{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"NEX": "http://nexi.it/2024-12-31",
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://nexi.it/2024-12-31/5493000P70CQRQG8SN85-2024-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"f0__s2__3__5": {
"value": "74675000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__5": {
"value": "800172000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__6": {
"value": "119907000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValue",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__6": {
"value": "129189000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValue",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__7": {
"value": "5237122000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__7": {
"value": "5708585000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__8": {
"value": "2729690000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__8": {
"value": "2225657000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__9": {
"value": "2507432000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__9": {
"value": "3482928000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__10": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__10": {
"value": "1571000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__11": {
"value": "70154000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__11": {
"value": "71960000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__12": {
"value": "510359000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:PropertyPlantAndEquipmentInvestmentPropertyAndRightOfUseAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__12": {
"value": "549053000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:PropertyPlantAndEquipmentInvestmentPropertyAndRightOfUseAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__13": {
"value": "16168542000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__13": {
"value": "16584054000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__14": {
"value": "11983463000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__14": {
"value": "11999223000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__15": {
"value": "267344000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:CurrentTaxAssetsAndDeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__15": {
"value": "248922000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:CurrentTaxAssetsAndDeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__16": {
"value": "16464000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__16": {
"value": "15837000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__17": {
"value": "250880000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__17": {
"value": "233085000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__18": {
"value": "6307000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__18": {
"value": "105139000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__19": {
"value": "2040908000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__19": {
"value": "2151143000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__20": {
"value": "24495318000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__20": {
"value": "26349788000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__23": {
"value": "10205038000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__23": {
"value": "11095636000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__24": {
"value": "4541899000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__24": {
"value": "4130544000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__25": {
"value": "2279906000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__25": {
"value": "2919348000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__26": {
"value": "3383233000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__26": {
"value": "4045744000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__27": {
"value": "241492000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValue",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__27": {
"value": "246313000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValue",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__28": {
"value": "23167000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__28": {
"value": "24419000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__29": {
"value": "986012000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:CurrentTaxLiabilitiesAndDeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__29": {
"value": "1089958000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:CurrentTaxLiabilitiesAndDeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__30": {
"value": "63967000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__30": {
"value": "37777000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__31": {
"value": "922045000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__31": {
"value": "1052181000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__32": {
"value": "871000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__32": {
"value": "14774000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__33": {
"value": "1887892000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__33": {
"value": "2373133000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__34": {
"value": "29696000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__34": {
"value": "32000000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__35": {
"value": "164202000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherProvisions",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__35": {
"value": "176409000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherProvisions",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__38": {
"value": "118719000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__38": {
"value": "118647000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__39": {
"value": "5005000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__39": {
"value": "7013000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__40": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__40": {
"value": "11587260000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__41": {
"value": "10841124000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__41": {
"value": "713900000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__42": {
"value": "-188403000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevaluationSurplus",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__42": {
"value": "-132390000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevaluationSurplus",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__43": {
"value": "167361000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__43": {
"value": "-1005989000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__44": {
"value": "23152000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__44": {
"value": "22731000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__3__47": {
"value": "24495318000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s2__4__47": {
"value": "26349788000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__5": {
"value": "6197606000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__5": {
"value": "5813560000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__6": {
"value": "2501778000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__6": {
"value": "2345323000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__7": {
"value": "3695828000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__7": {
"value": "3468237000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__8": {
"value": "154438000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__8": {
"value": "125313000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__9": {
"value": "415173000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__9": {
"value": "383096000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__10": {
"value": "-260735000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__10": {
"value": "-257783000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__11": {
"value": "22039000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:GainsLossesOnHedgeIneffectivenessAndFinancialAssetsAndLiabilitiesAtAmortisedCostAndFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__11": {
"value": "48216000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:GainsLossesOnHedgeIneffectivenessAndFinancialAssetsAndLiabilitiesAtAmortisedCostAndFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__12": {
"value": "-81916000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:RevenueFromDividendsAndGainsLossesOnDisposalOfFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__12": {
"value": "-86124000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:RevenueFromDividendsAndGainsLossesOnDisposalOfFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__13": {
"value": "3375216000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__13": {
"value": "3172546000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__14": {
"value": "2045617000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:EmployeeBenefitsExpenseAndAdministrativeExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__14": {
"value": "1846835000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:EmployeeBenefitsExpenseAndAdministrativeExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__15": {
"value": "945325000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__15": {
"value": "801725000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__16": {
"value": "1100292000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__16": {
"value": "1045110000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__17": {
"value": "-4961000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherOperatingIncomeExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__17": {
"value": "2855000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherOperatingIncomeExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__18": {
"value": "5345000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__18": {
"value": "3393000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__19": {
"value": "-662000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:ChangesInProvisionsRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__19": {
"value": "48616000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:ChangesInProvisionsRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__20": {
"value": "911252000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__20": {
"value": "2151752000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__21": {
"value": "408703000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__21": {
"value": "-875195000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__22": {
"value": "-770000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodAndGainsLossesOnDisposalsOfInvestments",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__22": {
"value": "-14391000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodAndGainsLossesOnDisposalsOfInvestments",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__23": {
"value": "407933000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__23": {
"value": "-889586000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__24": {
"value": "217483000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__24": {
"value": "134331000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__25": {
"value": "-19410000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__25": {
"value": "21156000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__26": {
"value": "171040000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__26": {
"value": "-1002761000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__27": {
"value": "167361000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__27": {
"value": "-1005989000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__28": {
"value": "3679000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__4__28": {
"value": "3228000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s3__3__29": {
"value": "0.13",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f0__s3__4__29": {
"value": "-0.76",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f0__s3__3__30": {
"value": "0.13",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f0__s3__4__30": {
"value": "-0.72",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f0__s4__3__5": {
"value": "171040000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s4__4__5": {
"value": "-1002761000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s4__3__6": {
"value": "17371000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s4__4__6": {
"value": "19698000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s4__3__7": {
"value": "-7216000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s4__4__7": {
"value": "-1062000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s4__3__8": {
"value": "-43792000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s4__4__8": {
"value": "23802000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s4__3__9": {
"value": "6600000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s4__4__9": {
"value": "-23135000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s4__3__10": {
"value": "-27037000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s4__4__10": {
"value": "19303000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s4__3__11": {
"value": "144003000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s4__4__11": {
"value": "-983458000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s4__3__12": {
"value": "3731000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s4__4__12": {
"value": "3357000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s4__3__13": {
"value": "140272000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s4__4__13": {
"value": "-986815000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__3__5": {
"value": "11274415000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__5__5": {
"value": "11274415000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__6__5": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__7__5": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__8__5": {
"value": "-482899000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInReservesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__9__5": {
"value": "2008000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__10__5": {
"value": "167361000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__11__5": {
"value": "-27089000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__12__5": {
"value": "10933796000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__3__6": {
"value": "118647000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__5__6": {
"value": "118647000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__9__6": {
"value": "72000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__12__6": {
"value": "118719000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__3__7": {
"value": "-7013000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__5__7": {
"value": "-7013000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__9__7": {
"value": "2008000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__12__7": {
"value": "-5005000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__3__8": {
"value": "11587260000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__5__8": {
"value": "11587260000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__6__8": {
"value": "-59097000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__8__8": {
"value": "-11528163000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInReservesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__12__8": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__3__9": {
"value": "713900000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__5__9": {
"value": "713900000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__6__9": {
"value": "-946892000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__8__9": {
"value": "11074188000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInReservesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__9__9": {
"value": "-72000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__12__9": {
"value": "10841124000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__3__10": {
"value": "-132390000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__5__10": {
"value": "-132390000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__8__10": {
"value": "-28924000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInReservesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__11__10": {
"value": "-27089000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__12__10": {
"value": "-188403000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__3__11": {
"value": "-1005989000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__5__11": {
"value": "-1005989000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__6__11": {
"value": "1005989000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__10__11": {
"value": "167361000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__12__11": {
"value": "167361000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__3__12": {
"value": "22731000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__4__12": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__5__12": {
"value": "22731000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__6__12": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__7__12": {
"value": "2936000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__8__12": {
"value": "-374000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInReservesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__9__12": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__10__12": {
"value": "3679000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__11__12": {
"value": "52000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__12__12": {
"value": "23152000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__3__13": {
"value": "11297146000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__4__13": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__5__13": {
"value": "11297146000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__6__13": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__7__13": {
"value": "2936000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__8__13": {
"value": "-483273000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInReservesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__9__13": {
"value": "2008000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__10__13": {
"value": "171040000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__11__13": {
"value": "-27037000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__12__13": {
"value": "10956948000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__3__19": {
"value": "12219590000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__4__19": {
"value": "15073000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__5__19": {
"value": "12234663000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__6__19": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__7__19": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__8__19": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInReservesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__9__19": {
"value": "26567000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__10__19": {
"value": "-1005989000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__11__19": {
"value": "19174000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__12__19": {
"value": "11274415000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__3__20": {
"value": "118583000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__5__20": {
"value": "118583000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__9__20": {
"value": "64000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__12__20": {
"value": "118647000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__3__21": {
"value": "-4440000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__5__21": {
"value": "-4440000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__9__21": {
"value": "-2573000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__12__21": {
"value": "-7013000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__3__22": {
"value": "11587260000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__5__22": {
"value": "11587260000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__12__22": {
"value": "11587260000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__3__23": {
"value": "468390000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__4__23": {
"value": "16101000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__5__23": {
"value": "484491000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__6__23": {
"value": "138995000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__8__23": {
"value": "61338000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInReservesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__9__23": {
"value": "29076000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__12__23": {
"value": "713900000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__3__24": {
"value": "-90226000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__5__24": {
"value": "-90226000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__8__24": {
"value": "-61338000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInReservesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__11__24": {
"value": "19174000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__12__24": {
"value": "-132390000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__3__25": {
"value": "140023000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__4__25": {
"value": "-1028000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__5__25": {
"value": "138995000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__6__25": {
"value": "-138995000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__10__25": {
"value": "-1005989000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__12__25": {
"value": "-1005989000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__3__26": {
"value": "18147000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__4__26": {
"value": "4322000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__5__26": {
"value": "22470000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__6__26": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__7__26": {
"value": "3144000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__8__26": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInReservesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__9__26": {
"value": "48000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__10__26": {
"value": "3228000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__11__26": {
"value": "129000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__12__26": {
"value": "22731000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__3__27": {
"value": "12237737000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__4__27": {
"value": "19395000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__5__27": {
"value": "12257133000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__6__27": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__7__27": {
"value": "3144000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__8__27": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInReservesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__9__27": {
"value": "26615000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__10__27": {
"value": "-1002761000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__11__27": {
"value": "19303000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s5__12__27": {
"value": "11297146000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__5": {
"value": "1214976000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__5": {
"value": "952137000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__6": {
"value": "171040000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__6": {
"value": "-1002761000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__7": {
"value": "22047000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:AdjustmentsForGainsLossesOnFinancialAssetsAndLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__7": {
"value": "48217000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:AdjustmentsForGainsLossesOnFinancialAssetsAndLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__8": {
"value": "-662000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__8": {
"value": "48616000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__9": {
"value": "23565000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossNonCurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__9": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "NEX:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossNonCurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__10": {
"value": "911252000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossOtherThanNonCurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__10": {
"value": "2151752000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossOtherThanNonCurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__11": {
"value": "-105244000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__11": {
"value": "-218362000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__12": {
"value": "237072000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__12": {
"value": "21109000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__13": {
"value": "509563000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__13": {
"value": "-1746540000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__15": {
"value": "-524760000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__15": {
"value": "-345027000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__16": {
"value": "981609000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__16": {
"value": "-1010692000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__17": {
"value": "52714000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__17": {
"value": "-390821000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__18": {
"value": "-750511000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__18": {
"value": "1696827000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__19": {
"value": "483269000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__19": {
"value": "480431000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__20": {
"value": "-618032000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__20": {
"value": "784278000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__21": {
"value": "-615748000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__21": {
"value": "432118000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__22": {
"value": "974028000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__22": {
"value": "902424000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__25": {
"value": "103749000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__25": {
"value": "129443000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__26": {
"value": "343224000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__26": {
"value": "335099000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__27": {
"value": "91810000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesAndCashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__27": {
"value": "-175916000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesAndCashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__28": {
"value": "4402000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__28": {
"value": "617000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__29": {
"value": "-3100000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:ProceedsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesAndPaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__29": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "NEX:ProceedsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesAndPaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__30": {
"value": "-353861000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__30": {
"value": "-639841000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__33": {
"value": "850122000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__33": {
"value": "53327000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__34": {
"value": "2936000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__34": {
"value": "3127000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__35": {
"value": "-499099000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:ProceedsFromIssuingOtherEquityInstrumentsAndPaymentsOfOtherEquityInstrumentsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__35": {
"value": "-4735000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:ProceedsFromIssuingOtherEquityInstrumentsAndPaymentsOfOtherEquityInstrumentsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__36": {
"value": "6493000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:ProceedsFromBorrowingsAndProceedsFromIssuingDebtSecuritiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__36": {
"value": "150000000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:ProceedsFromBorrowingsAndProceedsFromIssuingDebtSecuritiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__37": {
"value": "-1345664000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__37": {
"value": "88811000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__40": {
"value": "-725497000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__40": {
"value": "351394000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__41": {
"value": "-725497000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__41": {
"value": "351394000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__42": {
"value": "800172000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__42": {
"value": "448778000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__3__43": {
"value": "74675000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s6__4__43": {
"value": "800172000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f0__s8__6__12": {
"value": "Nexi SpA",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__5": {
"value": "Nexi SpA",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__13": {
"value": "SpA",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__7": {
"value": "SpA",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__10": {
"value": "Milano - Corso Sempione, 55",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__9": {
"value": "Milano - Corso Sempione, 55",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__6": {
"value": "Milano - Corso Sempione, 55",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__8": {
"value": "Italia",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__11": {
"value": "Holding di partecipazioni. Le societ\u00e0 operative operano nell\u2019ambito del settore della monetica (acquiring e issuing) e payments",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__14": {
"value": "La durata della Societ\u00e0 \u00e8 stabilita al 31 (trentuno) dicembre 2100 (duemilacento) e pu\u00f2 essere prorogata, una o pi\u00f9 volte, con le modalit\u00e0 previste dalla legge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LengthOfLifeOfLimitedLifeEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__16": {
"value": "1. Politiche contabiliPrincipi generali di redazioneIl Gruppo, ha redatto il presente Bilancio consolidato al 31 dicembre 2024 secondo i principi contabili internazionali IFRS, emanati dal-lo International Accounting Standards Boards (IASB) e le relative interpretazioni dell\u2019International Financial Reporting Interpretations Committtee (IFRIC), cos\u00ec come omologati dalla Commissione Europea ed adottati dal Legislatore Italiano con il D. Lgs. 38/2005 ai sensi del Regolamento Comunitario n. 1606/2002. Nella predisposizione del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2024 sono stati applicati i principi IAS/IFRS omologati ed in vigore al 31 dicembre 2024, inclusi i documenti interpretativi denominati SIC e IFRIC. Non sono state effettuate deroghe all\u2019applicazione dei principi contabili IAS/IFRS.Inoltre, come previsto dalla normativa in vigore, il Bilancio consolidato di Nexi \u00e8 reso disponibile al pubblico nel formato iXBRL Si eviden-zia che a causa di alcuni limiti tecnici riscontrati dai principali tool in uso sul mercato, alcune informazioni contenute nelle note illustra-tive al bilancio consolidato, redatto in formato ESEF, estratte dal formato XHTML in un\u2019istanza XBRL, potrebbero non essere riprodotte in maniera identica, per meri problemi tecnici, rispetto a quanto contenuto nel bilancio consolidato in formato XHTML.Si precisa che la pubblicazione del bilancio consolidato chiuso al 31 dicembre 2024 del Gruppo Nexi \u00e8 stata autorizzata con delibera del Consiglio di Amministrazione del 27 febbraio 2025.Il Bilancio consolidato al 31 dicembre 2024 \u00e8 costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Prospetto della Redditivit\u00e0 Complessiva, dal Prospetto delle variazioni di Patrimonio Netto, dal Rendiconto Finanziario, dalla Nota Illustrativa che include i criteri utilizzati per la loro redazione, e dalle relative informazioni comparative. Il Bilancio consolidato \u00e8 inoltre corredato dalla Relazione degli Amministratori sull\u2019andamento della gestione, sui risultati economici conseguiti e sulla situazione patrimoniale e finanziaria del Gruppo.I Prospetti contabili e la Nota Illustrativa presentano, oltre agli importi dell\u2019esercizio di riferimento, anche i dati comparativi al 31 dicembre 2023.Il Bilancio consolidato al 31 dicembre 2024 \u00e8 redatto utilizzando l\u2019Euro quale moneta di conto.Gli importi dei prospetti contabili e della Nota Illustrativa sono espressi, salvo diversa indicazione, in migliaia di Euro.I criteri di valutazione sono adottati, coerentemente alle indicazioni fornite nella relazione sulla gestione, nell\u2019ottica della continuit\u00e0 dell\u2019attivit\u00e0 aziendale e rispondono ai principi di competenza, di rilevanza e significativit\u00e0 dell\u2019informazione contabile e di prevalenza della sostanza economica sulla forma giuridica. Inoltre, non viene effettuata compensazione tra costi e ricavi o tra attivit\u00e0 e passivit\u00e0 salvo i casi espressamente previsti o ammessi dai principi contabili in vigore.Nella Relazione sulla gestione e nella Nota Illustrativa sono fornite le informazioni richieste dai principi contabili internazionali, dalle Leggi, dalla Consob e dall\u2019ESMA, oltre ad informazioni non obbligatorie ma ritenute ugualmente necessarie per dare una rappresenta-zione corretta e veritiera della situazione del Gruppo. In continuit\u00e0 con quanto effettuato nel corso della redazione del bilancio annuale 2023, anche ai fini del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2024 si \u00e8 fatto riferimento ai documenti ESMA e in particolare al documento emanato in data 24 ottobre 2024 avente ad oggetto le priorit\u00e0 relative ai bilanci predisposti in base ai principi contabili internazionali IAS/IFRS. In particolare, le priorit\u00e0 di enforcement per il 2024 relative ai bilanci redatti secondo i principi contabili internazionali sono:- Informativa sui rischi di liquidit\u00e0, per i quali l\u2019ESMA ricorda le principali modalit\u00e0 di redazione del rendiconto finanziario nonch\u00e9 le mo-difiche intervenute nell\u2019esercizio allo IAS 1 in relazione alla presentazione delle passivit\u00e0 come correnti o non correnti e allo IAS 7 con riferimento agli accordi di finanziamento con i fornitori, per cui si rinvia al paragrafo che segue;- Informativa sulle politiche contabili, le stime e le assunzioni della Direzione: ESMA ricorda che le politiche contabili devono essere adattate al contesto operativo della singola entit\u00e0 e che devono essere riportate le principali stime e assunzioni effettuate dalla Dire-zione, nonch\u00e9 le maggiori fonti di incertezza delle stime;- Rendicontazione di sostenibilit\u00e0: ESMA richiama le principali novit\u00e0 occorse a seguito del recepimento della normativa CSRD e ricorda che occorre prestare attenzione alla coerenza tra le informazioni riportate sui rischi relativi al cambiamento climatico riportate nel bilancio e le informazioni contenute nella rendicontazione di sostenibilit\u00e0;- Indicatori Alternativi di Performance e alla predisposizione del bilancio in formato ESEF, con riferimento ai quali si rimanda alle infor-mazioni contenute nella presente sezione e nella Relazione sulla gestione.Nel corso dell\u2019esercizio 2024, il Gruppo ha applicato principi contabili coerenti con quelli dell\u2019esercizio precedente, fatta eccezione per le modifiche ai principi contabili emesse dallo IASB ed in vigore a partire dal 1\u00b0 gennaio 2024.In particolare trovano applicazione a partire dal 1\u00b0 gennaio 2024 le seguenti modifiche ai principi contabili:1) Modifiche all\u2019IFRS 16 Leasing: Passivit\u00e0 del leasing in un contratto di Sale and Leaseback.A partire dal 1\u00b0 gennaio 2024 sono obbligatorie le modifiche all\u2019IFRS 16, che specificano in che modo il locatario - venditore valuta suc-cessivamente le operazioni di vendita e retrolocazione che soddisfano i requisiti dell\u2019IFRS 15 per essere contabilizzati come vendita. L\u2019IFRS 16 chiarisce che se il locatario venditore trasferisce l\u2019attivit\u00e0 ad un\u2019altra entit\u00e0 (il locatore acquirente) e prende indietro in leasing l\u2019attivit\u00e0 dal locatore acquirente, sia il locatario venditore che il locatore acquirente devono contabilizzare il contratto di trasferimento e il leasing ai sensi dell\u2019IFRS 16. Per stabilire se il trasferimento dell\u2019attivit\u00e0 costituisce una vendita, le entit\u00e0 devono applicare le disposi-zioni per determinare il momento in cui \u00e8 adempiuta l\u2019obbligazione di fare ai sensi dell\u2019dell\u2019IFRS 15; allo stesso modo si applica l\u2019IFRS 15 per determinare se il trasferimento dell\u2019attivit\u00e0 \u00e8 contabilizzato come una vendita dell\u2019attivit\u00e0 stessa. Una vendita e una retrolocazione si qualificano come vendita se l\u2019acquirente locatore ottiene il controllo dell\u2019attivit\u00e0 sottostante.Il venditore-locatario misura un bene d\u2019uso derivante dal leaseback come la percentuale del precedente valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 che si riferisce al diritto d\u2019uso trattenuto. Il guadagno (o perdita) riconosciuto dal venditore \u00e8 limitato alla percentuale del guadagno totale (o perdita) che si riferisce ai diritti trasferiti all\u2019acquirente-locatario. Qualsiasi differenza tra il corrispettivo di vendita e il Fair Value dell\u2019attivit\u00e0 \u00e8 un pagamento anticipato delle rate di leasing (se il prezzo di acquisto \u00e8 inferiore ai termini di mercato) o un finanziamento aggiuntivo (se il prezzo di acquisto \u00e8 superiore ai termini di mercato). La stessa logica si applica se i pagamenti del leasing non sono a tassi di mercato.2) Modifiche allo IAS 1: Presentazione delle passivit\u00e0 come correnti o non correntiLe modifiche al principio IAS 1 chiariscono che le passivit\u00e0 sono classificate come correnti o non correnti, a seconda dei diritti esistenti alla fine del periodo di predisposizione del Bilancio.Le passivit\u00e0 sono non correnti se l'entit\u00e0 ha un diritto sostanziale, alla fine del periodo di riferimento del bilancio, di differire il regola-mento del pagamento per almeno dodici mesi. Le linee guida non richiedono pi\u00f9 che tale diritto sia incondizionato.Un'entit\u00e0 deve classificare una passivit\u00e0 come corrente quando:a) \u00e8 previsto che estingua la passivit\u00e0 nel suo normale ciclo operativo;b) la possiede principalmente con la finalit\u00e0 di negoziarla;c) la passivit\u00e0 deve essere estinta entro dodici mesi dalla data di chiusura dell\u2019esercizio; od) alla data di chiusura dell\u2019esercizio non ha il diritto di differire l\u2019estinzione della passivit\u00e0 per almeno dodici mesi dalla data di chiusura dell\u2019esercizio.Tutte le altre passivit\u00e0 devono essere classificate come non correnti.\u00c8 prevista la possibilit\u00e0 di classificare le passivit\u00e0 derivanti da contratti di finanziamento come non correnti quando il diritto dell\u2019entit\u00e0 di differire l\u2019estinzione di tali passivit\u00e0 \u00e8 soggetto al rispetto delle clausole da parte dell\u2019entit\u00e0 entro dodici mesi dalla data di chiusura dell\u2019Esercizio. In tali situazioni l\u2019entit\u00e0 deve presentare nelle note un\u2019informativa che consenta agli utilizzatori del suo bilancio di com-prendere il rischio che le passivit\u00e0 possano diventare rimborsabili entro dodici mesi dalla data di chiusura dell\u2019esercizio. Le modifiche chiariscono inoltre che ai fini della classificazione di una passivit\u00e0 come corrente o non corrente, l\u2019estinzione fa riferimento a un tra-sferimento alla controparte che determina l\u2019estinzione della passivit\u00e0.3) Modifiche allo IAS 7 e all\u2019IFRS 7: Accordi di finanziamento dei fornitoriL\u2019obiettivo dell\u2019informativa cui si riferisce la modifica allo IAS 7 \u00e8 quello di consentire agli utilizzatori del bilancio di valutare gli effetti degli accordi di supplier finance sulle passivit\u00e0 e sui flussi finanziari dell\u2019entit\u00e0 e sull\u2019esposizione dell\u2019entit\u00e0 al rischio di liquidit\u00e0.Per raggiungere questo obiettivo, un\u2019entit\u00e0 deve descrivere quanto segue:- Termini e condizioni dell\u2019accordo.- All\u2019inizio ed alla fine dell\u2019esercizio:(i) i valori contabili delle passivit\u00e0 finanziarie dei fornitori e le voci delle passivit\u00e0 finanziarie in cui sono presentate.(ii) i valori contabili e le relative voci delle passivit\u00e0 finanziarie di cui al punto (i) per le quali i fornitori hanno gi\u00e0 ricevuto il pagamento dagli istituti di credito.(iii) l\u2019intervallo delle scadenze di pagamento sia per le passivit\u00e0 finanziarie indicate al punto (i) che per i debiti commerciali compa-rabili che non fanno parte di un accordo di supplier finance. Se gli intervalli di scadenze di pagamento sono ampi, sono necessarie informazioni esplicative su tali intervalli o intervalli aggiuntivi (ad esempio intervalli stratificati).- il tipo e l\u2019effetto delle variazioni, ad esempio l\u2019effetto delle aggregazioni aziendali, delle differenze di cambio o di altre operazioni che non richiedono l\u2019uso di disponibilit\u00e0 liquide o mezzi equivalenti.Le Modifiche all\u2019IFRS 7 hanno integrato gli accordi di supplier finance come fattore aggiuntivo rilevante per il rischio di liquidit\u00e0.Tali modifiche non hanno avuto impatti per il Gruppo.Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni IFRS e IFRIC omologati dall\u2019Unione Europea, non ancora obbligatoriamente applicabili e non adottati in via anticipata dal Gruppo al 31 Dicembre 2024 - Modifiche allo IAS 21 Effetti delle variazioni dei cambi delle valute estere:A partire dal 1\u00b0 gennaio 2025 sono obbligatorie le modifiche allo IAS 21 nel caso di valute iperinflazionate o in mancanza di scambiabilit\u00e0, che dispongono di:- specificare quando una valuta \u00e8 scambiabile in un\u2019altra valuta e quando non lo \u00e8: una valuta \u00e8 scambiabile quando un\u2019entit\u00e0 \u00e8 in grado di scambiare tale valuta con l\u2019altra valuta attraverso mercati o meccanismi di scambio che creano diritti e obblighi azionabili senza in-debito ritardo alla data di valutazione e per una finalit\u00e0 specifica; Una valuta non \u00e8 scambiabile nell\u2019altra valuta se l\u2019entit\u00e0 pu\u00f2 ottenere solo un ammontare insignificante dell\u2019altra valuta;- specificare il modo in cui l\u2019entit\u00e0 determina il tasso di cambio da applicare quando una valuta non \u00e8 scambiabile: quando una valuta non \u00e8 scambiabile alla data di valutazione, l\u2019entit\u00e0 stima il tasso di cambio a pronti come il tasso che si sarebbe applicato a un\u2019ordinata operazione tra gli operatori di mercato alla data di valutazione e che rifletterebbe fedelmente le condizioni economiche prevalenti;- richiedere l\u2019informativa aggiuntiva quando una valuta non \u00e8 scambiabile: quando una valuta non \u00e8 scambiabile, un\u2019entit\u00e0 fornisce informazioni che consentirebbero agli utilizzatori del suo bilancio di valutare in che modo la mancanza di scambiabilit\u00e0 di una valuta influisce, o si prevede che influenzer\u00e0, il suo risultato economico, la sua situazione finanziaria e i suoi flussi finanziari.Le modifiche al principio IAS 21 non hanno avuto impatti sul Bilancio Consolidato del Gruppo.Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni IFRS e IFRIC non ancora omologati dall\u2019Unione Europea e non applicabili al 31 Dicembre 2024La tabella seguente mostra gli standard per i quali sono state emanate modifiche non ancora oggetto di omologa da parte dell\u2019Unione Europea.Documenti IASB Date di pubblicazione dello IASBIFRS 18 Presentation and Disclosure in Financial Statements 09/04/2024IFRS 19 Subsidiaries without Public Accountability: Disclosures 09/05/2024Amendments to the Classification and Measurement of Financial Instruments (Amendments to IFRS 9 and IFRS 7) 30/05/2024Annual Improvements Volume 11: 18/07/2024Contracts Referencing Nature-dependent Electricity \u2013 Amendments to IFRS 9 and IFRS 7 18/12/2024Poich\u00e9 nessuno di essi \u00e8 stato ancora omologato dall\u2019Unione Europea, non vi sono impatti sul Bilancio Consolidato al 31 Dicembre 2024 Il Gruppo avvier\u00e0 specifiche progettualit\u00e0 per valutare gli eventuali impatti derivanti dall\u2019applicazione dei nuovi principi.Contenuto dei prospetti contabiliStato Patrimoniale e Conto EconomicoGli schemi dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico sono costituiti da voci, sottovoci e da ulteriori dettagli informativi. Nel Conto Economico i ricavi sono indicati senza segno, mentre i costi sono preceduti da segno meno.Prospetto della Redditivit\u00e0 ComplessivaIl Prospetto della Redditivit\u00e0 Complessiva, partendo dall\u2019utile (perdita) del periodo, espone le componenti reddituali rilevate in con-tropartita delle riserve da valutazione, al netto del relativo effetto fiscale, in conformit\u00e0 ai principi contabili internazionali. La redditivit\u00e0 complessiva consolidata \u00e8 rappresentata fornendo separata evidenza delle componenti reddituali che non saranno in futuro riversate nel Conto Economico e di quelle che, diversamente, potranno essere successivamente riclassificate nell\u2019utile (perdita) del periodo al verificarsi di determinate condizioni. Il prospetto distingue inoltre la quota di redditivit\u00e0 di pertinenza della Capogruppo da quelle di pertinenza dei soci di minoranza. Gli importi negativi sono preceduti dal segno meno.Prospetto delle variazioni del Patrimonio NettoIl Prospetto delle variazioni del Patrimonio Netto riporta la movimentazione dei conti di patrimonio netto intervenuta nell\u2019esercizio di ri-ferimento del bilancio ed in quello precedente, suddivisi tra il capitale sociale, le riserve (di utili e di capitale), le riserve da valutazione ed il risultato economico. Eventuali azioni proprie in portafoglio sono portate in diminuzione del patrimonio netto. Le componenti \u201cEquity\u201d incluse nei Prestiti Obbligazionari emessi, al netto dei costi diretti di transazione, sono portate ad incremento del patrimonio netto.Rendiconto FinanziarioIl prospetto dei flussi finanziari intervenuti nel periodo di riferimento del bilancio consolidato ed in quello precedente \u00e8 stato predi-sposto seguendo il metodo indiretto, in base al quale i flussi derivanti dall\u2019attivit\u00e0 operativa sono rappresentati dal risultato nel periodo rettificato degli effetti delle operazioni di natura non monetaria.I flussi finanziari sono suddivisi tra quelli derivanti dall\u2019attivit\u00e0 operativa, quelli generati dall\u2019attivit\u00e0 di investimento e quelli prodotti dall\u2019attivit\u00e0 di provvista. Si segnala che come previsto dallo IAS 7.43, sono stati esclusi dei flussi di cassa dell\u2019attivit\u00e0 di investimenti quelli che non hanno richiesto l\u2019impiego di disponibilit\u00e0 liquide o mezzi equivalenti, incluse le operazioni di leasing.Nel prospetto i flussi generatisi nel corso del periodo sono indicati senza segno, mentre quelli assorbiti sono preceduti dal segno meno.Contenuto della Nota IllustrativaLa Nota Illustrativa comprende le informazioni previste dai principi contabili internazionali.Altri aspettiCon riferimento alle modifiche allo IAS 12 relative al Pillar Two Model, si riporta la seguente informativa di aggiornamento rispetto a quanto fornito nel Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2023.Imposte in materia di International Tax Reform \u2013 Pillar Two Model \u2013 Modifiche allo IAS 12 - A fine 2021, pi\u00f9 di 135 paesi, che rappresentano oltre il 90% del PIL globale, hanno raggiunto un accordo sulla riforma fiscale internazionale che introduce un\u2019imposta minima globale (c.d. \u201cGlobal Minimum Tax\u201d) per le grandi imprese multinazionali. Nel dettaglio, questi paesi hanno aderito al documento dell\u2019OCSE Inclusive Framework on Base Erosion and Profit Shifting, che introduce un modello a due pilastri (c.d. Pillar) per affrontare le problematiche fiscali derivanti dalla digitalizzazione dell\u2019economia. In Europa, la Direttiva per attuare la componente di imposta minima della riforma OCSE \u00e8 stata approvata dalla Commissione Europea lo scorso 12 dicembre 2022. A seguito del superamento delle riserve da parte di alcuni Paesi membri, \u00e8 stato raggiunto l\u2019accordo unanime in sede UE per l\u2019adozione della proposta di Direttiva comunitaria volta a realizzare un livello minimo di tassazione effettiva del 15% dei gruppi multinazionali che presentano ricavi complessivi superiori a 750 milioni di Euro l\u2019anno. La Direttiva n. 2523/2022 \u00e8 stata pubblicata nella Gazzetta Ufficiale UE il 22 dicembre 2022 e trova applicazione dal periodo d\u2019imposta 2024. Altri Paesi extra UE potrebbero implementare la medesima normativa, di derivazione internazionale, nella loro legislazione nazionale. Con la pubblicazione delle modifiche allo IAS 12, lo IASB ha voluto rispondere ai dubbi di diversi stakeholder sulle potenziali implicazioni derivanti dall\u2019applicazione delle regole del Pillar Two sulla contabilizzazione delle imposte. In particolare, le modifiche apportate al principio hanno introdotto una eccezione temporanea obbligatoria che consente di non rilevare la fiscalit\u00e0 differita derivante dall\u2019implementazione del Pillar Two Framework. L\u2019eccezione, di cui il Gruppo si avvale anche ai fini della presente informativa, \u00e8 immediatamente applicabile e con effetto retroattivo. Sono inoltre richiesti specifici requisiti di informativa per le societ\u00e0 impattate (applicabili a partire dai bilanci annuali che iniziano dal 1\u00b0 gennaio 2024), con differenti obblighi informativi da soddisfare nei periodi in cui la normativa Pillar Two \u00e8 emanata o sostanzialmente emanata ma non ancora in vigore e nei periodi in cui la riforma fiscale \u00e8 in vigore. Il legislatore italiano, recependo la predetta normativa attraverso il D.lgs. 209/2023, ha introdotto:- l\u2019imposta minima integrativa (IRR), dovuta da controllanti localizzate in Italia di gruppi multinazionali o nazionali in relazione alle imprese soggette ad una bassa imposizione facenti parte del gruppo;- l\u2019imposta minima suppletiva (UTPR), dovuta da una o pi\u00f9 imprese di un gruppo multinazionale localizzate in Italia in relazione alle imprese facenti parte del gruppo soggette ad una bassa imposizione quando non \u00e8 stata applicata, in tutto o in parte, l\u2019imposta minima integrativa equivalente in altri Paesi (applicabile, tuttavia, secondo le modalit\u00e0 previste dagli articoli 57 e 60 del D.lgs. 209/2023);- l\u2019imposta minima nazionale (QDMTT), dovuta in relazione alle imprese di un gruppo multinazionale o nazionale soggette ad una bassa imposizione localizzate in Italia.Nell\u2019attualit\u00e0, il Gruppo Nexi \u00e8 impegnato nelle attivit\u00e0 volte ad implementare un tool di Gruppo, nonch\u00e9 i pi\u00f9 appropriati processi e le pi\u00f9 efficaci modalit\u00e0 di gestione di tale adempimento, tenuto conto del coinvolgimento di oltre 70 tra societ\u00e0 e filiali, localizzate in pi\u00f9 di 20 giurisdizioni (tutte europee, con l\u2019eccezione di una stabile organizzazione in Sudafrica).Sono state svolte analisi volte a verificare che, nelle giurisdizioni in cui il Gruppo \u00e8 presente, siano applicabili i requisiti semplificati del regime transitorio c.d. \u201cSafe Harbour\u201d che - se rispettati - non determinerebbero versamenti di imposta derivanti dalla applicazione della predetta nuova normativa.Il Bilancio consolidato \u00e8 corredato dall\u2019attestazione del Consigliere delegato - CEO e del Dirigente Preposto, ai sensi dell\u2019art. 154 bis del TUF, ed \u00e8 sottoposto a revisione contabile da parte della societ\u00e0 di revisione PricewaterhouseCoopers SpA.Criteri di consolidamentoL\u2019area di consolidamento \u00e8 determinata nel rispetto di quanto previsto dall\u2019IFRS 10 \u201cBilancio Consolidato\u201d. In base a tale principio, il re-quisito del controllo \u00e8 alla base del consolidamento di tutti i tipi di entit\u00e0 e si realizza quando un investitore ha contemporaneamente:- il potere di decidere sulle attivit\u00e0 rilevanti dell\u2019entit\u00e0;- \u00e8 esposto o beneficia dei rendimenti variabili derivanti dal rapporto con l\u2019entit\u00e0;- ha la capacit\u00e0 di esercitare il proprio potere per incidere sull\u2019ammontare dei suoi rendimenti.Il Gruppo consolida pertanto tutti i tipi di entit\u00e0 quando tutti e tre gli elementi del controllo risultano presenti. Generalmente, quando un\u2019entit\u00e0 \u00e8 diretta principalmente per il tramite dei diritti di voto, il controllo deriva dalla detenzione di pi\u00f9 della met\u00e0 dei diritti di voto.Negli altri casi, invece, la valutazione del controllo \u00e8 pi\u00f9 complessa ed implica un maggior uso di giudizio in quanto \u00e8 necessario pren-dere in considerazione tutti i fattori e le circostanze che possono stabilire un controllo sull\u2019entit\u00e0 (controllo di fatto).Nella realt\u00e0 del Gruppo Nexi, tutte le entit\u00e0 consolidate sono dirette principalmente per il tramite dei diritti di voto, con la conseguenza che, al fine di stabilire l\u2019esistenza del controllo sulle societ\u00e0 controllate e dell\u2019influenza notevole rispetto alle societ\u00e0 collegate, non si segnalano situazioni in cui \u00e8 stato necessario svolgere valutazioni particolari o assunzioni significative.Per la formazione del Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2024 sono stati utilizzati: i) il bilancio del periodo della Capogruppo Nexi SpA e ii) le risultanze contabili al 31 dicembre 2024, approvate dai competenti organi e funzioni, delle Societ\u00e0 consolidate integralmente.Le partecipazioni controllate sono consolidate con il metodo del consolidamento integrale che prevede l\u2019aggregazione \u201clinea per linea\u201d degli aggregati di Stato Patrimoniale e di Conto Economico delle situazioni contabili delle societ\u00e0 controllate. A tale fine sono apportate le seguenti rettifiche:- il valore contabile delle partecipazioni detenute dalla Capogruppo e la corrispondente parte del patrimonio netto sono eliminati;- la quota di patrimonio netto e di utile o perdita del periodo di pertinenza di terzi \u00e8 rilevata in voce propria.Le differenze risultanti dalle rettifiche di cui sopra, se positive, sono rilevate dopo l\u2019eventuale imputazione a elementi dell\u2019attivo o del passivo della controllata come avviamento o come altre attivit\u00e0 intangibili nella voce \u201cAttivit\u00e0 Immateriali\u201d alla data di primo consolida-mento. Le differenze risultanti, se negative, sono imputate al Conto Economico.I rapporti patrimoniali attivi e passivi, i proventi e gli oneri, nonch\u00e9 i profitti e le perdite intercorsi tra societ\u00e0 incluse nell\u2019area di conso-lidamento sono elisi.Le acquisizioni di societ\u00e0 sono contabilizzate secondo il \u201cmetodo dell\u2019acquisizione\u201d previsto dall\u2019IFRS 3, in base al quale le attivit\u00e0 iden-tificabili acquisite e le passivit\u00e0 identificabili assunte (comprese quelle potenziali) devono essere rilevate ai rispettivi Fair Value alla data di acquisizione. Inoltre, per ogni aggregazione aziendale, eventuali quote di minoranza nella societ\u00e0 acquisita possono essere rilevate al Fair Value o in proporzione alla quota della partecipazione di minoranza nelle attivit\u00e0 nette identificabili della societ\u00e0 acquisita. L\u2019even-tuale eccedenza del corrispettivo trasferito (rappresentato dal Fair Value delle attivit\u00e0 cedute, delle passivit\u00e0 sostenute e degli strumenti di capitale emessi) e della eventuale rilevazione al Fair Value delle quote di minoranza rispetto al Fair Value delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 acqui-site viene rilevata come avviamento; qualora il prezzo risulti inferiore, la differenza viene imputata al Conto Economico. Il Gruppo applica il metodo del \u201cPartial Goodwill\u201d e quindi contabilizza le interessenze dei terzi a valore contabile.Il \u201cmetodo dell\u2019acquisizione\u201d viene applicato a partire dalla data dell\u2019acquisizione, ossia dal momento in cui si ottiene effettivamente il controllo della societ\u00e0 acquisita. Pertanto, i risultati economici di una controllata acquisita nel corso del periodo di riferimento sono inclusi nel bilancio consolidato a partire dalla data della sua acquisizione. Parimenti, i risultati economici di una controllata ceduta sono inclusi nel bilancio consolidato fino alla data in cui il controllo \u00e8 cessato. La differenza tra il corrispettivo di cessione e il valore contabile alla data di dismissione (ivi incluse le differenze di cambio rilevate tempo per tempo nel patrimonio netto in sede di consolidamento) \u00e8 rilevata nel Conto Economico.In una aggregazione aziendale realizzata in pi\u00f9 fasi, il Fair Value alla data di acquisizione deve essere determinato anche con riferimento alle interessenze nell\u2019acquisita precedentemente possedute dall\u2019acquirente.In base ai principi contabili di riferimento (IAS 28), il bilancio consolidato del Gruppo include anche i risultati delle partecipazioni nelle societ\u00e0 collegate, cio\u00e8 le partecipazioni sulle quali il Gruppo esercita un\u2019influenza notevole, ossia sulle quali esercita il potere di parteci-pare alla determinazione delle politiche finanziarie e gestionali senza peraltro averne il controllo o controllo congiunto, nonch\u00e9 le par-tecipazioni sottoposta a controllo congiunto in base al principio IFRS 11. Tali partecipazioni sono valutate con il metodo del patrimonio netto che prevede l\u2019iscrizione iniziale della partecipazione al costo e il suo successivo adeguamento sulla base della variazione di valore della quota di pertinenza nel patrimonio netto della partecipata. Il pro quota dei risultati del periodo della partecipata \u00e8 rilevato in una specifica voce del Conto Economico consolidato.Le differenze tra il valore di carico della partecipazione ed il patrimonio netto della partecipata di pertinenza sono incluse nel valore contabile della partecipazione.Se esistono indicatori di eventuali riduzioni di valore, si procede alla stima del valore recuperabile della partecipazione stessa, tenendo conto del valore attuale dei flussi finanziari futuri che la partecipazione potr\u00e0 generare, incluso il valore di dismissione finale dell\u2019investi-mento. Qualora il valore di recupero risulti inferiore al valore contabile, la relativa differenza \u00e8 rilevata nel Conto Economico.Tutte le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 delle societ\u00e0 controllate che redigono il loro bilancio in moneta diversa dall\u2019Euro (c.d Foreign Operation) e che rientrano nell\u2019area di consolidamento, sono convertite utilizzando i tassi di cambio in essere alla data di riferimento del bilancio (metodo dei cambi correnti), mentre i relativi ricavi e costi sono convertiti ai tassi di cambio medi del periodo. Le differenze cambio di conversione risultanti dall\u2019applicazione di questo metodo sono classificate come voce di patrimonio netto fino alla cessione integrale della partecipazione ovvero quando la partecipata cessa di essere qualificata come impresa controllata. All\u2019atto della cessione parziale, senza perdita del controllo, la quota delle differenze cambio relativa alla frazione di partecipazione dismessa \u00e8 attribuita al patrimonio netto delle partecipazioni di minoranza. Nella preparazione del rendiconto finanziario consolidato i flussi di cassa di imprese estere consolidate espressi in valuta diversa dall\u2019Euro, vengono convertiti utilizzando i tassi di cambio medi del periodo. L\u2019avviamento e gli adeguamenti al Fair Value generati in sede di attribuzione del costo di acquisto di un\u2019impresa estera sono rilevati nella relativa valuta e sono convertiti utilizzando il tasso di cambio di fine periodo.Area di ConsolidamentoLa seguente tabella mostra l\u2019elenco delle societ\u00e0 controllate, incluse nel Gruppo Nexi, al 31 dicembre 2024:% di Societ\u00e0 Relazione Valuta PartecipanteSede SocialepossessoNexi Payments S.p.A. (*) subsidiary EUR Nexi SpA 99,49 Milan, ItalyNexi Payments Greece S.A. (*) subsidiary EUR Nexi SpA 90,01 Athens, GreeceMercury Payment Services S.p.A. subsidiary EUR Nexi SpA 100 Milan, ItalyHelp Line S.p.A. subsidiary EUR Nexi SpA 69,24 Milan, ItalyHelp Line S.p.A. subsidiary EUR Nexi Payments SpA 1,06 Milan, ItalyOrbital Cultura Srl (ex Bassmart) subsidiary EUR Nexi Payments SpA 100 Florence, ItalyService HUB S.p.A. subsidiary EUR Nexi SpA 100 Milan, ItalySIApay S.r.l. (*) subsidiary EUR Nexi Payments SpA 100 Milan, ItalyNexi Central Europe A.S. subsidiary EUR Nexi SpA 100 Bratislava, SlovakiaNexi Greece Single Member S.A. subsidiary EUR Nexi SpA 100 Athens, GreeceNumera Sistemi e Informatica S.p.A. subsidiary EUR Nexi Payments SpA 100 Sassari, ItalyPforCards GmbH (Austria) subsidiary EUR Nexi SpA 100 Wien, AustriaNexi RS d.o.o. Beograd subsidiary RSD Nexi Central Europe a.s. 100 Beograd, SerbiaSIA Croatia d.o.o. subsidiary EUR Nexi Central Europe a.s. 100 Zagreb, CroatiaNexi Czech Republic, s.r.o. subsidiary CZK Nexi Central Europe a.s. 100 Prague, Czech RepublicSIA Payment Services subsidiary EUR Nexi Central Europe a.s. 100 Bratislava, SlovakiaBillBird S.A. (*) subsidiary PLN Centrum Rozliczen Elektro-nicznych 100 Krakow, PolandPolskie ePlatnosci S.A.Centrum Rozliczen Elektronicznych Polskie subsidiary PLN Nets Denmark A/S 100 Taj\u0119cina, PolandePlatnosci S.A.Nexi Germany GmbH subsidiary EUR Nexi Germany Holding GmbH 100 Eschborn, GermanyNexi Austria GmbH subsidiary EUR Nexi Germany GmbH 100 V\u00f6sedorf, AustriaNexi Germany Holding GmbH subsidiary EUR Evergood Germany 1 GmbH 100 Eschborn, GermanyNexi Germany Sales GmbH subsidiary EUR Nexi Germany Holding GmbH 100 K\u00f6ln, GermanyOrderbird AT GmbH subsidiary EUR Orderbird GmbH 100 Wien, AustriaEvergood Germany 1 GmbH subsidiary EUR Nets Holdco 1 ApS 100 Eschborn, GermanyNexi Croatia Ltd (*) subsidiary EUR Nexi Germany Holding GmbH 100 Zagreb, CroatiaNexi Slovenia Ltd subsidiary EUR Nexi Croatia Ltd 100 Ljubljana, SloveniaNets Denmark A/S (*) subsidiary DKK Nets Holdco 5 AS 100 Ballerup, DenmarkNets Estonia A/S subsidiary EUR Nets Denmark A/S 100 Tallinn, EstoniaNets Holdco 1 ApS subsidiary DKK Nexi SpA 100 Ballerup, DenmarkNets Holdco 5 AS subsidiary DKK Nets Holdco 1 ApS 100 Oslo, NorwayNets Sweden AB subsidiary SEK Nets Denmark A/S 100 Stockholm, SwedenNexi Schweiz AG subsidiary CHF Nexi Germany GmbH 100 Wallisellen, SwitzerlandOrderbird GmbH subsidiary EUR Nexi Germany GmbH 100 Berlin, GermanyPaytech Payment Provider GmbH subsidiary EUR Nexi Germany GmbH 100 Eschborn, GermanyP24 Dotcard Sp. Z o.o. subsidiary PLN Nets Denmark A/S 100 Warszawa, PolandPayPro S.A. (*) subsidiary PLN P24 Dotcard Sp. z o.o. 100 Pozna\u0144, PolandPaytrail Oyj (*) subsidiary EUR Nets Denmark A/S 100 Jyv\u00e4skyl\u00e4, FinlandPaytrail Technology Oy subsidiary EUR Paytrail Oyj 100 Jyv\u00e4skyl\u00e4, FinlandPolskie ePlatnosci Sp. z o.o. (*) subsidiary PLN Centrum Rozliczen Elektro-nicznych 100 Jasionka, PolandPolskie ePlatnosci S.A.Nexi Digital Finland Oy subsidiary EUR Nets Denmark A/S 100 Espoo, FinlandRatepay GmbH (*) subsidiary EUR Nexi Germany Holding GmbH 100 Berlin, GermanyTeam4U Sp. z o.o. subsidiary PLN Centrum Rozliczen Elektro-nicznych 75 Bydgoszcz, PolandPolskie ePlatnosci S.A.