{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"NEX": "http://nexi.it/2023-12-31",
"ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://nexi.it/2023-12-31/5493000P70CQRQG8SN85-2023-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"f6354": {
"value": "800172000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6358": {
"value": "448778000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6366": {
"value": "129189000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValue",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6370": {
"value": "146904000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValue",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6377": {
"value": "5708585000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6381": {
"value": "4358386000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6386": {
"value": "2225657000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6390": {
"value": "1875404000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6396": {
"value": "3482928000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6400": {
"value": "2482982000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6408": {
"value": "1571000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6412": {
"value": "870000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6419": {
"value": "71960000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6423": {
"value": "41820000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6430": {
"value": "549053000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:PropertyPlantAndEquipmentInvestmentPropertyAndRightOfUseAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6434": {
"value": "563354000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:PropertyPlantAndEquipmentInvestmentPropertyAndRightOfUseAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6441": {
"value": "16584054000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6445": {
"value": "18052180000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6450": {
"value": "11999223000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6454": {
"value": "13041982000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6462": {
"value": "248922000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:CurrentTaxAssetsAndDeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6466": {
"value": "210818000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:CurrentTaxAssetsAndDeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6471": {
"value": "15837000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6475": {
"value": "14896000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6481": {
"value": "233085000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6485": {
"value": "195922000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6494": {
"value": "105139000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6498": {
"value": "2471000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6505": {
"value": "2151143000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6509": {
"value": "1727647000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6516": {
"value": "26349788000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6520": {
"value": "25553228000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6537": {
"value": "11095636000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6541": {
"value": "9650822000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6546": {
"value": "4130544000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6550": {
"value": "3497444000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6556": {
"value": "2919348000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6560": {
"value": "2141864000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6566": {
"value": "4045744000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6570": {
"value": "4011514000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6580": {
"value": "246313000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValue",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6584": {
"value": "249639000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValue",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6592": {
"value": "24419000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6596": {
"value": "256000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6603": {
"value": "1089958000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:CurrentTaxLiabilitiesAndDeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6607": {
"value": "1262323000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:CurrentTaxLiabilitiesAndDeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6612": {
"value": "37777000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6616": {
"value": "106715000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6622": {
"value": "1052181000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6626": {
"value": "1155608000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6634": {
"value": "14774000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6638": {
"value": "721000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6645": {
"value": "2373133000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6649": {
"value": "1953152000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6656": {
"value": "32000000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6660": {
"value": "30996000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6667": {
"value": "176409000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherProvisions",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6671": {
"value": "148186000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherProvisions",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6678": {
"value": "118647000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6682": {
"value": "118583000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6688": {
"value": "7013000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6692": {
"value": "4440000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6699": {
"value": "11587260000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6703": {
"value": "11587260000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6710": {
"value": "713900000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6714": {
"value": "484491000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6721": {
"value": "-132390000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevaluationSurplus",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6725": {
"value": "-90226000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevaluationSurplus",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6733": {
"value": "-1005989000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6737": {
"value": "138995000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6744": {
"value": "22731000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6748": {
"value": "22470000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6755": {
"value": "26349788000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6759": {
"value": "25553228000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6789": {
"value": "5813560000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6793": {
"value": "5301044000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6799": {
"value": "2345323000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6803": {
"value": "2106995000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6809": {
"value": "3468237000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6814": {
"value": "3194049000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6822": {
"value": "125313000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6827": {
"value": "49650000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6834": {
"value": "383096000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6838": {
"value": "221256000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6844": {
"value": "-257783000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6848": {
"value": "-171606000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6858": {
"value": "48216000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:GainsLossesOnHedgeIneffectivenessAndFinancialAssetsAndLiabilitiesAtAmortisedCostAndFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6862": {
"value": "793000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:GainsLossesOnHedgeIneffectivenessAndFinancialAssetsAndLiabilitiesAtAmortisedCostAndFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6871": {
"value": "-86124000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:RevenueFromDividendsAndGainsLossesOnDisposalOfFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6875": {
"value": "-20496000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:RevenueFromDividendsAndGainsLossesOnDisposalOfFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6881": {
"value": "3172546000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6885": {
"value": "3002740000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6891": {
"value": "1846835000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:EmployeeBenefitsExpenseAndAdministrativeExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6895": {
"value": "1845934000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:EmployeeBenefitsExpenseAndAdministrativeExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6903": {
"value": "801725000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6906": {
"value": "804698000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6914": {
"value": "1045110000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6917": {
"value": "1041236000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6924": {
"value": "2855000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherOperatingIncomeExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6927": {
"value": "139000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherOperatingIncomeExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6933": {
"value": "3393000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6936": {
"value": "13159000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6942": {
"value": "48616000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:ChangesInProvisionsRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6945": {
"value": "-7556000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:ChangesInProvisionsRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6952": {
"value": "2151752000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6955": {
"value": "933663000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6961": {
"value": "-875195000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6965": {
"value": "217679000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6971": {
"value": "-14391000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodAndGainsLossesOnDisposalsOfInvestments",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6975": {
"value": "3281000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodAndGainsLossesOnDisposalsOfInvestments",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6981": {
"value": "-889586000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6985": {
"value": "220960000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6993": {
"value": "134331000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6996": {
"value": "126760000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7003": {
"value": "21156000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7006": {
"value": "47706000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7012": {
"value": "-1002761000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7016": {
"value": "141906000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7022": {
"value": "-1005989000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7026": {
"value": "138995000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7033": {
"value": "3228000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7037": {
"value": "2911000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7045": {
"value": "-0.76",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f7050": {
"value": "0.11",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f7057": {
"value": "-0.72",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f7062": {
"value": "0.1",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f7091": {
"value": "-1002761000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7094": {
"value": "141906000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7103": {
"value": "19698000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7107": {
"value": "32716000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7111": {
"value": "-1062000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7114": {
"value": "6209000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7119": {
"value": "23802000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7122": {
"value": "-165947000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7126": {
"value": "-23135000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7129": {
"value": "226000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7134": {
"value": "19303000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7137": {
"value": "-126796000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7141": {
"value": "-983458000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7144": {
"value": "15110000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7148": {
"value": "3357000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7151": {
"value": "3184000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7155": {
"value": "-986815000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7158": {
"value": "11926000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7230": {
"value": "12219590000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7233": {
"value": "15073000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7236": {
"value": "12234663000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7239": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7242": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7245": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInReservesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7248": {
"value": "26567000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7251": {
"value": "-1005989000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7254": {
"value": "19174000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7257": {
"value": "11274415000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7261": {
"value": "118583000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7265": {
"value": "118583000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7268": {
"value": "64000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7271": {
"value": "118647000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7275": {
"value": "-4440000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7279": {
"value": "-4440000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7283": {
"value": "-2573000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7286": {
"value": "-7013000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7290": {
"value": "11587260000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7294": {
"value": "11587260000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7298": {
"value": "11587260000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7302": {
"value": "468390000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7305": {
"value": "16101000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7309": {
"value": "484491000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7313": {
"value": "138995000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7316": {
"value": "61338000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInReservesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7320": {
"value": "29076000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7324": {
"value": "713900000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7328": {
"value": "-90226000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7332": {
"value": "-90226000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7336": {
"value": "-61338000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInReservesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7340": {
"value": "19174000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7343": {
"value": "-132390000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7349": {
"value": "140023000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7353": {
"value": "-1028000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7357": {
"value": "138995000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7361": {
"value": "-138995000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7364": {
"value": "-1005989000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7367": {
"value": "-1005989000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7374": {
"value": "18147000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7377": {
"value": "4322000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7380": {
"value": "22470000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7384": {
"value": "3144000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7388": {
"value": "48000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7392": {
"value": "3228000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7396": {
"value": "129000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7399": {
"value": "22731000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7403": {
"value": "12237737000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7406": {
"value": "19395000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7409": {
"value": "12257133000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7412": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7415": {
"value": "3144000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7418": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInReservesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7421": {
"value": "26615000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7424": {
"value": "-1002761000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7427": {
"value": "19303000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7430": {
"value": "11297146000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7480": {
"value": "12315980000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7484": {
"value": "-17223000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7487": {
"value": "12298757000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7490": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7493": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7496": {
"value": "-92235000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInReservesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7499": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7502": {
"value": "140023000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7505": {
"value": "-126955000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7508": {
"value": "12219590000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7512": {
"value": "118452000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7516": {
"value": "118452000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7519": {
"value": "131000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7522": {
"value": "118583000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7526": {
"value": "-4493000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7530": {
"value": "-4493000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7534": {
"value": "53000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInReservesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7537": {
"value": "-4440000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7541": {
"value": "11587260000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7545": {
"value": "11587260000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7549": {
"value": "11587260000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7553": {
"value": "523080000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7557": {
"value": "523080000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7560": {
"value": "37729000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7563": {
"value": "-92288000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInReservesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7566": {
"value": "-131000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7569": {
"value": "468390000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NEX:OtherReservesAndRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7573": {
"value": "41448000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7576": {
"value": "-4719000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7580": {
"value": "36729000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7583": {
"value": "-126955000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7586": {
"value": "-90226000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7591": {
"value": "50233000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7594": {
"value": "-12504000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7598": {
"value": "37729000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7602": {
"value": "-37729000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7607": {
"value": "140023000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7612": {
"value": "140023000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7618": {
"value": "9411000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7624": {
"value": "9411000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7628": {
"value": "1502000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7631": {
"value": "7054000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInReservesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7636": {
"value": "3025000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7639": {
"value": "159000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7642": {
"value": "18147000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7646": {
"value": "12325391000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7649": {
"value": "-17223000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7652": {
"value": "12308168000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7655": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7658": {
"value": "1502000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7661": {
"value": "-85181000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInReservesEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7664": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:IncreaseDecreaseThroughChangeInNetEquity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7667": {
"value": "143048000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7670": {
"value": "-126796000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7673": {
"value": "12237737000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7705": {
"value": "952137000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7708": {
"value": "991718000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7712": {
"value": "-1002761000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7715": {
"value": "141906000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7722": {
"value": "48217000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:AdjustmentsForGainsLossesOnFinancialAssetsAndLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7725": {
"value": "735000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:AdjustmentsForGainsLossesOnFinancialAssetsAndLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7730": {
"value": "48616000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7733": {
"value": "-7556000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7738": {
"value": "2151752000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7741": {
"value": "933912000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7745": {
"value": "-218362000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7748": {
"value": "-8708000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7755": {
"value": "21109000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7758": {
"value": "-67101000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7763": {
"value": "-1746540000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7766": {
"value": "-1142698000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7770": {
"value": "-345027000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7773": {
"value": "-147408000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7777": {
"value": "-1010692000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7780": {
"value": "-704941000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7784": {
"value": "-390821000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7787": {
"value": "-290349000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7792": {
"value": "1696827000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7795": {
"value": "785363000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7799": {
"value": "480431000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7802": {
"value": "-64261000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7806": {
"value": "784278000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7809": {
"value": "465804000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7813": {
"value": "432118000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7816": {
"value": "383820000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7821": {
"value": "902424000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7824": {
"value": "634383000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7833": {
"value": "129443000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7836": {
"value": "146126000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7840": {
"value": "335099000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7843": {
"value": "380673000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7848": {
"value": "-175916000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesAndCashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7851": {
"value": "-498874000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesAndCashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7855": {
"value": "617000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7858": {
"value": "3400000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7863": {
"value": "-639841000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7866": {
"value": "-1022273000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7879": {
"value": "53327000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7882": {
"value": "1502513000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7886": {
"value": "3127000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7889": {
"value": "1503000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7894": {
"value": "-4735000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:ProceedsFromIssuingOtherEquityInstrumentsAndPaymentsOfOtherEquityInstrumentsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7897": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:ProceedsFromIssuingOtherEquityInstrumentsAndPaymentsOfOtherEquityInstrumentsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7904": {
"value": "150000000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:ProceedsFromBorrowingsAndProceedsFromIssuingDebtSecuritiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7907": {
"value": "794568000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "NEX:ProceedsFromBorrowingsAndProceedsFromIssuingDebtSecuritiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7912": {
"value": "88811000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7915": {
"value": "-709448000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7926": {
"value": "351394000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7929": {
"value": "-1097338000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7934": {
"value": "351394000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7937": {
"value": "-1097338000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7941": {
"value": "448778000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7944": {
"value": "1546116000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7948": {
"value": "800172000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7951": {
"value": "448778000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"s8_notes__6__12": {
"value": "Nexi SpA",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__5": {
"value": "Nexi SpA",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__13": {
"value": "SpA",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__7": {
"value": "SpA",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__10": {
"value": "Milano - Corso Sempione, 55",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__9": {
"value": "Milano - Corso Sempione, 55",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__6": {
"value": "Milano - Corso Sempione, 55",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__8": {
"value": "Italia",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__11": {
"value": "Holding di partecipazioni. Le societ\u00e0 operative operano nell\u2019ambito del settore della monetica (acquiring e issuing) e payments",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__14": {
"value": "La durata della Societ\u00e0 \u00e8 stabilita al 31 (trentuno) dicembre 2100 (duemilacento) e pu\u00f2 essere prorogata, una o pi\u00f9 volte, con le modalit\u00e0 previste dalla legge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LengthOfLifeOfLimitedLifeEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__15": {
"value": "1. Politiche contabiliPrincipi generali di redazioneIl Gruppo, ha redatto il presente Bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 secondo principi contabili internazionali IAS/IFRS, emessi dallo International Accounting Standards Boards (IASB) e le relative interpretazioni dell\u2019International Financial Reporting Interpreta-tions Committtee (IFRIC), cos\u00ec come omologati dalla Commissione Europea ed adottati dal Legislatore Italiano con il D. Lgs. 38/2005 ai sensi del Regolamento Comunitario n. 1606/2002. Nella predisposizione del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 sono stati applicati i principi IAS/IFRS omologati ed in vigore al 31 dicembre 2023, inclusi i documenti interpretativi denominati SIC e IFRIC. Non sono state effettuate deroghe all\u2019applicazione dei principi contabili IAS/IFRS.Inoltre, come previsto dalla normativa in vigore, il Bilancio consolidato di Nexi \u00e8 reso disponibile al pubblico nel formato iXBRL Si evi-denzia che a causa di alcuni limiti tecnici riscontrati dai principali tool in uso sul mercato, alcune informazioni contenute nelle note illustrative al bilancio consolidato, redatto in formato ESEF, estratte dal formato XHTML in un\u2019istanza XBRL, potrebbero non essere riprodotte in maniera identica, per meri problemi tecnici, rispetto a quanto contenuto nel bilancio consolidato in formato XHTML.Si precisa che la pubblicazione del bilancio consolidato chiuso al 31 dicembre 2023 del Gruppo Nexi \u00e8 stata autorizzata con delibera del Consiglio di Amministrazione del 6 marzo 2024Il Bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 \u00e8 costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Prospetto della Redditivit\u00e0 Complessiva, dal Prospetto delle variazioni di Patrimonio Netto, dal Rendiconto Finanziario, dalla Nota Illustrativa che include i criteri utilizzati per la loro redazione, e dalle relative informazioni comparative. Il Bilancio consolidato \u00e8 inoltre corredato dalla Relazione degli Amministratori sull\u2019andamento della gestione, sui risultati economici conseguiti e sulla situazione patrimoniale e finanziaria del Gruppo.I Prospetti contabili e la Nota Illustrativa presentano, oltre agli importi dell\u2019esercizio di riferimento, anche i dati comparativi al 31 di-cembre 2022. che sono stati oggetto di restatement, come descritto nella sezione 43, per effetto del completamento delle Purchase Price Allocation relative all\u2019acquisizione di Nexi Payments Greece e del Book Acquiring Bper oltre che per effetto della classificazione come discontinued operation delle attivit\u00e0 DBS eID.Il Bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 \u00e8 redatto utilizzando l\u2019Euro quale moneta di conto.Gli importi dei prospetti contabili e della Nota Illustrativa sono espressi, salvo diversa indicazione, in migliaia di Euro.I criteri di valutazione sono adottati, coerentemente alle indicazioni fornite nella relazione sulla gestione, nell\u2019ottica della continuit\u00e0 dell\u2019attivit\u00e0 aziendale e rispondono ai principi di competenza, di rilevanza e significativit\u00e0 dell\u2019informazione contabile e di prevalenza della sostanza economica sulla forma giuridica. Inoltre, non viene effettuata compensazione tra costi e ricavi o tra attivit\u00e0 e passivit\u00e0 salvo i casi espressamente previsti o ammessi dai principi contabili in vigore.Nella Relazione sulla gestione e nella Nota Illustrativa sono fornite le informazioni richieste dai principi contabili internazionali, dalle Leggi, dalla Consob e dall\u2019ESMA, oltre ad informazioni non obbligatorie ma ritenute ugualmente necessarie per dare una rappresen-tazione corretta e veritiera della situazione del Gruppo. In continuit\u00e0 con quanto effettuato nel corso della redazione del bilancio annuale 2022, anche ai fini del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 si \u00e8 fatto riferimento ai documenti ESMA e in particolare al documento emanato in data 25 ottobre 2023 avente ad oggetto le priorit\u00e0 relative ai bilanci predisposti in base ai principi contabili internazionali IAS/IFRS. In particolare le priorit\u00e0 di enforcement per il 2023 relative ai bilanci redatti secondo i principi contabili in-ternazionali sono:- Aspetti legati al clima per i quali l\u2019ESMA sottolinea la necessit\u00e0 di coerenza nelle stime e misurazioni ad essi correlati tra bilanci e dichiarazioni non finanziarie, raccomanda di includerli nelle assunzioni utilizzate nel processo di impairment test e richiede infor-mazioni chiare con riferimento specifico alla contabilizzazione delle quote di emissione (ETS) e dei certificati relativi all\u2019energia rinnovabile. Con riferimento a questi aspetti il Gruppo ritiene gli stessi non rilevanti per la tipologia del business e per il settore in cui opera;- Impatti dell\u2019attuale contesto macroeconomico sui rischi di rifinanziamento e sugli altri rischi finanziari. Oltre al processo di deter-minazione del Fair Value e della relativa disclosure. il Gruppo considerata l\u2019operativit\u00e0 ed i rischi cui \u00e8 esposto, non ha evidenziato aspetti rilevanti da segnalare;- Indicatori Alternativi di Performance e alla predisposizione del bilancio in formato ESEF, con riferimento ai quali si rimanda alle informazioni contenute nella presente sezione e nella Relazione sulla gestione.Nel corso dell\u2019esercizio 2023, il Gruppo ha applicato principi contabili coerenti con quelli dell\u2019esercizio precedente, fatta eccezione per le modifiche ai principi contabili emesse dallo IASB ed in vigore a partire dal 1 gennaio 2023.In particolare, trovano applicazione a partire dal 1 gennaio 2023 le seguenti modifiche ai principi contabili:- IFRS 17 Insurance Contracts e successive modifiche - Nel mese di maggio 2017 lo IASB ha pubblicato il nuovo principio conta-bile IFRS 17 \u201cInsurance Contracts\u201d, successivamente modificato in data 25 giugno 2020 ed omologato con il Regolamento UE n. 2036/2021 del 19 novembre 2021. L\u2019IFRS 17 ha sostituito l\u2019IFRS 4 e si applica a tutti i tipi di contratti assicurativi (ad esempio: vita, non vita, assicurazione diretta, riassicurazione) indipendentemente dal tipo di entit\u00e0 che li emette, come anche ad alcune garanzie e strumenti finanziari con caratteristiche di partecipazione discrezionale e consente una modalit\u00e0 unica di rappresentazione dei contratti assicurativi. L\u2019IFRS 17 fornisce un modello completo per i contratti assicurativi che copre tutti gli aspetti contabili rilevanti. Il cuore dell\u2019IFRS 17 \u00e8 il modello generale, integrato da:- uno specifico adattamento per i contratti con caratteristiche di partecipazione diretta (il variable fee approach);- un approccio semplificato (l\u2019approccio dell\u2019allocazione del premio) principalmente per i contratti di breve durata.Nel dicembre 2021, lo IASB ha inoltre emesso l\u2019applicazione iniziale dell\u2019IFRS 17 e dell\u2019IFRS 9 \u2013 Informazioni comparative (emenda-mento all\u2019IFRS 17). L\u2019emendamento \u00e8 un\u2019opzione di transizione relativa alle informazioni comparative sulle attivit\u00e0 finanziarie presen-tate in sede di prima applicazione dell\u2019IFRS 17.L\u2019emendamento ha lo scopo di aiutare le assicurazioni ad evitare disallineamenti contabili temporanei tra attivit\u00e0 finanziarie e pas-sivit\u00e0 dei contratti assicurativi, e quindi a migliorare l\u2019utilit\u00e0 delle informazioni comparative per utilizzatori del bilancio. L\u2019IFRS 17 che tiene conto di questo emendamento, \u00e8 efficace per gli esercizi che iniziano il o dopo il 1\u00b0 gennaio 2023.Il Gruppo, nel corso dell\u2019esercizio, ha effettuato un assessment che ha coinvolto tutte le societ\u00e0 del Gruppo, con l\u2019obiettivo di verificare l\u2019applicabilit\u00e0 del principio. Premesso che il Gruppo non comprende compagnie assicurative o societ\u00e0 che svolgono attivit\u00e0 assicurative, l\u2019analisi si \u00e8 concentrata su eventuali altre casistiche, tenendo conto altres\u00ec delle esclusioni dall\u2019applicazione previste dal principio.Ad esito di tale assessment il principio IFRS 17 non risulta applicabile nell\u2019ambito del Gruppo Nexi.- Definizione di stima contabile \u2013 Modifiche allo IAS 8 - Nel febbraio 2021 lo IASB ha emesso degli emendamenti allo IAS 8, in cui introduce una definizione di \u201cstime contabili\u201d. Le modifiche chiariscono la distinzione tra cambiamenti nelle stime contabili e cam-biamenti nei principi contabili e correzione di errori. Inoltre, chiariscono come le entit\u00e0 utilizzano tecniche di misurazione e input per sviluppare stime contabili.- Informativa sui principi contabili - Modifiche allo IAS 1 e IFRS Practice Statement 2 - Nel febbraio 2021, lo IASB ha emesso degli emendamenti allo IAS 1 e all\u2019IFRS Practice Statement 2 Making Materiality Judgements, in cui fornisce linee guida ed esempi per aiutare le entit\u00e0 ad applicare giudizi di materialit\u00e0 all\u2019informativa sui principi contabili. Le modifiche mirano ad aiutare le entit\u00e0 a fornire informazioni sui principi contabili pi\u00f9 utili sostituendo l\u2019obbligo per le entit\u00e0 di fornire le proprie politiche contabili \u201csigni-ficative\u201d con l\u2019obbligo di fornire informativa sui propri principi contabili \u201crilevanti\u201d; inoltre, sono aggiunte linee guida su come le entit\u00e0 applicano il concetto di rilevanza nel prendere decisioni in merito all\u2019informativa sui principi contabili.- Imposte differite relative ad attivit\u00e0 e passivit\u00e0 derivanti da una singola operazione \u2013 Modifiche allo IAS 12 - Nel maggio del 2021, lo IASB ha emesso le modifiche allo IAS 12, restringendo l\u2019ambito di applicazione dell\u2019initial recognition exception inclusa nello IAS 12, che non deve essere pi\u00f9 applicata a quelle transazioni che fanno nascere differenze temporanee tassabili e deducibili in egual misura. Le modifiche sono applicate alle transazioni che avvengono successivamente o all\u2019inizio del periodo comparativo presentato. Ulteriormente, all\u2019inizio del periodo comparativo presentato, imposte differite attive (in presenza dell\u2019esistenza di sufficienti redditi imponibili) ed imposte diffe-rite passive dovranno essere riconosciute per tutte le differenze temporanee deducibili e tassabili associate ai leasing e fondi di ripristino.- Imposte in materia di International Tax Reform \u2013 Pillar Two Model \u2013 Modifiche allo IAS 12 - A fine 2021, pi\u00f9 di 135 paesi, che rap-presentano oltre il 90% del PIL globale, hanno raggiunto un accordo sulla riforma fiscale internazionale che introduce un\u2019imposta minima globale (c.d. \u201cGlobal Minimum Tax\u201d) per le grandi imprese multinazionali. Nel dettaglio, questi paesi hanno aderito al do-cumento dell\u2019OCSE Inclusive Framework on Base Erosion and Profit Shifting, che introduce un modello a due pilastri (c.d. Pillar) per affrontare le problematiche fiscali derivanti dalla digitalizzazione dell\u2019economia. In Europa, la Direttiva per attuare la componente di imposta minima della riforma OCSE \u00e8 stata approvata dalla Commissione Europea lo scorso 12 dicembre 2022. A seguito del su-peramento delle riserve da parte di alcuni Paesi membri, \u00e8 stato raggiunto l\u2019accordo unanime in sede UE per l\u2019adozione della pro-posta di Direttiva comunitaria volta a realizzare un livello minimo di tassazione effettiva del 15% dei gruppi multinazionali che pre-sentano ricavi complessivi superiori a 750 milioni di Euro l\u2019anno. La Direttiva n. 2523/2022 \u00e8 stata pubblicata nella Gazzetta Ufficiale UE il 22 dicembre 2022 e trova applicazione dal periodo d\u2019imposta 2024. Altri Paesi extra UE dove il Gruppo \u00e8 presente potrebbero implementare la medesima normativa, di derivazione internazionale, nella loro legislazione nazionale. Con la pubblicazione delle modifiche allo IAS 12, lo IASB intende rispondere celermente ai dubbi di diversi stakeholder sulle potenziali implicazioni derivanti dall\u2019applicazione delle regole del Pillar Two sulla contabilizzazione delle imposte, stante l\u2019imminente entrata in vigore delle nuove disposizioni fiscali in alcune giurisdizioni. In particolare, le modifiche apportate al principio introducono una eccezione tempora-nea obbligatoria che prevede di non rilevare la fiscalit\u00e0 differita che deriverebbe dall\u2019implementazione del Pillar Two Framework. L\u2019eccezione \u00e8 immediatamente applicabile e con effetto retroattivo. Sono inoltre previsti specifici requisiti di informativa per le societ\u00e0 impattate (applicabili a partire dai bilanci annuali che iniziano dal 1 gennaio 2023), con differenti obblighi informativi da sod-disfare nei periodi in cui la normativa Pillar Two \u00e8 emanata o sostanzialmente emanata ma non ancora in vigore e nei periodi in cui la riforma fiscale \u00e8 in vigore, Tale nuovo adempimento ricade sulla capogruppo Nexi SpA: nell\u2019attualit\u00e0 sono in corso analisi volte a individuare le pi\u00f9 appropriate modalit\u00e0 di gestione di tale adempimento; in particolare, tenendo conto il coinvolgimento, in tale nuovo adempimento, di oltre 20 giurisdizioni e di oltre 70 tra societ\u00e0 e filiali del Gruppo, le attivit\u00e0 includono anche l\u2019individuazione di un tool adeguato a tale struttura societaria. Sono altres\u00ec in corso verifiche volte a stimare la probabilit\u00e0 che nelle giurisdizioni in cui il Gruppo \u00e8 presente, siano applicabili (sui dati 2024) i requisiti semplificati del c.d. \u201cSafe Harbour\u201d che -se rispettati- non deter-minerebbero versamenti di imposta derivanti dalla applicazione della predetta nuova normativa.Tali modifiche non hanno avuto impatti per il Gruppo con riferimento ai saldi del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 e ai saldi comparativi.Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni IFRS e IFRIC omologati dall\u2019Unione Europea, non ancora obbligatoriamente applicabili e non adottati in via anticipata dal Gruppo al 31 Dicembre 2023 - Modifiche all\u2019IFRS 16 Leasing: Passivit\u00e0 del leasing in un contratto di Sale and Leaseback.A partire dal 1 gennaio 2024 sono obbligatorie le modifiche all\u2019IFRS 16, che specificano in che modo il locatario - venditore valuta suc-cessivamente le operazioni di vendita e retrolocazione che soddisfano i requisiti dell\u2019IFRS 15 per essere contabilizzati come vendita e le modifiche allo IAS 1 che chiariscono principalmente la distinzione tra passivit\u00e0 correnti e passivit\u00e0 non correnti. In particolare, per quanto riguarda le modifiche all\u2019IFRS 16, si ricorda che un\u2019operazione di vendita e retrolocazione (sale and lease back) \u00e8 costituita dalla vendita di un bene da parte di un venditore e dal riacquisto della stessa attivit\u00e0 attraverso la stipula di un lea-sing. Una caratteristica delle operazioni di vendita e retrolocazione \u00e8 rappresentata dal fatto che il prezzo di vendita e i canoni sono di solito interdipendenti. Il problema fondamentale \u00e8 di definire se l\u2019operazione rappresenta una vendita autentica, in cui la maggior parte dei rischi e dei benefici sono trasferiti all\u2019acquirente, mentre il venditore continua ad utilizzare il bene esponendosi a parte dei (ma non sostanzialmente a tutti) i rischi e benefici, oppure se si tratta solo di un\u2019operazione con finalit\u00e0 finanziarie, tributarie o di altro genere, in cui i rischi/benefici derivanti dalla propriet\u00e0 del bene restano, nella sostanza, in capo al venditore/locatario. L\u2019IFRS 16 disciplina l\u2019argomento: se il locatario venditore trasferisce l\u2019attivit\u00e0 ad un\u2019altra entit\u00e0 (il locatore acquirente) e prende indietro in leasing l\u2019attivit\u00e0 dal locatore acquirente, sia il locatario venditore che il locatore acquirente devono contabilizzare il contratto di trasferimento e il leasing ai sensi dell\u2019IFRS 16. Per stabilire se il trasferimento dell\u2019attivit\u00e0 costituisce una vendita, le entit\u00e0 devono ap-plicare le disposizioni per determinare il momento in cui \u00e8 adempiuta l\u2019obbligazione di fare ai sensi dell\u2019dell\u2019IFRS 15; allo stesso modo si applica l\u2019IFRS 15 per determinare se il trasferimento dell\u2019attivit\u00e0 \u00e8 contabilizzato come una vendita dell\u2019attivit\u00e0 stessa. Una vendita e una retrolocazione si qualificano come vendita se l\u2019acquirente locatore ottiene il controllo dell\u2019attivit\u00e0 sottostante.Il venditore-locatario misura un bene d\u2019uso derivante dal leaseback come la percentuale del precedente valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 che si riferisce al diritto d\u2019uso trattenuto. Il guadagno (o perdita) riconosciuto dal venditore \u00e8 limitato alla percentuale del guada-gno totale (o perdita) che si riferisce ai diritti trasferiti all\u2019acquirente-locatario. Qualsiasi differenza tra il corrispettivo di vendita e il Fair Value dell\u2019attivit\u00e0 \u00e8 un pagamento anticipato delle rate di leasing (se il prezzo di acquisto \u00e8 inferiore ai termini di mercato) o un finanziamento aggiuntivo (se il prezzo di acquisto \u00e8 superiore ai termini di mercato). La stessa logica si applica se i pagamenti del leasing non sono a tassi di mercato.- Modifiche allo IAS 1: Presentazione delle passivit\u00e0 come correnti o non correnti e successivo \u2013 differimento prima data di applicazioneLe modifiche al principio IAS 1 chiariscono che un\u2019entit\u00e0 deve classificare una passivit\u00e0 come corrente quando:a) \u00e8 previsto che estingua la passivit\u00e0 nel suo normale ciclo operativo;b) la possiede principalmente con la finalit\u00e0 di negoziarla;c) la passivit\u00e0 deve essere estinta entro dodici mesi dalla data di chiusura dell\u2019esercizio; od) alla data di chiusura dell\u2019esercizio non ha il diritto di differire l\u2019estinzione della passivit\u00e0 per almeno dodici mesi dalla data di chiu-sura dell\u2019esercizio.Tutte le altre passivit\u00e0 devono essere classificate come non correnti.\u00c8 prevista la possibilit\u00e0 di classificare le passivit\u00e0 derivanti da contratti di finanziamento come non correnti quando il diritto dell\u2019entit\u00e0 di dif-ferire l\u2019estinzione di tali passivit\u00e0 \u00e8 soggetto al rispetto delle clausole da parte dell\u2019entit\u00e0 entro dodici mesi dalla data di chiusura dell\u2019esercizio. In tali situazioni l\u2019entit\u00e0 deve presentare nelle note un\u2019informativa che consenta agli utilizzatori del suo bilancio di comprendere il rischio che le passivit\u00e0 possano diventare rimborsabili entro dodici mesi dalla data di chiusura dell\u2019esercizio, in particolare l\u2019entit\u00e0 deve fornire informa-zioni sulle clausole (compresa la natura delle clausole e quando l\u2019entit\u00e0 \u00e8 tenuta a rispettarle) e sul valore contabile delle relative passivit\u00e0 e informazioni su fatti e circostanze, se presenti, che indicano che l\u2019entit\u00e0 potrebbe avere difficolt\u00e0 a rispettare le clausole. Le modifiche chiari-scono inoltre che ai fini della classificazione di una passivit\u00e0 come corrente o non corrente, l\u2019estinzione fa riferimento a un trasferimento alla controparte che determina l\u2019estinzione della passivit\u00e0. Il trasferimento potrebbe essere di disponibilit\u00e0 liquide o altre risorse economiche, per esempio beni o servizi o di strumenti rappresentativi di capitale proprio dell\u2019entit\u00e0. Le clausole di una passivit\u00e0 che potrebbero, a scelta della controparte, dar luogo alla sua estinzione attraverso il trasferimento di strumenti rappresentativi di capitale proprio dell\u2019entit\u00e0 non inci-dono sulla sua classificazione come corrente o non corrente se, applicando lo IAS 32, l\u2019entit\u00e0 classifica l\u2019opzione come strumento rappresen-tativo di capitale, rilevandola separatamente dalla passivit\u00e0 come componente di patrimonio netto di uno strumento finanziario composto.Questi emendamenti sono stati oggetto di analisi e si specifica pertanto che, stante la natura del business e la struttura patrimonale del gruppo, tali nuove modifiche ai principi avranno impatti molto contenuti, se non nulli, sul bilancio consolidato del Gruppo.Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni IFRS e IFRIC non ancora omologati dall\u2019Unione Europea e non applicabili al 31 Dicembre 2023La tabella seguente mostra infine gli standard per i quali sono state emanate modifiche non ancora oggetto di omologa da parte dell\u2019Unione Europea.Documenti IASB Date di pubblicazione dello IASBAmendment allo IAS 7 \u201cStatement of Cash Flows\u201d: Supplier Finance Arrangements 25/05/2023Amendment all\u2019IFRS 7 \u201cFinancial Instruments: Disclosures\u201d: Supplier Finance Arrangements 25/05/2023Amendments to IAS 21 The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates: Lack of Exchangeability 15/08/2023Poich\u00e9 nessuno di essi \u00e8 stato approvato dall\u2019Unione Europea, essi non hanno avuto alcun impatto sul Bilancio consolidato al 31 dicembre 2023.Il Bilancio consolidato \u00e8 corredato dall\u2019attestazione del Consigliere delegato - CEO e del Dirigente Preposto, ai sensi dell\u2019art. 154 bis del TUF, ed \u00e8 sottoposto a revisione contabile da parte della societ\u00e0 di revisione PricewaterhouseCoopers SpA.Contenuto dei prospetti contabiliStato Patrimoniale e Conto EconomicoGli schemi dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico sono costituiti da voci, sottovoci e da ulteriori dettagli informativi. Nel Conto Economico i ricavi sono indicati senza segno, mentre i costi sono preceduti da segno meno.Prospetto della Redditivit\u00e0 ComplessivaIl Prospetto della Redditivit\u00e0 Complessiva, partendo dall\u2019utile (perdita) del periodo, espone le componenti reddituali rilevate in con-tropartita delle riserve da valutazione, al netto del relativo effetto fiscale, in conformit\u00e0 ai principi contabili internazionali. La reddi-tivit\u00e0 complessiva consolidata \u00e8 rappresentata fornendo separata evidenza delle componenti reddituali che non saranno in futuro riversate nel Conto Economico e di quelle che, diversamente, potranno essere successivamente riclassificate nell\u2019utile (perdita) del periodo al verificarsi di determinate condizioni. Il prospetto distingue inoltre la quota di redditivit\u00e0 di pertinenza della Capogruppo da quelle di pertinenza dei soci di minoranza. Gli importi negativi sono preceduti dal segno meno.Prospetto delle variazioni del Patrimonio NettoIl Prospetto delle variazioni del Patrimonio Netto riporta la movimentazione dei conti di patrimonio netto intervenuta nell\u2019eserci-zio di riferimento del bilancio ed in quello precedente, suddivisi tra il capitale sociale, le riserve (di utili e di capitale), le riserve da valutazione ed il risultato economico. Eventuali azioni proprie in portafoglio sono portate in diminuzione del patrimonio netto. Le componenti \u201cEquity\u201d incluse nei Prestiti Obbligazionari emessi, al netto dei costi diretti di transazione, sono portate ad incremento del patrimonio netto.Rendiconto FinanziarioIl prospetto dei flussi finanziari intervenuti nel periodo di riferimento del bilancio consolidato ed in quello precedente \u00e8 stato pre-disposto seguendo il metodo indiretto, in base al quale i flussi derivanti dall\u2019attivit\u00e0 operativa sono rappresentati dal risultato nel periodo rettificato degli effetti delle operazioni di natura non monetaria.I flussi finanziari sono suddivisi tra quelli derivanti dall\u2019attivit\u00e0 operativa, quelli generati dall\u2019attivit\u00e0 di investimento e quelli prodotti dall\u2019attivit\u00e0 di provvista. Si segnala che come previsto dallo IAS 7.43, sono stati esclusi dei flussi di cassa dell\u2019attivit\u00e0 di investimenti quelli che non hanno richiesto l\u2019impiego di disponibilit\u00e0 liquide o mezzi equivalenti, incluse le operazioni di leasing.Nel prospetto i flussi generatisi nel corso del periodo sono indicati senza segno, mentre quelli assorbiti sono preceduti dal segno meno.Contenuto della Nota IllustrativaLa Nota Illustrativa comprende le informazioni previste dai principi contabili internazionali.I criteri di valutazione, di seguito descritti, sono stati adottati per la determinazione di tutte le informazioni contenute nel Bilancio consolidato.Criteri di consolidamentoL\u2019area di consolidamento \u00e8 determinata nel rispetto di quanto previsto dall\u2019IFRS 10 \u201cBilancio Consolidato\u201d. In base a tale principio, il re-quisito del controllo \u00e8 alla base del consolidamento di tutti i tipi di entit\u00e0 e si realizza quando un investitore ha contemporaneamente:- il potere di decidere sulle attivit\u00e0 rilevanti dell\u2019entit\u00e0;- \u00e8 esposto o beneficia dei rendimenti variabili derivanti dal rapporto con l\u2019entit\u00e0;- ha la capacit\u00e0 di esercitare il proprio potere per incidere sull\u2019ammontare dei suoi rendimenti.Il Gruppo consolida pertanto tutti i tipi di entit\u00e0 quando tutti e tre gli elementi del controllo risultano presenti. Generalmente, quando un\u2019entit\u00e0 \u00e8 diretta principalmente per il tramite dei diritti di voto, il controllo deriva dalla detenzione di pi\u00f9 della met\u00e0 dei diritti di voto.Negli altri casi, invece, la valutazione del controllo \u00e8 pi\u00f9 complessa ed implica un maggior uso di giudizio in quanto \u00e8 necessario prendere in considerazione tutti i fattori e le circostanze che possono stabilire un controllo sull\u2019entit\u00e0 (controllo di fatto).Nella realt\u00e0 del Gruppo Nexi, tutte le entit\u00e0 consolidate sono dirette principalmente per il tramite dei diritti di voto, con la conse-guenza che, al fine di stabilire l\u2019esistenza del controllo sulle societ\u00e0 controllate e dell\u2019influenza notevole rispetto alle societ\u00e0 collega-te, non si segnalano situazioni in cui \u00e8 stato necessario svolgere valutazioni particolari o assunzioni significative.Per la formazione del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 sono stati utilizzati: i) il bilancio del periodo della Capogruppo Nexi SpA e ii) le risultanze contabili al 31 dicembre 2023, approvate dai competenti organi e funzioni, delle altre Societ\u00e0 consolidate integralmente.Le partecipazioni controllate sono consolidate con il metodo del consolidamento integrale che prevede l\u2019aggregazione \u201clinea per linea\u201d degli aggregati di Stato Patrimoniale e di Conto Economico delle situazioni contabili delle societ\u00e0 controllate. A tale fine sono apportate le seguenti rettifiche:- il valore contabile delle partecipazioni detenute dalla Capogruppo e la corrispondente parte del patrimonio netto sono eliminati;- la quota di patrimonio netto e di utile o perdita del periodo di pertinenza di terzi \u00e8 rilevata in voce propria.Le differenze risultanti dalle rettifiche di cui sopra, se positive, sono rilevate dopo l\u2019eventuale imputazione a elementi dell\u2019attivo o del passivo della controllata come avviamento o come altre attivit\u00e0 intangibili nella voce \u201cAttivit\u00e0 Immateriali\u201d alla data di primo conso-lidamento. Le differenze risultanti, se negative, sono imputate al Conto Economico.I rapporti patrimoniali attivi e passivi, le operazioni fuori bilancio, i proventi e gli oneri, nonch\u00e9 i profitti e le perdite intercorsi tra societ\u00e0 incluse nell\u2019area di consolidamento sono elisi.Le acquisizioni di societ\u00e0 sono contabilizzate secondo il \u201cmetodo dell\u2019acquisizione\u201d previsto dall\u2019IFRS 3, in base al quale le attivit\u00e0 identificabili acquisite e le passivit\u00e0 identificabili assunte (comprese quelle potenziali) devono essere rilevate ai rispettivi Fair Value alla data di acquisizione. Inoltre, per ogni aggregazione aziendale, eventuali quote di minoranza nella societ\u00e0 acquisita possono es-sere rilevate al Fair Value o in proporzione alla quota della partecipazione di minoranza nelle attivit\u00e0 nette identificabili della societ\u00e0 acquisita. L\u2019eventuale eccedenza del corrispettivo trasferito (rappresentato dal Fair Value delle attivit\u00e0 cedute, delle passivit\u00e0 soste-nute e degli strumenti di capitale emessi) e della eventuale rilevazione al Fair Value delle quote di minoranza rispetto al Fair Value delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 acquisite viene rilevata come avviamento; qualora il prezzo risulti inferiore, la differenza viene imputata al Conto Economico. Il Gruppo applica il metodo del \u201cPartial Goodwill\u201d e quindi contabilizza le interessenze dei terzi a valore contabile.Il \u201cmetodo dell\u2019acquisizione\u201d viene applicato a partire dalla data dell\u2019acquisizione, ossia dal momento in cui si ottiene effettivamente il controllo della societ\u00e0 acquisita. Pertanto, i risultati economici di una controllata acquisita nel corso del periodo di riferimento sono inclusi nel bilancio consolidato a partire dalla data della sua acquisizione. Parimenti, i risultati economici di una controllata ceduta sono inclusi nel bilancio consolidato fino alla data in cui il controllo \u00e8 cessato. La differenza tra il corrispettivo di cessione e il valore contabile alla data di dismissione (ivi incluse le differenze di cambio rilevate tempo per tempo nel patrimonio netto in sede di con-solidamento) \u00e8 rilevata nel Conto Economico.In una aggregazione aziendale realizzata in pi\u00f9 fasi, il Fair Value alla data di acquisizione deve essere determinato anche con riferi-mento alle interessenze nell\u2019acquisita precedentemente possedute dall\u2019acquirente.In base ai principi contabili di riferimento (IAS 28), il bilancio consolidato del Gruppo include anche i risultati delle partecipazioni nelle societ\u00e0 collegate, cio\u00e8 le partecipazioni sulle quali il Gruppo esercita un\u2019influenza notevole, ossia sulle quali esercita il potere di partecipare alla determinazione delle politiche finanziarie e gestionali senza peraltro averne il controllo o controllo congiunto, nonch\u00e9 le partecipazioni sottoposta a controllo congiunto in base al principio IFRS 11. Tali partecipazioni sono valutate con il me-todo del patrimonio netto che prevede l\u2019iscrizione iniziale della partecipazione al costo e il suo successivo adeguamento sulla base della variazione di valore della quota di pertinenza nel patrimonio netto della partecipata. Il pro quota dei risultati del periodo della partecipata \u00e8 rilevato in una specifica voce del Conto Economico consolidato.Le differenze tra il valore di carico della partecipazione ed il patrimonio netto della partecipata di pertinenza sono incluse nel valore contabile della partecipazione.Se esistono indicatori di eventuali riduzioni di valore, si procede alla stima del valore recuperabile della partecipazione stessa, tenendo conto del valore attuale dei flussi finanziari futuri che la partecipazione potr\u00e0 generare, incluso il valore di dismissione finale dell\u2019investi-mento. Qualora il valore di recupero risulti inferiore al valore contabile, la relativa differenza \u00e8 rilevata nel Conto Economico.Tutte le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 delle societ\u00e0 controllate che redigono il loro bilancio in moneta diversa dall\u2019Euro (c.d Foreign Opera-tion) e che rientrano nell\u2019area di consolidamento, sono convertite utilizzando i tassi di cambio in essere alla data di riferimento del bilancio (metodo dei cambi correnti), mentre i relativi ricavi e costi sono convertiti ai tassi di cambio medi del periodo. Le differen-ze cambio di conversione risultanti dall\u2019applicazione di questo metodo sono classificate come voce di patrimonio netto fino alla cessione integrale della partecipazione ovvero quando la partecipata cessa di essere qualificata come impresa controllata. All\u2019atto della cessione parziale, senza perdita del controllo, la quota delle differenze cambio relativa alla frazione di partecipazione dismessa \u00e8 attribuita al patrimonio netto delle partecipazioni di minoranza. Nella preparazione del rendiconto finanziario consolidato i flussi di cassa di imprese estere consolidate espressi in valuta diversa dall\u2019Euro, vengono convertiti utilizzando i tassi di cambio medi del periodo. L\u2019avviamento e gli adeguamenti al Fair Value generati in sede di attribuzione del costo di acquisto di un\u2019impresa estera sono rilevati nella relativa valuta e sono convertiti utilizzando il tasso di cambio di fine periodo.Area di ConsolidamentoLa seguente tabella mostra l\u2019elenco delle societ\u00e0 controllate, incluse nel Gruppo Nexi, al 31 dicembre 2023:% di Societ\u00e0 Relazione Valuta PartecipanteSede Socialepossesso()*Nexi Payments SpAsubsidiary EUR Nexi SpA 99,49 Milan, Italy()*Nexi Payments Greece S.A. subsidiary EUR Nexi SpA 90,01 Athens, GreeceMercury Payment Services SpA subsidiary EUR Nexi SpA 100 Milan, ItalyHelp Line SpA subsidiary EUR Nexi SpA 69,24 Milan, ItalyHelp Line SpA subsidiary EUR Nexi Payments SpA 1,06 Milan, ItalyOrbital Cultura srl (ex Bassmart) subsidiary EUR Nexi Payments SpA 95 Florence, ItalyService HUB SpA subsidiary EUR Nexi SpA 100 Milan, Italy()*SIApay S.r.l.subsidiary EUR Nexi Payments SpA 100 Milan, ItalyNexi Central Europe AS subsidiary EUR Nexi SpA 100 Bratislava, SlovakiaNexi Greece Single Member SA subsidiary EUR Nexi SpA 100 Athens, GreeceNumera Sistemi e Informatica SpA subsidiary EUR Nexi Payments SpA 100 Sassari, ItalyPforCards GmbH (Austria) subsidiary EUR Nexi SpA 100 Wien, AustriaNexi RS d.o.o. Beograd subsidiary RSD Nexi Central Europe a.s. 100 Beograd, SerbiaSIA Croatia d.o.o. subsidiary HRK Nexi Central Europe a.s. 100 Zagreb, CroatiaNexi Czech Republic, s.r.o. subsidiary CZK Nexi Central Europe a.s. 100 Prague, Czech RepublicSIA Payment Services subsidiary EUR Nexi Central Europe a.s. 100 Bratislava, Slovakia()*BillBird S.A.subsidiary PLN Centrum Rozliczen Elektronicznych 100 Krakow, PolandPolskie ePlatnosci S.A.Centrum Rozliczen Elektronicznych Polskie subsidiary PLN Rementi Investments S.A. 100 Taj\u0119cina, PolandePlatnosci S.A.()*Checkout Finland Oysubsidiary EUR Paytrail Oyj 100 Tampere, FinlandNexi Germany GmbH subsidiary EUR Nexi Germany Holding GmbH 100 Eschborn, GermanyNexi Austria GmbH subsidiary EUR Nexi Germany GmbH 100 V\u00f6sedorf, AustriaNexi Germany Holding GmbH subsidiary EUR Evergood Germany 1 GmbH 100 Eschborn, GermanyNexi Germany Sales GmbH subsidiary EUR Nexi Germany Holding GmbH 100 K\u00f6ln, Germany()*eCard S.A.subsidiary PLN P24 Dotcard Sp. z o.o. 100 Warszawa, PolandOrderbird AT GmbH subsidiary EUR Orderbird GmbH 98,15 Wien, AustriaEvergood Germany 1 GmbH subsidiary EUR Nets Holdco 1 ApS 100 Eschborn, GermanyNassa Topco AS subsidiary DKK Nets A/S 100 Oslo, NorwayNets A/S subsidiary EUR Nets Holdco 5 AS 100 Ballerup, DenmarkNets Cards Processing A/S subsidiary DKK Nets Denmark A/S 100 Ballerup, Denmark()*Nexi Croatia Ltdsubsidiary HRK Nexi Germany Holding GmbH 100 Zagreb, CroatiaNexi Slovenia Ltd subsidiary EUR Nexi Croatia Ltd 100 Ljubljana, SloveniaNets DanID A/S subsidiary DKK Nets Denmark A/S 100 Ballerup, Denmark()*Nets Denmark A/Ssubsidiary DKK Nassa Topco AS 100 Ballerup, DenmarkNets Estonia AS subsidiary EUR Nets Denmark A/S 100 Tallinn, EstoniaNets Holdco 1 ApS subsidiary DKK Nexi SpA 100 Ballerup, DenmarkNets Holdco 5 AS subsidiary DKK Nets Holdco 1 ApS 100 Oslo, NorwayNets Sweden AB subsidiary SEK Nets Denmark A/S 100 Stockholm, SwedenNexi Schweiz AG subsidiary CHF Nexi Germany GmbH 100 Wallisellen, SwitzerlandOrderbird GmBH Germany (ex Orderbird AG) subsidiary EUR Nexi Germany GmbH 98,15 Berlin, GermanyPaytech Payment Provider GmbH subsidiary EUR Nexi Germany GmbH 100 Eschborn, GermanyP24 Dotcard Sp. z o.o. subsidiary PLN Nets Denmark A/S 100 Warszawa, Poland()*PayPro S.A.subsidiary PLN P24 Dotcard Sp. z o.o. 82 Pozna\u0144, Poland% di Societ\u00e0 Relazione Valuta PartecipanteSede Socialepossesso()*PayPro S.A.subsidiary PLN eCard S.A. 18 Pozna\u0144, Poland()*Paytrail Oyjsubsidiary EUR Nets Denmark A/S 100 Jyv\u00e4skyl\u00e4, FinlandPaytrail Technology Oy subsidiary EUR Paytrail Oyj 100 Jyv\u00e4skyl\u00e4, Finland()*Polskie e Platnosci Sp. z o.o.subsidiary PLN Centrum Rozliczen Elektronicznych 100 Jasionka, PolandPolskie ePlatnosci S.A.Nexi Digital Finland Oy subsidiary EUR Nets Denmark A/S 100 Espoo, FinlandPoplatek Payments Oy subsidiary EUR Nets Denmark A/S 100 Espoo, Finland()*Ratepay GmbHsubsidiary EUR Nexi Germany Holding GmbH 100 Berlin, GermanyRementi Investments S.A. subsidiary PLN Nets Denmark A/S 100 Warszawa, PolandSignaturgruppen A/S subsidiary DKK Nets Denmark A/S 100 Aarhus, DenmarkTeam4U Sp. z o.o. subsidiary PLN Centrum Rozliczen Elektronicznych 75 Bydgoszcz, PolandPolskie ePlatnosci S.A.Trust Services Aps subsidiary DKK Nassa Topco AS 100 Ballerup, Denmark(*) = societ\u00e0 che svolgono attivit\u00e0 regolamentate soggette a restrizioni in base alle normative di vigilanza locali.Si segnala che nel corso del 2023 l\u2019area di consolidamento si \u00e8 modificata principalmente per l\u2019acquisto del controllo della societ\u00e0 Split Tech-Solutions GmbH, societ\u00e0 con sede a Francoforte, in Germania, che offre soluzioni innovative in ambito ristorazione. Il prezzo della transazione \u00e8 stato di circa Euro 2 milioni. L\u2019operazione rappresenta un\u2019operazione di business combination che \u00e8 stata contabilizzata nel rispetto di quanto previsto dall\u2019IFRS 3. Per ulteriori dettagli si rimanda alla sezione 39 della Nota Illustrativa.Si evidenzia inoltre che nel corso dell\u2019esercizio sono state realizzate, con l'obiettivo di semplificazione della struttura del Gruppo le seguenti, operazioni di business combination under common control, che non hanno generato impatti sul bilancio consolidato del GruppoNexi:- Fusione di Split Tech-Solution eGflib Wireless GmbH, in Orderbird GmbH;- Fusione Storebox in Nets Denmark.Inoltre, nel corso dell\u2019esercizio sono stati completati i processi di liquidazione di SIA Romania Payments Tecnologies, NETS US llc e Topcard ed \u00e8 stata costituita una nuova societ\u00e0, Trust Services necessaria al fine di realizzare la cessione del business eID.Si segnala infine che, con efficacia 1\u00b0 gennaio 2024 la societ\u00e0 Poplatek Payments Oy \u00e8 stata incorporata in Nets Denmark.Nell\u2019area di consolidamento del bilancio del Gruppo Nexi al 31 dicembre 2023 rientrano, oltre alle societ\u00e0 sopra elencate e consoli-date col metodo integrale, le seguenti societ\u00e0 che, considerata la percentuale di possesso e/o la relativa rilevanza, sono valutate con il metodo del patrimonio netto:% di Societ\u00e0 Relazione Valuta Partecipantepossesso Sede sociale(***QRTAG Sp. z.o.o. (**) significant influence/joint control PLN Centrum Rozliczen 45 Pozna\u0144, PolandElektronicznych Polskie ePlatnosci S.A.Rs Record store (in liquidation) significant influence/joint control EUR Nexi Payments SpA 30 Genova, Italye-Boks Development A/S significant influence/joint control DKK e-Boks Group A/S 50 Hellerup, Denmarke-Boks GCC ApS significant influence/joint control DKK e-Boks International A/S 50 Hellerup, Denmarke-Boks Group A/S significant influence/joint control DKK Nets Denmark A/S 50 Hellerup, Denmarke-Boks International A/S significant influence/joint control DKK e-Boks Group A/S 50 Hellerup, Denmarke-Boks Nordic A/S significant influence/joint control DKK e-Boks Group A/S 50 Hellerup, Denmark()*WEAT Electronic Datenservice GmbHsignificant influence/joint control EUR Nexi Germany GmbH 40 D\u00fcsseldorf, Germany()**Computop Paygate Gmbh significant influence/joint control EUR Nexi Germany Holding GmbH 30 Bamberg, Germany()**Computop inc. (USA) significant influence/joint control USD Computop Paygate Gmbh 30 Delaware, United States()**Computop ltd. (UK) significant influence/joint control GBP Computop Paygate Gmbh 30 London, United Kingdom () **Computop Shanghai Co.Ltdsignificant influence/joint control CNY Computop Paygate Gmbh 30 Shanghai, China ()**Computop Finance GmbH (Germany) significant influence/joint control EUR Computop Paygate Gmbh 30 Bamberg, GermanyNexi Digital S.r.l. significant influence/joint control EUR Nexi SpA 49 Bari, ItalyNexi Digital Polska sp z o.o. significant influence/joint control PLN Nexi Digital Srl 49 Warszawa, PolandDigital Commerce Finland Oy significant influence/joint control EUR Paytrail Oyj 16,67 Etel\u00e4ranta, Finland(*) = societ\u00e0 che svolgono attivit\u00e0 regolamentate soggette a restrizioni in base alle normative di vigilanza locali.(**) = societ\u00e0 acquisite nel 2023.(***) = per le partecipate indirette ad influenza notevole/controllo congiunto \u00e8 stata indicata la percentuale di pertinenza di Nexi.Valutazioni e assunzioni significative adottate per determinare il perimetro di consolidamentoCome indicato in precedenza sono considerate controllate le imprese nelle quali il Gruppo \u00e8 esposto a rendimenti variabili, o detiene diritti su tali rendimenti, derivanti dal proprio rapporto con le stesse e nel contempo ha la capacit\u00e0 di incidere sui rendimenti esercitando il proprio potere su tali entit\u00e0. Il controllo pu\u00f2 configurarsi solamente con la presenza contemporanea dei seguenti elementi:- il potere di dirigere le attivit\u00e0 rilevanti della partecipata;- l\u2019esposizione o i diritti a rendimenti variabili derivanti dal rapporto con l\u2019entit\u00e0 oggetto di investimento;- la capacit\u00e0 di esercitare il proprio potere sull\u2019entit\u00e0 oggetto di investimento per incidere sull\u2019ammontare dei suoi rendimenti.Nello specifico il Gruppo considera i seguenti fattori per valutare l\u2019esistenza di controllo:- lo scopo e la struttura della partecipata, al fine di identificare gli obiettivi dell\u2019entit\u00e0, le sue attivit\u00e0 rilevanti, ovvero quelle che mag-giormente ne influenzano i rendimenti, e come tali attivit\u00e0 sono governate;- il potere, al fine di comprendere se il Gruppo ha diritti contrattuali che attribuiscono la capacit\u00e0 di dirigere le attivit\u00e0 rilevanti;- l\u2019esposizione alla variabilit\u00e0 dei rendimenti della partecipata, al fine di valutare se il rendimento percepito dal Gruppo pu\u00f2 variare in via potenziale in funzione dei risultati raggiunti dalla partecipata.Inoltre, al fine di valutare l\u2019esistenza del controllo, con lo scopo in particolare di valutare se l\u2019entit\u00e0 opera come principale o come agente, il Gruppo prende in considerazione i seguenti fattori:- il potere decisionale sulle attivit\u00e0 rilevanti della partecipata;- i diritti detenuti da altri soggetti;- la remunerazione a cui il Gruppo ha diritto;- l\u2019esposizione del Gruppo alla variabilit\u00e0 dei rendimenti derivanti dall\u2019eventuale partecipazione detenuta nella partecipata.L\u2019IFRS 10 identifica come \u201cattivit\u00e0 rilevanti\u201d solo le attivit\u00e0 che influenzano significativamente i rendimenti della societ\u00e0 partecipata. In termini generali, quando le attivit\u00e0 rilevanti sono gestite attraverso diritti di voto, i seguenti fattori forniscono evidenza di controllo:- possesso, direttamente o indirettamente attraverso le proprie controllate, di pi\u00f9 della met\u00e0 dei diritti di voto di una entit\u00e0 a meno che, in casi eccezionali, possa essere chiaramente dimostrato che tale possesso non costituisce controllo;- possesso della met\u00e0, o di una quota inferiore, dei voti esercitabili in assemblea e capacit\u00e0 pratica di governare unilateralmente le attivit\u00e0 rilevanti attraverso:- il controllo di pi\u00f9 della met\u00e0 dei diritti di voto in virt\u00f9 di un accordo con altri investitori;- il potere di determinare le politiche finanziarie e operative dell\u2019entit\u00e0 in virt\u00f9 di clausole statutarie o di un contratto;- il potere di nominare o di rimuovere la maggioranza dei membri del consiglio di amministrazione o dell\u2019equivalente organo di governo societario;- il potere di esercitare la maggioranza dei diritti di voto nelle sedute del consiglio di amministrazione o dell\u2019equivalente organo di governo societario.Per esercitare il potere \u00e8 necessario che i diritti vantati dal Gruppo sull\u2019entit\u00e0 partecipata siano sostanziali; per essere sostanziali tali diritti devono essere praticamente esercitabili quando le decisioni sulle attivit\u00e0 rilevanti devono essere prese. L\u2019esistenza e l\u2019effetto di diritti di voto potenziali, ove sostanziali, sono presi in considerazione all\u2019atto di valutare se sussiste il potere o meno di dirigere le po-litiche finanziarie e gestionali di un\u2019altra entit\u00e0. Pu\u00f2 accadere talvolta che si eserciti un \u201ccontrollo di fatto\u201d su talune entit\u00e0 quando, pur in assenza della maggioranza dei diritti di voto, si possiedono diritti tali da consentire l\u2019indirizzo in modo unidirezionale delle attivit\u00e0 rilevanti dell\u2019entit\u00e0 partecipata. Di contro possono emergere casistiche in cui, pur possedendo oltre la met\u00e0 dei diritti di voto, non si ha il controllo delle entit\u00e0 oggetto di investimento in quanto, a seguito di accordi con altri investitori, l\u2019esposizione ai rendimenti variabili derivanti dal rapporto con tali entit\u00e0 non \u00e8 considerata significativa.Tra le controllate possono essere comprese anche eventuali \u201centit\u00e0 strutturate\u201d nelle quali i diritti di voto non rappresentano gli elementi determinanti per la valutazione del controllo, ivi incluse societ\u00e0 veicolo (SPE/SPV) e fondi di investimento. Le entit\u00e0 struttu-rate sono considerate controllate laddove si dispone di potere attraverso diritti contrattuali che consentono il governo delle attivit\u00e0 rilevanti e si \u00e8 esposti ai rendimenti variabili derivanti da tali attivit\u00e0.Come gi\u00e0 sopra indicato, non si sono manifestate circostanze che hanno reso necessario l\u2019esercizio di valutazioni soggettive o di assunzioni significative per determinare il perimetro e le modalit\u00e0 di consolidamento.Restrizioni significativeIn termini di restrizioni significative aventi ad oggetto limitazioni nel trasferimento di risorse all\u2019interno del Gruppo Nexi, si segnala che alcune societ\u00e0 del Gruppo, come indicato nella sezione preposta, sono soggette alla disciplina prudenziale prevista dalla norma-tiva di vigilanza, volta a preservare l\u2019adeguata patrimonializzazione in funzione dei rischi assunti; pertanto, la capacit\u00e0 di tali societ\u00e0 di distribuire capitale o dividendi \u00e8 vincolata al rispetto di detta disciplina in termini di requisiti patrimoniali.Non si segnalano invece limitazioni o restrizioni significative all\u2019esercizio dei diritti di voto con riferimento alle societ\u00e0 controllate.Altre informazioniNon risultano situazioni contabili di societ\u00e0 controllate utilizzate nella preparazione del bilancio consolidato riferite a principi con-tabili non omogenei e/o ad una data diversa da quella del bilancio consolidato stesso.Come riportato nella relazione sulla gestione, gli Amministratori confermano la ragionevole aspettativa che il Gruppo continuer\u00e0 con la sua esistenza operativa in un futuro prevedibile in prospettiva di continuit\u00e0 aziendale.A tal proposito gli Amministratori ritengono che non siano emersi rischi ed incertezze tali da far sorgere dubbi riguardo alla conti-nuit\u00e0 aziendale, giudicando che il Gruppo abbia la ragionevole aspettativa di poter continuare ad operare in un futuro prevedibile.Ai fini dell\u2019espressione del suddetto giudizio, gli Amministratori hanno peraltro valutato gli effetti conseguenti alle incertezze corre-late allo scenario macroeconomico di riferimento, tenuto conto delle tensioni geopolitiche in atto, che ragionevolmente potreb-bero comportare ricadute negative sui futuri risultati aziendali. L\u2019entit\u00e0 di tali effetti \u00e8 tuttavia ritenuta tale da non indurre incertezze sul punto della continuit\u00e0 aziendale, anche in considerazione della solidit\u00e0, attuale e prospettica, nella struttura patrimoniale e fi-nanziaria del Gruppo.Per l\u2019informativa sui rischi e sui relativi presidi del Gruppo si fa rinvio a quanto contenuto nella nota 35. \u201cInformazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura\u201d della presente Nota Integrativa, nonch\u00e9 nell\u2019ambito della Relazione sulla gestione del Gruppo.Principali politiche contabiliAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessivaCriteri di classificazioneQuesta categoria, alla data di bilancio, include solo strumenti di capitale diversi da quelli detenuti per la negoziazione per i quali il Gruppo ha applicato l\u2019opzione di valutare questi strumenti al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva. Infatti, le attivit\u00e0 fi-nanziarie non derivate detenute nell\u2019ambito del business model \u201cHeld to collect and sale\u201d, riferite esclusivamente ai crediti destinati, fin dalla loro origine, ad essere ceduti pro-soluto nell\u2019ambito del contratto di factoring, non presentano saldo alla data di bilancio in quanto oggetto di cessione su base giornaliera.Criteri di iscrizioneSono rilevate inizialmente alla data di regolamento e misurate al Fair Value comprensivo dei costi e/o proventi di transazione diret-tamente attribuibili all\u2019acquisizione della stessa.Criteri di valutazioneGli strumenti di capitale sono valutati al Fair Value e gli importi rilevati in contropartita del patrimonio netto (Altri elementi della red-ditivit\u00e0 complessiva). Il Fair Value viene determinato sulla base dei criteri illustrati nella sezione \u201cInformativa su Fair Value\u201d.I dividendi sono rilevati nell\u2019utile/(perdita) del periodo, mentre eventuali perdite di valore e gli utili o le perdite derivanti dalla cessio-ne non sono rilevati a Conto Economico.Criteri di cancellazioneLe attivit\u00e0 finanziarie o parti di esse vengono cancellate quando i diritti contrattuali sui flussi di cassa sono scaduti o trasferiti senza che questo comporti il mantenimento dei rischi e benefici ad essi associati. In particolare, le attivit\u00e0 finanziarie cedute vengono can-cellate quando l\u2019entit\u00e0 conserva i diritti contrattuali a ricevere i flussi finanziari dell\u2019attivit\u00e0, ma sottoscrive un\u2019obbligazione simultanea a pagare tali flussi di cassa e solo tali flussi di cassa, senza significativi ritardi a favore di terzi.Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzatoCriteri di classificazioneQuesta categoria include le attivit\u00e0 finanziarie non derivate detenute nel business model \u201cHeld to Collect\u201d i cui termini contrattuali generano flussi di cassa che sono esclusivamente pagamenti di capitale e interessi (criterio SPPI).La voce include principalmente, i conti correnti bancari, i crediti verso titolari ed esercenti (inclusi quelli derivanti dalla soluzione \u201cpay later\u201d) oltre a posizioni verso i Circuiti internazionali. Secondo le regole generali previste dall\u2019IFRS 9 in materia di riclassificazione delle attivit\u00e0 finanziarie, non sono ammesse riclassifiche verso altre categorie di attivit\u00e0 finanziarie salvo il caso in cui l\u2019entit\u00e0 modi-fichi il proprio modello di business per la gestione delle attivit\u00e0 finanziarie. In tali casi, che ci si attende siano altamente infrequenti, le attivit\u00e0 finanziarie potranno essere riclassificate dalla categoria valutata al costo ammortizzato in una delle altre due categorie previste dall\u2019IFRS 9 (\u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva\u201d o \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a Conto Economico\u201d). Il valore di trasferimento \u00e8 rappresentato dal Fair Value al momento della riclassifica, i cui effetti operano in maniera prospettica a partire dalla data di riclassificazione. Gli utili o le perdite risultanti dalla differenza tra il costo ammortizzato dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria e il relativo Fair Value sono rilevati a Conto Economico nel caso di riclassifica tra le \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a Conto Economico\u201d e a Patrimonio Netto, nell\u2019apposita riserva di valutazione, nel caso di riclassifica tra le \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva\u201d.Criteri di iscrizioneLe \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d sono inizialmente rilevate alla data di sottoscrizione dell\u2019accordo, che di solito \u00e8 la data di erogazione, al Fair Value dello strumento finanziario, che normalmente corrisponde all\u2019ammontare erogato comprensivo dei costi/proventi diretti di transazione.Criteri di valutazioneSuccessivamente alla rilevazione iniziale, le attivit\u00e0 iscritte nella presente voce sono valutate al costo ammortizzato, utilizzando il metodo del tasso di interesse effettivo.Le \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d sono sottoposte ad impairment ad ogni data di riferimento. In particolare, le regole di impairment di seguito descritte sono applicate anche agli impegni ad erogare finanziamenti e ai contratti di garanzia finanziaria emessi.Per questi strumenti finanziari, la perdita di valore \u00e8 determinata sulla base di un concetto di perdita attesa. L\u2019applicazione del model-lo di impairment richiede, per i crediti finanziari, di classificare gli strumenti finanziari in tre livelli (Stage) a seconda che si sia verificato un aumento significativo del rischio di credito rispetto all\u2019iscrizione iniziale. Per ogni fase viene applicata una diversa modalit\u00e0 di misurazione delle svalutazioni che \u00e8 basata sulle perdite attese nei 12 mesi successivi per i crediti nello Stage 1 (esposizioni in bonis che non hanno registrato significativi incrementi del rischio di credito) e sulle perdite attese sull\u2019intera vita per i crediti classificati nello Stage 2 e Stage 3 (rispettivamente esposizioni in bonis che hanno registrato un aumento del rischio di credito ed esposizioni deteriorate). Date le particolari caratteristiche del portafoglio crediti del Gruppo, la perdita attesa a 12 mesi di fatto rappresenta gi\u00e0 la perdita attesa \u201clifetime\u201d.Per quanto riguarda i crediti commerciali inclusi nella voce in oggetto, costituiti prevalentemente dalle merchant fee addebitate agli esercenti, il Gruppo si \u00e8 avvalso della facolt\u00e0 di applicare l\u2019approccio semplificato previsto dal IFRS 9 misurando la perdita attesa sull\u2019intera vita dello strumento senza applicare l\u2019approccio a tre stadi.Per quel che riguarda il processo dell\u2019impairment:- sono state definite le modalit\u00e0 di monitoraggio dell\u2019evoluzione della qualit\u00e0 creditizia delle posizioni presenti nei portafogli di attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato ed al Fair Value con contropartita il patrimonio netto;- con riferimento alle esposizioni impaired (Stage 3), l\u2019allineamento delle definizioni di default contabile e regolamentare consente di considerare identiche le correnti logiche di classificazione delle esposizioni nel novero di quelle \u201cdeteriorate\u201d/\u201dimpaired\u201d rispet-to alle logiche di classificazione delle esposizioni all\u2019interno dello Stage 3.Nella stima delle perdite attese sopra indicate, il Gruppo incorpora, oltre alle informazioni statistiche storiche, tutte le informazioni disponibili alla data di riferimento, incluse le informazioni previsionali sul potenziale peggioramento delle perdite storiche registrate.Le perdite per riduzione di valore sono rilevate nelle rettifiche di valore nette del Conto Economico.I crediti svalutati sono ripristinati al valore originario negli esercizi successivi ove siano venuti meno i motivi della perdita di valore, purch\u00e9 tale valutazione sia oggettivamente collegata a un evento verificatosi dopo la rilevazione della perdita di valore. I ripristini di valore sono rilevati nel Conto Economico e non possono eccedere il valore che avrebbe assunto il costo ammortizzato qualora la perdita per riduzione di valore non fosse stata rilevata.Criteri di cancellazioneLe attivit\u00e0 finanziarie o parti di attivit\u00e0 finanziarie vengono cancellate quando scadono o sono trasferiti i diritti contrattuali sui flussi finanziari trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e i benefici ad essa connessi.In particolare, le attivit\u00e0 finanziarie cedute vengono cancellate quando l\u2019entit\u00e0 conserva i diritti contrattuali a ricevere i flussi di cassa dell\u2019attivit\u00e0, ma sottoscrive un\u2019obbligazione simultanea a pagare tali flussi di cassa e solo tali flussi di cassa, senza significativi ritardi a favore di terzi.Operazioni di coperturaCriteri di classificazioneLe voci dell\u2019attivo e del passivo comprendono i derivati finanziari di copertura, che alla data di riferimento del Bilancio presentano rispettivamente un Fair Value positivo e negativo.Le coperture cercano di mitigare potenziali perdite riconoscibili su un determinato strumento finanziario o gruppo di strumenti finanziari, attribuibili a un rischio specifico, compensandoli con i guadagni riconoscibili su un diverso strumento finanziario o gruppo di strumenti finanziari.Sono previsti dall\u2019IFRS 9 i seguenti tipi di relazione di copertura:- copertura di Fair Value: copertura dell\u2019esposizione contro le variazioni del Fair Value dell\u2019attivit\u00e0 o passivit\u00e0 rilevata o impegno irre-vocabile non iscritto, o una componente di tale elemento, che \u00e8 attribuibile a un rischio particolare e potrebbe influenzare l\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio- copertura di flussi finanziari: copertura dell\u2019esposizione contro la variabilit\u00e0 dei flussi finanziari attribuibile a un particolare rischio associato con tutte le attivit\u00e0 o passivit\u00e0 rilevate o una loro componente (quali tutti o solo alcuni pagamenti di interessi futuri su un debito a tassi variabili) o a un\u2019operazione programmata altamente probabile e che potrebbe influire sull\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio;- copertura di un investimento netto in una gestione estera come definito nello IAS 21.Come stabilito dall\u2019IFRS 9, gli strumenti derivati sono designati come strumenti di copertura a condizione che la relazione di coper-tura tra lo strumento coperto e gli strumenti di copertura sia formalmente documentata e soddisfi tutti i requisiti previsti dal princi-pio, inclusi quelli relativi all\u2019efficacia della copertura.Il Gruppo ha posto in essere esclusivamente operazioni di copertura di flussi finanziari (c.d. cash flow hedge).Criteri di iscrizioneGli strumenti derivati di copertura, sono inizialmente iscritti al Fair Value alla data della transazione.Criteri di valutazioneI derivati di copertura sono valutati al Fair Value.Le modalit\u00e0 di contabilizzazione degli utili e delle perdite derivanti dalle variazioni del Fair Value sono diverse in relazione alla tipo-logia di copertura.Per quanto attiene le operazioni di copertura dei flussi finanziari (cash flow hedge) le variazioni di Fair Value del derivato sono impu-tate a patrimonio netto, per la quota efficace della copertura, e sono rilevate a Conto economico solo quando, con riferimento alla posta coperta, si manifesta la variazione dei flussi di cassa da compensare o se la copertura risulta inefficace.In applicazione del principio contabile, le relazioni di copertura devono presentare i seguenti requisiti:- la presenza di una relazione economica tra l\u2019oggetto coperto e lo strumento di copertura;- la non predominanza del rischio di credito nell\u2019ambito delle variazioni di Fair Value relative a tale relazione economica;- la definizione di un rapporto di copertura (hedge ratio) che identifica le quantit\u00e0 di oggetto coperto e strumento di copertura considerate nella relazione di copertura, in modo da non creare un disallineamento che generi una componente di inefficacia che non rifletta correttamente gli obiettivi della copertura stessa.Criteri di cancellazioneLa relazione di copertura viene interrotta nel caso in cui il test di efficacia della copertura non viene superato oppure l\u2019obiettivo di gestione del rischio sottostante alla relazione di copertura, si \u00e8 modificato. In tal caso lo strumento derivato viene classificato tra le operazioni di negoziazione.Inoltre, la relazione di copertura viene interrotta quando:- l\u2019elemento coperto \u00e8 venduto e rimborsato;- \u00e8 revocata anticipatamente l\u2019operazione di copertura;- il derivato scade, \u00e8 venduto, estinto o esercitato.Partecipazioni in societ\u00e0 collegate e sottoposte a controllo congiuntoCriteri di classificazione, iscrizione e valutazioneQuesta voce include le partecipazioni in societ\u00e0 collegate e sottoposte a controllo congiunto, valutate con il metodo del patrimonio netto cos\u00ec come descritto nella sezione \u201cCriteri di Consolidamento\u201d.Sono considerate societ\u00e0 sottoposte a controllo congiunto le entit\u00e0 per le quali, su base contrattuale, il controllo \u00e8 condiviso tra il Gruppo e uno o pi\u00f9 altri soggetti, ovvero quando per le decisioni riguardanti le attivit\u00e0 rilevanti \u00e8 richiesto il consenso unanime di tutte le parti che condividono il controllo.Sono considerate societ\u00e0 collegate le entit\u00e0 in cui il Gruppo possiede almeno il 20% dei diritti di voto (ivi inclusi i diritti di voto potenziali) o nelle quali, pur con una quota di diritti di voto inferiore, ha il potere di partecipare alla determinazione delle politiche finanziarie e gestionali della partecipata in virt\u00f9 di particolari legami giuridici quali la partecipazione a patti di sindacato.Le partecipazioni sono rilevate al costo e contabilizzate in base al metodo del patrimonio netto. Se esistono evidenze che il valore di una partecipazione possa aver subito una riduzione, si procede alla stima del valore recuperabile della partecipazione, tenendo conto del valore attuale dei flussi finanziari futuri che la partecipazione potr\u00e0 generare, incluso il valore di dismissione finale dell\u2019investimento.Qualora il valore di recupero risulti inferiore al valore contabile, la relativa differenza \u00e8 rilevata a conto economico. Qualora i motivi della perdita di valore siano rimossi a seguito di un evento verificatosi successivamente alla rilevazione della riduzione di valore, ven-gono effettuate riprese di valore con imputazione a conto economico.Investimenti in entit\u00e0 diverse da quelle controllate, collegate o sottoposte a controllo congiunto sono classificati nel portafoglio degli strumenti finanziari valutati al Fair Value contro il conto economico oppure nel portafoglio degli strumenti finanziari valutati al Fair Value contro la redditivit\u00e0 complessiva.Criteri di cancellazioneLe partecipazioni vengono cancellate quando scadono i diritti contrattuali sui flussi finanziari derivati dalle attivit\u00e0 stesse o quando la partecipazione viene ceduta trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e benefici ad essa connessi.Attivit\u00e0 materialiCriteri di classificazioneLe attivit\u00e0 materiali includono i terreni, gli immobili strumentali, i mobili, gli arredi, il patrimonio artistico di pregio, i POS e ATM, le macchine elettroniche e le attrezzature di qualsiasi tipo, che si suppone di utilizzare per pi\u00f9 di un periodo. La voce include, inoltre, diritti d\u2019uso acquisiti tramite contratti di leasing come previsto dall\u2019IFRS 16. Ai sensi dell\u2019IFRS 16 il leasing \u00e8 un contratto o parte di un contratto che, in cambio di un corrispettivo, trasferisce il diritto di utilizzo di un\u2019attivit\u00e0 per un periodo di tempo.Le attivit\u00e0 materiali detenute per essere utilizzate nella produzione o nella fornitura di beni e servizi sono classificate come \u201cAttivit\u00e0 ad uso funzionale\u201d, secondo lo IAS 16. Gli immobili posseduti con finalit\u00e0 di investimento (per conseguire canoni di locazione o per l\u2019apprezzamento del capitale investito) sono classificati come \u201cAttivit\u00e0 detenute a scopo di investimento\u201d in base allo IAS 40.Criteri di iscrizioneLe attivit\u00e0 materiali acquistate sul mercato sono iscritte come attivit\u00e0 nel momento in cui i principali rischi e benefici legati al bene sono trasferiti. L\u2019iscrizione iniziale avviene al costo comprensivo di tutti gli oneri di diretta imputazione.I diritti d\u2019uso contabilizzati in base all\u2019IFRS 16 sono rilevati come somma del valore attuale dei canoni futuri da pagare per la durata contrattuale, dei pagamenti per leasing corrisposti alla data o prima della decorrenza del leasing, degli eventuali incentivi ricevuti, dei costi diretti iniziali e degli eventuali costi stimati per lo smantellamento o il ripristino dell\u2019attivit\u00e0 sottostante il leasing,, in quanto il locatario ha un\u2019obbligazione finanziaria a effettuare pagamenti dovuti al locatore per compensare il suo diritto a utilizzare il bene sottostante durante la durata del leasing. L\u2019iscrizione avviene quando l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 resa disponibile al locatario per il relativo utilizzo e a tale data il locatario riconosce sia la passivit\u00e0 che l\u2019attivit\u00e0 consistente nel diritto d\u2019uso. La passivit\u00e0 finanziaria iscritta corrisponde al valore attuale dei pagamenti dovuti per il leasing.In merito al tasso di attualizzazione, sulla base dei requisiti IFRS 16, il Gruppo utilizza per ogni contratto di leasing il tasso di interesse implicito, laddove sia disponibile. Nel caso in cui tale tasso non sia disponibile o non pu\u00f2 essere determinato prontamente senza ricorrere a stime il Gruppo il tasso incrementale in base alle curve dei tassi di mercato e allo spread del locatario.I terreni sono rilevati separatamente anche quando acquistati congiuntamente al fabbricato, adottando un approccio per compo-nenti. La suddivisione fra il valore del terreno e quello del fabbricato avviene sulla base di perizie esterne.Le spese di manutenzione straordinaria, che comportano un incremento dei benefici economici futuri, vengono imputate ad incre-mento del valore dei cespiti qualora siano soddisfatti i criteri per la capitalizzazione, mentre gli altri costi di manutenzione ordinaria sono rilevati a Conto Economico.Criteri di valutazioneLe attivit\u00e0 materiali (ad uso funzionale e detenute per investimento) a vita utile definita sono successivamente valutate al costo ret-tificato degli ammortamenti cumulati e delle eventuali perdite e ripristini di valore.Il valore ammortizzabile degli immobili, impianti e macchinari, pari al costo dei beni in quanto il valore residuo al termine del proces-so di ammortamento \u00e8 ritenuto non significativo, \u00e8 ripartito sistematicamente in quote costanti lungo la stimata vita utile secondo un criterio di ripartizione che riflette la durata tecnico - economica e la residua possibilit\u00e0 di utilizzazione dei singoli elementi.La vita utile con riferimento alle diverse categorie di attivit\u00e0 materiali \u00e8 al massimo la seguente:- Fabbricati civili/industriali ad uso funzionale: 33 anni;- Fabbricati civili/industriali detenuti a scopo di investimento: 33 anni;- POS: 5 anni;- ATM: 7 anni;- Impianti elettrici: 7 anni;- Data center: 7 anni;- Impianti di condizionamento: 7 anni;- Impianti di allarme e sicurezza: 5 anni;- Impianti antiincendio: 7 anni;- Impianti telefonici e di telecomunicazione: 3 anni;- Hardware: 5 anni;- Mobili: 7 anni;- Arredi: 7 anni.I diritti d\u2019uso contabilizzati in base all\u2019IFRS 16 sono ammortizzati su un periodo pari al minore tra la vita utile del bene e la durata del contratto di leasing. La durata del leasing viene determinata tenendo conto di periodi coperti da un\u2019opzione di proroga e da un\u2019op-zione di risoluzione del leasing, in caso l\u2019esercizio delle medesime sia ragionevolmente certo.Non si procede ad ammortizzare i terreni, poich\u00e9 hanno vita utile indefinita, e il patrimonio artistico, in quanto la sua vita utile non pu\u00f2 essere stimata ed il suo valore \u00e8 normalmente destinato ad aumentare nel tempo.Il Gruppo valuta, ad ogni data di riferimento del bilancio, se esiste qualche indicazione che dimostri che le attivit\u00e0 materiali e i diritti d\u2019uso possano aver subito una perdita di valore. In caso di evidenza di perdita si procede al confronto fra il valore contabile e il valore recuperabile.Criteri di cancellazioneLe attivit\u00e0 materiali vengono cancellate quando sono dismesse o quando non si attendono benefici economici futuri dall\u2019utilizzo o dalla dismissione.Attivit\u00e0 immaterialiCriteri di classificazioneLe attivit\u00e0 immateriali sono attivit\u00e0 non monetarie, prive di consistenza fisica, identificabili e in grado di generare benefici economici futuri controllabili dall\u2019impresa, e comprendono l\u2019avviamento e le altre attivit\u00e0 immateriali disciplinate dallo IAS 38. Possono include-re i diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing e relativi all\u2019utilizzo di un\u2019attivit\u00e0 immateriale per i locatari.Criteri di iscrizioneLe attivit\u00e0 immateriali sono iscritte al costo di acquisizione nel momento in cui i principali rischi e benefici legati al bene sono trasferi-ti, solo se \u00e8 probabile che i relativi benefici economici futuri si realizzino e se il costo pu\u00f2 essere attendibilmente determinato. In caso contrario, il costo dell\u2019attivit\u00e0 immateriale viene rilevato a Conto Economico nell\u2019esercizio in cui \u00e8 sostenuto. In particolare, i costi di sviluppo del software comprendono solo le spese sostenute che possono essere attribuite direttamente al processo di sviluppo e costituiscono attivit\u00e0 immateriali solo se tutte le seguenti condizioni sono rispettate:- il costo attribuibile all\u2019attivit\u00e0 di sviluppo \u00e8 attendibilmente determinabile;- vi \u00e8 l\u2019intenzione, la disponibilit\u00e0 di risorse finanziarie e la capacit\u00e0 tecnica a rendere l\u2019attivit\u00e0 disponibile all\u2019uso o alla vendita;- \u00e8 dimostrabile che l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 in grado di produrre benefici economici futuri.Inoltre, sono presenti attivit\u00e0 immateriali legate alla clientela rappresentate dalla valorizzazione, in occasione di operazioni di ag-gregazione, di contratti con la clientela e di relazioni stabili sempre con la clientela. Tali attivit\u00e0 sono originariamente valorizzate attraverso l\u2019attualizzazione, con l\u2019utilizzo di un tasso rappresentativo del valore temporale del denaro e dei rischi specifici dell\u2019attivit\u00e0, dei flussi rappresentativi dei margini reddituali lungo un periodo esprimente la durata residua, contrattuale o stimata, dei rapporti in essere al momento dell\u2019operazione di aggregazione.Infine il brand, anch\u2019esso contabilizzato in occasione di operazioni di aggregazione, \u00e8 valorizzato mediante il criterio del \u201croyalty relief\u201d.Criteri di valutazioneTutte le attivit\u00e0 immateriali iscritte in bilancio, diverse dall\u2019avviamento, sono considerate a vita utile definita sono conseguentemente ammortizzate considerando il costo delle singole attivit\u00e0 e la relativa vita utile.In particolare, le attivit\u00e0 immateriali basate sulla tecnologia, quali i software applicativi acquistati in licenza d\u2019uso a tempo indetermi-nato e i costi per sviluppo software, sono ammortizzate in funzione della prevista obsolescenza tecnologica delle stesse e comunque tendenzialmente non oltre un periodo di cinque anni, salvo diversi casi particolari connessi a sviluppi di nuove piattaforme, analizzati di volta in volta in base alle caratteristiche tecniche.Le attivit\u00e0 immateriali, derivanti dall\u2019allocazione del prezzo connesso ad operazioni di acquisizione, hanno una vita utile stimata in modo analitico per ciascuna operazione, pari a:- Customer contracts: sulla base dei termini contrattuali;- Customer relationship: circa 20 anni;- Brand: 5 anni.Il valore residuo delle varie attivit\u00e0 \u00e8 assunto pari a zero.Se esiste qualche indicazione che dimostri che le attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita possano aver subito una perdita di valore, si procede alla stima del valore di recupero dell\u2019attivit\u00e0 e l\u2019ammontare della perdita, rilevata a conto economico, \u00e8 pari alla differenza tra il valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 e il valore recuperabile.Criteri di cancellazioneUn\u2019attivit\u00e0 immateriale viene cancellata al momento della dismissione o quando non ci si attendono benefici economici futuri.AvviamentoL\u2019avviamento \u00e8 rilevato in bilancio al costo, al netto delle eventuali perdite di valore cumulate e non \u00e8 assoggettato ad ammortamento.L\u2019avviamento pu\u00f2 essere iscritto, nell\u2019ambito di operazioni di aggregazione, quando la differenza positiva fra il corrispettivo trasferito e l\u2019eventuale rilevazione al Fair Value della quota di minoranza ed il Fair Value degli elementi patrimoniali acquisiti \u00e8 rappresentativo delle capacit\u00e0 reddituali future della partecipazione (goodwill).Qualora tale differenza risulti negativa (badwill) o nell\u2019ipotesi in cui il goodwill non trovi giustificazione nelle capacit\u00e0 reddituali future della partecipata, la differenza stessa viene iscritta direttamente a conto economico.Anche se non si rilevano indicazioni di riduzione di valore, l\u2019avviamento viene annualmente sottoposto a verifica di impairment. A tal fine l\u2019avviamento \u00e8 allocato alle Unit\u00e0 Generatrici di flussi finanziari in entrata (\u201cCGU\u201d) identificate sulla base delle caratteristiche del business del Gruppo, del suo modello e della relativa struttura organizzativa nonch\u00e9 delle modalit\u00e0 di reporting interno ed esterno. A partire dal bilancio chiuso al 31 dicembre 2022, nell\u2019ambito del Gruppo Nexi le Unit\u00e0 Generatrici di flussi finanziari corrispondono alle Business Unit rappresentate nel segment reporting. Il valore recuperabile di un\u2019attivit\u00e0 o di una CGU \u00e8 il maggiore tra il suo valore d\u2019uso e il suo Fair Value al netto dei costi di dismissione. Una perdita di valore \u00e8 rilevata se il valore contabile della CGU supera il suo valore recuperabile.Le perdite di valore dell\u2019avviamento sono rilevate nel Conto Economico e non sono ripristinate negli esercizi successivi.Nella conduzione del test di impairment al 31 dicembre 2023, si \u00e8 tenuto conto anche di quanto segue:- Il Public Statement del 25 ottobre 2023 dell\u2019ESMA \u201cEuropean common enforcement priorities for 2023 annual financial reports\u201d come riportato nella sezione precedente, che ribadisce, tra l\u2019altro, alcune raccomandazioni gi\u00e0 presenti all\u2019interno del suo prece-dente Public Statement pubblicato nel mese di ottobre 2022- il Discussion paper n. 1/2022 \u201clmpairment test dei non financial assets (IAS 36) pubblicato il 29 giugno 2022 dall\u2019Organismo Italiano di Valutazione (\u201cOIV\u201d), a seguito della guerra in Ucraina, che riprende i contenuti Public Statement del 13 maggio 2022 dell\u2019ESMA (oggetto del Richiamo di attenzione di Consob del 19 maggio 2022) e fornisce indicazioni operative per trattare l\u2019incertezza dell\u2019at-tuale contesto nell\u2019ambito dell\u2019eventuale esercizio dell\u2019impairment test.Attivit\u00e0 non correnti o gruppi di attivit\u00e0/passivit\u00e0 in via di dismissioneVengono classificate, nella voce dell\u2019attivo \u201cAttivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione\u201d e in quella del passivo \u201cPassi-vit\u00e0 associate ad attivit\u00e0 in via di dismissione\u201d, attivit\u00e0 non correnti o gruppi di attivit\u00e0/passivit\u00e0 per i quali \u00e8 stata decisa la dismissione e la loro vendita \u00e8 ritenuta altamente probabile.Tali attivit\u00e0/passivit\u00e0 sono valutate al minore tra il valore di carico ed il loro Fair Value al netto dei costi di cessione, ad eccezione di alcune tipologie di attivit\u00e0 per cui l\u2019IFRS 5 prevede specificamente che debbano essere applicati i criteri valutativi del principio con-tabile di pertinenza (ad esempio le attivit\u00e0 finanziarie rientranti nell\u2019ambito di applicazione dell\u2019IFRS 9). I proventi ed oneri (al netto dell\u2019effetto fiscale), riconducibili a gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione o rilevati come tali nel corso del periodo, sono esposti nel Conto Economico in voce separata.Altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0Le altre attivit\u00e0 accolgono essenzialmente partite in attesa di sistemazione e poste non riconducibili ad altre voci dello stato patri-moniale, tra cui si ricordano i crediti derivanti da forniture di beni e servizi non finanziari (al netto dei fondi svalutazione), le partite fiscali diverse da quelle rilevate a voce propria (ad esempio, connesse con l\u2019attivit\u00e0 di sostituto di imposta), i ratei attivi diversi da quelli che vanno capitalizzati sulle relative attivit\u00e0 finanziarie, ivi inclusi quelli derivanti da contratti con i clienti ai sensi dell\u2019IFRS 15, paragrafi 116 e successivi e i costi sostenuti per l\u2019adempimento dei contratti con la clientela previsti dai paragrafi 91 e successivi dell\u2019I-FRS 15. La voce include inoltre rimanenze di magazzino connesse a POS e ATM (inclusi i relativi pezzi di ricambio) e alle plastiche delle carte gestite dal Gruppo. Tali rimanenze sono valutate rispettivamente al costo medio ponderato e al FIFO, e a fine anno vengono eventualmente rilevate perdite di valore nel caso in cui il Fair Value meno i costi di vendita sia inferiore rispetto al valore contabile.Le altre passivit\u00e0 accolgono le passivit\u00e0 non riconducibili nelle altre voci del passivo dello stato patrimoniale tra cui i debiti connessi con il pagamento di forniture di beni e servizi non finanziari, i ratei passivi diversi da quelli da capitalizzare sulle pertinenti passivit\u00e0 finanziarie, le partite fiscali creditorie varie diverse da quelle rilevate nella voce \u201cPassivit\u00e0 fiscali\u201d connesse ad esempio all\u2019attivit\u00e0 di sostituto d\u2019imposta.Fiscalit\u00e0 corrente e differitaLe imposte sul reddito sono calcolate nel rispetto delle legislazioni fiscali nazionali e sono contabilizzate come costo in base al crite-rio della competenza economica, coerentemente con le modalit\u00e0 di rilevazione in bilancio dei costi e dei ricavi che le hanno gene-rate. Le imposte sono quindi determinate in base alla previsione dell\u2019onere fiscale corrente, di quello anticipato e di quello differito.Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 fiscali correnti accolgono il saldo netto delle posizioni delle societ\u00e0 del Gruppo nei confronti delle Amministra-zioni finanziarie italiana ed estere riconducibili all\u2019ambito della fiscalit\u00e0 diretta. In particolare, tali poste accolgono il saldo netto tra le passivit\u00e0 fiscali di anni pregressi e correnti dell\u2019esercizio, calcolate in base ad una prudenziale previsione dell\u2019onere tributario dovuto per l\u2019esercizio, determinato in base alle norme tributarie in vigore, e le attivit\u00e0 fiscali correnti rappresentate dagli acconti, dalle rite-nute d\u2019acconto subite o da altri crediti d\u2019imposta.Le imposte correnti, determinate sulla base del \u201cconsolidato fiscale nazionale\u201d, non ancora pagate alla data di bilancio, in tutto o in parte, sono inserite tra le passivit\u00e0 fiscali dello Stato Patrimoniale. Se il versamento per le imposte correnti del periodo in corso o per quelli precedenti ha ecceduto il relativo debito di imposta, l\u2019eccedenza viene inserita tra le attivit\u00e0 dello Stato Patrimoniale, nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali \u2013 a) correnti\u201d.Le imposte correnti e differite sono rilevate a Conto Economico alla voce \u201cImposte sul reddito dell'esercizio dell\u2019operativit\u00e0 corrente\u201d, ad eccezione di quelle relative a componenti di costo o di ricavo registrate in apposite riserve da valutazione (piani a benefici definiti, strumenti finanziari valutati al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva e relativi derivati di copertura) che sono imputate direttamente nelle stesse riserve da valutazione, che, quindi, sono esposte al netto delle relative imposte.Le imposte anticipate e quelle differite vengono rilevate a livello patrimoniale a saldi aperti e senza compensazioni, includendo le prime nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali\u201d e le seconde nella voce \u201cPassivit\u00e0 fiscali\u201d.In particolare, le imposte anticipate e quelle differite vengono determinate sulla base delle differenze temporanee tra il valore conta-bile attribuito ad un\u2019attivit\u00e0 o ad una passivit\u00e0 ed i corrispondenti valori assunti ai fini fiscali. A tali fini si intendono \u201cdifferenze tempo-ranee tassabili\u201d quelle che nei periodi futuri determineranno importi imponibili e \u201cdifferenze temporanee deducibili\u201d quelle che negli esercizi futuri determineranno importi deducibili. La fiscalit\u00e0 differita viene calcolata applicando le aliquote di imposizione stabilite dalle disposizioni di legge in vigore alle differenze temporanee tassabili per cui esiste la probabilit\u00e0 di un effettivo sostenimento di imposte e alle differenze temporanee deducibili per le quali esiste una ragionevole certezza che vi siano redditi imponibili futuri al momento in cui si manifester\u00e0 la relativa deducibilit\u00e0 fiscale.Le passivit\u00e0 per imposte differite vengono calcolate su tutte le differenze temporanee imponibili.Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 fiscali differite sono determinate utilizzando le aliquote fiscali che si prevede saranno applicabili nel periodo nel quale sar\u00e0 realizzata l\u2019attivit\u00e0 fiscale o sar\u00e0 estinta la passivit\u00e0 fiscale, sulla base della normativa fiscale in vigore. Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 fiscali relative alla medesima imposta e scadenti nel medesimo periodo vengono compensate.Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 iscritte per imposte anticipate e differite vengono sistematicamente valutate per tenere conto sia di eventuali modifiche intervenute nelle norme o nelle aliquote, sia di eventuali diverse situazioni soggettive delle Societ\u00e0 del Gruppo.Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzatoCriteri di classificazioneUno strumento finanziario emesso \u00e8 classificato come passivit\u00e0 quando, sulla base della sostanza dell\u2019accordo contrattuale, si detie-ne un\u2019obbligazione contrattuale a consegnare denaro o un\u2019altra attivit\u00e0 finanziaria ad un altro soggetto. In particolare, la voce include principalmente i Finanziamenti in essere e le linee in essere a supporto delle attivit\u00e0 di monetica svolte dal Gruppo, oltre ai debiti per contratti di leasing. Si segnala che la voce include anche la componente di \u201cdebito\u201d dei prestiti obbligazionari convertibili emessi.Criteri di iscrizioneI debiti sono contabilizzati alla data di sottoscrizione del contratto, che normalmente coincide con il momento della ricezione delle somme raccolte e della emissione dei titoli di debito.Le passivit\u00e0 finanziarie sono valutate inizialmente al Fair Value, normalmente coincidente all\u2019ammontare incassato o al prezzo di emissione, pi\u00f9 i costi/proventi direttamente attribuibili. Sono esclusi i costi interni di carattere amministrativo. I debiti per leasing sono iscritti inizialmente al valore attuale dei pagamenti dovuti.I debiti per leasing vengono iscritti sulla base del valore attuale dei canoni futuri ancora da pagare per la durata contrattuale attualiz-zati in base al tasso di interesse implicito dell\u2019operazione oppure, se non determinabile, del tasso marginale di finanziamento.Criteri di valutazioneDopo la rilevazione iniziale, le passivit\u00e0 finanziarie vengono valutate al costo ammortizzato col metodo del tasso di interesse effetti-vo. Gli interessi vengono registrati nella voce del Conto Economico \u201cInteressi passivi e oneri assimilati\u201d.Criteri di cancellazioneLe passivit\u00e0 finanziarie, o parti di esse, sono cancellate quando vengono estinte, ossia quando l\u2019obbligazione \u00e8 adempiuta, cancellata o scaduta.Passivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a conto economicoLa voce \u201cPassivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a conto economico\u201d include, al 31 dicembre 2023, gli Earn out riferiti alle operazioni di business combination effettuate, oltre al Fair Value dell\u2019opzione call venduta ad Alpha Bank sulle azioni di Nexi Payments Greece.Tutte le passivit\u00e0 in oggetto sono valutate al Fair Value con imputazione del risultato della valutazione nel Conto Economico.Il Fair Value viene determinato sulla base dei criteri illustrati nella sezione \u201cInformativa sul Fair Value\u201d.Pagamenti basati su azioniI piani di remunerazione del personale basati su azioni, tutti rientranti nella categoria dei piani \u201cEquity settled\u201d, vengono rilevati nel Conto Economico, con un corrispondente incremento del patrimonio netto, sulla base del Fair Value degli strumenti finanziari attribuiti alla data di assegnazione, suddividendo l\u2019onere lungo il periodo previsto dal piano ed in funzione del criterio di competenza della prestazione lavorativa.In presenza di opzioni, il Fair Value delle stesse \u00e8 calcolato utilizzando un modello che considera, oltre ad informazioni quali il prez-zo di periodo e la vita dell\u2019opzione, il prezzo corrente delle azioni e la loro volatilit\u00e0 attesa, i dividendi attesi e il tasso di interesse risk-free, anche le caratteristiche specifiche del piano in essere. Nel modello di valorizzazione, sono valutate, in modo distinto, l\u2019opzione e la probabilit\u00e0 di realizzazione delle condizioni in base alle quali le opzioni sono state assegnate. La combinazione dei due valori fornisce il Fair Value dello strumento assegnato.L\u2019eventuale riduzione del numero di strumenti finanziari assegnati \u00e8 contabilizzata come cancellazione di una parte degli stessi.Benefici ai dipendentiSi definiscono benefici ai dipendenti tutti i tipi di remunerazione erogati dall\u2019azienda in cambio dell\u2019attivit\u00e0 lavorativa svolta dai di-pendenti. I benefici ai dipendenti si suddividono tra:- benefici a breve termine (diversi dai benefici dovuti ai dipendenti per la cessazione del rapporto di lavoro e dai benefici retributivi sotto forma di partecipazione al capitale) che si prevede di liquidare interamente entro dodici mesi dal termine del periodo nel quale i dipendenti hanno prestato l\u2019attivit\u00e0 lavorativa e rilevati interamente a Conto Economico al momento della maturazione (rientrano in tale categoria, ad esempio, i salari, gli stipendi e le prestazioni \u201cstraordinarie\u201d);- benefici successivi al rapporto di lavoro dovuti dopo la conclusione del rapporto di lavoro che obbligano l\u2019impresa ad un\u2019erogazio-ne futura nei confronti dei dipendenti, che si suddividono in:- piani a contribuzione definita che comprendono principalmente: i fondi di previdenza integrativa che implicano un ammontare de-finito di contribuzione da parte dell\u2019impresa; il fondo TFR, limitatamente alle quote maturande dal 1 gennaio 2007 per le imprese con oltre 50 dipendenti, qualunque sia l\u2019opzione di destinazione scelta dal dipendente; le quote del TFR maturate dal 1 gennaio 2007 e destinate alla previdenza complementare, nel caso di imprese con meno di 50 dipendenti e le casse di assistenza sanitaria integrativa;- piani a benefici definiti o fondi di quiescenza aziendale, che comprendono principalmente: il TFR, limitatamente alla quota matu-rata fino al 31 dicembre 2006 per tutte le imprese, nonch\u00e9 le quote maturate dal 1 gennaio 2007 e non destinate alla previdenza complementare per le imprese con meno di 50 dipendenti; i fondi di previdenza integrativa le cui condizioni prevedono la corre-sponsione agli aderenti di una prestazione definita ed i premi di anzianit\u00e0, che prevedono un\u2019erogazione straordinaria al dipenden-te al raggiungimento di un certo livello di anzianit\u00e0 lavorativa.- benefici per la cessazione del rapporto di lavoro, ossia quei compensi che l\u2019azienda riconosce ai dipendenti come contropartita alla cessazione del rapporto di lavoro, in seguito alla decisione della stessa di concludere il rapporto di lavoro prima della normale data di pensionamento;- benefici a lungo termine, diversi dai precedenti, che non si prevede siano estinti interamente entro i dodici mesi successivi al ter-mine del periodo in cui i dipendenti hanno svolto le proprie prestazioni lavorative.Con particolare riferimento ai benefici successivi al rapporto di lavoro, si evidenzia che nei piani a contribuzione definita, l\u2019obbliga-zione dell\u2019impresa che redige il Bilancio \u00e8 determinata sulla base dei contributi dovuti per quell\u2019esercizio e pertanto la valutazione dell\u2019obbligazione non richiede l\u2019applicazione di metodologie attuariali; al contrario, la contabilizzazione dei piani a benefici definiti \u00e8 caratterizzata dal ricorso ad una metodologia attuariale per determinare il valore dell\u2019obbligazione. In particolare, tali benefici sono iscritti utilizzando il metodo della \u201cProiezione unitaria del credito\u201d, che prevede la proiezione degli esborsi futuri sulla base di analisi storiche statistiche e della curva demografica e l\u2019attualizzazione finanziaria di tali flussi sulla base di un tasso di interesse di mercato.Le componenti del costo dei benefici definiti sono rilevate nel seguente modo:- il costo previdenziale (service cost) e gli interessi netti sulla passivit\u00e0 (attivit\u00e0) netta nel Conto Economico;- le rivalutazioni della passivit\u00e0 (attivit\u00e0) netta per benefici definiti nel prospetto della redditivit\u00e0 complessiva.Gli utili e le perdite attuariali sono rilevate nel prospetto della redditivit\u00e0 complessiva, in contropartita al patrimonio netto (a riserva da valutazione).Ai fini dell\u2019attualizzazione, il tasso utilizzato \u00e8 determinato con riferimento al rendimento di mercato di obbligazioni di aziende pri-marie tenendo conto della durata media residua della passivit\u00e0, ponderata in base alla percentuale dell\u2019importo pagato e anticipato, per ciascuna scadenza, rispetto al totale da pagare e anticipare fino all\u2019estinzione finale dell\u2019intera obbligazione.Fondi per rischi e oneriI fondi per rischi ed oneri accolgono gli accantonamenti relativi ad obbligazioni attuali originate da eventi passati per i quali sia pro-babile un esborso di risorse economiche per l\u2019adempimento delle obbligazioni stesse, sempre che possa essere effettuata una stima attendibile del relativo ammontare. Conseguentemente la rilevazione di un accantonamento avviene se e solo se vi \u00e8 un\u2019obbliga-zione in corso (legale o implicita) quale risultato di un evento passato, \u00e8 probabile che per adempiere all\u2019obbligazione si render\u00e0 ne-cessario l\u2019impiego di risorse atte a produrre benefici economici e pu\u00f2 essere effettuata una stima attendibile dell\u2019importo derivante dall\u2019adempimento dell\u2019obbligazione. L\u2019importo rilevato come accantonamento rappresenta la migliore stima della spesa richiesta per adempiere all\u2019obbligazione esistente alla data di riferimento del bilancio e riflette rischi ed incertezze che inevitabilmente ca-ratterizzano una pluralit\u00e0 di fatti e circostanze. Laddove l\u2019elemento temporale sia significativo, gli accantonamenti vengono attua-lizzati utilizzando i tassi correnti di mercato. L\u2019accantonamento \u00e8 rilevato a Conto Economico. Alla chiusura di ogni bilancio i fondi accantonati sono periodicamente riesaminati e, laddove il sostenimento di possibili oneri divenga improbabile, gli accantonamenti vengono in tutto o in parte rilasciati con effetto a Conto Economico.Operazioni in valutaCriteri di rilevazione inizialeLe operazioni in valuta estera sono registrate, al momento della rilevazione iniziale, nella divisa di conto applicando all\u2019importo in valuta estera il tasso di cambio corrente alla data dell\u2019operazione.Criteri di rilevazione successivaAd ogni chiusura di bilancio o di situazione infrannuale:- gli elementi monetari sono convertiti al tasso di cambio corrente alla data di bilancio;- gli elementi non monetari valutati al costo storico sono convertiti al tasso di cambio in essere alla data dell\u2019operazione;- gli elementi non monetari valutati al Fair Value sono convertiti utilizzando il tasso di cambio alla data di chiusura.Le differenze di cambio relative ad elementi monetari sono iscritte nel Conto Economico nel periodo in cui sorgono, quelle relative ad elementi non monetari sono rilevate a patrimonio netto o nel Conto Economico coerentemente con la modalit\u00e0 di iscrizione degli utili o delle perdite che includono tale componente.I costi ed i ricavi in valuta sono rilevati al cambio vigente al momento della contabilizzazione oppure, se in corso di maturazione, al cambio corrente alla data di bilancio.Altre informazioniConto EconomicoInteressi attivi e passiviGli interessi attivi e passivi sono rilevati nel Conto Economico per tutti gli strumenti valutati secondo il criterio del costo ammortizza-to, utilizzando il metodo del tasso di interesse effettivo, includendo nel calcolo anche le commissioni e i costi diretti di transazione.Commissioni attive e altri proventi per serviziLe commissioni attive, diverse da quelle incluse nel costo ammortizzato, e gli altri proventi per servizi prestati sono rilevati quando l\u2019obbligo della prestazione \u00e8 soddisfatto trasferendo il servizio al cliente e quando si verificano tutte le seguenti condizioni:- \u00e8 stato identificato il contratto con il cliente;- ai fini dell\u2019identificazione di un contratto, le parti devono aver approvato il contratto (per iscritto o nel rispetto di altre pratiche commerciali abituali) e si devono essere impegnate ad adempiere le rispettive obbligazioni;- sono state identificate le performance obligations contenute nel contratto;- i beni e servizi da trasferire devono essere identificati;- \u00e8 stato determinato il prezzo;- i corrispettivi e le modalit\u00e0 di pagamento devono essere definite;- il prezzo \u00e8 stato allocato alle singole performance obligations contenute nel contratto;- se un contratto prevede la consegna/fornitura di pi\u00f9 beni o servizi, i corrispettivi pattuiti devono essere allocati ai singoli beni/ servizi;- sono state soddisfatte le performance obligations contenute nel contratto;- beni e servizi devono essere effettivamente trasferiti al cliente.Inoltre, in base all\u2019IFRS 15, il servizio \u00e8 trasferito al cliente e quindi i ricavi possono essere riconosciuti:- in un momento preciso, quando l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio promesso, o- nel corso del tempo, a mano a mano che l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio promesso.Il bene \u00e8 trasferito quando, o nel corso del periodo in cui, il cliente ne acquisisce il controllo. Le componenti variabili dei corrispet-tivi, afferenti principalmente a conguagli di fine anno e a incentivi variabili, sono inclusi nel corrispettivo se determinabili in modo attendibile e se l\u2019eventuale refund \u00e8 ritenuto un evento remoto o improbabile. In particolare:- le quote associative sono iscritte a Conto Economico in base alla data di validit\u00e0 delle carte di credito;- le commissioni attive da esercenti e da circuiti sono iscritte, a Conto Economico, in base alla data di negoziazione delle spese effettuate dai titolari;- i ricavi up front connessi all\u2019avvio di nuovi clienti, nuovi prodotti, sono riscontati lungo la durata attesa dei contratti;- i ricavi per attivit\u00e0 progettuali specificamente richieste dai clienti, sono rilevati nel corso dell\u2019attivit\u00e0 di sviluppo (overtime) se vale una delle condizioni seguenti:a. il cliente simultaneamente riceve e utilizza i benefici derivanti dalla prestazione a mano a mano che vengono prestati;b. la prestazione \u00e8 svolta su asset del cliente;c. l\u2019asset prodotto non ha usi alternativi e Nexi ha il diritto di essere pagata per il lavoro svolto sino a quel momento;in caso contrario, i costi e ricavi del progetto sono sospesi e rilevati al termine della fase progettuale;- ricavi connessi a servizi recurring (principalmente manutenzione e noleggio POS e ATM, servizi di processing) sono ripartiti line-armente lungo la durata dei contratti.Si evidenzia inoltre che, in applicazione dell\u2019IFRS 15, il valore delle commissioni viene rettificato per tener conto del Fair Value dei premi connessi al programma di Loyalty. Il Fair Value del catalogo \u00e8 calcolato come valore medio unitario dei punti rispetto al valore di mercato dei premi inclusivo dell\u2019IVA e delle spese di spedizione, in modo da ricondurre il Fair Value al valore percepito dal cliente. Il Fair Value unitario viene applicato al numero dei punti in circolazione al netto dei punti che, sulla base delle analisi svolte, ci si aspetta non verranno redenti (in base alle stime di redenzione). Le commissioni differite vengono rilevate a Conto Economico in funzione della redemption dei punti.Sono escluse le commissioni considerate nel costo ammortizzato ai fini della determinazione del tasso di interesse effettivo, che sono rilevate tra gli interessi.Commissioni passiveLe commissioni passive, diverse da quelle incluse nel costo ammortizzato, sono rilevate quando sono sostenute o quando i relativi ricavi sono registrati.Oneri per servizi ricevutiGli oneri per i servizi ricevuti sono rilevati quando sostenuti o quando i relativi ricavi sono registrati.I costi per l\u2019esecuzione del contratto con il cliente (quali per esempio i costi per emissione carte e i costi per servizi ICT sostenuti in fase di avvio di nuovi clienti/prodotti o in occasione di modifiche contrattuali non sostanziali) sono contabilizzati a quote costanti in relazione alla vita utile dei contratti sottostanti.DividendiI dividendi sono rilevati a Conto Economico nel momento in cui ne viene deliberata la distribuzione.Criteri di redazione dell\u2019informativa di settoreL\u2019informativa di settore del Gruppo Nexi si basa sugli elementi che il management utilizza per prendere le proprie decisioni operative ed \u00e8 dunque coerente con i requisiti informativi previsti dall\u2019IFRS 8.Nello specifico, l\u2019identificazione dei settori operativi \u00e8 basata sulle modalit\u00e0 con cui \u00e8 strutturata la reportistica che il \u201cchief operating decision maker\u201d (ossia il pi\u00f9 alto livello decisionale operativo cos\u00ec come definito dagli IFRS 8) riceve e utilizza ai fini dell\u2019azione di decisioni in merito alle risorse da allocare e delle valutazioni dei risultati.Business combinationsLe aggregazioni aziendali sono contabilizzate usando il metodo dell\u2019acquisto (\u201cpurchase method\u201d), che richiede: (i) l\u2019identificazio-ne dell\u2019acquirente; (ii) la determinazione del costo dell\u2019aggregazione; (iii) l\u2019allocazione del prezzo di acquisizione (\u201cPurchase Price Allocation \u201d).Il principio IFRS 3 richiede che per tutte le aggregazioni aziendali venga individuato un acquirente, identificato nel soggetto che ottiene il controllo su un\u2019altra entit\u00e0, inteso come il potere di determinare le politiche finanziarie e gestionali di tale entit\u00e0 al fine di ricevere benefici dalle sue attivit\u00e0.Il corrispettivo trasferito in un\u2019aggregazione aziendale \u00e8 pari al Fair Value, alla data dell\u2019acquisizione, delle attivit\u00e0 cedute, delle pas-sivit\u00e0 sostenute e degli strumenti di capitale emessi dall\u2019acquirente in cambio dell\u2019ottenimento del controllo dell\u2019acquisito. Il corri-spettivo che l\u2019acquirente trasferisce in cambio dell\u2019entit\u00e0 acquisita comprende qualsiasi attivit\u00e0 e passivit\u00e0 risultante da un accordo sul \u201ccorrispettivo potenziale\u201d, da rilevare alla data di acquisizione sulla base del Fair Value.In base al metodo dell\u2019acquisto, alla data di acquisizione, l\u2019acquirente deve allocare il costo dell\u2019aggregazione (c.d. PPA, \u201cPurchase Price Allocation \u201d) alle attivit\u00e0 identificabili acquisite, alle passivit\u00e0 assunte misurate ai relativi Fair Value a tale data, rilevando altres\u00ec il valore degli interessi di minoranza dell\u2019entit\u00e0 acquisita.Utilizzo di stime ed assunzioni nella predisposizione del Bilancio consolidatoIn conformit\u00e0 con quanto previsto dai principi contabili internazionali IAS/IFRS, l\u2019applicazione di alcuni principi contabili prece-dentemente illustrati per i diversi aggregati di bilancio, comporta, talora, l\u2019adozione da parte della Direzione Aziendale di stime ed assunzioni in grado di incidere significativamente sui valori iscritti nello Stato Patrimoniale e nel Conto Economico.L\u2019elaborazione di tali stime implica l\u2019utilizzo di informazioni disponibili e l\u2019adozione di valutazioni soggettive, fondate anche sull\u2019e-sperienza storica, utilizzata ai fini della formulazione di assunzioni ragionevoli per la rilevazione dei fatti di gestione. In presenza di incertezze pi\u00f9 significative e/o di attivit\u00e0 oggetto di misurazione di particolare materialit\u00e0 la valutazione \u00e8 supportata, con il ricorso a periti/esperti esterni, da specifiche fairness opinion e/o valutazioni indipendenti.Per loro natura le stime e le assunzioni utilizzate possono variare di esercizio in esercizio e, pertanto, non \u00e8 da escludersi che negli esercizi successivi i valori iscritti in bilancio possano variare anche in maniera significativa a seguito del mutamento delle valutazioni soggettive utilizzate. In particolare, il processo valutativo risulta particolarmente complesso in considerazione della presenza di elementi di incertezza nel contesto macroeconomico e di mercato, non \u00e8 quindi possibile escludere che le ipotesi assunte, per quanto ragionevoli, possano non trovare conferma nei futuri scenari in cui il Gruppo si trover\u00e0 ad operare. I parametri e le informazioni utilizzati per la verifica dei valori prima menzionati sono quindi significativamente influenzati da detti fattori che potrebbero registrare rapidi mutamenti ad oggi non prevedibili, al punto che non si possono escludere conseguenti effetti sui futuri valori di bilancio.Tra i principali fattori di incertezza che potrebbero incidere sugli scenari futuri in cui il Gruppo si trover\u00e0 ad operare si segnalano gli impatti macroeconomici legati ad andamento dei tassi di interesse, all\u2019inflazione ed all\u2019andamento di mercato.A tale proposito, si evidenzia, inoltre, come la rettifica di una stima possa avvenire a seguito dei mutamenti delle circostanze sulle quali la stessa si era basata o in seguito a nuove informazioni o, ancora, di maggiore esperienza. L\u2019eventuale mutamento della stima \u00e8 applicato prospetticamente e genera quindi impatto sul Conto Economico del periodo in cui avviene il cambiamento e, eventual-mente, su quello degli esercizi futuri.Nel ribadire che l\u2019impiego di stime ragionevoli \u00e8 parte essenziale della predisposizione del bilancio senza che ne venga intaccata l\u2019attendibilit\u00e0, si segnalano qui di seguito le voci in cui \u00e8 pi\u00f9 significativo l\u2019utilizzo di stime ed assunzioni, sia per la materialit\u00e0 dei valori da iscrivere in bilancio impattati da tali politiche, sia per l\u2019elevato grado di giudizio richiesto nelle valutazioni che implica il ricorso a stime ed assunzioni da parte della Direzione Aziendale:- valutazione delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value non quotate in mercati attivi;- valutazione al Fair Value delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 nell\u2019ambito dei processi di Purchase Price Allocation effettuati a seguito del perfe-zionamento di operazioni di aggregazione aziendale come descritto nella specifica sezione;- valutazione delle attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato e degli impegni a erogare fondi;- valutazione del magazzino;- quantificazione della vita utile delle attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita e delle attivit\u00e0 materiali;- stima del valore recuperabile dell\u2019avviamento ai fini dell\u2019impairment test;- quantificazione dei benefici ai dipendenti e degli share-based payments;- quantificazione degli accantonamenti ai fondi rischi e oneri e dei debiti per programmi di Loyalty;- valutazione della recuperabilit\u00e0 della fiscalit\u00e0 differita.Per talune delle fattispecie appena elencate possono essere identificati i principali fattori che sono oggetto di stime da parte del Gruppo e che quindi concorrono a determinare il valore di iscrizione in bilancio di attivit\u00e0 e passivit\u00e0. Senza pretesa di esaustivit\u00e0, si segnala che:- per la determinazione del Fair Value degli strumenti finanziari non quotati su mercati attivi, qualora sia necessario l\u2019utilizzo di pa-rametri non desumibili dal mercato, le principali stime riguardano, da un lato, lo sviluppo dei flussi finanziari futuri (o anche flussi reddituali, nel caso di titoli azionari), eventualmente condizionati a eventi futuri e, dall\u2019altro, il livello di determinati parametri in input non quotati su mercati attivi;- per la determinazione del valore dell\u2019avviamento e delle altre attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita derivanti da operazioni di aggregazione aziendale, in riferimento alle Cash Generating Units (CGU) di cui si compone il Gruppo, sono oggetto di stima, separatamente ed opportunamente attualizzati, i flussi finanziari futuri nel periodo di previsione analitica e i flussi utilizzati per determinare il c.d. \u201cterminal value\u201d, generati dalla CGU e nel caso delle attivit\u00e0 a vita utile definita la stima della vita utile; rientra tra gli elementi oggetto di stima anche il costo del capitale;- per la quantificazione dei benefici ai dipendenti che richiedono una valutazione attuariale \u00e8 oggetto di stima il valore attuale delle obbligazioni, tenuto conto dei flussi, opportunamente attualizzati, derivanti dalle analisi storico statistiche, e della curva demografica;- per la quantificazione dei fondi per rischi e oneri \u00e8 oggetto di stima \u2013 ove possibile \u2013 l\u2019ammontare degli esborsi necessari per l\u2019adempimento delle obbligazioni, tenuto conto della probabilit\u00e0 effettiva del dover impiegare risorse;- per la determinazione delle poste relative alla fiscalit\u00e0 differita \u00e8 stimata la probabilit\u00e0 di un futuro effettivo sostenimento di impo-ste (differenze temporanee tassabili) ed il grado di ragionevole certezza \u2013 se esistente \u2013 di redditi imponibili futuri al momento in cui si manifester\u00e0 la deducibilit\u00e0 fiscale (differenze temporanee deducibili e perdite fiscali riportate a nuovo).Eventi Successivi alla data di riferimento del bilancioSuccessivamente alla data di riferimento del Bilancio non si sono verificati eventi che abbiano avuto impatti sul bilancio.Trasferimenti tra portafogli di attivit\u00e0 finanziarieNon sono avvenuti trasferimenti tra portafogli di attivit\u00e0 finanziarie.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__16": {
"value": "Principi generali di redazioneIl Gruppo, ha redatto il presente Bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 secondo principi contabili internazionali IAS/IFRS, emessi dallo International Accounting Standards Boards (IASB) e le relative interpretazioni dell\u2019International Financial Reporting Interpreta-tions Committtee (IFRIC), cos\u00ec come omologati dalla Commissione Europea ed adottati dal Legislatore Italiano con il D. Lgs. 38/2005 ai sensi del Regolamento Comunitario n. 1606/2002. Nella predisposizione del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 sono stati applicati i principi IAS/IFRS omologati ed in vigore al 31 dicembre 2023, inclusi i documenti interpretativi denominati SIC e IFRIC. Non sono state effettuate deroghe all\u2019applicazione dei principi contabili IAS/IFRS.Inoltre, come previsto dalla normativa in vigore, il Bilancio consolidato di Nexi \u00e8 reso disponibile al pubblico nel formato iXBRL Si evi-denzia che a causa di alcuni limiti tecnici riscontrati dai principali tool in uso sul mercato, alcune informazioni contenute nelle note illustrative al bilancio consolidato, redatto in formato ESEF, estratte dal formato XHTML in un\u2019istanza XBRL, potrebbero non essere riprodotte in maniera identica, per meri problemi tecnici, rispetto a quanto contenuto nel bilancio consolidato in formato XHTML.Si precisa che la pubblicazione del bilancio consolidato chiuso al 31 dicembre 2023 del Gruppo Nexi \u00e8 stata autorizzata con delibera del Consiglio di Amministrazione del 6 marzo 2024Il Bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 \u00e8 costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Prospetto della Redditivit\u00e0 Complessiva, dal Prospetto delle variazioni di Patrimonio Netto, dal Rendiconto Finanziario, dalla Nota Illustrativa che include i criteri utilizzati per la loro redazione, e dalle relative informazioni comparative. Il Bilancio consolidato \u00e8 inoltre corredato dalla Relazione degli Amministratori sull\u2019andamento della gestione, sui risultati economici conseguiti e sulla situazione patrimoniale e finanziaria del Gruppo.I Prospetti contabili e la Nota Illustrativa presentano, oltre agli importi dell\u2019esercizio di riferimento, anche i dati comparativi al 31 di-cembre 2022. che sono stati oggetto di restatement, come descritto nella sezione 43, per effetto del completamento delle Purchase Price Allocation relative all\u2019acquisizione di Nexi Payments Greece e del Book Acquiring Bper oltre che per effetto della classificazione come discontinued operation delle attivit\u00e0 DBS eID.Il Bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 \u00e8 redatto utilizzando l\u2019Euro quale moneta di conto.Gli importi dei prospetti contabili e della Nota Illustrativa sono espressi, salvo diversa indicazione, in migliaia di Euro.I criteri di valutazione sono adottati, coerentemente alle indicazioni fornite nella relazione sulla gestione, nell\u2019ottica della continuit\u00e0 dell\u2019attivit\u00e0 aziendale e rispondono ai principi di competenza, di rilevanza e significativit\u00e0 dell\u2019informazione contabile e di prevalenza della sostanza economica sulla forma giuridica. Inoltre, non viene effettuata compensazione tra costi e ricavi o tra attivit\u00e0 e passivit\u00e0 salvo i casi espressamente previsti o ammessi dai principi contabili in vigore.Nella Relazione sulla gestione e nella Nota Illustrativa sono fornite le informazioni richieste dai principi contabili internazionali, dalle Leggi, dalla Consob e dall\u2019ESMA, oltre ad informazioni non obbligatorie ma ritenute ugualmente necessarie per dare una rappresen-tazione corretta e veritiera della situazione del Gruppo. In continuit\u00e0 con quanto effettuato nel corso della redazione del bilancio annuale 2022, anche ai fini del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 si \u00e8 fatto riferimento ai documenti ESMA e in particolare al documento emanato in data 25 ottobre 2023 avente ad oggetto le priorit\u00e0 relative ai bilanci predisposti in base ai principi contabili internazionali IAS/IFRS. In particolare le priorit\u00e0 di enforcement per il 2023 relative ai bilanci redatti secondo i principi contabili in-ternazionali sono:- Aspetti legati al clima per i quali l\u2019ESMA sottolinea la necessit\u00e0 di coerenza nelle stime e misurazioni ad essi correlati tra bilanci e dichiarazioni non finanziarie, raccomanda di includerli nelle assunzioni utilizzate nel processo di impairment test e richiede infor-mazioni chiare con riferimento specifico alla contabilizzazione delle quote di emissione (ETS) e dei certificati relativi all\u2019energia rinnovabile. Con riferimento a questi aspetti il Gruppo ritiene gli stessi non rilevanti per la tipologia del business e per il settore in cui opera;- Impatti dell\u2019attuale contesto macroeconomico sui rischi di rifinanziamento e sugli altri rischi finanziari. Oltre al processo di deter-minazione del Fair Value e della relativa disclosure. il Gruppo considerata l\u2019operativit\u00e0 ed i rischi cui \u00e8 esposto, non ha evidenziato aspetti rilevanti da segnalare;- Indicatori Alternativi di Performance e alla predisposizione del bilancio in formato ESEF, con riferimento ai quali si rimanda alle informazioni contenute nella presente sezione e nella Relazione sulla gestione.Nel corso dell\u2019esercizio 2023, il Gruppo ha applicato principi contabili coerenti con quelli dell\u2019esercizio precedente, fatta eccezione per le modifiche ai principi contabili emesse dallo IASB ed in vigore a partire dal 1 gennaio 2023.In particolare, trovano applicazione a partire dal 1 gennaio 2023 le seguenti modifiche ai principi contabili:- IFRS 17 Insurance Contracts e successive modifiche - Nel mese di maggio 2017 lo IASB ha pubblicato il nuovo principio conta-bile IFRS 17 \u201cInsurance Contracts\u201d, successivamente modificato in data 25 giugno 2020 ed omologato con il Regolamento UE n. 2036/2021 del 19 novembre 2021. L\u2019IFRS 17 ha sostituito l\u2019IFRS 4 e si applica a tutti i tipi di contratti assicurativi (ad esempio: vita, non vita, assicurazione diretta, riassicurazione) indipendentemente dal tipo di entit\u00e0 che li emette, come anche ad alcune garanzie e strumenti finanziari con caratteristiche di partecipazione discrezionale e consente una modalit\u00e0 unica di rappresentazione dei contratti assicurativi. L\u2019IFRS 17 fornisce un modello completo per i contratti assicurativi che copre tutti gli aspetti contabili rilevanti. Il cuore dell\u2019IFRS 17 \u00e8 il modello generale, integrato da:- uno specifico adattamento per i contratti con caratteristiche di partecipazione diretta (il variable fee approach);- un approccio semplificato (l\u2019approccio dell\u2019allocazione del premio) principalmente per i contratti di breve durata.Nel dicembre 2021, lo IASB ha inoltre emesso l\u2019applicazione iniziale dell\u2019IFRS 17 e dell\u2019IFRS 9 \u2013 Informazioni comparative (emenda-mento all\u2019IFRS 17). L\u2019emendamento \u00e8 un\u2019opzione di transizione relativa alle informazioni comparative sulle attivit\u00e0 finanziarie presen-tate in sede di prima applicazione dell\u2019IFRS 17.L\u2019emendamento ha lo scopo di aiutare le assicurazioni ad evitare disallineamenti contabili temporanei tra attivit\u00e0 finanziarie e pas-sivit\u00e0 dei contratti assicurativi, e quindi a migliorare l\u2019utilit\u00e0 delle informazioni comparative per utilizzatori del bilancio. L\u2019IFRS 17 che tiene conto di questo emendamento, \u00e8 efficace per gli esercizi che iniziano il o dopo il 1\u00b0 gennaio 2023.Il Gruppo, nel corso dell\u2019esercizio, ha effettuato un assessment che ha coinvolto tutte le societ\u00e0 del Gruppo, con l\u2019obiettivo di verificare l\u2019applicabilit\u00e0 del principio. Premesso che il Gruppo non comprende compagnie assicurative o societ\u00e0 che svolgono attivit\u00e0 assicurative, l\u2019analisi si \u00e8 concentrata su eventuali altre casistiche, tenendo conto altres\u00ec delle esclusioni dall\u2019applicazione previste dal principio.Ad esito di tale assessment il principio IFRS 17 non risulta applicabile nell\u2019ambito del Gruppo Nexi.- Definizione di stima contabile \u2013 Modifiche allo IAS 8 - Nel febbraio 2021 lo IASB ha emesso degli emendamenti allo IAS 8, in cui introduce una definizione di \u201cstime contabili\u201d. Le modifiche chiariscono la distinzione tra cambiamenti nelle stime contabili e cam-biamenti nei principi contabili e correzione di errori. Inoltre, chiariscono come le entit\u00e0 utilizzano tecniche di misurazione e input per sviluppare stime contabili.- Informativa sui principi contabili - Modifiche allo IAS 1 e IFRS Practice Statement 2 - Nel febbraio 2021, lo IASB ha emesso degli emendamenti allo IAS 1 e all\u2019IFRS Practice Statement 2 Making Materiality Judgements, in cui fornisce linee guida ed esempi per aiutare le entit\u00e0 ad applicare giudizi di materialit\u00e0 all\u2019informativa sui principi contabili. Le modifiche mirano ad aiutare le entit\u00e0 a fornire informazioni sui principi contabili pi\u00f9 utili sostituendo l\u2019obbligo per le entit\u00e0 di fornire le proprie politiche contabili \u201csigni-ficative\u201d con l\u2019obbligo di fornire informativa sui propri principi contabili \u201crilevanti\u201d; inoltre, sono aggiunte linee guida su come le entit\u00e0 applicano il concetto di rilevanza nel prendere decisioni in merito all\u2019informativa sui principi contabili.- Imposte differite relative ad attivit\u00e0 e passivit\u00e0 derivanti da una singola operazione \u2013 Modifiche allo IAS 12 - Nel maggio del 2021, lo IASB ha emesso le modifiche allo IAS 12, restringendo l\u2019ambito di applicazione dell\u2019initial recognition exception inclusa nello IAS 12, che non deve essere pi\u00f9 applicata a quelle transazioni che fanno nascere differenze temporanee tassabili e deducibili in egual misura. Le modifiche sono applicate alle transazioni che avvengono successivamente o all\u2019inizio del periodo comparativo presentato. Ulteriormente, all\u2019inizio del periodo comparativo presentato, imposte differite attive (in presenza dell\u2019esistenza di sufficienti redditi imponibili) ed imposte diffe-rite passive dovranno essere riconosciute per tutte le differenze temporanee deducibili e tassabili associate ai leasing e fondi di ripristino.- Imposte in materia di International Tax Reform \u2013 Pillar Two Model \u2013 Modifiche allo IAS 12 - A fine 2021, pi\u00f9 di 135 paesi, che rap-presentano oltre il 90% del PIL globale, hanno raggiunto un accordo sulla riforma fiscale internazionale che introduce un\u2019imposta minima globale (c.d. \u201cGlobal Minimum Tax\u201d) per le grandi imprese multinazionali. Nel dettaglio, questi paesi hanno aderito al do-cumento dell\u2019OCSE Inclusive Framework on Base Erosion and Profit Shifting, che introduce un modello a due pilastri (c.d. Pillar) per affrontare le problematiche fiscali derivanti dalla digitalizzazione dell\u2019economia. In Europa, la Direttiva per attuare la componente di imposta minima della riforma OCSE \u00e8 stata approvata dalla Commissione Europea lo scorso 12 dicembre 2022. A seguito del su-peramento delle riserve da parte di alcuni Paesi membri, \u00e8 stato raggiunto l\u2019accordo unanime in sede UE per l\u2019adozione della pro-posta di Direttiva comunitaria volta a realizzare un livello minimo di tassazione effettiva del 15% dei gruppi multinazionali che pre-sentano ricavi complessivi superiori a 750 milioni di Euro l\u2019anno. La Direttiva n. 2523/2022 \u00e8 stata pubblicata nella Gazzetta Ufficiale UE il 22 dicembre 2022 e trova applicazione dal periodo d\u2019imposta 2024. Altri Paesi extra UE dove il Gruppo \u00e8 presente potrebbero implementare la medesima normativa, di derivazione internazionale, nella loro legislazione nazionale. Con la pubblicazione delle modifiche allo IAS 12, lo IASB intende rispondere celermente ai dubbi di diversi stakeholder sulle potenziali implicazioni derivanti dall\u2019applicazione delle regole del Pillar Two sulla contabilizzazione delle imposte, stante l\u2019imminente entrata in vigore delle nuove disposizioni fiscali in alcune giurisdizioni. In particolare, le modifiche apportate al principio introducono una eccezione tempora-nea obbligatoria che prevede di non rilevare la fiscalit\u00e0 differita che deriverebbe dall\u2019implementazione del Pillar Two Framework. L\u2019eccezione \u00e8 immediatamente applicabile e con effetto retroattivo. Sono inoltre previsti specifici requisiti di informativa per le societ\u00e0 impattate (applicabili a partire dai bilanci annuali che iniziano dal 1 gennaio 2023), con differenti obblighi informativi da sod-disfare nei periodi in cui la normativa Pillar Two \u00e8 emanata o sostanzialmente emanata ma non ancora in vigore e nei periodi in cui la riforma fiscale \u00e8 in vigore, Tale nuovo adempimento ricade sulla capogruppo Nexi SpA: nell\u2019attualit\u00e0 sono in corso analisi volte a individuare le pi\u00f9 appropriate modalit\u00e0 di gestione di tale adempimento; in particolare, tenendo conto il coinvolgimento, in tale nuovo adempimento, di oltre 20 giurisdizioni e di oltre 70 tra societ\u00e0 e filiali del Gruppo, le attivit\u00e0 includono anche l\u2019individuazione di un tool adeguato a tale struttura societaria. Sono altres\u00ec in corso verifiche volte a stimare la probabilit\u00e0 che nelle giurisdizioni in cui il Gruppo \u00e8 presente, siano applicabili (sui dati 2024) i requisiti semplificati del c.d. \u201cSafe Harbour\u201d che -se rispettati- non deter-minerebbero versamenti di imposta derivanti dalla applicazione della predetta nuova normativa.Tali modifiche non hanno avuto impatti per il Gruppo con riferimento ai saldi del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 e ai saldi comparativi.Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni IFRS e IFRIC omologati dall\u2019Unione Europea, non ancora obbligatoriamente applicabili e non adottati in via anticipata dal Gruppo al 31 Dicembre 2023 - Modifiche all\u2019IFRS 16 Leasing: Passivit\u00e0 del leasing in un contratto di Sale and Leaseback.A partire dal 1 gennaio 2024 sono obbligatorie le modifiche all\u2019IFRS 16, che specificano in che modo il locatario - venditore valuta suc-cessivamente le operazioni di vendita e retrolocazione che soddisfano i requisiti dell\u2019IFRS 15 per essere contabilizzati come vendita e le modifiche allo IAS 1 che chiariscono principalmente la distinzione tra passivit\u00e0 correnti e passivit\u00e0 non correnti. In particolare, per quanto riguarda le modifiche all\u2019IFRS 16, si ricorda che un\u2019operazione di vendita e retrolocazione (sale and lease back) \u00e8 costituita dalla vendita di un bene da parte di un venditore e dal riacquisto della stessa attivit\u00e0 attraverso la stipula di un lea-sing. Una caratteristica delle operazioni di vendita e retrolocazione \u00e8 rappresentata dal fatto che il prezzo di vendita e i canoni sono di solito interdipendenti. Il problema fondamentale \u00e8 di definire se l\u2019operazione rappresenta una vendita autentica, in cui la maggior parte dei rischi e dei benefici sono trasferiti all\u2019acquirente, mentre il venditore continua ad utilizzare il bene esponendosi a parte dei (ma non sostanzialmente a tutti) i rischi e benefici, oppure se si tratta solo di un\u2019operazione con finalit\u00e0 finanziarie, tributarie o di altro genere, in cui i rischi/benefici derivanti dalla propriet\u00e0 del bene restano, nella sostanza, in capo al venditore/locatario. L\u2019IFRS 16 disciplina l\u2019argomento: se il locatario venditore trasferisce l\u2019attivit\u00e0 ad un\u2019altra entit\u00e0 (il locatore acquirente) e prende indietro in leasing l\u2019attivit\u00e0 dal locatore acquirente, sia il locatario venditore che il locatore acquirente devono contabilizzare il contratto di trasferimento e il leasing ai sensi dell\u2019IFRS 16. Per stabilire se il trasferimento dell\u2019attivit\u00e0 costituisce una vendita, le entit\u00e0 devono ap-plicare le disposizioni per determinare il momento in cui \u00e8 adempiuta l\u2019obbligazione di fare ai sensi dell\u2019dell\u2019IFRS 15; allo stesso modo si applica l\u2019IFRS 15 per determinare se il trasferimento dell\u2019attivit\u00e0 \u00e8 contabilizzato come una vendita dell\u2019attivit\u00e0 stessa. Una vendita e una retrolocazione si qualificano come vendita se l\u2019acquirente locatore ottiene il controllo dell\u2019attivit\u00e0 sottostante.Il venditore-locatario misura un bene d\u2019uso derivante dal leaseback come la percentuale del precedente valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 che si riferisce al diritto d\u2019uso trattenuto. Il guadagno (o perdita) riconosciuto dal venditore \u00e8 limitato alla percentuale del guada-gno totale (o perdita) che si riferisce ai diritti trasferiti all\u2019acquirente-locatario. Qualsiasi differenza tra il corrispettivo di vendita e il Fair Value dell\u2019attivit\u00e0 \u00e8 un pagamento anticipato delle rate di leasing (se il prezzo di acquisto \u00e8 inferiore ai termini di mercato) o un finanziamento aggiuntivo (se il prezzo di acquisto \u00e8 superiore ai termini di mercato). La stessa logica si applica se i pagamenti del leasing non sono a tassi di mercato.- Modifiche allo IAS 1: Presentazione delle passivit\u00e0 come correnti o non correnti e successivo \u2013 differimento prima data di applicazioneLe modifiche al principio IAS 1 chiariscono che un\u2019entit\u00e0 deve classificare una passivit\u00e0 come corrente quando:a) \u00e8 previsto che estingua la passivit\u00e0 nel suo normale ciclo operativo;b) la possiede principalmente con la finalit\u00e0 di negoziarla;c) la passivit\u00e0 deve essere estinta entro dodici mesi dalla data di chiusura dell\u2019esercizio; od) alla data di chiusura dell\u2019esercizio non ha il diritto di differire l\u2019estinzione della passivit\u00e0 per almeno dodici mesi dalla data di chiu-sura dell\u2019esercizio.Tutte le altre passivit\u00e0 devono essere classificate come non correnti.\u00c8 prevista la possibilit\u00e0 di classificare le passivit\u00e0 derivanti da contratti di finanziamento come non correnti quando il diritto dell\u2019entit\u00e0 di dif-ferire l\u2019estinzione di tali passivit\u00e0 \u00e8 soggetto al rispetto delle clausole da parte dell\u2019entit\u00e0 entro dodici mesi dalla data di chiusura dell\u2019esercizio. In tali situazioni l\u2019entit\u00e0 deve presentare nelle note un\u2019informativa che consenta agli utilizzatori del suo bilancio di comprendere il rischio che le passivit\u00e0 possano diventare rimborsabili entro dodici mesi dalla data di chiusura dell\u2019esercizio, in particolare l\u2019entit\u00e0 deve fornire informa-zioni sulle clausole (compresa la natura delle clausole e quando l\u2019entit\u00e0 \u00e8 tenuta a rispettarle) e sul valore contabile delle relative passivit\u00e0 e informazioni su fatti e circostanze, se presenti, che indicano che l\u2019entit\u00e0 potrebbe avere difficolt\u00e0 a rispettare le clausole. Le modifiche chiari-scono inoltre che ai fini della classificazione di una passivit\u00e0 come corrente o non corrente, l\u2019estinzione fa riferimento a un trasferimento alla controparte che determina l\u2019estinzione della passivit\u00e0. Il trasferimento potrebbe essere di disponibilit\u00e0 liquide o altre risorse economiche, per esempio beni o servizi o di strumenti rappresentativi di capitale proprio dell\u2019entit\u00e0. Le clausole di una passivit\u00e0 che potrebbero, a scelta della controparte, dar luogo alla sua estinzione attraverso il trasferimento di strumenti rappresentativi di capitale proprio dell\u2019entit\u00e0 non inci-dono sulla sua classificazione come corrente o non corrente se, applicando lo IAS 32, l\u2019entit\u00e0 classifica l\u2019opzione come strumento rappresen-tativo di capitale, rilevandola separatamente dalla passivit\u00e0 come componente di patrimonio netto di uno strumento finanziario composto.Questi emendamenti sono stati oggetto di analisi e si specifica pertanto che, stante la natura del business e la struttura patrimonale del gruppo, tali nuove modifiche ai principi avranno impatti molto contenuti, se non nulli, sul bilancio consolidato del Gruppo.Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni IFRS e IFRIC non ancora omologati dall\u2019Unione Europea e non applicabili al 31 Dicembre 2023La tabella seguente mostra infine gli standard per i quali sono state emanate modifiche non ancora oggetto di omologa da parte dell\u2019Unione Europea.Documenti IASB Date di pubblicazione dello IASBAmendment allo IAS 7 \u201cStatement of Cash Flows\u201d: Supplier Finance Arrangements 25/05/2023Amendment all\u2019IFRS 7 \u201cFinancial Instruments: Disclosures\u201d: Supplier Finance Arrangements 25/05/2023Amendments to IAS 21 The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates: Lack of Exchangeability 15/08/2023Poich\u00e9 nessuno di essi \u00e8 stato approvato dall\u2019Unione Europea, essi non hanno avuto alcun impatto sul Bilancio consolidato al 31 dicembre 2023.Il Bilancio consolidato \u00e8 corredato dall\u2019attestazione del Consigliere delegato - CEO e del Dirigente Preposto, ai sensi dell\u2019art. 154 bis del TUF, ed \u00e8 sottoposto a revisione contabile da parte della societ\u00e0 di revisione PricewaterhouseCoopers SpA.Contenuto dei prospetti contabiliStato Patrimoniale e Conto EconomicoGli schemi dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico sono costituiti da voci, sottovoci e da ulteriori dettagli informativi. Nel Conto Economico i ricavi sono indicati senza segno, mentre i costi sono preceduti da segno meno.Prospetto della Redditivit\u00e0 ComplessivaIl Prospetto della Redditivit\u00e0 Complessiva, partendo dall\u2019utile (perdita) del periodo, espone le componenti reddituali rilevate in con-tropartita delle riserve da valutazione, al netto del relativo effetto fiscale, in conformit\u00e0 ai principi contabili internazionali. La reddi-tivit\u00e0 complessiva consolidata \u00e8 rappresentata fornendo separata evidenza delle componenti reddituali che non saranno in futuro riversate nel Conto Economico e di quelle che, diversamente, potranno essere successivamente riclassificate nell\u2019utile (perdita) del periodo al verificarsi di determinate condizioni. Il prospetto distingue inoltre la quota di redditivit\u00e0 di pertinenza della Capogruppo da quelle di pertinenza dei soci di minoranza. Gli importi negativi sono preceduti dal segno meno.Prospetto delle variazioni del Patrimonio NettoIl Prospetto delle variazioni del Patrimonio Netto riporta la movimentazione dei conti di patrimonio netto intervenuta nell\u2019eserci-zio di riferimento del bilancio ed in quello precedente, suddivisi tra il capitale sociale, le riserve (di utili e di capitale), le riserve da valutazione ed il risultato economico. Eventuali azioni proprie in portafoglio sono portate in diminuzione del patrimonio netto. Le componenti \u201cEquity\u201d incluse nei Prestiti Obbligazionari emessi, al netto dei costi diretti di transazione, sono portate ad incremento del patrimonio netto.Rendiconto FinanziarioIl prospetto dei flussi finanziari intervenuti nel periodo di riferimento del bilancio consolidato ed in quello precedente \u00e8 stato pre-disposto seguendo il metodo indiretto, in base al quale i flussi derivanti dall\u2019attivit\u00e0 operativa sono rappresentati dal risultato nel periodo rettificato degli effetti delle operazioni di natura non monetaria.I flussi finanziari sono suddivisi tra quelli derivanti dall\u2019attivit\u00e0 operativa, quelli generati dall\u2019attivit\u00e0 di investimento e quelli prodotti dall\u2019attivit\u00e0 di provvista. Si segnala che come previsto dallo IAS 7.43, sono stati esclusi dei flussi di cassa dell\u2019attivit\u00e0 di investimenti quelli che non hanno richiesto l\u2019impiego di disponibilit\u00e0 liquide o mezzi equivalenti, incluse le operazioni di leasing.Nel prospetto i flussi generatisi nel corso del periodo sono indicati senza segno, mentre quelli assorbiti sono preceduti dal segno meno.Contenuto della Nota IllustrativaLa Nota Illustrativa comprende le informazioni previste dai principi contabili internazionali.I criteri di valutazione, di seguito descritti, sono stati adottati per la determinazione di tutte le informazioni contenute nel Bilancio consolidato.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__17": {
