiziranih trgih in se vrednotijo po modelu, ki ne
temelji na tržnih podatkih;
•
izvedeni finančni instrumenti: terminski posli in opcije na
lastniške vrednostne papirje, ki ne kotirajo na delujočem
organiziranem trgu. Poštena vrednost terminskih poslov
se izračuna po modelu diskontiranih denarnih tokov. Za
vrednotenje opcij se uporabljajo modeli za vrednotenje
opcij (model Garman in Kohlhagen, binomski model in
model Black-Scholes). Netržni vhodni podatek je poštena
vrednost osnovnega instrumenta, ki je določena z modelom
vrednotenja. Vir tržnih vhodnih podatkov je sistem
Bloomberg;
•
nedonosna posojila, merjena po pošteni vrednosti, ki skladno
z MSRP 9 ne izpolnjujejo t. i. SPPI testa. Poštena vrednost se
izračuna na podlagi diskontiranja pričakovanih prihodnjih
denarnih tokov z ustrezno zahtevano stopnjo donosa.
Pri posojilih, razvrščenih med nedonosna posojila, se pri
opredelitvi pričakovanih denarnih tokov lahko upoštevata
tudi vrednost zavarovanja in druga ocena poplačljivosti; in
•
Ruske obveznice zaradi tehnične plačilne nesposobnosti v
juniju 2022.
311
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Nefinančna sredstva na 3. ravni določanja poštene vrednosti v
NLB Skupini vključujejo naložbene nepremičnine.
Za vrednotenje lastniških finančnih sredstev iz prve alineje
zgoraj NLB Skupina uporablja tri metode ocenjevanja vrednosti,
in sicer na donosu zasnovan način ocenjevanja vrednosti, na
tržnih primerjavah zasnovan način ocenjevanja vrednosti in
nabavnovrednostni način ocenjevanja vrednosti.
NLB Skupina izbere model vrednotenja in vrednosti netržnih
vhodnih podatkov v razumno mogočem obsegu, izbere pa tiste,
za katere meni, da bi jih izbrali tudi drugi neodvisni udeleženci
na trgu.
Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin se uporablja najmanj
eden izmed treh načinov ocenjevanja vrednosti. Večina
cenitev tržne vrednosti nepremičnin je opravljena po na
donosu zasnovanem načinu ocenjevanja vrednosti, kjer se
ocenjuje sedanja vrednost prihodnjih pričakovanih donosov.
Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin so bile uporabljene
vrednosti povprečnih najemnin na podobnih lokacijah ter mera
kapitalizacije, ki je sestavljena iz netvegane donosnosti, premije
za tveganje in premije za ohranitev kapitala. Tržne najemnine
so pridobljene iz različnih virov, kot so podatki od samih
najemnikov in najemodajalcev, spletnih portalov in lastnih
zbirk podatkov. NLB Skupina za vse naložbene nepremičnine
razpolaga s tržnimi podatki. Če NLB Skupina ne bi razpolagala
s primerljivimi tržnimi podatki iz ožje okolice ocenjevane
naložbene nepremičnine, bi uporabila podatke iz širše okolice
in jih ustrezno prilagodila.
Gibanje finančnih sredstev in obveznosti, uvrščenih na 3. raven
v tisoč EUR
NLB Skupina
Finančni
instrumenti
za trgovanje
Finančna sredstva, merjena po
pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa
Finančna sredstva, obvezno merjena po
pošteni vrednosti prek poslovnega izida,
ki niso v posesti za trgovanje
Skupaj
finančna
sredstva
Izvedeni finančni
instrumenti
Dolžniški
vrednostni papirji
Lastniški
vrednostni papirji
Lastniški
vrednostni papirji
Krediti in druga
finančna sredstva
Stanje 1. januarja 2021
786
900
927
4.171
25.076
31.860
Tečajne razlike na otvoritvena
stanja odvisnih družb
-
-
(2)
-
-
(2)
Vrednotenje:
- v izkazu poslovnega izida
(785)
-
-
(56)
15.747
14.906
- v drugem vseobsegajočem donosu
-
-
266
-
-
266
Tečajne razlike
-
-
-
357
9
366
Povečanja
-
63
-
-
3.017
3.080
Zmanjšanja
-
(612)
(55)
-
(43.849)
(44.516)
Stanje 31. decembra 2021
1
351
1.136
4.472
-
5.960
Tečajne razlike na otvoritvena
stanja odvisnih družb
-
-
(2)
-
-
(2)
Nove odvisne družbe
-
-
12
-
-
12
Vrednotenje:
- v izkazu poslovnega izida
16
-
-
477
-
493
- v drugem vseobsegajočem donosu
-
239
110
-
-
349
Tečajne razlike
-
(25)
-
262
-
237
Povečanja
-
-
-
2.873
-
2.873
Zmanjšanja
-
(141)
-
(565)
-
(706)
Prenos v 3. raven vrednotenja
-
1.812
-
-
-
1.812
Stanje 31. decembra 2022
17
2.236
1.256
7.519
-
11.028
v tisoč EUR
NLB
Finančni
instrumenti
za trgovanje
Finančna sredstva, merjena po
pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa
Finančna sredstva, obvezno merjena po
pošteni vrednosti prek poslovnega izida,
ki niso v posesti za trgovanje
Skupaj
finančna
sredstva
Izvedeni finančni
instrumenti
Dolžniški
vrednostni papirji
Lastniški
vrednostni papirji
Lastniški
vrednostni papirji
Krediti in druga
finančna sredstva
Stanje 1. januarja 2021
786
-
274
4.171
22.988
28.219
Vrednotenje:
- v izkazu poslovnega izida
(785)
-
-
(56)
13.749
12.908
Tečajne razlike
-
-
-
357
9
366
Povečanja
-
-
-
-
3.005
3.005
Zmanjšanja
-
-
(55)
-
(39.751)
(39.806)
Stanje 31. decembra 2021
1
-
219
4.472
-
4.692
Vrednotenje:
- v izkazu poslovnega izida
16
-
-
477
-
493
- v drugem vseobsegajočem donosu
-
239
50
-
-
289
Tečajne razlike
-
(25)
-
262
-
237
Povečanja
-
-
-
2.873
-
2.873
Zmanjšanja
-
-
-
(565)
-
(565)
Prenos v 3. raven vrednotenja
-
1.812
-
-
-
1.812
Stanje 31. decembra 2022
17
2.026
269
7.519
-
9.831
NLB Skupina in NLB pripoznata učinke vrednotenja
instrumentov v posesti za trgovanje v postavki izkaza
poslovnega izida »Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev
in obveznosti v posesti za trgovanje«, učinke vrednotenja
kapitalskih instrumentov, ki niso v posesti za trgovanje in
posojil, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega
izida, v vrstici izkaza poslovnega izida »Čisti dobički/(izgube)
iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti
prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje«, in učinke
vrednotenja za finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti
prek vseobsegajočega donosa, pripoznana v akumuliranem
drugem vseobsegajočem donosu, v postavki »Finančna
sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa«.
312
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
NLB Skupina in NLB sta v letih 2022 in 2021 pripoznali naslednje nerealizirane dobičke in izgube za finančne instrumente, ki so po stanju
na dan 31. decembra uvrščeni na 3. raven:
v tisoč EUR
NLB Skupina
Finančna sredstva,
namenjena trgovanju
Finančna sredstva, merjena
po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa
Finančna sredstva,
obvezno merjena po
pošteni vrednosti prek
poslovnega izida, ki niso
v posesti za trgovanje
2022
Izvedeni finančni
instrumenti
Dolžniški
vrednostni papirji
Lastniški
vrednostni papirji
Lastniški
vrednostni papirji
Postavke izkaza poslovnega izida
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev
in obveznosti v posesti za trgovanje
16
-
-
-
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev,
obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
-
-
-
477
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik
-
(25)
-
262
Postavke drugega vseobsegajočega donosa
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
-
239
110
-
v tisoč EUR
NLB Skupina
Finančna sredstva,
namenjena trgovanju
Finančna sredstva, merjena
po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa
Finančna sredstva,
obvezno merjena po
pošteni vrednosti prek
poslovnega izida, ki niso
v posesti za trgovanje
2021
Izvedeni finančni
instrumenti
Dolžniški
vrednostni papirji
Lastniški
vrednostni papirji
Lastniški
vrednostni papirji
Postavke izkaza poslovnega izida
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev,
obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
-
-
-
(56)
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik
-
-
-
357
Postavke drugega vseobsegajočega donosa
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
-
-
266
-
313
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB
Finančna sredstva,
namenjena trgovanju
Finančna sredstva, merjena
po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa
Finančna sredstva,
obvezno merjena po
pošteni vrednosti prek
poslovnega izida, ki niso
v posesti za trgovanje
2022
Izvedeni finančni
instrumenti
Dolžniški
vrednostni papirji
Lastniški
vrednostni papirji
Lastniški
vrednostni papirji
Postavke izkaza poslovnega izida
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev
in obveznosti v posesti za trgovanje
16
-
-
-
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev,
obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
-
-
-
477
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik
-
(25)
-
262
Postavke drugega vseobsegajočega donosa
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa
-
239
50
-
v tisoč EUR
NLB
Finančna sredstva,
namenjena trgovanju
Finančna sredstva, merjena
po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa
Finančna sredstva,
obvezno merjena po
pošteni vrednosti prek
poslovnega izida, ki niso
v posesti za trgovanje
2021
Izvedeni finančni
instrumenti
Dolžniški
vrednostni papirji
Lastniški
vrednostni papirji
Lastniški
vrednostni papirji
Postavke izkaza poslovnega izida
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev
in obveznosti v posesti za trgovanje
-
-
-
-
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev,
obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
-
-
-
(56)
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik
-
-
-
357
314
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Gibanje nefinančnih sredstev, uvrščenih na 3. raven
v tisoč EUR
NLB Skupina
Naložbene nepremičnine
2022
2021
Stanje 1. januarja
27.642
32.210
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
22
19
Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.c)
302
-
Povečanja
3
-
Zmanjšanja
(7.578)
(502)
Prenos z/(na) opredmetena osnovna sredstva
434
(7.568)
Prenos z/(na) nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo
-
22
Prenos z/(na) druga sredstva
-
1.260
Vrednotenje na pošteno vrednost
2.622
3.416
Prodaja odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d)
-
(1.215)
Stanje 31. decembra
23.447
27.642
e) Poštene vrednosti finančnih instrumentov,
merjenih po odplačni vrednosti
Finančni instrumenti, ki v računovodskih izkazih niso merjeni po
pošteni vrednosti, se ne upravljajo na podlagi poštenih
vrednosti. Za te instrumente se poštene vrednosti
izračunajosamo za namene razkritij in ne vplivajo na izkaz
finančnega položaja ali izkaz poslovnega izida NLB Skupine.