(*) = societ\u00e0 che svolgono attivit\u00e0 regolamentate soggette a restrizioni in base alle normative di vigilanza locali.Si segnala che nel corso del 2024 l\u2019area di consolidamento non si \u00e8 modificata, ad eccezione dell\u2019acquisto di tutte le quote di minoranza in Orderbird (pari al 1,85%) e dell\u2019incremento della quota di partecipazione in Nexi Payments S.p.A. conseguente al closing dell\u2019opera-zione Sparkasse come descritto nella nota 39.Si evidenzia che nel corso del 2024 sono state realizzate le seguenti operazioni di fusione all\u2019interno del Gruppo:- fusione della societ\u00e0 Poplatek Payments Oy in Nets Denmark;- fusione delle societ\u00e0 Nassa Topco AS, Nets A/S e Nets Card Processing A/S in Nets Denmark;- fusione di Checkout Finland Oy in Paytrail Oyj;- fusione di Rementi Investments S.A. in Centrum Rozliczen Elektronicznych Polskie ePlatnosci S.A.;- fusione di eCard S.A. in PayPro S.A.Trattandosi di business combination under common control, tali operazioni non hanno avuto impatti sul bilancio consolidato.Nell\u2019area di consolidamento del bilancio del Gruppo Nexi al 31 dicembre 2024 rientrano, oltre alle societ\u00e0 sopra elencate e consolidate col metodo integrale, le seguenti societ\u00e0 che, considerata la percentuale di possesso e/o la relativa rilevanza, sono valutate con il me-todo del patrimonio netto:% di Societ\u00e0 Relazione Valuta Partecipantepossesso Sede sociale(***QRTAG Sp. z.o.o. (**) significant influence/joint control PLN Centrum Rozliczen Elektro-45 Pozna\u0144, Polandnicznych Polskie ePlatnosci S.A.Rs Record store (in liquidation) significant influence/joint control EUR Nexi Payments SpA 30 Genova, Italye-Boks Development A/S significant influence/joint control DKK e-Boks Group A/S 50 Hellerup, Denmarke-Boks GCC ApS significant influence/joint control DKK e-Boks International A/S 50 Hellerup, Denmarke-Boks Group A/S significant influence/joint control DKK Nets Denmark A/S 50 Hellerup, Denmarke-Boks International A/S significant influence/joint control DKK e-Boks Group A/S 50 Hellerup, Denmarke-Boks Nordic A/S significant influence/joint control DKK e-Boks Group A/S 50 Hellerup, DenmarkWEAT Electronic Datenservice GmbH (*) significant influence/joint control EUR Nexi Germany GmbH 40 D\u00fcsseldorf, GermanyComputop Paygate GmbH (**) significant influence/joint control EUR Nexi Germany Holding GmbH 30 Bamberg, GermanyComputop inc. (USA) (**) significant influence/joint control USD Computop Paygate Gmbh 30 Delaware, United StatesComputop ltd. (UK) (**) significant influence/joint control GBP Computop Paygate Gmbh 30 London, United Kingdom Computop Finance GmbH (Germany) (**) significant influence/joint control EUR Computop Paygate Gmbh 30 Bamberg, GermanyNexi Digital S.r.l. significant influence/joint control EUR Nexi SpA 49 Bari, ItalyNexi Digital Polska Sp z o.o. significant influence/joint control PLN Nexi Digital Srl 49 Warszawa, PolandDigital Commerce Finland Oy significant influence/joint control EUR Paytrail Oyj 16,67 Etel\u00e4ranta, Finland(*) = societ\u00e0 che svolgono attivit\u00e0 regolamentate soggette a restrizioni in base alle normative di vigilanza locali. (**) = societ\u00e0 acquisite nel 2023.(***) = per le partecipate indirette ad influenza notevole/controllo congiunto \u00e8 stata indicata la percentuale di pertinenza di Nexi.Valutazioni e assunzioni significative adottate per determinare il perimetro di consolidamentoCome indicato in precedenza sono considerate controllate le imprese nelle quali il Gruppo \u00e8 esposto a rendimenti variabili, o detiene diritti su tali rendimenti, derivanti dal proprio rapporto con le stesse e allo stesso tempo ha la capacit\u00e0 di incidere sui rendimenti eser-citando il proprio potere su tali entit\u00e0. Il controllo pu\u00f2 configurarsi solamente con la presenza contemporanea dei seguenti elementi:- il potere di dirigere le attivit\u00e0 rilevanti della partecipata;- l\u2019esposizione o i diritti a rendimenti variabili derivanti dal rapporto con l\u2019entit\u00e0 oggetto di investimento;- la capacit\u00e0 di esercitare il proprio potere sull\u2019entit\u00e0 oggetto di investimento per incidere sull\u2019ammontare dei suoi rendimenti.Nello specifico il Gruppo considera i seguenti fattori per valutare l\u2019esistenza di controllo:- lo scopo e la struttura della partecipata, al fine di identificare gli obiettivi dell\u2019entit\u00e0, le sue attivit\u00e0 rilevanti, ovvero quelle che maggior-mente ne influenzano i rendimenti, e come tali attivit\u00e0 sono governate;- il potere, al fine di comprendere se il Gruppo ha diritti contrattuali che attribuiscono la capacit\u00e0 di dirigere le attivit\u00e0 rilevanti;- l\u2019esposizione alla variabilit\u00e0 dei rendimenti della partecipata, al fine di valutare se il rendimento percepito dal Gruppo pu\u00f2 variare in via potenziale in funzione dei risultati raggiunti dalla partecipata.Inoltre, al fine di valutare l\u2019esistenza del controllo, con lo scopo in particolare di valutare se l\u2019entit\u00e0 opera come principale o come agente, il Gruppo prende in considerazione i seguenti fattori:- il potere decisionale sulle attivit\u00e0 rilevanti della partecipata;- i diritti detenuti da altri soggetti;- la remunerazione a cui il Gruppo ha diritto;- l\u2019esposizione del Gruppo alla variabilit\u00e0 dei rendimenti derivanti dall\u2019eventuale partecipazione detenuta nella partecipata.L\u2019IFRS 10 identifica come \u201cattivit\u00e0 rilevanti\u201d solo le attivit\u00e0 che influenzano significativamente i rendimenti della societ\u00e0 partecipata. In termini generali, quando le attivit\u00e0 rilevanti sono gestite attraverso diritti di voto, i seguenti fattori forniscono evidenza di controllo:- possesso, direttamente o indirettamente attraverso le proprie controllate, di pi\u00f9 della met\u00e0 dei diritti di voto di una entit\u00e0 a meno che, in casi eccezionali, possa essere chiaramente dimostrato che tale possesso non costituisce controllo;- possesso della met\u00e0, o di una quota inferiore, dei voti esercitabili in assemblea e capacit\u00e0 pratica di governare unilateralmente le atti-vit\u00e0 rilevanti attraverso:- il controllo di pi\u00f9 della met\u00e0 dei diritti di voto in virt\u00f9 di un accordo con altri investitori;- il potere di determinare le politiche finanziarie e operative dell\u2019entit\u00e0 in virt\u00f9 di clausole statutarie o di un contratto;- il potere di nominare o di rimuovere la maggioranza dei membri del consiglio di amministrazione o dell\u2019equivalente organo di governo societario;- il potere di esercitare la maggioranza dei diritti di voto nelle sedute del consiglio di amministrazione o dell\u2019equivalente organo di governo societario.Per esercitare il potere \u00e8 necessario che i diritti vantati dal Gruppo sull\u2019entit\u00e0 partecipata siano sostanziali; per essere sostanziali tali diritti devono essere praticamente esercitabili quando le decisioni sulle attivit\u00e0 rilevanti devono essere prese. L\u2019esistenza e l\u2019effetto di diritti di voto potenziali, ove sostanziali, sono presi in considerazione all\u2019atto di valutare se sussiste il potere o meno di dirigere le politiche finanziarie e gestionali di un\u2019altra entit\u00e0. Pu\u00f2 accadere talvolta che si eserciti un \u201ccontrollo di fatto\u201d su talune entit\u00e0 quando, pur in as-senza della maggioranza dei diritti di voto, si possiedono diritti tali da consentire l\u2019indirizzo in modo unidirezionale delle attivit\u00e0 rilevanti dell\u2019entit\u00e0 partecipata. Di contro possono emergere casistiche in cui, pur possedendo oltre la met\u00e0 dei diritti di voto, non si ha il control-lo delle entit\u00e0 oggetto di investimento in quanto, a seguito di accordi con altri investitori, l\u2019esposizione ai rendimenti variabili derivanti dal rapporto con tali entit\u00e0 non \u00e8 considerata significativa.Tra le controllate possono essere comprese anche eventuali \u201centit\u00e0 strutturate\u201d nelle quali i diritti di voto non rappresentano gli elemen-ti determinanti per la valutazione del controllo, ivi incluse societ\u00e0 veicolo (SPE/SPV) e fondi di investimento. Le entit\u00e0 strutturate sono considerate controllate laddove si dispone di potere attraverso diritti contrattuali che consentono il governo delle attivit\u00e0 rilevanti e si \u00e8 esposti ai rendimenti variabili derivanti da tali attivit\u00e0.Come gi\u00e0 sopra indicato, non si sono manifestate circostanze che hanno reso necessario l\u2019esercizio di valutazioni soggettive o di assun-zioni significative per determinare il perimetro e le modalit\u00e0 di consolidamento.Restrizioni significativeIn termini di restrizioni significative aventi ad oggetto limitazioni nel trasferimento di risorse all\u2019interno del Gruppo Nexi, si segnala che alcune societ\u00e0 del Gruppo, come indicato nella sezione \"Area di consolidamento\", sono soggette alla disciplina prudenziale prevista dalla normativa di vigilanza, volta a preservare l\u2019adeguata patrimonializzazione in funzione dei rischi assunti; pertanto, la capacit\u00e0 di tali societ\u00e0 di distribuire capitale o dividendi \u00e8 vincolata al rispetto di detta disciplina in termini di requisiti patrimoniali.Non si segnalano invece limitazioni o restrizioni significative all\u2019esercizio dei diritti di voto con riferimento alle societ\u00e0 controllate.Altre informazioniNon risultano situazioni contabili di societ\u00e0 controllate utilizzate nella preparazione del bilancio consolidato riferite a principi contabili non omogenei e/o ad una data diversa da quella del bilancio consolidato stesso.Come riportato nella relazione sulla gestione, gli Amministratori confermano la ragionevole aspettativa che il Gruppo continuer\u00e0 con la sua esistenza operativa in un futuro prevedibile in prospettiva di continuit\u00e0 aziendale.A tal proposito gli Amministratori ritengono che non siano emersi rischi ed incertezze tali da far sorgere dubbi riguardo alla continuit\u00e0 aziendale, giudicando che il Gruppo abbia la ragionevole aspettativa di poter continuare ad operare in un futuro prevedibile.Ai fini dell\u2019espressione del suddetto giudizio, gli Amministratori hanno peraltro valutato gli effetti conseguenti alle incertezze correlate allo scenario macroeconomico di riferimento, tenuto conto delle tensioni geopolitiche in atto, che ragionevolmente potrebbero com-portare ricadute negative sui futuri risultati aziendali. L\u2019entit\u00e0 di tali effetti \u00e8 tuttavia ritenuta tale da non indurre incertezze sul punto della continuit\u00e0 aziendale, anche in considerazione della solidit\u00e0, attuale e prospettica, nella struttura patrimoniale e finanziaria del Gruppo.Per l\u2019informativa sui rischi e sui relativi presidi del Gruppo si fa rinvio a quanto contenuto nella nota 35. \u201cInformazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura\u201d della presente Nota Illustrativa, nonch\u00e9 nell\u2019ambito della Relazione sulla gestione del Gruppo.Principali politiche contabiliAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessivaCriteri di classificazioneQuesta categoria, alla data di bilancio, include titoli di capitale diversi da quelli detenuti per la negoziazione per i quali il Gruppo ha applicato l\u2019opzione di valutare questi strumenti al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva. Infatti, le attivit\u00e0 finanziarie non derivate detenute nell\u2019ambito del business model \u201cHeld to collect and sale\u201d secondo IFRS 9, riferite esclusivamente ai crediti destinati, fin dalla loro origine, ad essere ceduti pro-soluto nell\u2019ambito del contratto di factoring, non presentano saldo alla data di bilancio in quanto oggetto di cessione su base giornaliera.Criteri di iscrizioneSuccessivamente alla rilevazione iniziale, gli strumenti di capitale per i quali si \u00e8 optato per la classificazione nella presente categoria sono valutati al fair value; gli utili e le perdite derivanti dalla variazione del fair value sono rilevati in contropartita di una specifica riserva di patrimonio netto; gli importi rilevati in detta riserva non saranno mai oggetto di riciclo nel conto economico, nemmeno in caso di cessione dell\u2019attivit\u00e0; in tal caso sar\u00e0 necessario procedere ad una riclassifica in un\u2019altra voce di patrimonio netto. Nessuna svalutazione di conto economico \u00e8 inoltre prevista per tali attivit\u00e0 in quanto non assoggettate ad alcun processo di impair-ment. L\u2019unica componente rilevata nel conto economico \u00e8 rappresentata dai dividendi.Criteri di valutazioneGli strumenti di capitale sono valutati al Fair Value e gli importi rilevati in contropartita del patrimonio netto (Altri elementi della redditi-vit\u00e0 complessiva). Il Fair Value viene determinato sulla base dei criteri illustrati nella sezione \u201cInformativa su Fair Value\u201d.I dividendi sono rilevati nell\u2019utile/(perdita) del periodo, mentre eventuali perdite di valore e gli utili o le perdite derivanti dalla cessione non sono rilevati a Conto Economico.Criteri di cancellazioneLe attivit\u00e0 finanziarie o parti di esse vengono cancellate quando i diritti contrattuali sui flussi di cassa sono scaduti o trasferiti senza che questo comporti il mantenimento dei rischi e benefici ad essi associati. In particolare, le attivit\u00e0 finanziarie cedute vengono cancellate quando l\u2019entit\u00e0 conserva i diritti contrattuali a ricevere i flussi finanziari dell\u2019attivit\u00e0, ma sottoscrive un\u2019obbligazione simultanea a pagare tali flussi di cassa e solo tali flussi di cassa, senza significativi ritardi a favore di terzi.Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzatoCriteri di classificazioneQuesta categoria include le attivit\u00e0 finanziarie non derivate detenute nel business model \u201cHeld to Collect\u201d i cui termini contrattuali generano flussi di cassa che sono esclusivamente pagamenti di capitale e interessi (criterio SPPI).La voce include principalmente, i conti correnti bancari, i crediti verso titolari ed esercenti (inclusi quelli derivanti dalla soluzione \u201cpay later\u201d) oltre a posizioni verso i Circuiti internazionali. Secondo le regole generali previste dall\u2019IFRS 9 in materia di riclassificazione delle at-tivit\u00e0 finanziarie, non sono ammesse riclassifiche verso altre categorie di attivit\u00e0 finanziarie salvo il caso in cui l\u2019entit\u00e0 modifichi il proprio modello di business per la gestione delle attivit\u00e0 finanziarie. In tali casi, che ci si attende siano altamente infrequenti, le attivit\u00e0 finanziarie potranno essere riclassificate dalla categoria valutata al costo ammortizzato in una delle altre due categorie previste dall\u2019IFRS 9 (\u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva\u201d o \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a Con-to Economico\u201d). Il valore di trasferimento \u00e8 rappresentato dal Fair Value al momento della riclassifica, i cui effetti operano in maniera prospettica a partire dalla data di riclassificazione. Gli utili o le perdite risultanti dalla differenza tra il costo ammortizzato dell\u2019attivit\u00e0 fi-nanziaria e il relativo Fair Value sono rilevati a Conto Economico nel caso di riclassifica tra le \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a Conto Economico\u201d e a Patrimonio Netto, nell\u2019apposita riserva di valutazione, nel caso di riclassifica tra le \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva\u201d.Criteri di iscrizioneLe \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d sono inizialmente rilevate alla data di sottoscrizione dell\u2019accordo, che di solito \u00e8 la data di erogazione, al Fair Value dello strumento finanziario, che normalmente corrisponde all\u2019ammontare erogato comprensivo dei costi/proventi diretti di transazione.Criteri di valutazioneSuccessivamente alla rilevazione iniziale, le attivit\u00e0 iscritte nella presente voce sono valutate al costo ammortizzato, utilizzando il meto-do del tasso di interesse effettivo.Le \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d sono sottoposte ad impairment ad ogni data di riferimento. In particolare, le re-gole di impairment di seguito descritte sono applicate anche agli impegni ad erogare finanziamenti e ai contratti di garanzia finanziaria emessi.Per questi strumenti finanziari, la perdita di valore \u00e8 determinata sulla base di un concetto di perdita attesa. L\u2019applicazione del modello di impairment richiede, per i crediti finanziari, di classificare gli strumenti finanziari in tre livelli (Stage) a seconda che si sia verificato un aumento significativo del rischio di credito rispetto all\u2019iscrizione iniziale. Per ogni fase viene applicata una diversa modalit\u00e0 di misura-zione delle svalutazioni che \u00e8 basata sulle perdite attese nei 12 mesi successivi per i crediti nello Stage 1 (esposizioni in bonis che non hanno registrato significativi incrementi del rischio di credito) e sulle perdite attese sull\u2019intera vita per i crediti classificati nello Stage 2 e Stage 3 (rispettivamente esposizioni in bonis che hanno registrato un aumento del rischio di credito ed esposizioni deteriorate). Date le particolari caratteristiche del portafoglio crediti del Gruppo, la perdita attesa a 12 mesi di fatto rappresenta gi\u00e0 la perdita attesa \u201clifetime\u201d.Per quanto riguarda i crediti commerciali inclusi nella voce in oggetto, costituiti prevalentemente dalle merchant fee addebitate agli esercenti, il Gruppo si \u00e8 avvalso della facolt\u00e0 di applicare l\u2019approccio semplificato previsto dal IFRS 9 misurando la perdita attesa sull\u2019in-tera vita dello strumento senza applicare l\u2019approccio a tre stadi..Per quel che riguarda il processo dell\u2019impairment:- sono state definite le modalit\u00e0 di monitoraggio dell\u2019evoluzione della qualit\u00e0 creditizia delle posizioni presenti nei portafogli di attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato ed al Fair Value con contropartita il patrimonio netto;- con riferimento alle esposizioni impaired (Stage 3), l\u2019allineamento delle definizioni di default contabile e regolamentare consente di considerare identiche le correnti logiche di classificazione delle esposizioni nel novero di quelle \u201cdeteriorate\u201d/\u201dimpaired\u201d rispetto alle logiche di classificazione delle esposizioni all\u2019interno dello Stage 3.Nella stima delle perdite attese sopra indicate, il Gruppo incorpora, oltre alle informazioni statistiche storiche, tutte le informazioni disponibili alla data di riferimento, incluse le informazioni previsionali sul potenziale peggioramento delle perdite storiche registrate.Le perdite per riduzione di valore sono rilevate nelle rettifiche di valore nette del Conto Economico.I crediti svalutati sono ripristinati al valore originario negli esercizi successivi ove siano venuti meno i motivi della perdita di valore, pur-ch\u00e9 tale valutazione sia oggettivamente collegata a un evento verificatosi dopo la rilevazione della perdita di valore. I ripristini di valore sono rilevati nel Conto Economico e non possono eccedere il valore che avrebbe assunto il costo ammortizzato qualora la perdita per riduzione di valore non fosse stata rilevata.Criteri di cancellazioneLe attivit\u00e0 finanziarie o parti di attivit\u00e0 finanziarie vengono cancellate quando scadono o sono trasferiti i diritti contrattuali sui flussi finan-ziari trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e i benefici ad essa connessi.In particolare, le attivit\u00e0 finanziarie cedute vengono cancellate quando l\u2019entit\u00e0 conserva i diritti contrattuali a ricevere i flussi di cassa dell\u2019attivit\u00e0, ma sottoscrive un\u2019obbligazione simultanea a pagare tali flussi di cassa e solo tali flussi di cassa, senza significativi ritardi a favore di terzi.Operazioni di coperturaCriteri di classificazioneLe voci dell\u2019attivo e del passivo comprendono i derivati finanziari di copertura, che alla data di riferimento del Bilancio presentano rispet-tivamente un Fair Value positivo e negativo.Le coperture cercano di mitigare potenziali perdite riconoscibili su un determinato strumento finanziario o gruppo di strumenti fi-nanziari, attribuibili a un rischio specifico, compensandoli con i guadagni riconoscibili su un diverso strumento finanziario o gruppo di strumenti finanziari.Sono previsti dall\u2019IFRS 9 i seguenti tipi di relazione di copertura:- copertura di Fair Value: copertura dell\u2019esposizione contro le variazioni del Fair Value dell\u2019attivit\u00e0 o passivit\u00e0 rilevata o impegno irrevoca-bile non iscritto, o una componente di tale elemento, che \u00e8 attribuibile a un rischio particolare e potrebbe influenzare l\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio;- copertura di flussi finanziari: copertura dell\u2019esposizione contro la variabilit\u00e0 dei flussi finanziari attribuibile a un particolare rischio asso-ciato con tutte le attivit\u00e0 o passivit\u00e0 rilevate o una loro componente (quali tutti o solo alcuni pagamenti di interessi futuri su un debito a tassi variabili) o a un\u2019operazione programmata altamente probabile e che potrebbe influire sull\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio;- copertura di un investimento netto in una gestione estera come definito nello IAS 21.A livello di bilancio consolidato, la designazione del derivato come strumento di copertura \u00e8 possibile solo se risulta stipulato nei con-fronti di una controparte esterna al Gruppo. I risultati riconducibili a transazioni interne effettuate tra diverse entit\u00e0 del Gruppo sono eliminati.Come stabilito dall\u2019IFRS 9, gli strumenti derivati sono designati come strumenti di copertura a condizione che la relazione di copertura tra lo strumento coperto e gli strumenti di copertura sia formalmente documentata e soddisfi tutti i requisiti previsti dal principio, inclusi quelli relativi all\u2019efficacia della copertura.Il Gruppo ha posto in essere esclusivamente operazioni di copertura di flussi finanziari (c.d. cash flow hedge).Criteri di iscrizioneGli strumenti derivati di copertura, sono inizialmente iscritti al Fair Value alla data della transazione.Criteri di valutazioneI derivati di copertura sono valutati al Fair Value.Le modalit\u00e0 di contabilizzazione degli utili e delle perdite derivanti dalle variazioni del Fair Value sono diverse in relazione alla tipologia di copertura.Per quanto attiene le operazioni di copertura dei flussi finanziari (cash flow hedge) le variazioni di Fair Value del derivato sono imputate a patrimonio netto, per la quota efficace della copertura, e sono rilevate a Conto economico solo quando, con riferimento alla posta coperta, si manifesta la variazione dei flussi di cassa da compensare o se la copertura risulta inefficace.In applicazione del principio contabile, le relazioni di copertura devono presentare i seguenti requisiti:- la presenza di una relazione economica tra l\u2019oggetto coperto e lo strumento di copertura;- la non predominanza del rischio di credito nell\u2019ambito delle variazioni di Fair Value relative a tale relazione economica;- la definizione di un rapporto di copertura (hedge ratio) che identifica le quantit\u00e0 di oggetto coperto e strumento di copertura con-siderate nella relazione di copertura, in modo da non creare un disallineamento che generi una componente di inefficacia che non rifletta correttamente gli obiettivi della copertura stessa.Criteri di cancellazioneLa relazione di copertura viene interrotta nel caso in cui il test di efficacia della copertura non viene superato oppure l\u2019obiettivo di gestione del rischio sottostante alla relazione di copertura, si \u00e8 modificato. In tal caso lo strumento derivato viene classificato tra le operazioni di negoziazione.Inoltre, la relazione di copertura viene interrotta quando:- l\u2019elemento coperto \u00e8 venduto e rimborsato;- \u00e8 revocata anticipatamente l\u2019operazione di copertura;- il derivato scade, \u00e8 venduto, estinto o esercitato.Partecipazioni in societ\u00e0 collegate e sottoposte a controllo congiuntoCriteri di classificazione, iscrizione e valutazioneQuesta voce include le partecipazioni in societ\u00e0 collegate e sottoposte a controllo congiunto, valutate con il metodo del patrimonio netto cos\u00ec come descritto nella sezione \u201cCriteri di Consolidamento\u201d.Sono considerate societ\u00e0 sottoposte a controllo congiunto le entit\u00e0 per le quali, su base contrattuale, il controllo \u00e8 condiviso tra il Gruppo e uno o pi\u00f9 altri soggetti, ovvero quando per le decisioni riguardanti le attivit\u00e0 rilevanti \u00e8 richiesto il consenso unanime di tutte le parti che condividono il controllo.Sono considerate societ\u00e0 collegate le entit\u00e0 in cui il Gruppo possiede almeno il 20% dei diritti di voto (ivi inclusi i diritti di voto potenziali) o nelle quali, pur con una quota di diritti di voto inferiore, ha il potere di partecipare alla determinazione delle politiche finanziarie e gestionali della partecipata in virt\u00f9 di particolari legami giuridici quali la partecipazione a patti di sindacato.L\u2019iscrizione iniziale dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria avviene alla data di regolamento, le partecipazioni sono rilevate al costo e contabilizzate in base al metodo del patrimonio netto. Se esistono evidenze che il valore di una partecipazione possa aver subito una riduzione, si pro-cede alla stima del valore recuperabile della partecipazione, tenendo conto del valore attuale dei flussi finanziari futuri che la partecipa-zione potr\u00e0 generare, incluso il valore di dismissione finale dell\u2019investimento.Qualora il valore di recupero risulti inferiore al valore contabile, la relativa differenza \u00e8 rilevata a conto economico. Qualora i motivi della perdita di valore siano rimossi a seguito di un evento verificatosi successivamente alla rilevazione della riduzione di valore, vengono effettuate riprese di valore con imputazione a conto economico.Investimenti in entit\u00e0 diverse da quelle controllate, collegate o sottoposte a controllo congiunto sono classificati nel portafoglio degli strumenti finanziari valutati al Fair Value contro il conto economico oppure nel portafoglio degli strumenti finanziari valutati al Fair Value contro la redditivit\u00e0 complessiva.Criteri di cancellazioneLe partecipazioni vengono cancellate quando scadono i diritti contrattuali sui flussi finanziari derivati dalle attivit\u00e0 stesse o quando la partecipazione viene ceduta trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e benefici ad essa connessi.Attivit\u00e0 materialiCriteri di classificazioneLe attivit\u00e0 materiali includono i terreni, gli immobili strumentali, i mobili, gli arredi, il patrimonio artistico di pregio, i POS e ATM, le mac-chine elettroniche e le attrezzature di qualsiasi tipo, che si suppone di utilizzare per pi\u00f9 di un periodo. La voce include, inoltre, diritti d\u2019uso acquisiti tramite contratti di leasing come previsto dall\u2019IFRS 16. Ai sensi dell\u2019IFRS 16 il leasing \u00e8 un contratto o parte di un contratto che, in cambio di un corrispettivo, trasferisce il diritto di utilizzo di un\u2019attivit\u00e0 per un periodo di tempo.Le attivit\u00e0 materiali detenute per essere utilizzate nella produzione o nella fornitura di beni e servizi sono classificate come \u201cAttivit\u00e0 ad uso funzionale\u201d, secondo lo IAS 16. Gli immobili posseduti con finalit\u00e0 di investimento (per conseguire canoni di locazione o per l\u2019apprez-zamento del capitale investito) sono classificati come \u201cAttivit\u00e0 detenute a scopo di investimento\u201d in base allo IAS 40.Criteri di iscrizioneLe attivit\u00e0 materiali acquistate sul mercato sono iscritte come attivit\u00e0 nel momento in cui i principali rischi e benefici legati al bene sono trasferiti. L\u2019iscrizione iniziale avviene al costo comprensivo di tutti gli oneri di diretta imputazione.I diritti d\u2019uso contabilizzati in base all\u2019IFRS 16 sono rilevati come somma del valore attuale dei canoni futuri da pagare per la durata contrattuale, dei pagamenti per leasing corrisposti alla data o prima della decorrenza del leasing, degli eventuali incentivi ricevuti, dei costi diretti iniziali e degli eventuali costi stimati per lo smantellamento o il ripristino dell\u2019attivit\u00e0 sottostante il leasing,, in quanto il locatario ha un\u2019obbligazione finan-ziaria a effettuare pagamenti dovuti al locatore per compensare il suo diritto a utilizzare il bene sottostante durante la durata del leasing. L\u2019iscri-zione avviene quando l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 resa disponibile al locatario per il relativo utilizzo e a tale data il locatario riconosce sia la passivit\u00e0 che l\u2019attivit\u00e0 consistente nel diritto d\u2019uso. La passivit\u00e0 finanziaria iscritta corrisponde al valore attuale dei pagamenti dovuti per il leasing.In merito al tasso di attualizzazione, sulla base dei requisiti IFRS 16, il Gruppo utilizzer\u00e0 per ogni contratto di leasing il tasso di interesse implicito, laddove sia disponibile. Nel caso in cui tale tasso non sia disponibile o non pu\u00f2 essere determinato prontamente senza ri-correre a stime il Gruppo utilizzer\u00e0 il tasso di finanziamento marginale in base alle curve dei tassi di mercato e allo spread del locatario.I terreni sono rilevati separatamente anche quando acquistati congiuntamente al fabbricato, adottando un approccio per componenti. La suddivisione fra il valore del terreno e quello del fabbricato avviene sulla base di perizie esterne.Le spese di manutenzione straordinaria, che comportano un incremento dei benefici economici futuri, vengono imputate ad incre-mento del valore dei cespiti qualora siano soddisfatti i criteri per la capitalizzazione, mentre gli altri costi di manutenzione ordinaria sono rilevati a Conto Economico.Criteri di valutazioneLe attivit\u00e0 materiali (ad uso funzionale e detenute per investimento) a vita utile definita sono successivamente valutate al costo rettifica-to degli ammortamenti cumulati e delle eventuali perdite e ripristini di valore.Il valore ammortizzabile degli immobili, impianti e macchinari, pari al costo dei beni in quanto il valore residuo al termine del processo di ammortamento \u00e8 ritenuto non significativo, \u00e8 ripartito sistematicamente in quote costanti lungo la stimata vita utile secondo un criterio di ripartizione che riflette la durata tecnico - economica e la residua possibilit\u00e0 di utilizzazione dei singoli elementi.La vita utile con riferimento alle diverse categorie di attivit\u00e0 materiali \u00e8 al massimo la seguente:- Fabbricati civili/industriali ad uso funzionale: 33 anni;- Fabbricati civili/industriali detenuti a scopo di investimento: 33 anni;- POS: 5 anni;- ATM: 7 anni;- Impianti elettrici: 7 anni;- Data center: 7 anni;- Impianti di condizionamento: 7 anni;- Impianti di allarme e sicurezza: 5 anni;- Impianti antiincendio: 7 anni;- Impianti telefonici e di telecomunicazione: 3 anni;- Hardware: 5 anni;- Mobili: 7 anni;- Arredi: 7 anni.I diritti d\u2019uso contabilizzati in base all\u2019IFRS 16 sono ammortizzati su un periodo pari al minore tra la vita utile del bene e la durata del con-tratto di leasing. La durata del leasing viene determinata tenendo conto di periodi coperti da un\u2019opzione di proroga e da un\u2019opzione di risoluzione del leasing, in caso l\u2019esercizio delle medesime sia ragionevolmente certo.Non si procede ad ammortizzare i terreni, poich\u00e9 hanno vita utile indefinita, e il patrimonio artistico, in quanto la sua vita utile non pu\u00f2 essere stimata ed il suo valore \u00e8 normalmente destinato ad aumentare nel tempo.Il Gruppo valuta, ad ogni data di riferimento del bilancio, se esiste qualche indicazione che dimostri che le attivit\u00e0 materiali e i diritti d\u2019uso possano aver subito una perdita di valore. In caso di evidenza di perdita si procede al confronto fra il valore contabile e il valore recuperabile.Criteri di cancellazioneLe attivit\u00e0 materiali vengono cancellate quando sono dismesse o quando non si attendono benefici economici futuri dall\u2019utilizzo o dalla dismissione.Attivit\u00e0 immaterialiCriteri di classificazioneLe attivit\u00e0 immateriali sono attivit\u00e0 non monetarie, prive di consistenza fisica, identificabili e in grado di generare benefici economici futuri controllabili dall\u2019impresa, e comprendono l\u2019avviamento e le altre attivit\u00e0 immateriali disciplinate dallo IAS 38. Tra le attivit\u00e0 imma-teriali sono inclusi i diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing e relativi all\u2019utilizzo di un\u2019attivit\u00e0 immateriale per i locatari.Criteri di iscrizioneLe attivit\u00e0 immateriali sono iscritte al costo di acquisizione nel momento in cui i principali rischi e benefici legati al bene sono trasferiti, solo se \u00e8 probabile che i relativi benefici economici futuri si realizzino e se il costo pu\u00f2 essere attendibilmente determinato. In caso con-trario, il costo dell\u2019attivit\u00e0 immateriale viene rilevato a Conto Economico nell\u2019esercizio in cui \u00e8 sostenuto. In particolare, i costi di sviluppo del software comprendono solo le spese sostenute che possono essere attribuite direttamente al processo di sviluppo e costituiscono attivit\u00e0 immateriali solo se tutte le seguenti condizioni sono rispettate:- il costo attribuibile all\u2019attivit\u00e0 di sviluppo \u00e8 attendibilmente determinabile;- vi \u00e8 l\u2019intenzione, la disponibilit\u00e0 di risorse finanziarie e la capacit\u00e0 tecnica a rendere l\u2019attivit\u00e0 disponibile all\u2019uso o alla vendita;- \u00e8 dimostrabile che l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 in grado di produrre benefici economici futuri.Inoltre, sono presenti attivit\u00e0 immateriali legate alla clientela rappresentate dalla valorizzazione, in occasione di operazioni di aggrega-zione, di contratti con la clientela e di relazioni stabili sempre con la clientela. Tali attivit\u00e0 sono originariamente valorizzate attraverso l\u2019attualizzazione, con l\u2019utilizzo di un tasso rappresentativo del valore temporale del denaro e dei rischi specifici dell\u2019attivit\u00e0, dei flussi rappresentativi dei margini reddituali lungo un periodo esprimente la durata residua, contrattuale o stimata, dei rapporti in essere al momento dell\u2019operazione di aggregazione.Infine, il brand, anch\u2019esso contabilizzato in occasione di operazioni di aggregazione, \u00e8 valorizzato mediante il criterio del \u201croyalty relief\u201d.Criteri di valutazioneTutte le attivit\u00e0 immateriali iscritte in bilancio, diverse dall\u2019avviamento, sono considerate a vita utile definita sono conseguentemente ammortizzate considerando il costo delle singole attivit\u00e0 e la relativa vita utile.In particolare, le attivit\u00e0 immateriali basate sulla tecnologia, quali i software applicativi acquistati in licenza d\u2019uso a tempo indetermi-nato e i costi per sviluppo software, sono ammortizzate in funzione della prevista obsolescenza tecnologica delle stesse e comunque tendenzialmente non oltre un periodo di cinque anni, salvo diversi casi particolari connessi a sviluppi di nuove piattaforme, analizzati di volta in volta in base alle caratteristiche tecniche, la cui vita utile stimata \u00e8 pari al massimo a 25 anni..Le attivit\u00e0 immateriali, derivanti dall\u2019allocazione del prezzo, connesso ad operazioni di acquisizione, hanno una vita utile stimata in modo analitico per ciascuna operazione, pari a:- Customer contracts: sulla base dei termini contrattuali;- Customer relationship: circa 20 anni;- Brand: 5 anni.Se esiste qualche indicazione che dimostri che le attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita possano aver subito una perdita di valore, si procede alla stima del valore di recupero dell\u2019attivit\u00e0 e l\u2019ammontare della perdita, rilevata a conto economico, \u00e8 pari alla differenza tra il valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 e il valore recuperabile.Criteri di cancellazioneUn\u2019attivit\u00e0 immateriale viene cancellata al momento della dismissione o quando non ci si attendono benefici economici futuri.AvviamentoL\u2019avviamento \u00e8 rilevato in bilancio al costo, al netto delle eventuali perdite di valore cumulate e non \u00e8 assoggettato ad ammortamento.L\u2019avviamento pu\u00f2 essere iscritto, nell\u2019ambito di operazioni di aggregazione, quando la differenza positiva fra il corrispettivo trasferito e l\u2019eventuale rilevazione al Fair Value della quota di minoranza ed il Fair Value degli elementi patrimoniali acquisiti \u00e8 rappresentativo delle capacit\u00e0 reddituali future della partecipazione (goodwill).Qualora tale differenza risulti negativa (badwill) o nell\u2019ipotesi in cui il goodwill non trovi giustificazione nelle capacit\u00e0 reddituali future della partecipata, la differenza stessa viene iscritta direttamente a conto economico.Anche se non si rilevano indicazioni di riduzione di valore, l\u2019avviamento viene annualmente sottoposto a verifica di impairment. A tal fine l\u2019avviamento \u00e8 allocato alle Unit\u00e0 Generatrici di flussi finanziari in entrata (\u201cCGU\u201d) identificate sulla base delle caratteristiche del business del Gruppo, del suo modello e della relativa struttura organizzativa nonch\u00e9 delle modalit\u00e0 di reporting interno ed esterno. A partire dal bilancio chiuso al 31 dicembre 2022, nell\u2019ambito del Gruppo Nexi le Unit\u00e0 Generatrici di flussi finanziari corrispondono alle Business Unit rappresentate nel segment reporting. Il valore recuperabile di un\u2019attivit\u00e0 o di una CGU \u00e8 il maggiore tra il suo valore d\u2019uso e il suo Fair Value al netto dei costi di dismissione. Una perdita di valore \u00e8 rilevata se il valore contabile della CGU supera il suo valore recuperabile.Le perdite di valore dell\u2019avviamento sono rilevate nel Conto Economico e non sono ripristinate negli esercizi successivi.Nella conduzione del test di impairment degli avviamenti iscritti nel Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2024, si \u00e8 tenuto conto anche di quanto segue:- Il Public Statement del 24 ottobre 2024 dell\u2019ESMA \u201cEuropean common enforcement priorities for 2024 annual financial reports\u201d come riportato nella sezione precedente, che ribadisce, tra l\u2019altro, alcune raccomandazioni gi\u00e0 presenti all\u2019interno del suo precedente Public Statement pubblicato nel mese di ottobre 2023.- il Discussion paper n. 1/2022 \u201clmpairment test dei non financial assets (IAS 36) pubblicato il 29 giugno 2022 dall\u2019Organismo Italiano di Valutazione (\u201cOIV\u201d), a seguito della guerra in Ucraina, che riprende i contenuti Public Statement del 13 maggio 2022 dell\u2019ESMA (og-getto del Richiamo di attenzione di Consob del 19 maggio 2022) e fornisce indicazioni operative per trattare l\u2019incertezza dell\u2019attuale contesto nell\u2019ambito dell\u2019eventuale esercizio dell\u2019impairment test.Attivit\u00e0 non correnti o gruppi di attivit\u00e0/passivit\u00e0 in via di dismissioneVengono classificate, nella voce dell\u2019attivo \u201cAttivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione\u201d e in quella del passivo \u201cPassivit\u00e0 associate ad attivit\u00e0 in via di dismissione\u201d, attivit\u00e0 non correnti o gruppi di attivit\u00e0/passivit\u00e0 per i quali \u00e8 stata decisa la dismissione e la loro vendita \u00e8 ritenuta altamente probabile.Tali attivit\u00e0/passivit\u00e0 sono valutate al minore tra il valore di carico ed il loro Fair Value al netto dei costi di cessione, ad eccezione di alcu-ne tipologie di attivit\u00e0 per cui l\u2019IFRS 5 prevede specificamente che debbano essere applicati i criteri valutativi del principio contabile di pertinenza (ad esempio le attivit\u00e0 finanziarie rientranti nell\u2019ambito di applicazione dell\u2019IFRS 9). I proventi ed oneri (al netto dell\u2019effetto fiscale), riconducibili a gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione o rilevati come tali nel corso del periodo, sono esposti nel Conto Economico in voce separata.Altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0Le altre attivit\u00e0 accolgono essenzialmente partite in attesa di sistemazione e poste non riconducibili ad altre voci dello stato patrimonia-le, tra cui si ricordano i crediti derivanti da forniture di beni e servizi non finanziari (al netto dei fondi svalutazione), le partite fiscali diverse da quelle rilevate a voce propria (ad esempio, connesse con l\u2019attivit\u00e0 di sostituto di imposta), i ratei attivi diversi da quelli che vanno ca-pitalizzati sulle relative attivit\u00e0 finanziarie, ivi inclusi quelli derivanti da contratti con i clienti ai sensi dell\u2019IFRS 15, paragrafi 116 e successivi e i costi sostenuti per l\u2019adempimento dei contratti con la clientela previsti dai paragrafi 91 e successivi dell\u2019IFRS 15. La voce include inoltre rimanenze di magazzino connesse a POS e ATM (inclusi i relativi pezzi di ricambio) e alle plastiche delle carte gestite dal Gruppo. Tali rimanenze sono valutate rispettivamente al costo medio ponderato e al FIFO, e a fine anno vengono eventualmente rilevate perdite di valore nel caso in cui il Fair Value meno i costi di vendita sia inferiore rispetto al valore contabile.Le altre passivit\u00e0 accolgono le passivit\u00e0 non riconducibili nelle altre voci del passivo dello stato patrimoniale, tra cui i debiti connessi con il pagamento di forniture di beni e servizi non finanziari, i ratei passivi diversi da quelli da capitalizzare sulle pertinenti passivit\u00e0 finanziarie, le partite fiscali creditorie varie diverse da quelle rilevate nella voce \u201cPassivit\u00e0 fiscali\u201d connesse ad esempio all\u2019attivit\u00e0 di sostituto d\u2019imposta.Fiscalit\u00e0 corrente e differitaLe imposte sul reddito sono calcolate nel rispetto delle legislazioni fiscali nazionali e sono contabilizzate come costo in base al criterio della competenza economica, coerentemente con le modalit\u00e0 di rilevazione in bilancio dei costi e dei ricavi che le hanno generate. Le imposte sono quindi determinate in base alla previsione dell\u2019onere fiscale corrente, di quello anticipato e di quello differito.Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 fiscali correnti accolgono il saldo netto delle posizioni delle societ\u00e0 del Gruppo nei confronti delle Amministrazioni finanziarie italiana ed estere riconducibili all\u2019ambito della fiscalit\u00e0 diretta. In particolare, tali poste accolgono il saldo netto tra le passivit\u00e0 fiscali di anni pregressi e correnti dell\u2019esercizio, calcolate in base ad una prudenziale previsione dell\u2019onere tributario dovuto per l\u2019eserci-zio, determinato in base alle norme tributarie in vigore, e le attivit\u00e0 fiscali correnti rappresentate dagli acconti, dalle ritenute d\u2019acconto subite o da altri crediti d\u2019imposta.Le imposte correnti, determinate sulla base del \u201cconsolidato fiscale nazionale\u201d, non ancora pagate alla data di bilancio, in tutto o in parte, sono inserite tra le passivit\u00e0 fiscali dello Stato Patrimoniale. Se il versamento per le imposte correnti del periodo in corso o per quelli precedenti ha ecceduto il relativo debito di imposta, l\u2019eccedenza viene inserita tra le attivit\u00e0 dello Stato Patrimoniale, nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali \u2013 a) correnti\u201d.Le imposte correnti e differite sono rilevate a Conto Economico alla voce \u201cImposte sul reddito dell\u2019esercizio dell\u2019operativit\u00e0 corrente\u201d, ad eccezione di quelle relative a componenti di costo o di ricavo registrate in apposite riserve da valutazione (piani a benefici definiti, strumenti finanziari valutati al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva e relativi derivati di copertura) che sono imputate direttamente nelle stesse riserve da valutazione, che, quindi, sono esposte al netto delle relative imposte.Le imposte anticipate e quelle differite vengono rilevate a livello patrimoniale a saldi aperti e senza compensazioni, includendo le prime nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali\u201d e le seconde nella voce \u201cPassivit\u00e0 fiscali\u201d.In particolare, le imposte anticipate e quelle differite vengono determinate sulla base delle differenze temporanee tra il valore contabile attribuito ad un\u2019attivit\u00e0 o ad una passivit\u00e0 ed i corrispondenti valori assunti ai fini fiscali. A tali fini si intendono \u201cdifferenze temporanee tassabili\u201d quelle che nei periodi futuri determineranno importi imponibili e \u201cdifferenze temporanee deducibili\u201d quelle che negli esercizi futuri determineranno importi deducibili. La fiscalit\u00e0 differita viene calcolata applicando le aliquote di imposizione stabilite dalle dispo-sizioni di legge in vigore alle differenze temporanee tassabili per cui esiste la probabilit\u00e0 di un effettivo sostenimento di imposte e alle differenze temporanee deducibili per le quali esiste una ragionevole certezza che vi siano redditi imponibili futuri al momento in cui si manifester\u00e0 la relativa deducibilit\u00e0 fiscale.Le passivit\u00e0 per imposte differite vengono calcolate su tutte le differenze temporanee imponibili.Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 fiscali differite sono determinate utilizzando le aliquote fiscali che si prevede saranno applicabili nel periodo nel quale sar\u00e0 realizzata l\u2019attivit\u00e0 fiscale o sar\u00e0 estinta la passivit\u00e0 fiscale, sulla base della normativa fiscale in vigore. Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 fiscali relative alla medesima imposta e scadenti nel medesimo periodo vengono compensate.Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 iscritte per imposte anticipate e differite vengono sistematicamente valutate per tenere conto sia di eventuali mo-difiche intervenute nelle norme o nelle aliquote, sia di eventuali diverse situazioni soggettive delle Societ\u00e0 del Gruppo.Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzatoCriteri di classificazioneUno strumento finanziario emesso \u00e8 classificato come passivit\u00e0 quando, sulla base della sostanza dell\u2019accordo contrattuale, si detiene un\u2019obbligazione contrattuale a consegnare denaro o un\u2019altra attivit\u00e0 finanziaria ad un altro soggetto. In particolare, la voce include principalmente i Finanziamenti in essere e le linee in essere a supporto delle attivit\u00e0 di monetica svolte dal Gruppo, oltre ai debiti per contratti di leasing. Si segnala che la voce include anche la componente di \u201cdebito\u201d dei prestiti obbligazionari convertibili emessi.Criteri di iscrizioneI debiti sono contabilizzati alla data di sottoscrizione del contratto, che normalmente coincide con il momento della ricezione delle somme raccolte e della emissione dei titoli di debito.Le passivit\u00e0 finanziarie sono valutate inizialmente al Fair Value, normalmente coincidente all\u2019ammontare incassato o al prezzo di emis-sione, pi\u00f9 i costi/proventi direttamente attribuibili. Sono esclusi i costi interni di carattere amministrativo. I debiti per leasing sono iscritti inizialmente al valore attuale dei pagamenti dovuti.I debiti per leasing vengono iscritti sulla base del valore attuale dei canoni futuri ancora da pagare per la durata contrattuale attualizzati in base al tasso di interesse implicito dell\u2019operazione oppure, se non determinabile, del tasso marginale di finanziamento.Criteri di valutazioneDopo la rilevazione iniziale, le passivit\u00e0 finanziarie vengono valutate al costo ammortizzato col metodo del tasso di interesse effettivo. Gli interessi vengono registrati nella voce del Conto Economico \u201cInteressi passivi e oneri assimilati\u201d.Criteri di cancellazioneLe passivit\u00e0 finanziarie, o parti di esse, sono cancellate quando vengono estinte, ossia quando l\u2019obbligazione \u00e8 adempiuta, cancellata o scaduta.Passivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a conto economicoLa voce \u201cPassivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a conto economico\u201d include, al 31 dicembre 2024, gli earn out riferiti alle operazioni di business combination effettuate, oltre al Fair Value delleopzioni in essere su azioni di societ\u00e0 collegate o controllate. Tutte le passivit\u00e0 in oggetto sono valutate al Fair Value con imputazione del risultato della valutazione nel Conto Economico.Il Fair Value viene determinato sulla base dei criteri illustrati nella sezione \u201cInformativa sul Fair Value\u201d.Pagamenti basati su azioniI piani di remunerazione del personale basati su azioni, tutti rientranti nella categoria dei piani \u201cEquity settled\u201d, vengono rilevati nel Conto Economico, con un corrispondente incremento del patrimonio netto, sulla base del Fair Value degli strumenti finanziari attribuiti alla data di assegnazione, suddividendo l\u2019onere lungo il periodo previsto dal piano ed in funzione del criterio di competenza della pre-stazione lavorativa.In presenza di opzioni, il Fair Value delle stesse \u00e8 calcolato utilizzando un modello che considera, oltre ad informazioni quali il prezzo di periodo e la vita dell\u2019opzione, il prezzo corrente delle azioni e la loro volatilit\u00e0 attesa, i dividendi attesi e il tasso di interesse risk-free, anche le caratteristiche specifiche del piano in essere. Nel modello di valorizzazione, sono valutate, in modo distinto, l\u2019opzione e la probabilit\u00e0 di realizzazione delle condizioni in base alle quali le opzioni sono state assegnate. La combinazione dei due valori fornisce il Fair Value dello strumento assegnato.L\u2019eventuale riduzione del numero di strumenti finanziari assegnati \u00e8 contabilizzata come cancellazione di una parte degli stessi.Benefici ai dipendentiSi definiscono benefici ai dipendenti tutti i tipi di remunerazione erogati dall\u2019azienda in cambio dell\u2019attivit\u00e0 lavorativa svolta dai dipen-denti. I benefici ai dipendenti si suddividono tra:- benefici a breve termine (diversi dai benefici dovuti ai dipendenti per la cessazione del rapporto di lavoro e dai benefici retributivi sotto forma di partecipazione al capitale) che si prevede di liquidare interamente entro dodici mesi dal termine del periodo nel quale i dipendenti hanno prestato l\u2019attivit\u00e0 lavorativa e rilevati interamente a Conto Economico al momento della maturazione (rientrano in tale categoria, ad esempio, i salari, gli stipendi e le prestazioni \u201cstraordinarie\u201d);- benefici successivi al rapporto di lavoro dovuti dopo la conclusione del rapporto di lavoro che obbligano l\u2019impresa ad un\u2019erogazione futura nei confronti dei dipendenti, che si suddividono in:- piani a contribuzione definita che comprendono principalmente: i fondi di previdenza integrativa che implicano un ammontare de-finito di contribuzione da parte dell\u2019impresa; il fondo TFR, limitatamente alle quote maturande dal 1 gennaio 2007 per le imprese con oltre 50 dipendenti, qualunque sia l\u2019opzione di destinazione scelta dal dipendente; le quote del TFR maturate dal 1 gennaio 2007 e destinate alla previdenza complementare, nel caso di imprese con meno di 50 dipendenti e le casse di assistenza sanitaria integrativa;- piani a benefici definiti o fondi di quiescenza aziendale, che comprendono principalmente: il TFR, limitatamente alla quota maturata fino al 31 dicembre 2006 per tutte le imprese, nonch\u00e9 le quote maturate dal 1 gennaio 2007 e non destinate alla previdenza comple-mentare per le imprese con meno di 50 dipendenti; i fondi di previdenza integrativa le cui condizioni prevedono la corresponsione agli aderenti di una prestazione definita ed i premi di anzianit\u00e0, che prevedono un\u2019erogazione straordinaria al dipendente al raggiun-gimento di un certo livello di anzianit\u00e0 lavorativa;- benefici per la cessazione del rapporto di lavoro, ossia quei compensi che l\u2019azienda riconosce ai dipendenti come contropartita alla cessazione del rapporto di lavoro, in seguito alla decisione della stessa di concludere il rapporto di lavoro prima della normale data di pensionamento;- benefici a lungo termine, diversi dai precedenti, che non si prevede siano estinti interamente entro i dodici mesi successivi al termine del periodo in cui i dipendenti hanno svolto le proprie prestazioni lavorative.Con particolare riferimento ai benefici successivi al rapporto di lavoro, si evidenzia che nei piani a contribuzione definita, l\u2019obbligazione dell\u2019impresa che redige il Bilancio \u00e8 determinata sulla base dei contributi dovuti per quell\u2019esercizio e pertanto la valutazione dell\u2019obbliga-zione non richiede l\u2019applicazione di metodologie attuariali; al contrario, la contabilizzazione dei piani a benefici definiti \u00e8 caratterizzata dal ricorso ad una metodologia attuariale per determinare il valore dell\u2019obbligazione. In particolare, tali benefici sono iscritti utilizzando il metodo della \u201cProiezione unitaria del credito\u201d, che prevede la proiezione degli esborsi futuri sulla base di analisi storiche statistiche e della curva demografica e l\u2019attualizzazione finanziaria di tali flussi sulla base di un tasso di interesse di mercato.Le componenti del costo dei benefici definiti sono rilevate nel seguente modo:- il costo previdenziale (service cost) e gli interessi netti sulla passivit\u00e0 (attivit\u00e0) netta nel Conto Economico;- le rivalutazioni della passivit\u00e0 (attivit\u00e0) netta per benefici definiti nel prospetto della redditivit\u00e0 complessiva.Gli utili e le perdite attuariali sono rilevati nel prospetto della redditivit\u00e0 complessiva, in contropartita al patrimonio netto (a riserva da valutazione).Ai fini dell\u2019attualizzazione, il tasso utilizzato \u00e8 determinato con riferimento al rendimento di mercato di obbligazioni di aziende primarie tenendo conto della durata media residua della passivit\u00e0, ponderata in base alla percentuale dell\u2019importo pagato e anticipato, per cia-scuna scadenza, rispetto al totale da pagare e anticipare fino all\u2019estinzione finale dell\u2019intera obbligazione.Fondi per rischi e oneriI fondi per rischi ed oneri accolgono gli accantonamenti relativi ad obbligazioni attuali originate da eventi passati per i quali sia probabile un esborso di risorse economiche per l\u2019adempimento delle obbligazioni stesse, sempre che possa essere effettuata una stima attendi-bile del relativo ammontare. Conseguentemente la rilevazione di un accantonamento avviene se e solo se vi \u00e8 un\u2019obbligazione in corso (legale o implicita) quale risultato di un evento passato, \u00e8 probabile che per adempiere all\u2019obbligazione si render\u00e0 necessario l\u2019impiego di risorse atte a produrre benefici economici e pu\u00f2 essere effettuata una stima attendibile dell\u2019importo derivante dall\u2019adempimento dell\u2019obbligazione. L\u2019importo rilevato come accantonamento rappresenta la migliore stima della spesa richiesta per adempiere all\u2019ob-bligazione esistente alla data di riferimento del bilancio e riflette rischi ed incertezze che inevitabilmente caratterizzano una pluralit\u00e0 di fatti e circostanze. Laddove l\u2019elemento temporale sia significativo, gli accantonamenti vengono attualizzati utilizzando i tassi correnti di mercato. L\u2019accantonamento \u00e8 rilevato a Conto Economico. Alla chiusura di ogni bilancio i fondi accantonati sono periodicamente riesaminati e, laddove il sostenimento di possibili oneri divenga improbabile, gli accantonamenti vengono in tutto o in parte rilasciati con effetto a Conto Economico.Operazioni in valutaLe operazioni in valuta estera sono registrate, al momento della rilevazione iniziale, nella divisa di conto applicando all\u2019importo in valuta estera il tasso di cambio corrente alla data dell\u2019operazione.Ad ogni chiusura di bilancio o di situazione infrannuale:- gli elementi monetari sono convertiti al tasso di cambio corrente alla data di bilancio;- gli elementi non monetari valutati al costo storico sono convertiti al tasso di cambio in essere alla data dell\u2019operazione;- gli elementi non monetari valutati al Fair Value sono convertiti utilizzando il tasso di cambio alla data di chiusura.Le differenze di cambio relative ad elementi monetari sono iscritte nel Conto Economico nel periodo in cui sorgono, quelle relative ad elementi non monetari sono rilevate a patrimonio netto o nel Conto Economico coerentemente con la modalit\u00e0 di iscrizione degli utili o delle perdite che includono tale componente.I costi ed i ricavi in valuta sono rilevati al cambio vigente al momento della contabilizzazione oppure, se in corso di maturazione, al cambio corrente alla data di bilancio.Altre informazioniConto EconomicoInteressi attivi e passiviGli interessi attivi e passivi sono rilevati nel Conto Economico per tutti gli strumenti valutati secondo il criterio del costo ammortizzato, utilizzando il metodo del tasso di interesse effettivo, includendo nel calcolo anche le commissioni e i costi diretti di transazione.Commissioni attive e altri proventi per serviziLe commissioni attive, diverse da quelle incluse nel costo ammortizzato, e gli altri proventi per servizi prestati sono rilevati quando l\u2019ob-bligo della prestazione \u00e8 soddisfatto trasferendo il servizio al cliente e quando si verificano tutte le seguenti condizioni:- \u00e8 stato identificato il contratto con il cliente;- ai fini dell\u2019identificazione di un contratto, le parti devono aver approvato il contratto (per iscritto o nel rispetto di altre pratiche com-merciali abituali) e si devono essere impegnate ad adempiere le rispettive obbligazioni;- sono state identificate le performance obligations contenute nel contratto;- i beni e servizi da trasferire devono essere identificati;- \u00e8 stato determinato il prezzo;- i corrispettivi e le modalit\u00e0 di pagamento devono essere definite;- il prezzo \u00e8 stato allocato alle singole performance obligations contenute nel contratto;- se un contratto prevede la consegna/fornitura di pi\u00f9 beni o servizi, i corrispettivi pattuiti devono essere allocati ai singoli beni/ servizi;- sono state soddisfatte le performance obligations contenute nel contratto;- beni e servizi devono essere effettivamente trasferiti al cliente.Inoltre, in base all\u2019IFRS 15, il servizio \u00e8 trasferito al cliente e quindi i ricavi possono essere riconosciuti:- in un momento preciso, quando l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio promesso, o- nel corso del tempo, a mano a mano che l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio promesso.Il bene \u00e8 trasferito quando, o nel corso del periodo in cui, il cliente ne acquisisce il controllo. Le componenti variabili dei corrispettivi, afferenti principalmente a conguagli di fine anno e a incentivi variabili, sono inclusi nel corrispettivo se determinabili in modo attendibile e se l\u2019eventuale refund \u00e8 ritenuto un evento remoto o improbabile. In particolare:- le quote associative sono iscritte a Conto Economico in base alla data di validit\u00e0 delle carte di credito;- le commissioni attive da esercenti e da circuiti sono iscritte, a Conto Economico, in base alla data di negoziazione delle spese effet-tuate dai titolari;- i ricavi up front connessi all\u2019avvio di nuovi clienti, nuovi prodotti, sono riscontati lungo la durata attesa dei contratti;- i ricavi per attivit\u00e0 progettuali specificamente richieste dai clienti, sono rilevati nel corso dell\u2019attivit\u00e0 di sviluppo (overtime) se vale una delle condizioni seguenti:a. il cliente simultaneamente riceve e utilizza i benefici derivanti dalla prestazione a mano a mano che vengono prestati;b. la prestazione \u00e8 svolta su asset del cliente;c. l\u2019asset prodotto non ha usi alternativi e Nexi ha il diritto di essere pagata per il lavoro svolto sino a quel momento;in caso contrario, i costi e ricavi del progetto sono sospesi e rilevati al termine della fase progettuale;- ricavi connessi a servizi recurring (principalmente manutenzione e noleggio POS e ATM, servizi di processing) sono ripartiti linear-mente lungo la durata dei contratti.Si evidenzia inoltre che, in applicazione dell\u2019IFRS 15, il valore delle commissioni viene rettificato per tener conto del Fair Value dei premi con-nessi al programma di Loyalty. Il Fair Value del catalogo premi \u00e8 calcolato come valore medio unitario dei punti rispetto al valore di mercato dei premi inclusivo dell\u2019IVA e delle spese di spedizione, in modo da ricondurre il Fair Value al valore percepito dal cliente. Il Fair Value unitario viene applicato al numero dei punti in circolazione al netto dei punti che, sulla base delle analisi svolte, ci si aspetta non verranno redenti (in base alle stime di redenzione). Le commissioni differite vengono rilevate a Conto Economico in funzione della redemption dei punti.Sono escluse le commissioni considerate nel costo ammortizzato ai fini della determinazione del tasso di interesse effettivo, che sono rilevate tra gli interessi.Commissioni passiveLe commissioni passive, diverse da quelle incluse nel costo ammortizzato, sono rilevate quando sono sostenute o quando i relativi ricavi sono registrati.Oneri per servizi ricevutiGli oneri per i servizi ricevuti sono rilevati quando sostenuti o quando i relativi ricavi sono registrati.I costi per l\u2019esecuzione del contratto con il cliente (quali per esempio i costi per emissione carte e i costi per servizi ICT sostenuti in fase di avvio di nuovi clienti/prodotti o in occasione di modifiche contrattuali non sostanziali) sono contabilizzati a quote costanti in relazio-ne alla vita utile dei contratti sottostanti.DividendiI dividendi sono rilevati a Conto Economico nel momento in cui ne viene deliberata la distribuzione.Criteri di redazione dell\u2019informativa di settoreL\u2019informativa di settore del Gruppo Nexi si basa sugli elementi che il management utilizza per prendere le proprie decisioni operative ed \u00e8 dunque coerente con i requisiti informativi previsti dall\u2019IFRS 8.Nello specifico, l\u2019identificazione dei settori operativi \u00e8 basata sulle modalit\u00e0 con cui \u00e8 strutturata la reportistica che il \u201cchief operating de-cision maker\u201d (ossia il pi\u00f9 alto livello decisionale operativo cos\u00ec come definito dagli IFRS 8) riceve e utilizza ai fini dell\u2019azione di decisioni in merito alle risorse da allocare e delle valutazioni dei risultati.Business combinationsLe aggregazioni aziendali sono contabilizzate usando il metodo dell\u2019acquisto (\u201cpurchase method\u201d), che richiede: (i) l\u2019identificazione dell\u2019ac-quirente; (ii) la determinazione del costo dell\u2019aggregazione; (iii) l\u2019allocazione del prezzo di acquisizione (\u201cPurchase Price Allocation \u201d).Il principio IFRS 3 richiede che per tutte le aggregazioni aziendali venga individuato un acquirente, identificato nel soggetto che ottiene il controllo su un\u2019altra entit\u00e0, inteso come il potere di determinare le politiche finanziarie e gestionali di tale entit\u00e0 al fine di ricevere benefici dalle sue attivit\u00e0.Il corrispettivo trasferito in un\u2019aggregazione aziendale \u00e8 pari al Fair Value, alla data dell\u2019acquisizione, delle attivit\u00e0 cedute, delle passivit\u00e0 sostenute e degli strumenti di capitale emessi dall\u2019acquirente in cambio dell\u2019ottenimento del controllo dell\u2019acquisito. Il corrispettivo che l\u2019acquirente trasferisce in cambio dell\u2019entit\u00e0 acquisita comprende qualsiasi attivit\u00e0 e passivit\u00e0 risultante da un accordo sul \u201ccorrispettivo potenziale\u201d, da rilevare alla data di acquisizione sulla base del Fair Value.In base al metodo dell\u2019acquisto, alla data di acquisizione, l\u2019acquirente deve allocare il costo dell\u2019aggregazione (c.d. PPA, \u201cPurchase Price Allocation\u201d) alle attivit\u00e0 identificabili acquisite, alle passivit\u00e0 assunte misurate ai relativi Fair Value a tale data, rilevando altres\u00ec il valore degli interessi di minoranza dell\u2019entit\u00e0 acquisita.Si rimanda alla sezione 39 della Nota Illustrativa.Utilizzo di stime ed assunzioni nella predisposizione del Bilancio consolidatoIn conformit\u00e0 con quanto previsto dai principi contabili internazionali IAS/IFRS, l\u2019applicazione di alcuni principi contabili precedente-mente illustrati per i diversi aggregati di bilancio, comporta, talora, l\u2019adozione da parte della Direzione Aziendale di stime ed assunzioni in grado di incidere significativamente sui valori iscritti nello Stato Patrimoniale e nel Conto Economico.L\u2019elaborazione di tali stime implica l\u2019utilizzo di informazioni disponibili e l\u2019adozione di valutazioni soggettive, fondate anche sull\u2019espe-rienza storica, utilizzata ai fini della formulazione di assunzioni ragionevoli per la rilevazione dei fatti di gestione. In presenza di incertezze pi\u00f9 significative e/o di attivit\u00e0 oggetto di misurazione di particolare materialit\u00e0 la valutazione \u00e8 supportata, con il ricorso a periti/esperti esterni, da specifiche fairness opinion e/o valutazioni indipendenti.Per loro natura le stime e le assunzioni utilizzate possono variare di esercizio in esercizio e, pertanto, non \u00e8 da escludersi che negli esercizi successivi i valori iscritti in bilancio possano variare anche in maniera significativa a seguito del mutamento delle valutazioni sog-gettive utilizzate. In particolare, il processo valutativo risulta particolarmente complesso in considerazione della presenza di elementi di incertezza nel contesto macroeconomico e di mercato, non \u00e8 quindi possibile escludere che le ipotesi assunte, per quanto ragionevoli, possano non trovare conferma nei futuri scenari in cui il Gruppo si trover\u00e0 ad operare. I parametri e le informazioni utilizzati per la verifica dei valori prima menzionati sono quindi significativamente influenzati da detti fattori che potrebbero registrare rapidi mutamenti ad oggi non prevedibili, al punto che non si possono escludere conseguenti effetti sui futuri valori di bilancio.Tra i principali fattori di incertezza che potrebbero incidere sugli scenari futuri in cui il Gruppo si trover\u00e0 ad operare si segnalano gli im-patti macroeconomici legati ad andamento dei tassi di interesse, all\u2019inflazione ed all\u2019andamento di mercato.A tale proposito, si evidenzia, inoltre, come la rettifica di una stima possa avvenire a seguito dei mutamenti delle circostanze sulle quali la stessa si era basata o in seguito a nuove informazioni o, ancora, di maggiore esperienza. L\u2019eventuale mutamento della stima \u00e8 applicato prospetticamente e genera quindi impatto sul Conto Economico del periodo in cui avviene il cambiamento e, eventualmente, su quello degli esercizi futuri.Nel ribadire che l\u2019impiego di stime ragionevoli \u00e8 parte essenziale della predisposizione del bilancio senza che ne venga intaccata l\u2019at-tendibilit\u00e0, si segnalano qui di seguito le voci in cui \u00e8 pi\u00f9 significativo l\u2019utilizzo di stime ed assunzioni, sia per la materialit\u00e0 dei valori da iscrivere in bilancio impattati da tali politiche, sia per l\u2019elevato grado di giudizio richiesto nelle valutazioni che implica il ricorso a stime ed assunzioni da parte della Direzione Aziendale:- valutazione delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value non quotate in mercati attivi;- valutazione al Fair Value delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 nell\u2019ambito dei processi di Purchase Price Allocation effettuati a seguito del perfezio-namento di operazioni di aggregazione aziendale come descritto nella specifica sezione;- valutazione delle attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato e degli impegni a erogare fondi;- valutazione del magazzino;- quantificazione della vita utile delle attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita e delle attivit\u00e0 materiali;- stima del valore recuperabile dell\u2019avviamento ai fini dell\u2019impairment test;- quantificazione dei benefici ai dipendenti e degli share-based payments;- quantificazione degli accantonamenti ai fondi rischi e oneri e dei debiti per programmi di Loyalty;- valutazione della recuperabilit\u00e0 della fiscalit\u00e0 differita.Per talune delle fattispecie appena elencate possono essere identificati i principali fattori che sono oggetto di stime da parte del Gruppo e che quindi concorrono a determinare il valore di iscrizione in bilancio di attivit\u00e0 e passivit\u00e0. Senza pretesa di esaustivit\u00e0, si segnala che:- per la determinazione del Fair Value degli strumenti finanziari non quotati su mercati attivi, qualora sia necessario l\u2019utilizzo di parametri non desumibili dal mercato, le principali stime riguardano, da un lato, lo sviluppo dei flussi finanziari futuri (o anche flussi reddituali, nel caso di titoli azionari), eventualmente condizionati a eventi futuri e, dall\u2019altro, il livello di determinati parametri in input non quotati su mercati attivi;- per la determinazione del valore dell\u2019avviamento e delle altre attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita derivanti da operazioni di aggrega-zione aziendale, in riferimento alle Cash Generating Units (CGU) di cui si compone il Gruppo, sono oggetto di stima, separatamente ed opportunamente attualizzati, i flussi finanziari futuri nel periodo di previsione analitica e i flussi utilizzati per determinare il c.d. \u201cterminal value\u201d, generati dalla CGU e nel caso delle attivit\u00e0 a vita utile definita la stima della vita utile; rientra tra gli elementi oggetto di stima anche il costo del capitale;- per la quantificazione dei benefici ai dipendenti che richiedono una valutazione attuariale \u00e8 oggetto di stima il valore attuale delle obbligazioni, tenuto conto dei flussi, opportunamente attualizzati, derivanti dalle analisi storico statistiche, e della curva demografica;- per la quantificazione dei fondi per rischi e oneri \u00e8 oggetto di stima \u2013 ove possibile \u2013 l\u2019ammontare degli esborsi necessari per l\u2019adem-pimento delle obbligazioni, tenuto conto della probabilit\u00e0 effettiva del dover impiegare risorse;- per la determinazione delle poste relative alla fiscalit\u00e0 differita \u00e8 stimata la probabilit\u00e0 di un futuro effettivo sostenimento di imposte (differenze temporanee tassabili) ed il grado di ragionevole certezza \u2013 se esistente \u2013 di redditi imponibili futuri al momento in cui si manifester\u00e0 la deducibilit\u00e0 fiscale (differenze temporanee deducibili e perdite fiscali riportate a nuovo).Eventi Successivi alla data di riferimento del bilancioSuccessivamente alla data di riferimento del Bilancio non si sono verificati eventi che abbiano avuto impatti sul Bilancio ai sensi dello IAS 10.Per ulteriori informazioni si rimanda alla Relazione sulla gestione.Trasferimenti tra portafogli di attivit\u00e0 finanziarieNon sono avvenuti trasferimenti tra portafogli di attivit\u00e0 finanziarie.Informativa sul Fair ValueI principi contabili internazionali IAS/IFRS prescrivono la valutazione al Fair Value per i prodotti finanziari classificati come \u201cAttivit\u00e0 finan-ziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva\u201d e \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a Conto Economico\u201d.Il principio contabile IFRS 13 disciplina la misurazione del Fair Value e la relativa disclosure.In particolare, il Fair Value \u00e8 il prezzo che si percepirebbe per la vendita di un\u2019attivit\u00e0 ovvero che si pagherebbe per il trasferimento di una passivit\u00e0 in una regolare operazione tra operatori di mercato (ossia non in una liquidazione forzosa o in una vendita sottocosto) alla data di valutazione.Nella determinazione del Fair Value di uno strumento finanziario, l\u2019IFRS 13 stabilisce una gerarchia di criteri in termini di affidabilit\u00e0 del Fair Value in funzione del grado di discrezionalit\u00e0 applicato dalle imprese, dando la precedenza all\u2019utilizzo di parametri osservabili sul mercato che riflettono le assunzioni che i partecipanti al mercato utilizzerebbero nella valutazione (pricing) dell\u2019attivit\u00e0/passivit\u00e0. Ven-gono identificati tre diversi livelli di input:- Livello 1: input rappresentati da prezzi quotati (non modificati) in mercati attivi per attivit\u00e0 o passivit\u00e0 identiche alle quali si pu\u00f2 acce-dere alla data di valutazione;- Livello 2: input diversi da prezzi quotati inclusi nel Livello 1 che sono osservabili, direttamente (come nel caso dei prezzi) o indiretta-mente (cio\u00e8 in quanto derivati dai prezzi), per le attivit\u00e0 o passivit\u00e0 da valutare;- Livello 3: input non osservabili per l\u2019attivit\u00e0 o la passivit\u00e0.Il metodo di valutazione definito per uno strumento finanziario viene adottato con continuit\u00e0 nel tempo ed \u00e8 modificato solo a seguito di variazioni rilevanti nelle condizioni di mercato o soggettive dell\u2019emittente dello strumento finanziario.Per le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie rilevate in bilancio al costo o al costo ammortizzato, il Fair Value riportato nella Nota Illustrativa viene determinato secondo la seguente metodologia:- per i bond emessi: Fair Value desunto da mercati attivi dove la passivit\u00e0 risulta negoziata;- per le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 a tasso fisso a medio lungo termine (diverse dai titoli emessi): attualizzazione dei flussi di cassa futuri ad un tasso desunto dal mercato e rettificato per includere il rischio di credito;- per le attivit\u00e0 a tasso variabile, a vista o con scadenza nel breve termine: il valore contabile di iscrizione al netto della svalutazione ana-litica e collettiva \u00e8 considerato una buona approssimazione del Fair Value in quanto incorpora la variazione dei tassi e la valutazione del rischio creditizio della controparte;- per le passivit\u00e0 a tasso variabile e per quelle a tasso fisso a breve termine: il valore contabile \u00e8 considerato una buona approssimazione del Fair Value per le ragioni sopra indicate.Informativa di natura qualitativaLivelli di Fair Value 2 e 3: tecniche di valutazione e input utilizzatiDi seguito si riportano le informazioni richieste dall\u2019IFRS 13 con riguardo i portafogli contabili sia valutati al Fair Value su base ricorrente, sia non valutati al Fair Value o valutati al Fair Value su base non ricorrente.Attivit\u00e0 e Passivit\u00e0 misurate al Fair Value su base ricorrenteAlla data del bilancio consolidato, risultano in essere principalmente, i seguenti strumenti valutati al Fair Value:- Azioni Visa Preferred Class C: sono valutati in base al valore di mercato delle azioni Visa Inc Classe A, quotate in mercati attivi, in cui le azioni in portafoglio (di classe C) verranno convertite, rettificando il valore per riflettere sia il rischio di liquidit\u00e0 delle azioni di classe C sia i potenziali aggiustamenti al rapporto di conversione, cos\u00ec come comunicati da Visa in specifica sezione dedicata del sito della compagnia, che varia in relazione a potenziali passivit\u00e0 future collegate ad esercenti Europei di Visa Europe, societ\u00e0 adesso incorpo-rata in Visa Inc US.