"value": "Criteri di consolidamentoL\u2019area di consolidamento \u00e8 determinata nel rispetto di quanto previsto dall\u2019IFRS 10 \u201cBilancio Consolidato\u201d. In base a tale principio, il re-quisito del controllo \u00e8 alla base del consolidamento di tutti i tipi di entit\u00e0 e si realizza quando un investitore ha contemporaneamente:- il potere di decidere sulle attivit\u00e0 rilevanti dell\u2019entit\u00e0;- \u00e8 esposto o beneficia dei rendimenti variabili derivanti dal rapporto con l\u2019entit\u00e0;- ha la capacit\u00e0 di esercitare il proprio potere per incidere sull\u2019ammontare dei suoi rendimenti.Il Gruppo consolida pertanto tutti i tipi di entit\u00e0 quando tutti e tre gli elementi del controllo risultano presenti. Generalmente, quando un\u2019entit\u00e0 \u00e8 diretta principalmente per il tramite dei diritti di voto, il controllo deriva dalla detenzione di pi\u00f9 della met\u00e0 dei diritti di voto.Negli altri casi, invece, la valutazione del controllo \u00e8 pi\u00f9 complessa ed implica un maggior uso di giudizio in quanto \u00e8 necessario prendere in considerazione tutti i fattori e le circostanze che possono stabilire un controllo sull\u2019entit\u00e0 (controllo di fatto).Nella realt\u00e0 del Gruppo Nexi, tutte le entit\u00e0 consolidate sono dirette principalmente per il tramite dei diritti di voto, con la conse-guenza che, al fine di stabilire l\u2019esistenza del controllo sulle societ\u00e0 controllate e dell\u2019influenza notevole rispetto alle societ\u00e0 collega-te, non si segnalano situazioni in cui \u00e8 stato necessario svolgere valutazioni particolari o assunzioni significative.Per la formazione del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 sono stati utilizzati: i) il bilancio del periodo della Capogruppo Nexi SpA e ii) le risultanze contabili al 31 dicembre 2023, approvate dai competenti organi e funzioni, delle altre Societ\u00e0 consolidate integralmente.Le partecipazioni controllate sono consolidate con il metodo del consolidamento integrale che prevede l\u2019aggregazione \u201clinea per linea\u201d degli aggregati di Stato Patrimoniale e di Conto Economico delle situazioni contabili delle societ\u00e0 controllate. A tale fine sono apportate le seguenti rettifiche:- il valore contabile delle partecipazioni detenute dalla Capogruppo e la corrispondente parte del patrimonio netto sono eliminati;- la quota di patrimonio netto e di utile o perdita del periodo di pertinenza di terzi \u00e8 rilevata in voce propria.Le differenze risultanti dalle rettifiche di cui sopra, se positive, sono rilevate dopo l\u2019eventuale imputazione a elementi dell\u2019attivo o del passivo della controllata come avviamento o come altre attivit\u00e0 intangibili nella voce \u201cAttivit\u00e0 Immateriali\u201d alla data di primo conso-lidamento. Le differenze risultanti, se negative, sono imputate al Conto Economico.I rapporti patrimoniali attivi e passivi, le operazioni fuori bilancio, i proventi e gli oneri, nonch\u00e9 i profitti e le perdite intercorsi tra societ\u00e0 incluse nell\u2019area di consolidamento sono elisi.Le acquisizioni di societ\u00e0 sono contabilizzate secondo il \u201cmetodo dell\u2019acquisizione\u201d previsto dall\u2019IFRS 3, in base al quale le attivit\u00e0 identificabili acquisite e le passivit\u00e0 identificabili assunte (comprese quelle potenziali) devono essere rilevate ai rispettivi Fair Value alla data di acquisizione. Inoltre, per ogni aggregazione aziendale, eventuali quote di minoranza nella societ\u00e0 acquisita possono es-sere rilevate al Fair Value o in proporzione alla quota della partecipazione di minoranza nelle attivit\u00e0 nette identificabili della societ\u00e0 acquisita. L\u2019eventuale eccedenza del corrispettivo trasferito (rappresentato dal Fair Value delle attivit\u00e0 cedute, delle passivit\u00e0 soste-nute e degli strumenti di capitale emessi) e della eventuale rilevazione al Fair Value delle quote di minoranza rispetto al Fair Value delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 acquisite viene rilevata come avviamento; qualora il prezzo risulti inferiore, la differenza viene imputata al Conto Economico. Il Gruppo applica il metodo del \u201cPartial Goodwill\u201d e quindi contabilizza le interessenze dei terzi a valore contabile.Il \u201cmetodo dell\u2019acquisizione\u201d viene applicato a partire dalla data dell\u2019acquisizione, ossia dal momento in cui si ottiene effettivamente il controllo della societ\u00e0 acquisita. Pertanto, i risultati economici di una controllata acquisita nel corso del periodo di riferimento sono inclusi nel bilancio consolidato a partire dalla data della sua acquisizione. Parimenti, i risultati economici di una controllata ceduta sono inclusi nel bilancio consolidato fino alla data in cui il controllo \u00e8 cessato. La differenza tra il corrispettivo di cessione e il valore contabile alla data di dismissione (ivi incluse le differenze di cambio rilevate tempo per tempo nel patrimonio netto in sede di con-solidamento) \u00e8 rilevata nel Conto Economico.In una aggregazione aziendale realizzata in pi\u00f9 fasi, il Fair Value alla data di acquisizione deve essere determinato anche con riferi-mento alle interessenze nell\u2019acquisita precedentemente possedute dall\u2019acquirente.In base ai principi contabili di riferimento (IAS 28), il bilancio consolidato del Gruppo include anche i risultati delle partecipazioni nelle societ\u00e0 collegate, cio\u00e8 le partecipazioni sulle quali il Gruppo esercita un\u2019influenza notevole, ossia sulle quali esercita il potere di partecipare alla determinazione delle politiche finanziarie e gestionali senza peraltro averne il controllo o controllo congiunto, nonch\u00e9 le partecipazioni sottoposta a controllo congiunto in base al principio IFRS 11. Tali partecipazioni sono valutate con il me-todo del patrimonio netto che prevede l\u2019iscrizione iniziale della partecipazione al costo e il suo successivo adeguamento sulla base della variazione di valore della quota di pertinenza nel patrimonio netto della partecipata. Il pro quota dei risultati del periodo della partecipata \u00e8 rilevato in una specifica voce del Conto Economico consolidato.Le differenze tra il valore di carico della partecipazione ed il patrimonio netto della partecipata di pertinenza sono incluse nel valore contabile della partecipazione.Se esistono indicatori di eventuali riduzioni di valore, si procede alla stima del valore recuperabile della partecipazione stessa, tenendo conto del valore attuale dei flussi finanziari futuri che la partecipazione potr\u00e0 generare, incluso il valore di dismissione finale dell\u2019investi-mento. Qualora il valore di recupero risulti inferiore al valore contabile, la relativa differenza \u00e8 rilevata nel Conto Economico.Tutte le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 delle societ\u00e0 controllate che redigono il loro bilancio in moneta diversa dall\u2019Euro (c.d Foreign Opera-tion) e che rientrano nell\u2019area di consolidamento, sono convertite utilizzando i tassi di cambio in essere alla data di riferimento del bilancio (metodo dei cambi correnti), mentre i relativi ricavi e costi sono convertiti ai tassi di cambio medi del periodo. Le differen-ze cambio di conversione risultanti dall\u2019applicazione di questo metodo sono classificate come voce di patrimonio netto fino alla cessione integrale della partecipazione ovvero quando la partecipata cessa di essere qualificata come impresa controllata. All\u2019atto della cessione parziale, senza perdita del controllo, la quota delle differenze cambio relativa alla frazione di partecipazione dismessa \u00e8 attribuita al patrimonio netto delle partecipazioni di minoranza. Nella preparazione del rendiconto finanziario consolidato i flussi di cassa di imprese estere consolidate espressi in valuta diversa dall\u2019Euro, vengono convertiti utilizzando i tassi di cambio medi del periodo. L\u2019avviamento e gli adeguamenti al Fair Value generati in sede di attribuzione del costo di acquisto di un\u2019impresa estera sono rilevati nella relativa valuta e sono convertiti utilizzando il tasso di cambio di fine periodo.Area di ConsolidamentoLa seguente tabella mostra l\u2019elenco delle societ\u00e0 controllate, incluse nel Gruppo Nexi, al 31 dicembre 2023:% di Societ\u00e0 Relazione Valuta PartecipanteSede Socialepossesso()*Nexi Payments SpAsubsidiary EUR Nexi SpA 99,49 Milan, Italy()*Nexi Payments Greece S.A. subsidiary EUR Nexi SpA 90,01 Athens, GreeceMercury Payment Services SpA subsidiary EUR Nexi SpA 100 Milan, ItalyHelp Line SpA subsidiary EUR Nexi SpA 69,24 Milan, ItalyHelp Line SpA subsidiary EUR Nexi Payments SpA 1,06 Milan, ItalyOrbital Cultura srl (ex Bassmart) subsidiary EUR Nexi Payments SpA 95 Florence, ItalyService HUB SpA subsidiary EUR Nexi SpA 100 Milan, Italy()*SIApay S.r.l.subsidiary EUR Nexi Payments SpA 100 Milan, ItalyNexi Central Europe AS subsidiary EUR Nexi SpA 100 Bratislava, SlovakiaNexi Greece Single Member SA subsidiary EUR Nexi SpA 100 Athens, GreeceNumera Sistemi e Informatica SpA subsidiary EUR Nexi Payments SpA 100 Sassari, ItalyPforCards GmbH (Austria) subsidiary EUR Nexi SpA 100 Wien, AustriaNexi RS d.o.o. Beograd subsidiary RSD Nexi Central Europe a.s. 100 Beograd, SerbiaSIA Croatia d.o.o. subsidiary HRK Nexi Central Europe a.s. 100 Zagreb, CroatiaNexi Czech Republic, s.r.o. subsidiary CZK Nexi Central Europe a.s. 100 Prague, Czech RepublicSIA Payment Services subsidiary EUR Nexi Central Europe a.s. 100 Bratislava, Slovakia()*BillBird S.A.subsidiary PLN Centrum Rozliczen Elektronicznych 100 Krakow, PolandPolskie ePlatnosci S.A.Centrum Rozliczen Elektronicznych Polskie subsidiary PLN Rementi Investments S.A. 100 Taj\u0119cina, PolandePlatnosci S.A.()*Checkout Finland Oysubsidiary EUR Paytrail Oyj 100 Tampere, FinlandNexi Germany GmbH subsidiary EUR Nexi Germany Holding GmbH 100 Eschborn, GermanyNexi Austria GmbH subsidiary EUR Nexi Germany GmbH 100 V\u00f6sedorf, AustriaNexi Germany Holding GmbH subsidiary EUR Evergood Germany 1 GmbH 100 Eschborn, GermanyNexi Germany Sales GmbH subsidiary EUR Nexi Germany Holding GmbH 100 K\u00f6ln, Germany()*eCard S.A.subsidiary PLN P24 Dotcard Sp. z o.o. 100 Warszawa, PolandOrderbird AT GmbH subsidiary EUR Orderbird GmbH 98,15 Wien, AustriaEvergood Germany 1 GmbH subsidiary EUR Nets Holdco 1 ApS 100 Eschborn, GermanyNassa Topco AS subsidiary DKK Nets A/S 100 Oslo, NorwayNets A/S subsidiary EUR Nets Holdco 5 AS 100 Ballerup, DenmarkNets Cards Processing A/S subsidiary DKK Nets Denmark A/S 100 Ballerup, Denmark()*Nexi Croatia Ltdsubsidiary HRK Nexi Germany Holding GmbH 100 Zagreb, CroatiaNexi Slovenia Ltd subsidiary EUR Nexi Croatia Ltd 100 Ljubljana, SloveniaNets DanID A/S subsidiary DKK Nets Denmark A/S 100 Ballerup, Denmark()*Nets Denmark A/Ssubsidiary DKK Nassa Topco AS 100 Ballerup, DenmarkNets Estonia AS subsidiary EUR Nets Denmark A/S 100 Tallinn, EstoniaNets Holdco 1 ApS subsidiary DKK Nexi SpA 100 Ballerup, DenmarkNets Holdco 5 AS subsidiary DKK Nets Holdco 1 ApS 100 Oslo, NorwayNets Sweden AB subsidiary SEK Nets Denmark A/S 100 Stockholm, SwedenNexi Schweiz AG subsidiary CHF Nexi Germany GmbH 100 Wallisellen, SwitzerlandOrderbird GmBH Germany (ex Orderbird AG) subsidiary EUR Nexi Germany GmbH 98,15 Berlin, GermanyPaytech Payment Provider GmbH subsidiary EUR Nexi Germany GmbH 100 Eschborn, GermanyP24 Dotcard Sp. z o.o. subsidiary PLN Nets Denmark A/S 100 Warszawa, Poland()*PayPro S.A.subsidiary PLN P24 Dotcard Sp. z o.o. 82 Pozna\u0144, Poland% di Societ\u00e0 Relazione Valuta PartecipanteSede Socialepossesso()*PayPro S.A.subsidiary PLN eCard S.A. 18 Pozna\u0144, Poland()*Paytrail Oyjsubsidiary EUR Nets Denmark A/S 100 Jyv\u00e4skyl\u00e4, FinlandPaytrail Technology Oy subsidiary EUR Paytrail Oyj 100 Jyv\u00e4skyl\u00e4, Finland()*Polskie e Platnosci Sp. z o.o.subsidiary PLN Centrum Rozliczen Elektronicznych 100 Jasionka, PolandPolskie ePlatnosci S.A.Nexi Digital Finland Oy subsidiary EUR Nets Denmark A/S 100 Espoo, FinlandPoplatek Payments Oy subsidiary EUR Nets Denmark A/S 100 Espoo, Finland()*Ratepay GmbHsubsidiary EUR Nexi Germany Holding GmbH 100 Berlin, GermanyRementi Investments S.A. subsidiary PLN Nets Denmark A/S 100 Warszawa, PolandSignaturgruppen A/S subsidiary DKK Nets Denmark A/S 100 Aarhus, DenmarkTeam4U Sp. z o.o. subsidiary PLN Centrum Rozliczen Elektronicznych 75 Bydgoszcz, PolandPolskie ePlatnosci S.A.Trust Services Aps subsidiary DKK Nassa Topco AS 100 Ballerup, Denmark(*) = societ\u00e0 che svolgono attivit\u00e0 regolamentate soggette a restrizioni in base alle normative di vigilanza locali.Si segnala che nel corso del 2023 l\u2019area di consolidamento si \u00e8 modificata principalmente per l\u2019acquisto del controllo della societ\u00e0 Split Tech-Solutions GmbH, societ\u00e0 con sede a Francoforte, in Germania, che offre soluzioni innovative in ambito ristorazione. Il prezzo della transazione \u00e8 stato di circa Euro 2 milioni. L\u2019operazione rappresenta un\u2019operazione di business combination che \u00e8 stata contabilizzata nel rispetto di quanto previsto dall\u2019IFRS 3. Per ulteriori dettagli si rimanda alla sezione 39 della Nota Illustrativa.Si evidenzia inoltre che nel corso dell\u2019esercizio sono state realizzate, con l'obiettivo di semplificazione della struttura del Gruppo le seguenti, operazioni di business combination under common control, che non hanno generato impatti sul bilancio consolidato del GruppoNexi:- Fusione di Split Tech-Solution eGflib Wireless GmbH, in Orderbird GmbH;- Fusione Storebox in Nets Denmark.Inoltre, nel corso dell\u2019esercizio sono stati completati i processi di liquidazione di SIA Romania Payments Tecnologies, NETS US llc e Topcard ed \u00e8 stata costituita una nuova societ\u00e0, Trust Services necessaria al fine di realizzare la cessione del business eID.Si segnala infine che, con efficacia 1\u00b0 gennaio 2024 la societ\u00e0 Poplatek Payments Oy \u00e8 stata incorporata in Nets Denmark.Nell\u2019area di consolidamento del bilancio del Gruppo Nexi al 31 dicembre 2023 rientrano, oltre alle societ\u00e0 sopra elencate e consoli-date col metodo integrale, le seguenti societ\u00e0 che, considerata la percentuale di possesso e/o la relativa rilevanza, sono valutate con il metodo del patrimonio netto:% di Societ\u00e0 Relazione Valuta Partecipantepossesso Sede sociale(***QRTAG Sp. z.o.o. (**) significant influence/joint control PLN Centrum Rozliczen 45 Pozna\u0144, PolandElektronicznych Polskie ePlatnosci S.A.Rs Record store (in liquidation) significant influence/joint control EUR Nexi Payments SpA 30 Genova, Italye-Boks Development A/S significant influence/joint control DKK e-Boks Group A/S 50 Hellerup, Denmarke-Boks GCC ApS significant influence/joint control DKK e-Boks International A/S 50 Hellerup, Denmarke-Boks Group A/S significant influence/joint control DKK Nets Denmark A/S 50 Hellerup, Denmarke-Boks International A/S significant influence/joint control DKK e-Boks Group A/S 50 Hellerup, Denmarke-Boks Nordic A/S significant influence/joint control DKK e-Boks Group A/S 50 Hellerup, Denmark()*WEAT Electronic Datenservice GmbHsignificant influence/joint control EUR Nexi Germany GmbH 40 D\u00fcsseldorf, Germany()**Computop Paygate Gmbh significant influence/joint control EUR Nexi Germany Holding GmbH 30 Bamberg, Germany()**Computop inc. (USA) significant influence/joint control USD Computop Paygate Gmbh 30 Delaware, United States()**Computop ltd. (UK) significant influence/joint control GBP Computop Paygate Gmbh 30 London, United Kingdom () **Computop Shanghai Co.Ltdsignificant influence/joint control CNY Computop Paygate Gmbh 30 Shanghai, China ()**Computop Finance GmbH (Germany) significant influence/joint control EUR Computop Paygate Gmbh 30 Bamberg, GermanyNexi Digital S.r.l. significant influence/joint control EUR Nexi SpA 49 Bari, ItalyNexi Digital Polska sp z o.o. significant influence/joint control PLN Nexi Digital Srl 49 Warszawa, PolandDigital Commerce Finland Oy significant influence/joint control EUR Paytrail Oyj 16,67 Etel\u00e4ranta, Finland(*) = societ\u00e0 che svolgono attivit\u00e0 regolamentate soggette a restrizioni in base alle normative di vigilanza locali.(**) = societ\u00e0 acquisite nel 2023.(***) = per le partecipate indirette ad influenza notevole/controllo congiunto \u00e8 stata indicata la percentuale di pertinenza di Nexi.Valutazioni e assunzioni significative adottate per determinare il perimetro di consolidamentoCome indicato in precedenza sono considerate controllate le imprese nelle quali il Gruppo \u00e8 esposto a rendimenti variabili, o detiene diritti su tali rendimenti, derivanti dal proprio rapporto con le stesse e nel contempo ha la capacit\u00e0 di incidere sui rendimenti esercitando il proprio potere su tali entit\u00e0. Il controllo pu\u00f2 configurarsi solamente con la presenza contemporanea dei seguenti elementi:- il potere di dirigere le attivit\u00e0 rilevanti della partecipata;- l\u2019esposizione o i diritti a rendimenti variabili derivanti dal rapporto con l\u2019entit\u00e0 oggetto di investimento;- la capacit\u00e0 di esercitare il proprio potere sull\u2019entit\u00e0 oggetto di investimento per incidere sull\u2019ammontare dei suoi rendimenti.Nello specifico il Gruppo considera i seguenti fattori per valutare l\u2019esistenza di controllo:- lo scopo e la struttura della partecipata, al fine di identificare gli obiettivi dell\u2019entit\u00e0, le sue attivit\u00e0 rilevanti, ovvero quelle che mag-giormente ne influenzano i rendimenti, e come tali attivit\u00e0 sono governate;- il potere, al fine di comprendere se il Gruppo ha diritti contrattuali che attribuiscono la capacit\u00e0 di dirigere le attivit\u00e0 rilevanti;- l\u2019esposizione alla variabilit\u00e0 dei rendimenti della partecipata, al fine di valutare se il rendimento percepito dal Gruppo pu\u00f2 variare in via potenziale in funzione dei risultati raggiunti dalla partecipata.Inoltre, al fine di valutare l\u2019esistenza del controllo, con lo scopo in particolare di valutare se l\u2019entit\u00e0 opera come principale o come agente, il Gruppo prende in considerazione i seguenti fattori:- il potere decisionale sulle attivit\u00e0 rilevanti della partecipata;- i diritti detenuti da altri soggetti;- la remunerazione a cui il Gruppo ha diritto;- l\u2019esposizione del Gruppo alla variabilit\u00e0 dei rendimenti derivanti dall\u2019eventuale partecipazione detenuta nella partecipata.L\u2019IFRS 10 identifica come \u201cattivit\u00e0 rilevanti\u201d solo le attivit\u00e0 che influenzano significativamente i rendimenti della societ\u00e0 partecipata. In termini generali, quando le attivit\u00e0 rilevanti sono gestite attraverso diritti di voto, i seguenti fattori forniscono evidenza di controllo:- possesso, direttamente o indirettamente attraverso le proprie controllate, di pi\u00f9 della met\u00e0 dei diritti di voto di una entit\u00e0 a meno che, in casi eccezionali, possa essere chiaramente dimostrato che tale possesso non costituisce controllo;- possesso della met\u00e0, o di una quota inferiore, dei voti esercitabili in assemblea e capacit\u00e0 pratica di governare unilateralmente le attivit\u00e0 rilevanti attraverso:- il controllo di pi\u00f9 della met\u00e0 dei diritti di voto in virt\u00f9 di un accordo con altri investitori;- il potere di determinare le politiche finanziarie e operative dell\u2019entit\u00e0 in virt\u00f9 di clausole statutarie o di un contratto;- il potere di nominare o di rimuovere la maggioranza dei membri del consiglio di amministrazione o dell\u2019equivalente organo di governo societario;- il potere di esercitare la maggioranza dei diritti di voto nelle sedute del consiglio di amministrazione o dell\u2019equivalente organo di governo societario.Per esercitare il potere \u00e8 necessario che i diritti vantati dal Gruppo sull\u2019entit\u00e0 partecipata siano sostanziali; per essere sostanziali tali diritti devono essere praticamente esercitabili quando le decisioni sulle attivit\u00e0 rilevanti devono essere prese. L\u2019esistenza e l\u2019effetto di diritti di voto potenziali, ove sostanziali, sono presi in considerazione all\u2019atto di valutare se sussiste il potere o meno di dirigere le po-litiche finanziarie e gestionali di un\u2019altra entit\u00e0. Pu\u00f2 accadere talvolta che si eserciti un \u201ccontrollo di fatto\u201d su talune entit\u00e0 quando, pur in assenza della maggioranza dei diritti di voto, si possiedono diritti tali da consentire l\u2019indirizzo in modo unidirezionale delle attivit\u00e0 rilevanti dell\u2019entit\u00e0 partecipata. Di contro possono emergere casistiche in cui, pur possedendo oltre la met\u00e0 dei diritti di voto, non si ha il controllo delle entit\u00e0 oggetto di investimento in quanto, a seguito di accordi con altri investitori, l\u2019esposizione ai rendimenti variabili derivanti dal rapporto con tali entit\u00e0 non \u00e8 considerata significativa.Tra le controllate possono essere comprese anche eventuali \u201centit\u00e0 strutturate\u201d nelle quali i diritti di voto non rappresentano gli elementi determinanti per la valutazione del controllo, ivi incluse societ\u00e0 veicolo (SPE/SPV) e fondi di investimento. Le entit\u00e0 struttu-rate sono considerate controllate laddove si dispone di potere attraverso diritti contrattuali che consentono il governo delle attivit\u00e0 rilevanti e si \u00e8 esposti ai rendimenti variabili derivanti da tali attivit\u00e0.Come gi\u00e0 sopra indicato, non si sono manifestate circostanze che hanno reso necessario l\u2019esercizio di valutazioni soggettive o di assunzioni significative per determinare il perimetro e le modalit\u00e0 di consolidamento.Restrizioni significativeIn termini di restrizioni significative aventi ad oggetto limitazioni nel trasferimento di risorse all\u2019interno del Gruppo Nexi, si segnala che alcune societ\u00e0 del Gruppo, come indicato nella sezione preposta, sono soggette alla disciplina prudenziale prevista dalla norma-tiva di vigilanza, volta a preservare l\u2019adeguata patrimonializzazione in funzione dei rischi assunti; pertanto, la capacit\u00e0 di tali societ\u00e0 di distribuire capitale o dividendi \u00e8 vincolata al rispetto di detta disciplina in termini di requisiti patrimoniali.Non si segnalano invece limitazioni o restrizioni significative all\u2019esercizio dei diritti di voto con riferimento alle societ\u00e0 controllate.Altre informazioniNon risultano situazioni contabili di societ\u00e0 controllate utilizzate nella preparazione del bilancio consolidato riferite a principi con-tabili non omogenei e/o ad una data diversa da quella del bilancio consolidato stesso.Come riportato nella relazione sulla gestione, gli Amministratori confermano la ragionevole aspettativa che il Gruppo continuer\u00e0 con la sua esistenza operativa in un futuro prevedibile in prospettiva di continuit\u00e0 aziendale.A tal proposito gli Amministratori ritengono che non siano emersi rischi ed incertezze tali da far sorgere dubbi riguardo alla conti-nuit\u00e0 aziendale, giudicando che il Gruppo abbia la ragionevole aspettativa di poter continuare ad operare in un futuro prevedibile.Ai fini dell\u2019espressione del suddetto giudizio, gli Amministratori hanno peraltro valutato gli effetti conseguenti alle incertezze corre-late allo scenario macroeconomico di riferimento, tenuto conto delle tensioni geopolitiche in atto, che ragionevolmente potreb-bero comportare ricadute negative sui futuri risultati aziendali. L\u2019entit\u00e0 di tali effetti \u00e8 tuttavia ritenuta tale da non indurre incertezze sul punto della continuit\u00e0 aziendale, anche in considerazione della solidit\u00e0, attuale e prospettica, nella struttura patrimoniale e fi-nanziaria del Gruppo.Per l\u2019informativa sui rischi e sui relativi presidi del Gruppo si fa rinvio a quanto contenuto nella nota 35. \u201cInformazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura\u201d della presente Nota Integrativa, nonch\u00e9 nell\u2019ambito della Relazione sulla gestione del Gruppo.Principali politiche contabili",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__18": {
"value": "Attivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessivaCriteri di classificazioneQuesta categoria, alla data di bilancio, include solo strumenti di capitale diversi da quelli detenuti per la negoziazione per i quali il Gruppo ha applicato l\u2019opzione di valutare questi strumenti al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva. Infatti, le attivit\u00e0 fi-nanziarie non derivate detenute nell\u2019ambito del business model \u201cHeld to collect and sale\u201d, riferite esclusivamente ai crediti destinati, fin dalla loro origine, ad essere ceduti pro-soluto nell\u2019ambito del contratto di factoring, non presentano saldo alla data di bilancio in quanto oggetto di cessione su base giornaliera.Criteri di iscrizioneSono rilevate inizialmente alla data di regolamento e misurate al Fair Value comprensivo dei costi e/o proventi di transazione diret-tamente attribuibili all\u2019acquisizione della stessa.Criteri di valutazioneGli strumenti di capitale sono valutati al Fair Value e gli importi rilevati in contropartita del patrimonio netto (Altri elementi della red-ditivit\u00e0 complessiva). Il Fair Value viene determinato sulla base dei criteri illustrati nella sezione \u201cInformativa su Fair Value\u201d.I dividendi sono rilevati nell\u2019utile/(perdita) del periodo, mentre eventuali perdite di valore e gli utili o le perdite derivanti dalla cessio-ne non sono rilevati a Conto Economico.Criteri di cancellazioneLe attivit\u00e0 finanziarie o parti di esse vengono cancellate quando i diritti contrattuali sui flussi di cassa sono scaduti o trasferiti senza che questo comporti il mantenimento dei rischi e benefici ad essi associati. In particolare, le attivit\u00e0 finanziarie cedute vengono can-cellate quando l\u2019entit\u00e0 conserva i diritti contrattuali a ricevere i flussi finanziari dell\u2019attivit\u00e0, ma sottoscrive un\u2019obbligazione simultanea a pagare tali flussi di cassa e solo tali flussi di cassa, senza significativi ritardi a favore di terzi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__19": {
"value": "Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzatoCriteri di classificazioneQuesta categoria include le attivit\u00e0 finanziarie non derivate detenute nel business model \u201cHeld to Collect\u201d i cui termini contrattuali generano flussi di cassa che sono esclusivamente pagamenti di capitale e interessi (criterio SPPI).La voce include principalmente, i conti correnti bancari, i crediti verso titolari ed esercenti (inclusi quelli derivanti dalla soluzione \u201cpay later\u201d) oltre a posizioni verso i Circuiti internazionali. Secondo le regole generali previste dall\u2019IFRS 9 in materia di riclassificazione delle attivit\u00e0 finanziarie, non sono ammesse riclassifiche verso altre categorie di attivit\u00e0 finanziarie salvo il caso in cui l\u2019entit\u00e0 modi-fichi il proprio modello di business per la gestione delle attivit\u00e0 finanziarie. In tali casi, che ci si attende siano altamente infrequenti, le attivit\u00e0 finanziarie potranno essere riclassificate dalla categoria valutata al costo ammortizzato in una delle altre due categorie previste dall\u2019IFRS 9 (\u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva\u201d o \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a Conto Economico\u201d). Il valore di trasferimento \u00e8 rappresentato dal Fair Value al momento della riclassifica, i cui effetti operano in maniera prospettica a partire dalla data di riclassificazione. Gli utili o le perdite risultanti dalla differenza tra il costo ammortizzato dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria e il relativo Fair Value sono rilevati a Conto Economico nel caso di riclassifica tra le \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a Conto Economico\u201d e a Patrimonio Netto, nell\u2019apposita riserva di valutazione, nel caso di riclassifica tra le \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva\u201d.Criteri di iscrizioneLe \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d sono inizialmente rilevate alla data di sottoscrizione dell\u2019accordo, che di solito \u00e8 la data di erogazione, al Fair Value dello strumento finanziario, che normalmente corrisponde all\u2019ammontare erogato comprensivo dei costi/proventi diretti di transazione.Criteri di valutazioneSuccessivamente alla rilevazione iniziale, le attivit\u00e0 iscritte nella presente voce sono valutate al costo ammortizzato, utilizzando il metodo del tasso di interesse effettivo.Le \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d sono sottoposte ad impairment ad ogni data di riferimento. In particolare, le regole di impairment di seguito descritte sono applicate anche agli impegni ad erogare finanziamenti e ai contratti di garanzia finanziaria emessi.Per questi strumenti finanziari, la perdita di valore \u00e8 determinata sulla base di un concetto di perdita attesa. L\u2019applicazione del model-lo di impairment richiede, per i crediti finanziari, di classificare gli strumenti finanziari in tre livelli (Stage) a seconda che si sia verificato un aumento significativo del rischio di credito rispetto all\u2019iscrizione iniziale. Per ogni fase viene applicata una diversa modalit\u00e0 di misurazione delle svalutazioni che \u00e8 basata sulle perdite attese nei 12 mesi successivi per i crediti nello Stage 1 (esposizioni in bonis che non hanno registrato significativi incrementi del rischio di credito) e sulle perdite attese sull\u2019intera vita per i crediti classificati nello Stage 2 e Stage 3 (rispettivamente esposizioni in bonis che hanno registrato un aumento del rischio di credito ed esposizioni deteriorate). Date le particolari caratteristiche del portafoglio crediti del Gruppo, la perdita attesa a 12 mesi di fatto rappresenta gi\u00e0 la perdita attesa \u201clifetime\u201d.Per quanto riguarda i crediti commerciali inclusi nella voce in oggetto, costituiti prevalentemente dalle merchant fee addebitate agli esercenti, il Gruppo si \u00e8 avvalso della facolt\u00e0 di applicare l\u2019approccio semplificato previsto dal IFRS 9 misurando la perdita attesa sull\u2019intera vita dello strumento senza applicare l\u2019approccio a tre stadi.Per quel che riguarda il processo dell\u2019impairment:- sono state definite le modalit\u00e0 di monitoraggio dell\u2019evoluzione della qualit\u00e0 creditizia delle posizioni presenti nei portafogli di attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato ed al Fair Value con contropartita il patrimonio netto;- con riferimento alle esposizioni impaired (Stage 3), l\u2019allineamento delle definizioni di default contabile e regolamentare consente di considerare identiche le correnti logiche di classificazione delle esposizioni nel novero di quelle \u201cdeteriorate\u201d/\u201dimpaired\u201d rispet-to alle logiche di classificazione delle esposizioni all\u2019interno dello Stage 3.Nella stima delle perdite attese sopra indicate, il Gruppo incorpora, oltre alle informazioni statistiche storiche, tutte le informazioni disponibili alla data di riferimento, incluse le informazioni previsionali sul potenziale peggioramento delle perdite storiche registrate.Le perdite per riduzione di valore sono rilevate nelle rettifiche di valore nette del Conto Economico.I crediti svalutati sono ripristinati al valore originario negli esercizi successivi ove siano venuti meno i motivi della perdita di valore, purch\u00e9 tale valutazione sia oggettivamente collegata a un evento verificatosi dopo la rilevazione della perdita di valore. I ripristini di valore sono rilevati nel Conto Economico e non possono eccedere il valore che avrebbe assunto il costo ammortizzato qualora la perdita per riduzione di valore non fosse stata rilevata.Criteri di cancellazioneLe attivit\u00e0 finanziarie o parti di attivit\u00e0 finanziarie vengono cancellate quando scadono o sono trasferiti i diritti contrattuali sui flussi finanziari trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e i benefici ad essa connessi.In particolare, le attivit\u00e0 finanziarie cedute vengono cancellate quando l\u2019entit\u00e0 conserva i diritti contrattuali a ricevere i flussi di cassa dell\u2019attivit\u00e0, ma sottoscrive un\u2019obbligazione simultanea a pagare tali flussi di cassa e solo tali flussi di cassa, senza significativi ritardi a favore di terzi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__20": {
"value": "Operazioni di coperturaCriteri di classificazioneLe voci dell\u2019attivo e del passivo comprendono i derivati finanziari di copertura, che alla data di riferimento del Bilancio presentano rispettivamente un Fair Value positivo e negativo.Le coperture cercano di mitigare potenziali perdite riconoscibili su un determinato strumento finanziario o gruppo di strumenti finanziari, attribuibili a un rischio specifico, compensandoli con i guadagni riconoscibili su un diverso strumento finanziario o gruppo di strumenti finanziari.Sono previsti dall\u2019IFRS 9 i seguenti tipi di relazione di copertura:- copertura di Fair Value: copertura dell\u2019esposizione contro le variazioni del Fair Value dell\u2019attivit\u00e0 o passivit\u00e0 rilevata o impegno irre-vocabile non iscritto, o una componente di tale elemento, che \u00e8 attribuibile a un rischio particolare e potrebbe influenzare l\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio- copertura di flussi finanziari: copertura dell\u2019esposizione contro la variabilit\u00e0 dei flussi finanziari attribuibile a un particolare rischio associato con tutte le attivit\u00e0 o passivit\u00e0 rilevate o una loro componente (quali tutti o solo alcuni pagamenti di interessi futuri su un debito a tassi variabili) o a un\u2019operazione programmata altamente probabile e che potrebbe influire sull\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio;- copertura di un investimento netto in una gestione estera come definito nello IAS 21.Come stabilito dall\u2019IFRS 9, gli strumenti derivati sono designati come strumenti di copertura a condizione che la relazione di coper-tura tra lo strumento coperto e gli strumenti di copertura sia formalmente documentata e soddisfi tutti i requisiti previsti dal princi-pio, inclusi quelli relativi all\u2019efficacia della copertura.Il Gruppo ha posto in essere esclusivamente operazioni di copertura di flussi finanziari (c.d. cash flow hedge).Criteri di iscrizioneGli strumenti derivati di copertura, sono inizialmente iscritti al Fair Value alla data della transazione.Criteri di valutazioneI derivati di copertura sono valutati al Fair Value.Le modalit\u00e0 di contabilizzazione degli utili e delle perdite derivanti dalle variazioni del Fair Value sono diverse in relazione alla tipo-logia di copertura.Per quanto attiene le operazioni di copertura dei flussi finanziari (cash flow hedge) le variazioni di Fair Value del derivato sono impu-tate a patrimonio netto, per la quota efficace della copertura, e sono rilevate a Conto economico solo quando, con riferimento alla posta coperta, si manifesta la variazione dei flussi di cassa da compensare o se la copertura risulta inefficace.In applicazione del principio contabile, le relazioni di copertura devono presentare i seguenti requisiti:- la presenza di una relazione economica tra l\u2019oggetto coperto e lo strumento di copertura;- la non predominanza del rischio di credito nell\u2019ambito delle variazioni di Fair Value relative a tale relazione economica;- la definizione di un rapporto di copertura (hedge ratio) che identifica le quantit\u00e0 di oggetto coperto e strumento di copertura considerate nella relazione di copertura, in modo da non creare un disallineamento che generi una componente di inefficacia che non rifletta correttamente gli obiettivi della copertura stessa.Criteri di cancellazioneLa relazione di copertura viene interrotta nel caso in cui il test di efficacia della copertura non viene superato oppure l\u2019obiettivo di gestione del rischio sottostante alla relazione di copertura, si \u00e8 modificato. In tal caso lo strumento derivato viene classificato tra le operazioni di negoziazione.Inoltre, la relazione di copertura viene interrotta quando:- l\u2019elemento coperto \u00e8 venduto e rimborsato;- \u00e8 revocata anticipatamente l\u2019operazione di copertura;- il derivato scade, \u00e8 venduto, estinto o esercitato.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__21": {
"value": "Partecipazioni in societ\u00e0 collegate e sottoposte a controllo congiuntoCriteri di classificazione, iscrizione e valutazioneQuesta voce include le partecipazioni in societ\u00e0 collegate e sottoposte a controllo congiunto, valutate con il metodo del patrimonio netto cos\u00ec come descritto nella sezione \u201cCriteri di Consolidamento\u201d.Sono considerate societ\u00e0 sottoposte a controllo congiunto le entit\u00e0 per le quali, su base contrattuale, il controllo \u00e8 condiviso tra il Gruppo e uno o pi\u00f9 altri soggetti, ovvero quando per le decisioni riguardanti le attivit\u00e0 rilevanti \u00e8 richiesto il consenso unanime di tutte le parti che condividono il controllo.Sono considerate societ\u00e0 collegate le entit\u00e0 in cui il Gruppo possiede almeno il 20% dei diritti di voto (ivi inclusi i diritti di voto potenziali) o nelle quali, pur con una quota di diritti di voto inferiore, ha il potere di partecipare alla determinazione delle politiche finanziarie e gestionali della partecipata in virt\u00f9 di particolari legami giuridici quali la partecipazione a patti di sindacato.Le partecipazioni sono rilevate al costo e contabilizzate in base al metodo del patrimonio netto. Se esistono evidenze che il valore di una partecipazione possa aver subito una riduzione, si procede alla stima del valore recuperabile della partecipazione, tenendo conto del valore attuale dei flussi finanziari futuri che la partecipazione potr\u00e0 generare, incluso il valore di dismissione finale dell\u2019investimento.Qualora il valore di recupero risulti inferiore al valore contabile, la relativa differenza \u00e8 rilevata a conto economico. Qualora i motivi della perdita di valore siano rimossi a seguito di un evento verificatosi successivamente alla rilevazione della riduzione di valore, ven-gono effettuate riprese di valore con imputazione a conto economico.Investimenti in entit\u00e0 diverse da quelle controllate, collegate o sottoposte a controllo congiunto sono classificati nel portafoglio degli strumenti finanziari valutati al Fair Value contro il conto economico oppure nel portafoglio degli strumenti finanziari valutati al Fair Value contro la redditivit\u00e0 complessiva.Criteri di cancellazioneLe partecipazioni vengono cancellate quando scadono i diritti contrattuali sui flussi finanziari derivati dalle attivit\u00e0 stesse o quando la partecipazione viene ceduta trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e benefici ad essa connessi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__22": {
"value": "Attivit\u00e0 materialiCriteri di classificazioneLe attivit\u00e0 materiali includono i terreni, gli immobili strumentali, i mobili, gli arredi, il patrimonio artistico di pregio, i POS e ATM, le macchine elettroniche e le attrezzature di qualsiasi tipo, che si suppone di utilizzare per pi\u00f9 di un periodo. La voce include, inoltre, diritti d\u2019uso acquisiti tramite contratti di leasing come previsto dall\u2019IFRS 16. Ai sensi dell\u2019IFRS 16 il leasing \u00e8 un contratto o parte di un contratto che, in cambio di un corrispettivo, trasferisce il diritto di utilizzo di un\u2019attivit\u00e0 per un periodo di tempo.Le attivit\u00e0 materiali detenute per essere utilizzate nella produzione o nella fornitura di beni e servizi sono classificate come \u201cAttivit\u00e0 ad uso funzionale\u201d, secondo lo IAS 16. Gli immobili posseduti con finalit\u00e0 di investimento (per conseguire canoni di locazione o per l\u2019apprezzamento del capitale investito) sono classificati come \u201cAttivit\u00e0 detenute a scopo di investimento\u201d in base allo IAS 40.Criteri di iscrizioneLe attivit\u00e0 materiali acquistate sul mercato sono iscritte come attivit\u00e0 nel momento in cui i principali rischi e benefici legati al bene sono trasferiti. L\u2019iscrizione iniziale avviene al costo comprensivo di tutti gli oneri di diretta imputazione.I diritti d\u2019uso contabilizzati in base all\u2019IFRS 16 sono rilevati come somma del valore attuale dei canoni futuri da pagare per la durata contrattuale, dei pagamenti per leasing corrisposti alla data o prima della decorrenza del leasing, degli eventuali incentivi ricevuti, dei costi diretti iniziali e degli eventuali costi stimati per lo smantellamento o il ripristino dell\u2019attivit\u00e0 sottostante il leasing,, in quanto il locatario ha un\u2019obbligazione finanziaria a effettuare pagamenti dovuti al locatore per compensare il suo diritto a utilizzare il bene sottostante durante la durata del leasing. L\u2019iscrizione avviene quando l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 resa disponibile al locatario per il relativo utilizzo e a tale data il locatario riconosce sia la passivit\u00e0 che l\u2019attivit\u00e0 consistente nel diritto d\u2019uso. La passivit\u00e0 finanziaria iscritta corrisponde al valore attuale dei pagamenti dovuti per il leasing.In merito al tasso di attualizzazione, sulla base dei requisiti IFRS 16, il Gruppo utilizza per ogni contratto di leasing il tasso di interesse implicito, laddove sia disponibile. Nel caso in cui tale tasso non sia disponibile o non pu\u00f2 essere determinato prontamente senza ricorrere a stime il Gruppo il tasso incrementale in base alle curve dei tassi di mercato e allo spread del locatario.I terreni sono rilevati separatamente anche quando acquistati congiuntamente al fabbricato, adottando un approccio per compo-nenti. La suddivisione fra il valore del terreno e quello del fabbricato avviene sulla base di perizie esterne.Le spese di manutenzione straordinaria, che comportano un incremento dei benefici economici futuri, vengono imputate ad incre-mento del valore dei cespiti qualora siano soddisfatti i criteri per la capitalizzazione, mentre gli altri costi di manutenzione ordinaria sono rilevati a Conto Economico.Criteri di valutazioneLe attivit\u00e0 materiali (ad uso funzionale e detenute per investimento) a vita utile definita sono successivamente valutate al costo ret-tificato degli ammortamenti cumulati e delle eventuali perdite e ripristini di valore.Il valore ammortizzabile degli immobili, impianti e macchinari, pari al costo dei beni in quanto il valore residuo al termine del proces-so di ammortamento \u00e8 ritenuto non significativo, \u00e8 ripartito sistematicamente in quote costanti lungo la stimata vita utile secondo un criterio di ripartizione che riflette la durata tecnico - economica e la residua possibilit\u00e0 di utilizzazione dei singoli elementi.La vita utile con riferimento alle diverse categorie di attivit\u00e0 materiali \u00e8 al massimo la seguente:- Fabbricati civili/industriali ad uso funzionale: 33 anni;- Fabbricati civili/industriali detenuti a scopo di investimento: 33 anni;- POS: 5 anni;- ATM: 7 anni;- Impianti elettrici: 7 anni;- Data center: 7 anni;- Impianti di condizionamento: 7 anni;- Impianti di allarme e sicurezza: 5 anni;- Impianti antiincendio: 7 anni;- Impianti telefonici e di telecomunicazione: 3 anni;- Hardware: 5 anni;- Mobili: 7 anni;- Arredi: 7 anni.I diritti d\u2019uso contabilizzati in base all\u2019IFRS 16 sono ammortizzati su un periodo pari al minore tra la vita utile del bene e la durata del contratto di leasing. La durata del leasing viene determinata tenendo conto di periodi coperti da un\u2019opzione di proroga e da un\u2019op-zione di risoluzione del leasing, in caso l\u2019esercizio delle medesime sia ragionevolmente certo.Non si procede ad ammortizzare i terreni, poich\u00e9 hanno vita utile indefinita, e il patrimonio artistico, in quanto la sua vita utile non pu\u00f2 essere stimata ed il suo valore \u00e8 normalmente destinato ad aumentare nel tempo.Il Gruppo valuta, ad ogni data di riferimento del bilancio, se esiste qualche indicazione che dimostri che le attivit\u00e0 materiali e i diritti d\u2019uso possano aver subito una perdita di valore. In caso di evidenza di perdita si procede al confronto fra il valore contabile e il valore recuperabile.Criteri di cancellazioneLe attivit\u00e0 materiali vengono cancellate quando sono dismesse o quando non si attendono benefici economici futuri dall\u2019utilizzo o dalla dismissione.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__23": {
"value": "Attivit\u00e0 immaterialiCriteri di classificazioneLe attivit\u00e0 immateriali sono attivit\u00e0 non monetarie, prive di consistenza fisica, identificabili e in grado di generare benefici economici futuri controllabili dall\u2019impresa, e comprendono l\u2019avviamento e le altre attivit\u00e0 immateriali disciplinate dallo IAS 38. Possono include-re i diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing e relativi all\u2019utilizzo di un\u2019attivit\u00e0 immateriale per i locatari.Criteri di iscrizioneLe attivit\u00e0 immateriali sono iscritte al costo di acquisizione nel momento in cui i principali rischi e benefici legati al bene sono trasferi-ti, solo se \u00e8 probabile che i relativi benefici economici futuri si realizzino e se il costo pu\u00f2 essere attendibilmente determinato. In caso contrario, il costo dell\u2019attivit\u00e0 immateriale viene rilevato a Conto Economico nell\u2019esercizio in cui \u00e8 sostenuto. In particolare, i costi di sviluppo del software comprendono solo le spese sostenute che possono essere attribuite direttamente al processo di sviluppo e costituiscono attivit\u00e0 immateriali solo se tutte le seguenti condizioni sono rispettate:- il costo attribuibile all\u2019attivit\u00e0 di sviluppo \u00e8 attendibilmente determinabile;- vi \u00e8 l\u2019intenzione, la disponibilit\u00e0 di risorse finanziarie e la capacit\u00e0 tecnica a rendere l\u2019attivit\u00e0 disponibile all\u2019uso o alla vendita;- \u00e8 dimostrabile che l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 in grado di produrre benefici economici futuri.Inoltre, sono presenti attivit\u00e0 immateriali legate alla clientela rappresentate dalla valorizzazione, in occasione di operazioni di ag-gregazione, di contratti con la clientela e di relazioni stabili sempre con la clientela. Tali attivit\u00e0 sono originariamente valorizzate attraverso l\u2019attualizzazione, con l\u2019utilizzo di un tasso rappresentativo del valore temporale del denaro e dei rischi specifici dell\u2019attivit\u00e0, dei flussi rappresentativi dei margini reddituali lungo un periodo esprimente la durata residua, contrattuale o stimata, dei rapporti in essere al momento dell\u2019operazione di aggregazione.Infine il brand, anch\u2019esso contabilizzato in occasione di operazioni di aggregazione, \u00e8 valorizzato mediante il criterio del \u201croyalty relief\u201d.Criteri di valutazioneTutte le attivit\u00e0 immateriali iscritte in bilancio, diverse dall\u2019avviamento, sono considerate a vita utile definita sono conseguentemente ammortizzate considerando il costo delle singole attivit\u00e0 e la relativa vita utile.In particolare, le attivit\u00e0 immateriali basate sulla tecnologia, quali i software applicativi acquistati in licenza d\u2019uso a tempo indetermi-nato e i costi per sviluppo software, sono ammortizzate in funzione della prevista obsolescenza tecnologica delle stesse e comunque tendenzialmente non oltre un periodo di cinque anni, salvo diversi casi particolari connessi a sviluppi di nuove piattaforme, analizzati di volta in volta in base alle caratteristiche tecniche.Le attivit\u00e0 immateriali, derivanti dall\u2019allocazione del prezzo connesso ad operazioni di acquisizione, hanno una vita utile stimata in modo analitico per ciascuna operazione, pari a:- Customer contracts: sulla base dei termini contrattuali;- Customer relationship: circa 20 anni;- Brand: 5 anni.Il valore residuo delle varie attivit\u00e0 \u00e8 assunto pari a zero.Se esiste qualche indicazione che dimostri che le attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita possano aver subito una perdita di valore, si procede alla stima del valore di recupero dell\u2019attivit\u00e0 e l\u2019ammontare della perdita, rilevata a conto economico, \u00e8 pari alla differenza tra il valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 e il valore recuperabile.Criteri di cancellazioneUn\u2019attivit\u00e0 immateriale viene cancellata al momento della dismissione o quando non ci si attendono benefici economici futuri.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__24": {
"value": "AvviamentoL\u2019avviamento \u00e8 rilevato in bilancio al costo, al netto delle eventuali perdite di valore cumulate e non \u00e8 assoggettato ad ammortamento.L\u2019avviamento pu\u00f2 essere iscritto, nell\u2019ambito di operazioni di aggregazione, quando la differenza positiva fra il corrispettivo trasferito e l\u2019eventuale rilevazione al Fair Value della quota di minoranza ed il Fair Value degli elementi patrimoniali acquisiti \u00e8 rappresentativo delle capacit\u00e0 reddituali future della partecipazione (goodwill).Qualora tale differenza risulti negativa (badwill) o nell\u2019ipotesi in cui il goodwill non trovi giustificazione nelle capacit\u00e0 reddituali future della partecipata, la differenza stessa viene iscritta direttamente a conto economico.Anche se non si rilevano indicazioni di riduzione di valore, l\u2019avviamento viene annualmente sottoposto a verifica di impairment. A tal fine l\u2019avviamento \u00e8 allocato alle Unit\u00e0 Generatrici di flussi finanziari in entrata (\u201cCGU\u201d) identificate sulla base delle caratteristiche del business del Gruppo, del suo modello e della relativa struttura organizzativa nonch\u00e9 delle modalit\u00e0 di reporting interno ed esterno. A partire dal bilancio chiuso al 31 dicembre 2022, nell\u2019ambito del Gruppo Nexi le Unit\u00e0 Generatrici di flussi finanziari corrispondono alle Business Unit rappresentate nel segment reporting. Il valore recuperabile di un\u2019attivit\u00e0 o di una CGU \u00e8 il maggiore tra il suo valore d\u2019uso e il suo Fair Value al netto dei costi di dismissione. Una perdita di valore \u00e8 rilevata se il valore contabile della CGU supera il suo valore recuperabile.Le perdite di valore dell\u2019avviamento sono rilevate nel Conto Economico e non sono ripristinate negli esercizi successivi.Nella conduzione del test di impairment al 31 dicembre 2023, si \u00e8 tenuto conto anche di quanto segue:- Il Public Statement del 25 ottobre 2023 dell\u2019ESMA \u201cEuropean common enforcement priorities for 2023 annual financial reports\u201d come riportato nella sezione precedente, che ribadisce, tra l\u2019altro, alcune raccomandazioni gi\u00e0 presenti all\u2019interno del suo prece-dente Public Statement pubblicato nel mese di ottobre 2022- il Discussion paper n. 1/2022 \u201clmpairment test dei non financial assets (IAS 36) pubblicato il 29 giugno 2022 dall\u2019Organismo Italiano di Valutazione (\u201cOIV\u201d), a seguito della guerra in Ucraina, che riprende i contenuti Public Statement del 13 maggio 2022 dell\u2019ESMA (oggetto del Richiamo di attenzione di Consob del 19 maggio 2022) e fornisce indicazioni operative per trattare l\u2019incertezza dell\u2019at-tuale contesto nell\u2019ambito dell\u2019eventuale esercizio dell\u2019impairment test.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__25": {
"value": "Attivit\u00e0 non correnti o gruppi di attivit\u00e0/passivit\u00e0 in via di dismissioneVengono classificate, nella voce dell\u2019attivo \u201cAttivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione\u201d e in quella del passivo \u201cPassi-vit\u00e0 associate ad attivit\u00e0 in via di dismissione\u201d, attivit\u00e0 non correnti o gruppi di attivit\u00e0/passivit\u00e0 per i quali \u00e8 stata decisa la dismissione e la loro vendita \u00e8 ritenuta altamente probabile.Tali attivit\u00e0/passivit\u00e0 sono valutate al minore tra il valore di carico ed il loro Fair Value al netto dei costi di cessione, ad eccezione di alcune tipologie di attivit\u00e0 per cui l\u2019IFRS 5 prevede specificamente che debbano essere applicati i criteri valutativi del principio con-tabile di pertinenza (ad esempio le attivit\u00e0 finanziarie rientranti nell\u2019ambito di applicazione dell\u2019IFRS 9). I proventi ed oneri (al netto dell\u2019effetto fiscale), riconducibili a gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione o rilevati come tali nel corso del periodo, sono esposti nel Conto Economico in voce separata.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__26-1": {
"value": "Altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0Le altre attivit\u00e0 accolgono essenzialmente partite in attesa di sistemazione e poste non riconducibili ad altre voci dello stato patri-moniale, tra cui si ricordano i crediti derivanti da forniture di beni e servizi non finanziari (al netto dei fondi svalutazione), le partite fiscali diverse da quelle rilevate a voce propria (ad esempio, connesse con l\u2019attivit\u00e0 di sostituto di imposta), i ratei attivi diversi da quelli che vanno capitalizzati sulle relative attivit\u00e0 finanziarie, ivi inclusi quelli derivanti da contratti con i clienti ai sensi dell\u2019IFRS 15, paragrafi 116 e successivi e i costi sostenuti per l\u2019adempimento dei contratti con la clientela previsti dai paragrafi 91 e successivi dell\u2019I-FRS 15. La voce include inoltre rimanenze di magazzino connesse a POS e ATM (inclusi i relativi pezzi di ricambio) e alle plastiche delle carte gestite dal Gruppo. Tali rimanenze sono valutate rispettivamente al costo medio ponderato e al FIFO, e a fine anno vengono eventualmente rilevate perdite di valore nel caso in cui il Fair Value meno i costi di vendita sia inferiore rispetto al valore contabile.Le altre passivit\u00e0 accolgono le passivit\u00e0 non riconducibili nelle altre voci del passivo dello stato patrimoniale tra cui i debiti connessi con il pagamento di forniture di beni e servizi non finanziari, i ratei passivi diversi da quelli da capitalizzare sulle pertinenti passivit\u00e0 finanziarie, le partite fiscali creditorie varie diverse da quelle rilevate nella voce \u201cPassivit\u00e0 fiscali\u201d connesse ad esempio all\u2019attivit\u00e0 di sostituto d\u2019imposta.12. Altre attivit\u00e031.12.2022 31.12.2023RestatedCrediti verso erario 78.232 71.251 Altre attivit\u00e0 per commissioni da incassare 755.982 753.707 Costi rinviati 240.431 199.559 Magazzino 52.094 53.699 Transazioni da regolare 1.003.321 617.255 Altri crediti 21.084 32.176Totale 2.151.143 1.727.647 Ai fini del calcolo degli effetti del capitale circolante netto, sono esclusi i conti relativi al settlement delle attivit\u00e0 riferite alla monetica, sopra indicate nella voce \u201cTransazioni da regolare\u201d.La voce \u201cAltre attivit\u00e0 per commissioni da incassare\u201d fa riferimento a crediti commerciali al netto del relativo fondo svalutazione.Il magazzino fa riferimento in prevalenza agli ATM, POS e pezzi di ricambio, al netto del relativo fondo svalutazione.La voce \u201cCosti rinviati\u201d fa riferimento ai risconti attivi dei costi connessi ai contratti con la clientela e assimilabili per Euro 127,6 milioni oltre ai risconti attivi per costi pagati ma non ancora maturati pari a circa Euro 112,8 milioni.La voce \u201cTransazione da regolare\u201d fa riferimento a operazioni legate alle diverse fasi di elaborazione dei processi relativi al regola-mento delle transazioni che trovano generalmente definizione nei primi giorni del mese successivo.PASSIVO",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__27": {