V spodnji tabeli so ocenjene poštene vrednosti finančnih instrumentov, ki v izkazu finančnega položaja niso merjeni po pošteni vrednosti.
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Knjigovodska
vrednost
Poštena
vrednost
Knjigovodska
vrednost
Poštena
vrednost
Knjigovodska
vrednost
Poštena
vrednost
Knjigovodska
vrednost
Poštena
vrednost
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji
1.917.615
1.749.169
1.717.626
1.745.225
1.597.448
1.442.453
1.436.424
1.461.185
- krediti bankam
222.965
223.077
140.683
140.843
350.625
362.422
199.287
204.743
- krediti strankam, ki niso banke
13.072.986
12.883.859
10.587.121
10.751.051
6.054.413
5.965.468
5.145.153
5.235.839
- druga finančna sredstva
177.823
177.823
122.229
122.229
114.399
114.399
92.404
92.404
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank
106.414
106.627
71.828
69.720
212.656
212.880
109.329
109.522
- krediti bank in centralnih bank
198.609
193.774
858.531
849.834
57.292
52.897
873.479
863.970
- depoziti strank, ki niso banke
20.027.726
20.031.938
17.640.809
17.658.686
10.984.411
10.989.255
9.659.605
9.664.607
- krediti strank, ki niso banke
82.482
80.684
74.051
73.744
216
216
406
406
- izdani vrednostni papirji
815.990
788.892
288.519
292.130
815.990
788.892
288.519
292.130
- druge finančne obveznosti
294.463
294.463
206.878
206.878
164.567
164.567
102.527
102.527
Krediti bankam
Ocenjena poštena vrednost temelji na diskontiranih denarnih
tokovih z upoštevanjem trenutne tržne obrestne mere za
komitente s podobnim kreditnim tveganjem in s podobno
preostalo zapadlostjo. Poštena vrednost depozitov čez noč je
enaka njihovi knjigovodski vrednosti.
Krediti strankam, ki niso banke
Pri izračunu poštenih vrednosti je NLB Skupina uporabila
pristop ocenjenih diskontiranih denarnih tokov. To pomeni,
da izračun temelji na pričakovanih pogodbenih denarnih
tokovih, ki so diskontirani po trenutnih tržnih obrestnih merah
za komitente s podobnim kreditnim tveganjem in podobno
preostalo zapadlostjo.
Depoziti in krediti strank, ki niso banke
Poštena vrednost vpoglednih vlog in depozitov čez noč je
izkazana v višini njihove odplačne (knjigovodske) vrednosti.
Dejansko pa je njihova vrednost za NLB Skupino, ki te vloge
prejema, odvisna od pričakovanega časovnega razporeda in
višine dvigov teh depozitov, od višine trenutnih obrestnih mer
na trgu in kreditnega tveganja same depozitne ustanove. Del
vpoglednih depozitov so namreč stabilne vloge, podobno kot
vezane vloge, zato je njihova ekonomska vrednost dejansko
drugačna od knjigovodske vrednosti.
Ocenjena poštena vrednost preostalih depozitov in prejetih
kreditov od strank temelji na diskontiranih pogodbenih
denarnih tokovih z upoštevanjem tržne obrestne mere, ki bi jo
morala NLB Skupina trenutno plačati za nadomestitev teh virov
z novimi z enako preostalo zapadlostjo.
Druga finančna sredstva in obveznosti
Knjigovodska vrednost drugih finančnih sredstev in obveznosti
je približek njihove poštene vrednosti, saj večino predstavljajo
kratkoročne terjatve in obveznosti.
315
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Poštene vrednosti finančnih instrumentov, merjenih po odplačni vrednosti glede na raven določanja poštene vrednosti
v tisoč EUR
31. 12. 2022
NLB Skupina
NLB
1. raven
2. raven
3. raven
Skupaj
poštena
vrednost
1. raven
2. raven
3. raven
Skupaj
poštena
vrednost
Finančna sredstva, merjena
po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji
1.476.615
265.325
7.229
1.749.169
1.350.003
92.450
-
1.442.453
- krediti bankam
-
223.077
-
223.077
-
362.422
-
362.422
- krediti strankam, ki niso banke
-
12.883.859
-
12.883.859
-
5.965.468
-
5.965.468
- druga finančna sredstva
-
177.823
-
177.823
-
114.399
-
114.399
Finančne obveznosti, merjene
po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank
-
106.627
-
106.627
-
212.880
-
212.880
- krediti bank in centralnih bank
-
193.774
-
193.774
-
52.897
-
52.897
- depoziti strank, ki niso banke
-
20.031.938
-
20.031.938
-
10.989.255
-
10.989.255
- krediti strank, ki niso banke
-
80.684
-
80.684
-
216
-
216
- izdani vrednostni papirji
748.958
39.934
-
788.892
748.958
39.934
-
788.892
- druge finančne obveznosti
-
294.463
-
294.463
-
164.567
-
164.567
v tisoč EUR
31. 12. 2021
NLB Skupina
NLB
1. raven
2. raven
3. raven
Skupaj
poštena
vrednost
1. raven
2. raven
3. raven
Skupaj
poštena v
rednost
Finančna sredstva, merjena
po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji
1.434.411
303.647
7.167
1.745.225
1.358.293
102.892
-
1.461.185
- krediti bankam
-
140.843
-
140.843
-
204.743
-
204.743
- krediti strankam, ki niso banke
-
10.751.051
-
10.751.051
-
5.235.839
-
5.235.839
- druga finančna sredstva
-
122.229
-
122.229
-
92.404
-
92.404
Finančne obveznosti, merjene
po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank
-
69.720
-
69.720
-
109.522
-
109.522
- krediti bank in centralnih bank
-
849.834
-
849.834
-
863.970
-
863.970
- depoziti strank, ki niso banke
-
17.658.686
-
17.658.686
-
9.664.607
-
9.664.607
- krediti strank, ki niso banke
-
73.744
-
73.744
-
406
-
406
- izdani vrednostni papirji
245.700
46.430
-
292.130
245.700
46.430
-
292.130
- druge finančne obveznosti
-
206.878
-
206.878
-
102.527
-
316
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
in finančnih obveznosti
NLB Skupina ima z nekaterimi bankami in podjetji sklenjene
bilateralne sporazume o pobotu poravnav valutnih poslov, na
podlagi katerih izvaja pobote na način, da se za vse valutne
posle s posamezno banko ali podjetjem na dan zapadlosti izvrši
poravnava v eni valuti z enim samim (neto) denarnim tokom.
Podobno je v primeru poravnave obrestnih zamenjav, kjer
se na dan poravnave pobota izvede pobot obeh nog/delov
transakcije. V izkazu finančnega položaja sredstva in obveznosti
niso pobotani, saj neto poravnava velja za posamezne denarne
tokove in ne za celotni finančni instrument.
Poleg navedenega je NLB Skupina v letu 2013 nekatere
standardizirane posle z izvedenimi finančnimi instrumenti
(nekatere obrestne zamenjave) prenesla na klirinško hišo
oziroma centralno nasprotno stranko. S sistemom dnevne
poravnave začetnih in gibljivih kritij so doseženi tako pobot in
zavarovanje izpostavljenosti kot tudi poravnave rednih dnevnih
zapadlosti neto zneskov v določeni valuti.
Banka ima za poslovanje z izvedenimi finančnimi instrumenti
s tujimi bankami podpisane krovne ISDA pogodbe z dodatki
ter slovensko različico okvirne pogodbe s podjetji, ki Banki
omogočajo dnevno vrednotenje in izmenjavo zavarovalnih kritij.