- Azioni Acorns in portafoglio, i Fair Value \u00e8 stato stimato utilizzando modelli generalmente utilizzabili dagli operatori di mercato (Mul-tipli di mercato come metodo principale e Discounted Cash Flow come metodo di controllo) alimentato parzialmente da parametri desunti dal mercato.- Azioni Banca Popolare di Sondrio in portafoglio, quotate su mercati attivi e valutate in base ai prezzi di mercato.- Contingent consideration: il Fair Value \u00e8 stimato quale valore attuale dei cash out attesi, in base ai meccanismi di earn out previsti contrattualmente, utilizzando il costo medio ponderato del capitale (WACC) alla data di valutazione.- Derivati su azioni di societ\u00e0 non quotate: il Fair Value, \u00e8 stimato utilizzando modelli generalmente utilizzati dagli operatori di mercato (Black & Scholes) ed \u00e8 stato alimentato ove possibile con parametri desunti dal mercato.- Derivati di copertura: i derivati in essere sono costituiti da Interest Rate Swap plain vanilla, il cui Fair Value \u00e8 stimato utilizzando modelli valutativi in linea con la prassi di mercato. In particolare, trattandosi di derivati non quotati su mercati attivi e non oggetto di accordi di collateralizzazione (c.d. CSA), il Fair Value \u00e8 determinato come la somma del valore di riferimento risk free (mid-market) e il Cre-dit Value Adjustment (c.d. CVA), inteso come premio al rischio di controparte legato alla possibilit\u00e0 che le controparti del contratto possano non onorare i propri impegni. Il calcolo del CVA \u00e8 effettuato tramite modelli valutativi che tengono conto della Loss Given Default (c.d. LGC) e della Probability of Default (c.d. PD), determinate sulla base di informazioni desunte dal mercato, ove disponibili.Attivit\u00e0 e Passivit\u00e0 misurate al Fair Value su base non ricorrenteGli strumenti finanziari non valutati al Fair Value (FV), compresi debiti e crediti verso la clientela e verso banche non sono gestiti sulla base del Fair Value. Per tali strumenti, il Fair Value \u00e8 calcolato solo ai fini di adempiere alle richieste d\u2019informativa al mercato e non ha impatto sul bilancio o in termini di profitti o perdite. Inoltre, dal momento che tali strumenti non vengono generalmente scambiati, la determinazione del Fair Value si basa sull\u2019utilizzo di parametri interni non direttamente osservabili sul mercato come definiti dall\u2019IFRS13.- Cassa e disponibilit\u00e0 liquide: dato il loro orizzonte a breve ed il loro trascurabile rischio di credito, il valore contabile della cassa e delle disponibilit\u00e0 liquide approssima il Fair Value.- Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato: per le attivit\u00e0 a tasso variabile, a vista o con scadenza nel breve termine il valore con-tabile di iscrizione al netto della svalutazione analitica e collettiva \u00e8 considerato una buona approssimazione del Fair Value in quanto incorpora la variazione dei tassi e la valutazione del rischio creditizio della controparte.- Attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di investimento: il valore del Fair Value delle Attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di investimento di pro-priet\u00e0 \u00e8 determinato sulla base di una stima effettuata da esperti esterni indipendenti con riconosciute e pertinenti qualifiche professio-nali che conducono la propria valutazione prevalentemente sulla base di una conoscenza indiretta degli asset attraverso le informazioni rese disponibili dalla propriet\u00e0 relative a localizzazione, consistenza, destinazione d\u2019uso dei locali, e alla luce delle analisi di mercato.- Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato: per le passivit\u00e0 a tasso variabile e per quelle a tasso fisso a breve termine si ritiene che il valore contabile sia considerato una buona approssimazione del Fair Value. Per i titoli di debito emessi, il Fair Value \u00e8 desunto da mercati attivi dove la passivit\u00e0 risulta negoziata.Processi e sensibilit\u00e0 delle valutazioniPer una disamina delle tecniche, degli input e dei processi di valutazione utilizzati dal Gruppo per gli strumenti classificati al livello 3 della gerarchia del fair value, si rimanda alle considerazioni sino qui esposte.Le esposizioni in strumenti finanziari di livello 3 sono in prevalenza rappresentati da azioni di societ\u00e0 non quotate e da derivati su partecipazioni.Per questi strumenti, \u00e8 stata condotta un\u2019analisi di sensitivity rispetto ai princpali parametri valutativi come qui di seguito riportato. La suddetta analisi evidenzia di quanto varierebbe in percentuale il fair value dello strumento, al variare del parametro valutativo indicato in tabella.OPZIONE CALL VENDUTA SU AZIONI DI NEXI PAYMENTS GREECETasso di sconto/Volatilit\u00e0 2% Base -2%1% 189% 21% -61%Base 146% 0% -69%-1% 109% -18% -76%OPZIONI PUT E CALL PER ACQUISTO AZIONI DI COMPUTOP GMBHTasso d'interesse/Volatilit\u00e0 2% Base -2%1% 6,8% 6,7% 35,0%Base -0,1% 0% 0,1%-1% -7,0% -6,9% -6,7%AZIONI ACORNSL\u2019analisi di sensitivit\u00e0 \u00e8 stata svolta considerando una variazione dello sconto di illiquidit\u00e0 sul multiplo EV/Sales come qui riportato.Impatto % sul Fair Value-0,5% 7%Base 0% +5%-7%Gerarchia del Fair ValueI trasferimenti tra livelli di Fair Value derivano dall\u2019osservazione empirica di fenomeni intrinseci dello strumento preso in considerazione o dei mercati di sua trattazione.Il passaggio da Livello 1 a Livello 2 \u00e8 conseguenza del venir meno di un numero adeguato di contributori, ovvero per il limitato numero di investitori che detiene il flottante in circolazione.Per converso, titoli che all\u2019emissione presentano scarsa liquidit\u00e0 e numerosit\u00e0 delle contrattazioni - classificati quindi a Livello 2 - vengo-no trasferiti al Livello 1 nel momento in cui si riscontra l\u2019esistenza di un mercato attivo.Non vi sono stati trasferimenti tra categorie di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie tra Livello 1, Livello 2 o Livello 3.Informativa di natura quantitativaGerarchia del Fair ValueATTIVIT\u00c0 E PASSIVIT\u00c0 VALUTATE AL FAIR VALUE SU BASE RICORRENTE: RIPARTIZIONE PER LIVELLI DI FAIR VALUE 31.12.2024 31.12.2023 Livello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3Attivit\u00e0 finanziarie misurate al Fair Value con impatto a conto economico - 3.108 14.582 - 3.388 6.260 Attivit\u00e0 finanziarie misurate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 36.906 55.312 10.000 30.460 79.080 10.000 complessiva Derivati di copertura - - - - 1.571 - Totale 36.906 58.420 24.582 30.460 84.040 16.260 Passivit\u00e0 finanziarie al Fair Value con contropartita il conto economico - 240.076 1.416 - 245.624 689 Derivati di copertura - 23.167 - - 24.419 - Totale - 263.243 1.416 - 270.043 689 La voce \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sul conto economico\u201d include principalmente il Fair Value dei derivati in essere su azioni di societ\u00e0 valutate al Patrimonio Netto (circa Euro 14 milioni) e il Fair Value di strumenti di capitale (Euro 3 milioni) valu-tate al Fair Value con contropartita al conto economico.La voce \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva\u201d \u00e8 composta da strumenti di capitale che non sono detenuti con finalit\u00e0 di negoziazione e per i quali la societ\u00e0 ha fatto la scelta irrevocabile all\u2019initial recognition di classificarli e valutarli al FVOCI.La voce \u201cpassivit\u00e0 finanziarie al Fair Value con contropartita il conto economico\u201d \u00e8 costituita, principalmente dalle passivit\u00e0 connesse a contingent consideration contabilizzate con riferimento alle operazioni di acquisizioni per le quali sono previsti meccanismi di earn out e dalle opzioni connesse ad azioni in societ\u00e0 controllate.Non vi sono stati trasferimenti tra categorie di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie tra Livello 1, Livello 2 o Livello 3.Variazioni annue delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 valutate al Fair Value su base ricorrente (livello 3)Nel corso del 2024 non vi sono state variazioni nella composizione della attivit\u00e0 e passivit\u00e0 valutate a Fair Value di Livello 3.ATTIVIT\u00c0 E PASSIVIT\u00c0 NON VALUTATE AL FAIR VALUE O VALUTATE AL FAIR VALUE SU BASE NON RICORRENTE: RIPARTIZIONE PER LIVELLI DI FAIR VALUE 31.12.2024 31.12.2023 Livello 1 Livello 2 Livello 3 Valore di Livello 1 Livello 2 Livello 3 Valore di bilanciobilancioCrediti verso banche - 2.729.690 - 2.729.690 - 2.225.657 - 2.225.657 Crediti verso clientela - 2.500.574 6.859 2.507.432 - 3.462.857 20.070 3.482.928 Attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di investimento - 1.330 - 1.130 - 1.360 - 1.204 Totale - 5.231.594 6.859 5.238.253 - 5.689.874 20.070 5.709.789 Debiti verso banche - 4.541.899 - 4.541.899 - 4.130.544 - 4.130.544 Debiti verso societ\u00e0 finanziarie e clientela - 2.279.906 - 2.279.906 - 2.919.348 - 2.919.348 Titoli emessi - 3.277.865 - 3.383.233 - 3.841.097 - 4.045.744 Totale - 10.099.670 - 10.205.038 - 10.890.989 - 11.095.636 Informazioni sul \u201cday one profit or loss\u201dNon presenti in quanto, per il Gruppo Nexi, non sono rilevabili operazioni ascrivibili alla fattispecie in oggetto.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__15": {
"value": "1. Politiche contabiliPrincipi generali di redazioneIl Gruppo, ha redatto il presente Bilancio consolidato al 31 dicembre 2024 secondo i principi contabili internazionali IFRS, emanati dal-lo International Accounting Standards Boards (IASB) e le relative interpretazioni dell\u2019International Financial Reporting Interpretations Committtee (IFRIC), cos\u00ec come omologati dalla Commissione Europea ed adottati dal Legislatore Italiano con il D. Lgs. 38/2005 ai sensi del Regolamento Comunitario n. 1606/2002. Nella predisposizione del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2024 sono stati applicati i principi IAS/IFRS omologati ed in vigore al 31 dicembre 2024, inclusi i documenti interpretativi denominati SIC e IFRIC. Non sono state effettuate deroghe all\u2019applicazione dei principi contabili IAS/IFRS.Inoltre, come previsto dalla normativa in vigore, il Bilancio consolidato di Nexi \u00e8 reso disponibile al pubblico nel formato iXBRL Si eviden-zia che a causa di alcuni limiti tecnici riscontrati dai principali tool in uso sul mercato, alcune informazioni contenute nelle note illustra-tive al bilancio consolidato, redatto in formato ESEF, estratte dal formato XHTML in un\u2019istanza XBRL, potrebbero non essere riprodotte in maniera identica, per meri problemi tecnici, rispetto a quanto contenuto nel bilancio consolidato in formato XHTML.Si precisa che la pubblicazione del bilancio consolidato chiuso al 31 dicembre 2024 del Gruppo Nexi \u00e8 stata autorizzata con delibera del Consiglio di Amministrazione del 27 febbraio 2025.Il Bilancio consolidato al 31 dicembre 2024 \u00e8 costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Prospetto della Redditivit\u00e0 Complessiva, dal Prospetto delle variazioni di Patrimonio Netto, dal Rendiconto Finanziario, dalla Nota Illustrativa che include i criteri utilizzati per la loro redazione, e dalle relative informazioni comparative. Il Bilancio consolidato \u00e8 inoltre corredato dalla Relazione degli Amministratori sull\u2019andamento della gestione, sui risultati economici conseguiti e sulla situazione patrimoniale e finanziaria del Gruppo.I Prospetti contabili e la Nota Illustrativa presentano, oltre agli importi dell\u2019esercizio di riferimento, anche i dati comparativi al 31 dicembre 2023.Il Bilancio consolidato al 31 dicembre 2024 \u00e8 redatto utilizzando l\u2019Euro quale moneta di conto.Gli importi dei prospetti contabili e della Nota Illustrativa sono espressi, salvo diversa indicazione, in migliaia di Euro.I criteri di valutazione sono adottati, coerentemente alle indicazioni fornite nella relazione sulla gestione, nell\u2019ottica della continuit\u00e0 dell\u2019attivit\u00e0 aziendale e rispondono ai principi di competenza, di rilevanza e significativit\u00e0 dell\u2019informazione contabile e di prevalenza della sostanza economica sulla forma giuridica. Inoltre, non viene effettuata compensazione tra costi e ricavi o tra attivit\u00e0 e passivit\u00e0 salvo i casi espressamente previsti o ammessi dai principi contabili in vigore.Nella Relazione sulla gestione e nella Nota Illustrativa sono fornite le informazioni richieste dai principi contabili internazionali, dalle Leggi, dalla Consob e dall\u2019ESMA, oltre ad informazioni non obbligatorie ma ritenute ugualmente necessarie per dare una rappresenta-zione corretta e veritiera della situazione del Gruppo. In continuit\u00e0 con quanto effettuato nel corso della redazione del bilancio annuale 2023, anche ai fini del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2024 si \u00e8 fatto riferimento ai documenti ESMA e in particolare al documento emanato in data 24 ottobre 2024 avente ad oggetto le priorit\u00e0 relative ai bilanci predisposti in base ai principi contabili internazionali IAS/IFRS. In particolare, le priorit\u00e0 di enforcement per il 2024 relative ai bilanci redatti secondo i principi contabili internazionali sono:- Informativa sui rischi di liquidit\u00e0, per i quali l\u2019ESMA ricorda le principali modalit\u00e0 di redazione del rendiconto finanziario nonch\u00e9 le mo-difiche intervenute nell\u2019esercizio allo IAS 1 in relazione alla presentazione delle passivit\u00e0 come correnti o non correnti e allo IAS 7 con riferimento agli accordi di finanziamento con i fornitori, per cui si rinvia al paragrafo che segue;- Informativa sulle politiche contabili, le stime e le assunzioni della Direzione: ESMA ricorda che le politiche contabili devono essere adattate al contesto operativo della singola entit\u00e0 e che devono essere riportate le principali stime e assunzioni effettuate dalla Dire-zione, nonch\u00e9 le maggiori fonti di incertezza delle stime;- Rendicontazione di sostenibilit\u00e0: ESMA richiama le principali novit\u00e0 occorse a seguito del recepimento della normativa CSRD e ricorda che occorre prestare attenzione alla coerenza tra le informazioni riportate sui rischi relativi al cambiamento climatico riportate nel bilancio e le informazioni contenute nella rendicontazione di sostenibilit\u00e0;- Indicatori Alternativi di Performance e alla predisposizione del bilancio in formato ESEF, con riferimento ai quali si rimanda alle infor-mazioni contenute nella presente sezione e nella Relazione sulla gestione.Nel corso dell\u2019esercizio 2024, il Gruppo ha applicato principi contabili coerenti con quelli dell\u2019esercizio precedente, fatta eccezione per le modifiche ai principi contabili emesse dallo IASB ed in vigore a partire dal 1\u00b0 gennaio 2024.In particolare trovano applicazione a partire dal 1\u00b0 gennaio 2024 le seguenti modifiche ai principi contabili:1) Modifiche all\u2019IFRS 16 Leasing: Passivit\u00e0 del leasing in un contratto di Sale and Leaseback.A partire dal 1\u00b0 gennaio 2024 sono obbligatorie le modifiche all\u2019IFRS 16, che specificano in che modo il locatario - venditore valuta suc-cessivamente le operazioni di vendita e retrolocazione che soddisfano i requisiti dell\u2019IFRS 15 per essere contabilizzati come vendita. L\u2019IFRS 16 chiarisce che se il locatario venditore trasferisce l\u2019attivit\u00e0 ad un\u2019altra entit\u00e0 (il locatore acquirente) e prende indietro in leasing l\u2019attivit\u00e0 dal locatore acquirente, sia il locatario venditore che il locatore acquirente devono contabilizzare il contratto di trasferimento e il leasing ai sensi dell\u2019IFRS 16. Per stabilire se il trasferimento dell\u2019attivit\u00e0 costituisce una vendita, le entit\u00e0 devono applicare le disposi-zioni per determinare il momento in cui \u00e8 adempiuta l\u2019obbligazione di fare ai sensi dell\u2019dell\u2019IFRS 15; allo stesso modo si applica l\u2019IFRS 15 per determinare se il trasferimento dell\u2019attivit\u00e0 \u00e8 contabilizzato come una vendita dell\u2019attivit\u00e0 stessa. Una vendita e una retrolocazione si qualificano come vendita se l\u2019acquirente locatore ottiene il controllo dell\u2019attivit\u00e0 sottostante.Il venditore-locatario misura un bene d\u2019uso derivante dal leaseback come la percentuale del precedente valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 che si riferisce al diritto d\u2019uso trattenuto. Il guadagno (o perdita) riconosciuto dal venditore \u00e8 limitato alla percentuale del guadagno totale (o perdita) che si riferisce ai diritti trasferiti all\u2019acquirente-locatario. Qualsiasi differenza tra il corrispettivo di vendita e il Fair Value dell\u2019attivit\u00e0 \u00e8 un pagamento anticipato delle rate di leasing (se il prezzo di acquisto \u00e8 inferiore ai termini di mercato) o un finanziamento aggiuntivo (se il prezzo di acquisto \u00e8 superiore ai termini di mercato). La stessa logica si applica se i pagamenti del leasing non sono a tassi di mercato.2) Modifiche allo IAS 1: Presentazione delle passivit\u00e0 come correnti o non correntiLe modifiche al principio IAS 1 chiariscono che le passivit\u00e0 sono classificate come correnti o non correnti, a seconda dei diritti esistenti alla fine del periodo di predisposizione del Bilancio.Le passivit\u00e0 sono non correnti se l'entit\u00e0 ha un diritto sostanziale, alla fine del periodo di riferimento del bilancio, di differire il regola-mento del pagamento per almeno dodici mesi. Le linee guida non richiedono pi\u00f9 che tale diritto sia incondizionato.Un'entit\u00e0 deve classificare una passivit\u00e0 come corrente quando:a) \u00e8 previsto che estingua la passivit\u00e0 nel suo normale ciclo operativo;b) la possiede principalmente con la finalit\u00e0 di negoziarla;c) la passivit\u00e0 deve essere estinta entro dodici mesi dalla data di chiusura dell\u2019esercizio; od) alla data di chiusura dell\u2019esercizio non ha il diritto di differire l\u2019estinzione della passivit\u00e0 per almeno dodici mesi dalla data di chiusura dell\u2019esercizio.Tutte le altre passivit\u00e0 devono essere classificate come non correnti.\u00c8 prevista la possibilit\u00e0 di classificare le passivit\u00e0 derivanti da contratti di finanziamento come non correnti quando il diritto dell\u2019entit\u00e0 di differire l\u2019estinzione di tali passivit\u00e0 \u00e8 soggetto al rispetto delle clausole da parte dell\u2019entit\u00e0 entro dodici mesi dalla data di chiusura dell\u2019Esercizio. In tali situazioni l\u2019entit\u00e0 deve presentare nelle note un\u2019informativa che consenta agli utilizzatori del suo bilancio di com-prendere il rischio che le passivit\u00e0 possano diventare rimborsabili entro dodici mesi dalla data di chiusura dell\u2019esercizio. Le modifiche chiariscono inoltre che ai fini della classificazione di una passivit\u00e0 come corrente o non corrente, l\u2019estinzione fa riferimento a un tra-sferimento alla controparte che determina l\u2019estinzione della passivit\u00e0.3) Modifiche allo IAS 7 e all\u2019IFRS 7: Accordi di finanziamento dei fornitoriL\u2019obiettivo dell\u2019informativa cui si riferisce la modifica allo IAS 7 \u00e8 quello di consentire agli utilizzatori del bilancio di valutare gli effetti degli accordi di supplier finance sulle passivit\u00e0 e sui flussi finanziari dell\u2019entit\u00e0 e sull\u2019esposizione dell\u2019entit\u00e0 al rischio di liquidit\u00e0.Per raggiungere questo obiettivo, un\u2019entit\u00e0 deve descrivere quanto segue:- Termini e condizioni dell\u2019accordo.- All\u2019inizio ed alla fine dell\u2019esercizio:(i) i valori contabili delle passivit\u00e0 finanziarie dei fornitori e le voci delle passivit\u00e0 finanziarie in cui sono presentate.(ii) i valori contabili e le relative voci delle passivit\u00e0 finanziarie di cui al punto (i) per le quali i fornitori hanno gi\u00e0 ricevuto il pagamento dagli istituti di credito.(iii) l\u2019intervallo delle scadenze di pagamento sia per le passivit\u00e0 finanziarie indicate al punto (i) che per i debiti commerciali compa-rabili che non fanno parte di un accordo di supplier finance. Se gli intervalli di scadenze di pagamento sono ampi, sono necessarie informazioni esplicative su tali intervalli o intervalli aggiuntivi (ad esempio intervalli stratificati).- il tipo e l\u2019effetto delle variazioni, ad esempio l\u2019effetto delle aggregazioni aziendali, delle differenze di cambio o di altre operazioni che non richiedono l\u2019uso di disponibilit\u00e0 liquide o mezzi equivalenti.Le Modifiche all\u2019IFRS 7 hanno integrato gli accordi di supplier finance come fattore aggiuntivo rilevante per il rischio di liquidit\u00e0.Tali modifiche non hanno avuto impatti per il Gruppo.Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni IFRS e IFRIC omologati dall\u2019Unione Europea, non ancora obbligatoriamente applicabili e non adottati in via anticipata dal Gruppo al 31 Dicembre 2024 - Modifiche allo IAS 21 Effetti delle variazioni dei cambi delle valute estere:A partire dal 1\u00b0 gennaio 2025 sono obbligatorie le modifiche allo IAS 21 nel caso di valute iperinflazionate o in mancanza di scambiabilit\u00e0, che dispongono di:- specificare quando una valuta \u00e8 scambiabile in un\u2019altra valuta e quando non lo \u00e8: una valuta \u00e8 scambiabile quando un\u2019entit\u00e0 \u00e8 in grado di scambiare tale valuta con l\u2019altra valuta attraverso mercati o meccanismi di scambio che creano diritti e obblighi azionabili senza in-debito ritardo alla data di valutazione e per una finalit\u00e0 specifica; Una valuta non \u00e8 scambiabile nell\u2019altra valuta se l\u2019entit\u00e0 pu\u00f2 ottenere solo un ammontare insignificante dell\u2019altra valuta;- specificare il modo in cui l\u2019entit\u00e0 determina il tasso di cambio da applicare quando una valuta non \u00e8 scambiabile: quando una valuta non \u00e8 scambiabile alla data di valutazione, l\u2019entit\u00e0 stima il tasso di cambio a pronti come il tasso che si sarebbe applicato a un\u2019ordinata operazione tra gli operatori di mercato alla data di valutazione e che rifletterebbe fedelmente le condizioni economiche prevalenti;- richiedere l\u2019informativa aggiuntiva quando una valuta non \u00e8 scambiabile: quando una valuta non \u00e8 scambiabile, un\u2019entit\u00e0 fornisce informazioni che consentirebbero agli utilizzatori del suo bilancio di valutare in che modo la mancanza di scambiabilit\u00e0 di una valuta influisce, o si prevede che influenzer\u00e0, il suo risultato economico, la sua situazione finanziaria e i suoi flussi finanziari.Le modifiche al principio IAS 21 non hanno avuto impatti sul Bilancio Consolidato del Gruppo.Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni IFRS e IFRIC non ancora omologati dall\u2019Unione Europea e non applicabili al 31 Dicembre 2024La tabella seguente mostra gli standard per i quali sono state emanate modifiche non ancora oggetto di omologa da parte dell\u2019Unione Europea.Documenti IASB Date di pubblicazione dello IASBIFRS 18 Presentation and Disclosure in Financial Statements 09/04/2024IFRS 19 Subsidiaries without Public Accountability: Disclosures 09/05/2024Amendments to the Classification and Measurement of Financial Instruments (Amendments to IFRS 9 and IFRS 7) 30/05/2024Annual Improvements Volume 11: 18/07/2024Contracts Referencing Nature-dependent Electricity \u2013 Amendments to IFRS 9 and IFRS 7 18/12/2024Poich\u00e9 nessuno di essi \u00e8 stato ancora omologato dall\u2019Unione Europea, non vi sono impatti sul Bilancio Consolidato al 31 Dicembre 2024 Il Gruppo avvier\u00e0 specifiche progettualit\u00e0 per valutare gli eventuali impatti derivanti dall\u2019applicazione dei nuovi principi.Contenuto dei prospetti contabiliStato Patrimoniale e Conto EconomicoGli schemi dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico sono costituiti da voci, sottovoci e da ulteriori dettagli informativi. Nel Conto Economico i ricavi sono indicati senza segno, mentre i costi sono preceduti da segno meno.Prospetto della Redditivit\u00e0 ComplessivaIl Prospetto della Redditivit\u00e0 Complessiva, partendo dall\u2019utile (perdita) del periodo, espone le componenti reddituali rilevate in con-tropartita delle riserve da valutazione, al netto del relativo effetto fiscale, in conformit\u00e0 ai principi contabili internazionali. La redditivit\u00e0 complessiva consolidata \u00e8 rappresentata fornendo separata evidenza delle componenti reddituali che non saranno in futuro riversate nel Conto Economico e di quelle che, diversamente, potranno essere successivamente riclassificate nell\u2019utile (perdita) del periodo al verificarsi di determinate condizioni. Il prospetto distingue inoltre la quota di redditivit\u00e0 di pertinenza della Capogruppo da quelle di pertinenza dei soci di minoranza. Gli importi negativi sono preceduti dal segno meno.Prospetto delle variazioni del Patrimonio NettoIl Prospetto delle variazioni del Patrimonio Netto riporta la movimentazione dei conti di patrimonio netto intervenuta nell\u2019esercizio di ri-ferimento del bilancio ed in quello precedente, suddivisi tra il capitale sociale, le riserve (di utili e di capitale), le riserve da valutazione ed il risultato economico. Eventuali azioni proprie in portafoglio sono portate in diminuzione del patrimonio netto. Le componenti \u201cEquity\u201d incluse nei Prestiti Obbligazionari emessi, al netto dei costi diretti di transazione, sono portate ad incremento del patrimonio netto.Rendiconto FinanziarioIl prospetto dei flussi finanziari intervenuti nel periodo di riferimento del bilancio consolidato ed in quello precedente \u00e8 stato predi-sposto seguendo il metodo indiretto, in base al quale i flussi derivanti dall\u2019attivit\u00e0 operativa sono rappresentati dal risultato nel periodo rettificato degli effetti delle operazioni di natura non monetaria.I flussi finanziari sono suddivisi tra quelli derivanti dall\u2019attivit\u00e0 operativa, quelli generati dall\u2019attivit\u00e0 di investimento e quelli prodotti dall\u2019attivit\u00e0 di provvista. Si segnala che come previsto dallo IAS 7.43, sono stati esclusi dei flussi di cassa dell\u2019attivit\u00e0 di investimenti quelli che non hanno richiesto l\u2019impiego di disponibilit\u00e0 liquide o mezzi equivalenti, incluse le operazioni di leasing.Nel prospetto i flussi generatisi nel corso del periodo sono indicati senza segno, mentre quelli assorbiti sono preceduti dal segno meno.Contenuto della Nota IllustrativaLa Nota Illustrativa comprende le informazioni previste dai principi contabili internazionali.Altri aspettiCon riferimento alle modifiche allo IAS 12 relative al Pillar Two Model, si riporta la seguente informativa di aggiornamento rispetto a quanto fornito nel Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2023.Imposte in materia di International Tax Reform \u2013 Pillar Two Model \u2013 Modifiche allo IAS 12 - A fine 2021, pi\u00f9 di 135 paesi, che rappresentano oltre il 90% del PIL globale, hanno raggiunto un accordo sulla riforma fiscale internazionale che introduce un\u2019imposta minima globale (c.d. \u201cGlobal Minimum Tax\u201d) per le grandi imprese multinazionali. Nel dettaglio, questi paesi hanno aderito al documento dell\u2019OCSE Inclusive Framework on Base Erosion and Profit Shifting, che introduce un modello a due pilastri (c.d. Pillar) per affrontare le problematiche fiscali derivanti dalla digitalizzazione dell\u2019economia. In Europa, la Direttiva per attuare la componente di imposta minima della riforma OCSE \u00e8 stata approvata dalla Commissione Europea lo scorso 12 dicembre 2022. A seguito del superamento delle riserve da parte di alcuni Paesi membri, \u00e8 stato raggiunto l\u2019accordo unanime in sede UE per l\u2019adozione della proposta di Direttiva comunitaria volta a realizzare un livello minimo di tassazione effettiva del 15% dei gruppi multinazionali che presentano ricavi complessivi superiori a 750 milioni di Euro l\u2019anno. La Direttiva n. 2523/2022 \u00e8 stata pubblicata nella Gazzetta Ufficiale UE il 22 dicembre 2022 e trova applicazione dal periodo d\u2019imposta 2024. Altri Paesi extra UE potrebbero implementare la medesima normativa, di derivazione internazionale, nella loro legislazione nazionale. Con la pubblicazione delle modifiche allo IAS 12, lo IASB ha voluto rispondere ai dubbi di diversi stakeholder sulle potenziali implicazioni derivanti dall\u2019applicazione delle regole del Pillar Two sulla contabilizzazione delle imposte. In particolare, le modifiche apportate al principio hanno introdotto una eccezione temporanea obbligatoria che consente di non rilevare la fiscalit\u00e0 differita derivante dall\u2019implementazione del Pillar Two Framework. L\u2019eccezione, di cui il Gruppo si avvale anche ai fini della presente informativa, \u00e8 immediatamente applicabile e con effetto retroattivo. Sono inoltre richiesti specifici requisiti di informativa per le societ\u00e0 impattate (applicabili a partire dai bilanci annuali che iniziano dal 1\u00b0 gennaio 2024), con differenti obblighi informativi da soddisfare nei periodi in cui la normativa Pillar Two \u00e8 emanata o sostanzialmente emanata ma non ancora in vigore e nei periodi in cui la riforma fiscale \u00e8 in vigore. Il legislatore italiano, recependo la predetta normativa attraverso il D.lgs. 209/2023, ha introdotto:- l\u2019imposta minima integrativa (IRR), dovuta da controllanti localizzate in Italia di gruppi multinazionali o nazionali in relazione alle imprese soggette ad una bassa imposizione facenti parte del gruppo;- l\u2019imposta minima suppletiva (UTPR), dovuta da una o pi\u00f9 imprese di un gruppo multinazionale localizzate in Italia in relazione alle imprese facenti parte del gruppo soggette ad una bassa imposizione quando non \u00e8 stata applicata, in tutto o in parte, l\u2019imposta minima integrativa equivalente in altri Paesi (applicabile, tuttavia, secondo le modalit\u00e0 previste dagli articoli 57 e 60 del D.lgs. 209/2023);- l\u2019imposta minima nazionale (QDMTT), dovuta in relazione alle imprese di un gruppo multinazionale o nazionale soggette ad una bassa imposizione localizzate in Italia.Nell\u2019attualit\u00e0, il Gruppo Nexi \u00e8 impegnato nelle attivit\u00e0 volte ad implementare un tool di Gruppo, nonch\u00e9 i pi\u00f9 appropriati processi e le pi\u00f9 efficaci modalit\u00e0 di gestione di tale adempimento, tenuto conto del coinvolgimento di oltre 70 tra societ\u00e0 e filiali, localizzate in pi\u00f9 di 20 giurisdizioni (tutte europee, con l\u2019eccezione di una stabile organizzazione in Sudafrica).Sono state svolte analisi volte a verificare che, nelle giurisdizioni in cui il Gruppo \u00e8 presente, siano applicabili i requisiti semplificati del regime transitorio c.d. \u201cSafe Harbour\u201d che - se rispettati - non determinerebbero versamenti di imposta derivanti dalla applicazione della predetta nuova normativa.Il Bilancio consolidato \u00e8 corredato dall\u2019attestazione del Consigliere delegato - CEO e del Dirigente Preposto, ai sensi dell\u2019art. 154 bis del TUF, ed \u00e8 sottoposto a revisione contabile da parte della societ\u00e0 di revisione PricewaterhouseCoopers SpA.Criteri di consolidamentoL\u2019area di consolidamento \u00e8 determinata nel rispetto di quanto previsto dall\u2019IFRS 10 \u201cBilancio Consolidato\u201d. In base a tale principio, il re-quisito del controllo \u00e8 alla base del consolidamento di tutti i tipi di entit\u00e0 e si realizza quando un investitore ha contemporaneamente:- il potere di decidere sulle attivit\u00e0 rilevanti dell\u2019entit\u00e0;- \u00e8 esposto o beneficia dei rendimenti variabili derivanti dal rapporto con l\u2019entit\u00e0;- ha la capacit\u00e0 di esercitare il proprio potere per incidere sull\u2019ammontare dei suoi rendimenti.Il Gruppo consolida pertanto tutti i tipi di entit\u00e0 quando tutti e tre gli elementi del controllo risultano presenti. Generalmente, quando un\u2019entit\u00e0 \u00e8 diretta principalmente per il tramite dei diritti di voto, il controllo deriva dalla detenzione di pi\u00f9 della met\u00e0 dei diritti di voto.Negli altri casi, invece, la valutazione del controllo \u00e8 pi\u00f9 complessa ed implica un maggior uso di giudizio in quanto \u00e8 necessario pren-dere in considerazione tutti i fattori e le circostanze che possono stabilire un controllo sull\u2019entit\u00e0 (controllo di fatto).Nella realt\u00e0 del Gruppo Nexi, tutte le entit\u00e0 consolidate sono dirette principalmente per il tramite dei diritti di voto, con la conseguenza che, al fine di stabilire l\u2019esistenza del controllo sulle societ\u00e0 controllate e dell\u2019influenza notevole rispetto alle societ\u00e0 collegate, non si segnalano situazioni in cui \u00e8 stato necessario svolgere valutazioni particolari o assunzioni significative.Per la formazione del Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2024 sono stati utilizzati: i) il bilancio del periodo della Capogruppo Nexi SpA e ii) le risultanze contabili al 31 dicembre 2024, approvate dai competenti organi e funzioni, delle Societ\u00e0 consolidate integralmente.Le partecipazioni controllate sono consolidate con il metodo del consolidamento integrale che prevede l\u2019aggregazione \u201clinea per linea\u201d degli aggregati di Stato Patrimoniale e di Conto Economico delle situazioni contabili delle societ\u00e0 controllate. A tale fine sono apportate le seguenti rettifiche:- il valore contabile delle partecipazioni detenute dalla Capogruppo e la corrispondente parte del patrimonio netto sono eliminati;- la quota di patrimonio netto e di utile o perdita del periodo di pertinenza di terzi \u00e8 rilevata in voce propria.Le differenze risultanti dalle rettifiche di cui sopra, se positive, sono rilevate dopo l\u2019eventuale imputazione a elementi dell\u2019attivo o del passivo della controllata come avviamento o come altre attivit\u00e0 intangibili nella voce \u201cAttivit\u00e0 Immateriali\u201d alla data di primo consolida-mento. Le differenze risultanti, se negative, sono imputate al Conto Economico.I rapporti patrimoniali attivi e passivi, i proventi e gli oneri, nonch\u00e9 i profitti e le perdite intercorsi tra societ\u00e0 incluse nell\u2019area di conso-lidamento sono elisi.Le acquisizioni di societ\u00e0 sono contabilizzate secondo il \u201cmetodo dell\u2019acquisizione\u201d previsto dall\u2019IFRS 3, in base al quale le attivit\u00e0 iden-tificabili acquisite e le passivit\u00e0 identificabili assunte (comprese quelle potenziali) devono essere rilevate ai rispettivi Fair Value alla data di acquisizione. Inoltre, per ogni aggregazione aziendale, eventuali quote di minoranza nella societ\u00e0 acquisita possono essere rilevate al Fair Value o in proporzione alla quota della partecipazione di minoranza nelle attivit\u00e0 nette identificabili della societ\u00e0 acquisita. L\u2019even-tuale eccedenza del corrispettivo trasferito (rappresentato dal Fair Value delle attivit\u00e0 cedute, delle passivit\u00e0 sostenute e degli strumenti di capitale emessi) e della eventuale rilevazione al Fair Value delle quote di minoranza rispetto al Fair Value delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 acqui-site viene rilevata come avviamento; qualora il prezzo risulti inferiore, la differenza viene imputata al Conto Economico. Il Gruppo applica il metodo del \u201cPartial Goodwill\u201d e quindi contabilizza le interessenze dei terzi a valore contabile.Il \u201cmetodo dell\u2019acquisizione\u201d viene applicato a partire dalla data dell\u2019acquisizione, ossia dal momento in cui si ottiene effettivamente il controllo della societ\u00e0 acquisita. Pertanto, i risultati economici di una controllata acquisita nel corso del periodo di riferimento sono inclusi nel bilancio consolidato a partire dalla data della sua acquisizione. Parimenti, i risultati economici di una controllata ceduta sono inclusi nel bilancio consolidato fino alla data in cui il controllo \u00e8 cessato. La differenza tra il corrispettivo di cessione e il valore contabile alla data di dismissione (ivi incluse le differenze di cambio rilevate tempo per tempo nel patrimonio netto in sede di consolidamento) \u00e8 rilevata nel Conto Economico.In una aggregazione aziendale realizzata in pi\u00f9 fasi, il Fair Value alla data di acquisizione deve essere determinato anche con riferimento alle interessenze nell\u2019acquisita precedentemente possedute dall\u2019acquirente.In base ai principi contabili di riferimento (IAS 28), il bilancio consolidato del Gruppo include anche i risultati delle partecipazioni nelle societ\u00e0 collegate, cio\u00e8 le partecipazioni sulle quali il Gruppo esercita un\u2019influenza notevole, ossia sulle quali esercita il potere di parteci-pare alla determinazione delle politiche finanziarie e gestionali senza peraltro averne il controllo o controllo congiunto, nonch\u00e9 le par-tecipazioni sottoposta a controllo congiunto in base al principio IFRS 11. Tali partecipazioni sono valutate con il metodo del patrimonio netto che prevede l\u2019iscrizione iniziale della partecipazione al costo e il suo successivo adeguamento sulla base della variazione di valore della quota di pertinenza nel patrimonio netto della partecipata. Il pro quota dei risultati del periodo della partecipata \u00e8 rilevato in una specifica voce del Conto Economico consolidato.Le differenze tra il valore di carico della partecipazione ed il patrimonio netto della partecipata di pertinenza sono incluse nel valore contabile della partecipazione.Se esistono indicatori di eventuali riduzioni di valore, si procede alla stima del valore recuperabile della partecipazione stessa, tenendo conto del valore attuale dei flussi finanziari futuri che la partecipazione potr\u00e0 generare, incluso il valore di dismissione finale dell\u2019investi-mento. Qualora il valore di recupero risulti inferiore al valore contabile, la relativa differenza \u00e8 rilevata nel Conto Economico.Tutte le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 delle societ\u00e0 controllate che redigono il loro bilancio in moneta diversa dall\u2019Euro (c.d Foreign Operation) e che rientrano nell\u2019area di consolidamento, sono convertite utilizzando i tassi di cambio in essere alla data di riferimento del bilancio (metodo dei cambi correnti), mentre i relativi ricavi e costi sono convertiti ai tassi di cambio medi del periodo. Le differenze cambio di conversione risultanti dall\u2019applicazione di questo metodo sono classificate come voce di patrimonio netto fino alla cessione integrale della partecipazione ovvero quando la partecipata cessa di essere qualificata come impresa controllata. All\u2019atto della cessione parziale, senza perdita del controllo, la quota delle differenze cambio relativa alla frazione di partecipazione dismessa \u00e8 attribuita al patrimonio netto delle partecipazioni di minoranza. Nella preparazione del rendiconto finanziario consolidato i flussi di cassa di imprese estere consolidate espressi in valuta diversa dall\u2019Euro, vengono convertiti utilizzando i tassi di cambio medi del periodo. L\u2019avviamento e gli adeguamenti al Fair Value generati in sede di attribuzione del costo di acquisto di un\u2019impresa estera sono rilevati nella relativa valuta e sono convertiti utilizzando il tasso di cambio di fine periodo.Area di ConsolidamentoLa seguente tabella mostra l\u2019elenco delle societ\u00e0 controllate, incluse nel Gruppo Nexi, al 31 dicembre 2024:% di Societ\u00e0 Relazione Valuta PartecipanteSede SocialepossessoNexi Payments S.p.A. (*) subsidiary EUR Nexi SpA 99,49 Milan, ItalyNexi Payments Greece S.A. (*) subsidiary EUR Nexi SpA 90,01 Athens, GreeceMercury Payment Services S.p.A. subsidiary EUR Nexi SpA 100 Milan, ItalyHelp Line S.p.A. subsidiary EUR Nexi SpA 69,24 Milan, ItalyHelp Line S.p.A. subsidiary EUR Nexi Payments SpA 1,06 Milan, ItalyOrbital Cultura Srl (ex Bassmart) subsidiary EUR Nexi Payments SpA 100 Florence, ItalyService HUB S.p.A. subsidiary EUR Nexi SpA 100 Milan, ItalySIApay S.r.l. (*) subsidiary EUR Nexi Payments SpA 100 Milan, ItalyNexi Central Europe A.S. subsidiary EUR Nexi SpA 100 Bratislava, SlovakiaNexi Greece Single Member S.A. subsidiary EUR Nexi SpA 100 Athens, GreeceNumera Sistemi e Informatica S.p.A. subsidiary EUR Nexi Payments SpA 100 Sassari, ItalyPforCards GmbH (Austria) subsidiary EUR Nexi SpA 100 Wien, AustriaNexi RS d.o.o. Beograd subsidiary RSD Nexi Central Europe a.s. 100 Beograd, SerbiaSIA Croatia d.o.o. subsidiary EUR Nexi Central Europe a.s. 100 Zagreb, CroatiaNexi Czech Republic, s.r.o. subsidiary CZK Nexi Central Europe a.s. 100 Prague, Czech RepublicSIA Payment Services subsidiary EUR Nexi Central Europe a.s. 100 Bratislava, SlovakiaBillBird S.A. (*) subsidiary PLN Centrum Rozliczen Elektro-nicznych 100 Krakow, PolandPolskie ePlatnosci S.A.Centrum Rozliczen Elektronicznych Polskie subsidiary PLN Nets Denmark A/S 100 Taj\u0119cina, PolandePlatnosci S.A.Nexi Germany GmbH subsidiary EUR Nexi Germany Holding GmbH 100 Eschborn, GermanyNexi Austria GmbH subsidiary EUR Nexi Germany GmbH 100 V\u00f6sedorf, AustriaNexi Germany Holding GmbH subsidiary EUR Evergood Germany 1 GmbH 100 Eschborn, GermanyNexi Germany Sales GmbH subsidiary EUR Nexi Germany Holding GmbH 100 K\u00f6ln, GermanyOrderbird AT GmbH subsidiary EUR Orderbird GmbH 100 Wien, AustriaEvergood Germany 1 GmbH subsidiary EUR Nets Holdco 1 ApS 100 Eschborn, GermanyNexi Croatia Ltd (*) subsidiary EUR Nexi Germany Holding GmbH 100 Zagreb, CroatiaNexi Slovenia Ltd subsidiary EUR Nexi Croatia Ltd 100 Ljubljana, SloveniaNets Denmark A/S (*) subsidiary DKK Nets Holdco 5 AS 100 Ballerup, DenmarkNets Estonia A/S subsidiary EUR Nets Denmark A/S 100 Tallinn, EstoniaNets Holdco 1 ApS subsidiary DKK Nexi SpA 100 Ballerup, DenmarkNets Holdco 5 AS subsidiary DKK Nets Holdco 1 ApS 100 Oslo, NorwayNets Sweden AB subsidiary SEK Nets Denmark A/S 100 Stockholm, SwedenNexi Schweiz AG subsidiary CHF Nexi Germany GmbH 100 Wallisellen, SwitzerlandOrderbird GmbH subsidiary EUR Nexi Germany GmbH 100 Berlin, GermanyPaytech Payment Provider GmbH subsidiary EUR Nexi Germany GmbH 100 Eschborn, GermanyP24 Dotcard Sp. Z o.o. subsidiary PLN Nets Denmark A/S 100 Warszawa, PolandPayPro S.A. (*) subsidiary PLN P24 Dotcard Sp. z o.o. 100 Pozna\u0144, PolandPaytrail Oyj (*) subsidiary EUR Nets Denmark A/S 100 Jyv\u00e4skyl\u00e4, FinlandPaytrail Technology Oy subsidiary EUR Paytrail Oyj 100 Jyv\u00e4skyl\u00e4, FinlandPolskie ePlatnosci Sp. z o.o. (*) subsidiary PLN Centrum Rozliczen Elektro-nicznych 100 Jasionka, PolandPolskie ePlatnosci S.A.Nexi Digital Finland Oy subsidiary EUR Nets Denmark A/S 100 Espoo, FinlandRatepay GmbH (*) subsidiary EUR Nexi Germany Holding GmbH 100 Berlin, GermanyTeam4U Sp. z o.o. subsidiary PLN Centrum Rozliczen Elektro-nicznych 75 Bydgoszcz, PolandPolskie ePlatnosci S.A.(*) = societ\u00e0 che svolgono attivit\u00e0 regolamentate soggette a restrizioni in base alle normative di vigilanza locali.Si segnala che nel corso del 2024 l\u2019area di consolidamento non si \u00e8 modificata, ad eccezione dell\u2019acquisto di tutte le quote di minoranza in Orderbird (pari al 1,85%) e dell\u2019incremento della quota di partecipazione in Nexi Payments S.p.A. conseguente al closing dell\u2019opera-zione Sparkasse come descritto nella nota 39.Si evidenzia che nel corso del 2024 sono state realizzate le seguenti operazioni di fusione all\u2019interno del Gruppo:- fusione della societ\u00e0 Poplatek Payments Oy in Nets Denmark;- fusione delle societ\u00e0 Nassa Topco AS, Nets A/S e Nets Card Processing A/S in Nets Denmark;- fusione di Checkout Finland Oy in Paytrail Oyj;- fusione di Rementi Investments S.A. in Centrum Rozliczen Elektronicznych Polskie ePlatnosci S.A.;- fusione di eCard S.A. in PayPro S.A.Trattandosi di business combination under common control, tali operazioni non hanno avuto impatti sul bilancio consolidato.Nell\u2019area di consolidamento del bilancio del Gruppo Nexi al 31 dicembre 2024 rientrano, oltre alle societ\u00e0 sopra elencate e consolidate col metodo integrale, le seguenti societ\u00e0 che, considerata la percentuale di possesso e/o la relativa rilevanza, sono valutate con il me-todo del patrimonio netto:% di Societ\u00e0 Relazione Valuta Partecipantepossesso Sede sociale(***QRTAG Sp. z.o.o. (**) significant influence/joint control PLN Centrum Rozliczen Elektro-45 Pozna\u0144, Polandnicznych Polskie ePlatnosci S.A.Rs Record store (in liquidation) significant influence/joint control EUR Nexi Payments SpA 30 Genova, Italye-Boks Development A/S significant influence/joint control DKK e-Boks Group A/S 50 Hellerup, Denmarke-Boks GCC ApS significant influence/joint control DKK e-Boks International A/S 50 Hellerup, Denmarke-Boks Group A/S significant influence/joint control DKK Nets Denmark A/S 50 Hellerup, Denmarke-Boks International A/S significant influence/joint control DKK e-Boks Group A/S 50 Hellerup, Denmarke-Boks Nordic A/S significant influence/joint control DKK e-Boks Group A/S 50 Hellerup, DenmarkWEAT Electronic Datenservice GmbH (*) significant influence/joint control EUR Nexi Germany GmbH 40 D\u00fcsseldorf, GermanyComputop Paygate GmbH (**) significant influence/joint control EUR Nexi Germany Holding GmbH 30 Bamberg, GermanyComputop inc. (USA) (**) significant influence/joint control USD Computop Paygate Gmbh 30 Delaware, United StatesComputop ltd. (UK) (**) significant influence/joint control GBP Computop Paygate Gmbh 30 London, United Kingdom Computop Finance GmbH (Germany) (**) significant influence/joint control EUR Computop Paygate Gmbh 30 Bamberg, GermanyNexi Digital S.r.l. significant influence/joint control EUR Nexi SpA 49 Bari, ItalyNexi Digital Polska Sp z o.o. significant influence/joint control PLN Nexi Digital Srl 49 Warszawa, PolandDigital Commerce Finland Oy significant influence/joint control EUR Paytrail Oyj 16,67 Etel\u00e4ranta, Finland(*) = societ\u00e0 che svolgono attivit\u00e0 regolamentate soggette a restrizioni in base alle normative di vigilanza locali. (**) = societ\u00e0 acquisite nel 2023.(***) = per le partecipate indirette ad influenza notevole/controllo congiunto \u00e8 stata indicata la percentuale di pertinenza di Nexi.Valutazioni e assunzioni significative adottate per determinare il perimetro di consolidamentoCome indicato in precedenza sono considerate controllate le imprese nelle quali il Gruppo \u00e8 esposto a rendimenti variabili, o detiene diritti su tali rendimenti, derivanti dal proprio rapporto con le stesse e allo stesso tempo ha la capacit\u00e0 di incidere sui rendimenti eser-citando il proprio potere su tali entit\u00e0. Il controllo pu\u00f2 configurarsi solamente con la presenza contemporanea dei seguenti elementi:- il potere di dirigere le attivit\u00e0 rilevanti della partecipata;- l\u2019esposizione o i diritti a rendimenti variabili derivanti dal rapporto con l\u2019entit\u00e0 oggetto di investimento;- la capacit\u00e0 di esercitare il proprio potere sull\u2019entit\u00e0 oggetto di investimento per incidere sull\u2019ammontare dei suoi rendimenti.Nello specifico il Gruppo considera i seguenti fattori per valutare l\u2019esistenza di controllo:- lo scopo e la struttura della partecipata, al fine di identificare gli obiettivi dell\u2019entit\u00e0, le sue attivit\u00e0 rilevanti, ovvero quelle che maggior-mente ne influenzano i rendimenti, e come tali attivit\u00e0 sono governate;- il potere, al fine di comprendere se il Gruppo ha diritti contrattuali che attribuiscono la capacit\u00e0 di dirigere le attivit\u00e0 rilevanti;- l\u2019esposizione alla variabilit\u00e0 dei rendimenti della partecipata, al fine di valutare se il rendimento percepito dal Gruppo pu\u00f2 variare in via potenziale in funzione dei risultati raggiunti dalla partecipata.Inoltre, al fine di valutare l\u2019esistenza del controllo, con lo scopo in particolare di valutare se l\u2019entit\u00e0 opera come principale o come agente, il Gruppo prende in considerazione i seguenti fattori:- il potere decisionale sulle attivit\u00e0 rilevanti della partecipata;- i diritti detenuti da altri soggetti;- la remunerazione a cui il Gruppo ha diritto;- l\u2019esposizione del Gruppo alla variabilit\u00e0 dei rendimenti derivanti dall\u2019eventuale partecipazione detenuta nella partecipata.L\u2019IFRS 10 identifica come \u201cattivit\u00e0 rilevanti\u201d solo le attivit\u00e0 che influenzano significativamente i rendimenti della societ\u00e0 partecipata. In termini generali, quando le attivit\u00e0 rilevanti sono gestite attraverso diritti di voto, i seguenti fattori forniscono evidenza di controllo:- possesso, direttamente o indirettamente attraverso le proprie controllate, di pi\u00f9 della met\u00e0 dei diritti di voto di una entit\u00e0 a meno che, in casi eccezionali, possa essere chiaramente dimostrato che tale possesso non costituisce controllo;- possesso della met\u00e0, o di una quota inferiore, dei voti esercitabili in assemblea e capacit\u00e0 pratica di governare unilateralmente le atti-vit\u00e0 rilevanti attraverso:- il controllo di pi\u00f9 della met\u00e0 dei diritti di voto in virt\u00f9 di un accordo con altri investitori;- il potere di determinare le politiche finanziarie e operative dell\u2019entit\u00e0 in virt\u00f9 di clausole statutarie o di un contratto;- il potere di nominare o di rimuovere la maggioranza dei membri del consiglio di amministrazione o dell\u2019equivalente organo di governo societario;- il potere di esercitare la maggioranza dei diritti di voto nelle sedute del consiglio di amministrazione o dell\u2019equivalente organo di governo societario.Per esercitare il potere \u00e8 necessario che i diritti vantati dal Gruppo sull\u2019entit\u00e0 partecipata siano sostanziali; per essere sostanziali tali diritti devono essere praticamente esercitabili quando le decisioni sulle attivit\u00e0 rilevanti devono essere prese. L\u2019esistenza e l\u2019effetto di diritti di voto potenziali, ove sostanziali, sono presi in considerazione all\u2019atto di valutare se sussiste il potere o meno di dirigere le politiche finanziarie e gestionali di un\u2019altra entit\u00e0. Pu\u00f2 accadere talvolta che si eserciti un \u201ccontrollo di fatto\u201d su talune entit\u00e0 quando, pur in as-senza della maggioranza dei diritti di voto, si possiedono diritti tali da consentire l\u2019indirizzo in modo unidirezionale delle attivit\u00e0 rilevanti dell\u2019entit\u00e0 partecipata. Di contro possono emergere casistiche in cui, pur possedendo oltre la met\u00e0 dei diritti di voto, non si ha il control-lo delle entit\u00e0 oggetto di investimento in quanto, a seguito di accordi con altri investitori, l\u2019esposizione ai rendimenti variabili derivanti dal rapporto con tali entit\u00e0 non \u00e8 considerata significativa.Tra le controllate possono essere comprese anche eventuali \u201centit\u00e0 strutturate\u201d nelle quali i diritti di voto non rappresentano gli elemen-ti determinanti per la valutazione del controllo, ivi incluse societ\u00e0 veicolo (SPE/SPV) e fondi di investimento. Le entit\u00e0 strutturate sono considerate controllate laddove si dispone di potere attraverso diritti contrattuali che consentono il governo delle attivit\u00e0 rilevanti e si \u00e8 esposti ai rendimenti variabili derivanti da tali attivit\u00e0.Come gi\u00e0 sopra indicato, non si sono manifestate circostanze che hanno reso necessario l\u2019esercizio di valutazioni soggettive o di assun-zioni significative per determinare il perimetro e le modalit\u00e0 di consolidamento.Restrizioni significativeIn termini di restrizioni significative aventi ad oggetto limitazioni nel trasferimento di risorse all\u2019interno del Gruppo Nexi, si segnala che alcune societ\u00e0 del Gruppo, come indicato nella sezione \"Area di consolidamento\", sono soggette alla disciplina prudenziale prevista dalla normativa di vigilanza, volta a preservare l\u2019adeguata patrimonializzazione in funzione dei rischi assunti; pertanto, la capacit\u00e0 di tali societ\u00e0 di distribuire capitale o dividendi \u00e8 vincolata al rispetto di detta disciplina in termini di requisiti patrimoniali.Non si segnalano invece limitazioni o restrizioni significative all\u2019esercizio dei diritti di voto con riferimento alle societ\u00e0 controllate.Altre informazioniNon risultano situazioni contabili di societ\u00e0 controllate utilizzate nella preparazione del bilancio consolidato riferite a principi contabili non omogenei e/o ad una data diversa da quella del bilancio consolidato stesso.Come riportato nella relazione sulla gestione, gli Amministratori confermano la ragionevole aspettativa che il Gruppo continuer\u00e0 con la sua esistenza operativa in un futuro prevedibile in prospettiva di continuit\u00e0 aziendale.A tal proposito gli Amministratori ritengono che non siano emersi rischi ed incertezze tali da far sorgere dubbi riguardo alla continuit\u00e0 aziendale, giudicando che il Gruppo abbia la ragionevole aspettativa di poter continuare ad operare in un futuro prevedibile.Ai fini dell\u2019espressione del suddetto giudizio, gli Amministratori hanno peraltro valutato gli effetti conseguenti alle incertezze correlate allo scenario macroeconomico di riferimento, tenuto conto delle tensioni geopolitiche in atto, che ragionevolmente potrebbero com-portare ricadute negative sui futuri risultati aziendali. L\u2019entit\u00e0 di tali effetti \u00e8 tuttavia ritenuta tale da non indurre incertezze sul punto della continuit\u00e0 aziendale, anche in considerazione della solidit\u00e0, attuale e prospettica, nella struttura patrimoniale e finanziaria del Gruppo.Per l\u2019informativa sui rischi e sui relativi presidi del Gruppo si fa rinvio a quanto contenuto nella nota 35. \u201cInformazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura\u201d della presente Nota Illustrativa, nonch\u00e9 nell\u2019ambito della Relazione sulla gestione del Gruppo.Principali politiche contabiliAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessivaCriteri di classificazioneQuesta categoria, alla data di bilancio, include titoli di capitale diversi da quelli detenuti per la negoziazione per i quali il Gruppo ha applicato l\u2019opzione di valutare questi strumenti al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva. Infatti, le attivit\u00e0 finanziarie non derivate detenute nell\u2019ambito del business model \u201cHeld to collect and sale\u201d secondo IFRS 9, riferite esclusivamente ai crediti destinati, fin dalla loro origine, ad essere ceduti pro-soluto nell\u2019ambito del contratto di factoring, non presentano saldo alla data di bilancio in quanto oggetto di cessione su base giornaliera.Criteri di iscrizioneSuccessivamente alla rilevazione iniziale, gli strumenti di capitale per i quali si \u00e8 optato per la classificazione nella presente categoria sono valutati al fair value; gli utili e le perdite derivanti dalla variazione del fair value sono rilevati in contropartita di una specifica riserva di patrimonio netto; gli importi rilevati in detta riserva non saranno mai oggetto di riciclo nel conto economico, nemmeno in caso di cessione dell\u2019attivit\u00e0; in tal caso sar\u00e0 necessario procedere ad una riclassifica in un\u2019altra voce di patrimonio netto. Nessuna svalutazione di conto economico \u00e8 inoltre prevista per tali attivit\u00e0 in quanto non assoggettate ad alcun processo di impair-ment. L\u2019unica componente rilevata nel conto economico \u00e8 rappresentata dai dividendi.Criteri di valutazioneGli strumenti di capitale sono valutati al Fair Value e gli importi rilevati in contropartita del patrimonio netto (Altri elementi della redditi-vit\u00e0 complessiva). Il Fair Value viene determinato sulla base dei criteri illustrati nella sezione \u201cInformativa su Fair Value\u201d.I dividendi sono rilevati nell\u2019utile/(perdita) del periodo, mentre eventuali perdite di valore e gli utili o le perdite derivanti dalla cessione non sono rilevati a Conto Economico.Criteri di cancellazioneLe attivit\u00e0 finanziarie o parti di esse vengono cancellate quando i diritti contrattuali sui flussi di cassa sono scaduti o trasferiti senza che questo comporti il mantenimento dei rischi e benefici ad essi associati. In particolare, le attivit\u00e0 finanziarie cedute vengono cancellate quando l\u2019entit\u00e0 conserva i diritti contrattuali a ricevere i flussi finanziari dell\u2019attivit\u00e0, ma sottoscrive un\u2019obbligazione simultanea a pagare tali flussi di cassa e solo tali flussi di cassa, senza significativi ritardi a favore di terzi.Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzatoCriteri di classificazioneQuesta categoria include le attivit\u00e0 finanziarie non derivate detenute nel business model \u201cHeld to Collect\u201d i cui termini contrattuali generano flussi di cassa che sono esclusivamente pagamenti di capitale e interessi (criterio SPPI).La voce include principalmente, i conti correnti bancari, i crediti verso titolari ed esercenti (inclusi quelli derivanti dalla soluzione \u201cpay later\u201d) oltre a posizioni verso i Circuiti internazionali. Secondo le regole generali previste dall\u2019IFRS 9 in materia di riclassificazione delle at-tivit\u00e0 finanziarie, non sono ammesse riclassifiche verso altre categorie di attivit\u00e0 finanziarie salvo il caso in cui l\u2019entit\u00e0 modifichi il proprio modello di business per la gestione delle attivit\u00e0 finanziarie. In tali casi, che ci si attende siano altamente infrequenti, le attivit\u00e0 finanziarie potranno essere riclassificate dalla categoria valutata al costo ammortizzato in una delle altre due categorie previste dall\u2019IFRS 9 (\u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva\u201d o \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a Con-to Economico\u201d). Il valore di trasferimento \u00e8 rappresentato dal Fair Value al momento della riclassifica, i cui effetti operano in maniera prospettica a partire dalla data di riclassificazione. Gli utili o le perdite risultanti dalla differenza tra il costo ammortizzato dell\u2019attivit\u00e0 fi-nanziaria e il relativo Fair Value sono rilevati a Conto Economico nel caso di riclassifica tra le \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a Conto Economico\u201d e a Patrimonio Netto, nell\u2019apposita riserva di valutazione, nel caso di riclassifica tra le \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva\u201d.Criteri di iscrizioneLe \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d sono inizialmente rilevate alla data di sottoscrizione dell\u2019accordo, che di solito \u00e8 la data di erogazione, al Fair Value dello strumento finanziario, che normalmente corrisponde all\u2019ammontare erogato comprensivo dei costi/proventi diretti di transazione.Criteri di valutazioneSuccessivamente alla rilevazione iniziale, le attivit\u00e0 iscritte nella presente voce sono valutate al costo ammortizzato, utilizzando il meto-do del tasso di interesse effettivo.Le \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d sono sottoposte ad impairment ad ogni data di riferimento. In particolare, le re-gole di impairment di seguito descritte sono applicate anche agli impegni ad erogare finanziamenti e ai contratti di garanzia finanziaria emessi.Per questi strumenti finanziari, la perdita di valore \u00e8 determinata sulla base di un concetto di perdita attesa. L\u2019applicazione del modello di impairment richiede, per i crediti finanziari, di classificare gli strumenti finanziari in tre livelli (Stage) a seconda che si sia verificato un aumento significativo del rischio di credito rispetto all\u2019iscrizione iniziale. Per ogni fase viene applicata una diversa modalit\u00e0 di misura-zione delle svalutazioni che \u00e8 basata sulle perdite attese nei 12 mesi successivi per i crediti nello Stage 1 (esposizioni in bonis che non hanno registrato significativi incrementi del rischio di credito) e sulle perdite attese sull\u2019intera vita per i crediti classificati nello Stage 2 e Stage 3 (rispettivamente esposizioni in bonis che hanno registrato un aumento del rischio di credito ed esposizioni deteriorate). Date le particolari caratteristiche del portafoglio crediti del Gruppo, la perdita attesa a 12 mesi di fatto rappresenta gi\u00e0 la perdita attesa \u201clifetime\u201d.Per quanto riguarda i crediti commerciali inclusi nella voce in oggetto, costituiti prevalentemente dalle merchant fee addebitate agli esercenti, il Gruppo si \u00e8 avvalso della facolt\u00e0 di applicare l\u2019approccio semplificato previsto dal IFRS 9 misurando la perdita attesa sull\u2019in-tera vita dello strumento senza applicare l\u2019approccio a tre stadi..Per quel che riguarda il processo dell\u2019impairment:- sono state definite le modalit\u00e0 di monitoraggio dell\u2019evoluzione della qualit\u00e0 creditizia delle posizioni presenti nei portafogli di attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato ed al Fair Value con contropartita il patrimonio netto;- con riferimento alle esposizioni impaired (Stage 3), l\u2019allineamento delle definizioni di default contabile e regolamentare consente di considerare identiche le correnti logiche di classificazione delle esposizioni nel novero di quelle \u201cdeteriorate\u201d/\u201dimpaired\u201d rispetto alle logiche di classificazione delle esposizioni all\u2019interno dello Stage 3.Nella stima delle perdite attese sopra indicate, il Gruppo incorpora, oltre alle informazioni statistiche storiche, tutte le informazioni disponibili alla data di riferimento, incluse le informazioni previsionali sul potenziale peggioramento delle perdite storiche registrate.Le perdite per riduzione di valore sono rilevate nelle rettifiche di valore nette del Conto Economico.I crediti svalutati sono ripristinati al valore originario negli esercizi successivi ove siano venuti meno i motivi della perdita di valore, pur-ch\u00e9 tale valutazione sia oggettivamente collegata a un evento verificatosi dopo la rilevazione della perdita di valore. I ripristini di valore sono rilevati nel Conto Economico e non possono eccedere il valore che avrebbe assunto il costo ammortizzato qualora la perdita per riduzione di valore non fosse stata rilevata.Criteri di cancellazioneLe attivit\u00e0 finanziarie o parti di attivit\u00e0 finanziarie vengono cancellate quando scadono o sono trasferiti i diritti contrattuali sui flussi finan-ziari trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e i benefici ad essa connessi.In particolare, le attivit\u00e0 finanziarie cedute vengono cancellate quando l\u2019entit\u00e0 conserva i diritti contrattuali a ricevere i flussi di cassa dell\u2019attivit\u00e0, ma sottoscrive un\u2019obbligazione simultanea a pagare tali flussi di cassa e solo tali flussi di cassa, senza significativi ritardi a favore di terzi.Operazioni di coperturaCriteri di classificazioneLe voci dell\u2019attivo e del passivo comprendono i derivati finanziari di copertura, che alla data di riferimento del Bilancio presentano rispet-tivamente un Fair Value positivo e negativo.Le coperture cercano di mitigare potenziali perdite riconoscibili su un determinato strumento finanziario o gruppo di strumenti fi-nanziari, attribuibili a un rischio specifico, compensandoli con i guadagni riconoscibili su un diverso strumento finanziario o gruppo di strumenti finanziari.Sono previsti dall\u2019IFRS 9 i seguenti tipi di relazione di copertura:- copertura di Fair Value: copertura dell\u2019esposizione contro le variazioni del Fair Value dell\u2019attivit\u00e0 o passivit\u00e0 rilevata o impegno irrevoca-bile non iscritto, o una componente di tale elemento, che \u00e8 attribuibile a un rischio particolare e potrebbe influenzare l\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio;- copertura di flussi finanziari: copertura dell\u2019esposizione contro la variabilit\u00e0 dei flussi finanziari attribuibile a un particolare rischio asso-ciato con tutte le attivit\u00e0 o passivit\u00e0 rilevate o una loro componente (quali tutti o solo alcuni pagamenti di interessi futuri su un debito a tassi variabili) o a un\u2019operazione programmata altamente probabile e che potrebbe influire sull\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio;- copertura di un investimento netto in una gestione estera come definito nello IAS 21.A livello di bilancio consolidato, la designazione del derivato come strumento di copertura \u00e8 possibile solo se risulta stipulato nei con-fronti di una controparte esterna al Gruppo. I risultati riconducibili a transazioni interne effettuate tra diverse entit\u00e0 del Gruppo sono eliminati.Come stabilito dall\u2019IFRS 9, gli strumenti derivati sono designati come strumenti di copertura a condizione che la relazione di copertura tra lo strumento coperto e gli strumenti di copertura sia formalmente documentata e soddisfi tutti i requisiti previsti dal principio, inclusi quelli relativi all\u2019efficacia della copertura.Il Gruppo ha posto in essere esclusivamente operazioni di copertura di flussi finanziari (c.d. cash flow hedge).Criteri di iscrizioneGli strumenti derivati di copertura, sono inizialmente iscritti al Fair Value alla data della transazione.Criteri di valutazioneI derivati di copertura sono valutati al Fair Value.Le modalit\u00e0 di contabilizzazione degli utili e delle perdite derivanti dalle variazioni del Fair Value sono diverse in relazione alla tipologia di copertura.Per quanto attiene le operazioni di copertura dei flussi finanziari (cash flow hedge) le variazioni di Fair Value del derivato sono imputate a patrimonio netto, per la quota efficace della copertura, e sono rilevate a Conto economico solo quando, con riferimento alla posta coperta, si manifesta la variazione dei flussi di cassa da compensare o se la copertura risulta inefficace.In applicazione del principio contabile, le relazioni di copertura devono presentare i seguenti requisiti:- la presenza di una relazione economica tra l\u2019oggetto coperto e lo strumento di copertura;- la non predominanza del rischio di credito nell\u2019ambito delle variazioni di Fair Value relative a tale relazione economica;- la definizione di un rapporto di copertura (hedge ratio) che identifica le quantit\u00e0 di oggetto coperto e strumento di copertura con-siderate nella relazione di copertura, in modo da non creare un disallineamento che generi una componente di inefficacia che non rifletta correttamente gli obiettivi della copertura stessa.Criteri di cancellazioneLa relazione di copertura viene interrotta nel caso in cui il test di efficacia della copertura non viene superato oppure l\u2019obiettivo di gestione del rischio sottostante alla relazione di copertura, si \u00e8 modificato. In tal caso lo strumento derivato viene classificato tra le operazioni di negoziazione.Inoltre, la relazione di copertura viene interrotta quando:- l\u2019elemento coperto \u00e8 venduto e rimborsato;- \u00e8 revocata anticipatamente l\u2019operazione di copertura;- il derivato scade, \u00e8 venduto, estinto o esercitato.Partecipazioni in societ\u00e0 collegate e sottoposte a controllo congiuntoCriteri di classificazione, iscrizione e valutazioneQuesta voce include le partecipazioni in societ\u00e0 collegate e sottoposte a controllo congiunto, valutate con il metodo del patrimonio netto cos\u00ec come descritto nella sezione \u201cCriteri di Consolidamento\u201d.Sono considerate societ\u00e0 sottoposte a controllo congiunto le entit\u00e0 per le quali, su base contrattuale, il controllo \u00e8 condiviso tra il Gruppo e uno o pi\u00f9 altri soggetti, ovvero quando per le decisioni riguardanti le attivit\u00e0 rilevanti \u00e8 richiesto il consenso unanime di tutte le parti che condividono il controllo.Sono considerate societ\u00e0 collegate le entit\u00e0 in cui il Gruppo possiede almeno il 20% dei diritti di voto (ivi inclusi i diritti di voto potenziali) o nelle quali, pur con una quota di diritti di voto inferiore, ha il potere di partecipare alla determinazione delle politiche finanziarie e gestionali della partecipata in virt\u00f9 di particolari legami giuridici quali la partecipazione a patti di sindacato.L\u2019iscrizione iniziale dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria avviene alla data di regolamento, le partecipazioni sono rilevate al costo e contabilizzate in base al metodo del patrimonio netto. Se esistono evidenze che il valore di una partecipazione possa aver subito una riduzione, si pro-cede alla stima del valore recuperabile della partecipazione, tenendo conto del valore attuale dei flussi finanziari futuri che la partecipa-zione potr\u00e0 generare, incluso il valore di dismissione finale dell\u2019investimento.Qualora il valore di recupero risulti inferiore al valore contabile, la relativa differenza \u00e8 rilevata a conto economico. Qualora i motivi della perdita di valore siano rimossi a seguito di un evento verificatosi successivamente alla rilevazione della riduzione di valore, vengono effettuate riprese di valore con imputazione a conto economico.Investimenti in entit\u00e0 diverse da quelle controllate, collegate o sottoposte a controllo congiunto sono classificati nel portafoglio degli strumenti finanziari valutati al Fair Value contro il conto economico oppure nel portafoglio degli strumenti finanziari valutati al Fair Value contro la redditivit\u00e0 complessiva.Criteri di cancellazioneLe partecipazioni vengono cancellate quando scadono i diritti contrattuali sui flussi finanziari derivati dalle attivit\u00e0 stesse o quando la partecipazione viene ceduta trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e benefici ad essa connessi.Attivit\u00e0 materialiCriteri di classificazioneLe attivit\u00e0 materiali includono i terreni, gli immobili strumentali, i mobili, gli arredi, il patrimonio artistico di pregio, i POS e ATM, le mac-chine elettroniche e le attrezzature di qualsiasi tipo, che si suppone di utilizzare per pi\u00f9 di un periodo. La voce include, inoltre, diritti d\u2019uso acquisiti tramite contratti di leasing come previsto dall\u2019IFRS 16. Ai sensi dell\u2019IFRS 16 il leasing \u00e8 un contratto o parte di un contratto che, in cambio di un corrispettivo, trasferisce il diritto di utilizzo di un\u2019attivit\u00e0 per un periodo di tempo.Le attivit\u00e0 materiali detenute per essere utilizzate nella produzione o nella fornitura di beni e servizi sono classificate come \u201cAttivit\u00e0 ad uso funzionale\u201d, secondo lo IAS 16. Gli immobili posseduti con finalit\u00e0 di investimento (per conseguire canoni di locazione o per l\u2019apprez-zamento del capitale investito) sono classificati come \u201cAttivit\u00e0 detenute a scopo di investimento\u201d in base allo IAS 40.Criteri di iscrizioneLe attivit\u00e0 materiali acquistate sul mercato sono iscritte come attivit\u00e0 nel momento in cui i principali rischi e benefici legati al bene sono trasferiti. L\u2019iscrizione iniziale avviene al costo comprensivo di tutti gli oneri di diretta imputazione.I diritti d\u2019uso contabilizzati in base all\u2019IFRS 16 sono rilevati come somma del valore attuale dei canoni futuri da pagare per la durata contrattuale, dei pagamenti per leasing corrisposti alla data o prima della decorrenza del leasing, degli eventuali incentivi ricevuti, dei costi diretti iniziali e degli eventuali costi stimati per lo smantellamento o il ripristino dell\u2019attivit\u00e0 sottostante il leasing,, in quanto il locatario ha un\u2019obbligazione finan-ziaria a effettuare pagamenti dovuti al locatore per compensare il suo diritto a utilizzare il bene sottostante durante la durata del leasing. L\u2019iscri-zione avviene quando l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 resa disponibile al locatario per il relativo utilizzo e a tale data il locatario riconosce sia la passivit\u00e0 che l\u2019attivit\u00e0 consistente nel diritto d\u2019uso. La passivit\u00e0 finanziaria iscritta corrisponde al valore attuale dei pagamenti dovuti per il leasing.In merito al tasso di attualizzazione, sulla base dei requisiti IFRS 16, il Gruppo utilizzer\u00e0 per ogni contratto di leasing il tasso di interesse implicito, laddove sia disponibile. Nel caso in cui tale tasso non sia disponibile o non pu\u00f2 essere determinato prontamente senza ri-correre a stime il Gruppo utilizzer\u00e0 il tasso di finanziamento marginale in base alle curve dei tassi di mercato e allo spread del locatario.I terreni sono rilevati separatamente anche quando acquistati congiuntamente al fabbricato, adottando un approccio per componenti. La suddivisione fra il valore del terreno e quello del fabbricato avviene sulla base di perizie esterne.Le spese di manutenzione straordinaria, che comportano un incremento dei benefici economici futuri, vengono imputate ad incre-mento del valore dei cespiti qualora siano soddisfatti i criteri per la capitalizzazione, mentre gli altri costi di manutenzione ordinaria sono rilevati a Conto Economico.Criteri di valutazioneLe attivit\u00e0 materiali (ad uso funzionale e detenute per investimento) a vita utile definita sono successivamente valutate al costo rettifica-to degli ammortamenti cumulati e delle eventuali perdite e ripristini di valore.Il valore ammortizzabile degli immobili, impianti e macchinari, pari al costo dei beni in quanto il valore residuo al termine del processo di ammortamento \u00e8 ritenuto non significativo, \u00e8 ripartito sistematicamente in quote costanti lungo la stimata vita utile secondo un criterio di ripartizione che riflette la durata tecnico - economica e la residua possibilit\u00e0 di utilizzazione dei singoli elementi.La vita utile con riferimento alle diverse categorie di attivit\u00e0 materiali \u00e8 al massimo la seguente:- Fabbricati civili/industriali ad uso funzionale: 33 anni;- Fabbricati civili/industriali detenuti a scopo di investimento: 33 anni;- POS: 5 anni;- ATM: 7 anni;- Impianti elettrici: 7 anni;- Data center: 7 anni;- Impianti di condizionamento: 7 anni;- Impianti di allarme e sicurezza: 5 anni;- Impianti antiincendio: 7 anni;- Impianti telefonici e di telecomunicazione: 3 anni;- Hardware: 5 anni;- Mobili: 7 anni;- Arredi: 7 anni.I diritti d\u2019uso contabilizzati in base all\u2019IFRS 16 sono ammortizzati su un periodo pari al minore tra la vita utile del bene e la durata del con-tratto di leasing. La durata del leasing viene determinata tenendo conto di periodi coperti da un\u2019opzione di proroga e da un\u2019opzione di risoluzione del leasing, in caso l\u2019esercizio delle medesime sia ragionevolmente certo.Non si procede ad ammortizzare i terreni, poich\u00e9 hanno vita utile indefinita, e il patrimonio artistico, in quanto la sua vita utile non pu\u00f2 essere stimata ed il suo valore \u00e8 normalmente destinato ad aumentare nel tempo.Il Gruppo valuta, ad ogni data di riferimento del bilancio, se esiste qualche indicazione che dimostri che le attivit\u00e0 materiali e i diritti d\u2019uso possano aver subito una perdita di valore. In caso di evidenza di perdita si procede al confronto fra il valore contabile e il valore recuperabile.Criteri di cancellazioneLe attivit\u00e0 materiali vengono cancellate quando sono dismesse o quando non si attendono benefici economici futuri dall\u2019utilizzo o dalla dismissione.Attivit\u00e0 immaterialiCriteri di classificazioneLe attivit\u00e0 immateriali sono attivit\u00e0 non monetarie, prive di consistenza fisica, identificabili e in grado di generare benefici economici futuri controllabili dall\u2019impresa, e comprendono l\u2019avviamento e le altre attivit\u00e0 immateriali disciplinate dallo IAS 38. Tra le attivit\u00e0 imma-teriali sono inclusi i diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing e relativi all\u2019utilizzo di un\u2019attivit\u00e0 immateriale per i locatari.Criteri di iscrizioneLe attivit\u00e0 immateriali sono iscritte al costo di acquisizione nel momento in cui i principali rischi e benefici legati al bene sono trasferiti, solo se \u00e8 probabile che i relativi benefici economici futuri si realizzino e se il costo pu\u00f2 essere attendibilmente determinato. In caso con-trario, il costo dell\u2019attivit\u00e0 immateriale viene rilevato a Conto Economico nell\u2019esercizio in cui \u00e8 sostenuto. In particolare, i costi di sviluppo del software comprendono solo le spese sostenute che possono essere attribuite direttamente al processo di sviluppo e costituiscono attivit\u00e0 immateriali solo se tutte le seguenti condizioni sono rispettate:- il costo attribuibile all\u2019attivit\u00e0 di sviluppo \u00e8 attendibilmente determinabile;- vi \u00e8 l\u2019intenzione, la disponibilit\u00e0 di risorse finanziarie e la capacit\u00e0 tecnica a rendere l\u2019attivit\u00e0 disponibile all\u2019uso o alla vendita;- \u00e8 dimostrabile che l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 in grado di produrre benefici economici futuri.Inoltre, sono presenti attivit\u00e0 immateriali legate alla clientela rappresentate dalla valorizzazione, in occasione di operazioni di aggrega-zione, di contratti con la clientela e di relazioni stabili sempre con la clientela. Tali attivit\u00e0 sono originariamente valorizzate attraverso l\u2019attualizzazione, con l\u2019utilizzo di un tasso rappresentativo del valore temporale del denaro e dei rischi specifici dell\u2019attivit\u00e0, dei flussi rappresentativi dei margini reddituali lungo un periodo esprimente la durata residua, contrattuale o stimata, dei rapporti in essere al momento dell\u2019operazione di aggregazione.Infine, il brand, anch\u2019esso contabilizzato in occasione di operazioni di aggregazione, \u00e8 valorizzato mediante il criterio del \u201croyalty relief\u201d.Criteri di valutazioneTutte le attivit\u00e0 immateriali iscritte in bilancio, diverse dall\u2019avviamento, sono considerate a vita utile definita sono conseguentemente ammortizzate considerando il costo delle singole attivit\u00e0 e la relativa vita utile.In particolare, le attivit\u00e0 immateriali basate sulla tecnologia, quali i software applicativi acquistati in licenza d\u2019uso a tempo indetermi-nato e i costi per sviluppo software, sono ammortizzate in funzione della prevista obsolescenza tecnologica delle stesse e comunque tendenzialmente non oltre un periodo di cinque anni, salvo diversi casi particolari connessi a sviluppi di nuove piattaforme, analizzati di volta in volta in base alle caratteristiche tecniche, la cui vita utile stimata \u00e8 pari al massimo a 25 anni..Le attivit\u00e0 immateriali, derivanti dall\u2019allocazione del prezzo, connesso ad operazioni di acquisizione, hanno una vita utile stimata in modo analitico per ciascuna operazione, pari a:- Customer contracts: sulla base dei termini contrattuali;- Customer relationship: circa 20 anni;- Brand: 5 anni.Se esiste qualche indicazione che dimostri che le attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita possano aver subito una perdita di valore, si procede alla stima del valore di recupero dell\u2019attivit\u00e0 e l\u2019ammontare della perdita, rilevata a conto economico, \u00e8 pari alla differenza tra il valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 e il valore recuperabile.Criteri di cancellazioneUn\u2019attivit\u00e0 immateriale viene cancellata al momento della dismissione o quando non ci si attendono benefici economici futuri.AvviamentoL\u2019avviamento \u00e8 rilevato in bilancio al costo, al netto delle eventuali perdite di valore cumulate e non \u00e8 assoggettato ad ammortamento.L\u2019avviamento pu\u00f2 essere iscritto, nell\u2019ambito di operazioni di aggregazione, quando la differenza positiva fra il corrispettivo trasferito e l\u2019eventuale rilevazione al Fair Value della quota di minoranza ed il Fair Value degli elementi patrimoniali acquisiti \u00e8 rappresentativo delle capacit\u00e0 reddituali future della partecipazione (goodwill).Qualora tale differenza risulti negativa (badwill) o nell\u2019ipotesi in cui il goodwill non trovi giustificazione nelle capacit\u00e0 reddituali future della partecipata, la differenza stessa viene iscritta direttamente a conto economico.Anche se non si rilevano indicazioni di riduzione di valore, l\u2019avviamento viene annualmente sottoposto a verifica di impairment. A tal fine l\u2019avviamento \u00e8 allocato alle Unit\u00e0 Generatrici di flussi finanziari in entrata (\u201cCGU\u201d) identificate sulla base delle caratteristiche del business del Gruppo, del suo modello e della relativa struttura organizzativa nonch\u00e9 delle modalit\u00e0 di reporting interno ed esterno. A partire dal bilancio chiuso al 31 dicembre 2022, nell\u2019ambito del Gruppo Nexi le Unit\u00e0 Generatrici di flussi finanziari corrispondono alle Business Unit rappresentate nel segment reporting. Il valore recuperabile di un\u2019attivit\u00e0 o di una CGU \u00e8 il maggiore tra il suo valore d\u2019uso e il suo Fair Value al netto dei costi di dismissione. Una perdita di valore \u00e8 rilevata se il valore contabile della CGU supera il suo valore recuperabile.Le perdite di valore dell\u2019avviamento sono rilevate nel Conto Economico e non sono ripristinate negli esercizi successivi.Nella conduzione del test di impairment degli avviamenti iscritti nel Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2024, si \u00e8 tenuto conto anche di quanto segue:- Il Public Statement del 24 ottobre 2024 dell\u2019ESMA \u201cEuropean common enforcement priorities for 2024 annual financial reports\u201d come riportato nella sezione precedente, che ribadisce, tra l\u2019altro, alcune raccomandazioni gi\u00e0 presenti all\u2019interno del suo precedente Public Statement pubblicato nel mese di ottobre 2023.- il Discussion paper n. 1/2022 \u201clmpairment test dei non financial assets (IAS 36) pubblicato il 29 giugno 2022 dall\u2019Organismo Italiano di Valutazione (\u201cOIV\u201d), a seguito della guerra in Ucraina, che riprende i contenuti Public Statement del 13 maggio 2022 dell\u2019ESMA (og-getto del Richiamo di attenzione di Consob del 19 maggio 2022) e fornisce indicazioni operative per trattare l\u2019incertezza dell\u2019attuale contesto nell\u2019ambito dell\u2019eventuale esercizio dell\u2019impairment test.Attivit\u00e0 non correnti o gruppi di attivit\u00e0/passivit\u00e0 in via di dismissioneVengono classificate, nella voce dell\u2019attivo \u201cAttivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione\u201d e in quella del passivo \u201cPassivit\u00e0 associate ad attivit\u00e0 in via di dismissione\u201d, attivit\u00e0 non correnti o gruppi di attivit\u00e0/passivit\u00e0 per i quali \u00e8 stata decisa la dismissione e la loro vendita \u00e8 ritenuta altamente probabile.Tali attivit\u00e0/passivit\u00e0 sono valutate al minore tra il valore di carico ed il loro Fair Value al netto dei costi di cessione, ad eccezione di alcu-ne tipologie di attivit\u00e0 per cui l\u2019IFRS 5 prevede specificamente che debbano essere applicati i criteri valutativi del principio contabile di pertinenza (ad esempio le attivit\u00e0 finanziarie rientranti nell\u2019ambito di applicazione dell\u2019IFRS 9). I proventi ed oneri (al netto dell\u2019effetto fiscale), riconducibili a gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione o rilevati come tali nel corso del periodo, sono esposti nel Conto Economico in voce separata.Altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0Le altre attivit\u00e0 accolgono essenzialmente partite in attesa di sistemazione e poste non riconducibili ad altre voci dello stato patrimonia-le, tra cui si ricordano i crediti derivanti da forniture di beni e servizi non finanziari (al netto dei fondi svalutazione), le partite fiscali diverse da quelle rilevate a voce propria (ad esempio, connesse con l\u2019attivit\u00e0 di sostituto di imposta), i ratei attivi diversi da quelli che vanno ca-pitalizzati sulle relative attivit\u00e0 finanziarie, ivi inclusi quelli derivanti da contratti con i clienti ai sensi dell\u2019IFRS 15, paragrafi 116 e successivi e i costi sostenuti per l\u2019adempimento dei contratti con la clientela previsti dai paragrafi 91 e successivi dell\u2019IFRS 15. La voce include inoltre rimanenze di magazzino connesse a POS e ATM (inclusi i relativi pezzi di ricambio) e alle plastiche delle carte gestite dal Gruppo. Tali rimanenze sono valutate rispettivamente al costo medio ponderato e al FIFO, e a fine anno vengono eventualmente rilevate perdite di valore nel caso in cui il Fair Value meno i costi di vendita sia inferiore rispetto al valore contabile.Le altre passivit\u00e0 accolgono le passivit\u00e0 non riconducibili nelle altre voci del passivo dello stato patrimoniale, tra cui i debiti connessi con il pagamento di forniture di beni e servizi non finanziari, i ratei passivi diversi da quelli da capitalizzare sulle pertinenti passivit\u00e0 finanziarie, le partite fiscali creditorie varie diverse da quelle rilevate nella voce \u201cPassivit\u00e0 fiscali\u201d connesse ad esempio all\u2019attivit\u00e0 di sostituto d\u2019imposta.Fiscalit\u00e0 corrente e differitaLe imposte sul reddito sono calcolate nel rispetto delle legislazioni fiscali nazionali e sono contabilizzate come costo in base al criterio della competenza economica, coerentemente con le modalit\u00e0 di rilevazione in bilancio dei costi e dei ricavi che le hanno generate. Le imposte sono quindi determinate in base alla previsione dell\u2019onere fiscale corrente, di quello anticipato e di quello differito.Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 fiscali correnti accolgono il saldo netto delle posizioni delle societ\u00e0 del Gruppo nei confronti delle Amministrazioni finanziarie italiana ed estere riconducibili all\u2019ambito della fiscalit\u00e0 diretta. In particolare, tali poste accolgono il saldo netto tra le passivit\u00e0 fiscali di anni pregressi e correnti dell\u2019esercizio, calcolate in base ad una prudenziale previsione dell\u2019onere tributario dovuto per l\u2019eserci-zio, determinato in base alle norme tributarie in vigore, e le attivit\u00e0 fiscali correnti rappresentate dagli acconti, dalle ritenute d\u2019acconto subite o da altri crediti d\u2019imposta.Le imposte correnti, determinate sulla base del \u201cconsolidato fiscale nazionale\u201d, non ancora pagate alla data di bilancio, in tutto o in parte, sono inserite tra le passivit\u00e0 fiscali dello Stato Patrimoniale. Se il versamento per le imposte correnti del periodo in corso o per quelli precedenti ha ecceduto il relativo debito di imposta, l\u2019eccedenza viene inserita tra le attivit\u00e0 dello Stato Patrimoniale, nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali \u2013 a) correnti\u201d.Le imposte correnti e differite sono rilevate a Conto Economico alla voce \u201cImposte sul reddito dell\u2019esercizio dell\u2019operativit\u00e0 corrente\u201d, ad eccezione di quelle relative a componenti di costo o di ricavo registrate in apposite riserve da valutazione (piani a benefici definiti, strumenti finanziari valutati al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva e relativi derivati di copertura) che sono imputate direttamente nelle stesse riserve da valutazione, che, quindi, sono esposte al netto delle relative imposte.Le imposte anticipate e quelle differite vengono rilevate a livello patrimoniale a saldi aperti e senza compensazioni, includendo le prime nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali\u201d e le seconde nella voce \u201cPassivit\u00e0 fiscali\u201d.In particolare, le imposte anticipate e quelle differite vengono determinate sulla base delle differenze temporanee tra il valore contabile attribuito ad un\u2019attivit\u00e0 o ad una passivit\u00e0 ed i corrispondenti valori assunti ai fini fiscali. A tali fini si intendono \u201cdifferenze temporanee tassabili\u201d quelle che nei periodi futuri determineranno importi imponibili e \u201cdifferenze temporanee deducibili\u201d quelle che negli esercizi futuri determineranno importi deducibili. La fiscalit\u00e0 differita viene calcolata applicando le aliquote di imposizione stabilite dalle dispo-sizioni di legge in vigore alle differenze temporanee tassabili per cui esiste la probabilit\u00e0 di un effettivo sostenimento di imposte e alle differenze temporanee deducibili per le quali esiste una ragionevole certezza che vi siano redditi imponibili futuri al momento in cui si manifester\u00e0 la relativa deducibilit\u00e0 fiscale.Le passivit\u00e0 per imposte differite vengono calcolate su tutte le differenze temporanee imponibili.Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 fiscali differite sono determinate utilizzando le aliquote fiscali che si prevede saranno applicabili nel periodo nel quale sar\u00e0 realizzata l\u2019attivit\u00e0 fiscale o sar\u00e0 estinta la passivit\u00e0 fiscale, sulla base della normativa fiscale in vigore. Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 fiscali relative alla medesima imposta e scadenti nel medesimo periodo vengono compensate.Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 iscritte per imposte anticipate e differite vengono sistematicamente valutate per tenere conto sia di eventuali mo-difiche intervenute nelle norme o nelle aliquote, sia di eventuali diverse situazioni soggettive delle Societ\u00e0 del Gruppo.Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzatoCriteri di classificazioneUno strumento finanziario emesso \u00e8 classificato come passivit\u00e0 quando, sulla base della sostanza dell\u2019accordo contrattuale, si detiene un\u2019obbligazione contrattuale a consegnare denaro o un\u2019altra attivit\u00e0 finanziaria ad un altro soggetto. In particolare, la voce include principalmente i Finanziamenti in essere e le linee in essere a supporto delle attivit\u00e0 di monetica svolte dal Gruppo, oltre ai debiti per contratti di leasing. Si segnala che la voce include anche la componente di \u201cdebito\u201d dei prestiti obbligazionari convertibili emessi.Criteri di iscrizioneI debiti sono contabilizzati alla data di sottoscrizione del contratto, che normalmente coincide con il momento della ricezione delle somme raccolte e della emissione dei titoli di debito.Le passivit\u00e0 finanziarie sono valutate inizialmente al Fair Value, normalmente coincidente all\u2019ammontare incassato o al prezzo di emis-sione, pi\u00f9 i costi/proventi direttamente attribuibili. Sono esclusi i costi interni di carattere amministrativo. I debiti per leasing sono iscritti inizialmente al valore attuale dei pagamenti dovuti.I debiti per leasing vengono iscritti sulla base del valore attuale dei canoni futuri ancora da pagare per la durata contrattuale attualizzati in base al tasso di interesse implicito dell\u2019operazione oppure, se non determinabile, del tasso marginale di finanziamento.Criteri di valutazioneDopo la rilevazione iniziale, le passivit\u00e0 finanziarie vengono valutate al costo ammortizzato col metodo del tasso di interesse effettivo. Gli interessi vengono registrati nella voce del Conto Economico \u201cInteressi passivi e oneri assimilati\u201d.Criteri di cancellazioneLe passivit\u00e0 finanziarie, o parti di esse, sono cancellate quando vengono estinte, ossia quando l\u2019obbligazione \u00e8 adempiuta, cancellata o scaduta.Passivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a conto economicoLa voce \u201cPassivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a conto economico\u201d include, al 31 dicembre 2024, gli earn out riferiti alle operazioni di business combination effettuate, oltre al Fair Value delleopzioni in essere su azioni di societ\u00e0 collegate o controllate. Tutte le passivit\u00e0 in oggetto sono valutate al Fair Value con imputazione del risultato della valutazione nel Conto Economico.Il Fair Value viene determinato sulla base dei criteri illustrati nella sezione \u201cInformativa sul Fair Value\u201d.Pagamenti basati su azioniI piani di remunerazione del personale basati su azioni, tutti rientranti nella categoria dei piani \u201cEquity settled\u201d, vengono rilevati nel Conto Economico, con un corrispondente incremento del patrimonio netto, sulla base del Fair Value degli strumenti finanziari attribuiti alla data di assegnazione, suddividendo l\u2019onere lungo il periodo previsto dal piano ed in funzione del criterio di competenza della pre-stazione lavorativa.In presenza di opzioni, il Fair Value delle stesse \u00e8 calcolato utilizzando un modello che considera, oltre ad informazioni quali il prezzo di periodo e la vita dell\u2019opzione, il prezzo corrente delle azioni e la loro volatilit\u00e0 attesa, i dividendi attesi e il tasso di interesse risk-free, anche le caratteristiche specifiche del piano in essere. Nel modello di valorizzazione, sono valutate, in modo distinto, l\u2019opzione e la probabilit\u00e0 di realizzazione delle condizioni in base alle quali le opzioni sono state assegnate. La combinazione dei due valori fornisce il Fair Value dello strumento assegnato.L\u2019eventuale riduzione del numero di strumenti finanziari assegnati \u00e8 contabilizzata come cancellazione di una parte degli stessi.Benefici ai dipendentiSi definiscono benefici ai dipendenti tutti i tipi di remunerazione erogati dall\u2019azienda in cambio dell\u2019attivit\u00e0 lavorativa svolta dai dipen-denti. I benefici ai dipendenti si suddividono tra:- benefici a breve termine (diversi dai benefici dovuti ai dipendenti per la cessazione del rapporto di lavoro e dai benefici retributivi sotto forma di partecipazione al capitale) che si prevede di liquidare interamente entro dodici mesi dal termine del periodo nel quale i dipendenti hanno prestato l\u2019attivit\u00e0 lavorativa e rilevati interamente a Conto Economico al momento della maturazione (rientrano in tale categoria, ad esempio, i salari, gli stipendi e le prestazioni \u201cstraordinarie\u201d);- benefici successivi al rapporto di lavoro dovuti dopo la conclusione del rapporto di lavoro che obbligano l\u2019impresa ad un\u2019erogazione futura nei confronti dei dipendenti, che si suddividono in:- piani a contribuzione definita che comprendono principalmente: i fondi di previdenza integrativa che implicano un ammontare de-finito di contribuzione da parte dell\u2019impresa; il fondo TFR, limitatamente alle quote maturande dal 1 gennaio 2007 per le imprese con oltre 50 dipendenti, qualunque sia l\u2019opzione di destinazione scelta dal dipendente; le quote del TFR maturate dal 1 gennaio 2007 e destinate alla previdenza complementare, nel caso di imprese con meno di 50 dipendenti e le casse di assistenza sanitaria integrativa;- piani a benefici definiti o fondi di quiescenza aziendale, che comprendono principalmente: il TFR, limitatamente alla quota maturata fino al 31 dicembre 2006 per tutte le imprese, nonch\u00e9 le quote maturate dal 1 gennaio 2007 e non destinate alla previdenza comple-mentare per le imprese con meno di 50 dipendenti; i fondi di previdenza integrativa le cui condizioni prevedono la corresponsione agli aderenti di una prestazione definita ed i premi di anzianit\u00e0, che prevedono un\u2019erogazione straordinaria al dipendente al raggiun-gimento di un certo livello di anzianit\u00e0 lavorativa;- benefici per la cessazione del rapporto di lavoro, ossia quei compensi che l\u2019azienda riconosce ai dipendenti come contropartita alla cessazione del rapporto di lavoro, in seguito alla decisione della stessa di concludere il rapporto di lavoro prima della normale data di pensionamento;- benefici a lungo termine, diversi dai precedenti, che non si prevede siano estinti interamente entro i dodici mesi successivi al termine del periodo in cui i dipendenti hanno svolto le proprie prestazioni lavorative.Con particolare riferimento ai benefici successivi al rapporto di lavoro, si evidenzia che nei piani a contribuzione definita, l\u2019obbligazione dell\u2019impresa che redige il Bilancio \u00e8 determinata sulla base dei contributi dovuti per quell\u2019esercizio e pertanto la valutazione dell\u2019obbliga-zione non richiede l\u2019applicazione di metodologie attuariali; al contrario, la contabilizzazione dei piani a benefici definiti \u00e8 caratterizzata dal ricorso ad una metodologia attuariale per determinare il valore dell\u2019obbligazione. In particolare, tali benefici sono iscritti utilizzando il metodo della \u201cProiezione unitaria del credito\u201d, che prevede la proiezione degli esborsi futuri sulla base di analisi storiche statistiche e della curva demografica e l\u2019attualizzazione finanziaria di tali flussi sulla base di un tasso di interesse di mercato.Le componenti del costo dei benefici definiti sono rilevate nel seguente modo:- il costo previdenziale (service cost) e gli interessi netti sulla passivit\u00e0 (attivit\u00e0) netta nel Conto Economico;- le rivalutazioni della passivit\u00e0 (attivit\u00e0) netta per benefici definiti nel prospetto della redditivit\u00e0 complessiva.Gli utili e le perdite attuariali sono rilevati nel prospetto della redditivit\u00e0 complessiva, in contropartita al patrimonio netto (a riserva da valutazione).Ai fini dell\u2019attualizzazione, il tasso utilizzato \u00e8 determinato con riferimento al rendimento di mercato di obbligazioni di aziende primarie tenendo conto della durata media residua della passivit\u00e0, ponderata in base alla percentuale dell\u2019importo pagato e anticipato, per cia-scuna scadenza, rispetto al totale da pagare e anticipare fino all\u2019estinzione finale dell\u2019intera obbligazione.Fondi per rischi e oneriI fondi per rischi ed oneri accolgono gli accantonamenti relativi ad obbligazioni attuali originate da eventi passati per i quali sia probabile un esborso di risorse economiche per l\u2019adempimento delle obbligazioni stesse, sempre che possa essere effettuata una stima attendi-bile del relativo ammontare. Conseguentemente la rilevazione di un accantonamento avviene se e solo se vi \u00e8 un\u2019obbligazione in corso (legale o implicita) quale risultato di un evento passato, \u00e8 probabile che per adempiere all\u2019obbligazione si render\u00e0 necessario l\u2019impiego di risorse atte a produrre benefici economici e pu\u00f2 essere effettuata una stima attendibile dell\u2019importo derivante dall\u2019adempimento dell\u2019obbligazione. L\u2019importo rilevato come accantonamento rappresenta la migliore stima della spesa richiesta per adempiere all\u2019ob-bligazione esistente alla data di riferimento del bilancio e riflette rischi ed incertezze che inevitabilmente caratterizzano una pluralit\u00e0 di fatti e circostanze. Laddove l\u2019elemento temporale sia significativo, gli accantonamenti vengono attualizzati utilizzando i tassi correnti di mercato. L\u2019accantonamento \u00e8 rilevato a Conto Economico. Alla chiusura di ogni bilancio i fondi accantonati sono periodicamente riesaminati e, laddove il sostenimento di possibili oneri divenga improbabile, gli accantonamenti vengono in tutto o in parte rilasciati con effetto a Conto Economico.Operazioni in valutaLe operazioni in valuta estera sono registrate, al momento della rilevazione iniziale, nella divisa di conto applicando all\u2019importo in valuta estera il tasso di cambio corrente alla data dell\u2019operazione.Ad ogni chiusura di bilancio o di situazione infrannuale:- gli elementi monetari sono convertiti al tasso di cambio corrente alla data di bilancio;- gli elementi non monetari valutati al costo storico sono convertiti al tasso di cambio in essere alla data dell\u2019operazione;- gli elementi non monetari valutati al Fair Value sono convertiti utilizzando il tasso di cambio alla data di chiusura.Le differenze di cambio relative ad elementi monetari sono iscritte nel Conto Economico nel periodo in cui sorgono, quelle relative ad elementi non monetari sono rilevate a patrimonio netto o nel Conto Economico coerentemente con la modalit\u00e0 di iscrizione degli utili o delle perdite che includono tale componente.I costi ed i ricavi in valuta sono rilevati al cambio vigente al momento della contabilizzazione oppure, se in corso di maturazione, al cambio corrente alla data di bilancio.Altre informazioniConto EconomicoInteressi attivi e passiviGli interessi attivi e passivi sono rilevati nel Conto Economico per tutti gli strumenti valutati secondo il criterio del costo ammortizzato, utilizzando il metodo del tasso di interesse effettivo, includendo nel calcolo anche le commissioni e i costi diretti di transazione.Commissioni attive e altri proventi per serviziLe commissioni attive, diverse da quelle incluse nel costo ammortizzato, e gli altri proventi per servizi prestati sono rilevati quando l\u2019ob-bligo della prestazione \u00e8 soddisfatto trasferendo il servizio al cliente e quando si verificano tutte le seguenti condizioni:- \u00e8 stato identificato il contratto con il cliente;- ai fini dell\u2019identificazione di un contratto, le parti devono aver approvato il contratto (per iscritto o nel rispetto di altre pratiche com-merciali abituali) e si devono essere impegnate ad adempiere le rispettive obbligazioni;- sono state identificate le performance obligations contenute nel contratto;- i beni e servizi da trasferire devono essere identificati;- \u00e8 stato determinato il prezzo;- i corrispettivi e le modalit\u00e0 di pagamento devono essere definite;- il prezzo \u00e8 stato allocato alle singole performance obligations contenute nel contratto;- se un contratto prevede la consegna/fornitura di pi\u00f9 beni o servizi, i corrispettivi pattuiti devono essere allocati ai singoli beni/ servizi;- sono state soddisfatte le performance obligations contenute nel contratto;- beni e servizi devono essere effettivamente trasferiti al cliente.Inoltre, in base all\u2019IFRS 15, il servizio \u00e8 trasferito al cliente e quindi i ricavi possono essere riconosciuti:- in un momento preciso, quando l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio promesso, o- nel corso del tempo, a mano a mano che l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio promesso.Il bene \u00e8 trasferito quando, o nel corso del periodo in cui, il cliente ne acquisisce il controllo. Le componenti variabili dei corrispettivi, afferenti principalmente a conguagli di fine anno e a incentivi variabili, sono inclusi nel corrispettivo se determinabili in modo attendibile e se l\u2019eventuale refund \u00e8 ritenuto un evento remoto o improbabile. In particolare:- le quote associative sono iscritte a Conto Economico in base alla data di validit\u00e0 delle carte di credito;- le commissioni attive da esercenti e da circuiti sono iscritte, a Conto Economico, in base alla data di negoziazione delle spese effet-tuate dai titolari;- i ricavi up front connessi all\u2019avvio di nuovi clienti, nuovi prodotti, sono riscontati lungo la durata attesa dei contratti;- i ricavi per attivit\u00e0 progettuali specificamente richieste dai clienti, sono rilevati nel corso dell\u2019attivit\u00e0 di sviluppo (overtime) se vale una delle condizioni seguenti:a. il cliente simultaneamente riceve e utilizza i benefici derivanti dalla prestazione a mano a mano che vengono prestati;b. la prestazione \u00e8 svolta su asset del cliente;c. l\u2019asset prodotto non ha usi alternativi e Nexi ha il diritto di essere pagata per il lavoro svolto sino a quel momento;in caso contrario, i costi e ricavi del progetto sono sospesi e rilevati al termine della fase progettuale;- ricavi connessi a servizi recurring (principalmente manutenzione e noleggio POS e ATM, servizi di processing) sono ripartiti linear-mente lungo la durata dei contratti.Si evidenzia inoltre che, in applicazione dell\u2019IFRS 15, il valore delle commissioni viene rettificato per tener conto del Fair Value dei premi con-nessi al programma di Loyalty. Il Fair Value del catalogo premi \u00e8 calcolato come valore medio unitario dei punti rispetto al valore di mercato dei premi inclusivo dell\u2019IVA e delle spese di spedizione, in modo da ricondurre il Fair Value al valore percepito dal cliente. Il Fair Value unitario viene applicato al numero dei punti in circolazione al netto dei punti che, sulla base delle analisi svolte, ci si aspetta non verranno redenti (in base alle stime di redenzione). Le commissioni differite vengono rilevate a Conto Economico in funzione della redemption dei punti.Sono escluse le commissioni considerate nel costo ammortizzato ai fini della determinazione del tasso di interesse effettivo, che sono rilevate tra gli interessi.Commissioni passiveLe commissioni passive, diverse da quelle incluse nel costo ammortizzato, sono rilevate quando sono sostenute o quando i relativi ricavi sono registrati.Oneri per servizi ricevutiGli oneri per i servizi ricevuti sono rilevati quando sostenuti o quando i relativi ricavi sono registrati.I costi per l\u2019esecuzione del contratto con il cliente (quali per esempio i costi per emissione carte e i costi per servizi ICT sostenuti in fase di avvio di nuovi clienti/prodotti o in occasione di modifiche contrattuali non sostanziali) sono contabilizzati a quote costanti in relazio-ne alla vita utile dei contratti sottostanti.DividendiI dividendi sono rilevati a Conto Economico nel momento in cui ne viene deliberata la distribuzione.Criteri di redazione dell\u2019informativa di settoreL\u2019informativa di settore del Gruppo Nexi si basa sugli elementi che il management utilizza per prendere le proprie decisioni operative ed \u00e8 dunque coerente con i requisiti informativi previsti dall\u2019IFRS 8.Nello specifico, l\u2019identificazione dei settori operativi \u00e8 basata sulle modalit\u00e0 con cui \u00e8 strutturata la reportistica che il \u201cchief operating de-cision maker\u201d (ossia il pi\u00f9 alto livello decisionale operativo cos\u00ec come definito dagli IFRS 8) riceve e utilizza ai fini dell\u2019azione di decisioni in merito alle risorse da allocare e delle valutazioni dei risultati.Business combinationsLe aggregazioni aziendali sono contabilizzate usando il metodo dell\u2019acquisto (\u201cpurchase method\u201d), che richiede: (i) l\u2019identificazione dell\u2019ac-quirente; (ii) la determinazione del costo dell\u2019aggregazione; (iii) l\u2019allocazione del prezzo di acquisizione (\u201cPurchase Price Allocation \u201d).Il principio IFRS 3 richiede che per tutte le aggregazioni aziendali venga individuato un acquirente, identificato nel soggetto che ottiene il controllo su un\u2019altra entit\u00e0, inteso come il potere di determinare le politiche finanziarie e gestionali di tale entit\u00e0 al fine di ricevere benefici dalle sue attivit\u00e0.Il corrispettivo trasferito in un\u2019aggregazione aziendale \u00e8 pari al Fair Value, alla data dell\u2019acquisizione, delle attivit\u00e0 cedute, delle passivit\u00e0 sostenute e degli strumenti di capitale emessi dall\u2019acquirente in cambio dell\u2019ottenimento del controllo dell\u2019acquisito. Il corrispettivo che l\u2019acquirente trasferisce in cambio dell\u2019entit\u00e0 acquisita comprende qualsiasi attivit\u00e0 e passivit\u00e0 risultante da un accordo sul \u201ccorrispettivo potenziale\u201d, da rilevare alla data di acquisizione sulla base del Fair Value.In base al metodo dell\u2019acquisto, alla data di acquisizione, l\u2019acquirente deve allocare il costo dell\u2019aggregazione (c.d. PPA, \u201cPurchase Price Allocation\u201d) alle attivit\u00e0 identificabili acquisite, alle passivit\u00e0 assunte misurate ai relativi Fair Value a tale data, rilevando altres\u00ec il valore degli interessi di minoranza dell\u2019entit\u00e0 acquisita.Si rimanda alla sezione 39 della Nota Illustrativa.Utilizzo di stime ed assunzioni nella predisposizione del Bilancio consolidatoIn conformit\u00e0 con quanto previsto dai principi contabili internazionali IAS/IFRS, l\u2019applicazione di alcuni principi contabili precedente-mente illustrati per i diversi aggregati di bilancio, comporta, talora, l\u2019adozione da parte della Direzione Aziendale di stime ed assunzioni in grado di incidere significativamente sui valori iscritti nello Stato Patrimoniale e nel Conto Economico.L\u2019elaborazione di tali stime implica l\u2019utilizzo di informazioni disponibili e l\u2019adozione di valutazioni soggettive, fondate anche sull\u2019espe-rienza storica, utilizzata ai fini della formulazione di assunzioni ragionevoli per la rilevazione dei fatti di gestione. In presenza di incertezze pi\u00f9 significative e/o di attivit\u00e0 oggetto di misurazione di particolare materialit\u00e0 la valutazione \u00e8 supportata, con il ricorso a periti/esperti esterni, da specifiche fairness opinion e/o valutazioni indipendenti.Per loro natura le stime e le assunzioni utilizzate possono variare di esercizio in esercizio e, pertanto, non \u00e8 da escludersi che negli esercizi successivi i valori iscritti in bilancio possano variare anche in maniera significativa a seguito del mutamento delle valutazioni sog-gettive utilizzate. In particolare, il processo valutativo risulta particolarmente complesso in considerazione della presenza di elementi di incertezza nel contesto macroeconomico e di mercato, non \u00e8 quindi possibile escludere che le ipotesi assunte, per quanto ragionevoli, possano non trovare conferma nei futuri scenari in cui il Gruppo si trover\u00e0 ad operare. I parametri e le informazioni utilizzati per la verifica dei valori prima menzionati sono quindi significativamente influenzati da detti fattori che potrebbero registrare rapidi mutamenti ad oggi non prevedibili, al punto che non si possono escludere conseguenti effetti sui futuri valori di bilancio.Tra i principali fattori di incertezza che potrebbero incidere sugli scenari futuri in cui il Gruppo si trover\u00e0 ad operare si segnalano gli im-patti macroeconomici legati ad andamento dei tassi di interesse, all\u2019inflazione ed all\u2019andamento di mercato.A tale proposito, si evidenzia, inoltre, come la rettifica di una stima possa avvenire a seguito dei mutamenti delle circostanze sulle quali la stessa si era basata o in seguito a nuove informazioni o, ancora, di maggiore esperienza. L\u2019eventuale mutamento della stima \u00e8 applicato prospetticamente e genera quindi impatto sul Conto Economico del periodo in cui avviene il cambiamento e, eventualmente, su quello degli esercizi futuri.Nel ribadire che l\u2019impiego di stime ragionevoli \u00e8 parte essenziale della predisposizione del bilancio senza che ne venga intaccata l\u2019at-tendibilit\u00e0, si segnalano qui di seguito le voci in cui \u00e8 pi\u00f9 significativo l\u2019utilizzo di stime ed assunzioni, sia per la materialit\u00e0 dei valori da iscrivere in bilancio impattati da tali politiche, sia per l\u2019elevato grado di giudizio richiesto nelle valutazioni che implica il ricorso a stime ed assunzioni da parte della Direzione Aziendale:- valutazione delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value non quotate in mercati attivi;- valutazione al Fair Value delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 nell\u2019ambito dei processi di Purchase Price Allocation effettuati a seguito del perfezio-namento di operazioni di aggregazione aziendale come descritto nella specifica sezione;- valutazione delle attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato e degli impegni a erogare fondi;- valutazione del magazzino;- quantificazione della vita utile delle attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita e delle attivit\u00e0 materiali;- stima del valore recuperabile dell\u2019avviamento ai fini dell\u2019impairment test;- quantificazione dei benefici ai dipendenti e degli share-based payments;- quantificazione degli accantonamenti ai fondi rischi e oneri e dei debiti per programmi di Loyalty;- valutazione della recuperabilit\u00e0 della fiscalit\u00e0 differita.Per talune delle fattispecie appena elencate possono essere identificati i principali fattori che sono oggetto di stime da parte del Gruppo e che quindi concorrono a determinare il valore di iscrizione in bilancio di attivit\u00e0 e passivit\u00e0. Senza pretesa di esaustivit\u00e0, si segnala che:- per la determinazione del Fair Value degli strumenti finanziari non quotati su mercati attivi, qualora sia necessario l\u2019utilizzo di parametri non desumibili dal mercato, le principali stime riguardano, da un lato, lo sviluppo dei flussi finanziari futuri (o anche flussi reddituali, nel caso di titoli azionari), eventualmente condizionati a eventi futuri e, dall\u2019altro, il livello di determinati parametri in input non quotati su mercati attivi;- per la determinazione del valore dell\u2019avviamento e delle altre attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita derivanti da operazioni di aggrega-zione aziendale, in riferimento alle Cash Generating Units (CGU) di cui si compone il Gruppo, sono oggetto di stima, separatamente ed opportunamente attualizzati, i flussi finanziari futuri nel periodo di previsione analitica e i flussi utilizzati per determinare il c.d. \u201cterminal value\u201d, generati dalla CGU e nel caso delle attivit\u00e0 a vita utile definita la stima della vita utile; rientra tra gli elementi oggetto di stima anche il costo del capitale;- per la quantificazione dei benefici ai dipendenti che richiedono una valutazione attuariale \u00e8 oggetto di stima il valore attuale delle obbligazioni, tenuto conto dei flussi, opportunamente attualizzati, derivanti dalle analisi storico statistiche, e della curva demografica;- per la quantificazione dei fondi per rischi e oneri \u00e8 oggetto di stima \u2013 ove possibile \u2013 l\u2019ammontare degli esborsi necessari per l\u2019adem-pimento delle obbligazioni, tenuto conto della probabilit\u00e0 effettiva del dover impiegare risorse;- per la determinazione delle poste relative alla fiscalit\u00e0 differita \u00e8 stimata la probabilit\u00e0 di un futuro effettivo sostenimento di imposte (differenze temporanee tassabili) ed il grado di ragionevole certezza \u2013 se esistente \u2013 di redditi imponibili futuri al momento in cui si manifester\u00e0 la deducibilit\u00e0 fiscale (differenze temporanee deducibili e perdite fiscali riportate a nuovo).Eventi Successivi alla data di riferimento del bilancioSuccessivamente alla data di riferimento del Bilancio non si sono verificati eventi che abbiano avuto impatti sul Bilancio ai sensi dello IAS 10.Per ulteriori informazioni si rimanda alla Relazione sulla gestione.Trasferimenti tra portafogli di attivit\u00e0 finanziarieNon sono avvenuti trasferimenti tra portafogli di attivit\u00e0 finanziarie.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__17": {
