{
 "documentInfo": {
  "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
  "features": {
   "xbrl:canonicalValues": true
  },
  "namespaces": {
   "ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full",
   "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
   "pekao": "http://www.pekao.com.pl/xbrl/2022",
   "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
   "xbrl": "https://xbrl.org/2021",
   "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
  },
  "taxonomy": [
   "http://www.pekao.com.pl/xbrl/2022/5493000LKS7B3UTF7H35-2022-12-31.xsd"
  ]
 },
 "facts": {
  "Tag1": {
   "value": "11115376000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag2": {
   "value": "5870356000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag3": {
   "value": "11497948000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag4": {
   "value": "5562252000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag5": {
   "value": "10806106000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestIncomeForFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag6": {
   "value": "5109180000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestIncomeForFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag7": {
   "value": "691842000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestRevenueForFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag8": {
   "value": "453072000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestRevenueForFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag9": {
   "value": "-382572000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PrzychodyZTytuluOdsetekOdAktywowFinansowychWycenianychWWartosciGodziwejPrzezWynikFinansowy",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag10": {
   "value": "308104000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PrzychodyZTytuluOdsetekOdAktywowFinansowychWycenianychWWartosciGodziwejPrzezWynikFinansowy",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag11": {
   "value": "2871539000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestExpense",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag12": {
   "value": "209595000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestExpense",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag13": {
   "value": "8243837000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag14": {
   "value": "5660761000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag15": {
   "value": "3439002000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag16": {
   "value": "3229997000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag17": {
   "value": "631827000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag18": {
   "value": "542482000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag19": {
   "value": "2807175000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag20": {
   "value": "2687515000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag21": {
   "value": "27874000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag22": {
   "value": "26662000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag23": {
   "value": "187213000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:WynikNaInstrumentachFinansowychWycenianychWWartosciGodziwejPrzezWynikFinansowy",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag24": {
   "value": "129845000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:WynikNaInstrumentachFinansowychWycenianychWWartosciGodziwejPrzezWynikFinansowy",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag25": {
   "value": "3397000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:WynikZTytuluRachunkowosciZabezpieczenWartosciGodziwej",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag26": {
   "value": "3704000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:WynikZTytuluRachunkowosciZabezpieczenWartosciGodziwej",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag27": {
   "value": "-3566000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:ZyskStrataZTytuluZaprzestaniaUjmowaniaAktywowIZobowiazanFinansowychNiewycenianychWedlugWartosciGodziwejPrzezWynikFinansowy",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag28": {
   "value": "29863000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:ZyskStrataZTytuluZaprzestaniaUjmowaniaAktywowIZobowiazanFinansowychNiewycenianychWedlugWartosciGodziwejPrzezWynikFinansowy",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag29": {
   "value": "2015904000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag30": {
   "value": "778198000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag31": {
   "value": "-1246315000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:RyzykoPrawneDotyczaceWalutowychKredytowHipotecznych",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag32": {
   "value": "-152256000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:RyzykoPrawneDotyczaceWalutowychKredytowHipotecznych",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag33": {
   "value": "137004000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag34": {
   "value": "121546000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag35": {
   "value": "641626000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag36": {
   "value": "137746000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag37": {
   "value": "5867882000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag38": {
   "value": "4747260000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag39": {
   "value": "5016000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag40": {
   "value": "4928000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag41": {
   "value": "2882538000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag42": {
   "value": "3001620000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag43": {
   "value": "1163047000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag44": {
   "value": "825062000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag45": {
   "value": "1719491000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag46": {
   "value": "2176558000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag47": {
   "value": "1717570000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag48": {
   "value": "2174897000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag49": {
   "value": "1921000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag50": {
   "value": "1661000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag51": {
   "value": "6.54",
   "decimals": 2,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares"
   }
  },
  "Tag52": {
   "value": "8.29",
   "decimals": 2,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares"
   }
  },
  "Tag53": {
   "value": "6.54",
   "decimals": 2,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares"
   }
  },
  "Tag54": {
   "value": "8.29",
   "decimals": 2,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares"
   }
  },
  "Tag55": {
   "value": "1719491000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag56": {
   "value": "2176558000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag57": {
   "value": "-637915000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag58": {
   "value": "-1273417000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag59": {
   "value": "-618136000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag60": {
   "value": "-1245039000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag61": {
   "value": "-19779000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag62": {
   "value": "-28378000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag63": {
   "value": "-983264000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag64": {
   "value": "-1736277000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag65": {
   "value": "-47835000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag66": {
   "value": "6802000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag67": {
   "value": "-8151000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag68": {
   "value": "38710000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag69": {
   "value": "-1677165000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag70": {
   "value": "-2964182000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag71": {
   "value": "42326000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag72": {
   "value": "-787624000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag73": {
   "value": "40393000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag74": {
   "value": "-789322000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag75": {
   "value": "1933000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag76": {
   "value": "1698000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag77": {
   "value": "13436334000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag78": {
   "value": "4696620000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag79": {
   "value": "4678613000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag80": {
   "value": "3328087000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag81": {
   "value": "15088916000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForTrading",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag82": {
   "value": "7928539000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForTrading",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag83": {
   "value": "279589000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag84": {
   "value": "78216000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag85": {
   "value": "158720990000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag86": {
   "value": "159228756000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag87": {
   "value": "80317445000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PapieryWartosciowe",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag88": {
   "value": "67320567000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PapieryWartosciowe",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag89": {
   "value": "929526000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NoncashAssetsPledgedAsCollateralForWhichTransfereeHasRightByContractOrCustomToSellOrRepledgeCollateral",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag90": {
   "value": "846097000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NoncashAssetsPledgedAsCollateralForWhichTransfereeHasRightByContractOrCustomToSellOrRepledgeCollateral",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag91": {
   "value": "12382000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag92": {
   "value": "12744000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag93": {
   "value": "48476000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociates",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag94": {
   "value": "44035000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociates",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag95": {
   "value": "2253287000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag96": {
   "value": "2300382000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag97": {
   "value": "1572093000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag98": {
   "value": "1830231000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag99": {
   "value": "1849574000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:AktywaZTytuluPodatkuDochodowego",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag100": {
   "value": "1865347000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:AktywaZTytuluPodatkuDochodowego",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag101": {
   "value": "271047000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag102": {
   "value": "216539000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag103": {
   "value": "1578527000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NetDeferredTaxAssets",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag104": {
   "value": "1648808000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NetDeferredTaxAssets",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag105": {
   "value": "1951807000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherAssets",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag106": {
   "value": "1086984000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherAssets",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag107": {
   "value": "281139032000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Assets",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag108": {
   "value": "250566605000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Assets",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag109": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:LiabilitiesDueToCentralBanks",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag110": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:LiabilitiesDueToCentralBanks",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag111": {
   "value": "8594396000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag112": {
   "value": "8575469000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag113": {
   "value": "874591000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag114": {
   "value": "639733000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag115": {
   "value": "15521489000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForTrading",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag116": {
   "value": "7969343000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForTrading",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag117": {
   "value": "210747090000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag118": {
   "value": "195161943000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag119": {
   "value": "3176413000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag120": {
   "value": "2221732000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag121": {
   "value": "10337485000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag122": {
   "value": "5355355000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag123": {
   "value": "2789132000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag124": {
   "value": "2761474000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag125": {
   "value": "26826000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:ZobowiazaniaZTytuluPodatkuDochodowego",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag126": {
   "value": "29871000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:ZobowiazaniaZTytuluPodatkuDochodowego",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag127": {
   "value": "4001000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag128": {
   "value": "4966000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag129": {
   "value": "22825000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NetDeferredTaxLiabilities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag130": {
   "value": "24905000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NetDeferredTaxLiabilities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag131": {
   "value": "1402154000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Provisions",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag132": {
   "value": "883108000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Provisions",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag133": {
   "value": "4894444000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag134": {
   "value": "3105291000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag135": {
   "value": "258364020000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Liabilities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag136": {
   "value": "226703319000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Liabilities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag137": {
   "value": "262470000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag138": {
   "value": "262470000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag139": {
   "value": "18978222000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherReserves",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag140": {
   "value": "19554958000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherReserves",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag141": {
   "value": "3522191000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag142": {
   "value": "4034001000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag143": {
   "value": "22762883000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag144": {
   "value": "23851429000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag145": {
   "value": "12129000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag146": {
   "value": "11857000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag147": {
   "value": "22775012000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag148": {
   "value": "23863286000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag149": {
   "value": "281139032000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag150": {
   "value": "250566605000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag151": {
   "value": "262470000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag152": {
   "value": "19554958000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag153": {
   "value": "9137221000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag154": {
   "value": "1982459000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag155": {
   "value": "9684220000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag156": {
   "value": "-1618480000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag157": {
   "value": "369538000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag158": {
   "value": "4034001000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag159": {
   "value": "23851429000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag160": {
   "value": "11857000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag161": {
   "value": "23863286000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag162": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag163": {
   "value": "-1677177000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag164": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag165": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag166": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag167": {
   "value": "-1677177000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag168": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag169": {
   "value": "1717570000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag170": {
   "value": "40393000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag171": {
   "value": "1933000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag172": {
   "value": "42326000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag173": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag174": {
   "value": "-8163000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag175": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag176": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag177": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag178": {
   "value": "-8163000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag179": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag180": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag181": {
   "value": "-8163000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag182": {
   "value": "12000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag183": {
   "value": "-8151000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag184": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag185": {
   "value": "-637915000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag186": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag187": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag188": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag189": {
   "value": "-637915000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag190": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag191": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag192": {
   "value": "-637915000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag193": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag194": {
   "value": "-637915000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag195": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag196": {
   "value": "-47835000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag197": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag198": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag199": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag200": {
   "value": "-47835000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag201": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag202": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag203": {
   "value": "-47835000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag204": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag205": {
   "value": "-47835000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag206": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag207": {
   "value": "-983264000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag208": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag209": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag210": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag211": {
   "value": "-983264000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag212": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag213": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag214": {
   "value": "-983264000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag215": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag216": {
   "value": "-983264000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag217": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag218": {
   "value": "-1677177000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag219": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag220": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag221": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag222": {
   "value": "-1677177000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag223": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag224": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag225": {
   "value": "-1677177000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag226": {
   "value": "12000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag227": {
   "value": "-1677165000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag228": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag229": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag230": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag231": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag232": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag233": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag234": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag235": {
   "value": "1717570000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag236": {
   "value": "1717570000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag237": {
   "value": "1921000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag238": {
   "value": "1719491000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag239": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag240": {
   "value": "1100409000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag241": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag242": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag243": {
   "value": "1116336000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag244": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag245": {
   "value": "-15927000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag246": {
   "value": "-2229030000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag247": {
   "value": "-1128621000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag248": {
   "value": "-1560000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag249": {
   "value": "-1130181000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag250": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag251": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag252": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag253": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag254": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag255": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag256": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag257": {
   "value": "1128621000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag258": {
   "value": "1128621000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag259": {
   "value": "1560000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag260": {
   "value": "1130181000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag261": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag262": {
   "value": "1100409000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag263": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag264": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag265": {
   "value": "1116336000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag266": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag267": {
   "value": "-15927000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag268": {
   "value": "-1100409000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag269": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag270": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag271": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag272": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag273": {
   "value": "32000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag274": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag275": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag276": {
   "value": "32000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag277": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag278": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag279": {
   "value": "-350000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag280": {
   "value": "-318000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag281": {
   "value": "-101000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag282": {
   "value": "-419000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag283": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag284": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag285": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag286": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag287": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag288": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag289": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag290": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag291": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag292": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag293": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag294": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag295": {
   "value": "32000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag296": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag297": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag298": {
   "value": "32000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag299": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag300": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag301": {
   "value": "-350000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag302": {
   "value": "-318000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag303": {
   "value": "-101000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag304": {
   "value": "-419000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag305": {
   "value": "262470000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag306": {
   "value": "18978222000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag307": {
   "value": "9137221000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag308": {
   "value": "1982459000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag309": {
   "value": "10800588000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag310": {
   "value": "-3295657000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag311": {
   "value": "353611000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag312": {
   "value": "3522191000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag313": {
   "value": "22762883000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag314": {
   "value": "12129000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag315": {
   "value": "22775012000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag316": {
   "value": "262470000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag317": {
   "value": "22243269000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag318": {
   "value": "9137221000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag319": {
   "value": "1982459000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag320": {
   "value": "9386555000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag321": {
   "value": "1355621000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag322": {
   "value": "381413000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag323": {
   "value": "2977889000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag324": {
   "value": "25483628000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag325": {
   "value": "11349000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag326": {
   "value": "25494977000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag327": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag328": {
   "value": "-2964219000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag329": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag330": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag331": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag332": {
   "value": "-2964219000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag333": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag334": {
   "value": "2174897000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag335": {
   "value": "-789322000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag336": {
   "value": "1698000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag337": {
   "value": "-787624000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag338": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag339": {
   "value": "38673000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag340": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag341": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag342": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag343": {
   "value": "38673000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag344": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag345": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag346": {
   "value": "38673000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag347": {
   "value": "37000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag348": {
   "value": "38710000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag349": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag350": {
   "value": "-1273417000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag351": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag352": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag353": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag354": {
   "value": "-1273417000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag355": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag356": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag357": {
   "value": "-1273417000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag358": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag359": {
   "value": "-1273417000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag360": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag361": {
   "value": "6802000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag362": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag363": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag364": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag365": {
   "value": "6802000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag366": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag367": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag368": {
   "value": "6802000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag369": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag370": {
   "value": "6802000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag371": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag372": {
   "value": "-1736277000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag373": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag374": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag375": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag376": {
   "value": "-1736277000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag377": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag378": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag379": {
   "value": "-1736277000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag380": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag381": {
   "value": "-1736277000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag382": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag383": {
   "value": "-2964219000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag384": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag385": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag386": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag387": {
   "value": "-2964219000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag388": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag389": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag390": {
   "value": "-2964219000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag391": {
   "value": "37000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag392": {
   "value": "-2964182000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag393": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag394": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag395": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag396": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag397": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag398": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag399": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag400": {
   "value": "2174897000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag401": {
   "value": "2174897000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag402": {
   "value": "1661000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag403": {
   "value": "2176558000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag404": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag405": {
   "value": "275908000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag406": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag407": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag408": {
   "value": "287783000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag409": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag410": {
   "value": "-11875000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag411": {
   "value": "-1118437000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag412": {
   "value": "-842529000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag413": {
   "value": "-1088000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag414": {
   "value": "-843617000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag415": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag416": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag417": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag418": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag419": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag420": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag421": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag422": {
   "value": "842529000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag423": {
   "value": "842529000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag424": {
   "value": "1088000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag425": {
   "value": "843617000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag426": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag427": {
   "value": "275908000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag428": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag429": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag430": {
   "value": "287783000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag431": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag432": {
   "value": "-11875000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag433": {
   "value": "-275908000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag434": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag435": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag436": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag437": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag438": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag439": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag440": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag441": {
   "value": "9882000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag442": {
   "value": "-9882000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag443": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag444": {
   "value": "-348000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag445": {
   "value": "-348000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag446": {
   "value": "-102000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag447": {
   "value": "-450000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag448": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag449": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag450": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag451": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag452": {
   "value": "9882000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag453": {
   "value": "-9882000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag454": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag455": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag456": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag457": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag458": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CumulativeGainLossOnDisposalOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag459": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag460": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag461": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag462": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag463": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag464": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag465": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag466": {
   "value": "-348000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag467": {
   "value": "-348000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag468": {
   "value": "-102000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag469": {
   "value": "-450000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PozostaleZmianyWKapitaleWlasnym",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag470": {
   "value": "262470000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag471": {
   "value": "19554958000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag472": {
   "value": "9137221000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag473": {
   "value": "1982459000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag474": {
   "value": "9684220000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag475": {
   "value": "-1618480000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag476": {
   "value": "369538000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag477": {
   "value": "4034001000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag478": {
   "value": "23851429000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag479": {
   "value": "11857000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag480": {
   "value": "23863286000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag481": {
   "value": "2882538000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag482": {
   "value": "3001620000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag483": {
   "value": "15596417000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag484": {
   "value": "-2151049000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag485": {
   "value": "616040000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag486": {
   "value": "648218000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag487": {
   "value": "5016000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag488": {
   "value": "1840000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag489": {
   "value": "-78740000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:ZyskStrataZTytuluDzialalnosciInwestycyjnej",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag490": {
   "value": "-68959000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:ZyskStrataZTytuluDzialalnosciInwestycyjnej",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag491": {
   "value": "-8243837000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:WynikZTytuluOdsetekPrzeplywyOperacyjne",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag492": {
   "value": "-5660761000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:WynikZTytuluOdsetekPrzeplywyOperacyjne",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag493": {
   "value": "-27874000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PrzychodyZTytuluDywidend",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag494": {
   "value": "-26662000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PrzychodyZTytuluDywidend",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag495": {
   "value": "10399732000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag496": {
   "value": "5698049000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag497": {
   "value": "2441265000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag498": {
   "value": "264018000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag499": {
   "value": "759195000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag500": {
   "value": "793712000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag501": {
   "value": "-121840000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag502": {
   "value": "-222954000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag503": {
   "value": "-7160377000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssets",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag504": {
   "value": "-3107264000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssets",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag505": {
   "value": "1064941000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag506": {
   "value": "-4529622000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag507": {
   "value": "-298930000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:ZmianaStanuPapierowWartosciowych",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag508": {
   "value": "1634611000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:ZmianaStanuPapierowWartosciowych",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag509": {
   "value": "-2861179000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag510": {
   "value": "-2745430000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag511": {
   "value": "-536111000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag512": {
   "value": "225217000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag513": {
   "value": "234858000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesHeldForTrading",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag514": {
   "value": "-103071000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesHeldForTrading",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag515": {
   "value": "7552146000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDerivativeFinancialLiabilities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag516": {
   "value": "3187751000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDerivativeFinancialLiabilities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag517": {
   "value": "15340553000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag518": {
   "value": "3448875000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag519": {
   "value": "-369178000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:ZmianaStanuZobowiazanZTytuluEmisjiDluznychPapierowWartosciowych",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag520": {
   "value": "-5201000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:ZmianaStanuZobowiazanZTytuluEmisjiDluznychPapierowWartosciowych",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag521": {
   "value": "27658000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:ZmianaStanuZobowiazanPodporzadkowanych",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag522": {
   "value": "3598000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:ZmianaStanuZobowiazanPodporzadkowanych",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag523": {
   "value": "2172000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PlatnosciZwiazaneZKrotkoterminowymiUmowamiLeasinguILeasingamiAktywowONiskiejWartosci",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag524": {
   "value": "2410000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:PlatnosciZwiazaneZKrotkoterminowymiUmowamiLeasinguILeasingamiAktywowONiskiejWartosci",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag525": {
   "value": "519046000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag526": {
   "value": "-109485000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag527": {
   "value": "2747157000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag528": {
   "value": "644021000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag529": {
   "value": "18478955000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag530": {
   "value": "850571000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag531": {
   "value": "152941079000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InflowsOfCashFromInvestingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag532": {
   "value": "232768229000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InflowsOfCashFromInvestingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag533": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:DotacjaOtrzymanaZTytuluPrzejeciaCzesciDzialalnosciIdeaBankSA",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag534": {
   "value": "1453843000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:DotacjaOtrzymanaZTytuluPrzejeciaCzesciDzialalnosciIdeaBankSA",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag535": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag536": {
   "value": "18579000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag537": {
   "value": "152802947000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag538": {
   "value": "231141720000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag539": {
   "value": "110258000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag540": {
   "value": "127425000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag541": {
   "value": "27874000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag542": {
   "value": "26662000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag543": {
   "value": "166101586000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OutflowsOfCashFromInvestingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag544": {
   "value": "229424306000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OutflowsOfCashFromInvestingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag545": {
   "value": "0",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInAssociates",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag546": {
   "value": "42193000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInAssociates",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag547": {
   "value": "165586150000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag548": {
   "value": "228636970000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag549": {
   "value": "515436000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag550": {
   "value": "745143000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag551": {
   "value": "-13160507000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag552": {
   "value": "3343923000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag553": {
   "value": "10654987000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:WplywySrodkowPienieznychZDzialalnosciFinansowej",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag554": {
   "value": "3116386000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:WplywySrodkowPienieznychZDzialalnosciFinansowej",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag555": {
   "value": "1780899000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag556": {
   "value": "62444000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag557": {
   "value": "8874088000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag558": {
   "value": "3053942000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag559": {
   "value": "6015675000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:WyplywySrodkowPienieznychZDzialalnosciFinansowej",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag560": {
   "value": "6580603000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "pekao:WyplywySrodkowPienieznychZDzialalnosciFinansowej",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag561": {
   "value": "1238846000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag562": {
   "value": "1787970000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag563": {
   "value": "3532606000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag564": {
   "value": "3836430000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag565": {
   "value": "1128621000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag566": {
   "value": "842529000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag567": {
   "value": "115602000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag568": {
   "value": "113674000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag569": {
   "value": "4639312000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag570": {
   "value": "-3464217000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag571": {
   "value": "9957760000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag572": {
   "value": "730277000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag573": {
   "value": "92964000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag574": {
   "value": "20131000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag575": {
   "value": "9957760000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag576": {
   "value": "730277000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag577": {
   "value": "7735625000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag578": {
   "value": "7005348000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag579": {
   "value": "17693385000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag580": {
   "value": "7735625000",
   "decimals": -3,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "TextTag1": {
   "value": "VI.Noty obja\u015bniaj\u0105ce skonsolidowanego sprawozdania finansowego.1.Informacje og\u00f3lneBank Polska Kasa Opieki Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna (\u201eBank Pekao S.A.\u201d lub \u201eBank\u201d) z siedzib\u0105 w Polsce, ul. Grzybowska 53/57, 00-844 Warszawa, zosta\u0142 wpisany do rejestru handlowego w dniu 29 pa\u017adziernika 1929 roku na mocy postanowienia S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie i funkcjonuje nieprzerwanie do dnia dzisiejszego.Bank Pekao S.A. jest wpisany do Rejestru Przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000014843 (brak zmian w nazwie lub danych identyfikacyjnych w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego).Akcje Banku s\u0105 notowane na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (GPW) w Warszawie. Papiery warto\u015bciowe Banku znajduj\u0105ce si\u0119 w obrocie na rynkach regulowanych s\u0105 klasyfikowane w sektorze bankowym.Bank Pekao S.A. jest uniwersalnym bankiem komercyjnym oferuj\u0105cym na rynku polskim szeroki zakres us\u0142ug bankowych \u015bwiadczonych na rzecz klient\u00f3w indywidualnych oraz instytucjonalnych zgodnie z zakresem us\u0142ug okre\u015blonych w statucie Banku.Bank prowadzi operacje zar\u00f3wno w z\u0142otych polskich, jak i w walutach obcych oraz aktywnie uczestniczy w obrocie na krajowym i zagranicznych rynkach finansowych. Ponadto, poprzez podmioty zale\u017cne Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklersk\u0105, leasingow\u0105, faktoringow\u0105 oraz \u015bwiadczy inne us\u0142ugi finansowe.Zgodnie z MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d, podmiotem dominuj\u0105cym w stosunku do Banku Pekao S.A. jest sp\u00f3\u0142ka Powszechny Zak\u0142ad Ubezpiecze\u0144 S.A. (dalej \u201ePZU S.A.\u201d) z siedzib\u0105 w Warszawie przy Al. Jana Paw\u0142a II 24.Skonsolidowane Sprawozdanie Grupy Kapita\u0142owej Banku Pekao S.A. za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 obejmuje dane finansowe Banku oraz dane finansowe jednostek zale\u017cnych, stanowi\u0105cych \u201eGrup\u0119\u201d, a tak\u017ce dane jednostek stowarzyszonych wycenionych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.Struktur\u0119 akcjonariatu Banku przedstawiono w punkcie 6.1 Sprawozdania z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Banku Pekao S.A. za rok 2022.2.Sk\u0142ad GrupyW sk\u0142ad Grupy wchodzi Bank Pekao S.A. jako jednostka dominuj\u0105ca oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnePROCENTOWY UDZIA\u0141 GRUPY W KAPITALE / W G\u0141OSACHNAZWA JEDNOSTKISIEDZIBAZAKRES DZIA\u0141ALNO\u015aCI31.12.202231.12.2021Pekao Bank Hipoteczny S.A.WarszawaBankowa100,00100,00Pekao Leasing Sp. z o.o.WarszawaUs\u0142ugi leasingowe100,00100,00PeUF Sp. z o.o.WarszawaFinansowa pomocnicza100,00100,00Pekao Investment Banking S.A.WarszawaMaklerska100,00100,00Pekao Faktoring Sp. z o.o.LublinUs\u0142ugi faktoringowe100,00100,00Centrum Kart S.A.WarszawaFinansowa pomocnicza100,00100,00Pekao Financial Services Sp. z o.o. WarszawaAgent transferowy66,5066,50Pekao Direct Sp. z o.o. Krak\u00f3wUs\u0142ugi call- center100,00100,00Pekao Property S.A. (w likwidacji)WarszawaDzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska100,00100,00FPB - Media Sp. z o.o.(w upad\u0142o\u015bci)WarszawaDzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska100,00100,00Pekao Fundusz Kapita\u0142owy Sp. z o.o. (w likwidacji)WarszawaDoradztwo gospodarcze100,00100,00Pekao Investment Management S.A.WarszawaHoldingowa100,00100,00Pekao TFI S.A.WarszawaZarz\u0105dzanie aktywami100,00100,00Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wszystkie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne zosta\u0142y obj\u0119te konsolidacj\u0105.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a udzia\u0142\u00f3w w jednostkach wsp\u00f3\u0142kontrolowanych.Jednostki stowarzyszonePROCENTOWY UDZIA\u0141 GRUPY W KAPITALE / W G\u0141OSACHNAZWA JEDNOSTKISIEDZIBAZAKRES DZIA\u0141ALNO\u015aCI31.12.202231.12.2021Krajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.Pozna\u0144Po\u015brednictwo pieni\u0119\u017cne38,3338,333.Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczychW 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. W 2021 roku mia\u0142a natomiast miejsce transakcja przej\u0119cia przez Bank Pekao S.A. przedsi\u0119biorstwa Idea Bank S.A., obejmuj\u0105cego og\u00f3\u0142 jego praw maj\u0105tkowych oraz zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug stanu na koniec dnia wszcz\u0119cia przymusowej restrukturyzacji, tj. w dniu 31 grudnia 2020 roku, z wy\u0142\u0105czeniem okre\u015blonych praw maj\u0105tkowych i zobowi\u0105za\u0144 wskazanych w przedmiotowej decyzji BFG. Transakcja ta zosta\u0142a szczeg\u00f3\u0142owo opisana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej Banku Pekao S.A. za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku.4.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bciRoczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe (\u201esprawozdanie finansowe\u201d) Grupy Kapita\u0142owej Banku Pekao S.A. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z wymogami Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, a w zakresie nieregulowanym powy\u017cszymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci i wydanych na jej podstawie przepis\u00f3w wykonawczych, jak r\u00f3wnie\u017c wymogami odnosz\u0105cymi si\u0119 do emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych dopuszczonych lub b\u0119d\u0105cych przedmiotem ubiegania si\u0119 o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowa\u0144 gie\u0142dowych. Istotne zasady rachunkowo\u015bci Grupy, w tym ich zmiany, s\u0105 przedstawione w Nocie 5.Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Banku w dniu 28 lutego 2023 roku.4.1 Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standard\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone i opublikowane przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 i wesz\u0142y w \u017cycie od lub po 1 stycznia 2022 rokuSTANDARD /INTERPRETACJAOPISOCENA WP\u0141YWUMSSF 3 (zmiana) \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek\u201dZmiany do MSSF 3 obejmuj\u0105:\u2022zaktualizowanie MSSF 3 tak, aby odnosi\u0142 si\u0119 do Za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych z 2018 roku zamiast do Za\u0142o\u017ce\u0144 z 1989 roku,\u2022dodanie do MSSF 3 wymogu, zgodnie z kt\u00f3rym w przypadku transakcji i innych zdarze\u0144 obj\u0119tych zakresem MSR 37 lub KIMSF 21 jednostka przejmuj\u0105ca stosuje MSR 37 lub KIMSF 21 (zamiast Za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych) w celu zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re przyj\u0119\u0142a w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, i\u2022dodanie do MSSF 3 wyra\u017anego stwierdzenia, \u017ce jednostka przejmuj\u0105ca nie ujmuje aktyw\u00f3w warunkowych nabytych w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek.Zmiana standardu nie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.MSR 16 (zmiana) \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201dZmiany do MSR 16 zabraniaj\u0105 odliczania od kosztu wytworzenia pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jakichkolwiek wp\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy pozycji wytworzonych w trakcie doprowadzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i stanu umo\u017cliwiaj\u0105cego mu dzia\u0142anie w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo. Zamiast tego jednostka ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy takich pozycji oraz koszt wytworzenia tych pozycji w rachunku zysk\u00f3w i strat.Zmiana standardu nie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.MSR 37 (zmiana) \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201dZmiany do MSR 37 precyzuj\u0105, \u017ce \u201ekoszt wykonania\u201d umowy rodz\u0105cej obci\u0105\u017cenia obejmuje \u201ekoszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z umow\u0105\u201d. Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z umow\u0105 mog\u0105 by\u0107 kosztami inkrementalnymi zwi\u0105zanymi z wykonaniem umowy lub alokacj\u0105 innych koszt\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z realizacj\u0105 um\u00f3w.Zmiana standardu nie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.4.2 Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standard\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) i zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale jeszcze nie wesz\u0142y w \u017cycieSTANDARD /INTERPRETACJAOPISOCENA WP\u0141YWUMSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201dNowy standard wymaga wyceny zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych w wysoko\u015bci aktualnej warto\u015bci wyp\u0142aty i zapewnia bardziej jednolite podej\u015bcie do wyceny i prezentacji wszystkich um\u00f3w ubezpieczeniowych. Wymogi te maj\u0105 na celu osi\u0105gni\u0119cie sp\u00f3jnego ujmowania um\u00f3w ubezpieczeniowych opartego na okre\u015blonych zasadach rachunkowo\u015bci. MSSF 17 zast\u0119puje MSSF 4 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d i zwi\u0105zane z nimi interpretacje w dniu zastosowania nowego standardu.Data obowi\u0105zywania - okres roczny rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.Grupa dokona\u0142a analizy oferowanych produkt\u00f3w, czy spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 um\u00f3w ubezpieczenia w \u015bwietle w MSSF 17. Wyniki analizy wskazuj\u0105, i\u017c oferowane przez Grup\u0119 produkty nie przenosz\u0105 znacz\u0105cego ryzyka ubezpieczeniowego i nie s\u0105 umowami ubezpieczeniowymi. Tym samym Grupa uwa\u017ca, \u017ce nowy standard nie b\u0119dzie mia\u0142 znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie jego pierwszego zastosowania.MSR 1 (zmiana) \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201dZmiany do MSR 1 obejmuj\u0105:\u2022jednostka jest zobowi\u0105zana do ujawnienia istotnych (z ang. \u201ematerial\u201d) zasad rachunkowo\u015bci zamiast znacz\u0105cych (z ang. \u201esignificant\u201d) zasad rachunkowo\u015bci,\u2022wyja\u015bnienie, \u017ce informacje o polityce rachunkowo\u015bci mog\u0105 by\u0107 istotne ze wzgl\u0119du na sw\u00f3j charakter, nawet je\u017celi odno\u015bne kwoty s\u0105 nieistotne,\u2022wyja\u015bnienie, \u017ce informacje o polityce rachunkowo\u015bci s\u0105 istotne, je\u017celi u\u017cytkownicy sprawozda\u0144 finansowych jednostki potrzebowaliby ich do zrozumienia innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniach finansowych,\u2022doprecyzowanie, \u017ce je\u017celi jednostka ujawnia nieistotne zasady rachunkowo\u015bci, takie informacje nie mog\u0105 przes\u0142ania\u0107 istotnych zasad rachunkowo\u015bci.Data obowi\u0105zywania - okres roczny rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.Grupa uwa\u017ca, \u017ce zmiana standardu nie b\u0119dzie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.MSR 8 (zmiana) \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201dZmiany do MSR 8 obejmuj\u0105:\u2022zast\u0105pienie definicji zmiany warto\u015bci szacunkowych definicj\u0105 warto\u015bci szacunkowych. Zgodnie z now\u0105 definicj\u0105 warto\u015bci szacunkowe to \u201ekwoty pieni\u0119\u017cne w sprawozdaniach finansowych, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te niepewno\u015bci\u0105 wyceny\u201d,\u2022wyja\u015bnienie, \u017ce zmiana warto\u015bci szacunkowej wynikaj\u0105ca z nowych informacji lub nowych wydarze\u0144 nie stanowi korekty b\u0142\u0119du. Ponadto skutki zmiany danych wej\u015bciowych lub techniki wyceny zastosowanej do ustalenia warto\u015bci szacunkowej stanowi\u0105 zmiany warto\u015bci szacunkowych, o ile nie wynikaj\u0105 one z korekty b\u0142\u0119d\u00f3w poprzednich okres\u00f3w,\u2022wyja\u015bnienie, \u017ce zmiana warto\u015bci szacunkowej mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 tylko na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu lub zysk lub strat\u0119 zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych. Skutek zmiany dotycz\u0105cy bie\u017c\u0105cego okresu ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d lub koszt bie\u017c\u0105cego okresu. Ewentualny wp\u0142yw na przysz\u0142e okresy ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d lub koszt w przysz\u0142ych okresach.Data obowi\u0105zywania - okres roczny rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.Grupa uwa\u017ca, \u017ce zmiana standardu nie b\u0119dzie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.MSR 12 (zmiana) \u201ePodatek dochodowy\u201dZmiany wprowadzaj\u0105 obowi\u0105zek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powoduj\u0105 powstanie jednakowych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiany te b\u0119d\u0105 mia\u0142y g\u0142ownie zastosowanie do transakcji takich jak leasing dla leasingobiorcy oraz obowi\u0105zki likwidacyjne.Data obowi\u0105zywania - okres roczny rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.Grupa jest w trakcie oceny wp\u0142ywu zmiany standardu na sprawozdanie finansowe w okresie jej pierwszego zastosowania.MSSF 17 (zmiana) \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz MSSF 9 (zmiana) \u201eInstrumenty finansowe\u201dG\u0142\u00f3wna zmiana dotyczy jednostek, kt\u00f3re po raz pierwszy zastosuj\u0105 jednocze\u015bnie MSSF 17 i MSSF 9. Zmiana dotyczy aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych prezentowane s\u0105 informacje por\u00f3wnawcze w momencie pierwszego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9, ale w przypadku gdy informacje te nie zosta\u0142y przekszta\u0142cone do MSSF 9. Zmiana pozwala na prezentacj\u0119 danych por\u00f3wnawczych dotycz\u0105cych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych jakby wymogi klasyfikacji i wyceny zawarte w MSSF 9 by\u0142y ju\u017c wcze\u015bniej stosowane do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Stosuj\u0105c \u201enak\u0142adk\u0119\u201d klasyfikacyjn\u0105 do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, jednostka nie ma obowi\u0105zku stosowania wymog\u00f3w dotycz\u0105cych utraty warto\u015bci zawartych w MSSF 9. Nie ma zmian w wymaganiach przej\u015bciowych w MSSF 9.Data obowi\u0105zywania - okres roczny rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.Grupa uwa\u017ca, \u017ce zmiana standard\u00f3w nie b\u0119dzie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.4.3 Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standard\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) i oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105STANDARD /INTERPRETACJAOPISOCENA WP\u0141YWUMSR 1 (zmiana) \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201dZmiany maj\u0105 wp\u0142yw na wymogi zawarte w MSR 1 dotycz\u0105ce prezentacji zobowi\u0105za\u0144. W szczeg\u00f3lno\u015bci wyja\u015bniaj\u0105 one, \u017ce na klasyfikacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe wp\u0142ywaj\u0105 jedynie klauzule umowne, kt\u00f3re jednostka jest zobowi\u0105zana przestrzega\u0107 na dzie\u0144 bilansowy lub przed nim. Ponadto jednostka musi ujawni\u0107 w sprawozdaniu finansowym informacje, kt\u00f3re pozwol\u0105 u\u017cytkownikom sprawozda\u0144 finansowych zrozumie\u0107 ryzyko, \u017ce zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z klauzulami umownymi stan\u0105 si\u0119 wymagalne w ci\u0105gu dwunastu miesi\u0119cy.Data obowi\u0105zywania - okres roczny rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.Grupa uwa\u017ca, \u017ce zmiana standardu nie b\u0119dzie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.MSSF 16 (zmiana) \u201eLeasing\u201dZmiany do MSSF 16 precyzuj\u0105 wymogi, kt\u00f3re sprzedawca-leasingobiorca wykorzystuje do wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wynikaj\u0105cego z transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego, aby sprzedawca-leasingobiorca nie rozpozna\u0142 \u017cadnej kwoty zysku lub straty, kt\u00f3ra odnosi si\u0119 do prawa u\u017cytkowania, kt\u00f3re zachowuje. Transakcja sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego polega na przekazaniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez jednostk\u0119 (sprzedaj\u0105cego-leasingobiorc\u0119) innej jednostce (nabywcy-leasingodawcy) oraz leasingu zwrotnego tego samego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez sprzedaj\u0105cego-leasingobiorc\u0119.Data obowi\u0105zywania - okres roczny rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.Grupa uwa\u017ca, \u017ce zmiana standardu nie b\u0119dzie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.4.4 Reforma wska\u017anik\u00f3w st\u00f3p procentowych Przeprowadzana jest fundamentalna reforma g\u0142\u00f3wnych wska\u017anik\u00f3w referencyjnych st\u00f3p procentowych (dalej \u201ereforma IBOR\u201d). Rozporz\u0105dzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 z dnia 8 czerwca 2016 roku w sprawie indeks\u00f3w stosowanych jako wska\u017aniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych lub do pomiaru wynik\u00f3w funduszy inwestycyjnych i zmieniaj\u0105ce dyrektywy 2008/48/WE i 2014/17/UE oraz rozporz\u0105dzenie (UE) nr 596/2014 (dalej \u201eRozporz\u0105dzenie BMR\u201d) okre\u015bla zasady dzia\u0142ania i obowi\u0105zki administrator\u00f3w wska\u017anik\u00f3w oraz podmiot\u00f3w wykorzystuj\u0105cych te wska\u017aniki. Nowe zasady maj\u0105 sprawi\u0107, \u017ce wska\u017aniki b\u0119d\u0105 bardziej wiarygodne, przejrzyste i rzetelne. W wyniku reformy IBOR poszczeg\u00f3lne wska\u017aniki zosta\u0142y dostosowane do nowych zasad (np. WIBOR, EURIBOR) lub likwidowane (np. LIBOR) i zast\u0119powane wska\u017anikami alternatywnymi. Najwi\u0119kszy wp\u0142yw reformy IBOR na Grup\u0119 obserwowany jest w zakresie instrument\u00f3w finansowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci kredyt\u00f3w.Grupa monitoruje post\u0119p w przej\u015bciu na nowe wska\u017aniki referencyjne, dokonuj\u0105c przegl\u0105du \u0142\u0105cznych wolumen\u00f3w um\u00f3w, w kt\u00f3rych obecnie stosowany wska\u017anik referencyjny podlega reformie IBOR i nie zosta\u0142 jeszcze wprowadzony alternatywny wska\u017anik referencyjny (dalej \u201eumowa niezreformowana\u201d). Jednocze\u015bnie Grupa kontynuuje proces aneksowania um\u00f3w zawartych przed wej\u015bciem w \u017cycie Rozporz\u0105dzenia BMR.Grupa zgodnie z zaleceniami organ\u00f3w nadzoru podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o niestosowaniu wska\u017anik\u00f3w z rodziny LIBOR w nowo udzielanych kredytach i po\u017cyczkach o zmiennym oprocentowaniu.Poni\u017csza tabela przedstawia stawki IBOR, na kt\u00f3re Grupa mia\u0142a ekspozycj\u0119, nowe stawki referencyjne, na kt\u00f3re te ekspozycje maj\u0105 lub s\u0105 w trakcie przej\u015bcia, oraz status przej\u015bcia.WIBORW lipcu 2022 roku na wniosek uczestnik\u00f3w rynku finansowego Urz\u0105d Komisji Nadzoru Finansowego powo\u0142a\u0142 Narodow\u0105 Grup\u0119 Robocz\u0105 ds. reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych (\u201eNGR\u201d). Celem NGR jest przygotowanie procesu skutecznego wdro\u017cenia nowego wska\u017anika referencyjnego na polskim rynku finansowym oraz zast\u0105pienia nim stosowanego obecnie wska\u017anika referencyjnego stopy procentowej WIBOR w taki spos\u00f3b aby zapewni\u0107 bezpiecze\u0144stwo systemu finansowego.We wrze\u015bniu 2022 roku Komitet Steruj\u0105cy Narodowej Grupy Roboczej (KS NGR) wybra\u0142 indeks WIRON jako alternatyw\u0119 dla WIBOR. WIRON to Warszawski Indeks Rynku Depozytowego \u2014 indeks transakcyjny opracowywany na podstawie transakcji depozytowych zawieranych przez podmioty przekazuj\u0105ce dane z instytucjami finansowymi oraz z du\u017cymi przedsi\u0119biorstwami. WIRON jest publikowany przez GPW Benchmark od pocz\u0105tku sierpnia 2022 roku.WIRON ma sta\u0107 si\u0119 docelowo kluczowym wska\u017anikiem referencyjnym stopy procentowej w rozumieniu rozporz\u0105dzenia BMR, kt\u00f3ry b\u0119dzie stosowany w umowach finansowych, instrumentach finansowych oraz przez fundusze inwestycyjne.WALUTAWSKA\u0179NIK PRZED REFORM\u0104WSKA\u0179NIK PO REFORMIESTATUS NA DZIE\u0143 31.12.2022PLNWIBORWIRONW trakcie CHFLIBOR CHFSARON, SARON CompoundZako\u0144czonyUSDLIBOR USDSOFR, Term SOFRW trakcie GBPLIBOR GBPSONIA, Term SONIAW trakcie W toku prac NGR dokonano identyfikacji, priorytetyzacji oraz oszacowania czasoch\u0142onno\u015bci zada\u0144 wymaganych do realizacji przez uczestnik\u00f3w rynku w celu poprawnego i bezpiecznego zast\u0105pienia dotychczas stosowanych wska\u017anik\u00f3w referencyjnych WIBOR przez nowy wska\u017anik. W 2023 roku planowana jest weryfikacja przes\u0142anek do wyst\u0105pienia zdarzenia regulacyjnego zgodnie z artyku\u0142em 23c ust. 1 Rozporz\u0105dzenia BMR. Zdarzenie regulacyjne stanowi\u0107 b\u0119dzie podstaw\u0119 do wyznaczenia w rozporz\u0105dzeniu Ministra Finans\u00f3w, w ramach ustawowej procedury, zamiennika kluczowego wska\u017anika referencyjnego WIBOR. Na mocy rozporz\u0105dzenia MF, zamiennik, b\u0119dzie mia\u0142 zastosowanie do um\u00f3w i instrument\u00f3w finansowych spe\u0142niaj\u0105cych przes\u0142anki wskazane w rozporz\u0105dzeniu BMR. Rozporz\u0105dzenie MF zdefiniuje r\u00f3wnie\u017c czynnik koryguj\u0105cy (tzw. \u201espread\u201d) oraz dat\u0119, od kt\u00f3rej zamiennik b\u0119dzie stosowany.LIBOR CHFZgodnie z rozporz\u0105dzeniem wykonawczym Komisji (UE) 2021/1847 z dnia 14 pa\u017adziernika 2021 roku w sprawie wyznaczenia ustawowego zamiennika dla niekt\u00f3rych termin\u00f3w zapadalno\u015bci stopy LIBOR dla franka szwajcarskiego (CHF LIBOR), od 1 stycznia 2022 roku wska\u017aniki referencyjne z rodziny SARON Compound wraz z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 zosta\u0142y zastosowane z mocy prawa we wszystkich umowach oraz instrumentach finansowych, kt\u00f3re nie posiada\u0142y na dzie\u0144 wej\u015bcia w \u017cycie rozporz\u0105dzenia Komisji odpowiednich klauzul awaryjnych i kt\u00f3re do tej pory stosowa\u0142y wska\u017anik LIBOR CHF. Wprowadzenie zamiennik\u00f3w z mocy prawa oznacza w praktyce, \u017ce nie by\u0142o konieczne modyfikowanie tre\u015bci um\u00f3w finansowych.LIBOR GBPZgodnie z prawem brytyjskim FCA przyznano prawo do wprowadzenia zmian w metodyce wyznaczania LIBOR GBP i przed\u0142u\u017cenia jego opracowywania o ograniczony czas w celu kontynuacji dotychczasowych kontrakt\u00f3w wykorzystuj\u0105cych wska\u017aniki referencyjne, kt\u00f3rych z r\u00f3\u017cnych powod\u00f3w Grupa nie jest w stanie zreformowa\u0107 ani poprzez bezpo\u015bredni\u0105 zmian\u0119 wska\u017anika referencyjnego, ani poprzez wprowadzenie i zastosowanie klauzuli awaryjnej (\u201etough legacy contracts\u201d, dalej \u201eTLC\u201d). Tak zmodyfikowany LIBOR Grupa b\u0119dzie stosowa\u0107 dla dotychczasowych um\u00f3w (TLC) wykorzystuj\u0105cych LIBOR GBP. W zakresie um\u00f3w kredytowych Grupa rozwa\u017ca zaproponowanie Klientom aneksu usuwaj\u0105cego odniesienie do LIBOR GBP.Komisja Europejska opublikowa\u0142a inicjatyw\u0119, w ramach kt\u00f3rej okre\u015blone zostan\u0105 ustawowe zamienniki niekt\u00f3rych st\u00f3p LIBOR dla funta brytyjskiego. Grupa b\u0119dzie monitorowa\u0107 post\u0119p prac w ramach tej inicjatywy, jednocze\u015bnie Grupa rozwa\u017ca zaproponowanie Klientom aneksu usuwaj\u0105cego odniesienie do LIBOR GBP.LIBOR USDGrupa posiada w swoim portfelu umowy kredytowe oraz transakcje pochodne oparte o LIBOR USD z terminem zapadalno\u015bci przekraczaj\u0105cym wrzesie\u0144 2024 roku. W zakresie um\u00f3w kredytowych Grupa rozwa\u017ca zaproponowanie Klientom aneksu usuwaj\u0105cego odniesienie do LIBOR USD. Cz\u0119\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych zarejestrowana jest w CCP, za\u015b pozosta\u0142e zawieraj\u0105 skuteczne klauzule fallback.Aktywa finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi oraz udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowePoni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 \u0142\u0105czne kwoty (w tys. z\u0142otych) niezreformowanych aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi oraz udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku. Kwoty aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi przedstawiono w ich warto\u015bciach bilansowych brutto, a udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe s\u0105 przedstawione wed\u0142ug kwoty zobowi\u0105za\u0144.31.12.2022WIBORLIBOR USDLIBOR GBPNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w55 774--Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)121 090 235986 584157 886Papiery warto\u015bciowe12 488 646--Aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u014487 961--Udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe8 105 959207 8741 25531.12.2021LIBOR CHFLIBOR USDLIBOR GBPLIBOR EURKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)2 544 953894 668183 85312 161Udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe66519 3912 605-Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymiPoni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 \u0142\u0105czne kwoty (w tys. z\u0142otych) niezreformowanych zobowi\u0105za\u0144 finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi wed\u0142ug warto\u015bci bilansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku.Instrumenty pochodne i rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144Poni\u017csza tabela przedstawia \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 (w tys. z\u0142otych) niezreformowanych instrument\u00f3w pochodnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku. Grupa oczekuje, \u017ce obie nogi swap\u00f3w walutowych zostan\u0105 zreformowane jednocze\u015bnie.Wp\u0142yw reformy IBOR na rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144W ramach ustanowionych relacji zabezpieczaj\u0105cych Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce wska\u017aniki referencyjne stopy procentowej: WIBOR, EURIBOR. Na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 wymienione wska\u017aniki referencyjne s\u0105 codziennie kwotowane i dost\u0119pne do stosowania, a wynikaj\u0105ce z nich przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 normalnie wymieniane z kontrahentami.Grupa oceni\u0142a, \u017ce w przypadku EURIBOR nie istnieje obecnie niepewno\u015b\u0107 dotycz\u0105ca termin\u00f3w lub kwot przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105ca z reformy IBOR. Wska\u017anik zosta\u0142 dostosowany do wymaga\u0144 Rozporz\u0105dzenia Unii Europejskiej w sprawie wska\u017anik\u00f3w referencyjnych (Rozporz\u0105dzenie BMR) i jest opracowywany przez Administratora posiadaj\u0105cego zezwolenie organu nadzoru. Grupa nie przewiduje konieczno\u015bci zmiany zabezpieczanego ryzyka na inne wska\u017aniki referencyjne.W przypadku WIBOR , w ocenie Grupy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do termin\u00f3w i kwot przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla nowego wska\u017anika. Taka niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na oceny skuteczno\u015bci powi\u0105zania i wysokiego prawdopodobie\u0144stwa pozycji zabezpieczanej. Na potrzeby tych ocen Grupa zak\u0142ada, \u017ce wska\u017anik referencyjny stopy procentowej, na kt\u00f3rych bazuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z pozycji zabezpieczanej i/lub instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, nie ulegn\u0105 zmianie w wyniku reformy WIBOR.Lista powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych oraz nominalne kwoty desygnowanych do nich instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, na kt\u00f3re mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw zaprzestanie opracowywania wska\u017anik\u00f3w referencyjnych stopy procentowej LIBOR przedstawione s\u0105 w Nocie 22. W zakresie instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych Bank przyst\u0105pi\u0142 do ISDA Fallbacks Protocol i aktywnie wsp\u00f3\u0142pracuje z kontrahentami w celu wprowadzenia zasad post\u0119powania zgodnych z metodyk\u0105 ISDA.31.12.2022WIBORLIBOR USDLIBOR GBPZobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w2 292 386--Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu65 089--Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w10 580 37967 533-Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych7 253 158--Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji podporz\u0105dkowanych2 789 132--31.12.2021LIBOR CHFLIBOR USDLIBOR GBPZobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w107 4468 1642 09631.12.2022 WIBORLIBOR USDLIBOR GBPAktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)12 891 65298 101-Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce (aktywa)165 341--Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)13 614 57664 305-Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce (zobowi\u0105zania)3 170 216--31.12.2021 LIBOR CHFLIBOR USDLIBOR GBPAktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)1 18749 419-Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce (aktywa)---Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)38 52673 169-Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce (zobowi\u0105zania)600 57525 444-5.Istotne zasady rachunkowo\u015bci5.1.Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowegoInformacje og\u00f3lneSprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w z\u0142otych polskich, a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, zosta\u0142y podane w tysi\u0105cach z\u0142otych (tys. z\u0142). Dane finansowe zosta\u0142y sporz\u0105dzone w oparciu o za\u0142o\u017cenie kontynuowania przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w nie zmniejszonym istotnie zakresie, w okresie nie kr\u00f3tszym ni\u017c rok od dnia bilansowego.Przedstawione poni\u017cej zasady rachunkowo\u015bci zosta\u0142y zastosowane do wszystkich zaprezentowanych okres\u00f3w sprawozdawczych. Zasady te zosta\u0142y zastosowane jednolicie przez poszczeg\u00f3lne jednostki Grupy.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem istotnych pozycji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, dla kt\u00f3rych spos\u00f3b wyceny zosta\u0142 przedstawiony w Nocie 5.4.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzgl\u0119dnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanych z nimi interpretacji. Zmiany standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie od lub po 1 stycznia 2022 roku nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy.Sprawozdanie nie uwzgl\u0119dnia zmian standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 b\u0105d\u017a zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale wesz\u0142y lub wejd\u0105 w \u017cycie dopiero po dniu bilansowym (Nota 4.2 oraz Nota 4.3). W ocenie Grupy zmiany standard\u00f3w i interpretacji nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy.Por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 danych finansowychW skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej Banku Pekao S.A. za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 Grupa dokona\u0142a nast\u0119puj\u0105cych zmian zasad rachunkowo\u015bci:1)zmiana kryteri\u00f3w ilo\u015bciowych dla okre\u015blenia istotnych modyfikacji.W zwi\u0105zku z wej\u015bciem w \u017cycie z dniem 1 stycznia 2022 roku wydanej przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego \u201eRekomendacji R dotycz\u0105cej zasad klasyfikacji ekspozycji kredytowych, szacowania i ujmowania oczekiwanych strat kredytowych oraz zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym\u201d, Grupa stosuje kryterium w postaci przed\u0142u\u017cenia okresu kredytowania o co najmniej 1 rok i co najmniej podwojenia rezydualnego okresu do zapadalno\u015bci pierwotnej (spe\u0142nienia obu warunk\u00f3w \u0142\u0105cznie) dla wszystkich ekspozycji niezale\u017cnie od ich klasyfikacji do grup ryzyka (przed zmian\u0105 kryterium to mia\u0142o zastosowanie dla Koszyka 1 i Koszyka 2).Wskazane powy\u017cej zmiany zasad rachunkowo\u015bci spowodowa\u0142y identyfikacj\u0119 nowych aktyw\u00f3w POCI oraz konieczno\u015b\u0107 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych w zakresie warto\u015bci brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz warto\u015bci odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dotycz\u0105ce tych kredyt\u00f3w (zmiany prezentacyjne pomi\u0119dzy Koszykiem 3 a aktywami POCI), natomiast nie mia\u0142y one wp\u0142ywu na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 netto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom.Wp\u0142yw zmian na dane por\u00f3wnawcze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przedstawia poni\u017csze zestawienie.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIEZ SYTUACJI FINANSOWEJDANE NA 31.12.2021PRZED PRZEKSZTA\u0141CENIEMZMIANA PREZENTACJIDANE NA 31.12.2021PO PRZEKSZTA\u0141CENIUWarto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (Koszyk 3)8 321 120-278 4668 042 654Warto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (aktywa POCI)817 321166 567983 888Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Koszyk 3)5 919 147-149 6335 769 514Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (aktywa POCI)205 96137 734243 695SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIEZ SYTUACJI FINANSOWEJDANE NA 01.01.2021PRZED PRZEKSZTA\u0141CENIEMZMIANA PREZENTACJIDANE NA 01.01.2021PO PRZEKSZTA\u0141CENIUWarto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (Koszyk 3)8 528 493-285 2668 243 227Warto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (aktywa POCI)39 572181 671221 243Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Koszyk 3)5 655 257-103 5955 551 6622)zmiana w sposobie prezentacji koszt\u00f3w amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych.Grupa zaprezentowa\u0142a wy\u017cej wymienione koszty w pozycji \u201eOg\u00f3lne koszty administracyjne oraz amortyzacja\u201d. Przed zmian\u0105 by\u0142y one prezentowane w osobnej pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat \u201eAmortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych\u201d.Zmiana prezentacji wy\u017cej wymienionych koszt\u00f3w, w ocenie Grupy zwi\u0119ksza przejrzysto\u015b\u0107 rachunku zysk\u00f3w i strat z punktu widzenia jego u\u017cytkownik\u00f3w.Wskazane powy\u017cej zmiany zasad rachunkowo\u015bci spowodowa\u0142y konieczno\u015b\u0107 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych, natomiast nie mia\u0142y one wp\u0142ywu na poziom prezentowanego wyniku finansowego.Wp\u0142yw zmian na dane por\u00f3wnawcze skonsolidowanego rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawia poni\u017csze zestawienie.5.2.KonsolidacjaZasady konsolidacjiSkonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe Banku Pekao S.A. oraz dane finansowe jego jednostek zale\u017cnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 na ten sam dzie\u0144 sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej oraz wed\u0142ug tych samych zasad rachunkowo\u015bci we wszystkich istotnych aspektach.Wszystkie salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 r\u00f3wnie\u017c eliminowane, chyba \u017ce, dostarczaj\u0105 dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, kt\u00f3ra powinna zosta\u0107 uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.Inwestycje w jednostki zale\u017cneJednostki zale\u017cne to wszystkie jednostki, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119. Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 w\u00f3wczas, gdy posiada w\u0142adz\u0119 nad t\u0105 jednostk\u0105, jest nara\u017cona lub ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w ze swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 do dnia ustania kontroli.Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia jednostek metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie jednostki zale\u017cnej stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przeniesionych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwych na dzie\u0144 nabycia. Grupa wycenia wszelkie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej, b\u0105d\u017a warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u obecnych instrument\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej.Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem jednostki gospodarczej s\u0105 ujmowane jako koszty okresu (w kategorii \u201eOg\u00f3lne koszty administracyjne\u201d rachunku zysk\u00f3w i strat).W przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, jednostka przejmuj\u0105ca ponownie wycenia uprzednio nale\u017c\u0105ce do niej udzia\u0142y kapita\u0142owe w jednostce przejmowanej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia (obj\u0119cia kontrol\u0105) i ujmuje powsta\u0142y zysk lub strat\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat. Nadwy\u017cka przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci wszystkich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostce przejmowanej na dzie\u0144 przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jest uj\u0119ta jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi ca\u0142o\u015b\u0107 przekazanej zap\u0142aty, rozpoznanych udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej przej\u0119tej w wyniku okazyjnego nabycia, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.Powy\u017csza zasada nie dotyczy transakcji nabycia jednostek znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105.Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 kontroli nad t\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, stanowi\u0105 transakcje kapita\u0142owe (tj. transakcje z w\u0142a\u015bcicielami jednostki dominuj\u0105cej). Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej, Grupa odnosi bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.W przypadku, gdy Grupa traci kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, ewentualny zachowany udzia\u0142 w tej jednostce wycenia do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli, przy czym zmiana warto\u015bci bilansowej jest ujmowana w rachunku zysku i strat.SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATDANE ZA 2021PRZED PRZEKSZTA\u0141CENIEMZMIANA PREZENTACJIDANE ZA 2021PO PRZEKSZTA\u0141CENIUOg\u00f3lne koszty administracyjne-4 099 0424 099 042-Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych-648 218648 218-Og\u00f3lne koszty administracyjne oraz amortyzacja--4 747 260-4 747 260Ujmowanie transakcji pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci ksi\u0119gowych Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 s\u0105 wy\u0142\u0105czone spod zakresu uregulowa\u0144 standard\u00f3w MSSF. W tej sytuacji, zgodnie z zaleceniem zawartym w MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d, wobec braku szczeg\u00f3\u0142owych uregulowa\u0144 wewn\u0105trz MSSF, Bank Pekao S.A. przyj\u0105\u0142 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci stosowan\u0105 powszechnie do wszystkich transakcji po\u0142\u0105cze\u0144 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 polegaj\u0105c\u0105 na ujmowaniu takich transakcji wed\u0142ug warto\u015bci ksi\u0119gowych.Jednostka przejmuj\u0105ca rozpoznaje aktywa i zobowi\u0105zania jednostki nabywanej wed\u0142ug ich bie\u017c\u0105cej warto\u015bci ksi\u0119gowej, skorygowanej jedynie w celu ujednolicenia zasad rachunkowo\u015bci nabywanej jednostki. Warto\u015b\u0107 firmy oraz ujemna warto\u015b\u0107 firmy nie s\u0105 rozpoznawane.Ewentualna r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w netto, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aty, jest rozpoznawana w kapitale w\u0142asnym Grupy. Przy zastosowaniu metody bazuj\u0105cej na warto\u015bciach ksi\u0119gowych, dane por\u00f3wnawcze dotycz\u0105ce prezentowanych okres\u00f3w historycznych nie s\u0105 przekszta\u0142cane.W MSSF brakuje wskaz\u00f3wek, w jaki spos\u00f3b okre\u015bla si\u0119 procent udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli nabytych z perspektywy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. St\u0105d Bank Pekao S.A., w celu okre\u015blenia warto\u015bci nabytych udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli stosuje parametry okre\u015blone z poziomu podmiotu dominuj\u0105cego.Inwestycje w jednostki stowarzyszoneJednostka stowarzyszona jest to jednostka, na kt\u00f3r\u0105 Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3ra nie jest ani jej jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, ani wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem. Z regu\u0142y Grupa posiada w jednostce stowarzyszonej od 20% do 50% g\u0142os\u00f3w. Sprawozdania finansowe jednostki stowarzyszonej s\u0105 podstaw\u0105 wyceny posiadanych przez Grup\u0119 udzia\u0142\u00f3w wed\u0142ug metody praw w\u0142asno\u015bci. Dni bilansowe jednostek stowarzyszonych i Grupy s\u0105 jednakowe.Przy nabyciu inwestycji wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia inwestycji, a udzia\u0142em Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, ujmuje si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u2022warto\u015b\u0107 firmy dotycz\u0105c\u0105 jednostki stowarzyszonej ujmuje si\u0119 w warto\u015bci bilansowej inwestycji,\u2022wszelkie nadwy\u017cki udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, ponad cen\u0119 nabycia inwestycji, ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d podczas ustalania udzia\u0142u Grupy w zysku lub stracie jednostki stowarzyszonej za okres, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie inwestycji.Grupa ujmuje inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wed\u0142ug metody praw w\u0142asno\u015bci. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, inwestycja w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u Grupy w aktywach netto tej jednostki, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej po przej\u0119ciu jest wykazywany w rachunku zysk\u00f3w i strat, za\u015b jej udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej po przej\u0119ciu jest wykazywany w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach wraz z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Otrzymane wyp\u0142aty z zysku, wypracowanego przez jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 obni\u017caj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.Gdy udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u Grupy w tej jednostce stowarzyszonej, Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 dalsze straty chyba, \u017ce przyj\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zek lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej.Niezrealizowane zyski i straty na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105, a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w jednostkach stowarzyszonych.5.3.Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w walucie obcej\u2022Transakcje i saldaTransakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat.\u2022R\u00f3\u017cnice kursowe z tytu\u0142u pozycji niepieni\u0119\u017cnych, takich jak instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, ujmuje si\u0119 \u0142\u0105cznie ze zmianami warto\u015bci godziwej w rachunku zysk\u00f3w i strat.\u2022R\u00f3\u017cnice kursowe z tytu\u0142u pozycji niepieni\u0119\u017cnych, takich jak instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody uwzgl\u0119dnia si\u0119 w kapitale z aktualizacji wyceny.5.4.Wycena aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowychAktywa finansoweNa moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:\u2022wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,\u2022wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite,\u2022wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Powy\u017csza klasyfikacja zale\u017cy od modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tj. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa wyodr\u0119bnia nast\u0119puj\u0105ce modele biznesowe:\u2022model utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u2022model utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy,\u2022model inny ni\u017c model utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz model utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy.Klasyfikacja, prezentacja oraz wycena aktyw\u00f3w finansowychKLASYFIKACJA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane w zamortyzowanym koszcieDo kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eKasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego\u201d,\u2022\u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\u201d,\u2022\u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d.Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu je\u017celi jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 poni\u017csze dwa kryteria oraz nie zosta\u0142y wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:\u2022s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z utrzymywanych aktyw\u00f3w,\u2022zgodnie z warunkami umowy w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia: wyceniane w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa te s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.Odsetki naliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej rozpoznawane s\u0105 w wyniku odsetkowym.Od momentu rozpoznania utraty warto\u015bci odsetki wykazywane w rachunku wynik\u00f3w s\u0105 kalkulowane od warto\u015bci netto aktyw\u00f3w finansowych, podczas gdy odsetki wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 naliczane od warto\u015bci bilansowej brutto. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktyw\u00f3w, a drugostronnie ujmowane s\u0105 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d.KLASYFIKACJA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Do kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022 \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z  tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d,\u2022\u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.Aktywa finansowe (z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w kapita\u0142owych) wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, gdy jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 dwa poni\u017csze warunki oraz nie zosta\u0142y wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:\u2022aktywa finansowe s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,\u2022zgodnie z warunkami umowy aktywa finansowe w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).Odsetki naliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej rozpoznawane s\u0105 w wyniku odsetkowym.Skutki zmian warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach do momentu wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze sprawozdania z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) wynikaj\u0105cy z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca on warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Drugostronnie odpis ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d.Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyDo kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eAktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)\u201d, \u2022\u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d,\u2022\u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom ujmowane w modelu innym ni\u017c model utrzymywany w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz model utrzymywany w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy, b\u0105d\u017a takie, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium SPPI.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa mo\u017ce nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 wybrane aktywa finansowe spe\u0142niaj\u0105ce kryteria wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody do wyceny w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, je\u017celi pozwoli to na wyeliminowanie lub istotne ograniczenie niedopasowania ksi\u0119gowego, kt\u00f3re mia\u0142oby miejsce w przypadku przyj\u0119cia dla tych aktyw\u00f3w innej kategorii wyceny.Zmiany warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w okresie pomi\u0119dzy dat\u0105 zawarcia i dat\u0105 rozliczenia transakcji ujmowane s\u0105 analogicznie jak dla posiadanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Pochodne instrumenty finansowe s\u0105 zawsze ujmowane w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 zawarcia transakcji.Klasyfikacja, prezentacja oraz wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowychKLASYFIKACJA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane w zamortyzowanym koszcieDo kategorii tej Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji podporz\u0105dkowanych\u201d.Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wykonywana jest przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej.Zysk/strata netto wynikaj\u0105cy z usuni\u0119cia zobowi\u0105zania finansowego z bilansu ujmowany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) wynikaj\u0105cy z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyDo kategorii tej Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eZobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)\u201d,\u2022\u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d.Wycena i prezentacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych klasyfikowanych jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest oparta na to\u017csamych zasadach, jakie s\u0105 wykorzystywane dla aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Ocena modelu biznesowegoOcena modelu biznesowego ma miejsce przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa. Kryterium modelu biznesowego odnosi si\u0119 do sposobu, w jaki Grupa zarz\u0105dza swoimi aktywami finansowymi w celu generowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Grupa dokonuje oceny celu modelu biznesowego, do kt\u00f3rego przynale\u017c\u0105 okre\u015blone aktywa finansowe z poziomu wyodr\u0119bnionych portfeli tych aktyw\u00f3w \u2013 przeprowadzenie tej analizy na poziomie portfeli aktyw\u00f3w stanowi wiarygodne odzwierciedlenie sposobu zarz\u0105dzania dzia\u0142alno\u015bci\u0105 biznesow\u0105 w zakresie tych aktyw\u00f3w oraz analizy informacji z tej dzia\u0142alno\u015bci przekazywanych kierownictwu Grupy.Ocena modelu biznesowego oparta jest o analiz\u0119 nast\u0119puj\u0105cych informacji dotycz\u0105cych portfeli aktyw\u00f3w finansowych:\u2022przyj\u0119tych polityk oraz cel\u00f3w biznesowych w ramach danego portfela oraz ich wykonania w praktyce.W szczeg\u00f3lno\u015bci, ocenie podlega strategia kadry kierowniczej w zakresie pozyskiwania przychod\u00f3w z tytu\u0142u kontraktowych p\u0142atno\u015bci odsetkowych, utrzymywania okre\u015blonego profilu st\u00f3p procentowych portfela, zarz\u0105dzania luk\u0105 p\u0142ynno\u015bci oraz pozyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych,\u2022sposobu, w jaki oceniana jest dochodowo\u015b\u0107 portfela oraz raportowana do Zarz\u0105du Banku,\u2022typ\u00f3w ryzyka, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na dochodowo\u015b\u0107 i efektywno\u015b\u0107 danego modelu biznesowego (oraz aktyw\u00f3w finansowych utrzymywanych w ramach tego modelu biznesowego) oraz sposobu zarz\u0105dzania zidentyfikowanymi typami ryzyka,\u2022sposobu, w jaki wynagradzani s\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105cy dzia\u0142alno\u015bci\u0105 biznesow\u0105 w ramach danego modelu biznesowego \u2013 np. czy wynagrodzenie uzale\u017cnione jest od zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych lub warto\u015bci pozyskanych kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u2022cz\u0119stotliwo\u015bci, warto\u015bci oraz momentu sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dokonanych we wcze\u015bniejszych okresach sprawozdawczych, przyczyn dokonania tych sprzeda\u017cy oraz oczekiwa\u0144 co do przysz\u0142ej aktywno\u015bci sprzeda\u017cowej. Jednak\u017ce, informacje dotycz\u0105ce aktywno\u015bci sprzeda\u017cowej analizowane s\u0105 z uwzgl\u0119dnieniem ca\u0142o\u015bciowej oceny realizacji przez Grup\u0119 przyj\u0119tego sposobu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz generowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Przed podj\u0119ciem decyzji o zakwalifikowaniu portfela aktyw\u00f3w finansowych do modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, Grupa dokonuje przegl\u0105du oraz oceny istotnych i obiektywnych danych ilo\u015bciowych maj\u0105cych wp\u0142yw na przyporz\u0105dkowanie portfeli aktyw\u00f3w do odpowiedniego modelu biznesowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022warto\u015bci sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dokonanych w ramach danych portfeli,\u2022cz\u0119stotliwo\u015bci dokonanych sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych w ramach danych portfeli,\u2022analizy oczekiwa\u0144, co do planowanych przysz\u0142ych warto\u015bci sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych oraz ich cz\u0119stotliwo\u015bci w ramach danych portfeli, analiza ta przeprowadzana jest na podstawie prawdopodobnych scenariuszy dzia\u0142alno\u015bci biznesowej Grupy w przysz\u0142o\u015bci.Portfele aktyw\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych dokonywane s\u0105 sprzeda\u017ce niewynikaj\u0105ce ze wzrostu ryzyka kredytowego, spe\u0142niaj\u0105 za\u0142o\u017cenia modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pod warunkiem, \u017ce sprzeda\u017ce te:\u2022charakteryzuj\u0105 si\u0119 niskim wolumenem (nawet przy relatywnie wysokiej cz\u0119stotliwo\u015bci dokonywania sprzeda\u017cy) lub\u2022s\u0105 dokonywane sporadycznie \u2013 w wyniku wyst\u0105pienia zdarze\u0144 jednorazowych, kt\u00f3rych ponowne zdarzenie si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci Grupa, wed\u0142ug profesjonalnego os\u0105du, uznaje za ma\u0142o prawdopodobne (nawet przy relatywnie wysokim wolumenie) lub\u2022maj\u0105 one miejsce blisko terminu zapadalno\u015bci sprzedawanych aktyw\u00f3w finansowych oraz uzyskany z takiej sprzeda\u017cy przych\u00f3d jest zbli\u017cony do warto\u015bci pozosta\u0142ych do uzyskania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, gdyby aktywo finansowe by\u0142o utrzymywane w portfelu Grupy do pierwotnego terminu zapadalno\u015bci.Z analizy warto\u015bci sprzeda\u017cy wy\u0142\u0105czone s\u0105 sprzeda\u017ce:\u2022wynikaj\u0105ce ze wzrostu ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych, niezale\u017cnie od ich cz\u0119stotliwo\u015bci oraz wolumenu,\u2022spowodowane zdarzeniami jednorazowymi, kt\u00f3rych ponowne zdarzenie si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci Grupa, wed\u0142ug profesjonalnego os\u0105du, uznaje za ma\u0142o prawdopodobne,\u2022dokonane blisko terminu zapadalno\u015bci.Model biznesowy utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy obejmuje portfel aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3rego celem jest w szczeg\u00f3lno\u015bci zarz\u0105dzanie bie\u017c\u0105cymi potrzebami p\u0142ynno\u015bciowymi, utrzymanie za\u0142o\u017conego profilu rentowo\u015bci i/lub dopasowanie czasu trwania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, a poziomy sprzeda\u017cy s\u0105 wy\u017csze ni\u017c dopuszczalne w modelu, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Model biznesowy inny obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz inne aktywa nie spe\u0142niaj\u0105ce kryteri\u00f3w pozwalaj\u0105cych zaklasyfikowa\u0107 do modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017c, a uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z odsetek i kapita\u0142u nie jest g\u0142\u00f3wnym celem biznesowym.Ocena, czy kontraktowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (kryterium SPPI)Na potrzeby dokonania oceny charakterystyki przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, \u201ekapita\u0142\u201d definiowany jest jako warto\u015b\u0107 godziwa aktywa finansowego w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. \u201eOdsetki\u201d definiowane s\u0105 jako odzwierciedlenie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z niesp\u0142acon\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 kapita\u0142u oraz innych ryzyk i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych ze standardow\u0105 umow\u0105 kredytow\u0105/papierem warto\u015bciowym (np. ryzykiem p\u0142ynno\u015bci czy kosztami administracyjnymi) oraz mar\u017cy.Podczas dokonywania oceny, czy kontraktowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u oraz odsetek, Grupa poddaje analizie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne instrumentu wynikaj\u0105ce z umowy. Analiza ta uwzgl\u0119dnia ocen\u0119, czy umowa zawiera jakiekolwiek zapisy, kt\u00f3re mog\u0142yby zmieni\u0107 termin dokonywania p\u0142atno\u015bci kontraktowych lub ich kwot\u0119 w taki spos\u00f3b, \u017ce z ekonomicznego punktu widzenia, nie b\u0119d\u0105 one stanowi\u0142y jedynie sp\u0142at kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u. Podczas dokonywania tej oceny, Grupa bierze pod uwag\u0119 wyst\u0119powanie m.in.:\u2022zdarze\u0144 warunkowych, kt\u00f3re mog\u0105 zmieni\u0107 kwot\u0119 lub moment dokonania p\u0142atno\u015bci,\u2022elementu d\u017awigni finansowej (np. w konstrukcji oprocentowania wyst\u0119puje mno\u017cnik wi\u0119kszy od jedno\u015bci),\u2022zapis\u00f3w w zakresie przed\u0142u\u017cenia umowy lub dokonania przedp\u0142aty,\u2022zapis\u00f3w ograniczaj\u0105cych roszczenie Grupy do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez okre\u015blone aktywa (np. aktywa typu non-recourse),\u2022cech, kt\u00f3re modyfikuj\u0105 odzwierciedlenie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie \u2013 np. niedopasowanie cz\u0119stotliwo\u015bci przeszacowania referencyjnej stopy procentowej do jej tenoru.Test SPPI przeprowadzany jest dla ka\u017cdego aktywa finansowego zaklasyfikowanego do modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017c na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia oraz na moment ostatniego istotnego aneksu zmieniaj\u0105cego charakterystyk\u0119 umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Grupa przeprowadza test SPPI zbiorczo dla homogenicznych grup produkt\u00f3w standardowych lub na poziomie pojedynczego kontraktu dla produkt\u00f3w niestandardowych.W przypadku zidentyfikowania modyfikacji warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie w danym sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, Grupa zobowi\u0105zana jest do dokonania dodatkowej oceny (tzw. Benchmark Testu) maj\u0105cej na celu ustalenie, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy stanowi\u0105 jedynie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty, poprzez ustalenie, jak r\u00f3\u017cni\u0142yby si\u0119 (niezdyskontowane) przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy od (niezdyskontowanych) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re powsta\u0142yby, gdyby warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie nie zosta\u0142a zmodyfikowana (poziom referencyjny przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych). Przeprowadzanie Benchmark Testu nie jest dopuszczalne w przypadku niekt\u00f3rych cech modyfikuj\u0105cych kontraktowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, jak np. wbudowany element d\u017awigni.Aktywa nabyte lub udzielone z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci (POCI)Dodatkowo Grupa wyodr\u0119bnia kategori\u0119 aktyw\u00f3w nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci (aktywa POCI \u2013 ang. purchased or originated credit-impaired asset). Aktywa POCI to aktywa finansowe, kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia maj\u0105 stwierdzon\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Aktywa finansowe, kt\u00f3re zosta\u0142y zaklasyfikowane jako POCI w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, powinny by\u0107 traktowane jako POCI we wszystkich nast\u0119pnych okresach do momentu ich zaprzestania ujmowania (\u201ederecognition\u201d).Aktywa POCI mog\u0105 powsta\u0107 poprzez:\u2022nabycie kontraktu spe\u0142niaj\u0105cego definicj\u0119 POCI (np. w wyniku po\u0142\u0105czenia z inn\u0105 jednostk\u0105 lub kupna portfela),\u2022zawarcie kontraktu, kt\u00f3ry jest POCI w momencie pierwotnego udzielenia (np. udzielenie kredytu klientowi w z\u0142ej kondycji finansowej),\u2022modyfikacj\u0119 kontraktu (np. w toku restrukturyzacji) kwalifikuj\u0105c\u0105 ten kontrakt do wy\u0142\u0105czenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej, w wyniku kt\u00f3rej powstaje nowy kontrakt spe\u0142niaj\u0105cy definicj\u0119 POCI. Warunki kwalifikuj\u0105ce kontrakt do wy\u0142\u0105czenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej opisano poni\u017cej.Przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa POCI ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ich warto\u015bci godziwej, w szczeg\u00f3lno\u015bci nie posiadaj\u0105 one rozpoznanego odpisu z tytu\u0142u ryzyka kredytowego.Aktywa POCI nie stanowi\u0105 odr\u0119bnej kategorii ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w finansowych. S\u0105 one klasyfikowane do kategorii ksi\u0119gowych zgodnie z og\u00f3lnymi zasadami klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych. Kategorie, w kt\u00f3rych mog\u0105 wyst\u0119powa\u0107 aktywa POCI to kategoria aktyw\u00f3w finansowych wycenianych metod\u0105 zamortyzowanego kosztu oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Inwestycje w instrumenty kapita\u0142oweW zakresie inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe nieprzeznaczone do obrotu, Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru prezentowania zmian w ich warto\u015bci godziwej w innych ca\u0142kowitych dochodach. Grupa podejmuje decyzj\u0119 w tym zakresie na podstawie indywidualnej analizy ka\u017cdej z inwestycji. W przypadku skorzystania z opcji wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, zyski i straty z wyceny nigdy nie podlegaj\u0105 reklasyfikacji do rachunku zysk\u00f3w i strat. W przypadku sprzeda\u017cy inwestycji kapita\u0142owej wyznaczonej do wyceny przez inne ca\u0142kowite dochody, wynik ze sprzeda\u017cy jest przenoszony do pozycji \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe\u201d.Inwestycje kapita\u0142owe niewyznaczone do wyceny przez inne ca\u0142kowite dochody przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej takich inwestycji, jak r\u00f3wnie\u017c wynik ze sprzeda\u017cy, ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany\u201d.Dywidendy z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych, zar\u00f3wno wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, jak i wyznaczonych do wyceny przez inne ca\u0142kowite dochody, s\u0105 wykazywane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie ustanowienia prawa Grupy do otrzymania p\u0142atno\u015bci.Reklasyfikacja aktyw\u00f3w finansowychAktywa finansowe nie ulegaj\u0105 reklasyfikacji w okresach sprawozdawczych nast\u0119puj\u0105cych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, z wyj\u0105tkiem okresu sprawozdawczego nast\u0119puj\u0105cego po dokonaniu przez Grup\u0119 zmiany modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania okre\u015blonymi aktywami finansowymi.Przeklasyfikowanie aktyw\u00f3w finansowych ma zastosowanie prospektywnie od dnia przeklasyfikowania \u2013 bez przekszta\u0142cenia rozpoznanych w poprzednich okresach zysk\u00f3w lub strat (w tym zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci) lub przychod\u00f3w odsetkowych.Za zmian\u0119 modelu biznesowego nie uwa\u017ca si\u0119:\u2022zmiany zamiar\u00f3w zwi\u0105zanych z konkretnymi aktywami finansowymi (nawet w przypadku znacznych zmian warunk\u00f3w rynkowych),\u2022tymczasowego zaniku okre\u015blonego rynku aktyw\u00f3w finansowych,\u2022przeniesienia aktyw\u00f3w finansowych mi\u0119dzy segmentami jednostki stosuj\u0105cymi r\u00f3\u017cne modele biznesowe.Modyfikacje aktyw\u00f3w finansowychJe\u017celi warunki umowy aktywa finansowego ulegaj\u0105 zmianie, Grupa dokonuje oceny, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane przez zmodyfikowane aktywo r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 istotnie od tych generowanych przez to aktywo przed modyfikacj\u0105 warunk\u00f3w jego umowy. Je\u017celi zidentyfikowana zostaje istotna r\u00f3\u017cnica (definiowana poprzez kryteria ilo\u015bciowe przedstawione poni\u017cej), pierwotne aktywo finansowe zostaje usuni\u0119te ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a zmodyfikowane aktywo finansowe zostaje uj\u0119te w ksi\u0119gach w jego warto\u015bci godziwej.Przych\u00f3d lub koszt powsta\u0142y na dzie\u0144 ustalenia skutk\u00f3w istotnej modyfikacji rozpoznawany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Je\u017celi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane przez zmodyfikowane aktywo wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu nie s\u0105 istotnie r\u00f3\u017cne od pierwotnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, modyfikacja nie powoduje usuni\u0119cia aktywa finansowego ze sprawozdania z sytuacji finansowej. W tym przypadku, Grupa oblicza na nowo warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktywa finansowego, a wynik powsta\u0142y na nieistotnej modyfikacji ujmowany jest w przychodzie odsetkowym. Informacje ilo\u015bciowe dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re podlega\u0142y modyfikacji nie powoduj\u0105cej wy\u0142\u0105czenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej przedstawiono w Nocie 46.2.Ocena, czy dana modyfikacja aktyw\u00f3w finansowych jest modyfikacj\u0105 istotn\u0105 czy nieistotn\u0105 zale\u017cy od spe\u0142nienia kryteri\u00f3w jako\u015bciowych i ilo\u015bciowych.Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce kryteria jako\u015bciowe dla okre\u015blenia istotnych modyfikacji:\u2022przewalutowanie, o ile nie wynika z istniej\u0105cych postanowie\u0144 umownych lub wymog\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych regulacji prawnych,\u2022zmiana (zast\u0105pienie) d\u0142u\u017cnika, z wy\u0142\u0105czeniem dodania/odej\u015bcia solidarnego d\u0142u\u017cnika lub przej\u0119cia kredytu w spadku,\u2022konsolidacja kilku ekspozycji w jedn\u0105 w ramach aneksu lub umowy ugody/restrukturyzacji.Wyst\u0105pienie przynajmniej jednego w tych kryteri\u00f3w skutkuje wyst\u0105pieniem istotnej modyfikacji.Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce kryteria ilo\u015bciowe dla okre\u015blenia istotnych modyfikacji:\u2022przed\u0142u\u017cenie okresu kredytowania o co najmniej 1 rok i co najmniej podwojenie rezydualnego okresu do zapadalno\u015bci pierwotnej (spe\u0142nienia obu warunk\u00f3w \u0142\u0105cznie), lub\u2022podwy\u017cszenie aktualnej kwoty kredytu/limitu kredytowego o co najmniej 10%.Je\u017celi warunki umowy aktywa finansowego s\u0105 modyfikowane, a modyfikacja nie powoduje usuni\u0119cia tego aktywa ze sprawozdania z sytuacji finansowej, okre\u015blenia, czy ryzyko kredytowe danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w istotnie wzros\u0142o, dokonuje si\u0119 poprzez por\u00f3wnanie:\u2022do\u017cywotniego PD na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105, opartego na zmodyfikowanych warunkach, z\u2022do\u017cywotnim PD oszacowanym na podstawie danych obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i pierwotnych warunk\u00f3w umownych.W przypadku modyfikacji aktyw\u00f3w finansowych, Grupa analizuje, czy modyfikacja poprawi\u0142a lub przywr\u00f3ci\u0142a zdolno\u015b\u0107 Grupy do pobierania odsetek i kapita\u0142u. W ramach tego procesu Grupa ocenia zdolno\u015bci p\u0142atnicze po\u017cyczkobiorcy w stosunku do zmodyfikowanych warunk\u00f3w umownych.Wy\u0142\u0105czanie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowejSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wy\u0142\u0105czany ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub w momencie, gdy Grupa przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w transakcji, w kt\u00f3rej Grupa przenosi zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych.Grupa wy\u0142\u0105cza nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredytu/po\u017cyczki lub jej cz\u0119\u015bci ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy dokona sprzeda\u017cy. Dodatkowo Grupa spisuje nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw (ca\u0142kowicie lub cz\u0119\u015bciowo), gdy nie oczekuje dalszych przep\u0142yw\u00f3w dla danej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredytu/po\u017cyczki (tj. utworzony odpis aktualizuj\u0105cy pokrywa blisko w ca\u0142o\u015bci warto\u015b\u0107 brutto kredytu/po\u017cyczki), a tak\u017ce gdy dokona bezwarunkowego umorzenia wierzytelno\u015bci.Warto\u015b\u0107 kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wymaganych umowami aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y spisane w 2022 roku i nadal podlegaj\u0105 procesom egzekucyjnym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 674 296 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi 425 329 tys. z\u0142otych).Skumulowane zyski lub straty, kt\u00f3re zosta\u0142y wykazane w innych dochodach ca\u0142kowitych z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite nie s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie usuni\u0119cia tych instrument\u00f3w finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej.Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g rachunkowych sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub jego cz\u0119\u015b\u0107 w przypadku, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o. Zobowi\u0105zanie wygasa, gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142 termin jego dochodzenia.Umowy sprzeda\u017cy i odkupuTransakcje repo i reverse-repo oraz transakcje sell-buy back i buy-sell back s\u0105 operacjami sprzeda\u017cy lub kupna papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu lub odsprzeda\u017cy w umownym terminie i po okre\u015blonej cenie.Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo oraz sell-buy back) na moment zawarcia ujmuje si\u0119 w zobowi\u0105zaniach wobec innych bank\u00f3w lub zobowi\u0105zaniach wobec klient\u00f3w, w zale\u017cno\u015bci od kontrahenta transakcji. Zakupione papiery warto\u015bciowe z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy (reverse-repo oraz buy-sell back) ujmuje si\u0119 jako nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w lub kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, w zale\u017cno\u015bci od kontrahenta transakcji.R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy i odkupu jest traktowana odpowiednio jako koszty/przychody odsetkowe i rozliczana jest w czasie trwania umowy z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.Pozosta\u0142e istotne zasady rachunkowo\u015bciPozosta\u0142e istotne zasady rachunkowo\u015bci zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszych Notach.TYTU\u0141 NOTYNUMER NOTYPrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek7Przychody i koszty z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji8Przychody z tytu\u0142u dywidend9Wynik na instrumentach finansowych wycenianych  w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik  z pozycji wymiany10Zysk (strata) z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w  i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy11Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe12Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne13Og\u00f3lne koszty administracyjne i amortyzacja14Podatek dochodowy16Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)21Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u014422Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy26Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych27Warto\u015bci niematerialne28Rzeczowe aktywa trwa\u0142e29Inne aktywa30Rezerwy36Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 37P\u0142atno\u015bci na bazie akcji39Leasing40Zobowi\u0105zania warunkowe41Kapita\u0142y w\u0142asne425.5.Istotne szacunki i za\u0142o\u017ceniaSporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Zarz\u0105d Banku pewnych szacunk\u00f3w oraz przyj\u0119cia pewnych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.Szacunki i za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 ci\u0105g\u0142ej ocenie przez Grup\u0119 i oparte s\u0105 o do\u015bwiadczenia historyczne oraz inne czynniki, w tym oczekiwania co do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 uzasadnione.Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych s\u0105 uj\u0119te prospektywnie pocz\u0105wszy od okresu, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku.Poni\u017cej przedstawiono informacje o obszarach istotnych szacunk\u00f3w w niniejszym sprawozdaniu finansowym.5.5.1.Utrata warto\u015bci Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, oczekiwane straty kredytoweW odniesieniu do wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych tj. gwarancji finansowych czy zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia kredyt\u00f3w, Grupa tworzy odpis na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z MSSF 9, z uwzgl\u0119dnianiem prognoz i spodziewanych przysz\u0142ych warunk\u00f3w ekonomicznych w kontek\u015bcie oceny ryzyka kredytowego. Proces szacowania oczekiwanych strat kredytowych wymaga zastosowania istotnych szacunk\u00f3w w szczeg\u00f3lno\u015bci w obszarze:1)za\u0142o\u017ce\u0144 co do prognoz makroekonomicznych oraz mo\u017cliwych scenariuszy jak te prognozy b\u0119d\u0105 si\u0119 kszta\u0142towa\u0107 w przysz\u0142o\u015bci,2)ewentualnych korekt eksperckich w odniesieniu do bran\u017c, gdzie Grupa identyfikuje podwy\u017cszone ryzyko,3)zasad (prog\u00f3w) dotycz\u0105cych identyfikacji istotnego wzrostu ryzyka kredytowego,Wi\u0119cej informacji w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad wyznaczania oczekiwanych strat kredytowych oraz zastosowanych istotnych za\u0142o\u017ce\u0144  w tym obszarze przedstawiono w Nocie 46.2.5.5.2.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (w tym warto\u015bci firmy)Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod wzgl\u0119dem istnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku warto\u015bci firmy Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy w okresach rocznych lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci.W przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa dokonuje formalnego oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej (danego aktywa b\u0105d\u017a \u2013 w przypadku warto\u015bci firmy - wszystkich o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3rych dotyczy dana warto\u015b\u0107 firmy). W sytuacji gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, uznaje si\u0119 utrat\u0119 jego warto\u015bci i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107 do poziomu warto\u015bci odzyskiwanej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest jedn\u0105 z dw\u00f3ch nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bci w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza: warto\u015b\u0107 godziwa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, pomniejszona o koszty zbycia lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa ustalana dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne) wymaga przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych mi\u0119dzy innymi przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa mo\u017ce uzyska\u0107 z tytu\u0142u danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne), ewentualnych zmian kwot lub termin\u00f3w wyst\u0105pienia tych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz innych czynnik\u00f3w jak na przyk\u0142ad brak p\u0142ynno\u015bci. Przyj\u0119cie odmiennych za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych wyceny mog\u0142oby mie\u0107 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 niekt\u00f3rych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a oceny czy obecne warunki rynkowe maj\u0105 wp\u0142yw na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku tej analizy nie stwierdzono konieczno\u015bci dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym warto\u015bci firmy. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zosta\u0142y przedstawione w Nocie 28.5.5.3.Rezerwy na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHFNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a aktualizacji oceny prawdopodobie\u0144stwa wp\u0142ywu ryzyka prawnego dotycz\u0105cego walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF na spodziewany wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cy z tego ryzyka.Najwa\u017cniejsze elementy szacunku obejmuj\u0105:1)prognoz\u0119 liczby spraw spornych,2)spodziewane rozstrzygni\u0119cia/orzeczenia s\u0105d\u00f3w,3)sk\u0142onno\u015b\u0107 klient\u00f3w do zawierania ug\u00f3d z Bankiem.Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do szacowania rezerw dotycz\u0105cych ryzyka prawnego walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 46.3.5.5.4.Modyfikacja oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych um\u00f3w kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych W zwi\u0105zku z wej\u015bciem w \u017cycie ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom (\u201eUstawa\u201d), konsumenci posiadaj\u0105cy umowy kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych nabyli prawo zawieszenia sp\u0142aty tych kredyt\u00f3w na nast\u0119puj\u0105cych warunkach:a)od dnia 1 sierpnia 2022 roku do dnia 30 wrze\u015bnia 2022 roku - w wymiarze dw\u00f3ch miesi\u0119cy,b)od dnia 1 pa\u017adziernika 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku - w wymiarze dw\u00f3ch miesi\u0119cy,c)od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku - w wymiarze jednego miesi\u0105ca w ka\u017cdym kwartale kalendarzowym.Stosuj\u0105c wytyczne wynikaj\u0105ce z par. 5.4.3 Mi\u0119dzynarodowego Standardu Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d (\u201eMSSF 9\u201d) Grupa dokona\u0142a oszacowania kosztu wynikaj\u0105cego z ww. uprawnienia przyjmuj\u0105c w szczeg\u00f3lno\u015bci eksperckie za\u0142o\u017cenia w zakresie oczekiwanego poziomu partycypacji (wykorzystania) z ww. uprawnienia przez kredytobiorc\u00f3w.Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przyj\u0119tych szacunk\u00f3w w ww. obszarze zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 7.5.5.5.Pozosta\u0142e obszary szacunk\u00f3w Wycena instrument\u00f3w pochodnych, nie kwotowanych papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody i wynikWarto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieopcyjnych instrument\u00f3w pochodnych, papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody i wynik nie kwotowanych na aktywnym rynku wyznacza si\u0119 stosuj\u0105c modele wyceny bazuj\u0105ce na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych. Opcje wyceniane s\u0105 przy u\u017cyciu modeli wyceny opcji. Zmienne u\u017cywane do wyceny obejmuj\u0105 w miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci dane pochodz\u0105ce z mo\u017cliwych do obserwacji rynk\u00f3w. Grupa przyjmuje r\u00f3wnie\u017c za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce ryzyka kredytowego kontrahenta, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na wycen\u0119 instrument\u00f3w. Zmiana tych za\u0142o\u017ce\u0144 mog\u0142aby mie\u0107 wp\u0142yw na wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych. Za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyceny do warto\u015bci godziwej zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w Nocie 46.9.Rezerwy na programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia aktuarialne, przyj\u0119te do szacowania rezerw na programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144, takie jak stopa dyskontowa oraz stopa wzrostu wynagrodze\u0144 zosta\u0142y przedstawione w Nocie 38.Rezerwy dotycz\u0105ce zwrotu prowizji w przypadku przedterminowej sp\u0142atyNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a aktualizacji oceny ryzyka prawnego wynikaj\u0105cego z wyroku TSUE dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w konsumenckich i oszacowa\u0142a mo\u017cliw\u0105 kwot\u0119 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych tytu\u0142em zwrotu prowizji do klienta w zwi\u0105zku z przedterminow\u0105 sp\u0142at\u0105 kredyt\u00f3w konsumenckich (dla kredyt\u00f3w przedp\u0142aconych przed wyrokiem TSUE, tj. przed dniem 11 wrze\u015bnia 2019 roku).Ponadto, w odniesieniu do ekspozycji bilansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a oszacowania mo\u017cliwych przedp\u0142at tych ekspozycji w przysz\u0142o\u015bci.Przeprowadzone szacunki wymaga\u0142y przyj\u0119cia przez Grup\u0119 eksperckich za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych przede wszystkim skali reklamacji i kwot zwracanych dla kredyt\u00f3w przedp\u0142aconych przed wyrokiem TSUE oraz oczekiwanej skali przedp\u0142at i zwrot\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci dla ekspozycji bilansowych i wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 one z istotn\u0105 niepewno\u015bci\u0105.Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce oszacowanej rezerwy dotycz\u0105cej wcze\u015bniejszych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich wraz z analiz\u0105 wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 36.6.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bciPrezentacja informacji wed\u0142ug segment\u00f3w bran\u017cowych oparta jest o stosowany model zarz\u0105dczy, w kt\u00f3rym g\u0142\u00f3wnym kryterium podzia\u0142u sprawozdawczo\u015bci Grupy na segmenty jest klasyfikacja klienta w zale\u017cno\u015bci od jego profilu i modelu obs\u0142ugi.Model zarz\u0105dczy w obszarze bud\u017cetowania i monitorowania wynik\u00f3w segment\u00f3w obejmuje wszystkie sk\u0142adowe rachunku zysk\u00f3w i strat do poziomu zysku brutto. Oznacza to, \u017ce poszczeg\u00f3lnym segmentom przypisane s\u0105 zar\u00f3wno dochody uzyskane w ramach dzia\u0142alno\u015bci tego segmentu, jak r\u00f3wnie\u017c koszty operacyjne zwi\u0105zane z t\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 (zar\u00f3wno koszty bezpo\u015brednie, jak i koszty alokowane, zgodnie z przyj\u0119tym modelem alokacji), a tak\u017ce pozosta\u0142e sk\u0142adowe rachunku zysk\u00f3w i strat.Grupa rozlicza transakcje mi\u0119dzy segmentami w taki spos\u00f3b, jakby dotyczy\u0142y one podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych, przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cych cen rynkowych. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pomi\u0119dzy segmentami Banku zajmuj\u0105cymi si\u0119 obs\u0142ug\u0105 klient\u00f3w detalicznych, klient\u00f3w bankowo\u015bci prywatnej, bankowo\u015bci\u0105 korporacyjn\u0105 i inwestycyjn\u0105 a obszarem Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami i pozosta\u0142e, wyceniane s\u0105 w oparciu o ceny rynkowe dla danej waluty oraz termin wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci z  uwzgl\u0119dnieniem mar\u017c p\u0142ynno\u015bciowych.Segmenty bran\u017coweSegmentacja Grupy obejmuje nast\u0119puj\u0105ce obszary:\u2022Bankowo\u015b\u0107 Detaliczn\u0105 - pe\u0142ny zakres dzia\u0142alno\u015bci bankowej dotycz\u0105cy obs\u0142ugi klient\u00f3w indywidualnych (z wy\u0142\u0105czeniem obszaru Bankowo\u015bci Prywatnej) i mikro firm o obrotach rocznych do 5 mln z\u0142otych oraz wyniki sp\u00f3\u0142ek Grupy, konsolidowanych metod\u0105 pe\u0142n\u0105 i udzia\u0142y w zyskach sp\u00f3\u0142ek konsolidowanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci przypisanych do dzia\u0142alno\u015bci detalicznej,\u2022Bankowo\u015b\u0107 Prywatn\u0105 - pe\u0142ny zakres dzia\u0142alno\u015bci bankowej, dotycz\u0105cy obs\u0142ugi najbardziej zamo\u017cnych klient\u00f3w indywidualnych,\u2022Bankowo\u015b\u0107 Korporacyjn\u0105 i Inwestycyjn\u0105 - pe\u0142ny zakres dzia\u0142alno\u015bci bankowej dotycz\u0105cy obs\u0142ugi du\u017cych firm, zaanga\u017cowanie Banku na rynku mi\u0119dzybankowym, w d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne instrumenty, a tak\u017ce wyniki sp\u00f3\u0142ek Grupy konsolidowanych metod\u0105 pe\u0142n\u0105 przypisanych do dzia\u0142alno\u015bci korporacyjnej i inwestycyjnej,\u2022Bankowo\u015b\u0107 Przedsi\u0119biorstw \u2013 pe\u0142ny zakres dzia\u0142alno\u015bci bankowej dotycz\u0105cy obs\u0142ugi firm o obrotach rocznych od 5 do 100 mln z\u0142otych, oraz poni\u017cej 5 mln w przypadku firm prowadz\u0105cych pe\u0142n\u0105 rachunkowo\u015b\u0107,\u2022Zarz\u0105dzanie Aktywami i Pasywami i pozosta\u0142e \u2013 obejmuje nadz\u00f3r i monitoring przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w finansowych, pozosta\u0142e obszary zarz\u0105dzane centralnie, wyniki sp\u00f3\u0142ek konsolidowanych metod\u0105 pe\u0142n\u0105 i udzia\u0142y w zyskach sp\u00f3\u0142ek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, kt\u00f3re nie s\u0105 przypisane innym segmentom.Sprawozdawczo\u015b\u0107 wed\u0142ug segment\u00f3w bran\u017cowych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 rokuBANKOWO\u015a\u0106 DETALICZNABANKOWO\u015a\u0106 PRYWATNABANKOWO\u015a\u0106 KORPORACYJNA I INWESTYCYJNABANKOWO\u015a\u0106 PRZEDSI\u0118BIORSTWZARZ\u0104DZANIE AKTYWAMI I PASYWAMI ORAZ POZOSTA\u0141ERAZEMPrzychody odsetkowe zewn\u0119trzne4 494 17112 4863 871 5681 472 2161 264 93511 115 376Koszty odsetkowe zewn\u0119trzne-669 191-136 989-1 611 845-111 362-342 152-2 871 539Wynik odsetkowy zewn\u0119trzny3 824 980-124 5032 259 7231 360 854922 7838 243 837Przychody odsetkowe wewn\u0119trzne 3 756 601366 5932 733 143745 262-7 601 599-Koszty odsetkowe wewn\u0119trzne -4 458 284-14 246-3 437 064-1 108 0009 017 594-Wynik odsetkowy wewn\u0119trzny-701 683352 347-703 921-362 7381 415 995-Wynik z tytu\u0142u odsetek3 123 297227 8441 555 802998 1162 338 7788 243 837Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at1 081 055139 939713 055727 032146 0942 807 175Pozosta\u0142e dochody pozaodsetkowe-453 015-1 179173 99656 775-66 281-289 704Dochody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 3 751 337366 6042 442 8531 781 9232 418 59110 761 308Wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia pracownicze-982 547-91 647-269 633-241 412-715 089-2 300 328Pozosta\u0142e koszty administracyjne, amortyzacja (w tym alokacja koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci)-1 530 595-61 360-241 637-319 805370 774-1 782 623Koszty z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej-2 513 142-153 007-511 270-561 217-344 315-4 082 951Zysk operacyjny brutto1 238 195213 5971 931 5831 220 7062 074 2766 678 357Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe-1 599 063-2 404-193 147-179 514-41 776-2 015 904w tym: Ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych-1 246 315-----1 246 315Zysk operacyjny netto-360 868211 1931 738 4361 041 1922 032 5004 662 453Sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny-304 040-721-211 912-90 439339 893-267 219Op\u0142ata ponoszona na System Ochrony-----482 140-482 140Sk\u0142adki na rzecz Funduszu Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w-169 382-----169 382Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych-351 767-1 323-258 919-106 678-147 503-866 190Zysk z jednostek stowarzyszonych5 0165 016Zysk brutto-1 186 057209 1491 267 605844 0751 747 7662 882 538Podatek dochodowy-1 163 047Zysk netto1 719 491Przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Banku1 717 570Przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli1 921Aktywa alokowane76 177 321256 96175 923 36225 190 44175 382 572252 930 657Aktywa niealokowane28 208 375Aktywa og\u00f3\u0142em281 139 032Zobowi\u0105zania alokowane119 191 82214 533 10663 256 71130 606 6085 207 845232 796 092Zobowi\u0105zania niealokowane25 567 928Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em258 364 020Sprawozdawczo\u015b\u0107 wed\u0142ug segment\u00f3w bran\u017cowych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 rokuBANKOWO\u015a\u0106 DETALICZNABANKOWO\u015a\u0106 PRYWATNABANKOWO\u015a\u0106 KORPORACYJNA I INWESTYCYJNABANKOWO\u015a\u0106 PRZEDSI\u0118BIORSTWZARZ\u0104DZANIE AKTYWAMI I PASYWAMI ORAZ POZOSTA\u0141ERAZEMPrzychody odsetkowe zewn\u0119trzne2 814 8494 1591 283 845466 8001 300 7035 870 356Koszty odsetkowe zewn\u0119trzne-47 337-9 806-82 630-3 673-66 149-209 595Wynik odsetkowy zewn\u0119trzny2 767 512-5 6471 201 215463 1271 234 5545 660 761Przychody odsetkowe wewn\u0119trzne 2 519 421269 708775 401475 682-4 040 212-Koszty odsetkowe wewn\u0119trzne -860 444-3 112-440 155-166 4551 470 166-Wynik odsetkowy wewn\u0119trzny1 658 977266 596335 246309 227-2 570 046-Wynik z tytu\u0142u odsetek4 426 489260 9491 536 461772 354-1 335 4925 660 761Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at1 053 038183 169670 054652 515128 7392 687 515Pozosta\u0142e dochody pozaodsetkowe-33 964-2 071119 34643 60046 963173 874Dochody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 5 445 563442 0472 325 8611 468 469-1 159 7908 522 150Wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia pracownicze-891 649-80 331-223 752-195 318-765 006-2 156 056Pozosta\u0142e koszty administracyjne, amortyzacja (w tym alokacja koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci-1 402 837-59 755-207 095-289 132375 845-1 582 974Koszty z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej-2 294 486-140 086-430 847-484 450-389 161-3 739 030Zysk operacyjny brutto3 151 077301 9611 895 014984 019-1 548 9514 783 120Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe-466 8751 023-158 345-95 064-58 937-778 198w tym: Ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych-152 256-----152 256Zysk operacyjny netto2 684 202302 9841 736 669888 955-1 607 8884 004 922Sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny-299 769-840-180 515-73 275265 092-289 307Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych-348 601-2 136-223 809-83 411-60 966-718 923Zysk z jednostek stowarzyszonych i zbycia jednostek zale\u017cnych4 9284 928Zysk brutto2 035 832300 0081 332 345732 269-1 398 8343 001 620Podatek dochodowy-825 062Zysk netto2 176 558Przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Banku2 174 897Przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli1 661Aktywa alokowane82 028 162270 87071 000 25421 743 57656 085 191231 128 053Aktywa niealokowane19 438 552Aktywa og\u00f3\u0142em250 566 605Zobowi\u0105zania alokowane115 891 56615 662 86448 066 21127 167 1085 624 136212 411 885Zobowi\u0105zania niealokowane14 291 434Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em226 703 319Uzgodnienie dochod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej segment\u00f3w sprawozdawczych20222021Wynik z tytu\u0142u odsetek8 243 8375 660 761Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at2 807 1752 687 515Przychody z tytu\u0142u dywidend27 87426 662Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany187 213129 845Wynik z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej3 3973 704Zysk / strata z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy-3 56629 863Dochody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej11 265 9308 538 350Pozosta\u0142e przychody operacyjne137 004121 546Pozosta\u0142e koszty operacyjne-641 626-137 746Dochody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej segment\u00f3w sprawozdawczych10 761 3088 522 1507.Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetekIstotne zasady rachunkowo\u015bciPrzychody z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki oraz prowizje otrzymane lub nale\u017cne z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, lokat mi\u0119dzybankowych i papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu uj\u0119te w kalkulacji efektywnej stopy procentowej, kredyt\u00f3w i papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite lub przez wynik finansowy oraz instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych.Efektywna stopa procentowa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e pieni\u0119\u017cne wp\u0142ywy oraz p\u0142atno\u015bci dokonywane w oczekiwanym okresie do wyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego.Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, za wyj\u0105tkiem sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (\u201ew Koszyku 3\u201d) oraz zakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. aktywa POCI). W momencie rozpoznania utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub wycenianych do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, przychody odsetkowe ujmowane s\u0105 dalej w rachunku zysk\u00f3w i strat, lecz liczone s\u0105 od warto\u015bci brutto pomniejszonej o odpis na oczekiwane straty kredytowe.Koszty odsetek dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rachunk\u00f3w klient\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji w\u0142asnych papier\u00f3w warto\u015bciowych ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat r\u00f3wnie\u017c z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.Przychody i koszty z tytu\u0142u bancassuranceGrupa dokonuje podzia\u0142u nale\u017cnego wynagrodzenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z produktami kredytowymi na odr\u0119bne elementy, tj. dziel\u0105c nale\u017cne wynagrodzenie w proporcji, odpowiednio, warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa, w stosunku do sumy tych warto\u015bci. Ustalaj\u0105c warto\u015b\u0107 godziw\u0105 poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w wynagrodzenia Grupa opiera si\u0119 w jak najwi\u0119kszym stopniu na danych rynkowych.Poszczeg\u00f3lne elementy wynagrodzenia Grupy za sprzeda\u017c produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z produktami kredytowymi s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad:\u2022wynagrodzenie z tytu\u0142u instrumentu finansowego \u2013 jako element efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105c cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek,\u2022wynagrodzenie z tytu\u0142u wykonania us\u0142ugi po\u015brednictwa \u2013 jednorazowo w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego, stanowi\u0105c cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u prowizji.Dodatkowo Grupa dokonuje szacunku cz\u0119\u015bci wynagrodzenia, kt\u00f3ra b\u0119dzie zwracana w okresach po sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego (np. z tytu\u0142u rezygnacji przez Klienta z ubezpieczenia, wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu). Szacunek rezerwy na zwroty oparty jest na analizie historycznych informacji o rzeczywistych zwrotach w przesz\u0142o\u015bci oraz przewidywaniach, co do trendu zwrot\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci.Informacje finansowePrzychody z tytu\u0142u odsetek za rok 20222022AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYAKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWYRAZEMPrzychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej10 806 106691 842-11 497 948Kredyty i po\u017cyczki (w tym nale\u017cno\u015bci z leasingu finansowego) (*)8 890 55516 758-8 907 313Lokaty w bankach515 562--515 562Transakcje z tytu\u0142u zakupionych papier\u00f3w warto\u015bciowych z otrzymanym przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy228 981--228 981D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe1 171 008675 084-1 846 092Pozosta\u0142e przychody z tytu\u0142u odsetek dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy---382 572-382 572Kredyty i po\u017cyczki oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w--10 89510 895Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce---413 450-413 450D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu--19 98319 983Razem10 806 106691 842-382 57211 115 376(*) w tym oszacowany przez Grup\u0119 koszt zwi\u0105zany z mo\u017cliw\u0105 modyfikacj\u0105 um\u00f3w kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych udzielonych konsumentom z tytu\u0142u zawieszenia przez nich sp\u0142at kredytu na kwot\u0119 1 958 423 tys. z\u0142otychModyfikacja oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych um\u00f3w kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych Zgodnie z par. 5.4.3  MSSF 9 wprowadzone przepisami Ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom uprawnienia klient\u00f3w do skorzystania z zawieszenia przez nich sp\u0142at kredytu stanowi\u0142y modyfikacj\u0119 oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i wymaga\u0142y skorygowania warto\u015bci bilansowej brutto ww. kredyt\u00f3w poprzez wyznaczenie i uj\u0119cie w wyniku finansowym Grupy szacowanego kosztu wynikaj\u0105cego z ww. uprawnienia jako r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy:1)warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z portfela kredytowego spe\u0142niaj\u0105cego kryteria Ustawy (warto\u015b\u0107 bilansowa brutto tego portfela),2)warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedmiotowego portfela, wyznaczon\u0105 w oparciu o zmodyfikowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne uwzgl\u0119dniaj\u0105ce warunki przedmiotowej Ustawy (tj. mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawieszenia sp\u0142aty rat kredytowych w wyznaczonych ramach czasowych przy jednoczesnym wyd\u0142u\u017ceniu okresu kredytowania) zdyskontowane pierwotn\u0105 (tj. aktualn\u0105 na dat\u0119 wykonywania pierwotnego szacunku) efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 ww. portfela,z uwzgl\u0119dnieniem szacowanego poziomu partycypacji klient\u00f3w uprawnionych, kt\u00f3rzy w ocenie Grupy z tego prawa skorzystaj\u0105.W dacie wej\u015bcie w \u017cycie przedmiotowych przepis\u00f3w (lipiec 2022 roku) Grupa oszacowa\u0142a i uj\u0119\u0142a w wynikach finansowych koszt zwi\u0105zany z modyfikacj\u0105 um\u00f3w kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych udzielonych konsumentom z tytu\u0142u zawieszenia przez nich sp\u0142at kredytu na kwot\u0119 2 428 649 tys. z\u0142otych brutto, przy za\u0142o\u017ceniu szacowanego ekspercko wska\u017anika partycypacji (wykorzystania z uprawnie\u0144 wynikaj\u0105cych z Ustawy) na poziomie 85% oraz zak\u0142adaj\u0105c maksymalny  wymiar (tj. 8 rat) wykorzystania przez klient\u00f3w z przedmiotowego prawa. Ponadto, Grupa za\u0142o\u017cy\u0142a i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 (50%) kwot zawieszonych przez klient\u00f3w zostanie przez nich przeznaczona na sp\u0142aty kredyt\u00f3w. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a aktualizacji ww. szacunk\u00f3w w odniesieniu do:\u2022stanu aktualnego na dat\u0119 bilansow\u0105 portfela obj\u0119tego ww. uprawnieniami tj. wolumenu um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria do skorzystania z uprawnie\u0144 w 2023 roku, oraz \u2022oczekiwanego poziomu wska\u017anika partycypacji (skorzystania z uprawnie\u0144 wynikaj\u0105cych z Ustawy) na kolejne miesi\u0105ce 2023 roku, tj. bior\u0105c pod uwag\u0119 dotychczasow\u0105 partycypacj\u0119 (poziom partycypacji w uj\u0119ciu wolumenu kredyt\u00f3w 66% na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku) oraz obserwowany trend jej wzrostu w 2022 roku, Grupa oszacowa\u0142a wska\u017anik partycypacji na rok 2023 na poziomie 76%.Grupa podtrzyma\u0142a pierwotnie przyj\u0119te szacunki w odniesieniu do:\u2022wykorzystania maksymalnego przewidzianego w Ustawie okresu zawieszenia sp\u0142at, tj. 4 miesi\u0119cy kalendarzowych, przez kredytobiorc\u00f3w kt\u00f3rzy zdecyduj\u0105 si\u0119 na z\u0142o\u017cenie wniosku o udzielenie wakacji kredytowych w 2023 roku, oraz\u2022przeznaczenia przez kredytobiorc\u00f3w korzystaj\u0105cych z wakacji kredytowych w 2023 roku 50% kwot zawieszonych p\u0142atno\u015bci na przedterminow\u0105 sp\u0142at\u0119 kredytu.Bior\u0105c pod uwag\u0119 przedstawione powy\u017cej aktualizacje poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w saldo korekty zwi\u0105zanej z wakacjami kredytowymi wynios\u0142o 1 958 milion\u00f3w z\u0142otych.Ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c powy\u017csze wyliczenie stanowi szacunek co do oczekiwanego wykorzystania przez klient\u00f3w uprawnie\u0144 wynikaj\u0105cych z Ustawy, a faktyczna realizacja b\u0119dzie mia\u0142a miejsce w okresie wyznaczonym Ustaw\u0105, tj. do ko\u0144ca 2023 roku na warunkach okre\u015blonych w Ustawie, ewentualne zmiany w ww. zakresie b\u0119d\u0105 ujmowane na bie\u017c\u0105co w przysz\u0142ych wynikach finansowych Grupy.Poni\u017csza tabela przedstawia struktur\u0119 i warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku, dla kt\u00f3rych wyst\u0105pi\u0142o zawieszenie sp\u0142aty w 2022 roku.31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKredyty na nieruchomo\u015bci37 238 1402 936 7534 328253 9119 91740 443 049Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki5 0273 039-1 98157310 620Razem37 243 1672 939 7924 328255 89210 49040 453 669Grupa nie identyfikuje wzrostu ryzyka kredytowego w sytuacji skorzystania przez klient\u00f3w z zawieszenia sp\u0142aty kredytu. Ponadto w okresie zawieszenia sp\u0142at wysoko\u015b\u0107 op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie (DPD) zostaje utrzymana na poziomie z dnia rozpocz\u0119cia zawieszenia.Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 szacowanego poziomu kosztu zwi\u0105zanego z uprawnieniami do zawieszenia sp\u0142at rat kredytu w 2023 roku na szacowany wska\u017anik partycypacji.PARAMETRSCENARIUSZWP\u0141YW NA POZIOM KOSZTU  (w mln z\u0142otych) +10%-137 (zwi\u0119kszenie kosztu) Zmiana wska\u017anika partycypacji-10%+137 (zmniejszenie kosztu)Przychody z tytu\u0142u odsetek za rok 20212021AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYAKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWYRAZEMPrzychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej5 109 180453 072-5 562 252Kredyty i po\u017cyczki (w tym nale\u017cno\u015bci z leasingu finansowego)4 568 18320 076-4 588 259Lokaty w bankach5 466--5 466Transakcje z tytu\u0142u zakupionych papier\u00f3w warto\u015bciowych z otrzymanym przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy9 011--9 011D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe526 520432 996-959 516Pozosta\u0142e przychody z tytu\u0142u odsetek dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy--308 104308 104Kredyty i po\u017cyczki oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w--885885Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce--305 632305 632D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu--1 5871 587Razem5 109 180453 072308 1045 870 356Koszty z tytu\u0142u odsetek20222021Depozyty klient\u00f3w-1 826 902-58 793Depozyty innych bank\u00f3w-82 747-9 022Transakcje z tytu\u0142u sprzedanych papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu-232 074-5 269Kredyty i po\u017cyczki-126 348-22 400Leasing-10 287-9 181D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe-593 181-104 930Razem-2 871 539-209 5958.Przychody i koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142atIstotne zasady rachunkowo\u015bciPrzychody z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji powstaj\u0105 w wyniku \u015bwiadczenia us\u0142ug finansowych oferowanych przez Grup\u0119. Przychody i koszty dotycz\u0105ce op\u0142at i prowizji bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych z powstaniem aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych s\u0105 rozliczane z uwzgl\u0119dnieniem efektywnej stopy procentowej oraz ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w odsetkowych i zosta\u0142y opisane powy\u017cej.W sytuacji gdy przychody i koszty dotycz\u0105 op\u0142at i prowizji zwi\u0105zanych z kredytami i po\u017cyczkami o nieustalonych terminach p\u0142atno\u015bci rat i nieustalonych zmianach oprocentowania, np. kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym i kredyt\u00f3w z tytu\u0142u kart kredytowych s\u0105 rozliczane w czasie metod\u0105 liniow\u0105 przez okres \u017cycia produktu, kt\u00f3rego dotycz\u0105.Natomiast w przypadku pozosta\u0142ych op\u0142at i prowizji zwi\u0105zanych z us\u0142ugami finansowymi oferowanymi przez Grup\u0119 stosowany jest pi\u0119ciostopniowy model rozpoznawania przychod\u00f3w, tj:1)Identyfikacja umowy z klientem,2)Wskazanie element\u00f3w (poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144) zawartych w umowie,3)Ustalenie ceny,4)Alokacja ceny do poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w umowy,5)Rozpoznawanie przychodu po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w zwi\u0105zanych z poszczeg\u00f3lnymi elementami umowy.Grupa ka\u017cdorazowo stosuje powy\u017cszy model i rozpoznaje przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at b\u0105d\u017a jednorazowo (gdy nast\u0105pi\u0142o wykonanie us\u0142ugi wraz z przeniesniem kontroli nad t\u0105 us\u0142ug\u0105 do drugiej strony umowy), b\u0105d\u017a ujmuje je w okre\u015blonym czasie w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z tym jak dana us\u0142uga jest \u015bwiadczona.Powy\u017cszy model rozliczania stosowany jest przede wszystkim do us\u0142ug takich jak: wykonanie operacji bankowych na rachunkach, operacje z tytu\u0142u obs\u0142ugi kart p\u0142atniczych, dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska, faktoringowa i akwizycja oraz mar\u017ce uzyskane na transakcjach walutowych z klientami Banku.Informacje finansowePrzychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at20222021Obs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych, zlece\u0144 p\u0142atniczych oraz operacji got\u00f3wkowych711 769732 513Karty p\u0142atnicze748 736603 373Kredyty i po\u017cyczki459 441429 915Mar\u017ca na transakcjach walutowych z klientami742 744596 411Obs\u0142uga i sprzeda\u017c produkt\u00f3w inwestycyjnych i ubezpieczeniowych377 442464 339Operacje papierami warto\u015bciowymi128 895152 281Dzia\u0142alno\u015b\u0107 powiernicza69 22870 079Gwarancje, akredytywy i podobne operacje89 38279 177Pozosta\u0142e111 365101 909Razem3 439 0023 229 997Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at20222021Karty p\u0142atnicze-434 577-354 957Przelewy i przekazy-27 051-22 377Operacje papierami warto\u015bciowymi i pochodnymi instrumentami finansowymi-57 548-50 627Us\u0142ugi po\u015brednictwa-47 883-54 543Dzia\u0142alno\u015b\u0107 powiernicza-22 382-24 740Obs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych-5 913-5 013Zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi-2 723-1 369Pozosta\u0142e-33 750-28 856Razem-631 827-542 482Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 przychody z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji wed\u0142ug g\u0142\u00f3wnych linii biznesowych.2022BANKOWO\u015a\u0106 DETALICZNABANKOWO\u015a\u0106 PRYWATNABANKOWO\u015a\u0106 KORPORACYJNA I INWESTYCYJNABANKOWO\u015a\u0106 PRZEDSI\u0118BIORSTWZARZ\u0104DZANIE AKTYWAMI I PASYWAMI I POZOSTA\u0141ERAZEMObs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych, zlece\u0144 p\u0142atniczych oraz operacji got\u00f3wkowych346 117917157 515203 8933 327711 769Karty p\u0142atnicze478 9573 441215 32848 0802 930748 736Mar\u017ca na transakcjach walutowych z klientami230 60415 919179 733313 6212 867742 744Obs\u0142uga i sprzeda\u017c produkt\u00f3w inwestycyjnych i ubezpieczeniowych308 59546 35220 982611902377 442Operacje papierami warto\u015bciowymi, w tym dzia\u0142alno\u015b\u0107 powiernicza7 00187 993102 36872734198 123Pozosta\u0142e47 44347924 24531 3027 896111 365Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at z um\u00f3w z klientami w zakresie MSSF 151 418 717155 101700 171598 23417 9562 890 179Kredyty i po\u017cyczki94 13374216 662145 7532 819459 441Gwarancje, akredytywy i podobne operacje374157 37031 44719089 382Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at razem jak zaprezentowano w Nocie 6 \"Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci\"1 513 224155 176974 203775 43420 9653 439 002Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at razem (*)-432 169-15 237-261 148-48 402125 129-631 827Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at1 081 055139 939713 055727 032146 0942 807 1752021BANKOWO\u015a\u0106 DETALICZNABANKOWO\u015a\u0106 PRYWATNABANKOWO\u015a\u0106 KORPORACYJNA I INWESTYCYJNABANKOWO\u015a\u0106 PRZEDSI\u0118BIORSTWZARZ\u0104DZANIE AKTYWAMI I PASYWAMI I POZOSTA\u0141ERAZEMObs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych, zlece\u0144 p\u0142atniczych oraz operacji got\u00f3wkowych384 3801 403131 774207 8747 082732 513Karty p\u0142atnicze381 0433 000179 14339 999188603 373Mar\u017ca na transakcjach walutowych z klientami184 47111 285140 131254 8275 697596 411Obs\u0142uga i sprzeda\u017c produkt\u00f3w inwestycyjnych i ubezpieczeniowych299 829129 00433 856791859464 339Operacje papierami warto\u015bciowymi, w tym dzia\u0142alno\u015b\u0107 powiernicza8 70585 983122 9324 7337222 360Pozosta\u0142e19 36150972 7576 0833 199101 909Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at z um\u00f3w z klientami w zakresie MSSF 151 277 789231 184680 593514 30717 0322 720 905Kredyty i po\u017cyczki121 008193165 327138 1935 194429 915Gwarancje, akredytywy i podobne operacje138453 07425 62134079 177Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at razem jak zaprezentowano w Nocie 6 \"Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci\"1 398 935231 381898 994678 12122 5663 229 997Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at razem (*)-345 897-48 212-228 940-25 606106 173-542 482Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at1 053 038183 169670 054652 515128 7392 687 515(*) Dodatnie koszty Pionu \"Zarz\u0105dzanie Aktywami i Pasywami i Pozosta\u0142e\" wynikaj\u0105 z przyj\u0119tego modelu alokacji koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z obrotem got\u00f3wki.9.Przychody z tytu\u0142u dywidendIstotne zasady rachunkowo\u015bciDywidendy z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych, zar\u00f3wno wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, jak i wyznaczonych do wyceny przez inne ca\u0142kowite dochody, s\u0105 wykazywane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie ustanowienia prawa Grupy do otrzymania p\u0142atno\u015bci.Informacje finansowePrzychody z tytu\u0142u dywidend20222021Od emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy1 8011 085Od emitent\u00f3w instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody26 07325 577Razem27 87426 66210.Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymianyIstotne zasady rachunkowo\u015bciWynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymianyWynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuje:\u2022Wynik z pozycji wymiany - ustalany jest bior\u0105c pod uwag\u0119 dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe, zar\u00f3wno zrealizowane jak i niezrealizowane, wynikaj\u0105ce z codziennej wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 walutowych po obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP i wp\u0142ywaj\u0105ce na przychody lub koszty z pozycji wymiany.Ponadto, wynik z pozycji wymiany obejmuje punkty swapowe z transakcji pochodnych, kt\u00f3re Grupa zawiera w celu zapewnienia p\u0142ynno\u015bci w obcych walutach.\u2022Wynik na instrumentach pochodnych, kredytach i po\u017cyczkach udzielonych klientom oraz papierach warto\u015bciowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wynik ten zawiera zyski i straty powsta\u0142e ze zbycia oraz zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wynik z tytu\u0142u odsetek oraz rozliczenia dyskonta b\u0105d\u017a premii od wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych rozpoznawany jest jako wynik odsetkowy.Wynik na pozosta\u0142ych instrumentach finansowych wyznaczonych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik ten zawiera zyski i straty powsta\u0142e ze zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyznaczonych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wynik z tytu\u0142u naliczenia odsetek oraz rozliczenia dyskonta b\u0105d\u017a premii od d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wyznaczonych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy rozpoznawany jest jako wynik odsetkowy.Informacje finansoweWynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany20222021Wynik z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych obowi\u0105zkowo w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy1 098-3 647Wynik z papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych obowi\u0105zkowo w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy765-2 324Wynik z pozycji wymiany169 76690 790Wynik z instrument\u00f3w pochodnych52620 722Wynik z papier\u00f3w warto\u015bciowych przeznaczonych do obrotu15 05824 304Razem187 213129 84511.Zysk / strata z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyIstotne zasady rachunkowo\u015bciWynik z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy dotyczy wyniku na ich sprzeda\u017cy (za wyj\u0105tkiem wyniku na sprzeda\u017cy kredyt\u00f3w, ujmowanego w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d) lub modyfikacji istotnej.Informacje finansoweZrealizowane zyski20222021Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu11 99912 286Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody24 55835 395Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu114-Razem36 67147 681Zrealizowane straty20222021Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu-40 088-17 309Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody-139-361Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu-10-148Razem-40 237-17 818Zrealizowany zysk / strata netto-3 56629 86312.Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytoweIstotne zasady rachunkowo\u015bciSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe je\u017celi wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie, jedno lub wi\u0119cej, maj\u0105ce ujemny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Do dowod\u00f3w utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe zalicza si\u0119 daj\u0105ce si\u0119 zaobserwowa\u0107 dane na temat nast\u0119puj\u0105cych zdarze\u0144:1)znacznych trudno\u015bci finansowych emitenta lub po\u017cyczkobiorcy,2)naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania lub niedokonanie p\u0142atno\u015bci w wymaganym terminie,3)przyznania po\u017cyczkobiorcy przez po\u017cyczkodawc\u0119(-\u00f3w), ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub umownych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych po\u017cyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnie\u0144), kt\u00f3rego(-ych) w innym przypadku po\u017cyczkodawca(-cy) by nie udzieli\u0142 (-li),4)staje si\u0119 prawdopodobne, \u017ce nast\u0105pi upad\u0142o\u015b\u0107 lub inna reorganizacja finansowa po\u017cyczkobiorcy,5)zaniku aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe,6)kupna lub powstania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych z du\u017cym dyskontem odzwierciedlaj\u0105cym poniesione straty kredytowe.Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego, sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w lub zobowi\u0105zania do udzielenia po\u017cyczki oraz umowy gwarancji finansowych.Odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym.Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Dla instrument\u00f3w finansowych w Koszyku 3, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia takich instrument\u00f3w.Grupa ujmuje w wyniku finansowym zmiany oczekiwanych strat kredytowych i odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci maj\u0105ce miejsce w okresie sprawozdawczym.W odniesieniu do zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oraz um\u00f3w gwarancji finansowych, dzie\u0144 w kt\u00f3rym Grupa staje si\u0119 stron\u0105 nieodwo\u0142alnego zobowi\u0105zania, uznaje si\u0119 za dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do cel\u00f3w stosowania wymog\u00f3w w zakresie utraty warto\u015bci.Od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w POCI, Grupa ujmuje skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie ich \u017cycia jako odpisy z tytu\u0142u zakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa ujmuje w wyniku finansowym kwot\u0119 zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grupa ujmuje korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia jako zysk z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, nawet je\u015bli oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia s\u0105 ni\u017csze ni\u017c kwota oczekiwanych strat kredytowych, kt\u00f3re zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w kalkulacji oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia z tytu\u0142u:1)nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug lub aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w wynikaj\u0105cych z transakcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 15,2)nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z transakcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 16 (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego).Dla instrument\u00f3w kapita\u0142owych nie s\u0105 rozpoznawane oczekiwane straty kredytowe.Metodyk\u0119 kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych opisano szczeg\u00f3\u0142owo w punkcie \u201eCharakterystyka modelu tworzenia odpis\u00f3w aktualizacyjnych\u201d w Nocie 46.2.Informacje finansoweWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe20222021Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i banku centralnego-8 940-5 778Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom oraz pozosta\u0142e aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (*) (**)-1 980 314-807 823     w tym: Ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych-1 246 315-152 256D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu-9 282-27 619Kredyty i po\u017cyczki wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody44523 162D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody12 02514 455Udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe-29 83825 405Razem-2 015 904-778 198(*)Pozycja obejmuje r\u00f3wnie\u017c odpisy na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego.(**)W roku 2022 Grupa dokona\u0142a sprzeda\u017cy portfela wierzytelno\u015bci kredytowych o zad\u0142u\u017ceniu og\u00f3\u0142em 239 926 tys. z\u0142otych. Zrealizowany wynik brutto na transakcji wyni\u00f3s\u0142 48 571 tys. z\u0142otych.13.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjneIstotne zasady rachunkowo\u015bciPozosta\u0142e przychody operacyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody z tytu\u0142u otrzymanych odszkodowa\u0144, przychody z leasingu operacyjnego, odzyskane koszty windykacji, przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug oraz przychody uboczne. Natomiast na pozosta\u0142e koszty operacyjne sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie koszty rezerw na zobowi\u0105zania sporne, koszty rezerw na obecne i przysz\u0142e ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF, koszty windykacji, odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci maj\u0105tku trwa\u0142ego i innych aktyw\u00f3w, koszty reklamacji klient\u00f3w, zap\u0142acone odszkodowania oraz koszty uboczne.Informacje finansowePozosta\u0142e przychody operacyjne20222021Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych52 80636 678Przychody z wynajmu lokali, terminali oraz sprz\u0119tu IT22 16820 960Przychody netto z leasingu operacyjnego (*)3 4242 961Otrzymane odszkodowania, odzyski, kary i grzywny14 55117 812Przychody uboczne9 45114 426Odzyskane koszty windykacji16 15411 967Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug netto6 3995 211Pozosta\u0142e12 05111 531Razem137 004121 546(*)Przychody netto z leasingu operacyjnego20222021Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego10 41010 744Koszty amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny-6 986-7 783Razem3 4242 961Pozosta\u0142e koszty operacyjne20222021Rezerwa na zobowi\u0105zania sporne i pozosta\u0142e (*)-159 475-17 612Rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych-351 516-39 743Koszty windykacji nale\u017cno\u015bci kredytowych i faktoringowych-27 359-18 994Strata na sprzeda\u017cy/likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych-839-4 384Koszty monitorowania transakcji kartowych-19 639-11 787Koszty uboczne-6 965-5 082Koszty z tytu\u0142u reklamacji klient\u00f3w i roszcze\u0144 spornych-15 558-4 657Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci maj\u0105tku trwa\u0142ego, nale\u017cno\u015bci spornych i innych aktyw\u00f3w-47 951-18 299Odszkodowania, kary i grzywny-2 090-2 164Pozosta\u0142e-10 234-15 024Razem-641 626-137 746(*)Pozycja obejmuje r\u00f3wnie\u017c rezerw\u0119 na zwroty prowizji w przypadku przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich sp\u0142aconych przed wyrokiem TSUE oraz rezerw\u0119 na zwroty prowizji z tytu\u0142u przedp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych (Nota 36).14.Og\u00f3lne koszty administracyjne oraz amortyzacjaIstotne zasady rachunkowo\u015bciOg\u00f3lne koszty administracyjneWynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 przede wszystkim koszty wynagrodze\u0144, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych oraz koszty p\u0142atno\u015bci na bazie akcji, kt\u00f3re zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w Nocie 40.Pozosta\u0142e koszty administracyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, koszty utrzymania maj\u0105tku trwa\u0142ego Grupy, infrastruktury informatycznej i telekomunikacyjnej oraz koszty marketingu i reklamy.Ta kategoria koszt\u00f3w obejmuje r\u00f3wnie\u017c sk\u0142adki na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (sk\u0142adki na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w wnoszone kwartalnie i sk\u0142adka na fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w wnoszona raz do roku), op\u0142at\u0119 poniesion\u0105 na fundusz pomocowy utworzony w Jednostce Zarz\u0105dzaj\u0105cej Systemem Ochrony oraz obowi\u0105zkowe op\u0142aty na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego (op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru bankowego oraz op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru nad rynkiem kapita\u0142owym), kt\u00f3re Grupa ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie zdarzenia obliguj\u0105cego.AmortyzacjaOdpisy amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonywane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres ich u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej. Warto\u015b\u0107 podlegaj\u0105ca amortyzacji jest to cena nabycia lub koszt wytworzenia danego aktywa pomniejszona o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105 sk\u0142adnika. Stawki amortyzacji i warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnik\u00f3w ustalone dla cel\u00f3w bilansowych s\u0105 okresowo weryfikowane, przy czym rezultaty weryfikacji skutkuj\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym weryfikacj\u0119 przeprowadzono.Bilansowe stawki amortyzacyjne stosowane dla podstawowych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz warto\u015bci niematerialnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:a) stawki amortyzacji stosowane dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Budynki i budowle oraz sp\u00f3\u0142dzielcze w\u0142asno\u015bciowe prawo do lokalu mieszkalnego i sp\u00f3\u0142dzielcze prawo do lokalu u\u017cytkowego1,5% \u2013 10,0%Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 4,5% \u2013 30,0%\u015arodki transportu7% \u2013 25,0%b) stawki amortyzacji dla warto\u015bci niematerialnychLicencje na programy komputerowe, prawa autorskie10,0% \u2013 50,0%Poniesione koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych 12,5% \u2013 33,3%Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne 12,5% \u2013 33,3%Nie amortyzuje si\u0119 grunt\u00f3w, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie oraz nak\u0142ad\u00f3w na warto\u015bci niematerialne.Warto\u015b\u0107 amortyzacji obci\u0105\u017ca rachunek zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eAmortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych\u201d, natomiast odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci obci\u0105\u017ca rachunek zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d.Informacje finansoweWynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia pracownicze20222021Wynagrodzenia-1 934 056-1 830 681Ubezpieczenia i inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w-345 129-311 820Koszty p\u0142atno\u015bci na bazie akcji-21 143-13 555Razem-2 300 328-2 156 056Pozosta\u0142e koszty administracyjne20222021Koszty rzeczowe (*)-1 095 802-868 846Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych-866 190-718 923Op\u0142ata ponoszona na System Ochrony (**)-482 140-Sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny, w tym:-267 219-289 307 na fundusz przymusowej restrukturyzacji-210 179-170 592 na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w-57 040-118 715Sk\u0142adki na rzecz Funduszu Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w (***)-169 382-Op\u0142aty na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru nad bankami (KNF)-29 136-26 321Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty-41 645-39 589Razem-2 951 514-1 942 986(*)w tym: w 2022 roku wzrost kosztu zwi\u0105zanego z przeklasyfikowaniem cz\u0119\u015bci wydatk\u00f3w IT z warto\u015bci niematerialnych do koszt\u00f3w administracyjnych o kwot\u0119 123,8 mln z\u0142.(**)Op\u0142ata poniesiona na fundusz pomocowy utworzony w Jednostce Zarz\u0105dzaj\u0105cej Systemem Ochrony, o kt\u00f3rym mowa w Art. 4 ust. 1 pkt 9a ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. \u2013 Prawo bankowe.(***) Oszacowane koszty dodatkowych wp\u0142at na Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w (\"FWK\"), wynikaj\u0105cych z art. 89 ust. 1 ustawy z dnia 7 lipca 2022 roku o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, kt\u00f3ra nak\u0142ada na kredytodawc\u00f3w obowi\u0105zek zasilenia FWK \u0142\u0105cznie kwot\u0105 1,4 mld z\u0142otych do dnia 31 grudnia 2022 roku.Amortyzacja20222021Rzeczowe aktywa trwa\u0142e-318 504-320 880Warto\u015bci niematerialne (*)-297 536-327 338Razem-616 040-648 218(*)w tym: w 2022 roku spadek kosztu zwi\u0105zanego z przeklasyfikowaniem cz\u0119\u015bci wydatk\u00f3w IT z warto\u015bci niematerialnych do koszt\u00f3w administracyjnych o kwot\u0119 41,0 mln z\u0142otych.Razem og\u00f3lne koszty administracyjne oraz amortyzacja-5 867 882-4 747 26015.Zysk z jednostek stowarzyszonych i zbycia jednostek zale\u017cnychIstotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Informacje finansowe20222021Udzia\u0142 w zyskach jednostek stowarzyszonychKrajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.5 0161 840Zysk ze sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w w jednostkach zale\u017cnych-3 088Razem 5 0164 92816.Podatek dochodowyIstotne zasady rachunkowo\u015bciPodatek dochodowy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Podatek dochodowy ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy podatek ujmowany jest w kapitale. Bie\u017c\u0105cy podatek stanowi zobowi\u0105zanie podatkowe jednostek Grupy odnosz\u0105ce si\u0119 do dochodu do opodatkowania wyliczone wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej stawki podatkowej, wraz ze wszystkimi korektami zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego poprzednich lat. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w s\u0105 wykazywane, je\u015bli jednostki Grupy maj\u0105 wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, i\u017c istniej\u0105 i \u017ce zostan\u0105 one odzyskane.Aktywa i rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s\u0105 metod\u0105 bilansow\u0105, z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 dla cel\u00f3w raportowania finansowego. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji okre\u015blonych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub realizacji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 te r\u00f3\u017cnice.Rezerwa na odroczony podatek dochodowy obliczona jest zgodnie z metod\u0105 zobowi\u0105zania bilansowego opart\u0105 na identyfikacji dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.Informacje finansowePoni\u017csze noty obja\u015bniaj\u0105ce prezentuj\u0105 rozbicie sk\u0142adnik\u00f3w obci\u0105\u017cenia wyniku brutto Grupy.Uzgodnienie pomi\u0119dzy podatkiem obliczonym jako iloczyn wyniku finansowego brutto i obowi\u0105zuj\u0105cej stawki podatkowej a rzeczywistym obci\u0105\u017ceniem podatkowym wykazanym w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat.20222021Wynik finansowy brutto2 882 5383 001 620Obci\u0105\u017cenie podatkowe wed\u0142ug zastosowanej stawki podatkowej547 682570 308R\u00f3\u017cnice trwa\u0142e:615 365254 754Przychody nie podlegaj\u0105ce opodatkowaniu-13 314-6 517Koszty nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w, w tym:618 903263 852sk\u0142adki i wp\u0142aty na Bankowy Fundusz Gwarancyjny50 77254 968podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych164 576136 595rezerwy na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF301 79737 370odpisy na oczekiwane straty kredytowe55 46221 529pozosta\u0142e koszty nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w46 29613 390Wp\u0142yw stawek podatkowych stosowanych zgodnie z art.19 ust.1 pkt 2 UPDOP-9365Wp\u0142yw rozliczonych strat podatkowych--Ulgi podatkowe nieuj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat3083Pozosta\u0142e9 839-2 729Efektywne obci\u0105\u017cenie zysku brutto podatkiem dochodowym1 163 047825 062Efektywne obci\u0105\u017cenie zysku brutto podatkiem dochodowym (%)40,35%27,49%Zastosowana stawka podatkowa 19% jest obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Polsce stawk\u0105 podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych.Podstawowe sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego w rachunku zysk\u00f3w i strat i kapitale w\u0142asnym20222021RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATBie\u017c\u0105cy podatek dochodowy-701 438-532 121Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku wynik\u00f3w zysk\u00f3w i strat-710 211-528 506Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku z lat ubieg\u0142ych10 618-2 233Pozosta\u0142e podatki (np. podatek pobrany u \u017ar\u00f3d\u0142a)-1 845-1 382Odroczony podatek dochodowy-461 609-292 941Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych-461 609-292 941Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat-1 163 047-825 062KAPITA\u0141Y W\u0141ASNEPodatek bie\u017c\u0105cy dochodowy--304Odroczony podatek dochodowy393 408695 606Z tytu\u0142u dochod\u00f3w i koszt\u00f3w uj\u0119tych w innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitego dochodu:przeszacowanie instrument\u00f3w finansowych traktowanych jako zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych230 642407 275przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody149 634298 703Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji, kt\u00f3re s\u0105 lub mog\u0105 zosta\u0107 przeniesione w p\u00f3\u017aniejszych okresach do rachunku zysk\u00f3w i strat380 276705 978Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji, kt\u00f3re nie zostan\u0105 przeniesione w p\u00f3\u017aniejszych okresach do rachunku zysk\u00f3w i strat13 132-10 372przeszacowanie instrument\u00f3w kapita\u0142owych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody11 221-1 292przeszacowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych1 911-9 080RAZEM OBCI\u0104\u017bENIE-769 639-129 760ZMIANY R\u00d3\u017bNIC PRZEJ\u015aCIOWYCH W CI\u0104GU 2022 ROKUSTAN NA POCZ\u0104TEK OKRESUZMIANY ODNOSZONE NAZMIANA Z TYTU\u0141U ZMIAN W ZAKRESIE KONSOLIDACJI I INNESTAN NA KONIEC OKRESURAZEM PODATEK ODROCZONYW RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRATW KAPITA\u0141ACHRACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATKAPITA\u0141YRACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATKAPITA\u0141YRAZEM PODATEK ODROCZONYW RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRATW KAPITA\u0141ACHREZERWA NA PODATEK ODROCZONYPrzychody do otrzymania dotycz\u0105ce papier\u00f3w warto\u015bciowych35 27035 270-788 117---823 387823 387-Przychody do otrzymania dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w114 863114 863-75 784---190 647190 647-Dodatnia wycena dotycz\u0105ca aktyw\u00f3w finansowych---24 002---24 00224 002-Amortyzacja przy\u015bpieszona143 324143 324--2 042---141 282141 282-Ulga inwestycyjna3 6733 673--467---3 2063 206-Zap\u0142acone koszty po\u015brednictwa197 336197 336-2 937---200 273200 273-Inne---38 656---38 65638 656-Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego494 466494 466-926 987---1 421 4531 421 453-AKTYWO Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGOKoszty do poniesienia dotycz\u0105ce papier\u00f3w warto\u015bciowych----------Koszty do poniesienia dotycz\u0105ce depozyt\u00f3w i otrzymanych kredyt\u00f3w2 1012 101-275 663---277 764277 764-Ujemna wycena dotycz\u0105ca aktyw\u00f3w finansowych529 535162 602366 93313 240391 497--934 272175 842758 430Przychody otrzymane do rozliczenia w czasie od kredyt\u00f3w i rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych299 001299 001--12 552---286 449286 449-Koszty z tytu\u0142u odpis\u00f3w na rezerwy kredytowe845 910845 910-105 099---951 009951 009-Rezerwy na koszty osobowe118 722108 18610 53611 7071 911--132 340119 89312 447Rezerwy na koszty rzeczowe37 31137 311-4 638---41 94941 949-Strata z lat ubieg\u0142ych4 3194 319--2 781---1 5381 538-R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 i podatkow\u0105 przedmiot\u00f3w leasingu oraz inne r\u00f3\u017cnice z um\u00f3w leasingu238 592238 592--7 554---231 038231 038-Inne42 87842 878-77 918---120 796120 796-Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego2 118 3691 740 900377 469465 378393 408--2 977 1552 206 278770 877Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowegoXXX-461 609393 408--XXXAktywa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego1 648 8081 271 339377 469XXXX1 578 527807 650770 877Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego 24 90524 905-XXXX22 82522 825-ZMIANY R\u00d3\u017bNIC PRZEJ\u015aCIOWYCH W CI\u0104GU 2021 ROKUSTAN NA POCZ\u0104TEK OKRESUZMIANY ODNOSZONE NAZMIANA Z TYTU\u0141U ZMIAN W ZAKRESIE KONSOLIDACJI I INNESTAN NA KONIEC OKRESURAZEM PODATEK ODROCZONYW RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRATW KAPITA\u0141ACHRACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATKAPITA\u0141YRACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATKAPITA\u0141YRAZEM PODATEK ODROCZONYW RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRATW KAPITA\u0141ACHREZERWA NA PODATEK ODROCZONYPrzychody do otrzymania dotycz\u0105ce papier\u00f3w warto\u015bciowych165165-35 105---35 27035 270-Przychody do otrzymania dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w110 415110 415-4 448---114 863114 863-Dodatnia wycena dotycz\u0105ca aktyw\u00f3w finansowych526 591188 839337 752-188 839-337 752-----Amortyzacja przy\u015bpieszona124 137124 137-19 187---143 324143 324-Ulga inwestycyjna4 0944 094--421---3 6733 673-Zap\u0142acone koszty po\u015brednictwa176 210176 210-21 126---197 336197 336-Inne----------Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego941 612603 860337 752-109 394-337 752--494 466494 466-AKTYWO Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGOKoszty do poniesienia dotycz\u0105ce papier\u00f3w warto\u015bciowych267 891267 891--267 891------Koszty do poniesienia dotycz\u0105ce depozyt\u00f3w i otrzymanych kredyt\u00f3w10 21910 219--8 118---2 1012 101-Ujemna wycena dotycz\u0105ca aktyw\u00f3w finansowych336 030336 030--173 428366 933--529 535162 602366 933Przychody otrzymane do rozliczenia w czasie od kredyt\u00f3w i rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych308 873308 873--9 872---299 001299 001-Koszty z tytu\u0142u odpis\u00f3w na rezerwy kredytowe799 903799 903-46 007---845 910845 910-Rezerwy na koszty osobowe127 607107 99219 615194-9 079--118 722108 18610 536Rezerwy na koszty rzeczowe32 09932 099-5 212---37 31137 311-Strata z lat ubieg\u0142ych7 9427 942--3 623---4 3194 319-R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 i podatkow\u0105 przedmiot\u00f3w leasingu oraz inne r\u00f3\u017cnice z um\u00f3w leasingu230 775230 775-7 817---238 592238 592-Inne41 22841 228-1 367-283-42 87842 878-Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego2 162 5672 142 95219 615-402 335357 854283-2 118 3691 740 900377 469Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowegoXXX-292 941695 606283-XXXAktywa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego1 248 7471 566 884-318 137XXXX1 648 8081 271 339377 469Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego 27 79227 792-XXXX24 90524 905-W ocenie Grupy aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego w kwocie 1 578 527 tys. z\u0142otych wykazane na 31 grudnia 2022 roku jest mo\u017cliwe w ca\u0142o\u015bci do zrealizowania. Analiza zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o dotychczasowe wyniki sp\u00f3\u0142ek Grupy oraz zak\u0142adane wyniki w przysz\u0142ych okresach. W analizie tej przyj\u0119to pi\u0119cioletni horyzont czasowy.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie wyst\u0105pi\u0142y r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych i stowarzyszonych, na kt\u00f3re nie utworzono rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem warunk\u00f3w kontrolowania termin\u00f3w odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i wyst\u0119powaniem prawdopodobie\u0144stwa, \u017ce r\u00f3\u017cnice te nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.Kwota nierozliczonej straty podatkowej, kt\u00f3ra nie zosta\u0142a uj\u0119ta w aktywie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz termin do kt\u00f3rego istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania nieuj\u0119tej straty podatkowej.ROK WYGA\u015aNI\u0118CIA NIEROZLICZONYCH STRAT PODATKOWYCHKWOTA R\u00d3\u017bNIC NA 31.12.2022KWOTA R\u00d3\u017bNIC NA 31.12.20212022-6 457202311 60711 46220242828202523923920263743742027106-Bezterminowo--Razem12 35418 56017.Zysk netto przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczany jest w oparciu o zysk przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej poprzez podzielenie zysku, kt\u00f3ry na nich przypada przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu.20222021Zysk netto1 717 5702 174 897\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych w okresie 262 470 034262 470 034Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych na jedn\u0105 akcj\u0119)6,548,29Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczany jest w oparciu o zysk przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej poprzez podzielenie zysku, kt\u00f3ry na nich przypada przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu, skorygowan\u0105 o wp\u0142yw wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.Na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku w Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 instrumenty rozwadniaj\u0105ce.20222021Zysk netto1 717 5702 174 897\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych w okresie262 470 034262 470 034\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych do wyliczenia zysku rozwodnionego262 470 034262 470 034Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych na jedn\u0105 akcj\u0119)6,548,2918.DywidendyNa dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Banku nie podj\u0105\u0142 decyzji w sprawie rekomendacji odno\u015bnie wyp\u0142aty dywidendy za rok 2022. Bank poinformuje w osobnym komunikacie o podj\u0119tej decyzji w tym zakresie.19.Kasa i operacje z Bankiem CentralnymIstotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Informacje finansoweKasa i nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego31.12.202231.12.2021Got\u00f3wka 4 316 7283 699 683Rachunek bie\u017c\u0105cy w Banku Centralnym7 935 484996 945Lokaty1 191 833-Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci11067Razem brutto 13 444 1554 696 695Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci-7 821-75Razem netto 13 436 3344 696 620Struktura walutowa Nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Bank musi zapewni\u0107 utrzymanie \u015bredniego miesi\u0119cznego salda na rachunku bie\u017c\u0105cym w Narodowym Banku Polskim w odpowiedniej wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z deklaracji rezerwy obowi\u0105zkowej.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u015brodki na rachunku rezerwy obowi\u0105zkowej s\u0105 oprocentowane w wysoko\u015bci 6,75% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku - 1,75%).20.Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3wIstotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Informacje finansoweNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wed\u0142ug struktury produktowej31.12.202231.12.2021Rachunki bie\u017c\u0105ce 436 980271 163Lokaty mi\u0119dzybankowe668 335623 227Kredyty i po\u017cyczki159 135156 073Zabezpieczenia pieni\u0119\u017cne2 150 0151 458 469Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy755 684583 012\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze511 305237 324Razem brutto4 681 4543 329 268Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-2 841-1 181Razem netto4 678 6133 328 087Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w, w tym:do 1 miesi\u0105ca4 253 9792 757 304od 1 do 3 miesi\u0119cy11 006283 543od 3 miesi\u0119cy do 1 roku332 230171 930od 1 do 5 lat72 810115 916powy\u017cej 5 lat11 342478dla kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u01428797Razem brutto4 681 4543 329 268Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-2 841-1 181Razem netto4 678 6133 328 087Struktura walutowa Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.21.Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)Istotne zasady rachunkowo\u015bciGrupa zawiera operacje na pochodnych instrumentach finansowych: transakcje dotycz\u0105ce walut (typu spot, forward, swap walutowy, opcje walutowe, CIRS), transakcje na stop\u0119 procentow\u0105 (FRA, IRS, CAP), transakcje pochodne bazuj\u0105ce na kursach papier\u00f3w warto\u015bciowych, warto\u015bci indeks\u00f3w akcji i towar\u00f3w. Pochodne instrumenty finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej w dniu zawarcia transakcji, a nast\u0119pnie wyceniane do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 w oparciu o notowania instrument\u00f3w na aktywnych rynkach oraz w oparciu o techniki wyceny, w tym modele bazuj\u0105ce na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych oraz modele wyceny opcji, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry ze sposob\u00f3w wyceny jest w\u0142a\u015bciwy.Dodatnia wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eAktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu) po stronie aktyw\u00f3w, a ujemna \u2013 w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu) po stronie zobowi\u0105za\u0144.W przypadku um\u00f3w nie b\u0119d\u0105cych instrumentami finansowymi, kt\u00f3rych sk\u0142adnikiem jest instrument spe\u0142niaj\u0105cy powy\u017csze warunki, wycen\u0119 wbudowanego instrumentu pochodnego zalicza si\u0119 odpowiednio do aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych w korespondencji z rachunkiem zysk\u00f3w i strat zgodnie z zasadami wyceny instrument\u00f3w pochodnych.Spos\u00f3b ujmowania zmian warto\u015bci godziwej zale\u017cy od tego czy dany instrument pochodny jest zaliczony do portfela przeznaczonego do obrotu lub czy dany instrument jest wyznaczony jako instrument zabezpieczaj\u0105cy.Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do portfela przeznaczonego do obrotu odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat.Instrumenty pochodne stosowane przez Grup\u0119W ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa wykorzystuje r\u00f3\u017cnego typu pochodne instrumenty finansowe oferowane klientom oraz s\u0142u\u017c\u0105ce do cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych stosowanych przez Grup\u0119 stanowi\u0105 kontrakty pozagie\u0142dowe (tzw. over-the-counter). Nieznaczn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105 kontrakty zawierane na regulowanych rynkach gie\u0142dowych (g\u0142\u00f3wnie kontrakty futures).Pochodne transakcje walutowe wymiany stanowi\u0105 zobowi\u0105zanie do zakupu lub sprzeda\u017cy waluty. Terminowe operacje wymiany walutowej (operacje typu forward) oparte s\u0105 na okre\u015blonym w momencie zawarcia kursie waluty na okre\u015blon\u0105 dat\u0119 w przysz\u0142o\u015bci. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Do dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 krzywe zerokuponowe odpowiednie dla danego rynku.Transakcje swap walutowy s\u0105 kombinacj\u0105 wymiany okre\u015blonych walut na dat\u0119 spot oraz transakcji odwrotnej na dat\u0119 forward, przy czym odpowiednie kursy wymiany s\u0105 ustalone z g\u00f3ry w momencie zawarcia kontraktu. Przy rozliczaniu tych transakcji nast\u0119puje przep\u0142yw \u015brodk\u00f3w. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Do dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 krzywe zerokuponowe odpowiednie dla danego rynku.Opcje walutowe z dostaw\u0105 s\u0105 kontraktami, w ramach kt\u00f3rych jedna ze stron, nabywca opcji, nabywa za cen\u0119 tzw. premii od drugiej ze stron, wystawcy opcji, prawo, lecz nie obowi\u0105zek do nabycia (przy opcji call) b\u0105d\u017a sprzeda\u017cy (przy opcji put) w okre\u015blonym momencie w przysz\u0142o\u015bci, lub w okre\u015blonym przedziale czasu, przewidzianej kontraktem sumy walut po okre\u015blonym w momencie zawarcia opcji kursie. W przypadku opcji rozliczanych netto, nabywca w ramach rozliczenia otrzymuje kwot\u0119 w wysoko\u015bci iloczynu kwoty waluty i r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy bie\u017c\u0105cym kursem rynkowym a kursem ustalonym przy zawarciu transakcji.Opcje barierowe z jedn\u0105 barier\u0105 to opcje, w kt\u00f3rych nabywane prawo jest prawem warunkowym zale\u017cnym od zdarzenia w okre\u015blonym z g\u00f3ry przedziale czasowym polegaj\u0105cego na wzro\u015bcie kursu powy\u017cej ustalonego w dniu transakcji poziomu bariery (zdarzenie UP) lub zdarzenia spadku kursu poni\u017cej bariery (zdarzenie DOWN). Dla bariery typu \u201ewej\u015bcie\u201d (IN) po zaj\u015bciu ustalonego zdarzenia prawo warunkowe staje si\u0119 prawem bezwarunkowym natomiast dla bariery typu \u201ewyj\u015bcia\u201d (OUT) po zaj\u015bciu ustalonego zdarzenia prawo wygasa.Grupa wycenia opcje walutowe w oparciu o model wyceny opcji Garmana-Kohlhagena (a w przypadku opcji barierowych i azjatyckich w oparciu o tzw. rozszerzony model Garmana-Kohlhagena). Model jest parametryzowany na podstawie kwotowa\u0144 rynkowych opcji plain vanilla at-the-money oraz spread\u00f3w dla opcji out-of-the money i in-the-money (volatility smile) na standardowe terminy.Instrumenty pochodne dotycz\u0105ce st\u00f3p procentowych pozwalaj\u0105 Grupie i jej klientom przenosi\u0107, modyfikowa\u0107 lub ogranicza\u0107 ryzyko st\u00f3p procentowych.Transakcje swap st\u00f3p procentowych (IRS) to kontrakty, w kt\u00f3rych kontrahenci wymieniaj\u0105 mi\u0119dzy sob\u0105 strumienie p\u0142atno\u015bci odsetkowych, naliczane od okre\u015blonej w kontrakcie nominalnej kwoty waluty instrumentu bazowego. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Przep\u0142ywy zmienne s\u0105 estymowane na podstawie odpowiednich stawek transakcji IRS. Do dyskontowania ustalonych w warunkach transakcji jak r\u00f3wnie\u017c implikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 odpowiednie krzywe zerokuponowe.Forward Rate Agreement (FRA) to transakcje, w kt\u00f3rych strony zobowi\u0105zuj\u0105 si\u0119 do zap\u0142aty odsetek od ustalonej kwoty nominalnej, za okre\u015blony okres rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci i naliczonych wed\u0142ug ustalonej w dniu zawarcia kontraktu stopy procentowej. Strony rozliczaj\u0105 si\u0119 w dacie waluty zdyskontowan\u0105 stop\u0105 referencyjn\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0105 odsetkow\u0105 pomi\u0119dzy stawk\u0105 FRA (stop\u0105 terminow\u0105 w dniu zawarcia transakcji), a stop\u0105 referencyjn\u0105. Transakcje tego typu s\u0105 wyceniane przez Grup\u0119 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Swapy procentowo-walutowe (Cross currency IRS) to transakcje, w kt\u00f3rych strony wymieniaj\u0105 kapita\u0142 i strumienie odsetkowe w r\u00f3\u017cnych walutach w okre\u015blonym przedziale czasu. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W wycenie transakcji Basis Swap (swapy procentowo-walutowe o zmiennych kuponach) uwzgl\u0119dniane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rynkowe kwotowania spreadu bazowego (tzw. Basis Swap spread).Transakcje terminowe na papierach warto\u015bciowych to transakcje, w kt\u00f3rych strony zobowi\u0105zuj\u0105 si\u0119 do zakupu lub sprzeda\u017cy papieru warto\u015bciowego w okre\u015blonym terminie w przysz\u0142o\u015bci za okre\u015blon\u0105 w dniu zawarcia transakcji p\u0142atno\u015b\u0107. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 poprzez wycen\u0119 papieru warto\u015bciowego (mark-to-market lub mark-to-model) oraz wycen\u0119 przysz\u0142ej p\u0142atno\u015bci za papier (metod\u0105 dyskontowania przep\u0142ywu pieni\u0119\u017cnego wed\u0142ug stopy rynku pieni\u0119\u017cnego).Opcje na stop\u0119 procentow\u0105 (cap/floor) to kontrakty, w ramach kt\u00f3rych jedna ze stron, nabywca opcji, nabywa za cen\u0119 tzw. premii od drugiej ze stron, wystawcy opcji, prawo, lecz nie obowi\u0105zek do po\u017cyczenia (cap) b\u0105d\u017a ulokowania (floor) na okre\u015blone okresy (ka\u017cdy z osobna) okre\u015blonej kwoty po ustalonej w momencie zawarcia transakcji stawce oprocentowania. Rozliczenie kontraktu nast\u0119puje netto (bez lokowania \u015brodk\u00f3w) w ustalonych terminach. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 w oparciu o model Normalny (model Bacheliera). Model jest parametryzowany na podstawie kwotowa\u0144 rynkowych opcji na standardowo kwotowane terminy.Transakcje futures na stop\u0119 procentow\u0105 dotycz\u0105 wystandaryzowanych kontrakt\u00f3w terminowych nabywanych na rynkach gie\u0142dowych. Kontrakty futures wyceniane s\u0105 w oparciu o kwotowania dost\u0119pne bezpo\u015brednio z gie\u0142d.Kontrakty typu swap towarowy stanowi\u0105 zobowi\u0105zanie do rozliczenia pieni\u0119\u017cnego netto r\u00f3wnowa\u017cnego z realizacj\u0105 transakcji kupna lub sprzeda\u017cy towaru po cenie, kt\u00f3rej zasady wyznaczania s\u0105 ustalane w momencie zawarcia transakcji. Instrumenty towarowe wyceniane s\u0105 metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 krzyw\u0105 terminow\u0105 cen towar\u00f3w.Azjatyckie opcje towarowe stanowi\u0105 kontrakty daj\u0105ce prawo do kupna lub sprzeda\u017cy w dniu wyga\u015bni\u0119cia opcji okre\u015blonej ilo\u015bci towaru po ustalonej cenie, przy czym cena rozliczenia opiera si\u0119 na kursie \u015brednim ustalonym na podstawie obserwacji ceny spot towaru w okresie poprzedzaj\u0105cym dat\u0119 zapadalno\u015bci opcji. Opcje towarowe wyceniane s\u0105 przy pomocy modelu Blacka-Scholesa z dopasowaniem moment\u00f3w rozk\u0142adu ceny towaru dla \u015bredniej arytmetycznej.Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumentyW Grupie wyst\u0119puj\u0105 instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce sk\u0142adnikami z\u0142o\u017conych instrument\u00f3w finansowych, tj. takich kt\u00f3re zawieraj\u0105 zar\u00f3wno instrument pochodny, jak i umow\u0119 zasadnicz\u0105, co sprawia, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po\u0142\u0105czonego instrumentu zmienia si\u0119 w spos\u00f3b zbli\u017cony do przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z niezale\u017cnego instrumentu pochodnego. Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty powoduj\u0105, \u017ce cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy zasadniczej, jest modyfikowana w oparciu o okre\u015blon\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, cen\u0119 papieru warto\u015bciowego, kurs wymiany waluty obcej, indeks cen lub st\u00f3p procentowych.Grupa posiada w swojej ofercie depozyty oraz certyfikaty depozytowe, kt\u00f3rych sk\u0142adnikiem jest wbudowany instrument pochodny. W zwi\u0105zku z tym, i\u017c charakter tego instrumentu nie jest \u015bci\u015ble powi\u0105zany z charakterem umowy depozytowej instrument wbudowany zosta\u0142 wydzielony i zaklasyfikowany do portfela przeznaczonego do obrotu. Wycena tego instrumentu odnoszona jest do rachunku zysk\u00f3w i strat. Instrumentami wbudowanymi s\u0105 proste opcje (plain vanilla) oraz opcje egzotyczne na pojedyncze akcje, indeksy, towary oraz inne wska\u017aniki rynkowe, w tym indeksy st\u00f3p procentowych oraz kursy walutowe i ich koszyki. Wszystkie wydzielone opcje s\u0105 na bie\u017c\u0105co domykane na rynku mi\u0119dzybankowym.Opcje walutowe wbudowane w umowy depozytowe wyceniane s\u0105 opisan\u0105 powy\u017cej metod\u0105 wyceny dla opcji walutowych.Opcje egzotyczne wbudowane w umowy depozytowe i ich domkni\u0119cia s\u0105 wyceniane przy pomocy techniki Monte-Carlo przy za\u0142o\u017ceniu modelu geometrycznego ruchu Browna dla czynnik\u00f3w ryzyka. Parametry modelu ustalane s\u0105 w pierwszej kolejno\u015bci na podstawie kwotowa\u0144 opcji oraz kontrakt\u00f3w terminowych a przy ich braku na podstawie miar statystycznych dynamiki instrumentu bazowego.Ryzyko zwi\u0105zane z pochodnymi instrumentami finansowymiPodstawowymi rodzajami ryzyka zwi\u0105zanymi z instrumentami pochodnymi s\u0105 ryzyko rynkowe i ryzyko kredytowe.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia pochodne instrumenty finansowe zwykle nie posiadaj\u0105 \u017cadnej b\u0105d\u017a posiadaj\u0105 znikom\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105. Wynika to z tego, \u017ce instrumenty pochodne nie wymagaj\u0105 \u017cadnej inwestycji pocz\u0105tkowej netto, b\u0105d\u017a wymagaj\u0105 tylko niewielkiej pocz\u0105tkowej inwestycji netto w por\u00f3wnaniu z innymi rodzajami um\u00f3w, kt\u00f3re w podobny spos\u00f3b reaguj\u0105 na zmiany warunk\u00f3w rynkowych.Instrumenty pochodne uzyskuj\u0105 dodatni\u0105 lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 wraz ze zmianami okre\u015blonej stopy procentowej, ceny papieru warto\u015bciowego, ceny towaru, kursu wymiany waluty obcej, indeksu ceny, klasyfikacji kredytowej lub indeksu kredytowego czy te\u017c innego parametru rynkowego. W wyniku tych zmian posiadane instrumenty pochodne staj\u0105 si\u0119 bardziej lub mniej korzystne od instrument\u00f3w o takim samym rezydualnym okresie zapadalno\u015bci dost\u0119pnych w danym momencie na rynku.Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kontraktami pochodnymi stanowi potencjalny koszt zawarcia nowego kontraktu na warunkach pierwotnych w przypadku, gdy druga strona uczestnicz\u0105ca w pierwotnym kontrakcie nie spe\u0142ni swojego obowi\u0105zku. Aby oceni\u0107 wielko\u015b\u0107 potencjalnego kosztu zast\u0105pienia Grupa wykorzystuje takie same metody jak do oceny ponoszonego ryzyka rynkowego. Aby kontrolowa\u0107 poziom podejmowanego ryzyka kredytowego, Grupa dokonuje oceny pozosta\u0142ych uczestnik\u00f3w kontrakt\u00f3w wykorzystuj\u0105c takie same metody, jak przy decyzjach kredytowych.Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 nominalne kwoty pochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz warto\u015bci godziwe instrument\u00f3w. Nominalne kwoty pewnych typ\u00f3w instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105 podstaw\u0119 do por\u00f3wna\u0144 z instrumentami ujmowanymi w bilansie, lecz niekoniecznie wskazuj\u0105, jakie b\u0119d\u0105 kwoty przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub jaka jest bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 godziwa tych instrument\u00f3w, w zwi\u0105zku z czym nie okre\u015blaj\u0105 stopnia nara\u017cenia Grupy na ryzyko kredytowe lub cenowe.Informacje finansoweWarto\u015bci godziwe handlowych instrument\u00f3w pochodnych31.12.2022AKTYWAZOBOWI\u0104ZANIATransakcje stopy procentowejSwapy stopy procentowej (IRS)13 484 23413 339 355Kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)40 12536 501Opcje98 847109 757Pozosta\u0142e4 541183Transakcje walutowe i na z\u0142oto  Walutowe swapy stopy procentowej (CIRS)149 206780 597Forwardy walutowe467 115316 622Swapy walutowe (FX-Swap)353 402469 236Opcje walutowe i na z\u0142oto49 91038 713Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowych  Opcje1 8101 804Pozosta\u0142e--Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych  Opcje--Pozosta\u0142e439 726428 721Razem15 088 91615 521 489Warto\u015bci godziwe handlowych instrument\u00f3w pochodnych31.12.2021AKTYWAZOBOWI\u0104ZANIATransakcje stopy procentowejSwapy stopy procentowej (IRS)6 421 1986 544 007Kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)6 34412 394Opcje22 48124 224Pozosta\u0142e774773Transakcje walutowe i na z\u0142otoWalutowe swapy stopy procentowej (CIRS)122 65786 655Forwardy walutowe298 987393 370Swapy walutowe (FX-Swap)215 953114 043Opcje walutowe i na z\u0142oto75 77439 380Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowychOpcje21 09421 094Pozosta\u0142e--Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnychOpcje15 78515 350Pozosta\u0142e727 492718 053Razem7 928 5397 969 343Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Warto\u015bci nominalne handlowych instrument\u00f3w pochodnychUMOWNY TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2022DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMTransakcje stopy procentowejswapy stopy procentowej (IRS)920 3588 027 92142 219 847184 358 23044 851 297280 377 653kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)3 917 0007 348 00022 413 000400 000-34 078 000opcje11 28230 7874 107 3422 378 7422 906 2469 434 399pozosta\u0142e453 803----453 803Transakcje walutowe------walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta zakupiona7 1281 513 322716 7355 325 630280 8407 843 655walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta sprzedana7 8171 564 039782 7275 657 263349 0538 360 899forwardy walutowe - waluta zakupiona8 094 4726 921 3816 539 7991 875 651-23 431 303forwardy walutowe - waluta sprzedana8 020 2676 874 6546 462 7661 962 314-23 320 001swapy walutowe (FX-Swap) - waluta zakupiona11 941 2876 134 2509 210 968415 106-27 701 611swapy walutowe (FX-Swap) - waluta sprzedana11 953 0836 192 2849 200 635396 885-27 742 887opcje kupione1 051 239734 011869 654184 099-2 839 003opcje sprzedane1 046 835735 082883 003200 970-2 865 890Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowych------opcje16 84435 730441 587277 910-772 071pozosta\u0142e------Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych------opcje------pozosta\u0142e1 365 624969 1742 276 837381 304-4 992 939Razem48 807 03947 080 635106 124 900203 814 10448 387 436454 214 114Warto\u015bci nominalne handlowych instrument\u00f3w pochodnychUMOWNY TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2021DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMTransakcje stopy procentowejswapy stopy procentowej (IRS)6 750 5588 436 79530 794 613159 168 42649 150 160254 300 552kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)1 850 0002 185 0002 035 000--6 070 000opcje-268 4151 324 6202 533 6102 696 9326 823 577pozosta\u0142e362 451----362 451Transakcje walutowewalutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta zakupiona-990 5571 031 3374 416 201223 4886 661 583walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta sprzedana-1 003 6221 006 2184 414 601221 7566 646 197forwardy walutowe - waluta zakupiona7 202 4383 775 5897 169 2246 382 247-24 529 498forwardy walutowe - waluta sprzedana7 217 5023 794 4487 242 6576 442 624-24 697 231swapy walutowe (FX-Swap) - waluta zakupiona12 141 9445 103 6053 376 973773 506-21 396 028swapy walutowe (FX-Swap) - waluta sprzedana12 138 7495 078 3393 364 742737 990-21 319 820opcje kupione1 557 8671 420 4622 033 6661 775 357-6 787 352opcje sprzedane1 557 6931 437 7462 051 0651 804 294-6 850 798Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowychopcje-85 233181 583758 717-1 025 533pozosta\u0142e------Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnychOpcje119 20290 457168 409--378 068Pozosta\u0142e758 821823 9172 077 637871 437-4 531 812Razem51 657 22534 494 18563 857 744190 079 01052 292 336392 380 50022.Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144Istotne zasady rachunkowo\u015bciPochodne instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej w dniu zawarcia transakcji, a nast\u0119pnie wyceniane do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 w oparciu o notowania instrument\u00f3w na aktywnych rynkach oraz w oparciu o techniki wyceny, w tym modele bazuj\u0105ce na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych oraz modele wyceny opcji, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry ze sposob\u00f3w wyceny jest w\u0142a\u015bciwy.Dodatnia wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d po stronie aktyw\u00f3w, a ujemna \u2013 w pozycji \u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d po stronie zobowi\u0105za\u0144.Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119, aby skorzysta\u0107 z wyboru jaki daje MSSF 9 i kontynuuje stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnych z MSR 39. Decyzja ta ma zastosowanie do wszystkich relacji zabezpieczaj\u0105cych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje i b\u0119dzie stosowa\u0142a rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci. Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (fair value hegde) oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge).22.1 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwejZasady rachunkowo\u015bci dla zabezpieczenia warto\u015bci godziwej (fair value hedge)Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako pozycje zabezpieczane odnoszone s\u0105 \u2013 w cz\u0119\u015bci wynikaj\u0105cej z zabezpieczanego ryzyka \u2013 do rachunku zysk\u00f3w i strat. W pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci zmiany wyceny bilansowej ksi\u0119gowane s\u0105 zgodnie z og\u00f3lnymi zasadami dla danej klasy instrument\u00f3w finansowych.Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako pozycja zabezpieczaj\u0105ca w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej s\u0105 w ca\u0142o\u015bci ksi\u0119gowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w tej samej pozycji, w kt\u00f3rej s\u0105 prezentowane wyniki zmiany warto\u015bci pozycji zabezpieczanej tj. w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej\u201d.Wynik odsetkowy na instrumentach pochodnych zabezpieczaj\u0105cych odsetkowe pozycje zabezpieczane prezentowany jest w mar\u017cy odsetkowej.Grupa zaprzestaje stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u015bli instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany lub wykonany (zast\u0105pienia jednego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego drugim lub przed\u0142u\u017cenia terminu wa\u017cno\u015bci danego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego nie uwa\u017ca si\u0119 za wyga\u015bni\u0119cie lub rozwi\u0105zanie, je\u015bli takie zast\u0105pienie lub przed\u0142u\u017cenie terminu stanowi cz\u0119\u015b\u0107 udokumentowanej strategii zabezpieczania przyj\u0119tej przez jednostk\u0119), zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 albo Grupa uniewa\u017cnia powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce.Korekta z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka na odsetkowej pozycji zabezpieczanej jest amortyzowana do rachunku zysk\u00f3w i strat nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w momencie zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.Charakterystyka rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (fair value hedge)Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla sta\u0142okuponowych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych denominowanych w walutach PLN, EUR i USD, dla kt\u00f3rych instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105 swapy stopy procentowej (IRS) w tych samych walutach. Grupa zabezpiecza w ten spos\u00f3b wy\u0142\u0105cznie komponent ryzyka stopy procentowej wynikaj\u0105cy ze zmienno\u015bci rynkowych st\u00f3p procentowych (WIBOR, EURIBOR, LIBOR USD). Zabezpieczany komponent ryzyka odpowiada\u0142 w przesz\u0142o\u015bci za znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej.Podej\u015bcie Grupy do zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej, oraz szczeg\u00f3\u0142y w zakresie ekspozycji Grupy na ryzyko stopy procentowej przedstawione zosta\u0142y w Nocie 46.4.Wykorzystywanie instrument\u00f3w pochodnych do zabezpieczania ekspozycji na zmiany poziomu st\u00f3p procentowych generuje ryzyko kredytowe kontrahenta transakcji pochodnej. Grupa minimalizuje to ryzyko m.in. poprzez wymaganie od kontrahenta wp\u0142acenia depozytu zabezpieczaj\u0105cego oraz poprzez rozliczanie transakcji na instrumentach pochodnych z udzia\u0142em centralnych izb rozliczeniowych (CCP) stosuj\u0105cych szereg mechanizm\u00f3w pozwalaj\u0105cych na systemowe obni\u017cenie ryzyka niewywi\u0105zania si\u0119 stron z zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartych transakcji.Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej wzgl\u0119dem powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, je\u015bli uzasadnione jest oczekiwanie, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie mia\u0142o wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka w przysz\u0142o\u015bci oraz je\u015bli ocena efektywno\u015bci zabezpieczenia wskazuje na jego wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione to zabezpieczenie.Zgodnie z podej\u015bciem Grupy, wska\u017anik zabezpieczenia wyznaczany jest jako iloraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczaj\u0105cej. Relacja zabezpieczaj\u0105ca zostaje uznana za efektywn\u0105, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 wszystkie poni\u017csze kryteria:\u2022na podstawie por\u00f3wnania podstawowych parametr\u00f3w transakcji zabezpieczanych i zabezpieczaj\u0105cych mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia b\u0119dzie wysoka,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym wska\u017anik zabezpieczenia nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125% lub udzia\u0142 kwoty nieefektywno\u015bci w nominalnej warto\u015bci pozycji zabezpieczanej nie przekracza poziomu okre\u015blonego w dokumentacji powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, przy czym kwota nieefektywno\u015bci rozumiana jest jako suma skumulowanych zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej i zabezpieczaj\u0105cej,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym symulacja wska\u017anika zabezpieczenia w zak\u0142adanych scenariuszach ewolucji rynkowych st\u00f3p referencyjnych nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125%.W zakresie relacji zabezpieczaj\u0105cych warto\u015b\u0107 godziw\u0105 g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 potencjalnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:\u2022wp\u0142yw ryzyka kredytowego kontrahenta oraz w\u0142asnego ryzyka kredytowego Grupy na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 transakcji zabezpieczaj\u0105cych (IRS), kt\u00f3re nie jest odzwierciedlone w warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej,\u2022r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy terminami zapadalno\u015bci transakcji IRS a terminami zapadalno\u015bci d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci kupon\u00f3w odsetkowych generowanych przez pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 i instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.Informacje finansowe dla zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (fair value hedge)Swapy stopy procentowej stosowane przez Grup\u0119 jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce ryzyko stopy procentowej w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142y przedstawione w tabelach poni\u017cej.Warto\u015bci nominalne i oprocentowanie instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwejTERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2022POWI\u0104ZANIE ZABEZPIECZAJ\u0104CEWALUTA DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMWarto\u015b\u0107 nominalna ---200 000-200 000PLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)---7,2-7,2Warto\u015b\u0107 nominalna 93 798--759 764152 4221 005 984EUR\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)2,4--1,01,11,1Warto\u015b\u0107 nominalna ------FVH IRS obligacjeUSD\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)------Warto\u015b\u0107 nominalna razem93 798--959 764152 4221 205 984TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2021POWI\u0104ZANIE ZABEZPIECZAJ\u0104CEWALUTA DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMWarto\u015b\u0107 nominalna ---200 000-200 000PLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)---2,6-2,6Warto\u015b\u0107 nominalna ---699 109287 463986 572EUR\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)----0,0-0,1-0,0Warto\u015b\u0107 nominalna -101 500-701 405-802 905FVH IRS obligacjeUSD\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)-3,7-1,4-1,7Warto\u015b\u0107 nominalna razem-101 500-1 600 514287 4631 989 477Wp\u0142yw zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej poprzez rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej na bilans i wynik finansowy POWI\u0104ZANIE FVH IRS OBLIGACJE - ZABEZPIECZENIE PAPIER\u00d3W WARTO\u015aCIOWYCH WYCENIANYCH WED\u0141UG31.12.2022ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWARTO\u015aCI GODZIWEJPRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYRAZEMINSTRUMENTY ZABEZPIECZAJ\u0104CEWarto\u015b\u0107 nominalna200 0001 005 9841 205 984Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa22 19466 63488 828Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania-5 2475 247Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano instrument zabezpieczaj\u0105cyInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceKwota zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia 15 609167 717183 326Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat w linii \u201eWynik z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej\u201d6022 7953 397POZYCJE ZABEZPIECZANEWarto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa178 460966 4831 144 943Skumulowana kwota korekty do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej uwzgl\u0119dniona w warto\u015bci bilansowej pozycji zabezpieczanej uj\u0119tej w bilansie \u2013 aktywa-21 756-57 848-79 604Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105Instrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceZmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia -15 007-164 922-179 929Skumulowana kwota korekty do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej pozostaj\u0105c\u0105 w bilansie dla tych pozycji zabezpieczanych, dla kt\u00f3rych zaprzestano korygowania pozycji bilansowej o korekty do warto\u015bci godziwej---POWI\u0104ZANIE FVH IRS OBLIGACJE - ZABEZPIECZENIE PAPIER\u00d3W WARTO\u015aCIOWYCH WYCENIANYCH WED\u0141UG31.12.2021ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWARTO\u015aCI GODZIWEJPRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYRAZEMINSTRUMENTY ZABEZPIECZAJ\u0104CEWarto\u015b\u0107 nominalna200 0001 789 4771 989 477Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa6 334-6 334Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania-91 24491 244Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano instrument zabezpieczaj\u0105cyInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceKwota zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia 33 14868 401101 549Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat w linii \u201eWynik z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej\u201d9052 7993 704POZYCJE ZABEZPIECZANEWarto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa193 4671 932 6462 126 113Skumulowana kwota korekty do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej uwzgl\u0119dniona w warto\u015bci bilansowej pozycji zabezpieczanej uj\u0119tej w bilansie \u2013 aktywa-6 749111 377104 628Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105Instrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceZmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia -32 243-65 602-97 845Skumulowana kwota korekty do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej pozostaj\u0105c\u0105 w bilansie dla tych pozycji zabezpieczanych, dla kt\u00f3rych zaprzestano korygowania pozycji bilansowej o korekty do warto\u015bci godziwej---22.2 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZasady rachunkowo\u015bci dla zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge)Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odnoszone s\u0105:\u2022bezpo\u015brednio do pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie,\u2022do pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany\u201d\u201d w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia.Kwoty uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym okresie, w kt\u00f3rym zabezpieczana pozycja ma wp\u0142yw na rachunek zysk\u00f3w i strat i s\u0105 prezentowane w tych samych liniach, co poszczeg\u00f3lne komponenty wyceny pozycji zabezpieczanej, tj. wynik odsetkowy na instrumentach pochodnych zabezpieczaj\u0105cych w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest prezentowany w mar\u017cy odsetkowej, a wynik z tytu\u0142u rewaluacji walutowej jest prezentowany w wyniku z pozycji wymiany.Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa lub zostaje sprzedany, gdy uniewa\u017cnia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce b\u0105d\u017a gdy zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku \u0142\u0105czne zyski lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, pocz\u0105tkowo uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d, je\u017celi zabezpieczenie by\u0142o skuteczne, nadal s\u0105 wykazywane w kapitale, a\u017c do zaj\u015bcia prognozowanej transakcji i uj\u0119cia jej w rachunku zysk\u00f3w i strat.Je\u017celi zawarcie prognozowanej transakcji nie jest uznawane za prawdopodobne, \u0142\u0105czne zyski lub straty uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat danego okresu.Charakterystyka rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge)Grupa wykorzystuje:\u2022walutowe swapy stopy procentowej (basis swap) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR, EURIBOR) oraz ekspozycji na ryzyko walutowe. Pozycjami zabezpieczanymi w tym powi\u0105zaniu s\u0105 portfele: kredyt\u00f3w i nale\u017cno\u015bci leasingowych o zmiennym oprocentowaniu denominowanych EUR oraz depozyt\u00f3w w PLN, kt\u00f3re ekonomicznie stanowi\u0105 d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu. Transakcje CIRS (\u201einstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d) podlegaj\u0105 dekompozycji na sk\u0142adnik zabezpieczaj\u0105cy portfel aktyw\u00f3w oraz sk\u0142adnik zabezpieczaj\u0105cy portfel zobowi\u0105za\u0144,\u2022swapy stopy procentowej (IRS) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR), generowane przez portfel kredyt\u00f3w i papier\u00f3w warto\u015bciowych o zmiennym oprocentowaniu denominowanych w PLN,\u2022swapy walutowe (FX-Swap) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko walutowe generowanych przez portfele kredyt\u00f3w denominowanych w EUR oraz depozyt\u00f3w bie\u017c\u0105cych i terminowych denominowanych w USD,\u2022swapy stopy procentowej (IRS) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR, EURIBOR), generowane przez portfele depozyt\u00f3w denominowanych w PLN i EUR, kt\u00f3re ekonomicznie stanowi\u0105 d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu.W roku 2022 Grupa rozszerzy\u0142a istniej\u0105ce powi\u0105zanie (CFH CIRS) o obecne i przysz\u0142e przep\u0142ywy wynikaj\u0105ce z kredyt\u00f3w i nale\u017cno\u015bci leasingowych o zmniennej stopie procentowej w EUR, a tak\u017ce transakcji basis swap EUR/PLN zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej.W 2022 roku Grupa na skutek zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 rozwi\u0105za\u0142a jedno powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce: swapy walutowo-procentowe (basis swap) zabezpieczaj\u0105ce portfel kredyt\u00f3w o zmiennym oprocentowaniu w CHF oraz portfel depozyt\u00f3w w PLN ekonomicznie stanowi\u0105cych d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu. Wp\u0142yw zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ww. powi\u0105zania na rachunek wynik\u00f3w wyni\u00f3s\u0142  -38 470 tysi\u0119cy z\u0142otych.Podej\u015bcie Grupy do zabezpieczania ryzyka stopy procentowej poprzez rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest takie same, jak opisane powy\u017cej podej\u015bcie stosowane w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej, tj. zabezpieczany jest komponent ryzyka stopy procentowej zwi\u0105zany wy\u0142\u0105cznie ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych st\u00f3p procentowych (w przypadku rachunkowo\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 to: WIBOR, EURIBOR, LIBOR USD).Podej\u015bcie Grupy do zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej i ryzykiem walutowym, oraz szczeg\u00f3\u0142y w zakresie ekspozycji Grupy na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe przedstawione zosta\u0142y w Nocie 46.4.Tak jak w przypadku rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej, wykorzystywanie instrument\u00f3w pochodnych do zabezpieczania ekspozycji na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe generuje ryzyko kredytowe kontrahenta transakcji pochodnej, kt\u00f3re nie jest rekompensowane przez pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105. Grupa zarz\u0105dza tym ryzykiem w podobny spos\u00f3b, jak w przypadku rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej.Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wzgl\u0119dem powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, je\u015bli uzasadnione jest oczekiwanie, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie mia\u0142o wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 w kompensowaniu zmiany w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cej z zabezpieczanego ryzyka w przysz\u0142o\u015bci oraz je\u015bli ocena efektywno\u015bci zabezpieczenia wskazuje na jego wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione zabezpieczenie. Ocena przeprowadzana jest z wykorzystaniem metody derywatu hipotetycznego.Zgodnie z polityk\u0105 Grupy, aby relacja zabezpieczaj\u0105ca zosta\u0142a uznana za efektywn\u0105, powinny zosta\u0107 spe\u0142nione wszystkie poni\u017csze kryteria:\u2022wsp\u00f3\u0142czynnik korelacji mi\u0119dzy rynkow\u0105 stawk\u0105 referencyjn\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczanych i rynkow\u0105 stawk\u0105 referencyjn\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych jest wysoki,\u2022prognozowane przep\u0142ywy odsetkowe generowane przez instrumenty zabezpieczane s\u0105 nie ni\u017csze ni\u017c prognozowane przep\u0142ywy odsetkowe generowane przez instrumenty zabezpieczaj\u0105ce,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym iloraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczaj\u0105cej nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125% lub udzia\u0142 kwoty nieefektywno\u015bci w nominalnej warto\u015bci pozycji zabezpieczanej nie powinien przekracza\u0107 poziomu okre\u015blonego w dokumentacji powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, przy czym kwota nieefektywno\u015bci rozumiana jest jako suma skumulowanych zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej i zabezpieczaj\u0105cej,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym iloraz zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz zabezpieczaj\u0105cej na skutek r\u00f3wnoleg\u0142ego przesuni\u0119cia krzywej dochodowo\u015bci o 100 punkt\u00f3w bazowych w g\u00f3r\u0119 i d\u00f3\u0142 powinien nale\u017ce\u0107 do przedzia\u0142u od 80% do 125%.W przypadku zabezpieczania ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego portfeli kredyt\u00f3w i depozyt\u00f3w, przyj\u0119to spos\u00f3b zarz\u0105dzania tymi portfelami umo\u017cliwiaj\u0105cy regularne w\u0142\u0105czanie do relacji zabezpieczaj\u0105cej nowych transakcji oraz wy\u0142\u0105czanie z relacji zabezpieczaj\u0105cej transakcji na skutek sp\u0142aty lub zaklasyfikowania ich do pozycji zagro\u017conych. W wyniku tego ekspozycja tych portfeli na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe ulega ci\u0105g\u0142ym zmianom.Ze wzgl\u0119du na cz\u0119ste zmiany struktury terminowej portfeli, Grupa uzna\u0142a za zasadne dynamiczne wyznaczanie pozycji zabezpieczanych oraz dopuszcza ewentualne dopasowywanie pozycji zabezpieczaj\u0105cych do tych zmian.W zakresie relacji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 potencjalnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:\u2022wp\u0142yw ryzyka kredytowego kontrahenta oraz w\u0142asnego ryzyka kredytowego Grupy na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, tj. swap\u00f3w na stop\u0119 procentow\u0105 (IRS), walutowych swap\u00f3w na stop\u0119 procentow\u0105 (basis swap) oraz swap\u00f3w walutowych (FX Swap), kt\u00f3re nie jest odzwierciedlone w warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej,\u2022r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy cz\u0119stotliwo\u015bciami przeszacowania instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i zabezpieczanych kredyt\u00f3w i depozyt\u00f3w.Informacje finansowe dla zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge)Warto\u015bci nominalne i oprocentowanie instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cychTERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2022POWI\u0104ZANIE ZABEZPIECZAJ\u0104CEWALUTADO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMWarto\u015b\u0107 nominalna -200 0003 372 00017 010 0007 958 50028 540 500CFH IRS kredytyPLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)-1,11,31,74,72,5Warto\u015b\u0107 nominalna -5 00025 000116 000198 000344 000CFH IRS depozytyPLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)-7,46,27,36,06,5CFH CIRS depozyty/ kredytyEUR/PLNWarto\u015b\u0107 nominalna 267 935605 9531 549 467--2 423 355Warto\u015b\u0107 nominalna 937 340490 445953 903--2 381 688EUR/PLN\u015aredni kurs EUR/PLN4,85,14,8--4,9Warto\u015b\u0107 nominalna ------USD/PLN\u015aredni kurs USD/PLN------Warto\u015b\u0107 nominalna 469 2261 439 604471 947--2 380 777CFH FX Swap depozyty/kredytyEUR/USD\u015aredni kurs EUR/USD1,11,11,1--1,1Warto\u015b\u0107 nominalna razem1 674 5012 741 0026 372 31717 126 0008 156 50036 070 320TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2021POWI\u0104ZANIE ZABEZPIECZAJ\u0104CEWALUTADO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMWarto\u015b\u0107 nominalna --1 000 00016 703 0006 120 00023 823 000CFH IRS kredytyPLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)--1,71,62,01,7Warto\u015b\u0107 nominalna --90 000113 000231 000434 000CFH IRS depozytyPLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)--1,41,21,41,3CHF/PLNWarto\u015b\u0107 nominalna --393 7953 080 058785 6154 259 468CFH CIRS depozyty/ kredytyEUR/PLNWarto\u015b\u0107 nominalna 266 870285 308666 4652 399 282-3 617 925Warto\u015b\u0107 nominalna 8 464 3224 725 8975 432 066--18 622 285EUR/PLN\u015aredni kurs EUR/PLN4,64,74,7--4,7Warto\u015b\u0107 nominalna --194 290--194 290USD/PLN\u015aredni kurs USD/PLN--3,7--3,7Warto\u015b\u0107 nominalna 422 97447 813416 973--887 760CFH FX Swap depozyty/kredytyEUR/USD\u015aredni kurs EUR/USD1,11,21,1--1,1Warto\u015b\u0107 nominalna razem9 154 1665 059 0188 193 58922 295 3407 136 61551 838 728Wp\u0142yw zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na bilans i wynik finansowyRYZYKO STOPY PROCENTOWEJRYZYKO STOPY PROCENTOWEJ /WALUTOWERODZAJ POWI\u0104ZANIA WED\u0141UG STANU NA 31.12.2022CFH IRSKREDYTYCFH IRSDEPOZYTYCFH CIRSCFH FX-SWAP INSTRUMENTY ZABEZPIECZAJ\u0104CEWarto\u015b\u0107 nominalna28 540 500344 0002 423 3554 762 465Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa104 03239 114-47 615Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania3 089 12812 88668 202950Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano instrument zabezpieczaj\u0105cyInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceZmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego stanowi\u0105ce podstaw\u0119 wyznaczenia kwoty nieefektywno\u015bci zabezpieczenia-1 250 16920 275-4 3208 763Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia pozycji netto, uj\u0119te w odr\u0119bnej linii pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w----Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat w linii \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d1 133---Kwota przeniesiona z kapita\u0142u z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekta reklasyfikacyjna----Nazwa linii w rachunku zysk\u00f3w i strat, w kt\u00f3rej ujmuje si\u0119 korekt\u0119 reklasyfikacyjn\u0105Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyPOZYCJE ZABEZPIECZANEKwota zmiany warto\u015bci godziwej derywatu hipotetycznego reprezentuj\u0105cego pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105, kt\u00f3ra to zmiana jest podstaw\u0105 do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie1 233 992-20 2754 320-8 763Saldo pozycji kapita\u0142u z tytu\u0142u CFH dla relacji, dla kt\u00f3rych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 b\u0119dzie kontynuowana po zako\u0144czeniu danego okresu sprawozdawczego-2 759 75526 419-27 187-3 455Saldo pozostaj\u0105ce w pozycji kapita\u0142u z tytu\u0142u CFH dla tych relacji, dla kt\u00f3rych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 nie jest ju\u017c stosowana----Wp\u0142yw zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na bilans i wynik finansowyRYZYKO STOPY PROCENTOWEJRYZYKO STOPY PROCENTOWEJ /WALUTOWERODZAJ POWI\u0104ZANIA WED\u0141UG STANU NA 31.12.2021CFH IRSKREDYTYCFH IRSDEPOZYTYCFH CIRSCFH FX-SWAP INSTRUMENTY ZABEZPIECZAJ\u0104CEWarto\u015b\u0107 nominalna23 823 000434 0007 877 39319 704 335Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa-8 480-63 402Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania1 403 5115 797690 40930 771Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano instrument zabezpieczaj\u0105cyInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceZmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego stanowi\u0105ce podstaw\u0119 wyznaczenia kwoty nieefektywno\u015bci zabezpieczenia-2 190 67742 8845 302-12 931Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia pozycji netto, uj\u0119te w odr\u0119bnej linii pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w----Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat w linii \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d-13 400-951-1Kwota przeniesiona z kapita\u0142u z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekta reklasyfikacyjna----Nazwa linii w rachunku zysk\u00f3w i strat, w kt\u00f3rej ujmuje si\u0119 korekt\u0119 reklasyfikacyjn\u0105Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyPOZYCJE ZABEZPIECZANEKwota zmiany warto\u015bci godziwej derywatu hipotetycznego reprezentuj\u0105cego pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105, kt\u00f3ra to zmiana jest podstaw\u0105 do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie2 196 415-42 884-11 39412 931Saldo pozycji kapita\u0142u z tytu\u0142u CFH dla relacji, dla kt\u00f3rych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 b\u0119dzie kontynuowana po zako\u0144czeniu danego okresu sprawozdawczego-1 508 4546 143-35 543-12 218Saldo pozostaj\u0105ce w pozycji kapita\u0142u z tytu\u0142u CFH dla tych relacji, dla kt\u00f3rych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 nie jest ju\u017c stosowana----Zmiany stanu kapita\u0142u z aktualizacji wyceny z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge)20222021Stan na pocz\u0105tek okresu-1 550 072593 479RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia, uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego-1 231 025-2 134 406Cz\u0119\u015b\u0107 straty przeniesiona do rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z brakiem oczekiwania wyst\u0105pienia pozycji zabezpieczanej--RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ / RYZYKO WALUTOWE Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia, uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego-21 351-9 145Cz\u0119\u015b\u0107 straty przeniesiona do rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z brakiem oczekiwania wyst\u0105pienia pozycji zabezpieczanej38 470-Stan na koniec okresu-2 763 978-1 550 07223.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientomIstotne zasady rachunkowo\u015bciDo pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zalicza si\u0119 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego oraz nale\u017cno\u015bci faktoringowe.Klasyfikacja kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w Nocie 5.4.Zasady rachunkowo\u015bci wykorzystywane dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego opisane zosta\u0142y w Nocie 12 oraz Nocie 40.Informacje finansoweKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug struktury produktowej31.12.2022WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty na nieruchomo\u015bci75 136 4872579 26275 146 006Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym14 439 605--14 439 605Kredyty operacyjne12 575 920-11 64712 587 567Kredyty na inwestycje26 768 715253 44011 39627 033 551Kredyty got\u00f3wkowe12 767 146--12 767 146Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych1 090 998--1 090 998Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego9 900 109--9 900 109Nale\u017cno\u015bci faktoringowe7 896 200--7 896 200Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki6 374 851-151 6156 526 466Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy1 337 846--1 337 846\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze37 490--37 490Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto168 325 367253 697183 920168 762 984Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-10 041 994---10 041 994Warto\u015b\u0107 bilansowa158 283 373253 697183 920158 720 990(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 431 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug struktury produktowej31.12.2021WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty na nieruchomo\u015bci79 499 810130 68812 03579 642 533Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym11 319 765--11 319 765Kredyty operacyjne12 738 985-13 72012 752 705Kredyty na inwestycje24 257 384115 14114 97924 387 504Kredyty got\u00f3wkowe13 432 675--13 432 675Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych1 055 195--1 055 195Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego8 648 948--8 648 948Nale\u017cno\u015bci faktoringowe7 143 838--7 143 838Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki7 318 872-119 6457 438 517Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy969 705--969 705\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze138 524--138 524Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto166 523 701245 829160 379166 929 909Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-7 701 153---7 701 153Warto\u015b\u0107 bilansowa158 822 548245 829160 379159 228 756(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 877 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug struktury podmiotowej31.12.2022WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOODPIS (**)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWAWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA (*)WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWARAZEMNale\u017cno\u015bci od przedsi\u0119biorstw89 346 720-5 944 03283 402 688253 69718 21883 674 603Nale\u017cno\u015bci od ludno\u015bci77 272 224-3 976 48373 295 741-151 61573 447 356Nale\u017cno\u015bci od jednostek bud\u017cetowych1 706 423-121 4791 584 944-14 0871 599 031Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom168 325 367-10 041 994158 283 373253 697183 920158 720 990(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 431 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych. 31.12.2021WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOODPIS (**)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWAWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA (*)WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWARAZEMNale\u017cno\u015bci od przedsi\u0119biorstw81 344 974-4 981 12976 363 845245 82924 16976 633 843Nale\u017cno\u015bci od ludno\u015bci82 910 593-2 598 08880 312 505-119 64580 432 150Nale\u017cno\u015bci od jednostek bud\u017cetowych2 268 134-121 9362 146 198-16 5652 162 763Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom166 523 701-7 701 153158 822 548245 829160 379159 228 756(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 877 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.2022WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, w tym:do 1 miesi\u0105ca24 389 3617221 86824 391 951od 1 do 3 miesi\u0119cy6 869 2462 6924 9856 876 923od 3 miesi\u0119cy do 1 roku17 357 33562 14419 27117 438 750od 1 do 5 lat51 802 137188 139128 56552 118 841powy\u017cej 5 lat62 005 481-24 80262 030 283dla kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u01425 901 807-4 4295 906 236Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto168 325 367253 697183 920168 762 984Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-10 041 994---10 041 994Warto\u015b\u0107 bilansowa158 283 373253 697183 920158 720 990(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 431 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych.31.12.2021WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, w tym:do 1 miesi\u0105ca19 072 011-2 05319 074 064od 1 do 3 miesi\u0119cy5 807 6955 8485 9705 819 513od 3 miesi\u0119cy do 1 roku18 967 614146 90420 12819 134 646od 1 do 5 lat54 739 48693 07799 27554 931 838powy\u017cej 5 lat61 517 258-2970661 546 964dla kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u01426 419 637-3 2476 422 884Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto166 523 701245 829160 379166 929 909Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-7 701 153---7 701 153Warto\u015b\u0107 bilansowa158 822 548245 829160 379159 228 756(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 877 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.Struktura walutowa Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowegoGrupa jako leasingodawca zawiera umowy klasyfikowane jako leasing finansowy, kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnym przedmiotem s\u0105 \u015brodki transportu, maszyny i urz\u0105dzenia techniczne. G\u0142\u00f3wnym leasingodawc\u0105 w Grupie jest sp\u00f3\u0142ka Pekao Leasing Sp. z o.o.W 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a zysk ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w wysoko\u015bci 4 218 tys. z\u0142otych (w 2021 roku zysk wyni\u00f3s\u0142 2 071 tys. z\u0142otych), zaprezentowany w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody operacyjne\u201d.W 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a przychody z tytu\u0142u odsetek od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego w wysoko\u015bci 571 997 tys. z\u0142otych (w 2021 roku - 239 749 tys. z\u0142otych).Poni\u017csze tabele przedstawia analiz\u0119 wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci leasingowych, prezentuj\u0105c niezdyskontowane op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zostan\u0105 otrzymane po dniu bilansowym.LEASING FINANSOWY ZGODNIE Z MSSF 1631.12.202231.12.2021Do 1 roku3 733 9613 052 540Od 1 roku do 2 lat2 780 1452 271 359Od 2 lat do 3 lat2 068 2041 677 441Od 3 lat do 4 lat1 169 2331 022 399Od 4 lat do 5 lat627 969505 941Powy\u017cej 5 lat869 600756 650Razem niezdyskontowane op\u0142aty leasingowe11 249 1129 286 330Niezrealizowane przychody z tytu\u0142u odsetek-1 349 003-637 382Inwestycja leasingowa netto9 900 1098 648 948Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci -201 155-175 703Warto\u015b\u0107 bilansowa9 698 9548 473 24524.Papiery warto\u015bcioweIstotne zasady rachunkowo\u015bciKlasyfikacja papier\u00f3w warto\u015bciowych do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w Nocie 5.4.Informacje finansowe31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu878 534499 727D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu62 655 23844 276 101D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody16 234 55721 954 170Instrumenty kapita\u0142owe przeznaczone do obrotu2 2681 061Instrumenty kapita\u0142owe wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody359 659418 012Instrumenty kapita\u0142owe obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy187 189171 496Razem80 317 44567 320 567D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu31.12.202231.12.2021Papiery warto\u015bciowe emitowane przez instytucje rz\u0105dowe szczebla centralnego 673 701212 941bony skarbowe--obligacje skarbowe673 701212 941Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki19 59594 264Papiery warto\u015bciowe emitowane przez przedsi\u0119biorstwa184 809192 205Papiery warto\u015bciowe emitowane przez jednostki samorz\u0105dowe429317Razem878 534499 727D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu31.12.202231.12.2021Papiery warto\u015bciowe emitowane przez rz\u0105dy centralne27 891 58323 834 022bony skarbowe3 033 902-obligacje skarbowe24 857 68123 834 022Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki centralne12 245 54920 893Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki9 859 5988 337 709Papiery warto\u015bciowe emitowane przez przedsi\u0119biorstwa8 941 7918 793 876Papiery warto\u015bciowe emitowane przez jednostki samorz\u0105dowe3 716 7173 289 601Razem62 655 23844 276 101w tym utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w-154 471-132 754D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody31.12.202231.12.2021Papiery warto\u015bciowe emitowane przez instytucje rz\u0105dowe szczebla centralnego8 005 14513 126 929bony skarbowe--obligacje skarbowe7 756 57712 876 749pozosta\u0142e248 568250 180Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki centralne998 900-Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki3 114 1233 409 191Papiery warto\u015bciowe emitowane przez przedsi\u0119biorstwa2 526 2273 411 382Papiery warto\u015bciowe emitowane przez jednostki samorz\u0105dowe1 590 1622 006 668Razem16 234 55721 954 170Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (*)-35 772-48 628(*)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej.Instrumenty kapita\u0142owe przeznaczone do obrotu31.12.202231.12.2021Akcje2 2681 061Razem2 2681 061Instrumenty kapita\u0142owe wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochodyPortfel instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody obejmuje inwestycje w nast\u0119puj\u0105ce podmiotyWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2022DYWIDENDY UJ\u0118TE W ROKU 2022Podmiot X z bran\u017cy budowlanej48 734-Podmiot Y z bran\u017cy budowlanej7 990-Podmiot Z z bran\u017cy budowlanej10 319404Podmiot udzielaj\u0105cy informacji kredytowej269 55124 126Podmiot infrastrukturalny polskiego sektora bankowego14 6031 543Po\u015brednik w transakcjach pomi\u0119dzy podmiotami finansowymi8 462-Razem359 65926 073Portfel instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody obejmuje inwestycje w nast\u0119puj\u0105ce podmiotyWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2021DYWIDENDY UJ\u0118TE W ROKU 2021Podmiot X z bran\u017cy budowlanej42 068-Podmiot Y z bran\u017cy budowlanej14 366-Podmiot Z z bran\u017cy budowlanej15 309-Podmiot udzielaj\u0105cy informacji kredytowej323 27724 100Podmiot infrastrukturalny polskiego sektora bankowego16 0851 477Po\u015brednik w transakcjach pomi\u0119dzy podmiotami finansowymi6 907-Razem418 01225 577Instrumenty kapita\u0142owe obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy31.12.202231.12.2021Akcje187 189171 496Razem187 189171 496D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, w tym:do 1 miesi\u0105ca15 516 878217 567od 1 do 3 miesi\u0119cy3 528 3942 888 349od 3 miesi\u0119cy do 1 roku6 650 5359 429 269od 1 do 5 lat41 290 18936 645 344powy\u017cej 5 lat12 782 33317 549 469Razem79 768 32966 729 998Struktura walutowa d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.25.Aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144Istotne zasady rachunkowo\u015bciGrupa prezentuje odr\u0119bnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144, w przypadku kt\u00f3rych, otrzymuj\u0105cy ma prawo te aktywa sprzeda\u0107 lub wymieni\u0107 je na inne zabezpieczenie.Klasyfikacja aktyw\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w Nocie 5.4.Informacje finansoweRODZAJ TRANSAKCJI WED\u0141UG STANU NA 31.12.2022PRZEDMIOT ZABEZPIECZENIA I KLASYFIKACJAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PODLEGAJ\u0104CYCH ZABEZPIECZENIUTransakcje z przyrzeczeniem odkupuObligacje przeznaczone do obrotu (wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy)50 92356 39350 942Transakcje z przyrzeczeniem odkupuObligacje wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody878 603914 446879 014Razem929 526970 839929 956RODZAJ TRANSAKCJI WED\u0141UG STANU NA 31.12.2021PRZEDMIOT ZABEZPIECZENIA I KLASYFIKACJAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PODLEGAJ\u0104CYCH ZABEZPIECZENIUTransakcje z przyrzeczeniem odkupuObligacje przeznaczone do obrotu (wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy)48 47449 10448 590Transakcje z przyrzeczeniem odkupuObligacje wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody797 623800 000799 631Razem846 097849 104848 221Ustanowienie zabezpieczenia wynika z obowi\u0105zuj\u0105cych standard\u00f3w na rynku pieni\u0119\u017cnym dla tego rodzaju transakcji.Poza aktywami stanowi\u0105cymi zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 prezentowanymi odr\u0119bnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, Grupa identyfikuje jeszcze zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 niespe\u0142niaj\u0105ce kryterium oddzielnej prezentacji zgodnie z MSSF 9.RODZAJ TRANSAKCJI WED\u0141UG STANU NA 31.12.2022PRZEDMIOTZABEZPIECZENIAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PODLEGAJ\u0104CYCH ZABEZPIECZENIUPokrycie Funduszu ochrony \u015brodk\u00f3w gwarantowanych na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje741 156710 000-Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz gwarancyjny na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje310 489300 000173 465Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz przymusowej restrukturyzacji na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje616 945654 250372 593Kredyt lombardowy i technicznyObligacje6 482 9096 647 643-Inne kredytyObligacje275 753283 900206 521Emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych Kredyty, obligacje1 261 7651 297 095944 159Pokrycie Funduszu Gwarantowania Rozlicze\u0144 Transakcji Gie\u0142dowych na rzecz Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowychObligacje, depozyty pieni\u0119\u017cne36 33436 334-Transakcje pochodneObligacje37 31436 45314 655Blokada aktyw\u00f3w w zwi\u0105zku z umow\u0105 technicznego limitu kredytowego w Izbie RozliczeniowejObligacje28 19532 829-RODZAJ TRANSAKCJI WED\u0141UG STANU NA 31.12.2021PRZEDMIOTZABEZPIECZENIAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PODLEGAJ\u0104CYCH ZABEZPIECZENIUPokrycie Funduszu ochrony \u015brodk\u00f3w gwarantowanych na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje781 770740 000-Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz gwarancyjny na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje185 172180 000156 353Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz przymusowej restrukturyzacji na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje389 905373 400309 539Kredyt lombardowy i technicznyObligacje5 480 9245 800 164-Inne kredytyObligacje300 272297 700276 327Emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych Kredyty, obligacje1 402 3351 405 8571 086 532Pokrycie Funduszu Gwarantowania Rozlicze\u0144 Transakcji Gie\u0142dowych na rzecz Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowychObligacje, depozyty pieni\u0119\u017cne28 01328 013-Transakcje pochodneObligacje187 753182 509152 687Blokada aktyw\u00f3w w zwi\u0105zku z umow\u0105 technicznego limitu kredytowego w Izbie RozliczeniowejObligacje39 02932 196-Ustanowienie zabezpieczenia wynika:\u2022w przypadku pozycji dotycz\u0105cych Bankowego Funduszu Gwarancyjnego \u2013 z obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w Ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym,\u2022w przypadku pozycji \u201eKredytu lombardowy i techniczny\u201d \u2013 z polityki i standard\u00f3w stosowanych przez Narodowy Bank Polski,\u2022w przypadku pozycji \u201eEmisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych\u201d \u2013 z obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w Ustawy o listach zastawnych i bankach hipotecznych,\u2022w przypadku pozycji \u201eInne kredyty\u201d i \u201eTransakcje pochodne\u201d \u2013 z warunk\u00f3w um\u00f3w zawartych pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej klientami,\u2022w przypadku pozycji dotycz\u0105cej Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowych \u2013 z posiadania statusu uczestnika rozliczaj\u0105cego transakcje gie\u0142dowe.26.Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cyIstotne zasady rachunkowo\u015bciAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechanaDo aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 aktywa, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 bilansowa ma zosta\u0107 odzyskana w drodze ich odsprzeda\u017cy, a nie dalszego wykorzystania. Jako przeznaczone do sprzeda\u017cy klasyfikowane s\u0105 jedynie aktywa dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w bie\u017c\u0105cym stanie, kt\u00f3rych sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna, tzn. zdecydowano o wype\u0142nieniu planu sprzeda\u017cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, rozpocz\u0119to aktywny program znalezienia nabywcy i zako\u0144czenia planu zbycia. Ponadto, taki sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest oferowany do sprzeda\u017cy po cenie, kt\u00f3ra jest racjonalna w odniesieniu do jego bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej i oczekuje si\u0119, \u017ce sprzeda\u017c zostanie uj\u0119ta jako sprzeda\u017c zako\u0144czona w czasie jednego roku od dnia zaklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do tej kategorii.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w kwocie ni\u017cszej z warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia tych aktyw\u00f3w. Dla aktyw\u00f3w zaklasyfikowanych do tej kategorii nie nalicza si\u0119 amortyzacji.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do rachunku zysk\u00f3w i strat s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy zakwalifikowano nast\u0119puj\u0105ce aktywa spe\u0142niaj\u0105ce odpowiednie wymogi MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d:\u2022nieruchomo\u015bci,\u2022pozosta\u0142e aktywa rzeczowe.Informacje finansowe31.12.202231.12.2021AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bYRzeczowe aktywa trwa\u0142e12 38212 744Razem12 38212 744Zmiany stanu aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przeznaczonych do sprzeda\u017cy20222021AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bYStan na pocz\u0105tek okresu12 74454 123Zwi\u0119kszenia, w tym:29 162552przeniesienie z w\u0142asnego maj\u0105tku rzeczowego28 358-zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u przej\u0119cia Idea Bank S.A.-519inne 80433Zmniejszenia, w tym:-29 524-41 931zbycie aktyw\u00f3w-29 408-2 353aktywa sp\u00f3\u0142ki Dom Inwestycyjny Xelion Sp. z o.o.--39 504inne-116-74Stan na koniec okresu12 38212 744Rozliczenie sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy20222021Przychody ze sprzeda\u017cy47 1834 460Warto\u015b\u0107 bilansowa zbytych aktyw\u00f3w netto (\u0142\u0105cznie z kosztami sprzeda\u017cy)-29 408-2 353Zysk/strata brutto na sprzeda\u017cy17 7752 10727.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonychIstotne zasady rachunkowo\u015bciZasady rachunkowo\u015bci opisane zosta\u0142y w Nocie 5.2.Informacje finansowePoni\u017csza tabela zawiera informacje o jednostce stowarzyszonej, kt\u00f3ra jest istotna dla GrupyPROCENTOWY UDZIA\u0141 GRUPY W KAPITALE// W G\u0141OSACHNAZWA JEDNOSTKI STOWARZYSZONEJKRAJ ZA\u0141O\u017bENIA ORAZ MIEJSCE PROWADZENIA DZIA\u0141ALNO\u015aCI31.12.202231.12.2021METODA WYCENYRODZAJ POWI\u0104ZANIAKrajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.Polska38,3338,33Metoda praw w\u0142asno\u015bciSp\u00f3\u0142ka \u015bwiadcz\u0105ca us\u0142ugi w charakterze krajowej instytucji p\u0142atniczej, b\u0119d\u0105ca operatorem systemu Tpay.comSkr\u00f3cone informacje finansowe jednostki stowarzyszonej Krajowego Integratora P\u0142atno\u015bci S.A.31.12.202231.12.2021Aktywa obrotowe86 34877 518Aktywa trwa\u0142e26 49219 020Aktywa razem112 84096 538Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe77 81573 395Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe297-Zobowi\u0105zania razem78 11273 395Aktywa netto34 72823 143Skr\u00f3cone informacje finansowe jednostki stowarzyszonej Krajowego Integratora P\u0142atno\u015bci S.A.20222021Przychody63 79452 964Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej12 2657 448Inne ca\u0142kowite dochody--Ca\u0142kowite dochody razem12 2657 448Uzgodnienie skr\u00f3conych informacji finansowych do warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej Krajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.20222021Udzia\u0142 Grupy w aktywach netto na pocz\u0105tek okresu44 035-Wycena pocz\u0105tkowa-42 194Udzia\u0142 Grupy w zysku (stracie) netto za okres 5 1061 841Udzia\u0142 Grupy w innych ca\u0142kowitych dochodach--Dywidendy otrzymane od jednostki stowarzyszonej-575-Udzia\u0142 Grupy w aktywach netto na koniec okresu48 47644 035Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w48 47644 03528.Warto\u015bci niematerialneIstotne zasady rachunkowo\u015bciWarto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3\u0142kontrolowanej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Utrata warto\u015bci ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3rego dotyczy dana warto\u015b\u0107 firmy.W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, tworzony jest odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Stwierdzona w wyniku przeprowadzonych test\u00f3w utrata warto\u015bci nie podlega odwr\u00f3ceniu.Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 w ramach warto\u015bci niematerialnych, a warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych lub wsp\u00f3\u0142kontrolowanych ujmuje si\u0119 w ramach pozycji \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych\u201d.Inne warto\u015bci niematerialneWarto\u015bci niematerialne s\u0105 kontrolowanymi przez Grup\u0119 zasobami maj\u0105tkowymi nie maj\u0105cymi formy fizycznej, identyfikowalnymi i powoduj\u0105cymi w przysz\u0142o\u015bci wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych dla Grupy, powi\u0105zanych bezpo\u015brednio z tymi aktywami.G\u0142\u00f3wnie s\u0105 to:\u2022licencje na oprogramowanie komputerowe,\u2022autorskie prawa maj\u0105tkowe,\u2022koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych.Warto\u015bci niematerialne pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia. P\u00f3\u017aniejsza wycena warto\u015bci niematerialnych jest wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania podlegaj\u0105 amortyzacji przez szacowany okres u\u017cyteczno\u015bci tego sk\u0142adnika. Nie dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.Wszystkie warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 okresowym przegl\u0105dom w celu weryfikacji, czy nie wyst\u0105pi\u0142y istotne przes\u0142anki utraty warto\u015bci, kt\u00f3re wymaga\u0142yby przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci oraz dokonania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz jeszcze nie przyj\u0119tych do u\u017cytkowania, test utraty warto\u015bci przeprowadzany jest raz w roku oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.Informacje finansowe31.12.202231.12.2021Warto\u015bci niematerialne, w tym:1 504 7351 551 830koszty prac rozwojowych13 26910 624patenty i licencje814 596913 080inne119 974130 842nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne556 896497 284Warto\u015b\u0107 firmy748 552748 552Razem2 253 2872 300 382Pozycja \u201eWarto\u015b\u0107 firmy\u201d zawiera:\u2022warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia Pekao Investment Management S.A. oraz po\u015brednio Pekao TFI S.A. przez Bank Pekao S.A.. Ustalono najmniejsze mo\u017cliwe do zidentyfikowania o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d) dotycz\u0105ce segmentu dzia\u0142alno\u015bci \u201ezarz\u0105dzanie aktywami\u201d, do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 692 128 tys. z\u0142otych,\u2022warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w zwi\u0105zku z przeniesieniem cz\u0119\u015bci maj\u0105tku Banku BPH S.A., w postaci zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa, na Bank Pekao S.A. Warto\u015b\u0107 firmy przeniesiona na Bank Pekao S.A. jest cz\u0119\u015bci\u0105 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku nabycia przez Bank BPH S.A. Pierwszego Komercyjnego Banku S.A. \u201ePKBL\u201d w Lublinie i dotyczy tylko tych oddzia\u0142\u00f3w Banku PKBL, kt\u00f3re zosta\u0142y przeniesione do Banku Pekao S.A. w ramach integracji bank\u00f3w. Ustalono CGU dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnie segmentu dzia\u0142alno\u015bci detalicznej Banku, do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy PKBL w kwocie 51 675 tys. z\u0142otych,\u2022warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ki Pekao Leasing i Finanse S.A. (d. BPH Leasing S.A.) przez Pekao Leasing Holding S.A. (d. BPH PBK Leasing S.A.). Ustalono CGU dotycz\u0105ce segmentu dzia\u0142alno\u015bci leasingowej, do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 2 885 tys. z\u0142otych,\u2022warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia Sp\u00f3\u0142dzielczej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bciowo \u2013 Kredytowej im. Miko\u0142aja Kopernika przez Bank Pekao S.A. Ustalono CGU dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci detalicznej Banku, do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 960 tys. z\u0142otych,\u2022warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia Idea Bank S.A. przez Bank Pekao S.A. Ustalono CGU dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci detalicznej Banku, do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 904 tys. z\u0142otych.W odniesieniu do warto\u015bci firmy testy na utrat\u0119 warto\u015bci s\u0105 przeprowadzane corocznie bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci.Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d), \u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy, z ich warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna szacowana jest na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej CGU. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa to bie\u017c\u0105ca, szacunkowa warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres 5 lat z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej CGU. Warto\u015b\u0107 rezydualna CGU zosta\u0142a skalkulowana poprzez ekstrapolacj\u0119 projekcji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poza okres prognozy, przy zastosowaniu st\u00f3p wzrostu, przedstawionych w tabeli poni\u017cej. Prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opieraj\u0105 si\u0119 na za\u0142o\u017ceniach zawartych w bud\u017cecie na rok 2023 oraz planie finansowym na lata 2024-2027. Do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zastosowano stopy dyskonta, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka oraz premi\u0119 za ryzyko.Stopy wzrostu oraz stopy dyskonta zastosowane w testach na utrat\u0119 warto\u015bci firmy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co.31.12.202231.12.2021STOPA WZROSTUSTOPA DYSKONTASTOPA WZROSTUSTOPA DYSKONTAPekao Investment Management S.A. (w tym Pekao TFI S.A.)3,50%12,62%2,50%9,20%PKBL3,50%12,88%2,50%9,16%Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wykaza\u0142y nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwanej nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 CGU i w zwi\u0105zku z tym nie stwierdzono utraty warto\u015bci CGU.Analiza wra\u017cliwo\u015bciOszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej jest procesem z\u0142o\u017conym i wymaga wykorzystania subiektywnych za\u0142o\u017ce\u0144. Stosunkowo niewielkie zmiany w kluczowych za\u0142o\u017ceniach mog\u0105 mie\u0107 istotny wp\u0142yw na wycen\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej.W poni\u017cszej tabeli przedstawiono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnych ponad warto\u015bci bilansowe przy obecnych za\u0142o\u017ceniach oraz maksymalne stopy dyskontowe, przy kt\u00f3rych nast\u0119puje zr\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i odzyskiwalnych poszczeg\u00f3lnych CGU.31.12.202231.12.2021NADWY\u017bKAWARTO\u015a\u0106 KRA\u0143COWA STOPY DYSKONTANADWY\u017bKAWARTO\u015a\u0106 KRA\u0143COWA STOPY DYSKONTAPekao Investment Management S.A. (w tym Pekao TFI S.A.)179 62214,63%650 02014,67%PKBL11 14413,46%6 5459,39%Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji warto\u015bci niematerialnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2022KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCHPATENTY I LICENCJEINNENAK\u0141ADY NA WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEWARTO\u015a\u0106 FIRMYRAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu86 2053 806 600212 207497 284748 5525 350 848Zwi\u0119kszenia, w tym:5 335370 2442 555426 577-804 711nabycie-9 561-335 852-345 413przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych5 335352 8251 678--359 838prace prowadzone we w\u0142asnym zakresie---90 725-90 725inne-7 858877--8 735Zmniejszenia, w tym:-955-384 192-1 128-366 965--753 240likwidacja i sprzeda\u017c--64 880----64 880przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy------przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych----359 838--359 838inne (*)-955-319 312-1 128-7 127--328 522Stan na koniec okresu90 5853 792 652213 634556 896748 5525 402 319UMORZENIE      Stan na pocz\u0105tek okresu75 5812 893 52081 365--3 050 466Amortyzacja 1 993282 61912 924--297 536Likwidacja i sprzeda\u017c --64 765----64 765Przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy------Inne (*)-258-133 318-629---134 205Stan na koniec okresu77 3162 978 05693 660--3 149 032ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE      Stan na pocz\u0105tek okresu------Zwi\u0119kszenia------Zmniejszenia------Stan na koniec okresu------WARTO\u015a\u0106 NETTO      Stan na pocz\u0105tek okresu10 624913 080130 842497 284748 5522 300 382Stan na koniec okresu13 269814 596119 974556 896748 5522 253 287(*) w tym: zmiany zwi\u0105zane z przeklasyfikowaniem cz\u0119\u015bci wydatk\u00f3w IT z warto\u015bci niematerialnych do koszt\u00f3w rozliczonych w czasie.Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji warto\u015bci niematerialnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2021KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCHPATENTY I LICENCJEINNENAK\u0141ADY NA WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEWARTO\u015a\u0106 FIRMYRAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu83 8253 342 381211 947345 761747 6484 731 562Zwi\u0119kszenia, w tym:3 137468 680267566 3239041 039 311nabycie-8 639-505 811-514 450przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych3 137405 702184--409 023zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u przej\u0119cia Idea Bank S.A.-40 435--90441 339prace prowadzone we w\u0142asnym zakresie---56 262-56 262inne-13 904834 250-18 237Zmniejszenia, w tym:-757-4 461-7-414 800--420 025likwidacja i sprzeda\u017c--354-7---361przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy--4 107--198--4 305przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych----409 023--409 023inne-757---5 579--6 336Stan na koniec okresu86 2053 806 600212 207497 284748 5525 350 848UMORZENIEStan na pocz\u0105tek okresu73 7542 581 91967 792--2 723 465Amortyzacja 1 879311 86113 598--327 338Likwidacja i sprzeda\u017c --354-7---361Przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy--3 020----3 020Inne-523 114-18--3 044Stan na koniec okresu75 5812 893 52081 365--3 050 466ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CEStan na pocz\u0105tek okresu------Zwi\u0119kszenia------Zmniejszenia------Stan na koniec okresu------WARTO\u015a\u0106 NETTOStan na pocz\u0105tek okresu10 071760 462144 155345 761747 6482 008 097Stan na koniec okresu10 624913 080130 842497 284748 5522 300 382W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku nabyte przez Grup\u0119 warto\u015bci niematerialne wynosz\u0105 345 413 tys. z\u0142otych (w roku 2021 nabyte warto\u015bci wynosz\u0105 514 450 tys. z\u0142otych). W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i w 2021 roku nie wyst\u0119powa\u0142y ograniczenia dotycz\u0105ce tytu\u0142u prawnego do warto\u015bci niematerialnych tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.Zobowi\u0105zania umowneNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy zawar\u0142y umowy z kontrahentami na nabycie w przysz\u0142o\u015bci warto\u015bci niematerialnych w kwocie 82 157 tys. z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 roku - 229 513 tys. z\u0142otych).29.Rzeczowe aktywa trwa\u0142eIstotne zasady rachunkowo\u015bciRzeczowe aktywa trwa\u0142e stanowi\u0105 kontrolowane \u015brodki trwa\u0142e oraz nak\u0142ady na ich budow\u0119. Do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zaliczane s\u0105 sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o przewidywanym okresie wykorzystywania d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane z uwagi na ich wykorzystanie na w\u0142asne potrzeby.Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o warto\u015b\u0107 skumulowanej amortyzacji oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Ka\u017cda cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3rej cena nabycia lub koszt wytworzenia jest istotny w por\u00f3wnaniu z cen\u0105 nabycia lub kosztem wytworzenia ca\u0142ej pozycji jest amortyzowana osobno. Grupa alokuje pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na jej istotne cz\u0119\u015bci.Koszty modernizacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych odpowiednio zwi\u0119kszaj\u0105 ich warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 lub s\u0105 ujmowane jako oddzielny sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych tylko wtedy, gdy prawdopodobne jest, \u017ce z tytu\u0142u tych nak\u0142ad\u00f3w nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, a koszt tych nak\u0142ad\u00f3w mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107.Koszty napraw i utrzymania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat w okresie sprawozdawczym, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.Koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszt.Informacje finansowe31.12.202231.12.2021\u015arodki trwa\u0142e, w tym:1 445 9021 720 780grunty i budynki880 1171 099 493maszyny i urz\u0105dzenia360 140387 813\u015brodki transportu106 867122 782inne98 778110 692\u015arodki trwa\u0142e w budowie oraz zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie126 191109 451Razem1 572 0931 830 231Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2022GRUNTY I BUDYNKIMASZYNY I URZ\u0104DZENIA\u015aRODKI TRANSPORTUINNE\u015aRODKI TRWA\u0141E W BUDOWIE RAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu2 840 3441 530 601178 234466 663109 4515 125 293Zwi\u0119kszenia, w tym:57 23189 94515 73410221140 449313 580nabycie10 6158 04510 78080140 449169 969przeniesienie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie21 63481 5701 67310 141-115 018inne24 9823303 281--28 593Zmniejszenia, w tym:-168 731-51 367-36 680-20 141-123 709-400 628likwidacja i sprzeda\u017c-99 387-46 245-35 305-20 139--201 076przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy-65 868-5 122----70 990przeniesienie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie-----115 018-115 018inne-3 476--1 375-2-8 691-13 544Stan na koniec okresu2 728 8441 569 179157 288456 743126 1915 038 245UMORZENIE      Stan na pocz\u0105tek okresu1 716 9621 141 45152 956355 944-3 267 313Zwi\u0119kszenia, w tym:170 657113 43720 42921 665-326 188amortyzacja170 305113 43713 09721 665-318 504inne 352-7 332--7 684Zmniejszenia, w tym:-100 715-50 338-24 979-19 693--195 725likwidacja i sprzeda\u017c-61 635-45 736-24 800-19 693--151 864przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy-37 451-4 602----42 053inne -1 629--179---1 808Stan na koniec okresu1 786 9041 204 55048 406357 916-3 397 776ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE      Stan na pocz\u0105tek okresu23 8891 3372 49627-27 749Zwi\u0119kszenia43 5353 19896122-47 716Zmniejszenia-5 601-46-1 442---7 089Stan na koniec okresu61 8234 4892 01549-68 376WARTO\u015a\u0106 NETTO      Stan na pocz\u0105tek okresu1 099 493387 813122 782110 692109 4511 830 231Stan na koniec okresu880 117360 140106 86798 778126 1911 572 093Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2021GRUNTY I BUDYNKIMASZYNY I URZ\u0104DZENIA\u015aRODKI TRANSPORTUINNE\u015aRODKI TRWA\u0141E W BUDOWIE RAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu2 948 7201 555 430155 341490 811128 1015 278 403Zwi\u0119kszenia, w tym:107 556139 73287 50724 420129 167488 382nabycie12 6466 08382 570235129 103230 637przeniesienie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie19 039100 820220 185-140 046zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u przej\u0119cia Idea Bank S.A.-22 8802 6563 3696428 969inne75 8719 9492 279631-88 730Zmniejszenia, w tym:-215 932-164 561-64 614-48 568-147 817-641 492likwidacja i sprzeda\u017c-72 439-163 459-63 807-48 227--347 932przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy-7 209-1 061-210-341--8 821przeniesienie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie-----140 046-140 046inne-136 284-41-597--7 771-144 693Stan na koniec okresu2 840 3441 530 601178 234466 663109 4515 125 293UMORZENIEStan na pocz\u0105tek okresu1 718 1621 168 98081 171381 647-3 349 960Zwi\u0119kszenia, w tym:179 021109 87622 31021 044-332 251amortyzacja175 433109 87614 52721 044-320 880inne 3 588-7 783--11 371Zmniejszenia, w tym:-180 221-137 405-50 525-46 747--414 898likwidacja i sprzeda\u017c-68 268-136 567-50 187-46 293--301 315przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy-5 248-838-104-278--6 468inne -106 705--234-176--107 115Stan na koniec okresu1 716 9621 141 45152 956355 944-3 267 313ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CEStan na pocz\u0105tek okresu6 4161 73276385-8 996Zwi\u0119kszenia18 438-1 733--20 171Zmniejszenia-965-395--58--1 418Stan na koniec okresu23 8891 3372 49627-27 749WARTO\u015a\u0106 NETTOStan na pocz\u0105tek okresu1 224 142384 71873 407109 079128 1011 919 447Stan na koniec okresu1 099 493387 813122 782110 692109 4511 830 231W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 nabytych przez Grup\u0119 sk\u0142adnik\u00f3w \u201eRzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych\u201d wynosi 169 969 tys. z\u0142otych (w roku 2021 wynios\u0142a 230 637 tys. z\u0142otych), natomiast warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w zbytych wynosi 39 313 tys. z\u0142otych (w roku 2021 wynios\u0142a 28 317 tys. z\u0142otych).Kwota otrzymanych odszkodowa\u0144 uzyskanych od stron trzecich z tytu\u0142u utraty warto\u015bci lub utracenia pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uj\u0119tych w rachunku zysk\u00f3w i strat w 2022 roku wynios\u0142a 2 241 tys. z\u0142otych (w 2021 roku - 1 570 tys. z\u0142otych).W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i w 2021 roku nie wyst\u0119powa\u0142y ograniczenia dotycz\u0105ce tytu\u0142u prawnego do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.Zobowi\u0105zania umowneNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy zawar\u0142y umowy z kontrahentami na nabycie w przysz\u0142o\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w kwocie 11 815 tys. z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 roku \u2013 8 498 tys. z\u0142otych).30.Inne aktywaIstotne zasady rachunkowo\u015bciAktywa finansowe uj\u0119te w pozycji \u201eInne aktywa\u201d\u2019 wyceniane s\u0105 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, kt\u00f3ra obejmuje r\u00f3wnie\u017c ewentualne odsetki od tych aktyw\u00f3w oraz odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Aktywa niefinansowe wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami wyceny obowi\u0105zuj\u0105cymi dla poszczeg\u00f3lnych kategorii aktyw\u00f3w uj\u0119tych w tej pozycji.Koszty do rozliczenia w czasie dotycz\u0105 poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w wydatk\u00f3w, kt\u00f3rych rozliczenie w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat nast\u0105pi stosownie do up\u0142ywu czasu w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych.Informacje finansowe31.12.202231.12.2021Koszty do rozliczenia w czasie109 98551 826Dochody do otrzymania177 854177 555Rozrachunki mi\u0119dzybankowe i mi\u0119dzyoddzia\u0142owe13 64116 130Nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w r\u00f3\u017cnych550 462258 975Rozrachunki kartowe1 099 865582 498Razem1 951 8071 086 98431.Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3wIstotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Informacje finansoweZobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w wed\u0142ug struktury produktowej31.12.202231.12.2021Rachunki bie\u017c\u0105ce 827 482844 693Depozyty innych bank\u00f3w i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania2 468 2482 275 862Otrzymane kredyty i po\u017cyczki5 156 5664 577 576Transakcje z przyrzeczeniem odkupu50 942848 221\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze90 78929 031Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu36986Razem8 594 3968 575 469Struktura walutowa Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.32.Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotuIstotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Informacje finansowe31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe (\u201ekr\u00f3tka pozycja\u201d)874 591639 733Razem874 591639 733Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu wed\u0142ug emitenta i struktury produktowej31.12.202231.12.2021Papiery warto\u015bciowe emitowane przez instytucje rz\u0105dowe szczebla centralnego 874 591639 733obligacje skarbowe874 591639 733Razem874 591639 733Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, w tym:do 1 miesi\u0105ca--od 1 do 3 miesi\u0119cy--od 3 miesi\u0119cy do 1 roku44 080293 300od 1 do 5 lat668 724201 042powy\u017cej 5 lat161 787145 391Razem874 591639 733Struktura walutowa zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.33.Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3wIstotne zasady rachunkowo\u015bci Zasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Informacje finansoweZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w wed\u0142ug struktury podmiotowej i produktowej31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania wobec przedsi\u0119biorstw, w tym:76 823 38761 716 411\u015brodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych 57 966 16759 747 288depozyty terminowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania18 857 2201 969 123Zobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowych, w tym:13 758 61916 420 528\u015brodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych 12 158 96816 369 501depozyty terminowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania1 599 65151 027Zobowi\u0105zania wobec ludno\u015bci, w tym:118 671 856116 346 734\u015brodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych 87 558 793105 422 043depozyty terminowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania31 113 06310 924 691Transakcje z przyrzeczeniem odkupu879 014-\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze341 984320 304Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu272 230357 966Razem210 747 090195 161 943Struktura walutowa zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.34.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowychIstotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Informacje finansoweZobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wed\u0142ug rodzaju31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji3 487 6014 086 984Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji certyfikat\u00f3w depozytowych5 893 923178 573Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji list\u00f3w zastawnych955 9611 089 798Razem 10 337 4855 355 355Grupa terminowo wywi\u0105zuje si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wykupu w\u0142asnych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.Struktura walutowa zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.35.Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowaneIstotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Informacje finansoweW dniu 30 pa\u017adziernika 2017 roku Bank wyemitowa\u0142 10-letnie obligacje podporz\u0105dkowane o warto\u015bci nominalnej 1,25 mld z\u0142. \u015arodki z emisji zosta\u0142y przeznaczone \u2013 po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 21 grudnia 2017 roku \u2013 na podwy\u017cszenie funduszy uzupe\u0142niaj\u0105cych Banku, zgodnie z art. 127 ust. 2 pkt 2 Prawa Bankowego oraz art. 63 rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. Obligacje zosta\u0142y wprowadzone do obrotu na rynku ASO Catalyst.W dniu 15 pa\u017adziernika 2018 roku Bank wyemitowa\u0142 10-letnie obligacje podporz\u0105dkowane o warto\u015bci nominalnej 0,55 mld z\u0142. \u015arodki z emisji zosta\u0142y przeznaczone \u2013 po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 16 listopada 2018 roku \u2013 na podwy\u017cszenie funduszy uzupe\u0142niaj\u0105cych Banku, zgodnie z art. 127 ust. 2 pkt 2 Prawa Bankowego oraz art. 63 rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. Obligacje zosta\u0142y wprowadzone do obrotu na rynku ASO Catalyst.W dniu 15 pa\u017adziernika 2018 roku Bank wyemitowa\u0142 15-letnie obligacje podporz\u0105dkowane o warto\u015bci nominalnej 0,20 mld z\u0142. \u015arodki z emisji zosta\u0142y przeznaczone \u2013 po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 18 pa\u017adziernika 2018 roku \u2013 na podwy\u017cszenie funduszy uzupe\u0142niaj\u0105cych Banku, zgodnie z art. 127 ust. 2 pkt 2 Prawa Bankowego oraz art. 63 rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. Obligacje zosta\u0142y wprowadzone do obrotu na rynku ASO Catalyst.W dniu 4 czerwca 2019 roku Bank wyemitowa\u0142 12-letnie obligacje podporz\u0105dkowane o warto\u015bci nominalnej 0,35 mld z\u0142. \u015arodki z emisji zosta\u0142y przeznaczone \u2013 po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 8 lipca 2019 roku \u2013 na podwy\u017cszenie funduszy uzupe\u0142niaj\u0105cych Banku, zgodnie z art. 127 ust. 2 pkt 2 Prawa Bankowego oraz art. 63 rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. Obligacje zosta\u0142y wprowadzone do obrotu na rynku ASO Catalyst.W dniu 4 grudnia 2019 roku Bank wyemitowa\u0142 12-letnie obligacje podporz\u0105dkowane o warto\u015bci nominalnej 0,40 mld z\u0142. \u015arodki z emisji zosta\u0142y przeznaczone \u2013 po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 10 grudnia 2019 roku \u2013 na podwy\u017cszenie funduszy uzupe\u0142niaj\u0105cych Banku, zgodnie z art. 127 ust. 2 pkt 2 Prawa Bankowego oraz art. 63 rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. Obligacje zosta\u0142y wprowadzone do obrotu na rynku ASO Catalyst.Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane wg rodzajuRODZAJ TRANSAKCJIWARTO\u015a\u0106 NOMINALNAWALUTAOPROCENTOWANIEDATA EMISJIDATA ZAPADALNO\u015aCIWARUNKIWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NA 31.12.2022Obligacje podporz\u0105dkowane1 250 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca30.10.201729.10.2027opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 5 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF1 269 475Obligacje podporz\u0105dkowane550 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca15.10.201816.10.2028opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 5 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF560 472Obligacje podporz\u0105dkowane200 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca15.10.201814.10.2033opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 10 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF203 915Obligacje podporz\u0105dkowane350 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca04.06.201904.06.2031opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 12 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF352 459Obligacje podporz\u0105dkowane400 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca04.12.201904.06.2031opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 12 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF402 811Razem2 750 0002 789 132Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane wg rodzajuRODZAJ TRANSAKCJIWARTO\u015a\u0106 NOMINALNAWALUTAOPROCENTOWANIEDATA EMISJIDATA ZAPADALNO\u015aCIWARUNKIWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NA 31.12.2021Obligacje podporz\u0105dkowane1 250 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca30.10.201729.10.2027opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 5 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF1 255 225Obligacje podporz\u0105dkowane550 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca15.10.201816.10.2028opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 5 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF552 762Obligacje podporz\u0105dkowane200 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca15.10.201814.10.2033opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 10 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF201 111Obligacje podporz\u0105dkowane350 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca04.06.201904.06.2031opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 12 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF351 109Obligacje podporz\u0105dkowane400 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca04.12.201904.06.2031opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 12 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF401 267Razem2 750 0002 761 47436.RezerwyIstotne zasady rachunkowo\u015bciRezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem.W pozycji tej ujmuje si\u0119 rezerwy na sprawy sporne (w tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych oraz rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich), rezerwy zwi\u0105zane z d\u0142ugoterminowymi \u015bwiadczeniami pracowniczymi, w\u0142\u0105czaj\u0105c te wyceniane metod\u0105 aktuarialn\u0105 oraz rezerwy na koszty restrukturyzacji. Rezerw\u0119 na koszty restrukturyzacji tworzy si\u0119, gdy spe\u0142nione zostan\u0105 og\u00f3lne kryteria ujmowania rezerw oraz szczeg\u00f3\u0142owe kryteria dotycz\u0105ce powstania obowi\u0105zku tworzenia rezerwy na koszty restrukturyzacji okre\u015blone w MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy z tytu\u0142u restrukturyzacji zatrudnienia ustalana jest przez Grup\u0119 w oparciu o najlepsze dost\u0119pne oszacowania bezpo\u015brednich nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re w spos\u00f3b nieodzowny wynikaj\u0105 z restrukturyzacji oraz nie s\u0105 zwi\u0105zane z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy.Wszystkie rezerwy tworzone s\u0105 w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat, opr\u00f3cz zysk\u00f3w i strat aktuarialnych zwi\u0105zanych z wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144, odnoszonych na inne ca\u0142kowite dochody.Informacje finansoweRezerwy - zmiany w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2022REZERWY NA SPRAWY SPORNE (*)REZERWY NA RESTRUKTURYZACJ\u0118 REZERWY NA PROGRAMY OKRE\u015aLONYCH \u015aWIADCZE\u0143REZERWY NA UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA I GWARANCJEINNE REZERWYRAZEMStan na pocz\u0105tek okresu211 90917 330240 368360 13353 368883 108Utworzenie/aktualizacja rezerw553 461-24 410317 895134 7051 030 471Wykorzystanie rezerw-24 452-6 466-30 566--24 658-86 142Rozwi\u0105zanie rezerw-155 634--144-288 057--443 835R\u00f3\u017cnice kursowe1 600--6 890-8 490Inne zmiany--10 062--10 062Stan na koniec okresu586 88410 864244 130396 861163 4151 402 154Kr\u00f3tkoterminowe4 23910 8646 866109 563539132 071D\u0142ugoterminowe582 645-237 264287 298162 8761 270 083(*)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w kwocie 473 517 tys. z\u0142otych oraz rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich w kwocie 35 323 tys. z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.2021REZERWY NA SPRAWY SPORNE (*)REZERWY NA RESTRUKTURYZACJ\u0118 REZERWY NA PROGRAMY OKRE\u015aLONYCH \u015aWIADCZE\u0143REZERWY NA UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA I GWARANCJEINNE REZERWYRAZEMStan na pocz\u0105tek okresu178 58981 077294 880383 41550 743988 704Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.392--1 608-2 000Utworzenie/aktualizacja rezerw60 77472 38518 013196 88014 793362 845Wykorzystanie rezerw-24 343-136 132-24 874--12 168-197 517Rozwi\u0105zanie rezerw-4 372---222 285--226 657R\u00f3\u017cnice kursowe587--515-1 102Inne zmiany282--47 651---47 369Stan na koniec okresu211 90917 330240 368360 13353 368883 108Kr\u00f3tkoterminowe2 78517 33014 45661 89584897 314D\u0142ugoterminowe209 124-225 912298 23852 520785 794(*)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w kwocie 130 185 tys. z\u0142otych oraz rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich w kwocie 16 107 tys. z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.Rezerwy na sprawy sporneRezerwy na sprawy sporne dotycz\u0105 spraw tocz\u0105cych si\u0119 w post\u0119powaniach s\u0105dowych, administracyjnych oraz innych spor\u00f3w o charakterze prawnym. Rezerwy na sprawy sporne zosta\u0142y oszacowane przy uwzgl\u0119dnieniu kwoty prawdopodobnej do zap\u0142aty.Rezerwy na sprawy sporne obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:1)rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckichW rezultacie wyroku Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej (dalej \u201eTSUE\u201d) w sprawie C-383/18 dotycz\u0105cego pyta\u0144 prejudycjalnych odnosz\u0105cych si\u0119 do prawa konsumenta do obni\u017cki ca\u0142kowitego kosztu kredytu w przypadku wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu konsumenckiego Grupa dokona\u0142a analizy ryzyka prawnego wynikaj\u0105cego z powy\u017cszego wyroku i zgodnie z MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d dokona\u0142a oceny prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych tytu\u0142em zwrotu prowizji w zwi\u0105zku z przedterminow\u0105 sp\u0142at\u0105 kredyt\u00f3w dokonan\u0105 przez kredytobiorc\u00f3w przed ww. wyrokiem TSUE.Na potrzeby oszacowania wy\u017cej wymienionej rezerwy Grupa wykona\u0142a analiz\u0119 danych dotycz\u0105cych przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w oraz reklamacji. W rezultacie powy\u017cszego Grupa wyznaczy\u0142a matryc\u0119 prawdopodobie\u0144stwa zwrotu w zale\u017cno\u015bci od kwoty prowizji podlegaj\u0105cej zwrotowi oraz okresu kiedy wcze\u015bniejsza sp\u0142ata zosta\u0142a dokonana. Zak\u0142adany poziom zwrot\u00f3w wynosi 25% ca\u0142ej populacji obj\u0119tej ww. zdarzeniem (22% w poprzednim okresie).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku saldo rezerwy dotycz\u0105cej przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich wykonanych przed wyrokiem TSUE (tj. przed dniem 11 wrze\u015bnia 2019 roku) wynosi 13,2 milion\u00f3w z\u0142otych (16,1 miliona z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku) i zawiera zwi\u0119kszenie rezerwy w kwocie 7,5 miliona z\u0142otych w ci\u0105gu 2022 roku.Przeprowadzone szacunki wymaga\u0142y przyj\u0119cia przez Grup\u0119 eksperckich za\u0142o\u017ce\u0144 i wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z niepewno\u015bci\u0105. Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje monitorowania aktualno\u015bci wszystkich za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w procesie tworzenia powy\u017cszej rezerwy.W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci w odniesieniu do istotnych parametr\u00f3w rezerwy, gdzie zmiana poziomu tych parametr\u00f3w mia\u0142aby nast\u0119puj\u0105cy wp\u0142yw na kwot\u0119 rezerwy:PARAMETRSCENARIUSZWP\u0141YW NA POZIOM REZERWY+10%1,4Zmiana liczby reklamacji-10%-1,4+10%1,4Zmiana \u015bredniej kwoty zwrotu-10%-1,4W przypadku przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w wykonanych przez kredytobiorc\u00f3w po wyroku TSUE (tj. po dniu 11 wrze\u015bnia 2019 roku) Grupa dokonuje automatycznego obni\u017cenia poniesionego przez kredytobiorc\u0119 ca\u0142kowitego kosztu kredytu i zwraca \u015brodki do klienta.2)rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w hipotecznych Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c zwrotu klientom cz\u0119\u015bci poniesionych koszt\u00f3w kredytu hipotecznego, w przypadku wcze\u015bniejszej ca\u0142kowitej, jak i cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty kredytu hipotecznego skutkuj\u0105cego skr\u00f3ceniem okresu kredytowania, udzielonego konsumentom na podstawie umowy kredytu zawartej od dnia 22 lipca 2017 roku (data wej\u015bcia w \u017cycie Ustawy o kredycie hipotecznym oraz nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i agentami). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku saldo rezerwy utworzonej na zwroty zwi\u0105zane z przeterminowanymi sp\u0142atami kredyt\u00f3w hipotecznych wynosi 22,1 milion\u00f3w z\u0142otych. 3)rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHFJak zaprezentowano w Nocie 46.3 Grupa ujmuje w pozycji Rezerwy cz\u0119\u015b\u0107 rezerwy przypadaj\u0105c\u0105 na ekspozycje ju\u017c sp\u0142acone (ca\u0142kowicie b\u0105d\u017a cz\u0119\u015bciowo). Rezerwa na restrukturyzacj\u0119Saldo rezerwy restrukturyzacyjnej zwi\u0105zane jest przede wszystkim z oszacowanymi kosztami restrukturyzacji sieci plac\u00f3wek.Rezerwy na programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144Rezerwa na programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105 rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz po\u015bmiertne. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tego typu zobowi\u0105za\u0144 jest ustalana przez niezale\u017cnego aktuariusza za pomoc\u0105 metody prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych.Inne rezerwyInne rezerwy obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci pozosta\u0142e rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze oraz rezerwy na zwroty klientom podwy\u017cszonych mar\u017c kredyt\u00f3w hipotecznych przed ustanowieniem hipoteki, w zwi\u0105zku z wej\u015bciem w \u017cycie ustawy z dnia 5 sierpnia 2022 roku o zmianie ustawy o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i agentami oraz ustawy o zmianie ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych oraz niekt\u00f3rych innych ustaw.37.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zaniaIstotne zasady rachunkowo\u015bciPrzychody przysz\u0142ych okres\u00f3w oraz koszty rozliczane w czasie (zobowi\u0105zania)Pozycja obejmuje g\u0142\u00f3wnie prowizje rozliczane liniowo oraz inne dochody pobrane z g\u00f3ry, kt\u00f3rych rozliczenie do rachunku zysk\u00f3w i strat nast\u0105pi w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych.Sk\u0142adnikami koszt\u00f3w rozliczanych w czasie s\u0105 rezerwy na koszty rzeczowe wynikaj\u0105ce ze \u015bwiadcze\u0144 wykonanych na rzecz Grupy przez kontrahent\u00f3w, kt\u00f3re zostan\u0105 rozliczone w nast\u0119pnych okresach oraz rozliczenia z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w (m.in. bonus roczny i \u015bwi\u0105teczny, premie, nagrody oraz niewykorzystane urlopy).Koszty i przychody rozliczane w czasie prezentuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.Informacje finansowe31.12.202231.12.2021Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w261 993207 048Rezerwy na urlopy wypoczynkowe69 39277 274Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania pracownicze301 364259 499Rezerwa na koszty rzeczowe214 402158 400Pozosta\u0142e koszty do zap\u0142acenia (*) (**) (***)200 414114 210Wierzyciele r\u00f3\u017cni1 346 7961 075 925Rozrachunki mi\u0119dzybankowe i mi\u0119dzyoddzia\u0142owe1 584 470819 798Rozrachunki kartowe915 613393 137Razem 4 894 4443 105 291(*)W tym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kwota 40 351 tys. z\u0142otych stanowi\u0105ca rezerw\u0119 na zwroty cz\u0119\u015bci wynagrodzenia za sprzeda\u017c produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z produktami kredytowymi (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u2013 32 056 tys. z\u0142otych).(**)W odniesieniu do ekspozycji bilansowych kredyt\u00f3w konsumenckich oraz kredyt\u00f3w hipotecznych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a szacunku mo\u017cliwych przedp\u0142at tych ekspozycji w przysz\u0142o\u015bci i uj\u0119\u0142a kwot\u0119 50,5 milion\u00f3w z\u0142otych jako szacowan\u0105 przysz\u0142\u0105 nadwy\u017ck\u0119 kwoty, kt\u00f3ra b\u0119dzie zwracana do klienta wzgl\u0119dem salda prowizji pozosta\u0142ego do rozliczenia na te dat\u0119 (13,8 miliona z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku).(***) W tym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kwota 18,5 milion\u00f3w z\u0142otych dotycz\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 na bie\u017c\u0105ce zwroty zwi\u0105zane z przeterminowanymi sp\u0142atami kredyt\u00f3w hipotecznych.38.Programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144Na mocy postanowie\u0144 wewn\u0119trznych regulacji dotycz\u0105cych wynagradzania, pracownikom Grupy b\u0105d\u017a ich rodzinom przys\u0142uguj\u0105 okre\u015blone \u015bwiadczenia z innych tytu\u0142\u00f3w ni\u017c wynagrodzenie za prac\u0119:a)odprawy emerytalne i rentowe,b)odprawy po\u015bmiertne.Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tego typu zobowi\u0105za\u0144 jest ustalana przez niezale\u017cnego aktuariusza za pomoc\u0105 metody prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych (\u201eProjected Unit Credit Method\u201d).Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i rentowych oraz po\u015bmiertnych jest uzale\u017cniona od sta\u017cu pracy oraz wysoko\u015bci otrzymywanego przez pracownika wynagrodzenia. Przewidywana kwota odpraw jest dyskontowana aktuarialnie, uwzgl\u0119dniaj\u0105c dyskonto finansowe oraz prawdopodobie\u0144stwo dotrwania danej osoby odpowiednio do wieku emerytalnego b\u0105d\u017a momentu, w kt\u00f3rym mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 zgon. Dyskonto finansowe jest ustalane na podstawie aktualnych na dzie\u0144 bilansowy rynkowych stopach zwrotu z obligacji skarbowych. Prawdopodobie\u0144stwo dotrwania danej osoby odpowiednio do wieku emerytalnego b\u0105d\u017a momentu, w kt\u00f3rym mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 zgon, jest ustalane metod\u0105 ryzyk wsp\u00f3\u0142zawodnicz\u0105cych (\u201eMultiple Decrement Model\u201d), gdzie pod uwag\u0119 bierze si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce ryzyka: mo\u017cliwo\u015b\u0107 zwolnienia z pracy, ryzyko ca\u0142kowitej niezdolno\u015bci do pracy oraz ryzyko \u015bmierci.Programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na ryzyko aktuarialne, obejmuj\u0105ce:\u2022ryzyko stopy procentowej \u2013 spadek rynkowych st\u00f3p zwrotu z obligacji skarbowych spowoduje zwi\u0119kszenie zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144,\u2022ryzyko wynagrodze\u0144 \u2013 wzrost wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w Grupy spowoduje wzrost zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144,\u2022ryzyko d\u0142ugowieczno\u015bci \u2013 zwi\u0119kszenie oczekiwanej d\u0142ugo\u015bci trwania \u017cycia pracownik\u00f3w Grupy spowoduje wzrost zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.Do g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144, przyj\u0119tych przez niezale\u017cnego aktuariusza na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, nale\u017c\u0105:\u2022stopa procentowa do dyskontowania przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 w wysoko\u015bci 6,7% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u2013 3,6%),\u2022d\u0142ugookresowa roczna stopa wzrostu wynagrodze\u0144 na poziomie 3,5% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku - 2,5%),\u2022prawdopodobie\u0144stwo odej\u015b\u0107 pracownik\u00f3w obliczone na podstawie historycznych danych dotycz\u0105cych rotacji zatrudnienia w Grupie,\u2022umieralno\u015b\u0107 przyj\u0119ta zgodnie z Tablicami Trwania \u017bycia dla m\u0119\u017cczyzn i kobiet, publikowanymi przez GUS, odpowiednio skorygowanymi na podstawie historycznych danych Grupy.Uzgodnienie warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144Poni\u017csza tabela przedstawia uzgodnienie bilansu otwarcia z bilansem zamkni\u0119cia warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u014420222021Stan na pocz\u0105tek okresu240 368294 880Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia12 96814 490Koszty z tytu\u0142u odsetek11 2983 523Ponowna wycena zobowi\u0105zania:10 062-47 790zyski i straty aktuarialne powsta\u0142e na skutek zmian za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych-19 062-7 211zyski i straty aktuarialne powsta\u0142e na skutek zmian za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych-10 077-40 507zyski i straty aktuarialne powsta\u0142e na skutek korekty za\u0142o\u017ce\u0144 ex-post39 201-72Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia-30 566-24 873Po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych-138Stan na koniec okresu244 130240 368Analiza wra\u017cliwo\u015bciPoni\u017csza tabela pokazuje, jaki wp\u0142yw na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 mia\u0142yby zmiany w odpowiednich za\u0142o\u017ceniach aktuarialnych o 1 punkt procentowy.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U PROGRAM\u00d3W OKRE\u015aLONYCH \u015aWIADCZE\u014331.12.2022WZROST O 1 PUNKT PROCENTOWYSPADEK O 1 PUNKT PROCENTOWYStopa dyskontowa-15 60617 533Stopa wzrostu wynagrodze\u0144 17 590-15 914ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U PROGRAM\u00d3W OKRE\u015aLONYCH \u015aWIADCZE\u014331.12.2021WZROST O 1 PUNKT PROCENTOWYSPADEK O 1 PUNKT PROCENTOWYStopa dyskontowa-18 19120 763Stopa wzrostu wynagrodze\u0144 20 682-18 456Zapadalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144Poni\u017csza tabela przedstawia profil zapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.31.12.202231.12.2021\u015aredni wa\u017cony okres obowi\u0105zywania zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 (w latach)7,48,5339.P\u0142atno\u015bci na bazie akcjiIstotne zasady rachunkowo\u015bciTransakcje rozliczane w akcjach fantomowych Banku Pekao S.A.Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w akcjach fantomowych jest wyceniany przez odniesienie do warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u na dzie\u0144 bilansowy.Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105zania jest szacowana na podstawie ceny akcji Banku na GPW na dzie\u0144 bilansowy oraz oczekiwanej liczby akcji fantomowych, do kt\u00f3rych zostan\u0105 nabyte uprawnienia.Koszt transakcji rozliczanych w akcjach fantomowych jest ujmowany jako koszty wynagrodze\u0144 wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w prezentowanych w pozycji \u201eRezerwy\u201d.Skumulowany koszt uj\u0119ty z tytu\u0142u transakcji rozliczanych w akcjach fantomowych na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopie\u0144 up\u0142ywu okresu nabywania praw oraz liczb\u0119 praw do akcji, do kt\u00f3rych prawa \u2013 w opinii Zarz\u0105du Banku na ten dzie\u0144, opartej na mo\u017cliwie najlepszych szacunkach liczby akcji \u2013 zostan\u0105 ostatecznie nabyte.Charakterystyka zmiennego systemu wynagradzania dla Kadry Zarz\u0105dzaj\u0105cej Banku Pekao S.A.System dedykowany jest Pracownikom zdefiniowanym w Banku jako osoby zajmuj\u0105ce stanowisko kierownicze, kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 zawodowa ma istotny wp\u0142yw na profil ryzyka Banku - kluczowym dla realizacji strategii, zarz\u0105dzania ryzykiem oraz d\u0142ugoterminowego wzrostu wyniku Banku. Celem niniejszego Systemu jest wspieranie realizacji strategii dzia\u0142alno\u015bci Banku, zarz\u0105dzania ryzykiem oraz ograniczanie konflikt\u00f3w interes\u00f3w.W ramach Systemu uczestnik mo\u017ce otrzyma\u0107 premi\u0119 po przeprowadzeniu pomiaru realizacji wynik\u00f3w na poziomie indywidualnym, jednostki organizacyjnej oraz wynik\u00f3w ca\u0142ego Banku, a tak\u017ce oceny ryzyka i zgodno\u015bci post\u0119powania uczestnika z przepisami prawa oraz przyj\u0119tymi przez Bank standardami. Premia sk\u0142ada si\u0119 z cz\u0119\u015bci wyp\u0142acanej w got\u00f3wce oraz z cz\u0119\u015bci przyznanej w formie akcji Banku lub powi\u0105zanych z nimi instrument\u00f3w finansowych, w tym akcji fantomowych, jako ekwiwalent pieni\u0119\u017cny o warto\u015bci odpowiadaj\u0105cej przyznanym akcjom.System zmiennego wynagradzania dla Kadry Zarz\u0105dzaj\u0105cej Sp\u00f3\u0142ek Grupy PekaoW celu wype\u0142nienia wymog\u00f3w dotycz\u0105cych zasad ustalania polityki zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze (Rozporz\u0105dzenie Ministra Rozwoju i Finans\u00f3w w sprawie systemu zarz\u0105dzania ryzykiem i systemu kontroli wewn\u0119trznej, polityki wynagrodze\u0144 oraz szczeg\u00f3\u0142owego sposobu szacowania kapita\u0142u wewn\u0119trznego w bankach z dnia 6 marca 2017 roku), sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne: Pekao Bank Hipoteczny S.A., Pekao Leasing Sp. z o.o., Pekao Investment Banking S.A., Pekao Faktoring Sp. z o.o., Pekao Direct Sp. z o.o. oraz Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. stosuj\u0105 system zmiennego wynagradzania dla kadry zarz\u0105dzaj\u0105cej.W ramach niniejszego systemu uczestnik mo\u017ce otrzyma\u0107 bonus uzale\u017cniony od osi\u0105gni\u0119tych wynik\u00f3w i efekt\u00f3w pracy uczestnika, danej jednostki organizacyjnej oraz wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki w obszarze odpowiedzialno\u015bci tej osoby z uwzgl\u0119dnieniem wynik\u00f3w ca\u0142ej sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce oceny zgodno\u015bci post\u0119powania uczestnika z przepisami prawa oraz przyj\u0119tymi przez sp\u00f3\u0142k\u0119 standardami.Co najmniej 40% sk\u0142adnik\u00f3w zmiennych wynagrodze\u0144 jest rozliczane i wyp\u0142acane w okresie od trzech do pi\u0119ciu lat od momentu ich przyznania.Sp\u00f3\u0142ki wyceniaj\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w warto\u015bci godziwej przyj\u0119tego na siebie zobowi\u0105zania, zgodnie z MSR 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d. Skutki wyceny zobowi\u0105za\u0144 do warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszty wynagrodze\u0144.Informacje finansoweW ci\u0105gu okresu sprawozdawczego ko\u0144cz\u0105cego si\u0119 w dniu 31 grudnia 2022 roku Bank posiada\u0142 nast\u0119puj\u0105ce transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji fantomowychSYSTEM 2018 (*)SYSTEM 2019(*)SYSTEM 2020 (*)SYSTEM 2021 (*)SYSTEM 2022 (*)Rodzaj transakcjiTransakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych (Cash-settled share based payments)Data rozpocz\u0119cia okresu oceny1 stycznia 20181 stycznia 2019 1 stycznia 20201 stycznia 20211 stycznia 2022Data og\u0142oszenia programuKwiecie\u0144 2018Stycze\u0144 2019Stycze\u0144 2020Stycze\u0144 2021Stycze\u0144 2022Data przyznania programu25 lipca 201915 lipca 20208 lipca 20217 lipca 2022Data posiedzenia Rady Nadzorczej, na kt\u00f3rym dokonana zostanie ocena za 2022 rok oraz przyznana b\u0119dzie premia (a w przypadku uczestnik\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych cz\u0142onkami Zarz\u0105du, data posiedzenia Zarz\u0105du Banku, na kt\u00f3rym uruchomiona zostanie pula bonusowa za 2022 rok i przedstawiona zostanie ocena za 2022 rok).Liczba instrument\u00f3w przyznanych110 184 sztuk145 481 sztuk135 996 sztuk132 363 sztukZostanie ustalona w dacie przyznania programuData zapadalno\u015bci31 lipca 202431 lipca 202431 lipca 202531 lipca 202631 lipca 2028 (ca\u0142y program)Data nabycia uprawnie\u0144 dla uczestnik\u00f3w na stanowiskach Zarz\u0105du Banku \u202240% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202212% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202224% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u2022 24% po 4 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202260% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202260% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202260% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202260% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji) (**)\u202216% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202216% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u20228% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)Data nabycia uprawnie\u0144 dla uczestnik\u00f3w na pozosta\u0142ych stanowiskach\u202260% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,34% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u2022 13,34% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,32% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202260% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u2022 13,3(3)% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202260% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u2022 13,3(3)% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202260% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u2022 13,3(3)% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202260% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji) (**)\u202216% lub 20% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u2022 16% lub 20% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u20228% lub zero po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)Warunki nabycia uprawnie\u0144Ocena ryzyka, Ocena zgodno\u015bci, Ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 zatrudnienia, Spe\u0142nienie warunku opartego na wynikach finansowych banku za dany okresRozliczenie programu(*) W okresie do 31.12.2022 roku realizowane by\u0142y r\u00f3wnie\u017c programy obowi\u0105zuj\u0105ce przed rokiem 2018, kt\u00f3rych raty podlega\u0142y odroczeniu lub retencji w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem.(*) Uczestnikowi zostanie wyp\u0142acona kwota \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105ca iloczyn posiadanych przez uczestnika akcji fantomowych oraz \u015bredniej ceny zamkni\u0119cia notowa\u0144 akcji Banku na GPW za 30 dni kalendarzowych poprzedzaj\u0105cych dzie\u0144 posiedzenia Rady Nadzorczej, na kt\u00f3rej dokonuje ona oceny sprawozdania finansowego Banku za dany rok oraz po\u017cytki od nabytych akcji fantomowych w wysoko\u015bci  odpowiadaj\u0105cej dywidendzie wyp\u0142aconej akcjonariuszom w okresie retencji dla akcji nabytych przez uczestnika.(**) w przypadku uzyskania wynagrodzenia zmiennego za dany rok powy\u017cej szczeg\u00f3lnie du\u017cej kwoty, w\u00f3wczas odroczeniu podlega 60% wynagrodzenia zmiennego.Od stycznia 2019 roku obowi\u0105zuje System Zmiennego Wynagradzania dotycz\u0105cy cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du odzwierciedlaj\u0105cy postanowienia uchwa\u0142y Walnego Zgromadzenia Banku o dostosowaniu wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du do wymog\u00f3w ustawy o zasadach kszta\u0142towania wynagrodze\u0144 os\u00f3b kieruj\u0105cych niekt\u00f3rymi sp\u00f3\u0142kami.Dla system\u00f3w 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 warto\u015b\u0107 godziwa programu zosta\u0142a oszacowana na podstawie ceny akcji Banku na GPW na dzie\u0144 bilansowy oraz oczekiwanej liczby akcji fantomowych do kt\u00f3rych zostan\u0105 nabyte uprawnienia.Dla systemu 2022 na dat\u0119 31 grudnia 2022 roku Bank sporz\u0105dzi\u0142 wycen\u0119 programu, zak\u0142adaj\u0105c, \u017ce data przyznania akcji fantomowych wyst\u0105pi\u0142a w dniu 31 grudnia 2022 roku. Warto\u015b\u0107 ta zostanie zmieniona w rzeczywistej dacie przyznania programu. System Zmiennego Wynagradzania w cz\u0119\u015bci przyznanej w formie akcji fantomowych to program rozliczany w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych, i dlatego jego warto\u015b\u0107 godziwa jest korygowana na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 a\u017c do momentu rozliczenia programu, kt\u00f3ry w tym programie pokrywa si\u0119 z dniem nabycia uprawnie\u0144.Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z akcji fantomowych rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych wynios\u0142a 51 194 tys. z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku (na 31 grudnia 2021 roku - 48 420 tys. z\u0142otych).\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wewn\u0119trzna zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabytych praw do akcji fantomowych wynios\u0142a 29 280 tys. z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku (na 31 grudnia 2021 roku \u2013 42 096 tys. z\u0142otych).Koszty wynagrodze\u0144 w 2022 roku z tego tytu\u0142u wynosi\u0142y 21 143 tys. z\u0142otych (w 2021 roku - 13 555 tys. z\u0142otych).Poni\u017csza tabela przedstawia zmiany w liczbie akcji fantomowych Banku.20222021Wyst\u0119puj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu345 051354 232Przyznane w danym okresie132 364135 996Umorzone w danym okresie--Wykonane w danym okresie -138 915-145 177Wygas\u0142e w danym okresie--Wyst\u0119puj\u0105ce na koniec okresu338 500345 051Powy\u017csza tabela nie zawiera liczby akcji przyznanych dla Systemu 2022. Liczba ta zostanie ustalona w roku 2023 po dokonaniu oceny przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 sprawozdania finansowego Banku oraz oceny realizacji cel\u00f3w indywidualnych za rok 2022, oceny zgodno\u015bci i oceny ryzyka. Hipotetyczna liczba akcji wyznaczona w oparciu o kwot\u0119 podstawow\u0105 przyznanego bonusu poszczeg\u00f3lnym uczestnikom programu oraz cen\u0119 akcji Banku na GPW na koniec grudnia 2022 roku wynosi 207 364 sztuk. System zmiennego wynagradzania dla Kadry Zarz\u0105dzaj\u0105cej Sp\u00f3\u0142ek Grupy PekaoWarto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z instrument\u00f3w rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych wynios\u0142a 8 040 tys. z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku (na 31 grudnia 2021 roku \u2013 7 404 tys. z\u0142otych).Koszty wynagrodze\u0144 w 2022 roku z tego tytu\u0142u wynosi\u0142y 4 860 tys. z\u0142otych (w 2021 roku \u2013 4 498 tys. z\u0142otych).40.LeasingIstotne zasady rachunkowo\u015bciW dacie zawarcia umowy Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w leasingowych, na podstawie kt\u00f3rych przyjmuje prawo do odp\u0142atnego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres.Grupa jest r\u00f3wnie\u017c stron\u0105 um\u00f3w leasingowych, na podstawie kt\u00f3rych przekazuje prawo do odp\u0142atnego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres.Grupa jako leasingobiorcaGrupa jako leasingobiorca ujmuje umow\u0119 leasingu jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i odpowiadaj\u0105ce mu zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w dacie, gdy przedmiot leasingu jest dost\u0119pny do wykorzystania. Ka\u017cda p\u0142atno\u015b\u0107 leasingowa jest alokowana mi\u0119dzy zobowi\u0105zanie oraz naliczone odsetki od zobowi\u0105zania. Koszt z tytu\u0142u odsetek jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat przez okres leasingu, aby uzyska\u0107 sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 od pozosta\u0142ego salda zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania jest amortyzowany metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub okres leasingu. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 ujmowane przez Grup\u0119 w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu \u2013 w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej \u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d b\u0105d\u017a \u201eZobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w\u201d.Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 wyceniane wed\u0142ug kosztu, obejmuj\u0105cego:\u2022kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,\u2022wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,\u2022wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 (tj. koszty kra\u0144cowe uzyskania leasingu), oraz\u2022szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, je\u017celi leasingobiorca zaci\u0105ga zobowi\u0105zanie w odniesieniu do tych koszt\u00f3w.W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa jako leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu zawiera bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 nast\u0119puj\u0105cych op\u0142at leasingowych:\u2022sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,\u2022zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki,\u2022kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,\u2022cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz\u2022kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.Op\u0142aty leasingowe s\u0105 dyskontowane przy u\u017cyciu stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107, b\u0105d\u017a kra\u0144cowej stopy procentowej Grupy.Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa uwzgl\u0119dnia zmiany w op\u0142atach leasingowych (wynikaj\u0105ce m.in. ze zmian w indeksie, stawce, okresie leasingu), dokonuj\u0105c aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu i odpowiedniej korekty sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.Grupa nie rozpoznaje aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu dla kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu oraz um\u00f3w leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. P\u0142atno\u015bci zwi\u0105zane z kr\u00f3tkoterminowymi umowami leasingu i leasingami aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci s\u0105 ujmowane liniowo jako koszt w rachunku zysk\u00f3w i strat. Umowy leasingu kr\u00f3tkoterminowego s\u0105 to umowy leasingowe o okresie leasingu wynosz\u0105cym 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3tszym. Do aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci nale\u017c\u0105 przede wszystkim najmy powierzchni (grunt\u00f3w) pod bankomaty.Grupa jako leasingodawcaW dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa jako leasingodawca klasyfikuje dan\u0105 umow\u0119 leasingow\u0105 jako leasing operacyjny lub leasing finansowy. Je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wtedy leasing uznaje si\u0119 za leasing finansowy. Natomiast je\u017celi nie nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, leasing uznaje si\u0119 za leasing operacyjny. W procesie ustalania klasyfikacji danej umowy leasingowej, Grupa bierze pod uwag\u0119 takie jak elementy jak m. in. to, czy okres leasingu stanowi wi\u0119ksz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ekonomicznego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Leasing finansowyW dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa jako leasingodawca ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je w pozycji \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto, tj. bie\u017c\u0105cej warto\u015bci op\u0142at leasingowych oraz ewentualnej niegwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej przypisanej Grupie.W dacie rozpocz\u0119cia leasingu finansowego, op\u0142aty leasingowe uwzgl\u0119dnione w wycenie inwestycji leasingowej netto obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re nie s\u0105 otrzymane w tym czasie: \u2022sta\u0142e op\u0142aty pomniejszone o zach\u0119ty leasingowe do zap\u0142aty,\u2022zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki,\u2022gwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe udzielone Grupie jako leasingodawcy,\u2022cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz\u2022kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.W okresie leasingu Grupa jako leasingodawca ujmuje przychody z tytu\u0142u odsetek w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu z inwestycji leasingowej netto. Op\u0142aty leasingowe wnoszone w danym okresie zmniejszaj\u0105 zar\u00f3wno nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wn\u0105, jak i naliczone odsetki.Grupa stosuje wymogi dotycz\u0105ce zaprzestania ujmowania oraz utraty warto\u015bci okre\u015blone w MSSF 9 do inwestycji leasingowej netto. Oszacowane niegwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe wykorzystywane przy obliczaniu inwestycji leasingowej brutto s\u0105 regularnie weryfikowane przez Grup\u0119.Leasing operacyjnyW okresie leasingu Grupa jako leasingodawca ujmuje op\u0142aty leasingowe otrzymane z tytu\u0142u leasingu operacyjnego jako przychody metod\u0105 liniow\u0105 i prezentuje je w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody operacyjne\u201d. Amortyzacja oddanych w leasing sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w jest dokonywana zgodnie z zasadami, jakie Grupa stosuje dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.Informacje finansoweGrupa jako leasingodawcaGrupa jako leasingodawca wyst\u0119puje w zaklasyfikowanych jako leasing operacyjny umowach wynajmu lokali, terminali, sprz\u0119tu IT oraz w leasingu samochod\u00f3w.W 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w wysoko\u015bci 33 394 tys. z\u0142otych (w 2021 roku - 33 187 tys. z\u0142otych).Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 zapadalno\u015bci op\u0142at leasingowych, prezentuj\u0105c niezdyskontowane op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zostan\u0105 otrzymane po dniu bilansowym.31.12.202231.12.2021Do 1 roku23 90718 625Od 1 roku do 2 lat9 79319 357Od 2 lat do 3 lat6 3217 231Od 3 lat do 4 lat2 5303 267Od 4 lat do 5 lat95301Powy\u017cej 5 lat7213Razem42 65348 994Grupa jako leasingobiorcaGrupa jako leasingobiorca wyst\u0119puje w umowach najmu budynk\u00f3w, samochod\u00f3w oraz infrastruktury IT.Informacje o umowach leasingu, w kt\u00f3rych Grupa jest leasingobiorc\u0105, zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania uj\u0119te w pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d2022GRUNTY I BUDYNKIMASZYNY I URZ\u0104DZENIA\u015aRODKI TRANSPORTURAZEMStan na pocz\u0105tek okresu352 508-73 245425 753Amortyzacja-111 274--11 223-122 497Zwi\u0119kszenia aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania10 435-8 52018 955Zmiana leasingu28 868--28 868Zamkni\u0119cie leasingu-33 359--3 853-37 212Stan na koniec okresu247 178-66 689313 867Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania uj\u0119te w pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d2021GRUNTY I BUDYNKIMASZYNY I URZ\u0104DZENIA\u015aRODKI TRANSPORTURAZEMStan na pocz\u0105tek okresu415 091-16 359431 450Amortyzacja-114 951--10 508-125 459Zwi\u0119kszenia aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania27 243-67 62894 871Zmiana leasingu29 637--29 637Zamkni\u0119cie leasingu-4 512--234-4 746Stan na koniec okresu352 508-73 245425 753Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w36986Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w272 230357 966Razem272 599358 052Warto\u015bci uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i stratLEASING ZGODNIE Z MSSF 1620222021Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu-10 287-9 181Koszty zwi\u0105zane z leasingami kr\u00f3tkoterminowymi, prezentowane w pozycji \u201eOg\u00f3lne koszty administracyjne\u201d-599-1 064Koszty zwi\u0105zane z leasingami aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci, z wy\u0142\u0105czeniem leasingu kr\u00f3tkoterminowego aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci, prezentowane w pozycji \u201eOg\u00f3lne koszty administracyjne\u201d-1 573-1 346Warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychW 2022 roku ca\u0142kowity wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u leasing\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 128 061 tys. z\u0142otych (w 2021 roku \u2013 127 802 tys. z\u0142otych).41.Zobowi\u0105zania warunkoweIstotne zasady rachunkowo\u015bciZobowi\u0105zania warunkowe i promesy zobowi\u0105za\u0144Grupa zawiera transakcje, kt\u00f3re w momencie zawarcia nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowi\u0105zania, natomiast powoduj\u0105 powstanie zobowi\u0105za\u0144 warunkowych i promes zobowi\u0105za\u0144. Zobowi\u0105zania warunkowe charakteryzuj\u0105 si\u0119 tym, \u017ce s\u0105:\u2022potencjalnym zobowi\u0105zaniem, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 pe\u0142nej kontroli Grupy (np. prowadzone sprawy sporne),\u2022obecnym zobowi\u0105zaniem, kt\u00f3re powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie (przede wszystkim: niewykorzystane linie kredytowe oraz udzielone gwarancje, akredytywy i por\u0119czenia).Gwarancje finansoweGwarancje finansowe to umowy zobowi\u0105zuj\u0105ce Grup\u0119 jako ich wystawc\u0119 do dokonania okre\u015blonych p\u0142atno\u015bci rekompensuj\u0105cych posiadaczowi strat\u0119, jak\u0105 poniesie z powodu niedokonania przez okre\u015blonego d\u0142u\u017cnika p\u0142atno\u015bci w przypadaj\u0105cym terminie, zgodnie z pierwotnymi lub zmienionymi warunkami instrumentu d\u0142u\u017cnego.Gwarancje finansowe wycenia si\u0119 wed\u0142ug wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bci:\u2022kwoty odpisu na oczekiwane straty kredytowe, lub\u2022pocz\u0105tkowo uj\u0119tej kwoty, pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 dochod\u00f3w ujmowanych zgodnie z zasadami MSSF 15.Informacje finansoweSprawy s\u0105doweNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku z udzia\u0142em Grupy tocz\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce istotne z uwagi na warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu post\u0119powania s\u0105dowe o zap\u0142at\u0119:1)w grupie zobowi\u0105za\u0144 (przeciwko Grupie):\u2022z pow\u00f3dztwa stowarzyszenia \u2013 pow\u00f3dztwo o zap\u0142at\u0119 odszkodowania przeciwko Bankowi i 3 innym osobom prawnym za szkod\u0119 poniesion\u0105 w zwi\u0105zku z nieprawid\u0142owo\u015bciami, jakich zdaniem stowarzyszenia dopu\u015bcili si\u0119 pozwani przy oferowaniu nabycia lokali i kredytowaniu budowy condohotelu; warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 86 703 762 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 14 listopada 2022 roku, w obecnym stanie faktycznym i prawnym Bank ocenia ryzyko wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w jako mo\u017cliwe,\u2022z pow\u00f3dztwa syndyka sp\u00f3\u0142ki akcyjnej w upad\u0142o\u015bci likwidacyjnej \u2013 pow\u00f3dztwo o zap\u0142at\u0119 odszkodowania za szkod\u0119 poniesion\u0105 wskutek postawienia przez Bank w stan natychmiastowej wymagalno\u015bci wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u zap\u0142aty ceny z umowy przelewu wierzytelno\u015bci kredytowej oraz przeprowadzenia egzekucji komorniczej pozosta\u0142ej do zap\u0142aty cz\u0119\u015bci tej ceny, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 57 450 130 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 30 kwietnia 2015 roku, w obecnym stanie faktycznym i prawnym Bank ocenia ryzyko wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w jako mo\u017cliwe,\u2022z pow\u00f3dztwa osoby fizycznej \u2013 pow\u00f3dztwo o zap\u0142at\u0119 przez Bank kwoty pobranej tytu\u0142em rozliczenia terminowych operacji finansowych, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 38 916 555,18 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 2 pa\u017adziernika 2016 roku, w dniu 6 maja 2019 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie wyda\u0142 wyrok zas\u0105dzaj\u0105cy od Banku kwot\u0119 3 392 349,18 z\u0142otych, a w pozosta\u0142ym zakresie oddali\u0142 pow\u00f3dztwo, wyrok jest nieprawomocny. Pow\u00f3d i Bank z\u0142o\u017cyli apelacje od wyroku. S\u0105d Apelacyjny w Warszawie wyrokiem z dnia 16 grudnia 2020 roku uchyli\u0142 wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w ca\u0142o\u015bci i przekaza\u0142 spraw\u0119 temu S\u0105dowi do ponownego rozpoznania. Bank podtrzymuje dotychczasow\u0105 ocen\u0119 ryzyka wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w i w zakresie kwoty zas\u0105dzonej przez S\u0105d Okr\u0119gowy Bank ocenia ryzyko wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w jako prawdopodobne, a w pozosta\u0142ym zakresie jako mo\u017cliwe,\u2022z pow\u00f3dztwa osoby prawnej \u2013 pow\u00f3dztwo o zap\u0142at\u0119 odszkodowania z tytu\u0142u czynu niedozwolonego oraz z tytu\u0142u nienale\u017cytego wykonania umowy rachunku bankowego w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 dyspozycji p\u0142atniczych z rachunk\u00f3w bankowych powoda, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 14 579 152,50 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 17 sierpnia 2015 roku, w obecnym stanie faktycznym i prawnym Bank ocenia ryzyko wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w jako mo\u017cliwe;2)w grupie wierzytelno\u015bci (z pow\u00f3dztwa Grupy):\u2022pozew Banku o zap\u0142at\u0119 przeciwko por\u0119czycielom z tytu\u0142u por\u0119czenia zabezpieczaj\u0105cego sp\u0142at\u0119 udzielonego kredytu, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 136 495 075 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 18 lipca 2022 roku,\u2022pozew Banku o zap\u0142at\u0119 przeciwko d\u0142u\u017cnikowi rzeczowemu z tytu\u0142u hipoteki zabezpieczaj\u0105cej sp\u0142at\u0119 udzielonego kredytu, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 132 877 901 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 21 stycznia 2016 roku,\u2022pozew Banku o zap\u0142at\u0119 przeciwko d\u0142u\u017cnikowi rzeczowemu z tytu\u0142u hipoteki zabezpieczaj\u0105cej sp\u0142at\u0119 wierzytelno\u015bci Banku wynikaj\u0105cych z czynno\u015bci bankowych, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 46 695 088 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 15 wrze\u015bnia 2010 roku, nieprawomocny wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie z dnia 13 stycznia 2015 roku zas\u0105dzaj\u0105cy na rzecz Banku kwot\u0119 40 425 047 z\u0142otych,\u2022post\u0119powanie z odwo\u0142ania Banku od decyzji Prezesa Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w z 16 pa\u017adziernika 2020 roku, moc\u0105 kt\u00f3rej za niedozwolone zosta\u0142y uznane postanowienia dotycz\u0105ce zasad ustalania kurs\u00f3w walut w tabeli kurs\u00f3w, stosowane przez Bank w aneksach do um\u00f3w kredytu hipotecznego denominowanego w walucie, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 21 088 807 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 16 listopada 2020 roku, w dniu 14 lipca 2022 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie wyda\u0142 wyrok uchylaj\u0105cy zaskar\u017con\u0105 decyzj\u0119, wyrok jest nieprawomocny, Prezes Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w oraz Prokurator Prokuratury Okr\u0119gowej w Warszawie z\u0142o\u017cyli apelacje od wyroku, wyrokiem z dnia 22 lutego 2023 roku S\u0105d Apelacyjny w Warszawie: 1) zmieni\u0142 cz\u0119\u015bciowo wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie poprzez oddalenie odwo\u0142ania Banku w zakresie pkt 1 Decyzji Prezesa Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w (moc\u0105 kt\u00f3rej za niedozwolone zosta\u0142y uznane postanowienia dotycz\u0105ce zasad ustalania kurs\u00f3w walut w tabeli kurs\u00f3w, stosowane przez Bank w aneksach do um\u00f3w kredytu hipotecznego denominowanego w walucie); 2) uchyli\u0142 wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie w pozosta\u0142ym zakresie i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie (w zakresie na\u0142o\u017conej kary i koszt\u00f3w); w zakresie pkt 1) wyrok S\u0105du Apelacyjnego w Warszawie jest prawomocny, Bankowi przys\u0142uguje skarga kasacyjna,\u2022pozew Banku o zap\u0142at\u0119 przeciwko osobie prawnej z tytu\u0142u nienale\u017cytego wykonania umowy w sprawie warunk\u00f3w i trybu dokonywania cesji wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u transakcji leasingowych i ich wykupu, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 20 485 377,32 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 12 czerwca 2002 roku.\u017badne z post\u0119powa\u0144 tocz\u0105cych si\u0119 w 2022 roku przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej nie stwarza\u0142o zagro\u017cenia dla p\u0142ynno\u015bci finansowej Grupy.Grupa utworzy\u0142a rezerwy na sprawy sporne prowadzone przeciwko podmiotom Grupy, kt\u00f3re w opinii prawnej wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z ryzykiem wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w z tytu\u0142u wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Warto\u015b\u0107 rezerw na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 586 884 tys. z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 roku 211 909 tys. z\u0142otych).Ponadto, na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a oceny ryzyka prawnego dotycz\u0105cego walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF i utworzy\u0142a rezerw\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z tym ryzykiem. Szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 46.3.Udzielone zobowi\u0105zania finansoweUdzielone zobowi\u0105zania finansowe wed\u0142ug podmiot\u00f3w31.12.202231.12.2021Udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:na rzecz bank\u00f3w472 910623 903na rzecz klient\u00f3w56 009 20042 259 888na rzecz podmiot\u00f3w bud\u017cetowych726 549341 534Razem 57 208 65943 225 325Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjneUdzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne wed\u0142ug podmiot\u00f3w31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania udzielone na rzecz bank\u00f3w, w tym:1 752 5461 716 034Gwarancje1 726 9261 590 262gwarancje subemisji papier\u00f3w warto\u015bciowych--potwierdzone akredytywy eksportowe25 620125 772Zobowi\u0105zania udzielone na rzecz klient\u00f3w, w tym:9 369 16011 330 096gwarancje6 858 8208 106 033gwarancje subemisji papier\u00f3w warto\u015bciowych2 222 6712 865 321por\u0119czenia287 669358 742Zobowi\u0105zania udzielone na rzecz podmiot\u00f3w bud\u017cetowych, w tym:958 6631 401 817gwarancje23 10626 522gwarancje subemisji papier\u00f3w warto\u015bciowych935 5571 375 295Razem 12 080 36914 447 947Otrzymane zobowi\u0105zania pozabilansoweOtrzymane zobowi\u0105zania pozabilansowe wed\u0142ug podmiot\u00f3w31.12.202231.12.2021Finansowe, w tym:2 088 8931 127 531od bank\u00f3w921 691927 533od klient\u00f3w1 167 202199 998od podmiot\u00f3w bud\u017cetowych--Gwarancyjne, w tym:40 119 31323 179 416od bank\u00f3w13 767 71911 656 688od klient\u00f3w13 698 89510 357 310od podmiot\u00f3w bud\u017cetowych12 652 6991 165 418Razem 42 208 20624 306 947Ponadto Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania finansowania w Narodowym Banku Polskim pod zastaw posiadanych rz\u0105dowych papier\u00f3w warto\u015bciowych.42.Kapita\u0142y w\u0142asneIstotne zasady rachunkowo\u015bciKapita\u0142y w\u0142asne stanowi\u0105 kapita\u0142y i fundusze tworzone przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem, tj. w\u0142a\u015bciwymi ustawami, statutami i umowami sp\u00f3\u0142ek. Do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce zysk/strata z lat ubieg\u0142ych. Pozycje kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jednostek zale\u017cnych, inne ni\u017c kapita\u0142 zak\u0142adowy, w cz\u0119\u015bci, w jakiej jednostka dominuj\u0105ca jest w\u0142a\u015bcicielem jednostki zale\u017cnej, dodaje si\u0119 do odpowiednich pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jednostki dominuj\u0105cej.Do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupy w\u0142\u0105cza si\u0119 tylko te cz\u0119\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re powsta\u0142y po dniu nabycia udzia\u0142\u00f3w lub akcji przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105.Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy stanowi\u0105:a)kapita\u0142 zak\u0142adowy \u2013 dotyczy jedynie kapita\u0142u Banku jako podmiotu dominuj\u0105cego i wykazany jest w wysoko\u015bci zgodnej ze statutem oraz wpisem do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej,b)premia emisyjna \u2013 nadwy\u017cki osi\u0105gni\u0119te przy emisji akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142e po pokryciu koszt\u00f3w emisji. Ponadto w pozycji tej uj\u0119to zmian\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli wynikaj\u0105c\u0105 ze zwi\u0119kszenia udzia\u0142u podmiotu dominuj\u0105cego w kapitale akcyjnym Banku,c)fundusz og\u00f3lnego ryzyka bankowego w Banku Pekao S.A. tworzony jest zgodnie z Prawem Bankowym z dnia 29 sierpnia 1997 roku z zysku po opodatkowaniu,d)kapita\u0142y rezerwowe s\u0142u\u017c\u0105ce celom okre\u015blonym w statucie tworzone s\u0105 z odpis\u00f3w z zysku,e)kapita\u0142 z aktualizacji wyceny obejmuje skutki wyceny d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w finansowych oraz kredyt\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, skutki wyceny lub sprzeda\u017cy instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, skutki wyceny pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, przeszacowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz warto\u015b\u0107 podatku odroczonego dla pozycji stanowi\u0105cych r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe odniesione na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej kapita\u0142 z aktualizacji wyceny prezentowany jest w uj\u0119ciu netto,f)pozosta\u0142e kapita\u0142y:\u2022kapita\u0142 zapasowy tworzony jest zgodnie ze statutami sp\u00f3\u0142ek z odpis\u00f3w z zysku,\u2022obligacje zamienne na akcje \u2013 obejmuje uj\u0119t\u0105 w kapita\u0142ach warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych wyemitowanych w ramach transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych,\u2022fundusz na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej przez Bank Pekao S.A., \u2022niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych obejmuje niepodzielone zyski i nie pokryte straty z lat ubieg\u0142ych jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105, \u2022zysk/strata netto stanowi zysk/strata wynikaj\u0105ca z rachunku zysk\u00f3w i strat za okres, za kt\u00f3ry sporz\u0105dzane jest sprawozdanie. Zysk netto uwzgl\u0119dnia podatek dochodowy.Informacje finansoweKapita\u0142 zak\u0142adowyStruktura kapita\u0142u zak\u0142adowegoSERIA / EMISJARODZAJ AKCJILICZBA AKCJIWARTO\u015a\u0106 SERII / EMISJI WED\u0141UG WARTO\u015aCI NOMINALNEJSPOS\u00d3B POKRYCIA KAPITA\u0141UDATA REJESTRACJIPRAWO DO DYWIDENDY (OD DATY)Azwyk\u0142e na okaziciela137 650 000137 650w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony21.12.199701.01.1998Bzwyk\u0142e na okaziciela7 690 0007 690w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony06.10.199801.01.1998Czwyk\u0142e na okaziciela10 630 63210 631w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony12.12.200001.01.2000Dzwyk\u0142e na okaziciela9 777 5719 777w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony12.12.200001.01.2000Ezwyk\u0142e na okaziciela373 644374w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony29.08.200301.01.2003Fzwyk\u0142e na okaziciela621 411621w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony29.08.200319.05.2006Gzwyk\u0142e na okaziciela603 377603w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony29.08.200315.05.2008Hzwyk\u0142e na okaziciela359 840360w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony12.08.200401.01.2004Izwyk\u0142e na okaziciela94 763 55994 764w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony29.11.200701.01.2008Liczba akcji razem w szt.262 470 034Kapita\u0142 zak\u0142adowy razem w tys. z\u0142otych262 470Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji = 1,00 z\u0142Zmiana liczby akcji (w sztukach)2022AKCJE WYEMITOWANE I W PE\u0141NI OP\u0141ACONERAZEMStan na pocz\u0105tek okresu262 470 034262 470 034Stan na koniec okresu262 470 034262 470 0342021AKCJE WYEMITOWANE I W PE\u0141NI OP\u0141ACONERAZEMStan na pocz\u0105tek okresu262 470 034262 470 034Stan na koniec okresu262 470 034262 470 034Pozosta\u0142e kapita\u0142y, wynik z lat ubieg\u0142ych i roku bie\u017c\u0105cegoStruktura kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy przypadaj\u0105ca na akcjonariuszy Banku Pekao S.A.31.12.202231.12.2021Premia emisyjna9 137 2219 137 221Fundusz og\u00f3lnego ryzyka bankowego1 982 4591 982 459Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe10 800 5889 684 220Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny, w tym:-3 295 657-1 618 480przeszacowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (netto)-53 080-44 917wycena d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz kredyt\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (netto)-1 156 796-518 881wycena lub sprzeda\u017c instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (netto)153 042200 877wycena instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (netto)-2 238 823-1 255 559Pozosta\u0142e kapita\u0142y zapasowe, w tym:353 611369 538kapita\u0142 zapasowy309 792325 719obligacje zamienne na akcje \u2013 sk\u0142adnik kapita\u0142owy28 81928 819fundusz na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej15 00015 000Pozosta\u0142e kapita\u0142y razem18 978 22219 554 958Wynik z lat ubieg\u0142ych 1 804 6211 859 104Wynik roku bie\u017c\u0105cego1 717 5702 174 897Wynik z lat ubieg\u0142ych i roku bie\u017c\u0105cego razem3 522 1914 034 001Razem22 500 41323 588 959Zysk netto Banku za rok 2021 w kwocie 2 236 829 tys. z\u0142otych zosta\u0142 podzielony w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: kwota 1 128 621 tys. z\u0142otych zosta\u0142a przeznaczona na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, a pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zysku netto w kwocie 1 108 208 tys. z\u0142otych zosta\u0142a przeznaczona na kapita\u0142 rezerwowy.43.Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroliIstotne zasady rachunkowo\u015bciUdzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli jest to cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej (w tym: cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty), kt\u00f3ra przypada na udzia\u0142y kapita\u0142owe nienale\u017c\u0105ce, bezpo\u015brednio lub za po\u015brednictwem jednostek zale\u017cnych, do Banku.Informacje finansowePoni\u017csza tabela zawiera informacje o ka\u017cdej jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3ra posiada udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli istotne dla GrupyPROCENTOWY UDZIA\u0141 UDZIA\u0141\u00d3W NIEDAJ\u0104CYCH KONTROLI W KAPITALE / W G\u0141OSACHZYSK NETTO PRZYPADAJ\u0104CY NA UDZIA\u0141Y NIEDAJ\u0104CE KONTROLI\u0141\u0104CZNE UDZIA\u0141Y NIEDAJ\u0104CE KONTROLINAZWA JEDNOSTKI ZALE\u017bNEJKRAJ ZA\u0141O\u017bENIA ORAZ MIEJSCE PROWADZENIA DZIA\u0141ALNO\u015aCI31.12.202231.12.20212022202131.12.202231.12.2021Pekao Financial Services Sp. z o.o Polska33,5033,501 9211 66112 12911 857Razem1 9211 66112 12911 857Skr\u00f3cone informacje finansowe ka\u017cdej jednostki zale\u017cnej, kt\u00f3ra posiada udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli istotne dla Grupy, zosta\u0142y przedstawione poni\u017cejPEKAO FINANCIAL SERVICES SP. Z O.O.31.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w14 77215 314Warto\u015bci niematerialne13 01113 341Rzeczowe aktywa trwa\u0142e17 04918 786Pozosta\u0142e pozycje aktyw\u00f3w10 1898 180AKTYWA RAZEM55 02155 621Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w6 1329 055Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania11 5039 967Pozosta\u0142e pozycje zobowi\u0105za\u01441 1801 206ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM18 81520 228PEKAO FINANCIAL SERVICES SP. Z O.O.20222021Przychody69 87469 458Zysk (strata) netto za okres5 7344 958Inne ca\u0142kowite dochody37110Ca\u0142kowite dochody razem5 7715 068Dywidendy wyp\u0142acone udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli1 5601 089Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej15 13217 056Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej-8 428-6 394Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej-7 244-7 058Bilansowa zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych-5403 604\u015arodki pieni\u0119\u017cne na pocz\u0105tek okresu15 31511 711\u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu14 77515 31544.Informacje dodatkowe do sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychIstotne zasady rachunkowo\u015bci\u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w kasie, nale\u017cno\u015bci od Narodowego Banku Polskiego, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w o terminie wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy.Informacje finansowePoni\u017csza tabela zawiera informacj\u0119 o \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalentachNOTA31.12.202231.12.2021Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego1913 436 3344 696 620Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w z terminem wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy204 257 0513 039 005\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentowane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych17 693 3857 735 625Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania wynios\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 7 927 670 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 996 870 tys. z\u0142otych).Zmiany zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowejZMIANY WYNIKAJ\u0104CE Z OPERACJI O CHARAKTERZE BEZGOT\u00d3WKOWYMSTAN NA 1 STYCZNIA 2022 ROKUZMIANY WYNIKAJ\u0104CE Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI FINANSOWEJSKUTKI ZMIAN KURS\u00d3W WALUTOWYCHINNE ZMIANYSTAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKUZobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych5 355 3554 920 54613 04248 54210 337 485Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 761 474--27 6582 789 132Kredyty otrzymane4 577 576542 05429 11291 0905 239 832Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu358 052-115 602-30 149272 599Razem13 052 4575 346 99842 154197 43918 639 048Zmiany zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowejZMIANY WYNIKAJ\u0104CE Z OPERACJI O CHARAKTERZE BEZGOT\u00d3WKOWYMSTAN NA 1 STYCZNIA 2021 ROKUZMIANY WYNIKAJ\u0104CE Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI FINANSOWEJSKUTKI ZMIAN KURS\u00d3W WALUTOWYCHINNE ZMIANYSTAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKUZobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych6 146 708-782 48810 650-19 5155 355 355Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 757 876--3 5982 761 474Kredyty otrzymane6 305 526-1 725 526-9 7927 3684 577 576Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu406 411-113 674-65 315358 052Razem15 616 521-2 621 68885856 76613 052 45745.Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymiTransakcje pomi\u0119dzy Bankiem a podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 transakcjami typowymi dla bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej prowadzonej przez Bank. Obejmuj\u0105 one g\u0142\u00f3wnie kredyty, depozyty, transakcje w walutach obcych oraz gwarancje.Proces kredytowy w odniesieniu do Kierownictwa Banku oraz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych z BankiemZgodnie z ustaw\u0105 Prawo Bankowe, zawieranie transakcji o charakterze kredytowym z cz\u0142onkami Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Banku, osobami zajmuj\u0105cymi stanowiska kierownicze w Banku oraz podmiotami z nimi powi\u0105zanymi kapita\u0142owo lub organizacyjnie, nast\u0119puje na podstawie Regulaminu uchwalonego przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Banku.Regulamin okre\u015bla szczeg\u00f3lne zasady podejmowania decyzji o zawarciu transakcji z wy\u017cej wymienionymi osobami i podmiotami, w tym szczeble decyzyjne uprawnione do podejmowania decyzji. W szczeg\u00f3lno\u015bci zawarcie transakcji z cz\u0142onkiem Zarz\u0105du lub Rady Nadzorczej Banku lub podmiotem z nimi powi\u0105zanym kapita\u0142owo lub organizacyjnie wymaga podj\u0119cia decyzji przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Banku.Cz\u0142onkowie Kierownictwa Banku i podmioty z nimi powi\u0105zane kapita\u0142owo lub organizacyjnie mog\u0105 korzysta\u0107 z oferowanych przez Bank produkt\u00f3w kredytowych wed\u0142ug zasad i na warunkach standardowo oferowanych przez Bank. W szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do tych os\u00f3b i podmiot\u00f3w Bank nie stosuje korzystniejszych st\u00f3p oprocentowania kredyt\u00f3w.Ocena ryzyka kredytowego dokonywana jest zgodnie z metodologi\u0105 stosowan\u0105 przez Bank, adekwatnie do segmentu klienta i rodzaju transakcji.W odniesieniu do podmiot\u00f3w powi\u0105zanych z Bankiem stosowany jest standardowy proces kredytowy, przy czym decyzje o zawarciu transakcji podejmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie przez szczeble decyzyjne na poziomie Centrali Banku.Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymiTransakcje z jednostkami powi\u0105zanymi na 31 grudnia 2022 rokuNAZWA JEDNOSTKINALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I LOKATPAPIERY WARTO\u015aCIOWENALE\u017bNO\u015aCI Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCHPOZOSTA\u0141ENALE\u017bNO\u015aCIZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I DEPOZYT\u00d3WZOBOWI\u0104ZANIA Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCHPOZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIAPZU S.A. - jednostka dominuj\u0105ca wobec Banku Pekao S.A8-3 9914 389185 051-5 247Jednostki Grupy PZU S.A. z wy\u0142\u0105czeniem jednostek Grupy Banku Pekao S.A.4 884-2 5325 464235 1612 1851 620Jednostki stowarzyszone Grupy Banku Pekao S.AKrajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.---1136 624-34Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.1 065---8 566--Razem5 957-6 5239 864465 4022 1856 901Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi na 31 grudnia 2021 rokuNAZWA JEDNOSTKINALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I LOKATPAPIERY WARTO\u015aCIOWENALE\u017bNO\u015aCI Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCHPOZOSTA\u0141ENALE\u017bNO\u015aCIZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I DEPOZYT\u00d3WZOBOWI\u0104ZANIA Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCHPOZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIAPZU S.A. - jednostka dominuj\u0105ca wobec Banku Pekao S.A11 838-4 0614 770151 803-1 976Jednostki Grupy PZU S.A. z wy\u0142\u0105czeniem jednostek Grupy Banku Pekao S.A.618-2099 455181 649802996Jednostki stowarzyszone Grupy Banku Pekao S.AKrajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.---750 743--Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.654---2 508--Razem13 110-4 27014 232386 7038022 972Przychody i koszty dotycz\u0105ce transakcji z jednostkami powi\u0105zanymi za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 rokuNAZWA JEDNOSTKIPRZYCHODY Z TYTU\u0141U ODSETEKKOSZTY Z TYTU\u0141U ODSETEKPRZYCHODY Z TYTU\u0141U PROWIZJIKOSZTY Z TYTU\u0141U PROWIZJIPRZYCHODY Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCH I INNEKOSZTY Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCH I INNEPZU S.A. \u2013 jednostka dominuj\u0105ca wobec Banku Pekao S.A.-1 820-9 48545 878-371216-3 953Jednostki Grupy PZU S.A. z wy\u0142\u0105czeniem jednostek Grupy Banku Pekao S.A.300-12 49953 244-3411 065-51 134Jednostki stowarzyszone Grupy Banku Pekao S.AKrajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.--46337---Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.46-128----Razem-1 474-22 15899 459-7121 281-55 087Przychody i koszty dotycz\u0105ce transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 rokuNAZWA JEDNOSTKIPRZYCHODY Z TYTU\u0141U ODSETEKKOSZTY Z TYTU\u0141U ODSETEKPRZYCHODY Z TYTU\u0141U PROWIZJIKOSZTY Z TYTU\u0141U PROWIZJIPRZYCHODY Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCH I INNEKOSZTY Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCH I INNEPZU S.A. \u2013 jednostka dominuj\u0105ca wobec Banku Pekao S.A.-1 796-9651 258-6682 858-659Jednostki Grupy PZU S.A. z wy\u0142\u0105czeniem jednostek Grupy Banku Pekao S.A.39-9953 096-2602 455-23 441Jednostki stowarzyszone Grupy Banku Pekao S.AKrajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.--175---Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.39-1----Razem-1 718-196104 529-9285 313-24 100Zobowi\u0105zania pozabilansowe finansowe i gwarancyjne na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokuUDZIELONEOTRZYMANENAZWA JEDNOSTKIFINANSOWEGWARANCYJNEFINANSOWEGWARANCYJNEPZU S.A. \u2013 jednostka dominuj\u0105ca wobec Banku Pekao S.A.3 02815 000--Jednostki Grupy PZU S.A. z wy\u0142\u0105czeniem jednostek Grupy Pekao S.A.9 56610 046--Jednostki stowarzyszone Grupy Banku Pekao S.AKrajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.-1 500--Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.1 382---Razem13 97626 546--Zobowi\u0105zania pozabilansowe finansowe i gwarancyjne na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokuUDZIELONEOTRZYMANENAZWA JEDNOSTKIFINANSOWEGWARANCYJNEFINANSOWEGWARANCYJNEPZU S.A. \u2013 jednostka dominuj\u0105ca wobec Banku Pekao S.A.2 735107 148-528 931Jednostki Grupy PZU S.A. z wy\u0142\u0105czeniem jednostek Grupy Pekao S.A.7 056102 241--Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.156---Razem9 947209 389-528 931Transakcje ze Skarbem Pa\u0144stwaTransakcje Grupy ze Skarbem Pa\u0144stwa dotyczy\u0142y w wi\u0119kszo\u015bci operacji na skarbowych papierach warto\u015bciowych oraz us\u0142ug bankowych. Transakcje te s\u0105 zawierane i rozliczane na warunkach mo\u017cliwych do uzyskania przez klient\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych stronami powi\u0105zanymi.Koszty wynagrodze\u0144 Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej BankuWARTO\u015a\u0106 \u015aWIADCZE\u014320222021Zarz\u0105d BankuKr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (*)13 62812 430\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia-645\u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe (**)974980P\u0142atno\u015bci na bazie akcji (***)3 9144 936Razem18 51618 991Rada Nadzorcza Banku Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (*)1 4921 274Razem1 4921 274(*)Na kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: wynagrodzenie zasadnicze, premie oraz inne \u015bwiadczenia, rozliczenie kt\u00f3rych nast\u0105pi w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.(**)W pozycji \"\u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe\" uj\u0119to rezerwy na odroczone wyp\u0142aty premii.(***)Warto\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci na bazie akcji stanowi cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w wynagrodze\u0144, uj\u0119tych zgodnie z MSSF 2 w okresie sprawozdawczym w rachunku zysk\u00f3w i strat, stanowi\u0105cych rozliczenie w czasie warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w przypadaj\u0105ce na akcje, w tym akcje fantomowe, przyznane cz\u0142onkom Zarz\u0105du Banku.Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku i Rady Nadzorczej Banku w 2022 oraz w 2021 roku nie otrzymywali wynagrodze\u0144 \u2013 w jakiejkolwiek formie, ani nie mieli \u017cadnych nale\u017cno\u015bci z tego tytu\u0142u od sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych oraz stowarzyszonych.Koszty wynagrodze\u0144 Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w i Rad Nadzorczych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnychWARTO\u015a\u0106 \u015aWIADCZE\u014320222021Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ekKr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze16 33912 672\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia1 8181 587\u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe648660\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy156241Razem18 96115 160Rady Nadzorcze Sp\u00f3\u0142ek Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze1 049813Razem1 04981346.Zarz\u0105dzanie ryzykiem i warto\u015b\u0107 godziwaPolityka zarz\u0105dzania ryzykiem Grupy ma na celu optymalizacj\u0119 struktury sprawozdania z sytuacji finansowej i pozycji pozabilansowych przy uwzgl\u0119dnieniu za\u0142o\u017conej relacji ryzyka do dochodu oraz kompleksowego uj\u0119cia wp\u0142ywu r\u00f3\u017cnych rodzaj\u00f3w ryzyka, kt\u00f3re Grupa podejmuje w swojej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej. Ryzyka s\u0105 monitorowane i kontrolowane w odniesieniu do dochodowo\u015bci i kapita\u0142u niezb\u0119dnego do ich pokrycia oraz regularnie raportowane, zgodnie z zasadami opisanymi poni\u017cej.(w tys. z\u0142)Dalsza cz\u0119\u015b\u0107 noty opisuje wszystkie istotne rodzaje ryzyka wyst\u0119puj\u0105ce w dzia\u0142alno\u015bci Grupy.TYTU\u0141 NOTYNUMER NOTYStruktura organizacyjna zarz\u0105dzania ryzykiem46.1Ryzyko kredytowe46.2Ryzyko prawne zwi\u0105zane z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF46.3Ryzyko rynkowe46.4Ryzyko p\u0142ynno\u015bci46.5Ryzyko operacyjne46.6Ryzyko klimatyczne46.7Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em w\u0142asnym46.8Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych46.946.1.Struktura organizacyjna zarz\u0105dzania ryzykiemRada NadzorczaRada Nadzorcza sprawuje nadz\u00f3r nad systemem zarz\u0105dzania ryzykiem oraz ocenia jego adekwatno\u015b\u0107 i skuteczno\u015b\u0107. Ponadto sprawuje ona nadz\u00f3r nad zgodno\u015bci\u0105 polityki Grupy w zakresie podejmowania ryzyka ze strategi\u0105 i planem finansowym Grupy. Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 w wype\u0142nianiu jej zada\u0144 wspiera Komitet ds. Ryzyka.Zarz\u0105dZarz\u0105d jest odpowiedzialny za opracowanie, wdra\u017canie i funkcjonowanie proces\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem poprzez m.in. wprowadzanie odpowiednich wewn\u0119trznych regulacji z uwzgl\u0119dnieniem wynik\u00f3w kontroli audytu wewn\u0119trznego.Zarz\u0105d odpowiada za skuteczno\u015b\u0107 systemu zarz\u0105dzania ryzykiem, systemu kontroli wewn\u0119trznej, procesu obliczania kapita\u0142u wewn\u0119trznego oraz za efektywno\u015b\u0107 przegl\u0105du procesu wyliczania kapita\u0142u wewn\u0119trznego i jego monitoring. Ponadto wprowadza niezb\u0119dne korekty lub udoskonalenia do tych proces\u00f3w i system\u00f3w, co do kt\u00f3rych zachodzi taka konieczno\u015b\u0107. Konieczno\u015b\u0107 ta mo\u017ce by\u0107 spowodowana zmianami poziomu ryzyka w dzia\u0142alno\u015bci Grupy, czynnikami otoczenia gospodarczego lub nieprawid\u0142owo\u015bciami w funkcjonowaniu proces\u00f3w lub system\u00f3w.Zarz\u0105d okresowo przedk\u0142ada Radzie Nadzorczej syntetyczn\u0105 informacj\u0119 na temat typ\u00f3w, skali, istotno\u015bci rodzaj\u00f3w ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa, jak r\u00f3wnie\u017c metod wykorzystywanych do ich zarz\u0105dzania.Zarz\u0105d ocenia, czy dzia\u0142alno\u015b\u0107 taka jak: identyfikacja, pomiar, monitorowanie, raportowanie i kontrola lub ograniczanie s\u0105 prowadzone na odpowiednim poziomie w ramach procesu zarz\u0105dzania ryzykiem. Ponadto sprawdza, czy kierownictwo ka\u017cdego szczebla efektywnie zarz\u0105dza ryzykiem w ramach swoich kompetencji.KomitetyW realizacji powy\u017cszych zada\u0144, w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem, Zarz\u0105d jest wspierany przez odpowiednie komitety: \u2022Komitet Aktyw\u00f3w, Pasyw\u00f3w i Ryzyka \u2013 w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, p\u0142ynno\u015bci oraz adekwatno\u015bci\u0105 kapita\u0142ow\u0105,\u2022Komitet P\u0142ynno\u015bci i Ryzyka Rynkowego, stanowi\u0105cy wsparcie dla Komitetu Komitetu Aktyw\u00f3w, Pasyw\u00f3w i Ryzyka \u2013 w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci oraz rynkowym, \u2022Komitet Ryzyka Operacyjnego \u2013 w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem operacyjnym,\u2022Komitet Kredytowy \u2013 w zakresie podejmowania decyzji kredytowych w ramach uprawnie\u0144 oraz w przypadku przygotowania rekomendacji dotycz\u0105cych najwi\u0119kszych transakcji przedstawianych do decyzji Zarz\u0105dowi,\u2022Komitet Bezpiecze\u0144stwa \u2013 w dziedzinie bezpiecze\u0144stwa i zarz\u0105dzania ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 dzia\u0142ania,\u2022Komitet Ryzyka Modeli \u2013 w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem modeli,\u2022Komitet ds. Planu Naprawy \u2013 w zakresie wspierania procesu tworzenia, utrzymania i aktualizacji Planu Naprawy sporz\u0105dzanego zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa.46.2.Ryzyko kredytoweRyzyko kredytowe nale\u017cy do podstawowych rodzaj\u00f3w ryzyka zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy. Udzia\u0142 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy powoduje, \u017ce jego utrzymanie na bezpiecznym poziomie ma zasadnicze znaczenie dla wynik\u00f3w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Proces zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym ma charakter scentralizowany i jest wykonywany przede wszystkim poprzez jednostki Pionu Zarz\u0105dzania Ryzykami, umiejscowione w Centrali Banku oraz jego strukturach lokalnych.Proces zarz\u0105dzania ryzykiem obejmuje wszystkie funkcje kredytowe \u2013 analiz\u0119 kredytow\u0105, podejmowanie decyzji kredytowych, monitorowanie i administrowanie oraz restrukturyzacj\u0119 i windykacj\u0119.Funkcje te s\u0105 realizowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w danym roku obrachunkowym polityk\u0105 kredytow\u0105 Banku przyj\u0119t\u0105 przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Banku. Efektywno\u015b\u0107 i skuteczno\u015b\u0107 funkcji kredytowych jest osi\u0105gana przy wykorzystaniu zr\u00f3\u017cnicowanych metod i metodologii kredytowych oraz zastosowaniu zaawansowanych narz\u0119dzi informatycznych, kt\u00f3re zosta\u0142y zintegrowane z g\u0142\u00f3wnym systemem informatycznym Banku. Procedury obowi\u0105zuj\u0105ce w Banku pozwalaj\u0105 na ograniczanie ryzyka kredytowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci te dotycz\u0105ce zasad oceny ryzyka transakcji, ustanawiania prawnych zabezpiecze\u0144 kredyt\u00f3w, uprawnie\u0144 do podejmowania decyzji kredytowych oraz ograniczenia kredytowania niekt\u00f3rych obszar\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, zgodnie z przyj\u0119tym w Banku systemem segmentacji klient\u00f3w.Uprawnienia do podejmowania decyzji kredytowych, ograniczenia kredytowania niekt\u00f3rych obszar\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci oraz wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne normy ostro\u017cno\u015bciowe uwzgl\u0119dniaj\u0105 nie tylko kredyty, po\u017cyczki i gwarancje, ale r\u00f3wnie\u017c transakcje pochodne i instrumenty d\u0142u\u017cne.Dla wzrostu bezpiecze\u0144stwa dzia\u0142alno\u015b\u0107 kredytowa limitowana jest w oparciu o ograniczenia wynikaj\u0105ce z przepis\u00f3w zewn\u0119trznych oraz wewn\u0119trzne normy ostro\u017cno\u015bciowe. Dotycz\u0105 one w szczeg\u00f3lno\u015bci koncentracji zaanga\u017cowania kredytowego, wska\u017anik\u00f3w jako\u015bci portfela kredytowego oraz limit\u00f3w zaanga\u017cowania na poszczeg\u00f3lne kraje, banki zagraniczne i krajowe instytucje finansowe.Bank ustali\u0142 nast\u0119puj\u0105ce wewn\u0119trzne limity portfelowe w polityce kredytowej:\u2022limity zaanga\u017cowania na poszczeg\u00f3lne sektory gospodarki narodowej,\u2022limity kocentracji najwi\u0119kszych zaangazowa\u0144 wobec podmiot\u00f3w/grup podmiot\u00f3w powi\u0105zanych,\u2022limity na g\u0142\u00f3wne linie biznesowe oraz nale\u017cno\u015bci walutowe,\u2022limity na produkty (kredyty hipoteczne udzielane klientom indywidualnym, ekspozycje podmiot\u00f3w gospodarczych zabezpieczonych hipotecznie, w tym dotycz\u0105ce finansowania nieruchomo\u015bci komercyjnych).Funkcjonuj\u0105cy w Banku system limit\u00f3w wewn\u0119trznych obejmuje r\u00f3wnie\u017c szereg szczeg\u00f3\u0142owych limit\u00f3w stanowi\u0105cych wsparcie dla kluczowych limit\u00f3w okre\u015blonych w polityce kredytowej.Ponadto Bank limituje transakcje kredytowe charakteryzuj\u0105ce si\u0119 podwy\u017cszonym ryzykiem poprzez zastrze\u017cenie decyzyjno\u015bci w tych przypadkach dla szczebli decyzyjnych z wy\u017cszym limitem uprawnie\u0144.Ochron\u0119 jako\u015bci portfela kredytowego zapewniaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c jego okresowe przegl\u0105dy oraz bie\u017c\u0105ce monitorowanie terminowej obs\u0142ugi kredyt\u00f3w i kondycji finansowej klient\u00f3w.Konflikt zbrojny w UkrainieW zwi\u0105zku z trwaj\u0105cym od 2022 roku atakiem zbrojnym Rosji na Ukrain\u0119 Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce zagro\u017cenia w obszarze ryzyka kredytowego:\u2022ryzyko strat kredytowych dla ekspozycji wobec podmiot\u00f3w z Rosji, Bia\u0142orusi i Ukrainy, przy czym ekspozycja Banku w tym zakresie jest pokryta w wi\u0119kszo\u015bci polisami KUKE,\u2022ryzyko prze\u0142o\u017cenia si\u0119 konfliktu na pogorszenie koniunktury gospodarczej i kredytowej dla reszty portfela (poprzez kana\u0142 wzrostu cen surowc\u00f3w, zaburzenie relacji gospodarczych, pogorszenie nastroj\u00f3w konsumenckich, itp.).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku bilansowa ekspozycja netto Grupy wobec pa\u0144stw bior\u0105cych udzia\u0142 w konflikcie wynosi\u0142a 225 milion\u00f3w z\u0142otych (co stanowi 0,14% ca\u0142kowitej ekspozycji Grupy).Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 ekspozycje Grupy wobec pa\u0144stw zaanga\u017cowanych w konflikt zbrojny w Ukrainie wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku.31.12.2022UKRAINAROSJABIA\u0141ORU\u015aRAZEMEkspozycje bilansoweNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w--127 674127 674Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)38 1267462 691100 891Razem brutto38 12674190 365228 565Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-863-55-3 039-3 957Razem netto37 26319187 326224 608Ekspozycje pozabilansoweUdzielone zobowi\u0105zania finansowe1341331178Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne-70 349-70 349Warto\u015b\u0107 nominalna razem13470 3623170 527Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych--7 035--7 03531.12.2021UKRAINAROSJABIA\u0141ORU\u015aRAZEMEkspozycje bilansoweNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w12 695466118 160131 321Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)42 6606784 400127 127Razem brutto55 355533202 560258 448Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-871-6-1 242-2 119Razem netto54 484527201 318256 329Ekspozycje pozabilansoweUdzielone zobowi\u0105zania finansowe566561119 129120 256Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne-160 9799 189170 168Warto\u015b\u0107 nominalna razem566161 540128 318290 424Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych-1-228-344-573Modele ratingowe wykorzystywane w procesie zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowymDla potrzeb zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym Grupa korzysta z wewn\u0119trznych modeli ratingowych w zale\u017cno\u015bci od segmentu klienta i/lub rodzaju ekspozycji.Proces nadawania ratingu stanowi istotny element oceny ryzyka kredytowego klienta i transakcji, stanowi\u0105c wst\u0119pny etap w procesie podejmowania decyzji kredytowej zar\u00f3wno o udzieleniu jak i zmianie warunk\u00f3w kredytu oraz w procesie monitorowania jako\u015bci portfela kredytowego.Pomiar ryzyka kredytowego odbywa si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu trzech parametr\u00f3w \u2013 PD, LGD oraz EAD. Parametr PD odnosi si\u0119 do prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania (ang. default) czyli niedotrzymania warunk\u00f3w umownych przez kredytobiorc\u0119, w horyzoncie jednego roku i mo\u017ce mie\u0107 charakter podmiotowy lub produktowy. Parametr LGD wskazuje na szacowan\u0105 wysoko\u015b\u0107 straty, kt\u00f3ra zostanie poniesiona dla ka\u017cdej transakcji o charakterze kredytowym od daty wyst\u0105pienia takiego niewykonania zobowi\u0105zania. Parametr EAD odzwierciedla szacowan\u0105 wysoko\u015b\u0107 ekspozycji kredytowej na t\u0119 dat\u0119.Parametry ryzyka wyznaczane w oparciu o modele ratingowe s\u0142u\u017c\u0105 do wyliczenia oczekiwanej straty z tytu\u0142u ryzyka kredytowego.Warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty jest jednym z istotnych kryteri\u00f3w oceny branym pod uwag\u0119 przez czynniki decyzyjne w procesie kredytowania. W szczeg\u00f3lno\u015bci ta warto\u015b\u0107 jest por\u00f3wnywana z wnioskowanym poziomem mar\u017cy.Poziom mar\u017c minimalnych dla danego produktu lub segmentu klienta jest okre\u015blany na podstawie analizy ryzyka, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej warto\u015b\u0107 szacowanych parametr\u00f3w ryzyka.Zar\u00f3wno rating klienta jak i transakcji, a tak\u017ce parametry ryzyka kredytowego odgrywaj\u0105 znacz\u0105c\u0105 rol\u0119 w systemie informacji o ryzyku kredytowym. Raporty ryzyka kredytowego dla ka\u017cdego modelu ratingowego zawieraj\u0105 informacje dotycz\u0105ce por\u00f3wnania zrealizowanych parametr\u00f3w z teoretycznymi warto\u015bciami dla ka\u017cdej klasy ratingowej.Raporty ryzyka kredytowego s\u0105 generowane miesi\u0119cznie, a ich zakres jest r\u00f3\u017cny w zale\u017cno\u015bci od odbiorcy raportu (im wy\u017cszy szczebel zarz\u0105dzania, tym prezentowane raporty s\u0105 bardziej zagregowane). Raporty ryzyka kredytowego s\u0105 wykorzystywane w procesie zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym.Na potrzeby wewn\u0119trzne w Grupie funkcjonuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce modele ratingowe, opracowane zgodnie z postanowieniami Rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych:1)Dla segmentu klienta detalicznego Grupa stosuje odr\u0119bne modele ratingowe przeznaczone dla:\u2022mikroprzedsi\u0119biorc\u00f3w,\u2022klient\u00f3w indywidulanych, z podzia\u0142em na:okredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie),opo\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie),okarty kredytowe,olimity odnawialne.2)Dla segmentu klienta firmowego/przedsi\u0119biorstw, Grupa stosuje modele ratingowe dziel\u0105c klient\u00f3w na:\u2022du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (korporacje),\u2022ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (SME),\u2022jednostki samorz\u0105du terytorialnego.3)Dla segmentu przedsi\u0119biorstw, Pekao Bank Hipoteczny S.A. stosuje w\u0142asny model ratingowy \u2013 System Oceny Punktowej (SOP).4)Dla ekspozycji z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego Grupa stosuje podej\u015bcie pogrupowania (ang. slotting criteria) w ramach metody wewn\u0119trznych rating\u00f3w, polegaj\u0105ce na zastosowaniu klas nadzorczych w procesie przypisywania wag ryzyka.W 2021 roku w Grupie rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 proces dostosowywania skali ratingowej dla wewn\u0119trznych modeli ratingowych na wz\u00f3r skali ratingowej obowi\u0105zuj\u0105cej dla rating\u00f3w zewn\u0119trznych \u2013 tzw. Masterskali.Masterskal\u0119 przedstawia poni\u017csza tabelaKLASAOPISAAAA-Wysoka jako\u015b\u0107A+AA-Silna zdolno\u015b\u0107 sp\u0142atBBB+BBBBBB-Adekwatna zdolno\u015b\u0107 sp\u0142atKlasy inwestycyjneBB+BBBB-Prawdopodobna sp\u0142ata, pewna sta\u0142a niepewno\u015b\u0107B+BB-Wysokie ryzyko braku sp\u0142atyCCCBardzo wysokie ryzykoCCCPrawdopodobny defaultKlasy spekulacyjneNa koniec 2022 roku na Masterskal\u0119 zmapowane zosta\u0142y modele ratingowe w ramach segmentu klienta firmowego/przedsi\u0119biorstw oraz klient\u00f3w indywidualnych w ramach segmentu klienta detalicznego.Wewn\u0119trznymi modelami ratingowymi nie s\u0105 obj\u0119te nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ekspozycji:1)ekspozycje detaliczne nieistotne co do wielko\u015bci oraz profilu postrzeganego ryzyka:\u2022debety,\u2022ekspozycje zwi\u0105zane z kasami mieszkaniowymi,\u2022pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.2)ekspozycje wobec przedsi\u0119biorstw:\u2022ekspozycje wobec gie\u0142d i pozosta\u0142ych instytucji finansowych,\u2022ekspozycje wobec instytucji ubezpieczeniowych,\u2022finansowanie projekt\u00f3w,\u2022skupione wierzytelno\u015bci,\u2022ekspozycje wobec funduszy inwestycyjnych,\u2022ekspozycje wobec przedsi\u0119biorstw leasingowych i holding\u00f3w finansowych,\u2022pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci nieistotne co do wielko\u015bci oraz profilu postrzeganego ryzyka.3)ekspozycje wobec samorz\u0105d\u00f3w regionalnych i w\u0142adz lokalnych, kt\u00f3re nie s\u0105 traktowane jako ekspozycje wobec rz\u0105d\u00f3w centralnych, dla kt\u00f3rych liczba istotnych kontrahent\u00f3w jest ograniczona.W poni\u017cszych tabelach przedstawiono jako\u015b\u0107 portfela kredytowego.Rozk\u0142ad portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego (bez utraty warto\u015bci)31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAMIKROPRZEDSI\u0118BIORCY10% <= PD < 0,06%13 0471513 0624 638304 6680,4%20,06% <= PD < 0,14%243 6151 061244 676134 572391134 9638,8%30,14% <= PD < 0,35%550 3565 534555 890251 4351 922253 35718,7%40,35% <= PD < 0,88%747 78839 873787 661181 20821 729202 93722,9%50,88% <= PD < 2,10%707 57751 487759 06499 69512 122111 81720,2%62,10% <= PD < 4,00%391 82550 421442 24638 6466 64245 28811,3%74,00% <= PD < 7,00%316 30741 735358 04228 1592 77530 9349,0%87,00% <= PD < 12,00%157 57027 270184 8405 7111 2506 9614,4%912,00% <= PD < 22,00%67 04040 855107 8953 8952 0505 9452,6%1022,00% <= PD < 100%8 56561 31969 8845073 0693 5761,7%Razem3 203 690319 5703 523 260748 46651 980800 446100,0%KLINCI INDYWIDUALNIKREDYTY MIESZKANIOWE (ZABEZPIECZONE HIPOTECZNIE) (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%1 111 62968 7551 180 3846 0833486 4312,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%1 352 14465 7751 417 9197 7892 2089 9972,4%A+0,01700% < PD <= 0,02890%2 653 759131 2192 784 97817 6111 25718 8684,7%A0,02890% < PD <= 0,04913%4 415 123198 9084 614 03136 9962 05739 0537,8%A-0,04193% < PD <= 0,08352%6 220 711264 3096 485 02071 6393 33674 97511,0%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%7 949 318354 5588 303 876102 7123 314106 02614,1%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%8 828 387456 3139 284 700117 4236 262123 68515,8%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%7 961 562581 4048 542 966129 8844 310134 19414,6%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%5 677 969459 9306 137 89991 9495 79497 74310,5%BB0,69758% < PD <= 1,18588%3 721 338309 9364 031 27472 4291 94274 3716,9%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%1 818 459413 5262 231 98540 9031 87842 7813,8%B+2,01599% < PD <= 3,42719%659 731644 0101 303 74119 3931 82221 2152,2%B3,42719% < PD <= 5,82622%219 292578 003797 2956 1202 6568 7761,3%B-5,82622% < PD <= 9,90458%45 607527 149572 7561 0703 8294 8991,0%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%1 722403 751405 473-2 6252 6250,7%CC16,83778% < PD <= 28,62423%667290 693291 3601651 0171 1820,5%C28,62423% < PD <= 100%-430 149430 149-2 9842 9840,7%Razem52 637 4186 178 38858 815 806722 16647 639769 805100,0%PO\u017bYCZKI GOT\u00d3WKOWE (KONSUMENCKIE) (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%26 8731 02127 894---0,3%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%33 4271 44234 869---0,3%A+0,01700% < PD <= 0,02890%66 6671 95968 626---0,7%A0,02890% < PD <= 0,04913%133 4653 386136 851---1,4%A-0,04193% < PD <= 0,08352%251 94411 245263 189---2,6%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%405 05214 615419 667-21214,1%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%598 19526 170624 3651-16,1%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%889 57346 518936 091301319,2%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%1 111 64683 1201 194 7664-411,8%BB0,69758% < PD <= 1,18588%1 190 199131 6891 321 88836-3613,0%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%1 230 175195 6721 425 84746-4614,0%B+2,01599% < PD <= 3,42719%1 022 478256 0301 278 5088132112,6%B3,42719% < PD <= 5,82622%681 373262 481943 8542139,3%B-5,82622% < PD <= 9,90458%350 003244 750594 753414185,9%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%138 527201 268339 795-25253,4%CC16,83778% < PD <= 28,62423%48 134167 130215 2649-92,1%C28,62423% < PD <= 100%-327 128327 128-31313,2%Razem8 177 7311 975 62410 153 355140106246100,0%31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAKARTY KREDYTOWE (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%51 3097 54158 850524 99010 512535 50220,2%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%24 4373 25227 689187 8564 242192 0987,5%A+0,01700% < PD <= 0,02890%33 0673 91036 977219 4394 702224 1418,9%A0,02890% < PD <= 0,04913%39 8934 40344 296227 8814 834232 7159,4%A-0,04193% < PD <= 0,08352%50 6754 99555 670226 1924 600230 7929,7%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%59 6695 99565 664200 9824 415205 3979,2%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%63 3606 45969 819165 8633 760169 6238,1%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%68 0237 54775 570130 6133 074133 6877,1%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%71 2997 50678 80598 4402 507100 9476,1%BB0,69758% < PD <= 1,18588%57 5765 87463 45061 4561 61363 0694,3%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%48 7024 36553 06737 70493238 6363,1%B+2,01599% < PD <= 3,42719%37 5593 54441 10322 26365222 9152,2%B3,42719% < PD <= 5,82622%25 5932 73028 32311 99445312 4471,4%B-5,82622% < PD <= 9,90458%5 30015 54320 8431 9605 6207 5801,0%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%1415 72015 73414 4754 4760,7%CC16,83778% < PD <= 28,62423%411 33411 338-2 3792 3790,5%C28,62423% < PD <= 100%316 94216 9451051 8871 9920,6%Razem636 483127 660764 1432 117 73960 6572 178 396100,0%LIMITY ODNAWIALNE (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%4 92224 924198 808360199 16820,6%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%4 19494 203104 353397104 75011,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%7 316157 331108 429293108 72211,7%A0,02890% < PD <= 0,04913%10 9093810 94791 85326592 11810,4%A-0,04193% < PD <= 0,08352%16 69311516 80874 03033474 3649,2%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%21 56010621 66654 01522354 2387,6%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%26 87212526 99741 12528041 4056,9%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%27 57811027 68829 05415629 2105,7%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%28 30414028 44421 54411021 6545,0%BB0,69758% < PD <= 1,18588%24 89814025 03813 87413514 0093,9%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%18 87115719 0288 511738 5842,8%B+2,01599% < PD <= 3,42719%13 77911213 8914 936634 9991,9%B3,42719% < PD <= 5,82622%9 4171959 6122 18352 1881,2%B-5,82622% < PD <= 9,90458%1 7684 5206 2883867711 1570,8%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%-5 3405 34037427450,6%CC16,83778% < PD <= 28,62423%-3 3823 382-3803800,4%C28,62423% < PD <= 100%-3 2853 285-1831830,3%Razem217 08117 791234 872753 1044 770757 874100,0%Razem segment klienta detalicznego64 872 4038 619 03373 491 4364 341 615165 1524 506 767Rozk\u0142ad portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla segmentu klienta indywidualnego (bez utraty warto\u015bci)31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAMIKROPRZEDSI\u0118BIORCY10% <= PD < 0,06%18 9544 20023 1549 347969 4430,6%20,06% <= PD < 0,14%230 52222 491253 013148 89414 906163 8007,3%30,14% <= PD < 0,35%555 21253 551608 763239 19821 643260 84115,2%40,35% <= PD < 0,88%632 85370 218703 071180 05217 686197 73815,7%50,88% <= PD < 2,10%714 71494 478809 19292 5798 848101 42716,0%62,10% <= PD < 4,00%560 14685 208645 35481 9407 32989 26912,9%74,00% <= PD < 7,00%652 792131 571784 36352 0476 25958 30614,8%87,00% <= PD < 12,00%311 85791 048402 9059 9363 55913 4957,3%912,00% <= PD < 22,00%135 430114 130249 5604 6527 84112 4934,6%1022,00% <= PD < 100%-303 305303 305-13 69013 6905,6%Razem3 812 480970 2004 782 680818 645101 857920 502100,0%KLINCI INDYWIDUALNIKREDYTY MIESZKANIOWE (ZABEZPIECZONE HIPOTECZNIE)10% <= PD < 0,06%8 718 5351 225 3789 943 913195 18492195 27615,3%20,06% <= PD < 0,19%4 055 7891 076 7375 132 526200 231190200 4218,1%30,19% <= PD < 0,35%25 646 0614 400 35530 046 416256 75174 412331 16345,9%40,35% <= PD < 0,73%13 042 4493 233 00416 275 453862 07960 441922 52026,0%50,73% <= PD < 3,50%445 6121 181 3671 626 97963 35432 60895 9622,6%63,50% <= PD < 14,00%35 942611 578647 52011 48553 30264 7871,1%714,00% <= PD < 100%567682 632683 1991977 8128 0091,0%Razem51 944 95512 411 05164 356 0061 589 281228 8571 818 138100,0%PO\u017bYCZKI GOT\u00d3WKOWE (KONSUMENCKIE)10% <= PD < 0,09%907 45991 223998 682---9,2%20,09% <= PD < 0,18%1 642 18266 3051 708 48783-8315,8%30,18% <= PD < 0,39%2 939 31375 2353 014 54860-6027,8%40,39% <= PD < 0,90%2 312 39263 9642 376 35669-6921,9%50,90% <= PD < 2,60%1 293 362241 8541 535 21661714,2%62,60% <= PD < 9,00%249 714415 285664 9993256,1%79,00% <= PD < 30,00%52 733291 781344 514-51513,2%830,00% <= PD < 100%-199 801199 801-661,8%Razem9 397 1551 445 44810 842 60322160281100,0%LIMITY ODNAWIALNE10% <= PD < 0,02%1 8517 0218 87251 451368 995420 44643,4%20,02% <= PD < 0,11%13 51533 29246 80741 424178 139219 56327,0%30,11% <= PD < 0,35%15 15647 92063 07610 50549 47859 98312,5%40,35% <= PD < 0,89%23 83830 75954 59732 11017 80449 91410,6%50,89% <= PD < 2,00%1 27020 56621 8364006 1766 5762,9%62,00% <= PD < 4,80%81312 75013 5632506 8667 1162,1%74,80% <= PD < 100%1047 6037 7071066 5956 7011,5%Razem56 547159 911216 458136 246634 053770 299100,0%Razem segment klienta detalicznego65 211 13714 986 61080 197 7472 544 393964 8273 509 220Rozk\u0142ad portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw (bez utraty warto\u015bci)31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELADU\u017bE PRZEDSI\u0118BIORSTWA (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%7 774-7 774---0,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%------0,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%523-52358-580,0%A-0,04193% < PD <= 0,08352%2 731-2 73150 345-50 3450,1%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%82 355-82 355299 635334299 9690,6%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%779 390113 567892 9571 615 19315 4151 630 6084,2%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%2 561 79412 2912 574 0852 356 3195 0852 361 4048,2%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%3 527 3046 6743 533 97815 854 5099 32115 863 83032,4%BB0,69758% < PD <= 1,18588%4 150 13525 6174 175 7523 955 9935993 956 59213,6%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%3 991 214213 5894 204 8034 174 225105 1474 279 37214,1%B+2,01599% < PD <= 3,42719%2 920 950921 8123 842 7621 809 779207 7172 017 4969,8%B3,42719% < PD <= 5,82622%2 393 161419 1082 812 269293 691197 906491 5975,5%B-5,82622% < PD <= 9,90458%2 547 706445 9122 993 6181 789 214164 5451 953 7598,3%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%463 165628 0131 091 178100 338616 806717 1443,0%CC16,83778% < PD <= 28,62423%21 33625 64646 9821 57148 29949 8700,2%C28,62423% < PD <= 100%25 493-25 49344324450,0%Razem23 475 0312 812 22926 287 26032 301 3131 371 17633 672 489100,0%MA\u0141E I \u015aREDNIE PRZEDSI\u0118BIORSTWA (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%3 781-3 781---0,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%2 932-2 9323 169-3 1690,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%29 305529 31063 6672063 6870,2%A-0,04193% < PD <= 0,08352%106 49427106 521195 68616 838212 5240,9%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%400 9203 907404 827615 30510 080625 3852,8%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%1 006 05751 9231 057 9801 506 09446 1571 552 2517,2%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%2 450 25543 2682 493 5231 887 35226 7151 914 06712,1%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%2 169 16051 9472 221 1072 016 27864 8942 081 17211,8%BB0,69758% < PD <= 1,18588%3 099 050158 5703 257 6202 156 583146 8522 303 43515,3%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%3 022 891447 6243 470 5151 165 742179 1321 344 87413,2%B+2,01599% < PD <= 3,42719%1 320 367491 9811 812 348610 905163 864774 7697,1%B3,42719% < PD <= 5,82622%2 040 714325 2352 365 949948 716325 7381 274 45410,0%B-5,82622% < PD <= 9,90458%2 638 848944 7383 583 5861 422 006302 5721 724 57814,6%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%274 529806 9231 081 45281 289247 916329 2053,9%CC16,83778% < PD <= 28,62423%37 495141 271178 76624950 01450 2630,6%C28,62423% < PD <= 100%16 70254 01770 71912830 97931 1070,3%Razem18 619 5003 521 43622 140 93612 673 1691 611 77114 284 940100,0%PRZEDSI\u0118BIORSTWA OBJ\u0118TE MODELEM RATINGOWYM SOP (PEKAO BANK HIPOTECZNY S.A.)SOP1185 42442 178227 602---56,8%SOP294 90927 674122 583---30,6%SOP31 46515 58117 046---4,2%SOP4-5 9235 923---1,5%SOP5-12 49512 495---3,1%SOP6-8 6778 677---2,2%SOP7-6 2376 237---1,6%Razem281 798118 765400 563---100,0%Razem segment przedsi\u0119biorstw42 376 3296 452 43048 828 75944 974 4822 982 94747 957 429 Rozk\u0142ad portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla segmentu przedsi\u0119biorstw (bez utraty warto\u015bci)31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELADU\u017bE PRZEDSI\u0118BIORSTWA (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%59 213-59 213---0,1%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%------0,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%2 817-2 81720-200,0%A-0,04193% < PD <= 0,08352%5 979-5 97949 769-49 7690,1%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%1 559 323-1 559 323306 790-306 7904,0%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%306 7604 708311 468549 99289550 0811,8%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%1 038 17958 3771 096 5561 574 6287561 575 3845,7%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%2 597 20020 9992 618 1994 000 43864 000 44414,0%BB0,69758% < PD <= 1,18588%4 118 31884 7044 203 0224 477 712447 6554 925 36719,5%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%3 661 479103 4283 764 9073 635 0151 371 0885 006 10318,7%B+2,01599% < PD <= 3,42719%4 034 31381 0224 115 3353 016 98740 8313 057 81815,2%B3,42719% < PD <= 5,82622%1 645 57039 6801 685 2501 248 77521 4851 270 2606,3%B-5,82622% < PD <= 9,90458%2 397 058807 4313 204 4891 858 950132 0121 990 96211,0%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%478 375497 835976 210127 665564 027691 6923,5%CC16,83778% < PD <= 28,62423%37 5083 37040 87817 0327 43624 4680,1%C28,62423% < PD <= 100%8 2764 13612 4123 7213234 0440,0%Razem21 950 3681 705 69023 656 05820 867 4942 585 70823 453 202100,0%MA\u0141E I \u015aREDNIE PRZEDSI\u0118BIORSTWA (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%------0,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%---5 300-5 3000,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%24 66186325 52429 52564730 1720,2%A-0,04193% < PD <= 0,08352%68 9222 11671 038206 8035 944212 7471,0%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%338 7322 501341 233636 9293 872640 8013,4%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%1 469 0484 5221 473 5701 097 0077 6201 104 6278,9%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%1 336 52816 9551 353 4831 537 07330 9141 567 98710,0%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%2 448 55778 7372 527 2941 521 83353 9941 575 82714,1%BB0,69758% < PD <= 1,18588%2 169 62190 7382 260 3591 230 35372 2681 302 62112,3%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%1 864 571202 8252 067 3961 465 152113 7741 578 92612,5%B+2,01599% < PD <= 3,42719%2 148 403152 4402 300 843793 51556 786850 30110,8%B3,42719% < PD <= 5,82622%1 447 464341 7651 789 229846 32387 431933 7549,4%B-5,82622% < PD <= 9,90458%1 776 496521 5352 298 0311 059 878291 7681 351 64612,5%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%222 843652 409875 252119 491209 327328 8184,1%CC16,83778% < PD <= 28,62423%52 14459 328111 4724 46444 35948 8230,6%C28,62423% < PD <= 100%-48 66948 669-8 6568 6560,2%Razem15 367 9902 175 40317 543 39310 553 646987 36011 541 006100,0%PRZEDSI\u0118BIORSTWA OBJ\u0118TE MODELEM RATINGOWYM SOP (PEKAO BANK HIPOTECZNY S.A.)SOP1112 2545 152117 406---23,1%SOP2200 98318 057219 040---43,2%SOP315 78072 59088 370---17,4%SOP47948 4369 230---1,8%SOP5-47 50147 501---9,4%SOP6-15 74715 747---3,1%SOP7-9 9739 973---2,0%Razem329 811177 456507 267---100,0%Razem segment przedsi\u0119biorstw37 648 1694 058 54941 706 71831 421 1403 573 06834 994 208Rozk\u0142ad portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (bez utraty warto\u015bci)31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAJEDNOSTKI SAMORZ\u0104DU TERYTORIALNEGO (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%------0,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%------0,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%---42-420,0%A-0,04193% < PD <= 0,08352%3 214-3 21413 000-13 0001,3%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%151 905-151 90532 384-32 38415,1%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%247 407-247 40720 040-20 04021,9%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%127 856-127 85630 244-30 24412,9%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%213 875-213 875256 808-256 80838,5%BB0,69758% < PD <= 1,18588%103 682-103 6823 000-3 0008,7%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%18 022-18 0221 025-1 0251,6%B+2,01599% < PD <= 3,42719%------0,0%B3,42719% < PD <= 5,82622%------0,0%B-5,82622% < PD <= 9,90458%------0,0%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%------0,0%CC16,83778% < PD <= 28,62423%------0,0%C28,62423% < PD <= 100%------0,0%Razem865 961-865 961356 543-356 543100,0%31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAJEDNOSTKI SAMORZ\u0104DU TERYTORIALNEGO (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%------0,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%------0,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%808-8083 004-3 0040,3%A-0,04193% < PD <= 0,08352%137 441-137 4411 013-1 01310,1%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%25 597-25 59719 480-19 4803,3%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%220 232-220 23230 030-30 03018,2%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%116 412-116 41237 267-37 26711,2%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%530 662-530 66248 616-48 61642,1%BB0,69758% < PD <= 1,18588%25 694-25 69423 010-23 0103,5%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%135 468-135 46820 025-20 02511,3%B+2,01599% < PD <= 3,42719%------0,0%B3,42719% < PD <= 5,82622%------0,0%B-5,82622% < PD <= 9,90458%------0,0%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%------0,0%CC16,83778% < PD <= 28,62423%------0,0%C28,62423% < PD <= 100%------0,0%Razem1 192 314-1 192 314182 445-182 445100,0%Rozk\u0142ad portfela ekspozycji z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego (bez utraty warto\u015bci)31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA NADZORCZAKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE Z TYTU\u0141U KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGOWysoka596 706-596 70612 085-12 0854,2%Dobra8 916 739135 6949 052 4332 273 83543 6682 317 50379,3%Zadowalaj\u0105ca363 9081 801 0782 164 986198 065-198 06516,5%S\u0142aba-2 3762 376---0,0%Razem9 877 3531 939 14811 816 5012 483 98543 6682 527 653100,0%31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA NADZORCZAKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE Z TYTU\u0141U KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGOWysoka497 1197 554504 67344 678-44 6787,4%Dobra3 111 0712 100 0875 211 158947 275-947 27583,5%Zadowalaj\u0105ca98 501561 996660 4978 990-8 9909,1%S\u0142aba-2 6982 698---0,0%Razem3 706 6912 672 3356 379 0261 000 943-1 000 943100,0%Portfel ekspozycji nie obj\u0119tych modelem ratingowym (bez utraty warto\u015bci), wed\u0142ug okres\u00f3w przeterminowania31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE NIE OBJ\u0118TE MODELEM RATINGOWYMNieprzeterminowane19 104 092688 30419 792 39610 826 870364 64411 191 51492,1%Przeterminowane, w tym:711 8851 713 6202 425 505229 692793230 4857,9%do 1 miesi\u0105ca653 0711 262 1171 915 188218 33733218 3706,3%od 1 do 2 miesi\u0119cy48 154439 949488 10310 7026510 7671,5%od 2 do 3 miesi\u0119cy10 66011 55422 2146536951 3480,1%Razem19 815 9772 401 92422 217 90111 056 562365 43711 421 999100,0%31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE NIE OBJ\u0118TE MODELEM RATINGOWYMNieprzeterminowane24 458 7633 261 68227 720 44514 292 116784 96615 077 08298,4%Przeterminowane, w tym:363 119183 619546 738146 5359 242155 7771,6%do 1 miesi\u0105ca343 38591 513434 898138 945836139 7811,3%od 1 do 2 miesi\u0119cy17 54072 61790 1573 3784 2907 6680,2%od 2 do 3 miesi\u0119cy2 19419 48921 6834 2124 1168 3280,1%Razem24 821 8823 445 30128 267 18314 438 651794 20815 232 859100,0%Portfel ekspozycji z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci, wed\u0142ug okres\u00f3w przeterminowania31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWARAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE Z ROZPOZNAN\u0104 UTRAT\u0104 WARTO\u015aCINieprzeterminowane716 9002 230 768266 5073 214 175 213 74153 791267 532 29,9%Przeterminowane, w tym:3 839 364 3 209 771 1 095 196 8 144 331 15 169 10 479 25 648 70,1%do 1 miesi\u0105ca653 619453 91126 9281 134 458 1094 4224 531 9,8%od 1 do 3 miesi\u0119cy210 716293 95827 246531 920 -2 5682 568 4,6%od 3 miesi\u0119cy do 1 roku84 550547 72729 389661 666 1131 8261 939 5,7%od 1 do 5 lat693 6691 180 409605 8712 479 949 14 9281 07916 007 21,4%powy\u017cej 5 lat2 196 810733 766405 7623 336 338 19584603 28,6%Razem4 556 264 5 440 539 1 361 703 11 358 506 228 910 64 270 293 180 100,0%31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWARAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE Z ROZPOZNAN\u0104 UTRAT\u0104 WARTO\u015aCINieprzeterminowane1 452 056812 08765 7822 329 925307 26112 324319 58527,7%Przeterminowane, w tym:3 209 2832 847 694751 5396 808 51687 9666 11094 07672,3%do 1 miesi\u0105ca74 454264 15533 133371 742142 5752 5893,9%od 1 do 3 miesi\u0119cy24 855272 18425 148322 1874936491 1423,4%od 3 miesi\u0119cy do 1 roku362 967540 10832 407935 4822 9869673 9539,8%od 1 do 5 lat604 4801 048 767474 4992 127 74682 7541 15983 91323,2%powy\u017cej 5 lat2 142 527722 480186 3523 051 3591 7197602 47932,0%Razem4 661 3393 659 781817 3219 138 441395 22718 434413 661100,0%Rating klienta/transakcji a szczebel podejmowania decyzji kredytowejSzczebel decyzyjny zwi\u0105zany z zatwierdzeniem transakcji jest w bezpo\u015bredni spos\u00f3b uzale\u017cniony od ratingu klienta.Limity uprawnie\u0144 s\u0105 zwi\u0105zane z zajmowanym stanowiskiem, okre\u015blonym zgodnie ze struktur\u0105 organizacyjn\u0105 Banku. Limity s\u0105 okre\u015blone bior\u0105c pod uwag\u0119:\u2022kwot\u0119 \u0142\u0105cznego zaanga\u017cowania Banku wobec klienta \u0142\u0105cznie z kwot\u0105 wnioskowanej transakcji,\u2022rodzaj klienta,\u2022zaanga\u017cowanie os\u00f3b i podmiot\u00f3w powi\u0105zanych z klientem.Walidacja modeli ratingowychWewn\u0119trzna walidacja modeli i oszacowa\u0144 parametr\u00f3w ryzyka koncentruje si\u0119 na ocenie jako\u015bci modeli ryzyka oraz dok\u0142adno\u015bci i stabilno\u015bci oszacowa\u0144 parametr\u00f3w stosowanych przez Bank. Walidacja przeprowadzana jest na poziomie ka\u017cdego modelu ryzyka, przy czym dla ka\u017cdej z klas ekspozycji Bank mo\u017ce stosowa\u0107 kilka modeli.Ponadto kom\u00f3rka audytu wewn\u0119trznego ma obowi\u0105zek, co najmniej raz w roku, dokona\u0107 przegl\u0105du system\u00f3w ratingowych Banku i ich funkcjonowania, w szczeg\u00f3lno\u015bci w obszarze funkcjonowania jednostki kontroli ryzyka i oszacowa\u0144 warto\u015bci parametr\u00f3w ryzyka.Podzia\u0142 ekspozycji z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom na obj\u0119te i nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym31.12.2022PORTFELWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOODPISWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NETTOEkspozycje bez rozpoznanej utraty warto\u015bci157 220 558-2 146 376155 074 182Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego73 491 436-1 075 95572 415 481Mikroprzedsi\u0119biorcy3 523 260-22 6143 500 646Klienci indywidualni \u2013 kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie) (Masterskala)58 815 806-616 45458 199 352Klienci indywidualni \u2013 po\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie) (Masterskala)10 153 355-393 2979 760 058Klienci indywidualni \u2013 karty kredytowe (Masterskala)764 143-34 767729 376Klienci indywidualni \u2013 limity odnawialne (Masterskala)234 872-8 823226 049Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw48 828 759-588 52848 240 231Du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)26 287 260-275 03526 012 225Ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)22 140 936-302 62821 838 308Przedsi\u0119biorstwa obj\u0119te modelem ratingowym SOP (System Oceny Punktowej) Pekao Banku Hipotecznego S.A.400 563-10 865389 698Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (Masterskala)865 961-737865 224Ekspozycje z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego11 816 501-249 25511 567 246Ekspozycje nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym22 217 901-231 90121 986 000Ekspozycje z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci11 358 506-7 895 6183 462 888Razem kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom podlegaj\u0105ce utracie warto\u015bci (*)168 579 064-10 041 994158 537 070 (*)Kredyty i po\u017cyczki wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Podzia\u0142 ekspozycji z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom na obj\u0119te i nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym31.12.2021PORTFELWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOODPISWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NETTOEkspozycje bez rozpoznanej utraty warto\u015bci157 742 988-1 687 944156 055 044Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego80 197 747-631 51879 566 229Mikroprzedsi\u0119biorcy4 782 680-46 1194 736 561Klienci indywidualni \u2013 kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie)64 356 006-260 25764 095 749Klienci indywidualni \u2013 po\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie)10 842 603-319 09810 523 505Klienci indywidualni \u2013 limity odnawialne216 458-6 044210 414Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw41 706 718-344 43341 362 285Du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)23 656 058-161 34023 494 718Ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)17 543 393-181 23317 362 160Przedsi\u0119biorstwa obj\u0119te modelem ratingowym SOP (System Oceny Punktowej) Pekao Banku Hipotecznego S.A.507 267-1 860505 407Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (Masterskala)1 192 314-3 4961 188 818Ekspozycje z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego6 379 026-125 5236 253 503Ekspozycje nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym28 267 183-582 97427 684 209Ekspozycje z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci9 138 441-6 125 1083 013 333Razem kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom podlegaj\u0105ce utracie warto\u015bci (*)166 881 429-7 813 052159 068 377(*)Kredyty i po\u017cyczki wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Podzia\u0142 ekspozycji pozabilansowych udzielonych klientom (zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki i um\u00f3w gwarancji finansowej) na obj\u0119te i nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym31.12.2022PORTFELWARTO\u015a\u0106 NOMINALNAODPISEkspozycje bez rozpoznanej utraty warto\u015bci66 770 391-313 840Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego4 506 767-5 858Mikroprzedsi\u0119biorcy800 446-601Klienci indywidualni \u2013 kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie) (Masterskala)769 805-1 827Klienci indywidualni \u2013 po\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie) (Masterskala)246-13Klienci indywidualni \u2013 karty kredytowe (Masterskala)2 178 396-2 551Klienci indywidualni \u2013 limity odnawialne (Masterskala)757 874-866Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw47 957 429-214 186Du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)33 672 489-129 153Ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)14 284 940-85 033Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (Masterskala)356 543-1Ekspozycje z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego2 527 653-14 088Ekspozycje nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym11 421 999-79 707Ekspozycje z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci293 180-77 346Razem ekspozycje pozabilansowe udzielone klientom67 063 571-391 186Podzia\u0142 ekspozycji pozabilansowych udzielonych klientom (zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki i um\u00f3w gwarancji finansowej) na obj\u0119te i nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym31.12.2021PORTFELWARTO\u015a\u0106 NOMINALNAODPISEkspozycje bez rozpoznanej utraty warto\u015bci54 919 675-201 966Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego3 509 220-8 017Mikroprzedsi\u0119biorcy920 502-1 600Klienci indywidualni \u2013 kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie)1 818 138-4 190Klienci indywidualni \u2013 po\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie)281-12Klienci indywidualni \u2013 limity odnawialne770 299-2 215Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw34 994 208-111 324Du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)23 453 202-65 704Ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)11 541 006-45 620Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (Masterskala)182 445-1Ekspozycje z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego1 000 943-3 548Ekspozycje nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym15 232 859-79 076Ekspozycje z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci413 661-153 557Razem ekspozycje pozabilansowe udzielone klientom55 333 336-355 523Podzia\u0142 nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wed\u0142ug rating\u00f3w agencji FitchWARTO\u015a\u0106 BILANSOWAKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)31.12.2022KOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEM%PORTFELANALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAA+ do AA-157 801---- 157 8013,4%A+ do A-2 468 185116-2852 468 33452,7%BBB+ do BBB-1 103 823---- 1 103 82323,6%BB+ do BB-97 827---- 97 8272,1%B+ do B-1 968---- 1 9680,0%bez ratingu724 026-127 6741- 851 70118,2%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa brutto4 553 630116127 6742954 681 454100,0%Odpis -589--2 251-1 -2 841 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto4 553 041116125 4232854 678 613 Podzia\u0142 nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wed\u0142ug rating\u00f3w agencji FitchWARTO\u015a\u0106 BILANSOWAKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)31.12.2021KOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEM%PORTFELANALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAA+ do AA-29 868----29 8680,9%A+ do A-1 987 728109-39-1 987 87659,7%BBB+ do BBB-581 645----581 64517,5%BB+ do BB-809----8090,0%B+ do B-1 086----1 0860,0%CCC+ do CCC-55949 187---49 7461,5%bez ratingu678 237--1-678 23820,4%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa brutto3 279 93249 296-40-3 329 268100,0%Odpis -1 180---1--1 181Warto\u015b\u0107 bilansowa netto3 278 75249 296-39-3 328 087Podzia\u0142 ekspozycji z tytu\u0142u d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wed\u0142ug rating\u00f3w agencji Fitch (*)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWAKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)31.12.2022KOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEM%PORTFELAD\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAAA5 264 057----5 264 0578,4%AA+ do AA-1 750 487----1 750 4872,8%A+ do A-30 984 546----30 984 54649,3%BBB+ do BBB-247 476----247 4760,4%BB+ do BB-670 270----670 2701,1%bez ratingu23 806 6776923 553-62 57423 892 87338,0%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa brutto62 723 5136923 553-62 57462 809 709100,0%Odpis -77 998-2-23 553--52 918-154 471 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto62 645 51567--9 65662 655 238D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY AAA2 338 842----2 338 84213,7%A+ do A-9 588 512----9 588 51256,0%BBB+ do BBB-1 176 362----1 176 3626,9%BB+ do BB-206 915----206 9151,2%bez ratingu3 738 45864 071---3 802 52922,2%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa 17 049 08964 071---17 113 160100,0%Odpis (**)-34 192-2 472----36 664 D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE PRZEZNACZONE DO OBROTUAAA13 9921,5%A+ do A-766 74182,5%BBB+ do BBB-14 4681,6%bez ratingu134 25614,4%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa929 457100,0%(*)Dotyczy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d i \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d(**)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej.Podzia\u0142 ekspozycji z tytu\u0142u d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wed\u0142ug rating\u00f3w agencji Fitch (*)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWAKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)31.12.2021KOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEM%PORTFELAD\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAAA1 158 883----1 158 8832,6%A+ do A-31 073 235----31 073 23570,0%BBB+ do BBB-45 336----45 3360,1%BB+ do BB-299 459----299 4590,7%bez ratingu11 439 712318 72534 554-38 95111 831 94226,6%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa brutto44 016 625318 72534 554-38 95144 408 855100,0%Odpis -60 717-7 625-34 554--29 858-132 754Warto\u015b\u0107 bilansowa netto43 955 908311 100--9 09344 276 101D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY AAA2 537 340----2 537 34011,2%A+ do A-14 847 597----14 847 59765,2%BBB+ do BBB-1 424 234----1 424 2346,3%BB+ do BB-65 541----65 5410,3%bez ratingu3 788 05489 027---3 877 08117,0%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa 22 662 76689 027---22 751 793100,0%Odpis (**)-45 615-3 073----48 688D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE PRZEZNACZONE DO OBROTUAAA--A+ do A-398 15172,6%BBB+ do BBB-34 4706,3%bez ratingu115 58021,1%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa548 201100,0%(*)Dotyczy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d i \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d(**)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej.Podzia\u0142 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych wed\u0142ug rating\u00f3w agencji FitchINSTRUMENTY POCHODNE PRZEZNACZONE DO OBROTUINSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJ\u0104CE31.12.2022BANKIPOZOSTA\u0141E INSTYTUCJE FINANSOWEPODMIOTY NIEFINANSOWEBANKIPOZOSTA\u0141E INSTYTUCJE FINANSOWEPODMIOTY NIEFINANSOWERAZEM% PORTFELAAAA299-----299-AA+ do AA-159 3011 386 388--11 392-1 557 08110,1%A+ do A-2 263 80018 984-89 685--2 372 46915,4%BBB+ do BBB-311 605280190 8451--502 7313,3%BB+ do BB-2 896-----2 896-B+ do B---------bez ratingu152 07610 124 666477 77628 891149 620-10 933 02971,2%Razem2 889 97711 530 318668 621118 577161 012-15 368 505100,0%Podzia\u0142 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych wed\u0142ug rating\u00f3w agencji FitchINSTRUMENTY POCHODNE PRZEZNACZONE DO OBROTUINSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJ\u0104CE31.12.2021BANKIPOZOSTA\u0141E INSTYTUCJE FINANSOWEPODMIOTY NIEFINANSOWEBANKIPOZOSTA\u0141E INSTYTUCJE FINANSOWEPODMIOTY NIEFINANSOWERAZEM% PORTFELAAAA554 5905 078 530-114 814-5 647 93570,6%AA+ do AA-113 738551 703-7 219--672 6608,4%A+ do A-126 322455-35 082--161 8592,0%BBB+ do BBB-615 476-206 28313 602--835 36110,4%BB+ do BB-1 039-----1 039-B+ do B---------bez ratingu154 093113 573412 7377 498--687 9018,6%Razem1 565 2585 744 261619 02063 40214 814-8 006 755100,0%Charakterystyka modelu tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cychW Grupie odpisy aktualizuj\u0105ce tworzone s\u0105 zgodnie z MSSF 9. Standard ten zak\u0142ada kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w oparciu o oczekiwane straty kredytowe z uwzgl\u0119dnianiem prognoz i spodziewanych przysz\u0142ych warunk\u00f3w ekonomicznych w kontek\u015bcie oceny ryzyka kredytowego ekspozycji.Model oczekiwanych strat kredytowychModel oczekiwanych strat kredytowych stosuje si\u0119 do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych zakwalifikowanych, zgodnie z postanowieniami MSSF 9, jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w kapita\u0142owych), a tak\u017ce do udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych.Model oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 opiera si\u0119 na podziale ekspozycji na 3 Koszyki w zale\u017cno\u015bci od zmian dotycz\u0105cych jako\u015bci kredytowej w por\u00f3wnaniu do pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w w ksi\u0119gach. Spos\u00f3b kalkulacji odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zale\u017cy od koszyka.KOSZYKKRYTERIUM KLASYFIKACJI DO KOSZYKA SPOS\u00d3B KALKULACJI ODPISU Z TYTU\u0141U UTRATY WARTO\u015aCIKoszyk 1Ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do daty bilansowej nie zidentyfikowano znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bci12-miesi\u0119czna oczekiwana strata kredytowaKoszyk 2Ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do daty bilansowej zidentyfikowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bciKoszyk 3Ekspozycje, dla kt\u00f3rych stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bciOczekiwana strata kredytowa w horyzoncie do\u017cywotnimPonadto aktywa finansowe, kt\u00f3re zosta\u0142y zaklasyfikowane jako POCI w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (tj. aktywa z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci na dzie\u0144 nabycia lub udzielenia), traktowane s\u0105 jako POCI we wszystkich nast\u0119pnych okresach do momentu ich wyksi\u0119gowania. Zasada ta obowi\u0105zuje nawet wtedy, gdy w mi\u0119dzyczasie usta\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Innymi s\u0142owy, aktywa raz rozpoznane jako POCI pozostaj\u0105 w tym statusie niezale\u017cnie od przysz\u0142ych zmian szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych generowanych przez nie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.W przypadku instrument\u00f3w o statusie POCI straty kredytowe ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci life-time ECL przez ca\u0142y okres \u017cycia tych instrument\u00f3w.Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowychNa potrzeby kalkulacji straty kredytowej zgodnie z MSSF 9 Grupa por\u00f3wnuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinna otrzyma\u0107 zgodnie z umow\u0105 z kredytobiorc\u0105 z szacowanymi przez Grup\u0119 przep\u0142ywami, kt\u00f3re spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107. T\u0119 r\u00f3\u017cnic\u0119 Grupa dyskontuje efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.Oczekiwane straty kredytowe wyznaczane s\u0105 w okresie kontraktowej wymagalno\u015bci z wyj\u0105tkiem produkt\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych kryteria MSSF 9 par. 5.5.20, dla kt\u00f3rych Grupa wyznacza oczekiwane straty w okresie, w kt\u00f3rym jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe (tj. w ekonomicznym okresie zapadalno\u015bci).Metodyka kalkulacji parametr\u00f3w grupowych \u2013 PD, RR oraz EAD Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w horyzoncie do\u017cywotnim wymaga zastosowania wieloletnich parametr\u00f3w ryzyka.Wieloletnie parametry PD (ang. \u201eProbability of Default\u201d) stanowi\u0105 ocen\u0119 prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zdarzenia default w kolejnych rocznych interwa\u0142ach w okresie do\u017cywotnim. Wieloletnia krzywa PD dla danej ekspozycji uzale\u017cniona jest od bie\u017c\u0105cej warto\u015bci parametru PD w horyzoncie 12 miesi\u0119cy (i w\u0142a\u015bciwej klasy ratingowej) wyznaczonej w oparciu o wewn\u0119trzne modele PD Grupy. W procesie estymacji Grupa:\u2022estymuje nieobci\u0105\u017cone parametry PD bez uwzgl\u0119dnienia dodatkowych mar\u017c konserwatyzmu (MSSF 9 par. 5.5.17(a)),\u2022uwzgl\u0119dnia bie\u017c\u0105ce jak i prognozowane warunki makroekonomiczne (MSSF 9 par. 5.5.17(c)).Kalkulacja oczekiwanych st\u00f3p odzysku (RR \u2013 ang. \u201eRecovery Rate\u201d) oparta jest o model \u201epoolowy\u201d, w kt\u00f3rym w ramach homogenicznych grup kalkulowane s\u0105 \u015brednie warto\u015bci miesi\u0119cznych odzysk\u00f3w warunkowo wzgl\u0119dem miesi\u0105ca od identyfikacji defaultu (MSD). Homogeniczne grupy rachunk\u00f3w zosta\u0142y wyodr\u0119bnione na podstawie nast\u0119puj\u0105cych charakterystyk:\u2022typu kredytobiorcy,\u2022typu produktu,\u2022przedzia\u0142\u00f3w warto\u015bci parametru LTV (dla kredyt\u00f3w hipotecznych i po\u017cyczek mieszkaniowych) i kwoty kredytu (dla wybranych produkt\u00f3w).W ramach zdefiniowanych homogenicznych grup kalkulowane s\u0105 \u015brednie miesi\u0119czne stopy odzysku, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 sp\u0142aty i odzyski z windykacji wynikaj\u0105ce zar\u00f3wno z cz\u0119\u015bci zabezpieczonej jak i niezabezpieczonej ekspozycji, wa\u017cone warto\u015bci\u0105 zaleg\u0142ego kapita\u0142u obserwowan\u0105 na pocz\u0105tek danego MSD.Dla produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych jest dost\u0119pny harmonogram sp\u0142at Grupa wyznacza warto\u015b\u0107 ekspozycji na moment wyst\u0105pienia default (EAD, ang. \u201eExposure at Default\u201d) oraz kapita\u0142u na moment wyst\u0105pienia default (PAD, ang. \u201ePrincipal at Default\u201d) w okresie do\u017cywotnim (tj. dla przysz\u0142ych sp\u0142at) bazuj\u0105c na kontraktowych harmonogramach p\u0142atno\u015bci oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce efekty:\u2022efekt zaleg\u0142ych rat kapita\u0142u i odsetek zwi\u0105zany z oczekiwanym brakiem p\u0142atno\u015bci ostatnich rat przed wyst\u0105pieniem defaultu,\u2022efekt wyst\u0119powania zaleg\u0142ych p\u0142atno\u015bci (kapita\u0142u i odsetek) na dat\u0119 kalkulacji odpisu aktualizuj\u0105cego,\u2022efekt rozliczenia korekty z tytu\u0142u ESP w czasie.Dla produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych nie jest dost\u0119pny harmonogram sp\u0142at Grupa wyznacza warto\u015bci wieloletnich EAD i PAD wykorzystuj\u0105c parametry CCF (ang. \u201eCredit Coversion Factor\u201d). Parametry CCF s\u0105 zr\u00f3\u017cnicowane w zale\u017cno\u015bci od portfela i horyzontu czasowego estymacji EAD/PAD.Dla ekspozycji, dla kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wyznaczenie parametr\u00f3w ryzyka na podstawie wewn\u0119trznych modeli, Grupa przyjmuje podej\u015bcie polegaj\u0105ce na zastosowaniu parametr\u00f3w z innych portfeli o zbli\u017conych charakterystykach.Modele i parametry wykorzystywane do tworzenia odpis\u00f3w s\u0105 poddawane okresowej walidacji.Zmiany w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wprowadzone w 2022 rokuW 2022 roku wprowadzono w Banku zmiany zasad kalkulacji odpis\u00f3w zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem zaktualizowanej Rekomendacji R KNF. Zmiany obejmowa\u0142y:1)Zastosowanie tzw. Nowej Definicji Default (\u201eNDD\u201d) zgodnej z wytycznymi EBA/GL/2016/07,2)Aktualizacj\u0119 segmentacji portfela w celu usp\u00f3jnienia jej z NDD,3)Przebudow\u0119 modelu prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci (\u201ePD\u201d) w celu lepszego odzwierciedlenia zale\u017cno\u015bci poziomu ryzyka od wieku ekspozycji dla portfeli detalicznych,4)Przebudow\u0119 modelu Logiki Transferu (\u201eTL\u201d) w celu zapewnienia oczekiwanej przez KNF niezmienno\u015bci prog\u00f3w klasyfikacji do koszyka 2 w trakcie \u017cycia umowy,5)Inne zmiany powi\u0105zane z powy\u017cszym (m.in. rekalibracj\u0119 pozosta\u0142ych modeli).G\u0142\u00f3wne zmiany zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem NDD w zakresie wyznaczania odpis\u00f3w (w zakresie rachunku adekwatno\u015bci kapita\u0142owej NDD zosta\u0142a wdro\u017cona z pocz\u0105tkiem 2022 roku) to: dostosowanie segmentacji (podzia\u0142 portfela na klient\u00f3w detalicznych i niedetalicznych z dodatkowym podzia\u0142em klient\u00f3w detalicznych na podportfele ze wzgl\u0119du na segment lub produkt) uwzgl\u0119dnienie progu wzgl\u0119dnego w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, dostosowanie progu bezwzgl\u0119dnego w kalkulacji op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, korekta zasad zara\u017cania ekspozycji w stanie default, uwzgl\u0119dnienie kwarantanny dla przes\u0142anek jako\u015bciowych oraz uwzgl\u0119dnienie dodatkowych przes\u0142anek jako\u015bciowych niewykonania zobowi\u0105zania.W zakresie segmentacji dostosowano podzia\u0142 portfeli dla wszystkich istotnych modeli u\u017cywanych w szacowaniu odpis\u00f3w do segmentacji stosowanej w ramach NDD, co nie by\u0142o zapewnione w dotychczasowym podej\u015bciu, gdzie segmentacja dla ka\u017cdego z modeli by\u0142a niezale\u017cna. Dostosowanie dotyczy najwy\u017cszego poziomu segmentacji i zapewnia sp\u00f3jno\u015b\u0107 stosowania NDD i wszystkich stosowanych modeli. Na ni\u017cszym poziomie segmentacji stosowane s\u0105 natomiast podzia\u0142y w\u0142a\u015bciwe dla modelowanego zjawiska/parametru ryzyka.W zakresie modelu PD zmiany maj\u0105 r\u00f3\u017cny charakter dla portfeli modelowanych (dla kt\u00f3rych Bank dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi historycznymi i wyznacza w oparciu o nie parametry ryzyka) oraz benchmarkowych (dla kt\u00f3rych nie dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi i wyznacza parametry ryzyka w oparciu o benchmarki wewn\u0119trzne ekstrapolowane z innych portfeli, b\u0105d\u017a zewn\u0119trzne). G\u0142\u00f3wna zmiana dla portfeli modelowanych w stosunku do poprzedniego podej\u015bcia to zastosowanie macierzy migracji do estymacji ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w miejsce analizy prze\u017cycia, kt\u00f3re w bardziej sp\u00f3jny spos\u00f3b pozwalaj\u0105 na uwzgl\u0119dnienie zale\u017cno\u015bci czasowych takich jak efekt prze\u017cycia (szybkie wej\u015bcia w default kredyt\u00f3w o wysokim PD i poprawa jako\u015bci kredytowej pozostaj\u0105cego portfela), czy efekt negatywnej selekcji (szybsze sp\u0142acanie dobrych kredyt\u00f3w i pozostawanie w portfelu kredyt\u00f3w o \u015brednio wy\u017cszym ryzyku w p\u00f3\u017anych latach po udzieleniu). Dodatkowo pozwalaj\u0105 one efektywnie wykorzysta\u0107 dane historyczne do wyznaczenia zale\u017cno\u015bci PD od wieku kredytu oraz s\u0105 odporne na potencjalne zaburzenia w danych, co ma istotne znaczenie przy stosowaniu d\u0142ugich szereg\u00f3w czasowych. Dla portfeli benchmarkowych najwa\u017cniejsza zmiana polega natomiast na zast\u0105pieniu okresowej oceny eksperckiej stosowanej dot\u0105d zalgorytmizowanym podej\u015bciem bazuj\u0105cym na d\u0142ugoterminowej \u015bredniej szkodowo\u015bci analizowanego portfela, b\u0105d\u017a ratingu zewn\u0119trznym ekspozycji/klienta.W zakresie modelu TL dokonano ca\u0142o\u015bciowej przebudowy podej\u015bcia w celu spe\u0142nienia wymog\u00f3w Rekomendacji R. Uproszczono miar\u0119 zmiany ryzyka kredytowego, kt\u00f3ra wyznaczana jest jako iloraz \u015bredniej rocznej warto\u015bci PD w horyzoncie \u017cycia ekspozycji na dat\u0119 raportow\u0105 i dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyznaczonych zgodnie z wcze\u015bniejszym akapitem. Wzrost ryzyka mierzony t\u0105 miar\u0105 jest uznawany za istotny je\u015bli przekracza ustalony pr\u00f3g. Pr\u00f3g ten to 2 powi\u0119kszone (dwukrotny wzrost) o parametr kalibracyjny \u201ea\u201d. Kalibracja parametru \u201ea\u201d odbywa si\u0119 osobno dla ka\u017cdej grupy homogenicznej portfeli modelowanych tak, aby odpowiada\u0142 apetytowi na ryzyko Banku w okresie przypadaj\u0105cym na czas zawarcia transakcji. Parametr \u201ea\u201d wyznaczony w danym kwartale jest przypisywany wszystkim ekspozycjom, kt\u00f3re zostan\u0105 okre\u015blone jako pocz\u0105tkowo uj\u0119te w nast\u0119pnym kwartale i nie podlega zmianom w trakcie \u017cycia ekspozycji. Opisane kryterium klasyfikacji do Koszyka 2 pozwala na minimalizacj\u0119 odchyle\u0144 wyceny ekspozycji od hipotetycznej wyceny, w kt\u00f3rej odpisy by\u0142yby szacowane jako zmiana do\u017cywotniej straty oczekiwanej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Drugim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 jest warto\u015b\u0107 jednorocznego PD wyznaczonego przy pomocy modeli scoringowych/ratingowych powy\u017cej poziomu 25%. Kryterium to wynika z faktu, \u017ce Bank udzielaj\u0105c kredyt\u00f3w nie akceptuje ryzyka wy\u017cszego ni\u017c oko\u0142o 10%. PD na poziomie 25% oznacza wi\u0119c z definicji znaczny wzrost ryzyka kredytowego. Ostatnim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 s\u0105 wyniki benchmarkingu w oparciu o dane NBP i \u015bredni d\u0142ugoterminowy DR (\u201edefault rate\u201d) danego portfela. Je\u015bli udzia\u0142 Koszyka 2 w Banku jest ni\u017cszy ni\u017c \u015brednia d\u0142ugoterminowa dla sektora w danym portfelu (b\u0105d\u017a 3-krotno\u015b\u0107 DR), w\u00f3wczas Bank klasyfikuje do Koszyka 2 kredyty a\u017c do osi\u0105gni\u0119cia tej warto\u015bci, gdzie kredyty s\u0105 przesuwane w kolejno\u015bci odpowiadaj\u0105cej ich odleg\u0142o\u015bci od Koszyka 2 w oparciu o pozosta\u0142e 2 kryteria. Podej\u015bcie takie zapewnia w minimalnym wymaganym zakresie sp\u00f3jno\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w poszczeg\u00f3lnych koszyk\u00f3w w Banku z \u015brednim udzia\u0142em w sektorze bankowym. Opisane rozwi\u0105zanie zast\u0105pi\u0142o regresj\u0119 kwantylow\u0105 stosowan\u0105 dot\u0105d w celu statystycznej identyfikacji istotnych zmian ryzyka. Ka\u017cde z opisanych trzech kryteri\u00f3w stosowane jest odr\u0119bnie.Pozosta\u0142e istotne zmiany modeli dotyczy\u0142y usp\u00f3jnienia segmentacji dla innych modeli z NDD (modeli stopy odzysku /RR/ i ekspozycji w dacie niewykonania zobowi\u0105zania /EAD/) oraz przeliczenia tych parametr\u00f3w ryzyka na szeregach czasowych zgodnych z NDD.Bank nie wprowadzi\u0142 natomiast, w stosunku do stanu na koniec 2021, istotnych zmian w zakresie prognozowania jako\u015bci portfela i nadal wykorzystuje analizy trend\u00f3w dla portfeli detalicznych oraz analiz\u0119 ilo\u015bciowo/eksperck\u0105 dla pozosta\u0142ych portfeli. W szczeg\u00f3lno\u015bci ze wzgl\u0119du na niestabilno\u015b\u0107 warunk\u00f3w wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych nadal utrzymuje wysokie prawdopodobie\u0144stwo materializacji scenariusza negatywnego (50%).\u0141\u0105cznie opisane powy\u017cej zmiany nie mia\u0142y w dacie wdro\u017cenia (koniec kwietnia) istotnego wp\u0142ywu na poziom odpis\u00f3w. Saldo odpis\u00f3w dla Banku zmniejszy\u0142o si\u0119 o 3 miliony z\u0142otych. Zmiany w stosowanej definicji niewykonania zobowi\u0105zania prze\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 na zmniejszenie poziomu aktyw\u00f3w klasyfikowanych do Koszyka 3 o 147 milion\u00f3w z\u0142otych warto\u015bci bilansowej brutto, g\u0142\u00f3wnie z powodu uwzgl\u0119dnienia wzgl\u0119dnego progu (1%) w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia.W 2022 roku Bank wyselekcjonowa\u0142 klient\u00f3w funkcjonuj\u0105cych w bran\u017cach podwy\u017cszonego ryzyka i zwi\u0119kszy\u0142 na nich poziom PD o 100%, co w konsekwencji doprowadzi\u0142o do wzrostu oczekiwanych strat kredytowych w portfelu pracuj\u0105cym o 197 milion\u00f3w z\u0142otych. Wp\u0142yw ten zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony dla kredyt\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci bilansowej brutto 15 832 milion\u00f3w z\u0142otych. Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie, wyra\u017ane hamowanie popytu krajowego i inwestycji, obci\u0105\u017cenie kosztami odsetkowymi wynikaj\u0105cymi z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (ze wzgl\u0119du na wysoki poziom st\u00f3p procentowych NBP) oraz zapotrzebowanie poszczeg\u00f3lnych ga\u0142\u0119zi przetw\u00f3rstwa przemys\u0142owego. Bran\u017ce obj\u0119te korekt\u0105 maj\u0105ce najwi\u0119kszy udzia\u0142 w portfelu kredytowym Banku to wg dzia\u0142\u00f3w PKD to: 49 transport l\u0105dowy oraz transport ruroci\u0105gowy, 42 roboty zwi\u0105zane z budow\u0105 obiekt\u00f3w in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej, 55 zakwaterowanie, 41 roboty budowlane zwi\u0105zane ze wznoszeniem budynk\u00f3w, 77 wynajem i dzier\u017cawa, 23 produkcja wyrob\u00f3w z pozosta\u0142ych mineralnych surowc\u00f3w niemetalicznych, 24 produkcja metali.Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie.Analiza wra\u017cliwo\u015bci oczekiwanych strat kredytowych ze wzgl\u0119du na zmiany parametr\u00f3w PD i RR/LGDTabela poni\u017cej prezentuje wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci ECL dla za\u0142o\u017conych zmian parametr\u00f3w PD i RR/LGD przeprowadzonej osobno dla ekspozycji obj\u0119tych analiz\u0105 indywidualn\u0105 i grupow\u0105. Dla ekspozycji obj\u0119tych analiz\u0105 grupow\u0105 przedstawiono scenariusz wzrostu i spadku korekty PD i stopy odzysku (RR=1-LGD), o 1% i 5% vs warto\u015bci wykorzystane do kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej na dat\u0119 31 grudnia 2022 roku. Dla ekspozycji analizowanych indywidualnie przedstawiono natomiast szacunkowy wp\u0142yw zmniejszenia odzysk\u00f3w z zabezpiecze\u0144 uwzgl\u0119dnianych w scenariuszu windykacyjnym o 10%.Zmiana salda opis\u00f3w (ECL) w r\u00f3\u017cnych scenariuszach zmiany parametr\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105cych na kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w (w milionach z\u0142otych)SCENARIUSZANALIZA GRUPOWAANALIZA INDYWIDUALNADELTA PARAMETRUZMIANA PDZMIANA STOPY ODZYSKU (1-LGD)ZMIANA ODZYSK\u00d3W-10,0%n/dn/d57,1-5,0%-95,0246,7n/d-1,0%-19,049,3n/d1,0%16,1-49,1n/d5,0%93,4-243,0n/dEkspozycje o niskim ryzyku kredytowymZgodnie z par. 5.5.10 Standardu MSSF 9 ekspozycje, kt\u00f3re na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 s\u0105 uznawane za ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym, mog\u0105 pozosta\u0107 w Koszyku 1, niezale\u017cnie od skali wzgl\u0119dnego pogorszenia jako\u015bci kredytowej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Zgodnie z par. B.5.5.22 standardu MSSF 9 ryzyko kredytowe instrumentu finansowego uznaje si\u0119 za niskie gdy:\u2022instrument finansowy wi\u0105\u017ce si\u0119 z niskim ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania,\u2022po\u017cyczkobiorca ma wysok\u0105 kr\u00f3tkoterminow\u0105 zdolno\u015b\u0107 spe\u0142niania swych obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie wynikaj\u0105cym z umowy,\u2022niekorzystne zmiany warunk\u00f3w gospodarczych i biznesowych w d\u0142u\u017cszej perspektywie mog\u0105 \u2013 lecz nie musz\u0105 \u2013 ograniczy\u0107 zdolno\u015b\u0107 po\u017cyczkobiorcy do wype\u0142niania jego obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie wynikaj\u0105cym z umowy.Grupa stosuje kryterium niskiego ryzyka kredytowego (ang. \u201eLow Credit Risk\u201d) dla trzech portfeli: ekspozycji wobec bank\u00f3w, ekspozycji wobec jednostek samorz\u0105du terytorialnego oraz ekspozycji wobec Skarbu Pa\u0144stwa i NBP.Kryteria klasyfikacji do Koszyka 2Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa zidentyfikuje istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, klasyfikowane s\u0105 do Koszyka 2. Grupa uznaje, \u017ce dla danego aktywa zosta\u0142 zidentyfikowany istotny wzrost ryzyka kredytowego je\u015bli zostanie spe\u0142nione kryterium ilo\u015bciowe lub jako\u015bciowe, w szczeg\u00f3lno\u015bci je\u015bli przeterminowanie przekroczy 30 dni, przy czym wyst\u0105pienie danego kryterium jest weryfikowane na poziomie ekspozycji.Kryteria ilo\u015bciowe Bior\u0105c pod uwag\u0119 wymogi standardu, Grupa zdefiniowa\u0142a dwie podstawowe charakterystyki modelu ilo\u015bciowego:\u2022miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka,\u2022pr\u00f3g istotno\u015bci miary po przekroczeniu, kt\u00f3rego Bank uznaje, \u017ce nast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka kredytowego.Miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczy\u0142a jako stosunek:\u2022bie\u017c\u0105cej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105,\u2022pierwotnej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Ocena istotno\u015bci pogorszenia ryzyka kredytowego przeprowadzana jest przez por\u00f3wnanie obserwowanej miary z progiem, powy\u017cej kt\u00f3rego Grupa uznaje, i\u017c nast\u0105pi\u0142o istotne pogorszenie ryzyka kredytowego.Pr\u00f3g alokacji wyznaczany jest na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 na poziomie pojedynczej ekspozycji poprzez model statystyczny w oparciu m.in. o informacje na temat oceny ryzyka kredytowego na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, czas od daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji oraz historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 cen. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 \u015brednie arytmetyczne warto\u015bci miary (*) zmiany ryzyka na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wyznaczone dla najistotniejszych portfeli obj\u0119tych modelem ilo\u015bciowym.PORTFEL\u015aREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2022KOSZYK 1KOSZYK 2Kredyty got\u00f3wkowe0,83,0Kredyty hipoteczne0,82,6Kredyty SME0,41,8Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw0,51,5PORTFEL\u015aREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2021KOSZYK 1KOSZYK 2Kredyty got\u00f3wkowe0,93,4Kredyty hipoteczne3,08,6Kredyty SME1,25,5Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw1,56,7(*) Miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczy\u0142a jako stosunek:\u2022bie\u017c\u0105cej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105,\u2022pierwotnej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Zmiana \u015brednich warto\u015bci miary zmiany ryzyka jest konsekwencj\u0105 ca\u0142kowitej przebudowy modelu TL i warunk\u00f3w obj\u0119cia ekspozycji tym modelem.Kryteria jako\u015bcioweW wyniku przeprowadzanego przez Grup\u0119 procesu monitoringu identyfikowane s\u0105 kryteria jako\u015bciowe alokacji do Koszyka 2 takie jak:\u2022kwota zaleg\u0142o\u015bci jednocze\u015bnie powy\u017cej zadanego progu materialno\u015bci (400 z\u0142otych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 z\u0142otych dla ekspozycji niedetalicznych) oraz progu wzgl\u0119dnego 1% przez ponad 30 dni do 90 dni w\u0142\u0105cznie,\u2022wyst\u0105pienie op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie powy\u017cej 90 dni,\u2022wyst\u0105pienie statusu forbearance,\u2022ekspozycja znajduje si\u0119 na li\u015bcie Watch.Poza powy\u017cszymi, dla ekspozycji obj\u0119tych monitoringiem indywidualnym, Grupa okre\u015bli\u0142a szereg specyficznych kryteri\u00f3w jako\u015bciowych dla r\u00f3\u017cnych typ\u00f3w portfeli, takich jak mi\u0119dzy innymi zmiany wewn\u0119trznej oceny ratingowej, zmiany klas nadzorczych dla wybranych segment\u00f3w (np. specjalistyczne finansowanie), sygna\u0142y ostrzegawcze identyfikowane w systemie s\u0142u\u017c\u0105cym do monitorowania i zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym b\u0105d\u017a wyniki indywidualnego monitoringu.W przypadku udzielenia wakacji kredytowych wynikaj\u0105cych z ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom z dnia 14 lipca 2022 roku Grupa stosuje podej\u015bcie, sp\u00f3jne z wskaz\u00f3wkami regulacyjnymi w tym zakresie. Udzielenie wakacji kredytowych nie powoduje automatycznej reklasyfikacji do Koszyka 2. Reklasyfikacja taka jest jednak dokonywana, je\u015bli na pogorszenie ryzyka kredytowego wp\u0142ywaj\u0105 dodatkowe czynniki wskazuj\u0105ce na problemy d\u0142u\u017cnika. W okresie trwania wakacji kredytowych Grupa wstrzymuje naliczanie dni zaleg\u0142o\u015bci.Kryterium klasyfikacji do Koszyka 3Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa zidentyfikowa\u0142a wyst\u0105pienia zdarzenia default klasyfikowane s\u0105 do Koszyka 3.Grupa uznaje, \u017ce dla danego aktywa zosta\u0142 zidentyfikowany default je\u015bli wyst\u0105pi\u0142a co najmniej jedna z przes\u0142anek:\u2022kwota zaleg\u0142o\u015bci jednocze\u015bnie powy\u017cej zadanego progu materialno\u015bci (400 z\u0142otych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 z\u0142otych dla ekspozycji niedetalicznych) oraz progu wzgl\u0119dnego 1% przez ponad 90 dni,\u2022ekspozycja w trakcie procesu restrukturyzacji,\u2022zaj\u015bcie innej jako\u015bciowej przes\u0142anki utraty warto\u015bci.Dla segment\u00f3w SME i korporacyjnego default jest identyfikowany na poziomie klienta, natomiast dla segmentu detalicznego na poziomie klient/grupa produktowa. Kryterium dni i kwoty op\u00f3\u017anie\u0144 r\u00f3wnie\u017c definiowane jest na wskazanym poziomie identyfikacji.Grupa stosuje 6-miesi\u0119czny okres kwarantanny obowi\u0105zuj\u0105cy od momentu ustania wszystkich przes\u0142anek default.Na koniec 2022 roku Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a dodatkowo w Koszyku 3 kredyty hipoteczne CHF zgodnie z zasadami przedstawionymi w Nocie 46.3.Prognozy parametr\u00f3w ryzykaBazuj\u0105c na istotnej inercji portfeli ekspozycji detalicznych, dla kt\u00f3rych jako\u015b\u0107 zmienia si\u0119 powoli, a obserwowane tendencje trwaj\u0105 zazwyczaj wiele lat, zastosowano dla nich analiz\u0119 trend\u00f3w. W oparciu o histori\u0119 zrealizowanych st\u00f3p niewykonania zobowi\u0105zania (DR \u2013 ang. \u201eDefault Rate\u201d) dla portfeli ekspozycji detalicznych wyznaczono trendy, kt\u00f3re wykorzystano nast\u0119pnie do projekcji na przysz\u0142o\u015b\u0107. Dla portfela niedetalicznego z kolei projekcje oparto o ocen\u0119 przysz\u0142ej koniunktury gospodarczej wykorzystan\u0105 do korekty przeci\u0119tnej szkodowo\u015bci tego portfela w trakcie ca\u0142ego cyklu gospodarczego. Analiza dla portfela niedetalicznego obejmuje przy tym nast\u0119puj\u0105ce kroki logiczne: ocen\u0119 prognozowanej koniunktury gospodarczej w oparciu o eksperck\u0105 ocen\u0119 Banku i badania koniunktury przedsi\u0119biorstw GUS, przet\u0142umaczenie tej oceny na miar\u0119 ilo\u015bciow\u0105 w skali 0-100%  odzwierciedlaj\u0105c\u0105 faz\u0119 cyklu gospodarczego (gdzie np. 75% oznacza tak\u0105 sytuacj\u0119, \u017ce w przesz\u0142o\u015bci w 75% obserwacji wyst\u0119powa\u0142a sytuacja lepsza, a w 25% sytuacja gorsza), odczytanie z historycznego rozk\u0142adu zrealizowanych warto\u015bci DR kwantyla odpowiadaj\u0105cego ilo\u015bciowej ocenie obecnej koniunktury i wykorzystanie go jako prognozy warunk\u00f3w na najbli\u017cszy rok. W drugim roku okresu prognozy zak\u0142ada si\u0119 liniow\u0105 konwergencj\u0119 do \u015bredniej szkodowo\u015bci w cyklu gospodarczego, kt\u00f3ra osi\u0105gana jest w pi\u0105tym roku prognozy (co odzwierciedla \u015brednio kilkuletni\u0105 d\u0142ugo\u015b\u0107 cykli gospodarczych). W 2022 roku historia zrealizowanych stop niewykonania zobowi\u0105za\u0144 DR zosta\u0142a zaktualizowana zgodnie z NDD.Tabela poni\u017cej prezentuje projekcje 12-miesi\u0119cznego PD wykorzystanego w kalkulacji odpis\u00f3w w scenariuszu bazowym. Dla portfela detalicznego s\u0105 to parametry wa\u017cone warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto ograniczon\u0105 do 2 milion\u00f3w PLN na poziomie kredytu dla kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych i kredyt\u00f3w hipotecznych i na poziomie klienta dla kredyt\u00f3w SME. Dla niedetalicznego parametry wa\u017cone s\u0105 ekspozycj\u0105 ograniczon\u0105 do 20 milion\u00f3w PLN na poziomie klienta.PORTFELMEDIANA HISTORYCZNAPROGNOZA PD BAZOWAKredyty got\u00f3wkowe3,9%5,0%Kredyty hipoteczne0,5%0,6%Kredyty SME3,5%5,5%Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw1,8%4,1%Definicja scenariuszyParametry PD przedstawione w poprzedniej sekcji dotycz\u0105 scenariusza bazowego rozwoju jako\u015bci portfela. Odzwierciedlaj\u0105 za\u0142o\u017cenie umiarkowanego spowolnienia gospodarczego przy utrzymuj\u0105cej si\u0119 wysokiej inflacji i stopach procentowych (wzrost PKB o oko\u0142o 5%, \u015brednioroczna inflacja oko\u0142o 14% i WIBOR 3M na koniec roku ponad 7%). Poni\u017cej opisano za\u0142o\u017cenia dla pozosta\u0142ych scenariuszy oraz przedstawiono przypisywane im wagi.Bank w zastosowanym podej\u015bciu do kalkulacji odpis\u00f3w uwzgl\u0119dnia 3 scenariusze rozwoju jako\u015bci portfela: bazowy (przedstawiony powy\u017cej), optymistyczny (zak\u0142adaj\u0105cy pozytywne zmiany jako\u015bci portfela w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego) oraz pesymistyczny (zak\u0142adaj\u0105cy negatywne zmiany w stosunku do scenariusza bazowego). Do scenariusza bazowego przypisa\u0142 prawdopodobie\u0144stwo 45%, pozytywnego 5%, a negatywnego 50%. Wysoki udzia\u0142 scenariusza negatywnego odzwierciedla eksperck\u0105 ocen\u0119 Banku w zakresie mo\u017cliwo\u015bci realizacji zagro\u017ce\u0144 stoj\u0105cych przed Polsk\u0105 gospodark\u0105 i ich istotnego wp\u0142ywu na portfel kredytowy z uwzgl\u0119dnieniem:\u2022rozwoju oraz wp\u0142ywu wojny na Ukrainie na polsk\u0105 gospodark\u0119 i zwi\u0105zane z ni\u0105 zaburzenia w dostawach surowc\u00f3w,\u2022utrzymania si\u0119 lub wzrostu st\u00f3p procentowych, kt\u00f3re przek\u0142ada si\u0119 na wysoki wzrost obci\u0105\u017cenia niekt\u00f3rych grup klient\u00f3w,\u2022utrzymania si\u0119 inflacji na rekordowych poziomach oraz jej wp\u0142ywu na niekt\u00f3re grupy klient\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wzrostu cen energii i surowc\u00f3w energetycznych,\u2022wi\u0119kszego ni\u017c spodziewane spowolnienia gospodarczego z tytu\u0142u rosn\u0105cej presji kosztowej na przedsi\u0119biorc\u00f3w\u2022oraz mo\u017cliwych mutacji COVID 19 i kolejnych fal pandemii.Pojedynczo ryzyko tych scenariuszy jest w ocenie Banku r\u00f3wne lub mniejsze ni\u017c 50%, ale ich liczba implikuje wysokie ryzyko materializacji kt\u00f3rego\u015b z nich. Zr\u00f3\u017cnicowany charakter obserwowanych zagro\u017ce\u0144 oraz za\u0142amanie zale\u017cno\u015bci pomi\u0119dzy parametrami jako\u015bci portfela kredytowego, a zmiennymi makroekonomicznym wskazane w poprzedniej sekcji oznacza brak mo\u017cliwo\u015bci sformu\u0142owania scenariuszy w postaci skrajnych zmian czynnik\u00f3w makroekonomicznych. Bank zastosowa\u0142 w zwi\u0105zku z tym alternatywne podej\u015bcie, w kt\u00f3rym scenariusze zmian PD wyznaczane s\u0105 na podstawie historycznej zmienno\u015bci DR. Do scenariusza negatywnego przypisywane s\u0105 warto\u015bci odpowiadaj\u0105ce wysokim obserwacjom z przesz\u0142o\u015bci i analogicznie dla scenariusza pozytywnego przypisywane s\u0105 warto\u015bci odpowiadaj\u0105ce niskim obserwacjom z przesz\u0142o\u015bci. Przek\u0142ada si\u0119 to na nast\u0119puj\u0105ce projekcje 12-miesi\u0119cznego PD na rok 2023.PORTFELSCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYKredyty got\u00f3wkowe3,4%7,4%Kredyty hipoteczne0,3%1,0%Kredyty SME3,7%5,9%Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw2,0%4,9%Bank przeprowadzi\u0142 te\u017c analizy potwierdzaj\u0105ce brak zale\u017cno\u015bci st\u00f3p odzysku dla ekspozycji niepracuj\u0105cych (parametr RR) od sytuacji gospodarczej. W zwi\u0105zku z tym w ka\u017cdym ze scenariuszy przyjmuje si\u0119 te same warto\u015bci st\u00f3p odzysku.Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne Banku wyznaczaj\u0105 odpisy zgodnie z MSSF 9. Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 sp\u00f3\u0142ek i ich portfeli nie jest stosowana pe\u0142na synchronizacja scenariuszy u\u017cywanych w kalkulacji odpis\u00f3w.Analiza wra\u017cliwo\u015bci dotycz\u0105ca prognozy sytuacji makroekonomicznejGrupa wyznacza oczekiwane straty kredytowe z uwzgl\u0119dnieniem 3 scenariuszy dla sytuacji makroekonomicznej: bazowego (z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 45%), optymistycznego (zak\u0142adaj\u0105cego pozytywne zmiany jako\u015bci portfela w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego, z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 5%) oraz pesymistycznego (zak\u0142adaj\u0105cego negatywne zmiany sytuacji w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego, z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 50%).Zaprezentowane w tabeli poni\u017cej zmiany oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci zosta\u0142y wyznaczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi dla konkretnego scenariusza makroekonomicznego a oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich scenariuszy makroekonomicznych zwa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich realizacji (zgodnie z MSSF9).31.12.2022SCENARIUSZ BAZOWYSCENARIUSZ OPTYMISTYCZNYSCENARIUSZ PESYMISTYCZNYZmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci (Koszyk 1 i 2), przy za\u0142o\u017ceniu 100% realizacji scenariusza-212 473-910 823294 69631.12.2021SCENARIUSZ BAZOWYSCENARIUSZ OPTYMISTYCZNYSCENARIUSZ PESYMISTYCZNYZmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci (Koszyk 1 i 2), przy za\u0142o\u017ceniu 100% realizacji scenariusza-157 948-699 765212 276Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 zmiany poziomu odpis\u00f3w oraz warto\u015bci bilansowej brutto aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik w podziale na klasy aktyw\u00f3w finansowych:NALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W ORAZ BANKU CENTRALNEGO WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU (*)KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.20224 276 94449 296-40-4 326 280Transfer do Koszyka 111-11----Transfer do Koszyka 2-714--7--Transfer do Koszyka 3-127 688-1127 6871--1Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe11 477 653---511 477 658Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-2 040 948-49 191--4--2 090 143Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)---13---13Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych95 0929--1-95 100WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202213 681 057116127 67429513 808 881ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.20221 255--1-1 256Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:7 218-1 723-1-8 940Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe284----284Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-756-----756Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)7 690-1 723-1-9 412Transfer do Koszyka 1------Transfer do Koszyka 2------Transfer do Koszyka 3-542-542---Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)---13---13Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych478--1-479SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.20228 409-2 2521-10 662(*)Nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego obejmuj\u0105 rachunek bie\u017c\u0105cy i depozyty.(**)W tym warto\u015b\u0107 odsetek umownych podlegaj\u0105cych cz\u0119\u015bciowemu odpisaniu w kwocie 140 tys. z\u0142otych.NALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W ORAZ BANKU CENTRALNEGO WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU (*)KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWARAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.20212 729 506168-862 729 760Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.1 295 830---1 295 830Transfer do Koszyka 1-----Transfer do Koszyka 2-49 18749 187---Transfer do Koszyka 3-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe3 301 324---3 301 324Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-2 976 180---3-2 976 183Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)-----Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-24 349-59--43-24 451WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.20214 276 94449 296-404 326 280ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.20211 232--41 236Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:5 781---35 778Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe1 274---1 274Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-87----87Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)4 594---34 591Transfer do Koszyka 1-----Transfer do Koszyka 2-----Transfer do Koszyka 3-----Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)-----Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-5 758----5 758SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.20211 255--11 256(*)Nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego obejmuj\u0105 rachunek bie\u017c\u0105cy i depozyty.(**)W tym warto\u015b\u0107 odsetek umownych podlegaj\u0105cych cz\u0119\u015bciowemu odpisaniu w kwocie 0 tys. z\u0142otych.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)OG\u00d3\u0141EMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2022132 465 05325 032 1064 501 2793 541 375983 888166 523 701115 140130 689245 829Transfer do Koszyka 110 383 110-10 151 133-128 531-103 446-----Transfer do Koszyka 2-10 306 95410 597 882-80 547-210 381-----Transfer do Koszyka 3-1 424 079-2 241 611709 7582 955 932-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe41 673 707---127 97141 801 678150 000-150 000Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-34 522 928-4 012 596-419 755-498 391-76 513-39 530 183-7 865-131 930-139 795Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)---310 996-345 474-5 113-661 583---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-4 470-511--144--5 125---Korekta zwi\u0105zana z wakacjami kredytowymi-946 413-93 044-59-5 551-120-1 045 187---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych237 300281 442285 115106 619331 5901 242 066-3 5781 241-2 337WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2022137 554 32619 412 5354 556 2645 440 5391 361 703168 325 367253 697-253 697ODPIS (**)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2022586 6401 101 3043 412 4662 357 048243 6957 701 1531 9541 9233 877Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:-57 950313 77475 3961 641 7947 3001 980 3141 478-1 923-445Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe298 241---11 289309 5301 778-1 778Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-99 536-70 843-14 271-50 328-4 123-239 101--1 923-1 923Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami) (***)-256 655384 61789 6671 692 1221341 909 885-300--300Transfer do Koszyka 1452 007-384 658-39 988-27 361-----Transfer do Koszyka 2-77 154168 996-16 400-75 442-----Transfer do Koszyka 3-198 592-216 93534 255381 272----Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)---310 996-345 474-5 113-661 583---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych137 068321 766244 987-215 376533 6651 022 110-1--1SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2022842 0191 304 2473 399 7203 716 461779 54710 041 9943 431-3 431(*)W tym warto\u015b\u0107 odsetek umownych podlegaj\u0105cych cz\u0119\u015bciowemu odpisaniu w kwocie 364 933 tys. z\u0142otych.(**)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(***)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych.\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 niezdyskontowanych oczekiwanych strat kredytowych na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych nabytych b\u0105d\u017a udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci w okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 56 263 tys. z\u0142otych.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)OG\u00d3\u0141EMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021113 515 76325 978 9245 236 0113 292 48239 572148 062 752720 770754 2851 475 055Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---164 697-120 569181 671-103 595---WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)113 515 76325 978 9245 071 3143 171 913221 243147 959 157720 770754 2851 475 055Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.11 188 837---872 10512 060 942---Transfer do Koszyka 17 016 857-6 840 700-7 080-169 077-----Transfer do Koszyka 2-11 201 33511 453 901-43 973-208 593-----Transfer do Koszyka 3-549 762-1 091 49659 2041 582 054-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe41 934 360---8 20641 942 566---Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-28 884 540-4 516 026-624 103-704 941-277 655-35 007 265-600 683-622 051-1 222 734Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)---143 005-282 258-66-425 329---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-2 150-999-2-214--3 365---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-552 97748 502188 924152 491160 055-3 005-4 947-1 545-6 492WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2021132 465 05325 032 1064 501 2793 541 375983 888166 523 701115 140130 689245 829W tym warto\u015b\u0107 bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2021 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek pochodz\u0105cych z nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.5 679 719751 65119 285339 364757 5067 547 525---ODPIS (**)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021390 6161 175 1623 568 0162 087 24115 9767 237 0115 24221 32926 571Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---35 045-68 550--103 595---SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)390 6161 175 1623 532 9712 018 69115 9767 133 4165 24221 32926 571Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:31 735224 084112 246315 577124 181807 823-1 830-21 332-23 162Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe210 484---2 573213 057---Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-56 214-54 219-46 927-52 712-40 990-251 062-3 733-19 258-22 991Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami) (***)-122 535278 303159 173368 289162 598845 8281 903-2 074-171Transfer do Koszyka 1240 293-187 274-1 553-51 466-----Transfer do Koszyka 2-31 711-70 247-8 089110 047-----Transfer do Koszyka 3-62 455-140 571-188 770391 796-----Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)---143 005-282 258-66-425 329---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych18 162100 150108 666-145 339103 604185 243-1 4581 926468SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2021586 6401 101 3043 412 4662 357 048243 6957 701 1531 9541 9233 877(*)W tym warto\u015b\u0107 odsetek umownych podlegaj\u0105cych cz\u0119\u015bciowemu odpisaniu w kwocie 209 110 tys. z\u0142otych.(**)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(***)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 niezdyskontowanych oczekiwanych strat kredytowych na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych nabytych b\u0105d\u017a udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci w okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku wynios\u0142a 11 026 tys. z\u0142otych.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD PRZEDSI\u0118BIORSTWKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202264 585 71710 454 3894 245 7391 135 228923 90181 344 974115 140130 689245 829Transfer do Koszyka 14 477 797-4 336 862-128 531-12 404-----Transfer do Koszyka 2-6 864 1066 943 665-75 900-3 659-----Transfer do Koszyka 3-1 038 460-538 351691 141885 670-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe32 780 290---99 33832 879 628150 000-150 000Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-22 977 496-1 842 285-404 154-129 739-68 892-25 422 566-7 865-131 930-139 795Aktywa finansowe spisane z bilansu---279 535-137 486-5 098-422 119---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-2 754175-1--2 578---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych236 81381 009242 86282 463326 234969 381-3 5781 241-2 337WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202271 197 80110 761 7404 291 6221 820 0741 275 48389 346 720253 697-253 697ODPIS (*)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2022447 553287 2933 179 916842 741223 6264 981 1291 9541 9233 877Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:76 617149 13759 705469 19415 194769 8471 478-1 923-445Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe239 889---6 959246 8481 778-1 778Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-80 548-29 951-10 568-12 989-2 149-136 205--1 923-1 923Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-82 724179 08870 273482 18310 384659 204-300--300Transfer do Koszyka 1192 964-151 846-39 988-1 130-----Transfer do Koszyka 2-75 35292 082-14 822-1 908-----Transfer do Koszyka 3-131 235-102 79027 901206 124----Aktywa finansowe spisane z bilansu---279 535-137 486-5 098-422 119---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych137 67490 348222 002-353 663518 814615 175-1--1SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2022648 221364 2243 155 1791 023 872752 5365 944 0323 431-3 431(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD PRZEDSI\u0118BIORSTWKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202149 845 33010 386 3114 957 895609 04931 85965 830 444720 770754 2851 475 055Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---163 715-14 527135 826-42 416---WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)49 845 33010 386 3114 794 180594 522167 68565 788 028720 770754 2851 475 055Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.10 945 224---839 93011 785 154---Transfer do Koszyka 13 532 047-3 519 786-4 901-7 360-----Transfer do Koszyka 2-6 474 6806 517 656-31 149-11 827-----Transfer do Koszyka 3-261 410-439 03165 122635 319-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe26 412 947---2 55126 415 498---Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-19 134 729-2 331 040-610 827-105 712-260 179-22 442 487-600 683-622 051-1 222 734Aktywa finansowe spisane z bilansu---133 981-50 925--184 906---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-154189---35---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-278 858-159 910167 29581 211173 914-16 348-4 947-1 545-6 492WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202164 585 71710 454 3894 245 7391 135 228923 90181 344 974115 140130 689245 829W tym warto\u015b\u0107 bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2021 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek pochodz\u0105cych z nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.5 572 909672 16319 285338 739744 6827 347 778---ODPIS (*)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021253 166256 2673 360 851531 91712 7734 414 9745 24221 32926 571Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---34 804-7 612--42 416---SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)253 166256 2673 326 047524 30512 7734 372 5585 24221 32926 571Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:162 32066 14576 71352 325115 389472 892-1 830-21 332-23 162Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe156 346---247156 593---Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-42 745-24 969-41 694-15 352-48 943-173 703-3 733-19 258-22 991Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)48 71991 114118 40767 677164 085490 0021 903-2 074-171Transfer do Koszyka 164 495-60 948-1 052-2 495-----Transfer do Koszyka 2-26 13333 825-2 921-4 771-----Transfer do Koszyka 3-15 285-37 951-174 715227 951-----Aktywa finansowe spisane z bilansu---133 981-50 925--184 906---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych8 99029 95589 82596 35195 464320 585-1 4581 926468SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2021447 553287 2933 179 916842 741223 6264 981 1291 9541 9233 877(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD LUDNO\u015aCI \u2013 KREDYTYNA NIERUCHOMO\u015aCIKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202255 327 15312 593 47769 5251 180 33136 46369 206 949Transfer do Koszyka 15 500 465-5 431 884--68 581--Transfer do Koszyka 2-1 931 5582 091 941-3 462-156 921--Transfer do Koszyka 3-162 714-1 521 55016 5541 667 710--Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe4 699 640---15 0084 714 648Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-7 072 311-1 514 913-13 294-138 308-2 633-8 741 459Aktywa finansowe spisane z bilansu---16 047-61 295--77 342Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-301-120--8-1-430Korekta zwi\u0105zana z wakacjami kredytowymi-946 373-92 958-59-5 547-100-1 045 037Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych42 496222 43816 307-10 6192 573273 195WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202255 456 4976 346 43169 5242 406 76251 31064 330 524ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.202229 499477 02251 664635 77916 1821 210 146Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:-133 98160 2944 5011 098 241-1951 028 860Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe3 285---2 8706 155Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-1 551-12 379-3 670-16 163-865-34 628Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-135 71572 6738 1711 114 404-2 2001 057 333Transfer do Koszyka 1179 851-166 458--13 393--Transfer do Koszyka 2-37343 208-1 209-41 626--Transfer do Koszyka 3-7 616-45 9375 76547 788--Aktywa finansowe spisane z bilansu---16 047-61 295--77 342Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-6 559221 83011 254187 3524 481418 358SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.202260 821589 95955 9281 852 84620 4682 580 022KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD LUDNO\u015aCI \u2013 KREDYTYNA NIERUCHOMO\u015aCIKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202151 376 62412 877 51693 7751 004 2851 33065 353 530Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---767-53 53528 833-25 469WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)51 376 62412 877 51693 008950 75030 16365 328 061Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.43 943---9 52153 464Transfer do Koszyka 12 930 054-2 824 869-2 174-103 011--Transfer do Koszyka 2-4 058 6654 207 116-11 328-137 123--Transfer do Koszyka 3-128 805-420 251-6 630555 686--Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe11 021 723---49211 022 215Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-5 813 051-1 381 284-12 991-95 860-2 615-7 305 801Aktywa finansowe spisane z bilansu---3 146-7 558--10 704Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-818-434-2-39--1 293Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-43 852135 68312 78817 486-1 098121 007WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202155 327 15312 593 47769 5251 180 33136 46369 206 949ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.202120 648528 44955 782365 269173970 321Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---82-25 387--25 469SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)20 648528 44955 700339 882173944 852Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:-47 608106 8765 149129 9073 314197 638Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe8 418---418 459Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-1 089-7 128-4 581-13 033-135-25 966Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-54 937114 0049 730142 9403 408215 145Transfer do Koszyka 166 831-48 427-439-17 965--Transfer do Koszyka 2-453-145 082-4 913150 448--Transfer do Koszyka 3-5 751-24 538-10 72441 013--Aktywa finansowe spisane z bilansu---3 146-7 558--10 704Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-4 16859 74410 0375212 69578 360SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.202129 499477 02251 664635 77916 1821 210 146KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD LUDNO\u015aCI \u2013 POZOSTA\u0141E KREDYTY I PO\u017bYCZKIKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202210 534 2011 846 36773 7601 225 79423 52213 703 644Transfer do Koszyka 1398 155-375 694--22 461--Transfer do Koszyka 2-1 458 0211 509 007-1 185-49 801--Transfer do Koszyka 3-222 809-181 7102 063402 456--Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe4 186 972---13 6214 200 593Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-4 015 228-586 046-2 309-230 346-4 988-4 838 917Aktywa finansowe spisane z bilansu---15 414-146 525-15-161 954Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-1 415-566--1371-2 117Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-325-22 75126 09534 6672 76540 451WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.20229 421 5302 188 60783 0101 213 64734 90612 941 700ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2022103 822332 85568 852878 5253 8881 387 942Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:2 310104 24211 60974 360-7 697184 824Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe55 044---1 46056 504Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-17 317-27 478-32-21 176-1 108-67 111Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-35 417131 72011 64195 536-8 049195 431Transfer do Koszyka 179 072-66 234--12 838--Transfer do Koszyka 2-30932 586-369-31 908--Transfer do Koszyka 3-59 725-68 208590127 343--Aktywa finansowe spisane z bilansu---15 414-146 525-15-161 954Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych5 5997 18511 732-49 23510 368-14 351SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2022130 769342 42677 000839 7226 5441 396 461KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD LUDNO\u015aCI \u2013 POZOSTA\u0141E KREDYTY I PO\u017bYCZKIKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.20219 914 4042 576 84572 0811 679 1386 38114 248 849Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---215-52 50717 012-35 710WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)9 914 4042 576 84571 8661 626 63123 39314 213 139Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.13 985---4 88918 874Transfer do Koszyka 1461 306-402 595-5-58 706--Transfer do Koszyka 2-616 738677 877-1 496-59 643--Transfer do Koszyka 3-159 547-232 213716391 044--Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe4 385 232---5 1634 390 395Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-3 331 808-787 685-287-503 371-3 517-4 626 668Aktywa finansowe spisane z bilansu---5 787-223 774-66-229 627Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-1 178-754--175--2 107Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-131 45514 8928 75353 788-6 340-60 362WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202110 534 2011 846 36773 7601 225 79423 52213 703 644ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021113 302383 95439 3441 190 0543 0311 729 685Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---159-35 551--35 710SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)113 302383 95439 1851 154 5033 0311 693 975Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:-72 76251 51029 701133 2322 644144 325Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe45 719---2 28448 003Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-12 188-22 070-651-24 324-215-59 448Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-106 29373 58030 352157 556575155 770Transfer do Koszyka 1106 269-75 264--31 005--Transfer do Koszyka 2-4 96940 854-255-35 630--Transfer do Koszyka 3-41 379-78 082-3 367122 828--Aktywa finansowe spisane z bilansu---5 787-223 774-66-229 627Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych3 3619 8839 375-241 629-1 721-220 731SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2021103 822332 85568 852878 5253 8881 387 942D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU (*)D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY (*)KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCIRAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202244 016 625318 72534 55438 95144 408 85522 662 76689 02722 751 793Transfer do Koszyka 180 170-80 170---25 833-25 833-Transfer do Koszyka 2-7070----16 83016 830-Transfer do Koszyka 3--------Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe30 561 145---30 561 145135 043 056-135 043 056Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-12 918 237-238 500---13 156 737-141 259 522-18 353-141 277 875Aktywa finansowe spisane z bilansu---12 700--12 700---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu--------Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych983 880-561 69923 6231 009 146593 7862 400596 186WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202262 723 5136923 55362 57462 809 70917 049 08964 07117 113 160ODPIS (**)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.202260 7177 62534 55429 858132 75445 6153 07348 688Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:16 555-7 273--9 282-10 862-1 163-12 025Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe18 050---18 050695-695Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-2 504-5 196---7 700-7 148-100-7 248Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)1 009-2 077---1 068-4 409-1 063-5 472Transfer do Koszyka 1354-354---56-56-Transfer do Koszyka 2-22----619619-Transfer do Koszyka 3--------Aktywa finansowe spisane z bilansu---12 700--12 700---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych37421 69923 06025 1352-11SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.202277 998223 55352 918154 47134 1922 47236 664(*)Dotyczy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d i \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.(**)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej papier\u00f3w warto\u015bciowych.D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU(*)D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY (*)KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCIRAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202127 263 71338 43332 971-27 335 11742 593 115144 38542 737 500Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.15 080--40 26655 346312 513-312 513Transfer do Koszyka 1--------Transfer do Koszyka 2-288 318288 318----14 50014 500-Transfer do Koszyka 3--------Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe24 751 516---24 751 516203 923 638-203 923 638Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-8 273 584-8 108---8 281 692-224 163 865-70 243-224 234 108Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu--------Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych548 218821 583-1 315548 56811 86538512 250WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202144 016 625318 72534 55438 95144 408 85522 662 76689 02722 751 793ODPIS (**)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.202140 01858232 971-573 56660 0413 10263 143Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:27 6163--27 619-14 425-30-14 455Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe38 183---38 18316 888-16 888Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-3 312----3 312-18 957-98-19 055Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-7 2553---7 252-12 35668-12 288Transfer do Koszyka 1--------Transfer do Koszyka 2-7 0417 041------Transfer do Koszyka 3--------Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych124-11 58329 86331 569-11-SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.202160 7177 62534 55429 858132 75445 6153 07348 688(*)Dotyczy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d i \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.(**)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej papier\u00f3w warto\u015bciowych.Ekspozycja Grupy na ryzyko kredytoweMaksymalna ekspozycja kredytowaPoni\u017csza tabela przedstawia maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe dla pozycji bilansowych i pozabilansowych na dat\u0119 sprawozdawcz\u010531.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego7 927 670996 870Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w oraz kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)163 399 603162 556 843Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)15 088 9167 928 539Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce279 58978 216Papiery warto\u015bciowe81 246 97168 166 664Pozosta\u0142e aktywa (*)1 841 8221 035 158Ekspozycja bilansowa (**)269 784 571240 762 290Zobowi\u0105zania do udzielenia kredytu56 560 69842 989 997Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania warunkowe12 605 99114 435 719Ekspozycja pozabilansowa69 166 68957 425 716Razem338 951 260298 188 006(*)Obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 pozycji \u201eInne aktywa\u201d (dochody do otrzymania, rozrachunki mi\u0119dzybankowe i mi\u0119dzyoddzia\u0142owe, nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w r\u00f3\u017cnych oraz rozrachunki kartowe).(**)Ekspozycja bilansowa jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej prezentowanej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.Metody ograniczania ryzyka kredytowegoGrupa wypracowa\u0142a \u015bcis\u0142\u0105 polityk\u0119 zarz\u0105dzania zabezpieczeniami, akceptowanymi przez Bank dla kredyt\u00f3w i gwarancji. Polityka zarz\u0105dzania zabezpieczeniami jest odzwierciedlona w postaci wewn\u0119trznych regu\u0142 i regulacji w Banku, odnosz\u0105cych si\u0119 do regu\u0142 nadzorczych, zawartych w Rozporz\u0105dzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych.Najcz\u0119\u015bciej spotykane zabezpieczenia po\u017cyczek i kredyt\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 przyjmowane zgodnie z polityk\u0105 Grupy w tym zakresie, s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:ZABEZPIECZENIAZASADY SZACOWANIA WARTO\u015aCI ZABEZPIECZE\u0143HIPOTEKIKomercyjneMieszkalneWarto\u015b\u0107 zabezpieczenia powinna zosta\u0107 okre\u015blona na podstawie wyceny rynkowej dokonanej przez rzeczoznawc\u0119. Dopuszczalne s\u0105 inne, indywidualne udokumentowane \u017ar\u00f3d\u0142a wyceny, np. oferta kupna, warto\u015b\u0107 zale\u017cna od etapu procedury przetargowej, itp.ZASTAW REJESTROWY / PRZEW\u0141ASZCZENIE: zapasyWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie wiarygodnych \u017ar\u00f3de\u0142 takich jak kwota z umowy zastawu, warto\u015b\u0107 z aktualnego sprawozdania finansowego, warto\u015b\u0107 wpisana w polis\u0119 ubezpieczeniow\u0105, warto\u015b\u0107 kwotowana na gie\u0142dzie, warto\u015b\u0107 wynikaj\u0105ca z zaawansowanego etapu windykacji poparta odpowiednimi dokumentami np. wyliczeniami komornika lub syndyka.maszyny i urz\u0105dzeniaWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie wyceny rynkowej rzeczoznawcy lub warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca okre\u015blona na podstawie innych wiarygodnych \u017ar\u00f3de\u0142 jak aktualna oferta kupna, ewidencja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych d\u0142u\u017cnika, udokumentowana kwota podana przez komornika lub syndyka, itp.samochodyWarto\u015b\u0107 jest okre\u015blona na podstawie dost\u0119pnych tabel (np. firm ubezpieczeniowych) warto\u015bci samochodu w zale\u017cno\u015bci od marki, wieku, ceny pocz\u0105tkowej, ewentualnie innych wiarygodnych \u017ar\u00f3de\u0142 wyceny np. kwoty wpisanej w polisie ubezpieczeniowej.inneWarto\u015b\u0107 jest ustalana indywidualnie w zale\u017cno\u015bci od przedmiotu. Wycena powinna pochodzi\u0107 z wiarygodnego \u017ar\u00f3d\u0142a z uwzgl\u0119dnieniem powy\u017cszych wskaz\u00f3wek.papiery warto\u015bciowe i \u015brodki pieni\u0119\u017cneWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie indywidualnie szacowanej warto\u015bci rynkowej. Stopa odzysku powinna zosta\u0107 oszacowana ostro\u017cnie, aby uwzgl\u0119dni\u0107 du\u017c\u0105 zmienno\u015b\u0107 ceny niekt\u00f3rych papier\u00f3w warto\u015bciowych.CESJA WIERZYTELNO\u015aCI od kontrahenta maj\u0105cego rating inwestycyjny przyznany przez niezale\u017cn\u0105 agencj\u0119 ratingow\u0105 lub wewn\u0119trzny system ratingowy BankuWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie indywidualnie szacowanej wysoko\u015bci wierzytelno\u015bci.od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3wWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie indywidualnie szacowanej wysoko\u015bci wierzytelno\u015bci.GWARANCJE/ POR\u0118CZENIA (W TYM WEKSLOWE) / PRZYST\u0104PIENIE DO D\u0141UGUod bank\u00f3w i Skarbu Pa\u0144stwaDo wysoko\u015b\u0107 kwoty gwarantowanej.od innych kontrahent\u00f3w maj\u0105cych dobr\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci potwierdzon\u0105 ratingiem inwestycyjnym przyznanym przez niezale\u017cn\u0105 agencj\u0119 ratingow\u0105 lub wewn\u0119trznym ratingiem BankuWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie indywidualnie szacowanej wysoko\u015bci wierzytelno\u015bci.od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3wWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie indywidualnie szacowanej warto\u015bci rynkowej.Efekt finansowy ustanowionych zabezpiecze\u0144 dla portfela ekspozycji ocenianych indywidualnie z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci wynosi 802 789  tys. z\u0142otych na dat\u0119 31 grudnia 2022 roku (616 901 tys. z\u0142otych na dat\u0119 31 grudnia 2021 roku). Jest to kwota, o kt\u00f3r\u0105 poziom wymaganych odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla tego portfela by\u0142by wy\u017cszy, gdyby przy ich szacowaniu nie zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne uzyskane z zabezpiecze\u0144.Grupa analizuje koncentracj\u0119 w ramach poziom\u00f3w LtV (stosunku wysoko\u015bci d\u0142ugu do warto\u015bci zabezpieczenia), co ma szczeg\u00f3lne znaczenie w przypadku kredyt\u00f3w mieszkaniowych dla ludno\u015bci.Poni\u017cej przedstawiono struktur\u0119 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych dla ludno\u015bci wg poziomu LtV:31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)WSKA\u0179NIK LTVKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKREDYTY MIESZKANIOWE DLA LUDNO\u015aCI \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO0%     < LtV <= 50%27 978 8404 746 64217 8821 994 55438 74234 776 66050%   < LtV <= 70% 20 088 5481 277 02920 339328 8369 52621 724 27870%   < LtV <= 90%6 345 946295 34911 64149 8641 6476 704 44790%   < LtV <= 100%162 4598 6701 3737 252291180 045100% < LtV139 28514 06318 31926 8741 193199 734Razem54 715 0786 341 75369 5542 407 38051 39963 585 164Poni\u017cej przedstawiono struktur\u0119 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych dla ludno\u015bci wg poziomu LtV:31.12.2021KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)WSKA\u0179NIK LTVKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKREDYTY MIESZKANIOWE DLA LUDNO\u015aCI \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO0%     < LtV <= 50%19 394 3896 461 39719 461635 18991726 511 35350%   < LtV <= 70% 15 450 2902 592 55526 218307 21253218 376 80770%   < LtV <= 90%8 609 5121 607 9564 98278 491-10 300 94190%   < LtV <= 100%119 22319 7352 9183 02481144 981100% < LtV128 14521 7869 1613 600-162 692Razem43 701 55910 703 42962 7401 027 5161 53055 496 774Koncentracja ryzyka kredytowegoZgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami zaanga\u017cowanie Grupy wobec jednego podmiotu lub podmiot\u00f3w powi\u0105zanych kapita\u0142owo lub organizacyjnie nie mo\u017ce przekroczy\u0107 25% kapita\u0142u Tier I Grupy. W 2022 roku limity maksymalnego zaanga\u017cowania nie zosta\u0142y przekroczone.a)Wed\u0142ug poszczeg\u00f3lnych podmiot\u00f3w:ZAANGA\u017bOWANIE WOBEC 10 NAJWI\u0118KSZYCH KLIENT\u00d3W GRUPY WED\u0141UG STANU NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (*)UDZIA\u0141 % W PORTFELUKlient 11,0%Klient 20,8%Klient 30,8%Klient 40,6%Klient 50,5%Klient 60,4%Klient 70,4%Klient 80,4%Klient 90,4%Klient 100,4%Razem 5,7%ZAANGA\u017bOWANIE WOBEC 10 NAJWI\u0118KSZYCH KLIENT\u00d3W GRUPY WED\u0141UG STANU NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (*)UDZIA\u0141 % W PORTFELUKlient 11,0%Klient 20,9%Klient 30,8%Klient 40,7%Klient 50,6%Klient 60,6%Klient 70,5%Klient 80,4%Klient 90,4%Klient 100,4%Razem 6,3%(*)Zaanga\u017cowanie bilansowe i pozabilansowe z uwzgl\u0119dnieniem wy\u0142\u0105cze\u0144 mo\u017cliwych do wykorzystania w limicie du\u017cych zaanga\u017cowa\u0144 okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013.b)Wed\u0142ug grup kapita\u0142owych:ZAANGA\u017bOWANIE WOBEC 5 NAJWI\u0118KSZYCH GRUP KAPITA\u0141OWYCH B\u0118D\u0104CYCH KLIENTAMI GRUPY WED\u0141UG STANU NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (*)UDZIA\u0141 % W PORTFELUGrupa 11,2%Grupa 21,0%Grupa 30,9%Grupa 40,8%Grupa 50,7%Razem 4,6%ZAANGA\u017bOWANIE WOBEC 5 NAJWI\u0118KSZYCH GRUP KAPITA\u0141OWYCH B\u0118D\u0104CYCH KLIENTAMI GRUPY WED\u0141UG STANU NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (*)UDZIA\u0141 % W PORTFELUGrupa 11,2%Grupa 21,1%Grupa 31,0%Grupa 40,8%Grupa 50,7%Razem 4,8%(*)Zaanga\u017cowanie bilansowe i pozabilansowe z uwzgl\u0119dnieniem wy\u0142\u0105cze\u0144 mo\u017cliwych do wykorzystania w limicie du\u017cych zaanga\u017cowa\u0144 okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013.c)Koncentracja sektorowaOgraniczeniu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nadmiern\u0105 koncentracj\u0105 sektorow\u0105 s\u0142u\u017cy system kszta\u0142towania sektorowej struktury zaanga\u017cowania. Bank corocznie w ramach Polityki Kredytowej definiuje limity na poszczeg\u00f3lne bran\u017ce gospodarki narodowej. Limity te podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu. System ten dotyczy zaanga\u017cowania kredytowego w poszczeg\u00f3lne rodzaje dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej sklasyfikowane wed\u0142ug Polskiej Klasyfikacji Dzia\u0142alno\u015bci (PKD).Limity ustalane s\u0105 w oparciu o obecny poziom zaanga\u017cowania Banku w dany sektor oraz ocen\u0119 ryzyka danego sektora. Okresowe monitorowanie zaanga\u017cowania Banku pozwala na bie\u017c\u0105c\u0105 identyfikacj\u0119 sektor\u00f3w, w kt\u00f3rych mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 nadmierna koncentracja ekspozycji. W przypadku zaistnienia takiej sytuacji dokonywana jest analiza obejmuj\u0105ca ocen\u0119 kondycji ekonomicznej sektora z uwzgl\u0119dnieniem zar\u00f3wno dotychczasowych jak i prognozowanych trend\u00f3w oraz ocen\u0119 jako\u015bci zaanga\u017cowania w sektorze. Dzia\u0142ania te pozwalaj\u0105 na formu\u0142owanie dzia\u0142a\u0144 Banku w celu ograniczenia ryzyka koncentracji sektorowej oraz bie\u017c\u0105ce dostosowywanie Polityki Kredytowej Banku do zmieniaj\u0105cych si\u0119 warunk\u00f3w.Struktur\u0119 zaanga\u017cowania wed\u0142ug sektor\u00f3w prezentuje poni\u017csza tabelaSTRUKTURA ZAANGA\u017bOWANIA WED\u0141UG SEKTOR\u00d3W (*)31.12.202231.12.2021Rolnictwo, le\u015bnictwo i rybactwo0,8%1,2%G\u00f3rnictwo i wydobywanie1,7%1,6%Przetw\u00f3rstwo przemys\u0142owe23,7%21,9%Wytwarzanie i zaopatrywanie w energi\u0119 elektryczn\u0105, gaz, par\u0119 wodn\u0105 i powietrze do uk\u0142ad\u00f3w klimatyzacyjnych5,5%6,4%Dostawa wody2,5%2,6%Budownictwo5,3%4,9%Handel hurtowy i detaliczny18,0%16,9%Transport i gospodarka magazynowa5,8%6,6%Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z zakwaterowaniem i us\u0142ugami gastronomicznymi2,2%2,4%Informacja i komunikacja2,7%2,7%Dzia\u0142alno\u015b\u0107 finansowa i ubezpieczeniowa11,4%7,4%Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z obs\u0142ug\u0105 rynku nieruchomo\u015bci9,9%10,1%Dzia\u0142alno\u015b\u0107 profesjonalna, naukowa i techniczna1,7%6,2%Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie us\u0142ug administrowania i dzia\u0142alno\u015b\u0107 wspieraj\u0105ca1,9%2,0%Administracja publiczna i obrona narodowa, obowi\u0105zkowe ubezpieczenia spo\u0142eczne3,5%4,2%Edukacja0,2%0,2%Opieka zdrowotna i pomoc spo\u0142eczna0,9%0,8%Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z kultur\u0105, rozrywk\u0105 i rekreacj\u01050,8%0,7%Pozosta\u0142e1,5%1,2%Razem100,0%100,0%(*)Zaanga\u017cowanie bilansowe i pozabilansowe z uwzgl\u0119dnieniem wy\u0142\u0105cze\u0144 mo\u017cliwych do wykorzystania w limicie du\u017cych zaanga\u017cowa\u0144 okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013.Aktywa finansowe podlegaj\u0105ce modyfikacjiPoni\u017csza tabela prezentuje informacje dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re podlega\u0142y modyfikacji nie powoduj\u0105cej wy\u0142\u0105czenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej i dla kt\u00f3rych odpis na oczekiwane straty kredytowe kalkulowany by\u0142 jako strata kredytowa w okresie \u017cycia ekspozycji.20222021AKTYWA FINANSOWE, KT\u00d3RE PODLEGA\u0141Y MODYFIKACJI W OKRESIEWarto\u015b\u0107 bilansowa wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przed modyfikacj\u01051 122 181733 605Zysk/strata rozpoznana na modyfikacji-1 029-3 164AKTYWA FINANSOWE, KT\u00d3RE PODLEGA\u0141Y MODYFIKACJI OD MOMENTU POCZ\u0104TKOWEGO UJ\u0118CIAWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa w okresie zmieni\u0142a spos\u00f3b kalkulacji odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u2013 z horyzontu do\u017cywotniego na okres 12 miesi\u0119cy1 081 0731 703 229Ekspozycje restrukturyzowaneGrupa za ekspozycj\u0119 restrukturyzowan\u0105 uznaje ekspozycj\u0119, kt\u00f3rej warunki sp\u0142aty zosta\u0142y zmienione w trakcie trwania zobowi\u0105zania, wobec D\u0142u\u017cnika, kt\u00f3ry do\u015bwiadcza lub prawdopodobnie do\u015bwiadczy trudno\u015bci finansowych. Zmiana warunk\u00f3w umownych obejmuje dzia\u0142ania restrukturyzacyjne okre\u015blone przez Grup\u0119, w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022wyd\u0142u\u017cenie pierwotnego terminu sp\u0142aty (w przypadku zawarcia aneksu do umowy) lub podpisanie umowy restrukturyzacyjnej (w przypadku zad\u0142u\u017cenia w ca\u0142o\u015bci przeterminowanego), w szczeg\u00f3lno\u015bci w wyniku sta\u0142ego obni\u017cenia raty, \u2022zmiana warunk\u00f3w umowy pozwalaj\u0105ca na ni\u017csze ni\u017c umowne sp\u0142aty odsetek i/lub kapita\u0142u, tak aby wyeliminowa\u0107 przeterminowane zad\u0142u\u017cenie,\u2022umowa podlegaj\u0105ca refinansowaniu poprzez inny kredyt w Grupie.Ekspozycja restrukturyzowana, kt\u00f3ra zosta\u0142a:\u2022sklasyfikowana jako nieobs\u0142ugiwane z powodu podj\u0119cia dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych lub\u2022sklasyfikowana jako nieobs\u0142ugiwane przed podj\u0119ciem dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych lub\u2022przeniesiona z kategorii ekspozycji obs\u0142ugiwanych do nieobs\u0142ugiwanych, w tym w wyniku przeterminowaniu o ponad 30 dni ekspozycji restrukturyzowanej w okresie warunkowymjest uznawana za nieobs\u0142ugiwan\u0105 ekspozycj\u0119 restrukturyzowan\u0105 (tzw. ekspozycj\u0119 forborne).Ekspozycja przestaje by\u0107 uznawana za ekspozycj\u0119 forborne je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 wszystkie poni\u017csze warunki:\u2022ekspozycj\u0119 uznaje si\u0119 za obs\u0142ugiwan\u0105,\u2022up\u0142yn\u0105\u0142 co najmniej 2 letni okres warunkowy od daty uznania ekspozycji forborne za obs\u0142ugiwan\u0105,\u2022\u017cadna z ekspozycji d\u0142u\u017cnika nie by\u0142a przeterminowana o 30 dni lub wi\u0119cej na koniec okresu warunkowego.Je\u017celi warunki, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej nie s\u0105 spe\u0142nione na koniec okresu warunkowego, do czasu spe\u0142nienia wszystkich warunk\u00f3w ekspozycj\u0119 nadal uznaje za ekspozycj\u0119 forborne w okresie warunkowym. Spe\u0142nienie warunk\u00f3w ocenia si\u0119, co najmniej raz na kwarta\u0142.Ekspozycja kwalifikuje si\u0119 do kategorii ekspozycji restrukturyzowanych tylko w przypadku, gdy udogodnienia udzielono klientowi z uwagi na trudno\u015bci finansowe kredytobiorcy.Umowy restrukturyzowane obj\u0119te s\u0105 procesem monitorowania pod k\u0105tem wywi\u0105zywania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 zawartych w umowie.Podj\u0119cie decyzji o podj\u0119ciu dzia\u0142ania restrukturyzacyjnego jest dokonywane w ramach decyzji kredytowej przez jednostki decyzyjne uprawnione do podejmowania decyzji zwi\u0105zanych z ryzykiem kredytowym.Zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do oceny i procesu ustalenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dla ekspozycji forborne zasadniczo pokrywaj\u0105 si\u0119 z zasadami ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych wed\u0142ug MSSF 9.W przypadku udzielenia wakacji kredytowych lub innych dzia\u0142a\u0144 \u0142agodz\u0105cych skutki pandemii COVID-19 Grupa stosuje podej\u015bcie, sp\u00f3jne z wskaz\u00f3wkami regulacyjnymi w tym zakresie. Udzielenie wakacji kredytowych lub innych dzia\u0142a\u0144 \u0142agodz\u0105cych skutki pandemii COVID-19 nie powoduje automatycznej identyfikacji nieobs\u0142ugiwanych ekspozycji restrukturyzowanych (tzw. ekspozycji forborne).Udzia\u0142 ekspozycji forborne w portfelu kredytowym Grupy31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, w tym:136 965 89418 108 2881 156 6541 724 078582 156158 537 070Ekspozycje forborne brutto206 999927 6612 356 199711 650349 3674 551 876Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci-1 388-37 287-1 741 467-479 148-119 953-2 379 243Ekspozycje forborne netto205 611890 374614 732232 502229 4142 172 633Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym:253 697----253 697Ekspozycje forborne------Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (*)------Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wycenianewg warto\u015bci godziwej przez wynik, w tym:     183 920Ekspozycje forborne     341(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.Udzia\u0142 ekspozycji forborne w portfelu kredytowym Grupy31.12.2021KOSZYK 3 (LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZAINDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, w tym:131 878 41423 930 8011 194 7431 207 230611 360158 822 548Ekspozycje forborne brutto983 504477 0192 696 340786 119107 1715 050 153Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci-1 668-33 045-1 786 179-539 072-19 428-2 379 392Ekspozycje forborne netto981 836443 974910 161247 04787 7432 670 761Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym:115 140130 689---245 829Ekspozycje forborne------Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (*)------Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wycenianewg warto\u015bci godziwej przez wynik, w tym:160 379Ekspozycje forborne501(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.Analiza jako\u015bciowa ekspozycji forborne wed\u0142ug okres\u00f3w przeterminowania31.12.2022KOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZAINDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMEKSPOZYCJE FORBORNE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto, w tym:206 999927 6612 356 199711 650349 3674 551 876Nieprzeterminowane199 209837 007278 619203 388192 2421 710 465do 1 miesi\u0105ca7 67257 376518 10782 17217 331682 658powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy11833 278120 63152 16019 998226 185powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku--42 69589 58621 912154 193powy\u017cej 1 roku do 5 lat--422 885213 14489 593725 622powy\u017cej 5 lat--973 26271 2008 2911 052 753Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, w tym:-1 388-37 287-1 741 467-479 148-119 953-2 379 243Nieprzeterminowane-1 323-26 512-126 129-116 124-63 129-333 217do 1 miesi\u0105ca-64-6 808-262 525-44 472-2 445-316 314powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy-1-3 967-27 146-26 31319 846-37 581powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku---26 656-56 376-8 349-91 381powy\u017cej 1 roku do 5 lat---371 061-167 867-59 021-597 949powy\u017cej 5 lat---927 950-67 996-6 855-1 002 801EKSPOZYCJE FORBORNE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKWarto\u015b\u0107 bilansowa, w tym:341Nieprzeterminowane302do 1 miesi\u0105ca30powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy-powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku-powy\u017cej 1 roku do 5 lat8powy\u017cej 5 lat1Analiza jako\u015bciowa ekspozycji forborne wed\u0142ug okres\u00f3w przeterminowania31.12.2021KOSZYK 3(LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZAINDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMEKSPOZYCJE FORBORNE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto, w tym:983 504477 0192 696 340786 119107 1715 050 153Nieprzeterminowane981 647372 3751 151 518245 13214 1102 764 782do 1 miesi\u0105ca1 85778 86240 45898 44713 016232 640powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy-25 78211 66069 0558 878115 375powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku--186 106112 6278 704307 437powy\u017cej 1 roku do 5 lat--381 948201 75960 017643 724powy\u017cej 5 lat--924 65059 0992 446986 195Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, w tym:-1 668-33 045-1 786 179-539 072-19 428-2 379 392Nieprzeterminowane-1 617-20 013-456 467-152 20911 506-618 800do 1 miesi\u0105ca-51-10 209-24 402-58 281-1 190-94 133powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy--2 823-2 227-39 014-824-44 888powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku---177 555-71 956-2 732-252 243powy\u017cej 1 roku do 5 lat---306 740-160 048-24 585-491 373powy\u017cej 5 lat---818 788-57 564-1 603-877 955EKSPOZYCJE FORBORNE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKWarto\u015b\u0107 bilansowa, w tym:501Nieprzeterminowane472do 1 miesi\u0105ca-powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy-powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku-powy\u017cej 1 roku do 5 lat29powy\u017cej 5 lat-Zmiany warto\u015bci bilansowej netto ekspozycji forborne20222021Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu2 671 2622 416 124Warto\u015b\u0107 ekspozycji uj\u0119tych w okresie817 747787 992Warto\u015b\u0107 ekspozycji wy\u0142\u0105czonych w okresie-1 185 832-120 829Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych 75 77238 228Inne zmiany-205 975-450 253Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu2 172 9742 671 262Przychody odsetkowe165 464140 534Ekspozycje forborne wed\u0142ug struktury produktowej31.12.202231.12.2021Kredyty na nieruchomo\u015bci866 0751 448 790Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym55 50197 357Kredyty operacyjne154 733128 181Kredyty na inwestycje657 245500 066Kredyty got\u00f3wkowe114 633259 694Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego304 473203 072Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki20 31434 102Warto\u015b\u0107 bilansowa2 172 9742 671 262Ekspozycje forborne wed\u0142ug struktury bran\u017cowej31.12.202231.12.2021Przedsi\u0119biorstwa, w tym:1 432 0221 161 103Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z obs\u0142ug\u0105 rynku nieruchomo\u015bci75 140160 151Przetw\u00f3rstwo przemys\u0142owe80 71491 839Handel hurtowy i detaliczny130 964131 443Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z zakwaterowaniem i us\u0142ugami gastronomicznymi416 777381 391Budownictwo294 96740 030Dzia\u0142alno\u015b\u0107 profesjonalna, naukowa i techniczna72 757102 541Transport i gospodarka magazynowa232 618150 286Rolnictwo, le\u015bnictwo i rybactwo61 47939 794Pozosta\u0142e bran\u017ce66 60663 628Osoby fizyczne740 9521 510 159Warto\u015b\u0107 bilansowa2 172 9742 671 262Ekspozycje forborne wed\u0142ug struktury geograficznej31.12.202231.12.2021Polska2 116 2142 640 237Wielka Brytania56 45529 924Pozosta\u0142e kraje3051 101Warto\u015b\u0107 bilansowa2 172 9742 671 262Kompensowanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowychUjawnienia w tabelach poni\u017cej obejmuj\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania, niezale\u017cnie od tego, czy s\u0105 one kompensowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.Porozumienia dotycz\u0105ce kompensowania zawierane przez Grup\u0119 to:\u2022umowy ramowe ISDA oraz inne umowy ramowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych,\u2022globalne umowy ramowe (GMRA) dotycz\u0105ce transakcji zakupu/sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odkupu.Porozumienia dotycz\u0105ce kompensowania zawierane przez Grup\u0119 nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zapisy takich porozumie\u0144 daj\u0105 bowiem prawo do kompensaty uj\u0119tych kwot, kt\u00f3re jest wykonalne tylko w przypadkach niewywi\u0105zania si\u0119 z p\u0142atno\u015bci, niewyp\u0142acalno\u015bci lub upad\u0142o\u015bci jednego z kontrahent\u00f3w. Na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0105pi\u0142y przypadki kompensaty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych z tytu\u0142u wymienionych porozumie\u0144.Grupa otrzyma\u0142a i z\u0142o\u017cy\u0142a zabezpieczenia w postaci depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i p\u0142ynnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w odniesieniu do transakcji na instrumentach pochodnych.Zabezpieczenia te ustanowione s\u0105 na standardowych warunkach bran\u017cowych. Zabezpieczenia w postaci depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych wynikaj\u0105 m.in. z tzw. Credit Support Annex (CSA) \u2013 stanowi\u0105cych za\u0142\u0105cznik do um\u00f3w ramowych ISDA.Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania i kt\u00f3re mog\u0105 potencjalnie podlega\u0107 kompensacie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJINSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTO\u015aCIOWYCH)OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA PIENI\u0118\u017bNEWARTO\u015a\u0106 NETTOAKTYWA FINANSOWEInstrumenty pochodne15 267 614-14 413 500-863 136-9 022Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy755 676 -752 550 -840 2 286RAZEM16 023 290-15 166 050-863 976-6 736Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania i kt\u00f3re mog\u0105 potencjalnie podlega\u0107 kompensacie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJINSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA Z\u0141O\u017bONE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTO\u015aCIOWYCH)Z\u0141O\u017bONE ZABEZPIECZENIA PIENI\u0118\u017bNEWARTO\u015a\u0106 NETTOZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWEInstrumenty pochodne18 644 344-14 456 143-2 563 3981 624 803Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy50 942 -50 942 - - RAZEM18 695 286-14 507 085-2 563 3981 624 803POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJINSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTO\u015aCIOWYCH)OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA PIENI\u0118\u017bNEWARTO\u015a\u0106 NETTOAKTYWA FINANSOWEInstrumenty pochodne7 864 026-6 657 185-733 632473 209Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy582 993-582 993--RAZEM8 447 019-7 240 178-733 632473 209POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJINSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA Z\u0141O\u017bONE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTO\u015aCIOWYCH)Z\u0141O\u017bONE ZABEZPIECZENIA PIENI\u0118\u017bNEWARTO\u015a\u0106 NETTOZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWEInstrumenty pochodne10 150 657-6 838 879-1 951 9201 359 858Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy848 221-848 192-29RAZEM10 998 878-7 687 071-1 951 9201 359 887Ujawnione powy\u017cej warto\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej:\u2022aktywa i zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych \u2013 na bazie warto\u015bci godziwej,\u2022aktywa i zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u transakcji zakupu/sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy/odkupu \u2013 na bazie warto\u015bci wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.Uzgodnienie warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania, z warto\u015bciami prezentowanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NETTO POZYCJA SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI NIE PODLEGAJ\u0104CYCH UJAWNIENIU W NOCIE DOTYCZ\u0104CEJ KOMPENSOWANIANOTAAKTYWA FINANSOWE14 988 025Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)15 088 916100 89121Instrumenty pochodne279 589Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce279 589-22Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy755 676 Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w4 678 6133 922 93720ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE15 467 931Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych(przeznaczone do obrotu)15 521 48953 55821Instrumenty pochodne3 176 413Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce3 176 413-22Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odkupu50 942 Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w8 594 3968 543 4543131.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NETTO POZYCJA SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI NIE PODLEGAJ\u0104CYCH UJAWNIENIU W NOCIE DOTYCZ\u0104CEJ KOMPENSOWANIANOTAAKTYWA FINANSOWE7 785 810Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)7 928 539142 72921Instrumenty pochodne78 216Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce78 216-22Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy582 993Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w3 328 0872 745 09420ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE7 931 773Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych(przeznaczone do obrotu)7 969 34337 57021Instrumenty pochodne2 218 884Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce2 221 7322 84822Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odkupu848 221Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w8 575 4697 727 2483146.3.Ryzyko prawne zwi\u0105zane z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHFPrzyj\u0119ta polityka rachunkowo\u015bciGrupa uznaje, i\u017c ryzyko prawne dotycz\u0105ce niesp\u0142aconego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF ma wp\u0142yw na oczekiwane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego portfela oraz na poziom oczekiwanej straty kredytowej w rozumieniu MSSF 9 mo\u017cliwej do poniesienia przez Grup\u0119.W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, ocena ryzyka kredytowego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF prowadzona jest w Grupie z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka prawnego zwi\u0105zanego z tym portfelem. Ze wzgl\u0119du na niekorzystn\u0105 lini\u0119 orzecznicz\u0105 s\u0105d\u00f3w, skutkuj\u0105c\u0105 wy\u017csz\u0105 oczekiwan\u0105 liczb\u0105 pozw\u00f3w dotycz\u0105cych walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF oraz istotnym prawdopodobie\u0144stwem przegrania sprawy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, Grupa przyj\u0119\u0142a, i\u017c kredyty w przypadku kt\u00f3rych klient wni\u00f3s\u0142 pozew oraz kredyty dla kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo sporu s\u0105dowego z klientem kszta\u0142tuje si\u0119 na poziomie wy\u017cszym ni\u017c 60% zaklasyfikowane zostaj\u0105 do Koszyka 3. Pozosta\u0142e kredyty (nie spe\u0142niaj\u0105ce ww. kryterium) zaklasyfikowane zosta\u0142y do Koszyka 2. Natomiast, w odniesieniu do sp\u0142aconego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF Grupa stosuje MSR 37 i ujmuje rezerwy alokowane do tej cz\u0119\u015bci portfela w pozycji Rezerwy oraz Pozosta\u0142e koszty operacyjne, co zosta\u0142o zaprezentowane odpowiednio w Nocie 36 oraz Nocie 13.Charakterystyka portfela Bank Pekao S.A. nie udziela kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci od 2003 roku. Niemal ca\u0142y aktualny portfel kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci zosta\u0142 przej\u0119ty przez Bank Pekao S.A. w procesie podzia\u0142u przez wydzielenie Banku BPH S.A. (kredyty udzielone przed sierpniem 2006 roku).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a portfel walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF o \u0142\u0105cznej warto\u015bci bilansowej brutto w kwocie 2 566 milion\u00f3w z\u0142otych (tj. 538,2 milion\u00f3w CHF) wzgl\u0119dem 2 716,5 milion\u00f3w z\u0142otych tj. 610,7 milion\u00f3w CHF) na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 struktur\u0119 i jako\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci:31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto ekspozycji, w tym:837832 02383 6171 641 9627 6102 566 049ekspozycje denominowane w CHF837831 37283 6171 641 6567 6102 565 092ekspozycje indeksowane do CHF-651-306-957Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 ekspozycji, w tym (*):-233-387 488-71 172-1 470 376-5 501-1 934 770ekspozycje denominowane w CHF-233-387 484-71 172-1 470 208-5 501-1 934 598ekspozycje indeksowane do CHF--4--168--172Warto\u015b\u0107 bilansowa netto ekspozycji, w tym:604444 53512 445171 5862 109631 279ekspozycje denominowane w CHF604443 88812 445171 4482 109630 494ekspozycje indeksowane do CHF-647-138-785(*) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych (w tym: Koszyk 1 w kwocie 224 tys. z\u0142otych, Koszyk 2 w kwocie 377 445 tys. z\u0142otych, Koszyk 3 w kwocie 1 347 226 tys. z\u0142otych)31.12.2021KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto ekspozycji, w tym:2 0782 211 52364 638431 1577 1272 716 523ekspozycje denominowane w CHF2 0782 209 61864 638430 7307 1272 714 191ekspozycje indeksowane do CHF-1 905-427-2 332Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 ekspozycji, w tym (*):-1-275 193-44 021-332 096-6 728-658 039ekspozycje denominowane w CHF-1-275 174-44 021-331 883-6 728-657 807ekspozycje indeksowane do CHF--19--213--232Warto\u015b\u0107 bilansowa netto ekspozycji, w tym:2 0771 936 33020 61799 0613992 058 484ekspozycje denominowane w CHF2 0771 934 44420 61798 8473992 056 384ekspozycje indeksowane do CHF-1 886-214-2 100(*) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych (w tym: Koszyk 2 w kwocie 256 547 tys. z\u0142otych, Koszyk 3 w kwocie 239 475 tys. z\u0142otych) .Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u015brednie LTV dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF dla ludno\u015bci nale\u017c\u0105cego do Grupy wynios\u0142o 33,3% (na 31 grudnia 2021 roku 35,3%), przy \u015brednim wska\u017aniku LTV dla ca\u0142ego portfela kredyt\u00f3w hipotecznych wynosz\u0105cym 48,3% (na 31 grudnia 2021 roku 52,3%).Post\u0119powania s\u0105dowe zwi\u0105zane z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHFW  2019 roku Trybuna\u0142 Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej (dalej \u201eTSUE\u201d) wyda\u0142 orzeczenie w sprawie kredytu indeksowanego do CHF udzielonego przez inny bank, w kt\u00f3rym dokona\u0142 wyk\u0142adni przepis\u00f3w dyrektywy Rady 93/13/EWG z dnia 5 kwietnia 1993 roku w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w umowach konsumenckich na kanwie umowy kredytu indeksowanego do CHF. TSUE wskaza\u0142 skutki uznania ewentualnej abuzywno\u015bci klauzul przeliczeniowych przez s\u0105d krajowy, nie badaj\u0105c jednocze\u015bnie w og\u00f3le ewentualnej abuzywno\u015bci postanowie\u0144 umownych. TSUE nie przes\u0105dzi\u0142, \u017ce w przypadku ustalenia przez s\u0105d krajowy ewentualnej abuzywno\u015bci automatycznie nast\u0105pi\u0107 powinno ustalenie przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci ca\u0142ej umowy. Ocena w tym zakresie pozostaje do rozstrzygni\u0119cia przez s\u0105d krajowy, przy czym TSUE nie wykluczy\u0142 mo\u017cliwo\u015bci uzupe\u0142nienia luki powsta\u0142ej w wyniku abuzywno\u015bci klauzul przeliczeniowych za pomoc\u0105 krajowych przepis\u00f3w dyspozytywnych.Orzeczenie TSUE stanowi og\u00f3lne wytyczne dla polskich s\u0105d\u00f3w. Ostateczne rozstrzygni\u0119cia podejmowane przez polskie s\u0105dy s\u0105 dokonywane na podstawie przepis\u00f3w UE interpretowanych zgodnie z wyrokiem TSUE, maj\u0105c na uwadze przepisy prawa krajowego i analiz\u0119 indywidualnych okoliczno\u015bci ka\u017cdej sprawy. Jednocze\u015bnie zasadnie mo\u017cna m\u00f3wi\u0107 o tym, \u017ce linia orzecznicza ukszta\u0142towa\u0142a si\u0119 w spos\u00f3b niekorzystny, co skutkuje wydawaniem przez s\u0105dy wyrok\u00f3w ustalaj\u0105cych niewa\u017cno\u015b\u0107 um\u00f3w kredytu i zas\u0105dzaj\u0105cych na rzecz kredytobiorc\u00f3w zwrot spe\u0142nionych przez nich \u015bwiadcze\u0144.Jak dotychczas nie dosz\u0142o do podj\u0119cia uchwa\u0142y pe\u0142nego sk\u0142adu Izby Cywilnej S\u0105du Najwy\u017cszego odnosz\u0105cej si\u0119 do kwestii obj\u0119tych wnioskiem Pierwszego Prezesa S\u0105du Najwy\u017cszego, a mianowicie odpowiedzi na nast\u0119puj\u0105ce pytania:1)czy postanowienia abuzywne odnosz\u0105ce si\u0119 do sposobu okre\u015blania kursu waluty w umowie kredytu indeksowanego lub denominowanego mog\u0105 by\u0107 zast\u0105pione przez przepisy prawa cywilnego, b\u0105d\u017a zwyczajowego,2)czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w umowie kredytu denominowanego umowa mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w pozosta\u0142ym zakresie,3)czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w umowie kredytu umowa mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w pozosta\u0142ym zakresie,4)czy w sytuacji uniewa\u017cnienia umowy kredytowej zastosowanie znajdzie teoria salda czy teoria dw\u00f3ch kondykcji,5)co jest momentem okre\u015blaj\u0105cym rozpocz\u0119cie biegu terminu przedawnienia w przypadku, gdy bank wyst\u0119puje z roszczeniem wzgl\u0119dem kredytobiorcy o zwrot wyp\u0142aconego kredytu,6)czy mo\u017cliwe jest otrzymanie przez banki i kredytobiorc\u00f3w wynagrodzenia za korzystanie ze \u015brodk\u00f3w.W ocenie Grupy orzeczenie S\u0105du Najwy\u017cszego mo\u017ce mie\u0107 donios\u0142o\u015b\u0107 co do pyta\u0144 ad. 4)-6), gdy\u017c pozosta\u0142e kwestie zosta\u0142y ju\u017c przes\u0105dzone w orzeczeniach prejudycjalnych wydanych przez TSUE. Dodatkowo trzeba zauwa\u017cy\u0107, \u017ce nie jest pewne, czy i kiedy Izba Cywilna podejmie uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie wy\u017cej wymienionych pyta\u0144 prawnych.W dniu 7 maja 2021 roku podj\u0119ta zosta\u0142a przez S\u0105d Najwy\u017cszy w sk\u0142adzie siedmiu s\u0119dzi\u00f3w uchwa\u0142a, po rozstrzygni\u0119ciu w Izbie Cywilnej zagadnienia prawnego w sprawie III CZP 6/21, wskazuj\u0105ca, \u017ce;\u2022niedozwolone postanowienie umowne (art. 385(1) \u00a7 1 k.c.) jest od pocz\u0105tku, z mocy samego prawa, dotkni\u0119te bezskuteczno\u015bci\u0105 na korzy\u015b\u0107 konsumenta, kt\u00f3ry mo\u017ce udzieli\u0107 nast\u0119pczo \u015bwiadomej i wolnej zgody na to postanowienie i w ten spos\u00f3b przywr\u00f3ci\u0107 mu skuteczno\u015b\u0107 z moc\u0105 wsteczn\u0105;\u2022je\u017celi bez bezskutecznego postanowienia umowa kredytu nie mo\u017ce wi\u0105za\u0107, konsumentowi i kredytodawcy przys\u0142uguj\u0105 odr\u0119bne roszczenia o zwrot \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych spe\u0142nionych w wykonaniu tej umowy (art. 410 \u00a7 1 w zwi\u0105zku z art. 405 k.c.). Kredytodawca mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 zwrotu \u015bwiadczenia od chwili, w kt\u00f3rej umowa kredytu sta\u0142a si\u0119 trwale bezskuteczna.Przedmiotowej uchwale nadano moc zasady prawnej wobec czego w zakresie rozstrzygni\u0119tych zagadnie\u0144 jest ona wi\u0105\u017c\u0105ca w innych sprawach rozpoznawanych przez s\u0105dy powszechne, jak r\u00f3wnie\u017c przez S\u0105d Najwy\u017cszy.Aktualnie ukszta\u0142towa\u0142a si\u0119 niekorzystna dla Grupy linia orzecznicza polegaj\u0105ca na uniewa\u017cnieniu um\u00f3w i zas\u0105dzaniu zwrotu rat sp\u0142aconych przez kredytobiorc\u00f3w.Ponadto, obserwowany jest trend zwi\u0105zany z kierowaniem przez s\u0105dy powszechne zapyta\u0144 dotycz\u0105cych r\u00f3\u017cnego rodzaju powstaj\u0105cych w\u0105tpliwo\u015bci do S\u0105du Najwy\u017cszego, jak r\u00f3wnie\u017c do TSUE, co r\u00f3wnie\u017c mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na przysz\u0142e kierunki orzecznictwa s\u0105dowego. Przyk\u0142adem takiego wa\u017cnego orzeczenia jest wyrok TSUE z dnia 8 wrze\u015bnia 2022 roku wydany w po\u0142\u0105czonych sprawach C-80/21 do C-82/21, w kt\u00f3rym TSUE odpowiedzia\u0142 na pytania prejudycjalne zadane przez S\u0105d Rejonowy dla Warszawy \u015ar\u00f3dmie\u015bcia w Warszawie w sprawie CHF. TSUE stwierdzi\u0142:1)S\u0105d krajowy nie mo\u017ce stwierdzi\u0107 nieuczciwego charakteru nie ca\u0142o\u015bci warunku umownego, lecz jedynie jego elementu, kt\u00f3ry nadaje mu \u00f3w nieuczciwy charakter, je\u017celi usuni\u0119cie takie sprowadza\u0142oby si\u0119 do zmiany tre\u015bci tego warunku, kt\u00f3ry mia\u0142by wp\u0142yw na jego istot\u0119. Oznacza to, \u017ce w zasadzie s\u0105d krajowy jest ograniczony do stwierdzenia nieuczciwego charakteru ca\u0142ego warunku umowy.2)Je\u017celi s\u0105d krajowy stwierdzi nieuczciwy charakter warunku umowy, co w danym przypadku skutkuje mo\u017cliwo\u015bci\u0105 dalszego utrzymania w mocy obowi\u0105zywania ca\u0142ej umowy pomimo wy\u0142\u0105czenia z niej nieuczciwych warunk\u00f3w, to s\u0105d krajowy nie mo\u017ce zast\u0105pi\u0107 tych warunk\u00f3w przepisem krajowym o charakterze dyspozytywnym. Oznacza to, \u017ce s\u0105d krajowy nie mo\u017ce zastosowa\u0107 w takim przypadku przepis\u00f3w kodeksu cywilnego dotycz\u0105cych przeliczania rat kursem \u015brednim NBP.3)S\u0105d krajowy po stwierdzeniu nieuczciwego charakteru warunku umowy, nie jest uprawniony do zmiany tre\u015bci tego warunku w celu utrzymania obowi\u0105zywania umowy, kt\u00f3ra nie mo\u017ce pozosta\u0107 w mocy po usuni\u0119ciu tego warunku, je\u017celi dany konsument zosta\u0142 poinformowany o skutkach niewa\u017cno\u015bci umowy i zgodzi\u0142 si\u0119 na konsekwencje tej niewa\u017cno\u015bci. Oznacza, to, \u017ce je\u017celi konsument zgodzi\u0142 si\u0119 na skutki niewa\u017cno\u015bci umowy (b\u0119d\u0105c o nich poinformowany), to s\u0105d krajowy orzeczeniem nie mo\u017ce zmieni\u0107 tre\u015bci takiego warunku, tylko musi stwierdzi\u0107 niewa\u017cno\u015b\u0107.4)Biegu 10 letniego terminu przedawnienia roszczenia konsumenta o zwrot zap\u0142aconych rat nie mo\u017ce si\u0119 rozpocz\u0105\u0107 od chwili spe\u0142nienia ka\u017cdego \u015bwiadczenia w wykonaniu umowy (sp\u0142aty ka\u017cdej raty), nawet je\u017celi konsument nie by\u0142 w stanie samodzielnie dokona\u0107 oceny nieuczciwego charakteru warunku umownego lub nie powzi\u0105\u0142 wiedzy o nieuczciwym charakterze tego warunku i bez uwzgl\u0119dnienia, \u017ce umowa kredytu przewidywa\u0142a znacznie d\u0142u\u017cszy (30 letni) okres sp\u0142aty. Oznacza to, \u017ce bieg 10 letniego terminu przedawnienia roszczenia konsumenta o zwrot rat nie rozpoczyna si\u0119 od dnia sp\u0142aty ka\u017cdej raty. W praktyce nale\u017cy przyjmowa\u0107, \u017ce \u017cadne roszczenia konsumenta o zwrot zap\u0142aconych rat nie uleg\u0142y przedawnieniu.TSUE nadal nie wypowiedzia\u0142 si\u0119 natomiast co do pyta\u0144 prejudycjalnych dotycz\u0105cych przedawnienia roszczenia banku wobec konsumenta (o zwrot wyp\u0142acanego kapita\u0142u, czy te\u017c ewentualnie o wynagrodzenia za korzystanie z kapita\u0142u), jak te\u017c co do przys\u0142ugiwania w og\u00f3le bankowi roszczenia o wynagrodzenie za korzystanie z kapita\u0142u. TSUE co do tych kwestii b\u0119dzie orzeka\u0142 najprawdopodobniej najwcze\u015bniej w po\u0142owie 2023 roku.W dniu 16 lutego 2023 r. Rzecznik Generalny TSUE wyda\u0142 na podstawie 252 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej opini\u0119 w sprawie C-520/21 w post\u0119powaniu w kt\u00f3rym S\u0105d Rejonowy dla Warszawy \u2013 \u015ar\u00f3dmie\u015bcia w Warszawie, I Wydzia\u0142 Cywilny zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 z wnioskiem do TSUE o wydanie orzeczenia w trybie prejudycjalnym, w kt\u00f3rym TSUE zajmie stanowisko w przedmiocie tego czy w przypadku gdy umowa kredytu zawarta przez bank i konsumenta jest od pocz\u0105tku niewa\u017cna z powodu zawarcia w niej nieuczciwych warunk\u00f3w umownych, strony opr\u00f3cz zwrotu pieni\u0119dzy zap\u0142aconych w wykonaniu tej umowy (bank - kapita\u0142u kredytu, konsument - rat, op\u0142at, prowizji i sk\u0142adek ubezpieczeniowych) oraz odsetek ustawowych za op\u00f3\u017anienie od chwili wezwania do zap\u0142aty, mog\u0105 domaga\u0107 si\u0119 tak\u017ce jakichkolwiek innych \u015bwiadcze\u0144. W powy\u017cszej opinii Rzecznik Generalny TSUE doszed\u0142 do wniosku, i\u017c art. 6 ust. 1 i art. 7 ust. 1 dyrektywy Rady 93/13/EWG z dnia 5 kwietnia 1993 r. w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w umowach konsumenckich, nale\u017cy interpretowa\u0107 w ten spos\u00f3b, \u017ce:\u2022ww. przepisy nie stoj\u0105 na przeszkodzie wyk\u0142adni s\u0105dowej prawa krajowego, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 w przypadku uznania, i\u017c umowa kredytu zawarta przez konsumenta i bank jest od pocz\u0105tku niewa\u017cna z powodu zawarcia w niej nieuczciwych warunk\u00f3w umownych, konsument, opr\u00f3cz zwrotu pieni\u0119dzy zap\u0142aconych na podstawie tej umowy oraz zap\u0142aty odsetek ustawowych za op\u00f3\u017anienie od chwili wezwania do zap\u0142aty, mo\u017ce w nast\u0119pstwie takiego uznania domaga\u0107 si\u0119 od banku tak\u017ce dodatkowych \u015bwiadcze\u0144. Do s\u0105du krajowego nale\u017cy przy tym ustalenie, w \u015bwietle prawa krajowego, czy konsumenci maj\u0105 prawo dochodzi\u0107 tego rodzaju roszcze\u0144 oraz je\u017celi tak jest, rozstrzygni\u0119cie o ich zasadno\u015bci.\u2022ww. przepisy stoj\u0105 na przeszkodzie wyk\u0142adni s\u0105dowej prawa krajowego, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 w przypadku uznania, i\u017c umowa kredytu zawarta przez konsumenta i bank jest od pocz\u0105tku niewa\u017cna z powodu zawarcia w niej nieuczciwych warunk\u00f3w umownych, bank, opr\u00f3cz zwrotu pieni\u0119dzy zap\u0142aconych na podstawie tej umowy oraz zap\u0142aty odsetek ustawowych za op\u00f3\u017anienie od chwili wezwania do zap\u0142aty, mo\u017ce w nast\u0119pstwie takiego uznania domaga\u0107 si\u0119 od konsumenta tak\u017ce dodatkowych \u015bwiadcze\u0144.Do dnia 31 grudnia 2022 roku przeciwko Grupie wp\u0142yn\u0119\u0142o 2 922 indywidualnych spraw s\u0105dowych dotycz\u0105cych walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF (w tym 2 485 spraw dotycz\u0105cych um\u00f3w aktywnych na moment z\u0142o\u017cenia pozwu), kt\u00f3re zosta\u0142y udzielone w latach ubieg\u0142ych o \u0142\u0105cznej warto\u015bci przedmiotu sporu w kwocie 916 milion\u00f3w z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku liczba spraw wynosi\u0142a 1 591, a odpowiadaj\u0105ca im warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 459 milion\u00f3w z\u0142otych). G\u0142\u00f3wna przyczyna sporu wskazywana przez powod\u00f3w dotyczy kwestionowania zapis\u00f3w umowy kredytu w zakresie stosowania przez Grup\u0119 kurs\u00f3w przeliczeniowych i skutkuje roszczeniami dotycz\u0105cymi orzeczenia cz\u0119\u015bciowej lub ca\u0142kowitej niewa\u017cno\u015bci um\u00f3w kredytowych. W 2022 roku Grupa w sprawach z pow\u00f3dztwa kredytobiorc\u00f3w otrzyma\u0142a 578 niekorzystnych wyrok\u00f3w s\u0105dowych, w tym 95 wyrok\u00f3w maj\u0105cych charakter prawomocny oraz 24 korzystnych wyrok\u00f3w s\u0105dowych, w tym 5 maj\u0105ce charakter prawomocny (w 2021 roku: 124 niekorzystne wyroki s\u0105dowe, w tym 19 wyrok\u00f3w maj\u0105cych charakter prawomocny oraz 11 korzystnych wyrok\u00f3w s\u0105dowych, w tym 4 maj\u0105ce charakter prawomocny).\u0141\u0105czna liczba pozw\u00f3w (w podziale na aktywne i sp\u0142acone na dat\u0119 wniesienia pozwu) w poszczeg\u00f3lnych latach zaprezentowana zosta\u0142a w tabeli poni\u017cej:WED\u0141UG STANU NA DZIE\u0143LICZBA POZW\u00d3W DLA UM\u00d3W AKTYWNYCH NA DAT\u0118 WP\u0141YNI\u0118CIA POZWULICZBA POZW\u00d3W DLA UM\u00d3W SP\u0141ACONYCH NA DAT\u0118 WP\u0141YNI\u0118CIA POZWU31.12.20222 48543731.12.20211 38320831.12.20204867431.12.20191422531.12.20187215Rezerwa zwi\u0105zana z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF - za\u0142o\u017cenia i metodyka wylicze\u0144Wyliczenie rezerwy przeprowadzone przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku opiera\u0142o si\u0119 na oszacowaniu oczekiwanej straty Grupy wynikaj\u0105cej z mo\u017cliwej materializacji ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF. Przeprowadzony przez Grup\u0119 szacunek obejmuje poni\u017csze kluczowe elementy:1)\u0142\u0105czna liczba spraw spornychGrupa dokona\u0142a aktualizacji prognozy oczekiwanej liczby przysz\u0142ych pozw\u00f3w stosuj\u0105c metody statystyczne oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c obserwowany trend wzrostowy, zar\u00f3wno w liczbie nap\u0142ywaj\u0105cych pozw\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c wydawanych za\u015bwiadcze\u0144 o historii sp\u0142at kredytu (maj\u0105cych charakter wska\u017anika wyprzedzaj\u0105cego w stosunku do przysz\u0142ych pozw\u00f3w). Grupa oszacowa\u0142a, i\u017c \u0142\u0105cznie, tj. licz\u0105c pozwy, kt\u00f3re zosta\u0142y i zostan\u0105 wniesione przez kredytobiorc\u00f3w przeciwko Bankowi, sporem s\u0105dowym mo\u017ce zosta\u0107 obj\u0119tych oko\u0142o 12 tysi\u0119cy um\u00f3w kredytowych z oko\u0142o 41 tysi\u0119cy um\u00f3w kredytowych aktywnych lub ca\u0142kowicie sp\u0142aconych w ci\u0105gu ostatnich 10 lat (w tym oko\u0142o 10 tysi\u0119cy spraw b\u0119dzie dotyczy\u0107 um\u00f3w aktywnych z oko\u0142o 19 tysi\u0119cy um\u00f3w kredytowych aktywnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku), a zjawisko nap\u0142ywu pozw\u00f3w mo\u017ce pozosta\u0107 istotne do ko\u0144ca 2028 roku. Zgodnie z opini\u0105 zewn\u0119trznej kancelarii prawnej, dla kredyt\u00f3w indeksowanych, udzielanych oryginalnie przez Bank Pekao S.A., Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo uznania zapis\u00f3w umownych za abuzywne jako znikome, poniewa\u017c stosowana klauzula indeksacyjna opiera\u0142a si\u0119 na \u015brednim kursie NBP, a nie tabeli kursowej Banku. W efekcie Grupa nie oczekuje nap\u0142ywu pozw\u00f3w dla takich um\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, a dla pozw\u00f3w istniej\u0105cych (5 sztuk) nie tworzy rezerwy indywidualnej, Jednocze\u015bnie dla um\u00f3w sp\u0142aconych 10 lat temu lub wcze\u015bniej (tzn. nieaktywnych na koniec 2012 roku) Grupa przyjmuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 skutecznego podniesienia zarzut\u00f3w powoduj\u0105cych oddalenie roszczenia i r\u00f3wnie\u017c nie oczekuje nap\u0142ywu pozw\u00f3w dla takich um\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci. Znajduje to potwierdzenie w dotychczasowej praktyce: skala spraw spornych dotycz\u0105cych pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci populacji udzielonych kredyt\u00f3w jest znikoma.W rezultacie, ca\u0142o\u015b\u0107 prognozy przysz\u0142ych pozw\u00f3w dotyczy kredyt\u00f3w denominowanych kredyt\u00f3w aktywnych lub ca\u0142kowicie sp\u0142aconych w ci\u0105gu ostatnich 10 lat.Grupa szacuje, \u017ce oko\u0142o 47% (w tym oko\u0142o 71% dla um\u00f3w aktywnych i 16% dla sp\u0142aconych) z \u0142\u0105cznej udzielonej kwoty takich kredyt\u00f3w, wynosz\u0105cej 2,3 mld CHF, jest lub mo\u017ce by\u0107 obj\u0119te sporem (wzgl\u0119dem 15% na koniec 2021 roku).2)prawdopodobie\u0144stwo przegrania sprawy s\u0105dowejZgodnie z opini\u0105 zewn\u0119trznej kancelarii prawnej, dla kredyt\u00f3w denominowanych, nabytych przez Grup\u0119 w wyniku przej\u0119cia (podzia\u0142u przez wydzielenie) Banku BPH, Grupa szacuje prawdopodobie\u0144stwo uznania zapis\u00f3w umownych za abuzywne na poziomie minimum 95% (wzgl\u0119dem minimum 90% na koniec 2021 roku).3)mo\u017cliwe skutki finansoweGrupa przyjmuje nast\u0119puj\u0105ce mo\u017cliwe rozstrzygni\u0119cia sporu s\u0105dowego: \u2022uniewa\u017cnienie ca\u0142ej umowy walutowego kredytu hipotecznego w CHF w efekcie uznania klauzuli waloryzacyjnej za niedozwolon\u0105, kt\u00f3re to rozstrzygni\u0119cie uznaje za najbardziej prawdopodobne (powy\u017cej 95%);\u2022uznanie, \u017ce klauzule zawarte w umowie kredytowej stanowi\u0105 niedozwolone postanowienia umowne skutkuj\u0105ce ustaleniem salda kredytu w PLN oraz pozostawienie oprocentowania kredytu w oparciu o stawk\u0119 SARON/LIBOR (tzw. \u201eodfrankowienie\u201d);\u2022uznania klauzuli waloryzacyjnej za abuzywn\u0105 i zast\u0105pienia w jej tre\u015bci tabeli kursowej Banku przez kurs \u015bredni NBP; \u2022oddalenia pow\u00f3dztwa.Grupa zaktualizowa\u0142a oczekiwania obejmuj\u0105ce rozk\u0142ad prawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwych rozstrzygni\u0119\u0107 oraz wysoko\u015b\u0107 oczekiwanych skutk\u00f3w finansowych w razie przegrania sprawy s\u0105dowej, bior\u0105c pod uwag\u0119 statystyki dla spraw spornych tocz\u0105cych si\u0119 obecnie. W szczeg\u00f3lno\u015bci, udzia\u0142 uniewa\u017cnienia umowy kredytowej w mo\u017cliwych scenariuszach rozstrzygni\u0119\u0107 przekroczy\u0142 95% (wzgl\u0119dem 80% na koniec 2021 roku). Ponadto, Grupa zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawierania z kredytobiorcami ug\u00f3d pozas\u0105dowych, skutkuj\u0105cych przewalutowaniem kredytu na PLN. Zgodnie z przyj\u0119tym podej\u015bciem, oferta ugody b\u0119dzie przedstawiana kredytobiorcom posiadaj\u0105cym aktywne umowy i b\u0119d\u0105cym w sporze z Grup\u0105 i mo\u017ce obejmowa\u0107 wariant rekalkulacji kredytu tak, jak gdyby by\u0142 oryginalnie udzielony w PLN (zgodnie z propozycj\u0105 Przewodnicz\u0105cego UKNF). Szacunek skutk\u00f3w finansowych uwzgl\u0119dnia oczekiwan\u0105 sk\u0142onno\u015b\u0107 kredytobiorc\u00f3w do korzystania z ug\u00f3d, zale\u017cn\u0105 od relacji korzy\u015bci z zawarcia ugody do potencjalnej korzy\u015bci wynikaj\u0105cej z kontynuowania sporu s\u0105dowego.Pomimo, i\u017c temat ryzyka prawnego dotycz\u0105cego portfela kredyt\u00f3w w CHF jest jednym z kluczowych temat\u00f3w w sektorze bankowym w ostatnich latach nadal historia danych dotycz\u0105ca skali pozw\u00f3w (w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wyrok\u00f3w prawomocnych) nie jest wystarczaj\u0105ca. Wszystko powy\u017csze powoduje, i\u017c proces ustalenia poziomu rezerwy wymaga ka\u017cdorazowo przyj\u0119cia przez Grup\u0119 wielu eksperckich za\u0142o\u017ce\u0144 w oparciu o profesjonalny os\u0105d.Kolejne orzeczenia oraz mo\u017cliwe rozwi\u0105zania sektorowe, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 si\u0119 pojawia\u0107 na rynku polskim w odniesieniu do walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na kwot\u0119 rezerwy ustalon\u0105 przez Grup\u0119 i powodowa\u0107 konieczno\u015b\u0107 zmiany poszczeg\u00f3lnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w wyliczeniach. W zwi\u0105zku z wy\u017cej wymienion\u0105. niepewno\u015bci\u0105 mo\u017cliwe jest, \u017ce kwota rezerwy ulegnie zmianie w przysz\u0142o\u015bci.Rezerwa zwi\u0105zana z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF \u2013 wyniki i alokacjaNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku poziom rezerwy na wy\u017cej wymienione ryzyko prawne zwi\u0105zane z umowami kredyt\u00f3w hipotecznych walutowych w CHF oszacowanej przez Grup\u0119 wynosi\u0142 2 198 milion\u00f3w z\u0142otych i wzr\u00f3s\u0142 o 1 572 milion\u00f3w z\u0142otych wzgl\u0119dem poziomu tych rezerw na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. W efekcie, poziom rezerwy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku stanowi oko\u0142o 35% \u0142\u0105cznego wolumenu udzielonych kredyt\u00f3w denominowanych do CHF, aktywnych lub ca\u0142kowicie sp\u0142aconych w ci\u0105gu ostatnich 10 lat (wzgl\u0119dem oko\u0142o 11% na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Dla um\u00f3w aktywnych alokowana rezerwa odpowiada 55%, a dla um\u00f3w sp\u0142aconych 10% udzielonej kwoty. W szczeg\u00f3lno\u015bci, \u0142\u0105czny wp\u0142yw na wynik finansowy w IV kwartale 2022 roku z tytu\u0142u dotworzenia rezerw na kredyty w CHF, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wzrost odpis\u00f3w kredytowych, wzrost rezerwy na ryzyko prawne oraz rozwi\u0105zanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, wyni\u00f3s\u0142 oko\u0142o 1,2 mld z\u0142otych.G\u0142\u00f3wnymi przyczynami wzrostu poziomu rezerwy na 31 grudnia 2022 roku wzgl\u0119dem roku poprzedniego s\u0105: \u2022aktualizacja oczekiwanej liczby spraw spornych, maj\u0105ca swoje \u017ar\u00f3d\u0142o w obserwowanej kontynuacji rosn\u0105cych trend\u00f3w nap\u0142ywaj\u0105cych spraw spornych i wydawanych za\u015bwiadcze\u0144 dotycz\u0105cych historii sp\u0142at kredytu, a tak\u017ce uwzgl\u0119dniaj\u0105ca mo\u017cliwy wp\u0142yw zmian otoczenia prawnego, w tym opinii Rzecznika Generalnego TSUE, na sk\u0142onno\u015b\u0107 kredytobiorc\u00f3w do wchodzenia w sp\u00f3r s\u0105dowy z Grup\u0105, oraz \u2022zwi\u0119kszenie prawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwych negatywnych rozstrzygni\u0119\u0107 sporu, wynikaj\u0105ce z bardziej niekorzystnej dla bank\u00f3w linii orzeczniczej, w kt\u00f3rej dominuj\u0105cy i rosn\u0105cy udzia\u0142 w og\u00f3le rozstrzygni\u0119\u0107 ma uniewa\u017cnienie umowy kredytu. Powy\u017csza kwota obejmuje rezerw\u0119 na indywidualne istniej\u0105ce sprawy s\u0105dowe, kt\u00f3rych stron\u0105 jest Grupa oraz rezerw\u0119 portfelow\u0105 na pozosta\u0142e umowy walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF, kt\u00f3re s\u0105 obci\u0105\u017cone ryzykiem prawnym uznania klauzul o charakterze przeliczeniowym z abuzywne. Ponadto, Grupa dokona\u0142a alokacji \u0142\u0105cznej kwoty rezerwy na element odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kredytowych (w korespondencji z pozycj\u0105 \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d) oraz element rezerwy na sprawy sporne (w korespondencji z pozycj\u0105 \u201ePozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d).Podsumowanie uj\u0119cia rezerwy na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ31.12.202231.12.2021Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kredytowych, w tym:1 724 895496 022Rezerwa indywidualna378 242215 421Rezerwa portfelowa1 346 653280 601Rezerwy na sprawy sporne, w tym:473 517130 185Rezerwa indywidualna176 25750 681Rezerwa portfelowa297 26079 504Razem2 198 412626 207RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT20222021Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe-1 246 315-152 256Pozosta\u0142e koszty operacyjne-351 516-39 743Razem-1 597 831-191 999Analiza wra\u017cliwo\u015bciGrupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci w odniesieniu do istotnych za\u0142o\u017ce\u0144 wyliczenia rezerwy, gdzie zmiana poziomu poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w mia\u0142aby nast\u0119puj\u0105cy wp\u0142yw na kwot\u0119 rezerwy na ryzyko prawne walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF.Wp\u0142yw na poziom rezerwy w przypadku zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 (przy innych elementach wyliczenia niezmienionych):PARAMETRSCENARIUSZWP\u0141YW NA POZIOM REZERWY NA 31.12.2022WP\u0141YW NA POZIOM REZERWY NA 31.12.2021+10%210 56853 377Liczba pozw\u00f3w-10%-210 568-41 271+5 p.p.116 24132 740Prawdopodobie\u0144stwo przegranej -5 p.p.-118 231-29 318+5 p.p.75 87928 716Prawdopodobie\u0144stwo scenariusza uniewa\u017cnienia umowy-5 p.p.-67 163-24 84046.4.Ryzyko rynkoweW prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa jest nara\u017cona na ryzyko rynkowe, kt\u00f3rego \u017ar\u00f3d\u0142em s\u0105 zmiany parametr\u00f3w rynkowych.Ryzyko rynkowe to ryzyko obni\u017cenia wyniku finansowego lub kapita\u0142u Grupy na skutek zmian rynkowych. Podstawowymi czynnikami ryzyka rynkowego s\u0105:\u2022stopy procentowe,\u2022kursy walutowe,\u2022ceny kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022ceny towar\u00f3w.W Grupie funkcjonuje system zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, stanowi\u0105cy strukturalno-organizacyjne i metodologiczne ramy, maj\u0105ce na celu utrzymanie struktury bilansu i pozycji pozabilansowych w zgodzie z zak\u0142adanymi celami strategicznymi.G\u0142\u00f3wnym celem strategii zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest optymalizowanie wynik\u00f3w finansowych w taki spos\u00f3b by realizowane by\u0142y cele Grupy przy jednoczesnym utrzymaniu ekspozycji na ryzyko rynkowe w ramach apetytu na ryzyko okre\u015blonego przez limity zatwierdzone przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105.Organizacja procesu zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym bazuje na tr\u00f3jstopniowym systemie kontroli zgodnym z mi\u0119dzynarodowymi najlepszymi praktykami bankowymi i rekomendacjami nadzoru bankowego. Proces zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym oraz procedury go reguluj\u0105ce uwzgl\u0119dniaj\u0105 podzia\u0142 na ksi\u0119g\u0119 handlow\u0105 i bankow\u0105.Ryzyko rynkowe ksi\u0119gi handlowejZarz\u0105dzaj\u0105c ryzykiem rynkowym ksi\u0119gi handlowej Grupa d\u0105\u017cy do optymalizowania wynik\u00f3w finansowych oraz zapewnienia maksymalnie wysokiej jako\u015bci obs\u0142ugi klient\u00f3w Grupy w zakresie dost\u0119pu do rynku (market making) pozostaj\u0105c w ramach limit\u00f3w zatwierdzonych przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105.G\u0142\u00f3wnym narz\u0119dziem pomiaru ryzyka rynkowego ksi\u0119gi handlowej jest model warto\u015bci zagro\u017conej (VaR). Warto\u015b\u0107 ta odzwierciedla poziom jednodniowej straty kt\u00f3ra mo\u017ce zosta\u0107 przekroczona z prawdopodobie\u0144stwem nie wi\u0119kszym ni\u017c 1%. Warto\u015b\u0107 miary VaR wyznaczana jest metod\u0105 symulacji historycznej na podstawie 2-letniej historii obserwacji dynamiki czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego. Zbi\u00f3r czynnik\u00f3w uwzgl\u0119dnianych przy wyliczaniu VaR obejmuje wszystkie istotne czynniki rynkowe brane pod uwag\u0119 przy wycenie instrument\u00f3w finansowych za wyj\u0105tkiem specyficznego ryzyka kredytowego emitenta i kontrahenta. Szacowanie wp\u0142ywu zmian czynnik\u00f3w rynkowych na bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 danego portfela odbywa si\u0119 z wykorzystaniem pe\u0142nej rewaluacji (jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 portfela po zmianie poziom\u00f3w parametr\u00f3w rynkowych o historycznie zaobserwowane zmiany czynnik\u00f3w a bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015bci\u0105 portfela). Dla tak wyznaczanego zbioru prawdopodobnych zmian warto\u015bci portfela (dystrybuanty) wyznaczany jest VaR jako 1% - kwantyl.Model poddawany jest bie\u017c\u0105cej statystycznej weryfikacji poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci VaR do rzeczywistych i rewaluacyjnych wynik\u00f3w. Analizy za rok 2022, jak r\u00f3wnie\u017c za 2021 rok, potwierdzaj\u0105 adekwatno\u015b\u0107 stosowanego modelu.Kszta\u0142towanie si\u0119 ekspozycji ryzyka rynkowego portfela handlowego Grupy w uj\u0119ciu miary Value at Risk na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.31.12.2022WIELKO\u015a\u0106 MINIMALNAWIELKO\u015a\u0106 \u015aREDNIAWIELKO\u015a\u0106 MAKSYMALNAryzyko walutowe32141531 338ryzyko stopy procentowej3 2961 6803 0386 031Portfel handlowy3 2581 7193 0925 80731.12.2021WIELKO\u015a\u0106 MINIMALNAWIELKO\u015a\u0106 \u015aREDNIAWIELKO\u015a\u0106 MAKSYMALNAryzyko walutowe4091375433ryzyko stopy procentowej2 3068012 1554 072Portfel handlowy2 3318102 1903 892Ryzyko stopy procentowej ksi\u0119gi bankowejZarz\u0105dzaj\u0105c ryzykiem stopy procentowej ksi\u0119gi bankowej Grupa kieruje si\u0119 celem zabezpieczenia warto\u015bci ekonomicznej kapita\u0142u oraz realizacji za\u0142o\u017conego wyniku odsetkowego w ramach przyj\u0119tych limit\u00f3w. Pozycja finansowa Grupy w odniesieniu do zmieniaj\u0105cych si\u0119 st\u00f3p procentowych monitorowana jest przy zastosowaniu r\u00f3\u017cnych miar ryzyka stopy procentowej, w tym luki stopy procentowej, analizy duration, wra\u017cliwo\u015bci wyniku odsetkowego i warto\u015bci ekonomicznej kapita\u0142u w scenariuszach r\u00f3wnoleg\u0142ych i nier\u00f3wnoleg\u0142ych zmian st\u00f3p procentowych oraz Value at Risk. Pomiar ryzyka stopy procentowej ksi\u0119gi bankowej przeprowadzany jest generalnie z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.W 2022 roku istotny wp\u0142yw na poziom ekspozycji Banku na ryzyko stopy procentowej i na wielko\u015b\u0107 realizowanego wyniku odsetkowego mia\u0142y rosn\u0105ce stopy procentowe NBP oraz wysoka p\u0142ynno\u015b\u0107 sektora bankowego. Bank zabezpiecza warto\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 kapita\u0142u oraz strumie\u0144 dochodu poprzez zawieranie w odpowiedniej skali transakcji IRS oraz zakup obligacji sta\u0142okuponowych.W poni\u017cszej tabeli przedstawiono wra\u017cliwo\u015b\u0107 kontraktow\u0105 NII (doch\u00f3d odsetkowy, z ang. Net Interest Income) na zmian\u0119 st\u00f3p procentowych o 100 p.b. oraz wra\u017cliwo\u015b\u0107 EVE (warto\u015b\u0107 ekonomiczna kapita\u0142u, z ang. Economic Value of Equity) na zmian\u0119 st\u00f3p procentowych o 200 p.b. (scenariusz standardowy nie uwzgl\u0119dniaj\u0105cy profilu ryzyka funduszy w\u0142asnych) wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku.WRA\u017bLIWO\u015a\u0106 W % (*)31.12.202231.12.2021NII-3,85-7,51EVE-5,75-6,31(*)Profil ryzyka funduszy w\u0142asnych jest uwzgl\u0119dniany przez Bank w szacunkach wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci ekonomicznej kapita\u0142u na potrzeby analiz wewn\u0119trznych.Ryzyko walutoweRyzyko walutowe jest zarz\u0105dzane \u0142\u0105cznie dla ksi\u0119gi handlowej i bankowej. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem kursu walutowego jest kszta\u0142towanie profilu walutowego pozycji bilansowych i pozabilansowych tak, aby pozostawa\u0142 on w ramach wewn\u0119trznych limit\u00f3w.Poni\u017csza tabela przedstawia struktur\u0119 walutow\u0105 wybranych pozycji aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych31.12.2022PLNEURUSDCHFPOZOSTA\u0141ERAZEMAKTYWAKasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego9 654 0412 506 507819 155208 102248 52913 436 334Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w2 905 4931 434 327133 65020 874184 2694 678 613Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom127 329 50329 037 1391 221 421636 879496 048158 720 990D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe68 463 0385 604 2245 701 067--79 768 329ZOBOWI\u0104ZANIAZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego------Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w4 317 7504 055 974121 87393 5785 2218 594 396Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu874 591----874 591Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w171 961 86924 168 72112 260 804686 2931 669 403210 747 090Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych10 065 111272 374---10 337 485Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji podporz\u0105dkowanych2 789 132----2 789 13231.12.2021PLNEURUSDCHFPOZOSTA\u0141ERAZEMAKTYWAKasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego2 956 881741 412497 453177 751323 1234 696 620Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w1 658 5741 317 58392 40513 332246 1933 328 087Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom131 134 05823 900 7451 110 9422 542 682540 329159 228 756D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe57 388 9611 890 9247 450 113--66 729 998ZOBOWI\u0104ZANIAZobowi\u0105zania wobec Banku CentralnegoZobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w5 169 5023 271 24618 459107 4078 8558 575 469Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu639 733----639 733Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w163 916 31619 797 4519 352 635528 8921 566 649195 161 943Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych4 564 367790 9885 355 355Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji podporz\u0105dkowanych2 761 474----2 761 474Kszta\u0142towanie si\u0119 ryzyka walutowego Grupy w uj\u0119ciu miary Value at Risk i pozycji walutowej przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.Value at RiskWALUTA31.12.202231.12.2021Waluty razem (*)3 460732(*)VaR zaprezentowany w pozycji \u201eWaluty razem\u201d stanowi \u0142\u0105czn\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko walutowe. Warto\u015b\u0107 miary VaR jest wyznaczana tak\u0105 sam\u0105 metod\u0105 jak dla ryzyka rynkowego w ksi\u0119dze handlowej, tzn. metod\u0105 symulacji historycznej na podstawie 2-letniej historii obserwacji dynamiki czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego, przy 99-procentowym poziomie ufno\u015bci, co odzwierciedla poziom jednodniowej straty, kt\u00f3ra mo\u017ce zosta\u0107 przekroczona z prawdopodobie\u0144stwem nie wi\u0119kszym ni\u017c 1%.  Metoda symulacji historycznej domy\u015blnie uwzgl\u0119dnia zale\u017cno\u015bci korelacyjne pomi\u0119dzy walutami. Pozycja walutowaOPERACJE BILANSOWEOPERACJE POZABILANSOWE - INSTRUMENTY POCHODNE31.12.2022AKTYWAZOBOWI\u0104ZANIAPOZYCJA D\u0141UGAPOZYCJA KR\u00d3TKAPOZYCJA NETTOEUR42 738 06432 562 48018 990 00729 179 385-13 794USD8 370 80412 684 30112 833 7318 502 44117 793CHF1 030 978844 4952 987 9083 181 198-6 807GBP334 7041 280 639983 53537 313287NOK283 29067 89724 218239 119492SEK64 98582 65242 75825 227-136CAD20 50882 98065 6873 349-134CZK49 67746 313273 804276 0581 110RON57 51117 061456 374495 843981CNY10 31121 056949 162941 929-3 512HUF48 00616 92077 674108 433327Pozosta\u0142e waluty69 98874 39464 54660 651-511RAZEM53 078 82647 781 18837 749 40443 050 946-3 904Pozycja walutowaOPERACJE BILANSOWEOPERACJE POZABILANSOWE - INSTRUMENTY POCHODNE31.12.2021AKTYWAZOBOWI\u0104ZANIAPOZYCJA D\u0141UGAPOZYCJA KR\u00d3TKAPOZYCJA NETTOEUR30 600 09526 904 92123 686 72127 365 64016 255USD9 557 4999 675 6478 151 7547 986 50147 105CHF2 790 085646 0751 292 0403 432 8113 239GBP381 2131 164 222824 83539 7072 119NOK309 59569 5473 810243 324534SEK82 69293 26321 74011 066103CAD47 53873 85129 2962 713270DKK44 84428 6477 70224 039-140CZK40 87530 127320 348327 5003 596RON26 91016 286256 645271 019-3 750CNY135 71731 846617 757721 252376HRK8391 703128 240127 123253HUF4 96528 886352 172328 23219Pozosta\u0142e waluty43 83750 29287 75980 0891 215RAZEM44 066 70438 815 31335 780 81940 961 01671 19446.5.Ryzyko p\u0142ynno\u015bciCelem zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest:\u2022zapewnienie i utrzymywanie zdolno\u015bci Grupy do wywi\u0105zywania si\u0119 zar\u00f3wno z bie\u017c\u0105cych jak i z przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144, z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w pozyskania p\u0142ynno\u015bci i rentowno\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych,\u2022zapobieganie wyst\u0105pieniu sytuacji kryzysowej, oraz\u2022okre\u015blenie rozwi\u0105za\u0144 na przetrwanie sytuacji kryzysowej, w przypadku jej ewentualnego wyst\u0105pienia.W Grupie funkcjonuje scentralizowany system zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci obejmuj\u0105cy bie\u017c\u0105ce zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 i kontrol\u0119 pierwszego poziomu sprawowane przez odpowiedzialne jednostki, kontrol\u0119 drugiego poziomu dokonywan\u0105 przez dedykowan\u0105 jednostk\u0119 odpowiedzialn\u0105 za zarz\u0105dzanie ryzykiem oraz niezale\u017cny audyt.Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 w Grupie prowadzone jest w horyzoncie \u015br\u00f3ddziennym, kr\u00f3tko oraz d\u0142ugoterminowym. Analiza p\u0142ynno\u015bci \u015br\u00f3ddziennej dotyczy przep\u0142yw\u00f3w realizowanych w ci\u0105gu dnia, poprzez kr\u00f3tkoterminow\u0105 analiz\u0119 p\u0142ynno\u015bci rozumiany jest system pomiaru p\u0142ynno\u015bci w horyzoncie do roku, a analiza d\u0142ugoterminowa obejmuje okres powy\u017cej jednego roku. Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 stosowanych narz\u0119dzi i technik zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupa zarz\u0105dza p\u0142ynno\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 i \u015brednioterminow\u0105 wsp\u00f3lnie z p\u0142ynno\u015bci\u0105 kr\u00f3tkoterminow\u0105.Kontrola p\u0142ynno\u015bci odbywa si\u0119 w ramach ci\u0105g\u0142ego procesu wyznaczania i analizy warto\u015bci szeregu wska\u017anik\u00f3w i miar dotycz\u0105cych p\u0142ynno\u015bci \u015br\u00f3ddziennej, kr\u00f3tkoterminowej oraz d\u0142ugoterminowej. Cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 ich monitorowania jest dopasowana do specyficznego aspektu p\u0142ynno\u015bci np. dzienna dla p\u0142ynno\u015bci kr\u00f3tkoterminowej, miesi\u0119czna dla p\u0142ynno\u015bci d\u0142ugoterminowej. Wska\u017aniki i miary p\u0142ynno\u015bci podlegaj\u0105 procesowi formalnego limitowania. Wykorzystanie limit\u00f3w jest regularnie monitorowane i przedstawiane kierownictwu Banku. W przypadku stwierdzenia przekroczenia uruchamiany jest proces eskalacji maj\u0105cy na celu poinformowanie decydent\u00f3w i ostatecznie przywr\u00f3cenie ekspozycji ryzyka p\u0142ynno\u015bci do akceptowalnych poziom\u00f3w.Integraln\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 procesu kontroli p\u0142ynno\u015bci Grupy jest scenariuszowa analiza test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych przeprowadzana w trybie miesi\u0119cznym. W jej ramach oceniana jest p\u0142ynno\u015b\u0107 Grupy w przypadku wyst\u0105pienia kryzysu na rynkach finansowych i/lub kryzysu wywo\u0142anego przez czynniki wewn\u0119trzne, specyficzne dla Grupy.Zarz\u0105dzaj\u0105c p\u0142ynno\u015bci\u0105, Grupa szczeg\u00f3ln\u0105 uwag\u0119 zwraca na p\u0142ynno\u015b\u0107 w walutach obcych, co znajduje odzwierciedlenie w monitorowaniu, limitowaniu i kontrolowaniu p\u0142ynno\u015bci osobno dla poszczeg\u00f3lnych istotnych walut, monitorowaniu zapotrzebowania na bie\u017c\u0105c\u0105 i przysz\u0142\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 walutow\u0105 i w przypadku zidentyfikowania takiej potrzeby, jej zabezpieczaniu z wykorzystaniem swap\u00f3w walutowych. Monitorowanie obejmuje tak\u017ce potencjalny wp\u0142yw na p\u0142ynno\u015b\u0107 konieczno\u015bci wnoszenia depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych transakcje pochodne.W celu zdefiniowania zasad zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 w sytuacji awaryjnej Bank przygotowa\u0142 zatwierdzone przez Zarz\u0105d Banku \u201eZasady zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 w sytuacji awaryjnej\u201d, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 procedury awaryjnego post\u0119powania w przypadku wyst\u0105pienia sytuacji kryzysowych. Zasady te uwzgl\u0119dniaj\u0105 dzienne monitorowanie systemowych i specyficznych dla Banku i Grupy wska\u017anik\u00f3w ostrzegawczych oraz trzy stopnie zagro\u017cenia p\u0142ynno\u015bci w zale\u017cno\u015bci od poziomu wska\u017anik\u00f3w ostrzegawczych, sytuacji Banku i Grupy oraz sytuacji rynkowej. Okre\u015blaj\u0105 one r\u00f3wnie\u017c \u017ar\u00f3d\u0142a pokrycia przewidywanego wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z Grupy. W dokumencie tym okre\u015blone zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c procedury monitorowania stan\u00f3w p\u0142ynno\u015bci, procedury dzia\u0142a\u0144 awaryjnych, zespo\u0142y zadaniowe przywracaj\u0105ce p\u0142ynno\u015b\u0107 Grupy oraz zakres odpowiedzialno\u015bci kierownictwa za podejmowanie niezb\u0119dnych decyzji zwi\u0105zanych z przywr\u00f3ceniem wymaganego poziomu p\u0142ynno\u015bci finansowej Grupy.Poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y podstawowe informacje ilo\u015bciowe dotycz\u0105ce sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej Grupy na koniec 2022 roku w por\u00f3wnaniu do ko\u0144ca 2021 roku. Obejmuj\u0105 one struktur\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci (kontraktowo), wska\u017anik pokrycia p\u0142ynno\u015bci (LCR) i wska\u017anik stabilnego finansowania netto (NSFR), urealnion\u0105 luk\u0119 p\u0142ynno\u015bci oraz przep\u0142ywy finansowe dotycz\u0105ce pochodnych transakcji pozabilansowych.Struktura zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.2022DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMZOBOWI\u0104ZANIA BILANSOWE (*)Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w (**)3 033 936256 162425 2042 900 7051 381 1497 997 156Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w172 672 40112 235 61817 854 9363 397 3255 467 969211 628 249Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu14 45219 19856 29778 937385 264554 148Emisje w\u0142asne932 4145 156 8403 682 670841 210-10 613 134Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane--209 8931 910 7991 708 4643 829 156Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu--44 080668 724161 787874 591Razem 176 653 20317 667 81822 273 0809 797 7009 104 633235 496 434ZOBOWI\u0104ZANIA POZABILANSOWE (*)Udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe dotycz\u0105ce finansowania57 208 658----57 208 658Udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe gwarancyjne12 080 369----12 080 369Razem69 289 027----69 289 027(*)Dla zobowi\u0105za\u0144 bilansowych, udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych dotycz\u0105cych finansowania oraz udzielonych zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych kwoty ekspozycji zosta\u0142y przypisane najwcze\u015bniejszym tenorom, w kt\u00f3rych na podstawie zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w mo\u017cliwy jest wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w z Grupy. Jednak\u017ce w rzeczywisto\u015bci oczekiwane przez Grup\u0119 wyp\u0142ywy \u015brodk\u00f3w s\u0105 istotnie ni\u017csze ni\u017c wynika\u0142oby to z powy\u017cszego zestawienia. Dzieje si\u0119 tak ze wzgl\u0119du na znaczn\u0105 dywersyfikacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144 wzgl\u0119dem klient\u00f3w oraz stadium \u017cycia poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w. Monitorowanie i zarz\u0105dzanie ryzykiem wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w odbywa si\u0119 w Grupie w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y. Grupa szacuje r\u00f3wnie\u017c bardziej prawdopodobne wyp\u0142ywy, kt\u00f3re zosta\u0142y odzwierciedlone w tabelach opisanych jako \u201eUrealniona luka p\u0142ynno\u015bci\u201d.(**)\u0141\u0105cznie z Bankiem Centralnym.Struktura zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.2021DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CYDO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMZOBOWI\u0104ZANIA BILANSOWE (*)Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w (**)3 884 00937 7181 372 0672 253 881873 3218 420 996Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w)177 224 2834 238 1943 879 273506 2728 942 964194 790 986Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu14 07115 92370 52966 096383 359549 978Emisje w\u0142asne176 0313 333 0211 326 496733 642324 8035 893 993Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane--44 138214 6493 001 7963 260 583Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu--293 300201 042145 391639 733Razem 181 298 3947 624 8566 985 8033 975 58213 671 634213 556 269ZOBOWI\u0104ZANIA POZABILANSOWE (*)Udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe dotycz\u0105ce finansowania43 225 325----43 225 325Udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe gwarancyjne14 447 947----14 447 947Razem 57 673 272----57 673 272(*)Dla zobowi\u0105za\u0144 bilansowych, udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych dotycz\u0105cych finansowania oraz udzielonych zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych kwoty ekspozycji zosta\u0142y przypisane najwcze\u015bniejszym tenorom, w kt\u00f3rych na podstawie zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w mo\u017cliwy jest wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w z Grupy. Jednak\u017ce w rzeczywisto\u015bci oczekiwane przez Grup\u0119 wyp\u0142ywy \u015brodk\u00f3w s\u0105 istotnie ni\u017csze ni\u017c wynika\u0142oby to z powy\u017cszego zestawienia. Dzieje si\u0119 tak ze wzgl\u0119du na znaczn\u0105 dywersyfikacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144 wzgl\u0119dem klient\u00f3w oraz stadium \u017cycia poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w. Monitorowanie i zarz\u0105dzanie ryzykiem wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w odbywa si\u0119 w Grupie w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y. Grupa szacuje r\u00f3wnie\u017c bardziej prawdopodobne wyp\u0142ywy, kt\u00f3re zosta\u0142y odzwierciedlone w tabelach opisanych jako \u201eUrealniona luka p\u0142ynno\u015bci\u201d.(**)\u0141\u0105cznie z Bankiem Centralnym.Regulacyjne wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci LCR i NSFR (*)MIARY P\u0141YNNO\u015aCILIMIT REGULACYJNY31.12.202231.12.2021LCRWska\u017anik pokrycia p\u0142ynno\u015bci100%222%190%NSFRWska\u017anik stabilnego finansowania netto100%154%142%(*)Warto\u015bci wyznaczono zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w Rozporz\u0105dzeniu delegowanym Komisji (UE) 2015/61 z dnia 10 pa\u017adziernika 2014 r., z p\u00f3\u017an. zm. oraz w Rozporz\u0105dzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r., z p\u00f3\u017an. zm.Urealniona luka p\u0142ynno\u015bciPrezentowane poni\u017cej urealnione luki p\u0142ynno\u015bci zawieraj\u0105 mi\u0119dzy innymi urealnienia dotycz\u0105ce rdzenno\u015bci depozyt\u00f3w i ich zapadalno\u015bci, urealnienia przep\u0142yw\u00f3w z udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych z tytu\u0142u finansowania i gwarancji oraz z tytu\u0142u aktyw\u00f3w bez kontraktowych harmonogram\u00f3w sp\u0142at. Uwzgl\u0119dnia si\u0119 tak\u017ce urealnione przep\u0142ywy z posiadanego przez Grup\u0119 portfela papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz przep\u0142ywy wynikaj\u0105ce z wcze\u015bniejszych sp\u0142at portfela kredyt\u00f3w hipotecznych. S\u0105 to g\u0142\u00f3wne przyczyny odr\u00f3\u017cniaj\u0105ce luk\u0119 urealnion\u0105 od nieurealnionej. Luki maj\u0105 charakter statyczny tj. nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142ywu na profil p\u0142ynno\u015bci zmian w wolumenie bilansu (np. nowych depozyt\u00f3w) i pozycji pozabilansowych Grupy.Urealniona luka p\u0142ynno\u015bci 31.12.2022DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMAktywa bilansowe71 616 0409 105 57938 173 501101 644 61460 599 298281 139 032Pasywa bilansowe26 873 15417 310 19935 750 56462 402 089138 803 026281 139 032Zobowi\u0105zania/nale\u017cno\u015bci pozabilansowe (netto)-3 782 026-4 215 33438 3873 505 3544 008 092-445 527Luka okresowa40 960 860-12 419 9542 461 32442 747 879-74 195 636-445 527Luka skumulowana28 540 90631 002 23073 750 109-445 52731.12.2021DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ5 LATRAZEMAktywa bilansowe58 533 1526 812 65832 746 49885 758 70366 715 594250 566 605Pasywa bilansowe18 992 08816 235 63330 475 10742 857 218142 006 559250 566 605Zobowi\u0105zania/nale\u017cno\u015bci pozabilansowe (netto)-9 708 16417 9071 064 4073 561 1824 420 559-644 109Luka okresowa29 832 900-9 405 0683 335 79846 462 667-70 870 406-644 109Luka skumulowana20 427 83223 763 63070 226 297-644 109Przep\u0142ywy finansowe dotycz\u0105ce pochodnych transakcji pozabilansowych Poni\u017cej przedstawiono zobowi\u0105zania oraz przep\u0142ywy finansowe dotycz\u0105ce pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych odpowiednio w kwotach netto i brutto.Do pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych w kwotach netto Grupa zalicza:\u2022Swapy stopy procentowej (IRS),\u2022Kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA),\u2022Opcje walutowe,\u2022Opcje na stop\u0119 procentow\u0105 (Cap / Floor),\u2022Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowych,\u2022Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych.Do pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych w kwotach brutto Grupa zalicza:\u2022Walutowe swapy stopy procentowej (CIRS),\u2022Forwardy walutowe,\u2022Swapy walutowe (FX-Swap),\u2022Forwardy na papiery warto\u015bciowe.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych w kwotach nettoDO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEM31.12.2022211 471133 5471 132 19511 452 8624 132 03717 062 11231.12.2021154 047157 584661 6655 087 4942 814 2648 875 054Przep\u0142ywy dotycz\u0105ce pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych w kwotach bruttoDO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEM31.12.2022Wp\u0142ywy21 148 13215 852 75117 946 7417 616 387280 84062 844 851Wyp\u0142ywy21 004 22515 883 18117 942 2068 016 463349 05363 195 12831.12.2021Wp\u0142ywy24 028 00512 412 89715 114 62714 079 632564 26366 199 424Wyp\u0142ywy24 189 24412 392 28115 180 11414 566 877666 59666 995 11246.6.Ryzyko operacyjneRyzyko operacyjne to ryzyko straty wynikaj\u0105cej z niedostosowania lub zawodno\u015bci proces\u00f3w wewn\u0119trznych, ludzi i system\u00f3w lub zdarze\u0144 zewn\u0119trznych. W zakres ryzyka operacyjnego wchodzi ryzyko prawne. Ryzyko strategiczne, ryzyko biznesowe i ryzyko reputacji s\u0105 odr\u0119bnymi kategoriami ryzyka.Zarz\u0105dzanie ryzykiem operacyjnym bazuje na procedurach wewn\u0119trznych, kt\u00f3re s\u0105 zgodne z wymogami prawa, uchwa\u0142ami, rekomendacjami i wytycznymi nadzorcy. Zarz\u0105dzanie ryzykiem operacyjnym obejmuje: identyfikacj\u0119, ocen\u0119, monitorowanie, przeciwdzia\u0142anie oraz raportowanie. Identyfikacja i ocena ryzyka operacyjnego polega na analizie czynnik\u00f3w wewn\u0119trznych, jak r\u00f3wnie\u017c czynnik\u00f3w zewn\u0119trznych mog\u0105cych mie\u0107 istotny wp\u0142yw na osi\u0105gni\u0119cie cel\u00f3w Grupy. G\u0142\u00f3wnymi narz\u0119dziami stosowanymi w identyfikacji i ocenie ryzyka operacyjnego s\u0105: wewn\u0119trzne zdarzenia operacyjne, zewn\u0119trzne zdarzenia operacyjne, kluczowe wska\u017aniki ryzyka, analiza scenariuszy oraz samoocena ryzyka operacyjnego. Dzia\u0142ania monitoruj\u0105ce prowadzone s\u0105 na trzech poziomach obrony: zarz\u0105dzanie ryzykiem w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Banku (wszyscy pracownicy), kontrola zarz\u0105dzania ryzykiem (Departament Zintegrowanego Zarz\u0105dzania Ryzykiem) i audyt wewn\u0119trzny (Departament Audytu Wewn\u0119trznego). Przeciwdzia\u0142anie ryzyku operacyjnemu obejmuje m.in. definiowanie limit\u00f3w ryzyka operacyjnego, oraz obowi\u0105zek inicjowania dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych w przypadku ich przekroczenia, system kontroli wewn\u0119trznej, plany utrzymania ci\u0105g\u0142o\u015bci dzia\u0142ania oraz ochron\u0119 ubezpieczeniow\u0105. System raportowania ryzyka operacyjnego umo\u017cliwia ocen\u0119 nara\u017cenia Grupy na ryzyko operacyjne oraz skuteczne zarz\u0105dzanie tym ryzykiem, a tak\u017ce odgrywa fundamentaln\u0105 rol\u0119 w procesie informowania Rady Nadzorczej, Zarz\u0105du Banku i kadry kierowniczej o ekspozycji Grupy na ryzyko operacyjne. Oparty jest w szczeg\u00f3lno\u015bci na kwartalnych raportach z kontroli ryzyka operacyjnego, kt\u00f3re zawieraj\u0105 m.in.: profil ryzyka operacyjnego, wykorzystanie limit\u00f3w strat, analizy trend\u00f3w w istotnych kategoriach ryzyka operacyjnego, straty potencjalne, informacje o kluczowych wska\u017anikach ryzyka operacyjnego oraz o wymogu kapita\u0142owym z tytu\u0142u ryzyka operacyjnego.W zarz\u0105dzanie ryzykiem operacyjnym zaanga\u017cowane s\u0105 Rada Nadzorcza, Zarz\u0105d Banku oraz Komitet Ryzyka Operacyjnego. Proces zarz\u0105dzania ryzykiem operacyjnym koordynowany jest przez Departament Zintegrowanego Zarz\u0105dzania Ryzykiem. Ze wzgl\u0119du na zr\u00f3\u017cnicowany charakter ryzyka wymagaj\u0105cy specjalistycznej wiedzy za zarz\u0105dzanie ryzykiem operacyjnym w swoich obszarach odpowiadaj\u0105 wszyscy pracownicy, a tak\u017ce wybrane jednostki specjalistyczne.W celu zapewnienia zgodno\u015bci systemu zarz\u0105dzania ryzykiem operacyjnym z wymogami regulacyjnymi co najmniej raz w roku przeprowadzana jest weryfikacja systemu zarz\u0105dzania ryzykiem operacyjnym.46.7.Ryzyko klimatyczneW obszarze ryzyka zwi\u0105zanego z klimatem i polityk\u0105 klimatyczn\u0105 Grupa ze wzgl\u0119du na profil prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci koncentruje swoje dzia\u0142ania na dw\u00f3ch g\u0142\u00f3wnych kierunkach:1)zmniejszeniu negatywnego wp\u0142ywu na klimat i zu\u017cycie zasob\u00f3w naturalnych w swojej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej,2)dostosowanie oferty produktowej kierowanej do klient\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem element\u00f3w o charakterze ekologicznym.W zakresie w\u0142asnej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupa koncentruje swoje dzia\u0142ania g\u0142\u00f3wnie na wykorzystywaniu ekologicznych rozwi\u0105za\u0144 infrastrukturalnych w swoich plac\u00f3wkach czy obiektach centrali, ograniczaniu emisji CO2 oraz energii elektrycznej.Natomiast, od strony oferty produktowej w 2022 roku g\u0142\u00f3wne dzia\u0142ania Grupy ukierunkowane by\u0142y na projekty zielone i spo\u0142eczne oraz wsparcie emisji obligacji ESG swoich klient\u00f3w.Inicjatywy oraz dzia\u0142ania podejmowane przez Grup\u0119 w odniesieniu do wy\u017cej wymienionych obszar\u00f3w, a tak\u017ce uwzgl\u0119dnianie ryzyka klimatycznego w procesach kredytowych zosta\u0142y zaprezentowane w cz\u0119\u015bci \u201eO\u015bwiadczenie na temat informacji niefinansowych\u201d \u201eSprawozdania z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Banku Pekao S.A. za 2022 rok (sporz\u0105dzonego \u0142\u0105cznie ze Sprawozdaniem z dzia\u0142alno\u015bci Banku Pekao S.A.)\u201d.Grupa jest nara\u017cona na ryzyko zmian klimatycznych g\u0142\u00f3wnie poprzez fakt mo\u017cliwego oddzia\u0142ywania czynnik\u00f3w klimatycznych na otoczenie geograficzne oraz ekonomiczne w kt\u00f3rym prowadzona jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku ryzyko klimatyczne nie mia\u0142o istotnego bezpo\u015bredniego wp\u0142ywu na poszczeg\u00f3lne obszary dokonywanych szacunk\u00f3w, w tym na wyznaczanie oczekiwanej straty kredytowej uj\u0119tej w niniejszym sprawozdaniu finansowym, ani te\u017c na kwestie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 w okresie 12 miesi\u0119cy od daty zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego.46.8.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em w\u0142asnymCelem procesu zarz\u0105dzania kapita\u0142em w Grupie jest:\u2022zapewnienie bezpiecznego funkcjonowania \u2013 poprzez zachowanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy zdolno\u015bci\u0105 do podejmowania ryzyka (limitowan\u0105 posiadanymi funduszami w\u0142asnymi) oraz poziomem generowanego ryzyka,\u2022utrzymywanie kapita\u0142u na pokrycie ryzyka powy\u017cej poziomu okre\u015blonego jako minimalny, aby umo\u017cliwi\u0107 dalszy rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci, uwzgl\u0119dnienie ewentualnych przysz\u0142ych zmian w wymogach kapita\u0142owych i zabezpieczenie interes\u00f3w akcjonariuszy,\u2022utrzymywanie preferowanej struktury kapita\u0142u w celu utrzymania po\u017c\u0105danej jako\u015bci kapita\u0142u na pokrycie ryzyka,\u2022kreowanie warto\u015bci dla akcjonariuszy poprzez optymalne wykorzystanie funduszy Grupy.W Grupie istnieje udokumentowany proces zarz\u0105dzania kapita\u0142em i monitorowania kapita\u0142u, kt\u00f3ry powsta\u0142 w ramach procesu Oceny Adekwatno\u015bci Kapita\u0142u Wewn\u0119trznego (Internal Capital Adequacy Assessment Process \u2013 ICAAP). Za jego funkcjonowanie jest odpowiedzialny Pion Finansowy, pod kierownictwem CFO (Chief Financial Officer). Ostateczn\u0105 odpowiedzialno\u015b\u0107 za zarz\u0105dzanie kapita\u0142em ponosi Zarz\u0105d Banku, wspierany przez Komitet Aktyw\u00f3w, Pasyw\u00f3w i Ryzyka, kt\u00f3ry zatwierdza proces zarz\u0105dzania kapita\u0142em. Rada Nadzorcza sprawuje nadz\u00f3r nad systemem zarz\u0105dzania kapita\u0142em, w szczeg\u00f3lno\u015bci zatwierdza strategi\u0119 zarz\u0105dzania kapita\u0142em. Strategia zarz\u0105dzania kapita\u0142em okre\u015bla cele oraz g\u0142\u00f3wne zasady zarz\u0105dzania i monitorowania adekwatno\u015bci kapita\u0142owej Grupy, takie jak wytyczne dotycz\u0105ce \u017ar\u00f3de\u0142 pokrywania ryzyka, preferowanej struktury kapita\u0142u wymaganego na pokrycie ryzyka, d\u0142ugoterminowych cel\u00f3w kapita\u0142owych, systemu limit\u00f3w kapita\u0142owych oraz \u017ar\u00f3de\u0142 dodatkowego kapita\u0142u w sytuacjach awaryjnych.W Grupie istnieje tak\u017ce polityka kapita\u0142owych plan\u00f3w awaryjnych, kt\u00f3rej celem jest ustanowienie zasad i obowi\u0105zk\u00f3w w przypadku wyst\u0105pienia lub rozwoju kryzysu, kt\u00f3ry mia\u0142by wp\u0142yw na znacz\u0105ce ograniczenie poziomu kapitalizacji Banku oraz Grupy. Polityka okre\u015bla nadz\u00f3r wraz z obowi\u0105zkami, w celu wczesnego i sp\u00f3jnego zarz\u0105dzania sytuacj\u0105 kryzysow\u0105.Adekwatno\u015b\u0107 kapita\u0142ow\u0105 Grupy kontroluje Komitet Aktyw\u00f3w, Pasyw\u00f3w i Ryzyka Banku oraz Zarz\u0105d Banku. Okresowe raporty na temat skali i kierunk\u00f3w zmian wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w kapita\u0142owych wraz ze wskazaniem potencjalnych zagro\u017ce\u0144 sporz\u0105dzane s\u0105: dla Rady Nadzorczej, Zarz\u0105du Banku oraz Komitetu Aktyw\u00f3w, Pasyw\u00f3w i Ryzyka. Monitorowany jest poziom podstawowych rodzaj\u00f3w ryzyka w odniesieniu do zewn\u0119trznych limit\u00f3w nadzoru bankowego i wewn\u0119trznych limit\u00f3w Grupy. Przeprowadzane s\u0105 analizy i oceny kierunk\u00f3w rozwoju dzia\u0142alno\u015bci biznesowej z punktu widzenia zgodno\u015bci z wymogami kapita\u0142owymi. Prognozowanie i monitoring poziomu aktyw\u00f3w wa\u017conych ryzykiem, funduszy w\u0142asnych oraz wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w kapita\u0142owych stanowi integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 procesu planowania i bud\u017cetowania, z uwzgl\u0119dnieniem test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych.W Grupie funkcjonuje proces alokacji kapita\u0142u, kt\u00f3rego celem jest gwarancja bezpiecznego i optymalnego zwrotu dla akcjonariuszy. Wymaga to z jednej strony alokowania kapita\u0142u na produkty/klient\u00f3w/linie biznesowe, gwarantuj\u0105cego adekwatne do ryzyka dochody, a z drugiej strony uwzgl\u0119dniania w podejmowanych decyzjach biznesowych kosztu kapita\u0142u. Na potrzeby analizy osi\u0105ganych dochod\u00f3w w stosunku do podejmowanego ryzyka oraz optymalizacji wykorzystania kapita\u0142u r\u00f3\u017cnych rodzaj\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci stosowane s\u0105 miary efektywno\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105ce podejmowane ryzyko.Regulacyjne wymogi kapita\u0142owe oraz fundusze w\u0142asneKalkulacji regulacyjnych wymog\u00f3w kapita\u0142owych dokonano w oparciu o zapisy Rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych, wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami, w szczeg\u00f3lno\u015bci zmienione przez Rozporz\u0105dzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/876 z dnia 20 maja 2019 r. zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do wska\u017anika d\u017awigni, wska\u017anika stabilnego finansowania netto, wymog\u00f3w w zakresie funduszy w\u0142asnych i zobowi\u0105za\u0144 kwalifikowalnych, ryzyka kredytowego kontrahenta, ryzyka rynkowego, ekspozycji wobec kontrahent\u00f3w centralnych, ekspozycji wobec przedsi\u0119biorstw zbiorowego inwestowania, du\u017cych ekspozycji, wymog\u00f3w dotycz\u0105cych sprawozdawczo\u015bci i ujawniania informacji, a tak\u017ce rozporz\u0105dzenie (UE) nr 648/2012 oraz Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/873 z dnia 24 czerwca 2020 r. zmieniaj\u0105cego rozporz\u0105dzenia (UE) nr 575/2013 i (UE) 2019/876 w odniesieniu do niekt\u00f3rych dostosowa\u0144 w odpowiedzi na pandemi\u0119 COVID-19, a tak\u017ce odpowiednimi Rozporz\u0105dzeniami Wykonawczymi, b\u0105d\u017a Delegowanymi wydanymi przez Komisj\u0119 (UE) (Rozporz\u0105dzenie CRR).Grupa definiuje cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe funduszy w\u0142asnych zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa, w szczeg\u00f3lno\u015bci z postanowieniami Rozporz\u0105dzenia 575/2013 i ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo Bankowe z p\u00f3\u017an. zm.Zgodnie z prawem, Bank powinien utrzymywa\u0107 minimalne warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w kapita\u0142owych na poziomie regulacyjnym Filara I wynikaj\u0105cego z Rozporz\u0105dzenia CRR, wymogu Filara II wynikaj\u0105cego z ustawy Prawo Bankowe oraz wymogu po\u0142\u0105czonego bufora wynikaj\u0105cego z Ustawy o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym.Minimalne warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w kapita\u0142owych na poziomie Filara I wynosz\u0105:\u2022\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy (TCR) na poziomie 8%,\u2022Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier I (T1) na poziomie 6%,\u2022Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u podstawowego Tier I (CET1) na poziomie 4,5%.W ramach Filara II Grupa nie posiada dodatkowego wymogu kapita\u0142owego (P2R). Jest to zwi\u0105zane z decyzj\u0105 KNF stwierdzaj\u0105c\u0105 wyga\u015bni\u0119cie decyzji KNF na podstawie kt\u00f3rej KNF zaleci\u0142a przestrzeganie, na poziomie skonsolidowanym, dodatkowego wymogu w zakresie funduszy w\u0142asnych ponad warto\u015b\u0107 wynikaj\u0105c\u0105 z wymog\u00f3w obliczonych zgodnie ze szczeg\u00f3\u0142owymi zasadami okre\u015blonymi w rozporz\u0105dzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych. Powy\u017csz\u0105 decyzj\u0119 Bank Pekao S.A. otrzyma\u0142 18 lutego 2022 roku.Na wym\u00f3g po\u0142\u0105czonego bufora wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022, sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:\u2022Bufor zabezpieczaj\u0105cy w wysoko\u015bci 2,50%,\u2022Bufor antycykliczny w wysoko\u015bci 0,01%,\u2022Bufor innej instytucji o znaczeniu systemowym w wysoko\u015bci 1,00%,\u2022Bufor ryzyka systemowego w wysoko\u015bci 0,00% (w zwi\u0105zku z opublikowanym Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w bufor ryzyka systemowego zosta\u0142 uchylony w dniu 19 marca 2020 roku. Warto\u015b\u0107 bufora obowi\u0105zuj\u0105ca do tej daty wynosi\u0142a 3% \u0142\u0105cznej kwoty ekspozycji na ryzyko dla wszystkich ekspozycji znajduj\u0105cych si\u0119 wy\u0142\u0105cznie na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej).\u0141\u0105cznie Grupa zobowi\u0105zana jest utrzymywa\u0107:\u2022\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy (TCR) na poziomie 11,51%,\u2022Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier I (T1) na poziomie 9,51%,\u2022Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u podstawowego Tier I (CET1) na poziomie 8,01%.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u0142\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy Grupy wyni\u00f3s\u0142 17,4% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u2013 17,7%).31.12.202231.12.2021(*)WYMOGI KAPITA\u0141OWERyzyko kredytowe10 168 12210 756 386Ryzyko rynkowe105 618112 121Ryzyko kontrahenta wraz z CVA228 395253 316Ryzyko operacyjne1 359 528848 430Ca\u0142kowity wym\u00f3g kapita\u0142owy11 861 66311 970 253FUNDUSZE W\u0141ASNEKapita\u0142 podstawowy Tier I23 119 66623 659 934Kapita\u0142 Tier II2 706 8732 750 000Fundusze w\u0142asne do wyliczenia \u0142\u0105cznego wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego25 826 53926 409 934WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY W\u0141ASNYCHWsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u podstawowego Tier I (%)15,6%15,8%\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy (%)17,4%17,7%(*)dane za 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142y przeliczone z uwzgl\u0119dnieniem retrospektywnego zaliczenia cz\u0119\u015bci zysku za 2021 rok (potwierdzenie wyniku przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy), zgodnie ze stanowiskiem EBA wyra\u017conym w Q&A 2018_3822 oraz Q&A 2018_4085.\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy na koniec grudnia 2022 roku w por\u00f3wnaniu do grudnia 2021 roku jest ni\u017cszy 0,3 p.p.Ca\u0142kowity wym\u00f3g kapita\u0142owy by\u0142 ni\u017cszy o 0,9%, g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na ni\u017cszy wym\u00f3g kapita\u0142owy z tytu\u0142u ryzyka kredytowego. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kapita\u0142 podstawowy Tier I by\u0142 ni\u017cszy o 2,3% w por\u00f3wnaniu do 31 grudnia 2021 roku g\u0142\u00f3wnie z powodu spadku waluacji portfela HTC&S. Fundusze w\u0142asne do wyliczenia \u0142\u0105cznego wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego spad\u0142y o 2,2% na koniec grudnia 2022 roku w por\u00f3wnaniu do grudnia 2021 roku.Ocena adekwatno\u015bci kapita\u0142u wewn\u0119trznegoDo oceny adekwatno\u015bci kapita\u0142u wewn\u0119trznego Grupy stosowane s\u0105 metody opracowane przez Bank.W ocenie tej Bank bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka:\u2022ryzyko kredytowe,\u2022ryzyko operacyjne,\u2022ryzyko rynkowe, \u2022ryzyko p\u0142ynno\u015bci, \u2022ryzyko nieruchomo\u015bci w\u0142asnych,\u2022ryzyko zmian warunk\u00f3w makroekonomicznych,\u2022ryzyko biznesowe (w tym ryzyko strategiczne),\u2022ryzyko braku zgodno\u015bci,\u2022ryzyko reputacji,\u2022ryzyko modeli,\u2022ryzyko nadmiernej d\u017awigni finansowej,\u2022ryzyko dzia\u0142alno\u015bci bancassurance,\u2022ryzyko inwestycji finansowych.Dla ka\u017cdego ryzyka uznanego za istotne, Grupa opracowuje i stosuje odpowiednie metody jego oceny i pomiaru. W Grupie stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sposoby oceny ryzyka:\u2022ocena jako\u015bciowa \u2013 stosowana w przypadku trudno mierzalnych rodzaj\u00f3w ryzyka (ryzyko braku zgodno\u015bci, ryzyko reputacji oraz ryzyko dzia\u0142alno\u015bci bancassurance) z potencjalnym pokryciem kapita\u0142em ekonomicznym w obr\u0119bie innych rodzaj\u00f3w ryzyka,\u2022ocena poprzez oszacowanie bufora kapita\u0142owego \u2013 stosowana w przypadku rodzaj\u00f3w ryzyka, kt\u00f3rych nie mo\u017cna w \u0142atwy spos\u00f3b okre\u015bli\u0107 ilo\u015bciowo, jednak mo\u017cliwa jest \u0142\u0105czna ocena ich wp\u0142ywu (ryzyko modeli, ryzyko zmian warunk\u00f3w makroekonomicznych),\u2022ocena ilo\u015bciowa \u2013 stosowana w przypadku tych rodzaj\u00f3w ryzyka, kt\u00f3re mo\u017cna zmierzy\u0107 za pomoc\u0105 kapita\u0142u ekonomicznego (pozosta\u0142e rodzaje opr\u00f3cz ryzyka p\u0142ynno\u015bci i ryzyka nadmiernej d\u017awigni finansowej), b\u0105d\u017a w oparciu o miary dla niego w\u0142a\u015bciwe (ryzyko p\u0142ynno\u015bci i ryzyko nadmiernej d\u017awigni finansowej).Preferowanym sposobem pomiaru ryzyka oraz szacowania kapita\u0142u ekonomicznego s\u0105 modele warto\u015bci zagro\u017conej (VaR) oparte na za\u0142o\u017ceniach wynikaj\u0105cych z apetytu na ryzyko Grupy. Modele opracowywane s\u0105 zgodnie z najlepszymi praktykami rynkowymi z uwzgl\u0119dnieniem wymog\u00f3w regulacyjnych i uzupe\u0142niane o testy warunk\u00f3w skrajnych i/lub analizy scenariuszowe. W przypadku rodzaj\u00f3w ryzyka, dla kt\u00f3rych taka metodyka nie zosta\u0142a ostatecznie opracowana i wdro\u017cona, Grupa stosuje modele regulacyjne uzupe\u0142nione o testy warunk\u00f3w skrajnych, b\u0105d\u017a uproszczone metody pomiaru.Wyznaczanie bufora kapita\u0142owego na pokrycie ryzyka zmian warunk\u00f3w makroekonomicznych dokonywane jest na podstawie analizy wp\u0142ywu scenariusza spowolnienia gospodarczego na kapita\u0142 ekonomiczny w horyzoncie prognozy, z dodatkowym uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu zmiany st\u00f3p procentowych na wynik odsetkowy oraz na zmiany wyceny portfeli klasyfikowanych jako wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Ryzyko modeli szacowane jest natomiast z wykorzystaniem wynik\u00f3w walidacji modeli oraz analiz scenariuszowych pozwalaj\u0105cych na ocen\u0119 wp\u0142ywu potencjalnych nieprawid\u0142owo\u015bci w modelu na jego wyniki. Na podstawie zagregowanych wynik\u00f3w wyznaczany jest bufor kapita\u0142owy na pokrycie ryzyka modeli.Przy wyznaczaniu potrzeb kapita\u0142owych w pierwszej kolejno\u015bci wylicza si\u0119 kapita\u0142 ekonomiczny oddzielnie dla ka\u017cdego istotnego ryzyka zidentyfikowanego w Grupie, kt\u00f3re mo\u017cna mierzy\u0107 ilo\u015bciowo. W nast\u0119pnej kolejno\u015bci wielko\u015bci kapita\u0142u ekonomicznego ustalone dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w ryzyka zostaj\u0105 zagregowane w \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 kapita\u0142u ekonomicznego. Kwota ta jest nast\u0119pnie powi\u0119kszana o bufor kapita\u0142owy na ryzyko modeli oraz ryzyko zmian warunk\u00f3w makroekonomicznych. Suma kapita\u0142u ekonomicznego i bufora kapita\u0142owego stanowi kapita\u0142 wewn\u0119trzny Grupy.46.9.Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowychInstrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej GrupyWycena do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych dost\u0119pne s\u0105 warto\u015bci rynkowe z aktywnego rynku, opiera si\u0119 na rynkowych kwotowaniach danego instrumentu (mark-to-market).Wycena do warto\u015bci godziwej pozagie\u0142dowych instrument\u00f3w pochodnych oraz instrument\u00f3w cechuj\u0105cych si\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015bci\u0105 (tj. dla kt\u00f3rych warto\u015bci kwotowa\u0144 rynkowych s\u0105 nieosi\u0105galne regularnie) dokonywana jest na podstawie kwotowa\u0144 innych instrument\u00f3w aktywnego rynku poprzez ich replikacj\u0119 z wykorzystaniem szeregu technik wyceny, w tym szacowania warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (mark-to-model).Na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Grupa dokona\u0142a klasyfikacji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej na trzy kategorie wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cej hierarchii:\u2022Poziom 1: wycena mark-to-market, dotyczy papier\u00f3w warto\u015bciowych kwotowanych na aktywnym rynku,\u2022Poziom 2: wycena mark-to-model z parametryzacj\u0105 modeli na podstawie kwotowa\u0144 z aktywnego rynku dla danego typu instrumentu, dotyczy niep\u0142ynnych papier\u00f3w skarbowych, municypalnych, korporacyjnych oraz Banku Centralnego, liniowych i nieliniowych instrument\u00f3w pochodnych rynk\u00f3w stopy procentowej (w tym transakcji terminowych na papiery warto\u015bciowe), kapita\u0142owych, towarowych oraz wymiany walut, za wyj\u0105tkiem tych przypadk\u00f3w, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria przynale\u017cno\u015bci do Poziomu 3,\u2022Poziom 3: wycena mark-to-model z cz\u0119\u015bciow\u0105 parametryzacj\u0105 modelu na podstawie estymowanych czynnik\u00f3w ryzyka, dotyczy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, korporacyjnych i komunalnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz liniowych i nieliniowych instrument\u00f3w pochodnych rynk\u00f3w stopy procentowej, kapita\u0142owych, towarowych oraz wymiany walut, dla kt\u00f3rych wp\u0142yw nieobserwowalnych parametr\u00f3w (np. czynnik\u00f3w ryzyka kredytowego) na wycen\u0119 jest uznawany za istotny.Wycena do warto\u015bci godziwej wykonywana jest bezpo\u015brednio przez jednostk\u0119 organizacyjn\u0105 w ramach Pionu Zarz\u0105dzania Ryzykami, niezale\u017cn\u0105 od jednostek zawieraj\u0105cych transakcje. Metodyka wyceny do warto\u015bci godziwej, w tym zmiany jej parametryzacji, podlegaj\u0105 akceptacji przez Komitet Aktyw\u00f3w, Pasyw\u00f3w i Ryzyka (ALCO). Adekwatno\u015b\u0107 metod wyceny podlega bie\u017c\u0105cej analizie oraz cyklicznym przegl\u0105dom w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem modeli. W ramach tej samej jednostki organizacyjnej wykonywana jest ocena adekwatno\u015bci oraz istotno\u015bci czynnik\u00f3w ryzyka w zakresie przypisania modeli wycen do odpowiedniego poziomu hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej zgodnie z ustalonymi zasadami klasyfikacji.Zestawienie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej31.12.2022POZIOM 1POZIOM 2POZIOM 3RAZEMAktywa:7 465 92321 519 3155 410 34934 395 587Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 722 442110 27696 739929 457Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym:-15 088 62429215 088 916Banki-2 889 6852922 889 977Klienci-12 198 939-12 198 939Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-279 589-279 589Banki-118 577-118 577Klienci-161 012-161 012Papiery warto\u015bciowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody 6 743 4816 040 8264 688 51217 472 819Papiery warto\u015bciowe wyceniane obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy--187 189187 189Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody--253 697253 697Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik--183 920183 920Zobowi\u0105zania:874 59118 697 902-19 572 493Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu874 591--874 591Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym: -15 521 489-15 521 489Banki-3 703 464-3 703 464Klienci-11 818 025-11 818 025Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-3 176 413-3 176 413Banki-125 949-125 949Klienci-3 050 464-3 050 464Zestawienie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej31.12.2021POZIOM 1POZIOM 2POZIOM 3RAZEMAktywa:8 538 32217 905 3645 859 84032 303 526Aktyw finansowe przeznaczone do obrotu 225 288229 54194 433549 262Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym:-7 922 6795 8607 928 539Banki-1 559 3985 8601 565 258Klienci-6 363 281-6 363 281Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-78 216-78 216Banki-63 402-63 402Klienci-14 814-14 814Papiery warto\u015bciowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody 8 313 0349 674 9285 181 84323 169 805Papiery warto\u015bciowe wyceniane obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy--171 496171 496Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody--245 829245 829Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik--160 379160 379Zobowi\u0105zania:639 73310 191 075-10 830 808Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu639 733--639 733Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym: -7 969 343-7 969 343Banki-1 251 678-1 251 678Klienci-6 717 665-6 717 665Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-2 221 732-2 221 732Banki-836 833-836 833Klienci-1 384 899-1 384 899Zmiana stanu warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 32022AKTYWAFINANSOWEPRZEZNACZONEDO OBROTUAKTYWA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE OBOWI\u0104ZKOWO WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZWYNIK FINANSOWYPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHStan na pocz\u0105tek okresu94 4335 860245 829160 379171 4965 181 843-Zwi\u0119kszenia, w tym:1 110 681849165 05256 009-1 536 071-Reklasyfikacja z innych poziom\u00f3w13 962849---1 117 713-Transakcje zawarte w 2022 roku.---52 772---Zakup / udzielenie1 093 759-151 248--233 859-Rozliczenie / wykup-------Przych\u00f3d z instrument\u00f3w finansowych2 960-13 8043 23715 693184 499-uj\u0119ty w rachunku zysk\u00f3w i strat2 960-13 8043 23715 693181 521-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny-----2 978-Zmniejszenia, w tym:-1 108 375-6 417-157 184-32 468--2 029 402-Reklasyfikacja do innych poziom\u00f3w-64 970-1 455----940 106-Rozliczenie / wykup-13 000-3 044-150 974---471 874-Sprzeda\u017c-1 030 348-----301 526-Strata z instrument\u00f3w finansowych-57-1 918-6 210-32 468--315 896-uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat-57-1 918--32 468--65 036-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny---6 210---250 860-Stan na koniec okresu96 739292253 697183 920187 1894 688 512-Niezrealizowany wynik na instrumentach finansowych utrzymywanych w portfelu na koniec okresu, uj\u0119ty w:-371-557-7 1283 101--269 081-Rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji:-371-5578173 101-26 144-wynik z tytu\u0142u odsetek13-2 2952 439-19 142-wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w---1 478--7 002-wynik na instrumentach finansowych przeznaczonych do obrotu-384-557-662---Innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitych dochod\u00f3w--- 7 945---295 225-Zmiana stanu warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 32021AKTYWAFINANSOWEPRZEZNACZONEDO OBROTUAKTYWA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE OBOWI\u0104ZKOWO WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZWYNIK FINANSOWYPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHStan na pocz\u0105tek okresu43 5321 7121 475 055187 001160 48610 490 998-Zwi\u0119kszenia, w tym:5 940 64911 97396 43176411 0104 046 2384 390Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.-4 453---85 3094 390Reklasyfikacja z innych poziom\u00f3w32 977----788 236-Transakcje zawarte w 2021 roku.--52 830764---Zakup / udzielenie5 904 973----3 050 445-Rozliczenie / wykup-------Przych\u00f3d z instrument\u00f3w finansowych2 6997 52043 601-11 010122 248-uj\u0119ty w rachunku zysk\u00f3w i strat2 6497 52043 601-11 010119 579-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny50----2 669-Zmniejszenia, w tym:-5 889 748-7 825-1 325 657-27 386--9 355 3934 390Reklasyfikacja do innych poziom\u00f3w-209-----298 6623 696Rozliczenie / wykup-21 729-7 825-1 099 062-23 634--4 357 890694Sprzeda\u017c-5 856 240--203 000---4 654 666-Strata z instrument\u00f3w finansowych-11 570--23 595-3 752--44 175-uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat----3 752--125-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny-11 570--23 595---44 050-Stan na koniec okresu94 4335 860245 829160 379171 4965 181 843-Niezrealizowany wynik na instrumentach finansowych utrzymywanych w portfelu na koniec okresu, uj\u0119ty w:-11 3042 102-5 376-3 782--233 588-Rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji:-11 3042 1024-3 782-10 990-wynik z tytu\u0142u odsetek486-1 494273-14 456-wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w---1 490---3 466-wynik na instrumentach finansowych przeznaczonych do obrotu-11 7902 102--4 055---Innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitych dochod\u00f3w---5 380---244 578-Przeniesienie instrument\u00f3w mi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej nast\u0119puje na podstawie zmian w dost\u0119pno\u015bci kwotowa\u0144 z aktywnego rynku wg stanu na koniec okres\u00f3w sprawozdawczych.W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku dokonano nast\u0119puj\u0105cych przeniesie\u0144 instrument\u00f3w finansowych mi\u0119dzy poziomami hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej:\u2022z Poziomu 3 do Poziomu 2 przeniesiono obligacje korporacyjne i municypalne, dla kt\u00f3rych dokonano wyceny przy u\u017cyciu rynkowych informacji o cenach por\u00f3wnywalnych instrument\u00f3w finansowych, obligacje korporacyjne, municypalne i Skarbu Pa\u0144stwa oraz instrumenty pochodne rynku walutowego i stopy procentowej, dla kt\u00f3rych szacowane parametry kredytowe mia\u0142y nieistotny wp\u0142yw na wycen\u0119 oraz instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego, dla kt\u00f3rych szacowana zmienno\u015b\u0107 nieistotnie wp\u0142ywa\u0142a na wycen\u0119,\u2022z Poziomu 2 do Poziomu 3 przeniesiono obligacje korporacyjne i municypalne, dla kt\u00f3rych wp\u0142yw szacowanych parametr\u00f3w kredytowych na wycen\u0119 by\u0142 istotny oraz instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego z istotnym wp\u0142ywem szacowanej zmienno\u015bci na wycen\u0119.Analiza wra\u017cliwo\u015bciWp\u0142yw parametr\u00f3w estymowanych na wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 3 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jest nast\u0119puj\u0105cy:WP\u0141YW NA WARTO\u015a\u0106 GODZIW\u0104 NA 31.12.2022AKTYWO / ZOBOWI\u0104ZANIE FINANSOWEWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2022TECHNIKA WYCENYCZYNNIK NIEOBSERWOWALNYZAKRES ALTERNATYWNY CZYNNIK\u00d3W (\u015aREDNIA WA\u017bONA)SCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYKorporacyjne i municypalne papiery warto\u015bciowe4 474 326Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy1,52%-2,62%94 198-94 198Instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego292Model Black ScholesZmienno\u015b\u01072,7%-4,1%108-91Kredyty i po\u017cyczki wyceniane przez wynik finansowy 183 920Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy1,45%-2,55%4 820-4 544Kredyty i po\u017cyczki wyceniane przez inne dochody ca\u0142kowite253 452Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy2,84%-3,94%3 806-3 743WP\u0141YW NA WARTO\u015a\u0106 GODZIW\u0104 NA 31.12.2022AKTYWA FINANSOWEWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2022PARAMETRSCENARIUSZSCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYInstrumenty kapita\u0142owe obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy187 189Dyskonto dotycz\u0105ce konwersji+10% / -10%5 257-19 770Inwestycja kapita\u0142owa w podmiot udzielaj\u0105cy informacji kredytowej wyznaczona do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody269 551Stopa dyskontowa+1% / -1%31 916-25 585Wp\u0142yw parametr\u00f3w estymowanych na wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 3 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku jest nast\u0119puj\u0105cy:Instrumenty finansowe niewyceniane w warto\u015bci godziwej w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej GrupyW Grupie znajduj\u0105 si\u0119 instrumenty finansowe, kt\u00f3re w sprawozdaniu nie s\u0105 prezentowane w warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa stanowi cen\u0119, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny.Na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Grupa dokona\u0142a klasyfikacji szacunk\u00f3w warto\u015bci godziwej dla instrument\u00f3w nie wycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na nast\u0119puj\u0105cych poziomach: \u2022Poziom 1: wycena mark-to-market, dotyczy skarbowych papier\u00f3w warto\u015bciowych kwotowanych na p\u0142ynnym rynku,\u2022Poziom 2: wycena mark-to-model z parametryzacj\u0105 modeli na podstawie kwotowa\u0144 z aktywnego rynku dla danego typu instrumentu, dotyczy lokat mi\u0119dzybankowych, d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w\u0142asnej emisji, niep\u0142ynnych skarbowych papier\u00f3w warto\u015bciowych, municypalnych, korporacyjnych oraz Banku Centralnego,\u2022Poziom 3: wycena mark-to-model z cz\u0119\u015bciow\u0105 parametryzacj\u0105 modelu na podstawie estymowanych czynnik\u00f3w ryzyka, dotyczy korporacyjnych i komunalnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz kredyt\u00f3w i depozyt\u00f3w, dla kt\u00f3rych uj\u0119ty w modelu wyceny czynnik ryzyka kredytowego (parametr nieobserwowalny) jest na poziomie istotnym.W przypadku pewnych grup instrument\u00f3w finansowych, przyj\u0119to \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa jest zgodna z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych.Dla kredyt\u00f3w kwotowane warto\u015bci rynkowe s\u0105 nieosi\u0105galne, st\u0105d prezentowane warto\u015bci godziwe s\u0105 og\u00f3lnie szacowane przy zastosowaniu technik wyceny z uwzgl\u0119dnieniem za\u0142o\u017cenia, i\u017c na moment udzielenia kredytu warto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej. Warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w bez rozpoznanej utraty warto\u015bci jest r\u00f3wna sumie przysz\u0142ych oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 pomniejszonych o oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105. Stopa dyskontuj\u0105ca przep\u0142ywy jest odpowiedni\u0105 stop\u0105 rynkow\u0105 woln\u0105 od ryzyka powi\u0119kszon\u0105 o mar\u017c\u0119 na ryzyko p\u0142ynno\u015bci oraz bie\u017c\u0105c\u0105 mar\u017c\u0119 ze sprzeda\u017cy dla danej grupy produktowej kredytu. Mar\u017ca wyznaczana jest w podziale na grupy produktowe i termin zapadalno\u015bci.WP\u0141YW NA WARTO\u015a\u0106 GODZIW\u0104 NA 31.12.2021AKTYWO / ZOBOWI\u0104ZANIE FINANSOWEWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2021TECHNIKA WYCENYCZYNNIK NIEOBSERWOWALNYZAKRES ALTERNATYWNY CZYNNIK\u00d3W (\u015aREDNIA WA\u017bONA)SCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYKorporacyjne i municypalne papiery warto\u015bciowe4 872 851Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy0,55%-1,45%241 334-258 585Skarbowe papiery warto\u015bciowe27 481Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread do obligacji referencyjnej0,07%-0,69%1 467-1 467Instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego5 860Model Black ScholesZmienno\u015b\u01073,2%-4,8%1 177-972Kredyty i po\u017cyczki wyceniane przez wynik finansowy 160 379Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy0,73%-1,66%2 332-2 279Kredyty i po\u017cyczki wyceniane przez inne dochody ca\u0142kowite245 829Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy4,15%-5,07%2 219-2 188WP\u0141YW NA WARTO\u015a\u0106 GODZIW\u0104 NA 31.12.2021AKTYWA FINANSOWEWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2021PARAMETRSCENARIUSZSCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYInstrumenty kapita\u0142owe obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy171 496Dyskonto dotycz\u0105ce konwersji+10% / -10%9 504-19 050Inwestycja kapita\u0142owa w podmiot udzielaj\u0105cy informacji kredytowej wyznaczona do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody323 277Stopa dyskontowa+1% / -1%56 123-41 436Dla cel\u00f3w szacowania warto\u015bci godziwej kredyt\u00f3w walutowych wykorzystywana jest mar\u017ca dla kredyt\u00f3w w PLN skorygowana o kwotowania transakcji FX-Swap i basis-swap. Warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w o rozpoznanej utracie warto\u015bci jest r\u00f3wna sumie przysz\u0142ych oczekiwanych odzysk\u00f3w zdyskontowanych z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej jako, i\u017c \u015brednie oczekiwane odzyski uwzgl\u0119dniaj\u0105 w pe\u0142ni element ryzyka kredytowego. W przypadku kredyt\u00f3w nieposiadaj\u0105cych harmonogramu sp\u0142at (kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, overdrafty oraz karty kredytowe) przyjmuje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej.Dla depozyt\u00f3w kwotowane warto\u015bci rynkowe s\u0105 nieosi\u0105galne, st\u0105d prezentowane warto\u015bci godziwe s\u0105 og\u00f3lnie szacowane przy zastosowaniu technik wyceny z uwzgl\u0119dnieniem za\u0142o\u017cenia, i\u017c na moment przyj\u0119cia depozytu warto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej. Warto\u015b\u0107 godziwa depozyt\u00f3w terminowych jest r\u00f3wna sumie przysz\u0142ych oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105. Stopa dyskontuj\u0105ca przep\u0142ywy jest odpowiedni\u0105 stop\u0105 rynkow\u0105 woln\u0105 od ryzyka powi\u0119kszon\u0105 o mar\u017c\u0119 ze sprzeda\u017cy. Mar\u017ca wyznaczana jest na podstawie depozyt\u00f3w przyj\u0119tych w ostatnim kwartale w podziale na grupy produktowe i termin zapadalno\u015bci. W przypadku depozyt\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych (depozyt\u00f3w bie\u017c\u0105cych, overnight oraz w rachunku oszcz\u0119dno\u015bciowym) za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyj\u0119to warto\u015b\u0107 bilansow\u0105.Warto\u015b\u0107 godziwa depozyt\u00f3w i kredyt\u00f3w, z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w walutach PLN i CHF obj\u0119tych modelem przedp\u0142at, zosta\u0142a wyznaczona w oparciu o ich kontraktowe przep\u0142ywy.Wycena mark-to-model instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych w\u0142asnej emisji opiera si\u0119 na metodzie dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Przep\u0142ywy zmienne s\u0105 estymowane na podstawie stawek odpowiednich rynk\u00f3w (zale\u017cnie od warunk\u00f3w emisji). Do dyskontowania ustalonych oraz implikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 stawki mi\u0119dzybankowego rynku pieni\u0119\u017cnego.Zestawienie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 nie wycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej.W TYM:31.12.2022WARTOSC BILANSOWAWARTO\u015a\u0106GODZIWAPOZIOM 1POZIOM 2POZIOM 3AktywaKasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego13 436 33413 388 6224 316 7289 071 786108Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w4 678 6134 677 978-1 860 1292 817 849Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu158 283 373159 314 361-1 337 427157 976 934Papiery warto\u015bciowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu62 655 23857 691 50025 676 90429 210 6192 803 977Inne aktywa1 951 8071 951 807--1 951 807Aktywa razem241 005 365237 024 26829 993 63241 479 961165 550 675Zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego-----Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w8 594 3968 627 193-1 417 3217 209 872Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w210 747 090210 551 859--210 551 859Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych10 337 48510 315 091-10 315 091-Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 789 1322 788 412-2 788 412-Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania4 894 4444 894 444--4 894 444Zobowi\u0105zania razem237 362 547237 176 999-14 520 824222 656 175Zestawienie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 nie wycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej.W TYM:31.12.2021WARTO\u015a\u0106BILANSOWAWARTO\u015a\u0106GODZIWAPOZIOM 1POZIOM 2POZIOM 3AktywaKasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego4 696 6204 696 6953 699 683997 012-Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w3 328 0873 334 784-1 476 2481 858 536Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu158 822 548157 567 855-969 694156 598 161Papiery warto\u015bciowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu44 276 10141 828 43122 436 1972 700 08616 692 148Inne aktywa1 086 9841 086 984--1 086 984Aktywa razem212 210 340208 514 74926 135 8806 143 040176 235 829Zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego-----Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w8 575 4698 591 675-3 110 4105 481 265Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w195 161 943194 824 190--194 824 190Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych5 355 3555 350 726-5 350 726-Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 761 4742 747 964-2 747 964-Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania3 105 2913 105 291--3 105 291Zobowi\u0105zania razem214 959 532214 619 846-11 209 100203 410 74647.Zdarzenia po dacie bilansuOpinia Rzecznika Generalnego TSUE z dnia 16 lutego 2023 rokuJak wskazano w szczeg\u00f3\u0142ach w Nocie 46.3 w dniu 16 lutego 2023 roku Rzecznik Generalny TSUE (\u201eRzecznik\u201d) wyda\u0142 opini\u0119 odnosz\u0105c\u0105 si\u0119 do tego czy w sytuacji, gdy umowa kredytu zawarta przez bank i konsumenta jest od pocz\u0105tku niewa\u017cna z powodu zawarcia w niej nieuczciwych warunk\u00f3w umownych, strony opr\u00f3cz zwrotu pieni\u0119dzy zap\u0142aconych w wykonaniu tej umowy (bank - kapita\u0142u kredytu, konsument - rat, op\u0142at, prowizji i sk\u0142adek ubezpieczeniowych) oraz odsetek ustawowych za op\u00f3\u017anienie od chwili wezwania do zap\u0142aty, mog\u0105 domaga\u0107 si\u0119 tak\u017ce jakichkolwiek innych \u015bwiadcze\u0144. W powy\u017cszej opinii Rzecznika na gruncie  Dyrektywy Rady 93/13/EWG z dnia 5 kwietnia 1993 r. w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w umowach konsumenckich (\u201eDyrektywa\u201d):\u2022roszczenia konsumenta w zakresie domagania si\u0119 innych \u015bwiadcze\u0144 - nie pozostaj\u0105 w sprzeczno\u015bci z jej postanowieniami, przy czym do s\u0105du krajowego nale\u017cy ustalenie, w \u015bwietle prawa krajowego, czy konsumenci maj\u0105 prawo dochodzi\u0107 tego rodzaju roszcze\u0144 oraz je\u017celi tak jest, rozstrzygni\u0119cie o ich zasadno\u015bci;\u2022roszczenia bank\u00f3w w zakresie domagania si\u0119 od konsumenta dodatkowych \u015bwiadcze\u0144 (tzw. wynagrodzenia za korzystanie z kapita\u0142u) - sprzeciwiaj\u0105 si\u0119 takiej wyk\u0142adni s\u0105dowej prawa krajowego, kt\u00f3ra przyznawa\u0142aby bankom takie roszczenia.Powy\u017csza opinia nie ma charakteru wi\u0105\u017c\u0105cego, a wyrok TSUE odnosz\u0105cy si\u0119 do powy\u017cszego obszaru spodziewany jest najwcze\u015bniej w po\u0142owie 2023 roku.Grupa dokona\u0142a oszacowania rezerwy na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF zgodnie z za\u0142o\u017ceniami przedstawionymi w Nocie 46.3, zak\u0142adaj\u0105c istotny wzrost liczby spraw spornych w przysz\u0142o\u015bci oraz negatywny charakter rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych. W kalkulacji rezerwy Grupa nie uwzgl\u0119dnia pobierania od kredytobiorc\u00f3w wynagrodzenia za korzystanie z kapita\u0142u.Grupa ocenia, i\u017c ewentualne podzielenie przez TSUE w jego rozstrzygni\u0119ciu stanowiska Rzecznika wyra\u017conego w opinii, w przysz\u0142o\u015bci mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na konieczno\u015b\u0107 rewizji za\u0142o\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z wyliczeniem rezerwy i na dokonywane przez Grup\u0119 szacunki w zakresie oczekiwanej liczby pozw\u00f3w oraz roszcze\u0144 (wynagrodzenia) dla kredytobiorcy, kt\u00f3re nie s\u0105 mo\u017cliwe do skwantyfikowania na dzie\u0144 dzisiejszy.Zmiany w zakresie stosowanych rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych od 1 stycznia 2023 rokuZ dniem 1 stycznia 2023 roku wesz\u0142y w \u017cycie zmiany stosowanych rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych dotycz\u0105cych MSSF 9, okre\u015blone w art. 473a Rozporz\u0105dzenia 575/2013 oraz niezrealizowanych zysk\u00f3w i strat dotycz\u0105cych instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, okre\u015blone w art. 468 Rozporz\u0105dzenia 575/2013. Grupa szacuje, i\u017c spowoduj\u0105 one zmian\u0119 \u0142\u0105cznego wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego Grupy o oko\u0142o -0,5 p.p.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag2": {
   "value": "1.Informacje og\u00f3lneBank Polska Kasa Opieki Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna (\u201eBank Pekao S.A.\u201d lub \u201eBank\u201d) z siedzib\u0105 w Polsce, ul. Grzybowska 53/57, 00-844 Warszawa, zosta\u0142 wpisany do rejestru handlowego w dniu 29 pa\u017adziernika 1929 roku na mocy postanowienia S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie i funkcjonuje nieprzerwanie do dnia dzisiejszego.Bank Pekao S.A. jest wpisany do Rejestru Przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000014843 (brak zmian w nazwie lub danych identyfikacyjnych w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego).Akcje Banku s\u0105 notowane na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (GPW) w Warszawie. Papiery warto\u015bciowe Banku znajduj\u0105ce si\u0119 w obrocie na rynkach regulowanych s\u0105 klasyfikowane w sektorze bankowym.Bank Pekao S.A. jest uniwersalnym bankiem komercyjnym oferuj\u0105cym na rynku polskim szeroki zakres us\u0142ug bankowych \u015bwiadczonych na rzecz klient\u00f3w indywidualnych oraz instytucjonalnych zgodnie z zakresem us\u0142ug okre\u015blonych w statucie Banku.Bank prowadzi operacje zar\u00f3wno w z\u0142otych polskich, jak i w walutach obcych oraz aktywnie uczestniczy w obrocie na krajowym i zagranicznych rynkach finansowych. Ponadto, poprzez podmioty zale\u017cne Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklersk\u0105, leasingow\u0105, faktoringow\u0105 oraz \u015bwiadczy inne us\u0142ugi finansowe.Zgodnie z MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d, podmiotem dominuj\u0105cym w stosunku do Banku Pekao S.A. jest sp\u00f3\u0142ka Powszechny Zak\u0142ad Ubezpiecze\u0144 S.A. (dalej \u201ePZU S.A.\u201d) z siedzib\u0105 w Warszawie przy Al. Jana Paw\u0142a II 24.Skonsolidowane Sprawozdanie Grupy Kapita\u0142owej Banku Pekao S.A. za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 obejmuje dane finansowe Banku oraz dane finansowe jednostek zale\u017cnych, stanowi\u0105cych \u201eGrup\u0119\u201d, a tak\u017ce dane jednostek stowarzyszonych wycenionych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.Struktur\u0119 akcjonariatu Banku przedstawiono w punkcie 6.1 Sprawozdania z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Banku Pekao S.A. za rok 2022.2.Sk\u0142ad GrupyW sk\u0142ad Grupy wchodzi Bank Pekao S.A. jako jednostka dominuj\u0105ca oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnePROCENTOWY UDZIA\u0141 GRUPY W KAPITALE / W G\u0141OSACHNAZWA JEDNOSTKISIEDZIBAZAKRES DZIA\u0141ALNO\u015aCI31.12.202231.12.2021Pekao Bank Hipoteczny S.A.WarszawaBankowa100,00100,00Pekao Leasing Sp. z o.o.WarszawaUs\u0142ugi leasingowe100,00100,00PeUF Sp. z o.o.WarszawaFinansowa pomocnicza100,00100,00Pekao Investment Banking S.A.WarszawaMaklerska100,00100,00Pekao Faktoring Sp. z o.o.LublinUs\u0142ugi faktoringowe100,00100,00Centrum Kart S.A.WarszawaFinansowa pomocnicza100,00100,00Pekao Financial Services Sp. z o.o. WarszawaAgent transferowy66,5066,50Pekao Direct Sp. z o.o. Krak\u00f3wUs\u0142ugi call- center100,00100,00Pekao Property S.A. (w likwidacji)WarszawaDzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska100,00100,00FPB - Media Sp. z o.o.(w upad\u0142o\u015bci)WarszawaDzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska100,00100,00Pekao Fundusz Kapita\u0142owy Sp. z o.o. (w likwidacji)WarszawaDoradztwo gospodarcze100,00100,00Pekao Investment Management S.A.WarszawaHoldingowa100,00100,00Pekao TFI S.A.WarszawaZarz\u0105dzanie aktywami100,00100,00Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wszystkie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne zosta\u0142y obj\u0119te konsolidacj\u0105.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a udzia\u0142\u00f3w w jednostkach wsp\u00f3\u0142kontrolowanych.Jednostki stowarzyszonePROCENTOWY UDZIA\u0141 GRUPY W KAPITALE / W G\u0141OSACHNAZWA JEDNOSTKISIEDZIBAZAKRES DZIA\u0141ALNO\u015aCI31.12.202231.12.2021Krajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.Pozna\u0144Po\u015brednictwo pieni\u0119\u017cne38,3338,33Informacje og\u00f3lneSprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w z\u0142otych polskich, a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, zosta\u0142y podane w tysi\u0105cach z\u0142otych (tys. z\u0142). Dane finansowe zosta\u0142y sporz\u0105dzone w oparciu o za\u0142o\u017cenie kontynuowania przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w nie zmniejszonym istotnie zakresie, w okresie nie kr\u00f3tszym ni\u017c rok od dnia bilansowego.Przedstawione poni\u017cej zasady rachunkowo\u015bci zosta\u0142y zastosowane do wszystkich zaprezentowanych okres\u00f3w sprawozdawczych. Zasady te zosta\u0142y zastosowane jednolicie przez poszczeg\u00f3lne jednostki Grupy.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem istotnych pozycji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, dla kt\u00f3rych spos\u00f3b wyceny zosta\u0142 przedstawiony w Nocie 5.4.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzgl\u0119dnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanych z nimi interpretacji. Zmiany standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie od lub po 1 stycznia 2022 roku nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy.Sprawozdanie nie uwzgl\u0119dnia zmian standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 b\u0105d\u017a zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale wesz\u0142y lub wejd\u0105 w \u017cycie dopiero po dniu bilansowym (Nota 4.2 oraz Nota 4.3). W ocenie Grupy zmiany standard\u00f3w i interpretacji nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag3": {
   "value": "Bank Polska Kasa Opieki Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag4": {
   "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag5": {
   "value": "z siedzib\u0105 w Polsce",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag6": {
   "value": "Polsce",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag8": {
   "value": "ul. Grzybowska 53/57, 00-844 Warszawa",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag7": {
   "value": "ul. Grzybowska 53/57, 00-844 Warszawa",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag9": {
   "value": "(brak zmian w nazwie lub danych identyfikacyjnych w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego)",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag10": {
   "value": "Bank Pekao S.A. jest uniwersalnym bankiem komercyjnym oferuj\u0105cym na rynku polskim szeroki zakres us\u0142ug bankowych \u015bwiadczonych na rzecz klient\u00f3w indywidualnych oraz instytucjonalnych zgodnie z zakresem us\u0142ug okre\u015blonych w statucie Banku.Bank prowadzi operacje zar\u00f3wno w z\u0142otych polskich, jak i w walutach obcych oraz aktywnie uczestniczy w obrocie na krajowym i zagranicznych rynkach finansowych. Ponadto, poprzez podmioty zale\u017cne Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklersk\u0105, leasingow\u0105, faktoringow\u0105 oraz \u015bwiadczy inne us\u0142ugi finansowe.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag12": {
   "value": "Powszechny Zak\u0142ad Ubezpiecze\u0144 S.A.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag11": {
   "value": "Powszechny Zak\u0142ad Ubezpiecze\u0144 S.A.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag13": {
   "value": "W sk\u0142ad Grupy wchodzi Bank Pekao S.A. jako jednostka dominuj\u0105ca oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnePROCENTOWY UDZIA\u0141 GRUPY W KAPITALE / W G\u0141OSACHNAZWA JEDNOSTKISIEDZIBAZAKRES DZIA\u0141ALNO\u015aCI31.12.202231.12.2021Pekao Bank Hipoteczny S.A.WarszawaBankowa100,00100,00Pekao Leasing Sp. z o.o.WarszawaUs\u0142ugi leasingowe100,00100,00PeUF Sp. z o.o.WarszawaFinansowa pomocnicza100,00100,00Pekao Investment Banking S.A.WarszawaMaklerska100,00100,00Pekao Faktoring Sp. z o.o.LublinUs\u0142ugi faktoringowe100,00100,00Centrum Kart S.A.WarszawaFinansowa pomocnicza100,00100,00Pekao Financial Services Sp. z o.o. WarszawaAgent transferowy66,5066,50Pekao Direct Sp. z o.o. Krak\u00f3wUs\u0142ugi call- center100,00100,00Pekao Property S.A. (w likwidacji)WarszawaDzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska100,00100,00FPB - Media Sp. z o.o.(w upad\u0142o\u015bci)WarszawaDzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska100,00100,00Pekao Fundusz Kapita\u0142owy Sp. z o.o. (w likwidacji)WarszawaDoradztwo gospodarcze100,00100,00Pekao Investment Management S.A.WarszawaHoldingowa100,00100,00Pekao TFI S.A.WarszawaZarz\u0105dzanie aktywami100,00100,00Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wszystkie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne zosta\u0142y obj\u0119te konsolidacj\u0105.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag14": {
   "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a udzia\u0142\u00f3w w jednostkach wsp\u00f3\u0142kontrolowanych.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag16": {
   "value": "Jednostki stowarzyszonePROCENTOWY UDZIA\u0141 GRUPY W KAPITALE / W G\u0141OSACHNAZWA JEDNOSTKISIEDZIBAZAKRES DZIA\u0141ALNO\u015aCI31.12.202231.12.2021Krajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.Pozna\u0144Po\u015brednictwo pieni\u0119\u017cne38,3338,3327.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonychIstotne zasady rachunkowo\u015bciZasady rachunkowo\u015bci opisane zosta\u0142y w Nocie 5.2.Informacje finansowePoni\u017csza tabela zawiera informacje o jednostce stowarzyszonej, kt\u00f3ra jest istotna dla GrupyPROCENTOWY UDZIA\u0141 GRUPY W KAPITALE// W G\u0141OSACHNAZWA JEDNOSTKI STOWARZYSZONEJKRAJ ZA\u0141O\u017bENIA ORAZ MIEJSCE PROWADZENIA DZIA\u0141ALNO\u015aCI31.12.202231.12.2021METODA WYCENYRODZAJ POWI\u0104ZANIAKrajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.Polska38,3338,33Metoda praw w\u0142asno\u015bciSp\u00f3\u0142ka \u015bwiadcz\u0105ca us\u0142ugi w charakterze krajowej instytucji p\u0142atniczej, b\u0119d\u0105ca operatorem systemu Tpay.comSkr\u00f3cone informacje finansowe jednostki stowarzyszonej Krajowego Integratora P\u0142atno\u015bci S.A.31.12.202231.12.2021Aktywa obrotowe86 34877 518Aktywa trwa\u0142e26 49219 020Aktywa razem112 84096 538Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe77 81573 395Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe297-Zobowi\u0105zania razem78 11273 395Aktywa netto34 72823 143Skr\u00f3cone informacje finansowe jednostki stowarzyszonej Krajowego Integratora P\u0142atno\u015bci S.A.20222021Przychody63 79452 964Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej12 2657 448Inne ca\u0142kowite dochody--Ca\u0142kowite dochody razem12 2657 448Uzgodnienie skr\u00f3conych informacji finansowych do warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej Krajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.20222021Udzia\u0142 Grupy w aktywach netto na pocz\u0105tek okresu44 035-Wycena pocz\u0105tkowa-42 194Udzia\u0142 Grupy w zysku (stracie) netto za okres 5 1061 841Udzia\u0142 Grupy w innych ca\u0142kowitych dochodach--Dywidendy otrzymane od jednostki stowarzyszonej-575-Udzia\u0142 Grupy w aktywach netto na koniec okresu48 47644 035Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w48 47644 035",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag15": {
   "value": "Jednostki stowarzyszonePROCENTOWY UDZIA\u0141 GRUPY W KAPITALE / W G\u0141OSACHNAZWA JEDNOSTKISIEDZIBAZAKRES DZIA\u0141ALNO\u015aCI31.12.202231.12.2021Krajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.Pozna\u0144Po\u015brednictwo pieni\u0119\u017cne38,3338,33Informacje finansowePoni\u017csza tabela zawiera informacje o jednostce stowarzyszonej, kt\u00f3ra jest istotna dla GrupyPROCENTOWY UDZIA\u0141 GRUPY W KAPITALE// W G\u0141OSACHNAZWA JEDNOSTKI STOWARZYSZONEJKRAJ ZA\u0141O\u017bENIA ORAZ MIEJSCE PROWADZENIA DZIA\u0141ALNO\u015aCI31.12.202231.12.2021METODA WYCENYRODZAJ POWI\u0104ZANIAKrajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.Polska38,3338,33Metoda praw w\u0142asno\u015bciSp\u00f3\u0142ka \u015bwiadcz\u0105ca us\u0142ugi w charakterze krajowej instytucji p\u0142atniczej, b\u0119d\u0105ca operatorem systemu Tpay.comSkr\u00f3cone informacje finansowe jednostki stowarzyszonej Krajowego Integratora P\u0142atno\u015bci S.A.31.12.202231.12.2021Aktywa obrotowe86 34877 518Aktywa trwa\u0142e26 49219 020Aktywa razem112 84096 538Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe77 81573 395Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe297-Zobowi\u0105zania razem78 11273 395Aktywa netto34 72823 143Skr\u00f3cone informacje finansowe jednostki stowarzyszonej Krajowego Integratora P\u0142atno\u015bci S.A.20222021Przychody63 79452 964Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej12 2657 448Inne ca\u0142kowite dochody--Ca\u0142kowite dochody razem12 2657 448Uzgodnienie skr\u00f3conych informacji finansowych do warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej Krajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.20222021Udzia\u0142 Grupy w aktywach netto na pocz\u0105tek okresu44 035-Wycena pocz\u0105tkowa-42 194Udzia\u0142 Grupy w zysku (stracie) netto za okres 5 1061 841Udzia\u0142 Grupy w innych ca\u0142kowitych dochodach--Dywidendy otrzymane od jednostki stowarzyszonej-575-Udzia\u0142 Grupy w aktywach netto na koniec okresu48 47644 035Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w48 47644 035",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag17": {
   "value": "3.Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczychW 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. W 2021 roku mia\u0142a natomiast miejsce transakcja przej\u0119cia przez Bank Pekao S.A. przedsi\u0119biorstwa Idea Bank S.A., obejmuj\u0105cego og\u00f3\u0142 jego praw maj\u0105tkowych oraz zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug stanu na koniec dnia wszcz\u0119cia przymusowej restrukturyzacji, tj. w dniu 31 grudnia 2020 roku, z wy\u0142\u0105czeniem okre\u015blonych praw maj\u0105tkowych i zobowi\u0105za\u0144 wskazanych w przedmiotowej decyzji BFG. Transakcja ta zosta\u0142a szczeg\u00f3\u0142owo opisana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej Banku Pekao S.A. za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag18": {
   "value": "4.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bciRoczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe (\u201esprawozdanie finansowe\u201d) Grupy Kapita\u0142owej Banku Pekao S.A. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z wymogami Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, a w zakresie nieregulowanym powy\u017cszymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci i wydanych na jej podstawie przepis\u00f3w wykonawczych, jak r\u00f3wnie\u017c wymogami odnosz\u0105cymi si\u0119 do emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych dopuszczonych lub b\u0119d\u0105cych przedmiotem ubiegania si\u0119 o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowa\u0144 gie\u0142dowych. Istotne zasady rachunkowo\u015bci Grupy, w tym ich zmiany, s\u0105 przedstawione w Nocie 5.Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Banku w dniu 28 lutego 2023 roku.4.1 Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standard\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone i opublikowane przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 i wesz\u0142y w \u017cycie od lub po 1 stycznia 2022 rokuSTANDARD /INTERPRETACJAOPISOCENA WP\u0141YWUMSSF 3 (zmiana) \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek\u201dZmiany do MSSF 3 obejmuj\u0105:\u2022zaktualizowanie MSSF 3 tak, aby odnosi\u0142 si\u0119 do Za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych z 2018 roku zamiast do Za\u0142o\u017ce\u0144 z 1989 roku,\u2022dodanie do MSSF 3 wymogu, zgodnie z kt\u00f3rym w przypadku transakcji i innych zdarze\u0144 obj\u0119tych zakresem MSR 37 lub KIMSF 21 jednostka przejmuj\u0105ca stosuje MSR 37 lub KIMSF 21 (zamiast Za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych) w celu zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re przyj\u0119\u0142a w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, i\u2022dodanie do MSSF 3 wyra\u017anego stwierdzenia, \u017ce jednostka przejmuj\u0105ca nie ujmuje aktyw\u00f3w warunkowych nabytych w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek.Zmiana standardu nie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.MSR 16 (zmiana) \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201dZmiany do MSR 16 zabraniaj\u0105 odliczania od kosztu wytworzenia pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jakichkolwiek wp\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy pozycji wytworzonych w trakcie doprowadzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i stanu umo\u017cliwiaj\u0105cego mu dzia\u0142anie w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo. Zamiast tego jednostka ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy takich pozycji oraz koszt wytworzenia tych pozycji w rachunku zysk\u00f3w i strat.Zmiana standardu nie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.MSR 37 (zmiana) \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201dZmiany do MSR 37 precyzuj\u0105, \u017ce \u201ekoszt wykonania\u201d umowy rodz\u0105cej obci\u0105\u017cenia obejmuje \u201ekoszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z umow\u0105\u201d. Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z umow\u0105 mog\u0105 by\u0107 kosztami inkrementalnymi zwi\u0105zanymi z wykonaniem umowy lub alokacj\u0105 innych koszt\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z realizacj\u0105 um\u00f3w.Zmiana standardu nie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.4.2 Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standard\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) i zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale jeszcze nie wesz\u0142y w \u017cycieSTANDARD /INTERPRETACJAOPISOCENA WP\u0141YWUMSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201dNowy standard wymaga wyceny zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych w wysoko\u015bci aktualnej warto\u015bci wyp\u0142aty i zapewnia bardziej jednolite podej\u015bcie do wyceny i prezentacji wszystkich um\u00f3w ubezpieczeniowych. Wymogi te maj\u0105 na celu osi\u0105gni\u0119cie sp\u00f3jnego ujmowania um\u00f3w ubezpieczeniowych opartego na okre\u015blonych zasadach rachunkowo\u015bci. MSSF 17 zast\u0119puje MSSF 4 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d i zwi\u0105zane z nimi interpretacje w dniu zastosowania nowego standardu.Data obowi\u0105zywania - okres roczny rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.Grupa dokona\u0142a analizy oferowanych produkt\u00f3w, czy spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 um\u00f3w ubezpieczenia w \u015bwietle w MSSF 17. Wyniki analizy wskazuj\u0105, i\u017c oferowane przez Grup\u0119 produkty nie przenosz\u0105 znacz\u0105cego ryzyka ubezpieczeniowego i nie s\u0105 umowami ubezpieczeniowymi. Tym samym Grupa uwa\u017ca, \u017ce nowy standard nie b\u0119dzie mia\u0142 znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie jego pierwszego zastosowania.MSR 1 (zmiana) \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201dZmiany do MSR 1 obejmuj\u0105:\u2022jednostka jest zobowi\u0105zana do ujawnienia istotnych (z ang. \u201ematerial\u201d) zasad rachunkowo\u015bci zamiast znacz\u0105cych (z ang. \u201esignificant\u201d) zasad rachunkowo\u015bci,\u2022wyja\u015bnienie, \u017ce informacje o polityce rachunkowo\u015bci mog\u0105 by\u0107 istotne ze wzgl\u0119du na sw\u00f3j charakter, nawet je\u017celi odno\u015bne kwoty s\u0105 nieistotne,\u2022wyja\u015bnienie, \u017ce informacje o polityce rachunkowo\u015bci s\u0105 istotne, je\u017celi u\u017cytkownicy sprawozda\u0144 finansowych jednostki potrzebowaliby ich do zrozumienia innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniach finansowych,\u2022doprecyzowanie, \u017ce je\u017celi jednostka ujawnia nieistotne zasady rachunkowo\u015bci, takie informacje nie mog\u0105 przes\u0142ania\u0107 istotnych zasad rachunkowo\u015bci.Data obowi\u0105zywania - okres roczny rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.Grupa uwa\u017ca, \u017ce zmiana standardu nie b\u0119dzie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.MSR 8 (zmiana) \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201dZmiany do MSR 8 obejmuj\u0105:\u2022zast\u0105pienie definicji zmiany warto\u015bci szacunkowych definicj\u0105 warto\u015bci szacunkowych. Zgodnie z now\u0105 definicj\u0105 warto\u015bci szacunkowe to \u201ekwoty pieni\u0119\u017cne w sprawozdaniach finansowych, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te niepewno\u015bci\u0105 wyceny\u201d,\u2022wyja\u015bnienie, \u017ce zmiana warto\u015bci szacunkowej wynikaj\u0105ca z nowych informacji lub nowych wydarze\u0144 nie stanowi korekty b\u0142\u0119du. Ponadto skutki zmiany danych wej\u015bciowych lub techniki wyceny zastosowanej do ustalenia warto\u015bci szacunkowej stanowi\u0105 zmiany warto\u015bci szacunkowych, o ile nie wynikaj\u0105 one z korekty b\u0142\u0119d\u00f3w poprzednich okres\u00f3w,\u2022wyja\u015bnienie, \u017ce zmiana warto\u015bci szacunkowej mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 tylko na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu lub zysk lub strat\u0119 zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych. Skutek zmiany dotycz\u0105cy bie\u017c\u0105cego okresu ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d lub koszt bie\u017c\u0105cego okresu. Ewentualny wp\u0142yw na przysz\u0142e okresy ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d lub koszt w przysz\u0142ych okresach.Data obowi\u0105zywania - okres roczny rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.Grupa uwa\u017ca, \u017ce zmiana standardu nie b\u0119dzie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.MSR 12 (zmiana) \u201ePodatek dochodowy\u201dZmiany wprowadzaj\u0105 obowi\u0105zek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powoduj\u0105 powstanie jednakowych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiany te b\u0119d\u0105 mia\u0142y g\u0142ownie zastosowanie do transakcji takich jak leasing dla leasingobiorcy oraz obowi\u0105zki likwidacyjne.Data obowi\u0105zywania - okres roczny rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.Grupa jest w trakcie oceny wp\u0142ywu zmiany standardu na sprawozdanie finansowe w okresie jej pierwszego zastosowania.MSSF 17 (zmiana) \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz MSSF 9 (zmiana) \u201eInstrumenty finansowe\u201dG\u0142\u00f3wna zmiana dotyczy jednostek, kt\u00f3re po raz pierwszy zastosuj\u0105 jednocze\u015bnie MSSF 17 i MSSF 9. Zmiana dotyczy aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych prezentowane s\u0105 informacje por\u00f3wnawcze w momencie pierwszego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9, ale w przypadku gdy informacje te nie zosta\u0142y przekszta\u0142cone do MSSF 9. Zmiana pozwala na prezentacj\u0119 danych por\u00f3wnawczych dotycz\u0105cych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych jakby wymogi klasyfikacji i wyceny zawarte w MSSF 9 by\u0142y ju\u017c wcze\u015bniej stosowane do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Stosuj\u0105c \u201enak\u0142adk\u0119\u201d klasyfikacyjn\u0105 do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, jednostka nie ma obowi\u0105zku stosowania wymog\u00f3w dotycz\u0105cych utraty warto\u015bci zawartych w MSSF 9. Nie ma zmian w wymaganiach przej\u015bciowych w MSSF 9.Data obowi\u0105zywania - okres roczny rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.Grupa uwa\u017ca, \u017ce zmiana standard\u00f3w nie b\u0119dzie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.4.3 Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standard\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) i oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105STANDARD /INTERPRETACJAOPISOCENA WP\u0141YWUMSR 1 (zmiana) \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201dZmiany maj\u0105 wp\u0142yw na wymogi zawarte w MSR 1 dotycz\u0105ce prezentacji zobowi\u0105za\u0144. W szczeg\u00f3lno\u015bci wyja\u015bniaj\u0105 one, \u017ce na klasyfikacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe wp\u0142ywaj\u0105 jedynie klauzule umowne, kt\u00f3re jednostka jest zobowi\u0105zana przestrzega\u0107 na dzie\u0144 bilansowy lub przed nim. Ponadto jednostka musi ujawni\u0107 w sprawozdaniu finansowym informacje, kt\u00f3re pozwol\u0105 u\u017cytkownikom sprawozda\u0144 finansowych zrozumie\u0107 ryzyko, \u017ce zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z klauzulami umownymi stan\u0105 si\u0119 wymagalne w ci\u0105gu dwunastu miesi\u0119cy.Data obowi\u0105zywania - okres roczny rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.Grupa uwa\u017ca, \u017ce zmiana standardu nie b\u0119dzie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.MSSF 16 (zmiana) \u201eLeasing\u201dZmiany do MSSF 16 precyzuj\u0105 wymogi, kt\u00f3re sprzedawca-leasingobiorca wykorzystuje do wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wynikaj\u0105cego z transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego, aby sprzedawca-leasingobiorca nie rozpozna\u0142 \u017cadnej kwoty zysku lub straty, kt\u00f3ra odnosi si\u0119 do prawa u\u017cytkowania, kt\u00f3re zachowuje. Transakcja sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego polega na przekazaniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez jednostk\u0119 (sprzedaj\u0105cego-leasingobiorc\u0119) innej jednostce (nabywcy-leasingodawcy) oraz leasingu zwrotnego tego samego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez sprzedaj\u0105cego-leasingobiorc\u0119.Data obowi\u0105zywania - okres roczny rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.Grupa uwa\u017ca, \u017ce zmiana standardu nie b\u0119dzie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag19": {
   "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Banku w dniu 28 lutego 2023 roku.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag20": {
   "value": "Reforma wska\u017anik\u00f3w st\u00f3p procentowych Przeprowadzana jest fundamentalna reforma g\u0142\u00f3wnych wska\u017anik\u00f3w referencyjnych st\u00f3p procentowych (dalej \u201ereforma IBOR\u201d). Rozporz\u0105dzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 z dnia 8 czerwca 2016 roku w sprawie indeks\u00f3w stosowanych jako wska\u017aniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych lub do pomiaru wynik\u00f3w funduszy inwestycyjnych i zmieniaj\u0105ce dyrektywy 2008/48/WE i 2014/17/UE oraz rozporz\u0105dzenie (UE) nr 596/2014 (dalej \u201eRozporz\u0105dzenie BMR\u201d) okre\u015bla zasady dzia\u0142ania i obowi\u0105zki administrator\u00f3w wska\u017anik\u00f3w oraz podmiot\u00f3w wykorzystuj\u0105cych te wska\u017aniki. Nowe zasady maj\u0105 sprawi\u0107, \u017ce wska\u017aniki b\u0119d\u0105 bardziej wiarygodne, przejrzyste i rzetelne. W wyniku reformy IBOR poszczeg\u00f3lne wska\u017aniki zosta\u0142y dostosowane do nowych zasad (np. WIBOR, EURIBOR) lub likwidowane (np. LIBOR) i zast\u0119powane wska\u017anikami alternatywnymi. Najwi\u0119kszy wp\u0142yw reformy IBOR na Grup\u0119 obserwowany jest w zakresie instrument\u00f3w finansowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci kredyt\u00f3w.Grupa monitoruje post\u0119p w przej\u015bciu na nowe wska\u017aniki referencyjne, dokonuj\u0105c przegl\u0105du \u0142\u0105cznych wolumen\u00f3w um\u00f3w, w kt\u00f3rych obecnie stosowany wska\u017anik referencyjny podlega reformie IBOR i nie zosta\u0142 jeszcze wprowadzony alternatywny wska\u017anik referencyjny (dalej \u201eumowa niezreformowana\u201d). Jednocze\u015bnie Grupa kontynuuje proces aneksowania um\u00f3w zawartych przed wej\u015bciem w \u017cycie Rozporz\u0105dzenia BMR.Grupa zgodnie z zaleceniami organ\u00f3w nadzoru podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o niestosowaniu wska\u017anik\u00f3w z rodziny LIBOR w nowo udzielanych kredytach i po\u017cyczkach o zmiennym oprocentowaniu.Poni\u017csza tabela przedstawia stawki IBOR, na kt\u00f3re Grupa mia\u0142a ekspozycj\u0119, nowe stawki referencyjne, na kt\u00f3re te ekspozycje maj\u0105 lub s\u0105 w trakcie przej\u015bcia, oraz status przej\u015bcia.WIBORW lipcu 2022 roku na wniosek uczestnik\u00f3w rynku finansowego Urz\u0105d Komisji Nadzoru Finansowego powo\u0142a\u0142 Narodow\u0105 Grup\u0119 Robocz\u0105 ds. reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych (\u201eNGR\u201d). Celem NGR jest przygotowanie procesu skutecznego wdro\u017cenia nowego wska\u017anika referencyjnego na polskim rynku finansowym oraz zast\u0105pienia nim stosowanego obecnie wska\u017anika referencyjnego stopy procentowej WIBOR w taki spos\u00f3b aby zapewni\u0107 bezpiecze\u0144stwo systemu finansowego.We wrze\u015bniu 2022 roku Komitet Steruj\u0105cy Narodowej Grupy Roboczej (KS NGR) wybra\u0142 indeks WIRON jako alternatyw\u0119 dla WIBOR. WIRON to Warszawski Indeks Rynku Depozytowego \u2014 indeks transakcyjny opracowywany na podstawie transakcji depozytowych zawieranych przez podmioty przekazuj\u0105ce dane z instytucjami finansowymi oraz z du\u017cymi przedsi\u0119biorstwami. WIRON jest publikowany przez GPW Benchmark od pocz\u0105tku sierpnia 2022 roku.WIRON ma sta\u0107 si\u0119 docelowo kluczowym wska\u017anikiem referencyjnym stopy procentowej w rozumieniu rozporz\u0105dzenia BMR, kt\u00f3ry b\u0119dzie stosowany w umowach finansowych, instrumentach finansowych oraz przez fundusze inwestycyjne.WALUTAWSKA\u0179NIK PRZED REFORM\u0104WSKA\u0179NIK PO REFORMIESTATUS NA DZIE\u0143 31.12.2022PLNWIBORWIRONW trakcie CHFLIBOR CHFSARON, SARON CompoundZako\u0144czonyUSDLIBOR USDSOFR, Term SOFRW trakcie GBPLIBOR GBPSONIA, Term SONIAW trakcie W toku prac NGR dokonano identyfikacji, priorytetyzacji oraz oszacowania czasoch\u0142onno\u015bci zada\u0144 wymaganych do realizacji przez uczestnik\u00f3w rynku w celu poprawnego i bezpiecznego zast\u0105pienia dotychczas stosowanych wska\u017anik\u00f3w referencyjnych WIBOR przez nowy wska\u017anik. W 2023 roku planowana jest weryfikacja przes\u0142anek do wyst\u0105pienia zdarzenia regulacyjnego zgodnie z artyku\u0142em 23c ust. 1 Rozporz\u0105dzenia BMR. Zdarzenie regulacyjne stanowi\u0107 b\u0119dzie podstaw\u0119 do wyznaczenia w rozporz\u0105dzeniu Ministra Finans\u00f3w, w ramach ustawowej procedury, zamiennika kluczowego wska\u017anika referencyjnego WIBOR. Na mocy rozporz\u0105dzenia MF, zamiennik, b\u0119dzie mia\u0142 zastosowanie do um\u00f3w i instrument\u00f3w finansowych spe\u0142niaj\u0105cych przes\u0142anki wskazane w rozporz\u0105dzeniu BMR. Rozporz\u0105dzenie MF zdefiniuje r\u00f3wnie\u017c czynnik koryguj\u0105cy (tzw. \u201espread\u201d) oraz dat\u0119, od kt\u00f3rej zamiennik b\u0119dzie stosowany.LIBOR CHFZgodnie z rozporz\u0105dzeniem wykonawczym Komisji (UE) 2021/1847 z dnia 14 pa\u017adziernika 2021 roku w sprawie wyznaczenia ustawowego zamiennika dla niekt\u00f3rych termin\u00f3w zapadalno\u015bci stopy LIBOR dla franka szwajcarskiego (CHF LIBOR), od 1 stycznia 2022 roku wska\u017aniki referencyjne z rodziny SARON Compound wraz z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 zosta\u0142y zastosowane z mocy prawa we wszystkich umowach oraz instrumentach finansowych, kt\u00f3re nie posiada\u0142y na dzie\u0144 wej\u015bcia w \u017cycie rozporz\u0105dzenia Komisji odpowiednich klauzul awaryjnych i kt\u00f3re do tej pory stosowa\u0142y wska\u017anik LIBOR CHF. Wprowadzenie zamiennik\u00f3w z mocy prawa oznacza w praktyce, \u017ce nie by\u0142o konieczne modyfikowanie tre\u015bci um\u00f3w finansowych.LIBOR GBPZgodnie z prawem brytyjskim FCA przyznano prawo do wprowadzenia zmian w metodyce wyznaczania LIBOR GBP i przed\u0142u\u017cenia jego opracowywania o ograniczony czas w celu kontynuacji dotychczasowych kontrakt\u00f3w wykorzystuj\u0105cych wska\u017aniki referencyjne, kt\u00f3rych z r\u00f3\u017cnych powod\u00f3w Grupa nie jest w stanie zreformowa\u0107 ani poprzez bezpo\u015bredni\u0105 zmian\u0119 wska\u017anika referencyjnego, ani poprzez wprowadzenie i zastosowanie klauzuli awaryjnej (\u201etough legacy contracts\u201d, dalej \u201eTLC\u201d). Tak zmodyfikowany LIBOR Grupa b\u0119dzie stosowa\u0107 dla dotychczasowych um\u00f3w (TLC) wykorzystuj\u0105cych LIBOR GBP. W zakresie um\u00f3w kredytowych Grupa rozwa\u017ca zaproponowanie Klientom aneksu usuwaj\u0105cego odniesienie do LIBOR GBP.Komisja Europejska opublikowa\u0142a inicjatyw\u0119, w ramach kt\u00f3rej okre\u015blone zostan\u0105 ustawowe zamienniki niekt\u00f3rych st\u00f3p LIBOR dla funta brytyjskiego. Grupa b\u0119dzie monitorowa\u0107 post\u0119p prac w ramach tej inicjatywy, jednocze\u015bnie Grupa rozwa\u017ca zaproponowanie Klientom aneksu usuwaj\u0105cego odniesienie do LIBOR GBP.LIBOR USDGrupa posiada w swoim portfelu umowy kredytowe oraz transakcje pochodne oparte o LIBOR USD z terminem zapadalno\u015bci przekraczaj\u0105cym wrzesie\u0144 2024 roku. W zakresie um\u00f3w kredytowych Grupa rozwa\u017ca zaproponowanie Klientom aneksu usuwaj\u0105cego odniesienie do LIBOR USD. Cz\u0119\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych zarejestrowana jest w CCP, za\u015b pozosta\u0142e zawieraj\u0105 skuteczne klauzule fallback.Aktywa finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi oraz udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowePoni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 \u0142\u0105czne kwoty (w tys. z\u0142otych) niezreformowanych aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi oraz udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku. Kwoty aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi przedstawiono w ich warto\u015bciach bilansowych brutto, a udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe s\u0105 przedstawione wed\u0142ug kwoty zobowi\u0105za\u0144.31.12.2022WIBORLIBOR USDLIBOR GBPNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w55 774--Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)121 090 235986 584157 886Papiery warto\u015bciowe12 488 646--Aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u014487 961--Udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe8 105 959207 8741 25531.12.2021LIBOR CHFLIBOR USDLIBOR GBPLIBOR EURKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)2 544 953894 668183 85312 161Udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe66519 3912 605-Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymiPoni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 \u0142\u0105czne kwoty (w tys. z\u0142otych) niezreformowanych zobowi\u0105za\u0144 finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi wed\u0142ug warto\u015bci bilansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku.Instrumenty pochodne i rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144Poni\u017csza tabela przedstawia \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 (w tys. z\u0142otych) niezreformowanych instrument\u00f3w pochodnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku. Grupa oczekuje, \u017ce obie nogi swap\u00f3w walutowych zostan\u0105 zreformowane jednocze\u015bnie.Wp\u0142yw reformy IBOR na rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144W ramach ustanowionych relacji zabezpieczaj\u0105cych Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce wska\u017aniki referencyjne stopy procentowej: WIBOR, EURIBOR. Na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 wymienione wska\u017aniki referencyjne s\u0105 codziennie kwotowane i dost\u0119pne do stosowania, a wynikaj\u0105ce z nich przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 normalnie wymieniane z kontrahentami.Grupa oceni\u0142a, \u017ce w przypadku EURIBOR nie istnieje obecnie niepewno\u015b\u0107 dotycz\u0105ca termin\u00f3w lub kwot przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105ca z reformy IBOR. Wska\u017anik zosta\u0142 dostosowany do wymaga\u0144 Rozporz\u0105dzenia Unii Europejskiej w sprawie wska\u017anik\u00f3w referencyjnych (Rozporz\u0105dzenie BMR) i jest opracowywany przez Administratora posiadaj\u0105cego zezwolenie organu nadzoru. Grupa nie przewiduje konieczno\u015bci zmiany zabezpieczanego ryzyka na inne wska\u017aniki referencyjne.W przypadku WIBOR , w ocenie Grupy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do termin\u00f3w i kwot przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla nowego wska\u017anika. Taka niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na oceny skuteczno\u015bci powi\u0105zania i wysokiego prawdopodobie\u0144stwa pozycji zabezpieczanej. Na potrzeby tych ocen Grupa zak\u0142ada, \u017ce wska\u017anik referencyjny stopy procentowej, na kt\u00f3rych bazuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z pozycji zabezpieczanej i/lub instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, nie ulegn\u0105 zmianie w wyniku reformy WIBOR.Lista powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych oraz nominalne kwoty desygnowanych do nich instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, na kt\u00f3re mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw zaprzestanie opracowywania wska\u017anik\u00f3w referencyjnych stopy procentowej LIBOR przedstawione s\u0105 w Nocie 22. W zakresie instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych Bank przyst\u0105pi\u0142 do ISDA Fallbacks Protocol i aktywnie wsp\u00f3\u0142pracuje z kontrahentami w celu wprowadzenia zasad post\u0119powania zgodnych z metodyk\u0105 ISDA.Struktura walutowa Nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Struktura walutowa Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Warto\u015bci nominalne i oprocentowanie instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwejTERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2022POWI\u0104ZANIE ZABEZPIECZAJ\u0104CEWALUTA DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMWarto\u015b\u0107 nominalna ---200 000-200 000PLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)---7,2-7,2Warto\u015b\u0107 nominalna 93 798--759 764152 4221 005 984EUR\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)2,4--1,01,11,1Warto\u015b\u0107 nominalna ------FVH IRS obligacjeUSD\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)------Warto\u015b\u0107 nominalna razem93 798--959 764152 4221 205 984TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2021POWI\u0104ZANIE ZABEZPIECZAJ\u0104CEWALUTA DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMWarto\u015b\u0107 nominalna ---200 000-200 000PLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)---2,6-2,6Warto\u015b\u0107 nominalna ---699 109287 463986 572EUR\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)----0,0-0,1-0,0Warto\u015b\u0107 nominalna -101 500-701 405-802 905FVH IRS obligacjeUSD\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)-3,7-1,4-1,7Warto\u015b\u0107 nominalna razem-101 500-1 600 514287 4631 989 477Warto\u015bci nominalne i oprocentowanie instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cychTERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2022POWI\u0104ZANIE ZABEZPIECZAJ\u0104CEWALUTADO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMWarto\u015b\u0107 nominalna -200 0003 372 00017 010 0007 958 50028 540 500CFH IRS kredytyPLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)-1,11,31,74,72,5Warto\u015b\u0107 nominalna -5 00025 000116 000198 000344 000CFH IRS depozytyPLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)-7,46,27,36,06,5CFH CIRS depozyty/ kredytyEUR/PLNWarto\u015b\u0107 nominalna 267 935605 9531 549 467--2 423 355Warto\u015b\u0107 nominalna 937 340490 445953 903--2 381 688EUR/PLN\u015aredni kurs EUR/PLN4,85,14,8--4,9Warto\u015b\u0107 nominalna ------USD/PLN\u015aredni kurs USD/PLN------Warto\u015b\u0107 nominalna 469 2261 439 604471 947--2 380 777CFH FX Swap depozyty/kredytyEUR/USD\u015aredni kurs EUR/USD1,11,11,1--1,1Warto\u015b\u0107 nominalna razem1 674 5012 741 0026 372 31717 126 0008 156 50036 070 320TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2021POWI\u0104ZANIE ZABEZPIECZAJ\u0104CEWALUTADO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMWarto\u015b\u0107 nominalna --1 000 00016 703 0006 120 00023 823 000CFH IRS kredytyPLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)--1,71,62,01,7Warto\u015b\u0107 nominalna --90 000113 000231 000434 000CFH IRS depozytyPLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)--1,41,21,41,3CHF/PLNWarto\u015b\u0107 nominalna --393 7953 080 058785 6154 259 468CFH CIRS depozyty/ kredytyEUR/PLNWarto\u015b\u0107 nominalna 266 870285 308666 4652 399 282-3 617 925Warto\u015b\u0107 nominalna 8 464 3224 725 8975 432 066--18 622 285EUR/PLN\u015aredni kurs EUR/PLN4,64,74,7--4,7Warto\u015b\u0107 nominalna --194 290--194 290USD/PLN\u015aredni kurs USD/PLN--3,7--3,7Warto\u015b\u0107 nominalna 422 97447 813416 973--887 760CFH FX Swap depozyty/kredytyEUR/USD\u015aredni kurs EUR/USD1,11,21,1--1,1Warto\u015b\u0107 nominalna razem9 154 1665 059 0188 193 58922 295 3407 136 61551 838 728Struktura walutowa Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Struktura walutowa d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Struktura walutowa Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Struktura walutowa zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Struktura walutowa zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Struktura walutowa zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.46.4.Ryzyko rynkoweW prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa jest nara\u017cona na ryzyko rynkowe, kt\u00f3rego \u017ar\u00f3d\u0142em s\u0105 zmiany parametr\u00f3w rynkowych.Ryzyko rynkowe to ryzyko obni\u017cenia wyniku finansowego lub kapita\u0142u Grupy na skutek zmian rynkowych. Podstawowymi czynnikami ryzyka rynkowego s\u0105:\u2022stopy procentowe,\u2022kursy walutowe,\u2022ceny kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022ceny towar\u00f3w.W Grupie funkcjonuje system zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, stanowi\u0105cy strukturalno-organizacyjne i metodologiczne ramy, maj\u0105ce na celu utrzymanie struktury bilansu i pozycji pozabilansowych w zgodzie z zak\u0142adanymi celami strategicznymi.G\u0142\u00f3wnym celem strategii zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest optymalizowanie wynik\u00f3w finansowych w taki spos\u00f3b by realizowane by\u0142y cele Grupy przy jednoczesnym utrzymaniu ekspozycji na ryzyko rynkowe w ramach apetytu na ryzyko okre\u015blonego przez limity zatwierdzone przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105.Organizacja procesu zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym bazuje na tr\u00f3jstopniowym systemie kontroli zgodnym z mi\u0119dzynarodowymi najlepszymi praktykami bankowymi i rekomendacjami nadzoru bankowego. Proces zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym oraz procedury go reguluj\u0105ce uwzgl\u0119dniaj\u0105 podzia\u0142 na ksi\u0119g\u0119 handlow\u0105 i bankow\u0105.Ryzyko rynkowe ksi\u0119gi handlowejZarz\u0105dzaj\u0105c ryzykiem rynkowym ksi\u0119gi handlowej Grupa d\u0105\u017cy do optymalizowania wynik\u00f3w finansowych oraz zapewnienia maksymalnie wysokiej jako\u015bci obs\u0142ugi klient\u00f3w Grupy w zakresie dost\u0119pu do rynku (market making) pozostaj\u0105c w ramach limit\u00f3w zatwierdzonych przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105.G\u0142\u00f3wnym narz\u0119dziem pomiaru ryzyka rynkowego ksi\u0119gi handlowej jest model warto\u015bci zagro\u017conej (VaR). Warto\u015b\u0107 ta odzwierciedla poziom jednodniowej straty kt\u00f3ra mo\u017ce zosta\u0107 przekroczona z prawdopodobie\u0144stwem nie wi\u0119kszym ni\u017c 1%. Warto\u015b\u0107 miary VaR wyznaczana jest metod\u0105 symulacji historycznej na podstawie 2-letniej historii obserwacji dynamiki czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego. Zbi\u00f3r czynnik\u00f3w uwzgl\u0119dnianych przy wyliczaniu VaR obejmuje wszystkie istotne czynniki rynkowe brane pod uwag\u0119 przy wycenie instrument\u00f3w finansowych za wyj\u0105tkiem specyficznego ryzyka kredytowego emitenta i kontrahenta. Szacowanie wp\u0142ywu zmian czynnik\u00f3w rynkowych na bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 danego portfela odbywa si\u0119 z wykorzystaniem pe\u0142nej rewaluacji (jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 portfela po zmianie poziom\u00f3w parametr\u00f3w rynkowych o historycznie zaobserwowane zmiany czynnik\u00f3w a bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015bci\u0105 portfela). Dla tak wyznaczanego zbioru prawdopodobnych zmian warto\u015bci portfela (dystrybuanty) wyznaczany jest VaR jako 1% - kwantyl.Model poddawany jest bie\u017c\u0105cej statystycznej weryfikacji poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci VaR do rzeczywistych i rewaluacyjnych wynik\u00f3w. Analizy za rok 2022, jak r\u00f3wnie\u017c za 2021 rok, potwierdzaj\u0105 adekwatno\u015b\u0107 stosowanego modelu.Kszta\u0142towanie si\u0119 ekspozycji ryzyka rynkowego portfela handlowego Grupy w uj\u0119ciu miary Value at Risk na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.31.12.2022WIELKO\u015a\u0106 MINIMALNAWIELKO\u015a\u0106 \u015aREDNIAWIELKO\u015a\u0106 MAKSYMALNAryzyko walutowe32141531 338ryzyko stopy procentowej3 2961 6803 0386 031Portfel handlowy3 2581 7193 0925 80731.12.2021WIELKO\u015a\u0106 MINIMALNAWIELKO\u015a\u0106 \u015aREDNIAWIELKO\u015a\u0106 MAKSYMALNAryzyko walutowe4091375433ryzyko stopy procentowej2 3068012 1554 072Portfel handlowy2 3318102 1903 892Ryzyko stopy procentowej ksi\u0119gi bankowejZarz\u0105dzaj\u0105c ryzykiem stopy procentowej ksi\u0119gi bankowej Grupa kieruje si\u0119 celem zabezpieczenia warto\u015bci ekonomicznej kapita\u0142u oraz realizacji za\u0142o\u017conego wyniku odsetkowego w ramach przyj\u0119tych limit\u00f3w. Pozycja finansowa Grupy w odniesieniu do zmieniaj\u0105cych si\u0119 st\u00f3p procentowych monitorowana jest przy zastosowaniu r\u00f3\u017cnych miar ryzyka stopy procentowej, w tym luki stopy procentowej, analizy duration, wra\u017cliwo\u015bci wyniku odsetkowego i warto\u015bci ekonomicznej kapita\u0142u w scenariuszach r\u00f3wnoleg\u0142ych i nier\u00f3wnoleg\u0142ych zmian st\u00f3p procentowych oraz Value at Risk. Pomiar ryzyka stopy procentowej ksi\u0119gi bankowej przeprowadzany jest generalnie z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.W 2022 roku istotny wp\u0142yw na poziom ekspozycji Banku na ryzyko stopy procentowej i na wielko\u015b\u0107 realizowanego wyniku odsetkowego mia\u0142y rosn\u0105ce stopy procentowe NBP oraz wysoka p\u0142ynno\u015b\u0107 sektora bankowego. Bank zabezpiecza warto\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 kapita\u0142u oraz strumie\u0144 dochodu poprzez zawieranie w odpowiedniej skali transakcji IRS oraz zakup obligacji sta\u0142okuponowych.W poni\u017cszej tabeli przedstawiono wra\u017cliwo\u015b\u0107 kontraktow\u0105 NII (doch\u00f3d odsetkowy, z ang. Net Interest Income) na zmian\u0119 st\u00f3p procentowych o 100 p.b. oraz wra\u017cliwo\u015b\u0107 EVE (warto\u015b\u0107 ekonomiczna kapita\u0142u, z ang. Economic Value of Equity) na zmian\u0119 st\u00f3p procentowych o 200 p.b. (scenariusz standardowy nie uwzgl\u0119dniaj\u0105cy profilu ryzyka funduszy w\u0142asnych) wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku.WRA\u017bLIWO\u015a\u0106 W % (*)31.12.202231.12.2021NII-3,85-7,51EVE-5,75-6,31(*)Profil ryzyka funduszy w\u0142asnych jest uwzgl\u0119dniany przez Bank w szacunkach wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci ekonomicznej kapita\u0142u na potrzeby analiz wewn\u0119trznych.Ryzyko walutoweRyzyko walutowe jest zarz\u0105dzane \u0142\u0105cznie dla ksi\u0119gi handlowej i bankowej. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem kursu walutowego jest kszta\u0142towanie profilu walutowego pozycji bilansowych i pozabilansowych tak, aby pozostawa\u0142 on w ramach wewn\u0119trznych limit\u00f3w.Poni\u017csza tabela przedstawia struktur\u0119 walutow\u0105 wybranych pozycji aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych31.12.2022PLNEURUSDCHFPOZOSTA\u0141ERAZEMAKTYWAKasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego9 654 0412 506 507819 155208 102248 52913 436 334Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w2 905 4931 434 327133 65020 874184 2694 678 613Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom127 329 50329 037 1391 221 421636 879496 048158 720 990D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe68 463 0385 604 2245 701 067--79 768 329ZOBOWI\u0104ZANIAZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego------Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w4 317 7504 055 974121 87393 5785 2218 594 396Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu874 591----874 591Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w171 961 86924 168 72112 260 804686 2931 669 403210 747 090Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych10 065 111272 374---10 337 485Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji podporz\u0105dkowanych2 789 132----2 789 13231.12.2021PLNEURUSDCHFPOZOSTA\u0141ERAZEMAKTYWAKasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego2 956 881741 412497 453177 751323 1234 696 620Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w1 658 5741 317 58392 40513 332246 1933 328 087Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom131 134 05823 900 7451 110 9422 542 682540 329159 228 756D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe57 388 9611 890 9247 450 113--66 729 998ZOBOWI\u0104ZANIAZobowi\u0105zania wobec Banku CentralnegoZobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w5 169 5023 271 24618 459107 4078 8558 575 469Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu639 733----639 733Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w163 916 31619 797 4519 352 635528 8921 566 649195 161 943Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych4 564 367790 9885 355 355Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji podporz\u0105dkowanych2 761 474----2 761 474Kszta\u0142towanie si\u0119 ryzyka walutowego Grupy w uj\u0119ciu miary Value at Risk i pozycji walutowej przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.Value at RiskWALUTA31.12.202231.12.2021Waluty razem (*)3 460732(*)VaR zaprezentowany w pozycji \u201eWaluty razem\u201d stanowi \u0142\u0105czn\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko walutowe. Warto\u015b\u0107 miary VaR jest wyznaczana tak\u0105 sam\u0105 metod\u0105 jak dla ryzyka rynkowego w ksi\u0119dze handlowej, tzn. metod\u0105 symulacji historycznej na podstawie 2-letniej historii obserwacji dynamiki czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego, przy 99-procentowym poziomie ufno\u015bci, co odzwierciedla poziom jednodniowej straty, kt\u00f3ra mo\u017ce zosta\u0107 przekroczona z prawdopodobie\u0144stwem nie wi\u0119kszym ni\u017c 1%.  Metoda symulacji historycznej domy\u015blnie uwzgl\u0119dnia zale\u017cno\u015bci korelacyjne pomi\u0119dzy walutami. Pozycja walutowaOPERACJE BILANSOWEOPERACJE POZABILANSOWE - INSTRUMENTY POCHODNE31.12.2022AKTYWAZOBOWI\u0104ZANIAPOZYCJA D\u0141UGAPOZYCJA KR\u00d3TKAPOZYCJA NETTOEUR42 738 06432 562 48018 990 00729 179 385-13 794USD8 370 80412 684 30112 833 7318 502 44117 793CHF1 030 978844 4952 987 9083 181 198-6 807GBP334 7041 280 639983 53537 313287NOK283 29067 89724 218239 119492SEK64 98582 65242 75825 227-136CAD20 50882 98065 6873 349-134CZK49 67746 313273 804276 0581 110RON57 51117 061456 374495 843981CNY10 31121 056949 162941 929-3 512HUF48 00616 92077 674108 433327Pozosta\u0142e waluty69 98874 39464 54660 651-511RAZEM53 078 82647 781 18837 749 40443 050 946-3 904Pozycja walutowaOPERACJE BILANSOWEOPERACJE POZABILANSOWE - INSTRUMENTY POCHODNE31.12.2021AKTYWAZOBOWI\u0104ZANIAPOZYCJA D\u0141UGAPOZYCJA KR\u00d3TKAPOZYCJA NETTOEUR30 600 09526 904 92123 686 72127 365 64016 255USD9 557 4999 675 6478 151 7547 986 50147 105CHF2 790 085646 0751 292 0403 432 8113 239GBP381 2131 164 222824 83539 7072 119NOK309 59569 5473 810243 324534SEK82 69293 26321 74011 066103CAD47 53873 85129 2962 713270DKK44 84428 6477 70224 039-140CZK40 87530 127320 348327 5003 596RON26 91016 286256 645271 019-3 750CNY135 71731 846617 757721 252376HRK8391 703128 240127 123253HUF4 96528 886352 172328 23219Pozosta\u0142e waluty43 83750 29287 75980 0891 215RAZEM44 066 70438 815 31335 780 81940 961 01671 194",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag23": {