"value": "Fiscalit\u00e0 corrente e differitaLe imposte sul reddito sono calcolate nel rispetto delle legislazioni fiscali nazionali e sono contabilizzate come costo in base al crite-rio della competenza economica, coerentemente con le modalit\u00e0 di rilevazione in bilancio dei costi e dei ricavi che le hanno gene-rate. Le imposte sono quindi determinate in base alla previsione dell\u2019onere fiscale corrente, di quello anticipato e di quello differito.Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 fiscali correnti accolgono il saldo netto delle posizioni delle societ\u00e0 del Gruppo nei confronti delle Amministra-zioni finanziarie italiana ed estere riconducibili all\u2019ambito della fiscalit\u00e0 diretta. In particolare, tali poste accolgono il saldo netto tra le passivit\u00e0 fiscali di anni pregressi e correnti dell\u2019esercizio, calcolate in base ad una prudenziale previsione dell\u2019onere tributario dovuto per l\u2019esercizio, determinato in base alle norme tributarie in vigore, e le attivit\u00e0 fiscali correnti rappresentate dagli acconti, dalle rite-nute d\u2019acconto subite o da altri crediti d\u2019imposta.Le imposte correnti, determinate sulla base del \u201cconsolidato fiscale nazionale\u201d, non ancora pagate alla data di bilancio, in tutto o in parte, sono inserite tra le passivit\u00e0 fiscali dello Stato Patrimoniale. Se il versamento per le imposte correnti del periodo in corso o per quelli precedenti ha ecceduto il relativo debito di imposta, l\u2019eccedenza viene inserita tra le attivit\u00e0 dello Stato Patrimoniale, nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali \u2013 a) correnti\u201d.Le imposte correnti e differite sono rilevate a Conto Economico alla voce \u201cImposte sul reddito dell'esercizio dell\u2019operativit\u00e0 corrente\u201d, ad eccezione di quelle relative a componenti di costo o di ricavo registrate in apposite riserve da valutazione (piani a benefici definiti, strumenti finanziari valutati al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva e relativi derivati di copertura) che sono imputate direttamente nelle stesse riserve da valutazione, che, quindi, sono esposte al netto delle relative imposte.Le imposte anticipate e quelle differite vengono rilevate a livello patrimoniale a saldi aperti e senza compensazioni, includendo le prime nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali\u201d e le seconde nella voce \u201cPassivit\u00e0 fiscali\u201d.In particolare, le imposte anticipate e quelle differite vengono determinate sulla base delle differenze temporanee tra il valore conta-bile attribuito ad un\u2019attivit\u00e0 o ad una passivit\u00e0 ed i corrispondenti valori assunti ai fini fiscali. A tali fini si intendono \u201cdifferenze tempo-ranee tassabili\u201d quelle che nei periodi futuri determineranno importi imponibili e \u201cdifferenze temporanee deducibili\u201d quelle che negli esercizi futuri determineranno importi deducibili. La fiscalit\u00e0 differita viene calcolata applicando le aliquote di imposizione stabilite dalle disposizioni di legge in vigore alle differenze temporanee tassabili per cui esiste la probabilit\u00e0 di un effettivo sostenimento di imposte e alle differenze temporanee deducibili per le quali esiste una ragionevole certezza che vi siano redditi imponibili futuri al momento in cui si manifester\u00e0 la relativa deducibilit\u00e0 fiscale.Le passivit\u00e0 per imposte differite vengono calcolate su tutte le differenze temporanee imponibili.Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 fiscali differite sono determinate utilizzando le aliquote fiscali che si prevede saranno applicabili nel periodo nel quale sar\u00e0 realizzata l\u2019attivit\u00e0 fiscale o sar\u00e0 estinta la passivit\u00e0 fiscale, sulla base della normativa fiscale in vigore. Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 fiscali relative alla medesima imposta e scadenti nel medesimo periodo vengono compensate.Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 iscritte per imposte anticipate e differite vengono sistematicamente valutate per tenere conto sia di eventuali modifiche intervenute nelle norme o nelle aliquote, sia di eventuali diverse situazioni soggettive delle Societ\u00e0 del Gruppo.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__28-1": {
"value": "Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzatoCriteri di classificazioneUno strumento finanziario emesso \u00e8 classificato come passivit\u00e0 quando, sulla base della sostanza dell\u2019accordo contrattuale, si detie-ne un\u2019obbligazione contrattuale a consegnare denaro o un\u2019altra attivit\u00e0 finanziaria ad un altro soggetto. In particolare, la voce include principalmente i Finanziamenti in essere e le linee in essere a supporto delle attivit\u00e0 di monetica svolte dal Gruppo, oltre ai debiti per contratti di leasing. Si segnala che la voce include anche la componente di \u201cdebito\u201d dei prestiti obbligazionari convertibili emessi.Criteri di iscrizioneI debiti sono contabilizzati alla data di sottoscrizione del contratto, che normalmente coincide con il momento della ricezione delle somme raccolte e della emissione dei titoli di debito.Le passivit\u00e0 finanziarie sono valutate inizialmente al Fair Value, normalmente coincidente all\u2019ammontare incassato o al prezzo di emissione, pi\u00f9 i costi/proventi direttamente attribuibili. Sono esclusi i costi interni di carattere amministrativo. I debiti per leasing sono iscritti inizialmente al valore attuale dei pagamenti dovuti.I debiti per leasing vengono iscritti sulla base del valore attuale dei canoni futuri ancora da pagare per la durata contrattuale attualiz-zati in base al tasso di interesse implicito dell\u2019operazione oppure, se non determinabile, del tasso marginale di finanziamento.Criteri di valutazioneDopo la rilevazione iniziale, le passivit\u00e0 finanziarie vengono valutate al costo ammortizzato col metodo del tasso di interesse effetti-vo. Gli interessi vengono registrati nella voce del Conto Economico \u201cInteressi passivi e oneri assimilati\u201d.Criteri di cancellazioneLe passivit\u00e0 finanziarie, o parti di esse, sono cancellate quando vengono estinte, ossia quando l\u2019obbligazione \u00e8 adempiuta, cancellata o scaduta.Passivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a conto economicoLa voce \u201cPassivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a conto economico\u201d include, al 31 dicembre 2023, gli Earn out riferiti alle operazioni di business combination effettuate, oltre al Fair Value dell\u2019opzione call venduta ad Alpha Bank sulle azioni di Nexi Payments Greece.Tutte le passivit\u00e0 in oggetto sono valutate al Fair Value con imputazione del risultato della valutazione nel Conto Economico.Il Fair Value viene determinato sulla base dei criteri illustrati nella sezione \u201cInformativa sul Fair Value\u201d.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__30": {
"value": "Pagamenti basati su azioniI piani di remunerazione del personale basati su azioni, tutti rientranti nella categoria dei piani \u201cEquity settled\u201d, vengono rilevati nel Conto Economico, con un corrispondente incremento del patrimonio netto, sulla base del Fair Value degli strumenti finanziari attribuiti alla data di assegnazione, suddividendo l\u2019onere lungo il periodo previsto dal piano ed in funzione del criterio di competenza della prestazione lavorativa.In presenza di opzioni, il Fair Value delle stesse \u00e8 calcolato utilizzando un modello che considera, oltre ad informazioni quali il prez-zo di periodo e la vita dell\u2019opzione, il prezzo corrente delle azioni e la loro volatilit\u00e0 attesa, i dividendi attesi e il tasso di interesse risk-free, anche le caratteristiche specifiche del piano in essere. Nel modello di valorizzazione, sono valutate, in modo distinto, l\u2019opzione e la probabilit\u00e0 di realizzazione delle condizioni in base alle quali le opzioni sono state assegnate. La combinazione dei due valori fornisce il Fair Value dello strumento assegnato.L\u2019eventuale riduzione del numero di strumenti finanziari assegnati \u00e8 contabilizzata come cancellazione di una parte degli stessi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__31": {
"value": "Benefici ai dipendentiSi definiscono benefici ai dipendenti tutti i tipi di remunerazione erogati dall\u2019azienda in cambio dell\u2019attivit\u00e0 lavorativa svolta dai di-pendenti. I benefici ai dipendenti si suddividono tra:- benefici a breve termine (diversi dai benefici dovuti ai dipendenti per la cessazione del rapporto di lavoro e dai benefici retributivi sotto forma di partecipazione al capitale) che si prevede di liquidare interamente entro dodici mesi dal termine del periodo nel quale i dipendenti hanno prestato l\u2019attivit\u00e0 lavorativa e rilevati interamente a Conto Economico al momento della maturazione (rientrano in tale categoria, ad esempio, i salari, gli stipendi e le prestazioni \u201cstraordinarie\u201d);- benefici successivi al rapporto di lavoro dovuti dopo la conclusione del rapporto di lavoro che obbligano l\u2019impresa ad un\u2019erogazio-ne futura nei confronti dei dipendenti, che si suddividono in:- piani a contribuzione definita che comprendono principalmente: i fondi di previdenza integrativa che implicano un ammontare de-finito di contribuzione da parte dell\u2019impresa; il fondo TFR, limitatamente alle quote maturande dal 1 gennaio 2007 per le imprese con oltre 50 dipendenti, qualunque sia l\u2019opzione di destinazione scelta dal dipendente; le quote del TFR maturate dal 1 gennaio 2007 e destinate alla previdenza complementare, nel caso di imprese con meno di 50 dipendenti e le casse di assistenza sanitaria integrativa;- piani a benefici definiti o fondi di quiescenza aziendale, che comprendono principalmente: il TFR, limitatamente alla quota matu-rata fino al 31 dicembre 2006 per tutte le imprese, nonch\u00e9 le quote maturate dal 1 gennaio 2007 e non destinate alla previdenza complementare per le imprese con meno di 50 dipendenti; i fondi di previdenza integrativa le cui condizioni prevedono la corre-sponsione agli aderenti di una prestazione definita ed i premi di anzianit\u00e0, che prevedono un\u2019erogazione straordinaria al dipenden-te al raggiungimento di un certo livello di anzianit\u00e0 lavorativa.- benefici per la cessazione del rapporto di lavoro, ossia quei compensi che l\u2019azienda riconosce ai dipendenti come contropartita alla cessazione del rapporto di lavoro, in seguito alla decisione della stessa di concludere il rapporto di lavoro prima della normale data di pensionamento;- benefici a lungo termine, diversi dai precedenti, che non si prevede siano estinti interamente entro i dodici mesi successivi al ter-mine del periodo in cui i dipendenti hanno svolto le proprie prestazioni lavorative.Con particolare riferimento ai benefici successivi al rapporto di lavoro, si evidenzia che nei piani a contribuzione definita, l\u2019obbliga-zione dell\u2019impresa che redige il Bilancio \u00e8 determinata sulla base dei contributi dovuti per quell\u2019esercizio e pertanto la valutazione dell\u2019obbligazione non richiede l\u2019applicazione di metodologie attuariali; al contrario, la contabilizzazione dei piani a benefici definiti \u00e8 caratterizzata dal ricorso ad una metodologia attuariale per determinare il valore dell\u2019obbligazione. In particolare, tali benefici sono iscritti utilizzando il metodo della \u201cProiezione unitaria del credito\u201d, che prevede la proiezione degli esborsi futuri sulla base di analisi storiche statistiche e della curva demografica e l\u2019attualizzazione finanziaria di tali flussi sulla base di un tasso di interesse di mercato.Le componenti del costo dei benefici definiti sono rilevate nel seguente modo:- il costo previdenziale (service cost) e gli interessi netti sulla passivit\u00e0 (attivit\u00e0) netta nel Conto Economico;- le rivalutazioni della passivit\u00e0 (attivit\u00e0) netta per benefici definiti nel prospetto della redditivit\u00e0 complessiva.Gli utili e le perdite attuariali sono rilevate nel prospetto della redditivit\u00e0 complessiva, in contropartita al patrimonio netto (a riserva da valutazione).Ai fini dell\u2019attualizzazione, il tasso utilizzato \u00e8 determinato con riferimento al rendimento di mercato di obbligazioni di aziende pri-marie tenendo conto della durata media residua della passivit\u00e0, ponderata in base alla percentuale dell\u2019importo pagato e anticipato, per ciascuna scadenza, rispetto al totale da pagare e anticipare fino all\u2019estinzione finale dell\u2019intera obbligazione.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__32": {
"value": "Fondi per rischi e oneriI fondi per rischi ed oneri accolgono gli accantonamenti relativi ad obbligazioni attuali originate da eventi passati per i quali sia pro-babile un esborso di risorse economiche per l\u2019adempimento delle obbligazioni stesse, sempre che possa essere effettuata una stima attendibile del relativo ammontare. Conseguentemente la rilevazione di un accantonamento avviene se e solo se vi \u00e8 un\u2019obbliga-zione in corso (legale o implicita) quale risultato di un evento passato, \u00e8 probabile che per adempiere all\u2019obbligazione si render\u00e0 ne-cessario l\u2019impiego di risorse atte a produrre benefici economici e pu\u00f2 essere effettuata una stima attendibile dell\u2019importo derivante dall\u2019adempimento dell\u2019obbligazione. L\u2019importo rilevato come accantonamento rappresenta la migliore stima della spesa richiesta per adempiere all\u2019obbligazione esistente alla data di riferimento del bilancio e riflette rischi ed incertezze che inevitabilmente ca-ratterizzano una pluralit\u00e0 di fatti e circostanze. Laddove l\u2019elemento temporale sia significativo, gli accantonamenti vengono attua-lizzati utilizzando i tassi correnti di mercato. L\u2019accantonamento \u00e8 rilevato a Conto Economico. Alla chiusura di ogni bilancio i fondi accantonati sono periodicamente riesaminati e, laddove il sostenimento di possibili oneri divenga improbabile, gli accantonamenti vengono in tutto o in parte rilasciati con effetto a Conto Economico.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__33": {
"value": "Operazioni in valutaCriteri di rilevazione inizialeLe operazioni in valuta estera sono registrate, al momento della rilevazione iniziale, nella divisa di conto applicando all\u2019importo in valuta estera il tasso di cambio corrente alla data dell\u2019operazione.Criteri di rilevazione successivaAd ogni chiusura di bilancio o di situazione infrannuale:- gli elementi monetari sono convertiti al tasso di cambio corrente alla data di bilancio;- gli elementi non monetari valutati al costo storico sono convertiti al tasso di cambio in essere alla data dell\u2019operazione;- gli elementi non monetari valutati al Fair Value sono convertiti utilizzando il tasso di cambio alla data di chiusura.Le differenze di cambio relative ad elementi monetari sono iscritte nel Conto Economico nel periodo in cui sorgono, quelle relative ad elementi non monetari sono rilevate a patrimonio netto o nel Conto Economico coerentemente con la modalit\u00e0 di iscrizione degli utili o delle perdite che includono tale componente.I costi ed i ricavi in valuta sono rilevati al cambio vigente al momento della contabilizzazione oppure, se in corso di maturazione, al cambio corrente alla data di bilancio.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__38": {
"value": "Altre informazioniConto EconomicoInteressi attivi e passiviGli interessi attivi e passivi sono rilevati nel Conto Economico per tutti gli strumenti valutati secondo il criterio del costo ammortizza-to, utilizzando il metodo del tasso di interesse effettivo, includendo nel calcolo anche le commissioni e i costi diretti di transazione.Commissioni attive e altri proventi per serviziLe commissioni attive, diverse da quelle incluse nel costo ammortizzato, e gli altri proventi per servizi prestati sono rilevati quando l\u2019obbligo della prestazione \u00e8 soddisfatto trasferendo il servizio al cliente e quando si verificano tutte le seguenti condizioni:- \u00e8 stato identificato il contratto con il cliente;- ai fini dell\u2019identificazione di un contratto, le parti devono aver approvato il contratto (per iscritto o nel rispetto di altre pratiche commerciali abituali) e si devono essere impegnate ad adempiere le rispettive obbligazioni;- sono state identificate le performance obligations contenute nel contratto;- i beni e servizi da trasferire devono essere identificati;- \u00e8 stato determinato il prezzo;- i corrispettivi e le modalit\u00e0 di pagamento devono essere definite;- il prezzo \u00e8 stato allocato alle singole performance obligations contenute nel contratto;- se un contratto prevede la consegna/fornitura di pi\u00f9 beni o servizi, i corrispettivi pattuiti devono essere allocati ai singoli beni/ servizi;- sono state soddisfatte le performance obligations contenute nel contratto;- beni e servizi devono essere effettivamente trasferiti al cliente.Inoltre, in base all\u2019IFRS 15, il servizio \u00e8 trasferito al cliente e quindi i ricavi possono essere riconosciuti:- in un momento preciso, quando l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio promesso, o- nel corso del tempo, a mano a mano che l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio promesso.Il bene \u00e8 trasferito quando, o nel corso del periodo in cui, il cliente ne acquisisce il controllo. Le componenti variabili dei corrispet-tivi, afferenti principalmente a conguagli di fine anno e a incentivi variabili, sono inclusi nel corrispettivo se determinabili in modo attendibile e se l\u2019eventuale refund \u00e8 ritenuto un evento remoto o improbabile. In particolare:- le quote associative sono iscritte a Conto Economico in base alla data di validit\u00e0 delle carte di credito;- le commissioni attive da esercenti e da circuiti sono iscritte, a Conto Economico, in base alla data di negoziazione delle spese effettuate dai titolari;- i ricavi up front connessi all\u2019avvio di nuovi clienti, nuovi prodotti, sono riscontati lungo la durata attesa dei contratti;- i ricavi per attivit\u00e0 progettuali specificamente richieste dai clienti, sono rilevati nel corso dell\u2019attivit\u00e0 di sviluppo (overtime) se vale una delle condizioni seguenti:a. il cliente simultaneamente riceve e utilizza i benefici derivanti dalla prestazione a mano a mano che vengono prestati;b. la prestazione \u00e8 svolta su asset del cliente;c. l\u2019asset prodotto non ha usi alternativi e Nexi ha il diritto di essere pagata per il lavoro svolto sino a quel momento;in caso contrario, i costi e ricavi del progetto sono sospesi e rilevati al termine della fase progettuale;- ricavi connessi a servizi recurring (principalmente manutenzione e noleggio POS e ATM, servizi di processing) sono ripartiti line-armente lungo la durata dei contratti.Si evidenzia inoltre che, in applicazione dell\u2019IFRS 15, il valore delle commissioni viene rettificato per tener conto del Fair Value dei premi connessi al programma di Loyalty. Il Fair Value del catalogo \u00e8 calcolato come valore medio unitario dei punti rispetto al valore di mercato dei premi inclusivo dell\u2019IVA e delle spese di spedizione, in modo da ricondurre il Fair Value al valore percepito dal cliente. Il Fair Value unitario viene applicato al numero dei punti in circolazione al netto dei punti che, sulla base delle analisi svolte, ci si aspetta non verranno redenti (in base alle stime di redenzione). Le commissioni differite vengono rilevate a Conto Economico in funzione della redemption dei punti.Sono escluse le commissioni considerate nel costo ammortizzato ai fini della determinazione del tasso di interesse effettivo, che sono rilevate tra gli interessi.Commissioni passiveLe commissioni passive, diverse da quelle incluse nel costo ammortizzato, sono rilevate quando sono sostenute o quando i relativi ricavi sono registrati.Oneri per servizi ricevutiGli oneri per i servizi ricevuti sono rilevati quando sostenuti o quando i relativi ricavi sono registrati.I costi per l\u2019esecuzione del contratto con il cliente (quali per esempio i costi per emissione carte e i costi per servizi ICT sostenuti in fase di avvio di nuovi clienti/prodotti o in occasione di modifiche contrattuali non sostanziali) sono contabilizzati a quote costanti in relazione alla vita utile dei contratti sottostanti.DividendiI dividendi sono rilevati a Conto Economico nel momento in cui ne viene deliberata la distribuzione.Criteri di redazione dell\u2019informativa di settoreL\u2019informativa di settore del Gruppo Nexi si basa sugli elementi che il management utilizza per prendere le proprie decisioni operative ed \u00e8 dunque coerente con i requisiti informativi previsti dall\u2019IFRS 8.Nello specifico, l\u2019identificazione dei settori operativi \u00e8 basata sulle modalit\u00e0 con cui \u00e8 strutturata la reportistica che il \u201cchief operating decision maker\u201d (ossia il pi\u00f9 alto livello decisionale operativo cos\u00ec come definito dagli IFRS 8) riceve e utilizza ai fini dell\u2019azione di decisioni in merito alle risorse da allocare e delle valutazioni dei risultati.Business combinationsLe aggregazioni aziendali sono contabilizzate usando il metodo dell\u2019acquisto (\u201cpurchase method\u201d), che richiede: (i) l\u2019identificazio-ne dell\u2019acquirente; (ii) la determinazione del costo dell\u2019aggregazione; (iii) l\u2019allocazione del prezzo di acquisizione (\u201cPurchase Price Allocation \u201d).Il principio IFRS 3 richiede che per tutte le aggregazioni aziendali venga individuato un acquirente, identificato nel soggetto che ottiene il controllo su un\u2019altra entit\u00e0, inteso come il potere di determinare le politiche finanziarie e gestionali di tale entit\u00e0 al fine di ricevere benefici dalle sue attivit\u00e0.Il corrispettivo trasferito in un\u2019aggregazione aziendale \u00e8 pari al Fair Value, alla data dell\u2019acquisizione, delle attivit\u00e0 cedute, delle pas-sivit\u00e0 sostenute e degli strumenti di capitale emessi dall\u2019acquirente in cambio dell\u2019ottenimento del controllo dell\u2019acquisito. Il corri-spettivo che l\u2019acquirente trasferisce in cambio dell\u2019entit\u00e0 acquisita comprende qualsiasi attivit\u00e0 e passivit\u00e0 risultante da un accordo sul \u201ccorrispettivo potenziale\u201d, da rilevare alla data di acquisizione sulla base del Fair Value.In base al metodo dell\u2019acquisto, alla data di acquisizione, l\u2019acquirente deve allocare il costo dell\u2019aggregazione (c.d. PPA, \u201cPurchase Price Allocation \u201d) alle attivit\u00e0 identificabili acquisite, alle passivit\u00e0 assunte misurate ai relativi Fair Value a tale data, rilevando altres\u00ec il valore degli interessi di minoranza dell\u2019entit\u00e0 acquisita.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__34": {
"value": "Conto EconomicoInteressi attivi e passiviGli interessi attivi e passivi sono rilevati nel Conto Economico per tutti gli strumenti valutati secondo il criterio del costo ammortizza-to, utilizzando il metodo del tasso di interesse effettivo, includendo nel calcolo anche le commissioni e i costi diretti di transazione.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__35": {
"value": "Commissioni attive e altri proventi per serviziLe commissioni attive, diverse da quelle incluse nel costo ammortizzato, e gli altri proventi per servizi prestati sono rilevati quando l\u2019obbligo della prestazione \u00e8 soddisfatto trasferendo il servizio al cliente e quando si verificano tutte le seguenti condizioni:- \u00e8 stato identificato il contratto con il cliente;- ai fini dell\u2019identificazione di un contratto, le parti devono aver approvato il contratto (per iscritto o nel rispetto di altre pratiche commerciali abituali) e si devono essere impegnate ad adempiere le rispettive obbligazioni;- sono state identificate le performance obligations contenute nel contratto;- i beni e servizi da trasferire devono essere identificati;- \u00e8 stato determinato il prezzo;- i corrispettivi e le modalit\u00e0 di pagamento devono essere definite;- il prezzo \u00e8 stato allocato alle singole performance obligations contenute nel contratto;- se un contratto prevede la consegna/fornitura di pi\u00f9 beni o servizi, i corrispettivi pattuiti devono essere allocati ai singoli beni/ servizi;- sono state soddisfatte le performance obligations contenute nel contratto;- beni e servizi devono essere effettivamente trasferiti al cliente.Inoltre, in base all\u2019IFRS 15, il servizio \u00e8 trasferito al cliente e quindi i ricavi possono essere riconosciuti:- in un momento preciso, quando l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio promesso, o- nel corso del tempo, a mano a mano che l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio promesso.Il bene \u00e8 trasferito quando, o nel corso del periodo in cui, il cliente ne acquisisce il controllo. Le componenti variabili dei corrispet-tivi, afferenti principalmente a conguagli di fine anno e a incentivi variabili, sono inclusi nel corrispettivo se determinabili in modo attendibile e se l\u2019eventuale refund \u00e8 ritenuto un evento remoto o improbabile. In particolare:- le quote associative sono iscritte a Conto Economico in base alla data di validit\u00e0 delle carte di credito;- le commissioni attive da esercenti e da circuiti sono iscritte, a Conto Economico, in base alla data di negoziazione delle spese effettuate dai titolari;- i ricavi up front connessi all\u2019avvio di nuovi clienti, nuovi prodotti, sono riscontati lungo la durata attesa dei contratti;- i ricavi per attivit\u00e0 progettuali specificamente richieste dai clienti, sono rilevati nel corso dell\u2019attivit\u00e0 di sviluppo (overtime) se vale una delle condizioni seguenti:a. il cliente simultaneamente riceve e utilizza i benefici derivanti dalla prestazione a mano a mano che vengono prestati;b. la prestazione \u00e8 svolta su asset del cliente;c. l\u2019asset prodotto non ha usi alternativi e Nexi ha il diritto di essere pagata per il lavoro svolto sino a quel momento;in caso contrario, i costi e ricavi del progetto sono sospesi e rilevati al termine della fase progettuale;- ricavi connessi a servizi recurring (principalmente manutenzione e noleggio POS e ATM, servizi di processing) sono ripartiti line-armente lungo la durata dei contratti.Si evidenzia inoltre che, in applicazione dell\u2019IFRS 15, il valore delle commissioni viene rettificato per tener conto del Fair Value dei premi connessi al programma di Loyalty. Il Fair Value del catalogo \u00e8 calcolato come valore medio unitario dei punti rispetto al valore di mercato dei premi inclusivo dell\u2019IVA e delle spese di spedizione, in modo da ricondurre il Fair Value al valore percepito dal cliente. Il Fair Value unitario viene applicato al numero dei punti in circolazione al netto dei punti che, sulla base delle analisi svolte, ci si aspetta non verranno redenti (in base alle stime di redenzione). Le commissioni differite vengono rilevate a Conto Economico in funzione della redemption dei punti.Sono escluse le commissioni considerate nel costo ammortizzato ai fini della determinazione del tasso di interesse effettivo, che sono rilevate tra gli interessi.Commissioni passiveLe commissioni passive, diverse da quelle incluse nel costo ammortizzato, sono rilevate quando sono sostenute o quando i relativi ricavi sono registrati.Oneri per servizi ricevutiGli oneri per i servizi ricevuti sono rilevati quando sostenuti o quando i relativi ricavi sono registrati.I costi per l\u2019esecuzione del contratto con il cliente (quali per esempio i costi per emissione carte e i costi per servizi ICT sostenuti in fase di avvio di nuovi clienti/prodotti o in occasione di modifiche contrattuali non sostanziali) sono contabilizzati a quote costanti in relazione alla vita utile dei contratti sottostanti.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__36": {
"value": "DividendiI dividendi sono rilevati a Conto Economico nel momento in cui ne viene deliberata la distribuzione.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__37-1": {
"value": "Criteri di redazione dell\u2019informativa di settoreL\u2019informativa di settore del Gruppo Nexi si basa sugli elementi che il management utilizza per prendere le proprie decisioni operative ed \u00e8 dunque coerente con i requisiti informativi previsti dall\u2019IFRS 8.Nello specifico, l\u2019identificazione dei settori operativi \u00e8 basata sulle modalit\u00e0 con cui \u00e8 strutturata la reportistica che il \u201cchief operating decision maker\u201d (ossia il pi\u00f9 alto livello decisionale operativo cos\u00ec come definito dagli IFRS 8) riceve e utilizza ai fini dell\u2019azione di decisioni in merito alle risorse da allocare e delle valutazioni dei risultati.42. Segment reporting (Informativa di settore)L\u2019informativa di settore \u00e8 stata redatta in conformit\u00e0 al principio contabile internazionale IFRS 8.Coerentemente con la struttura organizzativa del Gruppo nonch\u00e9 con le relative modalit\u00e0 di reporting verso la direzione, sono stati quindi identificati i seguenti Settori Operativi, coincidenti con le CGU utilizzate ai fini dell\u2019Impairment Test (vedi paragrafo 9.3):- Merchant Solutions: attraverso questa linea di business il Gruppo fornisce i servizi necessari per consentire l\u2019accettazione dei pa-gamenti digitali agli esercenti, anche attraverso relazioni commerciali con le banche partner, per transazioni realizzate fisicamente presso gli esercizi commerciali e transazioni digitali realizzate tramite la rete internet (e-commerce);- Issuing Solutions: attraverso questa linea di business, il Gruppo, in cooperazione con le banche partner, fornisce un ampio spettro di servizi di c.d. \u201cissuing\u201d, ossia relativi all\u2019approvvigionamento, emissione e gestione di carte di pagamento;- Digital Banking Solutions: attraverso questa linea di business, il Gruppo fornisce servizi di gestione di terminali ATM, Clearing, Di-gital Corporate Banking, nonch\u00e9 servizi di rete.Inoltre viene fornita la ripartizione geografica dei ricavi.Nel paragrafo 42.2 \u00e8 presentata una riconciliazione tra il Conto Economico redatto mediante informativa di settore ed il Conto Eco-nomico redatto nel Bilancio.42.1 SEGMENT REPORTING: CONTO ECONOMICO DEL PERIODO(Dati in milioni di Euro)Merchant Issuing Digital Banking Totale SolutionsSolutionsSolutionssegmentiRicavi operativi netti 1.863 1.085 383 3.331Spese per il personale (428) (208) (94) (730)Spese amministrative (479) (273) (142) (894)Rettifiche e accantonamenti operativi netti 14 5 4 23Costi operativi al netto di ammortamenti (893) (476) (232) (1.601)EBITDA 969 609 151 1.730Ammortamenti e svalutazioni (895)Margine operativo 834Interessi su bond e finanziamento (245)Altre componenti straordinarie (non ricorrenti) (1.459)Utile/(Perdita) al lordo delle imposte (869)Imposte sul reddito (133)Utile/(Perdita) dell'esercizio (1.003)Utile dell'esercizio di pertinenza di terzi (3)Utile/(Perdita) di pertinenza del Gruppo (1.006)L\u2019EBITDA sopra presentato \u00e8 l\u2019\u201cEBITDA normalizzato\u201d cos\u00ec come descritto nella sezione \u201cIndicatori Alternativi di Performance\u201d della Relazione sulla gestione.Si fornisce qui di seguito la ripartizione dei ricavi per area geografica:(Dati in milioni di Euro)Europa (*Italia Nordics & Baltics DACH e PoloniaSud-Orientale e TotaleAltri Paesi Merchant Solutions 931 425 392 115 1.863Issuing Solutions 749 172 42 122 1.085Digital Banking Solutions 285 6 5 87 383Totale Ricavi operativi 1.966 602 440 324 3.331 (*) DACH include Germania, Austria e Svizzera.42.2 SEGMENT REPORTING: RICONCILIAZIONE SEGMENT REPORTING CONTO ECONOMICO CON IL CONTO ECONOMICO DEL PERIODO(Dati in milioni di Euro)Segment reporting Riconciliazione BilancioRicavi operativi netti/ Risultato netto della gestione finanziaria 3.331 (158) 3.173Spese per il personale (730) (72) (802)Spese amministrative (894) (151) (1.045)Rettifiche e accantonamenti operativi netti 23 (72) (49)Costi operativi al netto di ammortamenti (1.601) (295) EBITDA 1.730 (453) Ammortamenti e svalutazioni (895) (1.256) (2.152)Margine operativo 834 (1.709) Interessi su Bond e finanziamento (245) 245 -Altre componenti straordinarie (non ricorrenti) (1.459) 1.466 7Utile/(Perdita) al lordo delle imposte (869) 1 (868)Imposte sul reddito (133) (1) (134)Utile/(Perdita) dell'esercizio (1.003) - (1.003)Utile dell'esercizio di pertinenza di terzi (3) - (3)Utile/(Perdita) di pertinenza del Gruppo (1.006) - (1.006)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__39": {
"value": "Utilizzo di stime ed assunzioni nella predisposizione del Bilancio consolidatoIn conformit\u00e0 con quanto previsto dai principi contabili internazionali IAS/IFRS, l\u2019applicazione di alcuni principi contabili prece-dentemente illustrati per i diversi aggregati di bilancio, comporta, talora, l\u2019adozione da parte della Direzione Aziendale di stime ed assunzioni in grado di incidere significativamente sui valori iscritti nello Stato Patrimoniale e nel Conto Economico.L\u2019elaborazione di tali stime implica l\u2019utilizzo di informazioni disponibili e l\u2019adozione di valutazioni soggettive, fondate anche sull\u2019e-sperienza storica, utilizzata ai fini della formulazione di assunzioni ragionevoli per la rilevazione dei fatti di gestione. In presenza di incertezze pi\u00f9 significative e/o di attivit\u00e0 oggetto di misurazione di particolare materialit\u00e0 la valutazione \u00e8 supportata, con il ricorso a periti/esperti esterni, da specifiche fairness opinion e/o valutazioni indipendenti.Per loro natura le stime e le assunzioni utilizzate possono variare di esercizio in esercizio e, pertanto, non \u00e8 da escludersi che negli esercizi successivi i valori iscritti in bilancio possano variare anche in maniera significativa a seguito del mutamento delle valutazioni soggettive utilizzate. In particolare, il processo valutativo risulta particolarmente complesso in considerazione della presenza di elementi di incertezza nel contesto macroeconomico e di mercato, non \u00e8 quindi possibile escludere che le ipotesi assunte, per quanto ragionevoli, possano non trovare conferma nei futuri scenari in cui il Gruppo si trover\u00e0 ad operare. I parametri e le informazioni utilizzati per la verifica dei valori prima menzionati sono quindi significativamente influenzati da detti fattori che potrebbero registrare rapidi mutamenti ad oggi non prevedibili, al punto che non si possono escludere conseguenti effetti sui futuri valori di bilancio.Tra i principali fattori di incertezza che potrebbero incidere sugli scenari futuri in cui il Gruppo si trover\u00e0 ad operare si segnalano gli impatti macroeconomici legati ad andamento dei tassi di interesse, all\u2019inflazione ed all\u2019andamento di mercato.A tale proposito, si evidenzia, inoltre, come la rettifica di una stima possa avvenire a seguito dei mutamenti delle circostanze sulle quali la stessa si era basata o in seguito a nuove informazioni o, ancora, di maggiore esperienza. L\u2019eventuale mutamento della stima \u00e8 applicato prospetticamente e genera quindi impatto sul Conto Economico del periodo in cui avviene il cambiamento e, eventual-mente, su quello degli esercizi futuri.Nel ribadire che l\u2019impiego di stime ragionevoli \u00e8 parte essenziale della predisposizione del bilancio senza che ne venga intaccata l\u2019attendibilit\u00e0, si segnalano qui di seguito le voci in cui \u00e8 pi\u00f9 significativo l\u2019utilizzo di stime ed assunzioni, sia per la materialit\u00e0 dei valori da iscrivere in bilancio impattati da tali politiche, sia per l\u2019elevato grado di giudizio richiesto nelle valutazioni che implica il ricorso a stime ed assunzioni da parte della Direzione Aziendale:- valutazione delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value non quotate in mercati attivi;- valutazione al Fair Value delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 nell\u2019ambito dei processi di Purchase Price Allocation effettuati a seguito del perfe-zionamento di operazioni di aggregazione aziendale come descritto nella specifica sezione;- valutazione delle attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato e degli impegni a erogare fondi;- valutazione del magazzino;- quantificazione della vita utile delle attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita e delle attivit\u00e0 materiali;- stima del valore recuperabile dell\u2019avviamento ai fini dell\u2019impairment test;- quantificazione dei benefici ai dipendenti e degli share-based payments;- quantificazione degli accantonamenti ai fondi rischi e oneri e dei debiti per programmi di Loyalty;- valutazione della recuperabilit\u00e0 della fiscalit\u00e0 differita.Per talune delle fattispecie appena elencate possono essere identificati i principali fattori che sono oggetto di stime da parte del Gruppo e che quindi concorrono a determinare il valore di iscrizione in bilancio di attivit\u00e0 e passivit\u00e0. Senza pretesa di esaustivit\u00e0, si segnala che:- per la determinazione del Fair Value degli strumenti finanziari non quotati su mercati attivi, qualora sia necessario l\u2019utilizzo di pa-rametri non desumibili dal mercato, le principali stime riguardano, da un lato, lo sviluppo dei flussi finanziari futuri (o anche flussi reddituali, nel caso di titoli azionari), eventualmente condizionati a eventi futuri e, dall\u2019altro, il livello di determinati parametri in input non quotati su mercati attivi;- per la determinazione del valore dell\u2019avviamento e delle altre attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita derivanti da operazioni di aggregazione aziendale, in riferimento alle Cash Generating Units (CGU) di cui si compone il Gruppo, sono oggetto di stima, separatamente ed opportunamente attualizzati, i flussi finanziari futuri nel periodo di previsione analitica e i flussi utilizzati per determinare il c.d. \u201cterminal value\u201d, generati dalla CGU e nel caso delle attivit\u00e0 a vita utile definita la stima della vita utile; rientra tra gli elementi oggetto di stima anche il costo del capitale;- per la quantificazione dei benefici ai dipendenti che richiedono una valutazione attuariale \u00e8 oggetto di stima il valore attuale delle obbligazioni, tenuto conto dei flussi, opportunamente attualizzati, derivanti dalle analisi storico statistiche, e della curva demografica;- per la quantificazione dei fondi per rischi e oneri \u00e8 oggetto di stima \u2013 ove possibile \u2013 l\u2019ammontare degli esborsi necessari per l\u2019adempimento delle obbligazioni, tenuto conto della probabilit\u00e0 effettiva del dover impiegare risorse;- per la determinazione delle poste relative alla fiscalit\u00e0 differita \u00e8 stimata la probabilit\u00e0 di un futuro effettivo sostenimento di impo-ste (differenze temporanee tassabili) ed il grado di ragionevole certezza \u2013 se esistente \u2013 di redditi imponibili futuri al momento in cui si manifester\u00e0 la deducibilit\u00e0 fiscale (differenze temporanee deducibili e perdite fiscali riportate a nuovo).Eventi Successivi alla data di riferimento del bilancioSuccessivamente alla data di riferimento del Bilancio non si sono verificati eventi che abbiano avuto impatti sul bilancio.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__41": {
"value": "Trasferimenti tra portafogli di attivit\u00e0 finanziarieNon sono avvenuti trasferimenti tra portafogli di attivit\u00e0 finanziarie.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTransfersOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__40": {
"value": "Trasferimenti tra portafogli di attivit\u00e0 finanziarieNon sono avvenuti trasferimenti tra portafogli di attivit\u00e0 finanziarie.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__42": {
"value": "Informativa sul Fair ValueI principi contabili internazionali IAS/IFRS prescrivono la valutazione al Fair Value per i prodotti finanziari classificati come \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva\u201d e \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a Conto Economico\u201d.Il principio contabile IFRS 13 disciplina la misurazione del Fair Value e la relativa disclosure.In particolare, il Fair Value \u00e8 il prezzo che si percepirebbe per la vendita di un\u2019attivit\u00e0 ovvero che si pagherebbe per il trasferimento di una passivit\u00e0 in una regolare operazione tra operatori di mercato (ossia non in una liquidazione forzosa o in una vendita sottocosto) alla data di valutazione.Nella determinazione del Fair Value di uno strumento finanziario, l\u2019IFRS 13 stabilisce una gerarchia di criteri in termini di affidabilit\u00e0 del Fair Value in funzione del grado di discrezionalit\u00e0 applicato dalle imprese, dando la precedenza all\u2019utilizzo di parametri osservabili sul mercato che riflettono le assunzioni che i partecipanti al mercato utilizzerebbero nella valutazione (pricing) dell\u2019attivit\u00e0/passivit\u00e0. Vengono identificati tre diversi livelli di input:- Livello 1: input rappresentati da prezzi quotati (non modificati) in mercati attivi per attivit\u00e0 o passivit\u00e0 identiche alle quali si pu\u00f2 accedere alla data di valutazione;- Livello 2: input diversi da prezzi quotati inclusi nel Livello 1 che sono osservabili, direttamente (come nel caso dei prezzi) o indiret-tamente (cio\u00e8 in quanto derivati dai prezzi), per le attivit\u00e0 o passivit\u00e0 da valutare;- Livello 3: input non osservabili per l\u2019attivit\u00e0 o la passivit\u00e0.Il metodo di valutazione definito per uno strumento finanziario viene adottato con continuit\u00e0 nel tempo ed \u00e8 modificato solo a seguito di variazioni rilevanti nelle condizioni di mercato o soggettive dell\u2019emittente dello strumento finanziario.Per le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie rilevate in bilancio al costo o al costo ammortizzato, il Fair Value riportato nella Nota Illustrativa viene determinato secondo la seguente metodologia:- per i bond emessi: Fair Value desunto da mercati attivi dove la passivit\u00e0 risulta negoziata;- per le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 a tasso fisso a medio lungo termine (diverse dai titoli emessi): attualizzazione dei flussi di cassa futuri ad un tasso desunto dal mercato e rettificato per includere il rischio di credito;- per le attivit\u00e0 a tasso variabile, a vista o con scadenza nel breve termine: il valore contabile di iscrizione al netto della svalutazione analitica e collettiva \u00e8 considerato una buona approssimazione del Fair Value in quanto incorpora la variazione dei tassi e la valuta-zione del rischio creditizio della controparte;- per le passivit\u00e0 a tasso variabile e per quelle a tasso fisso a breve termine: il valore contabile \u00e8 considerato una buona approssima-zione del Fair Value per le ragioni sopra indicate.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__43": {
"value": "Informativa di natura qualitativaLivelli di Fair Value 2 e 3: tecniche di valutazione e input utilizzatiDi seguito si riportano le informazioni richieste dall\u2019IFRS 13 con riguardo i portafogli contabili sia valutati al Fair Value su base ricor-rente, sia non valutati al Fair Value o valutati al Fair Value su base non ricorrente.Attivit\u00e0 e Passivit\u00e0 misurate al Fair Value su base ricorrenteAlla data del bilancio consolidato, risultano in essere principalmente, i seguenti strumenti valutati al Fair Value:- Azioni Visa Preferred Class C: sono valutati in base al valore di mercato delle azioni Visa Inc Classe A, quotate in mercati attivi, in cui le azioni in portafoglio (di classe C) verranno convertite, rettificando il valore per riflettere sia il rischio di liquidit\u00e0 delle azioni di classe C sia i potenziali aggiustamenti al rapporto di conversione, cos\u00ec come comunicati da Visa in specifica sezione dedicata del sito della compagnia, che varia in relazione a potenziali passivit\u00e0 future collegate ad esercenti Europei di Visa Europe, societ\u00e0 adesso incorporata in Visa Inc US.- Azioni Acorns in portafoglio, i Fair Value \u00e8 stato stimato utilizzando modelli generalmente utilizzabili dagli operatori di mercato (Discounted Cash Flow) alimentato parzialmente da parametri desunti dal mercato;- Azioni Monte dei paschi di Siena in portafoglio, quotate su mercati attivi e valutate in base ai prezzi di mercato.- Contingent consideration: il Fair Value \u00e8 stimato quale valore attuale dei cash out attesi, in base ai meccanismi di earn-out previsti contrattualmente, utilizzando il costo medio ponderato del capitale (WACC) alla data di valutazione.- Derivati su azioni di societ\u00e0 non quotate: il Fair Value, \u00e8 stimato utilizzando modelli generalmente utilizzati dagli operatori di mer-cato (Black & Scholes) ed \u00e8 stato alimentato ove possibile con parametri desunti dal mercato.- Derivati di copertura: i derivati in essere sono costituiti da Interest Rate Swap plain vanilla, il cui Fair Value \u00e8 stimato utilizzando mo-delli valutativi in linea con la prassi di mercato. In particolare, trattandosi di derivati non quotati su mercati attivi e non oggetto di accordi di collateralizzazione (c.d. CSA), il Fair Value \u00e8 determinato come la somma del valore di riferimento risk free (mid-market) e il Credit Value Adjustment (c.d. CVA), inteso come premio al rischio di controparte legato alla possibilit\u00e0 che le controparti del contratto possano non onorare i propri impegni. Il calcolo del CVA \u00e8 effettuato tramite modelli valutativi che tengono conto della Loss Given Default (c.d. LGC) e della Probability of Default (c.d. PD), determinate sulla base di informazioni desunte dal mercato, ove disponibili.Attivit\u00e0 e Passivit\u00e0 misurate al Fair Value su base non ricorrenteGli strumenti finanziari non valutati al Fair Value (FV), compresi debiti e crediti verso la clientela e verso banche non sono gestiti sulla base del Fair Value. Per tali strumenti, il Fair Value \u00e8 calcolato solo ai fini di adempiere alle richieste d\u2019informativa al mercato e non ha impatto sul bilancio o in termini di profitti o perdite. Inoltre, dal momento che tali strumenti non vengono generalmente scambiati, la determinazione del Fair Value si basa sull\u2019utilizzo di parametri interni non direttamente osservabili sul mercato come definiti dall\u2019IFRS13.- Cassa e disponibilit\u00e0 liquide: dato il loro orizzonte a breve ed il loro trascurabile rischio di credito, il valore contabile della cassa e delle disponibilit\u00e0 liquide approssima il Fair Value.- Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato: per le attivit\u00e0 a tasso variabile, a vista o con scadenza nel breve termine il valore contabile di iscrizione al netto della svalutazione analitica e collettiva \u00e8 considerato una buona approssimazione del Fair Value in quanto incorpora la variazione dei tassi e la valutazione del rischio creditizio della controparte.- Attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di investimento: il valore del Fair Value delle Attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di investimento di propriet\u00e0 \u00e8 determinato sulla base di una stima effettuata da esperti esterni indipendenti con riconosciute e pertinenti qualifiche professionali che conducono la propria valutazione prevalentemente sulla base di una conoscenza indiretta degli asset attraverso le informazioni rese disponibili dalla propriet\u00e0 relative a localizzazione, consistenza, destinazione d\u2019uso dei locali, e alla luce delle analisi di mercato.- Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato: per le passivit\u00e0 a tasso variabile e per quelle a tasso fisso a breve termine si ritiene che il valore contabile sia considerato una buona approssimazione del Fair Value. Per i titoli di debito emessi, il Fair Value \u00e8 desunto da mercati attivi dove la passivit\u00e0 risulta negoziata.Processi e sensibilit\u00e0 delle valutazioniLe azioni Acorns e i derivati su azioni di societ\u00e0 non quotate rappresentano strumenti il cui Fair Value \u00e8 di Livello 3.In particolare, si fornisce qui di seguito la volatilit\u00e0 del Fair Value dell\u2019opzione, al variare dei principali parametri non desunti dal mercato:OPZIONE CALL VENDUTA SU AZIONI DI NEXI PAYMENTS GREECETasso di sconto/Volatilit\u00e0 2% Base -2%1% 94% 22% -31%Base 63% 0% -46%-1% 36% -19% -58%OPZIONI PUT E CALL E FORWARD PER ACQUISTO AZIONI DI COMPUTOP GMBHTasso d'interesse/Volatilit\u00e0 2% Base -2%1% 34,2% 34,6% 35,0%Base -0,4% 0% 0,4%-1% -36,1% -35,7% -35,2%AZIONI ACORNSWAAC Impatto % sul Fair Value-0,50% 6%Base - 0,50% -6%g rate Impatto % sul Fair value0,50% 5%Base --0,50% -5%Gerarchia del Fair ValueI trasferimenti tra livelli di Fair Value derivano dall\u2019osservazione empirica di fenomeni intrinseci dello strumento preso in considera-zione o dei mercati di sua trattazione.Il passaggio da Livello 1 a Livello 2 \u00e8 conseguenza del venir meno di un numero adeguato di contributori, ovvero per il limitato nu-mero di investitori che detiene il flottante in circolazione.Per converso, titoli che all\u2019emissione presentano scarsa liquidit\u00e0 e numerosit\u00e0 delle contrattazioni - classificati quindi a Livello 2 - vengono trasferiti al Livello 1 nel momento in cui si riscontra l\u2019esistenza di un mercato attivo.Non vi sono stati trasferimenti tra categorie di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie tra Livello 1, Livello 2 o Livello 3.Informativa di natura quantitativaGerarchia del Fair ValueATTIVIT\u00c0 E PASSIVIT\u00c0 VALUTATE AL FAIR VALUE SU BASE RICORRENTE: RIPARTIZIONE PER LIVELLI DI FAIR VALUE 31.12.2023 31.12.2022 Restated Livello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3Attivit\u00e0 finanziarie misurate al Fair Value con impatto a conto economico - 3.388 6.260 - 3.083 - Attivit\u00e0 finanziarie misurate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 30.460 79.080 10.000 19.200 124.621 - complessiva Derivati di copertura - 1.571 - - 870 - Totale 30.460 84.040 16.260 19.200 128.574 - Passivit\u00e0 finanziarie al Fair Value con contropartita il conto economico - 245.624 689 - 234.968 14.671 Derivati di copertura - 24.419 - - 256 - Totale - 270.043 689 - 235.224 14.671 La voce \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sul conto economico\u201d include principalmente il Fair Value dei derivati in essere su azioni di societ\u00e0 valutate al Patrimonio Netto (circa Euro 6 milioni) e il Fair Value di strumenti di capitale posseduti (circa Euro 2 milioni), collegati a passivit\u00e0 valutate al Fair Value con contropartita al conto economicoLa voce \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva\u201d \u00e8 composta da strumenti di capitale che non sono detenuti con finalit\u00e0 di negoziazione e per i quali la societ\u00e0 ha fatto la scelta irrevocabile all\u2019initial recognition di classificarli e valutarli al FVOCI.La voce \u201cpassivit\u00e0 finanziarie al Fair Value con contropartita il conto economico\u201d \u00e8 costituita, principalmente dalle passivit\u00e0 connesse a contingent consideration contabilizzate con riferimento alle operazioni di acquisizioni per le quali sono previsti meccanismi di Earn out e dall\u2019opzione connessa alle azioni detenute in Nexi Payments Greece.Non vi sono stati trasferimenti tra categorie di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie tra Livello 1, Livello 2 o Livello 3.Variazioni annue delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 valutate al Fair Value su base ricorrente (livello 3)Tra le attivit\u00e0 valutate a Fair Value di Livello 3, si segnala che nel corso del 2023 sono state incluse le azioni nella societ\u00e0 Acorns \u2013 ricevute nel 2023 in seguito all\u2019acquisizione di GoHenry e i derivati stipulati nel 2023 con riferimento alla societ\u00e0 Computop Gmbh.ATTIVIT\u00c0 E PASSIVIT\u00c0 NON VALUTATE AL FAIR VALUE O VALUTATE AL FAIR VALUE SU BASE NON RICORRENTE: RIPARTIZIONE PER LIVELLI DI FAIR VALUE 31.12.2023 31.12.2022 Restated Livello 1 Livello 2 Livello 3 Valore di Livello 1 Livello 2 Livello 3 Valore di bilanciobilancioCrediti verso banche - 2.225.657 - 2.225.657 - 1.875.404 - 1.875.404 Crediti verso clientela - 3.462.857 20.070 3.482.928 - 2.462.980 20.002 2.482.982 Attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di investimento - 1.360 - 1.204 - 1.614 - 1.607 Totale - 5.689.874 20.070 5.709.789 - 4.339.998 20.002 4.359.992 Debiti verso banche - 4.130.544 - 4.130.544 - 3.497.444 - 3.497.444 Debiti verso societ\u00e0 finanziarie e clientela - 2.919.348 - 2.919.348 - 2.141.864 - 2.141.864 Titoli emessi - 3.841.097 - 4.045.744 - 3.535.460 - 4.011.514 Totale - 10.890.989 - 11.095.636 - 9.174.768 - 9.650.822 Informazioni sul \u201cday one profit or loss\u201dNon presenti in quanto, per il Gruppo Nexi, non sono rilevabili operazioni ascrivibili alla fattispecie in oggetto.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__44": {