v tisoč EUR
NLB Skupina
31. 12. 2022
Vrednosti, ki niso pobotane v izkazu finančnega položaja
Finančna sredstva/obveznosti
Bruto vrednost
finančnega
sredstva/obveznosti
Izvršljive okvirne
pogodbe in podobni
dogovori
Zavarovanje
s finančnimi
instrumenti
Neto vrednost
Izvedeni finančni instrumenti - sredstva
80.724
3.053
72.204
5.467
Izvedeni finančni instrumenti - obveznosti
17.482
3.053
1.959
12.470
v tisoč EUR
NLB Skupina
31. 12. 2021
Vrednosti, ki niso pobotane v izkazu finančnega položaja
Finančna sredstva/obveznosti
Bruto vrednost
finančnega
sredstva/obveznosti
Izvršljive okvirne
pogodbe in podobni
dogovori
Zavarovanje
s finančnimi
instrumenti
Neto vrednost
Izvedeni finančni instrumenti - sredstva
8.239
998
445
6.796
Izvedeni finančni instrumenti - obveznosti
42.961
998
41.121
842
v tisoč EUR
NLB
31. 12. 2022
Vrednosti, ki niso pobotane v izkazu finančnega položaja
Finančna sredstva/obveznosti
Bruto vrednost
finančnega
sredstva/obveznosti
Izvršljive okvirne
pogodbe in podobni
dogovori
Zavarovanje
s finančnimi
instrumenti
Neto vrednost
Izvedeni finančni instrumenti - sredstva
80.834
3.133
72.204
5.497
Izvedeni finančni instrumenti - obveznosti
24.273
3.133
8.251
12.889
v tisoč EUR
NLB
31. 12. 2021
Vrednosti, ki niso pobotane v izkazu finančnega položaja
Finančna sredstva/obveznosti
Bruto vrednost
finančnega
sredstva/obveznosti
Izvršljive okvirne
pogodbe in podobni
dogovori
Zavarovanje
s finančnimi
instrumenti
Neto vrednost
Izvedeni finančni instrumenti - sredstva
8.249
1.008
445
6.796
Izvedeni finančni instrumenti - obveznosti
42.978
1.008
41.121
849
NLB Skupina in NLB nimata pobotanih finančnih sredstev in
317
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
7. Segmentna analiza NLB Skupine
v tisoč EUR
NLB Skupina
2022
Poslovanje
s prebivalstvom
v Sloveniji
Poslovanje
s podjetji in
investicijsko
bančništvo
v Sloveniji
Strateški
tuji trg
Finančni trgi
v Sloveniji
Nestrateške
družbe
Ostale
dejavnosti
Nerazporejeno
Skupaj
Celotni neto prihodki
211.474
105.198
427.519
46.601
4.697
10.024
-
805.513
Eksterni neto prihodki
227.590
121.042
429.999
5.558
4.426
9.934
-
798.549
Neto prihodki med segmenti
(16.116)
(15.844)
(2.480)
41.043
271
90
-
6.964
Celotni neto obrestni prihodki
104.809
52.930
298.042
47.304
267
1.570
-
504.922
Eksterni neto obrestni prihodki
125.541
71.832
303.349
2.169
453
1.578
-
504.922
Neto obrestni prihodki med segmenti
(20.732)
(18.902)
(5.307)
45.135
(186)
(8)
-
-
Administrativni stroški
(132.893)
(60.471)
(199.593)
(8.812)
(12.109)
(7.309)
-
(421.187)
Amortizacija
(11.149)
(4.629)
(28.538)
(618)
(498)
(621)
-
(46.053)
Dobiček/(izguba) segmenta pred
oslabitvami in rezervacijami
67.432
40.098
199.388
37.171
(7.910)
2.094
-
338.273
Drugi čisti dobički/(izgube) iz naložb v kapital
odvisnih, pridruženih družb in skupnih podvigov
781
-
-
-
-
-
-
781
Negativno dobro ime
-
-
68
-
-
172.810
-
172.878
Oslabitve in rezervacije
(21.435)
12.156
(12.325)
(3.363)
(829)
(3.073)
-
(28.869)
Dobiček/(izguba) iz rednega poslovanja
46.778
52.254
187.131
33.808
(8.739)
171.831
-
483.063
Lastnikov obvladujoče banke
46.778
52.254
176.160
33.808
(8.739)
171.831
-
472.092
Manjšinskih lastnikov
-
-
10.971
-
-
-
-
10.971
Davek iz dohodka
-
-
-
-
-
-
(25.230)
(25.230)
Dobiček poslovnega leta
446.862
Sredstva segmenta
3.665.110
3.372.047
10.179.396
6.514.047
61.563
356.400
-
24.148.563
Naložbe v pridružene družbe in skupne podvige
11.677
-
-
-
-
-
-
11.677
Obveznosti segmenta
9.108.497
2.777.001
8.539.025
1.118.681
3.754
190.957
-
21.737.915
Povečanje nekratkoročnih sredstev
10.717
6.088
29.042
261
99
4.688
-
50.895
318
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB Skupina
2021
Poslovanje
s prebivalstvom
v Sloveniji
Poslovanje
s podjetji in
investicijsko
bančništvo
v Sloveniji
Strateški
tuji trg
Finančni trgi
v Sloveniji
Nestrateške
družbe
Ostale
dejavnosti
Nerazporejeno
Skupaj
Celotni neto prihodki
171.046
101.505
361.945
24.107
7.223
6.127
-
671.953
Eksterni neto prihodki
188.629
110.588
363.452
(8.855)
7.014
6.091
-
666.919
Neto prihodki med segmenti
(17.583)
(9.083)
(1.507)
32.962
209
36
-
5.034
Celotni neto obrestni prihodki
79.535
35.714
266.804
26.377
1.331
(401)
-
409.360
Eksterni neto obrestni prihodki
98.898
44.481
270.839
(6.188)
1.751
(421)
-
409.360
Neto obrestni prihodki med segmenti
(19.363)
(8.767)
(4.035)
32.565
(420)
20
-
-
Administrativni stroški
(104.844)
(40.829)
(198.589)
(7.963)
(10.534)
(10.259)
-
(373.018)
Amortizacija
(11.659)
(4.278)
(29.329)
(677)
(833)
(619)
-
(47.395)
Dobiček/(izguba) segmenta pred
oslabitvami in rezervacijami
54.543
56.398
134.027
15.467
(4.144)
(4.751)
-
251.540
Drugi čisti dobički/(izgube) iz naložb v kapital
odvisnih, pridruženih družb in skupnih podvigov
1.108
-
-
-
-
-
-
1.108
Oslabitve in rezervacije
(6.684)
30.450
(20.779)
329
5.403
39
-
8.758
Dobiček/(izguba) iz rednega poslovanja
48.967
86.848
113.248
15.796
1.259
(4.712)
-
261.406
Lastnikov obvladujoče banke
48.967
86.848
101.784
15.796
1.259
(4.712)
-
249.942
Manjšinskih lastnikov
-
-
11.464
-
-
-
-
11.464
Davek iz dohodka
-
-
-
-
-
-
(13.538)
(13.538)
Dobiček poslovnega leta
236.404
Sredstva segmenta
2.811.209
2.333.769
9.797.839
6.190.193
95.905
337.056
-
21.565.971
Naložbe v pridružene družbe in skupne podvige
11.525
-
-
-
-
-
-
11.525
Obveznosti segmenta
7.720.693
1.966.530
8.315.316
1.231.669
7.749
119.416
-
19.361.373
Povečanje nekratkoročnih sredstev
9.972
4.218
26.608
264
(10.036)
2.039
-
33.065
Segmenti poslovanja NLB Skupine so opredeljeni skladno s strategijo
in organizacijsko strukturo NLB Skupine, ki se uporablja za interno
finančno poročanje rezultatov poslovanja. Segmenti poslovanja NLB
Skupine so enote, ki se osredotočajo na različne stranke in trge ter se
zaradi različnih strategij in vodenja obravnavajo ločeno.
Poslovanje NLB in N Banke se razvršča v več segmentov;
obrestni prihodki in odhodki so razporejeni med segmenti
ob uporabi internih transfernih cen (ITC). Druge članice NLB
Skupine se v segmentno analizo glede na svojo dejavnost
uvrščajo tako, da se prispevek vsake članice uvršča izključno
v en sam segment, razen pri NLB Lease&Go, Ljubljana, ki se
glede na področje poslovanja uvršča v dva segmenta.
Segmenti Skupine se delijo na strateške in nestrateške.
Strateški segmenti so:
•
Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji, ki zajema poslovanje
s posamezniki in mikro podjetji (NLB in N Banka), upravljanje
premoženja (NLB Skladi) in del družbe NLB Lease&Go,
Ljubljana, ki vključuje poslovanje s prebivalstvom, ter
prispevek k poslovanju pridružene družbe Bankart.
•
Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji, ki
vključuje poslovanje s ključnimi, srednjimi in malimi podjetji,
področje čezmejnega financiranja podjetij, investicijsko
bančništvo in skrbniške storitve, prestrukturiranje in
upravljanje problematičnih naložb v NLB in N Banki ter del
družbe NLB Lease&Go, Ljubljana, ki vključuje poslovanje s
podjetji.
•
Strateški tuji trgi, ki vključujejo poslovanje strateških bančnih
članic Skupine na strateških trgih (Severna Makedonija,
Bosna in Hercegovina, Kosovo, Črna gora in Srbija), kot tudi
investicijsko družbo KomBank Invest, Beograd, NLB DigIT,
Beograd, NLB Lease&Go, Skopje in NLB Lease&Go leasing,
Beograd. Komercijalna Banka, Banja Luka je bila 9. decembra
2021 prodana izven NLB Skupine, njeno poslovanje do tega
datuma je še vključeno v rezultat segmenta za leto 2021.
•
Finančni trgi v Sloveniji pokrivajo aktivnosti zakladništva in
trgovanja s finančnimi instrumenti, prikazujejo pa tudi rezultat
upravljanja z bilanco banke (ALM) v NLB in N Banki.
•
Segment Ostalo vključuje kategorije NLB in N Banke, katerih
poslovnih rezultatov ni mogoče razporediti v posamezne
segmente, vključuje tudi negativno dobro ime, ki izhaja iz
pridobitve N Banke in NLB Lease&Go leasing, Beograd ter družbi
NLB Zavod za upravljanje kulturne dediščine in Privatinvest.
Nestrateške članice vključujejo poslovanje nestrateških članic
Skupine, in sicer članice REAM in leasing družbe v likvidaciji,
NLB Srbijo in NLB Crno Goro. NLB Leasing, Ljubljana je bil v letu
2021 prodan strateški družbi NLB Lease&Go, Ljubljana znotraj
NLB Skupine. Kljub spremembi lastništva, se njegovo poslovanje
še naprej spremlja v okviru segmenta nestrateških članic.
NLB Skupina je zlasti finančna skupina in glavnino njenih prihodkov
predstavljajo neto obrestni prihodki. Glavno merilo uspešnosti
poslovanja posameznega segmenta je dobiček pred davki.
NLB Skupina ne ustvarja prihodkov, ki bi izhajali iz poslov z eno
samo stranko in bi predstavljali 10 % ali več celotnih prihodkov
319
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Geografska analiza vključuje razdelitev postavk glede na
državo, kjer se nahaja posamezna družba članica NLB Skupine.
v tisoč EUR
Prihodki
Neto prihodki
Dobiček/(izguba) iz
rednega poslovanja
Davek iz dohodka
NLB Skupina
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
Slovenija
445.749
352.053
367.121
301.021
288.563
137.857
(9.719)
(5.043)
Jugovzhodna Evropa
505.855
458.571
431.267
365.649
194.764
121.301
(15.487)
(8.462)
Bosna in Hercegovina
84.065
83.087
71.205
52.735
33.475
15.236
(2.635)
(2.213)
Hrvaška
23
5
473
207
(170)
(181)
(45)
(1)
Kosovo
58.297
51.512
49.251
42.595
35.922
27.056
(3.693)
(2.787)
Črna gora
49.528
43.983
38.251
34.756
15.436
6.508
(1.838)
(1.484)
Severna Makedonija
94.660
87.936
78.369
70.157
41.807
43.277
(3.795)
(4.054)
Srbija
219.282
192.048
193.718
165.199
68.294
29.405
(3.481)
2.077
Zahodna Evropa
13
17
161
249
(264)
2.248
(24)
(33)
Nemčija
-
1
58
499
(647)
488
-
-
Švica
13
16
103
(250)
383
1.760
(24)
(33)
Skupaj
951.617
810.641
798.549
666.919
483.063
261.406
(25.230)
(13.538)
V stolpcu Prihodki so vključeni prihodki iz obresti in podobni
prihodki, prihodki iz dividend in prihodki iz opravnin (provizij).