   "value": "Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 \u0142\u0105czne kwoty (w tys. z\u0142otych) niezreformowanych aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi oraz udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku. Kwoty aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi przedstawiono w ich warto\u015bciach bilansowych brutto, a udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe s\u0105 przedstawione wed\u0142ug kwoty zobowi\u0105za\u0144.Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany20222021Wynik z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych obowi\u0105zkowo w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy1 098-3 647Wynik z papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych obowi\u0105zkowo w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy765-2 324Wynik z pozycji wymiany169 76690 790Wynik z instrument\u00f3w pochodnych52620 722Wynik z papier\u00f3w warto\u015bciowych przeznaczonych do obrotu15 05824 304Razem187 213129 845Informacje finansoweZrealizowane zyski20222021Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu11 99912 286Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody24 55835 395Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu114-Razem36 67147 681Zrealizowane straty20222021Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu-40 088-17 309Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody-139-361Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu-10-148Razem-40 237-17 818Zrealizowany zysk / strata netto-3 56629 863Informacje finansowe31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu878 534499 727D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu62 655 23844 276 101D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody16 234 55721 954 170Instrumenty kapita\u0142owe przeznaczone do obrotu2 2681 061Instrumenty kapita\u0142owe wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody359 659418 012Instrumenty kapita\u0142owe obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy187 189171 496Razem80 317 44567 320 567D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu31.12.202231.12.2021Papiery warto\u015bciowe emitowane przez instytucje rz\u0105dowe szczebla centralnego 673 701212 941bony skarbowe--obligacje skarbowe673 701212 941Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki19 59594 264Papiery warto\u015bciowe emitowane przez przedsi\u0119biorstwa184 809192 205Papiery warto\u015bciowe emitowane przez jednostki samorz\u0105dowe429317Razem878 534499 727D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu31.12.202231.12.2021Papiery warto\u015bciowe emitowane przez rz\u0105dy centralne27 891 58323 834 022bony skarbowe3 033 902-obligacje skarbowe24 857 68123 834 022Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki centralne12 245 54920 893Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki9 859 5988 337 709Papiery warto\u015bciowe emitowane przez przedsi\u0119biorstwa8 941 7918 793 876Papiery warto\u015bciowe emitowane przez jednostki samorz\u0105dowe3 716 7173 289 601Razem62 655 23844 276 101w tym utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w-154 471-132 754D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody31.12.202231.12.2021Papiery warto\u015bciowe emitowane przez instytucje rz\u0105dowe szczebla centralnego8 005 14513 126 929bony skarbowe--obligacje skarbowe7 756 57712 876 749pozosta\u0142e248 568250 180Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki centralne998 900-Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki3 114 1233 409 191Papiery warto\u015bciowe emitowane przez przedsi\u0119biorstwa2 526 2273 411 382Papiery warto\u015bciowe emitowane przez jednostki samorz\u0105dowe1 590 1622 006 668Razem16 234 55721 954 170Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (*)-35 772-48 628(*)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej.D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, w tym:do 1 miesi\u0105ca15 516 878217 567od 1 do 3 miesi\u0119cy3 528 3942 888 349od 3 miesi\u0119cy do 1 roku6 650 5359 429 269od 1 do 5 lat41 290 18936 645 344powy\u017cej 5 lat12 782 33317 549 469Razem79 768 32966 729 998Struktura walutowa d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Poza aktywami stanowi\u0105cymi zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 prezentowanymi odr\u0119bnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, Grupa identyfikuje jeszcze zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 niespe\u0142niaj\u0105ce kryterium oddzielnej prezentacji zgodnie z MSSF 9.RODZAJ TRANSAKCJI WED\u0141UG STANU NA 31.12.2022PRZEDMIOTZABEZPIECZENIAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PODLEGAJ\u0104CYCH ZABEZPIECZENIUPokrycie Funduszu ochrony \u015brodk\u00f3w gwarantowanych na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje741 156710 000-Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz gwarancyjny na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje310 489300 000173 465Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz przymusowej restrukturyzacji na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje616 945654 250372 593Kredyt lombardowy i technicznyObligacje6 482 9096 647 643-Inne kredytyObligacje275 753283 900206 521Emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych Kredyty, obligacje1 261 7651 297 095944 159Pokrycie Funduszu Gwarantowania Rozlicze\u0144 Transakcji Gie\u0142dowych na rzecz Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowychObligacje, depozyty pieni\u0119\u017cne36 33436 334-Transakcje pochodneObligacje37 31436 45314 655Blokada aktyw\u00f3w w zwi\u0105zku z umow\u0105 technicznego limitu kredytowego w Izbie RozliczeniowejObligacje28 19532 829-RODZAJ TRANSAKCJI WED\u0141UG STANU NA 31.12.2021PRZEDMIOTZABEZPIECZENIAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PODLEGAJ\u0104CYCH ZABEZPIECZENIUPokrycie Funduszu ochrony \u015brodk\u00f3w gwarantowanych na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje781 770740 000-Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz gwarancyjny na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje185 172180 000156 353Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz przymusowej restrukturyzacji na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje389 905373 400309 539Kredyt lombardowy i technicznyObligacje5 480 9245 800 164-Inne kredytyObligacje300 272297 700276 327Emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych Kredyty, obligacje1 402 3351 405 8571 086 532Pokrycie Funduszu Gwarantowania Rozlicze\u0144 Transakcji Gie\u0142dowych na rzecz Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowychObligacje, depozyty pieni\u0119\u017cne28 01328 013-Transakcje pochodneObligacje187 753182 509152 687Blokada aktyw\u00f3w w zwi\u0105zku z umow\u0105 technicznego limitu kredytowego w Izbie RozliczeniowejObligacje39 02932 196-Informacje finansowe31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe (\u201ekr\u00f3tka pozycja\u201d)874 591639 733Razem874 591639 733Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu wed\u0142ug emitenta i struktury produktowej31.12.202231.12.2021Papiery warto\u015bciowe emitowane przez instytucje rz\u0105dowe szczebla centralnego 874 591639 733obligacje skarbowe874 591639 733Razem874 591639 733Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, w tym:do 1 miesi\u0105ca--od 1 do 3 miesi\u0119cy--od 3 miesi\u0119cy do 1 roku44 080293 300od 1 do 5 lat668 724201 042powy\u017cej 5 lat161 787145 391Razem874 591639 733Struktura walutowa zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.34.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowychIstotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Informacje finansoweZobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wed\u0142ug rodzaju31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji3 487 6014 086 984Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji certyfikat\u00f3w depozytowych5 893 923178 573Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji list\u00f3w zastawnych955 9611 089 798Razem 10 337 4855 355 355Grupa terminowo wywi\u0105zuje si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wykupu w\u0142asnych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.Struktura walutowa zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Podzia\u0142 ekspozycji z tytu\u0142u d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wed\u0142ug rating\u00f3w agencji Fitch (*)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWAKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)31.12.2022KOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEM%PORTFELAD\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAAA5 264 057----5 264 0578,4%AA+ do AA-1 750 487----1 750 4872,8%A+ do A-30 984 546----30 984 54649,3%BBB+ do BBB-247 476----247 4760,4%BB+ do BB-670 270----670 2701,1%bez ratingu23 806 6776923 553-62 57423 892 87338,0%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa brutto62 723 5136923 553-62 57462 809 709100,0%Odpis -77 998-2-23 553--52 918-154 471 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto62 645 51567--9 65662 655 238D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY AAA2 338 842----2 338 84213,7%A+ do A-9 588 512----9 588 51256,0%BBB+ do BBB-1 176 362----1 176 3626,9%BB+ do BB-206 915----206 9151,2%bez ratingu3 738 45864 071---3 802 52922,2%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa 17 049 08964 071---17 113 160100,0%Odpis (**)-34 192-2 472----36 664 D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE PRZEZNACZONE DO OBROTUAAA13 9921,5%A+ do A-766 74182,5%BBB+ do BBB-14 4681,6%bez ratingu134 25614,4%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa929 457100,0%(*)Dotyczy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d i \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d(**)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej.Podzia\u0142 ekspozycji z tytu\u0142u d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wed\u0142ug rating\u00f3w agencji Fitch (*)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWAKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)31.12.2021KOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEM%PORTFELAD\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAAA1 158 883----1 158 8832,6%A+ do A-31 073 235----31 073 23570,0%BBB+ do BBB-45 336----45 3360,1%BB+ do BB-299 459----299 4590,7%bez ratingu11 439 712318 72534 554-38 95111 831 94226,6%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa brutto44 016 625318 72534 554-38 95144 408 855100,0%Odpis -60 717-7 625-34 554--29 858-132 754Warto\u015b\u0107 bilansowa netto43 955 908311 100--9 09344 276 101D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY AAA2 537 340----2 537 34011,2%A+ do A-14 847 597----14 847 59765,2%BBB+ do BBB-1 424 234----1 424 2346,3%BB+ do BB-65 541----65 5410,3%bez ratingu3 788 05489 027---3 877 08117,0%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa 22 662 76689 027---22 751 793100,0%Odpis (**)-45 615-3 073----48 688D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE PRZEZNACZONE DO OBROTUAAA--A+ do A-398 15172,6%BBB+ do BBB-34 4706,3%bez ratingu115 58021,1%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa548 201100,0%(*)Dotyczy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d i \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d(**)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej.KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCIRAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202244 016 625318 72534 55438 95144 408 85522 662 76689 02722 751 793Transfer do Koszyka 180 170-80 170---25 833-25 833-Transfer do Koszyka 2-7070----16 83016 830-Transfer do Koszyka 3--------Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe30 561 145---30 561 145135 043 056-135 043 056Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-12 918 237-238 500---13 156 737-141 259 522-18 353-141 277 875Aktywa finansowe spisane z bilansu---12 700--12 700---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu--------Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych983 880-561 69923 6231 009 146593 7862 400596 186WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202262 723 5136923 55362 57462 809 70917 049 08964 07117 113 160ODPIS (**)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.202260 7177 62534 55429 858132 75445 6153 07348 688Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:16 555-7 273--9 282-10 862-1 163-12 025Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe18 050---18 050695-695Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-2 504-5 196---7 700-7 148-100-7 248Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)1 009-2 077---1 068-4 409-1 063-5 472Transfer do Koszyka 1354-354---56-56-Transfer do Koszyka 2-22----619619-Transfer do Koszyka 3--------Aktywa finansowe spisane z bilansu---12 700--12 700---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych37421 69923 06025 1352-11SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.202277 998223 55352 918154 47134 1922 47236 664(*)Dotyczy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d i \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.(**)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej papier\u00f3w warto\u015bciowych.D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU(*)D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY (*)KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCIRAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202127 263 71338 43332 971-27 335 11742 593 115144 38542 737 500Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.15 080--40 26655 346312 513-312 513Transfer do Koszyka 1--------Transfer do Koszyka 2-288 318288 318----14 50014 500-Transfer do Koszyka 3--------Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe24 751 516---24 751 516203 923 638-203 923 638Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-8 273 584-8 108---8 281 692-224 163 865-70 243-224 234 108Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu--------Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych548 218821 583-1 315548 56811 86538512 250WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202144 016 625318 72534 55438 95144 408 85522 662 76689 02722 751 793ODPIS (**)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.202140 01858232 971-573 56660 0413 10263 143Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:27 6163--27 619-14 425-30-14 455Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe38 183---38 18316 888-16 888Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-3 312----3 312-18 957-98-19 055Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-7 2553---7 252-12 35668-12 288Transfer do Koszyka 1--------Transfer do Koszyka 2-7 0417 041------Transfer do Koszyka 3--------Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych124-11 58329 86331 569-11-SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.202160 7177 62534 55429 858132 75445 6153 07348 688(*)Dotyczy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d i \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.(**)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej papier\u00f3w warto\u015bciowych.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag22": {
   "value": "Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 \u0142\u0105czne kwoty (w tys. z\u0142otych) niezreformowanych aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi oraz udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku. Kwoty aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi przedstawiono w ich warto\u015bciach bilansowych brutto, a udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe s\u0105 przedstawione wed\u0142ug kwoty zobowi\u0105za\u0144.41.Zobowi\u0105zania warunkoweIstotne zasady rachunkowo\u015bciZobowi\u0105zania warunkowe i promesy zobowi\u0105za\u0144Grupa zawiera transakcje, kt\u00f3re w momencie zawarcia nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowi\u0105zania, natomiast powoduj\u0105 powstanie zobowi\u0105za\u0144 warunkowych i promes zobowi\u0105za\u0144. Zobowi\u0105zania warunkowe charakteryzuj\u0105 si\u0119 tym, \u017ce s\u0105:\u2022potencjalnym zobowi\u0105zaniem, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 pe\u0142nej kontroli Grupy (np. prowadzone sprawy sporne),\u2022obecnym zobowi\u0105zaniem, kt\u00f3re powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie (przede wszystkim: niewykorzystane linie kredytowe oraz udzielone gwarancje, akredytywy i por\u0119czenia).Gwarancje finansoweGwarancje finansowe to umowy zobowi\u0105zuj\u0105ce Grup\u0119 jako ich wystawc\u0119 do dokonania okre\u015blonych p\u0142atno\u015bci rekompensuj\u0105cych posiadaczowi strat\u0119, jak\u0105 poniesie z powodu niedokonania przez okre\u015blonego d\u0142u\u017cnika p\u0142atno\u015bci w przypadaj\u0105cym terminie, zgodnie z pierwotnymi lub zmienionymi warunkami instrumentu d\u0142u\u017cnego.Gwarancje finansowe wycenia si\u0119 wed\u0142ug wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bci:\u2022kwoty odpisu na oczekiwane straty kredytowe, lub\u2022pocz\u0105tkowo uj\u0119tej kwoty, pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 dochod\u00f3w ujmowanych zgodnie z zasadami MSSF 15.Informacje finansoweSprawy s\u0105doweNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku z udzia\u0142em Grupy tocz\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce istotne z uwagi na warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu post\u0119powania s\u0105dowe o zap\u0142at\u0119:1)w grupie zobowi\u0105za\u0144 (przeciwko Grupie):\u2022z pow\u00f3dztwa stowarzyszenia \u2013 pow\u00f3dztwo o zap\u0142at\u0119 odszkodowania przeciwko Bankowi i 3 innym osobom prawnym za szkod\u0119 poniesion\u0105 w zwi\u0105zku z nieprawid\u0142owo\u015bciami, jakich zdaniem stowarzyszenia dopu\u015bcili si\u0119 pozwani przy oferowaniu nabycia lokali i kredytowaniu budowy condohotelu; warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 86 703 762 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 14 listopada 2022 roku, w obecnym stanie faktycznym i prawnym Bank ocenia ryzyko wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w jako mo\u017cliwe,\u2022z pow\u00f3dztwa syndyka sp\u00f3\u0142ki akcyjnej w upad\u0142o\u015bci likwidacyjnej \u2013 pow\u00f3dztwo o zap\u0142at\u0119 odszkodowania za szkod\u0119 poniesion\u0105 wskutek postawienia przez Bank w stan natychmiastowej wymagalno\u015bci wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u zap\u0142aty ceny z umowy przelewu wierzytelno\u015bci kredytowej oraz przeprowadzenia egzekucji komorniczej pozosta\u0142ej do zap\u0142aty cz\u0119\u015bci tej ceny, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 57 450 130 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 30 kwietnia 2015 roku, w obecnym stanie faktycznym i prawnym Bank ocenia ryzyko wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w jako mo\u017cliwe,\u2022z pow\u00f3dztwa osoby fizycznej \u2013 pow\u00f3dztwo o zap\u0142at\u0119 przez Bank kwoty pobranej tytu\u0142em rozliczenia terminowych operacji finansowych, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 38 916 555,18 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 2 pa\u017adziernika 2016 roku, w dniu 6 maja 2019 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie wyda\u0142 wyrok zas\u0105dzaj\u0105cy od Banku kwot\u0119 3 392 349,18 z\u0142otych, a w pozosta\u0142ym zakresie oddali\u0142 pow\u00f3dztwo, wyrok jest nieprawomocny. Pow\u00f3d i Bank z\u0142o\u017cyli apelacje od wyroku. S\u0105d Apelacyjny w Warszawie wyrokiem z dnia 16 grudnia 2020 roku uchyli\u0142 wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w ca\u0142o\u015bci i przekaza\u0142 spraw\u0119 temu S\u0105dowi do ponownego rozpoznania. Bank podtrzymuje dotychczasow\u0105 ocen\u0119 ryzyka wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w i w zakresie kwoty zas\u0105dzonej przez S\u0105d Okr\u0119gowy Bank ocenia ryzyko wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w jako prawdopodobne, a w pozosta\u0142ym zakresie jako mo\u017cliwe,\u2022z pow\u00f3dztwa osoby prawnej \u2013 pow\u00f3dztwo o zap\u0142at\u0119 odszkodowania z tytu\u0142u czynu niedozwolonego oraz z tytu\u0142u nienale\u017cytego wykonania umowy rachunku bankowego w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 dyspozycji p\u0142atniczych z rachunk\u00f3w bankowych powoda, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 14 579 152,50 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 17 sierpnia 2015 roku, w obecnym stanie faktycznym i prawnym Bank ocenia ryzyko wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w jako mo\u017cliwe;2)w grupie wierzytelno\u015bci (z pow\u00f3dztwa Grupy):\u2022pozew Banku o zap\u0142at\u0119 przeciwko por\u0119czycielom z tytu\u0142u por\u0119czenia zabezpieczaj\u0105cego sp\u0142at\u0119 udzielonego kredytu, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 136 495 075 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 18 lipca 2022 roku,\u2022pozew Banku o zap\u0142at\u0119 przeciwko d\u0142u\u017cnikowi rzeczowemu z tytu\u0142u hipoteki zabezpieczaj\u0105cej sp\u0142at\u0119 udzielonego kredytu, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 132 877 901 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 21 stycznia 2016 roku,\u2022pozew Banku o zap\u0142at\u0119 przeciwko d\u0142u\u017cnikowi rzeczowemu z tytu\u0142u hipoteki zabezpieczaj\u0105cej sp\u0142at\u0119 wierzytelno\u015bci Banku wynikaj\u0105cych z czynno\u015bci bankowych, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 46 695 088 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 15 wrze\u015bnia 2010 roku, nieprawomocny wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie z dnia 13 stycznia 2015 roku zas\u0105dzaj\u0105cy na rzecz Banku kwot\u0119 40 425 047 z\u0142otych,\u2022post\u0119powanie z odwo\u0142ania Banku od decyzji Prezesa Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w z 16 pa\u017adziernika 2020 roku, moc\u0105 kt\u00f3rej za niedozwolone zosta\u0142y uznane postanowienia dotycz\u0105ce zasad ustalania kurs\u00f3w walut w tabeli kurs\u00f3w, stosowane przez Bank w aneksach do um\u00f3w kredytu hipotecznego denominowanego w walucie, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 21 088 807 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 16 listopada 2020 roku, w dniu 14 lipca 2022 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie wyda\u0142 wyrok uchylaj\u0105cy zaskar\u017con\u0105 decyzj\u0119, wyrok jest nieprawomocny, Prezes Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w oraz Prokurator Prokuratury Okr\u0119gowej w Warszawie z\u0142o\u017cyli apelacje od wyroku, wyrokiem z dnia 22 lutego 2023 roku S\u0105d Apelacyjny w Warszawie: 1) zmieni\u0142 cz\u0119\u015bciowo wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie poprzez oddalenie odwo\u0142ania Banku w zakresie pkt 1 Decyzji Prezesa Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w (moc\u0105 kt\u00f3rej za niedozwolone zosta\u0142y uznane postanowienia dotycz\u0105ce zasad ustalania kurs\u00f3w walut w tabeli kurs\u00f3w, stosowane przez Bank w aneksach do um\u00f3w kredytu hipotecznego denominowanego w walucie); 2) uchyli\u0142 wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie w pozosta\u0142ym zakresie i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie (w zakresie na\u0142o\u017conej kary i koszt\u00f3w); w zakresie pkt 1) wyrok S\u0105du Apelacyjnego w Warszawie jest prawomocny, Bankowi przys\u0142uguje skarga kasacyjna,\u2022pozew Banku o zap\u0142at\u0119 przeciwko osobie prawnej z tytu\u0142u nienale\u017cytego wykonania umowy w sprawie warunk\u00f3w i trybu dokonywania cesji wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u transakcji leasingowych i ich wykupu, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 20 485 377,32 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 12 czerwca 2002 roku.\u017badne z post\u0119powa\u0144 tocz\u0105cych si\u0119 w 2022 roku przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej nie stwarza\u0142o zagro\u017cenia dla p\u0142ynno\u015bci finansowej Grupy.Grupa utworzy\u0142a rezerwy na sprawy sporne prowadzone przeciwko podmiotom Grupy, kt\u00f3re w opinii prawnej wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z ryzykiem wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w z tytu\u0142u wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Warto\u015b\u0107 rezerw na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 586 884 tys. z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 roku 211 909 tys. z\u0142otych).Ponadto, na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a oceny ryzyka prawnego dotycz\u0105cego walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF i utworzy\u0142a rezerw\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z tym ryzykiem. Szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 46.3.Udzielone zobowi\u0105zania finansoweUdzielone zobowi\u0105zania finansowe wed\u0142ug podmiot\u00f3w31.12.202231.12.2021Udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:na rzecz bank\u00f3w472 910623 903na rzecz klient\u00f3w56 009 20042 259 888na rzecz podmiot\u00f3w bud\u017cetowych726 549341 534Razem 57 208 65943 225 325Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjneUdzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne wed\u0142ug podmiot\u00f3w31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania udzielone na rzecz bank\u00f3w, w tym:1 752 5461 716 034Gwarancje1 726 9261 590 262gwarancje subemisji papier\u00f3w warto\u015bciowych--potwierdzone akredytywy eksportowe25 620125 772Zobowi\u0105zania udzielone na rzecz klient\u00f3w, w tym:9 369 16011 330 096gwarancje6 858 8208 106 033gwarancje subemisji papier\u00f3w warto\u015bciowych2 222 6712 865 321por\u0119czenia287 669358 742Zobowi\u0105zania udzielone na rzecz podmiot\u00f3w bud\u017cetowych, w tym:958 6631 401 817gwarancje23 10626 522gwarancje subemisji papier\u00f3w warto\u015bciowych935 5571 375 295Razem 12 080 36914 447 947Otrzymane zobowi\u0105zania pozabilansoweOtrzymane zobowi\u0105zania pozabilansowe wed\u0142ug podmiot\u00f3w31.12.202231.12.2021Finansowe, w tym:2 088 8931 127 531od bank\u00f3w921 691927 533od klient\u00f3w1 167 202199 998od podmiot\u00f3w bud\u017cetowych--Gwarancyjne, w tym:40 119 31323 179 416od bank\u00f3w13 767 71911 656 688od klient\u00f3w13 698 89510 357 310od podmiot\u00f3w bud\u017cetowych12 652 6991 165 418Razem 42 208 20624 306 947Ponadto Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania finansowania w Narodowym Banku Polskim pod zastaw posiadanych rz\u0105dowych papier\u00f3w warto\u015bciowych.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag21": {
   "value": "Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 \u0142\u0105czne kwoty (w tys. z\u0142otych) niezreformowanych aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi oraz udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku. Kwoty aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi przedstawiono w ich warto\u015bciach bilansowych brutto, a udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe s\u0105 przedstawione wed\u0142ug kwoty zobowi\u0105za\u0144.Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany20222021Wynik z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych obowi\u0105zkowo w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy1 098-3 647Wynik z papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych obowi\u0105zkowo w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy765-2 324Wynik z pozycji wymiany169 76690 790Wynik z instrument\u00f3w pochodnych52620 722Wynik z papier\u00f3w warto\u015bciowych przeznaczonych do obrotu15 05824 304Razem187 213129 845Informacje finansoweZrealizowane zyski20222021Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu11 99912 286Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody24 55835 395Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu114-Razem36 67147 681Zrealizowane straty20222021Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu-40 088-17 309Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody-139-361Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu-10-148Razem-40 237-17 818Zrealizowany zysk / strata netto-3 56629 86323.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientomIstotne zasady rachunkowo\u015bciDo pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zalicza si\u0119 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego oraz nale\u017cno\u015bci faktoringowe.Klasyfikacja kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w Nocie 5.4.Zasady rachunkowo\u015bci wykorzystywane dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego opisane zosta\u0142y w Nocie 12 oraz Nocie 40.Informacje finansoweKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug struktury produktowej31.12.2022WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty na nieruchomo\u015bci75 136 4872579 26275 146 006Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym14 439 605--14 439 605Kredyty operacyjne12 575 920-11 64712 587 567Kredyty na inwestycje26 768 715253 44011 39627 033 551Kredyty got\u00f3wkowe12 767 146--12 767 146Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych1 090 998--1 090 998Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego9 900 109--9 900 109Nale\u017cno\u015bci faktoringowe7 896 200--7 896 200Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki6 374 851-151 6156 526 466Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy1 337 846--1 337 846\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze37 490--37 490Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto168 325 367253 697183 920168 762 984Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-10 041 994---10 041 994Warto\u015b\u0107 bilansowa158 283 373253 697183 920158 720 990(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 431 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug struktury produktowej31.12.2021WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty na nieruchomo\u015bci79 499 810130 68812 03579 642 533Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym11 319 765--11 319 765Kredyty operacyjne12 738 985-13 72012 752 705Kredyty na inwestycje24 257 384115 14114 97924 387 504Kredyty got\u00f3wkowe13 432 675--13 432 675Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych1 055 195--1 055 195Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego8 648 948--8 648 948Nale\u017cno\u015bci faktoringowe7 143 838--7 143 838Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki7 318 872-119 6457 438 517Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy969 705--969 705\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze138 524--138 524Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto166 523 701245 829160 379166 929 909Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-7 701 153---7 701 153Warto\u015b\u0107 bilansowa158 822 548245 829160 379159 228 756(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 877 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug struktury podmiotowej31.12.2022WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOODPIS (**)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWAWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA (*)WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWARAZEMNale\u017cno\u015bci od przedsi\u0119biorstw89 346 720-5 944 03283 402 688253 69718 21883 674 603Nale\u017cno\u015bci od ludno\u015bci77 272 224-3 976 48373 295 741-151 61573 447 356Nale\u017cno\u015bci od jednostek bud\u017cetowych1 706 423-121 4791 584 944-14 0871 599 031Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom168 325 367-10 041 994158 283 373253 697183 920158 720 990(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 431 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych. 31.12.2021WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOODPIS (**)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWAWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA (*)WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWARAZEMNale\u017cno\u015bci od przedsi\u0119biorstw81 344 974-4 981 12976 363 845245 82924 16976 633 843Nale\u017cno\u015bci od ludno\u015bci82 910 593-2 598 08880 312 505-119 64580 432 150Nale\u017cno\u015bci od jednostek bud\u017cetowych2 268 134-121 9362 146 198-16 5652 162 763Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom166 523 701-7 701 153158 822 548245 829160 379159 228 756(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 877 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.2022WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, w tym:do 1 miesi\u0105ca24 389 3617221 86824 391 951od 1 do 3 miesi\u0119cy6 869 2462 6924 9856 876 923od 3 miesi\u0119cy do 1 roku17 357 33562 14419 27117 438 750od 1 do 5 lat51 802 137188 139128 56552 118 841powy\u017cej 5 lat62 005 481-24 80262 030 283dla kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u01425 901 807-4 4295 906 236Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto168 325 367253 697183 920168 762 984Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-10 041 994---10 041 994Warto\u015b\u0107 bilansowa158 283 373253 697183 920158 720 990(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 431 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych.31.12.2021WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, w tym:do 1 miesi\u0105ca19 072 011-2 05319 074 064od 1 do 3 miesi\u0119cy5 807 6955 8485 9705 819 513od 3 miesi\u0119cy do 1 roku18 967 614146 90420 12819 134 646od 1 do 5 lat54 739 48693 07799 27554 931 838powy\u017cej 5 lat61 517 258-2970661 546 964dla kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u01426 419 637-3 2476 422 884Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto166 523 701245 829160 379166 929 909Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-7 701 153---7 701 153Warto\u015b\u0107 bilansowa158 822 548245 829160 379159 228 756(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 877 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.Struktura walutowa Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowegoGrupa jako leasingodawca zawiera umowy klasyfikowane jako leasing finansowy, kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnym przedmiotem s\u0105 \u015brodki transportu, maszyny i urz\u0105dzenia techniczne. G\u0142\u00f3wnym leasingodawc\u0105 w Grupie jest sp\u00f3\u0142ka Pekao Leasing Sp. z o.o.W 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a zysk ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w wysoko\u015bci 4 218 tys. z\u0142otych (w 2021 roku zysk wyni\u00f3s\u0142 2 071 tys. z\u0142otych), zaprezentowany w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody operacyjne\u201d.W 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a przychody z tytu\u0142u odsetek od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego w wysoko\u015bci 571 997 tys. z\u0142otych (w 2021 roku - 239 749 tys. z\u0142otych).Poni\u017csze tabele przedstawia analiz\u0119 wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci leasingowych, prezentuj\u0105c niezdyskontowane op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zostan\u0105 otrzymane po dniu bilansowym.LEASING FINANSOWY ZGODNIE Z MSSF 1631.12.202231.12.2021Do 1 roku3 733 9613 052 540Od 1 roku do 2 lat2 780 1452 271 359Od 2 lat do 3 lat2 068 2041 677 441Od 3 lat do 4 lat1 169 2331 022 399Od 4 lat do 5 lat627 969505 941Powy\u017cej 5 lat869 600756 650Razem niezdyskontowane op\u0142aty leasingowe11 249 1129 286 330Niezrealizowane przychody z tytu\u0142u odsetek-1 349 003-637 382Inwestycja leasingowa netto9 900 1098 648 948Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci -201 155-175 703Warto\u015b\u0107 bilansowa9 698 9548 473 245Poza aktywami stanowi\u0105cymi zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 prezentowanymi odr\u0119bnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, Grupa identyfikuje jeszcze zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 niespe\u0142niaj\u0105ce kryterium oddzielnej prezentacji zgodnie z MSSF 9.RODZAJ TRANSAKCJI WED\u0141UG STANU NA 31.12.2022PRZEDMIOTZABEZPIECZENIAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PODLEGAJ\u0104CYCH ZABEZPIECZENIUPokrycie Funduszu ochrony \u015brodk\u00f3w gwarantowanych na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje741 156710 000-Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz gwarancyjny na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje310 489300 000173 465Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz przymusowej restrukturyzacji na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje616 945654 250372 593Kredyt lombardowy i technicznyObligacje6 482 9096 647 643-Inne kredytyObligacje275 753283 900206 521Emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych Kredyty, obligacje1 261 7651 297 095944 159Pokrycie Funduszu Gwarantowania Rozlicze\u0144 Transakcji Gie\u0142dowych na rzecz Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowychObligacje, depozyty pieni\u0119\u017cne36 33436 334-Transakcje pochodneObligacje37 31436 45314 655Blokada aktyw\u00f3w w zwi\u0105zku z umow\u0105 technicznego limitu kredytowego w Izbie RozliczeniowejObligacje28 19532 829-RODZAJ TRANSAKCJI WED\u0141UG STANU NA 31.12.2021PRZEDMIOTZABEZPIECZENIAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PODLEGAJ\u0104CYCH ZABEZPIECZENIUPokrycie Funduszu ochrony \u015brodk\u00f3w gwarantowanych na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje781 770740 000-Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz gwarancyjny na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje185 172180 000156 353Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz przymusowej restrukturyzacji na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje389 905373 400309 539Kredyt lombardowy i technicznyObligacje5 480 9245 800 164-Inne kredytyObligacje300 272297 700276 327Emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych Kredyty, obligacje1 402 3351 405 8571 086 532Pokrycie Funduszu Gwarantowania Rozlicze\u0144 Transakcji Gie\u0142dowych na rzecz Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowychObligacje, depozyty pieni\u0119\u017cne28 01328 013-Transakcje pochodneObligacje187 753182 509152 687Blokada aktyw\u00f3w w zwi\u0105zku z umow\u0105 technicznego limitu kredytowego w Izbie RozliczeniowejObligacje39 02932 196-W poni\u017cszych tabelach przedstawiono jako\u015b\u0107 portfela kredytowego.Rozk\u0142ad portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego (bez utraty warto\u015bci)31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAMIKROPRZEDSI\u0118BIORCY10% <= PD < 0,06%13 0471513 0624 638304 6680,4%20,06% <= PD < 0,14%243 6151 061244 676134 572391134 9638,8%30,14% <= PD < 0,35%550 3565 534555 890251 4351 922253 35718,7%40,35% <= PD < 0,88%747 78839 873787 661181 20821 729202 93722,9%50,88% <= PD < 2,10%707 57751 487759 06499 69512 122111 81720,2%62,10% <= PD < 4,00%391 82550 421442 24638 6466 64245 28811,3%74,00% <= PD < 7,00%316 30741 735358 04228 1592 77530 9349,0%87,00% <= PD < 12,00%157 57027 270184 8405 7111 2506 9614,4%912,00% <= PD < 22,00%67 04040 855107 8953 8952 0505 9452,6%1022,00% <= PD < 100%8 56561 31969 8845073 0693 5761,7%Razem3 203 690319 5703 523 260748 46651 980800 446100,0%KLINCI INDYWIDUALNIKREDYTY MIESZKANIOWE (ZABEZPIECZONE HIPOTECZNIE) (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%1 111 62968 7551 180 3846 0833486 4312,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%1 352 14465 7751 417 9197 7892 2089 9972,4%A+0,01700% < PD <= 0,02890%2 653 759131 2192 784 97817 6111 25718 8684,7%A0,02890% < PD <= 0,04913%4 415 123198 9084 614 03136 9962 05739 0537,8%A-0,04193% < PD <= 0,08352%6 220 711264 3096 485 02071 6393 33674 97511,0%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%7 949 318354 5588 303 876102 7123 314106 02614,1%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%8 828 387456 3139 284 700117 4236 262123 68515,8%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%7 961 562581 4048 542 966129 8844 310134 19414,6%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%5 677 969459 9306 137 89991 9495 79497 74310,5%BB0,69758% < PD <= 1,18588%3 721 338309 9364 031 27472 4291 94274 3716,9%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%1 818 459413 5262 231 98540 9031 87842 7813,8%B+2,01599% < PD <= 3,42719%659 731644 0101 303 74119 3931 82221 2152,2%B3,42719% < PD <= 5,82622%219 292578 003797 2956 1202 6568 7761,3%B-5,82622% < PD <= 9,90458%45 607527 149572 7561 0703 8294 8991,0%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%1 722403 751405 473-2 6252 6250,7%CC16,83778% < PD <= 28,62423%667290 693291 3601651 0171 1820,5%C28,62423% < PD <= 100%-430 149430 149-2 9842 9840,7%Razem52 637 4186 178 38858 815 806722 16647 639769 805100,0%PO\u017bYCZKI GOT\u00d3WKOWE (KONSUMENCKIE) (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%26 8731 02127 894---0,3%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%33 4271 44234 869---0,3%A+0,01700% < PD <= 0,02890%66 6671 95968 626---0,7%A0,02890% < PD <= 0,04913%133 4653 386136 851---1,4%A-0,04193% < PD <= 0,08352%251 94411 245263 189---2,6%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%405 05214 615419 667-21214,1%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%598 19526 170624 3651-16,1%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%889 57346 518936 091301319,2%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%1 111 64683 1201 194 7664-411,8%BB0,69758% < PD <= 1,18588%1 190 199131 6891 321 88836-3613,0%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%1 230 175195 6721 425 84746-4614,0%B+2,01599% < PD <= 3,42719%1 022 478256 0301 278 5088132112,6%B3,42719% < PD <= 5,82622%681 373262 481943 8542139,3%B-5,82622% < PD <= 9,90458%350 003244 750594 753414185,9%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%138 527201 268339 795-25253,4%CC16,83778% < PD <= 28,62423%48 134167 130215 2649-92,1%C28,62423% < PD <= 100%-327 128327 128-31313,2%Razem8 177 7311 975 62410 153 355140106246100,0%31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAKARTY KREDYTOWE (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%51 3097 54158 850524 99010 512535 50220,2%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%24 4373 25227 689187 8564 242192 0987,5%A+0,01700% < PD <= 0,02890%33 0673 91036 977219 4394 702224 1418,9%A0,02890% < PD <= 0,04913%39 8934 40344 296227 8814 834232 7159,4%A-0,04193% < PD <= 0,08352%50 6754 99555 670226 1924 600230 7929,7%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%59 6695 99565 664200 9824 415205 3979,2%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%63 3606 45969 819165 8633 760169 6238,1%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%68 0237 54775 570130 6133 074133 6877,1%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%71 2997 50678 80598 4402 507100 9476,1%BB0,69758% < PD <= 1,18588%57 5765 87463 45061 4561 61363 0694,3%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%48 7024 36553 06737 70493238 6363,1%B+2,01599% < PD <= 3,42719%37 5593 54441 10322 26365222 9152,2%B3,42719% < PD <= 5,82622%25 5932 73028 32311 99445312 4471,4%B-5,82622% < PD <= 9,90458%5 30015 54320 8431 9605 6207 5801,0%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%1415 72015 73414 4754 4760,7%CC16,83778% < PD <= 28,62423%411 33411 338-2 3792 3790,5%C28,62423% < PD <= 100%316 94216 9451051 8871 9920,6%Razem636 483127 660764 1432 117 73960 6572 178 396100,0%LIMITY ODNAWIALNE (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%4 92224 924198 808360199 16820,6%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%4 19494 203104 353397104 75011,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%7 316157 331108 429293108 72211,7%A0,02890% < PD <= 0,04913%10 9093810 94791 85326592 11810,4%A-0,04193% < PD <= 0,08352%16 69311516 80874 03033474 3649,2%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%21 56010621 66654 01522354 2387,6%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%26 87212526 99741 12528041 4056,9%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%27 57811027 68829 05415629 2105,7%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%28 30414028 44421 54411021 6545,0%BB0,69758% < PD <= 1,18588%24 89814025 03813 87413514 0093,9%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%18 87115719 0288 511738 5842,8%B+2,01599% < PD <= 3,42719%13 77911213 8914 936634 9991,9%B3,42719% < PD <= 5,82622%9 4171959 6122 18352 1881,2%B-5,82622% < PD <= 9,90458%1 7684 5206 2883867711 1570,8%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%-5 3405 34037427450,6%CC16,83778% < PD <= 28,62423%-3 3823 382-3803800,4%C28,62423% < PD <= 100%-3 2853 285-1831830,3%Razem217 08117 791234 872753 1044 770757 874100,0%Razem segment klienta detalicznego64 872 4038 619 03373 491 4364 341 615165 1524 506 767Rozk\u0142ad portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla segmentu klienta indywidualnego (bez utraty warto\u015bci)31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAMIKROPRZEDSI\u0118BIORCY10% <= PD < 0,06%18 9544 20023 1549 347969 4430,6%20,06% <= PD < 0,14%230 52222 491253 013148 89414 906163 8007,3%30,14% <= PD < 0,35%555 21253 551608 763239 19821 643260 84115,2%40,35% <= PD < 0,88%632 85370 218703 071180 05217 686197 73815,7%50,88% <= PD < 2,10%714 71494 478809 19292 5798 848101 42716,0%62,10% <= PD < 4,00%560 14685 208645 35481 9407 32989 26912,9%74,00% <= PD < 7,00%652 792131 571784 36352 0476 25958 30614,8%87,00% <= PD < 12,00%311 85791 048402 9059 9363 55913 4957,3%912,00% <= PD < 22,00%135 430114 130249 5604 6527 84112 4934,6%1022,00% <= PD < 100%-303 305303 305-13 69013 6905,6%Razem3 812 480970 2004 782 680818 645101 857920 502100,0%KLINCI INDYWIDUALNIKREDYTY MIESZKANIOWE (ZABEZPIECZONE HIPOTECZNIE)10% <= PD < 0,06%8 718 5351 225 3789 943 913195 18492195 27615,3%20,06% <= PD < 0,19%4 055 7891 076 7375 132 526200 231190200 4218,1%30,19% <= PD < 0,35%25 646 0614 400 35530 046 416256 75174 412331 16345,9%40,35% <= PD < 0,73%13 042 4493 233 00416 275 453862 07960 441922 52026,0%50,73% <= PD < 3,50%445 6121 181 3671 626 97963 35432 60895 9622,6%63,50% <= PD < 14,00%35 942611 578647 52011 48553 30264 7871,1%714,00% <= PD < 100%567682 632683 1991977 8128 0091,0%Razem51 944 95512 411 05164 356 0061 589 281228 8571 818 138100,0%PO\u017bYCZKI GOT\u00d3WKOWE (KONSUMENCKIE)10% <= PD < 0,09%907 45991 223998 682---9,2%20,09% <= PD < 0,18%1 642 18266 3051 708 48783-8315,8%30,18% <= PD < 0,39%2 939 31375 2353 014 54860-6027,8%40,39% <= PD < 0,90%2 312 39263 9642 376 35669-6921,9%50,90% <= PD < 2,60%1 293 362241 8541 535 21661714,2%62,60% <= PD < 9,00%249 714415 285664 9993256,1%79,00% <= PD < 30,00%52 733291 781344 514-51513,2%830,00% <= PD < 100%-199 801199 801-661,8%Razem9 397 1551 445 44810 842 60322160281100,0%LIMITY ODNAWIALNE10% <= PD < 0,02%1 8517 0218 87251 451368 995420 44643,4%20,02% <= PD < 0,11%13 51533 29246 80741 424178 139219 56327,0%30,11% <= PD < 0,35%15 15647 92063 07610 50549 47859 98312,5%40,35% <= PD < 0,89%23 83830 75954 59732 11017 80449 91410,6%50,89% <= PD < 2,00%1 27020 56621 8364006 1766 5762,9%62,00% <= PD < 4,80%81312 75013 5632506 8667 1162,1%74,80% <= PD < 100%1047 6037 7071066 5956 7011,5%Razem56 547159 911216 458136 246634 053770 299100,0%Razem segment klienta detalicznego65 211 13714 986 61080 197 7472 544 393964 8273 509 220Rozk\u0142ad portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw (bez utraty warto\u015bci)31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELADU\u017bE PRZEDSI\u0118BIORSTWA (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%7 774-7 774---0,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%------0,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%523-52358-580,0%A-0,04193% < PD <= 0,08352%2 731-2 73150 345-50 3450,1%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%82 355-82 355299 635334299 9690,6%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%779 390113 567892 9571 615 19315 4151 630 6084,2%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%2 561 79412 2912 574 0852 356 3195 0852 361 4048,2%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%3 527 3046 6743 533 97815 854 5099 32115 863 83032,4%BB0,69758% < PD <= 1,18588%4 150 13525 6174 175 7523 955 9935993 956 59213,6%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%3 991 214213 5894 204 8034 174 225105 1474 279 37214,1%B+2,01599% < PD <= 3,42719%2 920 950921 8123 842 7621 809 779207 7172 017 4969,8%B3,42719% < PD <= 5,82622%2 393 161419 1082 812 269293 691197 906491 5975,5%B-5,82622% < PD <= 9,90458%2 547 706445 9122 993 6181 789 214164 5451 953 7598,3%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%463 165628 0131 091 178100 338616 806717 1443,0%CC16,83778% < PD <= 28,62423%21 33625 64646 9821 57148 29949 8700,2%C28,62423% < PD <= 100%25 493-25 49344324450,0%Razem23 475 0312 812 22926 287 26032 301 3131 371 17633 672 489100,0%MA\u0141E I \u015aREDNIE PRZEDSI\u0118BIORSTWA (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%3 781-3 781---0,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%2 932-2 9323 169-3 1690,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%29 305529 31063 6672063 6870,2%A-0,04193% < PD <= 0,08352%106 49427106 521195 68616 838212 5240,9%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%400 9203 907404 827615 30510 080625 3852,8%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%1 006 05751 9231 057 9801 506 09446 1571 552 2517,2%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%2 450 25543 2682 493 5231 887 35226 7151 914 06712,1%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%2 169 16051 9472 221 1072 016 27864 8942 081 17211,8%BB0,69758% < PD <= 1,18588%3 099 050158 5703 257 6202 156 583146 8522 303 43515,3%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%3 022 891447 6243 470 5151 165 742179 1321 344 87413,2%B+2,01599% < PD <= 3,42719%1 320 367491 9811 812 348610 905163 864774 7697,1%B3,42719% < PD <= 5,82622%2 040 714325 2352 365 949948 716325 7381 274 45410,0%B-5,82622% < PD <= 9,90458%2 638 848944 7383 583 5861 422 006302 5721 724 57814,6%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%274 529806 9231 081 45281 289247 916329 2053,9%CC16,83778% < PD <= 28,62423%37 495141 271178 76624950 01450 2630,6%C28,62423% < PD <= 100%16 70254 01770 71912830 97931 1070,3%Razem18 619 5003 521 43622 140 93612 673 1691 611 77114 284 940100,0%PRZEDSI\u0118BIORSTWA OBJ\u0118TE MODELEM RATINGOWYM SOP (PEKAO BANK HIPOTECZNY S.A.)SOP1185 42442 178227 602---56,8%SOP294 90927 674122 583---30,6%SOP31 46515 58117 046---4,2%SOP4-5 9235 923---1,5%SOP5-12 49512 495---3,1%SOP6-8 6778 677---2,2%SOP7-6 2376 237---1,6%Razem281 798118 765400 563---100,0%Razem segment przedsi\u0119biorstw42 376 3296 452 43048 828 75944 974 4822 982 94747 957 429 Rozk\u0142ad portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla segmentu przedsi\u0119biorstw (bez utraty warto\u015bci)31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELADU\u017bE PRZEDSI\u0118BIORSTWA (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%59 213-59 213---0,1%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%------0,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%2 817-2 81720-200,0%A-0,04193% < PD <= 0,08352%5 979-5 97949 769-49 7690,1%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%1 559 323-1 559 323306 790-306 7904,0%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%306 7604 708311 468549 99289550 0811,8%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%1 038 17958 3771 096 5561 574 6287561 575 3845,7%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%2 597 20020 9992 618 1994 000 43864 000 44414,0%BB0,69758% < PD <= 1,18588%4 118 31884 7044 203 0224 477 712447 6554 925 36719,5%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%3 661 479103 4283 764 9073 635 0151 371 0885 006 10318,7%B+2,01599% < PD <= 3,42719%4 034 31381 0224 115 3353 016 98740 8313 057 81815,2%B3,42719% < PD <= 5,82622%1 645 57039 6801 685 2501 248 77521 4851 270 2606,3%B-5,82622% < PD <= 9,90458%2 397 058807 4313 204 4891 858 950132 0121 990 96211,0%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%478 375497 835976 210127 665564 027691 6923,5%CC16,83778% < PD <= 28,62423%37 5083 37040 87817 0327 43624 4680,1%C28,62423% < PD <= 100%8 2764 13612 4123 7213234 0440,0%Razem21 950 3681 705 69023 656 05820 867 4942 585 70823 453 202100,0%MA\u0141E I \u015aREDNIE PRZEDSI\u0118BIORSTWA (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%------0,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%---5 300-5 3000,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%24 66186325 52429 52564730 1720,2%A-0,04193% < PD <= 0,08352%68 9222 11671 038206 8035 944212 7471,0%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%338 7322 501341 233636 9293 872640 8013,4%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%1 469 0484 5221 473 5701 097 0077 6201 104 6278,9%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%1 336 52816 9551 353 4831 537 07330 9141 567 98710,0%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%2 448 55778 7372 527 2941 521 83353 9941 575 82714,1%BB0,69758% < PD <= 1,18588%2 169 62190 7382 260 3591 230 35372 2681 302 62112,3%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%1 864 571202 8252 067 3961 465 152113 7741 578 92612,5%B+2,01599% < PD <= 3,42719%2 148 403152 4402 300 843793 51556 786850 30110,8%B3,42719% < PD <= 5,82622%1 447 464341 7651 789 229846 32387 431933 7549,4%B-5,82622% < PD <= 9,90458%1 776 496521 5352 298 0311 059 878291 7681 351 64612,5%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%222 843652 409875 252119 491209 327328 8184,1%CC16,83778% < PD <= 28,62423%52 14459 328111 4724 46444 35948 8230,6%C28,62423% < PD <= 100%-48 66948 669-8 6568 6560,2%Razem15 367 9902 175 40317 543 39310 553 646987 36011 541 006100,0%PRZEDSI\u0118BIORSTWA OBJ\u0118TE MODELEM RATINGOWYM SOP (PEKAO BANK HIPOTECZNY S.A.)SOP1112 2545 152117 406---23,1%SOP2200 98318 057219 040---43,2%SOP315 78072 59088 370---17,4%SOP47948 4369 230---1,8%SOP5-47 50147 501---9,4%SOP6-15 74715 747---3,1%SOP7-9 9739 973---2,0%Razem329 811177 456507 267---100,0%Razem segment przedsi\u0119biorstw37 648 1694 058 54941 706 71831 421 1403 573 06834 994 208Rozk\u0142ad portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (bez utraty warto\u015bci)31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAJEDNOSTKI SAMORZ\u0104DU TERYTORIALNEGO (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%------0,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%------0,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%---42-420,0%A-0,04193% < PD <= 0,08352%3 214-3 21413 000-13 0001,3%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%151 905-151 90532 384-32 38415,1%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%247 407-247 40720 040-20 04021,9%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%127 856-127 85630 244-30 24412,9%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%213 875-213 875256 808-256 80838,5%BB0,69758% < PD <= 1,18588%103 682-103 6823 000-3 0008,7%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%18 022-18 0221 025-1 0251,6%B+2,01599% < PD <= 3,42719%------0,0%B3,42719% < PD <= 5,82622%------0,0%B-5,82622% < PD <= 9,90458%------0,0%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%------0,0%CC16,83778% < PD <= 28,62423%------0,0%C28,62423% < PD <= 100%------0,0%Razem865 961-865 961356 543-356 543100,0%31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAJEDNOSTKI SAMORZ\u0104DU TERYTORIALNEGO (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%------0,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%------0,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%808-8083 004-3 0040,3%A-0,04193% < PD <= 0,08352%137 441-137 4411 013-1 01310,1%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%25 597-25 59719 480-19 4803,3%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%220 232-220 23230 030-30 03018,2%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%116 412-116 41237 267-37 26711,2%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%530 662-530 66248 616-48 61642,1%BB0,69758% < PD <= 1,18588%25 694-25 69423 010-23 0103,5%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%135 468-135 46820 025-20 02511,3%B+2,01599% < PD <= 3,42719%------0,0%B3,42719% < PD <= 5,82622%------0,0%B-5,82622% < PD <= 9,90458%------0,0%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%------0,0%CC16,83778% < PD <= 28,62423%------0,0%C28,62423% < PD <= 100%------0,0%Razem1 192 314-1 192 314182 445-182 445100,0%Rozk\u0142ad portfela ekspozycji z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego (bez utraty warto\u015bci)31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA NADZORCZAKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE Z TYTU\u0141U KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGOWysoka596 706-596 70612 085-12 0854,2%Dobra8 916 739135 6949 052 4332 273 83543 6682 317 50379,3%Zadowalaj\u0105ca363 9081 801 0782 164 986198 065-198 06516,5%S\u0142aba-2 3762 376---0,0%Razem9 877 3531 939 14811 816 5012 483 98543 6682 527 653100,0%31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA NADZORCZAKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE Z TYTU\u0141U KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGOWysoka497 1197 554504 67344 678-44 6787,4%Dobra3 111 0712 100 0875 211 158947 275-947 27583,5%Zadowalaj\u0105ca98 501561 996660 4978 990-8 9909,1%S\u0142aba-2 6982 698---0,0%Razem3 706 6912 672 3356 379 0261 000 943-1 000 943100,0%Portfel ekspozycji nie obj\u0119tych modelem ratingowym (bez utraty warto\u015bci), wed\u0142ug okres\u00f3w przeterminowania31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE NIE OBJ\u0118TE MODELEM RATINGOWYMNieprzeterminowane19 104 092688 30419 792 39610 826 870364 64411 191 51492,1%Przeterminowane, w tym:711 8851 713 6202 425 505229 692793230 4857,9%do 1 miesi\u0105ca653 0711 262 1171 915 188218 33733218 3706,3%od 1 do 2 miesi\u0119cy48 154439 949488 10310 7026510 7671,5%od 2 do 3 miesi\u0119cy10 66011 55422 2146536951 3480,1%Razem19 815 9772 401 92422 217 90111 056 562365 43711 421 999100,0%31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE NIE OBJ\u0118TE MODELEM RATINGOWYMNieprzeterminowane24 458 7633 261 68227 720 44514 292 116784 96615 077 08298,4%Przeterminowane, w tym:363 119183 619546 738146 5359 242155 7771,6%do 1 miesi\u0105ca343 38591 513434 898138 945836139 7811,3%od 1 do 2 miesi\u0119cy17 54072 61790 1573 3784 2907 6680,2%od 2 do 3 miesi\u0119cy2 19419 48921 6834 2124 1168 3280,1%Razem24 821 8823 445 30128 267 18314 438 651794 20815 232 859100,0%Portfel ekspozycji z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci, wed\u0142ug okres\u00f3w przeterminowania31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWARAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE Z ROZPOZNAN\u0104 UTRAT\u0104 WARTO\u015aCINieprzeterminowane716 9002 230 768266 5073 214 175 213 74153 791267 532 29,9%Przeterminowane, w tym:3 839 364 3 209 771 1 095 196 8 144 331 15 169 10 479 25 648 70,1%do 1 miesi\u0105ca653 619453 91126 9281 134 458 1094 4224 531 9,8%od 1 do 3 miesi\u0119cy210 716293 95827 246531 920 -2 5682 568 4,6%od 3 miesi\u0119cy do 1 roku84 550547 72729 389661 666 1131 8261 939 5,7%od 1 do 5 lat693 6691 180 409605 8712 479 949 14 9281 07916 007 21,4%powy\u017cej 5 lat2 196 810733 766405 7623 336 338 19584603 28,6%Razem4 556 264 5 440 539 1 361 703 11 358 506 228 910 64 270 293 180 100,0%31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWARAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE Z ROZPOZNAN\u0104 UTRAT\u0104 WARTO\u015aCINieprzeterminowane1 452 056812 08765 7822 329 925307 26112 324319 58527,7%Przeterminowane, w tym:3 209 2832 847 694751 5396 808 51687 9666 11094 07672,3%do 1 miesi\u0105ca74 454264 15533 133371 742142 5752 5893,9%od 1 do 3 miesi\u0119cy24 855272 18425 148322 1874936491 1423,4%od 3 miesi\u0119cy do 1 roku362 967540 10832 407935 4822 9869673 9539,8%od 1 do 5 lat604 4801 048 767474 4992 127 74682 7541 15983 91323,2%powy\u017cej 5 lat2 142 527722 480186 3523 051 3591 7197602 47932,0%Razem4 661 3393 659 781817 3219 138 441395 22718 434413 661100,0%Podzia\u0142 ekspozycji z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom na obj\u0119te i nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym31.12.2022PORTFELWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOODPISWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NETTOEkspozycje bez rozpoznanej utraty warto\u015bci157 220 558-2 146 376155 074 182Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego73 491 436-1 075 95572 415 481Mikroprzedsi\u0119biorcy3 523 260-22 6143 500 646Klienci indywidualni \u2013 kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie) (Masterskala)58 815 806-616 45458 199 352Klienci indywidualni \u2013 po\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie) (Masterskala)10 153 355-393 2979 760 058Klienci indywidualni \u2013 karty kredytowe (Masterskala)764 143-34 767729 376Klienci indywidualni \u2013 limity odnawialne (Masterskala)234 872-8 823226 049Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw48 828 759-588 52848 240 231Du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)26 287 260-275 03526 012 225Ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)22 140 936-302 62821 838 308Przedsi\u0119biorstwa obj\u0119te modelem ratingowym SOP (System Oceny Punktowej) Pekao Banku Hipotecznego S.A.400 563-10 865389 698Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (Masterskala)865 961-737865 224Ekspozycje z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego11 816 501-249 25511 567 246Ekspozycje nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym22 217 901-231 90121 986 000Ekspozycje z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci11 358 506-7 895 6183 462 888Razem kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom podlegaj\u0105ce utracie warto\u015bci (*)168 579 064-10 041 994158 537 070 (*)Kredyty i po\u017cyczki wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Podzia\u0142 ekspozycji z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom na obj\u0119te i nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym31.12.2021PORTFELWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOODPISWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NETTOEkspozycje bez rozpoznanej utraty warto\u015bci157 742 988-1 687 944156 055 044Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego80 197 747-631 51879 566 229Mikroprzedsi\u0119biorcy4 782 680-46 1194 736 561Klienci indywidualni \u2013 kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie)64 356 006-260 25764 095 749Klienci indywidualni \u2013 po\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie)10 842 603-319 09810 523 505Klienci indywidualni \u2013 limity odnawialne216 458-6 044210 414Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw41 706 718-344 43341 362 285Du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)23 656 058-161 34023 494 718Ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)17 543 393-181 23317 362 160Przedsi\u0119biorstwa obj\u0119te modelem ratingowym SOP (System Oceny Punktowej) Pekao Banku Hipotecznego S.A.507 267-1 860505 407Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (Masterskala)1 192 314-3 4961 188 818Ekspozycje z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego6 379 026-125 5236 253 503Ekspozycje nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym28 267 183-582 97427 684 209Ekspozycje z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci9 138 441-6 125 1083 013 333Razem kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom podlegaj\u0105ce utracie warto\u015bci (*)166 881 429-7 813 052159 068 377(*)Kredyty i po\u017cyczki wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.OG\u00d3\u0141EMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2022132 465 05325 032 1064 501 2793 541 375983 888166 523 701115 140130 689245 829Transfer do Koszyka 110 383 110-10 151 133-128 531-103 446-----Transfer do Koszyka 2-10 306 95410 597 882-80 547-210 381-----Transfer do Koszyka 3-1 424 079-2 241 611709 7582 955 932-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe41 673 707---127 97141 801 678150 000-150 000Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-34 522 928-4 012 596-419 755-498 391-76 513-39 530 183-7 865-131 930-139 795Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)---310 996-345 474-5 113-661 583---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-4 470-511--144--5 125---Korekta zwi\u0105zana z wakacjami kredytowymi-946 413-93 044-59-5 551-120-1 045 187---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych237 300281 442285 115106 619331 5901 242 066-3 5781 241-2 337WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2022137 554 32619 412 5354 556 2645 440 5391 361 703168 325 367253 697-253 697ODPIS (**)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2022586 6401 101 3043 412 4662 357 048243 6957 701 1531 9541 9233 877Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:-57 950313 77475 3961 641 7947 3001 980 3141 478-1 923-445Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe298 241---11 289309 5301 778-1 778Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-99 536-70 843-14 271-50 328-4 123-239 101--1 923-1 923Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami) (***)-256 655384 61789 6671 692 1221341 909 885-300--300Transfer do Koszyka 1452 007-384 658-39 988-27 361-----Transfer do Koszyka 2-77 154168 996-16 400-75 442-----Transfer do Koszyka 3-198 592-216 93534 255381 272----Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)---310 996-345 474-5 113-661 583---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych137 068321 766244 987-215 376533 6651 022 110-1--1SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2022842 0191 304 2473 399 7203 716 461779 54710 041 9943 431-3 431(*)W tym warto\u015b\u0107 odsetek umownych podlegaj\u0105cych cz\u0119\u015bciowemu odpisaniu w kwocie 364 933 tys. z\u0142otych.(**)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(***)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych.\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 niezdyskontowanych oczekiwanych strat kredytowych na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych nabytych b\u0105d\u017a udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci w okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 56 263 tys. z\u0142otych.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)OG\u00d3\u0141EMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021113 515 76325 978 9245 236 0113 292 48239 572148 062 752720 770754 2851 475 055Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---164 697-120 569181 671-103 595---WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)113 515 76325 978 9245 071 3143 171 913221 243147 959 157720 770754 2851 475 055Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.11 188 837---872 10512 060 942---Transfer do Koszyka 17 016 857-6 840 700-7 080-169 077-----Transfer do Koszyka 2-11 201 33511 453 901-43 973-208 593-----Transfer do Koszyka 3-549 762-1 091 49659 2041 582 054-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe41 934 360---8 20641 942 566---Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-28 884 540-4 516 026-624 103-704 941-277 655-35 007 265-600 683-622 051-1 222 734Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)---143 005-282 258-66-425 329---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-2 150-999-2-214--3 365---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-552 97748 502188 924152 491160 055-3 005-4 947-1 545-6 492WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2021132 465 05325 032 1064 501 2793 541 375983 888166 523 701115 140130 689245 829W tym warto\u015b\u0107 bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2021 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek pochodz\u0105cych z nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.5 679 719751 65119 285339 364757 5067 547 525---ODPIS (**)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021390 6161 175 1623 568 0162 087 24115 9767 237 0115 24221 32926 571Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---35 045-68 550--103 595---SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)390 6161 175 1623 532 9712 018 69115 9767 133 4165 24221 32926 571Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:31 735224 084112 246315 577124 181807 823-1 830-21 332-23 162Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe210 484---2 573213 057---Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-56 214-54 219-46 927-52 712-40 990-251 062-3 733-19 258-22 991Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami) (***)-122 535278 303159 173368 289162 598845 8281 903-2 074-171Transfer do Koszyka 1240 293-187 274-1 553-51 466-----Transfer do Koszyka 2-31 711-70 247-8 089110 047-----Transfer do Koszyka 3-62 455-140 571-188 770391 796-----Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)---143 005-282 258-66-425 329---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych18 162100 150108 666-145 339103 604185 243-1 4581 926468SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2021586 6401 101 3043 412 4662 357 048243 6957 701 1531 9541 9233 877(*)W tym warto\u015b\u0107 odsetek umownych podlegaj\u0105cych cz\u0119\u015bciowemu odpisaniu w kwocie 209 110 tys. z\u0142otych.(**)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(***)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 niezdyskontowanych oczekiwanych strat kredytowych na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych nabytych b\u0105d\u017a udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci w okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku wynios\u0142a 11 026 tys. z\u0142otych.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD PRZEDSI\u0118BIORSTWKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202264 585 71710 454 3894 245 7391 135 228923 90181 344 974115 140130 689245 829Transfer do Koszyka 14 477 797-4 336 862-128 531-12 404-----Transfer do Koszyka 2-6 864 1066 943 665-75 900-3 659-----Transfer do Koszyka 3-1 038 460-538 351691 141885 670-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe32 780 290---99 33832 879 628150 000-150 000Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-22 977 496-1 842 285-404 154-129 739-68 892-25 422 566-7 865-131 930-139 795Aktywa finansowe spisane z bilansu---279 535-137 486-5 098-422 119---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-2 754175-1--2 578---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych236 81381 009242 86282 463326 234969 381-3 5781 241-2 337WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202271 197 80110 761 7404 291 6221 820 0741 275 48389 346 720253 697-253 697ODPIS (*)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2022447 553287 2933 179 916842 741223 6264 981 1291 9541 9233 877Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:76 617149 13759 705469 19415 194769 8471 478-1 923-445Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe239 889---6 959246 8481 778-1 778Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-80 548-29 951-10 568-12 989-2 149-136 205--1 923-1 923Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-82 724179 08870 273482 18310 384659 204-300--300Transfer do Koszyka 1192 964-151 846-39 988-1 130-----Transfer do Koszyka 2-75 35292 082-14 822-1 908-----Transfer do Koszyka 3-131 235-102 79027 901206 124----Aktywa finansowe spisane z bilansu---279 535-137 486-5 098-422 119---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych137 67490 348222 002-353 663518 814615 175-1--1SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2022648 221364 2243 155 1791 023 872752 5365 944 0323 431-3 431(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD PRZEDSI\u0118BIORSTWKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202149 845 33010 386 3114 957 895609 04931 85965 830 444720 770754 2851 475 055Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---163 715-14 527135 826-42 416---WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)49 845 33010 386 3114 794 180594 522167 68565 788 028720 770754 2851 475 055Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.10 945 224---839 93011 785 154---Transfer do Koszyka 13 532 047-3 519 786-4 901-7 360-----Transfer do Koszyka 2-6 474 6806 517 656-31 149-11 827-----Transfer do Koszyka 3-261 410-439 03165 122635 319-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe26 412 947---2 55126 415 498---Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-19 134 729-2 331 040-610 827-105 712-260 179-22 442 487-600 683-622 051-1 222 734Aktywa finansowe spisane z bilansu---133 981-50 925--184 906---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-154189---35---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-278 858-159 910167 29581 211173 914-16 348-4 947-1 545-6 492WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202164 585 71710 454 3894 245 7391 135 228923 90181 344 974115 140130 689245 829W tym warto\u015b\u0107 bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2021 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek pochodz\u0105cych z nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.5 572 909672 16319 285338 739744 6827 347 778---ODPIS (*)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021253 166256 2673 360 851531 91712 7734 414 9745 24221 32926 571Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---34 804-7 612--42 416---SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)253 166256 2673 326 047524 30512 7734 372 5585 24221 32926 571Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:162 32066 14576 71352 325115 389472 892-1 830-21 332-23 162Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe156 346---247156 593---Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-42 745-24 969-41 694-15 352-48 943-173 703-3 733-19 258-22 991Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)48 71991 114118 40767 677164 085490 0021 903-2 074-171Transfer do Koszyka 164 495-60 948-1 052-2 495-----Transfer do Koszyka 2-26 13333 825-2 921-4 771-----Transfer do Koszyka 3-15 285-37 951-174 715227 951-----Aktywa finansowe spisane z bilansu---133 981-50 925--184 906---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych8 99029 95589 82596 35195 464320 585-1 4581 926468SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2021447 553287 2933 179 916842 741223 6264 981 1291 9541 9233 877(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD LUDNO\u015aCI \u2013 KREDYTYNA NIERUCHOMO\u015aCIKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202255 327 15312 593 47769 5251 180 33136 46369 206 949Transfer do Koszyka 15 500 465-5 431 884--68 581--Transfer do Koszyka 2-1 931 5582 091 941-3 462-156 921--Transfer do Koszyka 3-162 714-1 521 55016 5541 667 710--Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe4 699 640---15 0084 714 648Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-7 072 311-1 514 913-13 294-138 308-2 633-8 741 459Aktywa finansowe spisane z bilansu---16 047-61 295--77 342Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-301-120--8-1-430Korekta zwi\u0105zana z wakacjami kredytowymi-946 373-92 958-59-5 547-100-1 045 037Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych42 496222 43816 307-10 6192 573273 195WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202255 456 4976 346 43169 5242 406 76251 31064 330 524ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.202229 499477 02251 664635 77916 1821 210 146Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:-133 98160 2944 5011 098 241-1951 028 860Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe3 285---2 8706 155Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-1 551-12 379-3 670-16 163-865-34 628Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-135 71572 6738 1711 114 404-2 2001 057 333Transfer do Koszyka 1179 851-166 458--13 393--Transfer do Koszyka 2-37343 208-1 209-41 626--Transfer do Koszyka 3-7 616-45 9375 76547 788--Aktywa finansowe spisane z bilansu---16 047-61 295--77 342Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-6 559221 83011 254187 3524 481418 358SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.202260 821589 95955 9281 852 84620 4682 580 022KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD LUDNO\u015aCI \u2013 KREDYTYNA NIERUCHOMO\u015aCIKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202151 376 62412 877 51693 7751 004 2851 33065 353 530Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---767-53 53528 833-25 469WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)51 376 62412 877 51693 008950 75030 16365 328 061Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.43 943---9 52153 464Transfer do Koszyka 12 930 054-2 824 869-2 174-103 011--Transfer do Koszyka 2-4 058 6654 207 116-11 328-137 123--Transfer do Koszyka 3-128 805-420 251-6 630555 686--Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe11 021 723---49211 022 215Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-5 813 051-1 381 284-12 991-95 860-2 615-7 305 801Aktywa finansowe spisane z bilansu---3 146-7 558--10 704Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-818-434-2-39--1 293Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-43 852135 68312 78817 486-1 098121 007WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202155 327 15312 593 47769 5251 180 33136 46369 206 949ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.202120 648528 44955 782365 269173970 321Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---82-25 387--25 469SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)20 648528 44955 700339 882173944 852Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:-47 608106 8765 149129 9073 314197 638Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe8 418---418 459Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-1 089-7 128-4 581-13 033-135-25 966Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-54 937114 0049 730142 9403 408215 145Transfer do Koszyka 166 831-48 427-439-17 965--Transfer do Koszyka 2-453-145 082-4 913150 448--Transfer do Koszyka 3-5 751-24 538-10 72441 013--Aktywa finansowe spisane z bilansu---3 146-7 558--10 704Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-4 16859 74410 0375212 69578 360SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.202129 499477 02251 664635 77916 1821 210 146KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD LUDNO\u015aCI \u2013 POZOSTA\u0141E KREDYTY I PO\u017bYCZKIKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202210 534 2011 846 36773 7601 225 79423 52213 703 644Transfer do Koszyka 1398 155-375 694--22 461--Transfer do Koszyka 2-1 458 0211 509 007-1 185-49 801--Transfer do Koszyka 3-222 809-181 7102 063402 456--Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe4 186 972---13 6214 200 593Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-4 015 228-586 046-2 309-230 346-4 988-4 838 917Aktywa finansowe spisane z bilansu---15 414-146 525-15-161 954Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-1 415-566--1371-2 117Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-325-22 75126 09534 6672 76540 451WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.20229 421 5302 188 60783 0101 213 64734 90612 941 700ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2022103 822332 85568 852878 5253 8881 387 942Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:2 310104 24211 60974 360-7 697184 824Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe55 044---1 46056 504Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-17 317-27 478-32-21 176-1 108-67 111Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-35 417131 72011 64195 536-8 049195 431Transfer do Koszyka 179 072-66 234--12 838--Transfer do Koszyka 2-30932 586-369-31 908--Transfer do Koszyka 3-59 725-68 208590127 343--Aktywa finansowe spisane z bilansu---15 414-146 525-15-161 954Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych5 5997 18511 732-49 23510 368-14 351SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2022130 769342 42677 000839 7226 5441 396 461KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD LUDNO\u015aCI \u2013 POZOSTA\u0141E KREDYTY I PO\u017bYCZKIKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.20219 914 4042 576 84572 0811 679 1386 38114 248 849Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---215-52 50717 012-35 710WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)9 914 4042 576 84571 8661 626 63123 39314 213 139Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.13 985---4 88918 874Transfer do Koszyka 1461 306-402 595-5-58 706--Transfer do Koszyka 2-616 738677 877-1 496-59 643--Transfer do Koszyka 3-159 547-232 213716391 044--Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe4 385 232---5 1634 390 395Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-3 331 808-787 685-287-503 371-3 517-4 626 668Aktywa finansowe spisane z bilansu---5 787-223 774-66-229 627Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-1 178-754--175--2 107Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-131 45514 8928 75353 788-6 340-60 362WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202110 534 2011 846 36773 7601 225 79423 52213 703 644ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021113 302383 95439 3441 190 0543 0311 729 685Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---159-35 551--35 710SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)113 302383 95439 1851 154 5033 0311 693 975Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:-72 76251 51029 701133 2322 644144 325Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe45 719---2 28448 003Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-12 188-22 070-651-24 324-215-59 448Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-106 29373 58030 352157 556575155 770Transfer do Koszyka 1106 269-75 264--31 005--Transfer do Koszyka 2-4 96940 854-255-35 630--Transfer do Koszyka 3-41 379-78 082-3 367122 828--Aktywa finansowe spisane z bilansu---5 787-223 774-66-229 627Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych3 3619 8839 375-241 629-1 721-220 731SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2021103 822332 85568 852878 5253 8881 387 942Charakterystyka portfela Bank Pekao S.A. nie udziela kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci od 2003 roku. Niemal ca\u0142y aktualny portfel kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci zosta\u0142 przej\u0119ty przez Bank Pekao S.A. w procesie podzia\u0142u przez wydzielenie Banku BPH S.A. (kredyty udzielone przed sierpniem 2006 roku).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a portfel walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF o \u0142\u0105cznej warto\u015bci bilansowej brutto w kwocie 2 566 milion\u00f3w z\u0142otych (tj. 538,2 milion\u00f3w CHF) wzgl\u0119dem 2 716,5 milion\u00f3w z\u0142otych tj. 610,7 milion\u00f3w CHF) na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 struktur\u0119 i jako\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci:31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto ekspozycji, w tym:837832 02383 6171 641 9627 6102 566 049ekspozycje denominowane w CHF837831 37283 6171 641 6567 6102 565 092ekspozycje indeksowane do CHF-651-306-957Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 ekspozycji, w tym (*):-233-387 488-71 172-1 470 376-5 501-1 934 770ekspozycje denominowane w CHF-233-387 484-71 172-1 470 208-5 501-1 934 598ekspozycje indeksowane do CHF--4--168--172Warto\u015b\u0107 bilansowa netto ekspozycji, w tym:604444 53512 445171 5862 109631 279ekspozycje denominowane w CHF604443 88812 445171 4482 109630 494ekspozycje indeksowane do CHF-647-138-785(*) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych (w tym: Koszyk 1 w kwocie 224 tys. z\u0142otych, Koszyk 2 w kwocie 377 445 tys. z\u0142otych, Koszyk 3 w kwocie 1 347 226 tys. z\u0142otych)31.12.2021KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto ekspozycji, w tym:2 0782 211 52364 638431 1577 1272 716 523ekspozycje denominowane w CHF2 0782 209 61864 638430 7307 1272 714 191ekspozycje indeksowane do CHF-1 905-427-2 332Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 ekspozycji, w tym (*):-1-275 193-44 021-332 096-6 728-658 039ekspozycje denominowane w CHF-1-275 174-44 021-331 883-6 728-657 807ekspozycje indeksowane do CHF--19--213--232Warto\u015b\u0107 bilansowa netto ekspozycji, w tym:2 0771 936 33020 61799 0613992 058 484ekspozycje denominowane w CHF2 0771 934 44420 61798 8473992 056 384ekspozycje indeksowane do CHF-1 886-214-2 100(*) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych (w tym: Koszyk 2 w kwocie 256 547 tys. z\u0142otych, Koszyk 3 w kwocie 239 475 tys. z\u0142otych) .Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u015brednie LTV dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF dla ludno\u015bci nale\u017c\u0105cego do Grupy wynios\u0142o 33,3% (na 31 grudnia 2021 roku 35,3%), przy \u015brednim wska\u017aniku LTV dla ca\u0142ego portfela kredyt\u00f3w hipotecznych wynosz\u0105cym 48,3% (na 31 grudnia 2021 roku 52,3%).",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag28": {
   "value": "Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 \u0142\u0105czne kwoty (w tys. z\u0142otych) niezreformowanych zobowi\u0105za\u0144 finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi wed\u0142ug warto\u015bci bilansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku.35.Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowaneIstotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Informacje finansoweW dniu 30 pa\u017adziernika 2017 roku Bank wyemitowa\u0142 10-letnie obligacje podporz\u0105dkowane o warto\u015bci nominalnej 1,25 mld z\u0142. \u015arodki z emisji zosta\u0142y przeznaczone \u2013 po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 21 grudnia 2017 roku \u2013 na podwy\u017cszenie funduszy uzupe\u0142niaj\u0105cych Banku, zgodnie z art. 127 ust. 2 pkt 2 Prawa Bankowego oraz art. 63 rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. Obligacje zosta\u0142y wprowadzone do obrotu na rynku ASO Catalyst.W dniu 15 pa\u017adziernika 2018 roku Bank wyemitowa\u0142 10-letnie obligacje podporz\u0105dkowane o warto\u015bci nominalnej 0,55 mld z\u0142. \u015arodki z emisji zosta\u0142y przeznaczone \u2013 po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 16 listopada 2018 roku \u2013 na podwy\u017cszenie funduszy uzupe\u0142niaj\u0105cych Banku, zgodnie z art. 127 ust. 2 pkt 2 Prawa Bankowego oraz art. 63 rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. Obligacje zosta\u0142y wprowadzone do obrotu na rynku ASO Catalyst.W dniu 15 pa\u017adziernika 2018 roku Bank wyemitowa\u0142 15-letnie obligacje podporz\u0105dkowane o warto\u015bci nominalnej 0,20 mld z\u0142. \u015arodki z emisji zosta\u0142y przeznaczone \u2013 po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 18 pa\u017adziernika 2018 roku \u2013 na podwy\u017cszenie funduszy uzupe\u0142niaj\u0105cych Banku, zgodnie z art. 127 ust. 2 pkt 2 Prawa Bankowego oraz art. 63 rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. Obligacje zosta\u0142y wprowadzone do obrotu na rynku ASO Catalyst.W dniu 4 czerwca 2019 roku Bank wyemitowa\u0142 12-letnie obligacje podporz\u0105dkowane o warto\u015bci nominalnej 0,35 mld z\u0142. \u015arodki z emisji zosta\u0142y przeznaczone \u2013 po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 8 lipca 2019 roku \u2013 na podwy\u017cszenie funduszy uzupe\u0142niaj\u0105cych Banku, zgodnie z art. 127 ust. 2 pkt 2 Prawa Bankowego oraz art. 63 rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. Obligacje zosta\u0142y wprowadzone do obrotu na rynku ASO Catalyst.W dniu 4 grudnia 2019 roku Bank wyemitowa\u0142 12-letnie obligacje podporz\u0105dkowane o warto\u015bci nominalnej 0,40 mld z\u0142. \u015arodki z emisji zosta\u0142y przeznaczone \u2013 po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 10 grudnia 2019 roku \u2013 na podwy\u017cszenie funduszy uzupe\u0142niaj\u0105cych Banku, zgodnie z art. 127 ust. 2 pkt 2 Prawa Bankowego oraz art. 63 rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. Obligacje zosta\u0142y wprowadzone do obrotu na rynku ASO Catalyst.Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane wg rodzajuRODZAJ TRANSAKCJIWARTO\u015a\u0106 NOMINALNAWALUTAOPROCENTOWANIEDATA EMISJIDATA ZAPADALNO\u015aCIWARUNKIWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NA 31.12.2022Obligacje podporz\u0105dkowane1 250 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca30.10.201729.10.2027opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 5 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF1 269 475Obligacje podporz\u0105dkowane550 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca15.10.201816.10.2028opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 5 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF560 472Obligacje podporz\u0105dkowane200 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca15.10.201814.10.2033opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 10 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF203 915Obligacje podporz\u0105dkowane350 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca04.06.201904.06.2031opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 12 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF352 459Obligacje podporz\u0105dkowane400 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca04.12.201904.06.2031opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 12 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF402 811Razem2 750 0002 789 132Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane wg rodzajuRODZAJ TRANSAKCJIWARTO\u015a\u0106 NOMINALNAWALUTAOPROCENTOWANIEDATA EMISJIDATA ZAPADALNO\u015aCIWARUNKIWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NA 31.12.2021Obligacje podporz\u0105dkowane1 250 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca30.10.201729.10.2027opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 5 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF1 255 225Obligacje podporz\u0105dkowane550 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca15.10.201816.10.2028opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 5 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF552 762Obligacje podporz\u0105dkowane200 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca15.10.201814.10.2033opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 10 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF201 111Obligacje podporz\u0105dkowane350 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca04.06.201904.06.2031opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 12 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF351 109Obligacje podporz\u0105dkowane400 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca04.12.201904.06.2031opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 12 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF401 267Razem2 750 0002 761 474",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag27": {
   "value": "Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 \u0142\u0105czne kwoty (w tys. z\u0142otych) niezreformowanych zobowi\u0105za\u0144 finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi wed\u0142ug warto\u015bci bilansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku.10.Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymianyIstotne zasady rachunkowo\u015bciWynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymianyWynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuje:\u2022Wynik z pozycji wymiany - ustalany jest bior\u0105c pod uwag\u0119 dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe, zar\u00f3wno zrealizowane jak i niezrealizowane, wynikaj\u0105ce z codziennej wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 walutowych po obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP i wp\u0142ywaj\u0105ce na przychody lub koszty z pozycji wymiany.Ponadto, wynik z pozycji wymiany obejmuje punkty swapowe z transakcji pochodnych, kt\u00f3re Grupa zawiera w celu zapewnienia p\u0142ynno\u015bci w obcych walutach.\u2022Wynik na instrumentach pochodnych, kredytach i po\u017cyczkach udzielonych klientom oraz papierach warto\u015bciowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wynik ten zawiera zyski i straty powsta\u0142e ze zbycia oraz zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wynik z tytu\u0142u odsetek oraz rozliczenia dyskonta b\u0105d\u017a premii od wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych rozpoznawany jest jako wynik odsetkowy.Wynik na pozosta\u0142ych instrumentach finansowych wyznaczonych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik ten zawiera zyski i straty powsta\u0142e ze zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyznaczonych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wynik z tytu\u0142u naliczenia odsetek oraz rozliczenia dyskonta b\u0105d\u017a premii od d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wyznaczonych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy rozpoznawany jest jako wynik odsetkowy.Informacje finansoweWynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany20222021Wynik z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych obowi\u0105zkowo w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy1 098-3 647Wynik z papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych obowi\u0105zkowo w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy765-2 324Wynik z pozycji wymiany169 76690 790Wynik z instrument\u00f3w pochodnych52620 722Wynik z papier\u00f3w warto\u015bciowych przeznaczonych do obrotu15 05824 304Razem187 213129 84511.Zysk / strata z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyIstotne zasady rachunkowo\u015bciWynik z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy dotyczy wyniku na ich sprzeda\u017cy (za wyj\u0105tkiem wyniku na sprzeda\u017cy kredyt\u00f3w, ujmowanego w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d) lub modyfikacji istotnej.Informacje finansoweZrealizowane zyski20222021Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu11 99912 286Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody24 55835 395Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu114-Razem36 67147 681Zrealizowane straty20222021Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu-40 088-17 309Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody-139-361Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu-10-148Razem-40 237-17 818Zrealizowany zysk / strata netto-3 56629 863Informacje finansoweKasa i nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego31.12.202231.12.2021Got\u00f3wka 4 316 7283 699 683Rachunek bie\u017c\u0105cy w Banku Centralnym7 935 484996 945Lokaty1 191 833-Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci11067Razem brutto 13 444 1554 696 695Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci-7 821-75Razem netto 13 436 3344 696 620Struktura walutowa Nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Bank musi zapewni\u0107 utrzymanie \u015bredniego miesi\u0119cznego salda na rachunku bie\u017c\u0105cym w Narodowym Banku Polskim w odpowiedniej wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z deklaracji rezerwy obowi\u0105zkowej.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u015brodki na rachunku rezerwy obowi\u0105zkowej s\u0105 oprocentowane w wysoko\u015bci 6,75% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku - 1,75%).Informacje finansoweNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wed\u0142ug struktury produktowej31.12.202231.12.2021Rachunki bie\u017c\u0105ce 436 980271 163Lokaty mi\u0119dzybankowe668 335623 227Kredyty i po\u017cyczki159 135156 073Zabezpieczenia pieni\u0119\u017cne2 150 0151 458 469Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy755 684583 012\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze511 305237 324Razem brutto4 681 4543 329 268Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-2 841-1 181Razem netto4 678 6133 328 087Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w, w tym:do 1 miesi\u0105ca4 253 9792 757 304od 1 do 3 miesi\u0119cy11 006283 543od 3 miesi\u0119cy do 1 roku332 230171 930od 1 do 5 lat72 810115 916powy\u017cej 5 lat11 342478dla kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u01428797Razem brutto4 681 4543 329 268Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-2 841-1 181Razem netto4 678 6133 328 087Informacje finansoweWarto\u015bci godziwe handlowych instrument\u00f3w pochodnych31.12.2022AKTYWAZOBOWI\u0104ZANIATransakcje stopy procentowejSwapy stopy procentowej (IRS)13 484 23413 339 355Kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)40 12536 501Opcje98 847109 757Pozosta\u0142e4 541183Transakcje walutowe i na z\u0142oto  Walutowe swapy stopy procentowej (CIRS)149 206780 597Forwardy walutowe467 115316 622Swapy walutowe (FX-Swap)353 402469 236Opcje walutowe i na z\u0142oto49 91038 713Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowych  Opcje1 8101 804Pozosta\u0142e--Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych  Opcje--Pozosta\u0142e439 726428 721Razem15 088 91615 521 489Warto\u015bci godziwe handlowych instrument\u00f3w pochodnych31.12.2021AKTYWAZOBOWI\u0104ZANIATransakcje stopy procentowejSwapy stopy procentowej (IRS)6 421 1986 544 007Kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)6 34412 394Opcje22 48124 224Pozosta\u0142e774773Transakcje walutowe i na z\u0142otoWalutowe swapy stopy procentowej (CIRS)122 65786 655Forwardy walutowe298 987393 370Swapy walutowe (FX-Swap)215 953114 043Opcje walutowe i na z\u0142oto75 77439 380Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowychOpcje21 09421 094Pozosta\u0142e--Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnychOpcje15 78515 350Pozosta\u0142e727 492718 053Razem7 928 5397 969 343Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Warto\u015bci nominalne handlowych instrument\u00f3w pochodnychUMOWNY TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2022DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMTransakcje stopy procentowejswapy stopy procentowej (IRS)920 3588 027 92142 219 847184 358 23044 851 297280 377 653kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)3 917 0007 348 00022 413 000400 000-34 078 000opcje11 28230 7874 107 3422 378 7422 906 2469 434 399pozosta\u0142e453 803----453 803Transakcje walutowe------walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta zakupiona7 1281 513 322716 7355 325 630280 8407 843 655walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta sprzedana7 8171 564 039782 7275 657 263349 0538 360 899forwardy walutowe - waluta zakupiona8 094 4726 921 3816 539 7991 875 651-23 431 303forwardy walutowe - waluta sprzedana8 020 2676 874 6546 462 7661 962 314-23 320 001swapy walutowe (FX-Swap) - waluta zakupiona11 941 2876 134 2509 210 968415 106-27 701 611swapy walutowe (FX-Swap) - waluta sprzedana11 953 0836 192 2849 200 635396 885-27 742 887opcje kupione1 051 239734 011869 654184 099-2 839 003opcje sprzedane1 046 835735 082883 003200 970-2 865 890Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowych------opcje16 84435 730441 587277 910-772 071pozosta\u0142e------Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych------opcje------pozosta\u0142e1 365 624969 1742 276 837381 304-4 992 939Razem48 807 03947 080 635106 124 900203 814 10448 387 436454 214 114Warto\u015bci nominalne handlowych instrument\u00f3w pochodnychUMOWNY TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2021DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMTransakcje stopy procentowejswapy stopy procentowej (IRS)6 750 5588 436 79530 794 613159 168 42649 150 160254 300 552kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)1 850 0002 185 0002 035 000--6 070 000opcje-268 4151 324 6202 533 6102 696 9326 823 577pozosta\u0142e362 451----362 451Transakcje walutowewalutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta zakupiona-990 5571 031 3374 416 201223 4886 661 583walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta sprzedana-1 003 6221 006 2184 414 601221 7566 646 197forwardy walutowe - waluta zakupiona7 202 4383 775 5897 169 2246 382 247-24 529 498forwardy walutowe - waluta sprzedana7 217 5023 794 4487 242 6576 442 624-24 697 231swapy walutowe (FX-Swap) - waluta zakupiona12 141 9445 103 6053 376 973773 506-21 396 028swapy walutowe (FX-Swap) - waluta sprzedana12 138 7495 078 3393 364 742737 990-21 319 820opcje kupione1 557 8671 420 4622 033 6661 775 357-6 787 352opcje sprzedane1 557 6931 437 7462 051 0651 804 294-6 850 798Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowychopcje-85 233181 583758 717-1 025 533pozosta\u0142e------Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnychOpcje119 20290 457168 409--378 068Pozosta\u0142e758 821823 9172 077 637871 437-4 531 812Razem51 657 22534 494 18563 857 744190 079 01052 292 336392 380 500Informacje finansowe dla zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (fair value hedge)Swapy stopy procentowej stosowane przez Grup\u0119 jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce ryzyko stopy procentowej w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142y przedstawione w tabelach poni\u017cej.Warto\u015bci nominalne i oprocentowanie instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwejTERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2022POWI\u0104ZANIE ZABEZPIECZAJ\u0104CEWALUTA DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMWarto\u015b\u0107 nominalna ---200 000-200 000PLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)---7,2-7,2Warto\u015b\u0107 nominalna 93 798--759 764152 4221 005 984EUR\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)2,4--1,01,11,1Warto\u015b\u0107 nominalna ------FVH IRS obligacjeUSD\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)------Warto\u015b\u0107 nominalna razem93 798--959 764152 4221 205 984TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2021POWI\u0104ZANIE ZABEZPIECZAJ\u0104CEWALUTA DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMWarto\u015b\u0107 nominalna ---200 000-200 000PLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)---2,6-2,6Warto\u015b\u0107 nominalna ---699 109287 463986 572EUR\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)----0,0-0,1-0,0Warto\u015b\u0107 nominalna -101 500-701 405-802 905FVH IRS obligacjeUSD\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)-3,7-1,4-1,7Warto\u015b\u0107 nominalna razem-101 500-1 600 514287 4631 989 477Wp\u0142yw zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej poprzez rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej na bilans i wynik finansowy POWI\u0104ZANIE FVH IRS OBLIGACJE - ZABEZPIECZENIE PAPIER\u00d3W WARTO\u015aCIOWYCH WYCENIANYCH WED\u0141UG31.12.2022ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWARTO\u015aCI GODZIWEJPRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYRAZEMINSTRUMENTY ZABEZPIECZAJ\u0104CEWarto\u015b\u0107 nominalna200 0001 005 9841 205 984Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa22 19466 63488 828Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania-5 2475 247Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano instrument zabezpieczaj\u0105cyInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceKwota zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia 15 609167 717183 326Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat w linii \u201eWynik z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej\u201d6022 7953 397POZYCJE ZABEZPIECZANEWarto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa178 460966 4831 144 943Skumulowana kwota korekty do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej uwzgl\u0119dniona w warto\u015bci bilansowej pozycji zabezpieczanej uj\u0119tej w bilansie \u2013 aktywa-21 756-57 848-79 604Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105Instrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceZmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia -15 007-164 922-179 929Skumulowana kwota korekty do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej pozostaj\u0105c\u0105 w bilansie dla tych pozycji zabezpieczanych, dla kt\u00f3rych zaprzestano korygowania pozycji bilansowej o korekty do warto\u015bci godziwej---POWI\u0104ZANIE FVH IRS OBLIGACJE - ZABEZPIECZENIE PAPIER\u00d3W WARTO\u015aCIOWYCH WYCENIANYCH WED\u0141UG31.12.2021ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWARTO\u015aCI GODZIWEJPRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYRAZEMINSTRUMENTY ZABEZPIECZAJ\u0104CEWarto\u015b\u0107 nominalna200 0001 789 4771 989 477Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa6 334-6 334Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania-91 24491 244Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano instrument zabezpieczaj\u0105cyInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceKwota zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia 33 14868 401101 549Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat w linii \u201eWynik z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej\u201d9052 7993 704POZYCJE ZABEZPIECZANEWarto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa193 4671 932 6462 126 113Skumulowana kwota korekty do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej uwzgl\u0119dniona w warto\u015bci bilansowej pozycji zabezpieczanej uj\u0119tej w bilansie \u2013 aktywa-6 749111 377104 628Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105Instrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceZmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia -32 243-65 602-97 845Skumulowana kwota korekty do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej pozostaj\u0105c\u0105 w bilansie dla tych pozycji zabezpieczanych, dla kt\u00f3rych zaprzestano korygowania pozycji bilansowej o korekty do warto\u015bci godziwej---Informacje finansowe dla zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge)Warto\u015bci nominalne i oprocentowanie instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cychTERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2022POWI\u0104ZANIE ZABEZPIECZAJ\u0104CEWALUTADO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMWarto\u015b\u0107 nominalna -200 0003 372 00017 010 0007 958 50028 540 500CFH IRS kredytyPLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)-1,11,31,74,72,5Warto\u015b\u0107 nominalna -5 00025 000116 000198 000344 000CFH IRS depozytyPLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)-7,46,27,36,06,5CFH CIRS depozyty/ kredytyEUR/PLNWarto\u015b\u0107 nominalna 267 935605 9531 549 467--2 423 355Warto\u015b\u0107 nominalna 937 340490 445953 903--2 381 688EUR/PLN\u015aredni kurs EUR/PLN4,85,14,8--4,9Warto\u015b\u0107 nominalna ------USD/PLN\u015aredni kurs USD/PLN------Warto\u015b\u0107 nominalna 469 2261 439 604471 947--2 380 777CFH FX Swap depozyty/kredytyEUR/USD\u015aredni kurs EUR/USD1,11,11,1--1,1Warto\u015b\u0107 nominalna razem1 674 5012 741 0026 372 31717 126 0008 156 50036 070 320TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2021POWI\u0104ZANIE ZABEZPIECZAJ\u0104CEWALUTADO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMWarto\u015b\u0107 nominalna --1 000 00016 703 0006 120 00023 823 000CFH IRS kredytyPLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)--1,71,62,01,7Warto\u015b\u0107 nominalna --90 000113 000231 000434 000CFH IRS depozytyPLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)--1,41,21,41,3CHF/PLNWarto\u015b\u0107 nominalna --393 7953 080 058785 6154 259 468CFH CIRS depozyty/ kredytyEUR/PLNWarto\u015b\u0107 nominalna 266 870285 308666 4652 399 282-3 617 925Warto\u015b\u0107 nominalna 8 464 3224 725 8975 432 066--18 622 285EUR/PLN\u015aredni kurs EUR/PLN4,64,74,7--4,7Warto\u015b\u0107 nominalna --194 290--194 290USD/PLN\u015aredni kurs USD/PLN--3,7--3,7Warto\u015b\u0107 nominalna 422 97447 813416 973--887 760CFH FX Swap depozyty/kredytyEUR/USD\u015aredni kurs EUR/USD1,11,21,1--1,1Warto\u015b\u0107 nominalna razem9 154 1665 059 0188 193 58922 295 3407 136 61551 838 728Wp\u0142yw zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na bilans i wynik finansowyRYZYKO STOPY PROCENTOWEJRYZYKO STOPY PROCENTOWEJ /WALUTOWERODZAJ POWI\u0104ZANIA WED\u0141UG STANU NA 31.12.2022CFH IRSKREDYTYCFH IRSDEPOZYTYCFH CIRSCFH FX-SWAP INSTRUMENTY ZABEZPIECZAJ\u0104CEWarto\u015b\u0107 nominalna28 540 500344 0002 423 3554 762 465Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa104 03239 114-47 615Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania3 089 12812 88668 202950Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano instrument zabezpieczaj\u0105cyInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceZmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego stanowi\u0105ce podstaw\u0119 wyznaczenia kwoty nieefektywno\u015bci zabezpieczenia-1 250 16920 275-4 3208 763Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia pozycji netto, uj\u0119te w odr\u0119bnej linii pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w----Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat w linii \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d1 133---Kwota przeniesiona z kapita\u0142u z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekta reklasyfikacyjna----Nazwa linii w rachunku zysk\u00f3w i strat, w kt\u00f3rej ujmuje si\u0119 korekt\u0119 reklasyfikacyjn\u0105Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyPOZYCJE ZABEZPIECZANEKwota zmiany warto\u015bci godziwej derywatu hipotetycznego reprezentuj\u0105cego pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105, kt\u00f3ra to zmiana jest podstaw\u0105 do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie1 233 992-20 2754 320-8 763Saldo pozycji kapita\u0142u z tytu\u0142u CFH dla relacji, dla kt\u00f3rych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 b\u0119dzie kontynuowana po zako\u0144czeniu danego okresu sprawozdawczego-2 759 75526 419-27 187-3 455Saldo pozostaj\u0105ce w pozycji kapita\u0142u z tytu\u0142u CFH dla tych relacji, dla kt\u00f3rych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 nie jest ju\u017c stosowana----Wp\u0142yw zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na bilans i wynik finansowyRYZYKO STOPY PROCENTOWEJRYZYKO STOPY PROCENTOWEJ /WALUTOWERODZAJ POWI\u0104ZANIA WED\u0141UG STANU NA 31.12.2021CFH IRSKREDYTYCFH IRSDEPOZYTYCFH CIRSCFH FX-SWAP INSTRUMENTY ZABEZPIECZAJ\u0104CEWarto\u015b\u0107 nominalna23 823 000434 0007 877 39319 704 335Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa-8 480-63 402Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania1 403 5115 797690 40930 771Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano instrument zabezpieczaj\u0105cyInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceZmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego stanowi\u0105ce podstaw\u0119 wyznaczenia kwoty nieefektywno\u015bci zabezpieczenia-2 190 67742 8845 302-12 931Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia pozycji netto, uj\u0119te w odr\u0119bnej linii pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w----Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat w linii \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d-13 400-951-1Kwota przeniesiona z kapita\u0142u z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekta reklasyfikacyjna----Nazwa linii w rachunku zysk\u00f3w i strat, w kt\u00f3rej ujmuje si\u0119 korekt\u0119 reklasyfikacyjn\u0105Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyPOZYCJE ZABEZPIECZANEKwota zmiany warto\u015bci godziwej derywatu hipotetycznego reprezentuj\u0105cego pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105, kt\u00f3ra to zmiana jest podstaw\u0105 do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie2 196 415-42 884-11 39412 931Saldo pozycji kapita\u0142u z tytu\u0142u CFH dla relacji, dla kt\u00f3rych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 b\u0119dzie kontynuowana po zako\u0144czeniu danego okresu sprawozdawczego-1 508 4546 143-35 543-12 218Saldo pozostaj\u0105ce w pozycji kapita\u0142u z tytu\u0142u CFH dla tych relacji, dla kt\u00f3rych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 nie jest ju\u017c stosowana----Zmiany stanu kapita\u0142u z aktualizacji wyceny z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge)20222021Stan na pocz\u0105tek okresu-1 550 072593 479RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia, uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego-1 231 025-2 134 406Cz\u0119\u015b\u0107 straty przeniesiona do rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z brakiem oczekiwania wyst\u0105pienia pozycji zabezpieczanej--RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ / RYZYKO WALUTOWE Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia, uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego-21 351-9 145Cz\u0119\u015b\u0107 straty przeniesiona do rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z brakiem oczekiwania wyst\u0105pienia pozycji zabezpieczanej38 470-Stan na koniec okresu-2 763 978-1 550 072Informacje finansoweKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug struktury produktowej31.12.2022WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty na nieruchomo\u015bci75 136 4872579 26275 146 006Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym14 439 605--14 439 605Kredyty operacyjne12 575 920-11 64712 587 567Kredyty na inwestycje26 768 715253 44011 39627 033 551Kredyty got\u00f3wkowe12 767 146--12 767 146Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych1 090 998--1 090 998Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego9 900 109--9 900 109Nale\u017cno\u015bci faktoringowe7 896 200--7 896 200Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki6 374 851-151 6156 526 466Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy1 337 846--1 337 846\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze37 490--37 490Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto168 325 367253 697183 920168 762 984Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-10 041 994---10 041 994Warto\u015b\u0107 bilansowa158 283 373253 697183 920158 720 990(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 431 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug struktury produktowej31.12.2021WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty na nieruchomo\u015bci79 499 810130 68812 03579 642 533Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym11 319 765--11 319 765Kredyty operacyjne12 738 985-13 72012 752 705Kredyty na inwestycje24 257 384115 14114 97924 387 504Kredyty got\u00f3wkowe13 432 675--13 432 675Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych1 055 195--1 055 195Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego8 648 948--8 648 948Nale\u017cno\u015bci faktoringowe7 143 838--7 143 838Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki7 318 872-119 6457 438 517Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy969 705--969 705\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze138 524--138 524Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto166 523 701245 829160 379166 929 909Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-7 701 153---7 701 153Warto\u015b\u0107 bilansowa158 822 548245 829160 379159 228 756(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 877 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug struktury podmiotowej31.12.2022WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOODPIS (**)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWAWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA (*)WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWARAZEMNale\u017cno\u015bci od przedsi\u0119biorstw89 346 720-5 944 03283 402 688253 69718 21883 674 603Nale\u017cno\u015bci od ludno\u015bci77 272 224-3 976 48373 295 741-151 61573 447 356Nale\u017cno\u015bci od jednostek bud\u017cetowych1 706 423-121 4791 584 944-14 0871 599 031Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom168 325 367-10 041 994158 283 373253 697183 920158 720 990(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 431 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych. 31.12.2021WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOODPIS (**)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWAWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA (*)WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWARAZEMNale\u017cno\u015bci od przedsi\u0119biorstw81 344 974-4 981 12976 363 845245 82924 16976 633 843Nale\u017cno\u015bci od ludno\u015bci82 910 593-2 598 08880 312 505-119 64580 432 150Nale\u017cno\u015bci od jednostek bud\u017cetowych2 268 134-121 9362 146 198-16 5652 162 763Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom166 523 701-7 701 153158 822 548245 829160 379159 228 756(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 877 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.2022WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, w tym:do 1 miesi\u0105ca24 389 3617221 86824 391 951od 1 do 3 miesi\u0119cy6 869 2462 6924 9856 876 923od 3 miesi\u0119cy do 1 roku17 357 33562 14419 27117 438 750od 1 do 5 lat51 802 137188 139128 56552 118 841powy\u017cej 5 lat62 005 481-24 80262 030 283dla kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u01425 901 807-4 4295 906 236Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto168 325 367253 697183 920168 762 984Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-10 041 994---10 041 994Warto\u015b\u0107 bilansowa158 283 373253 697183 920158 720 990(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 431 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych.31.12.2021WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, w tym:do 1 miesi\u0105ca19 072 011-2 05319 074 064od 1 do 3 miesi\u0119cy5 807 6955 8485 9705 819 513od 3 miesi\u0119cy do 1 roku18 967 614146 90420 12819 134 646od 1 do 5 lat54 739 48693 07799 27554 931 838powy\u017cej 5 lat61 517 258-2970661 546 964dla kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u01426 419 637-3 2476 422 884Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto166 523 701245 829160 379166 929 909Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-7 701 153---7 701 153Warto\u015b\u0107 bilansowa158 822 548245 829160 379159 228 756(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 877 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.Struktura walutowa Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowegoGrupa jako leasingodawca zawiera umowy klasyfikowane jako leasing finansowy, kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnym przedmiotem s\u0105 \u015brodki transportu, maszyny i urz\u0105dzenia techniczne. G\u0142\u00f3wnym leasingodawc\u0105 w Grupie jest sp\u00f3\u0142ka Pekao Leasing Sp. z o.o.W 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a zysk ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w wysoko\u015bci 4 218 tys. z\u0142otych (w 2021 roku zysk wyni\u00f3s\u0142 2 071 tys. z\u0142otych), zaprezentowany w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody operacyjne\u201d.W 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a przychody z tytu\u0142u odsetek od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego w wysoko\u015bci 571 997 tys. z\u0142otych (w 2021 roku - 239 749 tys. z\u0142otych).Poni\u017csze tabele przedstawia analiz\u0119 wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci leasingowych, prezentuj\u0105c niezdyskontowane op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zostan\u0105 otrzymane po dniu bilansowym.LEASING FINANSOWY ZGODNIE Z MSSF 1631.12.202231.12.2021Do 1 roku3 733 9613 052 540Od 1 roku do 2 lat2 780 1452 271 359Od 2 lat do 3 lat2 068 2041 677 441Od 3 lat do 4 lat1 169 2331 022 399Od 4 lat do 5 lat627 969505 941Powy\u017cej 5 lat869 600756 650Razem niezdyskontowane op\u0142aty leasingowe11 249 1129 286 330Niezrealizowane przychody z tytu\u0142u odsetek-1 349 003-637 382Inwestycja leasingowa netto9 900 1098 648 948Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci -201 155-175 703Warto\u015b\u0107 bilansowa9 698 9548 473 245Informacje finansowe31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu878 534499 727D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu62 655 23844 276 101D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody16 234 55721 954 170Instrumenty kapita\u0142owe przeznaczone do obrotu2 2681 061Instrumenty kapita\u0142owe wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody359 659418 012Instrumenty kapita\u0142owe obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy187 189171 496Razem80 317 44567 320 567D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu31.12.202231.12.2021Papiery warto\u015bciowe emitowane przez instytucje rz\u0105dowe szczebla centralnego 673 701212 941bony skarbowe--obligacje skarbowe673 701212 941Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki19 59594 264Papiery warto\u015bciowe emitowane przez przedsi\u0119biorstwa184 809192 205Papiery warto\u015bciowe emitowane przez jednostki samorz\u0105dowe429317Razem878 534499 727D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu31.12.202231.12.2021Papiery warto\u015bciowe emitowane przez rz\u0105dy centralne27 891 58323 834 022bony skarbowe3 033 902-obligacje skarbowe24 857 68123 834 022Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki centralne12 245 54920 893Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki9 859 5988 337 709Papiery warto\u015bciowe emitowane przez przedsi\u0119biorstwa8 941 7918 793 876Papiery warto\u015bciowe emitowane przez jednostki samorz\u0105dowe3 716 7173 289 601Razem62 655 23844 276 101w tym utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w-154 471-132 754D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody31.12.202231.12.2021Papiery warto\u015bciowe emitowane przez instytucje rz\u0105dowe szczebla centralnego8 005 14513 126 929bony skarbowe--obligacje skarbowe7 756 57712 876 749pozosta\u0142e248 568250 180Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki centralne998 900-Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki3 114 1233 409 191Papiery warto\u015bciowe emitowane przez przedsi\u0119biorstwa2 526 2273 411 382Papiery warto\u015bciowe emitowane przez jednostki samorz\u0105dowe1 590 1622 006 668Razem16 234 55721 954 170Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (*)-35 772-48 628(*)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej.Instrumenty kapita\u0142owe przeznaczone do obrotu31.12.202231.12.2021Akcje2 2681 061Razem2 2681 061Instrumenty kapita\u0142owe wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochodyPortfel instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody obejmuje inwestycje w nast\u0119puj\u0105ce podmiotyWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2022DYWIDENDY UJ\u0118TE W ROKU 2022Podmiot X z bran\u017cy budowlanej48 734-Podmiot Y z bran\u017cy budowlanej7 990-Podmiot Z z bran\u017cy budowlanej10 319404Podmiot udzielaj\u0105cy informacji kredytowej269 55124 126Podmiot infrastrukturalny polskiego sektora bankowego14 6031 543Po\u015brednik w transakcjach pomi\u0119dzy podmiotami finansowymi8 462-Razem359 65926 073Portfel instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody obejmuje inwestycje w nast\u0119puj\u0105ce podmiotyWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2021DYWIDENDY UJ\u0118TE W ROKU 2021Podmiot X z bran\u017cy budowlanej42 068-Podmiot Y z bran\u017cy budowlanej14 366-Podmiot Z z bran\u017cy budowlanej15 309-Podmiot udzielaj\u0105cy informacji kredytowej323 27724 100Podmiot infrastrukturalny polskiego sektora bankowego16 0851 477Po\u015brednik w transakcjach pomi\u0119dzy podmiotami finansowymi6 907-Razem418 01225 577Instrumenty kapita\u0142owe obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy31.12.202231.12.2021Akcje187 189171 496Razem187 189171 496D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, w tym:do 1 miesi\u0105ca15 516 878217 567od 1 do 3 miesi\u0119cy3 528 3942 888 349od 3 miesi\u0119cy do 1 roku6 650 5359 429 269od 1 do 5 lat41 290 18936 645 344powy\u017cej 5 lat12 782 33317 549 469Razem79 768 32966 729 998Struktura walutowa d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Informacje finansoweRODZAJ TRANSAKCJI WED\u0141UG STANU NA 31.12.2022PRZEDMIOT ZABEZPIECZENIA I KLASYFIKACJAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PODLEGAJ\u0104CYCH ZABEZPIECZENIUTransakcje z przyrzeczeniem odkupuObligacje przeznaczone do obrotu (wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy)50 92356 39350 942Transakcje z przyrzeczeniem odkupuObligacje wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody878 603914 446879 014Razem929 526970 839929 956RODZAJ TRANSAKCJI WED\u0141UG STANU NA 31.12.2021PRZEDMIOT ZABEZPIECZENIA I KLASYFIKACJAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PODLEGAJ\u0104CYCH ZABEZPIECZENIUTransakcje z przyrzeczeniem odkupuObligacje przeznaczone do obrotu (wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy)48 47449 10448 590Transakcje z przyrzeczeniem odkupuObligacje wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody797 623800 000799 631Razem846 097849 104848 221Ustanowienie zabezpieczenia wynika z obowi\u0105zuj\u0105cych standard\u00f3w na rynku pieni\u0119\u017cnym dla tego rodzaju transakcji.Poza aktywami stanowi\u0105cymi zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 prezentowanymi odr\u0119bnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, Grupa identyfikuje jeszcze zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 niespe\u0142niaj\u0105ce kryterium oddzielnej prezentacji zgodnie z MSSF 9.RODZAJ TRANSAKCJI WED\u0141UG STANU NA 31.12.2022PRZEDMIOTZABEZPIECZENIAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PODLEGAJ\u0104CYCH ZABEZPIECZENIUPokrycie Funduszu ochrony \u015brodk\u00f3w gwarantowanych na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje741 156710 000-Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz gwarancyjny na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje310 489300 000173 465Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz przymusowej restrukturyzacji na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje616 945654 250372 593Kredyt lombardowy i technicznyObligacje6 482 9096 647 643-Inne kredytyObligacje275 753283 900206 521Emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych Kredyty, obligacje1 261 7651 297 095944 159Pokrycie Funduszu Gwarantowania Rozlicze\u0144 Transakcji Gie\u0142dowych na rzecz Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowychObligacje, depozyty pieni\u0119\u017cne36 33436 334-Transakcje pochodneObligacje37 31436 45314 655Blokada aktyw\u00f3w w zwi\u0105zku z umow\u0105 technicznego limitu kredytowego w Izbie RozliczeniowejObligacje28 19532 829-RODZAJ TRANSAKCJI WED\u0141UG STANU NA 31.12.2021PRZEDMIOTZABEZPIECZENIAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PODLEGAJ\u0104CYCH ZABEZPIECZENIUPokrycie Funduszu ochrony \u015brodk\u00f3w gwarantowanych na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje781 770740 000-Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz gwarancyjny na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje185 172180 000156 353Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz przymusowej restrukturyzacji na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje389 905373 400309 539Kredyt lombardowy i technicznyObligacje5 480 9245 800 164-Inne kredytyObligacje300 272297 700276 327Emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych Kredyty, obligacje1 402 3351 405 8571 086 532Pokrycie Funduszu Gwarantowania Rozlicze\u0144 Transakcji Gie\u0142dowych na rzecz Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowychObligacje, depozyty pieni\u0119\u017cne28 01328 013-Transakcje pochodneObligacje187 753182 509152 687Blokada aktyw\u00f3w w zwi\u0105zku z umow\u0105 technicznego limitu kredytowego w Izbie RozliczeniowejObligacje39 02932 196-Ustanowienie zabezpieczenia wynika:\u2022w przypadku pozycji dotycz\u0105cych Bankowego Funduszu Gwarancyjnego \u2013 z obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w Ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym,\u2022w przypadku pozycji \u201eKredytu lombardowy i techniczny\u201d \u2013 z polityki i standard\u00f3w stosowanych przez Narodowy Bank Polski,\u2022w przypadku pozycji \u201eEmisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych\u201d \u2013 z obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w Ustawy o listach zastawnych i bankach hipotecznych,\u2022w przypadku pozycji \u201eInne kredyty\u201d i \u201eTransakcje pochodne\u201d \u2013 z warunk\u00f3w um\u00f3w zawartych pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej klientami,\u2022w przypadku pozycji dotycz\u0105cej Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowych \u2013 z posiadania statusu uczestnika rozliczaj\u0105cego transakcje gie\u0142dowe.Informacje finansoweZobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w wed\u0142ug struktury produktowej31.12.202231.12.2021Rachunki bie\u017c\u0105ce 827 482844 693Depozyty innych bank\u00f3w i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania2 468 2482 275 862Otrzymane kredyty i po\u017cyczki5 156 5664 577 576Transakcje z przyrzeczeniem odkupu50 942848 221\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze90 78929 031Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu36986Razem8 594 3968 575 469Struktura walutowa Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Informacje finansowe31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe (\u201ekr\u00f3tka pozycja\u201d)874 591639 733Razem874 591639 733Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu wed\u0142ug emitenta i struktury produktowej31.12.202231.12.2021Papiery warto\u015bciowe emitowane przez instytucje rz\u0105dowe szczebla centralnego 874 591639 733obligacje skarbowe874 591639 733Razem874 591639 733Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, w tym:do 1 miesi\u0105ca--od 1 do 3 miesi\u0119cy--od 3 miesi\u0119cy do 1 roku44 080293 300od 1 do 5 lat668 724201 042powy\u017cej 5 lat161 787145 391Razem874 591639 733Struktura walutowa zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Informacje finansoweZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w wed\u0142ug struktury podmiotowej i produktowej31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania wobec przedsi\u0119biorstw, w tym:76 823 38761 716 411\u015brodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych 57 966 16759 747 288depozyty terminowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania18 857 2201 969 123Zobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowych, w tym:13 758 61916 420 528\u015brodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych 12 158 96816 369 501depozyty terminowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania1 599 65151 027Zobowi\u0105zania wobec ludno\u015bci, w tym:118 671 856116 346 734\u015brodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych 87 558 793105 422 043depozyty terminowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania31 113 06310 924 691Transakcje z przyrzeczeniem odkupu879 014-\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze341 984320 304Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu272 230357 966Razem210 747 090195 161 943Struktura walutowa zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Informacje finansoweZobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wed\u0142ug rodzaju31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji3 487 6014 086 984Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji certyfikat\u00f3w depozytowych5 893 923178 573Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji list\u00f3w zastawnych955 9611 089 798Razem 10 337 4855 355 355Grupa terminowo wywi\u0105zuje si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wykupu w\u0142asnych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.Struktura walutowa zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Informacje finansoweW dniu 30 pa\u017adziernika 2017 roku Bank wyemitowa\u0142 10-letnie obligacje podporz\u0105dkowane o warto\u015bci nominalnej 1,25 mld z\u0142. \u015arodki z emisji zosta\u0142y przeznaczone \u2013 po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 21 grudnia 2017 roku \u2013 na podwy\u017cszenie funduszy uzupe\u0142niaj\u0105cych Banku, zgodnie z art. 127 ust. 2 pkt 2 Prawa Bankowego oraz art. 63 rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. Obligacje zosta\u0142y wprowadzone do obrotu na rynku ASO Catalyst.W dniu 15 pa\u017adziernika 2018 roku Bank wyemitowa\u0142 10-letnie obligacje podporz\u0105dkowane o warto\u015bci nominalnej 0,55 mld z\u0142. \u015arodki z emisji zosta\u0142y przeznaczone \u2013 po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 16 listopada 2018 roku \u2013 na podwy\u017cszenie funduszy uzupe\u0142niaj\u0105cych Banku, zgodnie z art. 127 ust. 2 pkt 2 Prawa Bankowego oraz art. 63 rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. Obligacje zosta\u0142y wprowadzone do obrotu na rynku ASO Catalyst.W dniu 15 pa\u017adziernika 2018 roku Bank wyemitowa\u0142 15-letnie obligacje podporz\u0105dkowane o warto\u015bci nominalnej 0,20 mld z\u0142. \u015arodki z emisji zosta\u0142y przeznaczone \u2013 po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 18 pa\u017adziernika 2018 roku \u2013 na podwy\u017cszenie funduszy uzupe\u0142niaj\u0105cych Banku, zgodnie z art. 127 ust. 2 pkt 2 Prawa Bankowego oraz art. 63 rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. Obligacje zosta\u0142y wprowadzone do obrotu na rynku ASO Catalyst.W dniu 4 czerwca 2019 roku Bank wyemitowa\u0142 12-letnie obligacje podporz\u0105dkowane o warto\u015bci nominalnej 0,35 mld z\u0142. \u015arodki z emisji zosta\u0142y przeznaczone \u2013 po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 8 lipca 2019 roku \u2013 na podwy\u017cszenie funduszy uzupe\u0142niaj\u0105cych Banku, zgodnie z art. 127 ust. 2 pkt 2 Prawa Bankowego oraz art. 63 rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. Obligacje zosta\u0142y wprowadzone do obrotu na rynku ASO Catalyst.W dniu 4 grudnia 2019 roku Bank wyemitowa\u0142 12-letnie obligacje podporz\u0105dkowane o warto\u015bci nominalnej 0,40 mld z\u0142. \u015arodki z emisji zosta\u0142y przeznaczone \u2013 po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 10 grudnia 2019 roku \u2013 na podwy\u017cszenie funduszy uzupe\u0142niaj\u0105cych Banku, zgodnie z art. 127 ust. 2 pkt 2 Prawa Bankowego oraz art. 63 rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. Obligacje zosta\u0142y wprowadzone do obrotu na rynku ASO Catalyst.Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane wg rodzajuRODZAJ TRANSAKCJIWARTO\u015a\u0106 NOMINALNAWALUTAOPROCENTOWANIEDATA EMISJIDATA ZAPADALNO\u015aCIWARUNKIWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NA 31.12.2022Obligacje podporz\u0105dkowane1 250 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca30.10.201729.10.2027opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 5 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF1 269 475Obligacje podporz\u0105dkowane550 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca15.10.201816.10.2028opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 5 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF560 472Obligacje podporz\u0105dkowane200 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca15.10.201814.10.2033opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 10 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF203 915Obligacje podporz\u0105dkowane350 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca04.06.201904.06.2031opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 12 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF352 459Obligacje podporz\u0105dkowane400 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca04.12.201904.06.2031opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 12 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF402 811Razem2 750 0002 789 132Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane wg rodzajuRODZAJ TRANSAKCJIWARTO\u015a\u0106 NOMINALNAWALUTAOPROCENTOWANIEDATA EMISJIDATA ZAPADALNO\u015aCIWARUNKIWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NA 31.12.2021Obligacje podporz\u0105dkowane1 250 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca30.10.201729.10.2027opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 5 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF1 255 225Obligacje podporz\u0105dkowane550 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca15.10.201816.10.2028opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 5 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF552 762Obligacje podporz\u0105dkowane200 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca15.10.201814.10.2033opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 10 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF201 111Obligacje podporz\u0105dkowane350 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca04.06.201904.06.2031opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 12 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF351 109Obligacje podporz\u0105dkowane400 000PLNzmienne, WIBOR 6M + mar\u017ca04.12.201904.06.2031opcja call daj\u0105c\u0105 prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 12 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF401 267Razem2 750 0002 761 474",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag26": {
   "value": "Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 \u0142\u0105czne kwoty (w tys. z\u0142otych) niezreformowanych zobowi\u0105za\u0144 finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi wed\u0142ug warto\u015bci bilansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku.Informacje finansoweZrealizowane zyski20222021Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu11 99912 286Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody24 55835 395Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu114-Razem36 67147 681Zrealizowane straty20222021Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu-40 088-17 309Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody-139-361Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu-10-148Razem-40 237-17 818Zrealizowany zysk / strata netto-3 56629 86333.Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3wIstotne zasady rachunkowo\u015bci Zasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Informacje finansoweZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w wed\u0142ug struktury podmiotowej i produktowej31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania wobec przedsi\u0119biorstw, w tym:76 823 38761 716 411\u015brodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych 57 966 16759 747 288depozyty terminowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania18 857 2201 969 123Zobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowych, w tym:13 758 61916 420 528\u015brodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych 12 158 96816 369 501depozyty terminowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania1 599 65151 027Zobowi\u0105zania wobec ludno\u015bci, w tym:118 671 856116 346 734\u015brodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych 87 558 793105 422 043depozyty terminowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania31 113 06310 924 691Transakcje z przyrzeczeniem odkupu879 014-\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze341 984320 304Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu272 230357 966Razem210 747 090195 161 943Struktura walutowa zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag25": {
   "value": "Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 \u0142\u0105czne kwoty (w tys. z\u0142otych) niezreformowanych zobowi\u0105za\u0144 finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi wed\u0142ug warto\u015bci bilansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku.31.Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3wIstotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Informacje finansoweZobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w wed\u0142ug struktury produktowej31.12.202231.12.2021Rachunki bie\u017c\u0105ce 827 482844 693Depozyty innych bank\u00f3w i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania2 468 2482 275 862Otrzymane kredyty i po\u017cyczki5 156 5664 577 576Transakcje z przyrzeczeniem odkupu50 942848 221\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze90 78929 031Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu36986Razem8 594 3968 575 469Struktura walutowa Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag24": {
   "value": "Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 \u0142\u0105czne kwoty (w tys. z\u0142otych) niezreformowanych zobowi\u0105za\u0144 finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi wed\u0142ug warto\u015bci bilansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku.Informacje finansoweWarto\u015bci godziwe handlowych instrument\u00f3w pochodnych31.12.2022AKTYWAZOBOWI\u0104ZANIATransakcje stopy procentowejSwapy stopy procentowej (IRS)13 484 23413 339 355Kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)40 12536 501Opcje98 847109 757Pozosta\u0142e4 541183Transakcje walutowe i na z\u0142oto  Walutowe swapy stopy procentowej (CIRS)149 206780 597Forwardy walutowe467 115316 622Swapy walutowe (FX-Swap)353 402469 236Opcje walutowe i na z\u0142oto49 91038 713Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowych  Opcje1 8101 804Pozosta\u0142e--Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych  Opcje--Pozosta\u0142e439 726428 721Razem15 088 91615 521 489Warto\u015bci godziwe handlowych instrument\u00f3w pochodnych31.12.2021AKTYWAZOBOWI\u0104ZANIATransakcje stopy procentowejSwapy stopy procentowej (IRS)6 421 1986 544 007Kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)6 34412 394Opcje22 48124 224Pozosta\u0142e774773Transakcje walutowe i na z\u0142otoWalutowe swapy stopy procentowej (CIRS)122 65786 655Forwardy walutowe298 987393 370Swapy walutowe (FX-Swap)215 953114 043Opcje walutowe i na z\u0142oto75 77439 380Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowychOpcje21 09421 094Pozosta\u0142e--Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnychOpcje15 78515 350Pozosta\u0142e727 492718 053Razem7 928 5397 969 343Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Warto\u015bci nominalne handlowych instrument\u00f3w pochodnychUMOWNY TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2022DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMTransakcje stopy procentowejswapy stopy procentowej (IRS)920 3588 027 92142 219 847184 358 23044 851 297280 377 653kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)3 917 0007 348 00022 413 000400 000-34 078 000opcje11 28230 7874 107 3422 378 7422 906 2469 434 399pozosta\u0142e453 803----453 803Transakcje walutowe------walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta zakupiona7 1281 513 322716 7355 325 630280 8407 843 655walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta sprzedana7 8171 564 039782 7275 657 263349 0538 360 899forwardy walutowe - waluta zakupiona8 094 4726 921 3816 539 7991 875 651-23 431 303forwardy walutowe - waluta sprzedana8 020 2676 874 6546 462 7661 962 314-23 320 001swapy walutowe (FX-Swap) - waluta zakupiona11 941 2876 134 2509 210 968415 106-27 701 611swapy walutowe (FX-Swap) - waluta sprzedana11 953 0836 192 2849 200 635396 885-27 742 887opcje kupione1 051 239734 011869 654184 099-2 839 003opcje sprzedane1 046 835735 082883 003200 970-2 865 890Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowych------opcje16 84435 730441 587277 910-772 071pozosta\u0142e------Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych------opcje------pozosta\u0142e1 365 624969 1742 276 837381 304-4 992 939Razem48 807 03947 080 635106 124 900203 814 10448 387 436454 214 114Warto\u015bci nominalne handlowych instrument\u00f3w pochodnychUMOWNY TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2021DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMTransakcje stopy procentowejswapy stopy procentowej (IRS)6 750 5588 436 79530 794 613159 168 42649 150 160254 300 552kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)1 850 0002 185 0002 035 000--6 070 000opcje-268 4151 324 6202 533 6102 696 9326 823 577pozosta\u0142e362 451----362 451Transakcje walutowewalutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta zakupiona-990 5571 031 3374 416 201223 4886 661 583walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta sprzedana-1 003 6221 006 2184 414 601221 7566 646 197forwardy walutowe - waluta zakupiona7 202 4383 775 5897 169 2246 382 247-24 529 498forwardy walutowe - waluta sprzedana7 217 5023 794 4487 242 6576 442 624-24 697 231swapy walutowe (FX-Swap) - waluta zakupiona12 141 9445 103 6053 376 973773 506-21 396 028swapy walutowe (FX-Swap) - waluta sprzedana12 138 7495 078 3393 364 742737 990-21 319 820opcje kupione1 557 8671 420 4622 033 6661 775 357-6 787 352opcje sprzedane1 557 6931 437 7462 051 0651 804 294-6 850 798Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowychopcje-85 233181 583758 717-1 025 533pozosta\u0142e------Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnychOpcje119 20290 457168 409--378 068Pozosta\u0142e758 821823 9172 077 637871 437-4 531 812Razem51 657 22534 494 18563 857 744190 079 01052 292 336392 380 500Informacje finansowe31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe (\u201ekr\u00f3tka pozycja\u201d)874 591639 733Razem874 591639 733Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu wed\u0142ug emitenta i struktury produktowej31.12.202231.12.2021Papiery warto\u015bciowe emitowane przez instytucje rz\u0105dowe szczebla centralnego 874 591639 733obligacje skarbowe874 591639 733Razem874 591639 733Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, w tym:do 1 miesi\u0105ca--od 1 do 3 miesi\u0119cy--od 3 miesi\u0119cy do 1 roku44 080293 300od 1 do 5 lat668 724201 042powy\u017cej 5 lat161 787145 391Razem874 591639 733Struktura walutowa zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag29": {
   "value": "Poni\u017csza tabela przedstawia \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 (w tys. z\u0142otych) niezreformowanych instrument\u00f3w pochodnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku. Grupa oczekuje, \u017ce obie nogi swap\u00f3w walutowych zostan\u0105 zreformowane jednocze\u015bnie.Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany20222021Wynik z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych obowi\u0105zkowo w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy1 098-3 647Wynik z papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych obowi\u0105zkowo w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy765-2 324Wynik z pozycji wymiany169 76690 790Wynik z instrument\u00f3w pochodnych52620 722Wynik z papier\u00f3w warto\u015bciowych przeznaczonych do obrotu15 05824 304Razem187 213129 84521.Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)Istotne zasady rachunkowo\u015bciGrupa zawiera operacje na pochodnych instrumentach finansowych: transakcje dotycz\u0105ce walut (typu spot, forward, swap walutowy, opcje walutowe, CIRS), transakcje na stop\u0119 procentow\u0105 (FRA, IRS, CAP), transakcje pochodne bazuj\u0105ce na kursach papier\u00f3w warto\u015bciowych, warto\u015bci indeks\u00f3w akcji i towar\u00f3w. Pochodne instrumenty finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej w dniu zawarcia transakcji, a nast\u0119pnie wyceniane do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 w oparciu o notowania instrument\u00f3w na aktywnych rynkach oraz w oparciu o techniki wyceny, w tym modele bazuj\u0105ce na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych oraz modele wyceny opcji, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry ze sposob\u00f3w wyceny jest w\u0142a\u015bciwy.Dodatnia wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eAktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu) po stronie aktyw\u00f3w, a ujemna \u2013 w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu) po stronie zobowi\u0105za\u0144.W przypadku um\u00f3w nie b\u0119d\u0105cych instrumentami finansowymi, kt\u00f3rych sk\u0142adnikiem jest instrument spe\u0142niaj\u0105cy powy\u017csze warunki, wycen\u0119 wbudowanego instrumentu pochodnego zalicza si\u0119 odpowiednio do aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych w korespondencji z rachunkiem zysk\u00f3w i strat zgodnie z zasadami wyceny instrument\u00f3w pochodnych.Spos\u00f3b ujmowania zmian warto\u015bci godziwej zale\u017cy od tego czy dany instrument pochodny jest zaliczony do portfela przeznaczonego do obrotu lub czy dany instrument jest wyznaczony jako instrument zabezpieczaj\u0105cy.Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do portfela przeznaczonego do obrotu odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat.Instrumenty pochodne stosowane przez Grup\u0119W ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa wykorzystuje r\u00f3\u017cnego typu pochodne instrumenty finansowe oferowane klientom oraz s\u0142u\u017c\u0105ce do cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych stosowanych przez Grup\u0119 stanowi\u0105 kontrakty pozagie\u0142dowe (tzw. over-the-counter). Nieznaczn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105 kontrakty zawierane na regulowanych rynkach gie\u0142dowych (g\u0142\u00f3wnie kontrakty futures).Pochodne transakcje walutowe wymiany stanowi\u0105 zobowi\u0105zanie do zakupu lub sprzeda\u017cy waluty. Terminowe operacje wymiany walutowej (operacje typu forward) oparte s\u0105 na okre\u015blonym w momencie zawarcia kursie waluty na okre\u015blon\u0105 dat\u0119 w przysz\u0142o\u015bci. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Do dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 krzywe zerokuponowe odpowiednie dla danego rynku.Transakcje swap walutowy s\u0105 kombinacj\u0105 wymiany okre\u015blonych walut na dat\u0119 spot oraz transakcji odwrotnej na dat\u0119 forward, przy czym odpowiednie kursy wymiany s\u0105 ustalone z g\u00f3ry w momencie zawarcia kontraktu. Przy rozliczaniu tych transakcji nast\u0119puje przep\u0142yw \u015brodk\u00f3w. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Do dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 krzywe zerokuponowe odpowiednie dla danego rynku.Opcje walutowe z dostaw\u0105 s\u0105 kontraktami, w ramach kt\u00f3rych jedna ze stron, nabywca opcji, nabywa za cen\u0119 tzw. premii od drugiej ze stron, wystawcy opcji, prawo, lecz nie obowi\u0105zek do nabycia (przy opcji call) b\u0105d\u017a sprzeda\u017cy (przy opcji put) w okre\u015blonym momencie w przysz\u0142o\u015bci, lub w okre\u015blonym przedziale czasu, przewidzianej kontraktem sumy walut po okre\u015blonym w momencie zawarcia opcji kursie. W przypadku opcji rozliczanych netto, nabywca w ramach rozliczenia otrzymuje kwot\u0119 w wysoko\u015bci iloczynu kwoty waluty i r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy bie\u017c\u0105cym kursem rynkowym a kursem ustalonym przy zawarciu transakcji.Opcje barierowe z jedn\u0105 barier\u0105 to opcje, w kt\u00f3rych nabywane prawo jest prawem warunkowym zale\u017cnym od zdarzenia w okre\u015blonym z g\u00f3ry przedziale czasowym polegaj\u0105cego na wzro\u015bcie kursu powy\u017cej ustalonego w dniu transakcji poziomu bariery (zdarzenie UP) lub zdarzenia spadku kursu poni\u017cej bariery (zdarzenie DOWN). Dla bariery typu \u201ewej\u015bcie\u201d (IN) po zaj\u015bciu ustalonego zdarzenia prawo warunkowe staje si\u0119 prawem bezwarunkowym natomiast dla bariery typu \u201ewyj\u015bcia\u201d (OUT) po zaj\u015bciu ustalonego zdarzenia prawo wygasa.Grupa wycenia opcje walutowe w oparciu o model wyceny opcji Garmana-Kohlhagena (a w przypadku opcji barierowych i azjatyckich w oparciu o tzw. rozszerzony model Garmana-Kohlhagena). Model jest parametryzowany na podstawie kwotowa\u0144 rynkowych opcji plain vanilla at-the-money oraz spread\u00f3w dla opcji out-of-the money i in-the-money (volatility smile) na standardowe terminy.Instrumenty pochodne dotycz\u0105ce st\u00f3p procentowych pozwalaj\u0105 Grupie i jej klientom przenosi\u0107, modyfikowa\u0107 lub ogranicza\u0107 ryzyko st\u00f3p procentowych.Transakcje swap st\u00f3p procentowych (IRS) to kontrakty, w kt\u00f3rych kontrahenci wymieniaj\u0105 mi\u0119dzy sob\u0105 strumienie p\u0142atno\u015bci odsetkowych, naliczane od okre\u015blonej w kontrakcie nominalnej kwoty waluty instrumentu bazowego. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Przep\u0142ywy zmienne s\u0105 estymowane na podstawie odpowiednich stawek transakcji IRS. Do dyskontowania ustalonych w warunkach transakcji jak r\u00f3wnie\u017c implikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 odpowiednie krzywe zerokuponowe.Forward Rate Agreement (FRA) to transakcje, w kt\u00f3rych strony zobowi\u0105zuj\u0105 si\u0119 do zap\u0142aty odsetek od ustalonej kwoty nominalnej, za okre\u015blony okres rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci i naliczonych wed\u0142ug ustalonej w dniu zawarcia kontraktu stopy procentowej. Strony rozliczaj\u0105 si\u0119 w dacie waluty zdyskontowan\u0105 stop\u0105 referencyjn\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0105 odsetkow\u0105 pomi\u0119dzy stawk\u0105 FRA (stop\u0105 terminow\u0105 w dniu zawarcia transakcji), a stop\u0105 referencyjn\u0105. Transakcje tego typu s\u0105 wyceniane przez Grup\u0119 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Swapy procentowo-walutowe (Cross currency IRS) to transakcje, w kt\u00f3rych strony wymieniaj\u0105 kapita\u0142 i strumienie odsetkowe w r\u00f3\u017cnych walutach w okre\u015blonym przedziale czasu. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W wycenie transakcji Basis Swap (swapy procentowo-walutowe o zmiennych kuponach) uwzgl\u0119dniane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rynkowe kwotowania spreadu bazowego (tzw. Basis Swap spread).Transakcje terminowe na papierach warto\u015bciowych to transakcje, w kt\u00f3rych strony zobowi\u0105zuj\u0105 si\u0119 do zakupu lub sprzeda\u017cy papieru warto\u015bciowego w okre\u015blonym terminie w przysz\u0142o\u015bci za okre\u015blon\u0105 w dniu zawarcia transakcji p\u0142atno\u015b\u0107. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 poprzez wycen\u0119 papieru warto\u015bciowego (mark-to-market lub mark-to-model) oraz wycen\u0119 przysz\u0142ej p\u0142atno\u015bci za papier (metod\u0105 dyskontowania przep\u0142ywu pieni\u0119\u017cnego wed\u0142ug stopy rynku pieni\u0119\u017cnego).Opcje na stop\u0119 procentow\u0105 (cap/floor) to kontrakty, w ramach kt\u00f3rych jedna ze stron, nabywca opcji, nabywa za cen\u0119 tzw. premii od drugiej ze stron, wystawcy opcji, prawo, lecz nie obowi\u0105zek do po\u017cyczenia (cap) b\u0105d\u017a ulokowania (floor) na okre\u015blone okresy (ka\u017cdy z osobna) okre\u015blonej kwoty po ustalonej w momencie zawarcia transakcji stawce oprocentowania. Rozliczenie kontraktu nast\u0119puje netto (bez lokowania \u015brodk\u00f3w) w ustalonych terminach. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 w oparciu o model Normalny (model Bacheliera). Model jest parametryzowany na podstawie kwotowa\u0144 rynkowych opcji na standardowo kwotowane terminy.Transakcje futures na stop\u0119 procentow\u0105 dotycz\u0105 wystandaryzowanych kontrakt\u00f3w terminowych nabywanych na rynkach gie\u0142dowych. Kontrakty futures wyceniane s\u0105 w oparciu o kwotowania dost\u0119pne bezpo\u015brednio z gie\u0142d.Kontrakty typu swap towarowy stanowi\u0105 zobowi\u0105zanie do rozliczenia pieni\u0119\u017cnego netto r\u00f3wnowa\u017cnego z realizacj\u0105 transakcji kupna lub sprzeda\u017cy towaru po cenie, kt\u00f3rej zasady wyznaczania s\u0105 ustalane w momencie zawarcia transakcji. Instrumenty towarowe wyceniane s\u0105 metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 krzyw\u0105 terminow\u0105 cen towar\u00f3w.Azjatyckie opcje towarowe stanowi\u0105 kontrakty daj\u0105ce prawo do kupna lub sprzeda\u017cy w dniu wyga\u015bni\u0119cia opcji okre\u015blonej ilo\u015bci towaru po ustalonej cenie, przy czym cena rozliczenia opiera si\u0119 na kursie \u015brednim ustalonym na podstawie obserwacji ceny spot towaru w okresie poprzedzaj\u0105cym dat\u0119 zapadalno\u015bci opcji. Opcje towarowe wyceniane s\u0105 przy pomocy modelu Blacka-Scholesa z dopasowaniem moment\u00f3w rozk\u0142adu ceny towaru dla \u015bredniej arytmetycznej.Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumentyW Grupie wyst\u0119puj\u0105 instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce sk\u0142adnikami z\u0142o\u017conych instrument\u00f3w finansowych, tj. takich kt\u00f3re zawieraj\u0105 zar\u00f3wno instrument pochodny, jak i umow\u0119 zasadnicz\u0105, co sprawia, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po\u0142\u0105czonego instrumentu zmienia si\u0119 w spos\u00f3b zbli\u017cony do przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z niezale\u017cnego instrumentu pochodnego. Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty powoduj\u0105, \u017ce cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy zasadniczej, jest modyfikowana w oparciu o okre\u015blon\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, cen\u0119 papieru warto\u015bciowego, kurs wymiany waluty obcej, indeks cen lub st\u00f3p procentowych.Grupa posiada w swojej ofercie depozyty oraz certyfikaty depozytowe, kt\u00f3rych sk\u0142adnikiem jest wbudowany instrument pochodny. W zwi\u0105zku z tym, i\u017c charakter tego instrumentu nie jest \u015bci\u015ble powi\u0105zany z charakterem umowy depozytowej instrument wbudowany zosta\u0142 wydzielony i zaklasyfikowany do portfela przeznaczonego do obrotu. Wycena tego instrumentu odnoszona jest do rachunku zysk\u00f3w i strat. Instrumentami wbudowanymi s\u0105 proste opcje (plain vanilla) oraz opcje egzotyczne na pojedyncze akcje, indeksy, towary oraz inne wska\u017aniki rynkowe, w tym indeksy st\u00f3p procentowych oraz kursy walutowe i ich koszyki. Wszystkie wydzielone opcje s\u0105 na bie\u017c\u0105co domykane na rynku mi\u0119dzybankowym.Opcje walutowe wbudowane w umowy depozytowe wyceniane s\u0105 opisan\u0105 powy\u017cej metod\u0105 wyceny dla opcji walutowych.Opcje egzotyczne wbudowane w umowy depozytowe i ich domkni\u0119cia s\u0105 wyceniane przy pomocy techniki Monte-Carlo przy za\u0142o\u017ceniu modelu geometrycznego ruchu Browna dla czynnik\u00f3w ryzyka. Parametry modelu ustalane s\u0105 w pierwszej kolejno\u015bci na podstawie kwotowa\u0144 opcji oraz kontrakt\u00f3w terminowych a przy ich braku na podstawie miar statystycznych dynamiki instrumentu bazowego.Ryzyko zwi\u0105zane z pochodnymi instrumentami finansowymiPodstawowymi rodzajami ryzyka zwi\u0105zanymi z instrumentami pochodnymi s\u0105 ryzyko rynkowe i ryzyko kredytowe.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia pochodne instrumenty finansowe zwykle nie posiadaj\u0105 \u017cadnej b\u0105d\u017a posiadaj\u0105 znikom\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105. Wynika to z tego, \u017ce instrumenty pochodne nie wymagaj\u0105 \u017cadnej inwestycji pocz\u0105tkowej netto, b\u0105d\u017a wymagaj\u0105 tylko niewielkiej pocz\u0105tkowej inwestycji netto w por\u00f3wnaniu z innymi rodzajami um\u00f3w, kt\u00f3re w podobny spos\u00f3b reaguj\u0105 na zmiany warunk\u00f3w rynkowych.Instrumenty pochodne uzyskuj\u0105 dodatni\u0105 lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 wraz ze zmianami okre\u015blonej stopy procentowej, ceny papieru warto\u015bciowego, ceny towaru, kursu wymiany waluty obcej, indeksu ceny, klasyfikacji kredytowej lub indeksu kredytowego czy te\u017c innego parametru rynkowego. W wyniku tych zmian posiadane instrumenty pochodne staj\u0105 si\u0119 bardziej lub mniej korzystne od instrument\u00f3w o takim samym rezydualnym okresie zapadalno\u015bci dost\u0119pnych w danym momencie na rynku.Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kontraktami pochodnymi stanowi potencjalny koszt zawarcia nowego kontraktu na warunkach pierwotnych w przypadku, gdy druga strona uczestnicz\u0105ca w pierwotnym kontrakcie nie spe\u0142ni swojego obowi\u0105zku. Aby oceni\u0107 wielko\u015b\u0107 potencjalnego kosztu zast\u0105pienia Grupa wykorzystuje takie same metody jak do oceny ponoszonego ryzyka rynkowego. Aby kontrolowa\u0107 poziom podejmowanego ryzyka kredytowego, Grupa dokonuje oceny pozosta\u0142ych uczestnik\u00f3w kontrakt\u00f3w wykorzystuj\u0105c takie same metody, jak przy decyzjach kredytowych.Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 nominalne kwoty pochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz warto\u015bci godziwe instrument\u00f3w. Nominalne kwoty pewnych typ\u00f3w instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105 podstaw\u0119 do por\u00f3wna\u0144 z instrumentami ujmowanymi w bilansie, lecz niekoniecznie wskazuj\u0105, jakie b\u0119d\u0105 kwoty przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub jaka jest bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 godziwa tych instrument\u00f3w, w zwi\u0105zku z czym nie okre\u015blaj\u0105 stopnia nara\u017cenia Grupy na ryzyko kredytowe lub cenowe.Informacje finansoweWarto\u015bci godziwe handlowych instrument\u00f3w pochodnych31.12.2022AKTYWAZOBOWI\u0104ZANIATransakcje stopy procentowejSwapy stopy procentowej (IRS)13 484 23413 339 355Kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)40 12536 501Opcje98 847109 757Pozosta\u0142e4 541183Transakcje walutowe i na z\u0142oto  Walutowe swapy stopy procentowej (CIRS)149 206780 597Forwardy walutowe467 115316 622Swapy walutowe (FX-Swap)353 402469 236Opcje walutowe i na z\u0142oto49 91038 713Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowych  Opcje1 8101 804Pozosta\u0142e--Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych  Opcje--Pozosta\u0142e439 726428 721Razem15 088 91615 521 489Warto\u015bci godziwe handlowych instrument\u00f3w pochodnych31.12.2021AKTYWAZOBOWI\u0104ZANIATransakcje stopy procentowejSwapy stopy procentowej (IRS)6 421 1986 544 007Kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)6 34412 394Opcje22 48124 224Pozosta\u0142e774773Transakcje walutowe i na z\u0142otoWalutowe swapy stopy procentowej (CIRS)122 65786 655Forwardy walutowe298 987393 370Swapy walutowe (FX-Swap)215 953114 043Opcje walutowe i na z\u0142oto75 77439 380Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowychOpcje21 09421 094Pozosta\u0142e--Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnychOpcje15 78515 350Pozosta\u0142e727 492718 053Razem7 928 5397 969 343Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Warto\u015bci nominalne handlowych instrument\u00f3w pochodnychUMOWNY TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2022DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMTransakcje stopy procentowejswapy stopy procentowej (IRS)920 3588 027 92142 219 847184 358 23044 851 297280 377 653kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)3 917 0007 348 00022 413 000400 000-34 078 000opcje11 28230 7874 107 3422 378 7422 906 2469 434 399pozosta\u0142e453 803----453 803Transakcje walutowe------walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta zakupiona7 1281 513 322716 7355 325 630280 8407 843 655walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta sprzedana7 8171 564 039782 7275 657 263349 0538 360 899forwardy walutowe - waluta zakupiona8 094 4726 921 3816 539 7991 875 651-23 431 303forwardy walutowe - waluta sprzedana8 020 2676 874 6546 462 7661 962 314-23 320 001swapy walutowe (FX-Swap) - waluta zakupiona11 941 2876 134 2509 210 968415 106-27 701 611swapy walutowe (FX-Swap) - waluta sprzedana11 953 0836 192 2849 200 635396 885-27 742 887opcje kupione1 051 239734 011869 654184 099-2 839 003opcje sprzedane1 046 835735 082883 003200 970-2 865 890Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowych------opcje16 84435 730441 587277 910-772 071pozosta\u0142e------Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych------opcje------pozosta\u0142e1 365 624969 1742 276 837381 304-4 992 939Razem48 807 03947 080 635106 124 900203 814 10448 387 436454 214 114Warto\u015bci nominalne handlowych instrument\u00f3w pochodnychUMOWNY TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2021DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMTransakcje stopy procentowejswapy stopy procentowej (IRS)6 750 5588 436 79530 794 613159 168 42649 150 160254 300 552kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)1 850 0002 185 0002 035 000--6 070 000opcje-268 4151 324 6202 533 6102 696 9326 823 577pozosta\u0142e362 451----362 451Transakcje walutowewalutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta zakupiona-990 5571 031 3374 416 201223 4886 661 583walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta sprzedana-1 003 6221 006 2184 414 601221 7566 646 197forwardy walutowe - waluta zakupiona7 202 4383 775 5897 169 2246 382 247-24 529 498forwardy walutowe - waluta sprzedana7 217 5023 794 4487 242 6576 442 624-24 697 231swapy walutowe (FX-Swap) - waluta zakupiona12 141 9445 103 6053 376 973773 506-21 396 028swapy walutowe (FX-Swap) - waluta sprzedana12 138 7495 078 3393 364 742737 990-21 319 820opcje kupione1 557 8671 420 4622 033 6661 775 357-6 787 352opcje sprzedane1 557 6931 437 7462 051 0651 804 294-6 850 798Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowychopcje-85 233181 583758 717-1 025 533pozosta\u0142e------Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnychOpcje119 20290 457168 409--378 068Pozosta\u0142e758 821823 9172 077 637871 437-4 531 812Razem51 657 22534 494 18563 857 744190 079 01052 292 336392 380 50022.Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144Istotne zasady rachunkowo\u015bciPochodne instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej w dniu zawarcia transakcji, a nast\u0119pnie wyceniane do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 w oparciu o notowania instrument\u00f3w na aktywnych rynkach oraz w oparciu o techniki wyceny, w tym modele bazuj\u0105ce na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych oraz modele wyceny opcji, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry ze sposob\u00f3w wyceny jest w\u0142a\u015bciwy.Dodatnia wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d po stronie aktyw\u00f3w, a ujemna \u2013 w pozycji \u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d po stronie zobowi\u0105za\u0144.Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119, aby skorzysta\u0107 z wyboru jaki daje MSSF 9 i kontynuuje stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnych z MSR 39. Decyzja ta ma zastosowanie do wszystkich relacji zabezpieczaj\u0105cych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje i b\u0119dzie stosowa\u0142a rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci. Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (fair value hegde) oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge).22.1 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwejZasady rachunkowo\u015bci dla zabezpieczenia warto\u015bci godziwej (fair value hedge)Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako pozycje zabezpieczane odnoszone s\u0105 \u2013 w cz\u0119\u015bci wynikaj\u0105cej z zabezpieczanego ryzyka \u2013 do rachunku zysk\u00f3w i strat. W pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci zmiany wyceny bilansowej ksi\u0119gowane s\u0105 zgodnie z og\u00f3lnymi zasadami dla danej klasy instrument\u00f3w finansowych.Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako pozycja zabezpieczaj\u0105ca w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej s\u0105 w ca\u0142o\u015bci ksi\u0119gowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w tej samej pozycji, w kt\u00f3rej s\u0105 prezentowane wyniki zmiany warto\u015bci pozycji zabezpieczanej tj. w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej\u201d.Wynik odsetkowy na instrumentach pochodnych zabezpieczaj\u0105cych odsetkowe pozycje zabezpieczane prezentowany jest w mar\u017cy odsetkowej.Grupa zaprzestaje stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u015bli instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany lub wykonany (zast\u0105pienia jednego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego drugim lub przed\u0142u\u017cenia terminu wa\u017cno\u015bci danego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego nie uwa\u017ca si\u0119 za wyga\u015bni\u0119cie lub rozwi\u0105zanie, je\u015bli takie zast\u0105pienie lub przed\u0142u\u017cenie terminu stanowi cz\u0119\u015b\u0107 udokumentowanej strategii zabezpieczania przyj\u0119tej przez jednostk\u0119), zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 albo Grupa uniewa\u017cnia powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce.Korekta z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka na odsetkowej pozycji zabezpieczanej jest amortyzowana do rachunku zysk\u00f3w i strat nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w momencie zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.Charakterystyka rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (fair value hedge)Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla sta\u0142okuponowych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych denominowanych w walutach PLN, EUR i USD, dla kt\u00f3rych instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105 swapy stopy procentowej (IRS) w tych samych walutach. Grupa zabezpiecza w ten spos\u00f3b wy\u0142\u0105cznie komponent ryzyka stopy procentowej wynikaj\u0105cy ze zmienno\u015bci rynkowych st\u00f3p procentowych (WIBOR, EURIBOR, LIBOR USD). Zabezpieczany komponent ryzyka odpowiada\u0142 w przesz\u0142o\u015bci za znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej.Podej\u015bcie Grupy do zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej, oraz szczeg\u00f3\u0142y w zakresie ekspozycji Grupy na ryzyko stopy procentowej przedstawione zosta\u0142y w Nocie 46.4.Wykorzystywanie instrument\u00f3w pochodnych do zabezpieczania ekspozycji na zmiany poziomu st\u00f3p procentowych generuje ryzyko kredytowe kontrahenta transakcji pochodnej. Grupa minimalizuje to ryzyko m.in. poprzez wymaganie od kontrahenta wp\u0142acenia depozytu zabezpieczaj\u0105cego oraz poprzez rozliczanie transakcji na instrumentach pochodnych z udzia\u0142em centralnych izb rozliczeniowych (CCP) stosuj\u0105cych szereg mechanizm\u00f3w pozwalaj\u0105cych na systemowe obni\u017cenie ryzyka niewywi\u0105zania si\u0119 stron z zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartych transakcji.Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej wzgl\u0119dem powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, je\u015bli uzasadnione jest oczekiwanie, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie mia\u0142o wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka w przysz\u0142o\u015bci oraz je\u015bli ocena efektywno\u015bci zabezpieczenia wskazuje na jego wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione to zabezpieczenie.Zgodnie z podej\u015bciem Grupy, wska\u017anik zabezpieczenia wyznaczany jest jako iloraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczaj\u0105cej. Relacja zabezpieczaj\u0105ca zostaje uznana za efektywn\u0105, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 wszystkie poni\u017csze kryteria:\u2022na podstawie por\u00f3wnania podstawowych parametr\u00f3w transakcji zabezpieczanych i zabezpieczaj\u0105cych mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia b\u0119dzie wysoka,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym wska\u017anik zabezpieczenia nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125% lub udzia\u0142 kwoty nieefektywno\u015bci w nominalnej warto\u015bci pozycji zabezpieczanej nie przekracza poziomu okre\u015blonego w dokumentacji powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, przy czym kwota nieefektywno\u015bci rozumiana jest jako suma skumulowanych zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej i zabezpieczaj\u0105cej,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym symulacja wska\u017anika zabezpieczenia w zak\u0142adanych scenariuszach ewolucji rynkowych st\u00f3p referencyjnych nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125%.W zakresie relacji zabezpieczaj\u0105cych warto\u015b\u0107 godziw\u0105 g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 potencjalnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:\u2022wp\u0142yw ryzyka kredytowego kontrahenta oraz w\u0142asnego ryzyka kredytowego Grupy na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 transakcji zabezpieczaj\u0105cych (IRS), kt\u00f3re nie jest odzwierciedlone w warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej,\u2022r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy terminami zapadalno\u015bci transakcji IRS a terminami zapadalno\u015bci d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci kupon\u00f3w odsetkowych generowanych przez pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 i instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.Informacje finansowe dla zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (fair value hedge)Swapy stopy procentowej stosowane przez Grup\u0119 jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce ryzyko stopy procentowej w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142y przedstawione w tabelach poni\u017cej.Warto\u015bci nominalne i oprocentowanie instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwejTERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2022POWI\u0104ZANIE ZABEZPIECZAJ\u0104CEWALUTA DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMWarto\u015b\u0107 nominalna ---200 000-200 000PLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)---7,2-7,2Warto\u015b\u0107 nominalna 93 798--759 764152 4221 005 984EUR\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)2,4--1,01,11,1Warto\u015b\u0107 nominalna ------FVH IRS obligacjeUSD\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)------Warto\u015b\u0107 nominalna razem93 798--959 764152 4221 205 984TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2021POWI\u0104ZANIE ZABEZPIECZAJ\u0104CEWALUTA DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMWarto\u015b\u0107 nominalna ---200 000-200 000PLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)---2,6-2,6Warto\u015b\u0107 nominalna ---699 109287 463986 572EUR\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)----0,0-0,1-0,0Warto\u015b\u0107 nominalna -101 500-701 405-802 905FVH IRS obligacjeUSD\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)-3,7-1,4-1,7Warto\u015b\u0107 nominalna razem-101 500-1 600 514287 4631 989 477Wp\u0142yw zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej poprzez rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej na bilans i wynik finansowy POWI\u0104ZANIE FVH IRS OBLIGACJE - ZABEZPIECZENIE PAPIER\u00d3W WARTO\u015aCIOWYCH WYCENIANYCH WED\u0141UG31.12.2022ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWARTO\u015aCI GODZIWEJPRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYRAZEMINSTRUMENTY ZABEZPIECZAJ\u0104CEWarto\u015b\u0107 nominalna200 0001 005 9841 205 984Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa22 19466 63488 828Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania-5 2475 247Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano instrument zabezpieczaj\u0105cyInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceKwota zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia 15 609167 717183 326Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat w linii \u201eWynik z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej\u201d6022 7953 397POZYCJE ZABEZPIECZANEWarto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa178 460966 4831 144 943Skumulowana kwota korekty do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej uwzgl\u0119dniona w warto\u015bci bilansowej pozycji zabezpieczanej uj\u0119tej w bilansie \u2013 aktywa-21 756-57 848-79 604Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105Instrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceZmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia -15 007-164 922-179 929Skumulowana kwota korekty do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej pozostaj\u0105c\u0105 w bilansie dla tych pozycji zabezpieczanych, dla kt\u00f3rych zaprzestano korygowania pozycji bilansowej o korekty do warto\u015bci godziwej---POWI\u0104ZANIE FVH IRS OBLIGACJE - ZABEZPIECZENIE PAPIER\u00d3W WARTO\u015aCIOWYCH WYCENIANYCH WED\u0141UG31.12.2021ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWARTO\u015aCI GODZIWEJPRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYRAZEMINSTRUMENTY ZABEZPIECZAJ\u0104CEWarto\u015b\u0107 nominalna200 0001 789 4771 989 477Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa6 334-6 334Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania-91 24491 244Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano instrument zabezpieczaj\u0105cyInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceKwota zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia 33 14868 401101 549Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat w linii \u201eWynik z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej\u201d9052 7993 704POZYCJE ZABEZPIECZANEWarto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa193 4671 932 6462 126 113Skumulowana kwota korekty do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej uwzgl\u0119dniona w warto\u015bci bilansowej pozycji zabezpieczanej uj\u0119tej w bilansie \u2013 aktywa-6 749111 377104 628Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105Instrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceZmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia -32 243-65 602-97 845Skumulowana kwota korekty do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej pozostaj\u0105c\u0105 w bilansie dla tych pozycji zabezpieczanych, dla kt\u00f3rych zaprzestano korygowania pozycji bilansowej o korekty do warto\u015bci godziwej---22.2 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZasady rachunkowo\u015bci dla zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge)Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odnoszone s\u0105:\u2022bezpo\u015brednio do pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie,\u2022do pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany\u201d\u201d w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia.Kwoty uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym okresie, w kt\u00f3rym zabezpieczana pozycja ma wp\u0142yw na rachunek zysk\u00f3w i strat i s\u0105 prezentowane w tych samych liniach, co poszczeg\u00f3lne komponenty wyceny pozycji zabezpieczanej, tj. wynik odsetkowy na instrumentach pochodnych zabezpieczaj\u0105cych w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest prezentowany w mar\u017cy odsetkowej, a wynik z tytu\u0142u rewaluacji walutowej jest prezentowany w wyniku z pozycji wymiany.Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa lub zostaje sprzedany, gdy uniewa\u017cnia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce b\u0105d\u017a gdy zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku \u0142\u0105czne zyski lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, pocz\u0105tkowo uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d, je\u017celi zabezpieczenie by\u0142o skuteczne, nadal s\u0105 wykazywane w kapitale, a\u017c do zaj\u015bcia prognozowanej transakcji i uj\u0119cia jej w rachunku zysk\u00f3w i strat.Je\u017celi zawarcie prognozowanej transakcji nie jest uznawane za prawdopodobne, \u0142\u0105czne zyski lub straty uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat danego okresu.Charakterystyka rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge)Grupa wykorzystuje:\u2022walutowe swapy stopy procentowej (basis swap) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR, EURIBOR) oraz ekspozycji na ryzyko walutowe. Pozycjami zabezpieczanymi w tym powi\u0105zaniu s\u0105 portfele: kredyt\u00f3w i nale\u017cno\u015bci leasingowych o zmiennym oprocentowaniu denominowanych EUR oraz depozyt\u00f3w w PLN, kt\u00f3re ekonomicznie stanowi\u0105 d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu. Transakcje CIRS (\u201einstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d) podlegaj\u0105 dekompozycji na sk\u0142adnik zabezpieczaj\u0105cy portfel aktyw\u00f3w oraz sk\u0142adnik zabezpieczaj\u0105cy portfel zobowi\u0105za\u0144,\u2022swapy stopy procentowej (IRS) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR), generowane przez portfel kredyt\u00f3w i papier\u00f3w warto\u015bciowych o zmiennym oprocentowaniu denominowanych w PLN,\u2022swapy walutowe (FX-Swap) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko walutowe generowanych przez portfele kredyt\u00f3w denominowanych w EUR oraz depozyt\u00f3w bie\u017c\u0105cych i terminowych denominowanych w USD,\u2022swapy stopy procentowej (IRS) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR, EURIBOR), generowane przez portfele depozyt\u00f3w denominowanych w PLN i EUR, kt\u00f3re ekonomicznie stanowi\u0105 d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu.W roku 2022 Grupa rozszerzy\u0142a istniej\u0105ce powi\u0105zanie (CFH CIRS) o obecne i przysz\u0142e przep\u0142ywy wynikaj\u0105ce z kredyt\u00f3w i nale\u017cno\u015bci leasingowych o zmniennej stopie procentowej w EUR, a tak\u017ce transakcji basis swap EUR/PLN zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej.W 2022 roku Grupa na skutek zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 rozwi\u0105za\u0142a jedno powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce: swapy walutowo-procentowe (basis swap) zabezpieczaj\u0105ce portfel kredyt\u00f3w o zmiennym oprocentowaniu w CHF oraz portfel depozyt\u00f3w w PLN ekonomicznie stanowi\u0105cych d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu. Wp\u0142yw zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ww. powi\u0105zania na rachunek wynik\u00f3w wyni\u00f3s\u0142  -38 470 tysi\u0119cy z\u0142otych.Podej\u015bcie Grupy do zabezpieczania ryzyka stopy procentowej poprzez rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest takie same, jak opisane powy\u017cej podej\u015bcie stosowane w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej, tj. zabezpieczany jest komponent ryzyka stopy procentowej zwi\u0105zany wy\u0142\u0105cznie ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych st\u00f3p procentowych (w przypadku rachunkowo\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 to: WIBOR, EURIBOR, LIBOR USD).Podej\u015bcie Grupy do zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej i ryzykiem walutowym, oraz szczeg\u00f3\u0142y w zakresie ekspozycji Grupy na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe przedstawione zosta\u0142y w Nocie 46.4.Tak jak w przypadku rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej, wykorzystywanie instrument\u00f3w pochodnych do zabezpieczania ekspozycji na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe generuje ryzyko kredytowe kontrahenta transakcji pochodnej, kt\u00f3re nie jest rekompensowane przez pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105. Grupa zarz\u0105dza tym ryzykiem w podobny spos\u00f3b, jak w przypadku rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej.Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wzgl\u0119dem powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, je\u015bli uzasadnione jest oczekiwanie, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie mia\u0142o wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 w kompensowaniu zmiany w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cej z zabezpieczanego ryzyka w przysz\u0142o\u015bci oraz je\u015bli ocena efektywno\u015bci zabezpieczenia wskazuje na jego wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione zabezpieczenie. Ocena przeprowadzana jest z wykorzystaniem metody derywatu hipotetycznego.Zgodnie z polityk\u0105 Grupy, aby relacja zabezpieczaj\u0105ca zosta\u0142a uznana za efektywn\u0105, powinny zosta\u0107 spe\u0142nione wszystkie poni\u017csze kryteria:\u2022wsp\u00f3\u0142czynnik korelacji mi\u0119dzy rynkow\u0105 stawk\u0105 referencyjn\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczanych i rynkow\u0105 stawk\u0105 referencyjn\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych jest wysoki,\u2022prognozowane przep\u0142ywy odsetkowe generowane przez instrumenty zabezpieczane s\u0105 nie ni\u017csze ni\u017c prognozowane przep\u0142ywy odsetkowe generowane przez instrumenty zabezpieczaj\u0105ce,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym iloraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczaj\u0105cej nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125% lub udzia\u0142 kwoty nieefektywno\u015bci w nominalnej warto\u015bci pozycji zabezpieczanej nie powinien przekracza\u0107 poziomu okre\u015blonego w dokumentacji powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, przy czym kwota nieefektywno\u015bci rozumiana jest jako suma skumulowanych zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej i zabezpieczaj\u0105cej,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym iloraz zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz zabezpieczaj\u0105cej na skutek r\u00f3wnoleg\u0142ego przesuni\u0119cia krzywej dochodowo\u015bci o 100 punkt\u00f3w bazowych w g\u00f3r\u0119 i d\u00f3\u0142 powinien nale\u017ce\u0107 do przedzia\u0142u od 80% do 125%.W przypadku zabezpieczania ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego portfeli kredyt\u00f3w i depozyt\u00f3w, przyj\u0119to spos\u00f3b zarz\u0105dzania tymi portfelami umo\u017cliwiaj\u0105cy regularne w\u0142\u0105czanie do relacji zabezpieczaj\u0105cej nowych transakcji oraz wy\u0142\u0105czanie z relacji zabezpieczaj\u0105cej transakcji na skutek sp\u0142aty lub zaklasyfikowania ich do pozycji zagro\u017conych. W wyniku tego ekspozycja tych portfeli na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe ulega ci\u0105g\u0142ym zmianom.Ze wzgl\u0119du na cz\u0119ste zmiany struktury terminowej portfeli, Grupa uzna\u0142a za zasadne dynamiczne wyznaczanie pozycji zabezpieczanych oraz dopuszcza ewentualne dopasowywanie pozycji zabezpieczaj\u0105cych do tych zmian.W zakresie relacji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 potencjalnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:\u2022wp\u0142yw ryzyka kredytowego kontrahenta oraz w\u0142asnego ryzyka kredytowego Grupy na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, tj. swap\u00f3w na stop\u0119 procentow\u0105 (IRS), walutowych swap\u00f3w na stop\u0119 procentow\u0105 (basis swap) oraz swap\u00f3w walutowych (FX Swap), kt\u00f3re nie jest odzwierciedlone w warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej,\u2022r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy cz\u0119stotliwo\u015bciami przeszacowania instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i zabezpieczanych kredyt\u00f3w i depozyt\u00f3w.Informacje finansowe dla zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge)Warto\u015bci nominalne i oprocentowanie instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cychTERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2022POWI\u0104ZANIE ZABEZPIECZAJ\u0104CEWALUTADO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMWarto\u015b\u0107 nominalna -200 0003 372 00017 010 0007 958 50028 540 500CFH IRS kredytyPLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)-1,11,31,74,72,5Warto\u015b\u0107 nominalna -5 00025 000116 000198 000344 000CFH IRS depozytyPLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)-7,46,27,36,06,5CFH CIRS depozyty/ kredytyEUR/PLNWarto\u015b\u0107 nominalna 267 935605 9531 549 467--2 423 355Warto\u015b\u0107 nominalna 937 340490 445953 903--2 381 688EUR/PLN\u015aredni kurs EUR/PLN4,85,14,8--4,9Warto\u015b\u0107 nominalna ------USD/PLN\u015aredni kurs USD/PLN------Warto\u015b\u0107 nominalna 469 2261 439 604471 947--2 380 777CFH FX Swap depozyty/kredytyEUR/USD\u015aredni kurs EUR/USD1,11,11,1--1,1Warto\u015b\u0107 nominalna razem1 674 5012 741 0026 372 31717 126 0008 156 50036 070 320TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2021POWI\u0104ZANIE ZABEZPIECZAJ\u0104CEWALUTADO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMWarto\u015b\u0107 nominalna --1 000 00016 703 0006 120 00023 823 000CFH IRS kredytyPLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)--1,71,62,01,7Warto\u015b\u0107 nominalna --90 000113 000231 000434 000CFH IRS depozytyPLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)--1,41,21,41,3CHF/PLNWarto\u015b\u0107 nominalna --393 7953 080 058785 6154 259 468CFH CIRS depozyty/ kredytyEUR/PLNWarto\u015b\u0107 nominalna 266 870285 308666 4652 399 282-3 617 925Warto\u015b\u0107 nominalna 8 464 3224 725 8975 432 066--18 622 285EUR/PLN\u015aredni kurs EUR/PLN4,64,74,7--4,7Warto\u015b\u0107 nominalna --194 290--194 290USD/PLN\u015aredni kurs USD/PLN--3,7--3,7Warto\u015b\u0107 nominalna 422 97447 813416 973--887 760CFH FX Swap depozyty/kredytyEUR/USD\u015aredni kurs EUR/USD1,11,21,1--1,1Warto\u015b\u0107 nominalna razem9 154 1665 059 0188 193 58922 295 3407 136 61551 838 728Wp\u0142yw zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na bilans i wynik finansowyRYZYKO STOPY PROCENTOWEJRYZYKO STOPY PROCENTOWEJ /WALUTOWERODZAJ POWI\u0104ZANIA WED\u0141UG STANU NA 31.12.2022CFH IRSKREDYTYCFH IRSDEPOZYTYCFH CIRSCFH FX-SWAP INSTRUMENTY ZABEZPIECZAJ\u0104CEWarto\u015b\u0107 nominalna28 540 500344 0002 423 3554 762 465Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa104 03239 114-47 615Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania3 089 12812 88668 202950Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano instrument zabezpieczaj\u0105cyInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceZmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego stanowi\u0105ce podstaw\u0119 wyznaczenia kwoty nieefektywno\u015bci zabezpieczenia-1 250 16920 275-4 3208 763Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia pozycji netto, uj\u0119te w odr\u0119bnej linii pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w----Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat w linii \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d1 133---Kwota przeniesiona z kapita\u0142u z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekta reklasyfikacyjna----Nazwa linii w rachunku zysk\u00f3w i strat, w kt\u00f3rej ujmuje si\u0119 korekt\u0119 reklasyfikacyjn\u0105Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyPOZYCJE ZABEZPIECZANEKwota zmiany warto\u015bci godziwej derywatu hipotetycznego reprezentuj\u0105cego pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105, kt\u00f3ra to zmiana jest podstaw\u0105 do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie1 233 992-20 2754 320-8 763Saldo pozycji kapita\u0142u z tytu\u0142u CFH dla relacji, dla kt\u00f3rych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 b\u0119dzie kontynuowana po zako\u0144czeniu danego okresu sprawozdawczego-2 759 75526 419-27 187-3 455Saldo pozostaj\u0105ce w pozycji kapita\u0142u z tytu\u0142u CFH dla tych relacji, dla kt\u00f3rych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 nie jest ju\u017c stosowana----Wp\u0142yw zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na bilans i wynik finansowyRYZYKO STOPY PROCENTOWEJRYZYKO STOPY PROCENTOWEJ /WALUTOWERODZAJ POWI\u0104ZANIA WED\u0141UG STANU NA 31.12.2021CFH IRSKREDYTYCFH IRSDEPOZYTYCFH CIRSCFH FX-SWAP INSTRUMENTY ZABEZPIECZAJ\u0104CEWarto\u015b\u0107 nominalna23 823 000434 0007 877 39319 704 335Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa-8 480-63 402Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania1 403 5115 797690 40930 771Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano instrument zabezpieczaj\u0105cyInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceZmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego stanowi\u0105ce podstaw\u0119 wyznaczenia kwoty nieefektywno\u015bci zabezpieczenia-2 190 67742 8845 302-12 931Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia pozycji netto, uj\u0119te w odr\u0119bnej linii pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w----Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat w linii \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d-13 400-951-1Kwota przeniesiona z kapita\u0142u z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekta reklasyfikacyjna----Nazwa linii w rachunku zysk\u00f3w i strat, w kt\u00f3rej ujmuje si\u0119 korekt\u0119 reklasyfikacyjn\u0105Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyPOZYCJE ZABEZPIECZANEKwota zmiany warto\u015bci godziwej derywatu hipotetycznego reprezentuj\u0105cego pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105, kt\u00f3ra to zmiana jest podstaw\u0105 do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie2 196 415-42 884-11 39412 931Saldo pozycji kapita\u0142u z tytu\u0142u CFH dla relacji, dla kt\u00f3rych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 b\u0119dzie kontynuowana po zako\u0144czeniu danego okresu sprawozdawczego-1 508 4546 143-35 543-12 218Saldo pozostaj\u0105ce w pozycji kapita\u0142u z tytu\u0142u CFH dla tych relacji, dla kt\u00f3rych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 nie jest ju\u017c stosowana----Zmiany stanu kapita\u0142u z aktualizacji wyceny z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge)20222021Stan na pocz\u0105tek okresu-1 550 072593 479RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia, uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego-1 231 025-2 134 406Cz\u0119\u015b\u0107 straty przeniesiona do rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z brakiem oczekiwania wyst\u0105pienia pozycji zabezpieczanej--RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ / RYZYKO WALUTOWE Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia, uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego-21 351-9 145Cz\u0119\u015b\u0107 straty przeniesiona do rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z brakiem oczekiwania wyst\u0105pienia pozycji zabezpieczanej38 470-Stan na koniec okresu-2 763 978-1 550 072Poza aktywami stanowi\u0105cymi zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 prezentowanymi odr\u0119bnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, Grupa identyfikuje jeszcze zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 niespe\u0142niaj\u0105ce kryterium oddzielnej prezentacji zgodnie z MSSF 9.RODZAJ TRANSAKCJI WED\u0141UG STANU NA 31.12.2022PRZEDMIOTZABEZPIECZENIAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PODLEGAJ\u0104CYCH ZABEZPIECZENIUPokrycie Funduszu ochrony \u015brodk\u00f3w gwarantowanych na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje741 156710 000-Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz gwarancyjny na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje310 489300 000173 465Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz przymusowej restrukturyzacji na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje616 945654 250372 593Kredyt lombardowy i technicznyObligacje6 482 9096 647 643-Inne kredytyObligacje275 753283 900206 521Emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych Kredyty, obligacje1 261 7651 297 095944 159Pokrycie Funduszu Gwarantowania Rozlicze\u0144 Transakcji Gie\u0142dowych na rzecz Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowychObligacje, depozyty pieni\u0119\u017cne36 33436 334-Transakcje pochodneObligacje37 31436 45314 655Blokada aktyw\u00f3w w zwi\u0105zku z umow\u0105 technicznego limitu kredytowego w Izbie RozliczeniowejObligacje28 19532 829-RODZAJ TRANSAKCJI WED\u0141UG STANU NA 31.12.2021PRZEDMIOTZABEZPIECZENIAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PODLEGAJ\u0104CYCH ZABEZPIECZENIUPokrycie Funduszu ochrony \u015brodk\u00f3w gwarantowanych na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje781 770740 000-Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz gwarancyjny na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje185 172180 000156 353Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz przymusowej restrukturyzacji na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje389 905373 400309 539Kredyt lombardowy i technicznyObligacje5 480 9245 800 164-Inne kredytyObligacje300 272297 700276 327Emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych Kredyty, obligacje1 402 3351 405 8571 086 532Pokrycie Funduszu Gwarantowania Rozlicze\u0144 Transakcji Gie\u0142dowych na rzecz Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowychObligacje, depozyty pieni\u0119\u017cne28 01328 013-Transakcje pochodneObligacje187 753182 509152 687Blokada aktyw\u00f3w w zwi\u0105zku z umow\u0105 technicznego limitu kredytowego w Izbie RozliczeniowejObligacje39 02932 196-Podzia\u0142 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych wed\u0142ug rating\u00f3w agencji FitchINSTRUMENTY POCHODNE PRZEZNACZONE DO OBROTUINSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJ\u0104CE31.12.2022BANKIPOZOSTA\u0141E INSTYTUCJE FINANSOWEPODMIOTY NIEFINANSOWEBANKIPOZOSTA\u0141E INSTYTUCJE FINANSOWEPODMIOTY NIEFINANSOWERAZEM% PORTFELAAAA299-----299-AA+ do AA-159 3011 386 388--11 392-1 557 08110,1%A+ do A-2 263 80018 984-89 685--2 372 46915,4%BBB+ do BBB-311 605280190 8451--502 7313,3%BB+ do BB-2 896-----2 896-B+ do B---------bez ratingu152 07610 124 666477 77628 891149 620-10 933 02971,2%Razem2 889 97711 530 318668 621118 577161 012-15 368 505100,0%Podzia\u0142 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych wed\u0142ug rating\u00f3w agencji FitchINSTRUMENTY POCHODNE PRZEZNACZONE DO OBROTUINSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJ\u0104CE31.12.2021BANKIPOZOSTA\u0141E INSTYTUCJE FINANSOWEPODMIOTY NIEFINANSOWEBANKIPOZOSTA\u0141E INSTYTUCJE FINANSOWEPODMIOTY NIEFINANSOWERAZEM% PORTFELAAAA554 5905 078 530-114 814-5 647 93570,6%AA+ do AA-113 738551 703-7 219--672 6608,4%A+ do A-126 322455-35 082--161 8592,0%BBB+ do BBB-615 476-206 28313 602--835 36110,4%BB+ do BB-1 039-----1 039-B+ do B---------bez ratingu154 093113 573412 7377 498--687 9018,6%Razem1 565 2585 744 261619 02063 40214 814-8 006 755100,0%Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania i kt\u00f3re mog\u0105 potencjalnie podlega\u0107 kompensacie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJINSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTO\u015aCIOWYCH)OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA PIENI\u0118\u017bNEWARTO\u015a\u0106 NETTOAKTYWA FINANSOWEInstrumenty pochodne15 267 614-14 413 500-863 136-9 022Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy755 676 -752 550 -840 2 286RAZEM16 023 290-15 166 050-863 976-6 736Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania i kt\u00f3re mog\u0105 potencjalnie podlega\u0107 kompensacie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJINSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA Z\u0141O\u017bONE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTO\u015aCIOWYCH)Z\u0141O\u017bONE ZABEZPIECZENIA PIENI\u0118\u017bNEWARTO\u015a\u0106 NETTOZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWEInstrumenty pochodne18 644 344-14 456 143-2 563 3981 624 803Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy50 942 -50 942 - - RAZEM18 695 286-14 507 085-2 563 3981 624 803POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJINSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTO\u015aCIOWYCH)OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA PIENI\u0118\u017bNEWARTO\u015a\u0106 NETTOAKTYWA FINANSOWEInstrumenty pochodne7 864 026-6 657 185-733 632473 209Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy582 993-582 993--RAZEM8 447 019-7 240 178-733 632473 209POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJINSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA Z\u0141O\u017bONE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTO\u015aCIOWYCH)Z\u0141O\u017bONE ZABEZPIECZENIA PIENI\u0118\u017bNEWARTO\u015a\u0106 NETTOZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWEInstrumenty pochodne10 150 657-6 838 879-1 951 9201 359 858Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy848 221-848 192-29RAZEM10 998 878-7 687 071-1 951 9201 359 887Ujawnione powy\u017cej warto\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej:\u2022aktywa i zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych \u2013 na bazie warto\u015bci godziwej,\u2022aktywa i zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u transakcji zakupu/sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy/odkupu \u2013 na bazie warto\u015bci wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.Uzgodnienie warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania, z warto\u015bciami prezentowanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NETTO POZYCJA SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI NIE PODLEGAJ\u0104CYCH UJAWNIENIU W NOCIE DOTYCZ\u0104CEJ KOMPENSOWANIANOTAAKTYWA FINANSOWE14 988 025Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)15 088 916100 89121Instrumenty pochodne279 589Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce279 589-22Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy755 676 Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w4 678 6133 922 93720ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE15 467 931Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych(przeznaczone do obrotu)15 521 48953 55821Instrumenty pochodne3 176 413Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce3 176 413-22Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odkupu50 942 Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w8 594 3968 543 4543131.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NETTO POZYCJA SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI NIE PODLEGAJ\u0104CYCH UJAWNIENIU W NOCIE DOTYCZ\u0104CEJ KOMPENSOWANIANOTAAKTYWA FINANSOWE7 785 810Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)7 928 539142 72921Instrumenty pochodne78 216Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce78 216-22Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy582 993Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w3 328 0872 745 09420ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE7 931 773Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych(przeznaczone do obrotu)7 969 34337 57021Instrumenty pochodne2 218 884Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce2 221 7322 84822Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odkupu848 221Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w8 575 4697 727 24831Przep\u0142ywy finansowe dotycz\u0105ce pochodnych transakcji pozabilansowych Poni\u017cej przedstawiono zobowi\u0105zania oraz przep\u0142ywy finansowe dotycz\u0105ce pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych odpowiednio w kwotach netto i brutto.Do pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych w kwotach netto Grupa zalicza:\u2022Swapy stopy procentowej (IRS),\u2022Kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA),\u2022Opcje walutowe,\u2022Opcje na stop\u0119 procentow\u0105 (Cap / Floor),\u2022Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowych,\u2022Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych.Do pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych w kwotach brutto Grupa zalicza:\u2022Walutowe swapy stopy procentowej (CIRS),\u2022Forwardy walutowe,\u2022Swapy walutowe (FX-Swap),\u2022Forwardy na papiery warto\u015bciowe.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych w kwotach nettoDO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEM31.12.2022211 471133 5471 132 19511 452 8624 132 03717 062 11231.12.2021154 047157 584661 6655 087 4942 814 2648 875 054Przep\u0142ywy dotycz\u0105ce pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych w kwotach bruttoDO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEM31.12.2022Wp\u0142ywy21 148 13215 852 75117 946 7417 616 387280 84062 844 851Wyp\u0142ywy21 004 22515 883 18117 942 2068 016 463349 05363 195 12831.12.2021Wp\u0142ywy24 028 00512 412 89715 114 62714 079 632564 26366 199 424Wyp\u0142ywy24 189 24412 392 28115 180 11414 566 877666 59666 995 112",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag30": {
   "value": "5.Istotne zasady rachunkowo\u015bci5.1.Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowegoInformacje og\u00f3lneSprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w z\u0142otych polskich, a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, zosta\u0142y podane w tysi\u0105cach z\u0142otych (tys. z\u0142). Dane finansowe zosta\u0142y sporz\u0105dzone w oparciu o za\u0142o\u017cenie kontynuowania przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w nie zmniejszonym istotnie zakresie, w okresie nie kr\u00f3tszym ni\u017c rok od dnia bilansowego.Przedstawione poni\u017cej zasady rachunkowo\u015bci zosta\u0142y zastosowane do wszystkich zaprezentowanych okres\u00f3w sprawozdawczych. Zasady te zosta\u0142y zastosowane jednolicie przez poszczeg\u00f3lne jednostki Grupy.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem istotnych pozycji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, dla kt\u00f3rych spos\u00f3b wyceny zosta\u0142 przedstawiony w Nocie 5.4.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzgl\u0119dnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanych z nimi interpretacji. Zmiany standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie od lub po 1 stycznia 2022 roku nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy.Sprawozdanie nie uwzgl\u0119dnia zmian standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 b\u0105d\u017a zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale wesz\u0142y lub wejd\u0105 w \u017cycie dopiero po dniu bilansowym (Nota 4.2 oraz Nota 4.3). W ocenie Grupy zmiany standard\u00f3w i interpretacji nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy.Por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 danych finansowychW skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej Banku Pekao S.A. za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 Grupa dokona\u0142a nast\u0119puj\u0105cych zmian zasad rachunkowo\u015bci:1)zmiana kryteri\u00f3w ilo\u015bciowych dla okre\u015blenia istotnych modyfikacji.W zwi\u0105zku z wej\u015bciem w \u017cycie z dniem 1 stycznia 2022 roku wydanej przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego \u201eRekomendacji R dotycz\u0105cej zasad klasyfikacji ekspozycji kredytowych, szacowania i ujmowania oczekiwanych strat kredytowych oraz zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym\u201d, Grupa stosuje kryterium w postaci przed\u0142u\u017cenia okresu kredytowania o co najmniej 1 rok i co najmniej podwojenia rezydualnego okresu do zapadalno\u015bci pierwotnej (spe\u0142nienia obu warunk\u00f3w \u0142\u0105cznie) dla wszystkich ekspozycji niezale\u017cnie od ich klasyfikacji do grup ryzyka (przed zmian\u0105 kryterium to mia\u0142o zastosowanie dla Koszyka 1 i Koszyka 2).Wskazane powy\u017cej zmiany zasad rachunkowo\u015bci spowodowa\u0142y identyfikacj\u0119 nowych aktyw\u00f3w POCI oraz konieczno\u015b\u0107 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych w zakresie warto\u015bci brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz warto\u015bci odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dotycz\u0105ce tych kredyt\u00f3w (zmiany prezentacyjne pomi\u0119dzy Koszykiem 3 a aktywami POCI), natomiast nie mia\u0142y one wp\u0142ywu na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 netto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom.Wp\u0142yw zmian na dane por\u00f3wnawcze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przedstawia poni\u017csze zestawienie.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIEZ SYTUACJI FINANSOWEJDANE NA 31.12.2021PRZED PRZEKSZTA\u0141CENIEMZMIANA PREZENTACJIDANE NA 31.12.2021PO PRZEKSZTA\u0141CENIUWarto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (Koszyk 3)8 321 120-278 4668 042 654Warto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (aktywa POCI)817 321166 567983 888Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Koszyk 3)5 919 147-149 6335 769 514Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (aktywa POCI)205 96137 734243 695SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIEZ SYTUACJI FINANSOWEJDANE NA 01.01.2021PRZED PRZEKSZTA\u0141CENIEMZMIANA PREZENTACJIDANE NA 01.01.2021PO PRZEKSZTA\u0141CENIUWarto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (Koszyk 3)8 528 493-285 2668 243 227Warto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (aktywa POCI)39 572181 671221 243Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Koszyk 3)5 655 257-103 5955 551 6622)zmiana w sposobie prezentacji koszt\u00f3w amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych.Grupa zaprezentowa\u0142a wy\u017cej wymienione koszty w pozycji \u201eOg\u00f3lne koszty administracyjne oraz amortyzacja\u201d. Przed zmian\u0105 by\u0142y one prezentowane w osobnej pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat \u201eAmortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych\u201d.Zmiana prezentacji wy\u017cej wymienionych koszt\u00f3w, w ocenie Grupy zwi\u0119ksza przejrzysto\u015b\u0107 rachunku zysk\u00f3w i strat z punktu widzenia jego u\u017cytkownik\u00f3w.Wskazane powy\u017cej zmiany zasad rachunkowo\u015bci spowodowa\u0142y konieczno\u015b\u0107 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych, natomiast nie mia\u0142y one wp\u0142ywu na poziom prezentowanego wyniku finansowego.Wp\u0142yw zmian na dane por\u00f3wnawcze skonsolidowanego rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawia poni\u017csze zestawienie.5.2.KonsolidacjaZasady konsolidacjiSkonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe Banku Pekao S.A. oraz dane finansowe jego jednostek zale\u017cnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 na ten sam dzie\u0144 sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej oraz wed\u0142ug tych samych zasad rachunkowo\u015bci we wszystkich istotnych aspektach.Wszystkie salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 r\u00f3wnie\u017c eliminowane, chyba \u017ce, dostarczaj\u0105 dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, kt\u00f3ra powinna zosta\u0107 uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.Inwestycje w jednostki zale\u017cneJednostki zale\u017cne to wszystkie jednostki, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119. Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 w\u00f3wczas, gdy posiada w\u0142adz\u0119 nad t\u0105 jednostk\u0105, jest nara\u017cona lub ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w ze swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 do dnia ustania kontroli.Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia jednostek metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie jednostki zale\u017cnej stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przeniesionych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwych na dzie\u0144 nabycia. Grupa wycenia wszelkie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej, b\u0105d\u017a warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u obecnych instrument\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej.Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem jednostki gospodarczej s\u0105 ujmowane jako koszty okresu (w kategorii \u201eOg\u00f3lne koszty administracyjne\u201d rachunku zysk\u00f3w i strat).W przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, jednostka przejmuj\u0105ca ponownie wycenia uprzednio nale\u017c\u0105ce do niej udzia\u0142y kapita\u0142owe w jednostce przejmowanej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia (obj\u0119cia kontrol\u0105) i ujmuje powsta\u0142y zysk lub strat\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat. Nadwy\u017cka przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci wszystkich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostce przejmowanej na dzie\u0144 przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jest uj\u0119ta jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi ca\u0142o\u015b\u0107 przekazanej zap\u0142aty, rozpoznanych udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej przej\u0119tej w wyniku okazyjnego nabycia, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.Powy\u017csza zasada nie dotyczy transakcji nabycia jednostek znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105.Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 kontroli nad t\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, stanowi\u0105 transakcje kapita\u0142owe (tj. transakcje z w\u0142a\u015bcicielami jednostki dominuj\u0105cej). Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej, Grupa odnosi bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.W przypadku, gdy Grupa traci kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, ewentualny zachowany udzia\u0142 w tej jednostce wycenia do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli, przy czym zmiana warto\u015bci bilansowej jest ujmowana w rachunku zysku i strat.SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATDANE ZA 2021PRZED PRZEKSZTA\u0141CENIEMZMIANA PREZENTACJIDANE ZA 2021PO PRZEKSZTA\u0141CENIUOg\u00f3lne koszty administracyjne-4 099 0424 099 042-Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych-648 218648 218-Og\u00f3lne koszty administracyjne oraz amortyzacja--4 747 260-4 747 260Ujmowanie transakcji pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci ksi\u0119gowych Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 s\u0105 wy\u0142\u0105czone spod zakresu uregulowa\u0144 standard\u00f3w MSSF. W tej sytuacji, zgodnie z zaleceniem zawartym w MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d, wobec braku szczeg\u00f3\u0142owych uregulowa\u0144 wewn\u0105trz MSSF, Bank Pekao S.A. przyj\u0105\u0142 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci stosowan\u0105 powszechnie do wszystkich transakcji po\u0142\u0105cze\u0144 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 polegaj\u0105c\u0105 na ujmowaniu takich transakcji wed\u0142ug warto\u015bci ksi\u0119gowych.Jednostka przejmuj\u0105ca rozpoznaje aktywa i zobowi\u0105zania jednostki nabywanej wed\u0142ug ich bie\u017c\u0105cej warto\u015bci ksi\u0119gowej, skorygowanej jedynie w celu ujednolicenia zasad rachunkowo\u015bci nabywanej jednostki. Warto\u015b\u0107 firmy oraz ujemna warto\u015b\u0107 firmy nie s\u0105 rozpoznawane.Ewentualna r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w netto, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aty, jest rozpoznawana w kapitale w\u0142asnym Grupy. Przy zastosowaniu metody bazuj\u0105cej na warto\u015bciach ksi\u0119gowych, dane por\u00f3wnawcze dotycz\u0105ce prezentowanych okres\u00f3w historycznych nie s\u0105 przekszta\u0142cane.W MSSF brakuje wskaz\u00f3wek, w jaki spos\u00f3b okre\u015bla si\u0119 procent udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli nabytych z perspektywy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. St\u0105d Bank Pekao S.A., w celu okre\u015blenia warto\u015bci nabytych udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli stosuje parametry okre\u015blone z poziomu podmiotu dominuj\u0105cego.Inwestycje w jednostki stowarzyszoneJednostka stowarzyszona jest to jednostka, na kt\u00f3r\u0105 Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3ra nie jest ani jej jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, ani wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem. Z regu\u0142y Grupa posiada w jednostce stowarzyszonej od 20% do 50% g\u0142os\u00f3w. Sprawozdania finansowe jednostki stowarzyszonej s\u0105 podstaw\u0105 wyceny posiadanych przez Grup\u0119 udzia\u0142\u00f3w wed\u0142ug metody praw w\u0142asno\u015bci. Dni bilansowe jednostek stowarzyszonych i Grupy s\u0105 jednakowe.Przy nabyciu inwestycji wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia inwestycji, a udzia\u0142em Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, ujmuje si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u2022warto\u015b\u0107 firmy dotycz\u0105c\u0105 jednostki stowarzyszonej ujmuje si\u0119 w warto\u015bci bilansowej inwestycji,\u2022wszelkie nadwy\u017cki udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, ponad cen\u0119 nabycia inwestycji, ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d podczas ustalania udzia\u0142u Grupy w zysku lub stracie jednostki stowarzyszonej za okres, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie inwestycji.Grupa ujmuje inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wed\u0142ug metody praw w\u0142asno\u015bci. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, inwestycja w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u Grupy w aktywach netto tej jednostki, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej po przej\u0119ciu jest wykazywany w rachunku zysk\u00f3w i strat, za\u015b jej udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej po przej\u0119ciu jest wykazywany w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach wraz z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Otrzymane wyp\u0142aty z zysku, wypracowanego przez jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 obni\u017caj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.Gdy udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u Grupy w tej jednostce stowarzyszonej, Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 dalsze straty chyba, \u017ce przyj\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zek lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej.Niezrealizowane zyski i straty na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105, a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w jednostkach stowarzyszonych.5.3.Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w walucie obcej\u2022Transakcje i saldaTransakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat.\u2022R\u00f3\u017cnice kursowe z tytu\u0142u pozycji niepieni\u0119\u017cnych, takich jak instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, ujmuje si\u0119 \u0142\u0105cznie ze zmianami warto\u015bci godziwej w rachunku zysk\u00f3w i strat.\u2022R\u00f3\u017cnice kursowe z tytu\u0142u pozycji niepieni\u0119\u017cnych, takich jak instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody uwzgl\u0119dnia si\u0119 w kapitale z aktualizacji wyceny.5.4.Wycena aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowychAktywa finansoweNa moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:\u2022wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,\u2022wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite,\u2022wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Powy\u017csza klasyfikacja zale\u017cy od modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tj. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa wyodr\u0119bnia nast\u0119puj\u0105ce modele biznesowe:\u2022model utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u2022model utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy,\u2022model inny ni\u017c model utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz model utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy.Klasyfikacja, prezentacja oraz wycena aktyw\u00f3w finansowychKLASYFIKACJA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane w zamortyzowanym koszcieDo kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eKasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego\u201d,\u2022\u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\u201d,\u2022\u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d.Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu je\u017celi jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 poni\u017csze dwa kryteria oraz nie zosta\u0142y wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:\u2022s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z utrzymywanych aktyw\u00f3w,\u2022zgodnie z warunkami umowy w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia: wyceniane w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa te s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.Odsetki naliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej rozpoznawane s\u0105 w wyniku odsetkowym.Od momentu rozpoznania utraty warto\u015bci odsetki wykazywane w rachunku wynik\u00f3w s\u0105 kalkulowane od warto\u015bci netto aktyw\u00f3w finansowych, podczas gdy odsetki wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 naliczane od warto\u015bci bilansowej brutto. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktyw\u00f3w, a drugostronnie ujmowane s\u0105 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d.KLASYFIKACJA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Do kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022 \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z  tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d,\u2022\u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.Aktywa finansowe (z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w kapita\u0142owych) wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, gdy jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 dwa poni\u017csze warunki oraz nie zosta\u0142y wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:\u2022aktywa finansowe s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,\u2022zgodnie z warunkami umowy aktywa finansowe w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).Odsetki naliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej rozpoznawane s\u0105 w wyniku odsetkowym.Skutki zmian warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach do momentu wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze sprawozdania z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) wynikaj\u0105cy z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca on warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Drugostronnie odpis ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d.Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyDo kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eAktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)\u201d, \u2022\u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d,\u2022\u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom ujmowane w modelu innym ni\u017c model utrzymywany w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz model utrzymywany w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy, b\u0105d\u017a takie, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium SPPI.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa mo\u017ce nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 wybrane aktywa finansowe spe\u0142niaj\u0105ce kryteria wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody do wyceny w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, je\u017celi pozwoli to na wyeliminowanie lub istotne ograniczenie niedopasowania ksi\u0119gowego, kt\u00f3re mia\u0142oby miejsce w przypadku przyj\u0119cia dla tych aktyw\u00f3w innej kategorii wyceny.Zmiany warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w okresie pomi\u0119dzy dat\u0105 zawarcia i dat\u0105 rozliczenia transakcji ujmowane s\u0105 analogicznie jak dla posiadanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Pochodne instrumenty finansowe s\u0105 zawsze ujmowane w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 zawarcia transakcji.Klasyfikacja, prezentacja oraz wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowychKLASYFIKACJA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane w zamortyzowanym koszcieDo kategorii tej Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji podporz\u0105dkowanych\u201d.Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wykonywana jest przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej.Zysk/strata netto wynikaj\u0105cy z usuni\u0119cia zobowi\u0105zania finansowego z bilansu ujmowany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) wynikaj\u0105cy z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyDo kategorii tej Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eZobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)\u201d,\u2022\u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d.Wycena i prezentacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych klasyfikowanych jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest oparta na to\u017csamych zasadach, jakie s\u0105 wykorzystywane dla aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Ocena modelu biznesowegoOcena modelu biznesowego ma miejsce przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa. Kryterium modelu biznesowego odnosi si\u0119 do sposobu, w jaki Grupa zarz\u0105dza swoimi aktywami finansowymi w celu generowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Grupa dokonuje oceny celu modelu biznesowego, do kt\u00f3rego przynale\u017c\u0105 okre\u015blone aktywa finansowe z poziomu wyodr\u0119bnionych portfeli tych aktyw\u00f3w \u2013 przeprowadzenie tej analizy na poziomie portfeli aktyw\u00f3w stanowi wiarygodne odzwierciedlenie sposobu zarz\u0105dzania dzia\u0142alno\u015bci\u0105 biznesow\u0105 w zakresie tych aktyw\u00f3w oraz analizy informacji z tej dzia\u0142alno\u015bci przekazywanych kierownictwu Grupy.Ocena modelu biznesowego oparta jest o analiz\u0119 nast\u0119puj\u0105cych informacji dotycz\u0105cych portfeli aktyw\u00f3w finansowych:\u2022przyj\u0119tych polityk oraz cel\u00f3w biznesowych w ramach danego portfela oraz ich wykonania w praktyce.W szczeg\u00f3lno\u015bci, ocenie podlega strategia kadry kierowniczej w zakresie pozyskiwania przychod\u00f3w z tytu\u0142u kontraktowych p\u0142atno\u015bci odsetkowych, utrzymywania okre\u015blonego profilu st\u00f3p procentowych portfela, zarz\u0105dzania luk\u0105 p\u0142ynno\u015bci oraz pozyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych,\u2022sposobu, w jaki oceniana jest dochodowo\u015b\u0107 portfela oraz raportowana do Zarz\u0105du Banku,\u2022typ\u00f3w ryzyka, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na dochodowo\u015b\u0107 i efektywno\u015b\u0107 danego modelu biznesowego (oraz aktyw\u00f3w finansowych utrzymywanych w ramach tego modelu biznesowego) oraz sposobu zarz\u0105dzania zidentyfikowanymi typami ryzyka,\u2022sposobu, w jaki wynagradzani s\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105cy dzia\u0142alno\u015bci\u0105 biznesow\u0105 w ramach danego modelu biznesowego \u2013 np. czy wynagrodzenie uzale\u017cnione jest od zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych lub warto\u015bci pozyskanych kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u2022cz\u0119stotliwo\u015bci, warto\u015bci oraz momentu sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dokonanych we wcze\u015bniejszych okresach sprawozdawczych, przyczyn dokonania tych sprzeda\u017cy oraz oczekiwa\u0144 co do przysz\u0142ej aktywno\u015bci sprzeda\u017cowej. Jednak\u017ce, informacje dotycz\u0105ce aktywno\u015bci sprzeda\u017cowej analizowane s\u0105 z uwzgl\u0119dnieniem ca\u0142o\u015bciowej oceny realizacji przez Grup\u0119 przyj\u0119tego sposobu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz generowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Przed podj\u0119ciem decyzji o zakwalifikowaniu portfela aktyw\u00f3w finansowych do modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, Grupa dokonuje przegl\u0105du oraz oceny istotnych i obiektywnych danych ilo\u015bciowych maj\u0105cych wp\u0142yw na przyporz\u0105dkowanie portfeli aktyw\u00f3w do odpowiedniego modelu biznesowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022warto\u015bci sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dokonanych w ramach danych portfeli,\u2022cz\u0119stotliwo\u015bci dokonanych sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych w ramach danych portfeli,\u2022analizy oczekiwa\u0144, co do planowanych przysz\u0142ych warto\u015bci sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych oraz ich cz\u0119stotliwo\u015bci w ramach danych portfeli, analiza ta przeprowadzana jest na podstawie prawdopodobnych scenariuszy dzia\u0142alno\u015bci biznesowej Grupy w przysz\u0142o\u015bci.Portfele aktyw\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych dokonywane s\u0105 sprzeda\u017ce niewynikaj\u0105ce ze wzrostu ryzyka kredytowego, spe\u0142niaj\u0105 za\u0142o\u017cenia modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pod warunkiem, \u017ce sprzeda\u017ce te:\u2022charakteryzuj\u0105 si\u0119 niskim wolumenem (nawet przy relatywnie wysokiej cz\u0119stotliwo\u015bci dokonywania sprzeda\u017cy) lub\u2022s\u0105 dokonywane sporadycznie \u2013 w wyniku wyst\u0105pienia zdarze\u0144 jednorazowych, kt\u00f3rych ponowne zdarzenie si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci Grupa, wed\u0142ug profesjonalnego os\u0105du, uznaje za ma\u0142o prawdopodobne (nawet przy relatywnie wysokim wolumenie) lub\u2022maj\u0105 one miejsce blisko terminu zapadalno\u015bci sprzedawanych aktyw\u00f3w finansowych oraz uzyskany z takiej sprzeda\u017cy przych\u00f3d jest zbli\u017cony do warto\u015bci pozosta\u0142ych do uzyskania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, gdyby aktywo finansowe by\u0142o utrzymywane w portfelu Grupy do pierwotnego terminu zapadalno\u015bci.Z analizy warto\u015bci sprzeda\u017cy wy\u0142\u0105czone s\u0105 sprzeda\u017ce:\u2022wynikaj\u0105ce ze wzrostu ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych, niezale\u017cnie od ich cz\u0119stotliwo\u015bci oraz wolumenu,\u2022spowodowane zdarzeniami jednorazowymi, kt\u00f3rych ponowne zdarzenie si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci Grupa, wed\u0142ug profesjonalnego os\u0105du, uznaje za ma\u0142o prawdopodobne,\u2022dokonane blisko terminu zapadalno\u015bci.Model biznesowy utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy obejmuje portfel aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3rego celem jest w szczeg\u00f3lno\u015bci zarz\u0105dzanie bie\u017c\u0105cymi potrzebami p\u0142ynno\u015bciowymi, utrzymanie za\u0142o\u017conego profilu rentowo\u015bci i/lub dopasowanie czasu trwania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, a poziomy sprzeda\u017cy s\u0105 wy\u017csze ni\u017c dopuszczalne w modelu, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Model biznesowy inny obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz inne aktywa nie spe\u0142niaj\u0105ce kryteri\u00f3w pozwalaj\u0105cych zaklasyfikowa\u0107 do modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017c, a uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z odsetek i kapita\u0142u nie jest g\u0142\u00f3wnym celem biznesowym.Ocena, czy kontraktowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (kryterium SPPI)Na potrzeby dokonania oceny charakterystyki przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, \u201ekapita\u0142\u201d definiowany jest jako warto\u015b\u0107 godziwa aktywa finansowego w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. \u201eOdsetki\u201d definiowane s\u0105 jako odzwierciedlenie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z niesp\u0142acon\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 kapita\u0142u oraz innych ryzyk i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych ze standardow\u0105 umow\u0105 kredytow\u0105/papierem warto\u015bciowym (np. ryzykiem p\u0142ynno\u015bci czy kosztami administracyjnymi) oraz mar\u017cy.Podczas dokonywania oceny, czy kontraktowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u oraz odsetek, Grupa poddaje analizie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne instrumentu wynikaj\u0105ce z umowy. Analiza ta uwzgl\u0119dnia ocen\u0119, czy umowa zawiera jakiekolwiek zapisy, kt\u00f3re mog\u0142yby zmieni\u0107 termin dokonywania p\u0142atno\u015bci kontraktowych lub ich kwot\u0119 w taki spos\u00f3b, \u017ce z ekonomicznego punktu widzenia, nie b\u0119d\u0105 one stanowi\u0142y jedynie sp\u0142at kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u. Podczas dokonywania tej oceny, Grupa bierze pod uwag\u0119 wyst\u0119powanie m.in.:\u2022zdarze\u0144 warunkowych, kt\u00f3re mog\u0105 zmieni\u0107 kwot\u0119 lub moment dokonania p\u0142atno\u015bci,\u2022elementu d\u017awigni finansowej (np. w konstrukcji oprocentowania wyst\u0119puje mno\u017cnik wi\u0119kszy od jedno\u015bci),\u2022zapis\u00f3w w zakresie przed\u0142u\u017cenia umowy lub dokonania przedp\u0142aty,\u2022zapis\u00f3w ograniczaj\u0105cych roszczenie Grupy do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez okre\u015blone aktywa (np. aktywa typu non-recourse),\u2022cech, kt\u00f3re modyfikuj\u0105 odzwierciedlenie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie \u2013 np. niedopasowanie cz\u0119stotliwo\u015bci przeszacowania referencyjnej stopy procentowej do jej tenoru.Test SPPI przeprowadzany jest dla ka\u017cdego aktywa finansowego zaklasyfikowanego do modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017c na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia oraz na moment ostatniego istotnego aneksu zmieniaj\u0105cego charakterystyk\u0119 umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Grupa przeprowadza test SPPI zbiorczo dla homogenicznych grup produkt\u00f3w standardowych lub na poziomie pojedynczego kontraktu dla produkt\u00f3w niestandardowych.W przypadku zidentyfikowania modyfikacji warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie w danym sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, Grupa zobowi\u0105zana jest do dokonania dodatkowej oceny (tzw. Benchmark Testu) maj\u0105cej na celu ustalenie, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy stanowi\u0105 jedynie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty, poprzez ustalenie, jak r\u00f3\u017cni\u0142yby si\u0119 (niezdyskontowane) przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy od (niezdyskontowanych) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re powsta\u0142yby, gdyby warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie nie zosta\u0142a zmodyfikowana (poziom referencyjny przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych). Przeprowadzanie Benchmark Testu nie jest dopuszczalne w przypadku niekt\u00f3rych cech modyfikuj\u0105cych kontraktowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, jak np. wbudowany element d\u017awigni.Aktywa nabyte lub udzielone z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci (POCI)Dodatkowo Grupa wyodr\u0119bnia kategori\u0119 aktyw\u00f3w nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci (aktywa POCI \u2013 ang. purchased or originated credit-impaired asset). Aktywa POCI to aktywa finansowe, kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia maj\u0105 stwierdzon\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Aktywa finansowe, kt\u00f3re zosta\u0142y zaklasyfikowane jako POCI w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, powinny by\u0107 traktowane jako POCI we wszystkich nast\u0119pnych okresach do momentu ich zaprzestania ujmowania (\u201ederecognition\u201d).Aktywa POCI mog\u0105 powsta\u0107 poprzez:\u2022nabycie kontraktu spe\u0142niaj\u0105cego definicj\u0119 POCI (np. w wyniku po\u0142\u0105czenia z inn\u0105 jednostk\u0105 lub kupna portfela),\u2022zawarcie kontraktu, kt\u00f3ry jest POCI w momencie pierwotnego udzielenia (np. udzielenie kredytu klientowi w z\u0142ej kondycji finansowej),\u2022modyfikacj\u0119 kontraktu (np. w toku restrukturyzacji) kwalifikuj\u0105c\u0105 ten kontrakt do wy\u0142\u0105czenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej, w wyniku kt\u00f3rej powstaje nowy kontrakt spe\u0142niaj\u0105cy definicj\u0119 POCI. Warunki kwalifikuj\u0105ce kontrakt do wy\u0142\u0105czenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej opisano poni\u017cej.Przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa POCI ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ich warto\u015bci godziwej, w szczeg\u00f3lno\u015bci nie posiadaj\u0105 one rozpoznanego odpisu z tytu\u0142u ryzyka kredytowego.Aktywa POCI nie stanowi\u0105 odr\u0119bnej kategorii ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w finansowych. S\u0105 one klasyfikowane do kategorii ksi\u0119gowych zgodnie z og\u00f3lnymi zasadami klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych. Kategorie, w kt\u00f3rych mog\u0105 wyst\u0119powa\u0107 aktywa POCI to kategoria aktyw\u00f3w finansowych wycenianych metod\u0105 zamortyzowanego kosztu oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Inwestycje w instrumenty kapita\u0142oweW zakresie inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe nieprzeznaczone do obrotu, Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru prezentowania zmian w ich warto\u015bci godziwej w innych ca\u0142kowitych dochodach. Grupa podejmuje decyzj\u0119 w tym zakresie na podstawie indywidualnej analizy ka\u017cdej z inwestycji. W przypadku skorzystania z opcji wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, zyski i straty z wyceny nigdy nie podlegaj\u0105 reklasyfikacji do rachunku zysk\u00f3w i strat. W przypadku sprzeda\u017cy inwestycji kapita\u0142owej wyznaczonej do wyceny przez inne ca\u0142kowite dochody, wynik ze sprzeda\u017cy jest przenoszony do pozycji \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe\u201d.Inwestycje kapita\u0142owe niewyznaczone do wyceny przez inne ca\u0142kowite dochody przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej takich inwestycji, jak r\u00f3wnie\u017c wynik ze sprzeda\u017cy, ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany\u201d.Dywidendy z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych, zar\u00f3wno wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, jak i wyznaczonych do wyceny przez inne ca\u0142kowite dochody, s\u0105 wykazywane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie ustanowienia prawa Grupy do otrzymania p\u0142atno\u015bci.Reklasyfikacja aktyw\u00f3w finansowychAktywa finansowe nie ulegaj\u0105 reklasyfikacji w okresach sprawozdawczych nast\u0119puj\u0105cych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, z wyj\u0105tkiem okresu sprawozdawczego nast\u0119puj\u0105cego po dokonaniu przez Grup\u0119 zmiany modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania okre\u015blonymi aktywami finansowymi.Przeklasyfikowanie aktyw\u00f3w finansowych ma zastosowanie prospektywnie od dnia przeklasyfikowania \u2013 bez przekszta\u0142cenia rozpoznanych w poprzednich okresach zysk\u00f3w lub strat (w tym zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci) lub przychod\u00f3w odsetkowych.Za zmian\u0119 modelu biznesowego nie uwa\u017ca si\u0119:\u2022zmiany zamiar\u00f3w zwi\u0105zanych z konkretnymi aktywami finansowymi (nawet w przypadku znacznych zmian warunk\u00f3w rynkowych),\u2022tymczasowego zaniku okre\u015blonego rynku aktyw\u00f3w finansowych,\u2022przeniesienia aktyw\u00f3w finansowych mi\u0119dzy segmentami jednostki stosuj\u0105cymi r\u00f3\u017cne modele biznesowe.Modyfikacje aktyw\u00f3w finansowychJe\u017celi warunki umowy aktywa finansowego ulegaj\u0105 zmianie, Grupa dokonuje oceny, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane przez zmodyfikowane aktywo r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 istotnie od tych generowanych przez to aktywo przed modyfikacj\u0105 warunk\u00f3w jego umowy. Je\u017celi zidentyfikowana zostaje istotna r\u00f3\u017cnica (definiowana poprzez kryteria ilo\u015bciowe przedstawione poni\u017cej), pierwotne aktywo finansowe zostaje usuni\u0119te ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a zmodyfikowane aktywo finansowe zostaje uj\u0119te w ksi\u0119gach w jego warto\u015bci godziwej.Przych\u00f3d lub koszt powsta\u0142y na dzie\u0144 ustalenia skutk\u00f3w istotnej modyfikacji rozpoznawany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Je\u017celi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane przez zmodyfikowane aktywo wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu nie s\u0105 istotnie r\u00f3\u017cne od pierwotnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, modyfikacja nie powoduje usuni\u0119cia aktywa finansowego ze sprawozdania z sytuacji finansowej. W tym przypadku, Grupa oblicza na nowo warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktywa finansowego, a wynik powsta\u0142y na nieistotnej modyfikacji ujmowany jest w przychodzie odsetkowym. Informacje ilo\u015bciowe dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re podlega\u0142y modyfikacji nie powoduj\u0105cej wy\u0142\u0105czenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej przedstawiono w Nocie 46.2.Ocena, czy dana modyfikacja aktyw\u00f3w finansowych jest modyfikacj\u0105 istotn\u0105 czy nieistotn\u0105 zale\u017cy od spe\u0142nienia kryteri\u00f3w jako\u015bciowych i ilo\u015bciowych.Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce kryteria jako\u015bciowe dla okre\u015blenia istotnych modyfikacji:\u2022przewalutowanie, o ile nie wynika z istniej\u0105cych postanowie\u0144 umownych lub wymog\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych regulacji prawnych,\u2022zmiana (zast\u0105pienie) d\u0142u\u017cnika, z wy\u0142\u0105czeniem dodania/odej\u015bcia solidarnego d\u0142u\u017cnika lub przej\u0119cia kredytu w spadku,\u2022konsolidacja kilku ekspozycji w jedn\u0105 w ramach aneksu lub umowy ugody/restrukturyzacji.Wyst\u0105pienie przynajmniej jednego w tych kryteri\u00f3w skutkuje wyst\u0105pieniem istotnej modyfikacji.Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce kryteria ilo\u015bciowe dla okre\u015blenia istotnych modyfikacji:\u2022przed\u0142u\u017cenie okresu kredytowania o co najmniej 1 rok i co najmniej podwojenie rezydualnego okresu do zapadalno\u015bci pierwotnej (spe\u0142nienia obu warunk\u00f3w \u0142\u0105cznie), lub\u2022podwy\u017cszenie aktualnej kwoty kredytu/limitu kredytowego o co najmniej 10%.Je\u017celi warunki umowy aktywa finansowego s\u0105 modyfikowane, a modyfikacja nie powoduje usuni\u0119cia tego aktywa ze sprawozdania z sytuacji finansowej, okre\u015blenia, czy ryzyko kredytowe danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w istotnie wzros\u0142o, dokonuje si\u0119 poprzez por\u00f3wnanie:\u2022do\u017cywotniego PD na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105, opartego na zmodyfikowanych warunkach, z\u2022do\u017cywotnim PD oszacowanym na podstawie danych obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i pierwotnych warunk\u00f3w umownych.W przypadku modyfikacji aktyw\u00f3w finansowych, Grupa analizuje, czy modyfikacja poprawi\u0142a lub przywr\u00f3ci\u0142a zdolno\u015b\u0107 Grupy do pobierania odsetek i kapita\u0142u. W ramach tego procesu Grupa ocenia zdolno\u015bci p\u0142atnicze po\u017cyczkobiorcy w stosunku do zmodyfikowanych warunk\u00f3w umownych.Wy\u0142\u0105czanie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowejSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wy\u0142\u0105czany ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub w momencie, gdy Grupa przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w transakcji, w kt\u00f3rej Grupa przenosi zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych.Grupa wy\u0142\u0105cza nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredytu/po\u017cyczki lub jej cz\u0119\u015bci ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy dokona sprzeda\u017cy. Dodatkowo Grupa spisuje nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw (ca\u0142kowicie lub cz\u0119\u015bciowo), gdy nie oczekuje dalszych przep\u0142yw\u00f3w dla danej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredytu/po\u017cyczki (tj. utworzony odpis aktualizuj\u0105cy pokrywa blisko w ca\u0142o\u015bci warto\u015b\u0107 brutto kredytu/po\u017cyczki), a tak\u017ce gdy dokona bezwarunkowego umorzenia wierzytelno\u015bci.Warto\u015b\u0107 kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wymaganych umowami aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y spisane w 2022 roku i nadal podlegaj\u0105 procesom egzekucyjnym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 674 296 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi 425 329 tys. z\u0142otych).Skumulowane zyski lub straty, kt\u00f3re zosta\u0142y wykazane w innych dochodach ca\u0142kowitych z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite nie s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie usuni\u0119cia tych instrument\u00f3w finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej.Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g rachunkowych sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub jego cz\u0119\u015b\u0107 w przypadku, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o. Zobowi\u0105zanie wygasa, gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142 termin jego dochodzenia.Umowy sprzeda\u017cy i odkupuTransakcje repo i reverse-repo oraz transakcje sell-buy back i buy-sell back s\u0105 operacjami sprzeda\u017cy lub kupna papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu lub odsprzeda\u017cy w umownym terminie i po okre\u015blonej cenie.Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo oraz sell-buy back) na moment zawarcia ujmuje si\u0119 w zobowi\u0105zaniach wobec innych bank\u00f3w lub zobowi\u0105zaniach wobec klient\u00f3w, w zale\u017cno\u015bci od kontrahenta transakcji. Zakupione papiery warto\u015bciowe z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy (reverse-repo oraz buy-sell back) ujmuje si\u0119 jako nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w lub kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, w zale\u017cno\u015bci od kontrahenta transakcji.R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy i odkupu jest traktowana odpowiednio jako koszty/przychody odsetkowe i rozliczana jest w czasie trwania umowy z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.Pozosta\u0142e istotne zasady rachunkowo\u015bciPozosta\u0142e istotne zasady rachunkowo\u015bci zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszych Notach.TYTU\u0141 NOTYNUMER NOTYPrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek7Przychody i koszty z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji8Przychody z tytu\u0142u dywidend9Wynik na instrumentach finansowych wycenianych  w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik  z pozycji wymiany10Zysk (strata) z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w  i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy11Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe12Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne13Og\u00f3lne koszty administracyjne i amortyzacja14Podatek dochodowy16Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)21Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u014422Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy26Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych27Warto\u015bci niematerialne28Rzeczowe aktywa trwa\u0142e29Inne aktywa30Rezerwy36Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 37P\u0142atno\u015bci na bazie akcji39Leasing40Zobowi\u0105zania warunkowe41Kapita\u0142y w\u0142asne425.5.Istotne szacunki i za\u0142o\u017ceniaSporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Zarz\u0105d Banku pewnych szacunk\u00f3w oraz przyj\u0119cia pewnych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.Szacunki i za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 ci\u0105g\u0142ej ocenie przez Grup\u0119 i oparte s\u0105 o do\u015bwiadczenia historyczne oraz inne czynniki, w tym oczekiwania co do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 uzasadnione.Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych s\u0105 uj\u0119te prospektywnie pocz\u0105wszy od okresu, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku.Poni\u017cej przedstawiono informacje o obszarach istotnych szacunk\u00f3w w niniejszym sprawozdaniu finansowym.5.5.1.Utrata warto\u015bci Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, oczekiwane straty kredytoweW odniesieniu do wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych tj. gwarancji finansowych czy zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia kredyt\u00f3w, Grupa tworzy odpis na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z MSSF 9, z uwzgl\u0119dnianiem prognoz i spodziewanych przysz\u0142ych warunk\u00f3w ekonomicznych w kontek\u015bcie oceny ryzyka kredytowego. Proces szacowania oczekiwanych strat kredytowych wymaga zastosowania istotnych szacunk\u00f3w w szczeg\u00f3lno\u015bci w obszarze:1)za\u0142o\u017ce\u0144 co do prognoz makroekonomicznych oraz mo\u017cliwych scenariuszy jak te prognozy b\u0119d\u0105 si\u0119 kszta\u0142towa\u0107 w przysz\u0142o\u015bci,2)ewentualnych korekt eksperckich w odniesieniu do bran\u017c, gdzie Grupa identyfikuje podwy\u017cszone ryzyko,3)zasad (prog\u00f3w) dotycz\u0105cych identyfikacji istotnego wzrostu ryzyka kredytowego,Wi\u0119cej informacji w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad wyznaczania oczekiwanych strat kredytowych oraz zastosowanych istotnych za\u0142o\u017ce\u0144  w tym obszarze przedstawiono w Nocie 46.2.5.5.2.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (w tym warto\u015bci firmy)Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod wzgl\u0119dem istnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku warto\u015bci firmy Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy w okresach rocznych lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci.W przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa dokonuje formalnego oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej (danego aktywa b\u0105d\u017a \u2013 w przypadku warto\u015bci firmy - wszystkich o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3rych dotyczy dana warto\u015b\u0107 firmy). W sytuacji gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, uznaje si\u0119 utrat\u0119 jego warto\u015bci i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107 do poziomu warto\u015bci odzyskiwanej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest jedn\u0105 z dw\u00f3ch nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bci w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza: warto\u015b\u0107 godziwa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, pomniejszona o koszty zbycia lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa ustalana dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne) wymaga przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych mi\u0119dzy innymi przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa mo\u017ce uzyska\u0107 z tytu\u0142u danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne), ewentualnych zmian kwot lub termin\u00f3w wyst\u0105pienia tych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz innych czynnik\u00f3w jak na przyk\u0142ad brak p\u0142ynno\u015bci. Przyj\u0119cie odmiennych za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych wyceny mog\u0142oby mie\u0107 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 niekt\u00f3rych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a oceny czy obecne warunki rynkowe maj\u0105 wp\u0142yw na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku tej analizy nie stwierdzono konieczno\u015bci dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym warto\u015bci firmy. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zosta\u0142y przedstawione w Nocie 28.5.5.3.Rezerwy na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHFNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a aktualizacji oceny prawdopodobie\u0144stwa wp\u0142ywu ryzyka prawnego dotycz\u0105cego walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF na spodziewany wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cy z tego ryzyka.Najwa\u017cniejsze elementy szacunku obejmuj\u0105:1)prognoz\u0119 liczby spraw spornych,2)spodziewane rozstrzygni\u0119cia/orzeczenia s\u0105d\u00f3w,3)sk\u0142onno\u015b\u0107 klient\u00f3w do zawierania ug\u00f3d z Bankiem.Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do szacowania rezerw dotycz\u0105cych ryzyka prawnego walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 46.3.5.5.4.Modyfikacja oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych um\u00f3w kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych W zwi\u0105zku z wej\u015bciem w \u017cycie ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom (\u201eUstawa\u201d), konsumenci posiadaj\u0105cy umowy kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych nabyli prawo zawieszenia sp\u0142aty tych kredyt\u00f3w na nast\u0119puj\u0105cych warunkach:a)od dnia 1 sierpnia 2022 roku do dnia 30 wrze\u015bnia 2022 roku - w wymiarze dw\u00f3ch miesi\u0119cy,b)od dnia 1 pa\u017adziernika 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku - w wymiarze dw\u00f3ch miesi\u0119cy,c)od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku - w wymiarze jednego miesi\u0105ca w ka\u017cdym kwartale kalendarzowym.Stosuj\u0105c wytyczne wynikaj\u0105ce z par. 5.4.3 Mi\u0119dzynarodowego Standardu Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d (\u201eMSSF 9\u201d) Grupa dokona\u0142a oszacowania kosztu wynikaj\u0105cego z ww. uprawnienia przyjmuj\u0105c w szczeg\u00f3lno\u015bci eksperckie za\u0142o\u017cenia w zakresie oczekiwanego poziomu partycypacji (wykorzystania) z ww. uprawnienia przez kredytobiorc\u00f3w.Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przyj\u0119tych szacunk\u00f3w w ww. obszarze zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 7.5.5.5.Pozosta\u0142e obszary szacunk\u00f3w Wycena instrument\u00f3w pochodnych, nie kwotowanych papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody i wynikWarto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieopcyjnych instrument\u00f3w pochodnych, papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody i wynik nie kwotowanych na aktywnym rynku wyznacza si\u0119 stosuj\u0105c modele wyceny bazuj\u0105ce na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych. Opcje wyceniane s\u0105 przy u\u017cyciu modeli wyceny opcji. Zmienne u\u017cywane do wyceny obejmuj\u0105 w miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci dane pochodz\u0105ce z mo\u017cliwych do obserwacji rynk\u00f3w. Grupa przyjmuje r\u00f3wnie\u017c za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce ryzyka kredytowego kontrahenta, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na wycen\u0119 instrument\u00f3w. Zmiana tych za\u0142o\u017ce\u0144 mog\u0142aby mie\u0107 wp\u0142yw na wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych. Za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyceny do warto\u015bci godziwej zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w Nocie 46.9.Rezerwy na programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia aktuarialne, przyj\u0119te do szacowania rezerw na programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144, takie jak stopa dyskontowa oraz stopa wzrostu wynagrodze\u0144 zosta\u0142y przedstawione w Nocie 38.Rezerwy dotycz\u0105ce zwrotu prowizji w przypadku przedterminowej sp\u0142atyNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a aktualizacji oceny ryzyka prawnego wynikaj\u0105cego z wyroku TSUE dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w konsumenckich i oszacowa\u0142a mo\u017cliw\u0105 kwot\u0119 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych tytu\u0142em zwrotu prowizji do klienta w zwi\u0105zku z przedterminow\u0105 sp\u0142at\u0105 kredyt\u00f3w konsumenckich (dla kredyt\u00f3w przedp\u0142aconych przed wyrokiem TSUE, tj. przed dniem 11 wrze\u015bnia 2019 roku).Ponadto, w odniesieniu do ekspozycji bilansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a oszacowania mo\u017cliwych przedp\u0142at tych ekspozycji w przysz\u0142o\u015bci.Przeprowadzone szacunki wymaga\u0142y przyj\u0119cia przez Grup\u0119 eksperckich za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych przede wszystkim skali reklamacji i kwot zwracanych dla kredyt\u00f3w przedp\u0142aconych przed wyrokiem TSUE oraz oczekiwanej skali przedp\u0142at i zwrot\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci dla ekspozycji bilansowych i wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 one z istotn\u0105 niepewno\u015bci\u0105.Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce oszacowanej rezerwy dotycz\u0105cej wcze\u015bniejszych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich wraz z analiz\u0105 wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 36.Istotne zasady rachunkowo\u015bciPrzychody z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki oraz prowizje otrzymane lub nale\u017cne z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, lokat mi\u0119dzybankowych i papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu uj\u0119te w kalkulacji efektywnej stopy procentowej, kredyt\u00f3w i papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite lub przez wynik finansowy oraz instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych.Efektywna stopa procentowa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e pieni\u0119\u017cne wp\u0142ywy oraz p\u0142atno\u015bci dokonywane w oczekiwanym okresie do wyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego.Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, za wyj\u0105tkiem sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (\u201ew Koszyku 3\u201d) oraz zakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. aktywa POCI). W momencie rozpoznania utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub wycenianych do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, przychody odsetkowe ujmowane s\u0105 dalej w rachunku zysk\u00f3w i strat, lecz liczone s\u0105 od warto\u015bci brutto pomniejszonej o odpis na oczekiwane straty kredytowe.Koszty odsetek dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rachunk\u00f3w klient\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji w\u0142asnych papier\u00f3w warto\u015bciowych ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat r\u00f3wnie\u017c z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.Przychody i koszty z tytu\u0142u bancassuranceGrupa dokonuje podzia\u0142u nale\u017cnego wynagrodzenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z produktami kredytowymi na odr\u0119bne elementy, tj. dziel\u0105c nale\u017cne wynagrodzenie w proporcji, odpowiednio, warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa, w stosunku do sumy tych warto\u015bci. Ustalaj\u0105c warto\u015b\u0107 godziw\u0105 poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w wynagrodzenia Grupa opiera si\u0119 w jak najwi\u0119kszym stopniu na danych rynkowych.Poszczeg\u00f3lne elementy wynagrodzenia Grupy za sprzeda\u017c produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z produktami kredytowymi s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad:\u2022wynagrodzenie z tytu\u0142u instrumentu finansowego \u2013 jako element efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105c cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek,\u2022wynagrodzenie z tytu\u0142u wykonania us\u0142ugi po\u015brednictwa \u2013 jednorazowo w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego, stanowi\u0105c cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u prowizji.Dodatkowo Grupa dokonuje szacunku cz\u0119\u015bci wynagrodzenia, kt\u00f3ra b\u0119dzie zwracana w okresach po sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego (np. z tytu\u0142u rezygnacji przez Klienta z ubezpieczenia, wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu). Szacunek rezerwy na zwroty oparty jest na analizie historycznych informacji o rzeczywistych zwrotach w przesz\u0142o\u015bci oraz przewidywaniach, co do trendu zwrot\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci.Istotne zasady rachunkowo\u015bciPrzychody z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji powstaj\u0105 w wyniku \u015bwiadczenia us\u0142ug finansowych oferowanych przez Grup\u0119. Przychody i koszty dotycz\u0105ce op\u0142at i prowizji bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych z powstaniem aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych s\u0105 rozliczane z uwzgl\u0119dnieniem efektywnej stopy procentowej oraz ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w odsetkowych i zosta\u0142y opisane powy\u017cej.W sytuacji gdy przychody i koszty dotycz\u0105 op\u0142at i prowizji zwi\u0105zanych z kredytami i po\u017cyczkami o nieustalonych terminach p\u0142atno\u015bci rat i nieustalonych zmianach oprocentowania, np. kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym i kredyt\u00f3w z tytu\u0142u kart kredytowych s\u0105 rozliczane w czasie metod\u0105 liniow\u0105 przez okres \u017cycia produktu, kt\u00f3rego dotycz\u0105.Natomiast w przypadku pozosta\u0142ych op\u0142at i prowizji zwi\u0105zanych z us\u0142ugami finansowymi oferowanymi przez Grup\u0119 stosowany jest pi\u0119ciostopniowy model rozpoznawania przychod\u00f3w, tj:1)Identyfikacja umowy z klientem,2)Wskazanie element\u00f3w (poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144) zawartych w umowie,3)Ustalenie ceny,4)Alokacja ceny do poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w umowy,5)Rozpoznawanie przychodu po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w zwi\u0105zanych z poszczeg\u00f3lnymi elementami umowy.Grupa ka\u017cdorazowo stosuje powy\u017cszy model i rozpoznaje przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at b\u0105d\u017a jednorazowo (gdy nast\u0105pi\u0142o wykonanie us\u0142ugi wraz z przeniesniem kontroli nad t\u0105 us\u0142ug\u0105 do drugiej strony umowy), b\u0105d\u017a ujmuje je w okre\u015blonym czasie w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z tym jak dana us\u0142uga jest \u015bwiadczona.Powy\u017cszy model rozliczania stosowany jest przede wszystkim do us\u0142ug takich jak: wykonanie operacji bankowych na rachunkach, operacje z tytu\u0142u obs\u0142ugi kart p\u0142atniczych, dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska, faktoringowa i akwizycja oraz mar\u017ce uzyskane na transakcjach walutowych z klientami Banku.Istotne zasady rachunkowo\u015bciDywidendy z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych, zar\u00f3wno wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, jak i wyznaczonych do wyceny przez inne ca\u0142kowite dochody, s\u0105 wykazywane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie ustanowienia prawa Grupy do otrzymania p\u0142atno\u015bci.Istotne zasady rachunkowo\u015bciWynik z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy dotyczy wyniku na ich sprzeda\u017cy (za wyj\u0105tkiem wyniku na sprzeda\u017cy kredyt\u00f3w, ujmowanego w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d) lub modyfikacji istotnej.Istotne zasady rachunkowo\u015bciSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe je\u017celi wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie, jedno lub wi\u0119cej, maj\u0105ce ujemny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Do dowod\u00f3w utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe zalicza si\u0119 daj\u0105ce si\u0119 zaobserwowa\u0107 dane na temat nast\u0119puj\u0105cych zdarze\u0144:1)znacznych trudno\u015bci finansowych emitenta lub po\u017cyczkobiorcy,2)naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania lub niedokonanie p\u0142atno\u015bci w wymaganym terminie,3)przyznania po\u017cyczkobiorcy przez po\u017cyczkodawc\u0119(-\u00f3w), ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub umownych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych po\u017cyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnie\u0144), kt\u00f3rego(-ych) w innym przypadku po\u017cyczkodawca(-cy) by nie udzieli\u0142 (-li),4)staje si\u0119 prawdopodobne, \u017ce nast\u0105pi upad\u0142o\u015b\u0107 lub inna reorganizacja finansowa po\u017cyczkobiorcy,5)zaniku aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe,6)kupna lub powstania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych z du\u017cym dyskontem odzwierciedlaj\u0105cym poniesione straty kredytowe.Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego, sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w lub zobowi\u0105zania do udzielenia po\u017cyczki oraz umowy gwarancji finansowych.Odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym.Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Dla instrument\u00f3w finansowych w Koszyku 3, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia takich instrument\u00f3w.Grupa ujmuje w wyniku finansowym zmiany oczekiwanych strat kredytowych i odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci maj\u0105ce miejsce w okresie sprawozdawczym.W odniesieniu do zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oraz um\u00f3w gwarancji finansowych, dzie\u0144 w kt\u00f3rym Grupa staje si\u0119 stron\u0105 nieodwo\u0142alnego zobowi\u0105zania, uznaje si\u0119 za dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do cel\u00f3w stosowania wymog\u00f3w w zakresie utraty warto\u015bci.Od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w POCI, Grupa ujmuje skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie ich \u017cycia jako odpisy z tytu\u0142u zakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa ujmuje w wyniku finansowym kwot\u0119 zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grupa ujmuje korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia jako zysk z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, nawet je\u015bli oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia s\u0105 ni\u017csze ni\u017c kwota oczekiwanych strat kredytowych, kt\u00f3re zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w kalkulacji oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia z tytu\u0142u:1)nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug lub aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w wynikaj\u0105cych z transakcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 15,2)nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z transakcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 16 (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego).Dla instrument\u00f3w kapita\u0142owych nie s\u0105 rozpoznawane oczekiwane straty kredytowe.Metodyk\u0119 kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych opisano szczeg\u00f3\u0142owo w punkcie \u201eCharakterystyka modelu tworzenia odpis\u00f3w aktualizacyjnych\u201d w Nocie 46.2.Istotne zasady rachunkowo\u015bciPozosta\u0142e przychody operacyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody z tytu\u0142u otrzymanych odszkodowa\u0144, przychody z leasingu operacyjnego, odzyskane koszty windykacji, przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug oraz przychody uboczne. Natomiast na pozosta\u0142e koszty operacyjne sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie koszty rezerw na zobowi\u0105zania sporne, koszty rezerw na obecne i przysz\u0142e ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF, koszty windykacji, odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci maj\u0105tku trwa\u0142ego i innych aktyw\u00f3w, koszty reklamacji klient\u00f3w, zap\u0142acone odszkodowania oraz koszty uboczne.Og\u00f3lne koszty administracyjneWynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 przede wszystkim koszty wynagrodze\u0144, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych oraz koszty p\u0142atno\u015bci na bazie akcji, kt\u00f3re zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w Nocie 40.Pozosta\u0142e koszty administracyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, koszty utrzymania maj\u0105tku trwa\u0142ego Grupy, infrastruktury informatycznej i telekomunikacyjnej oraz koszty marketingu i reklamy.Ta kategoria koszt\u00f3w obejmuje r\u00f3wnie\u017c sk\u0142adki na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (sk\u0142adki na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w wnoszone kwartalnie i sk\u0142adka na fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w wnoszona raz do roku), op\u0142at\u0119 poniesion\u0105 na fundusz pomocowy utworzony w Jednostce Zarz\u0105dzaj\u0105cej Systemem Ochrony oraz obowi\u0105zkowe op\u0142aty na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego (op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru bankowego oraz op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru nad rynkiem kapita\u0142owym), kt\u00f3re Grupa ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie zdarzenia obliguj\u0105cego.AmortyzacjaOdpisy amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonywane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres ich u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej. Warto\u015b\u0107 podlegaj\u0105ca amortyzacji jest to cena nabycia lub koszt wytworzenia danego aktywa pomniejszona o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105 sk\u0142adnika. Stawki amortyzacji i warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnik\u00f3w ustalone dla cel\u00f3w bilansowych s\u0105 okresowo weryfikowane, przy czym rezultaty weryfikacji skutkuj\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym weryfikacj\u0119 przeprowadzono.Bilansowe stawki amortyzacyjne stosowane dla podstawowych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz warto\u015bci niematerialnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:a) stawki amortyzacji stosowane dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Budynki i budowle oraz sp\u00f3\u0142dzielcze w\u0142asno\u015bciowe prawo do lokalu mieszkalnego i sp\u00f3\u0142dzielcze prawo do lokalu u\u017cytkowego1,5% \u2013 10,0%Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 4,5% \u2013 30,0%\u015arodki transportu7% \u2013 25,0%b) stawki amortyzacji dla warto\u015bci niematerialnychLicencje na programy komputerowe, prawa autorskie10,0% \u2013 50,0%Poniesione koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych 12,5% \u2013 33,3%Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne 12,5% \u2013 33,3%Nie amortyzuje si\u0119 grunt\u00f3w, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie oraz nak\u0142ad\u00f3w na warto\u015bci niematerialne.Warto\u015b\u0107 amortyzacji obci\u0105\u017ca rachunek zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eAmortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych\u201d, natomiast odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci obci\u0105\u017ca rachunek zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d.Istotne zasady rachunkowo\u015bciPodatek dochodowy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Podatek dochodowy ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy podatek ujmowany jest w kapitale. Bie\u017c\u0105cy podatek stanowi zobowi\u0105zanie podatkowe jednostek Grupy odnosz\u0105ce si\u0119 do dochodu do opodatkowania wyliczone wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej stawki podatkowej, wraz ze wszystkimi korektami zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego poprzednich lat. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w s\u0105 wykazywane, je\u015bli jednostki Grupy maj\u0105 wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, i\u017c istniej\u0105 i \u017ce zostan\u0105 one odzyskane.Aktywa i rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s\u0105 metod\u0105 bilansow\u0105, z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 dla cel\u00f3w raportowania finansowego. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji okre\u015blonych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub realizacji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 te r\u00f3\u017cnice.Rezerwa na odroczony podatek dochodowy obliczona jest zgodnie z metod\u0105 zobowi\u0105zania bilansowego opart\u0105 na identyfikacji dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.Istotne zasady rachunkowo\u015bciGrupa zawiera operacje na pochodnych instrumentach finansowych: transakcje dotycz\u0105ce walut (typu spot, forward, swap walutowy, opcje walutowe, CIRS), transakcje na stop\u0119 procentow\u0105 (FRA, IRS, CAP), transakcje pochodne bazuj\u0105ce na kursach papier\u00f3w warto\u015bciowych, warto\u015bci indeks\u00f3w akcji i towar\u00f3w. Pochodne instrumenty finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej w dniu zawarcia transakcji, a nast\u0119pnie wyceniane do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 w oparciu o notowania instrument\u00f3w na aktywnych rynkach oraz w oparciu o techniki wyceny, w tym modele bazuj\u0105ce na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych oraz modele wyceny opcji, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry ze sposob\u00f3w wyceny jest w\u0142a\u015bciwy.Dodatnia wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eAktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu) po stronie aktyw\u00f3w, a ujemna \u2013 w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu) po stronie zobowi\u0105za\u0144.W przypadku um\u00f3w nie b\u0119d\u0105cych instrumentami finansowymi, kt\u00f3rych sk\u0142adnikiem jest instrument spe\u0142niaj\u0105cy powy\u017csze warunki, wycen\u0119 wbudowanego instrumentu pochodnego zalicza si\u0119 odpowiednio do aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych w korespondencji z rachunkiem zysk\u00f3w i strat zgodnie z zasadami wyceny instrument\u00f3w pochodnych.Spos\u00f3b ujmowania zmian warto\u015bci godziwej zale\u017cy od tego czy dany instrument pochodny jest zaliczony do portfela przeznaczonego do obrotu lub czy dany instrument jest wyznaczony jako instrument zabezpieczaj\u0105cy.Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do portfela przeznaczonego do obrotu odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat.Instrumenty pochodne stosowane przez Grup\u0119W ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa wykorzystuje r\u00f3\u017cnego typu pochodne instrumenty finansowe oferowane klientom oraz s\u0142u\u017c\u0105ce do cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych stosowanych przez Grup\u0119 stanowi\u0105 kontrakty pozagie\u0142dowe (tzw. over-the-counter). Nieznaczn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105 kontrakty zawierane na regulowanych rynkach gie\u0142dowych (g\u0142\u00f3wnie kontrakty futures).Pochodne transakcje walutowe wymiany stanowi\u0105 zobowi\u0105zanie do zakupu lub sprzeda\u017cy waluty. Terminowe operacje wymiany walutowej (operacje typu forward) oparte s\u0105 na okre\u015blonym w momencie zawarcia kursie waluty na okre\u015blon\u0105 dat\u0119 w przysz\u0142o\u015bci. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Do dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 krzywe zerokuponowe odpowiednie dla danego rynku.Transakcje swap walutowy s\u0105 kombinacj\u0105 wymiany okre\u015blonych walut na dat\u0119 spot oraz transakcji odwrotnej na dat\u0119 forward, przy czym odpowiednie kursy wymiany s\u0105 ustalone z g\u00f3ry w momencie zawarcia kontraktu. Przy rozliczaniu tych transakcji nast\u0119puje przep\u0142yw \u015brodk\u00f3w. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Do dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 krzywe zerokuponowe odpowiednie dla danego rynku.Opcje walutowe z dostaw\u0105 s\u0105 kontraktami, w ramach kt\u00f3rych jedna ze stron, nabywca opcji, nabywa za cen\u0119 tzw. premii od drugiej ze stron, wystawcy opcji, prawo, lecz nie obowi\u0105zek do nabycia (przy opcji call) b\u0105d\u017a sprzeda\u017cy (przy opcji put) w okre\u015blonym momencie w przysz\u0142o\u015bci, lub w okre\u015blonym przedziale czasu, przewidzianej kontraktem sumy walut po okre\u015blonym w momencie zawarcia opcji kursie. W przypadku opcji rozliczanych netto, nabywca w ramach rozliczenia otrzymuje kwot\u0119 w wysoko\u015bci iloczynu kwoty waluty i r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy bie\u017c\u0105cym kursem rynkowym a kursem ustalonym przy zawarciu transakcji.Opcje barierowe z jedn\u0105 barier\u0105 to opcje, w kt\u00f3rych nabywane prawo jest prawem warunkowym zale\u017cnym od zdarzenia w okre\u015blonym z g\u00f3ry przedziale czasowym polegaj\u0105cego na wzro\u015bcie kursu powy\u017cej ustalonego w dniu transakcji poziomu bariery (zdarzenie UP) lub zdarzenia spadku kursu poni\u017cej bariery (zdarzenie DOWN). Dla bariery typu \u201ewej\u015bcie\u201d (IN) po zaj\u015bciu ustalonego zdarzenia prawo warunkowe staje si\u0119 prawem bezwarunkowym natomiast dla bariery typu \u201ewyj\u015bcia\u201d (OUT) po zaj\u015bciu ustalonego zdarzenia prawo wygasa.Grupa wycenia opcje walutowe w oparciu o model wyceny opcji Garmana-Kohlhagena (a w przypadku opcji barierowych i azjatyckich w oparciu o tzw. rozszerzony model Garmana-Kohlhagena). Model jest parametryzowany na podstawie kwotowa\u0144 rynkowych opcji plain vanilla at-the-money oraz spread\u00f3w dla opcji out-of-the money i in-the-money (volatility smile) na standardowe terminy.Instrumenty pochodne dotycz\u0105ce st\u00f3p procentowych pozwalaj\u0105 Grupie i jej klientom przenosi\u0107, modyfikowa\u0107 lub ogranicza\u0107 ryzyko st\u00f3p procentowych.Transakcje swap st\u00f3p procentowych (IRS) to kontrakty, w kt\u00f3rych kontrahenci wymieniaj\u0105 mi\u0119dzy sob\u0105 strumienie p\u0142atno\u015bci odsetkowych, naliczane od okre\u015blonej w kontrakcie nominalnej kwoty waluty instrumentu bazowego. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Przep\u0142ywy zmienne s\u0105 estymowane na podstawie odpowiednich stawek transakcji IRS. Do dyskontowania ustalonych w warunkach transakcji jak r\u00f3wnie\u017c implikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 odpowiednie krzywe zerokuponowe.Forward Rate Agreement (FRA) to transakcje, w kt\u00f3rych strony zobowi\u0105zuj\u0105 si\u0119 do zap\u0142aty odsetek od ustalonej kwoty nominalnej, za okre\u015blony okres rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci i naliczonych wed\u0142ug ustalonej w dniu zawarcia kontraktu stopy procentowej. Strony rozliczaj\u0105 si\u0119 w dacie waluty zdyskontowan\u0105 stop\u0105 referencyjn\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0105 odsetkow\u0105 pomi\u0119dzy stawk\u0105 FRA (stop\u0105 terminow\u0105 w dniu zawarcia transakcji), a stop\u0105 referencyjn\u0105. Transakcje tego typu s\u0105 wyceniane przez Grup\u0119 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Swapy procentowo-walutowe (Cross currency IRS) to transakcje, w kt\u00f3rych strony wymieniaj\u0105 kapita\u0142 i strumienie odsetkowe w r\u00f3\u017cnych walutach w okre\u015blonym przedziale czasu. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W wycenie transakcji Basis Swap (swapy procentowo-walutowe o zmiennych kuponach) uwzgl\u0119dniane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rynkowe kwotowania spreadu bazowego (tzw. Basis Swap spread).Transakcje terminowe na papierach warto\u015bciowych to transakcje, w kt\u00f3rych strony zobowi\u0105zuj\u0105 si\u0119 do zakupu lub sprzeda\u017cy papieru warto\u015bciowego w okre\u015blonym terminie w przysz\u0142o\u015bci za okre\u015blon\u0105 w dniu zawarcia transakcji p\u0142atno\u015b\u0107. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 poprzez wycen\u0119 papieru warto\u015bciowego (mark-to-market lub mark-to-model) oraz wycen\u0119 przysz\u0142ej p\u0142atno\u015bci za papier (metod\u0105 dyskontowania przep\u0142ywu pieni\u0119\u017cnego wed\u0142ug stopy rynku pieni\u0119\u017cnego).Opcje na stop\u0119 procentow\u0105 (cap/floor) to kontrakty, w ramach kt\u00f3rych jedna ze stron, nabywca opcji, nabywa za cen\u0119 tzw. premii od drugiej ze stron, wystawcy opcji, prawo, lecz nie obowi\u0105zek do po\u017cyczenia (cap) b\u0105d\u017a ulokowania (floor) na okre\u015blone okresy (ka\u017cdy z osobna) okre\u015blonej kwoty po ustalonej w momencie zawarcia transakcji stawce oprocentowania. Rozliczenie kontraktu nast\u0119puje netto (bez lokowania \u015brodk\u00f3w) w ustalonych terminach. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 w oparciu o model Normalny (model Bacheliera). Model jest parametryzowany na podstawie kwotowa\u0144 rynkowych opcji na standardowo kwotowane terminy.Transakcje futures na stop\u0119 procentow\u0105 dotycz\u0105 wystandaryzowanych kontrakt\u00f3w terminowych nabywanych na rynkach gie\u0142dowych. Kontrakty futures wyceniane s\u0105 w oparciu o kwotowania dost\u0119pne bezpo\u015brednio z gie\u0142d.Kontrakty typu swap towarowy stanowi\u0105 zobowi\u0105zanie do rozliczenia pieni\u0119\u017cnego netto r\u00f3wnowa\u017cnego z realizacj\u0105 transakcji kupna lub sprzeda\u017cy towaru po cenie, kt\u00f3rej zasady wyznaczania s\u0105 ustalane w momencie zawarcia transakcji. Instrumenty towarowe wyceniane s\u0105 metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 krzyw\u0105 terminow\u0105 cen towar\u00f3w.Azjatyckie opcje towarowe stanowi\u0105 kontrakty daj\u0105ce prawo do kupna lub sprzeda\u017cy w dniu wyga\u015bni\u0119cia opcji okre\u015blonej ilo\u015bci towaru po ustalonej cenie, przy czym cena rozliczenia opiera si\u0119 na kursie \u015brednim ustalonym na podstawie obserwacji ceny spot towaru w okresie poprzedzaj\u0105cym dat\u0119 zapadalno\u015bci opcji. Opcje towarowe wyceniane s\u0105 przy pomocy modelu Blacka-Scholesa z dopasowaniem moment\u00f3w rozk\u0142adu ceny towaru dla \u015bredniej arytmetycznej.Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumentyW Grupie wyst\u0119puj\u0105 instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce sk\u0142adnikami z\u0142o\u017conych instrument\u00f3w finansowych, tj. takich kt\u00f3re zawieraj\u0105 zar\u00f3wno instrument pochodny, jak i umow\u0119 zasadnicz\u0105, co sprawia, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po\u0142\u0105czonego instrumentu zmienia si\u0119 w spos\u00f3b zbli\u017cony do przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z niezale\u017cnego instrumentu pochodnego. Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty powoduj\u0105, \u017ce cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy zasadniczej, jest modyfikowana w oparciu o okre\u015blon\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, cen\u0119 papieru warto\u015bciowego, kurs wymiany waluty obcej, indeks cen lub st\u00f3p procentowych.Grupa posiada w swojej ofercie depozyty oraz certyfikaty depozytowe, kt\u00f3rych sk\u0142adnikiem jest wbudowany instrument pochodny. W zwi\u0105zku z tym, i\u017c charakter tego instrumentu nie jest \u015bci\u015ble powi\u0105zany z charakterem umowy depozytowej instrument wbudowany zosta\u0142 wydzielony i zaklasyfikowany do portfela przeznaczonego do obrotu. Wycena tego instrumentu odnoszona jest do rachunku zysk\u00f3w i strat. Instrumentami wbudowanymi s\u0105 proste opcje (plain vanilla) oraz opcje egzotyczne na pojedyncze akcje, indeksy, towary oraz inne wska\u017aniki rynkowe, w tym indeksy st\u00f3p procentowych oraz kursy walutowe i ich koszyki. Wszystkie wydzielone opcje s\u0105 na bie\u017c\u0105co domykane na rynku mi\u0119dzybankowym.Opcje walutowe wbudowane w umowy depozytowe wyceniane s\u0105 opisan\u0105 powy\u017cej metod\u0105 wyceny dla opcji walutowych.Opcje egzotyczne wbudowane w umowy depozytowe i ich domkni\u0119cia s\u0105 wyceniane przy pomocy techniki Monte-Carlo przy za\u0142o\u017ceniu modelu geometrycznego ruchu Browna dla czynnik\u00f3w ryzyka. Parametry modelu ustalane s\u0105 w pierwszej kolejno\u015bci na podstawie kwotowa\u0144 opcji oraz kontrakt\u00f3w terminowych a przy ich braku na podstawie miar statystycznych dynamiki instrumentu bazowego.Ryzyko zwi\u0105zane z pochodnymi instrumentami finansowymiPodstawowymi rodzajami ryzyka zwi\u0105zanymi z instrumentami pochodnymi s\u0105 ryzyko rynkowe i ryzyko kredytowe.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia pochodne instrumenty finansowe zwykle nie posiadaj\u0105 \u017cadnej b\u0105d\u017a posiadaj\u0105 znikom\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105. Wynika to z tego, \u017ce instrumenty pochodne nie wymagaj\u0105 \u017cadnej inwestycji pocz\u0105tkowej netto, b\u0105d\u017a wymagaj\u0105 tylko niewielkiej pocz\u0105tkowej inwestycji netto w por\u00f3wnaniu z innymi rodzajami um\u00f3w, kt\u00f3re w podobny spos\u00f3b reaguj\u0105 na zmiany warunk\u00f3w rynkowych.Instrumenty pochodne uzyskuj\u0105 dodatni\u0105 lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 wraz ze zmianami okre\u015blonej stopy procentowej, ceny papieru warto\u015bciowego, ceny towaru, kursu wymiany waluty obcej, indeksu ceny, klasyfikacji kredytowej lub indeksu kredytowego czy te\u017c innego parametru rynkowego. W wyniku tych zmian posiadane instrumenty pochodne staj\u0105 si\u0119 bardziej lub mniej korzystne od instrument\u00f3w o takim samym rezydualnym okresie zapadalno\u015bci dost\u0119pnych w danym momencie na rynku.Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kontraktami pochodnymi stanowi potencjalny koszt zawarcia nowego kontraktu na warunkach pierwotnych w przypadku, gdy druga strona uczestnicz\u0105ca w pierwotnym kontrakcie nie spe\u0142ni swojego obowi\u0105zku. Aby oceni\u0107 wielko\u015b\u0107 potencjalnego kosztu zast\u0105pienia Grupa wykorzystuje takie same metody jak do oceny ponoszonego ryzyka rynkowego. Aby kontrolowa\u0107 poziom podejmowanego ryzyka kredytowego, Grupa dokonuje oceny pozosta\u0142ych uczestnik\u00f3w kontrakt\u00f3w wykorzystuj\u0105c takie same metody, jak przy decyzjach kredytowych.Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 nominalne kwoty pochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz warto\u015bci godziwe instrument\u00f3w. Nominalne kwoty pewnych typ\u00f3w instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105 podstaw\u0119 do por\u00f3wna\u0144 z instrumentami ujmowanymi w bilansie, lecz niekoniecznie wskazuj\u0105, jakie b\u0119d\u0105 kwoty przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub jaka jest bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 godziwa tych instrument\u00f3w, w zwi\u0105zku z czym nie okre\u015blaj\u0105 stopnia nara\u017cenia Grupy na ryzyko kredytowe lub cenowe.Istotne zasady rachunkowo\u015bciPochodne instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej w dniu zawarcia transakcji, a nast\u0119pnie wyceniane do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 w oparciu o notowania instrument\u00f3w na aktywnych rynkach oraz w oparciu o techniki wyceny, w tym modele bazuj\u0105ce na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych oraz modele wyceny opcji, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry ze sposob\u00f3w wyceny jest w\u0142a\u015bciwy.Dodatnia wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d po stronie aktyw\u00f3w, a ujemna \u2013 w pozycji \u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d po stronie zobowi\u0105za\u0144.Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119, aby skorzysta\u0107 z wyboru jaki daje MSSF 9 i kontynuuje stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnych z MSR 39. Decyzja ta ma zastosowanie do wszystkich relacji zabezpieczaj\u0105cych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje i b\u0119dzie stosowa\u0142a rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci. Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (fair value hegde) oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge).22.1 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwejZasady rachunkowo\u015bci dla zabezpieczenia warto\u015bci godziwej (fair value hedge)Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako pozycje zabezpieczane odnoszone s\u0105 \u2013 w cz\u0119\u015bci wynikaj\u0105cej z zabezpieczanego ryzyka \u2013 do rachunku zysk\u00f3w i strat. W pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci zmiany wyceny bilansowej ksi\u0119gowane s\u0105 zgodnie z og\u00f3lnymi zasadami dla danej klasy instrument\u00f3w finansowych.Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako pozycja zabezpieczaj\u0105ca w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej s\u0105 w ca\u0142o\u015bci ksi\u0119gowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w tej samej pozycji, w kt\u00f3rej s\u0105 prezentowane wyniki zmiany warto\u015bci pozycji zabezpieczanej tj. w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej\u201d.Wynik odsetkowy na instrumentach pochodnych zabezpieczaj\u0105cych odsetkowe pozycje zabezpieczane prezentowany jest w mar\u017cy odsetkowej.Grupa zaprzestaje stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u015bli instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany lub wykonany (zast\u0105pienia jednego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego drugim lub przed\u0142u\u017cenia terminu wa\u017cno\u015bci danego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego nie uwa\u017ca si\u0119 za wyga\u015bni\u0119cie lub rozwi\u0105zanie, je\u015bli takie zast\u0105pienie lub przed\u0142u\u017cenie terminu stanowi cz\u0119\u015b\u0107 udokumentowanej strategii zabezpieczania przyj\u0119tej przez jednostk\u0119), zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 albo Grupa uniewa\u017cnia powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce.Korekta z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka na odsetkowej pozycji zabezpieczanej jest amortyzowana do rachunku zysk\u00f3w i strat nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w momencie zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.Charakterystyka rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (fair value hedge)Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla sta\u0142okuponowych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych denominowanych w walutach PLN, EUR i USD, dla kt\u00f3rych instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105 swapy stopy procentowej (IRS) w tych samych walutach. Grupa zabezpiecza w ten spos\u00f3b wy\u0142\u0105cznie komponent ryzyka stopy procentowej wynikaj\u0105cy ze zmienno\u015bci rynkowych st\u00f3p procentowych (WIBOR, EURIBOR, LIBOR USD). Zabezpieczany komponent ryzyka odpowiada\u0142 w przesz\u0142o\u015bci za znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej.Podej\u015bcie Grupy do zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej, oraz szczeg\u00f3\u0142y w zakresie ekspozycji Grupy na ryzyko stopy procentowej przedstawione zosta\u0142y w Nocie 46.4.Wykorzystywanie instrument\u00f3w pochodnych do zabezpieczania ekspozycji na zmiany poziomu st\u00f3p procentowych generuje ryzyko kredytowe kontrahenta transakcji pochodnej. Grupa minimalizuje to ryzyko m.in. poprzez wymaganie od kontrahenta wp\u0142acenia depozytu zabezpieczaj\u0105cego oraz poprzez rozliczanie transakcji na instrumentach pochodnych z udzia\u0142em centralnych izb rozliczeniowych (CCP) stosuj\u0105cych szereg mechanizm\u00f3w pozwalaj\u0105cych na systemowe obni\u017cenie ryzyka niewywi\u0105zania si\u0119 stron z zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartych transakcji.Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej wzgl\u0119dem powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, je\u015bli uzasadnione jest oczekiwanie, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie mia\u0142o wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka w przysz\u0142o\u015bci oraz je\u015bli ocena efektywno\u015bci zabezpieczenia wskazuje na jego wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione to zabezpieczenie.Zgodnie z podej\u015bciem Grupy, wska\u017anik zabezpieczenia wyznaczany jest jako iloraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczaj\u0105cej. Relacja zabezpieczaj\u0105ca zostaje uznana za efektywn\u0105, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 wszystkie poni\u017csze kryteria:\u2022na podstawie por\u00f3wnania podstawowych parametr\u00f3w transakcji zabezpieczanych i zabezpieczaj\u0105cych mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia b\u0119dzie wysoka,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym wska\u017anik zabezpieczenia nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125% lub udzia\u0142 kwoty nieefektywno\u015bci w nominalnej warto\u015bci pozycji zabezpieczanej nie przekracza poziomu okre\u015blonego w dokumentacji powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, przy czym kwota nieefektywno\u015bci rozumiana jest jako suma skumulowanych zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej i zabezpieczaj\u0105cej,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym symulacja wska\u017anika zabezpieczenia w zak\u0142adanych scenariuszach ewolucji rynkowych st\u00f3p referencyjnych nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125%.W zakresie relacji zabezpieczaj\u0105cych warto\u015b\u0107 godziw\u0105 g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 potencjalnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:\u2022wp\u0142yw ryzyka kredytowego kontrahenta oraz w\u0142asnego ryzyka kredytowego Grupy na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 transakcji zabezpieczaj\u0105cych (IRS), kt\u00f3re nie jest odzwierciedlone w warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej,\u2022r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy terminami zapadalno\u015bci transakcji IRS a terminami zapadalno\u015bci d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci kupon\u00f3w odsetkowych generowanych przez pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 i instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.Zasady rachunkowo\u015bci dla zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge)Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odnoszone s\u0105:\u2022bezpo\u015brednio do pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie,\u2022do pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany\u201d\u201d w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia.Kwoty uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym okresie, w kt\u00f3rym zabezpieczana pozycja ma wp\u0142yw na rachunek zysk\u00f3w i strat i s\u0105 prezentowane w tych samych liniach, co poszczeg\u00f3lne komponenty wyceny pozycji zabezpieczanej, tj. wynik odsetkowy na instrumentach pochodnych zabezpieczaj\u0105cych w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest prezentowany w mar\u017cy odsetkowej, a wynik z tytu\u0142u rewaluacji walutowej jest prezentowany w wyniku z pozycji wymiany.Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa lub zostaje sprzedany, gdy uniewa\u017cnia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce b\u0105d\u017a gdy zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku \u0142\u0105czne zyski lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, pocz\u0105tkowo uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d, je\u017celi zabezpieczenie by\u0142o skuteczne, nadal s\u0105 wykazywane w kapitale, a\u017c do zaj\u015bcia prognozowanej transakcji i uj\u0119cia jej w rachunku zysk\u00f3w i strat.Je\u017celi zawarcie prognozowanej transakcji nie jest uznawane za prawdopodobne, \u0142\u0105czne zyski lub straty uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat danego okresu.Charakterystyka rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge)Grupa wykorzystuje:\u2022walutowe swapy stopy procentowej (basis swap) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR, EURIBOR) oraz ekspozycji na ryzyko walutowe. Pozycjami zabezpieczanymi w tym powi\u0105zaniu s\u0105 portfele: kredyt\u00f3w i nale\u017cno\u015bci leasingowych o zmiennym oprocentowaniu denominowanych EUR oraz depozyt\u00f3w w PLN, kt\u00f3re ekonomicznie stanowi\u0105 d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu. Transakcje CIRS (\u201einstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d) podlegaj\u0105 dekompozycji na sk\u0142adnik zabezpieczaj\u0105cy portfel aktyw\u00f3w oraz sk\u0142adnik zabezpieczaj\u0105cy portfel zobowi\u0105za\u0144,\u2022swapy stopy procentowej (IRS) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR), generowane przez portfel kredyt\u00f3w i papier\u00f3w warto\u015bciowych o zmiennym oprocentowaniu denominowanych w PLN,\u2022swapy walutowe (FX-Swap) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko walutowe generowanych przez portfele kredyt\u00f3w denominowanych w EUR oraz depozyt\u00f3w bie\u017c\u0105cych i terminowych denominowanych w USD,\u2022swapy stopy procentowej (IRS) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR, EURIBOR), generowane przez portfele depozyt\u00f3w denominowanych w PLN i EUR, kt\u00f3re ekonomicznie stanowi\u0105 d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu.W roku 2022 Grupa rozszerzy\u0142a istniej\u0105ce powi\u0105zanie (CFH CIRS) o obecne i przysz\u0142e przep\u0142ywy wynikaj\u0105ce z kredyt\u00f3w i nale\u017cno\u015bci leasingowych o zmniennej stopie procentowej w EUR, a tak\u017ce transakcji basis swap EUR/PLN zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej.W 2022 roku Grupa na skutek zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 rozwi\u0105za\u0142a jedno powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce: swapy walutowo-procentowe (basis swap) zabezpieczaj\u0105ce portfel kredyt\u00f3w o zmiennym oprocentowaniu w CHF oraz portfel depozyt\u00f3w w PLN ekonomicznie stanowi\u0105cych d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu. Wp\u0142yw zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ww. powi\u0105zania na rachunek wynik\u00f3w wyni\u00f3s\u0142  -38 470 tysi\u0119cy z\u0142otych.Podej\u015bcie Grupy do zabezpieczania ryzyka stopy procentowej poprzez rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest takie same, jak opisane powy\u017cej podej\u015bcie stosowane w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej, tj. zabezpieczany jest komponent ryzyka stopy procentowej zwi\u0105zany wy\u0142\u0105cznie ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych st\u00f3p procentowych (w przypadku rachunkowo\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 to: WIBOR, EURIBOR, LIBOR USD).Podej\u015bcie Grupy do zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej i ryzykiem walutowym, oraz szczeg\u00f3\u0142y w zakresie ekspozycji Grupy na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe przedstawione zosta\u0142y w Nocie 46.4.Tak jak w przypadku rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej, wykorzystywanie instrument\u00f3w pochodnych do zabezpieczania ekspozycji na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe generuje ryzyko kredytowe kontrahenta transakcji pochodnej, kt\u00f3re nie jest rekompensowane przez pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105. Grupa zarz\u0105dza tym ryzykiem w podobny spos\u00f3b, jak w przypadku rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej.Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wzgl\u0119dem powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, je\u015bli uzasadnione jest oczekiwanie, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie mia\u0142o wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 w kompensowaniu zmiany w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cej z zabezpieczanego ryzyka w przysz\u0142o\u015bci oraz je\u015bli ocena efektywno\u015bci zabezpieczenia wskazuje na jego wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione zabezpieczenie. Ocena przeprowadzana jest z wykorzystaniem metody derywatu hipotetycznego.Zgodnie z polityk\u0105 Grupy, aby relacja zabezpieczaj\u0105ca zosta\u0142a uznana za efektywn\u0105, powinny zosta\u0107 spe\u0142nione wszystkie poni\u017csze kryteria:\u2022wsp\u00f3\u0142czynnik korelacji mi\u0119dzy rynkow\u0105 stawk\u0105 referencyjn\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczanych i rynkow\u0105 stawk\u0105 referencyjn\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych jest wysoki,\u2022prognozowane przep\u0142ywy odsetkowe generowane przez instrumenty zabezpieczane s\u0105 nie ni\u017csze ni\u017c prognozowane przep\u0142ywy odsetkowe generowane przez instrumenty zabezpieczaj\u0105ce,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym iloraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczaj\u0105cej nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125% lub udzia\u0142 kwoty nieefektywno\u015bci w nominalnej warto\u015bci pozycji zabezpieczanej nie powinien przekracza\u0107 poziomu okre\u015blonego w dokumentacji powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, przy czym kwota nieefektywno\u015bci rozumiana jest jako suma skumulowanych zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej i zabezpieczaj\u0105cej,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym iloraz zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz zabezpieczaj\u0105cej na skutek r\u00f3wnoleg\u0142ego przesuni\u0119cia krzywej dochodowo\u015bci o 100 punkt\u00f3w bazowych w g\u00f3r\u0119 i d\u00f3\u0142 powinien nale\u017ce\u0107 do przedzia\u0142u od 80% do 125%.W przypadku zabezpieczania ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego portfeli kredyt\u00f3w i depozyt\u00f3w, przyj\u0119to spos\u00f3b zarz\u0105dzania tymi portfelami umo\u017cliwiaj\u0105cy regularne w\u0142\u0105czanie do relacji zabezpieczaj\u0105cej nowych transakcji oraz wy\u0142\u0105czanie z relacji zabezpieczaj\u0105cej transakcji na skutek sp\u0142aty lub zaklasyfikowania ich do pozycji zagro\u017conych. W wyniku tego ekspozycja tych portfeli na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe ulega ci\u0105g\u0142ym zmianom.Ze wzgl\u0119du na cz\u0119ste zmiany struktury terminowej portfeli, Grupa uzna\u0142a za zasadne dynamiczne wyznaczanie pozycji zabezpieczanych oraz dopuszcza ewentualne dopasowywanie pozycji zabezpieczaj\u0105cych do tych zmian.W zakresie relacji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 potencjalnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:\u2022wp\u0142yw ryzyka kredytowego kontrahenta oraz w\u0142asnego ryzyka kredytowego Grupy na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, tj. swap\u00f3w na stop\u0119 procentow\u0105 (IRS), walutowych swap\u00f3w na stop\u0119 procentow\u0105 (basis swap) oraz swap\u00f3w walutowych (FX Swap), kt\u00f3re nie jest odzwierciedlone w warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej,\u2022r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy cz\u0119stotliwo\u015bciami przeszacowania instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i zabezpieczanych kredyt\u00f3w i depozyt\u00f3w.Istotne zasady rachunkowo\u015bciDo pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zalicza si\u0119 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego oraz nale\u017cno\u015bci faktoringowe.Klasyfikacja kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w Nocie 5.4.Zasady rachunkowo\u015bci wykorzystywane dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego opisane zosta\u0142y w Nocie 12 oraz Nocie 40.Istotne zasady rachunkowo\u015bciGrupa prezentuje odr\u0119bnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144, w przypadku kt\u00f3rych, otrzymuj\u0105cy ma prawo te aktywa sprzeda\u0107 lub wymieni\u0107 je na inne zabezpieczenie.Klasyfikacja aktyw\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w Nocie 5.4.Istotne zasady rachunkowo\u015bciAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechanaDo aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 aktywa, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 bilansowa ma zosta\u0107 odzyskana w drodze ich odsprzeda\u017cy, a nie dalszego wykorzystania. Jako przeznaczone do sprzeda\u017cy klasyfikowane s\u0105 jedynie aktywa dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w bie\u017c\u0105cym stanie, kt\u00f3rych sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna, tzn. zdecydowano o wype\u0142nieniu planu sprzeda\u017cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, rozpocz\u0119to aktywny program znalezienia nabywcy i zako\u0144czenia planu zbycia. Ponadto, taki sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest oferowany do sprzeda\u017cy po cenie, kt\u00f3ra jest racjonalna w odniesieniu do jego bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej i oczekuje si\u0119, \u017ce sprzeda\u017c zostanie uj\u0119ta jako sprzeda\u017c zako\u0144czona w czasie jednego roku od dnia zaklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do tej kategorii.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w kwocie ni\u017cszej z warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia tych aktyw\u00f3w. Dla aktyw\u00f3w zaklasyfikowanych do tej kategorii nie nalicza si\u0119 amortyzacji.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do rachunku zysk\u00f3w i strat s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy zakwalifikowano nast\u0119puj\u0105ce aktywa spe\u0142niaj\u0105ce odpowiednie wymogi MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d:\u2022nieruchomo\u015bci,\u2022pozosta\u0142e aktywa rzeczowe.Istotne zasady rachunkowo\u015bciWarto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3\u0142kontrolowanej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Utrata warto\u015bci ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3rego dotyczy dana warto\u015b\u0107 firmy.W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, tworzony jest odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Stwierdzona w wyniku przeprowadzonych test\u00f3w utrata warto\u015bci nie podlega odwr\u00f3ceniu.Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 w ramach warto\u015bci niematerialnych, a warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych lub wsp\u00f3\u0142kontrolowanych ujmuje si\u0119 w ramach pozycji \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych\u201d.Inne warto\u015bci niematerialneWarto\u015bci niematerialne s\u0105 kontrolowanymi przez Grup\u0119 zasobami maj\u0105tkowymi nie maj\u0105cymi formy fizycznej, identyfikowalnymi i powoduj\u0105cymi w przysz\u0142o\u015bci wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych dla Grupy, powi\u0105zanych bezpo\u015brednio z tymi aktywami.G\u0142\u00f3wnie s\u0105 to:\u2022licencje na oprogramowanie komputerowe,\u2022autorskie prawa maj\u0105tkowe,\u2022koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych.Warto\u015bci niematerialne pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia. P\u00f3\u017aniejsza wycena warto\u015bci niematerialnych jest wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania podlegaj\u0105 amortyzacji przez szacowany okres u\u017cyteczno\u015bci tego sk\u0142adnika. Nie dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.Wszystkie warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 okresowym przegl\u0105dom w celu weryfikacji, czy nie wyst\u0105pi\u0142y istotne przes\u0142anki utraty warto\u015bci, kt\u00f3re wymaga\u0142yby przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci oraz dokonania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz jeszcze nie przyj\u0119tych do u\u017cytkowania, test utraty warto\u015bci przeprowadzany jest raz w roku oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.Istotne zasady rachunkowo\u015bciRzeczowe aktywa trwa\u0142e stanowi\u0105 kontrolowane \u015brodki trwa\u0142e oraz nak\u0142ady na ich budow\u0119. Do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zaliczane s\u0105 sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o przewidywanym okresie wykorzystywania d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane z uwagi na ich wykorzystanie na w\u0142asne potrzeby.Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o warto\u015b\u0107 skumulowanej amortyzacji oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Ka\u017cda cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3rej cena nabycia lub koszt wytworzenia jest istotny w por\u00f3wnaniu z cen\u0105 nabycia lub kosztem wytworzenia ca\u0142ej pozycji jest amortyzowana osobno. Grupa alokuje pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na jej istotne cz\u0119\u015bci.Koszty modernizacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych odpowiednio zwi\u0119kszaj\u0105 ich warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 lub s\u0105 ujmowane jako oddzielny sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych tylko wtedy, gdy prawdopodobne jest, \u017ce z tytu\u0142u tych nak\u0142ad\u00f3w nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, a koszt tych nak\u0142ad\u00f3w mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107.Koszty napraw i utrzymania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat w okresie sprawozdawczym, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.Koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszt.Istotne zasady rachunkowo\u015bciAktywa finansowe uj\u0119te w pozycji \u201eInne aktywa\u201d\u2019 wyceniane s\u0105 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, kt\u00f3ra obejmuje r\u00f3wnie\u017c ewentualne odsetki od tych aktyw\u00f3w oraz odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Aktywa niefinansowe wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami wyceny obowi\u0105zuj\u0105cymi dla poszczeg\u00f3lnych kategorii aktyw\u00f3w uj\u0119tych w tej pozycji.Koszty do rozliczenia w czasie dotycz\u0105 poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w wydatk\u00f3w, kt\u00f3rych rozliczenie w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat nast\u0105pi stosownie do up\u0142ywu czasu w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych.Istotne zasady rachunkowo\u015bciRezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem.W pozycji tej ujmuje si\u0119 rezerwy na sprawy sporne (w tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych oraz rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich), rezerwy zwi\u0105zane z d\u0142ugoterminowymi \u015bwiadczeniami pracowniczymi, w\u0142\u0105czaj\u0105c te wyceniane metod\u0105 aktuarialn\u0105 oraz rezerwy na koszty restrukturyzacji. Rezerw\u0119 na koszty restrukturyzacji tworzy si\u0119, gdy spe\u0142nione zostan\u0105 og\u00f3lne kryteria ujmowania rezerw oraz szczeg\u00f3\u0142owe kryteria dotycz\u0105ce powstania obowi\u0105zku tworzenia rezerwy na koszty restrukturyzacji okre\u015blone w MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy z tytu\u0142u restrukturyzacji zatrudnienia ustalana jest przez Grup\u0119 w oparciu o najlepsze dost\u0119pne oszacowania bezpo\u015brednich nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re w spos\u00f3b nieodzowny wynikaj\u0105 z restrukturyzacji oraz nie s\u0105 zwi\u0105zane z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy.Wszystkie rezerwy tworzone s\u0105 w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat, opr\u00f3cz zysk\u00f3w i strat aktuarialnych zwi\u0105zanych z wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144, odnoszonych na inne ca\u0142kowite dochody.Istotne zasady rachunkowo\u015bciPrzychody przysz\u0142ych okres\u00f3w oraz koszty rozliczane w czasie (zobowi\u0105zania)Pozycja obejmuje g\u0142\u00f3wnie prowizje rozliczane liniowo oraz inne dochody pobrane z g\u00f3ry, kt\u00f3rych rozliczenie do rachunku zysk\u00f3w i strat nast\u0105pi w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych.Sk\u0142adnikami koszt\u00f3w rozliczanych w czasie s\u0105 rezerwy na koszty rzeczowe wynikaj\u0105ce ze \u015bwiadcze\u0144 wykonanych na rzecz Grupy przez kontrahent\u00f3w, kt\u00f3re zostan\u0105 rozliczone w nast\u0119pnych okresach oraz rozliczenia z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w (m.in. bonus roczny i \u015bwi\u0105teczny, premie, nagrody oraz niewykorzystane urlopy).Koszty i przychody rozliczane w czasie prezentuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.Na mocy postanowie\u0144 wewn\u0119trznych regulacji dotycz\u0105cych wynagradzania, pracownikom Grupy b\u0105d\u017a ich rodzinom przys\u0142uguj\u0105 okre\u015blone \u015bwiadczenia z innych tytu\u0142\u00f3w ni\u017c wynagrodzenie za prac\u0119:a)odprawy emerytalne i rentowe,b)odprawy po\u015bmiertne.Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tego typu zobowi\u0105za\u0144 jest ustalana przez niezale\u017cnego aktuariusza za pomoc\u0105 metody prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych (\u201eProjected Unit Credit Method\u201d).Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i rentowych oraz po\u015bmiertnych jest uzale\u017cniona od sta\u017cu pracy oraz wysoko\u015bci otrzymywanego przez pracownika wynagrodzenia. Przewidywana kwota odpraw jest dyskontowana aktuarialnie, uwzgl\u0119dniaj\u0105c dyskonto finansowe oraz prawdopodobie\u0144stwo dotrwania danej osoby odpowiednio do wieku emerytalnego b\u0105d\u017a momentu, w kt\u00f3rym mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 zgon. Dyskonto finansowe jest ustalane na podstawie aktualnych na dzie\u0144 bilansowy rynkowych stopach zwrotu z obligacji skarbowych. Prawdopodobie\u0144stwo dotrwania danej osoby odpowiednio do wieku emerytalnego b\u0105d\u017a momentu, w kt\u00f3rym mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 zgon, jest ustalane metod\u0105 ryzyk wsp\u00f3\u0142zawodnicz\u0105cych (\u201eMultiple Decrement Model\u201d), gdzie pod uwag\u0119 bierze si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce ryzyka: mo\u017cliwo\u015b\u0107 zwolnienia z pracy, ryzyko ca\u0142kowitej niezdolno\u015bci do pracy oraz ryzyko \u015bmierci.Programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na ryzyko aktuarialne, obejmuj\u0105ce:\u2022ryzyko stopy procentowej \u2013 spadek rynkowych st\u00f3p zwrotu z obligacji skarbowych spowoduje zwi\u0119kszenie zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144,\u2022ryzyko wynagrodze\u0144 \u2013 wzrost wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w Grupy spowoduje wzrost zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144,\u2022ryzyko d\u0142ugowieczno\u015bci \u2013 zwi\u0119kszenie oczekiwanej d\u0142ugo\u015bci trwania \u017cycia pracownik\u00f3w Grupy spowoduje wzrost zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.Do g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144, przyj\u0119tych przez niezale\u017cnego aktuariusza na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, nale\u017c\u0105:\u2022stopa procentowa do dyskontowania przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 w wysoko\u015bci 6,7% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u2013 3,6%),\u2022d\u0142ugookresowa roczna stopa wzrostu wynagrodze\u0144 na poziomie 3,5% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku - 2,5%),\u2022prawdopodobie\u0144stwo odej\u015b\u0107 pracownik\u00f3w obliczone na podstawie historycznych danych dotycz\u0105cych rotacji zatrudnienia w Grupie,\u2022umieralno\u015b\u0107 przyj\u0119ta zgodnie z Tablicami Trwania \u017bycia dla m\u0119\u017cczyzn i kobiet, publikowanymi przez GUS, odpowiednio skorygowanymi na podstawie historycznych danych Grupy.Istotne zasady rachunkowo\u015bciTransakcje rozliczane w akcjach fantomowych Banku Pekao S.A.Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w akcjach fantomowych jest wyceniany przez odniesienie do warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u na dzie\u0144 bilansowy.Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105zania jest szacowana na podstawie ceny akcji Banku na GPW na dzie\u0144 bilansowy oraz oczekiwanej liczby akcji fantomowych, do kt\u00f3rych zostan\u0105 nabyte uprawnienia.Koszt transakcji rozliczanych w akcjach fantomowych jest ujmowany jako koszty wynagrodze\u0144 wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w prezentowanych w pozycji \u201eRezerwy\u201d.Skumulowany koszt uj\u0119ty z tytu\u0142u transakcji rozliczanych w akcjach fantomowych na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopie\u0144 up\u0142ywu okresu nabywania praw oraz liczb\u0119 praw do akcji, do kt\u00f3rych prawa \u2013 w opinii Zarz\u0105du Banku na ten dzie\u0144, opartej na mo\u017cliwie najlepszych szacunkach liczby akcji \u2013 zostan\u0105 ostatecznie nabyte.Charakterystyka zmiennego systemu wynagradzania dla Kadry Zarz\u0105dzaj\u0105cej Banku Pekao S.A.System dedykowany jest Pracownikom zdefiniowanym w Banku jako osoby zajmuj\u0105ce stanowisko kierownicze, kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 zawodowa ma istotny wp\u0142yw na profil ryzyka Banku - kluczowym dla realizacji strategii, zarz\u0105dzania ryzykiem oraz d\u0142ugoterminowego wzrostu wyniku Banku. Celem niniejszego Systemu jest wspieranie realizacji strategii dzia\u0142alno\u015bci Banku, zarz\u0105dzania ryzykiem oraz ograniczanie konflikt\u00f3w interes\u00f3w.W ramach Systemu uczestnik mo\u017ce otrzyma\u0107 premi\u0119 po przeprowadzeniu pomiaru realizacji wynik\u00f3w na poziomie indywidualnym, jednostki organizacyjnej oraz wynik\u00f3w ca\u0142ego Banku, a tak\u017ce oceny ryzyka i zgodno\u015bci post\u0119powania uczestnika z przepisami prawa oraz przyj\u0119tymi przez Bank standardami. Premia sk\u0142ada si\u0119 z cz\u0119\u015bci wyp\u0142acanej w got\u00f3wce oraz z cz\u0119\u015bci przyznanej w formie akcji Banku lub powi\u0105zanych z nimi instrument\u00f3w finansowych, w tym akcji fantomowych, jako ekwiwalent pieni\u0119\u017cny o warto\u015bci odpowiadaj\u0105cej przyznanym akcjom.System zmiennego wynagradzania dla Kadry Zarz\u0105dzaj\u0105cej Sp\u00f3\u0142ek Grupy PekaoW celu wype\u0142nienia wymog\u00f3w dotycz\u0105cych zasad ustalania polityki zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze (Rozporz\u0105dzenie Ministra Rozwoju i Finans\u00f3w w sprawie systemu zarz\u0105dzania ryzykiem i systemu kontroli wewn\u0119trznej, polityki wynagrodze\u0144 oraz szczeg\u00f3\u0142owego sposobu szacowania kapita\u0142u wewn\u0119trznego w bankach z dnia 6 marca 2017 roku), sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne: Pekao Bank Hipoteczny S.A., Pekao Leasing Sp. z o.o., Pekao Investment Banking S.A., Pekao Faktoring Sp. z o.o., Pekao Direct Sp. z o.o. oraz Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. stosuj\u0105 system zmiennego wynagradzania dla kadry zarz\u0105dzaj\u0105cej.W ramach niniejszego systemu uczestnik mo\u017ce otrzyma\u0107 bonus uzale\u017cniony od osi\u0105gni\u0119tych wynik\u00f3w i efekt\u00f3w pracy uczestnika, danej jednostki organizacyjnej oraz wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki w obszarze odpowiedzialno\u015bci tej osoby z uwzgl\u0119dnieniem wynik\u00f3w ca\u0142ej sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce oceny zgodno\u015bci post\u0119powania uczestnika z przepisami prawa oraz przyj\u0119tymi przez sp\u00f3\u0142k\u0119 standardami.Co najmniej 40% sk\u0142adnik\u00f3w zmiennych wynagrodze\u0144 jest rozliczane i wyp\u0142acane w okresie od trzech do pi\u0119ciu lat od momentu ich przyznania.Sp\u00f3\u0142ki wyceniaj\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w warto\u015bci godziwej przyj\u0119tego na siebie zobowi\u0105zania, zgodnie z MSR 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d. Skutki wyceny zobowi\u0105za\u0144 do warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszty wynagrodze\u0144.Istotne zasady rachunkowo\u015bciW dacie zawarcia umowy Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w leasingowych, na podstawie kt\u00f3rych przyjmuje prawo do odp\u0142atnego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres.Grupa jest r\u00f3wnie\u017c stron\u0105 um\u00f3w leasingowych, na podstawie kt\u00f3rych przekazuje prawo do odp\u0142atnego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres.Grupa jako leasingobiorcaGrupa jako leasingobiorca ujmuje umow\u0119 leasingu jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i odpowiadaj\u0105ce mu zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w dacie, gdy przedmiot leasingu jest dost\u0119pny do wykorzystania. Ka\u017cda p\u0142atno\u015b\u0107 leasingowa jest alokowana mi\u0119dzy zobowi\u0105zanie oraz naliczone odsetki od zobowi\u0105zania. Koszt z tytu\u0142u odsetek jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat przez okres leasingu, aby uzyska\u0107 sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 od pozosta\u0142ego salda zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania jest amortyzowany metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub okres leasingu. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 ujmowane przez Grup\u0119 w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu \u2013 w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej \u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d b\u0105d\u017a \u201eZobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w\u201d.Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 wyceniane wed\u0142ug kosztu, obejmuj\u0105cego:\u2022kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,\u2022wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,\u2022wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 (tj. koszty kra\u0144cowe uzyskania leasingu), oraz\u2022szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, je\u017celi leasingobiorca zaci\u0105ga zobowi\u0105zanie w odniesieniu do tych koszt\u00f3w.W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa jako leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu zawiera bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 nast\u0119puj\u0105cych op\u0142at leasingowych:\u2022sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,\u2022zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki,\u2022kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,\u2022cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz\u2022kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.Op\u0142aty leasingowe s\u0105 dyskontowane przy u\u017cyciu stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107, b\u0105d\u017a kra\u0144cowej stopy procentowej Grupy.Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa uwzgl\u0119dnia zmiany w op\u0142atach leasingowych (wynikaj\u0105ce m.in. ze zmian w indeksie, stawce, okresie leasingu), dokonuj\u0105c aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu i odpowiedniej korekty sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.Grupa nie rozpoznaje aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu dla kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu oraz um\u00f3w leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. P\u0142atno\u015bci zwi\u0105zane z kr\u00f3tkoterminowymi umowami leasingu i leasingami aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci s\u0105 ujmowane liniowo jako koszt w rachunku zysk\u00f3w i strat. Umowy leasingu kr\u00f3tkoterminowego s\u0105 to umowy leasingowe o okresie leasingu wynosz\u0105cym 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3tszym. Do aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci nale\u017c\u0105 przede wszystkim najmy powierzchni (grunt\u00f3w) pod bankomaty.Grupa jako leasingodawcaW dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa jako leasingodawca klasyfikuje dan\u0105 umow\u0119 leasingow\u0105 jako leasing operacyjny lub leasing finansowy. Je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wtedy leasing uznaje si\u0119 za leasing finansowy. Natomiast je\u017celi nie nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, leasing uznaje si\u0119 za leasing operacyjny. W procesie ustalania klasyfikacji danej umowy leasingowej, Grupa bierze pod uwag\u0119 takie jak elementy jak m. in. to, czy okres leasingu stanowi wi\u0119ksz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ekonomicznego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Leasing finansowyW dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa jako leasingodawca ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je w pozycji \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto, tj. bie\u017c\u0105cej warto\u015bci op\u0142at leasingowych oraz ewentualnej niegwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej przypisanej Grupie.W dacie rozpocz\u0119cia leasingu finansowego, op\u0142aty leasingowe uwzgl\u0119dnione w wycenie inwestycji leasingowej netto obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re nie s\u0105 otrzymane w tym czasie: \u2022sta\u0142e op\u0142aty pomniejszone o zach\u0119ty leasingowe do zap\u0142aty,\u2022zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki,\u2022gwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe udzielone Grupie jako leasingodawcy,\u2022cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz\u2022kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.W okresie leasingu Grupa jako leasingodawca ujmuje przychody z tytu\u0142u odsetek w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu z inwestycji leasingowej netto. Op\u0142aty leasingowe wnoszone w danym okresie zmniejszaj\u0105 zar\u00f3wno nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wn\u0105, jak i naliczone odsetki.Grupa stosuje wymogi dotycz\u0105ce zaprzestania ujmowania oraz utraty warto\u015bci okre\u015blone w MSSF 9 do inwestycji leasingowej netto. Oszacowane niegwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe wykorzystywane przy obliczaniu inwestycji leasingowej brutto s\u0105 regularnie weryfikowane przez Grup\u0119.Leasing operacyjnyW okresie leasingu Grupa jako leasingodawca ujmuje op\u0142aty leasingowe otrzymane z tytu\u0142u leasingu operacyjnego jako przychody metod\u0105 liniow\u0105 i prezentuje je w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody operacyjne\u201d. Amortyzacja oddanych w leasing sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w jest dokonywana zgodnie z zasadami, jakie Grupa stosuje dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.Istotne zasady rachunkowo\u015bciZobowi\u0105zania warunkowe i promesy zobowi\u0105za\u0144Grupa zawiera transakcje, kt\u00f3re w momencie zawarcia nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowi\u0105zania, natomiast powoduj\u0105 powstanie zobowi\u0105za\u0144 warunkowych i promes zobowi\u0105za\u0144. Zobowi\u0105zania warunkowe charakteryzuj\u0105 si\u0119 tym, \u017ce s\u0105:\u2022potencjalnym zobowi\u0105zaniem, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 pe\u0142nej kontroli Grupy (np. prowadzone sprawy sporne),\u2022obecnym zobowi\u0105zaniem, kt\u00f3re powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie (przede wszystkim: niewykorzystane linie kredytowe oraz udzielone gwarancje, akredytywy i por\u0119czenia).Gwarancje finansoweGwarancje finansowe to umowy zobowi\u0105zuj\u0105ce Grup\u0119 jako ich wystawc\u0119 do dokonania okre\u015blonych p\u0142atno\u015bci rekompensuj\u0105cych posiadaczowi strat\u0119, jak\u0105 poniesie z powodu niedokonania przez okre\u015blonego d\u0142u\u017cnika p\u0142atno\u015bci w przypadaj\u0105cym terminie, zgodnie z pierwotnymi lub zmienionymi warunkami instrumentu d\u0142u\u017cnego.Gwarancje finansowe wycenia si\u0119 wed\u0142ug wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bci:\u2022kwoty odpisu na oczekiwane straty kredytowe, lub\u2022pocz\u0105tkowo uj\u0119tej kwoty, pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 dochod\u00f3w ujmowanych zgodnie z zasadami MSSF 15.Istotne zasady rachunkowo\u015bciKapita\u0142y w\u0142asne stanowi\u0105 kapita\u0142y i fundusze tworzone przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem, tj. w\u0142a\u015bciwymi ustawami, statutami i umowami sp\u00f3\u0142ek. Do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce zysk/strata z lat ubieg\u0142ych. Pozycje kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jednostek zale\u017cnych, inne ni\u017c kapita\u0142 zak\u0142adowy, w cz\u0119\u015bci, w jakiej jednostka dominuj\u0105ca jest w\u0142a\u015bcicielem jednostki zale\u017cnej, dodaje si\u0119 do odpowiednich pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jednostki dominuj\u0105cej.Do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupy w\u0142\u0105cza si\u0119 tylko te cz\u0119\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re powsta\u0142y po dniu nabycia udzia\u0142\u00f3w lub akcji przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105.Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy stanowi\u0105:a)kapita\u0142 zak\u0142adowy \u2013 dotyczy jedynie kapita\u0142u Banku jako podmiotu dominuj\u0105cego i wykazany jest w wysoko\u015bci zgodnej ze statutem oraz wpisem do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej,b)premia emisyjna \u2013 nadwy\u017cki osi\u0105gni\u0119te przy emisji akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142e po pokryciu koszt\u00f3w emisji. Ponadto w pozycji tej uj\u0119to zmian\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli wynikaj\u0105c\u0105 ze zwi\u0119kszenia udzia\u0142u podmiotu dominuj\u0105cego w kapitale akcyjnym Banku,c)fundusz og\u00f3lnego ryzyka bankowego w Banku Pekao S.A. tworzony jest zgodnie z Prawem Bankowym z dnia 29 sierpnia 1997 roku z zysku po opodatkowaniu,d)kapita\u0142y rezerwowe s\u0142u\u017c\u0105ce celom okre\u015blonym w statucie tworzone s\u0105 z odpis\u00f3w z zysku,e)kapita\u0142 z aktualizacji wyceny obejmuje skutki wyceny d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w finansowych oraz kredyt\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, skutki wyceny lub sprzeda\u017cy instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, skutki wyceny pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, przeszacowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz warto\u015b\u0107 podatku odroczonego dla pozycji stanowi\u0105cych r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe odniesione na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej kapita\u0142 z aktualizacji wyceny prezentowany jest w uj\u0119ciu netto,f)pozosta\u0142e kapita\u0142y:\u2022kapita\u0142 zapasowy tworzony jest zgodnie ze statutami sp\u00f3\u0142ek z odpis\u00f3w z zysku,\u2022obligacje zamienne na akcje \u2013 obejmuje uj\u0119t\u0105 w kapita\u0142ach warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych wyemitowanych w ramach transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych,\u2022fundusz na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej przez Bank Pekao S.A., \u2022niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych obejmuje niepodzielone zyski i nie pokryte straty z lat ubieg\u0142ych jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105, \u2022zysk/strata netto stanowi zysk/strata wynikaj\u0105ca z rachunku zysk\u00f3w i strat za okres, za kt\u00f3ry sporz\u0105dzane jest sprawozdanie. Zysk netto uwzgl\u0119dnia podatek dochodowy.Istotne zasady rachunkowo\u015bciUdzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli jest to cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej (w tym: cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty), kt\u00f3ra przypada na udzia\u0142y kapita\u0142owe nienale\u017c\u0105ce, bezpo\u015brednio lub za po\u015brednictwem jednostek zale\u017cnych, do Banku.Istotne zasady rachunkowo\u015bci\u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w kasie, nale\u017cno\u015bci od Narodowego Banku Polskiego, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w o terminie wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy.Przyj\u0119ta polityka rachunkowo\u015bciGrupa uznaje, i\u017c ryzyko prawne dotycz\u0105ce niesp\u0142aconego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF ma wp\u0142yw na oczekiwane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego portfela oraz na poziom oczekiwanej straty kredytowej w rozumieniu MSSF 9 mo\u017cliwej do poniesienia przez Grup\u0119.W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, ocena ryzyka kredytowego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF prowadzona jest w Grupie z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka prawnego zwi\u0105zanego z tym portfelem. Ze wzgl\u0119du na niekorzystn\u0105 lini\u0119 orzecznicz\u0105 s\u0105d\u00f3w, skutkuj\u0105c\u0105 wy\u017csz\u0105 oczekiwan\u0105 liczb\u0105 pozw\u00f3w dotycz\u0105cych walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF oraz istotnym prawdopodobie\u0144stwem przegrania sprawy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, Grupa przyj\u0119\u0142a, i\u017c kredyty w przypadku kt\u00f3rych klient wni\u00f3s\u0142 pozew oraz kredyty dla kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo sporu s\u0105dowego z klientem kszta\u0142tuje si\u0119 na poziomie wy\u017cszym ni\u017c 60% zaklasyfikowane zostaj\u0105 do Koszyka 3. Pozosta\u0142e kredyty (nie spe\u0142niaj\u0105ce ww. kryterium) zaklasyfikowane zosta\u0142y do Koszyka 2. Natomiast, w odniesieniu do sp\u0142aconego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF Grupa stosuje MSR 37 i ujmuje rezerwy alokowane do tej cz\u0119\u015bci portfela w pozycji Rezerwy oraz Pozosta\u0142e koszty operacyjne, co zosta\u0142o zaprezentowane odpowiednio w Nocie 36 oraz Nocie 13.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag31": {