"value": "3. Cassa e disponibilit\u00e0 liquide 31.12.2023 31.12.2022a) Cassa 46 47b) Depositi e conti correnti 800.128 448.731 Totale 800.172 448.778 La voce \u201cDepositi e conti correnti\u201d si riferisce alla liquidit\u00e0 presente nei conti correnti bancari di Nexi SpA ed \u00e8 inclusa nella Posizione Finanziaria Netta riportata nella Relazione sulla gestione. L\u2019incremento \u00e8 connesso ai dividendi percepiti dalle societ\u00e0 operative del gruppo, al netto dei costi sostenuti dalla capogruppo.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__45-1": {
"value": "4. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value4.1 COMPOSIZIONE DELLE ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE VALUTATE AL FAIR VALUE 31.12.2023 31.12.2022Attivit\u00e0 finanziarie misurate al Fair Value con impatto a conto economico 9.648 3.083 Attivit\u00e0 finanziarie misurate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva 119.540 143.821 Totale 129.189 146.904 4.2 COMPOSIZIONE DELLE ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE MISURATE AL FAIR VALUE CON IMPATTO A CONTO ECONOMICO 31.12.2023 31.12.2022Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione - - Attivit\u00e0 finanziarie designate al Fair Value 3.388 3.083 Altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al Fair Value 6.260 - Totale 9.648 3.083 La voce \u201cAttivit\u00e0 finanziarie misurate al Fair Value con impatto a Conto Economico\u201d include Euro 1,8 milioni di Fair Value di azioni Visa di Classe A e di Classe C detenute tramite il Gruppo Nets e collegate a Passivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value, oltre ad altri minori investimenti in strumenti di capitale che non conferiscono alcuna influenza nella societ\u00e0 partecipata.La voce \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al Fair Value\u201d si riferiscono al Fair Value alla data di bilanci dei derivati connessi all\u2019acquisto della II tranche e della III tranche delle azioni in Computop Gmbh, societ\u00e0 rispetto alla quale alla data di bilancio il gruppo esercita controllo congiunto. Si segnala che lo strike price per il regolamento di tali derivati, stimato alla data di bilancio, risulta pari complessivamente a circa Euro 105 milioni.4.3 COMPOSIZIONE PER PRODOTTO DELLE ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE MISURATE AL FAIR VALUE CON IMPATTO SULLA REDDITIVIT\u00c0 COMPLESSIVA 31.12.2023 31.12.2022Titoli di debito - - Titoli di capitale 119.540 143.821 Finanziamenti - - Totale 119.540 143.821 4.4 COMPOSIZIONE PER EMITTENTE DELLE ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE VALUTATE AL FAIR VALUE CON IMPATTO SULLA REDDITIVIT\u00c0 COMPLESSIVA 31.12.2023 31.12.2022a) Banche 30.501 19.241 b) Altre societ\u00e0 finanziarie 73.747 118.920 - Visa Inc. 63.703 86.599 - Altre societ\u00e0 10.044 32.321 c) Societ\u00e0 non finanziarie 15.292 5.660 Totale 119.540 143.821 La voce \u201cAttivit\u00e0 finanziarie misurate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva\u201d fa riferimento principalmente ad azioni Visa Inc detenute dalle societ\u00e0 operative del Gruppo (Euro 64 milioni), ad azioni in Acorns (Euro 10 milioni) \u2013 ricevute nel 2023 in seguito all\u2019acquisizione di GoHenry \u2013 e in Monte dei Paschi di Siena (Euro 30 milioni). Rispetto a tali partecipazioni il Gruppo non esercita controllo, controllo congiunto o influenza notevole.Si evidenzia che le azioni Preferred di Classe A in portafoglio, derivanti dalla conversione delle Azioni Visa Serie C e avvenuta nel secondo semestre 2022, sono state cedute nel corso del secondo semestre 2023.In seguito a tale dismissione, le azioni in portafoglio sopra esposte sono composte da Azioni Visa Serie C, convertibili in azioni Visa or-dinarie di Classe A ad un fattore di conversione variabile in funzione degli oneri derivanti dalle passivit\u00e0 potenziali della ex-Visa Europe.5. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato5.1 CREDITI VERSO BANCHE: COMPOSIZIONE PER PRODOTTO31.12.2023 31.12.2022Valore di bilancio Fair Value Valore di bilancio Fair ValuePrimo e Terzo Livello 1 Livello 2 Livello 3 Primo e Terzo Livello 1 Livello 2 Livello 3secondo stadiosecondo stadiostadiostadioCrediti verso banche Depositi e conti 1.876.717 - - 1.876.717 - 1.549.870 - - 1.549.870 - correntiLiquidit\u00e0 per carte 46.153 - - 46.153 - 47.855 - - 47.855 - prepagate Depositi vincolati 231.978 - - 231.978 - 159.886 - - 159.886 - Altre attivit\u00e0 70.809 - - 70.809 - 117.793 - - 117.793 - Totale 2.225.657 - - 2.225.657 - 1.875.404 - - 1.875.404 - Il saldo dei conti correnti include il saldo di regolamento giornaliero delle transazioni processate dal Gruppo per conto di Intesa Sanpaolo e la liquidit\u00e0 a livello delle sole entit\u00e0 operative.La liquidit\u00e0 delle carte prepagate \u00e8 relativa all\u2019attivit\u00e0 IMEL svolta su tali carte. Tale liquidit\u00e0 va considerata separata dalla liquidit\u00e0 operativa, in quanto depositata in un conto corrente vincolato che pu\u00f2 essere movimentato esclusivamente per coprire gli utilizzi delle carte prepagate da parte dei clienti titolari.La voce \u201cDepositi vincolati\u201d include i conti vincolati connessi alla gestione delle operazioni di factoring di Nexi Payments sui saldi delle carte ordinarie (pari a Euro 3,2 milioni) oltre a Euro 27,9 milioni di depositi costituiti a garanzia dei pagamenti differiti effettuati ai merchant nell\u2019ambito dell\u2019attivit\u00e0 di acquiring. Con riferimento a tali conti vincolati risulta costituito pegno a favore della societ\u00e0 di factoring per Euro 0,5 milioni. La voce include inoltre depositi vincolati connessi all\u2019operativit\u00e0 del Gruppo Nets (pari a Euro 65 milioni).Il totale della voce include Euro 1.090 milioni di liquidit\u00e0 sui c/c bancari delle societ\u00e0 operative, che \u00e8 stata inserita nella Posizione Finanziaria Netta del Gruppo riportata nella Relazione sulla gestione.5.2 CREDITI VERSO ENTI FINANZIARI E CLIENTELA: COMPOSIZIONE PER PRODOTTO31.12.2023 31.12.2022Valore di bilancio Fair Value Valore di bilancio Fair ValuePrimo e Terzo Stadio Primo e Terzo Stadiosecondo secondo Acquistati Altri Livello 1 Livello 2 Livello 3 Acquistati Altri Livello 1 Livello 2 Livello 3stadiostadioCarte di credito 145.828 - - - 145.828 - 191.140 - - - 191.140 - ordinarieCrediti verso circuiti 2.592.928 - - - 2.592.928 - 1.561.833 - - - 1.561.833 - Carte di credito 305.053 - 523 - 305.053 523 278.441 - 1.216 - 278.441 1.216 revolvingCrediti da \"Buy Now 92.679 - 17.558 - 92.679 17.558 103.281 - 18.019 - 103.281 18.019 Pay Later\" solutionCrediti verso 142.134 - 2 - 142.134 2 131.987 - - - 131.987 - merchantAltre attivit\u00e0 184.234 - 1.988 - 184.234 1.988 196.296 - 766 - 196.296 766 Totale 3.462.857 - 20.070 - 3.462.857 20.070 2.462.980 - 20.002 - 2.462.980 20.002 La voce Carte di credito ordinarie (o a saldo) rappresenta il saldo in essere alla fine di ogni mese dell\u2019importo cumulativamente speso fino a tale data dai clienti titolari nel corso dell\u2019ultimo mese operativo. Tale importo, tramite le banche partner, \u00e8 addebitato gene-ralmente sui conti correnti dei titolari il 15 del mese successivo. Il Gruppo adotta un modello per il quale i crediti derivanti dalle carte di credito ordinarie sono oggetto di operazioni di factoring, che prevedono la cessione giornaliera dei crediti. Il saldo al 31 dicembre 2023 include Euro 76,4 milioni di crediti ceduti in modalit\u00e0 pro-solvendo e che pertanto non sono stati oggetto di derecognition.Le posizioni verso i circuiti internazionali riguardano i saldi di regolamento giornaliero sui circuiti Visa-Mastercard, cui Nexi Payments SpA \u00e8 membro diretto, ed includono l\u2019anticipo fatto dalle societ\u00e0 operative del Gruppo ai propri clienti esercenti sulle transazioni ancora da regolare sui circuiti. Tutte queste posizioni trovano regolamento in un arco temporale di pochi giorni (generalmente da 1 a 3 giorni). Tali saldi di fine periodo sono peraltro influenzati dal numero di giorni festivi in essere a cavallo della fine di ogni periodo, giorni nei quali i sistemi di regolamento sono chiusi, determinando un maggior accumulo di transazioni e conseguente tiraggio delle linee di funding.La voce \u201cCarte di credito Revolving\u201d include in prevalenza crediti garantiti dalle banche partner.La voce \u201cCrediti da Buy now pay later\u201d si riferisce ai crediti derivanti dalla soluzione \u201cBuy now pay later\u201d erogata tramite il Gruppo Nets.La voce \u201cCrediti verso merchant\u201d fa riferimento ai crediti commerciali verso gli esercenti per commissioni da incassare.Queste ultime due voci, non essendo connesse a conti relativi al settlement delle attivit\u00e0, sono incluse ai fini del calcolo degli effetti del capitale circolante netto.Le altre attivit\u00e0 includono in prevalenza il credito verso la societ\u00e0 di factoring di Nexi Payments SpA pari a Euro 182,5 milioni connesso al saldo da regolare giornalmente con la controparte.5.3 CREDITI VERSO CLIENTELA: VALORI LORDI, NETTI E RETTIFICHE DI VALORE SU CREDITI PERFORMING E NON PERFORMING31.12.2023 31.12.2022Valore lordo Fondo Valore Valore lordo Fondo Valore nettoSvalutazionenettoSvalutazioneBonis - Primo stadio 3.467.708 (4.851) 3.462.857 2.467.361 (4.380) 2.462.980- Secondo stadio - - - - - - Deteriorati - Terzo stadio 61.743 (41.673) 20.070 61.581 (41.580) 20.002Totale 3.529.451 (46.523) 3.482.928 2.528.942 (45.960) 2.482.98213. Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato13.1 PASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE VERSO BANCHE: COMPOSIZIONE PER PRODOTTO 31.12.2023 31.12.2022 RestatedValore di Fair Value Valore di Fair ValuebilanciobilancioLivello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 31. Finanziamenti 3.958.052 - 3.958.052 - 3.230.728 - 3.230.728 - 2. Altri debiti 172.492 - 172.492 - 264.561 - 264.561 - 3. Debiti per leasing - - - - 2.155 - 2.155 - Totale 4.130.544 - 4.130.544 - 3.497.444 - 3.497.444 - La voce \u201cFinanziamenti\u201d include principalmente il funding del Gruppo, composto come segue:- la linea IPO Term per Euro 999 milioni. Il valore di iscrizione alla data di reporting include costi diretti di transazione residui non ancora ammortizzati che risultano pari a Euro 5,5 milioni;- il Term Loan per Euro 365 milioni. Il valore di iscrizione alla data di reporting include costi diretti di transazione residui e non ancora ammortizzati che risultano pari a Euro 1,6 milioni;- la Linea di Credito BBPM per Euro 199 milioni. Il valore di iscrizione alla data di reporting include costi diretti di transazione residui e non ancora ammortizzati che risultano pari a Euro 0,7 milione;- il Term Loan 2022 per Euro 895 milioni. Il valore di iscrizione alla data di reporting include costi diretti di transazione residui e non ancora ammortizzati che risultano pari a Euro 4,4 milioni. Nel corso del 2023, \u00e8 stato effettuato l\u2019ultimo tiraggio di Euro 150 milioni (Euro 149 milioni al netto dei relativi costi diretti di transazione);- il contratto di finanziamento BPER pari a Euro 50 milioni;- il debito verso Alpha Bank pari a Euro 118 milioni per il pagamento differito dell\u2019acquisto di Nexi Payments Greece;- Rate Pay funding a supporto dell\u2019operativit\u00e0 dei servizi di \u201cpay-later\u201d per Euro 110 milioni.Inoltre, la voce include le linee di finanziamento accese per regolare l\u2019attivit\u00e0 di settlement svolta dal Gruppo.La voce \u201cAltri debiti\u201d si riferisce principalmente a debiti per compensi e altre retrocessioni alle banche partner.Il totale della voce ricomprende Euro 2.738 milioni di finanziamenti bancari inclusi nella Posizione Finanziaria Netta riportata nella Relazione sulla gestione.13.2 PASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE VERSO SOCIET\u00c0 FINANZIARIE E CLIENTELA: COMPOSIZIONE PER PRODOTTO 31.12.2023 31.12.2022 Valore di Fair Value Valore di Fair ValuebilanciobilancioLivello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 31. Finanziamenti 189.775 - 189.775 - 223.054 - 223.054 - 2. Altri debiti 2.566.050 - 2.566.050 - 1.759.780 - 1.759.780 - 3. Debiti per leasing 163.523 - 163.523 - 159.030 - 159.030 - Totale 2.919.348 - 2.919.348 - 2.141.864 - 2.141.864 - La voce \u201cFinanziamenti\u201d si riferisce principalmente (Euro 142 milioni) ai debiti verso la societ\u00e0 di factoring per anticipazioni di carte di credito ordinarie cedute pro-solvendo. La voce include inoltre debiti verso gli esercenti connessi al prodotto Buy now pay later che sono inclusi ai fini del calcolo degli effetti del capitale circolante netto, per un importo (al netto dei conti vincolati ad essi connessi) per Euro 22 milioni (Euro 24 milioni a dicembre 2022).La voce \u201cAltri debiti\u201d include principalmente i debiti di regolamento dell\u2019attivit\u00e0 di acquiring derivanti dalle attivit\u00e0 svolte dalla societ\u00e0 operative estere, oltre ai saldi riferiti alle carte prepagate.La voce \u201cDebiti per leasing\u201d pari a Euro 164 milioni include la passivit\u00e0 derivante dall\u2019applicazione dell\u2019IFRS 16 ai contratti di leasing operativo, pari al valore attuale dei flussi di pagamento previsti dai contratti in essere ed \u00e8 interamente inclusa nella Posizione Finan-ziaria Netta.13.3 TITOLI EMESSI: COMPOSIZIONE PER PRODOTTO 31.12.2023 31.12.2022Valore di Fair Value Valore di Fair ValuebilanciobilancioLivello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 31. Titoli a tasso fisso 4.045.744 - 3.841.097 - 4.011.514 - 3.535.460 - 2 .Titoli a tasso variabile - - - - - - - - Totale 4.045.744 - 3.841.097 - 4.011.514 - 3.535.460 - Nota: per i Presti Obbligazionari convertibili, il Fair Value sopra riportato \u00e8 il valore riferito alla passivit\u00e0 nel suo complesso.Come meglio illustrato nella Relazione degli Amministratori, la voce fa riferimento a:- le Obbligazioni 2026, per Euro 923 milioni, inclusivi di costi diretti di transazione non ancora ammortizzati pari a Euro 4,8 milioni;- le Obbligazioni 2029, per Euro 1.046 milioni, inclusivi di costi diretti di transazione non ancora ammortizzati pari a Euro 7,8 milioni;- il Prestito Convertibile 2027, per Euro 470 milioni, inclusivi di costi diretti di transazione non ancora ammortizzati pari a Euro 3,1 milioni attribuiti alla componente \u201cDebito\u201d;- il Prestito Convertibile 2028, per Euro 910 milioni, inclusivi di costi diretti di transazione non ancora ammortizzati pari a Euro 7,4 milioni attribuiti alla componente \u201cDebito\u201d;- il Prestito Obbligazionario 2024, per Euro 477 milioni, inclusivi di costi diretti di transazione non ancora ammortizzati pari a Euro 0,9 milioni;- il Prestito Obbligazionario Nassa Topco, per Euro 219 milioni.La voce \u00e8 interamente inclusa nella Posizione Finanziaria Netta riportata nella Relazione sulla gestione.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__47": {
"value": "6. Derivati di coperturaNel corso del 2022 Nexi SpA ha posto in essere delle operazioni di copertura dei flussi finanziari connessi ad alcuni finanziamenti a tasso variabile in essere. Tali operazioni rientrano nella tipologia delle operazioni di copertura dei flussi finanziari (c.d. Cash Flow Hedge) previsti dal IFRS 9.Alla data di bilancio i derivati stipulati presentavano i seguenti valori:31.12.2023 31.12.2022Valore di Fair Value Valore di Fair ValuebilanciobilancioLivello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3Derivati con Fair Value positivo Copertura di Fair Value Copertura di Cash flow 1.571 1.571 870 870 Totale 1.571 - 1.571 - 870 - 870 - Derivati con Fair Value negativo Copertura di Fair Value Copertura di Cash flow 24.419 24.419 256 256 Totale 24.419 - 24.419 - 256 - 256 - L\u2019importo di Euro 24 milioni relativo al Fair Value negativo dei derivati di copertura \u00e8 incluso nella Posizione Finanziaria Netta. Il no-zionale complessivo dei derivati di copertura in essere, rappresentati da Interest Rate swap plain vanilla, ammonta a Euro 900 milioni.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__48": {
"value": "7. Partecipazioni7.1 PARTECIPAZIONI: COMPOSIZIONEIl saldo della voce \u00e8 composto dalle seguenti Partecipazioni:Valore di Valore di Partecipazione DenominazioneBilancio Bilancio diretta31.12.202331.12.2022A. Societ\u00e0 soggette a controllo congiunto e-Boks A/S, Denmark Nets Denmark A/S 20.648 37.977 Computop Paygate GmbH Nexi Germany 44.249 - Holding GmbHB. Societ\u00e0 soggette a influenza notevole QRTAG Sp. z.o.o. Polskie ePlat\u015bci S.A. 1.292 - Digital Commerce Finland Oy Paytrail Oyj 50 - Nexi Digital Nexi SpA 1.385 910 Rs-Record Store SpA in liquidazione Nexi Payments SpA - - WEAT Electronic Datenservice GmbH, Germany Nexi Germany GmbH 4.336 2.933 Totale 71.960 41.820 Nel corso del 2023 la voce si \u00e8 incrementata principalmente in seguito alle seguenti operazioni:- Acquisto di una partecipazione del 45 % nella societ\u00e0 QRTAG Sp z.o.o. per un prezzo pari a circa Euro 1,2 milioni.- Acquisto di una partecipazione del 30% del capitale sociale della societ\u00e0 Computop Paygate GmbH, per Euro 45 milioni. L\u2019accor-do prevede inoltre l\u2019acquisto del restante 70% in due tranches, entro 3 anni dal primo closing. Sono inoltre stati stipulati accordi parasociali tali per cui Nexi eserciter\u00e0 il controllo congiunto sulla societ\u00e0 fino all\u2019acquisizione del 100% del capitale della societ\u00e0.7.2 VARIAZIONE DELLE PARTECIPAZIONI VALUTATE A PATRIMONIO NETTOEffetti Valore di Valore di di cui Acquisizioni valutazione Altre DenominazioneBilancio DividendiBilancio Avviamento 2023patrimonio variazioni31.12.202231.12.2023implicitonettoe-Boks A/S, Denmark 37.977 - (1.707) - (15.621) 20.648 14.087 Computop Paygate GmbH - 44.947 (698) - - 44.249 40.043 Altre partecipazioni 3.842 1.342 2.496 (617) - 7.063 62 Totale partecipazioni 41.819 46.289 90 (617) (15.621) 71.960 7.3 PARTECIPAZIONI: INFORMAZIONI CONTABILIRisultato Patrimonio Denominazione % di possesso Valuta Ricavidell'esercizioNettoe-Boks A/S, Denmark 50% DKK 203.250 33.927 275.963 Computop Paygate GmbH 30% Euro 20.912 (2.012) 2.264 QRTAG Sp. z.o.o. 45% PLN 955 (165) 305Digital Commerce Finland Oy 17% Euro n/a n/a n/a Nexi Digital 49% Euro 19.047 1.558 1.568 Rs-Record Store SpA in liquidazione 30% Euro 54 (74) 243 WEAT Electronic Datenservice GmbH, Germany 40% Euro 18.043 5.010 8.535 I dati riportati nella tabella sopra riportata si riferiscono all\u2019ultimo bilancio approvato e comprendono i risultati di eventuali parteci-pazioni detenute dalle entit\u00e0 sopra indicate.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__49": {
"value": "8. Attivit\u00e0 materiali8.1 ATTIVIT\u00c0 MATERIALI: COMPOSIZIONE DELLE ATTIVIT\u00c0 PER DESTINAZIONE 31.12.2023 31.12.2022Attivit\u00e0 materiali ad uso funzionale 547.849 561.747 Attivit\u00e0 materiali detenute a scopo investimento 1.204 1.607 Totale 549.053 563.354 8.2 ATTIVIT\u00c0 MATERIALI AD USO FUNZIONALE: COMPOSIZIONE 31.12.2023 31.12.2022Attivit\u00e0 di propriet\u00e0 a) terreni 42.175 42.430 b) fabbricati 65.944 71.184 c) POS e ATM 159.371 143.862d) macchinari e impianti elettronici 114.951 123.090e) mobili e arredi 7.405 8.697 f) altre 13.098 7.130 Diritti d'uso derivanti da contratti di leasing a) terreni - - b) fabbricati 98.731 108.339 c) POS e ATM 11.751 17.458 d) macchinari e impianti elettronici 21.932 17.825 e) mobili e arredi - - f) altre 12.491 21.731 Totale 547.849 561.747 Con riferimento alle \u201cAttivit\u00e0 di propriet\u00e0\u201d si evidenzia quanto segue:- il valore degli immobili include l\u2019effetto della rivalutazione al Fair Value delle attivit\u00e0 acquisite nel 2015 con la costituzione del Grup-po Mercury per effetto del completamento del processo di allocazione del prezzo (PPA);- la voce \u201cPOS e ATM\u201d fa riferimento agli asset acquisiti dal Gruppo e oggetto dei contratti con la clientela;- la voce \u201cmacchinari e impianti elettronici\u201d include principalmente gli hardware utilizzati dalle societ\u00e0 operative del Gruppo. L\u2019im-porto iscritto \u00e8 al netto dell\u2019ammortamento fino alla data di bilancio.I \u201cDiritti d\u2019uso derivanti da contratti di leasing\u201d fanno riferimento alle attivit\u00e0 iscritte per effetto dell\u2019applicazione dell\u2019IFRS 16.Alla data di bilancio non sussistono restrizioni con riferimento all\u2019utilizzo di tali diritti d\u2019uso. Si evidenzia che il Gruppo Nexi, per al-cune categorie di attivit\u00e0 e/o accordi, si \u00e8 avvalso della facolt\u00e0 di esclusione dal IFRS 16, dei contratti di durata inferiore ai 12 mesi e/o valore del contratto inferiore ai 5.000 Euro (contratti di modico valore).Si segnala che gli impegni gi\u00e0 assunti connessi all\u2019acquisto di immobilizzazioni materiali ammontano a Euro 5,5 milioni e sono rap-presentati interamente dall\u2019acquisto di diritti d\u2019uso in leasing.8.3 ATTIVIT\u00c0 MATERIALI AD USO FUNZIONALE: VARIAZIONI Macchinari Mobili e 31.12.2023 Terreni Fabbricati POS e ATM e impianti Altre Totale arredi elettronici A. Esistenze iniziali lorde 44.643 282.222 408.615 405.148 19.101 45.482 1.205.210 A.1 Fondo ammortamento (2.213) (102.699) (247.295) (264.233) (10.403) (16.621) (643.464)A.2 Esistenze iniziali nette 42.430 179.523 161.320 140.915 8.697 28.861 561.747 B. Aumenti - 42.396 83.214 77.273 791 7.684 211.358B.1 Acquisti - 1.921 79.627 46.530 669 695 129.443B.2 Spese per migliorie capitalizzate - - - - - - - B.3 Riprese di valore - - - - - - - B.4 Variazioni positive di Fair Value - - - - - - - B.5 Operazioni di aggregazione aziendale - - - - - - - B.6 Trasferimenti da immobili detenuti a scopo - - - - - - - di investimentoB.7 Altre variazioni - 40.475 3.053 24.737 12 4.981 73.258 - di cui Diritti d'uso - 40.416 3.053 24.737 - 4.981 73.188 B.8 Conversione bilanci in valuta - - 533 6.006 110 2.008 8.657 C. Diminuzioni 256 5 7.243 73.412 81.305 2.084 10.957 225.257C.1 Vendite - 94 252 33 108 118 606 C.2 Ammortamenti - 28.017 76.885 69.107 1.975 9.629 185.615 di cui Ammortamenti su Diritti d'uso - 22.184 8.947 9.668 - 6.325 47.124 C.3 Rettifiche di valore da deterioramento - - - 4.901 - - 4.901 C.4 Variazioni negative di Fair Value - - - - - - - C.5 Operazioni di aggregazione aziendale - - - - - - - C.6 Trasferimenti di attivit\u00e0 non correnti e 256 1.344 - - - - 1.600 gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissionea) attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di - - - - - - - investimentob) attivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in 256 1.344 - - - - 1.600 via di dismissioneC.7 Altre variazioni - 26.205 (3.725) 7.264 - 1.210 30.953 C.8 Conversione bilanci in valuta - 1.582 - - - - 1.582D. Rimanenze finali lorde 44.388 295.392 495.302 475.124 19.783 51.838 1.381.827D.1 Fondo ammortamento (2.213) (130.717) (324.181) (338.242) (12.379) (26.250) (833.979)D.2 Rimanenze finali nette 42.175 164.676 171.121 136.883 7.404 25.589 547.8498.4 ATTIVIT\u00c0 MATERIALI DETENUTE A SCOPO DI INVESTIMENTO: COMPOSIZIONE DELLE ATTIVIT\u00c0 VALUTATE AL COSTO31.12.2023 31.12.2022Valore di Fair Value Valore di Fair ValuebilanciobilancioLivello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 31. Attivit\u00e0 di propriet\u00e0 a) terreni 180 - - - 339 - - - b) fabbricati 1.024 - - - 1.268 - - - 2. Diritti d'uso acquisiti con il leasing a) terreni - - - - - - b) fabbricati - - - - - - Totale 1.204 - 1.360 - 1.607 - 1.614 - Nel corso del 2023, in seguito a stipula di preliminare di vendita, l\u2019immobile localizzato in San Giovanni al Natisone \u00e8 stato classificato tra le \u201cattivit\u00e0 non correnti possedute per la vendita\u201d.In seguito a quanto sopra, la voce alla data di bilancio accoglie solo l\u2019immobile localizzato in Monteriggioni (SI) (Via delle Frigge) di propriet\u00e0 di Nexi Payments SpA;Alla data di riferimento, non sono presenti:- restrizioni o limitazioni alla vendita dei beni o all\u2019incasso dei canoni di affitto;- obblighi o impegni contrattuali, la costruzione, lo sviluppo, la riparazione o la manutenzione straordinaria di questi immobili.8.5 ATTIVIT\u00c0 MATERIALI DETENUTE A SCOPO INVESTIMENTO: VARIAZIONI31.12.2023Terreni Fabbricati TotaleA. Esistenze iniziali lorde 339 1.803 2.142 A.1 Fondo ammortamento - (535) (535)A.2 Esistenze iniziali nette 339 1.268 1.607 B. Aumenti - - - B.1 Acquisti - B.2 Spese per migliorie capitalizzate - B.3 Riprese di valore - B.4 Variazioni positive di Fair Value - B.5 Operazioni di aggregazione aziendale - B.6 Trasferimenti da immobili detenuti a scopo di investimento - B.7 Altre variazioni - - di cui Diritti d'uso - B.8 Conversione bilanci in valuta - C. Diminuzioni 159 242 401 C.1 Vendite - C.2 Ammortamenti 91 91 di cui Ammortamenti su Diritti d'uso - C.3 Rettifiche di valore da deterioramento - C.4 Variazioni negative di Fair Value - C.5 Operazioni di aggregazione aziendale - C.6 Trasferimenti 159 151 310 a) attivit\u00e0 materiali detenute a scopo investimento - b) attivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione 159 151 310 C.7 Altre variazioni - C.8 Conversione bilanci in valuta - D. Rimanenze finali lorde 180 1.652 1.832 D.1 Fondo ammortamento - (626) (626)D.2 Rimanenze finali nette 180 1.026 1.206",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__50": {
"value": "9. Attivit\u00e0 immateriali9.1 ATTIVIT\u00c0 IMMATERIALI: COMPOSIZIONE PER TIPOLOGIA DI ATTIVIT\u00c031.12.2023 31.12.2022 RestatedDurata definita Durata indefinita Durata definita Durata indefinitaA.1 Avviamento 11.999.223 13.041.982 A.2 Attivit\u00e0 immateriali - Customer contracts 3.241.122 3.647.188 A.3 Altre attivit\u00e0 immateriali 1.343.709 1.363.010 - attivit\u00e0 immateriali generate internamente 723.081 740.029 - attivit\u00e0 immateriali acquisite esternamente 610.624 622.981 - attivit\u00e0 immateriali in leasing 10.005 - Totale 4.584.831 11.999.223 5.010.198 13.041.982 L\u2019avviamento al 31 dicembre 2023 deriva principalmente dalle seguenti operazioni (gli importi riportati sono al lordo delle perdite di valore contabilizzate nel 2023):- avviamento derivante dall\u2019acquisizione del Gruppo Nets pari a Euro 7.098 milioni, gi\u00e0 al netto del processo di Purchase Price Allo-cation concluso nel corso del 2022; si evidenzia che nel corso del 2023 l\u2019avviamento si \u00e8 ridotto per Euro 61 milioni per effetto della classificazione dell\u2019avviamento relativo alla business unit DBS nelle \u201cattivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione\u201d;- avviamento derivante dall\u2019acquisizione del Gruppo SIA, pari a Euro 2.394 milioni al netto del processo di Purchase Price Allocation concluso nel corso del 2022;- avviamenti relativi ai book acquiring acquistati negli anni precedenti da Nexi Payments per Euro 1.357 milioni, gi\u00e0 al netto del pro-cesso di Purchase Price Allocation;- avviamento derivante dall\u2019acquisizione del book acquiring di Intesa Sanpaolo in Croazia, pari a Euro 135 milioni, gi\u00e0 al netto degli effetti preliminari del processo di Purchase Price Allocation descritto nella sezione 39;- avviamento derivante dall\u2019acquisizione nel 2022 del book acquiring di Bper e della societ\u00e0 Numera pari a Euro 251 milioni, gi\u00e0 al netto della valorizzazione provvisoria di attivit\u00e0 immateriali connesse ai contratti con la clientela come descritto nella sezione 39 e per il quale il processo di Purchase Price Allocation non \u00e8 ancora stato concluso;- acquisizione di Nexi Payments e Help Line acquisite nel 2018 (Euro 927 milioni, gi\u00e0 al netto del processo di Purchase Price Allocation);- vacquisizione di Mercury Payment Services, avvenuta nel 2017 (Euro 591 milioni, gi\u00e0 al netto del processo di Purchase Price Allocation);- avviamenti iscritti nel bilancio di Nexi Payments pari, per la quota di pertinenza del Gruppo, a Euro 123 milioni riferiti principalmente al ramo payment acquisito da DEPObank nel 2018 a seguito del processo di riorganizzazione societaria del Gruppo Nexi;- avviamento pari a Euro 153 milioni relativo all\u2019acquisizione avvenuta nel 2022 di Nexi Payments Greece, gi\u00e0 al netto del processo di Purchase Price Allocation concluso nel corso del 2023 come descritto nella sezione 39;- avviamento pari a Euro 99 milioni relativo alle acquisizioni effettuate nel 2022 di Orderbird, PayTech e Team4U gi\u00e0 al netto del pro-cesso di Purchase Price Allocation e all\u2019acquisizione effettuata nel 2023 della societ\u00e0 Split Tech-Solutions GmbH.In continuit\u00e0 con il bilancio chiuso al 31 dicembre 2022, sono state individuate le tre seguenti Cash Generating Unit:- Merchant Solutions;- Issuing Solutions;- Digital Banking Solutions.Tali CGU corrispondono ai segmenti operativi descritti nella sezione 42.Con riferimento alla modalit\u00e0 di allocazione degli avviamenti alle diverse CGU identificate, si rinvia a quanto esposto nel successivo paragrafo 9.3 \u201cAttivit\u00e0 immateriali: Impairment Test\u201d.Le altre attivit\u00e0 immateriali sono costituite da:- acquisti di software e sviluppi tecnologici; la voce include inoltre, gli effetti delle rivalutazioni dei software effettuate nell\u2019ambito dei Processi di Purchase Price Allocation. Si segnala che i progetti in corso non ancora completati ammontano a Euro 333 milioni;- attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita risultati dai processi di Purchase Price Allocation sopra descritti cos\u00ec composti:- customer contract e Customer relationship derivanti dai processi di Purchase Price Allocation gi\u00e0 conclusi negli esercizi preceden-ti, pari a Euro 3.105 milioni, di cui Euro 1.403 milioni relativi alla PPA di SIA e Euro 1.077 milioni alla PPA Nets;- contratti con la clientela e customer relationship derivanti dai processi di Purchase Price Allocation conclusi nel corso del 2023 pari a Euro 136 milioni cos\u00ec come meglio descritti nella sezione 39.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__51": {
"value": "9.3 ATTIVIT\u00c0 IMMATERIALI: IMPAIRMENT TESTCon riferimento all\u2019impairment test, si segnala che, in considerazione delle raccomandazioni formulate da ESMA, intese ad assicura-re una maggiore trasparenza delle metodologie adottate da parte delle societ\u00e0 quotate nell\u2019ambito delle procedure di impairment test sull\u2019avviamento e sulle attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita, nonch\u00e9 in linea con quanto raccomandato dal documento con-giunto Banca d\u2019Italia- Consob- Isvap n. 4 del 3 marzo 2010, la rispondenza della metodologia dell\u2019impairment test alle prescrizioni del principio contabile internazionale IAS 36 ha formato oggetto di espressa approvazione da parte del Consiglio di Amministrazione della Societ\u00e0, previo parere favorevole rilasciato al riguardo dal Comitato Controlli, Rischi e Sostenibilit\u00e0, nel mese di gennaio 2024, in momento anteriore rispetto a quella di approvazione dei documenti di bilancio relativi al 2023. Inoltre, in continuit\u00e0 con i prece-denti esercizi, Nexi ha ritenuto opportuno attribuire l\u2019incarico per l\u2019effettuazione del test di impairment ad un Esperto Indipendente.Come richiesto dal principio contabile internazionale IAS 36.12, il Gruppo Nexi ha assoggettato ad impairment test l\u2019avviamento (in quanto attivit\u00e0 intangibile a vita utile indefinita) dopo aver verificato l'eventuale esistenza di indicatori di impairment sulle altre attivi-t\u00e0 immateriali a vita utile definita. Con riferimento a queste ultime, si segnala una riduzione della vita utile delle relazioni di clientela, in relazione ad una revisione degli attrition rate con i clienti, che ha comportato un aumento degli ammortamenti ed una riduzione del valore dei customer contract derivanti da precedente Business Combination.Con riguardo all\u2019impairment test dell\u2019avviamento, \u00e8 stato necessario in via preliminare allocare l\u2019avviamento a eID Nets, l\u2019unit\u00e0 di business in dismissione riclassificata ai sensi dell\u2019IFRS 5 fra le attivit\u00e0 discontinuate a seguito del signing del contratto di cessione del ramo a IN Groupe. L\u2019allocazione dell\u2019avviamento a eID Nets (pari a 143,1 milioni di euro) \u00e8 avvenuta sulla base del criterio del c.d. \u201crelative fair value\u201d ante cessione. Poich\u00e9 nel corso della negoziazione \u00e8 stato raggiunto l\u2019accordo fra il Consiglio ed il Parlamento europeo relativo alla nuova identit\u00e0 digitale europea, con effetti negativi sulle prospettive del business di eID Nets, si \u00e8 proceduto a svalutare l\u2019avviamento in linea con la riduzione delle offerte dei potenziali acquirenti ante e post la nuova disciplina. Ci\u00f2 ha compor-tato una svalutazione di avviamento di DBS Nets di 81,6 milioni di Euro.L\u2019avviamento ante impairment test al 31.12.2023 \u00e8 allocato alle seguenti Cash Generating Unit.(Dati in milioni di Euro)(*)Nome della CGU AvviamentoValore di caricoMerchant Solutions 9.473 11.854 Issuing Solutions 3.424 4.574 Digital Banking Solutions 342 944 Totale 13.239 17.372(*) Avviamento espresso al 100%, includendo la quota di terzi.Si segnala che rispetto al 2022, le variazioni derivanti dalle PPA Bper e Nexi Payment Greece e l\u2019avviamento derivante dall\u2019acquisizione del book acquiring di ISP in Croazia hanno impattato esclusivamente la CGU Merchant Solution per un aumento netto complessivo (quota del gruppo) di Euro 71 milioni (si veda sezione 39 per ulteriori dettagli). Inoltre la voce si \u00e8 ridotta per effetto della sopra de-scritta allocazione delle attivit\u00e0 di eID in IFRS 5.Vi \u00e8 una perdita di valore ogniqualvolta il valore contabile (\u201ccarrying amount\u201d) di un\u2019attivit\u00e0- intesa individualmente o come Cash Generating Unit (\u201cCGU\u201d)- \u00e8 maggiore del valore recuperabile della stessa \u201crecoverable amount\u201d.Come previsto dallo IAS 36, il valore recuperabile delle CGU coincide con il maggiore tra:- Fair Value, less costs of disposal;- Value in Use.Ai fini del presente impairment test \u00e8 stato stimato oltre al valore d\u2019uso, anche il Fair Value (income approach) delle CGU sopra definite, al fine di riflettere gli effetti delle ristrutturazioni future i cui benefici devono essere sterilizzati, ai sensi dello IAS 36.44 dalla stima del valore d\u2019uso.Nella stima del Fair Value (income approach) e del valore in uso \u00e8 stato adottato il metodo dei flussi di cassa attualizzati nella versione unlevered (Discounted Cash Flow Method o \u201cDCF\u201d). La metodologia in parola rappresenta il valore di un business per somma del valore attuale di:- flussi di cassa attesi nell\u2019\u2019orizzonte di piano;- valore terminale, pari al valore attuale dei flussi di cassa normalizzati attesi oltre il periodo di previsione esplicito.I flussi di cassa sono stati attualizzati utilizzando il costo medio ponderato del capitale (WACC) che rappresenta la media ponderata del costo del capitale proprio e del costo del capitale di terzi, al netto degli effetti fiscali. La formula per la stima del WACC \u00e8 la seguente:EDWACC = Ke *+ Kd * (1 - t) *D + ED + Edove:- Ke = costo del capitale proprio;- E/(D+E) = percentuale dell\u2019equity sul totale dell\u2019enterprise value (equity + debito finanziario netto);- Kd = costo del capitale di debito prima delle imposte;- t = aliquota d\u2019imposta (\u201cscudo fiscale\u201d);- D/(D+E) = peso del debito sul totale dell\u2019enterprise value.Il costo del capitale proprio rappresenta il rendimento atteso per investimenti in titoli azionari di societ\u00e0 del medesimo settore di appartenenza di Nexi ed \u00e8 calcolato attraverso il Capital Asset Pricing Model, la cui formula \u00e8 la seguente:Ke = Rf + \u03b2 * (Rm \u2013 Rf)dove:- Rf = tasso privo di rischio (risk-free rate), pari al rendimento medio a scadenza dei titoli governativi a 10 anni dell\u2019ultimo mese pon-derato in relazione ai paesi in cui il Gruppo opera per ciascuna CGU identificata;- Beta = coefficiente \u201cbeta\u201d espressivo del rischio sistematico. Tale parametro \u00e8 stato stimato in base all\u2019analisi dei beta di societ\u00e0 comparabili;- Rm - Rf = premio per il rischio azionario, ovvero il rendimento addizionale richiesto da un investitore avverso al rischio rispetto al rendimento delle attivit\u00e0 prive di rischio; esso \u00e8 pari alla differenza tra il rendimento medio del mercato azionario e il tasso privo di rischio. Il premio per il rischio considerato \u00e8 pari al 5,92%, applicabile a societ\u00e0 europee (fonte: Berec BoR (23) 90).Il costo del debito deve essere considerato al netto dell\u2019aliquota d\u2019imposta \u201ct\u201d, al fine di tenere conto del risparmio fiscale generato dalla deducibilit\u00e0 degli oneri finanziari. Tale parametro \u00e8 stato stimato sulla base di un\u2019analisi dei rendimenti di obbligazioni di societ\u00e0 comparabili, in coerenza con la struttura finanziaria target assunta nel calcolo del WACC.Ai fini della stima del tasso di crescita di lungo termine (g rate), \u00e8 stato utilizzato il tasso di inflazione di lungo termine dei paesi in cui operano le CGU stimato da IMF (World Economic Outlook) ad Ottobre 2023.I WACC ed i g rate utilizzati ai fini del test di impairment sono i seguenti:- CGU Merchant Solutions: wacc = 9,59% e g = 2,03%.- CGU Issuing Solutions: wacc = 9,72% e g = 2,02%.- CGU Digital Banking Solutions: wacc = 9,69% e g = 1,84%.In considerazione dell\u2019andamento del prezzo dell\u2019azione e delle attuali condizioni di mercato, \u00e8 stata rivista la stima del valore recu-perabile ottenuta dall\u2019aggiornamento del piano quadriennale, approvato dal Consiglio di Amministrazione di Nexi SpA, e dei flussi di cassa estrapolati per un ulteriore anno (2024-2028).Il valore recuperabile della CGU Merchant Solutions \u00e8 risultato inferiore rispetto al valore contabile di un importo corrispondente a 1.049 milioni di euro (impairment loss) derivante dal contesto economico attuale che \u00e8 stato riflesso in tutti i parametri utilizzati. Le CGU Issuing Solutions e Digital Banking Solutions non evidenziano perdite di valore.Il valore recuperabile di queste ultime due CGU corrisponderebbe al valore contabile quando occorressero le seguenti variazioni (estese anche al terminal value) dei parametri chiave:Riduzione del saggio di Shift parallelo al ribasso Nome della CGU Incremento del WACCcrescita gdell\u2019EBITDAIssuing Solutions +0,41% (0,55%) (4,45%)Digital Banking Solutions +0,04% (0.06%) (0,37%)In relazione all\u2019impairment test effettuato con riferimento ai valori contabili delle partecipazioni, si rimanda all\u2019informativa del bilan-cio separato.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__52": {
"value": "10. Attivit\u00e0 e passivit\u00e0 fiscali10.1 ATTIVIT\u00c0 E PASSIVIT\u00c0 FISCALI CORRENTIAl 31 dicembre 2023, il Bilancio presenta Euro 16 milioni (Euro 14,9 milioni al 31 dicembre 2022) relativi alle attivit\u00e0 fiscali correnti ed Euro 38 milioni (Euro 106,7 milioni al 31 dicembre 2022) relativi alle passivit\u00e0 fiscali correnti.Le attivit\u00e0 fiscali correnti sono composte principalmente da crediti per IRAP delle controllate italiane e crediti per imposte pagate all\u2019estero.Le passivit\u00e0 fiscali correnti includono i debiti per il saldo del consolidato fiscale nazionale oltre che le imposte dovute dalle control-late estere.Si evidenzia, che il consolidato fiscale nazionale in essere coinvolge oltre alla controllante Nexi SpA, le societ\u00e0 controllate Mercury Payment Services SpA, Nexi Payments SpA, Help Line SpA, Service Hub SpA, SIApay Srl e Numera Sistemi e Informatica SpA.10.2 ATTIVIT\u00c0 FISCALI ANTICIPATE: COMPOSIZIONE 31.12.2023 31.12.2022Imposte anticipate - di cui: in contropartita del Patrimonio Netto 2.256 2.267 - di cui: in contropartita del conto economico 230.828 193.654 Totale 233.085 195.922 Le attivit\u00e0 fiscali anticipate ammontano a Euro 233 milioni e risultano cos\u00ec composte:- imposte rilevate con contropartita il Patrimonio Netto, relative principalmente alle imposte anticipate sul TFR;- imposte rilevate con contropartita a Conto Economico, relative principalmente alle imposte anticipate derivanti dagli affranca-menti degli avviamenti iscritti nel bilancio di Nexi Payments e Nexi SpA. La voce include inoltre le imposte anticipate relative a rettifiche di valore su crediti, ad accantonamenti a fondo rischi e oneri, oltre al tax asset residuo derivante dalla scissione in Nexi di alcune partecipazioni da DEPObank SpA e alle imposte anticipate sulle perdite fiscali.Al 31 dicembre 2023 il Gruppo presenta perdite fiscali non utilizzate pari a Euro 247 milioni, di cui Euro 4 milioni riportabili in 3 anni e Euro 243 milioni in oltre 3 anni.Con riferimento a tali perdite fiscali, secondo le stime disponibili, sono state contabilizzate imposte anticipate di Euro 51 milioni. La valutazione circa la recuperabilit\u00e0 delle attivit\u00e0 fiscali relative alle perdite fiscali si basa sul reddito imponibile positivo atteso entro i prossimi 3-5 anni.Le attivit\u00e0 fiscali non rilevate, per le quali non vi sono evidenze di utilizzo nel breve termine, non sono state contabilizzate e ammon-tano a 7 milioni di Euro, corrispondenti a perdite fiscali pari a circa 52 milioni di Euro.10.2.1 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto)31.12.2023 31.12.20221. Importo iniziale 2.267 3.482 2. Aumenti 158 184 2.1 Imposte anticipate rilevate nell\u2019esercizio 158 - 2.2 Operazioni di aggregazione aziendale - - 2.3 Altri aumenti - 184 2.4 Conversione bilanci in valuta - - 3. Diminuzioni 169 1.399 3.1 Imposte anticipate annullate nell\u2019esercizio 169 58 3.2 Operazioni di aggregazione aziendale - - 3.3 Altre diminuzioni - 1.341 3.4 Conversione bilanci in valuta - - 4. Importo finale 2.256 2.267 10.2.2 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico)31.12.2023 31.12.20221. Importo iniziale 193.654 213.682 2. Aumenti 86.611 19.4942.1 Imposte anticipate rilevate nell\u2019esercizio 74.238 16.2242.2 Operazioni aggregazione aziendale - -2.3 Altri aumenti 10.247 3.2702.4 Conversione bilanci in valuta 2.126 -3. Diminuzioni 49.437 39.5213.1 Imposte anticipate annullate nell\u2019esercizio 43.000 39.2003.2 Operazioni aggregazione aziendale 1.875 -3.3 Altre diminuzioni 3.702 1853.4 Conversione bilanci in valuta 860 1364. Importo finale 230.828 193.654 10.3 PASSIVIT\u00c0 FISCALI DIFFERITE: COMPOSIZIONE31.12.2022 31.12.2023RestatedPassivit\u00e0 per imposte differite - di cui: in contropartita del Patrimonio Netto 4.277 4.216 - di cui: in contropartita del conto economico 1.047.904 1.151.392 Totale 1.052.181 1.155.608 Le passivit\u00e0 fiscali differite ammontano a Euro 1.052 milioni (Euro 1.156 milioni il dato 2022 restated) e sono costituite principalmente dalle imposte differite contabilizzate per effetto delle Purchase Price Allocation in particolare di Nets e SIA gi\u00e0 concluse negli esercizi precedenti.In particolare:- imposte rilevate con contropartita il Patrimonio Netto fanno riferimento principalmente alle imposte differite relative alla valuta-zione al Fair Value delle Azioni Visa in portafoglio;- imposte rilevate con contropartita il Conto Economico, fanno riferimento a differenze temporanee su avviamenti iscritti e alle imposte differite rilevate in sede di Purchase Price Allocation delle operazioni di Business combination svolte dal Gruppo.10.3.1 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto) 31.12.2023 31.12.20221. Importo iniziale 4.216 3.166 2. Aumenti 2.974 2.018 2.1 Imposte differite rilevate nell\u2019esercizio 2.974 2.018 2.2 Operazioni aggregazione aziendale - - 2.3 Altri aumenti - - 2.4 Conversione bilanci in valuta - - 3. Diminuzioni 2.913 9683.1 Imposte differite annullate nell\u2019esercizio 2.913 9683.2 Operazioni aggregazione aziendale - - 3.3 Altre diminuzioni - -3.4 Conversione bilanci in valuta - -4. Importo finale 4.277 4.216 10.3.2 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del conto economico)31.12.2022 31.12.2023Restated1.Importo iniziale 1.151.391 1.247.773 2. Aumenti 62.186 52.485 2.1 Imposte differite rilevate nell\u2019esercizio 33.210 12.477 2.2 Operazioni di aggregazione aziendale - 39.950 2.3 Altri aumenti 23.684 58 2.4 Conversione bilanci in valuta 5.292 - 3. Diminuzioni 165.673 148.867 3.1 Imposte differite annullate nell\u2019esercizio 158.687 122.238 3.2 Operazioni di aggregazione aziendale - 1.062 3.3 Altre diminuzioni - 23.087 3.4 Conversione bilanci in valuta 6.986 2.480 4. Importo finale 1.047.904 1.151.391",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__53": {
"value": "10.2 ATTIVIT\u00c0 FISCALI ANTICIPATE: COMPOSIZIONE 31.12.2023 31.12.2022Imposte anticipate - di cui: in contropartita del Patrimonio Netto 2.256 2.267 - di cui: in contropartita del conto economico 230.828 193.654 Totale 233.085 195.922 Le attivit\u00e0 fiscali anticipate ammontano a Euro 233 milioni e risultano cos\u00ec composte:- imposte rilevate con contropartita il Patrimonio Netto, relative principalmente alle imposte anticipate sul TFR;- imposte rilevate con contropartita a Conto Economico, relative principalmente alle imposte anticipate derivanti dagli affranca-menti degli avviamenti iscritti nel bilancio di Nexi Payments e Nexi SpA. La voce include inoltre le imposte anticipate relative a rettifiche di valore su crediti, ad accantonamenti a fondo rischi e oneri, oltre al tax asset residuo derivante dalla scissione in Nexi di alcune partecipazioni da DEPObank SpA e alle imposte anticipate sulle perdite fiscali.Al 31 dicembre 2023 il Gruppo presenta perdite fiscali non utilizzate pari a Euro 247 milioni, di cui Euro 4 milioni riportabili in 3 anni e Euro 243 milioni in oltre 3 anni.Con riferimento a tali perdite fiscali, secondo le stime disponibili, sono state contabilizzate imposte anticipate di Euro 51 milioni. La valutazione circa la recuperabilit\u00e0 delle attivit\u00e0 fiscali relative alle perdite fiscali si basa sul reddito imponibile positivo atteso entro i prossimi 3-5 anni.Le attivit\u00e0 fiscali non rilevate, per le quali non vi sono evidenze di utilizzo nel breve termine, non sono state contabilizzate e ammon-tano a 7 milioni di Euro, corrispondenti a perdite fiscali pari a circa 52 milioni di Euro.10.2.1 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto)31.12.2023 31.12.20221. Importo iniziale 2.267 3.482 2. Aumenti 158 184 2.1 Imposte anticipate rilevate nell\u2019esercizio 158 - 2.2 Operazioni di aggregazione aziendale - - 2.3 Altri aumenti - 184 2.4 Conversione bilanci in valuta - - 3. Diminuzioni 169 1.399 3.1 Imposte anticipate annullate nell\u2019esercizio 169 58 3.2 Operazioni di aggregazione aziendale - - 3.3 Altre diminuzioni - 1.341 3.4 Conversione bilanci in valuta - - 4. Importo finale 2.256 2.267 10.2.2 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico)31.12.2023 31.12.20221. Importo iniziale 193.654 213.682 2. Aumenti 86.611 19.4942.1 Imposte anticipate rilevate nell\u2019esercizio 74.238 16.2242.2 Operazioni aggregazione aziendale - -2.3 Altri aumenti 10.247 3.2702.4 Conversione bilanci in valuta 2.126 -3. Diminuzioni 49.437 39.5213.1 Imposte anticipate annullate nell\u2019esercizio 43.000 39.2003.2 Operazioni aggregazione aziendale 1.875 -3.3 Altre diminuzioni 3.702 1853.4 Conversione bilanci in valuta 860 1364. Importo finale 230.828 193.654 10.3 PASSIVIT\u00c0 FISCALI DIFFERITE: COMPOSIZIONE31.12.2022 31.12.2023RestatedPassivit\u00e0 per imposte differite - di cui: in contropartita del Patrimonio Netto 4.277 4.216 - di cui: in contropartita del conto economico 1.047.904 1.151.392 Totale 1.052.181 1.155.608 Le passivit\u00e0 fiscali differite ammontano a Euro 1.052 milioni (Euro 1.156 milioni il dato 2022 restated) e sono costituite principalmente dalle imposte differite contabilizzate per effetto delle Purchase Price Allocation in particolare di Nets e SIA gi\u00e0 concluse negli esercizi precedenti.In particolare:- imposte rilevate con contropartita il Patrimonio Netto fanno riferimento principalmente alle imposte differite relative alla valuta-zione al Fair Value delle Azioni Visa in portafoglio;- imposte rilevate con contropartita il Conto Economico, fanno riferimento a differenze temporanee su avviamenti iscritti e alle imposte differite rilevate in sede di Purchase Price Allocation delle operazioni di Business combination svolte dal Gruppo.10.3.1 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto) 31.12.2023 31.12.20221. Importo iniziale 4.216 3.166 2. Aumenti 2.974 2.018 2.1 Imposte differite rilevate nell\u2019esercizio 2.974 2.018 2.2 Operazioni aggregazione aziendale - - 2.3 Altri aumenti - - 2.4 Conversione bilanci in valuta - - 3. Diminuzioni 2.913 9683.1 Imposte differite annullate nell\u2019esercizio 2.913 9683.2 Operazioni aggregazione aziendale - - 3.3 Altre diminuzioni - -3.4 Conversione bilanci in valuta - -4. Importo finale 4.277 4.216 10.3.2 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del conto economico)31.12.2022 31.12.2023Restated1.Importo iniziale 1.151.391 1.247.773 2. Aumenti 62.186 52.485 2.1 Imposte differite rilevate nell\u2019esercizio 33.210 12.477 2.2 Operazioni di aggregazione aziendale - 39.950 2.3 Altri aumenti 23.684 58 2.4 Conversione bilanci in valuta 5.292 - 3. Diminuzioni 165.673 148.867 3.1 Imposte differite annullate nell\u2019esercizio 158.687 122.238 3.2 Operazioni di aggregazione aziendale - 1.062 3.3 Altre diminuzioni - 23.087 3.4 Conversione bilanci in valuta 6.986 2.480 4. Importo finale 1.047.904 1.151.391",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__54-1": {
"value": "11. Attivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione e passivit\u00e0 associate ad attivit\u00e0 in via di dismissione 31.12.2023 31.12.2022A. Attivit\u00e0 possedute per la vendita A.1 Attivit\u00e0 finanziarie 362 621 A.2 Attivit\u00e0 materiali 1.954 681 A.3 Attivit\u00e0 immateriali 67.838 269 A.4 Altre attivit\u00e0 34.985 900 Totale (A) 105.139 2.471 B. Passivit\u00e0 associate ad attivit\u00e0 possedute per la venditaB.1 Passivit\u00e0 finanziarie 189 259 B.2 Altre passivit\u00e0 14.585 462 Totale (B) 14.774 721 Come riportato nella relazione sulla gestione, nel corso del mese di novembre 2023, Nexi ha siglato un accordo con IN Groupe, per la cessione delle attivit\u00e0 di Digital Banking nella regione \u201cNordics\u201d, denominate attivit\u00e0 eID. Di conseguenza, al 31 dicembre 2023 tali attivit\u00e0 sono state classificate come \u201cattivit\u00e0 non correnti in via di dismissione\u201d. Si evidenzia in particolare che tali attivit\u00e0, includono le societ\u00e0 Nets DanID, Signaturgruppen e un ramo d\u2019azienda di Nets Denmark A/S.La categoria in oggetto include inoltre le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 relative ad Orbital Cultura e due immobili detenuti dal Gruppo, per i quali sono stati siglati contratti di cessione a fine 2023 e che saranno dismessi nel 2024. Si evidenzia inoltre che la voce si \u00e8 ridotta per effetto della vendita di un ramo d\u2019azienda da parte di Nexi Greece Processing Services Single Member S.A. avente ad oggetto servizi di customer operations, per il quale era stato siglato un contratto di cessione nel mese di ottobre 2022 e il cui closing \u00e8 avvenuto a dicembre 2023.33. Utile/Perdita delle attivit\u00e0 in via di dismissione al netto delle imposteCome indicato nella sezione 11, a partire dal 31 dicembre 2023, le attivit\u00e0 connesse alle attivit\u00e0 eID (DBS) di Nets, sono state classificate come attivit\u00e0 non correnti in via di dismissione.Trattandosi di separata linee di business, tali attivit\u00e0 rientrano anche nella definizione di \u201cdiscontinued operation\u201d e di conseguenza, come previsto dal IFRS 5, si \u00e8 proceduto a riclassificare le relative poste economiche nella voce in oggetto.Inoltre, come previsto dal IFRS 5, il conto economico consolidato comparativo e la tabella della redditivit\u00e0 complessiva comparativa sono state riesposte per evidenziare separatamente le attivit\u00e0 operative cessate da quelle in funzionamento (si veda anche la sezione 43). Si segnala che le operazioni intercompany tra le attivit\u00e0 in funzionamento e quelle in dismissione sono state oggetto di elisione e quindi non sono incluse nei dati qui riportati. 2023 2022 Restated1. Ricavi 88.374 120.163 2. Costi (67.217) (60.453)3. Risultati delle valutazioni del Gruppo delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 associate - - 4. Utile (Perdita) da realizzo - - 5. Imposte e tasse - (12.004)Utile (Perdita) 21.156 47.706",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__57": {
"value": "14. Passivit\u00e0 Finanziarie al Fair Value con contropartita il Conto Economico14.1 PASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE AL FAIR VALUE CON CONTROPARTITA AL Conto Economico: COMPOSIZIONE 31.12.2023 31.12.2022 Restated Valore di Fair Value Valore di Fair ValuebilanciobilancioLivello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3Passivit\u00e0 finanziarie designate al Fair Value 1.033 - 1.033 - 1.133 - 1.133 - Altre passivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente 245.280 - 244.591 689 248.506 - 233.835 14.671 misurate al Fair ValueTotale 246.313 - 245.624 689 249.639 - 234.968 14.671 La voce \u201cPassivit\u00e0 finanziarie designate al Fair Value\u201d fa riferimento alla passivit\u00e0 connessa alle azioni Visa come meglio descritto nella sezione 4.2.La voce \u201cAltre passivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al Fair Value\u201d fa riferimento alle contingent consideration previste contrattualmente con riferimento alle operazioni di business combination.La voce include inoltre il Fair Value dell\u2019opzione call concessa a Alpha Bank con riferimento alla vendita fino ad un massimo del 39% di Nexi Payments Greece ad uno strike massimo di Euro 214 milioni.Tale voce \u00e8 inclusa nella Posizione Finanziaria Netta per Euro 243 milioni riportata nella Relazione sulla gestione.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__58": {