V stolpcu Neto prihodki so vključeni čisti obrestni prihodki,
prihodki iz dividend, čiste opravnine, učinki iz finančnih
instrumentov, čiste tečajne razlike, učinki iz odprave
pripoznanja sredstev, čisti poslovni prihodki ter čisti dobički iz
nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo.
320
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
Nekratkoročna sredstva
Skupaj sredstva
Število zaposlenih
NLB Skupina
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Slovenija
152.037
150.829
13.935.167
11.716.270
2.833
2.619
Jugovzhodna Evropa
204.802
214.380
10.216.136
9.845.128
5.392
5.563
Bosna in Hercegovina
35.550
34.782
1.799.877
1.596.370
971
942
Hrvaška
377
383
3.557
4.025
6
6
Kosovo
14.289
14.988
1.082.474
930.383
467
463
Črna gora
17.416
18.328
825.400
775.238
380
374
Severna Makedonija
36.348
37.384
1.832.477
1.758.269
954
877
Srbija
100.822
108.515
4.672.351
4.780.843
2.614
2.901
Zahodna Evropa
28
30
8.937
16.098
3
3
Nemčija
28
30
691
971
1
1
Švica
-
-
8.246
15.127
2
2
Skupaj
356.867
365.239
24.160.240
21.577.496
8.228
8.185
Spodnja preglednica prikazuje podatke članic NLB
Skupine pred izločitvijo transakcij z odvisnimi družbami in
konsolidacijskimi knjižbami.
v tisoč EUR
Prihodki
Neto prihodki
Dobiček/(izguba)
iz rednega
poslovanja
Davek iz dohodka
NLB Skupina
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
Slovenija
523.774
448.559
431.187
387.692
191.900
225.706
(9.153)
(5.252)
Jugovzhodna Evropa
507.243
459.405
429.307
374.776
199.981
146.496
(15.952)
(8.940)
Bosna in Hercegovina
84.107
83.275
70.211
67.806
33.352
30.895
(2.635)
(2.213)
Hrvaška
128
3
617
274
(170)
(181)
(45)
(1)
Kosovo
58.296
51.509
48.391
41.833
36.095
27.223
(3.693)
(2.787)
Črna gora
49.738
43.978
37.822
35.417
18.374
7.969
(1.838)
(1.484)
Severna Makedonija
94.624
87.864
75.882
68.429
41.601
43.054
(3.795)
(4.054)
Srbija
220.350
192.776
196.384
161.017
70.729
37.536
(3.946)
1.599
Zahodna Evropa
25
19
(12)
86
(2.835)
2.247
(24)
(33)
Nemčija
1
1
54
493
(646)
489
-
-
Švica
24
18
(66)
(407)
(2.189)
1.758
(24)
(33)
Skupaj
1.031.042
907.983
860.482
762.554
389.046
374.449
(25.129)
321
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Skupino na način, da jo obvladuje ali skupno obvladuje,
ima pomemben vpliv ali je član ključnega poslovodstva
NLB Skupine. Med povezane osebe NLB Skupine oziroma
NLB so zajeti ključno poslovodstvo (Uprava, ostalo ključno
poslovodstvo ter njihovi družinski člani), člani Nadzornega
sveta, podjetja, ki jih člani Uprave, ostalo ključno poslovodstvo
ali njihovi družinski člani obvladujejo ali imajo nanjepomemben
vpliv, največji delničar Banke, ki ima pomemben vpliv, odvisne
njihovimi družinskimi člani in družbami, ki jih te povezane osebe
obvladujejo, skupno obvladujejo ali imajo pomemben vpliv
V okviru rednega poslovanja se številni bančni posli opravijo
s povezanimi strankami. Obseg bančnih poslov s povezanimi
strankami je naslednji:
NLB Skupina
Člani Uprave in
ostalo ključno
poslovodstvo
Družinski člani Uprave
in ostalega ključnega
poslovodstva
Podjetja, ki jih člani
Uprave, ostalo ključno
poslovodstvo
ali njihovi družinski
člani obvladujejo,
skupno obvladujejo ali
imajo pomemben vpliv
Člani
Nadzornega
sveta
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
Dani krediti
Stanje 1. januarja
2.097
2.284
415
444
532
-
60
305
Povečanja
1.526
1.041
324
228
8
891
76
55
Zmanjšanja
(1.450)
(1.228)
(270)
(257)
(540)
(359)
(82)
(300)
Stanje 31. decembra
2.173
2.097
469
415
-
532
54
60
Prihodek iz obresti
41
39
10
7
-
6
-
4
Prejeti depoziti
Stanje 1. januarja
2.170
1.610
718
956
590
136
505
323
Povečanja
2.938
2.048
634
595
6.413
1.625
398
321
Zmanjšanja
(2.552)
(1.488)
(426)
(833)
(6.785)
(1.171)
(555)
(139)
Stanje 31. decembra
2.556
2.170
926
718
218
590
348
505
Odhodek za obresti
(7)
(4)
-
-
-
-
(2)
(1)
Druge finančne obveznosti
2
3
-
1
3
14
-
-
Druge finančne obveznosti, merjene po pošteni
vrednosti prek poslovnega izida (pojasnilo 2.31.)
801
-
-
-
-
-
-
-
Druge poslovne obveznosti
6.559
2.265
-
-
-
-
-
-
Izdane garancije, odobreni krediti
in ostale finančne zaveze
237
215
70
72
-
194
17
23
Prihodek iz prejetih opravnin
19
12
7
6
66
83
2
2
Drugi prihodki
17
13
-
-
-
-
-
-
Drugi odhodki
-
-
-
-
(382)
(78)
-
-
322
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB
Člani Uprave in
ostalo ključno
poslovodstvo
Družinski člani Uprave
in ostalega ključnega
poslovodstva
Podjetja, ki jih člani
Uprave, ostalo ključno
poslovodstvo
ali njihovi družinski
člani obvladujejo,
skupno obvladujejo ali
imajo pomemben vpliv
Člani
Nadzornega
sveta
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
Dani krediti
Stanje 1. januarja
2.097
2.284
415
444
532
-
60
305
Povečanja
1.480
1.041
324
228
8
891
76
55
Zmanjšanja
(1.405)
(1.228)
(270)
(257)
(540)
(359)
(82)
(300)
Stanje 31. decembra
2.172
2.097
469
415
-
532
54
60
Prihodek iz obresti
41
39
10
7
-
6
-
4
Prejeti depoziti
Stanje 1. januarja
2.170
1.610
718
956
590
136
505
323
Povečanja
2.643
2.048
634
595
6.413
1.625
398
321
Zmanjšanja
(2.277)
(1.488)
(426)
(833)
(6.785)
(1.171)
(555)
(139)
Stanje 31. decembra
2.536
2.170
926
718
218
590
348
505
Odhodek za obresti
(7)
(4)
-
-
-
-
(2)
(1)
Druge finančne obveznosti
2
3
-
1
3
14
-
-
Druge finančne obveznosti, merjene po pošteni
vrednosti prek poslovnega izida (pojasnilo 2.31.)
728
-
-
-
-
-
-
-
Druge poslovne obveznosti
6.539
2.265
-
-
-
-
-
-
Izdane garancije, odobreni krediti
in ostale finančne zaveze
223
215
70
72
-
194
17
23
Prihodek iz prejetih opravnin
18
12
7
6
66
83
2
2
Drugi prihodki
17
13
-
-
-
-
-
-
Drugi odhodki
-
-
-
-
(382)
(78)
-
Višina nadomestil za ključno poslovodstvo
Prejemke članov Nadzornega sveta NLB d.d. in članov Uprave
NLB d.d. ureja Politika prejemkov članov Nadzornega sveta
NLB d.d. in članov Uprave NLB d.d. Prejemke opredeljenih
zaposlenih in ostalih zaposlenih pa ureja Politika prejemkov
zaposlenih v NLB d.d. in NLB Skupini.
V letu 2022 je NLB d.d. skladno s spremembami EBA smernic o
preudarnih politikah prejemkov v skladu z Direktivo 2013/36/EU,
Zakonom o gospodarskih družbah (ZGD-1) in spremembami
Zakona o bančništvu (ZBan-3) sprejela novo Politiko prejemkov
članov Nadzornega sveta NLB d.d. in članov Uprave NLB d.d.,
ki je bila sprejeta s strani Nadzornega sveta NLB d.d., nato pa
predložena v glasovanje na Skupščino delničarjev NLB d.d.,
kjer je bila v decembru 2022 tudi izglasovana. V skladu z 294.a
členom Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) mora Banka
Politiko prejemkov v glasovanje Skupščini delničarjev Banke
predložiti ob vsaki pomembni spremembi, v vsakem primeru pa
vsaj vsaka štiri leta.
Banka s Politiko prejemkov in na njeni podlagi ter v skladu z
Delegirano uredbo Komisije (EU) 2021/923 določa opredeljene
zaposlene. Pri opredelitvi opredeljenih zaposlenih se upoštevajo
notranja organiziranost Banke ter narava, obseg in zapletenost
dejavnosti Banke. Merila v celoti upoštevajo tveganja, ki jim je ali
bi jim Banka ali NLB Skupina lahko bila izpostavljena glede na
njen profil tveganosti in nagnjenosti k prevzemanju tveganj. Tako
so v Politiko prejemkov vključeni člani Nadzornega sveta Banke,
člani Uprave Banke, višje vodstvo in ostali opredeljeni zaposleni,
ki so v Politiko vključeni na podlagi samoocene Banke.
Člani Nadzornega sveta smejo v zvezi s svojo funkcijo člana
Nadzornega sveta prejemati le prejemke, ki so skladni z
relevantnimi sklepi Skupščine Banke. Člani Nadzornega sveta
so upravičeni do plačila za opravljanje svoje funkcije in/ali
sejnin za članstvo v Nadzornem svetu Banke in komisijah
Nadzornega sveta Banke, ki so določene v skladu z vsakokrat
veljavnim sklepom Skupščine Banke, ter do povračila potnih
stroškov, dnevnic in stroškov prenočevanja, in sicer do višine,
določene v predpisih, ki urejajo povračilo stroškov v zvezi delom
in drugimi dohodki, ki se ne vštevajo v davčno osnovo.