   "value": "5.1.Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowegoInformacje og\u00f3lneSprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w z\u0142otych polskich, a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, zosta\u0142y podane w tysi\u0105cach z\u0142otych (tys. z\u0142). Dane finansowe zosta\u0142y sporz\u0105dzone w oparciu o za\u0142o\u017cenie kontynuowania przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w nie zmniejszonym istotnie zakresie, w okresie nie kr\u00f3tszym ni\u017c rok od dnia bilansowego.Przedstawione poni\u017cej zasady rachunkowo\u015bci zosta\u0142y zastosowane do wszystkich zaprezentowanych okres\u00f3w sprawozdawczych. Zasady te zosta\u0142y zastosowane jednolicie przez poszczeg\u00f3lne jednostki Grupy.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem istotnych pozycji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, dla kt\u00f3rych spos\u00f3b wyceny zosta\u0142 przedstawiony w Nocie 5.4.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzgl\u0119dnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanych z nimi interpretacji. Zmiany standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie od lub po 1 stycznia 2022 roku nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy.Sprawozdanie nie uwzgl\u0119dnia zmian standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 b\u0105d\u017a zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale wesz\u0142y lub wejd\u0105 w \u017cycie dopiero po dniu bilansowym (Nota 4.2 oraz Nota 4.3). W ocenie Grupy zmiany standard\u00f3w i interpretacji nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy.Por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 danych finansowychW skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej Banku Pekao S.A. za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 Grupa dokona\u0142a nast\u0119puj\u0105cych zmian zasad rachunkowo\u015bci:1)zmiana kryteri\u00f3w ilo\u015bciowych dla okre\u015blenia istotnych modyfikacji.W zwi\u0105zku z wej\u015bciem w \u017cycie z dniem 1 stycznia 2022 roku wydanej przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego \u201eRekomendacji R dotycz\u0105cej zasad klasyfikacji ekspozycji kredytowych, szacowania i ujmowania oczekiwanych strat kredytowych oraz zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym\u201d, Grupa stosuje kryterium w postaci przed\u0142u\u017cenia okresu kredytowania o co najmniej 1 rok i co najmniej podwojenia rezydualnego okresu do zapadalno\u015bci pierwotnej (spe\u0142nienia obu warunk\u00f3w \u0142\u0105cznie) dla wszystkich ekspozycji niezale\u017cnie od ich klasyfikacji do grup ryzyka (przed zmian\u0105 kryterium to mia\u0142o zastosowanie dla Koszyka 1 i Koszyka 2).Wskazane powy\u017cej zmiany zasad rachunkowo\u015bci spowodowa\u0142y identyfikacj\u0119 nowych aktyw\u00f3w POCI oraz konieczno\u015b\u0107 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych w zakresie warto\u015bci brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz warto\u015bci odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dotycz\u0105ce tych kredyt\u00f3w (zmiany prezentacyjne pomi\u0119dzy Koszykiem 3 a aktywami POCI), natomiast nie mia\u0142y one wp\u0142ywu na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 netto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom.Wp\u0142yw zmian na dane por\u00f3wnawcze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przedstawia poni\u017csze zestawienie.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIEZ SYTUACJI FINANSOWEJDANE NA 31.12.2021PRZED PRZEKSZTA\u0141CENIEMZMIANA PREZENTACJIDANE NA 31.12.2021PO PRZEKSZTA\u0141CENIUWarto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (Koszyk 3)8 321 120-278 4668 042 654Warto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (aktywa POCI)817 321166 567983 888Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Koszyk 3)5 919 147-149 6335 769 514Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (aktywa POCI)205 96137 734243 695SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIEZ SYTUACJI FINANSOWEJDANE NA 01.01.2021PRZED PRZEKSZTA\u0141CENIEMZMIANA PREZENTACJIDANE NA 01.01.2021PO PRZEKSZTA\u0141CENIUWarto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (Koszyk 3)8 528 493-285 2668 243 227Warto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (aktywa POCI)39 572181 671221 243Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Koszyk 3)5 655 257-103 5955 551 6622)zmiana w sposobie prezentacji koszt\u00f3w amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych.Grupa zaprezentowa\u0142a wy\u017cej wymienione koszty w pozycji \u201eOg\u00f3lne koszty administracyjne oraz amortyzacja\u201d. Przed zmian\u0105 by\u0142y one prezentowane w osobnej pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat \u201eAmortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych\u201d.Zmiana prezentacji wy\u017cej wymienionych koszt\u00f3w, w ocenie Grupy zwi\u0119ksza przejrzysto\u015b\u0107 rachunku zysk\u00f3w i strat z punktu widzenia jego u\u017cytkownik\u00f3w.Wskazane powy\u017cej zmiany zasad rachunkowo\u015bci spowodowa\u0142y konieczno\u015b\u0107 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych, natomiast nie mia\u0142y one wp\u0142ywu na poziom prezentowanego wyniku finansowego.Wp\u0142yw zmian na dane por\u00f3wnawcze skonsolidowanego rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawia poni\u017csze zestawienie.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag32": {
   "value": "Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w z\u0142otych polskich, a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, zosta\u0142y podane w tysi\u0105cach z\u0142otych (tys. z\u0142).5.3.Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w walucie obcej\u2022Transakcje i saldaTransakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat.\u2022R\u00f3\u017cnice kursowe z tytu\u0142u pozycji niepieni\u0119\u017cnych, takich jak instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, ujmuje si\u0119 \u0142\u0105cznie ze zmianami warto\u015bci godziwej w rachunku zysk\u00f3w i strat.\u2022R\u00f3\u017cnice kursowe z tytu\u0142u pozycji niepieni\u0119\u017cnych, takich jak instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody uwzgl\u0119dnia si\u0119 w kapitale z aktualizacji wyceny.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag33": {
   "value": "Dane finansowe zosta\u0142y sporz\u0105dzone w oparciu o za\u0142o\u017cenie kontynuowania przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w nie zmniejszonym istotnie zakresie, w okresie nie kr\u00f3tszym ni\u017c rok od dnia bilansowego.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag36": {
   "value": "Por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 danych finansowychW skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej Banku Pekao S.A. za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 Grupa dokona\u0142a nast\u0119puj\u0105cych zmian zasad rachunkowo\u015bci:1)zmiana kryteri\u00f3w ilo\u015bciowych dla okre\u015blenia istotnych modyfikacji.W zwi\u0105zku z wej\u015bciem w \u017cycie z dniem 1 stycznia 2022 roku wydanej przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego \u201eRekomendacji R dotycz\u0105cej zasad klasyfikacji ekspozycji kredytowych, szacowania i ujmowania oczekiwanych strat kredytowych oraz zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym\u201d, Grupa stosuje kryterium w postaci przed\u0142u\u017cenia okresu kredytowania o co najmniej 1 rok i co najmniej podwojenia rezydualnego okresu do zapadalno\u015bci pierwotnej (spe\u0142nienia obu warunk\u00f3w \u0142\u0105cznie) dla wszystkich ekspozycji niezale\u017cnie od ich klasyfikacji do grup ryzyka (przed zmian\u0105 kryterium to mia\u0142o zastosowanie dla Koszyka 1 i Koszyka 2).Wskazane powy\u017cej zmiany zasad rachunkowo\u015bci spowodowa\u0142y identyfikacj\u0119 nowych aktyw\u00f3w POCI oraz konieczno\u015b\u0107 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych w zakresie warto\u015bci brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz warto\u015bci odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dotycz\u0105ce tych kredyt\u00f3w (zmiany prezentacyjne pomi\u0119dzy Koszykiem 3 a aktywami POCI), natomiast nie mia\u0142y one wp\u0142ywu na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 netto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom.Wp\u0142yw zmian na dane por\u00f3wnawcze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przedstawia poni\u017csze zestawienie.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIEZ SYTUACJI FINANSOWEJDANE NA 31.12.2021PRZED PRZEKSZTA\u0141CENIEMZMIANA PREZENTACJIDANE NA 31.12.2021PO PRZEKSZTA\u0141CENIUWarto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (Koszyk 3)8 321 120-278 4668 042 654Warto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (aktywa POCI)817 321166 567983 888Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Koszyk 3)5 919 147-149 6335 769 514Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (aktywa POCI)205 96137 734243 695SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIEZ SYTUACJI FINANSOWEJDANE NA 01.01.2021PRZED PRZEKSZTA\u0141CENIEMZMIANA PREZENTACJIDANE NA 01.01.2021PO PRZEKSZTA\u0141CENIUWarto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (Koszyk 3)8 528 493-285 2668 243 227Warto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (aktywa POCI)39 572181 671221 243Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Koszyk 3)5 655 257-103 5955 551 6622)zmiana w sposobie prezentacji koszt\u00f3w amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych.Grupa zaprezentowa\u0142a wy\u017cej wymienione koszty w pozycji \u201eOg\u00f3lne koszty administracyjne oraz amortyzacja\u201d. Przed zmian\u0105 by\u0142y one prezentowane w osobnej pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat \u201eAmortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych\u201d.Zmiana prezentacji wy\u017cej wymienionych koszt\u00f3w, w ocenie Grupy zwi\u0119ksza przejrzysto\u015b\u0107 rachunku zysk\u00f3w i strat z punktu widzenia jego u\u017cytkownik\u00f3w.Wskazane powy\u017cej zmiany zasad rachunkowo\u015bci spowodowa\u0142y konieczno\u015b\u0107 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych, natomiast nie mia\u0142y one wp\u0142ywu na poziom prezentowanego wyniku finansowego.Wp\u0142yw zmian na dane por\u00f3wnawcze skonsolidowanego rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawia poni\u017csze zestawienie.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag35": {
   "value": "Por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 danych finansowychW skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej Banku Pekao S.A. za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 Grupa dokona\u0142a nast\u0119puj\u0105cych zmian zasad rachunkowo\u015bci:1)zmiana kryteri\u00f3w ilo\u015bciowych dla okre\u015blenia istotnych modyfikacji.W zwi\u0105zku z wej\u015bciem w \u017cycie z dniem 1 stycznia 2022 roku wydanej przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego \u201eRekomendacji R dotycz\u0105cej zasad klasyfikacji ekspozycji kredytowych, szacowania i ujmowania oczekiwanych strat kredytowych oraz zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym\u201d, Grupa stosuje kryterium w postaci przed\u0142u\u017cenia okresu kredytowania o co najmniej 1 rok i co najmniej podwojenia rezydualnego okresu do zapadalno\u015bci pierwotnej (spe\u0142nienia obu warunk\u00f3w \u0142\u0105cznie) dla wszystkich ekspozycji niezale\u017cnie od ich klasyfikacji do grup ryzyka (przed zmian\u0105 kryterium to mia\u0142o zastosowanie dla Koszyka 1 i Koszyka 2).Wskazane powy\u017cej zmiany zasad rachunkowo\u015bci spowodowa\u0142y identyfikacj\u0119 nowych aktyw\u00f3w POCI oraz konieczno\u015b\u0107 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych w zakresie warto\u015bci brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz warto\u015bci odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dotycz\u0105ce tych kredyt\u00f3w (zmiany prezentacyjne pomi\u0119dzy Koszykiem 3 a aktywami POCI), natomiast nie mia\u0142y one wp\u0142ywu na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 netto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom.Wp\u0142yw zmian na dane por\u00f3wnawcze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przedstawia poni\u017csze zestawienie.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIEZ SYTUACJI FINANSOWEJDANE NA 31.12.2021PRZED PRZEKSZTA\u0141CENIEMZMIANA PREZENTACJIDANE NA 31.12.2021PO PRZEKSZTA\u0141CENIUWarto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (Koszyk 3)8 321 120-278 4668 042 654Warto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (aktywa POCI)817 321166 567983 888Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Koszyk 3)5 919 147-149 6335 769 514Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (aktywa POCI)205 96137 734243 695SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIEZ SYTUACJI FINANSOWEJDANE NA 01.01.2021PRZED PRZEKSZTA\u0141CENIEMZMIANA PREZENTACJIDANE NA 01.01.2021PO PRZEKSZTA\u0141CENIUWarto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (Koszyk 3)8 528 493-285 2668 243 227Warto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (aktywa POCI)39 572181 671221 243Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Koszyk 3)5 655 257-103 5955 551 6622)zmiana w sposobie prezentacji koszt\u00f3w amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych.Grupa zaprezentowa\u0142a wy\u017cej wymienione koszty w pozycji \u201eOg\u00f3lne koszty administracyjne oraz amortyzacja\u201d. Przed zmian\u0105 by\u0142y one prezentowane w osobnej pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat \u201eAmortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych\u201d.Zmiana prezentacji wy\u017cej wymienionych koszt\u00f3w, w ocenie Grupy zwi\u0119ksza przejrzysto\u015b\u0107 rachunku zysk\u00f3w i strat z punktu widzenia jego u\u017cytkownik\u00f3w.Wskazane powy\u017cej zmiany zasad rachunkowo\u015bci spowodowa\u0142y konieczno\u015b\u0107 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych, natomiast nie mia\u0142y one wp\u0142ywu na poziom prezentowanego wyniku finansowego.Wp\u0142yw zmian na dane por\u00f3wnawcze skonsolidowanego rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawia poni\u017csze zestawienie.Zmiany w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wprowadzone w 2022 rokuW 2022 roku wprowadzono w Banku zmiany zasad kalkulacji odpis\u00f3w zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem zaktualizowanej Rekomendacji R KNF. Zmiany obejmowa\u0142y:1)Zastosowanie tzw. Nowej Definicji Default (\u201eNDD\u201d) zgodnej z wytycznymi EBA/GL/2016/07,2)Aktualizacj\u0119 segmentacji portfela w celu usp\u00f3jnienia jej z NDD,3)Przebudow\u0119 modelu prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci (\u201ePD\u201d) w celu lepszego odzwierciedlenia zale\u017cno\u015bci poziomu ryzyka od wieku ekspozycji dla portfeli detalicznych,4)Przebudow\u0119 modelu Logiki Transferu (\u201eTL\u201d) w celu zapewnienia oczekiwanej przez KNF niezmienno\u015bci prog\u00f3w klasyfikacji do koszyka 2 w trakcie \u017cycia umowy,5)Inne zmiany powi\u0105zane z powy\u017cszym (m.in. rekalibracj\u0119 pozosta\u0142ych modeli).G\u0142\u00f3wne zmiany zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem NDD w zakresie wyznaczania odpis\u00f3w (w zakresie rachunku adekwatno\u015bci kapita\u0142owej NDD zosta\u0142a wdro\u017cona z pocz\u0105tkiem 2022 roku) to: dostosowanie segmentacji (podzia\u0142 portfela na klient\u00f3w detalicznych i niedetalicznych z dodatkowym podzia\u0142em klient\u00f3w detalicznych na podportfele ze wzgl\u0119du na segment lub produkt) uwzgl\u0119dnienie progu wzgl\u0119dnego w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, dostosowanie progu bezwzgl\u0119dnego w kalkulacji op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, korekta zasad zara\u017cania ekspozycji w stanie default, uwzgl\u0119dnienie kwarantanny dla przes\u0142anek jako\u015bciowych oraz uwzgl\u0119dnienie dodatkowych przes\u0142anek jako\u015bciowych niewykonania zobowi\u0105zania.W zakresie segmentacji dostosowano podzia\u0142 portfeli dla wszystkich istotnych modeli u\u017cywanych w szacowaniu odpis\u00f3w do segmentacji stosowanej w ramach NDD, co nie by\u0142o zapewnione w dotychczasowym podej\u015bciu, gdzie segmentacja dla ka\u017cdego z modeli by\u0142a niezale\u017cna. Dostosowanie dotyczy najwy\u017cszego poziomu segmentacji i zapewnia sp\u00f3jno\u015b\u0107 stosowania NDD i wszystkich stosowanych modeli. Na ni\u017cszym poziomie segmentacji stosowane s\u0105 natomiast podzia\u0142y w\u0142a\u015bciwe dla modelowanego zjawiska/parametru ryzyka.W zakresie modelu PD zmiany maj\u0105 r\u00f3\u017cny charakter dla portfeli modelowanych (dla kt\u00f3rych Bank dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi historycznymi i wyznacza w oparciu o nie parametry ryzyka) oraz benchmarkowych (dla kt\u00f3rych nie dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi i wyznacza parametry ryzyka w oparciu o benchmarki wewn\u0119trzne ekstrapolowane z innych portfeli, b\u0105d\u017a zewn\u0119trzne). G\u0142\u00f3wna zmiana dla portfeli modelowanych w stosunku do poprzedniego podej\u015bcia to zastosowanie macierzy migracji do estymacji ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w miejsce analizy prze\u017cycia, kt\u00f3re w bardziej sp\u00f3jny spos\u00f3b pozwalaj\u0105 na uwzgl\u0119dnienie zale\u017cno\u015bci czasowych takich jak efekt prze\u017cycia (szybkie wej\u015bcia w default kredyt\u00f3w o wysokim PD i poprawa jako\u015bci kredytowej pozostaj\u0105cego portfela), czy efekt negatywnej selekcji (szybsze sp\u0142acanie dobrych kredyt\u00f3w i pozostawanie w portfelu kredyt\u00f3w o \u015brednio wy\u017cszym ryzyku w p\u00f3\u017anych latach po udzieleniu). Dodatkowo pozwalaj\u0105 one efektywnie wykorzysta\u0107 dane historyczne do wyznaczenia zale\u017cno\u015bci PD od wieku kredytu oraz s\u0105 odporne na potencjalne zaburzenia w danych, co ma istotne znaczenie przy stosowaniu d\u0142ugich szereg\u00f3w czasowych. Dla portfeli benchmarkowych najwa\u017cniejsza zmiana polega natomiast na zast\u0105pieniu okresowej oceny eksperckiej stosowanej dot\u0105d zalgorytmizowanym podej\u015bciem bazuj\u0105cym na d\u0142ugoterminowej \u015bredniej szkodowo\u015bci analizowanego portfela, b\u0105d\u017a ratingu zewn\u0119trznym ekspozycji/klienta.W zakresie modelu TL dokonano ca\u0142o\u015bciowej przebudowy podej\u015bcia w celu spe\u0142nienia wymog\u00f3w Rekomendacji R. Uproszczono miar\u0119 zmiany ryzyka kredytowego, kt\u00f3ra wyznaczana jest jako iloraz \u015bredniej rocznej warto\u015bci PD w horyzoncie \u017cycia ekspozycji na dat\u0119 raportow\u0105 i dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyznaczonych zgodnie z wcze\u015bniejszym akapitem. Wzrost ryzyka mierzony t\u0105 miar\u0105 jest uznawany za istotny je\u015bli przekracza ustalony pr\u00f3g. Pr\u00f3g ten to 2 powi\u0119kszone (dwukrotny wzrost) o parametr kalibracyjny \u201ea\u201d. Kalibracja parametru \u201ea\u201d odbywa si\u0119 osobno dla ka\u017cdej grupy homogenicznej portfeli modelowanych tak, aby odpowiada\u0142 apetytowi na ryzyko Banku w okresie przypadaj\u0105cym na czas zawarcia transakcji. Parametr \u201ea\u201d wyznaczony w danym kwartale jest przypisywany wszystkim ekspozycjom, kt\u00f3re zostan\u0105 okre\u015blone jako pocz\u0105tkowo uj\u0119te w nast\u0119pnym kwartale i nie podlega zmianom w trakcie \u017cycia ekspozycji. Opisane kryterium klasyfikacji do Koszyka 2 pozwala na minimalizacj\u0119 odchyle\u0144 wyceny ekspozycji od hipotetycznej wyceny, w kt\u00f3rej odpisy by\u0142yby szacowane jako zmiana do\u017cywotniej straty oczekiwanej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Drugim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 jest warto\u015b\u0107 jednorocznego PD wyznaczonego przy pomocy modeli scoringowych/ratingowych powy\u017cej poziomu 25%. Kryterium to wynika z faktu, \u017ce Bank udzielaj\u0105c kredyt\u00f3w nie akceptuje ryzyka wy\u017cszego ni\u017c oko\u0142o 10%. PD na poziomie 25% oznacza wi\u0119c z definicji znaczny wzrost ryzyka kredytowego. Ostatnim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 s\u0105 wyniki benchmarkingu w oparciu o dane NBP i \u015bredni d\u0142ugoterminowy DR (\u201edefault rate\u201d) danego portfela. Je\u015bli udzia\u0142 Koszyka 2 w Banku jest ni\u017cszy ni\u017c \u015brednia d\u0142ugoterminowa dla sektora w danym portfelu (b\u0105d\u017a 3-krotno\u015b\u0107 DR), w\u00f3wczas Bank klasyfikuje do Koszyka 2 kredyty a\u017c do osi\u0105gni\u0119cia tej warto\u015bci, gdzie kredyty s\u0105 przesuwane w kolejno\u015bci odpowiadaj\u0105cej ich odleg\u0142o\u015bci od Koszyka 2 w oparciu o pozosta\u0142e 2 kryteria. Podej\u015bcie takie zapewnia w minimalnym wymaganym zakresie sp\u00f3jno\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w poszczeg\u00f3lnych koszyk\u00f3w w Banku z \u015brednim udzia\u0142em w sektorze bankowym. Opisane rozwi\u0105zanie zast\u0105pi\u0142o regresj\u0119 kwantylow\u0105 stosowan\u0105 dot\u0105d w celu statystycznej identyfikacji istotnych zmian ryzyka. Ka\u017cde z opisanych trzech kryteri\u00f3w stosowane jest odr\u0119bnie.Pozosta\u0142e istotne zmiany modeli dotyczy\u0142y usp\u00f3jnienia segmentacji dla innych modeli z NDD (modeli stopy odzysku /RR/ i ekspozycji w dacie niewykonania zobowi\u0105zania /EAD/) oraz przeliczenia tych parametr\u00f3w ryzyka na szeregach czasowych zgodnych z NDD.Bank nie wprowadzi\u0142 natomiast, w stosunku do stanu na koniec 2021, istotnych zmian w zakresie prognozowania jako\u015bci portfela i nadal wykorzystuje analizy trend\u00f3w dla portfeli detalicznych oraz analiz\u0119 ilo\u015bciowo/eksperck\u0105 dla pozosta\u0142ych portfeli. W szczeg\u00f3lno\u015bci ze wzgl\u0119du na niestabilno\u015b\u0107 warunk\u00f3w wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych nadal utrzymuje wysokie prawdopodobie\u0144stwo materializacji scenariusza negatywnego (50%).\u0141\u0105cznie opisane powy\u017cej zmiany nie mia\u0142y w dacie wdro\u017cenia (koniec kwietnia) istotnego wp\u0142ywu na poziom odpis\u00f3w. Saldo odpis\u00f3w dla Banku zmniejszy\u0142o si\u0119 o 3 miliony z\u0142otych. Zmiany w stosowanej definicji niewykonania zobowi\u0105zania prze\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 na zmniejszenie poziomu aktyw\u00f3w klasyfikowanych do Koszyka 3 o 147 milion\u00f3w z\u0142otych warto\u015bci bilansowej brutto, g\u0142\u00f3wnie z powodu uwzgl\u0119dnienia wzgl\u0119dnego progu (1%) w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia.W 2022 roku Bank wyselekcjonowa\u0142 klient\u00f3w funkcjonuj\u0105cych w bran\u017cach podwy\u017cszonego ryzyka i zwi\u0119kszy\u0142 na nich poziom PD o 100%, co w konsekwencji doprowadzi\u0142o do wzrostu oczekiwanych strat kredytowych w portfelu pracuj\u0105cym o 197 milion\u00f3w z\u0142otych. Wp\u0142yw ten zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony dla kredyt\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci bilansowej brutto 15 832 milion\u00f3w z\u0142otych. Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie, wyra\u017ane hamowanie popytu krajowego i inwestycji, obci\u0105\u017cenie kosztami odsetkowymi wynikaj\u0105cymi z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (ze wzgl\u0119du na wysoki poziom st\u00f3p procentowych NBP) oraz zapotrzebowanie poszczeg\u00f3lnych ga\u0142\u0119zi przetw\u00f3rstwa przemys\u0142owego. Bran\u017ce obj\u0119te korekt\u0105 maj\u0105ce najwi\u0119kszy udzia\u0142 w portfelu kredytowym Banku to wg dzia\u0142\u00f3w PKD to: 49 transport l\u0105dowy oraz transport ruroci\u0105gowy, 42 roboty zwi\u0105zane z budow\u0105 obiekt\u00f3w in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej, 55 zakwaterowanie, 41 roboty budowlane zwi\u0105zane ze wznoszeniem budynk\u00f3w, 77 wynajem i dzier\u017cawa, 23 produkcja wyrob\u00f3w z pozosta\u0142ych mineralnych surowc\u00f3w niemetalicznych, 24 produkcja metali.Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag34": {
   "value": "Por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 danych finansowychW skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej Banku Pekao S.A. za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 Grupa dokona\u0142a nast\u0119puj\u0105cych zmian zasad rachunkowo\u015bci:1)zmiana kryteri\u00f3w ilo\u015bciowych dla okre\u015blenia istotnych modyfikacji.W zwi\u0105zku z wej\u015bciem w \u017cycie z dniem 1 stycznia 2022 roku wydanej przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego \u201eRekomendacji R dotycz\u0105cej zasad klasyfikacji ekspozycji kredytowych, szacowania i ujmowania oczekiwanych strat kredytowych oraz zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym\u201d, Grupa stosuje kryterium w postaci przed\u0142u\u017cenia okresu kredytowania o co najmniej 1 rok i co najmniej podwojenia rezydualnego okresu do zapadalno\u015bci pierwotnej (spe\u0142nienia obu warunk\u00f3w \u0142\u0105cznie) dla wszystkich ekspozycji niezale\u017cnie od ich klasyfikacji do grup ryzyka (przed zmian\u0105 kryterium to mia\u0142o zastosowanie dla Koszyka 1 i Koszyka 2).Wskazane powy\u017cej zmiany zasad rachunkowo\u015bci spowodowa\u0142y identyfikacj\u0119 nowych aktyw\u00f3w POCI oraz konieczno\u015b\u0107 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych w zakresie warto\u015bci brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz warto\u015bci odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dotycz\u0105ce tych kredyt\u00f3w (zmiany prezentacyjne pomi\u0119dzy Koszykiem 3 a aktywami POCI), natomiast nie mia\u0142y one wp\u0142ywu na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 netto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom.Wp\u0142yw zmian na dane por\u00f3wnawcze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przedstawia poni\u017csze zestawienie.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIEZ SYTUACJI FINANSOWEJDANE NA 31.12.2021PRZED PRZEKSZTA\u0141CENIEMZMIANA PREZENTACJIDANE NA 31.12.2021PO PRZEKSZTA\u0141CENIUWarto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (Koszyk 3)8 321 120-278 4668 042 654Warto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (aktywa POCI)817 321166 567983 888Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Koszyk 3)5 919 147-149 6335 769 514Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (aktywa POCI)205 96137 734243 695SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIEZ SYTUACJI FINANSOWEJDANE NA 01.01.2021PRZED PRZEKSZTA\u0141CENIEMZMIANA PREZENTACJIDANE NA 01.01.2021PO PRZEKSZTA\u0141CENIUWarto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (Koszyk 3)8 528 493-285 2668 243 227Warto\u015b\u0107 brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (aktywa POCI)39 572181 671221 243Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Koszyk 3)5 655 257-103 5955 551 6622)zmiana w sposobie prezentacji koszt\u00f3w amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych.Grupa zaprezentowa\u0142a wy\u017cej wymienione koszty w pozycji \u201eOg\u00f3lne koszty administracyjne oraz amortyzacja\u201d. Przed zmian\u0105 by\u0142y one prezentowane w osobnej pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat \u201eAmortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych\u201d.Zmiana prezentacji wy\u017cej wymienionych koszt\u00f3w, w ocenie Grupy zwi\u0119ksza przejrzysto\u015b\u0107 rachunku zysk\u00f3w i strat z punktu widzenia jego u\u017cytkownik\u00f3w.Wskazane powy\u017cej zmiany zasad rachunkowo\u015bci spowodowa\u0142y konieczno\u015b\u0107 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych, natomiast nie mia\u0142y one wp\u0142ywu na poziom prezentowanego wyniku finansowego.Wp\u0142yw zmian na dane por\u00f3wnawcze skonsolidowanego rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawia poni\u017csze zestawienie.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag37": {
   "value": "5.2.KonsolidacjaZasady konsolidacjiSkonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe Banku Pekao S.A. oraz dane finansowe jego jednostek zale\u017cnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 na ten sam dzie\u0144 sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej oraz wed\u0142ug tych samych zasad rachunkowo\u015bci we wszystkich istotnych aspektach.Wszystkie salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 r\u00f3wnie\u017c eliminowane, chyba \u017ce, dostarczaj\u0105 dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, kt\u00f3ra powinna zosta\u0107 uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.Inwestycje w jednostki zale\u017cneJednostki zale\u017cne to wszystkie jednostki, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119. Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 w\u00f3wczas, gdy posiada w\u0142adz\u0119 nad t\u0105 jednostk\u0105, jest nara\u017cona lub ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w ze swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 do dnia ustania kontroli.Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia jednostek metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie jednostki zale\u017cnej stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przeniesionych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwych na dzie\u0144 nabycia. Grupa wycenia wszelkie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej, b\u0105d\u017a warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u obecnych instrument\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej.Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem jednostki gospodarczej s\u0105 ujmowane jako koszty okresu (w kategorii \u201eOg\u00f3lne koszty administracyjne\u201d rachunku zysk\u00f3w i strat).W przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, jednostka przejmuj\u0105ca ponownie wycenia uprzednio nale\u017c\u0105ce do niej udzia\u0142y kapita\u0142owe w jednostce przejmowanej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia (obj\u0119cia kontrol\u0105) i ujmuje powsta\u0142y zysk lub strat\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat. Nadwy\u017cka przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci wszystkich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostce przejmowanej na dzie\u0144 przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jest uj\u0119ta jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi ca\u0142o\u015b\u0107 przekazanej zap\u0142aty, rozpoznanych udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej przej\u0119tej w wyniku okazyjnego nabycia, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.Powy\u017csza zasada nie dotyczy transakcji nabycia jednostek znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105.Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 kontroli nad t\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, stanowi\u0105 transakcje kapita\u0142owe (tj. transakcje z w\u0142a\u015bcicielami jednostki dominuj\u0105cej). Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej, Grupa odnosi bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.W przypadku, gdy Grupa traci kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, ewentualny zachowany udzia\u0142 w tej jednostce wycenia do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli, przy czym zmiana warto\u015bci bilansowej jest ujmowana w rachunku zysku i strat.SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATDANE ZA 2021PRZED PRZEKSZTA\u0141CENIEMZMIANA PREZENTACJIDANE ZA 2021PO PRZEKSZTA\u0141CENIUOg\u00f3lne koszty administracyjne-4 099 0424 099 042-Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych-648 218648 218-Og\u00f3lne koszty administracyjne oraz amortyzacja--4 747 260-4 747 260Ujmowanie transakcji pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci ksi\u0119gowych Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 s\u0105 wy\u0142\u0105czone spod zakresu uregulowa\u0144 standard\u00f3w MSSF. W tej sytuacji, zgodnie z zaleceniem zawartym w MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d, wobec braku szczeg\u00f3\u0142owych uregulowa\u0144 wewn\u0105trz MSSF, Bank Pekao S.A. przyj\u0105\u0142 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci stosowan\u0105 powszechnie do wszystkich transakcji po\u0142\u0105cze\u0144 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 polegaj\u0105c\u0105 na ujmowaniu takich transakcji wed\u0142ug warto\u015bci ksi\u0119gowych.Jednostka przejmuj\u0105ca rozpoznaje aktywa i zobowi\u0105zania jednostki nabywanej wed\u0142ug ich bie\u017c\u0105cej warto\u015bci ksi\u0119gowej, skorygowanej jedynie w celu ujednolicenia zasad rachunkowo\u015bci nabywanej jednostki. Warto\u015b\u0107 firmy oraz ujemna warto\u015b\u0107 firmy nie s\u0105 rozpoznawane.Ewentualna r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w netto, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aty, jest rozpoznawana w kapitale w\u0142asnym Grupy. Przy zastosowaniu metody bazuj\u0105cej na warto\u015bciach ksi\u0119gowych, dane por\u00f3wnawcze dotycz\u0105ce prezentowanych okres\u00f3w historycznych nie s\u0105 przekszta\u0142cane.W MSSF brakuje wskaz\u00f3wek, w jaki spos\u00f3b okre\u015bla si\u0119 procent udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli nabytych z perspektywy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. St\u0105d Bank Pekao S.A., w celu okre\u015blenia warto\u015bci nabytych udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli stosuje parametry okre\u015blone z poziomu podmiotu dominuj\u0105cego.Inwestycje w jednostki stowarzyszoneJednostka stowarzyszona jest to jednostka, na kt\u00f3r\u0105 Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3ra nie jest ani jej jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, ani wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem. Z regu\u0142y Grupa posiada w jednostce stowarzyszonej od 20% do 50% g\u0142os\u00f3w. Sprawozdania finansowe jednostki stowarzyszonej s\u0105 podstaw\u0105 wyceny posiadanych przez Grup\u0119 udzia\u0142\u00f3w wed\u0142ug metody praw w\u0142asno\u015bci. Dni bilansowe jednostek stowarzyszonych i Grupy s\u0105 jednakowe.Przy nabyciu inwestycji wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia inwestycji, a udzia\u0142em Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, ujmuje si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u2022warto\u015b\u0107 firmy dotycz\u0105c\u0105 jednostki stowarzyszonej ujmuje si\u0119 w warto\u015bci bilansowej inwestycji,\u2022wszelkie nadwy\u017cki udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, ponad cen\u0119 nabycia inwestycji, ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d podczas ustalania udzia\u0142u Grupy w zysku lub stracie jednostki stowarzyszonej za okres, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie inwestycji.Grupa ujmuje inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wed\u0142ug metody praw w\u0142asno\u015bci. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, inwestycja w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u Grupy w aktywach netto tej jednostki, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej po przej\u0119ciu jest wykazywany w rachunku zysk\u00f3w i strat, za\u015b jej udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej po przej\u0119ciu jest wykazywany w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach wraz z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Otrzymane wyp\u0142aty z zysku, wypracowanego przez jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 obni\u017caj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.Gdy udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u Grupy w tej jednostce stowarzyszonej, Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 dalsze straty chyba, \u017ce przyj\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zek lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej.Niezrealizowane zyski i straty na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105, a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w jednostkach stowarzyszonych.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag38": {
   "value": "Zasady konsolidacjiSkonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe Banku Pekao S.A. oraz dane finansowe jego jednostek zale\u017cnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 na ten sam dzie\u0144 sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej oraz wed\u0142ug tych samych zasad rachunkowo\u015bci we wszystkich istotnych aspektach.Wszystkie salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 r\u00f3wnie\u017c eliminowane, chyba \u017ce, dostarczaj\u0105 dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, kt\u00f3ra powinna zosta\u0107 uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag41": {
   "value": "Inwestycje w jednostki zale\u017cneJednostki zale\u017cne to wszystkie jednostki, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119. Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 w\u00f3wczas, gdy posiada w\u0142adz\u0119 nad t\u0105 jednostk\u0105, jest nara\u017cona lub ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w ze swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 do dnia ustania kontroli.Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia jednostek metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie jednostki zale\u017cnej stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przeniesionych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwych na dzie\u0144 nabycia. Grupa wycenia wszelkie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej, b\u0105d\u017a warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u obecnych instrument\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej.Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem jednostki gospodarczej s\u0105 ujmowane jako koszty okresu (w kategorii \u201eOg\u00f3lne koszty administracyjne\u201d rachunku zysk\u00f3w i strat).W przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, jednostka przejmuj\u0105ca ponownie wycenia uprzednio nale\u017c\u0105ce do niej udzia\u0142y kapita\u0142owe w jednostce przejmowanej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia (obj\u0119cia kontrol\u0105) i ujmuje powsta\u0142y zysk lub strat\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat. Nadwy\u017cka przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci wszystkich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostce przejmowanej na dzie\u0144 przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jest uj\u0119ta jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi ca\u0142o\u015b\u0107 przekazanej zap\u0142aty, rozpoznanych udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej przej\u0119tej w wyniku okazyjnego nabycia, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.Powy\u017csza zasada nie dotyczy transakcji nabycia jednostek znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105.Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 kontroli nad t\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, stanowi\u0105 transakcje kapita\u0142owe (tj. transakcje z w\u0142a\u015bcicielami jednostki dominuj\u0105cej). Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej, Grupa odnosi bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.W przypadku, gdy Grupa traci kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, ewentualny zachowany udzia\u0142 w tej jednostce wycenia do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli, przy czym zmiana warto\u015bci bilansowej jest ujmowana w rachunku zysku i strat.Istotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag40": {
   "value": "Inwestycje w jednostki zale\u017cneJednostki zale\u017cne to wszystkie jednostki, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119. Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 w\u00f3wczas, gdy posiada w\u0142adz\u0119 nad t\u0105 jednostk\u0105, jest nara\u017cona lub ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w ze swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 do dnia ustania kontroli.Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia jednostek metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie jednostki zale\u017cnej stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przeniesionych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwych na dzie\u0144 nabycia. Grupa wycenia wszelkie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej, b\u0105d\u017a warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u obecnych instrument\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej.Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem jednostki gospodarczej s\u0105 ujmowane jako koszty okresu (w kategorii \u201eOg\u00f3lne koszty administracyjne\u201d rachunku zysk\u00f3w i strat).W przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, jednostka przejmuj\u0105ca ponownie wycenia uprzednio nale\u017c\u0105ce do niej udzia\u0142y kapita\u0142owe w jednostce przejmowanej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia (obj\u0119cia kontrol\u0105) i ujmuje powsta\u0142y zysk lub strat\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat. Nadwy\u017cka przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci wszystkich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostce przejmowanej na dzie\u0144 przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jest uj\u0119ta jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi ca\u0142o\u015b\u0107 przekazanej zap\u0142aty, rozpoznanych udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej przej\u0119tej w wyniku okazyjnego nabycia, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.Powy\u017csza zasada nie dotyczy transakcji nabycia jednostek znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105.Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 kontroli nad t\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, stanowi\u0105 transakcje kapita\u0142owe (tj. transakcje z w\u0142a\u015bcicielami jednostki dominuj\u0105cej). Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej, Grupa odnosi bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.W przypadku, gdy Grupa traci kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, ewentualny zachowany udzia\u0142 w tej jednostce wycenia do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli, przy czym zmiana warto\u015bci bilansowej jest ujmowana w rachunku zysku i strat.SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATDANE ZA 2021PRZED PRZEKSZTA\u0141CENIEMZMIANA PREZENTACJIDANE ZA 2021PO PRZEKSZTA\u0141CENIUOg\u00f3lne koszty administracyjne-4 099 0424 099 042-Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych-648 218648 218-Og\u00f3lne koszty administracyjne oraz amortyzacja--4 747 260-4 747 260Ujmowanie transakcji pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci ksi\u0119gowych Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 s\u0105 wy\u0142\u0105czone spod zakresu uregulowa\u0144 standard\u00f3w MSSF. W tej sytuacji, zgodnie z zaleceniem zawartym w MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d, wobec braku szczeg\u00f3\u0142owych uregulowa\u0144 wewn\u0105trz MSSF, Bank Pekao S.A. przyj\u0105\u0142 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci stosowan\u0105 powszechnie do wszystkich transakcji po\u0142\u0105cze\u0144 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 polegaj\u0105c\u0105 na ujmowaniu takich transakcji wed\u0142ug warto\u015bci ksi\u0119gowych.Jednostka przejmuj\u0105ca rozpoznaje aktywa i zobowi\u0105zania jednostki nabywanej wed\u0142ug ich bie\u017c\u0105cej warto\u015bci ksi\u0119gowej, skorygowanej jedynie w celu ujednolicenia zasad rachunkowo\u015bci nabywanej jednostki. Warto\u015b\u0107 firmy oraz ujemna warto\u015b\u0107 firmy nie s\u0105 rozpoznawane.Ewentualna r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w netto, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aty, jest rozpoznawana w kapitale w\u0142asnym Grupy. Przy zastosowaniu metody bazuj\u0105cej na warto\u015bciach ksi\u0119gowych, dane por\u00f3wnawcze dotycz\u0105ce prezentowanych okres\u00f3w historycznych nie s\u0105 przekszta\u0142cane.W MSSF brakuje wskaz\u00f3wek, w jaki spos\u00f3b okre\u015bla si\u0119 procent udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli nabytych z perspektywy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. St\u0105d Bank Pekao S.A., w celu okre\u015blenia warto\u015bci nabytych udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli stosuje parametry okre\u015blone z poziomu podmiotu dominuj\u0105cego.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag39": {
   "value": "Inwestycje w jednostki zale\u017cneJednostki zale\u017cne to wszystkie jednostki, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119. Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 w\u00f3wczas, gdy posiada w\u0142adz\u0119 nad t\u0105 jednostk\u0105, jest nara\u017cona lub ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w ze swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 do dnia ustania kontroli.Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia jednostek metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie jednostki zale\u017cnej stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przeniesionych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwych na dzie\u0144 nabycia. Grupa wycenia wszelkie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej, b\u0105d\u017a warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u obecnych instrument\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej.Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem jednostki gospodarczej s\u0105 ujmowane jako koszty okresu (w kategorii \u201eOg\u00f3lne koszty administracyjne\u201d rachunku zysk\u00f3w i strat).W przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, jednostka przejmuj\u0105ca ponownie wycenia uprzednio nale\u017c\u0105ce do niej udzia\u0142y kapita\u0142owe w jednostce przejmowanej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia (obj\u0119cia kontrol\u0105) i ujmuje powsta\u0142y zysk lub strat\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat. Nadwy\u017cka przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci wszystkich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostce przejmowanej na dzie\u0144 przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jest uj\u0119ta jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi ca\u0142o\u015b\u0107 przekazanej zap\u0142aty, rozpoznanych udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej przej\u0119tej w wyniku okazyjnego nabycia, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.Powy\u017csza zasada nie dotyczy transakcji nabycia jednostek znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105.Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 kontroli nad t\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, stanowi\u0105 transakcje kapita\u0142owe (tj. transakcje z w\u0142a\u015bcicielami jednostki dominuj\u0105cej). Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej, Grupa odnosi bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.W przypadku, gdy Grupa traci kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, ewentualny zachowany udzia\u0142 w tej jednostce wycenia do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli, przy czym zmiana warto\u015bci bilansowej jest ujmowana w rachunku zysku i strat.SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATDANE ZA 2021PRZED PRZEKSZTA\u0141CENIEMZMIANA PREZENTACJIDANE ZA 2021PO PRZEKSZTA\u0141CENIUOg\u00f3lne koszty administracyjne-4 099 0424 099 042-Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych-648 218648 218-Og\u00f3lne koszty administracyjne oraz amortyzacja--4 747 260-4 747 260Ujmowanie transakcji pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci ksi\u0119gowych Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 s\u0105 wy\u0142\u0105czone spod zakresu uregulowa\u0144 standard\u00f3w MSSF. W tej sytuacji, zgodnie z zaleceniem zawartym w MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d, wobec braku szczeg\u00f3\u0142owych uregulowa\u0144 wewn\u0105trz MSSF, Bank Pekao S.A. przyj\u0105\u0142 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci stosowan\u0105 powszechnie do wszystkich transakcji po\u0142\u0105cze\u0144 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 polegaj\u0105c\u0105 na ujmowaniu takich transakcji wed\u0142ug warto\u015bci ksi\u0119gowych.Jednostka przejmuj\u0105ca rozpoznaje aktywa i zobowi\u0105zania jednostki nabywanej wed\u0142ug ich bie\u017c\u0105cej warto\u015bci ksi\u0119gowej, skorygowanej jedynie w celu ujednolicenia zasad rachunkowo\u015bci nabywanej jednostki. Warto\u015b\u0107 firmy oraz ujemna warto\u015b\u0107 firmy nie s\u0105 rozpoznawane.Ewentualna r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w netto, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aty, jest rozpoznawana w kapitale w\u0142asnym Grupy. Przy zastosowaniu metody bazuj\u0105cej na warto\u015bciach ksi\u0119gowych, dane por\u00f3wnawcze dotycz\u0105ce prezentowanych okres\u00f3w historycznych nie s\u0105 przekszta\u0142cane.W MSSF brakuje wskaz\u00f3wek, w jaki spos\u00f3b okre\u015bla si\u0119 procent udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli nabytych z perspektywy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. St\u0105d Bank Pekao S.A., w celu okre\u015blenia warto\u015bci nabytych udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli stosuje parametry okre\u015blone z poziomu podmiotu dominuj\u0105cego.Warto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3\u0142kontrolowanej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Utrata warto\u015bci ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3rego dotyczy dana warto\u015b\u0107 firmy.W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, tworzony jest odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Stwierdzona w wyniku przeprowadzonych test\u00f3w utrata warto\u015bci nie podlega odwr\u00f3ceniu.Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 w ramach warto\u015bci niematerialnych, a warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych lub wsp\u00f3\u0142kontrolowanych ujmuje si\u0119 w ramach pozycji \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych\u201d.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag42": {
   "value": "Inwestycje w jednostki stowarzyszoneJednostka stowarzyszona jest to jednostka, na kt\u00f3r\u0105 Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3ra nie jest ani jej jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, ani wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem. Z regu\u0142y Grupa posiada w jednostce stowarzyszonej od 20% do 50% g\u0142os\u00f3w. Sprawozdania finansowe jednostki stowarzyszonej s\u0105 podstaw\u0105 wyceny posiadanych przez Grup\u0119 udzia\u0142\u00f3w wed\u0142ug metody praw w\u0142asno\u015bci. Dni bilansowe jednostek stowarzyszonych i Grupy s\u0105 jednakowe.Przy nabyciu inwestycji wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia inwestycji, a udzia\u0142em Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, ujmuje si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u2022warto\u015b\u0107 firmy dotycz\u0105c\u0105 jednostki stowarzyszonej ujmuje si\u0119 w warto\u015bci bilansowej inwestycji,\u2022wszelkie nadwy\u017cki udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, ponad cen\u0119 nabycia inwestycji, ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d podczas ustalania udzia\u0142u Grupy w zysku lub stracie jednostki stowarzyszonej za okres, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie inwestycji.Grupa ujmuje inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wed\u0142ug metody praw w\u0142asno\u015bci. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, inwestycja w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u Grupy w aktywach netto tej jednostki, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej po przej\u0119ciu jest wykazywany w rachunku zysk\u00f3w i strat, za\u015b jej udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej po przej\u0119ciu jest wykazywany w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach wraz z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Otrzymane wyp\u0142aty z zysku, wypracowanego przez jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 obni\u017caj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.Gdy udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u Grupy w tej jednostce stowarzyszonej, Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 dalsze straty chyba, \u017ce przyj\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zek lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej.Niezrealizowane zyski i straty na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105, a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w jednostkach stowarzyszonych.Istotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Istotne zasady rachunkowo\u015bciZasady rachunkowo\u015bci opisane zosta\u0142y w Nocie 5.2.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag43": {
   "value": "5.3.Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w walucie obcej\u2022Transakcje i saldaTransakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat.\u2022R\u00f3\u017cnice kursowe z tytu\u0142u pozycji niepieni\u0119\u017cnych, takich jak instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, ujmuje si\u0119 \u0142\u0105cznie ze zmianami warto\u015bci godziwej w rachunku zysk\u00f3w i strat.\u2022R\u00f3\u017cnice kursowe z tytu\u0142u pozycji niepieni\u0119\u017cnych, takich jak instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody uwzgl\u0119dnia si\u0119 w kapitale z aktualizacji wyceny.\u2022Wynik z pozycji wymiany - ustalany jest bior\u0105c pod uwag\u0119 dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe, zar\u00f3wno zrealizowane jak i niezrealizowane, wynikaj\u0105ce z codziennej wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 walutowych po obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP i wp\u0142ywaj\u0105ce na przychody lub koszty z pozycji wymiany.Ponadto, wynik z pozycji wymiany obejmuje punkty swapowe z transakcji pochodnych, kt\u00f3re Grupa zawiera w celu zapewnienia p\u0142ynno\u015bci w obcych walutach.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag44": {
   "value": "5.4.Wycena aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowychAktywa finansoweNa moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:\u2022wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,\u2022wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite,\u2022wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Powy\u017csza klasyfikacja zale\u017cy od modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tj. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa wyodr\u0119bnia nast\u0119puj\u0105ce modele biznesowe:\u2022model utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u2022model utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy,\u2022model inny ni\u017c model utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz model utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy.Klasyfikacja, prezentacja oraz wycena aktyw\u00f3w finansowychKLASYFIKACJA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane w zamortyzowanym koszcieDo kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eKasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego\u201d,\u2022\u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\u201d,\u2022\u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d.Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu je\u017celi jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 poni\u017csze dwa kryteria oraz nie zosta\u0142y wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:\u2022s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z utrzymywanych aktyw\u00f3w,\u2022zgodnie z warunkami umowy w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia: wyceniane w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa te s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.Odsetki naliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej rozpoznawane s\u0105 w wyniku odsetkowym.Od momentu rozpoznania utraty warto\u015bci odsetki wykazywane w rachunku wynik\u00f3w s\u0105 kalkulowane od warto\u015bci netto aktyw\u00f3w finansowych, podczas gdy odsetki wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 naliczane od warto\u015bci bilansowej brutto. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktyw\u00f3w, a drugostronnie ujmowane s\u0105 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d.KLASYFIKACJA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Do kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022 \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z  tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d,\u2022\u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.Aktywa finansowe (z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w kapita\u0142owych) wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, gdy jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 dwa poni\u017csze warunki oraz nie zosta\u0142y wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:\u2022aktywa finansowe s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,\u2022zgodnie z warunkami umowy aktywa finansowe w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).Odsetki naliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej rozpoznawane s\u0105 w wyniku odsetkowym.Skutki zmian warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach do momentu wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze sprawozdania z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) wynikaj\u0105cy z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca on warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Drugostronnie odpis ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d.Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyDo kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eAktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)\u201d, \u2022\u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d,\u2022\u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom ujmowane w modelu innym ni\u017c model utrzymywany w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz model utrzymywany w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy, b\u0105d\u017a takie, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium SPPI.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa mo\u017ce nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 wybrane aktywa finansowe spe\u0142niaj\u0105ce kryteria wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody do wyceny w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, je\u017celi pozwoli to na wyeliminowanie lub istotne ograniczenie niedopasowania ksi\u0119gowego, kt\u00f3re mia\u0142oby miejsce w przypadku przyj\u0119cia dla tych aktyw\u00f3w innej kategorii wyceny.Zmiany warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w okresie pomi\u0119dzy dat\u0105 zawarcia i dat\u0105 rozliczenia transakcji ujmowane s\u0105 analogicznie jak dla posiadanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Pochodne instrumenty finansowe s\u0105 zawsze ujmowane w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 zawarcia transakcji.Klasyfikacja, prezentacja oraz wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowychKLASYFIKACJA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane w zamortyzowanym koszcieDo kategorii tej Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji podporz\u0105dkowanych\u201d.Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wykonywana jest przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej.Zysk/strata netto wynikaj\u0105cy z usuni\u0119cia zobowi\u0105zania finansowego z bilansu ujmowany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) wynikaj\u0105cy z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyDo kategorii tej Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eZobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)\u201d,\u2022\u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d.Wycena i prezentacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych klasyfikowanych jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest oparta na to\u017csamych zasadach, jakie s\u0105 wykorzystywane dla aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Ocena modelu biznesowegoOcena modelu biznesowego ma miejsce przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa. Kryterium modelu biznesowego odnosi si\u0119 do sposobu, w jaki Grupa zarz\u0105dza swoimi aktywami finansowymi w celu generowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Grupa dokonuje oceny celu modelu biznesowego, do kt\u00f3rego przynale\u017c\u0105 okre\u015blone aktywa finansowe z poziomu wyodr\u0119bnionych portfeli tych aktyw\u00f3w \u2013 przeprowadzenie tej analizy na poziomie portfeli aktyw\u00f3w stanowi wiarygodne odzwierciedlenie sposobu zarz\u0105dzania dzia\u0142alno\u015bci\u0105 biznesow\u0105 w zakresie tych aktyw\u00f3w oraz analizy informacji z tej dzia\u0142alno\u015bci przekazywanych kierownictwu Grupy.Ocena modelu biznesowego oparta jest o analiz\u0119 nast\u0119puj\u0105cych informacji dotycz\u0105cych portfeli aktyw\u00f3w finansowych:\u2022przyj\u0119tych polityk oraz cel\u00f3w biznesowych w ramach danego portfela oraz ich wykonania w praktyce.W szczeg\u00f3lno\u015bci, ocenie podlega strategia kadry kierowniczej w zakresie pozyskiwania przychod\u00f3w z tytu\u0142u kontraktowych p\u0142atno\u015bci odsetkowych, utrzymywania okre\u015blonego profilu st\u00f3p procentowych portfela, zarz\u0105dzania luk\u0105 p\u0142ynno\u015bci oraz pozyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych,\u2022sposobu, w jaki oceniana jest dochodowo\u015b\u0107 portfela oraz raportowana do Zarz\u0105du Banku,\u2022typ\u00f3w ryzyka, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na dochodowo\u015b\u0107 i efektywno\u015b\u0107 danego modelu biznesowego (oraz aktyw\u00f3w finansowych utrzymywanych w ramach tego modelu biznesowego) oraz sposobu zarz\u0105dzania zidentyfikowanymi typami ryzyka,\u2022sposobu, w jaki wynagradzani s\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105cy dzia\u0142alno\u015bci\u0105 biznesow\u0105 w ramach danego modelu biznesowego \u2013 np. czy wynagrodzenie uzale\u017cnione jest od zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych lub warto\u015bci pozyskanych kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u2022cz\u0119stotliwo\u015bci, warto\u015bci oraz momentu sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dokonanych we wcze\u015bniejszych okresach sprawozdawczych, przyczyn dokonania tych sprzeda\u017cy oraz oczekiwa\u0144 co do przysz\u0142ej aktywno\u015bci sprzeda\u017cowej. Jednak\u017ce, informacje dotycz\u0105ce aktywno\u015bci sprzeda\u017cowej analizowane s\u0105 z uwzgl\u0119dnieniem ca\u0142o\u015bciowej oceny realizacji przez Grup\u0119 przyj\u0119tego sposobu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz generowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Przed podj\u0119ciem decyzji o zakwalifikowaniu portfela aktyw\u00f3w finansowych do modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, Grupa dokonuje przegl\u0105du oraz oceny istotnych i obiektywnych danych ilo\u015bciowych maj\u0105cych wp\u0142yw na przyporz\u0105dkowanie portfeli aktyw\u00f3w do odpowiedniego modelu biznesowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022warto\u015bci sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dokonanych w ramach danych portfeli,\u2022cz\u0119stotliwo\u015bci dokonanych sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych w ramach danych portfeli,\u2022analizy oczekiwa\u0144, co do planowanych przysz\u0142ych warto\u015bci sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych oraz ich cz\u0119stotliwo\u015bci w ramach danych portfeli, analiza ta przeprowadzana jest na podstawie prawdopodobnych scenariuszy dzia\u0142alno\u015bci biznesowej Grupy w przysz\u0142o\u015bci.Portfele aktyw\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych dokonywane s\u0105 sprzeda\u017ce niewynikaj\u0105ce ze wzrostu ryzyka kredytowego, spe\u0142niaj\u0105 za\u0142o\u017cenia modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pod warunkiem, \u017ce sprzeda\u017ce te:\u2022charakteryzuj\u0105 si\u0119 niskim wolumenem (nawet przy relatywnie wysokiej cz\u0119stotliwo\u015bci dokonywania sprzeda\u017cy) lub\u2022s\u0105 dokonywane sporadycznie \u2013 w wyniku wyst\u0105pienia zdarze\u0144 jednorazowych, kt\u00f3rych ponowne zdarzenie si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci Grupa, wed\u0142ug profesjonalnego os\u0105du, uznaje za ma\u0142o prawdopodobne (nawet przy relatywnie wysokim wolumenie) lub\u2022maj\u0105 one miejsce blisko terminu zapadalno\u015bci sprzedawanych aktyw\u00f3w finansowych oraz uzyskany z takiej sprzeda\u017cy przych\u00f3d jest zbli\u017cony do warto\u015bci pozosta\u0142ych do uzyskania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, gdyby aktywo finansowe by\u0142o utrzymywane w portfelu Grupy do pierwotnego terminu zapadalno\u015bci.Z analizy warto\u015bci sprzeda\u017cy wy\u0142\u0105czone s\u0105 sprzeda\u017ce:\u2022wynikaj\u0105ce ze wzrostu ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych, niezale\u017cnie od ich cz\u0119stotliwo\u015bci oraz wolumenu,\u2022spowodowane zdarzeniami jednorazowymi, kt\u00f3rych ponowne zdarzenie si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci Grupa, wed\u0142ug profesjonalnego os\u0105du, uznaje za ma\u0142o prawdopodobne,\u2022dokonane blisko terminu zapadalno\u015bci.Model biznesowy utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy obejmuje portfel aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3rego celem jest w szczeg\u00f3lno\u015bci zarz\u0105dzanie bie\u017c\u0105cymi potrzebami p\u0142ynno\u015bciowymi, utrzymanie za\u0142o\u017conego profilu rentowo\u015bci i/lub dopasowanie czasu trwania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, a poziomy sprzeda\u017cy s\u0105 wy\u017csze ni\u017c dopuszczalne w modelu, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Model biznesowy inny obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz inne aktywa nie spe\u0142niaj\u0105ce kryteri\u00f3w pozwalaj\u0105cych zaklasyfikowa\u0107 do modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017c, a uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z odsetek i kapita\u0142u nie jest g\u0142\u00f3wnym celem biznesowym.Ocena, czy kontraktowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (kryterium SPPI)Na potrzeby dokonania oceny charakterystyki przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, \u201ekapita\u0142\u201d definiowany jest jako warto\u015b\u0107 godziwa aktywa finansowego w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. \u201eOdsetki\u201d definiowane s\u0105 jako odzwierciedlenie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z niesp\u0142acon\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 kapita\u0142u oraz innych ryzyk i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych ze standardow\u0105 umow\u0105 kredytow\u0105/papierem warto\u015bciowym (np. ryzykiem p\u0142ynno\u015bci czy kosztami administracyjnymi) oraz mar\u017cy.Podczas dokonywania oceny, czy kontraktowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u oraz odsetek, Grupa poddaje analizie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne instrumentu wynikaj\u0105ce z umowy. Analiza ta uwzgl\u0119dnia ocen\u0119, czy umowa zawiera jakiekolwiek zapisy, kt\u00f3re mog\u0142yby zmieni\u0107 termin dokonywania p\u0142atno\u015bci kontraktowych lub ich kwot\u0119 w taki spos\u00f3b, \u017ce z ekonomicznego punktu widzenia, nie b\u0119d\u0105 one stanowi\u0142y jedynie sp\u0142at kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u. Podczas dokonywania tej oceny, Grupa bierze pod uwag\u0119 wyst\u0119powanie m.in.:\u2022zdarze\u0144 warunkowych, kt\u00f3re mog\u0105 zmieni\u0107 kwot\u0119 lub moment dokonania p\u0142atno\u015bci,\u2022elementu d\u017awigni finansowej (np. w konstrukcji oprocentowania wyst\u0119puje mno\u017cnik wi\u0119kszy od jedno\u015bci),\u2022zapis\u00f3w w zakresie przed\u0142u\u017cenia umowy lub dokonania przedp\u0142aty,\u2022zapis\u00f3w ograniczaj\u0105cych roszczenie Grupy do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez okre\u015blone aktywa (np. aktywa typu non-recourse),\u2022cech, kt\u00f3re modyfikuj\u0105 odzwierciedlenie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie \u2013 np. niedopasowanie cz\u0119stotliwo\u015bci przeszacowania referencyjnej stopy procentowej do jej tenoru.Test SPPI przeprowadzany jest dla ka\u017cdego aktywa finansowego zaklasyfikowanego do modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017c na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia oraz na moment ostatniego istotnego aneksu zmieniaj\u0105cego charakterystyk\u0119 umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Grupa przeprowadza test SPPI zbiorczo dla homogenicznych grup produkt\u00f3w standardowych lub na poziomie pojedynczego kontraktu dla produkt\u00f3w niestandardowych.W przypadku zidentyfikowania modyfikacji warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie w danym sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, Grupa zobowi\u0105zana jest do dokonania dodatkowej oceny (tzw. Benchmark Testu) maj\u0105cej na celu ustalenie, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy stanowi\u0105 jedynie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty, poprzez ustalenie, jak r\u00f3\u017cni\u0142yby si\u0119 (niezdyskontowane) przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy od (niezdyskontowanych) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re powsta\u0142yby, gdyby warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie nie zosta\u0142a zmodyfikowana (poziom referencyjny przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych). Przeprowadzanie Benchmark Testu nie jest dopuszczalne w przypadku niekt\u00f3rych cech modyfikuj\u0105cych kontraktowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, jak np. wbudowany element d\u017awigni.Aktywa nabyte lub udzielone z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci (POCI)Dodatkowo Grupa wyodr\u0119bnia kategori\u0119 aktyw\u00f3w nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci (aktywa POCI \u2013 ang. purchased or originated credit-impaired asset). Aktywa POCI to aktywa finansowe, kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia maj\u0105 stwierdzon\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Aktywa finansowe, kt\u00f3re zosta\u0142y zaklasyfikowane jako POCI w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, powinny by\u0107 traktowane jako POCI we wszystkich nast\u0119pnych okresach do momentu ich zaprzestania ujmowania (\u201ederecognition\u201d).Aktywa POCI mog\u0105 powsta\u0107 poprzez:\u2022nabycie kontraktu spe\u0142niaj\u0105cego definicj\u0119 POCI (np. w wyniku po\u0142\u0105czenia z inn\u0105 jednostk\u0105 lub kupna portfela),\u2022zawarcie kontraktu, kt\u00f3ry jest POCI w momencie pierwotnego udzielenia (np. udzielenie kredytu klientowi w z\u0142ej kondycji finansowej),\u2022modyfikacj\u0119 kontraktu (np. w toku restrukturyzacji) kwalifikuj\u0105c\u0105 ten kontrakt do wy\u0142\u0105czenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej, w wyniku kt\u00f3rej powstaje nowy kontrakt spe\u0142niaj\u0105cy definicj\u0119 POCI. Warunki kwalifikuj\u0105ce kontrakt do wy\u0142\u0105czenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej opisano poni\u017cej.Przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa POCI ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ich warto\u015bci godziwej, w szczeg\u00f3lno\u015bci nie posiadaj\u0105 one rozpoznanego odpisu z tytu\u0142u ryzyka kredytowego.Aktywa POCI nie stanowi\u0105 odr\u0119bnej kategorii ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w finansowych. S\u0105 one klasyfikowane do kategorii ksi\u0119gowych zgodnie z og\u00f3lnymi zasadami klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych. Kategorie, w kt\u00f3rych mog\u0105 wyst\u0119powa\u0107 aktywa POCI to kategoria aktyw\u00f3w finansowych wycenianych metod\u0105 zamortyzowanego kosztu oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Inwestycje w instrumenty kapita\u0142oweW zakresie inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe nieprzeznaczone do obrotu, Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru prezentowania zmian w ich warto\u015bci godziwej w innych ca\u0142kowitych dochodach. Grupa podejmuje decyzj\u0119 w tym zakresie na podstawie indywidualnej analizy ka\u017cdej z inwestycji. W przypadku skorzystania z opcji wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, zyski i straty z wyceny nigdy nie podlegaj\u0105 reklasyfikacji do rachunku zysk\u00f3w i strat. W przypadku sprzeda\u017cy inwestycji kapita\u0142owej wyznaczonej do wyceny przez inne ca\u0142kowite dochody, wynik ze sprzeda\u017cy jest przenoszony do pozycji \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe\u201d.Inwestycje kapita\u0142owe niewyznaczone do wyceny przez inne ca\u0142kowite dochody przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej takich inwestycji, jak r\u00f3wnie\u017c wynik ze sprzeda\u017cy, ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany\u201d.Dywidendy z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych, zar\u00f3wno wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, jak i wyznaczonych do wyceny przez inne ca\u0142kowite dochody, s\u0105 wykazywane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie ustanowienia prawa Grupy do otrzymania p\u0142atno\u015bci.Reklasyfikacja aktyw\u00f3w finansowychAktywa finansowe nie ulegaj\u0105 reklasyfikacji w okresach sprawozdawczych nast\u0119puj\u0105cych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, z wyj\u0105tkiem okresu sprawozdawczego nast\u0119puj\u0105cego po dokonaniu przez Grup\u0119 zmiany modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania okre\u015blonymi aktywami finansowymi.Przeklasyfikowanie aktyw\u00f3w finansowych ma zastosowanie prospektywnie od dnia przeklasyfikowania \u2013 bez przekszta\u0142cenia rozpoznanych w poprzednich okresach zysk\u00f3w lub strat (w tym zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci) lub przychod\u00f3w odsetkowych.Za zmian\u0119 modelu biznesowego nie uwa\u017ca si\u0119:\u2022zmiany zamiar\u00f3w zwi\u0105zanych z konkretnymi aktywami finansowymi (nawet w przypadku znacznych zmian warunk\u00f3w rynkowych),\u2022tymczasowego zaniku okre\u015blonego rynku aktyw\u00f3w finansowych,\u2022przeniesienia aktyw\u00f3w finansowych mi\u0119dzy segmentami jednostki stosuj\u0105cymi r\u00f3\u017cne modele biznesowe.Modyfikacje aktyw\u00f3w finansowychJe\u017celi warunki umowy aktywa finansowego ulegaj\u0105 zmianie, Grupa dokonuje oceny, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane przez zmodyfikowane aktywo r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 istotnie od tych generowanych przez to aktywo przed modyfikacj\u0105 warunk\u00f3w jego umowy. Je\u017celi zidentyfikowana zostaje istotna r\u00f3\u017cnica (definiowana poprzez kryteria ilo\u015bciowe przedstawione poni\u017cej), pierwotne aktywo finansowe zostaje usuni\u0119te ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a zmodyfikowane aktywo finansowe zostaje uj\u0119te w ksi\u0119gach w jego warto\u015bci godziwej.Przych\u00f3d lub koszt powsta\u0142y na dzie\u0144 ustalenia skutk\u00f3w istotnej modyfikacji rozpoznawany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Je\u017celi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane przez zmodyfikowane aktywo wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu nie s\u0105 istotnie r\u00f3\u017cne od pierwotnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, modyfikacja nie powoduje usuni\u0119cia aktywa finansowego ze sprawozdania z sytuacji finansowej. W tym przypadku, Grupa oblicza na nowo warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktywa finansowego, a wynik powsta\u0142y na nieistotnej modyfikacji ujmowany jest w przychodzie odsetkowym. Informacje ilo\u015bciowe dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re podlega\u0142y modyfikacji nie powoduj\u0105cej wy\u0142\u0105czenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej przedstawiono w Nocie 46.2.Ocena, czy dana modyfikacja aktyw\u00f3w finansowych jest modyfikacj\u0105 istotn\u0105 czy nieistotn\u0105 zale\u017cy od spe\u0142nienia kryteri\u00f3w jako\u015bciowych i ilo\u015bciowych.Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce kryteria jako\u015bciowe dla okre\u015blenia istotnych modyfikacji:\u2022przewalutowanie, o ile nie wynika z istniej\u0105cych postanowie\u0144 umownych lub wymog\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych regulacji prawnych,\u2022zmiana (zast\u0105pienie) d\u0142u\u017cnika, z wy\u0142\u0105czeniem dodania/odej\u015bcia solidarnego d\u0142u\u017cnika lub przej\u0119cia kredytu w spadku,\u2022konsolidacja kilku ekspozycji w jedn\u0105 w ramach aneksu lub umowy ugody/restrukturyzacji.Wyst\u0105pienie przynajmniej jednego w tych kryteri\u00f3w skutkuje wyst\u0105pieniem istotnej modyfikacji.Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce kryteria ilo\u015bciowe dla okre\u015blenia istotnych modyfikacji:\u2022przed\u0142u\u017cenie okresu kredytowania o co najmniej 1 rok i co najmniej podwojenie rezydualnego okresu do zapadalno\u015bci pierwotnej (spe\u0142nienia obu warunk\u00f3w \u0142\u0105cznie), lub\u2022podwy\u017cszenie aktualnej kwoty kredytu/limitu kredytowego o co najmniej 10%.Je\u017celi warunki umowy aktywa finansowego s\u0105 modyfikowane, a modyfikacja nie powoduje usuni\u0119cia tego aktywa ze sprawozdania z sytuacji finansowej, okre\u015blenia, czy ryzyko kredytowe danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w istotnie wzros\u0142o, dokonuje si\u0119 poprzez por\u00f3wnanie:\u2022do\u017cywotniego PD na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105, opartego na zmodyfikowanych warunkach, z\u2022do\u017cywotnim PD oszacowanym na podstawie danych obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i pierwotnych warunk\u00f3w umownych.W przypadku modyfikacji aktyw\u00f3w finansowych, Grupa analizuje, czy modyfikacja poprawi\u0142a lub przywr\u00f3ci\u0142a zdolno\u015b\u0107 Grupy do pobierania odsetek i kapita\u0142u. W ramach tego procesu Grupa ocenia zdolno\u015bci p\u0142atnicze po\u017cyczkobiorcy w stosunku do zmodyfikowanych warunk\u00f3w umownych.Wy\u0142\u0105czanie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowejSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wy\u0142\u0105czany ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub w momencie, gdy Grupa przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w transakcji, w kt\u00f3rej Grupa przenosi zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych.Grupa wy\u0142\u0105cza nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredytu/po\u017cyczki lub jej cz\u0119\u015bci ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy dokona sprzeda\u017cy. Dodatkowo Grupa spisuje nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw (ca\u0142kowicie lub cz\u0119\u015bciowo), gdy nie oczekuje dalszych przep\u0142yw\u00f3w dla danej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredytu/po\u017cyczki (tj. utworzony odpis aktualizuj\u0105cy pokrywa blisko w ca\u0142o\u015bci warto\u015b\u0107 brutto kredytu/po\u017cyczki), a tak\u017ce gdy dokona bezwarunkowego umorzenia wierzytelno\u015bci.Warto\u015b\u0107 kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wymaganych umowami aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y spisane w 2022 roku i nadal podlegaj\u0105 procesom egzekucyjnym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 674 296 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi 425 329 tys. z\u0142otych).Skumulowane zyski lub straty, kt\u00f3re zosta\u0142y wykazane w innych dochodach ca\u0142kowitych z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite nie s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie usuni\u0119cia tych instrument\u00f3w finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej.Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g rachunkowych sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub jego cz\u0119\u015b\u0107 w przypadku, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o. Zobowi\u0105zanie wygasa, gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142 termin jego dochodzenia.Umowy sprzeda\u017cy i odkupuTransakcje repo i reverse-repo oraz transakcje sell-buy back i buy-sell back s\u0105 operacjami sprzeda\u017cy lub kupna papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu lub odsprzeda\u017cy w umownym terminie i po okre\u015blonej cenie.Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo oraz sell-buy back) na moment zawarcia ujmuje si\u0119 w zobowi\u0105zaniach wobec innych bank\u00f3w lub zobowi\u0105zaniach wobec klient\u00f3w, w zale\u017cno\u015bci od kontrahenta transakcji. Zakupione papiery warto\u015bciowe z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy (reverse-repo oraz buy-sell back) ujmuje si\u0119 jako nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w lub kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, w zale\u017cno\u015bci od kontrahenta transakcji.R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy i odkupu jest traktowana odpowiednio jako koszty/przychody odsetkowe i rozliczana jest w czasie trwania umowy z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.Istotne zasady rachunkowo\u015bciWynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymianyWynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuje:\u2022Wynik z pozycji wymiany - ustalany jest bior\u0105c pod uwag\u0119 dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe, zar\u00f3wno zrealizowane jak i niezrealizowane, wynikaj\u0105ce z codziennej wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 walutowych po obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP i wp\u0142ywaj\u0105ce na przychody lub koszty z pozycji wymiany.Ponadto, wynik z pozycji wymiany obejmuje punkty swapowe z transakcji pochodnych, kt\u00f3re Grupa zawiera w celu zapewnienia p\u0142ynno\u015bci w obcych walutach.\u2022Wynik na instrumentach pochodnych, kredytach i po\u017cyczkach udzielonych klientom oraz papierach warto\u015bciowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wynik ten zawiera zyski i straty powsta\u0142e ze zbycia oraz zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wynik z tytu\u0142u odsetek oraz rozliczenia dyskonta b\u0105d\u017a premii od wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych rozpoznawany jest jako wynik odsetkowy.Wynik na pozosta\u0142ych instrumentach finansowych wyznaczonych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik ten zawiera zyski i straty powsta\u0142e ze zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyznaczonych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wynik z tytu\u0142u naliczenia odsetek oraz rozliczenia dyskonta b\u0105d\u017a premii od d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wyznaczonych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy rozpoznawany jest jako wynik odsetkowy.Istotne zasady rachunkowo\u015bciSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe je\u017celi wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie, jedno lub wi\u0119cej, maj\u0105ce ujemny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Do dowod\u00f3w utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe zalicza si\u0119 daj\u0105ce si\u0119 zaobserwowa\u0107 dane na temat nast\u0119puj\u0105cych zdarze\u0144:1)znacznych trudno\u015bci finansowych emitenta lub po\u017cyczkobiorcy,2)naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania lub niedokonanie p\u0142atno\u015bci w wymaganym terminie,3)przyznania po\u017cyczkobiorcy przez po\u017cyczkodawc\u0119(-\u00f3w), ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub umownych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych po\u017cyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnie\u0144), kt\u00f3rego(-ych) w innym przypadku po\u017cyczkodawca(-cy) by nie udzieli\u0142 (-li),4)staje si\u0119 prawdopodobne, \u017ce nast\u0105pi upad\u0142o\u015b\u0107 lub inna reorganizacja finansowa po\u017cyczkobiorcy,5)zaniku aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe,6)kupna lub powstania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych z du\u017cym dyskontem odzwierciedlaj\u0105cym poniesione straty kredytowe.Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego, sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w lub zobowi\u0105zania do udzielenia po\u017cyczki oraz umowy gwarancji finansowych.Odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym.Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Dla instrument\u00f3w finansowych w Koszyku 3, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia takich instrument\u00f3w.Grupa ujmuje w wyniku finansowym zmiany oczekiwanych strat kredytowych i odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci maj\u0105ce miejsce w okresie sprawozdawczym.W odniesieniu do zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oraz um\u00f3w gwarancji finansowych, dzie\u0144 w kt\u00f3rym Grupa staje si\u0119 stron\u0105 nieodwo\u0142alnego zobowi\u0105zania, uznaje si\u0119 za dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do cel\u00f3w stosowania wymog\u00f3w w zakresie utraty warto\u015bci.Od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w POCI, Grupa ujmuje skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie ich \u017cycia jako odpisy z tytu\u0142u zakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa ujmuje w wyniku finansowym kwot\u0119 zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grupa ujmuje korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia jako zysk z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, nawet je\u015bli oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia s\u0105 ni\u017csze ni\u017c kwota oczekiwanych strat kredytowych, kt\u00f3re zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w kalkulacji oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia z tytu\u0142u:1)nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug lub aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w wynikaj\u0105cych z transakcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 15,2)nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z transakcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 16 (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego).Dla instrument\u00f3w kapita\u0142owych nie s\u0105 rozpoznawane oczekiwane straty kredytowe.Metodyk\u0119 kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych opisano szczeg\u00f3\u0142owo w punkcie \u201eCharakterystyka modelu tworzenia odpis\u00f3w aktualizacyjnych\u201d w Nocie 46.2.Istotne zasady rachunkowo\u015bciGrupa zawiera operacje na pochodnych instrumentach finansowych: transakcje dotycz\u0105ce walut (typu spot, forward, swap walutowy, opcje walutowe, CIRS), transakcje na stop\u0119 procentow\u0105 (FRA, IRS, CAP), transakcje pochodne bazuj\u0105ce na kursach papier\u00f3w warto\u015bciowych, warto\u015bci indeks\u00f3w akcji i towar\u00f3w. Pochodne instrumenty finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej w dniu zawarcia transakcji, a nast\u0119pnie wyceniane do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 w oparciu o notowania instrument\u00f3w na aktywnych rynkach oraz w oparciu o techniki wyceny, w tym modele bazuj\u0105ce na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych oraz modele wyceny opcji, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry ze sposob\u00f3w wyceny jest w\u0142a\u015bciwy.Dodatnia wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eAktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu) po stronie aktyw\u00f3w, a ujemna \u2013 w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu) po stronie zobowi\u0105za\u0144.W przypadku um\u00f3w nie b\u0119d\u0105cych instrumentami finansowymi, kt\u00f3rych sk\u0142adnikiem jest instrument spe\u0142niaj\u0105cy powy\u017csze warunki, wycen\u0119 wbudowanego instrumentu pochodnego zalicza si\u0119 odpowiednio do aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych w korespondencji z rachunkiem zysk\u00f3w i strat zgodnie z zasadami wyceny instrument\u00f3w pochodnych.Spos\u00f3b ujmowania zmian warto\u015bci godziwej zale\u017cy od tego czy dany instrument pochodny jest zaliczony do portfela przeznaczonego do obrotu lub czy dany instrument jest wyznaczony jako instrument zabezpieczaj\u0105cy.Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do portfela przeznaczonego do obrotu odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat.Instrumenty pochodne stosowane przez Grup\u0119W ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa wykorzystuje r\u00f3\u017cnego typu pochodne instrumenty finansowe oferowane klientom oraz s\u0142u\u017c\u0105ce do cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych stosowanych przez Grup\u0119 stanowi\u0105 kontrakty pozagie\u0142dowe (tzw. over-the-counter). Nieznaczn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105 kontrakty zawierane na regulowanych rynkach gie\u0142dowych (g\u0142\u00f3wnie kontrakty futures).Pochodne transakcje walutowe wymiany stanowi\u0105 zobowi\u0105zanie do zakupu lub sprzeda\u017cy waluty. Terminowe operacje wymiany walutowej (operacje typu forward) oparte s\u0105 na okre\u015blonym w momencie zawarcia kursie waluty na okre\u015blon\u0105 dat\u0119 w przysz\u0142o\u015bci. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Do dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 krzywe zerokuponowe odpowiednie dla danego rynku.Transakcje swap walutowy s\u0105 kombinacj\u0105 wymiany okre\u015blonych walut na dat\u0119 spot oraz transakcji odwrotnej na dat\u0119 forward, przy czym odpowiednie kursy wymiany s\u0105 ustalone z g\u00f3ry w momencie zawarcia kontraktu. Przy rozliczaniu tych transakcji nast\u0119puje przep\u0142yw \u015brodk\u00f3w. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Do dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 krzywe zerokuponowe odpowiednie dla danego rynku.Opcje walutowe z dostaw\u0105 s\u0105 kontraktami, w ramach kt\u00f3rych jedna ze stron, nabywca opcji, nabywa za cen\u0119 tzw. premii od drugiej ze stron, wystawcy opcji, prawo, lecz nie obowi\u0105zek do nabycia (przy opcji call) b\u0105d\u017a sprzeda\u017cy (przy opcji put) w okre\u015blonym momencie w przysz\u0142o\u015bci, lub w okre\u015blonym przedziale czasu, przewidzianej kontraktem sumy walut po okre\u015blonym w momencie zawarcia opcji kursie. W przypadku opcji rozliczanych netto, nabywca w ramach rozliczenia otrzymuje kwot\u0119 w wysoko\u015bci iloczynu kwoty waluty i r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy bie\u017c\u0105cym kursem rynkowym a kursem ustalonym przy zawarciu transakcji.Opcje barierowe z jedn\u0105 barier\u0105 to opcje, w kt\u00f3rych nabywane prawo jest prawem warunkowym zale\u017cnym od zdarzenia w okre\u015blonym z g\u00f3ry przedziale czasowym polegaj\u0105cego na wzro\u015bcie kursu powy\u017cej ustalonego w dniu transakcji poziomu bariery (zdarzenie UP) lub zdarzenia spadku kursu poni\u017cej bariery (zdarzenie DOWN). Dla bariery typu \u201ewej\u015bcie\u201d (IN) po zaj\u015bciu ustalonego zdarzenia prawo warunkowe staje si\u0119 prawem bezwarunkowym natomiast dla bariery typu \u201ewyj\u015bcia\u201d (OUT) po zaj\u015bciu ustalonego zdarzenia prawo wygasa.Grupa wycenia opcje walutowe w oparciu o model wyceny opcji Garmana-Kohlhagena (a w przypadku opcji barierowych i azjatyckich w oparciu o tzw. rozszerzony model Garmana-Kohlhagena). Model jest parametryzowany na podstawie kwotowa\u0144 rynkowych opcji plain vanilla at-the-money oraz spread\u00f3w dla opcji out-of-the money i in-the-money (volatility smile) na standardowe terminy.Instrumenty pochodne dotycz\u0105ce st\u00f3p procentowych pozwalaj\u0105 Grupie i jej klientom przenosi\u0107, modyfikowa\u0107 lub ogranicza\u0107 ryzyko st\u00f3p procentowych.Transakcje swap st\u00f3p procentowych (IRS) to kontrakty, w kt\u00f3rych kontrahenci wymieniaj\u0105 mi\u0119dzy sob\u0105 strumienie p\u0142atno\u015bci odsetkowych, naliczane od okre\u015blonej w kontrakcie nominalnej kwoty waluty instrumentu bazowego. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Przep\u0142ywy zmienne s\u0105 estymowane na podstawie odpowiednich stawek transakcji IRS. Do dyskontowania ustalonych w warunkach transakcji jak r\u00f3wnie\u017c implikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 odpowiednie krzywe zerokuponowe.Forward Rate Agreement (FRA) to transakcje, w kt\u00f3rych strony zobowi\u0105zuj\u0105 si\u0119 do zap\u0142aty odsetek od ustalonej kwoty nominalnej, za okre\u015blony okres rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci i naliczonych wed\u0142ug ustalonej w dniu zawarcia kontraktu stopy procentowej. Strony rozliczaj\u0105 si\u0119 w dacie waluty zdyskontowan\u0105 stop\u0105 referencyjn\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0105 odsetkow\u0105 pomi\u0119dzy stawk\u0105 FRA (stop\u0105 terminow\u0105 w dniu zawarcia transakcji), a stop\u0105 referencyjn\u0105. Transakcje tego typu s\u0105 wyceniane przez Grup\u0119 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Swapy procentowo-walutowe (Cross currency IRS) to transakcje, w kt\u00f3rych strony wymieniaj\u0105 kapita\u0142 i strumienie odsetkowe w r\u00f3\u017cnych walutach w okre\u015blonym przedziale czasu. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W wycenie transakcji Basis Swap (swapy procentowo-walutowe o zmiennych kuponach) uwzgl\u0119dniane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rynkowe kwotowania spreadu bazowego (tzw. Basis Swap spread).Transakcje terminowe na papierach warto\u015bciowych to transakcje, w kt\u00f3rych strony zobowi\u0105zuj\u0105 si\u0119 do zakupu lub sprzeda\u017cy papieru warto\u015bciowego w okre\u015blonym terminie w przysz\u0142o\u015bci za okre\u015blon\u0105 w dniu zawarcia transakcji p\u0142atno\u015b\u0107. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 poprzez wycen\u0119 papieru warto\u015bciowego (mark-to-market lub mark-to-model) oraz wycen\u0119 przysz\u0142ej p\u0142atno\u015bci za papier (metod\u0105 dyskontowania przep\u0142ywu pieni\u0119\u017cnego wed\u0142ug stopy rynku pieni\u0119\u017cnego).Opcje na stop\u0119 procentow\u0105 (cap/floor) to kontrakty, w ramach kt\u00f3rych jedna ze stron, nabywca opcji, nabywa za cen\u0119 tzw. premii od drugiej ze stron, wystawcy opcji, prawo, lecz nie obowi\u0105zek do po\u017cyczenia (cap) b\u0105d\u017a ulokowania (floor) na okre\u015blone okresy (ka\u017cdy z osobna) okre\u015blonej kwoty po ustalonej w momencie zawarcia transakcji stawce oprocentowania. Rozliczenie kontraktu nast\u0119puje netto (bez lokowania \u015brodk\u00f3w) w ustalonych terminach. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 w oparciu o model Normalny (model Bacheliera). Model jest parametryzowany na podstawie kwotowa\u0144 rynkowych opcji na standardowo kwotowane terminy.Transakcje futures na stop\u0119 procentow\u0105 dotycz\u0105 wystandaryzowanych kontrakt\u00f3w terminowych nabywanych na rynkach gie\u0142dowych. Kontrakty futures wyceniane s\u0105 w oparciu o kwotowania dost\u0119pne bezpo\u015brednio z gie\u0142d.Kontrakty typu swap towarowy stanowi\u0105 zobowi\u0105zanie do rozliczenia pieni\u0119\u017cnego netto r\u00f3wnowa\u017cnego z realizacj\u0105 transakcji kupna lub sprzeda\u017cy towaru po cenie, kt\u00f3rej zasady wyznaczania s\u0105 ustalane w momencie zawarcia transakcji. Instrumenty towarowe wyceniane s\u0105 metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 krzyw\u0105 terminow\u0105 cen towar\u00f3w.Azjatyckie opcje towarowe stanowi\u0105 kontrakty daj\u0105ce prawo do kupna lub sprzeda\u017cy w dniu wyga\u015bni\u0119cia opcji okre\u015blonej ilo\u015bci towaru po ustalonej cenie, przy czym cena rozliczenia opiera si\u0119 na kursie \u015brednim ustalonym na podstawie obserwacji ceny spot towaru w okresie poprzedzaj\u0105cym dat\u0119 zapadalno\u015bci opcji. Opcje towarowe wyceniane s\u0105 przy pomocy modelu Blacka-Scholesa z dopasowaniem moment\u00f3w rozk\u0142adu ceny towaru dla \u015bredniej arytmetycznej.Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumentyW Grupie wyst\u0119puj\u0105 instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce sk\u0142adnikami z\u0142o\u017conych instrument\u00f3w finansowych, tj. takich kt\u00f3re zawieraj\u0105 zar\u00f3wno instrument pochodny, jak i umow\u0119 zasadnicz\u0105, co sprawia, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po\u0142\u0105czonego instrumentu zmienia si\u0119 w spos\u00f3b zbli\u017cony do przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z niezale\u017cnego instrumentu pochodnego. Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty powoduj\u0105, \u017ce cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy zasadniczej, jest modyfikowana w oparciu o okre\u015blon\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, cen\u0119 papieru warto\u015bciowego, kurs wymiany waluty obcej, indeks cen lub st\u00f3p procentowych.Grupa posiada w swojej ofercie depozyty oraz certyfikaty depozytowe, kt\u00f3rych sk\u0142adnikiem jest wbudowany instrument pochodny. W zwi\u0105zku z tym, i\u017c charakter tego instrumentu nie jest \u015bci\u015ble powi\u0105zany z charakterem umowy depozytowej instrument wbudowany zosta\u0142 wydzielony i zaklasyfikowany do portfela przeznaczonego do obrotu. Wycena tego instrumentu odnoszona jest do rachunku zysk\u00f3w i strat. Instrumentami wbudowanymi s\u0105 proste opcje (plain vanilla) oraz opcje egzotyczne na pojedyncze akcje, indeksy, towary oraz inne wska\u017aniki rynkowe, w tym indeksy st\u00f3p procentowych oraz kursy walutowe i ich koszyki. Wszystkie wydzielone opcje s\u0105 na bie\u017c\u0105co domykane na rynku mi\u0119dzybankowym.Opcje walutowe wbudowane w umowy depozytowe wyceniane s\u0105 opisan\u0105 powy\u017cej metod\u0105 wyceny dla opcji walutowych.Opcje egzotyczne wbudowane w umowy depozytowe i ich domkni\u0119cia s\u0105 wyceniane przy pomocy techniki Monte-Carlo przy za\u0142o\u017ceniu modelu geometrycznego ruchu Browna dla czynnik\u00f3w ryzyka. Parametry modelu ustalane s\u0105 w pierwszej kolejno\u015bci na podstawie kwotowa\u0144 opcji oraz kontrakt\u00f3w terminowych a przy ich braku na podstawie miar statystycznych dynamiki instrumentu bazowego.Ryzyko zwi\u0105zane z pochodnymi instrumentami finansowymiPodstawowymi rodzajami ryzyka zwi\u0105zanymi z instrumentami pochodnymi s\u0105 ryzyko rynkowe i ryzyko kredytowe.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia pochodne instrumenty finansowe zwykle nie posiadaj\u0105 \u017cadnej b\u0105d\u017a posiadaj\u0105 znikom\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105. Wynika to z tego, \u017ce instrumenty pochodne nie wymagaj\u0105 \u017cadnej inwestycji pocz\u0105tkowej netto, b\u0105d\u017a wymagaj\u0105 tylko niewielkiej pocz\u0105tkowej inwestycji netto w por\u00f3wnaniu z innymi rodzajami um\u00f3w, kt\u00f3re w podobny spos\u00f3b reaguj\u0105 na zmiany warunk\u00f3w rynkowych.Instrumenty pochodne uzyskuj\u0105 dodatni\u0105 lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 wraz ze zmianami okre\u015blonej stopy procentowej, ceny papieru warto\u015bciowego, ceny towaru, kursu wymiany waluty obcej, indeksu ceny, klasyfikacji kredytowej lub indeksu kredytowego czy te\u017c innego parametru rynkowego. W wyniku tych zmian posiadane instrumenty pochodne staj\u0105 si\u0119 bardziej lub mniej korzystne od instrument\u00f3w o takim samym rezydualnym okresie zapadalno\u015bci dost\u0119pnych w danym momencie na rynku.Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kontraktami pochodnymi stanowi potencjalny koszt zawarcia nowego kontraktu na warunkach pierwotnych w przypadku, gdy druga strona uczestnicz\u0105ca w pierwotnym kontrakcie nie spe\u0142ni swojego obowi\u0105zku. Aby oceni\u0107 wielko\u015b\u0107 potencjalnego kosztu zast\u0105pienia Grupa wykorzystuje takie same metody jak do oceny ponoszonego ryzyka rynkowego. Aby kontrolowa\u0107 poziom podejmowanego ryzyka kredytowego, Grupa dokonuje oceny pozosta\u0142ych uczestnik\u00f3w kontrakt\u00f3w wykorzystuj\u0105c takie same metody, jak przy decyzjach kredytowych.Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 nominalne kwoty pochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz warto\u015bci godziwe instrument\u00f3w. Nominalne kwoty pewnych typ\u00f3w instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105 podstaw\u0119 do por\u00f3wna\u0144 z instrumentami ujmowanymi w bilansie, lecz niekoniecznie wskazuj\u0105, jakie b\u0119d\u0105 kwoty przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub jaka jest bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 godziwa tych instrument\u00f3w, w zwi\u0105zku z czym nie okre\u015blaj\u0105 stopnia nara\u017cenia Grupy na ryzyko kredytowe lub cenowe.Istotne zasady rachunkowo\u015bciPochodne instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej w dniu zawarcia transakcji, a nast\u0119pnie wyceniane do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 w oparciu o notowania instrument\u00f3w na aktywnych rynkach oraz w oparciu o techniki wyceny, w tym modele bazuj\u0105ce na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych oraz modele wyceny opcji, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry ze sposob\u00f3w wyceny jest w\u0142a\u015bciwy.Dodatnia wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d po stronie aktyw\u00f3w, a ujemna \u2013 w pozycji \u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d po stronie zobowi\u0105za\u0144.Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119, aby skorzysta\u0107 z wyboru jaki daje MSSF 9 i kontynuuje stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnych z MSR 39. Decyzja ta ma zastosowanie do wszystkich relacji zabezpieczaj\u0105cych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje i b\u0119dzie stosowa\u0142a rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci. Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (fair value hegde) oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge).22.1 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwejZasady rachunkowo\u015bci dla zabezpieczenia warto\u015bci godziwej (fair value hedge)Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako pozycje zabezpieczane odnoszone s\u0105 \u2013 w cz\u0119\u015bci wynikaj\u0105cej z zabezpieczanego ryzyka \u2013 do rachunku zysk\u00f3w i strat. W pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci zmiany wyceny bilansowej ksi\u0119gowane s\u0105 zgodnie z og\u00f3lnymi zasadami dla danej klasy instrument\u00f3w finansowych.Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako pozycja zabezpieczaj\u0105ca w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej s\u0105 w ca\u0142o\u015bci ksi\u0119gowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w tej samej pozycji, w kt\u00f3rej s\u0105 prezentowane wyniki zmiany warto\u015bci pozycji zabezpieczanej tj. w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej\u201d.Wynik odsetkowy na instrumentach pochodnych zabezpieczaj\u0105cych odsetkowe pozycje zabezpieczane prezentowany jest w mar\u017cy odsetkowej.Grupa zaprzestaje stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u015bli instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany lub wykonany (zast\u0105pienia jednego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego drugim lub przed\u0142u\u017cenia terminu wa\u017cno\u015bci danego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego nie uwa\u017ca si\u0119 za wyga\u015bni\u0119cie lub rozwi\u0105zanie, je\u015bli takie zast\u0105pienie lub przed\u0142u\u017cenie terminu stanowi cz\u0119\u015b\u0107 udokumentowanej strategii zabezpieczania przyj\u0119tej przez jednostk\u0119), zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 albo Grupa uniewa\u017cnia powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce.Korekta z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka na odsetkowej pozycji zabezpieczanej jest amortyzowana do rachunku zysk\u00f3w i strat nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w momencie zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.Charakterystyka rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (fair value hedge)Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla sta\u0142okuponowych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych denominowanych w walutach PLN, EUR i USD, dla kt\u00f3rych instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105 swapy stopy procentowej (IRS) w tych samych walutach. Grupa zabezpiecza w ten spos\u00f3b wy\u0142\u0105cznie komponent ryzyka stopy procentowej wynikaj\u0105cy ze zmienno\u015bci rynkowych st\u00f3p procentowych (WIBOR, EURIBOR, LIBOR USD). Zabezpieczany komponent ryzyka odpowiada\u0142 w przesz\u0142o\u015bci za znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej.Podej\u015bcie Grupy do zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej, oraz szczeg\u00f3\u0142y w zakresie ekspozycji Grupy na ryzyko stopy procentowej przedstawione zosta\u0142y w Nocie 46.4.Wykorzystywanie instrument\u00f3w pochodnych do zabezpieczania ekspozycji na zmiany poziomu st\u00f3p procentowych generuje ryzyko kredytowe kontrahenta transakcji pochodnej. Grupa minimalizuje to ryzyko m.in. poprzez wymaganie od kontrahenta wp\u0142acenia depozytu zabezpieczaj\u0105cego oraz poprzez rozliczanie transakcji na instrumentach pochodnych z udzia\u0142em centralnych izb rozliczeniowych (CCP) stosuj\u0105cych szereg mechanizm\u00f3w pozwalaj\u0105cych na systemowe obni\u017cenie ryzyka niewywi\u0105zania si\u0119 stron z zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartych transakcji.Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej wzgl\u0119dem powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, je\u015bli uzasadnione jest oczekiwanie, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie mia\u0142o wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka w przysz\u0142o\u015bci oraz je\u015bli ocena efektywno\u015bci zabezpieczenia wskazuje na jego wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione to zabezpieczenie.Zgodnie z podej\u015bciem Grupy, wska\u017anik zabezpieczenia wyznaczany jest jako iloraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczaj\u0105cej. Relacja zabezpieczaj\u0105ca zostaje uznana za efektywn\u0105, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 wszystkie poni\u017csze kryteria:\u2022na podstawie por\u00f3wnania podstawowych parametr\u00f3w transakcji zabezpieczanych i zabezpieczaj\u0105cych mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia b\u0119dzie wysoka,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym wska\u017anik zabezpieczenia nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125% lub udzia\u0142 kwoty nieefektywno\u015bci w nominalnej warto\u015bci pozycji zabezpieczanej nie przekracza poziomu okre\u015blonego w dokumentacji powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, przy czym kwota nieefektywno\u015bci rozumiana jest jako suma skumulowanych zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej i zabezpieczaj\u0105cej,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym symulacja wska\u017anika zabezpieczenia w zak\u0142adanych scenariuszach ewolucji rynkowych st\u00f3p referencyjnych nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125%.W zakresie relacji zabezpieczaj\u0105cych warto\u015b\u0107 godziw\u0105 g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 potencjalnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:\u2022wp\u0142yw ryzyka kredytowego kontrahenta oraz w\u0142asnego ryzyka kredytowego Grupy na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 transakcji zabezpieczaj\u0105cych (IRS), kt\u00f3re nie jest odzwierciedlone w warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej,\u2022r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy terminami zapadalno\u015bci transakcji IRS a terminami zapadalno\u015bci d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci kupon\u00f3w odsetkowych generowanych przez pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 i instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.Zasady rachunkowo\u015bci dla zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge)Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odnoszone s\u0105:\u2022bezpo\u015brednio do pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie,\u2022do pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany\u201d\u201d w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia.Kwoty uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym okresie, w kt\u00f3rym zabezpieczana pozycja ma wp\u0142yw na rachunek zysk\u00f3w i strat i s\u0105 prezentowane w tych samych liniach, co poszczeg\u00f3lne komponenty wyceny pozycji zabezpieczanej, tj. wynik odsetkowy na instrumentach pochodnych zabezpieczaj\u0105cych w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest prezentowany w mar\u017cy odsetkowej, a wynik z tytu\u0142u rewaluacji walutowej jest prezentowany w wyniku z pozycji wymiany.Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa lub zostaje sprzedany, gdy uniewa\u017cnia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce b\u0105d\u017a gdy zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku \u0142\u0105czne zyski lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, pocz\u0105tkowo uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d, je\u017celi zabezpieczenie by\u0142o skuteczne, nadal s\u0105 wykazywane w kapitale, a\u017c do zaj\u015bcia prognozowanej transakcji i uj\u0119cia jej w rachunku zysk\u00f3w i strat.Je\u017celi zawarcie prognozowanej transakcji nie jest uznawane za prawdopodobne, \u0142\u0105czne zyski lub straty uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat danego okresu.Charakterystyka rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge)Grupa wykorzystuje:\u2022walutowe swapy stopy procentowej (basis swap) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR, EURIBOR) oraz ekspozycji na ryzyko walutowe. Pozycjami zabezpieczanymi w tym powi\u0105zaniu s\u0105 portfele: kredyt\u00f3w i nale\u017cno\u015bci leasingowych o zmiennym oprocentowaniu denominowanych EUR oraz depozyt\u00f3w w PLN, kt\u00f3re ekonomicznie stanowi\u0105 d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu. Transakcje CIRS (\u201einstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d) podlegaj\u0105 dekompozycji na sk\u0142adnik zabezpieczaj\u0105cy portfel aktyw\u00f3w oraz sk\u0142adnik zabezpieczaj\u0105cy portfel zobowi\u0105za\u0144,\u2022swapy stopy procentowej (IRS) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR), generowane przez portfel kredyt\u00f3w i papier\u00f3w warto\u015bciowych o zmiennym oprocentowaniu denominowanych w PLN,\u2022swapy walutowe (FX-Swap) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko walutowe generowanych przez portfele kredyt\u00f3w denominowanych w EUR oraz depozyt\u00f3w bie\u017c\u0105cych i terminowych denominowanych w USD,\u2022swapy stopy procentowej (IRS) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR, EURIBOR), generowane przez portfele depozyt\u00f3w denominowanych w PLN i EUR, kt\u00f3re ekonomicznie stanowi\u0105 d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu.W roku 2022 Grupa rozszerzy\u0142a istniej\u0105ce powi\u0105zanie (CFH CIRS) o obecne i przysz\u0142e przep\u0142ywy wynikaj\u0105ce z kredyt\u00f3w i nale\u017cno\u015bci leasingowych o zmniennej stopie procentowej w EUR, a tak\u017ce transakcji basis swap EUR/PLN zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej.W 2022 roku Grupa na skutek zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 rozwi\u0105za\u0142a jedno powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce: swapy walutowo-procentowe (basis swap) zabezpieczaj\u0105ce portfel kredyt\u00f3w o zmiennym oprocentowaniu w CHF oraz portfel depozyt\u00f3w w PLN ekonomicznie stanowi\u0105cych d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu. Wp\u0142yw zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ww. powi\u0105zania na rachunek wynik\u00f3w wyni\u00f3s\u0142  -38 470 tysi\u0119cy z\u0142otych.Podej\u015bcie Grupy do zabezpieczania ryzyka stopy procentowej poprzez rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest takie same, jak opisane powy\u017cej podej\u015bcie stosowane w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej, tj. zabezpieczany jest komponent ryzyka stopy procentowej zwi\u0105zany wy\u0142\u0105cznie ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych st\u00f3p procentowych (w przypadku rachunkowo\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 to: WIBOR, EURIBOR, LIBOR USD).Podej\u015bcie Grupy do zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej i ryzykiem walutowym, oraz szczeg\u00f3\u0142y w zakresie ekspozycji Grupy na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe przedstawione zosta\u0142y w Nocie 46.4.Tak jak w przypadku rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej, wykorzystywanie instrument\u00f3w pochodnych do zabezpieczania ekspozycji na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe generuje ryzyko kredytowe kontrahenta transakcji pochodnej, kt\u00f3re nie jest rekompensowane przez pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105. Grupa zarz\u0105dza tym ryzykiem w podobny spos\u00f3b, jak w przypadku rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej.Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wzgl\u0119dem powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, je\u015bli uzasadnione jest oczekiwanie, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie mia\u0142o wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 w kompensowaniu zmiany w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cej z zabezpieczanego ryzyka w przysz\u0142o\u015bci oraz je\u015bli ocena efektywno\u015bci zabezpieczenia wskazuje na jego wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione zabezpieczenie. Ocena przeprowadzana jest z wykorzystaniem metody derywatu hipotetycznego.Zgodnie z polityk\u0105 Grupy, aby relacja zabezpieczaj\u0105ca zosta\u0142a uznana za efektywn\u0105, powinny zosta\u0107 spe\u0142nione wszystkie poni\u017csze kryteria:\u2022wsp\u00f3\u0142czynnik korelacji mi\u0119dzy rynkow\u0105 stawk\u0105 referencyjn\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczanych i rynkow\u0105 stawk\u0105 referencyjn\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych jest wysoki,\u2022prognozowane przep\u0142ywy odsetkowe generowane przez instrumenty zabezpieczane s\u0105 nie ni\u017csze ni\u017c prognozowane przep\u0142ywy odsetkowe generowane przez instrumenty zabezpieczaj\u0105ce,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym iloraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczaj\u0105cej nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125% lub udzia\u0142 kwoty nieefektywno\u015bci w nominalnej warto\u015bci pozycji zabezpieczanej nie powinien przekracza\u0107 poziomu okre\u015blonego w dokumentacji powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, przy czym kwota nieefektywno\u015bci rozumiana jest jako suma skumulowanych zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej i zabezpieczaj\u0105cej,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym iloraz zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz zabezpieczaj\u0105cej na skutek r\u00f3wnoleg\u0142ego przesuni\u0119cia krzywej dochodowo\u015bci o 100 punkt\u00f3w bazowych w g\u00f3r\u0119 i d\u00f3\u0142 powinien nale\u017ce\u0107 do przedzia\u0142u od 80% do 125%.W przypadku zabezpieczania ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego portfeli kredyt\u00f3w i depozyt\u00f3w, przyj\u0119to spos\u00f3b zarz\u0105dzania tymi portfelami umo\u017cliwiaj\u0105cy regularne w\u0142\u0105czanie do relacji zabezpieczaj\u0105cej nowych transakcji oraz wy\u0142\u0105czanie z relacji zabezpieczaj\u0105cej transakcji na skutek sp\u0142aty lub zaklasyfikowania ich do pozycji zagro\u017conych. W wyniku tego ekspozycja tych portfeli na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe ulega ci\u0105g\u0142ym zmianom.Ze wzgl\u0119du na cz\u0119ste zmiany struktury terminowej portfeli, Grupa uzna\u0142a za zasadne dynamiczne wyznaczanie pozycji zabezpieczanych oraz dopuszcza ewentualne dopasowywanie pozycji zabezpieczaj\u0105cych do tych zmian.W zakresie relacji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 potencjalnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:\u2022wp\u0142yw ryzyka kredytowego kontrahenta oraz w\u0142asnego ryzyka kredytowego Grupy na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, tj. swap\u00f3w na stop\u0119 procentow\u0105 (IRS), walutowych swap\u00f3w na stop\u0119 procentow\u0105 (basis swap) oraz swap\u00f3w walutowych (FX Swap), kt\u00f3re nie jest odzwierciedlone w warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej,\u2022r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy cz\u0119stotliwo\u015bciami przeszacowania instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i zabezpieczanych kredyt\u00f3w i depozyt\u00f3w.Istotne zasady rachunkowo\u015bciDo pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zalicza si\u0119 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego oraz nale\u017cno\u015bci faktoringowe.Klasyfikacja kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w Nocie 5.4.Zasady rachunkowo\u015bci wykorzystywane dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego opisane zosta\u0142y w Nocie 12 oraz Nocie 40.Istotne zasady rachunkowo\u015bciKlasyfikacja papier\u00f3w warto\u015bciowych do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w Nocie 5.4.Istotne zasady rachunkowo\u015bciGrupa prezentuje odr\u0119bnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144, w przypadku kt\u00f3rych, otrzymuj\u0105cy ma prawo te aktywa sprzeda\u0107 lub wymieni\u0107 je na inne zabezpieczenie.Klasyfikacja aktyw\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w Nocie 5.4.Istotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Istotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Istotne zasady rachunkowo\u015bci Zasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Istotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Istotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Grupa jako leasingodawcaW dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa jako leasingodawca klasyfikuje dan\u0105 umow\u0119 leasingow\u0105 jako leasing operacyjny lub leasing finansowy. Je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wtedy leasing uznaje si\u0119 za leasing finansowy. Natomiast je\u017celi nie nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, leasing uznaje si\u0119 za leasing operacyjny. W procesie ustalania klasyfikacji danej umowy leasingowej, Grupa bierze pod uwag\u0119 takie jak elementy jak m. in. to, czy okres leasingu stanowi wi\u0119ksz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ekonomicznego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Leasing finansowyW dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa jako leasingodawca ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je w pozycji \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto, tj. bie\u017c\u0105cej warto\u015bci op\u0142at leasingowych oraz ewentualnej niegwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej przypisanej Grupie.W dacie rozpocz\u0119cia leasingu finansowego, op\u0142aty leasingowe uwzgl\u0119dnione w wycenie inwestycji leasingowej netto obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re nie s\u0105 otrzymane w tym czasie: \u2022sta\u0142e op\u0142aty pomniejszone o zach\u0119ty leasingowe do zap\u0142aty,\u2022zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki,\u2022gwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe udzielone Grupie jako leasingodawcy,\u2022cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz\u2022kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.W okresie leasingu Grupa jako leasingodawca ujmuje przychody z tytu\u0142u odsetek w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu z inwestycji leasingowej netto. Op\u0142aty leasingowe wnoszone w danym okresie zmniejszaj\u0105 zar\u00f3wno nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wn\u0105, jak i naliczone odsetki.Grupa stosuje wymogi dotycz\u0105ce zaprzestania ujmowania oraz utraty warto\u015bci okre\u015blone w MSSF 9 do inwestycji leasingowej netto. Oszacowane niegwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe wykorzystywane przy obliczaniu inwestycji leasingowej brutto s\u0105 regularnie weryfikowane przez Grup\u0119.Charakterystyka modelu tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cychW Grupie odpisy aktualizuj\u0105ce tworzone s\u0105 zgodnie z MSSF 9. Standard ten zak\u0142ada kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w oparciu o oczekiwane straty kredytowe z uwzgl\u0119dnianiem prognoz i spodziewanych przysz\u0142ych warunk\u00f3w ekonomicznych w kontek\u015bcie oceny ryzyka kredytowego ekspozycji.Model oczekiwanych strat kredytowychModel oczekiwanych strat kredytowych stosuje si\u0119 do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych zakwalifikowanych, zgodnie z postanowieniami MSSF 9, jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w kapita\u0142owych), a tak\u017ce do udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych.Model oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 opiera si\u0119 na podziale ekspozycji na 3 Koszyki w zale\u017cno\u015bci od zmian dotycz\u0105cych jako\u015bci kredytowej w por\u00f3wnaniu do pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w w ksi\u0119gach. Spos\u00f3b kalkulacji odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zale\u017cy od koszyka.KOSZYKKRYTERIUM KLASYFIKACJI DO KOSZYKA SPOS\u00d3B KALKULACJI ODPISU Z TYTU\u0141U UTRATY WARTO\u015aCIKoszyk 1Ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do daty bilansowej nie zidentyfikowano znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bci12-miesi\u0119czna oczekiwana strata kredytowaKoszyk 2Ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do daty bilansowej zidentyfikowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bciKoszyk 3Ekspozycje, dla kt\u00f3rych stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bciOczekiwana strata kredytowa w horyzoncie do\u017cywotnimPonadto aktywa finansowe, kt\u00f3re zosta\u0142y zaklasyfikowane jako POCI w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (tj. aktywa z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci na dzie\u0144 nabycia lub udzielenia), traktowane s\u0105 jako POCI we wszystkich nast\u0119pnych okresach do momentu ich wyksi\u0119gowania. Zasada ta obowi\u0105zuje nawet wtedy, gdy w mi\u0119dzyczasie usta\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Innymi s\u0142owy, aktywa raz rozpoznane jako POCI pozostaj\u0105 w tym statusie niezale\u017cnie od przysz\u0142ych zmian szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych generowanych przez nie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.W przypadku instrument\u00f3w o statusie POCI straty kredytowe ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci life-time ECL przez ca\u0142y okres \u017cycia tych instrument\u00f3w.Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowychNa potrzeby kalkulacji straty kredytowej zgodnie z MSSF 9 Grupa por\u00f3wnuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinna otrzyma\u0107 zgodnie z umow\u0105 z kredytobiorc\u0105 z szacowanymi przez Grup\u0119 przep\u0142ywami, kt\u00f3re spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107. T\u0119 r\u00f3\u017cnic\u0119 Grupa dyskontuje efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.Oczekiwane straty kredytowe wyznaczane s\u0105 w okresie kontraktowej wymagalno\u015bci z wyj\u0105tkiem produkt\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych kryteria MSSF 9 par. 5.5.20, dla kt\u00f3rych Grupa wyznacza oczekiwane straty w okresie, w kt\u00f3rym jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe (tj. w ekonomicznym okresie zapadalno\u015bci).Metodyka kalkulacji parametr\u00f3w grupowych \u2013 PD, RR oraz EAD Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w horyzoncie do\u017cywotnim wymaga zastosowania wieloletnich parametr\u00f3w ryzyka.Wieloletnie parametry PD (ang. \u201eProbability of Default\u201d) stanowi\u0105 ocen\u0119 prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zdarzenia default w kolejnych rocznych interwa\u0142ach w okresie do\u017cywotnim. Wieloletnia krzywa PD dla danej ekspozycji uzale\u017cniona jest od bie\u017c\u0105cej warto\u015bci parametru PD w horyzoncie 12 miesi\u0119cy (i w\u0142a\u015bciwej klasy ratingowej) wyznaczonej w oparciu o wewn\u0119trzne modele PD Grupy. W procesie estymacji Grupa:\u2022estymuje nieobci\u0105\u017cone parametry PD bez uwzgl\u0119dnienia dodatkowych mar\u017c konserwatyzmu (MSSF 9 par. 5.5.17(a)),\u2022uwzgl\u0119dnia bie\u017c\u0105ce jak i prognozowane warunki makroekonomiczne (MSSF 9 par. 5.5.17(c)).Kalkulacja oczekiwanych st\u00f3p odzysku (RR \u2013 ang. \u201eRecovery Rate\u201d) oparta jest o model \u201epoolowy\u201d, w kt\u00f3rym w ramach homogenicznych grup kalkulowane s\u0105 \u015brednie warto\u015bci miesi\u0119cznych odzysk\u00f3w warunkowo wzgl\u0119dem miesi\u0105ca od identyfikacji defaultu (MSD). Homogeniczne grupy rachunk\u00f3w zosta\u0142y wyodr\u0119bnione na podstawie nast\u0119puj\u0105cych charakterystyk:\u2022typu kredytobiorcy,\u2022typu produktu,\u2022przedzia\u0142\u00f3w warto\u015bci parametru LTV (dla kredyt\u00f3w hipotecznych i po\u017cyczek mieszkaniowych) i kwoty kredytu (dla wybranych produkt\u00f3w).W ramach zdefiniowanych homogenicznych grup kalkulowane s\u0105 \u015brednie miesi\u0119czne stopy odzysku, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 sp\u0142aty i odzyski z windykacji wynikaj\u0105ce zar\u00f3wno z cz\u0119\u015bci zabezpieczonej jak i niezabezpieczonej ekspozycji, wa\u017cone warto\u015bci\u0105 zaleg\u0142ego kapita\u0142u obserwowan\u0105 na pocz\u0105tek danego MSD.Dla produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych jest dost\u0119pny harmonogram sp\u0142at Grupa wyznacza warto\u015b\u0107 ekspozycji na moment wyst\u0105pienia default (EAD, ang. \u201eExposure at Default\u201d) oraz kapita\u0142u na moment wyst\u0105pienia default (PAD, ang. \u201ePrincipal at Default\u201d) w okresie do\u017cywotnim (tj. dla przysz\u0142ych sp\u0142at) bazuj\u0105c na kontraktowych harmonogramach p\u0142atno\u015bci oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce efekty:\u2022efekt zaleg\u0142ych rat kapita\u0142u i odsetek zwi\u0105zany z oczekiwanym brakiem p\u0142atno\u015bci ostatnich rat przed wyst\u0105pieniem defaultu,\u2022efekt wyst\u0119powania zaleg\u0142ych p\u0142atno\u015bci (kapita\u0142u i odsetek) na dat\u0119 kalkulacji odpisu aktualizuj\u0105cego,\u2022efekt rozliczenia korekty z tytu\u0142u ESP w czasie.Dla produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych nie jest dost\u0119pny harmonogram sp\u0142at Grupa wyznacza warto\u015bci wieloletnich EAD i PAD wykorzystuj\u0105c parametry CCF (ang. \u201eCredit Coversion Factor\u201d). Parametry CCF s\u0105 zr\u00f3\u017cnicowane w zale\u017cno\u015bci od portfela i horyzontu czasowego estymacji EAD/PAD.Dla ekspozycji, dla kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wyznaczenie parametr\u00f3w ryzyka na podstawie wewn\u0119trznych modeli, Grupa przyjmuje podej\u015bcie polegaj\u0105ce na zastosowaniu parametr\u00f3w z innych portfeli o zbli\u017conych charakterystykach.Modele i parametry wykorzystywane do tworzenia odpis\u00f3w s\u0105 poddawane okresowej walidacji.Zmiany w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wprowadzone w 2022 rokuW 2022 roku wprowadzono w Banku zmiany zasad kalkulacji odpis\u00f3w zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem zaktualizowanej Rekomendacji R KNF. Zmiany obejmowa\u0142y:1)Zastosowanie tzw. Nowej Definicji Default (\u201eNDD\u201d) zgodnej z wytycznymi EBA/GL/2016/07,2)Aktualizacj\u0119 segmentacji portfela w celu usp\u00f3jnienia jej z NDD,3)Przebudow\u0119 modelu prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci (\u201ePD\u201d) w celu lepszego odzwierciedlenia zale\u017cno\u015bci poziomu ryzyka od wieku ekspozycji dla portfeli detalicznych,4)Przebudow\u0119 modelu Logiki Transferu (\u201eTL\u201d) w celu zapewnienia oczekiwanej przez KNF niezmienno\u015bci prog\u00f3w klasyfikacji do koszyka 2 w trakcie \u017cycia umowy,5)Inne zmiany powi\u0105zane z powy\u017cszym (m.in. rekalibracj\u0119 pozosta\u0142ych modeli).G\u0142\u00f3wne zmiany zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem NDD w zakresie wyznaczania odpis\u00f3w (w zakresie rachunku adekwatno\u015bci kapita\u0142owej NDD zosta\u0142a wdro\u017cona z pocz\u0105tkiem 2022 roku) to: dostosowanie segmentacji (podzia\u0142 portfela na klient\u00f3w detalicznych i niedetalicznych z dodatkowym podzia\u0142em klient\u00f3w detalicznych na podportfele ze wzgl\u0119du na segment lub produkt) uwzgl\u0119dnienie progu wzgl\u0119dnego w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, dostosowanie progu bezwzgl\u0119dnego w kalkulacji op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, korekta zasad zara\u017cania ekspozycji w stanie default, uwzgl\u0119dnienie kwarantanny dla przes\u0142anek jako\u015bciowych oraz uwzgl\u0119dnienie dodatkowych przes\u0142anek jako\u015bciowych niewykonania zobowi\u0105zania.W zakresie segmentacji dostosowano podzia\u0142 portfeli dla wszystkich istotnych modeli u\u017cywanych w szacowaniu odpis\u00f3w do segmentacji stosowanej w ramach NDD, co nie by\u0142o zapewnione w dotychczasowym podej\u015bciu, gdzie segmentacja dla ka\u017cdego z modeli by\u0142a niezale\u017cna. Dostosowanie dotyczy najwy\u017cszego poziomu segmentacji i zapewnia sp\u00f3jno\u015b\u0107 stosowania NDD i wszystkich stosowanych modeli. Na ni\u017cszym poziomie segmentacji stosowane s\u0105 natomiast podzia\u0142y w\u0142a\u015bciwe dla modelowanego zjawiska/parametru ryzyka.W zakresie modelu PD zmiany maj\u0105 r\u00f3\u017cny charakter dla portfeli modelowanych (dla kt\u00f3rych Bank dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi historycznymi i wyznacza w oparciu o nie parametry ryzyka) oraz benchmarkowych (dla kt\u00f3rych nie dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi i wyznacza parametry ryzyka w oparciu o benchmarki wewn\u0119trzne ekstrapolowane z innych portfeli, b\u0105d\u017a zewn\u0119trzne). G\u0142\u00f3wna zmiana dla portfeli modelowanych w stosunku do poprzedniego podej\u015bcia to zastosowanie macierzy migracji do estymacji ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w miejsce analizy prze\u017cycia, kt\u00f3re w bardziej sp\u00f3jny spos\u00f3b pozwalaj\u0105 na uwzgl\u0119dnienie zale\u017cno\u015bci czasowych takich jak efekt prze\u017cycia (szybkie wej\u015bcia w default kredyt\u00f3w o wysokim PD i poprawa jako\u015bci kredytowej pozostaj\u0105cego portfela), czy efekt negatywnej selekcji (szybsze sp\u0142acanie dobrych kredyt\u00f3w i pozostawanie w portfelu kredyt\u00f3w o \u015brednio wy\u017cszym ryzyku w p\u00f3\u017anych latach po udzieleniu). Dodatkowo pozwalaj\u0105 one efektywnie wykorzysta\u0107 dane historyczne do wyznaczenia zale\u017cno\u015bci PD od wieku kredytu oraz s\u0105 odporne na potencjalne zaburzenia w danych, co ma istotne znaczenie przy stosowaniu d\u0142ugich szereg\u00f3w czasowych. Dla portfeli benchmarkowych najwa\u017cniejsza zmiana polega natomiast na zast\u0105pieniu okresowej oceny eksperckiej stosowanej dot\u0105d zalgorytmizowanym podej\u015bciem bazuj\u0105cym na d\u0142ugoterminowej \u015bredniej szkodowo\u015bci analizowanego portfela, b\u0105d\u017a ratingu zewn\u0119trznym ekspozycji/klienta.W zakresie modelu TL dokonano ca\u0142o\u015bciowej przebudowy podej\u015bcia w celu spe\u0142nienia wymog\u00f3w Rekomendacji R. Uproszczono miar\u0119 zmiany ryzyka kredytowego, kt\u00f3ra wyznaczana jest jako iloraz \u015bredniej rocznej warto\u015bci PD w horyzoncie \u017cycia ekspozycji na dat\u0119 raportow\u0105 i dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyznaczonych zgodnie z wcze\u015bniejszym akapitem. Wzrost ryzyka mierzony t\u0105 miar\u0105 jest uznawany za istotny je\u015bli przekracza ustalony pr\u00f3g. Pr\u00f3g ten to 2 powi\u0119kszone (dwukrotny wzrost) o parametr kalibracyjny \u201ea\u201d. Kalibracja parametru \u201ea\u201d odbywa si\u0119 osobno dla ka\u017cdej grupy homogenicznej portfeli modelowanych tak, aby odpowiada\u0142 apetytowi na ryzyko Banku w okresie przypadaj\u0105cym na czas zawarcia transakcji. Parametr \u201ea\u201d wyznaczony w danym kwartale jest przypisywany wszystkim ekspozycjom, kt\u00f3re zostan\u0105 okre\u015blone jako pocz\u0105tkowo uj\u0119te w nast\u0119pnym kwartale i nie podlega zmianom w trakcie \u017cycia ekspozycji. Opisane kryterium klasyfikacji do Koszyka 2 pozwala na minimalizacj\u0119 odchyle\u0144 wyceny ekspozycji od hipotetycznej wyceny, w kt\u00f3rej odpisy by\u0142yby szacowane jako zmiana do\u017cywotniej straty oczekiwanej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Drugim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 jest warto\u015b\u0107 jednorocznego PD wyznaczonego przy pomocy modeli scoringowych/ratingowych powy\u017cej poziomu 25%. Kryterium to wynika z faktu, \u017ce Bank udzielaj\u0105c kredyt\u00f3w nie akceptuje ryzyka wy\u017cszego ni\u017c oko\u0142o 10%. PD na poziomie 25% oznacza wi\u0119c z definicji znaczny wzrost ryzyka kredytowego. Ostatnim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 s\u0105 wyniki benchmarkingu w oparciu o dane NBP i \u015bredni d\u0142ugoterminowy DR (\u201edefault rate\u201d) danego portfela. Je\u015bli udzia\u0142 Koszyka 2 w Banku jest ni\u017cszy ni\u017c \u015brednia d\u0142ugoterminowa dla sektora w danym portfelu (b\u0105d\u017a 3-krotno\u015b\u0107 DR), w\u00f3wczas Bank klasyfikuje do Koszyka 2 kredyty a\u017c do osi\u0105gni\u0119cia tej warto\u015bci, gdzie kredyty s\u0105 przesuwane w kolejno\u015bci odpowiadaj\u0105cej ich odleg\u0142o\u015bci od Koszyka 2 w oparciu o pozosta\u0142e 2 kryteria. Podej\u015bcie takie zapewnia w minimalnym wymaganym zakresie sp\u00f3jno\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w poszczeg\u00f3lnych koszyk\u00f3w w Banku z \u015brednim udzia\u0142em w sektorze bankowym. Opisane rozwi\u0105zanie zast\u0105pi\u0142o regresj\u0119 kwantylow\u0105 stosowan\u0105 dot\u0105d w celu statystycznej identyfikacji istotnych zmian ryzyka. Ka\u017cde z opisanych trzech kryteri\u00f3w stosowane jest odr\u0119bnie.Pozosta\u0142e istotne zmiany modeli dotyczy\u0142y usp\u00f3jnienia segmentacji dla innych modeli z NDD (modeli stopy odzysku /RR/ i ekspozycji w dacie niewykonania zobowi\u0105zania /EAD/) oraz przeliczenia tych parametr\u00f3w ryzyka na szeregach czasowych zgodnych z NDD.Bank nie wprowadzi\u0142 natomiast, w stosunku do stanu na koniec 2021, istotnych zmian w zakresie prognozowania jako\u015bci portfela i nadal wykorzystuje analizy trend\u00f3w dla portfeli detalicznych oraz analiz\u0119 ilo\u015bciowo/eksperck\u0105 dla pozosta\u0142ych portfeli. W szczeg\u00f3lno\u015bci ze wzgl\u0119du na niestabilno\u015b\u0107 warunk\u00f3w wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych nadal utrzymuje wysokie prawdopodobie\u0144stwo materializacji scenariusza negatywnego (50%).\u0141\u0105cznie opisane powy\u017cej zmiany nie mia\u0142y w dacie wdro\u017cenia (koniec kwietnia) istotnego wp\u0142ywu na poziom odpis\u00f3w. Saldo odpis\u00f3w dla Banku zmniejszy\u0142o si\u0119 o 3 miliony z\u0142otych. Zmiany w stosowanej definicji niewykonania zobowi\u0105zania prze\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 na zmniejszenie poziomu aktyw\u00f3w klasyfikowanych do Koszyka 3 o 147 milion\u00f3w z\u0142otych warto\u015bci bilansowej brutto, g\u0142\u00f3wnie z powodu uwzgl\u0119dnienia wzgl\u0119dnego progu (1%) w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia.W 2022 roku Bank wyselekcjonowa\u0142 klient\u00f3w funkcjonuj\u0105cych w bran\u017cach podwy\u017cszonego ryzyka i zwi\u0119kszy\u0142 na nich poziom PD o 100%, co w konsekwencji doprowadzi\u0142o do wzrostu oczekiwanych strat kredytowych w portfelu pracuj\u0105cym o 197 milion\u00f3w z\u0142otych. Wp\u0142yw ten zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony dla kredyt\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci bilansowej brutto 15 832 milion\u00f3w z\u0142otych. Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie, wyra\u017ane hamowanie popytu krajowego i inwestycji, obci\u0105\u017cenie kosztami odsetkowymi wynikaj\u0105cymi z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (ze wzgl\u0119du na wysoki poziom st\u00f3p procentowych NBP) oraz zapotrzebowanie poszczeg\u00f3lnych ga\u0142\u0119zi przetw\u00f3rstwa przemys\u0142owego. Bran\u017ce obj\u0119te korekt\u0105 maj\u0105ce najwi\u0119kszy udzia\u0142 w portfelu kredytowym Banku to wg dzia\u0142\u00f3w PKD to: 49 transport l\u0105dowy oraz transport ruroci\u0105gowy, 42 roboty zwi\u0105zane z budow\u0105 obiekt\u00f3w in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej, 55 zakwaterowanie, 41 roboty budowlane zwi\u0105zane ze wznoszeniem budynk\u00f3w, 77 wynajem i dzier\u017cawa, 23 produkcja wyrob\u00f3w z pozosta\u0142ych mineralnych surowc\u00f3w niemetalicznych, 24 produkcja metali.Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie.Analiza wra\u017cliwo\u015bci oczekiwanych strat kredytowych ze wzgl\u0119du na zmiany parametr\u00f3w PD i RR/LGDTabela poni\u017cej prezentuje wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci ECL dla za\u0142o\u017conych zmian parametr\u00f3w PD i RR/LGD przeprowadzonej osobno dla ekspozycji obj\u0119tych analiz\u0105 indywidualn\u0105 i grupow\u0105. Dla ekspozycji obj\u0119tych analiz\u0105 grupow\u0105 przedstawiono scenariusz wzrostu i spadku korekty PD i stopy odzysku (RR=1-LGD), o 1% i 5% vs warto\u015bci wykorzystane do kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej na dat\u0119 31 grudnia 2022 roku. Dla ekspozycji analizowanych indywidualnie przedstawiono natomiast szacunkowy wp\u0142yw zmniejszenia odzysk\u00f3w z zabezpiecze\u0144 uwzgl\u0119dnianych w scenariuszu windykacyjnym o 10%.Zmiana salda opis\u00f3w (ECL) w r\u00f3\u017cnych scenariuszach zmiany parametr\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105cych na kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w (w milionach z\u0142otych)SCENARIUSZANALIZA GRUPOWAANALIZA INDYWIDUALNADELTA PARAMETRUZMIANA PDZMIANA STOPY ODZYSKU (1-LGD)ZMIANA ODZYSK\u00d3W-10,0%n/dn/d57,1-5,0%-95,0246,7n/d-1,0%-19,049,3n/d1,0%16,1-49,1n/d5,0%93,4-243,0n/dEkspozycje o niskim ryzyku kredytowymZgodnie z par. 5.5.10 Standardu MSSF 9 ekspozycje, kt\u00f3re na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 s\u0105 uznawane za ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym, mog\u0105 pozosta\u0107 w Koszyku 1, niezale\u017cnie od skali wzgl\u0119dnego pogorszenia jako\u015bci kredytowej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Zgodnie z par. B.5.5.22 standardu MSSF 9 ryzyko kredytowe instrumentu finansowego uznaje si\u0119 za niskie gdy:\u2022instrument finansowy wi\u0105\u017ce si\u0119 z niskim ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania,\u2022po\u017cyczkobiorca ma wysok\u0105 kr\u00f3tkoterminow\u0105 zdolno\u015b\u0107 spe\u0142niania swych obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie wynikaj\u0105cym z umowy,\u2022niekorzystne zmiany warunk\u00f3w gospodarczych i biznesowych w d\u0142u\u017cszej perspektywie mog\u0105 \u2013 lecz nie musz\u0105 \u2013 ograniczy\u0107 zdolno\u015b\u0107 po\u017cyczkobiorcy do wype\u0142niania jego obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie wynikaj\u0105cym z umowy.Grupa stosuje kryterium niskiego ryzyka kredytowego (ang. \u201eLow Credit Risk\u201d) dla trzech portfeli: ekspozycji wobec bank\u00f3w, ekspozycji wobec jednostek samorz\u0105du terytorialnego oraz ekspozycji wobec Skarbu Pa\u0144stwa i NBP.Kryteria klasyfikacji do Koszyka 2Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa zidentyfikuje istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, klasyfikowane s\u0105 do Koszyka 2. Grupa uznaje, \u017ce dla danego aktywa zosta\u0142 zidentyfikowany istotny wzrost ryzyka kredytowego je\u015bli zostanie spe\u0142nione kryterium ilo\u015bciowe lub jako\u015bciowe, w szczeg\u00f3lno\u015bci je\u015bli przeterminowanie przekroczy 30 dni, przy czym wyst\u0105pienie danego kryterium jest weryfikowane na poziomie ekspozycji.Kryteria ilo\u015bciowe Bior\u0105c pod uwag\u0119 wymogi standardu, Grupa zdefiniowa\u0142a dwie podstawowe charakterystyki modelu ilo\u015bciowego:\u2022miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka,\u2022pr\u00f3g istotno\u015bci miary po przekroczeniu, kt\u00f3rego Bank uznaje, \u017ce nast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka kredytowego.Miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczy\u0142a jako stosunek:\u2022bie\u017c\u0105cej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105,\u2022pierwotnej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Ocena istotno\u015bci pogorszenia ryzyka kredytowego przeprowadzana jest przez por\u00f3wnanie obserwowanej miary z progiem, powy\u017cej kt\u00f3rego Grupa uznaje, i\u017c nast\u0105pi\u0142o istotne pogorszenie ryzyka kredytowego.Pr\u00f3g alokacji wyznaczany jest na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 na poziomie pojedynczej ekspozycji poprzez model statystyczny w oparciu m.in. o informacje na temat oceny ryzyka kredytowego na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, czas od daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji oraz historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 cen. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 \u015brednie arytmetyczne warto\u015bci miary (*) zmiany ryzyka na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wyznaczone dla najistotniejszych portfeli obj\u0119tych modelem ilo\u015bciowym.PORTFEL\u015aREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2022KOSZYK 1KOSZYK 2Kredyty got\u00f3wkowe0,83,0Kredyty hipoteczne0,82,6Kredyty SME0,41,8Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw0,51,5PORTFEL\u015aREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2021KOSZYK 1KOSZYK 2Kredyty got\u00f3wkowe0,93,4Kredyty hipoteczne3,08,6Kredyty SME1,25,5Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw1,56,7(*) Miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczy\u0142a jako stosunek:\u2022bie\u017c\u0105cej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105,\u2022pierwotnej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Zmiana \u015brednich warto\u015bci miary zmiany ryzyka jest konsekwencj\u0105 ca\u0142kowitej przebudowy modelu TL i warunk\u00f3w obj\u0119cia ekspozycji tym modelem.Kryteria jako\u015bcioweW wyniku przeprowadzanego przez Grup\u0119 procesu monitoringu identyfikowane s\u0105 kryteria jako\u015bciowe alokacji do Koszyka 2 takie jak:\u2022kwota zaleg\u0142o\u015bci jednocze\u015bnie powy\u017cej zadanego progu materialno\u015bci (400 z\u0142otych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 z\u0142otych dla ekspozycji niedetalicznych) oraz progu wzgl\u0119dnego 1% przez ponad 30 dni do 90 dni w\u0142\u0105cznie,\u2022wyst\u0105pienie op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie powy\u017cej 90 dni,\u2022wyst\u0105pienie statusu forbearance,\u2022ekspozycja znajduje si\u0119 na li\u015bcie Watch.Poza powy\u017cszymi, dla ekspozycji obj\u0119tych monitoringiem indywidualnym, Grupa okre\u015bli\u0142a szereg specyficznych kryteri\u00f3w jako\u015bciowych dla r\u00f3\u017cnych typ\u00f3w portfeli, takich jak mi\u0119dzy innymi zmiany wewn\u0119trznej oceny ratingowej, zmiany klas nadzorczych dla wybranych segment\u00f3w (np. specjalistyczne finansowanie), sygna\u0142y ostrzegawcze identyfikowane w systemie s\u0142u\u017c\u0105cym do monitorowania i zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym b\u0105d\u017a wyniki indywidualnego monitoringu.W przypadku udzielenia wakacji kredytowych wynikaj\u0105cych z ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom z dnia 14 lipca 2022 roku Grupa stosuje podej\u015bcie, sp\u00f3jne z wskaz\u00f3wkami regulacyjnymi w tym zakresie. Udzielenie wakacji kredytowych nie powoduje automatycznej reklasyfikacji do Koszyka 2. Reklasyfikacja taka jest jednak dokonywana, je\u015bli na pogorszenie ryzyka kredytowego wp\u0142ywaj\u0105 dodatkowe czynniki wskazuj\u0105ce na problemy d\u0142u\u017cnika. W okresie trwania wakacji kredytowych Grupa wstrzymuje naliczanie dni zaleg\u0142o\u015bci.Kryterium klasyfikacji do Koszyka 3Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa zidentyfikowa\u0142a wyst\u0105pienia zdarzenia default klasyfikowane s\u0105 do Koszyka 3.Grupa uznaje, \u017ce dla danego aktywa zosta\u0142 zidentyfikowany default je\u015bli wyst\u0105pi\u0142a co najmniej jedna z przes\u0142anek:\u2022kwota zaleg\u0142o\u015bci jednocze\u015bnie powy\u017cej zadanego progu materialno\u015bci (400 z\u0142otych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 z\u0142otych dla ekspozycji niedetalicznych) oraz progu wzgl\u0119dnego 1% przez ponad 90 dni,\u2022ekspozycja w trakcie procesu restrukturyzacji,\u2022zaj\u015bcie innej jako\u015bciowej przes\u0142anki utraty warto\u015bci.Dla segment\u00f3w SME i korporacyjnego default jest identyfikowany na poziomie klienta, natomiast dla segmentu detalicznego na poziomie klient/grupa produktowa. Kryterium dni i kwoty op\u00f3\u017anie\u0144 r\u00f3wnie\u017c definiowane jest na wskazanym poziomie identyfikacji.Grupa stosuje 6-miesi\u0119czny okres kwarantanny obowi\u0105zuj\u0105cy od momentu ustania wszystkich przes\u0142anek default.Na koniec 2022 roku Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a dodatkowo w Koszyku 3 kredyty hipoteczne CHF zgodnie z zasadami przedstawionymi w Nocie 46.3.Prognozy parametr\u00f3w ryzykaBazuj\u0105c na istotnej inercji portfeli ekspozycji detalicznych, dla kt\u00f3rych jako\u015b\u0107 zmienia si\u0119 powoli, a obserwowane tendencje trwaj\u0105 zazwyczaj wiele lat, zastosowano dla nich analiz\u0119 trend\u00f3w. W oparciu o histori\u0119 zrealizowanych st\u00f3p niewykonania zobowi\u0105zania (DR \u2013 ang. \u201eDefault Rate\u201d) dla portfeli ekspozycji detalicznych wyznaczono trendy, kt\u00f3re wykorzystano nast\u0119pnie do projekcji na przysz\u0142o\u015b\u0107. Dla portfela niedetalicznego z kolei projekcje oparto o ocen\u0119 przysz\u0142ej koniunktury gospodarczej wykorzystan\u0105 do korekty przeci\u0119tnej szkodowo\u015bci tego portfela w trakcie ca\u0142ego cyklu gospodarczego. Analiza dla portfela niedetalicznego obejmuje przy tym nast\u0119puj\u0105ce kroki logiczne: ocen\u0119 prognozowanej koniunktury gospodarczej w oparciu o eksperck\u0105 ocen\u0119 Banku i badania koniunktury przedsi\u0119biorstw GUS, przet\u0142umaczenie tej oceny na miar\u0119 ilo\u015bciow\u0105 w skali 0-100%  odzwierciedlaj\u0105c\u0105 faz\u0119 cyklu gospodarczego (gdzie np. 75% oznacza tak\u0105 sytuacj\u0119, \u017ce w przesz\u0142o\u015bci w 75% obserwacji wyst\u0119powa\u0142a sytuacja lepsza, a w 25% sytuacja gorsza), odczytanie z historycznego rozk\u0142adu zrealizowanych warto\u015bci DR kwantyla odpowiadaj\u0105cego ilo\u015bciowej ocenie obecnej koniunktury i wykorzystanie go jako prognozy warunk\u00f3w na najbli\u017cszy rok. W drugim roku okresu prognozy zak\u0142ada si\u0119 liniow\u0105 konwergencj\u0119 do \u015bredniej szkodowo\u015bci w cyklu gospodarczego, kt\u00f3ra osi\u0105gana jest w pi\u0105tym roku prognozy (co odzwierciedla \u015brednio kilkuletni\u0105 d\u0142ugo\u015b\u0107 cykli gospodarczych). W 2022 roku historia zrealizowanych stop niewykonania zobowi\u0105za\u0144 DR zosta\u0142a zaktualizowana zgodnie z NDD.Tabela poni\u017cej prezentuje projekcje 12-miesi\u0119cznego PD wykorzystanego w kalkulacji odpis\u00f3w w scenariuszu bazowym. Dla portfela detalicznego s\u0105 to parametry wa\u017cone warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto ograniczon\u0105 do 2 milion\u00f3w PLN na poziomie kredytu dla kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych i kredyt\u00f3w hipotecznych i na poziomie klienta dla kredyt\u00f3w SME. Dla niedetalicznego parametry wa\u017cone s\u0105 ekspozycj\u0105 ograniczon\u0105 do 20 milion\u00f3w PLN na poziomie klienta.PORTFELMEDIANA HISTORYCZNAPROGNOZA PD BAZOWAKredyty got\u00f3wkowe3,9%5,0%Kredyty hipoteczne0,5%0,6%Kredyty SME3,5%5,5%Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw1,8%4,1%Definicja scenariuszyParametry PD przedstawione w poprzedniej sekcji dotycz\u0105 scenariusza bazowego rozwoju jako\u015bci portfela. Odzwierciedlaj\u0105 za\u0142o\u017cenie umiarkowanego spowolnienia gospodarczego przy utrzymuj\u0105cej si\u0119 wysokiej inflacji i stopach procentowych (wzrost PKB o oko\u0142o 5%, \u015brednioroczna inflacja oko\u0142o 14% i WIBOR 3M na koniec roku ponad 7%). Poni\u017cej opisano za\u0142o\u017cenia dla pozosta\u0142ych scenariuszy oraz przedstawiono przypisywane im wagi.Bank w zastosowanym podej\u015bciu do kalkulacji odpis\u00f3w uwzgl\u0119dnia 3 scenariusze rozwoju jako\u015bci portfela: bazowy (przedstawiony powy\u017cej), optymistyczny (zak\u0142adaj\u0105cy pozytywne zmiany jako\u015bci portfela w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego) oraz pesymistyczny (zak\u0142adaj\u0105cy negatywne zmiany w stosunku do scenariusza bazowego). Do scenariusza bazowego przypisa\u0142 prawdopodobie\u0144stwo 45%, pozytywnego 5%, a negatywnego 50%. Wysoki udzia\u0142 scenariusza negatywnego odzwierciedla eksperck\u0105 ocen\u0119 Banku w zakresie mo\u017cliwo\u015bci realizacji zagro\u017ce\u0144 stoj\u0105cych przed Polsk\u0105 gospodark\u0105 i ich istotnego wp\u0142ywu na portfel kredytowy z uwzgl\u0119dnieniem:\u2022rozwoju oraz wp\u0142ywu wojny na Ukrainie na polsk\u0105 gospodark\u0119 i zwi\u0105zane z ni\u0105 zaburzenia w dostawach surowc\u00f3w,\u2022utrzymania si\u0119 lub wzrostu st\u00f3p procentowych, kt\u00f3re przek\u0142ada si\u0119 na wysoki wzrost obci\u0105\u017cenia niekt\u00f3rych grup klient\u00f3w,\u2022utrzymania si\u0119 inflacji na rekordowych poziomach oraz jej wp\u0142ywu na niekt\u00f3re grupy klient\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wzrostu cen energii i surowc\u00f3w energetycznych,\u2022wi\u0119kszego ni\u017c spodziewane spowolnienia gospodarczego z tytu\u0142u rosn\u0105cej presji kosztowej na przedsi\u0119biorc\u00f3w\u2022oraz mo\u017cliwych mutacji COVID 19 i kolejnych fal pandemii.Pojedynczo ryzyko tych scenariuszy jest w ocenie Banku r\u00f3wne lub mniejsze ni\u017c 50%, ale ich liczba implikuje wysokie ryzyko materializacji kt\u00f3rego\u015b z nich. Zr\u00f3\u017cnicowany charakter obserwowanych zagro\u017ce\u0144 oraz za\u0142amanie zale\u017cno\u015bci pomi\u0119dzy parametrami jako\u015bci portfela kredytowego, a zmiennymi makroekonomicznym wskazane w poprzedniej sekcji oznacza brak mo\u017cliwo\u015bci sformu\u0142owania scenariuszy w postaci skrajnych zmian czynnik\u00f3w makroekonomicznych. Bank zastosowa\u0142 w zwi\u0105zku z tym alternatywne podej\u015bcie, w kt\u00f3rym scenariusze zmian PD wyznaczane s\u0105 na podstawie historycznej zmienno\u015bci DR. Do scenariusza negatywnego przypisywane s\u0105 warto\u015bci odpowiadaj\u0105ce wysokim obserwacjom z przesz\u0142o\u015bci i analogicznie dla scenariusza pozytywnego przypisywane s\u0105 warto\u015bci odpowiadaj\u0105ce niskim obserwacjom z przesz\u0142o\u015bci. Przek\u0142ada si\u0119 to na nast\u0119puj\u0105ce projekcje 12-miesi\u0119cznego PD na rok 2023.PORTFELSCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYKredyty got\u00f3wkowe3,4%7,4%Kredyty hipoteczne0,3%1,0%Kredyty SME3,7%5,9%Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw2,0%4,9%Bank przeprowadzi\u0142 te\u017c analizy potwierdzaj\u0105ce brak zale\u017cno\u015bci st\u00f3p odzysku dla ekspozycji niepracuj\u0105cych (parametr RR) od sytuacji gospodarczej. W zwi\u0105zku z tym w ka\u017cdym ze scenariuszy przyjmuje si\u0119 te same warto\u015bci st\u00f3p odzysku.Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne Banku wyznaczaj\u0105 odpisy zgodnie z MSSF 9. Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 sp\u00f3\u0142ek i ich portfeli nie jest stosowana pe\u0142na synchronizacja scenariuszy u\u017cywanych w kalkulacji odpis\u00f3w.Analiza wra\u017cliwo\u015bci dotycz\u0105ca prognozy sytuacji makroekonomicznejGrupa wyznacza oczekiwane straty kredytowe z uwzgl\u0119dnieniem 3 scenariuszy dla sytuacji makroekonomicznej: bazowego (z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 45%), optymistycznego (zak\u0142adaj\u0105cego pozytywne zmiany jako\u015bci portfela w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego, z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 5%) oraz pesymistycznego (zak\u0142adaj\u0105cego negatywne zmiany sytuacji w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego, z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 50%).Zaprezentowane w tabeli poni\u017cej zmiany oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci zosta\u0142y wyznaczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi dla konkretnego scenariusza makroekonomicznego a oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich scenariuszy makroekonomicznych zwa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich realizacji (zgodnie z MSSF9).31.12.2022SCENARIUSZ BAZOWYSCENARIUSZ OPTYMISTYCZNYSCENARIUSZ PESYMISTYCZNYZmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci (Koszyk 1 i 2), przy za\u0142o\u017ceniu 100% realizacji scenariusza-212 473-910 823294 69631.12.2021SCENARIUSZ BAZOWYSCENARIUSZ OPTYMISTYCZNYSCENARIUSZ PESYMISTYCZNYZmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci (Koszyk 1 i 2), przy za\u0142o\u017ceniu 100% realizacji scenariusza-157 948-699 765212 276Przyj\u0119ta polityka rachunkowo\u015bciGrupa uznaje, i\u017c ryzyko prawne dotycz\u0105ce niesp\u0142aconego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF ma wp\u0142yw na oczekiwane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego portfela oraz na poziom oczekiwanej straty kredytowej w rozumieniu MSSF 9 mo\u017cliwej do poniesienia przez Grup\u0119.W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, ocena ryzyka kredytowego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF prowadzona jest w Grupie z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka prawnego zwi\u0105zanego z tym portfelem. Ze wzgl\u0119du na niekorzystn\u0105 lini\u0119 orzecznicz\u0105 s\u0105d\u00f3w, skutkuj\u0105c\u0105 wy\u017csz\u0105 oczekiwan\u0105 liczb\u0105 pozw\u00f3w dotycz\u0105cych walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF oraz istotnym prawdopodobie\u0144stwem przegrania sprawy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, Grupa przyj\u0119\u0142a, i\u017c kredyty w przypadku kt\u00f3rych klient wni\u00f3s\u0142 pozew oraz kredyty dla kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo sporu s\u0105dowego z klientem kszta\u0142tuje si\u0119 na poziomie wy\u017cszym ni\u017c 60% zaklasyfikowane zostaj\u0105 do Koszyka 3. Pozosta\u0142e kredyty (nie spe\u0142niaj\u0105ce ww. kryterium) zaklasyfikowane zosta\u0142y do Koszyka 2. Natomiast, w odniesieniu do sp\u0142aconego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF Grupa stosuje MSR 37 i ujmuje rezerwy alokowane do tej cz\u0119\u015bci portfela w pozycji Rezerwy oraz Pozosta\u0142e koszty operacyjne, co zosta\u0142o zaprezentowane odpowiednio w Nocie 36 oraz Nocie 13.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag45": {
   "value": "Aktywa finansoweNa moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:\u2022wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,\u2022wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite,\u2022wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Powy\u017csza klasyfikacja zale\u017cy od modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tj. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa wyodr\u0119bnia nast\u0119puj\u0105ce modele biznesowe:\u2022model utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u2022model utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy,\u2022model inny ni\u017c model utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz model utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy.Klasyfikacja, prezentacja oraz wycena aktyw\u00f3w finansowychKLASYFIKACJA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane w zamortyzowanym koszcieDo kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eKasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego\u201d,\u2022\u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\u201d,\u2022\u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d.Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu je\u017celi jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 poni\u017csze dwa kryteria oraz nie zosta\u0142y wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:\u2022s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z utrzymywanych aktyw\u00f3w,\u2022zgodnie z warunkami umowy w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia: wyceniane w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa te s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.Odsetki naliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej rozpoznawane s\u0105 w wyniku odsetkowym.Od momentu rozpoznania utraty warto\u015bci odsetki wykazywane w rachunku wynik\u00f3w s\u0105 kalkulowane od warto\u015bci netto aktyw\u00f3w finansowych, podczas gdy odsetki wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 naliczane od warto\u015bci bilansowej brutto. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktyw\u00f3w, a drugostronnie ujmowane s\u0105 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d.KLASYFIKACJA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Do kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022 \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z  tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d,\u2022\u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.Aktywa finansowe (z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w kapita\u0142owych) wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, gdy jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 dwa poni\u017csze warunki oraz nie zosta\u0142y wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:\u2022aktywa finansowe s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,\u2022zgodnie z warunkami umowy aktywa finansowe w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).Odsetki naliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej rozpoznawane s\u0105 w wyniku odsetkowym.Skutki zmian warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach do momentu wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze sprawozdania z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) wynikaj\u0105cy z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca on warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Drugostronnie odpis ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d.Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyDo kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eAktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)\u201d, \u2022\u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d,\u2022\u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom ujmowane w modelu innym ni\u017c model utrzymywany w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz model utrzymywany w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy, b\u0105d\u017a takie, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium SPPI.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa mo\u017ce nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 wybrane aktywa finansowe spe\u0142niaj\u0105ce kryteria wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody do wyceny w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, je\u017celi pozwoli to na wyeliminowanie lub istotne ograniczenie niedopasowania ksi\u0119gowego, kt\u00f3re mia\u0142oby miejsce w przypadku przyj\u0119cia dla tych aktyw\u00f3w innej kategorii wyceny.Zmiany warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w okresie pomi\u0119dzy dat\u0105 zawarcia i dat\u0105 rozliczenia transakcji ujmowane s\u0105 analogicznie jak dla posiadanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Pochodne instrumenty finansowe s\u0105 zawsze ujmowane w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 zawarcia transakcji.Ocena modelu biznesowegoOcena modelu biznesowego ma miejsce przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa. Kryterium modelu biznesowego odnosi si\u0119 do sposobu, w jaki Grupa zarz\u0105dza swoimi aktywami finansowymi w celu generowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Grupa dokonuje oceny celu modelu biznesowego, do kt\u00f3rego przynale\u017c\u0105 okre\u015blone aktywa finansowe z poziomu wyodr\u0119bnionych portfeli tych aktyw\u00f3w \u2013 przeprowadzenie tej analizy na poziomie portfeli aktyw\u00f3w stanowi wiarygodne odzwierciedlenie sposobu zarz\u0105dzania dzia\u0142alno\u015bci\u0105 biznesow\u0105 w zakresie tych aktyw\u00f3w oraz analizy informacji z tej dzia\u0142alno\u015bci przekazywanych kierownictwu Grupy.Ocena modelu biznesowego oparta jest o analiz\u0119 nast\u0119puj\u0105cych informacji dotycz\u0105cych portfeli aktyw\u00f3w finansowych:\u2022przyj\u0119tych polityk oraz cel\u00f3w biznesowych w ramach danego portfela oraz ich wykonania w praktyce.W szczeg\u00f3lno\u015bci, ocenie podlega strategia kadry kierowniczej w zakresie pozyskiwania przychod\u00f3w z tytu\u0142u kontraktowych p\u0142atno\u015bci odsetkowych, utrzymywania okre\u015blonego profilu st\u00f3p procentowych portfela, zarz\u0105dzania luk\u0105 p\u0142ynno\u015bci oraz pozyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych,\u2022sposobu, w jaki oceniana jest dochodowo\u015b\u0107 portfela oraz raportowana do Zarz\u0105du Banku,\u2022typ\u00f3w ryzyka, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na dochodowo\u015b\u0107 i efektywno\u015b\u0107 danego modelu biznesowego (oraz aktyw\u00f3w finansowych utrzymywanych w ramach tego modelu biznesowego) oraz sposobu zarz\u0105dzania zidentyfikowanymi typami ryzyka,\u2022sposobu, w jaki wynagradzani s\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105cy dzia\u0142alno\u015bci\u0105 biznesow\u0105 w ramach danego modelu biznesowego \u2013 np. czy wynagrodzenie uzale\u017cnione jest od zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych lub warto\u015bci pozyskanych kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u2022cz\u0119stotliwo\u015bci, warto\u015bci oraz momentu sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dokonanych we wcze\u015bniejszych okresach sprawozdawczych, przyczyn dokonania tych sprzeda\u017cy oraz oczekiwa\u0144 co do przysz\u0142ej aktywno\u015bci sprzeda\u017cowej. Jednak\u017ce, informacje dotycz\u0105ce aktywno\u015bci sprzeda\u017cowej analizowane s\u0105 z uwzgl\u0119dnieniem ca\u0142o\u015bciowej oceny realizacji przez Grup\u0119 przyj\u0119tego sposobu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz generowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Przed podj\u0119ciem decyzji o zakwalifikowaniu portfela aktyw\u00f3w finansowych do modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, Grupa dokonuje przegl\u0105du oraz oceny istotnych i obiektywnych danych ilo\u015bciowych maj\u0105cych wp\u0142yw na przyporz\u0105dkowanie portfeli aktyw\u00f3w do odpowiedniego modelu biznesowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022warto\u015bci sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dokonanych w ramach danych portfeli,\u2022cz\u0119stotliwo\u015bci dokonanych sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych w ramach danych portfeli,\u2022analizy oczekiwa\u0144, co do planowanych przysz\u0142ych warto\u015bci sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych oraz ich cz\u0119stotliwo\u015bci w ramach danych portfeli, analiza ta przeprowadzana jest na podstawie prawdopodobnych scenariuszy dzia\u0142alno\u015bci biznesowej Grupy w przysz\u0142o\u015bci.Portfele aktyw\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych dokonywane s\u0105 sprzeda\u017ce niewynikaj\u0105ce ze wzrostu ryzyka kredytowego, spe\u0142niaj\u0105 za\u0142o\u017cenia modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pod warunkiem, \u017ce sprzeda\u017ce te:\u2022charakteryzuj\u0105 si\u0119 niskim wolumenem (nawet przy relatywnie wysokiej cz\u0119stotliwo\u015bci dokonywania sprzeda\u017cy) lub\u2022s\u0105 dokonywane sporadycznie \u2013 w wyniku wyst\u0105pienia zdarze\u0144 jednorazowych, kt\u00f3rych ponowne zdarzenie si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci Grupa, wed\u0142ug profesjonalnego os\u0105du, uznaje za ma\u0142o prawdopodobne (nawet przy relatywnie wysokim wolumenie) lub\u2022maj\u0105 one miejsce blisko terminu zapadalno\u015bci sprzedawanych aktyw\u00f3w finansowych oraz uzyskany z takiej sprzeda\u017cy przych\u00f3d jest zbli\u017cony do warto\u015bci pozosta\u0142ych do uzyskania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, gdyby aktywo finansowe by\u0142o utrzymywane w portfelu Grupy do pierwotnego terminu zapadalno\u015bci.Z analizy warto\u015bci sprzeda\u017cy wy\u0142\u0105czone s\u0105 sprzeda\u017ce:\u2022wynikaj\u0105ce ze wzrostu ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych, niezale\u017cnie od ich cz\u0119stotliwo\u015bci oraz wolumenu,\u2022spowodowane zdarzeniami jednorazowymi, kt\u00f3rych ponowne zdarzenie si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci Grupa, wed\u0142ug profesjonalnego os\u0105du, uznaje za ma\u0142o prawdopodobne,\u2022dokonane blisko terminu zapadalno\u015bci.Model biznesowy utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy obejmuje portfel aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3rego celem jest w szczeg\u00f3lno\u015bci zarz\u0105dzanie bie\u017c\u0105cymi potrzebami p\u0142ynno\u015bciowymi, utrzymanie za\u0142o\u017conego profilu rentowo\u015bci i/lub dopasowanie czasu trwania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, a poziomy sprzeda\u017cy s\u0105 wy\u017csze ni\u017c dopuszczalne w modelu, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Model biznesowy inny obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz inne aktywa nie spe\u0142niaj\u0105ce kryteri\u00f3w pozwalaj\u0105cych zaklasyfikowa\u0107 do modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017c, a uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z odsetek i kapita\u0142u nie jest g\u0142\u00f3wnym celem biznesowym.Ocena, czy kontraktowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (kryterium SPPI)Na potrzeby dokonania oceny charakterystyki przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, \u201ekapita\u0142\u201d definiowany jest jako warto\u015b\u0107 godziwa aktywa finansowego w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. \u201eOdsetki\u201d definiowane s\u0105 jako odzwierciedlenie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z niesp\u0142acon\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 kapita\u0142u oraz innych ryzyk i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych ze standardow\u0105 umow\u0105 kredytow\u0105/papierem warto\u015bciowym (np. ryzykiem p\u0142ynno\u015bci czy kosztami administracyjnymi) oraz mar\u017cy.Podczas dokonywania oceny, czy kontraktowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u oraz odsetek, Grupa poddaje analizie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne instrumentu wynikaj\u0105ce z umowy. Analiza ta uwzgl\u0119dnia ocen\u0119, czy umowa zawiera jakiekolwiek zapisy, kt\u00f3re mog\u0142yby zmieni\u0107 termin dokonywania p\u0142atno\u015bci kontraktowych lub ich kwot\u0119 w taki spos\u00f3b, \u017ce z ekonomicznego punktu widzenia, nie b\u0119d\u0105 one stanowi\u0142y jedynie sp\u0142at kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u. Podczas dokonywania tej oceny, Grupa bierze pod uwag\u0119 wyst\u0119powanie m.in.:\u2022zdarze\u0144 warunkowych, kt\u00f3re mog\u0105 zmieni\u0107 kwot\u0119 lub moment dokonania p\u0142atno\u015bci,\u2022elementu d\u017awigni finansowej (np. w konstrukcji oprocentowania wyst\u0119puje mno\u017cnik wi\u0119kszy od jedno\u015bci),\u2022zapis\u00f3w w zakresie przed\u0142u\u017cenia umowy lub dokonania przedp\u0142aty,\u2022zapis\u00f3w ograniczaj\u0105cych roszczenie Grupy do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez okre\u015blone aktywa (np. aktywa typu non-recourse),\u2022cech, kt\u00f3re modyfikuj\u0105 odzwierciedlenie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie \u2013 np. niedopasowanie cz\u0119stotliwo\u015bci przeszacowania referencyjnej stopy procentowej do jej tenoru.Test SPPI przeprowadzany jest dla ka\u017cdego aktywa finansowego zaklasyfikowanego do modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017c na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia oraz na moment ostatniego istotnego aneksu zmieniaj\u0105cego charakterystyk\u0119 umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Grupa przeprowadza test SPPI zbiorczo dla homogenicznych grup produkt\u00f3w standardowych lub na poziomie pojedynczego kontraktu dla produkt\u00f3w niestandardowych.W przypadku zidentyfikowania modyfikacji warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie w danym sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, Grupa zobowi\u0105zana jest do dokonania dodatkowej oceny (tzw. Benchmark Testu) maj\u0105cej na celu ustalenie, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy stanowi\u0105 jedynie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty, poprzez ustalenie, jak r\u00f3\u017cni\u0142yby si\u0119 (niezdyskontowane) przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy od (niezdyskontowanych) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re powsta\u0142yby, gdyby warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie nie zosta\u0142a zmodyfikowana (poziom referencyjny przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych). Przeprowadzanie Benchmark Testu nie jest dopuszczalne w przypadku niekt\u00f3rych cech modyfikuj\u0105cych kontraktowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, jak np. wbudowany element d\u017awigni.Aktywa nabyte lub udzielone z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci (POCI)Dodatkowo Grupa wyodr\u0119bnia kategori\u0119 aktyw\u00f3w nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci (aktywa POCI \u2013 ang. purchased or originated credit-impaired asset). Aktywa POCI to aktywa finansowe, kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia maj\u0105 stwierdzon\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Aktywa finansowe, kt\u00f3re zosta\u0142y zaklasyfikowane jako POCI w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, powinny by\u0107 traktowane jako POCI we wszystkich nast\u0119pnych okresach do momentu ich zaprzestania ujmowania (\u201ederecognition\u201d).Aktywa POCI mog\u0105 powsta\u0107 poprzez:\u2022nabycie kontraktu spe\u0142niaj\u0105cego definicj\u0119 POCI (np. w wyniku po\u0142\u0105czenia z inn\u0105 jednostk\u0105 lub kupna portfela),\u2022zawarcie kontraktu, kt\u00f3ry jest POCI w momencie pierwotnego udzielenia (np. udzielenie kredytu klientowi w z\u0142ej kondycji finansowej),\u2022modyfikacj\u0119 kontraktu (np. w toku restrukturyzacji) kwalifikuj\u0105c\u0105 ten kontrakt do wy\u0142\u0105czenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej, w wyniku kt\u00f3rej powstaje nowy kontrakt spe\u0142niaj\u0105cy definicj\u0119 POCI. Warunki kwalifikuj\u0105ce kontrakt do wy\u0142\u0105czenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej opisano poni\u017cej.Przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa POCI ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ich warto\u015bci godziwej, w szczeg\u00f3lno\u015bci nie posiadaj\u0105 one rozpoznanego odpisu z tytu\u0142u ryzyka kredytowego.Aktywa POCI nie stanowi\u0105 odr\u0119bnej kategorii ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w finansowych. S\u0105 one klasyfikowane do kategorii ksi\u0119gowych zgodnie z og\u00f3lnymi zasadami klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych. Kategorie, w kt\u00f3rych mog\u0105 wyst\u0119powa\u0107 aktywa POCI to kategoria aktyw\u00f3w finansowych wycenianych metod\u0105 zamortyzowanego kosztu oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Inwestycje w instrumenty kapita\u0142oweW zakresie inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe nieprzeznaczone do obrotu, Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru prezentowania zmian w ich warto\u015bci godziwej w innych ca\u0142kowitych dochodach. Grupa podejmuje decyzj\u0119 w tym zakresie na podstawie indywidualnej analizy ka\u017cdej z inwestycji. W przypadku skorzystania z opcji wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, zyski i straty z wyceny nigdy nie podlegaj\u0105 reklasyfikacji do rachunku zysk\u00f3w i strat. W przypadku sprzeda\u017cy inwestycji kapita\u0142owej wyznaczonej do wyceny przez inne ca\u0142kowite dochody, wynik ze sprzeda\u017cy jest przenoszony do pozycji \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe\u201d.Inwestycje kapita\u0142owe niewyznaczone do wyceny przez inne ca\u0142kowite dochody przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej takich inwestycji, jak r\u00f3wnie\u017c wynik ze sprzeda\u017cy, ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany\u201d.Dywidendy z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych, zar\u00f3wno wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, jak i wyznaczonych do wyceny przez inne ca\u0142kowite dochody, s\u0105 wykazywane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie ustanowienia prawa Grupy do otrzymania p\u0142atno\u015bci.Reklasyfikacja aktyw\u00f3w finansowychAktywa finansowe nie ulegaj\u0105 reklasyfikacji w okresach sprawozdawczych nast\u0119puj\u0105cych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, z wyj\u0105tkiem okresu sprawozdawczego nast\u0119puj\u0105cego po dokonaniu przez Grup\u0119 zmiany modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania okre\u015blonymi aktywami finansowymi.Przeklasyfikowanie aktyw\u00f3w finansowych ma zastosowanie prospektywnie od dnia przeklasyfikowania \u2013 bez przekszta\u0142cenia rozpoznanych w poprzednich okresach zysk\u00f3w lub strat (w tym zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci) lub przychod\u00f3w odsetkowych.Za zmian\u0119 modelu biznesowego nie uwa\u017ca si\u0119:\u2022zmiany zamiar\u00f3w zwi\u0105zanych z konkretnymi aktywami finansowymi (nawet w przypadku znacznych zmian warunk\u00f3w rynkowych),\u2022tymczasowego zaniku okre\u015blonego rynku aktyw\u00f3w finansowych,\u2022przeniesienia aktyw\u00f3w finansowych mi\u0119dzy segmentami jednostki stosuj\u0105cymi r\u00f3\u017cne modele biznesowe.Modyfikacje aktyw\u00f3w finansowychJe\u017celi warunki umowy aktywa finansowego ulegaj\u0105 zmianie, Grupa dokonuje oceny, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane przez zmodyfikowane aktywo r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 istotnie od tych generowanych przez to aktywo przed modyfikacj\u0105 warunk\u00f3w jego umowy. Je\u017celi zidentyfikowana zostaje istotna r\u00f3\u017cnica (definiowana poprzez kryteria ilo\u015bciowe przedstawione poni\u017cej), pierwotne aktywo finansowe zostaje usuni\u0119te ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a zmodyfikowane aktywo finansowe zostaje uj\u0119te w ksi\u0119gach w jego warto\u015bci godziwej.Przych\u00f3d lub koszt powsta\u0142y na dzie\u0144 ustalenia skutk\u00f3w istotnej modyfikacji rozpoznawany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Je\u017celi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane przez zmodyfikowane aktywo wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu nie s\u0105 istotnie r\u00f3\u017cne od pierwotnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, modyfikacja nie powoduje usuni\u0119cia aktywa finansowego ze sprawozdania z sytuacji finansowej. W tym przypadku, Grupa oblicza na nowo warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktywa finansowego, a wynik powsta\u0142y na nieistotnej modyfikacji ujmowany jest w przychodzie odsetkowym. Informacje ilo\u015bciowe dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re podlega\u0142y modyfikacji nie powoduj\u0105cej wy\u0142\u0105czenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej przedstawiono w Nocie 46.2.Ocena, czy dana modyfikacja aktyw\u00f3w finansowych jest modyfikacj\u0105 istotn\u0105 czy nieistotn\u0105 zale\u017cy od spe\u0142nienia kryteri\u00f3w jako\u015bciowych i ilo\u015bciowych.Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce kryteria jako\u015bciowe dla okre\u015blenia istotnych modyfikacji:\u2022przewalutowanie, o ile nie wynika z istniej\u0105cych postanowie\u0144 umownych lub wymog\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych regulacji prawnych,\u2022zmiana (zast\u0105pienie) d\u0142u\u017cnika, z wy\u0142\u0105czeniem dodania/odej\u015bcia solidarnego d\u0142u\u017cnika lub przej\u0119cia kredytu w spadku,\u2022konsolidacja kilku ekspozycji w jedn\u0105 w ramach aneksu lub umowy ugody/restrukturyzacji.Wyst\u0105pienie przynajmniej jednego w tych kryteri\u00f3w skutkuje wyst\u0105pieniem istotnej modyfikacji.Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce kryteria ilo\u015bciowe dla okre\u015blenia istotnych modyfikacji:\u2022przed\u0142u\u017cenie okresu kredytowania o co najmniej 1 rok i co najmniej podwojenie rezydualnego okresu do zapadalno\u015bci pierwotnej (spe\u0142nienia obu warunk\u00f3w \u0142\u0105cznie), lub\u2022podwy\u017cszenie aktualnej kwoty kredytu/limitu kredytowego o co najmniej 10%.Je\u017celi warunki umowy aktywa finansowego s\u0105 modyfikowane, a modyfikacja nie powoduje usuni\u0119cia tego aktywa ze sprawozdania z sytuacji finansowej, okre\u015blenia, czy ryzyko kredytowe danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w istotnie wzros\u0142o, dokonuje si\u0119 poprzez por\u00f3wnanie:\u2022do\u017cywotniego PD na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105, opartego na zmodyfikowanych warunkach, z\u2022do\u017cywotnim PD oszacowanym na podstawie danych obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i pierwotnych warunk\u00f3w umownych.W przypadku modyfikacji aktyw\u00f3w finansowych, Grupa analizuje, czy modyfikacja poprawi\u0142a lub przywr\u00f3ci\u0142a zdolno\u015b\u0107 Grupy do pobierania odsetek i kapita\u0142u. W ramach tego procesu Grupa ocenia zdolno\u015bci p\u0142atnicze po\u017cyczkobiorcy w stosunku do zmodyfikowanych warunk\u00f3w umownych.Wy\u0142\u0105czanie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowejSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wy\u0142\u0105czany ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub w momencie, gdy Grupa przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w transakcji, w kt\u00f3rej Grupa przenosi zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych.Grupa wy\u0142\u0105cza nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredytu/po\u017cyczki lub jej cz\u0119\u015bci ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy dokona sprzeda\u017cy. Dodatkowo Grupa spisuje nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw (ca\u0142kowicie lub cz\u0119\u015bciowo), gdy nie oczekuje dalszych przep\u0142yw\u00f3w dla danej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredytu/po\u017cyczki (tj. utworzony odpis aktualizuj\u0105cy pokrywa blisko w ca\u0142o\u015bci warto\u015b\u0107 brutto kredytu/po\u017cyczki), a tak\u017ce gdy dokona bezwarunkowego umorzenia wierzytelno\u015bci.Warto\u015b\u0107 kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wymaganych umowami aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y spisane w 2022 roku i nadal podlegaj\u0105 procesom egzekucyjnym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 674 296 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi 425 329 tys. z\u0142otych).Skumulowane zyski lub straty, kt\u00f3re zosta\u0142y wykazane w innych dochodach ca\u0142kowitych z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite nie s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie usuni\u0119cia tych instrument\u00f3w finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej.Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g rachunkowych sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub jego cz\u0119\u015b\u0107 w przypadku, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o. Zobowi\u0105zanie wygasa, gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142 termin jego dochodzenia.Umowy sprzeda\u017cy i odkupuTransakcje repo i reverse-repo oraz transakcje sell-buy back i buy-sell back s\u0105 operacjami sprzeda\u017cy lub kupna papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu lub odsprzeda\u017cy w umownym terminie i po okre\u015blonej cenie.Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo oraz sell-buy back) na moment zawarcia ujmuje si\u0119 w zobowi\u0105zaniach wobec innych bank\u00f3w lub zobowi\u0105zaniach wobec klient\u00f3w, w zale\u017cno\u015bci od kontrahenta transakcji. Zakupione papiery warto\u015bciowe z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy (reverse-repo oraz buy-sell back) ujmuje si\u0119 jako nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w lub kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, w zale\u017cno\u015bci od kontrahenta transakcji.R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy i odkupu jest traktowana odpowiednio jako koszty/przychody odsetkowe i rozliczana jest w czasie trwania umowy z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.Istotne zasady rachunkowo\u015bciSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe je\u017celi wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie, jedno lub wi\u0119cej, maj\u0105ce ujemny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Do dowod\u00f3w utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe zalicza si\u0119 daj\u0105ce si\u0119 zaobserwowa\u0107 dane na temat nast\u0119puj\u0105cych zdarze\u0144:1)znacznych trudno\u015bci finansowych emitenta lub po\u017cyczkobiorcy,2)naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania lub niedokonanie p\u0142atno\u015bci w wymaganym terminie,3)przyznania po\u017cyczkobiorcy przez po\u017cyczkodawc\u0119(-\u00f3w), ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub umownych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych po\u017cyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnie\u0144), kt\u00f3rego(-ych) w innym przypadku po\u017cyczkodawca(-cy) by nie udzieli\u0142 (-li),4)staje si\u0119 prawdopodobne, \u017ce nast\u0105pi upad\u0142o\u015b\u0107 lub inna reorganizacja finansowa po\u017cyczkobiorcy,5)zaniku aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe,6)kupna lub powstania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych z du\u017cym dyskontem odzwierciedlaj\u0105cym poniesione straty kredytowe.Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego, sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w lub zobowi\u0105zania do udzielenia po\u017cyczki oraz umowy gwarancji finansowych.Odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym.Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Dla instrument\u00f3w finansowych w Koszyku 3, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia takich instrument\u00f3w.Grupa ujmuje w wyniku finansowym zmiany oczekiwanych strat kredytowych i odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci maj\u0105ce miejsce w okresie sprawozdawczym.W odniesieniu do zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oraz um\u00f3w gwarancji finansowych, dzie\u0144 w kt\u00f3rym Grupa staje si\u0119 stron\u0105 nieodwo\u0142alnego zobowi\u0105zania, uznaje si\u0119 za dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do cel\u00f3w stosowania wymog\u00f3w w zakresie utraty warto\u015bci.Od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w POCI, Grupa ujmuje skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie ich \u017cycia jako odpisy z tytu\u0142u zakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa ujmuje w wyniku finansowym kwot\u0119 zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grupa ujmuje korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia jako zysk z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, nawet je\u015bli oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia s\u0105 ni\u017csze ni\u017c kwota oczekiwanych strat kredytowych, kt\u00f3re zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w kalkulacji oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia z tytu\u0142u:1)nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug lub aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w wynikaj\u0105cych z transakcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 15,2)nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z transakcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 16 (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego).Dla instrument\u00f3w kapita\u0142owych nie s\u0105 rozpoznawane oczekiwane straty kredytowe.Metodyk\u0119 kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych opisano szczeg\u00f3\u0142owo w punkcie \u201eCharakterystyka modelu tworzenia odpis\u00f3w aktualizacyjnych\u201d w Nocie 46.2.Istotne zasady rachunkowo\u015bciKlasyfikacja papier\u00f3w warto\u015bciowych do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w Nocie 5.4.Istotne zasady rachunkowo\u015bciGrupa prezentuje odr\u0119bnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144, w przypadku kt\u00f3rych, otrzymuj\u0105cy ma prawo te aktywa sprzeda\u0107 lub wymieni\u0107 je na inne zabezpieczenie.Klasyfikacja aktyw\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w Nocie 5.4.Istotne zasady rachunkowo\u015bciAktywa finansowe uj\u0119te w pozycji \u201eInne aktywa\u201d\u2019 wyceniane s\u0105 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, kt\u00f3ra obejmuje r\u00f3wnie\u017c ewentualne odsetki od tych aktyw\u00f3w oraz odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Aktywa niefinansowe wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami wyceny obowi\u0105zuj\u0105cymi dla poszczeg\u00f3lnych kategorii aktyw\u00f3w uj\u0119tych w tej pozycji.Koszty do rozliczenia w czasie dotycz\u0105 poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w wydatk\u00f3w, kt\u00f3rych rozliczenie w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat nast\u0105pi stosownie do up\u0142ywu czasu w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych.Istotne zasady rachunkowo\u015bciW dacie zawarcia umowy Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w leasingowych, na podstawie kt\u00f3rych przyjmuje prawo do odp\u0142atnego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres.Grupa jest r\u00f3wnie\u017c stron\u0105 um\u00f3w leasingowych, na podstawie kt\u00f3rych przekazuje prawo do odp\u0142atnego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres.Grupa jako leasingobiorcaGrupa jako leasingobiorca ujmuje umow\u0119 leasingu jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i odpowiadaj\u0105ce mu zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w dacie, gdy przedmiot leasingu jest dost\u0119pny do wykorzystania. Ka\u017cda p\u0142atno\u015b\u0107 leasingowa jest alokowana mi\u0119dzy zobowi\u0105zanie oraz naliczone odsetki od zobowi\u0105zania. Koszt z tytu\u0142u odsetek jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat przez okres leasingu, aby uzyska\u0107 sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 od pozosta\u0142ego salda zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania jest amortyzowany metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub okres leasingu. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 ujmowane przez Grup\u0119 w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu \u2013 w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej \u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d b\u0105d\u017a \u201eZobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w\u201d.Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 wyceniane wed\u0142ug kosztu, obejmuj\u0105cego:\u2022kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,\u2022wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,\u2022wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 (tj. koszty kra\u0144cowe uzyskania leasingu), oraz\u2022szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, je\u017celi leasingobiorca zaci\u0105ga zobowi\u0105zanie w odniesieniu do tych koszt\u00f3w.W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa jako leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu zawiera bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 nast\u0119puj\u0105cych op\u0142at leasingowych:\u2022sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,\u2022zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki,\u2022kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,\u2022cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz\u2022kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.Op\u0142aty leasingowe s\u0105 dyskontowane przy u\u017cyciu stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107, b\u0105d\u017a kra\u0144cowej stopy procentowej Grupy.Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa uwzgl\u0119dnia zmiany w op\u0142atach leasingowych (wynikaj\u0105ce m.in. ze zmian w indeksie, stawce, okresie leasingu), dokonuj\u0105c aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu i odpowiedniej korekty sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.Grupa nie rozpoznaje aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu dla kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu oraz um\u00f3w leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. P\u0142atno\u015bci zwi\u0105zane z kr\u00f3tkoterminowymi umowami leasingu i leasingami aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci s\u0105 ujmowane liniowo jako koszt w rachunku zysk\u00f3w i strat. Umowy leasingu kr\u00f3tkoterminowego s\u0105 to umowy leasingowe o okresie leasingu wynosz\u0105cym 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3tszym. Do aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci nale\u017c\u0105 przede wszystkim najmy powierzchni (grunt\u00f3w) pod bankomaty.Grupa jako leasingodawcaW dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa jako leasingodawca klasyfikuje dan\u0105 umow\u0119 leasingow\u0105 jako leasing operacyjny lub leasing finansowy. Je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wtedy leasing uznaje si\u0119 za leasing finansowy. Natomiast je\u017celi nie nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, leasing uznaje si\u0119 za leasing operacyjny. W procesie ustalania klasyfikacji danej umowy leasingowej, Grupa bierze pod uwag\u0119 takie jak elementy jak m. in. to, czy okres leasingu stanowi wi\u0119ksz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ekonomicznego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Leasing finansowyW dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa jako leasingodawca ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je w pozycji \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto, tj. bie\u017c\u0105cej warto\u015bci op\u0142at leasingowych oraz ewentualnej niegwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej przypisanej Grupie.W dacie rozpocz\u0119cia leasingu finansowego, op\u0142aty leasingowe uwzgl\u0119dnione w wycenie inwestycji leasingowej netto obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re nie s\u0105 otrzymane w tym czasie: \u2022sta\u0142e op\u0142aty pomniejszone o zach\u0119ty leasingowe do zap\u0142aty,\u2022zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki,\u2022gwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe udzielone Grupie jako leasingodawcy,\u2022cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz\u2022kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.W okresie leasingu Grupa jako leasingodawca ujmuje przychody z tytu\u0142u odsetek w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu z inwestycji leasingowej netto. Op\u0142aty leasingowe wnoszone w danym okresie zmniejszaj\u0105 zar\u00f3wno nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wn\u0105, jak i naliczone odsetki.Grupa stosuje wymogi dotycz\u0105ce zaprzestania ujmowania oraz utraty warto\u015bci okre\u015blone w MSSF 9 do inwestycji leasingowej netto. Oszacowane niegwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe wykorzystywane przy obliczaniu inwestycji leasingowej brutto s\u0105 regularnie weryfikowane przez Grup\u0119.Leasing operacyjnyW okresie leasingu Grupa jako leasingodawca ujmuje op\u0142aty leasingowe otrzymane z tytu\u0142u leasingu operacyjnego jako przychody metod\u0105 liniow\u0105 i prezentuje je w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody operacyjne\u201d. Amortyzacja oddanych w leasing sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w jest dokonywana zgodnie z zasadami, jakie Grupa stosuje dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.Charakterystyka modelu tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cychW Grupie odpisy aktualizuj\u0105ce tworzone s\u0105 zgodnie z MSSF 9. Standard ten zak\u0142ada kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w oparciu o oczekiwane straty kredytowe z uwzgl\u0119dnianiem prognoz i spodziewanych przysz\u0142ych warunk\u00f3w ekonomicznych w kontek\u015bcie oceny ryzyka kredytowego ekspozycji.Model oczekiwanych strat kredytowychModel oczekiwanych strat kredytowych stosuje si\u0119 do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych zakwalifikowanych, zgodnie z postanowieniami MSSF 9, jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w kapita\u0142owych), a tak\u017ce do udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych.Model oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 opiera si\u0119 na podziale ekspozycji na 3 Koszyki w zale\u017cno\u015bci od zmian dotycz\u0105cych jako\u015bci kredytowej w por\u00f3wnaniu do pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w w ksi\u0119gach. Spos\u00f3b kalkulacji odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zale\u017cy od koszyka.KOSZYKKRYTERIUM KLASYFIKACJI DO KOSZYKA SPOS\u00d3B KALKULACJI ODPISU Z TYTU\u0141U UTRATY WARTO\u015aCIKoszyk 1Ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do daty bilansowej nie zidentyfikowano znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bci12-miesi\u0119czna oczekiwana strata kredytowaKoszyk 2Ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do daty bilansowej zidentyfikowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bciKoszyk 3Ekspozycje, dla kt\u00f3rych stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bciOczekiwana strata kredytowa w horyzoncie do\u017cywotnimPonadto aktywa finansowe, kt\u00f3re zosta\u0142y zaklasyfikowane jako POCI w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (tj. aktywa z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci na dzie\u0144 nabycia lub udzielenia), traktowane s\u0105 jako POCI we wszystkich nast\u0119pnych okresach do momentu ich wyksi\u0119gowania. Zasada ta obowi\u0105zuje nawet wtedy, gdy w mi\u0119dzyczasie usta\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Innymi s\u0142owy, aktywa raz rozpoznane jako POCI pozostaj\u0105 w tym statusie niezale\u017cnie od przysz\u0142ych zmian szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych generowanych przez nie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.W przypadku instrument\u00f3w o statusie POCI straty kredytowe ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci life-time ECL przez ca\u0142y okres \u017cycia tych instrument\u00f3w.Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowychNa potrzeby kalkulacji straty kredytowej zgodnie z MSSF 9 Grupa por\u00f3wnuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinna otrzyma\u0107 zgodnie z umow\u0105 z kredytobiorc\u0105 z szacowanymi przez Grup\u0119 przep\u0142ywami, kt\u00f3re spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107. T\u0119 r\u00f3\u017cnic\u0119 Grupa dyskontuje efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.Oczekiwane straty kredytowe wyznaczane s\u0105 w okresie kontraktowej wymagalno\u015bci z wyj\u0105tkiem produkt\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych kryteria MSSF 9 par. 5.5.20, dla kt\u00f3rych Grupa wyznacza oczekiwane straty w okresie, w kt\u00f3rym jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe (tj. w ekonomicznym okresie zapadalno\u015bci).Metodyka kalkulacji parametr\u00f3w grupowych \u2013 PD, RR oraz EAD Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w horyzoncie do\u017cywotnim wymaga zastosowania wieloletnich parametr\u00f3w ryzyka.Wieloletnie parametry PD (ang. \u201eProbability of Default\u201d) stanowi\u0105 ocen\u0119 prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zdarzenia default w kolejnych rocznych interwa\u0142ach w okresie do\u017cywotnim. Wieloletnia krzywa PD dla danej ekspozycji uzale\u017cniona jest od bie\u017c\u0105cej warto\u015bci parametru PD w horyzoncie 12 miesi\u0119cy (i w\u0142a\u015bciwej klasy ratingowej) wyznaczonej w oparciu o wewn\u0119trzne modele PD Grupy. W procesie estymacji Grupa:\u2022estymuje nieobci\u0105\u017cone parametry PD bez uwzgl\u0119dnienia dodatkowych mar\u017c konserwatyzmu (MSSF 9 par. 5.5.17(a)),\u2022uwzgl\u0119dnia bie\u017c\u0105ce jak i prognozowane warunki makroekonomiczne (MSSF 9 par. 5.5.17(c)).Kalkulacja oczekiwanych st\u00f3p odzysku (RR \u2013 ang. \u201eRecovery Rate\u201d) oparta jest o model \u201epoolowy\u201d, w kt\u00f3rym w ramach homogenicznych grup kalkulowane s\u0105 \u015brednie warto\u015bci miesi\u0119cznych odzysk\u00f3w warunkowo wzgl\u0119dem miesi\u0105ca od identyfikacji defaultu (MSD). Homogeniczne grupy rachunk\u00f3w zosta\u0142y wyodr\u0119bnione na podstawie nast\u0119puj\u0105cych charakterystyk:\u2022typu kredytobiorcy,\u2022typu produktu,\u2022przedzia\u0142\u00f3w warto\u015bci parametru LTV (dla kredyt\u00f3w hipotecznych i po\u017cyczek mieszkaniowych) i kwoty kredytu (dla wybranych produkt\u00f3w).W ramach zdefiniowanych homogenicznych grup kalkulowane s\u0105 \u015brednie miesi\u0119czne stopy odzysku, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 sp\u0142aty i odzyski z windykacji wynikaj\u0105ce zar\u00f3wno z cz\u0119\u015bci zabezpieczonej jak i niezabezpieczonej ekspozycji, wa\u017cone warto\u015bci\u0105 zaleg\u0142ego kapita\u0142u obserwowan\u0105 na pocz\u0105tek danego MSD.Dla produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych jest dost\u0119pny harmonogram sp\u0142at Grupa wyznacza warto\u015b\u0107 ekspozycji na moment wyst\u0105pienia default (EAD, ang. \u201eExposure at Default\u201d) oraz kapita\u0142u na moment wyst\u0105pienia default (PAD, ang. \u201ePrincipal at Default\u201d) w okresie do\u017cywotnim (tj. dla przysz\u0142ych sp\u0142at) bazuj\u0105c na kontraktowych harmonogramach p\u0142atno\u015bci oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce efekty:\u2022efekt zaleg\u0142ych rat kapita\u0142u i odsetek zwi\u0105zany z oczekiwanym brakiem p\u0142atno\u015bci ostatnich rat przed wyst\u0105pieniem defaultu,\u2022efekt wyst\u0119powania zaleg\u0142ych p\u0142atno\u015bci (kapita\u0142u i odsetek) na dat\u0119 kalkulacji odpisu aktualizuj\u0105cego,\u2022efekt rozliczenia korekty z tytu\u0142u ESP w czasie.Dla produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych nie jest dost\u0119pny harmonogram sp\u0142at Grupa wyznacza warto\u015bci wieloletnich EAD i PAD wykorzystuj\u0105c parametry CCF (ang. \u201eCredit Coversion Factor\u201d). Parametry CCF s\u0105 zr\u00f3\u017cnicowane w zale\u017cno\u015bci od portfela i horyzontu czasowego estymacji EAD/PAD.Dla ekspozycji, dla kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wyznaczenie parametr\u00f3w ryzyka na podstawie wewn\u0119trznych modeli, Grupa przyjmuje podej\u015bcie polegaj\u0105ce na zastosowaniu parametr\u00f3w z innych portfeli o zbli\u017conych charakterystykach.Modele i parametry wykorzystywane do tworzenia odpis\u00f3w s\u0105 poddawane okresowej walidacji.Zmiany w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wprowadzone w 2022 rokuW 2022 roku wprowadzono w Banku zmiany zasad kalkulacji odpis\u00f3w zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem zaktualizowanej Rekomendacji R KNF. Zmiany obejmowa\u0142y:1)Zastosowanie tzw. Nowej Definicji Default (\u201eNDD\u201d) zgodnej z wytycznymi EBA/GL/2016/07,2)Aktualizacj\u0119 segmentacji portfela w celu usp\u00f3jnienia jej z NDD,3)Przebudow\u0119 modelu prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci (\u201ePD\u201d) w celu lepszego odzwierciedlenia zale\u017cno\u015bci poziomu ryzyka od wieku ekspozycji dla portfeli detalicznych,4)Przebudow\u0119 modelu Logiki Transferu (\u201eTL\u201d) w celu zapewnienia oczekiwanej przez KNF niezmienno\u015bci prog\u00f3w klasyfikacji do koszyka 2 w trakcie \u017cycia umowy,5)Inne zmiany powi\u0105zane z powy\u017cszym (m.in. rekalibracj\u0119 pozosta\u0142ych modeli).G\u0142\u00f3wne zmiany zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem NDD w zakresie wyznaczania odpis\u00f3w (w zakresie rachunku adekwatno\u015bci kapita\u0142owej NDD zosta\u0142a wdro\u017cona z pocz\u0105tkiem 2022 roku) to: dostosowanie segmentacji (podzia\u0142 portfela na klient\u00f3w detalicznych i niedetalicznych z dodatkowym podzia\u0142em klient\u00f3w detalicznych na podportfele ze wzgl\u0119du na segment lub produkt) uwzgl\u0119dnienie progu wzgl\u0119dnego w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, dostosowanie progu bezwzgl\u0119dnego w kalkulacji op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, korekta zasad zara\u017cania ekspozycji w stanie default, uwzgl\u0119dnienie kwarantanny dla przes\u0142anek jako\u015bciowych oraz uwzgl\u0119dnienie dodatkowych przes\u0142anek jako\u015bciowych niewykonania zobowi\u0105zania.W zakresie segmentacji dostosowano podzia\u0142 portfeli dla wszystkich istotnych modeli u\u017cywanych w szacowaniu odpis\u00f3w do segmentacji stosowanej w ramach NDD, co nie by\u0142o zapewnione w dotychczasowym podej\u015bciu, gdzie segmentacja dla ka\u017cdego z modeli by\u0142a niezale\u017cna. Dostosowanie dotyczy najwy\u017cszego poziomu segmentacji i zapewnia sp\u00f3jno\u015b\u0107 stosowania NDD i wszystkich stosowanych modeli. Na ni\u017cszym poziomie segmentacji stosowane s\u0105 natomiast podzia\u0142y w\u0142a\u015bciwe dla modelowanego zjawiska/parametru ryzyka.W zakresie modelu PD zmiany maj\u0105 r\u00f3\u017cny charakter dla portfeli modelowanych (dla kt\u00f3rych Bank dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi historycznymi i wyznacza w oparciu o nie parametry ryzyka) oraz benchmarkowych (dla kt\u00f3rych nie dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi i wyznacza parametry ryzyka w oparciu o benchmarki wewn\u0119trzne ekstrapolowane z innych portfeli, b\u0105d\u017a zewn\u0119trzne). G\u0142\u00f3wna zmiana dla portfeli modelowanych w stosunku do poprzedniego podej\u015bcia to zastosowanie macierzy migracji do estymacji ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w miejsce analizy prze\u017cycia, kt\u00f3re w bardziej sp\u00f3jny spos\u00f3b pozwalaj\u0105 na uwzgl\u0119dnienie zale\u017cno\u015bci czasowych takich jak efekt prze\u017cycia (szybkie wej\u015bcia w default kredyt\u00f3w o wysokim PD i poprawa jako\u015bci kredytowej pozostaj\u0105cego portfela), czy efekt negatywnej selekcji (szybsze sp\u0142acanie dobrych kredyt\u00f3w i pozostawanie w portfelu kredyt\u00f3w o \u015brednio wy\u017cszym ryzyku w p\u00f3\u017anych latach po udzieleniu). Dodatkowo pozwalaj\u0105 one efektywnie wykorzysta\u0107 dane historyczne do wyznaczenia zale\u017cno\u015bci PD od wieku kredytu oraz s\u0105 odporne na potencjalne zaburzenia w danych, co ma istotne znaczenie przy stosowaniu d\u0142ugich szereg\u00f3w czasowych. Dla portfeli benchmarkowych najwa\u017cniejsza zmiana polega natomiast na zast\u0105pieniu okresowej oceny eksperckiej stosowanej dot\u0105d zalgorytmizowanym podej\u015bciem bazuj\u0105cym na d\u0142ugoterminowej \u015bredniej szkodowo\u015bci analizowanego portfela, b\u0105d\u017a ratingu zewn\u0119trznym ekspozycji/klienta.W zakresie modelu TL dokonano ca\u0142o\u015bciowej przebudowy podej\u015bcia w celu spe\u0142nienia wymog\u00f3w Rekomendacji R. Uproszczono miar\u0119 zmiany ryzyka kredytowego, kt\u00f3ra wyznaczana jest jako iloraz \u015bredniej rocznej warto\u015bci PD w horyzoncie \u017cycia ekspozycji na dat\u0119 raportow\u0105 i dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyznaczonych zgodnie z wcze\u015bniejszym akapitem. Wzrost ryzyka mierzony t\u0105 miar\u0105 jest uznawany za istotny je\u015bli przekracza ustalony pr\u00f3g. Pr\u00f3g ten to 2 powi\u0119kszone (dwukrotny wzrost) o parametr kalibracyjny \u201ea\u201d. Kalibracja parametru \u201ea\u201d odbywa si\u0119 osobno dla ka\u017cdej grupy homogenicznej portfeli modelowanych tak, aby odpowiada\u0142 apetytowi na ryzyko Banku w okresie przypadaj\u0105cym na czas zawarcia transakcji. Parametr \u201ea\u201d wyznaczony w danym kwartale jest przypisywany wszystkim ekspozycjom, kt\u00f3re zostan\u0105 okre\u015blone jako pocz\u0105tkowo uj\u0119te w nast\u0119pnym kwartale i nie podlega zmianom w trakcie \u017cycia ekspozycji. Opisane kryterium klasyfikacji do Koszyka 2 pozwala na minimalizacj\u0119 odchyle\u0144 wyceny ekspozycji od hipotetycznej wyceny, w kt\u00f3rej odpisy by\u0142yby szacowane jako zmiana do\u017cywotniej straty oczekiwanej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Drugim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 jest warto\u015b\u0107 jednorocznego PD wyznaczonego przy pomocy modeli scoringowych/ratingowych powy\u017cej poziomu 25%. Kryterium to wynika z faktu, \u017ce Bank udzielaj\u0105c kredyt\u00f3w nie akceptuje ryzyka wy\u017cszego ni\u017c oko\u0142o 10%. PD na poziomie 25% oznacza wi\u0119c z definicji znaczny wzrost ryzyka kredytowego. Ostatnim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 s\u0105 wyniki benchmarkingu w oparciu o dane NBP i \u015bredni d\u0142ugoterminowy DR (\u201edefault rate\u201d) danego portfela. Je\u015bli udzia\u0142 Koszyka 2 w Banku jest ni\u017cszy ni\u017c \u015brednia d\u0142ugoterminowa dla sektora w danym portfelu (b\u0105d\u017a 3-krotno\u015b\u0107 DR), w\u00f3wczas Bank klasyfikuje do Koszyka 2 kredyty a\u017c do osi\u0105gni\u0119cia tej warto\u015bci, gdzie kredyty s\u0105 przesuwane w kolejno\u015bci odpowiadaj\u0105cej ich odleg\u0142o\u015bci od Koszyka 2 w oparciu o pozosta\u0142e 2 kryteria. Podej\u015bcie takie zapewnia w minimalnym wymaganym zakresie sp\u00f3jno\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w poszczeg\u00f3lnych koszyk\u00f3w w Banku z \u015brednim udzia\u0142em w sektorze bankowym. Opisane rozwi\u0105zanie zast\u0105pi\u0142o regresj\u0119 kwantylow\u0105 stosowan\u0105 dot\u0105d w celu statystycznej identyfikacji istotnych zmian ryzyka. Ka\u017cde z opisanych trzech kryteri\u00f3w stosowane jest odr\u0119bnie.Pozosta\u0142e istotne zmiany modeli dotyczy\u0142y usp\u00f3jnienia segmentacji dla innych modeli z NDD (modeli stopy odzysku /RR/ i ekspozycji w dacie niewykonania zobowi\u0105zania /EAD/) oraz przeliczenia tych parametr\u00f3w ryzyka na szeregach czasowych zgodnych z NDD.Bank nie wprowadzi\u0142 natomiast, w stosunku do stanu na koniec 2021, istotnych zmian w zakresie prognozowania jako\u015bci portfela i nadal wykorzystuje analizy trend\u00f3w dla portfeli detalicznych oraz analiz\u0119 ilo\u015bciowo/eksperck\u0105 dla pozosta\u0142ych portfeli. W szczeg\u00f3lno\u015bci ze wzgl\u0119du na niestabilno\u015b\u0107 warunk\u00f3w wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych nadal utrzymuje wysokie prawdopodobie\u0144stwo materializacji scenariusza negatywnego (50%).\u0141\u0105cznie opisane powy\u017cej zmiany nie mia\u0142y w dacie wdro\u017cenia (koniec kwietnia) istotnego wp\u0142ywu na poziom odpis\u00f3w. Saldo odpis\u00f3w dla Banku zmniejszy\u0142o si\u0119 o 3 miliony z\u0142otych. Zmiany w stosowanej definicji niewykonania zobowi\u0105zania prze\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 na zmniejszenie poziomu aktyw\u00f3w klasyfikowanych do Koszyka 3 o 147 milion\u00f3w z\u0142otych warto\u015bci bilansowej brutto, g\u0142\u00f3wnie z powodu uwzgl\u0119dnienia wzgl\u0119dnego progu (1%) w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia.W 2022 roku Bank wyselekcjonowa\u0142 klient\u00f3w funkcjonuj\u0105cych w bran\u017cach podwy\u017cszonego ryzyka i zwi\u0119kszy\u0142 na nich poziom PD o 100%, co w konsekwencji doprowadzi\u0142o do wzrostu oczekiwanych strat kredytowych w portfelu pracuj\u0105cym o 197 milion\u00f3w z\u0142otych. Wp\u0142yw ten zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony dla kredyt\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci bilansowej brutto 15 832 milion\u00f3w z\u0142otych. Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie, wyra\u017ane hamowanie popytu krajowego i inwestycji, obci\u0105\u017cenie kosztami odsetkowymi wynikaj\u0105cymi z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (ze wzgl\u0119du na wysoki poziom st\u00f3p procentowych NBP) oraz zapotrzebowanie poszczeg\u00f3lnych ga\u0142\u0119zi przetw\u00f3rstwa przemys\u0142owego. Bran\u017ce obj\u0119te korekt\u0105 maj\u0105ce najwi\u0119kszy udzia\u0142 w portfelu kredytowym Banku to wg dzia\u0142\u00f3w PKD to: 49 transport l\u0105dowy oraz transport ruroci\u0105gowy, 42 roboty zwi\u0105zane z budow\u0105 obiekt\u00f3w in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej, 55 zakwaterowanie, 41 roboty budowlane zwi\u0105zane ze wznoszeniem budynk\u00f3w, 77 wynajem i dzier\u017cawa, 23 produkcja wyrob\u00f3w z pozosta\u0142ych mineralnych surowc\u00f3w niemetalicznych, 24 produkcja metali.Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie.Analiza wra\u017cliwo\u015bci oczekiwanych strat kredytowych ze wzgl\u0119du na zmiany parametr\u00f3w PD i RR/LGDTabela poni\u017cej prezentuje wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci ECL dla za\u0142o\u017conych zmian parametr\u00f3w PD i RR/LGD przeprowadzonej osobno dla ekspozycji obj\u0119tych analiz\u0105 indywidualn\u0105 i grupow\u0105. Dla ekspozycji obj\u0119tych analiz\u0105 grupow\u0105 przedstawiono scenariusz wzrostu i spadku korekty PD i stopy odzysku (RR=1-LGD), o 1% i 5% vs warto\u015bci wykorzystane do kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej na dat\u0119 31 grudnia 2022 roku. Dla ekspozycji analizowanych indywidualnie przedstawiono natomiast szacunkowy wp\u0142yw zmniejszenia odzysk\u00f3w z zabezpiecze\u0144 uwzgl\u0119dnianych w scenariuszu windykacyjnym o 10%.Zmiana salda opis\u00f3w (ECL) w r\u00f3\u017cnych scenariuszach zmiany parametr\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105cych na kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w (w milionach z\u0142otych)SCENARIUSZANALIZA GRUPOWAANALIZA INDYWIDUALNADELTA PARAMETRUZMIANA PDZMIANA STOPY ODZYSKU (1-LGD)ZMIANA ODZYSK\u00d3W-10,0%n/dn/d57,1-5,0%-95,0246,7n/d-1,0%-19,049,3n/d1,0%16,1-49,1n/d5,0%93,4-243,0n/dEkspozycje o niskim ryzyku kredytowymZgodnie z par. 5.5.10 Standardu MSSF 9 ekspozycje, kt\u00f3re na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 s\u0105 uznawane za ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym, mog\u0105 pozosta\u0107 w Koszyku 1, niezale\u017cnie od skali wzgl\u0119dnego pogorszenia jako\u015bci kredytowej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Zgodnie z par. B.5.5.22 standardu MSSF 9 ryzyko kredytowe instrumentu finansowego uznaje si\u0119 za niskie gdy:\u2022instrument finansowy wi\u0105\u017ce si\u0119 z niskim ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania,\u2022po\u017cyczkobiorca ma wysok\u0105 kr\u00f3tkoterminow\u0105 zdolno\u015b\u0107 spe\u0142niania swych obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie wynikaj\u0105cym z umowy,\u2022niekorzystne zmiany warunk\u00f3w gospodarczych i biznesowych w d\u0142u\u017cszej perspektywie mog\u0105 \u2013 lecz nie musz\u0105 \u2013 ograniczy\u0107 zdolno\u015b\u0107 po\u017cyczkobiorcy do wype\u0142niania jego obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie wynikaj\u0105cym z umowy.Grupa stosuje kryterium niskiego ryzyka kredytowego (ang. \u201eLow Credit Risk\u201d) dla trzech portfeli: ekspozycji wobec bank\u00f3w, ekspozycji wobec jednostek samorz\u0105du terytorialnego oraz ekspozycji wobec Skarbu Pa\u0144stwa i NBP.Kryteria klasyfikacji do Koszyka 2Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa zidentyfikuje istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, klasyfikowane s\u0105 do Koszyka 2. Grupa uznaje, \u017ce dla danego aktywa zosta\u0142 zidentyfikowany istotny wzrost ryzyka kredytowego je\u015bli zostanie spe\u0142nione kryterium ilo\u015bciowe lub jako\u015bciowe, w szczeg\u00f3lno\u015bci je\u015bli przeterminowanie przekroczy 30 dni, przy czym wyst\u0105pienie danego kryterium jest weryfikowane na poziomie ekspozycji.Kryteria ilo\u015bciowe Bior\u0105c pod uwag\u0119 wymogi standardu, Grupa zdefiniowa\u0142a dwie podstawowe charakterystyki modelu ilo\u015bciowego:\u2022miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka,\u2022pr\u00f3g istotno\u015bci miary po przekroczeniu, kt\u00f3rego Bank uznaje, \u017ce nast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka kredytowego.Miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczy\u0142a jako stosunek:\u2022bie\u017c\u0105cej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105,\u2022pierwotnej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Ocena istotno\u015bci pogorszenia ryzyka kredytowego przeprowadzana jest przez por\u00f3wnanie obserwowanej miary z progiem, powy\u017cej kt\u00f3rego Grupa uznaje, i\u017c nast\u0105pi\u0142o istotne pogorszenie ryzyka kredytowego.Pr\u00f3g alokacji wyznaczany jest na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 na poziomie pojedynczej ekspozycji poprzez model statystyczny w oparciu m.in. o informacje na temat oceny ryzyka kredytowego na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, czas od daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji oraz historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 cen. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 \u015brednie arytmetyczne warto\u015bci miary (*) zmiany ryzyka na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wyznaczone dla najistotniejszych portfeli obj\u0119tych modelem ilo\u015bciowym.PORTFEL\u015aREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2022KOSZYK 1KOSZYK 2Kredyty got\u00f3wkowe0,83,0Kredyty hipoteczne0,82,6Kredyty SME0,41,8Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw0,51,5PORTFEL\u015aREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2021KOSZYK 1KOSZYK 2Kredyty got\u00f3wkowe0,93,4Kredyty hipoteczne3,08,6Kredyty SME1,25,5Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw1,56,7(*) Miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczy\u0142a jako stosunek:\u2022bie\u017c\u0105cej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105,\u2022pierwotnej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Zmiana \u015brednich warto\u015bci miary zmiany ryzyka jest konsekwencj\u0105 ca\u0142kowitej przebudowy modelu TL i warunk\u00f3w obj\u0119cia ekspozycji tym modelem.Kryteria jako\u015bcioweW wyniku przeprowadzanego przez Grup\u0119 procesu monitoringu identyfikowane s\u0105 kryteria jako\u015bciowe alokacji do Koszyka 2 takie jak:\u2022kwota zaleg\u0142o\u015bci jednocze\u015bnie powy\u017cej zadanego progu materialno\u015bci (400 z\u0142otych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 z\u0142otych dla ekspozycji niedetalicznych) oraz progu wzgl\u0119dnego 1% przez ponad 30 dni do 90 dni w\u0142\u0105cznie,\u2022wyst\u0105pienie op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie powy\u017cej 90 dni,\u2022wyst\u0105pienie statusu forbearance,\u2022ekspozycja znajduje si\u0119 na li\u015bcie Watch.Poza powy\u017cszymi, dla ekspozycji obj\u0119tych monitoringiem indywidualnym, Grupa okre\u015bli\u0142a szereg specyficznych kryteri\u00f3w jako\u015bciowych dla r\u00f3\u017cnych typ\u00f3w portfeli, takich jak mi\u0119dzy innymi zmiany wewn\u0119trznej oceny ratingowej, zmiany klas nadzorczych dla wybranych segment\u00f3w (np. specjalistyczne finansowanie), sygna\u0142y ostrzegawcze identyfikowane w systemie s\u0142u\u017c\u0105cym do monitorowania i zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym b\u0105d\u017a wyniki indywidualnego monitoringu.W przypadku udzielenia wakacji kredytowych wynikaj\u0105cych z ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom z dnia 14 lipca 2022 roku Grupa stosuje podej\u015bcie, sp\u00f3jne z wskaz\u00f3wkami regulacyjnymi w tym zakresie. Udzielenie wakacji kredytowych nie powoduje automatycznej reklasyfikacji do Koszyka 2. Reklasyfikacja taka jest jednak dokonywana, je\u015bli na pogorszenie ryzyka kredytowego wp\u0142ywaj\u0105 dodatkowe czynniki wskazuj\u0105ce na problemy d\u0142u\u017cnika. W okresie trwania wakacji kredytowych Grupa wstrzymuje naliczanie dni zaleg\u0142o\u015bci.Kryterium klasyfikacji do Koszyka 3Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa zidentyfikowa\u0142a wyst\u0105pienia zdarzenia default klasyfikowane s\u0105 do Koszyka 3.Grupa uznaje, \u017ce dla danego aktywa zosta\u0142 zidentyfikowany default je\u015bli wyst\u0105pi\u0142a co najmniej jedna z przes\u0142anek:\u2022kwota zaleg\u0142o\u015bci jednocze\u015bnie powy\u017cej zadanego progu materialno\u015bci (400 z\u0142otych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 z\u0142otych dla ekspozycji niedetalicznych) oraz progu wzgl\u0119dnego 1% przez ponad 90 dni,\u2022ekspozycja w trakcie procesu restrukturyzacji,\u2022zaj\u015bcie innej jako\u015bciowej przes\u0142anki utraty warto\u015bci.Dla segment\u00f3w SME i korporacyjnego default jest identyfikowany na poziomie klienta, natomiast dla segmentu detalicznego na poziomie klient/grupa produktowa. Kryterium dni i kwoty op\u00f3\u017anie\u0144 r\u00f3wnie\u017c definiowane jest na wskazanym poziomie identyfikacji.Grupa stosuje 6-miesi\u0119czny okres kwarantanny obowi\u0105zuj\u0105cy od momentu ustania wszystkich przes\u0142anek default.Na koniec 2022 roku Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a dodatkowo w Koszyku 3 kredyty hipoteczne CHF zgodnie z zasadami przedstawionymi w Nocie 46.3.Prognozy parametr\u00f3w ryzykaBazuj\u0105c na istotnej inercji portfeli ekspozycji detalicznych, dla kt\u00f3rych jako\u015b\u0107 zmienia si\u0119 powoli, a obserwowane tendencje trwaj\u0105 zazwyczaj wiele lat, zastosowano dla nich analiz\u0119 trend\u00f3w. W oparciu o histori\u0119 zrealizowanych st\u00f3p niewykonania zobowi\u0105zania (DR \u2013 ang. \u201eDefault Rate\u201d) dla portfeli ekspozycji detalicznych wyznaczono trendy, kt\u00f3re wykorzystano nast\u0119pnie do projekcji na przysz\u0142o\u015b\u0107. Dla portfela niedetalicznego z kolei projekcje oparto o ocen\u0119 przysz\u0142ej koniunktury gospodarczej wykorzystan\u0105 do korekty przeci\u0119tnej szkodowo\u015bci tego portfela w trakcie ca\u0142ego cyklu gospodarczego. Analiza dla portfela niedetalicznego obejmuje przy tym nast\u0119puj\u0105ce kroki logiczne: ocen\u0119 prognozowanej koniunktury gospodarczej w oparciu o eksperck\u0105 ocen\u0119 Banku i badania koniunktury przedsi\u0119biorstw GUS, przet\u0142umaczenie tej oceny na miar\u0119 ilo\u015bciow\u0105 w skali 0-100%  odzwierciedlaj\u0105c\u0105 faz\u0119 cyklu gospodarczego (gdzie np. 75% oznacza tak\u0105 sytuacj\u0119, \u017ce w przesz\u0142o\u015bci w 75% obserwacji wyst\u0119powa\u0142a sytuacja lepsza, a w 25% sytuacja gorsza), odczytanie z historycznego rozk\u0142adu zrealizowanych warto\u015bci DR kwantyla odpowiadaj\u0105cego ilo\u015bciowej ocenie obecnej koniunktury i wykorzystanie go jako prognozy warunk\u00f3w na najbli\u017cszy rok. W drugim roku okresu prognozy zak\u0142ada si\u0119 liniow\u0105 konwergencj\u0119 do \u015bredniej szkodowo\u015bci w cyklu gospodarczego, kt\u00f3ra osi\u0105gana jest w pi\u0105tym roku prognozy (co odzwierciedla \u015brednio kilkuletni\u0105 d\u0142ugo\u015b\u0107 cykli gospodarczych). W 2022 roku historia zrealizowanych stop niewykonania zobowi\u0105za\u0144 DR zosta\u0142a zaktualizowana zgodnie z NDD.Tabela poni\u017cej prezentuje projekcje 12-miesi\u0119cznego PD wykorzystanego w kalkulacji odpis\u00f3w w scenariuszu bazowym. Dla portfela detalicznego s\u0105 to parametry wa\u017cone warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto ograniczon\u0105 do 2 milion\u00f3w PLN na poziomie kredytu dla kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych i kredyt\u00f3w hipotecznych i na poziomie klienta dla kredyt\u00f3w SME. Dla niedetalicznego parametry wa\u017cone s\u0105 ekspozycj\u0105 ograniczon\u0105 do 20 milion\u00f3w PLN na poziomie klienta.PORTFELMEDIANA HISTORYCZNAPROGNOZA PD BAZOWAKredyty got\u00f3wkowe3,9%5,0%Kredyty hipoteczne0,5%0,6%Kredyty SME3,5%5,5%Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw1,8%4,1%Definicja scenariuszyParametry PD przedstawione w poprzedniej sekcji dotycz\u0105 scenariusza bazowego rozwoju jako\u015bci portfela. Odzwierciedlaj\u0105 za\u0142o\u017cenie umiarkowanego spowolnienia gospodarczego przy utrzymuj\u0105cej si\u0119 wysokiej inflacji i stopach procentowych (wzrost PKB o oko\u0142o 5%, \u015brednioroczna inflacja oko\u0142o 14% i WIBOR 3M na koniec roku ponad 7%). Poni\u017cej opisano za\u0142o\u017cenia dla pozosta\u0142ych scenariuszy oraz przedstawiono przypisywane im wagi.Bank w zastosowanym podej\u015bciu do kalkulacji odpis\u00f3w uwzgl\u0119dnia 3 scenariusze rozwoju jako\u015bci portfela: bazowy (przedstawiony powy\u017cej), optymistyczny (zak\u0142adaj\u0105cy pozytywne zmiany jako\u015bci portfela w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego) oraz pesymistyczny (zak\u0142adaj\u0105cy negatywne zmiany w stosunku do scenariusza bazowego). Do scenariusza bazowego przypisa\u0142 prawdopodobie\u0144stwo 45%, pozytywnego 5%, a negatywnego 50%. Wysoki udzia\u0142 scenariusza negatywnego odzwierciedla eksperck\u0105 ocen\u0119 Banku w zakresie mo\u017cliwo\u015bci realizacji zagro\u017ce\u0144 stoj\u0105cych przed Polsk\u0105 gospodark\u0105 i ich istotnego wp\u0142ywu na portfel kredytowy z uwzgl\u0119dnieniem:\u2022rozwoju oraz wp\u0142ywu wojny na Ukrainie na polsk\u0105 gospodark\u0119 i zwi\u0105zane z ni\u0105 zaburzenia w dostawach surowc\u00f3w,\u2022utrzymania si\u0119 lub wzrostu st\u00f3p procentowych, kt\u00f3re przek\u0142ada si\u0119 na wysoki wzrost obci\u0105\u017cenia niekt\u00f3rych grup klient\u00f3w,\u2022utrzymania si\u0119 inflacji na rekordowych poziomach oraz jej wp\u0142ywu na niekt\u00f3re grupy klient\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wzrostu cen energii i surowc\u00f3w energetycznych,\u2022wi\u0119kszego ni\u017c spodziewane spowolnienia gospodarczego z tytu\u0142u rosn\u0105cej presji kosztowej na przedsi\u0119biorc\u00f3w\u2022oraz mo\u017cliwych mutacji COVID 19 i kolejnych fal pandemii.Pojedynczo ryzyko tych scenariuszy jest w ocenie Banku r\u00f3wne lub mniejsze ni\u017c 50%, ale ich liczba implikuje wysokie ryzyko materializacji kt\u00f3rego\u015b z nich. Zr\u00f3\u017cnicowany charakter obserwowanych zagro\u017ce\u0144 oraz za\u0142amanie zale\u017cno\u015bci pomi\u0119dzy parametrami jako\u015bci portfela kredytowego, a zmiennymi makroekonomicznym wskazane w poprzedniej sekcji oznacza brak mo\u017cliwo\u015bci sformu\u0142owania scenariuszy w postaci skrajnych zmian czynnik\u00f3w makroekonomicznych. Bank zastosowa\u0142 w zwi\u0105zku z tym alternatywne podej\u015bcie, w kt\u00f3rym scenariusze zmian PD wyznaczane s\u0105 na podstawie historycznej zmienno\u015bci DR. Do scenariusza negatywnego przypisywane s\u0105 warto\u015bci odpowiadaj\u0105ce wysokim obserwacjom z przesz\u0142o\u015bci i analogicznie dla scenariusza pozytywnego przypisywane s\u0105 warto\u015bci odpowiadaj\u0105ce niskim obserwacjom z przesz\u0142o\u015bci. Przek\u0142ada si\u0119 to na nast\u0119puj\u0105ce projekcje 12-miesi\u0119cznego PD na rok 2023.PORTFELSCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYKredyty got\u00f3wkowe3,4%7,4%Kredyty hipoteczne0,3%1,0%Kredyty SME3,7%5,9%Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw2,0%4,9%Bank przeprowadzi\u0142 te\u017c analizy potwierdzaj\u0105ce brak zale\u017cno\u015bci st\u00f3p odzysku dla ekspozycji niepracuj\u0105cych (parametr RR) od sytuacji gospodarczej. W zwi\u0105zku z tym w ka\u017cdym ze scenariuszy przyjmuje si\u0119 te same warto\u015bci st\u00f3p odzysku.Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne Banku wyznaczaj\u0105 odpisy zgodnie z MSSF 9. Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 sp\u00f3\u0142ek i ich portfeli nie jest stosowana pe\u0142na synchronizacja scenariuszy u\u017cywanych w kalkulacji odpis\u00f3w.Analiza wra\u017cliwo\u015bci dotycz\u0105ca prognozy sytuacji makroekonomicznejGrupa wyznacza oczekiwane straty kredytowe z uwzgl\u0119dnieniem 3 scenariuszy dla sytuacji makroekonomicznej: bazowego (z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 45%), optymistycznego (zak\u0142adaj\u0105cego pozytywne zmiany jako\u015bci portfela w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego, z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 5%) oraz pesymistycznego (zak\u0142adaj\u0105cego negatywne zmiany sytuacji w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego, z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 50%).Zaprezentowane w tabeli poni\u017cej zmiany oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci zosta\u0142y wyznaczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi dla konkretnego scenariusza makroekonomicznego a oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich scenariuszy makroekonomicznych zwa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich realizacji (zgodnie z MSSF9).31.12.2022SCENARIUSZ BAZOWYSCENARIUSZ OPTYMISTYCZNYSCENARIUSZ PESYMISTYCZNYZmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci (Koszyk 1 i 2), przy za\u0142o\u017ceniu 100% realizacji scenariusza-212 473-910 823294 69631.12.2021SCENARIUSZ BAZOWYSCENARIUSZ OPTYMISTYCZNYSCENARIUSZ PESYMISTYCZNYZmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci (Koszyk 1 i 2), przy za\u0142o\u017ceniu 100% realizacji scenariusza-157 948-699 765212 276Przyj\u0119ta polityka rachunkowo\u015bciGrupa uznaje, i\u017c ryzyko prawne dotycz\u0105ce niesp\u0142aconego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF ma wp\u0142yw na oczekiwane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego portfela oraz na poziom oczekiwanej straty kredytowej w rozumieniu MSSF 9 mo\u017cliwej do poniesienia przez Grup\u0119.W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, ocena ryzyka kredytowego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF prowadzona jest w Grupie z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka prawnego zwi\u0105zanego z tym portfelem. Ze wzgl\u0119du na niekorzystn\u0105 lini\u0119 orzecznicz\u0105 s\u0105d\u00f3w, skutkuj\u0105c\u0105 wy\u017csz\u0105 oczekiwan\u0105 liczb\u0105 pozw\u00f3w dotycz\u0105cych walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF oraz istotnym prawdopodobie\u0144stwem przegrania sprawy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, Grupa przyj\u0119\u0142a, i\u017c kredyty w przypadku kt\u00f3rych klient wni\u00f3s\u0142 pozew oraz kredyty dla kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo sporu s\u0105dowego z klientem kszta\u0142tuje si\u0119 na poziomie wy\u017cszym ni\u017c 60% zaklasyfikowane zostaj\u0105 do Koszyka 3. Pozosta\u0142e kredyty (nie spe\u0142niaj\u0105ce ww. kryterium) zaklasyfikowane zosta\u0142y do Koszyka 2. Natomiast, w odniesieniu do sp\u0142aconego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF Grupa stosuje MSR 37 i ujmuje rezerwy alokowane do tej cz\u0119\u015bci portfela w pozycji Rezerwy oraz Pozosta\u0142e koszty operacyjne, co zosta\u0142o zaprezentowane odpowiednio w Nocie 36 oraz Nocie 13.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag49": {
   "value": "KLASYFIKACJA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane w zamortyzowanym koszcieDo kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eKasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego\u201d,\u2022\u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\u201d,\u2022\u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d.Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu je\u017celi jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 poni\u017csze dwa kryteria oraz nie zosta\u0142y wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:\u2022s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z utrzymywanych aktyw\u00f3w,\u2022zgodnie z warunkami umowy w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia: wyceniane w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa te s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.Odsetki naliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej rozpoznawane s\u0105 w wyniku odsetkowym.Od momentu rozpoznania utraty warto\u015bci odsetki wykazywane w rachunku wynik\u00f3w s\u0105 kalkulowane od warto\u015bci netto aktyw\u00f3w finansowych, podczas gdy odsetki wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 naliczane od warto\u015bci bilansowej brutto. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktyw\u00f3w, a drugostronnie ujmowane s\u0105 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d.KLASYFIKACJA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Do kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022 \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z  tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d,\u2022\u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.Aktywa finansowe (z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w kapita\u0142owych) wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, gdy jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 dwa poni\u017csze warunki oraz nie zosta\u0142y wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:\u2022aktywa finansowe s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,\u2022zgodnie z warunkami umowy aktywa finansowe w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).Odsetki naliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej rozpoznawane s\u0105 w wyniku odsetkowym.Skutki zmian warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach do momentu wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze sprawozdania z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) wynikaj\u0105cy z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca on warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Drugostronnie odpis ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d.Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyDo kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eAktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)\u201d, \u2022\u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d,\u2022\u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom ujmowane w modelu innym ni\u017c model utrzymywany w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz model utrzymywany w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy, b\u0105d\u017a takie, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium SPPI.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa mo\u017ce nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 wybrane aktywa finansowe spe\u0142niaj\u0105ce kryteria wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody do wyceny w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, je\u017celi pozwoli to na wyeliminowanie lub istotne ograniczenie niedopasowania ksi\u0119gowego, kt\u00f3re mia\u0142oby miejsce w przypadku przyj\u0119cia dla tych aktyw\u00f3w innej kategorii wyceny.Zmiany warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w okresie pomi\u0119dzy dat\u0105 zawarcia i dat\u0105 rozliczenia transakcji ujmowane s\u0105 analogicznie jak dla posiadanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Pochodne instrumenty finansowe s\u0105 zawsze ujmowane w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 zawarcia transakcji.Reklasyfikacja aktyw\u00f3w finansowychAktywa finansowe nie ulegaj\u0105 reklasyfikacji w okresach sprawozdawczych nast\u0119puj\u0105cych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, z wyj\u0105tkiem okresu sprawozdawczego nast\u0119puj\u0105cego po dokonaniu przez Grup\u0119 zmiany modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania okre\u015blonymi aktywami finansowymi.Przeklasyfikowanie aktyw\u00f3w finansowych ma zastosowanie prospektywnie od dnia przeklasyfikowania \u2013 bez przekszta\u0142cenia rozpoznanych w poprzednich okresach zysk\u00f3w lub strat (w tym zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci) lub przychod\u00f3w odsetkowych.Za zmian\u0119 modelu biznesowego nie uwa\u017ca si\u0119:\u2022zmiany zamiar\u00f3w zwi\u0105zanych z konkretnymi aktywami finansowymi (nawet w przypadku znacznych zmian warunk\u00f3w rynkowych),\u2022tymczasowego zaniku okre\u015blonego rynku aktyw\u00f3w finansowych,\u2022przeniesienia aktyw\u00f3w finansowych mi\u0119dzy segmentami jednostki stosuj\u0105cymi r\u00f3\u017cne modele biznesowe.Modyfikacje aktyw\u00f3w finansowychJe\u017celi warunki umowy aktywa finansowego ulegaj\u0105 zmianie, Grupa dokonuje oceny, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane przez zmodyfikowane aktywo r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 istotnie od tych generowanych przez to aktywo przed modyfikacj\u0105 warunk\u00f3w jego umowy. Je\u017celi zidentyfikowana zostaje istotna r\u00f3\u017cnica (definiowana poprzez kryteria ilo\u015bciowe przedstawione poni\u017cej), pierwotne aktywo finansowe zostaje usuni\u0119te ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a zmodyfikowane aktywo finansowe zostaje uj\u0119te w ksi\u0119gach w jego warto\u015bci godziwej.Przych\u00f3d lub koszt powsta\u0142y na dzie\u0144 ustalenia skutk\u00f3w istotnej modyfikacji rozpoznawany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Je\u017celi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane przez zmodyfikowane aktywo wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu nie s\u0105 istotnie r\u00f3\u017cne od pierwotnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, modyfikacja nie powoduje usuni\u0119cia aktywa finansowego ze sprawozdania z sytuacji finansowej. W tym przypadku, Grupa oblicza na nowo warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktywa finansowego, a wynik powsta\u0142y na nieistotnej modyfikacji ujmowany jest w przychodzie odsetkowym. Informacje ilo\u015bciowe dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re podlega\u0142y modyfikacji nie powoduj\u0105cej wy\u0142\u0105czenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej przedstawiono w Nocie 46.2.Ocena, czy dana modyfikacja aktyw\u00f3w finansowych jest modyfikacj\u0105 istotn\u0105 czy nieistotn\u0105 zale\u017cy od spe\u0142nienia kryteri\u00f3w jako\u015bciowych i ilo\u015bciowych.Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce kryteria jako\u015bciowe dla okre\u015blenia istotnych modyfikacji:\u2022przewalutowanie, o ile nie wynika z istniej\u0105cych postanowie\u0144 umownych lub wymog\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych regulacji prawnych,\u2022zmiana (zast\u0105pienie) d\u0142u\u017cnika, z wy\u0142\u0105czeniem dodania/odej\u015bcia solidarnego d\u0142u\u017cnika lub przej\u0119cia kredytu w spadku,\u2022konsolidacja kilku ekspozycji w jedn\u0105 w ramach aneksu lub umowy ugody/restrukturyzacji.Wyst\u0105pienie przynajmniej jednego w tych kryteri\u00f3w skutkuje wyst\u0105pieniem istotnej modyfikacji.Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce kryteria ilo\u015bciowe dla okre\u015blenia istotnych modyfikacji:\u2022przed\u0142u\u017cenie okresu kredytowania o co najmniej 1 rok i co najmniej podwojenie rezydualnego okresu do zapadalno\u015bci pierwotnej (spe\u0142nienia obu warunk\u00f3w \u0142\u0105cznie), lub\u2022podwy\u017cszenie aktualnej kwoty kredytu/limitu kredytowego o co najmniej 10%.Je\u017celi warunki umowy aktywa finansowego s\u0105 modyfikowane, a modyfikacja nie powoduje usuni\u0119cia tego aktywa ze sprawozdania z sytuacji finansowej, okre\u015blenia, czy ryzyko kredytowe danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w istotnie wzros\u0142o, dokonuje si\u0119 poprzez por\u00f3wnanie:\u2022do\u017cywotniego PD na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105, opartego na zmodyfikowanych warunkach, z\u2022do\u017cywotnim PD oszacowanym na podstawie danych obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i pierwotnych warunk\u00f3w umownych.W przypadku modyfikacji aktyw\u00f3w finansowych, Grupa analizuje, czy modyfikacja poprawi\u0142a lub przywr\u00f3ci\u0142a zdolno\u015b\u0107 Grupy do pobierania odsetek i kapita\u0142u. W ramach tego procesu Grupa ocenia zdolno\u015bci p\u0142atnicze po\u017cyczkobiorcy w stosunku do zmodyfikowanych warunk\u00f3w umownych.Wy\u0142\u0105czanie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowejSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wy\u0142\u0105czany ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub w momencie, gdy Grupa przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w transakcji, w kt\u00f3rej Grupa przenosi zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych.Grupa wy\u0142\u0105cza nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredytu/po\u017cyczki lub jej cz\u0119\u015bci ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy dokona sprzeda\u017cy. Dodatkowo Grupa spisuje nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw (ca\u0142kowicie lub cz\u0119\u015bciowo), gdy nie oczekuje dalszych przep\u0142yw\u00f3w dla danej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredytu/po\u017cyczki (tj. utworzony odpis aktualizuj\u0105cy pokrywa blisko w ca\u0142o\u015bci warto\u015b\u0107 brutto kredytu/po\u017cyczki), a tak\u017ce gdy dokona bezwarunkowego umorzenia wierzytelno\u015bci.Warto\u015b\u0107 kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wymaganych umowami aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y spisane w 2022 roku i nadal podlegaj\u0105 procesom egzekucyjnym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 674 296 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi 425 329 tys. z\u0142otych).Skumulowane zyski lub straty, kt\u00f3re zosta\u0142y wykazane w innych dochodach ca\u0142kowitych z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite nie s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie usuni\u0119cia tych instrument\u00f3w finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej.Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g rachunkowych sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub jego cz\u0119\u015b\u0107 w przypadku, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o. Zobowi\u0105zanie wygasa, gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142 termin jego dochodzenia.Umowy sprzeda\u017cy i odkupuTransakcje repo i reverse-repo oraz transakcje sell-buy back i buy-sell back s\u0105 operacjami sprzeda\u017cy lub kupna papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu lub odsprzeda\u017cy w umownym terminie i po okre\u015blonej cenie.Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo oraz sell-buy back) na moment zawarcia ujmuje si\u0119 w zobowi\u0105zaniach wobec innych bank\u00f3w lub zobowi\u0105zaniach wobec klient\u00f3w, w zale\u017cno\u015bci od kontrahenta transakcji. Zakupione papiery warto\u015bciowe z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy (reverse-repo oraz buy-sell back) ujmuje si\u0119 jako nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w lub kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, w zale\u017cno\u015bci od kontrahenta transakcji.R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy i odkupu jest traktowana odpowiednio jako koszty/przychody odsetkowe i rozliczana jest w czasie trwania umowy z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.Istotne zasady rachunkowo\u015bciSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe je\u017celi wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie, jedno lub wi\u0119cej, maj\u0105ce ujemny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Do dowod\u00f3w utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe zalicza si\u0119 daj\u0105ce si\u0119 zaobserwowa\u0107 dane na temat nast\u0119puj\u0105cych zdarze\u0144:1)znacznych trudno\u015bci finansowych emitenta lub po\u017cyczkobiorcy,2)naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania lub niedokonanie p\u0142atno\u015bci w wymaganym terminie,3)przyznania po\u017cyczkobiorcy przez po\u017cyczkodawc\u0119(-\u00f3w), ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub umownych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych po\u017cyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnie\u0144), kt\u00f3rego(-ych) w innym przypadku po\u017cyczkodawca(-cy) by nie udzieli\u0142 (-li),4)staje si\u0119 prawdopodobne, \u017ce nast\u0105pi upad\u0142o\u015b\u0107 lub inna reorganizacja finansowa po\u017cyczkobiorcy,5)zaniku aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe,6)kupna lub powstania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych z du\u017cym dyskontem odzwierciedlaj\u0105cym poniesione straty kredytowe.Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego, sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w lub zobowi\u0105zania do udzielenia po\u017cyczki oraz umowy gwarancji finansowych.Odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym.Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Dla instrument\u00f3w finansowych w Koszyku 3, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia takich instrument\u00f3w.Grupa ujmuje w wyniku finansowym zmiany oczekiwanych strat kredytowych i odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci maj\u0105ce miejsce w okresie sprawozdawczym.W odniesieniu do zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oraz um\u00f3w gwarancji finansowych, dzie\u0144 w kt\u00f3rym Grupa staje si\u0119 stron\u0105 nieodwo\u0142alnego zobowi\u0105zania, uznaje si\u0119 za dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do cel\u00f3w stosowania wymog\u00f3w w zakresie utraty warto\u015bci.Od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w POCI, Grupa ujmuje skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie ich \u017cycia jako odpisy z tytu\u0142u zakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa ujmuje w wyniku finansowym kwot\u0119 zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grupa ujmuje korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia jako zysk z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, nawet je\u015bli oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia s\u0105 ni\u017csze ni\u017c kwota oczekiwanych strat kredytowych, kt\u00f3re zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w kalkulacji oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia z tytu\u0142u:1)nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug lub aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w wynikaj\u0105cych z transakcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 15,2)nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z transakcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 16 (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego).Dla instrument\u00f3w kapita\u0142owych nie s\u0105 rozpoznawane oczekiwane straty kredytowe.Metodyk\u0119 kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych opisano szczeg\u00f3\u0142owo w punkcie \u201eCharakterystyka modelu tworzenia odpis\u00f3w aktualizacyjnych\u201d w Nocie 46.2.Istotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Istotne zasady rachunkowo\u015bciDo pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zalicza si\u0119 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego oraz nale\u017cno\u015bci faktoringowe.Klasyfikacja kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w Nocie 5.4.Zasady rachunkowo\u015bci wykorzystywane dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego opisane zosta\u0142y w Nocie 12 oraz Nocie 40.Przyj\u0119ta polityka rachunkowo\u015bciGrupa uznaje, i\u017c ryzyko prawne dotycz\u0105ce niesp\u0142aconego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF ma wp\u0142yw na oczekiwane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego portfela oraz na poziom oczekiwanej straty kredytowej w rozumieniu MSSF 9 mo\u017cliwej do poniesienia przez Grup\u0119.W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, ocena ryzyka kredytowego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF prowadzona jest w Grupie z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka prawnego zwi\u0105zanego z tym portfelem. Ze wzgl\u0119du na niekorzystn\u0105 lini\u0119 orzecznicz\u0105 s\u0105d\u00f3w, skutkuj\u0105c\u0105 wy\u017csz\u0105 oczekiwan\u0105 liczb\u0105 pozw\u00f3w dotycz\u0105cych walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF oraz istotnym prawdopodobie\u0144stwem przegrania sprawy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, Grupa przyj\u0119\u0142a, i\u017c kredyty w przypadku kt\u00f3rych klient wni\u00f3s\u0142 pozew oraz kredyty dla kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo sporu s\u0105dowego z klientem kszta\u0142tuje si\u0119 na poziomie wy\u017cszym ni\u017c 60% zaklasyfikowane zostaj\u0105 do Koszyka 3. Pozosta\u0142e kredyty (nie spe\u0142niaj\u0105ce ww. kryterium) zaklasyfikowane zosta\u0142y do Koszyka 2. Natomiast, w odniesieniu do sp\u0142aconego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF Grupa stosuje MSR 37 i ujmuje rezerwy alokowane do tej cz\u0119\u015bci portfela w pozycji Rezerwy oraz Pozosta\u0142e koszty operacyjne, co zosta\u0142o zaprezentowane odpowiednio w Nocie 36 oraz Nocie 13.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag48": {
   "value": "KLASYFIKACJA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane w zamortyzowanym koszcieDo kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eKasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego\u201d,\u2022\u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\u201d,\u2022\u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d.Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu je\u017celi jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 poni\u017csze dwa kryteria oraz nie zosta\u0142y wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:\u2022s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z utrzymywanych aktyw\u00f3w,\u2022zgodnie z warunkami umowy w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia: wyceniane w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa te s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.Odsetki naliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej rozpoznawane s\u0105 w wyniku odsetkowym.Od momentu rozpoznania utraty warto\u015bci odsetki wykazywane w rachunku wynik\u00f3w s\u0105 kalkulowane od warto\u015bci netto aktyw\u00f3w finansowych, podczas gdy odsetki wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 naliczane od warto\u015bci bilansowej brutto. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktyw\u00f3w, a drugostronnie ujmowane s\u0105 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d.KLASYFIKACJA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Do kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022 \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z  tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d,\u2022\u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.Aktywa finansowe (z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w kapita\u0142owych) wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, gdy jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 dwa poni\u017csze warunki oraz nie zosta\u0142y wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:\u2022aktywa finansowe s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,\u2022zgodnie z warunkami umowy aktywa finansowe w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).Odsetki naliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej rozpoznawane s\u0105 w wyniku odsetkowym.Skutki zmian warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach do momentu wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze sprawozdania z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) wynikaj\u0105cy z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca on warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Drugostronnie odpis ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d.Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyDo kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eAktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)\u201d, \u2022\u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d,\u2022\u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom ujmowane w modelu innym ni\u017c model utrzymywany w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz model utrzymywany w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy, b\u0105d\u017a takie, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium SPPI.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa mo\u017ce nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 wybrane aktywa finansowe spe\u0142niaj\u0105ce kryteria wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody do wyceny w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, je\u017celi pozwoli to na wyeliminowanie lub istotne ograniczenie niedopasowania ksi\u0119gowego, kt\u00f3re mia\u0142oby miejsce w przypadku przyj\u0119cia dla tych aktyw\u00f3w innej kategorii wyceny.Zmiany warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w okresie pomi\u0119dzy dat\u0105 zawarcia i dat\u0105 rozliczenia transakcji ujmowane s\u0105 analogicznie jak dla posiadanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Pochodne instrumenty finansowe s\u0105 zawsze ujmowane w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 zawarcia transakcji.KLASYFIKACJA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane w zamortyzowanym koszcieDo kategorii tej Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji podporz\u0105dkowanych\u201d.Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wykonywana jest przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej.Zysk/strata netto wynikaj\u0105cy z usuni\u0119cia zobowi\u0105zania finansowego z bilansu ujmowany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) wynikaj\u0105cy z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyDo kategorii tej Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eZobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)\u201d,\u2022\u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d.Wycena i prezentacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych klasyfikowanych jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest oparta na to\u017csamych zasadach, jakie s\u0105 wykorzystywane dla aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Istotne zasady rachunkowo\u015bciPrzychody z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki oraz prowizje otrzymane lub nale\u017cne z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, lokat mi\u0119dzybankowych i papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu uj\u0119te w kalkulacji efektywnej stopy procentowej, kredyt\u00f3w i papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite lub przez wynik finansowy oraz instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych.Efektywna stopa procentowa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e pieni\u0119\u017cne wp\u0142ywy oraz p\u0142atno\u015bci dokonywane w oczekiwanym okresie do wyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego.Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, za wyj\u0105tkiem sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (\u201ew Koszyku 3\u201d) oraz zakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. aktywa POCI). W momencie rozpoznania utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub wycenianych do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, przychody odsetkowe ujmowane s\u0105 dalej w rachunku zysk\u00f3w i strat, lecz liczone s\u0105 od warto\u015bci brutto pomniejszonej o odpis na oczekiwane straty kredytowe.Koszty odsetek dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rachunk\u00f3w klient\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji w\u0142asnych papier\u00f3w warto\u015bciowych ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat r\u00f3wnie\u017c z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.Przychody i koszty z tytu\u0142u bancassuranceGrupa dokonuje podzia\u0142u nale\u017cnego wynagrodzenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z produktami kredytowymi na odr\u0119bne elementy, tj. dziel\u0105c nale\u017cne wynagrodzenie w proporcji, odpowiednio, warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa, w stosunku do sumy tych warto\u015bci. Ustalaj\u0105c warto\u015b\u0107 godziw\u0105 poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w wynagrodzenia Grupa opiera si\u0119 w jak najwi\u0119kszym stopniu na danych rynkowych.Poszczeg\u00f3lne elementy wynagrodzenia Grupy za sprzeda\u017c produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z produktami kredytowymi s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad:\u2022wynagrodzenie z tytu\u0142u instrumentu finansowego \u2013 jako element efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105c cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek,\u2022wynagrodzenie z tytu\u0142u wykonania us\u0142ugi po\u015brednictwa \u2013 jednorazowo w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego, stanowi\u0105c cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u prowizji.Dodatkowo Grupa dokonuje szacunku cz\u0119\u015bci wynagrodzenia, kt\u00f3ra b\u0119dzie zwracana w okresach po sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego (np. z tytu\u0142u rezygnacji przez Klienta z ubezpieczenia, wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu). Szacunek rezerwy na zwroty oparty jest na analizie historycznych informacji o rzeczywistych zwrotach w przesz\u0142o\u015bci oraz przewidywaniach, co do trendu zwrot\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci.Wynik z tytu\u0142u odsetek oraz rozliczenia dyskonta b\u0105d\u017a premii od wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych rozpoznawany jest jako wynik odsetkowy.Wynik z tytu\u0142u naliczenia odsetek oraz rozliczenia dyskonta b\u0105d\u017a premii od d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wyznaczonych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy rozpoznawany jest jako wynik odsetkowy.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag47": {
   "value": "KLASYFIKACJA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane w zamortyzowanym koszcieDo kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eKasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego\u201d,\u2022\u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\u201d,\u2022\u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d.Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu je\u017celi jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 poni\u017csze dwa kryteria oraz nie zosta\u0142y wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:\u2022s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z utrzymywanych aktyw\u00f3w,\u2022zgodnie z warunkami umowy w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia: wyceniane w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa te s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.Odsetki naliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej rozpoznawane s\u0105 w wyniku odsetkowym.Od momentu rozpoznania utraty warto\u015bci odsetki wykazywane w rachunku wynik\u00f3w s\u0105 kalkulowane od warto\u015bci netto aktyw\u00f3w finansowych, podczas gdy odsetki wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 naliczane od warto\u015bci bilansowej brutto. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktyw\u00f3w, a drugostronnie ujmowane s\u0105 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d.KLASYFIKACJA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Do kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022 \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z  tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d,\u2022\u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.Aktywa finansowe (z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w kapita\u0142owych) wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, gdy jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 dwa poni\u017csze warunki oraz nie zosta\u0142y wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:\u2022aktywa finansowe s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,\u2022zgodnie z warunkami umowy aktywa finansowe w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).Odsetki naliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej rozpoznawane s\u0105 w wyniku odsetkowym.Skutki zmian warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach do momentu wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze sprawozdania z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) wynikaj\u0105cy z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca on warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Drugostronnie odpis ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d.Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyDo kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eAktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)\u201d, \u2022\u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d,\u2022\u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom ujmowane w modelu innym ni\u017c model utrzymywany w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz model utrzymywany w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy, b\u0105d\u017a takie, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium SPPI.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa mo\u017ce nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 wybrane aktywa finansowe spe\u0142niaj\u0105ce kryteria wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody do wyceny w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, je\u017celi pozwoli to na wyeliminowanie lub istotne ograniczenie niedopasowania ksi\u0119gowego, kt\u00f3re mia\u0142oby miejsce w przypadku przyj\u0119cia dla tych aktyw\u00f3w innej kategorii wyceny.Zmiany warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w okresie pomi\u0119dzy dat\u0105 zawarcia i dat\u0105 rozliczenia transakcji ujmowane s\u0105 analogicznie jak dla posiadanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Pochodne instrumenty finansowe s\u0105 zawsze ujmowane w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 zawarcia transakcji.KLASYFIKACJA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane w zamortyzowanym koszcieDo kategorii tej Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji podporz\u0105dkowanych\u201d.Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wykonywana jest przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej.Zysk/strata netto wynikaj\u0105cy z usuni\u0119cia zobowi\u0105zania finansowego z bilansu ujmowany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) wynikaj\u0105cy z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyDo kategorii tej Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eZobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)\u201d,\u2022\u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d.Wycena i prezentacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych klasyfikowanych jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest oparta na to\u017csamych zasadach, jakie s\u0105 wykorzystywane dla aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Inwestycje kapita\u0142owe niewyznaczone do wyceny przez inne ca\u0142kowite dochody przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej takich inwestycji, jak r\u00f3wnie\u017c wynik ze sprzeda\u017cy, ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany\u201d.\u2022Wynik na instrumentach pochodnych, kredytach i po\u017cyczkach udzielonych klientom oraz papierach warto\u015bciowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wynik ten zawiera zyski i straty powsta\u0142e ze zbycia oraz zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wynik z tytu\u0142u odsetek oraz rozliczenia dyskonta b\u0105d\u017a premii od wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych rozpoznawany jest jako wynik odsetkowy.Istotne zasady rachunkowo\u015bciKlasyfikacja papier\u00f3w warto\u015bciowych do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w Nocie 5.4.Istotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag46": {
   "value": "KLASYFIKACJA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane w zamortyzowanym koszcieDo kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eKasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego\u201d,\u2022\u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\u201d,\u2022\u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d.Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu je\u017celi jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 poni\u017csze dwa kryteria oraz nie zosta\u0142y wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:\u2022s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z utrzymywanych aktyw\u00f3w,\u2022zgodnie z warunkami umowy w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia: wyceniane w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa te s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.Odsetki naliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej rozpoznawane s\u0105 w wyniku odsetkowym.Od momentu rozpoznania utraty warto\u015bci odsetki wykazywane w rachunku wynik\u00f3w s\u0105 kalkulowane od warto\u015bci netto aktyw\u00f3w finansowych, podczas gdy odsetki wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 naliczane od warto\u015bci bilansowej brutto. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktyw\u00f3w, a drugostronnie ujmowane s\u0105 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d.KLASYFIKACJA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Do kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022 \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z  tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d,\u2022\u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.Aktywa finansowe (z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w kapita\u0142owych) wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, gdy jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 dwa poni\u017csze warunki oraz nie zosta\u0142y wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:\u2022aktywa finansowe s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,\u2022zgodnie z warunkami umowy aktywa finansowe w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).Odsetki naliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej rozpoznawane s\u0105 w wyniku odsetkowym.Skutki zmian warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach do momentu wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze sprawozdania z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) wynikaj\u0105cy z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca on warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Drugostronnie odpis ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d.Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyDo kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eAktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)\u201d, \u2022\u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)\u201d,\u2022\u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d,\u2022\u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d,\u2022\u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom ujmowane w modelu innym ni\u017c model utrzymywany w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz model utrzymywany w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy, b\u0105d\u017a takie, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium SPPI.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa mo\u017ce nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 wybrane aktywa finansowe spe\u0142niaj\u0105ce kryteria wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody do wyceny w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, je\u017celi pozwoli to na wyeliminowanie lub istotne ograniczenie niedopasowania ksi\u0119gowego, kt\u00f3re mia\u0142oby miejsce w przypadku przyj\u0119cia dla tych aktyw\u00f3w innej kategorii wyceny.Zmiany warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w okresie pomi\u0119dzy dat\u0105 zawarcia i dat\u0105 rozliczenia transakcji ujmowane s\u0105 analogicznie jak dla posiadanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Pochodne instrumenty finansowe s\u0105 zawsze ujmowane w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 zawarcia transakcji.Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, oczekiwane straty kredytoweW odniesieniu do wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych tj. gwarancji finansowych czy zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia kredyt\u00f3w, Grupa tworzy odpis na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z MSSF 9, z uwzgl\u0119dnianiem prognoz i spodziewanych przysz\u0142ych warunk\u00f3w ekonomicznych w kontek\u015bcie oceny ryzyka kredytowego. Proces szacowania oczekiwanych strat kredytowych wymaga zastosowania istotnych szacunk\u00f3w w szczeg\u00f3lno\u015bci w obszarze:1)za\u0142o\u017ce\u0144 co do prognoz makroekonomicznych oraz mo\u017cliwych scenariuszy jak te prognozy b\u0119d\u0105 si\u0119 kszta\u0142towa\u0107 w przysz\u0142o\u015bci,2)ewentualnych korekt eksperckich w odniesieniu do bran\u017c, gdzie Grupa identyfikuje podwy\u017cszone ryzyko,3)zasad (prog\u00f3w) dotycz\u0105cych identyfikacji istotnego wzrostu ryzyka kredytowego,Wi\u0119cej informacji w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad wyznaczania oczekiwanych strat kredytowych oraz zastosowanych istotnych za\u0142o\u017ce\u0144  w tym obszarze przedstawiono w Nocie 46.2.Istotne zasady rachunkowo\u015bciSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe je\u017celi wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie, jedno lub wi\u0119cej, maj\u0105ce ujemny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Do dowod\u00f3w utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe zalicza si\u0119 daj\u0105ce si\u0119 zaobserwowa\u0107 dane na temat nast\u0119puj\u0105cych zdarze\u0144:1)znacznych trudno\u015bci finansowych emitenta lub po\u017cyczkobiorcy,2)naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania lub niedokonanie p\u0142atno\u015bci w wymaganym terminie,3)przyznania po\u017cyczkobiorcy przez po\u017cyczkodawc\u0119(-\u00f3w), ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub umownych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych po\u017cyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnie\u0144), kt\u00f3rego(-ych) w innym przypadku po\u017cyczkodawca(-cy) by nie udzieli\u0142 (-li),4)staje si\u0119 prawdopodobne, \u017ce nast\u0105pi upad\u0142o\u015b\u0107 lub inna reorganizacja finansowa po\u017cyczkobiorcy,5)zaniku aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe,6)kupna lub powstania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych z du\u017cym dyskontem odzwierciedlaj\u0105cym poniesione straty kredytowe.Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego, sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w lub zobowi\u0105zania do udzielenia po\u017cyczki oraz umowy gwarancji finansowych.Odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym.Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Dla instrument\u00f3w finansowych w Koszyku 3, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia takich instrument\u00f3w.Grupa ujmuje w wyniku finansowym zmiany oczekiwanych strat kredytowych i odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci maj\u0105ce miejsce w okresie sprawozdawczym.W odniesieniu do zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oraz um\u00f3w gwarancji finansowych, dzie\u0144 w kt\u00f3rym Grupa staje si\u0119 stron\u0105 nieodwo\u0142alnego zobowi\u0105zania, uznaje si\u0119 za dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do cel\u00f3w stosowania wymog\u00f3w w zakresie utraty warto\u015bci.Od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w POCI, Grupa ujmuje skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie ich \u017cycia jako odpisy z tytu\u0142u zakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa ujmuje w wyniku finansowym kwot\u0119 zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grupa ujmuje korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia jako zysk z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, nawet je\u015bli oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia s\u0105 ni\u017csze ni\u017c kwota oczekiwanych strat kredytowych, kt\u00f3re zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w kalkulacji oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia z tytu\u0142u:1)nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug lub aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w wynikaj\u0105cych z transakcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 15,2)nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z transakcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 16 (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego).Dla instrument\u00f3w kapita\u0142owych nie s\u0105 rozpoznawane oczekiwane straty kredytowe.Metodyk\u0119 kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych opisano szczeg\u00f3\u0142owo w punkcie \u201eCharakterystyka modelu tworzenia odpis\u00f3w aktualizacyjnych\u201d w Nocie 46.2.Charakterystyka modelu tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cychW Grupie odpisy aktualizuj\u0105ce tworzone s\u0105 zgodnie z MSSF 9. Standard ten zak\u0142ada kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w oparciu o oczekiwane straty kredytowe z uwzgl\u0119dnianiem prognoz i spodziewanych przysz\u0142ych warunk\u00f3w ekonomicznych w kontek\u015bcie oceny ryzyka kredytowego ekspozycji.Model oczekiwanych strat kredytowychModel oczekiwanych strat kredytowych stosuje si\u0119 do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych zakwalifikowanych, zgodnie z postanowieniami MSSF 9, jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w kapita\u0142owych), a tak\u017ce do udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych.Model oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 opiera si\u0119 na podziale ekspozycji na 3 Koszyki w zale\u017cno\u015bci od zmian dotycz\u0105cych jako\u015bci kredytowej w por\u00f3wnaniu do pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w w ksi\u0119gach. Spos\u00f3b kalkulacji odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zale\u017cy od koszyka.KOSZYKKRYTERIUM KLASYFIKACJI DO KOSZYKA SPOS\u00d3B KALKULACJI ODPISU Z TYTU\u0141U UTRATY WARTO\u015aCIKoszyk 1Ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do daty bilansowej nie zidentyfikowano znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bci12-miesi\u0119czna oczekiwana strata kredytowaKoszyk 2Ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do daty bilansowej zidentyfikowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bciKoszyk 3Ekspozycje, dla kt\u00f3rych stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bciOczekiwana strata kredytowa w horyzoncie do\u017cywotnimPonadto aktywa finansowe, kt\u00f3re zosta\u0142y zaklasyfikowane jako POCI w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (tj. aktywa z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci na dzie\u0144 nabycia lub udzielenia), traktowane s\u0105 jako POCI we wszystkich nast\u0119pnych okresach do momentu ich wyksi\u0119gowania. Zasada ta obowi\u0105zuje nawet wtedy, gdy w mi\u0119dzyczasie usta\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Innymi s\u0142owy, aktywa raz rozpoznane jako POCI pozostaj\u0105 w tym statusie niezale\u017cnie od przysz\u0142ych zmian szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych generowanych przez nie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.W przypadku instrument\u00f3w o statusie POCI straty kredytowe ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci life-time ECL przez ca\u0142y okres \u017cycia tych instrument\u00f3w.Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowychNa potrzeby kalkulacji straty kredytowej zgodnie z MSSF 9 Grupa por\u00f3wnuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinna otrzyma\u0107 zgodnie z umow\u0105 z kredytobiorc\u0105 z szacowanymi przez Grup\u0119 przep\u0142ywami, kt\u00f3re spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107. T\u0119 r\u00f3\u017cnic\u0119 Grupa dyskontuje efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.Oczekiwane straty kredytowe wyznaczane s\u0105 w okresie kontraktowej wymagalno\u015bci z wyj\u0105tkiem produkt\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych kryteria MSSF 9 par. 5.5.20, dla kt\u00f3rych Grupa wyznacza oczekiwane straty w okresie, w kt\u00f3rym jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe (tj. w ekonomicznym okresie zapadalno\u015bci).Metodyka kalkulacji parametr\u00f3w grupowych \u2013 PD, RR oraz EAD Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w horyzoncie do\u017cywotnim wymaga zastosowania wieloletnich parametr\u00f3w ryzyka.Wieloletnie parametry PD (ang. \u201eProbability of Default\u201d) stanowi\u0105 ocen\u0119 prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zdarzenia default w kolejnych rocznych interwa\u0142ach w okresie do\u017cywotnim. Wieloletnia krzywa PD dla danej ekspozycji uzale\u017cniona jest od bie\u017c\u0105cej warto\u015bci parametru PD w horyzoncie 12 miesi\u0119cy (i w\u0142a\u015bciwej klasy ratingowej) wyznaczonej w oparciu o wewn\u0119trzne modele PD Grupy. W procesie estymacji Grupa:\u2022estymuje nieobci\u0105\u017cone parametry PD bez uwzgl\u0119dnienia dodatkowych mar\u017c konserwatyzmu (MSSF 9 par. 5.5.17(a)),\u2022uwzgl\u0119dnia bie\u017c\u0105ce jak i prognozowane warunki makroekonomiczne (MSSF 9 par. 5.5.17(c)).Kalkulacja oczekiwanych st\u00f3p odzysku (RR \u2013 ang. \u201eRecovery Rate\u201d) oparta jest o model \u201epoolowy\u201d, w kt\u00f3rym w ramach homogenicznych grup kalkulowane s\u0105 \u015brednie warto\u015bci miesi\u0119cznych odzysk\u00f3w warunkowo wzgl\u0119dem miesi\u0105ca od identyfikacji defaultu (MSD). Homogeniczne grupy rachunk\u00f3w zosta\u0142y wyodr\u0119bnione na podstawie nast\u0119puj\u0105cych charakterystyk:\u2022typu kredytobiorcy,\u2022typu produktu,\u2022przedzia\u0142\u00f3w warto\u015bci parametru LTV (dla kredyt\u00f3w hipotecznych i po\u017cyczek mieszkaniowych) i kwoty kredytu (dla wybranych produkt\u00f3w).W ramach zdefiniowanych homogenicznych grup kalkulowane s\u0105 \u015brednie miesi\u0119czne stopy odzysku, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 sp\u0142aty i odzyski z windykacji wynikaj\u0105ce zar\u00f3wno z cz\u0119\u015bci zabezpieczonej jak i niezabezpieczonej ekspozycji, wa\u017cone warto\u015bci\u0105 zaleg\u0142ego kapita\u0142u obserwowan\u0105 na pocz\u0105tek danego MSD.Dla produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych jest dost\u0119pny harmonogram sp\u0142at Grupa wyznacza warto\u015b\u0107 ekspozycji na moment wyst\u0105pienia default (EAD, ang. \u201eExposure at Default\u201d) oraz kapita\u0142u na moment wyst\u0105pienia default (PAD, ang. \u201ePrincipal at Default\u201d) w okresie do\u017cywotnim (tj. dla przysz\u0142ych sp\u0142at) bazuj\u0105c na kontraktowych harmonogramach p\u0142atno\u015bci oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce efekty:\u2022efekt zaleg\u0142ych rat kapita\u0142u i odsetek zwi\u0105zany z oczekiwanym brakiem p\u0142atno\u015bci ostatnich rat przed wyst\u0105pieniem defaultu,\u2022efekt wyst\u0119powania zaleg\u0142ych p\u0142atno\u015bci (kapita\u0142u i odsetek) na dat\u0119 kalkulacji odpisu aktualizuj\u0105cego,\u2022efekt rozliczenia korekty z tytu\u0142u ESP w czasie.Dla produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych nie jest dost\u0119pny harmonogram sp\u0142at Grupa wyznacza warto\u015bci wieloletnich EAD i PAD wykorzystuj\u0105c parametry CCF (ang. \u201eCredit Coversion Factor\u201d). Parametry CCF s\u0105 zr\u00f3\u017cnicowane w zale\u017cno\u015bci od portfela i horyzontu czasowego estymacji EAD/PAD.Dla ekspozycji, dla kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wyznaczenie parametr\u00f3w ryzyka na podstawie wewn\u0119trznych modeli, Grupa przyjmuje podej\u015bcie polegaj\u0105ce na zastosowaniu parametr\u00f3w z innych portfeli o zbli\u017conych charakterystykach.Modele i parametry wykorzystywane do tworzenia odpis\u00f3w s\u0105 poddawane okresowej walidacji.Zmiany w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wprowadzone w 2022 rokuW 2022 roku wprowadzono w Banku zmiany zasad kalkulacji odpis\u00f3w zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem zaktualizowanej Rekomendacji R KNF. Zmiany obejmowa\u0142y:1)Zastosowanie tzw. Nowej Definicji Default (\u201eNDD\u201d) zgodnej z wytycznymi EBA/GL/2016/07,2)Aktualizacj\u0119 segmentacji portfela w celu usp\u00f3jnienia jej z NDD,3)Przebudow\u0119 modelu prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci (\u201ePD\u201d) w celu lepszego odzwierciedlenia zale\u017cno\u015bci poziomu ryzyka od wieku ekspozycji dla portfeli detalicznych,4)Przebudow\u0119 modelu Logiki Transferu (\u201eTL\u201d) w celu zapewnienia oczekiwanej przez KNF niezmienno\u015bci prog\u00f3w klasyfikacji do koszyka 2 w trakcie \u017cycia umowy,5)Inne zmiany powi\u0105zane z powy\u017cszym (m.in. rekalibracj\u0119 pozosta\u0142ych modeli).G\u0142\u00f3wne zmiany zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem NDD w zakresie wyznaczania odpis\u00f3w (w zakresie rachunku adekwatno\u015bci kapita\u0142owej NDD zosta\u0142a wdro\u017cona z pocz\u0105tkiem 2022 roku) to: dostosowanie segmentacji (podzia\u0142 portfela na klient\u00f3w detalicznych i niedetalicznych z dodatkowym podzia\u0142em klient\u00f3w detalicznych na podportfele ze wzgl\u0119du na segment lub produkt) uwzgl\u0119dnienie progu wzgl\u0119dnego w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, dostosowanie progu bezwzgl\u0119dnego w kalkulacji op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, korekta zasad zara\u017cania ekspozycji w stanie default, uwzgl\u0119dnienie kwarantanny dla przes\u0142anek jako\u015bciowych oraz uwzgl\u0119dnienie dodatkowych przes\u0142anek jako\u015bciowych niewykonania zobowi\u0105zania.W zakresie segmentacji dostosowano podzia\u0142 portfeli dla wszystkich istotnych modeli u\u017cywanych w szacowaniu odpis\u00f3w do segmentacji stosowanej w ramach NDD, co nie by\u0142o zapewnione w dotychczasowym podej\u015bciu, gdzie segmentacja dla ka\u017cdego z modeli by\u0142a niezale\u017cna. Dostosowanie dotyczy najwy\u017cszego poziomu segmentacji i zapewnia sp\u00f3jno\u015b\u0107 stosowania NDD i wszystkich stosowanych modeli. Na ni\u017cszym poziomie segmentacji stosowane s\u0105 natomiast podzia\u0142y w\u0142a\u015bciwe dla modelowanego zjawiska/parametru ryzyka.W zakresie modelu PD zmiany maj\u0105 r\u00f3\u017cny charakter dla portfeli modelowanych (dla kt\u00f3rych Bank dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi historycznymi i wyznacza w oparciu o nie parametry ryzyka) oraz benchmarkowych (dla kt\u00f3rych nie dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi i wyznacza parametry ryzyka w oparciu o benchmarki wewn\u0119trzne ekstrapolowane z innych portfeli, b\u0105d\u017a zewn\u0119trzne). G\u0142\u00f3wna zmiana dla portfeli modelowanych w stosunku do poprzedniego podej\u015bcia to zastosowanie macierzy migracji do estymacji ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w miejsce analizy prze\u017cycia, kt\u00f3re w bardziej sp\u00f3jny spos\u00f3b pozwalaj\u0105 na uwzgl\u0119dnienie zale\u017cno\u015bci czasowych takich jak efekt prze\u017cycia (szybkie wej\u015bcia w default kredyt\u00f3w o wysokim PD i poprawa jako\u015bci kredytowej pozostaj\u0105cego portfela), czy efekt negatywnej selekcji (szybsze sp\u0142acanie dobrych kredyt\u00f3w i pozostawanie w portfelu kredyt\u00f3w o \u015brednio wy\u017cszym ryzyku w p\u00f3\u017anych latach po udzieleniu). Dodatkowo pozwalaj\u0105 one efektywnie wykorzysta\u0107 dane historyczne do wyznaczenia zale\u017cno\u015bci PD od wieku kredytu oraz s\u0105 odporne na potencjalne zaburzenia w danych, co ma istotne znaczenie przy stosowaniu d\u0142ugich szereg\u00f3w czasowych. Dla portfeli benchmarkowych najwa\u017cniejsza zmiana polega natomiast na zast\u0105pieniu okresowej oceny eksperckiej stosowanej dot\u0105d zalgorytmizowanym podej\u015bciem bazuj\u0105cym na d\u0142ugoterminowej \u015bredniej szkodowo\u015bci analizowanego portfela, b\u0105d\u017a ratingu zewn\u0119trznym ekspozycji/klienta.W zakresie modelu TL dokonano ca\u0142o\u015bciowej przebudowy podej\u015bcia w celu spe\u0142nienia wymog\u00f3w Rekomendacji R. Uproszczono miar\u0119 zmiany ryzyka kredytowego, kt\u00f3ra wyznaczana jest jako iloraz \u015bredniej rocznej warto\u015bci PD w horyzoncie \u017cycia ekspozycji na dat\u0119 raportow\u0105 i dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyznaczonych zgodnie z wcze\u015bniejszym akapitem. Wzrost ryzyka mierzony t\u0105 miar\u0105 jest uznawany za istotny je\u015bli przekracza ustalony pr\u00f3g. Pr\u00f3g ten to 2 powi\u0119kszone (dwukrotny wzrost) o parametr kalibracyjny \u201ea\u201d. Kalibracja parametru \u201ea\u201d odbywa si\u0119 osobno dla ka\u017cdej grupy homogenicznej portfeli modelowanych tak, aby odpowiada\u0142 apetytowi na ryzyko Banku w okresie przypadaj\u0105cym na czas zawarcia transakcji. Parametr \u201ea\u201d wyznaczony w danym kwartale jest przypisywany wszystkim ekspozycjom, kt\u00f3re zostan\u0105 okre\u015blone jako pocz\u0105tkowo uj\u0119te w nast\u0119pnym kwartale i nie podlega zmianom w trakcie \u017cycia ekspozycji. Opisane kryterium klasyfikacji do Koszyka 2 pozwala na minimalizacj\u0119 odchyle\u0144 wyceny ekspozycji od hipotetycznej wyceny, w kt\u00f3rej odpisy by\u0142yby szacowane jako zmiana do\u017cywotniej straty oczekiwanej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Drugim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 jest warto\u015b\u0107 jednorocznego PD wyznaczonego przy pomocy modeli scoringowych/ratingowych powy\u017cej poziomu 25%. Kryterium to wynika z faktu, \u017ce Bank udzielaj\u0105c kredyt\u00f3w nie akceptuje ryzyka wy\u017cszego ni\u017c oko\u0142o 10%. PD na poziomie 25% oznacza wi\u0119c z definicji znaczny wzrost ryzyka kredytowego. Ostatnim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 s\u0105 wyniki benchmarkingu w oparciu o dane NBP i \u015bredni d\u0142ugoterminowy DR (\u201edefault rate\u201d) danego portfela. Je\u015bli udzia\u0142 Koszyka 2 w Banku jest ni\u017cszy ni\u017c \u015brednia d\u0142ugoterminowa dla sektora w danym portfelu (b\u0105d\u017a 3-krotno\u015b\u0107 DR), w\u00f3wczas Bank klasyfikuje do Koszyka 2 kredyty a\u017c do osi\u0105gni\u0119cia tej warto\u015bci, gdzie kredyty s\u0105 przesuwane w kolejno\u015bci odpowiadaj\u0105cej ich odleg\u0142o\u015bci od Koszyka 2 w oparciu o pozosta\u0142e 2 kryteria. Podej\u015bcie takie zapewnia w minimalnym wymaganym zakresie sp\u00f3jno\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w poszczeg\u00f3lnych koszyk\u00f3w w Banku z \u015brednim udzia\u0142em w sektorze bankowym. Opisane rozwi\u0105zanie zast\u0105pi\u0142o regresj\u0119 kwantylow\u0105 stosowan\u0105 dot\u0105d w celu statystycznej identyfikacji istotnych zmian ryzyka. Ka\u017cde z opisanych trzech kryteri\u00f3w stosowane jest odr\u0119bnie.Pozosta\u0142e istotne zmiany modeli dotyczy\u0142y usp\u00f3jnienia segmentacji dla innych modeli z NDD (modeli stopy odzysku /RR/ i ekspozycji w dacie niewykonania zobowi\u0105zania /EAD/) oraz przeliczenia tych parametr\u00f3w ryzyka na szeregach czasowych zgodnych z NDD.Bank nie wprowadzi\u0142 natomiast, w stosunku do stanu na koniec 2021, istotnych zmian w zakresie prognozowania jako\u015bci portfela i nadal wykorzystuje analizy trend\u00f3w dla portfeli detalicznych oraz analiz\u0119 ilo\u015bciowo/eksperck\u0105 dla pozosta\u0142ych portfeli. W szczeg\u00f3lno\u015bci ze wzgl\u0119du na niestabilno\u015b\u0107 warunk\u00f3w wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych nadal utrzymuje wysokie prawdopodobie\u0144stwo materializacji scenariusza negatywnego (50%).\u0141\u0105cznie opisane powy\u017cej zmiany nie mia\u0142y w dacie wdro\u017cenia (koniec kwietnia) istotnego wp\u0142ywu na poziom odpis\u00f3w. Saldo odpis\u00f3w dla Banku zmniejszy\u0142o si\u0119 o 3 miliony z\u0142otych. Zmiany w stosowanej definicji niewykonania zobowi\u0105zania prze\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 na zmniejszenie poziomu aktyw\u00f3w klasyfikowanych do Koszyka 3 o 147 milion\u00f3w z\u0142otych warto\u015bci bilansowej brutto, g\u0142\u00f3wnie z powodu uwzgl\u0119dnienia wzgl\u0119dnego progu (1%) w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia.W 2022 roku Bank wyselekcjonowa\u0142 klient\u00f3w funkcjonuj\u0105cych w bran\u017cach podwy\u017cszonego ryzyka i zwi\u0119kszy\u0142 na nich poziom PD o 100%, co w konsekwencji doprowadzi\u0142o do wzrostu oczekiwanych strat kredytowych w portfelu pracuj\u0105cym o 197 milion\u00f3w z\u0142otych. Wp\u0142yw ten zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony dla kredyt\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci bilansowej brutto 15 832 milion\u00f3w z\u0142otych. Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie, wyra\u017ane hamowanie popytu krajowego i inwestycji, obci\u0105\u017cenie kosztami odsetkowymi wynikaj\u0105cymi z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (ze wzgl\u0119du na wysoki poziom st\u00f3p procentowych NBP) oraz zapotrzebowanie poszczeg\u00f3lnych ga\u0142\u0119zi przetw\u00f3rstwa przemys\u0142owego. Bran\u017ce obj\u0119te korekt\u0105 maj\u0105ce najwi\u0119kszy udzia\u0142 w portfelu kredytowym Banku to wg dzia\u0142\u00f3w PKD to: 49 transport l\u0105dowy oraz transport ruroci\u0105gowy, 42 roboty zwi\u0105zane z budow\u0105 obiekt\u00f3w in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej, 55 zakwaterowanie, 41 roboty budowlane zwi\u0105zane ze wznoszeniem budynk\u00f3w, 77 wynajem i dzier\u017cawa, 23 produkcja wyrob\u00f3w z pozosta\u0142ych mineralnych surowc\u00f3w niemetalicznych, 24 produkcja metali.Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie.Analiza wra\u017cliwo\u015bci oczekiwanych strat kredytowych ze wzgl\u0119du na zmiany parametr\u00f3w PD i RR/LGDTabela poni\u017cej prezentuje wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci ECL dla za\u0142o\u017conych zmian parametr\u00f3w PD i RR/LGD przeprowadzonej osobno dla ekspozycji obj\u0119tych analiz\u0105 indywidualn\u0105 i grupow\u0105. Dla ekspozycji obj\u0119tych analiz\u0105 grupow\u0105 przedstawiono scenariusz wzrostu i spadku korekty PD i stopy odzysku (RR=1-LGD), o 1% i 5% vs warto\u015bci wykorzystane do kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej na dat\u0119 31 grudnia 2022 roku. Dla ekspozycji analizowanych indywidualnie przedstawiono natomiast szacunkowy wp\u0142yw zmniejszenia odzysk\u00f3w z zabezpiecze\u0144 uwzgl\u0119dnianych w scenariuszu windykacyjnym o 10%.Zmiana salda opis\u00f3w (ECL) w r\u00f3\u017cnych scenariuszach zmiany parametr\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105cych na kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w (w milionach z\u0142otych)SCENARIUSZANALIZA GRUPOWAANALIZA INDYWIDUALNADELTA PARAMETRUZMIANA PDZMIANA STOPY ODZYSKU (1-LGD)ZMIANA ODZYSK\u00d3W-10,0%n/dn/d57,1-5,0%-95,0246,7n/d-1,0%-19,049,3n/d1,0%16,1-49,1n/d5,0%93,4-243,0n/dEkspozycje o niskim ryzyku kredytowymZgodnie z par. 5.5.10 Standardu MSSF 9 ekspozycje, kt\u00f3re na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 s\u0105 uznawane za ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym, mog\u0105 pozosta\u0107 w Koszyku 1, niezale\u017cnie od skali wzgl\u0119dnego pogorszenia jako\u015bci kredytowej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Zgodnie z par. B.5.5.22 standardu MSSF 9 ryzyko kredytowe instrumentu finansowego uznaje si\u0119 za niskie gdy:\u2022instrument finansowy wi\u0105\u017ce si\u0119 z niskim ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania,\u2022po\u017cyczkobiorca ma wysok\u0105 kr\u00f3tkoterminow\u0105 zdolno\u015b\u0107 spe\u0142niania swych obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie wynikaj\u0105cym z umowy,\u2022niekorzystne zmiany warunk\u00f3w gospodarczych i biznesowych w d\u0142u\u017cszej perspektywie mog\u0105 \u2013 lecz nie musz\u0105 \u2013 ograniczy\u0107 zdolno\u015b\u0107 po\u017cyczkobiorcy do wype\u0142niania jego obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie wynikaj\u0105cym z umowy.Grupa stosuje kryterium niskiego ryzyka kredytowego (ang. \u201eLow Credit Risk\u201d) dla trzech portfeli: ekspozycji wobec bank\u00f3w, ekspozycji wobec jednostek samorz\u0105du terytorialnego oraz ekspozycji wobec Skarbu Pa\u0144stwa i NBP.Kryteria klasyfikacji do Koszyka 2Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa zidentyfikuje istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, klasyfikowane s\u0105 do Koszyka 2. Grupa uznaje, \u017ce dla danego aktywa zosta\u0142 zidentyfikowany istotny wzrost ryzyka kredytowego je\u015bli zostanie spe\u0142nione kryterium ilo\u015bciowe lub jako\u015bciowe, w szczeg\u00f3lno\u015bci je\u015bli przeterminowanie przekroczy 30 dni, przy czym wyst\u0105pienie danego kryterium jest weryfikowane na poziomie ekspozycji.Kryteria ilo\u015bciowe Bior\u0105c pod uwag\u0119 wymogi standardu, Grupa zdefiniowa\u0142a dwie podstawowe charakterystyki modelu ilo\u015bciowego:\u2022miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka,\u2022pr\u00f3g istotno\u015bci miary po przekroczeniu, kt\u00f3rego Bank uznaje, \u017ce nast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka kredytowego.Miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczy\u0142a jako stosunek:\u2022bie\u017c\u0105cej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105,\u2022pierwotnej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Ocena istotno\u015bci pogorszenia ryzyka kredytowego przeprowadzana jest przez por\u00f3wnanie obserwowanej miary z progiem, powy\u017cej kt\u00f3rego Grupa uznaje, i\u017c nast\u0105pi\u0142o istotne pogorszenie ryzyka kredytowego.Pr\u00f3g alokacji wyznaczany jest na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 na poziomie pojedynczej ekspozycji poprzez model statystyczny w oparciu m.in. o informacje na temat oceny ryzyka kredytowego na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, czas od daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji oraz historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 cen. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 \u015brednie arytmetyczne warto\u015bci miary (*) zmiany ryzyka na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wyznaczone dla najistotniejszych portfeli obj\u0119tych modelem ilo\u015bciowym.PORTFEL\u015aREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2022KOSZYK 1KOSZYK 2Kredyty got\u00f3wkowe0,83,0Kredyty hipoteczne0,82,6Kredyty SME0,41,8Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw0,51,5PORTFEL\u015aREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2021KOSZYK 1KOSZYK 2Kredyty got\u00f3wkowe0,93,4Kredyty hipoteczne3,08,6Kredyty SME1,25,5Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw1,56,7(*) Miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczy\u0142a jako stosunek:\u2022bie\u017c\u0105cej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105,\u2022pierwotnej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Zmiana \u015brednich warto\u015bci miary zmiany ryzyka jest konsekwencj\u0105 ca\u0142kowitej przebudowy modelu TL i warunk\u00f3w obj\u0119cia ekspozycji tym modelem.Kryteria jako\u015bcioweW wyniku przeprowadzanego przez Grup\u0119 procesu monitoringu identyfikowane s\u0105 kryteria jako\u015bciowe alokacji do Koszyka 2 takie jak:\u2022kwota zaleg\u0142o\u015bci jednocze\u015bnie powy\u017cej zadanego progu materialno\u015bci (400 z\u0142otych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 z\u0142otych dla ekspozycji niedetalicznych) oraz progu wzgl\u0119dnego 1% przez ponad 30 dni do 90 dni w\u0142\u0105cznie,\u2022wyst\u0105pienie op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie powy\u017cej 90 dni,\u2022wyst\u0105pienie statusu forbearance,\u2022ekspozycja znajduje si\u0119 na li\u015bcie Watch.Poza powy\u017cszymi, dla ekspozycji obj\u0119tych monitoringiem indywidualnym, Grupa okre\u015bli\u0142a szereg specyficznych kryteri\u00f3w jako\u015bciowych dla r\u00f3\u017cnych typ\u00f3w portfeli, takich jak mi\u0119dzy innymi zmiany wewn\u0119trznej oceny ratingowej, zmiany klas nadzorczych dla wybranych segment\u00f3w (np. specjalistyczne finansowanie), sygna\u0142y ostrzegawcze identyfikowane w systemie s\u0142u\u017c\u0105cym do monitorowania i zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym b\u0105d\u017a wyniki indywidualnego monitoringu.W przypadku udzielenia wakacji kredytowych wynikaj\u0105cych z ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom z dnia 14 lipca 2022 roku Grupa stosuje podej\u015bcie, sp\u00f3jne z wskaz\u00f3wkami regulacyjnymi w tym zakresie. Udzielenie wakacji kredytowych nie powoduje automatycznej reklasyfikacji do Koszyka 2. Reklasyfikacja taka jest jednak dokonywana, je\u015bli na pogorszenie ryzyka kredytowego wp\u0142ywaj\u0105 dodatkowe czynniki wskazuj\u0105ce na problemy d\u0142u\u017cnika. W okresie trwania wakacji kredytowych Grupa wstrzymuje naliczanie dni zaleg\u0142o\u015bci.Kryterium klasyfikacji do Koszyka 3Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa zidentyfikowa\u0142a wyst\u0105pienia zdarzenia default klasyfikowane s\u0105 do Koszyka 3.Grupa uznaje, \u017ce dla danego aktywa zosta\u0142 zidentyfikowany default je\u015bli wyst\u0105pi\u0142a co najmniej jedna z przes\u0142anek:\u2022kwota zaleg\u0142o\u015bci jednocze\u015bnie powy\u017cej zadanego progu materialno\u015bci (400 z\u0142otych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 z\u0142otych dla ekspozycji niedetalicznych) oraz progu wzgl\u0119dnego 1% przez ponad 90 dni,\u2022ekspozycja w trakcie procesu restrukturyzacji,\u2022zaj\u015bcie innej jako\u015bciowej przes\u0142anki utraty warto\u015bci.Dla segment\u00f3w SME i korporacyjnego default jest identyfikowany na poziomie klienta, natomiast dla segmentu detalicznego na poziomie klient/grupa produktowa. Kryterium dni i kwoty op\u00f3\u017anie\u0144 r\u00f3wnie\u017c definiowane jest na wskazanym poziomie identyfikacji.Grupa stosuje 6-miesi\u0119czny okres kwarantanny obowi\u0105zuj\u0105cy od momentu ustania wszystkich przes\u0142anek default.Na koniec 2022 roku Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a dodatkowo w Koszyku 3 kredyty hipoteczne CHF zgodnie z zasadami przedstawionymi w Nocie 46.3.Prognozy parametr\u00f3w ryzykaBazuj\u0105c na istotnej inercji portfeli ekspozycji detalicznych, dla kt\u00f3rych jako\u015b\u0107 zmienia si\u0119 powoli, a obserwowane tendencje trwaj\u0105 zazwyczaj wiele lat, zastosowano dla nich analiz\u0119 trend\u00f3w. W oparciu o histori\u0119 zrealizowanych st\u00f3p niewykonania zobowi\u0105zania (DR \u2013 ang. \u201eDefault Rate\u201d) dla portfeli ekspozycji detalicznych wyznaczono trendy, kt\u00f3re wykorzystano nast\u0119pnie do projekcji na przysz\u0142o\u015b\u0107. Dla portfela niedetalicznego z kolei projekcje oparto o ocen\u0119 przysz\u0142ej koniunktury gospodarczej wykorzystan\u0105 do korekty przeci\u0119tnej szkodowo\u015bci tego portfela w trakcie ca\u0142ego cyklu gospodarczego. Analiza dla portfela niedetalicznego obejmuje przy tym nast\u0119puj\u0105ce kroki logiczne: ocen\u0119 prognozowanej koniunktury gospodarczej w oparciu o eksperck\u0105 ocen\u0119 Banku i badania koniunktury przedsi\u0119biorstw GUS, przet\u0142umaczenie tej oceny na miar\u0119 ilo\u015bciow\u0105 w skali 0-100%  odzwierciedlaj\u0105c\u0105 faz\u0119 cyklu gospodarczego (gdzie np. 75% oznacza tak\u0105 sytuacj\u0119, \u017ce w przesz\u0142o\u015bci w 75% obserwacji wyst\u0119powa\u0142a sytuacja lepsza, a w 25% sytuacja gorsza), odczytanie z historycznego rozk\u0142adu zrealizowanych warto\u015bci DR kwantyla odpowiadaj\u0105cego ilo\u015bciowej ocenie obecnej koniunktury i wykorzystanie go jako prognozy warunk\u00f3w na najbli\u017cszy rok. W drugim roku okresu prognozy zak\u0142ada si\u0119 liniow\u0105 konwergencj\u0119 do \u015bredniej szkodowo\u015bci w cyklu gospodarczego, kt\u00f3ra osi\u0105gana jest w pi\u0105tym roku prognozy (co odzwierciedla \u015brednio kilkuletni\u0105 d\u0142ugo\u015b\u0107 cykli gospodarczych). W 2022 roku historia zrealizowanych stop niewykonania zobowi\u0105za\u0144 DR zosta\u0142a zaktualizowana zgodnie z NDD.Tabela poni\u017cej prezentuje projekcje 12-miesi\u0119cznego PD wykorzystanego w kalkulacji odpis\u00f3w w scenariuszu bazowym. Dla portfela detalicznego s\u0105 to parametry wa\u017cone warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto ograniczon\u0105 do 2 milion\u00f3w PLN na poziomie kredytu dla kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych i kredyt\u00f3w hipotecznych i na poziomie klienta dla kredyt\u00f3w SME. Dla niedetalicznego parametry wa\u017cone s\u0105 ekspozycj\u0105 ograniczon\u0105 do 20 milion\u00f3w PLN na poziomie klienta.PORTFELMEDIANA HISTORYCZNAPROGNOZA PD BAZOWAKredyty got\u00f3wkowe3,9%5,0%Kredyty hipoteczne0,5%0,6%Kredyty SME3,5%5,5%Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw1,8%4,1%Definicja scenariuszyParametry PD przedstawione w poprzedniej sekcji dotycz\u0105 scenariusza bazowego rozwoju jako\u015bci portfela. Odzwierciedlaj\u0105 za\u0142o\u017cenie umiarkowanego spowolnienia gospodarczego przy utrzymuj\u0105cej si\u0119 wysokiej inflacji i stopach procentowych (wzrost PKB o oko\u0142o 5%, \u015brednioroczna inflacja oko\u0142o 14% i WIBOR 3M na koniec roku ponad 7%). Poni\u017cej opisano za\u0142o\u017cenia dla pozosta\u0142ych scenariuszy oraz przedstawiono przypisywane im wagi.Bank w zastosowanym podej\u015bciu do kalkulacji odpis\u00f3w uwzgl\u0119dnia 3 scenariusze rozwoju jako\u015bci portfela: bazowy (przedstawiony powy\u017cej), optymistyczny (zak\u0142adaj\u0105cy pozytywne zmiany jako\u015bci portfela w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego) oraz pesymistyczny (zak\u0142adaj\u0105cy negatywne zmiany w stosunku do scenariusza bazowego). Do scenariusza bazowego przypisa\u0142 prawdopodobie\u0144stwo 45%, pozytywnego 5%, a negatywnego 50%. Wysoki udzia\u0142 scenariusza negatywnego odzwierciedla eksperck\u0105 ocen\u0119 Banku w zakresie mo\u017cliwo\u015bci realizacji zagro\u017ce\u0144 stoj\u0105cych przed Polsk\u0105 gospodark\u0105 i ich istotnego wp\u0142ywu na portfel kredytowy z uwzgl\u0119dnieniem:\u2022rozwoju oraz wp\u0142ywu wojny na Ukrainie na polsk\u0105 gospodark\u0119 i zwi\u0105zane z ni\u0105 zaburzenia w dostawach surowc\u00f3w,\u2022utrzymania si\u0119 lub wzrostu st\u00f3p procentowych, kt\u00f3re przek\u0142ada si\u0119 na wysoki wzrost obci\u0105\u017cenia niekt\u00f3rych grup klient\u00f3w,\u2022utrzymania si\u0119 inflacji na rekordowych poziomach oraz jej wp\u0142ywu na niekt\u00f3re grupy klient\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wzrostu cen energii i surowc\u00f3w energetycznych,\u2022wi\u0119kszego ni\u017c spodziewane spowolnienia gospodarczego z tytu\u0142u rosn\u0105cej presji kosztowej na przedsi\u0119biorc\u00f3w\u2022oraz mo\u017cliwych mutacji COVID 19 i kolejnych fal pandemii.Pojedynczo ryzyko tych scenariuszy jest w ocenie Banku r\u00f3wne lub mniejsze ni\u017c 50%, ale ich liczba implikuje wysokie ryzyko materializacji kt\u00f3rego\u015b z nich. Zr\u00f3\u017cnicowany charakter obserwowanych zagro\u017ce\u0144 oraz za\u0142amanie zale\u017cno\u015bci pomi\u0119dzy parametrami jako\u015bci portfela kredytowego, a zmiennymi makroekonomicznym wskazane w poprzedniej sekcji oznacza brak mo\u017cliwo\u015bci sformu\u0142owania scenariuszy w postaci skrajnych zmian czynnik\u00f3w makroekonomicznych. Bank zastosowa\u0142 w zwi\u0105zku z tym alternatywne podej\u015bcie, w kt\u00f3rym scenariusze zmian PD wyznaczane s\u0105 na podstawie historycznej zmienno\u015bci DR. Do scenariusza negatywnego przypisywane s\u0105 warto\u015bci odpowiadaj\u0105ce wysokim obserwacjom z przesz\u0142o\u015bci i analogicznie dla scenariusza pozytywnego przypisywane s\u0105 warto\u015bci odpowiadaj\u0105ce niskim obserwacjom z przesz\u0142o\u015bci. Przek\u0142ada si\u0119 to na nast\u0119puj\u0105ce projekcje 12-miesi\u0119cznego PD na rok 2023.PORTFELSCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYKredyty got\u00f3wkowe3,4%7,4%Kredyty hipoteczne0,3%1,0%Kredyty SME3,7%5,9%Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw2,0%4,9%Bank przeprowadzi\u0142 te\u017c analizy potwierdzaj\u0105ce brak zale\u017cno\u015bci st\u00f3p odzysku dla ekspozycji niepracuj\u0105cych (parametr RR) od sytuacji gospodarczej. W zwi\u0105zku z tym w ka\u017cdym ze scenariuszy przyjmuje si\u0119 te same warto\u015bci st\u00f3p odzysku.Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne Banku wyznaczaj\u0105 odpisy zgodnie z MSSF 9. Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 sp\u00f3\u0142ek i ich portfeli nie jest stosowana pe\u0142na synchronizacja scenariuszy u\u017cywanych w kalkulacji odpis\u00f3w.Analiza wra\u017cliwo\u015bci dotycz\u0105ca prognozy sytuacji makroekonomicznejGrupa wyznacza oczekiwane straty kredytowe z uwzgl\u0119dnieniem 3 scenariuszy dla sytuacji makroekonomicznej: bazowego (z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 45%), optymistycznego (zak\u0142adaj\u0105cego pozytywne zmiany jako\u015bci portfela w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego, z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 5%) oraz pesymistycznego (zak\u0142adaj\u0105cego negatywne zmiany sytuacji w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego, z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 50%).Zaprezentowane w tabeli poni\u017cej zmiany oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci zosta\u0142y wyznaczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi dla konkretnego scenariusza makroekonomicznego a oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich scenariuszy makroekonomicznych zwa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich realizacji (zgodnie z MSSF9).31.12.2022SCENARIUSZ BAZOWYSCENARIUSZ OPTYMISTYCZNYSCENARIUSZ PESYMISTYCZNYZmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci (Koszyk 1 i 2), przy za\u0142o\u017ceniu 100% realizacji scenariusza-212 473-910 823294 69631.12.2021SCENARIUSZ BAZOWYSCENARIUSZ OPTYMISTYCZNYSCENARIUSZ PESYMISTYCZNYZmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci (Koszyk 1 i 2), przy za\u0142o\u017ceniu 100% realizacji scenariusza-157 948-699 765212 276",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag50": {
   "value": "Klasyfikacja, prezentacja oraz wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowychKLASYFIKACJA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane w zamortyzowanym koszcieDo kategorii tej Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji podporz\u0105dkowanych\u201d.Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wykonywana jest przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej.Zysk/strata netto wynikaj\u0105cy z usuni\u0119cia zobowi\u0105zania finansowego z bilansu ujmowany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) wynikaj\u0105cy z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyDo kategorii tej Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eZobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)\u201d,\u2022\u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d.Wycena i prezentacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych klasyfikowanych jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest oparta na to\u017csamych zasadach, jakie s\u0105 wykorzystywane dla aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wy\u0142\u0105czanie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowejSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wy\u0142\u0105czany ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub w momencie, gdy Grupa przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w transakcji, w kt\u00f3rej Grupa przenosi zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych.Grupa wy\u0142\u0105cza nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredytu/po\u017cyczki lub jej cz\u0119\u015bci ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy dokona sprzeda\u017cy. Dodatkowo Grupa spisuje nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw (ca\u0142kowicie lub cz\u0119\u015bciowo), gdy nie oczekuje dalszych przep\u0142yw\u00f3w dla danej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredytu/po\u017cyczki (tj. utworzony odpis aktualizuj\u0105cy pokrywa blisko w ca\u0142o\u015bci warto\u015b\u0107 brutto kredytu/po\u017cyczki), a tak\u017ce gdy dokona bezwarunkowego umorzenia wierzytelno\u015bci.Warto\u015b\u0107 kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wymaganych umowami aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y spisane w 2022 roku i nadal podlegaj\u0105 procesom egzekucyjnym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 674 296 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi 425 329 tys. z\u0142otych).Skumulowane zyski lub straty, kt\u00f3re zosta\u0142y wykazane w innych dochodach ca\u0142kowitych z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite nie s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie usuni\u0119cia tych instrument\u00f3w finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej.Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g rachunkowych sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub jego cz\u0119\u015b\u0107 w przypadku, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o. Zobowi\u0105zanie wygasa, gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142 termin jego dochodzenia.Umowy sprzeda\u017cy i odkupuTransakcje repo i reverse-repo oraz transakcje sell-buy back i buy-sell back s\u0105 operacjami sprzeda\u017cy lub kupna papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu lub odsprzeda\u017cy w umownym terminie i po okre\u015blonej cenie.Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo oraz sell-buy back) na moment zawarcia ujmuje si\u0119 w zobowi\u0105zaniach wobec innych bank\u00f3w lub zobowi\u0105zaniach wobec klient\u00f3w, w zale\u017cno\u015bci od kontrahenta transakcji. Zakupione papiery warto\u015bciowe z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy (reverse-repo oraz buy-sell back) ujmuje si\u0119 jako nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w lub kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, w zale\u017cno\u015bci od kontrahenta transakcji.R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy i odkupu jest traktowana odpowiednio jako koszty/przychody odsetkowe i rozliczana jest w czasie trwania umowy z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.Istotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Istotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Istotne zasady rachunkowo\u015bci Zasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Istotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Istotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag52": {
   "value": "KLASYFIKACJA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane w zamortyzowanym koszcieDo kategorii tej Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji podporz\u0105dkowanych\u201d.Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wykonywana jest przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej.Zysk/strata netto wynikaj\u0105cy z usuni\u0119cia zobowi\u0105zania finansowego z bilansu ujmowany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) wynikaj\u0105cy z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyDo kategorii tej Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eZobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)\u201d,\u2022\u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d.Wycena i prezentacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych klasyfikowanych jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest oparta na to\u017csamych zasadach, jakie s\u0105 wykorzystywane dla aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Istotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag51": {
   "value": "KLASYFIKACJA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCHISTOTNE ELEMENTYPREZENTACJA I WYCENAWyceniane w zamortyzowanym koszcieDo kategorii tej Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji podporz\u0105dkowanych\u201d.Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wykonywana jest przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej.Zysk/strata netto wynikaj\u0105cy z usuni\u0119cia zobowi\u0105zania finansowego z bilansu ujmowany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) wynikaj\u0105cy z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyDo kategorii tej Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe, uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:\u2022\u201eZobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu\u201d,\u2022\u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)\u201d,\u2022\u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d.Wycena i prezentacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych klasyfikowanych jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest oparta na to\u017csamych zasadach, jakie s\u0105 wykorzystywane dla aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Przych\u00f3d lub koszt powsta\u0142y na dzie\u0144 ustalenia skutk\u00f3w istotnej modyfikacji rozpoznawany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eZysk (strata) z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Ocena, czy dana modyfikacja aktyw\u00f3w finansowych jest modyfikacj\u0105 istotn\u0105 czy nieistotn\u0105 zale\u017cy od spe\u0142nienia kryteri\u00f3w jako\u015bciowych i ilo\u015bciowych.Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce kryteria jako\u015bciowe dla okre\u015blenia istotnych modyfikacji:\u2022przewalutowanie, o ile nie wynika z istniej\u0105cych postanowie\u0144 umownych lub wymog\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych regulacji prawnych,\u2022zmiana (zast\u0105pienie) d\u0142u\u017cnika, z wy\u0142\u0105czeniem dodania/odej\u015bcia solidarnego d\u0142u\u017cnika lub przej\u0119cia kredytu w spadku,\u2022konsolidacja kilku ekspozycji w jedn\u0105 w ramach aneksu lub umowy ugody/restrukturyzacji.Wyst\u0105pienie przynajmniej jednego w tych kryteri\u00f3w skutkuje wyst\u0105pieniem istotnej modyfikacji.Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce kryteria ilo\u015bciowe dla okre\u015blenia istotnych modyfikacji:\u2022przed\u0142u\u017cenie okresu kredytowania o co najmniej 1 rok i co najmniej podwojenie rezydualnego okresu do zapadalno\u015bci pierwotnej (spe\u0142nienia obu warunk\u00f3w \u0142\u0105cznie), lub\u2022podwy\u017cszenie aktualnej kwoty kredytu/limitu kredytowego o co najmniej 10%.Wy\u0142\u0105czanie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowejSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wy\u0142\u0105czany ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub w momencie, gdy Grupa przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w transakcji, w kt\u00f3rej Grupa przenosi zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych.Grupa wy\u0142\u0105cza nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredytu/po\u017cyczki lub jej cz\u0119\u015bci ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy dokona sprzeda\u017cy. Dodatkowo Grupa spisuje nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw (ca\u0142kowicie lub cz\u0119\u015bciowo), gdy nie oczekuje dalszych przep\u0142yw\u00f3w dla danej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredytu/po\u017cyczki (tj. utworzony odpis aktualizuj\u0105cy pokrywa blisko w ca\u0142o\u015bci warto\u015b\u0107 brutto kredytu/po\u017cyczki), a tak\u017ce gdy dokona bezwarunkowego umorzenia wierzytelno\u015bci.Warto\u015b\u0107 kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wymaganych umowami aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y spisane w 2022 roku i nadal podlegaj\u0105 procesom egzekucyjnym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 674 296 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi 425 329 tys. z\u0142otych).Skumulowane zyski lub straty, kt\u00f3re zosta\u0142y wykazane w innych dochodach ca\u0142kowitych z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite nie s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie usuni\u0119cia tych instrument\u00f3w finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej.Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g rachunkowych sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub jego cz\u0119\u015b\u0107 w przypadku, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o. Zobowi\u0105zanie wygasa, gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142 termin jego dochodzenia.Istotne zasady rachunkowo\u015bciWynik z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy dotyczy wyniku na ich sprzeda\u017cy (za wyj\u0105tkiem wyniku na sprzeda\u017cy kredyt\u00f3w, ujmowanego w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d) lub modyfikacji istotnej.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag53": {
   "value": "Inwestycje w instrumenty kapita\u0142oweW zakresie inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe nieprzeznaczone do obrotu, Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru prezentowania zmian w ich warto\u015bci godziwej w innych ca\u0142kowitych dochodach. Grupa podejmuje decyzj\u0119 w tym zakresie na podstawie indywidualnej analizy ka\u017cdej z inwestycji. W przypadku skorzystania z opcji wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, zyski i straty z wyceny nigdy nie podlegaj\u0105 reklasyfikacji do rachunku zysk\u00f3w i strat. W przypadku sprzeda\u017cy inwestycji kapita\u0142owej wyznaczonej do wyceny przez inne ca\u0142kowite dochody, wynik ze sprzeda\u017cy jest przenoszony do pozycji \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe\u201d.Inwestycje kapita\u0142owe niewyznaczone do wyceny przez inne ca\u0142kowite dochody przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej takich inwestycji, jak r\u00f3wnie\u017c wynik ze sprzeda\u017cy, ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w w pozycji \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany\u201d.Dywidendy z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych, zar\u00f3wno wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, jak i wyznaczonych do wyceny przez inne ca\u0142kowite dochody, s\u0105 wykazywane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie ustanowienia prawa Grupy do otrzymania p\u0142atno\u015bci.Istotne zasady rachunkowo\u015bciKlasyfikacja papier\u00f3w warto\u015bciowych do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w Nocie 5.4.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag54": {
   "value": "Reklasyfikacja aktyw\u00f3w finansowychAktywa finansowe nie ulegaj\u0105 reklasyfikacji w okresach sprawozdawczych nast\u0119puj\u0105cych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, z wyj\u0105tkiem okresu sprawozdawczego nast\u0119puj\u0105cego po dokonaniu przez Grup\u0119 zmiany modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania okre\u015blonymi aktywami finansowymi.Przeklasyfikowanie aktyw\u00f3w finansowych ma zastosowanie prospektywnie od dnia przeklasyfikowania \u2013 bez przekszta\u0142cenia rozpoznanych w poprzednich okresach zysk\u00f3w lub strat (w tym zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci) lub przychod\u00f3w odsetkowych.Za zmian\u0119 modelu biznesowego nie uwa\u017ca si\u0119:\u2022zmiany zamiar\u00f3w zwi\u0105zanych z konkretnymi aktywami finansowymi (nawet w przypadku znacznych zmian warunk\u00f3w rynkowych),\u2022tymczasowego zaniku okre\u015blonego rynku aktyw\u00f3w finansowych,\u2022przeniesienia aktyw\u00f3w finansowych mi\u0119dzy segmentami jednostki stosuj\u0105cymi r\u00f3\u017cne modele biznesowe.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag55": {
   "value": "Umowy sprzeda\u017cy i odkupuTransakcje repo i reverse-repo oraz transakcje sell-buy back i buy-sell back s\u0105 operacjami sprzeda\u017cy lub kupna papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu lub odsprzeda\u017cy w umownym terminie i po okre\u015blonej cenie.Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo oraz sell-buy back) na moment zawarcia ujmuje si\u0119 w zobowi\u0105zaniach wobec innych bank\u00f3w lub zobowi\u0105zaniach wobec klient\u00f3w, w zale\u017cno\u015bci od kontrahenta transakcji. Zakupione papiery warto\u015bciowe z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy (reverse-repo oraz buy-sell back) ujmuje si\u0119 jako nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w lub kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, w zale\u017cno\u015bci od kontrahenta transakcji.R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy i odkupu jest traktowana odpowiednio jako koszty/przychody odsetkowe i rozliczana jest w czasie trwania umowy z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.Kompensowanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowychUjawnienia w tabelach poni\u017cej obejmuj\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania, niezale\u017cnie od tego, czy s\u0105 one kompensowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.Porozumienia dotycz\u0105ce kompensowania zawierane przez Grup\u0119 to:\u2022umowy ramowe ISDA oraz inne umowy ramowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych,\u2022globalne umowy ramowe (GMRA) dotycz\u0105ce transakcji zakupu/sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odkupu.Porozumienia dotycz\u0105ce kompensowania zawierane przez Grup\u0119 nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zapisy takich porozumie\u0144 daj\u0105 bowiem prawo do kompensaty uj\u0119tych kwot, kt\u00f3re jest wykonalne tylko w przypadkach niewywi\u0105zania si\u0119 z p\u0142atno\u015bci, niewyp\u0142acalno\u015bci lub upad\u0142o\u015bci jednego z kontrahent\u00f3w. Na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0105pi\u0142y przypadki kompensaty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych z tytu\u0142u wymienionych porozumie\u0144.Grupa otrzyma\u0142a i z\u0142o\u017cy\u0142a zabezpieczenia w postaci depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i p\u0142ynnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w odniesieniu do transakcji na instrumentach pochodnych.Zabezpieczenia te ustanowione s\u0105 na standardowych warunkach bran\u017cowych. Zabezpieczenia w postaci depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych wynikaj\u0105 m.in. z tzw. Credit Support Annex (CSA) \u2013 stanowi\u0105cych za\u0142\u0105cznik do um\u00f3w ramowych ISDA.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag56": {
   "value": "Pozosta\u0142e istotne zasady rachunkowo\u015bciPozosta\u0142e istotne zasady rachunkowo\u015bci zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszych Notach.TYTU\u0141 NOTYNUMER NOTYPrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek7Przychody i koszty z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji8Przychody z tytu\u0142u dywidend9Wynik na instrumentach finansowych wycenianych  w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik  z pozycji wymiany10Zysk (strata) z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w  i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy11Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe12Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne13Og\u00f3lne koszty administracyjne i amortyzacja14Podatek dochodowy16Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)21Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u014422Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy26Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych27Warto\u015bci niematerialne28Rzeczowe aktywa trwa\u0142e29Inne aktywa30Rezerwy36Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 37P\u0142atno\u015bci na bazie akcji39Leasing40Zobowi\u0105zania warunkowe41Kapita\u0142y w\u0142asne42",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag59": {