"value": "15. Altre passivit\u00e0 31.12.2022 31.12.2023 Restated Debiti verso erario e enti previdenziali 88.994 51.325 Debiti verso i dipendenti 155.695 180.063 Altre passivit\u00e0 per commissioni e spese 714.796 732.477 Transazioni da regolare 1.342.629 912.364 Commissioni Loyalty rinviate e ricavi differiti 69.818 76.013 Altri debiti 1.201 911 Totale 2.373.133 1.953.152 Ai fini del calcolo degli effetti del capitale circolante netto, sono esclusi i conti relativi al settlement delle attivit\u00e0 riferite alla monetica, sopra indicati nella voce \u201cTransazioni da regolare\u201d. Si segnala che i saldi finali delle voci di bilancio \u201cAltre attivit\u00e0\u201d e \u201cAltre passivit\u00e0\u201d ai fini del calcolo degli effetti del capitale circolante netto, sono stati \u201cdepurati\u201d degli effetti derivanti dalla classificazione in IFRS 5 delle attivit\u00e0 eID per un importo netto di Euro 18 milioni.La voce \u201cAltre passivit\u00e0 per commissioni e spese\u201d include i debiti verso i fornitori e altre controparti per servizi commerciali ricevuti.La voce \u201cCommissioni Loyalty rinviate e ricavi differiti\u201d include principalmente le passivit\u00e0 connesse ai programmi Loyalty in essere pari a Euro 37 milioni, oltre alle passivit\u00e0 derivanti da contratti con clienti pari a Euro 32,8 milioni connesse principalmente a ricavi fatturati in anticipo e a ricavi una tantum per progetti relativi all\u2019avvio di nuovi clienti o di nuovi prodotti.La voce \u201cTransazioni da regolare\u201d fa riferimento a operazioni legate alle diverse fasi di elaborazione dei processi relativi al regolamen-to delle transazioni che trovano definizione nei primi giorni del mese successivo.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__59": {
"value": "16. Piani a benefici definiti per il personale 31.12.2023 31.12.2022Piani a benefici definiti 32.000 30.996 Piani a contribuzione definita - - Totale 32.000 30.996 La voce include i piani a benefici definiti in essere presso le societ\u00e0 operative del Gruppo sulla base della normativa locale o di accordi integrativi.16.1 PIANI A BENEFICI DEFINITI PER IL PERSONALE: MOVIMENTAZIONI 31.12.2023 31.12.2022A. Esistenze iniziali 30.996 39.847 B. Aumenti 3.504 1.746 B.1 Accantonamento dell'esercizio 1.632 1.354 B.2 Altre variazioni 1.872 392- Business combinations 21 298 - Altre variazioni in aumento 1.852 94 C. Diminuzioni 2.500 10.597 C.1 Liquidazioni effettuate 1.591 2.251 C.2 Altre variazioni 910 8.346 - Business combinations 0 1.006 - Altre variazioni in diminuzione 910 7.340 D. Rimanenze finali 32.000 30.996 16.2 PRINCIPALI IPOTESI DEMOGRAFICHE ED ATTUARIALI PER LA VALUTAZIONE DEI PIANI A BENEFICI DEFINITI: ANALISI DI SENSITIVIT\u00c0Assunzioni Sensitivity 31.12.2023 31.12.2022 (0,50%) 0,50%- Tasso di attualizzazione da 3,08% a 3,59% da 3,63% a 4,04% 2,63% -2,49%- Tasso di inflazione da 2,00% al 2,20% 2,30% n.d. n.d. - Tasso di turnover da 1,01% a 2,83% da 1,01% a 2,83% -0,09% 0,09%",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__60": {
"value": "17. Fondi per rischi ed oneri17.1 FONDI PER RISCHI E ONERI: COMPOSIZIONE31.12.2022 31.12.2023 Restated1. Fondi di quiescenza aziendali - - 2. Altri fondi per rischi e oneri 176.409 148.186 2.1 Controversie legali e fiscali 107.438 55.133 2.2 Oneri per il personale 1.716 1.801 2.3 Altri 67.255 91.253 Totale 176.409 148.186 Il fondo \u201cRischi e oneri per controversie legali e fiscali\u201d pari a Euro 107 milioni (Euro 55 milioni al 31 dicembre 2022) si riferisce prin-cipalmente agli stanziamenti effettuati a fronte delle cause legali e ai precontenziosi, ivi incluse le spese legali stimate, per le quali il rischio \u00e8 ritenuto probabile. L\u2019incremento \u00e8 connesso agli accantonamenti effettuati nel periodo per i contenziosi e pre-contenziosi in essere.Gli \u201cAltri fondi\u201d, pari a Euro 67 milioni (Euro 91 milioni al 31 dicembre 2022 restated), si riferiscono principalmente a:a. Fondo a copertura degli impegni contrattuali assunti in sede di acquisizione della partecipazione in Bassilichi pari a circa Euro 5 milioni, leggermente ridotto rispetto allo scorso anno in seguito a revisione della relativa stima;b. Fondo costitutivo a copertura degli oneri per la dismissione delle partecipazioni \u201cnon core\u201d del Gruppo Bassilichi, pari a Euro 1 milione in linea con l\u2019esercizio precedente;c. Fondo a copertura di rischi principalmente connessi a movimentazioni in sospeso e altri contenziosi riferiti all\u2019operativit\u00e0 ordinaria pari a circa Euro 19 milioni il cui aumento rispetto all\u2019esercizio precedente (Euro 10 milioni) \u00e8 connesso ad accantonamenti operati nell\u2019esercizio;d. Fondo a copertura delle transazioni fraudolente, principalmente in ambito issuing, pari a Euro 1 milione in linea con l\u2019esercizio precedente;e. Fondo a copertura dei rischi di charge back e altri rischi connessi all\u2019attivit\u00e0 di acquiring pari a circa Euro 17 milioni (Euro 23 milioni nel 2022 Restated) in riduzione in conseguenza della riduzione dei relativi rischi;f. Fondi a copertura di rischi contabilizzati quale rettifica dei saldi iniziali riferiti alla fusione con Nets e con SIA pari a Euro 19 milioni (Euro 34 milioni al 31 dicembre 2022), la cui riduzione \u00e8 connessa agli utilizzi del periodo oltre che a rilasci per il venir meno dei rischi relativi;g. Fondi connessi a contratti onerosi e penali contrattuali pari a Euro 3 milioni (Euro 12 milioni al 31 dicembre 2022) la cui riduzione \u00e8 connessa agli utilizzi del periodo.17.2 FONDI PER RISCHI E ONERI: VARIAZIONIFondi Altri fondi per di quiescenza Totalerischi ed oneriaziendaliA. Esistenza iniziale - 148.186 148.186 B. Aumenti - 66.028 66.028 C. Business combination - - - D. Diminuzioni per utilizzi - (20.385) (20.385)E. Diminuzioni per rilasci - (17.412) (17.412)F. Time value adjustment - (8) (8)G. Rimanenze finali - 176.409 176.409",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__61": {
"value": "18. Patrimonio netto31.12.2022 31.12.2023RestatedCapitale 118.647 118.583Azioni proprie (7.013) (4.440)Sovrapprezzi di emissione 11.587.260 11.587.260Riserve 713.900 484.491Riserve da valutazione (132.390) (90.226)Utile (Perdita) dell'esercizio (1.005.989) 138.995Patrimonio di pertinenza di terzi (+/-) 22.731 22.468Totale Patrimonio Netto 11.297.146 12.257.132 Le azioni di Nexi SpA sono quotate in Italia (indice FTSE). Il Gruppo si dota del capitale necessario per finanziare i fabbisogni di sviluppo dei business e di funzionamento operativo; le fonti di finanziamento si articolano in un mix bilanciato di capitale di rischio, apportato a titolo permanente dai soci, e di capitale di debito, per garantire un\u2019equilibrata struttura finanziaria e la minimizzazione del costo com-plessivo del capitale, con conseguente vantaggio di tutti gli \u201cstakeholders\u201d. Il capitale di debito \u00e8 strutturato in diverse scadenze in modo da garantire un\u2019adeguata diversificazione delle fonti di provvista e un accesso efficiente alle fonti esterne di finanziamento.La remunerazione del capitale di rischio \u00e8 proposta dal Consiglio di Amministrazione all\u2019Assemblea degli Azionisti, che si riunisce per approvare il bilancio annuale, sulla base dell\u2019andamento del mercato e delle performance di business, una volta soddisfatte tutte le altre obbligazioni, tra cui il servizio del debito; pertanto al fine di garantire un\u2019adeguata remunerazione del capitale, la salvaguardia della continuit\u00e0 aziendale e lo sviluppo dei business, il Gruppo monitora costantemente l\u2019evoluzione dell\u2019indebitamento e la margi-nalit\u00e0 delle attivit\u00e0 operative.La voce \u201cPatrimonio di pertinenza di terzi\u201d, che ha un saldo di Euro 22,7 milioni, fa riferimento prevalentemente al Patrimonio di Terzi relativo alle partecipate Nexi Payments SpA (Euro 14,5 milioni), Help Line SpA (Euro 1,7 milioni) e Nexi Payments Greece (Euro 6 milioni).Il capitale sociale al 31 dicembre 2023 \u00e8 composto da n. 1.312.350.527 azioni ordinarie, tutte interamente liberate.Le azioni proprie in portafoglio sono pari a n. 744.170. In particolare, nel corso dell\u2019esercizio sono state acquistate 625.000 azioni proprie per un controvalore di circa Euro 4,3 milioni e ne sono state utilizzate 159.977 a servizio del piano LTI, per un controvalore pari a Euro 2,2 milioni.La voce \u201cRiserve\u201d si \u00e8 incrementata principalmente per la contabilizzazione degli effetti dei piani basati su azioni (circa Euro 20 milio-ni) e per il riporto a nuovo dell\u2019utile del periodo precedente.L\u2019andamento della voce \u201cRiserve da valutazione\u201d \u00e8 connesso al decremento della Riserva da valutazione relativa alle azioni Visa in portafoglio, all\u2019effetto negativo della Riserva di Cash flow hedging, parzialmente compensati dall\u2019incremento della Riserva di Con-versione. Si specifica che la riduzione della Riserva relativa alle azioni Visa \u00e8 connessa alla vendita parziale delle azioni stesse e con-seguente riclassifica nelle riserve di utili.Si riporta qui di seguito il Prospetto di Raccordo tra il Patrimonio netto e l\u2019utile della controllante Nexi SpA e del bilancio consolidato del Gruppo Nexi.(Dati in migliaia di Euro) Patrimonio Utile/(Perdita) netto dell'esercizioSaldi dei conti della Capogruppo al 31 dicembre 2023 11.945.198 (576.680)Effetto del consolidamento delle imprese controllate (577.118) 163.017Effetto della valutazione a patrimonio netto 3.273 715Altre rettifiche inclusa redditivit\u00e0 complessiva (96.938) -Dividendi incassati nell'esercizio - (593.041)Saldi dei conti consolidati al 31 dicembre 2023 11.274.415 (1.005.989)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__62-1": {
"value": "20. Commissioni attive e compensi per servizi prestati 2023 2022 RestatedCommissioni di Issuing & Acquiring: 3.933.074 3.507.963 - commissioni da controparti 3.138.430 2.414.912 - commissioni da titolari 794.644 994.954 Ricavi da servizi 1.880.486 1.891.178 Totale 5.813.560 5.301.044La voce \u201cCommissioni di Issuing & Acquiring\u201d \u00e8 composta principalmente da:- commissioni da controparti, che includono le interchange fee riconosciute dai circuiti, le commissioni di acquiring corrisposte dagli esercenti, le commissioni per il processing issuing/acquiring e di servicing corrisposte dalle banche partner;- commissioni da titolari, che includono le commissioni addebitate ai titolari delle carte in licenza, rappresentate principalmente dai canoni.La voce \u201cRicavi da servizi\u201d \u00e8 costituita principalmente da canoni di noleggio e manutenzione POS e ATM, dai ricavi derivanti dai servizi di Digital e Corporate Banking, dai ricavi derivanti alle attivit\u00e0 legate ai Servizi di Pagamento e dai ricavi connessi ai servizi di Help Desk. I ricavi da contratti di locazione attivi ammontano a circa Euro 322 milioni.I ricavi rilevati, secondo quanto previsto dal IFRS 15 \u201cAt a point of Time\u201d fanno riferimento principalmente a ricavi commisurati ai volumi di transato, che al 31 dicembre 2023 ammontano a circa Euro 4.664 milioni.21. Commissioni passive e oneri per servizi ricevuti 2023 2022Commissioni bancarie: (2.254.176) (1.713.348)- commissioni a corrispondenti (1.912.118) (1.299.387)- commissioni a banche (342.058) (413.961)Altre commissioni (91.148) (393.647)Totale (2.345.323) (2.106.995)La voce \u00e8 composta principalmente da:- commissioni a corrispondenti, costituite principalmente dalle interchange fee e dagli altri oneri addebitati dai circuiti;- commissioni a banche, costituite principalmente dai compensi corrisposti alle banche partner e dalle commissioni retrocesse nell\u2019ambito dei master and distribution agreement in essere con riferimento ai book acquiring oggetto di acquisizione negli ultimi anni.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__64": {
"value": "22. Interessi attivi e proventi assimilati 2023 2022Interessi attivi connessi ad Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato: 103.490 15.637 Interessi attivi connessi ad Attivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a conto economico: 1.945 - Differenziali connessi a Derivati di copertura 1.044 - Interessi attivi connessi ad Altre attivit\u00e0 2.571 1.134 Altri proventi finanziari 16.263 32.879 Totale 125.313 49.650Gli interessi attivi con la clientela si riferiscono principalmente all\u2019operativit\u00e0 mediante carte di credito revolving e agli utili su cambi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__65": {
"value": "23. Interessi passivi e oneri assimilati 2023 2022 RestatedInteressi passivi connessi a Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato: (329.434) (198.470)- contratti di leasing (6.632) (8.984)- debiti verso banche e clientela (234.689) (92.801)- titoli emessi (88.114) (96.685)Interessi passivi connessi a Passivit\u00e0 finanziarie al Fair Value con contropartita il conto economico: (24.235) (10.142)Differenziali connessi a Derivati di copertura - (38)Interessi passivi connessi ad Altre passivit\u00e0/accantonamenti - (147)Altri oneri finanziari (29.427) (12.458)Totale (383.097) (221.256)Gli interessi passivi si riferiscono in prevalenza a:- linee di credito pro-solvendo connesse al contratto di factoring stipulato nel 2018 da Nexi Payments SpA, incluse nella voce \u201cPas-sivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d;- titoli emessi come descritto nella Relazione degli Amministratori e nella sezione 36;- finanziamenti in essere come descritto nella Relazione degli Amministratori e nella sezione 14.1.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__66-1": {
"value": "24. Utile/Perdita dell\u2019attivit\u00e0 di copertura/attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto a Conto Economico/cancellazione di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 al costo ammortizzato 2023 2022Risultato netto delle attivit\u00e0 finanziarie valutate al FVTPL - 453 Risultato netto delle passivit\u00e0 finanziarie valutate al FVTPL 48.642 (22.951)Risultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di copertura (426) 426 Risultato netto da cancellazione di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 al costo ammortizzato - 22.865 Totale 48.216 793 La voce include principalmente l\u2019effetto della valutazione dell\u2019Opzione relativa a Nexi Payments Greece (positivi per circa Euro 1,6 milioni) e all\u2019effetto dell\u2019inefficacia della relazione di copertura (positivi per circa Euro 0,2 milioni).25. Dividendi e Utile/perdita da cessione di attivit\u00e0 valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva 2023 2022Dividendi 516 457 Utile/(Perdita) da cessione attivit\u00e0 valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva (86.641) (20.954)Risultato netto (86.124) (20.496)Il saldo della voce fa riferimento principalmente all\u2019onere derivante dalla cessione pro-soluto da parte di Nexi Payments SpA, nell\u2019am-bito del contratto di factoring, di una parte rilevante del portafoglio crediti rinveniente dall\u2019emissione di carte di credito. Include inoltre i dividendi distribuiti dalle societ\u00e0 partecipate dal Gruppo, diverse dalle societ\u00e0 controllate e collegate, classificate nella voce \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva\u201d. L\u2019incremento \u00e8 connesso all\u2019incremento dei tassi di mercato.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__68": {
"value": "26.1 SPESE PER IL PERSONALE: COMPOSIZIONE 2023 2022 Restated1) Personale dipendente a) salari e stipendi (553.310) (544.487)b) oneri sociali e spese previdenziali (133.125) (122.930)c) fondi per il personale (35.619) (35.820)- a contribuzione definita (12.910) (12.438)- a benefici definiti (22.709) (23.381)d) costi derivanti da accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali (19.642) (38.081)e) altri benefici a favore dei dipendenti (32.814) (34.623)2) Altro personale in attivit\u00e0 (27.216) (28.757)Totale (801.725) (804.698)I costi del personale includono anche i costi connessi al piano di Stock Grant, garantito da Mercury UK ai dipendenti del Gruppo Nexi, e i costi connessi al piano Long Term Incentive, come meglio descritto nella nota 38.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__69": {
"value": "26.2 ALTRE SPESE AMMINISTRATIVE: COMPOSIZIONE 2023 2022 Restated1. Prestazioni di terzi (316.931) (294.285)2. Affitti ed oneri condominiali (17.643) (19.422)3. Assicurazioni (9.735) (8.651)()*4. Noleggi(49.849) (33.092)5. Manutenzioni (121.356) (117.572)6. Spese spedizione (20.539) (24.630)7. Spese telefoniche e telegrafiche (33.315) (34.755)8. Tessere ed accessori (17.090) (11.004)9. Stampati e cancelleria (2.803) (4.246)10. Imposte indirette (31.438) (23.522)11. Spese legali, notarili e consulenziali (143.728) (184.976)12. Provvigioni e rimborso spese agenti (173) (174)13. Pubblicit\u00e0 (11.842) (12.793)14. Materiale promozionale e premi per concorsi (41.244) (37.373)15. Altre spese commerciali (12.133) (7.763)16. Altre spese generali (215.289) (226.977)Totale (1.045.110) (1.041.236)(*) La voce include canoni di noleggio software per Euro 43,6 milioni e Contratti di noleggio a breve termine o relativi ad attivit\u00e0 di modico valore per Euro 6,2 milioni.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__70": {
"value": "27. Altri oneri/proventi netti di gestione 2023 2022Altri proventi di gestione 11.467 12.301 Altri oneri di gestione (8.612) (12.162)Totale 2.855 139",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__71": {
"value": "28. Rettifiche di valore nette su attivit\u00e0 valutate al costo ammortizzatoPerdite da impairment Riprese di valore 2023 2022Primo e secondo Terzo stadio Primo e secondo Terzo stadio Totale TotalestadiostadioA. Crediti verso banche - - 801 - 801 - B. Crediti verso clientela (1.689) (2.506) - - (4.194) (13.159)Totale (1.689) (2.506) 801 - (3.393) (13.159)La voce fa riferimento alle rettifiche di valore nette sui crediti verso clientela connessi principalmente all\u2019attivit\u00e0 di issuing diretto e acquiring svolte dalle societ\u00e0 operative del Gruppo.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__72": {
"value": "29. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri 2023 2022Accantonamenti per rischi e oneri (66.028) (5.882)Rilasci 17.412 13.437 Totale (48.616) 7.556 La voce recepisce gli effetti della movimentazione del fondo rischi ed oneri.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__73": {
"value": "30. Rettifiche e riprese di valore nette su attivit\u00e0 materiali e immateriali 2023 2022 RestatedRettifiche/riprese di valore nette su attivit\u00e0 materiali (190.608) (161.431)Rettifiche/riprese di valore nette su attivit\u00e0 immateriali (1.961.145) (772.233)Totale (2.151.752) (933.663)30.1 RETTIFICHE DI VALORE SU ATTIVIT\u00c0 IMMATERIALI: COMPOSIZIONERettifiche di valore AmmortamentoRiprese di valore Risultato nettoper deterioramentoA. Attivit\u00e0 immateriali A.1 Di propriet\u00e0 (701.191) (1.256.771) - (1.957.962) - Da acquisizione (391.552) (1.256.771) - (1.648.323) - Altre (309.639) - (309.639)A.2 Diritti d'uso acquisiti con il leasing (3.183) - - (3.183)A.3 Attivit\u00e0 immateriali possedute per la vendita - - - - Totale (704.374) (1.256.771) - (1.961.145)30.2 RETTIFICHE DI VALORE SU ATTIVIT\u00c0 MATERIALI: COMPOSIZIONERettifiche di valore AmmortamentoRiprese di valore Risultato nettoper deterioramentoA. Attivit\u00e0 materiali A.1 Attivit\u00e0 di propriet\u00e0 (138.583) (4.901) - (143.484)- Attivit\u00e0 materiali ad uso funzionale (138.492) (4.901) - (143.393)- Attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di investimento (91) - - (91)A.2 Acquisite in leasing (47.124) - - (47.124)- Attivit\u00e0 materiali ad uso funzionale (47.124) - - (47.124)- Attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di investimento - - - - A.3 Attivit\u00e0 materiali possedute per la vendita - - - - Totale (185.707) (4.901) - (190.608)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__74": {
"value": "31. Utile/Perdite delle partecipazioni e delle cessioni di investimento 2023 2022Proventi Utili da partecipazioni 1.122 3.463 Utili da cessione investimenti 1.345 67 Oneri Oneri da partecipazioni (16.603) - Oneri da cessione investimenti (256) (250)Risultato netto (14.391) 3.281",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__75": {
"value": "32. Imposte sul reddito dell'esercizio dell\u2019operativit\u00e0 corrente 2023 2022 RestatedImposte correnti (281.682) (233.693)Variazioni delle imposte correnti dei precedenti esercizi 9.040 -Variazione delle imposte anticipate 35.830 42.488 Variazione delle imposte differite 102.482 64.445 Imposte di competenza dell'esercizio (134.331) (126.760)Le imposte sul reddito si attestano a Euro 134 milioni, contro Euro 126 milioni del periodo precedente riesposto.32.1 RICONCILIAZIONE TRA ONERE FISCALE TEORICO E ONERE FISCALE EFFETTIVO 2023 2022Aliquota fiscale teorica della controllante 24% -24%Differenza aliquote fiscali delle societ\u00e0 controllate e aliquota fiscale della controllante -4% -19%Differenze permanenti: costi fiscalmente non deducibili -43% -12%Differenze permanenti: ricavi non tassabili 9% 5%Perdite fiscali non rilevate, utilizzate o capitalizzate -1% -1%Conversione bilanci in valuta 1% 2%Variazioni aliquota fiscale su imposte differite - -Rettifiche esercizi precedenti -1% -1%Altre imposte - -1%Aliquota fiscale effettiva 15% -50%",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__77": {
"value": "34. Utile/Perdita dell'esercizio di pertinenza di terziTrattasi di minorities riferibili principalmente a Nexi Payments SpA per Euro 2,4 milioni, Nexi Payments Greece negativi per Euro 0,5 milioni e Help Line SpA per Euro 0,3 milioni.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__78": {
"value": "35. Informazioni sui rischi e sulle relative politiche di coperturaIl Gruppo Nexi presidia i rischi strategici, operativi, di compliance e finanziari. Nella presente Nota Illustrativa vengono analizzate alcune fattispecie pi\u00f9 rilevanti dei rischi operativi e finanziari. Per gli altri rischi si rimanda alla sezione \u201cPrincipali rischi e incertezze\u201d della Relazione sulla gestione.Gestione dei rischi nel Gruppo NexiIl Sistema di controllo interno e di gestione dei rischi adottato dal Gruppo Nexi (SCIGR) \u00e8 costituito dall\u2019insieme delle regole, pro-cedure e strutture organizzative finalizzate ad una effettiva ed efficace identificazione, misurazione, gestione e monitoraggio dei principali rischi, al fine di contribuire al successo sostenibile della societ\u00e0.Tale sistema \u00e8 integrato nei pi\u00f9 generali assetti organizzativi e di governo societario adottati dalle Societ\u00e0 del Gruppo Nexi, tiene conto delle raccomandazioni del Codice di Autodisciplina ed \u00e8 ispirato alle best practice esistenti in ambito nazionale e internazionale.Il Sistema di controllo interno e di gestione dei rischi del Gruppo Nexi si articola per le proprie societ\u00e0 su tre linee di difesa. In parti-colare, sono previsti:- Primo livello di controllo - controlli di linea, diretti ad assicurare il corretto svolgimento delle operazioni. Tali attivit\u00e0 di controllo sono demandate alla responsabilit\u00e0 primaria del management operativo e sono considerate parte integrante di ogni processo aziendale. Le strutture operative e di business sono, quindi, le prime responsabili del processo di controllo interno e di gestione dei rischi. Nel corso dell\u2019operativit\u00e0 giornaliera tali strutture sono chiamate a identificare, misurare o valutare, monitorare, attenuare e riportare i rischi derivanti dall\u2019ordinaria attivit\u00e0 aziendale in conformit\u00e0 con il processo di gestione dei rischi e le procedure interne applicabili.- Secondo livello di controllo - controlli sulla gestione dei rischi e di conformit\u00e0 alle norme, che hanno l\u2019obiettivo di concorrere alla definizione delle metodologie di identificazione e valutazione dei rischi aziendali, alla definizione delle loro politiche di governo, di verificare il rispetto dei limiti assegnati alle varie funzioni operative e di assicurare la coerenza dell\u2019operativit\u00e0 delle singole aree produttive con gli obiettivi di rischio - rendimento assegnati, nonch\u00e9 la conformit\u00e0 dell\u2019operativit\u00e0 aziendale alle norme e alle re-golamentazioni, in particolare per le Societ\u00e0 Vigilate, incluse quelle di autoregolamentazione. Essi sono affidati a strutture diverse da quelle operative (c.d. Funzioni di controllo di secondo livello).- Terzo livello di controllo costituito dai controlli della funzione di Internal Audit. In tale ambito rientrano i controlli atti a individuare violazioni delle procedure e della regolamentazione, nonch\u00e9 la valutazione periodica della completezza, della funzionalit\u00e0 e dell\u2019a-deguatezza del sistema dei controlli interni e di gestione dei rischi, inclusi quelli sul sistema informativo (ICT Audit), con cadenza prefissata in relazione alla natura e all\u2019intensit\u00e0 dei rischi. L\u2019attivit\u00e0 \u00e8 condotta da una funzione diversa e indipendente dalle funzioni operative, anche attraverso verifiche in loco.Nelle Societ\u00e0 del Gruppo Nexi, la Funzione Audit \u00e8 collocata alle dirette dipendenze del Consiglio di Amministrazione e non prende direttamente parte alla prestazione dei servizi che essi stessi sono chiamati a controllare.Le Funzioni di Controllo di secondo e terzo livello dispongono dell\u2019autorit\u00e0, delle risorse e delle competenze necessarie per lo svolgimento dei propri compiti. Tali Funzioni possono intervenire nelle attivit\u00e0 aziendali, ivi comprese quelle esternalizzate, hanno accesso a tutta la documentazione necessaria ai fini dell\u2019espletamento delle proprie attivit\u00e0 e, all\u2019occorrenza, promuovono il coin-volgimento di altre Unit\u00e0 Organizzative interessate a eventuali problematiche emerse.Le societ\u00e0 controllate da Nexi SpA curano l\u2019istituzione e il mantenimento di un adeguato ed effettivo SCIGR, dando attuazione alle Linee Guida definite dalla Capogruppo, in conformit\u00e0 con la normativa applicabile a ciascuna Societ\u00e0 Controllata e Vigilata.Rischi del Gruppo NexiRischio di liquidit\u00e0 e di tasso d\u2019interesseIl Gruppo presenta un significativo indebitamento finanziario \u2013 come descritto nella sezione \u201cEvoluzione dell\u2019indebitamento del Gruppo\u201d. La sostenibilit\u00e0 del livello di indebitamento del Gruppo Nexi \u00e8 correlata, innanzitutto, ai suoi risultati operativi e, quindi, alla Capacit\u00e0 di generare sufficiente liquidit\u00e0, nonch\u00e9 alla capacit\u00e0 di rifinanziare il debito alla scadenza.Non \u00e8 possibile escludere che il Gruppo Nexi possa trovarsi in futuro a dover rifinanziare il debito a scadenza o a sostituire le linee di factoring o altre linee di credito, per qualsivoglia ragione, e che tale eventuale circostanza comporti maggiori oneri e costi e/o determini una discontinuit\u00e0 o dei ritardi nella prestazione dei servizi anche in ragione dei tempi necessari a effettuare la sostituzione, tali da compromettere l\u2019operativit\u00e0 del Gruppo.Il Gruppo \u00e8 inoltre esposto al rischio che possano verificarsi variazioni significative dei tassi di interesse e che le misure adottate per neutralizzare tali variazioni si rivelino inadeguate. La fluttuazione dei tassi di interesse dipende da diversi fattori che non sono sotto il controllo del Gruppo, quali le politiche monetarie, l\u2019andamento macroeconomico e le condizioni economiche e politiche in Italia, che potrebbero influenzare anche il merito di credito di Nexi e conseguentemente il costo di reperimento di risorse finanziarie sul mercato dei capitali.La Banca Centrale Europea, al fine di garantire un tempestivo ritorno dell\u2019inflazione all\u2019obiettivo del 2% nel medio termine, ha adot-tato nel corso degli ultimi due anni una politica monetaria restrittiva alzando il livello dei tassi di riferimento fino al 4,00%, al 4,50% e al 4,75% nel settembre 2023, rispettivamente per depositi presso la banca centrale, operazioni di rifinanziamento principali e ope-razioni di rifinanziamento marginale. Nelle ultime due riunioni del 2023, il Consiglio Direttivo ha per\u00f2 scelto di lasciare invariati i tassi di interesse considerandoli assestati su livelli che, mantenuti per un periodo sufficientemente lungo, forniranno un contributo sostanziale al conseguimento dell\u2019obiettivo del 2%.Le variazioni dei tassi di interesse influiscono sul valore di mercato delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie dell\u2019impresa e sul livello degli oneri finanziari, essendo alcuni dei finanziamenti sottoscritti a tasso variabile.Al 31 dicembre 2023, il 24% circa, al netto dell\u2019effetto delle operazioni di copertura del rischio tasso realizzate, delle Passivit\u00e0 Finanzia-rie a medio-lungo termine del Gruppo Nexi espresse a valori nominali risulta esposto a fonti di provvista a tasso d\u2019interesse variabile e, nello specifico, all\u2019indice Euribor. Periodicamente, Nexi monitora le curve forward dei tassi variabili di riferimento, con particolare attenzione agli andamenti relativi al tasso Euribor a 1/3/6 mesi, e a mitigazione del rischio realizza, quando ritenuto opportuno, operazioni di copertura del rischio tasso di interesse mediante adeguati strumenti finanziari. A tal proposito, la societ\u00e0 effettua inter alia interest rate sensitivity analysis, considerando anche scenari di stress della curva forward dei tassi, al fine di monitorare la relativa esposizione e analizzare gli impatti di potenziali aumenti degli oneri finanziari. Rispetto alle passivit\u00e0 esposte a rischio di tasso di interesse (taluni term loans corrispondenti al 24% del debito finanziario di mercato a medio/lungo termine complessivo), il Gruppo Nexi avrebbe dovuto sopportare nel 2023 un incremento degli oneri finanziari di ca. Euro 16 milioni pre-tax qualora i tassi Euribor a 3 o 6 mesi effettivamente realizzati fossero stati mediamente pi\u00f9 alti di 1 punto percentuale.Anche alla luce di quel che precede, non \u00e8 possibile escludere che si possa verificare un incremento degli oneri finanziari, con conseguenti rilevanti impatti sui risultati e le prospettive del Gruppo Nexi medesimo. Inoltre, con specifico riferimento al funding liquidity risk del Gruppo, pur non identificandosi alla data della presente Nota Illustrativa elementi di significativa criticit\u00e0, tenuto conto dell\u2019attuale profilo di scadenze del debito finanziario esistente, non \u00e8 da escludere che in futuro il livello di tale rischio possa aumentare, anche in misura rilevante, al punto da generare impatti significativi sui risultati e le prospettive del Gruppo. Il Gruppo, nondimeno, si \u00e8 dotato di procedure volte a identificare, monitorare e gestire il rischio di liquidit\u00e0 e di tasso di interesse.Con particolare riferimento invece a Nexi Payments sono stati predisposti, tra gli altri, i seguenti strumenti di monitoraggio:- un set di indicatori specifici di rischio finanziario, principalmente mirati al contenimento del rischio di liquidit\u00e0 tramite la valutazio-ne e il monitoraggio dei principali fattori di rischio;- un Contingency Funding Plan con indicatori (di 1\u00b0 e 2\u00b0 livello) sia specifici che sistemici, mirato a garantire la continuit\u00e0 operativa dell\u2019azienda nel caso di gravi e/o prolungate crisi di liquidit\u00e0 tramite la definizione di un set di azioni da intraprendere in caso di superamento delle soglie stabilite per gli indicatori.RIPARTIZIONE DELLE ATTIVIT\u00c0 TRA CORRENTE E NON CORRENTE(Dati in migliaia di Euro) Correnti Non correnti TotaleCassa e disponibilit\u00e0 liquide 800.172 800.172 Crediti finanziari 5.705.326 3.259 5.708.585Attivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value 34.530 96.230 130.760 Crediti commerciali netti 751.118 751.118 Magazzino 52.094 52.094 Altre attivit\u00e0 1.352.541 17.449.379 18.801.920 Attivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione 105.139 105.139 Totale 8.800.920 17.548.868 26.349.788RIPARTIZIONE DELLE PASSIVIT\u00c0 TRA CORRENTE E NON CORRENTE(Dati in migliaia di Euro) Correnti Non correnti TotalePassivit\u00e0 finanziarie: Debiti verso: - Banche 1.562.882 2.567.662 4.130.544 - Societ\u00e0 finanziarie e clientela 2.799.914 119.434 2.919.348di cui debiti leasing 44.089 119.434 163.523 - Titoli emessi 695.982 3.349.762 4.045.744 Altre passivit\u00e0 finanziarie 4.054 266.678 270.732 Altre voci di passivit\u00e0: Debiti commerciali 715.408 715.408 Altre passivit\u00e0 1.657.725 1.657.725 Fondi per rischi ed oneri 176.409 176.409 Piani a benefici definiti per il personale 32.000 32.000 Passivit\u00e0 fiscali differite 1.052.181 1.052.181 Passivit\u00e0 fiscali correnti 37.777 37.777 Passivit\u00e0 associate a gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione 14.774 14.774 Totale 7.488.516 7.564.126 15.052.642RIPARTIZIONE DELLE PASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE PER DURATA RESIDUA(Dati in migliaia di Euro)Entro 1 anno Da 1 a 5 anni Oltre 5 anni TotalePassivit\u00e0 finanziarie: Debiti verso: - Banche 1.563.079 2.588.664 - 4.151.743 - Societ\u00e0 finanziarie e clientela 2.803.945 139.440 5.271 2.948.655 di cui debiti leasing 48.119 139.440 5.271 192.830 - Titoli emessi 695.507 2.396.513 1.050.000 4.142.020 Altre passivit\u00e0 finanziarie 4.054 304.665 - 308.719 Totale 5.066.585 5.429.282 1.055.271 11.551.137 Si evidenzia che nella tabella sopra esposta, sono riportati gli importi da regolare a scadenza.Rischio operativoI rischi operativi sono relativi allo svolgimento dei processi di business in modo non efficiente e/o efficace, inclusi i rischi ICT e di sicurezza, legali e contrattuali, che potrebbero avere conseguenze negative sull\u2019operativit\u00e0 e/o sulla performance della Societ\u00e0.L\u2019affidabilit\u00e0, le prestazioni operative, l\u2019integrit\u00e0 e la continuit\u00e0 dell\u2019infrastruttura ICT del Gruppo Nexi, nonch\u00e9 delle reti tecnologi-che, sono fondamentali per l\u2019attivit\u00e0, le prospettive e la reputazione del Gruppo medesimo. Particolarmente importanti nell\u2019ambito dell\u2019infrastruttura ICT in discorso sono le piattaforme di merchant acquiring e card issuing. La disponibilit\u00e0 di tali piattaforme e di altri sistemi e prodotti pu\u00f2 essere compromessa da danni o malfunzionamenti ai sistemi ICT del Gruppo o dei suoi fornitori terzi di servizi. I malfunzionamenti possono essere causati da migrazione verso nuovi ambienti tecnologici o applicativi, in ipotesi di significativi cambiamenti dell\u2019ambiente di produzione, ovvero da errori umani, insufficienti e incompleti test e collaudi, attacchi cyber, indispo-nibilit\u00e0 di servizi infrastrutturali (per esempio, corrente elettrica o di connettivit\u00e0 di rete) oppure fenomeni naturali (per esempio, allagamenti, incendi o terremoti).Stante l\u2019elevato grado di innovazione tecnologica dei servizi erogati dal Gruppo e la rilevanza in termini di gestione dei dati sensibili relativi ai pagamenti, sono state definite policy e metodologie specifiche per l\u2019identificazione e gestione del rischio informatico (incluso il cyber-security risk) e realizzati specifici presidi organizzativi nell\u2019ambito del Sistema di Gestione della Sicurezza delle Infor-mazioni (SGSI) per i controlli di linea ed il controllo sulla gestione dei rischi. Nel corso del 2023 sono stati sviluppati, con riferimento al perimetro Nexi Payments, dei Key Risk Indicators ICT monitorati mensilmente al fine di rilevare tempestivamente la presenza di anomalie e rafforzare i controlli IT&Security.Tra le altre fattispecie di rischio rilevanti, segnaliamo inoltre che il Gruppo potrebbe incorrere in responsabilit\u00e0 e potrebbe, pertanto, subire danni, anche reputazionali, in connessione con operazioni di pagamento digitale fraudolente, crediti fraudolenti avanzati da esercenti o altri soggetti, o vendite fraudolente di beni o servizi, comprese le vendite fraudolente da parte degli esercenti del Gruppo.Esempi di frode possono includere il doloso utilizzo di una carta di credito o di debito rubata o contraffatta, del numero di carta di pagamento o di altre credenziali per contabilizzare una vendita o un\u2019operazione falsa da parte di esercenti o altre parti, la vendita di merci contraffatte, la mancata consegna, dolosa, di merci o servizi venduti nell\u2019ambito di un\u2019operazione altrimenti valida. La mancata identificazione dei furti, nonch\u00e9 la mancata gestione efficace del rischio e della prevenzione delle frodi, potrebbe aumentare la re-sponsabilit\u00e0 di riaddebito del Gruppo o far incorrere il Gruppo in altre responsabilit\u00e0, comprese sanzioni e multe.Il Gruppo dispone di sistemi sofisticati di controllo e rilevamento per il controllo delle operazioni e adeguati presidi organizzativi di prevenzione delle frodi e controlli sulla gestione del rischio.Per i rischi operativi, l\u2019obiettivo di risk management \u00e8 la mitigazione in termini di impatto e/o probabilit\u00e0, in un\u2019ottica costi/benefici in linea con la propensione al rischio definita. Nexi si \u00e8 dotata di policy, processi e strumenti al fine di identificare, gestire e monitorare tali rischi, in linea con i requisiti e le disposizioni normative nazionali e internazionali e le \u201cbest practice\u201d di settore.Rischio di creditoPer Nexi Group il rischio di credito ha origine principalmente nell\u2019ambito di:- Attivit\u00e0 di acquiring, ed in particolare nella forma di:- Rischio di charge-back: in caso di mancata consegna di un prodotto/servizio acquistato in modalit\u00e0 prepagata, il titolare di carta pu\u00f2 ricevere un anticipo da parte dell\u2019acquirer, che solo successivamente si rivale sul merchant;- Rischio di reso: nel caso in cui un titolare di carta decida di esercitare il diritto di recesso per acquisti di prodotti/servizi online, l\u2019acquirer \u00e8 tenuto ad effettuare il rimborso e, solo successivamente, l\u2019importo viene regolato con il merchant;- Rischio connesso al mancato pagamento delle commissioni (ovvero \u201cMerchant Fee\u201d) nei casi in cui non venga applicata la liqui-dazione al netto del transato (cosiddetto \u201cNet Settlement\u201d).- Attivit\u00e0 di Issuing. Nexi Group gestisce carte di credito \u201cRetail\u201d (ovvero intestate a persone fisiche) e carte di credito \u201cCorporate\u201d (ovvero intestate a persone giuridiche). Nexi Group addebita le spese ai clienti di carte di credito con valuta successiva rispetto alla data di esecuzione dei pagamenti, vantando cos\u00ec un credito nei confronti dei titolari.- Attivit\u00e0 di Buy now pay later (\u201cBNPL\u201d), svolta dalla societ\u00e0 Ratepay, dove il rischio di credito \u00e8 insito nella tipologia di servizio erogato.- Attivit\u00e0 di processing, ed in particolare in relazione ai crediti commerciali generati dal mancato pagamento di fatture.Mitigazione e monitoraggio del rischio di creditoIl Gruppo si impegna a valutare e porre in essere tutte le leve di mitigazione ritenute necessarie e/o pi\u00f9 efficaci a seconda delle spe-cifiche circostanze, in base alle analisi di rischio-rendimento.Tra le principali leve di mitigazione che il Gruppo pu\u00f2 adottare vi sono le seguenti:- richiesta di garanzie bancarie, assicurative o cash collateral al cliente;- previsione di clausole contrattuali per la richiesta di garanzie bancarie o assicurative, al superamento di determinate soglie di rischio da parte del cliente.In aggiunta, con specifico riferimento all\u2019attivit\u00e0 di acquiring, segnaliamo le seguenti:- utilizzo della liquidazione netta per l\u2019accredito all\u2019esercente delle somme spettanti, al netto delle commissioni, charge-back, even-tuali rimborsi;- differimento dei pagamenti dovuti, in base al modello di business e caratteristiche degli esercenti.In casi selezionati, a seguito di un\u2019analisi basata sul rischio, il Gruppo pu\u00f2 anche decidere di ridurre o terminare il rapporto con il cliente.Nell\u2019ambito di ogni Legal Entity, le funzioni di primo livello sono responsabili del monitoraggio nel continuo del rischio di credito attivando, in caso di segnali di anomalia, le opportune leve di mitigazione e/o misure di escalation. Inoltre, le funzioni Risk Manage-ment di secondo livello concorrono alla definizione delle politiche di governo del rischio di credito, assicurano il corretto monito-raggio andamentale del rischio fornendo adeguata informativa agli Organi Sociali sull\u2019esito delle attivit\u00e0 svolte.Il Gruppo Nexi profonde un notevole impegno per stimare il livello di rischio, attuale e prospettico, nei settori economici pi\u00f9 vulne-rabili, intensificando il monitoraggio delle esposizioni.Alla data di riferimento della presente Nota Illustrativa, pur a fronte di situazioni ancora potenzialmente critiche, principalmente de-rivanti dal contesto macroeconomico, una tempestiva gestione del rischio, le attivit\u00e0 di presidio e le azioni di mitigazione applicabili, risultano strumenti efficaci nel mantenere un profilo di rischio contenuto.In particolare, con riferimento al 2023 si segnala che:- L\u2019andamento dei charge-back attribuiti ai merchant \u00e8 risultato stabile rispetto al 2022.- Il valore degli insoluti totali dagli esercenti, al lordo dei recuperi, \u00e8 in leggero peggioramento rispetto al 2022, a causa di incremen-to nella fattispecie di rischio derivante delle commissioni sul transato e canoni POS in Italia.- L\u2019andamento degli insoluti nell\u2019attivit\u00e0 di Buy now pay later \u00e8 in netta diminuzione rispetto al 2022.DISTRIBUZIONE DI ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE PER PORTAFOGLIO DI APPARTENENZA E PER QUALIT\u00c0 CREDITIZIA (VALORI DI BILANCIO)(Dati in migliaia di Euro)Esposizioni Esposizioni Altre Inadempienze Sofferenzescadute scadute non esposizioni non TotaleprobabilideterioratedeterioratedeteriorateAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato a) Crediti verso banche 2.225.657 2.225.657 b) Crediti verso enti finanziari e clientela 20.070 3.462.858 3.482.928 Derivati di copertura 1.571 1.571 Attivit\u00e0 finanziarie in corso di dismissione 105.139 105.139 Totale 31.12.2023 - 20.070 - - 5.795.225 5.815.295 Totale 31.12.2022 - 20.002 - - 4.341.725 4.361.727 DISTRIBUZIONE DI ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE PER PORTAFOGLIO DI APPARTENENZA E PER QUALIT\u00c0 CREDITIZIA (VALORI DI LORDI E NETTI)(Dati in migliaia di Euro)di cui: di cui: In bonisDeteriorateTotaleforberanceforberanceCrediti verso banche Esposizione lorda 2.225.657 2.225.657 Rettifiche di valore totali - - Esposizione netta 2.225.657 - 2.225.657 Crediti verso enti finanziari e clientela Esposizione lorda 3.467.708 61.743 3.529.451Rettifiche di valore totali (4.851) (41.673) (46.523)Esposizione netta 3.462.857 20.070 3.482.928Derivati di copertura Esposizione lorda 1.571 1.571 Rettifiche di valore totali - - Esposizione netta 1.571 - 1.571 Attivit\u00e0 finanziarie non correnti in corso di dismissione Esposizione lorda 105.139 105.139 Rettifiche di valore totali - - Esposizione netta 105.139 - 105.139 Totale 31.12.2023 5.795.224 - 20.070 - 5.815.294Totale 31.12.2022 4.341.725 - 20.002 - 4.361.727 ESPOSIZIONI CREDITIZIE PER CASSA VERSO CLIENTELA ED ENTI FINANZIARI: DINAMICA DELLE ESPOSIZIONE DETERIORATE LORDE(Dati in migliaia di Euro)Deteriorate Di cui: forberanceA. Esposizione lorda iniziale 61.582 - di cui: esposizioni cedute non cancellate B. Variazioni in aumento 7.377 - B.1 ingressi da esposizioni non deteriorate 3.490 B.2 ingressi da attivit\u00e0 finanziarie deteriorate acquisite o originate di esposizioni deteriorate B.3 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate B.4 modifiche contrattuali senza cancellazione B.5 altre variazioni in aumento 3.887 C. Variazioni in diminuzione 7.216 - C.1 uscite verso esposizione non deteriorate C.2 write-off C.3 incassi 139 C.4 utili per cessioni C.5 perdite da cessione 7.023 C.6 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate C.7 modifiche contrattuali senza cancellazione C.8 altre variazioni in diminuzione 53 D. Esposizione lorda finale 61.743 - - di cui: esposizioni cedute non cancellate ESPOSIZIONE CREDITIZIE PER CASSA DETERIORATE VERSO CLIENTELA ED ENTI FINANZIARI: DINAMICA DELLE RETTIFICHE DI VALORE COMPLESSIVE(Dati in migliaia di Euro)Deteriorate Di cui: forberanceA. Rettifiche complessive iniziali 41.580 - di cui: esposizioni cedute non cancellate B. Variazioni in aumento 7.117 - B.1 rettifiche di valore da attivit\u00e0 finanziarie impaired acquisite o originate 2.870 B.2 altre rettifiche di valore B.3 perdite da cessione B.4 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate B.5 modifiche contrattuali senza cancellazioni B.6 altre variazioni in aumento 4.247 C. Variazioni in diminuzione 7.023 - C.1 riprese di valore da valutazione C.2 riprese di valore da incasso - C.3 utili da cessione C.4 write-off C.5 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate C.7 modifiche contrattuali senza cancellazione C.8 altre variazioni in diminuzione 7.023 D. Rettifiche complessive finali 41.673 - - di cui: esposizioni cedute non cancellate Rischio di mercato (rischio di prezzo e rischio di cambio)Il Gruppo Nexi \u00e8 esposto al rischio di variazioni sfavorevoli del prezzo delle azioni in portafoglio, in particolare con riferimento Visa Inc. di Classe A e C detenute, nonch\u00e9 di effetti negativi sul valore delle stesse a causa di oscillazioni del tasso di cambio Eur/Usd. Le azioni di Classe C (convertibili in azioni Visa ordinarie di Classe A ad un fattore di conversione variabile in funzione degli oneri derivanti dalle passivit\u00e0 potenziali della ex Visa Europe, acquisita da Visa Inc.), inoltre, sono strumenti finanziari illiquidi, connotati quindi da possibili ostacoli (di diritto o di fatto) o limitazioni al disinvestimento entro un lasso di tempo ragionevole e ad eque condizioni di prezzo.Alla data di riferimento della presente Nota Illustrativa, sulla base di valutazioni del Fair Value del titolo nell\u2019attuale contesto di mer-cato, si \u00e8 ritenuto non necessario procedere alla copertura del rischio di mercato sopra descritto mediante strumenti finanziari.Le societ\u00e0 italiane del Gruppo sono esposte in misura marginale al rischio di cambio, in quanto i pagamenti e gli incassi, rispettiva-mente per movimenti da liquidare o ricevere relativi ai circuiti Mastercard e Visa, sono effettuati prevalentemente in Euro.Si segnala tuttavia che alcune societ\u00e0 estere del Gruppo operano in misura prevalente in Nord e Centro Europa e, in conseguenza di tali attivit\u00e0, il Gruppo risulta esposto al rischio di cambio derivante dall\u2019operativit\u00e0 in DKK (corona danese), NOK (corona norvegese), SEK (corona svedese), PLN (zloty polacco) e CHF (franco svizzero). L\u2019esposizione al rischio in corone danesi \u00e8 considerata bassa in quanto valuta contraddistinta storicamente da contenuta volatilit\u00e0 rispetto all\u2019Euro, mentre per le rimanenti tra quelle citate l\u2019espo-sizione non \u00e8 sufficientemente significativa da giustificare, ad oggi, l\u2019adozione di contromisure.Si riporta qui di seguito il potenziale impatto sui ricavi e sull\u2019EBITDA derivante da variazioni delle principali valute a cui \u00e8 esposto il gruppo.(Dati in milioni di Euro)2023Eventuale variazione Ricavi netti EBITDAdel tasso di cambioNOK 10% 13,60 8,11SEK 10% 6,33 4,11DKK 1% 3,70 0,92PLN 10% 15,51 10,62EUR 1% - - Si riportano qui di seguito i tassi medi e puntuali utilizzati per la conversione dei bilanci in valuta per le principali valute.(Euro per 100)Tasso di cambio 2023Valute principali NOK SEK DKK PLN RSD CZK EURCambio medio 8,76 8,72 13,42 22,03 0,85 4,17 1,00Cambio di fine esercizio 8,90 9,02 13,42 23,05 0,85 4,04 1,00Variazione dell'anno -6,4% 0,3% -0,2% 8,0% - -2,6% - Rischio climaticoIl Gruppo Nexi, in linea con le raccomandazioni espresse dalla Task Force for Climate-related Financial Disclosures (TCFD) e dalle Non-Binding Guidelines on Climate Information Reporting della Commissione Europea, ha valutato i rischi e le opportunit\u00e0 correlati ai cambiamenti climatici in Nexi, sebbene non sia stata identificata un\u2019area di rischio relativa agli aspetti ambientali.I rischi legati al clima sono integrati nel processo di gestione del rischio a livello aziendale e valutati regolarmente, attraverso analisi che riguardano orizzonti temporali multipli, a breve, medio e lungo termine. I rischi identificati non hanno superato la soglia di ma-terialit\u00e0 che avrebbe determinato la loro inclusione nelle attivit\u00e0 di assessment ERM. Tuttavia, i rischi di cambiamento climatico sono importanti per il Gruppo, considerati gli impatti strategici e reputazionali potenzialmente elevati che tali rischi potrebbero avere sull\u2019azienda e la rapidit\u00e0 con cui tali cambiamenti potrebbero verificarsi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__79": {
"value": "Rischio di liquidit\u00e0 e di tasso d\u2019interesseIl Gruppo presenta un significativo indebitamento finanziario \u2013 come descritto nella sezione \u201cEvoluzione dell\u2019indebitamento del Gruppo\u201d. La sostenibilit\u00e0 del livello di indebitamento del Gruppo Nexi \u00e8 correlata, innanzitutto, ai suoi risultati operativi e, quindi, alla Capacit\u00e0 di generare sufficiente liquidit\u00e0, nonch\u00e9 alla capacit\u00e0 di rifinanziare il debito alla scadenza.Non \u00e8 possibile escludere che il Gruppo Nexi possa trovarsi in futuro a dover rifinanziare il debito a scadenza o a sostituire le linee di factoring o altre linee di credito, per qualsivoglia ragione, e che tale eventuale circostanza comporti maggiori oneri e costi e/o determini una discontinuit\u00e0 o dei ritardi nella prestazione dei servizi anche in ragione dei tempi necessari a effettuare la sostituzione, tali da compromettere l\u2019operativit\u00e0 del Gruppo.Il Gruppo \u00e8 inoltre esposto al rischio che possano verificarsi variazioni significative dei tassi di interesse e che le misure adottate per neutralizzare tali variazioni si rivelino inadeguate. La fluttuazione dei tassi di interesse dipende da diversi fattori che non sono sotto il controllo del Gruppo, quali le politiche monetarie, l\u2019andamento macroeconomico e le condizioni economiche e politiche in Italia, che potrebbero influenzare anche il merito di credito di Nexi e conseguentemente il costo di reperimento di risorse finanziarie sul mercato dei capitali.La Banca Centrale Europea, al fine di garantire un tempestivo ritorno dell\u2019inflazione all\u2019obiettivo del 2% nel medio termine, ha adot-tato nel corso degli ultimi due anni una politica monetaria restrittiva alzando il livello dei tassi di riferimento fino al 4,00%, al 4,50% e al 4,75% nel settembre 2023, rispettivamente per depositi presso la banca centrale, operazioni di rifinanziamento principali e ope-razioni di rifinanziamento marginale. Nelle ultime due riunioni del 2023, il Consiglio Direttivo ha per\u00f2 scelto di lasciare invariati i tassi di interesse considerandoli assestati su livelli che, mantenuti per un periodo sufficientemente lungo, forniranno un contributo sostanziale al conseguimento dell\u2019obiettivo del 2%.Le variazioni dei tassi di interesse influiscono sul valore di mercato delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie dell\u2019impresa e sul livello degli oneri finanziari, essendo alcuni dei finanziamenti sottoscritti a tasso variabile.Al 31 dicembre 2023, il 24% circa, al netto dell\u2019effetto delle operazioni di copertura del rischio tasso realizzate, delle Passivit\u00e0 Finanzia-rie a medio-lungo termine del Gruppo Nexi espresse a valori nominali risulta esposto a fonti di provvista a tasso d\u2019interesse variabile e, nello specifico, all\u2019indice Euribor. Periodicamente, Nexi monitora le curve forward dei tassi variabili di riferimento, con particolare attenzione agli andamenti relativi al tasso Euribor a 1/3/6 mesi, e a mitigazione del rischio realizza, quando ritenuto opportuno, operazioni di copertura del rischio tasso di interesse mediante adeguati strumenti finanziari. A tal proposito, la societ\u00e0 effettua inter alia interest rate sensitivity analysis, considerando anche scenari di stress della curva forward dei tassi, al fine di monitorare la relativa esposizione e analizzare gli impatti di potenziali aumenti degli oneri finanziari. Rispetto alle passivit\u00e0 esposte a rischio di tasso di interesse (taluni term loans corrispondenti al 24% del debito finanziario di mercato a medio/lungo termine complessivo), il Gruppo Nexi avrebbe dovuto sopportare nel 2023 un incremento degli oneri finanziari di ca. Euro 16 milioni pre-tax qualora i tassi Euribor a 3 o 6 mesi effettivamente realizzati fossero stati mediamente pi\u00f9 alti di 1 punto percentuale.Anche alla luce di quel che precede, non \u00e8 possibile escludere che si possa verificare un incremento degli oneri finanziari, con conseguenti rilevanti impatti sui risultati e le prospettive del Gruppo Nexi medesimo. Inoltre, con specifico riferimento al funding liquidity risk del Gruppo, pur non identificandosi alla data della presente Nota Illustrativa elementi di significativa criticit\u00e0, tenuto conto dell\u2019attuale profilo di scadenze del debito finanziario esistente, non \u00e8 da escludere che in futuro il livello di tale rischio possa aumentare, anche in misura rilevante, al punto da generare impatti significativi sui risultati e le prospettive del Gruppo. Il Gruppo, nondimeno, si \u00e8 dotato di procedure volte a identificare, monitorare e gestire il rischio di liquidit\u00e0 e di tasso di interesse.Con particolare riferimento invece a Nexi Payments sono stati predisposti, tra gli altri, i seguenti strumenti di monitoraggio:- un set di indicatori specifici di rischio finanziario, principalmente mirati al contenimento del rischio di liquidit\u00e0 tramite la valutazio-ne e il monitoraggio dei principali fattori di rischio;- un Contingency Funding Plan con indicatori (di 1\u00b0 e 2\u00b0 livello) sia specifici che sistemici, mirato a garantire la continuit\u00e0 operativa dell\u2019azienda nel caso di gravi e/o prolungate crisi di liquidit\u00e0 tramite la definizione di un set di azioni da intraprendere in caso di superamento delle soglie stabilite per gli indicatori.RIPARTIZIONE DELLE ATTIVIT\u00c0 TRA CORRENTE E NON CORRENTE(Dati in migliaia di Euro) Correnti Non correnti TotaleCassa e disponibilit\u00e0 liquide 800.172 800.172 Crediti finanziari 5.705.326 3.259 5.708.585Attivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value 34.530 96.230 130.760 Crediti commerciali netti 751.118 751.118 Magazzino 52.094 52.094 Altre attivit\u00e0 1.352.541 17.449.379 18.801.920 Attivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione 105.139 105.139 Totale 8.800.920 17.548.868 26.349.788RIPARTIZIONE DELLE PASSIVIT\u00c0 TRA CORRENTE E NON CORRENTE(Dati in migliaia di Euro) Correnti Non correnti TotalePassivit\u00e0 finanziarie: Debiti verso: - Banche 1.562.882 2.567.662 4.130.544 - Societ\u00e0 finanziarie e clientela 2.799.914 119.434 2.919.348di cui debiti leasing 44.089 119.434 163.523 - Titoli emessi 695.982 3.349.762 4.045.744 Altre passivit\u00e0 finanziarie 4.054 266.678 270.732 Altre voci di passivit\u00e0: Debiti commerciali 715.408 715.408 Altre passivit\u00e0 1.657.725 1.657.725 Fondi per rischi ed oneri 176.409 176.409 Piani a benefici definiti per il personale 32.000 32.000 Passivit\u00e0 fiscali differite 1.052.181 1.052.181 Passivit\u00e0 fiscali correnti 37.777 37.777 Passivit\u00e0 associate a gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione 14.774 14.774 Totale 7.488.516 7.564.126 15.052.642RIPARTIZIONE DELLE PASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE PER DURATA RESIDUA(Dati in migliaia di Euro)Entro 1 anno Da 1 a 5 anni Oltre 5 anni TotalePassivit\u00e0 finanziarie: Debiti verso: - Banche 1.563.079 2.588.664 - 4.151.743 - Societ\u00e0 finanziarie e clientela 2.803.945 139.440 5.271 2.948.655 di cui debiti leasing 48.119 139.440 5.271 192.830 - Titoli emessi 695.507 2.396.513 1.050.000 4.142.020 Altre passivit\u00e0 finanziarie 4.054 304.665 - 308.719 Totale 5.066.585 5.429.282 1.055.271 11.551.137 Si evidenzia che nella tabella sopra esposta, sono riportati gli importi da regolare a scadenza.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__80": {