323
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Skupščina Banke lahko določa in spreminja prejemke članov
Nadzornega sveta neodvisno od Politike prejemkov in lahko
katerikoli svoj sklep v zvezi s prejemki članov Nadzornega
sveta kadarkoli spremeni, razveljavi ali nadomesti oz. v zvezi s
prejemki članov Nadzornega sveta sprejme nov sklep.
Uspešnost ključnega poslovodstva se ugotavlja na podlagi
finančnih in nefinančnih meril. Poleg plače, določene s
pogodbo o zaposlitvi, jim pripada tudi letni variabilni del
plače, ki se izplača v odvisnosti od doseganja finančnih in
nefinančnih ciljev, kar obsega cilje NLB Skupine oziroma NLB,
cilje organizacijske enote in osebne cilje.
Cilje in kriterije posameznega člana Uprave določi Nadzorni svet
NLB d.d. vsako leto ob sprejetju letnega poslovnega načrta Banke,
cilje in kriterije opredeljenih zaposlenih pa določi Uprava Banke.
Variabilni del prejemka za določeno poslovno leto ne sme
presegati sedem plač člana Uprave v poslovnem letu. Ostalim
zaposlenim pripada variabilni del prejemka glede na kategorijo
zaposlenega v maksimalni višini od tri do šest plač. Ključno
poslovodstvo je upravičeno do variabilnega dela prejemka za
uspešnost samo v sorazmernem delu glede na dejanski čas
zaposlitve (trajanje mandata) v Banki v obdobju, na katerega se
variabilni del prejemka za uspešnost nanaša.
Neodloženi variabilni del prejemka za uspešnost se izplača
najkasneje tri mesece po tem, ko je sprejeto letno poročilo NLB
Skupine za poslovno leto, na katero se variabilni del nanaša.
Variabilni prejemek opredeljenega zaposlenega za posamezno
poslovno leto se, če ne presega 50 tisoč EUR bruto in ne obsega
več kot tretjine njegovih celotnih prejemkov in če je to v skladu z
ustreznimi predpisi dopustno, dodeli in izplača v denarju.
Če variabilni prejemek opredeljenega zaposlenega za
posamezno poslovno leto presega 50 tisoč EUR in/ali obsega
več kot tretjino njegovih celotnih prejemkov za to poslovno
leto, ga mora biti, če je to v skladu z relevantnimi predpisi
obvezno, najmanj 50 odstotkov sestavljenega iz instrumentov.
Del variabilnega prejemka opredeljenega zaposlenega, ki je
sestavljen iz instrumentov, se dodeli in izplača v instrumentih,
katerih vrednost je vezana na vrednost delnice NLB d.d. (s
tem, da ti instrumenti ne dajejo nobenih dividend ali drugih
donosov), pod pogoji veljavne Politike prejemkov.
Odloženi del variabilnega dela prejemka za uspešnost se odloži
skladno z relevantnimi zakonskimi določili oz. za obdobje
najmanj pet let od dne, ko je izplačan neodloženi del tega
variabilnega prejemka in se ga izplačuje v sorazmernih deležih.
Tabela spodaj prikazuje prejemke v predstavljenih obdobjih:
v tisoč EUR
NLB Skupina in NLB
Člani Uprave
Zaposleni na podlagi
individualne pogodbe
Člani
Nadzornega sveta
2022
2021
2022
2021
2022
2021
Kratkoročne ugodnosti
2.282
1.589
6.148
5.480
696
705
Povračila stroškov
6
4
98
83
74
26
Dolgoročne ugodnosti
- odpravnine
-
385
-
5
-
-
- druge ugodnosti
7
5
77
70
-
-
- variabilni del prejemkov
276
394
1.425
2.898
-
-
Skupaj
2.571
2.377
7.748
8.536
770
731
Kratkoročne ugodnosti vključujejo:
•
denarne ugodnosti (bruto plače, dodatna zavarovanja, regres
in druge bonitete);
•
nedenarne ugodnosti (službeni avtomobili, zdravstvena
oskrba, stanovanja in podobno).
Povračila stroškov vključujejo prehrano med delom, prevoz na
delo in z dela ter povračilo stroškov za uporabo lastnih sredstev.
324
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Izplačani prejemki članom Uprave
v EUR
Član
2022
2021
Blaž Brodnjak
Kratkoročne ugodnosti:
01. 12. 2012
- bruto plače in regres
542.370
441.770
- bonitete in druge kratkoročne ugodnosti
6.908
2.310
Povračila stroškov
1.318
1.302
Dolgoročne ugodnosti:
- druge ugodnosti
1.912
1.410
- variabilni del prejemkov
95.214
130.211
Skupaj
647.722
577.003
Andreas Burkhardt
Kratkoročne ugodnosti:
18. 09. 2013
- bruto plače in regres
486.438
405.092
- bonitete in druge kratkoročne ugodnosti
33.588
32.672
Povračila stroškov
1.243
1.290
Dolgoročne ugodnosti:
- druge ugodnosti
1.452
1.410
- variabilni del prejemkov
89.132
122.919
Skupaj
611.853
563.383
Archibald Kremser
Kratkoročne ugodnosti:
31. 07. 2013
- bruto plače in regres
517.370
420.809
- bonitete in druge kratkoročne ugodnosti
39.220
34.117
Povračila stroškov
1.302
1.249
Dolgoročne ugodnosti:
- druge ugodnosti
1.452
1.410
- variabilni del prejemkov
91.870
126.044
Skupaj
651.214
583.629
Antonio Argir
Kratkoročne ugodnosti:
28. 04. 2022
- bruto plače in regres
205.291
-
- bonitete in druge kratkoročne ugodnosti
30.077
-
Povračila stroškov
796
-
Dolgoročne ugodnosti:
- druge ugodnosti
859
-
- variabilni del prejemkov
-
-
Skupaj
237.023
-
Andrej Lasič
Kratkoročne ugodnosti:
28. 04. 2022
- bruto plače in regres
205.292
-
- bonitete in druge kratkoročne ugodnosti
4.216
-
Povračila stroškov
796
-
Dolgoročne ugodnosti:
- druge ugodnosti
859
-
- variabilni del prejemkov
-
-
Skupaj
211.163
-
Hedvika Usenik
Kratkoročne ugodnosti:
28. 04. 2022
- bruto plače in regres
205.292
-
- bonitete in druge kratkoročne ugodnosti
5.512
-
Povračila stroškov
782
-
Dolgoročne ugodnosti:
- druge ugodnosti
859
-
- variabilni del prejemkov
-
-
Skupaj
212.445
-
Petr Brunclík
Kratkoročne ugodnosti:
18. 05. 2020 - 30. 06. 2021
- bruto plače in regres
-
221.963
- bonitete in druge kratkoročne ugodnosti
-
30.092
Povračila stroškov
-
476
Dolgoročne ugodnosti:
- odpravnine
-
385.000
- druge ugodnosti
-
705
- variabilni del prejemkov
-
14.633
Skupaj
-
652.869
325
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Izplačani prejemki članom Nadzornega sveta
v EUR
Član
2022
2021
Primož Karpe
sejnine
-
-
11. 02. 2016
plačilo za opravljanje funkcije
96.000
96.000
druge ugodnosti - boniteta
382
447
povračila stroškov
10.952
4.629
Andreas Klingen
sejnine
-
-
22. 06. 2015
plačilo za opravljanje funkcije
90.000
90.000
druge ugodnosti - boniteta
382
447
povračila stroškov
7.360
4.947
David Eric Simon
sejnine
-
-
04. 08. 2016
plačilo za opravljanje funkcije
81.000
81.000
druge ugodnosti - boniteta
382
447
povračila stroškov
7.931
5.251
Gregor Rok Kastelic
sejnine
-
-
10. 06. 2019
plačilo za opravljanje funkcijeW
81.000
81.000
druge ugodnosti - boniteta
382
447
povračila stroškov
9.340
758
Shrenik Dhirajlal Davda
sejnine
-
-
10. 06. 2019
plačilo za opravljanje funkcije
72.000
72.000
druge ugodnosti - boniteta
382
447
povračila stroškov
8.767
2.367
Mark William Lane Richards
sejnine
-
-
10. 06. 2019
plačilo za opravljanje funkcije
81.000
81.000
druge ugodnosti - boniteta
382
447
povračila stroškov
9.493
2.643
Verica Trstenjak
sejnine
-
-
15. 06. 2020
plačilo za opravljanje funkcije
66.000
65.790
druge ugodnosti - boniteta
382
447
povračila stroškov
1.473
-
Sergeja Kočar
sejnine
-
-
17. 06. 2020
plačilo za opravljanje funkcije
8.327
11.856
druge ugodnosti - boniteta
382
447
povračila stroškov
1.183
-
Islam Osama Bahgat Zekry
sejnine
-
-
14. 06. 2021
plačilo za opravljanje funkcije
72.000
38.608
druge ugodnosti - boniteta
382
447
povračila stroškov
17.622
5.705
Tadeja Žbontar Rems
sejnine
-
-
22. 01. 2021
plačilo za opravljanje funkcije
31.215
26.656
druge ugodnosti - boniteta
382
447
povračila stroškov
185
-
Bojana Šteblaj
sejnine
-
-
17. 06. 2020 - 12. 09. 2022
plačilo za opravljanje funkcije
12.014
15.655
druge ugodnosti - boniteta
-
447
povračila stroškov
-
-
Janja Žabjek Dolinšek
sejnine
-
-
20. 11. 2020 - 08. 07. 2022
plačilo za opravljanje funkcije
1.473
6.839
druge ugodnosti - boniteta
-
447
povračila stroškov
32
-
Peter Groznik
sejnine
-
-
08. 09. 2017 - 14. 06. 2021
plačilo za opravljanje funkcije
-
32.800
druge ugodnosti - boniteta
-
-
povračila stroškov
-
326
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Transakcije z odvisnimi družbami, pridruženimi družbami in skupnimi podvigi
v tisoč EUR
NLB Skupina
Pridružene družbe
Skupni podvigi
2022
2021
2022
2021
Dani krediti
Stanje 1. januarja
1.011
1.106
201
851
Pridobitev odvisnih družb
77
-
-
-
Povečanja
145
89
2
7
Zmanjšanja
(176)
(184)
(2)
(657)
Stanje 31. decembra
1.057
1.011
201
201