   "value": "5.5.Istotne szacunki i za\u0142o\u017ceniaSporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Zarz\u0105d Banku pewnych szacunk\u00f3w oraz przyj\u0119cia pewnych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.Szacunki i za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 ci\u0105g\u0142ej ocenie przez Grup\u0119 i oparte s\u0105 o do\u015bwiadczenia historyczne oraz inne czynniki, w tym oczekiwania co do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 uzasadnione.Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych s\u0105 uj\u0119te prospektywnie pocz\u0105wszy od okresu, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku.Poni\u017cej przedstawiono informacje o obszarach istotnych szacunk\u00f3w w niniejszym sprawozdaniu finansowym.5.5.1.Utrata warto\u015bci Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, oczekiwane straty kredytoweW odniesieniu do wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych tj. gwarancji finansowych czy zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia kredyt\u00f3w, Grupa tworzy odpis na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z MSSF 9, z uwzgl\u0119dnianiem prognoz i spodziewanych przysz\u0142ych warunk\u00f3w ekonomicznych w kontek\u015bcie oceny ryzyka kredytowego. Proces szacowania oczekiwanych strat kredytowych wymaga zastosowania istotnych szacunk\u00f3w w szczeg\u00f3lno\u015bci w obszarze:1)za\u0142o\u017ce\u0144 co do prognoz makroekonomicznych oraz mo\u017cliwych scenariuszy jak te prognozy b\u0119d\u0105 si\u0119 kszta\u0142towa\u0107 w przysz\u0142o\u015bci,2)ewentualnych korekt eksperckich w odniesieniu do bran\u017c, gdzie Grupa identyfikuje podwy\u017cszone ryzyko,3)zasad (prog\u00f3w) dotycz\u0105cych identyfikacji istotnego wzrostu ryzyka kredytowego,Wi\u0119cej informacji w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad wyznaczania oczekiwanych strat kredytowych oraz zastosowanych istotnych za\u0142o\u017ce\u0144  w tym obszarze przedstawiono w Nocie 46.2.5.5.2.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (w tym warto\u015bci firmy)Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod wzgl\u0119dem istnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku warto\u015bci firmy Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy w okresach rocznych lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci.W przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa dokonuje formalnego oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej (danego aktywa b\u0105d\u017a \u2013 w przypadku warto\u015bci firmy - wszystkich o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3rych dotyczy dana warto\u015b\u0107 firmy). W sytuacji gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, uznaje si\u0119 utrat\u0119 jego warto\u015bci i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107 do poziomu warto\u015bci odzyskiwanej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest jedn\u0105 z dw\u00f3ch nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bci w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza: warto\u015b\u0107 godziwa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, pomniejszona o koszty zbycia lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa ustalana dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne) wymaga przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych mi\u0119dzy innymi przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa mo\u017ce uzyska\u0107 z tytu\u0142u danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne), ewentualnych zmian kwot lub termin\u00f3w wyst\u0105pienia tych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz innych czynnik\u00f3w jak na przyk\u0142ad brak p\u0142ynno\u015bci. Przyj\u0119cie odmiennych za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych wyceny mog\u0142oby mie\u0107 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 niekt\u00f3rych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a oceny czy obecne warunki rynkowe maj\u0105 wp\u0142yw na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku tej analizy nie stwierdzono konieczno\u015bci dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym warto\u015bci firmy. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zosta\u0142y przedstawione w Nocie 28.5.5.3.Rezerwy na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHFNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a aktualizacji oceny prawdopodobie\u0144stwa wp\u0142ywu ryzyka prawnego dotycz\u0105cego walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF na spodziewany wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cy z tego ryzyka.Najwa\u017cniejsze elementy szacunku obejmuj\u0105:1)prognoz\u0119 liczby spraw spornych,2)spodziewane rozstrzygni\u0119cia/orzeczenia s\u0105d\u00f3w,3)sk\u0142onno\u015b\u0107 klient\u00f3w do zawierania ug\u00f3d z Bankiem.Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do szacowania rezerw dotycz\u0105cych ryzyka prawnego walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 46.3.5.5.4.Modyfikacja oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych um\u00f3w kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych W zwi\u0105zku z wej\u015bciem w \u017cycie ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom (\u201eUstawa\u201d), konsumenci posiadaj\u0105cy umowy kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych nabyli prawo zawieszenia sp\u0142aty tych kredyt\u00f3w na nast\u0119puj\u0105cych warunkach:a)od dnia 1 sierpnia 2022 roku do dnia 30 wrze\u015bnia 2022 roku - w wymiarze dw\u00f3ch miesi\u0119cy,b)od dnia 1 pa\u017adziernika 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku - w wymiarze dw\u00f3ch miesi\u0119cy,c)od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku - w wymiarze jednego miesi\u0105ca w ka\u017cdym kwartale kalendarzowym.Stosuj\u0105c wytyczne wynikaj\u0105ce z par. 5.4.3 Mi\u0119dzynarodowego Standardu Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d (\u201eMSSF 9\u201d) Grupa dokona\u0142a oszacowania kosztu wynikaj\u0105cego z ww. uprawnienia przyjmuj\u0105c w szczeg\u00f3lno\u015bci eksperckie za\u0142o\u017cenia w zakresie oczekiwanego poziomu partycypacji (wykorzystania) z ww. uprawnienia przez kredytobiorc\u00f3w.Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przyj\u0119tych szacunk\u00f3w w ww. obszarze zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 7.5.5.5.Pozosta\u0142e obszary szacunk\u00f3w Wycena instrument\u00f3w pochodnych, nie kwotowanych papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody i wynikWarto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieopcyjnych instrument\u00f3w pochodnych, papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody i wynik nie kwotowanych na aktywnym rynku wyznacza si\u0119 stosuj\u0105c modele wyceny bazuj\u0105ce na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych. Opcje wyceniane s\u0105 przy u\u017cyciu modeli wyceny opcji. Zmienne u\u017cywane do wyceny obejmuj\u0105 w miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci dane pochodz\u0105ce z mo\u017cliwych do obserwacji rynk\u00f3w. Grupa przyjmuje r\u00f3wnie\u017c za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce ryzyka kredytowego kontrahenta, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na wycen\u0119 instrument\u00f3w. Zmiana tych za\u0142o\u017ce\u0144 mog\u0142aby mie\u0107 wp\u0142yw na wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych. Za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyceny do warto\u015bci godziwej zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w Nocie 46.9.Rezerwy na programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia aktuarialne, przyj\u0119te do szacowania rezerw na programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144, takie jak stopa dyskontowa oraz stopa wzrostu wynagrodze\u0144 zosta\u0142y przedstawione w Nocie 38.Rezerwy dotycz\u0105ce zwrotu prowizji w przypadku przedterminowej sp\u0142atyNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a aktualizacji oceny ryzyka prawnego wynikaj\u0105cego z wyroku TSUE dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w konsumenckich i oszacowa\u0142a mo\u017cliw\u0105 kwot\u0119 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych tytu\u0142em zwrotu prowizji do klienta w zwi\u0105zku z przedterminow\u0105 sp\u0142at\u0105 kredyt\u00f3w konsumenckich (dla kredyt\u00f3w przedp\u0142aconych przed wyrokiem TSUE, tj. przed dniem 11 wrze\u015bnia 2019 roku).Ponadto, w odniesieniu do ekspozycji bilansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a oszacowania mo\u017cliwych przedp\u0142at tych ekspozycji w przysz\u0142o\u015bci.Przeprowadzone szacunki wymaga\u0142y przyj\u0119cia przez Grup\u0119 eksperckich za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych przede wszystkim skali reklamacji i kwot zwracanych dla kredyt\u00f3w przedp\u0142aconych przed wyrokiem TSUE oraz oczekiwanej skali przedp\u0142at i zwrot\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci dla ekspozycji bilansowych i wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 one z istotn\u0105 niepewno\u015bci\u0105.Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce oszacowanej rezerwy dotycz\u0105cej wcze\u015bniejszych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich wraz z analiz\u0105 wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 36.Modyfikacja oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych um\u00f3w kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych Zgodnie z par. 5.4.3  MSSF 9 wprowadzone przepisami Ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom uprawnienia klient\u00f3w do skorzystania z zawieszenia przez nich sp\u0142at kredytu stanowi\u0142y modyfikacj\u0119 oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i wymaga\u0142y skorygowania warto\u015bci bilansowej brutto ww. kredyt\u00f3w poprzez wyznaczenie i uj\u0119cie w wyniku finansowym Grupy szacowanego kosztu wynikaj\u0105cego z ww. uprawnienia jako r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy:1)warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z portfela kredytowego spe\u0142niaj\u0105cego kryteria Ustawy (warto\u015b\u0107 bilansowa brutto tego portfela),2)warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedmiotowego portfela, wyznaczon\u0105 w oparciu o zmodyfikowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne uwzgl\u0119dniaj\u0105ce warunki przedmiotowej Ustawy (tj. mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawieszenia sp\u0142aty rat kredytowych w wyznaczonych ramach czasowych przy jednoczesnym wyd\u0142u\u017ceniu okresu kredytowania) zdyskontowane pierwotn\u0105 (tj. aktualn\u0105 na dat\u0119 wykonywania pierwotnego szacunku) efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 ww. portfela,z uwzgl\u0119dnieniem szacowanego poziomu partycypacji klient\u00f3w uprawnionych, kt\u00f3rzy w ocenie Grupy z tego prawa skorzystaj\u0105.W dacie wej\u015bcie w \u017cycie przedmiotowych przepis\u00f3w (lipiec 2022 roku) Grupa oszacowa\u0142a i uj\u0119\u0142a w wynikach finansowych koszt zwi\u0105zany z modyfikacj\u0105 um\u00f3w kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych udzielonych konsumentom z tytu\u0142u zawieszenia przez nich sp\u0142at kredytu na kwot\u0119 2 428 649 tys. z\u0142otych brutto, przy za\u0142o\u017ceniu szacowanego ekspercko wska\u017anika partycypacji (wykorzystania z uprawnie\u0144 wynikaj\u0105cych z Ustawy) na poziomie 85% oraz zak\u0142adaj\u0105c maksymalny  wymiar (tj. 8 rat) wykorzystania przez klient\u00f3w z przedmiotowego prawa. Ponadto, Grupa za\u0142o\u017cy\u0142a i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 (50%) kwot zawieszonych przez klient\u00f3w zostanie przez nich przeznaczona na sp\u0142aty kredyt\u00f3w. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a aktualizacji ww. szacunk\u00f3w w odniesieniu do:\u2022stanu aktualnego na dat\u0119 bilansow\u0105 portfela obj\u0119tego ww. uprawnieniami tj. wolumenu um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria do skorzystania z uprawnie\u0144 w 2023 roku, oraz \u2022oczekiwanego poziomu wska\u017anika partycypacji (skorzystania z uprawnie\u0144 wynikaj\u0105cych z Ustawy) na kolejne miesi\u0105ce 2023 roku, tj. bior\u0105c pod uwag\u0119 dotychczasow\u0105 partycypacj\u0119 (poziom partycypacji w uj\u0119ciu wolumenu kredyt\u00f3w 66% na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku) oraz obserwowany trend jej wzrostu w 2022 roku, Grupa oszacowa\u0142a wska\u017anik partycypacji na rok 2023 na poziomie 76%.Grupa podtrzyma\u0142a pierwotnie przyj\u0119te szacunki w odniesieniu do:\u2022wykorzystania maksymalnego przewidzianego w Ustawie okresu zawieszenia sp\u0142at, tj. 4 miesi\u0119cy kalendarzowych, przez kredytobiorc\u00f3w kt\u00f3rzy zdecyduj\u0105 si\u0119 na z\u0142o\u017cenie wniosku o udzielenie wakacji kredytowych w 2023 roku, oraz\u2022przeznaczenia przez kredytobiorc\u00f3w korzystaj\u0105cych z wakacji kredytowych w 2023 roku 50% kwot zawieszonych p\u0142atno\u015bci na przedterminow\u0105 sp\u0142at\u0119 kredytu.Bior\u0105c pod uwag\u0119 przedstawione powy\u017cej aktualizacje poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w saldo korekty zwi\u0105zanej z wakacjami kredytowymi wynios\u0142o 1 958 milion\u00f3w z\u0142otych.Ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c powy\u017csze wyliczenie stanowi szacunek co do oczekiwanego wykorzystania przez klient\u00f3w uprawnie\u0144 wynikaj\u0105cych z Ustawy, a faktyczna realizacja b\u0119dzie mia\u0142a miejsce w okresie wyznaczonym Ustaw\u0105, tj. do ko\u0144ca 2023 roku na warunkach okre\u015blonych w Ustawie, ewentualne zmiany w ww. zakresie b\u0119d\u0105 ujmowane na bie\u017c\u0105co w przysz\u0142ych wynikach finansowych Grupy.Poni\u017csza tabela przedstawia struktur\u0119 i warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku, dla kt\u00f3rych wyst\u0105pi\u0142o zawieszenie sp\u0142aty w 2022 roku.31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKredyty na nieruchomo\u015bci37 238 1402 936 7534 328253 9119 91740 443 049Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki5 0273 039-1 98157310 620Razem37 243 1672 939 7924 328255 89210 49040 453 669Grupa nie identyfikuje wzrostu ryzyka kredytowego w sytuacji skorzystania przez klient\u00f3w z zawieszenia sp\u0142aty kredytu. Ponadto w okresie zawieszenia sp\u0142at wysoko\u015b\u0107 op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie (DPD) zostaje utrzymana na poziomie z dnia rozpocz\u0119cia zawieszenia.Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 szacowanego poziomu kosztu zwi\u0105zanego z uprawnieniami do zawieszenia sp\u0142at rat kredytu w 2023 roku na szacowany wska\u017anik partycypacji.PARAMETRSCENARIUSZWP\u0141YW NA POZIOM KOSZTU  (w mln z\u0142otych) +10%-137 (zwi\u0119kszenie kosztu) Zmiana wska\u017anika partycypacji-10%+137 (zmniejszenie kosztu)W odniesieniu do warto\u015bci firmy testy na utrat\u0119 warto\u015bci s\u0105 przeprowadzane corocznie bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci.Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d), \u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy, z ich warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna szacowana jest na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej CGU. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa to bie\u017c\u0105ca, szacunkowa warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres 5 lat z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej CGU. Warto\u015b\u0107 rezydualna CGU zosta\u0142a skalkulowana poprzez ekstrapolacj\u0119 projekcji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poza okres prognozy, przy zastosowaniu st\u00f3p wzrostu, przedstawionych w tabeli poni\u017cej. Prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opieraj\u0105 si\u0119 na za\u0142o\u017ceniach zawartych w bud\u017cecie na rok 2023 oraz planie finansowym na lata 2024-2027. Do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zastosowano stopy dyskonta, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka oraz premi\u0119 za ryzyko.Stopy wzrostu oraz stopy dyskonta zastosowane w testach na utrat\u0119 warto\u015bci firmy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co.31.12.202231.12.2021STOPA WZROSTUSTOPA DYSKONTASTOPA WZROSTUSTOPA DYSKONTAPekao Investment Management S.A. (w tym Pekao TFI S.A.)3,50%12,62%2,50%9,20%PKBL3,50%12,88%2,50%9,16%Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wykaza\u0142y nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwanej nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 CGU i w zwi\u0105zku z tym nie stwierdzono utraty warto\u015bci CGU.Analiza wra\u017cliwo\u015bciOszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej jest procesem z\u0142o\u017conym i wymaga wykorzystania subiektywnych za\u0142o\u017ce\u0144. Stosunkowo niewielkie zmiany w kluczowych za\u0142o\u017ceniach mog\u0105 mie\u0107 istotny wp\u0142yw na wycen\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej.W poni\u017cszej tabeli przedstawiono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnych ponad warto\u015bci bilansowe przy obecnych za\u0142o\u017ceniach oraz maksymalne stopy dyskontowe, przy kt\u00f3rych nast\u0119puje zr\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i odzyskiwalnych poszczeg\u00f3lnych CGU.31.12.202231.12.2021NADWY\u017bKAWARTO\u015a\u0106 KRA\u0143COWA STOPY DYSKONTANADWY\u017bKAWARTO\u015a\u0106 KRA\u0143COWA STOPY DYSKONTAPekao Investment Management S.A. (w tym Pekao TFI S.A.)179 62214,63%650 02014,67%PKBL11 14413,46%6 5459,39%Rezerwy na sprawy sporneRezerwy na sprawy sporne dotycz\u0105 spraw tocz\u0105cych si\u0119 w post\u0119powaniach s\u0105dowych, administracyjnych oraz innych spor\u00f3w o charakterze prawnym. Rezerwy na sprawy sporne zosta\u0142y oszacowane przy uwzgl\u0119dnieniu kwoty prawdopodobnej do zap\u0142aty.Rezerwy na sprawy sporne obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:1)rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckichW rezultacie wyroku Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej (dalej \u201eTSUE\u201d) w sprawie C-383/18 dotycz\u0105cego pyta\u0144 prejudycjalnych odnosz\u0105cych si\u0119 do prawa konsumenta do obni\u017cki ca\u0142kowitego kosztu kredytu w przypadku wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu konsumenckiego Grupa dokona\u0142a analizy ryzyka prawnego wynikaj\u0105cego z powy\u017cszego wyroku i zgodnie z MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d dokona\u0142a oceny prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych tytu\u0142em zwrotu prowizji w zwi\u0105zku z przedterminow\u0105 sp\u0142at\u0105 kredyt\u00f3w dokonan\u0105 przez kredytobiorc\u00f3w przed ww. wyrokiem TSUE.Na potrzeby oszacowania wy\u017cej wymienionej rezerwy Grupa wykona\u0142a analiz\u0119 danych dotycz\u0105cych przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w oraz reklamacji. W rezultacie powy\u017cszego Grupa wyznaczy\u0142a matryc\u0119 prawdopodobie\u0144stwa zwrotu w zale\u017cno\u015bci od kwoty prowizji podlegaj\u0105cej zwrotowi oraz okresu kiedy wcze\u015bniejsza sp\u0142ata zosta\u0142a dokonana. Zak\u0142adany poziom zwrot\u00f3w wynosi 25% ca\u0142ej populacji obj\u0119tej ww. zdarzeniem (22% w poprzednim okresie).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku saldo rezerwy dotycz\u0105cej przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich wykonanych przed wyrokiem TSUE (tj. przed dniem 11 wrze\u015bnia 2019 roku) wynosi 13,2 milion\u00f3w z\u0142otych (16,1 miliona z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku) i zawiera zwi\u0119kszenie rezerwy w kwocie 7,5 miliona z\u0142otych w ci\u0105gu 2022 roku.Przeprowadzone szacunki wymaga\u0142y przyj\u0119cia przez Grup\u0119 eksperckich za\u0142o\u017ce\u0144 i wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z niepewno\u015bci\u0105. Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje monitorowania aktualno\u015bci wszystkich za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w procesie tworzenia powy\u017cszej rezerwy.W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci w odniesieniu do istotnych parametr\u00f3w rezerwy, gdzie zmiana poziomu tych parametr\u00f3w mia\u0142aby nast\u0119puj\u0105cy wp\u0142yw na kwot\u0119 rezerwy:PARAMETRSCENARIUSZWP\u0141YW NA POZIOM REZERWY+10%1,4Zmiana liczby reklamacji-10%-1,4+10%1,4Zmiana \u015bredniej kwoty zwrotu-10%-1,4W przypadku przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w wykonanych przez kredytobiorc\u00f3w po wyroku TSUE (tj. po dniu 11 wrze\u015bnia 2019 roku) Grupa dokonuje automatycznego obni\u017cenia poniesionego przez kredytobiorc\u0119 ca\u0142kowitego kosztu kredytu i zwraca \u015brodki do klienta.2)rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w hipotecznych Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c zwrotu klientom cz\u0119\u015bci poniesionych koszt\u00f3w kredytu hipotecznego, w przypadku wcze\u015bniejszej ca\u0142kowitej, jak i cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty kredytu hipotecznego skutkuj\u0105cego skr\u00f3ceniem okresu kredytowania, udzielonego konsumentom na podstawie umowy kredytu zawartej od dnia 22 lipca 2017 roku (data wej\u015bcia w \u017cycie Ustawy o kredycie hipotecznym oraz nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i agentami). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku saldo rezerwy utworzonej na zwroty zwi\u0105zane z przeterminowanymi sp\u0142atami kredyt\u00f3w hipotecznych wynosi 22,1 milion\u00f3w z\u0142otych. 3)rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHFJak zaprezentowano w Nocie 46.3 Grupa ujmuje w pozycji Rezerwy cz\u0119\u015b\u0107 rezerwy przypadaj\u0105c\u0105 na ekspozycje ju\u017c sp\u0142acone (ca\u0142kowicie b\u0105d\u017a cz\u0119\u015bciowo).Konflikt zbrojny w UkrainieW zwi\u0105zku z trwaj\u0105cym od 2022 roku atakiem zbrojnym Rosji na Ukrain\u0119 Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce zagro\u017cenia w obszarze ryzyka kredytowego:\u2022ryzyko strat kredytowych dla ekspozycji wobec podmiot\u00f3w z Rosji, Bia\u0142orusi i Ukrainy, przy czym ekspozycja Banku w tym zakresie jest pokryta w wi\u0119kszo\u015bci polisami KUKE,\u2022ryzyko prze\u0142o\u017cenia si\u0119 konfliktu na pogorszenie koniunktury gospodarczej i kredytowej dla reszty portfela (poprzez kana\u0142 wzrostu cen surowc\u00f3w, zaburzenie relacji gospodarczych, pogorszenie nastroj\u00f3w konsumenckich, itp.).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku bilansowa ekspozycja netto Grupy wobec pa\u0144stw bior\u0105cych udzia\u0142 w konflikcie wynosi\u0142a 225 milion\u00f3w z\u0142otych (co stanowi 0,14% ca\u0142kowitej ekspozycji Grupy).Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 ekspozycje Grupy wobec pa\u0144stw zaanga\u017cowanych w konflikt zbrojny w Ukrainie wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku.31.12.2022UKRAINAROSJABIA\u0141ORU\u015aRAZEMEkspozycje bilansoweNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w--127 674127 674Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)38 1267462 691100 891Razem brutto38 12674190 365228 565Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-863-55-3 039-3 957Razem netto37 26319187 326224 608Ekspozycje pozabilansoweUdzielone zobowi\u0105zania finansowe1341331178Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne-70 349-70 349Warto\u015b\u0107 nominalna razem13470 3623170 527Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych--7 035--7 03531.12.2021UKRAINAROSJABIA\u0141ORU\u015aRAZEMEkspozycje bilansoweNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w12 695466118 160131 321Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)42 6606784 400127 127Razem brutto55 355533202 560258 448Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-871-6-1 242-2 119Razem netto54 484527201 318256 329Ekspozycje pozabilansoweUdzielone zobowi\u0105zania finansowe566561119 129120 256Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne-160 9799 189170 168Warto\u015b\u0107 nominalna razem566161 540128 318290 424Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych-1-228-344-573Charakterystyka modelu tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cychW Grupie odpisy aktualizuj\u0105ce tworzone s\u0105 zgodnie z MSSF 9. Standard ten zak\u0142ada kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w oparciu o oczekiwane straty kredytowe z uwzgl\u0119dnianiem prognoz i spodziewanych przysz\u0142ych warunk\u00f3w ekonomicznych w kontek\u015bcie oceny ryzyka kredytowego ekspozycji.Model oczekiwanych strat kredytowychModel oczekiwanych strat kredytowych stosuje si\u0119 do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych zakwalifikowanych, zgodnie z postanowieniami MSSF 9, jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w kapita\u0142owych), a tak\u017ce do udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych.Model oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 opiera si\u0119 na podziale ekspozycji na 3 Koszyki w zale\u017cno\u015bci od zmian dotycz\u0105cych jako\u015bci kredytowej w por\u00f3wnaniu do pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w w ksi\u0119gach. Spos\u00f3b kalkulacji odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zale\u017cy od koszyka.KOSZYKKRYTERIUM KLASYFIKACJI DO KOSZYKA SPOS\u00d3B KALKULACJI ODPISU Z TYTU\u0141U UTRATY WARTO\u015aCIKoszyk 1Ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do daty bilansowej nie zidentyfikowano znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bci12-miesi\u0119czna oczekiwana strata kredytowaKoszyk 2Ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do daty bilansowej zidentyfikowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bciKoszyk 3Ekspozycje, dla kt\u00f3rych stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bciOczekiwana strata kredytowa w horyzoncie do\u017cywotnimPonadto aktywa finansowe, kt\u00f3re zosta\u0142y zaklasyfikowane jako POCI w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (tj. aktywa z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci na dzie\u0144 nabycia lub udzielenia), traktowane s\u0105 jako POCI we wszystkich nast\u0119pnych okresach do momentu ich wyksi\u0119gowania. Zasada ta obowi\u0105zuje nawet wtedy, gdy w mi\u0119dzyczasie usta\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Innymi s\u0142owy, aktywa raz rozpoznane jako POCI pozostaj\u0105 w tym statusie niezale\u017cnie od przysz\u0142ych zmian szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych generowanych przez nie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.W przypadku instrument\u00f3w o statusie POCI straty kredytowe ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci life-time ECL przez ca\u0142y okres \u017cycia tych instrument\u00f3w.Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowychNa potrzeby kalkulacji straty kredytowej zgodnie z MSSF 9 Grupa por\u00f3wnuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinna otrzyma\u0107 zgodnie z umow\u0105 z kredytobiorc\u0105 z szacowanymi przez Grup\u0119 przep\u0142ywami, kt\u00f3re spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107. T\u0119 r\u00f3\u017cnic\u0119 Grupa dyskontuje efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.Oczekiwane straty kredytowe wyznaczane s\u0105 w okresie kontraktowej wymagalno\u015bci z wyj\u0105tkiem produkt\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych kryteria MSSF 9 par. 5.5.20, dla kt\u00f3rych Grupa wyznacza oczekiwane straty w okresie, w kt\u00f3rym jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe (tj. w ekonomicznym okresie zapadalno\u015bci).Metodyka kalkulacji parametr\u00f3w grupowych \u2013 PD, RR oraz EAD Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w horyzoncie do\u017cywotnim wymaga zastosowania wieloletnich parametr\u00f3w ryzyka.Wieloletnie parametry PD (ang. \u201eProbability of Default\u201d) stanowi\u0105 ocen\u0119 prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zdarzenia default w kolejnych rocznych interwa\u0142ach w okresie do\u017cywotnim. Wieloletnia krzywa PD dla danej ekspozycji uzale\u017cniona jest od bie\u017c\u0105cej warto\u015bci parametru PD w horyzoncie 12 miesi\u0119cy (i w\u0142a\u015bciwej klasy ratingowej) wyznaczonej w oparciu o wewn\u0119trzne modele PD Grupy. W procesie estymacji Grupa:\u2022estymuje nieobci\u0105\u017cone parametry PD bez uwzgl\u0119dnienia dodatkowych mar\u017c konserwatyzmu (MSSF 9 par. 5.5.17(a)),\u2022uwzgl\u0119dnia bie\u017c\u0105ce jak i prognozowane warunki makroekonomiczne (MSSF 9 par. 5.5.17(c)).Kalkulacja oczekiwanych st\u00f3p odzysku (RR \u2013 ang. \u201eRecovery Rate\u201d) oparta jest o model \u201epoolowy\u201d, w kt\u00f3rym w ramach homogenicznych grup kalkulowane s\u0105 \u015brednie warto\u015bci miesi\u0119cznych odzysk\u00f3w warunkowo wzgl\u0119dem miesi\u0105ca od identyfikacji defaultu (MSD). Homogeniczne grupy rachunk\u00f3w zosta\u0142y wyodr\u0119bnione na podstawie nast\u0119puj\u0105cych charakterystyk:\u2022typu kredytobiorcy,\u2022typu produktu,\u2022przedzia\u0142\u00f3w warto\u015bci parametru LTV (dla kredyt\u00f3w hipotecznych i po\u017cyczek mieszkaniowych) i kwoty kredytu (dla wybranych produkt\u00f3w).W ramach zdefiniowanych homogenicznych grup kalkulowane s\u0105 \u015brednie miesi\u0119czne stopy odzysku, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 sp\u0142aty i odzyski z windykacji wynikaj\u0105ce zar\u00f3wno z cz\u0119\u015bci zabezpieczonej jak i niezabezpieczonej ekspozycji, wa\u017cone warto\u015bci\u0105 zaleg\u0142ego kapita\u0142u obserwowan\u0105 na pocz\u0105tek danego MSD.Dla produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych jest dost\u0119pny harmonogram sp\u0142at Grupa wyznacza warto\u015b\u0107 ekspozycji na moment wyst\u0105pienia default (EAD, ang. \u201eExposure at Default\u201d) oraz kapita\u0142u na moment wyst\u0105pienia default (PAD, ang. \u201ePrincipal at Default\u201d) w okresie do\u017cywotnim (tj. dla przysz\u0142ych sp\u0142at) bazuj\u0105c na kontraktowych harmonogramach p\u0142atno\u015bci oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce efekty:\u2022efekt zaleg\u0142ych rat kapita\u0142u i odsetek zwi\u0105zany z oczekiwanym brakiem p\u0142atno\u015bci ostatnich rat przed wyst\u0105pieniem defaultu,\u2022efekt wyst\u0119powania zaleg\u0142ych p\u0142atno\u015bci (kapita\u0142u i odsetek) na dat\u0119 kalkulacji odpisu aktualizuj\u0105cego,\u2022efekt rozliczenia korekty z tytu\u0142u ESP w czasie.Dla produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych nie jest dost\u0119pny harmonogram sp\u0142at Grupa wyznacza warto\u015bci wieloletnich EAD i PAD wykorzystuj\u0105c parametry CCF (ang. \u201eCredit Coversion Factor\u201d). Parametry CCF s\u0105 zr\u00f3\u017cnicowane w zale\u017cno\u015bci od portfela i horyzontu czasowego estymacji EAD/PAD.Dla ekspozycji, dla kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wyznaczenie parametr\u00f3w ryzyka na podstawie wewn\u0119trznych modeli, Grupa przyjmuje podej\u015bcie polegaj\u0105ce na zastosowaniu parametr\u00f3w z innych portfeli o zbli\u017conych charakterystykach.Modele i parametry wykorzystywane do tworzenia odpis\u00f3w s\u0105 poddawane okresowej walidacji.Zmiany w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wprowadzone w 2022 rokuW 2022 roku wprowadzono w Banku zmiany zasad kalkulacji odpis\u00f3w zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem zaktualizowanej Rekomendacji R KNF. Zmiany obejmowa\u0142y:1)Zastosowanie tzw. Nowej Definicji Default (\u201eNDD\u201d) zgodnej z wytycznymi EBA/GL/2016/07,2)Aktualizacj\u0119 segmentacji portfela w celu usp\u00f3jnienia jej z NDD,3)Przebudow\u0119 modelu prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci (\u201ePD\u201d) w celu lepszego odzwierciedlenia zale\u017cno\u015bci poziomu ryzyka od wieku ekspozycji dla portfeli detalicznych,4)Przebudow\u0119 modelu Logiki Transferu (\u201eTL\u201d) w celu zapewnienia oczekiwanej przez KNF niezmienno\u015bci prog\u00f3w klasyfikacji do koszyka 2 w trakcie \u017cycia umowy,5)Inne zmiany powi\u0105zane z powy\u017cszym (m.in. rekalibracj\u0119 pozosta\u0142ych modeli).G\u0142\u00f3wne zmiany zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem NDD w zakresie wyznaczania odpis\u00f3w (w zakresie rachunku adekwatno\u015bci kapita\u0142owej NDD zosta\u0142a wdro\u017cona z pocz\u0105tkiem 2022 roku) to: dostosowanie segmentacji (podzia\u0142 portfela na klient\u00f3w detalicznych i niedetalicznych z dodatkowym podzia\u0142em klient\u00f3w detalicznych na podportfele ze wzgl\u0119du na segment lub produkt) uwzgl\u0119dnienie progu wzgl\u0119dnego w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, dostosowanie progu bezwzgl\u0119dnego w kalkulacji op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, korekta zasad zara\u017cania ekspozycji w stanie default, uwzgl\u0119dnienie kwarantanny dla przes\u0142anek jako\u015bciowych oraz uwzgl\u0119dnienie dodatkowych przes\u0142anek jako\u015bciowych niewykonania zobowi\u0105zania.W zakresie segmentacji dostosowano podzia\u0142 portfeli dla wszystkich istotnych modeli u\u017cywanych w szacowaniu odpis\u00f3w do segmentacji stosowanej w ramach NDD, co nie by\u0142o zapewnione w dotychczasowym podej\u015bciu, gdzie segmentacja dla ka\u017cdego z modeli by\u0142a niezale\u017cna. Dostosowanie dotyczy najwy\u017cszego poziomu segmentacji i zapewnia sp\u00f3jno\u015b\u0107 stosowania NDD i wszystkich stosowanych modeli. Na ni\u017cszym poziomie segmentacji stosowane s\u0105 natomiast podzia\u0142y w\u0142a\u015bciwe dla modelowanego zjawiska/parametru ryzyka.W zakresie modelu PD zmiany maj\u0105 r\u00f3\u017cny charakter dla portfeli modelowanych (dla kt\u00f3rych Bank dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi historycznymi i wyznacza w oparciu o nie parametry ryzyka) oraz benchmarkowych (dla kt\u00f3rych nie dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi i wyznacza parametry ryzyka w oparciu o benchmarki wewn\u0119trzne ekstrapolowane z innych portfeli, b\u0105d\u017a zewn\u0119trzne). G\u0142\u00f3wna zmiana dla portfeli modelowanych w stosunku do poprzedniego podej\u015bcia to zastosowanie macierzy migracji do estymacji ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w miejsce analizy prze\u017cycia, kt\u00f3re w bardziej sp\u00f3jny spos\u00f3b pozwalaj\u0105 na uwzgl\u0119dnienie zale\u017cno\u015bci czasowych takich jak efekt prze\u017cycia (szybkie wej\u015bcia w default kredyt\u00f3w o wysokim PD i poprawa jako\u015bci kredytowej pozostaj\u0105cego portfela), czy efekt negatywnej selekcji (szybsze sp\u0142acanie dobrych kredyt\u00f3w i pozostawanie w portfelu kredyt\u00f3w o \u015brednio wy\u017cszym ryzyku w p\u00f3\u017anych latach po udzieleniu). Dodatkowo pozwalaj\u0105 one efektywnie wykorzysta\u0107 dane historyczne do wyznaczenia zale\u017cno\u015bci PD od wieku kredytu oraz s\u0105 odporne na potencjalne zaburzenia w danych, co ma istotne znaczenie przy stosowaniu d\u0142ugich szereg\u00f3w czasowych. Dla portfeli benchmarkowych najwa\u017cniejsza zmiana polega natomiast na zast\u0105pieniu okresowej oceny eksperckiej stosowanej dot\u0105d zalgorytmizowanym podej\u015bciem bazuj\u0105cym na d\u0142ugoterminowej \u015bredniej szkodowo\u015bci analizowanego portfela, b\u0105d\u017a ratingu zewn\u0119trznym ekspozycji/klienta.W zakresie modelu TL dokonano ca\u0142o\u015bciowej przebudowy podej\u015bcia w celu spe\u0142nienia wymog\u00f3w Rekomendacji R. Uproszczono miar\u0119 zmiany ryzyka kredytowego, kt\u00f3ra wyznaczana jest jako iloraz \u015bredniej rocznej warto\u015bci PD w horyzoncie \u017cycia ekspozycji na dat\u0119 raportow\u0105 i dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyznaczonych zgodnie z wcze\u015bniejszym akapitem. Wzrost ryzyka mierzony t\u0105 miar\u0105 jest uznawany za istotny je\u015bli przekracza ustalony pr\u00f3g. Pr\u00f3g ten to 2 powi\u0119kszone (dwukrotny wzrost) o parametr kalibracyjny \u201ea\u201d. Kalibracja parametru \u201ea\u201d odbywa si\u0119 osobno dla ka\u017cdej grupy homogenicznej portfeli modelowanych tak, aby odpowiada\u0142 apetytowi na ryzyko Banku w okresie przypadaj\u0105cym na czas zawarcia transakcji. Parametr \u201ea\u201d wyznaczony w danym kwartale jest przypisywany wszystkim ekspozycjom, kt\u00f3re zostan\u0105 okre\u015blone jako pocz\u0105tkowo uj\u0119te w nast\u0119pnym kwartale i nie podlega zmianom w trakcie \u017cycia ekspozycji. Opisane kryterium klasyfikacji do Koszyka 2 pozwala na minimalizacj\u0119 odchyle\u0144 wyceny ekspozycji od hipotetycznej wyceny, w kt\u00f3rej odpisy by\u0142yby szacowane jako zmiana do\u017cywotniej straty oczekiwanej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Drugim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 jest warto\u015b\u0107 jednorocznego PD wyznaczonego przy pomocy modeli scoringowych/ratingowych powy\u017cej poziomu 25%. Kryterium to wynika z faktu, \u017ce Bank udzielaj\u0105c kredyt\u00f3w nie akceptuje ryzyka wy\u017cszego ni\u017c oko\u0142o 10%. PD na poziomie 25% oznacza wi\u0119c z definicji znaczny wzrost ryzyka kredytowego. Ostatnim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 s\u0105 wyniki benchmarkingu w oparciu o dane NBP i \u015bredni d\u0142ugoterminowy DR (\u201edefault rate\u201d) danego portfela. Je\u015bli udzia\u0142 Koszyka 2 w Banku jest ni\u017cszy ni\u017c \u015brednia d\u0142ugoterminowa dla sektora w danym portfelu (b\u0105d\u017a 3-krotno\u015b\u0107 DR), w\u00f3wczas Bank klasyfikuje do Koszyka 2 kredyty a\u017c do osi\u0105gni\u0119cia tej warto\u015bci, gdzie kredyty s\u0105 przesuwane w kolejno\u015bci odpowiadaj\u0105cej ich odleg\u0142o\u015bci od Koszyka 2 w oparciu o pozosta\u0142e 2 kryteria. Podej\u015bcie takie zapewnia w minimalnym wymaganym zakresie sp\u00f3jno\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w poszczeg\u00f3lnych koszyk\u00f3w w Banku z \u015brednim udzia\u0142em w sektorze bankowym. Opisane rozwi\u0105zanie zast\u0105pi\u0142o regresj\u0119 kwantylow\u0105 stosowan\u0105 dot\u0105d w celu statystycznej identyfikacji istotnych zmian ryzyka. Ka\u017cde z opisanych trzech kryteri\u00f3w stosowane jest odr\u0119bnie.Pozosta\u0142e istotne zmiany modeli dotyczy\u0142y usp\u00f3jnienia segmentacji dla innych modeli z NDD (modeli stopy odzysku /RR/ i ekspozycji w dacie niewykonania zobowi\u0105zania /EAD/) oraz przeliczenia tych parametr\u00f3w ryzyka na szeregach czasowych zgodnych z NDD.Bank nie wprowadzi\u0142 natomiast, w stosunku do stanu na koniec 2021, istotnych zmian w zakresie prognozowania jako\u015bci portfela i nadal wykorzystuje analizy trend\u00f3w dla portfeli detalicznych oraz analiz\u0119 ilo\u015bciowo/eksperck\u0105 dla pozosta\u0142ych portfeli. W szczeg\u00f3lno\u015bci ze wzgl\u0119du na niestabilno\u015b\u0107 warunk\u00f3w wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych nadal utrzymuje wysokie prawdopodobie\u0144stwo materializacji scenariusza negatywnego (50%).\u0141\u0105cznie opisane powy\u017cej zmiany nie mia\u0142y w dacie wdro\u017cenia (koniec kwietnia) istotnego wp\u0142ywu na poziom odpis\u00f3w. Saldo odpis\u00f3w dla Banku zmniejszy\u0142o si\u0119 o 3 miliony z\u0142otych. Zmiany w stosowanej definicji niewykonania zobowi\u0105zania prze\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 na zmniejszenie poziomu aktyw\u00f3w klasyfikowanych do Koszyka 3 o 147 milion\u00f3w z\u0142otych warto\u015bci bilansowej brutto, g\u0142\u00f3wnie z powodu uwzgl\u0119dnienia wzgl\u0119dnego progu (1%) w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia.W 2022 roku Bank wyselekcjonowa\u0142 klient\u00f3w funkcjonuj\u0105cych w bran\u017cach podwy\u017cszonego ryzyka i zwi\u0119kszy\u0142 na nich poziom PD o 100%, co w konsekwencji doprowadzi\u0142o do wzrostu oczekiwanych strat kredytowych w portfelu pracuj\u0105cym o 197 milion\u00f3w z\u0142otych. Wp\u0142yw ten zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony dla kredyt\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci bilansowej brutto 15 832 milion\u00f3w z\u0142otych. Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie, wyra\u017ane hamowanie popytu krajowego i inwestycji, obci\u0105\u017cenie kosztami odsetkowymi wynikaj\u0105cymi z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (ze wzgl\u0119du na wysoki poziom st\u00f3p procentowych NBP) oraz zapotrzebowanie poszczeg\u00f3lnych ga\u0142\u0119zi przetw\u00f3rstwa przemys\u0142owego. Bran\u017ce obj\u0119te korekt\u0105 maj\u0105ce najwi\u0119kszy udzia\u0142 w portfelu kredytowym Banku to wg dzia\u0142\u00f3w PKD to: 49 transport l\u0105dowy oraz transport ruroci\u0105gowy, 42 roboty zwi\u0105zane z budow\u0105 obiekt\u00f3w in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej, 55 zakwaterowanie, 41 roboty budowlane zwi\u0105zane ze wznoszeniem budynk\u00f3w, 77 wynajem i dzier\u017cawa, 23 produkcja wyrob\u00f3w z pozosta\u0142ych mineralnych surowc\u00f3w niemetalicznych, 24 produkcja metali.Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie.Analiza wra\u017cliwo\u015bci oczekiwanych strat kredytowych ze wzgl\u0119du na zmiany parametr\u00f3w PD i RR/LGDTabela poni\u017cej prezentuje wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci ECL dla za\u0142o\u017conych zmian parametr\u00f3w PD i RR/LGD przeprowadzonej osobno dla ekspozycji obj\u0119tych analiz\u0105 indywidualn\u0105 i grupow\u0105. Dla ekspozycji obj\u0119tych analiz\u0105 grupow\u0105 przedstawiono scenariusz wzrostu i spadku korekty PD i stopy odzysku (RR=1-LGD), o 1% i 5% vs warto\u015bci wykorzystane do kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej na dat\u0119 31 grudnia 2022 roku. Dla ekspozycji analizowanych indywidualnie przedstawiono natomiast szacunkowy wp\u0142yw zmniejszenia odzysk\u00f3w z zabezpiecze\u0144 uwzgl\u0119dnianych w scenariuszu windykacyjnym o 10%.Zmiana salda opis\u00f3w (ECL) w r\u00f3\u017cnych scenariuszach zmiany parametr\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105cych na kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w (w milionach z\u0142otych)SCENARIUSZANALIZA GRUPOWAANALIZA INDYWIDUALNADELTA PARAMETRUZMIANA PDZMIANA STOPY ODZYSKU (1-LGD)ZMIANA ODZYSK\u00d3W-10,0%n/dn/d57,1-5,0%-95,0246,7n/d-1,0%-19,049,3n/d1,0%16,1-49,1n/d5,0%93,4-243,0n/dEkspozycje o niskim ryzyku kredytowymZgodnie z par. 5.5.10 Standardu MSSF 9 ekspozycje, kt\u00f3re na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 s\u0105 uznawane za ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym, mog\u0105 pozosta\u0107 w Koszyku 1, niezale\u017cnie od skali wzgl\u0119dnego pogorszenia jako\u015bci kredytowej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Zgodnie z par. B.5.5.22 standardu MSSF 9 ryzyko kredytowe instrumentu finansowego uznaje si\u0119 za niskie gdy:\u2022instrument finansowy wi\u0105\u017ce si\u0119 z niskim ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania,\u2022po\u017cyczkobiorca ma wysok\u0105 kr\u00f3tkoterminow\u0105 zdolno\u015b\u0107 spe\u0142niania swych obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie wynikaj\u0105cym z umowy,\u2022niekorzystne zmiany warunk\u00f3w gospodarczych i biznesowych w d\u0142u\u017cszej perspektywie mog\u0105 \u2013 lecz nie musz\u0105 \u2013 ograniczy\u0107 zdolno\u015b\u0107 po\u017cyczkobiorcy do wype\u0142niania jego obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie wynikaj\u0105cym z umowy.Grupa stosuje kryterium niskiego ryzyka kredytowego (ang. \u201eLow Credit Risk\u201d) dla trzech portfeli: ekspozycji wobec bank\u00f3w, ekspozycji wobec jednostek samorz\u0105du terytorialnego oraz ekspozycji wobec Skarbu Pa\u0144stwa i NBP.Kryteria klasyfikacji do Koszyka 2Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa zidentyfikuje istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, klasyfikowane s\u0105 do Koszyka 2. Grupa uznaje, \u017ce dla danego aktywa zosta\u0142 zidentyfikowany istotny wzrost ryzyka kredytowego je\u015bli zostanie spe\u0142nione kryterium ilo\u015bciowe lub jako\u015bciowe, w szczeg\u00f3lno\u015bci je\u015bli przeterminowanie przekroczy 30 dni, przy czym wyst\u0105pienie danego kryterium jest weryfikowane na poziomie ekspozycji.Kryteria ilo\u015bciowe Bior\u0105c pod uwag\u0119 wymogi standardu, Grupa zdefiniowa\u0142a dwie podstawowe charakterystyki modelu ilo\u015bciowego:\u2022miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka,\u2022pr\u00f3g istotno\u015bci miary po przekroczeniu, kt\u00f3rego Bank uznaje, \u017ce nast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka kredytowego.Miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczy\u0142a jako stosunek:\u2022bie\u017c\u0105cej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105,\u2022pierwotnej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Ocena istotno\u015bci pogorszenia ryzyka kredytowego przeprowadzana jest przez por\u00f3wnanie obserwowanej miary z progiem, powy\u017cej kt\u00f3rego Grupa uznaje, i\u017c nast\u0105pi\u0142o istotne pogorszenie ryzyka kredytowego.Pr\u00f3g alokacji wyznaczany jest na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 na poziomie pojedynczej ekspozycji poprzez model statystyczny w oparciu m.in. o informacje na temat oceny ryzyka kredytowego na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, czas od daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji oraz historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 cen. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 \u015brednie arytmetyczne warto\u015bci miary (*) zmiany ryzyka na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wyznaczone dla najistotniejszych portfeli obj\u0119tych modelem ilo\u015bciowym.PORTFEL\u015aREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2022KOSZYK 1KOSZYK 2Kredyty got\u00f3wkowe0,83,0Kredyty hipoteczne0,82,6Kredyty SME0,41,8Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw0,51,5PORTFEL\u015aREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2021KOSZYK 1KOSZYK 2Kredyty got\u00f3wkowe0,93,4Kredyty hipoteczne3,08,6Kredyty SME1,25,5Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw1,56,7(*) Miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczy\u0142a jako stosunek:\u2022bie\u017c\u0105cej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105,\u2022pierwotnej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Zmiana \u015brednich warto\u015bci miary zmiany ryzyka jest konsekwencj\u0105 ca\u0142kowitej przebudowy modelu TL i warunk\u00f3w obj\u0119cia ekspozycji tym modelem.Kryteria jako\u015bcioweW wyniku przeprowadzanego przez Grup\u0119 procesu monitoringu identyfikowane s\u0105 kryteria jako\u015bciowe alokacji do Koszyka 2 takie jak:\u2022kwota zaleg\u0142o\u015bci jednocze\u015bnie powy\u017cej zadanego progu materialno\u015bci (400 z\u0142otych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 z\u0142otych dla ekspozycji niedetalicznych) oraz progu wzgl\u0119dnego 1% przez ponad 30 dni do 90 dni w\u0142\u0105cznie,\u2022wyst\u0105pienie op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie powy\u017cej 90 dni,\u2022wyst\u0105pienie statusu forbearance,\u2022ekspozycja znajduje si\u0119 na li\u015bcie Watch.Poza powy\u017cszymi, dla ekspozycji obj\u0119tych monitoringiem indywidualnym, Grupa okre\u015bli\u0142a szereg specyficznych kryteri\u00f3w jako\u015bciowych dla r\u00f3\u017cnych typ\u00f3w portfeli, takich jak mi\u0119dzy innymi zmiany wewn\u0119trznej oceny ratingowej, zmiany klas nadzorczych dla wybranych segment\u00f3w (np. specjalistyczne finansowanie), sygna\u0142y ostrzegawcze identyfikowane w systemie s\u0142u\u017c\u0105cym do monitorowania i zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym b\u0105d\u017a wyniki indywidualnego monitoringu.W przypadku udzielenia wakacji kredytowych wynikaj\u0105cych z ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom z dnia 14 lipca 2022 roku Grupa stosuje podej\u015bcie, sp\u00f3jne z wskaz\u00f3wkami regulacyjnymi w tym zakresie. Udzielenie wakacji kredytowych nie powoduje automatycznej reklasyfikacji do Koszyka 2. Reklasyfikacja taka jest jednak dokonywana, je\u015bli na pogorszenie ryzyka kredytowego wp\u0142ywaj\u0105 dodatkowe czynniki wskazuj\u0105ce na problemy d\u0142u\u017cnika. W okresie trwania wakacji kredytowych Grupa wstrzymuje naliczanie dni zaleg\u0142o\u015bci.Kryterium klasyfikacji do Koszyka 3Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa zidentyfikowa\u0142a wyst\u0105pienia zdarzenia default klasyfikowane s\u0105 do Koszyka 3.Grupa uznaje, \u017ce dla danego aktywa zosta\u0142 zidentyfikowany default je\u015bli wyst\u0105pi\u0142a co najmniej jedna z przes\u0142anek:\u2022kwota zaleg\u0142o\u015bci jednocze\u015bnie powy\u017cej zadanego progu materialno\u015bci (400 z\u0142otych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 z\u0142otych dla ekspozycji niedetalicznych) oraz progu wzgl\u0119dnego 1% przez ponad 90 dni,\u2022ekspozycja w trakcie procesu restrukturyzacji,\u2022zaj\u015bcie innej jako\u015bciowej przes\u0142anki utraty warto\u015bci.Dla segment\u00f3w SME i korporacyjnego default jest identyfikowany na poziomie klienta, natomiast dla segmentu detalicznego na poziomie klient/grupa produktowa. Kryterium dni i kwoty op\u00f3\u017anie\u0144 r\u00f3wnie\u017c definiowane jest na wskazanym poziomie identyfikacji.Grupa stosuje 6-miesi\u0119czny okres kwarantanny obowi\u0105zuj\u0105cy od momentu ustania wszystkich przes\u0142anek default.Na koniec 2022 roku Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a dodatkowo w Koszyku 3 kredyty hipoteczne CHF zgodnie z zasadami przedstawionymi w Nocie 46.3.Prognozy parametr\u00f3w ryzykaBazuj\u0105c na istotnej inercji portfeli ekspozycji detalicznych, dla kt\u00f3rych jako\u015b\u0107 zmienia si\u0119 powoli, a obserwowane tendencje trwaj\u0105 zazwyczaj wiele lat, zastosowano dla nich analiz\u0119 trend\u00f3w. W oparciu o histori\u0119 zrealizowanych st\u00f3p niewykonania zobowi\u0105zania (DR \u2013 ang. \u201eDefault Rate\u201d) dla portfeli ekspozycji detalicznych wyznaczono trendy, kt\u00f3re wykorzystano nast\u0119pnie do projekcji na przysz\u0142o\u015b\u0107. Dla portfela niedetalicznego z kolei projekcje oparto o ocen\u0119 przysz\u0142ej koniunktury gospodarczej wykorzystan\u0105 do korekty przeci\u0119tnej szkodowo\u015bci tego portfela w trakcie ca\u0142ego cyklu gospodarczego. Analiza dla portfela niedetalicznego obejmuje przy tym nast\u0119puj\u0105ce kroki logiczne: ocen\u0119 prognozowanej koniunktury gospodarczej w oparciu o eksperck\u0105 ocen\u0119 Banku i badania koniunktury przedsi\u0119biorstw GUS, przet\u0142umaczenie tej oceny na miar\u0119 ilo\u015bciow\u0105 w skali 0-100%  odzwierciedlaj\u0105c\u0105 faz\u0119 cyklu gospodarczego (gdzie np. 75% oznacza tak\u0105 sytuacj\u0119, \u017ce w przesz\u0142o\u015bci w 75% obserwacji wyst\u0119powa\u0142a sytuacja lepsza, a w 25% sytuacja gorsza), odczytanie z historycznego rozk\u0142adu zrealizowanych warto\u015bci DR kwantyla odpowiadaj\u0105cego ilo\u015bciowej ocenie obecnej koniunktury i wykorzystanie go jako prognozy warunk\u00f3w na najbli\u017cszy rok. W drugim roku okresu prognozy zak\u0142ada si\u0119 liniow\u0105 konwergencj\u0119 do \u015bredniej szkodowo\u015bci w cyklu gospodarczego, kt\u00f3ra osi\u0105gana jest w pi\u0105tym roku prognozy (co odzwierciedla \u015brednio kilkuletni\u0105 d\u0142ugo\u015b\u0107 cykli gospodarczych). W 2022 roku historia zrealizowanych stop niewykonania zobowi\u0105za\u0144 DR zosta\u0142a zaktualizowana zgodnie z NDD.Tabela poni\u017cej prezentuje projekcje 12-miesi\u0119cznego PD wykorzystanego w kalkulacji odpis\u00f3w w scenariuszu bazowym. Dla portfela detalicznego s\u0105 to parametry wa\u017cone warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto ograniczon\u0105 do 2 milion\u00f3w PLN na poziomie kredytu dla kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych i kredyt\u00f3w hipotecznych i na poziomie klienta dla kredyt\u00f3w SME. Dla niedetalicznego parametry wa\u017cone s\u0105 ekspozycj\u0105 ograniczon\u0105 do 20 milion\u00f3w PLN na poziomie klienta.PORTFELMEDIANA HISTORYCZNAPROGNOZA PD BAZOWAKredyty got\u00f3wkowe3,9%5,0%Kredyty hipoteczne0,5%0,6%Kredyty SME3,5%5,5%Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw1,8%4,1%Definicja scenariuszyParametry PD przedstawione w poprzedniej sekcji dotycz\u0105 scenariusza bazowego rozwoju jako\u015bci portfela. Odzwierciedlaj\u0105 za\u0142o\u017cenie umiarkowanego spowolnienia gospodarczego przy utrzymuj\u0105cej si\u0119 wysokiej inflacji i stopach procentowych (wzrost PKB o oko\u0142o 5%, \u015brednioroczna inflacja oko\u0142o 14% i WIBOR 3M na koniec roku ponad 7%). Poni\u017cej opisano za\u0142o\u017cenia dla pozosta\u0142ych scenariuszy oraz przedstawiono przypisywane im wagi.Bank w zastosowanym podej\u015bciu do kalkulacji odpis\u00f3w uwzgl\u0119dnia 3 scenariusze rozwoju jako\u015bci portfela: bazowy (przedstawiony powy\u017cej), optymistyczny (zak\u0142adaj\u0105cy pozytywne zmiany jako\u015bci portfela w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego) oraz pesymistyczny (zak\u0142adaj\u0105cy negatywne zmiany w stosunku do scenariusza bazowego). Do scenariusza bazowego przypisa\u0142 prawdopodobie\u0144stwo 45%, pozytywnego 5%, a negatywnego 50%. Wysoki udzia\u0142 scenariusza negatywnego odzwierciedla eksperck\u0105 ocen\u0119 Banku w zakresie mo\u017cliwo\u015bci realizacji zagro\u017ce\u0144 stoj\u0105cych przed Polsk\u0105 gospodark\u0105 i ich istotnego wp\u0142ywu na portfel kredytowy z uwzgl\u0119dnieniem:\u2022rozwoju oraz wp\u0142ywu wojny na Ukrainie na polsk\u0105 gospodark\u0119 i zwi\u0105zane z ni\u0105 zaburzenia w dostawach surowc\u00f3w,\u2022utrzymania si\u0119 lub wzrostu st\u00f3p procentowych, kt\u00f3re przek\u0142ada si\u0119 na wysoki wzrost obci\u0105\u017cenia niekt\u00f3rych grup klient\u00f3w,\u2022utrzymania si\u0119 inflacji na rekordowych poziomach oraz jej wp\u0142ywu na niekt\u00f3re grupy klient\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wzrostu cen energii i surowc\u00f3w energetycznych,\u2022wi\u0119kszego ni\u017c spodziewane spowolnienia gospodarczego z tytu\u0142u rosn\u0105cej presji kosztowej na przedsi\u0119biorc\u00f3w\u2022oraz mo\u017cliwych mutacji COVID 19 i kolejnych fal pandemii.Pojedynczo ryzyko tych scenariuszy jest w ocenie Banku r\u00f3wne lub mniejsze ni\u017c 50%, ale ich liczba implikuje wysokie ryzyko materializacji kt\u00f3rego\u015b z nich. Zr\u00f3\u017cnicowany charakter obserwowanych zagro\u017ce\u0144 oraz za\u0142amanie zale\u017cno\u015bci pomi\u0119dzy parametrami jako\u015bci portfela kredytowego, a zmiennymi makroekonomicznym wskazane w poprzedniej sekcji oznacza brak mo\u017cliwo\u015bci sformu\u0142owania scenariuszy w postaci skrajnych zmian czynnik\u00f3w makroekonomicznych. Bank zastosowa\u0142 w zwi\u0105zku z tym alternatywne podej\u015bcie, w kt\u00f3rym scenariusze zmian PD wyznaczane s\u0105 na podstawie historycznej zmienno\u015bci DR. Do scenariusza negatywnego przypisywane s\u0105 warto\u015bci odpowiadaj\u0105ce wysokim obserwacjom z przesz\u0142o\u015bci i analogicznie dla scenariusza pozytywnego przypisywane s\u0105 warto\u015bci odpowiadaj\u0105ce niskim obserwacjom z przesz\u0142o\u015bci. Przek\u0142ada si\u0119 to na nast\u0119puj\u0105ce projekcje 12-miesi\u0119cznego PD na rok 2023.PORTFELSCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYKredyty got\u00f3wkowe3,4%7,4%Kredyty hipoteczne0,3%1,0%Kredyty SME3,7%5,9%Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw2,0%4,9%Bank przeprowadzi\u0142 te\u017c analizy potwierdzaj\u0105ce brak zale\u017cno\u015bci st\u00f3p odzysku dla ekspozycji niepracuj\u0105cych (parametr RR) od sytuacji gospodarczej. W zwi\u0105zku z tym w ka\u017cdym ze scenariuszy przyjmuje si\u0119 te same warto\u015bci st\u00f3p odzysku.Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne Banku wyznaczaj\u0105 odpisy zgodnie z MSSF 9. Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 sp\u00f3\u0142ek i ich portfeli nie jest stosowana pe\u0142na synchronizacja scenariuszy u\u017cywanych w kalkulacji odpis\u00f3w.Analiza wra\u017cliwo\u015bci dotycz\u0105ca prognozy sytuacji makroekonomicznejGrupa wyznacza oczekiwane straty kredytowe z uwzgl\u0119dnieniem 3 scenariuszy dla sytuacji makroekonomicznej: bazowego (z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 45%), optymistycznego (zak\u0142adaj\u0105cego pozytywne zmiany jako\u015bci portfela w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego, z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 5%) oraz pesymistycznego (zak\u0142adaj\u0105cego negatywne zmiany sytuacji w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego, z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 50%).Zaprezentowane w tabeli poni\u017cej zmiany oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci zosta\u0142y wyznaczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi dla konkretnego scenariusza makroekonomicznego a oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich scenariuszy makroekonomicznych zwa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich realizacji (zgodnie z MSSF9).31.12.2022SCENARIUSZ BAZOWYSCENARIUSZ OPTYMISTYCZNYSCENARIUSZ PESYMISTYCZNYZmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci (Koszyk 1 i 2), przy za\u0142o\u017ceniu 100% realizacji scenariusza-212 473-910 823294 69631.12.2021SCENARIUSZ BAZOWYSCENARIUSZ OPTYMISTYCZNYSCENARIUSZ PESYMISTYCZNYZmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci (Koszyk 1 i 2), przy za\u0142o\u017ceniu 100% realizacji scenariusza-157 948-699 765212 27646.3.Ryzyko prawne zwi\u0105zane z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHFPrzyj\u0119ta polityka rachunkowo\u015bciGrupa uznaje, i\u017c ryzyko prawne dotycz\u0105ce niesp\u0142aconego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF ma wp\u0142yw na oczekiwane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego portfela oraz na poziom oczekiwanej straty kredytowej w rozumieniu MSSF 9 mo\u017cliwej do poniesienia przez Grup\u0119.W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, ocena ryzyka kredytowego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF prowadzona jest w Grupie z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka prawnego zwi\u0105zanego z tym portfelem. Ze wzgl\u0119du na niekorzystn\u0105 lini\u0119 orzecznicz\u0105 s\u0105d\u00f3w, skutkuj\u0105c\u0105 wy\u017csz\u0105 oczekiwan\u0105 liczb\u0105 pozw\u00f3w dotycz\u0105cych walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF oraz istotnym prawdopodobie\u0144stwem przegrania sprawy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, Grupa przyj\u0119\u0142a, i\u017c kredyty w przypadku kt\u00f3rych klient wni\u00f3s\u0142 pozew oraz kredyty dla kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo sporu s\u0105dowego z klientem kszta\u0142tuje si\u0119 na poziomie wy\u017cszym ni\u017c 60% zaklasyfikowane zostaj\u0105 do Koszyka 3. Pozosta\u0142e kredyty (nie spe\u0142niaj\u0105ce ww. kryterium) zaklasyfikowane zosta\u0142y do Koszyka 2. Natomiast, w odniesieniu do sp\u0142aconego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF Grupa stosuje MSR 37 i ujmuje rezerwy alokowane do tej cz\u0119\u015bci portfela w pozycji Rezerwy oraz Pozosta\u0142e koszty operacyjne, co zosta\u0142o zaprezentowane odpowiednio w Nocie 36 oraz Nocie 13.Charakterystyka portfela Bank Pekao S.A. nie udziela kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci od 2003 roku. Niemal ca\u0142y aktualny portfel kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci zosta\u0142 przej\u0119ty przez Bank Pekao S.A. w procesie podzia\u0142u przez wydzielenie Banku BPH S.A. (kredyty udzielone przed sierpniem 2006 roku).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a portfel walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF o \u0142\u0105cznej warto\u015bci bilansowej brutto w kwocie 2 566 milion\u00f3w z\u0142otych (tj. 538,2 milion\u00f3w CHF) wzgl\u0119dem 2 716,5 milion\u00f3w z\u0142otych tj. 610,7 milion\u00f3w CHF) na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 struktur\u0119 i jako\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci:31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto ekspozycji, w tym:837832 02383 6171 641 9627 6102 566 049ekspozycje denominowane w CHF837831 37283 6171 641 6567 6102 565 092ekspozycje indeksowane do CHF-651-306-957Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 ekspozycji, w tym (*):-233-387 488-71 172-1 470 376-5 501-1 934 770ekspozycje denominowane w CHF-233-387 484-71 172-1 470 208-5 501-1 934 598ekspozycje indeksowane do CHF--4--168--172Warto\u015b\u0107 bilansowa netto ekspozycji, w tym:604444 53512 445171 5862 109631 279ekspozycje denominowane w CHF604443 88812 445171 4482 109630 494ekspozycje indeksowane do CHF-647-138-785(*) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych (w tym: Koszyk 1 w kwocie 224 tys. z\u0142otych, Koszyk 2 w kwocie 377 445 tys. z\u0142otych, Koszyk 3 w kwocie 1 347 226 tys. z\u0142otych)31.12.2021KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto ekspozycji, w tym:2 0782 211 52364 638431 1577 1272 716 523ekspozycje denominowane w CHF2 0782 209 61864 638430 7307 1272 714 191ekspozycje indeksowane do CHF-1 905-427-2 332Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 ekspozycji, w tym (*):-1-275 193-44 021-332 096-6 728-658 039ekspozycje denominowane w CHF-1-275 174-44 021-331 883-6 728-657 807ekspozycje indeksowane do CHF--19--213--232Warto\u015b\u0107 bilansowa netto ekspozycji, w tym:2 0771 936 33020 61799 0613992 058 484ekspozycje denominowane w CHF2 0771 934 44420 61798 8473992 056 384ekspozycje indeksowane do CHF-1 886-214-2 100(*) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych (w tym: Koszyk 2 w kwocie 256 547 tys. z\u0142otych, Koszyk 3 w kwocie 239 475 tys. z\u0142otych) .Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u015brednie LTV dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF dla ludno\u015bci nale\u017c\u0105cego do Grupy wynios\u0142o 33,3% (na 31 grudnia 2021 roku 35,3%), przy \u015brednim wska\u017aniku LTV dla ca\u0142ego portfela kredyt\u00f3w hipotecznych wynosz\u0105cym 48,3% (na 31 grudnia 2021 roku 52,3%).Post\u0119powania s\u0105dowe zwi\u0105zane z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHFW  2019 roku Trybuna\u0142 Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej (dalej \u201eTSUE\u201d) wyda\u0142 orzeczenie w sprawie kredytu indeksowanego do CHF udzielonego przez inny bank, w kt\u00f3rym dokona\u0142 wyk\u0142adni przepis\u00f3w dyrektywy Rady 93/13/EWG z dnia 5 kwietnia 1993 roku w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w umowach konsumenckich na kanwie umowy kredytu indeksowanego do CHF. TSUE wskaza\u0142 skutki uznania ewentualnej abuzywno\u015bci klauzul przeliczeniowych przez s\u0105d krajowy, nie badaj\u0105c jednocze\u015bnie w og\u00f3le ewentualnej abuzywno\u015bci postanowie\u0144 umownych. TSUE nie przes\u0105dzi\u0142, \u017ce w przypadku ustalenia przez s\u0105d krajowy ewentualnej abuzywno\u015bci automatycznie nast\u0105pi\u0107 powinno ustalenie przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci ca\u0142ej umowy. Ocena w tym zakresie pozostaje do rozstrzygni\u0119cia przez s\u0105d krajowy, przy czym TSUE nie wykluczy\u0142 mo\u017cliwo\u015bci uzupe\u0142nienia luki powsta\u0142ej w wyniku abuzywno\u015bci klauzul przeliczeniowych za pomoc\u0105 krajowych przepis\u00f3w dyspozytywnych.Orzeczenie TSUE stanowi og\u00f3lne wytyczne dla polskich s\u0105d\u00f3w. Ostateczne rozstrzygni\u0119cia podejmowane przez polskie s\u0105dy s\u0105 dokonywane na podstawie przepis\u00f3w UE interpretowanych zgodnie z wyrokiem TSUE, maj\u0105c na uwadze przepisy prawa krajowego i analiz\u0119 indywidualnych okoliczno\u015bci ka\u017cdej sprawy. Jednocze\u015bnie zasadnie mo\u017cna m\u00f3wi\u0107 o tym, \u017ce linia orzecznicza ukszta\u0142towa\u0142a si\u0119 w spos\u00f3b niekorzystny, co skutkuje wydawaniem przez s\u0105dy wyrok\u00f3w ustalaj\u0105cych niewa\u017cno\u015b\u0107 um\u00f3w kredytu i zas\u0105dzaj\u0105cych na rzecz kredytobiorc\u00f3w zwrot spe\u0142nionych przez nich \u015bwiadcze\u0144.Jak dotychczas nie dosz\u0142o do podj\u0119cia uchwa\u0142y pe\u0142nego sk\u0142adu Izby Cywilnej S\u0105du Najwy\u017cszego odnosz\u0105cej si\u0119 do kwestii obj\u0119tych wnioskiem Pierwszego Prezesa S\u0105du Najwy\u017cszego, a mianowicie odpowiedzi na nast\u0119puj\u0105ce pytania:1)czy postanowienia abuzywne odnosz\u0105ce si\u0119 do sposobu okre\u015blania kursu waluty w umowie kredytu indeksowanego lub denominowanego mog\u0105 by\u0107 zast\u0105pione przez przepisy prawa cywilnego, b\u0105d\u017a zwyczajowego,2)czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w umowie kredytu denominowanego umowa mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w pozosta\u0142ym zakresie,3)czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w umowie kredytu umowa mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w pozosta\u0142ym zakresie,4)czy w sytuacji uniewa\u017cnienia umowy kredytowej zastosowanie znajdzie teoria salda czy teoria dw\u00f3ch kondykcji,5)co jest momentem okre\u015blaj\u0105cym rozpocz\u0119cie biegu terminu przedawnienia w przypadku, gdy bank wyst\u0119puje z roszczeniem wzgl\u0119dem kredytobiorcy o zwrot wyp\u0142aconego kredytu,6)czy mo\u017cliwe jest otrzymanie przez banki i kredytobiorc\u00f3w wynagrodzenia za korzystanie ze \u015brodk\u00f3w.W ocenie Grupy orzeczenie S\u0105du Najwy\u017cszego mo\u017ce mie\u0107 donios\u0142o\u015b\u0107 co do pyta\u0144 ad. 4)-6), gdy\u017c pozosta\u0142e kwestie zosta\u0142y ju\u017c przes\u0105dzone w orzeczeniach prejudycjalnych wydanych przez TSUE. Dodatkowo trzeba zauwa\u017cy\u0107, \u017ce nie jest pewne, czy i kiedy Izba Cywilna podejmie uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie wy\u017cej wymienionych pyta\u0144 prawnych.W dniu 7 maja 2021 roku podj\u0119ta zosta\u0142a przez S\u0105d Najwy\u017cszy w sk\u0142adzie siedmiu s\u0119dzi\u00f3w uchwa\u0142a, po rozstrzygni\u0119ciu w Izbie Cywilnej zagadnienia prawnego w sprawie III CZP 6/21, wskazuj\u0105ca, \u017ce;\u2022niedozwolone postanowienie umowne (art. 385(1) \u00a7 1 k.c.) jest od pocz\u0105tku, z mocy samego prawa, dotkni\u0119te bezskuteczno\u015bci\u0105 na korzy\u015b\u0107 konsumenta, kt\u00f3ry mo\u017ce udzieli\u0107 nast\u0119pczo \u015bwiadomej i wolnej zgody na to postanowienie i w ten spos\u00f3b przywr\u00f3ci\u0107 mu skuteczno\u015b\u0107 z moc\u0105 wsteczn\u0105;\u2022je\u017celi bez bezskutecznego postanowienia umowa kredytu nie mo\u017ce wi\u0105za\u0107, konsumentowi i kredytodawcy przys\u0142uguj\u0105 odr\u0119bne roszczenia o zwrot \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych spe\u0142nionych w wykonaniu tej umowy (art. 410 \u00a7 1 w zwi\u0105zku z art. 405 k.c.). Kredytodawca mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 zwrotu \u015bwiadczenia od chwili, w kt\u00f3rej umowa kredytu sta\u0142a si\u0119 trwale bezskuteczna.Przedmiotowej uchwale nadano moc zasady prawnej wobec czego w zakresie rozstrzygni\u0119tych zagadnie\u0144 jest ona wi\u0105\u017c\u0105ca w innych sprawach rozpoznawanych przez s\u0105dy powszechne, jak r\u00f3wnie\u017c przez S\u0105d Najwy\u017cszy.Aktualnie ukszta\u0142towa\u0142a si\u0119 niekorzystna dla Grupy linia orzecznicza polegaj\u0105ca na uniewa\u017cnieniu um\u00f3w i zas\u0105dzaniu zwrotu rat sp\u0142aconych przez kredytobiorc\u00f3w.Ponadto, obserwowany jest trend zwi\u0105zany z kierowaniem przez s\u0105dy powszechne zapyta\u0144 dotycz\u0105cych r\u00f3\u017cnego rodzaju powstaj\u0105cych w\u0105tpliwo\u015bci do S\u0105du Najwy\u017cszego, jak r\u00f3wnie\u017c do TSUE, co r\u00f3wnie\u017c mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na przysz\u0142e kierunki orzecznictwa s\u0105dowego. Przyk\u0142adem takiego wa\u017cnego orzeczenia jest wyrok TSUE z dnia 8 wrze\u015bnia 2022 roku wydany w po\u0142\u0105czonych sprawach C-80/21 do C-82/21, w kt\u00f3rym TSUE odpowiedzia\u0142 na pytania prejudycjalne zadane przez S\u0105d Rejonowy dla Warszawy \u015ar\u00f3dmie\u015bcia w Warszawie w sprawie CHF. TSUE stwierdzi\u0142:1)S\u0105d krajowy nie mo\u017ce stwierdzi\u0107 nieuczciwego charakteru nie ca\u0142o\u015bci warunku umownego, lecz jedynie jego elementu, kt\u00f3ry nadaje mu \u00f3w nieuczciwy charakter, je\u017celi usuni\u0119cie takie sprowadza\u0142oby si\u0119 do zmiany tre\u015bci tego warunku, kt\u00f3ry mia\u0142by wp\u0142yw na jego istot\u0119. Oznacza to, \u017ce w zasadzie s\u0105d krajowy jest ograniczony do stwierdzenia nieuczciwego charakteru ca\u0142ego warunku umowy.2)Je\u017celi s\u0105d krajowy stwierdzi nieuczciwy charakter warunku umowy, co w danym przypadku skutkuje mo\u017cliwo\u015bci\u0105 dalszego utrzymania w mocy obowi\u0105zywania ca\u0142ej umowy pomimo wy\u0142\u0105czenia z niej nieuczciwych warunk\u00f3w, to s\u0105d krajowy nie mo\u017ce zast\u0105pi\u0107 tych warunk\u00f3w przepisem krajowym o charakterze dyspozytywnym. Oznacza to, \u017ce s\u0105d krajowy nie mo\u017ce zastosowa\u0107 w takim przypadku przepis\u00f3w kodeksu cywilnego dotycz\u0105cych przeliczania rat kursem \u015brednim NBP.3)S\u0105d krajowy po stwierdzeniu nieuczciwego charakteru warunku umowy, nie jest uprawniony do zmiany tre\u015bci tego warunku w celu utrzymania obowi\u0105zywania umowy, kt\u00f3ra nie mo\u017ce pozosta\u0107 w mocy po usuni\u0119ciu tego warunku, je\u017celi dany konsument zosta\u0142 poinformowany o skutkach niewa\u017cno\u015bci umowy i zgodzi\u0142 si\u0119 na konsekwencje tej niewa\u017cno\u015bci. Oznacza, to, \u017ce je\u017celi konsument zgodzi\u0142 si\u0119 na skutki niewa\u017cno\u015bci umowy (b\u0119d\u0105c o nich poinformowany), to s\u0105d krajowy orzeczeniem nie mo\u017ce zmieni\u0107 tre\u015bci takiego warunku, tylko musi stwierdzi\u0107 niewa\u017cno\u015b\u0107.4)Biegu 10 letniego terminu przedawnienia roszczenia konsumenta o zwrot zap\u0142aconych rat nie mo\u017ce si\u0119 rozpocz\u0105\u0107 od chwili spe\u0142nienia ka\u017cdego \u015bwiadczenia w wykonaniu umowy (sp\u0142aty ka\u017cdej raty), nawet je\u017celi konsument nie by\u0142 w stanie samodzielnie dokona\u0107 oceny nieuczciwego charakteru warunku umownego lub nie powzi\u0105\u0142 wiedzy o nieuczciwym charakterze tego warunku i bez uwzgl\u0119dnienia, \u017ce umowa kredytu przewidywa\u0142a znacznie d\u0142u\u017cszy (30 letni) okres sp\u0142aty. Oznacza to, \u017ce bieg 10 letniego terminu przedawnienia roszczenia konsumenta o zwrot rat nie rozpoczyna si\u0119 od dnia sp\u0142aty ka\u017cdej raty. W praktyce nale\u017cy przyjmowa\u0107, \u017ce \u017cadne roszczenia konsumenta o zwrot zap\u0142aconych rat nie uleg\u0142y przedawnieniu.TSUE nadal nie wypowiedzia\u0142 si\u0119 natomiast co do pyta\u0144 prejudycjalnych dotycz\u0105cych przedawnienia roszczenia banku wobec konsumenta (o zwrot wyp\u0142acanego kapita\u0142u, czy te\u017c ewentualnie o wynagrodzenia za korzystanie z kapita\u0142u), jak te\u017c co do przys\u0142ugiwania w og\u00f3le bankowi roszczenia o wynagrodzenie za korzystanie z kapita\u0142u. TSUE co do tych kwestii b\u0119dzie orzeka\u0142 najprawdopodobniej najwcze\u015bniej w po\u0142owie 2023 roku.W dniu 16 lutego 2023 r. Rzecznik Generalny TSUE wyda\u0142 na podstawie 252 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej opini\u0119 w sprawie C-520/21 w post\u0119powaniu w kt\u00f3rym S\u0105d Rejonowy dla Warszawy \u2013 \u015ar\u00f3dmie\u015bcia w Warszawie, I Wydzia\u0142 Cywilny zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 z wnioskiem do TSUE o wydanie orzeczenia w trybie prejudycjalnym, w kt\u00f3rym TSUE zajmie stanowisko w przedmiocie tego czy w przypadku gdy umowa kredytu zawarta przez bank i konsumenta jest od pocz\u0105tku niewa\u017cna z powodu zawarcia w niej nieuczciwych warunk\u00f3w umownych, strony opr\u00f3cz zwrotu pieni\u0119dzy zap\u0142aconych w wykonaniu tej umowy (bank - kapita\u0142u kredytu, konsument - rat, op\u0142at, prowizji i sk\u0142adek ubezpieczeniowych) oraz odsetek ustawowych za op\u00f3\u017anienie od chwili wezwania do zap\u0142aty, mog\u0105 domaga\u0107 si\u0119 tak\u017ce jakichkolwiek innych \u015bwiadcze\u0144. W powy\u017cszej opinii Rzecznik Generalny TSUE doszed\u0142 do wniosku, i\u017c art. 6 ust. 1 i art. 7 ust. 1 dyrektywy Rady 93/13/EWG z dnia 5 kwietnia 1993 r. w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w umowach konsumenckich, nale\u017cy interpretowa\u0107 w ten spos\u00f3b, \u017ce:\u2022ww. przepisy nie stoj\u0105 na przeszkodzie wyk\u0142adni s\u0105dowej prawa krajowego, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 w przypadku uznania, i\u017c umowa kredytu zawarta przez konsumenta i bank jest od pocz\u0105tku niewa\u017cna z powodu zawarcia w niej nieuczciwych warunk\u00f3w umownych, konsument, opr\u00f3cz zwrotu pieni\u0119dzy zap\u0142aconych na podstawie tej umowy oraz zap\u0142aty odsetek ustawowych za op\u00f3\u017anienie od chwili wezwania do zap\u0142aty, mo\u017ce w nast\u0119pstwie takiego uznania domaga\u0107 si\u0119 od banku tak\u017ce dodatkowych \u015bwiadcze\u0144. Do s\u0105du krajowego nale\u017cy przy tym ustalenie, w \u015bwietle prawa krajowego, czy konsumenci maj\u0105 prawo dochodzi\u0107 tego rodzaju roszcze\u0144 oraz je\u017celi tak jest, rozstrzygni\u0119cie o ich zasadno\u015bci.\u2022ww. przepisy stoj\u0105 na przeszkodzie wyk\u0142adni s\u0105dowej prawa krajowego, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 w przypadku uznania, i\u017c umowa kredytu zawarta przez konsumenta i bank jest od pocz\u0105tku niewa\u017cna z powodu zawarcia w niej nieuczciwych warunk\u00f3w umownych, bank, opr\u00f3cz zwrotu pieni\u0119dzy zap\u0142aconych na podstawie tej umowy oraz zap\u0142aty odsetek ustawowych za op\u00f3\u017anienie od chwili wezwania do zap\u0142aty, mo\u017ce w nast\u0119pstwie takiego uznania domaga\u0107 si\u0119 od konsumenta tak\u017ce dodatkowych \u015bwiadcze\u0144.Do dnia 31 grudnia 2022 roku przeciwko Grupie wp\u0142yn\u0119\u0142o 2 922 indywidualnych spraw s\u0105dowych dotycz\u0105cych walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF (w tym 2 485 spraw dotycz\u0105cych um\u00f3w aktywnych na moment z\u0142o\u017cenia pozwu), kt\u00f3re zosta\u0142y udzielone w latach ubieg\u0142ych o \u0142\u0105cznej warto\u015bci przedmiotu sporu w kwocie 916 milion\u00f3w z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku liczba spraw wynosi\u0142a 1 591, a odpowiadaj\u0105ca im warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 459 milion\u00f3w z\u0142otych). G\u0142\u00f3wna przyczyna sporu wskazywana przez powod\u00f3w dotyczy kwestionowania zapis\u00f3w umowy kredytu w zakresie stosowania przez Grup\u0119 kurs\u00f3w przeliczeniowych i skutkuje roszczeniami dotycz\u0105cymi orzeczenia cz\u0119\u015bciowej lub ca\u0142kowitej niewa\u017cno\u015bci um\u00f3w kredytowych. W 2022 roku Grupa w sprawach z pow\u00f3dztwa kredytobiorc\u00f3w otrzyma\u0142a 578 niekorzystnych wyrok\u00f3w s\u0105dowych, w tym 95 wyrok\u00f3w maj\u0105cych charakter prawomocny oraz 24 korzystnych wyrok\u00f3w s\u0105dowych, w tym 5 maj\u0105ce charakter prawomocny (w 2021 roku: 124 niekorzystne wyroki s\u0105dowe, w tym 19 wyrok\u00f3w maj\u0105cych charakter prawomocny oraz 11 korzystnych wyrok\u00f3w s\u0105dowych, w tym 4 maj\u0105ce charakter prawomocny).\u0141\u0105czna liczba pozw\u00f3w (w podziale na aktywne i sp\u0142acone na dat\u0119 wniesienia pozwu) w poszczeg\u00f3lnych latach zaprezentowana zosta\u0142a w tabeli poni\u017cej:WED\u0141UG STANU NA DZIE\u0143LICZBA POZW\u00d3W DLA UM\u00d3W AKTYWNYCH NA DAT\u0118 WP\u0141YNI\u0118CIA POZWULICZBA POZW\u00d3W DLA UM\u00d3W SP\u0141ACONYCH NA DAT\u0118 WP\u0141YNI\u0118CIA POZWU31.12.20222 48543731.12.20211 38320831.12.20204867431.12.20191422531.12.20187215Rezerwa zwi\u0105zana z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF - za\u0142o\u017cenia i metodyka wylicze\u0144Wyliczenie rezerwy przeprowadzone przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku opiera\u0142o si\u0119 na oszacowaniu oczekiwanej straty Grupy wynikaj\u0105cej z mo\u017cliwej materializacji ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF. Przeprowadzony przez Grup\u0119 szacunek obejmuje poni\u017csze kluczowe elementy:1)\u0142\u0105czna liczba spraw spornychGrupa dokona\u0142a aktualizacji prognozy oczekiwanej liczby przysz\u0142ych pozw\u00f3w stosuj\u0105c metody statystyczne oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c obserwowany trend wzrostowy, zar\u00f3wno w liczbie nap\u0142ywaj\u0105cych pozw\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c wydawanych za\u015bwiadcze\u0144 o historii sp\u0142at kredytu (maj\u0105cych charakter wska\u017anika wyprzedzaj\u0105cego w stosunku do przysz\u0142ych pozw\u00f3w). Grupa oszacowa\u0142a, i\u017c \u0142\u0105cznie, tj. licz\u0105c pozwy, kt\u00f3re zosta\u0142y i zostan\u0105 wniesione przez kredytobiorc\u00f3w przeciwko Bankowi, sporem s\u0105dowym mo\u017ce zosta\u0107 obj\u0119tych oko\u0142o 12 tysi\u0119cy um\u00f3w kredytowych z oko\u0142o 41 tysi\u0119cy um\u00f3w kredytowych aktywnych lub ca\u0142kowicie sp\u0142aconych w ci\u0105gu ostatnich 10 lat (w tym oko\u0142o 10 tysi\u0119cy spraw b\u0119dzie dotyczy\u0107 um\u00f3w aktywnych z oko\u0142o 19 tysi\u0119cy um\u00f3w kredytowych aktywnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku), a zjawisko nap\u0142ywu pozw\u00f3w mo\u017ce pozosta\u0107 istotne do ko\u0144ca 2028 roku. Zgodnie z opini\u0105 zewn\u0119trznej kancelarii prawnej, dla kredyt\u00f3w indeksowanych, udzielanych oryginalnie przez Bank Pekao S.A., Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo uznania zapis\u00f3w umownych za abuzywne jako znikome, poniewa\u017c stosowana klauzula indeksacyjna opiera\u0142a si\u0119 na \u015brednim kursie NBP, a nie tabeli kursowej Banku. W efekcie Grupa nie oczekuje nap\u0142ywu pozw\u00f3w dla takich um\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, a dla pozw\u00f3w istniej\u0105cych (5 sztuk) nie tworzy rezerwy indywidualnej, Jednocze\u015bnie dla um\u00f3w sp\u0142aconych 10 lat temu lub wcze\u015bniej (tzn. nieaktywnych na koniec 2012 roku) Grupa przyjmuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 skutecznego podniesienia zarzut\u00f3w powoduj\u0105cych oddalenie roszczenia i r\u00f3wnie\u017c nie oczekuje nap\u0142ywu pozw\u00f3w dla takich um\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci. Znajduje to potwierdzenie w dotychczasowej praktyce: skala spraw spornych dotycz\u0105cych pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci populacji udzielonych kredyt\u00f3w jest znikoma.W rezultacie, ca\u0142o\u015b\u0107 prognozy przysz\u0142ych pozw\u00f3w dotyczy kredyt\u00f3w denominowanych kredyt\u00f3w aktywnych lub ca\u0142kowicie sp\u0142aconych w ci\u0105gu ostatnich 10 lat.Grupa szacuje, \u017ce oko\u0142o 47% (w tym oko\u0142o 71% dla um\u00f3w aktywnych i 16% dla sp\u0142aconych) z \u0142\u0105cznej udzielonej kwoty takich kredyt\u00f3w, wynosz\u0105cej 2,3 mld CHF, jest lub mo\u017ce by\u0107 obj\u0119te sporem (wzgl\u0119dem 15% na koniec 2021 roku).2)prawdopodobie\u0144stwo przegrania sprawy s\u0105dowejZgodnie z opini\u0105 zewn\u0119trznej kancelarii prawnej, dla kredyt\u00f3w denominowanych, nabytych przez Grup\u0119 w wyniku przej\u0119cia (podzia\u0142u przez wydzielenie) Banku BPH, Grupa szacuje prawdopodobie\u0144stwo uznania zapis\u00f3w umownych za abuzywne na poziomie minimum 95% (wzgl\u0119dem minimum 90% na koniec 2021 roku).3)mo\u017cliwe skutki finansoweGrupa przyjmuje nast\u0119puj\u0105ce mo\u017cliwe rozstrzygni\u0119cia sporu s\u0105dowego: \u2022uniewa\u017cnienie ca\u0142ej umowy walutowego kredytu hipotecznego w CHF w efekcie uznania klauzuli waloryzacyjnej za niedozwolon\u0105, kt\u00f3re to rozstrzygni\u0119cie uznaje za najbardziej prawdopodobne (powy\u017cej 95%);\u2022uznanie, \u017ce klauzule zawarte w umowie kredytowej stanowi\u0105 niedozwolone postanowienia umowne skutkuj\u0105ce ustaleniem salda kredytu w PLN oraz pozostawienie oprocentowania kredytu w oparciu o stawk\u0119 SARON/LIBOR (tzw. \u201eodfrankowienie\u201d);\u2022uznania klauzuli waloryzacyjnej za abuzywn\u0105 i zast\u0105pienia w jej tre\u015bci tabeli kursowej Banku przez kurs \u015bredni NBP; \u2022oddalenia pow\u00f3dztwa.Grupa zaktualizowa\u0142a oczekiwania obejmuj\u0105ce rozk\u0142ad prawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwych rozstrzygni\u0119\u0107 oraz wysoko\u015b\u0107 oczekiwanych skutk\u00f3w finansowych w razie przegrania sprawy s\u0105dowej, bior\u0105c pod uwag\u0119 statystyki dla spraw spornych tocz\u0105cych si\u0119 obecnie. W szczeg\u00f3lno\u015bci, udzia\u0142 uniewa\u017cnienia umowy kredytowej w mo\u017cliwych scenariuszach rozstrzygni\u0119\u0107 przekroczy\u0142 95% (wzgl\u0119dem 80% na koniec 2021 roku). Ponadto, Grupa zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawierania z kredytobiorcami ug\u00f3d pozas\u0105dowych, skutkuj\u0105cych przewalutowaniem kredytu na PLN. Zgodnie z przyj\u0119tym podej\u015bciem, oferta ugody b\u0119dzie przedstawiana kredytobiorcom posiadaj\u0105cym aktywne umowy i b\u0119d\u0105cym w sporze z Grup\u0105 i mo\u017ce obejmowa\u0107 wariant rekalkulacji kredytu tak, jak gdyby by\u0142 oryginalnie udzielony w PLN (zgodnie z propozycj\u0105 Przewodnicz\u0105cego UKNF). Szacunek skutk\u00f3w finansowych uwzgl\u0119dnia oczekiwan\u0105 sk\u0142onno\u015b\u0107 kredytobiorc\u00f3w do korzystania z ug\u00f3d, zale\u017cn\u0105 od relacji korzy\u015bci z zawarcia ugody do potencjalnej korzy\u015bci wynikaj\u0105cej z kontynuowania sporu s\u0105dowego.Pomimo, i\u017c temat ryzyka prawnego dotycz\u0105cego portfela kredyt\u00f3w w CHF jest jednym z kluczowych temat\u00f3w w sektorze bankowym w ostatnich latach nadal historia danych dotycz\u0105ca skali pozw\u00f3w (w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wyrok\u00f3w prawomocnych) nie jest wystarczaj\u0105ca. Wszystko powy\u017csze powoduje, i\u017c proces ustalenia poziomu rezerwy wymaga ka\u017cdorazowo przyj\u0119cia przez Grup\u0119 wielu eksperckich za\u0142o\u017ce\u0144 w oparciu o profesjonalny os\u0105d.Kolejne orzeczenia oraz mo\u017cliwe rozwi\u0105zania sektorowe, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 si\u0119 pojawia\u0107 na rynku polskim w odniesieniu do walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na kwot\u0119 rezerwy ustalon\u0105 przez Grup\u0119 i powodowa\u0107 konieczno\u015b\u0107 zmiany poszczeg\u00f3lnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w wyliczeniach. W zwi\u0105zku z wy\u017cej wymienion\u0105. niepewno\u015bci\u0105 mo\u017cliwe jest, \u017ce kwota rezerwy ulegnie zmianie w przysz\u0142o\u015bci.Rezerwa zwi\u0105zana z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF \u2013 wyniki i alokacjaNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku poziom rezerwy na wy\u017cej wymienione ryzyko prawne zwi\u0105zane z umowami kredyt\u00f3w hipotecznych walutowych w CHF oszacowanej przez Grup\u0119 wynosi\u0142 2 198 milion\u00f3w z\u0142otych i wzr\u00f3s\u0142 o 1 572 milion\u00f3w z\u0142otych wzgl\u0119dem poziomu tych rezerw na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. W efekcie, poziom rezerwy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku stanowi oko\u0142o 35% \u0142\u0105cznego wolumenu udzielonych kredyt\u00f3w denominowanych do CHF, aktywnych lub ca\u0142kowicie sp\u0142aconych w ci\u0105gu ostatnich 10 lat (wzgl\u0119dem oko\u0142o 11% na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Dla um\u00f3w aktywnych alokowana rezerwa odpowiada 55%, a dla um\u00f3w sp\u0142aconych 10% udzielonej kwoty. W szczeg\u00f3lno\u015bci, \u0142\u0105czny wp\u0142yw na wynik finansowy w IV kwartale 2022 roku z tytu\u0142u dotworzenia rezerw na kredyty w CHF, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wzrost odpis\u00f3w kredytowych, wzrost rezerwy na ryzyko prawne oraz rozwi\u0105zanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, wyni\u00f3s\u0142 oko\u0142o 1,2 mld z\u0142otych.G\u0142\u00f3wnymi przyczynami wzrostu poziomu rezerwy na 31 grudnia 2022 roku wzgl\u0119dem roku poprzedniego s\u0105: \u2022aktualizacja oczekiwanej liczby spraw spornych, maj\u0105ca swoje \u017ar\u00f3d\u0142o w obserwowanej kontynuacji rosn\u0105cych trend\u00f3w nap\u0142ywaj\u0105cych spraw spornych i wydawanych za\u015bwiadcze\u0144 dotycz\u0105cych historii sp\u0142at kredytu, a tak\u017ce uwzgl\u0119dniaj\u0105ca mo\u017cliwy wp\u0142yw zmian otoczenia prawnego, w tym opinii Rzecznika Generalnego TSUE, na sk\u0142onno\u015b\u0107 kredytobiorc\u00f3w do wchodzenia w sp\u00f3r s\u0105dowy z Grup\u0105, oraz \u2022zwi\u0119kszenie prawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwych negatywnych rozstrzygni\u0119\u0107 sporu, wynikaj\u0105ce z bardziej niekorzystnej dla bank\u00f3w linii orzeczniczej, w kt\u00f3rej dominuj\u0105cy i rosn\u0105cy udzia\u0142 w og\u00f3le rozstrzygni\u0119\u0107 ma uniewa\u017cnienie umowy kredytu. Powy\u017csza kwota obejmuje rezerw\u0119 na indywidualne istniej\u0105ce sprawy s\u0105dowe, kt\u00f3rych stron\u0105 jest Grupa oraz rezerw\u0119 portfelow\u0105 na pozosta\u0142e umowy walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF, kt\u00f3re s\u0105 obci\u0105\u017cone ryzykiem prawnym uznania klauzul o charakterze przeliczeniowym z abuzywne. Ponadto, Grupa dokona\u0142a alokacji \u0142\u0105cznej kwoty rezerwy na element odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kredytowych (w korespondencji z pozycj\u0105 \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d) oraz element rezerwy na sprawy sporne (w korespondencji z pozycj\u0105 \u201ePozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d).Podsumowanie uj\u0119cia rezerwy na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ31.12.202231.12.2021Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kredytowych, w tym:1 724 895496 022Rezerwa indywidualna378 242215 421Rezerwa portfelowa1 346 653280 601Rezerwy na sprawy sporne, w tym:473 517130 185Rezerwa indywidualna176 25750 681Rezerwa portfelowa297 26079 504Razem2 198 412626 207RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT20222021Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe-1 246 315-152 256Pozosta\u0142e koszty operacyjne-351 516-39 743Razem-1 597 831-191 999Analiza wra\u017cliwo\u015bciGrupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci w odniesieniu do istotnych za\u0142o\u017ce\u0144 wyliczenia rezerwy, gdzie zmiana poziomu poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w mia\u0142aby nast\u0119puj\u0105cy wp\u0142yw na kwot\u0119 rezerwy na ryzyko prawne walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF.Wp\u0142yw na poziom rezerwy w przypadku zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 (przy innych elementach wyliczenia niezmienionych):PARAMETRSCENARIUSZWP\u0141YW NA POZIOM REZERWY NA 31.12.2022WP\u0141YW NA POZIOM REZERWY NA 31.12.2021+10%210 56853 377Liczba pozw\u00f3w-10%-210 568-41 271+5 p.p.116 24132 740Prawdopodobie\u0144stwo przegranej -5 p.p.-118 231-29 318+5 p.p.75 87928 716Prawdopodobie\u0144stwo scenariusza uniewa\u017cnienia umowy-5 p.p.-67 163-24 840Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej GrupyWycena do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych dost\u0119pne s\u0105 warto\u015bci rynkowe z aktywnego rynku, opiera si\u0119 na rynkowych kwotowaniach danego instrumentu (mark-to-market).Wycena do warto\u015bci godziwej pozagie\u0142dowych instrument\u00f3w pochodnych oraz instrument\u00f3w cechuj\u0105cych si\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015bci\u0105 (tj. dla kt\u00f3rych warto\u015bci kwotowa\u0144 rynkowych s\u0105 nieosi\u0105galne regularnie) dokonywana jest na podstawie kwotowa\u0144 innych instrument\u00f3w aktywnego rynku poprzez ich replikacj\u0119 z wykorzystaniem szeregu technik wyceny, w tym szacowania warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (mark-to-model).Na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Grupa dokona\u0142a klasyfikacji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej na trzy kategorie wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cej hierarchii:\u2022Poziom 1: wycena mark-to-market, dotyczy papier\u00f3w warto\u015bciowych kwotowanych na aktywnym rynku,\u2022Poziom 2: wycena mark-to-model z parametryzacj\u0105 modeli na podstawie kwotowa\u0144 z aktywnego rynku dla danego typu instrumentu, dotyczy niep\u0142ynnych papier\u00f3w skarbowych, municypalnych, korporacyjnych oraz Banku Centralnego, liniowych i nieliniowych instrument\u00f3w pochodnych rynk\u00f3w stopy procentowej (w tym transakcji terminowych na papiery warto\u015bciowe), kapita\u0142owych, towarowych oraz wymiany walut, za wyj\u0105tkiem tych przypadk\u00f3w, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria przynale\u017cno\u015bci do Poziomu 3,\u2022Poziom 3: wycena mark-to-model z cz\u0119\u015bciow\u0105 parametryzacj\u0105 modelu na podstawie estymowanych czynnik\u00f3w ryzyka, dotyczy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, korporacyjnych i komunalnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz liniowych i nieliniowych instrument\u00f3w pochodnych rynk\u00f3w stopy procentowej, kapita\u0142owych, towarowych oraz wymiany walut, dla kt\u00f3rych wp\u0142yw nieobserwowalnych parametr\u00f3w (np. czynnik\u00f3w ryzyka kredytowego) na wycen\u0119 jest uznawany za istotny.Wycena do warto\u015bci godziwej wykonywana jest bezpo\u015brednio przez jednostk\u0119 organizacyjn\u0105 w ramach Pionu Zarz\u0105dzania Ryzykami, niezale\u017cn\u0105 od jednostek zawieraj\u0105cych transakcje. Metodyka wyceny do warto\u015bci godziwej, w tym zmiany jej parametryzacji, podlegaj\u0105 akceptacji przez Komitet Aktyw\u00f3w, Pasyw\u00f3w i Ryzyka (ALCO). Adekwatno\u015b\u0107 metod wyceny podlega bie\u017c\u0105cej analizie oraz cyklicznym przegl\u0105dom w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem modeli. W ramach tej samej jednostki organizacyjnej wykonywana jest ocena adekwatno\u015bci oraz istotno\u015bci czynnik\u00f3w ryzyka w zakresie przypisania modeli wycen do odpowiedniego poziomu hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej zgodnie z ustalonymi zasadami klasyfikacji.Zestawienie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej31.12.2022POZIOM 1POZIOM 2POZIOM 3RAZEMAktywa:7 465 92321 519 3155 410 34934 395 587Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 722 442110 27696 739929 457Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym:-15 088 62429215 088 916Banki-2 889 6852922 889 977Klienci-12 198 939-12 198 939Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-279 589-279 589Banki-118 577-118 577Klienci-161 012-161 012Papiery warto\u015bciowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody 6 743 4816 040 8264 688 51217 472 819Papiery warto\u015bciowe wyceniane obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy--187 189187 189Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody--253 697253 697Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik--183 920183 920Zobowi\u0105zania:874 59118 697 902-19 572 493Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu874 591--874 591Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym: -15 521 489-15 521 489Banki-3 703 464-3 703 464Klienci-11 818 025-11 818 025Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-3 176 413-3 176 413Banki-125 949-125 949Klienci-3 050 464-3 050 464Zestawienie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej31.12.2021POZIOM 1POZIOM 2POZIOM 3RAZEMAktywa:8 538 32217 905 3645 859 84032 303 526Aktyw finansowe przeznaczone do obrotu 225 288229 54194 433549 262Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym:-7 922 6795 8607 928 539Banki-1 559 3985 8601 565 258Klienci-6 363 281-6 363 281Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-78 216-78 216Banki-63 402-63 402Klienci-14 814-14 814Papiery warto\u015bciowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody 8 313 0349 674 9285 181 84323 169 805Papiery warto\u015bciowe wyceniane obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy--171 496171 496Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody--245 829245 829Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik--160 379160 379Zobowi\u0105zania:639 73310 191 075-10 830 808Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu639 733--639 733Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym: -7 969 343-7 969 343Banki-1 251 678-1 251 678Klienci-6 717 665-6 717 665Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-2 221 732-2 221 732Banki-836 833-836 833Klienci-1 384 899-1 384 899Zmiana stanu warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 32022AKTYWAFINANSOWEPRZEZNACZONEDO OBROTUAKTYWA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE OBOWI\u0104ZKOWO WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZWYNIK FINANSOWYPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHStan na pocz\u0105tek okresu94 4335 860245 829160 379171 4965 181 843-Zwi\u0119kszenia, w tym:1 110 681849165 05256 009-1 536 071-Reklasyfikacja z innych poziom\u00f3w13 962849---1 117 713-Transakcje zawarte w 2022 roku.---52 772---Zakup / udzielenie1 093 759-151 248--233 859-Rozliczenie / wykup-------Przych\u00f3d z instrument\u00f3w finansowych2 960-13 8043 23715 693184 499-uj\u0119ty w rachunku zysk\u00f3w i strat2 960-13 8043 23715 693181 521-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny-----2 978-Zmniejszenia, w tym:-1 108 375-6 417-157 184-32 468--2 029 402-Reklasyfikacja do innych poziom\u00f3w-64 970-1 455----940 106-Rozliczenie / wykup-13 000-3 044-150 974---471 874-Sprzeda\u017c-1 030 348-----301 526-Strata z instrument\u00f3w finansowych-57-1 918-6 210-32 468--315 896-uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat-57-1 918--32 468--65 036-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny---6 210---250 860-Stan na koniec okresu96 739292253 697183 920187 1894 688 512-Niezrealizowany wynik na instrumentach finansowych utrzymywanych w portfelu na koniec okresu, uj\u0119ty w:-371-557-7 1283 101--269 081-Rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji:-371-5578173 101-26 144-wynik z tytu\u0142u odsetek13-2 2952 439-19 142-wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w---1 478--7 002-wynik na instrumentach finansowych przeznaczonych do obrotu-384-557-662---Innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitych dochod\u00f3w--- 7 945---295 225-Zmiana stanu warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 32021AKTYWAFINANSOWEPRZEZNACZONEDO OBROTUAKTYWA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE OBOWI\u0104ZKOWO WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZWYNIK FINANSOWYPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHStan na pocz\u0105tek okresu43 5321 7121 475 055187 001160 48610 490 998-Zwi\u0119kszenia, w tym:5 940 64911 97396 43176411 0104 046 2384 390Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.-4 453---85 3094 390Reklasyfikacja z innych poziom\u00f3w32 977----788 236-Transakcje zawarte w 2021 roku.--52 830764---Zakup / udzielenie5 904 973----3 050 445-Rozliczenie / wykup-------Przych\u00f3d z instrument\u00f3w finansowych2 6997 52043 601-11 010122 248-uj\u0119ty w rachunku zysk\u00f3w i strat2 6497 52043 601-11 010119 579-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny50----2 669-Zmniejszenia, w tym:-5 889 748-7 825-1 325 657-27 386--9 355 3934 390Reklasyfikacja do innych poziom\u00f3w-209-----298 6623 696Rozliczenie / wykup-21 729-7 825-1 099 062-23 634--4 357 890694Sprzeda\u017c-5 856 240--203 000---4 654 666-Strata z instrument\u00f3w finansowych-11 570--23 595-3 752--44 175-uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat----3 752--125-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny-11 570--23 595---44 050-Stan na koniec okresu94 4335 860245 829160 379171 4965 181 843-Niezrealizowany wynik na instrumentach finansowych utrzymywanych w portfelu na koniec okresu, uj\u0119ty w:-11 3042 102-5 376-3 782--233 588-Rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji:-11 3042 1024-3 782-10 990-wynik z tytu\u0142u odsetek486-1 494273-14 456-wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w---1 490---3 466-wynik na instrumentach finansowych przeznaczonych do obrotu-11 7902 102--4 055---Innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitych dochod\u00f3w---5 380---244 578-Przeniesienie instrument\u00f3w mi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej nast\u0119puje na podstawie zmian w dost\u0119pno\u015bci kwotowa\u0144 z aktywnego rynku wg stanu na koniec okres\u00f3w sprawozdawczych.W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku dokonano nast\u0119puj\u0105cych przeniesie\u0144 instrument\u00f3w finansowych mi\u0119dzy poziomami hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej:\u2022z Poziomu 3 do Poziomu 2 przeniesiono obligacje korporacyjne i municypalne, dla kt\u00f3rych dokonano wyceny przy u\u017cyciu rynkowych informacji o cenach por\u00f3wnywalnych instrument\u00f3w finansowych, obligacje korporacyjne, municypalne i Skarbu Pa\u0144stwa oraz instrumenty pochodne rynku walutowego i stopy procentowej, dla kt\u00f3rych szacowane parametry kredytowe mia\u0142y nieistotny wp\u0142yw na wycen\u0119 oraz instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego, dla kt\u00f3rych szacowana zmienno\u015b\u0107 nieistotnie wp\u0142ywa\u0142a na wycen\u0119,\u2022z Poziomu 2 do Poziomu 3 przeniesiono obligacje korporacyjne i municypalne, dla kt\u00f3rych wp\u0142yw szacowanych parametr\u00f3w kredytowych na wycen\u0119 by\u0142 istotny oraz instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego z istotnym wp\u0142ywem szacowanej zmienno\u015bci na wycen\u0119.Analiza wra\u017cliwo\u015bciWp\u0142yw parametr\u00f3w estymowanych na wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 3 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jest nast\u0119puj\u0105cy:WP\u0141YW NA WARTO\u015a\u0106 GODZIW\u0104 NA 31.12.2022AKTYWO / ZOBOWI\u0104ZANIE FINANSOWEWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2022TECHNIKA WYCENYCZYNNIK NIEOBSERWOWALNYZAKRES ALTERNATYWNY CZYNNIK\u00d3W (\u015aREDNIA WA\u017bONA)SCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYKorporacyjne i municypalne papiery warto\u015bciowe4 474 326Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy1,52%-2,62%94 198-94 198Instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego292Model Black ScholesZmienno\u015b\u01072,7%-4,1%108-91Kredyty i po\u017cyczki wyceniane przez wynik finansowy 183 920Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy1,45%-2,55%4 820-4 544Kredyty i po\u017cyczki wyceniane przez inne dochody ca\u0142kowite253 452Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy2,84%-3,94%3 806-3 743WP\u0141YW NA WARTO\u015a\u0106 GODZIW\u0104 NA 31.12.2022AKTYWA FINANSOWEWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2022PARAMETRSCENARIUSZSCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYInstrumenty kapita\u0142owe obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy187 189Dyskonto dotycz\u0105ce konwersji+10% / -10%5 257-19 770Inwestycja kapita\u0142owa w podmiot udzielaj\u0105cy informacji kredytowej wyznaczona do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody269 551Stopa dyskontowa+1% / -1%31 916-25 585Wp\u0142yw parametr\u00f3w estymowanych na wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 3 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku jest nast\u0119puj\u0105cy:",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag58": {
   "value": "5.5.Istotne szacunki i za\u0142o\u017ceniaSporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Zarz\u0105d Banku pewnych szacunk\u00f3w oraz przyj\u0119cia pewnych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.Szacunki i za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 ci\u0105g\u0142ej ocenie przez Grup\u0119 i oparte s\u0105 o do\u015bwiadczenia historyczne oraz inne czynniki, w tym oczekiwania co do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 uzasadnione.Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych s\u0105 uj\u0119te prospektywnie pocz\u0105wszy od okresu, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku.Poni\u017cej przedstawiono informacje o obszarach istotnych szacunk\u00f3w w niniejszym sprawozdaniu finansowym.5.5.1.Utrata warto\u015bci Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, oczekiwane straty kredytoweW odniesieniu do wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych tj. gwarancji finansowych czy zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia kredyt\u00f3w, Grupa tworzy odpis na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z MSSF 9, z uwzgl\u0119dnianiem prognoz i spodziewanych przysz\u0142ych warunk\u00f3w ekonomicznych w kontek\u015bcie oceny ryzyka kredytowego. Proces szacowania oczekiwanych strat kredytowych wymaga zastosowania istotnych szacunk\u00f3w w szczeg\u00f3lno\u015bci w obszarze:1)za\u0142o\u017ce\u0144 co do prognoz makroekonomicznych oraz mo\u017cliwych scenariuszy jak te prognozy b\u0119d\u0105 si\u0119 kszta\u0142towa\u0107 w przysz\u0142o\u015bci,2)ewentualnych korekt eksperckich w odniesieniu do bran\u017c, gdzie Grupa identyfikuje podwy\u017cszone ryzyko,3)zasad (prog\u00f3w) dotycz\u0105cych identyfikacji istotnego wzrostu ryzyka kredytowego,Wi\u0119cej informacji w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad wyznaczania oczekiwanych strat kredytowych oraz zastosowanych istotnych za\u0142o\u017ce\u0144  w tym obszarze przedstawiono w Nocie 46.2.5.5.2.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (w tym warto\u015bci firmy)Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod wzgl\u0119dem istnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku warto\u015bci firmy Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy w okresach rocznych lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci.W przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa dokonuje formalnego oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej (danego aktywa b\u0105d\u017a \u2013 w przypadku warto\u015bci firmy - wszystkich o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3rych dotyczy dana warto\u015b\u0107 firmy). W sytuacji gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, uznaje si\u0119 utrat\u0119 jego warto\u015bci i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107 do poziomu warto\u015bci odzyskiwanej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest jedn\u0105 z dw\u00f3ch nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bci w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza: warto\u015b\u0107 godziwa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, pomniejszona o koszty zbycia lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa ustalana dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne) wymaga przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych mi\u0119dzy innymi przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa mo\u017ce uzyska\u0107 z tytu\u0142u danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne), ewentualnych zmian kwot lub termin\u00f3w wyst\u0105pienia tych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz innych czynnik\u00f3w jak na przyk\u0142ad brak p\u0142ynno\u015bci. Przyj\u0119cie odmiennych za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych wyceny mog\u0142oby mie\u0107 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 niekt\u00f3rych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a oceny czy obecne warunki rynkowe maj\u0105 wp\u0142yw na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku tej analizy nie stwierdzono konieczno\u015bci dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym warto\u015bci firmy. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zosta\u0142y przedstawione w Nocie 28.5.5.3.Rezerwy na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHFNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a aktualizacji oceny prawdopodobie\u0144stwa wp\u0142ywu ryzyka prawnego dotycz\u0105cego walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF na spodziewany wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cy z tego ryzyka.Najwa\u017cniejsze elementy szacunku obejmuj\u0105:1)prognoz\u0119 liczby spraw spornych,2)spodziewane rozstrzygni\u0119cia/orzeczenia s\u0105d\u00f3w,3)sk\u0142onno\u015b\u0107 klient\u00f3w do zawierania ug\u00f3d z Bankiem.Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do szacowania rezerw dotycz\u0105cych ryzyka prawnego walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 46.3.5.5.4.Modyfikacja oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych um\u00f3w kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych W zwi\u0105zku z wej\u015bciem w \u017cycie ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom (\u201eUstawa\u201d), konsumenci posiadaj\u0105cy umowy kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych nabyli prawo zawieszenia sp\u0142aty tych kredyt\u00f3w na nast\u0119puj\u0105cych warunkach:a)od dnia 1 sierpnia 2022 roku do dnia 30 wrze\u015bnia 2022 roku - w wymiarze dw\u00f3ch miesi\u0119cy,b)od dnia 1 pa\u017adziernika 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku - w wymiarze dw\u00f3ch miesi\u0119cy,c)od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku - w wymiarze jednego miesi\u0105ca w ka\u017cdym kwartale kalendarzowym.Stosuj\u0105c wytyczne wynikaj\u0105ce z par. 5.4.3 Mi\u0119dzynarodowego Standardu Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d (\u201eMSSF 9\u201d) Grupa dokona\u0142a oszacowania kosztu wynikaj\u0105cego z ww. uprawnienia przyjmuj\u0105c w szczeg\u00f3lno\u015bci eksperckie za\u0142o\u017cenia w zakresie oczekiwanego poziomu partycypacji (wykorzystania) z ww. uprawnienia przez kredytobiorc\u00f3w.Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przyj\u0119tych szacunk\u00f3w w ww. obszarze zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 7.5.5.5.Pozosta\u0142e obszary szacunk\u00f3w Wycena instrument\u00f3w pochodnych, nie kwotowanych papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody i wynikWarto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieopcyjnych instrument\u00f3w pochodnych, papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody i wynik nie kwotowanych na aktywnym rynku wyznacza si\u0119 stosuj\u0105c modele wyceny bazuj\u0105ce na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych. Opcje wyceniane s\u0105 przy u\u017cyciu modeli wyceny opcji. Zmienne u\u017cywane do wyceny obejmuj\u0105 w miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci dane pochodz\u0105ce z mo\u017cliwych do obserwacji rynk\u00f3w. Grupa przyjmuje r\u00f3wnie\u017c za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce ryzyka kredytowego kontrahenta, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na wycen\u0119 instrument\u00f3w. Zmiana tych za\u0142o\u017ce\u0144 mog\u0142aby mie\u0107 wp\u0142yw na wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych. Za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyceny do warto\u015bci godziwej zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w Nocie 46.9.Rezerwy na programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia aktuarialne, przyj\u0119te do szacowania rezerw na programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144, takie jak stopa dyskontowa oraz stopa wzrostu wynagrodze\u0144 zosta\u0142y przedstawione w Nocie 38.Rezerwy dotycz\u0105ce zwrotu prowizji w przypadku przedterminowej sp\u0142atyNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a aktualizacji oceny ryzyka prawnego wynikaj\u0105cego z wyroku TSUE dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w konsumenckich i oszacowa\u0142a mo\u017cliw\u0105 kwot\u0119 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych tytu\u0142em zwrotu prowizji do klienta w zwi\u0105zku z przedterminow\u0105 sp\u0142at\u0105 kredyt\u00f3w konsumenckich (dla kredyt\u00f3w przedp\u0142aconych przed wyrokiem TSUE, tj. przed dniem 11 wrze\u015bnia 2019 roku).Ponadto, w odniesieniu do ekspozycji bilansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a oszacowania mo\u017cliwych przedp\u0142at tych ekspozycji w przysz\u0142o\u015bci.Przeprowadzone szacunki wymaga\u0142y przyj\u0119cia przez Grup\u0119 eksperckich za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych przede wszystkim skali reklamacji i kwot zwracanych dla kredyt\u00f3w przedp\u0142aconych przed wyrokiem TSUE oraz oczekiwanej skali przedp\u0142at i zwrot\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci dla ekspozycji bilansowych i wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 one z istotn\u0105 niepewno\u015bci\u0105.Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce oszacowanej rezerwy dotycz\u0105cej wcze\u015bniejszych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich wraz z analiz\u0105 wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 36.Dodatkowo Grupa dokonuje szacunku cz\u0119\u015bci wynagrodzenia, kt\u00f3ra b\u0119dzie zwracana w okresach po sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego (np. z tytu\u0142u rezygnacji przez Klienta z ubezpieczenia, wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu). Szacunek rezerwy na zwroty oparty jest na analizie historycznych informacji o rzeczywistych zwrotach w przesz\u0142o\u015bci oraz przewidywaniach, co do trendu zwrot\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci.Modyfikacja oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych um\u00f3w kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych Zgodnie z par. 5.4.3  MSSF 9 wprowadzone przepisami Ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom uprawnienia klient\u00f3w do skorzystania z zawieszenia przez nich sp\u0142at kredytu stanowi\u0142y modyfikacj\u0119 oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i wymaga\u0142y skorygowania warto\u015bci bilansowej brutto ww. kredyt\u00f3w poprzez wyznaczenie i uj\u0119cie w wyniku finansowym Grupy szacowanego kosztu wynikaj\u0105cego z ww. uprawnienia jako r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy:1)warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z portfela kredytowego spe\u0142niaj\u0105cego kryteria Ustawy (warto\u015b\u0107 bilansowa brutto tego portfela),2)warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedmiotowego portfela, wyznaczon\u0105 w oparciu o zmodyfikowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne uwzgl\u0119dniaj\u0105ce warunki przedmiotowej Ustawy (tj. mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawieszenia sp\u0142aty rat kredytowych w wyznaczonych ramach czasowych przy jednoczesnym wyd\u0142u\u017ceniu okresu kredytowania) zdyskontowane pierwotn\u0105 (tj. aktualn\u0105 na dat\u0119 wykonywania pierwotnego szacunku) efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 ww. portfela,z uwzgl\u0119dnieniem szacowanego poziomu partycypacji klient\u00f3w uprawnionych, kt\u00f3rzy w ocenie Grupy z tego prawa skorzystaj\u0105.W dacie wej\u015bcie w \u017cycie przedmiotowych przepis\u00f3w (lipiec 2022 roku) Grupa oszacowa\u0142a i uj\u0119\u0142a w wynikach finansowych koszt zwi\u0105zany z modyfikacj\u0105 um\u00f3w kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych udzielonych konsumentom z tytu\u0142u zawieszenia przez nich sp\u0142at kredytu na kwot\u0119 2 428 649 tys. z\u0142otych brutto, przy za\u0142o\u017ceniu szacowanego ekspercko wska\u017anika partycypacji (wykorzystania z uprawnie\u0144 wynikaj\u0105cych z Ustawy) na poziomie 85% oraz zak\u0142adaj\u0105c maksymalny  wymiar (tj. 8 rat) wykorzystania przez klient\u00f3w z przedmiotowego prawa. Ponadto, Grupa za\u0142o\u017cy\u0142a i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 (50%) kwot zawieszonych przez klient\u00f3w zostanie przez nich przeznaczona na sp\u0142aty kredyt\u00f3w. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a aktualizacji ww. szacunk\u00f3w w odniesieniu do:\u2022stanu aktualnego na dat\u0119 bilansow\u0105 portfela obj\u0119tego ww. uprawnieniami tj. wolumenu um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria do skorzystania z uprawnie\u0144 w 2023 roku, oraz \u2022oczekiwanego poziomu wska\u017anika partycypacji (skorzystania z uprawnie\u0144 wynikaj\u0105cych z Ustawy) na kolejne miesi\u0105ce 2023 roku, tj. bior\u0105c pod uwag\u0119 dotychczasow\u0105 partycypacj\u0119 (poziom partycypacji w uj\u0119ciu wolumenu kredyt\u00f3w 66% na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku) oraz obserwowany trend jej wzrostu w 2022 roku, Grupa oszacowa\u0142a wska\u017anik partycypacji na rok 2023 na poziomie 76%.Grupa podtrzyma\u0142a pierwotnie przyj\u0119te szacunki w odniesieniu do:\u2022wykorzystania maksymalnego przewidzianego w Ustawie okresu zawieszenia sp\u0142at, tj. 4 miesi\u0119cy kalendarzowych, przez kredytobiorc\u00f3w kt\u00f3rzy zdecyduj\u0105 si\u0119 na z\u0142o\u017cenie wniosku o udzielenie wakacji kredytowych w 2023 roku, oraz\u2022przeznaczenia przez kredytobiorc\u00f3w korzystaj\u0105cych z wakacji kredytowych w 2023 roku 50% kwot zawieszonych p\u0142atno\u015bci na przedterminow\u0105 sp\u0142at\u0119 kredytu.Bior\u0105c pod uwag\u0119 przedstawione powy\u017cej aktualizacje poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w saldo korekty zwi\u0105zanej z wakacjami kredytowymi wynios\u0142o 1 958 milion\u00f3w z\u0142otych.Ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c powy\u017csze wyliczenie stanowi szacunek co do oczekiwanego wykorzystania przez klient\u00f3w uprawnie\u0144 wynikaj\u0105cych z Ustawy, a faktyczna realizacja b\u0119dzie mia\u0142a miejsce w okresie wyznaczonym Ustaw\u0105, tj. do ko\u0144ca 2023 roku na warunkach okre\u015blonych w Ustawie, ewentualne zmiany w ww. zakresie b\u0119d\u0105 ujmowane na bie\u017c\u0105co w przysz\u0142ych wynikach finansowych Grupy.Poni\u017csza tabela przedstawia struktur\u0119 i warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku, dla kt\u00f3rych wyst\u0105pi\u0142o zawieszenie sp\u0142aty w 2022 roku.31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKredyty na nieruchomo\u015bci37 238 1402 936 7534 328253 9119 91740 443 049Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki5 0273 039-1 98157310 620Razem37 243 1672 939 7924 328255 89210 49040 453 669Grupa nie identyfikuje wzrostu ryzyka kredytowego w sytuacji skorzystania przez klient\u00f3w z zawieszenia sp\u0142aty kredytu. Ponadto w okresie zawieszenia sp\u0142at wysoko\u015b\u0107 op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie (DPD) zostaje utrzymana na poziomie z dnia rozpocz\u0119cia zawieszenia.Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 szacowanego poziomu kosztu zwi\u0105zanego z uprawnieniami do zawieszenia sp\u0142at rat kredytu w 2023 roku na szacowany wska\u017anik partycypacji.PARAMETRSCENARIUSZWP\u0141YW NA POZIOM KOSZTU  (w mln z\u0142otych) +10%-137 (zwi\u0119kszenie kosztu) Zmiana wska\u017anika partycypacji-10%+137 (zmniejszenie kosztu)W odniesieniu do warto\u015bci firmy testy na utrat\u0119 warto\u015bci s\u0105 przeprowadzane corocznie bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci.Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d), \u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy, z ich warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna szacowana jest na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej CGU. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa to bie\u017c\u0105ca, szacunkowa warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres 5 lat z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej CGU. Warto\u015b\u0107 rezydualna CGU zosta\u0142a skalkulowana poprzez ekstrapolacj\u0119 projekcji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poza okres prognozy, przy zastosowaniu st\u00f3p wzrostu, przedstawionych w tabeli poni\u017cej. Prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opieraj\u0105 si\u0119 na za\u0142o\u017ceniach zawartych w bud\u017cecie na rok 2023 oraz planie finansowym na lata 2024-2027. Do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zastosowano stopy dyskonta, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka oraz premi\u0119 za ryzyko.Stopy wzrostu oraz stopy dyskonta zastosowane w testach na utrat\u0119 warto\u015bci firmy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co.31.12.202231.12.2021STOPA WZROSTUSTOPA DYSKONTASTOPA WZROSTUSTOPA DYSKONTAPekao Investment Management S.A. (w tym Pekao TFI S.A.)3,50%12,62%2,50%9,20%PKBL3,50%12,88%2,50%9,16%Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wykaza\u0142y nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwanej nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 CGU i w zwi\u0105zku z tym nie stwierdzono utraty warto\u015bci CGU.Analiza wra\u017cliwo\u015bciOszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej jest procesem z\u0142o\u017conym i wymaga wykorzystania subiektywnych za\u0142o\u017ce\u0144. Stosunkowo niewielkie zmiany w kluczowych za\u0142o\u017ceniach mog\u0105 mie\u0107 istotny wp\u0142yw na wycen\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej.W poni\u017cszej tabeli przedstawiono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnych ponad warto\u015bci bilansowe przy obecnych za\u0142o\u017ceniach oraz maksymalne stopy dyskontowe, przy kt\u00f3rych nast\u0119puje zr\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i odzyskiwalnych poszczeg\u00f3lnych CGU.31.12.202231.12.2021NADWY\u017bKAWARTO\u015a\u0106 KRA\u0143COWA STOPY DYSKONTANADWY\u017bKAWARTO\u015a\u0106 KRA\u0143COWA STOPY DYSKONTAPekao Investment Management S.A. (w tym Pekao TFI S.A.)179 62214,63%650 02014,67%PKBL11 14413,46%6 5459,39%Rezerwy na sprawy sporneRezerwy na sprawy sporne dotycz\u0105 spraw tocz\u0105cych si\u0119 w post\u0119powaniach s\u0105dowych, administracyjnych oraz innych spor\u00f3w o charakterze prawnym. Rezerwy na sprawy sporne zosta\u0142y oszacowane przy uwzgl\u0119dnieniu kwoty prawdopodobnej do zap\u0142aty.Rezerwy na sprawy sporne obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:1)rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckichW rezultacie wyroku Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej (dalej \u201eTSUE\u201d) w sprawie C-383/18 dotycz\u0105cego pyta\u0144 prejudycjalnych odnosz\u0105cych si\u0119 do prawa konsumenta do obni\u017cki ca\u0142kowitego kosztu kredytu w przypadku wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu konsumenckiego Grupa dokona\u0142a analizy ryzyka prawnego wynikaj\u0105cego z powy\u017cszego wyroku i zgodnie z MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d dokona\u0142a oceny prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych tytu\u0142em zwrotu prowizji w zwi\u0105zku z przedterminow\u0105 sp\u0142at\u0105 kredyt\u00f3w dokonan\u0105 przez kredytobiorc\u00f3w przed ww. wyrokiem TSUE.Na potrzeby oszacowania wy\u017cej wymienionej rezerwy Grupa wykona\u0142a analiz\u0119 danych dotycz\u0105cych przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w oraz reklamacji. W rezultacie powy\u017cszego Grupa wyznaczy\u0142a matryc\u0119 prawdopodobie\u0144stwa zwrotu w zale\u017cno\u015bci od kwoty prowizji podlegaj\u0105cej zwrotowi oraz okresu kiedy wcze\u015bniejsza sp\u0142ata zosta\u0142a dokonana. Zak\u0142adany poziom zwrot\u00f3w wynosi 25% ca\u0142ej populacji obj\u0119tej ww. zdarzeniem (22% w poprzednim okresie).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku saldo rezerwy dotycz\u0105cej przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich wykonanych przed wyrokiem TSUE (tj. przed dniem 11 wrze\u015bnia 2019 roku) wynosi 13,2 milion\u00f3w z\u0142otych (16,1 miliona z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku) i zawiera zwi\u0119kszenie rezerwy w kwocie 7,5 miliona z\u0142otych w ci\u0105gu 2022 roku.Przeprowadzone szacunki wymaga\u0142y przyj\u0119cia przez Grup\u0119 eksperckich za\u0142o\u017ce\u0144 i wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z niepewno\u015bci\u0105. Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje monitorowania aktualno\u015bci wszystkich za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w procesie tworzenia powy\u017cszej rezerwy.W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci w odniesieniu do istotnych parametr\u00f3w rezerwy, gdzie zmiana poziomu tych parametr\u00f3w mia\u0142aby nast\u0119puj\u0105cy wp\u0142yw na kwot\u0119 rezerwy:PARAMETRSCENARIUSZWP\u0141YW NA POZIOM REZERWY+10%1,4Zmiana liczby reklamacji-10%-1,4+10%1,4Zmiana \u015bredniej kwoty zwrotu-10%-1,4W przypadku przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w wykonanych przez kredytobiorc\u00f3w po wyroku TSUE (tj. po dniu 11 wrze\u015bnia 2019 roku) Grupa dokonuje automatycznego obni\u017cenia poniesionego przez kredytobiorc\u0119 ca\u0142kowitego kosztu kredytu i zwraca \u015brodki do klienta.2)rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w hipotecznych Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c zwrotu klientom cz\u0119\u015bci poniesionych koszt\u00f3w kredytu hipotecznego, w przypadku wcze\u015bniejszej ca\u0142kowitej, jak i cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty kredytu hipotecznego skutkuj\u0105cego skr\u00f3ceniem okresu kredytowania, udzielonego konsumentom na podstawie umowy kredytu zawartej od dnia 22 lipca 2017 roku (data wej\u015bcia w \u017cycie Ustawy o kredycie hipotecznym oraz nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i agentami). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku saldo rezerwy utworzonej na zwroty zwi\u0105zane z przeterminowanymi sp\u0142atami kredyt\u00f3w hipotecznych wynosi 22,1 milion\u00f3w z\u0142otych. 3)rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHFJak zaprezentowano w Nocie 46.3 Grupa ujmuje w pozycji Rezerwy cz\u0119\u015b\u0107 rezerwy przypadaj\u0105c\u0105 na ekspozycje ju\u017c sp\u0142acone (ca\u0142kowicie b\u0105d\u017a cz\u0119\u015bciowo).Analiza wra\u017cliwo\u015bciPoni\u017csza tabela pokazuje, jaki wp\u0142yw na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 mia\u0142yby zmiany w odpowiednich za\u0142o\u017ceniach aktuarialnych o 1 punkt procentowy.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U PROGRAM\u00d3W OKRE\u015aLONYCH \u015aWIADCZE\u014331.12.2022WZROST O 1 PUNKT PROCENTOWYSPADEK O 1 PUNKT PROCENTOWYStopa dyskontowa-15 60617 533Stopa wzrostu wynagrodze\u0144 17 590-15 914ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U PROGRAM\u00d3W OKRE\u015aLONYCH \u015aWIADCZE\u014331.12.2021WZROST O 1 PUNKT PROCENTOWYSPADEK O 1 PUNKT PROCENTOWYStopa dyskontowa-18 19120 763Stopa wzrostu wynagrodze\u0144 20 682-18 456Zapadalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144Poni\u017csza tabela przedstawia profil zapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.31.12.202231.12.2021\u015aredni wa\u017cony okres obowi\u0105zywania zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 (w latach)7,48,53Konflikt zbrojny w UkrainieW zwi\u0105zku z trwaj\u0105cym od 2022 roku atakiem zbrojnym Rosji na Ukrain\u0119 Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce zagro\u017cenia w obszarze ryzyka kredytowego:\u2022ryzyko strat kredytowych dla ekspozycji wobec podmiot\u00f3w z Rosji, Bia\u0142orusi i Ukrainy, przy czym ekspozycja Banku w tym zakresie jest pokryta w wi\u0119kszo\u015bci polisami KUKE,\u2022ryzyko prze\u0142o\u017cenia si\u0119 konfliktu na pogorszenie koniunktury gospodarczej i kredytowej dla reszty portfela (poprzez kana\u0142 wzrostu cen surowc\u00f3w, zaburzenie relacji gospodarczych, pogorszenie nastroj\u00f3w konsumenckich, itp.).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku bilansowa ekspozycja netto Grupy wobec pa\u0144stw bior\u0105cych udzia\u0142 w konflikcie wynosi\u0142a 225 milion\u00f3w z\u0142otych (co stanowi 0,14% ca\u0142kowitej ekspozycji Grupy).Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 ekspozycje Grupy wobec pa\u0144stw zaanga\u017cowanych w konflikt zbrojny w Ukrainie wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku.31.12.2022UKRAINAROSJABIA\u0141ORU\u015aRAZEMEkspozycje bilansoweNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w--127 674127 674Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)38 1267462 691100 891Razem brutto38 12674190 365228 565Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-863-55-3 039-3 957Razem netto37 26319187 326224 608Ekspozycje pozabilansoweUdzielone zobowi\u0105zania finansowe1341331178Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne-70 349-70 349Warto\u015b\u0107 nominalna razem13470 3623170 527Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych--7 035--7 03531.12.2021UKRAINAROSJABIA\u0141ORU\u015aRAZEMEkspozycje bilansoweNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w12 695466118 160131 321Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)42 6606784 400127 127Razem brutto55 355533202 560258 448Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-871-6-1 242-2 119Razem netto54 484527201 318256 329Ekspozycje pozabilansoweUdzielone zobowi\u0105zania finansowe566561119 129120 256Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne-160 9799 189170 168Warto\u015b\u0107 nominalna razem566161 540128 318290 424Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych-1-228-344-573Charakterystyka modelu tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cychW Grupie odpisy aktualizuj\u0105ce tworzone s\u0105 zgodnie z MSSF 9. Standard ten zak\u0142ada kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w oparciu o oczekiwane straty kredytowe z uwzgl\u0119dnianiem prognoz i spodziewanych przysz\u0142ych warunk\u00f3w ekonomicznych w kontek\u015bcie oceny ryzyka kredytowego ekspozycji.Model oczekiwanych strat kredytowychModel oczekiwanych strat kredytowych stosuje si\u0119 do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych zakwalifikowanych, zgodnie z postanowieniami MSSF 9, jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w kapita\u0142owych), a tak\u017ce do udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych.Model oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 opiera si\u0119 na podziale ekspozycji na 3 Koszyki w zale\u017cno\u015bci od zmian dotycz\u0105cych jako\u015bci kredytowej w por\u00f3wnaniu do pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w w ksi\u0119gach. Spos\u00f3b kalkulacji odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zale\u017cy od koszyka.KOSZYKKRYTERIUM KLASYFIKACJI DO KOSZYKA SPOS\u00d3B KALKULACJI ODPISU Z TYTU\u0141U UTRATY WARTO\u015aCIKoszyk 1Ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do daty bilansowej nie zidentyfikowano znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bci12-miesi\u0119czna oczekiwana strata kredytowaKoszyk 2Ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do daty bilansowej zidentyfikowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bciKoszyk 3Ekspozycje, dla kt\u00f3rych stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bciOczekiwana strata kredytowa w horyzoncie do\u017cywotnimPonadto aktywa finansowe, kt\u00f3re zosta\u0142y zaklasyfikowane jako POCI w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (tj. aktywa z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci na dzie\u0144 nabycia lub udzielenia), traktowane s\u0105 jako POCI we wszystkich nast\u0119pnych okresach do momentu ich wyksi\u0119gowania. Zasada ta obowi\u0105zuje nawet wtedy, gdy w mi\u0119dzyczasie usta\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Innymi s\u0142owy, aktywa raz rozpoznane jako POCI pozostaj\u0105 w tym statusie niezale\u017cnie od przysz\u0142ych zmian szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych generowanych przez nie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.W przypadku instrument\u00f3w o statusie POCI straty kredytowe ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci life-time ECL przez ca\u0142y okres \u017cycia tych instrument\u00f3w.Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowychNa potrzeby kalkulacji straty kredytowej zgodnie z MSSF 9 Grupa por\u00f3wnuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinna otrzyma\u0107 zgodnie z umow\u0105 z kredytobiorc\u0105 z szacowanymi przez Grup\u0119 przep\u0142ywami, kt\u00f3re spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107. T\u0119 r\u00f3\u017cnic\u0119 Grupa dyskontuje efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.Oczekiwane straty kredytowe wyznaczane s\u0105 w okresie kontraktowej wymagalno\u015bci z wyj\u0105tkiem produkt\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych kryteria MSSF 9 par. 5.5.20, dla kt\u00f3rych Grupa wyznacza oczekiwane straty w okresie, w kt\u00f3rym jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe (tj. w ekonomicznym okresie zapadalno\u015bci).Metodyka kalkulacji parametr\u00f3w grupowych \u2013 PD, RR oraz EAD Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w horyzoncie do\u017cywotnim wymaga zastosowania wieloletnich parametr\u00f3w ryzyka.Wieloletnie parametry PD (ang. \u201eProbability of Default\u201d) stanowi\u0105 ocen\u0119 prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zdarzenia default w kolejnych rocznych interwa\u0142ach w okresie do\u017cywotnim. Wieloletnia krzywa PD dla danej ekspozycji uzale\u017cniona jest od bie\u017c\u0105cej warto\u015bci parametru PD w horyzoncie 12 miesi\u0119cy (i w\u0142a\u015bciwej klasy ratingowej) wyznaczonej w oparciu o wewn\u0119trzne modele PD Grupy. W procesie estymacji Grupa:\u2022estymuje nieobci\u0105\u017cone parametry PD bez uwzgl\u0119dnienia dodatkowych mar\u017c konserwatyzmu (MSSF 9 par. 5.5.17(a)),\u2022uwzgl\u0119dnia bie\u017c\u0105ce jak i prognozowane warunki makroekonomiczne (MSSF 9 par. 5.5.17(c)).Kalkulacja oczekiwanych st\u00f3p odzysku (RR \u2013 ang. \u201eRecovery Rate\u201d) oparta jest o model \u201epoolowy\u201d, w kt\u00f3rym w ramach homogenicznych grup kalkulowane s\u0105 \u015brednie warto\u015bci miesi\u0119cznych odzysk\u00f3w warunkowo wzgl\u0119dem miesi\u0105ca od identyfikacji defaultu (MSD). Homogeniczne grupy rachunk\u00f3w zosta\u0142y wyodr\u0119bnione na podstawie nast\u0119puj\u0105cych charakterystyk:\u2022typu kredytobiorcy,\u2022typu produktu,\u2022przedzia\u0142\u00f3w warto\u015bci parametru LTV (dla kredyt\u00f3w hipotecznych i po\u017cyczek mieszkaniowych) i kwoty kredytu (dla wybranych produkt\u00f3w).W ramach zdefiniowanych homogenicznych grup kalkulowane s\u0105 \u015brednie miesi\u0119czne stopy odzysku, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 sp\u0142aty i odzyski z windykacji wynikaj\u0105ce zar\u00f3wno z cz\u0119\u015bci zabezpieczonej jak i niezabezpieczonej ekspozycji, wa\u017cone warto\u015bci\u0105 zaleg\u0142ego kapita\u0142u obserwowan\u0105 na pocz\u0105tek danego MSD.Dla produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych jest dost\u0119pny harmonogram sp\u0142at Grupa wyznacza warto\u015b\u0107 ekspozycji na moment wyst\u0105pienia default (EAD, ang. \u201eExposure at Default\u201d) oraz kapita\u0142u na moment wyst\u0105pienia default (PAD, ang. \u201ePrincipal at Default\u201d) w okresie do\u017cywotnim (tj. dla przysz\u0142ych sp\u0142at) bazuj\u0105c na kontraktowych harmonogramach p\u0142atno\u015bci oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce efekty:\u2022efekt zaleg\u0142ych rat kapita\u0142u i odsetek zwi\u0105zany z oczekiwanym brakiem p\u0142atno\u015bci ostatnich rat przed wyst\u0105pieniem defaultu,\u2022efekt wyst\u0119powania zaleg\u0142ych p\u0142atno\u015bci (kapita\u0142u i odsetek) na dat\u0119 kalkulacji odpisu aktualizuj\u0105cego,\u2022efekt rozliczenia korekty z tytu\u0142u ESP w czasie.Dla produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych nie jest dost\u0119pny harmonogram sp\u0142at Grupa wyznacza warto\u015bci wieloletnich EAD i PAD wykorzystuj\u0105c parametry CCF (ang. \u201eCredit Coversion Factor\u201d). Parametry CCF s\u0105 zr\u00f3\u017cnicowane w zale\u017cno\u015bci od portfela i horyzontu czasowego estymacji EAD/PAD.Dla ekspozycji, dla kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wyznaczenie parametr\u00f3w ryzyka na podstawie wewn\u0119trznych modeli, Grupa przyjmuje podej\u015bcie polegaj\u0105ce na zastosowaniu parametr\u00f3w z innych portfeli o zbli\u017conych charakterystykach.Modele i parametry wykorzystywane do tworzenia odpis\u00f3w s\u0105 poddawane okresowej walidacji.Zmiany w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wprowadzone w 2022 rokuW 2022 roku wprowadzono w Banku zmiany zasad kalkulacji odpis\u00f3w zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem zaktualizowanej Rekomendacji R KNF. Zmiany obejmowa\u0142y:1)Zastosowanie tzw. Nowej Definicji Default (\u201eNDD\u201d) zgodnej z wytycznymi EBA/GL/2016/07,2)Aktualizacj\u0119 segmentacji portfela w celu usp\u00f3jnienia jej z NDD,3)Przebudow\u0119 modelu prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci (\u201ePD\u201d) w celu lepszego odzwierciedlenia zale\u017cno\u015bci poziomu ryzyka od wieku ekspozycji dla portfeli detalicznych,4)Przebudow\u0119 modelu Logiki Transferu (\u201eTL\u201d) w celu zapewnienia oczekiwanej przez KNF niezmienno\u015bci prog\u00f3w klasyfikacji do koszyka 2 w trakcie \u017cycia umowy,5)Inne zmiany powi\u0105zane z powy\u017cszym (m.in. rekalibracj\u0119 pozosta\u0142ych modeli).G\u0142\u00f3wne zmiany zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem NDD w zakresie wyznaczania odpis\u00f3w (w zakresie rachunku adekwatno\u015bci kapita\u0142owej NDD zosta\u0142a wdro\u017cona z pocz\u0105tkiem 2022 roku) to: dostosowanie segmentacji (podzia\u0142 portfela na klient\u00f3w detalicznych i niedetalicznych z dodatkowym podzia\u0142em klient\u00f3w detalicznych na podportfele ze wzgl\u0119du na segment lub produkt) uwzgl\u0119dnienie progu wzgl\u0119dnego w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, dostosowanie progu bezwzgl\u0119dnego w kalkulacji op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, korekta zasad zara\u017cania ekspozycji w stanie default, uwzgl\u0119dnienie kwarantanny dla przes\u0142anek jako\u015bciowych oraz uwzgl\u0119dnienie dodatkowych przes\u0142anek jako\u015bciowych niewykonania zobowi\u0105zania.W zakresie segmentacji dostosowano podzia\u0142 portfeli dla wszystkich istotnych modeli u\u017cywanych w szacowaniu odpis\u00f3w do segmentacji stosowanej w ramach NDD, co nie by\u0142o zapewnione w dotychczasowym podej\u015bciu, gdzie segmentacja dla ka\u017cdego z modeli by\u0142a niezale\u017cna. Dostosowanie dotyczy najwy\u017cszego poziomu segmentacji i zapewnia sp\u00f3jno\u015b\u0107 stosowania NDD i wszystkich stosowanych modeli. Na ni\u017cszym poziomie segmentacji stosowane s\u0105 natomiast podzia\u0142y w\u0142a\u015bciwe dla modelowanego zjawiska/parametru ryzyka.W zakresie modelu PD zmiany maj\u0105 r\u00f3\u017cny charakter dla portfeli modelowanych (dla kt\u00f3rych Bank dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi historycznymi i wyznacza w oparciu o nie parametry ryzyka) oraz benchmarkowych (dla kt\u00f3rych nie dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi i wyznacza parametry ryzyka w oparciu o benchmarki wewn\u0119trzne ekstrapolowane z innych portfeli, b\u0105d\u017a zewn\u0119trzne). G\u0142\u00f3wna zmiana dla portfeli modelowanych w stosunku do poprzedniego podej\u015bcia to zastosowanie macierzy migracji do estymacji ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w miejsce analizy prze\u017cycia, kt\u00f3re w bardziej sp\u00f3jny spos\u00f3b pozwalaj\u0105 na uwzgl\u0119dnienie zale\u017cno\u015bci czasowych takich jak efekt prze\u017cycia (szybkie wej\u015bcia w default kredyt\u00f3w o wysokim PD i poprawa jako\u015bci kredytowej pozostaj\u0105cego portfela), czy efekt negatywnej selekcji (szybsze sp\u0142acanie dobrych kredyt\u00f3w i pozostawanie w portfelu kredyt\u00f3w o \u015brednio wy\u017cszym ryzyku w p\u00f3\u017anych latach po udzieleniu). Dodatkowo pozwalaj\u0105 one efektywnie wykorzysta\u0107 dane historyczne do wyznaczenia zale\u017cno\u015bci PD od wieku kredytu oraz s\u0105 odporne na potencjalne zaburzenia w danych, co ma istotne znaczenie przy stosowaniu d\u0142ugich szereg\u00f3w czasowych. Dla portfeli benchmarkowych najwa\u017cniejsza zmiana polega natomiast na zast\u0105pieniu okresowej oceny eksperckiej stosowanej dot\u0105d zalgorytmizowanym podej\u015bciem bazuj\u0105cym na d\u0142ugoterminowej \u015bredniej szkodowo\u015bci analizowanego portfela, b\u0105d\u017a ratingu zewn\u0119trznym ekspozycji/klienta.W zakresie modelu TL dokonano ca\u0142o\u015bciowej przebudowy podej\u015bcia w celu spe\u0142nienia wymog\u00f3w Rekomendacji R. Uproszczono miar\u0119 zmiany ryzyka kredytowego, kt\u00f3ra wyznaczana jest jako iloraz \u015bredniej rocznej warto\u015bci PD w horyzoncie \u017cycia ekspozycji na dat\u0119 raportow\u0105 i dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyznaczonych zgodnie z wcze\u015bniejszym akapitem. Wzrost ryzyka mierzony t\u0105 miar\u0105 jest uznawany za istotny je\u015bli przekracza ustalony pr\u00f3g. Pr\u00f3g ten to 2 powi\u0119kszone (dwukrotny wzrost) o parametr kalibracyjny \u201ea\u201d. Kalibracja parametru \u201ea\u201d odbywa si\u0119 osobno dla ka\u017cdej grupy homogenicznej portfeli modelowanych tak, aby odpowiada\u0142 apetytowi na ryzyko Banku w okresie przypadaj\u0105cym na czas zawarcia transakcji. Parametr \u201ea\u201d wyznaczony w danym kwartale jest przypisywany wszystkim ekspozycjom, kt\u00f3re zostan\u0105 okre\u015blone jako pocz\u0105tkowo uj\u0119te w nast\u0119pnym kwartale i nie podlega zmianom w trakcie \u017cycia ekspozycji. Opisane kryterium klasyfikacji do Koszyka 2 pozwala na minimalizacj\u0119 odchyle\u0144 wyceny ekspozycji od hipotetycznej wyceny, w kt\u00f3rej odpisy by\u0142yby szacowane jako zmiana do\u017cywotniej straty oczekiwanej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Drugim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 jest warto\u015b\u0107 jednorocznego PD wyznaczonego przy pomocy modeli scoringowych/ratingowych powy\u017cej poziomu 25%. Kryterium to wynika z faktu, \u017ce Bank udzielaj\u0105c kredyt\u00f3w nie akceptuje ryzyka wy\u017cszego ni\u017c oko\u0142o 10%. PD na poziomie 25% oznacza wi\u0119c z definicji znaczny wzrost ryzyka kredytowego. Ostatnim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 s\u0105 wyniki benchmarkingu w oparciu o dane NBP i \u015bredni d\u0142ugoterminowy DR (\u201edefault rate\u201d) danego portfela. Je\u015bli udzia\u0142 Koszyka 2 w Banku jest ni\u017cszy ni\u017c \u015brednia d\u0142ugoterminowa dla sektora w danym portfelu (b\u0105d\u017a 3-krotno\u015b\u0107 DR), w\u00f3wczas Bank klasyfikuje do Koszyka 2 kredyty a\u017c do osi\u0105gni\u0119cia tej warto\u015bci, gdzie kredyty s\u0105 przesuwane w kolejno\u015bci odpowiadaj\u0105cej ich odleg\u0142o\u015bci od Koszyka 2 w oparciu o pozosta\u0142e 2 kryteria. Podej\u015bcie takie zapewnia w minimalnym wymaganym zakresie sp\u00f3jno\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w poszczeg\u00f3lnych koszyk\u00f3w w Banku z \u015brednim udzia\u0142em w sektorze bankowym. Opisane rozwi\u0105zanie zast\u0105pi\u0142o regresj\u0119 kwantylow\u0105 stosowan\u0105 dot\u0105d w celu statystycznej identyfikacji istotnych zmian ryzyka. Ka\u017cde z opisanych trzech kryteri\u00f3w stosowane jest odr\u0119bnie.Pozosta\u0142e istotne zmiany modeli dotyczy\u0142y usp\u00f3jnienia segmentacji dla innych modeli z NDD (modeli stopy odzysku /RR/ i ekspozycji w dacie niewykonania zobowi\u0105zania /EAD/) oraz przeliczenia tych parametr\u00f3w ryzyka na szeregach czasowych zgodnych z NDD.Bank nie wprowadzi\u0142 natomiast, w stosunku do stanu na koniec 2021, istotnych zmian w zakresie prognozowania jako\u015bci portfela i nadal wykorzystuje analizy trend\u00f3w dla portfeli detalicznych oraz analiz\u0119 ilo\u015bciowo/eksperck\u0105 dla pozosta\u0142ych portfeli. W szczeg\u00f3lno\u015bci ze wzgl\u0119du na niestabilno\u015b\u0107 warunk\u00f3w wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych nadal utrzymuje wysokie prawdopodobie\u0144stwo materializacji scenariusza negatywnego (50%).\u0141\u0105cznie opisane powy\u017cej zmiany nie mia\u0142y w dacie wdro\u017cenia (koniec kwietnia) istotnego wp\u0142ywu na poziom odpis\u00f3w. Saldo odpis\u00f3w dla Banku zmniejszy\u0142o si\u0119 o 3 miliony z\u0142otych. Zmiany w stosowanej definicji niewykonania zobowi\u0105zania prze\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 na zmniejszenie poziomu aktyw\u00f3w klasyfikowanych do Koszyka 3 o 147 milion\u00f3w z\u0142otych warto\u015bci bilansowej brutto, g\u0142\u00f3wnie z powodu uwzgl\u0119dnienia wzgl\u0119dnego progu (1%) w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia.W 2022 roku Bank wyselekcjonowa\u0142 klient\u00f3w funkcjonuj\u0105cych w bran\u017cach podwy\u017cszonego ryzyka i zwi\u0119kszy\u0142 na nich poziom PD o 100%, co w konsekwencji doprowadzi\u0142o do wzrostu oczekiwanych strat kredytowych w portfelu pracuj\u0105cym o 197 milion\u00f3w z\u0142otych. Wp\u0142yw ten zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony dla kredyt\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci bilansowej brutto 15 832 milion\u00f3w z\u0142otych. Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie, wyra\u017ane hamowanie popytu krajowego i inwestycji, obci\u0105\u017cenie kosztami odsetkowymi wynikaj\u0105cymi z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (ze wzgl\u0119du na wysoki poziom st\u00f3p procentowych NBP) oraz zapotrzebowanie poszczeg\u00f3lnych ga\u0142\u0119zi przetw\u00f3rstwa przemys\u0142owego. Bran\u017ce obj\u0119te korekt\u0105 maj\u0105ce najwi\u0119kszy udzia\u0142 w portfelu kredytowym Banku to wg dzia\u0142\u00f3w PKD to: 49 transport l\u0105dowy oraz transport ruroci\u0105gowy, 42 roboty zwi\u0105zane z budow\u0105 obiekt\u00f3w in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej, 55 zakwaterowanie, 41 roboty budowlane zwi\u0105zane ze wznoszeniem budynk\u00f3w, 77 wynajem i dzier\u017cawa, 23 produkcja wyrob\u00f3w z pozosta\u0142ych mineralnych surowc\u00f3w niemetalicznych, 24 produkcja metali.Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie.Analiza wra\u017cliwo\u015bci oczekiwanych strat kredytowych ze wzgl\u0119du na zmiany parametr\u00f3w PD i RR/LGDTabela poni\u017cej prezentuje wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci ECL dla za\u0142o\u017conych zmian parametr\u00f3w PD i RR/LGD przeprowadzonej osobno dla ekspozycji obj\u0119tych analiz\u0105 indywidualn\u0105 i grupow\u0105. Dla ekspozycji obj\u0119tych analiz\u0105 grupow\u0105 przedstawiono scenariusz wzrostu i spadku korekty PD i stopy odzysku (RR=1-LGD), o 1% i 5% vs warto\u015bci wykorzystane do kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej na dat\u0119 31 grudnia 2022 roku. Dla ekspozycji analizowanych indywidualnie przedstawiono natomiast szacunkowy wp\u0142yw zmniejszenia odzysk\u00f3w z zabezpiecze\u0144 uwzgl\u0119dnianych w scenariuszu windykacyjnym o 10%.Zmiana salda opis\u00f3w (ECL) w r\u00f3\u017cnych scenariuszach zmiany parametr\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105cych na kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w (w milionach z\u0142otych)SCENARIUSZANALIZA GRUPOWAANALIZA INDYWIDUALNADELTA PARAMETRUZMIANA PDZMIANA STOPY ODZYSKU (1-LGD)ZMIANA ODZYSK\u00d3W-10,0%n/dn/d57,1-5,0%-95,0246,7n/d-1,0%-19,049,3n/d1,0%16,1-49,1n/d5,0%93,4-243,0n/dEkspozycje o niskim ryzyku kredytowymZgodnie z par. 5.5.10 Standardu MSSF 9 ekspozycje, kt\u00f3re na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 s\u0105 uznawane za ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym, mog\u0105 pozosta\u0107 w Koszyku 1, niezale\u017cnie od skali wzgl\u0119dnego pogorszenia jako\u015bci kredytowej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Zgodnie z par. B.5.5.22 standardu MSSF 9 ryzyko kredytowe instrumentu finansowego uznaje si\u0119 za niskie gdy:\u2022instrument finansowy wi\u0105\u017ce si\u0119 z niskim ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania,\u2022po\u017cyczkobiorca ma wysok\u0105 kr\u00f3tkoterminow\u0105 zdolno\u015b\u0107 spe\u0142niania swych obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie wynikaj\u0105cym z umowy,\u2022niekorzystne zmiany warunk\u00f3w gospodarczych i biznesowych w d\u0142u\u017cszej perspektywie mog\u0105 \u2013 lecz nie musz\u0105 \u2013 ograniczy\u0107 zdolno\u015b\u0107 po\u017cyczkobiorcy do wype\u0142niania jego obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie wynikaj\u0105cym z umowy.Grupa stosuje kryterium niskiego ryzyka kredytowego (ang. \u201eLow Credit Risk\u201d) dla trzech portfeli: ekspozycji wobec bank\u00f3w, ekspozycji wobec jednostek samorz\u0105du terytorialnego oraz ekspozycji wobec Skarbu Pa\u0144stwa i NBP.Kryteria klasyfikacji do Koszyka 2Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa zidentyfikuje istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, klasyfikowane s\u0105 do Koszyka 2. Grupa uznaje, \u017ce dla danego aktywa zosta\u0142 zidentyfikowany istotny wzrost ryzyka kredytowego je\u015bli zostanie spe\u0142nione kryterium ilo\u015bciowe lub jako\u015bciowe, w szczeg\u00f3lno\u015bci je\u015bli przeterminowanie przekroczy 30 dni, przy czym wyst\u0105pienie danego kryterium jest weryfikowane na poziomie ekspozycji.Kryteria ilo\u015bciowe Bior\u0105c pod uwag\u0119 wymogi standardu, Grupa zdefiniowa\u0142a dwie podstawowe charakterystyki modelu ilo\u015bciowego:\u2022miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka,\u2022pr\u00f3g istotno\u015bci miary po przekroczeniu, kt\u00f3rego Bank uznaje, \u017ce nast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka kredytowego.Miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczy\u0142a jako stosunek:\u2022bie\u017c\u0105cej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105,\u2022pierwotnej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Ocena istotno\u015bci pogorszenia ryzyka kredytowego przeprowadzana jest przez por\u00f3wnanie obserwowanej miary z progiem, powy\u017cej kt\u00f3rego Grupa uznaje, i\u017c nast\u0105pi\u0142o istotne pogorszenie ryzyka kredytowego.Pr\u00f3g alokacji wyznaczany jest na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 na poziomie pojedynczej ekspozycji poprzez model statystyczny w oparciu m.in. o informacje na temat oceny ryzyka kredytowego na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, czas od daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji oraz historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 cen. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 \u015brednie arytmetyczne warto\u015bci miary (*) zmiany ryzyka na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wyznaczone dla najistotniejszych portfeli obj\u0119tych modelem ilo\u015bciowym.PORTFEL\u015aREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2022KOSZYK 1KOSZYK 2Kredyty got\u00f3wkowe0,83,0Kredyty hipoteczne0,82,6Kredyty SME0,41,8Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw0,51,5PORTFEL\u015aREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2021KOSZYK 1KOSZYK 2Kredyty got\u00f3wkowe0,93,4Kredyty hipoteczne3,08,6Kredyty SME1,25,5Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw1,56,7(*) Miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczy\u0142a jako stosunek:\u2022bie\u017c\u0105cej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105,\u2022pierwotnej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Zmiana \u015brednich warto\u015bci miary zmiany ryzyka jest konsekwencj\u0105 ca\u0142kowitej przebudowy modelu TL i warunk\u00f3w obj\u0119cia ekspozycji tym modelem.Kryteria jako\u015bcioweW wyniku przeprowadzanego przez Grup\u0119 procesu monitoringu identyfikowane s\u0105 kryteria jako\u015bciowe alokacji do Koszyka 2 takie jak:\u2022kwota zaleg\u0142o\u015bci jednocze\u015bnie powy\u017cej zadanego progu materialno\u015bci (400 z\u0142otych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 z\u0142otych dla ekspozycji niedetalicznych) oraz progu wzgl\u0119dnego 1% przez ponad 30 dni do 90 dni w\u0142\u0105cznie,\u2022wyst\u0105pienie op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie powy\u017cej 90 dni,\u2022wyst\u0105pienie statusu forbearance,\u2022ekspozycja znajduje si\u0119 na li\u015bcie Watch.Poza powy\u017cszymi, dla ekspozycji obj\u0119tych monitoringiem indywidualnym, Grupa okre\u015bli\u0142a szereg specyficznych kryteri\u00f3w jako\u015bciowych dla r\u00f3\u017cnych typ\u00f3w portfeli, takich jak mi\u0119dzy innymi zmiany wewn\u0119trznej oceny ratingowej, zmiany klas nadzorczych dla wybranych segment\u00f3w (np. specjalistyczne finansowanie), sygna\u0142y ostrzegawcze identyfikowane w systemie s\u0142u\u017c\u0105cym do monitorowania i zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym b\u0105d\u017a wyniki indywidualnego monitoringu.W przypadku udzielenia wakacji kredytowych wynikaj\u0105cych z ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom z dnia 14 lipca 2022 roku Grupa stosuje podej\u015bcie, sp\u00f3jne z wskaz\u00f3wkami regulacyjnymi w tym zakresie. Udzielenie wakacji kredytowych nie powoduje automatycznej reklasyfikacji do Koszyka 2. Reklasyfikacja taka jest jednak dokonywana, je\u015bli na pogorszenie ryzyka kredytowego wp\u0142ywaj\u0105 dodatkowe czynniki wskazuj\u0105ce na problemy d\u0142u\u017cnika. W okresie trwania wakacji kredytowych Grupa wstrzymuje naliczanie dni zaleg\u0142o\u015bci.Kryterium klasyfikacji do Koszyka 3Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa zidentyfikowa\u0142a wyst\u0105pienia zdarzenia default klasyfikowane s\u0105 do Koszyka 3.Grupa uznaje, \u017ce dla danego aktywa zosta\u0142 zidentyfikowany default je\u015bli wyst\u0105pi\u0142a co najmniej jedna z przes\u0142anek:\u2022kwota zaleg\u0142o\u015bci jednocze\u015bnie powy\u017cej zadanego progu materialno\u015bci (400 z\u0142otych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 z\u0142otych dla ekspozycji niedetalicznych) oraz progu wzgl\u0119dnego 1% przez ponad 90 dni,\u2022ekspozycja w trakcie procesu restrukturyzacji,\u2022zaj\u015bcie innej jako\u015bciowej przes\u0142anki utraty warto\u015bci.Dla segment\u00f3w SME i korporacyjnego default jest identyfikowany na poziomie klienta, natomiast dla segmentu detalicznego na poziomie klient/grupa produktowa. Kryterium dni i kwoty op\u00f3\u017anie\u0144 r\u00f3wnie\u017c definiowane jest na wskazanym poziomie identyfikacji.Grupa stosuje 6-miesi\u0119czny okres kwarantanny obowi\u0105zuj\u0105cy od momentu ustania wszystkich przes\u0142anek default.Na koniec 2022 roku Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a dodatkowo w Koszyku 3 kredyty hipoteczne CHF zgodnie z zasadami przedstawionymi w Nocie 46.3.Prognozy parametr\u00f3w ryzykaBazuj\u0105c na istotnej inercji portfeli ekspozycji detalicznych, dla kt\u00f3rych jako\u015b\u0107 zmienia si\u0119 powoli, a obserwowane tendencje trwaj\u0105 zazwyczaj wiele lat, zastosowano dla nich analiz\u0119 trend\u00f3w. W oparciu o histori\u0119 zrealizowanych st\u00f3p niewykonania zobowi\u0105zania (DR \u2013 ang. \u201eDefault Rate\u201d) dla portfeli ekspozycji detalicznych wyznaczono trendy, kt\u00f3re wykorzystano nast\u0119pnie do projekcji na przysz\u0142o\u015b\u0107. Dla portfela niedetalicznego z kolei projekcje oparto o ocen\u0119 przysz\u0142ej koniunktury gospodarczej wykorzystan\u0105 do korekty przeci\u0119tnej szkodowo\u015bci tego portfela w trakcie ca\u0142ego cyklu gospodarczego. Analiza dla portfela niedetalicznego obejmuje przy tym nast\u0119puj\u0105ce kroki logiczne: ocen\u0119 prognozowanej koniunktury gospodarczej w oparciu o eksperck\u0105 ocen\u0119 Banku i badania koniunktury przedsi\u0119biorstw GUS, przet\u0142umaczenie tej oceny na miar\u0119 ilo\u015bciow\u0105 w skali 0-100%  odzwierciedlaj\u0105c\u0105 faz\u0119 cyklu gospodarczego (gdzie np. 75% oznacza tak\u0105 sytuacj\u0119, \u017ce w przesz\u0142o\u015bci w 75% obserwacji wyst\u0119powa\u0142a sytuacja lepsza, a w 25% sytuacja gorsza), odczytanie z historycznego rozk\u0142adu zrealizowanych warto\u015bci DR kwantyla odpowiadaj\u0105cego ilo\u015bciowej ocenie obecnej koniunktury i wykorzystanie go jako prognozy warunk\u00f3w na najbli\u017cszy rok. W drugim roku okresu prognozy zak\u0142ada si\u0119 liniow\u0105 konwergencj\u0119 do \u015bredniej szkodowo\u015bci w cyklu gospodarczego, kt\u00f3ra osi\u0105gana jest w pi\u0105tym roku prognozy (co odzwierciedla \u015brednio kilkuletni\u0105 d\u0142ugo\u015b\u0107 cykli gospodarczych). W 2022 roku historia zrealizowanych stop niewykonania zobowi\u0105za\u0144 DR zosta\u0142a zaktualizowana zgodnie z NDD.Tabela poni\u017cej prezentuje projekcje 12-miesi\u0119cznego PD wykorzystanego w kalkulacji odpis\u00f3w w scenariuszu bazowym. Dla portfela detalicznego s\u0105 to parametry wa\u017cone warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto ograniczon\u0105 do 2 milion\u00f3w PLN na poziomie kredytu dla kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych i kredyt\u00f3w hipotecznych i na poziomie klienta dla kredyt\u00f3w SME. Dla niedetalicznego parametry wa\u017cone s\u0105 ekspozycj\u0105 ograniczon\u0105 do 20 milion\u00f3w PLN na poziomie klienta.PORTFELMEDIANA HISTORYCZNAPROGNOZA PD BAZOWAKredyty got\u00f3wkowe3,9%5,0%Kredyty hipoteczne0,5%0,6%Kredyty SME3,5%5,5%Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw1,8%4,1%Definicja scenariuszyParametry PD przedstawione w poprzedniej sekcji dotycz\u0105 scenariusza bazowego rozwoju jako\u015bci portfela. Odzwierciedlaj\u0105 za\u0142o\u017cenie umiarkowanego spowolnienia gospodarczego przy utrzymuj\u0105cej si\u0119 wysokiej inflacji i stopach procentowych (wzrost PKB o oko\u0142o 5%, \u015brednioroczna inflacja oko\u0142o 14% i WIBOR 3M na koniec roku ponad 7%). Poni\u017cej opisano za\u0142o\u017cenia dla pozosta\u0142ych scenariuszy oraz przedstawiono przypisywane im wagi.Bank w zastosowanym podej\u015bciu do kalkulacji odpis\u00f3w uwzgl\u0119dnia 3 scenariusze rozwoju jako\u015bci portfela: bazowy (przedstawiony powy\u017cej), optymistyczny (zak\u0142adaj\u0105cy pozytywne zmiany jako\u015bci portfela w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego) oraz pesymistyczny (zak\u0142adaj\u0105cy negatywne zmiany w stosunku do scenariusza bazowego). Do scenariusza bazowego przypisa\u0142 prawdopodobie\u0144stwo 45%, pozytywnego 5%, a negatywnego 50%. Wysoki udzia\u0142 scenariusza negatywnego odzwierciedla eksperck\u0105 ocen\u0119 Banku w zakresie mo\u017cliwo\u015bci realizacji zagro\u017ce\u0144 stoj\u0105cych przed Polsk\u0105 gospodark\u0105 i ich istotnego wp\u0142ywu na portfel kredytowy z uwzgl\u0119dnieniem:\u2022rozwoju oraz wp\u0142ywu wojny na Ukrainie na polsk\u0105 gospodark\u0119 i zwi\u0105zane z ni\u0105 zaburzenia w dostawach surowc\u00f3w,\u2022utrzymania si\u0119 lub wzrostu st\u00f3p procentowych, kt\u00f3re przek\u0142ada si\u0119 na wysoki wzrost obci\u0105\u017cenia niekt\u00f3rych grup klient\u00f3w,\u2022utrzymania si\u0119 inflacji na rekordowych poziomach oraz jej wp\u0142ywu na niekt\u00f3re grupy klient\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wzrostu cen energii i surowc\u00f3w energetycznych,\u2022wi\u0119kszego ni\u017c spodziewane spowolnienia gospodarczego z tytu\u0142u rosn\u0105cej presji kosztowej na przedsi\u0119biorc\u00f3w\u2022oraz mo\u017cliwych mutacji COVID 19 i kolejnych fal pandemii.Pojedynczo ryzyko tych scenariuszy jest w ocenie Banku r\u00f3wne lub mniejsze ni\u017c 50%, ale ich liczba implikuje wysokie ryzyko materializacji kt\u00f3rego\u015b z nich. Zr\u00f3\u017cnicowany charakter obserwowanych zagro\u017ce\u0144 oraz za\u0142amanie zale\u017cno\u015bci pomi\u0119dzy parametrami jako\u015bci portfela kredytowego, a zmiennymi makroekonomicznym wskazane w poprzedniej sekcji oznacza brak mo\u017cliwo\u015bci sformu\u0142owania scenariuszy w postaci skrajnych zmian czynnik\u00f3w makroekonomicznych. Bank zastosowa\u0142 w zwi\u0105zku z tym alternatywne podej\u015bcie, w kt\u00f3rym scenariusze zmian PD wyznaczane s\u0105 na podstawie historycznej zmienno\u015bci DR. Do scenariusza negatywnego przypisywane s\u0105 warto\u015bci odpowiadaj\u0105ce wysokim obserwacjom z przesz\u0142o\u015bci i analogicznie dla scenariusza pozytywnego przypisywane s\u0105 warto\u015bci odpowiadaj\u0105ce niskim obserwacjom z przesz\u0142o\u015bci. Przek\u0142ada si\u0119 to na nast\u0119puj\u0105ce projekcje 12-miesi\u0119cznego PD na rok 2023.PORTFELSCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYKredyty got\u00f3wkowe3,4%7,4%Kredyty hipoteczne0,3%1,0%Kredyty SME3,7%5,9%Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw2,0%4,9%Bank przeprowadzi\u0142 te\u017c analizy potwierdzaj\u0105ce brak zale\u017cno\u015bci st\u00f3p odzysku dla ekspozycji niepracuj\u0105cych (parametr RR) od sytuacji gospodarczej. W zwi\u0105zku z tym w ka\u017cdym ze scenariuszy przyjmuje si\u0119 te same warto\u015bci st\u00f3p odzysku.Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne Banku wyznaczaj\u0105 odpisy zgodnie z MSSF 9. Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 sp\u00f3\u0142ek i ich portfeli nie jest stosowana pe\u0142na synchronizacja scenariuszy u\u017cywanych w kalkulacji odpis\u00f3w.Analiza wra\u017cliwo\u015bci dotycz\u0105ca prognozy sytuacji makroekonomicznejGrupa wyznacza oczekiwane straty kredytowe z uwzgl\u0119dnieniem 3 scenariuszy dla sytuacji makroekonomicznej: bazowego (z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 45%), optymistycznego (zak\u0142adaj\u0105cego pozytywne zmiany jako\u015bci portfela w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego, z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 5%) oraz pesymistycznego (zak\u0142adaj\u0105cego negatywne zmiany sytuacji w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego, z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 50%).Zaprezentowane w tabeli poni\u017cej zmiany oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci zosta\u0142y wyznaczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi dla konkretnego scenariusza makroekonomicznego a oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich scenariuszy makroekonomicznych zwa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich realizacji (zgodnie z MSSF9).31.12.2022SCENARIUSZ BAZOWYSCENARIUSZ OPTYMISTYCZNYSCENARIUSZ PESYMISTYCZNYZmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci (Koszyk 1 i 2), przy za\u0142o\u017ceniu 100% realizacji scenariusza-212 473-910 823294 69631.12.2021SCENARIUSZ BAZOWYSCENARIUSZ OPTYMISTYCZNYSCENARIUSZ PESYMISTYCZNYZmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci (Koszyk 1 i 2), przy za\u0142o\u017ceniu 100% realizacji scenariusza-157 948-699 765212 27646.3.Ryzyko prawne zwi\u0105zane z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHFPrzyj\u0119ta polityka rachunkowo\u015bciGrupa uznaje, i\u017c ryzyko prawne dotycz\u0105ce niesp\u0142aconego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF ma wp\u0142yw na oczekiwane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego portfela oraz na poziom oczekiwanej straty kredytowej w rozumieniu MSSF 9 mo\u017cliwej do poniesienia przez Grup\u0119.W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, ocena ryzyka kredytowego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF prowadzona jest w Grupie z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka prawnego zwi\u0105zanego z tym portfelem. Ze wzgl\u0119du na niekorzystn\u0105 lini\u0119 orzecznicz\u0105 s\u0105d\u00f3w, skutkuj\u0105c\u0105 wy\u017csz\u0105 oczekiwan\u0105 liczb\u0105 pozw\u00f3w dotycz\u0105cych walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF oraz istotnym prawdopodobie\u0144stwem przegrania sprawy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, Grupa przyj\u0119\u0142a, i\u017c kredyty w przypadku kt\u00f3rych klient wni\u00f3s\u0142 pozew oraz kredyty dla kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo sporu s\u0105dowego z klientem kszta\u0142tuje si\u0119 na poziomie wy\u017cszym ni\u017c 60% zaklasyfikowane zostaj\u0105 do Koszyka 3. Pozosta\u0142e kredyty (nie spe\u0142niaj\u0105ce ww. kryterium) zaklasyfikowane zosta\u0142y do Koszyka 2. Natomiast, w odniesieniu do sp\u0142aconego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF Grupa stosuje MSR 37 i ujmuje rezerwy alokowane do tej cz\u0119\u015bci portfela w pozycji Rezerwy oraz Pozosta\u0142e koszty operacyjne, co zosta\u0142o zaprezentowane odpowiednio w Nocie 36 oraz Nocie 13.Charakterystyka portfela Bank Pekao S.A. nie udziela kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci od 2003 roku. Niemal ca\u0142y aktualny portfel kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci zosta\u0142 przej\u0119ty przez Bank Pekao S.A. w procesie podzia\u0142u przez wydzielenie Banku BPH S.A. (kredyty udzielone przed sierpniem 2006 roku).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a portfel walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF o \u0142\u0105cznej warto\u015bci bilansowej brutto w kwocie 2 566 milion\u00f3w z\u0142otych (tj. 538,2 milion\u00f3w CHF) wzgl\u0119dem 2 716,5 milion\u00f3w z\u0142otych tj. 610,7 milion\u00f3w CHF) na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 struktur\u0119 i jako\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci:31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto ekspozycji, w tym:837832 02383 6171 641 9627 6102 566 049ekspozycje denominowane w CHF837831 37283 6171 641 6567 6102 565 092ekspozycje indeksowane do CHF-651-306-957Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 ekspozycji, w tym (*):-233-387 488-71 172-1 470 376-5 501-1 934 770ekspozycje denominowane w CHF-233-387 484-71 172-1 470 208-5 501-1 934 598ekspozycje indeksowane do CHF--4--168--172Warto\u015b\u0107 bilansowa netto ekspozycji, w tym:604444 53512 445171 5862 109631 279ekspozycje denominowane w CHF604443 88812 445171 4482 109630 494ekspozycje indeksowane do CHF-647-138-785(*) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych (w tym: Koszyk 1 w kwocie 224 tys. z\u0142otych, Koszyk 2 w kwocie 377 445 tys. z\u0142otych, Koszyk 3 w kwocie 1 347 226 tys. z\u0142otych)31.12.2021KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto ekspozycji, w tym:2 0782 211 52364 638431 1577 1272 716 523ekspozycje denominowane w CHF2 0782 209 61864 638430 7307 1272 714 191ekspozycje indeksowane do CHF-1 905-427-2 332Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 ekspozycji, w tym (*):-1-275 193-44 021-332 096-6 728-658 039ekspozycje denominowane w CHF-1-275 174-44 021-331 883-6 728-657 807ekspozycje indeksowane do CHF--19--213--232Warto\u015b\u0107 bilansowa netto ekspozycji, w tym:2 0771 936 33020 61799 0613992 058 484ekspozycje denominowane w CHF2 0771 934 44420 61798 8473992 056 384ekspozycje indeksowane do CHF-1 886-214-2 100(*) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych (w tym: Koszyk 2 w kwocie 256 547 tys. z\u0142otych, Koszyk 3 w kwocie 239 475 tys. z\u0142otych) .Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u015brednie LTV dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF dla ludno\u015bci nale\u017c\u0105cego do Grupy wynios\u0142o 33,3% (na 31 grudnia 2021 roku 35,3%), przy \u015brednim wska\u017aniku LTV dla ca\u0142ego portfela kredyt\u00f3w hipotecznych wynosz\u0105cym 48,3% (na 31 grudnia 2021 roku 52,3%).Post\u0119powania s\u0105dowe zwi\u0105zane z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHFW  2019 roku Trybuna\u0142 Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej (dalej \u201eTSUE\u201d) wyda\u0142 orzeczenie w sprawie kredytu indeksowanego do CHF udzielonego przez inny bank, w kt\u00f3rym dokona\u0142 wyk\u0142adni przepis\u00f3w dyrektywy Rady 93/13/EWG z dnia 5 kwietnia 1993 roku w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w umowach konsumenckich na kanwie umowy kredytu indeksowanego do CHF. TSUE wskaza\u0142 skutki uznania ewentualnej abuzywno\u015bci klauzul przeliczeniowych przez s\u0105d krajowy, nie badaj\u0105c jednocze\u015bnie w og\u00f3le ewentualnej abuzywno\u015bci postanowie\u0144 umownych. TSUE nie przes\u0105dzi\u0142, \u017ce w przypadku ustalenia przez s\u0105d krajowy ewentualnej abuzywno\u015bci automatycznie nast\u0105pi\u0107 powinno ustalenie przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci ca\u0142ej umowy. Ocena w tym zakresie pozostaje do rozstrzygni\u0119cia przez s\u0105d krajowy, przy czym TSUE nie wykluczy\u0142 mo\u017cliwo\u015bci uzupe\u0142nienia luki powsta\u0142ej w wyniku abuzywno\u015bci klauzul przeliczeniowych za pomoc\u0105 krajowych przepis\u00f3w dyspozytywnych.Orzeczenie TSUE stanowi og\u00f3lne wytyczne dla polskich s\u0105d\u00f3w. Ostateczne rozstrzygni\u0119cia podejmowane przez polskie s\u0105dy s\u0105 dokonywane na podstawie przepis\u00f3w UE interpretowanych zgodnie z wyrokiem TSUE, maj\u0105c na uwadze przepisy prawa krajowego i analiz\u0119 indywidualnych okoliczno\u015bci ka\u017cdej sprawy. Jednocze\u015bnie zasadnie mo\u017cna m\u00f3wi\u0107 o tym, \u017ce linia orzecznicza ukszta\u0142towa\u0142a si\u0119 w spos\u00f3b niekorzystny, co skutkuje wydawaniem przez s\u0105dy wyrok\u00f3w ustalaj\u0105cych niewa\u017cno\u015b\u0107 um\u00f3w kredytu i zas\u0105dzaj\u0105cych na rzecz kredytobiorc\u00f3w zwrot spe\u0142nionych przez nich \u015bwiadcze\u0144.Jak dotychczas nie dosz\u0142o do podj\u0119cia uchwa\u0142y pe\u0142nego sk\u0142adu Izby Cywilnej S\u0105du Najwy\u017cszego odnosz\u0105cej si\u0119 do kwestii obj\u0119tych wnioskiem Pierwszego Prezesa S\u0105du Najwy\u017cszego, a mianowicie odpowiedzi na nast\u0119puj\u0105ce pytania:1)czy postanowienia abuzywne odnosz\u0105ce si\u0119 do sposobu okre\u015blania kursu waluty w umowie kredytu indeksowanego lub denominowanego mog\u0105 by\u0107 zast\u0105pione przez przepisy prawa cywilnego, b\u0105d\u017a zwyczajowego,2)czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w umowie kredytu denominowanego umowa mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w pozosta\u0142ym zakresie,3)czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w umowie kredytu umowa mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w pozosta\u0142ym zakresie,4)czy w sytuacji uniewa\u017cnienia umowy kredytowej zastosowanie znajdzie teoria salda czy teoria dw\u00f3ch kondykcji,5)co jest momentem okre\u015blaj\u0105cym rozpocz\u0119cie biegu terminu przedawnienia w przypadku, gdy bank wyst\u0119puje z roszczeniem wzgl\u0119dem kredytobiorcy o zwrot wyp\u0142aconego kredytu,6)czy mo\u017cliwe jest otrzymanie przez banki i kredytobiorc\u00f3w wynagrodzenia za korzystanie ze \u015brodk\u00f3w.W ocenie Grupy orzeczenie S\u0105du Najwy\u017cszego mo\u017ce mie\u0107 donios\u0142o\u015b\u0107 co do pyta\u0144 ad. 4)-6), gdy\u017c pozosta\u0142e kwestie zosta\u0142y ju\u017c przes\u0105dzone w orzeczeniach prejudycjalnych wydanych przez TSUE. Dodatkowo trzeba zauwa\u017cy\u0107, \u017ce nie jest pewne, czy i kiedy Izba Cywilna podejmie uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie wy\u017cej wymienionych pyta\u0144 prawnych.W dniu 7 maja 2021 roku podj\u0119ta zosta\u0142a przez S\u0105d Najwy\u017cszy w sk\u0142adzie siedmiu s\u0119dzi\u00f3w uchwa\u0142a, po rozstrzygni\u0119ciu w Izbie Cywilnej zagadnienia prawnego w sprawie III CZP 6/21, wskazuj\u0105ca, \u017ce;\u2022niedozwolone postanowienie umowne (art. 385(1) \u00a7 1 k.c.) jest od pocz\u0105tku, z mocy samego prawa, dotkni\u0119te bezskuteczno\u015bci\u0105 na korzy\u015b\u0107 konsumenta, kt\u00f3ry mo\u017ce udzieli\u0107 nast\u0119pczo \u015bwiadomej i wolnej zgody na to postanowienie i w ten spos\u00f3b przywr\u00f3ci\u0107 mu skuteczno\u015b\u0107 z moc\u0105 wsteczn\u0105;\u2022je\u017celi bez bezskutecznego postanowienia umowa kredytu nie mo\u017ce wi\u0105za\u0107, konsumentowi i kredytodawcy przys\u0142uguj\u0105 odr\u0119bne roszczenia o zwrot \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych spe\u0142nionych w wykonaniu tej umowy (art. 410 \u00a7 1 w zwi\u0105zku z art. 405 k.c.). Kredytodawca mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 zwrotu \u015bwiadczenia od chwili, w kt\u00f3rej umowa kredytu sta\u0142a si\u0119 trwale bezskuteczna.Przedmiotowej uchwale nadano moc zasady prawnej wobec czego w zakresie rozstrzygni\u0119tych zagadnie\u0144 jest ona wi\u0105\u017c\u0105ca w innych sprawach rozpoznawanych przez s\u0105dy powszechne, jak r\u00f3wnie\u017c przez S\u0105d Najwy\u017cszy.Aktualnie ukszta\u0142towa\u0142a si\u0119 niekorzystna dla Grupy linia orzecznicza polegaj\u0105ca na uniewa\u017cnieniu um\u00f3w i zas\u0105dzaniu zwrotu rat sp\u0142aconych przez kredytobiorc\u00f3w.Ponadto, obserwowany jest trend zwi\u0105zany z kierowaniem przez s\u0105dy powszechne zapyta\u0144 dotycz\u0105cych r\u00f3\u017cnego rodzaju powstaj\u0105cych w\u0105tpliwo\u015bci do S\u0105du Najwy\u017cszego, jak r\u00f3wnie\u017c do TSUE, co r\u00f3wnie\u017c mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na przysz\u0142e kierunki orzecznictwa s\u0105dowego. Przyk\u0142adem takiego wa\u017cnego orzeczenia jest wyrok TSUE z dnia 8 wrze\u015bnia 2022 roku wydany w po\u0142\u0105czonych sprawach C-80/21 do C-82/21, w kt\u00f3rym TSUE odpowiedzia\u0142 na pytania prejudycjalne zadane przez S\u0105d Rejonowy dla Warszawy \u015ar\u00f3dmie\u015bcia w Warszawie w sprawie CHF. TSUE stwierdzi\u0142:1)S\u0105d krajowy nie mo\u017ce stwierdzi\u0107 nieuczciwego charakteru nie ca\u0142o\u015bci warunku umownego, lecz jedynie jego elementu, kt\u00f3ry nadaje mu \u00f3w nieuczciwy charakter, je\u017celi usuni\u0119cie takie sprowadza\u0142oby si\u0119 do zmiany tre\u015bci tego warunku, kt\u00f3ry mia\u0142by wp\u0142yw na jego istot\u0119. Oznacza to, \u017ce w zasadzie s\u0105d krajowy jest ograniczony do stwierdzenia nieuczciwego charakteru ca\u0142ego warunku umowy.2)Je\u017celi s\u0105d krajowy stwierdzi nieuczciwy charakter warunku umowy, co w danym przypadku skutkuje mo\u017cliwo\u015bci\u0105 dalszego utrzymania w mocy obowi\u0105zywania ca\u0142ej umowy pomimo wy\u0142\u0105czenia z niej nieuczciwych warunk\u00f3w, to s\u0105d krajowy nie mo\u017ce zast\u0105pi\u0107 tych warunk\u00f3w przepisem krajowym o charakterze dyspozytywnym. Oznacza to, \u017ce s\u0105d krajowy nie mo\u017ce zastosowa\u0107 w takim przypadku przepis\u00f3w kodeksu cywilnego dotycz\u0105cych przeliczania rat kursem \u015brednim NBP.3)S\u0105d krajowy po stwierdzeniu nieuczciwego charakteru warunku umowy, nie jest uprawniony do zmiany tre\u015bci tego warunku w celu utrzymania obowi\u0105zywania umowy, kt\u00f3ra nie mo\u017ce pozosta\u0107 w mocy po usuni\u0119ciu tego warunku, je\u017celi dany konsument zosta\u0142 poinformowany o skutkach niewa\u017cno\u015bci umowy i zgodzi\u0142 si\u0119 na konsekwencje tej niewa\u017cno\u015bci. Oznacza, to, \u017ce je\u017celi konsument zgodzi\u0142 si\u0119 na skutki niewa\u017cno\u015bci umowy (b\u0119d\u0105c o nich poinformowany), to s\u0105d krajowy orzeczeniem nie mo\u017ce zmieni\u0107 tre\u015bci takiego warunku, tylko musi stwierdzi\u0107 niewa\u017cno\u015b\u0107.4)Biegu 10 letniego terminu przedawnienia roszczenia konsumenta o zwrot zap\u0142aconych rat nie mo\u017ce si\u0119 rozpocz\u0105\u0107 od chwili spe\u0142nienia ka\u017cdego \u015bwiadczenia w wykonaniu umowy (sp\u0142aty ka\u017cdej raty), nawet je\u017celi konsument nie by\u0142 w stanie samodzielnie dokona\u0107 oceny nieuczciwego charakteru warunku umownego lub nie powzi\u0105\u0142 wiedzy o nieuczciwym charakterze tego warunku i bez uwzgl\u0119dnienia, \u017ce umowa kredytu przewidywa\u0142a znacznie d\u0142u\u017cszy (30 letni) okres sp\u0142aty. Oznacza to, \u017ce bieg 10 letniego terminu przedawnienia roszczenia konsumenta o zwrot rat nie rozpoczyna si\u0119 od dnia sp\u0142aty ka\u017cdej raty. W praktyce nale\u017cy przyjmowa\u0107, \u017ce \u017cadne roszczenia konsumenta o zwrot zap\u0142aconych rat nie uleg\u0142y przedawnieniu.TSUE nadal nie wypowiedzia\u0142 si\u0119 natomiast co do pyta\u0144 prejudycjalnych dotycz\u0105cych przedawnienia roszczenia banku wobec konsumenta (o zwrot wyp\u0142acanego kapita\u0142u, czy te\u017c ewentualnie o wynagrodzenia za korzystanie z kapita\u0142u), jak te\u017c co do przys\u0142ugiwania w og\u00f3le bankowi roszczenia o wynagrodzenie za korzystanie z kapita\u0142u. TSUE co do tych kwestii b\u0119dzie orzeka\u0142 najprawdopodobniej najwcze\u015bniej w po\u0142owie 2023 roku.W dniu 16 lutego 2023 r. Rzecznik Generalny TSUE wyda\u0142 na podstawie 252 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej opini\u0119 w sprawie C-520/21 w post\u0119powaniu w kt\u00f3rym S\u0105d Rejonowy dla Warszawy \u2013 \u015ar\u00f3dmie\u015bcia w Warszawie, I Wydzia\u0142 Cywilny zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 z wnioskiem do TSUE o wydanie orzeczenia w trybie prejudycjalnym, w kt\u00f3rym TSUE zajmie stanowisko w przedmiocie tego czy w przypadku gdy umowa kredytu zawarta przez bank i konsumenta jest od pocz\u0105tku niewa\u017cna z powodu zawarcia w niej nieuczciwych warunk\u00f3w umownych, strony opr\u00f3cz zwrotu pieni\u0119dzy zap\u0142aconych w wykonaniu tej umowy (bank - kapita\u0142u kredytu, konsument - rat, op\u0142at, prowizji i sk\u0142adek ubezpieczeniowych) oraz odsetek ustawowych za op\u00f3\u017anienie od chwili wezwania do zap\u0142aty, mog\u0105 domaga\u0107 si\u0119 tak\u017ce jakichkolwiek innych \u015bwiadcze\u0144. W powy\u017cszej opinii Rzecznik Generalny TSUE doszed\u0142 do wniosku, i\u017c art. 6 ust. 1 i art. 7 ust. 1 dyrektywy Rady 93/13/EWG z dnia 5 kwietnia 1993 r. w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w umowach konsumenckich, nale\u017cy interpretowa\u0107 w ten spos\u00f3b, \u017ce:\u2022ww. przepisy nie stoj\u0105 na przeszkodzie wyk\u0142adni s\u0105dowej prawa krajowego, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 w przypadku uznania, i\u017c umowa kredytu zawarta przez konsumenta i bank jest od pocz\u0105tku niewa\u017cna z powodu zawarcia w niej nieuczciwych warunk\u00f3w umownych, konsument, opr\u00f3cz zwrotu pieni\u0119dzy zap\u0142aconych na podstawie tej umowy oraz zap\u0142aty odsetek ustawowych za op\u00f3\u017anienie od chwili wezwania do zap\u0142aty, mo\u017ce w nast\u0119pstwie takiego uznania domaga\u0107 si\u0119 od banku tak\u017ce dodatkowych \u015bwiadcze\u0144. Do s\u0105du krajowego nale\u017cy przy tym ustalenie, w \u015bwietle prawa krajowego, czy konsumenci maj\u0105 prawo dochodzi\u0107 tego rodzaju roszcze\u0144 oraz je\u017celi tak jest, rozstrzygni\u0119cie o ich zasadno\u015bci.\u2022ww. przepisy stoj\u0105 na przeszkodzie wyk\u0142adni s\u0105dowej prawa krajowego, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 w przypadku uznania, i\u017c umowa kredytu zawarta przez konsumenta i bank jest od pocz\u0105tku niewa\u017cna z powodu zawarcia w niej nieuczciwych warunk\u00f3w umownych, bank, opr\u00f3cz zwrotu pieni\u0119dzy zap\u0142aconych na podstawie tej umowy oraz zap\u0142aty odsetek ustawowych za op\u00f3\u017anienie od chwili wezwania do zap\u0142aty, mo\u017ce w nast\u0119pstwie takiego uznania domaga\u0107 si\u0119 od konsumenta tak\u017ce dodatkowych \u015bwiadcze\u0144.Do dnia 31 grudnia 2022 roku przeciwko Grupie wp\u0142yn\u0119\u0142o 2 922 indywidualnych spraw s\u0105dowych dotycz\u0105cych walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF (w tym 2 485 spraw dotycz\u0105cych um\u00f3w aktywnych na moment z\u0142o\u017cenia pozwu), kt\u00f3re zosta\u0142y udzielone w latach ubieg\u0142ych o \u0142\u0105cznej warto\u015bci przedmiotu sporu w kwocie 916 milion\u00f3w z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku liczba spraw wynosi\u0142a 1 591, a odpowiadaj\u0105ca im warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 459 milion\u00f3w z\u0142otych). G\u0142\u00f3wna przyczyna sporu wskazywana przez powod\u00f3w dotyczy kwestionowania zapis\u00f3w umowy kredytu w zakresie stosowania przez Grup\u0119 kurs\u00f3w przeliczeniowych i skutkuje roszczeniami dotycz\u0105cymi orzeczenia cz\u0119\u015bciowej lub ca\u0142kowitej niewa\u017cno\u015bci um\u00f3w kredytowych. W 2022 roku Grupa w sprawach z pow\u00f3dztwa kredytobiorc\u00f3w otrzyma\u0142a 578 niekorzystnych wyrok\u00f3w s\u0105dowych, w tym 95 wyrok\u00f3w maj\u0105cych charakter prawomocny oraz 24 korzystnych wyrok\u00f3w s\u0105dowych, w tym 5 maj\u0105ce charakter prawomocny (w 2021 roku: 124 niekorzystne wyroki s\u0105dowe, w tym 19 wyrok\u00f3w maj\u0105cych charakter prawomocny oraz 11 korzystnych wyrok\u00f3w s\u0105dowych, w tym 4 maj\u0105ce charakter prawomocny).\u0141\u0105czna liczba pozw\u00f3w (w podziale na aktywne i sp\u0142acone na dat\u0119 wniesienia pozwu) w poszczeg\u00f3lnych latach zaprezentowana zosta\u0142a w tabeli poni\u017cej:WED\u0141UG STANU NA DZIE\u0143LICZBA POZW\u00d3W DLA UM\u00d3W AKTYWNYCH NA DAT\u0118 WP\u0141YNI\u0118CIA POZWULICZBA POZW\u00d3W DLA UM\u00d3W SP\u0141ACONYCH NA DAT\u0118 WP\u0141YNI\u0118CIA POZWU31.12.20222 48543731.12.20211 38320831.12.20204867431.12.20191422531.12.20187215Rezerwa zwi\u0105zana z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF - za\u0142o\u017cenia i metodyka wylicze\u0144Wyliczenie rezerwy przeprowadzone przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku opiera\u0142o si\u0119 na oszacowaniu oczekiwanej straty Grupy wynikaj\u0105cej z mo\u017cliwej materializacji ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF. Przeprowadzony przez Grup\u0119 szacunek obejmuje poni\u017csze kluczowe elementy:1)\u0142\u0105czna liczba spraw spornychGrupa dokona\u0142a aktualizacji prognozy oczekiwanej liczby przysz\u0142ych pozw\u00f3w stosuj\u0105c metody statystyczne oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c obserwowany trend wzrostowy, zar\u00f3wno w liczbie nap\u0142ywaj\u0105cych pozw\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c wydawanych za\u015bwiadcze\u0144 o historii sp\u0142at kredytu (maj\u0105cych charakter wska\u017anika wyprzedzaj\u0105cego w stosunku do przysz\u0142ych pozw\u00f3w). Grupa oszacowa\u0142a, i\u017c \u0142\u0105cznie, tj. licz\u0105c pozwy, kt\u00f3re zosta\u0142y i zostan\u0105 wniesione przez kredytobiorc\u00f3w przeciwko Bankowi, sporem s\u0105dowym mo\u017ce zosta\u0107 obj\u0119tych oko\u0142o 12 tysi\u0119cy um\u00f3w kredytowych z oko\u0142o 41 tysi\u0119cy um\u00f3w kredytowych aktywnych lub ca\u0142kowicie sp\u0142aconych w ci\u0105gu ostatnich 10 lat (w tym oko\u0142o 10 tysi\u0119cy spraw b\u0119dzie dotyczy\u0107 um\u00f3w aktywnych z oko\u0142o 19 tysi\u0119cy um\u00f3w kredytowych aktywnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku), a zjawisko nap\u0142ywu pozw\u00f3w mo\u017ce pozosta\u0107 istotne do ko\u0144ca 2028 roku. Zgodnie z opini\u0105 zewn\u0119trznej kancelarii prawnej, dla kredyt\u00f3w indeksowanych, udzielanych oryginalnie przez Bank Pekao S.A., Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo uznania zapis\u00f3w umownych za abuzywne jako znikome, poniewa\u017c stosowana klauzula indeksacyjna opiera\u0142a si\u0119 na \u015brednim kursie NBP, a nie tabeli kursowej Banku. W efekcie Grupa nie oczekuje nap\u0142ywu pozw\u00f3w dla takich um\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, a dla pozw\u00f3w istniej\u0105cych (5 sztuk) nie tworzy rezerwy indywidualnej, Jednocze\u015bnie dla um\u00f3w sp\u0142aconych 10 lat temu lub wcze\u015bniej (tzn. nieaktywnych na koniec 2012 roku) Grupa przyjmuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 skutecznego podniesienia zarzut\u00f3w powoduj\u0105cych oddalenie roszczenia i r\u00f3wnie\u017c nie oczekuje nap\u0142ywu pozw\u00f3w dla takich um\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci. Znajduje to potwierdzenie w dotychczasowej praktyce: skala spraw spornych dotycz\u0105cych pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci populacji udzielonych kredyt\u00f3w jest znikoma.W rezultacie, ca\u0142o\u015b\u0107 prognozy przysz\u0142ych pozw\u00f3w dotyczy kredyt\u00f3w denominowanych kredyt\u00f3w aktywnych lub ca\u0142kowicie sp\u0142aconych w ci\u0105gu ostatnich 10 lat.Grupa szacuje, \u017ce oko\u0142o 47% (w tym oko\u0142o 71% dla um\u00f3w aktywnych i 16% dla sp\u0142aconych) z \u0142\u0105cznej udzielonej kwoty takich kredyt\u00f3w, wynosz\u0105cej 2,3 mld CHF, jest lub mo\u017ce by\u0107 obj\u0119te sporem (wzgl\u0119dem 15% na koniec 2021 roku).2)prawdopodobie\u0144stwo przegrania sprawy s\u0105dowejZgodnie z opini\u0105 zewn\u0119trznej kancelarii prawnej, dla kredyt\u00f3w denominowanych, nabytych przez Grup\u0119 w wyniku przej\u0119cia (podzia\u0142u przez wydzielenie) Banku BPH, Grupa szacuje prawdopodobie\u0144stwo uznania zapis\u00f3w umownych za abuzywne na poziomie minimum 95% (wzgl\u0119dem minimum 90% na koniec 2021 roku).3)mo\u017cliwe skutki finansoweGrupa przyjmuje nast\u0119puj\u0105ce mo\u017cliwe rozstrzygni\u0119cia sporu s\u0105dowego: \u2022uniewa\u017cnienie ca\u0142ej umowy walutowego kredytu hipotecznego w CHF w efekcie uznania klauzuli waloryzacyjnej za niedozwolon\u0105, kt\u00f3re to rozstrzygni\u0119cie uznaje za najbardziej prawdopodobne (powy\u017cej 95%);\u2022uznanie, \u017ce klauzule zawarte w umowie kredytowej stanowi\u0105 niedozwolone postanowienia umowne skutkuj\u0105ce ustaleniem salda kredytu w PLN oraz pozostawienie oprocentowania kredytu w oparciu o stawk\u0119 SARON/LIBOR (tzw. \u201eodfrankowienie\u201d);\u2022uznania klauzuli waloryzacyjnej za abuzywn\u0105 i zast\u0105pienia w jej tre\u015bci tabeli kursowej Banku przez kurs \u015bredni NBP; \u2022oddalenia pow\u00f3dztwa.Grupa zaktualizowa\u0142a oczekiwania obejmuj\u0105ce rozk\u0142ad prawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwych rozstrzygni\u0119\u0107 oraz wysoko\u015b\u0107 oczekiwanych skutk\u00f3w finansowych w razie przegrania sprawy s\u0105dowej, bior\u0105c pod uwag\u0119 statystyki dla spraw spornych tocz\u0105cych si\u0119 obecnie. W szczeg\u00f3lno\u015bci, udzia\u0142 uniewa\u017cnienia umowy kredytowej w mo\u017cliwych scenariuszach rozstrzygni\u0119\u0107 przekroczy\u0142 95% (wzgl\u0119dem 80% na koniec 2021 roku). Ponadto, Grupa zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawierania z kredytobiorcami ug\u00f3d pozas\u0105dowych, skutkuj\u0105cych przewalutowaniem kredytu na PLN. Zgodnie z przyj\u0119tym podej\u015bciem, oferta ugody b\u0119dzie przedstawiana kredytobiorcom posiadaj\u0105cym aktywne umowy i b\u0119d\u0105cym w sporze z Grup\u0105 i mo\u017ce obejmowa\u0107 wariant rekalkulacji kredytu tak, jak gdyby by\u0142 oryginalnie udzielony w PLN (zgodnie z propozycj\u0105 Przewodnicz\u0105cego UKNF). Szacunek skutk\u00f3w finansowych uwzgl\u0119dnia oczekiwan\u0105 sk\u0142onno\u015b\u0107 kredytobiorc\u00f3w do korzystania z ug\u00f3d, zale\u017cn\u0105 od relacji korzy\u015bci z zawarcia ugody do potencjalnej korzy\u015bci wynikaj\u0105cej z kontynuowania sporu s\u0105dowego.Pomimo, i\u017c temat ryzyka prawnego dotycz\u0105cego portfela kredyt\u00f3w w CHF jest jednym z kluczowych temat\u00f3w w sektorze bankowym w ostatnich latach nadal historia danych dotycz\u0105ca skali pozw\u00f3w (w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wyrok\u00f3w prawomocnych) nie jest wystarczaj\u0105ca. Wszystko powy\u017csze powoduje, i\u017c proces ustalenia poziomu rezerwy wymaga ka\u017cdorazowo przyj\u0119cia przez Grup\u0119 wielu eksperckich za\u0142o\u017ce\u0144 w oparciu o profesjonalny os\u0105d.Kolejne orzeczenia oraz mo\u017cliwe rozwi\u0105zania sektorowe, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 si\u0119 pojawia\u0107 na rynku polskim w odniesieniu do walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na kwot\u0119 rezerwy ustalon\u0105 przez Grup\u0119 i powodowa\u0107 konieczno\u015b\u0107 zmiany poszczeg\u00f3lnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w wyliczeniach. W zwi\u0105zku z wy\u017cej wymienion\u0105. niepewno\u015bci\u0105 mo\u017cliwe jest, \u017ce kwota rezerwy ulegnie zmianie w przysz\u0142o\u015bci.Rezerwa zwi\u0105zana z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF \u2013 wyniki i alokacjaNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku poziom rezerwy na wy\u017cej wymienione ryzyko prawne zwi\u0105zane z umowami kredyt\u00f3w hipotecznych walutowych w CHF oszacowanej przez Grup\u0119 wynosi\u0142 2 198 milion\u00f3w z\u0142otych i wzr\u00f3s\u0142 o 1 572 milion\u00f3w z\u0142otych wzgl\u0119dem poziomu tych rezerw na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. W efekcie, poziom rezerwy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku stanowi oko\u0142o 35% \u0142\u0105cznego wolumenu udzielonych kredyt\u00f3w denominowanych do CHF, aktywnych lub ca\u0142kowicie sp\u0142aconych w ci\u0105gu ostatnich 10 lat (wzgl\u0119dem oko\u0142o 11% na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Dla um\u00f3w aktywnych alokowana rezerwa odpowiada 55%, a dla um\u00f3w sp\u0142aconych 10% udzielonej kwoty. W szczeg\u00f3lno\u015bci, \u0142\u0105czny wp\u0142yw na wynik finansowy w IV kwartale 2022 roku z tytu\u0142u dotworzenia rezerw na kredyty w CHF, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wzrost odpis\u00f3w kredytowych, wzrost rezerwy na ryzyko prawne oraz rozwi\u0105zanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, wyni\u00f3s\u0142 oko\u0142o 1,2 mld z\u0142otych.G\u0142\u00f3wnymi przyczynami wzrostu poziomu rezerwy na 31 grudnia 2022 roku wzgl\u0119dem roku poprzedniego s\u0105: \u2022aktualizacja oczekiwanej liczby spraw spornych, maj\u0105ca swoje \u017ar\u00f3d\u0142o w obserwowanej kontynuacji rosn\u0105cych trend\u00f3w nap\u0142ywaj\u0105cych spraw spornych i wydawanych za\u015bwiadcze\u0144 dotycz\u0105cych historii sp\u0142at kredytu, a tak\u017ce uwzgl\u0119dniaj\u0105ca mo\u017cliwy wp\u0142yw zmian otoczenia prawnego, w tym opinii Rzecznika Generalnego TSUE, na sk\u0142onno\u015b\u0107 kredytobiorc\u00f3w do wchodzenia w sp\u00f3r s\u0105dowy z Grup\u0105, oraz \u2022zwi\u0119kszenie prawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwych negatywnych rozstrzygni\u0119\u0107 sporu, wynikaj\u0105ce z bardziej niekorzystnej dla bank\u00f3w linii orzeczniczej, w kt\u00f3rej dominuj\u0105cy i rosn\u0105cy udzia\u0142 w og\u00f3le rozstrzygni\u0119\u0107 ma uniewa\u017cnienie umowy kredytu. Powy\u017csza kwota obejmuje rezerw\u0119 na indywidualne istniej\u0105ce sprawy s\u0105dowe, kt\u00f3rych stron\u0105 jest Grupa oraz rezerw\u0119 portfelow\u0105 na pozosta\u0142e umowy walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF, kt\u00f3re s\u0105 obci\u0105\u017cone ryzykiem prawnym uznania klauzul o charakterze przeliczeniowym z abuzywne. Ponadto, Grupa dokona\u0142a alokacji \u0142\u0105cznej kwoty rezerwy na element odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kredytowych (w korespondencji z pozycj\u0105 \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d) oraz element rezerwy na sprawy sporne (w korespondencji z pozycj\u0105 \u201ePozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d).Podsumowanie uj\u0119cia rezerwy na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ31.12.202231.12.2021Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kredytowych, w tym:1 724 895496 022Rezerwa indywidualna378 242215 421Rezerwa portfelowa1 346 653280 601Rezerwy na sprawy sporne, w tym:473 517130 185Rezerwa indywidualna176 25750 681Rezerwa portfelowa297 26079 504Razem2 198 412626 207RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT20222021Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe-1 246 315-152 256Pozosta\u0142e koszty operacyjne-351 516-39 743Razem-1 597 831-191 999Analiza wra\u017cliwo\u015bciGrupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci w odniesieniu do istotnych za\u0142o\u017ce\u0144 wyliczenia rezerwy, gdzie zmiana poziomu poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w mia\u0142aby nast\u0119puj\u0105cy wp\u0142yw na kwot\u0119 rezerwy na ryzyko prawne walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF.Wp\u0142yw na poziom rezerwy w przypadku zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 (przy innych elementach wyliczenia niezmienionych):PARAMETRSCENARIUSZWP\u0141YW NA POZIOM REZERWY NA 31.12.2022WP\u0141YW NA POZIOM REZERWY NA 31.12.2021+10%210 56853 377Liczba pozw\u00f3w-10%-210 568-41 271+5 p.p.116 24132 740Prawdopodobie\u0144stwo przegranej -5 p.p.-118 231-29 318+5 p.p.75 87928 716Prawdopodobie\u0144stwo scenariusza uniewa\u017cnienia umowy-5 p.p.-67 163-24 840Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej GrupyWycena do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych dost\u0119pne s\u0105 warto\u015bci rynkowe z aktywnego rynku, opiera si\u0119 na rynkowych kwotowaniach danego instrumentu (mark-to-market).Wycena do warto\u015bci godziwej pozagie\u0142dowych instrument\u00f3w pochodnych oraz instrument\u00f3w cechuj\u0105cych si\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015bci\u0105 (tj. dla kt\u00f3rych warto\u015bci kwotowa\u0144 rynkowych s\u0105 nieosi\u0105galne regularnie) dokonywana jest na podstawie kwotowa\u0144 innych instrument\u00f3w aktywnego rynku poprzez ich replikacj\u0119 z wykorzystaniem szeregu technik wyceny, w tym szacowania warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (mark-to-model).Na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Grupa dokona\u0142a klasyfikacji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej na trzy kategorie wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cej hierarchii:\u2022Poziom 1: wycena mark-to-market, dotyczy papier\u00f3w warto\u015bciowych kwotowanych na aktywnym rynku,\u2022Poziom 2: wycena mark-to-model z parametryzacj\u0105 modeli na podstawie kwotowa\u0144 z aktywnego rynku dla danego typu instrumentu, dotyczy niep\u0142ynnych papier\u00f3w skarbowych, municypalnych, korporacyjnych oraz Banku Centralnego, liniowych i nieliniowych instrument\u00f3w pochodnych rynk\u00f3w stopy procentowej (w tym transakcji terminowych na papiery warto\u015bciowe), kapita\u0142owych, towarowych oraz wymiany walut, za wyj\u0105tkiem tych przypadk\u00f3w, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria przynale\u017cno\u015bci do Poziomu 3,\u2022Poziom 3: wycena mark-to-model z cz\u0119\u015bciow\u0105 parametryzacj\u0105 modelu na podstawie estymowanych czynnik\u00f3w ryzyka, dotyczy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, korporacyjnych i komunalnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz liniowych i nieliniowych instrument\u00f3w pochodnych rynk\u00f3w stopy procentowej, kapita\u0142owych, towarowych oraz wymiany walut, dla kt\u00f3rych wp\u0142yw nieobserwowalnych parametr\u00f3w (np. czynnik\u00f3w ryzyka kredytowego) na wycen\u0119 jest uznawany za istotny.Wycena do warto\u015bci godziwej wykonywana jest bezpo\u015brednio przez jednostk\u0119 organizacyjn\u0105 w ramach Pionu Zarz\u0105dzania Ryzykami, niezale\u017cn\u0105 od jednostek zawieraj\u0105cych transakcje. Metodyka wyceny do warto\u015bci godziwej, w tym zmiany jej parametryzacji, podlegaj\u0105 akceptacji przez Komitet Aktyw\u00f3w, Pasyw\u00f3w i Ryzyka (ALCO). Adekwatno\u015b\u0107 metod wyceny podlega bie\u017c\u0105cej analizie oraz cyklicznym przegl\u0105dom w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem modeli. W ramach tej samej jednostki organizacyjnej wykonywana jest ocena adekwatno\u015bci oraz istotno\u015bci czynnik\u00f3w ryzyka w zakresie przypisania modeli wycen do odpowiedniego poziomu hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej zgodnie z ustalonymi zasadami klasyfikacji.Zestawienie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej31.12.2022POZIOM 1POZIOM 2POZIOM 3RAZEMAktywa:7 465 92321 519 3155 410 34934 395 587Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 722 442110 27696 739929 457Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym:-15 088 62429215 088 916Banki-2 889 6852922 889 977Klienci-12 198 939-12 198 939Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-279 589-279 589Banki-118 577-118 577Klienci-161 012-161 012Papiery warto\u015bciowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody 6 743 4816 040 8264 688 51217 472 819Papiery warto\u015bciowe wyceniane obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy--187 189187 189Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody--253 697253 697Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik--183 920183 920Zobowi\u0105zania:874 59118 697 902-19 572 493Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu874 591--874 591Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym: -15 521 489-15 521 489Banki-3 703 464-3 703 464Klienci-11 818 025-11 818 025Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-3 176 413-3 176 413Banki-125 949-125 949Klienci-3 050 464-3 050 464Zestawienie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej31.12.2021POZIOM 1POZIOM 2POZIOM 3RAZEMAktywa:8 538 32217 905 3645 859 84032 303 526Aktyw finansowe przeznaczone do obrotu 225 288229 54194 433549 262Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym:-7 922 6795 8607 928 539Banki-1 559 3985 8601 565 258Klienci-6 363 281-6 363 281Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-78 216-78 216Banki-63 402-63 402Klienci-14 814-14 814Papiery warto\u015bciowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody 8 313 0349 674 9285 181 84323 169 805Papiery warto\u015bciowe wyceniane obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy--171 496171 496Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody--245 829245 829Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik--160 379160 379Zobowi\u0105zania:639 73310 191 075-10 830 808Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu639 733--639 733Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym: -7 969 343-7 969 343Banki-1 251 678-1 251 678Klienci-6 717 665-6 717 665Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-2 221 732-2 221 732Banki-836 833-836 833Klienci-1 384 899-1 384 899Zmiana stanu warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 32022AKTYWAFINANSOWEPRZEZNACZONEDO OBROTUAKTYWA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE OBOWI\u0104ZKOWO WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZWYNIK FINANSOWYPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHStan na pocz\u0105tek okresu94 4335 860245 829160 379171 4965 181 843-Zwi\u0119kszenia, w tym:1 110 681849165 05256 009-1 536 071-Reklasyfikacja z innych poziom\u00f3w13 962849---1 117 713-Transakcje zawarte w 2022 roku.---52 772---Zakup / udzielenie1 093 759-151 248--233 859-Rozliczenie / wykup-------Przych\u00f3d z instrument\u00f3w finansowych2 960-13 8043 23715 693184 499-uj\u0119ty w rachunku zysk\u00f3w i strat2 960-13 8043 23715 693181 521-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny-----2 978-Zmniejszenia, w tym:-1 108 375-6 417-157 184-32 468--2 029 402-Reklasyfikacja do innych poziom\u00f3w-64 970-1 455----940 106-Rozliczenie / wykup-13 000-3 044-150 974---471 874-Sprzeda\u017c-1 030 348-----301 526-Strata z instrument\u00f3w finansowych-57-1 918-6 210-32 468--315 896-uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat-57-1 918--32 468--65 036-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny---6 210---250 860-Stan na koniec okresu96 739292253 697183 920187 1894 688 512-Niezrealizowany wynik na instrumentach finansowych utrzymywanych w portfelu na koniec okresu, uj\u0119ty w:-371-557-7 1283 101--269 081-Rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji:-371-5578173 101-26 144-wynik z tytu\u0142u odsetek13-2 2952 439-19 142-wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w---1 478--7 002-wynik na instrumentach finansowych przeznaczonych do obrotu-384-557-662---Innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitych dochod\u00f3w--- 7 945---295 225-Zmiana stanu warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 32021AKTYWAFINANSOWEPRZEZNACZONEDO OBROTUAKTYWA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE OBOWI\u0104ZKOWO WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZWYNIK FINANSOWYPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHStan na pocz\u0105tek okresu43 5321 7121 475 055187 001160 48610 490 998-Zwi\u0119kszenia, w tym:5 940 64911 97396 43176411 0104 046 2384 390Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.-4 453---85 3094 390Reklasyfikacja z innych poziom\u00f3w32 977----788 236-Transakcje zawarte w 2021 roku.--52 830764---Zakup / udzielenie5 904 973----3 050 445-Rozliczenie / wykup-------Przych\u00f3d z instrument\u00f3w finansowych2 6997 52043 601-11 010122 248-uj\u0119ty w rachunku zysk\u00f3w i strat2 6497 52043 601-11 010119 579-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny50----2 669-Zmniejszenia, w tym:-5 889 748-7 825-1 325 657-27 386--9 355 3934 390Reklasyfikacja do innych poziom\u00f3w-209-----298 6623 696Rozliczenie / wykup-21 729-7 825-1 099 062-23 634--4 357 890694Sprzeda\u017c-5 856 240--203 000---4 654 666-Strata z instrument\u00f3w finansowych-11 570--23 595-3 752--44 175-uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat----3 752--125-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny-11 570--23 595---44 050-Stan na koniec okresu94 4335 860245 829160 379171 4965 181 843-Niezrealizowany wynik na instrumentach finansowych utrzymywanych w portfelu na koniec okresu, uj\u0119ty w:-11 3042 102-5 376-3 782--233 588-Rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji:-11 3042 1024-3 782-10 990-wynik z tytu\u0142u odsetek486-1 494273-14 456-wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w---1 490---3 466-wynik na instrumentach finansowych przeznaczonych do obrotu-11 7902 102--4 055---Innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitych dochod\u00f3w---5 380---244 578-Przeniesienie instrument\u00f3w mi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej nast\u0119puje na podstawie zmian w dost\u0119pno\u015bci kwotowa\u0144 z aktywnego rynku wg stanu na koniec okres\u00f3w sprawozdawczych.W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku dokonano nast\u0119puj\u0105cych przeniesie\u0144 instrument\u00f3w finansowych mi\u0119dzy poziomami hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej:\u2022z Poziomu 3 do Poziomu 2 przeniesiono obligacje korporacyjne i municypalne, dla kt\u00f3rych dokonano wyceny przy u\u017cyciu rynkowych informacji o cenach por\u00f3wnywalnych instrument\u00f3w finansowych, obligacje korporacyjne, municypalne i Skarbu Pa\u0144stwa oraz instrumenty pochodne rynku walutowego i stopy procentowej, dla kt\u00f3rych szacowane parametry kredytowe mia\u0142y nieistotny wp\u0142yw na wycen\u0119 oraz instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego, dla kt\u00f3rych szacowana zmienno\u015b\u0107 nieistotnie wp\u0142ywa\u0142a na wycen\u0119,\u2022z Poziomu 2 do Poziomu 3 przeniesiono obligacje korporacyjne i municypalne, dla kt\u00f3rych wp\u0142yw szacowanych parametr\u00f3w kredytowych na wycen\u0119 by\u0142 istotny oraz instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego z istotnym wp\u0142ywem szacowanej zmienno\u015bci na wycen\u0119.Analiza wra\u017cliwo\u015bciWp\u0142yw parametr\u00f3w estymowanych na wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 3 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jest nast\u0119puj\u0105cy:WP\u0141YW NA WARTO\u015a\u0106 GODZIW\u0104 NA 31.12.2022AKTYWO / ZOBOWI\u0104ZANIE FINANSOWEWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2022TECHNIKA WYCENYCZYNNIK NIEOBSERWOWALNYZAKRES ALTERNATYWNY CZYNNIK\u00d3W (\u015aREDNIA WA\u017bONA)SCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYKorporacyjne i municypalne papiery warto\u015bciowe4 474 326Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy1,52%-2,62%94 198-94 198Instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego292Model Black ScholesZmienno\u015b\u01072,7%-4,1%108-91Kredyty i po\u017cyczki wyceniane przez wynik finansowy 183 920Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy1,45%-2,55%4 820-4 544Kredyty i po\u017cyczki wyceniane przez inne dochody ca\u0142kowite253 452Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy2,84%-3,94%3 806-3 743WP\u0141YW NA WARTO\u015a\u0106 GODZIW\u0104 NA 31.12.2022AKTYWA FINANSOWEWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2022PARAMETRSCENARIUSZSCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYInstrumenty kapita\u0142owe obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy187 189Dyskonto dotycz\u0105ce konwersji+10% / -10%5 257-19 770Inwestycja kapita\u0142owa w podmiot udzielaj\u0105cy informacji kredytowej wyznaczona do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody269 551Stopa dyskontowa+1% / -1%31 916-25 585Wp\u0142yw parametr\u00f3w estymowanych na wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 3 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku jest nast\u0119puj\u0105cy:",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag57": {
   "value": "5.5.Istotne szacunki i za\u0142o\u017ceniaSporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Zarz\u0105d Banku pewnych szacunk\u00f3w oraz przyj\u0119cia pewnych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.Szacunki i za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 ci\u0105g\u0142ej ocenie przez Grup\u0119 i oparte s\u0105 o do\u015bwiadczenia historyczne oraz inne czynniki, w tym oczekiwania co do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 uzasadnione.Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych s\u0105 uj\u0119te prospektywnie pocz\u0105wszy od okresu, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku.Poni\u017cej przedstawiono informacje o obszarach istotnych szacunk\u00f3w w niniejszym sprawozdaniu finansowym.5.5.1.Utrata warto\u015bci Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, oczekiwane straty kredytoweW odniesieniu do wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych tj. gwarancji finansowych czy zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia kredyt\u00f3w, Grupa tworzy odpis na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z MSSF 9, z uwzgl\u0119dnianiem prognoz i spodziewanych przysz\u0142ych warunk\u00f3w ekonomicznych w kontek\u015bcie oceny ryzyka kredytowego. Proces szacowania oczekiwanych strat kredytowych wymaga zastosowania istotnych szacunk\u00f3w w szczeg\u00f3lno\u015bci w obszarze:1)za\u0142o\u017ce\u0144 co do prognoz makroekonomicznych oraz mo\u017cliwych scenariuszy jak te prognozy b\u0119d\u0105 si\u0119 kszta\u0142towa\u0107 w przysz\u0142o\u015bci,2)ewentualnych korekt eksperckich w odniesieniu do bran\u017c, gdzie Grupa identyfikuje podwy\u017cszone ryzyko,3)zasad (prog\u00f3w) dotycz\u0105cych identyfikacji istotnego wzrostu ryzyka kredytowego,Wi\u0119cej informacji w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad wyznaczania oczekiwanych strat kredytowych oraz zastosowanych istotnych za\u0142o\u017ce\u0144  w tym obszarze przedstawiono w Nocie 46.2.5.5.2.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (w tym warto\u015bci firmy)Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod wzgl\u0119dem istnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku warto\u015bci firmy Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy w okresach rocznych lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci.W przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa dokonuje formalnego oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej (danego aktywa b\u0105d\u017a \u2013 w przypadku warto\u015bci firmy - wszystkich o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3rych dotyczy dana warto\u015b\u0107 firmy). W sytuacji gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, uznaje si\u0119 utrat\u0119 jego warto\u015bci i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107 do poziomu warto\u015bci odzyskiwanej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest jedn\u0105 z dw\u00f3ch nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bci w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza: warto\u015b\u0107 godziwa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, pomniejszona o koszty zbycia lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa ustalana dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne) wymaga przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych mi\u0119dzy innymi przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa mo\u017ce uzyska\u0107 z tytu\u0142u danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne), ewentualnych zmian kwot lub termin\u00f3w wyst\u0105pienia tych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz innych czynnik\u00f3w jak na przyk\u0142ad brak p\u0142ynno\u015bci. Przyj\u0119cie odmiennych za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych wyceny mog\u0142oby mie\u0107 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 niekt\u00f3rych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a oceny czy obecne warunki rynkowe maj\u0105 wp\u0142yw na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku tej analizy nie stwierdzono konieczno\u015bci dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym warto\u015bci firmy. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zosta\u0142y przedstawione w Nocie 28.5.5.3.Rezerwy na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHFNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a aktualizacji oceny prawdopodobie\u0144stwa wp\u0142ywu ryzyka prawnego dotycz\u0105cego walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF na spodziewany wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cy z tego ryzyka.Najwa\u017cniejsze elementy szacunku obejmuj\u0105:1)prognoz\u0119 liczby spraw spornych,2)spodziewane rozstrzygni\u0119cia/orzeczenia s\u0105d\u00f3w,3)sk\u0142onno\u015b\u0107 klient\u00f3w do zawierania ug\u00f3d z Bankiem.Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do szacowania rezerw dotycz\u0105cych ryzyka prawnego walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 46.3.5.5.4.Modyfikacja oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych um\u00f3w kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych W zwi\u0105zku z wej\u015bciem w \u017cycie ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom (\u201eUstawa\u201d), konsumenci posiadaj\u0105cy umowy kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych nabyli prawo zawieszenia sp\u0142aty tych kredyt\u00f3w na nast\u0119puj\u0105cych warunkach:a)od dnia 1 sierpnia 2022 roku do dnia 30 wrze\u015bnia 2022 roku - w wymiarze dw\u00f3ch miesi\u0119cy,b)od dnia 1 pa\u017adziernika 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku - w wymiarze dw\u00f3ch miesi\u0119cy,c)od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku - w wymiarze jednego miesi\u0105ca w ka\u017cdym kwartale kalendarzowym.Stosuj\u0105c wytyczne wynikaj\u0105ce z par. 5.4.3 Mi\u0119dzynarodowego Standardu Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d (\u201eMSSF 9\u201d) Grupa dokona\u0142a oszacowania kosztu wynikaj\u0105cego z ww. uprawnienia przyjmuj\u0105c w szczeg\u00f3lno\u015bci eksperckie za\u0142o\u017cenia w zakresie oczekiwanego poziomu partycypacji (wykorzystania) z ww. uprawnienia przez kredytobiorc\u00f3w.Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przyj\u0119tych szacunk\u00f3w w ww. obszarze zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 7.5.5.5.Pozosta\u0142e obszary szacunk\u00f3w Wycena instrument\u00f3w pochodnych, nie kwotowanych papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody i wynikWarto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieopcyjnych instrument\u00f3w pochodnych, papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody i wynik nie kwotowanych na aktywnym rynku wyznacza si\u0119 stosuj\u0105c modele wyceny bazuj\u0105ce na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych. Opcje wyceniane s\u0105 przy u\u017cyciu modeli wyceny opcji. Zmienne u\u017cywane do wyceny obejmuj\u0105 w miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci dane pochodz\u0105ce z mo\u017cliwych do obserwacji rynk\u00f3w. Grupa przyjmuje r\u00f3wnie\u017c za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce ryzyka kredytowego kontrahenta, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na wycen\u0119 instrument\u00f3w. Zmiana tych za\u0142o\u017ce\u0144 mog\u0142aby mie\u0107 wp\u0142yw na wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych. Za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyceny do warto\u015bci godziwej zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w Nocie 46.9.Rezerwy na programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia aktuarialne, przyj\u0119te do szacowania rezerw na programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144, takie jak stopa dyskontowa oraz stopa wzrostu wynagrodze\u0144 zosta\u0142y przedstawione w Nocie 38.Rezerwy dotycz\u0105ce zwrotu prowizji w przypadku przedterminowej sp\u0142atyNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a aktualizacji oceny ryzyka prawnego wynikaj\u0105cego z wyroku TSUE dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w konsumenckich i oszacowa\u0142a mo\u017cliw\u0105 kwot\u0119 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych tytu\u0142em zwrotu prowizji do klienta w zwi\u0105zku z przedterminow\u0105 sp\u0142at\u0105 kredyt\u00f3w konsumenckich (dla kredyt\u00f3w przedp\u0142aconych przed wyrokiem TSUE, tj. przed dniem 11 wrze\u015bnia 2019 roku).Ponadto, w odniesieniu do ekspozycji bilansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a oszacowania mo\u017cliwych przedp\u0142at tych ekspozycji w przysz\u0142o\u015bci.Przeprowadzone szacunki wymaga\u0142y przyj\u0119cia przez Grup\u0119 eksperckich za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych przede wszystkim skali reklamacji i kwot zwracanych dla kredyt\u00f3w przedp\u0142aconych przed wyrokiem TSUE oraz oczekiwanej skali przedp\u0142at i zwrot\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci dla ekspozycji bilansowych i wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 one z istotn\u0105 niepewno\u015bci\u0105.Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce oszacowanej rezerwy dotycz\u0105cej wcze\u015bniejszych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich wraz z analiz\u0105 wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 36.Modyfikacja oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych um\u00f3w kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych Zgodnie z par. 5.4.3  MSSF 9 wprowadzone przepisami Ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom uprawnienia klient\u00f3w do skorzystania z zawieszenia przez nich sp\u0142at kredytu stanowi\u0142y modyfikacj\u0119 oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i wymaga\u0142y skorygowania warto\u015bci bilansowej brutto ww. kredyt\u00f3w poprzez wyznaczenie i uj\u0119cie w wyniku finansowym Grupy szacowanego kosztu wynikaj\u0105cego z ww. uprawnienia jako r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy:1)warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z portfela kredytowego spe\u0142niaj\u0105cego kryteria Ustawy (warto\u015b\u0107 bilansowa brutto tego portfela),2)warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedmiotowego portfela, wyznaczon\u0105 w oparciu o zmodyfikowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne uwzgl\u0119dniaj\u0105ce warunki przedmiotowej Ustawy (tj. mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawieszenia sp\u0142aty rat kredytowych w wyznaczonych ramach czasowych przy jednoczesnym wyd\u0142u\u017ceniu okresu kredytowania) zdyskontowane pierwotn\u0105 (tj. aktualn\u0105 na dat\u0119 wykonywania pierwotnego szacunku) efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 ww. portfela,z uwzgl\u0119dnieniem szacowanego poziomu partycypacji klient\u00f3w uprawnionych, kt\u00f3rzy w ocenie Grupy z tego prawa skorzystaj\u0105.W dacie wej\u015bcie w \u017cycie przedmiotowych przepis\u00f3w (lipiec 2022 roku) Grupa oszacowa\u0142a i uj\u0119\u0142a w wynikach finansowych koszt zwi\u0105zany z modyfikacj\u0105 um\u00f3w kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych udzielonych konsumentom z tytu\u0142u zawieszenia przez nich sp\u0142at kredytu na kwot\u0119 2 428 649 tys. z\u0142otych brutto, przy za\u0142o\u017ceniu szacowanego ekspercko wska\u017anika partycypacji (wykorzystania z uprawnie\u0144 wynikaj\u0105cych z Ustawy) na poziomie 85% oraz zak\u0142adaj\u0105c maksymalny  wymiar (tj. 8 rat) wykorzystania przez klient\u00f3w z przedmiotowego prawa. Ponadto, Grupa za\u0142o\u017cy\u0142a i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 (50%) kwot zawieszonych przez klient\u00f3w zostanie przez nich przeznaczona na sp\u0142aty kredyt\u00f3w. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a aktualizacji ww. szacunk\u00f3w w odniesieniu do:\u2022stanu aktualnego na dat\u0119 bilansow\u0105 portfela obj\u0119tego ww. uprawnieniami tj. wolumenu um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria do skorzystania z uprawnie\u0144 w 2023 roku, oraz \u2022oczekiwanego poziomu wska\u017anika partycypacji (skorzystania z uprawnie\u0144 wynikaj\u0105cych z Ustawy) na kolejne miesi\u0105ce 2023 roku, tj. bior\u0105c pod uwag\u0119 dotychczasow\u0105 partycypacj\u0119 (poziom partycypacji w uj\u0119ciu wolumenu kredyt\u00f3w 66% na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku) oraz obserwowany trend jej wzrostu w 2022 roku, Grupa oszacowa\u0142a wska\u017anik partycypacji na rok 2023 na poziomie 76%.Grupa podtrzyma\u0142a pierwotnie przyj\u0119te szacunki w odniesieniu do:\u2022wykorzystania maksymalnego przewidzianego w Ustawie okresu zawieszenia sp\u0142at, tj. 4 miesi\u0119cy kalendarzowych, przez kredytobiorc\u00f3w kt\u00f3rzy zdecyduj\u0105 si\u0119 na z\u0142o\u017cenie wniosku o udzielenie wakacji kredytowych w 2023 roku, oraz\u2022przeznaczenia przez kredytobiorc\u00f3w korzystaj\u0105cych z wakacji kredytowych w 2023 roku 50% kwot zawieszonych p\u0142atno\u015bci na przedterminow\u0105 sp\u0142at\u0119 kredytu.Bior\u0105c pod uwag\u0119 przedstawione powy\u017cej aktualizacje poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w saldo korekty zwi\u0105zanej z wakacjami kredytowymi wynios\u0142o 1 958 milion\u00f3w z\u0142otych.Ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c powy\u017csze wyliczenie stanowi szacunek co do oczekiwanego wykorzystania przez klient\u00f3w uprawnie\u0144 wynikaj\u0105cych z Ustawy, a faktyczna realizacja b\u0119dzie mia\u0142a miejsce w okresie wyznaczonym Ustaw\u0105, tj. do ko\u0144ca 2023 roku na warunkach okre\u015blonych w Ustawie, ewentualne zmiany w ww. zakresie b\u0119d\u0105 ujmowane na bie\u017c\u0105co w przysz\u0142ych wynikach finansowych Grupy.Poni\u017csza tabela przedstawia struktur\u0119 i warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku, dla kt\u00f3rych wyst\u0105pi\u0142o zawieszenie sp\u0142aty w 2022 roku.31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKredyty na nieruchomo\u015bci37 238 1402 936 7534 328253 9119 91740 443 049Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki5 0273 039-1 98157310 620Razem37 243 1672 939 7924 328255 89210 49040 453 669Grupa nie identyfikuje wzrostu ryzyka kredytowego w sytuacji skorzystania przez klient\u00f3w z zawieszenia sp\u0142aty kredytu. Ponadto w okresie zawieszenia sp\u0142at wysoko\u015b\u0107 op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie (DPD) zostaje utrzymana na poziomie z dnia rozpocz\u0119cia zawieszenia.Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 szacowanego poziomu kosztu zwi\u0105zanego z uprawnieniami do zawieszenia sp\u0142at rat kredytu w 2023 roku na szacowany wska\u017anik partycypacji.PARAMETRSCENARIUSZWP\u0141YW NA POZIOM KOSZTU  (w mln z\u0142otych) +10%-137 (zwi\u0119kszenie kosztu) Zmiana wska\u017anika partycypacji-10%+137 (zmniejszenie kosztu)W odniesieniu do warto\u015bci firmy testy na utrat\u0119 warto\u015bci s\u0105 przeprowadzane corocznie bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci.Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d), \u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy, z ich warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna szacowana jest na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej CGU. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa to bie\u017c\u0105ca, szacunkowa warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres 5 lat z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej CGU. Warto\u015b\u0107 rezydualna CGU zosta\u0142a skalkulowana poprzez ekstrapolacj\u0119 projekcji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poza okres prognozy, przy zastosowaniu st\u00f3p wzrostu, przedstawionych w tabeli poni\u017cej. Prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opieraj\u0105 si\u0119 na za\u0142o\u017ceniach zawartych w bud\u017cecie na rok 2023 oraz planie finansowym na lata 2024-2027. Do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zastosowano stopy dyskonta, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka oraz premi\u0119 za ryzyko.Stopy wzrostu oraz stopy dyskonta zastosowane w testach na utrat\u0119 warto\u015bci firmy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co.31.12.202231.12.2021STOPA WZROSTUSTOPA DYSKONTASTOPA WZROSTUSTOPA DYSKONTAPekao Investment Management S.A. (w tym Pekao TFI S.A.)3,50%12,62%2,50%9,20%PKBL3,50%12,88%2,50%9,16%Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wykaza\u0142y nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwanej nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 CGU i w zwi\u0105zku z tym nie stwierdzono utraty warto\u015bci CGU.Analiza wra\u017cliwo\u015bciOszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej jest procesem z\u0142o\u017conym i wymaga wykorzystania subiektywnych za\u0142o\u017ce\u0144. Stosunkowo niewielkie zmiany w kluczowych za\u0142o\u017ceniach mog\u0105 mie\u0107 istotny wp\u0142yw na wycen\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej.W poni\u017cszej tabeli przedstawiono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnych ponad warto\u015bci bilansowe przy obecnych za\u0142o\u017ceniach oraz maksymalne stopy dyskontowe, przy kt\u00f3rych nast\u0119puje zr\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i odzyskiwalnych poszczeg\u00f3lnych CGU.31.12.202231.12.2021NADWY\u017bKAWARTO\u015a\u0106 KRA\u0143COWA STOPY DYSKONTANADWY\u017bKAWARTO\u015a\u0106 KRA\u0143COWA STOPY DYSKONTAPekao Investment Management S.A. (w tym Pekao TFI S.A.)179 62214,63%650 02014,67%PKBL11 14413,46%6 5459,39%Rezerwy na sprawy sporneRezerwy na sprawy sporne dotycz\u0105 spraw tocz\u0105cych si\u0119 w post\u0119powaniach s\u0105dowych, administracyjnych oraz innych spor\u00f3w o charakterze prawnym. Rezerwy na sprawy sporne zosta\u0142y oszacowane przy uwzgl\u0119dnieniu kwoty prawdopodobnej do zap\u0142aty.Rezerwy na sprawy sporne obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:1)rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckichW rezultacie wyroku Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej (dalej \u201eTSUE\u201d) w sprawie C-383/18 dotycz\u0105cego pyta\u0144 prejudycjalnych odnosz\u0105cych si\u0119 do prawa konsumenta do obni\u017cki ca\u0142kowitego kosztu kredytu w przypadku wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu konsumenckiego Grupa dokona\u0142a analizy ryzyka prawnego wynikaj\u0105cego z powy\u017cszego wyroku i zgodnie z MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d dokona\u0142a oceny prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych tytu\u0142em zwrotu prowizji w zwi\u0105zku z przedterminow\u0105 sp\u0142at\u0105 kredyt\u00f3w dokonan\u0105 przez kredytobiorc\u00f3w przed ww. wyrokiem TSUE.Na potrzeby oszacowania wy\u017cej wymienionej rezerwy Grupa wykona\u0142a analiz\u0119 danych dotycz\u0105cych przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w oraz reklamacji. W rezultacie powy\u017cszego Grupa wyznaczy\u0142a matryc\u0119 prawdopodobie\u0144stwa zwrotu w zale\u017cno\u015bci od kwoty prowizji podlegaj\u0105cej zwrotowi oraz okresu kiedy wcze\u015bniejsza sp\u0142ata zosta\u0142a dokonana. Zak\u0142adany poziom zwrot\u00f3w wynosi 25% ca\u0142ej populacji obj\u0119tej ww. zdarzeniem (22% w poprzednim okresie).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku saldo rezerwy dotycz\u0105cej przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich wykonanych przed wyrokiem TSUE (tj. przed dniem 11 wrze\u015bnia 2019 roku) wynosi 13,2 milion\u00f3w z\u0142otych (16,1 miliona z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku) i zawiera zwi\u0119kszenie rezerwy w kwocie 7,5 miliona z\u0142otych w ci\u0105gu 2022 roku.Przeprowadzone szacunki wymaga\u0142y przyj\u0119cia przez Grup\u0119 eksperckich za\u0142o\u017ce\u0144 i wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z niepewno\u015bci\u0105. Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje monitorowania aktualno\u015bci wszystkich za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w procesie tworzenia powy\u017cszej rezerwy.W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci w odniesieniu do istotnych parametr\u00f3w rezerwy, gdzie zmiana poziomu tych parametr\u00f3w mia\u0142aby nast\u0119puj\u0105cy wp\u0142yw na kwot\u0119 rezerwy:PARAMETRSCENARIUSZWP\u0141YW NA POZIOM REZERWY+10%1,4Zmiana liczby reklamacji-10%-1,4+10%1,4Zmiana \u015bredniej kwoty zwrotu-10%-1,4W przypadku przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w wykonanych przez kredytobiorc\u00f3w po wyroku TSUE (tj. po dniu 11 wrze\u015bnia 2019 roku) Grupa dokonuje automatycznego obni\u017cenia poniesionego przez kredytobiorc\u0119 ca\u0142kowitego kosztu kredytu i zwraca \u015brodki do klienta.2)rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w hipotecznych Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c zwrotu klientom cz\u0119\u015bci poniesionych koszt\u00f3w kredytu hipotecznego, w przypadku wcze\u015bniejszej ca\u0142kowitej, jak i cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty kredytu hipotecznego skutkuj\u0105cego skr\u00f3ceniem okresu kredytowania, udzielonego konsumentom na podstawie umowy kredytu zawartej od dnia 22 lipca 2017 roku (data wej\u015bcia w \u017cycie Ustawy o kredycie hipotecznym oraz nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i agentami). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku saldo rezerwy utworzonej na zwroty zwi\u0105zane z przeterminowanymi sp\u0142atami kredyt\u00f3w hipotecznych wynosi 22,1 milion\u00f3w z\u0142otych. 3)rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHFJak zaprezentowano w Nocie 46.3 Grupa ujmuje w pozycji Rezerwy cz\u0119\u015b\u0107 rezerwy przypadaj\u0105c\u0105 na ekspozycje ju\u017c sp\u0142acone (ca\u0142kowicie b\u0105d\u017a cz\u0119\u015bciowo). Konflikt zbrojny w UkrainieW zwi\u0105zku z trwaj\u0105cym od 2022 roku atakiem zbrojnym Rosji na Ukrain\u0119 Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce zagro\u017cenia w obszarze ryzyka kredytowego:\u2022ryzyko strat kredytowych dla ekspozycji wobec podmiot\u00f3w z Rosji, Bia\u0142orusi i Ukrainy, przy czym ekspozycja Banku w tym zakresie jest pokryta w wi\u0119kszo\u015bci polisami KUKE,\u2022ryzyko prze\u0142o\u017cenia si\u0119 konfliktu na pogorszenie koniunktury gospodarczej i kredytowej dla reszty portfela (poprzez kana\u0142 wzrostu cen surowc\u00f3w, zaburzenie relacji gospodarczych, pogorszenie nastroj\u00f3w konsumenckich, itp.).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku bilansowa ekspozycja netto Grupy wobec pa\u0144stw bior\u0105cych udzia\u0142 w konflikcie wynosi\u0142a 225 milion\u00f3w z\u0142otych (co stanowi 0,14% ca\u0142kowitej ekspozycji Grupy).Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 ekspozycje Grupy wobec pa\u0144stw zaanga\u017cowanych w konflikt zbrojny w Ukrainie wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku.31.12.2022UKRAINAROSJABIA\u0141ORU\u015aRAZEMEkspozycje bilansoweNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w--127 674127 674Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)38 1267462 691100 891Razem brutto38 12674190 365228 565Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-863-55-3 039-3 957Razem netto37 26319187 326224 608Ekspozycje pozabilansoweUdzielone zobowi\u0105zania finansowe1341331178Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne-70 349-70 349Warto\u015b\u0107 nominalna razem13470 3623170 527Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych--7 035--7 03531.12.2021UKRAINAROSJABIA\u0141ORU\u015aRAZEMEkspozycje bilansoweNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w12 695466118 160131 321Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)42 6606784 400127 127Razem brutto55 355533202 560258 448Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-871-6-1 242-2 119Razem netto54 484527201 318256 329Ekspozycje pozabilansoweUdzielone zobowi\u0105zania finansowe566561119 129120 256Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne-160 9799 189170 168Warto\u015b\u0107 nominalna razem566161 540128 318290 424Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych-1-228-344-573Charakterystyka modelu tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cychW Grupie odpisy aktualizuj\u0105ce tworzone s\u0105 zgodnie z MSSF 9. Standard ten zak\u0142ada kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w oparciu o oczekiwane straty kredytowe z uwzgl\u0119dnianiem prognoz i spodziewanych przysz\u0142ych warunk\u00f3w ekonomicznych w kontek\u015bcie oceny ryzyka kredytowego ekspozycji.Model oczekiwanych strat kredytowychModel oczekiwanych strat kredytowych stosuje si\u0119 do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych zakwalifikowanych, zgodnie z postanowieniami MSSF 9, jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w kapita\u0142owych), a tak\u017ce do udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych.Model oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 opiera si\u0119 na podziale ekspozycji na 3 Koszyki w zale\u017cno\u015bci od zmian dotycz\u0105cych jako\u015bci kredytowej w por\u00f3wnaniu do pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w w ksi\u0119gach. Spos\u00f3b kalkulacji odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zale\u017cy od koszyka.KOSZYKKRYTERIUM KLASYFIKACJI DO KOSZYKA SPOS\u00d3B KALKULACJI ODPISU Z TYTU\u0141U UTRATY WARTO\u015aCIKoszyk 1Ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do daty bilansowej nie zidentyfikowano znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bci12-miesi\u0119czna oczekiwana strata kredytowaKoszyk 2Ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do daty bilansowej zidentyfikowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bciKoszyk 3Ekspozycje, dla kt\u00f3rych stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bciOczekiwana strata kredytowa w horyzoncie do\u017cywotnimPonadto aktywa finansowe, kt\u00f3re zosta\u0142y zaklasyfikowane jako POCI w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (tj. aktywa z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci na dzie\u0144 nabycia lub udzielenia), traktowane s\u0105 jako POCI we wszystkich nast\u0119pnych okresach do momentu ich wyksi\u0119gowania. Zasada ta obowi\u0105zuje nawet wtedy, gdy w mi\u0119dzyczasie usta\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Innymi s\u0142owy, aktywa raz rozpoznane jako POCI pozostaj\u0105 w tym statusie niezale\u017cnie od przysz\u0142ych zmian szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych generowanych przez nie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.W przypadku instrument\u00f3w o statusie POCI straty kredytowe ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci life-time ECL przez ca\u0142y okres \u017cycia tych instrument\u00f3w.Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowychNa potrzeby kalkulacji straty kredytowej zgodnie z MSSF 9 Grupa por\u00f3wnuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinna otrzyma\u0107 zgodnie z umow\u0105 z kredytobiorc\u0105 z szacowanymi przez Grup\u0119 przep\u0142ywami, kt\u00f3re spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107. T\u0119 r\u00f3\u017cnic\u0119 Grupa dyskontuje efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.Oczekiwane straty kredytowe wyznaczane s\u0105 w okresie kontraktowej wymagalno\u015bci z wyj\u0105tkiem produkt\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych kryteria MSSF 9 par. 5.5.20, dla kt\u00f3rych Grupa wyznacza oczekiwane straty w okresie, w kt\u00f3rym jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe (tj. w ekonomicznym okresie zapadalno\u015bci).Metodyka kalkulacji parametr\u00f3w grupowych \u2013 PD, RR oraz EAD Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w horyzoncie do\u017cywotnim wymaga zastosowania wieloletnich parametr\u00f3w ryzyka.Wieloletnie parametry PD (ang. \u201eProbability of Default\u201d) stanowi\u0105 ocen\u0119 prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zdarzenia default w kolejnych rocznych interwa\u0142ach w okresie do\u017cywotnim. Wieloletnia krzywa PD dla danej ekspozycji uzale\u017cniona jest od bie\u017c\u0105cej warto\u015bci parametru PD w horyzoncie 12 miesi\u0119cy (i w\u0142a\u015bciwej klasy ratingowej) wyznaczonej w oparciu o wewn\u0119trzne modele PD Grupy. W procesie estymacji Grupa:\u2022estymuje nieobci\u0105\u017cone parametry PD bez uwzgl\u0119dnienia dodatkowych mar\u017c konserwatyzmu (MSSF 9 par. 5.5.17(a)),\u2022uwzgl\u0119dnia bie\u017c\u0105ce jak i prognozowane warunki makroekonomiczne (MSSF 9 par. 5.5.17(c)).Kalkulacja oczekiwanych st\u00f3p odzysku (RR \u2013 ang. \u201eRecovery Rate\u201d) oparta jest o model \u201epoolowy\u201d, w kt\u00f3rym w ramach homogenicznych grup kalkulowane s\u0105 \u015brednie warto\u015bci miesi\u0119cznych odzysk\u00f3w warunkowo wzgl\u0119dem miesi\u0105ca od identyfikacji defaultu (MSD). Homogeniczne grupy rachunk\u00f3w zosta\u0142y wyodr\u0119bnione na podstawie nast\u0119puj\u0105cych charakterystyk:\u2022typu kredytobiorcy,\u2022typu produktu,\u2022przedzia\u0142\u00f3w warto\u015bci parametru LTV (dla kredyt\u00f3w hipotecznych i po\u017cyczek mieszkaniowych) i kwoty kredytu (dla wybranych produkt\u00f3w).W ramach zdefiniowanych homogenicznych grup kalkulowane s\u0105 \u015brednie miesi\u0119czne stopy odzysku, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 sp\u0142aty i odzyski z windykacji wynikaj\u0105ce zar\u00f3wno z cz\u0119\u015bci zabezpieczonej jak i niezabezpieczonej ekspozycji, wa\u017cone warto\u015bci\u0105 zaleg\u0142ego kapita\u0142u obserwowan\u0105 na pocz\u0105tek danego MSD.Dla produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych jest dost\u0119pny harmonogram sp\u0142at Grupa wyznacza warto\u015b\u0107 ekspozycji na moment wyst\u0105pienia default (EAD, ang. \u201eExposure at Default\u201d) oraz kapita\u0142u na moment wyst\u0105pienia default (PAD, ang. \u201ePrincipal at Default\u201d) w okresie do\u017cywotnim (tj. dla przysz\u0142ych sp\u0142at) bazuj\u0105c na kontraktowych harmonogramach p\u0142atno\u015bci oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce efekty:\u2022efekt zaleg\u0142ych rat kapita\u0142u i odsetek zwi\u0105zany z oczekiwanym brakiem p\u0142atno\u015bci ostatnich rat przed wyst\u0105pieniem defaultu,\u2022efekt wyst\u0119powania zaleg\u0142ych p\u0142atno\u015bci (kapita\u0142u i odsetek) na dat\u0119 kalkulacji odpisu aktualizuj\u0105cego,\u2022efekt rozliczenia korekty z tytu\u0142u ESP w czasie.Dla produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych nie jest dost\u0119pny harmonogram sp\u0142at Grupa wyznacza warto\u015bci wieloletnich EAD i PAD wykorzystuj\u0105c parametry CCF (ang. \u201eCredit Coversion Factor\u201d). Parametry CCF s\u0105 zr\u00f3\u017cnicowane w zale\u017cno\u015bci od portfela i horyzontu czasowego estymacji EAD/PAD.Dla ekspozycji, dla kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wyznaczenie parametr\u00f3w ryzyka na podstawie wewn\u0119trznych modeli, Grupa przyjmuje podej\u015bcie polegaj\u0105ce na zastosowaniu parametr\u00f3w z innych portfeli o zbli\u017conych charakterystykach.Modele i parametry wykorzystywane do tworzenia odpis\u00f3w s\u0105 poddawane okresowej walidacji.Zmiany w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wprowadzone w 2022 rokuW 2022 roku wprowadzono w Banku zmiany zasad kalkulacji odpis\u00f3w zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem zaktualizowanej Rekomendacji R KNF. Zmiany obejmowa\u0142y:1)Zastosowanie tzw. Nowej Definicji Default (\u201eNDD\u201d) zgodnej z wytycznymi EBA/GL/2016/07,2)Aktualizacj\u0119 segmentacji portfela w celu usp\u00f3jnienia jej z NDD,3)Przebudow\u0119 modelu prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci (\u201ePD\u201d) w celu lepszego odzwierciedlenia zale\u017cno\u015bci poziomu ryzyka od wieku ekspozycji dla portfeli detalicznych,4)Przebudow\u0119 modelu Logiki Transferu (\u201eTL\u201d) w celu zapewnienia oczekiwanej przez KNF niezmienno\u015bci prog\u00f3w klasyfikacji do koszyka 2 w trakcie \u017cycia umowy,5)Inne zmiany powi\u0105zane z powy\u017cszym (m.in. rekalibracj\u0119 pozosta\u0142ych modeli).G\u0142\u00f3wne zmiany zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem NDD w zakresie wyznaczania odpis\u00f3w (w zakresie rachunku adekwatno\u015bci kapita\u0142owej NDD zosta\u0142a wdro\u017cona z pocz\u0105tkiem 2022 roku) to: dostosowanie segmentacji (podzia\u0142 portfela na klient\u00f3w detalicznych i niedetalicznych z dodatkowym podzia\u0142em klient\u00f3w detalicznych na podportfele ze wzgl\u0119du na segment lub produkt) uwzgl\u0119dnienie progu wzgl\u0119dnego w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, dostosowanie progu bezwzgl\u0119dnego w kalkulacji op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, korekta zasad zara\u017cania ekspozycji w stanie default, uwzgl\u0119dnienie kwarantanny dla przes\u0142anek jako\u015bciowych oraz uwzgl\u0119dnienie dodatkowych przes\u0142anek jako\u015bciowych niewykonania zobowi\u0105zania.W zakresie segmentacji dostosowano podzia\u0142 portfeli dla wszystkich istotnych modeli u\u017cywanych w szacowaniu odpis\u00f3w do segmentacji stosowanej w ramach NDD, co nie by\u0142o zapewnione w dotychczasowym podej\u015bciu, gdzie segmentacja dla ka\u017cdego z modeli by\u0142a niezale\u017cna. Dostosowanie dotyczy najwy\u017cszego poziomu segmentacji i zapewnia sp\u00f3jno\u015b\u0107 stosowania NDD i wszystkich stosowanych modeli. Na ni\u017cszym poziomie segmentacji stosowane s\u0105 natomiast podzia\u0142y w\u0142a\u015bciwe dla modelowanego zjawiska/parametru ryzyka.W zakresie modelu PD zmiany maj\u0105 r\u00f3\u017cny charakter dla portfeli modelowanych (dla kt\u00f3rych Bank dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi historycznymi i wyznacza w oparciu o nie parametry ryzyka) oraz benchmarkowych (dla kt\u00f3rych nie dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi i wyznacza parametry ryzyka w oparciu o benchmarki wewn\u0119trzne ekstrapolowane z innych portfeli, b\u0105d\u017a zewn\u0119trzne). G\u0142\u00f3wna zmiana dla portfeli modelowanych w stosunku do poprzedniego podej\u015bcia to zastosowanie macierzy migracji do estymacji ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w miejsce analizy prze\u017cycia, kt\u00f3re w bardziej sp\u00f3jny spos\u00f3b pozwalaj\u0105 na uwzgl\u0119dnienie zale\u017cno\u015bci czasowych takich jak efekt prze\u017cycia (szybkie wej\u015bcia w default kredyt\u00f3w o wysokim PD i poprawa jako\u015bci kredytowej pozostaj\u0105cego portfela), czy efekt negatywnej selekcji (szybsze sp\u0142acanie dobrych kredyt\u00f3w i pozostawanie w portfelu kredyt\u00f3w o \u015brednio wy\u017cszym ryzyku w p\u00f3\u017anych latach po udzieleniu). Dodatkowo pozwalaj\u0105 one efektywnie wykorzysta\u0107 dane historyczne do wyznaczenia zale\u017cno\u015bci PD od wieku kredytu oraz s\u0105 odporne na potencjalne zaburzenia w danych, co ma istotne znaczenie przy stosowaniu d\u0142ugich szereg\u00f3w czasowych. Dla portfeli benchmarkowych najwa\u017cniejsza zmiana polega natomiast na zast\u0105pieniu okresowej oceny eksperckiej stosowanej dot\u0105d zalgorytmizowanym podej\u015bciem bazuj\u0105cym na d\u0142ugoterminowej \u015bredniej szkodowo\u015bci analizowanego portfela, b\u0105d\u017a ratingu zewn\u0119trznym ekspozycji/klienta.W zakresie modelu TL dokonano ca\u0142o\u015bciowej przebudowy podej\u015bcia w celu spe\u0142nienia wymog\u00f3w Rekomendacji R. Uproszczono miar\u0119 zmiany ryzyka kredytowego, kt\u00f3ra wyznaczana jest jako iloraz \u015bredniej rocznej warto\u015bci PD w horyzoncie \u017cycia ekspozycji na dat\u0119 raportow\u0105 i dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyznaczonych zgodnie z wcze\u015bniejszym akapitem. Wzrost ryzyka mierzony t\u0105 miar\u0105 jest uznawany za istotny je\u015bli przekracza ustalony pr\u00f3g. Pr\u00f3g ten to 2 powi\u0119kszone (dwukrotny wzrost) o parametr kalibracyjny \u201ea\u201d. Kalibracja parametru \u201ea\u201d odbywa si\u0119 osobno dla ka\u017cdej grupy homogenicznej portfeli modelowanych tak, aby odpowiada\u0142 apetytowi na ryzyko Banku w okresie przypadaj\u0105cym na czas zawarcia transakcji. Parametr \u201ea\u201d wyznaczony w danym kwartale jest przypisywany wszystkim ekspozycjom, kt\u00f3re zostan\u0105 okre\u015blone jako pocz\u0105tkowo uj\u0119te w nast\u0119pnym kwartale i nie podlega zmianom w trakcie \u017cycia ekspozycji. Opisane kryterium klasyfikacji do Koszyka 2 pozwala na minimalizacj\u0119 odchyle\u0144 wyceny ekspozycji od hipotetycznej wyceny, w kt\u00f3rej odpisy by\u0142yby szacowane jako zmiana do\u017cywotniej straty oczekiwanej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Drugim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 jest warto\u015b\u0107 jednorocznego PD wyznaczonego przy pomocy modeli scoringowych/ratingowych powy\u017cej poziomu 25%. Kryterium to wynika z faktu, \u017ce Bank udzielaj\u0105c kredyt\u00f3w nie akceptuje ryzyka wy\u017cszego ni\u017c oko\u0142o 10%. PD na poziomie 25% oznacza wi\u0119c z definicji znaczny wzrost ryzyka kredytowego. Ostatnim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 s\u0105 wyniki benchmarkingu w oparciu o dane NBP i \u015bredni d\u0142ugoterminowy DR (\u201edefault rate\u201d) danego portfela. Je\u015bli udzia\u0142 Koszyka 2 w Banku jest ni\u017cszy ni\u017c \u015brednia d\u0142ugoterminowa dla sektora w danym portfelu (b\u0105d\u017a 3-krotno\u015b\u0107 DR), w\u00f3wczas Bank klasyfikuje do Koszyka 2 kredyty a\u017c do osi\u0105gni\u0119cia tej warto\u015bci, gdzie kredyty s\u0105 przesuwane w kolejno\u015bci odpowiadaj\u0105cej ich odleg\u0142o\u015bci od Koszyka 2 w oparciu o pozosta\u0142e 2 kryteria. Podej\u015bcie takie zapewnia w minimalnym wymaganym zakresie sp\u00f3jno\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w poszczeg\u00f3lnych koszyk\u00f3w w Banku z \u015brednim udzia\u0142em w sektorze bankowym. Opisane rozwi\u0105zanie zast\u0105pi\u0142o regresj\u0119 kwantylow\u0105 stosowan\u0105 dot\u0105d w celu statystycznej identyfikacji istotnych zmian ryzyka. Ka\u017cde z opisanych trzech kryteri\u00f3w stosowane jest odr\u0119bnie.Pozosta\u0142e istotne zmiany modeli dotyczy\u0142y usp\u00f3jnienia segmentacji dla innych modeli z NDD (modeli stopy odzysku /RR/ i ekspozycji w dacie niewykonania zobowi\u0105zania /EAD/) oraz przeliczenia tych parametr\u00f3w ryzyka na szeregach czasowych zgodnych z NDD.Bank nie wprowadzi\u0142 natomiast, w stosunku do stanu na koniec 2021, istotnych zmian w zakresie prognozowania jako\u015bci portfela i nadal wykorzystuje analizy trend\u00f3w dla portfeli detalicznych oraz analiz\u0119 ilo\u015bciowo/eksperck\u0105 dla pozosta\u0142ych portfeli. W szczeg\u00f3lno\u015bci ze wzgl\u0119du na niestabilno\u015b\u0107 warunk\u00f3w wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych nadal utrzymuje wysokie prawdopodobie\u0144stwo materializacji scenariusza negatywnego (50%).\u0141\u0105cznie opisane powy\u017cej zmiany nie mia\u0142y w dacie wdro\u017cenia (koniec kwietnia) istotnego wp\u0142ywu na poziom odpis\u00f3w. Saldo odpis\u00f3w dla Banku zmniejszy\u0142o si\u0119 o 3 miliony z\u0142otych. Zmiany w stosowanej definicji niewykonania zobowi\u0105zania prze\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 na zmniejszenie poziomu aktyw\u00f3w klasyfikowanych do Koszyka 3 o 147 milion\u00f3w z\u0142otych warto\u015bci bilansowej brutto, g\u0142\u00f3wnie z powodu uwzgl\u0119dnienia wzgl\u0119dnego progu (1%) w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia.W 2022 roku Bank wyselekcjonowa\u0142 klient\u00f3w funkcjonuj\u0105cych w bran\u017cach podwy\u017cszonego ryzyka i zwi\u0119kszy\u0142 na nich poziom PD o 100%, co w konsekwencji doprowadzi\u0142o do wzrostu oczekiwanych strat kredytowych w portfelu pracuj\u0105cym o 197 milion\u00f3w z\u0142otych. Wp\u0142yw ten zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony dla kredyt\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci bilansowej brutto 15 832 milion\u00f3w z\u0142otych. Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie, wyra\u017ane hamowanie popytu krajowego i inwestycji, obci\u0105\u017cenie kosztami odsetkowymi wynikaj\u0105cymi z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (ze wzgl\u0119du na wysoki poziom st\u00f3p procentowych NBP) oraz zapotrzebowanie poszczeg\u00f3lnych ga\u0142\u0119zi przetw\u00f3rstwa przemys\u0142owego. Bran\u017ce obj\u0119te korekt\u0105 maj\u0105ce najwi\u0119kszy udzia\u0142 w portfelu kredytowym Banku to wg dzia\u0142\u00f3w PKD to: 49 transport l\u0105dowy oraz transport ruroci\u0105gowy, 42 roboty zwi\u0105zane z budow\u0105 obiekt\u00f3w in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej, 55 zakwaterowanie, 41 roboty budowlane zwi\u0105zane ze wznoszeniem budynk\u00f3w, 77 wynajem i dzier\u017cawa, 23 produkcja wyrob\u00f3w z pozosta\u0142ych mineralnych surowc\u00f3w niemetalicznych, 24 produkcja metali.Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie.Analiza wra\u017cliwo\u015bci oczekiwanych strat kredytowych ze wzgl\u0119du na zmiany parametr\u00f3w PD i RR/LGDTabela poni\u017cej prezentuje wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci ECL dla za\u0142o\u017conych zmian parametr\u00f3w PD i RR/LGD przeprowadzonej osobno dla ekspozycji obj\u0119tych analiz\u0105 indywidualn\u0105 i grupow\u0105. Dla ekspozycji obj\u0119tych analiz\u0105 grupow\u0105 przedstawiono scenariusz wzrostu i spadku korekty PD i stopy odzysku (RR=1-LGD), o 1% i 5% vs warto\u015bci wykorzystane do kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej na dat\u0119 31 grudnia 2022 roku. Dla ekspozycji analizowanych indywidualnie przedstawiono natomiast szacunkowy wp\u0142yw zmniejszenia odzysk\u00f3w z zabezpiecze\u0144 uwzgl\u0119dnianych w scenariuszu windykacyjnym o 10%.Zmiana salda opis\u00f3w (ECL) w r\u00f3\u017cnych scenariuszach zmiany parametr\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105cych na kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w (w milionach z\u0142otych)SCENARIUSZANALIZA GRUPOWAANALIZA INDYWIDUALNADELTA PARAMETRUZMIANA PDZMIANA STOPY ODZYSKU (1-LGD)ZMIANA ODZYSK\u00d3W-10,0%n/dn/d57,1-5,0%-95,0246,7n/d-1,0%-19,049,3n/d1,0%16,1-49,1n/d5,0%93,4-243,0n/dEkspozycje o niskim ryzyku kredytowymZgodnie z par. 5.5.10 Standardu MSSF 9 ekspozycje, kt\u00f3re na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 s\u0105 uznawane za ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym, mog\u0105 pozosta\u0107 w Koszyku 1, niezale\u017cnie od skali wzgl\u0119dnego pogorszenia jako\u015bci kredytowej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Zgodnie z par. B.5.5.22 standardu MSSF 9 ryzyko kredytowe instrumentu finansowego uznaje si\u0119 za niskie gdy:\u2022instrument finansowy wi\u0105\u017ce si\u0119 z niskim ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania,\u2022po\u017cyczkobiorca ma wysok\u0105 kr\u00f3tkoterminow\u0105 zdolno\u015b\u0107 spe\u0142niania swych obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie wynikaj\u0105cym z umowy,\u2022niekorzystne zmiany warunk\u00f3w gospodarczych i biznesowych w d\u0142u\u017cszej perspektywie mog\u0105 \u2013 lecz nie musz\u0105 \u2013 ograniczy\u0107 zdolno\u015b\u0107 po\u017cyczkobiorcy do wype\u0142niania jego obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie wynikaj\u0105cym z umowy.Grupa stosuje kryterium niskiego ryzyka kredytowego (ang. \u201eLow Credit Risk\u201d) dla trzech portfeli: ekspozycji wobec bank\u00f3w, ekspozycji wobec jednostek samorz\u0105du terytorialnego oraz ekspozycji wobec Skarbu Pa\u0144stwa i NBP.Kryteria klasyfikacji do Koszyka 2Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa zidentyfikuje istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, klasyfikowane s\u0105 do Koszyka 2. Grupa uznaje, \u017ce dla danego aktywa zosta\u0142 zidentyfikowany istotny wzrost ryzyka kredytowego je\u015bli zostanie spe\u0142nione kryterium ilo\u015bciowe lub jako\u015bciowe, w szczeg\u00f3lno\u015bci je\u015bli przeterminowanie przekroczy 30 dni, przy czym wyst\u0105pienie danego kryterium jest weryfikowane na poziomie ekspozycji.Kryteria ilo\u015bciowe Bior\u0105c pod uwag\u0119 wymogi standardu, Grupa zdefiniowa\u0142a dwie podstawowe charakterystyki modelu ilo\u015bciowego:\u2022miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka,\u2022pr\u00f3g istotno\u015bci miary po przekroczeniu, kt\u00f3rego Bank uznaje, \u017ce nast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka kredytowego.Miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczy\u0142a jako stosunek:\u2022bie\u017c\u0105cej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105,\u2022pierwotnej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Ocena istotno\u015bci pogorszenia ryzyka kredytowego przeprowadzana jest przez por\u00f3wnanie obserwowanej miary z progiem, powy\u017cej kt\u00f3rego Grupa uznaje, i\u017c nast\u0105pi\u0142o istotne pogorszenie ryzyka kredytowego.Pr\u00f3g alokacji wyznaczany jest na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 na poziomie pojedynczej ekspozycji poprzez model statystyczny w oparciu m.in. o informacje na temat oceny ryzyka kredytowego na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, czas od daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji oraz historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 cen. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 \u015brednie arytmetyczne warto\u015bci miary (*) zmiany ryzyka na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wyznaczone dla najistotniejszych portfeli obj\u0119tych modelem ilo\u015bciowym.PORTFEL\u015aREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2022KOSZYK 1KOSZYK 2Kredyty got\u00f3wkowe0,83,0Kredyty hipoteczne0,82,6Kredyty SME0,41,8Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw0,51,5PORTFEL\u015aREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2021KOSZYK 1KOSZYK 2Kredyty got\u00f3wkowe0,93,4Kredyty hipoteczne3,08,6Kredyty SME1,25,5Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw1,56,7(*) Miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczy\u0142a jako stosunek:\u2022bie\u017c\u0105cej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105,\u2022pierwotnej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Zmiana \u015brednich warto\u015bci miary zmiany ryzyka jest konsekwencj\u0105 ca\u0142kowitej przebudowy modelu TL i warunk\u00f3w obj\u0119cia ekspozycji tym modelem.Kryteria jako\u015bcioweW wyniku przeprowadzanego przez Grup\u0119 procesu monitoringu identyfikowane s\u0105 kryteria jako\u015bciowe alokacji do Koszyka 2 takie jak:\u2022kwota zaleg\u0142o\u015bci jednocze\u015bnie powy\u017cej zadanego progu materialno\u015bci (400 z\u0142otych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 z\u0142otych dla ekspozycji niedetalicznych) oraz progu wzgl\u0119dnego 1% przez ponad 30 dni do 90 dni w\u0142\u0105cznie,\u2022wyst\u0105pienie op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie powy\u017cej 90 dni,\u2022wyst\u0105pienie statusu forbearance,\u2022ekspozycja znajduje si\u0119 na li\u015bcie Watch.Poza powy\u017cszymi, dla ekspozycji obj\u0119tych monitoringiem indywidualnym, Grupa okre\u015bli\u0142a szereg specyficznych kryteri\u00f3w jako\u015bciowych dla r\u00f3\u017cnych typ\u00f3w portfeli, takich jak mi\u0119dzy innymi zmiany wewn\u0119trznej oceny ratingowej, zmiany klas nadzorczych dla wybranych segment\u00f3w (np. specjalistyczne finansowanie), sygna\u0142y ostrzegawcze identyfikowane w systemie s\u0142u\u017c\u0105cym do monitorowania i zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym b\u0105d\u017a wyniki indywidualnego monitoringu.W przypadku udzielenia wakacji kredytowych wynikaj\u0105cych z ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom z dnia 14 lipca 2022 roku Grupa stosuje podej\u015bcie, sp\u00f3jne z wskaz\u00f3wkami regulacyjnymi w tym zakresie. Udzielenie wakacji kredytowych nie powoduje automatycznej reklasyfikacji do Koszyka 2. Reklasyfikacja taka jest jednak dokonywana, je\u015bli na pogorszenie ryzyka kredytowego wp\u0142ywaj\u0105 dodatkowe czynniki wskazuj\u0105ce na problemy d\u0142u\u017cnika. W okresie trwania wakacji kredytowych Grupa wstrzymuje naliczanie dni zaleg\u0142o\u015bci.Kryterium klasyfikacji do Koszyka 3Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa zidentyfikowa\u0142a wyst\u0105pienia zdarzenia default klasyfikowane s\u0105 do Koszyka 3.Grupa uznaje, \u017ce dla danego aktywa zosta\u0142 zidentyfikowany default je\u015bli wyst\u0105pi\u0142a co najmniej jedna z przes\u0142anek:\u2022kwota zaleg\u0142o\u015bci jednocze\u015bnie powy\u017cej zadanego progu materialno\u015bci (400 z\u0142otych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 z\u0142otych dla ekspozycji niedetalicznych) oraz progu wzgl\u0119dnego 1% przez ponad 90 dni,\u2022ekspozycja w trakcie procesu restrukturyzacji,\u2022zaj\u015bcie innej jako\u015bciowej przes\u0142anki utraty warto\u015bci.Dla segment\u00f3w SME i korporacyjnego default jest identyfikowany na poziomie klienta, natomiast dla segmentu detalicznego na poziomie klient/grupa produktowa. Kryterium dni i kwoty op\u00f3\u017anie\u0144 r\u00f3wnie\u017c definiowane jest na wskazanym poziomie identyfikacji.Grupa stosuje 6-miesi\u0119czny okres kwarantanny obowi\u0105zuj\u0105cy od momentu ustania wszystkich przes\u0142anek default.Na koniec 2022 roku Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a dodatkowo w Koszyku 3 kredyty hipoteczne CHF zgodnie z zasadami przedstawionymi w Nocie 46.3.Prognozy parametr\u00f3w ryzykaBazuj\u0105c na istotnej inercji portfeli ekspozycji detalicznych, dla kt\u00f3rych jako\u015b\u0107 zmienia si\u0119 powoli, a obserwowane tendencje trwaj\u0105 zazwyczaj wiele lat, zastosowano dla nich analiz\u0119 trend\u00f3w. W oparciu o histori\u0119 zrealizowanych st\u00f3p niewykonania zobowi\u0105zania (DR \u2013 ang. \u201eDefault Rate\u201d) dla portfeli ekspozycji detalicznych wyznaczono trendy, kt\u00f3re wykorzystano nast\u0119pnie do projekcji na przysz\u0142o\u015b\u0107. Dla portfela niedetalicznego z kolei projekcje oparto o ocen\u0119 przysz\u0142ej koniunktury gospodarczej wykorzystan\u0105 do korekty przeci\u0119tnej szkodowo\u015bci tego portfela w trakcie ca\u0142ego cyklu gospodarczego. Analiza dla portfela niedetalicznego obejmuje przy tym nast\u0119puj\u0105ce kroki logiczne: ocen\u0119 prognozowanej koniunktury gospodarczej w oparciu o eksperck\u0105 ocen\u0119 Banku i badania koniunktury przedsi\u0119biorstw GUS, przet\u0142umaczenie tej oceny na miar\u0119 ilo\u015bciow\u0105 w skali 0-100%  odzwierciedlaj\u0105c\u0105 faz\u0119 cyklu gospodarczego (gdzie np. 75% oznacza tak\u0105 sytuacj\u0119, \u017ce w przesz\u0142o\u015bci w 75% obserwacji wyst\u0119powa\u0142a sytuacja lepsza, a w 25% sytuacja gorsza), odczytanie z historycznego rozk\u0142adu zrealizowanych warto\u015bci DR kwantyla odpowiadaj\u0105cego ilo\u015bciowej ocenie obecnej koniunktury i wykorzystanie go jako prognozy warunk\u00f3w na najbli\u017cszy rok. W drugim roku okresu prognozy zak\u0142ada si\u0119 liniow\u0105 konwergencj\u0119 do \u015bredniej szkodowo\u015bci w cyklu gospodarczego, kt\u00f3ra osi\u0105gana jest w pi\u0105tym roku prognozy (co odzwierciedla \u015brednio kilkuletni\u0105 d\u0142ugo\u015b\u0107 cykli gospodarczych). W 2022 roku historia zrealizowanych stop niewykonania zobowi\u0105za\u0144 DR zosta\u0142a zaktualizowana zgodnie z NDD.Tabela poni\u017cej prezentuje projekcje 12-miesi\u0119cznego PD wykorzystanego w kalkulacji odpis\u00f3w w scenariuszu bazowym. Dla portfela detalicznego s\u0105 to parametry wa\u017cone warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto ograniczon\u0105 do 2 milion\u00f3w PLN na poziomie kredytu dla kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych i kredyt\u00f3w hipotecznych i na poziomie klienta dla kredyt\u00f3w SME. Dla niedetalicznego parametry wa\u017cone s\u0105 ekspozycj\u0105 ograniczon\u0105 do 20 milion\u00f3w PLN na poziomie klienta.PORTFELMEDIANA HISTORYCZNAPROGNOZA PD BAZOWAKredyty got\u00f3wkowe3,9%5,0%Kredyty hipoteczne0,5%0,6%Kredyty SME3,5%5,5%Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw1,8%4,1%Definicja scenariuszyParametry PD przedstawione w poprzedniej sekcji dotycz\u0105 scenariusza bazowego rozwoju jako\u015bci portfela. Odzwierciedlaj\u0105 za\u0142o\u017cenie umiarkowanego spowolnienia gospodarczego przy utrzymuj\u0105cej si\u0119 wysokiej inflacji i stopach procentowych (wzrost PKB o oko\u0142o 5%, \u015brednioroczna inflacja oko\u0142o 14% i WIBOR 3M na koniec roku ponad 7%). Poni\u017cej opisano za\u0142o\u017cenia dla pozosta\u0142ych scenariuszy oraz przedstawiono przypisywane im wagi.Bank w zastosowanym podej\u015bciu do kalkulacji odpis\u00f3w uwzgl\u0119dnia 3 scenariusze rozwoju jako\u015bci portfela: bazowy (przedstawiony powy\u017cej), optymistyczny (zak\u0142adaj\u0105cy pozytywne zmiany jako\u015bci portfela w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego) oraz pesymistyczny (zak\u0142adaj\u0105cy negatywne zmiany w stosunku do scenariusza bazowego). Do scenariusza bazowego przypisa\u0142 prawdopodobie\u0144stwo 45%, pozytywnego 5%, a negatywnego 50%. Wysoki udzia\u0142 scenariusza negatywnego odzwierciedla eksperck\u0105 ocen\u0119 Banku w zakresie mo\u017cliwo\u015bci realizacji zagro\u017ce\u0144 stoj\u0105cych przed Polsk\u0105 gospodark\u0105 i ich istotnego wp\u0142ywu na portfel kredytowy z uwzgl\u0119dnieniem:\u2022rozwoju oraz wp\u0142ywu wojny na Ukrainie na polsk\u0105 gospodark\u0119 i zwi\u0105zane z ni\u0105 zaburzenia w dostawach surowc\u00f3w,\u2022utrzymania si\u0119 lub wzrostu st\u00f3p procentowych, kt\u00f3re przek\u0142ada si\u0119 na wysoki wzrost obci\u0105\u017cenia niekt\u00f3rych grup klient\u00f3w,\u2022utrzymania si\u0119 inflacji na rekordowych poziomach oraz jej wp\u0142ywu na niekt\u00f3re grupy klient\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wzrostu cen energii i surowc\u00f3w energetycznych,\u2022wi\u0119kszego ni\u017c spodziewane spowolnienia gospodarczego z tytu\u0142u rosn\u0105cej presji kosztowej na przedsi\u0119biorc\u00f3w\u2022oraz mo\u017cliwych mutacji COVID 19 i kolejnych fal pandemii.Pojedynczo ryzyko tych scenariuszy jest w ocenie Banku r\u00f3wne lub mniejsze ni\u017c 50%, ale ich liczba implikuje wysokie ryzyko materializacji kt\u00f3rego\u015b z nich. Zr\u00f3\u017cnicowany charakter obserwowanych zagro\u017ce\u0144 oraz za\u0142amanie zale\u017cno\u015bci pomi\u0119dzy parametrami jako\u015bci portfela kredytowego, a zmiennymi makroekonomicznym wskazane w poprzedniej sekcji oznacza brak mo\u017cliwo\u015bci sformu\u0142owania scenariuszy w postaci skrajnych zmian czynnik\u00f3w makroekonomicznych. Bank zastosowa\u0142 w zwi\u0105zku z tym alternatywne podej\u015bcie, w kt\u00f3rym scenariusze zmian PD wyznaczane s\u0105 na podstawie historycznej zmienno\u015bci DR. Do scenariusza negatywnego przypisywane s\u0105 warto\u015bci odpowiadaj\u0105ce wysokim obserwacjom z przesz\u0142o\u015bci i analogicznie dla scenariusza pozytywnego przypisywane s\u0105 warto\u015bci odpowiadaj\u0105ce niskim obserwacjom z przesz\u0142o\u015bci. Przek\u0142ada si\u0119 to na nast\u0119puj\u0105ce projekcje 12-miesi\u0119cznego PD na rok 2023.PORTFELSCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYKredyty got\u00f3wkowe3,4%7,4%Kredyty hipoteczne0,3%1,0%Kredyty SME3,7%5,9%Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw2,0%4,9%Bank przeprowadzi\u0142 te\u017c analizy potwierdzaj\u0105ce brak zale\u017cno\u015bci st\u00f3p odzysku dla ekspozycji niepracuj\u0105cych (parametr RR) od sytuacji gospodarczej. W zwi\u0105zku z tym w ka\u017cdym ze scenariuszy przyjmuje si\u0119 te same warto\u015bci st\u00f3p odzysku.Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne Banku wyznaczaj\u0105 odpisy zgodnie z MSSF 9. Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 sp\u00f3\u0142ek i ich portfeli nie jest stosowana pe\u0142na synchronizacja scenariuszy u\u017cywanych w kalkulacji odpis\u00f3w.Analiza wra\u017cliwo\u015bci dotycz\u0105ca prognozy sytuacji makroekonomicznejGrupa wyznacza oczekiwane straty kredytowe z uwzgl\u0119dnieniem 3 scenariuszy dla sytuacji makroekonomicznej: bazowego (z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 45%), optymistycznego (zak\u0142adaj\u0105cego pozytywne zmiany jako\u015bci portfela w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego, z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 5%) oraz pesymistycznego (zak\u0142adaj\u0105cego negatywne zmiany sytuacji w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego, z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 50%).Zaprezentowane w tabeli poni\u017cej zmiany oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci zosta\u0142y wyznaczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi dla konkretnego scenariusza makroekonomicznego a oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich scenariuszy makroekonomicznych zwa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich realizacji (zgodnie z MSSF9).31.12.2022SCENARIUSZ BAZOWYSCENARIUSZ OPTYMISTYCZNYSCENARIUSZ PESYMISTYCZNYZmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci (Koszyk 1 i 2), przy za\u0142o\u017ceniu 100% realizacji scenariusza-212 473-910 823294 69631.12.2021SCENARIUSZ BAZOWYSCENARIUSZ OPTYMISTYCZNYSCENARIUSZ PESYMISTYCZNYZmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci (Koszyk 1 i 2), przy za\u0142o\u017ceniu 100% realizacji scenariusza-157 948-699 765212 27646.3.Ryzyko prawne zwi\u0105zane z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHFPrzyj\u0119ta polityka rachunkowo\u015bciGrupa uznaje, i\u017c ryzyko prawne dotycz\u0105ce niesp\u0142aconego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF ma wp\u0142yw na oczekiwane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego portfela oraz na poziom oczekiwanej straty kredytowej w rozumieniu MSSF 9 mo\u017cliwej do poniesienia przez Grup\u0119.W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, ocena ryzyka kredytowego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF prowadzona jest w Grupie z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka prawnego zwi\u0105zanego z tym portfelem. Ze wzgl\u0119du na niekorzystn\u0105 lini\u0119 orzecznicz\u0105 s\u0105d\u00f3w, skutkuj\u0105c\u0105 wy\u017csz\u0105 oczekiwan\u0105 liczb\u0105 pozw\u00f3w dotycz\u0105cych walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF oraz istotnym prawdopodobie\u0144stwem przegrania sprawy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, Grupa przyj\u0119\u0142a, i\u017c kredyty w przypadku kt\u00f3rych klient wni\u00f3s\u0142 pozew oraz kredyty dla kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo sporu s\u0105dowego z klientem kszta\u0142tuje si\u0119 na poziomie wy\u017cszym ni\u017c 60% zaklasyfikowane zostaj\u0105 do Koszyka 3. Pozosta\u0142e kredyty (nie spe\u0142niaj\u0105ce ww. kryterium) zaklasyfikowane zosta\u0142y do Koszyka 2. Natomiast, w odniesieniu do sp\u0142aconego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF Grupa stosuje MSR 37 i ujmuje rezerwy alokowane do tej cz\u0119\u015bci portfela w pozycji Rezerwy oraz Pozosta\u0142e koszty operacyjne, co zosta\u0142o zaprezentowane odpowiednio w Nocie 36 oraz Nocie 13.Charakterystyka portfela Bank Pekao S.A. nie udziela kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci od 2003 roku. Niemal ca\u0142y aktualny portfel kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci zosta\u0142 przej\u0119ty przez Bank Pekao S.A. w procesie podzia\u0142u przez wydzielenie Banku BPH S.A. (kredyty udzielone przed sierpniem 2006 roku).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a portfel walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF o \u0142\u0105cznej warto\u015bci bilansowej brutto w kwocie 2 566 milion\u00f3w z\u0142otych (tj. 538,2 milion\u00f3w CHF) wzgl\u0119dem 2 716,5 milion\u00f3w z\u0142otych tj. 610,7 milion\u00f3w CHF) na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 struktur\u0119 i jako\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci:31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto ekspozycji, w tym:837832 02383 6171 641 9627 6102 566 049ekspozycje denominowane w CHF837831 37283 6171 641 6567 6102 565 092ekspozycje indeksowane do CHF-651-306-957Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 ekspozycji, w tym (*):-233-387 488-71 172-1 470 376-5 501-1 934 770ekspozycje denominowane w CHF-233-387 484-71 172-1 470 208-5 501-1 934 598ekspozycje indeksowane do CHF--4--168--172Warto\u015b\u0107 bilansowa netto ekspozycji, w tym:604444 53512 445171 5862 109631 279ekspozycje denominowane w CHF604443 88812 445171 4482 109630 494ekspozycje indeksowane do CHF-647-138-785(*) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych (w tym: Koszyk 1 w kwocie 224 tys. z\u0142otych, Koszyk 2 w kwocie 377 445 tys. z\u0142otych, Koszyk 3 w kwocie 1 347 226 tys. z\u0142otych)31.12.2021KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto ekspozycji, w tym:2 0782 211 52364 638431 1577 1272 716 523ekspozycje denominowane w CHF2 0782 209 61864 638430 7307 1272 714 191ekspozycje indeksowane do CHF-1 905-427-2 332Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 ekspozycji, w tym (*):-1-275 193-44 021-332 096-6 728-658 039ekspozycje denominowane w CHF-1-275 174-44 021-331 883-6 728-657 807ekspozycje indeksowane do CHF--19--213--232Warto\u015b\u0107 bilansowa netto ekspozycji, w tym:2 0771 936 33020 61799 0613992 058 484ekspozycje denominowane w CHF2 0771 934 44420 61798 8473992 056 384ekspozycje indeksowane do CHF-1 886-214-2 100(*) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych (w tym: Koszyk 2 w kwocie 256 547 tys. z\u0142otych, Koszyk 3 w kwocie 239 475 tys. z\u0142otych) .Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u015brednie LTV dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF dla ludno\u015bci nale\u017c\u0105cego do Grupy wynios\u0142o 33,3% (na 31 grudnia 2021 roku 35,3%), przy \u015brednim wska\u017aniku LTV dla ca\u0142ego portfela kredyt\u00f3w hipotecznych wynosz\u0105cym 48,3% (na 31 grudnia 2021 roku 52,3%).Post\u0119powania s\u0105dowe zwi\u0105zane z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHFW  2019 roku Trybuna\u0142 Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej (dalej \u201eTSUE\u201d) wyda\u0142 orzeczenie w sprawie kredytu indeksowanego do CHF udzielonego przez inny bank, w kt\u00f3rym dokona\u0142 wyk\u0142adni przepis\u00f3w dyrektywy Rady 93/13/EWG z dnia 5 kwietnia 1993 roku w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w umowach konsumenckich na kanwie umowy kredytu indeksowanego do CHF. TSUE wskaza\u0142 skutki uznania ewentualnej abuzywno\u015bci klauzul przeliczeniowych przez s\u0105d krajowy, nie badaj\u0105c jednocze\u015bnie w og\u00f3le ewentualnej abuzywno\u015bci postanowie\u0144 umownych. TSUE nie przes\u0105dzi\u0142, \u017ce w przypadku ustalenia przez s\u0105d krajowy ewentualnej abuzywno\u015bci automatycznie nast\u0105pi\u0107 powinno ustalenie przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci ca\u0142ej umowy. Ocena w tym zakresie pozostaje do rozstrzygni\u0119cia przez s\u0105d krajowy, przy czym TSUE nie wykluczy\u0142 mo\u017cliwo\u015bci uzupe\u0142nienia luki powsta\u0142ej w wyniku abuzywno\u015bci klauzul przeliczeniowych za pomoc\u0105 krajowych przepis\u00f3w dyspozytywnych.Orzeczenie TSUE stanowi og\u00f3lne wytyczne dla polskich s\u0105d\u00f3w. Ostateczne rozstrzygni\u0119cia podejmowane przez polskie s\u0105dy s\u0105 dokonywane na podstawie przepis\u00f3w UE interpretowanych zgodnie z wyrokiem TSUE, maj\u0105c na uwadze przepisy prawa krajowego i analiz\u0119 indywidualnych okoliczno\u015bci ka\u017cdej sprawy. Jednocze\u015bnie zasadnie mo\u017cna m\u00f3wi\u0107 o tym, \u017ce linia orzecznicza ukszta\u0142towa\u0142a si\u0119 w spos\u00f3b niekorzystny, co skutkuje wydawaniem przez s\u0105dy wyrok\u00f3w ustalaj\u0105cych niewa\u017cno\u015b\u0107 um\u00f3w kredytu i zas\u0105dzaj\u0105cych na rzecz kredytobiorc\u00f3w zwrot spe\u0142nionych przez nich \u015bwiadcze\u0144.Jak dotychczas nie dosz\u0142o do podj\u0119cia uchwa\u0142y pe\u0142nego sk\u0142adu Izby Cywilnej S\u0105du Najwy\u017cszego odnosz\u0105cej si\u0119 do kwestii obj\u0119tych wnioskiem Pierwszego Prezesa S\u0105du Najwy\u017cszego, a mianowicie odpowiedzi na nast\u0119puj\u0105ce pytania:1)czy postanowienia abuzywne odnosz\u0105ce si\u0119 do sposobu okre\u015blania kursu waluty w umowie kredytu indeksowanego lub denominowanego mog\u0105 by\u0107 zast\u0105pione przez przepisy prawa cywilnego, b\u0105d\u017a zwyczajowego,2)czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w umowie kredytu denominowanego umowa mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w pozosta\u0142ym zakresie,3)czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w umowie kredytu umowa mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w pozosta\u0142ym zakresie,4)czy w sytuacji uniewa\u017cnienia umowy kredytowej zastosowanie znajdzie teoria salda czy teoria dw\u00f3ch kondykcji,5)co jest momentem okre\u015blaj\u0105cym rozpocz\u0119cie biegu terminu przedawnienia w przypadku, gdy bank wyst\u0119puje z roszczeniem wzgl\u0119dem kredytobiorcy o zwrot wyp\u0142aconego kredytu,6)czy mo\u017cliwe jest otrzymanie przez banki i kredytobiorc\u00f3w wynagrodzenia za korzystanie ze \u015brodk\u00f3w.W ocenie Grupy orzeczenie S\u0105du Najwy\u017cszego mo\u017ce mie\u0107 donios\u0142o\u015b\u0107 co do pyta\u0144 ad. 4)-6), gdy\u017c pozosta\u0142e kwestie zosta\u0142y ju\u017c przes\u0105dzone w orzeczeniach prejudycjalnych wydanych przez TSUE. Dodatkowo trzeba zauwa\u017cy\u0107, \u017ce nie jest pewne, czy i kiedy Izba Cywilna podejmie uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie wy\u017cej wymienionych pyta\u0144 prawnych.W dniu 7 maja 2021 roku podj\u0119ta zosta\u0142a przez S\u0105d Najwy\u017cszy w sk\u0142adzie siedmiu s\u0119dzi\u00f3w uchwa\u0142a, po rozstrzygni\u0119ciu w Izbie Cywilnej zagadnienia prawnego w sprawie III CZP 6/21, wskazuj\u0105ca, \u017ce;\u2022niedozwolone postanowienie umowne (art. 385(1) \u00a7 1 k.c.) jest od pocz\u0105tku, z mocy samego prawa, dotkni\u0119te bezskuteczno\u015bci\u0105 na korzy\u015b\u0107 konsumenta, kt\u00f3ry mo\u017ce udzieli\u0107 nast\u0119pczo \u015bwiadomej i wolnej zgody na to postanowienie i w ten spos\u00f3b przywr\u00f3ci\u0107 mu skuteczno\u015b\u0107 z moc\u0105 wsteczn\u0105;\u2022je\u017celi bez bezskutecznego postanowienia umowa kredytu nie mo\u017ce wi\u0105za\u0107, konsumentowi i kredytodawcy przys\u0142uguj\u0105 odr\u0119bne roszczenia o zwrot \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych spe\u0142nionych w wykonaniu tej umowy (art. 410 \u00a7 1 w zwi\u0105zku z art. 405 k.c.). Kredytodawca mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 zwrotu \u015bwiadczenia od chwili, w kt\u00f3rej umowa kredytu sta\u0142a si\u0119 trwale bezskuteczna.Przedmiotowej uchwale nadano moc zasady prawnej wobec czego w zakresie rozstrzygni\u0119tych zagadnie\u0144 jest ona wi\u0105\u017c\u0105ca w innych sprawach rozpoznawanych przez s\u0105dy powszechne, jak r\u00f3wnie\u017c przez S\u0105d Najwy\u017cszy.Aktualnie ukszta\u0142towa\u0142a si\u0119 niekorzystna dla Grupy linia orzecznicza polegaj\u0105ca na uniewa\u017cnieniu um\u00f3w i zas\u0105dzaniu zwrotu rat sp\u0142aconych przez kredytobiorc\u00f3w.Ponadto, obserwowany jest trend zwi\u0105zany z kierowaniem przez s\u0105dy powszechne zapyta\u0144 dotycz\u0105cych r\u00f3\u017cnego rodzaju powstaj\u0105cych w\u0105tpliwo\u015bci do S\u0105du Najwy\u017cszego, jak r\u00f3wnie\u017c do TSUE, co r\u00f3wnie\u017c mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na przysz\u0142e kierunki orzecznictwa s\u0105dowego. Przyk\u0142adem takiego wa\u017cnego orzeczenia jest wyrok TSUE z dnia 8 wrze\u015bnia 2022 roku wydany w po\u0142\u0105czonych sprawach C-80/21 do C-82/21, w kt\u00f3rym TSUE odpowiedzia\u0142 na pytania prejudycjalne zadane przez S\u0105d Rejonowy dla Warszawy \u015ar\u00f3dmie\u015bcia w Warszawie w sprawie CHF. TSUE stwierdzi\u0142:1)S\u0105d krajowy nie mo\u017ce stwierdzi\u0107 nieuczciwego charakteru nie ca\u0142o\u015bci warunku umownego, lecz jedynie jego elementu, kt\u00f3ry nadaje mu \u00f3w nieuczciwy charakter, je\u017celi usuni\u0119cie takie sprowadza\u0142oby si\u0119 do zmiany tre\u015bci tego warunku, kt\u00f3ry mia\u0142by wp\u0142yw na jego istot\u0119. Oznacza to, \u017ce w zasadzie s\u0105d krajowy jest ograniczony do stwierdzenia nieuczciwego charakteru ca\u0142ego warunku umowy.2)Je\u017celi s\u0105d krajowy stwierdzi nieuczciwy charakter warunku umowy, co w danym przypadku skutkuje mo\u017cliwo\u015bci\u0105 dalszego utrzymania w mocy obowi\u0105zywania ca\u0142ej umowy pomimo wy\u0142\u0105czenia z niej nieuczciwych warunk\u00f3w, to s\u0105d krajowy nie mo\u017ce zast\u0105pi\u0107 tych warunk\u00f3w przepisem krajowym o charakterze dyspozytywnym. Oznacza to, \u017ce s\u0105d krajowy nie mo\u017ce zastosowa\u0107 w takim przypadku przepis\u00f3w kodeksu cywilnego dotycz\u0105cych przeliczania rat kursem \u015brednim NBP.3)S\u0105d krajowy po stwierdzeniu nieuczciwego charakteru warunku umowy, nie jest uprawniony do zmiany tre\u015bci tego warunku w celu utrzymania obowi\u0105zywania umowy, kt\u00f3ra nie mo\u017ce pozosta\u0107 w mocy po usuni\u0119ciu tego warunku, je\u017celi dany konsument zosta\u0142 poinformowany o skutkach niewa\u017cno\u015bci umowy i zgodzi\u0142 si\u0119 na konsekwencje tej niewa\u017cno\u015bci. Oznacza, to, \u017ce je\u017celi konsument zgodzi\u0142 si\u0119 na skutki niewa\u017cno\u015bci umowy (b\u0119d\u0105c o nich poinformowany), to s\u0105d krajowy orzeczeniem nie mo\u017ce zmieni\u0107 tre\u015bci takiego warunku, tylko musi stwierdzi\u0107 niewa\u017cno\u015b\u0107.4)Biegu 10 letniego terminu przedawnienia roszczenia konsumenta o zwrot zap\u0142aconych rat nie mo\u017ce si\u0119 rozpocz\u0105\u0107 od chwili spe\u0142nienia ka\u017cdego \u015bwiadczenia w wykonaniu umowy (sp\u0142aty ka\u017cdej raty), nawet je\u017celi konsument nie by\u0142 w stanie samodzielnie dokona\u0107 oceny nieuczciwego charakteru warunku umownego lub nie powzi\u0105\u0142 wiedzy o nieuczciwym charakterze tego warunku i bez uwzgl\u0119dnienia, \u017ce umowa kredytu przewidywa\u0142a znacznie d\u0142u\u017cszy (30 letni) okres sp\u0142aty. Oznacza to, \u017ce bieg 10 letniego terminu przedawnienia roszczenia konsumenta o zwrot rat nie rozpoczyna si\u0119 od dnia sp\u0142aty ka\u017cdej raty. W praktyce nale\u017cy przyjmowa\u0107, \u017ce \u017cadne roszczenia konsumenta o zwrot zap\u0142aconych rat nie uleg\u0142y przedawnieniu.TSUE nadal nie wypowiedzia\u0142 si\u0119 natomiast co do pyta\u0144 prejudycjalnych dotycz\u0105cych przedawnienia roszczenia banku wobec konsumenta (o zwrot wyp\u0142acanego kapita\u0142u, czy te\u017c ewentualnie o wynagrodzenia za korzystanie z kapita\u0142u), jak te\u017c co do przys\u0142ugiwania w og\u00f3le bankowi roszczenia o wynagrodzenie za korzystanie z kapita\u0142u. TSUE co do tych kwestii b\u0119dzie orzeka\u0142 najprawdopodobniej najwcze\u015bniej w po\u0142owie 2023 roku.W dniu 16 lutego 2023 r. Rzecznik Generalny TSUE wyda\u0142 na podstawie 252 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej opini\u0119 w sprawie C-520/21 w post\u0119powaniu w kt\u00f3rym S\u0105d Rejonowy dla Warszawy \u2013 \u015ar\u00f3dmie\u015bcia w Warszawie, I Wydzia\u0142 Cywilny zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 z wnioskiem do TSUE o wydanie orzeczenia w trybie prejudycjalnym, w kt\u00f3rym TSUE zajmie stanowisko w przedmiocie tego czy w przypadku gdy umowa kredytu zawarta przez bank i konsumenta jest od pocz\u0105tku niewa\u017cna z powodu zawarcia w niej nieuczciwych warunk\u00f3w umownych, strony opr\u00f3cz zwrotu pieni\u0119dzy zap\u0142aconych w wykonaniu tej umowy (bank - kapita\u0142u kredytu, konsument - rat, op\u0142at, prowizji i sk\u0142adek ubezpieczeniowych) oraz odsetek ustawowych za op\u00f3\u017anienie od chwili wezwania do zap\u0142aty, mog\u0105 domaga\u0107 si\u0119 tak\u017ce jakichkolwiek innych \u015bwiadcze\u0144. W powy\u017cszej opinii Rzecznik Generalny TSUE doszed\u0142 do wniosku, i\u017c art. 6 ust. 1 i art. 7 ust. 1 dyrektywy Rady 93/13/EWG z dnia 5 kwietnia 1993 r. w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w umowach konsumenckich, nale\u017cy interpretowa\u0107 w ten spos\u00f3b, \u017ce:\u2022ww. przepisy nie stoj\u0105 na przeszkodzie wyk\u0142adni s\u0105dowej prawa krajowego, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 w przypadku uznania, i\u017c umowa kredytu zawarta przez konsumenta i bank jest od pocz\u0105tku niewa\u017cna z powodu zawarcia w niej nieuczciwych warunk\u00f3w umownych, konsument, opr\u00f3cz zwrotu pieni\u0119dzy zap\u0142aconych na podstawie tej umowy oraz zap\u0142aty odsetek ustawowych za op\u00f3\u017anienie od chwili wezwania do zap\u0142aty, mo\u017ce w nast\u0119pstwie takiego uznania domaga\u0107 si\u0119 od banku tak\u017ce dodatkowych \u015bwiadcze\u0144. Do s\u0105du krajowego nale\u017cy przy tym ustalenie, w \u015bwietle prawa krajowego, czy konsumenci maj\u0105 prawo dochodzi\u0107 tego rodzaju roszcze\u0144 oraz je\u017celi tak jest, rozstrzygni\u0119cie o ich zasadno\u015bci.\u2022ww. przepisy stoj\u0105 na przeszkodzie wyk\u0142adni s\u0105dowej prawa krajowego, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 w przypadku uznania, i\u017c umowa kredytu zawarta przez konsumenta i bank jest od pocz\u0105tku niewa\u017cna z powodu zawarcia w niej nieuczciwych warunk\u00f3w umownych, bank, opr\u00f3cz zwrotu pieni\u0119dzy zap\u0142aconych na podstawie tej umowy oraz zap\u0142aty odsetek ustawowych za op\u00f3\u017anienie od chwili wezwania do zap\u0142aty, mo\u017ce w nast\u0119pstwie takiego uznania domaga\u0107 si\u0119 od konsumenta tak\u017ce dodatkowych \u015bwiadcze\u0144.Do dnia 31 grudnia 2022 roku przeciwko Grupie wp\u0142yn\u0119\u0142o 2 922 indywidualnych spraw s\u0105dowych dotycz\u0105cych walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF (w tym 2 485 spraw dotycz\u0105cych um\u00f3w aktywnych na moment z\u0142o\u017cenia pozwu), kt\u00f3re zosta\u0142y udzielone w latach ubieg\u0142ych o \u0142\u0105cznej warto\u015bci przedmiotu sporu w kwocie 916 milion\u00f3w z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku liczba spraw wynosi\u0142a 1 591, a odpowiadaj\u0105ca im warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 459 milion\u00f3w z\u0142otych). G\u0142\u00f3wna przyczyna sporu wskazywana przez powod\u00f3w dotyczy kwestionowania zapis\u00f3w umowy kredytu w zakresie stosowania przez Grup\u0119 kurs\u00f3w przeliczeniowych i skutkuje roszczeniami dotycz\u0105cymi orzeczenia cz\u0119\u015bciowej lub ca\u0142kowitej niewa\u017cno\u015bci um\u00f3w kredytowych. W 2022 roku Grupa w sprawach z pow\u00f3dztwa kredytobiorc\u00f3w otrzyma\u0142a 578 niekorzystnych wyrok\u00f3w s\u0105dowych, w tym 95 wyrok\u00f3w maj\u0105cych charakter prawomocny oraz 24 korzystnych wyrok\u00f3w s\u0105dowych, w tym 5 maj\u0105ce charakter prawomocny (w 2021 roku: 124 niekorzystne wyroki s\u0105dowe, w tym 19 wyrok\u00f3w maj\u0105cych charakter prawomocny oraz 11 korzystnych wyrok\u00f3w s\u0105dowych, w tym 4 maj\u0105ce charakter prawomocny).\u0141\u0105czna liczba pozw\u00f3w (w podziale na aktywne i sp\u0142acone na dat\u0119 wniesienia pozwu) w poszczeg\u00f3lnych latach zaprezentowana zosta\u0142a w tabeli poni\u017cej:WED\u0141UG STANU NA DZIE\u0143LICZBA POZW\u00d3W DLA UM\u00d3W AKTYWNYCH NA DAT\u0118 WP\u0141YNI\u0118CIA POZWULICZBA POZW\u00d3W DLA UM\u00d3W SP\u0141ACONYCH NA DAT\u0118 WP\u0141YNI\u0118CIA POZWU31.12.20222 48543731.12.20211 38320831.12.20204867431.12.20191422531.12.20187215Rezerwa zwi\u0105zana z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF - za\u0142o\u017cenia i metodyka wylicze\u0144Wyliczenie rezerwy przeprowadzone przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku opiera\u0142o si\u0119 na oszacowaniu oczekiwanej straty Grupy wynikaj\u0105cej z mo\u017cliwej materializacji ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF. Przeprowadzony przez Grup\u0119 szacunek obejmuje poni\u017csze kluczowe elementy:1)\u0142\u0105czna liczba spraw spornychGrupa dokona\u0142a aktualizacji prognozy oczekiwanej liczby przysz\u0142ych pozw\u00f3w stosuj\u0105c metody statystyczne oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c obserwowany trend wzrostowy, zar\u00f3wno w liczbie nap\u0142ywaj\u0105cych pozw\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c wydawanych za\u015bwiadcze\u0144 o historii sp\u0142at kredytu (maj\u0105cych charakter wska\u017anika wyprzedzaj\u0105cego w stosunku do przysz\u0142ych pozw\u00f3w). Grupa oszacowa\u0142a, i\u017c \u0142\u0105cznie, tj. licz\u0105c pozwy, kt\u00f3re zosta\u0142y i zostan\u0105 wniesione przez kredytobiorc\u00f3w przeciwko Bankowi, sporem s\u0105dowym mo\u017ce zosta\u0107 obj\u0119tych oko\u0142o 12 tysi\u0119cy um\u00f3w kredytowych z oko\u0142o 41 tysi\u0119cy um\u00f3w kredytowych aktywnych lub ca\u0142kowicie sp\u0142aconych w ci\u0105gu ostatnich 10 lat (w tym oko\u0142o 10 tysi\u0119cy spraw b\u0119dzie dotyczy\u0107 um\u00f3w aktywnych z oko\u0142o 19 tysi\u0119cy um\u00f3w kredytowych aktywnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku), a zjawisko nap\u0142ywu pozw\u00f3w mo\u017ce pozosta\u0107 istotne do ko\u0144ca 2028 roku. Zgodnie z opini\u0105 zewn\u0119trznej kancelarii prawnej, dla kredyt\u00f3w indeksowanych, udzielanych oryginalnie przez Bank Pekao S.A., Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo uznania zapis\u00f3w umownych za abuzywne jako znikome, poniewa\u017c stosowana klauzula indeksacyjna opiera\u0142a si\u0119 na \u015brednim kursie NBP, a nie tabeli kursowej Banku. W efekcie Grupa nie oczekuje nap\u0142ywu pozw\u00f3w dla takich um\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, a dla pozw\u00f3w istniej\u0105cych (5 sztuk) nie tworzy rezerwy indywidualnej, Jednocze\u015bnie dla um\u00f3w sp\u0142aconych 10 lat temu lub wcze\u015bniej (tzn. nieaktywnych na koniec 2012 roku) Grupa przyjmuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 skutecznego podniesienia zarzut\u00f3w powoduj\u0105cych oddalenie roszczenia i r\u00f3wnie\u017c nie oczekuje nap\u0142ywu pozw\u00f3w dla takich um\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci. Znajduje to potwierdzenie w dotychczasowej praktyce: skala spraw spornych dotycz\u0105cych pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci populacji udzielonych kredyt\u00f3w jest znikoma.W rezultacie, ca\u0142o\u015b\u0107 prognozy przysz\u0142ych pozw\u00f3w dotyczy kredyt\u00f3w denominowanych kredyt\u00f3w aktywnych lub ca\u0142kowicie sp\u0142aconych w ci\u0105gu ostatnich 10 lat.Grupa szacuje, \u017ce oko\u0142o 47% (w tym oko\u0142o 71% dla um\u00f3w aktywnych i 16% dla sp\u0142aconych) z \u0142\u0105cznej udzielonej kwoty takich kredyt\u00f3w, wynosz\u0105cej 2,3 mld CHF, jest lub mo\u017ce by\u0107 obj\u0119te sporem (wzgl\u0119dem 15% na koniec 2021 roku).2)prawdopodobie\u0144stwo przegrania sprawy s\u0105dowejZgodnie z opini\u0105 zewn\u0119trznej kancelarii prawnej, dla kredyt\u00f3w denominowanych, nabytych przez Grup\u0119 w wyniku przej\u0119cia (podzia\u0142u przez wydzielenie) Banku BPH, Grupa szacuje prawdopodobie\u0144stwo uznania zapis\u00f3w umownych za abuzywne na poziomie minimum 95% (wzgl\u0119dem minimum 90% na koniec 2021 roku).3)mo\u017cliwe skutki finansoweGrupa przyjmuje nast\u0119puj\u0105ce mo\u017cliwe rozstrzygni\u0119cia sporu s\u0105dowego: \u2022uniewa\u017cnienie ca\u0142ej umowy walutowego kredytu hipotecznego w CHF w efekcie uznania klauzuli waloryzacyjnej za niedozwolon\u0105, kt\u00f3re to rozstrzygni\u0119cie uznaje za najbardziej prawdopodobne (powy\u017cej 95%);\u2022uznanie, \u017ce klauzule zawarte w umowie kredytowej stanowi\u0105 niedozwolone postanowienia umowne skutkuj\u0105ce ustaleniem salda kredytu w PLN oraz pozostawienie oprocentowania kredytu w oparciu o stawk\u0119 SARON/LIBOR (tzw. \u201eodfrankowienie\u201d);\u2022uznania klauzuli waloryzacyjnej za abuzywn\u0105 i zast\u0105pienia w jej tre\u015bci tabeli kursowej Banku przez kurs \u015bredni NBP; \u2022oddalenia pow\u00f3dztwa.Grupa zaktualizowa\u0142a oczekiwania obejmuj\u0105ce rozk\u0142ad prawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwych rozstrzygni\u0119\u0107 oraz wysoko\u015b\u0107 oczekiwanych skutk\u00f3w finansowych w razie przegrania sprawy s\u0105dowej, bior\u0105c pod uwag\u0119 statystyki dla spraw spornych tocz\u0105cych si\u0119 obecnie. W szczeg\u00f3lno\u015bci, udzia\u0142 uniewa\u017cnienia umowy kredytowej w mo\u017cliwych scenariuszach rozstrzygni\u0119\u0107 przekroczy\u0142 95% (wzgl\u0119dem 80% na koniec 2021 roku). Ponadto, Grupa zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawierania z kredytobiorcami ug\u00f3d pozas\u0105dowych, skutkuj\u0105cych przewalutowaniem kredytu na PLN. Zgodnie z przyj\u0119tym podej\u015bciem, oferta ugody b\u0119dzie przedstawiana kredytobiorcom posiadaj\u0105cym aktywne umowy i b\u0119d\u0105cym w sporze z Grup\u0105 i mo\u017ce obejmowa\u0107 wariant rekalkulacji kredytu tak, jak gdyby by\u0142 oryginalnie udzielony w PLN (zgodnie z propozycj\u0105 Przewodnicz\u0105cego UKNF). Szacunek skutk\u00f3w finansowych uwzgl\u0119dnia oczekiwan\u0105 sk\u0142onno\u015b\u0107 kredytobiorc\u00f3w do korzystania z ug\u00f3d, zale\u017cn\u0105 od relacji korzy\u015bci z zawarcia ugody do potencjalnej korzy\u015bci wynikaj\u0105cej z kontynuowania sporu s\u0105dowego.Pomimo, i\u017c temat ryzyka prawnego dotycz\u0105cego portfela kredyt\u00f3w w CHF jest jednym z kluczowych temat\u00f3w w sektorze bankowym w ostatnich latach nadal historia danych dotycz\u0105ca skali pozw\u00f3w (w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wyrok\u00f3w prawomocnych) nie jest wystarczaj\u0105ca. Wszystko powy\u017csze powoduje, i\u017c proces ustalenia poziomu rezerwy wymaga ka\u017cdorazowo przyj\u0119cia przez Grup\u0119 wielu eksperckich za\u0142o\u017ce\u0144 w oparciu o profesjonalny os\u0105d.Kolejne orzeczenia oraz mo\u017cliwe rozwi\u0105zania sektorowe, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 si\u0119 pojawia\u0107 na rynku polskim w odniesieniu do walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na kwot\u0119 rezerwy ustalon\u0105 przez Grup\u0119 i powodowa\u0107 konieczno\u015b\u0107 zmiany poszczeg\u00f3lnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w wyliczeniach. W zwi\u0105zku z wy\u017cej wymienion\u0105. niepewno\u015bci\u0105 mo\u017cliwe jest, \u017ce kwota rezerwy ulegnie zmianie w przysz\u0142o\u015bci.Rezerwa zwi\u0105zana z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF \u2013 wyniki i alokacjaNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku poziom rezerwy na wy\u017cej wymienione ryzyko prawne zwi\u0105zane z umowami kredyt\u00f3w hipotecznych walutowych w CHF oszacowanej przez Grup\u0119 wynosi\u0142 2 198 milion\u00f3w z\u0142otych i wzr\u00f3s\u0142 o 1 572 milion\u00f3w z\u0142otych wzgl\u0119dem poziomu tych rezerw na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. W efekcie, poziom rezerwy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku stanowi oko\u0142o 35% \u0142\u0105cznego wolumenu udzielonych kredyt\u00f3w denominowanych do CHF, aktywnych lub ca\u0142kowicie sp\u0142aconych w ci\u0105gu ostatnich 10 lat (wzgl\u0119dem oko\u0142o 11% na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Dla um\u00f3w aktywnych alokowana rezerwa odpowiada 55%, a dla um\u00f3w sp\u0142aconych 10% udzielonej kwoty. W szczeg\u00f3lno\u015bci, \u0142\u0105czny wp\u0142yw na wynik finansowy w IV kwartale 2022 roku z tytu\u0142u dotworzenia rezerw na kredyty w CHF, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wzrost odpis\u00f3w kredytowych, wzrost rezerwy na ryzyko prawne oraz rozwi\u0105zanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, wyni\u00f3s\u0142 oko\u0142o 1,2 mld z\u0142otych.G\u0142\u00f3wnymi przyczynami wzrostu poziomu rezerwy na 31 grudnia 2022 roku wzgl\u0119dem roku poprzedniego s\u0105: \u2022aktualizacja oczekiwanej liczby spraw spornych, maj\u0105ca swoje \u017ar\u00f3d\u0142o w obserwowanej kontynuacji rosn\u0105cych trend\u00f3w nap\u0142ywaj\u0105cych spraw spornych i wydawanych za\u015bwiadcze\u0144 dotycz\u0105cych historii sp\u0142at kredytu, a tak\u017ce uwzgl\u0119dniaj\u0105ca mo\u017cliwy wp\u0142yw zmian otoczenia prawnego, w tym opinii Rzecznika Generalnego TSUE, na sk\u0142onno\u015b\u0107 kredytobiorc\u00f3w do wchodzenia w sp\u00f3r s\u0105dowy z Grup\u0105, oraz \u2022zwi\u0119kszenie prawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwych negatywnych rozstrzygni\u0119\u0107 sporu, wynikaj\u0105ce z bardziej niekorzystnej dla bank\u00f3w linii orzeczniczej, w kt\u00f3rej dominuj\u0105cy i rosn\u0105cy udzia\u0142 w og\u00f3le rozstrzygni\u0119\u0107 ma uniewa\u017cnienie umowy kredytu. Powy\u017csza kwota obejmuje rezerw\u0119 na indywidualne istniej\u0105ce sprawy s\u0105dowe, kt\u00f3rych stron\u0105 jest Grupa oraz rezerw\u0119 portfelow\u0105 na pozosta\u0142e umowy walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF, kt\u00f3re s\u0105 obci\u0105\u017cone ryzykiem prawnym uznania klauzul o charakterze przeliczeniowym z abuzywne. Ponadto, Grupa dokona\u0142a alokacji \u0142\u0105cznej kwoty rezerwy na element odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kredytowych (w korespondencji z pozycj\u0105 \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d) oraz element rezerwy na sprawy sporne (w korespondencji z pozycj\u0105 \u201ePozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d).Podsumowanie uj\u0119cia rezerwy na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ31.12.202231.12.2021Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kredytowych, w tym:1 724 895496 022Rezerwa indywidualna378 242215 421Rezerwa portfelowa1 346 653280 601Rezerwy na sprawy sporne, w tym:473 517130 185Rezerwa indywidualna176 25750 681Rezerwa portfelowa297 26079 504Razem2 198 412626 207RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT20222021Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe-1 246 315-152 256Pozosta\u0142e koszty operacyjne-351 516-39 743Razem-1 597 831-191 999Analiza wra\u017cliwo\u015bciGrupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci w odniesieniu do istotnych za\u0142o\u017ce\u0144 wyliczenia rezerwy, gdzie zmiana poziomu poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w mia\u0142aby nast\u0119puj\u0105cy wp\u0142yw na kwot\u0119 rezerwy na ryzyko prawne walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF.Wp\u0142yw na poziom rezerwy w przypadku zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 (przy innych elementach wyliczenia niezmienionych):PARAMETRSCENARIUSZWP\u0141YW NA POZIOM REZERWY NA 31.12.2022WP\u0141YW NA POZIOM REZERWY NA 31.12.2021+10%210 56853 377Liczba pozw\u00f3w-10%-210 568-41 271+5 p.p.116 24132 740Prawdopodobie\u0144stwo przegranej -5 p.p.-118 231-29 318+5 p.p.75 87928 716Prawdopodobie\u0144stwo scenariusza uniewa\u017cnienia umowy-5 p.p.-67 163-24 840Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej GrupyWycena do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych dost\u0119pne s\u0105 warto\u015bci rynkowe z aktywnego rynku, opiera si\u0119 na rynkowych kwotowaniach danego instrumentu (mark-to-market).Wycena do warto\u015bci godziwej pozagie\u0142dowych instrument\u00f3w pochodnych oraz instrument\u00f3w cechuj\u0105cych si\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015bci\u0105 (tj. dla kt\u00f3rych warto\u015bci kwotowa\u0144 rynkowych s\u0105 nieosi\u0105galne regularnie) dokonywana jest na podstawie kwotowa\u0144 innych instrument\u00f3w aktywnego rynku poprzez ich replikacj\u0119 z wykorzystaniem szeregu technik wyceny, w tym szacowania warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (mark-to-model).Na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Grupa dokona\u0142a klasyfikacji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej na trzy kategorie wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cej hierarchii:\u2022Poziom 1: wycena mark-to-market, dotyczy papier\u00f3w warto\u015bciowych kwotowanych na aktywnym rynku,\u2022Poziom 2: wycena mark-to-model z parametryzacj\u0105 modeli na podstawie kwotowa\u0144 z aktywnego rynku dla danego typu instrumentu, dotyczy niep\u0142ynnych papier\u00f3w skarbowych, municypalnych, korporacyjnych oraz Banku Centralnego, liniowych i nieliniowych instrument\u00f3w pochodnych rynk\u00f3w stopy procentowej (w tym transakcji terminowych na papiery warto\u015bciowe), kapita\u0142owych, towarowych oraz wymiany walut, za wyj\u0105tkiem tych przypadk\u00f3w, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria przynale\u017cno\u015bci do Poziomu 3,\u2022Poziom 3: wycena mark-to-model z cz\u0119\u015bciow\u0105 parametryzacj\u0105 modelu na podstawie estymowanych czynnik\u00f3w ryzyka, dotyczy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, korporacyjnych i komunalnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz liniowych i nieliniowych instrument\u00f3w pochodnych rynk\u00f3w stopy procentowej, kapita\u0142owych, towarowych oraz wymiany walut, dla kt\u00f3rych wp\u0142yw nieobserwowalnych parametr\u00f3w (np. czynnik\u00f3w ryzyka kredytowego) na wycen\u0119 jest uznawany za istotny.Wycena do warto\u015bci godziwej wykonywana jest bezpo\u015brednio przez jednostk\u0119 organizacyjn\u0105 w ramach Pionu Zarz\u0105dzania Ryzykami, niezale\u017cn\u0105 od jednostek zawieraj\u0105cych transakcje. Metodyka wyceny do warto\u015bci godziwej, w tym zmiany jej parametryzacji, podlegaj\u0105 akceptacji przez Komitet Aktyw\u00f3w, Pasyw\u00f3w i Ryzyka (ALCO). Adekwatno\u015b\u0107 metod wyceny podlega bie\u017c\u0105cej analizie oraz cyklicznym przegl\u0105dom w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem modeli. W ramach tej samej jednostki organizacyjnej wykonywana jest ocena adekwatno\u015bci oraz istotno\u015bci czynnik\u00f3w ryzyka w zakresie przypisania modeli wycen do odpowiedniego poziomu hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej zgodnie z ustalonymi zasadami klasyfikacji.Zestawienie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej31.12.2022POZIOM 1POZIOM 2POZIOM 3RAZEMAktywa:7 465 92321 519 3155 410 34934 395 587Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 722 442110 27696 739929 457Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym:-15 088 62429215 088 916Banki-2 889 6852922 889 977Klienci-12 198 939-12 198 939Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-279 589-279 589Banki-118 577-118 577Klienci-161 012-161 012Papiery warto\u015bciowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody 6 743 4816 040 8264 688 51217 472 819Papiery warto\u015bciowe wyceniane obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy--187 189187 189Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody--253 697253 697Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik--183 920183 920Zobowi\u0105zania:874 59118 697 902-19 572 493Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu874 591--874 591Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym: -15 521 489-15 521 489Banki-3 703 464-3 703 464Klienci-11 818 025-11 818 025Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-3 176 413-3 176 413Banki-125 949-125 949Klienci-3 050 464-3 050 464Zestawienie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej31.12.2021POZIOM 1POZIOM 2POZIOM 3RAZEMAktywa:8 538 32217 905 3645 859 84032 303 526Aktyw finansowe przeznaczone do obrotu 225 288229 54194 433549 262Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym:-7 922 6795 8607 928 539Banki-1 559 3985 8601 565 258Klienci-6 363 281-6 363 281Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-78 216-78 216Banki-63 402-63 402Klienci-14 814-14 814Papiery warto\u015bciowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody 8 313 0349 674 9285 181 84323 169 805Papiery warto\u015bciowe wyceniane obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy--171 496171 496Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody--245 829245 829Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik--160 379160 379Zobowi\u0105zania:639 73310 191 075-10 830 808Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu639 733--639 733Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym: -7 969 343-7 969 343Banki-1 251 678-1 251 678Klienci-6 717 665-6 717 665Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-2 221 732-2 221 732Banki-836 833-836 833Klienci-1 384 899-1 384 899Zmiana stanu warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 32022AKTYWAFINANSOWEPRZEZNACZONEDO OBROTUAKTYWA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE OBOWI\u0104ZKOWO WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZWYNIK FINANSOWYPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHStan na pocz\u0105tek okresu94 4335 860245 829160 379171 4965 181 843-Zwi\u0119kszenia, w tym:1 110 681849165 05256 009-1 536 071-Reklasyfikacja z innych poziom\u00f3w13 962849---1 117 713-Transakcje zawarte w 2022 roku.---52 772---Zakup / udzielenie1 093 759-151 248--233 859-Rozliczenie / wykup-------Przych\u00f3d z instrument\u00f3w finansowych2 960-13 8043 23715 693184 499-uj\u0119ty w rachunku zysk\u00f3w i strat2 960-13 8043 23715 693181 521-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny-----2 978-Zmniejszenia, w tym:-1 108 375-6 417-157 184-32 468--2 029 402-Reklasyfikacja do innych poziom\u00f3w-64 970-1 455----940 106-Rozliczenie / wykup-13 000-3 044-150 974---471 874-Sprzeda\u017c-1 030 348-----301 526-Strata z instrument\u00f3w finansowych-57-1 918-6 210-32 468--315 896-uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat-57-1 918--32 468--65 036-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny---6 210---250 860-Stan na koniec okresu96 739292253 697183 920187 1894 688 512-Niezrealizowany wynik na instrumentach finansowych utrzymywanych w portfelu na koniec okresu, uj\u0119ty w:-371-557-7 1283 101--269 081-Rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji:-371-5578173 101-26 144-wynik z tytu\u0142u odsetek13-2 2952 439-19 142-wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w---1 478--7 002-wynik na instrumentach finansowych przeznaczonych do obrotu-384-557-662---Innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitych dochod\u00f3w--- 7 945---295 225-Zmiana stanu warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 32021AKTYWAFINANSOWEPRZEZNACZONEDO OBROTUAKTYWA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE OBOWI\u0104ZKOWO WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZWYNIK FINANSOWYPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHStan na pocz\u0105tek okresu43 5321 7121 475 055187 001160 48610 490 998-Zwi\u0119kszenia, w tym:5 940 64911 97396 43176411 0104 046 2384 390Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.-4 453---85 3094 390Reklasyfikacja z innych poziom\u00f3w32 977----788 236-Transakcje zawarte w 2021 roku.--52 830764---Zakup / udzielenie5 904 973----3 050 445-Rozliczenie / wykup-------Przych\u00f3d z instrument\u00f3w finansowych2 6997 52043 601-11 010122 248-uj\u0119ty w rachunku zysk\u00f3w i strat2 6497 52043 601-11 010119 579-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny50----2 669-Zmniejszenia, w tym:-5 889 748-7 825-1 325 657-27 386--9 355 3934 390Reklasyfikacja do innych poziom\u00f3w-209-----298 6623 696Rozliczenie / wykup-21 729-7 825-1 099 062-23 634--4 357 890694Sprzeda\u017c-5 856 240--203 000---4 654 666-Strata z instrument\u00f3w finansowych-11 570--23 595-3 752--44 175-uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat----3 752--125-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny-11 570--23 595---44 050-Stan na koniec okresu94 4335 860245 829160 379171 4965 181 843-Niezrealizowany wynik na instrumentach finansowych utrzymywanych w portfelu na koniec okresu, uj\u0119ty w:-11 3042 102-5 376-3 782--233 588-Rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji:-11 3042 1024-3 782-10 990-wynik z tytu\u0142u odsetek486-1 494273-14 456-wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w---1 490---3 466-wynik na instrumentach finansowych przeznaczonych do obrotu-11 7902 102--4 055---Innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitych dochod\u00f3w---5 380---244 578-Przeniesienie instrument\u00f3w mi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej nast\u0119puje na podstawie zmian w dost\u0119pno\u015bci kwotowa\u0144 z aktywnego rynku wg stanu na koniec okres\u00f3w sprawozdawczych.W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku dokonano nast\u0119puj\u0105cych przeniesie\u0144 instrument\u00f3w finansowych mi\u0119dzy poziomami hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej:\u2022z Poziomu 3 do Poziomu 2 przeniesiono obligacje korporacyjne i municypalne, dla kt\u00f3rych dokonano wyceny przy u\u017cyciu rynkowych informacji o cenach por\u00f3wnywalnych instrument\u00f3w finansowych, obligacje korporacyjne, municypalne i Skarbu Pa\u0144stwa oraz instrumenty pochodne rynku walutowego i stopy procentowej, dla kt\u00f3rych szacowane parametry kredytowe mia\u0142y nieistotny wp\u0142yw na wycen\u0119 oraz instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego, dla kt\u00f3rych szacowana zmienno\u015b\u0107 nieistotnie wp\u0142ywa\u0142a na wycen\u0119,\u2022z Poziomu 2 do Poziomu 3 przeniesiono obligacje korporacyjne i municypalne, dla kt\u00f3rych wp\u0142yw szacowanych parametr\u00f3w kredytowych na wycen\u0119 by\u0142 istotny oraz instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego z istotnym wp\u0142ywem szacowanej zmienno\u015bci na wycen\u0119.Analiza wra\u017cliwo\u015bciWp\u0142yw parametr\u00f3w estymowanych na wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 3 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jest nast\u0119puj\u0105cy:WP\u0141YW NA WARTO\u015a\u0106 GODZIW\u0104 NA 31.12.2022AKTYWO / ZOBOWI\u0104ZANIE FINANSOWEWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2022TECHNIKA WYCENYCZYNNIK NIEOBSERWOWALNYZAKRES ALTERNATYWNY CZYNNIK\u00d3W (\u015aREDNIA WA\u017bONA)SCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYKorporacyjne i municypalne papiery warto\u015bciowe4 474 326Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy1,52%-2,62%94 198-94 198Instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego292Model Black ScholesZmienno\u015b\u01072,7%-4,1%108-91Kredyty i po\u017cyczki wyceniane przez wynik finansowy 183 920Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy1,45%-2,55%4 820-4 544Kredyty i po\u017cyczki wyceniane przez inne dochody ca\u0142kowite253 452Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy2,84%-3,94%3 806-3 743WP\u0141YW NA WARTO\u015a\u0106 GODZIW\u0104 NA 31.12.2022AKTYWA FINANSOWEWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2022PARAMETRSCENARIUSZSCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYInstrumenty kapita\u0142owe obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy187 189Dyskonto dotycz\u0105ce konwersji+10% / -10%5 257-19 770Inwestycja kapita\u0142owa w podmiot udzielaj\u0105cy informacji kredytowej wyznaczona do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody269 551Stopa dyskontowa+1% / -1%31 916-25 585Wp\u0142yw parametr\u00f3w estymowanych na wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 3 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku jest nast\u0119puj\u0105cy:",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag60": {
   "value": "5.5.2.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (w tym warto\u015bci firmy)Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod wzgl\u0119dem istnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku warto\u015bci firmy Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy w okresach rocznych lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci.W przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa dokonuje formalnego oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej (danego aktywa b\u0105d\u017a \u2013 w przypadku warto\u015bci firmy - wszystkich o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3rych dotyczy dana warto\u015b\u0107 firmy). W sytuacji gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, uznaje si\u0119 utrat\u0119 jego warto\u015bci i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107 do poziomu warto\u015bci odzyskiwanej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest jedn\u0105 z dw\u00f3ch nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bci w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza: warto\u015b\u0107 godziwa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, pomniejszona o koszty zbycia lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa ustalana dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne) wymaga przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych mi\u0119dzy innymi przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa mo\u017ce uzyska\u0107 z tytu\u0142u danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne), ewentualnych zmian kwot lub termin\u00f3w wyst\u0105pienia tych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz innych czynnik\u00f3w jak na przyk\u0142ad brak p\u0142ynno\u015bci. Przyj\u0119cie odmiennych za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych wyceny mog\u0142oby mie\u0107 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 niekt\u00f3rych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a oceny czy obecne warunki rynkowe maj\u0105 wp\u0142yw na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku tej analizy nie stwierdzono konieczno\u015bci dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym warto\u015bci firmy. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zosta\u0142y przedstawione w Nocie 28.Istotne zasady rachunkowo\u015bciPozosta\u0142e przychody operacyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody z tytu\u0142u otrzymanych odszkodowa\u0144, przychody z leasingu operacyjnego, odzyskane koszty windykacji, przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug oraz przychody uboczne. Natomiast na pozosta\u0142e koszty operacyjne sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie koszty rezerw na zobowi\u0105zania sporne, koszty rezerw na obecne i przysz\u0142e ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF, koszty windykacji, odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci maj\u0105tku trwa\u0142ego i innych aktyw\u00f3w, koszty reklamacji klient\u00f3w, zap\u0142acone odszkodowania oraz koszty uboczne.W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, tworzony jest odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Stwierdzona w wyniku przeprowadzonych test\u00f3w utrata warto\u015bci nie podlega odwr\u00f3ceniu.Wszystkie warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 okresowym przegl\u0105dom w celu weryfikacji, czy nie wyst\u0105pi\u0142y istotne przes\u0142anki utraty warto\u015bci, kt\u00f3re wymaga\u0142yby przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci oraz dokonania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz jeszcze nie przyj\u0119tych do u\u017cytkowania, test utraty warto\u015bci przeprowadzany jest raz w roku oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o warto\u015b\u0107 skumulowanej amortyzacji oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag61": {
   "value": "6.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bciPrezentacja informacji wed\u0142ug segment\u00f3w bran\u017cowych oparta jest o stosowany model zarz\u0105dczy, w kt\u00f3rym g\u0142\u00f3wnym kryterium podzia\u0142u sprawozdawczo\u015bci Grupy na segmenty jest klasyfikacja klienta w zale\u017cno\u015bci od jego profilu i modelu obs\u0142ugi.Model zarz\u0105dczy w obszarze bud\u017cetowania i monitorowania wynik\u00f3w segment\u00f3w obejmuje wszystkie sk\u0142adowe rachunku zysk\u00f3w i strat do poziomu zysku brutto. Oznacza to, \u017ce poszczeg\u00f3lnym segmentom przypisane s\u0105 zar\u00f3wno dochody uzyskane w ramach dzia\u0142alno\u015bci tego segmentu, jak r\u00f3wnie\u017c koszty operacyjne zwi\u0105zane z t\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 (zar\u00f3wno koszty bezpo\u015brednie, jak i koszty alokowane, zgodnie z przyj\u0119tym modelem alokacji), a tak\u017ce pozosta\u0142e sk\u0142adowe rachunku zysk\u00f3w i strat.Grupa rozlicza transakcje mi\u0119dzy segmentami w taki spos\u00f3b, jakby dotyczy\u0142y one podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych, przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cych cen rynkowych. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pomi\u0119dzy segmentami Banku zajmuj\u0105cymi si\u0119 obs\u0142ug\u0105 klient\u00f3w detalicznych, klient\u00f3w bankowo\u015bci prywatnej, bankowo\u015bci\u0105 korporacyjn\u0105 i inwestycyjn\u0105 a obszarem Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami i pozosta\u0142e, wyceniane s\u0105 w oparciu o ceny rynkowe dla danej waluty oraz termin wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci z  uwzgl\u0119dnieniem mar\u017c p\u0142ynno\u015bciowych.Segmenty bran\u017coweSegmentacja Grupy obejmuje nast\u0119puj\u0105ce obszary:\u2022Bankowo\u015b\u0107 Detaliczn\u0105 - pe\u0142ny zakres dzia\u0142alno\u015bci bankowej dotycz\u0105cy obs\u0142ugi klient\u00f3w indywidualnych (z wy\u0142\u0105czeniem obszaru Bankowo\u015bci Prywatnej) i mikro firm o obrotach rocznych do 5 mln z\u0142otych oraz wyniki sp\u00f3\u0142ek Grupy, konsolidowanych metod\u0105 pe\u0142n\u0105 i udzia\u0142y w zyskach sp\u00f3\u0142ek konsolidowanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci przypisanych do dzia\u0142alno\u015bci detalicznej,\u2022Bankowo\u015b\u0107 Prywatn\u0105 - pe\u0142ny zakres dzia\u0142alno\u015bci bankowej, dotycz\u0105cy obs\u0142ugi najbardziej zamo\u017cnych klient\u00f3w indywidualnych,\u2022Bankowo\u015b\u0107 Korporacyjn\u0105 i Inwestycyjn\u0105 - pe\u0142ny zakres dzia\u0142alno\u015bci bankowej dotycz\u0105cy obs\u0142ugi du\u017cych firm, zaanga\u017cowanie Banku na rynku mi\u0119dzybankowym, w d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne instrumenty, a tak\u017ce wyniki sp\u00f3\u0142ek Grupy konsolidowanych metod\u0105 pe\u0142n\u0105 przypisanych do dzia\u0142alno\u015bci korporacyjnej i inwestycyjnej,\u2022Bankowo\u015b\u0107 Przedsi\u0119biorstw \u2013 pe\u0142ny zakres dzia\u0142alno\u015bci bankowej dotycz\u0105cy obs\u0142ugi firm o obrotach rocznych od 5 do 100 mln z\u0142otych, oraz poni\u017cej 5 mln w przypadku firm prowadz\u0105cych pe\u0142n\u0105 rachunkowo\u015b\u0107,\u2022Zarz\u0105dzanie Aktywami i Pasywami i pozosta\u0142e \u2013 obejmuje nadz\u00f3r i monitoring przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w finansowych, pozosta\u0142e obszary zarz\u0105dzane centralnie, wyniki sp\u00f3\u0142ek konsolidowanych metod\u0105 pe\u0142n\u0105 i udzia\u0142y w zyskach sp\u00f3\u0142ek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, kt\u00f3re nie s\u0105 przypisane innym segmentom.Sprawozdawczo\u015b\u0107 wed\u0142ug segment\u00f3w bran\u017cowych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 rokuBANKOWO\u015a\u0106 DETALICZNABANKOWO\u015a\u0106 PRYWATNABANKOWO\u015a\u0106 KORPORACYJNA I INWESTYCYJNABANKOWO\u015a\u0106 PRZEDSI\u0118BIORSTWZARZ\u0104DZANIE AKTYWAMI I PASYWAMI ORAZ POZOSTA\u0141ERAZEMPrzychody odsetkowe zewn\u0119trzne4 494 17112 4863 871 5681 472 2161 264 93511 115 376Koszty odsetkowe zewn\u0119trzne-669 191-136 989-1 611 845-111 362-342 152-2 871 539Wynik odsetkowy zewn\u0119trzny3 824 980-124 5032 259 7231 360 854922 7838 243 837Przychody odsetkowe wewn\u0119trzne 3 756 601366 5932 733 143745 262-7 601 599-Koszty odsetkowe wewn\u0119trzne -4 458 284-14 246-3 437 064-1 108 0009 017 594-Wynik odsetkowy wewn\u0119trzny-701 683352 347-703 921-362 7381 415 995-Wynik z tytu\u0142u odsetek3 123 297227 8441 555 802998 1162 338 7788 243 837Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at1 081 055139 939713 055727 032146 0942 807 175Pozosta\u0142e dochody pozaodsetkowe-453 015-1 179173 99656 775-66 281-289 704Dochody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 3 751 337366 6042 442 8531 781 9232 418 59110 761 308Wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia pracownicze-982 547-91 647-269 633-241 412-715 089-2 300 328Pozosta\u0142e koszty administracyjne, amortyzacja (w tym alokacja koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci)-1 530 595-61 360-241 637-319 805370 774-1 782 623Koszty z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej-2 513 142-153 007-511 270-561 217-344 315-4 082 951Zysk operacyjny brutto1 238 195213 5971 931 5831 220 7062 074 2766 678 357Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe-1 599 063-2 404-193 147-179 514-41 776-2 015 904w tym: Ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych-1 246 315-----1 246 315Zysk operacyjny netto-360 868211 1931 738 4361 041 1922 032 5004 662 453Sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny-304 040-721-211 912-90 439339 893-267 219Op\u0142ata ponoszona na System Ochrony-----482 140-482 140Sk\u0142adki na rzecz Funduszu Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w-169 382-----169 382Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych-351 767-1 323-258 919-106 678-147 503-866 190Zysk z jednostek stowarzyszonych5 0165 016Zysk brutto-1 186 057209 1491 267 605844 0751 747 7662 882 538Podatek dochodowy-1 163 047Zysk netto1 719 491Przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Banku1 717 570Przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli1 921Aktywa alokowane76 177 321256 96175 923 36225 190 44175 382 572252 930 657Aktywa niealokowane28 208 375Aktywa og\u00f3\u0142em281 139 032Zobowi\u0105zania alokowane119 191 82214 533 10663 256 71130 606 6085 207 845232 796 092Zobowi\u0105zania niealokowane25 567 928Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em258 364 020Sprawozdawczo\u015b\u0107 wed\u0142ug segment\u00f3w bran\u017cowych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 rokuBANKOWO\u015a\u0106 DETALICZNABANKOWO\u015a\u0106 PRYWATNABANKOWO\u015a\u0106 KORPORACYJNA I INWESTYCYJNABANKOWO\u015a\u0106 PRZEDSI\u0118BIORSTWZARZ\u0104DZANIE AKTYWAMI I PASYWAMI ORAZ POZOSTA\u0141ERAZEMPrzychody odsetkowe zewn\u0119trzne2 814 8494 1591 283 845466 8001 300 7035 870 356Koszty odsetkowe zewn\u0119trzne-47 337-9 806-82 630-3 673-66 149-209 595Wynik odsetkowy zewn\u0119trzny2 767 512-5 6471 201 215463 1271 234 5545 660 761Przychody odsetkowe wewn\u0119trzne 2 519 421269 708775 401475 682-4 040 212-Koszty odsetkowe wewn\u0119trzne -860 444-3 112-440 155-166 4551 470 166-Wynik odsetkowy wewn\u0119trzny1 658 977266 596335 246309 227-2 570 046-Wynik z tytu\u0142u odsetek4 426 489260 9491 536 461772 354-1 335 4925 660 761Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at1 053 038183 169670 054652 515128 7392 687 515Pozosta\u0142e dochody pozaodsetkowe-33 964-2 071119 34643 60046 963173 874Dochody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 5 445 563442 0472 325 8611 468 469-1 159 7908 522 150Wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia pracownicze-891 649-80 331-223 752-195 318-765 006-2 156 056Pozosta\u0142e koszty administracyjne, amortyzacja (w tym alokacja koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci-1 402 837-59 755-207 095-289 132375 845-1 582 974Koszty z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej-2 294 486-140 086-430 847-484 450-389 161-3 739 030Zysk operacyjny brutto3 151 077301 9611 895 014984 019-1 548 9514 783 120Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe-466 8751 023-158 345-95 064-58 937-778 198w tym: Ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych-152 256-----152 256Zysk operacyjny netto2 684 202302 9841 736 669888 955-1 607 8884 004 922Sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny-299 769-840-180 515-73 275265 092-289 307Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych-348 601-2 136-223 809-83 411-60 966-718 923Zysk z jednostek stowarzyszonych i zbycia jednostek zale\u017cnych4 9284 928Zysk brutto2 035 832300 0081 332 345732 269-1 398 8343 001 620Podatek dochodowy-825 062Zysk netto2 176 558Przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Banku2 174 897Przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli1 661Aktywa alokowane82 028 162270 87071 000 25421 743 57656 085 191231 128 053Aktywa niealokowane19 438 552Aktywa og\u00f3\u0142em250 566 605Zobowi\u0105zania alokowane115 891 56615 662 86448 066 21127 167 1085 624 136212 411 885Zobowi\u0105zania niealokowane14 291 434Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em226 703 319Uzgodnienie dochod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej segment\u00f3w sprawozdawczych20222021Wynik z tytu\u0142u odsetek8 243 8375 660 761Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at2 807 1752 687 515Przychody z tytu\u0142u dywidend27 87426 662Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany187 213129 845Wynik z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej3 3973 704Zysk / strata z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy-3 56629 863Dochody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej11 265 9308 538 350Pozosta\u0142e przychody operacyjne137 004121 546Pozosta\u0142e koszty operacyjne-641 626-137 746Dochody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej segment\u00f3w sprawozdawczych10 761 3088 522 150Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 przychody z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji wed\u0142ug g\u0142\u00f3wnych linii biznesowych.2022BANKOWO\u015a\u0106 DETALICZNABANKOWO\u015a\u0106 PRYWATNABANKOWO\u015a\u0106 KORPORACYJNA I INWESTYCYJNABANKOWO\u015a\u0106 PRZEDSI\u0118BIORSTWZARZ\u0104DZANIE AKTYWAMI I PASYWAMI I POZOSTA\u0141ERAZEMObs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych, zlece\u0144 p\u0142atniczych oraz operacji got\u00f3wkowych346 117917157 515203 8933 327711 769Karty p\u0142atnicze478 9573 441215 32848 0802 930748 736Mar\u017ca na transakcjach walutowych z klientami230 60415 919179 733313 6212 867742 744Obs\u0142uga i sprzeda\u017c produkt\u00f3w inwestycyjnych i ubezpieczeniowych308 59546 35220 982611902377 442Operacje papierami warto\u015bciowymi, w tym dzia\u0142alno\u015b\u0107 powiernicza7 00187 993102 36872734198 123Pozosta\u0142e47 44347924 24531 3027 896111 365Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at z um\u00f3w z klientami w zakresie MSSF 151 418 717155 101700 171598 23417 9562 890 179Kredyty i po\u017cyczki94 13374216 662145 7532 819459 441Gwarancje, akredytywy i podobne operacje374157 37031 44719089 382Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at razem jak zaprezentowano w Nocie 6 \"Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci\"1 513 224155 176974 203775 43420 9653 439 002Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at razem (*)-432 169-15 237-261 148-48 402125 129-631 827Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at1 081 055139 939713 055727 032146 0942 807 1752021BANKOWO\u015a\u0106 DETALICZNABANKOWO\u015a\u0106 PRYWATNABANKOWO\u015a\u0106 KORPORACYJNA I INWESTYCYJNABANKOWO\u015a\u0106 PRZEDSI\u0118BIORSTWZARZ\u0104DZANIE AKTYWAMI I PASYWAMI I POZOSTA\u0141ERAZEMObs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych, zlece\u0144 p\u0142atniczych oraz operacji got\u00f3wkowych384 3801 403131 774207 8747 082732 513Karty p\u0142atnicze381 0433 000179 14339 999188603 373Mar\u017ca na transakcjach walutowych z klientami184 47111 285140 131254 8275 697596 411Obs\u0142uga i sprzeda\u017c produkt\u00f3w inwestycyjnych i ubezpieczeniowych299 829129 00433 856791859464 339Operacje papierami warto\u015bciowymi, w tym dzia\u0142alno\u015b\u0107 powiernicza8 70585 983122 9324 7337222 360Pozosta\u0142e19 36150972 7576 0833 199101 909Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at z um\u00f3w z klientami w zakresie MSSF 151 277 789231 184680 593514 30717 0322 720 905Kredyty i po\u017cyczki121 008193165 327138 1935 194429 915Gwarancje, akredytywy i podobne operacje138453 07425 62134079 177Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at razem jak zaprezentowano w Nocie 6 \"Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci\"1 398 935231 381898 994678 12122 5663 229 997Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at razem (*)-345 897-48 212-228 940-25 606106 173-542 482Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at1 053 038183 169670 054652 515128 7392 687 515(*) Dodatnie koszty Pionu \"Zarz\u0105dzanie Aktywami i Pasywami i Pozosta\u0142e\" wynikaj\u0105 z przyj\u0119tego modelu alokacji koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z obrotem got\u00f3wki.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag62": {
   "value": "Prezentacja informacji wed\u0142ug segment\u00f3w bran\u017cowych oparta jest o stosowany model zarz\u0105dczy, w kt\u00f3rym g\u0142\u00f3wnym kryterium podzia\u0142u sprawozdawczo\u015bci Grupy na segmenty jest klasyfikacja klienta w zale\u017cno\u015bci od jego profilu i modelu obs\u0142ugi.Model zarz\u0105dczy w obszarze bud\u017cetowania i monitorowania wynik\u00f3w segment\u00f3w obejmuje wszystkie sk\u0142adowe rachunku zysk\u00f3w i strat do poziomu zysku brutto. Oznacza to, \u017ce poszczeg\u00f3lnym segmentom przypisane s\u0105 zar\u00f3wno dochody uzyskane w ramach dzia\u0142alno\u015bci tego segmentu, jak r\u00f3wnie\u017c koszty operacyjne zwi\u0105zane z t\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 (zar\u00f3wno koszty bezpo\u015brednie, jak i koszty alokowane, zgodnie z przyj\u0119tym modelem alokacji), a tak\u017ce pozosta\u0142e sk\u0142adowe rachunku zysk\u00f3w i strat.Grupa rozlicza transakcje mi\u0119dzy segmentami w taki spos\u00f3b, jakby dotyczy\u0142y one podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych, przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cych cen rynkowych. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pomi\u0119dzy segmentami Banku zajmuj\u0105cymi si\u0119 obs\u0142ug\u0105 klient\u00f3w detalicznych, klient\u00f3w bankowo\u015bci prywatnej, bankowo\u015bci\u0105 korporacyjn\u0105 i inwestycyjn\u0105 a obszarem Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami i pozosta\u0142e, wyceniane s\u0105 w oparciu o ceny rynkowe dla danej waluty oraz termin wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci z  uwzgl\u0119dnieniem mar\u017c p\u0142ynno\u015bciowych.Segmenty bran\u017coweSegmentacja Grupy obejmuje nast\u0119puj\u0105ce obszary:\u2022Bankowo\u015b\u0107 Detaliczn\u0105 - pe\u0142ny zakres dzia\u0142alno\u015bci bankowej dotycz\u0105cy obs\u0142ugi klient\u00f3w indywidualnych (z wy\u0142\u0105czeniem obszaru Bankowo\u015bci Prywatnej) i mikro firm o obrotach rocznych do 5 mln z\u0142otych oraz wyniki sp\u00f3\u0142ek Grupy, konsolidowanych metod\u0105 pe\u0142n\u0105 i udzia\u0142y w zyskach sp\u00f3\u0142ek konsolidowanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci przypisanych do dzia\u0142alno\u015bci detalicznej,\u2022Bankowo\u015b\u0107 Prywatn\u0105 - pe\u0142ny zakres dzia\u0142alno\u015bci bankowej, dotycz\u0105cy obs\u0142ugi najbardziej zamo\u017cnych klient\u00f3w indywidualnych,\u2022Bankowo\u015b\u0107 Korporacyjn\u0105 i Inwestycyjn\u0105 - pe\u0142ny zakres dzia\u0142alno\u015bci bankowej dotycz\u0105cy obs\u0142ugi du\u017cych firm, zaanga\u017cowanie Banku na rynku mi\u0119dzybankowym, w d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne instrumenty, a tak\u017ce wyniki sp\u00f3\u0142ek Grupy konsolidowanych metod\u0105 pe\u0142n\u0105 przypisanych do dzia\u0142alno\u015bci korporacyjnej i inwestycyjnej,\u2022Bankowo\u015b\u0107 Przedsi\u0119biorstw \u2013 pe\u0142ny zakres dzia\u0142alno\u015bci bankowej dotycz\u0105cy obs\u0142ugi firm o obrotach rocznych od 5 do 100 mln z\u0142otych, oraz poni\u017cej 5 mln w przypadku firm prowadz\u0105cych pe\u0142n\u0105 rachunkowo\u015b\u0107,\u2022Zarz\u0105dzanie Aktywami i Pasywami i pozosta\u0142e \u2013 obejmuje nadz\u00f3r i monitoring przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w finansowych, pozosta\u0142e obszary zarz\u0105dzane centralnie, wyniki sp\u00f3\u0142ek konsolidowanych metod\u0105 pe\u0142n\u0105 i udzia\u0142y w zyskach sp\u00f3\u0142ek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, kt\u00f3re nie s\u0105 przypisane innym segmentom.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag63": {
   "value": "7.Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetekIstotne zasady rachunkowo\u015bciPrzychody z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki oraz prowizje otrzymane lub nale\u017cne z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, lokat mi\u0119dzybankowych i papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu uj\u0119te w kalkulacji efektywnej stopy procentowej, kredyt\u00f3w i papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite lub przez wynik finansowy oraz instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych.Efektywna stopa procentowa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e pieni\u0119\u017cne wp\u0142ywy oraz p\u0142atno\u015bci dokonywane w oczekiwanym okresie do wyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego.Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, za wyj\u0105tkiem sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (\u201ew Koszyku 3\u201d) oraz zakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. aktywa POCI). W momencie rozpoznania utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub wycenianych do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, przychody odsetkowe ujmowane s\u0105 dalej w rachunku zysk\u00f3w i strat, lecz liczone s\u0105 od warto\u015bci brutto pomniejszonej o odpis na oczekiwane straty kredytowe.Koszty odsetek dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rachunk\u00f3w klient\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji w\u0142asnych papier\u00f3w warto\u015bciowych ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat r\u00f3wnie\u017c z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.Przychody i koszty z tytu\u0142u bancassuranceGrupa dokonuje podzia\u0142u nale\u017cnego wynagrodzenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z produktami kredytowymi na odr\u0119bne elementy, tj. dziel\u0105c nale\u017cne wynagrodzenie w proporcji, odpowiednio, warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa, w stosunku do sumy tych warto\u015bci. Ustalaj\u0105c warto\u015b\u0107 godziw\u0105 poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w wynagrodzenia Grupa opiera si\u0119 w jak najwi\u0119kszym stopniu na danych rynkowych.Poszczeg\u00f3lne elementy wynagrodzenia Grupy za sprzeda\u017c produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z produktami kredytowymi s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad:\u2022wynagrodzenie z tytu\u0142u instrumentu finansowego \u2013 jako element efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105c cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek,\u2022wynagrodzenie z tytu\u0142u wykonania us\u0142ugi po\u015brednictwa \u2013 jednorazowo w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego, stanowi\u0105c cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u prowizji.Dodatkowo Grupa dokonuje szacunku cz\u0119\u015bci wynagrodzenia, kt\u00f3ra b\u0119dzie zwracana w okresach po sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego (np. z tytu\u0142u rezygnacji przez Klienta z ubezpieczenia, wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu). Szacunek rezerwy na zwroty oparty jest na analizie historycznych informacji o rzeczywistych zwrotach w przesz\u0142o\u015bci oraz przewidywaniach, co do trendu zwrot\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci.Informacje finansowePrzychody z tytu\u0142u odsetek za rok 20222022AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYAKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWYRAZEMPrzychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej10 806 106691 842-11 497 948Kredyty i po\u017cyczki (w tym nale\u017cno\u015bci z leasingu finansowego) (*)8 890 55516 758-8 907 313Lokaty w bankach515 562--515 562Transakcje z tytu\u0142u zakupionych papier\u00f3w warto\u015bciowych z otrzymanym przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy228 981--228 981D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe1 171 008675 084-1 846 092Pozosta\u0142e przychody z tytu\u0142u odsetek dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy---382 572-382 572Kredyty i po\u017cyczki oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w--10 89510 895Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce---413 450-413 450D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu--19 98319 983Razem10 806 106691 842-382 57211 115 376(*) w tym oszacowany przez Grup\u0119 koszt zwi\u0105zany z mo\u017cliw\u0105 modyfikacj\u0105 um\u00f3w kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych udzielonych konsumentom z tytu\u0142u zawieszenia przez nich sp\u0142at kredytu na kwot\u0119 1 958 423 tys. z\u0142otychModyfikacja oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych um\u00f3w kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych Zgodnie z par. 5.4.3  MSSF 9 wprowadzone przepisami Ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom uprawnienia klient\u00f3w do skorzystania z zawieszenia przez nich sp\u0142at kredytu stanowi\u0142y modyfikacj\u0119 oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i wymaga\u0142y skorygowania warto\u015bci bilansowej brutto ww. kredyt\u00f3w poprzez wyznaczenie i uj\u0119cie w wyniku finansowym Grupy szacowanego kosztu wynikaj\u0105cego z ww. uprawnienia jako r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy:1)warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z portfela kredytowego spe\u0142niaj\u0105cego kryteria Ustawy (warto\u015b\u0107 bilansowa brutto tego portfela),2)warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedmiotowego portfela, wyznaczon\u0105 w oparciu o zmodyfikowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne uwzgl\u0119dniaj\u0105ce warunki przedmiotowej Ustawy (tj. mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawieszenia sp\u0142aty rat kredytowych w wyznaczonych ramach czasowych przy jednoczesnym wyd\u0142u\u017ceniu okresu kredytowania) zdyskontowane pierwotn\u0105 (tj. aktualn\u0105 na dat\u0119 wykonywania pierwotnego szacunku) efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 ww. portfela,z uwzgl\u0119dnieniem szacowanego poziomu partycypacji klient\u00f3w uprawnionych, kt\u00f3rzy w ocenie Grupy z tego prawa skorzystaj\u0105.W dacie wej\u015bcie w \u017cycie przedmiotowych przepis\u00f3w (lipiec 2022 roku) Grupa oszacowa\u0142a i uj\u0119\u0142a w wynikach finansowych koszt zwi\u0105zany z modyfikacj\u0105 um\u00f3w kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych udzielonych konsumentom z tytu\u0142u zawieszenia przez nich sp\u0142at kredytu na kwot\u0119 2 428 649 tys. z\u0142otych brutto, przy za\u0142o\u017ceniu szacowanego ekspercko wska\u017anika partycypacji (wykorzystania z uprawnie\u0144 wynikaj\u0105cych z Ustawy) na poziomie 85% oraz zak\u0142adaj\u0105c maksymalny  wymiar (tj. 8 rat) wykorzystania przez klient\u00f3w z przedmiotowego prawa. Ponadto, Grupa za\u0142o\u017cy\u0142a i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 (50%) kwot zawieszonych przez klient\u00f3w zostanie przez nich przeznaczona na sp\u0142aty kredyt\u00f3w. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a aktualizacji ww. szacunk\u00f3w w odniesieniu do:\u2022stanu aktualnego na dat\u0119 bilansow\u0105 portfela obj\u0119tego ww. uprawnieniami tj. wolumenu um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria do skorzystania z uprawnie\u0144 w 2023 roku, oraz \u2022oczekiwanego poziomu wska\u017anika partycypacji (skorzystania z uprawnie\u0144 wynikaj\u0105cych z Ustawy) na kolejne miesi\u0105ce 2023 roku, tj. bior\u0105c pod uwag\u0119 dotychczasow\u0105 partycypacj\u0119 (poziom partycypacji w uj\u0119ciu wolumenu kredyt\u00f3w 66% na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku) oraz obserwowany trend jej wzrostu w 2022 roku, Grupa oszacowa\u0142a wska\u017anik partycypacji na rok 2023 na poziomie 76%.Grupa podtrzyma\u0142a pierwotnie przyj\u0119te szacunki w odniesieniu do:\u2022wykorzystania maksymalnego przewidzianego w Ustawie okresu zawieszenia sp\u0142at, tj. 4 miesi\u0119cy kalendarzowych, przez kredytobiorc\u00f3w kt\u00f3rzy zdecyduj\u0105 si\u0119 na z\u0142o\u017cenie wniosku o udzielenie wakacji kredytowych w 2023 roku, oraz\u2022przeznaczenia przez kredytobiorc\u00f3w korzystaj\u0105cych z wakacji kredytowych w 2023 roku 50% kwot zawieszonych p\u0142atno\u015bci na przedterminow\u0105 sp\u0142at\u0119 kredytu.Bior\u0105c pod uwag\u0119 przedstawione powy\u017cej aktualizacje poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w saldo korekty zwi\u0105zanej z wakacjami kredytowymi wynios\u0142o 1 958 milion\u00f3w z\u0142otych.Ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c powy\u017csze wyliczenie stanowi szacunek co do oczekiwanego wykorzystania przez klient\u00f3w uprawnie\u0144 wynikaj\u0105cych z Ustawy, a faktyczna realizacja b\u0119dzie mia\u0142a miejsce w okresie wyznaczonym Ustaw\u0105, tj. do ko\u0144ca 2023 roku na warunkach okre\u015blonych w Ustawie, ewentualne zmiany w ww. zakresie b\u0119d\u0105 ujmowane na bie\u017c\u0105co w przysz\u0142ych wynikach finansowych Grupy.Poni\u017csza tabela przedstawia struktur\u0119 i warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku, dla kt\u00f3rych wyst\u0105pi\u0142o zawieszenie sp\u0142aty w 2022 roku.31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKredyty na nieruchomo\u015bci37 238 1402 936 7534 328253 9119 91740 443 049Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki5 0273 039-1 98157310 620Razem37 243 1672 939 7924 328255 89210 49040 453 669Grupa nie identyfikuje wzrostu ryzyka kredytowego w sytuacji skorzystania przez klient\u00f3w z zawieszenia sp\u0142aty kredytu. Ponadto w okresie zawieszenia sp\u0142at wysoko\u015b\u0107 op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie (DPD) zostaje utrzymana na poziomie z dnia rozpocz\u0119cia zawieszenia.Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 szacowanego poziomu kosztu zwi\u0105zanego z uprawnieniami do zawieszenia sp\u0142at rat kredytu w 2023 roku na szacowany wska\u017anik partycypacji.PARAMETRSCENARIUSZWP\u0141YW NA POZIOM KOSZTU  (w mln z\u0142otych) +10%-137 (zwi\u0119kszenie kosztu) Zmiana wska\u017anika partycypacji-10%+137 (zmniejszenie kosztu)Przychody z tytu\u0142u odsetek za rok 20212021AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYAKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWYRAZEMPrzychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej5 109 180453 072-5 562 252Kredyty i po\u017cyczki (w tym nale\u017cno\u015bci z leasingu finansowego)4 568 18320 076-4 588 259Lokaty w bankach5 466--5 466Transakcje z tytu\u0142u zakupionych papier\u00f3w warto\u015bciowych z otrzymanym przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy9 011--9 011D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe526 520432 996-959 516Pozosta\u0142e przychody z tytu\u0142u odsetek dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy--308 104308 104Kredyty i po\u017cyczki oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w--885885Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce--305 632305 632D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu--1 5871 587Razem5 109 180453 072308 1045 870 356Koszty z tytu\u0142u odsetek20222021Depozyty klient\u00f3w-1 826 902-58 793Depozyty innych bank\u00f3w-82 747-9 022Transakcje z tytu\u0142u sprzedanych papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu-232 074-5 269Kredyty i po\u017cyczki-126 348-22 400Leasing-10 287-9 181D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe-593 181-104 930Razem-2 871 539-209 595",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag64": {