"value": "Criteri di consolidamentoL\u2019area di consolidamento \u00e8 determinata nel rispetto di quanto previsto dall\u2019IFRS 10 \u201cBilancio Consolidato\u201d. In base a tale principio, il re-quisito del controllo \u00e8 alla base del consolidamento di tutti i tipi di entit\u00e0 e si realizza quando un investitore ha contemporaneamente:- il potere di decidere sulle attivit\u00e0 rilevanti dell\u2019entit\u00e0;- \u00e8 esposto o beneficia dei rendimenti variabili derivanti dal rapporto con l\u2019entit\u00e0;- ha la capacit\u00e0 di esercitare il proprio potere per incidere sull\u2019ammontare dei suoi rendimenti.Il Gruppo consolida pertanto tutti i tipi di entit\u00e0 quando tutti e tre gli elementi del controllo risultano presenti. Generalmente, quando un\u2019entit\u00e0 \u00e8 diretta principalmente per il tramite dei diritti di voto, il controllo deriva dalla detenzione di pi\u00f9 della met\u00e0 dei diritti di voto.Negli altri casi, invece, la valutazione del controllo \u00e8 pi\u00f9 complessa ed implica un maggior uso di giudizio in quanto \u00e8 necessario pren-dere in considerazione tutti i fattori e le circostanze che possono stabilire un controllo sull\u2019entit\u00e0 (controllo di fatto).Nella realt\u00e0 del Gruppo Nexi, tutte le entit\u00e0 consolidate sono dirette principalmente per il tramite dei diritti di voto, con la conseguenza che, al fine di stabilire l\u2019esistenza del controllo sulle societ\u00e0 controllate e dell\u2019influenza notevole rispetto alle societ\u00e0 collegate, non si segnalano situazioni in cui \u00e8 stato necessario svolgere valutazioni particolari o assunzioni significative.Per la formazione del Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2024 sono stati utilizzati: i) il bilancio del periodo della Capogruppo Nexi SpA e ii) le risultanze contabili al 31 dicembre 2024, approvate dai competenti organi e funzioni, delle Societ\u00e0 consolidate integralmente.Le partecipazioni controllate sono consolidate con il metodo del consolidamento integrale che prevede l\u2019aggregazione \u201clinea per linea\u201d degli aggregati di Stato Patrimoniale e di Conto Economico delle situazioni contabili delle societ\u00e0 controllate. A tale fine sono apportate le seguenti rettifiche:- il valore contabile delle partecipazioni detenute dalla Capogruppo e la corrispondente parte del patrimonio netto sono eliminati;- la quota di patrimonio netto e di utile o perdita del periodo di pertinenza di terzi \u00e8 rilevata in voce propria.Le differenze risultanti dalle rettifiche di cui sopra, se positive, sono rilevate dopo l\u2019eventuale imputazione a elementi dell\u2019attivo o del passivo della controllata come avviamento o come altre attivit\u00e0 intangibili nella voce \u201cAttivit\u00e0 Immateriali\u201d alla data di primo consolida-mento. Le differenze risultanti, se negative, sono imputate al Conto Economico.I rapporti patrimoniali attivi e passivi, i proventi e gli oneri, nonch\u00e9 i profitti e le perdite intercorsi tra societ\u00e0 incluse nell\u2019area di conso-lidamento sono elisi.Le acquisizioni di societ\u00e0 sono contabilizzate secondo il \u201cmetodo dell\u2019acquisizione\u201d previsto dall\u2019IFRS 3, in base al quale le attivit\u00e0 iden-tificabili acquisite e le passivit\u00e0 identificabili assunte (comprese quelle potenziali) devono essere rilevate ai rispettivi Fair Value alla data di acquisizione. Inoltre, per ogni aggregazione aziendale, eventuali quote di minoranza nella societ\u00e0 acquisita possono essere rilevate al Fair Value o in proporzione alla quota della partecipazione di minoranza nelle attivit\u00e0 nette identificabili della societ\u00e0 acquisita. L\u2019even-tuale eccedenza del corrispettivo trasferito (rappresentato dal Fair Value delle attivit\u00e0 cedute, delle passivit\u00e0 sostenute e degli strumenti di capitale emessi) e della eventuale rilevazione al Fair Value delle quote di minoranza rispetto al Fair Value delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 acqui-site viene rilevata come avviamento; qualora il prezzo risulti inferiore, la differenza viene imputata al Conto Economico. Il Gruppo applica il metodo del \u201cPartial Goodwill\u201d e quindi contabilizza le interessenze dei terzi a valore contabile.Il \u201cmetodo dell\u2019acquisizione\u201d viene applicato a partire dalla data dell\u2019acquisizione, ossia dal momento in cui si ottiene effettivamente il controllo della societ\u00e0 acquisita. Pertanto, i risultati economici di una controllata acquisita nel corso del periodo di riferimento sono inclusi nel bilancio consolidato a partire dalla data della sua acquisizione. Parimenti, i risultati economici di una controllata ceduta sono inclusi nel bilancio consolidato fino alla data in cui il controllo \u00e8 cessato. La differenza tra il corrispettivo di cessione e il valore contabile alla data di dismissione (ivi incluse le differenze di cambio rilevate tempo per tempo nel patrimonio netto in sede di consolidamento) \u00e8 rilevata nel Conto Economico.In una aggregazione aziendale realizzata in pi\u00f9 fasi, il Fair Value alla data di acquisizione deve essere determinato anche con riferimento alle interessenze nell\u2019acquisita precedentemente possedute dall\u2019acquirente.In base ai principi contabili di riferimento (IAS 28), il bilancio consolidato del Gruppo include anche i risultati delle partecipazioni nelle societ\u00e0 collegate, cio\u00e8 le partecipazioni sulle quali il Gruppo esercita un\u2019influenza notevole, ossia sulle quali esercita il potere di parteci-pare alla determinazione delle politiche finanziarie e gestionali senza peraltro averne il controllo o controllo congiunto, nonch\u00e9 le par-tecipazioni sottoposta a controllo congiunto in base al principio IFRS 11. Tali partecipazioni sono valutate con il metodo del patrimonio netto che prevede l\u2019iscrizione iniziale della partecipazione al costo e il suo successivo adeguamento sulla base della variazione di valore della quota di pertinenza nel patrimonio netto della partecipata. Il pro quota dei risultati del periodo della partecipata \u00e8 rilevato in una specifica voce del Conto Economico consolidato.Le differenze tra il valore di carico della partecipazione ed il patrimonio netto della partecipata di pertinenza sono incluse nel valore contabile della partecipazione.Se esistono indicatori di eventuali riduzioni di valore, si procede alla stima del valore recuperabile della partecipazione stessa, tenendo conto del valore attuale dei flussi finanziari futuri che la partecipazione potr\u00e0 generare, incluso il valore di dismissione finale dell\u2019investi-mento. Qualora il valore di recupero risulti inferiore al valore contabile, la relativa differenza \u00e8 rilevata nel Conto Economico.Tutte le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 delle societ\u00e0 controllate che redigono il loro bilancio in moneta diversa dall\u2019Euro (c.d Foreign Operation) e che rientrano nell\u2019area di consolidamento, sono convertite utilizzando i tassi di cambio in essere alla data di riferimento del bilancio (metodo dei cambi correnti), mentre i relativi ricavi e costi sono convertiti ai tassi di cambio medi del periodo. Le differenze cambio di conversione risultanti dall\u2019applicazione di questo metodo sono classificate come voce di patrimonio netto fino alla cessione integrale della partecipazione ovvero quando la partecipata cessa di essere qualificata come impresa controllata. All\u2019atto della cessione parziale, senza perdita del controllo, la quota delle differenze cambio relativa alla frazione di partecipazione dismessa \u00e8 attribuita al patrimonio netto delle partecipazioni di minoranza. Nella preparazione del rendiconto finanziario consolidato i flussi di cassa di imprese estere consolidate espressi in valuta diversa dall\u2019Euro, vengono convertiti utilizzando i tassi di cambio medi del periodo. L\u2019avviamento e gli adeguamenti al Fair Value generati in sede di attribuzione del costo di acquisto di un\u2019impresa estera sono rilevati nella relativa valuta e sono convertiti utilizzando il tasso di cambio di fine periodo.Area di ConsolidamentoLa seguente tabella mostra l\u2019elenco delle societ\u00e0 controllate, incluse nel Gruppo Nexi, al 31 dicembre 2024:% di Societ\u00e0 Relazione Valuta PartecipanteSede SocialepossessoNexi Payments S.p.A. (*) subsidiary EUR Nexi SpA 99,49 Milan, ItalyNexi Payments Greece S.A. (*) subsidiary EUR Nexi SpA 90,01 Athens, GreeceMercury Payment Services S.p.A. subsidiary EUR Nexi SpA 100 Milan, ItalyHelp Line S.p.A. subsidiary EUR Nexi SpA 69,24 Milan, ItalyHelp Line S.p.A. subsidiary EUR Nexi Payments SpA 1,06 Milan, ItalyOrbital Cultura Srl (ex Bassmart) subsidiary EUR Nexi Payments SpA 100 Florence, ItalyService HUB S.p.A. subsidiary EUR Nexi SpA 100 Milan, ItalySIApay S.r.l. (*) subsidiary EUR Nexi Payments SpA 100 Milan, ItalyNexi Central Europe A.S. subsidiary EUR Nexi SpA 100 Bratislava, SlovakiaNexi Greece Single Member S.A. subsidiary EUR Nexi SpA 100 Athens, GreeceNumera Sistemi e Informatica S.p.A. subsidiary EUR Nexi Payments SpA 100 Sassari, ItalyPforCards GmbH (Austria) subsidiary EUR Nexi SpA 100 Wien, AustriaNexi RS d.o.o. Beograd subsidiary RSD Nexi Central Europe a.s. 100 Beograd, SerbiaSIA Croatia d.o.o. subsidiary EUR Nexi Central Europe a.s. 100 Zagreb, CroatiaNexi Czech Republic, s.r.o. subsidiary CZK Nexi Central Europe a.s. 100 Prague, Czech RepublicSIA Payment Services subsidiary EUR Nexi Central Europe a.s. 100 Bratislava, SlovakiaBillBird S.A. (*) subsidiary PLN Centrum Rozliczen Elektro-nicznych 100 Krakow, PolandPolskie ePlatnosci S.A.Centrum Rozliczen Elektronicznych Polskie subsidiary PLN Nets Denmark A/S 100 Taj\u0119cina, PolandePlatnosci S.A.Nexi Germany GmbH subsidiary EUR Nexi Germany Holding GmbH 100 Eschborn, GermanyNexi Austria GmbH subsidiary EUR Nexi Germany GmbH 100 V\u00f6sedorf, AustriaNexi Germany Holding GmbH subsidiary EUR Evergood Germany 1 GmbH 100 Eschborn, GermanyNexi Germany Sales GmbH subsidiary EUR Nexi Germany Holding GmbH 100 K\u00f6ln, GermanyOrderbird AT GmbH subsidiary EUR Orderbird GmbH 100 Wien, AustriaEvergood Germany 1 GmbH subsidiary EUR Nets Holdco 1 ApS 100 Eschborn, GermanyNexi Croatia Ltd (*) subsidiary EUR Nexi Germany Holding GmbH 100 Zagreb, CroatiaNexi Slovenia Ltd subsidiary EUR Nexi Croatia Ltd 100 Ljubljana, SloveniaNets Denmark A/S (*) subsidiary DKK Nets Holdco 5 AS 100 Ballerup, DenmarkNets Estonia A/S subsidiary EUR Nets Denmark A/S 100 Tallinn, EstoniaNets Holdco 1 ApS subsidiary DKK Nexi SpA 100 Ballerup, DenmarkNets Holdco 5 AS subsidiary DKK Nets Holdco 1 ApS 100 Oslo, NorwayNets Sweden AB subsidiary SEK Nets Denmark A/S 100 Stockholm, SwedenNexi Schweiz AG subsidiary CHF Nexi Germany GmbH 100 Wallisellen, SwitzerlandOrderbird GmbH subsidiary EUR Nexi Germany GmbH 100 Berlin, GermanyPaytech Payment Provider GmbH subsidiary EUR Nexi Germany GmbH 100 Eschborn, GermanyP24 Dotcard Sp. Z o.o. subsidiary PLN Nets Denmark A/S 100 Warszawa, PolandPayPro S.A. (*) subsidiary PLN P24 Dotcard Sp. z o.o. 100 Pozna\u0144, PolandPaytrail Oyj (*) subsidiary EUR Nets Denmark A/S 100 Jyv\u00e4skyl\u00e4, FinlandPaytrail Technology Oy subsidiary EUR Paytrail Oyj 100 Jyv\u00e4skyl\u00e4, FinlandPolskie ePlatnosci Sp. z o.o. (*) subsidiary PLN Centrum Rozliczen Elektro-nicznych 100 Jasionka, PolandPolskie ePlatnosci S.A.Nexi Digital Finland Oy subsidiary EUR Nets Denmark A/S 100 Espoo, FinlandRatepay GmbH (*) subsidiary EUR Nexi Germany Holding GmbH 100 Berlin, GermanyTeam4U Sp. z o.o. subsidiary PLN Centrum Rozliczen Elektro-nicznych 75 Bydgoszcz, PolandPolskie ePlatnosci S.A.(*) = societ\u00e0 che svolgono attivit\u00e0 regolamentate soggette a restrizioni in base alle normative di vigilanza locali.Si segnala che nel corso del 2024 l\u2019area di consolidamento non si \u00e8 modificata, ad eccezione dell\u2019acquisto di tutte le quote di minoranza in Orderbird (pari al 1,85%) e dell\u2019incremento della quota di partecipazione in Nexi Payments S.p.A. conseguente al closing dell\u2019opera-zione Sparkasse come descritto nella nota 39.Si evidenzia che nel corso del 2024 sono state realizzate le seguenti operazioni di fusione all\u2019interno del Gruppo:- fusione della societ\u00e0 Poplatek Payments Oy in Nets Denmark;- fusione delle societ\u00e0 Nassa Topco AS, Nets A/S e Nets Card Processing A/S in Nets Denmark;- fusione di Checkout Finland Oy in Paytrail Oyj;- fusione di Rementi Investments S.A. in Centrum Rozliczen Elektronicznych Polskie ePlatnosci S.A.;- fusione di eCard S.A. in PayPro S.A.Trattandosi di business combination under common control, tali operazioni non hanno avuto impatti sul bilancio consolidato.Nell\u2019area di consolidamento del bilancio del Gruppo Nexi al 31 dicembre 2024 rientrano, oltre alle societ\u00e0 sopra elencate e consolidate col metodo integrale, le seguenti societ\u00e0 che, considerata la percentuale di possesso e/o la relativa rilevanza, sono valutate con il me-todo del patrimonio netto:% di Societ\u00e0 Relazione Valuta Partecipantepossesso Sede sociale(***QRTAG Sp. z.o.o. (**) significant influence/joint control PLN Centrum Rozliczen Elektro-45 Pozna\u0144, Polandnicznych Polskie ePlatnosci S.A.Rs Record store (in liquidation) significant influence/joint control EUR Nexi Payments SpA 30 Genova, Italye-Boks Development A/S significant influence/joint control DKK e-Boks Group A/S 50 Hellerup, Denmarke-Boks GCC ApS significant influence/joint control DKK e-Boks International A/S 50 Hellerup, Denmarke-Boks Group A/S significant influence/joint control DKK Nets Denmark A/S 50 Hellerup, Denmarke-Boks International A/S significant influence/joint control DKK e-Boks Group A/S 50 Hellerup, Denmarke-Boks Nordic A/S significant influence/joint control DKK e-Boks Group A/S 50 Hellerup, DenmarkWEAT Electronic Datenservice GmbH (*) significant influence/joint control EUR Nexi Germany GmbH 40 D\u00fcsseldorf, GermanyComputop Paygate GmbH (**) significant influence/joint control EUR Nexi Germany Holding GmbH 30 Bamberg, GermanyComputop inc. (USA) (**) significant influence/joint control USD Computop Paygate Gmbh 30 Delaware, United StatesComputop ltd. (UK) (**) significant influence/joint control GBP Computop Paygate Gmbh 30 London, United Kingdom Computop Finance GmbH (Germany) (**) significant influence/joint control EUR Computop Paygate Gmbh 30 Bamberg, GermanyNexi Digital S.r.l. significant influence/joint control EUR Nexi SpA 49 Bari, ItalyNexi Digital Polska Sp z o.o. significant influence/joint control PLN Nexi Digital Srl 49 Warszawa, PolandDigital Commerce Finland Oy significant influence/joint control EUR Paytrail Oyj 16,67 Etel\u00e4ranta, Finland(*) = societ\u00e0 che svolgono attivit\u00e0 regolamentate soggette a restrizioni in base alle normative di vigilanza locali. (**) = societ\u00e0 acquisite nel 2023.(***) = per le partecipate indirette ad influenza notevole/controllo congiunto \u00e8 stata indicata la percentuale di pertinenza di Nexi.Valutazioni e assunzioni significative adottate per determinare il perimetro di consolidamentoCome indicato in precedenza sono considerate controllate le imprese nelle quali il Gruppo \u00e8 esposto a rendimenti variabili, o detiene diritti su tali rendimenti, derivanti dal proprio rapporto con le stesse e allo stesso tempo ha la capacit\u00e0 di incidere sui rendimenti eser-citando il proprio potere su tali entit\u00e0. Il controllo pu\u00f2 configurarsi solamente con la presenza contemporanea dei seguenti elementi:- il potere di dirigere le attivit\u00e0 rilevanti della partecipata;- l\u2019esposizione o i diritti a rendimenti variabili derivanti dal rapporto con l\u2019entit\u00e0 oggetto di investimento;- la capacit\u00e0 di esercitare il proprio potere sull\u2019entit\u00e0 oggetto di investimento per incidere sull\u2019ammontare dei suoi rendimenti.Nello specifico il Gruppo considera i seguenti fattori per valutare l\u2019esistenza di controllo:- lo scopo e la struttura della partecipata, al fine di identificare gli obiettivi dell\u2019entit\u00e0, le sue attivit\u00e0 rilevanti, ovvero quelle che maggior-mente ne influenzano i rendimenti, e come tali attivit\u00e0 sono governate;- il potere, al fine di comprendere se il Gruppo ha diritti contrattuali che attribuiscono la capacit\u00e0 di dirigere le attivit\u00e0 rilevanti;- l\u2019esposizione alla variabilit\u00e0 dei rendimenti della partecipata, al fine di valutare se il rendimento percepito dal Gruppo pu\u00f2 variare in via potenziale in funzione dei risultati raggiunti dalla partecipata.Inoltre, al fine di valutare l\u2019esistenza del controllo, con lo scopo in particolare di valutare se l\u2019entit\u00e0 opera come principale o come agente, il Gruppo prende in considerazione i seguenti fattori:- il potere decisionale sulle attivit\u00e0 rilevanti della partecipata;- i diritti detenuti da altri soggetti;- la remunerazione a cui il Gruppo ha diritto;- l\u2019esposizione del Gruppo alla variabilit\u00e0 dei rendimenti derivanti dall\u2019eventuale partecipazione detenuta nella partecipata.L\u2019IFRS 10 identifica come \u201cattivit\u00e0 rilevanti\u201d solo le attivit\u00e0 che influenzano significativamente i rendimenti della societ\u00e0 partecipata. In termini generali, quando le attivit\u00e0 rilevanti sono gestite attraverso diritti di voto, i seguenti fattori forniscono evidenza di controllo:- possesso, direttamente o indirettamente attraverso le proprie controllate, di pi\u00f9 della met\u00e0 dei diritti di voto di una entit\u00e0 a meno che, in casi eccezionali, possa essere chiaramente dimostrato che tale possesso non costituisce controllo;- possesso della met\u00e0, o di una quota inferiore, dei voti esercitabili in assemblea e capacit\u00e0 pratica di governare unilateralmente le atti-vit\u00e0 rilevanti attraverso:- il controllo di pi\u00f9 della met\u00e0 dei diritti di voto in virt\u00f9 di un accordo con altri investitori;- il potere di determinare le politiche finanziarie e operative dell\u2019entit\u00e0 in virt\u00f9 di clausole statutarie o di un contratto;- il potere di nominare o di rimuovere la maggioranza dei membri del consiglio di amministrazione o dell\u2019equivalente organo di governo societario;- il potere di esercitare la maggioranza dei diritti di voto nelle sedute del consiglio di amministrazione o dell\u2019equivalente organo di governo societario.Per esercitare il potere \u00e8 necessario che i diritti vantati dal Gruppo sull\u2019entit\u00e0 partecipata siano sostanziali; per essere sostanziali tali diritti devono essere praticamente esercitabili quando le decisioni sulle attivit\u00e0 rilevanti devono essere prese. L\u2019esistenza e l\u2019effetto di diritti di voto potenziali, ove sostanziali, sono presi in considerazione all\u2019atto di valutare se sussiste il potere o meno di dirigere le politiche finanziarie e gestionali di un\u2019altra entit\u00e0. Pu\u00f2 accadere talvolta che si eserciti un \u201ccontrollo di fatto\u201d su talune entit\u00e0 quando, pur in as-senza della maggioranza dei diritti di voto, si possiedono diritti tali da consentire l\u2019indirizzo in modo unidirezionale delle attivit\u00e0 rilevanti dell\u2019entit\u00e0 partecipata. Di contro possono emergere casistiche in cui, pur possedendo oltre la met\u00e0 dei diritti di voto, non si ha il control-lo delle entit\u00e0 oggetto di investimento in quanto, a seguito di accordi con altri investitori, l\u2019esposizione ai rendimenti variabili derivanti dal rapporto con tali entit\u00e0 non \u00e8 considerata significativa.Tra le controllate possono essere comprese anche eventuali \u201centit\u00e0 strutturate\u201d nelle quali i diritti di voto non rappresentano gli elemen-ti determinanti per la valutazione del controllo, ivi incluse societ\u00e0 veicolo (SPE/SPV) e fondi di investimento. Le entit\u00e0 strutturate sono considerate controllate laddove si dispone di potere attraverso diritti contrattuali che consentono il governo delle attivit\u00e0 rilevanti e si \u00e8 esposti ai rendimenti variabili derivanti da tali attivit\u00e0.Come gi\u00e0 sopra indicato, non si sono manifestate circostanze che hanno reso necessario l\u2019esercizio di valutazioni soggettive o di assun-zioni significative per determinare il perimetro e le modalit\u00e0 di consolidamento.Restrizioni significativeIn termini di restrizioni significative aventi ad oggetto limitazioni nel trasferimento di risorse all\u2019interno del Gruppo Nexi, si segnala che alcune societ\u00e0 del Gruppo, come indicato nella sezione \"Area di consolidamento\", sono soggette alla disciplina prudenziale prevista dalla normativa di vigilanza, volta a preservare l\u2019adeguata patrimonializzazione in funzione dei rischi assunti; pertanto, la capacit\u00e0 di tali societ\u00e0 di distribuire capitale o dividendi \u00e8 vincolata al rispetto di detta disciplina in termini di requisiti patrimoniali.Non si segnalano invece limitazioni o restrizioni significative all\u2019esercizio dei diritti di voto con riferimento alle societ\u00e0 controllate.Altre informazioniNon risultano situazioni contabili di societ\u00e0 controllate utilizzate nella preparazione del bilancio consolidato riferite a principi contabili non omogenei e/o ad una data diversa da quella del bilancio consolidato stesso.Come riportato nella relazione sulla gestione, gli Amministratori confermano la ragionevole aspettativa che il Gruppo continuer\u00e0 con la sua esistenza operativa in un futuro prevedibile in prospettiva di continuit\u00e0 aziendale.A tal proposito gli Amministratori ritengono che non siano emersi rischi ed incertezze tali da far sorgere dubbi riguardo alla continuit\u00e0 aziendale, giudicando che il Gruppo abbia la ragionevole aspettativa di poter continuare ad operare in un futuro prevedibile.Ai fini dell\u2019espressione del suddetto giudizio, gli Amministratori hanno peraltro valutato gli effetti conseguenti alle incertezze correlate allo scenario macroeconomico di riferimento, tenuto conto delle tensioni geopolitiche in atto, che ragionevolmente potrebbero com-portare ricadute negative sui futuri risultati aziendali. L\u2019entit\u00e0 di tali effetti \u00e8 tuttavia ritenuta tale da non indurre incertezze sul punto della continuit\u00e0 aziendale, anche in considerazione della solidit\u00e0, attuale e prospettica, nella struttura patrimoniale e finanziaria del Gruppo.Per l\u2019informativa sui rischi e sui relativi presidi del Gruppo si fa rinvio a quanto contenuto nella nota 35. \u201cInformazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura\u201d della presente Nota Illustrativa, nonch\u00e9 nell\u2019ambito della Relazione sulla gestione del Gruppo.Principali politiche contabili",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__18": {
"value": "Attivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessivaCriteri di classificazioneQuesta categoria, alla data di bilancio, include titoli di capitale diversi da quelli detenuti per la negoziazione per i quali il Gruppo ha applicato l\u2019opzione di valutare questi strumenti al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva. Infatti, le attivit\u00e0 finanziarie non derivate detenute nell\u2019ambito del business model \u201cHeld to collect and sale\u201d secondo IFRS 9, riferite esclusivamente ai crediti destinati, fin dalla loro origine, ad essere ceduti pro-soluto nell\u2019ambito del contratto di factoring, non presentano saldo alla data di bilancio in quanto oggetto di cessione su base giornaliera.Criteri di iscrizioneSuccessivamente alla rilevazione iniziale, gli strumenti di capitale per i quali si \u00e8 optato per la classificazione nella presente categoria sono valutati al fair value; gli utili e le perdite derivanti dalla variazione del fair value sono rilevati in contropartita di una specifica riserva di patrimonio netto; gli importi rilevati in detta riserva non saranno mai oggetto di riciclo nel conto economico, nemmeno in caso di cessione dell\u2019attivit\u00e0; in tal caso sar\u00e0 necessario procedere ad una riclassifica in un\u2019altra voce di patrimonio netto. Nessuna svalutazione di conto economico \u00e8 inoltre prevista per tali attivit\u00e0 in quanto non assoggettate ad alcun processo di impair-ment. L\u2019unica componente rilevata nel conto economico \u00e8 rappresentata dai dividendi.Criteri di valutazioneGli strumenti di capitale sono valutati al Fair Value e gli importi rilevati in contropartita del patrimonio netto (Altri elementi della redditi-vit\u00e0 complessiva). Il Fair Value viene determinato sulla base dei criteri illustrati nella sezione \u201cInformativa su Fair Value\u201d.I dividendi sono rilevati nell\u2019utile/(perdita) del periodo, mentre eventuali perdite di valore e gli utili o le perdite derivanti dalla cessione non sono rilevati a Conto Economico.Criteri di cancellazioneLe attivit\u00e0 finanziarie o parti di esse vengono cancellate quando i diritti contrattuali sui flussi di cassa sono scaduti o trasferiti senza che questo comporti il mantenimento dei rischi e benefici ad essi associati. In particolare, le attivit\u00e0 finanziarie cedute vengono cancellate quando l\u2019entit\u00e0 conserva i diritti contrattuali a ricevere i flussi finanziari dell\u2019attivit\u00e0, ma sottoscrive un\u2019obbligazione simultanea a pagare tali flussi di cassa e solo tali flussi di cassa, senza significativi ritardi a favore di terzi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__19": {
"value": "Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzatoCriteri di classificazioneQuesta categoria include le attivit\u00e0 finanziarie non derivate detenute nel business model \u201cHeld to Collect\u201d i cui termini contrattuali generano flussi di cassa che sono esclusivamente pagamenti di capitale e interessi (criterio SPPI).La voce include principalmente, i conti correnti bancari, i crediti verso titolari ed esercenti (inclusi quelli derivanti dalla soluzione \u201cpay later\u201d) oltre a posizioni verso i Circuiti internazionali. Secondo le regole generali previste dall\u2019IFRS 9 in materia di riclassificazione delle at-tivit\u00e0 finanziarie, non sono ammesse riclassifiche verso altre categorie di attivit\u00e0 finanziarie salvo il caso in cui l\u2019entit\u00e0 modifichi il proprio modello di business per la gestione delle attivit\u00e0 finanziarie. In tali casi, che ci si attende siano altamente infrequenti, le attivit\u00e0 finanziarie potranno essere riclassificate dalla categoria valutata al costo ammortizzato in una delle altre due categorie previste dall\u2019IFRS 9 (\u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva\u201d o \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a Con-to Economico\u201d). Il valore di trasferimento \u00e8 rappresentato dal Fair Value al momento della riclassifica, i cui effetti operano in maniera prospettica a partire dalla data di riclassificazione. Gli utili o le perdite risultanti dalla differenza tra il costo ammortizzato dell\u2019attivit\u00e0 fi-nanziaria e il relativo Fair Value sono rilevati a Conto Economico nel caso di riclassifica tra le \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a Conto Economico\u201d e a Patrimonio Netto, nell\u2019apposita riserva di valutazione, nel caso di riclassifica tra le \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva\u201d.Criteri di iscrizioneLe \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d sono inizialmente rilevate alla data di sottoscrizione dell\u2019accordo, che di solito \u00e8 la data di erogazione, al Fair Value dello strumento finanziario, che normalmente corrisponde all\u2019ammontare erogato comprensivo dei costi/proventi diretti di transazione.Criteri di valutazioneSuccessivamente alla rilevazione iniziale, le attivit\u00e0 iscritte nella presente voce sono valutate al costo ammortizzato, utilizzando il meto-do del tasso di interesse effettivo.Le \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d sono sottoposte ad impairment ad ogni data di riferimento. In particolare, le re-gole di impairment di seguito descritte sono applicate anche agli impegni ad erogare finanziamenti e ai contratti di garanzia finanziaria emessi.Per questi strumenti finanziari, la perdita di valore \u00e8 determinata sulla base di un concetto di perdita attesa. L\u2019applicazione del modello di impairment richiede, per i crediti finanziari, di classificare gli strumenti finanziari in tre livelli (Stage) a seconda che si sia verificato un aumento significativo del rischio di credito rispetto all\u2019iscrizione iniziale. Per ogni fase viene applicata una diversa modalit\u00e0 di misura-zione delle svalutazioni che \u00e8 basata sulle perdite attese nei 12 mesi successivi per i crediti nello Stage 1 (esposizioni in bonis che non hanno registrato significativi incrementi del rischio di credito) e sulle perdite attese sull\u2019intera vita per i crediti classificati nello Stage 2 e Stage 3 (rispettivamente esposizioni in bonis che hanno registrato un aumento del rischio di credito ed esposizioni deteriorate). Date le particolari caratteristiche del portafoglio crediti del Gruppo, la perdita attesa a 12 mesi di fatto rappresenta gi\u00e0 la perdita attesa \u201clifetime\u201d.Per quanto riguarda i crediti commerciali inclusi nella voce in oggetto, costituiti prevalentemente dalle merchant fee addebitate agli esercenti, il Gruppo si \u00e8 avvalso della facolt\u00e0 di applicare l\u2019approccio semplificato previsto dal IFRS 9 misurando la perdita attesa sull\u2019in-tera vita dello strumento senza applicare l\u2019approccio a tre stadi..Per quel che riguarda il processo dell\u2019impairment:- sono state definite le modalit\u00e0 di monitoraggio dell\u2019evoluzione della qualit\u00e0 creditizia delle posizioni presenti nei portafogli di attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato ed al Fair Value con contropartita il patrimonio netto;- con riferimento alle esposizioni impaired (Stage 3), l\u2019allineamento delle definizioni di default contabile e regolamentare consente di considerare identiche le correnti logiche di classificazione delle esposizioni nel novero di quelle \u201cdeteriorate\u201d/\u201dimpaired\u201d rispetto alle logiche di classificazione delle esposizioni all\u2019interno dello Stage 3.Nella stima delle perdite attese sopra indicate, il Gruppo incorpora, oltre alle informazioni statistiche storiche, tutte le informazioni disponibili alla data di riferimento, incluse le informazioni previsionali sul potenziale peggioramento delle perdite storiche registrate.Le perdite per riduzione di valore sono rilevate nelle rettifiche di valore nette del Conto Economico.I crediti svalutati sono ripristinati al valore originario negli esercizi successivi ove siano venuti meno i motivi della perdita di valore, pur-ch\u00e9 tale valutazione sia oggettivamente collegata a un evento verificatosi dopo la rilevazione della perdita di valore. I ripristini di valore sono rilevati nel Conto Economico e non possono eccedere il valore che avrebbe assunto il costo ammortizzato qualora la perdita per riduzione di valore non fosse stata rilevata.Criteri di cancellazioneLe attivit\u00e0 finanziarie o parti di attivit\u00e0 finanziarie vengono cancellate quando scadono o sono trasferiti i diritti contrattuali sui flussi finan-ziari trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e i benefici ad essa connessi.In particolare, le attivit\u00e0 finanziarie cedute vengono cancellate quando l\u2019entit\u00e0 conserva i diritti contrattuali a ricevere i flussi di cassa dell\u2019attivit\u00e0, ma sottoscrive un\u2019obbligazione simultanea a pagare tali flussi di cassa e solo tali flussi di cassa, senza significativi ritardi a favore di terzi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__20": {
"value": "Operazioni di coperturaCriteri di classificazioneLe voci dell\u2019attivo e del passivo comprendono i derivati finanziari di copertura, che alla data di riferimento del Bilancio presentano rispet-tivamente un Fair Value positivo e negativo.Le coperture cercano di mitigare potenziali perdite riconoscibili su un determinato strumento finanziario o gruppo di strumenti fi-nanziari, attribuibili a un rischio specifico, compensandoli con i guadagni riconoscibili su un diverso strumento finanziario o gruppo di strumenti finanziari.Sono previsti dall\u2019IFRS 9 i seguenti tipi di relazione di copertura:- copertura di Fair Value: copertura dell\u2019esposizione contro le variazioni del Fair Value dell\u2019attivit\u00e0 o passivit\u00e0 rilevata o impegno irrevoca-bile non iscritto, o una componente di tale elemento, che \u00e8 attribuibile a un rischio particolare e potrebbe influenzare l\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio;- copertura di flussi finanziari: copertura dell\u2019esposizione contro la variabilit\u00e0 dei flussi finanziari attribuibile a un particolare rischio asso-ciato con tutte le attivit\u00e0 o passivit\u00e0 rilevate o una loro componente (quali tutti o solo alcuni pagamenti di interessi futuri su un debito a tassi variabili) o a un\u2019operazione programmata altamente probabile e che potrebbe influire sull\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio;- copertura di un investimento netto in una gestione estera come definito nello IAS 21.A livello di bilancio consolidato, la designazione del derivato come strumento di copertura \u00e8 possibile solo se risulta stipulato nei con-fronti di una controparte esterna al Gruppo. I risultati riconducibili a transazioni interne effettuate tra diverse entit\u00e0 del Gruppo sono eliminati.Come stabilito dall\u2019IFRS 9, gli strumenti derivati sono designati come strumenti di copertura a condizione che la relazione di copertura tra lo strumento coperto e gli strumenti di copertura sia formalmente documentata e soddisfi tutti i requisiti previsti dal principio, inclusi quelli relativi all\u2019efficacia della copertura.Il Gruppo ha posto in essere esclusivamente operazioni di copertura di flussi finanziari (c.d. cash flow hedge).Criteri di iscrizioneGli strumenti derivati di copertura, sono inizialmente iscritti al Fair Value alla data della transazione.Criteri di valutazioneI derivati di copertura sono valutati al Fair Value.Le modalit\u00e0 di contabilizzazione degli utili e delle perdite derivanti dalle variazioni del Fair Value sono diverse in relazione alla tipologia di copertura.Per quanto attiene le operazioni di copertura dei flussi finanziari (cash flow hedge) le variazioni di Fair Value del derivato sono imputate a patrimonio netto, per la quota efficace della copertura, e sono rilevate a Conto economico solo quando, con riferimento alla posta coperta, si manifesta la variazione dei flussi di cassa da compensare o se la copertura risulta inefficace.In applicazione del principio contabile, le relazioni di copertura devono presentare i seguenti requisiti:- la presenza di una relazione economica tra l\u2019oggetto coperto e lo strumento di copertura;- la non predominanza del rischio di credito nell\u2019ambito delle variazioni di Fair Value relative a tale relazione economica;- la definizione di un rapporto di copertura (hedge ratio) che identifica le quantit\u00e0 di oggetto coperto e strumento di copertura con-siderate nella relazione di copertura, in modo da non creare un disallineamento che generi una componente di inefficacia che non rifletta correttamente gli obiettivi della copertura stessa.Criteri di cancellazioneLa relazione di copertura viene interrotta nel caso in cui il test di efficacia della copertura non viene superato oppure l\u2019obiettivo di gestione del rischio sottostante alla relazione di copertura, si \u00e8 modificato. In tal caso lo strumento derivato viene classificato tra le operazioni di negoziazione.Inoltre, la relazione di copertura viene interrotta quando:- l\u2019elemento coperto \u00e8 venduto e rimborsato;- \u00e8 revocata anticipatamente l\u2019operazione di copertura;- il derivato scade, \u00e8 venduto, estinto o esercitato.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__21": {
"value": "Partecipazioni in societ\u00e0 collegate e sottoposte a controllo congiuntoCriteri di classificazione, iscrizione e valutazioneQuesta voce include le partecipazioni in societ\u00e0 collegate e sottoposte a controllo congiunto, valutate con il metodo del patrimonio netto cos\u00ec come descritto nella sezione \u201cCriteri di Consolidamento\u201d.Sono considerate societ\u00e0 sottoposte a controllo congiunto le entit\u00e0 per le quali, su base contrattuale, il controllo \u00e8 condiviso tra il Gruppo e uno o pi\u00f9 altri soggetti, ovvero quando per le decisioni riguardanti le attivit\u00e0 rilevanti \u00e8 richiesto il consenso unanime di tutte le parti che condividono il controllo.Sono considerate societ\u00e0 collegate le entit\u00e0 in cui il Gruppo possiede almeno il 20% dei diritti di voto (ivi inclusi i diritti di voto potenziali) o nelle quali, pur con una quota di diritti di voto inferiore, ha il potere di partecipare alla determinazione delle politiche finanziarie e gestionali della partecipata in virt\u00f9 di particolari legami giuridici quali la partecipazione a patti di sindacato.L\u2019iscrizione iniziale dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria avviene alla data di regolamento, le partecipazioni sono rilevate al costo e contabilizzate in base al metodo del patrimonio netto. Se esistono evidenze che il valore di una partecipazione possa aver subito una riduzione, si pro-cede alla stima del valore recuperabile della partecipazione, tenendo conto del valore attuale dei flussi finanziari futuri che la partecipa-zione potr\u00e0 generare, incluso il valore di dismissione finale dell\u2019investimento.Qualora il valore di recupero risulti inferiore al valore contabile, la relativa differenza \u00e8 rilevata a conto economico. Qualora i motivi della perdita di valore siano rimossi a seguito di un evento verificatosi successivamente alla rilevazione della riduzione di valore, vengono effettuate riprese di valore con imputazione a conto economico.Investimenti in entit\u00e0 diverse da quelle controllate, collegate o sottoposte a controllo congiunto sono classificati nel portafoglio degli strumenti finanziari valutati al Fair Value contro il conto economico oppure nel portafoglio degli strumenti finanziari valutati al Fair Value contro la redditivit\u00e0 complessiva.Criteri di cancellazioneLe partecipazioni vengono cancellate quando scadono i diritti contrattuali sui flussi finanziari derivati dalle attivit\u00e0 stesse o quando la partecipazione viene ceduta trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e benefici ad essa connessi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__22": {
"value": "Attivit\u00e0 materialiCriteri di classificazioneLe attivit\u00e0 materiali includono i terreni, gli immobili strumentali, i mobili, gli arredi, il patrimonio artistico di pregio, i POS e ATM, le mac-chine elettroniche e le attrezzature di qualsiasi tipo, che si suppone di utilizzare per pi\u00f9 di un periodo. La voce include, inoltre, diritti d\u2019uso acquisiti tramite contratti di leasing come previsto dall\u2019IFRS 16. Ai sensi dell\u2019IFRS 16 il leasing \u00e8 un contratto o parte di un contratto che, in cambio di un corrispettivo, trasferisce il diritto di utilizzo di un\u2019attivit\u00e0 per un periodo di tempo.Le attivit\u00e0 materiali detenute per essere utilizzate nella produzione o nella fornitura di beni e servizi sono classificate come \u201cAttivit\u00e0 ad uso funzionale\u201d, secondo lo IAS 16. Gli immobili posseduti con finalit\u00e0 di investimento (per conseguire canoni di locazione o per l\u2019apprez-zamento del capitale investito) sono classificati come \u201cAttivit\u00e0 detenute a scopo di investimento\u201d in base allo IAS 40.Criteri di iscrizioneLe attivit\u00e0 materiali acquistate sul mercato sono iscritte come attivit\u00e0 nel momento in cui i principali rischi e benefici legati al bene sono trasferiti. L\u2019iscrizione iniziale avviene al costo comprensivo di tutti gli oneri di diretta imputazione.I diritti d\u2019uso contabilizzati in base all\u2019IFRS 16 sono rilevati come somma del valore attuale dei canoni futuri da pagare per la durata contrattuale, dei pagamenti per leasing corrisposti alla data o prima della decorrenza del leasing, degli eventuali incentivi ricevuti, dei costi diretti iniziali e degli eventuali costi stimati per lo smantellamento o il ripristino dell\u2019attivit\u00e0 sottostante il leasing,, in quanto il locatario ha un\u2019obbligazione finan-ziaria a effettuare pagamenti dovuti al locatore per compensare il suo diritto a utilizzare il bene sottostante durante la durata del leasing. L\u2019iscri-zione avviene quando l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 resa disponibile al locatario per il relativo utilizzo e a tale data il locatario riconosce sia la passivit\u00e0 che l\u2019attivit\u00e0 consistente nel diritto d\u2019uso. La passivit\u00e0 finanziaria iscritta corrisponde al valore attuale dei pagamenti dovuti per il leasing.In merito al tasso di attualizzazione, sulla base dei requisiti IFRS 16, il Gruppo utilizzer\u00e0 per ogni contratto di leasing il tasso di interesse implicito, laddove sia disponibile. Nel caso in cui tale tasso non sia disponibile o non pu\u00f2 essere determinato prontamente senza ri-correre a stime il Gruppo utilizzer\u00e0 il tasso di finanziamento marginale in base alle curve dei tassi di mercato e allo spread del locatario.I terreni sono rilevati separatamente anche quando acquistati congiuntamente al fabbricato, adottando un approccio per componenti. La suddivisione fra il valore del terreno e quello del fabbricato avviene sulla base di perizie esterne.Le spese di manutenzione straordinaria, che comportano un incremento dei benefici economici futuri, vengono imputate ad incre-mento del valore dei cespiti qualora siano soddisfatti i criteri per la capitalizzazione, mentre gli altri costi di manutenzione ordinaria sono rilevati a Conto Economico.Criteri di valutazioneLe attivit\u00e0 materiali (ad uso funzionale e detenute per investimento) a vita utile definita sono successivamente valutate al costo rettifica-to degli ammortamenti cumulati e delle eventuali perdite e ripristini di valore.Il valore ammortizzabile degli immobili, impianti e macchinari, pari al costo dei beni in quanto il valore residuo al termine del processo di ammortamento \u00e8 ritenuto non significativo, \u00e8 ripartito sistematicamente in quote costanti lungo la stimata vita utile secondo un criterio di ripartizione che riflette la durata tecnico - economica e la residua possibilit\u00e0 di utilizzazione dei singoli elementi.La vita utile con riferimento alle diverse categorie di attivit\u00e0 materiali \u00e8 al massimo la seguente:- Fabbricati civili/industriali ad uso funzionale: 33 anni;- Fabbricati civili/industriali detenuti a scopo di investimento: 33 anni;- POS: 5 anni;- ATM: 7 anni;- Impianti elettrici: 7 anni;- Data center: 7 anni;- Impianti di condizionamento: 7 anni;- Impianti di allarme e sicurezza: 5 anni;- Impianti antiincendio: 7 anni;- Impianti telefonici e di telecomunicazione: 3 anni;- Hardware: 5 anni;- Mobili: 7 anni;- Arredi: 7 anni.I diritti d\u2019uso contabilizzati in base all\u2019IFRS 16 sono ammortizzati su un periodo pari al minore tra la vita utile del bene e la durata del con-tratto di leasing. La durata del leasing viene determinata tenendo conto di periodi coperti da un\u2019opzione di proroga e da un\u2019opzione di risoluzione del leasing, in caso l\u2019esercizio delle medesime sia ragionevolmente certo.Non si procede ad ammortizzare i terreni, poich\u00e9 hanno vita utile indefinita, e il patrimonio artistico, in quanto la sua vita utile non pu\u00f2 essere stimata ed il suo valore \u00e8 normalmente destinato ad aumentare nel tempo.Il Gruppo valuta, ad ogni data di riferimento del bilancio, se esiste qualche indicazione che dimostri che le attivit\u00e0 materiali e i diritti d\u2019uso possano aver subito una perdita di valore. In caso di evidenza di perdita si procede al confronto fra il valore contabile e il valore recuperabile.Criteri di cancellazioneLe attivit\u00e0 materiali vengono cancellate quando sono dismesse o quando non si attendono benefici economici futuri dall\u2019utilizzo o dalla dismissione.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__23": {
"value": "Attivit\u00e0 immaterialiCriteri di classificazioneLe attivit\u00e0 immateriali sono attivit\u00e0 non monetarie, prive di consistenza fisica, identificabili e in grado di generare benefici economici futuri controllabili dall\u2019impresa, e comprendono l\u2019avviamento e le altre attivit\u00e0 immateriali disciplinate dallo IAS 38. Tra le attivit\u00e0 imma-teriali sono inclusi i diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing e relativi all\u2019utilizzo di un\u2019attivit\u00e0 immateriale per i locatari.Criteri di iscrizioneLe attivit\u00e0 immateriali sono iscritte al costo di acquisizione nel momento in cui i principali rischi e benefici legati al bene sono trasferiti, solo se \u00e8 probabile che i relativi benefici economici futuri si realizzino e se il costo pu\u00f2 essere attendibilmente determinato. In caso con-trario, il costo dell\u2019attivit\u00e0 immateriale viene rilevato a Conto Economico nell\u2019esercizio in cui \u00e8 sostenuto. In particolare, i costi di sviluppo del software comprendono solo le spese sostenute che possono essere attribuite direttamente al processo di sviluppo e costituiscono attivit\u00e0 immateriali solo se tutte le seguenti condizioni sono rispettate:- il costo attribuibile all\u2019attivit\u00e0 di sviluppo \u00e8 attendibilmente determinabile;- vi \u00e8 l\u2019intenzione, la disponibilit\u00e0 di risorse finanziarie e la capacit\u00e0 tecnica a rendere l\u2019attivit\u00e0 disponibile all\u2019uso o alla vendita;- \u00e8 dimostrabile che l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 in grado di produrre benefici economici futuri.Inoltre, sono presenti attivit\u00e0 immateriali legate alla clientela rappresentate dalla valorizzazione, in occasione di operazioni di aggrega-zione, di contratti con la clientela e di relazioni stabili sempre con la clientela. Tali attivit\u00e0 sono originariamente valorizzate attraverso l\u2019attualizzazione, con l\u2019utilizzo di un tasso rappresentativo del valore temporale del denaro e dei rischi specifici dell\u2019attivit\u00e0, dei flussi rappresentativi dei margini reddituali lungo un periodo esprimente la durata residua, contrattuale o stimata, dei rapporti in essere al momento dell\u2019operazione di aggregazione.Infine, il brand, anch\u2019esso contabilizzato in occasione di operazioni di aggregazione, \u00e8 valorizzato mediante il criterio del \u201croyalty relief\u201d.Criteri di valutazioneTutte le attivit\u00e0 immateriali iscritte in bilancio, diverse dall\u2019avviamento, sono considerate a vita utile definita sono conseguentemente ammortizzate considerando il costo delle singole attivit\u00e0 e la relativa vita utile.In particolare, le attivit\u00e0 immateriali basate sulla tecnologia, quali i software applicativi acquistati in licenza d\u2019uso a tempo indetermi-nato e i costi per sviluppo software, sono ammortizzate in funzione della prevista obsolescenza tecnologica delle stesse e comunque tendenzialmente non oltre un periodo di cinque anni, salvo diversi casi particolari connessi a sviluppi di nuove piattaforme, analizzati di volta in volta in base alle caratteristiche tecniche, la cui vita utile stimata \u00e8 pari al massimo a 25 anni..Le attivit\u00e0 immateriali, derivanti dall\u2019allocazione del prezzo, connesso ad operazioni di acquisizione, hanno una vita utile stimata in modo analitico per ciascuna operazione, pari a:- Customer contracts: sulla base dei termini contrattuali;- Customer relationship: circa 20 anni;- Brand: 5 anni.Se esiste qualche indicazione che dimostri che le attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita possano aver subito una perdita di valore, si procede alla stima del valore di recupero dell\u2019attivit\u00e0 e l\u2019ammontare della perdita, rilevata a conto economico, \u00e8 pari alla differenza tra il valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 e il valore recuperabile.Criteri di cancellazioneUn\u2019attivit\u00e0 immateriale viene cancellata al momento della dismissione o quando non ci si attendono benefici economici futuri.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__24": {
"value": "AvviamentoL\u2019avviamento \u00e8 rilevato in bilancio al costo, al netto delle eventuali perdite di valore cumulate e non \u00e8 assoggettato ad ammortamento.L\u2019avviamento pu\u00f2 essere iscritto, nell\u2019ambito di operazioni di aggregazione, quando la differenza positiva fra il corrispettivo trasferito e l\u2019eventuale rilevazione al Fair Value della quota di minoranza ed il Fair Value degli elementi patrimoniali acquisiti \u00e8 rappresentativo delle capacit\u00e0 reddituali future della partecipazione (goodwill).Qualora tale differenza risulti negativa (badwill) o nell\u2019ipotesi in cui il goodwill non trovi giustificazione nelle capacit\u00e0 reddituali future della partecipata, la differenza stessa viene iscritta direttamente a conto economico.Anche se non si rilevano indicazioni di riduzione di valore, l\u2019avviamento viene annualmente sottoposto a verifica di impairment. A tal fine l\u2019avviamento \u00e8 allocato alle Unit\u00e0 Generatrici di flussi finanziari in entrata (\u201cCGU\u201d) identificate sulla base delle caratteristiche del business del Gruppo, del suo modello e della relativa struttura organizzativa nonch\u00e9 delle modalit\u00e0 di reporting interno ed esterno. A partire dal bilancio chiuso al 31 dicembre 2022, nell\u2019ambito del Gruppo Nexi le Unit\u00e0 Generatrici di flussi finanziari corrispondono alle Business Unit rappresentate nel segment reporting. Il valore recuperabile di un\u2019attivit\u00e0 o di una CGU \u00e8 il maggiore tra il suo valore d\u2019uso e il suo Fair Value al netto dei costi di dismissione. Una perdita di valore \u00e8 rilevata se il valore contabile della CGU supera il suo valore recuperabile.Le perdite di valore dell\u2019avviamento sono rilevate nel Conto Economico e non sono ripristinate negli esercizi successivi.Nella conduzione del test di impairment degli avviamenti iscritti nel Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2024, si \u00e8 tenuto conto anche di quanto segue:- Il Public Statement del 24 ottobre 2024 dell\u2019ESMA \u201cEuropean common enforcement priorities for 2024 annual financial reports\u201d come riportato nella sezione precedente, che ribadisce, tra l\u2019altro, alcune raccomandazioni gi\u00e0 presenti all\u2019interno del suo precedente Public Statement pubblicato nel mese di ottobre 2023.- il Discussion paper n. 1/2022 \u201clmpairment test dei non financial assets (IAS 36) pubblicato il 29 giugno 2022 dall\u2019Organismo Italiano di Valutazione (\u201cOIV\u201d), a seguito della guerra in Ucraina, che riprende i contenuti Public Statement del 13 maggio 2022 dell\u2019ESMA (og-getto del Richiamo di attenzione di Consob del 19 maggio 2022) e fornisce indicazioni operative per trattare l\u2019incertezza dell\u2019attuale contesto nell\u2019ambito dell\u2019eventuale esercizio dell\u2019impairment test.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__25": {
"value": "Attivit\u00e0 non correnti o gruppi di attivit\u00e0/passivit\u00e0 in via di dismissioneVengono classificate, nella voce dell\u2019attivo \u201cAttivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione\u201d e in quella del passivo \u201cPassivit\u00e0 associate ad attivit\u00e0 in via di dismissione\u201d, attivit\u00e0 non correnti o gruppi di attivit\u00e0/passivit\u00e0 per i quali \u00e8 stata decisa la dismissione e la loro vendita \u00e8 ritenuta altamente probabile.Tali attivit\u00e0/passivit\u00e0 sono valutate al minore tra il valore di carico ed il loro Fair Value al netto dei costi di cessione, ad eccezione di alcu-ne tipologie di attivit\u00e0 per cui l\u2019IFRS 5 prevede specificamente che debbano essere applicati i criteri valutativi del principio contabile di pertinenza (ad esempio le attivit\u00e0 finanziarie rientranti nell\u2019ambito di applicazione dell\u2019IFRS 9). I proventi ed oneri (al netto dell\u2019effetto fiscale), riconducibili a gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione o rilevati come tali nel corso del periodo, sono esposti nel Conto Economico in voce separata.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__26-1": {
"value": "Altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0Le altre attivit\u00e0 accolgono essenzialmente partite in attesa di sistemazione e poste non riconducibili ad altre voci dello stato patrimonia-le, tra cui si ricordano i crediti derivanti da forniture di beni e servizi non finanziari (al netto dei fondi svalutazione), le partite fiscali diverse da quelle rilevate a voce propria (ad esempio, connesse con l\u2019attivit\u00e0 di sostituto di imposta), i ratei attivi diversi da quelli che vanno ca-pitalizzati sulle relative attivit\u00e0 finanziarie, ivi inclusi quelli derivanti da contratti con i clienti ai sensi dell\u2019IFRS 15, paragrafi 116 e successivi e i costi sostenuti per l\u2019adempimento dei contratti con la clientela previsti dai paragrafi 91 e successivi dell\u2019IFRS 15. La voce include inoltre rimanenze di magazzino connesse a POS e ATM (inclusi i relativi pezzi di ricambio) e alle plastiche delle carte gestite dal Gruppo. Tali rimanenze sono valutate rispettivamente al costo medio ponderato e al FIFO, e a fine anno vengono eventualmente rilevate perdite di valore nel caso in cui il Fair Value meno i costi di vendita sia inferiore rispetto al valore contabile.Le altre passivit\u00e0 accolgono le passivit\u00e0 non riconducibili nelle altre voci del passivo dello stato patrimoniale, tra cui i debiti connessi con il pagamento di forniture di beni e servizi non finanziari, i ratei passivi diversi da quelli da capitalizzare sulle pertinenti passivit\u00e0 finanziarie, le partite fiscali creditorie varie diverse da quelle rilevate nella voce \u201cPassivit\u00e0 fiscali\u201d connesse ad esempio all\u2019attivit\u00e0 di sostituto d\u2019imposta.12. Altre attivit\u00e0 31.12.2024 31.12.2023Crediti verso erario 67.640 78.232 Altre attivit\u00e0 per commissioni da incassare 674.349 755.982 Costi rinviati 255.468 240.431 Magazzino 53.785 52.094 Transazioni da regolare 950.835 1.003.321 Altri crediti 38.830 21.084 Totale 2.040.908 2.151.143 Ai fini del calcolo degli effetti del capitale circolante netto, sono esclusi i conti relativi al settlement delle attivit\u00e0 riferite alla monetica, sopra indicate nella voce \u201cTransazioni da regolare\u201d. La voce \u201cAltre attivit\u00e0 per commissioni da incassare\u201d fa riferimento a crediti commerciali al netto del relativo fondo svalutazione.Il magazzino fa riferimento in prevalenza agli ATM, POS e pezzi di ricambio, al netto del relativo fondo svalutazione.La voce \u201cCosti rinviati\u201d fa riferimento ai risconti attivi dei costi connessi ai contratti con la clientela e assimilabili per Euro 123,1 milioni oltre ai risconti attivi per costi pagati ma non ancora maturati pari a circa Euro 132,3 milioni.La voce \u201cTransazioni da regolare\u201d fa riferimento a operazioni legate alle diverse fasi di elaborazione dei processi relativi al regolamento delle transazioni che trovano generalmente definizione nei primi giorni del mese successivo.PASSIVO",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__27": {
"value": "Fiscalit\u00e0 corrente e differitaLe imposte sul reddito sono calcolate nel rispetto delle legislazioni fiscali nazionali e sono contabilizzate come costo in base al criterio della competenza economica, coerentemente con le modalit\u00e0 di rilevazione in bilancio dei costi e dei ricavi che le hanno generate. Le imposte sono quindi determinate in base alla previsione dell\u2019onere fiscale corrente, di quello anticipato e di quello differito.Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 fiscali correnti accolgono il saldo netto delle posizioni delle societ\u00e0 del Gruppo nei confronti delle Amministrazioni finanziarie italiana ed estere riconducibili all\u2019ambito della fiscalit\u00e0 diretta. In particolare, tali poste accolgono il saldo netto tra le passivit\u00e0 fiscali di anni pregressi e correnti dell\u2019esercizio, calcolate in base ad una prudenziale previsione dell\u2019onere tributario dovuto per l\u2019eserci-zio, determinato in base alle norme tributarie in vigore, e le attivit\u00e0 fiscali correnti rappresentate dagli acconti, dalle ritenute d\u2019acconto subite o da altri crediti d\u2019imposta.Le imposte correnti, determinate sulla base del \u201cconsolidato fiscale nazionale\u201d, non ancora pagate alla data di bilancio, in tutto o in parte, sono inserite tra le passivit\u00e0 fiscali dello Stato Patrimoniale. Se il versamento per le imposte correnti del periodo in corso o per quelli precedenti ha ecceduto il relativo debito di imposta, l\u2019eccedenza viene inserita tra le attivit\u00e0 dello Stato Patrimoniale, nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali \u2013 a) correnti\u201d.Le imposte correnti e differite sono rilevate a Conto Economico alla voce \u201cImposte sul reddito dell\u2019esercizio dell\u2019operativit\u00e0 corrente\u201d, ad eccezione di quelle relative a componenti di costo o di ricavo registrate in apposite riserve da valutazione (piani a benefici definiti, strumenti finanziari valutati al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva e relativi derivati di copertura) che sono imputate direttamente nelle stesse riserve da valutazione, che, quindi, sono esposte al netto delle relative imposte.Le imposte anticipate e quelle differite vengono rilevate a livello patrimoniale a saldi aperti e senza compensazioni, includendo le prime nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali\u201d e le seconde nella voce \u201cPassivit\u00e0 fiscali\u201d.In particolare, le imposte anticipate e quelle differite vengono determinate sulla base delle differenze temporanee tra il valore contabile attribuito ad un\u2019attivit\u00e0 o ad una passivit\u00e0 ed i corrispondenti valori assunti ai fini fiscali. A tali fini si intendono \u201cdifferenze temporanee tassabili\u201d quelle che nei periodi futuri determineranno importi imponibili e \u201cdifferenze temporanee deducibili\u201d quelle che negli esercizi futuri determineranno importi deducibili. La fiscalit\u00e0 differita viene calcolata applicando le aliquote di imposizione stabilite dalle dispo-sizioni di legge in vigore alle differenze temporanee tassabili per cui esiste la probabilit\u00e0 di un effettivo sostenimento di imposte e alle differenze temporanee deducibili per le quali esiste una ragionevole certezza che vi siano redditi imponibili futuri al momento in cui si manifester\u00e0 la relativa deducibilit\u00e0 fiscale.Le passivit\u00e0 per imposte differite vengono calcolate su tutte le differenze temporanee imponibili.Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 fiscali differite sono determinate utilizzando le aliquote fiscali che si prevede saranno applicabili nel periodo nel quale sar\u00e0 realizzata l\u2019attivit\u00e0 fiscale o sar\u00e0 estinta la passivit\u00e0 fiscale, sulla base della normativa fiscale in vigore. Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 fiscali relative alla medesima imposta e scadenti nel medesimo periodo vengono compensate.Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 iscritte per imposte anticipate e differite vengono sistematicamente valutate per tenere conto sia di eventuali mo-difiche intervenute nelle norme o nelle aliquote, sia di eventuali diverse situazioni soggettive delle Societ\u00e0 del Gruppo.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__28-1": {
"value": "Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzatoCriteri di classificazioneUno strumento finanziario emesso \u00e8 classificato come passivit\u00e0 quando, sulla base della sostanza dell\u2019accordo contrattuale, si detiene un\u2019obbligazione contrattuale a consegnare denaro o un\u2019altra attivit\u00e0 finanziaria ad un altro soggetto. In particolare, la voce include principalmente i Finanziamenti in essere e le linee in essere a supporto delle attivit\u00e0 di monetica svolte dal Gruppo, oltre ai debiti per contratti di leasing. Si segnala che la voce include anche la componente di \u201cdebito\u201d dei prestiti obbligazionari convertibili emessi.Criteri di iscrizioneI debiti sono contabilizzati alla data di sottoscrizione del contratto, che normalmente coincide con il momento della ricezione delle somme raccolte e della emissione dei titoli di debito.Le passivit\u00e0 finanziarie sono valutate inizialmente al Fair Value, normalmente coincidente all\u2019ammontare incassato o al prezzo di emis-sione, pi\u00f9 i costi/proventi direttamente attribuibili. Sono esclusi i costi interni di carattere amministrativo. I debiti per leasing sono iscritti inizialmente al valore attuale dei pagamenti dovuti.I debiti per leasing vengono iscritti sulla base del valore attuale dei canoni futuri ancora da pagare per la durata contrattuale attualizzati in base al tasso di interesse implicito dell\u2019operazione oppure, se non determinabile, del tasso marginale di finanziamento.Criteri di valutazioneDopo la rilevazione iniziale, le passivit\u00e0 finanziarie vengono valutate al costo ammortizzato col metodo del tasso di interesse effettivo. Gli interessi vengono registrati nella voce del Conto Economico \u201cInteressi passivi e oneri assimilati\u201d.Criteri di cancellazioneLe passivit\u00e0 finanziarie, o parti di esse, sono cancellate quando vengono estinte, ossia quando l\u2019obbligazione \u00e8 adempiuta, cancellata o scaduta.Passivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a conto economicoLa voce \u201cPassivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a conto economico\u201d include, al 31 dicembre 2024, gli earn out riferiti alle operazioni di business combination effettuate, oltre al Fair Value delleopzioni in essere su azioni di societ\u00e0 collegate o controllate. Tutte le passivit\u00e0 in oggetto sono valutate al Fair Value con imputazione del risultato della valutazione nel Conto Economico.Il Fair Value viene determinato sulla base dei criteri illustrati nella sezione \u201cInformativa sul Fair Value\u201d.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__30": {
"value": "Pagamenti basati su azioniI piani di remunerazione del personale basati su azioni, tutti rientranti nella categoria dei piani \u201cEquity settled\u201d, vengono rilevati nel Conto Economico, con un corrispondente incremento del patrimonio netto, sulla base del Fair Value degli strumenti finanziari attribuiti alla data di assegnazione, suddividendo l\u2019onere lungo il periodo previsto dal piano ed in funzione del criterio di competenza della pre-stazione lavorativa.In presenza di opzioni, il Fair Value delle stesse \u00e8 calcolato utilizzando un modello che considera, oltre ad informazioni quali il prezzo di periodo e la vita dell\u2019opzione, il prezzo corrente delle azioni e la loro volatilit\u00e0 attesa, i dividendi attesi e il tasso di interesse risk-free, anche le caratteristiche specifiche del piano in essere. Nel modello di valorizzazione, sono valutate, in modo distinto, l\u2019opzione e la probabilit\u00e0 di realizzazione delle condizioni in base alle quali le opzioni sono state assegnate. La combinazione dei due valori fornisce il Fair Value dello strumento assegnato.L\u2019eventuale riduzione del numero di strumenti finanziari assegnati \u00e8 contabilizzata come cancellazione di una parte degli stessi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__31": {
"value": "Benefici ai dipendentiSi definiscono benefici ai dipendenti tutti i tipi di remunerazione erogati dall\u2019azienda in cambio dell\u2019attivit\u00e0 lavorativa svolta dai dipen-denti. I benefici ai dipendenti si suddividono tra:- benefici a breve termine (diversi dai benefici dovuti ai dipendenti per la cessazione del rapporto di lavoro e dai benefici retributivi sotto forma di partecipazione al capitale) che si prevede di liquidare interamente entro dodici mesi dal termine del periodo nel quale i dipendenti hanno prestato l\u2019attivit\u00e0 lavorativa e rilevati interamente a Conto Economico al momento della maturazione (rientrano in tale categoria, ad esempio, i salari, gli stipendi e le prestazioni \u201cstraordinarie\u201d);- benefici successivi al rapporto di lavoro dovuti dopo la conclusione del rapporto di lavoro che obbligano l\u2019impresa ad un\u2019erogazione futura nei confronti dei dipendenti, che si suddividono in:- piani a contribuzione definita che comprendono principalmente: i fondi di previdenza integrativa che implicano un ammontare de-finito di contribuzione da parte dell\u2019impresa; il fondo TFR, limitatamente alle quote maturande dal 1 gennaio 2007 per le imprese con oltre 50 dipendenti, qualunque sia l\u2019opzione di destinazione scelta dal dipendente; le quote del TFR maturate dal 1 gennaio 2007 e destinate alla previdenza complementare, nel caso di imprese con meno di 50 dipendenti e le casse di assistenza sanitaria integrativa;- piani a benefici definiti o fondi di quiescenza aziendale, che comprendono principalmente: il TFR, limitatamente alla quota maturata fino al 31 dicembre 2006 per tutte le imprese, nonch\u00e9 le quote maturate dal 1 gennaio 2007 e non destinate alla previdenza comple-mentare per le imprese con meno di 50 dipendenti; i fondi di previdenza integrativa le cui condizioni prevedono la corresponsione agli aderenti di una prestazione definita ed i premi di anzianit\u00e0, che prevedono un\u2019erogazione straordinaria al dipendente al raggiun-gimento di un certo livello di anzianit\u00e0 lavorativa;- benefici per la cessazione del rapporto di lavoro, ossia quei compensi che l\u2019azienda riconosce ai dipendenti come contropartita alla cessazione del rapporto di lavoro, in seguito alla decisione della stessa di concludere il rapporto di lavoro prima della normale data di pensionamento;- benefici a lungo termine, diversi dai precedenti, che non si prevede siano estinti interamente entro i dodici mesi successivi al termine del periodo in cui i dipendenti hanno svolto le proprie prestazioni lavorative.Con particolare riferimento ai benefici successivi al rapporto di lavoro, si evidenzia che nei piani a contribuzione definita, l\u2019obbligazione dell\u2019impresa che redige il Bilancio \u00e8 determinata sulla base dei contributi dovuti per quell\u2019esercizio e pertanto la valutazione dell\u2019obbliga-zione non richiede l\u2019applicazione di metodologie attuariali; al contrario, la contabilizzazione dei piani a benefici definiti \u00e8 caratterizzata dal ricorso ad una metodologia attuariale per determinare il valore dell\u2019obbligazione. In particolare, tali benefici sono iscritti utilizzando il metodo della \u201cProiezione unitaria del credito\u201d, che prevede la proiezione degli esborsi futuri sulla base di analisi storiche statistiche e della curva demografica e l\u2019attualizzazione finanziaria di tali flussi sulla base di un tasso di interesse di mercato.Le componenti del costo dei benefici definiti sono rilevate nel seguente modo:- il costo previdenziale (service cost) e gli interessi netti sulla passivit\u00e0 (attivit\u00e0) netta nel Conto Economico;- le rivalutazioni della passivit\u00e0 (attivit\u00e0) netta per benefici definiti nel prospetto della redditivit\u00e0 complessiva.Gli utili e le perdite attuariali sono rilevati nel prospetto della redditivit\u00e0 complessiva, in contropartita al patrimonio netto (a riserva da valutazione).Ai fini dell\u2019attualizzazione, il tasso utilizzato \u00e8 determinato con riferimento al rendimento di mercato di obbligazioni di aziende primarie tenendo conto della durata media residua della passivit\u00e0, ponderata in base alla percentuale dell\u2019importo pagato e anticipato, per cia-scuna scadenza, rispetto al totale da pagare e anticipare fino all\u2019estinzione finale dell\u2019intera obbligazione.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__32": {
"value": "Fondi per rischi e oneriI fondi per rischi ed oneri accolgono gli accantonamenti relativi ad obbligazioni attuali originate da eventi passati per i quali sia probabile un esborso di risorse economiche per l\u2019adempimento delle obbligazioni stesse, sempre che possa essere effettuata una stima attendi-bile del relativo ammontare. Conseguentemente la rilevazione di un accantonamento avviene se e solo se vi \u00e8 un\u2019obbligazione in corso (legale o implicita) quale risultato di un evento passato, \u00e8 probabile che per adempiere all\u2019obbligazione si render\u00e0 necessario l\u2019impiego di risorse atte a produrre benefici economici e pu\u00f2 essere effettuata una stima attendibile dell\u2019importo derivante dall\u2019adempimento dell\u2019obbligazione. L\u2019importo rilevato come accantonamento rappresenta la migliore stima della spesa richiesta per adempiere all\u2019ob-bligazione esistente alla data di riferimento del bilancio e riflette rischi ed incertezze che inevitabilmente caratterizzano una pluralit\u00e0 di fatti e circostanze. Laddove l\u2019elemento temporale sia significativo, gli accantonamenti vengono attualizzati utilizzando i tassi correnti di mercato. L\u2019accantonamento \u00e8 rilevato a Conto Economico. Alla chiusura di ogni bilancio i fondi accantonati sono periodicamente riesaminati e, laddove il sostenimento di possibili oneri divenga improbabile, gli accantonamenti vengono in tutto o in parte rilasciati con effetto a Conto Economico.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__33": {
"value": "Operazioni in valutaLe operazioni in valuta estera sono registrate, al momento della rilevazione iniziale, nella divisa di conto applicando all\u2019importo in valuta estera il tasso di cambio corrente alla data dell\u2019operazione.Ad ogni chiusura di bilancio o di situazione infrannuale:- gli elementi monetari sono convertiti al tasso di cambio corrente alla data di bilancio;- gli elementi non monetari valutati al costo storico sono convertiti al tasso di cambio in essere alla data dell\u2019operazione;- gli elementi non monetari valutati al Fair Value sono convertiti utilizzando il tasso di cambio alla data di chiusura.Le differenze di cambio relative ad elementi monetari sono iscritte nel Conto Economico nel periodo in cui sorgono, quelle relative ad elementi non monetari sono rilevate a patrimonio netto o nel Conto Economico coerentemente con la modalit\u00e0 di iscrizione degli utili o delle perdite che includono tale componente.I costi ed i ricavi in valuta sono rilevati al cambio vigente al momento della contabilizzazione oppure, se in corso di maturazione, al cambio corrente alla data di bilancio.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__38": {