Prihodek iz obresti
39
38
3
4
Oslabitve
(8)
26
2
69
Prejeti depoziti
Stanje 1. januarja
7.967
3.973
3.492
3.434
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb
-
-
3
3
Povečanja
5.982
7.610
1.073
7.706
Zmanjšanja
(8.574)
(3.616)
(1.497)
(7.651)
Stanje 31. decembra
5.375
7.967
3.071
3.492
Odhodki za obresti
-
-
(46)
(59)
Druga finančna sredstva
7
20
-
-
Druge finančne obveznosti
1.116
1.148
1
1
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze
2.034
2.032
-
-
Prihodki/(odhodki) iz rezervacij za garancije in odobrene kredite
(1)
-
-
-
Prihodki iz prejetih opravnin
69
38
-
1
Odhodki za dane opravnine
(12.894)
(13.583)
-
-
Drugi prihodki
92
162
5
2
Drugi odhodki
(571)
(726)
-
-
327
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
v tisoč EUR
NLB
Odvisne družbe
Pridružene
družbe
Skupni podvigi
2022
2021
2022
2021
2022
2021
Dani krediti
Stanje 1. januarja
250.303
169.176
1.011
1.106
201
851
Povečanja
536.279
170.308
145
89
2
7
Zmanjšanja
(448.682)
(89.181)
(174)
(184)
(2)
(657)
Stanje 31. decembra
337.900
250.303
982
1.011
201
201
od tega po odplačni vrednosti
328.641
241.840
982
1.011
201
201
od tega po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
9.259
8.463
-
-
-
-
Prihodki iz obresti
7.461
4.906
39
38
3
4
Oslabitve
(645)
1.075
27
26
2
69
Vrednotenje
(2.225)
(558)
-
-
-
-
Dani depoziti
Stanje 1. januarja
83.948
69.386
-
-
-
-
Povečanja
2.171.418
433.380
-
-
-
-
Zmanjšanja
(2.031.874)
(418.818)
-
-
-
-
Stanje 31. decembra
223.492
83.948
-
-
-
-
Prihodki iz obresti
940
3
-
-
-
-
Odhodki za obresti
(5)
-
-
-
-
-
Oslabitve
(18)
2
-
-
-
-
Prejeti krediti
Stanje 1. januarja
44.484
-
-
-
-
-
Povečanja
13.001
44.484
-
-
-
-
Zmanjšanja
(44.484)
-
-
-
-
-
Stanje 31. decembra
13.001
44.484
-
-
-
-
Prihodki iz obresti
9
1
-
-
-
-
Odhodki za obresti
(2)
-
-
-
-
-
Prejeti depoziti
Stanje 1. januarja
68.372
19.415
7.967
3.973
27
284
Povečanja
23.967.799
7.558.162
5.982
7.610
82
213
Zmanjšanja
(23.870.393)
(7.509.205)
(8.574)
(3.616)
(69)
(470)
Stanje 31. decembra
165.778
68.372
5.375
7.967
40
27
Odhodki za obresti
(465)
(2)
-
-
-
-
Izvedeni finančni instrumenti
Poštena vrednost
(6.681)
(7)
-
-
-
-
Pogodbena vrednost
113.711
9.789
-
-
-
-
Prihodki iz obresti
312
-
-
-
-
-
Odhodki za obresti
(181)
-
-
-
-
-
Druga finančna sredstva
2.514
25.491
7
20
-
-
Oslabitve
5
(8)
-
-
-
-
Druge finančne obveznosti
2.710
1.860
972
1.001
-
-
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze
46.366
34.016
2.034
2.032
-
-
Prihodki/(odhodki) iz rezervacij za garancije in odobrene kredite
(85)
584
(1)
-
-
-
Prejeti odobreni krediti in finančne garancije
10.983
14.541
-
-
-
-
Prihodki iz prejetih opravnin
10.200
9.720
69
38
-
1
Odhodki za dane opravnine
(280)
(21)
(9.964)
(10.782)
-
-
Drugi prihodki
1.543
1.078
92
162
2
2
Drugi odhodki
(5.864)
(2.133)
(559)
(708)
-
-
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in
obveznosti v posesti za trgovanje
(7.132)
(298)
-
-
-
-
328
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Transakcije z največjim delničarjem, ki ima pomemben vpliv
Obseg bančnih poslov z največjim delničarjem, ki ima pomemben vpliv, je bil konec leta naslednji:
v tisoč EUR
NLB Skupina
NLB
2022
2021
2022
2021
Dani krediti
Stanje 1. januarja
20.534
23.219
20.534
23.219
Povečanja
3.708
13.199
3.708
13.199
Zmanjšanja
(6.647)
(15.884)
(6.647)
(15.884)
Stanje 31. decembra
17.595
20.534
17.595
20.534
Prihodki iz obresti
713
713
713
713
Naložbe v vrednostne papirje
Stanje 1. januarja
534.522
691.868
483.656
597.123
Tečajne razlike na otvoritvena stanja
36
-
-
-
Pridobitev odvisnih družb
151.047
-
-
-
Povečanja
672.692
1.247.211
553.823
947.581
Zmanjšanja
(746.698)
(1.392.356)
(521.066)
(1.049.482)
Vrednotenje
(47.312)
(12.201)
(43.024)
(11.566)
Stanje 31. decembra
564.287
534.522
473.389
483.656
Prihodki iz obresti
5.816
6.021
5.844
6.389
Odhodki za obresti
-
(652)
-
(652)
Druga finančna sredstva
31.141
659
31.141
659
Druge finančne obveznosti
2
4
2
4
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze
1.194
1.184
1.194
1.184
Prihodek iz prejetih opravnin
350
309
350
309
Odhodek za dane opravnine
(28)
(27)
(28)
(27)
Drugi prihodki
257
212
257
212
Drugi odhodki
(3)
(5)
(3)
(5)
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in
obveznosti v posesti za trgovanje
(66)
(158)
(66)
(158)
329
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
NLB Skupina in NLB razkrivata vse transakcije z največjim
delničarjem, ki ima pomemben vpliv. Za transakcije z drugimi z
državo povezanimi podjetji NLB Skupina razkriva le posamično
pomembne transakcije.
v tisoč EUR
NLB Skupina in NLB
Znesek pomembnih
transakcij, sklenjenih
med letom
Število pomembnih
transakcij, sklenjenih
med letom
2022
2021
2022
2021
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze
188.000
70.000
3
1
v tisoč EUR
NLB Skupina in NLB
Stanje vseh pomembnih
poslov konec leta
Število pomembnih
poslov konec leta
2022
2021
2022
2021
Dani krediti
565.330
507.159
10
7
Dolžniški vrednostni papirji merjeni po odplačni vrednosti
64.913
72.633
1
1
Prejeti krediti, vezane vloge in poslovni računi
108.606
184.267
3
3
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze
152.500
152.500
2
2
v tisoč EUR
NLB Skupina in NLB
Učinki v izkazu
poslovnega izida
med letom
2022
2021
Prihodki iz obresti od danih kreditov
5.130
3.141
Prihodki iz opravnin
777
241
Prihodki iz obresti od dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti
(4.940)
(990)
Odhodki za obresti od prejetih kreditov, vezanih vlog in poslovnih računov
(99)
330
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
poročanja
Pretresi v regionalnih bankah ZDA
in banki Credit Suisse
Marca 2023 sta propadli dve regionalni banki v ZDA, Silicon
Valley Bank in Signature Bank. Dogajanje v ZDA je vplivalo tudi
na Evropo in spravilo v stres tudi evropske banke. Credit Suisse
je prizadel padec zaupanja zaradi propada regionalnih bank
v ZDA. Da bi povečali zaupanje v bančni sektor, so švicarski
finančni regulatorji izdelali nujni načrt za reševanje banke
Credit Suisse, zaradi česar je prišlo do nakupa banke Credit
Suisse s strani UBS Group AG. 31. marca 2023 ima NLB Skupina
le majhno izpostavljenost do banke Credit Suisse, ki večinoma
izhaja iz omejenih naložb v obveznice.
Z vidika upravljanja kapitala je večina kumulativnih negativnih
vrednotenj vrednostnih papirjev FVOCI (razen manjšega
dela, ki je bil 31. decembra 2022 izločen z začasno obravnavo
državnega dolga, ki jo je uvedel »quick fix« v povezavi s
covidom-19 – glejte
Pojasnilo 5.23.
) že vključenih v kapitalske
količnike NLB Skupine, kar je precej ugodno z vidika prihodnjih
ravni kapitala, saj te izpostavljenosti zapadejo, nove naložbe
pa se sklepajo le s kratkim trajanjem (tj. nizka tveganja
vrednotenja).
Z likvidnostnega vidika na ravni NLB Skupine zaradi pretresov
ni bilo zaznati bistvenih odstopanj od normalne medmesečne
331
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Imenik NLB Skupine
Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana
Trg republike 2
1000 Ljubljana, Slovenija
Tel: +386 1 476 39 00, +386 1 477 20 00
E-mail: info@nlb.si
www.nlb.si
Blaž Brodnjak, predsednik uprave (CEO)
Antonio Argir, član uprave, odgovoren za upravljanje Skupine,
plačilni promet in kartično poslovanje
23
Andreas Burkhardt, član uprave (CRO)
Archibald Kremser, član uprave (CFO)
Andrej Lasič, član uprave (CMO),
odgovoren za korporativno in investicijsko bančništvo
24
Hedvika Usenik, članica uprave (CMO),
odgovorna za bančništvo na drobno in privatno bančništvo
25
Poslovna mreža
v Sloveniji
Podružnica Ljubljana
Trg republike 2
1000 Ljubljana, Slovenija
Tel: +386 1 476 23 30
Podružnica Severozahodna in Osrednja Slovenija
Ljubljanska cesta 62
1230 Domžale, Slovenija
Tel: +386 1 724 55 01
Podružnica Vzhodna Slovenija
26
Titova cesta 2
2000 Maribor, Slovenija
Tel: +386 2 234 45 20
Podružnica Severnozahodna Slovenija
27
Rudarska cesta 3
3320 Velenje, Slovenija
Tel: +386 2 234 45 04
23 Od 28. aprila 2022.
24 Od 28. aprila 2022.
25 Od 28. aprila 2022.
26 1. januarja 2023, nova podružnica.