   "value": "Poszczeg\u00f3lne elementy wynagrodzenia Grupy za sprzeda\u017c produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z produktami kredytowymi s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad:\u2022wynagrodzenie z tytu\u0142u instrumentu finansowego \u2013 jako element efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105c cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek,\u2022wynagrodzenie z tytu\u0142u wykonania us\u0142ugi po\u015brednictwa \u2013 jednorazowo w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego, stanowi\u0105c cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u prowizji.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag65": {
   "value": "Przychody z tytu\u0142u odsetek za rok 20222022AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYAKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWYRAZEMPrzychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej10 806 106691 842-11 497 948Kredyty i po\u017cyczki (w tym nale\u017cno\u015bci z leasingu finansowego) (*)8 890 55516 758-8 907 313Lokaty w bankach515 562--515 562Transakcje z tytu\u0142u zakupionych papier\u00f3w warto\u015bciowych z otrzymanym przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy228 981--228 981D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe1 171 008675 084-1 846 092Pozosta\u0142e przychody z tytu\u0142u odsetek dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy---382 572-382 572Kredyty i po\u017cyczki oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w--10 89510 895Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce---413 450-413 450D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu--19 98319 983Razem10 806 106691 842-382 57211 115 376(*) w tym oszacowany przez Grup\u0119 koszt zwi\u0105zany z mo\u017cliw\u0105 modyfikacj\u0105 um\u00f3w kredyt\u00f3w hipotecznych z\u0142otowych udzielonych konsumentom z tytu\u0142u zawieszenia przez nich sp\u0142at kredytu na kwot\u0119 1 958 423 tys. z\u0142otychPrzychody z tytu\u0142u odsetek za rok 20212021AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYAKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWYRAZEMPrzychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej5 109 180453 072-5 562 252Kredyty i po\u017cyczki (w tym nale\u017cno\u015bci z leasingu finansowego)4 568 18320 076-4 588 259Lokaty w bankach5 466--5 466Transakcje z tytu\u0142u zakupionych papier\u00f3w warto\u015bciowych z otrzymanym przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy9 011--9 011D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe526 520432 996-959 516Pozosta\u0142e przychody z tytu\u0142u odsetek dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy--308 104308 104Kredyty i po\u017cyczki oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w--885885Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce--305 632305 632D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu--1 5871 587Razem5 109 180453 072308 1045 870 356",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag66": {
   "value": "Koszty z tytu\u0142u odsetek20222021Depozyty klient\u00f3w-1 826 902-58 793Depozyty innych bank\u00f3w-82 747-9 022Transakcje z tytu\u0142u sprzedanych papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu-232 074-5 269Kredyty i po\u017cyczki-126 348-22 400Leasing-10 287-9 181D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe-593 181-104 930Razem-2 871 539-209 595",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag67": {
   "value": "8.Przychody i koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142atIstotne zasady rachunkowo\u015bciPrzychody z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji powstaj\u0105 w wyniku \u015bwiadczenia us\u0142ug finansowych oferowanych przez Grup\u0119. Przychody i koszty dotycz\u0105ce op\u0142at i prowizji bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych z powstaniem aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych s\u0105 rozliczane z uwzgl\u0119dnieniem efektywnej stopy procentowej oraz ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w odsetkowych i zosta\u0142y opisane powy\u017cej.W sytuacji gdy przychody i koszty dotycz\u0105 op\u0142at i prowizji zwi\u0105zanych z kredytami i po\u017cyczkami o nieustalonych terminach p\u0142atno\u015bci rat i nieustalonych zmianach oprocentowania, np. kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym i kredyt\u00f3w z tytu\u0142u kart kredytowych s\u0105 rozliczane w czasie metod\u0105 liniow\u0105 przez okres \u017cycia produktu, kt\u00f3rego dotycz\u0105.Natomiast w przypadku pozosta\u0142ych op\u0142at i prowizji zwi\u0105zanych z us\u0142ugami finansowymi oferowanymi przez Grup\u0119 stosowany jest pi\u0119ciostopniowy model rozpoznawania przychod\u00f3w, tj:1)Identyfikacja umowy z klientem,2)Wskazanie element\u00f3w (poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144) zawartych w umowie,3)Ustalenie ceny,4)Alokacja ceny do poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w umowy,5)Rozpoznawanie przychodu po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w zwi\u0105zanych z poszczeg\u00f3lnymi elementami umowy.Grupa ka\u017cdorazowo stosuje powy\u017cszy model i rozpoznaje przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at b\u0105d\u017a jednorazowo (gdy nast\u0105pi\u0142o wykonanie us\u0142ugi wraz z przeniesniem kontroli nad t\u0105 us\u0142ug\u0105 do drugiej strony umowy), b\u0105d\u017a ujmuje je w okre\u015blonym czasie w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z tym jak dana us\u0142uga jest \u015bwiadczona.Powy\u017cszy model rozliczania stosowany jest przede wszystkim do us\u0142ug takich jak: wykonanie operacji bankowych na rachunkach, operacje z tytu\u0142u obs\u0142ugi kart p\u0142atniczych, dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska, faktoringowa i akwizycja oraz mar\u017ce uzyskane na transakcjach walutowych z klientami Banku.Informacje finansowePrzychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at20222021Obs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych, zlece\u0144 p\u0142atniczych oraz operacji got\u00f3wkowych711 769732 513Karty p\u0142atnicze748 736603 373Kredyty i po\u017cyczki459 441429 915Mar\u017ca na transakcjach walutowych z klientami742 744596 411Obs\u0142uga i sprzeda\u017c produkt\u00f3w inwestycyjnych i ubezpieczeniowych377 442464 339Operacje papierami warto\u015bciowymi128 895152 281Dzia\u0142alno\u015b\u0107 powiernicza69 22870 079Gwarancje, akredytywy i podobne operacje89 38279 177Pozosta\u0142e111 365101 909Razem3 439 0023 229 997Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at20222021Karty p\u0142atnicze-434 577-354 957Przelewy i przekazy-27 051-22 377Operacje papierami warto\u015bciowymi i pochodnymi instrumentami finansowymi-57 548-50 627Us\u0142ugi po\u015brednictwa-47 883-54 543Dzia\u0142alno\u015b\u0107 powiernicza-22 382-24 740Obs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych-5 913-5 013Zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi-2 723-1 369Pozosta\u0142e-33 750-28 856Razem-631 827-542 482Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 przychody z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji wed\u0142ug g\u0142\u00f3wnych linii biznesowych.2022BANKOWO\u015a\u0106 DETALICZNABANKOWO\u015a\u0106 PRYWATNABANKOWO\u015a\u0106 KORPORACYJNA I INWESTYCYJNABANKOWO\u015a\u0106 PRZEDSI\u0118BIORSTWZARZ\u0104DZANIE AKTYWAMI I PASYWAMI I POZOSTA\u0141ERAZEMObs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych, zlece\u0144 p\u0142atniczych oraz operacji got\u00f3wkowych346 117917157 515203 8933 327711 769Karty p\u0142atnicze478 9573 441215 32848 0802 930748 736Mar\u017ca na transakcjach walutowych z klientami230 60415 919179 733313 6212 867742 744Obs\u0142uga i sprzeda\u017c produkt\u00f3w inwestycyjnych i ubezpieczeniowych308 59546 35220 982611902377 442Operacje papierami warto\u015bciowymi, w tym dzia\u0142alno\u015b\u0107 powiernicza7 00187 993102 36872734198 123Pozosta\u0142e47 44347924 24531 3027 896111 365Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at z um\u00f3w z klientami w zakresie MSSF 151 418 717155 101700 171598 23417 9562 890 179Kredyty i po\u017cyczki94 13374216 662145 7532 819459 441Gwarancje, akredytywy i podobne operacje374157 37031 44719089 382Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at razem jak zaprezentowano w Nocie 6 \"Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci\"1 513 224155 176974 203775 43420 9653 439 002Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at razem (*)-432 169-15 237-261 148-48 402125 129-631 827Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at1 081 055139 939713 055727 032146 0942 807 175",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag68": {
   "value": "Istotne zasady rachunkowo\u015bciPrzychody z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji powstaj\u0105 w wyniku \u015bwiadczenia us\u0142ug finansowych oferowanych przez Grup\u0119. Przychody i koszty dotycz\u0105ce op\u0142at i prowizji bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych z powstaniem aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych s\u0105 rozliczane z uwzgl\u0119dnieniem efektywnej stopy procentowej oraz ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w odsetkowych i zosta\u0142y opisane powy\u017cej.W sytuacji gdy przychody i koszty dotycz\u0105 op\u0142at i prowizji zwi\u0105zanych z kredytami i po\u017cyczkami o nieustalonych terminach p\u0142atno\u015bci rat i nieustalonych zmianach oprocentowania, np. kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym i kredyt\u00f3w z tytu\u0142u kart kredytowych s\u0105 rozliczane w czasie metod\u0105 liniow\u0105 przez okres \u017cycia produktu, kt\u00f3rego dotycz\u0105.Natomiast w przypadku pozosta\u0142ych op\u0142at i prowizji zwi\u0105zanych z us\u0142ugami finansowymi oferowanymi przez Grup\u0119 stosowany jest pi\u0119ciostopniowy model rozpoznawania przychod\u00f3w, tj:1)Identyfikacja umowy z klientem,2)Wskazanie element\u00f3w (poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144) zawartych w umowie,3)Ustalenie ceny,4)Alokacja ceny do poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w umowy,5)Rozpoznawanie przychodu po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w zwi\u0105zanych z poszczeg\u00f3lnymi elementami umowy.Grupa ka\u017cdorazowo stosuje powy\u017cszy model i rozpoznaje przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at b\u0105d\u017a jednorazowo (gdy nast\u0105pi\u0142o wykonanie us\u0142ugi wraz z przeniesniem kontroli nad t\u0105 us\u0142ug\u0105 do drugiej strony umowy), b\u0105d\u017a ujmuje je w okre\u015blonym czasie w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z tym jak dana us\u0142uga jest \u015bwiadczona.Powy\u017cszy model rozliczania stosowany jest przede wszystkim do us\u0142ug takich jak: wykonanie operacji bankowych na rachunkach, operacje z tytu\u0142u obs\u0142ugi kart p\u0142atniczych, dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska, faktoringowa i akwizycja oraz mar\u017ce uzyskane na transakcjach walutowych z klientami Banku.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag69": {
   "value": "9.Przychody z tytu\u0142u dywidendIstotne zasady rachunkowo\u015bciDywidendy z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych, zar\u00f3wno wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, jak i wyznaczonych do wyceny przez inne ca\u0142kowite dochody, s\u0105 wykazywane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie ustanowienia prawa Grupy do otrzymania p\u0142atno\u015bci.Informacje finansowePrzychody z tytu\u0142u dywidend20222021Od emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy1 8011 085Od emitent\u00f3w instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody26 07325 577Razem27 87426 66218.DywidendyNa dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Banku nie podj\u0105\u0142 decyzji w sprawie rekomendacji odno\u015bnie wyp\u0142aty dywidendy za rok 2022. Bank poinformuje w osobnym komunikacie o podj\u0119tej decyzji w tym zakresie.Zysk netto Banku za rok 2021 w kwocie 2 236 829 tys. z\u0142otych zosta\u0142 podzielony w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: kwota 1 128 621 tys. z\u0142otych zosta\u0142a przeznaczona na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, a pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zysku netto w kwocie 1 108 208 tys. z\u0142otych zosta\u0142a przeznaczona na kapita\u0142 rezerwowy.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag70": {
   "value": "Istotne zasady rachunkowo\u015bciDywidendy z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych, zar\u00f3wno wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, jak i wyznaczonych do wyceny przez inne ca\u0142kowite dochody, s\u0105 wykazywane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie ustanowienia prawa Grupy do otrzymania p\u0142atno\u015bci.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag72": {
   "value": "Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymianyWynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuje:\u2022Wynik z pozycji wymiany - ustalany jest bior\u0105c pod uwag\u0119 dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe, zar\u00f3wno zrealizowane jak i niezrealizowane, wynikaj\u0105ce z codziennej wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 walutowych po obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP i wp\u0142ywaj\u0105ce na przychody lub koszty z pozycji wymiany.Ponadto, wynik z pozycji wymiany obejmuje punkty swapowe z transakcji pochodnych, kt\u00f3re Grupa zawiera w celu zapewnienia p\u0142ynno\u015bci w obcych walutach.\u2022Wynik na instrumentach pochodnych, kredytach i po\u017cyczkach udzielonych klientom oraz papierach warto\u015bciowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wynik ten zawiera zyski i straty powsta\u0142e ze zbycia oraz zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wynik z tytu\u0142u odsetek oraz rozliczenia dyskonta b\u0105d\u017a premii od wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych rozpoznawany jest jako wynik odsetkowy.Istotne zasady rachunkowo\u015bciGrupa zawiera operacje na pochodnych instrumentach finansowych: transakcje dotycz\u0105ce walut (typu spot, forward, swap walutowy, opcje walutowe, CIRS), transakcje na stop\u0119 procentow\u0105 (FRA, IRS, CAP), transakcje pochodne bazuj\u0105ce na kursach papier\u00f3w warto\u015bciowych, warto\u015bci indeks\u00f3w akcji i towar\u00f3w. Pochodne instrumenty finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej w dniu zawarcia transakcji, a nast\u0119pnie wyceniane do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 w oparciu o notowania instrument\u00f3w na aktywnych rynkach oraz w oparciu o techniki wyceny, w tym modele bazuj\u0105ce na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych oraz modele wyceny opcji, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry ze sposob\u00f3w wyceny jest w\u0142a\u015bciwy.Dodatnia wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eAktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu) po stronie aktyw\u00f3w, a ujemna \u2013 w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu) po stronie zobowi\u0105za\u0144.W przypadku um\u00f3w nie b\u0119d\u0105cych instrumentami finansowymi, kt\u00f3rych sk\u0142adnikiem jest instrument spe\u0142niaj\u0105cy powy\u017csze warunki, wycen\u0119 wbudowanego instrumentu pochodnego zalicza si\u0119 odpowiednio do aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych w korespondencji z rachunkiem zysk\u00f3w i strat zgodnie z zasadami wyceny instrument\u00f3w pochodnych.Spos\u00f3b ujmowania zmian warto\u015bci godziwej zale\u017cy od tego czy dany instrument pochodny jest zaliczony do portfela przeznaczonego do obrotu lub czy dany instrument jest wyznaczony jako instrument zabezpieczaj\u0105cy.Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do portfela przeznaczonego do obrotu odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat.Instrumenty pochodne stosowane przez Grup\u0119W ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa wykorzystuje r\u00f3\u017cnego typu pochodne instrumenty finansowe oferowane klientom oraz s\u0142u\u017c\u0105ce do cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych stosowanych przez Grup\u0119 stanowi\u0105 kontrakty pozagie\u0142dowe (tzw. over-the-counter). Nieznaczn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105 kontrakty zawierane na regulowanych rynkach gie\u0142dowych (g\u0142\u00f3wnie kontrakty futures).Pochodne transakcje walutowe wymiany stanowi\u0105 zobowi\u0105zanie do zakupu lub sprzeda\u017cy waluty. Terminowe operacje wymiany walutowej (operacje typu forward) oparte s\u0105 na okre\u015blonym w momencie zawarcia kursie waluty na okre\u015blon\u0105 dat\u0119 w przysz\u0142o\u015bci. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Do dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 krzywe zerokuponowe odpowiednie dla danego rynku.Transakcje swap walutowy s\u0105 kombinacj\u0105 wymiany okre\u015blonych walut na dat\u0119 spot oraz transakcji odwrotnej na dat\u0119 forward, przy czym odpowiednie kursy wymiany s\u0105 ustalone z g\u00f3ry w momencie zawarcia kontraktu. Przy rozliczaniu tych transakcji nast\u0119puje przep\u0142yw \u015brodk\u00f3w. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Do dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 krzywe zerokuponowe odpowiednie dla danego rynku.Opcje walutowe z dostaw\u0105 s\u0105 kontraktami, w ramach kt\u00f3rych jedna ze stron, nabywca opcji, nabywa za cen\u0119 tzw. premii od drugiej ze stron, wystawcy opcji, prawo, lecz nie obowi\u0105zek do nabycia (przy opcji call) b\u0105d\u017a sprzeda\u017cy (przy opcji put) w okre\u015blonym momencie w przysz\u0142o\u015bci, lub w okre\u015blonym przedziale czasu, przewidzianej kontraktem sumy walut po okre\u015blonym w momencie zawarcia opcji kursie. W przypadku opcji rozliczanych netto, nabywca w ramach rozliczenia otrzymuje kwot\u0119 w wysoko\u015bci iloczynu kwoty waluty i r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy bie\u017c\u0105cym kursem rynkowym a kursem ustalonym przy zawarciu transakcji.Opcje barierowe z jedn\u0105 barier\u0105 to opcje, w kt\u00f3rych nabywane prawo jest prawem warunkowym zale\u017cnym od zdarzenia w okre\u015blonym z g\u00f3ry przedziale czasowym polegaj\u0105cego na wzro\u015bcie kursu powy\u017cej ustalonego w dniu transakcji poziomu bariery (zdarzenie UP) lub zdarzenia spadku kursu poni\u017cej bariery (zdarzenie DOWN). Dla bariery typu \u201ewej\u015bcie\u201d (IN) po zaj\u015bciu ustalonego zdarzenia prawo warunkowe staje si\u0119 prawem bezwarunkowym natomiast dla bariery typu \u201ewyj\u015bcia\u201d (OUT) po zaj\u015bciu ustalonego zdarzenia prawo wygasa.Grupa wycenia opcje walutowe w oparciu o model wyceny opcji Garmana-Kohlhagena (a w przypadku opcji barierowych i azjatyckich w oparciu o tzw. rozszerzony model Garmana-Kohlhagena). Model jest parametryzowany na podstawie kwotowa\u0144 rynkowych opcji plain vanilla at-the-money oraz spread\u00f3w dla opcji out-of-the money i in-the-money (volatility smile) na standardowe terminy.Instrumenty pochodne dotycz\u0105ce st\u00f3p procentowych pozwalaj\u0105 Grupie i jej klientom przenosi\u0107, modyfikowa\u0107 lub ogranicza\u0107 ryzyko st\u00f3p procentowych.Transakcje swap st\u00f3p procentowych (IRS) to kontrakty, w kt\u00f3rych kontrahenci wymieniaj\u0105 mi\u0119dzy sob\u0105 strumienie p\u0142atno\u015bci odsetkowych, naliczane od okre\u015blonej w kontrakcie nominalnej kwoty waluty instrumentu bazowego. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Przep\u0142ywy zmienne s\u0105 estymowane na podstawie odpowiednich stawek transakcji IRS. Do dyskontowania ustalonych w warunkach transakcji jak r\u00f3wnie\u017c implikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 odpowiednie krzywe zerokuponowe.Forward Rate Agreement (FRA) to transakcje, w kt\u00f3rych strony zobowi\u0105zuj\u0105 si\u0119 do zap\u0142aty odsetek od ustalonej kwoty nominalnej, za okre\u015blony okres rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci i naliczonych wed\u0142ug ustalonej w dniu zawarcia kontraktu stopy procentowej. Strony rozliczaj\u0105 si\u0119 w dacie waluty zdyskontowan\u0105 stop\u0105 referencyjn\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0105 odsetkow\u0105 pomi\u0119dzy stawk\u0105 FRA (stop\u0105 terminow\u0105 w dniu zawarcia transakcji), a stop\u0105 referencyjn\u0105. Transakcje tego typu s\u0105 wyceniane przez Grup\u0119 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Swapy procentowo-walutowe (Cross currency IRS) to transakcje, w kt\u00f3rych strony wymieniaj\u0105 kapita\u0142 i strumienie odsetkowe w r\u00f3\u017cnych walutach w okre\u015blonym przedziale czasu. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W wycenie transakcji Basis Swap (swapy procentowo-walutowe o zmiennych kuponach) uwzgl\u0119dniane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rynkowe kwotowania spreadu bazowego (tzw. Basis Swap spread).Transakcje terminowe na papierach warto\u015bciowych to transakcje, w kt\u00f3rych strony zobowi\u0105zuj\u0105 si\u0119 do zakupu lub sprzeda\u017cy papieru warto\u015bciowego w okre\u015blonym terminie w przysz\u0142o\u015bci za okre\u015blon\u0105 w dniu zawarcia transakcji p\u0142atno\u015b\u0107. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 poprzez wycen\u0119 papieru warto\u015bciowego (mark-to-market lub mark-to-model) oraz wycen\u0119 przysz\u0142ej p\u0142atno\u015bci za papier (metod\u0105 dyskontowania przep\u0142ywu pieni\u0119\u017cnego wed\u0142ug stopy rynku pieni\u0119\u017cnego).Opcje na stop\u0119 procentow\u0105 (cap/floor) to kontrakty, w ramach kt\u00f3rych jedna ze stron, nabywca opcji, nabywa za cen\u0119 tzw. premii od drugiej ze stron, wystawcy opcji, prawo, lecz nie obowi\u0105zek do po\u017cyczenia (cap) b\u0105d\u017a ulokowania (floor) na okre\u015blone okresy (ka\u017cdy z osobna) okre\u015blonej kwoty po ustalonej w momencie zawarcia transakcji stawce oprocentowania. Rozliczenie kontraktu nast\u0119puje netto (bez lokowania \u015brodk\u00f3w) w ustalonych terminach. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 w oparciu o model Normalny (model Bacheliera). Model jest parametryzowany na podstawie kwotowa\u0144 rynkowych opcji na standardowo kwotowane terminy.Transakcje futures na stop\u0119 procentow\u0105 dotycz\u0105 wystandaryzowanych kontrakt\u00f3w terminowych nabywanych na rynkach gie\u0142dowych. Kontrakty futures wyceniane s\u0105 w oparciu o kwotowania dost\u0119pne bezpo\u015brednio z gie\u0142d.Kontrakty typu swap towarowy stanowi\u0105 zobowi\u0105zanie do rozliczenia pieni\u0119\u017cnego netto r\u00f3wnowa\u017cnego z realizacj\u0105 transakcji kupna lub sprzeda\u017cy towaru po cenie, kt\u00f3rej zasady wyznaczania s\u0105 ustalane w momencie zawarcia transakcji. Instrumenty towarowe wyceniane s\u0105 metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 krzyw\u0105 terminow\u0105 cen towar\u00f3w.Azjatyckie opcje towarowe stanowi\u0105 kontrakty daj\u0105ce prawo do kupna lub sprzeda\u017cy w dniu wyga\u015bni\u0119cia opcji okre\u015blonej ilo\u015bci towaru po ustalonej cenie, przy czym cena rozliczenia opiera si\u0119 na kursie \u015brednim ustalonym na podstawie obserwacji ceny spot towaru w okresie poprzedzaj\u0105cym dat\u0119 zapadalno\u015bci opcji. Opcje towarowe wyceniane s\u0105 przy pomocy modelu Blacka-Scholesa z dopasowaniem moment\u00f3w rozk\u0142adu ceny towaru dla \u015bredniej arytmetycznej.Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumentyW Grupie wyst\u0119puj\u0105 instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce sk\u0142adnikami z\u0142o\u017conych instrument\u00f3w finansowych, tj. takich kt\u00f3re zawieraj\u0105 zar\u00f3wno instrument pochodny, jak i umow\u0119 zasadnicz\u0105, co sprawia, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po\u0142\u0105czonego instrumentu zmienia si\u0119 w spos\u00f3b zbli\u017cony do przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z niezale\u017cnego instrumentu pochodnego. Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty powoduj\u0105, \u017ce cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy zasadniczej, jest modyfikowana w oparciu o okre\u015blon\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, cen\u0119 papieru warto\u015bciowego, kurs wymiany waluty obcej, indeks cen lub st\u00f3p procentowych.Grupa posiada w swojej ofercie depozyty oraz certyfikaty depozytowe, kt\u00f3rych sk\u0142adnikiem jest wbudowany instrument pochodny. W zwi\u0105zku z tym, i\u017c charakter tego instrumentu nie jest \u015bci\u015ble powi\u0105zany z charakterem umowy depozytowej instrument wbudowany zosta\u0142 wydzielony i zaklasyfikowany do portfela przeznaczonego do obrotu. Wycena tego instrumentu odnoszona jest do rachunku zysk\u00f3w i strat. Instrumentami wbudowanymi s\u0105 proste opcje (plain vanilla) oraz opcje egzotyczne na pojedyncze akcje, indeksy, towary oraz inne wska\u017aniki rynkowe, w tym indeksy st\u00f3p procentowych oraz kursy walutowe i ich koszyki. Wszystkie wydzielone opcje s\u0105 na bie\u017c\u0105co domykane na rynku mi\u0119dzybankowym.Opcje walutowe wbudowane w umowy depozytowe wyceniane s\u0105 opisan\u0105 powy\u017cej metod\u0105 wyceny dla opcji walutowych.Opcje egzotyczne wbudowane w umowy depozytowe i ich domkni\u0119cia s\u0105 wyceniane przy pomocy techniki Monte-Carlo przy za\u0142o\u017ceniu modelu geometrycznego ruchu Browna dla czynnik\u00f3w ryzyka. Parametry modelu ustalane s\u0105 w pierwszej kolejno\u015bci na podstawie kwotowa\u0144 opcji oraz kontrakt\u00f3w terminowych a przy ich braku na podstawie miar statystycznych dynamiki instrumentu bazowego.Ryzyko zwi\u0105zane z pochodnymi instrumentami finansowymiPodstawowymi rodzajami ryzyka zwi\u0105zanymi z instrumentami pochodnymi s\u0105 ryzyko rynkowe i ryzyko kredytowe.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia pochodne instrumenty finansowe zwykle nie posiadaj\u0105 \u017cadnej b\u0105d\u017a posiadaj\u0105 znikom\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105. Wynika to z tego, \u017ce instrumenty pochodne nie wymagaj\u0105 \u017cadnej inwestycji pocz\u0105tkowej netto, b\u0105d\u017a wymagaj\u0105 tylko niewielkiej pocz\u0105tkowej inwestycji netto w por\u00f3wnaniu z innymi rodzajami um\u00f3w, kt\u00f3re w podobny spos\u00f3b reaguj\u0105 na zmiany warunk\u00f3w rynkowych.Instrumenty pochodne uzyskuj\u0105 dodatni\u0105 lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 wraz ze zmianami okre\u015blonej stopy procentowej, ceny papieru warto\u015bciowego, ceny towaru, kursu wymiany waluty obcej, indeksu ceny, klasyfikacji kredytowej lub indeksu kredytowego czy te\u017c innego parametru rynkowego. W wyniku tych zmian posiadane instrumenty pochodne staj\u0105 si\u0119 bardziej lub mniej korzystne od instrument\u00f3w o takim samym rezydualnym okresie zapadalno\u015bci dost\u0119pnych w danym momencie na rynku.Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kontraktami pochodnymi stanowi potencjalny koszt zawarcia nowego kontraktu na warunkach pierwotnych w przypadku, gdy druga strona uczestnicz\u0105ca w pierwotnym kontrakcie nie spe\u0142ni swojego obowi\u0105zku. Aby oceni\u0107 wielko\u015b\u0107 potencjalnego kosztu zast\u0105pienia Grupa wykorzystuje takie same metody jak do oceny ponoszonego ryzyka rynkowego. Aby kontrolowa\u0107 poziom podejmowanego ryzyka kredytowego, Grupa dokonuje oceny pozosta\u0142ych uczestnik\u00f3w kontrakt\u00f3w wykorzystuj\u0105c takie same metody, jak przy decyzjach kredytowych.Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 nominalne kwoty pochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz warto\u015bci godziwe instrument\u00f3w. Nominalne kwoty pewnych typ\u00f3w instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105 podstaw\u0119 do por\u00f3wna\u0144 z instrumentami ujmowanymi w bilansie, lecz niekoniecznie wskazuj\u0105, jakie b\u0119d\u0105 kwoty przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub jaka jest bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 godziwa tych instrument\u00f3w, w zwi\u0105zku z czym nie okre\u015blaj\u0105 stopnia nara\u017cenia Grupy na ryzyko kredytowe lub cenowe.Istotne zasady rachunkowo\u015bciPochodne instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej w dniu zawarcia transakcji, a nast\u0119pnie wyceniane do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 w oparciu o notowania instrument\u00f3w na aktywnych rynkach oraz w oparciu o techniki wyceny, w tym modele bazuj\u0105ce na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych oraz modele wyceny opcji, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry ze sposob\u00f3w wyceny jest w\u0142a\u015bciwy.Dodatnia wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d po stronie aktyw\u00f3w, a ujemna \u2013 w pozycji \u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d po stronie zobowi\u0105za\u0144.Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119, aby skorzysta\u0107 z wyboru jaki daje MSSF 9 i kontynuuje stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnych z MSR 39. Decyzja ta ma zastosowanie do wszystkich relacji zabezpieczaj\u0105cych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje i b\u0119dzie stosowa\u0142a rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci. Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (fair value hegde) oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge).22.1 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwejZasady rachunkowo\u015bci dla zabezpieczenia warto\u015bci godziwej (fair value hedge)Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako pozycje zabezpieczane odnoszone s\u0105 \u2013 w cz\u0119\u015bci wynikaj\u0105cej z zabezpieczanego ryzyka \u2013 do rachunku zysk\u00f3w i strat. W pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci zmiany wyceny bilansowej ksi\u0119gowane s\u0105 zgodnie z og\u00f3lnymi zasadami dla danej klasy instrument\u00f3w finansowych.Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako pozycja zabezpieczaj\u0105ca w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej s\u0105 w ca\u0142o\u015bci ksi\u0119gowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w tej samej pozycji, w kt\u00f3rej s\u0105 prezentowane wyniki zmiany warto\u015bci pozycji zabezpieczanej tj. w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej\u201d.Wynik odsetkowy na instrumentach pochodnych zabezpieczaj\u0105cych odsetkowe pozycje zabezpieczane prezentowany jest w mar\u017cy odsetkowej.Grupa zaprzestaje stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u015bli instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany lub wykonany (zast\u0105pienia jednego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego drugim lub przed\u0142u\u017cenia terminu wa\u017cno\u015bci danego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego nie uwa\u017ca si\u0119 za wyga\u015bni\u0119cie lub rozwi\u0105zanie, je\u015bli takie zast\u0105pienie lub przed\u0142u\u017cenie terminu stanowi cz\u0119\u015b\u0107 udokumentowanej strategii zabezpieczania przyj\u0119tej przez jednostk\u0119), zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 albo Grupa uniewa\u017cnia powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce.Korekta z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka na odsetkowej pozycji zabezpieczanej jest amortyzowana do rachunku zysk\u00f3w i strat nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w momencie zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.Charakterystyka rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (fair value hedge)Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla sta\u0142okuponowych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych denominowanych w walutach PLN, EUR i USD, dla kt\u00f3rych instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105 swapy stopy procentowej (IRS) w tych samych walutach. Grupa zabezpiecza w ten spos\u00f3b wy\u0142\u0105cznie komponent ryzyka stopy procentowej wynikaj\u0105cy ze zmienno\u015bci rynkowych st\u00f3p procentowych (WIBOR, EURIBOR, LIBOR USD). Zabezpieczany komponent ryzyka odpowiada\u0142 w przesz\u0142o\u015bci za znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej.Podej\u015bcie Grupy do zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej, oraz szczeg\u00f3\u0142y w zakresie ekspozycji Grupy na ryzyko stopy procentowej przedstawione zosta\u0142y w Nocie 46.4.Wykorzystywanie instrument\u00f3w pochodnych do zabezpieczania ekspozycji na zmiany poziomu st\u00f3p procentowych generuje ryzyko kredytowe kontrahenta transakcji pochodnej. Grupa minimalizuje to ryzyko m.in. poprzez wymaganie od kontrahenta wp\u0142acenia depozytu zabezpieczaj\u0105cego oraz poprzez rozliczanie transakcji na instrumentach pochodnych z udzia\u0142em centralnych izb rozliczeniowych (CCP) stosuj\u0105cych szereg mechanizm\u00f3w pozwalaj\u0105cych na systemowe obni\u017cenie ryzyka niewywi\u0105zania si\u0119 stron z zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartych transakcji.Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej wzgl\u0119dem powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, je\u015bli uzasadnione jest oczekiwanie, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie mia\u0142o wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka w przysz\u0142o\u015bci oraz je\u015bli ocena efektywno\u015bci zabezpieczenia wskazuje na jego wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione to zabezpieczenie.Zgodnie z podej\u015bciem Grupy, wska\u017anik zabezpieczenia wyznaczany jest jako iloraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczaj\u0105cej. Relacja zabezpieczaj\u0105ca zostaje uznana za efektywn\u0105, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 wszystkie poni\u017csze kryteria:\u2022na podstawie por\u00f3wnania podstawowych parametr\u00f3w transakcji zabezpieczanych i zabezpieczaj\u0105cych mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia b\u0119dzie wysoka,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym wska\u017anik zabezpieczenia nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125% lub udzia\u0142 kwoty nieefektywno\u015bci w nominalnej warto\u015bci pozycji zabezpieczanej nie przekracza poziomu okre\u015blonego w dokumentacji powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, przy czym kwota nieefektywno\u015bci rozumiana jest jako suma skumulowanych zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej i zabezpieczaj\u0105cej,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym symulacja wska\u017anika zabezpieczenia w zak\u0142adanych scenariuszach ewolucji rynkowych st\u00f3p referencyjnych nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125%.W zakresie relacji zabezpieczaj\u0105cych warto\u015b\u0107 godziw\u0105 g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 potencjalnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:\u2022wp\u0142yw ryzyka kredytowego kontrahenta oraz w\u0142asnego ryzyka kredytowego Grupy na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 transakcji zabezpieczaj\u0105cych (IRS), kt\u00f3re nie jest odzwierciedlone w warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej,\u2022r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy terminami zapadalno\u015bci transakcji IRS a terminami zapadalno\u015bci d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci kupon\u00f3w odsetkowych generowanych przez pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 i instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.Zasady rachunkowo\u015bci dla zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge)Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odnoszone s\u0105:\u2022bezpo\u015brednio do pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie,\u2022do pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany\u201d\u201d w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia.Kwoty uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym okresie, w kt\u00f3rym zabezpieczana pozycja ma wp\u0142yw na rachunek zysk\u00f3w i strat i s\u0105 prezentowane w tych samych liniach, co poszczeg\u00f3lne komponenty wyceny pozycji zabezpieczanej, tj. wynik odsetkowy na instrumentach pochodnych zabezpieczaj\u0105cych w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest prezentowany w mar\u017cy odsetkowej, a wynik z tytu\u0142u rewaluacji walutowej jest prezentowany w wyniku z pozycji wymiany.Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa lub zostaje sprzedany, gdy uniewa\u017cnia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce b\u0105d\u017a gdy zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku \u0142\u0105czne zyski lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, pocz\u0105tkowo uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d, je\u017celi zabezpieczenie by\u0142o skuteczne, nadal s\u0105 wykazywane w kapitale, a\u017c do zaj\u015bcia prognozowanej transakcji i uj\u0119cia jej w rachunku zysk\u00f3w i strat.Je\u017celi zawarcie prognozowanej transakcji nie jest uznawane za prawdopodobne, \u0142\u0105czne zyski lub straty uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat danego okresu.Charakterystyka rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge)Grupa wykorzystuje:\u2022walutowe swapy stopy procentowej (basis swap) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR, EURIBOR) oraz ekspozycji na ryzyko walutowe. Pozycjami zabezpieczanymi w tym powi\u0105zaniu s\u0105 portfele: kredyt\u00f3w i nale\u017cno\u015bci leasingowych o zmiennym oprocentowaniu denominowanych EUR oraz depozyt\u00f3w w PLN, kt\u00f3re ekonomicznie stanowi\u0105 d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu. Transakcje CIRS (\u201einstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d) podlegaj\u0105 dekompozycji na sk\u0142adnik zabezpieczaj\u0105cy portfel aktyw\u00f3w oraz sk\u0142adnik zabezpieczaj\u0105cy portfel zobowi\u0105za\u0144,\u2022swapy stopy procentowej (IRS) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR), generowane przez portfel kredyt\u00f3w i papier\u00f3w warto\u015bciowych o zmiennym oprocentowaniu denominowanych w PLN,\u2022swapy walutowe (FX-Swap) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko walutowe generowanych przez portfele kredyt\u00f3w denominowanych w EUR oraz depozyt\u00f3w bie\u017c\u0105cych i terminowych denominowanych w USD,\u2022swapy stopy procentowej (IRS) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR, EURIBOR), generowane przez portfele depozyt\u00f3w denominowanych w PLN i EUR, kt\u00f3re ekonomicznie stanowi\u0105 d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu.W roku 2022 Grupa rozszerzy\u0142a istniej\u0105ce powi\u0105zanie (CFH CIRS) o obecne i przysz\u0142e przep\u0142ywy wynikaj\u0105ce z kredyt\u00f3w i nale\u017cno\u015bci leasingowych o zmniennej stopie procentowej w EUR, a tak\u017ce transakcji basis swap EUR/PLN zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej.W 2022 roku Grupa na skutek zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 rozwi\u0105za\u0142a jedno powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce: swapy walutowo-procentowe (basis swap) zabezpieczaj\u0105ce portfel kredyt\u00f3w o zmiennym oprocentowaniu w CHF oraz portfel depozyt\u00f3w w PLN ekonomicznie stanowi\u0105cych d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu. Wp\u0142yw zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ww. powi\u0105zania na rachunek wynik\u00f3w wyni\u00f3s\u0142  -38 470 tysi\u0119cy z\u0142otych.Podej\u015bcie Grupy do zabezpieczania ryzyka stopy procentowej poprzez rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest takie same, jak opisane powy\u017cej podej\u015bcie stosowane w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej, tj. zabezpieczany jest komponent ryzyka stopy procentowej zwi\u0105zany wy\u0142\u0105cznie ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych st\u00f3p procentowych (w przypadku rachunkowo\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 to: WIBOR, EURIBOR, LIBOR USD).Podej\u015bcie Grupy do zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej i ryzykiem walutowym, oraz szczeg\u00f3\u0142y w zakresie ekspozycji Grupy na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe przedstawione zosta\u0142y w Nocie 46.4.Tak jak w przypadku rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej, wykorzystywanie instrument\u00f3w pochodnych do zabezpieczania ekspozycji na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe generuje ryzyko kredytowe kontrahenta transakcji pochodnej, kt\u00f3re nie jest rekompensowane przez pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105. Grupa zarz\u0105dza tym ryzykiem w podobny spos\u00f3b, jak w przypadku rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej.Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wzgl\u0119dem powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, je\u015bli uzasadnione jest oczekiwanie, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie mia\u0142o wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 w kompensowaniu zmiany w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cej z zabezpieczanego ryzyka w przysz\u0142o\u015bci oraz je\u015bli ocena efektywno\u015bci zabezpieczenia wskazuje na jego wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione zabezpieczenie. Ocena przeprowadzana jest z wykorzystaniem metody derywatu hipotetycznego.Zgodnie z polityk\u0105 Grupy, aby relacja zabezpieczaj\u0105ca zosta\u0142a uznana za efektywn\u0105, powinny zosta\u0107 spe\u0142nione wszystkie poni\u017csze kryteria:\u2022wsp\u00f3\u0142czynnik korelacji mi\u0119dzy rynkow\u0105 stawk\u0105 referencyjn\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczanych i rynkow\u0105 stawk\u0105 referencyjn\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych jest wysoki,\u2022prognozowane przep\u0142ywy odsetkowe generowane przez instrumenty zabezpieczane s\u0105 nie ni\u017csze ni\u017c prognozowane przep\u0142ywy odsetkowe generowane przez instrumenty zabezpieczaj\u0105ce,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym iloraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczaj\u0105cej nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125% lub udzia\u0142 kwoty nieefektywno\u015bci w nominalnej warto\u015bci pozycji zabezpieczanej nie powinien przekracza\u0107 poziomu okre\u015blonego w dokumentacji powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, przy czym kwota nieefektywno\u015bci rozumiana jest jako suma skumulowanych zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej i zabezpieczaj\u0105cej,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym iloraz zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz zabezpieczaj\u0105cej na skutek r\u00f3wnoleg\u0142ego przesuni\u0119cia krzywej dochodowo\u015bci o 100 punkt\u00f3w bazowych w g\u00f3r\u0119 i d\u00f3\u0142 powinien nale\u017ce\u0107 do przedzia\u0142u od 80% do 125%.W przypadku zabezpieczania ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego portfeli kredyt\u00f3w i depozyt\u00f3w, przyj\u0119to spos\u00f3b zarz\u0105dzania tymi portfelami umo\u017cliwiaj\u0105cy regularne w\u0142\u0105czanie do relacji zabezpieczaj\u0105cej nowych transakcji oraz wy\u0142\u0105czanie z relacji zabezpieczaj\u0105cej transakcji na skutek sp\u0142aty lub zaklasyfikowania ich do pozycji zagro\u017conych. W wyniku tego ekspozycja tych portfeli na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe ulega ci\u0105g\u0142ym zmianom.Ze wzgl\u0119du na cz\u0119ste zmiany struktury terminowej portfeli, Grupa uzna\u0142a za zasadne dynamiczne wyznaczanie pozycji zabezpieczanych oraz dopuszcza ewentualne dopasowywanie pozycji zabezpieczaj\u0105cych do tych zmian.W zakresie relacji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 potencjalnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:\u2022wp\u0142yw ryzyka kredytowego kontrahenta oraz w\u0142asnego ryzyka kredytowego Grupy na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, tj. swap\u00f3w na stop\u0119 procentow\u0105 (IRS), walutowych swap\u00f3w na stop\u0119 procentow\u0105 (basis swap) oraz swap\u00f3w walutowych (FX Swap), kt\u00f3re nie jest odzwierciedlone w warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej,\u2022r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy cz\u0119stotliwo\u015bciami przeszacowania instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i zabezpieczanych kredyt\u00f3w i depozyt\u00f3w.Kompensowanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowychUjawnienia w tabelach poni\u017cej obejmuj\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania, niezale\u017cnie od tego, czy s\u0105 one kompensowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.Porozumienia dotycz\u0105ce kompensowania zawierane przez Grup\u0119 to:\u2022umowy ramowe ISDA oraz inne umowy ramowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych,\u2022globalne umowy ramowe (GMRA) dotycz\u0105ce transakcji zakupu/sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odkupu.Porozumienia dotycz\u0105ce kompensowania zawierane przez Grup\u0119 nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zapisy takich porozumie\u0144 daj\u0105 bowiem prawo do kompensaty uj\u0119tych kwot, kt\u00f3re jest wykonalne tylko w przypadkach niewywi\u0105zania si\u0119 z p\u0142atno\u015bci, niewyp\u0142acalno\u015bci lub upad\u0142o\u015bci jednego z kontrahent\u00f3w. Na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0105pi\u0142y przypadki kompensaty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych z tytu\u0142u wymienionych porozumie\u0144.Grupa otrzyma\u0142a i z\u0142o\u017cy\u0142a zabezpieczenia w postaci depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i p\u0142ynnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w odniesieniu do transakcji na instrumentach pochodnych.Zabezpieczenia te ustanowione s\u0105 na standardowych warunkach bran\u017cowych. Zabezpieczenia w postaci depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych wynikaj\u0105 m.in. z tzw. Credit Support Annex (CSA) \u2013 stanowi\u0105cych za\u0142\u0105cznik do um\u00f3w ramowych ISDA.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag71": {
   "value": "Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymianyWynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuje:\u2022Wynik z pozycji wymiany - ustalany jest bior\u0105c pod uwag\u0119 dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe, zar\u00f3wno zrealizowane jak i niezrealizowane, wynikaj\u0105ce z codziennej wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 walutowych po obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP i wp\u0142ywaj\u0105ce na przychody lub koszty z pozycji wymiany.Ponadto, wynik z pozycji wymiany obejmuje punkty swapowe z transakcji pochodnych, kt\u00f3re Grupa zawiera w celu zapewnienia p\u0142ynno\u015bci w obcych walutach.\u2022Wynik na instrumentach pochodnych, kredytach i po\u017cyczkach udzielonych klientom oraz papierach warto\u015bciowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wynik ten zawiera zyski i straty powsta\u0142e ze zbycia oraz zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wynik z tytu\u0142u odsetek oraz rozliczenia dyskonta b\u0105d\u017a premii od wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych rozpoznawany jest jako wynik odsetkowy.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag75": {
   "value": "Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany20222021Wynik z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych obowi\u0105zkowo w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy1 098-3 647Wynik z papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych obowi\u0105zkowo w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy765-2 324Wynik z pozycji wymiany169 76690 790Wynik z instrument\u00f3w pochodnych52620 722Wynik z papier\u00f3w warto\u015bciowych przeznaczonych do obrotu15 05824 304Razem187 213129 845Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug struktury produktowej31.12.2022WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty na nieruchomo\u015bci75 136 4872579 26275 146 006Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym14 439 605--14 439 605Kredyty operacyjne12 575 920-11 64712 587 567Kredyty na inwestycje26 768 715253 44011 39627 033 551Kredyty got\u00f3wkowe12 767 146--12 767 146Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych1 090 998--1 090 998Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego9 900 109--9 900 109Nale\u017cno\u015bci faktoringowe7 896 200--7 896 200Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki6 374 851-151 6156 526 466Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy1 337 846--1 337 846\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze37 490--37 490Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto168 325 367253 697183 920168 762 984Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-10 041 994---10 041 994Warto\u015b\u0107 bilansowa158 283 373253 697183 920158 720 990(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 431 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug struktury produktowej31.12.2021WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty na nieruchomo\u015bci79 499 810130 68812 03579 642 533Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym11 319 765--11 319 765Kredyty operacyjne12 738 985-13 72012 752 705Kredyty na inwestycje24 257 384115 14114 97924 387 504Kredyty got\u00f3wkowe13 432 675--13 432 675Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych1 055 195--1 055 195Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego8 648 948--8 648 948Nale\u017cno\u015bci faktoringowe7 143 838--7 143 838Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki7 318 872-119 6457 438 517Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy969 705--969 705\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze138 524--138 524Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto166 523 701245 829160 379166 929 909Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-7 701 153---7 701 153Warto\u015b\u0107 bilansowa158 822 548245 829160 379159 228 756(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 877 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug struktury podmiotowej31.12.2022WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOODPIS (**)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWAWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA (*)WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWARAZEMNale\u017cno\u015bci od przedsi\u0119biorstw89 346 720-5 944 03283 402 688253 69718 21883 674 603Nale\u017cno\u015bci od ludno\u015bci77 272 224-3 976 48373 295 741-151 61573 447 356Nale\u017cno\u015bci od jednostek bud\u017cetowych1 706 423-121 4791 584 944-14 0871 599 031Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom168 325 367-10 041 994158 283 373253 697183 920158 720 990(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 431 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych. 31.12.2021WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOODPIS (**)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWAWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA (*)WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWARAZEMNale\u017cno\u015bci od przedsi\u0119biorstw81 344 974-4 981 12976 363 845245 82924 16976 633 843Nale\u017cno\u015bci od ludno\u015bci82 910 593-2 598 08880 312 505-119 64580 432 150Nale\u017cno\u015bci od jednostek bud\u017cetowych2 268 134-121 9362 146 198-16 5652 162 763Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom166 523 701-7 701 153158 822 548245 829160 379159 228 756(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 877 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.2022WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, w tym:do 1 miesi\u0105ca24 389 3617221 86824 391 951od 1 do 3 miesi\u0119cy6 869 2462 6924 9856 876 923od 3 miesi\u0119cy do 1 roku17 357 33562 14419 27117 438 750od 1 do 5 lat51 802 137188 139128 56552 118 841powy\u017cej 5 lat62 005 481-24 80262 030 283dla kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u01425 901 807-4 4295 906 236Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto168 325 367253 697183 920168 762 984Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-10 041 994---10 041 994Warto\u015b\u0107 bilansowa158 283 373253 697183 920158 720 990(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 431 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych.31.12.2021WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, w tym:do 1 miesi\u0105ca19 072 011-2 05319 074 064od 1 do 3 miesi\u0119cy5 807 6955 8485 9705 819 513od 3 miesi\u0119cy do 1 roku18 967 614146 90420 12819 134 646od 1 do 5 lat54 739 48693 07799 27554 931 838powy\u017cej 5 lat61 517 258-2970661 546 964dla kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u01426 419 637-3 2476 422 884Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto166 523 701245 829160 379166 929 909Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-7 701 153---7 701 153Warto\u015b\u0107 bilansowa158 822 548245 829160 379159 228 756(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 877 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.Informacje finansowe31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu878 534499 727D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu62 655 23844 276 101D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody16 234 55721 954 170Instrumenty kapita\u0142owe przeznaczone do obrotu2 2681 061Instrumenty kapita\u0142owe wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody359 659418 012Instrumenty kapita\u0142owe obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy187 189171 496Razem80 317 44567 320 567D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu31.12.202231.12.2021Papiery warto\u015bciowe emitowane przez instytucje rz\u0105dowe szczebla centralnego 673 701212 941bony skarbowe--obligacje skarbowe673 701212 941Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki19 59594 264Papiery warto\u015bciowe emitowane przez przedsi\u0119biorstwa184 809192 205Papiery warto\u015bciowe emitowane przez jednostki samorz\u0105dowe429317Razem878 534499 727Instrumenty kapita\u0142owe przeznaczone do obrotu31.12.202231.12.2021Akcje2 2681 061Razem2 2681 061Instrumenty kapita\u0142owe obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy31.12.202231.12.2021Akcje187 189171 496Razem187 189171 496D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, w tym:do 1 miesi\u0105ca15 516 878217 567od 1 do 3 miesi\u0119cy3 528 3942 888 349od 3 miesi\u0119cy do 1 roku6 650 5359 429 269od 1 do 5 lat41 290 18936 645 344powy\u017cej 5 lat12 782 33317 549 469Razem79 768 32966 729 998Struktura walutowa d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Informacje finansowe31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe (\u201ekr\u00f3tka pozycja\u201d)874 591639 733Razem874 591639 733Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu wed\u0142ug emitenta i struktury produktowej31.12.202231.12.2021Papiery warto\u015bciowe emitowane przez instytucje rz\u0105dowe szczebla centralnego 874 591639 733obligacje skarbowe874 591639 733Razem874 591639 733Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, w tym:do 1 miesi\u0105ca--od 1 do 3 miesi\u0119cy--od 3 miesi\u0119cy do 1 roku44 080293 300od 1 do 5 lat668 724201 042powy\u017cej 5 lat161 787145 391Razem874 591639 733Struktura walutowa zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag74": {
   "value": "Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany20222021Wynik z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych obowi\u0105zkowo w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy1 098-3 647Wynik z papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych obowi\u0105zkowo w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy765-2 324Wynik z pozycji wymiany169 76690 790Wynik z instrument\u00f3w pochodnych52620 722Wynik z papier\u00f3w warto\u015bciowych przeznaczonych do obrotu15 05824 304Razem187 213129 845Informacje finansoweWarto\u015bci godziwe handlowych instrument\u00f3w pochodnych31.12.2022AKTYWAZOBOWI\u0104ZANIATransakcje stopy procentowejSwapy stopy procentowej (IRS)13 484 23413 339 355Kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)40 12536 501Opcje98 847109 757Pozosta\u0142e4 541183Transakcje walutowe i na z\u0142oto  Walutowe swapy stopy procentowej (CIRS)149 206780 597Forwardy walutowe467 115316 622Swapy walutowe (FX-Swap)353 402469 236Opcje walutowe i na z\u0142oto49 91038 713Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowych  Opcje1 8101 804Pozosta\u0142e--Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych  Opcje--Pozosta\u0142e439 726428 721Razem15 088 91615 521 489Warto\u015bci godziwe handlowych instrument\u00f3w pochodnych31.12.2021AKTYWAZOBOWI\u0104ZANIATransakcje stopy procentowejSwapy stopy procentowej (IRS)6 421 1986 544 007Kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)6 34412 394Opcje22 48124 224Pozosta\u0142e774773Transakcje walutowe i na z\u0142otoWalutowe swapy stopy procentowej (CIRS)122 65786 655Forwardy walutowe298 987393 370Swapy walutowe (FX-Swap)215 953114 043Opcje walutowe i na z\u0142oto75 77439 380Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowychOpcje21 09421 094Pozosta\u0142e--Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnychOpcje15 78515 350Pozosta\u0142e727 492718 053Razem7 928 5397 969 343Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Warto\u015bci nominalne handlowych instrument\u00f3w pochodnychUMOWNY TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2022DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMTransakcje stopy procentowejswapy stopy procentowej (IRS)920 3588 027 92142 219 847184 358 23044 851 297280 377 653kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)3 917 0007 348 00022 413 000400 000-34 078 000opcje11 28230 7874 107 3422 378 7422 906 2469 434 399pozosta\u0142e453 803----453 803Transakcje walutowe------walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta zakupiona7 1281 513 322716 7355 325 630280 8407 843 655walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta sprzedana7 8171 564 039782 7275 657 263349 0538 360 899forwardy walutowe - waluta zakupiona8 094 4726 921 3816 539 7991 875 651-23 431 303forwardy walutowe - waluta sprzedana8 020 2676 874 6546 462 7661 962 314-23 320 001swapy walutowe (FX-Swap) - waluta zakupiona11 941 2876 134 2509 210 968415 106-27 701 611swapy walutowe (FX-Swap) - waluta sprzedana11 953 0836 192 2849 200 635396 885-27 742 887opcje kupione1 051 239734 011869 654184 099-2 839 003opcje sprzedane1 046 835735 082883 003200 970-2 865 890Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowych------opcje16 84435 730441 587277 910-772 071pozosta\u0142e------Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych------opcje------pozosta\u0142e1 365 624969 1742 276 837381 304-4 992 939Razem48 807 03947 080 635106 124 900203 814 10448 387 436454 214 114Warto\u015bci nominalne handlowych instrument\u00f3w pochodnychUMOWNY TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2021DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMTransakcje stopy procentowejswapy stopy procentowej (IRS)6 750 5588 436 79530 794 613159 168 42649 150 160254 300 552kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)1 850 0002 185 0002 035 000--6 070 000opcje-268 4151 324 6202 533 6102 696 9326 823 577pozosta\u0142e362 451----362 451Transakcje walutowewalutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta zakupiona-990 5571 031 3374 416 201223 4886 661 583walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta sprzedana-1 003 6221 006 2184 414 601221 7566 646 197forwardy walutowe - waluta zakupiona7 202 4383 775 5897 169 2246 382 247-24 529 498forwardy walutowe - waluta sprzedana7 217 5023 794 4487 242 6576 442 624-24 697 231swapy walutowe (FX-Swap) - waluta zakupiona12 141 9445 103 6053 376 973773 506-21 396 028swapy walutowe (FX-Swap) - waluta sprzedana12 138 7495 078 3393 364 742737 990-21 319 820opcje kupione1 557 8671 420 4622 033 6661 775 357-6 787 352opcje sprzedane1 557 6931 437 7462 051 0651 804 294-6 850 798Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowychopcje-85 233181 583758 717-1 025 533pozosta\u0142e------Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnychOpcje119 20290 457168 409--378 068Pozosta\u0142e758 821823 9172 077 637871 437-4 531 812Razem51 657 22534 494 18563 857 744190 079 01052 292 336392 380 500Informacje finansowe31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu878 534499 727D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu62 655 23844 276 101D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody16 234 55721 954 170Instrumenty kapita\u0142owe przeznaczone do obrotu2 2681 061Instrumenty kapita\u0142owe wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody359 659418 012Instrumenty kapita\u0142owe obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy187 189171 496Razem80 317 44567 320 567D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu31.12.202231.12.2021Papiery warto\u015bciowe emitowane przez instytucje rz\u0105dowe szczebla centralnego 673 701212 941bony skarbowe--obligacje skarbowe673 701212 941Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki19 59594 264Papiery warto\u015bciowe emitowane przez przedsi\u0119biorstwa184 809192 205Papiery warto\u015bciowe emitowane przez jednostki samorz\u0105dowe429317Razem878 534499 727Instrumenty kapita\u0142owe przeznaczone do obrotu31.12.202231.12.2021Akcje2 2681 061Razem2 2681 06132.Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotuIstotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Informacje finansowe31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe (\u201ekr\u00f3tka pozycja\u201d)874 591639 733Razem874 591639 733Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu wed\u0142ug emitenta i struktury produktowej31.12.202231.12.2021Papiery warto\u015bciowe emitowane przez instytucje rz\u0105dowe szczebla centralnego 874 591639 733obligacje skarbowe874 591639 733Razem874 591639 733Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, w tym:do 1 miesi\u0105ca--od 1 do 3 miesi\u0119cy--od 3 miesi\u0119cy do 1 roku44 080293 300od 1 do 5 lat668 724201 042powy\u017cej 5 lat161 787145 391Razem874 591639 733Struktura walutowa zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag73": {
   "value": "Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany20222021Wynik z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych obowi\u0105zkowo w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy1 098-3 647Wynik z papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych obowi\u0105zkowo w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy765-2 324Wynik z pozycji wymiany169 76690 790Wynik z instrument\u00f3w pochodnych52620 722Wynik z papier\u00f3w warto\u015bciowych przeznaczonych do obrotu15 05824 304Razem187 213129 845",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag76": {
   "value": "12.Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytoweIstotne zasady rachunkowo\u015bciSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe je\u017celi wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie, jedno lub wi\u0119cej, maj\u0105ce ujemny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Do dowod\u00f3w utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe zalicza si\u0119 daj\u0105ce si\u0119 zaobserwowa\u0107 dane na temat nast\u0119puj\u0105cych zdarze\u0144:1)znacznych trudno\u015bci finansowych emitenta lub po\u017cyczkobiorcy,2)naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania lub niedokonanie p\u0142atno\u015bci w wymaganym terminie,3)przyznania po\u017cyczkobiorcy przez po\u017cyczkodawc\u0119(-\u00f3w), ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub umownych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych po\u017cyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnie\u0144), kt\u00f3rego(-ych) w innym przypadku po\u017cyczkodawca(-cy) by nie udzieli\u0142 (-li),4)staje si\u0119 prawdopodobne, \u017ce nast\u0105pi upad\u0142o\u015b\u0107 lub inna reorganizacja finansowa po\u017cyczkobiorcy,5)zaniku aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe,6)kupna lub powstania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych z du\u017cym dyskontem odzwierciedlaj\u0105cym poniesione straty kredytowe.Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego, sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w lub zobowi\u0105zania do udzielenia po\u017cyczki oraz umowy gwarancji finansowych.Odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym.Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Dla instrument\u00f3w finansowych w Koszyku 3, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia takich instrument\u00f3w.Grupa ujmuje w wyniku finansowym zmiany oczekiwanych strat kredytowych i odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci maj\u0105ce miejsce w okresie sprawozdawczym.W odniesieniu do zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oraz um\u00f3w gwarancji finansowych, dzie\u0144 w kt\u00f3rym Grupa staje si\u0119 stron\u0105 nieodwo\u0142alnego zobowi\u0105zania, uznaje si\u0119 za dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do cel\u00f3w stosowania wymog\u00f3w w zakresie utraty warto\u015bci.Od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w POCI, Grupa ujmuje skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie ich \u017cycia jako odpisy z tytu\u0142u zakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa ujmuje w wyniku finansowym kwot\u0119 zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grupa ujmuje korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia jako zysk z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, nawet je\u015bli oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia s\u0105 ni\u017csze ni\u017c kwota oczekiwanych strat kredytowych, kt\u00f3re zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w kalkulacji oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia z tytu\u0142u:1)nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug lub aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w wynikaj\u0105cych z transakcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 15,2)nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z transakcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 16 (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego).Dla instrument\u00f3w kapita\u0142owych nie s\u0105 rozpoznawane oczekiwane straty kredytowe.Metodyk\u0119 kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych opisano szczeg\u00f3\u0142owo w punkcie \u201eCharakterystyka modelu tworzenia odpis\u00f3w aktualizacyjnych\u201d w Nocie 46.2.Informacje finansoweWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe20222021Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i banku centralnego-8 940-5 778Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom oraz pozosta\u0142e aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (*) (**)-1 980 314-807 823     w tym: Ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych-1 246 315-152 256D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu-9 282-27 619Kredyty i po\u017cyczki wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody44523 162D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody12 02514 455Udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe-29 83825 405Razem-2 015 904-778 198(*)Pozycja obejmuje r\u00f3wnie\u017c odpisy na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego.(**)W roku 2022 Grupa dokona\u0142a sprzeda\u017cy portfela wierzytelno\u015bci kredytowych o zad\u0142u\u017ceniu og\u00f3\u0142em 239 926 tys. z\u0142otych. Zrealizowany wynik brutto na transakcji wyni\u00f3s\u0142 48 571 tys. z\u0142otych.Kasa i nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego31.12.202231.12.2021Got\u00f3wka 4 316 7283 699 683Rachunek bie\u017c\u0105cy w Banku Centralnym7 935 484996 945Lokaty1 191 833-Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci11067Razem brutto 13 444 1554 696 695Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci-7 821-75Razem netto 13 436 3344 696 620Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wed\u0142ug struktury produktowej31.12.202231.12.2021Rachunki bie\u017c\u0105ce 436 980271 163Lokaty mi\u0119dzybankowe668 335623 227Kredyty i po\u017cyczki159 135156 073Zabezpieczenia pieni\u0119\u017cne2 150 0151 458 469Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy755 684583 012\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze511 305237 324Razem brutto4 681 4543 329 268Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-2 841-1 181Razem netto4 678 6133 328 087Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w, w tym:do 1 miesi\u0105ca4 253 9792 757 304od 1 do 3 miesi\u0119cy11 006283 543od 3 miesi\u0119cy do 1 roku332 230171 930od 1 do 5 lat72 810115 916powy\u017cej 5 lat11 342478dla kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u01428797Razem brutto4 681 4543 329 268Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-2 841-1 181Razem netto4 678 6133 328 087Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug struktury produktowej31.12.2022WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty na nieruchomo\u015bci75 136 4872579 26275 146 006Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym14 439 605--14 439 605Kredyty operacyjne12 575 920-11 64712 587 567Kredyty na inwestycje26 768 715253 44011 39627 033 551Kredyty got\u00f3wkowe12 767 146--12 767 146Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych1 090 998--1 090 998Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego9 900 109--9 900 109Nale\u017cno\u015bci faktoringowe7 896 200--7 896 200Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki6 374 851-151 6156 526 466Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy1 337 846--1 337 846\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze37 490--37 490Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto168 325 367253 697183 920168 762 984Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-10 041 994---10 041 994Warto\u015b\u0107 bilansowa158 283 373253 697183 920158 720 990(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 431 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug struktury produktowej31.12.2021WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty na nieruchomo\u015bci79 499 810130 68812 03579 642 533Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym11 319 765--11 319 765Kredyty operacyjne12 738 985-13 72012 752 705Kredyty na inwestycje24 257 384115 14114 97924 387 504Kredyty got\u00f3wkowe13 432 675--13 432 675Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych1 055 195--1 055 195Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego8 648 948--8 648 948Nale\u017cno\u015bci faktoringowe7 143 838--7 143 838Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki7 318 872-119 6457 438 517Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy969 705--969 705\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze138 524--138 524Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto166 523 701245 829160 379166 929 909Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-7 701 153---7 701 153Warto\u015b\u0107 bilansowa158 822 548245 829160 379159 228 756(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 877 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug struktury podmiotowej31.12.2022WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOODPIS (**)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWAWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA (*)WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWARAZEMNale\u017cno\u015bci od przedsi\u0119biorstw89 346 720-5 944 03283 402 688253 69718 21883 674 603Nale\u017cno\u015bci od ludno\u015bci77 272 224-3 976 48373 295 741-151 61573 447 356Nale\u017cno\u015bci od jednostek bud\u017cetowych1 706 423-121 4791 584 944-14 0871 599 031Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom168 325 367-10 041 994158 283 373253 697183 920158 720 990(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 431 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych. 31.12.2021WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOODPIS (**)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWAWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA (*)WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWARAZEMNale\u017cno\u015bci od przedsi\u0119biorstw81 344 974-4 981 12976 363 845245 82924 16976 633 843Nale\u017cno\u015bci od ludno\u015bci82 910 593-2 598 08880 312 505-119 64580 432 150Nale\u017cno\u015bci od jednostek bud\u017cetowych2 268 134-121 9362 146 198-16 5652 162 763Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom166 523 701-7 701 153158 822 548245 829160 379159 228 756(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 877 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.2022WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, w tym:do 1 miesi\u0105ca24 389 3617221 86824 391 951od 1 do 3 miesi\u0119cy6 869 2462 6924 9856 876 923od 3 miesi\u0119cy do 1 roku17 357 33562 14419 27117 438 750od 1 do 5 lat51 802 137188 139128 56552 118 841powy\u017cej 5 lat62 005 481-24 80262 030 283dla kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u01425 901 807-4 4295 906 236Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto168 325 367253 697183 920168 762 984Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-10 041 994---10 041 994Warto\u015b\u0107 bilansowa158 283 373253 697183 920158 720 990(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 431 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych.31.12.2021WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, w tym:do 1 miesi\u0105ca19 072 011-2 05319 074 064od 1 do 3 miesi\u0119cy5 807 6955 8485 9705 819 513od 3 miesi\u0119cy do 1 roku18 967 614146 90420 12819 134 646od 1 do 5 lat54 739 48693 07799 27554 931 838powy\u017cej 5 lat61 517 258-2970661 546 964dla kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u01426 419 637-3 2476 422 884Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto166 523 701245 829160 379166 929 909Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-7 701 153---7 701 153Warto\u015b\u0107 bilansowa158 822 548245 829160 379159 228 756(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 877 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.Poni\u017csze tabele przedstawia analiz\u0119 wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci leasingowych, prezentuj\u0105c niezdyskontowane op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zostan\u0105 otrzymane po dniu bilansowym.LEASING FINANSOWY ZGODNIE Z MSSF 1631.12.202231.12.2021Do 1 roku3 733 9613 052 540Od 1 roku do 2 lat2 780 1452 271 359Od 2 lat do 3 lat2 068 2041 677 441Od 3 lat do 4 lat1 169 2331 022 399Od 4 lat do 5 lat627 969505 941Powy\u017cej 5 lat869 600756 650Razem niezdyskontowane op\u0142aty leasingowe11 249 1129 286 330Niezrealizowane przychody z tytu\u0142u odsetek-1 349 003-637 382Inwestycja leasingowa netto9 900 1098 648 948Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci -201 155-175 703Warto\u015b\u0107 bilansowa9 698 9548 473 245D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu31.12.202231.12.2021Papiery warto\u015bciowe emitowane przez rz\u0105dy centralne27 891 58323 834 022bony skarbowe3 033 902-obligacje skarbowe24 857 68123 834 022Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki centralne12 245 54920 893Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki9 859 5988 337 709Papiery warto\u015bciowe emitowane przez przedsi\u0119biorstwa8 941 7918 793 876Papiery warto\u015bciowe emitowane przez jednostki samorz\u0105dowe3 716 7173 289 601Razem62 655 23844 276 101w tym utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w-154 471-132 754D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody31.12.202231.12.2021Papiery warto\u015bciowe emitowane przez instytucje rz\u0105dowe szczebla centralnego8 005 14513 126 929bony skarbowe--obligacje skarbowe7 756 57712 876 749pozosta\u0142e248 568250 180Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki centralne998 900-Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki3 114 1233 409 191Papiery warto\u015bciowe emitowane przez przedsi\u0119biorstwa2 526 2273 411 382Papiery warto\u015bciowe emitowane przez jednostki samorz\u0105dowe1 590 1622 006 668Razem16 234 55721 954 170Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (*)-35 772-48 628(*)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej.Informacje finansoweRezerwy - zmiany w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2022REZERWY NA SPRAWY SPORNE (*)REZERWY NA RESTRUKTURYZACJ\u0118 REZERWY NA PROGRAMY OKRE\u015aLONYCH \u015aWIADCZE\u0143REZERWY NA UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA I GWARANCJEINNE REZERWYRAZEMStan na pocz\u0105tek okresu211 90917 330240 368360 13353 368883 108Utworzenie/aktualizacja rezerw553 461-24 410317 895134 7051 030 471Wykorzystanie rezerw-24 452-6 466-30 566--24 658-86 142Rozwi\u0105zanie rezerw-155 634--144-288 057--443 835R\u00f3\u017cnice kursowe1 600--6 890-8 490Inne zmiany--10 062--10 062Stan na koniec okresu586 88410 864244 130396 861163 4151 402 154Kr\u00f3tkoterminowe4 23910 8646 866109 563539132 071D\u0142ugoterminowe582 645-237 264287 298162 8761 270 083(*)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w kwocie 473 517 tys. z\u0142otych oraz rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich w kwocie 35 323 tys. z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.2021REZERWY NA SPRAWY SPORNE (*)REZERWY NA RESTRUKTURYZACJ\u0118 REZERWY NA PROGRAMY OKRE\u015aLONYCH \u015aWIADCZE\u0143REZERWY NA UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA I GWARANCJEINNE REZERWYRAZEMStan na pocz\u0105tek okresu178 58981 077294 880383 41550 743988 704Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.392--1 608-2 000Utworzenie/aktualizacja rezerw60 77472 38518 013196 88014 793362 845Wykorzystanie rezerw-24 343-136 132-24 874--12 168-197 517Rozwi\u0105zanie rezerw-4 372---222 285--226 657R\u00f3\u017cnice kursowe587--515-1 102Inne zmiany282--47 651---47 369Stan na koniec okresu211 90917 330240 368360 13353 368883 108Kr\u00f3tkoterminowe2 78517 33014 45661 89584897 314D\u0142ugoterminowe209 124-225 912298 23852 520785 794(*)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w kwocie 130 185 tys. z\u0142otych oraz rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich w kwocie 16 107 tys. z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 ekspozycje Grupy wobec pa\u0144stw zaanga\u017cowanych w konflikt zbrojny w Ukrainie wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku.31.12.2022UKRAINAROSJABIA\u0141ORU\u015aRAZEMEkspozycje bilansoweNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w--127 674127 674Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)38 1267462 691100 891Razem brutto38 12674190 365228 565Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-863-55-3 039-3 957Razem netto37 26319187 326224 608Ekspozycje pozabilansoweUdzielone zobowi\u0105zania finansowe1341331178Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne-70 349-70 349Warto\u015b\u0107 nominalna razem13470 3623170 527Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych--7 035--7 03531.12.2021UKRAINAROSJABIA\u0141ORU\u015aRAZEMEkspozycje bilansoweNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w12 695466118 160131 321Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)42 6606784 400127 127Razem brutto55 355533202 560258 448Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-871-6-1 242-2 119Razem netto54 484527201 318256 329Ekspozycje pozabilansoweUdzielone zobowi\u0105zania finansowe566561119 129120 256Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne-160 9799 189170 168Warto\u015b\u0107 nominalna razem566161 540128 318290 424Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych-1-228-344-573Podzia\u0142 ekspozycji z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom na obj\u0119te i nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym31.12.2022PORTFELWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOODPISWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NETTOEkspozycje bez rozpoznanej utraty warto\u015bci157 220 558-2 146 376155 074 182Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego73 491 436-1 075 95572 415 481Mikroprzedsi\u0119biorcy3 523 260-22 6143 500 646Klienci indywidualni \u2013 kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie) (Masterskala)58 815 806-616 45458 199 352Klienci indywidualni \u2013 po\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie) (Masterskala)10 153 355-393 2979 760 058Klienci indywidualni \u2013 karty kredytowe (Masterskala)764 143-34 767729 376Klienci indywidualni \u2013 limity odnawialne (Masterskala)234 872-8 823226 049Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw48 828 759-588 52848 240 231Du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)26 287 260-275 03526 012 225Ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)22 140 936-302 62821 838 308Przedsi\u0119biorstwa obj\u0119te modelem ratingowym SOP (System Oceny Punktowej) Pekao Banku Hipotecznego S.A.400 563-10 865389 698Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (Masterskala)865 961-737865 224Ekspozycje z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego11 816 501-249 25511 567 246Ekspozycje nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym22 217 901-231 90121 986 000Ekspozycje z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci11 358 506-7 895 6183 462 888Razem kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom podlegaj\u0105ce utracie warto\u015bci (*)168 579 064-10 041 994158 537 070 (*)Kredyty i po\u017cyczki wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Podzia\u0142 ekspozycji z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom na obj\u0119te i nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym31.12.2021PORTFELWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOODPISWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NETTOEkspozycje bez rozpoznanej utraty warto\u015bci157 742 988-1 687 944156 055 044Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego80 197 747-631 51879 566 229Mikroprzedsi\u0119biorcy4 782 680-46 1194 736 561Klienci indywidualni \u2013 kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie)64 356 006-260 25764 095 749Klienci indywidualni \u2013 po\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie)10 842 603-319 09810 523 505Klienci indywidualni \u2013 limity odnawialne216 458-6 044210 414Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw41 706 718-344 43341 362 285Du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)23 656 058-161 34023 494 718Ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)17 543 393-181 23317 362 160Przedsi\u0119biorstwa obj\u0119te modelem ratingowym SOP (System Oceny Punktowej) Pekao Banku Hipotecznego S.A.507 267-1 860505 407Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (Masterskala)1 192 314-3 4961 188 818Ekspozycje z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego6 379 026-125 5236 253 503Ekspozycje nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym28 267 183-582 97427 684 209Ekspozycje z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci9 138 441-6 125 1083 013 333Razem kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom podlegaj\u0105ce utracie warto\u015bci (*)166 881 429-7 813 052159 068 377(*)Kredyty i po\u017cyczki wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Podzia\u0142 ekspozycji pozabilansowych udzielonych klientom (zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki i um\u00f3w gwarancji finansowej) na obj\u0119te i nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym31.12.2022PORTFELWARTO\u015a\u0106 NOMINALNAODPISEkspozycje bez rozpoznanej utraty warto\u015bci66 770 391-313 840Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego4 506 767-5 858Mikroprzedsi\u0119biorcy800 446-601Klienci indywidualni \u2013 kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie) (Masterskala)769 805-1 827Klienci indywidualni \u2013 po\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie) (Masterskala)246-13Klienci indywidualni \u2013 karty kredytowe (Masterskala)2 178 396-2 551Klienci indywidualni \u2013 limity odnawialne (Masterskala)757 874-866Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw47 957 429-214 186Du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)33 672 489-129 153Ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)14 284 940-85 033Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (Masterskala)356 543-1Ekspozycje z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego2 527 653-14 088Ekspozycje nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym11 421 999-79 707Ekspozycje z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci293 180-77 346Razem ekspozycje pozabilansowe udzielone klientom67 063 571-391 186Podzia\u0142 ekspozycji pozabilansowych udzielonych klientom (zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki i um\u00f3w gwarancji finansowej) na obj\u0119te i nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym31.12.2021PORTFELWARTO\u015a\u0106 NOMINALNAODPISEkspozycje bez rozpoznanej utraty warto\u015bci54 919 675-201 966Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego3 509 220-8 017Mikroprzedsi\u0119biorcy920 502-1 600Klienci indywidualni \u2013 kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie)1 818 138-4 190Klienci indywidualni \u2013 po\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie)281-12Klienci indywidualni \u2013 limity odnawialne770 299-2 215Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw34 994 208-111 324Du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)23 453 202-65 704Ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)11 541 006-45 620Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (Masterskala)182 445-1Ekspozycje z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego1 000 943-3 548Ekspozycje nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym15 232 859-79 076Ekspozycje z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci413 661-153 557Razem ekspozycje pozabilansowe udzielone klientom55 333 336-355 523Podzia\u0142 nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wed\u0142ug rating\u00f3w agencji FitchWARTO\u015a\u0106 BILANSOWAKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)31.12.2022KOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEM%PORTFELANALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAA+ do AA-157 801---- 157 8013,4%A+ do A-2 468 185116-2852 468 33452,7%BBB+ do BBB-1 103 823---- 1 103 82323,6%BB+ do BB-97 827---- 97 8272,1%B+ do B-1 968---- 1 9680,0%bez ratingu724 026-127 6741- 851 70118,2%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa brutto4 553 630116127 6742954 681 454100,0%Odpis -589--2 251-1 -2 841 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto4 553 041116125 4232854 678 613 Podzia\u0142 nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wed\u0142ug rating\u00f3w agencji FitchWARTO\u015a\u0106 BILANSOWAKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)31.12.2021KOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEM%PORTFELANALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAA+ do AA-29 868----29 8680,9%A+ do A-1 987 728109-39-1 987 87659,7%BBB+ do BBB-581 645----581 64517,5%BB+ do BB-809----8090,0%B+ do B-1 086----1 0860,0%CCC+ do CCC-55949 187---49 7461,5%bez ratingu678 237--1-678 23820,4%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa brutto3 279 93249 296-40-3 329 268100,0%Odpis -1 180---1--1 181Warto\u015b\u0107 bilansowa netto3 278 75249 296-39-3 328 087Podzia\u0142 ekspozycji z tytu\u0142u d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wed\u0142ug rating\u00f3w agencji Fitch (*)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWAKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)31.12.2022KOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEM%PORTFELAD\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAAA5 264 057----5 264 0578,4%AA+ do AA-1 750 487----1 750 4872,8%A+ do A-30 984 546----30 984 54649,3%BBB+ do BBB-247 476----247 4760,4%BB+ do BB-670 270----670 2701,1%bez ratingu23 806 6776923 553-62 57423 892 87338,0%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa brutto62 723 5136923 553-62 57462 809 709100,0%Odpis -77 998-2-23 553--52 918-154 471 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto62 645 51567--9 65662 655 238D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY AAA2 338 842----2 338 84213,7%A+ do A-9 588 512----9 588 51256,0%BBB+ do BBB-1 176 362----1 176 3626,9%BB+ do BB-206 915----206 9151,2%bez ratingu3 738 45864 071---3 802 52922,2%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa 17 049 08964 071---17 113 160100,0%Odpis (**)-34 192-2 472----36 664 D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE PRZEZNACZONE DO OBROTUAAA13 9921,5%A+ do A-766 74182,5%BBB+ do BBB-14 4681,6%bez ratingu134 25614,4%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa929 457100,0%(*)Dotyczy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d i \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d(**)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej.Podzia\u0142 ekspozycji z tytu\u0142u d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wed\u0142ug rating\u00f3w agencji Fitch (*)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWAKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)31.12.2021KOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEM%PORTFELAD\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAAA1 158 883----1 158 8832,6%A+ do A-31 073 235----31 073 23570,0%BBB+ do BBB-45 336----45 3360,1%BB+ do BB-299 459----299 4590,7%bez ratingu11 439 712318 72534 554-38 95111 831 94226,6%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa brutto44 016 625318 72534 554-38 95144 408 855100,0%Odpis -60 717-7 625-34 554--29 858-132 754Warto\u015b\u0107 bilansowa netto43 955 908311 100--9 09344 276 101D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY AAA2 537 340----2 537 34011,2%A+ do A-14 847 597----14 847 59765,2%BBB+ do BBB-1 424 234----1 424 2346,3%BB+ do BB-65 541----65 5410,3%bez ratingu3 788 05489 027---3 877 08117,0%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa 22 662 76689 027---22 751 793100,0%Odpis (**)-45 615-3 073----48 688D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE PRZEZNACZONE DO OBROTUAAA--A+ do A-398 15172,6%BBB+ do BBB-34 4706,3%bez ratingu115 58021,1%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa548 201100,0%(*)Dotyczy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d i \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d(**)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej.Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 zmiany poziomu odpis\u00f3w oraz warto\u015bci bilansowej brutto aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik w podziale na klasy aktyw\u00f3w finansowych:NALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W ORAZ BANKU CENTRALNEGO WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU (*)KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.20224 276 94449 296-40-4 326 280Transfer do Koszyka 111-11----Transfer do Koszyka 2-714--7--Transfer do Koszyka 3-127 688-1127 6871--1Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe11 477 653---511 477 658Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-2 040 948-49 191--4--2 090 143Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)---13---13Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych95 0929--1-95 100WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202213 681 057116127 67429513 808 881ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.20221 255--1-1 256Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:7 218-1 723-1-8 940Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe284----284Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-756-----756Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)7 690-1 723-1-9 412Transfer do Koszyka 1------Transfer do Koszyka 2------Transfer do Koszyka 3-542-542---Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)---13---13Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych478--1-479SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.20228 409-2 2521-10 662(*)Nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego obejmuj\u0105 rachunek bie\u017c\u0105cy i depozyty.(**)W tym warto\u015b\u0107 odsetek umownych podlegaj\u0105cych cz\u0119\u015bciowemu odpisaniu w kwocie 140 tys. z\u0142otych.NALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W ORAZ BANKU CENTRALNEGO WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU (*)KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWARAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.20212 729 506168-862 729 760Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.1 295 830---1 295 830Transfer do Koszyka 1-----Transfer do Koszyka 2-49 18749 187---Transfer do Koszyka 3-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe3 301 324---3 301 324Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-2 976 180---3-2 976 183Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)-----Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-24 349-59--43-24 451WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.20214 276 94449 296-404 326 280ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.20211 232--41 236Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:5 781---35 778Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe1 274---1 274Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-87----87Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)4 594---34 591Transfer do Koszyka 1-----Transfer do Koszyka 2-----Transfer do Koszyka 3-----Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)-----Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-5 758----5 758SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.20211 255--11 256(*)Nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego obejmuj\u0105 rachunek bie\u017c\u0105cy i depozyty.(**)W tym warto\u015b\u0107 odsetek umownych podlegaj\u0105cych cz\u0119\u015bciowemu odpisaniu w kwocie 0 tys. z\u0142otych.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)OG\u00d3\u0141EMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2022132 465 05325 032 1064 501 2793 541 375983 888166 523 701115 140130 689245 829Transfer do Koszyka 110 383 110-10 151 133-128 531-103 446-----Transfer do Koszyka 2-10 306 95410 597 882-80 547-210 381-----Transfer do Koszyka 3-1 424 079-2 241 611709 7582 955 932-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe41 673 707---127 97141 801 678150 000-150 000Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-34 522 928-4 012 596-419 755-498 391-76 513-39 530 183-7 865-131 930-139 795Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)---310 996-345 474-5 113-661 583---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-4 470-511--144--5 125---Korekta zwi\u0105zana z wakacjami kredytowymi-946 413-93 044-59-5 551-120-1 045 187---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych237 300281 442285 115106 619331 5901 242 066-3 5781 241-2 337WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2022137 554 32619 412 5354 556 2645 440 5391 361 703168 325 367253 697-253 697ODPIS (**)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2022586 6401 101 3043 412 4662 357 048243 6957 701 1531 9541 9233 877Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:-57 950313 77475 3961 641 7947 3001 980 3141 478-1 923-445Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe298 241---11 289309 5301 778-1 778Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-99 536-70 843-14 271-50 328-4 123-239 101--1 923-1 923Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami) (***)-256 655384 61789 6671 692 1221341 909 885-300--300Transfer do Koszyka 1452 007-384 658-39 988-27 361-----Transfer do Koszyka 2-77 154168 996-16 400-75 442-----Transfer do Koszyka 3-198 592-216 93534 255381 272----Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)---310 996-345 474-5 113-661 583---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych137 068321 766244 987-215 376533 6651 022 110-1--1SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2022842 0191 304 2473 399 7203 716 461779 54710 041 9943 431-3 431(*)W tym warto\u015b\u0107 odsetek umownych podlegaj\u0105cych cz\u0119\u015bciowemu odpisaniu w kwocie 364 933 tys. z\u0142otych.(**)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(***)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych.\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 niezdyskontowanych oczekiwanych strat kredytowych na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych nabytych b\u0105d\u017a udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci w okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 56 263 tys. z\u0142otych.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)OG\u00d3\u0141EMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021113 515 76325 978 9245 236 0113 292 48239 572148 062 752720 770754 2851 475 055Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---164 697-120 569181 671-103 595---WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)113 515 76325 978 9245 071 3143 171 913221 243147 959 157720 770754 2851 475 055Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.11 188 837---872 10512 060 942---Transfer do Koszyka 17 016 857-6 840 700-7 080-169 077-----Transfer do Koszyka 2-11 201 33511 453 901-43 973-208 593-----Transfer do Koszyka 3-549 762-1 091 49659 2041 582 054-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe41 934 360---8 20641 942 566---Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-28 884 540-4 516 026-624 103-704 941-277 655-35 007 265-600 683-622 051-1 222 734Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)---143 005-282 258-66-425 329---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-2 150-999-2-214--3 365---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-552 97748 502188 924152 491160 055-3 005-4 947-1 545-6 492WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2021132 465 05325 032 1064 501 2793 541 375983 888166 523 701115 140130 689245 829W tym warto\u015b\u0107 bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2021 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek pochodz\u0105cych z nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.5 679 719751 65119 285339 364757 5067 547 525---ODPIS (**)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021390 6161 175 1623 568 0162 087 24115 9767 237 0115 24221 32926 571Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---35 045-68 550--103 595---SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)390 6161 175 1623 532 9712 018 69115 9767 133 4165 24221 32926 571Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:31 735224 084112 246315 577124 181807 823-1 830-21 332-23 162Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe210 484---2 573213 057---Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-56 214-54 219-46 927-52 712-40 990-251 062-3 733-19 258-22 991Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami) (***)-122 535278 303159 173368 289162 598845 8281 903-2 074-171Transfer do Koszyka 1240 293-187 274-1 553-51 466-----Transfer do Koszyka 2-31 711-70 247-8 089110 047-----Transfer do Koszyka 3-62 455-140 571-188 770391 796-----Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)---143 005-282 258-66-425 329---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych18 162100 150108 666-145 339103 604185 243-1 4581 926468SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2021586 6401 101 3043 412 4662 357 048243 6957 701 1531 9541 9233 877(*)W tym warto\u015b\u0107 odsetek umownych podlegaj\u0105cych cz\u0119\u015bciowemu odpisaniu w kwocie 209 110 tys. z\u0142otych.(**)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(***)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 niezdyskontowanych oczekiwanych strat kredytowych na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych nabytych b\u0105d\u017a udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci w okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku wynios\u0142a 11 026 tys. z\u0142otych.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD PRZEDSI\u0118BIORSTWKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202264 585 71710 454 3894 245 7391 135 228923 90181 344 974115 140130 689245 829Transfer do Koszyka 14 477 797-4 336 862-128 531-12 404-----Transfer do Koszyka 2-6 864 1066 943 665-75 900-3 659-----Transfer do Koszyka 3-1 038 460-538 351691 141885 670-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe32 780 290---99 33832 879 628150 000-150 000Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-22 977 496-1 842 285-404 154-129 739-68 892-25 422 566-7 865-131 930-139 795Aktywa finansowe spisane z bilansu---279 535-137 486-5 098-422 119---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-2 754175-1--2 578---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych236 81381 009242 86282 463326 234969 381-3 5781 241-2 337WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202271 197 80110 761 7404 291 6221 820 0741 275 48389 346 720253 697-253 697ODPIS (*)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2022447 553287 2933 179 916842 741223 6264 981 1291 9541 9233 877Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:76 617149 13759 705469 19415 194769 8471 478-1 923-445Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe239 889---6 959246 8481 778-1 778Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-80 548-29 951-10 568-12 989-2 149-136 205--1 923-1 923Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-82 724179 08870 273482 18310 384659 204-300--300Transfer do Koszyka 1192 964-151 846-39 988-1 130-----Transfer do Koszyka 2-75 35292 082-14 822-1 908-----Transfer do Koszyka 3-131 235-102 79027 901206 124----Aktywa finansowe spisane z bilansu---279 535-137 486-5 098-422 119---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych137 67490 348222 002-353 663518 814615 175-1--1SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2022648 221364 2243 155 1791 023 872752 5365 944 0323 431-3 431(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD PRZEDSI\u0118BIORSTWKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202149 845 33010 386 3114 957 895609 04931 85965 830 444720 770754 2851 475 055Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---163 715-14 527135 826-42 416---WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)49 845 33010 386 3114 794 180594 522167 68565 788 028720 770754 2851 475 055Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.10 945 224---839 93011 785 154---Transfer do Koszyka 13 532 047-3 519 786-4 901-7 360-----Transfer do Koszyka 2-6 474 6806 517 656-31 149-11 827-----Transfer do Koszyka 3-261 410-439 03165 122635 319-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe26 412 947---2 55126 415 498---Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-19 134 729-2 331 040-610 827-105 712-260 179-22 442 487-600 683-622 051-1 222 734Aktywa finansowe spisane z bilansu---133 981-50 925--184 906---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-154189---35---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-278 858-159 910167 29581 211173 914-16 348-4 947-1 545-6 492WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202164 585 71710 454 3894 245 7391 135 228923 90181 344 974115 140130 689245 829W tym warto\u015b\u0107 bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2021 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek pochodz\u0105cych z nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.5 572 909672 16319 285338 739744 6827 347 778---ODPIS (*)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021253 166256 2673 360 851531 91712 7734 414 9745 24221 32926 571Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---34 804-7 612--42 416---SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)253 166256 2673 326 047524 30512 7734 372 5585 24221 32926 571Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:162 32066 14576 71352 325115 389472 892-1 830-21 332-23 162Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe156 346---247156 593---Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-42 745-24 969-41 694-15 352-48 943-173 703-3 733-19 258-22 991Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)48 71991 114118 40767 677164 085490 0021 903-2 074-171Transfer do Koszyka 164 495-60 948-1 052-2 495-----Transfer do Koszyka 2-26 13333 825-2 921-4 771-----Transfer do Koszyka 3-15 285-37 951-174 715227 951-----Aktywa finansowe spisane z bilansu---133 981-50 925--184 906---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych8 99029 95589 82596 35195 464320 585-1 4581 926468SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2021447 553287 2933 179 916842 741223 6264 981 1291 9541 9233 877(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD LUDNO\u015aCI \u2013 KREDYTYNA NIERUCHOMO\u015aCIKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202255 327 15312 593 47769 5251 180 33136 46369 206 949Transfer do Koszyka 15 500 465-5 431 884--68 581--Transfer do Koszyka 2-1 931 5582 091 941-3 462-156 921--Transfer do Koszyka 3-162 714-1 521 55016 5541 667 710--Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe4 699 640---15 0084 714 648Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-7 072 311-1 514 913-13 294-138 308-2 633-8 741 459Aktywa finansowe spisane z bilansu---16 047-61 295--77 342Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-301-120--8-1-430Korekta zwi\u0105zana z wakacjami kredytowymi-946 373-92 958-59-5 547-100-1 045 037Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych42 496222 43816 307-10 6192 573273 195WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202255 456 4976 346 43169 5242 406 76251 31064 330 524ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.202229 499477 02251 664635 77916 1821 210 146Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:-133 98160 2944 5011 098 241-1951 028 860Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe3 285---2 8706 155Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-1 551-12 379-3 670-16 163-865-34 628Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-135 71572 6738 1711 114 404-2 2001 057 333Transfer do Koszyka 1179 851-166 458--13 393--Transfer do Koszyka 2-37343 208-1 209-41 626--Transfer do Koszyka 3-7 616-45 9375 76547 788--Aktywa finansowe spisane z bilansu---16 047-61 295--77 342Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-6 559221 83011 254187 3524 481418 358SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.202260 821589 95955 9281 852 84620 4682 580 022KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD LUDNO\u015aCI \u2013 KREDYTYNA NIERUCHOMO\u015aCIKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202151 376 62412 877 51693 7751 004 2851 33065 353 530Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---767-53 53528 833-25 469WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)51 376 62412 877 51693 008950 75030 16365 328 061Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.43 943---9 52153 464Transfer do Koszyka 12 930 054-2 824 869-2 174-103 011--Transfer do Koszyka 2-4 058 6654 207 116-11 328-137 123--Transfer do Koszyka 3-128 805-420 251-6 630555 686--Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe11 021 723---49211 022 215Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-5 813 051-1 381 284-12 991-95 860-2 615-7 305 801Aktywa finansowe spisane z bilansu---3 146-7 558--10 704Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-818-434-2-39--1 293Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-43 852135 68312 78817 486-1 098121 007WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202155 327 15312 593 47769 5251 180 33136 46369 206 949ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.202120 648528 44955 782365 269173970 321Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---82-25 387--25 469SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)20 648528 44955 700339 882173944 852Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:-47 608106 8765 149129 9073 314197 638Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe8 418---418 459Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-1 089-7 128-4 581-13 033-135-25 966Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-54 937114 0049 730142 9403 408215 145Transfer do Koszyka 166 831-48 427-439-17 965--Transfer do Koszyka 2-453-145 082-4 913150 448--Transfer do Koszyka 3-5 751-24 538-10 72441 013--Aktywa finansowe spisane z bilansu---3 146-7 558--10 704Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-4 16859 74410 0375212 69578 360SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.202129 499477 02251 664635 77916 1821 210 146KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD LUDNO\u015aCI \u2013 POZOSTA\u0141E KREDYTY I PO\u017bYCZKIKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202210 534 2011 846 36773 7601 225 79423 52213 703 644Transfer do Koszyka 1398 155-375 694--22 461--Transfer do Koszyka 2-1 458 0211 509 007-1 185-49 801--Transfer do Koszyka 3-222 809-181 7102 063402 456--Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe4 186 972---13 6214 200 593Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-4 015 228-586 046-2 309-230 346-4 988-4 838 917Aktywa finansowe spisane z bilansu---15 414-146 525-15-161 954Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-1 415-566--1371-2 117Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-325-22 75126 09534 6672 76540 451WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.20229 421 5302 188 60783 0101 213 64734 90612 941 700ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2022103 822332 85568 852878 5253 8881 387 942Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:2 310104 24211 60974 360-7 697184 824Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe55 044---1 46056 504Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-17 317-27 478-32-21 176-1 108-67 111Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-35 417131 72011 64195 536-8 049195 431Transfer do Koszyka 179 072-66 234--12 838--Transfer do Koszyka 2-30932 586-369-31 908--Transfer do Koszyka 3-59 725-68 208590127 343--Aktywa finansowe spisane z bilansu---15 414-146 525-15-161 954Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych5 5997 18511 732-49 23510 368-14 351SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2022130 769342 42677 000839 7226 5441 396 461KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD LUDNO\u015aCI \u2013 POZOSTA\u0141E KREDYTY I PO\u017bYCZKIKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.20219 914 4042 576 84572 0811 679 1386 38114 248 849Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---215-52 50717 012-35 710WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)9 914 4042 576 84571 8661 626 63123 39314 213 139Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.13 985---4 88918 874Transfer do Koszyka 1461 306-402 595-5-58 706--Transfer do Koszyka 2-616 738677 877-1 496-59 643--Transfer do Koszyka 3-159 547-232 213716391 044--Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe4 385 232---5 1634 390 395Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-3 331 808-787 685-287-503 371-3 517-4 626 668Aktywa finansowe spisane z bilansu---5 787-223 774-66-229 627Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-1 178-754--175--2 107Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-131 45514 8928 75353 788-6 340-60 362WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202110 534 2011 846 36773 7601 225 79423 52213 703 644ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021113 302383 95439 3441 190 0543 0311 729 685Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---159-35 551--35 710SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)113 302383 95439 1851 154 5033 0311 693 975Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:-72 76251 51029 701133 2322 644144 325Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe45 719---2 28448 003Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-12 188-22 070-651-24 324-215-59 448Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-106 29373 58030 352157 556575155 770Transfer do Koszyka 1106 269-75 264--31 005--Transfer do Koszyka 2-4 96940 854-255-35 630--Transfer do Koszyka 3-41 379-78 082-3 367122 828--Aktywa finansowe spisane z bilansu---5 787-223 774-66-229 627Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych3 3619 8839 375-241 629-1 721-220 731SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2021103 822332 85568 852878 5253 8881 387 942D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU (*)D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY (*)KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCIRAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202244 016 625318 72534 55438 95144 408 85522 662 76689 02722 751 793Transfer do Koszyka 180 170-80 170---25 833-25 833-Transfer do Koszyka 2-7070----16 83016 830-Transfer do Koszyka 3--------Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe30 561 145---30 561 145135 043 056-135 043 056Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-12 918 237-238 500---13 156 737-141 259 522-18 353-141 277 875Aktywa finansowe spisane z bilansu---12 700--12 700---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu--------Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych983 880-561 69923 6231 009 146593 7862 400596 186WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202262 723 5136923 55362 57462 809 70917 049 08964 07117 113 160ODPIS (**)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.202260 7177 62534 55429 858132 75445 6153 07348 688Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:16 555-7 273--9 282-10 862-1 163-12 025Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe18 050---18 050695-695Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-2 504-5 196---7 700-7 148-100-7 248Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)1 009-2 077---1 068-4 409-1 063-5 472Transfer do Koszyka 1354-354---56-56-Transfer do Koszyka 2-22----619619-Transfer do Koszyka 3--------Aktywa finansowe spisane z bilansu---12 700--12 700---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych37421 69923 06025 1352-11SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.202277 998223 55352 918154 47134 1922 47236 664(*)Dotyczy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d i \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.(**)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej papier\u00f3w warto\u015bciowych.D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU(*)D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY (*)KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCIRAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202127 263 71338 43332 971-27 335 11742 593 115144 38542 737 500Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.15 080--40 26655 346312 513-312 513Transfer do Koszyka 1--------Transfer do Koszyka 2-288 318288 318----14 50014 500-Transfer do Koszyka 3--------Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe24 751 516---24 751 516203 923 638-203 923 638Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-8 273 584-8 108---8 281 692-224 163 865-70 243-224 234 108Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu--------Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych548 218821 583-1 315548 56811 86538512 250WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202144 016 625318 72534 55438 95144 408 85522 662 76689 02722 751 793ODPIS (**)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.202140 01858232 971-573 56660 0413 10263 143Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:27 6163--27 619-14 425-30-14 455Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe38 183---38 18316 888-16 888Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-3 312----3 312-18 957-98-19 055Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-7 2553---7 252-12 35668-12 288Transfer do Koszyka 1--------Transfer do Koszyka 2-7 0417 041------Transfer do Koszyka 3--------Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych124-11 58329 86331 569-11-SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.202160 7177 62534 55429 858132 75445 6153 07348 688(*)Dotyczy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d i \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.(**)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej papier\u00f3w warto\u015bciowych.Udzia\u0142 ekspozycji forborne w portfelu kredytowym Grupy31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, w tym:136 965 89418 108 2881 156 6541 724 078582 156158 537 070Ekspozycje forborne brutto206 999927 6612 356 199711 650349 3674 551 876Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci-1 388-37 287-1 741 467-479 148-119 953-2 379 243Ekspozycje forborne netto205 611890 374614 732232 502229 4142 172 633Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym:253 697----253 697Ekspozycje forborne------Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (*)------Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wycenianewg warto\u015bci godziwej przez wynik, w tym:     183 920Ekspozycje forborne     341(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.Udzia\u0142 ekspozycji forborne w portfelu kredytowym Grupy31.12.2021KOSZYK 3 (LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZAINDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, w tym:131 878 41423 930 8011 194 7431 207 230611 360158 822 548Ekspozycje forborne brutto983 504477 0192 696 340786 119107 1715 050 153Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci-1 668-33 045-1 786 179-539 072-19 428-2 379 392Ekspozycje forborne netto981 836443 974910 161247 04787 7432 670 761Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym:115 140130 689---245 829Ekspozycje forborne------Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (*)------Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wycenianewg warto\u015bci godziwej przez wynik, w tym:160 379Ekspozycje forborne501(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.Analiza jako\u015bciowa ekspozycji forborne wed\u0142ug okres\u00f3w przeterminowania31.12.2022KOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZAINDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMEKSPOZYCJE FORBORNE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto, w tym:206 999927 6612 356 199711 650349 3674 551 876Nieprzeterminowane199 209837 007278 619203 388192 2421 710 465do 1 miesi\u0105ca7 67257 376518 10782 17217 331682 658powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy11833 278120 63152 16019 998226 185powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku--42 69589 58621 912154 193powy\u017cej 1 roku do 5 lat--422 885213 14489 593725 622powy\u017cej 5 lat--973 26271 2008 2911 052 753Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, w tym:-1 388-37 287-1 741 467-479 148-119 953-2 379 243Nieprzeterminowane-1 323-26 512-126 129-116 124-63 129-333 217do 1 miesi\u0105ca-64-6 808-262 525-44 472-2 445-316 314powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy-1-3 967-27 146-26 31319 846-37 581powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku---26 656-56 376-8 349-91 381powy\u017cej 1 roku do 5 lat---371 061-167 867-59 021-597 949powy\u017cej 5 lat---927 950-67 996-6 855-1 002 801EKSPOZYCJE FORBORNE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKWarto\u015b\u0107 bilansowa, w tym:341Nieprzeterminowane302do 1 miesi\u0105ca30powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy-powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku-powy\u017cej 1 roku do 5 lat8powy\u017cej 5 lat1Analiza jako\u015bciowa ekspozycji forborne wed\u0142ug okres\u00f3w przeterminowania31.12.2021KOSZYK 3(LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZAINDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMEKSPOZYCJE FORBORNE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto, w tym:983 504477 0192 696 340786 119107 1715 050 153Nieprzeterminowane981 647372 3751 151 518245 13214 1102 764 782do 1 miesi\u0105ca1 85778 86240 45898 44713 016232 640powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy-25 78211 66069 0558 878115 375powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku--186 106112 6278 704307 437powy\u017cej 1 roku do 5 lat--381 948201 75960 017643 724powy\u017cej 5 lat--924 65059 0992 446986 195Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, w tym:-1 668-33 045-1 786 179-539 072-19 428-2 379 392Nieprzeterminowane-1 617-20 013-456 467-152 20911 506-618 800do 1 miesi\u0105ca-51-10 209-24 402-58 281-1 190-94 133powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy--2 823-2 227-39 014-824-44 888powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku---177 555-71 956-2 732-252 243powy\u017cej 1 roku do 5 lat---306 740-160 048-24 585-491 373powy\u017cej 5 lat---818 788-57 564-1 603-877 955EKSPOZYCJE FORBORNE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKWarto\u015b\u0107 bilansowa, w tym:501Nieprzeterminowane472do 1 miesi\u0105ca-powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy-powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku-powy\u017cej 1 roku do 5 lat29powy\u017cej 5 lat-Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 struktur\u0119 i jako\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci:31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto ekspozycji, w tym:837832 02383 6171 641 9627 6102 566 049ekspozycje denominowane w CHF837831 37283 6171 641 6567 6102 565 092ekspozycje indeksowane do CHF-651-306-957Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 ekspozycji, w tym (*):-233-387 488-71 172-1 470 376-5 501-1 934 770ekspozycje denominowane w CHF-233-387 484-71 172-1 470 208-5 501-1 934 598ekspozycje indeksowane do CHF--4--168--172Warto\u015b\u0107 bilansowa netto ekspozycji, w tym:604444 53512 445171 5862 109631 279ekspozycje denominowane w CHF604443 88812 445171 4482 109630 494ekspozycje indeksowane do CHF-647-138-785(*) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych (w tym: Koszyk 1 w kwocie 224 tys. z\u0142otych, Koszyk 2 w kwocie 377 445 tys. z\u0142otych, Koszyk 3 w kwocie 1 347 226 tys. z\u0142otych)31.12.2021KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto ekspozycji, w tym:2 0782 211 52364 638431 1577 1272 716 523ekspozycje denominowane w CHF2 0782 209 61864 638430 7307 1272 714 191ekspozycje indeksowane do CHF-1 905-427-2 332Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 ekspozycji, w tym (*):-1-275 193-44 021-332 096-6 728-658 039ekspozycje denominowane w CHF-1-275 174-44 021-331 883-6 728-657 807ekspozycje indeksowane do CHF--19--213--232Warto\u015b\u0107 bilansowa netto ekspozycji, w tym:2 0771 936 33020 61799 0613992 058 484ekspozycje denominowane w CHF2 0771 934 44420 61798 8473992 056 384ekspozycje indeksowane do CHF-1 886-214-2 100(*) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych (w tym: Koszyk 2 w kwocie 256 547 tys. z\u0142otych, Koszyk 3 w kwocie 239 475 tys. z\u0142otych)Podsumowanie uj\u0119cia rezerwy na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ31.12.202231.12.2021Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kredytowych, w tym:1 724 895496 022Rezerwa indywidualna378 242215 421Rezerwa portfelowa1 346 653280 601Rezerwy na sprawy sporne, w tym:473 517130 185Rezerwa indywidualna176 25750 681Rezerwa portfelowa297 26079 504Razem2 198 412626 207RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT20222021Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe-1 246 315-152 256Pozosta\u0142e koszty operacyjne-351 516-39 743Razem-1 597 831-191 999",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag77": {
   "value": "13.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjneIstotne zasady rachunkowo\u015bciPozosta\u0142e przychody operacyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody z tytu\u0142u otrzymanych odszkodowa\u0144, przychody z leasingu operacyjnego, odzyskane koszty windykacji, przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug oraz przychody uboczne. Natomiast na pozosta\u0142e koszty operacyjne sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie koszty rezerw na zobowi\u0105zania sporne, koszty rezerw na obecne i przysz\u0142e ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF, koszty windykacji, odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci maj\u0105tku trwa\u0142ego i innych aktyw\u00f3w, koszty reklamacji klient\u00f3w, zap\u0142acone odszkodowania oraz koszty uboczne.Informacje finansowePozosta\u0142e przychody operacyjne20222021Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych52 80636 678Przychody z wynajmu lokali, terminali oraz sprz\u0119tu IT22 16820 960Przychody netto z leasingu operacyjnego (*)3 4242 961Otrzymane odszkodowania, odzyski, kary i grzywny14 55117 812Przychody uboczne9 45114 426Odzyskane koszty windykacji16 15411 967Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug netto6 3995 211Pozosta\u0142e12 05111 531Razem137 004121 546(*)Przychody netto z leasingu operacyjnego20222021Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego10 41010 744Koszty amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny-6 986-7 783Razem3 4242 961Pozosta\u0142e koszty operacyjne20222021Rezerwa na zobowi\u0105zania sporne i pozosta\u0142e (*)-159 475-17 612Rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych-351 516-39 743Koszty windykacji nale\u017cno\u015bci kredytowych i faktoringowych-27 359-18 994Strata na sprzeda\u017cy/likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych-839-4 384Koszty monitorowania transakcji kartowych-19 639-11 787Koszty uboczne-6 965-5 082Koszty z tytu\u0142u reklamacji klient\u00f3w i roszcze\u0144 spornych-15 558-4 657Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci maj\u0105tku trwa\u0142ego, nale\u017cno\u015bci spornych i innych aktyw\u00f3w-47 951-18 299Odszkodowania, kary i grzywny-2 090-2 164Pozosta\u0142e-10 234-15 024Razem-641 626-137 746(*)Pozycja obejmuje r\u00f3wnie\u017c rezerw\u0119 na zwroty prowizji w przypadku przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich sp\u0142aconych przed wyrokiem TSUE oraz rezerw\u0119 na zwroty prowizji z tytu\u0142u przedp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych (Nota 36).",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag79": {
   "value": "Istotne zasady rachunkowo\u015bciPozosta\u0142e przychody operacyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody z tytu\u0142u otrzymanych odszkodowa\u0144, przychody z leasingu operacyjnego, odzyskane koszty windykacji, przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug oraz przychody uboczne. Natomiast na pozosta\u0142e koszty operacyjne sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie koszty rezerw na zobowi\u0105zania sporne, koszty rezerw na obecne i przysz\u0142e ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF, koszty windykacji, odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci maj\u0105tku trwa\u0142ego i innych aktyw\u00f3w, koszty reklamacji klient\u00f3w, zap\u0142acone odszkodowania oraz koszty uboczne.Zasady rachunkowo\u015bci wykorzystywane dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego opisane zosta\u0142y w Nocie 12 oraz Nocie 40.Istotne zasady rachunkowo\u015bciW dacie zawarcia umowy Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w leasingowych, na podstawie kt\u00f3rych przyjmuje prawo do odp\u0142atnego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres.Grupa jest r\u00f3wnie\u017c stron\u0105 um\u00f3w leasingowych, na podstawie kt\u00f3rych przekazuje prawo do odp\u0142atnego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres.Grupa jako leasingobiorcaGrupa jako leasingobiorca ujmuje umow\u0119 leasingu jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i odpowiadaj\u0105ce mu zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w dacie, gdy przedmiot leasingu jest dost\u0119pny do wykorzystania. Ka\u017cda p\u0142atno\u015b\u0107 leasingowa jest alokowana mi\u0119dzy zobowi\u0105zanie oraz naliczone odsetki od zobowi\u0105zania. Koszt z tytu\u0142u odsetek jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat przez okres leasingu, aby uzyska\u0107 sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 od pozosta\u0142ego salda zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania jest amortyzowany metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub okres leasingu. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 ujmowane przez Grup\u0119 w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu \u2013 w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej \u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d b\u0105d\u017a \u201eZobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w\u201d.Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 wyceniane wed\u0142ug kosztu, obejmuj\u0105cego:\u2022kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,\u2022wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,\u2022wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 (tj. koszty kra\u0144cowe uzyskania leasingu), oraz\u2022szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, je\u017celi leasingobiorca zaci\u0105ga zobowi\u0105zanie w odniesieniu do tych koszt\u00f3w.W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa jako leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu zawiera bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 nast\u0119puj\u0105cych op\u0142at leasingowych:\u2022sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,\u2022zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki,\u2022kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,\u2022cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz\u2022kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.Op\u0142aty leasingowe s\u0105 dyskontowane przy u\u017cyciu stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107, b\u0105d\u017a kra\u0144cowej stopy procentowej Grupy.Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa uwzgl\u0119dnia zmiany w op\u0142atach leasingowych (wynikaj\u0105ce m.in. ze zmian w indeksie, stawce, okresie leasingu), dokonuj\u0105c aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu i odpowiedniej korekty sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.Grupa nie rozpoznaje aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu dla kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu oraz um\u00f3w leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. P\u0142atno\u015bci zwi\u0105zane z kr\u00f3tkoterminowymi umowami leasingu i leasingami aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci s\u0105 ujmowane liniowo jako koszt w rachunku zysk\u00f3w i strat. Umowy leasingu kr\u00f3tkoterminowego s\u0105 to umowy leasingowe o okresie leasingu wynosz\u0105cym 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3tszym. Do aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci nale\u017c\u0105 przede wszystkim najmy powierzchni (grunt\u00f3w) pod bankomaty.Grupa jako leasingodawcaW dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa jako leasingodawca klasyfikuje dan\u0105 umow\u0119 leasingow\u0105 jako leasing operacyjny lub leasing finansowy. Je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wtedy leasing uznaje si\u0119 za leasing finansowy. Natomiast je\u017celi nie nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, leasing uznaje si\u0119 za leasing operacyjny. W procesie ustalania klasyfikacji danej umowy leasingowej, Grupa bierze pod uwag\u0119 takie jak elementy jak m. in. to, czy okres leasingu stanowi wi\u0119ksz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ekonomicznego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Leasing finansowyW dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa jako leasingodawca ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je w pozycji \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto, tj. bie\u017c\u0105cej warto\u015bci op\u0142at leasingowych oraz ewentualnej niegwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej przypisanej Grupie.W dacie rozpocz\u0119cia leasingu finansowego, op\u0142aty leasingowe uwzgl\u0119dnione w wycenie inwestycji leasingowej netto obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re nie s\u0105 otrzymane w tym czasie: \u2022sta\u0142e op\u0142aty pomniejszone o zach\u0119ty leasingowe do zap\u0142aty,\u2022zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki,\u2022gwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe udzielone Grupie jako leasingodawcy,\u2022cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz\u2022kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.W okresie leasingu Grupa jako leasingodawca ujmuje przychody z tytu\u0142u odsetek w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu z inwestycji leasingowej netto. Op\u0142aty leasingowe wnoszone w danym okresie zmniejszaj\u0105 zar\u00f3wno nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wn\u0105, jak i naliczone odsetki.Grupa stosuje wymogi dotycz\u0105ce zaprzestania ujmowania oraz utraty warto\u015bci okre\u015blone w MSSF 9 do inwestycji leasingowej netto. Oszacowane niegwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe wykorzystywane przy obliczaniu inwestycji leasingowej brutto s\u0105 regularnie weryfikowane przez Grup\u0119.Leasing operacyjnyW okresie leasingu Grupa jako leasingodawca ujmuje op\u0142aty leasingowe otrzymane z tytu\u0142u leasingu operacyjnego jako przychody metod\u0105 liniow\u0105 i prezentuje je w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody operacyjne\u201d. Amortyzacja oddanych w leasing sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w jest dokonywana zgodnie z zasadami, jakie Grupa stosuje dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag78": {
   "value": "Istotne zasady rachunkowo\u015bciPozosta\u0142e przychody operacyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody z tytu\u0142u otrzymanych odszkodowa\u0144, przychody z leasingu operacyjnego, odzyskane koszty windykacji, przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug oraz przychody uboczne. Natomiast na pozosta\u0142e koszty operacyjne sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie koszty rezerw na zobowi\u0105zania sporne, koszty rezerw na obecne i przysz\u0142e ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF, koszty windykacji, odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci maj\u0105tku trwa\u0142ego i innych aktyw\u00f3w, koszty reklamacji klient\u00f3w, zap\u0142acone odszkodowania oraz koszty uboczne.Istotne zasady rachunkowo\u015bciRezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem.W pozycji tej ujmuje si\u0119 rezerwy na sprawy sporne (w tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych oraz rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich), rezerwy zwi\u0105zane z d\u0142ugoterminowymi \u015bwiadczeniami pracowniczymi, w\u0142\u0105czaj\u0105c te wyceniane metod\u0105 aktuarialn\u0105 oraz rezerwy na koszty restrukturyzacji. Rezerw\u0119 na koszty restrukturyzacji tworzy si\u0119, gdy spe\u0142nione zostan\u0105 og\u00f3lne kryteria ujmowania rezerw oraz szczeg\u00f3\u0142owe kryteria dotycz\u0105ce powstania obowi\u0105zku tworzenia rezerwy na koszty restrukturyzacji okre\u015blone w MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy z tytu\u0142u restrukturyzacji zatrudnienia ustalana jest przez Grup\u0119 w oparciu o najlepsze dost\u0119pne oszacowania bezpo\u015brednich nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re w spos\u00f3b nieodzowny wynikaj\u0105 z restrukturyzacji oraz nie s\u0105 zwi\u0105zane z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy.Wszystkie rezerwy tworzone s\u0105 w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat, opr\u00f3cz zysk\u00f3w i strat aktuarialnych zwi\u0105zanych z wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144, odnoszonych na inne ca\u0142kowite dochody.Przyj\u0119ta polityka rachunkowo\u015bciGrupa uznaje, i\u017c ryzyko prawne dotycz\u0105ce niesp\u0142aconego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF ma wp\u0142yw na oczekiwane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego portfela oraz na poziom oczekiwanej straty kredytowej w rozumieniu MSSF 9 mo\u017cliwej do poniesienia przez Grup\u0119.W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, ocena ryzyka kredytowego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF prowadzona jest w Grupie z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka prawnego zwi\u0105zanego z tym portfelem. Ze wzgl\u0119du na niekorzystn\u0105 lini\u0119 orzecznicz\u0105 s\u0105d\u00f3w, skutkuj\u0105c\u0105 wy\u017csz\u0105 oczekiwan\u0105 liczb\u0105 pozw\u00f3w dotycz\u0105cych walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF oraz istotnym prawdopodobie\u0144stwem przegrania sprawy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, Grupa przyj\u0119\u0142a, i\u017c kredyty w przypadku kt\u00f3rych klient wni\u00f3s\u0142 pozew oraz kredyty dla kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo sporu s\u0105dowego z klientem kszta\u0142tuje si\u0119 na poziomie wy\u017cszym ni\u017c 60% zaklasyfikowane zostaj\u0105 do Koszyka 3. Pozosta\u0142e kredyty (nie spe\u0142niaj\u0105ce ww. kryterium) zaklasyfikowane zosta\u0142y do Koszyka 2. Natomiast, w odniesieniu do sp\u0142aconego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF Grupa stosuje MSR 37 i ujmuje rezerwy alokowane do tej cz\u0119\u015bci portfela w pozycji Rezerwy oraz Pozosta\u0142e koszty operacyjne, co zosta\u0142o zaprezentowane odpowiednio w Nocie 36 oraz Nocie 13.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag82": {
   "value": "Pozosta\u0142e przychody operacyjne20222021Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych52 80636 678Przychody z wynajmu lokali, terminali oraz sprz\u0119tu IT22 16820 960Przychody netto z leasingu operacyjnego (*)3 4242 961Otrzymane odszkodowania, odzyski, kary i grzywny14 55117 812Przychody uboczne9 45114 426Odzyskane koszty windykacji16 15411 967Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug netto6 3995 211Pozosta\u0142e12 05111 531Razem137 004121 546(*)Przychody netto z leasingu operacyjnego20222021Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego10 41010 744Koszty amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny-6 986-7 783Razem3 4242 961",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag81": {
   "value": "Pozosta\u0142e przychody operacyjne20222021Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych52 80636 678Przychody z wynajmu lokali, terminali oraz sprz\u0119tu IT22 16820 960Przychody netto z leasingu operacyjnego (*)3 4242 961Otrzymane odszkodowania, odzyski, kary i grzywny14 55117 812Przychody uboczne9 45114 426Odzyskane koszty windykacji16 15411 967Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug netto6 3995 211Pozosta\u0142e12 05111 531Razem137 004121 546(*)Przychody netto z leasingu operacyjnego20222021Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego10 41010 744Koszty amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny-6 986-7 783Razem3 4242 961Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug struktury produktowej31.12.2022WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty na nieruchomo\u015bci75 136 4872579 26275 146 006Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym14 439 605--14 439 605Kredyty operacyjne12 575 920-11 64712 587 567Kredyty na inwestycje26 768 715253 44011 39627 033 551Kredyty got\u00f3wkowe12 767 146--12 767 146Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych1 090 998--1 090 998Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego9 900 109--9 900 109Nale\u017cno\u015bci faktoringowe7 896 200--7 896 200Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki6 374 851-151 6156 526 466Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy1 337 846--1 337 846\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze37 490--37 490Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto168 325 367253 697183 920168 762 984Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-10 041 994---10 041 994Warto\u015b\u0107 bilansowa158 283 373253 697183 920158 720 990(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 431 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug struktury produktowej31.12.2021WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty na nieruchomo\u015bci79 499 810130 68812 03579 642 533Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym11 319 765--11 319 765Kredyty operacyjne12 738 985-13 72012 752 705Kredyty na inwestycje24 257 384115 14114 97924 387 504Kredyty got\u00f3wkowe13 432 675--13 432 675Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych1 055 195--1 055 195Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego8 648 948--8 648 948Nale\u017cno\u015bci faktoringowe7 143 838--7 143 838Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki7 318 872-119 6457 438 517Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy969 705--969 705\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze138 524--138 524Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto166 523 701245 829160 379166 929 909Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-7 701 153---7 701 153Warto\u015b\u0107 bilansowa158 822 548245 829160 379159 228 756(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 877 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowegoGrupa jako leasingodawca zawiera umowy klasyfikowane jako leasing finansowy, kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnym przedmiotem s\u0105 \u015brodki transportu, maszyny i urz\u0105dzenia techniczne. G\u0142\u00f3wnym leasingodawc\u0105 w Grupie jest sp\u00f3\u0142ka Pekao Leasing Sp. z o.o.W 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a zysk ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w wysoko\u015bci 4 218 tys. z\u0142otych (w 2021 roku zysk wyni\u00f3s\u0142 2 071 tys. z\u0142otych), zaprezentowany w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody operacyjne\u201d.W 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a przychody z tytu\u0142u odsetek od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego w wysoko\u015bci 571 997 tys. z\u0142otych (w 2021 roku - 239 749 tys. z\u0142otych).Poni\u017csze tabele przedstawia analiz\u0119 wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci leasingowych, prezentuj\u0105c niezdyskontowane op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zostan\u0105 otrzymane po dniu bilansowym.LEASING FINANSOWY ZGODNIE Z MSSF 1631.12.202231.12.2021Do 1 roku3 733 9613 052 540Od 1 roku do 2 lat2 780 1452 271 359Od 2 lat do 3 lat2 068 2041 677 441Od 3 lat do 4 lat1 169 2331 022 399Od 4 lat do 5 lat627 969505 941Powy\u017cej 5 lat869 600756 650Razem niezdyskontowane op\u0142aty leasingowe11 249 1129 286 330Niezrealizowane przychody z tytu\u0142u odsetek-1 349 003-637 382Inwestycja leasingowa netto9 900 1098 648 948Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci -201 155-175 703Warto\u015b\u0107 bilansowa9 698 9548 473 245Informacje finansoweZobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w wed\u0142ug struktury produktowej31.12.202231.12.2021Rachunki bie\u017c\u0105ce 827 482844 693Depozyty innych bank\u00f3w i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania2 468 2482 275 862Otrzymane kredyty i po\u017cyczki5 156 5664 577 576Transakcje z przyrzeczeniem odkupu50 942848 221\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze90 78929 031Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu36986Razem8 594 3968 575 469Informacje finansoweZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w wed\u0142ug struktury podmiotowej i produktowej31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania wobec przedsi\u0119biorstw, w tym:76 823 38761 716 411\u015brodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych 57 966 16759 747 288depozyty terminowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania18 857 2201 969 123Zobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowych, w tym:13 758 61916 420 528\u015brodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych 12 158 96816 369 501depozyty terminowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania1 599 65151 027Zobowi\u0105zania wobec ludno\u015bci, w tym:118 671 856116 346 734\u015brodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych 87 558 793105 422 043depozyty terminowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania31 113 06310 924 691Transakcje z przyrzeczeniem odkupu879 014-\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze341 984320 304Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu272 230357 966Razem210 747 090195 161 94340.LeasingIstotne zasady rachunkowo\u015bciW dacie zawarcia umowy Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w leasingowych, na podstawie kt\u00f3rych przyjmuje prawo do odp\u0142atnego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres.Grupa jest r\u00f3wnie\u017c stron\u0105 um\u00f3w leasingowych, na podstawie kt\u00f3rych przekazuje prawo do odp\u0142atnego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres.Grupa jako leasingobiorcaGrupa jako leasingobiorca ujmuje umow\u0119 leasingu jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i odpowiadaj\u0105ce mu zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w dacie, gdy przedmiot leasingu jest dost\u0119pny do wykorzystania. Ka\u017cda p\u0142atno\u015b\u0107 leasingowa jest alokowana mi\u0119dzy zobowi\u0105zanie oraz naliczone odsetki od zobowi\u0105zania. Koszt z tytu\u0142u odsetek jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat przez okres leasingu, aby uzyska\u0107 sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 od pozosta\u0142ego salda zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania jest amortyzowany metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub okres leasingu. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 ujmowane przez Grup\u0119 w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu \u2013 w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej \u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d b\u0105d\u017a \u201eZobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w\u201d.Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 wyceniane wed\u0142ug kosztu, obejmuj\u0105cego:\u2022kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,\u2022wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,\u2022wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 (tj. koszty kra\u0144cowe uzyskania leasingu), oraz\u2022szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, je\u017celi leasingobiorca zaci\u0105ga zobowi\u0105zanie w odniesieniu do tych koszt\u00f3w.W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa jako leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu zawiera bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 nast\u0119puj\u0105cych op\u0142at leasingowych:\u2022sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,\u2022zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki,\u2022kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,\u2022cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz\u2022kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.Op\u0142aty leasingowe s\u0105 dyskontowane przy u\u017cyciu stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107, b\u0105d\u017a kra\u0144cowej stopy procentowej Grupy.Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa uwzgl\u0119dnia zmiany w op\u0142atach leasingowych (wynikaj\u0105ce m.in. ze zmian w indeksie, stawce, okresie leasingu), dokonuj\u0105c aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu i odpowiedniej korekty sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.Grupa nie rozpoznaje aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu dla kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu oraz um\u00f3w leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. P\u0142atno\u015bci zwi\u0105zane z kr\u00f3tkoterminowymi umowami leasingu i leasingami aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci s\u0105 ujmowane liniowo jako koszt w rachunku zysk\u00f3w i strat. Umowy leasingu kr\u00f3tkoterminowego s\u0105 to umowy leasingowe o okresie leasingu wynosz\u0105cym 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3tszym. Do aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci nale\u017c\u0105 przede wszystkim najmy powierzchni (grunt\u00f3w) pod bankomaty.Grupa jako leasingodawcaW dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa jako leasingodawca klasyfikuje dan\u0105 umow\u0119 leasingow\u0105 jako leasing operacyjny lub leasing finansowy. Je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wtedy leasing uznaje si\u0119 za leasing finansowy. Natomiast je\u017celi nie nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, leasing uznaje si\u0119 za leasing operacyjny. W procesie ustalania klasyfikacji danej umowy leasingowej, Grupa bierze pod uwag\u0119 takie jak elementy jak m. in. to, czy okres leasingu stanowi wi\u0119ksz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ekonomicznego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Leasing finansowyW dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa jako leasingodawca ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je w pozycji \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto, tj. bie\u017c\u0105cej warto\u015bci op\u0142at leasingowych oraz ewentualnej niegwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej przypisanej Grupie.W dacie rozpocz\u0119cia leasingu finansowego, op\u0142aty leasingowe uwzgl\u0119dnione w wycenie inwestycji leasingowej netto obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re nie s\u0105 otrzymane w tym czasie: \u2022sta\u0142e op\u0142aty pomniejszone o zach\u0119ty leasingowe do zap\u0142aty,\u2022zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki,\u2022gwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe udzielone Grupie jako leasingodawcy,\u2022cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz\u2022kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.W okresie leasingu Grupa jako leasingodawca ujmuje przychody z tytu\u0142u odsetek w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu z inwestycji leasingowej netto. Op\u0142aty leasingowe wnoszone w danym okresie zmniejszaj\u0105 zar\u00f3wno nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wn\u0105, jak i naliczone odsetki.Grupa stosuje wymogi dotycz\u0105ce zaprzestania ujmowania oraz utraty warto\u015bci okre\u015blone w MSSF 9 do inwestycji leasingowej netto. Oszacowane niegwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe wykorzystywane przy obliczaniu inwestycji leasingowej brutto s\u0105 regularnie weryfikowane przez Grup\u0119.Leasing operacyjnyW okresie leasingu Grupa jako leasingodawca ujmuje op\u0142aty leasingowe otrzymane z tytu\u0142u leasingu operacyjnego jako przychody metod\u0105 liniow\u0105 i prezentuje je w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody operacyjne\u201d. Amortyzacja oddanych w leasing sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w jest dokonywana zgodnie z zasadami, jakie Grupa stosuje dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.Informacje finansoweGrupa jako leasingodawcaGrupa jako leasingodawca wyst\u0119puje w zaklasyfikowanych jako leasing operacyjny umowach wynajmu lokali, terminali, sprz\u0119tu IT oraz w leasingu samochod\u00f3w.W 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w wysoko\u015bci 33 394 tys. z\u0142otych (w 2021 roku - 33 187 tys. z\u0142otych).Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 zapadalno\u015bci op\u0142at leasingowych, prezentuj\u0105c niezdyskontowane op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zostan\u0105 otrzymane po dniu bilansowym.31.12.202231.12.2021Do 1 roku23 90718 625Od 1 roku do 2 lat9 79319 357Od 2 lat do 3 lat6 3217 231Od 3 lat do 4 lat2 5303 267Od 4 lat do 5 lat95301Powy\u017cej 5 lat7213Razem42 65348 994Grupa jako leasingobiorcaGrupa jako leasingobiorca wyst\u0119puje w umowach najmu budynk\u00f3w, samochod\u00f3w oraz infrastruktury IT.Informacje o umowach leasingu, w kt\u00f3rych Grupa jest leasingobiorc\u0105, zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania uj\u0119te w pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d2022GRUNTY I BUDYNKIMASZYNY I URZ\u0104DZENIA\u015aRODKI TRANSPORTURAZEMStan na pocz\u0105tek okresu352 508-73 245425 753Amortyzacja-111 274--11 223-122 497Zwi\u0119kszenia aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania10 435-8 52018 955Zmiana leasingu28 868--28 868Zamkni\u0119cie leasingu-33 359--3 853-37 212Stan na koniec okresu247 178-66 689313 867Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania uj\u0119te w pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d2021GRUNTY I BUDYNKIMASZYNY I URZ\u0104DZENIA\u015aRODKI TRANSPORTURAZEMStan na pocz\u0105tek okresu415 091-16 359431 450Amortyzacja-114 951--10 508-125 459Zwi\u0119kszenia aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania27 243-67 62894 871Zmiana leasingu29 637--29 637Zamkni\u0119cie leasingu-4 512--234-4 746Stan na koniec okresu352 508-73 245425 753Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w36986Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w272 230357 966Razem272 599358 052Warto\u015bci uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i stratLEASING ZGODNIE Z MSSF 1620222021Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu-10 287-9 181Koszty zwi\u0105zane z leasingami kr\u00f3tkoterminowymi, prezentowane w pozycji \u201eOg\u00f3lne koszty administracyjne\u201d-599-1 064Koszty zwi\u0105zane z leasingami aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci, z wy\u0142\u0105czeniem leasingu kr\u00f3tkoterminowego aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci, prezentowane w pozycji \u201eOg\u00f3lne koszty administracyjne\u201d-1 573-1 346Warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychW 2022 roku ca\u0142kowity wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u leasing\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 128 061 tys. z\u0142otych (w 2021 roku \u2013 127 802 tys. z\u0142otych).",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag80": {
   "value": "Pozosta\u0142e przychody operacyjne20222021Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych52 80636 678Przychody z wynajmu lokali, terminali oraz sprz\u0119tu IT22 16820 960Przychody netto z leasingu operacyjnego (*)3 4242 961Otrzymane odszkodowania, odzyski, kary i grzywny14 55117 812Przychody uboczne9 45114 426Odzyskane koszty windykacji16 15411 967Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug netto6 3995 211Pozosta\u0142e12 05111 531Razem137 004121 546(*)Przychody netto z leasingu operacyjnego20222021Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego10 41010 744Koszty amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny-6 986-7 783Razem3 4242 961Pozosta\u0142e koszty operacyjne20222021Rezerwa na zobowi\u0105zania sporne i pozosta\u0142e (*)-159 475-17 612Rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych-351 516-39 743Koszty windykacji nale\u017cno\u015bci kredytowych i faktoringowych-27 359-18 994Strata na sprzeda\u017cy/likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych-839-4 384Koszty monitorowania transakcji kartowych-19 639-11 787Koszty uboczne-6 965-5 082Koszty z tytu\u0142u reklamacji klient\u00f3w i roszcze\u0144 spornych-15 558-4 657Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci maj\u0105tku trwa\u0142ego, nale\u017cno\u015bci spornych i innych aktyw\u00f3w-47 951-18 299Odszkodowania, kary i grzywny-2 090-2 164Pozosta\u0142e-10 234-15 024Razem-641 626-137 746(*)Pozycja obejmuje r\u00f3wnie\u017c rezerw\u0119 na zwroty prowizji w przypadku przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich sp\u0142aconych przed wyrokiem TSUE oraz rezerw\u0119 na zwroty prowizji z tytu\u0142u przedp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych (Nota 36).29.Rzeczowe aktywa trwa\u0142eIstotne zasady rachunkowo\u015bciRzeczowe aktywa trwa\u0142e stanowi\u0105 kontrolowane \u015brodki trwa\u0142e oraz nak\u0142ady na ich budow\u0119. Do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zaliczane s\u0105 sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o przewidywanym okresie wykorzystywania d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane z uwagi na ich wykorzystanie na w\u0142asne potrzeby.Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o warto\u015b\u0107 skumulowanej amortyzacji oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Ka\u017cda cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3rej cena nabycia lub koszt wytworzenia jest istotny w por\u00f3wnaniu z cen\u0105 nabycia lub kosztem wytworzenia ca\u0142ej pozycji jest amortyzowana osobno. Grupa alokuje pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na jej istotne cz\u0119\u015bci.Koszty modernizacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych odpowiednio zwi\u0119kszaj\u0105 ich warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 lub s\u0105 ujmowane jako oddzielny sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych tylko wtedy, gdy prawdopodobne jest, \u017ce z tytu\u0142u tych nak\u0142ad\u00f3w nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, a koszt tych nak\u0142ad\u00f3w mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107.Koszty napraw i utrzymania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat w okresie sprawozdawczym, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.Koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszt.Informacje finansowe31.12.202231.12.2021\u015arodki trwa\u0142e, w tym:1 445 9021 720 780grunty i budynki880 1171 099 493maszyny i urz\u0105dzenia360 140387 813\u015brodki transportu106 867122 782inne98 778110 692\u015arodki trwa\u0142e w budowie oraz zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie126 191109 451Razem1 572 0931 830 231Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2022GRUNTY I BUDYNKIMASZYNY I URZ\u0104DZENIA\u015aRODKI TRANSPORTUINNE\u015aRODKI TRWA\u0141E W BUDOWIE RAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu2 840 3441 530 601178 234466 663109 4515 125 293Zwi\u0119kszenia, w tym:57 23189 94515 73410221140 449313 580nabycie10 6158 04510 78080140 449169 969przeniesienie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie21 63481 5701 67310 141-115 018inne24 9823303 281--28 593Zmniejszenia, w tym:-168 731-51 367-36 680-20 141-123 709-400 628likwidacja i sprzeda\u017c-99 387-46 245-35 305-20 139--201 076przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy-65 868-5 122----70 990przeniesienie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie-----115 018-115 018inne-3 476--1 375-2-8 691-13 544Stan na koniec okresu2 728 8441 569 179157 288456 743126 1915 038 245UMORZENIE      Stan na pocz\u0105tek okresu1 716 9621 141 45152 956355 944-3 267 313Zwi\u0119kszenia, w tym:170 657113 43720 42921 665-326 188amortyzacja170 305113 43713 09721 665-318 504inne 352-7 332--7 684Zmniejszenia, w tym:-100 715-50 338-24 979-19 693--195 725likwidacja i sprzeda\u017c-61 635-45 736-24 800-19 693--151 864przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy-37 451-4 602----42 053inne -1 629--179---1 808Stan na koniec okresu1 786 9041 204 55048 406357 916-3 397 776ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE      Stan na pocz\u0105tek okresu23 8891 3372 49627-27 749Zwi\u0119kszenia43 5353 19896122-47 716Zmniejszenia-5 601-46-1 442---7 089Stan na koniec okresu61 8234 4892 01549-68 376WARTO\u015a\u0106 NETTO      Stan na pocz\u0105tek okresu1 099 493387 813122 782110 692109 4511 830 231Stan na koniec okresu880 117360 140106 86798 778126 1911 572 093Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2021GRUNTY I BUDYNKIMASZYNY I URZ\u0104DZENIA\u015aRODKI TRANSPORTUINNE\u015aRODKI TRWA\u0141E W BUDOWIE RAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu2 948 7201 555 430155 341490 811128 1015 278 403Zwi\u0119kszenia, w tym:107 556139 73287 50724 420129 167488 382nabycie12 6466 08382 570235129 103230 637przeniesienie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie19 039100 820220 185-140 046zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u przej\u0119cia Idea Bank S.A.-22 8802 6563 3696428 969inne75 8719 9492 279631-88 730Zmniejszenia, w tym:-215 932-164 561-64 614-48 568-147 817-641 492likwidacja i sprzeda\u017c-72 439-163 459-63 807-48 227--347 932przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy-7 209-1 061-210-341--8 821przeniesienie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie-----140 046-140 046inne-136 284-41-597--7 771-144 693Stan na koniec okresu2 840 3441 530 601178 234466 663109 4515 125 293UMORZENIEStan na pocz\u0105tek okresu1 718 1621 168 98081 171381 647-3 349 960Zwi\u0119kszenia, w tym:179 021109 87622 31021 044-332 251amortyzacja175 433109 87614 52721 044-320 880inne 3 588-7 783--11 371Zmniejszenia, w tym:-180 221-137 405-50 525-46 747--414 898likwidacja i sprzeda\u017c-68 268-136 567-50 187-46 293--301 315przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy-5 248-838-104-278--6 468inne -106 705--234-176--107 115Stan na koniec okresu1 716 9621 141 45152 956355 944-3 267 313ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CEStan na pocz\u0105tek okresu6 4161 73276385-8 996Zwi\u0119kszenia18 438-1 733--20 171Zmniejszenia-965-395--58--1 418Stan na koniec okresu23 8891 3372 49627-27 749WARTO\u015a\u0106 NETTOStan na pocz\u0105tek okresu1 224 142384 71873 407109 079128 1011 919 447Stan na koniec okresu1 099 493387 813122 782110 692109 4511 830 231W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 nabytych przez Grup\u0119 sk\u0142adnik\u00f3w \u201eRzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych\u201d wynosi 169 969 tys. z\u0142otych (w roku 2021 wynios\u0142a 230 637 tys. z\u0142otych), natomiast warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w zbytych wynosi 39 313 tys. z\u0142otych (w roku 2021 wynios\u0142a 28 317 tys. z\u0142otych).Kwota otrzymanych odszkodowa\u0144 uzyskanych od stron trzecich z tytu\u0142u utraty warto\u015bci lub utracenia pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uj\u0119tych w rachunku zysk\u00f3w i strat w 2022 roku wynios\u0142a 2 241 tys. z\u0142otych (w 2021 roku - 1 570 tys. z\u0142otych).W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i w 2021 roku nie wyst\u0119powa\u0142y ograniczenia dotycz\u0105ce tytu\u0142u prawnego do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.Zobowi\u0105zania umowneNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy zawar\u0142y umowy z kontrahentami na nabycie w przysz\u0142o\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w kwocie 11 815 tys. z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 roku \u2013 8 498 tys. z\u0142otych).",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag86": {
   "value": "Pozosta\u0142e koszty operacyjne20222021Rezerwa na zobowi\u0105zania sporne i pozosta\u0142e (*)-159 475-17 612Rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych-351 516-39 743Koszty windykacji nale\u017cno\u015bci kredytowych i faktoringowych-27 359-18 994Strata na sprzeda\u017cy/likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych-839-4 384Koszty monitorowania transakcji kartowych-19 639-11 787Koszty uboczne-6 965-5 082Koszty z tytu\u0142u reklamacji klient\u00f3w i roszcze\u0144 spornych-15 558-4 657Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci maj\u0105tku trwa\u0142ego, nale\u017cno\u015bci spornych i innych aktyw\u00f3w-47 951-18 299Odszkodowania, kary i grzywny-2 090-2 164Pozosta\u0142e-10 234-15 024Razem-641 626-137 746(*)Pozycja obejmuje r\u00f3wnie\u017c rezerw\u0119 na zwroty prowizji w przypadku przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich sp\u0142aconych przed wyrokiem TSUE oraz rezerw\u0119 na zwroty prowizji z tytu\u0142u przedp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych (Nota 36).Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji warto\u015bci niematerialnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2022KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCHPATENTY I LICENCJEINNENAK\u0141ADY NA WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEWARTO\u015a\u0106 FIRMYRAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu86 2053 806 600212 207497 284748 5525 350 848Zwi\u0119kszenia, w tym:5 335370 2442 555426 577-804 711nabycie-9 561-335 852-345 413przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych5 335352 8251 678--359 838prace prowadzone we w\u0142asnym zakresie---90 725-90 725inne-7 858877--8 735Zmniejszenia, w tym:-955-384 192-1 128-366 965--753 240likwidacja i sprzeda\u017c--64 880----64 880przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy------przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych----359 838--359 838inne (*)-955-319 312-1 128-7 127--328 522Stan na koniec okresu90 5853 792 652213 634556 896748 5525 402 319UMORZENIE      Stan na pocz\u0105tek okresu75 5812 893 52081 365--3 050 466Amortyzacja 1 993282 61912 924--297 536Likwidacja i sprzeda\u017c --64 765----64 765Przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy------Inne (*)-258-133 318-629---134 205Stan na koniec okresu77 3162 978 05693 660--3 149 032ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE      Stan na pocz\u0105tek okresu------Zwi\u0119kszenia------Zmniejszenia------Stan na koniec okresu------WARTO\u015a\u0106 NETTO      Stan na pocz\u0105tek okresu10 624913 080130 842497 284748 5522 300 382Stan na koniec okresu13 269814 596119 974556 896748 5522 253 287(*) w tym: zmiany zwi\u0105zane z przeklasyfikowaniem cz\u0119\u015bci wydatk\u00f3w IT z warto\u015bci niematerialnych do koszt\u00f3w rozliczonych w czasie.Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji warto\u015bci niematerialnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2021KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCHPATENTY I LICENCJEINNENAK\u0141ADY NA WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEWARTO\u015a\u0106 FIRMYRAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu83 8253 342 381211 947345 761747 6484 731 562Zwi\u0119kszenia, w tym:3 137468 680267566 3239041 039 311nabycie-8 639-505 811-514 450przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych3 137405 702184--409 023zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u przej\u0119cia Idea Bank S.A.-40 435--90441 339prace prowadzone we w\u0142asnym zakresie---56 262-56 262inne-13 904834 250-18 237Zmniejszenia, w tym:-757-4 461-7-414 800--420 025likwidacja i sprzeda\u017c--354-7---361przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy--4 107--198--4 305przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych----409 023--409 023inne-757---5 579--6 336Stan na koniec okresu86 2053 806 600212 207497 284748 5525 350 848UMORZENIEStan na pocz\u0105tek okresu73 7542 581 91967 792--2 723 465Amortyzacja 1 879311 86113 598--327 338Likwidacja i sprzeda\u017c --354-7---361Przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy--3 020----3 020Inne-523 114-18--3 044Stan na koniec okresu75 5812 893 52081 365--3 050 466ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CEStan na pocz\u0105tek okresu------Zwi\u0119kszenia------Zmniejszenia------Stan na koniec okresu------WARTO\u015a\u0106 NETTOStan na pocz\u0105tek okresu10 071760 462144 155345 761747 6482 008 097Stan na koniec okresu10 624913 080130 842497 284748 5522 300 382Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2022GRUNTY I BUDYNKIMASZYNY I URZ\u0104DZENIA\u015aRODKI TRANSPORTUINNE\u015aRODKI TRWA\u0141E W BUDOWIE RAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu2 840 3441 530 601178 234466 663109 4515 125 293Zwi\u0119kszenia, w tym:57 23189 94515 73410221140 449313 580nabycie10 6158 04510 78080140 449169 969przeniesienie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie21 63481 5701 67310 141-115 018inne24 9823303 281--28 593Zmniejszenia, w tym:-168 731-51 367-36 680-20 141-123 709-400 628likwidacja i sprzeda\u017c-99 387-46 245-35 305-20 139--201 076przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy-65 868-5 122----70 990przeniesienie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie-----115 018-115 018inne-3 476--1 375-2-8 691-13 544Stan na koniec okresu2 728 8441 569 179157 288456 743126 1915 038 245UMORZENIE      Stan na pocz\u0105tek okresu1 716 9621 141 45152 956355 944-3 267 313Zwi\u0119kszenia, w tym:170 657113 43720 42921 665-326 188amortyzacja170 305113 43713 09721 665-318 504inne 352-7 332--7 684Zmniejszenia, w tym:-100 715-50 338-24 979-19 693--195 725likwidacja i sprzeda\u017c-61 635-45 736-24 800-19 693--151 864przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy-37 451-4 602----42 053inne -1 629--179---1 808Stan na koniec okresu1 786 9041 204 55048 406357 916-3 397 776ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE      Stan na pocz\u0105tek okresu23 8891 3372 49627-27 749Zwi\u0119kszenia43 5353 19896122-47 716Zmniejszenia-5 601-46-1 442---7 089Stan na koniec okresu61 8234 4892 01549-68 376WARTO\u015a\u0106 NETTO      Stan na pocz\u0105tek okresu1 099 493387 813122 782110 692109 4511 830 231Stan na koniec okresu880 117360 140106 86798 778126 1911 572 093Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2021GRUNTY I BUDYNKIMASZYNY I URZ\u0104DZENIA\u015aRODKI TRANSPORTUINNE\u015aRODKI TRWA\u0141E W BUDOWIE RAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu2 948 7201 555 430155 341490 811128 1015 278 403Zwi\u0119kszenia, w tym:107 556139 73287 50724 420129 167488 382nabycie12 6466 08382 570235129 103230 637przeniesienie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie19 039100 820220 185-140 046zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u przej\u0119cia Idea Bank S.A.-22 8802 6563 3696428 969inne75 8719 9492 279631-88 730Zmniejszenia, w tym:-215 932-164 561-64 614-48 568-147 817-641 492likwidacja i sprzeda\u017c-72 439-163 459-63 807-48 227--347 932przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy-7 209-1 061-210-341--8 821przeniesienie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie-----140 046-140 046inne-136 284-41-597--7 771-144 693Stan na koniec okresu2 840 3441 530 601178 234466 663109 4515 125 293UMORZENIEStan na pocz\u0105tek okresu1 718 1621 168 98081 171381 647-3 349 960Zwi\u0119kszenia, w tym:179 021109 87622 31021 044-332 251amortyzacja175 433109 87614 52721 044-320 880inne 3 588-7 783--11 371Zmniejszenia, w tym:-180 221-137 405-50 525-46 747--414 898likwidacja i sprzeda\u017c-68 268-136 567-50 187-46 293--301 315przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy-5 248-838-104-278--6 468inne -106 705--234-176--107 115Stan na koniec okresu1 716 9621 141 45152 956355 944-3 267 313ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CEStan na pocz\u0105tek okresu6 4161 73276385-8 996Zwi\u0119kszenia18 438-1 733--20 171Zmniejszenia-965-395--58--1 418Stan na koniec okresu23 8891 3372 49627-27 749WARTO\u015a\u0106 NETTOStan na pocz\u0105tek okresu1 224 142384 71873 407109 079128 1011 919 447Stan na koniec okresu1 099 493387 813122 782110 692109 4511 830 231",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag85": {
   "value": "Pozosta\u0142e koszty operacyjne20222021Rezerwa na zobowi\u0105zania sporne i pozosta\u0142e (*)-159 475-17 612Rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych-351 516-39 743Koszty windykacji nale\u017cno\u015bci kredytowych i faktoringowych-27 359-18 994Strata na sprzeda\u017cy/likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych-839-4 384Koszty monitorowania transakcji kartowych-19 639-11 787Koszty uboczne-6 965-5 082Koszty z tytu\u0142u reklamacji klient\u00f3w i roszcze\u0144 spornych-15 558-4 657Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci maj\u0105tku trwa\u0142ego, nale\u017cno\u015bci spornych i innych aktyw\u00f3w-47 951-18 299Odszkodowania, kary i grzywny-2 090-2 164Pozosta\u0142e-10 234-15 024Razem-641 626-137 746(*)Pozycja obejmuje r\u00f3wnie\u017c rezerw\u0119 na zwroty prowizji w przypadku przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich sp\u0142aconych przed wyrokiem TSUE oraz rezerw\u0119 na zwroty prowizji z tytu\u0142u przedp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych (Nota 36).",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag84": {
   "value": "Pozosta\u0142e koszty operacyjne20222021Rezerwa na zobowi\u0105zania sporne i pozosta\u0142e (*)-159 475-17 612Rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych-351 516-39 743Koszty windykacji nale\u017cno\u015bci kredytowych i faktoringowych-27 359-18 994Strata na sprzeda\u017cy/likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych-839-4 384Koszty monitorowania transakcji kartowych-19 639-11 787Koszty uboczne-6 965-5 082Koszty z tytu\u0142u reklamacji klient\u00f3w i roszcze\u0144 spornych-15 558-4 657Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci maj\u0105tku trwa\u0142ego, nale\u017cno\u015bci spornych i innych aktyw\u00f3w-47 951-18 299Odszkodowania, kary i grzywny-2 090-2 164Pozosta\u0142e-10 234-15 024Razem-641 626-137 746(*)Pozycja obejmuje r\u00f3wnie\u017c rezerw\u0119 na zwroty prowizji w przypadku przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich sp\u0142aconych przed wyrokiem TSUE oraz rezerw\u0119 na zwroty prowizji z tytu\u0142u przedp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych (Nota 36).36.RezerwyIstotne zasady rachunkowo\u015bciRezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem.W pozycji tej ujmuje si\u0119 rezerwy na sprawy sporne (w tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych oraz rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich), rezerwy zwi\u0105zane z d\u0142ugoterminowymi \u015bwiadczeniami pracowniczymi, w\u0142\u0105czaj\u0105c te wyceniane metod\u0105 aktuarialn\u0105 oraz rezerwy na koszty restrukturyzacji. Rezerw\u0119 na koszty restrukturyzacji tworzy si\u0119, gdy spe\u0142nione zostan\u0105 og\u00f3lne kryteria ujmowania rezerw oraz szczeg\u00f3\u0142owe kryteria dotycz\u0105ce powstania obowi\u0105zku tworzenia rezerwy na koszty restrukturyzacji okre\u015blone w MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy z tytu\u0142u restrukturyzacji zatrudnienia ustalana jest przez Grup\u0119 w oparciu o najlepsze dost\u0119pne oszacowania bezpo\u015brednich nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re w spos\u00f3b nieodzowny wynikaj\u0105 z restrukturyzacji oraz nie s\u0105 zwi\u0105zane z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy.Wszystkie rezerwy tworzone s\u0105 w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat, opr\u00f3cz zysk\u00f3w i strat aktuarialnych zwi\u0105zanych z wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144, odnoszonych na inne ca\u0142kowite dochody.Informacje finansoweRezerwy - zmiany w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2022REZERWY NA SPRAWY SPORNE (*)REZERWY NA RESTRUKTURYZACJ\u0118 REZERWY NA PROGRAMY OKRE\u015aLONYCH \u015aWIADCZE\u0143REZERWY NA UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA I GWARANCJEINNE REZERWYRAZEMStan na pocz\u0105tek okresu211 90917 330240 368360 13353 368883 108Utworzenie/aktualizacja rezerw553 461-24 410317 895134 7051 030 471Wykorzystanie rezerw-24 452-6 466-30 566--24 658-86 142Rozwi\u0105zanie rezerw-155 634--144-288 057--443 835R\u00f3\u017cnice kursowe1 600--6 890-8 490Inne zmiany--10 062--10 062Stan na koniec okresu586 88410 864244 130396 861163 4151 402 154Kr\u00f3tkoterminowe4 23910 8646 866109 563539132 071D\u0142ugoterminowe582 645-237 264287 298162 8761 270 083(*)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w kwocie 473 517 tys. z\u0142otych oraz rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich w kwocie 35 323 tys. z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.2021REZERWY NA SPRAWY SPORNE (*)REZERWY NA RESTRUKTURYZACJ\u0118 REZERWY NA PROGRAMY OKRE\u015aLONYCH \u015aWIADCZE\u0143REZERWY NA UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA I GWARANCJEINNE REZERWYRAZEMStan na pocz\u0105tek okresu178 58981 077294 880383 41550 743988 704Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.392--1 608-2 000Utworzenie/aktualizacja rezerw60 77472 38518 013196 88014 793362 845Wykorzystanie rezerw-24 343-136 132-24 874--12 168-197 517Rozwi\u0105zanie rezerw-4 372---222 285--226 657R\u00f3\u017cnice kursowe587--515-1 102Inne zmiany282--47 651---47 369Stan na koniec okresu211 90917 330240 368360 13353 368883 108Kr\u00f3tkoterminowe2 78517 33014 45661 89584897 314D\u0142ugoterminowe209 124-225 912298 23852 520785 794(*)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w kwocie 130 185 tys. z\u0142otych oraz rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich w kwocie 16 107 tys. z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.Rezerwy na sprawy sporneRezerwy na sprawy sporne dotycz\u0105 spraw tocz\u0105cych si\u0119 w post\u0119powaniach s\u0105dowych, administracyjnych oraz innych spor\u00f3w o charakterze prawnym. Rezerwy na sprawy sporne zosta\u0142y oszacowane przy uwzgl\u0119dnieniu kwoty prawdopodobnej do zap\u0142aty.Rezerwy na sprawy sporne obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:1)rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckichW rezultacie wyroku Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej (dalej \u201eTSUE\u201d) w sprawie C-383/18 dotycz\u0105cego pyta\u0144 prejudycjalnych odnosz\u0105cych si\u0119 do prawa konsumenta do obni\u017cki ca\u0142kowitego kosztu kredytu w przypadku wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu konsumenckiego Grupa dokona\u0142a analizy ryzyka prawnego wynikaj\u0105cego z powy\u017cszego wyroku i zgodnie z MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d dokona\u0142a oceny prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych tytu\u0142em zwrotu prowizji w zwi\u0105zku z przedterminow\u0105 sp\u0142at\u0105 kredyt\u00f3w dokonan\u0105 przez kredytobiorc\u00f3w przed ww. wyrokiem TSUE.Na potrzeby oszacowania wy\u017cej wymienionej rezerwy Grupa wykona\u0142a analiz\u0119 danych dotycz\u0105cych przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w oraz reklamacji. W rezultacie powy\u017cszego Grupa wyznaczy\u0142a matryc\u0119 prawdopodobie\u0144stwa zwrotu w zale\u017cno\u015bci od kwoty prowizji podlegaj\u0105cej zwrotowi oraz okresu kiedy wcze\u015bniejsza sp\u0142ata zosta\u0142a dokonana. Zak\u0142adany poziom zwrot\u00f3w wynosi 25% ca\u0142ej populacji obj\u0119tej ww. zdarzeniem (22% w poprzednim okresie).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku saldo rezerwy dotycz\u0105cej przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich wykonanych przed wyrokiem TSUE (tj. przed dniem 11 wrze\u015bnia 2019 roku) wynosi 13,2 milion\u00f3w z\u0142otych (16,1 miliona z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku) i zawiera zwi\u0119kszenie rezerwy w kwocie 7,5 miliona z\u0142otych w ci\u0105gu 2022 roku.Przeprowadzone szacunki wymaga\u0142y przyj\u0119cia przez Grup\u0119 eksperckich za\u0142o\u017ce\u0144 i wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z niepewno\u015bci\u0105. Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje monitorowania aktualno\u015bci wszystkich za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w procesie tworzenia powy\u017cszej rezerwy.W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci w odniesieniu do istotnych parametr\u00f3w rezerwy, gdzie zmiana poziomu tych parametr\u00f3w mia\u0142aby nast\u0119puj\u0105cy wp\u0142yw na kwot\u0119 rezerwy:PARAMETRSCENARIUSZWP\u0141YW NA POZIOM REZERWY+10%1,4Zmiana liczby reklamacji-10%-1,4+10%1,4Zmiana \u015bredniej kwoty zwrotu-10%-1,4W przypadku przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w wykonanych przez kredytobiorc\u00f3w po wyroku TSUE (tj. po dniu 11 wrze\u015bnia 2019 roku) Grupa dokonuje automatycznego obni\u017cenia poniesionego przez kredytobiorc\u0119 ca\u0142kowitego kosztu kredytu i zwraca \u015brodki do klienta.2)rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w hipotecznych Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c zwrotu klientom cz\u0119\u015bci poniesionych koszt\u00f3w kredytu hipotecznego, w przypadku wcze\u015bniejszej ca\u0142kowitej, jak i cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty kredytu hipotecznego skutkuj\u0105cego skr\u00f3ceniem okresu kredytowania, udzielonego konsumentom na podstawie umowy kredytu zawartej od dnia 22 lipca 2017 roku (data wej\u015bcia w \u017cycie Ustawy o kredycie hipotecznym oraz nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i agentami). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku saldo rezerwy utworzonej na zwroty zwi\u0105zane z przeterminowanymi sp\u0142atami kredyt\u00f3w hipotecznych wynosi 22,1 milion\u00f3w z\u0142otych. 3)rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHFJak zaprezentowano w Nocie 46.3 Grupa ujmuje w pozycji Rezerwy cz\u0119\u015b\u0107 rezerwy przypadaj\u0105c\u0105 na ekspozycje ju\u017c sp\u0142acone (ca\u0142kowicie b\u0105d\u017a cz\u0119\u015bciowo). Rezerwa na restrukturyzacj\u0119Saldo rezerwy restrukturyzacyjnej zwi\u0105zane jest przede wszystkim z oszacowanymi kosztami restrukturyzacji sieci plac\u00f3wek.Rezerwy na programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144Rezerwa na programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105 rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz po\u015bmiertne. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tego typu zobowi\u0105za\u0144 jest ustalana przez niezale\u017cnego aktuariusza za pomoc\u0105 metody prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych.Inne rezerwyInne rezerwy obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci pozosta\u0142e rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze oraz rezerwy na zwroty klientom podwy\u017cszonych mar\u017c kredyt\u00f3w hipotecznych przed ustanowieniem hipoteki, w zwi\u0105zku z wej\u015bciem w \u017cycie ustawy z dnia 5 sierpnia 2022 roku o zmianie ustawy o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i agentami oraz ustawy o zmianie ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych oraz niekt\u00f3rych innych ustaw.Informacje finansowe31.12.202231.12.2021Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w261 993207 048Rezerwy na urlopy wypoczynkowe69 39277 274Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania pracownicze301 364259 499Rezerwa na koszty rzeczowe214 402158 400Pozosta\u0142e koszty do zap\u0142acenia (*) (**) (***)200 414114 210Wierzyciele r\u00f3\u017cni1 346 7961 075 925Rozrachunki mi\u0119dzybankowe i mi\u0119dzyoddzia\u0142owe1 584 470819 798Rozrachunki kartowe915 613393 137Razem 4 894 4443 105 291(*)W tym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kwota 40 351 tys. z\u0142otych stanowi\u0105ca rezerw\u0119 na zwroty cz\u0119\u015bci wynagrodzenia za sprzeda\u017c produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z produktami kredytowymi (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u2013 32 056 tys. z\u0142otych).(**)W odniesieniu do ekspozycji bilansowych kredyt\u00f3w konsumenckich oraz kredyt\u00f3w hipotecznych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a szacunku mo\u017cliwych przedp\u0142at tych ekspozycji w przysz\u0142o\u015bci i uj\u0119\u0142a kwot\u0119 50,5 milion\u00f3w z\u0142otych jako szacowan\u0105 przysz\u0142\u0105 nadwy\u017ck\u0119 kwoty, kt\u00f3ra b\u0119dzie zwracana do klienta wzgl\u0119dem salda prowizji pozosta\u0142ego do rozliczenia na te dat\u0119 (13,8 miliona z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku).(***) W tym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kwota 18,5 milion\u00f3w z\u0142otych dotycz\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 na bie\u017c\u0105ce zwroty zwi\u0105zane z przeterminowanymi sp\u0142atami kredyt\u00f3w hipotecznych.Grupa utworzy\u0142a rezerwy na sprawy sporne prowadzone przeciwko podmiotom Grupy, kt\u00f3re w opinii prawnej wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z ryzykiem wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w z tytu\u0142u wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Warto\u015b\u0107 rezerw na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 586 884 tys. z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 roku 211 909 tys. z\u0142otych).Ponadto, na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a oceny ryzyka prawnego dotycz\u0105cego walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF i utworzy\u0142a rezerw\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z tym ryzykiem. Szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 46.3.Podsumowanie uj\u0119cia rezerwy na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ31.12.202231.12.2021Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kredytowych, w tym:1 724 895496 022Rezerwa indywidualna378 242215 421Rezerwa portfelowa1 346 653280 601Rezerwy na sprawy sporne, w tym:473 517130 185Rezerwa indywidualna176 25750 681Rezerwa portfelowa297 26079 504Razem2 198 412626 207RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT20222021Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe-1 246 315-152 256Pozosta\u0142e koszty operacyjne-351 516-39 743Razem-1 597 831-191 999",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag83": {
   "value": "Pozosta\u0142e koszty operacyjne20222021Rezerwa na zobowi\u0105zania sporne i pozosta\u0142e (*)-159 475-17 612Rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych-351 516-39 743Koszty windykacji nale\u017cno\u015bci kredytowych i faktoringowych-27 359-18 994Strata na sprzeda\u017cy/likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych-839-4 384Koszty monitorowania transakcji kartowych-19 639-11 787Koszty uboczne-6 965-5 082Koszty z tytu\u0142u reklamacji klient\u00f3w i roszcze\u0144 spornych-15 558-4 657Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci maj\u0105tku trwa\u0142ego, nale\u017cno\u015bci spornych i innych aktyw\u00f3w-47 951-18 299Odszkodowania, kary i grzywny-2 090-2 164Pozosta\u0142e-10 234-15 024Razem-641 626-137 746(*)Pozycja obejmuje r\u00f3wnie\u017c rezerw\u0119 na zwroty prowizji w przypadku przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich sp\u0142aconych przed wyrokiem TSUE oraz rezerw\u0119 na zwroty prowizji z tytu\u0142u przedp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych (Nota 36).Informacje finansowe31.12.202231.12.2021Warto\u015bci niematerialne, w tym:1 504 7351 551 830koszty prac rozwojowych13 26910 624patenty i licencje814 596913 080inne119 974130 842nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne556 896497 284Warto\u015b\u0107 firmy748 552748 552Razem2 253 2872 300 382Pozycja \u201eWarto\u015b\u0107 firmy\u201d zawiera:\u2022warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia Pekao Investment Management S.A. oraz po\u015brednio Pekao TFI S.A. przez Bank Pekao S.A.. Ustalono najmniejsze mo\u017cliwe do zidentyfikowania o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d) dotycz\u0105ce segmentu dzia\u0142alno\u015bci \u201ezarz\u0105dzanie aktywami\u201d, do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 692 128 tys. z\u0142otych,\u2022warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w zwi\u0105zku z przeniesieniem cz\u0119\u015bci maj\u0105tku Banku BPH S.A., w postaci zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa, na Bank Pekao S.A. Warto\u015b\u0107 firmy przeniesiona na Bank Pekao S.A. jest cz\u0119\u015bci\u0105 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku nabycia przez Bank BPH S.A. Pierwszego Komercyjnego Banku S.A. \u201ePKBL\u201d w Lublinie i dotyczy tylko tych oddzia\u0142\u00f3w Banku PKBL, kt\u00f3re zosta\u0142y przeniesione do Banku Pekao S.A. w ramach integracji bank\u00f3w. Ustalono CGU dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnie segmentu dzia\u0142alno\u015bci detalicznej Banku, do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy PKBL w kwocie 51 675 tys. z\u0142otych,\u2022warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ki Pekao Leasing i Finanse S.A. (d. BPH Leasing S.A.) przez Pekao Leasing Holding S.A. (d. BPH PBK Leasing S.A.). Ustalono CGU dotycz\u0105ce segmentu dzia\u0142alno\u015bci leasingowej, do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 2 885 tys. z\u0142otych,\u2022warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia Sp\u00f3\u0142dzielczej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bciowo \u2013 Kredytowej im. Miko\u0142aja Kopernika przez Bank Pekao S.A. Ustalono CGU dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci detalicznej Banku, do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 960 tys. z\u0142otych,\u2022warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia Idea Bank S.A. przez Bank Pekao S.A. Ustalono CGU dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci detalicznej Banku, do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 904 tys. z\u0142otych.W odniesieniu do warto\u015bci firmy testy na utrat\u0119 warto\u015bci s\u0105 przeprowadzane corocznie bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci.Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d), \u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy, z ich warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna szacowana jest na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej CGU. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa to bie\u017c\u0105ca, szacunkowa warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres 5 lat z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej CGU. Warto\u015b\u0107 rezydualna CGU zosta\u0142a skalkulowana poprzez ekstrapolacj\u0119 projekcji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poza okres prognozy, przy zastosowaniu st\u00f3p wzrostu, przedstawionych w tabeli poni\u017cej. Prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opieraj\u0105 si\u0119 na za\u0142o\u017ceniach zawartych w bud\u017cecie na rok 2023 oraz planie finansowym na lata 2024-2027. Do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zastosowano stopy dyskonta, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka oraz premi\u0119 za ryzyko.Stopy wzrostu oraz stopy dyskonta zastosowane w testach na utrat\u0119 warto\u015bci firmy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co.31.12.202231.12.2021STOPA WZROSTUSTOPA DYSKONTASTOPA WZROSTUSTOPA DYSKONTAPekao Investment Management S.A. (w tym Pekao TFI S.A.)3,50%12,62%2,50%9,20%PKBL3,50%12,88%2,50%9,16%Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wykaza\u0142y nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwanej nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 CGU i w zwi\u0105zku z tym nie stwierdzono utraty warto\u015bci CGU.Analiza wra\u017cliwo\u015bciOszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej jest procesem z\u0142o\u017conym i wymaga wykorzystania subiektywnych za\u0142o\u017ce\u0144. Stosunkowo niewielkie zmiany w kluczowych za\u0142o\u017ceniach mog\u0105 mie\u0107 istotny wp\u0142yw na wycen\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej.W poni\u017cszej tabeli przedstawiono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnych ponad warto\u015bci bilansowe przy obecnych za\u0142o\u017ceniach oraz maksymalne stopy dyskontowe, przy kt\u00f3rych nast\u0119puje zr\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i odzyskiwalnych poszczeg\u00f3lnych CGU.31.12.202231.12.2021NADWY\u017bKAWARTO\u015a\u0106 KRA\u0143COWA STOPY DYSKONTANADWY\u017bKAWARTO\u015a\u0106 KRA\u0143COWA STOPY DYSKONTAPekao Investment Management S.A. (w tym Pekao TFI S.A.)179 62214,63%650 02014,67%PKBL11 14413,46%6 5459,39%Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji warto\u015bci niematerialnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2022KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCHPATENTY I LICENCJEINNENAK\u0141ADY NA WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEWARTO\u015a\u0106 FIRMYRAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu86 2053 806 600212 207497 284748 5525 350 848Zwi\u0119kszenia, w tym:5 335370 2442 555426 577-804 711nabycie-9 561-335 852-345 413przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych5 335352 8251 678--359 838prace prowadzone we w\u0142asnym zakresie---90 725-90 725inne-7 858877--8 735Zmniejszenia, w tym:-955-384 192-1 128-366 965--753 240likwidacja i sprzeda\u017c--64 880----64 880przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy------przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych----359 838--359 838inne (*)-955-319 312-1 128-7 127--328 522Stan na koniec okresu90 5853 792 652213 634556 896748 5525 402 319UMORZENIE      Stan na pocz\u0105tek okresu75 5812 893 52081 365--3 050 466Amortyzacja 1 993282 61912 924--297 536Likwidacja i sprzeda\u017c --64 765----64 765Przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy------Inne (*)-258-133 318-629---134 205Stan na koniec okresu77 3162 978 05693 660--3 149 032ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE      Stan na pocz\u0105tek okresu------Zwi\u0119kszenia------Zmniejszenia------Stan na koniec okresu------WARTO\u015a\u0106 NETTO      Stan na pocz\u0105tek okresu10 624913 080130 842497 284748 5522 300 382Stan na koniec okresu13 269814 596119 974556 896748 5522 253 287(*) w tym: zmiany zwi\u0105zane z przeklasyfikowaniem cz\u0119\u015bci wydatk\u00f3w IT z warto\u015bci niematerialnych do koszt\u00f3w rozliczonych w czasie.Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji warto\u015bci niematerialnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2021KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCHPATENTY I LICENCJEINNENAK\u0141ADY NA WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEWARTO\u015a\u0106 FIRMYRAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu83 8253 342 381211 947345 761747 6484 731 562Zwi\u0119kszenia, w tym:3 137468 680267566 3239041 039 311nabycie-8 639-505 811-514 450przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych3 137405 702184--409 023zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u przej\u0119cia Idea Bank S.A.-40 435--90441 339prace prowadzone we w\u0142asnym zakresie---56 262-56 262inne-13 904834 250-18 237Zmniejszenia, w tym:-757-4 461-7-414 800--420 025likwidacja i sprzeda\u017c--354-7---361przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy--4 107--198--4 305przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych----409 023--409 023inne-757---5 579--6 336Stan na koniec okresu86 2053 806 600212 207497 284748 5525 350 848UMORZENIEStan na pocz\u0105tek okresu73 7542 581 91967 792--2 723 465Amortyzacja 1 879311 86113 598--327 338Likwidacja i sprzeda\u017c --354-7---361Przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy--3 020----3 020Inne-523 114-18--3 044Stan na koniec okresu75 5812 893 52081 365--3 050 466ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CEStan na pocz\u0105tek okresu------Zwi\u0119kszenia------Zmniejszenia------Stan na koniec okresu------WARTO\u015a\u0106 NETTOStan na pocz\u0105tek okresu10 071760 462144 155345 761747 6482 008 097Stan na koniec okresu10 624913 080130 842497 284748 5522 300 382W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku nabyte przez Grup\u0119 warto\u015bci niematerialne wynosz\u0105 345 413 tys. z\u0142otych (w roku 2021 nabyte warto\u015bci wynosz\u0105 514 450 tys. z\u0142otych). W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i w 2021 roku nie wyst\u0119powa\u0142y ograniczenia dotycz\u0105ce tytu\u0142u prawnego do warto\u015bci niematerialnych tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.Zobowi\u0105zania umowneNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy zawar\u0142y umowy z kontrahentami na nabycie w przysz\u0142o\u015bci warto\u015bci niematerialnych w kwocie 82 157 tys. z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 roku - 229 513 tys. z\u0142otych).",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag88": {
   "value": "14.Og\u00f3lne koszty administracyjne oraz amortyzacjaIstotne zasady rachunkowo\u015bciOg\u00f3lne koszty administracyjneWynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 przede wszystkim koszty wynagrodze\u0144, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych oraz koszty p\u0142atno\u015bci na bazie akcji, kt\u00f3re zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w Nocie 40.Pozosta\u0142e koszty administracyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, koszty utrzymania maj\u0105tku trwa\u0142ego Grupy, infrastruktury informatycznej i telekomunikacyjnej oraz koszty marketingu i reklamy.Ta kategoria koszt\u00f3w obejmuje r\u00f3wnie\u017c sk\u0142adki na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (sk\u0142adki na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w wnoszone kwartalnie i sk\u0142adka na fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w wnoszona raz do roku), op\u0142at\u0119 poniesion\u0105 na fundusz pomocowy utworzony w Jednostce Zarz\u0105dzaj\u0105cej Systemem Ochrony oraz obowi\u0105zkowe op\u0142aty na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego (op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru bankowego oraz op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru nad rynkiem kapita\u0142owym), kt\u00f3re Grupa ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie zdarzenia obliguj\u0105cego.AmortyzacjaOdpisy amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonywane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres ich u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej. Warto\u015b\u0107 podlegaj\u0105ca amortyzacji jest to cena nabycia lub koszt wytworzenia danego aktywa pomniejszona o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105 sk\u0142adnika. Stawki amortyzacji i warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnik\u00f3w ustalone dla cel\u00f3w bilansowych s\u0105 okresowo weryfikowane, przy czym rezultaty weryfikacji skutkuj\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym weryfikacj\u0119 przeprowadzono.Bilansowe stawki amortyzacyjne stosowane dla podstawowych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz warto\u015bci niematerialnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:a) stawki amortyzacji stosowane dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Budynki i budowle oraz sp\u00f3\u0142dzielcze w\u0142asno\u015bciowe prawo do lokalu mieszkalnego i sp\u00f3\u0142dzielcze prawo do lokalu u\u017cytkowego1,5% \u2013 10,0%Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 4,5% \u2013 30,0%\u015arodki transportu7% \u2013 25,0%b) stawki amortyzacji dla warto\u015bci niematerialnychLicencje na programy komputerowe, prawa autorskie10,0% \u2013 50,0%Poniesione koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych 12,5% \u2013 33,3%Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne 12,5% \u2013 33,3%Nie amortyzuje si\u0119 grunt\u00f3w, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie oraz nak\u0142ad\u00f3w na warto\u015bci niematerialne.Warto\u015b\u0107 amortyzacji obci\u0105\u017ca rachunek zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eAmortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych\u201d, natomiast odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci obci\u0105\u017ca rachunek zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d.Informacje finansoweWynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia pracownicze20222021Wynagrodzenia-1 934 056-1 830 681Ubezpieczenia i inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w-345 129-311 820Koszty p\u0142atno\u015bci na bazie akcji-21 143-13 555Razem-2 300 328-2 156 056Pozosta\u0142e koszty administracyjne20222021Koszty rzeczowe (*)-1 095 802-868 846Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych-866 190-718 923Op\u0142ata ponoszona na System Ochrony (**)-482 140-Sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny, w tym:-267 219-289 307 na fundusz przymusowej restrukturyzacji-210 179-170 592 na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w-57 040-118 715Sk\u0142adki na rzecz Funduszu Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w (***)-169 382-Op\u0142aty na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru nad bankami (KNF)-29 136-26 321Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty-41 645-39 589Razem-2 951 514-1 942 986(*)w tym: w 2022 roku wzrost kosztu zwi\u0105zanego z przeklasyfikowaniem cz\u0119\u015bci wydatk\u00f3w IT z warto\u015bci niematerialnych do koszt\u00f3w administracyjnych o kwot\u0119 123,8 mln z\u0142.(**)Op\u0142ata poniesiona na fundusz pomocowy utworzony w Jednostce Zarz\u0105dzaj\u0105cej Systemem Ochrony, o kt\u00f3rym mowa w Art. 4 ust. 1 pkt 9a ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. \u2013 Prawo bankowe.(***) Oszacowane koszty dodatkowych wp\u0142at na Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w (\"FWK\"), wynikaj\u0105cych z art. 89 ust. 1 ustawy z dnia 7 lipca 2022 roku o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, kt\u00f3ra nak\u0142ada na kredytodawc\u00f3w obowi\u0105zek zasilenia FWK \u0142\u0105cznie kwot\u0105 1,4 mld z\u0142otych do dnia 31 grudnia 2022 roku.Amortyzacja20222021Rzeczowe aktywa trwa\u0142e-318 504-320 880Warto\u015bci niematerialne (*)-297 536-327 338Razem-616 040-648 218(*)w tym: w 2022 roku spadek kosztu zwi\u0105zanego z przeklasyfikowaniem cz\u0119\u015bci wydatk\u00f3w IT z warto\u015bci niematerialnych do koszt\u00f3w administracyjnych o kwot\u0119 41,0 mln z\u0142otych.Razem og\u00f3lne koszty administracyjne oraz amortyzacja-5 867 882-4 747 260",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag87": {
   "value": "14.Og\u00f3lne koszty administracyjne oraz amortyzacjaIstotne zasady rachunkowo\u015bciOg\u00f3lne koszty administracyjneWynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 przede wszystkim koszty wynagrodze\u0144, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych oraz koszty p\u0142atno\u015bci na bazie akcji, kt\u00f3re zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w Nocie 40.Pozosta\u0142e koszty administracyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, koszty utrzymania maj\u0105tku trwa\u0142ego Grupy, infrastruktury informatycznej i telekomunikacyjnej oraz koszty marketingu i reklamy.Ta kategoria koszt\u00f3w obejmuje r\u00f3wnie\u017c sk\u0142adki na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (sk\u0142adki na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w wnoszone kwartalnie i sk\u0142adka na fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w wnoszona raz do roku), op\u0142at\u0119 poniesion\u0105 na fundusz pomocowy utworzony w Jednostce Zarz\u0105dzaj\u0105cej Systemem Ochrony oraz obowi\u0105zkowe op\u0142aty na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego (op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru bankowego oraz op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru nad rynkiem kapita\u0142owym), kt\u00f3re Grupa ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie zdarzenia obliguj\u0105cego.AmortyzacjaOdpisy amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonywane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres ich u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej. Warto\u015b\u0107 podlegaj\u0105ca amortyzacji jest to cena nabycia lub koszt wytworzenia danego aktywa pomniejszona o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105 sk\u0142adnika. Stawki amortyzacji i warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnik\u00f3w ustalone dla cel\u00f3w bilansowych s\u0105 okresowo weryfikowane, przy czym rezultaty weryfikacji skutkuj\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym weryfikacj\u0119 przeprowadzono.Bilansowe stawki amortyzacyjne stosowane dla podstawowych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz warto\u015bci niematerialnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:a) stawki amortyzacji stosowane dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Budynki i budowle oraz sp\u00f3\u0142dzielcze w\u0142asno\u015bciowe prawo do lokalu mieszkalnego i sp\u00f3\u0142dzielcze prawo do lokalu u\u017cytkowego1,5% \u2013 10,0%Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 4,5% \u2013 30,0%\u015arodki transportu7% \u2013 25,0%b) stawki amortyzacji dla warto\u015bci niematerialnychLicencje na programy komputerowe, prawa autorskie10,0% \u2013 50,0%Poniesione koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych 12,5% \u2013 33,3%Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne 12,5% \u2013 33,3%Nie amortyzuje si\u0119 grunt\u00f3w, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie oraz nak\u0142ad\u00f3w na warto\u015bci niematerialne.Warto\u015b\u0107 amortyzacji obci\u0105\u017ca rachunek zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eAmortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych\u201d, natomiast odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci obci\u0105\u017ca rachunek zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d.Informacje finansoweWynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia pracownicze20222021Wynagrodzenia-1 934 056-1 830 681Ubezpieczenia i inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w-345 129-311 820Koszty p\u0142atno\u015bci na bazie akcji-21 143-13 555Razem-2 300 328-2 156 056Pozosta\u0142e koszty administracyjne20222021Koszty rzeczowe (*)-1 095 802-868 846Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych-866 190-718 923Op\u0142ata ponoszona na System Ochrony (**)-482 140-Sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny, w tym:-267 219-289 307 na fundusz przymusowej restrukturyzacji-210 179-170 592 na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w-57 040-118 715Sk\u0142adki na rzecz Funduszu Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w (***)-169 382-Op\u0142aty na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru nad bankami (KNF)-29 136-26 321Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty-41 645-39 589Razem-2 951 514-1 942 986(*)w tym: w 2022 roku wzrost kosztu zwi\u0105zanego z przeklasyfikowaniem cz\u0119\u015bci wydatk\u00f3w IT z warto\u015bci niematerialnych do koszt\u00f3w administracyjnych o kwot\u0119 123,8 mln z\u0142.(**)Op\u0142ata poniesiona na fundusz pomocowy utworzony w Jednostce Zarz\u0105dzaj\u0105cej Systemem Ochrony, o kt\u00f3rym mowa w Art. 4 ust. 1 pkt 9a ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. \u2013 Prawo bankowe.(***) Oszacowane koszty dodatkowych wp\u0142at na Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w (\"FWK\"), wynikaj\u0105cych z art. 89 ust. 1 ustawy z dnia 7 lipca 2022 roku o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, kt\u00f3ra nak\u0142ada na kredytodawc\u00f3w obowi\u0105zek zasilenia FWK \u0142\u0105cznie kwot\u0105 1,4 mld z\u0142otych do dnia 31 grudnia 2022 roku.Amortyzacja20222021Rzeczowe aktywa trwa\u0142e-318 504-320 880Warto\u015bci niematerialne (*)-297 536-327 338Razem-616 040-648 218(*)w tym: w 2022 roku spadek kosztu zwi\u0105zanego z przeklasyfikowaniem cz\u0119\u015bci wydatk\u00f3w IT z warto\u015bci niematerialnych do koszt\u00f3w administracyjnych o kwot\u0119 41,0 mln z\u0142otych.Razem og\u00f3lne koszty administracyjne oraz amortyzacja-5 867 882-4 747 260Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji warto\u015bci niematerialnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2022KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCHPATENTY I LICENCJEINNENAK\u0141ADY NA WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEWARTO\u015a\u0106 FIRMYRAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu86 2053 806 600212 207497 284748 5525 350 848Zwi\u0119kszenia, w tym:5 335370 2442 555426 577-804 711nabycie-9 561-335 852-345 413przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych5 335352 8251 678--359 838prace prowadzone we w\u0142asnym zakresie---90 725-90 725inne-7 858877--8 735Zmniejszenia, w tym:-955-384 192-1 128-366 965--753 240likwidacja i sprzeda\u017c--64 880----64 880przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy------przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych----359 838--359 838inne (*)-955-319 312-1 128-7 127--328 522Stan na koniec okresu90 5853 792 652213 634556 896748 5525 402 319UMORZENIE      Stan na pocz\u0105tek okresu75 5812 893 52081 365--3 050 466Amortyzacja 1 993282 61912 924--297 536Likwidacja i sprzeda\u017c --64 765----64 765Przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy------Inne (*)-258-133 318-629---134 205Stan na koniec okresu77 3162 978 05693 660--3 149 032ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE      Stan na pocz\u0105tek okresu------Zwi\u0119kszenia------Zmniejszenia------Stan na koniec okresu------WARTO\u015a\u0106 NETTO      Stan na pocz\u0105tek okresu10 624913 080130 842497 284748 5522 300 382Stan na koniec okresu13 269814 596119 974556 896748 5522 253 287(*) w tym: zmiany zwi\u0105zane z przeklasyfikowaniem cz\u0119\u015bci wydatk\u00f3w IT z warto\u015bci niematerialnych do koszt\u00f3w rozliczonych w czasie.Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji warto\u015bci niematerialnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2021KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCHPATENTY I LICENCJEINNENAK\u0141ADY NA WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEWARTO\u015a\u0106 FIRMYRAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu83 8253 342 381211 947345 761747 6484 731 562Zwi\u0119kszenia, w tym:3 137468 680267566 3239041 039 311nabycie-8 639-505 811-514 450przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych3 137405 702184--409 023zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u przej\u0119cia Idea Bank S.A.-40 435--90441 339prace prowadzone we w\u0142asnym zakresie---56 262-56 262inne-13 904834 250-18 237Zmniejszenia, w tym:-757-4 461-7-414 800--420 025likwidacja i sprzeda\u017c--354-7---361przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy--4 107--198--4 305przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych----409 023--409 023inne-757---5 579--6 336Stan na koniec okresu86 2053 806 600212 207497 284748 5525 350 848UMORZENIEStan na pocz\u0105tek okresu73 7542 581 91967 792--2 723 465Amortyzacja 1 879311 86113 598--327 338Likwidacja i sprzeda\u017c --354-7---361Przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy--3 020----3 020Inne-523 114-18--3 044Stan na koniec okresu75 5812 893 52081 365--3 050 466ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CEStan na pocz\u0105tek okresu------Zwi\u0119kszenia------Zmniejszenia------Stan na koniec okresu------WARTO\u015a\u0106 NETTOStan na pocz\u0105tek okresu10 071760 462144 155345 761747 6482 008 097Stan na koniec okresu10 624913 080130 842497 284748 5522 300 382Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2022GRUNTY I BUDYNKIMASZYNY I URZ\u0104DZENIA\u015aRODKI TRANSPORTUINNE\u015aRODKI TRWA\u0141E W BUDOWIE RAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu2 840 3441 530 601178 234466 663109 4515 125 293Zwi\u0119kszenia, w tym:57 23189 94515 73410221140 449313 580nabycie10 6158 04510 78080140 449169 969przeniesienie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie21 63481 5701 67310 141-115 018inne24 9823303 281--28 593Zmniejszenia, w tym:-168 731-51 367-36 680-20 141-123 709-400 628likwidacja i sprzeda\u017c-99 387-46 245-35 305-20 139--201 076przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy-65 868-5 122----70 990przeniesienie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie-----115 018-115 018inne-3 476--1 375-2-8 691-13 544Stan na koniec okresu2 728 8441 569 179157 288456 743126 1915 038 245UMORZENIE      Stan na pocz\u0105tek okresu1 716 9621 141 45152 956355 944-3 267 313Zwi\u0119kszenia, w tym:170 657113 43720 42921 665-326 188amortyzacja170 305113 43713 09721 665-318 504inne 352-7 332--7 684Zmniejszenia, w tym:-100 715-50 338-24 979-19 693--195 725likwidacja i sprzeda\u017c-61 635-45 736-24 800-19 693--151 864przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy-37 451-4 602----42 053inne -1 629--179---1 808Stan na koniec okresu1 786 9041 204 55048 406357 916-3 397 776ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE      Stan na pocz\u0105tek okresu23 8891 3372 49627-27 749Zwi\u0119kszenia43 5353 19896122-47 716Zmniejszenia-5 601-46-1 442---7 089Stan na koniec okresu61 8234 4892 01549-68 376WARTO\u015a\u0106 NETTO      Stan na pocz\u0105tek okresu1 099 493387 813122 782110 692109 4511 830 231Stan na koniec okresu880 117360 140106 86798 778126 1911 572 093Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2021GRUNTY I BUDYNKIMASZYNY I URZ\u0104DZENIA\u015aRODKI TRANSPORTUINNE\u015aRODKI TRWA\u0141E W BUDOWIE RAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu2 948 7201 555 430155 341490 811128 1015 278 403Zwi\u0119kszenia, w tym:107 556139 73287 50724 420129 167488 382nabycie12 6466 08382 570235129 103230 637przeniesienie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie19 039100 820220 185-140 046zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u przej\u0119cia Idea Bank S.A.-22 8802 6563 3696428 969inne75 8719 9492 279631-88 730Zmniejszenia, w tym:-215 932-164 561-64 614-48 568-147 817-641 492likwidacja i sprzeda\u017c-72 439-163 459-63 807-48 227--347 932przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy-7 209-1 061-210-341--8 821przeniesienie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie-----140 046-140 046inne-136 284-41-597--7 771-144 693Stan na koniec okresu2 840 3441 530 601178 234466 663109 4515 125 293UMORZENIEStan na pocz\u0105tek okresu1 718 1621 168 98081 171381 647-3 349 960Zwi\u0119kszenia, w tym:179 021109 87622 31021 044-332 251amortyzacja175 433109 87614 52721 044-320 880inne 3 588-7 783--11 371Zmniejszenia, w tym:-180 221-137 405-50 525-46 747--414 898likwidacja i sprzeda\u017c-68 268-136 567-50 187-46 293--301 315przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy-5 248-838-104-278--6 468inne -106 705--234-176--107 115Stan na koniec okresu1 716 9621 141 45152 956355 944-3 267 313ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CEStan na pocz\u0105tek okresu6 4161 73276385-8 996Zwi\u0119kszenia18 438-1 733--20 171Zmniejszenia-965-395--58--1 418Stan na koniec okresu23 8891 3372 49627-27 749WARTO\u015a\u0106 NETTOStan na pocz\u0105tek okresu1 224 142384 71873 407109 079128 1011 919 447Stan na koniec okresu1 099 493387 813122 782110 692109 4511 830 231Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania uj\u0119te w pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d2022GRUNTY I BUDYNKIMASZYNY I URZ\u0104DZENIA\u015aRODKI TRANSPORTURAZEMStan na pocz\u0105tek okresu352 508-73 245425 753Amortyzacja-111 274--11 223-122 497Zwi\u0119kszenia aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania10 435-8 52018 955Zmiana leasingu28 868--28 868Zamkni\u0119cie leasingu-33 359--3 853-37 212Stan na koniec okresu247 178-66 689313 867Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania uj\u0119te w pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d2021GRUNTY I BUDYNKIMASZYNY I URZ\u0104DZENIA\u015aRODKI TRANSPORTURAZEMStan na pocz\u0105tek okresu415 091-16 359431 450Amortyzacja-114 951--10 508-125 459Zwi\u0119kszenia aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania27 243-67 62894 871Zmiana leasingu29 637--29 637Zamkni\u0119cie leasingu-4 512--234-4 746Stan na koniec okresu352 508-73 245425 753",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag91": {
   "value": "Og\u00f3lne koszty administracyjneWynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 przede wszystkim koszty wynagrodze\u0144, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych oraz koszty p\u0142atno\u015bci na bazie akcji, kt\u00f3re zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w Nocie 40.Pozosta\u0142e koszty administracyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, koszty utrzymania maj\u0105tku trwa\u0142ego Grupy, infrastruktury informatycznej i telekomunikacyjnej oraz koszty marketingu i reklamy.Ta kategoria koszt\u00f3w obejmuje r\u00f3wnie\u017c sk\u0142adki na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (sk\u0142adki na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w wnoszone kwartalnie i sk\u0142adka na fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w wnoszona raz do roku), op\u0142at\u0119 poniesion\u0105 na fundusz pomocowy utworzony w Jednostce Zarz\u0105dzaj\u0105cej Systemem Ochrony oraz obowi\u0105zkowe op\u0142aty na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego (op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru bankowego oraz op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru nad rynkiem kapita\u0142owym), kt\u00f3re Grupa ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie zdarzenia obliguj\u0105cego.Istotne zasady rachunkowo\u015bciRezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem.W pozycji tej ujmuje si\u0119 rezerwy na sprawy sporne (w tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych oraz rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich), rezerwy zwi\u0105zane z d\u0142ugoterminowymi \u015bwiadczeniami pracowniczymi, w\u0142\u0105czaj\u0105c te wyceniane metod\u0105 aktuarialn\u0105 oraz rezerwy na koszty restrukturyzacji. Rezerw\u0119 na koszty restrukturyzacji tworzy si\u0119, gdy spe\u0142nione zostan\u0105 og\u00f3lne kryteria ujmowania rezerw oraz szczeg\u00f3\u0142owe kryteria dotycz\u0105ce powstania obowi\u0105zku tworzenia rezerwy na koszty restrukturyzacji okre\u015blone w MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy z tytu\u0142u restrukturyzacji zatrudnienia ustalana jest przez Grup\u0119 w oparciu o najlepsze dost\u0119pne oszacowania bezpo\u015brednich nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re w spos\u00f3b nieodzowny wynikaj\u0105 z restrukturyzacji oraz nie s\u0105 zwi\u0105zane z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy.Wszystkie rezerwy tworzone s\u0105 w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat, opr\u00f3cz zysk\u00f3w i strat aktuarialnych zwi\u0105zanych z wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144, odnoszonych na inne ca\u0142kowite dochody.Na mocy postanowie\u0144 wewn\u0119trznych regulacji dotycz\u0105cych wynagradzania, pracownikom Grupy b\u0105d\u017a ich rodzinom przys\u0142uguj\u0105 okre\u015blone \u015bwiadczenia z innych tytu\u0142\u00f3w ni\u017c wynagrodzenie za prac\u0119:a)odprawy emerytalne i rentowe,b)odprawy po\u015bmiertne.Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tego typu zobowi\u0105za\u0144 jest ustalana przez niezale\u017cnego aktuariusza za pomoc\u0105 metody prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych (\u201eProjected Unit Credit Method\u201d).Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i rentowych oraz po\u015bmiertnych jest uzale\u017cniona od sta\u017cu pracy oraz wysoko\u015bci otrzymywanego przez pracownika wynagrodzenia. Przewidywana kwota odpraw jest dyskontowana aktuarialnie, uwzgl\u0119dniaj\u0105c dyskonto finansowe oraz prawdopodobie\u0144stwo dotrwania danej osoby odpowiednio do wieku emerytalnego b\u0105d\u017a momentu, w kt\u00f3rym mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 zgon. Dyskonto finansowe jest ustalane na podstawie aktualnych na dzie\u0144 bilansowy rynkowych stopach zwrotu z obligacji skarbowych. Prawdopodobie\u0144stwo dotrwania danej osoby odpowiednio do wieku emerytalnego b\u0105d\u017a momentu, w kt\u00f3rym mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 zgon, jest ustalane metod\u0105 ryzyk wsp\u00f3\u0142zawodnicz\u0105cych (\u201eMultiple Decrement Model\u201d), gdzie pod uwag\u0119 bierze si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce ryzyka: mo\u017cliwo\u015b\u0107 zwolnienia z pracy, ryzyko ca\u0142kowitej niezdolno\u015bci do pracy oraz ryzyko \u015bmierci.Programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na ryzyko aktuarialne, obejmuj\u0105ce:\u2022ryzyko stopy procentowej \u2013 spadek rynkowych st\u00f3p zwrotu z obligacji skarbowych spowoduje zwi\u0119kszenie zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144,\u2022ryzyko wynagrodze\u0144 \u2013 wzrost wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w Grupy spowoduje wzrost zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144,\u2022ryzyko d\u0142ugowieczno\u015bci \u2013 zwi\u0119kszenie oczekiwanej d\u0142ugo\u015bci trwania \u017cycia pracownik\u00f3w Grupy spowoduje wzrost zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.Do g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144, przyj\u0119tych przez niezale\u017cnego aktuariusza na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, nale\u017c\u0105:\u2022stopa procentowa do dyskontowania przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 w wysoko\u015bci 6,7% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u2013 3,6%),\u2022d\u0142ugookresowa roczna stopa wzrostu wynagrodze\u0144 na poziomie 3,5% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku - 2,5%),\u2022prawdopodobie\u0144stwo odej\u015b\u0107 pracownik\u00f3w obliczone na podstawie historycznych danych dotycz\u0105cych rotacji zatrudnienia w Grupie,\u2022umieralno\u015b\u0107 przyj\u0119ta zgodnie z Tablicami Trwania \u017bycia dla m\u0119\u017cczyzn i kobiet, publikowanymi przez GUS, odpowiednio skorygowanymi na podstawie historycznych danych Grupy.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag90": {
   "value": "Og\u00f3lne koszty administracyjneWynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 przede wszystkim koszty wynagrodze\u0144, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych oraz koszty p\u0142atno\u015bci na bazie akcji, kt\u00f3re zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w Nocie 40.Pozosta\u0142e koszty administracyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, koszty utrzymania maj\u0105tku trwa\u0142ego Grupy, infrastruktury informatycznej i telekomunikacyjnej oraz koszty marketingu i reklamy.Ta kategoria koszt\u00f3w obejmuje r\u00f3wnie\u017c sk\u0142adki na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (sk\u0142adki na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w wnoszone kwartalnie i sk\u0142adka na fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w wnoszona raz do roku), op\u0142at\u0119 poniesion\u0105 na fundusz pomocowy utworzony w Jednostce Zarz\u0105dzaj\u0105cej Systemem Ochrony oraz obowi\u0105zkowe op\u0142aty na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego (op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru bankowego oraz op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru nad rynkiem kapita\u0142owym), kt\u00f3re Grupa ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie zdarzenia obliguj\u0105cego.Istotne zasady rachunkowo\u015bciRezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem.W pozycji tej ujmuje si\u0119 rezerwy na sprawy sporne (w tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych oraz rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich), rezerwy zwi\u0105zane z d\u0142ugoterminowymi \u015bwiadczeniami pracowniczymi, w\u0142\u0105czaj\u0105c te wyceniane metod\u0105 aktuarialn\u0105 oraz rezerwy na koszty restrukturyzacji. Rezerw\u0119 na koszty restrukturyzacji tworzy si\u0119, gdy spe\u0142nione zostan\u0105 og\u00f3lne kryteria ujmowania rezerw oraz szczeg\u00f3\u0142owe kryteria dotycz\u0105ce powstania obowi\u0105zku tworzenia rezerwy na koszty restrukturyzacji okre\u015blone w MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy z tytu\u0142u restrukturyzacji zatrudnienia ustalana jest przez Grup\u0119 w oparciu o najlepsze dost\u0119pne oszacowania bezpo\u015brednich nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re w spos\u00f3b nieodzowny wynikaj\u0105 z restrukturyzacji oraz nie s\u0105 zwi\u0105zane z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy.Wszystkie rezerwy tworzone s\u0105 w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat, opr\u00f3cz zysk\u00f3w i strat aktuarialnych zwi\u0105zanych z wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144, odnoszonych na inne ca\u0142kowite dochody.Istotne zasady rachunkowo\u015bciTransakcje rozliczane w akcjach fantomowych Banku Pekao S.A.Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w akcjach fantomowych jest wyceniany przez odniesienie do warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u na dzie\u0144 bilansowy.Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105zania jest szacowana na podstawie ceny akcji Banku na GPW na dzie\u0144 bilansowy oraz oczekiwanej liczby akcji fantomowych, do kt\u00f3rych zostan\u0105 nabyte uprawnienia.Koszt transakcji rozliczanych w akcjach fantomowych jest ujmowany jako koszty wynagrodze\u0144 wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w prezentowanych w pozycji \u201eRezerwy\u201d.Skumulowany koszt uj\u0119ty z tytu\u0142u transakcji rozliczanych w akcjach fantomowych na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopie\u0144 up\u0142ywu okresu nabywania praw oraz liczb\u0119 praw do akcji, do kt\u00f3rych prawa \u2013 w opinii Zarz\u0105du Banku na ten dzie\u0144, opartej na mo\u017cliwie najlepszych szacunkach liczby akcji \u2013 zostan\u0105 ostatecznie nabyte.Charakterystyka zmiennego systemu wynagradzania dla Kadry Zarz\u0105dzaj\u0105cej Banku Pekao S.A.System dedykowany jest Pracownikom zdefiniowanym w Banku jako osoby zajmuj\u0105ce stanowisko kierownicze, kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 zawodowa ma istotny wp\u0142yw na profil ryzyka Banku - kluczowym dla realizacji strategii, zarz\u0105dzania ryzykiem oraz d\u0142ugoterminowego wzrostu wyniku Banku. Celem niniejszego Systemu jest wspieranie realizacji strategii dzia\u0142alno\u015bci Banku, zarz\u0105dzania ryzykiem oraz ograniczanie konflikt\u00f3w interes\u00f3w.W ramach Systemu uczestnik mo\u017ce otrzyma\u0107 premi\u0119 po przeprowadzeniu pomiaru realizacji wynik\u00f3w na poziomie indywidualnym, jednostki organizacyjnej oraz wynik\u00f3w ca\u0142ego Banku, a tak\u017ce oceny ryzyka i zgodno\u015bci post\u0119powania uczestnika z przepisami prawa oraz przyj\u0119tymi przez Bank standardami. Premia sk\u0142ada si\u0119 z cz\u0119\u015bci wyp\u0142acanej w got\u00f3wce oraz z cz\u0119\u015bci przyznanej w formie akcji Banku lub powi\u0105zanych z nimi instrument\u00f3w finansowych, w tym akcji fantomowych, jako ekwiwalent pieni\u0119\u017cny o warto\u015bci odpowiadaj\u0105cej przyznanym akcjom.System zmiennego wynagradzania dla Kadry Zarz\u0105dzaj\u0105cej Sp\u00f3\u0142ek Grupy PekaoW celu wype\u0142nienia wymog\u00f3w dotycz\u0105cych zasad ustalania polityki zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze (Rozporz\u0105dzenie Ministra Rozwoju i Finans\u00f3w w sprawie systemu zarz\u0105dzania ryzykiem i systemu kontroli wewn\u0119trznej, polityki wynagrodze\u0144 oraz szczeg\u00f3\u0142owego sposobu szacowania kapita\u0142u wewn\u0119trznego w bankach z dnia 6 marca 2017 roku), sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne: Pekao Bank Hipoteczny S.A., Pekao Leasing Sp. z o.o., Pekao Investment Banking S.A., Pekao Faktoring Sp. z o.o., Pekao Direct Sp. z o.o. oraz Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. stosuj\u0105 system zmiennego wynagradzania dla kadry zarz\u0105dzaj\u0105cej.W ramach niniejszego systemu uczestnik mo\u017ce otrzyma\u0107 bonus uzale\u017cniony od osi\u0105gni\u0119tych wynik\u00f3w i efekt\u00f3w pracy uczestnika, danej jednostki organizacyjnej oraz wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki w obszarze odpowiedzialno\u015bci tej osoby z uwzgl\u0119dnieniem wynik\u00f3w ca\u0142ej sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce oceny zgodno\u015bci post\u0119powania uczestnika z przepisami prawa oraz przyj\u0119tymi przez sp\u00f3\u0142k\u0119 standardami.Co najmniej 40% sk\u0142adnik\u00f3w zmiennych wynagrodze\u0144 jest rozliczane i wyp\u0142acane w okresie od trzech do pi\u0119ciu lat od momentu ich przyznania.Sp\u00f3\u0142ki wyceniaj\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w warto\u015bci godziwej przyj\u0119tego na siebie zobowi\u0105zania, zgodnie z MSR 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d. Skutki wyceny zobowi\u0105za\u0144 do warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszty wynagrodze\u0144.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag89": {
   "value": "Og\u00f3lne koszty administracyjneWynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 przede wszystkim koszty wynagrodze\u0144, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych oraz koszty p\u0142atno\u015bci na bazie akcji, kt\u00f3re zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w Nocie 40.Pozosta\u0142e koszty administracyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, koszty utrzymania maj\u0105tku trwa\u0142ego Grupy, infrastruktury informatycznej i telekomunikacyjnej oraz koszty marketingu i reklamy.Ta kategoria koszt\u00f3w obejmuje r\u00f3wnie\u017c sk\u0142adki na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (sk\u0142adki na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w wnoszone kwartalnie i sk\u0142adka na fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w wnoszona raz do roku), op\u0142at\u0119 poniesion\u0105 na fundusz pomocowy utworzony w Jednostce Zarz\u0105dzaj\u0105cej Systemem Ochrony oraz obowi\u0105zkowe op\u0142aty na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego (op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru bankowego oraz op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru nad rynkiem kapita\u0142owym), kt\u00f3re Grupa ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie zdarzenia obliguj\u0105cego.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag92": {
   "value": "AmortyzacjaOdpisy amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonywane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres ich u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej. Warto\u015b\u0107 podlegaj\u0105ca amortyzacji jest to cena nabycia lub koszt wytworzenia danego aktywa pomniejszona o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105 sk\u0142adnika. Stawki amortyzacji i warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnik\u00f3w ustalone dla cel\u00f3w bilansowych s\u0105 okresowo weryfikowane, przy czym rezultaty weryfikacji skutkuj\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym weryfikacj\u0119 przeprowadzono.Bilansowe stawki amortyzacyjne stosowane dla podstawowych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz warto\u015bci niematerialnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:a) stawki amortyzacji stosowane dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Budynki i budowle oraz sp\u00f3\u0142dzielcze w\u0142asno\u015bciowe prawo do lokalu mieszkalnego i sp\u00f3\u0142dzielcze prawo do lokalu u\u017cytkowego1,5% \u2013 10,0%Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 4,5% \u2013 30,0%\u015arodki transportu7% \u2013 25,0%b) stawki amortyzacji dla warto\u015bci niematerialnychLicencje na programy komputerowe, prawa autorskie10,0% \u2013 50,0%Poniesione koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych 12,5% \u2013 33,3%Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne 12,5% \u2013 33,3%Nie amortyzuje si\u0119 grunt\u00f3w, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie oraz nak\u0142ad\u00f3w na warto\u015bci niematerialne.Warto\u015b\u0107 amortyzacji obci\u0105\u017ca rachunek zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201eAmortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych\u201d, natomiast odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci obci\u0105\u017ca rachunek zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d.Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania podlegaj\u0105 amortyzacji przez szacowany okres u\u017cyteczno\u015bci tego sk\u0142adnika. Nie dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o warto\u015b\u0107 skumulowanej amortyzacji oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag94": {
   "value": "Wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia pracownicze20222021Wynagrodzenia-1 934 056-1 830 681Ubezpieczenia i inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w-345 129-311 820Koszty p\u0142atno\u015bci na bazie akcji-21 143-13 555Razem-2 300 328-2 156 056Informacje finansoweRezerwy - zmiany w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2022REZERWY NA SPRAWY SPORNE (*)REZERWY NA RESTRUKTURYZACJ\u0118 REZERWY NA PROGRAMY OKRE\u015aLONYCH \u015aWIADCZE\u0143REZERWY NA UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA I GWARANCJEINNE REZERWYRAZEMStan na pocz\u0105tek okresu211 90917 330240 368360 13353 368883 108Utworzenie/aktualizacja rezerw553 461-24 410317 895134 7051 030 471Wykorzystanie rezerw-24 452-6 466-30 566--24 658-86 142Rozwi\u0105zanie rezerw-155 634--144-288 057--443 835R\u00f3\u017cnice kursowe1 600--6 890-8 490Inne zmiany--10 062--10 062Stan na koniec okresu586 88410 864244 130396 861163 4151 402 154Kr\u00f3tkoterminowe4 23910 8646 866109 563539132 071D\u0142ugoterminowe582 645-237 264287 298162 8761 270 083(*)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w kwocie 473 517 tys. z\u0142otych oraz rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich w kwocie 35 323 tys. z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.2021REZERWY NA SPRAWY SPORNE (*)REZERWY NA RESTRUKTURYZACJ\u0118 REZERWY NA PROGRAMY OKRE\u015aLONYCH \u015aWIADCZE\u0143REZERWY NA UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA I GWARANCJEINNE REZERWYRAZEMStan na pocz\u0105tek okresu178 58981 077294 880383 41550 743988 704Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.392--1 608-2 000Utworzenie/aktualizacja rezerw60 77472 38518 013196 88014 793362 845Wykorzystanie rezerw-24 343-136 132-24 874--12 168-197 517Rozwi\u0105zanie rezerw-4 372---222 285--226 657R\u00f3\u017cnice kursowe587--515-1 102Inne zmiany282--47 651---47 369Stan na koniec okresu211 90917 330240 368360 13353 368883 108Kr\u00f3tkoterminowe2 78517 33014 45661 89584897 314D\u0142ugoterminowe209 124-225 912298 23852 520785 794(*)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w kwocie 130 185 tys. z\u0142otych oraz rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich w kwocie 16 107 tys. z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.Rezerwy na programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144Rezerwa na programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105 rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz po\u015bmiertne. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tego typu zobowi\u0105za\u0144 jest ustalana przez niezale\u017cnego aktuariusza za pomoc\u0105 metody prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych.Inne rezerwyInne rezerwy obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci pozosta\u0142e rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze oraz rezerwy na zwroty klientom podwy\u017cszonych mar\u017c kredyt\u00f3w hipotecznych przed ustanowieniem hipoteki, w zwi\u0105zku z wej\u015bciem w \u017cycie ustawy z dnia 5 sierpnia 2022 roku o zmianie ustawy o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i agentami oraz ustawy o zmianie ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych oraz niekt\u00f3rych innych ustaw.Informacje finansowe31.12.202231.12.2021Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w261 993207 048Rezerwy na urlopy wypoczynkowe69 39277 274Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania pracownicze301 364259 499Rezerwa na koszty rzeczowe214 402158 400Pozosta\u0142e koszty do zap\u0142acenia (*) (**) (***)200 414114 210Wierzyciele r\u00f3\u017cni1 346 7961 075 925Rozrachunki mi\u0119dzybankowe i mi\u0119dzyoddzia\u0142owe1 584 470819 798Rozrachunki kartowe915 613393 137Razem 4 894 4443 105 291(*)W tym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kwota 40 351 tys. z\u0142otych stanowi\u0105ca rezerw\u0119 na zwroty cz\u0119\u015bci wynagrodzenia za sprzeda\u017c produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z produktami kredytowymi (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u2013 32 056 tys. z\u0142otych).(**)W odniesieniu do ekspozycji bilansowych kredyt\u00f3w konsumenckich oraz kredyt\u00f3w hipotecznych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a szacunku mo\u017cliwych przedp\u0142at tych ekspozycji w przysz\u0142o\u015bci i uj\u0119\u0142a kwot\u0119 50,5 milion\u00f3w z\u0142otych jako szacowan\u0105 przysz\u0142\u0105 nadwy\u017ck\u0119 kwoty, kt\u00f3ra b\u0119dzie zwracana do klienta wzgl\u0119dem salda prowizji pozosta\u0142ego do rozliczenia na te dat\u0119 (13,8 miliona z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku).(***) W tym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kwota 18,5 milion\u00f3w z\u0142otych dotycz\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 na bie\u017c\u0105ce zwroty zwi\u0105zane z przeterminowanymi sp\u0142atami kredyt\u00f3w hipotecznych.38.Programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144Na mocy postanowie\u0144 wewn\u0119trznych regulacji dotycz\u0105cych wynagradzania, pracownikom Grupy b\u0105d\u017a ich rodzinom przys\u0142uguj\u0105 okre\u015blone \u015bwiadczenia z innych tytu\u0142\u00f3w ni\u017c wynagrodzenie za prac\u0119:a)odprawy emerytalne i rentowe,b)odprawy po\u015bmiertne.Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tego typu zobowi\u0105za\u0144 jest ustalana przez niezale\u017cnego aktuariusza za pomoc\u0105 metody prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych (\u201eProjected Unit Credit Method\u201d).Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i rentowych oraz po\u015bmiertnych jest uzale\u017cniona od sta\u017cu pracy oraz wysoko\u015bci otrzymywanego przez pracownika wynagrodzenia. Przewidywana kwota odpraw jest dyskontowana aktuarialnie, uwzgl\u0119dniaj\u0105c dyskonto finansowe oraz prawdopodobie\u0144stwo dotrwania danej osoby odpowiednio do wieku emerytalnego b\u0105d\u017a momentu, w kt\u00f3rym mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 zgon. Dyskonto finansowe jest ustalane na podstawie aktualnych na dzie\u0144 bilansowy rynkowych stopach zwrotu z obligacji skarbowych. Prawdopodobie\u0144stwo dotrwania danej osoby odpowiednio do wieku emerytalnego b\u0105d\u017a momentu, w kt\u00f3rym mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 zgon, jest ustalane metod\u0105 ryzyk wsp\u00f3\u0142zawodnicz\u0105cych (\u201eMultiple Decrement Model\u201d), gdzie pod uwag\u0119 bierze si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce ryzyka: mo\u017cliwo\u015b\u0107 zwolnienia z pracy, ryzyko ca\u0142kowitej niezdolno\u015bci do pracy oraz ryzyko \u015bmierci.Programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na ryzyko aktuarialne, obejmuj\u0105ce:\u2022ryzyko stopy procentowej \u2013 spadek rynkowych st\u00f3p zwrotu z obligacji skarbowych spowoduje zwi\u0119kszenie zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144,\u2022ryzyko wynagrodze\u0144 \u2013 wzrost wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w Grupy spowoduje wzrost zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144,\u2022ryzyko d\u0142ugowieczno\u015bci \u2013 zwi\u0119kszenie oczekiwanej d\u0142ugo\u015bci trwania \u017cycia pracownik\u00f3w Grupy spowoduje wzrost zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.Do g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144, przyj\u0119tych przez niezale\u017cnego aktuariusza na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, nale\u017c\u0105:\u2022stopa procentowa do dyskontowania przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 w wysoko\u015bci 6,7% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u2013 3,6%),\u2022d\u0142ugookresowa roczna stopa wzrostu wynagrodze\u0144 na poziomie 3,5% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku - 2,5%),\u2022prawdopodobie\u0144stwo odej\u015b\u0107 pracownik\u00f3w obliczone na podstawie historycznych danych dotycz\u0105cych rotacji zatrudnienia w Grupie,\u2022umieralno\u015b\u0107 przyj\u0119ta zgodnie z Tablicami Trwania \u017bycia dla m\u0119\u017cczyzn i kobiet, publikowanymi przez GUS, odpowiednio skorygowanymi na podstawie historycznych danych Grupy.Uzgodnienie warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144Poni\u017csza tabela przedstawia uzgodnienie bilansu otwarcia z bilansem zamkni\u0119cia warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u014420222021Stan na pocz\u0105tek okresu240 368294 880Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia12 96814 490Koszty z tytu\u0142u odsetek11 2983 523Ponowna wycena zobowi\u0105zania:10 062-47 790zyski i straty aktuarialne powsta\u0142e na skutek zmian za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych-19 062-7 211zyski i straty aktuarialne powsta\u0142e na skutek zmian za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych-10 077-40 507zyski i straty aktuarialne powsta\u0142e na skutek korekty za\u0142o\u017ce\u0144 ex-post39 201-72Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia-30 566-24 873Po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych-138Stan na koniec okresu244 130240 368Analiza wra\u017cliwo\u015bciPoni\u017csza tabela pokazuje, jaki wp\u0142yw na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 mia\u0142yby zmiany w odpowiednich za\u0142o\u017ceniach aktuarialnych o 1 punkt procentowy.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U PROGRAM\u00d3W OKRE\u015aLONYCH \u015aWIADCZE\u014331.12.2022WZROST O 1 PUNKT PROCENTOWYSPADEK O 1 PUNKT PROCENTOWYStopa dyskontowa-15 60617 533Stopa wzrostu wynagrodze\u0144 17 590-15 914ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U PROGRAM\u00d3W OKRE\u015aLONYCH \u015aWIADCZE\u014331.12.2021WZROST O 1 PUNKT PROCENTOWYSPADEK O 1 PUNKT PROCENTOWYStopa dyskontowa-18 19120 763Stopa wzrostu wynagrodze\u0144 20 682-18 456Zapadalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144Poni\u017csza tabela przedstawia profil zapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.31.12.202231.12.2021\u015aredni wa\u017cony okres obowi\u0105zywania zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 (w latach)7,48,53",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag93": {
   "value": "Wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia pracownicze20222021Wynagrodzenia-1 934 056-1 830 681Ubezpieczenia i inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w-345 129-311 820Koszty p\u0142atno\u015bci na bazie akcji-21 143-13 555Razem-2 300 328-2 156 056Informacje finansoweRezerwy - zmiany w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2022REZERWY NA SPRAWY SPORNE (*)REZERWY NA RESTRUKTURYZACJ\u0118 REZERWY NA PROGRAMY OKRE\u015aLONYCH \u015aWIADCZE\u0143REZERWY NA UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA I GWARANCJEINNE REZERWYRAZEMStan na pocz\u0105tek okresu211 90917 330240 368360 13353 368883 108Utworzenie/aktualizacja rezerw553 461-24 410317 895134 7051 030 471Wykorzystanie rezerw-24 452-6 466-30 566--24 658-86 142Rozwi\u0105zanie rezerw-155 634--144-288 057--443 835R\u00f3\u017cnice kursowe1 600--6 890-8 490Inne zmiany--10 062--10 062Stan na koniec okresu586 88410 864244 130396 861163 4151 402 154Kr\u00f3tkoterminowe4 23910 8646 866109 563539132 071D\u0142ugoterminowe582 645-237 264287 298162 8761 270 083(*)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w kwocie 473 517 tys. z\u0142otych oraz rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich w kwocie 35 323 tys. z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.2021REZERWY NA SPRAWY SPORNE (*)REZERWY NA RESTRUKTURYZACJ\u0118 REZERWY NA PROGRAMY OKRE\u015aLONYCH \u015aWIADCZE\u0143REZERWY NA UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA I GWARANCJEINNE REZERWYRAZEMStan na pocz\u0105tek okresu178 58981 077294 880383 41550 743988 704Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.392--1 608-2 000Utworzenie/aktualizacja rezerw60 77472 38518 013196 88014 793362 845Wykorzystanie rezerw-24 343-136 132-24 874--12 168-197 517Rozwi\u0105zanie rezerw-4 372---222 285--226 657R\u00f3\u017cnice kursowe587--515-1 102Inne zmiany282--47 651---47 369Stan na koniec okresu211 90917 330240 368360 13353 368883 108Kr\u00f3tkoterminowe2 78517 33014 45661 89584897 314D\u0142ugoterminowe209 124-225 912298 23852 520785 794(*)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w kwocie 130 185 tys. z\u0142otych oraz rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich w kwocie 16 107 tys. z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.39.P\u0142atno\u015bci na bazie akcjiIstotne zasady rachunkowo\u015bciTransakcje rozliczane w akcjach fantomowych Banku Pekao S.A.Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w akcjach fantomowych jest wyceniany przez odniesienie do warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u na dzie\u0144 bilansowy.Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105zania jest szacowana na podstawie ceny akcji Banku na GPW na dzie\u0144 bilansowy oraz oczekiwanej liczby akcji fantomowych, do kt\u00f3rych zostan\u0105 nabyte uprawnienia.Koszt transakcji rozliczanych w akcjach fantomowych jest ujmowany jako koszty wynagrodze\u0144 wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w prezentowanych w pozycji \u201eRezerwy\u201d.Skumulowany koszt uj\u0119ty z tytu\u0142u transakcji rozliczanych w akcjach fantomowych na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopie\u0144 up\u0142ywu okresu nabywania praw oraz liczb\u0119 praw do akcji, do kt\u00f3rych prawa \u2013 w opinii Zarz\u0105du Banku na ten dzie\u0144, opartej na mo\u017cliwie najlepszych szacunkach liczby akcji \u2013 zostan\u0105 ostatecznie nabyte.Charakterystyka zmiennego systemu wynagradzania dla Kadry Zarz\u0105dzaj\u0105cej Banku Pekao S.A.System dedykowany jest Pracownikom zdefiniowanym w Banku jako osoby zajmuj\u0105ce stanowisko kierownicze, kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 zawodowa ma istotny wp\u0142yw na profil ryzyka Banku - kluczowym dla realizacji strategii, zarz\u0105dzania ryzykiem oraz d\u0142ugoterminowego wzrostu wyniku Banku. Celem niniejszego Systemu jest wspieranie realizacji strategii dzia\u0142alno\u015bci Banku, zarz\u0105dzania ryzykiem oraz ograniczanie konflikt\u00f3w interes\u00f3w.W ramach Systemu uczestnik mo\u017ce otrzyma\u0107 premi\u0119 po przeprowadzeniu pomiaru realizacji wynik\u00f3w na poziomie indywidualnym, jednostki organizacyjnej oraz wynik\u00f3w ca\u0142ego Banku, a tak\u017ce oceny ryzyka i zgodno\u015bci post\u0119powania uczestnika z przepisami prawa oraz przyj\u0119tymi przez Bank standardami. Premia sk\u0142ada si\u0119 z cz\u0119\u015bci wyp\u0142acanej w got\u00f3wce oraz z cz\u0119\u015bci przyznanej w formie akcji Banku lub powi\u0105zanych z nimi instrument\u00f3w finansowych, w tym akcji fantomowych, jako ekwiwalent pieni\u0119\u017cny o warto\u015bci odpowiadaj\u0105cej przyznanym akcjom.System zmiennego wynagradzania dla Kadry Zarz\u0105dzaj\u0105cej Sp\u00f3\u0142ek Grupy PekaoW celu wype\u0142nienia wymog\u00f3w dotycz\u0105cych zasad ustalania polityki zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze (Rozporz\u0105dzenie Ministra Rozwoju i Finans\u00f3w w sprawie systemu zarz\u0105dzania ryzykiem i systemu kontroli wewn\u0119trznej, polityki wynagrodze\u0144 oraz szczeg\u00f3\u0142owego sposobu szacowania kapita\u0142u wewn\u0119trznego w bankach z dnia 6 marca 2017 roku), sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne: Pekao Bank Hipoteczny S.A., Pekao Leasing Sp. z o.o., Pekao Investment Banking S.A., Pekao Faktoring Sp. z o.o., Pekao Direct Sp. z o.o. oraz Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. stosuj\u0105 system zmiennego wynagradzania dla kadry zarz\u0105dzaj\u0105cej.W ramach niniejszego systemu uczestnik mo\u017ce otrzyma\u0107 bonus uzale\u017cniony od osi\u0105gni\u0119tych wynik\u00f3w i efekt\u00f3w pracy uczestnika, danej jednostki organizacyjnej oraz wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki w obszarze odpowiedzialno\u015bci tej osoby z uwzgl\u0119dnieniem wynik\u00f3w ca\u0142ej sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce oceny zgodno\u015bci post\u0119powania uczestnika z przepisami prawa oraz przyj\u0119tymi przez sp\u00f3\u0142k\u0119 standardami.Co najmniej 40% sk\u0142adnik\u00f3w zmiennych wynagrodze\u0144 jest rozliczane i wyp\u0142acane w okresie od trzech do pi\u0119ciu lat od momentu ich przyznania.Sp\u00f3\u0142ki wyceniaj\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w warto\u015bci godziwej przyj\u0119tego na siebie zobowi\u0105zania, zgodnie z MSR 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d. Skutki wyceny zobowi\u0105za\u0144 do warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszty wynagrodze\u0144.Informacje finansoweW ci\u0105gu okresu sprawozdawczego ko\u0144cz\u0105cego si\u0119 w dniu 31 grudnia 2022 roku Bank posiada\u0142 nast\u0119puj\u0105ce transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji fantomowychSYSTEM 2018 (*)SYSTEM 2019(*)SYSTEM 2020 (*)SYSTEM 2021 (*)SYSTEM 2022 (*)Rodzaj transakcjiTransakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych (Cash-settled share based payments)Data rozpocz\u0119cia okresu oceny1 stycznia 20181 stycznia 2019 1 stycznia 20201 stycznia 20211 stycznia 2022Data og\u0142oszenia programuKwiecie\u0144 2018Stycze\u0144 2019Stycze\u0144 2020Stycze\u0144 2021Stycze\u0144 2022Data przyznania programu25 lipca 201915 lipca 20208 lipca 20217 lipca 2022Data posiedzenia Rady Nadzorczej, na kt\u00f3rym dokonana zostanie ocena za 2022 rok oraz przyznana b\u0119dzie premia (a w przypadku uczestnik\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych cz\u0142onkami Zarz\u0105du, data posiedzenia Zarz\u0105du Banku, na kt\u00f3rym uruchomiona zostanie pula bonusowa za 2022 rok i przedstawiona zostanie ocena za 2022 rok).Liczba instrument\u00f3w przyznanych110 184 sztuk145 481 sztuk135 996 sztuk132 363 sztukZostanie ustalona w dacie przyznania programuData zapadalno\u015bci31 lipca 202431 lipca 202431 lipca 202531 lipca 202631 lipca 2028 (ca\u0142y program)Data nabycia uprawnie\u0144 dla uczestnik\u00f3w na stanowiskach Zarz\u0105du Banku \u202240% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202212% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202224% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u2022 24% po 4 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202260% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202260% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202260% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202260% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji) (**)\u202216% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202216% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u20228% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)Data nabycia uprawnie\u0144 dla uczestnik\u00f3w na pozosta\u0142ych stanowiskach\u202260% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,34% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u2022 13,34% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,32% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202260% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u2022 13,3(3)% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202260% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u2022 13,3(3)% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202260% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u2022 13,3(3)% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202213,3(3)% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u202260% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji) (**)\u202216% lub 20% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u2022 16% lub 20% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)\u20228% lub zero po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)Warunki nabycia uprawnie\u0144Ocena ryzyka, Ocena zgodno\u015bci, Ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 zatrudnienia, Spe\u0142nienie warunku opartego na wynikach finansowych banku za dany okresRozliczenie programu(*) W okresie do 31.12.2022 roku realizowane by\u0142y r\u00f3wnie\u017c programy obowi\u0105zuj\u0105ce przed rokiem 2018, kt\u00f3rych raty podlega\u0142y odroczeniu lub retencji w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem.(*) Uczestnikowi zostanie wyp\u0142acona kwota \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105ca iloczyn posiadanych przez uczestnika akcji fantomowych oraz \u015bredniej ceny zamkni\u0119cia notowa\u0144 akcji Banku na GPW za 30 dni kalendarzowych poprzedzaj\u0105cych dzie\u0144 posiedzenia Rady Nadzorczej, na kt\u00f3rej dokonuje ona oceny sprawozdania finansowego Banku za dany rok oraz po\u017cytki od nabytych akcji fantomowych w wysoko\u015bci  odpowiadaj\u0105cej dywidendzie wyp\u0142aconej akcjonariuszom w okresie retencji dla akcji nabytych przez uczestnika.(**) w przypadku uzyskania wynagrodzenia zmiennego za dany rok powy\u017cej szczeg\u00f3lnie du\u017cej kwoty, w\u00f3wczas odroczeniu podlega 60% wynagrodzenia zmiennego.Od stycznia 2019 roku obowi\u0105zuje System Zmiennego Wynagradzania dotycz\u0105cy cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du odzwierciedlaj\u0105cy postanowienia uchwa\u0142y Walnego Zgromadzenia Banku o dostosowaniu wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du do wymog\u00f3w ustawy o zasadach kszta\u0142towania wynagrodze\u0144 os\u00f3b kieruj\u0105cych niekt\u00f3rymi sp\u00f3\u0142kami.Dla system\u00f3w 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 warto\u015b\u0107 godziwa programu zosta\u0142a oszacowana na podstawie ceny akcji Banku na GPW na dzie\u0144 bilansowy oraz oczekiwanej liczby akcji fantomowych do kt\u00f3rych zostan\u0105 nabyte uprawnienia.Dla systemu 2022 na dat\u0119 31 grudnia 2022 roku Bank sporz\u0105dzi\u0142 wycen\u0119 programu, zak\u0142adaj\u0105c, \u017ce data przyznania akcji fantomowych wyst\u0105pi\u0142a w dniu 31 grudnia 2022 roku. Warto\u015b\u0107 ta zostanie zmieniona w rzeczywistej dacie przyznania programu. System Zmiennego Wynagradzania w cz\u0119\u015bci przyznanej w formie akcji fantomowych to program rozliczany w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych, i dlatego jego warto\u015b\u0107 godziwa jest korygowana na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 a\u017c do momentu rozliczenia programu, kt\u00f3ry w tym programie pokrywa si\u0119 z dniem nabycia uprawnie\u0144.Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z akcji fantomowych rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych wynios\u0142a 51 194 tys. z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku (na 31 grudnia 2021 roku - 48 420 tys. z\u0142otych).\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wewn\u0119trzna zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabytych praw do akcji fantomowych wynios\u0142a 29 280 tys. z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku (na 31 grudnia 2021 roku \u2013 42 096 tys. z\u0142otych).Koszty wynagrodze\u0144 w 2022 roku z tego tytu\u0142u wynosi\u0142y 21 143 tys. z\u0142otych (w 2021 roku - 13 555 tys. z\u0142otych).Poni\u017csza tabela przedstawia zmiany w liczbie akcji fantomowych Banku.20222021Wyst\u0119puj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu345 051354 232Przyznane w danym okresie132 364135 996Umorzone w danym okresie--Wykonane w danym okresie -138 915-145 177Wygas\u0142e w danym okresie--Wyst\u0119puj\u0105ce na koniec okresu338 500345 051Powy\u017csza tabela nie zawiera liczby akcji przyznanych dla Systemu 2022. Liczba ta zostanie ustalona w roku 2023 po dokonaniu oceny przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 sprawozdania finansowego Banku oraz oceny realizacji cel\u00f3w indywidualnych za rok 2022, oceny zgodno\u015bci i oceny ryzyka. Hipotetyczna liczba akcji wyznaczona w oparciu o kwot\u0119 podstawow\u0105 przyznanego bonusu poszczeg\u00f3lnym uczestnikom programu oraz cen\u0119 akcji Banku na GPW na koniec grudnia 2022 roku wynosi 207 364 sztuk. System zmiennego wynagradzania dla Kadry Zarz\u0105dzaj\u0105cej Sp\u00f3\u0142ek Grupy PekaoWarto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z instrument\u00f3w rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych wynios\u0142a 8 040 tys. z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku (na 31 grudnia 2021 roku \u2013 7 404 tys. z\u0142otych).Koszty wynagrodze\u0144 w 2022 roku z tego tytu\u0142u wynosi\u0142y 4 860 tys. z\u0142otych (w 2021 roku \u2013 4 498 tys. z\u0142otych).",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag95": {
   "value": "15.Zysk z jednostek stowarzyszonych i zbycia jednostek zale\u017cnychIstotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Informacje finansowe20222021Udzia\u0142 w zyskach jednostek stowarzyszonychKrajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.5 0161 840Zysk ze sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w w jednostkach zale\u017cnych-3 088Razem 5 0164 92845.Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymiTransakcje pomi\u0119dzy Bankiem a podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 transakcjami typowymi dla bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej prowadzonej przez Bank. Obejmuj\u0105 one g\u0142\u00f3wnie kredyty, depozyty, transakcje w walutach obcych oraz gwarancje.Proces kredytowy w odniesieniu do Kierownictwa Banku oraz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych z BankiemZgodnie z ustaw\u0105 Prawo Bankowe, zawieranie transakcji o charakterze kredytowym z cz\u0142onkami Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Banku, osobami zajmuj\u0105cymi stanowiska kierownicze w Banku oraz podmiotami z nimi powi\u0105zanymi kapita\u0142owo lub organizacyjnie, nast\u0119puje na podstawie Regulaminu uchwalonego przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Banku.Regulamin okre\u015bla szczeg\u00f3lne zasady podejmowania decyzji o zawarciu transakcji z wy\u017cej wymienionymi osobami i podmiotami, w tym szczeble decyzyjne uprawnione do podejmowania decyzji. W szczeg\u00f3lno\u015bci zawarcie transakcji z cz\u0142onkiem Zarz\u0105du lub Rady Nadzorczej Banku lub podmiotem z nimi powi\u0105zanym kapita\u0142owo lub organizacyjnie wymaga podj\u0119cia decyzji przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Banku.Cz\u0142onkowie Kierownictwa Banku i podmioty z nimi powi\u0105zane kapita\u0142owo lub organizacyjnie mog\u0105 korzysta\u0107 z oferowanych przez Bank produkt\u00f3w kredytowych wed\u0142ug zasad i na warunkach standardowo oferowanych przez Bank. W szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do tych os\u00f3b i podmiot\u00f3w Bank nie stosuje korzystniejszych st\u00f3p oprocentowania kredyt\u00f3w.Ocena ryzyka kredytowego dokonywana jest zgodnie z metodologi\u0105 stosowan\u0105 przez Bank, adekwatnie do segmentu klienta i rodzaju transakcji.W odniesieniu do podmiot\u00f3w powi\u0105zanych z Bankiem stosowany jest standardowy proces kredytowy, przy czym decyzje o zawarciu transakcji podejmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie przez szczeble decyzyjne na poziomie Centrali Banku.Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymiTransakcje z jednostkami powi\u0105zanymi na 31 grudnia 2022 rokuNAZWA JEDNOSTKINALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I LOKATPAPIERY WARTO\u015aCIOWENALE\u017bNO\u015aCI Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCHPOZOSTA\u0141ENALE\u017bNO\u015aCIZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I DEPOZYT\u00d3WZOBOWI\u0104ZANIA Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCHPOZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIAPZU S.A. - jednostka dominuj\u0105ca wobec Banku Pekao S.A8-3 9914 389185 051-5 247Jednostki Grupy PZU S.A. z wy\u0142\u0105czeniem jednostek Grupy Banku Pekao S.A.4 884-2 5325 464235 1612 1851 620Jednostki stowarzyszone Grupy Banku Pekao S.AKrajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.---1136 624-34Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.1 065---8 566--Razem5 957-6 5239 864465 4022 1856 901Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi na 31 grudnia 2021 rokuNAZWA JEDNOSTKINALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I LOKATPAPIERY WARTO\u015aCIOWENALE\u017bNO\u015aCI Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCHPOZOSTA\u0141ENALE\u017bNO\u015aCIZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I DEPOZYT\u00d3WZOBOWI\u0104ZANIA Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCHPOZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIAPZU S.A. - jednostka dominuj\u0105ca wobec Banku Pekao S.A11 838-4 0614 770151 803-1 976Jednostki Grupy PZU S.A. z wy\u0142\u0105czeniem jednostek Grupy Banku Pekao S.A.618-2099 455181 649802996Jednostki stowarzyszone Grupy Banku Pekao S.AKrajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.---750 743--Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.654---2 508--Razem13 110-4 27014 232386 7038022 972Przychody i koszty dotycz\u0105ce transakcji z jednostkami powi\u0105zanymi za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 rokuNAZWA JEDNOSTKIPRZYCHODY Z TYTU\u0141U ODSETEKKOSZTY Z TYTU\u0141U ODSETEKPRZYCHODY Z TYTU\u0141U PROWIZJIKOSZTY Z TYTU\u0141U PROWIZJIPRZYCHODY Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCH I INNEKOSZTY Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCH I INNEPZU S.A. \u2013 jednostka dominuj\u0105ca wobec Banku Pekao S.A.-1 820-9 48545 878-371216-3 953Jednostki Grupy PZU S.A. z wy\u0142\u0105czeniem jednostek Grupy Banku Pekao S.A.300-12 49953 244-3411 065-51 134Jednostki stowarzyszone Grupy Banku Pekao S.AKrajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.--46337---Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.46-128----Razem-1 474-22 15899 459-7121 281-55 087Przychody i koszty dotycz\u0105ce transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 rokuNAZWA JEDNOSTKIPRZYCHODY Z TYTU\u0141U ODSETEKKOSZTY Z TYTU\u0141U ODSETEKPRZYCHODY Z TYTU\u0141U PROWIZJIKOSZTY Z TYTU\u0141U PROWIZJIPRZYCHODY Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCH I INNEKOSZTY Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCH I INNEPZU S.A. \u2013 jednostka dominuj\u0105ca wobec Banku Pekao S.A.-1 796-9651 258-6682 858-659Jednostki Grupy PZU S.A. z wy\u0142\u0105czeniem jednostek Grupy Banku Pekao S.A.39-9953 096-2602 455-23 441Jednostki stowarzyszone Grupy Banku Pekao S.AKrajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.--175---Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.39-1----Razem-1 718-196104 529-9285 313-24 100Zobowi\u0105zania pozabilansowe finansowe i gwarancyjne na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokuUDZIELONEOTRZYMANENAZWA JEDNOSTKIFINANSOWEGWARANCYJNEFINANSOWEGWARANCYJNEPZU S.A. \u2013 jednostka dominuj\u0105ca wobec Banku Pekao S.A.3 02815 000--Jednostki Grupy PZU S.A. z wy\u0142\u0105czeniem jednostek Grupy Pekao S.A.9 56610 046--Jednostki stowarzyszone Grupy Banku Pekao S.AKrajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.-1 500--Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.1 382---Razem13 97626 546--Zobowi\u0105zania pozabilansowe finansowe i gwarancyjne na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokuUDZIELONEOTRZYMANENAZWA JEDNOSTKIFINANSOWEGWARANCYJNEFINANSOWEGWARANCYJNEPZU S.A. \u2013 jednostka dominuj\u0105ca wobec Banku Pekao S.A.2 735107 148-528 931Jednostki Grupy PZU S.A. z wy\u0142\u0105czeniem jednostek Grupy Pekao S.A.7 056102 241--Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.156---Razem9 947209 389-528 931Transakcje ze Skarbem Pa\u0144stwaTransakcje Grupy ze Skarbem Pa\u0144stwa dotyczy\u0142y w wi\u0119kszo\u015bci operacji na skarbowych papierach warto\u015bciowych oraz us\u0142ug bankowych. Transakcje te s\u0105 zawierane i rozliczane na warunkach mo\u017cliwych do uzyskania przez klient\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych stronami powi\u0105zanymi.Koszty wynagrodze\u0144 Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej BankuWARTO\u015a\u0106 \u015aWIADCZE\u014320222021Zarz\u0105d BankuKr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (*)13 62812 430\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia-645\u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe (**)974980P\u0142atno\u015bci na bazie akcji (***)3 9144 936Razem18 51618 991Rada Nadzorcza Banku Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (*)1 4921 274Razem1 4921 274(*)Na kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: wynagrodzenie zasadnicze, premie oraz inne \u015bwiadczenia, rozliczenie kt\u00f3rych nast\u0105pi w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.(**)W pozycji \"\u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe\" uj\u0119to rezerwy na odroczone wyp\u0142aty premii.(***)Warto\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci na bazie akcji stanowi cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w wynagrodze\u0144, uj\u0119tych zgodnie z MSSF 2 w okresie sprawozdawczym w rachunku zysk\u00f3w i strat, stanowi\u0105cych rozliczenie w czasie warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w przypadaj\u0105ce na akcje, w tym akcje fantomowe, przyznane cz\u0142onkom Zarz\u0105du Banku.Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku i Rady Nadzorczej Banku w 2022 oraz w 2021 roku nie otrzymywali wynagrodze\u0144 \u2013 w jakiejkolwiek formie, ani nie mieli \u017cadnych nale\u017cno\u015bci z tego tytu\u0142u od sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych oraz stowarzyszonych.Koszty wynagrodze\u0144 Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w i Rad Nadzorczych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnychWARTO\u015a\u0106 \u015aWIADCZE\u014320222021Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ekKr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze16 33912 672\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia1 8181 587\u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe648660\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy156241Razem18 96115 160Rady Nadzorcze Sp\u00f3\u0142ek Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze1 049813Razem1 049813",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag96": {
   "value": "16.Podatek dochodowyIstotne zasady rachunkowo\u015bciPodatek dochodowy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Podatek dochodowy ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy podatek ujmowany jest w kapitale. Bie\u017c\u0105cy podatek stanowi zobowi\u0105zanie podatkowe jednostek Grupy odnosz\u0105ce si\u0119 do dochodu do opodatkowania wyliczone wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej stawki podatkowej, wraz ze wszystkimi korektami zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego poprzednich lat. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w s\u0105 wykazywane, je\u015bli jednostki Grupy maj\u0105 wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, i\u017c istniej\u0105 i \u017ce zostan\u0105 one odzyskane.Aktywa i rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s\u0105 metod\u0105 bilansow\u0105, z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 dla cel\u00f3w raportowania finansowego. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji okre\u015blonych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub realizacji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 te r\u00f3\u017cnice.Rezerwa na odroczony podatek dochodowy obliczona jest zgodnie z metod\u0105 zobowi\u0105zania bilansowego opart\u0105 na identyfikacji dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.Informacje finansowePoni\u017csze noty obja\u015bniaj\u0105ce prezentuj\u0105 rozbicie sk\u0142adnik\u00f3w obci\u0105\u017cenia wyniku brutto Grupy.Uzgodnienie pomi\u0119dzy podatkiem obliczonym jako iloczyn wyniku finansowego brutto i obowi\u0105zuj\u0105cej stawki podatkowej a rzeczywistym obci\u0105\u017ceniem podatkowym wykazanym w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat.20222021Wynik finansowy brutto2 882 5383 001 620Obci\u0105\u017cenie podatkowe wed\u0142ug zastosowanej stawki podatkowej547 682570 308R\u00f3\u017cnice trwa\u0142e:615 365254 754Przychody nie podlegaj\u0105ce opodatkowaniu-13 314-6 517Koszty nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w, w tym:618 903263 852sk\u0142adki i wp\u0142aty na Bankowy Fundusz Gwarancyjny50 77254 968podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych164 576136 595rezerwy na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF301 79737 370odpisy na oczekiwane straty kredytowe55 46221 529pozosta\u0142e koszty nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w46 29613 390Wp\u0142yw stawek podatkowych stosowanych zgodnie z art.19 ust.1 pkt 2 UPDOP-9365Wp\u0142yw rozliczonych strat podatkowych--Ulgi podatkowe nieuj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat3083Pozosta\u0142e9 839-2 729Efektywne obci\u0105\u017cenie zysku brutto podatkiem dochodowym1 163 047825 062Efektywne obci\u0105\u017cenie zysku brutto podatkiem dochodowym (%)40,35%27,49%Zastosowana stawka podatkowa 19% jest obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Polsce stawk\u0105 podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych.Podstawowe sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego w rachunku zysk\u00f3w i strat i kapitale w\u0142asnym20222021RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATBie\u017c\u0105cy podatek dochodowy-701 438-532 121Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku wynik\u00f3w zysk\u00f3w i strat-710 211-528 506Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku z lat ubieg\u0142ych10 618-2 233Pozosta\u0142e podatki (np. podatek pobrany u \u017ar\u00f3d\u0142a)-1 845-1 382Odroczony podatek dochodowy-461 609-292 941Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych-461 609-292 941Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat-1 163 047-825 062KAPITA\u0141Y W\u0141ASNEPodatek bie\u017c\u0105cy dochodowy--304Odroczony podatek dochodowy393 408695 606Z tytu\u0142u dochod\u00f3w i koszt\u00f3w uj\u0119tych w innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitego dochodu:przeszacowanie instrument\u00f3w finansowych traktowanych jako zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych230 642407 275przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody149 634298 703Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji, kt\u00f3re s\u0105 lub mog\u0105 zosta\u0107 przeniesione w p\u00f3\u017aniejszych okresach do rachunku zysk\u00f3w i strat380 276705 978Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji, kt\u00f3re nie zostan\u0105 przeniesione w p\u00f3\u017aniejszych okresach do rachunku zysk\u00f3w i strat13 132-10 372przeszacowanie instrument\u00f3w kapita\u0142owych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody11 221-1 292przeszacowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych1 911-9 080RAZEM OBCI\u0104\u017bENIE-769 639-129 760ZMIANY R\u00d3\u017bNIC PRZEJ\u015aCIOWYCH W CI\u0104GU 2022 ROKUSTAN NA POCZ\u0104TEK OKRESUZMIANY ODNOSZONE NAZMIANA Z TYTU\u0141U ZMIAN W ZAKRESIE KONSOLIDACJI I INNESTAN NA KONIEC OKRESURAZEM PODATEK ODROCZONYW RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRATW KAPITA\u0141ACHRACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATKAPITA\u0141YRACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATKAPITA\u0141YRAZEM PODATEK ODROCZONYW RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRATW KAPITA\u0141ACHREZERWA NA PODATEK ODROCZONYPrzychody do otrzymania dotycz\u0105ce papier\u00f3w warto\u015bciowych35 27035 270-788 117---823 387823 387-Przychody do otrzymania dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w114 863114 863-75 784---190 647190 647-Dodatnia wycena dotycz\u0105ca aktyw\u00f3w finansowych---24 002---24 00224 002-Amortyzacja przy\u015bpieszona143 324143 324--2 042---141 282141 282-Ulga inwestycyjna3 6733 673--467---3 2063 206-Zap\u0142acone koszty po\u015brednictwa197 336197 336-2 937---200 273200 273-Inne---38 656---38 65638 656-Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego494 466494 466-926 987---1 421 4531 421 453-AKTYWO Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGOKoszty do poniesienia dotycz\u0105ce papier\u00f3w warto\u015bciowych----------Koszty do poniesienia dotycz\u0105ce depozyt\u00f3w i otrzymanych kredyt\u00f3w2 1012 101-275 663---277 764277 764-Ujemna wycena dotycz\u0105ca aktyw\u00f3w finansowych529 535162 602366 93313 240391 497--934 272175 842758 430Przychody otrzymane do rozliczenia w czasie od kredyt\u00f3w i rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych299 001299 001--12 552---286 449286 449-Koszty z tytu\u0142u odpis\u00f3w na rezerwy kredytowe845 910845 910-105 099---951 009951 009-Rezerwy na koszty osobowe118 722108 18610 53611 7071 911--132 340119 89312 447Rezerwy na koszty rzeczowe37 31137 311-4 638---41 94941 949-Strata z lat ubieg\u0142ych4 3194 319--2 781---1 5381 538-R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 i podatkow\u0105 przedmiot\u00f3w leasingu oraz inne r\u00f3\u017cnice z um\u00f3w leasingu238 592238 592--7 554---231 038231 038-Inne42 87842 878-77 918---120 796120 796-Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego2 118 3691 740 900377 469465 378393 408--2 977 1552 206 278770 877Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowegoXXX-461 609393 408--XXXAktywa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego1 648 8081 271 339377 469XXXX1 578 527807 650770 877Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego 24 90524 905-XXXX22 82522 825-ZMIANY R\u00d3\u017bNIC PRZEJ\u015aCIOWYCH W CI\u0104GU 2021 ROKUSTAN NA POCZ\u0104TEK OKRESUZMIANY ODNOSZONE NAZMIANA Z TYTU\u0141U ZMIAN W ZAKRESIE KONSOLIDACJI I INNESTAN NA KONIEC OKRESURAZEM PODATEK ODROCZONYW RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRATW KAPITA\u0141ACHRACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATKAPITA\u0141YRACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATKAPITA\u0141YRAZEM PODATEK ODROCZONYW RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRATW KAPITA\u0141ACHREZERWA NA PODATEK ODROCZONYPrzychody do otrzymania dotycz\u0105ce papier\u00f3w warto\u015bciowych165165-35 105---35 27035 270-Przychody do otrzymania dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w110 415110 415-4 448---114 863114 863-Dodatnia wycena dotycz\u0105ca aktyw\u00f3w finansowych526 591188 839337 752-188 839-337 752-----Amortyzacja przy\u015bpieszona124 137124 137-19 187---143 324143 324-Ulga inwestycyjna4 0944 094--421---3 6733 673-Zap\u0142acone koszty po\u015brednictwa176 210176 210-21 126---197 336197 336-Inne----------Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego941 612603 860337 752-109 394-337 752--494 466494 466-AKTYWO Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGOKoszty do poniesienia dotycz\u0105ce papier\u00f3w warto\u015bciowych267 891267 891--267 891------Koszty do poniesienia dotycz\u0105ce depozyt\u00f3w i otrzymanych kredyt\u00f3w10 21910 219--8 118---2 1012 101-Ujemna wycena dotycz\u0105ca aktyw\u00f3w finansowych336 030336 030--173 428366 933--529 535162 602366 933Przychody otrzymane do rozliczenia w czasie od kredyt\u00f3w i rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych308 873308 873--9 872---299 001299 001-Koszty z tytu\u0142u odpis\u00f3w na rezerwy kredytowe799 903799 903-46 007---845 910845 910-Rezerwy na koszty osobowe127 607107 99219 615194-9 079--118 722108 18610 536Rezerwy na koszty rzeczowe32 09932 099-5 212---37 31137 311-Strata z lat ubieg\u0142ych7 9427 942--3 623---4 3194 319-R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 i podatkow\u0105 przedmiot\u00f3w leasingu oraz inne r\u00f3\u017cnice z um\u00f3w leasingu230 775230 775-7 817---238 592238 592-Inne41 22841 228-1 367-283-42 87842 878-Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego2 162 5672 142 95219 615-402 335357 854283-2 118 3691 740 900377 469Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowegoXXX-292 941695 606283-XXXAktywa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego1 248 7471 566 884-318 137XXXX1 648 8081 271 339377 469Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego 27 79227 792-XXXX24 90524 905-W ocenie Grupy aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego w kwocie 1 578 527 tys. z\u0142otych wykazane na 31 grudnia 2022 roku jest mo\u017cliwe w ca\u0142o\u015bci do zrealizowania. Analiza zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o dotychczasowe wyniki sp\u00f3\u0142ek Grupy oraz zak\u0142adane wyniki w przysz\u0142ych okresach. W analizie tej przyj\u0119to pi\u0119cioletni horyzont czasowy.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie wyst\u0105pi\u0142y r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych i stowarzyszonych, na kt\u00f3re nie utworzono rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem warunk\u00f3w kontrolowania termin\u00f3w odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i wyst\u0119powaniem prawdopodobie\u0144stwa, \u017ce r\u00f3\u017cnice te nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.Kwota nierozliczonej straty podatkowej, kt\u00f3ra nie zosta\u0142a uj\u0119ta w aktywie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz termin do kt\u00f3rego istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania nieuj\u0119tej straty podatkowej.ROK WYGA\u015aNI\u0118CIA NIEROZLICZONYCH STRAT PODATKOWYCHKWOTA R\u00d3\u017bNIC NA 31.12.2022KWOTA R\u00d3\u017bNIC NA 31.12.20212022-6 457202311 60711 46220242828202523923920263743742027106-Bezterminowo--Razem12 35418 560",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag98": {
   "value": "Istotne zasady rachunkowo\u015bciPodatek dochodowy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Podatek dochodowy ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy podatek ujmowany jest w kapitale. Bie\u017c\u0105cy podatek stanowi zobowi\u0105zanie podatkowe jednostek Grupy odnosz\u0105ce si\u0119 do dochodu do opodatkowania wyliczone wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej stawki podatkowej, wraz ze wszystkimi korektami zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego poprzednich lat. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w s\u0105 wykazywane, je\u015bli jednostki Grupy maj\u0105 wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, i\u017c istniej\u0105 i \u017ce zostan\u0105 one odzyskane.Aktywa i rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s\u0105 metod\u0105 bilansow\u0105, z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 dla cel\u00f3w raportowania finansowego. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji okre\u015blonych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub realizacji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 te r\u00f3\u017cnice.Rezerwa na odroczony podatek dochodowy obliczona jest zgodnie z metod\u0105 zobowi\u0105zania bilansowego opart\u0105 na identyfikacji dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag97": {
   "value": "Istotne zasady rachunkowo\u015bciPodatek dochodowy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Podatek dochodowy ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy podatek ujmowany jest w kapitale. Bie\u017c\u0105cy podatek stanowi zobowi\u0105zanie podatkowe jednostek Grupy odnosz\u0105ce si\u0119 do dochodu do opodatkowania wyliczone wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej stawki podatkowej, wraz ze wszystkimi korektami zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego poprzednich lat. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w s\u0105 wykazywane, je\u015bli jednostki Grupy maj\u0105 wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, i\u017c istniej\u0105 i \u017ce zostan\u0105 one odzyskane.Aktywa i rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s\u0105 metod\u0105 bilansow\u0105, z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 dla cel\u00f3w raportowania finansowego. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji okre\u015blonych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub realizacji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 te r\u00f3\u017cnice.Rezerwa na odroczony podatek dochodowy obliczona jest zgodnie z metod\u0105 zobowi\u0105zania bilansowego opart\u0105 na identyfikacji dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag99": {
   "value": "Podstawowe sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego w rachunku zysk\u00f3w i strat i kapitale w\u0142asnym20222021RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATBie\u017c\u0105cy podatek dochodowy-701 438-532 121Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku wynik\u00f3w zysk\u00f3w i strat-710 211-528 506Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku z lat ubieg\u0142ych10 618-2 233Pozosta\u0142e podatki (np. podatek pobrany u \u017ar\u00f3d\u0142a)-1 845-1 382Odroczony podatek dochodowy-461 609-292 941Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych-461 609-292 941Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat-1 163 047-825 062KAPITA\u0141Y W\u0141ASNEPodatek bie\u017c\u0105cy dochodowy--304Odroczony podatek dochodowy393 408695 606Z tytu\u0142u dochod\u00f3w i koszt\u00f3w uj\u0119tych w innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitego dochodu:przeszacowanie instrument\u00f3w finansowych traktowanych jako zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych230 642407 275przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody149 634298 703Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji, kt\u00f3re s\u0105 lub mog\u0105 zosta\u0107 przeniesione w p\u00f3\u017aniejszych okresach do rachunku zysk\u00f3w i strat380 276705 978Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji, kt\u00f3re nie zostan\u0105 przeniesione w p\u00f3\u017aniejszych okresach do rachunku zysk\u00f3w i strat13 132-10 372przeszacowanie instrument\u00f3w kapita\u0142owych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody11 221-1 292przeszacowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych1 911-9 080RAZEM OBCI\u0104\u017bENIE-769 639-129 760ZMIANY R\u00d3\u017bNIC PRZEJ\u015aCIOWYCH W CI\u0104GU 2022 ROKUSTAN NA POCZ\u0104TEK OKRESUZMIANY ODNOSZONE NAZMIANA Z TYTU\u0141U ZMIAN W ZAKRESIE KONSOLIDACJI I INNESTAN NA KONIEC OKRESURAZEM PODATEK ODROCZONYW RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRATW KAPITA\u0141ACHRACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATKAPITA\u0141YRACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATKAPITA\u0141YRAZEM PODATEK ODROCZONYW RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRATW KAPITA\u0141ACHREZERWA NA PODATEK ODROCZONYPrzychody do otrzymania dotycz\u0105ce papier\u00f3w warto\u015bciowych35 27035 270-788 117---823 387823 387-Przychody do otrzymania dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w114 863114 863-75 784---190 647190 647-Dodatnia wycena dotycz\u0105ca aktyw\u00f3w finansowych---24 002---24 00224 002-Amortyzacja przy\u015bpieszona143 324143 324--2 042---141 282141 282-Ulga inwestycyjna3 6733 673--467---3 2063 206-Zap\u0142acone koszty po\u015brednictwa197 336197 336-2 937---200 273200 273-Inne---38 656---38 65638 656-Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego494 466494 466-926 987---1 421 4531 421 453-AKTYWO Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGOKoszty do poniesienia dotycz\u0105ce papier\u00f3w warto\u015bciowych----------Koszty do poniesienia dotycz\u0105ce depozyt\u00f3w i otrzymanych kredyt\u00f3w2 1012 101-275 663---277 764277 764-Ujemna wycena dotycz\u0105ca aktyw\u00f3w finansowych529 535162 602366 93313 240391 497--934 272175 842758 430Przychody otrzymane do rozliczenia w czasie od kredyt\u00f3w i rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych299 001299 001--12 552---286 449286 449-Koszty z tytu\u0142u odpis\u00f3w na rezerwy kredytowe845 910845 910-105 099---951 009951 009-Rezerwy na koszty osobowe118 722108 18610 53611 7071 911--132 340119 89312 447Rezerwy na koszty rzeczowe37 31137 311-4 638---41 94941 949-Strata z lat ubieg\u0142ych4 3194 319--2 781---1 5381 538-R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 i podatkow\u0105 przedmiot\u00f3w leasingu oraz inne r\u00f3\u017cnice z um\u00f3w leasingu238 592238 592--7 554---231 038231 038-Inne42 87842 878-77 918---120 796120 796-Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego2 118 3691 740 900377 469465 378393 408--2 977 1552 206 278770 877Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowegoXXX-461 609393 408--XXXAktywa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego1 648 8081 271 339377 469XXXX1 578 527807 650770 877Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego 24 90524 905-XXXX22 82522 825-ZMIANY R\u00d3\u017bNIC PRZEJ\u015aCIOWYCH W CI\u0104GU 2021 ROKUSTAN NA POCZ\u0104TEK OKRESUZMIANY ODNOSZONE NAZMIANA Z TYTU\u0141U ZMIAN W ZAKRESIE KONSOLIDACJI I INNESTAN NA KONIEC OKRESURAZEM PODATEK ODROCZONYW RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRATW KAPITA\u0141ACHRACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATKAPITA\u0141YRACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATKAPITA\u0141YRAZEM PODATEK ODROCZONYW RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRATW KAPITA\u0141ACHREZERWA NA PODATEK ODROCZONYPrzychody do otrzymania dotycz\u0105ce papier\u00f3w warto\u015bciowych165165-35 105---35 27035 270-Przychody do otrzymania dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w110 415110 415-4 448---114 863114 863-Dodatnia wycena dotycz\u0105ca aktyw\u00f3w finansowych526 591188 839337 752-188 839-337 752-----Amortyzacja przy\u015bpieszona124 137124 137-19 187---143 324143 324-Ulga inwestycyjna4 0944 094--421---3 6733 673-Zap\u0142acone koszty po\u015brednictwa176 210176 210-21 126---197 336197 336-Inne----------Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego941 612603 860337 752-109 394-337 752--494 466494 466-AKTYWO Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGOKoszty do poniesienia dotycz\u0105ce papier\u00f3w warto\u015bciowych267 891267 891--267 891------Koszty do poniesienia dotycz\u0105ce depozyt\u00f3w i otrzymanych kredyt\u00f3w10 21910 219--8 118---2 1012 101-Ujemna wycena dotycz\u0105ca aktyw\u00f3w finansowych336 030336 030--173 428366 933--529 535162 602366 933Przychody otrzymane do rozliczenia w czasie od kredyt\u00f3w i rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych308 873308 873--9 872---299 001299 001-Koszty z tytu\u0142u odpis\u00f3w na rezerwy kredytowe799 903799 903-46 007---845 910845 910-Rezerwy na koszty osobowe127 607107 99219 615194-9 079--118 722108 18610 536Rezerwy na koszty rzeczowe32 09932 099-5 212---37 31137 311-Strata z lat ubieg\u0142ych7 9427 942--3 623---4 3194 319-R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 i podatkow\u0105 przedmiot\u00f3w leasingu oraz inne r\u00f3\u017cnice z um\u00f3w leasingu230 775230 775-7 817---238 592238 592-Inne41 22841 228-1 367-283-42 87842 878-Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego2 162 5672 142 95219 615-402 335357 854283-2 118 3691 740 900377 469Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowegoXXX-292 941695 606283-XXXAktywa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego1 248 7471 566 884-318 137XXXX1 648 8081 271 339377 469Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego 27 79227 792-XXXX24 90524 905-W ocenie Grupy aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego w kwocie 1 578 527 tys. z\u0142otych wykazane na 31 grudnia 2022 roku jest mo\u017cliwe w ca\u0142o\u015bci do zrealizowania. Analiza zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o dotychczasowe wyniki sp\u00f3\u0142ek Grupy oraz zak\u0142adane wyniki w przysz\u0142ych okresach. W analizie tej przyj\u0119to pi\u0119cioletni horyzont czasowy.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie wyst\u0105pi\u0142y r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych i stowarzyszonych, na kt\u00f3re nie utworzono rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem warunk\u00f3w kontrolowania termin\u00f3w odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i wyst\u0119powaniem prawdopodobie\u0144stwa, \u017ce r\u00f3\u017cnice te nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.Kwota nierozliczonej straty podatkowej, kt\u00f3ra nie zosta\u0142a uj\u0119ta w aktywie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz termin do kt\u00f3rego istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania nieuj\u0119tej straty podatkowej.ROK WYGA\u015aNI\u0118CIA NIEROZLICZONYCH STRAT PODATKOWYCHKWOTA R\u00d3\u017bNIC NA 31.12.2022KWOTA R\u00d3\u017bNIC NA 31.12.20212022-6 457202311 60711 46220242828202523923920263743742027106-Bezterminowo--Razem12 35418 560",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag100": {
   "value": "17.Zysk netto przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczany jest w oparciu o zysk przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej poprzez podzielenie zysku, kt\u00f3ry na nich przypada przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu.20222021Zysk netto1 717 5702 174 897\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych w okresie 262 470 034262 470 034Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych na jedn\u0105 akcj\u0119)6,548,29Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczany jest w oparciu o zysk przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej poprzez podzielenie zysku, kt\u00f3ry na nich przypada przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu, skorygowan\u0105 o wp\u0142yw wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.Na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku w Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 instrumenty rozwadniaj\u0105ce.20222021Zysk netto1 717 5702 174 897\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych w okresie262 470 034262 470 034\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych do wyliczenia zysku rozwodnionego262 470 034262 470 034Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych na jedn\u0105 akcj\u0119)6,548,29",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag101": {
   "value": "Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczany jest w oparciu o zysk przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej poprzez podzielenie zysku, kt\u00f3ry na nich przypada przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu.Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczany jest w oparciu o zysk przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej poprzez podzielenie zysku, kt\u00f3ry na nich przypada przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu, skorygowan\u0105 o wp\u0142yw wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.Na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku w Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 instrumenty rozwadniaj\u0105ce.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag102": {
   "value": "19.Kasa i operacje z Bankiem CentralnymIstotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Informacje finansoweKasa i nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego31.12.202231.12.2021Got\u00f3wka 4 316 7283 699 683Rachunek bie\u017c\u0105cy w Banku Centralnym7 935 484996 945Lokaty1 191 833-Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci11067Razem brutto 13 444 1554 696 695Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci-7 821-75Razem netto 13 436 3344 696 620Struktura walutowa Nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Bank musi zapewni\u0107 utrzymanie \u015bredniego miesi\u0119cznego salda na rachunku bie\u017c\u0105cym w Narodowym Banku Polskim w odpowiedniej wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z deklaracji rezerwy obowi\u0105zkowej.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u015brodki na rachunku rezerwy obowi\u0105zkowej s\u0105 oprocentowane w wysoko\u015bci 6,75% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku - 1,75%).",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag103": {
   "value": "Istotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Istotne zasady rachunkowo\u015bci\u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w kasie, nale\u017cno\u015bci od Narodowego Banku Polskiego, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w o terminie wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag104": {
   "value": "Bank musi zapewni\u0107 utrzymanie \u015bredniego miesi\u0119cznego salda na rachunku bie\u017c\u0105cym w Narodowym Banku Polskim w odpowiedniej wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z deklaracji rezerwy obowi\u0105zkowej.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u015brodki na rachunku rezerwy obowi\u0105zkowej s\u0105 oprocentowane w wysoko\u015bci 6,75% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku - 1,75%).Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania wynios\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 7 927 670 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 996 870 tys. z\u0142otych).",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag105": {
   "value": "20.Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3wIstotne zasady rachunkowo\u015bciZasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta\u0142y w Nocie 5.4.Informacje finansoweNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wed\u0142ug struktury produktowej31.12.202231.12.2021Rachunki bie\u017c\u0105ce 436 980271 163Lokaty mi\u0119dzybankowe668 335623 227Kredyty i po\u017cyczki159 135156 073Zabezpieczenia pieni\u0119\u017cne2 150 0151 458 469Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy755 684583 012\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze511 305237 324Razem brutto4 681 4543 329 268Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-2 841-1 181Razem netto4 678 6133 328 087Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w, w tym:do 1 miesi\u0105ca4 253 9792 757 304od 1 do 3 miesi\u0119cy11 006283 543od 3 miesi\u0119cy do 1 roku332 230171 930od 1 do 5 lat72 810115 916powy\u017cej 5 lat11 342478dla kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u01428797Razem brutto4 681 4543 329 268Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-2 841-1 181Razem netto4 678 6133 328 087Struktura walutowa Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.Podzia\u0142 nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wed\u0142ug rating\u00f3w agencji FitchWARTO\u015a\u0106 BILANSOWAKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)31.12.2022KOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEM%PORTFELANALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAA+ do AA-157 801---- 157 8013,4%A+ do A-2 468 185116-2852 468 33452,7%BBB+ do BBB-1 103 823---- 1 103 82323,6%BB+ do BB-97 827---- 97 8272,1%B+ do B-1 968---- 1 9680,0%bez ratingu724 026-127 6741- 851 70118,2%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa brutto4 553 630116127 6742954 681 454100,0%Odpis -589--2 251-1 -2 841 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto4 553 041116125 4232854 678 613 Podzia\u0142 nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wed\u0142ug rating\u00f3w agencji FitchWARTO\u015a\u0106 BILANSOWAKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)31.12.2021KOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEM%PORTFELANALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAA+ do AA-29 868----29 8680,9%A+ do A-1 987 728109-39-1 987 87659,7%BBB+ do BBB-581 645----581 64517,5%BB+ do BB-809----8090,0%B+ do B-1 086----1 0860,0%CCC+ do CCC-55949 187---49 7461,5%bez ratingu678 237--1-678 23820,4%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa brutto3 279 93249 296-40-3 329 268100,0%Odpis -1 180---1--1 181Warto\u015b\u0107 bilansowa netto3 278 75249 296-39-3 328 087KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.20224 276 94449 296-40-4 326 280Transfer do Koszyka 111-11----Transfer do Koszyka 2-714--7--Transfer do Koszyka 3-127 688-1127 6871--1Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe11 477 653---511 477 658Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-2 040 948-49 191--4--2 090 143Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)---13---13Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych95 0929--1-95 100WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202213 681 057116127 67429513 808 881ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.20221 255--1-1 256Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:7 218-1 723-1-8 940Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe284----284Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-756-----756Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)7 690-1 723-1-9 412Transfer do Koszyka 1------Transfer do Koszyka 2------Transfer do Koszyka 3-542-542---Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)---13---13Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych478--1-479SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.20228 409-2 2521-10 662(*)Nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego obejmuj\u0105 rachunek bie\u017c\u0105cy i depozyty.(**)W tym warto\u015b\u0107 odsetek umownych podlegaj\u0105cych cz\u0119\u015bciowemu odpisaniu w kwocie 140 tys. z\u0142otych.NALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W ORAZ BANKU CENTRALNEGO WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU (*)KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWARAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.20212 729 506168-862 729 760Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.1 295 830---1 295 830Transfer do Koszyka 1-----Transfer do Koszyka 2-49 18749 187---Transfer do Koszyka 3-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe3 301 324---3 301 324Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-2 976 180---3-2 976 183Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)-----Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-24 349-59--43-24 451WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.20214 276 94449 296-404 326 280ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.20211 232--41 236Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:5 781---35 778Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe1 274---1 274Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-87----87Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)4 594---34 591Transfer do Koszyka 1-----Transfer do Koszyka 2-----Transfer do Koszyka 3-----Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)-----Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-5 758----5 758SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.20211 255--11 256(*)Nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego obejmuj\u0105 rachunek bie\u017c\u0105cy i depozyty.(**)W tym warto\u015b\u0107 odsetek umownych podlegaj\u0105cych cz\u0119\u015bciowemu odpisaniu w kwocie 0 tys. z\u0142otych.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag106": {
   "value": "Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wed\u0142ug struktury produktowej31.12.202231.12.2021Rachunki bie\u017c\u0105ce 436 980271 163Lokaty mi\u0119dzybankowe668 335623 227Kredyty i po\u017cyczki159 135156 073Zabezpieczenia pieni\u0119\u017cne2 150 0151 458 469Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy755 684583 012\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze511 305237 324Razem brutto4 681 4543 329 268Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-2 841-1 181Razem netto4 678 6133 328 087Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug struktury produktowej31.12.2022WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty na nieruchomo\u015bci75 136 4872579 26275 146 006Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym14 439 605--14 439 605Kredyty operacyjne12 575 920-11 64712 587 567Kredyty na inwestycje26 768 715253 44011 39627 033 551Kredyty got\u00f3wkowe12 767 146--12 767 146Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych1 090 998--1 090 998Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego9 900 109--9 900 109Nale\u017cno\u015bci faktoringowe7 896 200--7 896 200Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki6 374 851-151 6156 526 466Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy1 337 846--1 337 846\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze37 490--37 490Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto168 325 367253 697183 920168 762 984Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-10 041 994---10 041 994Warto\u015b\u0107 bilansowa158 283 373253 697183 920158 720 990(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 431 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych.Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug struktury produktowej31.12.2021WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty na nieruchomo\u015bci79 499 810130 68812 03579 642 533Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym11 319 765--11 319 765Kredyty operacyjne12 738 985-13 72012 752 705Kredyty na inwestycje24 257 384115 14114 97924 387 504Kredyty got\u00f3wkowe13 432 675--13 432 675Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych1 055 195--1 055 195Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego8 648 948--8 648 948Nale\u017cno\u015bci faktoringowe7 143 838--7 143 838Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki7 318 872-119 6457 438 517Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy969 705--969 705\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze138 524--138 524Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto166 523 701245 829160 379166 929 909Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-7 701 153---7 701 153Warto\u015b\u0107 bilansowa158 822 548245 829160 379159 228 756(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 877 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.Informacje finansoweRODZAJ TRANSAKCJI WED\u0141UG STANU NA 31.12.2022PRZEDMIOT ZABEZPIECZENIA I KLASYFIKACJAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PODLEGAJ\u0104CYCH ZABEZPIECZENIUTransakcje z przyrzeczeniem odkupuObligacje przeznaczone do obrotu (wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy)50 92356 39350 942Transakcje z przyrzeczeniem odkupuObligacje wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody878 603914 446879 014Razem929 526970 839929 956RODZAJ TRANSAKCJI WED\u0141UG STANU NA 31.12.2021PRZEDMIOT ZABEZPIECZENIA I KLASYFIKACJAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PODLEGAJ\u0104CYCH ZABEZPIECZENIUTransakcje z przyrzeczeniem odkupuObligacje przeznaczone do obrotu (wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy)48 47449 10448 590Transakcje z przyrzeczeniem odkupuObligacje wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody797 623800 000799 631Razem846 097849 104848 221Informacje finansoweZobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w wed\u0142ug struktury produktowej31.12.202231.12.2021Rachunki bie\u017c\u0105ce 827 482844 693Depozyty innych bank\u00f3w i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania2 468 2482 275 862Otrzymane kredyty i po\u017cyczki5 156 5664 577 576Transakcje z przyrzeczeniem odkupu50 942848 221\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze90 78929 031Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu36986Razem8 594 3968 575 469Informacje finansoweZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w wed\u0142ug struktury podmiotowej i produktowej31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania wobec przedsi\u0119biorstw, w tym:76 823 38761 716 411\u015brodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych 57 966 16759 747 288depozyty terminowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania18 857 2201 969 123Zobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowych, w tym:13 758 61916 420 528\u015brodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych 12 158 96816 369 501depozyty terminowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania1 599 65151 027Zobowi\u0105zania wobec ludno\u015bci, w tym:118 671 856116 346 734\u015brodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych 87 558 793105 422 043depozyty terminowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania31 113 06310 924 691Transakcje z przyrzeczeniem odkupu879 014-\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze341 984320 304Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu272 230357 966Razem210 747 090195 161 943Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania i kt\u00f3re mog\u0105 potencjalnie podlega\u0107 kompensacie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJINSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTO\u015aCIOWYCH)OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA PIENI\u0118\u017bNEWARTO\u015a\u0106 NETTOAKTYWA FINANSOWEInstrumenty pochodne15 267 614-14 413 500-863 136-9 022Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy755 676 -752 550 -840 2 286RAZEM16 023 290-15 166 050-863 976-6 736Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania i kt\u00f3re mog\u0105 potencjalnie podlega\u0107 kompensacie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJINSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA Z\u0141O\u017bONE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTO\u015aCIOWYCH)Z\u0141O\u017bONE ZABEZPIECZENIA PIENI\u0118\u017bNEWARTO\u015a\u0106 NETTOZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWEInstrumenty pochodne18 644 344-14 456 143-2 563 3981 624 803Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy50 942 -50 942 - - RAZEM18 695 286-14 507 085-2 563 3981 624 803POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJINSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTO\u015aCIOWYCH)OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA PIENI\u0118\u017bNEWARTO\u015a\u0106 NETTOAKTYWA FINANSOWEInstrumenty pochodne7 864 026-6 657 185-733 632473 209Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy582 993-582 993--RAZEM8 447 019-7 240 178-733 632473 209POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJINSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA Z\u0141O\u017bONE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTO\u015aCIOWYCH)Z\u0141O\u017bONE ZABEZPIECZENIA PIENI\u0118\u017bNEWARTO\u015a\u0106 NETTOZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWEInstrumenty pochodne10 150 657-6 838 879-1 951 9201 359 858Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy848 221-848 192-29RAZEM10 998 878-7 687 071-1 951 9201 359 887Ujawnione powy\u017cej warto\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej:\u2022aktywa i zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych \u2013 na bazie warto\u015bci godziwej,\u2022aktywa i zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u transakcji zakupu/sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy/odkupu \u2013 na bazie warto\u015bci wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.Uzgodnienie warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania, z warto\u015bciami prezentowanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NETTO POZYCJA SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI NIE PODLEGAJ\u0104CYCH UJAWNIENIU W NOCIE DOTYCZ\u0104CEJ KOMPENSOWANIANOTAAKTYWA FINANSOWE14 988 025Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)15 088 916100 89121Instrumenty pochodne279 589Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce279 589-22Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy755 676 Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w4 678 6133 922 93720ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE15 467 931Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych(przeznaczone do obrotu)15 521 48953 55821Instrumenty pochodne3 176 413Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce3 176 413-22Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odkupu50 942 Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w8 594 3968 543 4543131.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NETTO POZYCJA SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI NIE PODLEGAJ\u0104CYCH UJAWNIENIU W NOCIE DOTYCZ\u0104CEJ KOMPENSOWANIANOTAAKTYWA FINANSOWE7 785 810Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)7 928 539142 72921Instrumenty pochodne78 216Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce78 216-22Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy582 993Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w3 328 0872 745 09420ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE7 931 773Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych(przeznaczone do obrotu)7 969 34337 57021Instrumenty pochodne2 218 884Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce2 221 7322 84822Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odkupu848 221Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w8 575 4697 727 24831",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag107": {
   "value": "Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w, w tym:do 1 miesi\u0105ca4 253 9792 757 304od 1 do 3 miesi\u0119cy11 006283 543od 3 miesi\u0119cy do 1 roku332 230171 930od 1 do 5 lat72 810115 916powy\u017cej 5 lat11 342478dla kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u01428797Razem brutto4 681 4543 329 268Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-2 841-1 181Razem netto4 678 6133 328 087Warto\u015bci nominalne handlowych instrument\u00f3w pochodnychUMOWNY TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2022DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMTransakcje stopy procentowejswapy stopy procentowej (IRS)920 3588 027 92142 219 847184 358 23044 851 297280 377 653kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)3 917 0007 348 00022 413 000400 000-34 078 000opcje11 28230 7874 107 3422 378 7422 906 2469 434 399pozosta\u0142e453 803----453 803Transakcje walutowe------walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta zakupiona7 1281 513 322716 7355 325 630280 8407 843 655walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta sprzedana7 8171 564 039782 7275 657 263349 0538 360 899forwardy walutowe - waluta zakupiona8 094 4726 921 3816 539 7991 875 651-23 431 303forwardy walutowe - waluta sprzedana8 020 2676 874 6546 462 7661 962 314-23 320 001swapy walutowe (FX-Swap) - waluta zakupiona11 941 2876 134 2509 210 968415 106-27 701 611swapy walutowe (FX-Swap) - waluta sprzedana11 953 0836 192 2849 200 635396 885-27 742 887opcje kupione1 051 239734 011869 654184 099-2 839 003opcje sprzedane1 046 835735 082883 003200 970-2 865 890Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowych------opcje16 84435 730441 587277 910-772 071pozosta\u0142e------Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych------opcje------pozosta\u0142e1 365 624969 1742 276 837381 304-4 992 939Razem48 807 03947 080 635106 124 900203 814 10448 387 436454 214 114Warto\u015bci nominalne handlowych instrument\u00f3w pochodnychUMOWNY TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2021DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMTransakcje stopy procentowejswapy stopy procentowej (IRS)6 750 5588 436 79530 794 613159 168 42649 150 160254 300 552kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)1 850 0002 185 0002 035 000--6 070 000opcje-268 4151 324 6202 533 6102 696 9326 823 577pozosta\u0142e362 451----362 451Transakcje walutowewalutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta zakupiona-990 5571 031 3374 416 201223 4886 661 583walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta sprzedana-1 003 6221 006 2184 414 601221 7566 646 197forwardy walutowe - waluta zakupiona7 202 4383 775 5897 169 2246 382 247-24 529 498forwardy walutowe - waluta sprzedana7 217 5023 794 4487 242 6576 442 624-24 697 231swapy walutowe (FX-Swap) - waluta zakupiona12 141 9445 103 6053 376 973773 506-21 396 028swapy walutowe (FX-Swap) - waluta sprzedana12 138 7495 078 3393 364 742737 990-21 319 820opcje kupione1 557 8671 420 4622 033 6661 775 357-6 787 352opcje sprzedane1 557 6931 437 7462 051 0651 804 294-6 850 798Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowychopcje-85 233181 583758 717-1 025 533pozosta\u0142e------Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnychOpcje119 20290 457168 409--378 068Pozosta\u0142e758 821823 9172 077 637871 437-4 531 812Razem51 657 22534 494 18563 857 744190 079 01052 292 336392 380 500Warto\u015bci nominalne i oprocentowanie instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwejTERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2022POWI\u0104ZANIE ZABEZPIECZAJ\u0104CEWALUTA DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMWarto\u015b\u0107 nominalna ---200 000-200 000PLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)---7,2-7,2Warto\u015b\u0107 nominalna 93 798--759 764152 4221 005 984EUR\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)2,4--1,01,11,1Warto\u015b\u0107 nominalna ------FVH IRS obligacjeUSD\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)------Warto\u015b\u0107 nominalna razem93 798--959 764152 4221 205 984TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2021POWI\u0104ZANIE ZABEZPIECZAJ\u0104CEWALUTA DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMWarto\u015b\u0107 nominalna ---200 000-200 000PLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)---2,6-2,6Warto\u015b\u0107 nominalna ---699 109287 463986 572EUR\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)----0,0-0,1-0,0Warto\u015b\u0107 nominalna -101 500-701 405-802 905FVH IRS obligacjeUSD\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)-3,7-1,4-1,7Warto\u015b\u0107 nominalna razem-101 500-1 600 514287 4631 989 477Warto\u015bci nominalne i oprocentowanie instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cychTERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2022POWI\u0104ZANIE ZABEZPIECZAJ\u0104CEWALUTADO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMWarto\u015b\u0107 nominalna -200 0003 372 00017 010 0007 958 50028 540 500CFH IRS kredytyPLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)-1,11,31,74,72,5Warto\u015b\u0107 nominalna -5 00025 000116 000198 000344 000CFH IRS depozytyPLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)-7,46,27,36,06,5CFH CIRS depozyty/ kredytyEUR/PLNWarto\u015b\u0107 nominalna 267 935605 9531 549 467--2 423 355Warto\u015b\u0107 nominalna 937 340490 445953 903--2 381 688EUR/PLN\u015aredni kurs EUR/PLN4,85,14,8--4,9Warto\u015b\u0107 nominalna ------USD/PLN\u015aredni kurs USD/PLN------Warto\u015b\u0107 nominalna 469 2261 439 604471 947--2 380 777CFH FX Swap depozyty/kredytyEUR/USD\u015aredni kurs EUR/USD1,11,11,1--1,1Warto\u015b\u0107 nominalna razem1 674 5012 741 0026 372 31717 126 0008 156 50036 070 320TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2021POWI\u0104ZANIE ZABEZPIECZAJ\u0104CEWALUTADO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMWarto\u015b\u0107 nominalna --1 000 00016 703 0006 120 00023 823 000CFH IRS kredytyPLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)--1,71,62,01,7Warto\u015b\u0107 nominalna --90 000113 000231 000434 000CFH IRS depozytyPLN\u015arednie oprocentowanie nogi sta\u0142ej (%)--1,41,21,41,3CHF/PLNWarto\u015b\u0107 nominalna --393 7953 080 058785 6154 259 468CFH CIRS depozyty/ kredytyEUR/PLNWarto\u015b\u0107 nominalna 266 870285 308666 4652 399 282-3 617 925Warto\u015b\u0107 nominalna 8 464 3224 725 8975 432 066--18 622 285EUR/PLN\u015aredni kurs EUR/PLN4,64,74,7--4,7Warto\u015b\u0107 nominalna --194 290--194 290USD/PLN\u015aredni kurs USD/PLN--3,7--3,7Warto\u015b\u0107 nominalna 422 97447 813416 973--887 760CFH FX Swap depozyty/kredytyEUR/USD\u015aredni kurs EUR/USD1,11,21,1--1,1Warto\u015b\u0107 nominalna razem9 154 1665 059 0188 193 58922 295 3407 136 61551 838 728Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.2022WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, w tym:do 1 miesi\u0105ca24 389 3617221 86824 391 951od 1 do 3 miesi\u0119cy6 869 2462 6924 9856 876 923od 3 miesi\u0119cy do 1 roku17 357 33562 14419 27117 438 750od 1 do 5 lat51 802 137188 139128 56552 118 841powy\u017cej 5 lat62 005 481-24 80262 030 283dla kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u01425 901 807-4 4295 906 236Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto168 325 367253 697183 920168 762 984Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-10 041 994---10 041 994Warto\u015b\u0107 bilansowa158 283 373253 697183 920158 720 990(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 431 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych.31.12.2021WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKRAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, w tym:do 1 miesi\u0105ca19 072 011-2 05319 074 064od 1 do 3 miesi\u0119cy5 807 6955 8485 9705 819 513od 3 miesi\u0119cy do 1 roku18 967 614146 90420 12819 134 646od 1 do 5 lat54 739 48693 07799 27554 931 838powy\u017cej 5 lat61 517 258-2970661 546 964dla kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u01426 419 637-3 2476 422 884Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto166 523 701245 829160 379166 929 909Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (*) (**)-7 701 153---7 701 153Warto\u015b\u0107 bilansowa158 822 548245 829160 379159 228 756(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w kwocie 3 877 tys. z\u0142otych jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(**)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.Poni\u017csze tabele przedstawia analiz\u0119 wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci leasingowych, prezentuj\u0105c niezdyskontowane op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zostan\u0105 otrzymane po dniu bilansowym.LEASING FINANSOWY ZGODNIE Z MSSF 1631.12.202231.12.2021Do 1 roku3 733 9613 052 540Od 1 roku do 2 lat2 780 1452 271 359Od 2 lat do 3 lat2 068 2041 677 441Od 3 lat do 4 lat1 169 2331 022 399Od 4 lat do 5 lat627 969505 941Powy\u017cej 5 lat869 600756 650Razem niezdyskontowane op\u0142aty leasingowe11 249 1129 286 330Niezrealizowane przychody z tytu\u0142u odsetek-1 349 003-637 382Inwestycja leasingowa netto9 900 1098 648 948Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci -201 155-175 703Warto\u015b\u0107 bilansowa9 698 9548 473 245D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, w tym:do 1 miesi\u0105ca15 516 878217 567od 1 do 3 miesi\u0119cy3 528 3942 888 349od 3 miesi\u0119cy do 1 roku6 650 5359 429 269od 1 do 5 lat41 290 18936 645 344powy\u017cej 5 lat12 782 33317 549 469Razem79 768 32966 729 998Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, w tym:do 1 miesi\u0105ca--od 1 do 3 miesi\u0119cy--od 3 miesi\u0119cy do 1 roku44 080293 300od 1 do 5 lat668 724201 042powy\u017cej 5 lat161 787145 391Razem874 591639 73346.5.Ryzyko p\u0142ynno\u015bciCelem zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest:\u2022zapewnienie i utrzymywanie zdolno\u015bci Grupy do wywi\u0105zywania si\u0119 zar\u00f3wno z bie\u017c\u0105cych jak i z przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144, z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w pozyskania p\u0142ynno\u015bci i rentowno\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych,\u2022zapobieganie wyst\u0105pieniu sytuacji kryzysowej, oraz\u2022okre\u015blenie rozwi\u0105za\u0144 na przetrwanie sytuacji kryzysowej, w przypadku jej ewentualnego wyst\u0105pienia.W Grupie funkcjonuje scentralizowany system zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci obejmuj\u0105cy bie\u017c\u0105ce zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 i kontrol\u0119 pierwszego poziomu sprawowane przez odpowiedzialne jednostki, kontrol\u0119 drugiego poziomu dokonywan\u0105 przez dedykowan\u0105 jednostk\u0119 odpowiedzialn\u0105 za zarz\u0105dzanie ryzykiem oraz niezale\u017cny audyt.Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 w Grupie prowadzone jest w horyzoncie \u015br\u00f3ddziennym, kr\u00f3tko oraz d\u0142ugoterminowym. Analiza p\u0142ynno\u015bci \u015br\u00f3ddziennej dotyczy przep\u0142yw\u00f3w realizowanych w ci\u0105gu dnia, poprzez kr\u00f3tkoterminow\u0105 analiz\u0119 p\u0142ynno\u015bci rozumiany jest system pomiaru p\u0142ynno\u015bci w horyzoncie do roku, a analiza d\u0142ugoterminowa obejmuje okres powy\u017cej jednego roku. Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 stosowanych narz\u0119dzi i technik zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupa zarz\u0105dza p\u0142ynno\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 i \u015brednioterminow\u0105 wsp\u00f3lnie z p\u0142ynno\u015bci\u0105 kr\u00f3tkoterminow\u0105.Kontrola p\u0142ynno\u015bci odbywa si\u0119 w ramach ci\u0105g\u0142ego procesu wyznaczania i analizy warto\u015bci szeregu wska\u017anik\u00f3w i miar dotycz\u0105cych p\u0142ynno\u015bci \u015br\u00f3ddziennej, kr\u00f3tkoterminowej oraz d\u0142ugoterminowej. Cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 ich monitorowania jest dopasowana do specyficznego aspektu p\u0142ynno\u015bci np. dzienna dla p\u0142ynno\u015bci kr\u00f3tkoterminowej, miesi\u0119czna dla p\u0142ynno\u015bci d\u0142ugoterminowej. Wska\u017aniki i miary p\u0142ynno\u015bci podlegaj\u0105 procesowi formalnego limitowania. Wykorzystanie limit\u00f3w jest regularnie monitorowane i przedstawiane kierownictwu Banku. W przypadku stwierdzenia przekroczenia uruchamiany jest proces eskalacji maj\u0105cy na celu poinformowanie decydent\u00f3w i ostatecznie przywr\u00f3cenie ekspozycji ryzyka p\u0142ynno\u015bci do akceptowalnych poziom\u00f3w.Integraln\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 procesu kontroli p\u0142ynno\u015bci Grupy jest scenariuszowa analiza test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych przeprowadzana w trybie miesi\u0119cznym. W jej ramach oceniana jest p\u0142ynno\u015b\u0107 Grupy w przypadku wyst\u0105pienia kryzysu na rynkach finansowych i/lub kryzysu wywo\u0142anego przez czynniki wewn\u0119trzne, specyficzne dla Grupy.Zarz\u0105dzaj\u0105c p\u0142ynno\u015bci\u0105, Grupa szczeg\u00f3ln\u0105 uwag\u0119 zwraca na p\u0142ynno\u015b\u0107 w walutach obcych, co znajduje odzwierciedlenie w monitorowaniu, limitowaniu i kontrolowaniu p\u0142ynno\u015bci osobno dla poszczeg\u00f3lnych istotnych walut, monitorowaniu zapotrzebowania na bie\u017c\u0105c\u0105 i przysz\u0142\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 walutow\u0105 i w przypadku zidentyfikowania takiej potrzeby, jej zabezpieczaniu z wykorzystaniem swap\u00f3w walutowych. Monitorowanie obejmuje tak\u017ce potencjalny wp\u0142yw na p\u0142ynno\u015b\u0107 konieczno\u015bci wnoszenia depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych transakcje pochodne.W celu zdefiniowania zasad zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 w sytuacji awaryjnej Bank przygotowa\u0142 zatwierdzone przez Zarz\u0105d Banku \u201eZasady zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 w sytuacji awaryjnej\u201d, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 procedury awaryjnego post\u0119powania w przypadku wyst\u0105pienia sytuacji kryzysowych. Zasady te uwzgl\u0119dniaj\u0105 dzienne monitorowanie systemowych i specyficznych dla Banku i Grupy wska\u017anik\u00f3w ostrzegawczych oraz trzy stopnie zagro\u017cenia p\u0142ynno\u015bci w zale\u017cno\u015bci od poziomu wska\u017anik\u00f3w ostrzegawczych, sytuacji Banku i Grupy oraz sytuacji rynkowej. Okre\u015blaj\u0105 one r\u00f3wnie\u017c \u017ar\u00f3d\u0142a pokrycia przewidywanego wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z Grupy. W dokumencie tym okre\u015blone zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c procedury monitorowania stan\u00f3w p\u0142ynno\u015bci, procedury dzia\u0142a\u0144 awaryjnych, zespo\u0142y zadaniowe przywracaj\u0105ce p\u0142ynno\u015b\u0107 Grupy oraz zakres odpowiedzialno\u015bci kierownictwa za podejmowanie niezb\u0119dnych decyzji zwi\u0105zanych z przywr\u00f3ceniem wymaganego poziomu p\u0142ynno\u015bci finansowej Grupy.Poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y podstawowe informacje ilo\u015bciowe dotycz\u0105ce sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej Grupy na koniec 2022 roku w por\u00f3wnaniu do ko\u0144ca 2021 roku. Obejmuj\u0105 one struktur\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci (kontraktowo), wska\u017anik pokrycia p\u0142ynno\u015bci (LCR) i wska\u017anik stabilnego finansowania netto (NSFR), urealnion\u0105 luk\u0119 p\u0142ynno\u015bci oraz przep\u0142ywy finansowe dotycz\u0105ce pochodnych transakcji pozabilansowych.Struktura zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.2022DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMZOBOWI\u0104ZANIA BILANSOWE (*)Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w (**)3 033 936256 162425 2042 900 7051 381 1497 997 156Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w172 672 40112 235 61817 854 9363 397 3255 467 969211 628 249Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu14 45219 19856 29778 937385 264554 148Emisje w\u0142asne932 4145 156 8403 682 670841 210-10 613 134Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane--209 8931 910 7991 708 4643 829 156Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu--44 080668 724161 787874 591Razem 176 653 20317 667 81822 273 0809 797 7009 104 633235 496 434ZOBOWI\u0104ZANIA POZABILANSOWE (*)Udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe dotycz\u0105ce finansowania57 208 658----57 208 658Udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe gwarancyjne12 080 369----12 080 369Razem69 289 027----69 289 027(*)Dla zobowi\u0105za\u0144 bilansowych, udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych dotycz\u0105cych finansowania oraz udzielonych zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych kwoty ekspozycji zosta\u0142y przypisane najwcze\u015bniejszym tenorom, w kt\u00f3rych na podstawie zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w mo\u017cliwy jest wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w z Grupy. Jednak\u017ce w rzeczywisto\u015bci oczekiwane przez Grup\u0119 wyp\u0142ywy \u015brodk\u00f3w s\u0105 istotnie ni\u017csze ni\u017c wynika\u0142oby to z powy\u017cszego zestawienia. Dzieje si\u0119 tak ze wzgl\u0119du na znaczn\u0105 dywersyfikacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144 wzgl\u0119dem klient\u00f3w oraz stadium \u017cycia poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w. Monitorowanie i zarz\u0105dzanie ryzykiem wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w odbywa si\u0119 w Grupie w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y. Grupa szacuje r\u00f3wnie\u017c bardziej prawdopodobne wyp\u0142ywy, kt\u00f3re zosta\u0142y odzwierciedlone w tabelach opisanych jako \u201eUrealniona luka p\u0142ynno\u015bci\u201d.(**)\u0141\u0105cznie z Bankiem Centralnym.Struktura zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.2021DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CYDO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMZOBOWI\u0104ZANIA BILANSOWE (*)Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w (**)3 884 00937 7181 372 0672 253 881873 3218 420 996Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w)177 224 2834 238 1943 879 273506 2728 942 964194 790 986Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu14 07115 92370 52966 096383 359549 978Emisje w\u0142asne176 0313 333 0211 326 496733 642324 8035 893 993Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane--44 138214 6493 001 7963 260 583Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu--293 300201 042145 391639 733Razem 181 298 3947 624 8566 985 8033 975 58213 671 634213 556 269ZOBOWI\u0104ZANIA POZABILANSOWE (*)Udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe dotycz\u0105ce finansowania43 225 325----43 225 325Udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe gwarancyjne14 447 947----14 447 947Razem 57 673 272----57 673 272(*)Dla zobowi\u0105za\u0144 bilansowych, udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych dotycz\u0105cych finansowania oraz udzielonych zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych kwoty ekspozycji zosta\u0142y przypisane najwcze\u015bniejszym tenorom, w kt\u00f3rych na podstawie zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w mo\u017cliwy jest wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w z Grupy. Jednak\u017ce w rzeczywisto\u015bci oczekiwane przez Grup\u0119 wyp\u0142ywy \u015brodk\u00f3w s\u0105 istotnie ni\u017csze ni\u017c wynika\u0142oby to z powy\u017cszego zestawienia. Dzieje si\u0119 tak ze wzgl\u0119du na znaczn\u0105 dywersyfikacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144 wzgl\u0119dem klient\u00f3w oraz stadium \u017cycia poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w. Monitorowanie i zarz\u0105dzanie ryzykiem wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w odbywa si\u0119 w Grupie w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y. Grupa szacuje r\u00f3wnie\u017c bardziej prawdopodobne wyp\u0142ywy, kt\u00f3re zosta\u0142y odzwierciedlone w tabelach opisanych jako \u201eUrealniona luka p\u0142ynno\u015bci\u201d.(**)\u0141\u0105cznie z Bankiem Centralnym.Regulacyjne wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci LCR i NSFR (*)MIARY P\u0141YNNO\u015aCILIMIT REGULACYJNY31.12.202231.12.2021LCRWska\u017anik pokrycia p\u0142ynno\u015bci100%222%190%NSFRWska\u017anik stabilnego finansowania netto100%154%142%(*)Warto\u015bci wyznaczono zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w Rozporz\u0105dzeniu delegowanym Komisji (UE) 2015/61 z dnia 10 pa\u017adziernika 2014 r., z p\u00f3\u017an. zm. oraz w Rozporz\u0105dzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r., z p\u00f3\u017an. zm.Urealniona luka p\u0142ynno\u015bciPrezentowane poni\u017cej urealnione luki p\u0142ynno\u015bci zawieraj\u0105 mi\u0119dzy innymi urealnienia dotycz\u0105ce rdzenno\u015bci depozyt\u00f3w i ich zapadalno\u015bci, urealnienia przep\u0142yw\u00f3w z udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych z tytu\u0142u finansowania i gwarancji oraz z tytu\u0142u aktyw\u00f3w bez kontraktowych harmonogram\u00f3w sp\u0142at. Uwzgl\u0119dnia si\u0119 tak\u017ce urealnione przep\u0142ywy z posiadanego przez Grup\u0119 portfela papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz przep\u0142ywy wynikaj\u0105ce z wcze\u015bniejszych sp\u0142at portfela kredyt\u00f3w hipotecznych. S\u0105 to g\u0142\u00f3wne przyczyny odr\u00f3\u017cniaj\u0105ce luk\u0119 urealnion\u0105 od nieurealnionej. Luki maj\u0105 charakter statyczny tj. nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142ywu na profil p\u0142ynno\u015bci zmian w wolumenie bilansu (np. nowych depozyt\u00f3w) i pozycji pozabilansowych Grupy.Urealniona luka p\u0142ynno\u015bci 31.12.2022DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMAktywa bilansowe71 616 0409 105 57938 173 501101 644 61460 599 298281 139 032Pasywa bilansowe26 873 15417 310 19935 750 56462 402 089138 803 026281 139 032Zobowi\u0105zania/nale\u017cno\u015bci pozabilansowe (netto)-3 782 026-4 215 33438 3873 505 3544 008 092-445 527Luka okresowa40 960 860-12 419 9542 461 32442 747 879-74 195 636-445 527Luka skumulowana28 540 90631 002 23073 750 109-445 52731.12.2021DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ5 LATRAZEMAktywa bilansowe58 533 1526 812 65832 746 49885 758 70366 715 594250 566 605Pasywa bilansowe18 992 08816 235 63330 475 10742 857 218142 006 559250 566 605Zobowi\u0105zania/nale\u017cno\u015bci pozabilansowe (netto)-9 708 16417 9071 064 4073 561 1824 420 559-644 109Luka okresowa29 832 900-9 405 0683 335 79846 462 667-70 870 406-644 109Luka skumulowana20 427 83223 763 63070 226 297-644 109Przep\u0142ywy finansowe dotycz\u0105ce pochodnych transakcji pozabilansowych Poni\u017cej przedstawiono zobowi\u0105zania oraz przep\u0142ywy finansowe dotycz\u0105ce pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych odpowiednio w kwotach netto i brutto.Do pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych w kwotach netto Grupa zalicza:\u2022Swapy stopy procentowej (IRS),\u2022Kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA),\u2022Opcje walutowe,\u2022Opcje na stop\u0119 procentow\u0105 (Cap / Floor),\u2022Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowych,\u2022Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych.Do pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych w kwotach brutto Grupa zalicza:\u2022Walutowe swapy stopy procentowej (CIRS),\u2022Forwardy walutowe,\u2022Swapy walutowe (FX-Swap),\u2022Forwardy na papiery warto\u015bciowe.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych w kwotach nettoDO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEM31.12.2022211 471133 5471 132 19511 452 8624 132 03717 062 11231.12.2021154 047157 584661 6655 087 4942 814 2648 875 054Przep\u0142ywy dotycz\u0105ce pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych w kwotach bruttoDO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEM31.12.2022Wp\u0142ywy21 148 13215 852 75117 946 7417 616 387280 84062 844 851Wyp\u0142ywy21 004 22515 883 18117 942 2068 016 463349 05363 195 12831.12.2021Wp\u0142ywy24 028 00512 412 89715 114 62714 079 632564 26366 199 424Wyp\u0142ywy24 189 24412 392 28115 180 11414 566 877666 59666 995 112",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag108": {