"value": "Altre informazioniConto EconomicoInteressi attivi e passiviGli interessi attivi e passivi sono rilevati nel Conto Economico per tutti gli strumenti valutati secondo il criterio del costo ammortizzato, utilizzando il metodo del tasso di interesse effettivo, includendo nel calcolo anche le commissioni e i costi diretti di transazione.Commissioni attive e altri proventi per serviziLe commissioni attive, diverse da quelle incluse nel costo ammortizzato, e gli altri proventi per servizi prestati sono rilevati quando l\u2019ob-bligo della prestazione \u00e8 soddisfatto trasferendo il servizio al cliente e quando si verificano tutte le seguenti condizioni:- \u00e8 stato identificato il contratto con il cliente;- ai fini dell\u2019identificazione di un contratto, le parti devono aver approvato il contratto (per iscritto o nel rispetto di altre pratiche com-merciali abituali) e si devono essere impegnate ad adempiere le rispettive obbligazioni;- sono state identificate le performance obligations contenute nel contratto;- i beni e servizi da trasferire devono essere identificati;- \u00e8 stato determinato il prezzo;- i corrispettivi e le modalit\u00e0 di pagamento devono essere definite;- il prezzo \u00e8 stato allocato alle singole performance obligations contenute nel contratto;- se un contratto prevede la consegna/fornitura di pi\u00f9 beni o servizi, i corrispettivi pattuiti devono essere allocati ai singoli beni/ servizi;- sono state soddisfatte le performance obligations contenute nel contratto;- beni e servizi devono essere effettivamente trasferiti al cliente.Inoltre, in base all\u2019IFRS 15, il servizio \u00e8 trasferito al cliente e quindi i ricavi possono essere riconosciuti:- in un momento preciso, quando l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio promesso, o- nel corso del tempo, a mano a mano che l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio promesso.Il bene \u00e8 trasferito quando, o nel corso del periodo in cui, il cliente ne acquisisce il controllo. Le componenti variabili dei corrispettivi, afferenti principalmente a conguagli di fine anno e a incentivi variabili, sono inclusi nel corrispettivo se determinabili in modo attendibile e se l\u2019eventuale refund \u00e8 ritenuto un evento remoto o improbabile. In particolare:- le quote associative sono iscritte a Conto Economico in base alla data di validit\u00e0 delle carte di credito;- le commissioni attive da esercenti e da circuiti sono iscritte, a Conto Economico, in base alla data di negoziazione delle spese effet-tuate dai titolari;- i ricavi up front connessi all\u2019avvio di nuovi clienti, nuovi prodotti, sono riscontati lungo la durata attesa dei contratti;- i ricavi per attivit\u00e0 progettuali specificamente richieste dai clienti, sono rilevati nel corso dell\u2019attivit\u00e0 di sviluppo (overtime) se vale una delle condizioni seguenti:a. il cliente simultaneamente riceve e utilizza i benefici derivanti dalla prestazione a mano a mano che vengono prestati;b. la prestazione \u00e8 svolta su asset del cliente;c. l\u2019asset prodotto non ha usi alternativi e Nexi ha il diritto di essere pagata per il lavoro svolto sino a quel momento;in caso contrario, i costi e ricavi del progetto sono sospesi e rilevati al termine della fase progettuale;- ricavi connessi a servizi recurring (principalmente manutenzione e noleggio POS e ATM, servizi di processing) sono ripartiti linear-mente lungo la durata dei contratti.Si evidenzia inoltre che, in applicazione dell\u2019IFRS 15, il valore delle commissioni viene rettificato per tener conto del Fair Value dei premi con-nessi al programma di Loyalty. Il Fair Value del catalogo premi \u00e8 calcolato come valore medio unitario dei punti rispetto al valore di mercato dei premi inclusivo dell\u2019IVA e delle spese di spedizione, in modo da ricondurre il Fair Value al valore percepito dal cliente. Il Fair Value unitario viene applicato al numero dei punti in circolazione al netto dei punti che, sulla base delle analisi svolte, ci si aspetta non verranno redenti (in base alle stime di redenzione). Le commissioni differite vengono rilevate a Conto Economico in funzione della redemption dei punti.Sono escluse le commissioni considerate nel costo ammortizzato ai fini della determinazione del tasso di interesse effettivo, che sono rilevate tra gli interessi.Commissioni passiveLe commissioni passive, diverse da quelle incluse nel costo ammortizzato, sono rilevate quando sono sostenute o quando i relativi ricavi sono registrati.Oneri per servizi ricevutiGli oneri per i servizi ricevuti sono rilevati quando sostenuti o quando i relativi ricavi sono registrati.I costi per l\u2019esecuzione del contratto con il cliente (quali per esempio i costi per emissione carte e i costi per servizi ICT sostenuti in fase di avvio di nuovi clienti/prodotti o in occasione di modifiche contrattuali non sostanziali) sono contabilizzati a quote costanti in relazio-ne alla vita utile dei contratti sottostanti.DividendiI dividendi sono rilevati a Conto Economico nel momento in cui ne viene deliberata la distribuzione.Criteri di redazione dell\u2019informativa di settoreL\u2019informativa di settore del Gruppo Nexi si basa sugli elementi che il management utilizza per prendere le proprie decisioni operative ed \u00e8 dunque coerente con i requisiti informativi previsti dall\u2019IFRS 8.Nello specifico, l\u2019identificazione dei settori operativi \u00e8 basata sulle modalit\u00e0 con cui \u00e8 strutturata la reportistica che il \u201cchief operating de-cision maker\u201d (ossia il pi\u00f9 alto livello decisionale operativo cos\u00ec come definito dagli IFRS 8) riceve e utilizza ai fini dell\u2019azione di decisioni in merito alle risorse da allocare e delle valutazioni dei risultati.Business combinationsLe aggregazioni aziendali sono contabilizzate usando il metodo dell\u2019acquisto (\u201cpurchase method\u201d), che richiede: (i) l\u2019identificazione dell\u2019ac-quirente; (ii) la determinazione del costo dell\u2019aggregazione; (iii) l\u2019allocazione del prezzo di acquisizione (\u201cPurchase Price Allocation \u201d).Il principio IFRS 3 richiede che per tutte le aggregazioni aziendali venga individuato un acquirente, identificato nel soggetto che ottiene il controllo su un\u2019altra entit\u00e0, inteso come il potere di determinare le politiche finanziarie e gestionali di tale entit\u00e0 al fine di ricevere benefici dalle sue attivit\u00e0.Il corrispettivo trasferito in un\u2019aggregazione aziendale \u00e8 pari al Fair Value, alla data dell\u2019acquisizione, delle attivit\u00e0 cedute, delle passivit\u00e0 sostenute e degli strumenti di capitale emessi dall\u2019acquirente in cambio dell\u2019ottenimento del controllo dell\u2019acquisito. Il corrispettivo che l\u2019acquirente trasferisce in cambio dell\u2019entit\u00e0 acquisita comprende qualsiasi attivit\u00e0 e passivit\u00e0 risultante da un accordo sul \u201ccorrispettivo potenziale\u201d, da rilevare alla data di acquisizione sulla base del Fair Value.In base al metodo dell\u2019acquisto, alla data di acquisizione, l\u2019acquirente deve allocare il costo dell\u2019aggregazione (c.d. PPA, \u201cPurchase Price Allocation\u201d) alle attivit\u00e0 identificabili acquisite, alle passivit\u00e0 assunte misurate ai relativi Fair Value a tale data, rilevando altres\u00ec il valore degli interessi di minoranza dell\u2019entit\u00e0 acquisita.Si rimanda alla sezione 39 della Nota Illustrativa.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__34": {
"value": "Conto EconomicoInteressi attivi e passiviGli interessi attivi e passivi sono rilevati nel Conto Economico per tutti gli strumenti valutati secondo il criterio del costo ammortizzato, utilizzando il metodo del tasso di interesse effettivo, includendo nel calcolo anche le commissioni e i costi diretti di transazione.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__35": {
"value": "Commissioni attive e altri proventi per serviziLe commissioni attive, diverse da quelle incluse nel costo ammortizzato, e gli altri proventi per servizi prestati sono rilevati quando l\u2019ob-bligo della prestazione \u00e8 soddisfatto trasferendo il servizio al cliente e quando si verificano tutte le seguenti condizioni:- \u00e8 stato identificato il contratto con il cliente;- ai fini dell\u2019identificazione di un contratto, le parti devono aver approvato il contratto (per iscritto o nel rispetto di altre pratiche com-merciali abituali) e si devono essere impegnate ad adempiere le rispettive obbligazioni;- sono state identificate le performance obligations contenute nel contratto;- i beni e servizi da trasferire devono essere identificati;- \u00e8 stato determinato il prezzo;- i corrispettivi e le modalit\u00e0 di pagamento devono essere definite;- il prezzo \u00e8 stato allocato alle singole performance obligations contenute nel contratto;- se un contratto prevede la consegna/fornitura di pi\u00f9 beni o servizi, i corrispettivi pattuiti devono essere allocati ai singoli beni/ servizi;- sono state soddisfatte le performance obligations contenute nel contratto;- beni e servizi devono essere effettivamente trasferiti al cliente.Inoltre, in base all\u2019IFRS 15, il servizio \u00e8 trasferito al cliente e quindi i ricavi possono essere riconosciuti:- in un momento preciso, quando l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio promesso, o- nel corso del tempo, a mano a mano che l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio promesso.Il bene \u00e8 trasferito quando, o nel corso del periodo in cui, il cliente ne acquisisce il controllo. Le componenti variabili dei corrispettivi, afferenti principalmente a conguagli di fine anno e a incentivi variabili, sono inclusi nel corrispettivo se determinabili in modo attendibile e se l\u2019eventuale refund \u00e8 ritenuto un evento remoto o improbabile. In particolare:- le quote associative sono iscritte a Conto Economico in base alla data di validit\u00e0 delle carte di credito;- le commissioni attive da esercenti e da circuiti sono iscritte, a Conto Economico, in base alla data di negoziazione delle spese effet-tuate dai titolari;- i ricavi up front connessi all\u2019avvio di nuovi clienti, nuovi prodotti, sono riscontati lungo la durata attesa dei contratti;- i ricavi per attivit\u00e0 progettuali specificamente richieste dai clienti, sono rilevati nel corso dell\u2019attivit\u00e0 di sviluppo (overtime) se vale una delle condizioni seguenti:a. il cliente simultaneamente riceve e utilizza i benefici derivanti dalla prestazione a mano a mano che vengono prestati;b. la prestazione \u00e8 svolta su asset del cliente;c. l\u2019asset prodotto non ha usi alternativi e Nexi ha il diritto di essere pagata per il lavoro svolto sino a quel momento;in caso contrario, i costi e ricavi del progetto sono sospesi e rilevati al termine della fase progettuale;- ricavi connessi a servizi recurring (principalmente manutenzione e noleggio POS e ATM, servizi di processing) sono ripartiti linear-mente lungo la durata dei contratti.Si evidenzia inoltre che, in applicazione dell\u2019IFRS 15, il valore delle commissioni viene rettificato per tener conto del Fair Value dei premi con-nessi al programma di Loyalty. Il Fair Value del catalogo premi \u00e8 calcolato come valore medio unitario dei punti rispetto al valore di mercato dei premi inclusivo dell\u2019IVA e delle spese di spedizione, in modo da ricondurre il Fair Value al valore percepito dal cliente. Il Fair Value unitario viene applicato al numero dei punti in circolazione al netto dei punti che, sulla base delle analisi svolte, ci si aspetta non verranno redenti (in base alle stime di redenzione). Le commissioni differite vengono rilevate a Conto Economico in funzione della redemption dei punti.Sono escluse le commissioni considerate nel costo ammortizzato ai fini della determinazione del tasso di interesse effettivo, che sono rilevate tra gli interessi.Commissioni passiveLe commissioni passive, diverse da quelle incluse nel costo ammortizzato, sono rilevate quando sono sostenute o quando i relativi ricavi sono registrati.Oneri per servizi ricevutiGli oneri per i servizi ricevuti sono rilevati quando sostenuti o quando i relativi ricavi sono registrati.I costi per l\u2019esecuzione del contratto con il cliente (quali per esempio i costi per emissione carte e i costi per servizi ICT sostenuti in fase di avvio di nuovi clienti/prodotti o in occasione di modifiche contrattuali non sostanziali) sono contabilizzati a quote costanti in relazio-ne alla vita utile dei contratti sottostanti.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__36": {
"value": "DividendiI dividendi sono rilevati a Conto Economico nel momento in cui ne viene deliberata la distribuzione.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__37-1": {
"value": "Criteri di redazione dell\u2019informativa di settoreL\u2019informativa di settore del Gruppo Nexi si basa sugli elementi che il management utilizza per prendere le proprie decisioni operative ed \u00e8 dunque coerente con i requisiti informativi previsti dall\u2019IFRS 8.Nello specifico, l\u2019identificazione dei settori operativi \u00e8 basata sulle modalit\u00e0 con cui \u00e8 strutturata la reportistica che il \u201cchief operating de-cision maker\u201d (ossia il pi\u00f9 alto livello decisionale operativo cos\u00ec come definito dagli IFRS 8) riceve e utilizza ai fini dell\u2019azione di decisioni in merito alle risorse da allocare e delle valutazioni dei risultati.42. Segment reporting (Informativa di settore)L\u2019informativa di settore \u00e8 stata redatta in conformit\u00e0 al principio contabile internazionale IFRS 8.Coerentemente con la struttura organizzativa del Gruppo nonch\u00e9 con le relative modalit\u00e0 di reporting verso la direzione, sono stati quindi identificati i seguenti Settori Operativi, coincidenti con le CGU utilizzate ai fini dell\u2019Impairment Test (vedi paragrafo 9.3):- Merchant Solutions: attraverso questa linea di business il Gruppo fornisce i servizi necessari per consentire l\u2019accettazione dei pa-gamenti digitali agli esercenti, anche attraverso relazioni commerciali con le banche partner, per transazioni realizzate fisicamente presso gli esercizi commerciali e transazioni digitali realizzate tramite la rete internet (e-commerce);- I ssuing Solutions: attraverso questa linea di business, il Gruppo, in cooperazione con le banche partner, fornisce un ampio spettro di servizi di c.d. \u201cissuing\u201d, ossia relativi all\u2019approvvigionamento, emissione e gestione di carte di pagamento;- Digital Banking Solutions: attraverso questa linea di business, il Gruppo fornisce servizi di gestione di terminali ATM, Clearing, Digital Corporate Banking, nonch\u00e9 servizi di rete.Inoltre, viene fornita la ripartizione geografica dei ricavi.Nel paragrafo 42.2 \u00e8 presentata una riconciliazione tra il Conto Economico redatto mediante informativa di settore ed il Conto Econo-mico redatto nel Bilancio.42.1 SEGMENT REPORTING: CONTO ECONOMICO DEL PERIODO(Dati in milioni di Euro)Merchant Issuing Digital Banking Totale 2024SolutionsSolutionsSolutionssegmentiRicavi operativi netti 1.995 1.128 389 3.513Spese per il personale (427) (223) (91) (742)Spese amministrative (476) (298) (134) (907)Rettifiche e accantonamenti operativi netti (1) (2) 1 (2)Costi operativi al netto di ammortamenti (904) (523) (224) (1.650)EBITDA 1.091 605 166 1.862Ammortamenti e svalutazioni (914)Margine operativo 948Interessi su bond e finanziamento (228)Altre componenti straordinarie (non ricorrenti) (332)Utile/(Perdita) al lordo delle imposte 388Imposte sul reddito (217)Utile/(Perdita) dell'esercizio 171Utile dell'esercizio di pertinenza di terzi (4)Utile/(Perdita) di pertinenza del Gruppo 167(Dati in milioni di Euro)Merchant Issuing Digital Banking Totale 2023SolutionsSolutionsSolutionssegmentiRicavi operativi netti 1.863 1.085 383 3.331Spese per il personale (428) (208) (94) (730)Spese amministrative (479) (273) (142) (894)Rettifiche e accantonamenti operativi netti 14 5 4 23Costi operativi al netto di ammortamenti (893) (476) (232) (1.601)EBITDA 969 609 151 1.730Ammortamenti e svalutazioni (895)Margine operativo 834Interessi su bond e finanziamento (245)Altre componenti straordinarie (non ricorrenti) (1.459)Utile/(Perdita) al lordo delle imposte (869)Imposte sul reddito (133)Utile/(Perdita) dell'esercizio (1.003)Utile dell'esercizio di pertinenza di terzi (3)Utile/(Perdita) di pertinenza del Gruppo (1.006)L\u2019EBITDA sopra presentato \u00e8 l\u2019\u201cEBITDA normalizzato\u201d cos\u00ec come descritto nella sezione \u201cIndicatori Alternativi di Performance\u201d della Relazione sulla gestione.Si fornisce qui di seguito la ripartizione dei ricavi per area geografica:(Dati in milioni di Euro)Ricavi operativi Ricavi operativi netti 2024netti 2023Italia 2.067 1.966Nordics & Baltics 608 602DACH e Polonia (*) 484 440Europa Sud-Orientale e Altri Paesi 353 324Totale Ricavi operativi 3.513 3.331 (*) DACH include Germania, Austria e Svizzera.42.2 SEGMENT REPORTING: RICONCILIAZIONE SEGMENT REPORTING CONTO ECONOMICO CON IL CONTO ECONOMICO DEL PERIODO(Dati in milioni di Euro)Segment reporting Riconciliazione BilancioRicavi operativi netti/ Risultato netto della gestione finanziaria 3.513 (137) 3.375Spese per il personale (742) (204) (945)Spese amministrative (907) (193) (1.100)Rettifiche e accantonamenti operativi netti (2) (8) (10)Costi operativi al netto di ammortamenti (1.650) EBITDA 1.862 Ammortamenti e svalutazioni (914) 3 (911)Margine operativo 948 Interessi su Bond e finanziamento (228) 228 -Altre componenti straordinarie (non ricorrenti) (332) 312 (20)Utile/(Perdita) al lordo delle imposte 388 1 389Imposte sul reddito (217) (0) (217)Utile/(Perdita) dell'esercizio 171 0 171Utile dell'esercizio di pertinenza di terzi (4) (0) (4)Utile/(Perdita) di pertinenza del Gruppo 167 0 167",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__39": {
"value": "Utilizzo di stime ed assunzioni nella predisposizione del Bilancio consolidatoIn conformit\u00e0 con quanto previsto dai principi contabili internazionali IAS/IFRS, l\u2019applicazione di alcuni principi contabili precedente-mente illustrati per i diversi aggregati di bilancio, comporta, talora, l\u2019adozione da parte della Direzione Aziendale di stime ed assunzioni in grado di incidere significativamente sui valori iscritti nello Stato Patrimoniale e nel Conto Economico.L\u2019elaborazione di tali stime implica l\u2019utilizzo di informazioni disponibili e l\u2019adozione di valutazioni soggettive, fondate anche sull\u2019espe-rienza storica, utilizzata ai fini della formulazione di assunzioni ragionevoli per la rilevazione dei fatti di gestione. In presenza di incertezze pi\u00f9 significative e/o di attivit\u00e0 oggetto di misurazione di particolare materialit\u00e0 la valutazione \u00e8 supportata, con il ricorso a periti/esperti esterni, da specifiche fairness opinion e/o valutazioni indipendenti.Per loro natura le stime e le assunzioni utilizzate possono variare di esercizio in esercizio e, pertanto, non \u00e8 da escludersi che negli esercizi successivi i valori iscritti in bilancio possano variare anche in maniera significativa a seguito del mutamento delle valutazioni sog-gettive utilizzate. In particolare, il processo valutativo risulta particolarmente complesso in considerazione della presenza di elementi di incertezza nel contesto macroeconomico e di mercato, non \u00e8 quindi possibile escludere che le ipotesi assunte, per quanto ragionevoli, possano non trovare conferma nei futuri scenari in cui il Gruppo si trover\u00e0 ad operare. I parametri e le informazioni utilizzati per la verifica dei valori prima menzionati sono quindi significativamente influenzati da detti fattori che potrebbero registrare rapidi mutamenti ad oggi non prevedibili, al punto che non si possono escludere conseguenti effetti sui futuri valori di bilancio.Tra i principali fattori di incertezza che potrebbero incidere sugli scenari futuri in cui il Gruppo si trover\u00e0 ad operare si segnalano gli im-patti macroeconomici legati ad andamento dei tassi di interesse, all\u2019inflazione ed all\u2019andamento di mercato.A tale proposito, si evidenzia, inoltre, come la rettifica di una stima possa avvenire a seguito dei mutamenti delle circostanze sulle quali la stessa si era basata o in seguito a nuove informazioni o, ancora, di maggiore esperienza. L\u2019eventuale mutamento della stima \u00e8 applicato prospetticamente e genera quindi impatto sul Conto Economico del periodo in cui avviene il cambiamento e, eventualmente, su quello degli esercizi futuri.Nel ribadire che l\u2019impiego di stime ragionevoli \u00e8 parte essenziale della predisposizione del bilancio senza che ne venga intaccata l\u2019at-tendibilit\u00e0, si segnalano qui di seguito le voci in cui \u00e8 pi\u00f9 significativo l\u2019utilizzo di stime ed assunzioni, sia per la materialit\u00e0 dei valori da iscrivere in bilancio impattati da tali politiche, sia per l\u2019elevato grado di giudizio richiesto nelle valutazioni che implica il ricorso a stime ed assunzioni da parte della Direzione Aziendale:- valutazione delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value non quotate in mercati attivi;- valutazione al Fair Value delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 nell\u2019ambito dei processi di Purchase Price Allocation effettuati a seguito del perfezio-namento di operazioni di aggregazione aziendale come descritto nella specifica sezione;- valutazione delle attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato e degli impegni a erogare fondi;- valutazione del magazzino;- quantificazione della vita utile delle attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita e delle attivit\u00e0 materiali;- stima del valore recuperabile dell\u2019avviamento ai fini dell\u2019impairment test;- quantificazione dei benefici ai dipendenti e degli share-based payments;- quantificazione degli accantonamenti ai fondi rischi e oneri e dei debiti per programmi di Loyalty;- valutazione della recuperabilit\u00e0 della fiscalit\u00e0 differita.Per talune delle fattispecie appena elencate possono essere identificati i principali fattori che sono oggetto di stime da parte del Gruppo e che quindi concorrono a determinare il valore di iscrizione in bilancio di attivit\u00e0 e passivit\u00e0. Senza pretesa di esaustivit\u00e0, si segnala che:- per la determinazione del Fair Value degli strumenti finanziari non quotati su mercati attivi, qualora sia necessario l\u2019utilizzo di parametri non desumibili dal mercato, le principali stime riguardano, da un lato, lo sviluppo dei flussi finanziari futuri (o anche flussi reddituali, nel caso di titoli azionari), eventualmente condizionati a eventi futuri e, dall\u2019altro, il livello di determinati parametri in input non quotati su mercati attivi;- per la determinazione del valore dell\u2019avviamento e delle altre attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita derivanti da operazioni di aggrega-zione aziendale, in riferimento alle Cash Generating Units (CGU) di cui si compone il Gruppo, sono oggetto di stima, separatamente ed opportunamente attualizzati, i flussi finanziari futuri nel periodo di previsione analitica e i flussi utilizzati per determinare il c.d. \u201cterminal value\u201d, generati dalla CGU e nel caso delle attivit\u00e0 a vita utile definita la stima della vita utile; rientra tra gli elementi oggetto di stima anche il costo del capitale;- per la quantificazione dei benefici ai dipendenti che richiedono una valutazione attuariale \u00e8 oggetto di stima il valore attuale delle obbligazioni, tenuto conto dei flussi, opportunamente attualizzati, derivanti dalle analisi storico statistiche, e della curva demografica;- per la quantificazione dei fondi per rischi e oneri \u00e8 oggetto di stima \u2013 ove possibile \u2013 l\u2019ammontare degli esborsi necessari per l\u2019adem-pimento delle obbligazioni, tenuto conto della probabilit\u00e0 effettiva del dover impiegare risorse;- per la determinazione delle poste relative alla fiscalit\u00e0 differita \u00e8 stimata la probabilit\u00e0 di un futuro effettivo sostenimento di imposte (differenze temporanee tassabili) ed il grado di ragionevole certezza \u2013 se esistente \u2013 di redditi imponibili futuri al momento in cui si manifester\u00e0 la deducibilit\u00e0 fiscale (differenze temporanee deducibili e perdite fiscali riportate a nuovo).Eventi Successivi alla data di riferimento del bilancioSuccessivamente alla data di riferimento del Bilancio non si sono verificati eventi che abbiano avuto impatti sul Bilancio ai sensi dello IAS 10.Per ulteriori informazioni si rimanda alla Relazione sulla gestione.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__41": {
"value": "Trasferimenti tra portafogli di attivit\u00e0 finanziarieNon sono avvenuti trasferimenti tra portafogli di attivit\u00e0 finanziarie.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTransfersOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__40": {
"value": "Trasferimenti tra portafogli di attivit\u00e0 finanziarieNon sono avvenuti trasferimenti tra portafogli di attivit\u00e0 finanziarie.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__42": {
"value": "Informativa sul Fair ValueI principi contabili internazionali IAS/IFRS prescrivono la valutazione al Fair Value per i prodotti finanziari classificati come \u201cAttivit\u00e0 finan-ziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva\u201d e \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a Conto Economico\u201d.Il principio contabile IFRS 13 disciplina la misurazione del Fair Value e la relativa disclosure.In particolare, il Fair Value \u00e8 il prezzo che si percepirebbe per la vendita di un\u2019attivit\u00e0 ovvero che si pagherebbe per il trasferimento di una passivit\u00e0 in una regolare operazione tra operatori di mercato (ossia non in una liquidazione forzosa o in una vendita sottocosto) alla data di valutazione.Nella determinazione del Fair Value di uno strumento finanziario, l\u2019IFRS 13 stabilisce una gerarchia di criteri in termini di affidabilit\u00e0 del Fair Value in funzione del grado di discrezionalit\u00e0 applicato dalle imprese, dando la precedenza all\u2019utilizzo di parametri osservabili sul mercato che riflettono le assunzioni che i partecipanti al mercato utilizzerebbero nella valutazione (pricing) dell\u2019attivit\u00e0/passivit\u00e0. Ven-gono identificati tre diversi livelli di input:- Livello 1: input rappresentati da prezzi quotati (non modificati) in mercati attivi per attivit\u00e0 o passivit\u00e0 identiche alle quali si pu\u00f2 acce-dere alla data di valutazione;- Livello 2: input diversi da prezzi quotati inclusi nel Livello 1 che sono osservabili, direttamente (come nel caso dei prezzi) o indiretta-mente (cio\u00e8 in quanto derivati dai prezzi), per le attivit\u00e0 o passivit\u00e0 da valutare;- Livello 3: input non osservabili per l\u2019attivit\u00e0 o la passivit\u00e0.Il metodo di valutazione definito per uno strumento finanziario viene adottato con continuit\u00e0 nel tempo ed \u00e8 modificato solo a seguito di variazioni rilevanti nelle condizioni di mercato o soggettive dell\u2019emittente dello strumento finanziario.Per le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie rilevate in bilancio al costo o al costo ammortizzato, il Fair Value riportato nella Nota Illustrativa viene determinato secondo la seguente metodologia:- per i bond emessi: Fair Value desunto da mercati attivi dove la passivit\u00e0 risulta negoziata;- per le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 a tasso fisso a medio lungo termine (diverse dai titoli emessi): attualizzazione dei flussi di cassa futuri ad un tasso desunto dal mercato e rettificato per includere il rischio di credito;- per le attivit\u00e0 a tasso variabile, a vista o con scadenza nel breve termine: il valore contabile di iscrizione al netto della svalutazione ana-litica e collettiva \u00e8 considerato una buona approssimazione del Fair Value in quanto incorpora la variazione dei tassi e la valutazione del rischio creditizio della controparte;- per le passivit\u00e0 a tasso variabile e per quelle a tasso fisso a breve termine: il valore contabile \u00e8 considerato una buona approssimazione del Fair Value per le ragioni sopra indicate.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__43": {
"value": "Livelli di Fair Value 2 e 3: tecniche di valutazione e input utilizzatiDi seguito si riportano le informazioni richieste dall\u2019IFRS 13 con riguardo i portafogli contabili sia valutati al Fair Value su base ricorrente, sia non valutati al Fair Value o valutati al Fair Value su base non ricorrente.Attivit\u00e0 e Passivit\u00e0 misurate al Fair Value su base ricorrenteAlla data del bilancio consolidato, risultano in essere principalmente, i seguenti strumenti valutati al Fair Value:- Azioni Visa Preferred Class C: sono valutati in base al valore di mercato delle azioni Visa Inc Classe A, quotate in mercati attivi, in cui le azioni in portafoglio (di classe C) verranno convertite, rettificando il valore per riflettere sia il rischio di liquidit\u00e0 delle azioni di classe C sia i potenziali aggiustamenti al rapporto di conversione, cos\u00ec come comunicati da Visa in specifica sezione dedicata del sito della compagnia, che varia in relazione a potenziali passivit\u00e0 future collegate ad esercenti Europei di Visa Europe, societ\u00e0 adesso incorpo-rata in Visa Inc US.- Azioni Acorns in portafoglio, i Fair Value \u00e8 stato stimato utilizzando modelli generalmente utilizzabili dagli operatori di mercato (Mul-tipli di mercato come metodo principale e Discounted Cash Flow come metodo di controllo) alimentato parzialmente da parametri desunti dal mercato.- Azioni Banca Popolare di Sondrio in portafoglio, quotate su mercati attivi e valutate in base ai prezzi di mercato.- Contingent consideration: il Fair Value \u00e8 stimato quale valore attuale dei cash out attesi, in base ai meccanismi di earn out previsti contrattualmente, utilizzando il costo medio ponderato del capitale (WACC) alla data di valutazione.- Derivati su azioni di societ\u00e0 non quotate: il Fair Value, \u00e8 stimato utilizzando modelli generalmente utilizzati dagli operatori di mercato (Black & Scholes) ed \u00e8 stato alimentato ove possibile con parametri desunti dal mercato.- Derivati di copertura: i derivati in essere sono costituiti da Interest Rate Swap plain vanilla, il cui Fair Value \u00e8 stimato utilizzando modelli valutativi in linea con la prassi di mercato. In particolare, trattandosi di derivati non quotati su mercati attivi e non oggetto di accordi di collateralizzazione (c.d. CSA), il Fair Value \u00e8 determinato come la somma del valore di riferimento risk free (mid-market) e il Cre-dit Value Adjustment (c.d. CVA), inteso come premio al rischio di controparte legato alla possibilit\u00e0 che le controparti del contratto possano non onorare i propri impegni. Il calcolo del CVA \u00e8 effettuato tramite modelli valutativi che tengono conto della Loss Given Default (c.d. LGC) e della Probability of Default (c.d. PD), determinate sulla base di informazioni desunte dal mercato, ove disponibili.Attivit\u00e0 e Passivit\u00e0 misurate al Fair Value su base non ricorrenteGli strumenti finanziari non valutati al Fair Value (FV), compresi debiti e crediti verso la clientela e verso banche non sono gestiti sulla base del Fair Value. Per tali strumenti, il Fair Value \u00e8 calcolato solo ai fini di adempiere alle richieste d\u2019informativa al mercato e non ha impatto sul bilancio o in termini di profitti o perdite. Inoltre, dal momento che tali strumenti non vengono generalmente scambiati, la determinazione del Fair Value si basa sull\u2019utilizzo di parametri interni non direttamente osservabili sul mercato come definiti dall\u2019IFRS13.- Cassa e disponibilit\u00e0 liquide: dato il loro orizzonte a breve ed il loro trascurabile rischio di credito, il valore contabile della cassa e delle disponibilit\u00e0 liquide approssima il Fair Value.- Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato: per le attivit\u00e0 a tasso variabile, a vista o con scadenza nel breve termine il valore con-tabile di iscrizione al netto della svalutazione analitica e collettiva \u00e8 considerato una buona approssimazione del Fair Value in quanto incorpora la variazione dei tassi e la valutazione del rischio creditizio della controparte.- Attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di investimento: il valore del Fair Value delle Attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di investimento di pro-priet\u00e0 \u00e8 determinato sulla base di una stima effettuata da esperti esterni indipendenti con riconosciute e pertinenti qualifiche professio-nali che conducono la propria valutazione prevalentemente sulla base di una conoscenza indiretta degli asset attraverso le informazioni rese disponibili dalla propriet\u00e0 relative a localizzazione, consistenza, destinazione d\u2019uso dei locali, e alla luce delle analisi di mercato.- Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato: per le passivit\u00e0 a tasso variabile e per quelle a tasso fisso a breve termine si ritiene che il valore contabile sia considerato una buona approssimazione del Fair Value. Per i titoli di debito emessi, il Fair Value \u00e8 desunto da mercati attivi dove la passivit\u00e0 risulta negoziata.Processi e sensibilit\u00e0 delle valutazioniPer una disamina delle tecniche, degli input e dei processi di valutazione utilizzati dal Gruppo per gli strumenti classificati al livello 3 della gerarchia del fair value, si rimanda alle considerazioni sino qui esposte.Le esposizioni in strumenti finanziari di livello 3 sono in prevalenza rappresentati da azioni di societ\u00e0 non quotate e da derivati su partecipazioni.Per questi strumenti, \u00e8 stata condotta un\u2019analisi di sensitivity rispetto ai princpali parametri valutativi come qui di seguito riportato. La suddetta analisi evidenzia di quanto varierebbe in percentuale il fair value dello strumento, al variare del parametro valutativo indicato in tabella.OPZIONE CALL VENDUTA SU AZIONI DI NEXI PAYMENTS GREECETasso di sconto/Volatilit\u00e0 2% Base -2%1% 189% 21% -61%Base 146% 0% -69%-1% 109% -18% -76%OPZIONI PUT E CALL PER ACQUISTO AZIONI DI COMPUTOP GMBHTasso d'interesse/Volatilit\u00e0 2% Base -2%1% 6,8% 6,7% 35,0%Base -0,1% 0% 0,1%-1% -7,0% -6,9% -6,7%AZIONI ACORNSL\u2019analisi di sensitivit\u00e0 \u00e8 stata svolta considerando una variazione dello sconto di illiquidit\u00e0 sul multiplo EV/Sales come qui riportato.Impatto % sul Fair Value-0,5% 7%Base 0% +5%-7%Gerarchia del Fair ValueI trasferimenti tra livelli di Fair Value derivano dall\u2019osservazione empirica di fenomeni intrinseci dello strumento preso in considerazione o dei mercati di sua trattazione.Il passaggio da Livello 1 a Livello 2 \u00e8 conseguenza del venir meno di un numero adeguato di contributori, ovvero per il limitato numero di investitori che detiene il flottante in circolazione.Per converso, titoli che all\u2019emissione presentano scarsa liquidit\u00e0 e numerosit\u00e0 delle contrattazioni - classificati quindi a Livello 2 - vengo-no trasferiti al Livello 1 nel momento in cui si riscontra l\u2019esistenza di un mercato attivo.Non vi sono stati trasferimenti tra categorie di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie tra Livello 1, Livello 2 o Livello 3.Informativa di natura quantitativaGerarchia del Fair ValueATTIVIT\u00c0 E PASSIVIT\u00c0 VALUTATE AL FAIR VALUE SU BASE RICORRENTE: RIPARTIZIONE PER LIVELLI DI FAIR VALUE 31.12.2024 31.12.2023 Livello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3Attivit\u00e0 finanziarie misurate al Fair Value con impatto a conto economico - 3.108 14.582 - 3.388 6.260 Attivit\u00e0 finanziarie misurate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 36.906 55.312 10.000 30.460 79.080 10.000 complessiva Derivati di copertura - - - - 1.571 - Totale 36.906 58.420 24.582 30.460 84.040 16.260 Passivit\u00e0 finanziarie al Fair Value con contropartita il conto economico - 240.076 1.416 - 245.624 689 Derivati di copertura - 23.167 - - 24.419 - Totale - 263.243 1.416 - 270.043 689 La voce \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sul conto economico\u201d include principalmente il Fair Value dei derivati in essere su azioni di societ\u00e0 valutate al Patrimonio Netto (circa Euro 14 milioni) e il Fair Value di strumenti di capitale (Euro 3 milioni) valu-tate al Fair Value con contropartita al conto economico.La voce \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva\u201d \u00e8 composta da strumenti di capitale che non sono detenuti con finalit\u00e0 di negoziazione e per i quali la societ\u00e0 ha fatto la scelta irrevocabile all\u2019initial recognition di classificarli e valutarli al FVOCI.La voce \u201cpassivit\u00e0 finanziarie al Fair Value con contropartita il conto economico\u201d \u00e8 costituita, principalmente dalle passivit\u00e0 connesse a contingent consideration contabilizzate con riferimento alle operazioni di acquisizioni per le quali sono previsti meccanismi di earn out e dalle opzioni connesse ad azioni in societ\u00e0 controllate.Non vi sono stati trasferimenti tra categorie di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie tra Livello 1, Livello 2 o Livello 3.Variazioni annue delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 valutate al Fair Value su base ricorrente (livello 3)Nel corso del 2024 non vi sono state variazioni nella composizione della attivit\u00e0 e passivit\u00e0 valutate a Fair Value di Livello 3.ATTIVIT\u00c0 E PASSIVIT\u00c0 NON VALUTATE AL FAIR VALUE O VALUTATE AL FAIR VALUE SU BASE NON RICORRENTE: RIPARTIZIONE PER LIVELLI DI FAIR VALUE 31.12.2024 31.12.2023 Livello 1 Livello 2 Livello 3 Valore di Livello 1 Livello 2 Livello 3 Valore di bilanciobilancioCrediti verso banche - 2.729.690 - 2.729.690 - 2.225.657 - 2.225.657 Crediti verso clientela - 2.500.574 6.859 2.507.432 - 3.462.857 20.070 3.482.928 Attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di investimento - 1.330 - 1.130 - 1.360 - 1.204 Totale - 5.231.594 6.859 5.238.253 - 5.689.874 20.070 5.709.789 Debiti verso banche - 4.541.899 - 4.541.899 - 4.130.544 - 4.130.544 Debiti verso societ\u00e0 finanziarie e clientela - 2.279.906 - 2.279.906 - 2.919.348 - 2.919.348 Titoli emessi - 3.277.865 - 3.383.233 - 3.841.097 - 4.045.744 Totale - 10.099.670 - 10.205.038 - 10.890.989 - 11.095.636 Informazioni sul \u201cday one profit or loss\u201dNon presenti in quanto, per il Gruppo Nexi, non sono rilevabili operazioni ascrivibili alla fattispecie in oggetto.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__44": {
"value": "3. Cassa e disponibilit\u00e0 liquide 31.12.2024 31.12.2023a) Cassa 47 46b) Depositi e conti correnti 74.628 800.128 Totale 74.675 800.172 La voce \u201cDepositi e conti correnti\u201d si riferisce alla liquidit\u00e0 presente nei conti correnti bancari di Nexi SpA ed \u00e8 inclusa nella Posizione Finanziaria Netta riportata nella Relazione sulla gestione. Il decremento \u00e8 connesso principalmente al piano di riacquisto di azioni proprie, alle operazioni infragruppo connesse principalmente al rimborso del Nassa Bond, oltre agli effetti dei costi sostenuti dalla capogruppo, e dei dividendi incassati dalle societ\u00e0 controllate.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__45-1": {
"value": "4. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value4.1 COMPOSIZIONE DELLE ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE VALUTATE AL FAIR VALUE 31.12.2024 31.12.2023Attivit\u00e0 finanziarie misurate al Fair Value con impatto a conto economico 17.690 9.648 Attivit\u00e0 finanziarie misurate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva 102.217 119.540 Totale 119.907 129.189 4.2 COMPOSIZIONE DELLE ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE MISURATE AL FAIR VALUE CON IMPATTO A CONTO ECONOMICOLa voce pari complessivamente a Euro18 milioni, \u00e8 composta principalmente da:- \u201cAttivit\u00e0 finanziarie misurate al Fair Value con impatto a Conto Economico\u201d pari a Euro 3 milioni relativi a investimenti in strumenti di capitale che non conferiscono alcuna influenza nella societ\u00e0 partecipata.- \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al Fair Value\u201d per Euro 14 milioni che si riferiscono al Fair Value alla data di bilancio dei derivati connessi all\u2019acquisto della terza tranche delle azioni in Computop Gmbh, societ\u00e0 rispetto alla quale alla data di bilancio il gruppo esercita controllo congiunto. Si segnala che lo strike price per il regolamento di tale derivato \u00e8 stato stimato in Euro 58 milioni.4.3 COMPOSIZIONE PER PRODOTTO DELLE ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE MISURATE AL FAIR VALUE CON IMPATTO SULLA REDDITIVIT\u00c0 COMPLESSIVA 31.12.2024 31.12.2023Titoli di debito - - Titoli di capitale 102.217 119.540 Finanziamenti - - Totale 102.217 119.540 La voce \u201cAttivit\u00e0 finanziarie misurate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva\u201d fa riferimento ad azioni detenute dalle societ\u00e0 del Gruppo, rispetto alle quali Nexi non esercita controllo, controllo congiunto o influenza notevole. Si evidenzia in particolare che la voce include anche Azioni Visa Serie C, convertibili in azioni Visa ordinarie di Classe A ad un fattore di conversione variabile in funzione degli oneri derivanti dalle passivit\u00e0 potenziali della ex-Visa Europe.Le azioni Visa in portafoglio sono composte quasi esclusivamente da Azioni Visa Serie C, convertibili in azioni Visa ordinarie di Classe A ad un fattore di conversione variabile in funzione degli oneri derivanti dalle passivit\u00e0 potenziali della ex-Visa Europe.5. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato5.1 CREDITI VERSO BANCHE: COMPOSIZIONE PER PRODOTTO31.12.2024 31.12.2023Valore di bilancio Fair Value Valore di bilancio Fair ValuePrimo e Terzo Livello 1 Livello 2 Livello 3 Primo e Terzo Livello 1 Livello 2 Livello 3secondo stadiosecondo stadiostadiostadioCrediti verso banche Depositi e conti 2.635.989 - - 2.635.989 - 1.876.717 - - 1.876.717 - correntiLiquidit\u00e0 per carte 44.802 - - 44.802 - 46.153 - - 46.153 - prepagate Depositi vincolati 44.573 - - 44.573 - 231.978 - - 231.978 - Altre attivit\u00e0 4.325 - - 4.325 - 70.809 - - 70.809 - Totale 2.729.690 - - 2.729.690 - 2.225.657 - - 2.225.657 - Il saldo dei conti correnti include il saldo di regolamento giornaliero delle transazioni processate dal Gruppo per conto di Intesa Sanpa-olo e la liquidit\u00e0 a livello delle sole entit\u00e0 operative.La liquidit\u00e0 delle carte prepagate \u00e8 relativa all\u2019attivit\u00e0 svolta in qualit\u00e0 di Istituto di moneta elettronica (IMEL) svolta su tali carte. Tale liqui-dit\u00e0 va considerata separata dalla liquidit\u00e0 operativa, in quanto depositata in un conto corrente vincolato che pu\u00f2 essere movimentato esclusivamente per coprire gli utilizzi delle carte prepagate da parte dei clienti titolari.La voce \u201cDepositi vincolati\u201d include i conti vincolati connessi ai depositi costituiti a garanzia dei pagamenti differiti effettuati ai merchant nell\u2019ambito dell\u2019attivit\u00e0 di acquiring e del business \u201cBuy now pay later\u201d, oltre ai depositi a garanzia dell\u2019operazioni di factoring di Nexi Payments sui saldi delle carte ordinarie.Il totale della voce include Euro 1.330 milioni di liquidit\u00e0 sui c/c bancari delle societ\u00e0 operative, che \u00e8 stata inserita nella Posizione Finan-ziaria Netta del Gruppo al 31 dicembre 2024 riportata nella Relazione sulla gestione.5.2 CREDITI VERSO ENTI FINANZIARI E CLIENTELA: COMPOSIZIONE PER PRODOTTO31.12.2024 31.12.2023Valore di bilancio Fair Value Valore di bilancio Fair ValuePrimo e Terzo Stadio Primo e Terzo Stadiosecondo secondo Acquistati Altri Livello 1 Livello 2 Livello 3 Acquistati Altri Livello 1 Livello 2 Livello 3stadiostadioCarte di credito 466.995 - - - 466.995 - 145.828 - - - 145.828 - ordinarieCrediti verso circuiti 1.408.303 - - - 1.408.303 - 2.592.928 - - - 2.592.928 - Carte di credito 314.628 - 546 - 314.628 546 305.053 - 523 - 305.053 523 revolvingCrediti da \"Buy Now 93.535 - 3.903 - 93.535 3.903 92.679 - 17.558 - 92.679 17.558 Pay Later\" solutionCrediti verso 149.896 - - - 149.896 - 142.134 - 2 - 142.134 2 merchantAltre attivit\u00e0 67.215 - 2.410 - 67.215 2.410 184.234 - 1.988 - 184.234 1.988 Totale 2.500.573 - 6.859 - 2.500.574 6.859 3.462.857 - 20.070 - 3.462.857 20.07013. Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato13.1 PASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE VERSO BANCHE: COMPOSIZIONE PER PRODOTTO 31.12.2024 31.12.2023Valore di Fair Value Valore di Fair ValuebilanciobilancioLivello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 31. Finanziamenti 4.405.314 - 4.405.314 - 3.958.052 - 3.958.052 - 2. Altri debiti 136.586 - 136.586 - 172.492 - 172.492 - 3. Debiti per leasing - - - - - - - - Totale 4.541.899 - 4.541.899 - 4.130.544 - 4.130.544 - La voce \u201cFinanziamenti\u201d include principalmente il funding del Gruppo, composto come segue:- la linea IPO Term per Euro 1.013 milioni. Il valore di iscrizione alla data di reporting include costi diretti di transazione residui non ancora ammortizzati che risultano pari a Euro 4 milioni;- il Term Loan per Euro 371 milioni. Il valore di iscrizione alla data di reporting include costi diretti di transazione residui e non ancora ammortizzati che risultano pari a Euro 0,6 milioni;- la Linea di Credito BBPM per Euro 140 milioni, al netto del rimborso di Euro 60 milioni avvenuto nel corso del 2024. Il valore di iscrizione alla data di reporting include costi diretti di transazione residui e non ancora ammortizzati che risultano pari a Euro 0,3 milioni;- il Term Loan 2022 per Euro 897 milioni. Il valore di iscrizione alla data di reporting include costi diretti di transazione residui e non an-cora ammortizzati che risultano pari a Euro 3,3 milioni; - il contratto di finanziamento BPER pari a Euro 50 milioni;- il debito verso Alpha Bank pari a Euro 122 milioni per il pagamento differito dell\u2019acquisto di Nexi Payments Greece;- Rate Pay funding a supporto dell\u2019operativit\u00e0 dei servizi di \u201cpay-later\u201d per Euro 73 milioni.Inoltre, la voce include le linee di finanziamento accese per regolare l\u2019attivit\u00e0 di settlement svolta dal Gruppo.La voce \u201cAltri debiti\u201d si riferisce principalmente a debiti per compensi e altre retrocessioni alle banche partner.Il totale della voce ricomprende Euro 2.666 milioni di finanziamenti bancari inclusi nella Posizione Finanziaria Netta riportata nella Rela-zione sulla gestione.13.2 PASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE VERSO SOCIET\u00c0 FINANZIARIE E CLIENTELA: COMPOSIZIONE PER PRODOTTO 31.12.2024 31.12.2023 Valore di Fair Value Valore di Fair ValuebilanciobilancioLivello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 31. Finanziamenti 149.811 - 149.811 - 189.775 - 189.775 - 2. Altri debiti 1.999.885 - 1.999.885 - 2.566.050 - 2.566.050 - 3. Debiti per leasing 130.209 - 130.209 - 163.523 - 163.523 - Totale 2.279.906 - 2.279.906 - 2.919.348 - 2.919.348 - La voce \u201cFinanziamenti\u201d si riferisce principalmente (Euro 109,3 milioni) ai debiti verso la societ\u00e0 di factoring per anticipazioni di carte di credito ordinarie cedute pro-solvendo. La voce include inoltre debiti verso gli esercenti connessi al prodotto Buy now pay later che sono inclusi ai fini del calcolo degli effetti del capitale circolante netto, per un importo (al netto dei conti vincolati) pari a Euro 4 milioni (Euro 22 milioni a dicembre 2023).La voce \u201cAltri debiti\u201d include principalmente i debiti di regolamento dell\u2019attivit\u00e0 di acquiring derivanti dalle attivit\u00e0 svolte dalla societ\u00e0 operative estere, oltre ai saldi riferiti alle carte prepagate.L\u2019importo di Euro 136 milioni, costituito principalmente da Debiti per Leasing \u00e8 incluso nella Posizione Finanziaria Netta.13.3 TITOLI EMESSI: COMPOSIZIONE PER PRODOTTO 31.12.2024 31.12.2023Valore di Fair Value Valore di Fair ValuebilanciobilancioLivello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 31. Titoli a tasso fisso 3.383.233 - 3.277.865 - 4.045.744 - 3.841.097 - 2. Titoli a tasso variabile - - - - - - - - Totale 3.383.233 - 3.277.865 - 4.045.744 - 3.841.097 - Nota: per i Presti Obbligazionari convertibili, il Fair Value sopra riportato \u00e8 il valore riferito alla passivit\u00e0 nel suo complesso.Come meglio illustrato nella Relazione degli Amministratori, la voce fa riferimento a:- le Obbligazioni 2026, per Euro 926 milioni, inclusivi di costi diretti di transazione non ancora ammortizzati pari a Euro 2,8 milioni;- le Obbligazioni 2029, per Euro 1.047 milioni, inclusivi di costi diretti di transazione non ancora ammortizzati pari a Euro 6,5 milioni;- il Prestito Convertibile 2027, per Euro 479 milioni, inclusivi di costi diretti di transazione non ancora ammortizzati pari a Euro 2,2 milioni attribuiti alla componente \u201cDebito\u201d;- il Prestito Convertibile 2028, per Euro 931 milioni, inclusivi di costi diretti di transazione non ancora ammortizzati pari a Euro 5,7 milioni attribuiti alla componente \u201cDebito\u201d;Si segnala che ne corso del 2024 sono stati rimborsato il Prestito Obbligazionario Nassa Topco, e il Prestito Obbligazionario 2024 iscritto nel bilancio 2023 rispettivamente per Euro 219 milioni e Euro 477 milioni.La voce \u00e8 interamente inclusa nella Posizione Finanziaria Netta riportata nella Relazione sulla gestione.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__47": {
"value": "6. Derivati di coperturaNel corso del 2022 Nexi SpA ha posto in essere delle operazioni di copertura dei flussi finanziari connessi ad alcuni finanziamenti a tasso variabile in essere. Tali operazioni rientrano nella tipologia delle operazioni di copertura dei flussi finanziari (c.d. Cash Flow Hedge) previsti dal IFRS 9.Alla data di bilancio i derivati stipulati presentavano i seguenti valori:31.12.2024 31.12.2023Valore di Fair Value Valore di Fair ValuebilanciobilancioLivello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3Derivati con Fair Value positivo Copertura di Fair Value Copertura di Cash flow - - 1.571 1.571 Totale - - - - 1.571 - 1.571 - Derivati con Fair Value negativo Copertura di Fair Value Copertura di Cash flow 23.167 23.167 24.419 24.419 Totale 23.167 - 23.167 - 24.419 - 24.419 - L\u2019importo di Euro 23 milioni relativo al Fair Value negativo dei derivati di copertura \u00e8 incluso nella Posizione Finanziaria Netta. Il nozionale complessivo dei derivati di copertura in essere, rappresentati da Interest Rate swap plain vanilla, ammonta a Euro 900 milioni.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__48": {
"value": "7. Partecipazioni7.1 PARTECIPAZIONI: COMPOSIZIONEIl saldo della voce \u00e8 composto dalle seguenti Partecipazioni:Valore di Valore di Partecipazione DenominazioneBilancio Bilancio diretta31.12.202431.12.2023A. Societ\u00e0 soggette a controllo congiunto e-Boks A/S, Denmark Nets Denmark A/S 18.828 20.648 Computop Paygate GmbH Nexi Germany Holding GmbH 43.750 44.249 B. Societ\u00e0 soggette a influenza notevole QRTAG Sp. z.o.o. Centrum Rozliczen Elektronicznych 1.315 1.292 Polskie ePlatnosci S.A.Digital Commerce Finland Oy Paytrail Oyj 50 50 Nexi Digital Nexi SpA 1.728 1.385 Rs-Record Store S.p.A. in liquidazione Nexi Payments SpA - - WEAT Electronic Datenservice GmbH, Germany Nexi Germany GmbH 4.484 4.336 Totale 70.154 71.960 7.2 VARIAZIONE DELLE PARTECIPAZIONI VALUTATE A PATRIMONIO NETTOEffetti Valore di Valore di di cui Acquisizioni valutazione Altre DenominazioneBilancio DividendiBilancio Avviamento 2024patrimonio variazioni31.12.202331.12.2024implicitonettoe-Boks A/S, Denmark 20.599 - 1.550 - (3.319) 18.830 9.398 Computop Paygate GmbH 44.249 - (499) - - 43.750 40.043 Altre partecipazioni 7.113 - 2.354 (1.863) (29) 7.574 62 Totale partecipazioni 71.960 - 3.406 (1.863) (3.349) 70.154 7.3 PARTECIPAZIONI: INFORMAZIONI CONTABILIRisultato Patrimonio Denominazione % di possesso Valuta Ricavidell'esercizioNettoe-Boks A/S, Denmark 50% DKK 186.808 13.535 159.633 Computop Paygate GmbH 30% Euro 20.270 (2.965) 15.506 QRTAG Sp. z.o.o. 45% PLN 966 (522) 3.183 Digital Commerce Finland Oy 17% Euro 177 (89) 211 Nexi Digital 49% Euro 31.278 2.778 2.831 Rs-Record Store S.p.A. in liquidazione 30% Euro 303 160 403 WEAT Electronic Datenservice GmbH, Germany 40% Euro 19.066 2.867 12.428 I dati riportati nella tabella sopra riportata si riferiscono all\u2019ultimo bilancio approvato e comprendono i risultati di eventuali partecipa-zioni detenute dalle entit\u00e0 sopra indicate.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__49": {
"value": "8. Attivit\u00e0 materiali8.1 ATTIVIT\u00c0 MATERIALI: COMPOSIZIONE DELLE ATTIVIT\u00c0 PER DESTINAZIONE 31.12.2024 31.12.2023Attivit\u00e0 materiali ad uso funzionale 509.228 547.849 Attivit\u00e0 materiali detenute a scopo investimento 1.130 1.204 Totale 510.359 549.053 8.2 ATTIVIT\u00c0 MATERIALI AD USO FUNZIONALE: COMPOSIZIONE 31.12.2024 31.12.2023Attivit\u00e0 di propriet\u00e0 a) terreni 41.055 42.175 b) fabbricati 56.016 65.866c) POS e ATM 172.859 159.449d) macchinari e impianti elettronici 109.583 114.951 e) mobili e arredi 5.230 7.405 f) altre 3.124 13.098 Diritti d'uso derivanti da contratti di leasinga) terreni - -b) fabbricati 86.023 98.731 c) POS e ATM 3.946 11.751 d) macchinari e impianti elettronici 17.404 21.932 e) mobili e arredi - - f) altre 13.989 12.491 Totale 509.228 547.849 Con riferimento alle \u201cAttivit\u00e0 di propriet\u00e0\u201d si evidenzia quanto segue:- il valore degli immobili include l\u2019effetto della rivalutazione al Fair Value delle attivit\u00e0 acquisite nel 2015 con la costituzione del Gruppo Mercury per effetto del completamento del processo di allocazione del prezzo (PPA);- la voce \u201cPOS e ATM\u201d fa riferimento agli asset acquisiti dal Gruppo e oggetto dei contratti con la clientela;- la voce \u201cmacchinari e impianti elettronici\u201d include principalmente gli hardware utilizzati dalle societ\u00e0 operative del Gruppo. L\u2019importo iscritto \u00e8 al netto dell\u2019ammortamento fino alla data di bilancio.I \u201cDiritti d\u2019uso derivanti da contratti di leasing\u201d fanno riferimento alle attivit\u00e0 iscritte per effetto dell\u2019applicazione dell\u2019IFRS 16.Le attivit\u00e0 materiali in corso al 31 dicembre risultano pari a Euro 48 milioni, costitute in prevalenza da POS in fase di installazione presso gli esercenti.Alla data di bilancio non sussistono restrizioni con riferimento all\u2019utilizzo di tali diritti d\u2019uso. Si evidenzia che il Gruppo Nexi, per alcune categorie di attivit\u00e0 e/o accordi, si \u00e8 avvalso della facolt\u00e0 di esclusione dal IFRS 16, dei contratti di durata inferiore ai 12 mesi e/o valore del contratto inferiore ai 5.000 Euro (contratti di modico valore).Si segnala che non vi sono impegni gi\u00e0 assunti connessi all\u2019acquisto di immobilizzazioni materiali.8.3 ATTIVIT\u00c0 MATERIALI AD USO FUNZIONALE: VARIAZIONI Macchinari Mobili e 31.12.2024 Terreni Fabbricati POS e ATM e impianti Altre Totale arredi elettronici A. Esistenze iniziali lorde 46.328 309.418 553.750 503.840 21.912 57.521 1.492.769 A.1 Fondo ammortamento (4.153) (144.820) (382.550) (366.957) (14.507) (31.932) (944.920)A.2 Esistenze iniziali nette 42.175 164.598 171.200 136.883 7.405 25.589 547.849 B. Aumenti - 18.362 80.526 48.146 158 9.668 156.860 B.1 Acquisti - 380 75.235 27.396 153 585 103.749 B.2 Spese per migliorie capitalizzate - - - - - - - B.3 Riprese di valore - - - - - - - B.4 Variazioni positive di Fair Value - - - - - - - B.5 Operazioni di aggregazione aziendale - - - - 6 - 6 B.6 Trasferimenti da immobili detenuti a scopo - - - - - - - di investimentoB.7 Altre variazioni - 17.981 4.541 16.518 - 7.633 46.673 - di cui Diritti d'uso - 16.953 -45 4.991 - 7.493 29.392 B.8 Conversione bilanci in valuta - - 750 4.233 - 1.450 6.433 C. Diminuzioni 1.120 40.920 74.921 58.043 2.333 18.144 195.481 C.1 Vendite - 23 387 2.552 - 42 3.004 C.2 Ammortamenti - 30.475 71.305 53.601 1.638 8.103 165.123 di cui Ammortamenti su Diritti d'uso - 23.979 5.113 9.532 - 7.230 45.853 C.3 Rettifiche di valore da deterioramento 1.120 1.569 - 1.081 758 - 88 2.455 C.4 Variazioni negative di Fair Value - - - - - - - C.5 Operazioni di aggregazione aziendale - - - - - - - C.6 Trasferimenti di attivit\u00e0 non correnti e - 2.500 - - - - 2.500 gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissionea) attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di - - - - - - investimentob) attivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in - 2.500 - - - - 2.500 via di dismissioneC.7 Altre variazioni - 5.731 3.173 1.131 695 9.911 20.640 C.8 Conversione bilanci in valuta - 622 1.137 - - - 1.759 D. Rimanenze finali lorde 45.208 316.910 627.259 524.672 21.302 56.959 1.592.311 D.1 Fondo ammortamento (4.153) (174.871) (450.455) (397.686) (16.073) (39.846) (1.083.084)D.2 Rimanenze finali nette 41.055 142.038 176.804 126.987 5.230 17.114 509.228 8.4 ATTIVIT\u00c0 MATERIALI DETENUTE A SCOPO DI INVESTIMENTO: COMPOSIZIONE DELLE ATTIVIT\u00c0 VALUTATE AL COSTO31.12.2024 31.12.2023Valore di Fair Value Valore di Fair ValuebilanciobilancioLivello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 31. Attivit\u00e0 di propriet\u00e0 a) terreni 180 - - - 180 - - - b) fabbricati 950 - - - 1.024 - - - 2. Diritti d'uso acquisiti con il leasing a) terreni - - - - - - - - b) fabbricati - - - - - - - - Totale 1.130 - 1.330 - 1.204 - 1.360 - La voce accoglie, in continuit\u00e0 rispetto al 31 dicembre 2023, l\u2019immobile localizzato in Monteriggioni (SI) (Via delle Frigge) di propriet\u00e0 di Nexi Payments SpA, il cui valore contabile si \u00e8 ridotto per effetto degli ammortamenti dell\u2019esercizio. Alla data di riferimento, non sono presenti:- restrizioni o limitazioni alla vendita dei beni o all\u2019incasso dei canoni di affitto;- obblighi o impegni contrattuali, la costruzione, lo sviluppo, la riparazione o la manutenzione straordinaria di questi immobili.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__51": {
"value": "9. Attivit\u00e0 immateriali9.1 ATTIVIT\u00c0 IMMATERIALI: COMPOSIZIONE PER TIPOLOGIA DI ATTIVIT\u00c031.12.2024 31.12.2023Durata definita Durata indefinita Durata definita Durata indefinitaA.1 Avviamento 11.983.463 11.999.223 A.2 Attivit\u00e0 immateriali - Customer contracts 2.907.335 3.241.122 A.3 Altre attivit\u00e0 immateriali 1.277.744 1.343.709 - attivit\u00e0 immateriali generate internamente 774.606 723.081 - attivit\u00e0 immateriali acquisite esternamente 495.771 610.624 - attivit\u00e0 immateriali in leasing 7.367 10.005 Totale 4.185.079 11.983.463 4.584.831 11.999.223 L\u2019avviamento, derivante principalmente delle acquisizioni del Gruppo Nets, del Gruppo SIA e dei book acquiring da parte delle societ\u00e0 operative del Gruppo, si \u00e8 incrementato nel corso del 2024 principalmente per effetto della contabilizzazione dell\u2019avviamento derivante dall\u2019acquisizione del book acquiring di Sparkasse (Euro 26 milioni incluso nella Cash Generatin Unit Merchans Solution), parzialmente compensato dagli effetti negativi dei cambi sugli avviamenti pregressi (Euro 42 milioni). In continuit\u00e0 con il bilancio chiuso al 31 dicembre 2023, sono state individuate le tre seguenti Cash Generating Unit:- Merchant Solutions;- Issuing Solutions;- Digital Banking Solutions.Tali CGU corrispondono ai segmenti operativi descritti nella sezione 42.Con riferimento alla modalit\u00e0 di allocazione degli avviamenti alle diverse CGU identificate, si rinvia a quanto esposto nel successivo paragrafo 9.3 \u201cAttivit\u00e0 immateriali: Impairment Test\u201d.Le altre attivit\u00e0 immateriali sono costituite da:- acquisti di software e sviluppi tecnologici: la voce include inoltre, gli effetti delle rivalutazioni dei software effettuate nell\u2019ambito dei Processi di Purchase Price Allocation concluse nel corso dei precedenti esercizi. Si segnala che i progetti in corso non ancora comple-tati ammontano a Euro 355 milioni;- attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita risultanti dai processi di Purchase Price Allocation sopra descritti sono composti principalmente da customer contract e customer relationship derivanti dai processi di Purchase Price Allocation gi\u00e0 conclusi negli esercizi precedenti, pari a Euro 2.908 milioni.Si segnala che gli impegni gi\u00e0 assunti connessi all\u2019acquisto di immobilizzazioni immateriali ammontano a Euro 11 milioni.9.2 ATTIVIT\u00c0 IMMATERIALI: VARIAZIONIAltre attivit\u00e0 immaterialiCustomer 31.12.2024 Avviamentoattivit\u00e0 immateriali attivit\u00e0 immateriali attivit\u00e0 TotaleContractsgenerate acquisite immateriali in internamenteesternamente leasingA. Esistenze iniziali nette 11.999.223 3.241.122 723.081 610.624 10.005 16.584.055B. Aumenti 25.911 7.182 291.945 51.353 - 376.392B.1 Acquisti - - 291.945 51.279 - 343.224B.2 Riprese di valore - - - - - -B.3 Variazioni positive di Fair Value - - - - - -B.4 Operazioni di aggregazione aziendale 25.911 7.182 - - - 33.093B.5 Altre variazioni - - - 74 - 74 - di cui Diritti d'uso - - - - - -B.6 Conversione bilanci in valuta - - - - - -C. Diminuzioni 41.671 340.969 240.421 166.206 2.638 791.905C.1 Vendite - - - 14 - 14C.2 Ammortamenti - 335.177 236.964 166.128 3.182 741.450di cui Ammortamenti su Diritti d'uso - - - - 3.182 3.182C.3 Rettifiche di valore da deterioramento - - 2.043 108 - 2.151C.4 Operazioni di aggregazione aziendale - - - - - -C.5 Variazioni negative di Fair Value - - - - - -C.6 Trasferimenti di attivit\u00e0 non correnti e gruppi - - - - - -di attivit\u00e0 in via di dismissioneC.7 Altre variazioni - - 976 - - 976C.8 Conversione bilanci in valuta 41.671 5.793 438 (44) (544) 47.314D. Rimanenze finali nette 11.983.463 2.907.335 774.606 495.771 7.367 16.168.5429.3 ATTIVIT\u00c0 IMMATERIALI: IMPAIRMENT TESTCome richiesto dal principio contabile internazionale IAS 36.12, il Gruppo Nexi ha verificato la presenza di eventuali indicatori di impair-ment con riferimento all\u2019avviamento e alle attivit\u00e0 immateriali a vita utile definite derivanti da Business combination. Con riferimento alle attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita, non sono emersi indicatori di impairment. Viceversa, in relazione all\u2019avvia-mento, \u00e8 stato necessario svolgere l'esercizio di impairment test in quanto, in particolare, la capitalizzazione di borsa di Nexi SpA al 31 dicembre 2024 risultava inferiore al patrimonio netto contabile di Gruppo. L\u2019avviamento \u00e8 allocato alle seguenti Cash Generating Unit.(Dati in milioni di Euro)()(*Valore di carico**Nome della CGU AvviamentoMerchant Solutions 8.399 10.497 Issuing Solutions 3.413 4.424 Digital Banking Solutions 342 872 Totale 12.154 15.794 (*) Avviamento espresso al 100%, includendo la quota di terzi.(**) Capitale investito netto compreso avviamento.Come previsto dallo IAS 36, il valore recuperabile delle CGU coincide con il maggiore tra:- Value in Use.- Fair Value, less costs of disposal;L\u2019impairment test \u00e8 superato se una delle due configurazioni (valore d\u2019uso o Fair Value) \u00e8 superiore al valore contabile delle CGU cui \u00e8 allocato avviamento.Ai fini del presente impairment test \u00e8 stato stimato il valore d\u2019uso delle CGU sopra definite. In particolare, la determinazione del valore recuperabile si \u00e8 fondata sul metodo dei flussi di cassa attualizzati nella versione unlevered (Discounted Cash Flow Method o \u201cDCF\u201d). La metodologia in parola si ispira al concetto generale che il valore di un\u2019azienda sia pari alla somma del valore attualizzato di:- flussi di cassa che essa sar\u00e0 in grado di generare entro l\u2019orizzonte di previsione esplicito;- valore residuo, cio\u00e8 il valore dei redditi che il complesso aziendale si stima potr\u00e0 generare oltre il periodo di previsione esplicito.I flussi di cassa sono stati attualizzati utilizzando il costo medio ponderato del capitale (WACC) che rappresenta la media ponderata del costo del capitale proprio e del costo del capitale di terzi, al netto degli effetti fiscali. Il costo del capitale \u00e8 stato stimato per via fon-damentale e poi confrontato con la mediana del costo del capitale usato dagli analisti (consenso). Il costo del capitale stimato per via fondamentale \u00e8 risultato sostanzialmente allineato alla mediana di consenso. La formula per la stima del WACC \u00e8 la seguente:EDWACC = Ke *+ Kd * (1 - t) *D + ED + Edove:- Ke = costo del capitale proprio;- E/(D+E) = percentuale dell\u2019equity sul totale dell\u2019enterprise value (equity + debito finanziario netto);- Kd = costo del capitale di debito prima delle imposte;- t = aliquota d\u2019imposta (\u201cscudo fiscale\u201d);- D/(D+E) = peso del debito sul totale dell\u2019enterprise value.Il costo del capitale proprio rappresenta il rendimento atteso per investimenti in titoli azionari di societ\u00e0 del medesimo settore di appar-tenenza di Nexi ed \u00e8 calcolato attraverso il Capital Asset Pricing Model, la cui formula \u00e8 la seguente:Ke = Rf + \u03b2 * (Rm \u2013 Rf)dove:- Rf = tasso privo di rischio (risk-free rate), pari al rendimento medio a scadenza dei titoli governativi a 10 anni dell\u2019ultimo mese medio ponderato in relazione ai paesi in cui il Gruppo opera per ciascuna CGU identificata;- Beta = coefficiente \u201cbeta\u201d espressivo del rischio sistematico. Tale parametro \u00e8 stato stimato in base all\u2019analisi dei beta di societ\u00e0 com-parabili;- Rm - Rf = premio per il rischio azionario, ovvero il rendimento addizionale richiesto da un investitore avverso al rischio rispetto al ren-dimento delle attivit\u00e0 prive di rischio; esso \u00e8 pari alla differenza tra il rendimento medio del mercato azionario e il tasso privo di rischio. Il premio per il rischio considerato \u00e8 pari al 5,95%, applicabile a societ\u00e0 europee (fonte: Berec BoR (24) 102).Il costo del debito deve essere considerato al netto dell\u2019aliquota d\u2019imposta \u201ct\u201d, al fine di tenere conto del risparmio fiscale generato dalla deducibilit\u00e0 degli oneri finanziari. Tale parametro \u00e8 stato stimato sulla base di un\u2019analisi dei rendimenti di obbligazioni di societ\u00e0 compa-rabili, in coerenza con la struttura finanziaria target assunta nel calcolo del WACC.Ai fini della stima del tasso di crescita di lungo termine (g rate), \u00e8 stato utilizzato il tasso di inflazione di lungo termine dei paesi in cui operano le CGU stimato da IMF (World Economic Outlook) ad Ottobre 2024.Il WACC e il g rate utilizzati ai fini del test di impairment sono i seguenti:- CGU Merchant Solutions: wacc = 9,55% e g =2,02%.- CGU Issuing Solutions: wacc = 9,54% e g = 2,02%.- CGU Digital Banking Solutions: wacc = 9,58% e g = 1,91%.La stima del valore recuperabile \u00e8 ottenuta muovendo dalle stime dei risultati attesi di Budget 2025 e dalle Proiezioni 2026-2029 appro-vate dal consiglio di amministrazione della capogruppo. Il piano del Gruppo Nexi tiene conto degli effetti del conflitto tra Russia e Ucraina, basandosi su parametri macroeconomici di consumi attesi e di crescita nominale forniti da fonti esterne per sviluppare le proiezioni.Per quanto riguarda gli effetti del cambiamento climatico, la societ\u00e0 ha gi\u00e0 implementato progetti per semplificare le piattaforme ope-rative e i relativi centri di calcolo, che includono i data center e le infrastrutture IT. Questi progetti non solo garantiscono sinergie economiche, ma permettono anche di ridurre i consumi della societ\u00e0 attraverso l'uso di fonti energetiche rinnovabili e soluzioni di efficientamento energetico. In particolare, il Gruppo Nexi ha aderito alla sfida \"Net Zero by 2040\", ponendo target climatici gi\u00e0 al 2030, approvati dalla Science Based Targets initiative (SBTi), per garantire il rispetto degli obiettivi di riduzione delle emissioni previsti dagli obiettivi climatici dell'Accordo di Parigi.Il valore recuperabile \u00e8 risultato superiore rispetto al valore contabile per tutte le CGU sopra indicate.Poich\u00e9 il valore recuperabile (valore in uso) viene determinato attraverso il ricorso a stime ed assunzioni che possono presentare ele-menti di incertezza, sono state svolte, come richiesto dai principi IAS/IFRS, delle analisi di sensitivit\u00e0 finalizzate a verificare la sensibilit\u00e0 dei risultati ottenuti al variare di taluni parametri e ipotesi di fondo. In particolare, si \u00e8 ritenuto opportuno identificare le variazioni dei parametri chiave (estese anche al terminal value) sufficienti a rendere il valore recuperabile pari al valore del Capitale investito (ipotesi di break even).Incremento Riduzione del saggio di Shift parallelo al ribasso Nome della CGUdel WACCcrescita gdell\u2019EBITDAMerchant Solutions 0,51% (0,69%) (5,27%)Issuing Solutions 0,48% (0,65%) (5,14%)Digital Banking Solutions 1,83% (2,66%) (12,34%)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__50": {