27 Od 1. januarja 2023, nova lokacija.
Podružnica Jugovzhodna Slovenija
Seidlova cesta 3
8000 Novo mesto, Slovenija
Tel: +386 7 339 14 56
Podružnica Jugozahodna Slovenija
Cesta Zore Perello - Godina 7
6000 Koper, Slovenija
Tel: +386 5 610 30 10
Privatno bančništvo
Trg republike 2
1000 Ljubljana, Slovenija
Tel: +386 1 476 23 66
Poslovanje z mikro podjetji
Trg republike 2
1000 Ljubljana, Slovenija
Tel: +386 1 476 50 01
Mobilno bančništvo
Trg republike 2
1000 Ljubljana, Slovenija
Tel: +386 1 476 44 39
Poslovanje z malimi
in srednjimi podjetji
Osrednjeslovenska regija
Trg republike 2
1000 Ljubljana, Slovenija
Tel.: +386 1 476 26 11
Severozahodna regija
Ljubljanska cesta 62
1230 Domžale, Slovenija
Tel.: +386 1 724 54 75
Primorsko-Goriška regija
28
Cesta Zore Perello - Godina 7
6000 Koper, Slovenija
Tel.: +386 5 610 30 17
Podravsko-Pomurska regija
Titova cesta 2
2000 Maribor, Slovenija
Tel.: +386 2 234 45 00
Savinjsko-Koroška regija
Kocenova 1
3000 Celje, Slovenija
Tel.: +386 3 424 01 11
Dolenjsko-Posavska regija
29
Seidlova cesta 3
8000 Novo mesto, Slovenija
Tel.: +386 7 339 14 13
Svetovanje ustrezne
strukture virov in
čezmejno financiranje
Trg republike 2
1000 Ljubljana, Slovenija
Tel: +386 1 476 26 18
Poslovanje s ključnimi
komitenti
Poslovanje z državo in institucionalnimi investitorji
Trg republike 2
1000 Ljubljana, Slovenija
Tel: +386 1 476 24 92
Poslovanje z velikimi podjetji
Trg republike 2
1000 Ljubljana, Slovenija
Tel: +386 1 476 26 92
28 Od 1. januarja 2023, reorganizacija.
29
Od 1. januarja 2023, nov poslovni center.
332
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Članice NLB Skupine
NLB Komercijalna Banka AD Beograd
Svetog Save 14
11000 Beograd, Srbija
Tel: +381 11 30 80 100
E-mail: kontakt.centar@nlbkb.rs
www.nlbkb.rs
Vlastimir Vuković, predsednik uprave
Dejan Janjatović, namestnik predsednika uprave
Dragiša Stanojević, član uprave
Bojana Kaličanin - Stojanović, članica uprave
NLB Banka AD Skopje
Majka Tereza 1
1000 Skopje, Severna Makedonija
Tel: +389 2 15 600
E-mail: info@nlb.mk
www.nlb.mk
Branko Greganović, predsednik uprave
Günter Friedl, član uprave
30
Peter Zelen, član uprave
Igor Davčevski, član uprave
NLB Banka a.d. Banja Luka
Milana Tepića 4
78000 Banja Luka, Republika Srbska, BiH
Tel: +387 51 248 588
E-mail: helpdesk@nlb-rs.ba
www.nlb-rs.ba
Goran Babić, predsednik uprave
Marjana Usenik, članica uprave
Ljiljana Krsman, članica uprave
NLB Banka d.d., Sarajevo
Ul. Koševo br. 3
71000 Sarajevo, BiH
Tel: +387 33 720 300
E-mail: info@nlb.ba
www.nlb.ba
Lidija Žigić, predsednica uprave
Denis Hasanić, član uprave
Jure Peljhan, član uprave
NLB Banka sh.a., Priština
Rr. Ukshin Hoti nr. 124
10000 Priština, Kosovo
Tel: +383 38 744 000
E-mail: info@nlb-kos.com
www.nlb-kos.com
Albert Lumezi, predsednik uprave
Gem Maloku, član uprave
Lavdim Koshutova, član uprave
NLB Banka a.d., Podgorica
Bulevar Stanka Dragojevića 46
81000 Podgorica, Črna gora
Tel: +382 20 402 000
E-mail: info@nlb.me
www.nlb.me
Martin Leberle, predsednik uprave
Dražen Vujošević, član uprave
Lana Đurasović, članica uprave
31
N Banka d.d. Ljubljana
Dunajska cesta 128a
1000 Ljubljana, Slovenija
Tel: +386 80 22 65
E-mail: info@nbanka.si
www.nbanka.si
Heribert Fernau, predsednik uprave
Elena Burdakova, članica uprave
Martin Mavrič, član uprave
NLB DigIT d.o.o. Beograd
Bulevar Mihajla Pupina 165v
11070 Novi Beograd, Srbija
Tel.: +381 11 7220 112
E-mail: office@nlbdigit.rs
www.nlbdigit.rs
Vladimir Rupar, direktor
Dragana Marjanović Gencel, direktorica
KomBank Invest a.d. Beograd
Kralja Petra 19,
11000 Beograd, Srbija
Tel.: +381 11 330 8310
E-mail: vladimir.garic@kombankinvest.com
www.kombankinvest.com
Vladimir Garić, direktor
NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana
Šlandrova ulica 2,
1231 Ljubljana - Črnuče, Slovenija
Tel: +386 1 586 29 00
E-mail: info@nlbleasego.si
www.nlbleasego.si
Andrej Pucer, direktor
Anže Pogačnik, direktor
Claus-Peter Martin Mueller, direktor
NLB Lease&Go d.o.o. Skopje
Majka Tereza 1,
1000 Skopje, Severna Makedonija
Tel.: + 389 2 5100 845
E-mail: info@nlbleasego.mk
Gregor Martinuč, direktor
Gjore Andonovski, direktor
NLB Lease&Go Leasing d.o.o.
Beograd
Bulevar Despota Stefana 12,
11000 Beograd, Srbija
Tel.: +381 11 3342 644
E-mail: office@nlbleasego.rs
Boris Stević, predsednik izvršilnega odbora
Michael Krenn, član izvršilnega odbora
NLB Zavod za upravljanje
kulturne dediščine, Ljubljana
Čopova ulica 3,
1000 Ljubljana, Slovenija
Tel: +386 1 476 42 63
E-mail: irena.cuk@nlb.si
www.bankarium.si
Irena Čuk, direktorica
NLB Leasing d.o.o., Ljubljana – v likvidaciji
Šlandrova ulica 2
1231 Ljubljana - Črnuče, Slovenija
Tel: +386 1 586 29 41
E-mail: anze.pogacnik@nlbleasing.si
Anže Pogačnik, likvidacijski upravitelj
NLB Leasing d.o.o. Beograd – v likvidaciji
Bulevar Mihajla Pupina 165 v
11070 Novi Beograd, Srbija
Tel: +381 11 222 01 16
E-mail: veljko.tanic@nlbleasing.rs
Veljko Tanić, likvidacijski upravitelj
333
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
30 Do 18. decembra 2022.
31
Od 3. junija 2022.
Optima Leasing d.o.o. u likvidaciji, Zagreb
Miramarska 24
10000 Zagreb, Hrvaška
Tel: +385 1 632 99 79
E-mail: vjekoslav.budimir@optima-leasing.hr
Vjekoslav Budimir, likvidacijski upravitelj
Prvi faktor d.o.o., v likvidaciji, Ljubljana
Slovenska cesta 17
1000 Ljubljana, Slovenija
E-mail:
france.zupan@prvifaktor.si
iztok.zupanc@prvifaktor.si
France Zupan, likividacijski upravitelj
Iztok Zupanc, likvidacijski upravitelj
Prvi faktor – faktoring d.o.o., Beograd – u likvidaciji
Bulevar Mihajla Pupina 165 v
11070 Novi Beograd, Srbija
Tel: +381 64 642 4915
E-mail: zeljko.atanaskovic@prvifaktor.rs
Željko Atanasković, likvidacijski upravitelj
Prvi faktor d.o.o. u likvidaciji, Zagreb
Miramarska cesta 24
10000 Zagreb, Hrvaška
Tel: +385 1 6165 000
E-mail: info@prvifaktor.hr
Vjekoslav Budimir, likvidacijski upravitelj
NLB InterFinanz AG in Liquidation, Zürich
Beethovenstrasse 48
8002 Zürich, Švica
Tel: +41 44 283 17 15
E-mail: info@nlbinterfinanz.ch
Jean-David Barnezet Llort, likvidacijski upravitelj
Polona Žižmund, likvidacijska upraviteljica
NLB InterFinanz d.o.o., Beograd – u likvidaciji
Bulevar Mihajla Pupina 165 v
11070 Novi Beograd, Srbija
Tel: +381 11 22 25 351
Liljana Zoraja, likvidacijska upraviteljica
NLB Skladi, upravljanje
premoženja, d.o.o., Ljubljana
Tivolska cesta 48
1000 Ljubljana, Slovenija
Tel: +386 1 476 52 70
E-mail: info@nlbskladi.si
www.nlbskladi.si
Kruno Abramovič, predsednik uprave
32
Blaž Bračič, član uprave
Bankart d.o.o., Ljubljana
Celovška cesta 150
1000 Ljubljana, Slovenija
Tel: +386 1 583 42 02
E-mail: info@bankart.si
www.bankart.si
Aleksander Kurtevski, direktor
Jure Kvaternik, direktor
LHB Aktiengesellschaft, Frankfurt am Main
Silberbornstrasse 14
D-60320 Frankfurt, Nemčija
Tel: +49 69 95 62 58 27
E-mail: matjaz.jevnisek@lhb.de
Matjaž Jevnišek, predsednik uprave
PRIVATINVEST d.o.o. Ljubljana
Dunajska cesta 128A
1000 Ljubljana, Slovenija
Tel: +386 80 22 65
E-mail: info@nbanka.si
Heribert Fernau, direktor
Miha Hiršl, direktor
PRO-REM d.o.o., Ljubljana - v likvidaciji
Čopova 3
1000 Ljubljana, Slovenija
Tel: +386 1 586 29 16
E-mail: info@s-ream.si
www.nlbrealestate.com
Jovica Jakovac, likvidacijski upravitelj
Nataša Batagelj, likvidacijska upraviteljica
REAM d.o.o., Podgorica
Bul. Džordža Vašingtona br. 102, I. sprat/20,
81000 Podgorica, Črna gora
Tel: +382 20 674 900
E-mail: gligor.bojic@nlb.me
Gligor Bojić, direktor
Marko Furlan, pooblaščeni zastopnik
REAM d.o.o., Zagreb
Ulica Damira Tomljanovića - Gavrana 11
10000 Zagreb, Hrvaška
Tel: +385 99 636 46 77
E-mail: josip.zurga@ream-cro.com
E-mail: julijana.milic@ream-cro.com
Josip Žurga, direktor
Julijana Milić, direktorica
OL Nekretnine d.o.o. u likvidaciji, Zagreb
Miramarska 24
10000 Zagreb, Hrvaška
Tel: +385 1 56 25 919
E-mail: ivan.strek@ream-cro.com
Vjekoslav Budimir, likvidacijski upravitelj
Ivan Štrek, likvidacijski upravitelj
REAM d.o.o., Beograd – Novi Beograd
Bulevar Mihaila Pupina 165 v
11070 Novi Beograd, Srbija
Tel: +381 11 22 25 374
E-mail: vladimir.vasilijevic@ream-srb.com
Vladimir Vasilijević, direktor
Marko Bradić, direktor
33
Miroslav Živković, direktor
34
SPV2 d.o.o., Beograd – Novi Beograd
Bulevar Mihaila Pupina 165 v
11070 Novi Beograd, Srbija
Tel: +381 11 22 25 374
E-mail: office@ream-srb.com
Vladimir Vasilijević, direktor
32 Od 16. februarja 2023 predsednik uprave Luka Podlogar.
33 Do 31. decembra 2022.
34 Od 1. januarja 2023.
334
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
Tara Hotel d.o.o., Budva
Bulevar Džordža Vašingtona 102, Podgorica
81000 Podgorica, Črna gora
Tel: +:382 20 674 900
E-mail: gligor.bojic@nlb.me
Gligor Bojić, direktor
NLB Srbija d.o.o., Beograd
Bulevar Mihajla Pupina 165 v
11070 Novi Beograd, Srbija
Tel: +381 11 22 25 366
E-mail: office@nlbsrbija.co.rs
www.nlbsrbija.co.rs
Veljko Tanić, direktor
35
Željko Atanasković, direktor
NLB Crna Gora d.o.o., Podgorica
Bulevar Džordža Vašingtona 102, II sprat/38
81000 Podgorica, Črna gora
Tel: +382 68 886 441
E-mail: goran.lalicevic@nlb.me
Goran Laličević, izvršni direktor
S-REAM d.o.o., Ljubljana
Čopova 3
1000 Ljubljana, Slovenija
Tel: +386 1 586 29 16
E-mail: info@s-ream.com
www.nlbrealestate.com
Jovica Jakovac, direktor
Lamija Hadžiosmanović, direktorica
ARG - Nepremičnine d.o.o.
Vrhniška cesta 30,
1354 Horjul, Slovenija
Tel: +386 59 784 943
E-mail: matic.kermavnar@cbre.com
Matic Kermavnar, direktor
Podružnice in zastopništva
članic NLB Skupine zunaj
držav sedeža
NLB InterFinanz AG in liquidation
Podružnica Ljubljana v likvidaciji
Puharjeva ulica 3
1000 Ljubljana, Slovenija
Marko Čelebić, direktor
335
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
35 Do 31. decembra 2022.
Opredelitve in slovar izbranih izrazov
ALCO
Odbor za upravljanje bilance
ALM
Upravljanje bilance
ALMM
Dodatne metrike za spremljanje likvidnosti
AT1
Dodatni temeljni kapital
b.t.
Bazična točka(-e)
BDP
Bruto domači proizvod
BIA
Analiza vpliva na poslovanje
BiH
Bosna in Hercegovina
BMR
Regulativa o uporabi referenčnih vrednosti
BPV
Metoda ekonomske vrednosti
BS
Banka Slovenije
CAPM
Model določanja donosnosti lastniškega kapitala
CBR
Zahteva po skupnem blažilniku
CCF
Kreditni konverzijski faktor
CEO
Predsednik uprave
CET1
Navaden lastniški temeljni kapital
CFO
Član uprave, zadolžen za finančno področje
CIR
Razmerje med stroški in prihodki
CIRS
Valutno-obrestne zamenjave
CISO
Vodja informacijske varnosti
CMO
Član uprave, zadolžen za bančništvo na drobno in privatno
bančništvo ter korporativno bančništvo
COSO
Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway
Commission
CRD
Direktiva o kapitalskih zahtevah
CRM
Upravljanje odnosov s strankami
CRO
Član uprave, zadolžen za področje tveganj
CRR
Uredba o kapitalskih zahtevah
CSR
Družbena odgovornost
CVA
Prilagoditve kreditnega vrednotenja
DGS
Sistem jamstva za vloge
DSPB
Kapitalski blažilnik za druge sistemsko pomembne banke
EAD
Izpostavljenost ob neplačilu
EBA
Evropski bančni organ
EBRD
Evropska banka za obnovo in razvoj
ECB
Evropska centralna banka
ECL
Pričakovana kreditna izguba
ECRA
Ocena tveganja za integriteto in skladnost poslovanja
EGP
Evropski gospodarski prostor
ESG
Okolje, družba in upravljanje
ESMS
Sistem upravljanja z okoljskimi in družbenimi dejavniki
oziroma tveganji
EU
Evropska unija
EVE
Občutljivost vrednosti lastniškega kapitala
FATF
Projektna skupina za finančno ukrepanje
FURS
Finančna uprava Republike Slovenije
FVOCI
Poštena vrednost prek drugega vseobsegajočega donosa
FVTPL
Merjeno po pošteni vrednosti preko poslovnega izida
GDPR
Splošna uredba o varstvu podatkov
GDR
Globalna potrdila o lastništvu
GGB
Obveznice z državno garancijo
GRI
Pobuda za globalno poročanje
HHI
Herfindahl-Hirschmanov indeks
ICAAP
Proces ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala
ILAAP
Proces ocenjevanja ustrezne notranje likvidnosti
IRRBB
Upravljanje obrestnega tveganja v bančni knjigi
IRS
Obrestne zamenjave
ITC
Interna transferna cena
JVE
Jugovzhodna Evropa
KB
Komercijalna banka
KDD
Centralna klirinško depotna družba
KRI
Ključni indikatorji tveganja
LCR
Količnik likvidnostnega kritja
LGD
Tveganje izgube v primeru neplačila
LPD
Vseživljenjska verjetnost neplačila
LRE
Mera skupne izpostavljenosti
LTD
Razmerje med krediti in depoziti
MAR
Uredba o zlorabi trga
MiFID II
Direktiva o trgih finančnih instrumentov
MiFIR
Uredba o trgih finančnih instrumentov
MIGA
Mednarodna agencija za zavarovanje investicij
MREL
Minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti
MRS
Mednarodni računovodski standard
MSOV
Mednarodni standardi ocenjevanja vrednosti
MSP
Mala in srednje velika podjetja
MSRP
Mednarodni standard računovodskega poročanja
NACE
Evropska klasifikacija dejavnosti
NLB ali
Banka
NLB d.d.
NPE
Nedonosne izpostavljenosti
NPL
Slaba posojila
NPS
Ocena neto promotorjev
NSFR
Količnik neto stabilnih virov financiranja
o.t.
Odstotna točka(-e)
OCR
Celotna kapitalska zahteva
OE
Organizacijske enote
OEM
Metoda originalne izpostavljenosti
OMRS
Odbor za mednarodne računovodske standarde
OPMSRP
Odbor za pojasnjevanje mednarodnih standardov
računovodskega poročanja
P2eM
Plačila pri spletnemu trgovcu
P2G
Priporočilo o kapitalskih smernicah v okviru 2. stebra
P2M
Plačila pri trgovcu
P2P
Medsebojna plačila
PD
Verjetnost neplačila
PEPP
Izredni program odkupov vrednostnih papirjev za čas
pandemije
PMI
Indeks nabavnih menedžerjev
POCI
Finančno sredstvo s poslabšano kreditno kakovostjo
POS
Prodajna mesta
PPDFT
Preprečevanje pranja denarja in financiranja terorizma
PSD2
Direktiva o plačilnih storitvah
REAM
Upravljanje naložbenih nepremičnin
ROA
Donos na sredstva
ROE
Donos na kapital
RS
Republika Slovenija
RSD
Srbski dinar
RWA
Tveganju prilagojena aktiva
SDG
Skupina k trajnostnemu poslovanju
SICR
Znatno povečanje kreditnega tveganja
Skupina
NLB Skupina
SLA
Sistem o zagotavljanju nivoja storitev
SRB
Enotni odbor za reševanje
SRD II
Direktiva o pravicah delničarjev
SREP
Proces nadzorniškega pregledovanja in vrednotenja
SRF
Enotni sklad za reševanje
SSM
Single Supervisory Mechanism / Enotni mehanizem nadzora
SVE
Srednja in vzhodna Evropa
TCFD
Projektna skupina za finančna razkritja v zvezi s podnebjem
TCR
Količnik skupnega kapitala
TLTRO/
CUODR
Ciljno usmerjene operacije dolgoročnejšega refinanciranja
TREA
Skupna izpostavljenost tveganju
TSCR
Skupna kapitalska zahteva SREP
UNEP FI PRB
Načela OZN za odgovorno bančništvo v okviru finančne
pobude Programa Združenih narodov za okolje
ZBan-3
Zakon o bančništvu
ZGD-1
Zakon o gospodarskih družbah
ZPIZ
Zakon o pokojninskem in invalidskem zavarovanju
ZTFI-1
Zakon o trgu finančnih instrumentov
ZVKNNLB
Zakon za zaščito vrednosti kapitalske naložbe Republike
Slovenije v Novi Ljubljanski banki d.d., Ljubljana
ZVOP-2
Zakon o varstvu osebnih podatkov
336
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo
NLB d.d., Ljubljana
nlb.si
NLB d.d.
Produkcija: Saatchi & Saatchi Ljubljana
Photographs: Arhiv članic NLB Skupine in Istock
Vse pravice pridržane: NLB d.d., Ljubljana
Ljubljana, april 2023
337
Vsebina
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika
Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Strategija
Dejavniki tveganja
in napoved
Trajnostno poslovanje
Pregled finančnega
poslovanja
Upravljanje tveganj
Dogodki po 2022
Finančno poročilo