   "value": "Istotne zasady rachunkowo\u015bciGrupa zawiera operacje na pochodnych instrumentach finansowych: transakcje dotycz\u0105ce walut (typu spot, forward, swap walutowy, opcje walutowe, CIRS), transakcje na stop\u0119 procentow\u0105 (FRA, IRS, CAP), transakcje pochodne bazuj\u0105ce na kursach papier\u00f3w warto\u015bciowych, warto\u015bci indeks\u00f3w akcji i towar\u00f3w. Pochodne instrumenty finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej w dniu zawarcia transakcji, a nast\u0119pnie wyceniane do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 w oparciu o notowania instrument\u00f3w na aktywnych rynkach oraz w oparciu o techniki wyceny, w tym modele bazuj\u0105ce na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych oraz modele wyceny opcji, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry ze sposob\u00f3w wyceny jest w\u0142a\u015bciwy.Dodatnia wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eAktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu) po stronie aktyw\u00f3w, a ujemna \u2013 w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu) po stronie zobowi\u0105za\u0144.W przypadku um\u00f3w nie b\u0119d\u0105cych instrumentami finansowymi, kt\u00f3rych sk\u0142adnikiem jest instrument spe\u0142niaj\u0105cy powy\u017csze warunki, wycen\u0119 wbudowanego instrumentu pochodnego zalicza si\u0119 odpowiednio do aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych w korespondencji z rachunkiem zysk\u00f3w i strat zgodnie z zasadami wyceny instrument\u00f3w pochodnych.Spos\u00f3b ujmowania zmian warto\u015bci godziwej zale\u017cy od tego czy dany instrument pochodny jest zaliczony do portfela przeznaczonego do obrotu lub czy dany instrument jest wyznaczony jako instrument zabezpieczaj\u0105cy.Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do portfela przeznaczonego do obrotu odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat.Instrumenty pochodne stosowane przez Grup\u0119W ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa wykorzystuje r\u00f3\u017cnego typu pochodne instrumenty finansowe oferowane klientom oraz s\u0142u\u017c\u0105ce do cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych stosowanych przez Grup\u0119 stanowi\u0105 kontrakty pozagie\u0142dowe (tzw. over-the-counter). Nieznaczn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105 kontrakty zawierane na regulowanych rynkach gie\u0142dowych (g\u0142\u00f3wnie kontrakty futures).Pochodne transakcje walutowe wymiany stanowi\u0105 zobowi\u0105zanie do zakupu lub sprzeda\u017cy waluty. Terminowe operacje wymiany walutowej (operacje typu forward) oparte s\u0105 na okre\u015blonym w momencie zawarcia kursie waluty na okre\u015blon\u0105 dat\u0119 w przysz\u0142o\u015bci. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Do dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 krzywe zerokuponowe odpowiednie dla danego rynku.Transakcje swap walutowy s\u0105 kombinacj\u0105 wymiany okre\u015blonych walut na dat\u0119 spot oraz transakcji odwrotnej na dat\u0119 forward, przy czym odpowiednie kursy wymiany s\u0105 ustalone z g\u00f3ry w momencie zawarcia kontraktu. Przy rozliczaniu tych transakcji nast\u0119puje przep\u0142yw \u015brodk\u00f3w. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Do dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 krzywe zerokuponowe odpowiednie dla danego rynku.Opcje walutowe z dostaw\u0105 s\u0105 kontraktami, w ramach kt\u00f3rych jedna ze stron, nabywca opcji, nabywa za cen\u0119 tzw. premii od drugiej ze stron, wystawcy opcji, prawo, lecz nie obowi\u0105zek do nabycia (przy opcji call) b\u0105d\u017a sprzeda\u017cy (przy opcji put) w okre\u015blonym momencie w przysz\u0142o\u015bci, lub w okre\u015blonym przedziale czasu, przewidzianej kontraktem sumy walut po okre\u015blonym w momencie zawarcia opcji kursie. W przypadku opcji rozliczanych netto, nabywca w ramach rozliczenia otrzymuje kwot\u0119 w wysoko\u015bci iloczynu kwoty waluty i r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy bie\u017c\u0105cym kursem rynkowym a kursem ustalonym przy zawarciu transakcji.Opcje barierowe z jedn\u0105 barier\u0105 to opcje, w kt\u00f3rych nabywane prawo jest prawem warunkowym zale\u017cnym od zdarzenia w okre\u015blonym z g\u00f3ry przedziale czasowym polegaj\u0105cego na wzro\u015bcie kursu powy\u017cej ustalonego w dniu transakcji poziomu bariery (zdarzenie UP) lub zdarzenia spadku kursu poni\u017cej bariery (zdarzenie DOWN). Dla bariery typu \u201ewej\u015bcie\u201d (IN) po zaj\u015bciu ustalonego zdarzenia prawo warunkowe staje si\u0119 prawem bezwarunkowym natomiast dla bariery typu \u201ewyj\u015bcia\u201d (OUT) po zaj\u015bciu ustalonego zdarzenia prawo wygasa.Grupa wycenia opcje walutowe w oparciu o model wyceny opcji Garmana-Kohlhagena (a w przypadku opcji barierowych i azjatyckich w oparciu o tzw. rozszerzony model Garmana-Kohlhagena). Model jest parametryzowany na podstawie kwotowa\u0144 rynkowych opcji plain vanilla at-the-money oraz spread\u00f3w dla opcji out-of-the money i in-the-money (volatility smile) na standardowe terminy.Instrumenty pochodne dotycz\u0105ce st\u00f3p procentowych pozwalaj\u0105 Grupie i jej klientom przenosi\u0107, modyfikowa\u0107 lub ogranicza\u0107 ryzyko st\u00f3p procentowych.Transakcje swap st\u00f3p procentowych (IRS) to kontrakty, w kt\u00f3rych kontrahenci wymieniaj\u0105 mi\u0119dzy sob\u0105 strumienie p\u0142atno\u015bci odsetkowych, naliczane od okre\u015blonej w kontrakcie nominalnej kwoty waluty instrumentu bazowego. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Przep\u0142ywy zmienne s\u0105 estymowane na podstawie odpowiednich stawek transakcji IRS. Do dyskontowania ustalonych w warunkach transakcji jak r\u00f3wnie\u017c implikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 odpowiednie krzywe zerokuponowe.Forward Rate Agreement (FRA) to transakcje, w kt\u00f3rych strony zobowi\u0105zuj\u0105 si\u0119 do zap\u0142aty odsetek od ustalonej kwoty nominalnej, za okre\u015blony okres rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci i naliczonych wed\u0142ug ustalonej w dniu zawarcia kontraktu stopy procentowej. Strony rozliczaj\u0105 si\u0119 w dacie waluty zdyskontowan\u0105 stop\u0105 referencyjn\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0105 odsetkow\u0105 pomi\u0119dzy stawk\u0105 FRA (stop\u0105 terminow\u0105 w dniu zawarcia transakcji), a stop\u0105 referencyjn\u0105. Transakcje tego typu s\u0105 wyceniane przez Grup\u0119 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Swapy procentowo-walutowe (Cross currency IRS) to transakcje, w kt\u00f3rych strony wymieniaj\u0105 kapita\u0142 i strumienie odsetkowe w r\u00f3\u017cnych walutach w okre\u015blonym przedziale czasu. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W wycenie transakcji Basis Swap (swapy procentowo-walutowe o zmiennych kuponach) uwzgl\u0119dniane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rynkowe kwotowania spreadu bazowego (tzw. Basis Swap spread).Transakcje terminowe na papierach warto\u015bciowych to transakcje, w kt\u00f3rych strony zobowi\u0105zuj\u0105 si\u0119 do zakupu lub sprzeda\u017cy papieru warto\u015bciowego w okre\u015blonym terminie w przysz\u0142o\u015bci za okre\u015blon\u0105 w dniu zawarcia transakcji p\u0142atno\u015b\u0107. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 poprzez wycen\u0119 papieru warto\u015bciowego (mark-to-market lub mark-to-model) oraz wycen\u0119 przysz\u0142ej p\u0142atno\u015bci za papier (metod\u0105 dyskontowania przep\u0142ywu pieni\u0119\u017cnego wed\u0142ug stopy rynku pieni\u0119\u017cnego).Opcje na stop\u0119 procentow\u0105 (cap/floor) to kontrakty, w ramach kt\u00f3rych jedna ze stron, nabywca opcji, nabywa za cen\u0119 tzw. premii od drugiej ze stron, wystawcy opcji, prawo, lecz nie obowi\u0105zek do po\u017cyczenia (cap) b\u0105d\u017a ulokowania (floor) na okre\u015blone okresy (ka\u017cdy z osobna) okre\u015blonej kwoty po ustalonej w momencie zawarcia transakcji stawce oprocentowania. Rozliczenie kontraktu nast\u0119puje netto (bez lokowania \u015brodk\u00f3w) w ustalonych terminach. Transakcje tego typu wyceniane s\u0105 w oparciu o model Normalny (model Bacheliera). Model jest parametryzowany na podstawie kwotowa\u0144 rynkowych opcji na standardowo kwotowane terminy.Transakcje futures na stop\u0119 procentow\u0105 dotycz\u0105 wystandaryzowanych kontrakt\u00f3w terminowych nabywanych na rynkach gie\u0142dowych. Kontrakty futures wyceniane s\u0105 w oparciu o kwotowania dost\u0119pne bezpo\u015brednio z gie\u0142d.Kontrakty typu swap towarowy stanowi\u0105 zobowi\u0105zanie do rozliczenia pieni\u0119\u017cnego netto r\u00f3wnowa\u017cnego z realizacj\u0105 transakcji kupna lub sprzeda\u017cy towaru po cenie, kt\u00f3rej zasady wyznaczania s\u0105 ustalane w momencie zawarcia transakcji. Instrumenty towarowe wyceniane s\u0105 metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 krzyw\u0105 terminow\u0105 cen towar\u00f3w.Azjatyckie opcje towarowe stanowi\u0105 kontrakty daj\u0105ce prawo do kupna lub sprzeda\u017cy w dniu wyga\u015bni\u0119cia opcji okre\u015blonej ilo\u015bci towaru po ustalonej cenie, przy czym cena rozliczenia opiera si\u0119 na kursie \u015brednim ustalonym na podstawie obserwacji ceny spot towaru w okresie poprzedzaj\u0105cym dat\u0119 zapadalno\u015bci opcji. Opcje towarowe wyceniane s\u0105 przy pomocy modelu Blacka-Scholesa z dopasowaniem moment\u00f3w rozk\u0142adu ceny towaru dla \u015bredniej arytmetycznej.Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumentyW Grupie wyst\u0119puj\u0105 instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce sk\u0142adnikami z\u0142o\u017conych instrument\u00f3w finansowych, tj. takich kt\u00f3re zawieraj\u0105 zar\u00f3wno instrument pochodny, jak i umow\u0119 zasadnicz\u0105, co sprawia, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po\u0142\u0105czonego instrumentu zmienia si\u0119 w spos\u00f3b zbli\u017cony do przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z niezale\u017cnego instrumentu pochodnego. Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty powoduj\u0105, \u017ce cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy zasadniczej, jest modyfikowana w oparciu o okre\u015blon\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, cen\u0119 papieru warto\u015bciowego, kurs wymiany waluty obcej, indeks cen lub st\u00f3p procentowych.Grupa posiada w swojej ofercie depozyty oraz certyfikaty depozytowe, kt\u00f3rych sk\u0142adnikiem jest wbudowany instrument pochodny. W zwi\u0105zku z tym, i\u017c charakter tego instrumentu nie jest \u015bci\u015ble powi\u0105zany z charakterem umowy depozytowej instrument wbudowany zosta\u0142 wydzielony i zaklasyfikowany do portfela przeznaczonego do obrotu. Wycena tego instrumentu odnoszona jest do rachunku zysk\u00f3w i strat. Instrumentami wbudowanymi s\u0105 proste opcje (plain vanilla) oraz opcje egzotyczne na pojedyncze akcje, indeksy, towary oraz inne wska\u017aniki rynkowe, w tym indeksy st\u00f3p procentowych oraz kursy walutowe i ich koszyki. Wszystkie wydzielone opcje s\u0105 na bie\u017c\u0105co domykane na rynku mi\u0119dzybankowym.Opcje walutowe wbudowane w umowy depozytowe wyceniane s\u0105 opisan\u0105 powy\u017cej metod\u0105 wyceny dla opcji walutowych.Opcje egzotyczne wbudowane w umowy depozytowe i ich domkni\u0119cia s\u0105 wyceniane przy pomocy techniki Monte-Carlo przy za\u0142o\u017ceniu modelu geometrycznego ruchu Browna dla czynnik\u00f3w ryzyka. Parametry modelu ustalane s\u0105 w pierwszej kolejno\u015bci na podstawie kwotowa\u0144 opcji oraz kontrakt\u00f3w terminowych a przy ich braku na podstawie miar statystycznych dynamiki instrumentu bazowego.Ryzyko zwi\u0105zane z pochodnymi instrumentami finansowymiPodstawowymi rodzajami ryzyka zwi\u0105zanymi z instrumentami pochodnymi s\u0105 ryzyko rynkowe i ryzyko kredytowe.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia pochodne instrumenty finansowe zwykle nie posiadaj\u0105 \u017cadnej b\u0105d\u017a posiadaj\u0105 znikom\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105. Wynika to z tego, \u017ce instrumenty pochodne nie wymagaj\u0105 \u017cadnej inwestycji pocz\u0105tkowej netto, b\u0105d\u017a wymagaj\u0105 tylko niewielkiej pocz\u0105tkowej inwestycji netto w por\u00f3wnaniu z innymi rodzajami um\u00f3w, kt\u00f3re w podobny spos\u00f3b reaguj\u0105 na zmiany warunk\u00f3w rynkowych.Instrumenty pochodne uzyskuj\u0105 dodatni\u0105 lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 wraz ze zmianami okre\u015blonej stopy procentowej, ceny papieru warto\u015bciowego, ceny towaru, kursu wymiany waluty obcej, indeksu ceny, klasyfikacji kredytowej lub indeksu kredytowego czy te\u017c innego parametru rynkowego. W wyniku tych zmian posiadane instrumenty pochodne staj\u0105 si\u0119 bardziej lub mniej korzystne od instrument\u00f3w o takim samym rezydualnym okresie zapadalno\u015bci dost\u0119pnych w danym momencie na rynku.Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kontraktami pochodnymi stanowi potencjalny koszt zawarcia nowego kontraktu na warunkach pierwotnych w przypadku, gdy druga strona uczestnicz\u0105ca w pierwotnym kontrakcie nie spe\u0142ni swojego obowi\u0105zku. Aby oceni\u0107 wielko\u015b\u0107 potencjalnego kosztu zast\u0105pienia Grupa wykorzystuje takie same metody jak do oceny ponoszonego ryzyka rynkowego. Aby kontrolowa\u0107 poziom podejmowanego ryzyka kredytowego, Grupa dokonuje oceny pozosta\u0142ych uczestnik\u00f3w kontrakt\u00f3w wykorzystuj\u0105c takie same metody, jak przy decyzjach kredytowych.Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 nominalne kwoty pochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz warto\u015bci godziwe instrument\u00f3w. Nominalne kwoty pewnych typ\u00f3w instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105 podstaw\u0119 do por\u00f3wna\u0144 z instrumentami ujmowanymi w bilansie, lecz niekoniecznie wskazuj\u0105, jakie b\u0119d\u0105 kwoty przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub jaka jest bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 godziwa tych instrument\u00f3w, w zwi\u0105zku z czym nie okre\u015blaj\u0105 stopnia nara\u017cenia Grupy na ryzyko kredytowe lub cenowe.Istotne zasady rachunkowo\u015bciPochodne instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej w dniu zawarcia transakcji, a nast\u0119pnie wyceniane do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 w oparciu o notowania instrument\u00f3w na aktywnych rynkach oraz w oparciu o techniki wyceny, w tym modele bazuj\u0105ce na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych oraz modele wyceny opcji, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry ze sposob\u00f3w wyceny jest w\u0142a\u015bciwy.Dodatnia wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d po stronie aktyw\u00f3w, a ujemna \u2013 w pozycji \u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d po stronie zobowi\u0105za\u0144.Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119, aby skorzysta\u0107 z wyboru jaki daje MSSF 9 i kontynuuje stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnych z MSR 39. Decyzja ta ma zastosowanie do wszystkich relacji zabezpieczaj\u0105cych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje i b\u0119dzie stosowa\u0142a rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci. Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (fair value hegde) oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge).22.1 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwejZasady rachunkowo\u015bci dla zabezpieczenia warto\u015bci godziwej (fair value hedge)Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako pozycje zabezpieczane odnoszone s\u0105 \u2013 w cz\u0119\u015bci wynikaj\u0105cej z zabezpieczanego ryzyka \u2013 do rachunku zysk\u00f3w i strat. W pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci zmiany wyceny bilansowej ksi\u0119gowane s\u0105 zgodnie z og\u00f3lnymi zasadami dla danej klasy instrument\u00f3w finansowych.Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako pozycja zabezpieczaj\u0105ca w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej s\u0105 w ca\u0142o\u015bci ksi\u0119gowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w tej samej pozycji, w kt\u00f3rej s\u0105 prezentowane wyniki zmiany warto\u015bci pozycji zabezpieczanej tj. w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej\u201d.Wynik odsetkowy na instrumentach pochodnych zabezpieczaj\u0105cych odsetkowe pozycje zabezpieczane prezentowany jest w mar\u017cy odsetkowej.Grupa zaprzestaje stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u015bli instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany lub wykonany (zast\u0105pienia jednego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego drugim lub przed\u0142u\u017cenia terminu wa\u017cno\u015bci danego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego nie uwa\u017ca si\u0119 za wyga\u015bni\u0119cie lub rozwi\u0105zanie, je\u015bli takie zast\u0105pienie lub przed\u0142u\u017cenie terminu stanowi cz\u0119\u015b\u0107 udokumentowanej strategii zabezpieczania przyj\u0119tej przez jednostk\u0119), zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 albo Grupa uniewa\u017cnia powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce.Korekta z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka na odsetkowej pozycji zabezpieczanej jest amortyzowana do rachunku zysk\u00f3w i strat nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w momencie zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.Charakterystyka rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (fair value hedge)Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla sta\u0142okuponowych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych denominowanych w walutach PLN, EUR i USD, dla kt\u00f3rych instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105 swapy stopy procentowej (IRS) w tych samych walutach. Grupa zabezpiecza w ten spos\u00f3b wy\u0142\u0105cznie komponent ryzyka stopy procentowej wynikaj\u0105cy ze zmienno\u015bci rynkowych st\u00f3p procentowych (WIBOR, EURIBOR, LIBOR USD). Zabezpieczany komponent ryzyka odpowiada\u0142 w przesz\u0142o\u015bci za znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej.Podej\u015bcie Grupy do zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej, oraz szczeg\u00f3\u0142y w zakresie ekspozycji Grupy na ryzyko stopy procentowej przedstawione zosta\u0142y w Nocie 46.4.Wykorzystywanie instrument\u00f3w pochodnych do zabezpieczania ekspozycji na zmiany poziomu st\u00f3p procentowych generuje ryzyko kredytowe kontrahenta transakcji pochodnej. Grupa minimalizuje to ryzyko m.in. poprzez wymaganie od kontrahenta wp\u0142acenia depozytu zabezpieczaj\u0105cego oraz poprzez rozliczanie transakcji na instrumentach pochodnych z udzia\u0142em centralnych izb rozliczeniowych (CCP) stosuj\u0105cych szereg mechanizm\u00f3w pozwalaj\u0105cych na systemowe obni\u017cenie ryzyka niewywi\u0105zania si\u0119 stron z zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartych transakcji.Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej wzgl\u0119dem powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, je\u015bli uzasadnione jest oczekiwanie, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie mia\u0142o wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka w przysz\u0142o\u015bci oraz je\u015bli ocena efektywno\u015bci zabezpieczenia wskazuje na jego wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione to zabezpieczenie.Zgodnie z podej\u015bciem Grupy, wska\u017anik zabezpieczenia wyznaczany jest jako iloraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczaj\u0105cej. Relacja zabezpieczaj\u0105ca zostaje uznana za efektywn\u0105, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 wszystkie poni\u017csze kryteria:\u2022na podstawie por\u00f3wnania podstawowych parametr\u00f3w transakcji zabezpieczanych i zabezpieczaj\u0105cych mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia b\u0119dzie wysoka,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym wska\u017anik zabezpieczenia nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125% lub udzia\u0142 kwoty nieefektywno\u015bci w nominalnej warto\u015bci pozycji zabezpieczanej nie przekracza poziomu okre\u015blonego w dokumentacji powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, przy czym kwota nieefektywno\u015bci rozumiana jest jako suma skumulowanych zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej i zabezpieczaj\u0105cej,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym symulacja wska\u017anika zabezpieczenia w zak\u0142adanych scenariuszach ewolucji rynkowych st\u00f3p referencyjnych nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125%.W zakresie relacji zabezpieczaj\u0105cych warto\u015b\u0107 godziw\u0105 g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 potencjalnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:\u2022wp\u0142yw ryzyka kredytowego kontrahenta oraz w\u0142asnego ryzyka kredytowego Grupy na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 transakcji zabezpieczaj\u0105cych (IRS), kt\u00f3re nie jest odzwierciedlone w warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej,\u2022r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy terminami zapadalno\u015bci transakcji IRS a terminami zapadalno\u015bci d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci kupon\u00f3w odsetkowych generowanych przez pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 i instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.Zasady rachunkowo\u015bci dla zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge)Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odnoszone s\u0105:\u2022bezpo\u015brednio do pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie,\u2022do pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany\u201d\u201d w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia.Kwoty uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym okresie, w kt\u00f3rym zabezpieczana pozycja ma wp\u0142yw na rachunek zysk\u00f3w i strat i s\u0105 prezentowane w tych samych liniach, co poszczeg\u00f3lne komponenty wyceny pozycji zabezpieczanej, tj. wynik odsetkowy na instrumentach pochodnych zabezpieczaj\u0105cych w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest prezentowany w mar\u017cy odsetkowej, a wynik z tytu\u0142u rewaluacji walutowej jest prezentowany w wyniku z pozycji wymiany.Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa lub zostaje sprzedany, gdy uniewa\u017cnia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce b\u0105d\u017a gdy zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku \u0142\u0105czne zyski lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, pocz\u0105tkowo uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d, je\u017celi zabezpieczenie by\u0142o skuteczne, nadal s\u0105 wykazywane w kapitale, a\u017c do zaj\u015bcia prognozowanej transakcji i uj\u0119cia jej w rachunku zysk\u00f3w i strat.Je\u017celi zawarcie prognozowanej transakcji nie jest uznawane za prawdopodobne, \u0142\u0105czne zyski lub straty uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat danego okresu.Charakterystyka rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge)Grupa wykorzystuje:\u2022walutowe swapy stopy procentowej (basis swap) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR, EURIBOR) oraz ekspozycji na ryzyko walutowe. Pozycjami zabezpieczanymi w tym powi\u0105zaniu s\u0105 portfele: kredyt\u00f3w i nale\u017cno\u015bci leasingowych o zmiennym oprocentowaniu denominowanych EUR oraz depozyt\u00f3w w PLN, kt\u00f3re ekonomicznie stanowi\u0105 d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu. Transakcje CIRS (\u201einstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d) podlegaj\u0105 dekompozycji na sk\u0142adnik zabezpieczaj\u0105cy portfel aktyw\u00f3w oraz sk\u0142adnik zabezpieczaj\u0105cy portfel zobowi\u0105za\u0144,\u2022swapy stopy procentowej (IRS) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR), generowane przez portfel kredyt\u00f3w i papier\u00f3w warto\u015bciowych o zmiennym oprocentowaniu denominowanych w PLN,\u2022swapy walutowe (FX-Swap) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko walutowe generowanych przez portfele kredyt\u00f3w denominowanych w EUR oraz depozyt\u00f3w bie\u017c\u0105cych i terminowych denominowanych w USD,\u2022swapy stopy procentowej (IRS) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR, EURIBOR), generowane przez portfele depozyt\u00f3w denominowanych w PLN i EUR, kt\u00f3re ekonomicznie stanowi\u0105 d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu.W roku 2022 Grupa rozszerzy\u0142a istniej\u0105ce powi\u0105zanie (CFH CIRS) o obecne i przysz\u0142e przep\u0142ywy wynikaj\u0105ce z kredyt\u00f3w i nale\u017cno\u015bci leasingowych o zmniennej stopie procentowej w EUR, a tak\u017ce transakcji basis swap EUR/PLN zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej.W 2022 roku Grupa na skutek zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 rozwi\u0105za\u0142a jedno powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce: swapy walutowo-procentowe (basis swap) zabezpieczaj\u0105ce portfel kredyt\u00f3w o zmiennym oprocentowaniu w CHF oraz portfel depozyt\u00f3w w PLN ekonomicznie stanowi\u0105cych d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu. Wp\u0142yw zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ww. powi\u0105zania na rachunek wynik\u00f3w wyni\u00f3s\u0142  -38 470 tysi\u0119cy z\u0142otych.Podej\u015bcie Grupy do zabezpieczania ryzyka stopy procentowej poprzez rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest takie same, jak opisane powy\u017cej podej\u015bcie stosowane w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej, tj. zabezpieczany jest komponent ryzyka stopy procentowej zwi\u0105zany wy\u0142\u0105cznie ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych st\u00f3p procentowych (w przypadku rachunkowo\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 to: WIBOR, EURIBOR, LIBOR USD).Podej\u015bcie Grupy do zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej i ryzykiem walutowym, oraz szczeg\u00f3\u0142y w zakresie ekspozycji Grupy na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe przedstawione zosta\u0142y w Nocie 46.4.Tak jak w przypadku rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej, wykorzystywanie instrument\u00f3w pochodnych do zabezpieczania ekspozycji na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe generuje ryzyko kredytowe kontrahenta transakcji pochodnej, kt\u00f3re nie jest rekompensowane przez pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105. Grupa zarz\u0105dza tym ryzykiem w podobny spos\u00f3b, jak w przypadku rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej.Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wzgl\u0119dem powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, je\u015bli uzasadnione jest oczekiwanie, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie mia\u0142o wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 w kompensowaniu zmiany w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cej z zabezpieczanego ryzyka w przysz\u0142o\u015bci oraz je\u015bli ocena efektywno\u015bci zabezpieczenia wskazuje na jego wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione zabezpieczenie. Ocena przeprowadzana jest z wykorzystaniem metody derywatu hipotetycznego.Zgodnie z polityk\u0105 Grupy, aby relacja zabezpieczaj\u0105ca zosta\u0142a uznana za efektywn\u0105, powinny zosta\u0107 spe\u0142nione wszystkie poni\u017csze kryteria:\u2022wsp\u00f3\u0142czynnik korelacji mi\u0119dzy rynkow\u0105 stawk\u0105 referencyjn\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczanych i rynkow\u0105 stawk\u0105 referencyjn\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych jest wysoki,\u2022prognozowane przep\u0142ywy odsetkowe generowane przez instrumenty zabezpieczane s\u0105 nie ni\u017csze ni\u017c prognozowane przep\u0142ywy odsetkowe generowane przez instrumenty zabezpieczaj\u0105ce,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym iloraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczaj\u0105cej nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125% lub udzia\u0142 kwoty nieefektywno\u015bci w nominalnej warto\u015bci pozycji zabezpieczanej nie powinien przekracza\u0107 poziomu okre\u015blonego w dokumentacji powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, przy czym kwota nieefektywno\u015bci rozumiana jest jako suma skumulowanych zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej i zabezpieczaj\u0105cej,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym iloraz zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz zabezpieczaj\u0105cej na skutek r\u00f3wnoleg\u0142ego przesuni\u0119cia krzywej dochodowo\u015bci o 100 punkt\u00f3w bazowych w g\u00f3r\u0119 i d\u00f3\u0142 powinien nale\u017ce\u0107 do przedzia\u0142u od 80% do 125%.W przypadku zabezpieczania ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego portfeli kredyt\u00f3w i depozyt\u00f3w, przyj\u0119to spos\u00f3b zarz\u0105dzania tymi portfelami umo\u017cliwiaj\u0105cy regularne w\u0142\u0105czanie do relacji zabezpieczaj\u0105cej nowych transakcji oraz wy\u0142\u0105czanie z relacji zabezpieczaj\u0105cej transakcji na skutek sp\u0142aty lub zaklasyfikowania ich do pozycji zagro\u017conych. W wyniku tego ekspozycja tych portfeli na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe ulega ci\u0105g\u0142ym zmianom.Ze wzgl\u0119du na cz\u0119ste zmiany struktury terminowej portfeli, Grupa uzna\u0142a za zasadne dynamiczne wyznaczanie pozycji zabezpieczanych oraz dopuszcza ewentualne dopasowywanie pozycji zabezpieczaj\u0105cych do tych zmian.W zakresie relacji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 potencjalnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:\u2022wp\u0142yw ryzyka kredytowego kontrahenta oraz w\u0142asnego ryzyka kredytowego Grupy na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, tj. swap\u00f3w na stop\u0119 procentow\u0105 (IRS), walutowych swap\u00f3w na stop\u0119 procentow\u0105 (basis swap) oraz swap\u00f3w walutowych (FX Swap), kt\u00f3re nie jest odzwierciedlone w warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej,\u2022r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy cz\u0119stotliwo\u015bciami przeszacowania instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i zabezpieczanych kredyt\u00f3w i depozyt\u00f3w.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag110": {
   "value": "Informacje finansoweWarto\u015bci godziwe handlowych instrument\u00f3w pochodnych31.12.2022AKTYWAZOBOWI\u0104ZANIATransakcje stopy procentowejSwapy stopy procentowej (IRS)13 484 23413 339 355Kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)40 12536 501Opcje98 847109 757Pozosta\u0142e4 541183Transakcje walutowe i na z\u0142oto  Walutowe swapy stopy procentowej (CIRS)149 206780 597Forwardy walutowe467 115316 622Swapy walutowe (FX-Swap)353 402469 236Opcje walutowe i na z\u0142oto49 91038 713Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowych  Opcje1 8101 804Pozosta\u0142e--Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych  Opcje--Pozosta\u0142e439 726428 721Razem15 088 91615 521 489Warto\u015bci godziwe handlowych instrument\u00f3w pochodnych31.12.2021AKTYWAZOBOWI\u0104ZANIATransakcje stopy procentowejSwapy stopy procentowej (IRS)6 421 1986 544 007Kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)6 34412 394Opcje22 48124 224Pozosta\u0142e774773Transakcje walutowe i na z\u0142otoWalutowe swapy stopy procentowej (CIRS)122 65786 655Forwardy walutowe298 987393 370Swapy walutowe (FX-Swap)215 953114 043Opcje walutowe i na z\u0142oto75 77439 380Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowychOpcje21 09421 094Pozosta\u0142e--Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnychOpcje15 78515 350Pozosta\u0142e727 492718 053Razem7 928 5397 969 343Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Warto\u015bci nominalne handlowych instrument\u00f3w pochodnychUMOWNY TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2022DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMTransakcje stopy procentowejswapy stopy procentowej (IRS)920 3588 027 92142 219 847184 358 23044 851 297280 377 653kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)3 917 0007 348 00022 413 000400 000-34 078 000opcje11 28230 7874 107 3422 378 7422 906 2469 434 399pozosta\u0142e453 803----453 803Transakcje walutowe------walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta zakupiona7 1281 513 322716 7355 325 630280 8407 843 655walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta sprzedana7 8171 564 039782 7275 657 263349 0538 360 899forwardy walutowe - waluta zakupiona8 094 4726 921 3816 539 7991 875 651-23 431 303forwardy walutowe - waluta sprzedana8 020 2676 874 6546 462 7661 962 314-23 320 001swapy walutowe (FX-Swap) - waluta zakupiona11 941 2876 134 2509 210 968415 106-27 701 611swapy walutowe (FX-Swap) - waluta sprzedana11 953 0836 192 2849 200 635396 885-27 742 887opcje kupione1 051 239734 011869 654184 099-2 839 003opcje sprzedane1 046 835735 082883 003200 970-2 865 890Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowych------opcje16 84435 730441 587277 910-772 071pozosta\u0142e------Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych------opcje------pozosta\u0142e1 365 624969 1742 276 837381 304-4 992 939Razem48 807 03947 080 635106 124 900203 814 10448 387 436454 214 114Warto\u015bci nominalne handlowych instrument\u00f3w pochodnychUMOWNY TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2021DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMTransakcje stopy procentowejswapy stopy procentowej (IRS)6 750 5588 436 79530 794 613159 168 42649 150 160254 300 552kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)1 850 0002 185 0002 035 000--6 070 000opcje-268 4151 324 6202 533 6102 696 9326 823 577pozosta\u0142e362 451----362 451Transakcje walutowewalutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta zakupiona-990 5571 031 3374 416 201223 4886 661 583walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta sprzedana-1 003 6221 006 2184 414 601221 7566 646 197forwardy walutowe - waluta zakupiona7 202 4383 775 5897 169 2246 382 247-24 529 498forwardy walutowe - waluta sprzedana7 217 5023 794 4487 242 6576 442 624-24 697 231swapy walutowe (FX-Swap) - waluta zakupiona12 141 9445 103 6053 376 973773 506-21 396 028swapy walutowe (FX-Swap) - waluta sprzedana12 138 7495 078 3393 364 742737 990-21 319 820opcje kupione1 557 8671 420 4622 033 6661 775 357-6 787 352opcje sprzedane1 557 6931 437 7462 051 0651 804 294-6 850 798Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowychopcje-85 233181 583758 717-1 025 533pozosta\u0142e------Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnychOpcje119 20290 457168 409--378 068Pozosta\u0142e758 821823 9172 077 637871 437-4 531 812Razem51 657 22534 494 18563 857 744190 079 01052 292 336392 380 500Wp\u0142yw zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej poprzez rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej na bilans i wynik finansowy POWI\u0104ZANIE FVH IRS OBLIGACJE - ZABEZPIECZENIE PAPIER\u00d3W WARTO\u015aCIOWYCH WYCENIANYCH WED\u0141UG31.12.2022ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWARTO\u015aCI GODZIWEJPRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYRAZEMINSTRUMENTY ZABEZPIECZAJ\u0104CEWarto\u015b\u0107 nominalna200 0001 005 9841 205 984Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa22 19466 63488 828Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania-5 2475 247Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano instrument zabezpieczaj\u0105cyInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceKwota zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia 15 609167 717183 326Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat w linii \u201eWynik z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej\u201d6022 7953 397POZYCJE ZABEZPIECZANEWarto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa178 460966 4831 144 943Skumulowana kwota korekty do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej uwzgl\u0119dniona w warto\u015bci bilansowej pozycji zabezpieczanej uj\u0119tej w bilansie \u2013 aktywa-21 756-57 848-79 604Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105Instrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceZmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia -15 007-164 922-179 929Skumulowana kwota korekty do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej pozostaj\u0105c\u0105 w bilansie dla tych pozycji zabezpieczanych, dla kt\u00f3rych zaprzestano korygowania pozycji bilansowej o korekty do warto\u015bci godziwej---POWI\u0104ZANIE FVH IRS OBLIGACJE - ZABEZPIECZENIE PAPIER\u00d3W WARTO\u015aCIOWYCH WYCENIANYCH WED\u0141UG31.12.2021ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWARTO\u015aCI GODZIWEJPRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYRAZEMINSTRUMENTY ZABEZPIECZAJ\u0104CEWarto\u015b\u0107 nominalna200 0001 789 4771 989 477Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa6 334-6 334Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania-91 24491 244Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano instrument zabezpieczaj\u0105cyInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceKwota zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia 33 14868 401101 549Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat w linii \u201eWynik z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej\u201d9052 7993 704POZYCJE ZABEZPIECZANEWarto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa193 4671 932 6462 126 113Skumulowana kwota korekty do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej uwzgl\u0119dniona w warto\u015bci bilansowej pozycji zabezpieczanej uj\u0119tej w bilansie \u2013 aktywa-6 749111 377104 628Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105Instrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceZmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia -32 243-65 602-97 845Skumulowana kwota korekty do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej pozostaj\u0105c\u0105 w bilansie dla tych pozycji zabezpieczanych, dla kt\u00f3rych zaprzestano korygowania pozycji bilansowej o korekty do warto\u015bci godziwej---Wp\u0142yw zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na bilans i wynik finansowyRYZYKO STOPY PROCENTOWEJRYZYKO STOPY PROCENTOWEJ /WALUTOWERODZAJ POWI\u0104ZANIA WED\u0141UG STANU NA 31.12.2022CFH IRSKREDYTYCFH IRSDEPOZYTYCFH CIRSCFH FX-SWAP INSTRUMENTY ZABEZPIECZAJ\u0104CEWarto\u015b\u0107 nominalna28 540 500344 0002 423 3554 762 465Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa104 03239 114-47 615Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania3 089 12812 88668 202950Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano instrument zabezpieczaj\u0105cyInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceZmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego stanowi\u0105ce podstaw\u0119 wyznaczenia kwoty nieefektywno\u015bci zabezpieczenia-1 250 16920 275-4 3208 763Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia pozycji netto, uj\u0119te w odr\u0119bnej linii pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w----Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat w linii \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d1 133---Kwota przeniesiona z kapita\u0142u z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekta reklasyfikacyjna----Nazwa linii w rachunku zysk\u00f3w i strat, w kt\u00f3rej ujmuje si\u0119 korekt\u0119 reklasyfikacyjn\u0105Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyPOZYCJE ZABEZPIECZANEKwota zmiany warto\u015bci godziwej derywatu hipotetycznego reprezentuj\u0105cego pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105, kt\u00f3ra to zmiana jest podstaw\u0105 do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie1 233 992-20 2754 320-8 763Saldo pozycji kapita\u0142u z tytu\u0142u CFH dla relacji, dla kt\u00f3rych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 b\u0119dzie kontynuowana po zako\u0144czeniu danego okresu sprawozdawczego-2 759 75526 419-27 187-3 455Saldo pozostaj\u0105ce w pozycji kapita\u0142u z tytu\u0142u CFH dla tych relacji, dla kt\u00f3rych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 nie jest ju\u017c stosowana----Wp\u0142yw zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na bilans i wynik finansowyRYZYKO STOPY PROCENTOWEJRYZYKO STOPY PROCENTOWEJ /WALUTOWERODZAJ POWI\u0104ZANIA WED\u0141UG STANU NA 31.12.2021CFH IRSKREDYTYCFH IRSDEPOZYTYCFH CIRSCFH FX-SWAP INSTRUMENTY ZABEZPIECZAJ\u0104CEWarto\u015b\u0107 nominalna23 823 000434 0007 877 39319 704 335Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 aktywa-8 480-63 402Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania1 403 5115 797690 40930 771Nazwa linii w bilansie, w kt\u00f3rej zaprezentowano instrument zabezpieczaj\u0105cyInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceInstrumenty zabezpieczaj\u0105ceZmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego stanowi\u0105ce podstaw\u0119 wyznaczenia kwoty nieefektywno\u015bci zabezpieczenia-2 190 67742 8845 302-12 931Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia pozycji netto, uj\u0119te w odr\u0119bnej linii pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w----Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat w linii \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d-13 400-951-1Kwota przeniesiona z kapita\u0142u z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekta reklasyfikacyjna----Nazwa linii w rachunku zysk\u00f3w i strat, w kt\u00f3rej ujmuje si\u0119 korekt\u0119 reklasyfikacyjn\u0105Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyPOZYCJE ZABEZPIECZANEKwota zmiany warto\u015bci godziwej derywatu hipotetycznego reprezentuj\u0105cego pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105, kt\u00f3ra to zmiana jest podstaw\u0105 do oszacowania nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie2 196 415-42 884-11 39412 931Saldo pozycji kapita\u0142u z tytu\u0142u CFH dla relacji, dla kt\u00f3rych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 b\u0119dzie kontynuowana po zako\u0144czeniu danego okresu sprawozdawczego-1 508 4546 143-35 543-12 218Saldo pozostaj\u0105ce w pozycji kapita\u0142u z tytu\u0142u CFH dla tych relacji, dla kt\u00f3rych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 nie jest ju\u017c stosowana----Zestawienie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej31.12.2022POZIOM 1POZIOM 2POZIOM 3RAZEMAktywa:7 465 92321 519 3155 410 34934 395 587Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 722 442110 27696 739929 457Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym:-15 088 62429215 088 916Banki-2 889 6852922 889 977Klienci-12 198 939-12 198 939Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-279 589-279 589Banki-118 577-118 577Klienci-161 012-161 012Papiery warto\u015bciowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody 6 743 4816 040 8264 688 51217 472 819Papiery warto\u015bciowe wyceniane obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy--187 189187 189Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody--253 697253 697Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik--183 920183 920Zobowi\u0105zania:874 59118 697 902-19 572 493Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu874 591--874 591Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym: -15 521 489-15 521 489Banki-3 703 464-3 703 464Klienci-11 818 025-11 818 025Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-3 176 413-3 176 413Banki-125 949-125 949Klienci-3 050 464-3 050 464Zestawienie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej31.12.2021POZIOM 1POZIOM 2POZIOM 3RAZEMAktywa:8 538 32217 905 3645 859 84032 303 526Aktyw finansowe przeznaczone do obrotu 225 288229 54194 433549 262Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym:-7 922 6795 8607 928 539Banki-1 559 3985 8601 565 258Klienci-6 363 281-6 363 281Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-78 216-78 216Banki-63 402-63 402Klienci-14 814-14 814Papiery warto\u015bciowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody 8 313 0349 674 9285 181 84323 169 805Papiery warto\u015bciowe wyceniane obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy--171 496171 496Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody--245 829245 829Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik--160 379160 379Zobowi\u0105zania:639 73310 191 075-10 830 808Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu639 733--639 733Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym: -7 969 343-7 969 343Banki-1 251 678-1 251 678Klienci-6 717 665-6 717 665Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-2 221 732-2 221 732Banki-836 833-836 833Klienci-1 384 899-1 384 899Zmiana stanu warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 32022AKTYWAFINANSOWEPRZEZNACZONEDO OBROTUAKTYWA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE OBOWI\u0104ZKOWO WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZWYNIK FINANSOWYPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHStan na pocz\u0105tek okresu94 4335 860245 829160 379171 4965 181 843-Zwi\u0119kszenia, w tym:1 110 681849165 05256 009-1 536 071-Reklasyfikacja z innych poziom\u00f3w13 962849---1 117 713-Transakcje zawarte w 2022 roku.---52 772---Zakup / udzielenie1 093 759-151 248--233 859-Rozliczenie / wykup-------Przych\u00f3d z instrument\u00f3w finansowych2 960-13 8043 23715 693184 499-uj\u0119ty w rachunku zysk\u00f3w i strat2 960-13 8043 23715 693181 521-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny-----2 978-Zmniejszenia, w tym:-1 108 375-6 417-157 184-32 468--2 029 402-Reklasyfikacja do innych poziom\u00f3w-64 970-1 455----940 106-Rozliczenie / wykup-13 000-3 044-150 974---471 874-Sprzeda\u017c-1 030 348-----301 526-Strata z instrument\u00f3w finansowych-57-1 918-6 210-32 468--315 896-uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat-57-1 918--32 468--65 036-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny---6 210---250 860-Stan na koniec okresu96 739292253 697183 920187 1894 688 512-Niezrealizowany wynik na instrumentach finansowych utrzymywanych w portfelu na koniec okresu, uj\u0119ty w:-371-557-7 1283 101--269 081-Rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji:-371-5578173 101-26 144-wynik z tytu\u0142u odsetek13-2 2952 439-19 142-wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w---1 478--7 002-wynik na instrumentach finansowych przeznaczonych do obrotu-384-557-662---Innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitych dochod\u00f3w--- 7 945---295 225-Zmiana stanu warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 32021AKTYWAFINANSOWEPRZEZNACZONEDO OBROTUAKTYWA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE OBOWI\u0104ZKOWO WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZWYNIK FINANSOWYPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHStan na pocz\u0105tek okresu43 5321 7121 475 055187 001160 48610 490 998-Zwi\u0119kszenia, w tym:5 940 64911 97396 43176411 0104 046 2384 390Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.-4 453---85 3094 390Reklasyfikacja z innych poziom\u00f3w32 977----788 236-Transakcje zawarte w 2021 roku.--52 830764---Zakup / udzielenie5 904 973----3 050 445-Rozliczenie / wykup-------Przych\u00f3d z instrument\u00f3w finansowych2 6997 52043 601-11 010122 248-uj\u0119ty w rachunku zysk\u00f3w i strat2 6497 52043 601-11 010119 579-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny50----2 669-Zmniejszenia, w tym:-5 889 748-7 825-1 325 657-27 386--9 355 3934 390Reklasyfikacja do innych poziom\u00f3w-209-----298 6623 696Rozliczenie / wykup-21 729-7 825-1 099 062-23 634--4 357 890694Sprzeda\u017c-5 856 240--203 000---4 654 666-Strata z instrument\u00f3w finansowych-11 570--23 595-3 752--44 175-uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat----3 752--125-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny-11 570--23 595---44 050-Stan na koniec okresu94 4335 860245 829160 379171 4965 181 843-Niezrealizowany wynik na instrumentach finansowych utrzymywanych w portfelu na koniec okresu, uj\u0119ty w:-11 3042 102-5 376-3 782--233 588-Rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji:-11 3042 1024-3 782-10 990-wynik z tytu\u0142u odsetek486-1 494273-14 456-wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w---1 490---3 466-wynik na instrumentach finansowych przeznaczonych do obrotu-11 7902 102--4 055---Innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitych dochod\u00f3w---5 380---244 578-Przeniesienie instrument\u00f3w mi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej nast\u0119puje na podstawie zmian w dost\u0119pno\u015bci kwotowa\u0144 z aktywnego rynku wg stanu na koniec okres\u00f3w sprawozdawczych.W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku dokonano nast\u0119puj\u0105cych przeniesie\u0144 instrument\u00f3w finansowych mi\u0119dzy poziomami hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej:\u2022z Poziomu 3 do Poziomu 2 przeniesiono obligacje korporacyjne i municypalne, dla kt\u00f3rych dokonano wyceny przy u\u017cyciu rynkowych informacji o cenach por\u00f3wnywalnych instrument\u00f3w finansowych, obligacje korporacyjne, municypalne i Skarbu Pa\u0144stwa oraz instrumenty pochodne rynku walutowego i stopy procentowej, dla kt\u00f3rych szacowane parametry kredytowe mia\u0142y nieistotny wp\u0142yw na wycen\u0119 oraz instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego, dla kt\u00f3rych szacowana zmienno\u015b\u0107 nieistotnie wp\u0142ywa\u0142a na wycen\u0119,\u2022z Poziomu 2 do Poziomu 3 przeniesiono obligacje korporacyjne i municypalne, dla kt\u00f3rych wp\u0142yw szacowanych parametr\u00f3w kredytowych na wycen\u0119 by\u0142 istotny oraz instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego z istotnym wp\u0142ywem szacowanej zmienno\u015bci na wycen\u0119.Analiza wra\u017cliwo\u015bciWp\u0142yw parametr\u00f3w estymowanych na wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 3 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jest nast\u0119puj\u0105cy:WP\u0141YW NA WARTO\u015a\u0106 GODZIW\u0104 NA 31.12.2022AKTYWO / ZOBOWI\u0104ZANIE FINANSOWEWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2022TECHNIKA WYCENYCZYNNIK NIEOBSERWOWALNYZAKRES ALTERNATYWNY CZYNNIK\u00d3W (\u015aREDNIA WA\u017bONA)SCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYKorporacyjne i municypalne papiery warto\u015bciowe4 474 326Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy1,52%-2,62%94 198-94 198Instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego292Model Black ScholesZmienno\u015b\u01072,7%-4,1%108-91Kredyty i po\u017cyczki wyceniane przez wynik finansowy 183 920Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy1,45%-2,55%4 820-4 544Kredyty i po\u017cyczki wyceniane przez inne dochody ca\u0142kowite253 452Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy2,84%-3,94%3 806-3 743WP\u0141YW NA WARTO\u015a\u0106 GODZIW\u0104 NA 31.12.2022AKTYWA FINANSOWEWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2022PARAMETRSCENARIUSZSCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYInstrumenty kapita\u0142owe obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy187 189Dyskonto dotycz\u0105ce konwersji+10% / -10%5 257-19 770Inwestycja kapita\u0142owa w podmiot udzielaj\u0105cy informacji kredytowej wyznaczona do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody269 551Stopa dyskontowa+1% / -1%31 916-25 585Wp\u0142yw parametr\u00f3w estymowanych na wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 3 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku jest nast\u0119puj\u0105cy:Instrumenty finansowe niewyceniane w warto\u015bci godziwej w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej GrupyW Grupie znajduj\u0105 si\u0119 instrumenty finansowe, kt\u00f3re w sprawozdaniu nie s\u0105 prezentowane w warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa stanowi cen\u0119, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny.Na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Grupa dokona\u0142a klasyfikacji szacunk\u00f3w warto\u015bci godziwej dla instrument\u00f3w nie wycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na nast\u0119puj\u0105cych poziomach: \u2022Poziom 1: wycena mark-to-market, dotyczy skarbowych papier\u00f3w warto\u015bciowych kwotowanych na p\u0142ynnym rynku,\u2022Poziom 2: wycena mark-to-model z parametryzacj\u0105 modeli na podstawie kwotowa\u0144 z aktywnego rynku dla danego typu instrumentu, dotyczy lokat mi\u0119dzybankowych, d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w\u0142asnej emisji, niep\u0142ynnych skarbowych papier\u00f3w warto\u015bciowych, municypalnych, korporacyjnych oraz Banku Centralnego,\u2022Poziom 3: wycena mark-to-model z cz\u0119\u015bciow\u0105 parametryzacj\u0105 modelu na podstawie estymowanych czynnik\u00f3w ryzyka, dotyczy korporacyjnych i komunalnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz kredyt\u00f3w i depozyt\u00f3w, dla kt\u00f3rych uj\u0119ty w modelu wyceny czynnik ryzyka kredytowego (parametr nieobserwowalny) jest na poziomie istotnym.W przypadku pewnych grup instrument\u00f3w finansowych, przyj\u0119to \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa jest zgodna z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych.Dla kredyt\u00f3w kwotowane warto\u015bci rynkowe s\u0105 nieosi\u0105galne, st\u0105d prezentowane warto\u015bci godziwe s\u0105 og\u00f3lnie szacowane przy zastosowaniu technik wyceny z uwzgl\u0119dnieniem za\u0142o\u017cenia, i\u017c na moment udzielenia kredytu warto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej. Warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w bez rozpoznanej utraty warto\u015bci jest r\u00f3wna sumie przysz\u0142ych oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 pomniejszonych o oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105. Stopa dyskontuj\u0105ca przep\u0142ywy jest odpowiedni\u0105 stop\u0105 rynkow\u0105 woln\u0105 od ryzyka powi\u0119kszon\u0105 o mar\u017c\u0119 na ryzyko p\u0142ynno\u015bci oraz bie\u017c\u0105c\u0105 mar\u017c\u0119 ze sprzeda\u017cy dla danej grupy produktowej kredytu. Mar\u017ca wyznaczana jest w podziale na grupy produktowe i termin zapadalno\u015bci.WP\u0141YW NA WARTO\u015a\u0106 GODZIW\u0104 NA 31.12.2021AKTYWO / ZOBOWI\u0104ZANIE FINANSOWEWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2021TECHNIKA WYCENYCZYNNIK NIEOBSERWOWALNYZAKRES ALTERNATYWNY CZYNNIK\u00d3W (\u015aREDNIA WA\u017bONA)SCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYKorporacyjne i municypalne papiery warto\u015bciowe4 872 851Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy0,55%-1,45%241 334-258 585Skarbowe papiery warto\u015bciowe27 481Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread do obligacji referencyjnej0,07%-0,69%1 467-1 467Instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego5 860Model Black ScholesZmienno\u015b\u01073,2%-4,8%1 177-972Kredyty i po\u017cyczki wyceniane przez wynik finansowy 160 379Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy0,73%-1,66%2 332-2 279Kredyty i po\u017cyczki wyceniane przez inne dochody ca\u0142kowite245 829Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy4,15%-5,07%2 219-2 188WP\u0141YW NA WARTO\u015a\u0106 GODZIW\u0104 NA 31.12.2021AKTYWA FINANSOWEWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2021PARAMETRSCENARIUSZSCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYInstrumenty kapita\u0142owe obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy171 496Dyskonto dotycz\u0105ce konwersji+10% / -10%9 504-19 050Inwestycja kapita\u0142owa w podmiot udzielaj\u0105cy informacji kredytowej wyznaczona do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody323 277Stopa dyskontowa+1% / -1%56 123-41 436Dla cel\u00f3w szacowania warto\u015bci godziwej kredyt\u00f3w walutowych wykorzystywana jest mar\u017ca dla kredyt\u00f3w w PLN skorygowana o kwotowania transakcji FX-Swap i basis-swap. Warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w o rozpoznanej utracie warto\u015bci jest r\u00f3wna sumie przysz\u0142ych oczekiwanych odzysk\u00f3w zdyskontowanych z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej jako, i\u017c \u015brednie oczekiwane odzyski uwzgl\u0119dniaj\u0105 w pe\u0142ni element ryzyka kredytowego. W przypadku kredyt\u00f3w nieposiadaj\u0105cych harmonogramu sp\u0142at (kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, overdrafty oraz karty kredytowe) przyjmuje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej.Dla depozyt\u00f3w kwotowane warto\u015bci rynkowe s\u0105 nieosi\u0105galne, st\u0105d prezentowane warto\u015bci godziwe s\u0105 og\u00f3lnie szacowane przy zastosowaniu technik wyceny z uwzgl\u0119dnieniem za\u0142o\u017cenia, i\u017c na moment przyj\u0119cia depozytu warto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej. Warto\u015b\u0107 godziwa depozyt\u00f3w terminowych jest r\u00f3wna sumie przysz\u0142ych oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105. Stopa dyskontuj\u0105ca przep\u0142ywy jest odpowiedni\u0105 stop\u0105 rynkow\u0105 woln\u0105 od ryzyka powi\u0119kszon\u0105 o mar\u017c\u0119 ze sprzeda\u017cy. Mar\u017ca wyznaczana jest na podstawie depozyt\u00f3w przyj\u0119tych w ostatnim kwartale w podziale na grupy produktowe i termin zapadalno\u015bci. W przypadku depozyt\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych (depozyt\u00f3w bie\u017c\u0105cych, overnight oraz w rachunku oszcz\u0119dno\u015bciowym) za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyj\u0119to warto\u015b\u0107 bilansow\u0105.Warto\u015b\u0107 godziwa depozyt\u00f3w i kredyt\u00f3w, z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w walutach PLN i CHF obj\u0119tych modelem przedp\u0142at, zosta\u0142a wyznaczona w oparciu o ich kontraktowe przep\u0142ywy.Wycena mark-to-model instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych w\u0142asnej emisji opiera si\u0119 na metodzie dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Przep\u0142ywy zmienne s\u0105 estymowane na podstawie stawek odpowiednich rynk\u00f3w (zale\u017cnie od warunk\u00f3w emisji). Do dyskontowania ustalonych oraz implikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 stawki mi\u0119dzybankowego rynku pieni\u0119\u017cnego.Zestawienie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 nie wycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej.W TYM:31.12.2022WARTOSC BILANSOWAWARTO\u015a\u0106GODZIWAPOZIOM 1POZIOM 2POZIOM 3AktywaKasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego13 436 33413 388 6224 316 7289 071 786108Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w4 678 6134 677 978-1 860 1292 817 849Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu158 283 373159 314 361-1 337 427157 976 934Papiery warto\u015bciowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu62 655 23857 691 50025 676 90429 210 6192 803 977Inne aktywa1 951 8071 951 807--1 951 807Aktywa razem241 005 365237 024 26829 993 63241 479 961165 550 675Zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego-----Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w8 594 3968 627 193-1 417 3217 209 872Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w210 747 090210 551 859--210 551 859Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych10 337 48510 315 091-10 315 091-Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 789 1322 788 412-2 788 412-Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania4 894 4444 894 444--4 894 444Zobowi\u0105zania razem237 362 547237 176 999-14 520 824222 656 175Zestawienie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 nie wycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej.W TYM:31.12.2021WARTO\u015a\u0106BILANSOWAWARTO\u015a\u0106GODZIWAPOZIOM 1POZIOM 2POZIOM 3AktywaKasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego4 696 6204 696 6953 699 683997 012-Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w3 328 0873 334 784-1 476 2481 858 536Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu158 822 548157 567 855-969 694156 598 161Papiery warto\u015bciowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu44 276 10141 828 43122 436 1972 700 08616 692 148Inne aktywa1 086 9841 086 984--1 086 984Aktywa razem212 210 340208 514 74926 135 8806 143 040176 235 829Zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego-----Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w8 575 4698 591 675-3 110 4105 481 265Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w195 161 943194 824 190--194 824 190Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych5 355 3555 350 726-5 350 726-Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 761 4742 747 964-2 747 964-Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania3 105 2913 105 291--3 105 291Zobowi\u0105zania razem214 959 532214 619 846-11 209 100203 410 746",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag109": {
   "value": "Informacje finansoweWarto\u015bci godziwe handlowych instrument\u00f3w pochodnych31.12.2022AKTYWAZOBOWI\u0104ZANIATransakcje stopy procentowejSwapy stopy procentowej (IRS)13 484 23413 339 355Kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)40 12536 501Opcje98 847109 757Pozosta\u0142e4 541183Transakcje walutowe i na z\u0142oto  Walutowe swapy stopy procentowej (CIRS)149 206780 597Forwardy walutowe467 115316 622Swapy walutowe (FX-Swap)353 402469 236Opcje walutowe i na z\u0142oto49 91038 713Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowych  Opcje1 8101 804Pozosta\u0142e--Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych  Opcje--Pozosta\u0142e439 726428 721Razem15 088 91615 521 489Warto\u015bci godziwe handlowych instrument\u00f3w pochodnych31.12.2021AKTYWAZOBOWI\u0104ZANIATransakcje stopy procentowejSwapy stopy procentowej (IRS)6 421 1986 544 007Kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)6 34412 394Opcje22 48124 224Pozosta\u0142e774773Transakcje walutowe i na z\u0142otoWalutowe swapy stopy procentowej (CIRS)122 65786 655Forwardy walutowe298 987393 370Swapy walutowe (FX-Swap)215 953114 043Opcje walutowe i na z\u0142oto75 77439 380Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowychOpcje21 09421 094Pozosta\u0142e--Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnychOpcje15 78515 350Pozosta\u0142e727 492718 053Razem7 928 5397 969 343Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Warto\u015bci nominalne handlowych instrument\u00f3w pochodnychUMOWNY TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2022DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMTransakcje stopy procentowejswapy stopy procentowej (IRS)920 3588 027 92142 219 847184 358 23044 851 297280 377 653kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)3 917 0007 348 00022 413 000400 000-34 078 000opcje11 28230 7874 107 3422 378 7422 906 2469 434 399pozosta\u0142e453 803----453 803Transakcje walutowe------walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta zakupiona7 1281 513 322716 7355 325 630280 8407 843 655walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta sprzedana7 8171 564 039782 7275 657 263349 0538 360 899forwardy walutowe - waluta zakupiona8 094 4726 921 3816 539 7991 875 651-23 431 303forwardy walutowe - waluta sprzedana8 020 2676 874 6546 462 7661 962 314-23 320 001swapy walutowe (FX-Swap) - waluta zakupiona11 941 2876 134 2509 210 968415 106-27 701 611swapy walutowe (FX-Swap) - waluta sprzedana11 953 0836 192 2849 200 635396 885-27 742 887opcje kupione1 051 239734 011869 654184 099-2 839 003opcje sprzedane1 046 835735 082883 003200 970-2 865 890Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowych------opcje16 84435 730441 587277 910-772 071pozosta\u0142e------Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych------opcje------pozosta\u0142e1 365 624969 1742 276 837381 304-4 992 939Razem48 807 03947 080 635106 124 900203 814 10448 387 436454 214 114Warto\u015bci nominalne handlowych instrument\u00f3w pochodnychUMOWNY TERMIN ZAPADALNO\u015aCI31.12.2021DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMTransakcje stopy procentowejswapy stopy procentowej (IRS)6 750 5588 436 79530 794 613159 168 42649 150 160254 300 552kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)1 850 0002 185 0002 035 000--6 070 000opcje-268 4151 324 6202 533 6102 696 9326 823 577pozosta\u0142e362 451----362 451Transakcje walutowewalutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta zakupiona-990 5571 031 3374 416 201223 4886 661 583walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta sprzedana-1 003 6221 006 2184 414 601221 7566 646 197forwardy walutowe - waluta zakupiona7 202 4383 775 5897 169 2246 382 247-24 529 498forwardy walutowe - waluta sprzedana7 217 5023 794 4487 242 6576 442 624-24 697 231swapy walutowe (FX-Swap) - waluta zakupiona12 141 9445 103 6053 376 973773 506-21 396 028swapy walutowe (FX-Swap) - waluta sprzedana12 138 7495 078 3393 364 742737 990-21 319 820opcje kupione1 557 8671 420 4622 033 6661 775 357-6 787 352opcje sprzedane1 557 6931 437 7462 051 0651 804 294-6 850 798Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowychopcje-85 233181 583758 717-1 025 533pozosta\u0142e------Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnychOpcje119 20290 457168 409--378 068Pozosta\u0142e758 821823 9172 077 637871 437-4 531 812Razem51 657 22534 494 18563 857 744190 079 01052 292 336392 380 500Informacje finansowe31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu878 534499 727D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu62 655 23844 276 101D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody16 234 55721 954 170Instrumenty kapita\u0142owe przeznaczone do obrotu2 2681 061Instrumenty kapita\u0142owe wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody359 659418 012Instrumenty kapita\u0142owe obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy187 189171 496Razem80 317 44567 320 567D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu31.12.202231.12.2021Papiery warto\u015bciowe emitowane przez instytucje rz\u0105dowe szczebla centralnego 673 701212 941bony skarbowe--obligacje skarbowe673 701212 941Papiery warto\u015bciowe emitowane przez banki19 59594 264Papiery warto\u015bciowe emitowane przez przedsi\u0119biorstwa184 809192 205Papiery warto\u015bciowe emitowane przez jednostki samorz\u0105dowe429317Razem878 534499 727Instrumenty kapita\u0142owe przeznaczone do obrotu31.12.202231.12.2021Akcje2 2681 061Razem2 2681 061D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, w tym:do 1 miesi\u0105ca15 516 878217 567od 1 do 3 miesi\u0119cy3 528 3942 888 349od 3 miesi\u0119cy do 1 roku6 650 5359 429 269od 1 do 5 lat41 290 18936 645 344powy\u017cej 5 lat12 782 33317 549 469Razem79 768 32966 729 998Struktura walutowa d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych zosta\u0142a zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotycz\u0105cej ryzyka walutowego.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag111": {
   "value": "Istotne zasady rachunkowo\u015bciPochodne instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej w dniu zawarcia transakcji, a nast\u0119pnie wyceniane do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 w oparciu o notowania instrument\u00f3w na aktywnych rynkach oraz w oparciu o techniki wyceny, w tym modele bazuj\u0105ce na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych oraz modele wyceny opcji, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry ze sposob\u00f3w wyceny jest w\u0142a\u015bciwy.Dodatnia wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d po stronie aktyw\u00f3w, a ujemna \u2013 w pozycji \u201eInstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d po stronie zobowi\u0105za\u0144.Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119, aby skorzysta\u0107 z wyboru jaki daje MSSF 9 i kontynuuje stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnych z MSR 39. Decyzja ta ma zastosowanie do wszystkich relacji zabezpieczaj\u0105cych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje i b\u0119dzie stosowa\u0142a rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci. Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (fair value hegde) oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge).22.1 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwejZasady rachunkowo\u015bci dla zabezpieczenia warto\u015bci godziwej (fair value hedge)Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako pozycje zabezpieczane odnoszone s\u0105 \u2013 w cz\u0119\u015bci wynikaj\u0105cej z zabezpieczanego ryzyka \u2013 do rachunku zysk\u00f3w i strat. W pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci zmiany wyceny bilansowej ksi\u0119gowane s\u0105 zgodnie z og\u00f3lnymi zasadami dla danej klasy instrument\u00f3w finansowych.Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako pozycja zabezpieczaj\u0105ca w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej s\u0105 w ca\u0142o\u015bci ksi\u0119gowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w tej samej pozycji, w kt\u00f3rej s\u0105 prezentowane wyniki zmiany warto\u015bci pozycji zabezpieczanej tj. w pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej\u201d.Wynik odsetkowy na instrumentach pochodnych zabezpieczaj\u0105cych odsetkowe pozycje zabezpieczane prezentowany jest w mar\u017cy odsetkowej.Grupa zaprzestaje stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u015bli instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany lub wykonany (zast\u0105pienia jednego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego drugim lub przed\u0142u\u017cenia terminu wa\u017cno\u015bci danego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego nie uwa\u017ca si\u0119 za wyga\u015bni\u0119cie lub rozwi\u0105zanie, je\u015bli takie zast\u0105pienie lub przed\u0142u\u017cenie terminu stanowi cz\u0119\u015b\u0107 udokumentowanej strategii zabezpieczania przyj\u0119tej przez jednostk\u0119), zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 albo Grupa uniewa\u017cnia powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce.Korekta z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka na odsetkowej pozycji zabezpieczanej jest amortyzowana do rachunku zysk\u00f3w i strat nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w momencie zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.Charakterystyka rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (fair value hedge)Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla sta\u0142okuponowych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych denominowanych w walutach PLN, EUR i USD, dla kt\u00f3rych instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105 swapy stopy procentowej (IRS) w tych samych walutach. Grupa zabezpiecza w ten spos\u00f3b wy\u0142\u0105cznie komponent ryzyka stopy procentowej wynikaj\u0105cy ze zmienno\u015bci rynkowych st\u00f3p procentowych (WIBOR, EURIBOR, LIBOR USD). Zabezpieczany komponent ryzyka odpowiada\u0142 w przesz\u0142o\u015bci za znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej.Podej\u015bcie Grupy do zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej, oraz szczeg\u00f3\u0142y w zakresie ekspozycji Grupy na ryzyko stopy procentowej przedstawione zosta\u0142y w Nocie 46.4.Wykorzystywanie instrument\u00f3w pochodnych do zabezpieczania ekspozycji na zmiany poziomu st\u00f3p procentowych generuje ryzyko kredytowe kontrahenta transakcji pochodnej. Grupa minimalizuje to ryzyko m.in. poprzez wymaganie od kontrahenta wp\u0142acenia depozytu zabezpieczaj\u0105cego oraz poprzez rozliczanie transakcji na instrumentach pochodnych z udzia\u0142em centralnych izb rozliczeniowych (CCP) stosuj\u0105cych szereg mechanizm\u00f3w pozwalaj\u0105cych na systemowe obni\u017cenie ryzyka niewywi\u0105zania si\u0119 stron z zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartych transakcji.Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej wzgl\u0119dem powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, je\u015bli uzasadnione jest oczekiwanie, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie mia\u0142o wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka w przysz\u0142o\u015bci oraz je\u015bli ocena efektywno\u015bci zabezpieczenia wskazuje na jego wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione to zabezpieczenie.Zgodnie z podej\u015bciem Grupy, wska\u017anik zabezpieczenia wyznaczany jest jako iloraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczaj\u0105cej. Relacja zabezpieczaj\u0105ca zostaje uznana za efektywn\u0105, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 wszystkie poni\u017csze kryteria:\u2022na podstawie por\u00f3wnania podstawowych parametr\u00f3w transakcji zabezpieczanych i zabezpieczaj\u0105cych mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia b\u0119dzie wysoka,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym wska\u017anik zabezpieczenia nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125% lub udzia\u0142 kwoty nieefektywno\u015bci w nominalnej warto\u015bci pozycji zabezpieczanej nie przekracza poziomu okre\u015blonego w dokumentacji powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, przy czym kwota nieefektywno\u015bci rozumiana jest jako suma skumulowanych zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej i zabezpieczaj\u0105cej,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym symulacja wska\u017anika zabezpieczenia w zak\u0142adanych scenariuszach ewolucji rynkowych st\u00f3p referencyjnych nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125%.W zakresie relacji zabezpieczaj\u0105cych warto\u015b\u0107 godziw\u0105 g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 potencjalnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:\u2022wp\u0142yw ryzyka kredytowego kontrahenta oraz w\u0142asnego ryzyka kredytowego Grupy na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 transakcji zabezpieczaj\u0105cych (IRS), kt\u00f3re nie jest odzwierciedlone w warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej,\u2022r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy terminami zapadalno\u015bci transakcji IRS a terminami zapadalno\u015bci d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci kupon\u00f3w odsetkowych generowanych przez pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 i instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.Zasady rachunkowo\u015bci dla zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge)Zmiany w wycenie do warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odnoszone s\u0105:\u2022bezpo\u015brednio do pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie,\u2022do pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat \u201eWynik na instrumentach finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany\u201d\u201d w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia.Kwoty uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym okresie, w kt\u00f3rym zabezpieczana pozycja ma wp\u0142yw na rachunek zysk\u00f3w i strat i s\u0105 prezentowane w tych samych liniach, co poszczeg\u00f3lne komponenty wyceny pozycji zabezpieczanej, tj. wynik odsetkowy na instrumentach pochodnych zabezpieczaj\u0105cych w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest prezentowany w mar\u017cy odsetkowej, a wynik z tytu\u0142u rewaluacji walutowej jest prezentowany w wyniku z pozycji wymiany.Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa lub zostaje sprzedany, gdy uniewa\u017cnia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce b\u0105d\u017a gdy zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku \u0142\u0105czne zyski lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, pocz\u0105tkowo uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d, je\u017celi zabezpieczenie by\u0142o skuteczne, nadal s\u0105 wykazywane w kapitale, a\u017c do zaj\u015bcia prognozowanej transakcji i uj\u0119cia jej w rachunku zysk\u00f3w i strat.Je\u017celi zawarcie prognozowanej transakcji nie jest uznawane za prawdopodobne, \u0142\u0105czne zyski lub straty uj\u0119te w \u201eKapitale z aktualizacji wyceny\u201d przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat danego okresu.Charakterystyka rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cash flow hedge)Grupa wykorzystuje:\u2022walutowe swapy stopy procentowej (basis swap) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR, EURIBOR) oraz ekspozycji na ryzyko walutowe. Pozycjami zabezpieczanymi w tym powi\u0105zaniu s\u0105 portfele: kredyt\u00f3w i nale\u017cno\u015bci leasingowych o zmiennym oprocentowaniu denominowanych EUR oraz depozyt\u00f3w w PLN, kt\u00f3re ekonomicznie stanowi\u0105 d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu. Transakcje CIRS (\u201einstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d) podlegaj\u0105 dekompozycji na sk\u0142adnik zabezpieczaj\u0105cy portfel aktyw\u00f3w oraz sk\u0142adnik zabezpieczaj\u0105cy portfel zobowi\u0105za\u0144,\u2022swapy stopy procentowej (IRS) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR), generowane przez portfel kredyt\u00f3w i papier\u00f3w warto\u015bciowych o zmiennym oprocentowaniu denominowanych w PLN,\u2022swapy walutowe (FX-Swap) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko walutowe generowanych przez portfele kredyt\u00f3w denominowanych w EUR oraz depozyt\u00f3w bie\u017c\u0105cych i terminowych denominowanych w USD,\u2022swapy stopy procentowej (IRS) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR, EURIBOR), generowane przez portfele depozyt\u00f3w denominowanych w PLN i EUR, kt\u00f3re ekonomicznie stanowi\u0105 d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu.W roku 2022 Grupa rozszerzy\u0142a istniej\u0105ce powi\u0105zanie (CFH CIRS) o obecne i przysz\u0142e przep\u0142ywy wynikaj\u0105ce z kredyt\u00f3w i nale\u017cno\u015bci leasingowych o zmniennej stopie procentowej w EUR, a tak\u017ce transakcji basis swap EUR/PLN zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej.W 2022 roku Grupa na skutek zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 rozwi\u0105za\u0142a jedno powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce: swapy walutowo-procentowe (basis swap) zabezpieczaj\u0105ce portfel kredyt\u00f3w o zmiennym oprocentowaniu w CHF oraz portfel depozyt\u00f3w w PLN ekonomicznie stanowi\u0105cych d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie o zmiennym oprocentowaniu. Wp\u0142yw zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ww. powi\u0105zania na rachunek wynik\u00f3w wyni\u00f3s\u0142  -38 470 tysi\u0119cy z\u0142otych.Podej\u015bcie Grupy do zabezpieczania ryzyka stopy procentowej poprzez rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest takie same, jak opisane powy\u017cej podej\u015bcie stosowane w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej, tj. zabezpieczany jest komponent ryzyka stopy procentowej zwi\u0105zany wy\u0142\u0105cznie ze zmienno\u015bci\u0105 rynkowych st\u00f3p procentowych (w przypadku rachunkowo\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 to: WIBOR, EURIBOR, LIBOR USD).Podej\u015bcie Grupy do zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej i ryzykiem walutowym, oraz szczeg\u00f3\u0142y w zakresie ekspozycji Grupy na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe przedstawione zosta\u0142y w Nocie 46.4.Tak jak w przypadku rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej, wykorzystywanie instrument\u00f3w pochodnych do zabezpieczania ekspozycji na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe generuje ryzyko kredytowe kontrahenta transakcji pochodnej, kt\u00f3re nie jest rekompensowane przez pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105. Grupa zarz\u0105dza tym ryzykiem w podobny spos\u00f3b, jak w przypadku rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej.Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wzgl\u0119dem powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, je\u015bli uzasadnione jest oczekiwanie, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie mia\u0142o wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 w kompensowaniu zmiany w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cej z zabezpieczanego ryzyka w przysz\u0142o\u015bci oraz je\u015bli ocena efektywno\u015bci zabezpieczenia wskazuje na jego wysok\u0105 skuteczno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione zabezpieczenie. Ocena przeprowadzana jest z wykorzystaniem metody derywatu hipotetycznego.Zgodnie z polityk\u0105 Grupy, aby relacja zabezpieczaj\u0105ca zosta\u0142a uznana za efektywn\u0105, powinny zosta\u0107 spe\u0142nione wszystkie poni\u017csze kryteria:\u2022wsp\u00f3\u0142czynnik korelacji mi\u0119dzy rynkow\u0105 stawk\u0105 referencyjn\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczanych i rynkow\u0105 stawk\u0105 referencyjn\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych jest wysoki,\u2022prognozowane przep\u0142ywy odsetkowe generowane przez instrumenty zabezpieczane s\u0105 nie ni\u017csze ni\u017c prognozowane przep\u0142ywy odsetkowe generowane przez instrumenty zabezpieczaj\u0105ce,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym iloraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczaj\u0105cej nale\u017cy do przedzia\u0142u od 80% do 125% lub udzia\u0142 kwoty nieefektywno\u015bci w nominalnej warto\u015bci pozycji zabezpieczanej nie powinien przekracza\u0107 poziomu okre\u015blonego w dokumentacji powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, przy czym kwota nieefektywno\u015bci rozumiana jest jako suma skumulowanych zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej i zabezpieczaj\u0105cej,\u2022w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym iloraz zmian warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej oraz zabezpieczaj\u0105cej na skutek r\u00f3wnoleg\u0142ego przesuni\u0119cia krzywej dochodowo\u015bci o 100 punkt\u00f3w bazowych w g\u00f3r\u0119 i d\u00f3\u0142 powinien nale\u017ce\u0107 do przedzia\u0142u od 80% do 125%.W przypadku zabezpieczania ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego portfeli kredyt\u00f3w i depozyt\u00f3w, przyj\u0119to spos\u00f3b zarz\u0105dzania tymi portfelami umo\u017cliwiaj\u0105cy regularne w\u0142\u0105czanie do relacji zabezpieczaj\u0105cej nowych transakcji oraz wy\u0142\u0105czanie z relacji zabezpieczaj\u0105cej transakcji na skutek sp\u0142aty lub zaklasyfikowania ich do pozycji zagro\u017conych. W wyniku tego ekspozycja tych portfeli na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe ulega ci\u0105g\u0142ym zmianom.Ze wzgl\u0119du na cz\u0119ste zmiany struktury terminowej portfeli, Grupa uzna\u0142a za zasadne dynamiczne wyznaczanie pozycji zabezpieczanych oraz dopuszcza ewentualne dopasowywanie pozycji zabezpieczaj\u0105cych do tych zmian.W zakresie relacji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 potencjalnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:\u2022wp\u0142yw ryzyka kredytowego kontrahenta oraz w\u0142asnego ryzyka kredytowego Grupy na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, tj. swap\u00f3w na stop\u0119 procentow\u0105 (IRS), walutowych swap\u00f3w na stop\u0119 procentow\u0105 (basis swap) oraz swap\u00f3w walutowych (FX Swap), kt\u00f3re nie jest odzwierciedlone w warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej,\u2022r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy cz\u0119stotliwo\u015bciami przeszacowania instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i zabezpieczanych kredyt\u00f3w i depozyt\u00f3w.Istotne zasady rachunkowo\u015bciGrupa prezentuje odr\u0119bnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144, w przypadku kt\u00f3rych, otrzymuj\u0105cy ma prawo te aktywa sprzeda\u0107 lub wymieni\u0107 je na inne zabezpieczenie.Klasyfikacja aktyw\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w Nocie 5.4.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag112": {
   "value": "Informacje finansowe31.12.202231.12.2021D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu878 534499 727D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu62 655 23844 276 101D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody16 234 55721 954 170Instrumenty kapita\u0142owe przeznaczone do obrotu2 2681 061Instrumenty kapita\u0142owe wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody359 659418 012Instrumenty kapita\u0142owe obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy187 189171 496Razem80 317 44567 320 567Instrumenty kapita\u0142owe przeznaczone do obrotu31.12.202231.12.2021Akcje2 2681 061Razem2 2681 061Instrumenty kapita\u0142owe wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochodyPortfel instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody obejmuje inwestycje w nast\u0119puj\u0105ce podmiotyWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2022DYWIDENDY UJ\u0118TE W ROKU 2022Podmiot X z bran\u017cy budowlanej48 734-Podmiot Y z bran\u017cy budowlanej7 990-Podmiot Z z bran\u017cy budowlanej10 319404Podmiot udzielaj\u0105cy informacji kredytowej269 55124 126Podmiot infrastrukturalny polskiego sektora bankowego14 6031 543Po\u015brednik w transakcjach pomi\u0119dzy podmiotami finansowymi8 462-Razem359 65926 073Portfel instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody obejmuje inwestycje w nast\u0119puj\u0105ce podmiotyWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2021DYWIDENDY UJ\u0118TE W ROKU 2021Podmiot X z bran\u017cy budowlanej42 068-Podmiot Y z bran\u017cy budowlanej14 366-Podmiot Z z bran\u017cy budowlanej15 309-Podmiot udzielaj\u0105cy informacji kredytowej323 27724 100Podmiot infrastrukturalny polskiego sektora bankowego16 0851 477Po\u015brednik w transakcjach pomi\u0119dzy podmiotami finansowymi6 907-Razem418 01225 577Instrumenty kapita\u0142owe obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy31.12.202231.12.2021Akcje187 189171 496Razem187 189171 496",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag113": {
   "value": "25.Aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144Istotne zasady rachunkowo\u015bciGrupa prezentuje odr\u0119bnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144, w przypadku kt\u00f3rych, otrzymuj\u0105cy ma prawo te aktywa sprzeda\u0107 lub wymieni\u0107 je na inne zabezpieczenie.Klasyfikacja aktyw\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w Nocie 5.4.Informacje finansoweRODZAJ TRANSAKCJI WED\u0141UG STANU NA 31.12.2022PRZEDMIOT ZABEZPIECZENIA I KLASYFIKACJAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PODLEGAJ\u0104CYCH ZABEZPIECZENIUTransakcje z przyrzeczeniem odkupuObligacje przeznaczone do obrotu (wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy)50 92356 39350 942Transakcje z przyrzeczeniem odkupuObligacje wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody878 603914 446879 014Razem929 526970 839929 956RODZAJ TRANSAKCJI WED\u0141UG STANU NA 31.12.2021PRZEDMIOT ZABEZPIECZENIA I KLASYFIKACJAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PODLEGAJ\u0104CYCH ZABEZPIECZENIUTransakcje z przyrzeczeniem odkupuObligacje przeznaczone do obrotu (wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy)48 47449 10448 590Transakcje z przyrzeczeniem odkupuObligacje wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody797 623800 000799 631Razem846 097849 104848 221Ustanowienie zabezpieczenia wynika z obowi\u0105zuj\u0105cych standard\u00f3w na rynku pieni\u0119\u017cnym dla tego rodzaju transakcji.Poza aktywami stanowi\u0105cymi zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 prezentowanymi odr\u0119bnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, Grupa identyfikuje jeszcze zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 niespe\u0142niaj\u0105ce kryterium oddzielnej prezentacji zgodnie z MSSF 9.RODZAJ TRANSAKCJI WED\u0141UG STANU NA 31.12.2022PRZEDMIOTZABEZPIECZENIAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PODLEGAJ\u0104CYCH ZABEZPIECZENIUPokrycie Funduszu ochrony \u015brodk\u00f3w gwarantowanych na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje741 156710 000-Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz gwarancyjny na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje310 489300 000173 465Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz przymusowej restrukturyzacji na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje616 945654 250372 593Kredyt lombardowy i technicznyObligacje6 482 9096 647 643-Inne kredytyObligacje275 753283 900206 521Emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych Kredyty, obligacje1 261 7651 297 095944 159Pokrycie Funduszu Gwarantowania Rozlicze\u0144 Transakcji Gie\u0142dowych na rzecz Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowychObligacje, depozyty pieni\u0119\u017cne36 33436 334-Transakcje pochodneObligacje37 31436 45314 655Blokada aktyw\u00f3w w zwi\u0105zku z umow\u0105 technicznego limitu kredytowego w Izbie RozliczeniowejObligacje28 19532 829-RODZAJ TRANSAKCJI WED\u0141UG STANU NA 31.12.2021PRZEDMIOTZABEZPIECZENIAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA AKTYW\u00d3W STANOWI\u0104CYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143WARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PODLEGAJ\u0104CYCH ZABEZPIECZENIUPokrycie Funduszu ochrony \u015brodk\u00f3w gwarantowanych na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje781 770740 000-Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz gwarancyjny na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje185 172180 000156 353Pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na fundusz przymusowej restrukturyzacji na rzecz Bankowego Funduszu GwarancyjnegoObligacje389 905373 400309 539Kredyt lombardowy i technicznyObligacje5 480 9245 800 164-Inne kredytyObligacje300 272297 700276 327Emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych Kredyty, obligacje1 402 3351 405 8571 086 532Pokrycie Funduszu Gwarantowania Rozlicze\u0144 Transakcji Gie\u0142dowych na rzecz Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowychObligacje, depozyty pieni\u0119\u017cne28 01328 013-Transakcje pochodneObligacje187 753182 509152 687Blokada aktyw\u00f3w w zwi\u0105zku z umow\u0105 technicznego limitu kredytowego w Izbie RozliczeniowejObligacje39 02932 196-Ustanowienie zabezpieczenia wynika:\u2022w przypadku pozycji dotycz\u0105cych Bankowego Funduszu Gwarancyjnego \u2013 z obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w Ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym,\u2022w przypadku pozycji \u201eKredytu lombardowy i techniczny\u201d \u2013 z polityki i standard\u00f3w stosowanych przez Narodowy Bank Polski,\u2022w przypadku pozycji \u201eEmisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych\u201d \u2013 z obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w Ustawy o listach zastawnych i bankach hipotecznych,\u2022w przypadku pozycji \u201eInne kredyty\u201d i \u201eTransakcje pochodne\u201d \u2013 z warunk\u00f3w um\u00f3w zawartych pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej klientami,\u2022w przypadku pozycji dotycz\u0105cej Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowych \u2013 z posiadania statusu uczestnika rozliczaj\u0105cego transakcje gie\u0142dowe.W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i w 2021 roku nie wyst\u0119powa\u0142y ograniczenia dotycz\u0105ce tytu\u0142u prawnego do warto\u015bci niematerialnych tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i w 2021 roku nie wyst\u0119powa\u0142y ograniczenia dotycz\u0105ce tytu\u0142u prawnego do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.Metody ograniczania ryzyka kredytowegoGrupa wypracowa\u0142a \u015bcis\u0142\u0105 polityk\u0119 zarz\u0105dzania zabezpieczeniami, akceptowanymi przez Bank dla kredyt\u00f3w i gwarancji. Polityka zarz\u0105dzania zabezpieczeniami jest odzwierciedlona w postaci wewn\u0119trznych regu\u0142 i regulacji w Banku, odnosz\u0105cych si\u0119 do regu\u0142 nadzorczych, zawartych w Rozporz\u0105dzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych.Najcz\u0119\u015bciej spotykane zabezpieczenia po\u017cyczek i kredyt\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 przyjmowane zgodnie z polityk\u0105 Grupy w tym zakresie, s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:ZABEZPIECZENIAZASADY SZACOWANIA WARTO\u015aCI ZABEZPIECZE\u0143HIPOTEKIKomercyjneMieszkalneWarto\u015b\u0107 zabezpieczenia powinna zosta\u0107 okre\u015blona na podstawie wyceny rynkowej dokonanej przez rzeczoznawc\u0119. Dopuszczalne s\u0105 inne, indywidualne udokumentowane \u017ar\u00f3d\u0142a wyceny, np. oferta kupna, warto\u015b\u0107 zale\u017cna od etapu procedury przetargowej, itp.ZASTAW REJESTROWY / PRZEW\u0141ASZCZENIE: zapasyWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie wiarygodnych \u017ar\u00f3de\u0142 takich jak kwota z umowy zastawu, warto\u015b\u0107 z aktualnego sprawozdania finansowego, warto\u015b\u0107 wpisana w polis\u0119 ubezpieczeniow\u0105, warto\u015b\u0107 kwotowana na gie\u0142dzie, warto\u015b\u0107 wynikaj\u0105ca z zaawansowanego etapu windykacji poparta odpowiednimi dokumentami np. wyliczeniami komornika lub syndyka.maszyny i urz\u0105dzeniaWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie wyceny rynkowej rzeczoznawcy lub warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca okre\u015blona na podstawie innych wiarygodnych \u017ar\u00f3de\u0142 jak aktualna oferta kupna, ewidencja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych d\u0142u\u017cnika, udokumentowana kwota podana przez komornika lub syndyka, itp.samochodyWarto\u015b\u0107 jest okre\u015blona na podstawie dost\u0119pnych tabel (np. firm ubezpieczeniowych) warto\u015bci samochodu w zale\u017cno\u015bci od marki, wieku, ceny pocz\u0105tkowej, ewentualnie innych wiarygodnych \u017ar\u00f3de\u0142 wyceny np. kwoty wpisanej w polisie ubezpieczeniowej.inneWarto\u015b\u0107 jest ustalana indywidualnie w zale\u017cno\u015bci od przedmiotu. Wycena powinna pochodzi\u0107 z wiarygodnego \u017ar\u00f3d\u0142a z uwzgl\u0119dnieniem powy\u017cszych wskaz\u00f3wek.papiery warto\u015bciowe i \u015brodki pieni\u0119\u017cneWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie indywidualnie szacowanej warto\u015bci rynkowej. Stopa odzysku powinna zosta\u0107 oszacowana ostro\u017cnie, aby uwzgl\u0119dni\u0107 du\u017c\u0105 zmienno\u015b\u0107 ceny niekt\u00f3rych papier\u00f3w warto\u015bciowych.CESJA WIERZYTELNO\u015aCI od kontrahenta maj\u0105cego rating inwestycyjny przyznany przez niezale\u017cn\u0105 agencj\u0119 ratingow\u0105 lub wewn\u0119trzny system ratingowy BankuWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie indywidualnie szacowanej wysoko\u015bci wierzytelno\u015bci.od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3wWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie indywidualnie szacowanej wysoko\u015bci wierzytelno\u015bci.GWARANCJE/ POR\u0118CZENIA (W TYM WEKSLOWE) / PRZYST\u0104PIENIE DO D\u0141UGUod bank\u00f3w i Skarbu Pa\u0144stwaDo wysoko\u015b\u0107 kwoty gwarantowanej.od innych kontrahent\u00f3w maj\u0105cych dobr\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci potwierdzon\u0105 ratingiem inwestycyjnym przyznanym przez niezale\u017cn\u0105 agencj\u0119 ratingow\u0105 lub wewn\u0119trznym ratingiem BankuWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie indywidualnie szacowanej wysoko\u015bci wierzytelno\u015bci.od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3wWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie indywidualnie szacowanej warto\u015bci rynkowej.Efekt finansowy ustanowionych zabezpiecze\u0144 dla portfela ekspozycji ocenianych indywidualnie z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci wynosi 802 789  tys. z\u0142otych na dat\u0119 31 grudnia 2022 roku (616 901 tys. z\u0142otych na dat\u0119 31 grudnia 2021 roku). Jest to kwota, o kt\u00f3r\u0105 poziom wymaganych odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla tego portfela by\u0142by wy\u017cszy, gdyby przy ich szacowaniu nie zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne uzyskane z zabezpiecze\u0144.Grupa analizuje koncentracj\u0119 w ramach poziom\u00f3w LtV (stosunku wysoko\u015bci d\u0142ugu do warto\u015bci zabezpieczenia), co ma szczeg\u00f3lne znaczenie w przypadku kredyt\u00f3w mieszkaniowych dla ludno\u015bci.Poni\u017cej przedstawiono struktur\u0119 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych dla ludno\u015bci wg poziomu LtV:31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)WSKA\u0179NIK LTVKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKREDYTY MIESZKANIOWE DLA LUDNO\u015aCI \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO0%     < LtV <= 50%27 978 8404 746 64217 8821 994 55438 74234 776 66050%   < LtV <= 70% 20 088 5481 277 02920 339328 8369 52621 724 27870%   < LtV <= 90%6 345 946295 34911 64149 8641 6476 704 44790%   < LtV <= 100%162 4598 6701 3737 252291180 045100% < LtV139 28514 06318 31926 8741 193199 734Razem54 715 0786 341 75369 5542 407 38051 39963 585 164Poni\u017cej przedstawiono struktur\u0119 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych dla ludno\u015bci wg poziomu LtV:31.12.2021KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)WSKA\u0179NIK LTVKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKREDYTY MIESZKANIOWE DLA LUDNO\u015aCI \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO0%     < LtV <= 50%19 394 3896 461 39719 461635 18991726 511 35350%   < LtV <= 70% 15 450 2902 592 55526 218307 21253218 376 80770%   < LtV <= 90%8 609 5121 607 9564 98278 491-10 300 94190%   < LtV <= 100%119 22319 7352 9183 02481144 981100% < LtV128 14521 7869 1613 600-162 692Razem43 701 55910 703 42962 7401 027 5161 53055 496 774",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag114": {
   "value": "26.Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cyIstotne zasady rachunkowo\u015bciAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechanaDo aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 aktywa, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 bilansowa ma zosta\u0107 odzyskana w drodze ich odsprzeda\u017cy, a nie dalszego wykorzystania. Jako przeznaczone do sprzeda\u017cy klasyfikowane s\u0105 jedynie aktywa dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w bie\u017c\u0105cym stanie, kt\u00f3rych sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna, tzn. zdecydowano o wype\u0142nieniu planu sprzeda\u017cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, rozpocz\u0119to aktywny program znalezienia nabywcy i zako\u0144czenia planu zbycia. Ponadto, taki sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest oferowany do sprzeda\u017cy po cenie, kt\u00f3ra jest racjonalna w odniesieniu do jego bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej i oczekuje si\u0119, \u017ce sprzeda\u017c zostanie uj\u0119ta jako sprzeda\u017c zako\u0144czona w czasie jednego roku od dnia zaklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do tej kategorii.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w kwocie ni\u017cszej z warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia tych aktyw\u00f3w. Dla aktyw\u00f3w zaklasyfikowanych do tej kategorii nie nalicza si\u0119 amortyzacji.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do rachunku zysk\u00f3w i strat s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy zakwalifikowano nast\u0119puj\u0105ce aktywa spe\u0142niaj\u0105ce odpowiednie wymogi MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d:\u2022nieruchomo\u015bci,\u2022pozosta\u0142e aktywa rzeczowe.Informacje finansowe31.12.202231.12.2021AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bYRzeczowe aktywa trwa\u0142e12 38212 744Razem12 38212 744Zmiany stanu aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przeznaczonych do sprzeda\u017cy20222021AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bYStan na pocz\u0105tek okresu12 74454 123Zwi\u0119kszenia, w tym:29 162552przeniesienie z w\u0142asnego maj\u0105tku rzeczowego28 358-zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u przej\u0119cia Idea Bank S.A.-519inne 80433Zmniejszenia, w tym:-29 524-41 931zbycie aktyw\u00f3w-29 408-2 353aktywa sp\u00f3\u0142ki Dom Inwestycyjny Xelion Sp. z o.o.--39 504inne-116-74Stan na koniec okresu12 38212 744Rozliczenie sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy20222021Przychody ze sprzeda\u017cy47 1834 460Warto\u015b\u0107 bilansowa zbytych aktyw\u00f3w netto (\u0142\u0105cznie z kosztami sprzeda\u017cy)-29 408-2 353Zysk/strata brutto na sprzeda\u017cy17 7752 107",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag117": {
   "value": "Istotne zasady rachunkowo\u015bciAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechanaDo aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 aktywa, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 bilansowa ma zosta\u0107 odzyskana w drodze ich odsprzeda\u017cy, a nie dalszego wykorzystania. Jako przeznaczone do sprzeda\u017cy klasyfikowane s\u0105 jedynie aktywa dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w bie\u017c\u0105cym stanie, kt\u00f3rych sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna, tzn. zdecydowano o wype\u0142nieniu planu sprzeda\u017cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, rozpocz\u0119to aktywny program znalezienia nabywcy i zako\u0144czenia planu zbycia. Ponadto, taki sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest oferowany do sprzeda\u017cy po cenie, kt\u00f3ra jest racjonalna w odniesieniu do jego bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej i oczekuje si\u0119, \u017ce sprzeda\u017c zostanie uj\u0119ta jako sprzeda\u017c zako\u0144czona w czasie jednego roku od dnia zaklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do tej kategorii.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w kwocie ni\u017cszej z warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia tych aktyw\u00f3w. Dla aktyw\u00f3w zaklasyfikowanych do tej kategorii nie nalicza si\u0119 amortyzacji.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do rachunku zysk\u00f3w i strat s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy zakwalifikowano nast\u0119puj\u0105ce aktywa spe\u0142niaj\u0105ce odpowiednie wymogi MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d:\u2022nieruchomo\u015bci,\u2022pozosta\u0142e aktywa rzeczowe.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag116": {
   "value": "Istotne zasady rachunkowo\u015bciAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechanaDo aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 aktywa, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 bilansowa ma zosta\u0107 odzyskana w drodze ich odsprzeda\u017cy, a nie dalszego wykorzystania. Jako przeznaczone do sprzeda\u017cy klasyfikowane s\u0105 jedynie aktywa dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w bie\u017c\u0105cym stanie, kt\u00f3rych sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna, tzn. zdecydowano o wype\u0142nieniu planu sprzeda\u017cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, rozpocz\u0119to aktywny program znalezienia nabywcy i zako\u0144czenia planu zbycia. Ponadto, taki sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest oferowany do sprzeda\u017cy po cenie, kt\u00f3ra jest racjonalna w odniesieniu do jego bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej i oczekuje si\u0119, \u017ce sprzeda\u017c zostanie uj\u0119ta jako sprzeda\u017c zako\u0144czona w czasie jednego roku od dnia zaklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do tej kategorii.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w kwocie ni\u017cszej z warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia tych aktyw\u00f3w. Dla aktyw\u00f3w zaklasyfikowanych do tej kategorii nie nalicza si\u0119 amortyzacji.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do rachunku zysk\u00f3w i strat s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy zakwalifikowano nast\u0119puj\u0105ce aktywa spe\u0142niaj\u0105ce odpowiednie wymogi MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d:\u2022nieruchomo\u015bci,\u2022pozosta\u0142e aktywa rzeczowe.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag115": {
   "value": "Istotne zasady rachunkowo\u015bciAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechanaDo aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 aktywa, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 bilansowa ma zosta\u0107 odzyskana w drodze ich odsprzeda\u017cy, a nie dalszego wykorzystania. Jako przeznaczone do sprzeda\u017cy klasyfikowane s\u0105 jedynie aktywa dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w bie\u017c\u0105cym stanie, kt\u00f3rych sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna, tzn. zdecydowano o wype\u0142nieniu planu sprzeda\u017cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, rozpocz\u0119to aktywny program znalezienia nabywcy i zako\u0144czenia planu zbycia. Ponadto, taki sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest oferowany do sprzeda\u017cy po cenie, kt\u00f3ra jest racjonalna w odniesieniu do jego bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej i oczekuje si\u0119, \u017ce sprzeda\u017c zostanie uj\u0119ta jako sprzeda\u017c zako\u0144czona w czasie jednego roku od dnia zaklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do tej kategorii.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w kwocie ni\u017cszej z warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia tych aktyw\u00f3w. Dla aktyw\u00f3w zaklasyfikowanych do tej kategorii nie nalicza si\u0119 amortyzacji.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do rachunku zysk\u00f3w i strat s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy zakwalifikowano nast\u0119puj\u0105ce aktywa spe\u0142niaj\u0105ce odpowiednie wymogi MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d:\u2022nieruchomo\u015bci,\u2022pozosta\u0142e aktywa rzeczowe.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag118": {
   "value": "28.Warto\u015bci niematerialneIstotne zasady rachunkowo\u015bciWarto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3\u0142kontrolowanej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Utrata warto\u015bci ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3rego dotyczy dana warto\u015b\u0107 firmy.W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, tworzony jest odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Stwierdzona w wyniku przeprowadzonych test\u00f3w utrata warto\u015bci nie podlega odwr\u00f3ceniu.Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 w ramach warto\u015bci niematerialnych, a warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych lub wsp\u00f3\u0142kontrolowanych ujmuje si\u0119 w ramach pozycji \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych\u201d.Inne warto\u015bci niematerialneWarto\u015bci niematerialne s\u0105 kontrolowanymi przez Grup\u0119 zasobami maj\u0105tkowymi nie maj\u0105cymi formy fizycznej, identyfikowalnymi i powoduj\u0105cymi w przysz\u0142o\u015bci wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych dla Grupy, powi\u0105zanych bezpo\u015brednio z tymi aktywami.G\u0142\u00f3wnie s\u0105 to:\u2022licencje na oprogramowanie komputerowe,\u2022autorskie prawa maj\u0105tkowe,\u2022koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych.Warto\u015bci niematerialne pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia. P\u00f3\u017aniejsza wycena warto\u015bci niematerialnych jest wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania podlegaj\u0105 amortyzacji przez szacowany okres u\u017cyteczno\u015bci tego sk\u0142adnika. Nie dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.Wszystkie warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 okresowym przegl\u0105dom w celu weryfikacji, czy nie wyst\u0105pi\u0142y istotne przes\u0142anki utraty warto\u015bci, kt\u00f3re wymaga\u0142yby przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci oraz dokonania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz jeszcze nie przyj\u0119tych do u\u017cytkowania, test utraty warto\u015bci przeprowadzany jest raz w roku oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.Informacje finansowe31.12.202231.12.2021Warto\u015bci niematerialne, w tym:1 504 7351 551 830koszty prac rozwojowych13 26910 624patenty i licencje814 596913 080inne119 974130 842nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne556 896497 284Warto\u015b\u0107 firmy748 552748 552Razem2 253 2872 300 382Pozycja \u201eWarto\u015b\u0107 firmy\u201d zawiera:\u2022warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia Pekao Investment Management S.A. oraz po\u015brednio Pekao TFI S.A. przez Bank Pekao S.A.. Ustalono najmniejsze mo\u017cliwe do zidentyfikowania o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d) dotycz\u0105ce segmentu dzia\u0142alno\u015bci \u201ezarz\u0105dzanie aktywami\u201d, do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 692 128 tys. z\u0142otych,\u2022warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w zwi\u0105zku z przeniesieniem cz\u0119\u015bci maj\u0105tku Banku BPH S.A., w postaci zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa, na Bank Pekao S.A. Warto\u015b\u0107 firmy przeniesiona na Bank Pekao S.A. jest cz\u0119\u015bci\u0105 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku nabycia przez Bank BPH S.A. Pierwszego Komercyjnego Banku S.A. \u201ePKBL\u201d w Lublinie i dotyczy tylko tych oddzia\u0142\u00f3w Banku PKBL, kt\u00f3re zosta\u0142y przeniesione do Banku Pekao S.A. w ramach integracji bank\u00f3w. Ustalono CGU dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnie segmentu dzia\u0142alno\u015bci detalicznej Banku, do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy PKBL w kwocie 51 675 tys. z\u0142otych,\u2022warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ki Pekao Leasing i Finanse S.A. (d. BPH Leasing S.A.) przez Pekao Leasing Holding S.A. (d. BPH PBK Leasing S.A.). Ustalono CGU dotycz\u0105ce segmentu dzia\u0142alno\u015bci leasingowej, do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 2 885 tys. z\u0142otych,\u2022warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia Sp\u00f3\u0142dzielczej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bciowo \u2013 Kredytowej im. Miko\u0142aja Kopernika przez Bank Pekao S.A. Ustalono CGU dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci detalicznej Banku, do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 960 tys. z\u0142otych,\u2022warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia Idea Bank S.A. przez Bank Pekao S.A. Ustalono CGU dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci detalicznej Banku, do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 904 tys. z\u0142otych.W odniesieniu do warto\u015bci firmy testy na utrat\u0119 warto\u015bci s\u0105 przeprowadzane corocznie bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci.Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d), \u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy, z ich warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna szacowana jest na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej CGU. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa to bie\u017c\u0105ca, szacunkowa warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres 5 lat z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej CGU. Warto\u015b\u0107 rezydualna CGU zosta\u0142a skalkulowana poprzez ekstrapolacj\u0119 projekcji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poza okres prognozy, przy zastosowaniu st\u00f3p wzrostu, przedstawionych w tabeli poni\u017cej. Prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opieraj\u0105 si\u0119 na za\u0142o\u017ceniach zawartych w bud\u017cecie na rok 2023 oraz planie finansowym na lata 2024-2027. Do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zastosowano stopy dyskonta, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka oraz premi\u0119 za ryzyko.Stopy wzrostu oraz stopy dyskonta zastosowane w testach na utrat\u0119 warto\u015bci firmy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co.31.12.202231.12.2021STOPA WZROSTUSTOPA DYSKONTASTOPA WZROSTUSTOPA DYSKONTAPekao Investment Management S.A. (w tym Pekao TFI S.A.)3,50%12,62%2,50%9,20%PKBL3,50%12,88%2,50%9,16%Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wykaza\u0142y nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwanej nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 CGU i w zwi\u0105zku z tym nie stwierdzono utraty warto\u015bci CGU.Analiza wra\u017cliwo\u015bciOszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej jest procesem z\u0142o\u017conym i wymaga wykorzystania subiektywnych za\u0142o\u017ce\u0144. Stosunkowo niewielkie zmiany w kluczowych za\u0142o\u017ceniach mog\u0105 mie\u0107 istotny wp\u0142yw na wycen\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej.W poni\u017cszej tabeli przedstawiono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnych ponad warto\u015bci bilansowe przy obecnych za\u0142o\u017ceniach oraz maksymalne stopy dyskontowe, przy kt\u00f3rych nast\u0119puje zr\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i odzyskiwalnych poszczeg\u00f3lnych CGU.31.12.202231.12.2021NADWY\u017bKAWARTO\u015a\u0106 KRA\u0143COWA STOPY DYSKONTANADWY\u017bKAWARTO\u015a\u0106 KRA\u0143COWA STOPY DYSKONTAPekao Investment Management S.A. (w tym Pekao TFI S.A.)179 62214,63%650 02014,67%PKBL11 14413,46%6 5459,39%Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji warto\u015bci niematerialnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2022KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCHPATENTY I LICENCJEINNENAK\u0141ADY NA WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEWARTO\u015a\u0106 FIRMYRAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu86 2053 806 600212 207497 284748 5525 350 848Zwi\u0119kszenia, w tym:5 335370 2442 555426 577-804 711nabycie-9 561-335 852-345 413przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych5 335352 8251 678--359 838prace prowadzone we w\u0142asnym zakresie---90 725-90 725inne-7 858877--8 735Zmniejszenia, w tym:-955-384 192-1 128-366 965--753 240likwidacja i sprzeda\u017c--64 880----64 880przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy------przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych----359 838--359 838inne (*)-955-319 312-1 128-7 127--328 522Stan na koniec okresu90 5853 792 652213 634556 896748 5525 402 319UMORZENIE      Stan na pocz\u0105tek okresu75 5812 893 52081 365--3 050 466Amortyzacja 1 993282 61912 924--297 536Likwidacja i sprzeda\u017c --64 765----64 765Przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy------Inne (*)-258-133 318-629---134 205Stan na koniec okresu77 3162 978 05693 660--3 149 032ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE      Stan na pocz\u0105tek okresu------Zwi\u0119kszenia------Zmniejszenia------Stan na koniec okresu------WARTO\u015a\u0106 NETTO      Stan na pocz\u0105tek okresu10 624913 080130 842497 284748 5522 300 382Stan na koniec okresu13 269814 596119 974556 896748 5522 253 287(*) w tym: zmiany zwi\u0105zane z przeklasyfikowaniem cz\u0119\u015bci wydatk\u00f3w IT z warto\u015bci niematerialnych do koszt\u00f3w rozliczonych w czasie.Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji warto\u015bci niematerialnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2021KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCHPATENTY I LICENCJEINNENAK\u0141ADY NA WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEWARTO\u015a\u0106 FIRMYRAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu83 8253 342 381211 947345 761747 6484 731 562Zwi\u0119kszenia, w tym:3 137468 680267566 3239041 039 311nabycie-8 639-505 811-514 450przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych3 137405 702184--409 023zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u przej\u0119cia Idea Bank S.A.-40 435--90441 339prace prowadzone we w\u0142asnym zakresie---56 262-56 262inne-13 904834 250-18 237Zmniejszenia, w tym:-757-4 461-7-414 800--420 025likwidacja i sprzeda\u017c--354-7---361przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy--4 107--198--4 305przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych----409 023--409 023inne-757---5 579--6 336Stan na koniec okresu86 2053 806 600212 207497 284748 5525 350 848UMORZENIEStan na pocz\u0105tek okresu73 7542 581 91967 792--2 723 465Amortyzacja 1 879311 86113 598--327 338Likwidacja i sprzeda\u017c --354-7---361Przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy--3 020----3 020Inne-523 114-18--3 044Stan na koniec okresu75 5812 893 52081 365--3 050 466ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CEStan na pocz\u0105tek okresu------Zwi\u0119kszenia------Zmniejszenia------Stan na koniec okresu------WARTO\u015a\u0106 NETTOStan na pocz\u0105tek okresu10 071760 462144 155345 761747 6482 008 097Stan na koniec okresu10 624913 080130 842497 284748 5522 300 382W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku nabyte przez Grup\u0119 warto\u015bci niematerialne wynosz\u0105 345 413 tys. z\u0142otych (w roku 2021 nabyte warto\u015bci wynosz\u0105 514 450 tys. z\u0142otych). W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i w 2021 roku nie wyst\u0119powa\u0142y ograniczenia dotycz\u0105ce tytu\u0142u prawnego do warto\u015bci niematerialnych tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.Zobowi\u0105zania umowneNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy zawar\u0142y umowy z kontrahentami na nabycie w przysz\u0142o\u015bci warto\u015bci niematerialnych w kwocie 82 157 tys. z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 roku - 229 513 tys. z\u0142otych).",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag119": {
   "value": "Istotne zasady rachunkowo\u015bciWarto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3\u0142kontrolowanej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Utrata warto\u015bci ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3rego dotyczy dana warto\u015b\u0107 firmy.W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, tworzony jest odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Stwierdzona w wyniku przeprowadzonych test\u00f3w utrata warto\u015bci nie podlega odwr\u00f3ceniu.Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 w ramach warto\u015bci niematerialnych, a warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych lub wsp\u00f3\u0142kontrolowanych ujmuje si\u0119 w ramach pozycji \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych\u201d.Inne warto\u015bci niematerialneWarto\u015bci niematerialne s\u0105 kontrolowanymi przez Grup\u0119 zasobami maj\u0105tkowymi nie maj\u0105cymi formy fizycznej, identyfikowalnymi i powoduj\u0105cymi w przysz\u0142o\u015bci wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych dla Grupy, powi\u0105zanych bezpo\u015brednio z tymi aktywami.G\u0142\u00f3wnie s\u0105 to:\u2022licencje na oprogramowanie komputerowe,\u2022autorskie prawa maj\u0105tkowe,\u2022koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych.Warto\u015bci niematerialne pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia. P\u00f3\u017aniejsza wycena warto\u015bci niematerialnych jest wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania podlegaj\u0105 amortyzacji przez szacowany okres u\u017cyteczno\u015bci tego sk\u0142adnika. Nie dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.Wszystkie warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 okresowym przegl\u0105dom w celu weryfikacji, czy nie wyst\u0105pi\u0142y istotne przes\u0142anki utraty warto\u015bci, kt\u00f3re wymaga\u0142yby przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci oraz dokonania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz jeszcze nie przyj\u0119tych do u\u017cytkowania, test utraty warto\u015bci przeprowadzany jest raz w roku oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag120": {
   "value": "Warto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3\u0142kontrolowanej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Utrata warto\u015bci ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3rego dotyczy dana warto\u015b\u0107 firmy.W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, tworzony jest odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Stwierdzona w wyniku przeprowadzonych test\u00f3w utrata warto\u015bci nie podlega odwr\u00f3ceniu.Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 w ramach warto\u015bci niematerialnych, a warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych lub wsp\u00f3\u0142kontrolowanych ujmuje si\u0119 w ramach pozycji \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych\u201d.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag122": {
   "value": "Inne warto\u015bci niematerialneWarto\u015bci niematerialne s\u0105 kontrolowanymi przez Grup\u0119 zasobami maj\u0105tkowymi nie maj\u0105cymi formy fizycznej, identyfikowalnymi i powoduj\u0105cymi w przysz\u0142o\u015bci wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych dla Grupy, powi\u0105zanych bezpo\u015brednio z tymi aktywami.G\u0142\u00f3wnie s\u0105 to:\u2022licencje na oprogramowanie komputerowe,\u2022autorskie prawa maj\u0105tkowe,\u2022koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych.Warto\u015bci niematerialne pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia. P\u00f3\u017aniejsza wycena warto\u015bci niematerialnych jest wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania podlegaj\u0105 amortyzacji przez szacowany okres u\u017cyteczno\u015bci tego sk\u0142adnika. Nie dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.Wszystkie warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 okresowym przegl\u0105dom w celu weryfikacji, czy nie wyst\u0105pi\u0142y istotne przes\u0142anki utraty warto\u015bci, kt\u00f3re wymaga\u0142yby przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci oraz dokonania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz jeszcze nie przyj\u0119tych do u\u017cytkowania, test utraty warto\u015bci przeprowadzany jest raz w roku oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag121": {
   "value": "Inne warto\u015bci niematerialneWarto\u015bci niematerialne s\u0105 kontrolowanymi przez Grup\u0119 zasobami maj\u0105tkowymi nie maj\u0105cymi formy fizycznej, identyfikowalnymi i powoduj\u0105cymi w przysz\u0142o\u015bci wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych dla Grupy, powi\u0105zanych bezpo\u015brednio z tymi aktywami.G\u0142\u00f3wnie s\u0105 to:\u2022licencje na oprogramowanie komputerowe,\u2022autorskie prawa maj\u0105tkowe,\u2022koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych.Warto\u015bci niematerialne pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia. P\u00f3\u017aniejsza wycena warto\u015bci niematerialnych jest wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania podlegaj\u0105 amortyzacji przez szacowany okres u\u017cyteczno\u015bci tego sk\u0142adnika. Nie dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.Wszystkie warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 okresowym przegl\u0105dom w celu weryfikacji, czy nie wyst\u0105pi\u0142y istotne przes\u0142anki utraty warto\u015bci, kt\u00f3re wymaga\u0142yby przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci oraz dokonania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz jeszcze nie przyj\u0119tych do u\u017cytkowania, test utraty warto\u015bci przeprowadzany jest raz w roku oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProgrammingAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag123": {
   "value": "Informacje finansowe31.12.202231.12.2021Warto\u015bci niematerialne, w tym:1 504 7351 551 830koszty prac rozwojowych13 26910 624patenty i licencje814 596913 080inne119 974130 842nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne556 896497 284Warto\u015b\u0107 firmy748 552748 552Razem2 253 2872 300 382Pozycja \u201eWarto\u015b\u0107 firmy\u201d zawiera:\u2022warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia Pekao Investment Management S.A. oraz po\u015brednio Pekao TFI S.A. przez Bank Pekao S.A.. Ustalono najmniejsze mo\u017cliwe do zidentyfikowania o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d) dotycz\u0105ce segmentu dzia\u0142alno\u015bci \u201ezarz\u0105dzanie aktywami\u201d, do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 692 128 tys. z\u0142otych,\u2022warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w zwi\u0105zku z przeniesieniem cz\u0119\u015bci maj\u0105tku Banku BPH S.A., w postaci zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa, na Bank Pekao S.A. Warto\u015b\u0107 firmy przeniesiona na Bank Pekao S.A. jest cz\u0119\u015bci\u0105 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku nabycia przez Bank BPH S.A. Pierwszego Komercyjnego Banku S.A. \u201ePKBL\u201d w Lublinie i dotyczy tylko tych oddzia\u0142\u00f3w Banku PKBL, kt\u00f3re zosta\u0142y przeniesione do Banku Pekao S.A. w ramach integracji bank\u00f3w. Ustalono CGU dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnie segmentu dzia\u0142alno\u015bci detalicznej Banku, do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy PKBL w kwocie 51 675 tys. z\u0142otych,\u2022warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ki Pekao Leasing i Finanse S.A. (d. BPH Leasing S.A.) przez Pekao Leasing Holding S.A. (d. BPH PBK Leasing S.A.). Ustalono CGU dotycz\u0105ce segmentu dzia\u0142alno\u015bci leasingowej, do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 2 885 tys. z\u0142otych,\u2022warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia Sp\u00f3\u0142dzielczej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bciowo \u2013 Kredytowej im. Miko\u0142aja Kopernika przez Bank Pekao S.A. Ustalono CGU dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci detalicznej Banku, do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 960 tys. z\u0142otych,\u2022warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia Idea Bank S.A. przez Bank Pekao S.A. Ustalono CGU dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci detalicznej Banku, do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 904 tys. z\u0142otych.W odniesieniu do warto\u015bci firmy testy na utrat\u0119 warto\u015bci s\u0105 przeprowadzane corocznie bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci.Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d), \u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy, z ich warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna szacowana jest na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej CGU. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa to bie\u017c\u0105ca, szacunkowa warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres 5 lat z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej CGU. Warto\u015b\u0107 rezydualna CGU zosta\u0142a skalkulowana poprzez ekstrapolacj\u0119 projekcji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poza okres prognozy, przy zastosowaniu st\u00f3p wzrostu, przedstawionych w tabeli poni\u017cej. Prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opieraj\u0105 si\u0119 na za\u0142o\u017ceniach zawartych w bud\u017cecie na rok 2023 oraz planie finansowym na lata 2024-2027. Do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zastosowano stopy dyskonta, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka oraz premi\u0119 za ryzyko.Stopy wzrostu oraz stopy dyskonta zastosowane w testach na utrat\u0119 warto\u015bci firmy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co.31.12.202231.12.2021STOPA WZROSTUSTOPA DYSKONTASTOPA WZROSTUSTOPA DYSKONTAPekao Investment Management S.A. (w tym Pekao TFI S.A.)3,50%12,62%2,50%9,20%PKBL3,50%12,88%2,50%9,16%Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wykaza\u0142y nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwanej nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 CGU i w zwi\u0105zku z tym nie stwierdzono utraty warto\u015bci CGU.Analiza wra\u017cliwo\u015bciOszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej jest procesem z\u0142o\u017conym i wymaga wykorzystania subiektywnych za\u0142o\u017ce\u0144. Stosunkowo niewielkie zmiany w kluczowych za\u0142o\u017ceniach mog\u0105 mie\u0107 istotny wp\u0142yw na wycen\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej.W poni\u017cszej tabeli przedstawiono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnych ponad warto\u015bci bilansowe przy obecnych za\u0142o\u017ceniach oraz maksymalne stopy dyskontowe, przy kt\u00f3rych nast\u0119puje zr\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i odzyskiwalnych poszczeg\u00f3lnych CGU.31.12.202231.12.2021NADWY\u017bKAWARTO\u015a\u0106 KRA\u0143COWA STOPY DYSKONTANADWY\u017bKAWARTO\u015a\u0106 KRA\u0143COWA STOPY DYSKONTAPekao Investment Management S.A. (w tym Pekao TFI S.A.)179 62214,63%650 02014,67%PKBL11 14413,46%6 5459,39%Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji warto\u015bci niematerialnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2022KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCHPATENTY I LICENCJEINNENAK\u0141ADY NA WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEWARTO\u015a\u0106 FIRMYRAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu86 2053 806 600212 207497 284748 5525 350 848Zwi\u0119kszenia, w tym:5 335370 2442 555426 577-804 711nabycie-9 561-335 852-345 413przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych5 335352 8251 678--359 838prace prowadzone we w\u0142asnym zakresie---90 725-90 725inne-7 858877--8 735Zmniejszenia, w tym:-955-384 192-1 128-366 965--753 240likwidacja i sprzeda\u017c--64 880----64 880przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy------przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych----359 838--359 838inne (*)-955-319 312-1 128-7 127--328 522Stan na koniec okresu90 5853 792 652213 634556 896748 5525 402 319UMORZENIE      Stan na pocz\u0105tek okresu75 5812 893 52081 365--3 050 466Amortyzacja 1 993282 61912 924--297 536Likwidacja i sprzeda\u017c --64 765----64 765Przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy------Inne (*)-258-133 318-629---134 205Stan na koniec okresu77 3162 978 05693 660--3 149 032ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE      Stan na pocz\u0105tek okresu------Zwi\u0119kszenia------Zmniejszenia------Stan na koniec okresu------WARTO\u015a\u0106 NETTO      Stan na pocz\u0105tek okresu10 624913 080130 842497 284748 5522 300 382Stan na koniec okresu13 269814 596119 974556 896748 5522 253 287(*) w tym: zmiany zwi\u0105zane z przeklasyfikowaniem cz\u0119\u015bci wydatk\u00f3w IT z warto\u015bci niematerialnych do koszt\u00f3w rozliczonych w czasie.Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji warto\u015bci niematerialnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2021KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCHPATENTY I LICENCJEINNENAK\u0141ADY NA WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEWARTO\u015a\u0106 FIRMYRAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu83 8253 342 381211 947345 761747 6484 731 562Zwi\u0119kszenia, w tym:3 137468 680267566 3239041 039 311nabycie-8 639-505 811-514 450przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych3 137405 702184--409 023zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u przej\u0119cia Idea Bank S.A.-40 435--90441 339prace prowadzone we w\u0142asnym zakresie---56 262-56 262inne-13 904834 250-18 237Zmniejszenia, w tym:-757-4 461-7-414 800--420 025likwidacja i sprzeda\u017c--354-7---361przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy--4 107--198--4 305przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych----409 023--409 023inne-757---5 579--6 336Stan na koniec okresu86 2053 806 600212 207497 284748 5525 350 848UMORZENIEStan na pocz\u0105tek okresu73 7542 581 91967 792--2 723 465Amortyzacja 1 879311 86113 598--327 338Likwidacja i sprzeda\u017c --354-7---361Przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy--3 020----3 020Inne-523 114-18--3 044Stan na koniec okresu75 5812 893 52081 365--3 050 466ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CEStan na pocz\u0105tek okresu------Zwi\u0119kszenia------Zmniejszenia------Stan na koniec okresu------WARTO\u015a\u0106 NETTOStan na pocz\u0105tek okresu10 071760 462144 155345 761747 6482 008 097Stan na koniec okresu10 624913 080130 842497 284748 5522 300 382",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag124": {
   "value": "31.12.202231.12.2021Warto\u015bci niematerialne, w tym:1 504 7351 551 830koszty prac rozwojowych13 26910 624patenty i licencje814 596913 080inne119 974130 842nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne556 896497 284Warto\u015b\u0107 firmy748 552748 552Razem2 253 2872 300 382Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji warto\u015bci niematerialnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2022KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCHPATENTY I LICENCJEINNENAK\u0141ADY NA WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEWARTO\u015a\u0106 FIRMYRAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu86 2053 806 600212 207497 284748 5525 350 848Zwi\u0119kszenia, w tym:5 335370 2442 555426 577-804 711nabycie-9 561-335 852-345 413przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych5 335352 8251 678--359 838prace prowadzone we w\u0142asnym zakresie---90 725-90 725inne-7 858877--8 735Zmniejszenia, w tym:-955-384 192-1 128-366 965--753 240likwidacja i sprzeda\u017c--64 880----64 880przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy------przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych----359 838--359 838inne (*)-955-319 312-1 128-7 127--328 522Stan na koniec okresu90 5853 792 652213 634556 896748 5525 402 319UMORZENIE      Stan na pocz\u0105tek okresu75 5812 893 52081 365--3 050 466Amortyzacja 1 993282 61912 924--297 536Likwidacja i sprzeda\u017c --64 765----64 765Przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy------Inne (*)-258-133 318-629---134 205Stan na koniec okresu77 3162 978 05693 660--3 149 032ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE      Stan na pocz\u0105tek okresu------Zwi\u0119kszenia------Zmniejszenia------Stan na koniec okresu------WARTO\u015a\u0106 NETTO      Stan na pocz\u0105tek okresu10 624913 080130 842497 284748 5522 300 382Stan na koniec okresu13 269814 596119 974556 896748 5522 253 287(*) w tym: zmiany zwi\u0105zane z przeklasyfikowaniem cz\u0119\u015bci wydatk\u00f3w IT z warto\u015bci niematerialnych do koszt\u00f3w rozliczonych w czasie.Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione zmiany pozycji warto\u015bci niematerialnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2021KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCHPATENTY I LICENCJEINNENAK\u0141ADY NA WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEWARTO\u015a\u0106 FIRMYRAZEMWARTO\u015a\u0106 BRUTTOStan na pocz\u0105tek okresu83 8253 342 381211 947345 761747 6484 731 562Zwi\u0119kszenia, w tym:3 137468 680267566 3239041 039 311nabycie-8 639-505 811-514 450przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych3 137405 702184--409 023zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u przej\u0119cia Idea Bank S.A.-40 435--90441 339prace prowadzone we w\u0142asnym zakresie---56 262-56 262inne-13 904834 250-18 237Zmniejszenia, w tym:-757-4 461-7-414 800--420 025likwidacja i sprzeda\u017c--354-7---361przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy--4 107--198--4 305przeniesienie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych----409 023--409 023inne-757---5 579--6 336Stan na koniec okresu86 2053 806 600212 207497 284748 5525 350 848UMORZENIEStan na pocz\u0105tek okresu73 7542 581 91967 792--2 723 465Amortyzacja 1 879311 86113 598--327 338Likwidacja i sprzeda\u017c --354-7---361Przeniesienie do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy--3 020----3 020Inne-523 114-18--3 044Stan na koniec okresu75 5812 893 52081 365--3 050 466ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CEStan na pocz\u0105tek okresu------Zwi\u0119kszenia------Zmniejszenia------Stan na koniec okresu------WARTO\u015a\u0106 NETTOStan na pocz\u0105tek okresu10 071760 462144 155345 761747 6482 008 097Stan na koniec okresu10 624913 080130 842497 284748 5522 300 382",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag125": {
   "value": "Istotne zasady rachunkowo\u015bciRzeczowe aktywa trwa\u0142e stanowi\u0105 kontrolowane \u015brodki trwa\u0142e oraz nak\u0142ady na ich budow\u0119. Do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zaliczane s\u0105 sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o przewidywanym okresie wykorzystywania d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane z uwagi na ich wykorzystanie na w\u0142asne potrzeby.Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o warto\u015b\u0107 skumulowanej amortyzacji oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Ka\u017cda cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3rej cena nabycia lub koszt wytworzenia jest istotny w por\u00f3wnaniu z cen\u0105 nabycia lub kosztem wytworzenia ca\u0142ej pozycji jest amortyzowana osobno. Grupa alokuje pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na jej istotne cz\u0119\u015bci.Koszty modernizacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych odpowiednio zwi\u0119kszaj\u0105 ich warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 lub s\u0105 ujmowane jako oddzielny sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych tylko wtedy, gdy prawdopodobne jest, \u017ce z tytu\u0142u tych nak\u0142ad\u00f3w nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, a koszt tych nak\u0142ad\u00f3w mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107.Koszty napraw i utrzymania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat w okresie sprawozdawczym, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.Koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszt.Grupa jako leasingobiorcaGrupa jako leasingobiorca ujmuje umow\u0119 leasingu jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i odpowiadaj\u0105ce mu zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w dacie, gdy przedmiot leasingu jest dost\u0119pny do wykorzystania. Ka\u017cda p\u0142atno\u015b\u0107 leasingowa jest alokowana mi\u0119dzy zobowi\u0105zanie oraz naliczone odsetki od zobowi\u0105zania. Koszt z tytu\u0142u odsetek jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat przez okres leasingu, aby uzyska\u0107 sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 od pozosta\u0142ego salda zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania jest amortyzowany metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub okres leasingu. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 ujmowane przez Grup\u0119 w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu \u2013 w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej \u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d b\u0105d\u017a \u201eZobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w\u201d.Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 wyceniane wed\u0142ug kosztu, obejmuj\u0105cego:\u2022kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,\u2022wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,\u2022wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 (tj. koszty kra\u0144cowe uzyskania leasingu), oraz\u2022szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, je\u017celi leasingobiorca zaci\u0105ga zobowi\u0105zanie w odniesieniu do tych koszt\u00f3w.W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa jako leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu zawiera bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 nast\u0119puj\u0105cych op\u0142at leasingowych:\u2022sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,\u2022zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki,\u2022kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,\u2022cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz\u2022kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.Op\u0142aty leasingowe s\u0105 dyskontowane przy u\u017cyciu stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107, b\u0105d\u017a kra\u0144cowej stopy procentowej Grupy.Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa uwzgl\u0119dnia zmiany w op\u0142atach leasingowych (wynikaj\u0105ce m.in. ze zmian w indeksie, stawce, okresie leasingu), dokonuj\u0105c aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu i odpowiedniej korekty sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.Grupa nie rozpoznaje aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu dla kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu oraz um\u00f3w leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. P\u0142atno\u015bci zwi\u0105zane z kr\u00f3tkoterminowymi umowami leasingu i leasingami aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci s\u0105 ujmowane liniowo jako koszt w rachunku zysk\u00f3w i strat. Umowy leasingu kr\u00f3tkoterminowego s\u0105 to umowy leasingowe o okresie leasingu wynosz\u0105cym 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3tszym. Do aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci nale\u017c\u0105 przede wszystkim najmy powierzchni (grunt\u00f3w) pod bankomaty.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag126": {
   "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszt.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag127": {
   "value": "30.Inne aktywaIstotne zasady rachunkowo\u015bciAktywa finansowe uj\u0119te w pozycji \u201eInne aktywa\u201d\u2019 wyceniane s\u0105 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, kt\u00f3ra obejmuje r\u00f3wnie\u017c ewentualne odsetki od tych aktyw\u00f3w oraz odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Aktywa niefinansowe wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami wyceny obowi\u0105zuj\u0105cymi dla poszczeg\u00f3lnych kategorii aktyw\u00f3w uj\u0119tych w tej pozycji.Koszty do rozliczenia w czasie dotycz\u0105 poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w wydatk\u00f3w, kt\u00f3rych rozliczenie w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat nast\u0105pi stosownie do up\u0142ywu czasu w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych.Informacje finansowe31.12.202231.12.2021Koszty do rozliczenia w czasie109 98551 826Dochody do otrzymania177 854177 555Rozrachunki mi\u0119dzybankowe i mi\u0119dzyoddzia\u0142owe13 64116 130Nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w r\u00f3\u017cnych550 462258 975Rozrachunki kartowe1 099 865582 498Razem1 951 8071 086 984",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag128": {
   "value": "Istotne zasady rachunkowo\u015bciAktywa finansowe uj\u0119te w pozycji \u201eInne aktywa\u201d\u2019 wyceniane s\u0105 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, kt\u00f3ra obejmuje r\u00f3wnie\u017c ewentualne odsetki od tych aktyw\u00f3w oraz odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Aktywa niefinansowe wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami wyceny obowi\u0105zuj\u0105cymi dla poszczeg\u00f3lnych kategorii aktyw\u00f3w uj\u0119tych w tej pozycji.Koszty do rozliczenia w czasie dotycz\u0105 poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w wydatk\u00f3w, kt\u00f3rych rozliczenie w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat nast\u0105pi stosownie do up\u0142ywu czasu w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag130": {
   "value": "Informacje finansowe31.12.202231.12.2021Koszty do rozliczenia w czasie109 98551 826Dochody do otrzymania177 854177 555Rozrachunki mi\u0119dzybankowe i mi\u0119dzyoddzia\u0142owe13 64116 130Nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w r\u00f3\u017cnych550 462258 975Rozrachunki kartowe1 099 865582 498Razem1 951 8071 086 984",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag129": {
   "value": "Informacje finansowe31.12.202231.12.2021Koszty do rozliczenia w czasie109 98551 826Dochody do otrzymania177 854177 555Rozrachunki mi\u0119dzybankowe i mi\u0119dzyoddzia\u0142owe13 64116 130Nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w r\u00f3\u017cnych550 462258 975Rozrachunki kartowe1 099 865582 498Razem1 951 8071 086 984",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag131": {
   "value": "Informacje finansoweZobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w wed\u0142ug struktury produktowej31.12.202231.12.2021Rachunki bie\u017c\u0105ce 827 482844 693Depozyty innych bank\u00f3w i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania2 468 2482 275 862Otrzymane kredyty i po\u017cyczki5 156 5664 577 576Transakcje z przyrzeczeniem odkupu50 942848 221\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze90 78929 031Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu36986Razem8 594 3968 575 469",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag133": {
   "value": "Istotne zasady rachunkowo\u015bciRezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem.W pozycji tej ujmuje si\u0119 rezerwy na sprawy sporne (w tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych oraz rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich), rezerwy zwi\u0105zane z d\u0142ugoterminowymi \u015bwiadczeniami pracowniczymi, w\u0142\u0105czaj\u0105c te wyceniane metod\u0105 aktuarialn\u0105 oraz rezerwy na koszty restrukturyzacji. Rezerw\u0119 na koszty restrukturyzacji tworzy si\u0119, gdy spe\u0142nione zostan\u0105 og\u00f3lne kryteria ujmowania rezerw oraz szczeg\u00f3\u0142owe kryteria dotycz\u0105ce powstania obowi\u0105zku tworzenia rezerwy na koszty restrukturyzacji okre\u015blone w MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy z tytu\u0142u restrukturyzacji zatrudnienia ustalana jest przez Grup\u0119 w oparciu o najlepsze dost\u0119pne oszacowania bezpo\u015brednich nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re w spos\u00f3b nieodzowny wynikaj\u0105 z restrukturyzacji oraz nie s\u0105 zwi\u0105zane z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy.Wszystkie rezerwy tworzone s\u0105 w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat, opr\u00f3cz zysk\u00f3w i strat aktuarialnych zwi\u0105zanych z wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144, odnoszonych na inne ca\u0142kowite dochody.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag132": {
   "value": "Istotne zasady rachunkowo\u015bciRezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem.W pozycji tej ujmuje si\u0119 rezerwy na sprawy sporne (w tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych oraz rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich), rezerwy zwi\u0105zane z d\u0142ugoterminowymi \u015bwiadczeniami pracowniczymi, w\u0142\u0105czaj\u0105c te wyceniane metod\u0105 aktuarialn\u0105 oraz rezerwy na koszty restrukturyzacji. Rezerw\u0119 na koszty restrukturyzacji tworzy si\u0119, gdy spe\u0142nione zostan\u0105 og\u00f3lne kryteria ujmowania rezerw oraz szczeg\u00f3\u0142owe kryteria dotycz\u0105ce powstania obowi\u0105zku tworzenia rezerwy na koszty restrukturyzacji okre\u015blone w MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy z tytu\u0142u restrukturyzacji zatrudnienia ustalana jest przez Grup\u0119 w oparciu o najlepsze dost\u0119pne oszacowania bezpo\u015brednich nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re w spos\u00f3b nieodzowny wynikaj\u0105 z restrukturyzacji oraz nie s\u0105 zwi\u0105zane z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy.Wszystkie rezerwy tworzone s\u0105 w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat, opr\u00f3cz zysk\u00f3w i strat aktuarialnych zwi\u0105zanych z wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144, odnoszonych na inne ca\u0142kowite dochody.Istotne zasady rachunkowo\u015bciZobowi\u0105zania warunkowe i promesy zobowi\u0105za\u0144Grupa zawiera transakcje, kt\u00f3re w momencie zawarcia nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowi\u0105zania, natomiast powoduj\u0105 powstanie zobowi\u0105za\u0144 warunkowych i promes zobowi\u0105za\u0144. Zobowi\u0105zania warunkowe charakteryzuj\u0105 si\u0119 tym, \u017ce s\u0105:\u2022potencjalnym zobowi\u0105zaniem, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 pe\u0142nej kontroli Grupy (np. prowadzone sprawy sporne),\u2022obecnym zobowi\u0105zaniem, kt\u00f3re powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie (przede wszystkim: niewykorzystane linie kredytowe oraz udzielone gwarancje, akredytywy i por\u0119czenia).Gwarancje finansoweGwarancje finansowe to umowy zobowi\u0105zuj\u0105ce Grup\u0119 jako ich wystawc\u0119 do dokonania okre\u015blonych p\u0142atno\u015bci rekompensuj\u0105cych posiadaczowi strat\u0119, jak\u0105 poniesie z powodu niedokonania przez okre\u015blonego d\u0142u\u017cnika p\u0142atno\u015bci w przypadaj\u0105cym terminie, zgodnie z pierwotnymi lub zmienionymi warunkami instrumentu d\u0142u\u017cnego.Gwarancje finansowe wycenia si\u0119 wed\u0142ug wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bci:\u2022kwoty odpisu na oczekiwane straty kredytowe, lub\u2022pocz\u0105tkowo uj\u0119tej kwoty, pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 dochod\u00f3w ujmowanych zgodnie z zasadami MSSF 15.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag134": {
   "value": "Informacje finansoweRezerwy - zmiany w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego2022REZERWY NA SPRAWY SPORNE (*)REZERWY NA RESTRUKTURYZACJ\u0118 REZERWY NA PROGRAMY OKRE\u015aLONYCH \u015aWIADCZE\u0143REZERWY NA UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA I GWARANCJEINNE REZERWYRAZEMStan na pocz\u0105tek okresu211 90917 330240 368360 13353 368883 108Utworzenie/aktualizacja rezerw553 461-24 410317 895134 7051 030 471Wykorzystanie rezerw-24 452-6 466-30 566--24 658-86 142Rozwi\u0105zanie rezerw-155 634--144-288 057--443 835R\u00f3\u017cnice kursowe1 600--6 890-8 490Inne zmiany--10 062--10 062Stan na koniec okresu586 88410 864244 130396 861163 4151 402 154Kr\u00f3tkoterminowe4 23910 8646 866109 563539132 071D\u0142ugoterminowe582 645-237 264287 298162 8761 270 083(*)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w kwocie 473 517 tys. z\u0142otych oraz rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich w kwocie 35 323 tys. z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.2021REZERWY NA SPRAWY SPORNE (*)REZERWY NA RESTRUKTURYZACJ\u0118 REZERWY NA PROGRAMY OKRE\u015aLONYCH \u015aWIADCZE\u0143REZERWY NA UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA I GWARANCJEINNE REZERWYRAZEMStan na pocz\u0105tek okresu178 58981 077294 880383 41550 743988 704Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.392--1 608-2 000Utworzenie/aktualizacja rezerw60 77472 38518 013196 88014 793362 845Wykorzystanie rezerw-24 343-136 132-24 874--12 168-197 517Rozwi\u0105zanie rezerw-4 372---222 285--226 657R\u00f3\u017cnice kursowe587--515-1 102Inne zmiany282--47 651---47 369Stan na koniec okresu211 90917 330240 368360 13353 368883 108Kr\u00f3tkoterminowe2 78517 33014 45661 89584897 314D\u0142ugoterminowe209 124-225 912298 23852 520785 794(*)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w kwocie 130 185 tys. z\u0142otych oraz rezerwa dotycz\u0105ca przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich w kwocie 16 107 tys. z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.Informacje finansoweSprawy s\u0105doweNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku z udzia\u0142em Grupy tocz\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce istotne z uwagi na warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu post\u0119powania s\u0105dowe o zap\u0142at\u0119:1)w grupie zobowi\u0105za\u0144 (przeciwko Grupie):\u2022z pow\u00f3dztwa stowarzyszenia \u2013 pow\u00f3dztwo o zap\u0142at\u0119 odszkodowania przeciwko Bankowi i 3 innym osobom prawnym za szkod\u0119 poniesion\u0105 w zwi\u0105zku z nieprawid\u0142owo\u015bciami, jakich zdaniem stowarzyszenia dopu\u015bcili si\u0119 pozwani przy oferowaniu nabycia lokali i kredytowaniu budowy condohotelu; warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 86 703 762 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 14 listopada 2022 roku, w obecnym stanie faktycznym i prawnym Bank ocenia ryzyko wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w jako mo\u017cliwe,\u2022z pow\u00f3dztwa syndyka sp\u00f3\u0142ki akcyjnej w upad\u0142o\u015bci likwidacyjnej \u2013 pow\u00f3dztwo o zap\u0142at\u0119 odszkodowania za szkod\u0119 poniesion\u0105 wskutek postawienia przez Bank w stan natychmiastowej wymagalno\u015bci wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u zap\u0142aty ceny z umowy przelewu wierzytelno\u015bci kredytowej oraz przeprowadzenia egzekucji komorniczej pozosta\u0142ej do zap\u0142aty cz\u0119\u015bci tej ceny, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 57 450 130 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 30 kwietnia 2015 roku, w obecnym stanie faktycznym i prawnym Bank ocenia ryzyko wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w jako mo\u017cliwe,\u2022z pow\u00f3dztwa osoby fizycznej \u2013 pow\u00f3dztwo o zap\u0142at\u0119 przez Bank kwoty pobranej tytu\u0142em rozliczenia terminowych operacji finansowych, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 38 916 555,18 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 2 pa\u017adziernika 2016 roku, w dniu 6 maja 2019 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie wyda\u0142 wyrok zas\u0105dzaj\u0105cy od Banku kwot\u0119 3 392 349,18 z\u0142otych, a w pozosta\u0142ym zakresie oddali\u0142 pow\u00f3dztwo, wyrok jest nieprawomocny. Pow\u00f3d i Bank z\u0142o\u017cyli apelacje od wyroku. S\u0105d Apelacyjny w Warszawie wyrokiem z dnia 16 grudnia 2020 roku uchyli\u0142 wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w ca\u0142o\u015bci i przekaza\u0142 spraw\u0119 temu S\u0105dowi do ponownego rozpoznania. Bank podtrzymuje dotychczasow\u0105 ocen\u0119 ryzyka wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w i w zakresie kwoty zas\u0105dzonej przez S\u0105d Okr\u0119gowy Bank ocenia ryzyko wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w jako prawdopodobne, a w pozosta\u0142ym zakresie jako mo\u017cliwe,\u2022z pow\u00f3dztwa osoby prawnej \u2013 pow\u00f3dztwo o zap\u0142at\u0119 odszkodowania z tytu\u0142u czynu niedozwolonego oraz z tytu\u0142u nienale\u017cytego wykonania umowy rachunku bankowego w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 dyspozycji p\u0142atniczych z rachunk\u00f3w bankowych powoda, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 14 579 152,50 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 17 sierpnia 2015 roku, w obecnym stanie faktycznym i prawnym Bank ocenia ryzyko wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w jako mo\u017cliwe;2)w grupie wierzytelno\u015bci (z pow\u00f3dztwa Grupy):\u2022pozew Banku o zap\u0142at\u0119 przeciwko por\u0119czycielom z tytu\u0142u por\u0119czenia zabezpieczaj\u0105cego sp\u0142at\u0119 udzielonego kredytu, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 136 495 075 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 18 lipca 2022 roku,\u2022pozew Banku o zap\u0142at\u0119 przeciwko d\u0142u\u017cnikowi rzeczowemu z tytu\u0142u hipoteki zabezpieczaj\u0105cej sp\u0142at\u0119 udzielonego kredytu, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 132 877 901 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 21 stycznia 2016 roku,\u2022pozew Banku o zap\u0142at\u0119 przeciwko d\u0142u\u017cnikowi rzeczowemu z tytu\u0142u hipoteki zabezpieczaj\u0105cej sp\u0142at\u0119 wierzytelno\u015bci Banku wynikaj\u0105cych z czynno\u015bci bankowych, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 46 695 088 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 15 wrze\u015bnia 2010 roku, nieprawomocny wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie z dnia 13 stycznia 2015 roku zas\u0105dzaj\u0105cy na rzecz Banku kwot\u0119 40 425 047 z\u0142otych,\u2022post\u0119powanie z odwo\u0142ania Banku od decyzji Prezesa Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w z 16 pa\u017adziernika 2020 roku, moc\u0105 kt\u00f3rej za niedozwolone zosta\u0142y uznane postanowienia dotycz\u0105ce zasad ustalania kurs\u00f3w walut w tabeli kurs\u00f3w, stosowane przez Bank w aneksach do um\u00f3w kredytu hipotecznego denominowanego w walucie, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 21 088 807 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 16 listopada 2020 roku, w dniu 14 lipca 2022 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie wyda\u0142 wyrok uchylaj\u0105cy zaskar\u017con\u0105 decyzj\u0119, wyrok jest nieprawomocny, Prezes Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w oraz Prokurator Prokuratury Okr\u0119gowej w Warszawie z\u0142o\u017cyli apelacje od wyroku, wyrokiem z dnia 22 lutego 2023 roku S\u0105d Apelacyjny w Warszawie: 1) zmieni\u0142 cz\u0119\u015bciowo wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie poprzez oddalenie odwo\u0142ania Banku w zakresie pkt 1 Decyzji Prezesa Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w (moc\u0105 kt\u00f3rej za niedozwolone zosta\u0142y uznane postanowienia dotycz\u0105ce zasad ustalania kurs\u00f3w walut w tabeli kurs\u00f3w, stosowane przez Bank w aneksach do um\u00f3w kredytu hipotecznego denominowanego w walucie); 2) uchyli\u0142 wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie w pozosta\u0142ym zakresie i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie (w zakresie na\u0142o\u017conej kary i koszt\u00f3w); w zakresie pkt 1) wyrok S\u0105du Apelacyjnego w Warszawie jest prawomocny, Bankowi przys\u0142uguje skarga kasacyjna,\u2022pozew Banku o zap\u0142at\u0119 przeciwko osobie prawnej z tytu\u0142u nienale\u017cytego wykonania umowy w sprawie warunk\u00f3w i trybu dokonywania cesji wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u transakcji leasingowych i ich wykupu, warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 20 485 377,32 z\u0142otych, data wszcz\u0119cia post\u0119powania \u2013 12 czerwca 2002 roku.\u017badne z post\u0119powa\u0144 tocz\u0105cych si\u0119 w 2022 roku przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej nie stwarza\u0142o zagro\u017cenia dla p\u0142ynno\u015bci finansowej Grupy.Grupa utworzy\u0142a rezerwy na sprawy sporne prowadzone przeciwko podmiotom Grupy, kt\u00f3re w opinii prawnej wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z ryzykiem wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w z tytu\u0142u wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Warto\u015b\u0107 rezerw na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 586 884 tys. z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 roku 211 909 tys. z\u0142otych).Ponadto, na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a oceny ryzyka prawnego dotycz\u0105cego walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF i utworzy\u0142a rezerw\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z tym ryzykiem. Szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 46.3.Udzielone zobowi\u0105zania finansoweUdzielone zobowi\u0105zania finansowe wed\u0142ug podmiot\u00f3w31.12.202231.12.2021Udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:na rzecz bank\u00f3w472 910623 903na rzecz klient\u00f3w56 009 20042 259 888na rzecz podmiot\u00f3w bud\u017cetowych726 549341 534Razem 57 208 65943 225 325Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjneUdzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne wed\u0142ug podmiot\u00f3w31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania udzielone na rzecz bank\u00f3w, w tym:1 752 5461 716 034Gwarancje1 726 9261 590 262gwarancje subemisji papier\u00f3w warto\u015bciowych--potwierdzone akredytywy eksportowe25 620125 772Zobowi\u0105zania udzielone na rzecz klient\u00f3w, w tym:9 369 16011 330 096gwarancje6 858 8208 106 033gwarancje subemisji papier\u00f3w warto\u015bciowych2 222 6712 865 321por\u0119czenia287 669358 742Zobowi\u0105zania udzielone na rzecz podmiot\u00f3w bud\u017cetowych, w tym:958 6631 401 817gwarancje23 10626 522gwarancje subemisji papier\u00f3w warto\u015bciowych935 5571 375 295Razem 12 080 36914 447 947Otrzymane zobowi\u0105zania pozabilansoweOtrzymane zobowi\u0105zania pozabilansowe wed\u0142ug podmiot\u00f3w31.12.202231.12.2021Finansowe, w tym:2 088 8931 127 531od bank\u00f3w921 691927 533od klient\u00f3w1 167 202199 998od podmiot\u00f3w bud\u017cetowych--Gwarancyjne, w tym:40 119 31323 179 416od bank\u00f3w13 767 71911 656 688od klient\u00f3w13 698 89510 357 310od podmiot\u00f3w bud\u017cetowych12 652 6991 165 418Razem 42 208 20624 306 947Ponadto Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania finansowania w Narodowym Banku Polskim pod zastaw posiadanych rz\u0105dowych papier\u00f3w warto\u015bciowych.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag135": {
   "value": "37.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zaniaIstotne zasady rachunkowo\u015bciPrzychody przysz\u0142ych okres\u00f3w oraz koszty rozliczane w czasie (zobowi\u0105zania)Pozycja obejmuje g\u0142\u00f3wnie prowizje rozliczane liniowo oraz inne dochody pobrane z g\u00f3ry, kt\u00f3rych rozliczenie do rachunku zysk\u00f3w i strat nast\u0105pi w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych.Sk\u0142adnikami koszt\u00f3w rozliczanych w czasie s\u0105 rezerwy na koszty rzeczowe wynikaj\u0105ce ze \u015bwiadcze\u0144 wykonanych na rzecz Grupy przez kontrahent\u00f3w, kt\u00f3re zostan\u0105 rozliczone w nast\u0119pnych okresach oraz rozliczenia z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w (m.in. bonus roczny i \u015bwi\u0105teczny, premie, nagrody oraz niewykorzystane urlopy).Koszty i przychody rozliczane w czasie prezentuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.Informacje finansowe31.12.202231.12.2021Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w261 993207 048Rezerwy na urlopy wypoczynkowe69 39277 274Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania pracownicze301 364259 499Rezerwa na koszty rzeczowe214 402158 400Pozosta\u0142e koszty do zap\u0142acenia (*) (**) (***)200 414114 210Wierzyciele r\u00f3\u017cni1 346 7961 075 925Rozrachunki mi\u0119dzybankowe i mi\u0119dzyoddzia\u0142owe1 584 470819 798Rozrachunki kartowe915 613393 137Razem 4 894 4443 105 291(*)W tym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kwota 40 351 tys. z\u0142otych stanowi\u0105ca rezerw\u0119 na zwroty cz\u0119\u015bci wynagrodzenia za sprzeda\u017c produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z produktami kredytowymi (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u2013 32 056 tys. z\u0142otych).(**)W odniesieniu do ekspozycji bilansowych kredyt\u00f3w konsumenckich oraz kredyt\u00f3w hipotecznych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a szacunku mo\u017cliwych przedp\u0142at tych ekspozycji w przysz\u0142o\u015bci i uj\u0119\u0142a kwot\u0119 50,5 milion\u00f3w z\u0142otych jako szacowan\u0105 przysz\u0142\u0105 nadwy\u017ck\u0119 kwoty, kt\u00f3ra b\u0119dzie zwracana do klienta wzgl\u0119dem salda prowizji pozosta\u0142ego do rozliczenia na te dat\u0119 (13,8 miliona z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku).(***) W tym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kwota 18,5 milion\u00f3w z\u0142otych dotycz\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 na bie\u017c\u0105ce zwroty zwi\u0105zane z przeterminowanymi sp\u0142atami kredyt\u00f3w hipotecznych.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag136": {
   "value": "Istotne zasady rachunkowo\u015bciPrzychody przysz\u0142ych okres\u00f3w oraz koszty rozliczane w czasie (zobowi\u0105zania)Pozycja obejmuje g\u0142\u00f3wnie prowizje rozliczane liniowo oraz inne dochody pobrane z g\u00f3ry, kt\u00f3rych rozliczenie do rachunku zysk\u00f3w i strat nast\u0105pi w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych.Sk\u0142adnikami koszt\u00f3w rozliczanych w czasie s\u0105 rezerwy na koszty rzeczowe wynikaj\u0105ce ze \u015bwiadcze\u0144 wykonanych na rzecz Grupy przez kontrahent\u00f3w, kt\u00f3re zostan\u0105 rozliczone w nast\u0119pnych okresach oraz rozliczenia z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w (m.in. bonus roczny i \u015bwi\u0105teczny, premie, nagrody oraz niewykorzystane urlopy).Koszty i przychody rozliczane w czasie prezentuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag140": {
   "value": "Informacje finansowe31.12.202231.12.2021Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w261 993207 048Rezerwy na urlopy wypoczynkowe69 39277 274Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania pracownicze301 364259 499Rezerwa na koszty rzeczowe214 402158 400Pozosta\u0142e koszty do zap\u0142acenia (*) (**) (***)200 414114 210Wierzyciele r\u00f3\u017cni1 346 7961 075 925Rozrachunki mi\u0119dzybankowe i mi\u0119dzyoddzia\u0142owe1 584 470819 798Rozrachunki kartowe915 613393 137Razem 4 894 4443 105 291(*)W tym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kwota 40 351 tys. z\u0142otych stanowi\u0105ca rezerw\u0119 na zwroty cz\u0119\u015bci wynagrodzenia za sprzeda\u017c produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z produktami kredytowymi (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u2013 32 056 tys. z\u0142otych).(**)W odniesieniu do ekspozycji bilansowych kredyt\u00f3w konsumenckich oraz kredyt\u00f3w hipotecznych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a szacunku mo\u017cliwych przedp\u0142at tych ekspozycji w przysz\u0142o\u015bci i uj\u0119\u0142a kwot\u0119 50,5 milion\u00f3w z\u0142otych jako szacowan\u0105 przysz\u0142\u0105 nadwy\u017ck\u0119 kwoty, kt\u00f3ra b\u0119dzie zwracana do klienta wzgl\u0119dem salda prowizji pozosta\u0142ego do rozliczenia na te dat\u0119 (13,8 miliona z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku).(***) W tym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kwota 18,5 milion\u00f3w z\u0142otych dotycz\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 na bie\u017c\u0105ce zwroty zwi\u0105zane z przeterminowanymi sp\u0142atami kredyt\u00f3w hipotecznych.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag139": {
   "value": "Informacje finansowe31.12.202231.12.2021Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w261 993207 048Rezerwy na urlopy wypoczynkowe69 39277 274Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania pracownicze301 364259 499Rezerwa na koszty rzeczowe214 402158 400Pozosta\u0142e koszty do zap\u0142acenia (*) (**) (***)200 414114 210Wierzyciele r\u00f3\u017cni1 346 7961 075 925Rozrachunki mi\u0119dzybankowe i mi\u0119dzyoddzia\u0142owe1 584 470819 798Rozrachunki kartowe915 613393 137Razem 4 894 4443 105 291(*)W tym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kwota 40 351 tys. z\u0142otych stanowi\u0105ca rezerw\u0119 na zwroty cz\u0119\u015bci wynagrodzenia za sprzeda\u017c produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z produktami kredytowymi (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u2013 32 056 tys. z\u0142otych).(**)W odniesieniu do ekspozycji bilansowych kredyt\u00f3w konsumenckich oraz kredyt\u00f3w hipotecznych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a szacunku mo\u017cliwych przedp\u0142at tych ekspozycji w przysz\u0142o\u015bci i uj\u0119\u0142a kwot\u0119 50,5 milion\u00f3w z\u0142otych jako szacowan\u0105 przysz\u0142\u0105 nadwy\u017ck\u0119 kwoty, kt\u00f3ra b\u0119dzie zwracana do klienta wzgl\u0119dem salda prowizji pozosta\u0142ego do rozliczenia na te dat\u0119 (13,8 miliona z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku).(***) W tym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kwota 18,5 milion\u00f3w z\u0142otych dotycz\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 na bie\u017c\u0105ce zwroty zwi\u0105zane z przeterminowanymi sp\u0142atami kredyt\u00f3w hipotecznych.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w36986Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w272 230357 966Razem272 599358 052",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag138": {
   "value": "Informacje finansowe31.12.202231.12.2021Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w261 993207 048Rezerwy na urlopy wypoczynkowe69 39277 274Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania pracownicze301 364259 499Rezerwa na koszty rzeczowe214 402158 400Pozosta\u0142e koszty do zap\u0142acenia (*) (**) (***)200 414114 210Wierzyciele r\u00f3\u017cni1 346 7961 075 925Rozrachunki mi\u0119dzybankowe i mi\u0119dzyoddzia\u0142owe1 584 470819 798Rozrachunki kartowe915 613393 137Razem 4 894 4443 105 291(*)W tym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kwota 40 351 tys. z\u0142otych stanowi\u0105ca rezerw\u0119 na zwroty cz\u0119\u015bci wynagrodzenia za sprzeda\u017c produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z produktami kredytowymi (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u2013 32 056 tys. z\u0142otych).(**)W odniesieniu do ekspozycji bilansowych kredyt\u00f3w konsumenckich oraz kredyt\u00f3w hipotecznych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a szacunku mo\u017cliwych przedp\u0142at tych ekspozycji w przysz\u0142o\u015bci i uj\u0119\u0142a kwot\u0119 50,5 milion\u00f3w z\u0142otych jako szacowan\u0105 przysz\u0142\u0105 nadwy\u017ck\u0119 kwoty, kt\u00f3ra b\u0119dzie zwracana do klienta wzgl\u0119dem salda prowizji pozosta\u0142ego do rozliczenia na te dat\u0119 (13,8 miliona z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku).(***) W tym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kwota 18,5 milion\u00f3w z\u0142otych dotycz\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 na bie\u017c\u0105ce zwroty zwi\u0105zane z przeterminowanymi sp\u0142atami kredyt\u00f3w hipotecznych.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag137": {
   "value": "Informacje finansowe31.12.202231.12.2021Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w261 993207 048Rezerwy na urlopy wypoczynkowe69 39277 274Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania pracownicze301 364259 499Rezerwa na koszty rzeczowe214 402158 400Pozosta\u0142e koszty do zap\u0142acenia (*) (**) (***)200 414114 210Wierzyciele r\u00f3\u017cni1 346 7961 075 925Rozrachunki mi\u0119dzybankowe i mi\u0119dzyoddzia\u0142owe1 584 470819 798Rozrachunki kartowe915 613393 137Razem 4 894 4443 105 291(*)W tym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kwota 40 351 tys. z\u0142otych stanowi\u0105ca rezerw\u0119 na zwroty cz\u0119\u015bci wynagrodzenia za sprzeda\u017c produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z produktami kredytowymi (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u2013 32 056 tys. z\u0142otych).(**)W odniesieniu do ekspozycji bilansowych kredyt\u00f3w konsumenckich oraz kredyt\u00f3w hipotecznych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a szacunku mo\u017cliwych przedp\u0142at tych ekspozycji w przysz\u0142o\u015bci i uj\u0119\u0142a kwot\u0119 50,5 milion\u00f3w z\u0142otych jako szacowan\u0105 przysz\u0142\u0105 nadwy\u017ck\u0119 kwoty, kt\u00f3ra b\u0119dzie zwracana do klienta wzgl\u0119dem salda prowizji pozosta\u0142ego do rozliczenia na te dat\u0119 (13,8 miliona z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku).(***) W tym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kwota 18,5 milion\u00f3w z\u0142otych dotycz\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 na bie\u017c\u0105ce zwroty zwi\u0105zane z przeterminowanymi sp\u0142atami kredyt\u00f3w hipotecznych.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag141": {
   "value": "Charakterystyka zmiennego systemu wynagradzania dla Kadry Zarz\u0105dzaj\u0105cej Banku Pekao S.A.System dedykowany jest Pracownikom zdefiniowanym w Banku jako osoby zajmuj\u0105ce stanowisko kierownicze, kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 zawodowa ma istotny wp\u0142yw na profil ryzyka Banku - kluczowym dla realizacji strategii, zarz\u0105dzania ryzykiem oraz d\u0142ugoterminowego wzrostu wyniku Banku. Celem niniejszego Systemu jest wspieranie realizacji strategii dzia\u0142alno\u015bci Banku, zarz\u0105dzania ryzykiem oraz ograniczanie konflikt\u00f3w interes\u00f3w.W ramach Systemu uczestnik mo\u017ce otrzyma\u0107 premi\u0119 po przeprowadzeniu pomiaru realizacji wynik\u00f3w na poziomie indywidualnym, jednostki organizacyjnej oraz wynik\u00f3w ca\u0142ego Banku, a tak\u017ce oceny ryzyka i zgodno\u015bci post\u0119powania uczestnika z przepisami prawa oraz przyj\u0119tymi przez Bank standardami. Premia sk\u0142ada si\u0119 z cz\u0119\u015bci wyp\u0142acanej w got\u00f3wce oraz z cz\u0119\u015bci przyznanej w formie akcji Banku lub powi\u0105zanych z nimi instrument\u00f3w finansowych, w tym akcji fantomowych, jako ekwiwalent pieni\u0119\u017cny o warto\u015bci odpowiadaj\u0105cej przyznanym akcjom.System zmiennego wynagradzania dla Kadry Zarz\u0105dzaj\u0105cej Sp\u00f3\u0142ek Grupy PekaoW celu wype\u0142nienia wymog\u00f3w dotycz\u0105cych zasad ustalania polityki zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze (Rozporz\u0105dzenie Ministra Rozwoju i Finans\u00f3w w sprawie systemu zarz\u0105dzania ryzykiem i systemu kontroli wewn\u0119trznej, polityki wynagrodze\u0144 oraz szczeg\u00f3\u0142owego sposobu szacowania kapita\u0142u wewn\u0119trznego w bankach z dnia 6 marca 2017 roku), sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne: Pekao Bank Hipoteczny S.A., Pekao Leasing Sp. z o.o., Pekao Investment Banking S.A., Pekao Faktoring Sp. z o.o., Pekao Direct Sp. z o.o. oraz Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. stosuj\u0105 system zmiennego wynagradzania dla kadry zarz\u0105dzaj\u0105cej.W ramach niniejszego systemu uczestnik mo\u017ce otrzyma\u0107 bonus uzale\u017cniony od osi\u0105gni\u0119tych wynik\u00f3w i efekt\u00f3w pracy uczestnika, danej jednostki organizacyjnej oraz wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki w obszarze odpowiedzialno\u015bci tej osoby z uwzgl\u0119dnieniem wynik\u00f3w ca\u0142ej sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce oceny zgodno\u015bci post\u0119powania uczestnika z przepisami prawa oraz przyj\u0119tymi przez sp\u00f3\u0142k\u0119 standardami.Co najmniej 40% sk\u0142adnik\u00f3w zmiennych wynagrodze\u0144 jest rozliczane i wyp\u0142acane w okresie od trzech do pi\u0119ciu lat od momentu ich przyznania.Sp\u00f3\u0142ki wyceniaj\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w warto\u015bci godziwej przyj\u0119tego na siebie zobowi\u0105zania, zgodnie z MSR 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d. Skutki wyceny zobowi\u0105za\u0144 do warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszty wynagrodze\u0144.Proces kredytowy w odniesieniu do Kierownictwa Banku oraz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych z BankiemZgodnie z ustaw\u0105 Prawo Bankowe, zawieranie transakcji o charakterze kredytowym z cz\u0142onkami Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Banku, osobami zajmuj\u0105cymi stanowiska kierownicze w Banku oraz podmiotami z nimi powi\u0105zanymi kapita\u0142owo lub organizacyjnie, nast\u0119puje na podstawie Regulaminu uchwalonego przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Banku.Regulamin okre\u015bla szczeg\u00f3lne zasady podejmowania decyzji o zawarciu transakcji z wy\u017cej wymienionymi osobami i podmiotami, w tym szczeble decyzyjne uprawnione do podejmowania decyzji. W szczeg\u00f3lno\u015bci zawarcie transakcji z cz\u0142onkiem Zarz\u0105du lub Rady Nadzorczej Banku lub podmiotem z nimi powi\u0105zanym kapita\u0142owo lub organizacyjnie wymaga podj\u0119cia decyzji przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Banku.Cz\u0142onkowie Kierownictwa Banku i podmioty z nimi powi\u0105zane kapita\u0142owo lub organizacyjnie mog\u0105 korzysta\u0107 z oferowanych przez Bank produkt\u00f3w kredytowych wed\u0142ug zasad i na warunkach standardowo oferowanych przez Bank. W szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do tych os\u00f3b i podmiot\u00f3w Bank nie stosuje korzystniejszych st\u00f3p oprocentowania kredyt\u00f3w.Ocena ryzyka kredytowego dokonywana jest zgodnie z metodologi\u0105 stosowan\u0105 przez Bank, adekwatnie do segmentu klienta i rodzaju transakcji.W odniesieniu do podmiot\u00f3w powi\u0105zanych z Bankiem stosowany jest standardowy proces kredytowy, przy czym decyzje o zawarciu transakcji podejmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie przez szczeble decyzyjne na poziomie Centrali Banku.Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymiTransakcje z jednostkami powi\u0105zanymi na 31 grudnia 2022 rokuNAZWA JEDNOSTKINALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I LOKATPAPIERY WARTO\u015aCIOWENALE\u017bNO\u015aCI Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCHPOZOSTA\u0141ENALE\u017bNO\u015aCIZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I DEPOZYT\u00d3WZOBOWI\u0104ZANIA Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCHPOZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIAPZU S.A. - jednostka dominuj\u0105ca wobec Banku Pekao S.A8-3 9914 389185 051-5 247Jednostki Grupy PZU S.A. z wy\u0142\u0105czeniem jednostek Grupy Banku Pekao S.A.4 884-2 5325 464235 1612 1851 620Jednostki stowarzyszone Grupy Banku Pekao S.AKrajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.---1136 624-34Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.1 065---8 566--Razem5 957-6 5239 864465 4022 1856 901Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi na 31 grudnia 2021 rokuNAZWA JEDNOSTKINALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I LOKATPAPIERY WARTO\u015aCIOWENALE\u017bNO\u015aCI Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCHPOZOSTA\u0141ENALE\u017bNO\u015aCIZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I DEPOZYT\u00d3WZOBOWI\u0104ZANIA Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCHPOZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIAPZU S.A. - jednostka dominuj\u0105ca wobec Banku Pekao S.A11 838-4 0614 770151 803-1 976Jednostki Grupy PZU S.A. z wy\u0142\u0105czeniem jednostek Grupy Banku Pekao S.A.618-2099 455181 649802996Jednostki stowarzyszone Grupy Banku Pekao S.AKrajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.---750 743--Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.654---2 508--Razem13 110-4 27014 232386 7038022 972Przychody i koszty dotycz\u0105ce transakcji z jednostkami powi\u0105zanymi za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 rokuNAZWA JEDNOSTKIPRZYCHODY Z TYTU\u0141U ODSETEKKOSZTY Z TYTU\u0141U ODSETEKPRZYCHODY Z TYTU\u0141U PROWIZJIKOSZTY Z TYTU\u0141U PROWIZJIPRZYCHODY Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCH I INNEKOSZTY Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCH I INNEPZU S.A. \u2013 jednostka dominuj\u0105ca wobec Banku Pekao S.A.-1 820-9 48545 878-371216-3 953Jednostki Grupy PZU S.A. z wy\u0142\u0105czeniem jednostek Grupy Banku Pekao S.A.300-12 49953 244-3411 065-51 134Jednostki stowarzyszone Grupy Banku Pekao S.AKrajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.--46337---Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.46-128----Razem-1 474-22 15899 459-7121 281-55 087Przychody i koszty dotycz\u0105ce transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 rokuNAZWA JEDNOSTKIPRZYCHODY Z TYTU\u0141U ODSETEKKOSZTY Z TYTU\u0141U ODSETEKPRZYCHODY Z TYTU\u0141U PROWIZJIKOSZTY Z TYTU\u0141U PROWIZJIPRZYCHODY Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCH I INNEKOSZTY Z WYCENY INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCH I INNEPZU S.A. \u2013 jednostka dominuj\u0105ca wobec Banku Pekao S.A.-1 796-9651 258-6682 858-659Jednostki Grupy PZU S.A. z wy\u0142\u0105czeniem jednostek Grupy Banku Pekao S.A.39-9953 096-2602 455-23 441Jednostki stowarzyszone Grupy Banku Pekao S.AKrajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.--175---Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.39-1----Razem-1 718-196104 529-9285 313-24 100Zobowi\u0105zania pozabilansowe finansowe i gwarancyjne na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokuUDZIELONEOTRZYMANENAZWA JEDNOSTKIFINANSOWEGWARANCYJNEFINANSOWEGWARANCYJNEPZU S.A. \u2013 jednostka dominuj\u0105ca wobec Banku Pekao S.A.3 02815 000--Jednostki Grupy PZU S.A. z wy\u0142\u0105czeniem jednostek Grupy Pekao S.A.9 56610 046--Jednostki stowarzyszone Grupy Banku Pekao S.AKrajowy Integrator P\u0142atno\u015bci S.A.-1 500--Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.1 382---Razem13 97626 546--Zobowi\u0105zania pozabilansowe finansowe i gwarancyjne na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokuUDZIELONEOTRZYMANENAZWA JEDNOSTKIFINANSOWEGWARANCYJNEFINANSOWEGWARANCYJNEPZU S.A. \u2013 jednostka dominuj\u0105ca wobec Banku Pekao S.A.2 735107 148-528 931Jednostki Grupy PZU S.A. z wy\u0142\u0105czeniem jednostek Grupy Pekao S.A.7 056102 241--Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.156---Razem9 947209 389-528 931Koszty wynagrodze\u0144 Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej BankuWARTO\u015a\u0106 \u015aWIADCZE\u014320222021Zarz\u0105d BankuKr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (*)13 62812 430\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia-645\u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe (**)974980P\u0142atno\u015bci na bazie akcji (***)3 9144 936Razem18 51618 991Rada Nadzorcza Banku Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (*)1 4921 274Razem1 4921 274(*)Na kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: wynagrodzenie zasadnicze, premie oraz inne \u015bwiadczenia, rozliczenie kt\u00f3rych nast\u0105pi w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.(**)W pozycji \"\u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe\" uj\u0119to rezerwy na odroczone wyp\u0142aty premii.(***)Warto\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci na bazie akcji stanowi cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w wynagrodze\u0144, uj\u0119tych zgodnie z MSSF 2 w okresie sprawozdawczym w rachunku zysk\u00f3w i strat, stanowi\u0105cych rozliczenie w czasie warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w przypadaj\u0105ce na akcje, w tym akcje fantomowe, przyznane cz\u0142onkom Zarz\u0105du Banku.Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku i Rady Nadzorczej Banku w 2022 oraz w 2021 roku nie otrzymywali wynagrodze\u0144 \u2013 w jakiejkolwiek formie, ani nie mieli \u017cadnych nale\u017cno\u015bci z tego tytu\u0142u od sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych oraz stowarzyszonych.Koszty wynagrodze\u0144 Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w i Rad Nadzorczych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnychWARTO\u015a\u0106 \u015aWIADCZE\u014320222021Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ekKr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze16 33912 672\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia1 8181 587\u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe648660\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy156241Razem18 96115 160Rady Nadzorcze Sp\u00f3\u0142ek Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze1 049813Razem1 049813",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag142": {
   "value": "Gwarancje finansoweGwarancje finansowe to umowy zobowi\u0105zuj\u0105ce Grup\u0119 jako ich wystawc\u0119 do dokonania okre\u015blonych p\u0142atno\u015bci rekompensuj\u0105cych posiadaczowi strat\u0119, jak\u0105 poniesie z powodu niedokonania przez okre\u015blonego d\u0142u\u017cnika p\u0142atno\u015bci w przypadaj\u0105cym terminie, zgodnie z pierwotnymi lub zmienionymi warunkami instrumentu d\u0142u\u017cnego.Gwarancje finansowe wycenia si\u0119 wed\u0142ug wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bci:\u2022kwoty odpisu na oczekiwane straty kredytowe, lub\u2022pocz\u0105tkowo uj\u0119tej kwoty, pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 dochod\u00f3w ujmowanych zgodnie z zasadami MSSF 15.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag143": {
   "value": "42.Kapita\u0142y w\u0142asneIstotne zasady rachunkowo\u015bciKapita\u0142y w\u0142asne stanowi\u0105 kapita\u0142y i fundusze tworzone przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem, tj. w\u0142a\u015bciwymi ustawami, statutami i umowami sp\u00f3\u0142ek. Do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce zysk/strata z lat ubieg\u0142ych. Pozycje kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jednostek zale\u017cnych, inne ni\u017c kapita\u0142 zak\u0142adowy, w cz\u0119\u015bci, w jakiej jednostka dominuj\u0105ca jest w\u0142a\u015bcicielem jednostki zale\u017cnej, dodaje si\u0119 do odpowiednich pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jednostki dominuj\u0105cej.Do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupy w\u0142\u0105cza si\u0119 tylko te cz\u0119\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re powsta\u0142y po dniu nabycia udzia\u0142\u00f3w lub akcji przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105.Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy stanowi\u0105:a)kapita\u0142 zak\u0142adowy \u2013 dotyczy jedynie kapita\u0142u Banku jako podmiotu dominuj\u0105cego i wykazany jest w wysoko\u015bci zgodnej ze statutem oraz wpisem do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej,b)premia emisyjna \u2013 nadwy\u017cki osi\u0105gni\u0119te przy emisji akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142e po pokryciu koszt\u00f3w emisji. Ponadto w pozycji tej uj\u0119to zmian\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli wynikaj\u0105c\u0105 ze zwi\u0119kszenia udzia\u0142u podmiotu dominuj\u0105cego w kapitale akcyjnym Banku,c)fundusz og\u00f3lnego ryzyka bankowego w Banku Pekao S.A. tworzony jest zgodnie z Prawem Bankowym z dnia 29 sierpnia 1997 roku z zysku po opodatkowaniu,d)kapita\u0142y rezerwowe s\u0142u\u017c\u0105ce celom okre\u015blonym w statucie tworzone s\u0105 z odpis\u00f3w z zysku,e)kapita\u0142 z aktualizacji wyceny obejmuje skutki wyceny d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w finansowych oraz kredyt\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, skutki wyceny lub sprzeda\u017cy instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, skutki wyceny pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, przeszacowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz warto\u015b\u0107 podatku odroczonego dla pozycji stanowi\u0105cych r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe odniesione na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej kapita\u0142 z aktualizacji wyceny prezentowany jest w uj\u0119ciu netto,f)pozosta\u0142e kapita\u0142y:\u2022kapita\u0142 zapasowy tworzony jest zgodnie ze statutami sp\u00f3\u0142ek z odpis\u00f3w z zysku,\u2022obligacje zamienne na akcje \u2013 obejmuje uj\u0119t\u0105 w kapita\u0142ach warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych wyemitowanych w ramach transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych,\u2022fundusz na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej przez Bank Pekao S.A., \u2022niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych obejmuje niepodzielone zyski i nie pokryte straty z lat ubieg\u0142ych jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105, \u2022zysk/strata netto stanowi zysk/strata wynikaj\u0105ca z rachunku zysk\u00f3w i strat za okres, za kt\u00f3ry sporz\u0105dzane jest sprawozdanie. Zysk netto uwzgl\u0119dnia podatek dochodowy.Informacje finansoweKapita\u0142 zak\u0142adowyStruktura kapita\u0142u zak\u0142adowegoSERIA / EMISJARODZAJ AKCJILICZBA AKCJIWARTO\u015a\u0106 SERII / EMISJI WED\u0141UG WARTO\u015aCI NOMINALNEJSPOS\u00d3B POKRYCIA KAPITA\u0141UDATA REJESTRACJIPRAWO DO DYWIDENDY (OD DATY)Azwyk\u0142e na okaziciela137 650 000137 650w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony21.12.199701.01.1998Bzwyk\u0142e na okaziciela7 690 0007 690w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony06.10.199801.01.1998Czwyk\u0142e na okaziciela10 630 63210 631w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony12.12.200001.01.2000Dzwyk\u0142e na okaziciela9 777 5719 777w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony12.12.200001.01.2000Ezwyk\u0142e na okaziciela373 644374w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony29.08.200301.01.2003Fzwyk\u0142e na okaziciela621 411621w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony29.08.200319.05.2006Gzwyk\u0142e na okaziciela603 377603w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony29.08.200315.05.2008Hzwyk\u0142e na okaziciela359 840360w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony12.08.200401.01.2004Izwyk\u0142e na okaziciela94 763 55994 764w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony29.11.200701.01.2008Liczba akcji razem w szt.262 470 034Kapita\u0142 zak\u0142adowy razem w tys. z\u0142otych262 470Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji = 1,00 z\u0142Zmiana liczby akcji (w sztukach)2022AKCJE WYEMITOWANE I W PE\u0141NI OP\u0141ACONERAZEMStan na pocz\u0105tek okresu262 470 034262 470 034Stan na koniec okresu262 470 034262 470 0342021AKCJE WYEMITOWANE I W PE\u0141NI OP\u0141ACONERAZEMStan na pocz\u0105tek okresu262 470 034262 470 034Stan na koniec okresu262 470 034262 470 034Pozosta\u0142e kapita\u0142y, wynik z lat ubieg\u0142ych i roku bie\u017c\u0105cegoStruktura kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy przypadaj\u0105ca na akcjonariuszy Banku Pekao S.A.31.12.202231.12.2021Premia emisyjna9 137 2219 137 221Fundusz og\u00f3lnego ryzyka bankowego1 982 4591 982 459Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe10 800 5889 684 220Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny, w tym:-3 295 657-1 618 480przeszacowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (netto)-53 080-44 917wycena d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz kredyt\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (netto)-1 156 796-518 881wycena lub sprzeda\u017c instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (netto)153 042200 877wycena instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (netto)-2 238 823-1 255 559Pozosta\u0142e kapita\u0142y zapasowe, w tym:353 611369 538kapita\u0142 zapasowy309 792325 719obligacje zamienne na akcje \u2013 sk\u0142adnik kapita\u0142owy28 81928 819fundusz na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej15 00015 000Pozosta\u0142e kapita\u0142y razem18 978 22219 554 958Wynik z lat ubieg\u0142ych 1 804 6211 859 104Wynik roku bie\u017c\u0105cego1 717 5702 174 897Wynik z lat ubieg\u0142ych i roku bie\u017c\u0105cego razem3 522 1914 034 001Razem22 500 41323 588 959Zysk netto Banku za rok 2021 w kwocie 2 236 829 tys. z\u0142otych zosta\u0142 podzielony w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: kwota 1 128 621 tys. z\u0142otych zosta\u0142a przeznaczona na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, a pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zysku netto w kwocie 1 108 208 tys. z\u0142otych zosta\u0142a przeznaczona na kapita\u0142 rezerwowy.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag144": {
   "value": "a)kapita\u0142 zak\u0142adowy \u2013 dotyczy jedynie kapita\u0142u Banku jako podmiotu dominuj\u0105cego i wykazany jest w wysoko\u015bci zgodnej ze statutem oraz wpisem do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej,b)premia emisyjna \u2013 nadwy\u017cki osi\u0105gni\u0119te przy emisji akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142e po pokryciu koszt\u00f3w emisji. Ponadto w pozycji tej uj\u0119to zmian\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli wynikaj\u0105c\u0105 ze zwi\u0119kszenia udzia\u0142u podmiotu dominuj\u0105cego w kapitale akcyjnym Banku,",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag145": {
   "value": "Kapita\u0142 zak\u0142adowyStruktura kapita\u0142u zak\u0142adowegoSERIA / EMISJARODZAJ AKCJILICZBA AKCJIWARTO\u015a\u0106 SERII / EMISJI WED\u0141UG WARTO\u015aCI NOMINALNEJSPOS\u00d3B POKRYCIA KAPITA\u0141UDATA REJESTRACJIPRAWO DO DYWIDENDY (OD DATY)Azwyk\u0142e na okaziciela137 650 000137 650w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony21.12.199701.01.1998Bzwyk\u0142e na okaziciela7 690 0007 690w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony06.10.199801.01.1998Czwyk\u0142e na okaziciela10 630 63210 631w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony12.12.200001.01.2000Dzwyk\u0142e na okaziciela9 777 5719 777w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony12.12.200001.01.2000Ezwyk\u0142e na okaziciela373 644374w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony29.08.200301.01.2003Fzwyk\u0142e na okaziciela621 411621w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony29.08.200319.05.2006Gzwyk\u0142e na okaziciela603 377603w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony29.08.200315.05.2008Hzwyk\u0142e na okaziciela359 840360w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony12.08.200401.01.2004Izwyk\u0142e na okaziciela94 763 55994 764w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony29.11.200701.01.2008Liczba akcji razem w szt.262 470 034Kapita\u0142 zak\u0142adowy razem w tys. z\u0142otych262 470Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji = 1,00 z\u0142Zmiana liczby akcji (w sztukach)2022AKCJE WYEMITOWANE I W PE\u0141NI OP\u0141ACONERAZEMStan na pocz\u0105tek okresu262 470 034262 470 034Stan na koniec okresu262 470 034262 470 0342021AKCJE WYEMITOWANE I W PE\u0141NI OP\u0141ACONERAZEMStan na pocz\u0105tek okresu262 470 034262 470 034Stan na koniec okresu262 470 034262 470 034",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag146": {
   "value": "Pozosta\u0142e kapita\u0142y, wynik z lat ubieg\u0142ych i roku bie\u017c\u0105cegoStruktura kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy przypadaj\u0105ca na akcjonariuszy Banku Pekao S.A.31.12.202231.12.2021Premia emisyjna9 137 2219 137 221Fundusz og\u00f3lnego ryzyka bankowego1 982 4591 982 459Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe10 800 5889 684 220Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny, w tym:-3 295 657-1 618 480przeszacowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (netto)-53 080-44 917wycena d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz kredyt\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (netto)-1 156 796-518 881wycena lub sprzeda\u017c instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (netto)153 042200 877wycena instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (netto)-2 238 823-1 255 559Pozosta\u0142e kapita\u0142y zapasowe, w tym:353 611369 538kapita\u0142 zapasowy309 792325 719obligacje zamienne na akcje \u2013 sk\u0142adnik kapita\u0142owy28 81928 819fundusz na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej15 00015 000Pozosta\u0142e kapita\u0142y razem18 978 22219 554 958Wynik z lat ubieg\u0142ych 1 804 6211 859 104Wynik roku bie\u017c\u0105cego1 717 5702 174 897Wynik z lat ubieg\u0142ych i roku bie\u017c\u0105cego razem3 522 1914 034 001Razem22 500 41323 588 959Zysk netto Banku za rok 2021 w kwocie 2 236 829 tys. z\u0142otych zosta\u0142 podzielony w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: kwota 1 128 621 tys. z\u0142otych zosta\u0142a przeznaczona na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, a pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zysku netto w kwocie 1 108 208 tys. z\u0142otych zosta\u0142a przeznaczona na kapita\u0142 rezerwowy.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag147": {
   "value": "43.Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroliIstotne zasady rachunkowo\u015bciUdzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli jest to cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej (w tym: cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty), kt\u00f3ra przypada na udzia\u0142y kapita\u0142owe nienale\u017c\u0105ce, bezpo\u015brednio lub za po\u015brednictwem jednostek zale\u017cnych, do Banku.Informacje finansowePoni\u017csza tabela zawiera informacje o ka\u017cdej jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3ra posiada udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli istotne dla GrupyPROCENTOWY UDZIA\u0141 UDZIA\u0141\u00d3W NIEDAJ\u0104CYCH KONTROLI W KAPITALE / W G\u0141OSACHZYSK NETTO PRZYPADAJ\u0104CY NA UDZIA\u0141Y NIEDAJ\u0104CE KONTROLI\u0141\u0104CZNE UDZIA\u0141Y NIEDAJ\u0104CE KONTROLINAZWA JEDNOSTKI ZALE\u017bNEJKRAJ ZA\u0141O\u017bENIA ORAZ MIEJSCE PROWADZENIA DZIA\u0141ALNO\u015aCI31.12.202231.12.20212022202131.12.202231.12.2021Pekao Financial Services Sp. z o.o Polska33,5033,501 9211 66112 12911 857Razem1 9211 66112 12911 857Skr\u00f3cone informacje finansowe ka\u017cdej jednostki zale\u017cnej, kt\u00f3ra posiada udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli istotne dla Grupy, zosta\u0142y przedstawione poni\u017cejPEKAO FINANCIAL SERVICES SP. Z O.O.31.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w14 77215 314Warto\u015bci niematerialne13 01113 341Rzeczowe aktywa trwa\u0142e17 04918 786Pozosta\u0142e pozycje aktyw\u00f3w10 1898 180AKTYWA RAZEM55 02155 621Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w6 1329 055Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania11 5039 967Pozosta\u0142e pozycje zobowi\u0105za\u01441 1801 206ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM18 81520 228PEKAO FINANCIAL SERVICES SP. Z O.O.20222021Przychody69 87469 458Zysk (strata) netto za okres5 7344 958Inne ca\u0142kowite dochody37110Ca\u0142kowite dochody razem5 7715 068Dywidendy wyp\u0142acone udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli1 5601 089Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej15 13217 056Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej-8 428-6 394Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej-7 244-7 058Bilansowa zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych-5403 604\u015arodki pieni\u0119\u017cne na pocz\u0105tek okresu15 31511 711\u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu14 77515 315",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag148": {
   "value": "Istotne zasady rachunkowo\u015bciUdzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli jest to cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej (w tym: cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty), kt\u00f3ra przypada na udzia\u0142y kapita\u0142owe nienale\u017c\u0105ce, bezpo\u015brednio lub za po\u015brednictwem jednostek zale\u017cnych, do Banku.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag149": {
   "value": "44.Informacje dodatkowe do sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychIstotne zasady rachunkowo\u015bci\u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w kasie, nale\u017cno\u015bci od Narodowego Banku Polskiego, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w o terminie wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy.Informacje finansowePoni\u017csza tabela zawiera informacj\u0119 o \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalentachNOTA31.12.202231.12.2021Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego1913 436 3344 696 620Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w z terminem wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy204 257 0513 039 005\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentowane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych17 693 3857 735 625Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania wynios\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 7 927 670 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 996 870 tys. z\u0142otych).Zmiany zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowejZMIANY WYNIKAJ\u0104CE Z OPERACJI O CHARAKTERZE BEZGOT\u00d3WKOWYMSTAN NA 1 STYCZNIA 2022 ROKUZMIANY WYNIKAJ\u0104CE Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI FINANSOWEJSKUTKI ZMIAN KURS\u00d3W WALUTOWYCHINNE ZMIANYSTAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKUZobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych5 355 3554 920 54613 04248 54210 337 485Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 761 474--27 6582 789 132Kredyty otrzymane4 577 576542 05429 11291 0905 239 832Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu358 052-115 602-30 149272 599Razem13 052 4575 346 99842 154197 43918 639 048Zmiany zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowejZMIANY WYNIKAJ\u0104CE Z OPERACJI O CHARAKTERZE BEZGOT\u00d3WKOWYMSTAN NA 1 STYCZNIA 2021 ROKUZMIANY WYNIKAJ\u0104CE Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI FINANSOWEJSKUTKI ZMIAN KURS\u00d3W WALUTOWYCHINNE ZMIANYSTAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKUZobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych6 146 708-782 48810 650-19 5155 355 355Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 757 876--3 5982 761 474Kredyty otrzymane6 305 526-1 725 526-9 7927 3684 577 576Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu406 411-113 674-65 315358 052Razem15 616 521-2 621 68885856 76613 052 457",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag150": {
   "value": "Istotne zasady rachunkowo\u015bci\u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w kasie, nale\u017cno\u015bci od Narodowego Banku Polskiego, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w o terminie wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag151": {
   "value": "Informacje finansowePoni\u017csza tabela zawiera informacj\u0119 o \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalentachNOTA31.12.202231.12.2021Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego1913 436 3344 696 620Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w z terminem wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy204 257 0513 039 005\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentowane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych17 693 3857 735 625",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag152": {
   "value": "Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem Grupy ma na celu optymalizacj\u0119 struktury sprawozdania z sytuacji finansowej i pozycji pozabilansowych przy uwzgl\u0119dnieniu za\u0142o\u017conej relacji ryzyka do dochodu oraz kompleksowego uj\u0119cia wp\u0142ywu r\u00f3\u017cnych rodzaj\u00f3w ryzyka, kt\u00f3re Grupa podejmuje w swojej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej. Ryzyka s\u0105 monitorowane i kontrolowane w odniesieniu do dochodowo\u015bci i kapita\u0142u niezb\u0119dnego do ich pokrycia oraz regularnie raportowane, zgodnie z zasadami opisanymi poni\u017cej.(w tys. z\u0142)Dalsza cz\u0119\u015b\u0107 noty opisuje wszystkie istotne rodzaje ryzyka wyst\u0119puj\u0105ce w dzia\u0142alno\u015bci Grupy.TYTU\u0141 NOTYNUMER NOTYStruktura organizacyjna zarz\u0105dzania ryzykiem46.1Ryzyko kredytowe46.2Ryzyko prawne zwi\u0105zane z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF46.3Ryzyko rynkowe46.4Ryzyko p\u0142ynno\u015bci46.5Ryzyko operacyjne46.6Ryzyko klimatyczne46.7Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em w\u0142asnym46.8Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych46.946.1.Struktura organizacyjna zarz\u0105dzania ryzykiemRada NadzorczaRada Nadzorcza sprawuje nadz\u00f3r nad systemem zarz\u0105dzania ryzykiem oraz ocenia jego adekwatno\u015b\u0107 i skuteczno\u015b\u0107. Ponadto sprawuje ona nadz\u00f3r nad zgodno\u015bci\u0105 polityki Grupy w zakresie podejmowania ryzyka ze strategi\u0105 i planem finansowym Grupy. Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 w wype\u0142nianiu jej zada\u0144 wspiera Komitet ds. Ryzyka.Zarz\u0105dZarz\u0105d jest odpowiedzialny za opracowanie, wdra\u017canie i funkcjonowanie proces\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem poprzez m.in. wprowadzanie odpowiednich wewn\u0119trznych regulacji z uwzgl\u0119dnieniem wynik\u00f3w kontroli audytu wewn\u0119trznego.Zarz\u0105d odpowiada za skuteczno\u015b\u0107 systemu zarz\u0105dzania ryzykiem, systemu kontroli wewn\u0119trznej, procesu obliczania kapita\u0142u wewn\u0119trznego oraz za efektywno\u015b\u0107 przegl\u0105du procesu wyliczania kapita\u0142u wewn\u0119trznego i jego monitoring. Ponadto wprowadza niezb\u0119dne korekty lub udoskonalenia do tych proces\u00f3w i system\u00f3w, co do kt\u00f3rych zachodzi taka konieczno\u015b\u0107. Konieczno\u015b\u0107 ta mo\u017ce by\u0107 spowodowana zmianami poziomu ryzyka w dzia\u0142alno\u015bci Grupy, czynnikami otoczenia gospodarczego lub nieprawid\u0142owo\u015bciami w funkcjonowaniu proces\u00f3w lub system\u00f3w.Zarz\u0105d okresowo przedk\u0142ada Radzie Nadzorczej syntetyczn\u0105 informacj\u0119 na temat typ\u00f3w, skali, istotno\u015bci rodzaj\u00f3w ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa, jak r\u00f3wnie\u017c metod wykorzystywanych do ich zarz\u0105dzania.Zarz\u0105d ocenia, czy dzia\u0142alno\u015b\u0107 taka jak: identyfikacja, pomiar, monitorowanie, raportowanie i kontrola lub ograniczanie s\u0105 prowadzone na odpowiednim poziomie w ramach procesu zarz\u0105dzania ryzykiem. Ponadto sprawdza, czy kierownictwo ka\u017cdego szczebla efektywnie zarz\u0105dza ryzykiem w ramach swoich kompetencji.KomitetyW realizacji powy\u017cszych zada\u0144, w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem, Zarz\u0105d jest wspierany przez odpowiednie komitety: \u2022Komitet Aktyw\u00f3w, Pasyw\u00f3w i Ryzyka \u2013 w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, p\u0142ynno\u015bci oraz adekwatno\u015bci\u0105 kapita\u0142ow\u0105,\u2022Komitet P\u0142ynno\u015bci i Ryzyka Rynkowego, stanowi\u0105cy wsparcie dla Komitetu Komitetu Aktyw\u00f3w, Pasyw\u00f3w i Ryzyka \u2013 w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci oraz rynkowym, \u2022Komitet Ryzyka Operacyjnego \u2013 w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem operacyjnym,\u2022Komitet Kredytowy \u2013 w zakresie podejmowania decyzji kredytowych w ramach uprawnie\u0144 oraz w przypadku przygotowania rekomendacji dotycz\u0105cych najwi\u0119kszych transakcji przedstawianych do decyzji Zarz\u0105dowi,\u2022Komitet Bezpiecze\u0144stwa \u2013 w dziedzinie bezpiecze\u0144stwa i zarz\u0105dzania ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 dzia\u0142ania,\u2022Komitet Ryzyka Modeli \u2013 w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem modeli,\u2022Komitet ds. Planu Naprawy \u2013 w zakresie wspierania procesu tworzenia, utrzymania i aktualizacji Planu Naprawy sporz\u0105dzanego zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa.46.2.Ryzyko kredytoweRyzyko kredytowe nale\u017cy do podstawowych rodzaj\u00f3w ryzyka zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy. Udzia\u0142 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy powoduje, \u017ce jego utrzymanie na bezpiecznym poziomie ma zasadnicze znaczenie dla wynik\u00f3w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Proces zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym ma charakter scentralizowany i jest wykonywany przede wszystkim poprzez jednostki Pionu Zarz\u0105dzania Ryzykami, umiejscowione w Centrali Banku oraz jego strukturach lokalnych.Proces zarz\u0105dzania ryzykiem obejmuje wszystkie funkcje kredytowe \u2013 analiz\u0119 kredytow\u0105, podejmowanie decyzji kredytowych, monitorowanie i administrowanie oraz restrukturyzacj\u0119 i windykacj\u0119.Funkcje te s\u0105 realizowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w danym roku obrachunkowym polityk\u0105 kredytow\u0105 Banku przyj\u0119t\u0105 przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Banku. Efektywno\u015b\u0107 i skuteczno\u015b\u0107 funkcji kredytowych jest osi\u0105gana przy wykorzystaniu zr\u00f3\u017cnicowanych metod i metodologii kredytowych oraz zastosowaniu zaawansowanych narz\u0119dzi informatycznych, kt\u00f3re zosta\u0142y zintegrowane z g\u0142\u00f3wnym systemem informatycznym Banku. Procedury obowi\u0105zuj\u0105ce w Banku pozwalaj\u0105 na ograniczanie ryzyka kredytowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci te dotycz\u0105ce zasad oceny ryzyka transakcji, ustanawiania prawnych zabezpiecze\u0144 kredyt\u00f3w, uprawnie\u0144 do podejmowania decyzji kredytowych oraz ograniczenia kredytowania niekt\u00f3rych obszar\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, zgodnie z przyj\u0119tym w Banku systemem segmentacji klient\u00f3w.Uprawnienia do podejmowania decyzji kredytowych, ograniczenia kredytowania niekt\u00f3rych obszar\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci oraz wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne normy ostro\u017cno\u015bciowe uwzgl\u0119dniaj\u0105 nie tylko kredyty, po\u017cyczki i gwarancje, ale r\u00f3wnie\u017c transakcje pochodne i instrumenty d\u0142u\u017cne.Dla wzrostu bezpiecze\u0144stwa dzia\u0142alno\u015b\u0107 kredytowa limitowana jest w oparciu o ograniczenia wynikaj\u0105ce z przepis\u00f3w zewn\u0119trznych oraz wewn\u0119trzne normy ostro\u017cno\u015bciowe. Dotycz\u0105 one w szczeg\u00f3lno\u015bci koncentracji zaanga\u017cowania kredytowego, wska\u017anik\u00f3w jako\u015bci portfela kredytowego oraz limit\u00f3w zaanga\u017cowania na poszczeg\u00f3lne kraje, banki zagraniczne i krajowe instytucje finansowe.Bank ustali\u0142 nast\u0119puj\u0105ce wewn\u0119trzne limity portfelowe w polityce kredytowej:\u2022limity zaanga\u017cowania na poszczeg\u00f3lne sektory gospodarki narodowej,\u2022limity kocentracji najwi\u0119kszych zaangazowa\u0144 wobec podmiot\u00f3w/grup podmiot\u00f3w powi\u0105zanych,\u2022limity na g\u0142\u00f3wne linie biznesowe oraz nale\u017cno\u015bci walutowe,\u2022limity na produkty (kredyty hipoteczne udzielane klientom indywidualnym, ekspozycje podmiot\u00f3w gospodarczych zabezpieczonych hipotecznie, w tym dotycz\u0105ce finansowania nieruchomo\u015bci komercyjnych).Funkcjonuj\u0105cy w Banku system limit\u00f3w wewn\u0119trznych obejmuje r\u00f3wnie\u017c szereg szczeg\u00f3\u0142owych limit\u00f3w stanowi\u0105cych wsparcie dla kluczowych limit\u00f3w okre\u015blonych w polityce kredytowej.Ponadto Bank limituje transakcje kredytowe charakteryzuj\u0105ce si\u0119 podwy\u017cszonym ryzykiem poprzez zastrze\u017cenie decyzyjno\u015bci w tych przypadkach dla szczebli decyzyjnych z wy\u017cszym limitem uprawnie\u0144.Ochron\u0119 jako\u015bci portfela kredytowego zapewniaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c jego okresowe przegl\u0105dy oraz bie\u017c\u0105ce monitorowanie terminowej obs\u0142ugi kredyt\u00f3w i kondycji finansowej klient\u00f3w.Konflikt zbrojny w UkrainieW zwi\u0105zku z trwaj\u0105cym od 2022 roku atakiem zbrojnym Rosji na Ukrain\u0119 Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce zagro\u017cenia w obszarze ryzyka kredytowego:\u2022ryzyko strat kredytowych dla ekspozycji wobec podmiot\u00f3w z Rosji, Bia\u0142orusi i Ukrainy, przy czym ekspozycja Banku w tym zakresie jest pokryta w wi\u0119kszo\u015bci polisami KUKE,\u2022ryzyko prze\u0142o\u017cenia si\u0119 konfliktu na pogorszenie koniunktury gospodarczej i kredytowej dla reszty portfela (poprzez kana\u0142 wzrostu cen surowc\u00f3w, zaburzenie relacji gospodarczych, pogorszenie nastroj\u00f3w konsumenckich, itp.).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku bilansowa ekspozycja netto Grupy wobec pa\u0144stw bior\u0105cych udzia\u0142 w konflikcie wynosi\u0142a 225 milion\u00f3w z\u0142otych (co stanowi 0,14% ca\u0142kowitej ekspozycji Grupy).Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 ekspozycje Grupy wobec pa\u0144stw zaanga\u017cowanych w konflikt zbrojny w Ukrainie wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku.31.12.2022UKRAINAROSJABIA\u0141ORU\u015aRAZEMEkspozycje bilansoweNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w--127 674127 674Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)38 1267462 691100 891Razem brutto38 12674190 365228 565Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-863-55-3 039-3 957Razem netto37 26319187 326224 608Ekspozycje pozabilansoweUdzielone zobowi\u0105zania finansowe1341331178Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne-70 349-70 349Warto\u015b\u0107 nominalna razem13470 3623170 527Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych--7 035--7 03531.12.2021UKRAINAROSJABIA\u0141ORU\u015aRAZEMEkspozycje bilansoweNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w12 695466118 160131 321Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)42 6606784 400127 127Razem brutto55 355533202 560258 448Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-871-6-1 242-2 119Razem netto54 484527201 318256 329Ekspozycje pozabilansoweUdzielone zobowi\u0105zania finansowe566561119 129120 256Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne-160 9799 189170 168Warto\u015b\u0107 nominalna razem566161 540128 318290 424Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych-1-228-344-573Modele ratingowe wykorzystywane w procesie zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowymDla potrzeb zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym Grupa korzysta z wewn\u0119trznych modeli ratingowych w zale\u017cno\u015bci od segmentu klienta i/lub rodzaju ekspozycji.Proces nadawania ratingu stanowi istotny element oceny ryzyka kredytowego klienta i transakcji, stanowi\u0105c wst\u0119pny etap w procesie podejmowania decyzji kredytowej zar\u00f3wno o udzieleniu jak i zmianie warunk\u00f3w kredytu oraz w procesie monitorowania jako\u015bci portfela kredytowego.Pomiar ryzyka kredytowego odbywa si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu trzech parametr\u00f3w \u2013 PD, LGD oraz EAD. Parametr PD odnosi si\u0119 do prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania (ang. default) czyli niedotrzymania warunk\u00f3w umownych przez kredytobiorc\u0119, w horyzoncie jednego roku i mo\u017ce mie\u0107 charakter podmiotowy lub produktowy. Parametr LGD wskazuje na szacowan\u0105 wysoko\u015b\u0107 straty, kt\u00f3ra zostanie poniesiona dla ka\u017cdej transakcji o charakterze kredytowym od daty wyst\u0105pienia takiego niewykonania zobowi\u0105zania. Parametr EAD odzwierciedla szacowan\u0105 wysoko\u015b\u0107 ekspozycji kredytowej na t\u0119 dat\u0119.Parametry ryzyka wyznaczane w oparciu o modele ratingowe s\u0142u\u017c\u0105 do wyliczenia oczekiwanej straty z tytu\u0142u ryzyka kredytowego.Warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty jest jednym z istotnych kryteri\u00f3w oceny branym pod uwag\u0119 przez czynniki decyzyjne w procesie kredytowania. W szczeg\u00f3lno\u015bci ta warto\u015b\u0107 jest por\u00f3wnywana z wnioskowanym poziomem mar\u017cy.Poziom mar\u017c minimalnych dla danego produktu lub segmentu klienta jest okre\u015blany na podstawie analizy ryzyka, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej warto\u015b\u0107 szacowanych parametr\u00f3w ryzyka.Zar\u00f3wno rating klienta jak i transakcji, a tak\u017ce parametry ryzyka kredytowego odgrywaj\u0105 znacz\u0105c\u0105 rol\u0119 w systemie informacji o ryzyku kredytowym. Raporty ryzyka kredytowego dla ka\u017cdego modelu ratingowego zawieraj\u0105 informacje dotycz\u0105ce por\u00f3wnania zrealizowanych parametr\u00f3w z teoretycznymi warto\u015bciami dla ka\u017cdej klasy ratingowej.Raporty ryzyka kredytowego s\u0105 generowane miesi\u0119cznie, a ich zakres jest r\u00f3\u017cny w zale\u017cno\u015bci od odbiorcy raportu (im wy\u017cszy szczebel zarz\u0105dzania, tym prezentowane raporty s\u0105 bardziej zagregowane). Raporty ryzyka kredytowego s\u0105 wykorzystywane w procesie zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym.Na potrzeby wewn\u0119trzne w Grupie funkcjonuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce modele ratingowe, opracowane zgodnie z postanowieniami Rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych:1)Dla segmentu klienta detalicznego Grupa stosuje odr\u0119bne modele ratingowe przeznaczone dla:\u2022mikroprzedsi\u0119biorc\u00f3w,\u2022klient\u00f3w indywidulanych, z podzia\u0142em na:okredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie),opo\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie),okarty kredytowe,olimity odnawialne.2)Dla segmentu klienta firmowego/przedsi\u0119biorstw, Grupa stosuje modele ratingowe dziel\u0105c klient\u00f3w na:\u2022du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (korporacje),\u2022ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (SME),\u2022jednostki samorz\u0105du terytorialnego.3)Dla segmentu przedsi\u0119biorstw, Pekao Bank Hipoteczny S.A. stosuje w\u0142asny model ratingowy \u2013 System Oceny Punktowej (SOP).4)Dla ekspozycji z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego Grupa stosuje podej\u015bcie pogrupowania (ang. slotting criteria) w ramach metody wewn\u0119trznych rating\u00f3w, polegaj\u0105ce na zastosowaniu klas nadzorczych w procesie przypisywania wag ryzyka.W 2021 roku w Grupie rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 proces dostosowywania skali ratingowej dla wewn\u0119trznych modeli ratingowych na wz\u00f3r skali ratingowej obowi\u0105zuj\u0105cej dla rating\u00f3w zewn\u0119trznych \u2013 tzw. Masterskali.Masterskal\u0119 przedstawia poni\u017csza tabelaKLASAOPISAAAA-Wysoka jako\u015b\u0107A+AA-Silna zdolno\u015b\u0107 sp\u0142atBBB+BBBBBB-Adekwatna zdolno\u015b\u0107 sp\u0142atKlasy inwestycyjneBB+BBBB-Prawdopodobna sp\u0142ata, pewna sta\u0142a niepewno\u015b\u0107B+BB-Wysokie ryzyko braku sp\u0142atyCCCBardzo wysokie ryzykoCCCPrawdopodobny defaultKlasy spekulacyjneNa koniec 2022 roku na Masterskal\u0119 zmapowane zosta\u0142y modele ratingowe w ramach segmentu klienta firmowego/przedsi\u0119biorstw oraz klient\u00f3w indywidualnych w ramach segmentu klienta detalicznego.Wewn\u0119trznymi modelami ratingowymi nie s\u0105 obj\u0119te nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ekspozycji:1)ekspozycje detaliczne nieistotne co do wielko\u015bci oraz profilu postrzeganego ryzyka:\u2022debety,\u2022ekspozycje zwi\u0105zane z kasami mieszkaniowymi,\u2022pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.2)ekspozycje wobec przedsi\u0119biorstw:\u2022ekspozycje wobec gie\u0142d i pozosta\u0142ych instytucji finansowych,\u2022ekspozycje wobec instytucji ubezpieczeniowych,\u2022finansowanie projekt\u00f3w,\u2022skupione wierzytelno\u015bci,\u2022ekspozycje wobec funduszy inwestycyjnych,\u2022ekspozycje wobec przedsi\u0119biorstw leasingowych i holding\u00f3w finansowych,\u2022pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci nieistotne co do wielko\u015bci oraz profilu postrzeganego ryzyka.3)ekspozycje wobec samorz\u0105d\u00f3w regionalnych i w\u0142adz lokalnych, kt\u00f3re nie s\u0105 traktowane jako ekspozycje wobec rz\u0105d\u00f3w centralnych, dla kt\u00f3rych liczba istotnych kontrahent\u00f3w jest ograniczona.W poni\u017cszych tabelach przedstawiono jako\u015b\u0107 portfela kredytowego.Rozk\u0142ad portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego (bez utraty warto\u015bci)31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAMIKROPRZEDSI\u0118BIORCY10% <= PD < 0,06%13 0471513 0624 638304 6680,4%20,06% <= PD < 0,14%243 6151 061244 676134 572391134 9638,8%30,14% <= PD < 0,35%550 3565 534555 890251 4351 922253 35718,7%40,35% <= PD < 0,88%747 78839 873787 661181 20821 729202 93722,9%50,88% <= PD < 2,10%707 57751 487759 06499 69512 122111 81720,2%62,10% <= PD < 4,00%391 82550 421442 24638 6466 64245 28811,3%74,00% <= PD < 7,00%316 30741 735358 04228 1592 77530 9349,0%87,00% <= PD < 12,00%157 57027 270184 8405 7111 2506 9614,4%912,00% <= PD < 22,00%67 04040 855107 8953 8952 0505 9452,6%1022,00% <= PD < 100%8 56561 31969 8845073 0693 5761,7%Razem3 203 690319 5703 523 260748 46651 980800 446100,0%KLINCI INDYWIDUALNIKREDYTY MIESZKANIOWE (ZABEZPIECZONE HIPOTECZNIE) (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%1 111 62968 7551 180 3846 0833486 4312,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%1 352 14465 7751 417 9197 7892 2089 9972,4%A+0,01700% < PD <= 0,02890%2 653 759131 2192 784 97817 6111 25718 8684,7%A0,02890% < PD <= 0,04913%4 415 123198 9084 614 03136 9962 05739 0537,8%A-0,04193% < PD <= 0,08352%6 220 711264 3096 485 02071 6393 33674 97511,0%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%7 949 318354 5588 303 876102 7123 314106 02614,1%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%8 828 387456 3139 284 700117 4236 262123 68515,8%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%7 961 562581 4048 542 966129 8844 310134 19414,6%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%5 677 969459 9306 137 89991 9495 79497 74310,5%BB0,69758% < PD <= 1,18588%3 721 338309 9364 031 27472 4291 94274 3716,9%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%1 818 459413 5262 231 98540 9031 87842 7813,8%B+2,01599% < PD <= 3,42719%659 731644 0101 303 74119 3931 82221 2152,2%B3,42719% < PD <= 5,82622%219 292578 003797 2956 1202 6568 7761,3%B-5,82622% < PD <= 9,90458%45 607527 149572 7561 0703 8294 8991,0%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%1 722403 751405 473-2 6252 6250,7%CC16,83778% < PD <= 28,62423%667290 693291 3601651 0171 1820,5%C28,62423% < PD <= 100%-430 149430 149-2 9842 9840,7%Razem52 637 4186 178 38858 815 806722 16647 639769 805100,0%PO\u017bYCZKI GOT\u00d3WKOWE (KONSUMENCKIE) (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%26 8731 02127 894---0,3%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%33 4271 44234 869---0,3%A+0,01700% < PD <= 0,02890%66 6671 95968 626---0,7%A0,02890% < PD <= 0,04913%133 4653 386136 851---1,4%A-0,04193% < PD <= 0,08352%251 94411 245263 189---2,6%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%405 05214 615419 667-21214,1%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%598 19526 170624 3651-16,1%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%889 57346 518936 091301319,2%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%1 111 64683 1201 194 7664-411,8%BB0,69758% < PD <= 1,18588%1 190 199131 6891 321 88836-3613,0%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%1 230 175195 6721 425 84746-4614,0%B+2,01599% < PD <= 3,42719%1 022 478256 0301 278 5088132112,6%B3,42719% < PD <= 5,82622%681 373262 481943 8542139,3%B-5,82622% < PD <= 9,90458%350 003244 750594 753414185,9%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%138 527201 268339 795-25253,4%CC16,83778% < PD <= 28,62423%48 134167 130215 2649-92,1%C28,62423% < PD <= 100%-327 128327 128-31313,2%Razem8 177 7311 975 62410 153 355140106246100,0%31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAKARTY KREDYTOWE (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%51 3097 54158 850524 99010 512535 50220,2%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%24 4373 25227 689187 8564 242192 0987,5%A+0,01700% < PD <= 0,02890%33 0673 91036 977219 4394 702224 1418,9%A0,02890% < PD <= 0,04913%39 8934 40344 296227 8814 834232 7159,4%A-0,04193% < PD <= 0,08352%50 6754 99555 670226 1924 600230 7929,7%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%59 6695 99565 664200 9824 415205 3979,2%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%63 3606 45969 819165 8633 760169 6238,1%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%68 0237 54775 570130 6133 074133 6877,1%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%71 2997 50678 80598 4402 507100 9476,1%BB0,69758% < PD <= 1,18588%57 5765 87463 45061 4561 61363 0694,3%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%48 7024 36553 06737 70493238 6363,1%B+2,01599% < PD <= 3,42719%37 5593 54441 10322 26365222 9152,2%B3,42719% < PD <= 5,82622%25 5932 73028 32311 99445312 4471,4%B-5,82622% < PD <= 9,90458%5 30015 54320 8431 9605 6207 5801,0%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%1415 72015 73414 4754 4760,7%CC16,83778% < PD <= 28,62423%411 33411 338-2 3792 3790,5%C28,62423% < PD <= 100%316 94216 9451051 8871 9920,6%Razem636 483127 660764 1432 117 73960 6572 178 396100,0%LIMITY ODNAWIALNE (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%4 92224 924198 808360199 16820,6%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%4 19494 203104 353397104 75011,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%7 316157 331108 429293108 72211,7%A0,02890% < PD <= 0,04913%10 9093810 94791 85326592 11810,4%A-0,04193% < PD <= 0,08352%16 69311516 80874 03033474 3649,2%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%21 56010621 66654 01522354 2387,6%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%26 87212526 99741 12528041 4056,9%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%27 57811027 68829 05415629 2105,7%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%28 30414028 44421 54411021 6545,0%BB0,69758% < PD <= 1,18588%24 89814025 03813 87413514 0093,9%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%18 87115719 0288 511738 5842,8%B+2,01599% < PD <= 3,42719%13 77911213 8914 936634 9991,9%B3,42719% < PD <= 5,82622%9 4171959 6122 18352 1881,2%B-5,82622% < PD <= 9,90458%1 7684 5206 2883867711 1570,8%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%-5 3405 34037427450,6%CC16,83778% < PD <= 28,62423%-3 3823 382-3803800,4%C28,62423% < PD <= 100%-3 2853 285-1831830,3%Razem217 08117 791234 872753 1044 770757 874100,0%Razem segment klienta detalicznego64 872 4038 619 03373 491 4364 341 615165 1524 506 767Rozk\u0142ad portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla segmentu klienta indywidualnego (bez utraty warto\u015bci)31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAMIKROPRZEDSI\u0118BIORCY10% <= PD < 0,06%18 9544 20023 1549 347969 4430,6%20,06% <= PD < 0,14%230 52222 491253 013148 89414 906163 8007,3%30,14% <= PD < 0,35%555 21253 551608 763239 19821 643260 84115,2%40,35% <= PD < 0,88%632 85370 218703 071180 05217 686197 73815,7%50,88% <= PD < 2,10%714 71494 478809 19292 5798 848101 42716,0%62,10% <= PD < 4,00%560 14685 208645 35481 9407 32989 26912,9%74,00% <= PD < 7,00%652 792131 571784 36352 0476 25958 30614,8%87,00% <= PD < 12,00%311 85791 048402 9059 9363 55913 4957,3%912,00% <= PD < 22,00%135 430114 130249 5604 6527 84112 4934,6%1022,00% <= PD < 100%-303 305303 305-13 69013 6905,6%Razem3 812 480970 2004 782 680818 645101 857920 502100,0%KLINCI INDYWIDUALNIKREDYTY MIESZKANIOWE (ZABEZPIECZONE HIPOTECZNIE)10% <= PD < 0,06%8 718 5351 225 3789 943 913195 18492195 27615,3%20,06% <= PD < 0,19%4 055 7891 076 7375 132 526200 231190200 4218,1%30,19% <= PD < 0,35%25 646 0614 400 35530 046 416256 75174 412331 16345,9%40,35% <= PD < 0,73%13 042 4493 233 00416 275 453862 07960 441922 52026,0%50,73% <= PD < 3,50%445 6121 181 3671 626 97963 35432 60895 9622,6%63,50% <= PD < 14,00%35 942611 578647 52011 48553 30264 7871,1%714,00% <= PD < 100%567682 632683 1991977 8128 0091,0%Razem51 944 95512 411 05164 356 0061 589 281228 8571 818 138100,0%PO\u017bYCZKI GOT\u00d3WKOWE (KONSUMENCKIE)10% <= PD < 0,09%907 45991 223998 682---9,2%20,09% <= PD < 0,18%1 642 18266 3051 708 48783-8315,8%30,18% <= PD < 0,39%2 939 31375 2353 014 54860-6027,8%40,39% <= PD < 0,90%2 312 39263 9642 376 35669-6921,9%50,90% <= PD < 2,60%1 293 362241 8541 535 21661714,2%62,60% <= PD < 9,00%249 714415 285664 9993256,1%79,00% <= PD < 30,00%52 733291 781344 514-51513,2%830,00% <= PD < 100%-199 801199 801-661,8%Razem9 397 1551 445 44810 842 60322160281100,0%LIMITY ODNAWIALNE10% <= PD < 0,02%1 8517 0218 87251 451368 995420 44643,4%20,02% <= PD < 0,11%13 51533 29246 80741 424178 139219 56327,0%30,11% <= PD < 0,35%15 15647 92063 07610 50549 47859 98312,5%40,35% <= PD < 0,89%23 83830 75954 59732 11017 80449 91410,6%50,89% <= PD < 2,00%1 27020 56621 8364006 1766 5762,9%62,00% <= PD < 4,80%81312 75013 5632506 8667 1162,1%74,80% <= PD < 100%1047 6037 7071066 5956 7011,5%Razem56 547159 911216 458136 246634 053770 299100,0%Razem segment klienta detalicznego65 211 13714 986 61080 197 7472 544 393964 8273 509 220Rozk\u0142ad portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw (bez utraty warto\u015bci)31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELADU\u017bE PRZEDSI\u0118BIORSTWA (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%7 774-7 774---0,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%------0,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%523-52358-580,0%A-0,04193% < PD <= 0,08352%2 731-2 73150 345-50 3450,1%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%82 355-82 355299 635334299 9690,6%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%779 390113 567892 9571 615 19315 4151 630 6084,2%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%2 561 79412 2912 574 0852 356 3195 0852 361 4048,2%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%3 527 3046 6743 533 97815 854 5099 32115 863 83032,4%BB0,69758% < PD <= 1,18588%4 150 13525 6174 175 7523 955 9935993 956 59213,6%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%3 991 214213 5894 204 8034 174 225105 1474 279 37214,1%B+2,01599% < PD <= 3,42719%2 920 950921 8123 842 7621 809 779207 7172 017 4969,8%B3,42719% < PD <= 5,82622%2 393 161419 1082 812 269293 691197 906491 5975,5%B-5,82622% < PD <= 9,90458%2 547 706445 9122 993 6181 789 214164 5451 953 7598,3%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%463 165628 0131 091 178100 338616 806717 1443,0%CC16,83778% < PD <= 28,62423%21 33625 64646 9821 57148 29949 8700,2%C28,62423% < PD <= 100%25 493-25 49344324450,0%Razem23 475 0312 812 22926 287 26032 301 3131 371 17633 672 489100,0%MA\u0141E I \u015aREDNIE PRZEDSI\u0118BIORSTWA (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%3 781-3 781---0,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%2 932-2 9323 169-3 1690,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%29 305529 31063 6672063 6870,2%A-0,04193% < PD <= 0,08352%106 49427106 521195 68616 838212 5240,9%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%400 9203 907404 827615 30510 080625 3852,8%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%1 006 05751 9231 057 9801 506 09446 1571 552 2517,2%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%2 450 25543 2682 493 5231 887 35226 7151 914 06712,1%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%2 169 16051 9472 221 1072 016 27864 8942 081 17211,8%BB0,69758% < PD <= 1,18588%3 099 050158 5703 257 6202 156 583146 8522 303 43515,3%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%3 022 891447 6243 470 5151 165 742179 1321 344 87413,2%B+2,01599% < PD <= 3,42719%1 320 367491 9811 812 348610 905163 864774 7697,1%B3,42719% < PD <= 5,82622%2 040 714325 2352 365 949948 716325 7381 274 45410,0%B-5,82622% < PD <= 9,90458%2 638 848944 7383 583 5861 422 006302 5721 724 57814,6%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%274 529806 9231 081 45281 289247 916329 2053,9%CC16,83778% < PD <= 28,62423%37 495141 271178 76624950 01450 2630,6%C28,62423% < PD <= 100%16 70254 01770 71912830 97931 1070,3%Razem18 619 5003 521 43622 140 93612 673 1691 611 77114 284 940100,0%PRZEDSI\u0118BIORSTWA OBJ\u0118TE MODELEM RATINGOWYM SOP (PEKAO BANK HIPOTECZNY S.A.)SOP1185 42442 178227 602---56,8%SOP294 90927 674122 583---30,6%SOP31 46515 58117 046---4,2%SOP4-5 9235 923---1,5%SOP5-12 49512 495---3,1%SOP6-8 6778 677---2,2%SOP7-6 2376 237---1,6%Razem281 798118 765400 563---100,0%Razem segment przedsi\u0119biorstw42 376 3296 452 43048 828 75944 974 4822 982 94747 957 429 Rozk\u0142ad portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla segmentu przedsi\u0119biorstw (bez utraty warto\u015bci)31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELADU\u017bE PRZEDSI\u0118BIORSTWA (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%59 213-59 213---0,1%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%------0,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%2 817-2 81720-200,0%A-0,04193% < PD <= 0,08352%5 979-5 97949 769-49 7690,1%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%1 559 323-1 559 323306 790-306 7904,0%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%306 7604 708311 468549 99289550 0811,8%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%1 038 17958 3771 096 5561 574 6287561 575 3845,7%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%2 597 20020 9992 618 1994 000 43864 000 44414,0%BB0,69758% < PD <= 1,18588%4 118 31884 7044 203 0224 477 712447 6554 925 36719,5%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%3 661 479103 4283 764 9073 635 0151 371 0885 006 10318,7%B+2,01599% < PD <= 3,42719%4 034 31381 0224 115 3353 016 98740 8313 057 81815,2%B3,42719% < PD <= 5,82622%1 645 57039 6801 685 2501 248 77521 4851 270 2606,3%B-5,82622% < PD <= 9,90458%2 397 058807 4313 204 4891 858 950132 0121 990 96211,0%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%478 375497 835976 210127 665564 027691 6923,5%CC16,83778% < PD <= 28,62423%37 5083 37040 87817 0327 43624 4680,1%C28,62423% < PD <= 100%8 2764 13612 4123 7213234 0440,0%Razem21 950 3681 705 69023 656 05820 867 4942 585 70823 453 202100,0%MA\u0141E I \u015aREDNIE PRZEDSI\u0118BIORSTWA (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%------0,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%---5 300-5 3000,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%24 66186325 52429 52564730 1720,2%A-0,04193% < PD <= 0,08352%68 9222 11671 038206 8035 944212 7471,0%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%338 7322 501341 233636 9293 872640 8013,4%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%1 469 0484 5221 473 5701 097 0077 6201 104 6278,9%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%1 336 52816 9551 353 4831 537 07330 9141 567 98710,0%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%2 448 55778 7372 527 2941 521 83353 9941 575 82714,1%BB0,69758% < PD <= 1,18588%2 169 62190 7382 260 3591 230 35372 2681 302 62112,3%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%1 864 571202 8252 067 3961 465 152113 7741 578 92612,5%B+2,01599% < PD <= 3,42719%2 148 403152 4402 300 843793 51556 786850 30110,8%B3,42719% < PD <= 5,82622%1 447 464341 7651 789 229846 32387 431933 7549,4%B-5,82622% < PD <= 9,90458%1 776 496521 5352 298 0311 059 878291 7681 351 64612,5%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%222 843652 409875 252119 491209 327328 8184,1%CC16,83778% < PD <= 28,62423%52 14459 328111 4724 46444 35948 8230,6%C28,62423% < PD <= 100%-48 66948 669-8 6568 6560,2%Razem15 367 9902 175 40317 543 39310 553 646987 36011 541 006100,0%PRZEDSI\u0118BIORSTWA OBJ\u0118TE MODELEM RATINGOWYM SOP (PEKAO BANK HIPOTECZNY S.A.)SOP1112 2545 152117 406---23,1%SOP2200 98318 057219 040---43,2%SOP315 78072 59088 370---17,4%SOP47948 4369 230---1,8%SOP5-47 50147 501---9,4%SOP6-15 74715 747---3,1%SOP7-9 9739 973---2,0%Razem329 811177 456507 267---100,0%Razem segment przedsi\u0119biorstw37 648 1694 058 54941 706 71831 421 1403 573 06834 994 208Rozk\u0142ad portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (bez utraty warto\u015bci)31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAJEDNOSTKI SAMORZ\u0104DU TERYTORIALNEGO (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%------0,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%------0,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%---42-420,0%A-0,04193% < PD <= 0,08352%3 214-3 21413 000-13 0001,3%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%151 905-151 90532 384-32 38415,1%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%247 407-247 40720 040-20 04021,9%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%127 856-127 85630 244-30 24412,9%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%213 875-213 875256 808-256 80838,5%BB0,69758% < PD <= 1,18588%103 682-103 6823 000-3 0008,7%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%18 022-18 0221 025-1 0251,6%B+2,01599% < PD <= 3,42719%------0,0%B3,42719% < PD <= 5,82622%------0,0%B-5,82622% < PD <= 9,90458%------0,0%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%------0,0%CC16,83778% < PD <= 28,62423%------0,0%C28,62423% < PD <= 100%------0,0%Razem865 961-865 961356 543-356 543100,0%31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAJEDNOSTKI SAMORZ\u0104DU TERYTORIALNEGO (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%------0,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%------0,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%808-8083 004-3 0040,3%A-0,04193% < PD <= 0,08352%137 441-137 4411 013-1 01310,1%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%25 597-25 59719 480-19 4803,3%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%220 232-220 23230 030-30 03018,2%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%116 412-116 41237 267-37 26711,2%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%530 662-530 66248 616-48 61642,1%BB0,69758% < PD <= 1,18588%25 694-25 69423 010-23 0103,5%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%135 468-135 46820 025-20 02511,3%B+2,01599% < PD <= 3,42719%------0,0%B3,42719% < PD <= 5,82622%------0,0%B-5,82622% < PD <= 9,90458%------0,0%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%------0,0%CC16,83778% < PD <= 28,62423%------0,0%C28,62423% < PD <= 100%------0,0%Razem1 192 314-1 192 314182 445-182 445100,0%Rozk\u0142ad portfela ekspozycji z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego (bez utraty warto\u015bci)31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA NADZORCZAKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE Z TYTU\u0141U KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGOWysoka596 706-596 70612 085-12 0854,2%Dobra8 916 739135 6949 052 4332 273 83543 6682 317 50379,3%Zadowalaj\u0105ca363 9081 801 0782 164 986198 065-198 06516,5%S\u0142aba-2 3762 376---0,0%Razem9 877 3531 939 14811 816 5012 483 98543 6682 527 653100,0%31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA NADZORCZAKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE Z TYTU\u0141U KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGOWysoka497 1197 554504 67344 678-44 6787,4%Dobra3 111 0712 100 0875 211 158947 275-947 27583,5%Zadowalaj\u0105ca98 501561 996660 4978 990-8 9909,1%S\u0142aba-2 6982 698---0,0%Razem3 706 6912 672 3356 379 0261 000 943-1 000 943100,0%Portfel ekspozycji nie obj\u0119tych modelem ratingowym (bez utraty warto\u015bci), wed\u0142ug okres\u00f3w przeterminowania31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE NIE OBJ\u0118TE MODELEM RATINGOWYMNieprzeterminowane19 104 092688 30419 792 39610 826 870364 64411 191 51492,1%Przeterminowane, w tym:711 8851 713 6202 425 505229 692793230 4857,9%do 1 miesi\u0105ca653 0711 262 1171 915 188218 33733218 3706,3%od 1 do 2 miesi\u0119cy48 154439 949488 10310 7026510 7671,5%od 2 do 3 miesi\u0119cy10 66011 55422 2146536951 3480,1%Razem19 815 9772 401 92422 217 90111 056 562365 43711 421 999100,0%31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE NIE OBJ\u0118TE MODELEM RATINGOWYMNieprzeterminowane24 458 7633 261 68227 720 44514 292 116784 96615 077 08298,4%Przeterminowane, w tym:363 119183 619546 738146 5359 242155 7771,6%do 1 miesi\u0105ca343 38591 513434 898138 945836139 7811,3%od 1 do 2 miesi\u0119cy17 54072 61790 1573 3784 2907 6680,2%od 2 do 3 miesi\u0119cy2 19419 48921 6834 2124 1168 3280,1%Razem24 821 8823 445 30128 267 18314 438 651794 20815 232 859100,0%Portfel ekspozycji z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci, wed\u0142ug okres\u00f3w przeterminowania31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWARAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE Z ROZPOZNAN\u0104 UTRAT\u0104 WARTO\u015aCINieprzeterminowane716 9002 230 768266 5073 214 175 213 74153 791267 532 29,9%Przeterminowane, w tym:3 839 364 3 209 771 1 095 196 8 144 331 15 169 10 479 25 648 70,1%do 1 miesi\u0105ca653 619453 91126 9281 134 458 1094 4224 531 9,8%od 1 do 3 miesi\u0119cy210 716293 95827 246531 920 -2 5682 568 4,6%od 3 miesi\u0119cy do 1 roku84 550547 72729 389661 666 1131 8261 939 5,7%od 1 do 5 lat693 6691 180 409605 8712 479 949 14 9281 07916 007 21,4%powy\u017cej 5 lat2 196 810733 766405 7623 336 338 19584603 28,6%Razem4 556 264 5 440 539 1 361 703 11 358 506 228 910 64 270 293 180 100,0%31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWARAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE Z ROZPOZNAN\u0104 UTRAT\u0104 WARTO\u015aCINieprzeterminowane1 452 056812 08765 7822 329 925307 26112 324319 58527,7%Przeterminowane, w tym:3 209 2832 847 694751 5396 808 51687 9666 11094 07672,3%do 1 miesi\u0105ca74 454264 15533 133371 742142 5752 5893,9%od 1 do 3 miesi\u0119cy24 855272 18425 148322 1874936491 1423,4%od 3 miesi\u0119cy do 1 roku362 967540 10832 407935 4822 9869673 9539,8%od 1 do 5 lat604 4801 048 767474 4992 127 74682 7541 15983 91323,2%powy\u017cej 5 lat2 142 527722 480186 3523 051 3591 7197602 47932,0%Razem4 661 3393 659 781817 3219 138 441395 22718 434413 661100,0%Rating klienta/transakcji a szczebel podejmowania decyzji kredytowejSzczebel decyzyjny zwi\u0105zany z zatwierdzeniem transakcji jest w bezpo\u015bredni spos\u00f3b uzale\u017cniony od ratingu klienta.Limity uprawnie\u0144 s\u0105 zwi\u0105zane z zajmowanym stanowiskiem, okre\u015blonym zgodnie ze struktur\u0105 organizacyjn\u0105 Banku. Limity s\u0105 okre\u015blone bior\u0105c pod uwag\u0119:\u2022kwot\u0119 \u0142\u0105cznego zaanga\u017cowania Banku wobec klienta \u0142\u0105cznie z kwot\u0105 wnioskowanej transakcji,\u2022rodzaj klienta,\u2022zaanga\u017cowanie os\u00f3b i podmiot\u00f3w powi\u0105zanych z klientem.Walidacja modeli ratingowychWewn\u0119trzna walidacja modeli i oszacowa\u0144 parametr\u00f3w ryzyka koncentruje si\u0119 na ocenie jako\u015bci modeli ryzyka oraz dok\u0142adno\u015bci i stabilno\u015bci oszacowa\u0144 parametr\u00f3w stosowanych przez Bank. Walidacja przeprowadzana jest na poziomie ka\u017cdego modelu ryzyka, przy czym dla ka\u017cdej z klas ekspozycji Bank mo\u017ce stosowa\u0107 kilka modeli.Ponadto kom\u00f3rka audytu wewn\u0119trznego ma obowi\u0105zek, co najmniej raz w roku, dokona\u0107 przegl\u0105du system\u00f3w ratingowych Banku i ich funkcjonowania, w szczeg\u00f3lno\u015bci w obszarze funkcjonowania jednostki kontroli ryzyka i oszacowa\u0144 warto\u015bci parametr\u00f3w ryzyka.Podzia\u0142 ekspozycji z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom na obj\u0119te i nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym31.12.2022PORTFELWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOODPISWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NETTOEkspozycje bez rozpoznanej utraty warto\u015bci157 220 558-2 146 376155 074 182Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego73 491 436-1 075 95572 415 481Mikroprzedsi\u0119biorcy3 523 260-22 6143 500 646Klienci indywidualni \u2013 kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie) (Masterskala)58 815 806-616 45458 199 352Klienci indywidualni \u2013 po\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie) (Masterskala)10 153 355-393 2979 760 058Klienci indywidualni \u2013 karty kredytowe (Masterskala)764 143-34 767729 376Klienci indywidualni \u2013 limity odnawialne (Masterskala)234 872-8 823226 049Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw48 828 759-588 52848 240 231Du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)26 287 260-275 03526 012 225Ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)22 140 936-302 62821 838 308Przedsi\u0119biorstwa obj\u0119te modelem ratingowym SOP (System Oceny Punktowej) Pekao Banku Hipotecznego S.A.400 563-10 865389 698Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (Masterskala)865 961-737865 224Ekspozycje z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego11 816 501-249 25511 567 246Ekspozycje nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym22 217 901-231 90121 986 000Ekspozycje z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci11 358 506-7 895 6183 462 888Razem kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom podlegaj\u0105ce utracie warto\u015bci (*)168 579 064-10 041 994158 537 070 (*)Kredyty i po\u017cyczki wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Podzia\u0142 ekspozycji z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom na obj\u0119te i nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym31.12.2021PORTFELWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOODPISWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NETTOEkspozycje bez rozpoznanej utraty warto\u015bci157 742 988-1 687 944156 055 044Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego80 197 747-631 51879 566 229Mikroprzedsi\u0119biorcy4 782 680-46 1194 736 561Klienci indywidualni \u2013 kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie)64 356 006-260 25764 095 749Klienci indywidualni \u2013 po\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie)10 842 603-319 09810 523 505Klienci indywidualni \u2013 limity odnawialne216 458-6 044210 414Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw41 706 718-344 43341 362 285Du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)23 656 058-161 34023 494 718Ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)17 543 393-181 23317 362 160Przedsi\u0119biorstwa obj\u0119te modelem ratingowym SOP (System Oceny Punktowej) Pekao Banku Hipotecznego S.A.507 267-1 860505 407Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (Masterskala)1 192 314-3 4961 188 818Ekspozycje z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego6 379 026-125 5236 253 503Ekspozycje nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym28 267 183-582 97427 684 209Ekspozycje z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci9 138 441-6 125 1083 013 333Razem kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom podlegaj\u0105ce utracie warto\u015bci (*)166 881 429-7 813 052159 068 377(*)Kredyty i po\u017cyczki wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Podzia\u0142 ekspozycji pozabilansowych udzielonych klientom (zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki i um\u00f3w gwarancji finansowej) na obj\u0119te i nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym31.12.2022PORTFELWARTO\u015a\u0106 NOMINALNAODPISEkspozycje bez rozpoznanej utraty warto\u015bci66 770 391-313 840Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego4 506 767-5 858Mikroprzedsi\u0119biorcy800 446-601Klienci indywidualni \u2013 kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie) (Masterskala)769 805-1 827Klienci indywidualni \u2013 po\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie) (Masterskala)246-13Klienci indywidualni \u2013 karty kredytowe (Masterskala)2 178 396-2 551Klienci indywidualni \u2013 limity odnawialne (Masterskala)757 874-866Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw47 957 429-214 186Du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)33 672 489-129 153Ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)14 284 940-85 033Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (Masterskala)356 543-1Ekspozycje z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego2 527 653-14 088Ekspozycje nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym11 421 999-79 707Ekspozycje z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci293 180-77 346Razem ekspozycje pozabilansowe udzielone klientom67 063 571-391 186Podzia\u0142 ekspozycji pozabilansowych udzielonych klientom (zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki i um\u00f3w gwarancji finansowej) na obj\u0119te i nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym31.12.2021PORTFELWARTO\u015a\u0106 NOMINALNAODPISEkspozycje bez rozpoznanej utraty warto\u015bci54 919 675-201 966Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego3 509 220-8 017Mikroprzedsi\u0119biorcy920 502-1 600Klienci indywidualni \u2013 kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie)1 818 138-4 190Klienci indywidualni \u2013 po\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie)281-12Klienci indywidualni \u2013 limity odnawialne770 299-2 215Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw34 994 208-111 324Du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)23 453 202-65 704Ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)11 541 006-45 620Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (Masterskala)182 445-1Ekspozycje z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego1 000 943-3 548Ekspozycje nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym15 232 859-79 076Ekspozycje z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci413 661-153 557Razem ekspozycje pozabilansowe udzielone klientom55 333 336-355 523Podzia\u0142 nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wed\u0142ug rating\u00f3w agencji FitchWARTO\u015a\u0106 BILANSOWAKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)31.12.2022KOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEM%PORTFELANALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAA+ do AA-157 801---- 157 8013,4%A+ do A-2 468 185116-2852 468 33452,7%BBB+ do BBB-1 103 823---- 1 103 82323,6%BB+ do BB-97 827---- 97 8272,1%B+ do B-1 968---- 1 9680,0%bez ratingu724 026-127 6741- 851 70118,2%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa brutto4 553 630116127 6742954 681 454100,0%Odpis -589--2 251-1 -2 841 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto4 553 041116125 4232854 678 613 Podzia\u0142 nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wed\u0142ug rating\u00f3w agencji FitchWARTO\u015a\u0106 BILANSOWAKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)31.12.2021KOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEM%PORTFELANALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAA+ do AA-29 868----29 8680,9%A+ do A-1 987 728109-39-1 987 87659,7%BBB+ do BBB-581 645----581 64517,5%BB+ do BB-809----8090,0%B+ do B-1 086----1 0860,0%CCC+ do CCC-55949 187---49 7461,5%bez ratingu678 237--1-678 23820,4%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa brutto3 279 93249 296-40-3 329 268100,0%Odpis -1 180---1--1 181Warto\u015b\u0107 bilansowa netto3 278 75249 296-39-3 328 087Podzia\u0142 ekspozycji z tytu\u0142u d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wed\u0142ug rating\u00f3w agencji Fitch (*)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWAKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)31.12.2022KOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEM%PORTFELAD\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAAA5 264 057----5 264 0578,4%AA+ do AA-1 750 487----1 750 4872,8%A+ do A-30 984 546----30 984 54649,3%BBB+ do BBB-247 476----247 4760,4%BB+ do BB-670 270----670 2701,1%bez ratingu23 806 6776923 553-62 57423 892 87338,0%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa brutto62 723 5136923 553-62 57462 809 709100,0%Odpis -77 998-2-23 553--52 918-154 471 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto62 645 51567--9 65662 655 238D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY AAA2 338 842----2 338 84213,7%A+ do A-9 588 512----9 588 51256,0%BBB+ do BBB-1 176 362----1 176 3626,9%BB+ do BB-206 915----206 9151,2%bez ratingu3 738 45864 071---3 802 52922,2%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa 17 049 08964 071---17 113 160100,0%Odpis (**)-34 192-2 472----36 664 D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE PRZEZNACZONE DO OBROTUAAA13 9921,5%A+ do A-766 74182,5%BBB+ do BBB-14 4681,6%bez ratingu134 25614,4%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa929 457100,0%(*)Dotyczy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d i \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d(**)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej.Podzia\u0142 ekspozycji z tytu\u0142u d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wed\u0142ug rating\u00f3w agencji Fitch (*)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWAKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)31.12.2021KOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEM%PORTFELAD\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAAA1 158 883----1 158 8832,6%A+ do A-31 073 235----31 073 23570,0%BBB+ do BBB-45 336----45 3360,1%BB+ do BB-299 459----299 4590,7%bez ratingu11 439 712318 72534 554-38 95111 831 94226,6%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa brutto44 016 625318 72534 554-38 95144 408 855100,0%Odpis -60 717-7 625-34 554--29 858-132 754Warto\u015b\u0107 bilansowa netto43 955 908311 100--9 09344 276 101D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY AAA2 537 340----2 537 34011,2%A+ do A-14 847 597----14 847 59765,2%BBB+ do BBB-1 424 234----1 424 2346,3%BB+ do BB-65 541----65 5410,3%bez ratingu3 788 05489 027---3 877 08117,0%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa 22 662 76689 027---22 751 793100,0%Odpis (**)-45 615-3 073----48 688D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE PRZEZNACZONE DO OBROTUAAA--A+ do A-398 15172,6%BBB+ do BBB-34 4706,3%bez ratingu115 58021,1%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa548 201100,0%(*)Dotyczy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d i \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d(**)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej.Podzia\u0142 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych wed\u0142ug rating\u00f3w agencji FitchINSTRUMENTY POCHODNE PRZEZNACZONE DO OBROTUINSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJ\u0104CE31.12.2022BANKIPOZOSTA\u0141E INSTYTUCJE FINANSOWEPODMIOTY NIEFINANSOWEBANKIPOZOSTA\u0141E INSTYTUCJE FINANSOWEPODMIOTY NIEFINANSOWERAZEM% PORTFELAAAA299-----299-AA+ do AA-159 3011 386 388--11 392-1 557 08110,1%A+ do A-2 263 80018 984-89 685--2 372 46915,4%BBB+ do BBB-311 605280190 8451--502 7313,3%BB+ do BB-2 896-----2 896-B+ do B---------bez ratingu152 07610 124 666477 77628 891149 620-10 933 02971,2%Razem2 889 97711 530 318668 621118 577161 012-15 368 505100,0%Podzia\u0142 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych wed\u0142ug rating\u00f3w agencji FitchINSTRUMENTY POCHODNE PRZEZNACZONE DO OBROTUINSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJ\u0104CE31.12.2021BANKIPOZOSTA\u0141E INSTYTUCJE FINANSOWEPODMIOTY NIEFINANSOWEBANKIPOZOSTA\u0141E INSTYTUCJE FINANSOWEPODMIOTY NIEFINANSOWERAZEM% PORTFELAAAA554 5905 078 530-114 814-5 647 93570,6%AA+ do AA-113 738551 703-7 219--672 6608,4%A+ do A-126 322455-35 082--161 8592,0%BBB+ do BBB-615 476-206 28313 602--835 36110,4%BB+ do BB-1 039-----1 039-B+ do B---------bez ratingu154 093113 573412 7377 498--687 9018,6%Razem1 565 2585 744 261619 02063 40214 814-8 006 755100,0%Charakterystyka modelu tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cychW Grupie odpisy aktualizuj\u0105ce tworzone s\u0105 zgodnie z MSSF 9. Standard ten zak\u0142ada kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w oparciu o oczekiwane straty kredytowe z uwzgl\u0119dnianiem prognoz i spodziewanych przysz\u0142ych warunk\u00f3w ekonomicznych w kontek\u015bcie oceny ryzyka kredytowego ekspozycji.Model oczekiwanych strat kredytowychModel oczekiwanych strat kredytowych stosuje si\u0119 do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych zakwalifikowanych, zgodnie z postanowieniami MSSF 9, jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w kapita\u0142owych), a tak\u017ce do udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych.Model oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 opiera si\u0119 na podziale ekspozycji na 3 Koszyki w zale\u017cno\u015bci od zmian dotycz\u0105cych jako\u015bci kredytowej w por\u00f3wnaniu do pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w w ksi\u0119gach. Spos\u00f3b kalkulacji odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zale\u017cy od koszyka.KOSZYKKRYTERIUM KLASYFIKACJI DO KOSZYKA SPOS\u00d3B KALKULACJI ODPISU Z TYTU\u0141U UTRATY WARTO\u015aCIKoszyk 1Ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do daty bilansowej nie zidentyfikowano znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bci12-miesi\u0119czna oczekiwana strata kredytowaKoszyk 2Ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do daty bilansowej zidentyfikowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bciKoszyk 3Ekspozycje, dla kt\u00f3rych stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bciOczekiwana strata kredytowa w horyzoncie do\u017cywotnimPonadto aktywa finansowe, kt\u00f3re zosta\u0142y zaklasyfikowane jako POCI w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (tj. aktywa z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci na dzie\u0144 nabycia lub udzielenia), traktowane s\u0105 jako POCI we wszystkich nast\u0119pnych okresach do momentu ich wyksi\u0119gowania. Zasada ta obowi\u0105zuje nawet wtedy, gdy w mi\u0119dzyczasie usta\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Innymi s\u0142owy, aktywa raz rozpoznane jako POCI pozostaj\u0105 w tym statusie niezale\u017cnie od przysz\u0142ych zmian szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych generowanych przez nie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.W przypadku instrument\u00f3w o statusie POCI straty kredytowe ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci life-time ECL przez ca\u0142y okres \u017cycia tych instrument\u00f3w.Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowychNa potrzeby kalkulacji straty kredytowej zgodnie z MSSF 9 Grupa por\u00f3wnuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinna otrzyma\u0107 zgodnie z umow\u0105 z kredytobiorc\u0105 z szacowanymi przez Grup\u0119 przep\u0142ywami, kt\u00f3re spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107. T\u0119 r\u00f3\u017cnic\u0119 Grupa dyskontuje efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.Oczekiwane straty kredytowe wyznaczane s\u0105 w okresie kontraktowej wymagalno\u015bci z wyj\u0105tkiem produkt\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych kryteria MSSF 9 par. 5.5.20, dla kt\u00f3rych Grupa wyznacza oczekiwane straty w okresie, w kt\u00f3rym jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe (tj. w ekonomicznym okresie zapadalno\u015bci).Metodyka kalkulacji parametr\u00f3w grupowych \u2013 PD, RR oraz EAD Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w horyzoncie do\u017cywotnim wymaga zastosowania wieloletnich parametr\u00f3w ryzyka.Wieloletnie parametry PD (ang. \u201eProbability of Default\u201d) stanowi\u0105 ocen\u0119 prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zdarzenia default w kolejnych rocznych interwa\u0142ach w okresie do\u017cywotnim. Wieloletnia krzywa PD dla danej ekspozycji uzale\u017cniona jest od bie\u017c\u0105cej warto\u015bci parametru PD w horyzoncie 12 miesi\u0119cy (i w\u0142a\u015bciwej klasy ratingowej) wyznaczonej w oparciu o wewn\u0119trzne modele PD Grupy. W procesie estymacji Grupa:\u2022estymuje nieobci\u0105\u017cone parametry PD bez uwzgl\u0119dnienia dodatkowych mar\u017c konserwatyzmu (MSSF 9 par. 5.5.17(a)),\u2022uwzgl\u0119dnia bie\u017c\u0105ce jak i prognozowane warunki makroekonomiczne (MSSF 9 par. 5.5.17(c)).Kalkulacja oczekiwanych st\u00f3p odzysku (RR \u2013 ang. \u201eRecovery Rate\u201d) oparta jest o model \u201epoolowy\u201d, w kt\u00f3rym w ramach homogenicznych grup kalkulowane s\u0105 \u015brednie warto\u015bci miesi\u0119cznych odzysk\u00f3w warunkowo wzgl\u0119dem miesi\u0105ca od identyfikacji defaultu (MSD). Homogeniczne grupy rachunk\u00f3w zosta\u0142y wyodr\u0119bnione na podstawie nast\u0119puj\u0105cych charakterystyk:\u2022typu kredytobiorcy,\u2022typu produktu,\u2022przedzia\u0142\u00f3w warto\u015bci parametru LTV (dla kredyt\u00f3w hipotecznych i po\u017cyczek mieszkaniowych) i kwoty kredytu (dla wybranych produkt\u00f3w).W ramach zdefiniowanych homogenicznych grup kalkulowane s\u0105 \u015brednie miesi\u0119czne stopy odzysku, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 sp\u0142aty i odzyski z windykacji wynikaj\u0105ce zar\u00f3wno z cz\u0119\u015bci zabezpieczonej jak i niezabezpieczonej ekspozycji, wa\u017cone warto\u015bci\u0105 zaleg\u0142ego kapita\u0142u obserwowan\u0105 na pocz\u0105tek danego MSD.Dla produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych jest dost\u0119pny harmonogram sp\u0142at Grupa wyznacza warto\u015b\u0107 ekspozycji na moment wyst\u0105pienia default (EAD, ang. \u201eExposure at Default\u201d) oraz kapita\u0142u na moment wyst\u0105pienia default (PAD, ang. \u201ePrincipal at Default\u201d) w okresie do\u017cywotnim (tj. dla przysz\u0142ych sp\u0142at) bazuj\u0105c na kontraktowych harmonogramach p\u0142atno\u015bci oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce efekty:\u2022efekt zaleg\u0142ych rat kapita\u0142u i odsetek zwi\u0105zany z oczekiwanym brakiem p\u0142atno\u015bci ostatnich rat przed wyst\u0105pieniem defaultu,\u2022efekt wyst\u0119powania zaleg\u0142ych p\u0142atno\u015bci (kapita\u0142u i odsetek) na dat\u0119 kalkulacji odpisu aktualizuj\u0105cego,\u2022efekt rozliczenia korekty z tytu\u0142u ESP w czasie.Dla produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych nie jest dost\u0119pny harmonogram sp\u0142at Grupa wyznacza warto\u015bci wieloletnich EAD i PAD wykorzystuj\u0105c parametry CCF (ang. \u201eCredit Coversion Factor\u201d). Parametry CCF s\u0105 zr\u00f3\u017cnicowane w zale\u017cno\u015bci od portfela i horyzontu czasowego estymacji EAD/PAD.Dla ekspozycji, dla kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wyznaczenie parametr\u00f3w ryzyka na podstawie wewn\u0119trznych modeli, Grupa przyjmuje podej\u015bcie polegaj\u0105ce na zastosowaniu parametr\u00f3w z innych portfeli o zbli\u017conych charakterystykach.Modele i parametry wykorzystywane do tworzenia odpis\u00f3w s\u0105 poddawane okresowej walidacji.Zmiany w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wprowadzone w 2022 rokuW 2022 roku wprowadzono w Banku zmiany zasad kalkulacji odpis\u00f3w zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem zaktualizowanej Rekomendacji R KNF. Zmiany obejmowa\u0142y:1)Zastosowanie tzw. Nowej Definicji Default (\u201eNDD\u201d) zgodnej z wytycznymi EBA/GL/2016/07,2)Aktualizacj\u0119 segmentacji portfela w celu usp\u00f3jnienia jej z NDD,3)Przebudow\u0119 modelu prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci (\u201ePD\u201d) w celu lepszego odzwierciedlenia zale\u017cno\u015bci poziomu ryzyka od wieku ekspozycji dla portfeli detalicznych,4)Przebudow\u0119 modelu Logiki Transferu (\u201eTL\u201d) w celu zapewnienia oczekiwanej przez KNF niezmienno\u015bci prog\u00f3w klasyfikacji do koszyka 2 w trakcie \u017cycia umowy,5)Inne zmiany powi\u0105zane z powy\u017cszym (m.in. rekalibracj\u0119 pozosta\u0142ych modeli).G\u0142\u00f3wne zmiany zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem NDD w zakresie wyznaczania odpis\u00f3w (w zakresie rachunku adekwatno\u015bci kapita\u0142owej NDD zosta\u0142a wdro\u017cona z pocz\u0105tkiem 2022 roku) to: dostosowanie segmentacji (podzia\u0142 portfela na klient\u00f3w detalicznych i niedetalicznych z dodatkowym podzia\u0142em klient\u00f3w detalicznych na podportfele ze wzgl\u0119du na segment lub produkt) uwzgl\u0119dnienie progu wzgl\u0119dnego w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, dostosowanie progu bezwzgl\u0119dnego w kalkulacji op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, korekta zasad zara\u017cania ekspozycji w stanie default, uwzgl\u0119dnienie kwarantanny dla przes\u0142anek jako\u015bciowych oraz uwzgl\u0119dnienie dodatkowych przes\u0142anek jako\u015bciowych niewykonania zobowi\u0105zania.W zakresie segmentacji dostosowano podzia\u0142 portfeli dla wszystkich istotnych modeli u\u017cywanych w szacowaniu odpis\u00f3w do segmentacji stosowanej w ramach NDD, co nie by\u0142o zapewnione w dotychczasowym podej\u015bciu, gdzie segmentacja dla ka\u017cdego z modeli by\u0142a niezale\u017cna. Dostosowanie dotyczy najwy\u017cszego poziomu segmentacji i zapewnia sp\u00f3jno\u015b\u0107 stosowania NDD i wszystkich stosowanych modeli. Na ni\u017cszym poziomie segmentacji stosowane s\u0105 natomiast podzia\u0142y w\u0142a\u015bciwe dla modelowanego zjawiska/parametru ryzyka.W zakresie modelu PD zmiany maj\u0105 r\u00f3\u017cny charakter dla portfeli modelowanych (dla kt\u00f3rych Bank dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi historycznymi i wyznacza w oparciu o nie parametry ryzyka) oraz benchmarkowych (dla kt\u00f3rych nie dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi i wyznacza parametry ryzyka w oparciu o benchmarki wewn\u0119trzne ekstrapolowane z innych portfeli, b\u0105d\u017a zewn\u0119trzne). G\u0142\u00f3wna zmiana dla portfeli modelowanych w stosunku do poprzedniego podej\u015bcia to zastosowanie macierzy migracji do estymacji ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w miejsce analizy prze\u017cycia, kt\u00f3re w bardziej sp\u00f3jny spos\u00f3b pozwalaj\u0105 na uwzgl\u0119dnienie zale\u017cno\u015bci czasowych takich jak efekt prze\u017cycia (szybkie wej\u015bcia w default kredyt\u00f3w o wysokim PD i poprawa jako\u015bci kredytowej pozostaj\u0105cego portfela), czy efekt negatywnej selekcji (szybsze sp\u0142acanie dobrych kredyt\u00f3w i pozostawanie w portfelu kredyt\u00f3w o \u015brednio wy\u017cszym ryzyku w p\u00f3\u017anych latach po udzieleniu). Dodatkowo pozwalaj\u0105 one efektywnie wykorzysta\u0107 dane historyczne do wyznaczenia zale\u017cno\u015bci PD od wieku kredytu oraz s\u0105 odporne na potencjalne zaburzenia w danych, co ma istotne znaczenie przy stosowaniu d\u0142ugich szereg\u00f3w czasowych. Dla portfeli benchmarkowych najwa\u017cniejsza zmiana polega natomiast na zast\u0105pieniu okresowej oceny eksperckiej stosowanej dot\u0105d zalgorytmizowanym podej\u015bciem bazuj\u0105cym na d\u0142ugoterminowej \u015bredniej szkodowo\u015bci analizowanego portfela, b\u0105d\u017a ratingu zewn\u0119trznym ekspozycji/klienta.W zakresie modelu TL dokonano ca\u0142o\u015bciowej przebudowy podej\u015bcia w celu spe\u0142nienia wymog\u00f3w Rekomendacji R. Uproszczono miar\u0119 zmiany ryzyka kredytowego, kt\u00f3ra wyznaczana jest jako iloraz \u015bredniej rocznej warto\u015bci PD w horyzoncie \u017cycia ekspozycji na dat\u0119 raportow\u0105 i dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyznaczonych zgodnie z wcze\u015bniejszym akapitem. Wzrost ryzyka mierzony t\u0105 miar\u0105 jest uznawany za istotny je\u015bli przekracza ustalony pr\u00f3g. Pr\u00f3g ten to 2 powi\u0119kszone (dwukrotny wzrost) o parametr kalibracyjny \u201ea\u201d. Kalibracja parametru \u201ea\u201d odbywa si\u0119 osobno dla ka\u017cdej grupy homogenicznej portfeli modelowanych tak, aby odpowiada\u0142 apetytowi na ryzyko Banku w okresie przypadaj\u0105cym na czas zawarcia transakcji. Parametr \u201ea\u201d wyznaczony w danym kwartale jest przypisywany wszystkim ekspozycjom, kt\u00f3re zostan\u0105 okre\u015blone jako pocz\u0105tkowo uj\u0119te w nast\u0119pnym kwartale i nie podlega zmianom w trakcie \u017cycia ekspozycji. Opisane kryterium klasyfikacji do Koszyka 2 pozwala na minimalizacj\u0119 odchyle\u0144 wyceny ekspozycji od hipotetycznej wyceny, w kt\u00f3rej odpisy by\u0142yby szacowane jako zmiana do\u017cywotniej straty oczekiwanej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Drugim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 jest warto\u015b\u0107 jednorocznego PD wyznaczonego przy pomocy modeli scoringowych/ratingowych powy\u017cej poziomu 25%. Kryterium to wynika z faktu, \u017ce Bank udzielaj\u0105c kredyt\u00f3w nie akceptuje ryzyka wy\u017cszego ni\u017c oko\u0142o 10%. PD na poziomie 25% oznacza wi\u0119c z definicji znaczny wzrost ryzyka kredytowego. Ostatnim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 s\u0105 wyniki benchmarkingu w oparciu o dane NBP i \u015bredni d\u0142ugoterminowy DR (\u201edefault rate\u201d) danego portfela. Je\u015bli udzia\u0142 Koszyka 2 w Banku jest ni\u017cszy ni\u017c \u015brednia d\u0142ugoterminowa dla sektora w danym portfelu (b\u0105d\u017a 3-krotno\u015b\u0107 DR), w\u00f3wczas Bank klasyfikuje do Koszyka 2 kredyty a\u017c do osi\u0105gni\u0119cia tej warto\u015bci, gdzie kredyty s\u0105 przesuwane w kolejno\u015bci odpowiadaj\u0105cej ich odleg\u0142o\u015bci od Koszyka 2 w oparciu o pozosta\u0142e 2 kryteria. Podej\u015bcie takie zapewnia w minimalnym wymaganym zakresie sp\u00f3jno\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w poszczeg\u00f3lnych koszyk\u00f3w w Banku z \u015brednim udzia\u0142em w sektorze bankowym. Opisane rozwi\u0105zanie zast\u0105pi\u0142o regresj\u0119 kwantylow\u0105 stosowan\u0105 dot\u0105d w celu statystycznej identyfikacji istotnych zmian ryzyka. Ka\u017cde z opisanych trzech kryteri\u00f3w stosowane jest odr\u0119bnie.Pozosta\u0142e istotne zmiany modeli dotyczy\u0142y usp\u00f3jnienia segmentacji dla innych modeli z NDD (modeli stopy odzysku /RR/ i ekspozycji w dacie niewykonania zobowi\u0105zania /EAD/) oraz przeliczenia tych parametr\u00f3w ryzyka na szeregach czasowych zgodnych z NDD.Bank nie wprowadzi\u0142 natomiast, w stosunku do stanu na koniec 2021, istotnych zmian w zakresie prognozowania jako\u015bci portfela i nadal wykorzystuje analizy trend\u00f3w dla portfeli detalicznych oraz analiz\u0119 ilo\u015bciowo/eksperck\u0105 dla pozosta\u0142ych portfeli. W szczeg\u00f3lno\u015bci ze wzgl\u0119du na niestabilno\u015b\u0107 warunk\u00f3w wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych nadal utrzymuje wysokie prawdopodobie\u0144stwo materializacji scenariusza negatywnego (50%).\u0141\u0105cznie opisane powy\u017cej zmiany nie mia\u0142y w dacie wdro\u017cenia (koniec kwietnia) istotnego wp\u0142ywu na poziom odpis\u00f3w. Saldo odpis\u00f3w dla Banku zmniejszy\u0142o si\u0119 o 3 miliony z\u0142otych. Zmiany w stosowanej definicji niewykonania zobowi\u0105zania prze\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 na zmniejszenie poziomu aktyw\u00f3w klasyfikowanych do Koszyka 3 o 147 milion\u00f3w z\u0142otych warto\u015bci bilansowej brutto, g\u0142\u00f3wnie z powodu uwzgl\u0119dnienia wzgl\u0119dnego progu (1%) w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia.W 2022 roku Bank wyselekcjonowa\u0142 klient\u00f3w funkcjonuj\u0105cych w bran\u017cach podwy\u017cszonego ryzyka i zwi\u0119kszy\u0142 na nich poziom PD o 100%, co w konsekwencji doprowadzi\u0142o do wzrostu oczekiwanych strat kredytowych w portfelu pracuj\u0105cym o 197 milion\u00f3w z\u0142otych. Wp\u0142yw ten zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony dla kredyt\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci bilansowej brutto 15 832 milion\u00f3w z\u0142otych. Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie, wyra\u017ane hamowanie popytu krajowego i inwestycji, obci\u0105\u017cenie kosztami odsetkowymi wynikaj\u0105cymi z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (ze wzgl\u0119du na wysoki poziom st\u00f3p procentowych NBP) oraz zapotrzebowanie poszczeg\u00f3lnych ga\u0142\u0119zi przetw\u00f3rstwa przemys\u0142owego. Bran\u017ce obj\u0119te korekt\u0105 maj\u0105ce najwi\u0119kszy udzia\u0142 w portfelu kredytowym Banku to wg dzia\u0142\u00f3w PKD to: 49 transport l\u0105dowy oraz transport ruroci\u0105gowy, 42 roboty zwi\u0105zane z budow\u0105 obiekt\u00f3w in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej, 55 zakwaterowanie, 41 roboty budowlane zwi\u0105zane ze wznoszeniem budynk\u00f3w, 77 wynajem i dzier\u017cawa, 23 produkcja wyrob\u00f3w z pozosta\u0142ych mineralnych surowc\u00f3w niemetalicznych, 24 produkcja metali.Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie.Analiza wra\u017cliwo\u015bci oczekiwanych strat kredytowych ze wzgl\u0119du na zmiany parametr\u00f3w PD i RR/LGDTabela poni\u017cej prezentuje wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci ECL dla za\u0142o\u017conych zmian parametr\u00f3w PD i RR/LGD przeprowadzonej osobno dla ekspozycji obj\u0119tych analiz\u0105 indywidualn\u0105 i grupow\u0105. Dla ekspozycji obj\u0119tych analiz\u0105 grupow\u0105 przedstawiono scenariusz wzrostu i spadku korekty PD i stopy odzysku (RR=1-LGD), o 1% i 5% vs warto\u015bci wykorzystane do kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej na dat\u0119 31 grudnia 2022 roku. Dla ekspozycji analizowanych indywidualnie przedstawiono natomiast szacunkowy wp\u0142yw zmniejszenia odzysk\u00f3w z zabezpiecze\u0144 uwzgl\u0119dnianych w scenariuszu windykacyjnym o 10%.Zmiana salda opis\u00f3w (ECL) w r\u00f3\u017cnych scenariuszach zmiany parametr\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105cych na kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w (w milionach z\u0142otych)SCENARIUSZANALIZA GRUPOWAANALIZA INDYWIDUALNADELTA PARAMETRUZMIANA PDZMIANA STOPY ODZYSKU (1-LGD)ZMIANA ODZYSK\u00d3W-10,0%n/dn/d57,1-5,0%-95,0246,7n/d-1,0%-19,049,3n/d1,0%16,1-49,1n/d5,0%93,4-243,0n/dEkspozycje o niskim ryzyku kredytowymZgodnie z par. 5.5.10 Standardu MSSF 9 ekspozycje, kt\u00f3re na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 s\u0105 uznawane za ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym, mog\u0105 pozosta\u0107 w Koszyku 1, niezale\u017cnie od skali wzgl\u0119dnego pogorszenia jako\u015bci kredytowej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Zgodnie z par. B.5.5.22 standardu MSSF 9 ryzyko kredytowe instrumentu finansowego uznaje si\u0119 za niskie gdy:\u2022instrument finansowy wi\u0105\u017ce si\u0119 z niskim ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania,\u2022po\u017cyczkobiorca ma wysok\u0105 kr\u00f3tkoterminow\u0105 zdolno\u015b\u0107 spe\u0142niania swych obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie wynikaj\u0105cym z umowy,\u2022niekorzystne zmiany warunk\u00f3w gospodarczych i biznesowych w d\u0142u\u017cszej perspektywie mog\u0105 \u2013 lecz nie musz\u0105 \u2013 ograniczy\u0107 zdolno\u015b\u0107 po\u017cyczkobiorcy do wype\u0142niania jego obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie wynikaj\u0105cym z umowy.Grupa stosuje kryterium niskiego ryzyka kredytowego (ang. \u201eLow Credit Risk\u201d) dla trzech portfeli: ekspozycji wobec bank\u00f3w, ekspozycji wobec jednostek samorz\u0105du terytorialnego oraz ekspozycji wobec Skarbu Pa\u0144stwa i NBP.Kryteria klasyfikacji do Koszyka 2Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa zidentyfikuje istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, klasyfikowane s\u0105 do Koszyka 2. Grupa uznaje, \u017ce dla danego aktywa zosta\u0142 zidentyfikowany istotny wzrost ryzyka kredytowego je\u015bli zostanie spe\u0142nione kryterium ilo\u015bciowe lub jako\u015bciowe, w szczeg\u00f3lno\u015bci je\u015bli przeterminowanie przekroczy 30 dni, przy czym wyst\u0105pienie danego kryterium jest weryfikowane na poziomie ekspozycji.Kryteria ilo\u015bciowe Bior\u0105c pod uwag\u0119 wymogi standardu, Grupa zdefiniowa\u0142a dwie podstawowe charakterystyki modelu ilo\u015bciowego:\u2022miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka,\u2022pr\u00f3g istotno\u015bci miary po przekroczeniu, kt\u00f3rego Bank uznaje, \u017ce nast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka kredytowego.Miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczy\u0142a jako stosunek:\u2022bie\u017c\u0105cej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105,\u2022pierwotnej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Ocena istotno\u015bci pogorszenia ryzyka kredytowego przeprowadzana jest przez por\u00f3wnanie obserwowanej miary z progiem, powy\u017cej kt\u00f3rego Grupa uznaje, i\u017c nast\u0105pi\u0142o istotne pogorszenie ryzyka kredytowego.Pr\u00f3g alokacji wyznaczany jest na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 na poziomie pojedynczej ekspozycji poprzez model statystyczny w oparciu m.in. o informacje na temat oceny ryzyka kredytowego na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, czas od daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji oraz historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 cen. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 \u015brednie arytmetyczne warto\u015bci miary (*) zmiany ryzyka na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wyznaczone dla najistotniejszych portfeli obj\u0119tych modelem ilo\u015bciowym.PORTFEL\u015aREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2022KOSZYK 1KOSZYK 2Kredyty got\u00f3wkowe0,83,0Kredyty hipoteczne0,82,6Kredyty SME0,41,8Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw0,51,5PORTFEL\u015aREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2021KOSZYK 1KOSZYK 2Kredyty got\u00f3wkowe0,93,4Kredyty hipoteczne3,08,6Kredyty SME1,25,5Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw1,56,7(*) Miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczy\u0142a jako stosunek:\u2022bie\u017c\u0105cej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105,\u2022pierwotnej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Zmiana \u015brednich warto\u015bci miary zmiany ryzyka jest konsekwencj\u0105 ca\u0142kowitej przebudowy modelu TL i warunk\u00f3w obj\u0119cia ekspozycji tym modelem.Kryteria jako\u015bcioweW wyniku przeprowadzanego przez Grup\u0119 procesu monitoringu identyfikowane s\u0105 kryteria jako\u015bciowe alokacji do Koszyka 2 takie jak:\u2022kwota zaleg\u0142o\u015bci jednocze\u015bnie powy\u017cej zadanego progu materialno\u015bci (400 z\u0142otych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 z\u0142otych dla ekspozycji niedetalicznych) oraz progu wzgl\u0119dnego 1% przez ponad 30 dni do 90 dni w\u0142\u0105cznie,\u2022wyst\u0105pienie op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie powy\u017cej 90 dni,\u2022wyst\u0105pienie statusu forbearance,\u2022ekspozycja znajduje si\u0119 na li\u015bcie Watch.Poza powy\u017cszymi, dla ekspozycji obj\u0119tych monitoringiem indywidualnym, Grupa okre\u015bli\u0142a szereg specyficznych kryteri\u00f3w jako\u015bciowych dla r\u00f3\u017cnych typ\u00f3w portfeli, takich jak mi\u0119dzy innymi zmiany wewn\u0119trznej oceny ratingowej, zmiany klas nadzorczych dla wybranych segment\u00f3w (np. specjalistyczne finansowanie), sygna\u0142y ostrzegawcze identyfikowane w systemie s\u0142u\u017c\u0105cym do monitorowania i zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym b\u0105d\u017a wyniki indywidualnego monitoringu.W przypadku udzielenia wakacji kredytowych wynikaj\u0105cych z ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom z dnia 14 lipca 2022 roku Grupa stosuje podej\u015bcie, sp\u00f3jne z wskaz\u00f3wkami regulacyjnymi w tym zakresie. Udzielenie wakacji kredytowych nie powoduje automatycznej reklasyfikacji do Koszyka 2. Reklasyfikacja taka jest jednak dokonywana, je\u015bli na pogorszenie ryzyka kredytowego wp\u0142ywaj\u0105 dodatkowe czynniki wskazuj\u0105ce na problemy d\u0142u\u017cnika. W okresie trwania wakacji kredytowych Grupa wstrzymuje naliczanie dni zaleg\u0142o\u015bci.Kryterium klasyfikacji do Koszyka 3Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa zidentyfikowa\u0142a wyst\u0105pienia zdarzenia default klasyfikowane s\u0105 do Koszyka 3.Grupa uznaje, \u017ce dla danego aktywa zosta\u0142 zidentyfikowany default je\u015bli wyst\u0105pi\u0142a co najmniej jedna z przes\u0142anek:\u2022kwota zaleg\u0142o\u015bci jednocze\u015bnie powy\u017cej zadanego progu materialno\u015bci (400 z\u0142otych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 z\u0142otych dla ekspozycji niedetalicznych) oraz progu wzgl\u0119dnego 1% przez ponad 90 dni,\u2022ekspozycja w trakcie procesu restrukturyzacji,\u2022zaj\u015bcie innej jako\u015bciowej przes\u0142anki utraty warto\u015bci.Dla segment\u00f3w SME i korporacyjnego default jest identyfikowany na poziomie klienta, natomiast dla segmentu detalicznego na poziomie klient/grupa produktowa. Kryterium dni i kwoty op\u00f3\u017anie\u0144 r\u00f3wnie\u017c definiowane jest na wskazanym poziomie identyfikacji.Grupa stosuje 6-miesi\u0119czny okres kwarantanny obowi\u0105zuj\u0105cy od momentu ustania wszystkich przes\u0142anek default.Na koniec 2022 roku Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a dodatkowo w Koszyku 3 kredyty hipoteczne CHF zgodnie z zasadami przedstawionymi w Nocie 46.3.Prognozy parametr\u00f3w ryzykaBazuj\u0105c na istotnej inercji portfeli ekspozycji detalicznych, dla kt\u00f3rych jako\u015b\u0107 zmienia si\u0119 powoli, a obserwowane tendencje trwaj\u0105 zazwyczaj wiele lat, zastosowano dla nich analiz\u0119 trend\u00f3w. W oparciu o histori\u0119 zrealizowanych st\u00f3p niewykonania zobowi\u0105zania (DR \u2013 ang. \u201eDefault Rate\u201d) dla portfeli ekspozycji detalicznych wyznaczono trendy, kt\u00f3re wykorzystano nast\u0119pnie do projekcji na przysz\u0142o\u015b\u0107. Dla portfela niedetalicznego z kolei projekcje oparto o ocen\u0119 przysz\u0142ej koniunktury gospodarczej wykorzystan\u0105 do korekty przeci\u0119tnej szkodowo\u015bci tego portfela w trakcie ca\u0142ego cyklu gospodarczego. Analiza dla portfela niedetalicznego obejmuje przy tym nast\u0119puj\u0105ce kroki logiczne: ocen\u0119 prognozowanej koniunktury gospodarczej w oparciu o eksperck\u0105 ocen\u0119 Banku i badania koniunktury przedsi\u0119biorstw GUS, przet\u0142umaczenie tej oceny na miar\u0119 ilo\u015bciow\u0105 w skali 0-100%  odzwierciedlaj\u0105c\u0105 faz\u0119 cyklu gospodarczego (gdzie np. 75% oznacza tak\u0105 sytuacj\u0119, \u017ce w przesz\u0142o\u015bci w 75% obserwacji wyst\u0119powa\u0142a sytuacja lepsza, a w 25% sytuacja gorsza), odczytanie z historycznego rozk\u0142adu zrealizowanych warto\u015bci DR kwantyla odpowiadaj\u0105cego ilo\u015bciowej ocenie obecnej koniunktury i wykorzystanie go jako prognozy warunk\u00f3w na najbli\u017cszy rok. W drugim roku okresu prognozy zak\u0142ada si\u0119 liniow\u0105 konwergencj\u0119 do \u015bredniej szkodowo\u015bci w cyklu gospodarczego, kt\u00f3ra osi\u0105gana jest w pi\u0105tym roku prognozy (co odzwierciedla \u015brednio kilkuletni\u0105 d\u0142ugo\u015b\u0107 cykli gospodarczych). W 2022 roku historia zrealizowanych stop niewykonania zobowi\u0105za\u0144 DR zosta\u0142a zaktualizowana zgodnie z NDD.Tabela poni\u017cej prezentuje projekcje 12-miesi\u0119cznego PD wykorzystanego w kalkulacji odpis\u00f3w w scenariuszu bazowym. Dla portfela detalicznego s\u0105 to parametry wa\u017cone warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto ograniczon\u0105 do 2 milion\u00f3w PLN na poziomie kredytu dla kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych i kredyt\u00f3w hipotecznych i na poziomie klienta dla kredyt\u00f3w SME. Dla niedetalicznego parametry wa\u017cone s\u0105 ekspozycj\u0105 ograniczon\u0105 do 20 milion\u00f3w PLN na poziomie klienta.PORTFELMEDIANA HISTORYCZNAPROGNOZA PD BAZOWAKredyty got\u00f3wkowe3,9%5,0%Kredyty hipoteczne0,5%0,6%Kredyty SME3,5%5,5%Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw1,8%4,1%Definicja scenariuszyParametry PD przedstawione w poprzedniej sekcji dotycz\u0105 scenariusza bazowego rozwoju jako\u015bci portfela. Odzwierciedlaj\u0105 za\u0142o\u017cenie umiarkowanego spowolnienia gospodarczego przy utrzymuj\u0105cej si\u0119 wysokiej inflacji i stopach procentowych (wzrost PKB o oko\u0142o 5%, \u015brednioroczna inflacja oko\u0142o 14% i WIBOR 3M na koniec roku ponad 7%). Poni\u017cej opisano za\u0142o\u017cenia dla pozosta\u0142ych scenariuszy oraz przedstawiono przypisywane im wagi.Bank w zastosowanym podej\u015bciu do kalkulacji odpis\u00f3w uwzgl\u0119dnia 3 scenariusze rozwoju jako\u015bci portfela: bazowy (przedstawiony powy\u017cej), optymistyczny (zak\u0142adaj\u0105cy pozytywne zmiany jako\u015bci portfela w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego) oraz pesymistyczny (zak\u0142adaj\u0105cy negatywne zmiany w stosunku do scenariusza bazowego). Do scenariusza bazowego przypisa\u0142 prawdopodobie\u0144stwo 45%, pozytywnego 5%, a negatywnego 50%. Wysoki udzia\u0142 scenariusza negatywnego odzwierciedla eksperck\u0105 ocen\u0119 Banku w zakresie mo\u017cliwo\u015bci realizacji zagro\u017ce\u0144 stoj\u0105cych przed Polsk\u0105 gospodark\u0105 i ich istotnego wp\u0142ywu na portfel kredytowy z uwzgl\u0119dnieniem:\u2022rozwoju oraz wp\u0142ywu wojny na Ukrainie na polsk\u0105 gospodark\u0119 i zwi\u0105zane z ni\u0105 zaburzenia w dostawach surowc\u00f3w,\u2022utrzymania si\u0119 lub wzrostu st\u00f3p procentowych, kt\u00f3re przek\u0142ada si\u0119 na wysoki wzrost obci\u0105\u017cenia niekt\u00f3rych grup klient\u00f3w,\u2022utrzymania si\u0119 inflacji na rekordowych poziomach oraz jej wp\u0142ywu na niekt\u00f3re grupy klient\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wzrostu cen energii i surowc\u00f3w energetycznych,\u2022wi\u0119kszego ni\u017c spodziewane spowolnienia gospodarczego z tytu\u0142u rosn\u0105cej presji kosztowej na przedsi\u0119biorc\u00f3w\u2022oraz mo\u017cliwych mutacji COVID 19 i kolejnych fal pandemii.Pojedynczo ryzyko tych scenariuszy jest w ocenie Banku r\u00f3wne lub mniejsze ni\u017c 50%, ale ich liczba implikuje wysokie ryzyko materializacji kt\u00f3rego\u015b z nich. Zr\u00f3\u017cnicowany charakter obserwowanych zagro\u017ce\u0144 oraz za\u0142amanie zale\u017cno\u015bci pomi\u0119dzy parametrami jako\u015bci portfela kredytowego, a zmiennymi makroekonomicznym wskazane w poprzedniej sekcji oznacza brak mo\u017cliwo\u015bci sformu\u0142owania scenariuszy w postaci skrajnych zmian czynnik\u00f3w makroekonomicznych. Bank zastosowa\u0142 w zwi\u0105zku z tym alternatywne podej\u015bcie, w kt\u00f3rym scenariusze zmian PD wyznaczane s\u0105 na podstawie historycznej zmienno\u015bci DR. Do scenariusza negatywnego przypisywane s\u0105 warto\u015bci odpowiadaj\u0105ce wysokim obserwacjom z przesz\u0142o\u015bci i analogicznie dla scenariusza pozytywnego przypisywane s\u0105 warto\u015bci odpowiadaj\u0105ce niskim obserwacjom z przesz\u0142o\u015bci. Przek\u0142ada si\u0119 to na nast\u0119puj\u0105ce projekcje 12-miesi\u0119cznego PD na rok 2023.PORTFELSCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYKredyty got\u00f3wkowe3,4%7,4%Kredyty hipoteczne0,3%1,0%Kredyty SME3,7%5,9%Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw2,0%4,9%Bank przeprowadzi\u0142 te\u017c analizy potwierdzaj\u0105ce brak zale\u017cno\u015bci st\u00f3p odzysku dla ekspozycji niepracuj\u0105cych (parametr RR) od sytuacji gospodarczej. W zwi\u0105zku z tym w ka\u017cdym ze scenariuszy przyjmuje si\u0119 te same warto\u015bci st\u00f3p odzysku.Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne Banku wyznaczaj\u0105 odpisy zgodnie z MSSF 9. Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 sp\u00f3\u0142ek i ich portfeli nie jest stosowana pe\u0142na synchronizacja scenariuszy u\u017cywanych w kalkulacji odpis\u00f3w.Analiza wra\u017cliwo\u015bci dotycz\u0105ca prognozy sytuacji makroekonomicznejGrupa wyznacza oczekiwane straty kredytowe z uwzgl\u0119dnieniem 3 scenariuszy dla sytuacji makroekonomicznej: bazowego (z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 45%), optymistycznego (zak\u0142adaj\u0105cego pozytywne zmiany jako\u015bci portfela w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego, z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 5%) oraz pesymistycznego (zak\u0142adaj\u0105cego negatywne zmiany sytuacji w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego, z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 50%).Zaprezentowane w tabeli poni\u017cej zmiany oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci zosta\u0142y wyznaczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi dla konkretnego scenariusza makroekonomicznego a oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich scenariuszy makroekonomicznych zwa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich realizacji (zgodnie z MSSF9).31.12.2022SCENARIUSZ BAZOWYSCENARIUSZ OPTYMISTYCZNYSCENARIUSZ PESYMISTYCZNYZmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci (Koszyk 1 i 2), przy za\u0142o\u017ceniu 100% realizacji scenariusza-212 473-910 823294 69631.12.2021SCENARIUSZ BAZOWYSCENARIUSZ OPTYMISTYCZNYSCENARIUSZ PESYMISTYCZNYZmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci (Koszyk 1 i 2), przy za\u0142o\u017ceniu 100% realizacji scenariusza-157 948-699 765212 276Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 zmiany poziomu odpis\u00f3w oraz warto\u015bci bilansowej brutto aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik w podziale na klasy aktyw\u00f3w finansowych:NALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W ORAZ BANKU CENTRALNEGO WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU (*)KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.20224 276 94449 296-40-4 326 280Transfer do Koszyka 111-11----Transfer do Koszyka 2-714--7--Transfer do Koszyka 3-127 688-1127 6871--1Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe11 477 653---511 477 658Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-2 040 948-49 191--4--2 090 143Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)---13---13Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych95 0929--1-95 100WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202213 681 057116127 67429513 808 881ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.20221 255--1-1 256Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:7 218-1 723-1-8 940Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe284----284Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-756-----756Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)7 690-1 723-1-9 412Transfer do Koszyka 1------Transfer do Koszyka 2------Transfer do Koszyka 3-542-542---Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)---13---13Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych478--1-479SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.20228 409-2 2521-10 662(*)Nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego obejmuj\u0105 rachunek bie\u017c\u0105cy i depozyty.(**)W tym warto\u015b\u0107 odsetek umownych podlegaj\u0105cych cz\u0119\u015bciowemu odpisaniu w kwocie 140 tys. z\u0142otych.NALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W ORAZ BANKU CENTRALNEGO WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU (*)KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWARAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.20212 729 506168-862 729 760Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.1 295 830---1 295 830Transfer do Koszyka 1-----Transfer do Koszyka 2-49 18749 187---Transfer do Koszyka 3-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe3 301 324---3 301 324Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-2 976 180---3-2 976 183Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)-----Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-24 349-59--43-24 451WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.20214 276 94449 296-404 326 280ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.20211 232--41 236Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:5 781---35 778Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe1 274---1 274Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-87----87Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)4 594---34 591Transfer do Koszyka 1-----Transfer do Koszyka 2-----Transfer do Koszyka 3-----Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)-----Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-5 758----5 758SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.20211 255--11 256(*)Nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego obejmuj\u0105 rachunek bie\u017c\u0105cy i depozyty.(**)W tym warto\u015b\u0107 odsetek umownych podlegaj\u0105cych cz\u0119\u015bciowemu odpisaniu w kwocie 0 tys. z\u0142otych.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)OG\u00d3\u0141EMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2022132 465 05325 032 1064 501 2793 541 375983 888166 523 701115 140130 689245 829Transfer do Koszyka 110 383 110-10 151 133-128 531-103 446-----Transfer do Koszyka 2-10 306 95410 597 882-80 547-210 381-----Transfer do Koszyka 3-1 424 079-2 241 611709 7582 955 932-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe41 673 707---127 97141 801 678150 000-150 000Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-34 522 928-4 012 596-419 755-498 391-76 513-39 530 183-7 865-131 930-139 795Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)---310 996-345 474-5 113-661 583---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-4 470-511--144--5 125---Korekta zwi\u0105zana z wakacjami kredytowymi-946 413-93 044-59-5 551-120-1 045 187---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych237 300281 442285 115106 619331 5901 242 066-3 5781 241-2 337WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2022137 554 32619 412 5354 556 2645 440 5391 361 703168 325 367253 697-253 697ODPIS (**)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2022586 6401 101 3043 412 4662 357 048243 6957 701 1531 9541 9233 877Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:-57 950313 77475 3961 641 7947 3001 980 3141 478-1 923-445Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe298 241---11 289309 5301 778-1 778Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-99 536-70 843-14 271-50 328-4 123-239 101--1 923-1 923Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami) (***)-256 655384 61789 6671 692 1221341 909 885-300--300Transfer do Koszyka 1452 007-384 658-39 988-27 361-----Transfer do Koszyka 2-77 154168 996-16 400-75 442-----Transfer do Koszyka 3-198 592-216 93534 255381 272----Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)---310 996-345 474-5 113-661 583---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych137 068321 766244 987-215 376533 6651 022 110-1--1SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2022842 0191 304 2473 399 7203 716 461779 54710 041 9943 431-3 431(*)W tym warto\u015b\u0107 odsetek umownych podlegaj\u0105cych cz\u0119\u015bciowemu odpisaniu w kwocie 364 933 tys. z\u0142otych.(**)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(***)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych.\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 niezdyskontowanych oczekiwanych strat kredytowych na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych nabytych b\u0105d\u017a udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci w okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 56 263 tys. z\u0142otych.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)OG\u00d3\u0141EMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021113 515 76325 978 9245 236 0113 292 48239 572148 062 752720 770754 2851 475 055Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---164 697-120 569181 671-103 595---WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)113 515 76325 978 9245 071 3143 171 913221 243147 959 157720 770754 2851 475 055Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.11 188 837---872 10512 060 942---Transfer do Koszyka 17 016 857-6 840 700-7 080-169 077-----Transfer do Koszyka 2-11 201 33511 453 901-43 973-208 593-----Transfer do Koszyka 3-549 762-1 091 49659 2041 582 054-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe41 934 360---8 20641 942 566---Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-28 884 540-4 516 026-624 103-704 941-277 655-35 007 265-600 683-622 051-1 222 734Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)---143 005-282 258-66-425 329---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-2 150-999-2-214--3 365---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-552 97748 502188 924152 491160 055-3 005-4 947-1 545-6 492WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2021132 465 05325 032 1064 501 2793 541 375983 888166 523 701115 140130 689245 829W tym warto\u015b\u0107 bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2021 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek pochodz\u0105cych z nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.5 679 719751 65119 285339 364757 5067 547 525---ODPIS (**)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021390 6161 175 1623 568 0162 087 24115 9767 237 0115 24221 32926 571Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---35 045-68 550--103 595---SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)390 6161 175 1623 532 9712 018 69115 9767 133 4165 24221 32926 571Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:31 735224 084112 246315 577124 181807 823-1 830-21 332-23 162Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe210 484---2 573213 057---Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-56 214-54 219-46 927-52 712-40 990-251 062-3 733-19 258-22 991Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami) (***)-122 535278 303159 173368 289162 598845 8281 903-2 074-171Transfer do Koszyka 1240 293-187 274-1 553-51 466-----Transfer do Koszyka 2-31 711-70 247-8 089110 047-----Transfer do Koszyka 3-62 455-140 571-188 770391 796-----Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)---143 005-282 258-66-425 329---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych18 162100 150108 666-145 339103 604185 243-1 4581 926468SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2021586 6401 101 3043 412 4662 357 048243 6957 701 1531 9541 9233 877(*)W tym warto\u015b\u0107 odsetek umownych podlegaj\u0105cych cz\u0119\u015bciowemu odpisaniu w kwocie 209 110 tys. z\u0142otych.(**)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(***)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 niezdyskontowanych oczekiwanych strat kredytowych na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych nabytych b\u0105d\u017a udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci w okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku wynios\u0142a 11 026 tys. z\u0142otych.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD PRZEDSI\u0118BIORSTWKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202264 585 71710 454 3894 245 7391 135 228923 90181 344 974115 140130 689245 829Transfer do Koszyka 14 477 797-4 336 862-128 531-12 404-----Transfer do Koszyka 2-6 864 1066 943 665-75 900-3 659-----Transfer do Koszyka 3-1 038 460-538 351691 141885 670-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe32 780 290---99 33832 879 628150 000-150 000Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-22 977 496-1 842 285-404 154-129 739-68 892-25 422 566-7 865-131 930-139 795Aktywa finansowe spisane z bilansu---279 535-137 486-5 098-422 119---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-2 754175-1--2 578---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych236 81381 009242 86282 463326 234969 381-3 5781 241-2 337WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202271 197 80110 761 7404 291 6221 820 0741 275 48389 346 720253 697-253 697ODPIS (*)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2022447 553287 2933 179 916842 741223 6264 981 1291 9541 9233 877Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:76 617149 13759 705469 19415 194769 8471 478-1 923-445Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe239 889---6 959246 8481 778-1 778Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-80 548-29 951-10 568-12 989-2 149-136 205--1 923-1 923Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-82 724179 08870 273482 18310 384659 204-300--300Transfer do Koszyka 1192 964-151 846-39 988-1 130-----Transfer do Koszyka 2-75 35292 082-14 822-1 908-----Transfer do Koszyka 3-131 235-102 79027 901206 124----Aktywa finansowe spisane z bilansu---279 535-137 486-5 098-422 119---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych137 67490 348222 002-353 663518 814615 175-1--1SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2022648 221364 2243 155 1791 023 872752 5365 944 0323 431-3 431(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD PRZEDSI\u0118BIORSTWKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202149 845 33010 386 3114 957 895609 04931 85965 830 444720 770754 2851 475 055Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---163 715-14 527135 826-42 416---WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)49 845 33010 386 3114 794 180594 522167 68565 788 028720 770754 2851 475 055Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.10 945 224---839 93011 785 154---Transfer do Koszyka 13 532 047-3 519 786-4 901-7 360-----Transfer do Koszyka 2-6 474 6806 517 656-31 149-11 827-----Transfer do Koszyka 3-261 410-439 03165 122635 319-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe26 412 947---2 55126 415 498---Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-19 134 729-2 331 040-610 827-105 712-260 179-22 442 487-600 683-622 051-1 222 734Aktywa finansowe spisane z bilansu---133 981-50 925--184 906---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-154189---35---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-278 858-159 910167 29581 211173 914-16 348-4 947-1 545-6 492WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202164 585 71710 454 3894 245 7391 135 228923 90181 344 974115 140130 689245 829W tym warto\u015b\u0107 bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2021 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek pochodz\u0105cych z nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.5 572 909672 16319 285338 739744 6827 347 778---ODPIS (*)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021253 166256 2673 360 851531 91712 7734 414 9745 24221 32926 571Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---34 804-7 612--42 416---SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)253 166256 2673 326 047524 30512 7734 372 5585 24221 32926 571Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:162 32066 14576 71352 325115 389472 892-1 830-21 332-23 162Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe156 346---247156 593---Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-42 745-24 969-41 694-15 352-48 943-173 703-3 733-19 258-22 991Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)48 71991 114118 40767 677164 085490 0021 903-2 074-171Transfer do Koszyka 164 495-60 948-1 052-2 495-----Transfer do Koszyka 2-26 13333 825-2 921-4 771-----Transfer do Koszyka 3-15 285-37 951-174 715227 951-----Aktywa finansowe spisane z bilansu---133 981-50 925--184 906---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych8 99029 95589 82596 35195 464320 585-1 4581 926468SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2021447 553287 2933 179 916842 741223 6264 981 1291 9541 9233 877(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD LUDNO\u015aCI \u2013 KREDYTYNA NIERUCHOMO\u015aCIKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202255 327 15312 593 47769 5251 180 33136 46369 206 949Transfer do Koszyka 15 500 465-5 431 884--68 581--Transfer do Koszyka 2-1 931 5582 091 941-3 462-156 921--Transfer do Koszyka 3-162 714-1 521 55016 5541 667 710--Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe4 699 640---15 0084 714 648Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-7 072 311-1 514 913-13 294-138 308-2 633-8 741 459Aktywa finansowe spisane z bilansu---16 047-61 295--77 342Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-301-120--8-1-430Korekta zwi\u0105zana z wakacjami kredytowymi-946 373-92 958-59-5 547-100-1 045 037Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych42 496222 43816 307-10 6192 573273 195WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202255 456 4976 346 43169 5242 406 76251 31064 330 524ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.202229 499477 02251 664635 77916 1821 210 146Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:-133 98160 2944 5011 098 241-1951 028 860Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe3 285---2 8706 155Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-1 551-12 379-3 670-16 163-865-34 628Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-135 71572 6738 1711 114 404-2 2001 057 333Transfer do Koszyka 1179 851-166 458--13 393--Transfer do Koszyka 2-37343 208-1 209-41 626--Transfer do Koszyka 3-7 616-45 9375 76547 788--Aktywa finansowe spisane z bilansu---16 047-61 295--77 342Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-6 559221 83011 254187 3524 481418 358SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.202260 821589 95955 9281 852 84620 4682 580 022KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD LUDNO\u015aCI \u2013 KREDYTYNA NIERUCHOMO\u015aCIKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202151 376 62412 877 51693 7751 004 2851 33065 353 530Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---767-53 53528 833-25 469WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)51 376 62412 877 51693 008950 75030 16365 328 061Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.43 943---9 52153 464Transfer do Koszyka 12 930 054-2 824 869-2 174-103 011--Transfer do Koszyka 2-4 058 6654 207 116-11 328-137 123--Transfer do Koszyka 3-128 805-420 251-6 630555 686--Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe11 021 723---49211 022 215Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-5 813 051-1 381 284-12 991-95 860-2 615-7 305 801Aktywa finansowe spisane z bilansu---3 146-7 558--10 704Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-818-434-2-39--1 293Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-43 852135 68312 78817 486-1 098121 007WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202155 327 15312 593 47769 5251 180 33136 46369 206 949ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.202120 648528 44955 782365 269173970 321Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---82-25 387--25 469SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)20 648528 44955 700339 882173944 852Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:-47 608106 8765 149129 9073 314197 638Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe8 418---418 459Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-1 089-7 128-4 581-13 033-135-25 966Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-54 937114 0049 730142 9403 408215 145Transfer do Koszyka 166 831-48 427-439-17 965--Transfer do Koszyka 2-453-145 082-4 913150 448--Transfer do Koszyka 3-5 751-24 538-10 72441 013--Aktywa finansowe spisane z bilansu---3 146-7 558--10 704Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-4 16859 74410 0375212 69578 360SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.202129 499477 02251 664635 77916 1821 210 146KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD LUDNO\u015aCI \u2013 POZOSTA\u0141E KREDYTY I PO\u017bYCZKIKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202210 534 2011 846 36773 7601 225 79423 52213 703 644Transfer do Koszyka 1398 155-375 694--22 461--Transfer do Koszyka 2-1 458 0211 509 007-1 185-49 801--Transfer do Koszyka 3-222 809-181 7102 063402 456--Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe4 186 972---13 6214 200 593Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-4 015 228-586 046-2 309-230 346-4 988-4 838 917Aktywa finansowe spisane z bilansu---15 414-146 525-15-161 954Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-1 415-566--1371-2 117Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-325-22 75126 09534 6672 76540 451WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.20229 421 5302 188 60783 0101 213 64734 90612 941 700ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2022103 822332 85568 852878 5253 8881 387 942Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:2 310104 24211 60974 360-7 697184 824Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe55 044---1 46056 504Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-17 317-27 478-32-21 176-1 108-67 111Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-35 417131 72011 64195 536-8 049195 431Transfer do Koszyka 179 072-66 234--12 838--Transfer do Koszyka 2-30932 586-369-31 908--Transfer do Koszyka 3-59 725-68 208590127 343--Aktywa finansowe spisane z bilansu---15 414-146 525-15-161 954Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych5 5997 18511 732-49 23510 368-14 351SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2022130 769342 42677 000839 7226 5441 396 461KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD LUDNO\u015aCI \u2013 POZOSTA\u0141E KREDYTY I PO\u017bYCZKIKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.20219 914 4042 576 84572 0811 679 1386 38114 248 849Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---215-52 50717 012-35 710WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)9 914 4042 576 84571 8661 626 63123 39314 213 139Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.13 985---4 88918 874Transfer do Koszyka 1461 306-402 595-5-58 706--Transfer do Koszyka 2-616 738677 877-1 496-59 643--Transfer do Koszyka 3-159 547-232 213716391 044--Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe4 385 232---5 1634 390 395Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-3 331 808-787 685-287-503 371-3 517-4 626 668Aktywa finansowe spisane z bilansu---5 787-223 774-66-229 627Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-1 178-754--175--2 107Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-131 45514 8928 75353 788-6 340-60 362WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202110 534 2011 846 36773 7601 225 79423 52213 703 644ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021113 302383 95439 3441 190 0543 0311 729 685Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---159-35 551--35 710SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)113 302383 95439 1851 154 5033 0311 693 975Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:-72 76251 51029 701133 2322 644144 325Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe45 719---2 28448 003Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-12 188-22 070-651-24 324-215-59 448Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-106 29373 58030 352157 556575155 770Transfer do Koszyka 1106 269-75 264--31 005--Transfer do Koszyka 2-4 96940 854-255-35 630--Transfer do Koszyka 3-41 379-78 082-3 367122 828--Aktywa finansowe spisane z bilansu---5 787-223 774-66-229 627Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych3 3619 8839 375-241 629-1 721-220 731SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2021103 822332 85568 852878 5253 8881 387 942D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU (*)D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY (*)KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCIRAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202244 016 625318 72534 55438 95144 408 85522 662 76689 02722 751 793Transfer do Koszyka 180 170-80 170---25 833-25 833-Transfer do Koszyka 2-7070----16 83016 830-Transfer do Koszyka 3--------Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe30 561 145---30 561 145135 043 056-135 043 056Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-12 918 237-238 500---13 156 737-141 259 522-18 353-141 277 875Aktywa finansowe spisane z bilansu---12 700--12 700---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu--------Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych983 880-561 69923 6231 009 146593 7862 400596 186WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202262 723 5136923 55362 57462 809 70917 049 08964 07117 113 160ODPIS (**)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.202260 7177 62534 55429 858132 75445 6153 07348 688Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:16 555-7 273--9 282-10 862-1 163-12 025Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe18 050---18 050695-695Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-2 504-5 196---7 700-7 148-100-7 248Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)1 009-2 077---1 068-4 409-1 063-5 472Transfer do Koszyka 1354-354---56-56-Transfer do Koszyka 2-22----619619-Transfer do Koszyka 3--------Aktywa finansowe spisane z bilansu---12 700--12 700---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych37421 69923 06025 1352-11SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.202277 998223 55352 918154 47134 1922 47236 664(*)Dotyczy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d i \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.(**)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej papier\u00f3w warto\u015bciowych.D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU(*)D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY (*)KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCIRAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202127 263 71338 43332 971-27 335 11742 593 115144 38542 737 500Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.15 080--40 26655 346312 513-312 513Transfer do Koszyka 1--------Transfer do Koszyka 2-288 318288 318----14 50014 500-Transfer do Koszyka 3--------Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe24 751 516---24 751 516203 923 638-203 923 638Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-8 273 584-8 108---8 281 692-224 163 865-70 243-224 234 108Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu--------Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych548 218821 583-1 315548 56811 86538512 250WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202144 016 625318 72534 55438 95144 408 85522 662 76689 02722 751 793ODPIS (**)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.202140 01858232 971-573 56660 0413 10263 143Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:27 6163--27 619-14 425-30-14 455Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe38 183---38 18316 888-16 888Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-3 312----3 312-18 957-98-19 055Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-7 2553---7 252-12 35668-12 288Transfer do Koszyka 1--------Transfer do Koszyka 2-7 0417 041------Transfer do Koszyka 3--------Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych124-11 58329 86331 569-11-SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.202160 7177 62534 55429 858132 75445 6153 07348 688(*)Dotyczy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d i \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.(**)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej papier\u00f3w warto\u015bciowych.Ekspozycja Grupy na ryzyko kredytoweMaksymalna ekspozycja kredytowaPoni\u017csza tabela przedstawia maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe dla pozycji bilansowych i pozabilansowych na dat\u0119 sprawozdawcz\u010531.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego7 927 670996 870Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w oraz kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)163 399 603162 556 843Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)15 088 9167 928 539Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce279 58978 216Papiery warto\u015bciowe81 246 97168 166 664Pozosta\u0142e aktywa (*)1 841 8221 035 158Ekspozycja bilansowa (**)269 784 571240 762 290Zobowi\u0105zania do udzielenia kredytu56 560 69842 989 997Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania warunkowe12 605 99114 435 719Ekspozycja pozabilansowa69 166 68957 425 716Razem338 951 260298 188 006(*)Obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 pozycji \u201eInne aktywa\u201d (dochody do otrzymania, rozrachunki mi\u0119dzybankowe i mi\u0119dzyoddzia\u0142owe, nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w r\u00f3\u017cnych oraz rozrachunki kartowe).