"value": "9. Attivit\u00e0 immateriali9.1 ATTIVIT\u00c0 IMMATERIALI: COMPOSIZIONE PER TIPOLOGIA DI ATTIVIT\u00c031.12.2024 31.12.2023Durata definita Durata indefinita Durata definita Durata indefinitaA.1 Avviamento 11.983.463 11.999.223 A.2 Attivit\u00e0 immateriali - Customer contracts 2.907.335 3.241.122 A.3 Altre attivit\u00e0 immateriali 1.277.744 1.343.709 - attivit\u00e0 immateriali generate internamente 774.606 723.081 - attivit\u00e0 immateriali acquisite esternamente 495.771 610.624 - attivit\u00e0 immateriali in leasing 7.367 10.005 Totale 4.185.079 11.983.463 4.584.831 11.999.223 L\u2019avviamento, derivante principalmente delle acquisizioni del Gruppo Nets, del Gruppo SIA e dei book acquiring da parte delle societ\u00e0 operative del Gruppo, si \u00e8 incrementato nel corso del 2024 principalmente per effetto della contabilizzazione dell\u2019avviamento derivante dall\u2019acquisizione del book acquiring di Sparkasse (Euro 26 milioni incluso nella Cash Generatin Unit Merchans Solution), parzialmente compensato dagli effetti negativi dei cambi sugli avviamenti pregressi (Euro 42 milioni). In continuit\u00e0 con il bilancio chiuso al 31 dicembre 2023, sono state individuate le tre seguenti Cash Generating Unit:- Merchant Solutions;- Issuing Solutions;- Digital Banking Solutions.Tali CGU corrispondono ai segmenti operativi descritti nella sezione 42.Con riferimento alla modalit\u00e0 di allocazione degli avviamenti alle diverse CGU identificate, si rinvia a quanto esposto nel successivo paragrafo 9.3 \u201cAttivit\u00e0 immateriali: Impairment Test\u201d.Le altre attivit\u00e0 immateriali sono costituite da:- acquisti di software e sviluppi tecnologici: la voce include inoltre, gli effetti delle rivalutazioni dei software effettuate nell\u2019ambito dei Processi di Purchase Price Allocation concluse nel corso dei precedenti esercizi. Si segnala che i progetti in corso non ancora comple-tati ammontano a Euro 355 milioni;- attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita risultanti dai processi di Purchase Price Allocation sopra descritti sono composti principalmente da customer contract e customer relationship derivanti dai processi di Purchase Price Allocation gi\u00e0 conclusi negli esercizi precedenti, pari a Euro 2.908 milioni.Si segnala che gli impegni gi\u00e0 assunti connessi all\u2019acquisto di immobilizzazioni immateriali ammontano a Euro 11 milioni.9.2 ATTIVIT\u00c0 IMMATERIALI: VARIAZIONIAltre attivit\u00e0 immaterialiCustomer 31.12.2024 Avviamentoattivit\u00e0 immateriali attivit\u00e0 immateriali attivit\u00e0 TotaleContractsgenerate acquisite immateriali in internamenteesternamente leasingA. Esistenze iniziali nette 11.999.223 3.241.122 723.081 610.624 10.005 16.584.055B. Aumenti 25.911 7.182 291.945 51.353 - 376.392B.1 Acquisti - - 291.945 51.279 - 343.224B.2 Riprese di valore - - - - - -B.3 Variazioni positive di Fair Value - - - - - -B.4 Operazioni di aggregazione aziendale 25.911 7.182 - - - 33.093B.5 Altre variazioni - - - 74 - 74 - di cui Diritti d'uso - - - - - -B.6 Conversione bilanci in valuta - - - - - -C. Diminuzioni 41.671 340.969 240.421 166.206 2.638 791.905C.1 Vendite - - - 14 - 14C.2 Ammortamenti - 335.177 236.964 166.128 3.182 741.450di cui Ammortamenti su Diritti d'uso - - - - 3.182 3.182C.3 Rettifiche di valore da deterioramento - - 2.043 108 - 2.151C.4 Operazioni di aggregazione aziendale - - - - - -C.5 Variazioni negative di Fair Value - - - - - -C.6 Trasferimenti di attivit\u00e0 non correnti e gruppi - - - - - -di attivit\u00e0 in via di dismissioneC.7 Altre variazioni - - 976 - - 976C.8 Conversione bilanci in valuta 41.671 5.793 438 (44) (544) 47.314D. Rimanenze finali nette 11.983.463 2.907.335 774.606 495.771 7.367 16.168.5429.3 ATTIVIT\u00c0 IMMATERIALI: IMPAIRMENT TESTCome richiesto dal principio contabile internazionale IAS 36.12, il Gruppo Nexi ha verificato la presenza di eventuali indicatori di impair-ment con riferimento all\u2019avviamento e alle attivit\u00e0 immateriali a vita utile definite derivanti da Business combination. Con riferimento alle attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita, non sono emersi indicatori di impairment. Viceversa, in relazione all\u2019avvia-mento, \u00e8 stato necessario svolgere l'esercizio di impairment test in quanto, in particolare, la capitalizzazione di borsa di Nexi SpA al 31 dicembre 2024 risultava inferiore al patrimonio netto contabile di Gruppo. L\u2019avviamento \u00e8 allocato alle seguenti Cash Generating Unit.(Dati in milioni di Euro)()(*Valore di carico**Nome della CGU AvviamentoMerchant Solutions 8.399 10.497 Issuing Solutions 3.413 4.424 Digital Banking Solutions 342 872 Totale 12.154 15.794 (*) Avviamento espresso al 100%, includendo la quota di terzi.(**) Capitale investito netto compreso avviamento.Come previsto dallo IAS 36, il valore recuperabile delle CGU coincide con il maggiore tra:- Value in Use.- Fair Value, less costs of disposal;L\u2019impairment test \u00e8 superato se una delle due configurazioni (valore d\u2019uso o Fair Value) \u00e8 superiore al valore contabile delle CGU cui \u00e8 allocato avviamento.Ai fini del presente impairment test \u00e8 stato stimato il valore d\u2019uso delle CGU sopra definite. In particolare, la determinazione del valore recuperabile si \u00e8 fondata sul metodo dei flussi di cassa attualizzati nella versione unlevered (Discounted Cash Flow Method o \u201cDCF\u201d). La metodologia in parola si ispira al concetto generale che il valore di un\u2019azienda sia pari alla somma del valore attualizzato di:- flussi di cassa che essa sar\u00e0 in grado di generare entro l\u2019orizzonte di previsione esplicito;- valore residuo, cio\u00e8 il valore dei redditi che il complesso aziendale si stima potr\u00e0 generare oltre il periodo di previsione esplicito.I flussi di cassa sono stati attualizzati utilizzando il costo medio ponderato del capitale (WACC) che rappresenta la media ponderata del costo del capitale proprio e del costo del capitale di terzi, al netto degli effetti fiscali. Il costo del capitale \u00e8 stato stimato per via fon-damentale e poi confrontato con la mediana del costo del capitale usato dagli analisti (consenso). Il costo del capitale stimato per via fondamentale \u00e8 risultato sostanzialmente allineato alla mediana di consenso. La formula per la stima del WACC \u00e8 la seguente:EDWACC = Ke *+ Kd * (1 - t) *D + ED + Edove:- Ke = costo del capitale proprio;- E/(D+E) = percentuale dell\u2019equity sul totale dell\u2019enterprise value (equity + debito finanziario netto);- Kd = costo del capitale di debito prima delle imposte;- t = aliquota d\u2019imposta (\u201cscudo fiscale\u201d);- D/(D+E) = peso del debito sul totale dell\u2019enterprise value.Il costo del capitale proprio rappresenta il rendimento atteso per investimenti in titoli azionari di societ\u00e0 del medesimo settore di appar-tenenza di Nexi ed \u00e8 calcolato attraverso il Capital Asset Pricing Model, la cui formula \u00e8 la seguente:Ke = Rf + \u03b2 * (Rm \u2013 Rf)dove:- Rf = tasso privo di rischio (risk-free rate), pari al rendimento medio a scadenza dei titoli governativi a 10 anni dell\u2019ultimo mese medio ponderato in relazione ai paesi in cui il Gruppo opera per ciascuna CGU identificata;- Beta = coefficiente \u201cbeta\u201d espressivo del rischio sistematico. Tale parametro \u00e8 stato stimato in base all\u2019analisi dei beta di societ\u00e0 com-parabili;- Rm - Rf = premio per il rischio azionario, ovvero il rendimento addizionale richiesto da un investitore avverso al rischio rispetto al ren-dimento delle attivit\u00e0 prive di rischio; esso \u00e8 pari alla differenza tra il rendimento medio del mercato azionario e il tasso privo di rischio. Il premio per il rischio considerato \u00e8 pari al 5,95%, applicabile a societ\u00e0 europee (fonte: Berec BoR (24) 102).Il costo del debito deve essere considerato al netto dell\u2019aliquota d\u2019imposta \u201ct\u201d, al fine di tenere conto del risparmio fiscale generato dalla deducibilit\u00e0 degli oneri finanziari. Tale parametro \u00e8 stato stimato sulla base di un\u2019analisi dei rendimenti di obbligazioni di societ\u00e0 compa-rabili, in coerenza con la struttura finanziaria target assunta nel calcolo del WACC.Ai fini della stima del tasso di crescita di lungo termine (g rate), \u00e8 stato utilizzato il tasso di inflazione di lungo termine dei paesi in cui operano le CGU stimato da IMF (World Economic Outlook) ad Ottobre 2024.Il WACC e il g rate utilizzati ai fini del test di impairment sono i seguenti:- CGU Merchant Solutions: wacc = 9,55% e g =2,02%.- CGU Issuing Solutions: wacc = 9,54% e g = 2,02%.- CGU Digital Banking Solutions: wacc = 9,58% e g = 1,91%.La stima del valore recuperabile \u00e8 ottenuta muovendo dalle stime dei risultati attesi di Budget 2025 e dalle Proiezioni 2026-2029 appro-vate dal consiglio di amministrazione della capogruppo. Il piano del Gruppo Nexi tiene conto degli effetti del conflitto tra Russia e Ucraina, basandosi su parametri macroeconomici di consumi attesi e di crescita nominale forniti da fonti esterne per sviluppare le proiezioni.Per quanto riguarda gli effetti del cambiamento climatico, la societ\u00e0 ha gi\u00e0 implementato progetti per semplificare le piattaforme ope-rative e i relativi centri di calcolo, che includono i data center e le infrastrutture IT. Questi progetti non solo garantiscono sinergie economiche, ma permettono anche di ridurre i consumi della societ\u00e0 attraverso l'uso di fonti energetiche rinnovabili e soluzioni di efficientamento energetico. In particolare, il Gruppo Nexi ha aderito alla sfida \"Net Zero by 2040\", ponendo target climatici gi\u00e0 al 2030, approvati dalla Science Based Targets initiative (SBTi), per garantire il rispetto degli obiettivi di riduzione delle emissioni previsti dagli obiettivi climatici dell'Accordo di Parigi.Il valore recuperabile \u00e8 risultato superiore rispetto al valore contabile per tutte le CGU sopra indicate.Poich\u00e9 il valore recuperabile (valore in uso) viene determinato attraverso il ricorso a stime ed assunzioni che possono presentare ele-menti di incertezza, sono state svolte, come richiesto dai principi IAS/IFRS, delle analisi di sensitivit\u00e0 finalizzate a verificare la sensibilit\u00e0 dei risultati ottenuti al variare di taluni parametri e ipotesi di fondo. In particolare, si \u00e8 ritenuto opportuno identificare le variazioni dei parametri chiave (estese anche al terminal value) sufficienti a rendere il valore recuperabile pari al valore del Capitale investito (ipotesi di break even).Incremento Riduzione del saggio di Shift parallelo al ribasso Nome della CGUdel WACCcrescita gdell\u2019EBITDAMerchant Solutions 0,51% (0,69%) (5,27%)Issuing Solutions 0,48% (0,65%) (5,14%)Digital Banking Solutions 1,83% (2,66%) (12,34%)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__52": {
"value": "10. Attivit\u00e0 e passivit\u00e0 fiscali10.1 ATTIVIT\u00c0 E PASSIVIT\u00c0 FISCALI CORRENTIAl 31 dicembre 2024, il Bilancio presenta Euro 16 milioni (in linea al saldo del 31 dicembre 2023) relativi alle attivit\u00e0 fiscali correnti ed Euro 64 milioni (Euro 38 milioni al 31 dicembre 2023) relativi alle passivit\u00e0 fiscali correnti.Le attivit\u00e0 fiscali correnti sono composte principalmente da crediti per imposte pagate all\u2019estero.Le passivit\u00e0 fiscali correnti includono i debiti per il saldo del consolidato fiscale nazionale oltre che i debiti per Irap e le imposte dovute dalle controllate estere.Si evidenzia, che il consolidato fiscale nazionale in essere coinvolge oltre alla controllante Nexi SpA, le societ\u00e0 controllate Mercury Pay-ment Services SpA, Nexi Payments SpA, Help Line SpA, Service Hub SpA, SIApay Srl e Numera Sistemi e Informatica SpA.10.2 ATTIVIT\u00c0 FISCALI ANTICIPATE: COMPOSIZIONE 31.12.2024 31.12.2023Imposte anticipate - di cui: in contropartita del Patrimonio Netto 8.944 2.256 - di cui: in contropartita del conto economico 241.936 230.828 Totale 250.880 233.085 Le attivit\u00e0 fiscali anticipate ammontano a Euro 251 milioni (233 milioni a dicembre 2023) e risultano cos\u00ec composte:- imposte rilevate con contropartita il Patrimonio Netto, relative principalmente alle imposte anticipate sul TFR;- imposte rilevate con contropartita a Conto Economico, relative principalmente alle imposte anticipate derivanti dagli affrancamenti degli avviamenti iscritti nel bilancio di Nexi Payments e Nexi SpA. La voce include inoltre le imposte anticipate relative a rettifiche di valore su crediti, ad accantonamenti a fondo rischi e oneri, oltre al tax asset residuo derivante dalla scissione in Nexi di alcune parteci-pazioni da DEPObank SpA e alle imposte anticipate sulle perdite fiscali.Al 31 dicembre 2024 il Gruppo presenta perdite fiscali non utilizzate pari a Euro 312 milioni, di cui Euro 11 milioni riportabili in 3 anni e il residuo in oltre 3 anni o senza limiti di tempo.Con riferimento a tali perdite fiscali, secondo le stime disponibili, sono state contabilizzate imposte anticipate di Euro 52 milioni. La valu-tazione circa la recuperabilit\u00e0 delle attivit\u00e0 fiscali relative alle perdite fiscali si basa sul reddito imponibile positivo atteso entro i prossimi 3-5 anni.Le attivit\u00e0 fiscali non rilevate, per le quali non vi sono evidenze di utilizzo nel breve termine, non sono state contabilizzate e ammontano a 18 milioni di Euro, corrispondenti a perdite fiscali pari a circa 82 milioni di Euro.10.2.1 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto)31.12.2024 31.12.20231. Importo iniziale 2.256 2.267 2. Aumenti 6.847 158 2.1 Imposte anticipate rilevate nell\u2019esercizio 6.847 158 2.2 Operazioni di aggregazione aziendale - - 2.3 Altri aumenti - - 2.4 Conversione bilanci in valuta - - 3. Diminuzioni 159 169 3.1 Imposte anticipate annullate nell\u2019esercizio 159 169 3.2 Operazioni di aggregazione aziendale - - 3.3 Altre diminuzioni - - 3.4 Conversione bilanci in valuta - - 4. Importo finale 8.944 2.256 10.2.2 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico)31.12.2024 31.12.20231. Importo iniziale 230.828 193.654 2. Aumenti 45.934 86.6112.1 Imposte anticipate rilevate nell\u2019esercizio 30.040 74.2382.2 Operazioni aggregazione aziendale - -2.3 Altri aumenti 12.760 10.2472.4 Conversione bilanci in valuta 3.135 2.1263. Diminuzioni 34.826 49.4373.1 Imposte anticipate annullate nell\u2019esercizio 33.065 43.0003.2 Operazioni aggregazione aziendale 1.378 1.8753.3 Altre diminuzioni 167 3.7023.4 Conversione bilanci in valuta 217 8604. Importo finale 241.936 230.828 10.3 PASSIVIT\u00c0 FISCALI DIFFERITE: COMPOSIZIONE 31.12.2024 31.12.2023Passivit\u00e0 per imposte differite - di cui: in contropartita del Patrimonio Netto 3.700 4.277 - di cui: in contropartita del conto economico 918.346 1.047.904 Totale 922.045 1.052.181 Le passivit\u00e0 fiscali differite ammontano a Euro 922 milioni (Euro 1.052 milioni a dicembre 2023) e sono costituite principalmente dalle im-poste differite contabilizzate per effetto delle Purchase Price Allocation in particolare di Nets e SIA gi\u00e0 concluse negli esercizi precedenti.In particolare:- imposte rilevate con contropartita il Patrimonio Netto fanno riferimento principalmente alle imposte differite relative alla valutazione al Fair Value delle Azioni Visa in portafoglio;- imposte rilevate con contropartita il Conto Economico, fanno riferimento a differenze temporanee su avviamenti iscritti e alle imposte differite rilevate in sede di Purchase Price Allocation delle operazioni di Business combination svolte dal Gruppo.10.3.1 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto) 31.12.2024 31.12.20231. Importo iniziale 4.277 4.216 2. Aumenti 3.005 2.974 2.1 Imposte differite rilevate nell\u2019esercizio 3.005 2.974 2.2 Operazioni aggregazione aziendale - - 2.3 Altri aumenti - - 2.4 Conversione bilanci in valuta - - 3. Diminuzioni 3.582 2.9133.1 Imposte differite annullate nell\u2019esercizio 3.582 2.9133.2 Operazioni aggregazione aziendale - - 3.3 Altre diminuzioni - -3.4 Conversione bilanci in valuta - -4. Importo finale 3.700 4.277 10.3.2 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del conto economico) 31.12.2024 31.12.20231.Importo iniziale 1.047.904 1.151.391 2. Aumenti 38.128 62.186 2.1 Imposte differite rilevate nell\u2019esercizio 9.223 33.210 2.2 Operazioni di aggregazione aziendale 2.375 - 2.3 Altri aumenti 26.529 23.684 2.4 Conversione bilanci in valuta - 5.292 3. Diminuzioni 167.686 165.673 3.1 Imposte differite annullate nell\u2019esercizio 153.456 158.687 3.2 Operazioni di aggregazione aziendale - - 3.3 Altre diminuzioni 11.631 - 3.4 Conversione bilanci in valuta 2.599 6.986 4. Importo finale 918.346 1.047.904",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__53": {
"value": "10.2 ATTIVIT\u00c0 FISCALI ANTICIPATE: COMPOSIZIONE 31.12.2024 31.12.2023Imposte anticipate - di cui: in contropartita del Patrimonio Netto 8.944 2.256 - di cui: in contropartita del conto economico 241.936 230.828 Totale 250.880 233.085 Le attivit\u00e0 fiscali anticipate ammontano a Euro 251 milioni (233 milioni a dicembre 2023) e risultano cos\u00ec composte:- imposte rilevate con contropartita il Patrimonio Netto, relative principalmente alle imposte anticipate sul TFR;- imposte rilevate con contropartita a Conto Economico, relative principalmente alle imposte anticipate derivanti dagli affrancamenti degli avviamenti iscritti nel bilancio di Nexi Payments e Nexi SpA. La voce include inoltre le imposte anticipate relative a rettifiche di valore su crediti, ad accantonamenti a fondo rischi e oneri, oltre al tax asset residuo derivante dalla scissione in Nexi di alcune parteci-pazioni da DEPObank SpA e alle imposte anticipate sulle perdite fiscali.Al 31 dicembre 2024 il Gruppo presenta perdite fiscali non utilizzate pari a Euro 312 milioni, di cui Euro 11 milioni riportabili in 3 anni e il residuo in oltre 3 anni o senza limiti di tempo.Con riferimento a tali perdite fiscali, secondo le stime disponibili, sono state contabilizzate imposte anticipate di Euro 52 milioni. La valu-tazione circa la recuperabilit\u00e0 delle attivit\u00e0 fiscali relative alle perdite fiscali si basa sul reddito imponibile positivo atteso entro i prossimi 3-5 anni.Le attivit\u00e0 fiscali non rilevate, per le quali non vi sono evidenze di utilizzo nel breve termine, non sono state contabilizzate e ammontano a 18 milioni di Euro, corrispondenti a perdite fiscali pari a circa 82 milioni di Euro.10.2.1 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto)31.12.2024 31.12.20231. Importo iniziale 2.256 2.267 2. Aumenti 6.847 158 2.1 Imposte anticipate rilevate nell\u2019esercizio 6.847 158 2.2 Operazioni di aggregazione aziendale - - 2.3 Altri aumenti - - 2.4 Conversione bilanci in valuta - - 3. Diminuzioni 159 169 3.1 Imposte anticipate annullate nell\u2019esercizio 159 169 3.2 Operazioni di aggregazione aziendale - - 3.3 Altre diminuzioni - - 3.4 Conversione bilanci in valuta - - 4. Importo finale 8.944 2.256 10.2.2 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico)31.12.2024 31.12.20231. Importo iniziale 230.828 193.654 2. Aumenti 45.934 86.6112.1 Imposte anticipate rilevate nell\u2019esercizio 30.040 74.2382.2 Operazioni aggregazione aziendale - -2.3 Altri aumenti 12.760 10.2472.4 Conversione bilanci in valuta 3.135 2.1263. Diminuzioni 34.826 49.4373.1 Imposte anticipate annullate nell\u2019esercizio 33.065 43.0003.2 Operazioni aggregazione aziendale 1.378 1.8753.3 Altre diminuzioni 167 3.7023.4 Conversione bilanci in valuta 217 8604. Importo finale 241.936 230.828 10.3 PASSIVIT\u00c0 FISCALI DIFFERITE: COMPOSIZIONE 31.12.2024 31.12.2023Passivit\u00e0 per imposte differite - di cui: in contropartita del Patrimonio Netto 3.700 4.277 - di cui: in contropartita del conto economico 918.346 1.047.904 Totale 922.045 1.052.181 Le passivit\u00e0 fiscali differite ammontano a Euro 922 milioni (Euro 1.052 milioni a dicembre 2023) e sono costituite principalmente dalle im-poste differite contabilizzate per effetto delle Purchase Price Allocation in particolare di Nets e SIA gi\u00e0 concluse negli esercizi precedenti.In particolare:- imposte rilevate con contropartita il Patrimonio Netto fanno riferimento principalmente alle imposte differite relative alla valutazione al Fair Value delle Azioni Visa in portafoglio;- imposte rilevate con contropartita il Conto Economico, fanno riferimento a differenze temporanee su avviamenti iscritti e alle imposte differite rilevate in sede di Purchase Price Allocation delle operazioni di Business combination svolte dal Gruppo.10.3.1 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto) 31.12.2024 31.12.20231. Importo iniziale 4.277 4.216 2. Aumenti 3.005 2.974 2.1 Imposte differite rilevate nell\u2019esercizio 3.005 2.974 2.2 Operazioni aggregazione aziendale - - 2.3 Altri aumenti - - 2.4 Conversione bilanci in valuta - - 3. Diminuzioni 3.582 2.9133.1 Imposte differite annullate nell\u2019esercizio 3.582 2.9133.2 Operazioni aggregazione aziendale - - 3.3 Altre diminuzioni - -3.4 Conversione bilanci in valuta - -4. Importo finale 3.700 4.277 10.3.2 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del conto economico) 31.12.2024 31.12.20231.Importo iniziale 1.047.904 1.151.391 2. Aumenti 38.128 62.186 2.1 Imposte differite rilevate nell\u2019esercizio 9.223 33.210 2.2 Operazioni di aggregazione aziendale 2.375 - 2.3 Altri aumenti 26.529 23.684 2.4 Conversione bilanci in valuta - 5.292 3. Diminuzioni 167.686 165.673 3.1 Imposte differite annullate nell\u2019esercizio 153.456 158.687 3.2 Operazioni di aggregazione aziendale - - 3.3 Altre diminuzioni 11.631 - 3.4 Conversione bilanci in valuta 2.599 6.986 4. Importo finale 918.346 1.047.904",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__54-1": {
"value": "11. Attivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione e passivit\u00e0 associate ad attivit\u00e0 in via di dismissione 31.12.2024 31.12.2023A. Attivit\u00e0 possedute per la vendita A.1 Attivit\u00e0 finanziarie 397 362 A.2 Attivit\u00e0 materiali 4.122 1.954 A.3 Attivit\u00e0 immateriali 176 67.838 A.4 Altre attivit\u00e0 1.613 34.985 Totale (A) 6.307 105.139 B. Passivit\u00e0 associate ad attivit\u00e0 possedute per la venditaB.1 Passivit\u00e0 finanziarie 118 189 B.2 Altre passivit\u00e0 753 14.585 Totale (B) 871 14.774 Come riportato nel bilancio 2023, nel corso del mese di novembre 2023, Nexi ha siglato un accordo con IN Groupe, per la cessione delle attivit\u00e0 di Digital Banking nella regione \u201cNordics\u201d, denominate attivit\u00e0 eID. Di conseguenza, a partire dal 31 dicembre 2023 tali attivit\u00e0 sono state classificate come \u201cattivit\u00e0 non correnti in via di dismissione\u201d. In data 31 ottobre 2024 si \u00e8 avuto il closing e di conseguenza si \u00e8 proceduto alla derecognition delle relative attivit\u00e0 e passivit\u00e0. Di conseguenza la voce include prevalentemente immobili di propriet\u00e0 delle societ\u00e0 del Gruppo in corso di dismissione.33. Utile/Perdita delle attivit\u00e0 in via di dismissione al netto delle imposteCome indicato nella sezione 11, a partire dal 31 dicembre 2023, le attivit\u00e0 connesse alle attivit\u00e0 eID (DBS) di Nets, sono state classificate come attivit\u00e0 non correnti in via di dismissione.Trattandosi di separata linee di business, tali attivit\u00e0 rientrano anche nella definizione di \u201cdiscontinued operation\u201d e di conseguenza, come previsto dal IFRS 5, si \u00e8 proceduto a riclassificare le relative poste economiche nella voce in oggetto.Inoltre, come previsto dal IFRS 5, il conto economico consolidato comparativo e la tabella della redditivit\u00e0 complessiva comparativa sono state riesposte per evidenziare separatamente le attivit\u00e0 operative cessate da quelle in funzionamento (si veda anche la sezione 42). Si segnala che le operazioni intercompany tra le attivit\u00e0 in funzionamento e quelle in dismissione sono state oggetto di elisione e quindi non sono incluse nei dati qui riportati. 2024 20231. Ricavi 52.066 88.374 2. Costi (46.910) (67.217)3. Risultati delle valutazioni del Gruppo delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 associate - - 4. Utile (perdita) da realizzo (21.654) - 5. Imposte e tasse - - 6. Ripresa riserve OCI derivanti da cessione (2.912) - Utile (Perdita) (19.410) 21.156",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__57": {
"value": "14. Passivit\u00e0 Finanziarie al Fair Value con contropartita il Conto Economico14.1 PASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE AL FAIR VALUE CON CONTROPARTITA AL Conto Economico: COMPOSIZIONE 31.12.2024 31.12.2023 Valore di Fair Value Valore di Fair ValuebilanciobilancioLivello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3Passivit\u00e0 finanziarie designate al Fair Value - - - - 1.033 - 1.033 - Altre passivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente 241.492 - 240.076 1.416 245.280 - 244.591 689 misurate al Fair ValueTotale 241.492 - 240.076 1.416 246.313 - 245.624 689 La voce in oggetto al 31 dicembre 2024 fa riferimento per Euro 240 milioni (Euro 243 milioni al 31 dicembre 2024) alle contingent consi-deration previste contrattualmente con riferimento alle operazioni di business combination la cui variazione riflette principalmente gli aggiornamenti contabili operati nel periodo.La voce include inoltre il Fair Value dell\u2019opzione call concessa a Alpha Bank con riferimento alla vendita fino ad un massimo del 39% di Nexi Payments Greece ad uno strike massimo di Euro 214 milioni e il derivato connesso all\u2019acquisto della II tranche di Computop, ad uno strike pari a Euro 31,5 milioni, scaduto nel gennaio 2025.Tale voce \u00e8 inclusa nella Posizione Finanziaria Netta riportata nella Relazione sulla gestione.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__58": {
"value": "15. Altre passivit\u00e0 31.12.2024 31.12.2023 Debiti verso erario e enti previdenziali 55.698 88.994 Debiti verso i dipendenti 216.297 155.695 Altre passivit\u00e0 per commissioni e spese 745.837 714.796 Transazioni da regolare 727.114 1.342.629 Commissioni Loyalty rinviate e ricavi differiti 133.711 69.818 Altri debiti 9.236 1.201 Totale 1.887.892 2.373.133 Ai fini del calcolo degli effetti del capitale circolante netto, sono esclusi i conti relativi al settlement delle attivit\u00e0 riferite alla monetica, sopra indicati nella voce \u201cTransazioni da regolare\u201d. Al riguardo, si segnala che ai fini del calcolo del Capitale Circolante netto sono state apportate rettifiche per le operazioni straordinarie, inclusa la dismissione della business unit Nets Dan id, per un totale di Euro 3 milioni.Si specifica che nella voce \u201cDebiti verso dipendenti\u201d sono inclusi Euro 83 milioni relativi a incentivi all\u2019esodo (Euro 5 milioni al 31 dicembre 2023).La voce \u201cAltre passivit\u00e0 per commissioni e spese\u201d include i debiti verso i fornitori e altre controparti per servizi commerciali ricevuti.La voce \u201cCommissioni Loyalty rinviate e ricavi differiti\u201d include principalmente le passivit\u00e0 connesse ai programmi Loyalty in essere pari a Euro 39,8 milioni, oltre alle passivit\u00e0 derivanti da contratti con clienti pari a Euro 93,9 milioni connesse principalmente a ricavi fatturati in anticipo e a ricavi una tantum per progetti relativi all\u2019avvio di nuovi clienti o di nuovi prodotti.La voce \u201cTransazioni da regolare\u201d fa riferimento a operazioni legate alle diverse fasi di elaborazione dei processi relativi al regolamento delle transazioni che trovano definizione nei primi giorni del mese successivo.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__59": {
"value": "16. Piani a benefici definiti per il personale 31.12.2024 31.12.2023Piani a benefici definiti 29.696 32.000 Piani a contribuzione definita - - Totale 29.696 32.000 La voce include i piani a benefici definiti in essere presso le societ\u00e0 operative del Gruppo sulla base della normativa locale o di accordi integrativi.16.1 PIANI A BENEFICI DEFINITI PER IL PERSONALE: MOVIMENTAZIONI 31.12.2024 31.12.2023A. Esistenze iniziali 32.000 30.996 B. Aumenti 8.928 3.504 B.1 Accantonamento dell'esercizio 1.047 1.632 B.2 Altre variazioni 7.880 1.872- Business combinations 58 21 - Altre variazioni in aumento 7.82 2 1.852 C. Diminuzioni 11.231 2.500 C.1 Liquidazioni effettuate 9.559 1.591 C.2 Altre variazioni 1.672 910 - Business combinations - - - Altre variazioni in diminuzione 1.673 910 D. Rimanenze finali 29.696 32.000 16.2 PRINCIPALI IPOTESI DEMOGRAFICHE ED ATTUARIALI PER LA VALUTAZIONE DEI PIANI A BENEFICI DEFINITI: ANALISI DI SENSITIVIT\u00c0Assunzioni Sensitivity 31.12.2024 31.12.2023 (0,50%) 0,50%- Tasso di attualizzazione da 3,18% a 3,21% da 3,08% a 3,59% 0,04 - 0,04 - Tasso di inflazione da 2,00% al 3,00% da 2,00% al 2,20% n.d. n.d. - Tasso di turnover da 1,01% a 3,00% da 1,01% a 2,83% - 0,00 0,00",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__60": {
"value": "17. Fondi per rischi ed oneri17.1 FONDI PER RISCHI E ONERI: COMPOSIZIONE 31.12.2024 31.12.20231. Fondi di quiescenza aziendali - - 2. Altri fondi per rischi e oneri 164.202 176.409 2.1 Controversie legali e fiscali 105.476 107.438 2.2 Oneri per il personale 1.514 1.716 2.3 Altri 57.212 67.255 Totale 164.202 176.409 Il fondo \u201cRischi e oneri per controversie legali e fiscali\u201d pari a Euro 105 milioni (Euro 107 milioni al 31 dicembre 2023) si riferisce principal-mente agli stanziamenti effettuati a fronte delle cause legali e ai precontenziosi, ivi incluse le spese legali stimate, per le quali il rischio \u00e8 ritenuto probabile.Gli \u201cAltri fondi\u201d, pari a Euro 57 milioni (Euro 67 milioni al 31 dicembre 2023), si riferiscono principalmente a:a. Fondo a copertura degli impegni contrattuali assunti in sede di acquisizione della partecipazione in Bassilichi pari a circa Euro 2,5 mi-lioni, ridotto rispetto allo scorso anno in seguito a revisione della relativa stima;b. Fondo costitutivo a copertura degli oneri per la dismissione delle partecipazioni \u201cnon core\u201d del Gruppo Bassilichi, pari a Euro 1 milione in linea con l\u2019esercizio precedente;c. Fondo a copertura di rischi principalmente connessi a movimentazioni in sospeso e altri contenziosi riferiti all\u2019operativit\u00e0 ordinaria pari a circa Euro 15 milioni il cui decremento rispetto all\u2019esercizio precedente (Euro 19 milioni) \u00e8 connesso agli utilizzi del periodo al netto degli accantonamenti netti operati nel periodo;d. Fondo a copertura delle transazioni fraudolente, principalmente in ambito issuing, pari a Euro 2,7 milione in aumento rispetto all\u2019e-sercizio precedente (Euro 1 milione);e. Fondo a copertura dei rischi di charge back e altri rischi connessi all\u2019attivit\u00e0 di acquiring pari a circa Euro 21 milioni in linea al saldo al 31 dicembre 2023;f. Fondi a copertura di rischi contabilizzati quale rettifica dei saldi iniziali riferiti alla fusione con Nets e con SIA pari a Euro 10 milioni in linea con l\u2019esercizio precedente;g. Fondi connessi a contratti onerosi e penali contrattuali che si \u00e8 sostanzialmente azzerato nel corso del I semestre 2024 (Euro 3 milioni al 31 dicembre 2023) in conseguenza agli utilizzi del periodo.17.2 FONDI PER RISCHI E ONERI: VARIAZIONIFondi Altri fondi per di quiescenza Totalerischi ed oneriaziendaliA. Esistenza iniziale - 176.409 176.409 B. Aumenti - 7.739 7.739 C. Business combination - (1) (1) D. Diminuzioni per utilizzi - (11.544) (11.544)E. Diminuzioni per rilasci - (8.401) (8.401)F. Time value adjustment - - -G. Rimanenze finali - 164.202 164.202",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__61": {
"value": "18. Patrimonio nettoIl Patrimonio del Gruppo, incluso il risultato dell\u2019esercizio pari a Euro 167 milioni, si \u00e8 attestato al 31 dicembre 2024 a Euro 10.957 milioni a fronte di Euro 11.297 milioni rilevati alla fine dell\u2019anno precedente. La tabella che segue riporta la composizione del patrimonio e le variazioni rispetto all\u2019esercizio precedente. PATRIMONIO DEL GRUPPO: COMPOSIZIONE 31.12.2024 31.12.2023Capitale 118.719 118.647Azioni proprie (5.005) (7.013)Sovrapprezzi di emissione - 11.587.260Riserve 10.841.124 713.900Riserve da valutazione (188.403) (132.390)Utile (Perdita) dell'esercizio 167.361 (1.005.989)Patrimonio di pertinenza di terzi (+/-) 23.152 22.731Totale Patrimonio Netto 10.956.948 11.297.146 Le azioni di Nexi SpA sono quotate in Italia (indice FTSE). Il Gruppo si dota del capitale necessario per finanziare i fabbisogni di sviluppo dei business e di funzionamento operativo; le fonti di finanziamento si articolano in un mix bilanciato di capitale di rischio, apportato a titolo permanente dai soci, e di capitale di debito, per garantire un\u2019equilibrata struttura finanziaria e la minimizzazione del costo com-plessivo del capitale, con conseguente vantaggio di tutti gli \u201cstakeholders\u201d. Il capitale di debito \u00e8 strutturato in diverse scadenze in modo da garantire un\u2019adeguata diversificazione delle fonti di provvista e un accesso efficiente alle fonti esterne di finanziamento.La remunerazione del capitale di rischio \u00e8 proposta dal Consiglio di Amministrazione all\u2019Assemblea degli Azionisti, che si riunisce per approvare il bilancio annuale, sulla base dell\u2019andamento del mercato e delle performance di business, una volta soddisfatte tutte le al-tre obbligazioni, tra cui il servizio del debito; pertanto al fine di garantire un\u2019adeguata remunerazione del capitale, la salvaguardia della continuit\u00e0 aziendale e lo sviluppo dei business, il Gruppo monitora costantemente l\u2019evoluzione dell\u2019indebitamento e la marginalit\u00e0 delle attivit\u00e0 operative.La voce \u201cPatrimonio di pertinenza di terzi\u201d, che ha un saldo di Euro 23 milioni, fa riferimento prevalentemente al Patrimonio di Terzi relativo alle partecipate Nexi Payments SpA (Euro 14 milioni), Help Line SpA (Euro 2 milioni) e Nexi Payments Greece (Euro 7 milioni).Il capitale sociale al 31 dicembre 2024 \u00e8 composto da n. 1.230.192.275 azioni ordinarie, (n. 1.312.359.527 al 31 dicembre 2023), tutte intera-mente liberate e prive di valore nominale. Nel corso del periodo:- sono state emesse n. 798.161 nuove azioni a servizio del piano LTI;- sono state annullate n. 82.947.413 di azioni proprie in portafoglio.La riduzione del Sovrapprezzo di emissione \u00e8 connessa alla sua destinazione a Riserva Legale a servizio del programma di buy back deliberato nel semestre.Le azioni proprie in portafoglio sono pari a n. 833.058. In particolare, nel corso del periodo:- sono state acquistate, nell\u2019ambito del piano buy back, n. 83.417.413 azioni proprie per un controvalore di circa Euro 499 milioni;- sono state annullate n. 82.947.413 azioni proprie per un controvalore di circa Euro 499 milioni;- sono state utilizzate a servizio del piano LTI, n. 1.170.273 azioni proprie, per un controvalore pari a Euro 8 milioni;- sono aumentate per 789.161 azioni proprie per effetto dell\u2019aumento di capitale gratuito sopra indicato, per un controvalore pari a Euro 5 milioni.La voce \u201cRiserve\u201d si \u00e8 incrementata principalmente per l\u2019effetto della sopra indicata destinazione del sovrapprezzo di emissione a riserve e per la contabilizzazione degli effetti dei piani basati su azioni (circa Euro 18 milioni), oltre che per l\u2019effetto della copertura della perdita del periodo precedente.L\u2019andamento della voce \u201cRiserve da valutazione\u201d \u00e8 connesso principalmente all\u2019incremento della Riserva da valutazione relativa alle azioni Visa in portafoglio, all\u2019effetto anch\u2019esso positivo della Riserva di Cash flow hedging, parzialmente compensati dalla riduzione della Riserva di Conversione e della riserva IAS 19 e dalla riclassifica a Riserve di Utile della riserva connessa alle azioni Visa Classe A vendute nel periodo.Si riporta qui di seguito il Prospetto di Raccordo tra il Patrimonio netto e l\u2019utile della controllante Nexi SpA e del bilancio consolidato del Gruppo Nexi.(Dati in migliaia di Euro) Patrimonio Utile/(Perdita) netto dell'esercizioSaldi dei conti della Capogruppo al 31 dicembre 2024 11.370.683 (105.811)Effetto del consolidamento delle imprese controllate (262.488) 851.464Effetto della valutazione a patrimonio netto (9.128) 1Altre rettifiche inclusa redditivit\u00e0 complessiva (165.271) -Dividendi incassati nell'esercizio - (578.293)Saldi dei conti consolidati al 31 dicembre 2024 10.933.796 167.361",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__62-1": {
"value": "20. Commissioni attive e compensi per servizi prestati 2024 2023Commissioni di Issuing & Acquiring: 4.372.185 3.933.074- commissioni da controparti 4.136.918 3.138.430- commissioni da titolari 235.267 794.644Ricavi da servizi 1.825.421 1.880.486Totale 6.197.606 5.813.560La voce \u201cCommissioni di Issuing & Acquiring\u201d \u00e8 composta principalmente da:- commissioni da controparti, che includono le interchange fee riconosciute dai circuiti, le commissioni di acquiring corrisposte dagli esercenti, le commissioni per il processing issuing/acquiring e di servicing corrisposte dalle banche partner;- commissioni da titolari, che includono le commissioni addebitate ai titolari delle carte in licenza, rappresentate principalmente dai canoni.La voce \u201cRicavi da servizi\u201d \u00e8 costituita principalmente da canoni di noleggio e manutenzione POS e ATM, dai ricavi derivanti dai servizi di Digital e Corporate Banking, dai ricavi derivanti alle attivit\u00e0 legate ai Servizi di Pagamento e dai ricavi connessi ai servizi di Help Desk. I ricavi da contratti di locazione attivi ammontano a circa Euro 360 milioni.I ricavi rilevati, secondo quanto previsto dal IFRS 15 \u201cAt a point of Time\u201d fanno riferimento principalmente a ricavi commisurati ai volumi di transato, che al 31 dicembre 2024 ammontano a circa Euro 4.892 milioni.21. Commissioni passive e oneri per servizi ricevuti 2024 2023Commissioni bancarie: (2.435.097) (2.254.176)- commissioni a corrispondenti (2.108.438) (1.912.118)- commissioni a banche (326.659) (342.058)Altre commissioni (66.681) (91.148)Totale (2.501.778) (2.345.323)La voce \u00e8 composta principalmente da:- commissioni a corrispondenti, costituite principalmente dalle interchange fee e dagli altri oneri addebitati dai circuiti;- commissioni a banche, costituite principalmente dai compensi corrisposti alle banche partner e dalle commissioni retrocesse nell\u2019am-bito dei master and distribution agreement in essere con riferimento ai book acquiring oggetto di acquisizione negli ultimi anni.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__64": {
"value": "22. Interessi attivi e proventi assimilati 2024 2023Interessi attivi connessi ad Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato: 142.302 103.490 Interessi attivi connessi ad Attivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a conto economico: 716 1.945 Differenziali connessi a Derivati di copertura 5.573 1.044 Interessi attivi connessi ad Altre attivit\u00e0 340 2.571 Altri proventi finanziari 5.507 16.263 Totale 154.438 125.313",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__65": {
"value": "23. Interessi passivi e oneri assimilati 2024 2023Interessi passivi connessi a Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato: (366.634) (329.434)- contratti di leasing (5.312) (6.632)- debiti verso banche e clientela (273.884) (234.689)- titoli emessi (87.438) (88.114)Interessi passivi connessi a Passivit\u00e0 finanziarie al Fair Value con contropartita il conto econo-mico: (22.245) (24.235)Differenziali connessi a Derivati di copertura - -Interessi passivi connessi ad Altre passivit\u00e0/accantonamenti (17) (0)Altri oneri finanziari (26.277) (29.427)Totale (415.173) (383.097)Gli interessi passivi si riferiscono in prevalenza a:- linee di credito pro-solvendo connesse al contratto di factoring stipulato nel 2018 da Nexi Payments SpA, incluse nella voce \u201cPassivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d;- titoli emessi come descritto nella Relazione degli Amministratori e nella sezione 38;- finanziamenti in essere come descritto nella Relazione degli Amministratori e nella sezione 14.1.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__66-1": {
"value": "24. Utile/Perdita dell\u2019attivit\u00e0 di copertura/attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a Conto Economico/cancellazione di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 al costo ammortizzato 2024 2023Risultato netto delle attivit\u00e0 finanziarie valutate al FVTPL 9.437 6.260 Risultato netto delle passivit\u00e0 finanziarie valutate al FVTPL 12.602 42.382 Risultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di copertura - (426)Risultato netto da cancellazione di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 al costo ammortizzato - - Totale 22.039 48.216 La voce include principalmente l\u2019effetto della valutazione degli earn out e dei Derivati su partecipazione in essere.25. Dividendi e Utile/perdita da cessione di attivit\u00e0 valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva 2024 2023Dividendi 2.938 516 Utile/(Perdita) da cessione attivit\u00e0 valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva (84.854) (86.641)Risultato netto (81.916) (86.124)Il saldo della voce fa riferimento principalmente all\u2019onere derivante dalla cessione pro-soluto da parte di Nexi Payments SpA, nell\u2019ambito del contratto di factoring, di una parte rilevante del portafoglio crediti rinveniente dall\u2019esposizione delle carte di credito. Include inoltre i dividendi distribuiti dalle societ\u00e0 partecipate dal Gruppo, diverse dalle societ\u00e0 controllate e collegate, classificate nella voce \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva\u201d.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__68": {
"value": "26.1 SPESE PER IL PERSONALE: COMPOSIZIONE 2024 20231) Personale dipendente a) salari e stipendi (557.619) (553.310)b) oneri sociali e spese previdenziali (128.132) (133.125)c) fondi per il personale (36.039) (35.619)- a contribuzione definita (17.509) (12.910)- a benefici definiti (18.530) (22.709)d) costi derivanti da accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali (18.090) (19.642)e) altri benefici a favore dei dipendenti (182.779) (32.814)2) Altro personale in attivit\u00e0 (22.667) (27.216)Totale (945.325) (801.725)I costi del personale includono anche i costi connessi al piano di Stock Grant, garantito da Mercury UK ai dipendenti del Gruppo Nexi, e i costi connessi al piano Long Term Incentive, come meglio descritto nella nota 38.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__69": {
"value": "26.2 ALTRE SPESE AMMINISTRATIVE: COMPOSIZIONE 2024 20231. Prestazioni di terzi (376.401) (316.931)2. Affitti ed oneri condominiali (16.051) (17.643)3. Assicurazioni (8.588) (9.735)()*4. Noleggi(51.065) (49.849)5. Manutenzioni (120.784) (121.356)6. Spese spedizione (23.066) (20.539)7. Spese telefoniche e telegrafiche (36.404) (33.315)8. Tessere ed accessori (14.320) (17.090)9. Stampati e cancelleria (2.550) (2.803)10. Imposte indirette (33.120) (31.438)11. Spese legali, notarili e consulenziali (121.920) (143.728)12. Provvigioni e rimborso spese agenti (880) (173)13. Pubblicit\u00e0 (12.732) (11.842)14. Materiale promozionale e premi per concorsi (46.646) (41.244)15. Altre spese commerciali (9.964) (12.133)16. Altre spese generali (225.803) (215.289)Totale (1.100.292) (1.045.110)(*) La voce include canoni di noleggio software per Euro 41,6 milioni e Contratti di noleggio a breve termine o relativi ad attivit\u00e0 di modico valore per Euro 9,4 milioni.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__70": {
"value": "27. Altri oneri/proventi netti di gestione 2024 2023Altri proventi di gestione 10.368 11.467 Altri oneri di gestione (15.329) (8.612)Totale (4.961) 2.855",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__71": {
"value": "28. Rettifiche di valore nette su attivit\u00e0 valutate al costo ammortizzatoPerdite da impairment Riprese di valore 2024 2023Primo e secondo Terzo stadio Primo e secondo Terzo stadio Totale TotalestadiostadioA. Crediti verso banche - - - - 801 B. Crediti verso clientela (4.930) (1.233) 817 - (5.345) (4.194)Totale (4.930) (1.233) 817 - (5.345) (3.393)La voce fa riferimento alle rettifiche di valore nette sui crediti verso clientela connessi principalmente all\u2019attivit\u00e0 di issuing diretto e ac-quiring svolte dalle societ\u00e0 operative del Gruppo.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__72": {
"value": "29. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri 2024 2023Accantonamenti per rischi e oneri (7.739) (66.028)Rilasci 8.401 17.412 Totale 662 (48.616)La voce recepisce gli effetti della movimentazione del fondo rischi ed oneri a cui si rimanda per ulteriori commenti.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__73": {
"value": "30. Rettifiche e riprese di valore nette su attivit\u00e0 materiali e immateriali 2024 2023Rettifiche/riprese di valore nette su attivit\u00e0 materiali (167.652) (190.608)Rettifiche/riprese di valore nette su attivit\u00e0 immateriali (743.601) (1.961.145)Totale (911.252) (2.151.752)30.1 RETTIFICHE DI VALORE SU ATTIVIT\u00c0 IMMATERIALI: COMPOSIZIONERettifiche di valore AmmortamentoRiprese di valore Risultato nettoper deterioramentoA. Attivit\u00e0 immateriali A.1 Di propriet\u00e0 (738.269) (2.151) - (740.419) - Da acquisizione (501.305) - - (501.305) - Altre (236.964) (2.151) - (239.114)A.2 Diritti d'uso acquisiti con il leasing (3.182) - - (3.182)A.3 Attivit\u00e0 immateriali possedute per la vendita - - - - Totale (741.450) (2.151) - (743.601)30.2 RETTIFICHE DI VALORE SU ATTIVIT\u00c0 MATERIALI: COMPOSIZIONELa voce relativa alle attivit\u00e0 immateriali da acquisizione si riferisce principalmente ai customer contract derivanti dai processi di purchase price allocation e a software.Rettifiche di valore AmmortamentoRiprese di valore Risultato nettoper deterioramentoA. Attivit\u00e0 materiali A.1 Attivit\u00e0 di propriet\u00e0 (119.343) (2.455) - (121.798)- Attivit\u00e0 materiali ad uso funzionale (119.270) (2.455) - (121.724)- Attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di investimento ( 74) - - ( 74)A.2 Acquisite in leasing (45.853) - - (45.853)- Attivit\u00e0 materiali ad uso funzionale (45.853) - - (45.853)- Attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di investimento - - - - A.3 Attivit\u00e0 materiali possedute per la vendita - - - - Totale (165.197) (2.455) - (167.651)La voce riferita ad attivit\u00e0 di propriet\u00e0 fa riferimento principalmente a POS, ATM e macchinari/impianti elettronici.La voce riferita ad attivit\u00e0 in leasing, fa riferimento principalmente a fabbricati e macchinari/impianti elettronici in noleggio.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__74": {
"value": "31. Utile/Perdite delle partecipazioni e delle cessioni di investimento 2024 2023Proventi Utili da partecipazioni 212 1.122 Utili da cessione investimenti 563 1.345 Oneri Oneri da partecipazioni - (16.603)Oneri da cessione investimenti (1.545) (256)Risultato netto (770) (14.391)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__75": {
"value": "32. Imposte sul reddito dell'esercizio dell\u2019operativit\u00e0 corrente 2024 2023Imposte correnti (337.941) (281.682)Variazioni delle imposte correnti dei precedenti esercizi (7.694) 9.040Variazione delle imposte anticipate 1.295 35.830 Variazione delle imposte differite 126.856 102.482 Imposte di competenza dell'esercizio (217.483) (134.331)Le imposte sul reddito si attestano a Euro 217 milioni, contro Euro 134 milioni del periodo precedente.32.1 RICONCILIAZIONE TRA ONERE FISCALE TEORICO E ONERE FISCALE EFFETTIVO 2024 2023Aliquota fiscale teorica della controllante -24% 24%Differenza aliquote fiscali delle societ\u00e0 controllate e aliquota fiscale della controllante -13% -4%Differenze permanenti: costi fiscalmente non deducibili -46% -43%Differenze permanenti: ricavi non tassabili 35% 9%Perdite fiscali non rilevate, utilizzate o capitalizzate -2% -1%Conversione bilanci in valuta 0% 1%Variazioni aliquota fiscale su imposte differite - -Rettifiche esercizi precedenti 0% -1%Altre imposte -1% -Aliquota fiscale effettiva -51% -15%",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__77": {
"value": "34. Utile/Perdita dell'esercizio di pertinenza di terziTrattasi di minorities riferibili principalmente a Nexi Payments SpA per Euro 2,6 milioni, Nexi Payments Greece per Euro 0,8 milioni e Help Line SpA, per Euro 0,2 milioni.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__78": {
"value": "35. Informazioni sui rischi e sulle relative politiche di coperturaIl Gruppo Nexi presidia i rischi strategici, operativi, di compliance e finanziari. Nella presente Nota Illustrativa vengono analizzate alcune fattispecie pi\u00f9 rilevanti dei rischi operativi e finanziari. Per gli altri rischi si rimanda alla sezione \u201cPrincipali rischi e incertezze\u201d della Rela-zione sulla gestione.Gestione dei rischi nel Gruppo NexiIl Sistema di controllo interno e di gestione dei rischi adottato dal Gruppo Nexi (SCIGR) \u00e8 costituito dall\u2019insieme delle regole, procedure e strutture organizzative finalizzate ad una effettiva ed efficace identificazione, misurazione, gestione e monitoraggio dei principali rischi, al fine di contribuire al successo sostenibile della societ\u00e0.Tale sistema \u00e8 integrato nei pi\u00f9 generali assetti organizzativi e di governo societario adottati dalle Societ\u00e0 del Gruppo Nexi, tiene conto delle raccomandazioni del Codice di Autodisciplina ed \u00e8 ispirato alle best practice esistenti in ambito nazionale e internazionale.Il Sistema di controllo interno e di gestione dei rischi del Gruppo Nexi si articola per le proprie societ\u00e0 su tre linee di difesa. In particolare, sono previsti:- Primo livello di controllo - controlli di linea, diretti ad assicurare il corretto svolgimento delle operazioni. Le strutture operative e di business sono le prime responsabili del processo di controllo interno e di gestione dei rischi. Nel corso dell\u2019operativit\u00e0 giornaliera tali strutture sono chiamate a identificare, misurare o valutare, monitorare, attenuare e riportare i rischi derivanti dall\u2019ordinaria attivit\u00e0 aziendale in conformit\u00e0 con il processo di gestione dei rischi e le procedure interne applicabili.- Secondo livello di controllo - controlli sulla gestione dei rischi e di conformit\u00e0 alle norme, responsabili di supervisionare e monitorare i rischi e il rispetto delle norme e dei regolamenti attraverso framework, strumenti, processi e attivit\u00e0 di controllo, consentendo un sistema di gestione dei rischi per l\u2019intero Gruppo.- Terzo livello di controllo costituito dai controlli della funzione di Internal Audit. In tale ambito rientrano i controlli atti a individuare vio-lazioni delle procedure e della regolamentazione, nonch\u00e9 la valutazione periodica della completezza, della funzionalit\u00e0 e dell\u2019adegua-tezza del sistema dei controlli interni e di gestione dei rischi, inclusi quelli sul sistema informativo (ICT Audit), con cadenza prefissata in relazione alla natura e all\u2019intensit\u00e0 dei rischi. L\u2019attivit\u00e0 \u00e8 condotta da una funzione diversa e indipendente dalle funzioni operative, anche attraverso verifiche in loco.Nelle Societ\u00e0 del Gruppo Nexi, la Funzione Audit \u00e8 collocata alle dirette dipendenze del Consiglio di Amministrazione e non prende direttamente parte alla prestazione dei servizi che essi stessi sono chiamati a controllare.Le Funzioni di Controllo di secondo e terzo livello dispongono dell\u2019autorit\u00e0, delle risorse e delle competenze necessarie per lo svolgi-mento dei propri compiti. Tali Funzioni possono intervenire nelle attivit\u00e0 aziendali, ivi comprese quelle esternalizzate, hanno accesso a tutta la documentazione necessaria ai fini dell\u2019espletamento delle proprie attivit\u00e0 e, all\u2019occorrenza, promuovono il coinvolgimento di altre Unit\u00e0 Organizzative interessate a eventuali problematiche emerse.Le societ\u00e0 controllate da Nexi SpA curano l\u2019istituzione e il mantenimento di un adeguato ed effettivo SCIGR, dando attuazione alle Linee Guida definite dalla Capogruppo, in conformit\u00e0 con la normativa applicabile a ciascuna Societ\u00e0 Controllata e Vigilata.Rischi del Gruppo NexiRischio di liquidit\u00e0 e di tasso d\u2019interesseIl Gruppo presenta un significativo indebitamento finanziario \u2013 come descritto nella sezione \u201cEvoluzione dell\u2019indebitamento del Gruppo\u201d. La sostenibilit\u00e0 del livello di indebitamento del Gruppo Nexi \u00e8 correlata, innanzitutto, ai suoi risultati operativi e, quindi, alla Capacit\u00e0 di generare sufficiente liquidit\u00e0, nonch\u00e9 alla capacit\u00e0 di rifinanziare il debito alla scadenza.Non \u00e8 possibile escludere che il Gruppo Nexi possa trovarsi in futuro a dover rifinanziare il debito a scadenza o a sostituire le linee di factoring o altre linee di credito, per qualsivoglia ragione, e che tale eventuale circostanza comporti maggiori oneri e costi e/o determini una discontinuit\u00e0 o dei ritardi nella prestazione dei servizi anche in ragione dei tempi necessari a effettuare la sostituzione, tali da compromettere l\u2019operativit\u00e0 del Gruppo.Il Gruppo \u00e8 inoltre esposto al rischio che possano verificarsi variazioni significative dei tassi di interesse e che le misure adottate per neutralizzare tali variazioni si rivelino inadeguate. La fluttuazione dei tassi di interesse dipende da diversi fattori che non sono sotto il controllo del Gruppo, quali le politiche monetarie, l\u2019andamento macroeconomico e le condizioni economiche e politiche in Italia, che potrebbero influenzare anche il merito di credito di Nexi e conseguentemente il costo di reperimento di risorse finanziarie sul mercato dei capitali. I potenziali impatti generati dai conflitti in corso tra Russia e Ucraina e in Medio-Oriente non sono stati ritenuti per il momento materiali, considerando le geografie in cui il Gruppo opera.Dopo quasi due anni di politica monetaria restrittiva a giugno 2024 i vertici della Banca Centrale Europea hanno segnalato che sulla base di una valutazione aggiornata delle prospettive di inflazione, della sua dinamica e dell\u2019intensit\u00e0 della trasmissione della politica monetaria, \u00e8 stato opportuno moderare il grado di restrizione della politica monetaria, dopo nove mesi di tassi di interesse invariati.Da giugno 2024 sono state effettuate quattro riduzioni dei tassi di interesse di riferimento che hanno portato i tassi di interesse sui depositi presso la banca centrale, le operazioni di rifinanziamento principali e le operazioni di rifinanziamento marginale rispettiva-mente al 3,00%, al 3,15% e al 3,40%. Nella riunione di dicembre 2024, i vertici della Banca Centrale hanno evidenziato che l\u2019inflazione interna ha registrato una flessione ma resta elevata, principalmente perch\u00e9 salari e prezzi in determinati settori si stanno ancora adeguando al passato incremento dell\u2019inflazione con considerevole ritardo.Il Consiglio direttivo resta determinato ad assicurare che l\u2019inflazione si stabilizzi durevolmente sul suo obiettivo del 2% a medio termine.Per definire l\u2019orientamento di politica monetaria adeguato il Consiglio direttivo continuer\u00e0 a seguire un approccio guidato dai dati in base al quale le decisioni vengono definite di volta in volta a ogni riunione. In particolare, le decisioni sui tassi di interesse saranno basatesulla sua valutazione delle prospettive di inflazione, considerati i nuovi dati economici e finanziari, della dinamica dell\u2019inflazione di fondo e dell\u2019intensit\u00e0 della trasmissione della politica monetaria, senza vincolarsi a un particolare percorso dei tassi.Infine, il Consiglio direttivo ha confermato di essere pronto ad adeguare tutti gli strumenti a disposizione nell\u2019ambito del proprio mandato per assicurare che l\u2019inflazione si stabilizzi durevolmente sull\u2019obiettivo del 2% a medio termine e per preservare l\u2019ordinata trasmissione della politica monetaria. Lo strumento di protezione del meccanismo di trasmissione della politica monetaria pu\u00f2 es-sere utilizzato per contrastare ingiustificate, disordinate dinamiche di mercato che mettano seriamente a repentaglio la trasmissione della politica monetaria in tutti i paesi dell\u2019area dell\u2019euro, consentendo al Consiglio direttivo di assolvere con pi\u00f9 efficacia il mandato di preservare la stabilit\u00e0 dei prezzi.Al 31 dicembre 2024, il 26% circa, al netto dell\u2019effetto delle operazioni di copertura del rischio tasso realizzate, delle Passivit\u00e0 Finanzia-rie a medio-lungo termine del Gruppo Nexi espresse a valori nominali risulta esposto a fonti di provvista a tasso d\u2019interesse variabile e, nello specifico, all\u2019indice Euribor. Periodicamente, Nexi monitora le curve forward dei tassi variabili di riferimento, con particolare attenzione agli andamenti relativi al tasso Euribor a 1/3/6 mesi, e a mitigazione del rischio realizza, quando ritenuto opportuno, operazioni di copertura del rischio tasso di interesse mediante adeguati strumenti finanziari. A tal proposito, la societ\u00e0 effettua inter alia interest rate sensitivity analysis, considerando anche scenari di stress della curva forward dei tassi, al fine di monitorare la relativa esposizione e analizzare gli impatti di potenziali aumenti degli oneri finanziari. Rispetto alle passivit\u00e0 esposte a rischio di tasso di interesse (taluni term loans corrispondenti al 26% del debito finanziario di mercato a medio/lungo termine complessivo), il Gruppo Nexi avrebbe dovuto sopportare a fine 2024 un incremento degli oneri finanziari di ca. \u20ac16mln pre-tax qualora i tassi Euribor a 3 o 6 mesi effettivamente realizzati fossero stati mediamente pi\u00f9 alti di 1 punto percentuale.Anche alla luce di quel che precede, non \u00e8 possibile escludere che si possa verificare un incremento degli oneri finanziari, con conse-guenti rilevanti impatti sui risultati e le prospettive del Gruppo Nexi medesimo. Inoltre, con specifico riferimento al funding liquidity risk del Gruppo, pur non identificandosi alla data della presente Nota Illustrativa elementi di significativa criticit\u00e0, tenuto conto dell\u2019attuale profilo di scadenze del debito finanziario esistente, non \u00e8 da escludere che in futuro il livello di tale rischio possa aumentare, anche in misura rilevante, al punto da generare impatti significativi sui risultati e le prospettive del Gruppo. Il Gruppo, nondimeno, si \u00e8 dotato di procedure volte a identificare, monitorare e gestire il rischio di liquidit\u00e0 e di tasso di interesse.Con particolare riferimento invece a Nexi Payments sono stati predisposti, tra gli altri, i seguenti strumenti di monitoraggio:- un set di indicatori specifici di rischio finanziario, principalmente mirati al contenimento del rischio di liquidit\u00e0 tramite la valutazione e il monitoraggio dei principali fattori di rischio;- un Contingency Funding Plan con indicatori (di 1\u00b0 e 2\u00b0 livello) sia specifici che sistemici, mirato a garantire la continuit\u00e0 operativa dell\u2019a-zienda nel caso di gravi e/o prolungate crisi di liquidit\u00e0 tramite la definizione di un set di azioni da intraprendere in caso di superamento delle soglie stabilite per gli indicatori.RIPARTIZIONE DELLE ATTIVIT\u00c0 TRA CORRENTE E NON CORRENTE(Dati in migliaia di Euro) Correnti Non correnti TotaleCassa e disponibilit\u00e0 liquide 74.675 74.675 Crediti finanziari 5.237.122 - 5.237.122 Attivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value 39.151 80.756 119.907 Crediti commerciali netti 674.349 674.349 Magazzino 53.785 53.785 Altre attivit\u00e0 1.319.480 17.009.693 18.329.172 Transazioni da regolare 950.835 950.835 Altri crediti 38.830 - 38.830 Costi rinviati 245.711 9.758 255.468 Crediti verso erario 67.640 67.640 Attivit\u00e0 fiscali correnti 16.464 16.464 Attivit\u00e0 fiscali differite 250.880 250.880 Attivit\u00e0 materiali e immateriali 16.678.901 16.678.901 Partecipazioni 70.154 70.154 Attivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione 6.307 6.307 Totale 7.404.870 17.090.449 24.495.318 Le attivit\u00e0 correnti sono quelle destinate a essere realizzate, cedute o consumate nel normale ciclo operativo della Societ\u00e0 o nei 12 mesi successivi alla chiusura dell\u2019esercizio; le passivit\u00e0 correnti sono quelle per le quali \u00e8 prevista l\u2019estinzione nel normale ciclo ope-rativo della Societ\u00e0 o nei 12 mesi successivi alla chiusura dell\u2019esercizio.RIPARTIZIONE DELLE PASSIVIT\u00c0 TRA CORRENTE E NON CORRENTE(Dati in migliaia di Euro) Correnti Non correnti TotalePassivit\u00e0 finanziarie: Debiti verso: - Banche 2.459.837 2.082.062 4.541.899 - Societ\u00e0 finanziarie e clientela 2.180.407 99.499 2.279.906 di cui debiti leasing 37.202 93.007 130.209 - Titoli emessi - 3.383.233 3.383.233 Altre passivit\u00e0 finanziarie 189.339 75.319 264.659 Earn-out 179.941 60.148 240.089 Derivati su partecipazioni 1.369 34 1.403 Derivati di copertura 8.029 15.138 23.167 Altre passivit\u00e0 finanziarie al Fair Value - Altre voci di passivit\u00e0: Debiti commerciali 745.837 745.837 Altre passivit\u00e0 1.056.517 85.539 1.142.056 Debiti verso erario e enti previdenziali 55.589 55.589 Commissioni Loyalty rinviate e ricavi differiti 101.631 32.080 133.711 Debiti verso i dipendenti 162.947 53.459 216.405 Transazioni da regolare 727.114 727.114 Altri debiti 9.236 9.236 Fondi per rischi ed oneri 164.202 164.202 Piani a benefici definiti per il personale 29.696 29.696 Passivit\u00e0 fiscali differite 922.045 922.045 Passivit\u00e0 fiscali correnti 63.967 63.967 Passivit\u00e0 associate a gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione 871 871 Totale 6.696.775 6.841.596 13.538.371 RIPARTIZIONE DELLE PASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE PER DURATA RESIDUA(Dati in migliaia di Euro)Entro 1 anno Da 1 a 5 anni Oltre 5 anni TotalePassivit\u00e0 finanziarie: Debiti verso: - Banche 2.456.111 2.082.164 - 4.538.275 - Societ\u00e0 finanziarie e clientela 2.189.847 111.465 3.177 2.304.490 di cui debiti leasing 46.549 104.973 3.177 154.699 - Titoli emessi - 3.476.083 - 3.476.083 Altre passivit\u00e0 finanziarie 41.030 271.498 - 312.527 Totale 4.686.988 5.941.210 3.177 10.631.375 Si evidenzia che nella tabella sopra esposta, sono riportati gli importi da regolare a scadenza.Rischio operativoI rischi operativi sono relativi all\u2019esecuzione dei processi in modo non efficiente e/o efficace, inclusi i rischi ICT e di sicurezza, legali e contrattuali, che potrebbero avere conseguenze negative sull\u2019operativit\u00e0 e/o sulla performance della Societ\u00e0. La gestione dei Rischi Operativi trova il suo ambito di applicazione in tutte le unit\u00e0 organizzative. Ogni unit\u00e0 organizzativa, quindi, \u00e8 coinvolta nella gestione dei rischi operativi connessi alla propria attivit\u00e0 ed \u00e8 responsabilizzata sugli impatti economici derivanti da tali rischi.L\u2019affidabilit\u00e0, le prestazioni operative, l\u2019integrit\u00e0 e la continuit\u00e0 dell\u2019infrastruttura ICT del Gruppo Nexi, nonch\u00e9 delle reti tecnologiche, sono fondamentali per l\u2019attivit\u00e0, le prospettive e la reputazione del Gruppo medesimo. Particolarmente importanti nell\u2019ambito dell\u2019in-frastruttura ICT in discorso sono le piattaforme di merchant acquiring e card issuing. La disponibilit\u00e0 di tali piattaforme e di altri sistemi e prodotti pu\u00f2 essere compromessa da danni o malfunzionamenti ai sistemi ICT del Gruppo o dei suoi fornitori terzi di servizi. I malfun-zionamenti possono essere causati da migrazione verso nuovi ambienti tecnologici o applicativi, in ipotesi di significativi cambiamenti dell\u2019ambiente di produzione, ovvero da errori umani, insufficienti e incompleti test e collaudi, attacchi cyber, indisponibilit\u00e0 di servizi infrastrutturali (per esempio, corrente elettrica o di connettivit\u00e0 di rete) oppure fenomeni naturali (per esempio, allagamenti, incendi o terremoti).Stante l\u2019elevato grado di innovazione tecnologica dei servizi erogati dal Gruppo e la rilevanza in termini di gestione dei dati sensibili re-lativi ai pagamenti, sono state definite policy e metodologie specifiche per l\u2019identificazione e gestione del rischio informatico (incluso il cyber-security risk) e realizzati specifici presidi organizzativi nell\u2019ambito del Sistema di Gestione della Sicurezza delle Informazioni (SGSI) per i controlli di linea ed il controllo sulla gestione dei rischi. Nel corso del 2023 sono stati sviluppati, con riferimento al perimetro Nexi Payments, dei Key Risk Indicators ICT monitorati mensilmente al fine di rilevare tempestivamente la presenza di anomalie e rafforzare i controlli IT&Security.Tra le altre fattispecie di rischio rilevanti, segnaliamo inoltre che il Gruppo potrebbe incorrere in responsabilit\u00e0 e potrebbe, pertanto, subire danni, anche reputazionali, in connessione con operazioni di pagamento digitale fraudolente, crediti fraudolenti avanzati da esercenti o altri soggetti, o vendite fraudolente di beni o servizi, comprese le vendite fraudolente da parte degli esercenti del Gruppo.Esempi di frode possono includere il doloso utilizzo di una carta di credito o di debito rubata o contraffatta, del numero di carta di pagamento o di altre credenziali per contabilizzare una vendita o un\u2019operazione falsa da parte di esercenti o altre parti, la vendita di merci contraffatte, la mancata consegna, dolosa, di merci o servizi venduti nell\u2019ambito di un\u2019operazione altrimenti valida. La mancata identificazione dei furti, nonch\u00e9 la mancata gestione efficace del rischio e della prevenzione delle frodi, potrebbe aumentare la respon-sabilit\u00e0 di riaddebito del Gruppo o far incorrere il Gruppo in altre responsabilit\u00e0, comprese sanzioni e multe. Il Gruppo dispone di sistemi sofisticati di controllo e rilevamento per il controllo delle operazioni e adeguati presidi organizzativi di prevenzione delle frodi e controlli sulla gestione del rischio.Per i rischi operativi, l\u2019obiettivo di risk management \u00e8 la mitigazione in termini di impatto e/o probabilit\u00e0, in un\u2019ottica costi/benefici in linea con la propensione al rischio definita. Nexi si \u00e8 dotata di policy, processi e strumenti al fine di identificare, gestire e monitorare tali rischi, in linea con i requisiti e le disposizioni normative nazionali e internazionali e le \u201cbest practice\u201d di settore.Rischio di creditoPer Nexi Group il rischio di credito ha origine principalmente nell\u2019ambito di:- Attivit\u00e0 di acquiring, ed in particolare nella forma di:- Rischio di charge-back: in caso di mancata consegna di un prodotto/servizio acquistato in modalit\u00e0 prepagata, il titolare di carta pu\u00f2 ricevere un anticipo da parte dell\u2019acquirer, che solo successivamente si rivale sul merchant;- Rischio di reso: nel caso in cui un titolare di carta decida di esercitare il diritto di recesso per acquisti di prodotti/servizi online, l\u2019ac-quirer \u00e8 tenuto ad effettuare il rimborso e, solo successivamente, l\u2019importo viene regolato con il merchant;- Rischio connesso al mancato pagamento delle commissioni (ovvero \u201cMerchant Fee\u201d) nei casi in cui non venga applicata la liquida-zione al netto del transato (cosiddetto \u201cNet Settlement\u201d);- Attivit\u00e0 di Issuing. Nexi Group gestisce carte di credito \u201cRetail\u201d (ovvero intestate a persone fisiche) e carte di credito \u201cCorporate\u201d (ov-vero intestate a persone giuridiche). Nexi Group addebita le spese ai clienti di carte di credito con valuta successiva rispetto alla data di esecuzione dei pagamenti, vantando cos\u00ec un credito nei confronti dei titolari;- Attivit\u00e0 di Buy now pay later (\u201cBNPL\u201d), svolta dalla societ\u00e0 Ratepay, dove il rischio di credito \u00e8 insito nella tipologia di servizio erogato;- Attivit\u00e0 di processing, ed in particolare in relazione ai crediti commerciali generati dal mancato pagamento di fatture.Mitigazione e monitoraggio del rischio di creditoIl Gruppo si impegna a valutare e porre in essere tutte le leve di mitigazione ritenute necessarie e/o pi\u00f9 efficaci a seconda delle specifi-che circostanze, in base alle analisi di rischio-rendimento.Tra le principali leve di mitigazione che il Gruppo pu\u00f2 adottare vi sono le seguenti:- richiesta di garanzie bancarie, assicurative o cash collateral al cliente;- previsione di clausole contrattuali per la richiesta di garanzie bancarie o assicurative, al superamento di determinate soglie di rischio da parte del cliente.In aggiunta, con specifico riferimento all\u2019attivit\u00e0 di acquiring, segnaliamo le seguenti:- utilizzo della liquidazione netta per l\u2019accredito all\u2019esercente delle somme spettanti, al netto delle commissioni, charge-back, eventuali rimborsi;- differimento dei pagamenti dovuti, in base al modello di business e caratteristiche degli esercenti.In casi selezionati, a seguito di un\u2019analisi basata sul rischio, il Gruppo pu\u00f2 anche decidere di ridurre o terminare il rapporto con il cliente.Nell\u2019ambito di ogni Legal Entity, le funzioni di primo livello sono responsabili del monitoraggio nel continuo del rischio di credito atti-vando, in caso di segnali di anomalia, le opportune leve di mitigazione e/o misure di escalation. Inoltre, le funzioni Risk Management di secondo livello concorrono alla definizione delle politiche di governo del rischio di credito, assicurano il corretto monitoraggio anda-mentale del rischio fornendo adeguata informativa agli Organi Sociali sull\u2019esito delle attivit\u00e0 svolte.Il Gruppo Nexi profonde un notevole impegno per stimare il livello di rischio, attuale e prospettico, nei settori economici pi\u00f9 vulnerabili, intensificando il monitoraggio delle esposizioni.La considerazione dei potenziali impatti derivanti dal contesto macroeconomico risulta implicita negli strumenti utilizzati per il calcolo dell'esposizione al rischio di credito, pertanto non richiede il ricorso a strumenti dedicati. Il portafoglio clienti del Gruppo, inoltre, risulta concentrato in geografie attualmente poco coinvolte nei conflitti in corso tra Russia e Ucraina e in Medio Oriente, riducendone i po-tenziali impatti.Alla data di riferimento della presente Nota Illustrativa, pur a fronte di situazioni ancora potenzialmente critiche, principalmente de-rivanti dal contesto macroeconomico, una tempestiva gestione del rischio, le attivit\u00e0 di presidio e le azioni di mitigazione applicabili, risultano strumenti efficaci nel mantenere un profilo di rischio contenuto.In particolare, con riferimento al 2024 si segnala che:- L\u2019andamento dei volumi di charge-back ricevuti attribuiti ai merchant \u00e8 in linea con il 2023.