"value": "Rischio di creditoPer Nexi Group il rischio di credito ha origine principalmente nell\u2019ambito di:- Attivit\u00e0 di acquiring, ed in particolare nella forma di:- Rischio di charge-back: in caso di mancata consegna di un prodotto/servizio acquistato in modalit\u00e0 prepagata, il titolare di carta pu\u00f2 ricevere un anticipo da parte dell\u2019acquirer, che solo successivamente si rivale sul merchant;- Rischio di reso: nel caso in cui un titolare di carta decida di esercitare il diritto di recesso per acquisti di prodotti/servizi online, l\u2019acquirer \u00e8 tenuto ad effettuare il rimborso e, solo successivamente, l\u2019importo viene regolato con il merchant;- Rischio connesso al mancato pagamento delle commissioni (ovvero \u201cMerchant Fee\u201d) nei casi in cui non venga applicata la liqui-dazione al netto del transato (cosiddetto \u201cNet Settlement\u201d).- Attivit\u00e0 di Issuing. Nexi Group gestisce carte di credito \u201cRetail\u201d (ovvero intestate a persone fisiche) e carte di credito \u201cCorporate\u201d (ovvero intestate a persone giuridiche). Nexi Group addebita le spese ai clienti di carte di credito con valuta successiva rispetto alla data di esecuzione dei pagamenti, vantando cos\u00ec un credito nei confronti dei titolari.- Attivit\u00e0 di Buy now pay later (\u201cBNPL\u201d), svolta dalla societ\u00e0 Ratepay, dove il rischio di credito \u00e8 insito nella tipologia di servizio erogato.- Attivit\u00e0 di processing, ed in particolare in relazione ai crediti commerciali generati dal mancato pagamento di fatture.Mitigazione e monitoraggio del rischio di creditoIl Gruppo si impegna a valutare e porre in essere tutte le leve di mitigazione ritenute necessarie e/o pi\u00f9 efficaci a seconda delle spe-cifiche circostanze, in base alle analisi di rischio-rendimento.Tra le principali leve di mitigazione che il Gruppo pu\u00f2 adottare vi sono le seguenti:- richiesta di garanzie bancarie, assicurative o cash collateral al cliente;- previsione di clausole contrattuali per la richiesta di garanzie bancarie o assicurative, al superamento di determinate soglie di rischio da parte del cliente.In aggiunta, con specifico riferimento all\u2019attivit\u00e0 di acquiring, segnaliamo le seguenti:- utilizzo della liquidazione netta per l\u2019accredito all\u2019esercente delle somme spettanti, al netto delle commissioni, charge-back, even-tuali rimborsi;- differimento dei pagamenti dovuti, in base al modello di business e caratteristiche degli esercenti.In casi selezionati, a seguito di un\u2019analisi basata sul rischio, il Gruppo pu\u00f2 anche decidere di ridurre o terminare il rapporto con il cliente.Nell\u2019ambito di ogni Legal Entity, le funzioni di primo livello sono responsabili del monitoraggio nel continuo del rischio di credito attivando, in caso di segnali di anomalia, le opportune leve di mitigazione e/o misure di escalation. Inoltre, le funzioni Risk Manage-ment di secondo livello concorrono alla definizione delle politiche di governo del rischio di credito, assicurano il corretto monito-raggio andamentale del rischio fornendo adeguata informativa agli Organi Sociali sull\u2019esito delle attivit\u00e0 svolte.Il Gruppo Nexi profonde un notevole impegno per stimare il livello di rischio, attuale e prospettico, nei settori economici pi\u00f9 vulne-rabili, intensificando il monitoraggio delle esposizioni.Alla data di riferimento della presente Nota Illustrativa, pur a fronte di situazioni ancora potenzialmente critiche, principalmente de-rivanti dal contesto macroeconomico, una tempestiva gestione del rischio, le attivit\u00e0 di presidio e le azioni di mitigazione applicabili, risultano strumenti efficaci nel mantenere un profilo di rischio contenuto.In particolare, con riferimento al 2023 si segnala che:- L\u2019andamento dei charge-back attribuiti ai merchant \u00e8 risultato stabile rispetto al 2022.- Il valore degli insoluti totali dagli esercenti, al lordo dei recuperi, \u00e8 in leggero peggioramento rispetto al 2022, a causa di incremen-to nella fattispecie di rischio derivante delle commissioni sul transato e canoni POS in Italia.- L\u2019andamento degli insoluti nell\u2019attivit\u00e0 di Buy now pay later \u00e8 in netta diminuzione rispetto al 2022.DISTRIBUZIONE DI ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE PER PORTAFOGLIO DI APPARTENENZA E PER QUALIT\u00c0 CREDITIZIA (VALORI DI BILANCIO)(Dati in migliaia di Euro)Esposizioni Esposizioni Altre Inadempienze Sofferenzescadute scadute non esposizioni non TotaleprobabilideterioratedeterioratedeteriorateAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato a) Crediti verso banche 2.225.657 2.225.657 b) Crediti verso enti finanziari e clientela 20.070 3.462.858 3.482.928 Derivati di copertura 1.571 1.571 Attivit\u00e0 finanziarie in corso di dismissione 105.139 105.139 Totale 31.12.2023 - 20.070 - - 5.795.225 5.815.295 Totale 31.12.2022 - 20.002 - - 4.341.725 4.361.727 DISTRIBUZIONE DI ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE PER PORTAFOGLIO DI APPARTENENZA E PER QUALIT\u00c0 CREDITIZIA (VALORI DI LORDI E NETTI)(Dati in migliaia di Euro)di cui: di cui: In bonisDeteriorateTotaleforberanceforberanceCrediti verso banche Esposizione lorda 2.225.657 2.225.657 Rettifiche di valore totali - - Esposizione netta 2.225.657 - 2.225.657 Crediti verso enti finanziari e clientela Esposizione lorda 3.467.708 61.743 3.529.451Rettifiche di valore totali (4.851) (41.673) (46.523)Esposizione netta 3.462.857 20.070 3.482.928Derivati di copertura Esposizione lorda 1.571 1.571 Rettifiche di valore totali - - Esposizione netta 1.571 - 1.571 Attivit\u00e0 finanziarie non correnti in corso di dismissione Esposizione lorda 105.139 105.139 Rettifiche di valore totali - - Esposizione netta 105.139 - 105.139 Totale 31.12.2023 5.795.224 - 20.070 - 5.815.294Totale 31.12.2022 4.341.725 - 20.002 - 4.361.727 ESPOSIZIONI CREDITIZIE PER CASSA VERSO CLIENTELA ED ENTI FINANZIARI: DINAMICA DELLE ESPOSIZIONE DETERIORATE LORDE(Dati in migliaia di Euro)Deteriorate Di cui: forberanceA. Esposizione lorda iniziale 61.582 - di cui: esposizioni cedute non cancellate B. Variazioni in aumento 7.377 - B.1 ingressi da esposizioni non deteriorate 3.490 B.2 ingressi da attivit\u00e0 finanziarie deteriorate acquisite o originate di esposizioni deteriorate B.3 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate B.4 modifiche contrattuali senza cancellazione B.5 altre variazioni in aumento 3.887 C. Variazioni in diminuzione 7.216 - C.1 uscite verso esposizione non deteriorate C.2 write-off C.3 incassi 139 C.4 utili per cessioni C.5 perdite da cessione 7.023 C.6 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate C.7 modifiche contrattuali senza cancellazione C.8 altre variazioni in diminuzione 53 D. Esposizione lorda finale 61.743 - - di cui: esposizioni cedute non cancellate ESPOSIZIONE CREDITIZIE PER CASSA DETERIORATE VERSO CLIENTELA ED ENTI FINANZIARI: DINAMICA DELLE RETTIFICHE DI VALORE COMPLESSIVE(Dati in migliaia di Euro)Deteriorate Di cui: forberanceA. Rettifiche complessive iniziali 41.580 - di cui: esposizioni cedute non cancellate B. Variazioni in aumento 7.117 - B.1 rettifiche di valore da attivit\u00e0 finanziarie impaired acquisite o originate 2.870 B.2 altre rettifiche di valore B.3 perdite da cessione B.4 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate B.5 modifiche contrattuali senza cancellazioni B.6 altre variazioni in aumento 4.247 C. Variazioni in diminuzione 7.023 - C.1 riprese di valore da valutazione C.2 riprese di valore da incasso - C.3 utili da cessione C.4 write-off C.5 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate C.7 modifiche contrattuali senza cancellazione C.8 altre variazioni in diminuzione 7.023 D. Rettifiche complessive finali 41.673 - - di cui: esposizioni cedute non cancellate",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__81": {
"value": "Rischio di mercato (rischio di prezzo e rischio di cambio)Il Gruppo Nexi \u00e8 esposto al rischio di variazioni sfavorevoli del prezzo delle azioni in portafoglio, in particolare con riferimento Visa Inc. di Classe A e C detenute, nonch\u00e9 di effetti negativi sul valore delle stesse a causa di oscillazioni del tasso di cambio Eur/Usd. Le azioni di Classe C (convertibili in azioni Visa ordinarie di Classe A ad un fattore di conversione variabile in funzione degli oneri derivanti dalle passivit\u00e0 potenziali della ex Visa Europe, acquisita da Visa Inc.), inoltre, sono strumenti finanziari illiquidi, connotati quindi da possibili ostacoli (di diritto o di fatto) o limitazioni al disinvestimento entro un lasso di tempo ragionevole e ad eque condizioni di prezzo.Alla data di riferimento della presente Nota Illustrativa, sulla base di valutazioni del Fair Value del titolo nell\u2019attuale contesto di mer-cato, si \u00e8 ritenuto non necessario procedere alla copertura del rischio di mercato sopra descritto mediante strumenti finanziari.Le societ\u00e0 italiane del Gruppo sono esposte in misura marginale al rischio di cambio, in quanto i pagamenti e gli incassi, rispettiva-mente per movimenti da liquidare o ricevere relativi ai circuiti Mastercard e Visa, sono effettuati prevalentemente in Euro.Si segnala tuttavia che alcune societ\u00e0 estere del Gruppo operano in misura prevalente in Nord e Centro Europa e, in conseguenza di tali attivit\u00e0, il Gruppo risulta esposto al rischio di cambio derivante dall\u2019operativit\u00e0 in DKK (corona danese), NOK (corona norvegese), SEK (corona svedese), PLN (zloty polacco) e CHF (franco svizzero). L\u2019esposizione al rischio in corone danesi \u00e8 considerata bassa in quanto valuta contraddistinta storicamente da contenuta volatilit\u00e0 rispetto all\u2019Euro, mentre per le rimanenti tra quelle citate l\u2019espo-sizione non \u00e8 sufficientemente significativa da giustificare, ad oggi, l\u2019adozione di contromisure.Si riporta qui di seguito il potenziale impatto sui ricavi e sull\u2019EBITDA derivante da variazioni delle principali valute a cui \u00e8 esposto il gruppo.(Dati in milioni di Euro)2023Eventuale variazione Ricavi netti EBITDAdel tasso di cambioNOK 10% 13,60 8,11SEK 10% 6,33 4,11DKK 1% 3,70 0,92PLN 10% 15,51 10,62EUR 1% - - Si riportano qui di seguito i tassi medi e puntuali utilizzati per la conversione dei bilanci in valuta per le principali valute.(Euro per 100)Tasso di cambio 2023Valute principali NOK SEK DKK PLN RSD CZK EURCambio medio 8,76 8,72 13,42 22,03 0,85 4,17 1,00Cambio di fine esercizio 8,90 9,02 13,42 23,05 0,85 4,04 1,00Variazione dell'anno -6,4% 0,3% -0,2% 8,0% - -2,6% - Rischio climaticoIl Gruppo Nexi, in linea con le raccomandazioni espresse dalla Task Force for Climate-related Financial Disclosures (TCFD) e dalle Non-Binding Guidelines on Climate Information Reporting della Commissione Europea, ha valutato i rischi e le opportunit\u00e0 correlati ai cambiamenti climatici in Nexi, sebbene non sia stata identificata un\u2019area di rischio relativa agli aspetti ambientali.I rischi legati al clima sono integrati nel processo di gestione del rischio a livello aziendale e valutati regolarmente, attraverso analisi che riguardano orizzonti temporali multipli, a breve, medio e lungo termine. I rischi identificati non hanno superato la soglia di ma-terialit\u00e0 che avrebbe determinato la loro inclusione nelle attivit\u00e0 di assessment ERM. Tuttavia, i rischi di cambiamento climatico sono importanti per il Gruppo, considerati gli impatti strategici e reputazionali potenzialmente elevati che tali rischi potrebbero avere sull\u2019azienda e la rapidit\u00e0 con cui tali cambiamenti potrebbero verificarsi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__82": {
"value": "36. Prospetto analitico della redditivit\u00e0 complessiva(Dati in migliaia di Euro)2023 2022 RestatedUtile (Perdita) d'esercizio (1.002.761) 141.906Altre componenti reddituali senza rigiro a conto economico Titoli di capitale designati al fair value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva: a) variazione di fair value 19.629 35.576b) trasferimenti ad altre componenti di patrimonio netto Piani a benefici definiti (1.492) 8.503Imposte sul reddito relative alle alte componenti reddituali senza rigiro a patrimonio netto 499 (5.154)Altre componenti reddituali con rigiro a conto economico Differenze di cambio : a) variazione di fair value 23.802 (165.946)b) rigiro a conto economico c) altre variazioni Copertura dei flussi finanziari : a) variazione di fair value (23.135) 298 b) rigiro a conto economico c) altre variazioni Imposte sul reddito relative alle altre componenti reddituali con rigiro a conto economico - (73)Totale altre componenti reddituali (al netto delle imposte) 19.303 (126.796)Redditivit\u00e0 complessiva (983.458) 15.110Redditivit\u00e0 consolidata complessiva di pertinenza di terzi 3.357 3.184Redditivit\u00e0 consolidata complessiva di pertinenza della capogruppo (986.815) 11.926",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAnalysisOfOtherComprehensiveIncomeByItemExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__83": {
"value": "37. Parti correlateLa finalit\u00e0 del Principio Contabile Internazionale n. 24 (Informativa di bilancio sulle operazioni con parti correlate) \u00e8 quella di assi-curare che il bilancio di un\u2019entit\u00e0 contenga le informazioni integrative necessarie ad evidenziare la possibilit\u00e0 che la sua situazione patrimoniale-finanziaria ed il suo risultato economico possano essere stati alterati dall\u2019esistenza di parti correlate e da operazioni e saldi in essere con tali parti.In base a tali indicazioni, applicate alla struttura organizzativa e di governance del Gruppo Nexi, sono considerate parti correlate:a) i soggetti che, direttamente o indirettamente, di diritto o di fatto, anche attraverso societ\u00e0 controllate, fiduciarie o interposte per-sone, esercitano un\u2019influenza notevole su Nexi; si segnala che tali soggetti includono Bain Capital Investors LP, Advent Internatio-nal Corporation, Hellman & Friedman LLC, Cassa Depositi e Prestiti e la sua controllante diretta rappresentata dal MEF (Ministero delle Finanze);b) le societ\u00e0 controllate o sottoposte a controllo congiunto dei soggetti di cui al punto precedente;c) le societ\u00e0 controllate, collegate o sottoposte a controllo congiunto di Nexi SpA;d) i dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche nel Gruppo Nexi e della sua controllante diretta e le entit\u00e0 da questi controllate, sotto-poste a controllo congiunto o influenza notevole;e) gli stretti famigliari delle persone fisiche ricomprese nelle precedenti lettere a) e d);f) il fondo pensionistico complementare costituito a favore dei dipendenti di Nexi SpA o delle entit\u00e0 ad essa correlate.37.1 INFORMAZIONI SUI COMPENSI DEI DIRIGENTI CON RESPONSABILIT\u00c0 STRATEGICASi riportano, qui di seguito, i compensi i, spettanti nel periodo di riferimento, agli Organi di Amministrazione e di Controllo e ai diri-genti con responsabilit\u00e0 strategica.(Dati in migliaia di Euro)Dirigenti con Amministratori Collegio Sindacaleresponsabilit\u00e0 strategicaCompensi organi sociali 1.527 548 - Benefici a breve termine - - 5.656 Benefici successivi alla fine del rapporto di lavoro - - 373 Altri benefici a lungo termine - - - Indennit\u00e0 per la cessazione del rapporto di lavoro - - - Totale 1.527 548 6.029 37.2 INFORMAZIONI SULLE TRANSAZIONI CON PARTI CORRELATEGli effetti delle operazioni poste in essere con le parti correlate, ulteriori rispetto ai compensi sopra riportati, sono rappresentati nella tabella riepilogativa seguente:(Dati in migliaia di Euro)Amministratori Dirigenti Societ\u00e0 controllante Altre parti correlatee Altri organi di controlloAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato 104.172 Attivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value 30.460 Attivit\u00e0 materiali - Attivit\u00e0 immateriali 2.160 Altre attivit\u00e0 95.798 1 Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato 158.491 Altre passivit\u00e0 20.952 - Commissioni attive e compensi per servizi prestati 168.657 7 Commissioni passive e oneri per servizi ricevuti 4.999 Interessi attivi e proventi assimilati 508 Interessi passivi e oneri assimilati 753 Altre spese amministrative 34.340 Altri proventi e oneri di gestione - - I saldi creditori e debitori in essere al 31 dicembre 2023 nei confronti di parti correlate risultano di ammontare complessivamente non rilevante rispetto alla dimensione patrimoniale del Gruppo; parimenti non risulta rilevante l\u2019incidenza dei proventi e degli oneri con parti correlate sul risultato di gestione consolidato n\u00e9 l\u2019incidenza di tali operazioni sui flussi finanziari del Gruppo.I principali rapporti in essere, tutti rientranti nella definizione di operazioni ordinarie, fanno riferimento principalmente a finanzia-menti ricevuti e a servizi erogati da controparti correlate (in particolare servizi di consulenza, sviluppi software e produzione carte) e a servizi prestati relativi al business ordinario svolto dal gruppo a clienti rientranti nella definizione di parti correlate, regolati a normali condizioni di mercato e comunque sulla base di valutazioni di reciproca convenienza economica.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__84": {
"value": "38. Pagamenti basati su azioni38.1 STOCK GRANTMercury UK HoldCo Ltd (\u201cMercury UK\u201d) nel corso del 2019 ha adottato due piani di incentivazione (i \u201cPiani\u201d), aventi come sottostante le azioni di Nexi SpA (\u201cNexi\u201d) che sono terminati nel corso del 2021.Nel corso del 2020, del 2021 e del 2023, inoltre, Mercury UK insieme agli altri sponsor finanziari di Nexi hanno adottato alcuni nuovi piani di incentivazione, aventi come sottostante le azioni di Nexi SpA (\u201cNexi\u201d) e vesting period fino al 16 aprile 2022, al 31 dicembre 2022, al 1 luglio 2024 e al 30 giugno 2025. Tali piani, sono riservati ad alcuni selezionati dipendenti (i \u201cBeneficiari\u201d) delle societ\u00e0 del Gruppo. Tali piani prevedono la presenza di \u201cAdditional Share\u201d assegnabili ai dipendenti in funzione dell\u2019andamento del prezzo di mercato delle azioni Nexi.Sulla base di quanto previsto dall\u2019IFRS 2, il Gruppo Nexi, pur non avendo assunto alcuna obbligazione nei confronti dei Beneficiari, essendo l\u2019entit\u00e0 che ne riceve i servizi (\u201creceiving entity\u201d), deve contabilizzare, nel proprio bilancio consolidato, i Piani in oggetto sulla base delle regole contabili previste per i \u201cpiani regolati con strumenti rappresentativi di capitale\u201d.In particolare, l\u2019IFRS 2 stabilisce che, nei piani regolati con strumenti di capitale con dipendenti, l\u2019entit\u00e0 deve:- misurare il costo per i servizi da essi ricevuti sulla base del Fair Value degli strumenti rappresentativi alla data di assegnazione;- contabilizzare il Fair Value dei servizi ricevuti, lungo il periodo di maturazione, rilevando in contropartita un aumento del Patrimo-nio Netto sulla base della migliore stima disponibile del numero di strumenti rappresentativi di capitale che ci si aspetta verranno maturati;- rivedere tale stima, se le informazioni successive indicano che il numero di strumenti rappresentativi di capitale che verranno ma-turati differisce dalle stime precedenti.Per tali Piani, il Fair Value \u00e8 stato determinato, per le base share, considerando il forward price, attualizzato alla data di valutazione, delle azioni Nexi alla data di scadenza del vesting period. Mentre per la componente relativa alle Additional Share, si \u00e8 adottato un metodo Monte Carlo al fine di simulare per un numero adeguato di scenari il numero di Additional Share e il prezzo dell\u2019azione Nexi. In questo contesto, \u00e8 stata utilizzata la volatilit\u00e0 implicita ottenuta da info-provider su opzioni sullo stock Nexi con time-to-maturity pari a quello del piano.Qui di seguito la movimentazione dei diritti (convenzionalmente misurati in termini di numero di based share) relativi ai piani sopra indicati:Descrizione Numero Based shareDiritti a ricevere azioni assegnati alla grant date 11.126.772Diritti assegnati definitivamente ai sensi dei Piani (9.195.680)Diritti annullati (443.682)Diritti in essere al 31 dicembre 2023 1.487.410 Sulla base di quanto sopra, i Piani generano un costo complessivo di competenza del 2023 pari a Euro 4 milioni.38.2 LONG TERM INCENTIVENel corso del 2019 \u00e8 stato approvato un Piano di incentivazione a medio-lungo temine (di seguito Primo Piano LTI), in attuazione della politica sulla remunerazione adottata dalla Societ\u00e0. Il Piano era articolato in tre cicli ciascuno di durata triennale (2019-2021 / 2020-2022 / 2021-2023) e prevedeva l\u2019assegnazione di diritti a ricevere azioni ordinarie della Societ\u00e0 con frequenza annuale. Con riferimento a tali azioni, non sono previste restrizioni n\u00e9 ai diritti di voto n\u00e9 alla distribuzione di dividendi.Nel corso del 2022 l\u2019Assemblea degli azionisti di Nexi Spa ha approvato un Secondo Piano di Incentivazione a Lungo Termine (di seguito Secondo Piano LTI); tale Piano, in linea con il Primo Piano LTI, prevede l\u2019assegnazione gratuita a selezionati dipendenti, su un orizzonte temporale di medio-lungo periodo, suddiviso in tre cicli triennali (2022-2024, 2023-2025 e 2024-2026). I primi due cicli di tale Piano risultano gi\u00e0 assegnati ed in particolare il secondo \u00e8 stato assegnato nel mese di Ottobre 2023.Tali piani, secondo le regole del IFRS 2 sopra descritte con riferimento allo Stock Plan, deve essere contabilizzato come piano rego-lato con strumenti di capitale con dipendenti.Alla data del presente bilancio sono stati oggetto di assegnazione tutti i tre cicli del Primo Piano LTI (relativamente al primo ciclo 2019-2021 le azioni maturate sono gi\u00e0 state assegnate, per i rimanenti due cicli il periodo di vesting scade rispettivamente al 31 di-cembre 2022 ed al 31 dicembre 2023) ed i primi due cicli del Secondo Piano per il quale il periodo di vesting scade rispettivamente al 31 dicembre 2024 e al 31 dicembre 2025.In particolare, il processo di assegnazione dei diritti a ricevere azioni si \u00e8 svolto come qui di seguito riportato:- prima tranche (Primo Piano): per la maggior parte dei dipendenti, a luglio 2019 e con riferimento ai dipendenti neoassunti, il 30 settembre 2019;- seconda tranche (Primo Piano): per la maggior parte dei dipendenti, a luglio 2020 e con riferimento ai dipendenti neoassunti, il 30 settembre 2020;- terza tranche (Primo Piano): per la maggior parte dei dipendenti a luglio 2021 e con riferimento ai dipendenti neoassunti, a ottobre 2021. Con riferimento a tale tranche, si \u00e8 avuto anche l\u2019assegnazione a gennaio 2022 ai dipendenti ex-SIA.- prima tranche (Secondo Piano): per la maggior parte dei dipendenti a luglio 2022 e con riferimento ai dipendenti neoassunti, a ottobre 2022.- seconda tranche (Secondo Piano): ad ottobre 2023.Tali date rappresentano la grant date ai fini IFRS 2.I diritti da assegnarsi nel contesto del piano LTI si distinguono in:- diritti Performance Shares, ossia diritti a ricevere azioni ordinarie della Societ\u00e0, la cui maturazione (e quindi l\u2019attribuzione delle relative azioni a favore del dipendente) \u00e8 condizionata al raggiungimento di obiettivi predeterminati di performance aziendali e riferiti ad uno specifico periodo di tempo;- diritti Restricted Shares, ossia diritti a ricevere azioni ordinarie della Societ\u00e0, la cui maturazione (e quindi l\u2019attribuzione delle relative azioni a favore del dipendente) non \u00e8 condizionata al raggiungimento di obiettivi predeterminati di performance aziendali. Tali diritti matureranno dopo il periodo di vesting subordinatamente alla permanenza in azienda del beneficiario.Condizione per la maturazione dei diritti e quindi per l\u2019attribuzione delle azioni per entrambe le tipologie sopra descritte, \u00e8 la per-manenza in servizio del dipendente sino alla data di consegna della lettera di attribuzione delle azioni.In particolare, con riferimento ai Diritti Performance Share:- la maturazione \u00e8 innanzitutto subordinata al raggiungimento - al termine del vesting period di ciascun Ciclo - di almeno l\u201980% dell\u2019Operating Cash Flow Target (l\u2019Entry Gate);- subordinatamente al soddisfacimento dell\u2019Entry Gate, la maturazione dei Diritti Performance Shares \u00e8 altres\u00ec subordinata al rag-giungimento di obiettivi specifici al termine del relativo vesting period composti da due componenti:- componente \u201cmarket based\u201d legata al raggiungimento degli obiettivi collegati all\u2019andamento del prezzo di mercato delle azioni Nexi rispetto ad un indice di riferimento, nel periodo di misurazione (con peso 50%). L\u2019indice di riferimento \u00e8 determinato come media aritmetica di tre indici di mercato individuati nel regolamento del Piano;- componente \u201cnon market based\u201d legata al raggiungimento degli obiettivi della performance della Societ\u00e0 in termini di Operating Cash Flow (con peso 50%).Si riporta qui di seguito l\u2019evoluzione del numero di diritti assegnati alla data di bilancio:N. Diritti Performance N. Diritti Restricted DescrizioneTotalesharesSharesDiritti a ricevere azioni assegnati alla grant date 6.083.958 3.595.480 9.679.438 Diritti assegnati definitivamente ai sensi dei Piani (1.687.912) (749.878) (2.437.790)Diritti annullati (286.241) (231.181) (517.422)Diritti in essere al 31 dicembre 2023 4.109.805 2.614.421 6.724.226La valutazione dei diritti assegnata \u00e8 stata realizzata riflettendo le condizioni di mercato finanziario valide alla grant date. La deter-minazione del valore totale del piano, come previsto dall\u2019IFRS 2, \u00e8 influenzata dal numero dei diritti che andranno a maturazione secondo le regole previste dalle condizioni di performance e dal Fair Value di ciascun diritto. La valutazione \u00e8 stata effettuata consi-derando distintamente le due componenti di Performance Shares e Restricted Shares comprese nel piano. Inoltre, all\u2019interno della componente Performance Shares, si \u00e8 tenuto conto della presenza degli obiettivi specifici sopra descritti.In particolare, la componente \u201cmarket based\u201d \u00e8 stata stimata utilizzando la simulazione stocastica con il Metodo Monte Carlo che, sulla base di opportune ipotesi, ha consentito di definire un consistente numero di scenari alternativi nell\u2019arco temporale considera-to. In particolare, in ogni scenario la proiezione del prezzo dell\u2019azione viene effettuata a partire dal valore iniziale, secondo un moto geometrico Browniano. In tale ipotesi risulta:e cio\u00e8 la variazione del prezzo dell\u2019azione S in un intervallo di tempo dipende dalla variazione media attesa (u) e dalla sua variabilit\u00e0 (s) oltre che da un parametro aleatorio (e) con distribuzione normale standardizzata.Le simulazioni sono state effettuate ipotizzando nel rendimento dell\u2019azione Nexi, un tasso di rendimento del titolo della Societ\u00e0 cal-colato utilizzando la curva swap e una volatilit\u00e0 storica del titolo Nexi, calcolati con riferimento alla data di valutazione. In particolare per il ciclo assegnato nel 2023, tali parametri si assestano rispettivamente a. 3,7% e circa 35%.Per tali componenti il valore unitario alla grant date, con riferimento ai diritti assegnati nel corso del 2023 \u00e8 risultato pari a circa 3,8 Euro.Per ci\u00f2 che riguarda le ipotesi di uscita dei beneficiari, si \u00e8 ritenuto di considerare una probabilit\u00e0 di uscita annua nulla. Per quanto attiene la componente \u201cnon market based\u201d, si tratta di una condizione che, secondo il principio contabile IFRS 2, non deve essere valutato al momento dell\u2019assegnazione ma deve essere aggiornato periodicamente ad ogni \u201creporting date\u201d per tenere conto delle aspettative relative al numero di diritti che potranno maturare. Per tale componente, con riferimento ai diritti assegnati nel 2023, il Fair Value unitario \u00e8 pari a Euro 5,67 e a Euro 5,79.Il costo complessivo di competenza dell\u2019esercizio 2023 \u00e8 pari a circa Euro 16 milioni.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__85": {
"value": "39. Operazioni di Business combination39.1 Operazioni realizzate nel periodoSi riportano qui di seguito le operazioni effettuate nel corso del periodo che, rientrando nella definizione di operazioni di aggregazione aziendale, sono state contabilizzate in conformit\u00e0 con le disposizioni del principio contabile internazionale IFRS 3: Business Combina-tion. In particolare, quest\u2019ultimo definisce un\u2019aggregazione aziendale come \u201cuna transazione o altro evento in cui un acquirente ottiene il controllo di una o pi\u00f9 attivit\u00e0 aziendali\u201d e stabilisce che le attivit\u00e0 acquisite, le passivit\u00e0 e le passivit\u00e0 potenziali assunte devono essere consolidate al loro Fair Value alla data di acquisizione, incluse eventuali attivit\u00e0 immateriali non iscritte nel bilancio della societ\u00e0 acquisita alla data di acquisizione, rilevando altres\u00ec il valore degli interessi di minoranza dell\u2019entit\u00e0 acquisita, e la contabilizzazione ad avviamento della differenza tra il Fair Value delle attivit\u00e0 nette acquisite e il corrispettivo trasferito nell\u2019ambito dell\u2019operazione.Acquisizione delle attivit\u00e0 di merchant acquiring da Intesa Sanpaolo - CroaziaIn data 28 febbraio 2023 \u00e8 avvenuto il closing relativo all\u2019acquisizione delle attivit\u00e0 di merchant acquiring di Intesa Sanpaolo in Croazia.L\u2019operazione \u00e8 stata realizzata tramite l\u2019acquisto da parte di Nexi Croatia d.o.o., societ\u00e0 di diritto croato appartenente al Gruppo Nexi e controllata da Concardis Holding GmbH del ramo d\u2019azienda merchant acquiring di PBZ Card d.o.o. (\u201cPBZ Card\u201d) \u2013 societ\u00e0 di diritto croato controllata indirettamente da Intesa Sanpaolo SpA (\u201cISP\u201d), tramite Privredna banka Zagreb d.d. (\u201cPBZ Bank\u201d).L\u2019accordo prevede anche una partnership commerciale di lunga durata tra Nexi Croatzia, PBZ Card e PBZ Bank nell\u2019ambito dell\u2019attivit\u00e0 di marketing e distribuzione dei prodotti Nexi nel mercato croato. L\u2019operazione \u00e8 sostanzialmente in linea con la pi\u00f9 ampia partner-ship industriale pluriennale tra il Gruppo Nexi e il Gruppo ISP nel business italiano del merchant acquiring, avviata con l\u2019acquisizione del ramo d\u2019azienda relativo all\u2019attivit\u00e0 di merchant acquiring di titolarit\u00e0 di ISP, completata in data 30 giugno 2020.Il processo di Purchase Price Allocation, come consentito anche dal principio contabile internazionale IFRS 3, \u00e8 stato completato entro 12 mesi dalla data del closing e incluso nel bilancio al 31 dicembre 2023.In particolare, il processo di allocazione del prezzo ha riguardato principalmente la valorizzazione dei contratti con la clientela, il cui Fair Value \u00e8 stato determinato mediante il metodo Multi-Period Excess Earnings (MPEEM), che desume il valore delle relazioni di clientela sulla base del valore attuale, alla data di acquisizione, degli extra-redditi lungo la vita residua delle relazioni con i clienti. Gli extra-redditi delle relazioni di clientela sono ricavati dai redditi complessivi deducendo i redditi di pertinenza delle altre attivit\u00e0 che concorrono a formare i redditi complessivi (c.d. contributory asset). Inoltre, si \u00e8 proceduto alla determinazione del Fair Value dell\u2019e-arn-out previsto dall\u2019accordo con ISP, stimato pari a Euro 27,7 milioni ed incluso nel prezzo complessivo della transazione.L\u2019avviamento derivante da tale operazione di business combination risulta, in seguito alla contabilizzazione degli effetti della Purcha-se Price Allocation, pari a circa Euro 135 milioni ed \u00e8 cos\u00ec composto:(Dati in migliaia di Euro) Valore contabile Aggiustamenti Fair ValuePrezzo pagato 196.840 - 196.840Prezzo potenziale/differito 2.154 27.672 29.826Minorities - - -Cassa e disponibilit\u00e0 liquide 42.250 - 42.250Immobilizzazioni immateriali 1.691 49.513 51.204Altre attivit\u00e0 100.759 - 100.759Altre passivit\u00e0 (102.450) - (102.450)Attivit\u00e0 nette 42.250 49.513 91.763Avviamento 156.744 (21.841) 134.903Prezzo totale 198.994 27.672 226.666Cassa acquisita 42.250 - 42.250Prezzo netto 156.744 27.672 184.416(*) = il prezzo pagato include Euro 16,8 milioni di aggiustamento prezzo gi\u00e0 regolato alla data della presente relazione. Acquisizione della societ\u00e0 Split Tech-Solutions GmbHIn data 24 febbraio 2023 si \u00e8 avuto il closing per l\u2019acquisizione, per il tramite di Concardis GmbH, di Split Tech-Solutions GmbH, so-ciet\u00e0 SaaS con sede a Francoforte, in Germania, che offre soluzioni innovative in ambito ristorazione.Al 31 dicembre \u00e8 stata svolta la Purchase Price Allocation, che ha portato alla rivalutazione delle piattaforme informatiche di propriet\u00e0 della societ\u00e0.Alla data della presente relazione, l\u2019avviamento risulta cos\u00ec composto:(Dati in migliaia di Euro) Valore contabile Aggiustamenti Fair ValuePrezzo pagato 1.875 - 1.875Prezzo potenziale/differito 300 - 300Minorities - - -Immobilizzazioni immateriali 296 1.282 1.578Altre passivit\u00e0 - (218) (218)Attivit\u00e0 nette 296 1.064 1.360Avviamento 1.879 (1.064) 815Prezzo totale 1.875 - 1.875Cassa acquisita - - -Prezzo netto 1.875 - 1.87539.2 Rettifiche retrospettichePurchase Price Allocation Nexi Payments GreeceIn data 30 giugno 2023 \u00e8 stato completato il processo di allocazione del prezzo (c.d. Purchase Price Allocation) relativo all\u2019operazione di acquisizione di Nexi Payments Greece, realizzata nel corso del 2022.Tale processo richiede che l\u2019acquirente allochi il costo dell\u2019aggregazione alle attivit\u00e0 identificabili acquisite, incluse eventuali attivit\u00e0 immateriali non iscritte nel bilancio della societ\u00e0 acquisita, alle passivit\u00e0 assunte misurate ai relativi Fair Value alla data di acquisizione, rilevando altres\u00ec il valore degli interessi di minoranza dell\u2019entit\u00e0 acquisita. I Fair Value delle attivit\u00e0 immateriali sopra riportati sono stati determinati, con il supporto di un esperto indipendente, utilizzando metodologie reddituali (income approach). In particolare:- il processo di allocazione del prezzo ha riguardato la valorizzazione dei contratti con la clientela, il cui Fair Value \u00e8 stato determi-nato mediante il metodo MPEEM (Multi-Period Excess Earnings), la valorizzazione del fondo rischi e oneri connesso ai c.d. charge back, stimato sulla base della metodologia adottata dal gruppo per questa tipologia di rischio, nonch\u00e9 la stima del Fair Value degli earn-out previsti contrattualmente;- il processo di Purchase Price Allocation ha portato all\u2019individuazione dei seguenti aggiustamenti riportati in tabella rispetto ai valori contabili delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 della societ\u00e0 acquisita.L\u2019avviamento residuo derivante dall\u2019aggregazione aziendale ammonta a circa Euro 153 milioni e risulta cos\u00ec composto:(Dati in migliaia di Euro)Fair Value provvisorio Aggiustamenti Fair Value finalePrezzo pagato 156.870 - 156.870Prezzo potenziale/differito 15.038 7.834 22.871Minorities 5.126 20.225 25.350Cassa e disponibilit\u00e0 liquide - - -Attivit\u00e0 finanziarie 202.621 - 202.621Immobilizzazioni materiali 1.188 - 1.188Immobilizzazioni immateriali - 47.575 47.575Passivit\u00e0 finanziarie (889) - (889)Altre passivit\u00e0 (192.458) (6.300) (198.758)Attivit\u00e0 nette 10.461 41.275 51.736Avviamento 166.573 (13.216) 153.356Le suddette attivit\u00e0 immateriali presentano una vita media utile di circa 18 anni con riferimento alle relazioni con i clienti. La valoriz-zazione del fondo rischi e oneri connesso ai c.d. charge back, \u00e8 stata stimata sulla base della metodologia adottata dal Gruppo per questa tipologia di rischio.L\u2019avviamento residuo derivante dall\u2019aggregazione aziendale ammonta a circa Euro 153 milioni, ed \u00e8 attribuibile principalmente alla forza lavoro e al suo know-how altamente qualificato, nonch\u00e9 alle sinergie attese dall\u2019integrazione del business all\u2019interno del Grup-po Nexi e alle prospettive future di crescita, nessuna delle quali si qualifica come attivit\u00e0 immateriali identificabili.Purchase Price Allocation Acquisizione book acquiring Bper e di Numera Sistemi e Informatica SpAIn data 31 dicembre 2023 \u00e8 stato svolto in via definitiva il processo di allocazione del prezzo (c.d. Purchase Price Allocation) relativo all\u2019operazione di acquisizione dei due rami d\u2019azienda relativi alle attivit\u00e0 di merchant acquiring di BPER Banca SpA e Banco di Sarde-gna SpA che ha avuto efficacia in data 31 dicembre 2022. Contestualmente, Nexi Payments SpA ha acquisito il 100% di Numera Sistemi e Informatica SpA, societ\u00e0 attiva nella gestione dei POS, detenuta con partecipazione totalitaria da Banco di Sardegna SpA.Il processo di allocazione del prezzo ha riguardato la valorizzazione dei contratti con la clientela inclusi nel book acquiring il cui Fair Value \u00e8 stato determinato mediante il metodo MPEEM (Multi-Period Excess Earnings). Inoltre, si \u00e8 proceduto alla determinazione del Fair Value dell\u2019earn-out previsto dall\u2019accordo con Bper, stimato pari a Euro 11,4 milioni ed incluso nel prezzo complessivo della transazione. L\u2019avviamento derivante dall\u2019aggregazione aziendale risulta cos\u00ec composto:(Dati in migliaia di Euro)Fair Value provvisorio Aggiustamenti Fair Value finalePrezzo pagato 313.750 - 313.750Prezzo potenziale/differito - 11.377 11.377Minorities (1.538) 311 (1.227)Cassa e disponibilit\u00e0 liquide - - -Attivit\u00e0 finanziarie 4.896 - 4.896Immobilizzazioni materiali 5.072 - 5.072Immobilizzazioni immateriali 149 91.172 91.322Attivit\u00e0 fiscali 541 - 541Altre attivit\u00e0 5.449 - 5.449Passivit\u00e0 finanziarie (16) - (16)Passivit\u00e0 fiscali - (30.151) (30.151)Altre passivit\u00e0 (3.902) - (3.902)Attivit\u00e0 nette 12.188 61.022 73.210Avviamento 300.024 (49.333) 250.690Prezzo totale 313.750 11.377 325.127Cassa acquisita - - -Prezzo netto 313.750 11.377 325.127(*) = il prezzo pagato include Euro 1,4 milioni di aggiustamento prezzo gi\u00e0 regolato nel 2023.39.3 Altre informazioniCome previsto dal IFRS 3 si riportano qui di seguito, per le operazioni di aggregazione aziendale realizzate nell'esercizio, i dati proforma dei ricavi e costi a cambi correnti come se le operazioni fossero state realizzate ad inizio anno.(Dati in milioni di Euro) Conto Economico 2023 ISP Croazia Proforma 2023Ricavi operativi 3.331 5 3.336 Costi operativi (1.601) (1) (1.602)EBITDA 1.730 4 1.733 Utile/(Perdita) ante imposte (869) 3 (866)Utile/(Perdita) dell'esercizio (1.006) 2 (1.004)39.4 Transazioni realizzate dopo la chiusura del periodoNulla da segnalare.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__86": {
"value": "40. Operazioni di funding di GruppoIn linea con operazioni di finanziamento di analoga complessit\u00e0 e natura, l\u2019indebitamento finanziario del Gruppo Nexi \u00e8 caratterizza-to da clausole che contengono impegni, limitazioni (tra cui clausole di c.d. negative pledge) e vincoli, dichiarazioni e garanzie (c.d. representations and warranties), nonch\u00e9 ipotesi di rimborso anticipato (integrale o parziale), ed eventi di default legati a inadempi-menti contrattuali. Tra gli obblighi di cui \u00e8 previsto il rispetto, si segnalano principalmente:- financial maintenance covenant: ad ogni \u201ctest date\u201d (30 giugno e 31 dicembre di ogni anno), il rispetto di un rapporto di leva finan-ziaria a livello consolidato (c.d. \u201cleverage ratio\u201d, ossia sostanzialmente il rapporto tra l\u2019indebitamento finanziario netto e l\u2019EBITDA last twelve months (\u201cLTM\u201d)) che verr\u00e0 verificato con riguardo ai bilanci consolidati di periodo e relazioni semestrali consolidate e non dovr\u00e0 essere superiore alle specifiche soglie periodiche indicate nei contratti del Finanziamento IPO, del Term Loan, della Linea di Credito BBPM, della Linea di Credito BPER e del Term Loan 2022;- negative pledge: Nexi SpA dovr\u00e0 astenersi dal costituire, o consentire che siano mantenuti, (e dovr\u00e0 far s\u00ec che nessun altro mem-bro del Gruppo Nexi costituisca o mantenga) vincoli o garanzie reali sui propri beni, fatta eccezione per alcune garanzie e vincoli espressamente consentiti;- divieto di effettuare atti dispositivi di beni (vendite, locazioni, trasferimento o altri atti dispositivi), fatta eccezione per quanto espressamente consentito ai sensi dei contratti rilevanti.Si segnala che al 31 dicembre 2023, risultano rispettati tutti gli obblighi previsti dai contratti di finanziamento sopra descritti.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__87": {
"value": "41. Risultato per azioneIl capitale sociale di Nexi SpA \u00e8 costituito unicamente da azioni ordinarie.L\u2019indicatore Utile per azione (EPS - Earnings Per Share) viene presentato sia nella configurazione \u201cbase\u201d, sia in quella \u201cdiluita\u201d: l\u2019EPS base \u00e8 calcolato rapportando l\u2019utile teoricamente attribuibile ai portatori delle azioni alla media ponderata delle azioni stesse in circolazione, mentre l\u2019EPS diluito tiene conto anche degli effetti delle eventuali future emissioni.Inoltre, come previsto dallo IAS 33, si riporta qui di seguito il dettaglio dell\u2019utile per azione derivante dal risultato delle attivit\u00e0 ordina-rie e delle attivit\u00e0 in via di dismissione:RISULTATO BASE PER AZIONE 2023 2022 RestatedRisultato da attivit\u00e0 in funzionamento attribuibile alle azioni ordinarie della societ\u00e0 (0,78) 0,07Risultato dalle attivit\u00e0 in dismissione 0,02 0,04Totale Risultato base per azione attribuibile alle azioni ordinarie della societ\u00e0 (0,76) 0,11RISULTATO DILUITO PER AZIONE 2023 2022 RestatedRisultato da attivit\u00e0 in funzionamento attribuibile alle azioni ordinarie della societ\u00e0 (0,74) 0,07Risultato dalle attivit\u00e0 in dismissione 0,02 0,03Totale Risultato diluito per azione attribuibile alle azioni ordinarie della societ\u00e0 (0,72) 0,10RISULTATO ATTRIBUIBILE ALLE AZIONI ORDINARIE(Dati in migliaia di Euro) 2023 2022 RestatedRisultato netto da attivit\u00e0 in funzionamento (1.023.917) 94.200Risultato da attivit\u00e0 in dismissione 21.156 47.706Totale Risultato netto (1.002.761) 141.906NUMERO MEDIO DELLE AZIONI ORDINARIE A CAPITALE DILUITO(nr. azioni in migliaia) 2023 2022Numero medio azioni ordinarie utilizzate nel calcolo dell'utile base per azione 1.311.358 1.310.754()*Deferred Shares70.211 70.215Numero medio azioni ordinarie e potenziali azioni ordinarie utilizzate nel calcolo dell'utile diluito per azione 1.381.569 1.380.969(*) = trattasi delle azioni assegnate ai dipendenti per effetto della prima tranche del Piano LTI e delle azioni potenziali derivanti dalla conversione del prestito obbligazionario convertibile emesso il 29 giugno 2020 ed il 17 febbraio 2021.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__88": {
"value": "42. Segment reporting (Informativa di settore)L\u2019informativa di settore \u00e8 stata redatta in conformit\u00e0 al principio contabile internazionale IFRS 8.Coerentemente con la struttura organizzativa del Gruppo nonch\u00e9 con le relative modalit\u00e0 di reporting verso la direzione, sono stati quindi identificati i seguenti Settori Operativi, coincidenti con le CGU utilizzate ai fini dell\u2019Impairment Test (vedi paragrafo 9.3):- Merchant Solutions: attraverso questa linea di business il Gruppo fornisce i servizi necessari per consentire l\u2019accettazione dei pa-gamenti digitali agli esercenti, anche attraverso relazioni commerciali con le banche partner, per transazioni realizzate fisicamente presso gli esercizi commerciali e transazioni digitali realizzate tramite la rete internet (e-commerce);- Issuing Solutions: attraverso questa linea di business, il Gruppo, in cooperazione con le banche partner, fornisce un ampio spettro di servizi di c.d. \u201cissuing\u201d, ossia relativi all\u2019approvvigionamento, emissione e gestione di carte di pagamento;- Digital Banking Solutions: attraverso questa linea di business, il Gruppo fornisce servizi di gestione di terminali ATM, Clearing, Di-gital Corporate Banking, nonch\u00e9 servizi di rete.Inoltre viene fornita la ripartizione geografica dei ricavi.Nel paragrafo 42.2 \u00e8 presentata una riconciliazione tra il Conto Economico redatto mediante informativa di settore ed il Conto Eco-nomico redatto nel Bilancio.42.1 SEGMENT REPORTING: CONTO ECONOMICO DEL PERIODO(Dati in milioni di Euro)Merchant Issuing Digital Banking Totale SolutionsSolutionsSolutionssegmentiRicavi operativi netti 1.863 1.085 383 3.331Spese per il personale (428) (208) (94) (730)Spese amministrative (479) (273) (142) (894)Rettifiche e accantonamenti operativi netti 14 5 4 23Costi operativi al netto di ammortamenti (893) (476) (232) (1.601)EBITDA 969 609 151 1.730Ammortamenti e svalutazioni (895)Margine operativo 834Interessi su bond e finanziamento (245)Altre componenti straordinarie (non ricorrenti) (1.459)Utile/(Perdita) al lordo delle imposte (869)Imposte sul reddito (133)Utile/(Perdita) dell'esercizio (1.003)Utile dell'esercizio di pertinenza di terzi (3)Utile/(Perdita) di pertinenza del Gruppo (1.006)L\u2019EBITDA sopra presentato \u00e8 l\u2019\u201cEBITDA normalizzato\u201d cos\u00ec come descritto nella sezione \u201cIndicatori Alternativi di Performance\u201d della Relazione sulla gestione.Si fornisce qui di seguito la ripartizione dei ricavi per area geografica:(Dati in milioni di Euro)Europa (*Italia Nordics & Baltics DACH e PoloniaSud-Orientale e TotaleAltri Paesi Merchant Solutions 931 425 392 115 1.863Issuing Solutions 749 172 42 122 1.085Digital Banking Solutions 285 6 5 87 383Totale Ricavi operativi 1.966 602 440 324 3.331 (*) DACH include Germania, Austria e Svizzera.42.2 SEGMENT REPORTING: RICONCILIAZIONE SEGMENT REPORTING CONTO ECONOMICO CON IL CONTO ECONOMICO DEL PERIODO(Dati in milioni di Euro)Segment reporting Riconciliazione BilancioRicavi operativi netti/ Risultato netto della gestione finanziaria 3.331 (158) 3.173Spese per il personale (730) (72) (802)Spese amministrative (894) (151) (1.045)Rettifiche e accantonamenti operativi netti 23 (72) (49)Costi operativi al netto di ammortamenti (1.601) (295) EBITDA 1.730 (453) Ammortamenti e svalutazioni (895) (1.256) (2.152)Margine operativo 834 (1.709) Interessi su Bond e finanziamento (245) 245 -Altre componenti straordinarie (non ricorrenti) (1.459) 1.466 7Utile/(Perdita) al lordo delle imposte (869) 1 (868)Imposte sul reddito (133) (1) (134)Utile/(Perdita) dell'esercizio (1.003) - (1.003)Utile dell'esercizio di pertinenza di terzi (3) - (3)Utile/(Perdita) di pertinenza del Gruppo (1.006) - (1.006)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__90": {
"value": "43. Riesposizione Bilancio 2022Nel corso del 2023 si \u00e8 proceduto a completare la Purchase Price Allocation (PPA) connessa alle operazioni di business combination relativa all\u2019acquisizione di Nexi Payments Greece e BPER. Come previsto dall\u2019IFRS 3, il Gruppo ha rilevato le rettifiche degli importi provvisori sopra riportati come se la contabilizzazione dell\u2019aggregazione aziendale fosse stata completata alla data di acquisizione e ha quindi proceduto a modificare le informazioni comparative per l\u2019esercizio 2022.Inoltre a seguito della classificazione delle attivit\u00e0 di DBS eID nella discontinued operation, si \u00e8 proceduto alla riesposizione dei dati del Conto Economico comparativo.Si riportano qui di seguito gli effetti sul bilancio 2022:(Dati in migliaia di Euro)31.12.2022 ATTIVO 31.12.2022 PPA NPG PPA BperRestatedCassa e disponibilit\u00e0 liquide 448.778 448.778 Attivit\u00e0 finanziarie valutate al Fair Value 146.904 146.904 Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato 4.358.386 4.358.386 a) crediti verso banche 1.875.404 1.875.404 b) crediti verso enti finanziari e clientela 2.482.982 2.482.982 Derivati di copertura 870 870 Partecipazioni 41.820 41.820 Attivit\u00e0 materiali 563.354 563.354 Attivit\u00e0 immateriali 17.977.577 33.216 41.387 18.052.180 di cui: avviamento 13.104.984 (13.216) (49.786) 13.041.982 Attivit\u00e0 fiscali 210.818 210.818 a) correnti 14.896 14.896 b) anticipate 195.922 195.922 Attivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione 2.471 2.471 Altre attivit\u00e0 1.724.483 3.164 1.727.647 Totale dell\u2019attivo 25.475.461 33.216 44.551 25.553.228 (Dati in migliaia di Euro)31.12.2022 PASSIVO 31.12.2022 PPA NPG PPA BperRestatedPassivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato 9.649.341 1.481 9.650.822 a) verso banche 3.495.963 1.481 3.497.444 b) verso societ\u00e0 finanziarie e clientela 2.141.864 2.141.864 c) titoli emessi 4.011.514 4.011.514 Passivit\u00e0 finanziarie al Fair Value con contropartita il conto 230.428 7.834 11.377 249.639 economicoDerivati di copertura 256 256 Passivit\u00e0 fiscali 1.232.172 30.151 1.262.323 a) correnti 106.715 106.715 b) differite 1.125.457 30.151 1.155.608 Passivit\u00e0 associate a gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione 721 721 Altre passivit\u00e0 1.951.924 1.228 1.953.152 Piani a benefici definiti per il personale 30.996 30.996 Fondi per rischi ed oneri 141.886 6.300 148.186 Capitale 118.583 118.583 Azioni proprie (-) (4.440) (4.440)Sovrapprezzi di emissione 11.587.260 11.587.260 Riserve 468.390 16.101 484.491 Riserve da valutazione (90.226) (90.226)Utile (Perdita) dell'esercizio 140.023 (1.028) 138.995 Patrimonio di pertinenza di terzi (+/-) 18.147 4.009 313 22.469 Totale passivit\u00e0 e Patrimonio netto 25.475.461 33.216 44.551 25.553.228 CONTO ECONOMICO(Dati in migliaia di Euro)2022 PPA NPG PPA Bper DBS Nets 2022 RestatedCommissioni attive e compensi per servizi prestati 5.399.141 (98.097) 5.301.044Commissioni passive e oneri per servizi ricevuti (2.106.995) (2.106.995)Margine da commissioni e servizi 3.292.146 - - (98.097) 3.194.049Interessi attivi e proventi assimilati 49.650 49.650Interessi passivi e oneri assimilati (221.310) 54 (221.256)Margine di interesse (171.660) - - 54 (171.606)Utile/perdita dell'attivit\u00e0 di copertura/ attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie 793 793valutate al FV con impatto a conto economico/ cancellazione di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 al costo ammortizzatoDividendi e utile/perdita da cessione di attivit\u00e0 valutate al Fair Value (20.496) (20.496)con impatto sulla redditivit\u00e0 complessivaRisultato della gestione finanziaria e operativa 3.100.783 - - (98.043) 3.002.740Spese Amministrative (1.895.730) - - 49.796 (1.845.934)Spese per il personale (819.030) 14.332 (804.698)Altre spese amministrative (1.076.700) 35.464 (1.041.236)Altri oneri/proventi netti di gestione 139 139Rettifiche di valore nette su attivit\u00e0 valutate al costo ammortizzato (13.159) (13.159)Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri 7.556 7.556Rettifiche/riprese di valore nette su attivit\u00e0 materiali e immateriali (932.770) (1.142) 249 (933.663)Margine operativo 266.819 (1.142) - (47.998) 217.679 Utili (Perdite) delle partecipazioni e delle cessioni di investimenti 3.281 3.281Utile (Perdita) della operativit\u00e0 corrente al lordo delle imposte 270.100 (1.142) - (47.998) 220.960Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operativit\u00e0 corrente (134.753) 7.993 (126.760)Utile/perdita delle attivit\u00e0 in via di dismissione al netto delle imposte 7.701 40.005 47.706Utile (Perdita) dell'esercizio 143.048 (1.142) - - 141.906Utile (Perdita) dell'esercizio di pertinenza della capogruppo 140.023 (1.028) 138.995Utile (Perdita) dell'esercizio di pertinenza di terzi 3.025 (114) 2.911Utile per azione base 0,11 0,11 Utile per azione diluito 0,11 0,10",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:5493000P70CQRQG8SN85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
}
}
}