(**)Ekspozycja bilansowa jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej prezentowanej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.Metody ograniczania ryzyka kredytowegoGrupa wypracowa\u0142a \u015bcis\u0142\u0105 polityk\u0119 zarz\u0105dzania zabezpieczeniami, akceptowanymi przez Bank dla kredyt\u00f3w i gwarancji. Polityka zarz\u0105dzania zabezpieczeniami jest odzwierciedlona w postaci wewn\u0119trznych regu\u0142 i regulacji w Banku, odnosz\u0105cych si\u0119 do regu\u0142 nadzorczych, zawartych w Rozporz\u0105dzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych.Najcz\u0119\u015bciej spotykane zabezpieczenia po\u017cyczek i kredyt\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 przyjmowane zgodnie z polityk\u0105 Grupy w tym zakresie, s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:ZABEZPIECZENIAZASADY SZACOWANIA WARTO\u015aCI ZABEZPIECZE\u0143HIPOTEKIKomercyjneMieszkalneWarto\u015b\u0107 zabezpieczenia powinna zosta\u0107 okre\u015blona na podstawie wyceny rynkowej dokonanej przez rzeczoznawc\u0119. Dopuszczalne s\u0105 inne, indywidualne udokumentowane \u017ar\u00f3d\u0142a wyceny, np. oferta kupna, warto\u015b\u0107 zale\u017cna od etapu procedury przetargowej, itp.ZASTAW REJESTROWY / PRZEW\u0141ASZCZENIE: zapasyWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie wiarygodnych \u017ar\u00f3de\u0142 takich jak kwota z umowy zastawu, warto\u015b\u0107 z aktualnego sprawozdania finansowego, warto\u015b\u0107 wpisana w polis\u0119 ubezpieczeniow\u0105, warto\u015b\u0107 kwotowana na gie\u0142dzie, warto\u015b\u0107 wynikaj\u0105ca z zaawansowanego etapu windykacji poparta odpowiednimi dokumentami np. wyliczeniami komornika lub syndyka.maszyny i urz\u0105dzeniaWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie wyceny rynkowej rzeczoznawcy lub warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca okre\u015blona na podstawie innych wiarygodnych \u017ar\u00f3de\u0142 jak aktualna oferta kupna, ewidencja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych d\u0142u\u017cnika, udokumentowana kwota podana przez komornika lub syndyka, itp.samochodyWarto\u015b\u0107 jest okre\u015blona na podstawie dost\u0119pnych tabel (np. firm ubezpieczeniowych) warto\u015bci samochodu w zale\u017cno\u015bci od marki, wieku, ceny pocz\u0105tkowej, ewentualnie innych wiarygodnych \u017ar\u00f3de\u0142 wyceny np. kwoty wpisanej w polisie ubezpieczeniowej.inneWarto\u015b\u0107 jest ustalana indywidualnie w zale\u017cno\u015bci od przedmiotu. Wycena powinna pochodzi\u0107 z wiarygodnego \u017ar\u00f3d\u0142a z uwzgl\u0119dnieniem powy\u017cszych wskaz\u00f3wek.papiery warto\u015bciowe i \u015brodki pieni\u0119\u017cneWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie indywidualnie szacowanej warto\u015bci rynkowej. Stopa odzysku powinna zosta\u0107 oszacowana ostro\u017cnie, aby uwzgl\u0119dni\u0107 du\u017c\u0105 zmienno\u015b\u0107 ceny niekt\u00f3rych papier\u00f3w warto\u015bciowych.CESJA WIERZYTELNO\u015aCI od kontrahenta maj\u0105cego rating inwestycyjny przyznany przez niezale\u017cn\u0105 agencj\u0119 ratingow\u0105 lub wewn\u0119trzny system ratingowy BankuWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie indywidualnie szacowanej wysoko\u015bci wierzytelno\u015bci.od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3wWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie indywidualnie szacowanej wysoko\u015bci wierzytelno\u015bci.GWARANCJE/ POR\u0118CZENIA (W TYM WEKSLOWE) / PRZYST\u0104PIENIE DO D\u0141UGUod bank\u00f3w i Skarbu Pa\u0144stwaDo wysoko\u015b\u0107 kwoty gwarantowanej.od innych kontrahent\u00f3w maj\u0105cych dobr\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci potwierdzon\u0105 ratingiem inwestycyjnym przyznanym przez niezale\u017cn\u0105 agencj\u0119 ratingow\u0105 lub wewn\u0119trznym ratingiem BankuWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie indywidualnie szacowanej wysoko\u015bci wierzytelno\u015bci.od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3wWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie indywidualnie szacowanej warto\u015bci rynkowej.Efekt finansowy ustanowionych zabezpiecze\u0144 dla portfela ekspozycji ocenianych indywidualnie z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci wynosi 802 789  tys. z\u0142otych na dat\u0119 31 grudnia 2022 roku (616 901 tys. z\u0142otych na dat\u0119 31 grudnia 2021 roku). Jest to kwota, o kt\u00f3r\u0105 poziom wymaganych odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla tego portfela by\u0142by wy\u017cszy, gdyby przy ich szacowaniu nie zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne uzyskane z zabezpiecze\u0144.Grupa analizuje koncentracj\u0119 w ramach poziom\u00f3w LtV (stosunku wysoko\u015bci d\u0142ugu do warto\u015bci zabezpieczenia), co ma szczeg\u00f3lne znaczenie w przypadku kredyt\u00f3w mieszkaniowych dla ludno\u015bci.Poni\u017cej przedstawiono struktur\u0119 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych dla ludno\u015bci wg poziomu LtV:31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)WSKA\u0179NIK LTVKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKREDYTY MIESZKANIOWE DLA LUDNO\u015aCI \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO0%     < LtV <= 50%27 978 8404 746 64217 8821 994 55438 74234 776 66050%   < LtV <= 70% 20 088 5481 277 02920 339328 8369 52621 724 27870%   < LtV <= 90%6 345 946295 34911 64149 8641 6476 704 44790%   < LtV <= 100%162 4598 6701 3737 252291180 045100% < LtV139 28514 06318 31926 8741 193199 734Razem54 715 0786 341 75369 5542 407 38051 39963 585 164Poni\u017cej przedstawiono struktur\u0119 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych dla ludno\u015bci wg poziomu LtV:31.12.2021KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)WSKA\u0179NIK LTVKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKREDYTY MIESZKANIOWE DLA LUDNO\u015aCI \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO0%     < LtV <= 50%19 394 3896 461 39719 461635 18991726 511 35350%   < LtV <= 70% 15 450 2902 592 55526 218307 21253218 376 80770%   < LtV <= 90%8 609 5121 607 9564 98278 491-10 300 94190%   < LtV <= 100%119 22319 7352 9183 02481144 981100% < LtV128 14521 7869 1613 600-162 692Razem43 701 55910 703 42962 7401 027 5161 53055 496 774Koncentracja ryzyka kredytowegoZgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami zaanga\u017cowanie Grupy wobec jednego podmiotu lub podmiot\u00f3w powi\u0105zanych kapita\u0142owo lub organizacyjnie nie mo\u017ce przekroczy\u0107 25% kapita\u0142u Tier I Grupy. W 2022 roku limity maksymalnego zaanga\u017cowania nie zosta\u0142y przekroczone.a)Wed\u0142ug poszczeg\u00f3lnych podmiot\u00f3w:ZAANGA\u017bOWANIE WOBEC 10 NAJWI\u0118KSZYCH KLIENT\u00d3W GRUPY WED\u0141UG STANU NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (*)UDZIA\u0141 % W PORTFELUKlient 11,0%Klient 20,8%Klient 30,8%Klient 40,6%Klient 50,5%Klient 60,4%Klient 70,4%Klient 80,4%Klient 90,4%Klient 100,4%Razem 5,7%ZAANGA\u017bOWANIE WOBEC 10 NAJWI\u0118KSZYCH KLIENT\u00d3W GRUPY WED\u0141UG STANU NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (*)UDZIA\u0141 % W PORTFELUKlient 11,0%Klient 20,9%Klient 30,8%Klient 40,7%Klient 50,6%Klient 60,6%Klient 70,5%Klient 80,4%Klient 90,4%Klient 100,4%Razem 6,3%(*)Zaanga\u017cowanie bilansowe i pozabilansowe z uwzgl\u0119dnieniem wy\u0142\u0105cze\u0144 mo\u017cliwych do wykorzystania w limicie du\u017cych zaanga\u017cowa\u0144 okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013.b)Wed\u0142ug grup kapita\u0142owych:ZAANGA\u017bOWANIE WOBEC 5 NAJWI\u0118KSZYCH GRUP KAPITA\u0141OWYCH B\u0118D\u0104CYCH KLIENTAMI GRUPY WED\u0141UG STANU NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (*)UDZIA\u0141 % W PORTFELUGrupa 11,2%Grupa 21,0%Grupa 30,9%Grupa 40,8%Grupa 50,7%Razem 4,6%ZAANGA\u017bOWANIE WOBEC 5 NAJWI\u0118KSZYCH GRUP KAPITA\u0141OWYCH B\u0118D\u0104CYCH KLIENTAMI GRUPY WED\u0141UG STANU NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (*)UDZIA\u0141 % W PORTFELUGrupa 11,2%Grupa 21,1%Grupa 31,0%Grupa 40,8%Grupa 50,7%Razem 4,8%(*)Zaanga\u017cowanie bilansowe i pozabilansowe z uwzgl\u0119dnieniem wy\u0142\u0105cze\u0144 mo\u017cliwych do wykorzystania w limicie du\u017cych zaanga\u017cowa\u0144 okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013.c)Koncentracja sektorowaOgraniczeniu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nadmiern\u0105 koncentracj\u0105 sektorow\u0105 s\u0142u\u017cy system kszta\u0142towania sektorowej struktury zaanga\u017cowania. Bank corocznie w ramach Polityki Kredytowej definiuje limity na poszczeg\u00f3lne bran\u017ce gospodarki narodowej. Limity te podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu. System ten dotyczy zaanga\u017cowania kredytowego w poszczeg\u00f3lne rodzaje dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej sklasyfikowane wed\u0142ug Polskiej Klasyfikacji Dzia\u0142alno\u015bci (PKD).Limity ustalane s\u0105 w oparciu o obecny poziom zaanga\u017cowania Banku w dany sektor oraz ocen\u0119 ryzyka danego sektora. Okresowe monitorowanie zaanga\u017cowania Banku pozwala na bie\u017c\u0105c\u0105 identyfikacj\u0119 sektor\u00f3w, w kt\u00f3rych mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 nadmierna koncentracja ekspozycji. W przypadku zaistnienia takiej sytuacji dokonywana jest analiza obejmuj\u0105ca ocen\u0119 kondycji ekonomicznej sektora z uwzgl\u0119dnieniem zar\u00f3wno dotychczasowych jak i prognozowanych trend\u00f3w oraz ocen\u0119 jako\u015bci zaanga\u017cowania w sektorze. Dzia\u0142ania te pozwalaj\u0105 na formu\u0142owanie dzia\u0142a\u0144 Banku w celu ograniczenia ryzyka koncentracji sektorowej oraz bie\u017c\u0105ce dostosowywanie Polityki Kredytowej Banku do zmieniaj\u0105cych si\u0119 warunk\u00f3w.Struktur\u0119 zaanga\u017cowania wed\u0142ug sektor\u00f3w prezentuje poni\u017csza tabelaSTRUKTURA ZAANGA\u017bOWANIA WED\u0141UG SEKTOR\u00d3W (*)31.12.202231.12.2021Rolnictwo, le\u015bnictwo i rybactwo0,8%1,2%G\u00f3rnictwo i wydobywanie1,7%1,6%Przetw\u00f3rstwo przemys\u0142owe23,7%21,9%Wytwarzanie i zaopatrywanie w energi\u0119 elektryczn\u0105, gaz, par\u0119 wodn\u0105 i powietrze do uk\u0142ad\u00f3w klimatyzacyjnych5,5%6,4%Dostawa wody2,5%2,6%Budownictwo5,3%4,9%Handel hurtowy i detaliczny18,0%16,9%Transport i gospodarka magazynowa5,8%6,6%Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z zakwaterowaniem i us\u0142ugami gastronomicznymi2,2%2,4%Informacja i komunikacja2,7%2,7%Dzia\u0142alno\u015b\u0107 finansowa i ubezpieczeniowa11,4%7,4%Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z obs\u0142ug\u0105 rynku nieruchomo\u015bci9,9%10,1%Dzia\u0142alno\u015b\u0107 profesjonalna, naukowa i techniczna1,7%6,2%Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie us\u0142ug administrowania i dzia\u0142alno\u015b\u0107 wspieraj\u0105ca1,9%2,0%Administracja publiczna i obrona narodowa, obowi\u0105zkowe ubezpieczenia spo\u0142eczne3,5%4,2%Edukacja0,2%0,2%Opieka zdrowotna i pomoc spo\u0142eczna0,9%0,8%Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z kultur\u0105, rozrywk\u0105 i rekreacj\u01050,8%0,7%Pozosta\u0142e1,5%1,2%Razem100,0%100,0%(*)Zaanga\u017cowanie bilansowe i pozabilansowe z uwzgl\u0119dnieniem wy\u0142\u0105cze\u0144 mo\u017cliwych do wykorzystania w limicie du\u017cych zaanga\u017cowa\u0144 okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013.Aktywa finansowe podlegaj\u0105ce modyfikacjiPoni\u017csza tabela prezentuje informacje dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re podlega\u0142y modyfikacji nie powoduj\u0105cej wy\u0142\u0105czenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej i dla kt\u00f3rych odpis na oczekiwane straty kredytowe kalkulowany by\u0142 jako strata kredytowa w okresie \u017cycia ekspozycji.20222021AKTYWA FINANSOWE, KT\u00d3RE PODLEGA\u0141Y MODYFIKACJI W OKRESIEWarto\u015b\u0107 bilansowa wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przed modyfikacj\u01051 122 181733 605Zysk/strata rozpoznana na modyfikacji-1 029-3 164AKTYWA FINANSOWE, KT\u00d3RE PODLEGA\u0141Y MODYFIKACJI OD MOMENTU POCZ\u0104TKOWEGO UJ\u0118CIAWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa w okresie zmieni\u0142a spos\u00f3b kalkulacji odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u2013 z horyzontu do\u017cywotniego na okres 12 miesi\u0119cy1 081 0731 703 229Ekspozycje restrukturyzowaneGrupa za ekspozycj\u0119 restrukturyzowan\u0105 uznaje ekspozycj\u0119, kt\u00f3rej warunki sp\u0142aty zosta\u0142y zmienione w trakcie trwania zobowi\u0105zania, wobec D\u0142u\u017cnika, kt\u00f3ry do\u015bwiadcza lub prawdopodobnie do\u015bwiadczy trudno\u015bci finansowych. Zmiana warunk\u00f3w umownych obejmuje dzia\u0142ania restrukturyzacyjne okre\u015blone przez Grup\u0119, w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022wyd\u0142u\u017cenie pierwotnego terminu sp\u0142aty (w przypadku zawarcia aneksu do umowy) lub podpisanie umowy restrukturyzacyjnej (w przypadku zad\u0142u\u017cenia w ca\u0142o\u015bci przeterminowanego), w szczeg\u00f3lno\u015bci w wyniku sta\u0142ego obni\u017cenia raty, \u2022zmiana warunk\u00f3w umowy pozwalaj\u0105ca na ni\u017csze ni\u017c umowne sp\u0142aty odsetek i/lub kapita\u0142u, tak aby wyeliminowa\u0107 przeterminowane zad\u0142u\u017cenie,\u2022umowa podlegaj\u0105ca refinansowaniu poprzez inny kredyt w Grupie.Ekspozycja restrukturyzowana, kt\u00f3ra zosta\u0142a:\u2022sklasyfikowana jako nieobs\u0142ugiwane z powodu podj\u0119cia dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych lub\u2022sklasyfikowana jako nieobs\u0142ugiwane przed podj\u0119ciem dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych lub\u2022przeniesiona z kategorii ekspozycji obs\u0142ugiwanych do nieobs\u0142ugiwanych, w tym w wyniku przeterminowaniu o ponad 30 dni ekspozycji restrukturyzowanej w okresie warunkowymjest uznawana za nieobs\u0142ugiwan\u0105 ekspozycj\u0119 restrukturyzowan\u0105 (tzw. ekspozycj\u0119 forborne).Ekspozycja przestaje by\u0107 uznawana za ekspozycj\u0119 forborne je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 wszystkie poni\u017csze warunki:\u2022ekspozycj\u0119 uznaje si\u0119 za obs\u0142ugiwan\u0105,\u2022up\u0142yn\u0105\u0142 co najmniej 2 letni okres warunkowy od daty uznania ekspozycji forborne za obs\u0142ugiwan\u0105,\u2022\u017cadna z ekspozycji d\u0142u\u017cnika nie by\u0142a przeterminowana o 30 dni lub wi\u0119cej na koniec okresu warunkowego.Je\u017celi warunki, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej nie s\u0105 spe\u0142nione na koniec okresu warunkowego, do czasu spe\u0142nienia wszystkich warunk\u00f3w ekspozycj\u0119 nadal uznaje za ekspozycj\u0119 forborne w okresie warunkowym. Spe\u0142nienie warunk\u00f3w ocenia si\u0119, co najmniej raz na kwarta\u0142.Ekspozycja kwalifikuje si\u0119 do kategorii ekspozycji restrukturyzowanych tylko w przypadku, gdy udogodnienia udzielono klientowi z uwagi na trudno\u015bci finansowe kredytobiorcy.Umowy restrukturyzowane obj\u0119te s\u0105 procesem monitorowania pod k\u0105tem wywi\u0105zywania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 zawartych w umowie.Podj\u0119cie decyzji o podj\u0119ciu dzia\u0142ania restrukturyzacyjnego jest dokonywane w ramach decyzji kredytowej przez jednostki decyzyjne uprawnione do podejmowania decyzji zwi\u0105zanych z ryzykiem kredytowym.Zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do oceny i procesu ustalenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dla ekspozycji forborne zasadniczo pokrywaj\u0105 si\u0119 z zasadami ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych wed\u0142ug MSSF 9.W przypadku udzielenia wakacji kredytowych lub innych dzia\u0142a\u0144 \u0142agodz\u0105cych skutki pandemii COVID-19 Grupa stosuje podej\u015bcie, sp\u00f3jne z wskaz\u00f3wkami regulacyjnymi w tym zakresie. Udzielenie wakacji kredytowych lub innych dzia\u0142a\u0144 \u0142agodz\u0105cych skutki pandemii COVID-19 nie powoduje automatycznej identyfikacji nieobs\u0142ugiwanych ekspozycji restrukturyzowanych (tzw. ekspozycji forborne).Udzia\u0142 ekspozycji forborne w portfelu kredytowym Grupy31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, w tym:136 965 89418 108 2881 156 6541 724 078582 156158 537 070Ekspozycje forborne brutto206 999927 6612 356 199711 650349 3674 551 876Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci-1 388-37 287-1 741 467-479 148-119 953-2 379 243Ekspozycje forborne netto205 611890 374614 732232 502229 4142 172 633Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym:253 697----253 697Ekspozycje forborne------Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (*)------Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wycenianewg warto\u015bci godziwej przez wynik, w tym:     183 920Ekspozycje forborne     341(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.Udzia\u0142 ekspozycji forborne w portfelu kredytowym Grupy31.12.2021KOSZYK 3 (LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZAINDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, w tym:131 878 41423 930 8011 194 7431 207 230611 360158 822 548Ekspozycje forborne brutto983 504477 0192 696 340786 119107 1715 050 153Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci-1 668-33 045-1 786 179-539 072-19 428-2 379 392Ekspozycje forborne netto981 836443 974910 161247 04787 7432 670 761Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym:115 140130 689---245 829Ekspozycje forborne------Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (*)------Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wycenianewg warto\u015bci godziwej przez wynik, w tym:160 379Ekspozycje forborne501(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.Analiza jako\u015bciowa ekspozycji forborne wed\u0142ug okres\u00f3w przeterminowania31.12.2022KOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZAINDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMEKSPOZYCJE FORBORNE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto, w tym:206 999927 6612 356 199711 650349 3674 551 876Nieprzeterminowane199 209837 007278 619203 388192 2421 710 465do 1 miesi\u0105ca7 67257 376518 10782 17217 331682 658powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy11833 278120 63152 16019 998226 185powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku--42 69589 58621 912154 193powy\u017cej 1 roku do 5 lat--422 885213 14489 593725 622powy\u017cej 5 lat--973 26271 2008 2911 052 753Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, w tym:-1 388-37 287-1 741 467-479 148-119 953-2 379 243Nieprzeterminowane-1 323-26 512-126 129-116 124-63 129-333 217do 1 miesi\u0105ca-64-6 808-262 525-44 472-2 445-316 314powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy-1-3 967-27 146-26 31319 846-37 581powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku---26 656-56 376-8 349-91 381powy\u017cej 1 roku do 5 lat---371 061-167 867-59 021-597 949powy\u017cej 5 lat---927 950-67 996-6 855-1 002 801EKSPOZYCJE FORBORNE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKWarto\u015b\u0107 bilansowa, w tym:341Nieprzeterminowane302do 1 miesi\u0105ca30powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy-powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku-powy\u017cej 1 roku do 5 lat8powy\u017cej 5 lat1Analiza jako\u015bciowa ekspozycji forborne wed\u0142ug okres\u00f3w przeterminowania31.12.2021KOSZYK 3(LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZAINDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMEKSPOZYCJE FORBORNE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto, w tym:983 504477 0192 696 340786 119107 1715 050 153Nieprzeterminowane981 647372 3751 151 518245 13214 1102 764 782do 1 miesi\u0105ca1 85778 86240 45898 44713 016232 640powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy-25 78211 66069 0558 878115 375powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku--186 106112 6278 704307 437powy\u017cej 1 roku do 5 lat--381 948201 75960 017643 724powy\u017cej 5 lat--924 65059 0992 446986 195Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, w tym:-1 668-33 045-1 786 179-539 072-19 428-2 379 392Nieprzeterminowane-1 617-20 013-456 467-152 20911 506-618 800do 1 miesi\u0105ca-51-10 209-24 402-58 281-1 190-94 133powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy--2 823-2 227-39 014-824-44 888powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku---177 555-71 956-2 732-252 243powy\u017cej 1 roku do 5 lat---306 740-160 048-24 585-491 373powy\u017cej 5 lat---818 788-57 564-1 603-877 955EKSPOZYCJE FORBORNE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKWarto\u015b\u0107 bilansowa, w tym:501Nieprzeterminowane472do 1 miesi\u0105ca-powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy-powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku-powy\u017cej 1 roku do 5 lat29powy\u017cej 5 lat-Zmiany warto\u015bci bilansowej netto ekspozycji forborne20222021Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu2 671 2622 416 124Warto\u015b\u0107 ekspozycji uj\u0119tych w okresie817 747787 992Warto\u015b\u0107 ekspozycji wy\u0142\u0105czonych w okresie-1 185 832-120 829Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych 75 77238 228Inne zmiany-205 975-450 253Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu2 172 9742 671 262Przychody odsetkowe165 464140 534Ekspozycje forborne wed\u0142ug struktury produktowej31.12.202231.12.2021Kredyty na nieruchomo\u015bci866 0751 448 790Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym55 50197 357Kredyty operacyjne154 733128 181Kredyty na inwestycje657 245500 066Kredyty got\u00f3wkowe114 633259 694Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego304 473203 072Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki20 31434 102Warto\u015b\u0107 bilansowa2 172 9742 671 262Ekspozycje forborne wed\u0142ug struktury bran\u017cowej31.12.202231.12.2021Przedsi\u0119biorstwa, w tym:1 432 0221 161 103Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z obs\u0142ug\u0105 rynku nieruchomo\u015bci75 140160 151Przetw\u00f3rstwo przemys\u0142owe80 71491 839Handel hurtowy i detaliczny130 964131 443Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z zakwaterowaniem i us\u0142ugami gastronomicznymi416 777381 391Budownictwo294 96740 030Dzia\u0142alno\u015b\u0107 profesjonalna, naukowa i techniczna72 757102 541Transport i gospodarka magazynowa232 618150 286Rolnictwo, le\u015bnictwo i rybactwo61 47939 794Pozosta\u0142e bran\u017ce66 60663 628Osoby fizyczne740 9521 510 159Warto\u015b\u0107 bilansowa2 172 9742 671 262Ekspozycje forborne wed\u0142ug struktury geograficznej31.12.202231.12.2021Polska2 116 2142 640 237Wielka Brytania56 45529 924Pozosta\u0142e kraje3051 101Warto\u015b\u0107 bilansowa2 172 9742 671 262Kompensowanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowychUjawnienia w tabelach poni\u017cej obejmuj\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania, niezale\u017cnie od tego, czy s\u0105 one kompensowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.Porozumienia dotycz\u0105ce kompensowania zawierane przez Grup\u0119 to:\u2022umowy ramowe ISDA oraz inne umowy ramowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych,\u2022globalne umowy ramowe (GMRA) dotycz\u0105ce transakcji zakupu/sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odkupu.Porozumienia dotycz\u0105ce kompensowania zawierane przez Grup\u0119 nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zapisy takich porozumie\u0144 daj\u0105 bowiem prawo do kompensaty uj\u0119tych kwot, kt\u00f3re jest wykonalne tylko w przypadkach niewywi\u0105zania si\u0119 z p\u0142atno\u015bci, niewyp\u0142acalno\u015bci lub upad\u0142o\u015bci jednego z kontrahent\u00f3w. Na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0105pi\u0142y przypadki kompensaty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych z tytu\u0142u wymienionych porozumie\u0144.Grupa otrzyma\u0142a i z\u0142o\u017cy\u0142a zabezpieczenia w postaci depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i p\u0142ynnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w odniesieniu do transakcji na instrumentach pochodnych.Zabezpieczenia te ustanowione s\u0105 na standardowych warunkach bran\u017cowych. Zabezpieczenia w postaci depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych wynikaj\u0105 m.in. z tzw. Credit Support Annex (CSA) \u2013 stanowi\u0105cych za\u0142\u0105cznik do um\u00f3w ramowych ISDA.Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania i kt\u00f3re mog\u0105 potencjalnie podlega\u0107 kompensacie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJINSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTO\u015aCIOWYCH)OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA PIENI\u0118\u017bNEWARTO\u015a\u0106 NETTOAKTYWA FINANSOWEInstrumenty pochodne15 267 614-14 413 500-863 136-9 022Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy755 676 -752 550 -840 2 286RAZEM16 023 290-15 166 050-863 976-6 736Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania i kt\u00f3re mog\u0105 potencjalnie podlega\u0107 kompensacie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJINSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA Z\u0141O\u017bONE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTO\u015aCIOWYCH)Z\u0141O\u017bONE ZABEZPIECZENIA PIENI\u0118\u017bNEWARTO\u015a\u0106 NETTOZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWEInstrumenty pochodne18 644 344-14 456 143-2 563 3981 624 803Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy50 942 -50 942 - - RAZEM18 695 286-14 507 085-2 563 3981 624 803POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJINSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTO\u015aCIOWYCH)OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA PIENI\u0118\u017bNEWARTO\u015a\u0106 NETTOAKTYWA FINANSOWEInstrumenty pochodne7 864 026-6 657 185-733 632473 209Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy582 993-582 993--RAZEM8 447 019-7 240 178-733 632473 209POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJINSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA Z\u0141O\u017bONE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTO\u015aCIOWYCH)Z\u0141O\u017bONE ZABEZPIECZENIA PIENI\u0118\u017bNEWARTO\u015a\u0106 NETTOZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWEInstrumenty pochodne10 150 657-6 838 879-1 951 9201 359 858Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy848 221-848 192-29RAZEM10 998 878-7 687 071-1 951 9201 359 887Ujawnione powy\u017cej warto\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej:\u2022aktywa i zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych \u2013 na bazie warto\u015bci godziwej,\u2022aktywa i zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u transakcji zakupu/sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy/odkupu \u2013 na bazie warto\u015bci wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.Uzgodnienie warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania, z warto\u015bciami prezentowanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NETTO POZYCJA SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI NIE PODLEGAJ\u0104CYCH UJAWNIENIU W NOCIE DOTYCZ\u0104CEJ KOMPENSOWANIANOTAAKTYWA FINANSOWE14 988 025Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)15 088 916100 89121Instrumenty pochodne279 589Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce279 589-22Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy755 676 Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w4 678 6133 922 93720ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE15 467 931Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych(przeznaczone do obrotu)15 521 48953 55821Instrumenty pochodne3 176 413Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce3 176 413-22Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odkupu50 942 Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w8 594 3968 543 4543131.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NETTO POZYCJA SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI NIE PODLEGAJ\u0104CYCH UJAWNIENIU W NOCIE DOTYCZ\u0104CEJ KOMPENSOWANIANOTAAKTYWA FINANSOWE7 785 810Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)7 928 539142 72921Instrumenty pochodne78 216Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce78 216-22Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy582 993Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w3 328 0872 745 09420ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE7 931 773Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych(przeznaczone do obrotu)7 969 34337 57021Instrumenty pochodne2 218 884Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce2 221 7322 84822Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odkupu848 221Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w8 575 4697 727 2483146.3.Ryzyko prawne zwi\u0105zane z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHFPrzyj\u0119ta polityka rachunkowo\u015bciGrupa uznaje, i\u017c ryzyko prawne dotycz\u0105ce niesp\u0142aconego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF ma wp\u0142yw na oczekiwane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego portfela oraz na poziom oczekiwanej straty kredytowej w rozumieniu MSSF 9 mo\u017cliwej do poniesienia przez Grup\u0119.W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, ocena ryzyka kredytowego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF prowadzona jest w Grupie z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka prawnego zwi\u0105zanego z tym portfelem. Ze wzgl\u0119du na niekorzystn\u0105 lini\u0119 orzecznicz\u0105 s\u0105d\u00f3w, skutkuj\u0105c\u0105 wy\u017csz\u0105 oczekiwan\u0105 liczb\u0105 pozw\u00f3w dotycz\u0105cych walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF oraz istotnym prawdopodobie\u0144stwem przegrania sprawy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, Grupa przyj\u0119\u0142a, i\u017c kredyty w przypadku kt\u00f3rych klient wni\u00f3s\u0142 pozew oraz kredyty dla kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo sporu s\u0105dowego z klientem kszta\u0142tuje si\u0119 na poziomie wy\u017cszym ni\u017c 60% zaklasyfikowane zostaj\u0105 do Koszyka 3. Pozosta\u0142e kredyty (nie spe\u0142niaj\u0105ce ww. kryterium) zaklasyfikowane zosta\u0142y do Koszyka 2. Natomiast, w odniesieniu do sp\u0142aconego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF Grupa stosuje MSR 37 i ujmuje rezerwy alokowane do tej cz\u0119\u015bci portfela w pozycji Rezerwy oraz Pozosta\u0142e koszty operacyjne, co zosta\u0142o zaprezentowane odpowiednio w Nocie 36 oraz Nocie 13.Charakterystyka portfela Bank Pekao S.A. nie udziela kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci od 2003 roku. Niemal ca\u0142y aktualny portfel kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci zosta\u0142 przej\u0119ty przez Bank Pekao S.A. w procesie podzia\u0142u przez wydzielenie Banku BPH S.A. (kredyty udzielone przed sierpniem 2006 roku).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a portfel walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF o \u0142\u0105cznej warto\u015bci bilansowej brutto w kwocie 2 566 milion\u00f3w z\u0142otych (tj. 538,2 milion\u00f3w CHF) wzgl\u0119dem 2 716,5 milion\u00f3w z\u0142otych tj. 610,7 milion\u00f3w CHF) na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 struktur\u0119 i jako\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci:31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto ekspozycji, w tym:837832 02383 6171 641 9627 6102 566 049ekspozycje denominowane w CHF837831 37283 6171 641 6567 6102 565 092ekspozycje indeksowane do CHF-651-306-957Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 ekspozycji, w tym (*):-233-387 488-71 172-1 470 376-5 501-1 934 770ekspozycje denominowane w CHF-233-387 484-71 172-1 470 208-5 501-1 934 598ekspozycje indeksowane do CHF--4--168--172Warto\u015b\u0107 bilansowa netto ekspozycji, w tym:604444 53512 445171 5862 109631 279ekspozycje denominowane w CHF604443 88812 445171 4482 109630 494ekspozycje indeksowane do CHF-647-138-785(*) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych (w tym: Koszyk 1 w kwocie 224 tys. z\u0142otych, Koszyk 2 w kwocie 377 445 tys. z\u0142otych, Koszyk 3 w kwocie 1 347 226 tys. z\u0142otych)31.12.2021KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto ekspozycji, w tym:2 0782 211 52364 638431 1577 1272 716 523ekspozycje denominowane w CHF2 0782 209 61864 638430 7307 1272 714 191ekspozycje indeksowane do CHF-1 905-427-2 332Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 ekspozycji, w tym (*):-1-275 193-44 021-332 096-6 728-658 039ekspozycje denominowane w CHF-1-275 174-44 021-331 883-6 728-657 807ekspozycje indeksowane do CHF--19--213--232Warto\u015b\u0107 bilansowa netto ekspozycji, w tym:2 0771 936 33020 61799 0613992 058 484ekspozycje denominowane w CHF2 0771 934 44420 61798 8473992 056 384ekspozycje indeksowane do CHF-1 886-214-2 100(*) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych (w tym: Koszyk 2 w kwocie 256 547 tys. z\u0142otych, Koszyk 3 w kwocie 239 475 tys. z\u0142otych) .Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u015brednie LTV dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF dla ludno\u015bci nale\u017c\u0105cego do Grupy wynios\u0142o 33,3% (na 31 grudnia 2021 roku 35,3%), przy \u015brednim wska\u017aniku LTV dla ca\u0142ego portfela kredyt\u00f3w hipotecznych wynosz\u0105cym 48,3% (na 31 grudnia 2021 roku 52,3%).Post\u0119powania s\u0105dowe zwi\u0105zane z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHFW  2019 roku Trybuna\u0142 Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej (dalej \u201eTSUE\u201d) wyda\u0142 orzeczenie w sprawie kredytu indeksowanego do CHF udzielonego przez inny bank, w kt\u00f3rym dokona\u0142 wyk\u0142adni przepis\u00f3w dyrektywy Rady 93/13/EWG z dnia 5 kwietnia 1993 roku w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w umowach konsumenckich na kanwie umowy kredytu indeksowanego do CHF. TSUE wskaza\u0142 skutki uznania ewentualnej abuzywno\u015bci klauzul przeliczeniowych przez s\u0105d krajowy, nie badaj\u0105c jednocze\u015bnie w og\u00f3le ewentualnej abuzywno\u015bci postanowie\u0144 umownych. TSUE nie przes\u0105dzi\u0142, \u017ce w przypadku ustalenia przez s\u0105d krajowy ewentualnej abuzywno\u015bci automatycznie nast\u0105pi\u0107 powinno ustalenie przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci ca\u0142ej umowy. Ocena w tym zakresie pozostaje do rozstrzygni\u0119cia przez s\u0105d krajowy, przy czym TSUE nie wykluczy\u0142 mo\u017cliwo\u015bci uzupe\u0142nienia luki powsta\u0142ej w wyniku abuzywno\u015bci klauzul przeliczeniowych za pomoc\u0105 krajowych przepis\u00f3w dyspozytywnych.Orzeczenie TSUE stanowi og\u00f3lne wytyczne dla polskich s\u0105d\u00f3w. Ostateczne rozstrzygni\u0119cia podejmowane przez polskie s\u0105dy s\u0105 dokonywane na podstawie przepis\u00f3w UE interpretowanych zgodnie z wyrokiem TSUE, maj\u0105c na uwadze przepisy prawa krajowego i analiz\u0119 indywidualnych okoliczno\u015bci ka\u017cdej sprawy. Jednocze\u015bnie zasadnie mo\u017cna m\u00f3wi\u0107 o tym, \u017ce linia orzecznicza ukszta\u0142towa\u0142a si\u0119 w spos\u00f3b niekorzystny, co skutkuje wydawaniem przez s\u0105dy wyrok\u00f3w ustalaj\u0105cych niewa\u017cno\u015b\u0107 um\u00f3w kredytu i zas\u0105dzaj\u0105cych na rzecz kredytobiorc\u00f3w zwrot spe\u0142nionych przez nich \u015bwiadcze\u0144.Jak dotychczas nie dosz\u0142o do podj\u0119cia uchwa\u0142y pe\u0142nego sk\u0142adu Izby Cywilnej S\u0105du Najwy\u017cszego odnosz\u0105cej si\u0119 do kwestii obj\u0119tych wnioskiem Pierwszego Prezesa S\u0105du Najwy\u017cszego, a mianowicie odpowiedzi na nast\u0119puj\u0105ce pytania:1)czy postanowienia abuzywne odnosz\u0105ce si\u0119 do sposobu okre\u015blania kursu waluty w umowie kredytu indeksowanego lub denominowanego mog\u0105 by\u0107 zast\u0105pione przez przepisy prawa cywilnego, b\u0105d\u017a zwyczajowego,2)czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w umowie kredytu denominowanego umowa mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w pozosta\u0142ym zakresie,3)czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w umowie kredytu umowa mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w pozosta\u0142ym zakresie,4)czy w sytuacji uniewa\u017cnienia umowy kredytowej zastosowanie znajdzie teoria salda czy teoria dw\u00f3ch kondykcji,5)co jest momentem okre\u015blaj\u0105cym rozpocz\u0119cie biegu terminu przedawnienia w przypadku, gdy bank wyst\u0119puje z roszczeniem wzgl\u0119dem kredytobiorcy o zwrot wyp\u0142aconego kredytu,6)czy mo\u017cliwe jest otrzymanie przez banki i kredytobiorc\u00f3w wynagrodzenia za korzystanie ze \u015brodk\u00f3w.W ocenie Grupy orzeczenie S\u0105du Najwy\u017cszego mo\u017ce mie\u0107 donios\u0142o\u015b\u0107 co do pyta\u0144 ad. 4)-6), gdy\u017c pozosta\u0142e kwestie zosta\u0142y ju\u017c przes\u0105dzone w orzeczeniach prejudycjalnych wydanych przez TSUE. Dodatkowo trzeba zauwa\u017cy\u0107, \u017ce nie jest pewne, czy i kiedy Izba Cywilna podejmie uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie wy\u017cej wymienionych pyta\u0144 prawnych.W dniu 7 maja 2021 roku podj\u0119ta zosta\u0142a przez S\u0105d Najwy\u017cszy w sk\u0142adzie siedmiu s\u0119dzi\u00f3w uchwa\u0142a, po rozstrzygni\u0119ciu w Izbie Cywilnej zagadnienia prawnego w sprawie III CZP 6/21, wskazuj\u0105ca, \u017ce;\u2022niedozwolone postanowienie umowne (art. 385(1) \u00a7 1 k.c.) jest od pocz\u0105tku, z mocy samego prawa, dotkni\u0119te bezskuteczno\u015bci\u0105 na korzy\u015b\u0107 konsumenta, kt\u00f3ry mo\u017ce udzieli\u0107 nast\u0119pczo \u015bwiadomej i wolnej zgody na to postanowienie i w ten spos\u00f3b przywr\u00f3ci\u0107 mu skuteczno\u015b\u0107 z moc\u0105 wsteczn\u0105;\u2022je\u017celi bez bezskutecznego postanowienia umowa kredytu nie mo\u017ce wi\u0105za\u0107, konsumentowi i kredytodawcy przys\u0142uguj\u0105 odr\u0119bne roszczenia o zwrot \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych spe\u0142nionych w wykonaniu tej umowy (art. 410 \u00a7 1 w zwi\u0105zku z art. 405 k.c.). Kredytodawca mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 zwrotu \u015bwiadczenia od chwili, w kt\u00f3rej umowa kredytu sta\u0142a si\u0119 trwale bezskuteczna.Przedmiotowej uchwale nadano moc zasady prawnej wobec czego w zakresie rozstrzygni\u0119tych zagadnie\u0144 jest ona wi\u0105\u017c\u0105ca w innych sprawach rozpoznawanych przez s\u0105dy powszechne, jak r\u00f3wnie\u017c przez S\u0105d Najwy\u017cszy.Aktualnie ukszta\u0142towa\u0142a si\u0119 niekorzystna dla Grupy linia orzecznicza polegaj\u0105ca na uniewa\u017cnieniu um\u00f3w i zas\u0105dzaniu zwrotu rat sp\u0142aconych przez kredytobiorc\u00f3w.Ponadto, obserwowany jest trend zwi\u0105zany z kierowaniem przez s\u0105dy powszechne zapyta\u0144 dotycz\u0105cych r\u00f3\u017cnego rodzaju powstaj\u0105cych w\u0105tpliwo\u015bci do S\u0105du Najwy\u017cszego, jak r\u00f3wnie\u017c do TSUE, co r\u00f3wnie\u017c mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na przysz\u0142e kierunki orzecznictwa s\u0105dowego. Przyk\u0142adem takiego wa\u017cnego orzeczenia jest wyrok TSUE z dnia 8 wrze\u015bnia 2022 roku wydany w po\u0142\u0105czonych sprawach C-80/21 do C-82/21, w kt\u00f3rym TSUE odpowiedzia\u0142 na pytania prejudycjalne zadane przez S\u0105d Rejonowy dla Warszawy \u015ar\u00f3dmie\u015bcia w Warszawie w sprawie CHF. TSUE stwierdzi\u0142:1)S\u0105d krajowy nie mo\u017ce stwierdzi\u0107 nieuczciwego charakteru nie ca\u0142o\u015bci warunku umownego, lecz jedynie jego elementu, kt\u00f3ry nadaje mu \u00f3w nieuczciwy charakter, je\u017celi usuni\u0119cie takie sprowadza\u0142oby si\u0119 do zmiany tre\u015bci tego warunku, kt\u00f3ry mia\u0142by wp\u0142yw na jego istot\u0119. Oznacza to, \u017ce w zasadzie s\u0105d krajowy jest ograniczony do stwierdzenia nieuczciwego charakteru ca\u0142ego warunku umowy.2)Je\u017celi s\u0105d krajowy stwierdzi nieuczciwy charakter warunku umowy, co w danym przypadku skutkuje mo\u017cliwo\u015bci\u0105 dalszego utrzymania w mocy obowi\u0105zywania ca\u0142ej umowy pomimo wy\u0142\u0105czenia z niej nieuczciwych warunk\u00f3w, to s\u0105d krajowy nie mo\u017ce zast\u0105pi\u0107 tych warunk\u00f3w przepisem krajowym o charakterze dyspozytywnym. Oznacza to, \u017ce s\u0105d krajowy nie mo\u017ce zastosowa\u0107 w takim przypadku przepis\u00f3w kodeksu cywilnego dotycz\u0105cych przeliczania rat kursem \u015brednim NBP.3)S\u0105d krajowy po stwierdzeniu nieuczciwego charakteru warunku umowy, nie jest uprawniony do zmiany tre\u015bci tego warunku w celu utrzymania obowi\u0105zywania umowy, kt\u00f3ra nie mo\u017ce pozosta\u0107 w mocy po usuni\u0119ciu tego warunku, je\u017celi dany konsument zosta\u0142 poinformowany o skutkach niewa\u017cno\u015bci umowy i zgodzi\u0142 si\u0119 na konsekwencje tej niewa\u017cno\u015bci. Oznacza, to, \u017ce je\u017celi konsument zgodzi\u0142 si\u0119 na skutki niewa\u017cno\u015bci umowy (b\u0119d\u0105c o nich poinformowany), to s\u0105d krajowy orzeczeniem nie mo\u017ce zmieni\u0107 tre\u015bci takiego warunku, tylko musi stwierdzi\u0107 niewa\u017cno\u015b\u0107.4)Biegu 10 letniego terminu przedawnienia roszczenia konsumenta o zwrot zap\u0142aconych rat nie mo\u017ce si\u0119 rozpocz\u0105\u0107 od chwili spe\u0142nienia ka\u017cdego \u015bwiadczenia w wykonaniu umowy (sp\u0142aty ka\u017cdej raty), nawet je\u017celi konsument nie by\u0142 w stanie samodzielnie dokona\u0107 oceny nieuczciwego charakteru warunku umownego lub nie powzi\u0105\u0142 wiedzy o nieuczciwym charakterze tego warunku i bez uwzgl\u0119dnienia, \u017ce umowa kredytu przewidywa\u0142a znacznie d\u0142u\u017cszy (30 letni) okres sp\u0142aty. Oznacza to, \u017ce bieg 10 letniego terminu przedawnienia roszczenia konsumenta o zwrot rat nie rozpoczyna si\u0119 od dnia sp\u0142aty ka\u017cdej raty. W praktyce nale\u017cy przyjmowa\u0107, \u017ce \u017cadne roszczenia konsumenta o zwrot zap\u0142aconych rat nie uleg\u0142y przedawnieniu.TSUE nadal nie wypowiedzia\u0142 si\u0119 natomiast co do pyta\u0144 prejudycjalnych dotycz\u0105cych przedawnienia roszczenia banku wobec konsumenta (o zwrot wyp\u0142acanego kapita\u0142u, czy te\u017c ewentualnie o wynagrodzenia za korzystanie z kapita\u0142u), jak te\u017c co do przys\u0142ugiwania w og\u00f3le bankowi roszczenia o wynagrodzenie za korzystanie z kapita\u0142u. TSUE co do tych kwestii b\u0119dzie orzeka\u0142 najprawdopodobniej najwcze\u015bniej w po\u0142owie 2023 roku.W dniu 16 lutego 2023 r. Rzecznik Generalny TSUE wyda\u0142 na podstawie 252 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej opini\u0119 w sprawie C-520/21 w post\u0119powaniu w kt\u00f3rym S\u0105d Rejonowy dla Warszawy \u2013 \u015ar\u00f3dmie\u015bcia w Warszawie, I Wydzia\u0142 Cywilny zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 z wnioskiem do TSUE o wydanie orzeczenia w trybie prejudycjalnym, w kt\u00f3rym TSUE zajmie stanowisko w przedmiocie tego czy w przypadku gdy umowa kredytu zawarta przez bank i konsumenta jest od pocz\u0105tku niewa\u017cna z powodu zawarcia w niej nieuczciwych warunk\u00f3w umownych, strony opr\u00f3cz zwrotu pieni\u0119dzy zap\u0142aconych w wykonaniu tej umowy (bank - kapita\u0142u kredytu, konsument - rat, op\u0142at, prowizji i sk\u0142adek ubezpieczeniowych) oraz odsetek ustawowych za op\u00f3\u017anienie od chwili wezwania do zap\u0142aty, mog\u0105 domaga\u0107 si\u0119 tak\u017ce jakichkolwiek innych \u015bwiadcze\u0144. W powy\u017cszej opinii Rzecznik Generalny TSUE doszed\u0142 do wniosku, i\u017c art. 6 ust. 1 i art. 7 ust. 1 dyrektywy Rady 93/13/EWG z dnia 5 kwietnia 1993 r. w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w umowach konsumenckich, nale\u017cy interpretowa\u0107 w ten spos\u00f3b, \u017ce:\u2022ww. przepisy nie stoj\u0105 na przeszkodzie wyk\u0142adni s\u0105dowej prawa krajowego, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 w przypadku uznania, i\u017c umowa kredytu zawarta przez konsumenta i bank jest od pocz\u0105tku niewa\u017cna z powodu zawarcia w niej nieuczciwych warunk\u00f3w umownych, konsument, opr\u00f3cz zwrotu pieni\u0119dzy zap\u0142aconych na podstawie tej umowy oraz zap\u0142aty odsetek ustawowych za op\u00f3\u017anienie od chwili wezwania do zap\u0142aty, mo\u017ce w nast\u0119pstwie takiego uznania domaga\u0107 si\u0119 od banku tak\u017ce dodatkowych \u015bwiadcze\u0144. Do s\u0105du krajowego nale\u017cy przy tym ustalenie, w \u015bwietle prawa krajowego, czy konsumenci maj\u0105 prawo dochodzi\u0107 tego rodzaju roszcze\u0144 oraz je\u017celi tak jest, rozstrzygni\u0119cie o ich zasadno\u015bci.\u2022ww. przepisy stoj\u0105 na przeszkodzie wyk\u0142adni s\u0105dowej prawa krajowego, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 w przypadku uznania, i\u017c umowa kredytu zawarta przez konsumenta i bank jest od pocz\u0105tku niewa\u017cna z powodu zawarcia w niej nieuczciwych warunk\u00f3w umownych, bank, opr\u00f3cz zwrotu pieni\u0119dzy zap\u0142aconych na podstawie tej umowy oraz zap\u0142aty odsetek ustawowych za op\u00f3\u017anienie od chwili wezwania do zap\u0142aty, mo\u017ce w nast\u0119pstwie takiego uznania domaga\u0107 si\u0119 od konsumenta tak\u017ce dodatkowych \u015bwiadcze\u0144.Do dnia 31 grudnia 2022 roku przeciwko Grupie wp\u0142yn\u0119\u0142o 2 922 indywidualnych spraw s\u0105dowych dotycz\u0105cych walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF (w tym 2 485 spraw dotycz\u0105cych um\u00f3w aktywnych na moment z\u0142o\u017cenia pozwu), kt\u00f3re zosta\u0142y udzielone w latach ubieg\u0142ych o \u0142\u0105cznej warto\u015bci przedmiotu sporu w kwocie 916 milion\u00f3w z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku liczba spraw wynosi\u0142a 1 591, a odpowiadaj\u0105ca im warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 459 milion\u00f3w z\u0142otych). G\u0142\u00f3wna przyczyna sporu wskazywana przez powod\u00f3w dotyczy kwestionowania zapis\u00f3w umowy kredytu w zakresie stosowania przez Grup\u0119 kurs\u00f3w przeliczeniowych i skutkuje roszczeniami dotycz\u0105cymi orzeczenia cz\u0119\u015bciowej lub ca\u0142kowitej niewa\u017cno\u015bci um\u00f3w kredytowych. W 2022 roku Grupa w sprawach z pow\u00f3dztwa kredytobiorc\u00f3w otrzyma\u0142a 578 niekorzystnych wyrok\u00f3w s\u0105dowych, w tym 95 wyrok\u00f3w maj\u0105cych charakter prawomocny oraz 24 korzystnych wyrok\u00f3w s\u0105dowych, w tym 5 maj\u0105ce charakter prawomocny (w 2021 roku: 124 niekorzystne wyroki s\u0105dowe, w tym 19 wyrok\u00f3w maj\u0105cych charakter prawomocny oraz 11 korzystnych wyrok\u00f3w s\u0105dowych, w tym 4 maj\u0105ce charakter prawomocny).\u0141\u0105czna liczba pozw\u00f3w (w podziale na aktywne i sp\u0142acone na dat\u0119 wniesienia pozwu) w poszczeg\u00f3lnych latach zaprezentowana zosta\u0142a w tabeli poni\u017cej:WED\u0141UG STANU NA DZIE\u0143LICZBA POZW\u00d3W DLA UM\u00d3W AKTYWNYCH NA DAT\u0118 WP\u0141YNI\u0118CIA POZWULICZBA POZW\u00d3W DLA UM\u00d3W SP\u0141ACONYCH NA DAT\u0118 WP\u0141YNI\u0118CIA POZWU31.12.20222 48543731.12.20211 38320831.12.20204867431.12.20191422531.12.20187215Rezerwa zwi\u0105zana z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF - za\u0142o\u017cenia i metodyka wylicze\u0144Wyliczenie rezerwy przeprowadzone przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku opiera\u0142o si\u0119 na oszacowaniu oczekiwanej straty Grupy wynikaj\u0105cej z mo\u017cliwej materializacji ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF. Przeprowadzony przez Grup\u0119 szacunek obejmuje poni\u017csze kluczowe elementy:1)\u0142\u0105czna liczba spraw spornychGrupa dokona\u0142a aktualizacji prognozy oczekiwanej liczby przysz\u0142ych pozw\u00f3w stosuj\u0105c metody statystyczne oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c obserwowany trend wzrostowy, zar\u00f3wno w liczbie nap\u0142ywaj\u0105cych pozw\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c wydawanych za\u015bwiadcze\u0144 o historii sp\u0142at kredytu (maj\u0105cych charakter wska\u017anika wyprzedzaj\u0105cego w stosunku do przysz\u0142ych pozw\u00f3w). Grupa oszacowa\u0142a, i\u017c \u0142\u0105cznie, tj. licz\u0105c pozwy, kt\u00f3re zosta\u0142y i zostan\u0105 wniesione przez kredytobiorc\u00f3w przeciwko Bankowi, sporem s\u0105dowym mo\u017ce zosta\u0107 obj\u0119tych oko\u0142o 12 tysi\u0119cy um\u00f3w kredytowych z oko\u0142o 41 tysi\u0119cy um\u00f3w kredytowych aktywnych lub ca\u0142kowicie sp\u0142aconych w ci\u0105gu ostatnich 10 lat (w tym oko\u0142o 10 tysi\u0119cy spraw b\u0119dzie dotyczy\u0107 um\u00f3w aktywnych z oko\u0142o 19 tysi\u0119cy um\u00f3w kredytowych aktywnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku), a zjawisko nap\u0142ywu pozw\u00f3w mo\u017ce pozosta\u0107 istotne do ko\u0144ca 2028 roku. Zgodnie z opini\u0105 zewn\u0119trznej kancelarii prawnej, dla kredyt\u00f3w indeksowanych, udzielanych oryginalnie przez Bank Pekao S.A., Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo uznania zapis\u00f3w umownych za abuzywne jako znikome, poniewa\u017c stosowana klauzula indeksacyjna opiera\u0142a si\u0119 na \u015brednim kursie NBP, a nie tabeli kursowej Banku. W efekcie Grupa nie oczekuje nap\u0142ywu pozw\u00f3w dla takich um\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, a dla pozw\u00f3w istniej\u0105cych (5 sztuk) nie tworzy rezerwy indywidualnej, Jednocze\u015bnie dla um\u00f3w sp\u0142aconych 10 lat temu lub wcze\u015bniej (tzn. nieaktywnych na koniec 2012 roku) Grupa przyjmuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 skutecznego podniesienia zarzut\u00f3w powoduj\u0105cych oddalenie roszczenia i r\u00f3wnie\u017c nie oczekuje nap\u0142ywu pozw\u00f3w dla takich um\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci. Znajduje to potwierdzenie w dotychczasowej praktyce: skala spraw spornych dotycz\u0105cych pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci populacji udzielonych kredyt\u00f3w jest znikoma.W rezultacie, ca\u0142o\u015b\u0107 prognozy przysz\u0142ych pozw\u00f3w dotyczy kredyt\u00f3w denominowanych kredyt\u00f3w aktywnych lub ca\u0142kowicie sp\u0142aconych w ci\u0105gu ostatnich 10 lat.Grupa szacuje, \u017ce oko\u0142o 47% (w tym oko\u0142o 71% dla um\u00f3w aktywnych i 16% dla sp\u0142aconych) z \u0142\u0105cznej udzielonej kwoty takich kredyt\u00f3w, wynosz\u0105cej 2,3 mld CHF, jest lub mo\u017ce by\u0107 obj\u0119te sporem (wzgl\u0119dem 15% na koniec 2021 roku).2)prawdopodobie\u0144stwo przegrania sprawy s\u0105dowejZgodnie z opini\u0105 zewn\u0119trznej kancelarii prawnej, dla kredyt\u00f3w denominowanych, nabytych przez Grup\u0119 w wyniku przej\u0119cia (podzia\u0142u przez wydzielenie) Banku BPH, Grupa szacuje prawdopodobie\u0144stwo uznania zapis\u00f3w umownych za abuzywne na poziomie minimum 95% (wzgl\u0119dem minimum 90% na koniec 2021 roku).3)mo\u017cliwe skutki finansoweGrupa przyjmuje nast\u0119puj\u0105ce mo\u017cliwe rozstrzygni\u0119cia sporu s\u0105dowego: \u2022uniewa\u017cnienie ca\u0142ej umowy walutowego kredytu hipotecznego w CHF w efekcie uznania klauzuli waloryzacyjnej za niedozwolon\u0105, kt\u00f3re to rozstrzygni\u0119cie uznaje za najbardziej prawdopodobne (powy\u017cej 95%);\u2022uznanie, \u017ce klauzule zawarte w umowie kredytowej stanowi\u0105 niedozwolone postanowienia umowne skutkuj\u0105ce ustaleniem salda kredytu w PLN oraz pozostawienie oprocentowania kredytu w oparciu o stawk\u0119 SARON/LIBOR (tzw. \u201eodfrankowienie\u201d);\u2022uznania klauzuli waloryzacyjnej za abuzywn\u0105 i zast\u0105pienia w jej tre\u015bci tabeli kursowej Banku przez kurs \u015bredni NBP; \u2022oddalenia pow\u00f3dztwa.Grupa zaktualizowa\u0142a oczekiwania obejmuj\u0105ce rozk\u0142ad prawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwych rozstrzygni\u0119\u0107 oraz wysoko\u015b\u0107 oczekiwanych skutk\u00f3w finansowych w razie przegrania sprawy s\u0105dowej, bior\u0105c pod uwag\u0119 statystyki dla spraw spornych tocz\u0105cych si\u0119 obecnie. W szczeg\u00f3lno\u015bci, udzia\u0142 uniewa\u017cnienia umowy kredytowej w mo\u017cliwych scenariuszach rozstrzygni\u0119\u0107 przekroczy\u0142 95% (wzgl\u0119dem 80% na koniec 2021 roku). Ponadto, Grupa zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawierania z kredytobiorcami ug\u00f3d pozas\u0105dowych, skutkuj\u0105cych przewalutowaniem kredytu na PLN. Zgodnie z przyj\u0119tym podej\u015bciem, oferta ugody b\u0119dzie przedstawiana kredytobiorcom posiadaj\u0105cym aktywne umowy i b\u0119d\u0105cym w sporze z Grup\u0105 i mo\u017ce obejmowa\u0107 wariant rekalkulacji kredytu tak, jak gdyby by\u0142 oryginalnie udzielony w PLN (zgodnie z propozycj\u0105 Przewodnicz\u0105cego UKNF). Szacunek skutk\u00f3w finansowych uwzgl\u0119dnia oczekiwan\u0105 sk\u0142onno\u015b\u0107 kredytobiorc\u00f3w do korzystania z ug\u00f3d, zale\u017cn\u0105 od relacji korzy\u015bci z zawarcia ugody do potencjalnej korzy\u015bci wynikaj\u0105cej z kontynuowania sporu s\u0105dowego.Pomimo, i\u017c temat ryzyka prawnego dotycz\u0105cego portfela kredyt\u00f3w w CHF jest jednym z kluczowych temat\u00f3w w sektorze bankowym w ostatnich latach nadal historia danych dotycz\u0105ca skali pozw\u00f3w (w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wyrok\u00f3w prawomocnych) nie jest wystarczaj\u0105ca. Wszystko powy\u017csze powoduje, i\u017c proces ustalenia poziomu rezerwy wymaga ka\u017cdorazowo przyj\u0119cia przez Grup\u0119 wielu eksperckich za\u0142o\u017ce\u0144 w oparciu o profesjonalny os\u0105d.Kolejne orzeczenia oraz mo\u017cliwe rozwi\u0105zania sektorowe, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 si\u0119 pojawia\u0107 na rynku polskim w odniesieniu do walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na kwot\u0119 rezerwy ustalon\u0105 przez Grup\u0119 i powodowa\u0107 konieczno\u015b\u0107 zmiany poszczeg\u00f3lnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w wyliczeniach. W zwi\u0105zku z wy\u017cej wymienion\u0105. niepewno\u015bci\u0105 mo\u017cliwe jest, \u017ce kwota rezerwy ulegnie zmianie w przysz\u0142o\u015bci.Rezerwa zwi\u0105zana z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF \u2013 wyniki i alokacjaNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku poziom rezerwy na wy\u017cej wymienione ryzyko prawne zwi\u0105zane z umowami kredyt\u00f3w hipotecznych walutowych w CHF oszacowanej przez Grup\u0119 wynosi\u0142 2 198 milion\u00f3w z\u0142otych i wzr\u00f3s\u0142 o 1 572 milion\u00f3w z\u0142otych wzgl\u0119dem poziomu tych rezerw na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. W efekcie, poziom rezerwy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku stanowi oko\u0142o 35% \u0142\u0105cznego wolumenu udzielonych kredyt\u00f3w denominowanych do CHF, aktywnych lub ca\u0142kowicie sp\u0142aconych w ci\u0105gu ostatnich 10 lat (wzgl\u0119dem oko\u0142o 11% na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Dla um\u00f3w aktywnych alokowana rezerwa odpowiada 55%, a dla um\u00f3w sp\u0142aconych 10% udzielonej kwoty. W szczeg\u00f3lno\u015bci, \u0142\u0105czny wp\u0142yw na wynik finansowy w IV kwartale 2022 roku z tytu\u0142u dotworzenia rezerw na kredyty w CHF, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wzrost odpis\u00f3w kredytowych, wzrost rezerwy na ryzyko prawne oraz rozwi\u0105zanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, wyni\u00f3s\u0142 oko\u0142o 1,2 mld z\u0142otych.G\u0142\u00f3wnymi przyczynami wzrostu poziomu rezerwy na 31 grudnia 2022 roku wzgl\u0119dem roku poprzedniego s\u0105: \u2022aktualizacja oczekiwanej liczby spraw spornych, maj\u0105ca swoje \u017ar\u00f3d\u0142o w obserwowanej kontynuacji rosn\u0105cych trend\u00f3w nap\u0142ywaj\u0105cych spraw spornych i wydawanych za\u015bwiadcze\u0144 dotycz\u0105cych historii sp\u0142at kredytu, a tak\u017ce uwzgl\u0119dniaj\u0105ca mo\u017cliwy wp\u0142yw zmian otoczenia prawnego, w tym opinii Rzecznika Generalnego TSUE, na sk\u0142onno\u015b\u0107 kredytobiorc\u00f3w do wchodzenia w sp\u00f3r s\u0105dowy z Grup\u0105, oraz \u2022zwi\u0119kszenie prawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwych negatywnych rozstrzygni\u0119\u0107 sporu, wynikaj\u0105ce z bardziej niekorzystnej dla bank\u00f3w linii orzeczniczej, w kt\u00f3rej dominuj\u0105cy i rosn\u0105cy udzia\u0142 w og\u00f3le rozstrzygni\u0119\u0107 ma uniewa\u017cnienie umowy kredytu. Powy\u017csza kwota obejmuje rezerw\u0119 na indywidualne istniej\u0105ce sprawy s\u0105dowe, kt\u00f3rych stron\u0105 jest Grupa oraz rezerw\u0119 portfelow\u0105 na pozosta\u0142e umowy walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF, kt\u00f3re s\u0105 obci\u0105\u017cone ryzykiem prawnym uznania klauzul o charakterze przeliczeniowym z abuzywne. Ponadto, Grupa dokona\u0142a alokacji \u0142\u0105cznej kwoty rezerwy na element odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kredytowych (w korespondencji z pozycj\u0105 \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d) oraz element rezerwy na sprawy sporne (w korespondencji z pozycj\u0105 \u201ePozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d).Podsumowanie uj\u0119cia rezerwy na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ31.12.202231.12.2021Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kredytowych, w tym:1 724 895496 022Rezerwa indywidualna378 242215 421Rezerwa portfelowa1 346 653280 601Rezerwy na sprawy sporne, w tym:473 517130 185Rezerwa indywidualna176 25750 681Rezerwa portfelowa297 26079 504Razem2 198 412626 207RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT20222021Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe-1 246 315-152 256Pozosta\u0142e koszty operacyjne-351 516-39 743Razem-1 597 831-191 999Analiza wra\u017cliwo\u015bciGrupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci w odniesieniu do istotnych za\u0142o\u017ce\u0144 wyliczenia rezerwy, gdzie zmiana poziomu poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w mia\u0142aby nast\u0119puj\u0105cy wp\u0142yw na kwot\u0119 rezerwy na ryzyko prawne walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF.Wp\u0142yw na poziom rezerwy w przypadku zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 (przy innych elementach wyliczenia niezmienionych):PARAMETRSCENARIUSZWP\u0141YW NA POZIOM REZERWY NA 31.12.2022WP\u0141YW NA POZIOM REZERWY NA 31.12.2021+10%210 56853 377Liczba pozw\u00f3w-10%-210 568-41 271+5 p.p.116 24132 740Prawdopodobie\u0144stwo przegranej -5 p.p.-118 231-29 318+5 p.p.75 87928 716Prawdopodobie\u0144stwo scenariusza uniewa\u017cnienia umowy-5 p.p.-67 163-24 84046.4.Ryzyko rynkoweW prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa jest nara\u017cona na ryzyko rynkowe, kt\u00f3rego \u017ar\u00f3d\u0142em s\u0105 zmiany parametr\u00f3w rynkowych.Ryzyko rynkowe to ryzyko obni\u017cenia wyniku finansowego lub kapita\u0142u Grupy na skutek zmian rynkowych. Podstawowymi czynnikami ryzyka rynkowego s\u0105:\u2022stopy procentowe,\u2022kursy walutowe,\u2022ceny kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022ceny towar\u00f3w.W Grupie funkcjonuje system zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, stanowi\u0105cy strukturalno-organizacyjne i metodologiczne ramy, maj\u0105ce na celu utrzymanie struktury bilansu i pozycji pozabilansowych w zgodzie z zak\u0142adanymi celami strategicznymi.G\u0142\u00f3wnym celem strategii zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest optymalizowanie wynik\u00f3w finansowych w taki spos\u00f3b by realizowane by\u0142y cele Grupy przy jednoczesnym utrzymaniu ekspozycji na ryzyko rynkowe w ramach apetytu na ryzyko okre\u015blonego przez limity zatwierdzone przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105.Organizacja procesu zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym bazuje na tr\u00f3jstopniowym systemie kontroli zgodnym z mi\u0119dzynarodowymi najlepszymi praktykami bankowymi i rekomendacjami nadzoru bankowego. Proces zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym oraz procedury go reguluj\u0105ce uwzgl\u0119dniaj\u0105 podzia\u0142 na ksi\u0119g\u0119 handlow\u0105 i bankow\u0105.Ryzyko rynkowe ksi\u0119gi handlowejZarz\u0105dzaj\u0105c ryzykiem rynkowym ksi\u0119gi handlowej Grupa d\u0105\u017cy do optymalizowania wynik\u00f3w finansowych oraz zapewnienia maksymalnie wysokiej jako\u015bci obs\u0142ugi klient\u00f3w Grupy w zakresie dost\u0119pu do rynku (market making) pozostaj\u0105c w ramach limit\u00f3w zatwierdzonych przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105.G\u0142\u00f3wnym narz\u0119dziem pomiaru ryzyka rynkowego ksi\u0119gi handlowej jest model warto\u015bci zagro\u017conej (VaR). Warto\u015b\u0107 ta odzwierciedla poziom jednodniowej straty kt\u00f3ra mo\u017ce zosta\u0107 przekroczona z prawdopodobie\u0144stwem nie wi\u0119kszym ni\u017c 1%. Warto\u015b\u0107 miary VaR wyznaczana jest metod\u0105 symulacji historycznej na podstawie 2-letniej historii obserwacji dynamiki czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego. Zbi\u00f3r czynnik\u00f3w uwzgl\u0119dnianych przy wyliczaniu VaR obejmuje wszystkie istotne czynniki rynkowe brane pod uwag\u0119 przy wycenie instrument\u00f3w finansowych za wyj\u0105tkiem specyficznego ryzyka kredytowego emitenta i kontrahenta. Szacowanie wp\u0142ywu zmian czynnik\u00f3w rynkowych na bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 danego portfela odbywa si\u0119 z wykorzystaniem pe\u0142nej rewaluacji (jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 portfela po zmianie poziom\u00f3w parametr\u00f3w rynkowych o historycznie zaobserwowane zmiany czynnik\u00f3w a bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015bci\u0105 portfela). Dla tak wyznaczanego zbioru prawdopodobnych zmian warto\u015bci portfela (dystrybuanty) wyznaczany jest VaR jako 1% - kwantyl.Model poddawany jest bie\u017c\u0105cej statystycznej weryfikacji poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci VaR do rzeczywistych i rewaluacyjnych wynik\u00f3w. Analizy za rok 2022, jak r\u00f3wnie\u017c za 2021 rok, potwierdzaj\u0105 adekwatno\u015b\u0107 stosowanego modelu.Kszta\u0142towanie si\u0119 ekspozycji ryzyka rynkowego portfela handlowego Grupy w uj\u0119ciu miary Value at Risk na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.31.12.2022WIELKO\u015a\u0106 MINIMALNAWIELKO\u015a\u0106 \u015aREDNIAWIELKO\u015a\u0106 MAKSYMALNAryzyko walutowe32141531 338ryzyko stopy procentowej3 2961 6803 0386 031Portfel handlowy3 2581 7193 0925 80731.12.2021WIELKO\u015a\u0106 MINIMALNAWIELKO\u015a\u0106 \u015aREDNIAWIELKO\u015a\u0106 MAKSYMALNAryzyko walutowe4091375433ryzyko stopy procentowej2 3068012 1554 072Portfel handlowy2 3318102 1903 892Ryzyko stopy procentowej ksi\u0119gi bankowejZarz\u0105dzaj\u0105c ryzykiem stopy procentowej ksi\u0119gi bankowej Grupa kieruje si\u0119 celem zabezpieczenia warto\u015bci ekonomicznej kapita\u0142u oraz realizacji za\u0142o\u017conego wyniku odsetkowego w ramach przyj\u0119tych limit\u00f3w. Pozycja finansowa Grupy w odniesieniu do zmieniaj\u0105cych si\u0119 st\u00f3p procentowych monitorowana jest przy zastosowaniu r\u00f3\u017cnych miar ryzyka stopy procentowej, w tym luki stopy procentowej, analizy duration, wra\u017cliwo\u015bci wyniku odsetkowego i warto\u015bci ekonomicznej kapita\u0142u w scenariuszach r\u00f3wnoleg\u0142ych i nier\u00f3wnoleg\u0142ych zmian st\u00f3p procentowych oraz Value at Risk. Pomiar ryzyka stopy procentowej ksi\u0119gi bankowej przeprowadzany jest generalnie z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.W 2022 roku istotny wp\u0142yw na poziom ekspozycji Banku na ryzyko stopy procentowej i na wielko\u015b\u0107 realizowanego wyniku odsetkowego mia\u0142y rosn\u0105ce stopy procentowe NBP oraz wysoka p\u0142ynno\u015b\u0107 sektora bankowego. Bank zabezpiecza warto\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 kapita\u0142u oraz strumie\u0144 dochodu poprzez zawieranie w odpowiedniej skali transakcji IRS oraz zakup obligacji sta\u0142okuponowych.W poni\u017cszej tabeli przedstawiono wra\u017cliwo\u015b\u0107 kontraktow\u0105 NII (doch\u00f3d odsetkowy, z ang. Net Interest Income) na zmian\u0119 st\u00f3p procentowych o 100 p.b. oraz wra\u017cliwo\u015b\u0107 EVE (warto\u015b\u0107 ekonomiczna kapita\u0142u, z ang. Economic Value of Equity) na zmian\u0119 st\u00f3p procentowych o 200 p.b. (scenariusz standardowy nie uwzgl\u0119dniaj\u0105cy profilu ryzyka funduszy w\u0142asnych) wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku.WRA\u017bLIWO\u015a\u0106 W % (*)31.12.202231.12.2021NII-3,85-7,51EVE-5,75-6,31(*)Profil ryzyka funduszy w\u0142asnych jest uwzgl\u0119dniany przez Bank w szacunkach wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci ekonomicznej kapita\u0142u na potrzeby analiz wewn\u0119trznych.Ryzyko walutoweRyzyko walutowe jest zarz\u0105dzane \u0142\u0105cznie dla ksi\u0119gi handlowej i bankowej. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem kursu walutowego jest kszta\u0142towanie profilu walutowego pozycji bilansowych i pozabilansowych tak, aby pozostawa\u0142 on w ramach wewn\u0119trznych limit\u00f3w.Poni\u017csza tabela przedstawia struktur\u0119 walutow\u0105 wybranych pozycji aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych31.12.2022PLNEURUSDCHFPOZOSTA\u0141ERAZEMAKTYWAKasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego9 654 0412 506 507819 155208 102248 52913 436 334Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w2 905 4931 434 327133 65020 874184 2694 678 613Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom127 329 50329 037 1391 221 421636 879496 048158 720 990D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe68 463 0385 604 2245 701 067--79 768 329ZOBOWI\u0104ZANIAZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego------Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w4 317 7504 055 974121 87393 5785 2218 594 396Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu874 591----874 591Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w171 961 86924 168 72112 260 804686 2931 669 403210 747 090Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych10 065 111272 374---10 337 485Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji podporz\u0105dkowanych2 789 132----2 789 13231.12.2021PLNEURUSDCHFPOZOSTA\u0141ERAZEMAKTYWAKasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego2 956 881741 412497 453177 751323 1234 696 620Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w1 658 5741 317 58392 40513 332246 1933 328 087Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom131 134 05823 900 7451 110 9422 542 682540 329159 228 756D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe57 388 9611 890 9247 450 113--66 729 998ZOBOWI\u0104ZANIAZobowi\u0105zania wobec Banku CentralnegoZobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w5 169 5023 271 24618 459107 4078 8558 575 469Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu639 733----639 733Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w163 916 31619 797 4519 352 635528 8921 566 649195 161 943Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych4 564 367790 9885 355 355Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji podporz\u0105dkowanych2 761 474----2 761 474Kszta\u0142towanie si\u0119 ryzyka walutowego Grupy w uj\u0119ciu miary Value at Risk i pozycji walutowej przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.Value at RiskWALUTA31.12.202231.12.2021Waluty razem (*)3 460732(*)VaR zaprezentowany w pozycji \u201eWaluty razem\u201d stanowi \u0142\u0105czn\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko walutowe. Warto\u015b\u0107 miary VaR jest wyznaczana tak\u0105 sam\u0105 metod\u0105 jak dla ryzyka rynkowego w ksi\u0119dze handlowej, tzn. metod\u0105 symulacji historycznej na podstawie 2-letniej historii obserwacji dynamiki czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego, przy 99-procentowym poziomie ufno\u015bci, co odzwierciedla poziom jednodniowej straty, kt\u00f3ra mo\u017ce zosta\u0107 przekroczona z prawdopodobie\u0144stwem nie wi\u0119kszym ni\u017c 1%.  Metoda symulacji historycznej domy\u015blnie uwzgl\u0119dnia zale\u017cno\u015bci korelacyjne pomi\u0119dzy walutami. Pozycja walutowaOPERACJE BILANSOWEOPERACJE POZABILANSOWE - INSTRUMENTY POCHODNE31.12.2022AKTYWAZOBOWI\u0104ZANIAPOZYCJA D\u0141UGAPOZYCJA KR\u00d3TKAPOZYCJA NETTOEUR42 738 06432 562 48018 990 00729 179 385-13 794USD8 370 80412 684 30112 833 7318 502 44117 793CHF1 030 978844 4952 987 9083 181 198-6 807GBP334 7041 280 639983 53537 313287NOK283 29067 89724 218239 119492SEK64 98582 65242 75825 227-136CAD20 50882 98065 6873 349-134CZK49 67746 313273 804276 0581 110RON57 51117 061456 374495 843981CNY10 31121 056949 162941 929-3 512HUF48 00616 92077 674108 433327Pozosta\u0142e waluty69 98874 39464 54660 651-511RAZEM53 078 82647 781 18837 749 40443 050 946-3 904Pozycja walutowaOPERACJE BILANSOWEOPERACJE POZABILANSOWE - INSTRUMENTY POCHODNE31.12.2021AKTYWAZOBOWI\u0104ZANIAPOZYCJA D\u0141UGAPOZYCJA KR\u00d3TKAPOZYCJA NETTOEUR30 600 09526 904 92123 686 72127 365 64016 255USD9 557 4999 675 6478 151 7547 986 50147 105CHF2 790 085646 0751 292 0403 432 8113 239GBP381 2131 164 222824 83539 7072 119NOK309 59569 5473 810243 324534SEK82 69293 26321 74011 066103CAD47 53873 85129 2962 713270DKK44 84428 6477 70224 039-140CZK40 87530 127320 348327 5003 596RON26 91016 286256 645271 019-3 750CNY135 71731 846617 757721 252376HRK8391 703128 240127 123253HUF4 96528 886352 172328 23219Pozosta\u0142e waluty43 83750 29287 75980 0891 215RAZEM44 066 70438 815 31335 780 81940 961 01671 19446.5.Ryzyko p\u0142ynno\u015bciCelem zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest:\u2022zapewnienie i utrzymywanie zdolno\u015bci Grupy do wywi\u0105zywania si\u0119 zar\u00f3wno z bie\u017c\u0105cych jak i z przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144, z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w pozyskania p\u0142ynno\u015bci i rentowno\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych,\u2022zapobieganie wyst\u0105pieniu sytuacji kryzysowej, oraz\u2022okre\u015blenie rozwi\u0105za\u0144 na przetrwanie sytuacji kryzysowej, w przypadku jej ewentualnego wyst\u0105pienia.W Grupie funkcjonuje scentralizowany system zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci obejmuj\u0105cy bie\u017c\u0105ce zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 i kontrol\u0119 pierwszego poziomu sprawowane przez odpowiedzialne jednostki, kontrol\u0119 drugiego poziomu dokonywan\u0105 przez dedykowan\u0105 jednostk\u0119 odpowiedzialn\u0105 za zarz\u0105dzanie ryzykiem oraz niezale\u017cny audyt.Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 w Grupie prowadzone jest w horyzoncie \u015br\u00f3ddziennym, kr\u00f3tko oraz d\u0142ugoterminowym. Analiza p\u0142ynno\u015bci \u015br\u00f3ddziennej dotyczy przep\u0142yw\u00f3w realizowanych w ci\u0105gu dnia, poprzez kr\u00f3tkoterminow\u0105 analiz\u0119 p\u0142ynno\u015bci rozumiany jest system pomiaru p\u0142ynno\u015bci w horyzoncie do roku, a analiza d\u0142ugoterminowa obejmuje okres powy\u017cej jednego roku. Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 stosowanych narz\u0119dzi i technik zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupa zarz\u0105dza p\u0142ynno\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 i \u015brednioterminow\u0105 wsp\u00f3lnie z p\u0142ynno\u015bci\u0105 kr\u00f3tkoterminow\u0105.Kontrola p\u0142ynno\u015bci odbywa si\u0119 w ramach ci\u0105g\u0142ego procesu wyznaczania i analizy warto\u015bci szeregu wska\u017anik\u00f3w i miar dotycz\u0105cych p\u0142ynno\u015bci \u015br\u00f3ddziennej, kr\u00f3tkoterminowej oraz d\u0142ugoterminowej. Cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 ich monitorowania jest dopasowana do specyficznego aspektu p\u0142ynno\u015bci np. dzienna dla p\u0142ynno\u015bci kr\u00f3tkoterminowej, miesi\u0119czna dla p\u0142ynno\u015bci d\u0142ugoterminowej. Wska\u017aniki i miary p\u0142ynno\u015bci podlegaj\u0105 procesowi formalnego limitowania. Wykorzystanie limit\u00f3w jest regularnie monitorowane i przedstawiane kierownictwu Banku. W przypadku stwierdzenia przekroczenia uruchamiany jest proces eskalacji maj\u0105cy na celu poinformowanie decydent\u00f3w i ostatecznie przywr\u00f3cenie ekspozycji ryzyka p\u0142ynno\u015bci do akceptowalnych poziom\u00f3w.Integraln\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 procesu kontroli p\u0142ynno\u015bci Grupy jest scenariuszowa analiza test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych przeprowadzana w trybie miesi\u0119cznym. W jej ramach oceniana jest p\u0142ynno\u015b\u0107 Grupy w przypadku wyst\u0105pienia kryzysu na rynkach finansowych i/lub kryzysu wywo\u0142anego przez czynniki wewn\u0119trzne, specyficzne dla Grupy.Zarz\u0105dzaj\u0105c p\u0142ynno\u015bci\u0105, Grupa szczeg\u00f3ln\u0105 uwag\u0119 zwraca na p\u0142ynno\u015b\u0107 w walutach obcych, co znajduje odzwierciedlenie w monitorowaniu, limitowaniu i kontrolowaniu p\u0142ynno\u015bci osobno dla poszczeg\u00f3lnych istotnych walut, monitorowaniu zapotrzebowania na bie\u017c\u0105c\u0105 i przysz\u0142\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 walutow\u0105 i w przypadku zidentyfikowania takiej potrzeby, jej zabezpieczaniu z wykorzystaniem swap\u00f3w walutowych. Monitorowanie obejmuje tak\u017ce potencjalny wp\u0142yw na p\u0142ynno\u015b\u0107 konieczno\u015bci wnoszenia depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych transakcje pochodne.W celu zdefiniowania zasad zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 w sytuacji awaryjnej Bank przygotowa\u0142 zatwierdzone przez Zarz\u0105d Banku \u201eZasady zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 w sytuacji awaryjnej\u201d, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 procedury awaryjnego post\u0119powania w przypadku wyst\u0105pienia sytuacji kryzysowych. Zasady te uwzgl\u0119dniaj\u0105 dzienne monitorowanie systemowych i specyficznych dla Banku i Grupy wska\u017anik\u00f3w ostrzegawczych oraz trzy stopnie zagro\u017cenia p\u0142ynno\u015bci w zale\u017cno\u015bci od poziomu wska\u017anik\u00f3w ostrzegawczych, sytuacji Banku i Grupy oraz sytuacji rynkowej. Okre\u015blaj\u0105 one r\u00f3wnie\u017c \u017ar\u00f3d\u0142a pokrycia przewidywanego wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z Grupy. W dokumencie tym okre\u015blone zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c procedury monitorowania stan\u00f3w p\u0142ynno\u015bci, procedury dzia\u0142a\u0144 awaryjnych, zespo\u0142y zadaniowe przywracaj\u0105ce p\u0142ynno\u015b\u0107 Grupy oraz zakres odpowiedzialno\u015bci kierownictwa za podejmowanie niezb\u0119dnych decyzji zwi\u0105zanych z przywr\u00f3ceniem wymaganego poziomu p\u0142ynno\u015bci finansowej Grupy.Poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y podstawowe informacje ilo\u015bciowe dotycz\u0105ce sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej Grupy na koniec 2022 roku w por\u00f3wnaniu do ko\u0144ca 2021 roku. Obejmuj\u0105 one struktur\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci (kontraktowo), wska\u017anik pokrycia p\u0142ynno\u015bci (LCR) i wska\u017anik stabilnego finansowania netto (NSFR), urealnion\u0105 luk\u0119 p\u0142ynno\u015bci oraz przep\u0142ywy finansowe dotycz\u0105ce pochodnych transakcji pozabilansowych.Struktura zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.2022DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMZOBOWI\u0104ZANIA BILANSOWE (*)Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w (**)3 033 936256 162425 2042 900 7051 381 1497 997 156Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w172 672 40112 235 61817 854 9363 397 3255 467 969211 628 249Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu14 45219 19856 29778 937385 264554 148Emisje w\u0142asne932 4145 156 8403 682 670841 210-10 613 134Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane--209 8931 910 7991 708 4643 829 156Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu--44 080668 724161 787874 591Razem 176 653 20317 667 81822 273 0809 797 7009 104 633235 496 434ZOBOWI\u0104ZANIA POZABILANSOWE (*)Udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe dotycz\u0105ce finansowania57 208 658----57 208 658Udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe gwarancyjne12 080 369----12 080 369Razem69 289 027----69 289 027(*)Dla zobowi\u0105za\u0144 bilansowych, udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych dotycz\u0105cych finansowania oraz udzielonych zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych kwoty ekspozycji zosta\u0142y przypisane najwcze\u015bniejszym tenorom, w kt\u00f3rych na podstawie zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w mo\u017cliwy jest wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w z Grupy. Jednak\u017ce w rzeczywisto\u015bci oczekiwane przez Grup\u0119 wyp\u0142ywy \u015brodk\u00f3w s\u0105 istotnie ni\u017csze ni\u017c wynika\u0142oby to z powy\u017cszego zestawienia. Dzieje si\u0119 tak ze wzgl\u0119du na znaczn\u0105 dywersyfikacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144 wzgl\u0119dem klient\u00f3w oraz stadium \u017cycia poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w. Monitorowanie i zarz\u0105dzanie ryzykiem wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w odbywa si\u0119 w Grupie w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y. Grupa szacuje r\u00f3wnie\u017c bardziej prawdopodobne wyp\u0142ywy, kt\u00f3re zosta\u0142y odzwierciedlone w tabelach opisanych jako \u201eUrealniona luka p\u0142ynno\u015bci\u201d.(**)\u0141\u0105cznie z Bankiem Centralnym.Struktura zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci31.12.2021DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CYDO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMZOBOWI\u0104ZANIA BILANSOWE (*)Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w (**)3 884 00937 7181 372 0672 253 881873 3218 420 996Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w)177 224 2834 238 1943 879 273506 2728 942 964194 790 986Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu14 07115 92370 52966 096383 359549 978Emisje w\u0142asne176 0313 333 0211 326 496733 642324 8035 893 993Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane--44 138214 6493 001 7963 260 583Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu--293 300201 042145 391639 733Razem 181 298 3947 624 8566 985 8033 975 58213 671 634213 556 269ZOBOWI\u0104ZANIA POZABILANSOWE (*)Udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe dotycz\u0105ce finansowania43 225 325----43 225 325Udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe gwarancyjne14 447 947----14 447 947Razem 57 673 272----57 673 272(*)Dla zobowi\u0105za\u0144 bilansowych, udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych dotycz\u0105cych finansowania oraz udzielonych zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych kwoty ekspozycji zosta\u0142y przypisane najwcze\u015bniejszym tenorom, w kt\u00f3rych na podstawie zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w mo\u017cliwy jest wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w z Grupy. Jednak\u017ce w rzeczywisto\u015bci oczekiwane przez Grup\u0119 wyp\u0142ywy \u015brodk\u00f3w s\u0105 istotnie ni\u017csze ni\u017c wynika\u0142oby to z powy\u017cszego zestawienia. Dzieje si\u0119 tak ze wzgl\u0119du na znaczn\u0105 dywersyfikacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144 wzgl\u0119dem klient\u00f3w oraz stadium \u017cycia poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w. Monitorowanie i zarz\u0105dzanie ryzykiem wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w odbywa si\u0119 w Grupie w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y. Grupa szacuje r\u00f3wnie\u017c bardziej prawdopodobne wyp\u0142ywy, kt\u00f3re zosta\u0142y odzwierciedlone w tabelach opisanych jako \u201eUrealniona luka p\u0142ynno\u015bci\u201d.(**)\u0141\u0105cznie z Bankiem Centralnym.Regulacyjne wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci LCR i NSFR (*)MIARY P\u0141YNNO\u015aCILIMIT REGULACYJNY31.12.202231.12.2021LCRWska\u017anik pokrycia p\u0142ynno\u015bci100%222%190%NSFRWska\u017anik stabilnego finansowania netto100%154%142%(*)Warto\u015bci wyznaczono zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w Rozporz\u0105dzeniu delegowanym Komisji (UE) 2015/61 z dnia 10 pa\u017adziernika 2014 r., z p\u00f3\u017an. zm. oraz w Rozporz\u0105dzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r., z p\u00f3\u017an. zm.Urealniona luka p\u0142ynno\u015bciPrezentowane poni\u017cej urealnione luki p\u0142ynno\u015bci zawieraj\u0105 mi\u0119dzy innymi urealnienia dotycz\u0105ce rdzenno\u015bci depozyt\u00f3w i ich zapadalno\u015bci, urealnienia przep\u0142yw\u00f3w z udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych z tytu\u0142u finansowania i gwarancji oraz z tytu\u0142u aktyw\u00f3w bez kontraktowych harmonogram\u00f3w sp\u0142at. Uwzgl\u0119dnia si\u0119 tak\u017ce urealnione przep\u0142ywy z posiadanego przez Grup\u0119 portfela papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz przep\u0142ywy wynikaj\u0105ce z wcze\u015bniejszych sp\u0142at portfela kredyt\u00f3w hipotecznych. S\u0105 to g\u0142\u00f3wne przyczyny odr\u00f3\u017cniaj\u0105ce luk\u0119 urealnion\u0105 od nieurealnionej. Luki maj\u0105 charakter statyczny tj. nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142ywu na profil p\u0142ynno\u015bci zmian w wolumenie bilansu (np. nowych depozyt\u00f3w) i pozycji pozabilansowych Grupy.Urealniona luka p\u0142ynno\u015bci 31.12.2022DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEMAktywa bilansowe71 616 0409 105 57938 173 501101 644 61460 599 298281 139 032Pasywa bilansowe26 873 15417 310 19935 750 56462 402 089138 803 026281 139 032Zobowi\u0105zania/nale\u017cno\u015bci pozabilansowe (netto)-3 782 026-4 215 33438 3873 505 3544 008 092-445 527Luka okresowa40 960 860-12 419 9542 461 32442 747 879-74 195 636-445 527Luka skumulowana28 540 90631 002 23073 750 109-445 52731.12.2021DO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ5 LATRAZEMAktywa bilansowe58 533 1526 812 65832 746 49885 758 70366 715 594250 566 605Pasywa bilansowe18 992 08816 235 63330 475 10742 857 218142 006 559250 566 605Zobowi\u0105zania/nale\u017cno\u015bci pozabilansowe (netto)-9 708 16417 9071 064 4073 561 1824 420 559-644 109Luka okresowa29 832 900-9 405 0683 335 79846 462 667-70 870 406-644 109Luka skumulowana20 427 83223 763 63070 226 297-644 109Przep\u0142ywy finansowe dotycz\u0105ce pochodnych transakcji pozabilansowych Poni\u017cej przedstawiono zobowi\u0105zania oraz przep\u0142ywy finansowe dotycz\u0105ce pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych odpowiednio w kwotach netto i brutto.Do pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych w kwotach netto Grupa zalicza:\u2022Swapy stopy procentowej (IRS),\u2022Kontrakty na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA),\u2022Opcje walutowe,\u2022Opcje na stop\u0119 procentow\u0105 (Cap / Floor),\u2022Transakcje oparte na kapita\u0142owych papierach warto\u015bciowych i indeksach gie\u0142dowych,\u2022Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych.Do pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych w kwotach brutto Grupa zalicza:\u2022Walutowe swapy stopy procentowej (CIRS),\u2022Forwardy walutowe,\u2022Swapy walutowe (FX-Swap),\u2022Forwardy na papiery warto\u015bciowe.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych w kwotach nettoDO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEM31.12.2022211 471133 5471 132 19511 452 8624 132 03717 062 11231.12.2021154 047157 584661 6655 087 4942 814 2648 875 054Przep\u0142ywy dotycz\u0105ce pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych w kwotach bruttoDO 1 MIESI\u0104CAOD 1 DO 3 MIESI\u0118CYOD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKUOD 1 DO 5 LATPOWY\u017bEJ 5 LATRAZEM31.12.2022Wp\u0142ywy21 148 13215 852 75117 946 7417 616 387280 84062 844 851Wyp\u0142ywy21 004 22515 883 18117 942 2068 016 463349 05363 195 12831.12.2021Wp\u0142ywy24 028 00512 412 89715 114 62714 079 632564 26366 199 424Wyp\u0142ywy24 189 24412 392 28115 180 11414 566 877666 59666 995 11246.6.Ryzyko operacyjneRyzyko operacyjne to ryzyko straty wynikaj\u0105cej z niedostosowania lub zawodno\u015bci proces\u00f3w wewn\u0119trznych, ludzi i system\u00f3w lub zdarze\u0144 zewn\u0119trznych. W zakres ryzyka operacyjnego wchodzi ryzyko prawne. Ryzyko strategiczne, ryzyko biznesowe i ryzyko reputacji s\u0105 odr\u0119bnymi kategoriami ryzyka.Zarz\u0105dzanie ryzykiem operacyjnym bazuje na procedurach wewn\u0119trznych, kt\u00f3re s\u0105 zgodne z wymogami prawa, uchwa\u0142ami, rekomendacjami i wytycznymi nadzorcy. Zarz\u0105dzanie ryzykiem operacyjnym obejmuje: identyfikacj\u0119, ocen\u0119, monitorowanie, przeciwdzia\u0142anie oraz raportowanie. Identyfikacja i ocena ryzyka operacyjnego polega na analizie czynnik\u00f3w wewn\u0119trznych, jak r\u00f3wnie\u017c czynnik\u00f3w zewn\u0119trznych mog\u0105cych mie\u0107 istotny wp\u0142yw na osi\u0105gni\u0119cie cel\u00f3w Grupy. G\u0142\u00f3wnymi narz\u0119dziami stosowanymi w identyfikacji i ocenie ryzyka operacyjnego s\u0105: wewn\u0119trzne zdarzenia operacyjne, zewn\u0119trzne zdarzenia operacyjne, kluczowe wska\u017aniki ryzyka, analiza scenariuszy oraz samoocena ryzyka operacyjnego. Dzia\u0142ania monitoruj\u0105ce prowadzone s\u0105 na trzech poziomach obrony: zarz\u0105dzanie ryzykiem w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Banku (wszyscy pracownicy), kontrola zarz\u0105dzania ryzykiem (Departament Zintegrowanego Zarz\u0105dzania Ryzykiem) i audyt wewn\u0119trzny (Departament Audytu Wewn\u0119trznego). Przeciwdzia\u0142anie ryzyku operacyjnemu obejmuje m.in. definiowanie limit\u00f3w ryzyka operacyjnego, oraz obowi\u0105zek inicjowania dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych w przypadku ich przekroczenia, system kontroli wewn\u0119trznej, plany utrzymania ci\u0105g\u0142o\u015bci dzia\u0142ania oraz ochron\u0119 ubezpieczeniow\u0105. System raportowania ryzyka operacyjnego umo\u017cliwia ocen\u0119 nara\u017cenia Grupy na ryzyko operacyjne oraz skuteczne zarz\u0105dzanie tym ryzykiem, a tak\u017ce odgrywa fundamentaln\u0105 rol\u0119 w procesie informowania Rady Nadzorczej, Zarz\u0105du Banku i kadry kierowniczej o ekspozycji Grupy na ryzyko operacyjne. Oparty jest w szczeg\u00f3lno\u015bci na kwartalnych raportach z kontroli ryzyka operacyjnego, kt\u00f3re zawieraj\u0105 m.in.: profil ryzyka operacyjnego, wykorzystanie limit\u00f3w strat, analizy trend\u00f3w w istotnych kategoriach ryzyka operacyjnego, straty potencjalne, informacje o kluczowych wska\u017anikach ryzyka operacyjnego oraz o wymogu kapita\u0142owym z tytu\u0142u ryzyka operacyjnego.W zarz\u0105dzanie ryzykiem operacyjnym zaanga\u017cowane s\u0105 Rada Nadzorcza, Zarz\u0105d Banku oraz Komitet Ryzyka Operacyjnego. Proces zarz\u0105dzania ryzykiem operacyjnym koordynowany jest przez Departament Zintegrowanego Zarz\u0105dzania Ryzykiem. Ze wzgl\u0119du na zr\u00f3\u017cnicowany charakter ryzyka wymagaj\u0105cy specjalistycznej wiedzy za zarz\u0105dzanie ryzykiem operacyjnym w swoich obszarach odpowiadaj\u0105 wszyscy pracownicy, a tak\u017ce wybrane jednostki specjalistyczne.W celu zapewnienia zgodno\u015bci systemu zarz\u0105dzania ryzykiem operacyjnym z wymogami regulacyjnymi co najmniej raz w roku przeprowadzana jest weryfikacja systemu zarz\u0105dzania ryzykiem operacyjnym.46.7.Ryzyko klimatyczneW obszarze ryzyka zwi\u0105zanego z klimatem i polityk\u0105 klimatyczn\u0105 Grupa ze wzgl\u0119du na profil prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci koncentruje swoje dzia\u0142ania na dw\u00f3ch g\u0142\u00f3wnych kierunkach:1)zmniejszeniu negatywnego wp\u0142ywu na klimat i zu\u017cycie zasob\u00f3w naturalnych w swojej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej,2)dostosowanie oferty produktowej kierowanej do klient\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem element\u00f3w o charakterze ekologicznym.W zakresie w\u0142asnej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupa koncentruje swoje dzia\u0142ania g\u0142\u00f3wnie na wykorzystywaniu ekologicznych rozwi\u0105za\u0144 infrastrukturalnych w swoich plac\u00f3wkach czy obiektach centrali, ograniczaniu emisji CO2 oraz energii elektrycznej.Natomiast, od strony oferty produktowej w 2022 roku g\u0142\u00f3wne dzia\u0142ania Grupy ukierunkowane by\u0142y na projekty zielone i spo\u0142eczne oraz wsparcie emisji obligacji ESG swoich klient\u00f3w.Inicjatywy oraz dzia\u0142ania podejmowane przez Grup\u0119 w odniesieniu do wy\u017cej wymienionych obszar\u00f3w, a tak\u017ce uwzgl\u0119dnianie ryzyka klimatycznego w procesach kredytowych zosta\u0142y zaprezentowane w cz\u0119\u015bci \u201eO\u015bwiadczenie na temat informacji niefinansowych\u201d \u201eSprawozdania z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Banku Pekao S.A. za 2022 rok (sporz\u0105dzonego \u0142\u0105cznie ze Sprawozdaniem z dzia\u0142alno\u015bci Banku Pekao S.A.)\u201d.Grupa jest nara\u017cona na ryzyko zmian klimatycznych g\u0142\u00f3wnie poprzez fakt mo\u017cliwego oddzia\u0142ywania czynnik\u00f3w klimatycznych na otoczenie geograficzne oraz ekonomiczne w kt\u00f3rym prowadzona jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku ryzyko klimatyczne nie mia\u0142o istotnego bezpo\u015bredniego wp\u0142ywu na poszczeg\u00f3lne obszary dokonywanych szacunk\u00f3w, w tym na wyznaczanie oczekiwanej straty kredytowej uj\u0119tej w niniejszym sprawozdaniu finansowym, ani te\u017c na kwestie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 w okresie 12 miesi\u0119cy od daty zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag153": {
   "value": "46.2.Ryzyko kredytoweRyzyko kredytowe nale\u017cy do podstawowych rodzaj\u00f3w ryzyka zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy. Udzia\u0142 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy powoduje, \u017ce jego utrzymanie na bezpiecznym poziomie ma zasadnicze znaczenie dla wynik\u00f3w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Proces zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym ma charakter scentralizowany i jest wykonywany przede wszystkim poprzez jednostki Pionu Zarz\u0105dzania Ryzykami, umiejscowione w Centrali Banku oraz jego strukturach lokalnych.Proces zarz\u0105dzania ryzykiem obejmuje wszystkie funkcje kredytowe \u2013 analiz\u0119 kredytow\u0105, podejmowanie decyzji kredytowych, monitorowanie i administrowanie oraz restrukturyzacj\u0119 i windykacj\u0119.Funkcje te s\u0105 realizowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w danym roku obrachunkowym polityk\u0105 kredytow\u0105 Banku przyj\u0119t\u0105 przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Banku. Efektywno\u015b\u0107 i skuteczno\u015b\u0107 funkcji kredytowych jest osi\u0105gana przy wykorzystaniu zr\u00f3\u017cnicowanych metod i metodologii kredytowych oraz zastosowaniu zaawansowanych narz\u0119dzi informatycznych, kt\u00f3re zosta\u0142y zintegrowane z g\u0142\u00f3wnym systemem informatycznym Banku. Procedury obowi\u0105zuj\u0105ce w Banku pozwalaj\u0105 na ograniczanie ryzyka kredytowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci te dotycz\u0105ce zasad oceny ryzyka transakcji, ustanawiania prawnych zabezpiecze\u0144 kredyt\u00f3w, uprawnie\u0144 do podejmowania decyzji kredytowych oraz ograniczenia kredytowania niekt\u00f3rych obszar\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, zgodnie z przyj\u0119tym w Banku systemem segmentacji klient\u00f3w.Uprawnienia do podejmowania decyzji kredytowych, ograniczenia kredytowania niekt\u00f3rych obszar\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci oraz wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne normy ostro\u017cno\u015bciowe uwzgl\u0119dniaj\u0105 nie tylko kredyty, po\u017cyczki i gwarancje, ale r\u00f3wnie\u017c transakcje pochodne i instrumenty d\u0142u\u017cne.Dla wzrostu bezpiecze\u0144stwa dzia\u0142alno\u015b\u0107 kredytowa limitowana jest w oparciu o ograniczenia wynikaj\u0105ce z przepis\u00f3w zewn\u0119trznych oraz wewn\u0119trzne normy ostro\u017cno\u015bciowe. Dotycz\u0105 one w szczeg\u00f3lno\u015bci koncentracji zaanga\u017cowania kredytowego, wska\u017anik\u00f3w jako\u015bci portfela kredytowego oraz limit\u00f3w zaanga\u017cowania na poszczeg\u00f3lne kraje, banki zagraniczne i krajowe instytucje finansowe.Bank ustali\u0142 nast\u0119puj\u0105ce wewn\u0119trzne limity portfelowe w polityce kredytowej:\u2022limity zaanga\u017cowania na poszczeg\u00f3lne sektory gospodarki narodowej,\u2022limity kocentracji najwi\u0119kszych zaangazowa\u0144 wobec podmiot\u00f3w/grup podmiot\u00f3w powi\u0105zanych,\u2022limity na g\u0142\u00f3wne linie biznesowe oraz nale\u017cno\u015bci walutowe,\u2022limity na produkty (kredyty hipoteczne udzielane klientom indywidualnym, ekspozycje podmiot\u00f3w gospodarczych zabezpieczonych hipotecznie, w tym dotycz\u0105ce finansowania nieruchomo\u015bci komercyjnych).Funkcjonuj\u0105cy w Banku system limit\u00f3w wewn\u0119trznych obejmuje r\u00f3wnie\u017c szereg szczeg\u00f3\u0142owych limit\u00f3w stanowi\u0105cych wsparcie dla kluczowych limit\u00f3w okre\u015blonych w polityce kredytowej.Ponadto Bank limituje transakcje kredytowe charakteryzuj\u0105ce si\u0119 podwy\u017cszonym ryzykiem poprzez zastrze\u017cenie decyzyjno\u015bci w tych przypadkach dla szczebli decyzyjnych z wy\u017cszym limitem uprawnie\u0144.Ochron\u0119 jako\u015bci portfela kredytowego zapewniaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c jego okresowe przegl\u0105dy oraz bie\u017c\u0105ce monitorowanie terminowej obs\u0142ugi kredyt\u00f3w i kondycji finansowej klient\u00f3w.Konflikt zbrojny w UkrainieW zwi\u0105zku z trwaj\u0105cym od 2022 roku atakiem zbrojnym Rosji na Ukrain\u0119 Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce zagro\u017cenia w obszarze ryzyka kredytowego:\u2022ryzyko strat kredytowych dla ekspozycji wobec podmiot\u00f3w z Rosji, Bia\u0142orusi i Ukrainy, przy czym ekspozycja Banku w tym zakresie jest pokryta w wi\u0119kszo\u015bci polisami KUKE,\u2022ryzyko prze\u0142o\u017cenia si\u0119 konfliktu na pogorszenie koniunktury gospodarczej i kredytowej dla reszty portfela (poprzez kana\u0142 wzrostu cen surowc\u00f3w, zaburzenie relacji gospodarczych, pogorszenie nastroj\u00f3w konsumenckich, itp.).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku bilansowa ekspozycja netto Grupy wobec pa\u0144stw bior\u0105cych udzia\u0142 w konflikcie wynosi\u0142a 225 milion\u00f3w z\u0142otych (co stanowi 0,14% ca\u0142kowitej ekspozycji Grupy).Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 ekspozycje Grupy wobec pa\u0144stw zaanga\u017cowanych w konflikt zbrojny w Ukrainie wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku.31.12.2022UKRAINAROSJABIA\u0141ORU\u015aRAZEMEkspozycje bilansoweNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w--127 674127 674Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)38 1267462 691100 891Razem brutto38 12674190 365228 565Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-863-55-3 039-3 957Razem netto37 26319187 326224 608Ekspozycje pozabilansoweUdzielone zobowi\u0105zania finansowe1341331178Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne-70 349-70 349Warto\u015b\u0107 nominalna razem13470 3623170 527Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych--7 035--7 03531.12.2021UKRAINAROSJABIA\u0141ORU\u015aRAZEMEkspozycje bilansoweNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w12 695466118 160131 321Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)42 6606784 400127 127Razem brutto55 355533202 560258 448Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci-871-6-1 242-2 119Razem netto54 484527201 318256 329Ekspozycje pozabilansoweUdzielone zobowi\u0105zania finansowe566561119 129120 256Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne-160 9799 189170 168Warto\u015b\u0107 nominalna razem566161 540128 318290 424Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych-1-228-344-573Modele ratingowe wykorzystywane w procesie zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowymDla potrzeb zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym Grupa korzysta z wewn\u0119trznych modeli ratingowych w zale\u017cno\u015bci od segmentu klienta i/lub rodzaju ekspozycji.Proces nadawania ratingu stanowi istotny element oceny ryzyka kredytowego klienta i transakcji, stanowi\u0105c wst\u0119pny etap w procesie podejmowania decyzji kredytowej zar\u00f3wno o udzieleniu jak i zmianie warunk\u00f3w kredytu oraz w procesie monitorowania jako\u015bci portfela kredytowego.Pomiar ryzyka kredytowego odbywa si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu trzech parametr\u00f3w \u2013 PD, LGD oraz EAD. Parametr PD odnosi si\u0119 do prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania (ang. default) czyli niedotrzymania warunk\u00f3w umownych przez kredytobiorc\u0119, w horyzoncie jednego roku i mo\u017ce mie\u0107 charakter podmiotowy lub produktowy. Parametr LGD wskazuje na szacowan\u0105 wysoko\u015b\u0107 straty, kt\u00f3ra zostanie poniesiona dla ka\u017cdej transakcji o charakterze kredytowym od daty wyst\u0105pienia takiego niewykonania zobowi\u0105zania. Parametr EAD odzwierciedla szacowan\u0105 wysoko\u015b\u0107 ekspozycji kredytowej na t\u0119 dat\u0119.Parametry ryzyka wyznaczane w oparciu o modele ratingowe s\u0142u\u017c\u0105 do wyliczenia oczekiwanej straty z tytu\u0142u ryzyka kredytowego.Warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty jest jednym z istotnych kryteri\u00f3w oceny branym pod uwag\u0119 przez czynniki decyzyjne w procesie kredytowania. W szczeg\u00f3lno\u015bci ta warto\u015b\u0107 jest por\u00f3wnywana z wnioskowanym poziomem mar\u017cy.Poziom mar\u017c minimalnych dla danego produktu lub segmentu klienta jest okre\u015blany na podstawie analizy ryzyka, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej warto\u015b\u0107 szacowanych parametr\u00f3w ryzyka.Zar\u00f3wno rating klienta jak i transakcji, a tak\u017ce parametry ryzyka kredytowego odgrywaj\u0105 znacz\u0105c\u0105 rol\u0119 w systemie informacji o ryzyku kredytowym. Raporty ryzyka kredytowego dla ka\u017cdego modelu ratingowego zawieraj\u0105 informacje dotycz\u0105ce por\u00f3wnania zrealizowanych parametr\u00f3w z teoretycznymi warto\u015bciami dla ka\u017cdej klasy ratingowej.Raporty ryzyka kredytowego s\u0105 generowane miesi\u0119cznie, a ich zakres jest r\u00f3\u017cny w zale\u017cno\u015bci od odbiorcy raportu (im wy\u017cszy szczebel zarz\u0105dzania, tym prezentowane raporty s\u0105 bardziej zagregowane). Raporty ryzyka kredytowego s\u0105 wykorzystywane w procesie zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym.Na potrzeby wewn\u0119trzne w Grupie funkcjonuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce modele ratingowe, opracowane zgodnie z postanowieniami Rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych:1)Dla segmentu klienta detalicznego Grupa stosuje odr\u0119bne modele ratingowe przeznaczone dla:\u2022mikroprzedsi\u0119biorc\u00f3w,\u2022klient\u00f3w indywidulanych, z podzia\u0142em na:okredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie),opo\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie),okarty kredytowe,olimity odnawialne.2)Dla segmentu klienta firmowego/przedsi\u0119biorstw, Grupa stosuje modele ratingowe dziel\u0105c klient\u00f3w na:\u2022du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (korporacje),\u2022ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (SME),\u2022jednostki samorz\u0105du terytorialnego.3)Dla segmentu przedsi\u0119biorstw, Pekao Bank Hipoteczny S.A. stosuje w\u0142asny model ratingowy \u2013 System Oceny Punktowej (SOP).4)Dla ekspozycji z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego Grupa stosuje podej\u015bcie pogrupowania (ang. slotting criteria) w ramach metody wewn\u0119trznych rating\u00f3w, polegaj\u0105ce na zastosowaniu klas nadzorczych w procesie przypisywania wag ryzyka.W 2021 roku w Grupie rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 proces dostosowywania skali ratingowej dla wewn\u0119trznych modeli ratingowych na wz\u00f3r skali ratingowej obowi\u0105zuj\u0105cej dla rating\u00f3w zewn\u0119trznych \u2013 tzw. Masterskali.Masterskal\u0119 przedstawia poni\u017csza tabelaKLASAOPISAAAA-Wysoka jako\u015b\u0107A+AA-Silna zdolno\u015b\u0107 sp\u0142atBBB+BBBBBB-Adekwatna zdolno\u015b\u0107 sp\u0142atKlasy inwestycyjneBB+BBBB-Prawdopodobna sp\u0142ata, pewna sta\u0142a niepewno\u015b\u0107B+BB-Wysokie ryzyko braku sp\u0142atyCCCBardzo wysokie ryzykoCCCPrawdopodobny defaultKlasy spekulacyjneNa koniec 2022 roku na Masterskal\u0119 zmapowane zosta\u0142y modele ratingowe w ramach segmentu klienta firmowego/przedsi\u0119biorstw oraz klient\u00f3w indywidualnych w ramach segmentu klienta detalicznego.Wewn\u0119trznymi modelami ratingowymi nie s\u0105 obj\u0119te nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ekspozycji:1)ekspozycje detaliczne nieistotne co do wielko\u015bci oraz profilu postrzeganego ryzyka:\u2022debety,\u2022ekspozycje zwi\u0105zane z kasami mieszkaniowymi,\u2022pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.2)ekspozycje wobec przedsi\u0119biorstw:\u2022ekspozycje wobec gie\u0142d i pozosta\u0142ych instytucji finansowych,\u2022ekspozycje wobec instytucji ubezpieczeniowych,\u2022finansowanie projekt\u00f3w,\u2022skupione wierzytelno\u015bci,\u2022ekspozycje wobec funduszy inwestycyjnych,\u2022ekspozycje wobec przedsi\u0119biorstw leasingowych i holding\u00f3w finansowych,\u2022pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci nieistotne co do wielko\u015bci oraz profilu postrzeganego ryzyka.3)ekspozycje wobec samorz\u0105d\u00f3w regionalnych i w\u0142adz lokalnych, kt\u00f3re nie s\u0105 traktowane jako ekspozycje wobec rz\u0105d\u00f3w centralnych, dla kt\u00f3rych liczba istotnych kontrahent\u00f3w jest ograniczona.W poni\u017cszych tabelach przedstawiono jako\u015b\u0107 portfela kredytowego.Rozk\u0142ad portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego (bez utraty warto\u015bci)31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAMIKROPRZEDSI\u0118BIORCY10% <= PD < 0,06%13 0471513 0624 638304 6680,4%20,06% <= PD < 0,14%243 6151 061244 676134 572391134 9638,8%30,14% <= PD < 0,35%550 3565 534555 890251 4351 922253 35718,7%40,35% <= PD < 0,88%747 78839 873787 661181 20821 729202 93722,9%50,88% <= PD < 2,10%707 57751 487759 06499 69512 122111 81720,2%62,10% <= PD < 4,00%391 82550 421442 24638 6466 64245 28811,3%74,00% <= PD < 7,00%316 30741 735358 04228 1592 77530 9349,0%87,00% <= PD < 12,00%157 57027 270184 8405 7111 2506 9614,4%912,00% <= PD < 22,00%67 04040 855107 8953 8952 0505 9452,6%1022,00% <= PD < 100%8 56561 31969 8845073 0693 5761,7%Razem3 203 690319 5703 523 260748 46651 980800 446100,0%KLINCI INDYWIDUALNIKREDYTY MIESZKANIOWE (ZABEZPIECZONE HIPOTECZNIE) (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%1 111 62968 7551 180 3846 0833486 4312,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%1 352 14465 7751 417 9197 7892 2089 9972,4%A+0,01700% < PD <= 0,02890%2 653 759131 2192 784 97817 6111 25718 8684,7%A0,02890% < PD <= 0,04913%4 415 123198 9084 614 03136 9962 05739 0537,8%A-0,04193% < PD <= 0,08352%6 220 711264 3096 485 02071 6393 33674 97511,0%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%7 949 318354 5588 303 876102 7123 314106 02614,1%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%8 828 387456 3139 284 700117 4236 262123 68515,8%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%7 961 562581 4048 542 966129 8844 310134 19414,6%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%5 677 969459 9306 137 89991 9495 79497 74310,5%BB0,69758% < PD <= 1,18588%3 721 338309 9364 031 27472 4291 94274 3716,9%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%1 818 459413 5262 231 98540 9031 87842 7813,8%B+2,01599% < PD <= 3,42719%659 731644 0101 303 74119 3931 82221 2152,2%B3,42719% < PD <= 5,82622%219 292578 003797 2956 1202 6568 7761,3%B-5,82622% < PD <= 9,90458%45 607527 149572 7561 0703 8294 8991,0%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%1 722403 751405 473-2 6252 6250,7%CC16,83778% < PD <= 28,62423%667290 693291 3601651 0171 1820,5%C28,62423% < PD <= 100%-430 149430 149-2 9842 9840,7%Razem52 637 4186 178 38858 815 806722 16647 639769 805100,0%PO\u017bYCZKI GOT\u00d3WKOWE (KONSUMENCKIE) (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%26 8731 02127 894---0,3%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%33 4271 44234 869---0,3%A+0,01700% < PD <= 0,02890%66 6671 95968 626---0,7%A0,02890% < PD <= 0,04913%133 4653 386136 851---1,4%A-0,04193% < PD <= 0,08352%251 94411 245263 189---2,6%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%405 05214 615419 667-21214,1%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%598 19526 170624 3651-16,1%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%889 57346 518936 091301319,2%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%1 111 64683 1201 194 7664-411,8%BB0,69758% < PD <= 1,18588%1 190 199131 6891 321 88836-3613,0%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%1 230 175195 6721 425 84746-4614,0%B+2,01599% < PD <= 3,42719%1 022 478256 0301 278 5088132112,6%B3,42719% < PD <= 5,82622%681 373262 481943 8542139,3%B-5,82622% < PD <= 9,90458%350 003244 750594 753414185,9%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%138 527201 268339 795-25253,4%CC16,83778% < PD <= 28,62423%48 134167 130215 2649-92,1%C28,62423% < PD <= 100%-327 128327 128-31313,2%Razem8 177 7311 975 62410 153 355140106246100,0%31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAKARTY KREDYTOWE (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%51 3097 54158 850524 99010 512535 50220,2%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%24 4373 25227 689187 8564 242192 0987,5%A+0,01700% < PD <= 0,02890%33 0673 91036 977219 4394 702224 1418,9%A0,02890% < PD <= 0,04913%39 8934 40344 296227 8814 834232 7159,4%A-0,04193% < PD <= 0,08352%50 6754 99555 670226 1924 600230 7929,7%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%59 6695 99565 664200 9824 415205 3979,2%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%63 3606 45969 819165 8633 760169 6238,1%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%68 0237 54775 570130 6133 074133 6877,1%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%71 2997 50678 80598 4402 507100 9476,1%BB0,69758% < PD <= 1,18588%57 5765 87463 45061 4561 61363 0694,3%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%48 7024 36553 06737 70493238 6363,1%B+2,01599% < PD <= 3,42719%37 5593 54441 10322 26365222 9152,2%B3,42719% < PD <= 5,82622%25 5932 73028 32311 99445312 4471,4%B-5,82622% < PD <= 9,90458%5 30015 54320 8431 9605 6207 5801,0%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%1415 72015 73414 4754 4760,7%CC16,83778% < PD <= 28,62423%411 33411 338-2 3792 3790,5%C28,62423% < PD <= 100%316 94216 9451051 8871 9920,6%Razem636 483127 660764 1432 117 73960 6572 178 396100,0%LIMITY ODNAWIALNE (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%4 92224 924198 808360199 16820,6%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%4 19494 203104 353397104 75011,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%7 316157 331108 429293108 72211,7%A0,02890% < PD <= 0,04913%10 9093810 94791 85326592 11810,4%A-0,04193% < PD <= 0,08352%16 69311516 80874 03033474 3649,2%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%21 56010621 66654 01522354 2387,6%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%26 87212526 99741 12528041 4056,9%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%27 57811027 68829 05415629 2105,7%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%28 30414028 44421 54411021 6545,0%BB0,69758% < PD <= 1,18588%24 89814025 03813 87413514 0093,9%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%18 87115719 0288 511738 5842,8%B+2,01599% < PD <= 3,42719%13 77911213 8914 936634 9991,9%B3,42719% < PD <= 5,82622%9 4171959 6122 18352 1881,2%B-5,82622% < PD <= 9,90458%1 7684 5206 2883867711 1570,8%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%-5 3405 34037427450,6%CC16,83778% < PD <= 28,62423%-3 3823 382-3803800,4%C28,62423% < PD <= 100%-3 2853 285-1831830,3%Razem217 08117 791234 872753 1044 770757 874100,0%Razem segment klienta detalicznego64 872 4038 619 03373 491 4364 341 615165 1524 506 767Rozk\u0142ad portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla segmentu klienta indywidualnego (bez utraty warto\u015bci)31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAMIKROPRZEDSI\u0118BIORCY10% <= PD < 0,06%18 9544 20023 1549 347969 4430,6%20,06% <= PD < 0,14%230 52222 491253 013148 89414 906163 8007,3%30,14% <= PD < 0,35%555 21253 551608 763239 19821 643260 84115,2%40,35% <= PD < 0,88%632 85370 218703 071180 05217 686197 73815,7%50,88% <= PD < 2,10%714 71494 478809 19292 5798 848101 42716,0%62,10% <= PD < 4,00%560 14685 208645 35481 9407 32989 26912,9%74,00% <= PD < 7,00%652 792131 571784 36352 0476 25958 30614,8%87,00% <= PD < 12,00%311 85791 048402 9059 9363 55913 4957,3%912,00% <= PD < 22,00%135 430114 130249 5604 6527 84112 4934,6%1022,00% <= PD < 100%-303 305303 305-13 69013 6905,6%Razem3 812 480970 2004 782 680818 645101 857920 502100,0%KLINCI INDYWIDUALNIKREDYTY MIESZKANIOWE (ZABEZPIECZONE HIPOTECZNIE)10% <= PD < 0,06%8 718 5351 225 3789 943 913195 18492195 27615,3%20,06% <= PD < 0,19%4 055 7891 076 7375 132 526200 231190200 4218,1%30,19% <= PD < 0,35%25 646 0614 400 35530 046 416256 75174 412331 16345,9%40,35% <= PD < 0,73%13 042 4493 233 00416 275 453862 07960 441922 52026,0%50,73% <= PD < 3,50%445 6121 181 3671 626 97963 35432 60895 9622,6%63,50% <= PD < 14,00%35 942611 578647 52011 48553 30264 7871,1%714,00% <= PD < 100%567682 632683 1991977 8128 0091,0%Razem51 944 95512 411 05164 356 0061 589 281228 8571 818 138100,0%PO\u017bYCZKI GOT\u00d3WKOWE (KONSUMENCKIE)10% <= PD < 0,09%907 45991 223998 682---9,2%20,09% <= PD < 0,18%1 642 18266 3051 708 48783-8315,8%30,18% <= PD < 0,39%2 939 31375 2353 014 54860-6027,8%40,39% <= PD < 0,90%2 312 39263 9642 376 35669-6921,9%50,90% <= PD < 2,60%1 293 362241 8541 535 21661714,2%62,60% <= PD < 9,00%249 714415 285664 9993256,1%79,00% <= PD < 30,00%52 733291 781344 514-51513,2%830,00% <= PD < 100%-199 801199 801-661,8%Razem9 397 1551 445 44810 842 60322160281100,0%LIMITY ODNAWIALNE10% <= PD < 0,02%1 8517 0218 87251 451368 995420 44643,4%20,02% <= PD < 0,11%13 51533 29246 80741 424178 139219 56327,0%30,11% <= PD < 0,35%15 15647 92063 07610 50549 47859 98312,5%40,35% <= PD < 0,89%23 83830 75954 59732 11017 80449 91410,6%50,89% <= PD < 2,00%1 27020 56621 8364006 1766 5762,9%62,00% <= PD < 4,80%81312 75013 5632506 8667 1162,1%74,80% <= PD < 100%1047 6037 7071066 5956 7011,5%Razem56 547159 911216 458136 246634 053770 299100,0%Razem segment klienta detalicznego65 211 13714 986 61080 197 7472 544 393964 8273 509 220Rozk\u0142ad portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw (bez utraty warto\u015bci)31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELADU\u017bE PRZEDSI\u0118BIORSTWA (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%7 774-7 774---0,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%------0,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%523-52358-580,0%A-0,04193% < PD <= 0,08352%2 731-2 73150 345-50 3450,1%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%82 355-82 355299 635334299 9690,6%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%779 390113 567892 9571 615 19315 4151 630 6084,2%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%2 561 79412 2912 574 0852 356 3195 0852 361 4048,2%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%3 527 3046 6743 533 97815 854 5099 32115 863 83032,4%BB0,69758% < PD <= 1,18588%4 150 13525 6174 175 7523 955 9935993 956 59213,6%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%3 991 214213 5894 204 8034 174 225105 1474 279 37214,1%B+2,01599% < PD <= 3,42719%2 920 950921 8123 842 7621 809 779207 7172 017 4969,8%B3,42719% < PD <= 5,82622%2 393 161419 1082 812 269293 691197 906491 5975,5%B-5,82622% < PD <= 9,90458%2 547 706445 9122 993 6181 789 214164 5451 953 7598,3%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%463 165628 0131 091 178100 338616 806717 1443,0%CC16,83778% < PD <= 28,62423%21 33625 64646 9821 57148 29949 8700,2%C28,62423% < PD <= 100%25 493-25 49344324450,0%Razem23 475 0312 812 22926 287 26032 301 3131 371 17633 672 489100,0%MA\u0141E I \u015aREDNIE PRZEDSI\u0118BIORSTWA (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%3 781-3 781---0,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%2 932-2 9323 169-3 1690,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%29 305529 31063 6672063 6870,2%A-0,04193% < PD <= 0,08352%106 49427106 521195 68616 838212 5240,9%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%400 9203 907404 827615 30510 080625 3852,8%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%1 006 05751 9231 057 9801 506 09446 1571 552 2517,2%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%2 450 25543 2682 493 5231 887 35226 7151 914 06712,1%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%2 169 16051 9472 221 1072 016 27864 8942 081 17211,8%BB0,69758% < PD <= 1,18588%3 099 050158 5703 257 6202 156 583146 8522 303 43515,3%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%3 022 891447 6243 470 5151 165 742179 1321 344 87413,2%B+2,01599% < PD <= 3,42719%1 320 367491 9811 812 348610 905163 864774 7697,1%B3,42719% < PD <= 5,82622%2 040 714325 2352 365 949948 716325 7381 274 45410,0%B-5,82622% < PD <= 9,90458%2 638 848944 7383 583 5861 422 006302 5721 724 57814,6%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%274 529806 9231 081 45281 289247 916329 2053,9%CC16,83778% < PD <= 28,62423%37 495141 271178 76624950 01450 2630,6%C28,62423% < PD <= 100%16 70254 01770 71912830 97931 1070,3%Razem18 619 5003 521 43622 140 93612 673 1691 611 77114 284 940100,0%PRZEDSI\u0118BIORSTWA OBJ\u0118TE MODELEM RATINGOWYM SOP (PEKAO BANK HIPOTECZNY S.A.)SOP1185 42442 178227 602---56,8%SOP294 90927 674122 583---30,6%SOP31 46515 58117 046---4,2%SOP4-5 9235 923---1,5%SOP5-12 49512 495---3,1%SOP6-8 6778 677---2,2%SOP7-6 2376 237---1,6%Razem281 798118 765400 563---100,0%Razem segment przedsi\u0119biorstw42 376 3296 452 43048 828 75944 974 4822 982 94747 957 429 Rozk\u0142ad portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla segmentu przedsi\u0119biorstw (bez utraty warto\u015bci)31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELADU\u017bE PRZEDSI\u0118BIORSTWA (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%59 213-59 213---0,1%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%------0,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%2 817-2 81720-200,0%A-0,04193% < PD <= 0,08352%5 979-5 97949 769-49 7690,1%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%1 559 323-1 559 323306 790-306 7904,0%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%306 7604 708311 468549 99289550 0811,8%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%1 038 17958 3771 096 5561 574 6287561 575 3845,7%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%2 597 20020 9992 618 1994 000 43864 000 44414,0%BB0,69758% < PD <= 1,18588%4 118 31884 7044 203 0224 477 712447 6554 925 36719,5%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%3 661 479103 4283 764 9073 635 0151 371 0885 006 10318,7%B+2,01599% < PD <= 3,42719%4 034 31381 0224 115 3353 016 98740 8313 057 81815,2%B3,42719% < PD <= 5,82622%1 645 57039 6801 685 2501 248 77521 4851 270 2606,3%B-5,82622% < PD <= 9,90458%2 397 058807 4313 204 4891 858 950132 0121 990 96211,0%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%478 375497 835976 210127 665564 027691 6923,5%CC16,83778% < PD <= 28,62423%37 5083 37040 87817 0327 43624 4680,1%C28,62423% < PD <= 100%8 2764 13612 4123 7213234 0440,0%Razem21 950 3681 705 69023 656 05820 867 4942 585 70823 453 202100,0%MA\u0141E I \u015aREDNIE PRZEDSI\u0118BIORSTWA (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%------0,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%---5 300-5 3000,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%24 66186325 52429 52564730 1720,2%A-0,04193% < PD <= 0,08352%68 9222 11671 038206 8035 944212 7471,0%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%338 7322 501341 233636 9293 872640 8013,4%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%1 469 0484 5221 473 5701 097 0077 6201 104 6278,9%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%1 336 52816 9551 353 4831 537 07330 9141 567 98710,0%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%2 448 55778 7372 527 2941 521 83353 9941 575 82714,1%BB0,69758% < PD <= 1,18588%2 169 62190 7382 260 3591 230 35372 2681 302 62112,3%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%1 864 571202 8252 067 3961 465 152113 7741 578 92612,5%B+2,01599% < PD <= 3,42719%2 148 403152 4402 300 843793 51556 786850 30110,8%B3,42719% < PD <= 5,82622%1 447 464341 7651 789 229846 32387 431933 7549,4%B-5,82622% < PD <= 9,90458%1 776 496521 5352 298 0311 059 878291 7681 351 64612,5%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%222 843652 409875 252119 491209 327328 8184,1%CC16,83778% < PD <= 28,62423%52 14459 328111 4724 46444 35948 8230,6%C28,62423% < PD <= 100%-48 66948 669-8 6568 6560,2%Razem15 367 9902 175 40317 543 39310 553 646987 36011 541 006100,0%PRZEDSI\u0118BIORSTWA OBJ\u0118TE MODELEM RATINGOWYM SOP (PEKAO BANK HIPOTECZNY S.A.)SOP1112 2545 152117 406---23,1%SOP2200 98318 057219 040---43,2%SOP315 78072 59088 370---17,4%SOP47948 4369 230---1,8%SOP5-47 50147 501---9,4%SOP6-15 74715 747---3,1%SOP7-9 9739 973---2,0%Razem329 811177 456507 267---100,0%Razem segment przedsi\u0119biorstw37 648 1694 058 54941 706 71831 421 1403 573 06834 994 208Rozk\u0142ad portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (bez utraty warto\u015bci)31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAJEDNOSTKI SAMORZ\u0104DU TERYTORIALNEGO (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%------0,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%------0,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%---42-420,0%A-0,04193% < PD <= 0,08352%3 214-3 21413 000-13 0001,3%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%151 905-151 90532 384-32 38415,1%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%247 407-247 40720 040-20 04021,9%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%127 856-127 85630 244-30 24412,9%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%213 875-213 875256 808-256 80838,5%BB0,69758% < PD <= 1,18588%103 682-103 6823 000-3 0008,7%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%18 022-18 0221 025-1 0251,6%B+2,01599% < PD <= 3,42719%------0,0%B3,42719% < PD <= 5,82622%------0,0%B-5,82622% < PD <= 9,90458%------0,0%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%------0,0%CC16,83778% < PD <= 28,62423%------0,0%C28,62423% < PD <= 100%------0,0%Razem865 961-865 961356 543-356 543100,0%31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA RATINGOWAZAKRES PDKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAJEDNOSTKI SAMORZ\u0104DU TERYTORIALNEGO (MASTERSKALA)AA0% <= PD <= 0,01000%------0,0%AA-0,01000% < PD <= 0,01700%------0,0%A+0,01700% < PD <= 0,02890%------0,0%A0,02890% < PD <= 0,04913%808-8083 004-3 0040,3%A-0,04193% < PD <= 0,08352%137 441-137 4411 013-1 01310,1%BBB+0,08352% < PD <= 0,14199%25 597-25 59719 480-19 4803,3%BBB0,14199% < PD <= 0,24138%220 232-220 23230 030-30 03018,2%BBB-0,24138% < PD <= 0,41034%116 412-116 41237 267-37 26711,2%BB+0,41034% < PD <= 0,69758%530 662-530 66248 616-48 61642,1%BB0,69758% < PD <= 1,18588%25 694-25 69423 010-23 0103,5%BB-1,18588% < PD <= 2,01599%135 468-135 46820 025-20 02511,3%B+2,01599% < PD <= 3,42719%------0,0%B3,42719% < PD <= 5,82622%------0,0%B-5,82622% < PD <= 9,90458%------0,0%CCC9,90458% < PD <= 16,83778%------0,0%CC16,83778% < PD <= 28,62423%------0,0%C28,62423% < PD <= 100%------0,0%Razem1 192 314-1 192 314182 445-182 445100,0%Rozk\u0142ad portfela ekspozycji z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego (bez utraty warto\u015bci)31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA NADZORCZAKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE Z TYTU\u0141U KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGOWysoka596 706-596 70612 085-12 0854,2%Dobra8 916 739135 6949 052 4332 273 83543 6682 317 50379,3%Zadowalaj\u0105ca363 9081 801 0782 164 986198 065-198 06516,5%S\u0142aba-2 3762 376---0,0%Razem9 877 3531 939 14811 816 5012 483 98543 6682 527 653100,0%31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKLASA NADZORCZAKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE Z TYTU\u0141U KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGOWysoka497 1197 554504 67344 678-44 6787,4%Dobra3 111 0712 100 0875 211 158947 275-947 27583,5%Zadowalaj\u0105ca98 501561 996660 4978 990-8 9909,1%S\u0142aba-2 6982 698---0,0%Razem3 706 6912 672 3356 379 0261 000 943-1 000 943100,0%Portfel ekspozycji nie obj\u0119tych modelem ratingowym (bez utraty warto\u015bci), wed\u0142ug okres\u00f3w przeterminowania31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE NIE OBJ\u0118TE MODELEM RATINGOWYMNieprzeterminowane19 104 092688 30419 792 39610 826 870364 64411 191 51492,1%Przeterminowane, w tym:711 8851 713 6202 425 505229 692793230 4857,9%do 1 miesi\u0105ca653 0711 262 1171 915 188218 33733218 3706,3%od 1 do 2 miesi\u0119cy48 154439 949488 10310 7026510 7671,5%od 2 do 3 miesi\u0119cy10 66011 55422 2146536951 3480,1%Razem19 815 9772 401 92422 217 90111 056 562365 43711 421 999100,0%31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMKOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE NIE OBJ\u0118TE MODELEM RATINGOWYMNieprzeterminowane24 458 7633 261 68227 720 44514 292 116784 96615 077 08298,4%Przeterminowane, w tym:363 119183 619546 738146 5359 242155 7771,6%do 1 miesi\u0105ca343 38591 513434 898138 945836139 7811,3%od 1 do 2 miesi\u0119cy17 54072 61790 1573 3784 2907 6680,2%od 2 do 3 miesi\u0119cy2 19419 48921 6834 2124 1168 3280,1%Razem24 821 8823 445 30128 267 18314 438 651794 20815 232 859100,0%Portfel ekspozycji z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci, wed\u0142ug okres\u00f3w przeterminowania31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWARAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE Z ROZPOZNAN\u0104 UTRAT\u0104 WARTO\u015aCINieprzeterminowane716 9002 230 768266 5073 214 175 213 74153 791267 532 29,9%Przeterminowane, w tym:3 839 364 3 209 771 1 095 196 8 144 331 15 169 10 479 25 648 70,1%do 1 miesi\u0105ca653 619453 91126 9281 134 458 1094 4224 531 9,8%od 1 do 3 miesi\u0119cy210 716293 95827 246531 920 -2 5682 568 4,6%od 3 miesi\u0119cy do 1 roku84 550547 72729 389661 666 1131 8261 939 5,7%od 1 do 5 lat693 6691 180 409605 8712 479 949 14 9281 07916 007 21,4%powy\u017cej 5 lat2 196 810733 766405 7623 336 338 19584603 28,6%Razem4 556 264 5 440 539 1 361 703 11 358 506 228 910 64 270 293 180 100,0%31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCHWARTO\u015a\u0106 NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCHKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWARAZEM% PORTFELAEKSPOZYCJE Z ROZPOZNAN\u0104 UTRAT\u0104 WARTO\u015aCINieprzeterminowane1 452 056812 08765 7822 329 925307 26112 324319 58527,7%Przeterminowane, w tym:3 209 2832 847 694751 5396 808 51687 9666 11094 07672,3%do 1 miesi\u0105ca74 454264 15533 133371 742142 5752 5893,9%od 1 do 3 miesi\u0119cy24 855272 18425 148322 1874936491 1423,4%od 3 miesi\u0119cy do 1 roku362 967540 10832 407935 4822 9869673 9539,8%od 1 do 5 lat604 4801 048 767474 4992 127 74682 7541 15983 91323,2%powy\u017cej 5 lat2 142 527722 480186 3523 051 3591 7197602 47932,0%Razem4 661 3393 659 781817 3219 138 441395 22718 434413 661100,0%Rating klienta/transakcji a szczebel podejmowania decyzji kredytowejSzczebel decyzyjny zwi\u0105zany z zatwierdzeniem transakcji jest w bezpo\u015bredni spos\u00f3b uzale\u017cniony od ratingu klienta.Limity uprawnie\u0144 s\u0105 zwi\u0105zane z zajmowanym stanowiskiem, okre\u015blonym zgodnie ze struktur\u0105 organizacyjn\u0105 Banku. Limity s\u0105 okre\u015blone bior\u0105c pod uwag\u0119:\u2022kwot\u0119 \u0142\u0105cznego zaanga\u017cowania Banku wobec klienta \u0142\u0105cznie z kwot\u0105 wnioskowanej transakcji,\u2022rodzaj klienta,\u2022zaanga\u017cowanie os\u00f3b i podmiot\u00f3w powi\u0105zanych z klientem.Walidacja modeli ratingowychWewn\u0119trzna walidacja modeli i oszacowa\u0144 parametr\u00f3w ryzyka koncentruje si\u0119 na ocenie jako\u015bci modeli ryzyka oraz dok\u0142adno\u015bci i stabilno\u015bci oszacowa\u0144 parametr\u00f3w stosowanych przez Bank. Walidacja przeprowadzana jest na poziomie ka\u017cdego modelu ryzyka, przy czym dla ka\u017cdej z klas ekspozycji Bank mo\u017ce stosowa\u0107 kilka modeli.Ponadto kom\u00f3rka audytu wewn\u0119trznego ma obowi\u0105zek, co najmniej raz w roku, dokona\u0107 przegl\u0105du system\u00f3w ratingowych Banku i ich funkcjonowania, w szczeg\u00f3lno\u015bci w obszarze funkcjonowania jednostki kontroli ryzyka i oszacowa\u0144 warto\u015bci parametr\u00f3w ryzyka.Podzia\u0142 ekspozycji z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom na obj\u0119te i nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym31.12.2022PORTFELWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOODPISWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NETTOEkspozycje bez rozpoznanej utraty warto\u015bci157 220 558-2 146 376155 074 182Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego73 491 436-1 075 95572 415 481Mikroprzedsi\u0119biorcy3 523 260-22 6143 500 646Klienci indywidualni \u2013 kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie) (Masterskala)58 815 806-616 45458 199 352Klienci indywidualni \u2013 po\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie) (Masterskala)10 153 355-393 2979 760 058Klienci indywidualni \u2013 karty kredytowe (Masterskala)764 143-34 767729 376Klienci indywidualni \u2013 limity odnawialne (Masterskala)234 872-8 823226 049Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw48 828 759-588 52848 240 231Du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)26 287 260-275 03526 012 225Ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)22 140 936-302 62821 838 308Przedsi\u0119biorstwa obj\u0119te modelem ratingowym SOP (System Oceny Punktowej) Pekao Banku Hipotecznego S.A.400 563-10 865389 698Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (Masterskala)865 961-737865 224Ekspozycje z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego11 816 501-249 25511 567 246Ekspozycje nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym22 217 901-231 90121 986 000Ekspozycje z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci11 358 506-7 895 6183 462 888Razem kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom podlegaj\u0105ce utracie warto\u015bci (*)168 579 064-10 041 994158 537 070 (*)Kredyty i po\u017cyczki wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Podzia\u0142 ekspozycji z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom na obj\u0119te i nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym31.12.2021PORTFELWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOODPISWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NETTOEkspozycje bez rozpoznanej utraty warto\u015bci157 742 988-1 687 944156 055 044Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego80 197 747-631 51879 566 229Mikroprzedsi\u0119biorcy4 782 680-46 1194 736 561Klienci indywidualni \u2013 kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie)64 356 006-260 25764 095 749Klienci indywidualni \u2013 po\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie)10 842 603-319 09810 523 505Klienci indywidualni \u2013 limity odnawialne216 458-6 044210 414Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw41 706 718-344 43341 362 285Du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)23 656 058-161 34023 494 718Ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)17 543 393-181 23317 362 160Przedsi\u0119biorstwa obj\u0119te modelem ratingowym SOP (System Oceny Punktowej) Pekao Banku Hipotecznego S.A.507 267-1 860505 407Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (Masterskala)1 192 314-3 4961 188 818Ekspozycje z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego6 379 026-125 5236 253 503Ekspozycje nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym28 267 183-582 97427 684 209Ekspozycje z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci9 138 441-6 125 1083 013 333Razem kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom podlegaj\u0105ce utracie warto\u015bci (*)166 881 429-7 813 052159 068 377(*)Kredyty i po\u017cyczki wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Podzia\u0142 ekspozycji pozabilansowych udzielonych klientom (zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki i um\u00f3w gwarancji finansowej) na obj\u0119te i nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym31.12.2022PORTFELWARTO\u015a\u0106 NOMINALNAODPISEkspozycje bez rozpoznanej utraty warto\u015bci66 770 391-313 840Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego4 506 767-5 858Mikroprzedsi\u0119biorcy800 446-601Klienci indywidualni \u2013 kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie) (Masterskala)769 805-1 827Klienci indywidualni \u2013 po\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie) (Masterskala)246-13Klienci indywidualni \u2013 karty kredytowe (Masterskala)2 178 396-2 551Klienci indywidualni \u2013 limity odnawialne (Masterskala)757 874-866Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw47 957 429-214 186Du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)33 672 489-129 153Ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)14 284 940-85 033Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (Masterskala)356 543-1Ekspozycje z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego2 527 653-14 088Ekspozycje nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym11 421 999-79 707Ekspozycje z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci293 180-77 346Razem ekspozycje pozabilansowe udzielone klientom67 063 571-391 186Podzia\u0142 ekspozycji pozabilansowych udzielonych klientom (zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki i um\u00f3w gwarancji finansowej) na obj\u0119te i nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym31.12.2021PORTFELWARTO\u015a\u0106 NOMINALNAODPISEkspozycje bez rozpoznanej utraty warto\u015bci54 919 675-201 966Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego3 509 220-8 017Mikroprzedsi\u0119biorcy920 502-1 600Klienci indywidualni \u2013 kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie)1 818 138-4 190Klienci indywidualni \u2013 po\u017cyczki got\u00f3wkowe (konsumenckie)281-12Klienci indywidualni \u2013 limity odnawialne770 299-2 215Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsi\u0119biorstw34 994 208-111 324Du\u017ce przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)23 453 202-65 704Ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa (Masterskala)11 541 006-45 620Portfel obj\u0119ty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorz\u0105du terytorialnego (Masterskala)182 445-1Ekspozycje z tytu\u0142u kredytowania specjalistycznego1 000 943-3 548Ekspozycje nie obj\u0119te wewn\u0119trznym modelem ratingowym15 232 859-79 076Ekspozycje z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci413 661-153 557Razem ekspozycje pozabilansowe udzielone klientom55 333 336-355 523Podzia\u0142 nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wed\u0142ug rating\u00f3w agencji FitchWARTO\u015a\u0106 BILANSOWAKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)31.12.2022KOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEM%PORTFELANALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAA+ do AA-157 801---- 157 8013,4%A+ do A-2 468 185116-2852 468 33452,7%BBB+ do BBB-1 103 823---- 1 103 82323,6%BB+ do BB-97 827---- 97 8272,1%B+ do B-1 968---- 1 9680,0%bez ratingu724 026-127 6741- 851 70118,2%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa brutto4 553 630116127 6742954 681 454100,0%Odpis -589--2 251-1 -2 841 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto4 553 041116125 4232854 678 613 Podzia\u0142 nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wed\u0142ug rating\u00f3w agencji FitchWARTO\u015a\u0106 BILANSOWAKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)31.12.2021KOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEM%PORTFELANALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAA+ do AA-29 868----29 8680,9%A+ do A-1 987 728109-39-1 987 87659,7%BBB+ do BBB-581 645----581 64517,5%BB+ do BB-809----8090,0%B+ do B-1 086----1 0860,0%CCC+ do CCC-55949 187---49 7461,5%bez ratingu678 237--1-678 23820,4%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa brutto3 279 93249 296-40-3 329 268100,0%Odpis -1 180---1--1 181Warto\u015b\u0107 bilansowa netto3 278 75249 296-39-3 328 087Podzia\u0142 ekspozycji z tytu\u0142u d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wed\u0142ug rating\u00f3w agencji Fitch (*)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWAKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)31.12.2022KOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEM%PORTFELAD\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAAA5 264 057----5 264 0578,4%AA+ do AA-1 750 487----1 750 4872,8%A+ do A-30 984 546----30 984 54649,3%BBB+ do BBB-247 476----247 4760,4%BB+ do BB-670 270----670 2701,1%bez ratingu23 806 6776923 553-62 57423 892 87338,0%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa brutto62 723 5136923 553-62 57462 809 709100,0%Odpis -77 998-2-23 553--52 918-154 471 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto62 645 51567--9 65662 655 238D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY AAA2 338 842----2 338 84213,7%A+ do A-9 588 512----9 588 51256,0%BBB+ do BBB-1 176 362----1 176 3626,9%BB+ do BB-206 915----206 9151,2%bez ratingu3 738 45864 071---3 802 52922,2%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa 17 049 08964 071---17 113 160100,0%Odpis (**)-34 192-2 472----36 664 D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE PRZEZNACZONE DO OBROTUAAA13 9921,5%A+ do A-766 74182,5%BBB+ do BBB-14 4681,6%bez ratingu134 25614,4%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa929 457100,0%(*)Dotyczy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d i \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d(**)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej.Podzia\u0142 ekspozycji z tytu\u0142u d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wed\u0142ug rating\u00f3w agencji Fitch (*)WARTO\u015a\u0106 BILANSOWAKOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)31.12.2021KOSZYK 1 (12M ECL)KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEM%PORTFELAD\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUAAA1 158 883----1 158 8832,6%A+ do A-31 073 235----31 073 23570,0%BBB+ do BBB-45 336----45 3360,1%BB+ do BB-299 459----299 4590,7%bez ratingu11 439 712318 72534 554-38 95111 831 94226,6%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa brutto44 016 625318 72534 554-38 95144 408 855100,0%Odpis -60 717-7 625-34 554--29 858-132 754Warto\u015b\u0107 bilansowa netto43 955 908311 100--9 09344 276 101D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY AAA2 537 340----2 537 34011,2%A+ do A-14 847 597----14 847 59765,2%BBB+ do BBB-1 424 234----1 424 2346,3%BB+ do BB-65 541----65 5410,3%bez ratingu3 788 05489 027---3 877 08117,0%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa 22 662 76689 027---22 751 793100,0%Odpis (**)-45 615-3 073----48 688D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE PRZEZNACZONE DO OBROTUAAA--A+ do A-398 15172,6%BBB+ do BBB-34 4706,3%bez ratingu115 58021,1%Razem warto\u015b\u0107 bilansowa548 201100,0%(*)Dotyczy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d i \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d(**)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej.Podzia\u0142 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych wed\u0142ug rating\u00f3w agencji FitchINSTRUMENTY POCHODNE PRZEZNACZONE DO OBROTUINSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJ\u0104CE31.12.2022BANKIPOZOSTA\u0141E INSTYTUCJE FINANSOWEPODMIOTY NIEFINANSOWEBANKIPOZOSTA\u0141E INSTYTUCJE FINANSOWEPODMIOTY NIEFINANSOWERAZEM% PORTFELAAAA299-----299-AA+ do AA-159 3011 386 388--11 392-1 557 08110,1%A+ do A-2 263 80018 984-89 685--2 372 46915,4%BBB+ do BBB-311 605280190 8451--502 7313,3%BB+ do BB-2 896-----2 896-B+ do B---------bez ratingu152 07610 124 666477 77628 891149 620-10 933 02971,2%Razem2 889 97711 530 318668 621118 577161 012-15 368 505100,0%Podzia\u0142 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych wed\u0142ug rating\u00f3w agencji FitchINSTRUMENTY POCHODNE PRZEZNACZONE DO OBROTUINSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJ\u0104CE31.12.2021BANKIPOZOSTA\u0141E INSTYTUCJE FINANSOWEPODMIOTY NIEFINANSOWEBANKIPOZOSTA\u0141E INSTYTUCJE FINANSOWEPODMIOTY NIEFINANSOWERAZEM% PORTFELAAAA554 5905 078 530-114 814-5 647 93570,6%AA+ do AA-113 738551 703-7 219--672 6608,4%A+ do A-126 322455-35 082--161 8592,0%BBB+ do BBB-615 476-206 28313 602--835 36110,4%BB+ do BB-1 039-----1 039-B+ do B---------bez ratingu154 093113 573412 7377 498--687 9018,6%Razem1 565 2585 744 261619 02063 40214 814-8 006 755100,0%Charakterystyka modelu tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cychW Grupie odpisy aktualizuj\u0105ce tworzone s\u0105 zgodnie z MSSF 9. Standard ten zak\u0142ada kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w oparciu o oczekiwane straty kredytowe z uwzgl\u0119dnianiem prognoz i spodziewanych przysz\u0142ych warunk\u00f3w ekonomicznych w kontek\u015bcie oceny ryzyka kredytowego ekspozycji.Model oczekiwanych strat kredytowychModel oczekiwanych strat kredytowych stosuje si\u0119 do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych zakwalifikowanych, zgodnie z postanowieniami MSSF 9, jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w kapita\u0142owych), a tak\u017ce do udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych.Model oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 opiera si\u0119 na podziale ekspozycji na 3 Koszyki w zale\u017cno\u015bci od zmian dotycz\u0105cych jako\u015bci kredytowej w por\u00f3wnaniu do pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w w ksi\u0119gach. Spos\u00f3b kalkulacji odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zale\u017cy od koszyka.KOSZYKKRYTERIUM KLASYFIKACJI DO KOSZYKA SPOS\u00d3B KALKULACJI ODPISU Z TYTU\u0141U UTRATY WARTO\u015aCIKoszyk 1Ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do daty bilansowej nie zidentyfikowano znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bci12-miesi\u0119czna oczekiwana strata kredytowaKoszyk 2Ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do daty bilansowej zidentyfikowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bciKoszyk 3Ekspozycje, dla kt\u00f3rych stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bciOczekiwana strata kredytowa w horyzoncie do\u017cywotnimPonadto aktywa finansowe, kt\u00f3re zosta\u0142y zaklasyfikowane jako POCI w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (tj. aktywa z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci na dzie\u0144 nabycia lub udzielenia), traktowane s\u0105 jako POCI we wszystkich nast\u0119pnych okresach do momentu ich wyksi\u0119gowania. Zasada ta obowi\u0105zuje nawet wtedy, gdy w mi\u0119dzyczasie usta\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Innymi s\u0142owy, aktywa raz rozpoznane jako POCI pozostaj\u0105 w tym statusie niezale\u017cnie od przysz\u0142ych zmian szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych generowanych przez nie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.W przypadku instrument\u00f3w o statusie POCI straty kredytowe ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci life-time ECL przez ca\u0142y okres \u017cycia tych instrument\u00f3w.Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowychNa potrzeby kalkulacji straty kredytowej zgodnie z MSSF 9 Grupa por\u00f3wnuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinna otrzyma\u0107 zgodnie z umow\u0105 z kredytobiorc\u0105 z szacowanymi przez Grup\u0119 przep\u0142ywami, kt\u00f3re spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107. T\u0119 r\u00f3\u017cnic\u0119 Grupa dyskontuje efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.Oczekiwane straty kredytowe wyznaczane s\u0105 w okresie kontraktowej wymagalno\u015bci z wyj\u0105tkiem produkt\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych kryteria MSSF 9 par. 5.5.20, dla kt\u00f3rych Grupa wyznacza oczekiwane straty w okresie, w kt\u00f3rym jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe (tj. w ekonomicznym okresie zapadalno\u015bci).Metodyka kalkulacji parametr\u00f3w grupowych \u2013 PD, RR oraz EAD Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w horyzoncie do\u017cywotnim wymaga zastosowania wieloletnich parametr\u00f3w ryzyka.Wieloletnie parametry PD (ang. \u201eProbability of Default\u201d) stanowi\u0105 ocen\u0119 prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zdarzenia default w kolejnych rocznych interwa\u0142ach w okresie do\u017cywotnim. Wieloletnia krzywa PD dla danej ekspozycji uzale\u017cniona jest od bie\u017c\u0105cej warto\u015bci parametru PD w horyzoncie 12 miesi\u0119cy (i w\u0142a\u015bciwej klasy ratingowej) wyznaczonej w oparciu o wewn\u0119trzne modele PD Grupy. W procesie estymacji Grupa:\u2022estymuje nieobci\u0105\u017cone parametry PD bez uwzgl\u0119dnienia dodatkowych mar\u017c konserwatyzmu (MSSF 9 par. 5.5.17(a)),\u2022uwzgl\u0119dnia bie\u017c\u0105ce jak i prognozowane warunki makroekonomiczne (MSSF 9 par. 5.5.17(c)).Kalkulacja oczekiwanych st\u00f3p odzysku (RR \u2013 ang. \u201eRecovery Rate\u201d) oparta jest o model \u201epoolowy\u201d, w kt\u00f3rym w ramach homogenicznych grup kalkulowane s\u0105 \u015brednie warto\u015bci miesi\u0119cznych odzysk\u00f3w warunkowo wzgl\u0119dem miesi\u0105ca od identyfikacji defaultu (MSD). Homogeniczne grupy rachunk\u00f3w zosta\u0142y wyodr\u0119bnione na podstawie nast\u0119puj\u0105cych charakterystyk:\u2022typu kredytobiorcy,\u2022typu produktu,\u2022przedzia\u0142\u00f3w warto\u015bci parametru LTV (dla kredyt\u00f3w hipotecznych i po\u017cyczek mieszkaniowych) i kwoty kredytu (dla wybranych produkt\u00f3w).W ramach zdefiniowanych homogenicznych grup kalkulowane s\u0105 \u015brednie miesi\u0119czne stopy odzysku, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 sp\u0142aty i odzyski z windykacji wynikaj\u0105ce zar\u00f3wno z cz\u0119\u015bci zabezpieczonej jak i niezabezpieczonej ekspozycji, wa\u017cone warto\u015bci\u0105 zaleg\u0142ego kapita\u0142u obserwowan\u0105 na pocz\u0105tek danego MSD.Dla produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych jest dost\u0119pny harmonogram sp\u0142at Grupa wyznacza warto\u015b\u0107 ekspozycji na moment wyst\u0105pienia default (EAD, ang. \u201eExposure at Default\u201d) oraz kapita\u0142u na moment wyst\u0105pienia default (PAD, ang. \u201ePrincipal at Default\u201d) w okresie do\u017cywotnim (tj. dla przysz\u0142ych sp\u0142at) bazuj\u0105c na kontraktowych harmonogramach p\u0142atno\u015bci oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce efekty:\u2022efekt zaleg\u0142ych rat kapita\u0142u i odsetek zwi\u0105zany z oczekiwanym brakiem p\u0142atno\u015bci ostatnich rat przed wyst\u0105pieniem defaultu,\u2022efekt wyst\u0119powania zaleg\u0142ych p\u0142atno\u015bci (kapita\u0142u i odsetek) na dat\u0119 kalkulacji odpisu aktualizuj\u0105cego,\u2022efekt rozliczenia korekty z tytu\u0142u ESP w czasie.Dla produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych nie jest dost\u0119pny harmonogram sp\u0142at Grupa wyznacza warto\u015bci wieloletnich EAD i PAD wykorzystuj\u0105c parametry CCF (ang. \u201eCredit Coversion Factor\u201d). Parametry CCF s\u0105 zr\u00f3\u017cnicowane w zale\u017cno\u015bci od portfela i horyzontu czasowego estymacji EAD/PAD.Dla ekspozycji, dla kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wyznaczenie parametr\u00f3w ryzyka na podstawie wewn\u0119trznych modeli, Grupa przyjmuje podej\u015bcie polegaj\u0105ce na zastosowaniu parametr\u00f3w z innych portfeli o zbli\u017conych charakterystykach.Modele i parametry wykorzystywane do tworzenia odpis\u00f3w s\u0105 poddawane okresowej walidacji.Zmiany w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wprowadzone w 2022 rokuW 2022 roku wprowadzono w Banku zmiany zasad kalkulacji odpis\u00f3w zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem zaktualizowanej Rekomendacji R KNF. Zmiany obejmowa\u0142y:1)Zastosowanie tzw. Nowej Definicji Default (\u201eNDD\u201d) zgodnej z wytycznymi EBA/GL/2016/07,2)Aktualizacj\u0119 segmentacji portfela w celu usp\u00f3jnienia jej z NDD,3)Przebudow\u0119 modelu prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci (\u201ePD\u201d) w celu lepszego odzwierciedlenia zale\u017cno\u015bci poziomu ryzyka od wieku ekspozycji dla portfeli detalicznych,4)Przebudow\u0119 modelu Logiki Transferu (\u201eTL\u201d) w celu zapewnienia oczekiwanej przez KNF niezmienno\u015bci prog\u00f3w klasyfikacji do koszyka 2 w trakcie \u017cycia umowy,5)Inne zmiany powi\u0105zane z powy\u017cszym (m.in. rekalibracj\u0119 pozosta\u0142ych modeli).G\u0142\u00f3wne zmiany zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem NDD w zakresie wyznaczania odpis\u00f3w (w zakresie rachunku adekwatno\u015bci kapita\u0142owej NDD zosta\u0142a wdro\u017cona z pocz\u0105tkiem 2022 roku) to: dostosowanie segmentacji (podzia\u0142 portfela na klient\u00f3w detalicznych i niedetalicznych z dodatkowym podzia\u0142em klient\u00f3w detalicznych na podportfele ze wzgl\u0119du na segment lub produkt) uwzgl\u0119dnienie progu wzgl\u0119dnego w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, dostosowanie progu bezwzgl\u0119dnego w kalkulacji op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, korekta zasad zara\u017cania ekspozycji w stanie default, uwzgl\u0119dnienie kwarantanny dla przes\u0142anek jako\u015bciowych oraz uwzgl\u0119dnienie dodatkowych przes\u0142anek jako\u015bciowych niewykonania zobowi\u0105zania.W zakresie segmentacji dostosowano podzia\u0142 portfeli dla wszystkich istotnych modeli u\u017cywanych w szacowaniu odpis\u00f3w do segmentacji stosowanej w ramach NDD, co nie by\u0142o zapewnione w dotychczasowym podej\u015bciu, gdzie segmentacja dla ka\u017cdego z modeli by\u0142a niezale\u017cna. Dostosowanie dotyczy najwy\u017cszego poziomu segmentacji i zapewnia sp\u00f3jno\u015b\u0107 stosowania NDD i wszystkich stosowanych modeli. Na ni\u017cszym poziomie segmentacji stosowane s\u0105 natomiast podzia\u0142y w\u0142a\u015bciwe dla modelowanego zjawiska/parametru ryzyka.W zakresie modelu PD zmiany maj\u0105 r\u00f3\u017cny charakter dla portfeli modelowanych (dla kt\u00f3rych Bank dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi historycznymi i wyznacza w oparciu o nie parametry ryzyka) oraz benchmarkowych (dla kt\u00f3rych nie dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi i wyznacza parametry ryzyka w oparciu o benchmarki wewn\u0119trzne ekstrapolowane z innych portfeli, b\u0105d\u017a zewn\u0119trzne). G\u0142\u00f3wna zmiana dla portfeli modelowanych w stosunku do poprzedniego podej\u015bcia to zastosowanie macierzy migracji do estymacji ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w miejsce analizy prze\u017cycia, kt\u00f3re w bardziej sp\u00f3jny spos\u00f3b pozwalaj\u0105 na uwzgl\u0119dnienie zale\u017cno\u015bci czasowych takich jak efekt prze\u017cycia (szybkie wej\u015bcia w default kredyt\u00f3w o wysokim PD i poprawa jako\u015bci kredytowej pozostaj\u0105cego portfela), czy efekt negatywnej selekcji (szybsze sp\u0142acanie dobrych kredyt\u00f3w i pozostawanie w portfelu kredyt\u00f3w o \u015brednio wy\u017cszym ryzyku w p\u00f3\u017anych latach po udzieleniu). Dodatkowo pozwalaj\u0105 one efektywnie wykorzysta\u0107 dane historyczne do wyznaczenia zale\u017cno\u015bci PD od wieku kredytu oraz s\u0105 odporne na potencjalne zaburzenia w danych, co ma istotne znaczenie przy stosowaniu d\u0142ugich szereg\u00f3w czasowych. Dla portfeli benchmarkowych najwa\u017cniejsza zmiana polega natomiast na zast\u0105pieniu okresowej oceny eksperckiej stosowanej dot\u0105d zalgorytmizowanym podej\u015bciem bazuj\u0105cym na d\u0142ugoterminowej \u015bredniej szkodowo\u015bci analizowanego portfela, b\u0105d\u017a ratingu zewn\u0119trznym ekspozycji/klienta.W zakresie modelu TL dokonano ca\u0142o\u015bciowej przebudowy podej\u015bcia w celu spe\u0142nienia wymog\u00f3w Rekomendacji R. Uproszczono miar\u0119 zmiany ryzyka kredytowego, kt\u00f3ra wyznaczana jest jako iloraz \u015bredniej rocznej warto\u015bci PD w horyzoncie \u017cycia ekspozycji na dat\u0119 raportow\u0105 i dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyznaczonych zgodnie z wcze\u015bniejszym akapitem. Wzrost ryzyka mierzony t\u0105 miar\u0105 jest uznawany za istotny je\u015bli przekracza ustalony pr\u00f3g. Pr\u00f3g ten to 2 powi\u0119kszone (dwukrotny wzrost) o parametr kalibracyjny \u201ea\u201d. Kalibracja parametru \u201ea\u201d odbywa si\u0119 osobno dla ka\u017cdej grupy homogenicznej portfeli modelowanych tak, aby odpowiada\u0142 apetytowi na ryzyko Banku w okresie przypadaj\u0105cym na czas zawarcia transakcji. Parametr \u201ea\u201d wyznaczony w danym kwartale jest przypisywany wszystkim ekspozycjom, kt\u00f3re zostan\u0105 okre\u015blone jako pocz\u0105tkowo uj\u0119te w nast\u0119pnym kwartale i nie podlega zmianom w trakcie \u017cycia ekspozycji. Opisane kryterium klasyfikacji do Koszyka 2 pozwala na minimalizacj\u0119 odchyle\u0144 wyceny ekspozycji od hipotetycznej wyceny, w kt\u00f3rej odpisy by\u0142yby szacowane jako zmiana do\u017cywotniej straty oczekiwanej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Drugim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 jest warto\u015b\u0107 jednorocznego PD wyznaczonego przy pomocy modeli scoringowych/ratingowych powy\u017cej poziomu 25%. Kryterium to wynika z faktu, \u017ce Bank udzielaj\u0105c kredyt\u00f3w nie akceptuje ryzyka wy\u017cszego ni\u017c oko\u0142o 10%. PD na poziomie 25% oznacza wi\u0119c z definicji znaczny wzrost ryzyka kredytowego. Ostatnim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 s\u0105 wyniki benchmarkingu w oparciu o dane NBP i \u015bredni d\u0142ugoterminowy DR (\u201edefault rate\u201d) danego portfela. Je\u015bli udzia\u0142 Koszyka 2 w Banku jest ni\u017cszy ni\u017c \u015brednia d\u0142ugoterminowa dla sektora w danym portfelu (b\u0105d\u017a 3-krotno\u015b\u0107 DR), w\u00f3wczas Bank klasyfikuje do Koszyka 2 kredyty a\u017c do osi\u0105gni\u0119cia tej warto\u015bci, gdzie kredyty s\u0105 przesuwane w kolejno\u015bci odpowiadaj\u0105cej ich odleg\u0142o\u015bci od Koszyka 2 w oparciu o pozosta\u0142e 2 kryteria. Podej\u015bcie takie zapewnia w minimalnym wymaganym zakresie sp\u00f3jno\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w poszczeg\u00f3lnych koszyk\u00f3w w Banku z \u015brednim udzia\u0142em w sektorze bankowym. Opisane rozwi\u0105zanie zast\u0105pi\u0142o regresj\u0119 kwantylow\u0105 stosowan\u0105 dot\u0105d w celu statystycznej identyfikacji istotnych zmian ryzyka. Ka\u017cde z opisanych trzech kryteri\u00f3w stosowane jest odr\u0119bnie.Pozosta\u0142e istotne zmiany modeli dotyczy\u0142y usp\u00f3jnienia segmentacji dla innych modeli z NDD (modeli stopy odzysku /RR/ i ekspozycji w dacie niewykonania zobowi\u0105zania /EAD/) oraz przeliczenia tych parametr\u00f3w ryzyka na szeregach czasowych zgodnych z NDD.Bank nie wprowadzi\u0142 natomiast, w stosunku do stanu na koniec 2021, istotnych zmian w zakresie prognozowania jako\u015bci portfela i nadal wykorzystuje analizy trend\u00f3w dla portfeli detalicznych oraz analiz\u0119 ilo\u015bciowo/eksperck\u0105 dla pozosta\u0142ych portfeli. W szczeg\u00f3lno\u015bci ze wzgl\u0119du na niestabilno\u015b\u0107 warunk\u00f3w wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych nadal utrzymuje wysokie prawdopodobie\u0144stwo materializacji scenariusza negatywnego (50%).\u0141\u0105cznie opisane powy\u017cej zmiany nie mia\u0142y w dacie wdro\u017cenia (koniec kwietnia) istotnego wp\u0142ywu na poziom odpis\u00f3w. Saldo odpis\u00f3w dla Banku zmniejszy\u0142o si\u0119 o 3 miliony z\u0142otych. Zmiany w stosowanej definicji niewykonania zobowi\u0105zania prze\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 na zmniejszenie poziomu aktyw\u00f3w klasyfikowanych do Koszyka 3 o 147 milion\u00f3w z\u0142otych warto\u015bci bilansowej brutto, g\u0142\u00f3wnie z powodu uwzgl\u0119dnienia wzgl\u0119dnego progu (1%) w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia.W 2022 roku Bank wyselekcjonowa\u0142 klient\u00f3w funkcjonuj\u0105cych w bran\u017cach podwy\u017cszonego ryzyka i zwi\u0119kszy\u0142 na nich poziom PD o 100%, co w konsekwencji doprowadzi\u0142o do wzrostu oczekiwanych strat kredytowych w portfelu pracuj\u0105cym o 197 milion\u00f3w z\u0142otych. Wp\u0142yw ten zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony dla kredyt\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci bilansowej brutto 15 832 milion\u00f3w z\u0142otych. Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie, wyra\u017ane hamowanie popytu krajowego i inwestycji, obci\u0105\u017cenie kosztami odsetkowymi wynikaj\u0105cymi z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (ze wzgl\u0119du na wysoki poziom st\u00f3p procentowych NBP) oraz zapotrzebowanie poszczeg\u00f3lnych ga\u0142\u0119zi przetw\u00f3rstwa przemys\u0142owego. Bran\u017ce obj\u0119te korekt\u0105 maj\u0105ce najwi\u0119kszy udzia\u0142 w portfelu kredytowym Banku to wg dzia\u0142\u00f3w PKD to: 49 transport l\u0105dowy oraz transport ruroci\u0105gowy, 42 roboty zwi\u0105zane z budow\u0105 obiekt\u00f3w in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej, 55 zakwaterowanie, 41 roboty budowlane zwi\u0105zane ze wznoszeniem budynk\u00f3w, 77 wynajem i dzier\u017cawa, 23 produkcja wyrob\u00f3w z pozosta\u0142ych mineralnych surowc\u00f3w niemetalicznych, 24 produkcja metali.Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie.Analiza wra\u017cliwo\u015bci oczekiwanych strat kredytowych ze wzgl\u0119du na zmiany parametr\u00f3w PD i RR/LGDTabela poni\u017cej prezentuje wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci ECL dla za\u0142o\u017conych zmian parametr\u00f3w PD i RR/LGD przeprowadzonej osobno dla ekspozycji obj\u0119tych analiz\u0105 indywidualn\u0105 i grupow\u0105. Dla ekspozycji obj\u0119tych analiz\u0105 grupow\u0105 przedstawiono scenariusz wzrostu i spadku korekty PD i stopy odzysku (RR=1-LGD), o 1% i 5% vs warto\u015bci wykorzystane do kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej na dat\u0119 31 grudnia 2022 roku. Dla ekspozycji analizowanych indywidualnie przedstawiono natomiast szacunkowy wp\u0142yw zmniejszenia odzysk\u00f3w z zabezpiecze\u0144 uwzgl\u0119dnianych w scenariuszu windykacyjnym o 10%.Zmiana salda opis\u00f3w (ECL) w r\u00f3\u017cnych scenariuszach zmiany parametr\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105cych na kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w (w milionach z\u0142otych)SCENARIUSZANALIZA GRUPOWAANALIZA INDYWIDUALNADELTA PARAMETRUZMIANA PDZMIANA STOPY ODZYSKU (1-LGD)ZMIANA ODZYSK\u00d3W-10,0%n/dn/d57,1-5,0%-95,0246,7n/d-1,0%-19,049,3n/d1,0%16,1-49,1n/d5,0%93,4-243,0n/dEkspozycje o niskim ryzyku kredytowymZgodnie z par. 5.5.10 Standardu MSSF 9 ekspozycje, kt\u00f3re na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 s\u0105 uznawane za ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym, mog\u0105 pozosta\u0107 w Koszyku 1, niezale\u017cnie od skali wzgl\u0119dnego pogorszenia jako\u015bci kredytowej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Zgodnie z par. B.5.5.22 standardu MSSF 9 ryzyko kredytowe instrumentu finansowego uznaje si\u0119 za niskie gdy:\u2022instrument finansowy wi\u0105\u017ce si\u0119 z niskim ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania,\u2022po\u017cyczkobiorca ma wysok\u0105 kr\u00f3tkoterminow\u0105 zdolno\u015b\u0107 spe\u0142niania swych obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie wynikaj\u0105cym z umowy,\u2022niekorzystne zmiany warunk\u00f3w gospodarczych i biznesowych w d\u0142u\u017cszej perspektywie mog\u0105 \u2013 lecz nie musz\u0105 \u2013 ograniczy\u0107 zdolno\u015b\u0107 po\u017cyczkobiorcy do wype\u0142niania jego obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie wynikaj\u0105cym z umowy.Grupa stosuje kryterium niskiego ryzyka kredytowego (ang. \u201eLow Credit Risk\u201d) dla trzech portfeli: ekspozycji wobec bank\u00f3w, ekspozycji wobec jednostek samorz\u0105du terytorialnego oraz ekspozycji wobec Skarbu Pa\u0144stwa i NBP.Kryteria klasyfikacji do Koszyka 2Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa zidentyfikuje istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, klasyfikowane s\u0105 do Koszyka 2. Grupa uznaje, \u017ce dla danego aktywa zosta\u0142 zidentyfikowany istotny wzrost ryzyka kredytowego je\u015bli zostanie spe\u0142nione kryterium ilo\u015bciowe lub jako\u015bciowe, w szczeg\u00f3lno\u015bci je\u015bli przeterminowanie przekroczy 30 dni, przy czym wyst\u0105pienie danego kryterium jest weryfikowane na poziomie ekspozycji.Kryteria ilo\u015bciowe Bior\u0105c pod uwag\u0119 wymogi standardu, Grupa zdefiniowa\u0142a dwie podstawowe charakterystyki modelu ilo\u015bciowego:\u2022miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka,\u2022pr\u00f3g istotno\u015bci miary po przekroczeniu, kt\u00f3rego Bank uznaje, \u017ce nast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka kredytowego.Miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczy\u0142a jako stosunek:\u2022bie\u017c\u0105cej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105,\u2022pierwotnej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Ocena istotno\u015bci pogorszenia ryzyka kredytowego przeprowadzana jest przez por\u00f3wnanie obserwowanej miary z progiem, powy\u017cej kt\u00f3rego Grupa uznaje, i\u017c nast\u0105pi\u0142o istotne pogorszenie ryzyka kredytowego.Pr\u00f3g alokacji wyznaczany jest na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 na poziomie pojedynczej ekspozycji poprzez model statystyczny w oparciu m.in. o informacje na temat oceny ryzyka kredytowego na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, czas od daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji oraz historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 cen. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 \u015brednie arytmetyczne warto\u015bci miary (*) zmiany ryzyka na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wyznaczone dla najistotniejszych portfeli obj\u0119tych modelem ilo\u015bciowym.PORTFEL\u015aREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2022KOSZYK 1KOSZYK 2Kredyty got\u00f3wkowe0,83,0Kredyty hipoteczne0,82,6Kredyty SME0,41,8Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw0,51,5PORTFEL\u015aREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2021KOSZYK 1KOSZYK 2Kredyty got\u00f3wkowe0,93,4Kredyty hipoteczne3,08,6Kredyty SME1,25,5Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw1,56,7(*) Miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczy\u0142a jako stosunek:\u2022bie\u017c\u0105cej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105,\u2022pierwotnej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Zmiana \u015brednich warto\u015bci miary zmiany ryzyka jest konsekwencj\u0105 ca\u0142kowitej przebudowy modelu TL i warunk\u00f3w obj\u0119cia ekspozycji tym modelem.Kryteria jako\u015bcioweW wyniku przeprowadzanego przez Grup\u0119 procesu monitoringu identyfikowane s\u0105 kryteria jako\u015bciowe alokacji do Koszyka 2 takie jak:\u2022kwota zaleg\u0142o\u015bci jednocze\u015bnie powy\u017cej zadanego progu materialno\u015bci (400 z\u0142otych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 z\u0142otych dla ekspozycji niedetalicznych) oraz progu wzgl\u0119dnego 1% przez ponad 30 dni do 90 dni w\u0142\u0105cznie,\u2022wyst\u0105pienie op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie powy\u017cej 90 dni,\u2022wyst\u0105pienie statusu forbearance,\u2022ekspozycja znajduje si\u0119 na li\u015bcie Watch.Poza powy\u017cszymi, dla ekspozycji obj\u0119tych monitoringiem indywidualnym, Grupa okre\u015bli\u0142a szereg specyficznych kryteri\u00f3w jako\u015bciowych dla r\u00f3\u017cnych typ\u00f3w portfeli, takich jak mi\u0119dzy innymi zmiany wewn\u0119trznej oceny ratingowej, zmiany klas nadzorczych dla wybranych segment\u00f3w (np. specjalistyczne finansowanie), sygna\u0142y ostrzegawcze identyfikowane w systemie s\u0142u\u017c\u0105cym do monitorowania i zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym b\u0105d\u017a wyniki indywidualnego monitoringu.W przypadku udzielenia wakacji kredytowych wynikaj\u0105cych z ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom z dnia 14 lipca 2022 roku Grupa stosuje podej\u015bcie, sp\u00f3jne z wskaz\u00f3wkami regulacyjnymi w tym zakresie. Udzielenie wakacji kredytowych nie powoduje automatycznej reklasyfikacji do Koszyka 2. Reklasyfikacja taka jest jednak dokonywana, je\u015bli na pogorszenie ryzyka kredytowego wp\u0142ywaj\u0105 dodatkowe czynniki wskazuj\u0105ce na problemy d\u0142u\u017cnika. W okresie trwania wakacji kredytowych Grupa wstrzymuje naliczanie dni zaleg\u0142o\u015bci.Kryterium klasyfikacji do Koszyka 3Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa zidentyfikowa\u0142a wyst\u0105pienia zdarzenia default klasyfikowane s\u0105 do Koszyka 3.Grupa uznaje, \u017ce dla danego aktywa zosta\u0142 zidentyfikowany default je\u015bli wyst\u0105pi\u0142a co najmniej jedna z przes\u0142anek:\u2022kwota zaleg\u0142o\u015bci jednocze\u015bnie powy\u017cej zadanego progu materialno\u015bci (400 z\u0142otych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 z\u0142otych dla ekspozycji niedetalicznych) oraz progu wzgl\u0119dnego 1% przez ponad 90 dni,\u2022ekspozycja w trakcie procesu restrukturyzacji,\u2022zaj\u015bcie innej jako\u015bciowej przes\u0142anki utraty warto\u015bci.Dla segment\u00f3w SME i korporacyjnego default jest identyfikowany na poziomie klienta, natomiast dla segmentu detalicznego na poziomie klient/grupa produktowa. Kryterium dni i kwoty op\u00f3\u017anie\u0144 r\u00f3wnie\u017c definiowane jest na wskazanym poziomie identyfikacji.Grupa stosuje 6-miesi\u0119czny okres kwarantanny obowi\u0105zuj\u0105cy od momentu ustania wszystkich przes\u0142anek default.Na koniec 2022 roku Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a dodatkowo w Koszyku 3 kredyty hipoteczne CHF zgodnie z zasadami przedstawionymi w Nocie 46.3.Prognozy parametr\u00f3w ryzykaBazuj\u0105c na istotnej inercji portfeli ekspozycji detalicznych, dla kt\u00f3rych jako\u015b\u0107 zmienia si\u0119 powoli, a obserwowane tendencje trwaj\u0105 zazwyczaj wiele lat, zastosowano dla nich analiz\u0119 trend\u00f3w. W oparciu o histori\u0119 zrealizowanych st\u00f3p niewykonania zobowi\u0105zania (DR \u2013 ang. \u201eDefault Rate\u201d) dla portfeli ekspozycji detalicznych wyznaczono trendy, kt\u00f3re wykorzystano nast\u0119pnie do projekcji na przysz\u0142o\u015b\u0107. Dla portfela niedetalicznego z kolei projekcje oparto o ocen\u0119 przysz\u0142ej koniunktury gospodarczej wykorzystan\u0105 do korekty przeci\u0119tnej szkodowo\u015bci tego portfela w trakcie ca\u0142ego cyklu gospodarczego. Analiza dla portfela niedetalicznego obejmuje przy tym nast\u0119puj\u0105ce kroki logiczne: ocen\u0119 prognozowanej koniunktury gospodarczej w oparciu o eksperck\u0105 ocen\u0119 Banku i badania koniunktury przedsi\u0119biorstw GUS, przet\u0142umaczenie tej oceny na miar\u0119 ilo\u015bciow\u0105 w skali 0-100%  odzwierciedlaj\u0105c\u0105 faz\u0119 cyklu gospodarczego (gdzie np. 75% oznacza tak\u0105 sytuacj\u0119, \u017ce w przesz\u0142o\u015bci w 75% obserwacji wyst\u0119powa\u0142a sytuacja lepsza, a w 25% sytuacja gorsza), odczytanie z historycznego rozk\u0142adu zrealizowanych warto\u015bci DR kwantyla odpowiadaj\u0105cego ilo\u015bciowej ocenie obecnej koniunktury i wykorzystanie go jako prognozy warunk\u00f3w na najbli\u017cszy rok. W drugim roku okresu prognozy zak\u0142ada si\u0119 liniow\u0105 konwergencj\u0119 do \u015bredniej szkodowo\u015bci w cyklu gospodarczego, kt\u00f3ra osi\u0105gana jest w pi\u0105tym roku prognozy (co odzwierciedla \u015brednio kilkuletni\u0105 d\u0142ugo\u015b\u0107 cykli gospodarczych). W 2022 roku historia zrealizowanych stop niewykonania zobowi\u0105za\u0144 DR zosta\u0142a zaktualizowana zgodnie z NDD.Tabela poni\u017cej prezentuje projekcje 12-miesi\u0119cznego PD wykorzystanego w kalkulacji odpis\u00f3w w scenariuszu bazowym. Dla portfela detalicznego s\u0105 to parametry wa\u017cone warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto ograniczon\u0105 do 2 milion\u00f3w PLN na poziomie kredytu dla kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych i kredyt\u00f3w hipotecznych i na poziomie klienta dla kredyt\u00f3w SME. Dla niedetalicznego parametry wa\u017cone s\u0105 ekspozycj\u0105 ograniczon\u0105 do 20 milion\u00f3w PLN na poziomie klienta.PORTFELMEDIANA HISTORYCZNAPROGNOZA PD BAZOWAKredyty got\u00f3wkowe3,9%5,0%Kredyty hipoteczne0,5%0,6%Kredyty SME3,5%5,5%Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw1,8%4,1%Definicja scenariuszyParametry PD przedstawione w poprzedniej sekcji dotycz\u0105 scenariusza bazowego rozwoju jako\u015bci portfela. Odzwierciedlaj\u0105 za\u0142o\u017cenie umiarkowanego spowolnienia gospodarczego przy utrzymuj\u0105cej si\u0119 wysokiej inflacji i stopach procentowych (wzrost PKB o oko\u0142o 5%, \u015brednioroczna inflacja oko\u0142o 14% i WIBOR 3M na koniec roku ponad 7%). Poni\u017cej opisano za\u0142o\u017cenia dla pozosta\u0142ych scenariuszy oraz przedstawiono przypisywane im wagi.Bank w zastosowanym podej\u015bciu do kalkulacji odpis\u00f3w uwzgl\u0119dnia 3 scenariusze rozwoju jako\u015bci portfela: bazowy (przedstawiony powy\u017cej), optymistyczny (zak\u0142adaj\u0105cy pozytywne zmiany jako\u015bci portfela w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego) oraz pesymistyczny (zak\u0142adaj\u0105cy negatywne zmiany w stosunku do scenariusza bazowego). Do scenariusza bazowego przypisa\u0142 prawdopodobie\u0144stwo 45%, pozytywnego 5%, a negatywnego 50%. Wysoki udzia\u0142 scenariusza negatywnego odzwierciedla eksperck\u0105 ocen\u0119 Banku w zakresie mo\u017cliwo\u015bci realizacji zagro\u017ce\u0144 stoj\u0105cych przed Polsk\u0105 gospodark\u0105 i ich istotnego wp\u0142ywu na portfel kredytowy z uwzgl\u0119dnieniem:\u2022rozwoju oraz wp\u0142ywu wojny na Ukrainie na polsk\u0105 gospodark\u0119 i zwi\u0105zane z ni\u0105 zaburzenia w dostawach surowc\u00f3w,\u2022utrzymania si\u0119 lub wzrostu st\u00f3p procentowych, kt\u00f3re przek\u0142ada si\u0119 na wysoki wzrost obci\u0105\u017cenia niekt\u00f3rych grup klient\u00f3w,\u2022utrzymania si\u0119 inflacji na rekordowych poziomach oraz jej wp\u0142ywu na niekt\u00f3re grupy klient\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wzrostu cen energii i surowc\u00f3w energetycznych,\u2022wi\u0119kszego ni\u017c spodziewane spowolnienia gospodarczego z tytu\u0142u rosn\u0105cej presji kosztowej na przedsi\u0119biorc\u00f3w\u2022oraz mo\u017cliwych mutacji COVID 19 i kolejnych fal pandemii.Pojedynczo ryzyko tych scenariuszy jest w ocenie Banku r\u00f3wne lub mniejsze ni\u017c 50%, ale ich liczba implikuje wysokie ryzyko materializacji kt\u00f3rego\u015b z nich. Zr\u00f3\u017cnicowany charakter obserwowanych zagro\u017ce\u0144 oraz za\u0142amanie zale\u017cno\u015bci pomi\u0119dzy parametrami jako\u015bci portfela kredytowego, a zmiennymi makroekonomicznym wskazane w poprzedniej sekcji oznacza brak mo\u017cliwo\u015bci sformu\u0142owania scenariuszy w postaci skrajnych zmian czynnik\u00f3w makroekonomicznych. Bank zastosowa\u0142 w zwi\u0105zku z tym alternatywne podej\u015bcie, w kt\u00f3rym scenariusze zmian PD wyznaczane s\u0105 na podstawie historycznej zmienno\u015bci DR. Do scenariusza negatywnego przypisywane s\u0105 warto\u015bci odpowiadaj\u0105ce wysokim obserwacjom z przesz\u0142o\u015bci i analogicznie dla scenariusza pozytywnego przypisywane s\u0105 warto\u015bci odpowiadaj\u0105ce niskim obserwacjom z przesz\u0142o\u015bci. Przek\u0142ada si\u0119 to na nast\u0119puj\u0105ce projekcje 12-miesi\u0119cznego PD na rok 2023.PORTFELSCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYKredyty got\u00f3wkowe3,4%7,4%Kredyty hipoteczne0,3%1,0%Kredyty SME3,7%5,9%Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw2,0%4,9%Bank przeprowadzi\u0142 te\u017c analizy potwierdzaj\u0105ce brak zale\u017cno\u015bci st\u00f3p odzysku dla ekspozycji niepracuj\u0105cych (parametr RR) od sytuacji gospodarczej. W zwi\u0105zku z tym w ka\u017cdym ze scenariuszy przyjmuje si\u0119 te same warto\u015bci st\u00f3p odzysku.Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne Banku wyznaczaj\u0105 odpisy zgodnie z MSSF 9. Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 sp\u00f3\u0142ek i ich portfeli nie jest stosowana pe\u0142na synchronizacja scenariuszy u\u017cywanych w kalkulacji odpis\u00f3w.Analiza wra\u017cliwo\u015bci dotycz\u0105ca prognozy sytuacji makroekonomicznejGrupa wyznacza oczekiwane straty kredytowe z uwzgl\u0119dnieniem 3 scenariuszy dla sytuacji makroekonomicznej: bazowego (z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 45%), optymistycznego (zak\u0142adaj\u0105cego pozytywne zmiany jako\u015bci portfela w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego, z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 5%) oraz pesymistycznego (zak\u0142adaj\u0105cego negatywne zmiany sytuacji w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego, z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 50%).Zaprezentowane w tabeli poni\u017cej zmiany oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci zosta\u0142y wyznaczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi dla konkretnego scenariusza makroekonomicznego a oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich scenariuszy makroekonomicznych zwa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich realizacji (zgodnie z MSSF9).31.12.2022SCENARIUSZ BAZOWYSCENARIUSZ OPTYMISTYCZNYSCENARIUSZ PESYMISTYCZNYZmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci (Koszyk 1 i 2), przy za\u0142o\u017ceniu 100% realizacji scenariusza-212 473-910 823294 69631.12.2021SCENARIUSZ BAZOWYSCENARIUSZ OPTYMISTYCZNYSCENARIUSZ PESYMISTYCZNYZmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci (Koszyk 1 i 2), przy za\u0142o\u017ceniu 100% realizacji scenariusza-157 948-699 765212 276Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 zmiany poziomu odpis\u00f3w oraz warto\u015bci bilansowej brutto aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik w podziale na klasy aktyw\u00f3w finansowych:NALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W ORAZ BANKU CENTRALNEGO WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU (*)KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.20224 276 94449 296-40-4 326 280Transfer do Koszyka 111-11----Transfer do Koszyka 2-714--7--Transfer do Koszyka 3-127 688-1127 6871--1Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe11 477 653---511 477 658Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-2 040 948-49 191--4--2 090 143Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)---13---13Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych95 0929--1-95 100WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202213 681 057116127 67429513 808 881ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.20221 255--1-1 256Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:7 218-1 723-1-8 940Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe284----284Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-756-----756Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)7 690-1 723-1-9 412Transfer do Koszyka 1------Transfer do Koszyka 2------Transfer do Koszyka 3-542-542---Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)---13---13Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych478--1-479SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.20228 409-2 2521-10 662(*)Nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego obejmuj\u0105 rachunek bie\u017c\u0105cy i depozyty.(**)W tym warto\u015b\u0107 odsetek umownych podlegaj\u0105cych cz\u0119\u015bciowemu odpisaniu w kwocie 140 tys. z\u0142otych.NALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W ORAZ BANKU CENTRALNEGO WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU (*)KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWARAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.20212 729 506168-862 729 760Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.1 295 830---1 295 830Transfer do Koszyka 1-----Transfer do Koszyka 2-49 18749 187---Transfer do Koszyka 3-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe3 301 324---3 301 324Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-2 976 180---3-2 976 183Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)-----Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-24 349-59--43-24 451WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.20214 276 94449 296-404 326 280ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.20211 232--41 236Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:5 781---35 778Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe1 274---1 274Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-87----87Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)4 594---34 591Transfer do Koszyka 1-----Transfer do Koszyka 2-----Transfer do Koszyka 3-----Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)-----Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-5 758----5 758SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.20211 255--11 256(*)Nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego obejmuj\u0105 rachunek bie\u017c\u0105cy i depozyty.(**)W tym warto\u015b\u0107 odsetek umownych podlegaj\u0105cych cz\u0119\u015bciowemu odpisaniu w kwocie 0 tys. z\u0142otych.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)OG\u00d3\u0141EMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2022132 465 05325 032 1064 501 2793 541 375983 888166 523 701115 140130 689245 829Transfer do Koszyka 110 383 110-10 151 133-128 531-103 446-----Transfer do Koszyka 2-10 306 95410 597 882-80 547-210 381-----Transfer do Koszyka 3-1 424 079-2 241 611709 7582 955 932-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe41 673 707---127 97141 801 678150 000-150 000Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-34 522 928-4 012 596-419 755-498 391-76 513-39 530 183-7 865-131 930-139 795Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)---310 996-345 474-5 113-661 583---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-4 470-511--144--5 125---Korekta zwi\u0105zana z wakacjami kredytowymi-946 413-93 044-59-5 551-120-1 045 187---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych237 300281 442285 115106 619331 5901 242 066-3 5781 241-2 337WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2022137 554 32619 412 5354 556 2645 440 5391 361 703168 325 367253 697-253 697ODPIS (**)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2022586 6401 101 3043 412 4662 357 048243 6957 701 1531 9541 9233 877Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:-57 950313 77475 3961 641 7947 3001 980 3141 478-1 923-445Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe298 241---11 289309 5301 778-1 778Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-99 536-70 843-14 271-50 328-4 123-239 101--1 923-1 923Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami) (***)-256 655384 61789 6671 692 1221341 909 885-300--300Transfer do Koszyka 1452 007-384 658-39 988-27 361-----Transfer do Koszyka 2-77 154168 996-16 400-75 442-----Transfer do Koszyka 3-198 592-216 93534 255381 272----Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)---310 996-345 474-5 113-661 583---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych137 068321 766244 987-215 376533 6651 022 110-1--1SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2022842 0191 304 2473 399 7203 716 461779 54710 041 9943 431-3 431(*)W tym warto\u015b\u0107 odsetek umownych podlegaj\u0105cych cz\u0119\u015bciowemu odpisaniu w kwocie 364 933 tys. z\u0142otych.(**)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(***)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych.\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 niezdyskontowanych oczekiwanych strat kredytowych na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych nabytych b\u0105d\u017a udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci w okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 56 263 tys. z\u0142otych.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)OG\u00d3\u0141EMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021113 515 76325 978 9245 236 0113 292 48239 572148 062 752720 770754 2851 475 055Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---164 697-120 569181 671-103 595---WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)113 515 76325 978 9245 071 3143 171 913221 243147 959 157720 770754 2851 475 055Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.11 188 837---872 10512 060 942---Transfer do Koszyka 17 016 857-6 840 700-7 080-169 077-----Transfer do Koszyka 2-11 201 33511 453 901-43 973-208 593-----Transfer do Koszyka 3-549 762-1 091 49659 2041 582 054-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe41 934 360---8 20641 942 566---Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-28 884 540-4 516 026-624 103-704 941-277 655-35 007 265-600 683-622 051-1 222 734Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)---143 005-282 258-66-425 329---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-2 150-999-2-214--3 365---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-552 97748 502188 924152 491160 055-3 005-4 947-1 545-6 492WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2021132 465 05325 032 1064 501 2793 541 375983 888166 523 701115 140130 689245 829W tym warto\u015b\u0107 bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2021 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek pochodz\u0105cych z nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.5 679 719751 65119 285339 364757 5067 547 525---ODPIS (**)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021390 6161 175 1623 568 0162 087 24115 9767 237 0115 24221 32926 571Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---35 045-68 550--103 595---SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)390 6161 175 1623 532 9712 018 69115 9767 133 4165 24221 32926 571Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:31 735224 084112 246315 577124 181807 823-1 830-21 332-23 162Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe210 484---2 573213 057---Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-56 214-54 219-46 927-52 712-40 990-251 062-3 733-19 258-22 991Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami) (***)-122 535278 303159 173368 289162 598845 8281 903-2 074-171Transfer do Koszyka 1240 293-187 274-1 553-51 466-----Transfer do Koszyka 2-31 711-70 247-8 089110 047-----Transfer do Koszyka 3-62 455-140 571-188 770391 796-----Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)---143 005-282 258-66-425 329---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych18 162100 150108 666-145 339103 604185 243-1 4581 926468SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2021586 6401 101 3043 412 4662 357 048243 6957 701 1531 9541 9233 877(*)W tym warto\u015b\u0107 odsetek umownych podlegaj\u0105cych cz\u0119\u015bciowemu odpisaniu w kwocie 209 110 tys. z\u0142otych.(**)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.(***)W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych.\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 niezdyskontowanych oczekiwanych strat kredytowych na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych nabytych b\u0105d\u017a udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci w okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku wynios\u0142a 11 026 tys. z\u0142otych.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD PRZEDSI\u0118BIORSTWKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202264 585 71710 454 3894 245 7391 135 228923 90181 344 974115 140130 689245 829Transfer do Koszyka 14 477 797-4 336 862-128 531-12 404-----Transfer do Koszyka 2-6 864 1066 943 665-75 900-3 659-----Transfer do Koszyka 3-1 038 460-538 351691 141885 670-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe32 780 290---99 33832 879 628150 000-150 000Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-22 977 496-1 842 285-404 154-129 739-68 892-25 422 566-7 865-131 930-139 795Aktywa finansowe spisane z bilansu---279 535-137 486-5 098-422 119---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-2 754175-1--2 578---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych236 81381 009242 86282 463326 234969 381-3 5781 241-2 337WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202271 197 80110 761 7404 291 6221 820 0741 275 48389 346 720253 697-253 697ODPIS (*)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2022447 553287 2933 179 916842 741223 6264 981 1291 9541 9233 877Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:76 617149 13759 705469 19415 194769 8471 478-1 923-445Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe239 889---6 959246 8481 778-1 778Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-80 548-29 951-10 568-12 989-2 149-136 205--1 923-1 923Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-82 724179 08870 273482 18310 384659 204-300--300Transfer do Koszyka 1192 964-151 846-39 988-1 130-----Transfer do Koszyka 2-75 35292 082-14 822-1 908-----Transfer do Koszyka 3-131 235-102 79027 901206 124----Aktywa finansowe spisane z bilansu---279 535-137 486-5 098-422 119---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych137 67490 348222 002-353 663518 814615 175-1--1SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2022648 221364 2243 155 1791 023 872752 5365 944 0323 431-3 431(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD PRZEDSI\u0118BIORSTWKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202149 845 33010 386 3114 957 895609 04931 85965 830 444720 770754 2851 475 055Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---163 715-14 527135 826-42 416---WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)49 845 33010 386 3114 794 180594 522167 68565 788 028720 770754 2851 475 055Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.10 945 224---839 93011 785 154---Transfer do Koszyka 13 532 047-3 519 786-4 901-7 360-----Transfer do Koszyka 2-6 474 6806 517 656-31 149-11 827-----Transfer do Koszyka 3-261 410-439 03165 122635 319-----Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe26 412 947---2 55126 415 498---Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-19 134 729-2 331 040-610 827-105 712-260 179-22 442 487-600 683-622 051-1 222 734Aktywa finansowe spisane z bilansu---133 981-50 925--184 906---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-154189---35---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-278 858-159 910167 29581 211173 914-16 348-4 947-1 545-6 492WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202164 585 71710 454 3894 245 7391 135 228923 90181 344 974115 140130 689245 829W tym warto\u015b\u0107 bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2021 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek pochodz\u0105cych z nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.5 572 909672 16319 285338 739744 6827 347 778---ODPIS (*)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021253 166256 2673 360 851531 91712 7734 414 9745 24221 32926 571Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---34 804-7 612--42 416---SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)253 166256 2673 326 047524 30512 7734 372 5585 24221 32926 571Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:162 32066 14576 71352 325115 389472 892-1 830-21 332-23 162Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe156 346---247156 593---Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-42 745-24 969-41 694-15 352-48 943-173 703-3 733-19 258-22 991Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)48 71991 114118 40767 677164 085490 0021 903-2 074-171Transfer do Koszyka 164 495-60 948-1 052-2 495-----Transfer do Koszyka 2-26 13333 825-2 921-4 771-----Transfer do Koszyka 3-15 285-37 951-174 715227 951-----Aktywa finansowe spisane z bilansu---133 981-50 925--184 906---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych8 99029 95589 82596 35195 464320 585-1 4581 926468SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2021447 553287 2933 179 916842 741223 6264 981 1291 9541 9233 877(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD LUDNO\u015aCI \u2013 KREDYTYNA NIERUCHOMO\u015aCIKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202255 327 15312 593 47769 5251 180 33136 46369 206 949Transfer do Koszyka 15 500 465-5 431 884--68 581--Transfer do Koszyka 2-1 931 5582 091 941-3 462-156 921--Transfer do Koszyka 3-162 714-1 521 55016 5541 667 710--Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe4 699 640---15 0084 714 648Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-7 072 311-1 514 913-13 294-138 308-2 633-8 741 459Aktywa finansowe spisane z bilansu---16 047-61 295--77 342Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-301-120--8-1-430Korekta zwi\u0105zana z wakacjami kredytowymi-946 373-92 958-59-5 547-100-1 045 037Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych42 496222 43816 307-10 6192 573273 195WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202255 456 4976 346 43169 5242 406 76251 31064 330 524ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.202229 499477 02251 664635 77916 1821 210 146Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:-133 98160 2944 5011 098 241-1951 028 860Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe3 285---2 8706 155Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-1 551-12 379-3 670-16 163-865-34 628Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-135 71572 6738 1711 114 404-2 2001 057 333Transfer do Koszyka 1179 851-166 458--13 393--Transfer do Koszyka 2-37343 208-1 209-41 626--Transfer do Koszyka 3-7 616-45 9375 76547 788--Aktywa finansowe spisane z bilansu---16 047-61 295--77 342Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-6 559221 83011 254187 3524 481418 358SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.202260 821589 95955 9281 852 84620 4682 580 022KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD LUDNO\u015aCI \u2013 KREDYTYNA NIERUCHOMO\u015aCIKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202151 376 62412 877 51693 7751 004 2851 33065 353 530Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---767-53 53528 833-25 469WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)51 376 62412 877 51693 008950 75030 16365 328 061Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.43 943---9 52153 464Transfer do Koszyka 12 930 054-2 824 869-2 174-103 011--Transfer do Koszyka 2-4 058 6654 207 116-11 328-137 123--Transfer do Koszyka 3-128 805-420 251-6 630555 686--Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe11 021 723---49211 022 215Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-5 813 051-1 381 284-12 991-95 860-2 615-7 305 801Aktywa finansowe spisane z bilansu---3 146-7 558--10 704Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-818-434-2-39--1 293Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-43 852135 68312 78817 486-1 098121 007WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202155 327 15312 593 47769 5251 180 33136 46369 206 949ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.202120 648528 44955 782365 269173970 321Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---82-25 387--25 469SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)20 648528 44955 700339 882173944 852Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:-47 608106 8765 149129 9073 314197 638Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe8 418---418 459Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-1 089-7 128-4 581-13 033-135-25 966Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-54 937114 0049 730142 9403 408215 145Transfer do Koszyka 166 831-48 427-439-17 965--Transfer do Koszyka 2-453-145 082-4 913150 448--Transfer do Koszyka 3-5 751-24 538-10 72441 013--Aktywa finansowe spisane z bilansu---3 146-7 558--10 704Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-4 16859 74410 0375212 69578 360SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.202129 499477 02251 664635 77916 1821 210 146KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD LUDNO\u015aCI \u2013 POZOSTA\u0141E KREDYTY I PO\u017bYCZKIKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202210 534 2011 846 36773 7601 225 79423 52213 703 644Transfer do Koszyka 1398 155-375 694--22 461--Transfer do Koszyka 2-1 458 0211 509 007-1 185-49 801--Transfer do Koszyka 3-222 809-181 7102 063402 456--Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe4 186 972---13 6214 200 593Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-4 015 228-586 046-2 309-230 346-4 988-4 838 917Aktywa finansowe spisane z bilansu---15 414-146 525-15-161 954Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-1 415-566--1371-2 117Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-325-22 75126 09534 6672 76540 451WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.20229 421 5302 188 60783 0101 213 64734 90612 941 700ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2022103 822332 85568 852878 5253 8881 387 942Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:2 310104 24211 60974 360-7 697184 824Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe55 044---1 46056 504Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-17 317-27 478-32-21 176-1 108-67 111Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-35 417131 72011 64195 536-8 049195 431Transfer do Koszyka 179 072-66 234--12 838--Transfer do Koszyka 2-30932 586-369-31 908--Transfer do Koszyka 3-59 725-68 208590127 343--Aktywa finansowe spisane z bilansu---15 414-146 525-15-161 954Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych5 5997 18511 732-49 23510 368-14 351SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2022130 769342 42677 000839 7226 5441 396 461KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUKOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)NALE\u017bNO\u015aCI OD LUDNO\u015aCI \u2013 POZOSTA\u0141E KREDYTY I PO\u017bYCZKIKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.20219 914 4042 576 84572 0811 679 1386 38114 248 849Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---215-52 50717 012-35 710WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)9 914 4042 576 84571 8661 626 63123 39314 213 139Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.13 985---4 88918 874Transfer do Koszyka 1461 306-402 595-5-58 706--Transfer do Koszyka 2-616 738677 877-1 496-59 643--Transfer do Koszyka 3-159 547-232 213716391 044--Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe4 385 232---5 1634 390 395Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-3 331 808-787 685-287-503 371-3 517-4 626 668Aktywa finansowe spisane z bilansu---5 787-223 774-66-229 627Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu-1 178-754--175--2 107Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych-131 45514 8928 75353 788-6 340-60 362WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202110 534 2011 846 36773 7601 225 79423 52213 703 644ODPISSALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021113 302383 95439 3441 190 0543 0311 729 685Zmiana zasad rachunkowo\u015bci---159-35 551--35 710SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.2021 (PO ZMIANIE)113 302383 95439 1851 154 5033 0311 693 975Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:-72 76251 51029 701133 2322 644144 325Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe45 719---2 28448 003Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-12 188-22 070-651-24 324-215-59 448Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-106 29373 58030 352157 556575155 770Transfer do Koszyka 1106 269-75 264--31 005--Transfer do Koszyka 2-4 96940 854-255-35 630--Transfer do Koszyka 3-41 379-78 082-3 367122 828--Aktywa finansowe spisane z bilansu---5 787-223 774-66-229 627Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych3 3619 8839 375-241 629-1 721-220 731SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.2021103 822332 85568 852878 5253 8881 387 942D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU (*)D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY (*)KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCIRAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202244 016 625318 72534 55438 95144 408 85522 662 76689 02722 751 793Transfer do Koszyka 180 170-80 170---25 833-25 833-Transfer do Koszyka 2-7070----16 83016 830-Transfer do Koszyka 3--------Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe30 561 145---30 561 145135 043 056-135 043 056Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-12 918 237-238 500---13 156 737-141 259 522-18 353-141 277 875Aktywa finansowe spisane z bilansu---12 700--12 700---Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu--------Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych983 880-561 69923 6231 009 146593 7862 400596 186WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202262 723 5136923 55362 57462 809 70917 049 08964 07117 113 160ODPIS (**)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.202260 7177 62534 55429 858132 75445 6153 07348 688Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:16 555-7 273--9 282-10 862-1 163-12 025Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe18 050---18 050695-695Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-2 504-5 196---7 700-7 148-100-7 248Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)1 009-2 077---1 068-4 409-1 063-5 472Transfer do Koszyka 1354-354---56-56-Transfer do Koszyka 2-22----619619-Transfer do Koszyka 3--------Aktywa finansowe spisane z bilansu---12 700--12 700---Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych37421 69923 06025 1352-11SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.202277 998223 55352 918154 47134 1922 47236 664(*)Dotyczy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d i \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.(**)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej papier\u00f3w warto\u015bciowych.D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU(*)D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY (*)KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCIRAZEMKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)RAZEMWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTOWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.202127 263 71338 43332 971-27 335 11742 593 115144 38542 737 500Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.15 080--40 26655 346312 513-312 513Transfer do Koszyka 1--------Transfer do Koszyka 2-288 318288 318----14 50014 500-Transfer do Koszyka 3--------Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe24 751 516---24 751 516203 923 638-203 923 638Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-8 273 584-8 108---8 281 692-224 163 865-70 243-224 234 108Modyfikacje nieskutkuj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniem z bilansu--------Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych548 218821 583-1 315548 56811 86538512 250WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.202144 016 625318 72534 55438 95144 408 85522 662 76689 02722 751 793ODPIS (**)SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 1.01.202140 01858232 971-573 56660 0413 10263 143Zmiany sald uwzgl\u0119dnione w rachunku zysk\u00f3w i strat (tabela w Nocie 12), w tym:27 6163--27 619-14 425-30-14 455Nowopowsta\u0142e / nabyte / udzielone aktywa finansowe38 183---38 18316 888-16 888Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu, inne ni\u017c spisania z bilansu (sp\u0142aty)-3 312----3 312-18 957-98-19 055Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wy\u0142\u0105czaj\u0105c transfery mi\u0119dzy koszykami)-7 2553---7 252-12 35668-12 288Transfer do Koszyka 1--------Transfer do Koszyka 2-7 0417 041------Transfer do Koszyka 3--------Inne, w tym zmiany wynikaj\u0105ce z kurs\u00f3w walutowych124-11 58329 86331 569-11-SALDO ODPIS\u00d3W WG STANU NA 31.12.202160 7177 62534 55429 858132 75445 6153 07348 688(*)Dotyczy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d i \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\u201d.(**)Odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej papier\u00f3w warto\u015bciowych.Ekspozycja Grupy na ryzyko kredytoweMaksymalna ekspozycja kredytowaPoni\u017csza tabela przedstawia maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe dla pozycji bilansowych i pozabilansowych na dat\u0119 sprawozdawcz\u010531.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego7 927 670996 870Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w oraz kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (w tym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)163 399 603162 556 843Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)15 088 9167 928 539Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce279 58978 216Papiery warto\u015bciowe81 246 97168 166 664Pozosta\u0142e aktywa (*)1 841 8221 035 158Ekspozycja bilansowa (**)269 784 571240 762 290Zobowi\u0105zania do udzielenia kredytu56 560 69842 989 997Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania warunkowe12 605 99114 435 719Ekspozycja pozabilansowa69 166 68957 425 716Razem338 951 260298 188 006(*)Obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 pozycji \u201eInne aktywa\u201d (dochody do otrzymania, rozrachunki mi\u0119dzybankowe i mi\u0119dzyoddzia\u0142owe, nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w r\u00f3\u017cnych oraz rozrachunki kartowe).(**)Ekspozycja bilansowa jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej prezentowanej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.Metody ograniczania ryzyka kredytowegoGrupa wypracowa\u0142a \u015bcis\u0142\u0105 polityk\u0119 zarz\u0105dzania zabezpieczeniami, akceptowanymi przez Bank dla kredyt\u00f3w i gwarancji. Polityka zarz\u0105dzania zabezpieczeniami jest odzwierciedlona w postaci wewn\u0119trznych regu\u0142 i regulacji w Banku, odnosz\u0105cych si\u0119 do regu\u0142 nadzorczych, zawartych w Rozporz\u0105dzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych.Najcz\u0119\u015bciej spotykane zabezpieczenia po\u017cyczek i kredyt\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 przyjmowane zgodnie z polityk\u0105 Grupy w tym zakresie, s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:ZABEZPIECZENIAZASADY SZACOWANIA WARTO\u015aCI ZABEZPIECZE\u0143HIPOTEKIKomercyjneMieszkalneWarto\u015b\u0107 zabezpieczenia powinna zosta\u0107 okre\u015blona na podstawie wyceny rynkowej dokonanej przez rzeczoznawc\u0119. Dopuszczalne s\u0105 inne, indywidualne udokumentowane \u017ar\u00f3d\u0142a wyceny, np. oferta kupna, warto\u015b\u0107 zale\u017cna od etapu procedury przetargowej, itp.ZASTAW REJESTROWY / PRZEW\u0141ASZCZENIE: zapasyWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie wiarygodnych \u017ar\u00f3de\u0142 takich jak kwota z umowy zastawu, warto\u015b\u0107 z aktualnego sprawozdania finansowego, warto\u015b\u0107 wpisana w polis\u0119 ubezpieczeniow\u0105, warto\u015b\u0107 kwotowana na gie\u0142dzie, warto\u015b\u0107 wynikaj\u0105ca z zaawansowanego etapu windykacji poparta odpowiednimi dokumentami np. wyliczeniami komornika lub syndyka.maszyny i urz\u0105dzeniaWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie wyceny rynkowej rzeczoznawcy lub warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca okre\u015blona na podstawie innych wiarygodnych \u017ar\u00f3de\u0142 jak aktualna oferta kupna, ewidencja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych d\u0142u\u017cnika, udokumentowana kwota podana przez komornika lub syndyka, itp.samochodyWarto\u015b\u0107 jest okre\u015blona na podstawie dost\u0119pnych tabel (np. firm ubezpieczeniowych) warto\u015bci samochodu w zale\u017cno\u015bci od marki, wieku, ceny pocz\u0105tkowej, ewentualnie innych wiarygodnych \u017ar\u00f3de\u0142 wyceny np. kwoty wpisanej w polisie ubezpieczeniowej.inneWarto\u015b\u0107 jest ustalana indywidualnie w zale\u017cno\u015bci od przedmiotu. Wycena powinna pochodzi\u0107 z wiarygodnego \u017ar\u00f3d\u0142a z uwzgl\u0119dnieniem powy\u017cszych wskaz\u00f3wek.papiery warto\u015bciowe i \u015brodki pieni\u0119\u017cneWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie indywidualnie szacowanej warto\u015bci rynkowej. Stopa odzysku powinna zosta\u0107 oszacowana ostro\u017cnie, aby uwzgl\u0119dni\u0107 du\u017c\u0105 zmienno\u015b\u0107 ceny niekt\u00f3rych papier\u00f3w warto\u015bciowych.CESJA WIERZYTELNO\u015aCI od kontrahenta maj\u0105cego rating inwestycyjny przyznany przez niezale\u017cn\u0105 agencj\u0119 ratingow\u0105 lub wewn\u0119trzny system ratingowy BankuWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie indywidualnie szacowanej wysoko\u015bci wierzytelno\u015bci.od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3wWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie indywidualnie szacowanej wysoko\u015bci wierzytelno\u015bci.GWARANCJE/ POR\u0118CZENIA (W TYM WEKSLOWE) / PRZYST\u0104PIENIE DO D\u0141UGUod bank\u00f3w i Skarbu Pa\u0144stwaDo wysoko\u015b\u0107 kwoty gwarantowanej.od innych kontrahent\u00f3w maj\u0105cych dobr\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci potwierdzon\u0105 ratingiem inwestycyjnym przyznanym przez niezale\u017cn\u0105 agencj\u0119 ratingow\u0105 lub wewn\u0119trznym ratingiem BankuWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie indywidualnie szacowanej wysoko\u015bci wierzytelno\u015bci.od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3wWarto\u015b\u0107 okre\u015blana na podstawie indywidualnie szacowanej warto\u015bci rynkowej.Efekt finansowy ustanowionych zabezpiecze\u0144 dla portfela ekspozycji ocenianych indywidualnie z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci wynosi 802 789  tys. z\u0142otych na dat\u0119 31 grudnia 2022 roku (616 901 tys. z\u0142otych na dat\u0119 31 grudnia 2021 roku). Jest to kwota, o kt\u00f3r\u0105 poziom wymaganych odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla tego portfela by\u0142by wy\u017cszy, gdyby przy ich szacowaniu nie zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne uzyskane z zabezpiecze\u0144.Grupa analizuje koncentracj\u0119 w ramach poziom\u00f3w LtV (stosunku wysoko\u015bci d\u0142ugu do warto\u015bci zabezpieczenia), co ma szczeg\u00f3lne znaczenie w przypadku kredyt\u00f3w mieszkaniowych dla ludno\u015bci.Poni\u017cej przedstawiono struktur\u0119 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych dla ludno\u015bci wg poziomu LtV:31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)WSKA\u0179NIK LTVKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKREDYTY MIESZKANIOWE DLA LUDNO\u015aCI \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO0%     < LtV <= 50%27 978 8404 746 64217 8821 994 55438 74234 776 66050%   < LtV <= 70% 20 088 5481 277 02920 339328 8369 52621 724 27870%   < LtV <= 90%6 345 946295 34911 64149 8641 6476 704 44790%   < LtV <= 100%162 4598 6701 3737 252291180 045100% < LtV139 28514 06318 31926 8741 193199 734Razem54 715 0786 341 75369 5542 407 38051 39963 585 164Poni\u017cej przedstawiono struktur\u0119 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych dla ludno\u015bci wg poziomu LtV:31.12.2021KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)WSKA\u0179NIK LTVKOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKREDYTY MIESZKANIOWE DLA LUDNO\u015aCI \u2013 WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA BRUTTO0%     < LtV <= 50%19 394 3896 461 39719 461635 18991726 511 35350%   < LtV <= 70% 15 450 2902 592 55526 218307 21253218 376 80770%   < LtV <= 90%8 609 5121 607 9564 98278 491-10 300 94190%   < LtV <= 100%119 22319 7352 9183 02481144 981100% < LtV128 14521 7869 1613 600-162 692Razem43 701 55910 703 42962 7401 027 5161 53055 496 774Koncentracja ryzyka kredytowegoZgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami zaanga\u017cowanie Grupy wobec jednego podmiotu lub podmiot\u00f3w powi\u0105zanych kapita\u0142owo lub organizacyjnie nie mo\u017ce przekroczy\u0107 25% kapita\u0142u Tier I Grupy. W 2022 roku limity maksymalnego zaanga\u017cowania nie zosta\u0142y przekroczone.a)Wed\u0142ug poszczeg\u00f3lnych podmiot\u00f3w:ZAANGA\u017bOWANIE WOBEC 10 NAJWI\u0118KSZYCH KLIENT\u00d3W GRUPY WED\u0141UG STANU NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (*)UDZIA\u0141 % W PORTFELUKlient 11,0%Klient 20,8%Klient 30,8%Klient 40,6%Klient 50,5%Klient 60,4%Klient 70,4%Klient 80,4%Klient 90,4%Klient 100,4%Razem 5,7%ZAANGA\u017bOWANIE WOBEC 10 NAJWI\u0118KSZYCH KLIENT\u00d3W GRUPY WED\u0141UG STANU NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (*)UDZIA\u0141 % W PORTFELUKlient 11,0%Klient 20,9%Klient 30,8%Klient 40,7%Klient 50,6%Klient 60,6%Klient 70,5%Klient 80,4%Klient 90,4%Klient 100,4%Razem 6,3%(*)Zaanga\u017cowanie bilansowe i pozabilansowe z uwzgl\u0119dnieniem wy\u0142\u0105cze\u0144 mo\u017cliwych do wykorzystania w limicie du\u017cych zaanga\u017cowa\u0144 okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013.b)Wed\u0142ug grup kapita\u0142owych:ZAANGA\u017bOWANIE WOBEC 5 NAJWI\u0118KSZYCH GRUP KAPITA\u0141OWYCH B\u0118D\u0104CYCH KLIENTAMI GRUPY WED\u0141UG STANU NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (*)UDZIA\u0141 % W PORTFELUGrupa 11,2%Grupa 21,0%Grupa 30,9%Grupa 40,8%Grupa 50,7%Razem 4,6%ZAANGA\u017bOWANIE WOBEC 5 NAJWI\u0118KSZYCH GRUP KAPITA\u0141OWYCH B\u0118D\u0104CYCH KLIENTAMI GRUPY WED\u0141UG STANU NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (*)UDZIA\u0141 % W PORTFELUGrupa 11,2%Grupa 21,1%Grupa 31,0%Grupa 40,8%Grupa 50,7%Razem 4,8%(*)Zaanga\u017cowanie bilansowe i pozabilansowe z uwzgl\u0119dnieniem wy\u0142\u0105cze\u0144 mo\u017cliwych do wykorzystania w limicie du\u017cych zaanga\u017cowa\u0144 okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013.c)Koncentracja sektorowaOgraniczeniu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nadmiern\u0105 koncentracj\u0105 sektorow\u0105 s\u0142u\u017cy system kszta\u0142towania sektorowej struktury zaanga\u017cowania. Bank corocznie w ramach Polityki Kredytowej definiuje limity na poszczeg\u00f3lne bran\u017ce gospodarki narodowej. Limity te podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu. System ten dotyczy zaanga\u017cowania kredytowego w poszczeg\u00f3lne rodzaje dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej sklasyfikowane wed\u0142ug Polskiej Klasyfikacji Dzia\u0142alno\u015bci (PKD).Limity ustalane s\u0105 w oparciu o obecny poziom zaanga\u017cowania Banku w dany sektor oraz ocen\u0119 ryzyka danego sektora. Okresowe monitorowanie zaanga\u017cowania Banku pozwala na bie\u017c\u0105c\u0105 identyfikacj\u0119 sektor\u00f3w, w kt\u00f3rych mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 nadmierna koncentracja ekspozycji. W przypadku zaistnienia takiej sytuacji dokonywana jest analiza obejmuj\u0105ca ocen\u0119 kondycji ekonomicznej sektora z uwzgl\u0119dnieniem zar\u00f3wno dotychczasowych jak i prognozowanych trend\u00f3w oraz ocen\u0119 jako\u015bci zaanga\u017cowania w sektorze. Dzia\u0142ania te pozwalaj\u0105 na formu\u0142owanie dzia\u0142a\u0144 Banku w celu ograniczenia ryzyka koncentracji sektorowej oraz bie\u017c\u0105ce dostosowywanie Polityki Kredytowej Banku do zmieniaj\u0105cych si\u0119 warunk\u00f3w.Struktur\u0119 zaanga\u017cowania wed\u0142ug sektor\u00f3w prezentuje poni\u017csza tabelaSTRUKTURA ZAANGA\u017bOWANIA WED\u0141UG SEKTOR\u00d3W (*)31.12.202231.12.2021Rolnictwo, le\u015bnictwo i rybactwo0,8%1,2%G\u00f3rnictwo i wydobywanie1,7%1,6%Przetw\u00f3rstwo przemys\u0142owe23,7%21,9%Wytwarzanie i zaopatrywanie w energi\u0119 elektryczn\u0105, gaz, par\u0119 wodn\u0105 i powietrze do uk\u0142ad\u00f3w klimatyzacyjnych5,5%6,4%Dostawa wody2,5%2,6%Budownictwo5,3%4,9%Handel hurtowy i detaliczny18,0%16,9%Transport i gospodarka magazynowa5,8%6,6%Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z zakwaterowaniem i us\u0142ugami gastronomicznymi2,2%2,4%Informacja i komunikacja2,7%2,7%Dzia\u0142alno\u015b\u0107 finansowa i ubezpieczeniowa11,4%7,4%Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z obs\u0142ug\u0105 rynku nieruchomo\u015bci9,9%10,1%Dzia\u0142alno\u015b\u0107 profesjonalna, naukowa i techniczna1,7%6,2%Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie us\u0142ug administrowania i dzia\u0142alno\u015b\u0107 wspieraj\u0105ca1,9%2,0%Administracja publiczna i obrona narodowa, obowi\u0105zkowe ubezpieczenia spo\u0142eczne3,5%4,2%Edukacja0,2%0,2%Opieka zdrowotna i pomoc spo\u0142eczna0,9%0,8%Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z kultur\u0105, rozrywk\u0105 i rekreacj\u01050,8%0,7%Pozosta\u0142e1,5%1,2%Razem100,0%100,0%(*)Zaanga\u017cowanie bilansowe i pozabilansowe z uwzgl\u0119dnieniem wy\u0142\u0105cze\u0144 mo\u017cliwych do wykorzystania w limicie du\u017cych zaanga\u017cowa\u0144 okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013.Aktywa finansowe podlegaj\u0105ce modyfikacjiPoni\u017csza tabela prezentuje informacje dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re podlega\u0142y modyfikacji nie powoduj\u0105cej wy\u0142\u0105czenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej i dla kt\u00f3rych odpis na oczekiwane straty kredytowe kalkulowany by\u0142 jako strata kredytowa w okresie \u017cycia ekspozycji.20222021AKTYWA FINANSOWE, KT\u00d3RE PODLEGA\u0141Y MODYFIKACJI W OKRESIEWarto\u015b\u0107 bilansowa wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przed modyfikacj\u01051 122 181733 605Zysk/strata rozpoznana na modyfikacji-1 029-3 164AKTYWA FINANSOWE, KT\u00d3RE PODLEGA\u0141Y MODYFIKACJI OD MOMENTU POCZ\u0104TKOWEGO UJ\u0118CIAWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa w okresie zmieni\u0142a spos\u00f3b kalkulacji odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u2013 z horyzontu do\u017cywotniego na okres 12 miesi\u0119cy1 081 0731 703 229Ekspozycje restrukturyzowaneGrupa za ekspozycj\u0119 restrukturyzowan\u0105 uznaje ekspozycj\u0119, kt\u00f3rej warunki sp\u0142aty zosta\u0142y zmienione w trakcie trwania zobowi\u0105zania, wobec D\u0142u\u017cnika, kt\u00f3ry do\u015bwiadcza lub prawdopodobnie do\u015bwiadczy trudno\u015bci finansowych. Zmiana warunk\u00f3w umownych obejmuje dzia\u0142ania restrukturyzacyjne okre\u015blone przez Grup\u0119, w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022wyd\u0142u\u017cenie pierwotnego terminu sp\u0142aty (w przypadku zawarcia aneksu do umowy) lub podpisanie umowy restrukturyzacyjnej (w przypadku zad\u0142u\u017cenia w ca\u0142o\u015bci przeterminowanego), w szczeg\u00f3lno\u015bci w wyniku sta\u0142ego obni\u017cenia raty, \u2022zmiana warunk\u00f3w umowy pozwalaj\u0105ca na ni\u017csze ni\u017c umowne sp\u0142aty odsetek i/lub kapita\u0142u, tak aby wyeliminowa\u0107 przeterminowane zad\u0142u\u017cenie,\u2022umowa podlegaj\u0105ca refinansowaniu poprzez inny kredyt w Grupie.Ekspozycja restrukturyzowana, kt\u00f3ra zosta\u0142a:\u2022sklasyfikowana jako nieobs\u0142ugiwane z powodu podj\u0119cia dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych lub\u2022sklasyfikowana jako nieobs\u0142ugiwane przed podj\u0119ciem dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych lub\u2022przeniesiona z kategorii ekspozycji obs\u0142ugiwanych do nieobs\u0142ugiwanych, w tym w wyniku przeterminowaniu o ponad 30 dni ekspozycji restrukturyzowanej w okresie warunkowymjest uznawana za nieobs\u0142ugiwan\u0105 ekspozycj\u0119 restrukturyzowan\u0105 (tzw. ekspozycj\u0119 forborne).Ekspozycja przestaje by\u0107 uznawana za ekspozycj\u0119 forborne je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 wszystkie poni\u017csze warunki:\u2022ekspozycj\u0119 uznaje si\u0119 za obs\u0142ugiwan\u0105,\u2022up\u0142yn\u0105\u0142 co najmniej 2 letni okres warunkowy od daty uznania ekspozycji forborne za obs\u0142ugiwan\u0105,\u2022\u017cadna z ekspozycji d\u0142u\u017cnika nie by\u0142a przeterminowana o 30 dni lub wi\u0119cej na koniec okresu warunkowego.Je\u017celi warunki, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej nie s\u0105 spe\u0142nione na koniec okresu warunkowego, do czasu spe\u0142nienia wszystkich warunk\u00f3w ekspozycj\u0119 nadal uznaje za ekspozycj\u0119 forborne w okresie warunkowym. Spe\u0142nienie warunk\u00f3w ocenia si\u0119, co najmniej raz na kwarta\u0142.Ekspozycja kwalifikuje si\u0119 do kategorii ekspozycji restrukturyzowanych tylko w przypadku, gdy udogodnienia udzielono klientowi z uwagi na trudno\u015bci finansowe kredytobiorcy.Umowy restrukturyzowane obj\u0119te s\u0105 procesem monitorowania pod k\u0105tem wywi\u0105zywania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 zawartych w umowie.Podj\u0119cie decyzji o podj\u0119ciu dzia\u0142ania restrukturyzacyjnego jest dokonywane w ramach decyzji kredytowej przez jednostki decyzyjne uprawnione do podejmowania decyzji zwi\u0105zanych z ryzykiem kredytowym.Zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do oceny i procesu ustalenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dla ekspozycji forborne zasadniczo pokrywaj\u0105 si\u0119 z zasadami ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych wed\u0142ug MSSF 9.W przypadku udzielenia wakacji kredytowych lub innych dzia\u0142a\u0144 \u0142agodz\u0105cych skutki pandemii COVID-19 Grupa stosuje podej\u015bcie, sp\u00f3jne z wskaz\u00f3wkami regulacyjnymi w tym zakresie. Udzielenie wakacji kredytowych lub innych dzia\u0142a\u0144 \u0142agodz\u0105cych skutki pandemii COVID-19 nie powoduje automatycznej identyfikacji nieobs\u0142ugiwanych ekspozycji restrukturyzowanych (tzw. ekspozycji forborne).Udzia\u0142 ekspozycji forborne w portfelu kredytowym Grupy31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, w tym:136 965 89418 108 2881 156 6541 724 078582 156158 537 070Ekspozycje forborne brutto206 999927 6612 356 199711 650349 3674 551 876Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci-1 388-37 287-1 741 467-479 148-119 953-2 379 243Ekspozycje forborne netto205 611890 374614 732232 502229 4142 172 633Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym:253 697----253 697Ekspozycje forborne------Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (*)------Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wycenianewg warto\u015bci godziwej przez wynik, w tym:     183 920Ekspozycje forborne     341(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.Udzia\u0142 ekspozycji forborne w portfelu kredytowym Grupy31.12.2021KOSZYK 3 (LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZAINDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, w tym:131 878 41423 930 8011 194 7431 207 230611 360158 822 548Ekspozycje forborne brutto983 504477 0192 696 340786 119107 1715 050 153Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci-1 668-33 045-1 786 179-539 072-19 428-2 379 392Ekspozycje forborne netto981 836443 974910 161247 04787 7432 670 761Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym:115 140130 689---245 829Ekspozycje forborne------Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (*)------Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wycenianewg warto\u015bci godziwej przez wynik, w tym:160 379Ekspozycje forborne501(*)Odpis dotycz\u0105cy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w.Analiza jako\u015bciowa ekspozycji forborne wed\u0142ug okres\u00f3w przeterminowania31.12.2022KOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZAINDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMEKSPOZYCJE FORBORNE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto, w tym:206 999927 6612 356 199711 650349 3674 551 876Nieprzeterminowane199 209837 007278 619203 388192 2421 710 465do 1 miesi\u0105ca7 67257 376518 10782 17217 331682 658powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy11833 278120 63152 16019 998226 185powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku--42 69589 58621 912154 193powy\u017cej 1 roku do 5 lat--422 885213 14489 593725 622powy\u017cej 5 lat--973 26271 2008 2911 052 753Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, w tym:-1 388-37 287-1 741 467-479 148-119 953-2 379 243Nieprzeterminowane-1 323-26 512-126 129-116 124-63 129-333 217do 1 miesi\u0105ca-64-6 808-262 525-44 472-2 445-316 314powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy-1-3 967-27 146-26 31319 846-37 581powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku---26 656-56 376-8 349-91 381powy\u017cej 1 roku do 5 lat---371 061-167 867-59 021-597 949powy\u017cej 5 lat---927 950-67 996-6 855-1 002 801EKSPOZYCJE FORBORNE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKWarto\u015b\u0107 bilansowa, w tym:341Nieprzeterminowane302do 1 miesi\u0105ca30powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy-powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku-powy\u017cej 1 roku do 5 lat8powy\u017cej 5 lat1Analiza jako\u015bciowa ekspozycji forborne wed\u0142ug okres\u00f3w przeterminowania31.12.2021KOSZYK 3(LIFETIME ECL Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZAINDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMEKSPOZYCJE FORBORNE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTUWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto, w tym:983 504477 0192 696 340786 119107 1715 050 153Nieprzeterminowane981 647372 3751 151 518245 13214 1102 764 782do 1 miesi\u0105ca1 85778 86240 45898 44713 016232 640powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy-25 78211 66069 0558 878115 375powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku--186 106112 6278 704307 437powy\u017cej 1 roku do 5 lat--381 948201 75960 017643 724powy\u017cej 5 lat--924 65059 0992 446986 195Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, w tym:-1 668-33 045-1 786 179-539 072-19 428-2 379 392Nieprzeterminowane-1 617-20 013-456 467-152 20911 506-618 800do 1 miesi\u0105ca-51-10 209-24 402-58 281-1 190-94 133powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy--2 823-2 227-39 014-824-44 888powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku---177 555-71 956-2 732-252 243powy\u017cej 1 roku do 5 lat---306 740-160 048-24 585-491 373powy\u017cej 5 lat---818 788-57 564-1 603-877 955EKSPOZYCJE FORBORNE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKWarto\u015b\u0107 bilansowa, w tym:501Nieprzeterminowane472do 1 miesi\u0105ca-powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy-powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku-powy\u017cej 1 roku do 5 lat29powy\u017cej 5 lat-Zmiany warto\u015bci bilansowej netto ekspozycji forborne20222021Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu2 671 2622 416 124Warto\u015b\u0107 ekspozycji uj\u0119tych w okresie817 747787 992Warto\u015b\u0107 ekspozycji wy\u0142\u0105czonych w okresie-1 185 832-120 829Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych 75 77238 228Inne zmiany-205 975-450 253Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu2 172 9742 671 262Przychody odsetkowe165 464140 534Ekspozycje forborne wed\u0142ug struktury produktowej31.12.202231.12.2021Kredyty na nieruchomo\u015bci866 0751 448 790Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym55 50197 357Kredyty operacyjne154 733128 181Kredyty na inwestycje657 245500 066Kredyty got\u00f3wkowe114 633259 694Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego304 473203 072Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki20 31434 102Warto\u015b\u0107 bilansowa2 172 9742 671 262Ekspozycje forborne wed\u0142ug struktury bran\u017cowej31.12.202231.12.2021Przedsi\u0119biorstwa, w tym:1 432 0221 161 103Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z obs\u0142ug\u0105 rynku nieruchomo\u015bci75 140160 151Przetw\u00f3rstwo przemys\u0142owe80 71491 839Handel hurtowy i detaliczny130 964131 443Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z zakwaterowaniem i us\u0142ugami gastronomicznymi416 777381 391Budownictwo294 96740 030Dzia\u0142alno\u015b\u0107 profesjonalna, naukowa i techniczna72 757102 541Transport i gospodarka magazynowa232 618150 286Rolnictwo, le\u015bnictwo i rybactwo61 47939 794Pozosta\u0142e bran\u017ce66 60663 628Osoby fizyczne740 9521 510 159Warto\u015b\u0107 bilansowa2 172 9742 671 262Ekspozycje forborne wed\u0142ug struktury geograficznej31.12.202231.12.2021Polska2 116 2142 640 237Wielka Brytania56 45529 924Pozosta\u0142e kraje3051 101Warto\u015b\u0107 bilansowa2 172 9742 671 262Kompensowanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowychUjawnienia w tabelach poni\u017cej obejmuj\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania, niezale\u017cnie od tego, czy s\u0105 one kompensowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.Porozumienia dotycz\u0105ce kompensowania zawierane przez Grup\u0119 to:\u2022umowy ramowe ISDA oraz inne umowy ramowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych,\u2022globalne umowy ramowe (GMRA) dotycz\u0105ce transakcji zakupu/sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odkupu.Porozumienia dotycz\u0105ce kompensowania zawierane przez Grup\u0119 nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zapisy takich porozumie\u0144 daj\u0105 bowiem prawo do kompensaty uj\u0119tych kwot, kt\u00f3re jest wykonalne tylko w przypadkach niewywi\u0105zania si\u0119 z p\u0142atno\u015bci, niewyp\u0142acalno\u015bci lub upad\u0142o\u015bci jednego z kontrahent\u00f3w. Na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0105pi\u0142y przypadki kompensaty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych z tytu\u0142u wymienionych porozumie\u0144.Grupa otrzyma\u0142a i z\u0142o\u017cy\u0142a zabezpieczenia w postaci depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i p\u0142ynnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w odniesieniu do transakcji na instrumentach pochodnych.Zabezpieczenia te ustanowione s\u0105 na standardowych warunkach bran\u017cowych. Zabezpieczenia w postaci depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych wynikaj\u0105 m.in. z tzw. Credit Support Annex (CSA) \u2013 stanowi\u0105cych za\u0142\u0105cznik do um\u00f3w ramowych ISDA.Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania i kt\u00f3re mog\u0105 potencjalnie podlega\u0107 kompensacie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJINSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTO\u015aCIOWYCH)OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA PIENI\u0118\u017bNEWARTO\u015a\u0106 NETTOAKTYWA FINANSOWEInstrumenty pochodne15 267 614-14 413 500-863 136-9 022Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy755 676 -752 550 -840 2 286RAZEM16 023 290-15 166 050-863 976-6 736Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania i kt\u00f3re mog\u0105 potencjalnie podlega\u0107 kompensacie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJINSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA Z\u0141O\u017bONE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTO\u015aCIOWYCH)Z\u0141O\u017bONE ZABEZPIECZENIA PIENI\u0118\u017bNEWARTO\u015a\u0106 NETTOZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWEInstrumenty pochodne18 644 344-14 456 143-2 563 3981 624 803Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy50 942 -50 942 - - RAZEM18 695 286-14 507 085-2 563 3981 624 803POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJINSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTO\u015aCIOWYCH)OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA PIENI\u0118\u017bNEWARTO\u015a\u0106 NETTOAKTYWA FINANSOWEInstrumenty pochodne7 864 026-6 657 185-733 632473 209Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy582 993-582 993--RAZEM8 447 019-7 240 178-733 632473 209POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY31.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJINSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA Z\u0141O\u017bONE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTO\u015aCIOWYCH)Z\u0141O\u017bONE ZABEZPIECZENIA PIENI\u0118\u017bNEWARTO\u015a\u0106 NETTOZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWEInstrumenty pochodne10 150 657-6 838 879-1 951 9201 359 858Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy848 221-848 192-29RAZEM10 998 878-7 687 071-1 951 9201 359 887Ujawnione powy\u017cej warto\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej:\u2022aktywa i zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych \u2013 na bazie warto\u015bci godziwej,\u2022aktywa i zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u transakcji zakupu/sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy/odkupu \u2013 na bazie warto\u015bci wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.Uzgodnienie warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania, z warto\u015bciami prezentowanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.31.12.2022WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NETTO POZYCJA SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI NIE PODLEGAJ\u0104CYCH UJAWNIENIU W NOCIE DOTYCZ\u0104CEJ KOMPENSOWANIANOTAAKTYWA FINANSOWE14 988 025Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)15 088 916100 89121Instrumenty pochodne279 589Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce279 589-22Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy755 676 Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w4 678 6133 922 93720ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE15 467 931Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych(przeznaczone do obrotu)15 521 48953 55821Instrumenty pochodne3 176 413Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce3 176 413-22Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odkupu50 942 Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w8 594 3968 543 4543131.12.2021WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA NETTO POZYCJA SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI NIE PODLEGAJ\u0104CYCH UJAWNIENIU W NOCIE DOTYCZ\u0104CEJ KOMPENSOWANIANOTAAKTYWA FINANSOWE7 785 810Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych (przeznaczone do obrotu)7 928 539142 72921Instrumenty pochodne78 216Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce78 216-22Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy582 993Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w3 328 0872 745 09420ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE7 931 773Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych(przeznaczone do obrotu)7 969 34337 57021Instrumenty pochodne2 218 884Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce2 221 7322 84822Transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odkupu848 221Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w8 575 4697 727 2483146.3.Ryzyko prawne zwi\u0105zane z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHFPrzyj\u0119ta polityka rachunkowo\u015bciGrupa uznaje, i\u017c ryzyko prawne dotycz\u0105ce niesp\u0142aconego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF ma wp\u0142yw na oczekiwane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego portfela oraz na poziom oczekiwanej straty kredytowej w rozumieniu MSSF 9 mo\u017cliwej do poniesienia przez Grup\u0119.W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, ocena ryzyka kredytowego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF prowadzona jest w Grupie z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka prawnego zwi\u0105zanego z tym portfelem. Ze wzgl\u0119du na niekorzystn\u0105 lini\u0119 orzecznicz\u0105 s\u0105d\u00f3w, skutkuj\u0105c\u0105 wy\u017csz\u0105 oczekiwan\u0105 liczb\u0105 pozw\u00f3w dotycz\u0105cych walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF oraz istotnym prawdopodobie\u0144stwem przegrania sprawy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, Grupa przyj\u0119\u0142a, i\u017c kredyty w przypadku kt\u00f3rych klient wni\u00f3s\u0142 pozew oraz kredyty dla kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo sporu s\u0105dowego z klientem kszta\u0142tuje si\u0119 na poziomie wy\u017cszym ni\u017c 60% zaklasyfikowane zostaj\u0105 do Koszyka 3. Pozosta\u0142e kredyty (nie spe\u0142niaj\u0105ce ww. kryterium) zaklasyfikowane zosta\u0142y do Koszyka 2. Natomiast, w odniesieniu do sp\u0142aconego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF Grupa stosuje MSR 37 i ujmuje rezerwy alokowane do tej cz\u0119\u015bci portfela w pozycji Rezerwy oraz Pozosta\u0142e koszty operacyjne, co zosta\u0142o zaprezentowane odpowiednio w Nocie 36 oraz Nocie 13.Charakterystyka portfela Bank Pekao S.A. nie udziela kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci od 2003 roku. Niemal ca\u0142y aktualny portfel kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci zosta\u0142 przej\u0119ty przez Bank Pekao S.A. w procesie podzia\u0142u przez wydzielenie Banku BPH S.A. (kredyty udzielone przed sierpniem 2006 roku).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a portfel walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF o \u0142\u0105cznej warto\u015bci bilansowej brutto w kwocie 2 566 milion\u00f3w z\u0142otych (tj. 538,2 milion\u00f3w CHF) wzgl\u0119dem 2 716,5 milion\u00f3w z\u0142otych tj. 610,7 milion\u00f3w CHF) na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 struktur\u0119 i jako\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w w CHF dla ludno\u015bci:31.12.2022KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto ekspozycji, w tym:837832 02383 6171 641 9627 6102 566 049ekspozycje denominowane w CHF837831 37283 6171 641 6567 6102 565 092ekspozycje indeksowane do CHF-651-306-957Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 ekspozycji, w tym (*):-233-387 488-71 172-1 470 376-5 501-1 934 770ekspozycje denominowane w CHF-233-387 484-71 172-1 470 208-5 501-1 934 598ekspozycje indeksowane do CHF--4--168--172Warto\u015b\u0107 bilansowa netto ekspozycji, w tym:604444 53512 445171 5862 109631 279ekspozycje denominowane w CHF604443 88812 445171 4482 109630 494ekspozycje indeksowane do CHF-647-138-785(*) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. z\u0142otych (w tym: Koszyk 1 w kwocie 224 tys. z\u0142otych, Koszyk 2 w kwocie 377 445 tys. z\u0142otych, Koszyk 3 w kwocie 1 347 226 tys. z\u0142otych)31.12.2021KOSZYK 3(LIFETIME ECLZ UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI)KOSZYK 1(12M ECL)KOSZYK 2(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTO\u015aCI)ANALIZA INDYWIDUALNAANALIZA GRUPOWANABYTE LUB UDZIELONE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI (POCI)RAZEMWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto ekspozycji, w tym:2 0782 211 52364 638431 1577 1272 716 523ekspozycje denominowane w CHF2 0782 209 61864 638430 7307 1272 714 191ekspozycje indeksowane do CHF-1 905-427-2 332Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 ekspozycji, w tym (*):-1-275 193-44 021-332 096-6 728-658 039ekspozycje denominowane w CHF-1-275 174-44 021-331 883-6 728-657 807ekspozycje indeksowane do CHF--19--213--232Warto\u015b\u0107 bilansowa netto ekspozycji, w tym:2 0771 936 33020 61799 0613992 058 484ekspozycje denominowane w CHF2 0771 934 44420 61798 8473992 056 384ekspozycje indeksowane do CHF-1 886-214-2 100(*) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 496 022 tys. z\u0142otych (w tym: Koszyk 2 w kwocie 256 547 tys. z\u0142otych, Koszyk 3 w kwocie 239 475 tys. z\u0142otych) .Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u015brednie LTV dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF dla ludno\u015bci nale\u017c\u0105cego do Grupy wynios\u0142o 33,3% (na 31 grudnia 2021 roku 35,3%), przy \u015brednim wska\u017aniku LTV dla ca\u0142ego portfela kredyt\u00f3w hipotecznych wynosz\u0105cym 48,3% (na 31 grudnia 2021 roku 52,3%).Post\u0119powania s\u0105dowe zwi\u0105zane z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHFW  2019 roku Trybuna\u0142 Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej (dalej \u201eTSUE\u201d) wyda\u0142 orzeczenie w sprawie kredytu indeksowanego do CHF udzielonego przez inny bank, w kt\u00f3rym dokona\u0142 wyk\u0142adni przepis\u00f3w dyrektywy Rady 93/13/EWG z dnia 5 kwietnia 1993 roku w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w umowach konsumenckich na kanwie umowy kredytu indeksowanego do CHF. TSUE wskaza\u0142 skutki uznania ewentualnej abuzywno\u015bci klauzul przeliczeniowych przez s\u0105d krajowy, nie badaj\u0105c jednocze\u015bnie w og\u00f3le ewentualnej abuzywno\u015bci postanowie\u0144 umownych. TSUE nie przes\u0105dzi\u0142, \u017ce w przypadku ustalenia przez s\u0105d krajowy ewentualnej abuzywno\u015bci automatycznie nast\u0105pi\u0107 powinno ustalenie przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci ca\u0142ej umowy. Ocena w tym zakresie pozostaje do rozstrzygni\u0119cia przez s\u0105d krajowy, przy czym TSUE nie wykluczy\u0142 mo\u017cliwo\u015bci uzupe\u0142nienia luki powsta\u0142ej w wyniku abuzywno\u015bci klauzul przeliczeniowych za pomoc\u0105 krajowych przepis\u00f3w dyspozytywnych.Orzeczenie TSUE stanowi og\u00f3lne wytyczne dla polskich s\u0105d\u00f3w. Ostateczne rozstrzygni\u0119cia podejmowane przez polskie s\u0105dy s\u0105 dokonywane na podstawie przepis\u00f3w UE interpretowanych zgodnie z wyrokiem TSUE, maj\u0105c na uwadze przepisy prawa krajowego i analiz\u0119 indywidualnych okoliczno\u015bci ka\u017cdej sprawy. Jednocze\u015bnie zasadnie mo\u017cna m\u00f3wi\u0107 o tym, \u017ce linia orzecznicza ukszta\u0142towa\u0142a si\u0119 w spos\u00f3b niekorzystny, co skutkuje wydawaniem przez s\u0105dy wyrok\u00f3w ustalaj\u0105cych niewa\u017cno\u015b\u0107 um\u00f3w kredytu i zas\u0105dzaj\u0105cych na rzecz kredytobiorc\u00f3w zwrot spe\u0142nionych przez nich \u015bwiadcze\u0144.Jak dotychczas nie dosz\u0142o do podj\u0119cia uchwa\u0142y pe\u0142nego sk\u0142adu Izby Cywilnej S\u0105du Najwy\u017cszego odnosz\u0105cej si\u0119 do kwestii obj\u0119tych wnioskiem Pierwszego Prezesa S\u0105du Najwy\u017cszego, a mianowicie odpowiedzi na nast\u0119puj\u0105ce pytania:1)czy postanowienia abuzywne odnosz\u0105ce si\u0119 do sposobu okre\u015blania kursu waluty w umowie kredytu indeksowanego lub denominowanego mog\u0105 by\u0107 zast\u0105pione przez przepisy prawa cywilnego, b\u0105d\u017a zwyczajowego,2)czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w umowie kredytu denominowanego umowa mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w pozosta\u0142ym zakresie,3)czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w umowie kredytu umowa mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w pozosta\u0142ym zakresie,4)czy w sytuacji uniewa\u017cnienia umowy kredytowej zastosowanie znajdzie teoria salda czy teoria dw\u00f3ch kondykcji,5)co jest momentem okre\u015blaj\u0105cym rozpocz\u0119cie biegu terminu przedawnienia w przypadku, gdy bank wyst\u0119puje z roszczeniem wzgl\u0119dem kredytobiorcy o zwrot wyp\u0142aconego kredytu,6)czy mo\u017cliwe jest otrzymanie przez banki i kredytobiorc\u00f3w wynagrodzenia za korzystanie ze \u015brodk\u00f3w.W ocenie Grupy orzeczenie S\u0105du Najwy\u017cszego mo\u017ce mie\u0107 donios\u0142o\u015b\u0107 co do pyta\u0144 ad. 4)-6), gdy\u017c pozosta\u0142e kwestie zosta\u0142y ju\u017c przes\u0105dzone w orzeczeniach prejudycjalnych wydanych przez TSUE. Dodatkowo trzeba zauwa\u017cy\u0107, \u017ce nie jest pewne, czy i kiedy Izba Cywilna podejmie uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie wy\u017cej wymienionych pyta\u0144 prawnych.W dniu 7 maja 2021 roku podj\u0119ta zosta\u0142a przez S\u0105d Najwy\u017cszy w sk\u0142adzie siedmiu s\u0119dzi\u00f3w uchwa\u0142a, po rozstrzygni\u0119ciu w Izbie Cywilnej zagadnienia prawnego w sprawie III CZP 6/21, wskazuj\u0105ca, \u017ce;\u2022niedozwolone postanowienie umowne (art. 385(1) \u00a7 1 k.c.) jest od pocz\u0105tku, z mocy samego prawa, dotkni\u0119te bezskuteczno\u015bci\u0105 na korzy\u015b\u0107 konsumenta, kt\u00f3ry mo\u017ce udzieli\u0107 nast\u0119pczo \u015bwiadomej i wolnej zgody na to postanowienie i w ten spos\u00f3b przywr\u00f3ci\u0107 mu skuteczno\u015b\u0107 z moc\u0105 wsteczn\u0105;\u2022je\u017celi bez bezskutecznego postanowienia umowa kredytu nie mo\u017ce wi\u0105za\u0107, konsumentowi i kredytodawcy przys\u0142uguj\u0105 odr\u0119bne roszczenia o zwrot \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych spe\u0142nionych w wykonaniu tej umowy (art. 410 \u00a7 1 w zwi\u0105zku z art. 405 k.c.). Kredytodawca mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 zwrotu \u015bwiadczenia od chwili, w kt\u00f3rej umowa kredytu sta\u0142a si\u0119 trwale bezskuteczna.Przedmiotowej uchwale nadano moc zasady prawnej wobec czego w zakresie rozstrzygni\u0119tych zagadnie\u0144 jest ona wi\u0105\u017c\u0105ca w innych sprawach rozpoznawanych przez s\u0105dy powszechne, jak r\u00f3wnie\u017c przez S\u0105d Najwy\u017cszy.Aktualnie ukszta\u0142towa\u0142a si\u0119 niekorzystna dla Grupy linia orzecznicza polegaj\u0105ca na uniewa\u017cnieniu um\u00f3w i zas\u0105dzaniu zwrotu rat sp\u0142aconych przez kredytobiorc\u00f3w.Ponadto, obserwowany jest trend zwi\u0105zany z kierowaniem przez s\u0105dy powszechne zapyta\u0144 dotycz\u0105cych r\u00f3\u017cnego rodzaju powstaj\u0105cych w\u0105tpliwo\u015bci do S\u0105du Najwy\u017cszego, jak r\u00f3wnie\u017c do TSUE, co r\u00f3wnie\u017c mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na przysz\u0142e kierunki orzecznictwa s\u0105dowego. Przyk\u0142adem takiego wa\u017cnego orzeczenia jest wyrok TSUE z dnia 8 wrze\u015bnia 2022 roku wydany w po\u0142\u0105czonych sprawach C-80/21 do C-82/21, w kt\u00f3rym TSUE odpowiedzia\u0142 na pytania prejudycjalne zadane przez S\u0105d Rejonowy dla Warszawy \u015ar\u00f3dmie\u015bcia w Warszawie w sprawie CHF. TSUE stwierdzi\u0142:1)S\u0105d krajowy nie mo\u017ce stwierdzi\u0107 nieuczciwego charakteru nie ca\u0142o\u015bci warunku umownego, lecz jedynie jego elementu, kt\u00f3ry nadaje mu \u00f3w nieuczciwy charakter, je\u017celi usuni\u0119cie takie sprowadza\u0142oby si\u0119 do zmiany tre\u015bci tego warunku, kt\u00f3ry mia\u0142by wp\u0142yw na jego istot\u0119. Oznacza to, \u017ce w zasadzie s\u0105d krajowy jest ograniczony do stwierdzenia nieuczciwego charakteru ca\u0142ego warunku umowy.2)Je\u017celi s\u0105d krajowy stwierdzi nieuczciwy charakter warunku umowy, co w danym przypadku skutkuje mo\u017cliwo\u015bci\u0105 dalszego utrzymania w mocy obowi\u0105zywania ca\u0142ej umowy pomimo wy\u0142\u0105czenia z niej nieuczciwych warunk\u00f3w, to s\u0105d krajowy nie mo\u017ce zast\u0105pi\u0107 tych warunk\u00f3w przepisem krajowym o charakterze dyspozytywnym. Oznacza to, \u017ce s\u0105d krajowy nie mo\u017ce zastosowa\u0107 w takim przypadku przepis\u00f3w kodeksu cywilnego dotycz\u0105cych przeliczania rat kursem \u015brednim NBP.3)S\u0105d krajowy po stwierdzeniu nieuczciwego charakteru warunku umowy, nie jest uprawniony do zmiany tre\u015bci tego warunku w celu utrzymania obowi\u0105zywania umowy, kt\u00f3ra nie mo\u017ce pozosta\u0107 w mocy po usuni\u0119ciu tego warunku, je\u017celi dany konsument zosta\u0142 poinformowany o skutkach niewa\u017cno\u015bci umowy i zgodzi\u0142 si\u0119 na konsekwencje tej niewa\u017cno\u015bci. Oznacza, to, \u017ce je\u017celi konsument zgodzi\u0142 si\u0119 na skutki niewa\u017cno\u015bci umowy (b\u0119d\u0105c o nich poinformowany), to s\u0105d krajowy orzeczeniem nie mo\u017ce zmieni\u0107 tre\u015bci takiego warunku, tylko musi stwierdzi\u0107 niewa\u017cno\u015b\u0107.4)Biegu 10 letniego terminu przedawnienia roszczenia konsumenta o zwrot zap\u0142aconych rat nie mo\u017ce si\u0119 rozpocz\u0105\u0107 od chwili spe\u0142nienia ka\u017cdego \u015bwiadczenia w wykonaniu umowy (sp\u0142aty ka\u017cdej raty), nawet je\u017celi konsument nie by\u0142 w stanie samodzielnie dokona\u0107 oceny nieuczciwego charakteru warunku umownego lub nie powzi\u0105\u0142 wiedzy o nieuczciwym charakterze tego warunku i bez uwzgl\u0119dnienia, \u017ce umowa kredytu przewidywa\u0142a znacznie d\u0142u\u017cszy (30 letni) okres sp\u0142aty. Oznacza to, \u017ce bieg 10 letniego terminu przedawnienia roszczenia konsumenta o zwrot rat nie rozpoczyna si\u0119 od dnia sp\u0142aty ka\u017cdej raty. W praktyce nale\u017cy przyjmowa\u0107, \u017ce \u017cadne roszczenia konsumenta o zwrot zap\u0142aconych rat nie uleg\u0142y przedawnieniu.TSUE nadal nie wypowiedzia\u0142 si\u0119 natomiast co do pyta\u0144 prejudycjalnych dotycz\u0105cych przedawnienia roszczenia banku wobec konsumenta (o zwrot wyp\u0142acanego kapita\u0142u, czy te\u017c ewentualnie o wynagrodzenia za korzystanie z kapita\u0142u), jak te\u017c co do przys\u0142ugiwania w og\u00f3le bankowi roszczenia o wynagrodzenie za korzystanie z kapita\u0142u. TSUE co do tych kwestii b\u0119dzie orzeka\u0142 najprawdopodobniej najwcze\u015bniej w po\u0142owie 2023 roku.W dniu 16 lutego 2023 r. Rzecznik Generalny TSUE wyda\u0142 na podstawie 252 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej opini\u0119 w sprawie C-520/21 w post\u0119powaniu w kt\u00f3rym S\u0105d Rejonowy dla Warszawy \u2013 \u015ar\u00f3dmie\u015bcia w Warszawie, I Wydzia\u0142 Cywilny zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 z wnioskiem do TSUE o wydanie orzeczenia w trybie prejudycjalnym, w kt\u00f3rym TSUE zajmie stanowisko w przedmiocie tego czy w przypadku gdy umowa kredytu zawarta przez bank i konsumenta jest od pocz\u0105tku niewa\u017cna z powodu zawarcia w niej nieuczciwych warunk\u00f3w umownych, strony opr\u00f3cz zwrotu pieni\u0119dzy zap\u0142aconych w wykonaniu tej umowy (bank - kapita\u0142u kredytu, konsument - rat, op\u0142at, prowizji i sk\u0142adek ubezpieczeniowych) oraz odsetek ustawowych za op\u00f3\u017anienie od chwili wezwania do zap\u0142aty, mog\u0105 domaga\u0107 si\u0119 tak\u017ce jakichkolwiek innych \u015bwiadcze\u0144. W powy\u017cszej opinii Rzecznik Generalny TSUE doszed\u0142 do wniosku, i\u017c art. 6 ust. 1 i art. 7 ust. 1 dyrektywy Rady 93/13/EWG z dnia 5 kwietnia 1993 r. w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w umowach konsumenckich, nale\u017cy interpretowa\u0107 w ten spos\u00f3b, \u017ce:\u2022ww. przepisy nie stoj\u0105 na przeszkodzie wyk\u0142adni s\u0105dowej prawa krajowego, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 w przypadku uznania, i\u017c umowa kredytu zawarta przez konsumenta i bank jest od pocz\u0105tku niewa\u017cna z powodu zawarcia w niej nieuczciwych warunk\u00f3w umownych, konsument, opr\u00f3cz zwrotu pieni\u0119dzy zap\u0142aconych na podstawie tej umowy oraz zap\u0142aty odsetek ustawowych za op\u00f3\u017anienie od chwili wezwania do zap\u0142aty, mo\u017ce w nast\u0119pstwie takiego uznania domaga\u0107 si\u0119 od banku tak\u017ce dodatkowych \u015bwiadcze\u0144. Do s\u0105du krajowego nale\u017cy przy tym ustalenie, w \u015bwietle prawa krajowego, czy konsumenci maj\u0105 prawo dochodzi\u0107 tego rodzaju roszcze\u0144 oraz je\u017celi tak jest, rozstrzygni\u0119cie o ich zasadno\u015bci.\u2022ww. przepisy stoj\u0105 na przeszkodzie wyk\u0142adni s\u0105dowej prawa krajowego, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 w przypadku uznania, i\u017c umowa kredytu zawarta przez konsumenta i bank jest od pocz\u0105tku niewa\u017cna z powodu zawarcia w niej nieuczciwych warunk\u00f3w umownych, bank, opr\u00f3cz zwrotu pieni\u0119dzy zap\u0142aconych na podstawie tej umowy oraz zap\u0142aty odsetek ustawowych za op\u00f3\u017anienie od chwili wezwania do zap\u0142aty, mo\u017ce w nast\u0119pstwie takiego uznania domaga\u0107 si\u0119 od konsumenta tak\u017ce dodatkowych \u015bwiadcze\u0144.Do dnia 31 grudnia 2022 roku przeciwko Grupie wp\u0142yn\u0119\u0142o 2 922 indywidualnych spraw s\u0105dowych dotycz\u0105cych walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF (w tym 2 485 spraw dotycz\u0105cych um\u00f3w aktywnych na moment z\u0142o\u017cenia pozwu), kt\u00f3re zosta\u0142y udzielone w latach ubieg\u0142ych o \u0142\u0105cznej warto\u015bci przedmiotu sporu w kwocie 916 milion\u00f3w z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku liczba spraw wynosi\u0142a 1 591, a odpowiadaj\u0105ca im warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu 459 milion\u00f3w z\u0142otych). G\u0142\u00f3wna przyczyna sporu wskazywana przez powod\u00f3w dotyczy kwestionowania zapis\u00f3w umowy kredytu w zakresie stosowania przez Grup\u0119 kurs\u00f3w przeliczeniowych i skutkuje roszczeniami dotycz\u0105cymi orzeczenia cz\u0119\u015bciowej lub ca\u0142kowitej niewa\u017cno\u015bci um\u00f3w kredytowych. W 2022 roku Grupa w sprawach z pow\u00f3dztwa kredytobiorc\u00f3w otrzyma\u0142a 578 niekorzystnych wyrok\u00f3w s\u0105dowych, w tym 95 wyrok\u00f3w maj\u0105cych charakter prawomocny oraz 24 korzystnych wyrok\u00f3w s\u0105dowych, w tym 5 maj\u0105ce charakter prawomocny (w 2021 roku: 124 niekorzystne wyroki s\u0105dowe, w tym 19 wyrok\u00f3w maj\u0105cych charakter prawomocny oraz 11 korzystnych wyrok\u00f3w s\u0105dowych, w tym 4 maj\u0105ce charakter prawomocny).\u0141\u0105czna liczba pozw\u00f3w (w podziale na aktywne i sp\u0142acone na dat\u0119 wniesienia pozwu) w poszczeg\u00f3lnych latach zaprezentowana zosta\u0142a w tabeli poni\u017cej:WED\u0141UG STANU NA DZIE\u0143LICZBA POZW\u00d3W DLA UM\u00d3W AKTYWNYCH NA DAT\u0118 WP\u0141YNI\u0118CIA POZWULICZBA POZW\u00d3W DLA UM\u00d3W SP\u0141ACONYCH NA DAT\u0118 WP\u0141YNI\u0118CIA POZWU31.12.20222 48543731.12.20211 38320831.12.20204867431.12.20191422531.12.20187215Rezerwa zwi\u0105zana z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF - za\u0142o\u017cenia i metodyka wylicze\u0144Wyliczenie rezerwy przeprowadzone przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku opiera\u0142o si\u0119 na oszacowaniu oczekiwanej straty Grupy wynikaj\u0105cej z mo\u017cliwej materializacji ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF. Przeprowadzony przez Grup\u0119 szacunek obejmuje poni\u017csze kluczowe elementy:1)\u0142\u0105czna liczba spraw spornychGrupa dokona\u0142a aktualizacji prognozy oczekiwanej liczby przysz\u0142ych pozw\u00f3w stosuj\u0105c metody statystyczne oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c obserwowany trend wzrostowy, zar\u00f3wno w liczbie nap\u0142ywaj\u0105cych pozw\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c wydawanych za\u015bwiadcze\u0144 o historii sp\u0142at kredytu (maj\u0105cych charakter wska\u017anika wyprzedzaj\u0105cego w stosunku do przysz\u0142ych pozw\u00f3w). Grupa oszacowa\u0142a, i\u017c \u0142\u0105cznie, tj. licz\u0105c pozwy, kt\u00f3re zosta\u0142y i zostan\u0105 wniesione przez kredytobiorc\u00f3w przeciwko Bankowi, sporem s\u0105dowym mo\u017ce zosta\u0107 obj\u0119tych oko\u0142o 12 tysi\u0119cy um\u00f3w kredytowych z oko\u0142o 41 tysi\u0119cy um\u00f3w kredytowych aktywnych lub ca\u0142kowicie sp\u0142aconych w ci\u0105gu ostatnich 10 lat (w tym oko\u0142o 10 tysi\u0119cy spraw b\u0119dzie dotyczy\u0107 um\u00f3w aktywnych z oko\u0142o 19 tysi\u0119cy um\u00f3w kredytowych aktywnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku), a zjawisko nap\u0142ywu pozw\u00f3w mo\u017ce pozosta\u0107 istotne do ko\u0144ca 2028 roku. Zgodnie z opini\u0105 zewn\u0119trznej kancelarii prawnej, dla kredyt\u00f3w indeksowanych, udzielanych oryginalnie przez Bank Pekao S.A., Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo uznania zapis\u00f3w umownych za abuzywne jako znikome, poniewa\u017c stosowana klauzula indeksacyjna opiera\u0142a si\u0119 na \u015brednim kursie NBP, a nie tabeli kursowej Banku. W efekcie Grupa nie oczekuje nap\u0142ywu pozw\u00f3w dla takich um\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, a dla pozw\u00f3w istniej\u0105cych (5 sztuk) nie tworzy rezerwy indywidualnej, Jednocze\u015bnie dla um\u00f3w sp\u0142aconych 10 lat temu lub wcze\u015bniej (tzn. nieaktywnych na koniec 2012 roku) Grupa przyjmuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 skutecznego podniesienia zarzut\u00f3w powoduj\u0105cych oddalenie roszczenia i r\u00f3wnie\u017c nie oczekuje nap\u0142ywu pozw\u00f3w dla takich um\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci. Znajduje to potwierdzenie w dotychczasowej praktyce: skala spraw spornych dotycz\u0105cych pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci populacji udzielonych kredyt\u00f3w jest znikoma.W rezultacie, ca\u0142o\u015b\u0107 prognozy przysz\u0142ych pozw\u00f3w dotyczy kredyt\u00f3w denominowanych kredyt\u00f3w aktywnych lub ca\u0142kowicie sp\u0142aconych w ci\u0105gu ostatnich 10 lat.Grupa szacuje, \u017ce oko\u0142o 47% (w tym oko\u0142o 71% dla um\u00f3w aktywnych i 16% dla sp\u0142aconych) z \u0142\u0105cznej udzielonej kwoty takich kredyt\u00f3w, wynosz\u0105cej 2,3 mld CHF, jest lub mo\u017ce by\u0107 obj\u0119te sporem (wzgl\u0119dem 15% na koniec 2021 roku).2)prawdopodobie\u0144stwo przegrania sprawy s\u0105dowejZgodnie z opini\u0105 zewn\u0119trznej kancelarii prawnej, dla kredyt\u00f3w denominowanych, nabytych przez Grup\u0119 w wyniku przej\u0119cia (podzia\u0142u przez wydzielenie) Banku BPH, Grupa szacuje prawdopodobie\u0144stwo uznania zapis\u00f3w umownych za abuzywne na poziomie minimum 95% (wzgl\u0119dem minimum 90% na koniec 2021 roku).3)mo\u017cliwe skutki finansoweGrupa przyjmuje nast\u0119puj\u0105ce mo\u017cliwe rozstrzygni\u0119cia sporu s\u0105dowego: \u2022uniewa\u017cnienie ca\u0142ej umowy walutowego kredytu hipotecznego w CHF w efekcie uznania klauzuli waloryzacyjnej za niedozwolon\u0105, kt\u00f3re to rozstrzygni\u0119cie uznaje za najbardziej prawdopodobne (powy\u017cej 95%);\u2022uznanie, \u017ce klauzule zawarte w umowie kredytowej stanowi\u0105 niedozwolone postanowienia umowne skutkuj\u0105ce ustaleniem salda kredytu w PLN oraz pozostawienie oprocentowania kredytu w oparciu o stawk\u0119 SARON/LIBOR (tzw. \u201eodfrankowienie\u201d);\u2022uznania klauzuli waloryzacyjnej za abuzywn\u0105 i zast\u0105pienia w jej tre\u015bci tabeli kursowej Banku przez kurs \u015bredni NBP; \u2022oddalenia pow\u00f3dztwa.Grupa zaktualizowa\u0142a oczekiwania obejmuj\u0105ce rozk\u0142ad prawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwych rozstrzygni\u0119\u0107 oraz wysoko\u015b\u0107 oczekiwanych skutk\u00f3w finansowych w razie przegrania sprawy s\u0105dowej, bior\u0105c pod uwag\u0119 statystyki dla spraw spornych tocz\u0105cych si\u0119 obecnie. W szczeg\u00f3lno\u015bci, udzia\u0142 uniewa\u017cnienia umowy kredytowej w mo\u017cliwych scenariuszach rozstrzygni\u0119\u0107 przekroczy\u0142 95% (wzgl\u0119dem 80% na koniec 2021 roku). Ponadto, Grupa zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawierania z kredytobiorcami ug\u00f3d pozas\u0105dowych, skutkuj\u0105cych przewalutowaniem kredytu na PLN. Zgodnie z przyj\u0119tym podej\u015bciem, oferta ugody b\u0119dzie przedstawiana kredytobiorcom posiadaj\u0105cym aktywne umowy i b\u0119d\u0105cym w sporze z Grup\u0105 i mo\u017ce obejmowa\u0107 wariant rekalkulacji kredytu tak, jak gdyby by\u0142 oryginalnie udzielony w PLN (zgodnie z propozycj\u0105 Przewodnicz\u0105cego UKNF). Szacunek skutk\u00f3w finansowych uwzgl\u0119dnia oczekiwan\u0105 sk\u0142onno\u015b\u0107 kredytobiorc\u00f3w do korzystania z ug\u00f3d, zale\u017cn\u0105 od relacji korzy\u015bci z zawarcia ugody do potencjalnej korzy\u015bci wynikaj\u0105cej z kontynuowania sporu s\u0105dowego.Pomimo, i\u017c temat ryzyka prawnego dotycz\u0105cego portfela kredyt\u00f3w w CHF jest jednym z kluczowych temat\u00f3w w sektorze bankowym w ostatnich latach nadal historia danych dotycz\u0105ca skali pozw\u00f3w (w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wyrok\u00f3w prawomocnych) nie jest wystarczaj\u0105ca. Wszystko powy\u017csze powoduje, i\u017c proces ustalenia poziomu rezerwy wymaga ka\u017cdorazowo przyj\u0119cia przez Grup\u0119 wielu eksperckich za\u0142o\u017ce\u0144 w oparciu o profesjonalny os\u0105d.Kolejne orzeczenia oraz mo\u017cliwe rozwi\u0105zania sektorowe, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 si\u0119 pojawia\u0107 na rynku polskim w odniesieniu do walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na kwot\u0119 rezerwy ustalon\u0105 przez Grup\u0119 i powodowa\u0107 konieczno\u015b\u0107 zmiany poszczeg\u00f3lnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w wyliczeniach. W zwi\u0105zku z wy\u017cej wymienion\u0105. niepewno\u015bci\u0105 mo\u017cliwe jest, \u017ce kwota rezerwy ulegnie zmianie w przysz\u0142o\u015bci.Rezerwa zwi\u0105zana z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF \u2013 wyniki i alokacjaNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku poziom rezerwy na wy\u017cej wymienione ryzyko prawne zwi\u0105zane z umowami kredyt\u00f3w hipotecznych walutowych w CHF oszacowanej przez Grup\u0119 wynosi\u0142 2 198 milion\u00f3w z\u0142otych i wzr\u00f3s\u0142 o 1 572 milion\u00f3w z\u0142otych wzgl\u0119dem poziomu tych rezerw na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. W efekcie, poziom rezerwy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku stanowi oko\u0142o 35% \u0142\u0105cznego wolumenu udzielonych kredyt\u00f3w denominowanych do CHF, aktywnych lub ca\u0142kowicie sp\u0142aconych w ci\u0105gu ostatnich 10 lat (wzgl\u0119dem oko\u0142o 11% na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Dla um\u00f3w aktywnych alokowana rezerwa odpowiada 55%, a dla um\u00f3w sp\u0142aconych 10% udzielonej kwoty. W szczeg\u00f3lno\u015bci, \u0142\u0105czny wp\u0142yw na wynik finansowy w IV kwartale 2022 roku z tytu\u0142u dotworzenia rezerw na kredyty w CHF, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wzrost odpis\u00f3w kredytowych, wzrost rezerwy na ryzyko prawne oraz rozwi\u0105zanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, wyni\u00f3s\u0142 oko\u0142o 1,2 mld z\u0142otych.G\u0142\u00f3wnymi przyczynami wzrostu poziomu rezerwy na 31 grudnia 2022 roku wzgl\u0119dem roku poprzedniego s\u0105: \u2022aktualizacja oczekiwanej liczby spraw spornych, maj\u0105ca swoje \u017ar\u00f3d\u0142o w obserwowanej kontynuacji rosn\u0105cych trend\u00f3w nap\u0142ywaj\u0105cych spraw spornych i wydawanych za\u015bwiadcze\u0144 dotycz\u0105cych historii sp\u0142at kredytu, a tak\u017ce uwzgl\u0119dniaj\u0105ca mo\u017cliwy wp\u0142yw zmian otoczenia prawnego, w tym opinii Rzecznika Generalnego TSUE, na sk\u0142onno\u015b\u0107 kredytobiorc\u00f3w do wchodzenia w sp\u00f3r s\u0105dowy z Grup\u0105, oraz \u2022zwi\u0119kszenie prawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwych negatywnych rozstrzygni\u0119\u0107 sporu, wynikaj\u0105ce z bardziej niekorzystnej dla bank\u00f3w linii orzeczniczej, w kt\u00f3rej dominuj\u0105cy i rosn\u0105cy udzia\u0142 w og\u00f3le rozstrzygni\u0119\u0107 ma uniewa\u017cnienie umowy kredytu. Powy\u017csza kwota obejmuje rezerw\u0119 na indywidualne istniej\u0105ce sprawy s\u0105dowe, kt\u00f3rych stron\u0105 jest Grupa oraz rezerw\u0119 portfelow\u0105 na pozosta\u0142e umowy walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF, kt\u00f3re s\u0105 obci\u0105\u017cone ryzykiem prawnym uznania klauzul o charakterze przeliczeniowym z abuzywne. Ponadto, Grupa dokona\u0142a alokacji \u0142\u0105cznej kwoty rezerwy na element odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kredytowych (w korespondencji z pozycj\u0105 \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d) oraz element rezerwy na sprawy sporne (w korespondencji z pozycj\u0105 \u201ePozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d).Podsumowanie uj\u0119cia rezerwy na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ31.12.202231.12.2021Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kredytowych, w tym:1 724 895496 022Rezerwa indywidualna378 242215 421Rezerwa portfelowa1 346 653280 601Rezerwy na sprawy sporne, w tym:473 517130 185Rezerwa indywidualna176 25750 681Rezerwa portfelowa297 26079 504Razem2 198 412626 207RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT20222021Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe-1 246 315-152 256Pozosta\u0142e koszty operacyjne-351 516-39 743Razem-1 597 831-191 999Analiza wra\u017cliwo\u015bciGrupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci w odniesieniu do istotnych za\u0142o\u017ce\u0144 wyliczenia rezerwy, gdzie zmiana poziomu poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w mia\u0142aby nast\u0119puj\u0105cy wp\u0142yw na kwot\u0119 rezerwy na ryzyko prawne walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF.Wp\u0142yw na poziom rezerwy w przypadku zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 (przy innych elementach wyliczenia niezmienionych):PARAMETRSCENARIUSZWP\u0141YW NA POZIOM REZERWY NA 31.12.2022WP\u0141YW NA POZIOM REZERWY NA 31.12.2021+10%210 56853 377Liczba pozw\u00f3w-10%-210 568-41 271+5 p.p.116 24132 740Prawdopodobie\u0144stwo przegranej -5 p.p.-118 231-29 318+5 p.p.75 87928 716Prawdopodobie\u0144stwo scenariusza uniewa\u017cnienia umowy-5 p.p.-67 163-24 840",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag154": {
   "value": "Charakterystyka modelu tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cychW Grupie odpisy aktualizuj\u0105ce tworzone s\u0105 zgodnie z MSSF 9. Standard ten zak\u0142ada kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w oparciu o oczekiwane straty kredytowe z uwzgl\u0119dnianiem prognoz i spodziewanych przysz\u0142ych warunk\u00f3w ekonomicznych w kontek\u015bcie oceny ryzyka kredytowego ekspozycji.Model oczekiwanych strat kredytowychModel oczekiwanych strat kredytowych stosuje si\u0119 do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych zakwalifikowanych, zgodnie z postanowieniami MSSF 9, jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w kapita\u0142owych), a tak\u017ce do udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych.Model oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 opiera si\u0119 na podziale ekspozycji na 3 Koszyki w zale\u017cno\u015bci od zmian dotycz\u0105cych jako\u015bci kredytowej w por\u00f3wnaniu do pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w w ksi\u0119gach. Spos\u00f3b kalkulacji odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zale\u017cy od koszyka.KOSZYKKRYTERIUM KLASYFIKACJI DO KOSZYKA SPOS\u00d3B KALKULACJI ODPISU Z TYTU\u0141U UTRATY WARTO\u015aCIKoszyk 1Ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do daty bilansowej nie zidentyfikowano znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bci12-miesi\u0119czna oczekiwana strata kredytowaKoszyk 2Ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do daty bilansowej zidentyfikowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bciKoszyk 3Ekspozycje, dla kt\u00f3rych stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bciOczekiwana strata kredytowa w horyzoncie do\u017cywotnimPonadto aktywa finansowe, kt\u00f3re zosta\u0142y zaklasyfikowane jako POCI w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (tj. aktywa z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci na dzie\u0144 nabycia lub udzielenia), traktowane s\u0105 jako POCI we wszystkich nast\u0119pnych okresach do momentu ich wyksi\u0119gowania. Zasada ta obowi\u0105zuje nawet wtedy, gdy w mi\u0119dzyczasie usta\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Innymi s\u0142owy, aktywa raz rozpoznane jako POCI pozostaj\u0105 w tym statusie niezale\u017cnie od przysz\u0142ych zmian szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych generowanych przez nie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.W przypadku instrument\u00f3w o statusie POCI straty kredytowe ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci life-time ECL przez ca\u0142y okres \u017cycia tych instrument\u00f3w.Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowychNa potrzeby kalkulacji straty kredytowej zgodnie z MSSF 9 Grupa por\u00f3wnuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinna otrzyma\u0107 zgodnie z umow\u0105 z kredytobiorc\u0105 z szacowanymi przez Grup\u0119 przep\u0142ywami, kt\u00f3re spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107. T\u0119 r\u00f3\u017cnic\u0119 Grupa dyskontuje efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.Oczekiwane straty kredytowe wyznaczane s\u0105 w okresie kontraktowej wymagalno\u015bci z wyj\u0105tkiem produkt\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych kryteria MSSF 9 par. 5.5.20, dla kt\u00f3rych Grupa wyznacza oczekiwane straty w okresie, w kt\u00f3rym jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe (tj. w ekonomicznym okresie zapadalno\u015bci).Metodyka kalkulacji parametr\u00f3w grupowych \u2013 PD, RR oraz EAD Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w horyzoncie do\u017cywotnim wymaga zastosowania wieloletnich parametr\u00f3w ryzyka.Wieloletnie parametry PD (ang. \u201eProbability of Default\u201d) stanowi\u0105 ocen\u0119 prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zdarzenia default w kolejnych rocznych interwa\u0142ach w okresie do\u017cywotnim. Wieloletnia krzywa PD dla danej ekspozycji uzale\u017cniona jest od bie\u017c\u0105cej warto\u015bci parametru PD w horyzoncie 12 miesi\u0119cy (i w\u0142a\u015bciwej klasy ratingowej) wyznaczonej w oparciu o wewn\u0119trzne modele PD Grupy. W procesie estymacji Grupa:\u2022estymuje nieobci\u0105\u017cone parametry PD bez uwzgl\u0119dnienia dodatkowych mar\u017c konserwatyzmu (MSSF 9 par. 5.5.17(a)),\u2022uwzgl\u0119dnia bie\u017c\u0105ce jak i prognozowane warunki makroekonomiczne (MSSF 9 par. 5.5.17(c)).Kalkulacja oczekiwanych st\u00f3p odzysku (RR \u2013 ang. \u201eRecovery Rate\u201d) oparta jest o model \u201epoolowy\u201d, w kt\u00f3rym w ramach homogenicznych grup kalkulowane s\u0105 \u015brednie warto\u015bci miesi\u0119cznych odzysk\u00f3w warunkowo wzgl\u0119dem miesi\u0105ca od identyfikacji defaultu (MSD). Homogeniczne grupy rachunk\u00f3w zosta\u0142y wyodr\u0119bnione na podstawie nast\u0119puj\u0105cych charakterystyk:\u2022typu kredytobiorcy,\u2022typu produktu,\u2022przedzia\u0142\u00f3w warto\u015bci parametru LTV (dla kredyt\u00f3w hipotecznych i po\u017cyczek mieszkaniowych) i kwoty kredytu (dla wybranych produkt\u00f3w).W ramach zdefiniowanych homogenicznych grup kalkulowane s\u0105 \u015brednie miesi\u0119czne stopy odzysku, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 sp\u0142aty i odzyski z windykacji wynikaj\u0105ce zar\u00f3wno z cz\u0119\u015bci zabezpieczonej jak i niezabezpieczonej ekspozycji, wa\u017cone warto\u015bci\u0105 zaleg\u0142ego kapita\u0142u obserwowan\u0105 na pocz\u0105tek danego MSD.Dla produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych jest dost\u0119pny harmonogram sp\u0142at Grupa wyznacza warto\u015b\u0107 ekspozycji na moment wyst\u0105pienia default (EAD, ang. \u201eExposure at Default\u201d) oraz kapita\u0142u na moment wyst\u0105pienia default (PAD, ang. \u201ePrincipal at Default\u201d) w okresie do\u017cywotnim (tj. dla przysz\u0142ych sp\u0142at) bazuj\u0105c na kontraktowych harmonogramach p\u0142atno\u015bci oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce efekty:\u2022efekt zaleg\u0142ych rat kapita\u0142u i odsetek zwi\u0105zany z oczekiwanym brakiem p\u0142atno\u015bci ostatnich rat przed wyst\u0105pieniem defaultu,\u2022efekt wyst\u0119powania zaleg\u0142ych p\u0142atno\u015bci (kapita\u0142u i odsetek) na dat\u0119 kalkulacji odpisu aktualizuj\u0105cego,\u2022efekt rozliczenia korekty z tytu\u0142u ESP w czasie.Dla produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych nie jest dost\u0119pny harmonogram sp\u0142at Grupa wyznacza warto\u015bci wieloletnich EAD i PAD wykorzystuj\u0105c parametry CCF (ang. \u201eCredit Coversion Factor\u201d). Parametry CCF s\u0105 zr\u00f3\u017cnicowane w zale\u017cno\u015bci od portfela i horyzontu czasowego estymacji EAD/PAD.Dla ekspozycji, dla kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wyznaczenie parametr\u00f3w ryzyka na podstawie wewn\u0119trznych modeli, Grupa przyjmuje podej\u015bcie polegaj\u0105ce na zastosowaniu parametr\u00f3w z innych portfeli o zbli\u017conych charakterystykach.Modele i parametry wykorzystywane do tworzenia odpis\u00f3w s\u0105 poddawane okresowej walidacji.Zmiany w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wprowadzone w 2022 rokuW 2022 roku wprowadzono w Banku zmiany zasad kalkulacji odpis\u00f3w zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem zaktualizowanej Rekomendacji R KNF. Zmiany obejmowa\u0142y:1)Zastosowanie tzw. Nowej Definicji Default (\u201eNDD\u201d) zgodnej z wytycznymi EBA/GL/2016/07,2)Aktualizacj\u0119 segmentacji portfela w celu usp\u00f3jnienia jej z NDD,3)Przebudow\u0119 modelu prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci (\u201ePD\u201d) w celu lepszego odzwierciedlenia zale\u017cno\u015bci poziomu ryzyka od wieku ekspozycji dla portfeli detalicznych,4)Przebudow\u0119 modelu Logiki Transferu (\u201eTL\u201d) w celu zapewnienia oczekiwanej przez KNF niezmienno\u015bci prog\u00f3w klasyfikacji do koszyka 2 w trakcie \u017cycia umowy,5)Inne zmiany powi\u0105zane z powy\u017cszym (m.in. rekalibracj\u0119 pozosta\u0142ych modeli).G\u0142\u00f3wne zmiany zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem NDD w zakresie wyznaczania odpis\u00f3w (w zakresie rachunku adekwatno\u015bci kapita\u0142owej NDD zosta\u0142a wdro\u017cona z pocz\u0105tkiem 2022 roku) to: dostosowanie segmentacji (podzia\u0142 portfela na klient\u00f3w detalicznych i niedetalicznych z dodatkowym podzia\u0142em klient\u00f3w detalicznych na podportfele ze wzgl\u0119du na segment lub produkt) uwzgl\u0119dnienie progu wzgl\u0119dnego w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, dostosowanie progu bezwzgl\u0119dnego w kalkulacji op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bci, korekta zasad zara\u017cania ekspozycji w stanie default, uwzgl\u0119dnienie kwarantanny dla przes\u0142anek jako\u015bciowych oraz uwzgl\u0119dnienie dodatkowych przes\u0142anek jako\u015bciowych niewykonania zobowi\u0105zania.W zakresie segmentacji dostosowano podzia\u0142 portfeli dla wszystkich istotnych modeli u\u017cywanych w szacowaniu odpis\u00f3w do segmentacji stosowanej w ramach NDD, co nie by\u0142o zapewnione w dotychczasowym podej\u015bciu, gdzie segmentacja dla ka\u017cdego z modeli by\u0142a niezale\u017cna. Dostosowanie dotyczy najwy\u017cszego poziomu segmentacji i zapewnia sp\u00f3jno\u015b\u0107 stosowania NDD i wszystkich stosowanych modeli. Na ni\u017cszym poziomie segmentacji stosowane s\u0105 natomiast podzia\u0142y w\u0142a\u015bciwe dla modelowanego zjawiska/parametru ryzyka.W zakresie modelu PD zmiany maj\u0105 r\u00f3\u017cny charakter dla portfeli modelowanych (dla kt\u00f3rych Bank dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi historycznymi i wyznacza w oparciu o nie parametry ryzyka) oraz benchmarkowych (dla kt\u00f3rych nie dysponuje wystarczaj\u0105cymi danymi i wyznacza parametry ryzyka w oparciu o benchmarki wewn\u0119trzne ekstrapolowane z innych portfeli, b\u0105d\u017a zewn\u0119trzne). G\u0142\u00f3wna zmiana dla portfeli modelowanych w stosunku do poprzedniego podej\u015bcia to zastosowanie macierzy migracji do estymacji ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w miejsce analizy prze\u017cycia, kt\u00f3re w bardziej sp\u00f3jny spos\u00f3b pozwalaj\u0105 na uwzgl\u0119dnienie zale\u017cno\u015bci czasowych takich jak efekt prze\u017cycia (szybkie wej\u015bcia w default kredyt\u00f3w o wysokim PD i poprawa jako\u015bci kredytowej pozostaj\u0105cego portfela), czy efekt negatywnej selekcji (szybsze sp\u0142acanie dobrych kredyt\u00f3w i pozostawanie w portfelu kredyt\u00f3w o \u015brednio wy\u017cszym ryzyku w p\u00f3\u017anych latach po udzieleniu). Dodatkowo pozwalaj\u0105 one efektywnie wykorzysta\u0107 dane historyczne do wyznaczenia zale\u017cno\u015bci PD od wieku kredytu oraz s\u0105 odporne na potencjalne zaburzenia w danych, co ma istotne znaczenie przy stosowaniu d\u0142ugich szereg\u00f3w czasowych. Dla portfeli benchmarkowych najwa\u017cniejsza zmiana polega natomiast na zast\u0105pieniu okresowej oceny eksperckiej stosowanej dot\u0105d zalgorytmizowanym podej\u015bciem bazuj\u0105cym na d\u0142ugoterminowej \u015bredniej szkodowo\u015bci analizowanego portfela, b\u0105d\u017a ratingu zewn\u0119trznym ekspozycji/klienta.W zakresie modelu TL dokonano ca\u0142o\u015bciowej przebudowy podej\u015bcia w celu spe\u0142nienia wymog\u00f3w Rekomendacji R. Uproszczono miar\u0119 zmiany ryzyka kredytowego, kt\u00f3ra wyznaczana jest jako iloraz \u015bredniej rocznej warto\u015bci PD w horyzoncie \u017cycia ekspozycji na dat\u0119 raportow\u0105 i dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyznaczonych zgodnie z wcze\u015bniejszym akapitem. Wzrost ryzyka mierzony t\u0105 miar\u0105 jest uznawany za istotny je\u015bli przekracza ustalony pr\u00f3g. Pr\u00f3g ten to 2 powi\u0119kszone (dwukrotny wzrost) o parametr kalibracyjny \u201ea\u201d. Kalibracja parametru \u201ea\u201d odbywa si\u0119 osobno dla ka\u017cdej grupy homogenicznej portfeli modelowanych tak, aby odpowiada\u0142 apetytowi na ryzyko Banku w okresie przypadaj\u0105cym na czas zawarcia transakcji. Parametr \u201ea\u201d wyznaczony w danym kwartale jest przypisywany wszystkim ekspozycjom, kt\u00f3re zostan\u0105 okre\u015blone jako pocz\u0105tkowo uj\u0119te w nast\u0119pnym kwartale i nie podlega zmianom w trakcie \u017cycia ekspozycji. Opisane kryterium klasyfikacji do Koszyka 2 pozwala na minimalizacj\u0119 odchyle\u0144 wyceny ekspozycji od hipotetycznej wyceny, w kt\u00f3rej odpisy by\u0142yby szacowane jako zmiana do\u017cywotniej straty oczekiwanej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Drugim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 jest warto\u015b\u0107 jednorocznego PD wyznaczonego przy pomocy modeli scoringowych/ratingowych powy\u017cej poziomu 25%. Kryterium to wynika z faktu, \u017ce Bank udzielaj\u0105c kredyt\u00f3w nie akceptuje ryzyka wy\u017cszego ni\u017c oko\u0142o 10%. PD na poziomie 25% oznacza wi\u0119c z definicji znaczny wzrost ryzyka kredytowego. Ostatnim kryterium ilo\u015bciowym klasyfikacji do Koszyka 2 s\u0105 wyniki benchmarkingu w oparciu o dane NBP i \u015bredni d\u0142ugoterminowy DR (\u201edefault rate\u201d) danego portfela. Je\u015bli udzia\u0142 Koszyka 2 w Banku jest ni\u017cszy ni\u017c \u015brednia d\u0142ugoterminowa dla sektora w danym portfelu (b\u0105d\u017a 3-krotno\u015b\u0107 DR), w\u00f3wczas Bank klasyfikuje do Koszyka 2 kredyty a\u017c do osi\u0105gni\u0119cia tej warto\u015bci, gdzie kredyty s\u0105 przesuwane w kolejno\u015bci odpowiadaj\u0105cej ich odleg\u0142o\u015bci od Koszyka 2 w oparciu o pozosta\u0142e 2 kryteria. Podej\u015bcie takie zapewnia w minimalnym wymaganym zakresie sp\u00f3jno\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w poszczeg\u00f3lnych koszyk\u00f3w w Banku z \u015brednim udzia\u0142em w sektorze bankowym. Opisane rozwi\u0105zanie zast\u0105pi\u0142o regresj\u0119 kwantylow\u0105 stosowan\u0105 dot\u0105d w celu statystycznej identyfikacji istotnych zmian ryzyka. Ka\u017cde z opisanych trzech kryteri\u00f3w stosowane jest odr\u0119bnie.Pozosta\u0142e istotne zmiany modeli dotyczy\u0142y usp\u00f3jnienia segmentacji dla innych modeli z NDD (modeli stopy odzysku /RR/ i ekspozycji w dacie niewykonania zobowi\u0105zania /EAD/) oraz przeliczenia tych parametr\u00f3w ryzyka na szeregach czasowych zgodnych z NDD.Bank nie wprowadzi\u0142 natomiast, w stosunku do stanu na koniec 2021, istotnych zmian w zakresie prognozowania jako\u015bci portfela i nadal wykorzystuje analizy trend\u00f3w dla portfeli detalicznych oraz analiz\u0119 ilo\u015bciowo/eksperck\u0105 dla pozosta\u0142ych portfeli. W szczeg\u00f3lno\u015bci ze wzgl\u0119du na niestabilno\u015b\u0107 warunk\u00f3w wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych nadal utrzymuje wysokie prawdopodobie\u0144stwo materializacji scenariusza negatywnego (50%).\u0141\u0105cznie opisane powy\u017cej zmiany nie mia\u0142y w dacie wdro\u017cenia (koniec kwietnia) istotnego wp\u0142ywu na poziom odpis\u00f3w. Saldo odpis\u00f3w dla Banku zmniejszy\u0142o si\u0119 o 3 miliony z\u0142otych. Zmiany w stosowanej definicji niewykonania zobowi\u0105zania prze\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 na zmniejszenie poziomu aktyw\u00f3w klasyfikowanych do Koszyka 3 o 147 milion\u00f3w z\u0142otych warto\u015bci bilansowej brutto, g\u0142\u00f3wnie z powodu uwzgl\u0119dnienia wzgl\u0119dnego progu (1%) w kalkulacji dni op\u00f3\u017anienia.W 2022 roku Bank wyselekcjonowa\u0142 klient\u00f3w funkcjonuj\u0105cych w bran\u017cach podwy\u017cszonego ryzyka i zwi\u0119kszy\u0142 na nich poziom PD o 100%, co w konsekwencji doprowadzi\u0142o do wzrostu oczekiwanych strat kredytowych w portfelu pracuj\u0105cym o 197 milion\u00f3w z\u0142otych. Wp\u0142yw ten zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony dla kredyt\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci bilansowej brutto 15 832 milion\u00f3w z\u0142otych. Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie, wyra\u017ane hamowanie popytu krajowego i inwestycji, obci\u0105\u017cenie kosztami odsetkowymi wynikaj\u0105cymi z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (ze wzgl\u0119du na wysoki poziom st\u00f3p procentowych NBP) oraz zapotrzebowanie poszczeg\u00f3lnych ga\u0142\u0119zi przetw\u00f3rstwa przemys\u0142owego. Bran\u017ce obj\u0119te korekt\u0105 maj\u0105ce najwi\u0119kszy udzia\u0142 w portfelu kredytowym Banku to wg dzia\u0142\u00f3w PKD to: 49 transport l\u0105dowy oraz transport ruroci\u0105gowy, 42 roboty zwi\u0105zane z budow\u0105 obiekt\u00f3w in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej, 55 zakwaterowanie, 41 roboty budowlane zwi\u0105zane ze wznoszeniem budynk\u00f3w, 77 wynajem i dzier\u017cawa, 23 produkcja wyrob\u00f3w z pozosta\u0142ych mineralnych surowc\u00f3w niemetalicznych, 24 produkcja metali.Analiza bran\u017c uwzgl\u0119dnia\u0142a po\u015bredni wp\u0142yw konfliktu zbrojnego na Ukrainie.Analiza wra\u017cliwo\u015bci oczekiwanych strat kredytowych ze wzgl\u0119du na zmiany parametr\u00f3w PD i RR/LGDTabela poni\u017cej prezentuje wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci ECL dla za\u0142o\u017conych zmian parametr\u00f3w PD i RR/LGD przeprowadzonej osobno dla ekspozycji obj\u0119tych analiz\u0105 indywidualn\u0105 i grupow\u0105. Dla ekspozycji obj\u0119tych analiz\u0105 grupow\u0105 przedstawiono scenariusz wzrostu i spadku korekty PD i stopy odzysku (RR=1-LGD), o 1% i 5% vs warto\u015bci wykorzystane do kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej na dat\u0119 31 grudnia 2022 roku. Dla ekspozycji analizowanych indywidualnie przedstawiono natomiast szacunkowy wp\u0142yw zmniejszenia odzysk\u00f3w z zabezpiecze\u0144 uwzgl\u0119dnianych w scenariuszu windykacyjnym o 10%.Zmiana salda opis\u00f3w (ECL) w r\u00f3\u017cnych scenariuszach zmiany parametr\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105cych na kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w (w milionach z\u0142otych)SCENARIUSZANALIZA GRUPOWAANALIZA INDYWIDUALNADELTA PARAMETRUZMIANA PDZMIANA STOPY ODZYSKU (1-LGD)ZMIANA ODZYSK\u00d3W-10,0%n/dn/d57,1-5,0%-95,0246,7n/d-1,0%-19,049,3n/d1,0%16,1-49,1n/d5,0%93,4-243,0n/dEkspozycje o niskim ryzyku kredytowymZgodnie z par. 5.5.10 Standardu MSSF 9 ekspozycje, kt\u00f3re na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 s\u0105 uznawane za ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym, mog\u0105 pozosta\u0107 w Koszyku 1, niezale\u017cnie od skali wzgl\u0119dnego pogorszenia jako\u015bci kredytowej od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Zgodnie z par. B.5.5.22 standardu MSSF 9 ryzyko kredytowe instrumentu finansowego uznaje si\u0119 za niskie gdy:\u2022instrument finansowy wi\u0105\u017ce si\u0119 z niskim ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania,\u2022po\u017cyczkobiorca ma wysok\u0105 kr\u00f3tkoterminow\u0105 zdolno\u015b\u0107 spe\u0142niania swych obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie wynikaj\u0105cym z umowy,\u2022niekorzystne zmiany warunk\u00f3w gospodarczych i biznesowych w d\u0142u\u017cszej perspektywie mog\u0105 \u2013 lecz nie musz\u0105 \u2013 ograniczy\u0107 zdolno\u015b\u0107 po\u017cyczkobiorcy do wype\u0142niania jego obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie wynikaj\u0105cym z umowy.Grupa stosuje kryterium niskiego ryzyka kredytowego (ang. \u201eLow Credit Risk\u201d) dla trzech portfeli: ekspozycji wobec bank\u00f3w, ekspozycji wobec jednostek samorz\u0105du terytorialnego oraz ekspozycji wobec Skarbu Pa\u0144stwa i NBP.Kryteria klasyfikacji do Koszyka 2Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa zidentyfikuje istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, klasyfikowane s\u0105 do Koszyka 2. Grupa uznaje, \u017ce dla danego aktywa zosta\u0142 zidentyfikowany istotny wzrost ryzyka kredytowego je\u015bli zostanie spe\u0142nione kryterium ilo\u015bciowe lub jako\u015bciowe, w szczeg\u00f3lno\u015bci je\u015bli przeterminowanie przekroczy 30 dni, przy czym wyst\u0105pienie danego kryterium jest weryfikowane na poziomie ekspozycji.Kryteria ilo\u015bciowe Bior\u0105c pod uwag\u0119 wymogi standardu, Grupa zdefiniowa\u0142a dwie podstawowe charakterystyki modelu ilo\u015bciowego:\u2022miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka,\u2022pr\u00f3g istotno\u015bci miary po przekroczeniu, kt\u00f3rego Bank uznaje, \u017ce nast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka kredytowego.Miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczy\u0142a jako stosunek:\u2022bie\u017c\u0105cej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105,\u2022pierwotnej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Ocena istotno\u015bci pogorszenia ryzyka kredytowego przeprowadzana jest przez por\u00f3wnanie obserwowanej miary z progiem, powy\u017cej kt\u00f3rego Grupa uznaje, i\u017c nast\u0105pi\u0142o istotne pogorszenie ryzyka kredytowego.Pr\u00f3g alokacji wyznaczany jest na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 na poziomie pojedynczej ekspozycji poprzez model statystyczny w oparciu m.in. o informacje na temat oceny ryzyka kredytowego na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, czas od daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji oraz historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 cen. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 \u015brednie arytmetyczne warto\u015bci miary (*) zmiany ryzyka na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wyznaczone dla najistotniejszych portfeli obj\u0119tych modelem ilo\u015bciowym.PORTFEL\u015aREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2022KOSZYK 1KOSZYK 2Kredyty got\u00f3wkowe0,83,0Kredyty hipoteczne0,82,6Kredyty SME0,41,8Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw0,51,5PORTFEL\u015aREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2021KOSZYK 1KOSZYK 2Kredyty got\u00f3wkowe0,93,4Kredyty hipoteczne3,08,6Kredyty SME1,25,5Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw1,56,7(*) Miar\u0119, na podstawie kt\u00f3rej dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczy\u0142a jako stosunek:\u2022bie\u017c\u0105cej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105,\u2022pierwotnej oceny ryzyka kredytowego okre\u015blonej jako do\u017cywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalno\u015bci wyznaczone na podstawie charakterystyk obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Zmiana \u015brednich warto\u015bci miary zmiany ryzyka jest konsekwencj\u0105 ca\u0142kowitej przebudowy modelu TL i warunk\u00f3w obj\u0119cia ekspozycji tym modelem.Kryteria jako\u015bcioweW wyniku przeprowadzanego przez Grup\u0119 procesu monitoringu identyfikowane s\u0105 kryteria jako\u015bciowe alokacji do Koszyka 2 takie jak:\u2022kwota zaleg\u0142o\u015bci jednocze\u015bnie powy\u017cej zadanego progu materialno\u015bci (400 z\u0142otych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 z\u0142otych dla ekspozycji niedetalicznych) oraz progu wzgl\u0119dnego 1% przez ponad 30 dni do 90 dni w\u0142\u0105cznie,\u2022wyst\u0105pienie op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie powy\u017cej 90 dni,\u2022wyst\u0105pienie statusu forbearance,\u2022ekspozycja znajduje si\u0119 na li\u015bcie Watch.Poza powy\u017cszymi, dla ekspozycji obj\u0119tych monitoringiem indywidualnym, Grupa okre\u015bli\u0142a szereg specyficznych kryteri\u00f3w jako\u015bciowych dla r\u00f3\u017cnych typ\u00f3w portfeli, takich jak mi\u0119dzy innymi zmiany wewn\u0119trznej oceny ratingowej, zmiany klas nadzorczych dla wybranych segment\u00f3w (np. specjalistyczne finansowanie), sygna\u0142y ostrzegawcze identyfikowane w systemie s\u0142u\u017c\u0105cym do monitorowania i zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym b\u0105d\u017a wyniki indywidualnego monitoringu.W przypadku udzielenia wakacji kredytowych wynikaj\u0105cych z ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom z dnia 14 lipca 2022 roku Grupa stosuje podej\u015bcie, sp\u00f3jne z wskaz\u00f3wkami regulacyjnymi w tym zakresie. Udzielenie wakacji kredytowych nie powoduje automatycznej reklasyfikacji do Koszyka 2. Reklasyfikacja taka jest jednak dokonywana, je\u015bli na pogorszenie ryzyka kredytowego wp\u0142ywaj\u0105 dodatkowe czynniki wskazuj\u0105ce na problemy d\u0142u\u017cnika. W okresie trwania wakacji kredytowych Grupa wstrzymuje naliczanie dni zaleg\u0142o\u015bci.Kryterium klasyfikacji do Koszyka 3Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa zidentyfikowa\u0142a wyst\u0105pienia zdarzenia default klasyfikowane s\u0105 do Koszyka 3.Grupa uznaje, \u017ce dla danego aktywa zosta\u0142 zidentyfikowany default je\u015bli wyst\u0105pi\u0142a co najmniej jedna z przes\u0142anek:\u2022kwota zaleg\u0142o\u015bci jednocze\u015bnie powy\u017cej zadanego progu materialno\u015bci (400 z\u0142otych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 z\u0142otych dla ekspozycji niedetalicznych) oraz progu wzgl\u0119dnego 1% przez ponad 90 dni,\u2022ekspozycja w trakcie procesu restrukturyzacji,\u2022zaj\u015bcie innej jako\u015bciowej przes\u0142anki utraty warto\u015bci.Dla segment\u00f3w SME i korporacyjnego default jest identyfikowany na poziomie klienta, natomiast dla segmentu detalicznego na poziomie klient/grupa produktowa. Kryterium dni i kwoty op\u00f3\u017anie\u0144 r\u00f3wnie\u017c definiowane jest na wskazanym poziomie identyfikacji.Grupa stosuje 6-miesi\u0119czny okres kwarantanny obowi\u0105zuj\u0105cy od momentu ustania wszystkich przes\u0142anek default.Na koniec 2022 roku Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a dodatkowo w Koszyku 3 kredyty hipoteczne CHF zgodnie z zasadami przedstawionymi w Nocie 46.3.Prognozy parametr\u00f3w ryzykaBazuj\u0105c na istotnej inercji portfeli ekspozycji detalicznych, dla kt\u00f3rych jako\u015b\u0107 zmienia si\u0119 powoli, a obserwowane tendencje trwaj\u0105 zazwyczaj wiele lat, zastosowano dla nich analiz\u0119 trend\u00f3w. W oparciu o histori\u0119 zrealizowanych st\u00f3p niewykonania zobowi\u0105zania (DR \u2013 ang. \u201eDefault Rate\u201d) dla portfeli ekspozycji detalicznych wyznaczono trendy, kt\u00f3re wykorzystano nast\u0119pnie do projekcji na przysz\u0142o\u015b\u0107. Dla portfela niedetalicznego z kolei projekcje oparto o ocen\u0119 przysz\u0142ej koniunktury gospodarczej wykorzystan\u0105 do korekty przeci\u0119tnej szkodowo\u015bci tego portfela w trakcie ca\u0142ego cyklu gospodarczego. Analiza dla portfela niedetalicznego obejmuje przy tym nast\u0119puj\u0105ce kroki logiczne: ocen\u0119 prognozowanej koniunktury gospodarczej w oparciu o eksperck\u0105 ocen\u0119 Banku i badania koniunktury przedsi\u0119biorstw GUS, przet\u0142umaczenie tej oceny na miar\u0119 ilo\u015bciow\u0105 w skali 0-100%  odzwierciedlaj\u0105c\u0105 faz\u0119 cyklu gospodarczego (gdzie np. 75% oznacza tak\u0105 sytuacj\u0119, \u017ce w przesz\u0142o\u015bci w 75% obserwacji wyst\u0119powa\u0142a sytuacja lepsza, a w 25% sytuacja gorsza), odczytanie z historycznego rozk\u0142adu zrealizowanych warto\u015bci DR kwantyla odpowiadaj\u0105cego ilo\u015bciowej ocenie obecnej koniunktury i wykorzystanie go jako prognozy warunk\u00f3w na najbli\u017cszy rok. W drugim roku okresu prognozy zak\u0142ada si\u0119 liniow\u0105 konwergencj\u0119 do \u015bredniej szkodowo\u015bci w cyklu gospodarczego, kt\u00f3ra osi\u0105gana jest w pi\u0105tym roku prognozy (co odzwierciedla \u015brednio kilkuletni\u0105 d\u0142ugo\u015b\u0107 cykli gospodarczych). W 2022 roku historia zrealizowanych stop niewykonania zobowi\u0105za\u0144 DR zosta\u0142a zaktualizowana zgodnie z NDD.Tabela poni\u017cej prezentuje projekcje 12-miesi\u0119cznego PD wykorzystanego w kalkulacji odpis\u00f3w w scenariuszu bazowym. Dla portfela detalicznego s\u0105 to parametry wa\u017cone warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto ograniczon\u0105 do 2 milion\u00f3w PLN na poziomie kredytu dla kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych i kredyt\u00f3w hipotecznych i na poziomie klienta dla kredyt\u00f3w SME. Dla niedetalicznego parametry wa\u017cone s\u0105 ekspozycj\u0105 ograniczon\u0105 do 20 milion\u00f3w PLN na poziomie klienta.PORTFELMEDIANA HISTORYCZNAPROGNOZA PD BAZOWAKredyty got\u00f3wkowe3,9%5,0%Kredyty hipoteczne0,5%0,6%Kredyty SME3,5%5,5%Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw1,8%4,1%Definicja scenariuszyParametry PD przedstawione w poprzedniej sekcji dotycz\u0105 scenariusza bazowego rozwoju jako\u015bci portfela. Odzwierciedlaj\u0105 za\u0142o\u017cenie umiarkowanego spowolnienia gospodarczego przy utrzymuj\u0105cej si\u0119 wysokiej inflacji i stopach procentowych (wzrost PKB o oko\u0142o 5%, \u015brednioroczna inflacja oko\u0142o 14% i WIBOR 3M na koniec roku ponad 7%). Poni\u017cej opisano za\u0142o\u017cenia dla pozosta\u0142ych scenariuszy oraz przedstawiono przypisywane im wagi.Bank w zastosowanym podej\u015bciu do kalkulacji odpis\u00f3w uwzgl\u0119dnia 3 scenariusze rozwoju jako\u015bci portfela: bazowy (przedstawiony powy\u017cej), optymistyczny (zak\u0142adaj\u0105cy pozytywne zmiany jako\u015bci portfela w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego) oraz pesymistyczny (zak\u0142adaj\u0105cy negatywne zmiany w stosunku do scenariusza bazowego). Do scenariusza bazowego przypisa\u0142 prawdopodobie\u0144stwo 45%, pozytywnego 5%, a negatywnego 50%. Wysoki udzia\u0142 scenariusza negatywnego odzwierciedla eksperck\u0105 ocen\u0119 Banku w zakresie mo\u017cliwo\u015bci realizacji zagro\u017ce\u0144 stoj\u0105cych przed Polsk\u0105 gospodark\u0105 i ich istotnego wp\u0142ywu na portfel kredytowy z uwzgl\u0119dnieniem:\u2022rozwoju oraz wp\u0142ywu wojny na Ukrainie na polsk\u0105 gospodark\u0119 i zwi\u0105zane z ni\u0105 zaburzenia w dostawach surowc\u00f3w,\u2022utrzymania si\u0119 lub wzrostu st\u00f3p procentowych, kt\u00f3re przek\u0142ada si\u0119 na wysoki wzrost obci\u0105\u017cenia niekt\u00f3rych grup klient\u00f3w,\u2022utrzymania si\u0119 inflacji na rekordowych poziomach oraz jej wp\u0142ywu na niekt\u00f3re grupy klient\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wzrostu cen energii i surowc\u00f3w energetycznych,\u2022wi\u0119kszego ni\u017c spodziewane spowolnienia gospodarczego z tytu\u0142u rosn\u0105cej presji kosztowej na przedsi\u0119biorc\u00f3w\u2022oraz mo\u017cliwych mutacji COVID 19 i kolejnych fal pandemii.Pojedynczo ryzyko tych scenariuszy jest w ocenie Banku r\u00f3wne lub mniejsze ni\u017c 50%, ale ich liczba implikuje wysokie ryzyko materializacji kt\u00f3rego\u015b z nich. Zr\u00f3\u017cnicowany charakter obserwowanych zagro\u017ce\u0144 oraz za\u0142amanie zale\u017cno\u015bci pomi\u0119dzy parametrami jako\u015bci portfela kredytowego, a zmiennymi makroekonomicznym wskazane w poprzedniej sekcji oznacza brak mo\u017cliwo\u015bci sformu\u0142owania scenariuszy w postaci skrajnych zmian czynnik\u00f3w makroekonomicznych. Bank zastosowa\u0142 w zwi\u0105zku z tym alternatywne podej\u015bcie, w kt\u00f3rym scenariusze zmian PD wyznaczane s\u0105 na podstawie historycznej zmienno\u015bci DR. Do scenariusza negatywnego przypisywane s\u0105 warto\u015bci odpowiadaj\u0105ce wysokim obserwacjom z przesz\u0142o\u015bci i analogicznie dla scenariusza pozytywnego przypisywane s\u0105 warto\u015bci odpowiadaj\u0105ce niskim obserwacjom z przesz\u0142o\u015bci. Przek\u0142ada si\u0119 to na nast\u0119puj\u0105ce projekcje 12-miesi\u0119cznego PD na rok 2023.PORTFELSCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYKredyty got\u00f3wkowe3,4%7,4%Kredyty hipoteczne0,3%1,0%Kredyty SME3,7%5,9%Kredyty dla pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw2,0%4,9%Bank przeprowadzi\u0142 te\u017c analizy potwierdzaj\u0105ce brak zale\u017cno\u015bci st\u00f3p odzysku dla ekspozycji niepracuj\u0105cych (parametr RR) od sytuacji gospodarczej. W zwi\u0105zku z tym w ka\u017cdym ze scenariuszy przyjmuje si\u0119 te same warto\u015bci st\u00f3p odzysku.Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne Banku wyznaczaj\u0105 odpisy zgodnie z MSSF 9. Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 sp\u00f3\u0142ek i ich portfeli nie jest stosowana pe\u0142na synchronizacja scenariuszy u\u017cywanych w kalkulacji odpis\u00f3w.Analiza wra\u017cliwo\u015bci dotycz\u0105ca prognozy sytuacji makroekonomicznejGrupa wyznacza oczekiwane straty kredytowe z uwzgl\u0119dnieniem 3 scenariuszy dla sytuacji makroekonomicznej: bazowego (z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 45%), optymistycznego (zak\u0142adaj\u0105cego pozytywne zmiany jako\u015bci portfela w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego, z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 5%) oraz pesymistycznego (zak\u0142adaj\u0105cego negatywne zmiany sytuacji w kolejnych latach wzgl\u0119dem scenariusza bazowego, z prawdopodobie\u0144stwem realizacji 50%).Zaprezentowane w tabeli poni\u017cej zmiany oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci zosta\u0142y wyznaczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi dla konkretnego scenariusza makroekonomicznego a oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich scenariuszy makroekonomicznych zwa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich realizacji (zgodnie z MSSF9).31.12.2022SCENARIUSZ BAZOWYSCENARIUSZ OPTYMISTYCZNYSCENARIUSZ PESYMISTYCZNYZmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci (Koszyk 1 i 2), przy za\u0142o\u017ceniu 100% realizacji scenariusza-212 473-910 823294 69631.12.2021SCENARIUSZ BAZOWYSCENARIUSZ OPTYMISTYCZNYSCENARIUSZ PESYMISTYCZNYZmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci (Koszyk 1 i 2), przy za\u0142o\u017ceniu 100% realizacji scenariusza-157 948-699 765212 276Przyj\u0119ta polityka rachunkowo\u015bciGrupa uznaje, i\u017c ryzyko prawne dotycz\u0105ce niesp\u0142aconego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF ma wp\u0142yw na oczekiwane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego portfela oraz na poziom oczekiwanej straty kredytowej w rozumieniu MSSF 9 mo\u017cliwej do poniesienia przez Grup\u0119.W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, ocena ryzyka kredytowego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF prowadzona jest w Grupie z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka prawnego zwi\u0105zanego z tym portfelem. Ze wzgl\u0119du na niekorzystn\u0105 lini\u0119 orzecznicz\u0105 s\u0105d\u00f3w, skutkuj\u0105c\u0105 wy\u017csz\u0105 oczekiwan\u0105 liczb\u0105 pozw\u00f3w dotycz\u0105cych walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF oraz istotnym prawdopodobie\u0144stwem przegrania sprawy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, Grupa przyj\u0119\u0142a, i\u017c kredyty w przypadku kt\u00f3rych klient wni\u00f3s\u0142 pozew oraz kredyty dla kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo sporu s\u0105dowego z klientem kszta\u0142tuje si\u0119 na poziomie wy\u017cszym ni\u017c 60% zaklasyfikowane zostaj\u0105 do Koszyka 3. Pozosta\u0142e kredyty (nie spe\u0142niaj\u0105ce ww. kryterium) zaklasyfikowane zosta\u0142y do Koszyka 2. Natomiast, w odniesieniu do sp\u0142aconego portfela walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF Grupa stosuje MSR 37 i ujmuje rezerwy alokowane do tej cz\u0119\u015bci portfela w pozycji Rezerwy oraz Pozosta\u0142e koszty operacyjne, co zosta\u0142o zaprezentowane odpowiednio w Nocie 36 oraz Nocie 13.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag155": {
   "value": "Kompensowanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowychUjawnienia w tabelach poni\u017cej obejmuj\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re podlegaj\u0105 egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotycz\u0105cym kompensowania, niezale\u017cnie od tego, czy s\u0105 one kompensowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.Porozumienia dotycz\u0105ce kompensowania zawierane przez Grup\u0119 to:\u2022umowy ramowe ISDA oraz inne umowy ramowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych,\u2022globalne umowy ramowe (GMRA) dotycz\u0105ce transakcji zakupu/sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odkupu.Porozumienia dotycz\u0105ce kompensowania zawierane przez Grup\u0119 nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zapisy takich porozumie\u0144 daj\u0105 bowiem prawo do kompensaty uj\u0119tych kwot, kt\u00f3re jest wykonalne tylko w przypadkach niewywi\u0105zania si\u0119 z p\u0142atno\u015bci, niewyp\u0142acalno\u015bci lub upad\u0142o\u015bci jednego z kontrahent\u00f3w. Na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0105pi\u0142y przypadki kompensaty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych z tytu\u0142u wymienionych porozumie\u0144.Grupa otrzyma\u0142a i z\u0142o\u017cy\u0142a zabezpieczenia w postaci depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i p\u0142ynnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w odniesieniu do transakcji na instrumentach pochodnych.Zabezpieczenia te ustanowione s\u0105 na standardowych warunkach bran\u017cowych. Zabezpieczenia w postaci depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych wynikaj\u0105 m.in. z tzw. Credit Support Annex (CSA) \u2013 stanowi\u0105cych za\u0142\u0105cznik do um\u00f3w ramowych ISDA.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag156": {
   "value": "Grupa otrzyma\u0142a i z\u0142o\u017cy\u0142a zabezpieczenia w postaci depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i p\u0142ynnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w odniesieniu do transakcji na instrumentach pochodnych.Zabezpieczenia te ustanowione s\u0105 na standardowych warunkach bran\u017cowych. Zabezpieczenia w postaci depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych wynikaj\u0105 m.in. z tzw. Credit Support Annex (CSA) \u2013 stanowi\u0105cych za\u0142\u0105cznik do um\u00f3w ramowych ISDA.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag157": {
   "value": "46.8.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em w\u0142asnymCelem procesu zarz\u0105dzania kapita\u0142em w Grupie jest:\u2022zapewnienie bezpiecznego funkcjonowania \u2013 poprzez zachowanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy zdolno\u015bci\u0105 do podejmowania ryzyka (limitowan\u0105 posiadanymi funduszami w\u0142asnymi) oraz poziomem generowanego ryzyka,\u2022utrzymywanie kapita\u0142u na pokrycie ryzyka powy\u017cej poziomu okre\u015blonego jako minimalny, aby umo\u017cliwi\u0107 dalszy rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci, uwzgl\u0119dnienie ewentualnych przysz\u0142ych zmian w wymogach kapita\u0142owych i zabezpieczenie interes\u00f3w akcjonariuszy,\u2022utrzymywanie preferowanej struktury kapita\u0142u w celu utrzymania po\u017c\u0105danej jako\u015bci kapita\u0142u na pokrycie ryzyka,\u2022kreowanie warto\u015bci dla akcjonariuszy poprzez optymalne wykorzystanie funduszy Grupy.W Grupie istnieje udokumentowany proces zarz\u0105dzania kapita\u0142em i monitorowania kapita\u0142u, kt\u00f3ry powsta\u0142 w ramach procesu Oceny Adekwatno\u015bci Kapita\u0142u Wewn\u0119trznego (Internal Capital Adequacy Assessment Process \u2013 ICAAP). Za jego funkcjonowanie jest odpowiedzialny Pion Finansowy, pod kierownictwem CFO (Chief Financial Officer). Ostateczn\u0105 odpowiedzialno\u015b\u0107 za zarz\u0105dzanie kapita\u0142em ponosi Zarz\u0105d Banku, wspierany przez Komitet Aktyw\u00f3w, Pasyw\u00f3w i Ryzyka, kt\u00f3ry zatwierdza proces zarz\u0105dzania kapita\u0142em. Rada Nadzorcza sprawuje nadz\u00f3r nad systemem zarz\u0105dzania kapita\u0142em, w szczeg\u00f3lno\u015bci zatwierdza strategi\u0119 zarz\u0105dzania kapita\u0142em. Strategia zarz\u0105dzania kapita\u0142em okre\u015bla cele oraz g\u0142\u00f3wne zasady zarz\u0105dzania i monitorowania adekwatno\u015bci kapita\u0142owej Grupy, takie jak wytyczne dotycz\u0105ce \u017ar\u00f3de\u0142 pokrywania ryzyka, preferowanej struktury kapita\u0142u wymaganego na pokrycie ryzyka, d\u0142ugoterminowych cel\u00f3w kapita\u0142owych, systemu limit\u00f3w kapita\u0142owych oraz \u017ar\u00f3de\u0142 dodatkowego kapita\u0142u w sytuacjach awaryjnych.W Grupie istnieje tak\u017ce polityka kapita\u0142owych plan\u00f3w awaryjnych, kt\u00f3rej celem jest ustanowienie zasad i obowi\u0105zk\u00f3w w przypadku wyst\u0105pienia lub rozwoju kryzysu, kt\u00f3ry mia\u0142by wp\u0142yw na znacz\u0105ce ograniczenie poziomu kapitalizacji Banku oraz Grupy. Polityka okre\u015bla nadz\u00f3r wraz z obowi\u0105zkami, w celu wczesnego i sp\u00f3jnego zarz\u0105dzania sytuacj\u0105 kryzysow\u0105.Adekwatno\u015b\u0107 kapita\u0142ow\u0105 Grupy kontroluje Komitet Aktyw\u00f3w, Pasyw\u00f3w i Ryzyka Banku oraz Zarz\u0105d Banku. Okresowe raporty na temat skali i kierunk\u00f3w zmian wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w kapita\u0142owych wraz ze wskazaniem potencjalnych zagro\u017ce\u0144 sporz\u0105dzane s\u0105: dla Rady Nadzorczej, Zarz\u0105du Banku oraz Komitetu Aktyw\u00f3w, Pasyw\u00f3w i Ryzyka. Monitorowany jest poziom podstawowych rodzaj\u00f3w ryzyka w odniesieniu do zewn\u0119trznych limit\u00f3w nadzoru bankowego i wewn\u0119trznych limit\u00f3w Grupy. Przeprowadzane s\u0105 analizy i oceny kierunk\u00f3w rozwoju dzia\u0142alno\u015bci biznesowej z punktu widzenia zgodno\u015bci z wymogami kapita\u0142owymi. Prognozowanie i monitoring poziomu aktyw\u00f3w wa\u017conych ryzykiem, funduszy w\u0142asnych oraz wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w kapita\u0142owych stanowi integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 procesu planowania i bud\u017cetowania, z uwzgl\u0119dnieniem test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych.W Grupie funkcjonuje proces alokacji kapita\u0142u, kt\u00f3rego celem jest gwarancja bezpiecznego i optymalnego zwrotu dla akcjonariuszy. Wymaga to z jednej strony alokowania kapita\u0142u na produkty/klient\u00f3w/linie biznesowe, gwarantuj\u0105cego adekwatne do ryzyka dochody, a z drugiej strony uwzgl\u0119dniania w podejmowanych decyzjach biznesowych kosztu kapita\u0142u. Na potrzeby analizy osi\u0105ganych dochod\u00f3w w stosunku do podejmowanego ryzyka oraz optymalizacji wykorzystania kapita\u0142u r\u00f3\u017cnych rodzaj\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci stosowane s\u0105 miary efektywno\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105ce podejmowane ryzyko.Regulacyjne wymogi kapita\u0142owe oraz fundusze w\u0142asneKalkulacji regulacyjnych wymog\u00f3w kapita\u0142owych dokonano w oparciu o zapisy Rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych, wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami, w szczeg\u00f3lno\u015bci zmienione przez Rozporz\u0105dzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/876 z dnia 20 maja 2019 r. zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do wska\u017anika d\u017awigni, wska\u017anika stabilnego finansowania netto, wymog\u00f3w w zakresie funduszy w\u0142asnych i zobowi\u0105za\u0144 kwalifikowalnych, ryzyka kredytowego kontrahenta, ryzyka rynkowego, ekspozycji wobec kontrahent\u00f3w centralnych, ekspozycji wobec przedsi\u0119biorstw zbiorowego inwestowania, du\u017cych ekspozycji, wymog\u00f3w dotycz\u0105cych sprawozdawczo\u015bci i ujawniania informacji, a tak\u017ce rozporz\u0105dzenie (UE) nr 648/2012 oraz Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/873 z dnia 24 czerwca 2020 r. zmieniaj\u0105cego rozporz\u0105dzenia (UE) nr 575/2013 i (UE) 2019/876 w odniesieniu do niekt\u00f3rych dostosowa\u0144 w odpowiedzi na pandemi\u0119 COVID-19, a tak\u017ce odpowiednimi Rozporz\u0105dzeniami Wykonawczymi, b\u0105d\u017a Delegowanymi wydanymi przez Komisj\u0119 (UE) (Rozporz\u0105dzenie CRR).Grupa definiuje cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe funduszy w\u0142asnych zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa, w szczeg\u00f3lno\u015bci z postanowieniami Rozporz\u0105dzenia 575/2013 i ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo Bankowe z p\u00f3\u017an. zm.Zgodnie z prawem, Bank powinien utrzymywa\u0107 minimalne warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w kapita\u0142owych na poziomie regulacyjnym Filara I wynikaj\u0105cego z Rozporz\u0105dzenia CRR, wymogu Filara II wynikaj\u0105cego z ustawy Prawo Bankowe oraz wymogu po\u0142\u0105czonego bufora wynikaj\u0105cego z Ustawy o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym.Minimalne warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w kapita\u0142owych na poziomie Filara I wynosz\u0105:\u2022\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy (TCR) na poziomie 8%,\u2022Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier I (T1) na poziomie 6%,\u2022Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u podstawowego Tier I (CET1) na poziomie 4,5%.W ramach Filara II Grupa nie posiada dodatkowego wymogu kapita\u0142owego (P2R). Jest to zwi\u0105zane z decyzj\u0105 KNF stwierdzaj\u0105c\u0105 wyga\u015bni\u0119cie decyzji KNF na podstawie kt\u00f3rej KNF zaleci\u0142a przestrzeganie, na poziomie skonsolidowanym, dodatkowego wymogu w zakresie funduszy w\u0142asnych ponad warto\u015b\u0107 wynikaj\u0105c\u0105 z wymog\u00f3w obliczonych zgodnie ze szczeg\u00f3\u0142owymi zasadami okre\u015blonymi w rozporz\u0105dzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych. Powy\u017csz\u0105 decyzj\u0119 Bank Pekao S.A. otrzyma\u0142 18 lutego 2022 roku.Na wym\u00f3g po\u0142\u0105czonego bufora wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022, sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:\u2022Bufor zabezpieczaj\u0105cy w wysoko\u015bci 2,50%,\u2022Bufor antycykliczny w wysoko\u015bci 0,01%,\u2022Bufor innej instytucji o znaczeniu systemowym w wysoko\u015bci 1,00%,\u2022Bufor ryzyka systemowego w wysoko\u015bci 0,00% (w zwi\u0105zku z opublikowanym Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w bufor ryzyka systemowego zosta\u0142 uchylony w dniu 19 marca 2020 roku. Warto\u015b\u0107 bufora obowi\u0105zuj\u0105ca do tej daty wynosi\u0142a 3% \u0142\u0105cznej kwoty ekspozycji na ryzyko dla wszystkich ekspozycji znajduj\u0105cych si\u0119 wy\u0142\u0105cznie na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej).\u0141\u0105cznie Grupa zobowi\u0105zana jest utrzymywa\u0107:\u2022\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy (TCR) na poziomie 11,51%,\u2022Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier I (T1) na poziomie 9,51%,\u2022Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u podstawowego Tier I (CET1) na poziomie 8,01%.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u0142\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy Grupy wyni\u00f3s\u0142 17,4% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u2013 17,7%).31.12.202231.12.2021(*)WYMOGI KAPITA\u0141OWERyzyko kredytowe10 168 12210 756 386Ryzyko rynkowe105 618112 121Ryzyko kontrahenta wraz z CVA228 395253 316Ryzyko operacyjne1 359 528848 430Ca\u0142kowity wym\u00f3g kapita\u0142owy11 861 66311 970 253FUNDUSZE W\u0141ASNEKapita\u0142 podstawowy Tier I23 119 66623 659 934Kapita\u0142 Tier II2 706 8732 750 000Fundusze w\u0142asne do wyliczenia \u0142\u0105cznego wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego25 826 53926 409 934WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY W\u0141ASNYCHWsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u podstawowego Tier I (%)15,6%15,8%\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy (%)17,4%17,7%(*)dane za 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142y przeliczone z uwzgl\u0119dnieniem retrospektywnego zaliczenia cz\u0119\u015bci zysku za 2021 rok (potwierdzenie wyniku przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy), zgodnie ze stanowiskiem EBA wyra\u017conym w Q&A 2018_3822 oraz Q&A 2018_4085.\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy na koniec grudnia 2022 roku w por\u00f3wnaniu do grudnia 2021 roku jest ni\u017cszy 0,3 p.p.Ca\u0142kowity wym\u00f3g kapita\u0142owy by\u0142 ni\u017cszy o 0,9%, g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na ni\u017cszy wym\u00f3g kapita\u0142owy z tytu\u0142u ryzyka kredytowego. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kapita\u0142 podstawowy Tier I by\u0142 ni\u017cszy o 2,3% w por\u00f3wnaniu do 31 grudnia 2021 roku g\u0142\u00f3wnie z powodu spadku waluacji portfela HTC&S. Fundusze w\u0142asne do wyliczenia \u0142\u0105cznego wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego spad\u0142y o 2,2% na koniec grudnia 2022 roku w por\u00f3wnaniu do grudnia 2021 roku.Ocena adekwatno\u015bci kapita\u0142u wewn\u0119trznegoDo oceny adekwatno\u015bci kapita\u0142u wewn\u0119trznego Grupy stosowane s\u0105 metody opracowane przez Bank.W ocenie tej Bank bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka:\u2022ryzyko kredytowe,\u2022ryzyko operacyjne,\u2022ryzyko rynkowe, \u2022ryzyko p\u0142ynno\u015bci, \u2022ryzyko nieruchomo\u015bci w\u0142asnych,\u2022ryzyko zmian warunk\u00f3w makroekonomicznych,\u2022ryzyko biznesowe (w tym ryzyko strategiczne),\u2022ryzyko braku zgodno\u015bci,\u2022ryzyko reputacji,\u2022ryzyko modeli,\u2022ryzyko nadmiernej d\u017awigni finansowej,\u2022ryzyko dzia\u0142alno\u015bci bancassurance,\u2022ryzyko inwestycji finansowych.Dla ka\u017cdego ryzyka uznanego za istotne, Grupa opracowuje i stosuje odpowiednie metody jego oceny i pomiaru. W Grupie stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sposoby oceny ryzyka:\u2022ocena jako\u015bciowa \u2013 stosowana w przypadku trudno mierzalnych rodzaj\u00f3w ryzyka (ryzyko braku zgodno\u015bci, ryzyko reputacji oraz ryzyko dzia\u0142alno\u015bci bancassurance) z potencjalnym pokryciem kapita\u0142em ekonomicznym w obr\u0119bie innych rodzaj\u00f3w ryzyka,\u2022ocena poprzez oszacowanie bufora kapita\u0142owego \u2013 stosowana w przypadku rodzaj\u00f3w ryzyka, kt\u00f3rych nie mo\u017cna w \u0142atwy spos\u00f3b okre\u015bli\u0107 ilo\u015bciowo, jednak mo\u017cliwa jest \u0142\u0105czna ocena ich wp\u0142ywu (ryzyko modeli, ryzyko zmian warunk\u00f3w makroekonomicznych),\u2022ocena ilo\u015bciowa \u2013 stosowana w przypadku tych rodzaj\u00f3w ryzyka, kt\u00f3re mo\u017cna zmierzy\u0107 za pomoc\u0105 kapita\u0142u ekonomicznego (pozosta\u0142e rodzaje opr\u00f3cz ryzyka p\u0142ynno\u015bci i ryzyka nadmiernej d\u017awigni finansowej), b\u0105d\u017a w oparciu o miary dla niego w\u0142a\u015bciwe (ryzyko p\u0142ynno\u015bci i ryzyko nadmiernej d\u017awigni finansowej).Preferowanym sposobem pomiaru ryzyka oraz szacowania kapita\u0142u ekonomicznego s\u0105 modele warto\u015bci zagro\u017conej (VaR) oparte na za\u0142o\u017ceniach wynikaj\u0105cych z apetytu na ryzyko Grupy. Modele opracowywane s\u0105 zgodnie z najlepszymi praktykami rynkowymi z uwzgl\u0119dnieniem wymog\u00f3w regulacyjnych i uzupe\u0142niane o testy warunk\u00f3w skrajnych i/lub analizy scenariuszowe. W przypadku rodzaj\u00f3w ryzyka, dla kt\u00f3rych taka metodyka nie zosta\u0142a ostatecznie opracowana i wdro\u017cona, Grupa stosuje modele regulacyjne uzupe\u0142nione o testy warunk\u00f3w skrajnych, b\u0105d\u017a uproszczone metody pomiaru.Wyznaczanie bufora kapita\u0142owego na pokrycie ryzyka zmian warunk\u00f3w makroekonomicznych dokonywane jest na podstawie analizy wp\u0142ywu scenariusza spowolnienia gospodarczego na kapita\u0142 ekonomiczny w horyzoncie prognozy, z dodatkowym uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu zmiany st\u00f3p procentowych na wynik odsetkowy oraz na zmiany wyceny portfeli klasyfikowanych jako wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Ryzyko modeli szacowane jest natomiast z wykorzystaniem wynik\u00f3w walidacji modeli oraz analiz scenariuszowych pozwalaj\u0105cych na ocen\u0119 wp\u0142ywu potencjalnych nieprawid\u0142owo\u015bci w modelu na jego wyniki. Na podstawie zagregowanych wynik\u00f3w wyznaczany jest bufor kapita\u0142owy na pokrycie ryzyka modeli.Przy wyznaczaniu potrzeb kapita\u0142owych w pierwszej kolejno\u015bci wylicza si\u0119 kapita\u0142 ekonomiczny oddzielnie dla ka\u017cdego istotnego ryzyka zidentyfikowanego w Grupie, kt\u00f3re mo\u017cna mierzy\u0107 ilo\u015bciowo. W nast\u0119pnej kolejno\u015bci wielko\u015bci kapita\u0142u ekonomicznego ustalone dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w ryzyka zostaj\u0105 zagregowane w \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 kapita\u0142u ekonomicznego. Kwota ta jest nast\u0119pnie powi\u0119kszana o bufor kapita\u0142owy na ryzyko modeli oraz ryzyko zmian warunk\u00f3w makroekonomicznych. Suma kapita\u0142u ekonomicznego i bufora kapita\u0142owego stanowi kapita\u0142 wewn\u0119trzny Grupy.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag158": {
   "value": "46.9.Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowychInstrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej GrupyWycena do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych dost\u0119pne s\u0105 warto\u015bci rynkowe z aktywnego rynku, opiera si\u0119 na rynkowych kwotowaniach danego instrumentu (mark-to-market).Wycena do warto\u015bci godziwej pozagie\u0142dowych instrument\u00f3w pochodnych oraz instrument\u00f3w cechuj\u0105cych si\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015bci\u0105 (tj. dla kt\u00f3rych warto\u015bci kwotowa\u0144 rynkowych s\u0105 nieosi\u0105galne regularnie) dokonywana jest na podstawie kwotowa\u0144 innych instrument\u00f3w aktywnego rynku poprzez ich replikacj\u0119 z wykorzystaniem szeregu technik wyceny, w tym szacowania warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (mark-to-model).Na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Grupa dokona\u0142a klasyfikacji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej na trzy kategorie wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cej hierarchii:\u2022Poziom 1: wycena mark-to-market, dotyczy papier\u00f3w warto\u015bciowych kwotowanych na aktywnym rynku,\u2022Poziom 2: wycena mark-to-model z parametryzacj\u0105 modeli na podstawie kwotowa\u0144 z aktywnego rynku dla danego typu instrumentu, dotyczy niep\u0142ynnych papier\u00f3w skarbowych, municypalnych, korporacyjnych oraz Banku Centralnego, liniowych i nieliniowych instrument\u00f3w pochodnych rynk\u00f3w stopy procentowej (w tym transakcji terminowych na papiery warto\u015bciowe), kapita\u0142owych, towarowych oraz wymiany walut, za wyj\u0105tkiem tych przypadk\u00f3w, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria przynale\u017cno\u015bci do Poziomu 3,\u2022Poziom 3: wycena mark-to-model z cz\u0119\u015bciow\u0105 parametryzacj\u0105 modelu na podstawie estymowanych czynnik\u00f3w ryzyka, dotyczy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, korporacyjnych i komunalnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz liniowych i nieliniowych instrument\u00f3w pochodnych rynk\u00f3w stopy procentowej, kapita\u0142owych, towarowych oraz wymiany walut, dla kt\u00f3rych wp\u0142yw nieobserwowalnych parametr\u00f3w (np. czynnik\u00f3w ryzyka kredytowego) na wycen\u0119 jest uznawany za istotny.Wycena do warto\u015bci godziwej wykonywana jest bezpo\u015brednio przez jednostk\u0119 organizacyjn\u0105 w ramach Pionu Zarz\u0105dzania Ryzykami, niezale\u017cn\u0105 od jednostek zawieraj\u0105cych transakcje. Metodyka wyceny do warto\u015bci godziwej, w tym zmiany jej parametryzacji, podlegaj\u0105 akceptacji przez Komitet Aktyw\u00f3w, Pasyw\u00f3w i Ryzyka (ALCO). Adekwatno\u015b\u0107 metod wyceny podlega bie\u017c\u0105cej analizie oraz cyklicznym przegl\u0105dom w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem modeli. W ramach tej samej jednostki organizacyjnej wykonywana jest ocena adekwatno\u015bci oraz istotno\u015bci czynnik\u00f3w ryzyka w zakresie przypisania modeli wycen do odpowiedniego poziomu hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej zgodnie z ustalonymi zasadami klasyfikacji.Zestawienie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej31.12.2022POZIOM 1POZIOM 2POZIOM 3RAZEMAktywa:7 465 92321 519 3155 410 34934 395 587Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 722 442110 27696 739929 457Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym:-15 088 62429215 088 916Banki-2 889 6852922 889 977Klienci-12 198 939-12 198 939Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-279 589-279 589Banki-118 577-118 577Klienci-161 012-161 012Papiery warto\u015bciowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody 6 743 4816 040 8264 688 51217 472 819Papiery warto\u015bciowe wyceniane obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy--187 189187 189Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody--253 697253 697Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik--183 920183 920Zobowi\u0105zania:874 59118 697 902-19 572 493Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu874 591--874 591Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym: -15 521 489-15 521 489Banki-3 703 464-3 703 464Klienci-11 818 025-11 818 025Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-3 176 413-3 176 413Banki-125 949-125 949Klienci-3 050 464-3 050 464Zestawienie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej31.12.2021POZIOM 1POZIOM 2POZIOM 3RAZEMAktywa:8 538 32217 905 3645 859 84032 303 526Aktyw finansowe przeznaczone do obrotu 225 288229 54194 433549 262Aktywa z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym:-7 922 6795 8607 928 539Banki-1 559 3985 8601 565 258Klienci-6 363 281-6 363 281Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-78 216-78 216Banki-63 402-63 402Klienci-14 814-14 814Papiery warto\u015bciowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody 8 313 0349 674 9285 181 84323 169 805Papiery warto\u015bciowe wyceniane obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy--171 496171 496Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody--245 829245 829Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik--160 379160 379Zobowi\u0105zania:639 73310 191 075-10 830 808Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu639 733--639 733Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, w tym: -7 969 343-7 969 343Banki-1 251 678-1 251 678Klienci-6 717 665-6 717 665Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, w tym:-2 221 732-2 221 732Banki-836 833-836 833Klienci-1 384 899-1 384 899Zmiana stanu warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 32022AKTYWAFINANSOWEPRZEZNACZONEDO OBROTUAKTYWA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE OBOWI\u0104ZKOWO WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZWYNIK FINANSOWYPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHStan na pocz\u0105tek okresu94 4335 860245 829160 379171 4965 181 843-Zwi\u0119kszenia, w tym:1 110 681849165 05256 009-1 536 071-Reklasyfikacja z innych poziom\u00f3w13 962849---1 117 713-Transakcje zawarte w 2022 roku.---52 772---Zakup / udzielenie1 093 759-151 248--233 859-Rozliczenie / wykup-------Przych\u00f3d z instrument\u00f3w finansowych2 960-13 8043 23715 693184 499-uj\u0119ty w rachunku zysk\u00f3w i strat2 960-13 8043 23715 693181 521-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny-----2 978-Zmniejszenia, w tym:-1 108 375-6 417-157 184-32 468--2 029 402-Reklasyfikacja do innych poziom\u00f3w-64 970-1 455----940 106-Rozliczenie / wykup-13 000-3 044-150 974---471 874-Sprzeda\u017c-1 030 348-----301 526-Strata z instrument\u00f3w finansowych-57-1 918-6 210-32 468--315 896-uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat-57-1 918--32 468--65 036-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny---6 210---250 860-Stan na koniec okresu96 739292253 697183 920187 1894 688 512-Niezrealizowany wynik na instrumentach finansowych utrzymywanych w portfelu na koniec okresu, uj\u0119ty w:-371-557-7 1283 101--269 081-Rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji:-371-5578173 101-26 144-wynik z tytu\u0142u odsetek13-2 2952 439-19 142-wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w---1 478--7 002-wynik na instrumentach finansowych przeznaczonych do obrotu-384-557-662---Innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitych dochod\u00f3w--- 7 945---295 225-Zmiana stanu warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 32021AKTYWAFINANSOWEPRZEZNACZONEDO OBROTUAKTYWA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE OBOWI\u0104ZKOWO WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZWYNIK FINANSOWYPAPIERY WARTO\u015aCIOWE WYCENIANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODYZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCHStan na pocz\u0105tek okresu43 5321 7121 475 055187 001160 48610 490 998-Zwi\u0119kszenia, w tym:5 940 64911 97396 43176411 0104 046 2384 390Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Idea Bank S.A.-4 453---85 3094 390Reklasyfikacja z innych poziom\u00f3w32 977----788 236-Transakcje zawarte w 2021 roku.--52 830764---Zakup / udzielenie5 904 973----3 050 445-Rozliczenie / wykup-------Przych\u00f3d z instrument\u00f3w finansowych2 6997 52043 601-11 010122 248-uj\u0119ty w rachunku zysk\u00f3w i strat2 6497 52043 601-11 010119 579-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny50----2 669-Zmniejszenia, w tym:-5 889 748-7 825-1 325 657-27 386--9 355 3934 390Reklasyfikacja do innych poziom\u00f3w-209-----298 6623 696Rozliczenie / wykup-21 729-7 825-1 099 062-23 634--4 357 890694Sprzeda\u017c-5 856 240--203 000---4 654 666-Strata z instrument\u00f3w finansowych-11 570--23 595-3 752--44 175-uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat----3 752--125-uj\u0119ty w kapitale z aktualizacji wyceny-11 570--23 595---44 050-Stan na koniec okresu94 4335 860245 829160 379171 4965 181 843-Niezrealizowany wynik na instrumentach finansowych utrzymywanych w portfelu na koniec okresu, uj\u0119ty w:-11 3042 102-5 376-3 782--233 588-Rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji:-11 3042 1024-3 782-10 990-wynik z tytu\u0142u odsetek486-1 494273-14 456-wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w---1 490---3 466-wynik na instrumentach finansowych przeznaczonych do obrotu-11 7902 102--4 055---Innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitych dochod\u00f3w---5 380---244 578-Przeniesienie instrument\u00f3w mi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej nast\u0119puje na podstawie zmian w dost\u0119pno\u015bci kwotowa\u0144 z aktywnego rynku wg stanu na koniec okres\u00f3w sprawozdawczych.W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku dokonano nast\u0119puj\u0105cych przeniesie\u0144 instrument\u00f3w finansowych mi\u0119dzy poziomami hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej:\u2022z Poziomu 3 do Poziomu 2 przeniesiono obligacje korporacyjne i municypalne, dla kt\u00f3rych dokonano wyceny przy u\u017cyciu rynkowych informacji o cenach por\u00f3wnywalnych instrument\u00f3w finansowych, obligacje korporacyjne, municypalne i Skarbu Pa\u0144stwa oraz instrumenty pochodne rynku walutowego i stopy procentowej, dla kt\u00f3rych szacowane parametry kredytowe mia\u0142y nieistotny wp\u0142yw na wycen\u0119 oraz instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego, dla kt\u00f3rych szacowana zmienno\u015b\u0107 nieistotnie wp\u0142ywa\u0142a na wycen\u0119,\u2022z Poziomu 2 do Poziomu 3 przeniesiono obligacje korporacyjne i municypalne, dla kt\u00f3rych wp\u0142yw szacowanych parametr\u00f3w kredytowych na wycen\u0119 by\u0142 istotny oraz instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego z istotnym wp\u0142ywem szacowanej zmienno\u015bci na wycen\u0119.Analiza wra\u017cliwo\u015bciWp\u0142yw parametr\u00f3w estymowanych na wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 3 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jest nast\u0119puj\u0105cy:WP\u0141YW NA WARTO\u015a\u0106 GODZIW\u0104 NA 31.12.2022AKTYWO / ZOBOWI\u0104ZANIE FINANSOWEWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2022TECHNIKA WYCENYCZYNNIK NIEOBSERWOWALNYZAKRES ALTERNATYWNY CZYNNIK\u00d3W (\u015aREDNIA WA\u017bONA)SCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYKorporacyjne i municypalne papiery warto\u015bciowe4 474 326Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy1,52%-2,62%94 198-94 198Instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego292Model Black ScholesZmienno\u015b\u01072,7%-4,1%108-91Kredyty i po\u017cyczki wyceniane przez wynik finansowy 183 920Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy1,45%-2,55%4 820-4 544Kredyty i po\u017cyczki wyceniane przez inne dochody ca\u0142kowite253 452Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy2,84%-3,94%3 806-3 743WP\u0141YW NA WARTO\u015a\u0106 GODZIW\u0104 NA 31.12.2022AKTYWA FINANSOWEWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2022PARAMETRSCENARIUSZSCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYInstrumenty kapita\u0142owe obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy187 189Dyskonto dotycz\u0105ce konwersji+10% / -10%5 257-19 770Inwestycja kapita\u0142owa w podmiot udzielaj\u0105cy informacji kredytowej wyznaczona do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody269 551Stopa dyskontowa+1% / -1%31 916-25 585Wp\u0142yw parametr\u00f3w estymowanych na wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na Poziomie 3 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku jest nast\u0119puj\u0105cy:Instrumenty finansowe niewyceniane w warto\u015bci godziwej w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej GrupyW Grupie znajduj\u0105 si\u0119 instrumenty finansowe, kt\u00f3re w sprawozdaniu nie s\u0105 prezentowane w warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa stanowi cen\u0119, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny.Na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Grupa dokona\u0142a klasyfikacji szacunk\u00f3w warto\u015bci godziwej dla instrument\u00f3w nie wycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na nast\u0119puj\u0105cych poziomach: \u2022Poziom 1: wycena mark-to-market, dotyczy skarbowych papier\u00f3w warto\u015bciowych kwotowanych na p\u0142ynnym rynku,\u2022Poziom 2: wycena mark-to-model z parametryzacj\u0105 modeli na podstawie kwotowa\u0144 z aktywnego rynku dla danego typu instrumentu, dotyczy lokat mi\u0119dzybankowych, d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w\u0142asnej emisji, niep\u0142ynnych skarbowych papier\u00f3w warto\u015bciowych, municypalnych, korporacyjnych oraz Banku Centralnego,\u2022Poziom 3: wycena mark-to-model z cz\u0119\u015bciow\u0105 parametryzacj\u0105 modelu na podstawie estymowanych czynnik\u00f3w ryzyka, dotyczy korporacyjnych i komunalnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz kredyt\u00f3w i depozyt\u00f3w, dla kt\u00f3rych uj\u0119ty w modelu wyceny czynnik ryzyka kredytowego (parametr nieobserwowalny) jest na poziomie istotnym.W przypadku pewnych grup instrument\u00f3w finansowych, przyj\u0119to \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa jest zgodna z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych.Dla kredyt\u00f3w kwotowane warto\u015bci rynkowe s\u0105 nieosi\u0105galne, st\u0105d prezentowane warto\u015bci godziwe s\u0105 og\u00f3lnie szacowane przy zastosowaniu technik wyceny z uwzgl\u0119dnieniem za\u0142o\u017cenia, i\u017c na moment udzielenia kredytu warto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej. Warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w bez rozpoznanej utraty warto\u015bci jest r\u00f3wna sumie przysz\u0142ych oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 pomniejszonych o oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105. Stopa dyskontuj\u0105ca przep\u0142ywy jest odpowiedni\u0105 stop\u0105 rynkow\u0105 woln\u0105 od ryzyka powi\u0119kszon\u0105 o mar\u017c\u0119 na ryzyko p\u0142ynno\u015bci oraz bie\u017c\u0105c\u0105 mar\u017c\u0119 ze sprzeda\u017cy dla danej grupy produktowej kredytu. Mar\u017ca wyznaczana jest w podziale na grupy produktowe i termin zapadalno\u015bci.WP\u0141YW NA WARTO\u015a\u0106 GODZIW\u0104 NA 31.12.2021AKTYWO / ZOBOWI\u0104ZANIE FINANSOWEWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2021TECHNIKA WYCENYCZYNNIK NIEOBSERWOWALNYZAKRES ALTERNATYWNY CZYNNIK\u00d3W (\u015aREDNIA WA\u017bONA)SCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYKorporacyjne i municypalne papiery warto\u015bciowe4 872 851Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy0,55%-1,45%241 334-258 585Skarbowe papiery warto\u015bciowe27 481Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread do obligacji referencyjnej0,07%-0,69%1 467-1 467Instrumenty pochodne rynku kapita\u0142owego5 860Model Black ScholesZmienno\u015b\u01073,2%-4,8%1 177-972Kredyty i po\u017cyczki wyceniane przez wynik finansowy 160 379Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy0,73%-1,66%2 332-2 279Kredyty i po\u017cyczki wyceniane przez inne dochody ca\u0142kowite245 829Model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychSpread kredytowy4,15%-5,07%2 219-2 188WP\u0141YW NA WARTO\u015a\u0106 GODZIW\u0104 NA 31.12.2021AKTYWA FINANSOWEWARTO\u015a\u0106 GODZIWA NA 31.12.2021PARAMETRSCENARIUSZSCENARIUSZ POZYTYWNYSCENARIUSZ NEGATYWNYInstrumenty kapita\u0142owe obowi\u0105zkowo wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy171 496Dyskonto dotycz\u0105ce konwersji+10% / -10%9 504-19 050Inwestycja kapita\u0142owa w podmiot udzielaj\u0105cy informacji kredytowej wyznaczona do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody323 277Stopa dyskontowa+1% / -1%56 123-41 436Dla cel\u00f3w szacowania warto\u015bci godziwej kredyt\u00f3w walutowych wykorzystywana jest mar\u017ca dla kredyt\u00f3w w PLN skorygowana o kwotowania transakcji FX-Swap i basis-swap. Warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w o rozpoznanej utracie warto\u015bci jest r\u00f3wna sumie przysz\u0142ych oczekiwanych odzysk\u00f3w zdyskontowanych z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej jako, i\u017c \u015brednie oczekiwane odzyski uwzgl\u0119dniaj\u0105 w pe\u0142ni element ryzyka kredytowego. W przypadku kredyt\u00f3w nieposiadaj\u0105cych harmonogramu sp\u0142at (kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, overdrafty oraz karty kredytowe) przyjmuje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej.Dla depozyt\u00f3w kwotowane warto\u015bci rynkowe s\u0105 nieosi\u0105galne, st\u0105d prezentowane warto\u015bci godziwe s\u0105 og\u00f3lnie szacowane przy zastosowaniu technik wyceny z uwzgl\u0119dnieniem za\u0142o\u017cenia, i\u017c na moment przyj\u0119cia depozytu warto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej. Warto\u015b\u0107 godziwa depozyt\u00f3w terminowych jest r\u00f3wna sumie przysz\u0142ych oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105. Stopa dyskontuj\u0105ca przep\u0142ywy jest odpowiedni\u0105 stop\u0105 rynkow\u0105 woln\u0105 od ryzyka powi\u0119kszon\u0105 o mar\u017c\u0119 ze sprzeda\u017cy. Mar\u017ca wyznaczana jest na podstawie depozyt\u00f3w przyj\u0119tych w ostatnim kwartale w podziale na grupy produktowe i termin zapadalno\u015bci. W przypadku depozyt\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych (depozyt\u00f3w bie\u017c\u0105cych, overnight oraz w rachunku oszcz\u0119dno\u015bciowym) za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyj\u0119to warto\u015b\u0107 bilansow\u0105.Warto\u015b\u0107 godziwa depozyt\u00f3w i kredyt\u00f3w, z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w walutach PLN i CHF obj\u0119tych modelem przedp\u0142at, zosta\u0142a wyznaczona w oparciu o ich kontraktowe przep\u0142ywy.Wycena mark-to-model instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych w\u0142asnej emisji opiera si\u0119 na metodzie dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Przep\u0142ywy zmienne s\u0105 estymowane na podstawie stawek odpowiednich rynk\u00f3w (zale\u017cnie od warunk\u00f3w emisji). Do dyskontowania ustalonych oraz implikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane s\u0105 stawki mi\u0119dzybankowego rynku pieni\u0119\u017cnego.Zestawienie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 nie wycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej.W TYM:31.12.2022WARTOSC BILANSOWAWARTO\u015a\u0106GODZIWAPOZIOM 1POZIOM 2POZIOM 3AktywaKasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego13 436 33413 388 6224 316 7289 071 786108Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w4 678 6134 677 978-1 860 1292 817 849Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu158 283 373159 314 361-1 337 427157 976 934Papiery warto\u015bciowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu62 655 23857 691 50025 676 90429 210 6192 803 977Inne aktywa1 951 8071 951 807--1 951 807Aktywa razem241 005 365237 024 26829 993 63241 479 961165 550 675Zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego-----Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w8 594 3968 627 193-1 417 3217 209 872Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w210 747 090210 551 859--210 551 859Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych10 337 48510 315 091-10 315 091-Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 789 1322 788 412-2 788 412-Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania4 894 4444 894 444--4 894 444Zobowi\u0105zania razem237 362 547237 176 999-14 520 824222 656 175Zestawienie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 nie wycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej.W TYM:31.12.2021WARTO\u015a\u0106BILANSOWAWARTO\u015a\u0106GODZIWAPOZIOM 1POZIOM 2POZIOM 3AktywaKasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego4 696 6204 696 6953 699 683997 012-Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w3 328 0873 334 784-1 476 2481 858 536Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu158 822 548157 567 855-969 694156 598 161Papiery warto\u015bciowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu44 276 10141 828 43122 436 1972 700 08616 692 148Inne aktywa1 086 9841 086 984--1 086 984Aktywa razem212 210 340208 514 74926 135 8806 143 040176 235 829Zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego-----Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w8 575 4698 591 675-3 110 4105 481 265Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w195 161 943194 824 190--194 824 190Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych5 355 3555 350 726-5 350 726-Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 761 4742 747 964-2 747 964-Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania3 105 2913 105 291--3 105 291Zobowi\u0105zania razem214 959 532214 619 846-11 209 100203 410 746",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag159": {
   "value": "47.Zdarzenia po dacie bilansuOpinia Rzecznika Generalnego TSUE z dnia 16 lutego 2023 rokuJak wskazano w szczeg\u00f3\u0142ach w Nocie 46.3 w dniu 16 lutego 2023 roku Rzecznik Generalny TSUE (\u201eRzecznik\u201d) wyda\u0142 opini\u0119 odnosz\u0105c\u0105 si\u0119 do tego czy w sytuacji, gdy umowa kredytu zawarta przez bank i konsumenta jest od pocz\u0105tku niewa\u017cna z powodu zawarcia w niej nieuczciwych warunk\u00f3w umownych, strony opr\u00f3cz zwrotu pieni\u0119dzy zap\u0142aconych w wykonaniu tej umowy (bank - kapita\u0142u kredytu, konsument - rat, op\u0142at, prowizji i sk\u0142adek ubezpieczeniowych) oraz odsetek ustawowych za op\u00f3\u017anienie od chwili wezwania do zap\u0142aty, mog\u0105 domaga\u0107 si\u0119 tak\u017ce jakichkolwiek innych \u015bwiadcze\u0144. W powy\u017cszej opinii Rzecznika na gruncie  Dyrektywy Rady 93/13/EWG z dnia 5 kwietnia 1993 r. w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w umowach konsumenckich (\u201eDyrektywa\u201d):\u2022roszczenia konsumenta w zakresie domagania si\u0119 innych \u015bwiadcze\u0144 - nie pozostaj\u0105 w sprzeczno\u015bci z jej postanowieniami, przy czym do s\u0105du krajowego nale\u017cy ustalenie, w \u015bwietle prawa krajowego, czy konsumenci maj\u0105 prawo dochodzi\u0107 tego rodzaju roszcze\u0144 oraz je\u017celi tak jest, rozstrzygni\u0119cie o ich zasadno\u015bci;\u2022roszczenia bank\u00f3w w zakresie domagania si\u0119 od konsumenta dodatkowych \u015bwiadcze\u0144 (tzw. wynagrodzenia za korzystanie z kapita\u0142u) - sprzeciwiaj\u0105 si\u0119 takiej wyk\u0142adni s\u0105dowej prawa krajowego, kt\u00f3ra przyznawa\u0142aby bankom takie roszczenia.Powy\u017csza opinia nie ma charakteru wi\u0105\u017c\u0105cego, a wyrok TSUE odnosz\u0105cy si\u0119 do powy\u017cszego obszaru spodziewany jest najwcze\u015bniej w po\u0142owie 2023 roku.Grupa dokona\u0142a oszacowania rezerwy na ryzyko prawne dotycz\u0105ce walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF zgodnie z za\u0142o\u017ceniami przedstawionymi w Nocie 46.3, zak\u0142adaj\u0105c istotny wzrost liczby spraw spornych w przysz\u0142o\u015bci oraz negatywny charakter rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych. W kalkulacji rezerwy Grupa nie uwzgl\u0119dnia pobierania od kredytobiorc\u00f3w wynagrodzenia za korzystanie z kapita\u0142u.Grupa ocenia, i\u017c ewentualne podzielenie przez TSUE w jego rozstrzygni\u0119ciu stanowiska Rzecznika wyra\u017conego w opinii, w przysz\u0142o\u015bci mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na konieczno\u015b\u0107 rewizji za\u0142o\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z wyliczeniem rezerwy i na dokonywane przez Grup\u0119 szacunki w zakresie oczekiwanej liczby pozw\u00f3w oraz roszcze\u0144 (wynagrodzenia) dla kredytobiorcy, kt\u00f3re nie s\u0105 mo\u017cliwe do skwantyfikowania na dzie\u0144 dzisiejszy.Zmiany w zakresie stosowanych rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych od 1 stycznia 2023 rokuZ dniem 1 stycznia 2023 roku wesz\u0142y w \u017cycie zmiany stosowanych rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych dotycz\u0105cych MSSF 9, okre\u015blone w art. 473a Rozporz\u0105dzenia 575/2013 oraz niezrealizowanych zysk\u00f3w i strat dotycz\u0105cych instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, okre\u015blone w art. 468 Rozporz\u0105dzenia 575/2013. Grupa szacuje, i\u017c spowoduj\u0105 one zmian\u0119 \u0142\u0105cznego wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego Grupy o oko\u0142o -0,5 p.p.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:5493000LKS7B3UTF7H35",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  }
 }
}