- Il valore degli insoluti totali dagli esercenti, al lordo dei recuperi, \u00e8 complessivamente allineato al dato 2023.- Il valore degli insoluti nell\u2019attivit\u00e0 di Buy now pay later \u00e8 complessivamente in linea con l\u2019anno precedente.DISTRIBUZIONE DI ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE PER PORTAFOGLIO DI APPARTENENZA E PER QUALIT\u00c0 CREDITIZIA (VALORI DI BILANCIO)(Dati in migliaia di Euro)Esposizioni Esposizioni Altre Inadempienze Sofferenzescadute scadute non esposizioni non TotaleprobabilideterioratedeterioratedeteriorateAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato a) Crediti verso banche 2.729.690 2.729.690 b) Crediti verso enti finanziari e clientela 6.859 2.500.573 2.507.432 Derivati di copertura - - Attivit\u00e0 finanziarie in corso di dismissione 6.307 6.307 Totale 31.12.2024 - 6.859 - - 5.236.570 5.243.429 Totale 31.12.2023 - 20.070 - - 5.795.225 5.815.295 DISTRIBUZIONE DI ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE PER PORTAFOGLIO DI APPARTENENZA E PER QUALIT\u00c0 CREDITIZIA (VALORI DI LORDI E NETTI)(Dati in migliaia di Euro)di cui: di cui: In bonisDeteriorateTotaleforberanceforberanceCrediti verso banche Esposizione lorda 2.729.690 2.729.690 Rettifiche di valore totali - - Esposizione netta 2.729.690 - 2.729.690 Crediti verso enti finanziari e clientela Esposizione lorda 2.503.639 65.574 2.569.213 Rettifiche di valore totali (3.066) (58.715) (61.781)Esposizione netta 2.500.573 6.859 2.507.432 Derivati di copertura Esposizione lorda - - Rettifiche di valore totali - - Esposizione netta - - - Attivit\u00e0 finanziarie non correnti in corso di dismissione Esposizione lorda 6.307 6.307 Rettifiche di valore totali - - Esposizione netta 6.307 - 6.307 Totale 31.12.2024 5.236.570 - 6.859 - 5.243.429 Totale 31.12.2023 5.795.225 - 20.070 - 5.815.295 ESPOSIZIONI CREDITIZIE PER CASSA VERSO CLIENTELA ED ENTI FINANZIARI: DINAMICA DELLE ESPOSIZIONE DETERIORATE LORDE(Dati in migliaia di Euro)Deteriorate Di cui: forberanceA. Esposizione lorda iniziale 61.743 - di cui: esposizioni cedute non cancellate B. Variazioni in aumento 9.230 - B.1 ingressi da esposizioni non deteriorate 429 B.2 ingressi da attivit\u00e0 finanziarie deteriorate acquisite o originate di esposizioni deteriorate B.3 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate B.4 modifiche contrattuali senza cancellazione B.5 altre variazioni in aumento 8.801 C. Variazioni in diminuzione 5.399 - C.1 uscite verso esposizione non deteriorate - C.2 write-off 3.141 C.3 incassi 116 C.4 utili per cessioni - C.5 perdite da cessione 428 C.6 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate 1.628 C.7 modifiche contrattuali senza cancellazione - C.8 altre variazioni in diminuzione 86 D. Esposizione lorda finale 65.574 - - di cui: esposizioni cedute non cancellate ESPOSIZIONE CREDITIZIE PER CASSA DETERIORATE VERSO CLIENTELA ED ENTI FINANZIARI: DINAMICA DELLE RETTIFICHE DI VALORE COMPLESSIVE(Dati in migliaia di Euro)Deteriorate Di cui: forberanceA. Rettifiche complessive iniziali 41.673 - di cui: esposizioni cedute non cancellate B. Variazioni in aumento 22.307 - B.1 rettifiche di valore da attivit\u00e0 finanziarie impaired acquisite o originate - B.2 altre rettifiche di valore - B.3 perdite da cessione - B.4 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate - B.5 modifiche contrattuali senza cancellazioni - B.6 altre variazioni in aumento 22.307 C. Variazioni in diminuzione 5.266 - C.1 riprese di valore da valutazione - C.2 riprese di valore da incasso - C.3 utili da cessione - C.4 write-off 3.141 C.5 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate - C.7 modifiche contrattuali senza cancellazione - C.8 altre variazioni in diminuzione 2.125 D. Rettifiche complessive finali 58.715 - - di cui: esposizioni cedute non cancellate Rischio di mercato (rischio di prezzo e rischio di cambio)Il Gruppo Nexi \u00e8 esposto al rischio di variazioni sfavorevoli del prezzo delle azioni in portafoglio, in particolare con riferimento Visa Inc. di Classe A e C detenute, nonch\u00e9 di effetti negativi sul valore delle stesse a causa di oscillazioni del tasso di cambio Eur/Usd. Le azioni di Classe C (convertibili in azioni Visa ordinarie di Classe A ad un fattore di conversione variabile in funzione degli oneri derivanti dalle passivit\u00e0 potenziali della ex Visa Europe, acquisita da Visa Inc.), inoltre, sono strumenti finanziari illiquidi, connotati quindi da possibili ostacoli (di diritto o di fatto) o limitazioni al disinvestimento entro un lasso di tempo ragionevole e ad eque condizioni di prezzo.Alla data di riferimento della presente Nota Illustrativa, sulla base di valutazioni del Fair Value del titolo nell\u2019attuale contesto di mercato, si \u00e8 ritenuto non necessario procedere alla copertura del rischio di mercato sopra descritto mediante strumenti finanziari.Le societ\u00e0 italiane del Gruppo sono esposte in misura marginale al rischio di cambio, in quanto i pagamenti e gli incassi, rispettivamente per movimenti da liquidare o ricevere relativi ai circuiti Mastercard e Visa, sono effettuati prevalentemente in Euro.Si segnala tuttavia che alcune societ\u00e0 estere del Gruppo operano in misura prevalente in Nord e Centro Europa e, in conseguenza di tali attivit\u00e0, il Gruppo risulta esposto al rischio di cambio derivante dall\u2019operativit\u00e0 in DKK (corona danese), NOK (corona norvegese), SEK (corona svedese), PLN (zloty polacco) e CHF (franco svizzero). L\u2019esposizione al rischio in corone danesi \u00e8 considerata bassa in quanto valuta contraddistinta storicamente da contenuta volatilit\u00e0 rispetto all\u2019Euro, mentre per le rimanenti tra quelle citate l\u2019esposizione non \u00e8 sufficientemente significativa da giustificare, ad oggi, l\u2019adozione di contromisure.Si riporta qui di seguito il potenziale impatto sui ricavi e sull\u2019EBITDA derivante da variazioni delle principali valute a cui \u00e8 esposto il gruppo.(Dati in milioni di Euro)2024EURm Eventuale variazione Ricavi netti EBITDAdel tasso di cambioNOK 10% 13,70 9,23SEK 10% 6,69 4,75DKK 1% 2,85 0,57PLN 10% 18,12 11,99EUR 1% - - Si riportano qui di seguito i tassi medi e puntuali utilizzati per la conversione dei bilanci in valuta per le principali valute.(Euro per 100)Tasso di cambio 2024Valute principali NOK SEK DKK PLN RSD CZK EURCambio medio 8,52 8,69 13,41 23,42 0,85 3,98 1,00Cambio di fine esercizio 8,45 8,71 13,40 23,43 0,86 3,97 1,00Variazione dell'anno -5,0% -3,5% -0,1% 1,6% 1,2% -1,7% - Rischio climaticoIl Gruppo Nexi, in linea con le raccomandazioni espresse dalla Task Force for Climate-related Financial Disclosures (TCFD) e dalle Non-Binding Guidelines on Climate Information Reporting della Commissione Europea, ha valutato i rischi e le opportunit\u00e0 correlati ai cambiamenti climatici in Nexi, sebbene non sia stata identificata un\u2019area di rischio relativa agli aspetti ambientali.I rischi legati al clima sono integrati nel processo di gestione del rischio a livello aziendale e valutati regolarmente, attraverso analisi che riguardano orizzonti temporali multipli, a breve, medio e lungo termine e differenti scenari. I rischi identificati non hanno superato la so-glia di materialit\u00e0 che avrebbe determinato la loro inclusione nelle attivit\u00e0 di assessment ERM. Tuttavia, i rischi di cambiamento climatico sono importanti per il Gruppo, considerati gli impatti strategici e reputazionali potenzialmente elevati che tali rischi potrebbero avere sull\u2019azienda e la rapidit\u00e0 con cui tali cambiamenti potrebbero verificarsi.Per maggiori dettagli sul rischio climatico si rimanda alla Rendicontazione di Sostenibilit\u00e0.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__79": {
"value": "Rischio di liquidit\u00e0 e di tasso d\u2019interesseIl Gruppo presenta un significativo indebitamento finanziario \u2013 come descritto nella sezione \u201cEvoluzione dell\u2019indebitamento del Gruppo\u201d. La sostenibilit\u00e0 del livello di indebitamento del Gruppo Nexi \u00e8 correlata, innanzitutto, ai suoi risultati operativi e, quindi, alla Capacit\u00e0 di generare sufficiente liquidit\u00e0, nonch\u00e9 alla capacit\u00e0 di rifinanziare il debito alla scadenza.Non \u00e8 possibile escludere che il Gruppo Nexi possa trovarsi in futuro a dover rifinanziare il debito a scadenza o a sostituire le linee di factoring o altre linee di credito, per qualsivoglia ragione, e che tale eventuale circostanza comporti maggiori oneri e costi e/o determini una discontinuit\u00e0 o dei ritardi nella prestazione dei servizi anche in ragione dei tempi necessari a effettuare la sostituzione, tali da compromettere l\u2019operativit\u00e0 del Gruppo.Il Gruppo \u00e8 inoltre esposto al rischio che possano verificarsi variazioni significative dei tassi di interesse e che le misure adottate per neutralizzare tali variazioni si rivelino inadeguate. La fluttuazione dei tassi di interesse dipende da diversi fattori che non sono sotto il controllo del Gruppo, quali le politiche monetarie, l\u2019andamento macroeconomico e le condizioni economiche e politiche in Italia, che potrebbero influenzare anche il merito di credito di Nexi e conseguentemente il costo di reperimento di risorse finanziarie sul mercato dei capitali. I potenziali impatti generati dai conflitti in corso tra Russia e Ucraina e in Medio-Oriente non sono stati ritenuti per il momento materiali, considerando le geografie in cui il Gruppo opera.Dopo quasi due anni di politica monetaria restrittiva a giugno 2024 i vertici della Banca Centrale Europea hanno segnalato che sulla base di una valutazione aggiornata delle prospettive di inflazione, della sua dinamica e dell\u2019intensit\u00e0 della trasmissione della politica monetaria, \u00e8 stato opportuno moderare il grado di restrizione della politica monetaria, dopo nove mesi di tassi di interesse invariati.Da giugno 2024 sono state effettuate quattro riduzioni dei tassi di interesse di riferimento che hanno portato i tassi di interesse sui depositi presso la banca centrale, le operazioni di rifinanziamento principali e le operazioni di rifinanziamento marginale rispettiva-mente al 3,00%, al 3,15% e al 3,40%. Nella riunione di dicembre 2024, i vertici della Banca Centrale hanno evidenziato che l\u2019inflazione interna ha registrato una flessione ma resta elevata, principalmente perch\u00e9 salari e prezzi in determinati settori si stanno ancora adeguando al passato incremento dell\u2019inflazione con considerevole ritardo.Il Consiglio direttivo resta determinato ad assicurare che l\u2019inflazione si stabilizzi durevolmente sul suo obiettivo del 2% a medio termine.Per definire l\u2019orientamento di politica monetaria adeguato il Consiglio direttivo continuer\u00e0 a seguire un approccio guidato dai dati in base al quale le decisioni vengono definite di volta in volta a ogni riunione. In particolare, le decisioni sui tassi di interesse saranno basatesulla sua valutazione delle prospettive di inflazione, considerati i nuovi dati economici e finanziari, della dinamica dell\u2019inflazione di fondo e dell\u2019intensit\u00e0 della trasmissione della politica monetaria, senza vincolarsi a un particolare percorso dei tassi.Infine, il Consiglio direttivo ha confermato di essere pronto ad adeguare tutti gli strumenti a disposizione nell\u2019ambito del proprio mandato per assicurare che l\u2019inflazione si stabilizzi durevolmente sull\u2019obiettivo del 2% a medio termine e per preservare l\u2019ordinata trasmissione della politica monetaria. Lo strumento di protezione del meccanismo di trasmissione della politica monetaria pu\u00f2 es-sere utilizzato per contrastare ingiustificate, disordinate dinamiche di mercato che mettano seriamente a repentaglio la trasmissione della politica monetaria in tutti i paesi dell\u2019area dell\u2019euro, consentendo al Consiglio direttivo di assolvere con pi\u00f9 efficacia il mandato di preservare la stabilit\u00e0 dei prezzi.Al 31 dicembre 2024, il 26% circa, al netto dell\u2019effetto delle operazioni di copertura del rischio tasso realizzate, delle Passivit\u00e0 Finanzia-rie a medio-lungo termine del Gruppo Nexi espresse a valori nominali risulta esposto a fonti di provvista a tasso d\u2019interesse variabile e, nello specifico, all\u2019indice Euribor. Periodicamente, Nexi monitora le curve forward dei tassi variabili di riferimento, con particolare attenzione agli andamenti relativi al tasso Euribor a 1/3/6 mesi, e a mitigazione del rischio realizza, quando ritenuto opportuno, operazioni di copertura del rischio tasso di interesse mediante adeguati strumenti finanziari. A tal proposito, la societ\u00e0 effettua inter alia interest rate sensitivity analysis, considerando anche scenari di stress della curva forward dei tassi, al fine di monitorare la relativa esposizione e analizzare gli impatti di potenziali aumenti degli oneri finanziari. Rispetto alle passivit\u00e0 esposte a rischio di tasso di interesse (taluni term loans corrispondenti al 26% del debito finanziario di mercato a medio/lungo termine complessivo), il Gruppo Nexi avrebbe dovuto sopportare a fine 2024 un incremento degli oneri finanziari di ca. \u20ac16mln pre-tax qualora i tassi Euribor a 3 o 6 mesi effettivamente realizzati fossero stati mediamente pi\u00f9 alti di 1 punto percentuale.Anche alla luce di quel che precede, non \u00e8 possibile escludere che si possa verificare un incremento degli oneri finanziari, con conse-guenti rilevanti impatti sui risultati e le prospettive del Gruppo Nexi medesimo. Inoltre, con specifico riferimento al funding liquidity risk del Gruppo, pur non identificandosi alla data della presente Nota Illustrativa elementi di significativa criticit\u00e0, tenuto conto dell\u2019attuale profilo di scadenze del debito finanziario esistente, non \u00e8 da escludere che in futuro il livello di tale rischio possa aumentare, anche in misura rilevante, al punto da generare impatti significativi sui risultati e le prospettive del Gruppo. Il Gruppo, nondimeno, si \u00e8 dotato di procedure volte a identificare, monitorare e gestire il rischio di liquidit\u00e0 e di tasso di interesse.Con particolare riferimento invece a Nexi Payments sono stati predisposti, tra gli altri, i seguenti strumenti di monitoraggio:- un set di indicatori specifici di rischio finanziario, principalmente mirati al contenimento del rischio di liquidit\u00e0 tramite la valutazione e il monitoraggio dei principali fattori di rischio;- un Contingency Funding Plan con indicatori (di 1\u00b0 e 2\u00b0 livello) sia specifici che sistemici, mirato a garantire la continuit\u00e0 operativa dell\u2019a-zienda nel caso di gravi e/o prolungate crisi di liquidit\u00e0 tramite la definizione di un set di azioni da intraprendere in caso di superamento delle soglie stabilite per gli indicatori.RIPARTIZIONE DELLE ATTIVIT\u00c0 TRA CORRENTE E NON CORRENTE(Dati in migliaia di Euro) Correnti Non correnti TotaleCassa e disponibilit\u00e0 liquide 74.675 74.675 Crediti finanziari 5.237.122 - 5.237.122 Attivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value 39.151 80.756 119.907 Crediti commerciali netti 674.349 674.349 Magazzino 53.785 53.785 Altre attivit\u00e0 1.319.480 17.009.693 18.329.172 Transazioni da regolare 950.835 950.835 Altri crediti 38.830 - 38.830 Costi rinviati 245.711 9.758 255.468 Crediti verso erario 67.640 67.640 Attivit\u00e0 fiscali correnti 16.464 16.464 Attivit\u00e0 fiscali differite 250.880 250.880 Attivit\u00e0 materiali e immateriali 16.678.901 16.678.901 Partecipazioni 70.154 70.154 Attivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione 6.307 6.307 Totale 7.404.870 17.090.449 24.495.318 Le attivit\u00e0 correnti sono quelle destinate a essere realizzate, cedute o consumate nel normale ciclo operativo della Societ\u00e0 o nei 12 mesi successivi alla chiusura dell\u2019esercizio; le passivit\u00e0 correnti sono quelle per le quali \u00e8 prevista l\u2019estinzione nel normale ciclo ope-rativo della Societ\u00e0 o nei 12 mesi successivi alla chiusura dell\u2019esercizio.RIPARTIZIONE DELLE PASSIVIT\u00c0 TRA CORRENTE E NON CORRENTE(Dati in migliaia di Euro) Correnti Non correnti TotalePassivit\u00e0 finanziarie: Debiti verso: - Banche 2.459.837 2.082.062 4.541.899 - Societ\u00e0 finanziarie e clientela 2.180.407 99.499 2.279.906 di cui debiti leasing 37.202 93.007 130.209 - Titoli emessi - 3.383.233 3.383.233 Altre passivit\u00e0 finanziarie 189.339 75.319 264.659 Earn-out 179.941 60.148 240.089 Derivati su partecipazioni 1.369 34 1.403 Derivati di copertura 8.029 15.138 23.167 Altre passivit\u00e0 finanziarie al Fair Value - Altre voci di passivit\u00e0: Debiti commerciali 745.837 745.837 Altre passivit\u00e0 1.056.517 85.539 1.142.056 Debiti verso erario e enti previdenziali 55.589 55.589 Commissioni Loyalty rinviate e ricavi differiti 101.631 32.080 133.711 Debiti verso i dipendenti 162.947 53.459 216.405 Transazioni da regolare 727.114 727.114 Altri debiti 9.236 9.236 Fondi per rischi ed oneri 164.202 164.202 Piani a benefici definiti per il personale 29.696 29.696 Passivit\u00e0 fiscali differite 922.045 922.045 Passivit\u00e0 fiscali correnti 63.967 63.967 Passivit\u00e0 associate a gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione 871 871 Totale 6.696.775 6.841.596 13.538.371 RIPARTIZIONE DELLE PASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE PER DURATA RESIDUA(Dati in migliaia di Euro)Entro 1 anno Da 1 a 5 anni Oltre 5 anni TotalePassivit\u00e0 finanziarie: Debiti verso: - Banche 2.456.111 2.082.164 - 4.538.275 - Societ\u00e0 finanziarie e clientela 2.189.847 111.465 3.177 2.304.490 di cui debiti leasing 46.549 104.973 3.177 154.699 - Titoli emessi - 3.476.083 - 3.476.083 Altre passivit\u00e0 finanziarie 41.030 271.498 - 312.527 Totale 4.686.988 5.941.210 3.177 10.631.375 Si evidenzia che nella tabella sopra esposta, sono riportati gli importi da regolare a scadenza.Rischio operativoI rischi operativi sono relativi all\u2019esecuzione dei processi in modo non efficiente e/o efficace, inclusi i rischi ICT e di sicurezza, legali e contrattuali, che potrebbero avere conseguenze negative sull\u2019operativit\u00e0 e/o sulla performance della Societ\u00e0. La gestione dei Rischi Operativi trova il suo ambito di applicazione in tutte le unit\u00e0 organizzative. Ogni unit\u00e0 organizzativa, quindi, \u00e8 coinvolta nella gestione dei rischi operativi connessi alla propria attivit\u00e0 ed \u00e8 responsabilizzata sugli impatti economici derivanti da tali rischi.L\u2019affidabilit\u00e0, le prestazioni operative, l\u2019integrit\u00e0 e la continuit\u00e0 dell\u2019infrastruttura ICT del Gruppo Nexi, nonch\u00e9 delle reti tecnologiche, sono fondamentali per l\u2019attivit\u00e0, le prospettive e la reputazione del Gruppo medesimo. Particolarmente importanti nell\u2019ambito dell\u2019in-frastruttura ICT in discorso sono le piattaforme di merchant acquiring e card issuing. La disponibilit\u00e0 di tali piattaforme e di altri sistemi e prodotti pu\u00f2 essere compromessa da danni o malfunzionamenti ai sistemi ICT del Gruppo o dei suoi fornitori terzi di servizi. I malfun-zionamenti possono essere causati da migrazione verso nuovi ambienti tecnologici o applicativi, in ipotesi di significativi cambiamenti dell\u2019ambiente di produzione, ovvero da errori umani, insufficienti e incompleti test e collaudi, attacchi cyber, indisponibilit\u00e0 di servizi infrastrutturali (per esempio, corrente elettrica o di connettivit\u00e0 di rete) oppure fenomeni naturali (per esempio, allagamenti, incendi o terremoti).Stante l\u2019elevato grado di innovazione tecnologica dei servizi erogati dal Gruppo e la rilevanza in termini di gestione dei dati sensibili re-lativi ai pagamenti, sono state definite policy e metodologie specifiche per l\u2019identificazione e gestione del rischio informatico (incluso il cyber-security risk) e realizzati specifici presidi organizzativi nell\u2019ambito del Sistema di Gestione della Sicurezza delle Informazioni (SGSI) per i controlli di linea ed il controllo sulla gestione dei rischi. Nel corso del 2023 sono stati sviluppati, con riferimento al perimetro Nexi Payments, dei Key Risk Indicators ICT monitorati mensilmente al fine di rilevare tempestivamente la presenza di anomalie e rafforzare i controlli IT&Security.Tra le altre fattispecie di rischio rilevanti, segnaliamo inoltre che il Gruppo potrebbe incorrere in responsabilit\u00e0 e potrebbe, pertanto, subire danni, anche reputazionali, in connessione con operazioni di pagamento digitale fraudolente, crediti fraudolenti avanzati da esercenti o altri soggetti, o vendite fraudolente di beni o servizi, comprese le vendite fraudolente da parte degli esercenti del Gruppo.Esempi di frode possono includere il doloso utilizzo di una carta di credito o di debito rubata o contraffatta, del numero di carta di pagamento o di altre credenziali per contabilizzare una vendita o un\u2019operazione falsa da parte di esercenti o altre parti, la vendita di merci contraffatte, la mancata consegna, dolosa, di merci o servizi venduti nell\u2019ambito di un\u2019operazione altrimenti valida. La mancata identificazione dei furti, nonch\u00e9 la mancata gestione efficace del rischio e della prevenzione delle frodi, potrebbe aumentare la respon-sabilit\u00e0 di riaddebito del Gruppo o far incorrere il Gruppo in altre responsabilit\u00e0, comprese sanzioni e multe. Il Gruppo dispone di sistemi sofisticati di controllo e rilevamento per il controllo delle operazioni e adeguati presidi organizzativi di prevenzione delle frodi e controlli sulla gestione del rischio.Per i rischi operativi, l\u2019obiettivo di risk management \u00e8 la mitigazione in termini di impatto e/o probabilit\u00e0, in un\u2019ottica costi/benefici in linea con la propensione al rischio definita. Nexi si \u00e8 dotata di policy, processi e strumenti al fine di identificare, gestire e monitorare tali rischi, in linea con i requisiti e le disposizioni normative nazionali e internazionali e le \u201cbest practice\u201d di settore.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__80": {
"value": "Rischio di creditoPer Nexi Group il rischio di credito ha origine principalmente nell\u2019ambito di:- Attivit\u00e0 di acquiring, ed in particolare nella forma di:- Rischio di charge-back: in caso di mancata consegna di un prodotto/servizio acquistato in modalit\u00e0 prepagata, il titolare di carta pu\u00f2 ricevere un anticipo da parte dell\u2019acquirer, che solo successivamente si rivale sul merchant;- Rischio di reso: nel caso in cui un titolare di carta decida di esercitare il diritto di recesso per acquisti di prodotti/servizi online, l\u2019ac-quirer \u00e8 tenuto ad effettuare il rimborso e, solo successivamente, l\u2019importo viene regolato con il merchant;- Rischio connesso al mancato pagamento delle commissioni (ovvero \u201cMerchant Fee\u201d) nei casi in cui non venga applicata la liquida-zione al netto del transato (cosiddetto \u201cNet Settlement\u201d);- Attivit\u00e0 di Issuing. Nexi Group gestisce carte di credito \u201cRetail\u201d (ovvero intestate a persone fisiche) e carte di credito \u201cCorporate\u201d (ov-vero intestate a persone giuridiche). Nexi Group addebita le spese ai clienti di carte di credito con valuta successiva rispetto alla data di esecuzione dei pagamenti, vantando cos\u00ec un credito nei confronti dei titolari;- Attivit\u00e0 di Buy now pay later (\u201cBNPL\u201d), svolta dalla societ\u00e0 Ratepay, dove il rischio di credito \u00e8 insito nella tipologia di servizio erogato;- Attivit\u00e0 di processing, ed in particolare in relazione ai crediti commerciali generati dal mancato pagamento di fatture.Mitigazione e monitoraggio del rischio di creditoIl Gruppo si impegna a valutare e porre in essere tutte le leve di mitigazione ritenute necessarie e/o pi\u00f9 efficaci a seconda delle specifi-che circostanze, in base alle analisi di rischio-rendimento.Tra le principali leve di mitigazione che il Gruppo pu\u00f2 adottare vi sono le seguenti:- richiesta di garanzie bancarie, assicurative o cash collateral al cliente;- previsione di clausole contrattuali per la richiesta di garanzie bancarie o assicurative, al superamento di determinate soglie di rischio da parte del cliente.In aggiunta, con specifico riferimento all\u2019attivit\u00e0 di acquiring, segnaliamo le seguenti:- utilizzo della liquidazione netta per l\u2019accredito all\u2019esercente delle somme spettanti, al netto delle commissioni, charge-back, eventuali rimborsi;- differimento dei pagamenti dovuti, in base al modello di business e caratteristiche degli esercenti.In casi selezionati, a seguito di un\u2019analisi basata sul rischio, il Gruppo pu\u00f2 anche decidere di ridurre o terminare il rapporto con il cliente.Nell\u2019ambito di ogni Legal Entity, le funzioni di primo livello sono responsabili del monitoraggio nel continuo del rischio di credito atti-vando, in caso di segnali di anomalia, le opportune leve di mitigazione e/o misure di escalation. Inoltre, le funzioni Risk Management di secondo livello concorrono alla definizione delle politiche di governo del rischio di credito, assicurano il corretto monitoraggio anda-mentale del rischio fornendo adeguata informativa agli Organi Sociali sull\u2019esito delle attivit\u00e0 svolte.Il Gruppo Nexi profonde un notevole impegno per stimare il livello di rischio, attuale e prospettico, nei settori economici pi\u00f9 vulnerabili, intensificando il monitoraggio delle esposizioni.La considerazione dei potenziali impatti derivanti dal contesto macroeconomico risulta implicita negli strumenti utilizzati per il calcolo dell'esposizione al rischio di credito, pertanto non richiede il ricorso a strumenti dedicati. Il portafoglio clienti del Gruppo, inoltre, risulta concentrato in geografie attualmente poco coinvolte nei conflitti in corso tra Russia e Ucraina e in Medio Oriente, riducendone i po-tenziali impatti.Alla data di riferimento della presente Nota Illustrativa, pur a fronte di situazioni ancora potenzialmente critiche, principalmente de-rivanti dal contesto macroeconomico, una tempestiva gestione del rischio, le attivit\u00e0 di presidio e le azioni di mitigazione applicabili, risultano strumenti efficaci nel mantenere un profilo di rischio contenuto.In particolare, con riferimento al 2024 si segnala che:- L\u2019andamento dei volumi di charge-back ricevuti attribuiti ai merchant \u00e8 in linea con il 2023.- Il valore degli insoluti totali dagli esercenti, al lordo dei recuperi, \u00e8 complessivamente allineato al dato 2023.- Il valore degli insoluti nell\u2019attivit\u00e0 di Buy now pay later \u00e8 complessivamente in linea con l\u2019anno precedente.DISTRIBUZIONE DI ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE PER PORTAFOGLIO DI APPARTENENZA E PER QUALIT\u00c0 CREDITIZIA (VALORI DI BILANCIO)(Dati in migliaia di Euro)Esposizioni Esposizioni Altre Inadempienze Sofferenzescadute scadute non esposizioni non TotaleprobabilideterioratedeterioratedeteriorateAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato a) Crediti verso banche 2.729.690 2.729.690 b) Crediti verso enti finanziari e clientela 6.859 2.500.573 2.507.432 Derivati di copertura - - Attivit\u00e0 finanziarie in corso di dismissione 6.307 6.307 Totale 31.12.2024 - 6.859 - - 5.236.570 5.243.429 Totale 31.12.2023 - 20.070 - - 5.795.225 5.815.295 DISTRIBUZIONE DI ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE PER PORTAFOGLIO DI APPARTENENZA E PER QUALIT\u00c0 CREDITIZIA (VALORI DI LORDI E NETTI)(Dati in migliaia di Euro)di cui: di cui: In bonisDeteriorateTotaleforberanceforberanceCrediti verso banche Esposizione lorda 2.729.690 2.729.690 Rettifiche di valore totali - - Esposizione netta 2.729.690 - 2.729.690 Crediti verso enti finanziari e clientela Esposizione lorda 2.503.639 65.574 2.569.213 Rettifiche di valore totali (3.066) (58.715) (61.781)Esposizione netta 2.500.573 6.859 2.507.432 Derivati di copertura Esposizione lorda - - Rettifiche di valore totali - - Esposizione netta - - - Attivit\u00e0 finanziarie non correnti in corso di dismissione Esposizione lorda 6.307 6.307 Rettifiche di valore totali - - Esposizione netta 6.307 - 6.307 Totale 31.12.2024 5.236.570 - 6.859 - 5.243.429 Totale 31.12.2023 5.795.225 - 20.070 - 5.815.295 ESPOSIZIONI CREDITIZIE PER CASSA VERSO CLIENTELA ED ENTI FINANZIARI: DINAMICA DELLE ESPOSIZIONE DETERIORATE LORDE(Dati in migliaia di Euro)Deteriorate Di cui: forberanceA. Esposizione lorda iniziale 61.743 - di cui: esposizioni cedute non cancellate B. Variazioni in aumento 9.230 - B.1 ingressi da esposizioni non deteriorate 429 B.2 ingressi da attivit\u00e0 finanziarie deteriorate acquisite o originate di esposizioni deteriorate B.3 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate B.4 modifiche contrattuali senza cancellazione B.5 altre variazioni in aumento 8.801 C. Variazioni in diminuzione 5.399 - C.1 uscite verso esposizione non deteriorate - C.2 write-off 3.141 C.3 incassi 116 C.4 utili per cessioni - C.5 perdite da cessione 428 C.6 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate 1.628 C.7 modifiche contrattuali senza cancellazione - C.8 altre variazioni in diminuzione 86 D. Esposizione lorda finale 65.574 - - di cui: esposizioni cedute non cancellate ESPOSIZIONE CREDITIZIE PER CASSA DETERIORATE VERSO CLIENTELA ED ENTI FINANZIARI: DINAMICA DELLE RETTIFICHE DI VALORE COMPLESSIVE(Dati in migliaia di Euro)Deteriorate Di cui: forberanceA. Rettifiche complessive iniziali 41.673 - di cui: esposizioni cedute non cancellate B. Variazioni in aumento 22.307 - B.1 rettifiche di valore da attivit\u00e0 finanziarie impaired acquisite o originate - B.2 altre rettifiche di valore - B.3 perdite da cessione - B.4 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate - B.5 modifiche contrattuali senza cancellazioni - B.6 altre variazioni in aumento 22.307 C. Variazioni in diminuzione 5.266 - C.1 riprese di valore da valutazione - C.2 riprese di valore da incasso - C.3 utili da cessione - C.4 write-off 3.141 C.5 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate - C.7 modifiche contrattuali senza cancellazione - C.8 altre variazioni in diminuzione 2.125 D. Rettifiche complessive finali 58.715 - - di cui: esposizioni cedute non cancellate",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__81": {
"value": "Rischio di mercato (rischio di prezzo e rischio di cambio)Il Gruppo Nexi \u00e8 esposto al rischio di variazioni sfavorevoli del prezzo delle azioni in portafoglio, in particolare con riferimento Visa Inc. di Classe A e C detenute, nonch\u00e9 di effetti negativi sul valore delle stesse a causa di oscillazioni del tasso di cambio Eur/Usd. Le azioni di Classe C (convertibili in azioni Visa ordinarie di Classe A ad un fattore di conversione variabile in funzione degli oneri derivanti dalle passivit\u00e0 potenziali della ex Visa Europe, acquisita da Visa Inc.), inoltre, sono strumenti finanziari illiquidi, connotati quindi da possibili ostacoli (di diritto o di fatto) o limitazioni al disinvestimento entro un lasso di tempo ragionevole e ad eque condizioni di prezzo.Alla data di riferimento della presente Nota Illustrativa, sulla base di valutazioni del Fair Value del titolo nell\u2019attuale contesto di mercato, si \u00e8 ritenuto non necessario procedere alla copertura del rischio di mercato sopra descritto mediante strumenti finanziari.Le societ\u00e0 italiane del Gruppo sono esposte in misura marginale al rischio di cambio, in quanto i pagamenti e gli incassi, rispettivamente per movimenti da liquidare o ricevere relativi ai circuiti Mastercard e Visa, sono effettuati prevalentemente in Euro.Si segnala tuttavia che alcune societ\u00e0 estere del Gruppo operano in misura prevalente in Nord e Centro Europa e, in conseguenza di tali attivit\u00e0, il Gruppo risulta esposto al rischio di cambio derivante dall\u2019operativit\u00e0 in DKK (corona danese), NOK (corona norvegese), SEK (corona svedese), PLN (zloty polacco) e CHF (franco svizzero). L\u2019esposizione al rischio in corone danesi \u00e8 considerata bassa in quanto valuta contraddistinta storicamente da contenuta volatilit\u00e0 rispetto all\u2019Euro, mentre per le rimanenti tra quelle citate l\u2019esposizione non \u00e8 sufficientemente significativa da giustificare, ad oggi, l\u2019adozione di contromisure.Si riporta qui di seguito il potenziale impatto sui ricavi e sull\u2019EBITDA derivante da variazioni delle principali valute a cui \u00e8 esposto il gruppo.(Dati in milioni di Euro)2024EURm Eventuale variazione Ricavi netti EBITDAdel tasso di cambioNOK 10% 13,70 9,23SEK 10% 6,69 4,75DKK 1% 2,85 0,57PLN 10% 18,12 11,99EUR 1% - - Si riportano qui di seguito i tassi medi e puntuali utilizzati per la conversione dei bilanci in valuta per le principali valute.(Euro per 100)Tasso di cambio 2024Valute principali NOK SEK DKK PLN RSD CZK EURCambio medio 8,52 8,69 13,41 23,42 0,85 3,98 1,00Cambio di fine esercizio 8,45 8,71 13,40 23,43 0,86 3,97 1,00Variazione dell'anno -5,0% -3,5% -0,1% 1,6% 1,2% -1,7% - Rischio climaticoIl Gruppo Nexi, in linea con le raccomandazioni espresse dalla Task Force for Climate-related Financial Disclosures (TCFD) e dalle Non-Binding Guidelines on Climate Information Reporting della Commissione Europea, ha valutato i rischi e le opportunit\u00e0 correlati ai cambiamenti climatici in Nexi, sebbene non sia stata identificata un\u2019area di rischio relativa agli aspetti ambientali.I rischi legati al clima sono integrati nel processo di gestione del rischio a livello aziendale e valutati regolarmente, attraverso analisi che riguardano orizzonti temporali multipli, a breve, medio e lungo termine e differenti scenari. I rischi identificati non hanno superato la so-glia di materialit\u00e0 che avrebbe determinato la loro inclusione nelle attivit\u00e0 di assessment ERM. Tuttavia, i rischi di cambiamento climatico sono importanti per il Gruppo, considerati gli impatti strategici e reputazionali potenzialmente elevati che tali rischi potrebbero avere sull\u2019azienda e la rapidit\u00e0 con cui tali cambiamenti potrebbero verificarsi.Per maggiori dettagli sul rischio climatico si rimanda alla Rendicontazione di Sostenibilit\u00e0.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__82": {
"value": "37. Parti correlateLa finalit\u00e0 del Principio Contabile Internazionale n. 24 (Informativa di bilancio sulle operazioni con parti correlate) \u00e8 quella di assicurare che il bilancio di un\u2019entit\u00e0 contenga le informazioni integrative necessarie ad evidenziare la possibilit\u00e0 che la sua situazione patrimonia-le-finanziaria ed il suo risultato economico possano essere stati alterati dall\u2019esistenza di parti correlate e da operazioni e saldi in essere con tali parti.In base a tali indicazioni, applicate alla struttura organizzativa e di governance del Gruppo Nexi, sono considerate parti correlate:a) i soggetti che, direttamente o indirettamente, di diritto o di fatto, anche attraverso societ\u00e0 controllate, fiduciarie o interposte per-sone, esercitano un\u2019influenza notevole su Nexi; si segnala che tali soggetti includono Bain Capital Investors LP, Advent International Corporation, Hellman & Friedman LLC, Cassa Depositi e Prestiti e la sua controllante diretta rappresentata dal MEF (Ministero delle Finanze);b) le societ\u00e0 controllate o sottoposte a controllo congiunto dei soggetti di cui al punto precedente;c) le societ\u00e0 controllate, collegate o sottoposte a controllo congiunto di Nexi SpA;d) i dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche nel Gruppo Nexi e della sua controllante diretta e le entit\u00e0 da questi controllate, sottoposte a controllo congiunto o influenza notevole;e) gli stretti famigliari delle persone fisiche ricomprese nelle precedenti lettere a) e d);f) il fondo pensionistico complementare costituito a favore dei dipendenti di Nexi SpA o delle entit\u00e0 ad essa correlate.37.1 INFORMAZIONI SUI COMPENSI DEI DIRIGENTI CON RESPONSABILIT\u00c0 STRATEGICASi riportano, qui di seguito, i compensi i, spettanti nel periodo di riferimento, agli Organi di Amministrazione e di Controllo e ai dirigenti con responsabilit\u00e0 strategica.(Dati in migliaia di Euro)Dirigenti con Amministratori Collegio Sindacaleresponsabilit\u00e0 strategicaCompensi organi sociali 1.504 536 - Benefici a breve termine - - 5.634 Benefici successivi alla fine del rapporto di lavoro - - 377 Altri benefici a lungo termine - - - Indennit\u00e0 per la cessazione del rapporto di lavoro - - - Totale 1.504 536 6.011 37.2 INFORMAZIONI SULLE TRANSAZIONI CON PARTI CORRELATEGli effetti delle operazioni poste in essere con le parti correlate, ulteriori rispetto ai compensi sopra riportati, sono rappresentati nella tabella riepilogativa seguente:(Dati in migliaia di Euro)Amministratori Dirigenti Societ\u00e0 controllante Altre parti correlatee Altri organi di controlloAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato 260.229 - Attivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value 600 - Attivit\u00e0 materiali - - Attivit\u00e0 immateriali 4.756 - Altre attivit\u00e0 67.084 1 Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato 162.969 - Altre passivit\u00e0 17.912 - Commissioni attive e compensi per servizi prestati 181.315 3 Commissioni passive e oneri per servizi ricevuti 5.436 - Interessi attivi e proventi assimilati 40 - Interessi passivi e oneri assimilati 767 - Altre spese amministrative 30.422 - Altri proventi e oneri di gestione 4 - I saldi creditori e debitori in essere al 31 dicembre 2024 nei confronti di parti correlate risultano di ammontare complessivamente non rilevante rispetto alla dimensione patrimoniale del Gruppo; parimenti non risulta rilevante l\u2019incidenza dei proventi e degli oneri con parti correlate sul risultato di gestione consolidato n\u00e9 l\u2019incidenza di tali operazioni sui flussi finanziari del Gruppo.I principali rapporti in essere, tutti rientranti nella definizione di operazioni ordinarie, fanno riferimento principalmente a finanziamenti ricevuti e a servizi erogati da controparti correlate (in particolare servizi di consulenza, sviluppi software e produzione carte) e a servizi prestati relativi al business ordinario svolto dal gruppo a, regolati a normali condizioni di mercato e comunque sulla base di valutazioni di reciproca convenienza economica.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__83": {
"value": "38. Pagamenti basati su azioni38.1 STOCK GRANTMercury UK HoldCo Ltd (\u201cMercury UK\u201d) nel corso del 2019 ha adottato due piani di incentivazione (i \u201cPiani\u201d), aventi come sottostante le azioni di Nexi SpA (\u201cNexi\u201d) che sono terminati nel corso del 2021.Nel corso del 2020, del 2021 e del 2023, inoltre, Mercury UK insieme agli altri sponsor finanziari di Nexi hanno adottato alcuni nuovi piani di incentivazione, aventi come sottostante le azioni di Nexi SpA (\u201cNexi\u201d) e vesting period fino al 16 aprile 2022, al 31 dicembre 2022, al 1\u00b0 luglio 2024 e al 30 giugno 2025. Tali piani, sono riservati ad alcuni selezionati dipendenti (i \u201cBeneficiari\u201d) delle societ\u00e0 del Gruppo. Tali piani preve-dono la presenza di \u201cAdditional Share\u201d assegnabili ai dipendenti in funzione dell\u2019andamento del prezzo di mercato delle azioni Nexi.Sulla base di quanto previsto dall\u2019IFRS 2, il Gruppo Nexi, pur non avendo assunto alcuna obbligazione nei confronti dei Beneficiari, es-sendo l\u2019entit\u00e0 che ne riceve i servizi (\u201creceiving entity\u201d), deve contabilizzare, nel proprio bilancio consolidato, i Piani in oggetto sulla base delle regole contabili previste per i \u201cpiani regolati con strumenti rappresentativi di capitale\u201d.In particolare, l\u2019IFRS 2 stabilisce che, nei piani regolati con strumenti di capitale con dipendenti, l\u2019entit\u00e0 deve:- misurare il costo per i servizi da essi ricevuti sulla base del Fair Value degli strumenti rappresentativi alla data di assegnazione;- contabilizzare il Fair Value dei servizi ricevuti, lungo il periodo di maturazione, rilevando in contropartita un aumento del Patrimonio Netto sulla base della migliore stima disponibile del numero di strumenti rappresentativi di capitale che ci si aspetta verranno maturati;- rivedere tale stima, se le informazioni successive indicano che il numero di strumenti rappresentativi di capitale che verranno maturati differisce dalle stime precedenti.Per tali Piani, il Fair Value \u00e8 stato determinato, per le base share, considerando il forward price, attualizzato alla data di valutazione, delle azioni Nexi alla data di scadenza del vesting period. Mentre per la componente relativa alle Additional Share, si \u00e8 adottato un metodo Monte Carlo al fine di simulare per un numero adeguato di scenari il numero di Additional Share e il prezzo dell\u2019azione Nexi. In questo contesto, \u00e8 stata utilizzata la volatilit\u00e0 implicita ottenuta da info-provider su opzioni sullo stock Nexi con time-to-maturity pari a quello del piano.Qui di seguito la movimentazione dei diritti (convenzionalmente misurati in termini di numero di based share) relativi ai piani sopra indicati:Descrizione Numero Based shareDiritti a ricevere azioni assegnati alla grant date 11.126.772Diritti assegnati definitivamente ai sensi dei Piani (10.160.214)Diritti annullati (443.682)Diritti in essere al 31 dicembre 2024 522.876 Sulla base di quanto sopra, i Piani generano un costo complessivo di competenza del 2024 pari a Euro 4 milioni.38.2 LONG TERM INCENTIVENel corso del 2019 \u00e8 stato approvato un Piano di incentivazione a medio-lungo temine (di seguito Primo Piano LTI), in attuazione della politica sulla remunerazione adottata dalla Societ\u00e0. Il Piano era articolato in tre cicli ciascuno di durata triennale (2019-2021 / 2020-2022 / 2021-2023) e prevedeva l\u2019assegnazione di diritti a ricevere azioni ordinarie della Societ\u00e0 con frequenza annuale. Con riferimento a tali azioni, non sono previste restrizioni n\u00e9 ai diritti di voto n\u00e9 alla distribuzione di dividendi.Nel corso del 2022 l\u2019Assemblea degli azionisti di Nexi SpA ha approvato un Secondo Piano di Incentivazione a Lungo Termine (di seguito Secondo Piano LTI); tale Piano, in linea con il Primo Piano LTI, prevede l\u2019assegnazione gratuita a selezionati dipendenti, su un orizzonte temporale di medio-lungo periodo, suddiviso in tre cicli triennali (2022-2024, 2023-2025 e 2024-2026). Tutti e tre i cicli di tale Piano risultano gi\u00e0 assegnati.Tali piani, secondo le regole del IFRS 2 sopra descritte con riferimento allo Stock Plan, deve essere contabilizzato come piano regolato con strumenti di capitale con dipendenti.Alla data del presente bilancio sono stati oggetto di assegnazione tutti i tre cicli del Primo Piano LTI il cui vesting period si \u00e8 concluso al 31 dicembre 2024, e tutti e tre i cicli de del Secondo Piano LTI per il quale il periodo di vesting scade al 31 dicembre 2026.In particolare, la componente \u201cmarket based\u201d \u00e8 stata stimata utilizzando la simulazione stocastica con il Metodo Monte Carlo che, sulla base di opportune ipotesi, ha consentito di definire un consistente numero di scenari alternativi nell\u2019arco temporale considerato. In par-ticolare, in ogni scenario la proiezione del prezzo dell\u2019azione viene effettuata a partire dal valore iniziale, secondo un moto geometrico Browniano. In tale ipotesi risulta:e cio\u00e8 la variazione del prezzo dell\u2019azione S in un intervallo di tempo dipende dalla variazione media attesa (u) e dalla sua variabilit\u00e0 (s) oltre che da un parametro aleatorio (e) con distribuzione normale standardizzata.Le simulazioni sono state effettuate ipotizzando nel rendimento dell\u2019azione Nexi, un tasso di rendimento del titolo della Societ\u00e0 calco-lato utilizzando la curva swap e una volatilit\u00e0 storica del titolo Nexi, calcolati con riferimento alla data di valutazione. In particolare, per il ciclo assegnato nel 2024, tali parametri si assestano rispettivamente intorno al 2,4% e al 36%.Per tali componenti il valore unitario alla grant date, con riferimento ai diritti assegnati nel corso del 2024 \u00e8 risultato pari a circa 4,17 Euro e 4,61 Euro.Per ci\u00f2 che riguarda le ipotesi di uscita dei beneficiari, si \u00e8 ritenuto di considerare una probabilit\u00e0 di uscita annua nulla. Per quanto attiene la componente \u201cnon market based\u201d, si tratta di una condizione che, secondo il principio contabile IFRS 2, non deve essere valutato al momento dell\u2019assegnazione ma deve essere aggiornato periodicamente ad ogni \u201creporting date\u201d per tenere conto delle aspettative re-lative al numero di diritti che potranno maturare. Per tale componente, con riferimento ai diritti assegnati nel 2024, il Fair Value unitario \u00e8 pari a Euro 5,48 e a Euro 5,91.Il costo complessivo di competenza del 2024 \u00e8 pari a circa Euro 14 milioni.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__84": {
"value": "39. Operazioni di Business combination39.1 OPERAZIONI REALIZZATE NEL PERIODOSi riportano qui di seguito le operazioni effettuate nel corso del periodo che, rientrando nella definizione di operazioni di aggregazione aziendale, sono state contabilizzate in conformit\u00e0 con le disposizioni del principio contabile internazionale IFRS 3: Business Combina-tion. In particolare, quest\u2019ultimo definisce un\u2019aggregazione aziendale come \u201cuna transazione o altro evento in cui un acquirente ottiene il controllo di una o pi\u00f9 attivit\u00e0 aziendali\u201d e stabilisce che le attivit\u00e0 acquisite, le passivit\u00e0 e le passivit\u00e0 potenziali assunte devono essere consolidate al loro Fair Value alla data di acquisizione, incluse eventuali attivit\u00e0 immateriali non iscritte nel bilancio della societ\u00e0 acquisita alla data di acquisizione, rilevando altres\u00ec il valore degli interessi di minoranza dell\u2019entit\u00e0 acquisita, e la contabilizzazione ad avviamento della differenza tra il Fair Value delle attivit\u00e0 nette acquisite e il corrispettivo trasferito nell\u2019ambito dell\u2019operazione. Acquisizione delle attivit\u00e0 di merchant acquiring di SparkasseNel corso del primo semestre 2024, si \u00e8 avuto il closing dell\u2019operazione di acquisizione delle attivit\u00e0 di merchant acquiring dal Gruppo Sparkasse, il cui signing era avvenuto il 29 dicembre 2023. In particolare:- in data 27 maggio 2024 \u00e8 stato sottoscritto l\u2019atto di conferimento dei rami di azienda di Sparkasse e Civibank in Nexi Payments, con valenza dal 1\u00b0 giugno 2024, a fronte dell\u2019emissione di nuove azioni di Nexi Payments;- in data 31 maggio 2024 \u00e8 stato invece sottoscritto l\u2019atto di trasferimento delle suddette azioni di Nexi Payments dalle due Banche a Nexi SpA, sempre con valenza dal 1\u00b0 giugno 2024, a fronte del pagamento del prezzo pattuito pari a Euro 30.850 milioni. Tale corrispettivo potr\u00e0 aumentare in caso di pagamento di una eventuale earn out, il cui pagamento \u00e8 condizionato al raggiungimento di taluni target economici e qualitativi. Il processo di Purchase Price Allocation, come consentito anche dal principio contabile internazionale IFRS 3, \u00e8 stato completato ed inclusonel bilancio al 31 dicembre 2024.In particolare, il processo di allocazione del prezzo ha riguardato principalmente la valorizzazione dei contratti con la clientela, il cui Fair Value \u00e8 stato determinato mediante il metodo Multi-Period Excess Earnings (MPEEM), che desume il valore delle relazioni di clientela sulla base del valore attuale, alla data di acquisizione, degli extra-redditi lungo la vita residua delle relazioni con i clienti. Gli extra-redditi delle relazioni di clientela sono ricavati dai redditi complessivi deducendo i redditi di pertinenza delle altre attivit\u00e0 che concorrono a formare i redditi complessivi (c.d. contributory asset). Si segnala che i costi connessi a questa transazione contabilizzati nel 2024 ammontano a circa Euro 1 milione.L\u2019avviamento derivante da tale operazione di business combination risulta, in seguito alla contabilizzazione degli effetti della Purchase Price Allocation, pari a circa Euro 26 milioni ed \u00e8 cos\u00ec composto:(Dati in migliaia di Euro) Fair value provvisorio Aggiustamenti Fair value definitivoPrezzo pagato 30.850 - 30.850Prezzo potenziale/differito - - -Minorities (156) 24 (132)Cassa e disponibilit\u00e0 liquide Immobilizzazioni materiali 5 - 5Immobilizzazioni immateriali 7.182 7.182 Fondi rischi (1) - (1)Tfr (0) - (0)()*Altre passivit\u00e0(3) (2.375) (2.379)Attivit\u00e0 nette - 4.807 4.807Avviamento 30.694 (4.783) 25.911Prezzo pagato 30.850 - 30.850Cassa acquisita - - -Prezzo netto 30.850 - 30.850(*) La voce include include anche le passivit\u00e0 fiscali.39.2 RETTIFICHE RETROSPETTICHE Nel corso del 2024 non sono state operate rettifiche retrospettiche.39. 3 ALTRE INFORMAZIONI Non vi sono altre informazioni.39.4 TRANSAZIONI REALIZZATE DOPO LA CHIUSURA DEL PERIODONon vi sono operazioni da segnalare.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__85": {
"value": "40. Operazioni di funding di GruppoCome evidenziato nella Relazione sulla Gestione, nel corso dell\u2019anno, la struttura finanziaria del Gruppo si \u00e8 modificata in modo rilevante.Vengono qui di seguito sintetizzati gli impatti contabili connessi alle operazioni di rimborso effettuate nell\u2019esercizio conclusosi il 31 di-cembre 2024. Si rimanda alla relazione sulla gestione per l\u2019esposizione della Posizione Finanziaria Netta del Gruppo. Rimborso a scadenza di strumenti di debito finanziarioNel corso del 2024 sono state effettuate diverse operazioni di rimborso a scadenza di diversi strumenti di debito che hanno consentitoun miglioramento della struttura finanziaria del Gruppo. In particolare: - in data 8 aprile, \u00e8 stata integralmente rimborsato il prestito obbligazionario emesso da Nassa Topco AS per un ammontare di 220 mi-lioni di Euro (il \u201cPrestito Obbligazionario Nassa Topco\u201d).- In data 31 ottobre, \u00e8 stata integralmente rimborsato il prestito obbligazionario emesso da Nexi SpA per un ammontare di 476 milioni di Euro (il \u201cPrestito Obbligazionario 2024\u201d).- In data 16 dicembre, \u00e8 stata ripagata la prima rata del finanziamento con Banco BPM SpA per un ammontare di 60 milioni di Euro (la \u201cLinea di Credito BBPM\u201d). La seconda rata dovr\u00e0 essere rimborsata il 15 dicembre 2025 per un importo di 140 milioni di Euro.Linea di credito BEIIn data 25 settembre 2024, Nexi SpA ha sottoscritto un contratto di finanziamento (il \u201cContratto di Finanziamento BEI\u201d) ai sensi del quale la Banca Europea per gli Investimenti ha concesso a Nexi SpA una linea di credito c.d. amortizing di importo complessivo originario pari a 220 milioni di Euro (la \u201cLinea di Credito BEI\u201d), al fine di finanziare taluni progetti di modernizzazione dei pagamenti digitali in Europa. La durata del finanziamento, cos\u00ec come le rate previste per il rimborso, verranno definite al momento dell\u2019erogazione. Al 31 dicembre 2024, la Linea di Credito BEI risulta integralmente non utilizzata e disponibile. Alla data di pubblicazione del presente bilancio, la Linea di Credito BEI risulta invece parzialmente utilizzata per un importo di 202,2 milioni di Euro, che dovr\u00e0 essere rimborsato secondo un piano di ammortamento che prevede scadenza finale il 7 gennaio 2033.Covenant e altre garanzie associate alle operazioni di funding in essereIn linea con operazioni di finanziamento di analoga complessit\u00e0 e natura, l\u2019indebitamento finanziario del Gruppo Nexi \u00e8 caratterizzato da clausole che contengono impegni, limitazioni (tra cui clausole di c.d. negative pledge) e vincoli, dichiarazioni e garanzie (c.d. re-presentations and warranties), nonch\u00e9 ipotesi di rimborso anticipato (integrale o parziale), ed eventi di default legati a inadempimenti contrattuali. Tra gli obblighi di cui \u00e8 previsto il rispetto, si segnalano principalmente:- financial maintenance covenant: ad ogni \u201ctest date\u201d (30 giugno e 31 dicembre di ogni anno), il rispetto di un rapporto di leva finanziaria a livello consolidato (c.d. \u201cleverage ratio\u201d, ossia sostanzialmente il rapporto tra l\u2019indebitamento finanziario netto e l\u2019EBITDA last twelve months (\u201cLTM\u201d)) che verr\u00e0 verificato con riguardo ai bilanci consolidati di periodo e relazioni semestrali consolidate e non dovr\u00e0 esse-re superiore alle specifiche soglie periodiche indicate nei contratti del Finanziamento IPO, del Term Loan della Linea di Credito BBPM, della Linea di Credito BPER, del Term Loan 2022 e della Linea di Credito BEI;- negative pledge: Nexi SpA dovr\u00e0 astenersi dal costituire, o consentire che siano mantenuti, (e dovr\u00e0 far s\u00ec che nessun altro mem-bro del Gruppo Nexi costituisca o mantenga) vincoli o garanzie reali sui propri beni, fatta eccezione per alcune garanzie e vincoli espressamente consentiti;- divieto di effettuare atti dispositivi di beni (vendite, locazioni, trasferimento o altri atti dispositivi), fatta eccezione per quanto espres-samente consentito ai sensi dei contratti rilevanti.Si segnala che al 31 dicembre 2024, risultano rispettati tutti gli obblighi previsti dai contratti di finanziamento sopra descritti.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__86": {
"value": "41. Risultato per azioneIl capitale sociale di Nexi SpA \u00e8 costituito unicamente da azioni ordinarie.L\u2019indicatore Utile per azione (EPS - Earnings Per Share) viene presentato sia nella configurazione \u201cbase\u201d, sia in quella \u201cdiluita\u201d: l\u2019EPS base \u00e8 calcolato rapportando l\u2019utile teoricamente attribuibile ai portatori delle azioni alla media ponderata delle azioni stesse in circolazione, mentre l\u2019EPS diluito tiene conto anche degli effetti delle eventuali future emissioni.Inoltre, come previsto dallo IAS 33, si riporta qui di seguito il dettaglio dell\u2019utile per azione derivante dal risultato delle attivit\u00e0 ordinarie e delle attivit\u00e0 in via di dismissione:RISULTATO BASE PER AZIONE 2024 2023Risultato da attivit\u00e0 in funzionamento attribuibile alle azioni ordinarie della societ\u00e0 0,15 (0,78)Risultato dalle attivit\u00e0 in dismissione (0,02) 0,02Totale Risultato base per azione attribuibile alle azioni ordinarie della societ\u00e0 0,13 (0,76)RISULTATO DILUITO PER AZIONE 2024 2023Risultato da attivit\u00e0 in funzionamento attribuibile alle azioni ordinarie della societ\u00e0 0,14 (0,74)Risultato dalle attivit\u00e0 in dismissione (0,01) 0,02Totale Risultato diluito per azione attribuibile alle azioni ordinarie della societ\u00e0 0,13 (0,72)RISULTATO ATTRIBUIBILE ALLE AZIONI ORDINARIE(Dati in migliaia di Euro) 2024 2023Risultato netto da attivit\u00e0 in funzionamento 190.450 (1.023.917)Risultato da attivit\u00e0 in dismissione (19.410) 21.156Totale Risultato netto 171.040 (1.002.761)NUMERO MEDIO DELLE AZIONI ORDINARIE A CAPITALE DILUITO(nr. azioni in migliaia) 2024 2023Numero medio azioni ordinarie utilizzate nel calcolo dell'utile base per azione 1.280.958 1.311.358()*Deferred Shares77.095 70.211Numero medio azioni ordinarie e potenziali azioni ordinarie utilizzate nel calcolo dell'utile diluito per azione 1.358.053 1.381.569(*) = trattasi delle azioni assegnate ai dipendenti per effetto della prima tranche del Piano LTI e delle azioni potenziali derivanti dalla conversione dei prestiti obbligazionarii convertibili emessi il 29 giugno 2020 ed il 17 febbraio 2021.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__87": {
"value": "42. Segment reporting (Informativa di settore)L\u2019informativa di settore \u00e8 stata redatta in conformit\u00e0 al principio contabile internazionale IFRS 8.Coerentemente con la struttura organizzativa del Gruppo nonch\u00e9 con le relative modalit\u00e0 di reporting verso la direzione, sono stati quindi identificati i seguenti Settori Operativi, coincidenti con le CGU utilizzate ai fini dell\u2019Impairment Test (vedi paragrafo 9.3):- Merchant Solutions: attraverso questa linea di business il Gruppo fornisce i servizi necessari per consentire l\u2019accettazione dei pa-gamenti digitali agli esercenti, anche attraverso relazioni commerciali con le banche partner, per transazioni realizzate fisicamente presso gli esercizi commerciali e transazioni digitali realizzate tramite la rete internet (e-commerce);- I ssuing Solutions: attraverso questa linea di business, il Gruppo, in cooperazione con le banche partner, fornisce un ampio spettro di servizi di c.d. \u201cissuing\u201d, ossia relativi all\u2019approvvigionamento, emissione e gestione di carte di pagamento;- Digital Banking Solutions: attraverso questa linea di business, il Gruppo fornisce servizi di gestione di terminali ATM, Clearing, Digital Corporate Banking, nonch\u00e9 servizi di rete.Inoltre, viene fornita la ripartizione geografica dei ricavi.Nel paragrafo 42.2 \u00e8 presentata una riconciliazione tra il Conto Economico redatto mediante informativa di settore ed il Conto Econo-mico redatto nel Bilancio.42.1 SEGMENT REPORTING: CONTO ECONOMICO DEL PERIODO(Dati in milioni di Euro)Merchant Issuing Digital Banking Totale 2024SolutionsSolutionsSolutionssegmentiRicavi operativi netti 1.995 1.128 389 3.513Spese per il personale (427) (223) (91) (742)Spese amministrative (476) (298) (134) (907)Rettifiche e accantonamenti operativi netti (1) (2) 1 (2)Costi operativi al netto di ammortamenti (904) (523) (224) (1.650)EBITDA 1.091 605 166 1.862Ammortamenti e svalutazioni (914)Margine operativo 948Interessi su bond e finanziamento (228)Altre componenti straordinarie (non ricorrenti) (332)Utile/(Perdita) al lordo delle imposte 388Imposte sul reddito (217)Utile/(Perdita) dell'esercizio 171Utile dell'esercizio di pertinenza di terzi (4)Utile/(Perdita) di pertinenza del Gruppo 167(Dati in milioni di Euro)Merchant Issuing Digital Banking Totale 2023SolutionsSolutionsSolutionssegmentiRicavi operativi netti 1.863 1.085 383 3.331Spese per il personale (428) (208) (94) (730)Spese amministrative (479) (273) (142) (894)Rettifiche e accantonamenti operativi netti 14 5 4 23Costi operativi al netto di ammortamenti (893) (476) (232) (1.601)EBITDA 969 609 151 1.730Ammortamenti e svalutazioni (895)Margine operativo 834Interessi su bond e finanziamento (245)Altre componenti straordinarie (non ricorrenti) (1.459)Utile/(Perdita) al lordo delle imposte (869)Imposte sul reddito (133)Utile/(Perdita) dell'esercizio (1.003)Utile dell'esercizio di pertinenza di terzi (3)Utile/(Perdita) di pertinenza del Gruppo (1.006)L\u2019EBITDA sopra presentato \u00e8 l\u2019\u201cEBITDA normalizzato\u201d cos\u00ec come descritto nella sezione \u201cIndicatori Alternativi di Performance\u201d della Relazione sulla gestione.Si fornisce qui di seguito la ripartizione dei ricavi per area geografica:(Dati in milioni di Euro)Ricavi operativi Ricavi operativi netti 2024netti 2023Italia 2.067 1.966Nordics & Baltics 608 602DACH e Polonia (*) 484 440Europa Sud-Orientale e Altri Paesi 353 324Totale Ricavi operativi 3.513 3.331 (*) DACH include Germania, Austria e Svizzera.42.2 SEGMENT REPORTING: RICONCILIAZIONE SEGMENT REPORTING CONTO ECONOMICO CON IL CONTO ECONOMICO DEL PERIODO(Dati in milioni di Euro)Segment reporting Riconciliazione BilancioRicavi operativi netti/ Risultato netto della gestione finanziaria 3.513 (137) 3.375Spese per il personale (742) (204) (945)Spese amministrative (907) (193) (1.100)Rettifiche e accantonamenti operativi netti (2) (8) (10)Costi operativi al netto di ammortamenti (1.650) EBITDA 1.862 Ammortamenti e svalutazioni (914) 3 (911)Margine operativo 948 Interessi su Bond e finanziamento (228) 228 -Altre componenti straordinarie (non ricorrenti) (332) 312 (20)Utile/(Perdita) al lordo delle imposte 388 1 389Imposte sul reddito (217) (0) (217)Utile/(Perdita) dell'esercizio 171 0 171Utile dell'esercizio di pertinenza di terzi (4) (0) (4)Utile/(Perdita) di pertinenza del Gruppo 167 0 167",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__89": {
"value": "43. Corrispettivi di revisione contabile e dei servizi diversi dalla revisione ai sensi dell\u2019art. 149 duodecies del Regolamento Consob n. 11971(Dati in migliaia di Euro)NEXI SpA Societ\u00e0 del GruppoPwC SpA Rete PwC PwC SpA Rete PwC (**)Revisione contabile 275 556 3.850 (*)Altre attestazioni184 146Altri servizi: - - - 91due diligence -procedure di verifica concordate 89altri servizi 1Totale 459 - 556 4.087(*) I ncludono servizi di attestazione attribuiti a societ\u00e0 della rete PwC in conformit\u00e0 a specifiche previsioni normative, servizi di attestazione ISA 800/805 e ISAE 3000, servizi di attestazione della rendicontazione di sostenibilit\u00e0, servizi per la sottoscrizione delle dichiarazioni fiscali(**) Include anche le societ\u00e0 estere della rete PwC che svolgono servizi di revisione legale o volontaria a favore delle societ\u00e0 controllate e consolidate estere del Gruppo Nexi.Si precisa che i corrispettivi contrattuali per la revisione contabile includono l\u2019adeguamento all\u2019inflazione e le integrazioni degli onorari contrattualizzate nel 2024 per le attivit\u00e0 svolte sui bilanci dell\u2019esercizio precedente (0,9 milioni di Euro).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"f0__s8__6__90": {
"value": ".",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
}
}
}