{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"sof": "http://www.sofina.be/xbrl/2024",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://www.sofina.be/xbrl/2024/5493000GMVR38VUO5D39-2024-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"Tag1": {
"value": "Sofina-groep",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag2": {
"value": "9848842000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag13": {
"value": "8619370000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag3": {
"value": "8406000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:FixedAssets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag14": {
"value": "8926000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:FixedAssets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag4": {
"value": "9840436000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:InvestmentPortfolio",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag15": {
"value": "8610444000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:InvestmentPortfolio",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag415": {
"value": "9778585000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:NoncurrentFinancialInvestmentsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag416": {
"value": "8548378000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:NoncurrentFinancialInvestmentsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag417": {
"value": "61851000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:NoncurrentFinancialReceivablesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag418": {
"value": "62066000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:NoncurrentFinancialReceivablesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag5": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag16": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag6": {
"value": "1309974000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag17": {
"value": "1223563000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag7": {
"value": "530469000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:CurrentDepositsAndOtherCurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag18": {
"value": "527970000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:CurrentDepositsAndOtherCurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag8": {
"value": "420957000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivablesDueFromRelatedParties",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag19": {
"value": "495153000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivablesDueFromRelatedParties",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag9": {
"value": "98000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag20": {
"value": "101000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag10": {
"value": "1069000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag21": {
"value": "1997000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag11": {
"value": "357381000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag22": {
"value": "198342000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag12": {
"value": "11158816000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag23": {
"value": "9842933000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag24": {
"value": "10305038000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag39": {
"value": "9083431000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag25": {
"value": "79735000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag40": {
"value": "79735000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag26": {
"value": "4420000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag41": {
"value": "4420000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag27": {
"value": "10220883000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:Reserves",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag42": {
"value": "8999276000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:Reserves",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag28": {
"value": "697702000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag43": {
"value": "697017000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag29": {
"value": "611000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag44": {
"value": "675000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag30": {
"value": "17000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag45": {
"value": "53000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag31": {
"value": "697074000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag46": {
"value": "696289000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag32": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag47": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag33": {
"value": "156076000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag48": {
"value": "62485000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag34": {
"value": "2268000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag49": {
"value": "2109000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag35": {
"value": "138535000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToRelatedParties",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag50": {
"value": "55980000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToRelatedParties",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag36": {
"value": "15273000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag51": {
"value": "4396000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag37": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag52": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag38": {
"value": "11158816000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag53": {
"value": "9842933000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag115": {
"value": "1032046000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag128": {
"value": "377457000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag116": {
"value": "22852000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag129": {
"value": "29598000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag117": {
"value": "8795000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag130": {
"value": "8642000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag118": {
"value": "356290000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:NetResultOfInvestmentPortfolio",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag131": {
"value": "-488083000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:NetResultOfInvestmentPortfolio",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag419": {
"value": "350351000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:CapitalGainsLossesOnFinancialInvestmentsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag420": {
"value": "-473377000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:CapitalGainsLossesOnFinancialInvestmentsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag421": {
"value": "928224000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:CapitalGainsOnFinancialInvestmentsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag422": {
"value": "277825000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:CapitalGainsOnFinancialInvestmentsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag427": {
"value": "577873000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:CapitalLossesOnFinancialInvestmentsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag428": {
"value": "751202000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:CapitalLossesOnFinancialInvestmentsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag423": {
"value": "5939000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:CapitalGainsLossesOnFinancialReceivablesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag424": {
"value": "-14706000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:CapitalGainsLossesOnFinancialReceivablesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag429": {
"value": "5939000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:CapitalGainsOnFinancialReceivablesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag430": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:CapitalGainsOnFinancialReceivablesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag425": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:CapitalLossesOnFinancialReceivablesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag426": {
"value": "14706000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:CapitalLossesOnFinancialReceivablesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag119": {
"value": "18500000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag132": {
"value": "20589000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag120": {
"value": "2138000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag133": {
"value": "5432000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag121": {
"value": "63519000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag134": {
"value": "40610000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag122": {
"value": "1359512000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag135": {
"value": "-104259000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag123": {
"value": "7000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag136": {
"value": "8000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag124": {
"value": "1359505000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag137": {
"value": "-104267000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag125": {
"value": "1359505000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag138": {
"value": "-104267000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag126": {
"value": "40.8942",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag139": {
"value": "-3.1245",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag127": {
"value": "40.0914",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag140": {
"value": "-3.0774",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag141": {
"value": "1359505000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag150": {
"value": "-104267000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag142": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:OtherComprehensiveIncomeOtherElementsThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag151": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:OtherComprehensiveIncomeOtherElementsThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag143": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag152": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag144": {
"value": "-683000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag153": {
"value": "660000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag145": {
"value": "-683000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag154": {
"value": "660000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag146": {
"value": "-683000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag155": {
"value": "660000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag147": {
"value": "1358822000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag156": {
"value": "-103607000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag148": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag157": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag149": {
"value": "1358822000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag158": {
"value": "-103607000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag159": {
"value": "33244429.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"Tag160": {
"value": "33370558.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"Tag161": {
"value": "126129.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "sof:IncreaseDecreaseInNumberOfBasicSharesOutstanding",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"Tag162": {
"value": "33910170.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"Tag163": {
"value": "33881858.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"Tag164": {
"value": "28312.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "sof:IncreaseDecreaseInNumberOfDilutedSharesOutstanding",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"Tag185": {
"value": "79735000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag186": {
"value": "4420000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag187": {
"value": "9521570000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sof:ReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag188": {
"value": "-292396000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag189": {
"value": "9313329000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag190": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag191": {
"value": "9313329000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag206": {
"value": "-104267000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sof:ReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag207": {
"value": "-104267000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag208": {
"value": "-104267000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag209": {
"value": "660000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sof:ReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag210": {
"value": "660000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag211": {
"value": "660000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag212": {
"value": "108023000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sof:ReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag213": {
"value": "108023000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag214": {
"value": "108023000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag215": {
"value": "-391000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sof:ReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag216": {
"value": "-26221000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag217": {
"value": "-26612000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag218": {
"value": "-26612000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag219": {
"value": "8344000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sof:ReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag220": {
"value": "8344000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag221": {
"value": "8344000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag222": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag223": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag192": {
"value": "79735000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag193": {
"value": "4420000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag194": {
"value": "9317893000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sof:ReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag195": {
"value": "-318617000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag196": {
"value": "9083431000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag197": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag198": {
"value": "9083431000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag167": {
"value": "1359505000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sof:ReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag173": {
"value": "1359505000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag179": {
"value": "1359505000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag168": {
"value": "-683000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sof:ReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag174": {
"value": "-683000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag180": {
"value": "-683000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag169": {
"value": "111236000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sof:ReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag175": {
"value": "111236000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag181": {
"value": "111236000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag170": {
"value": "-2709000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sof:ReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag172": {
"value": "-33613000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag176": {
"value": "-36322000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag182": {
"value": "-36322000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag171": {
"value": "10343000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sof:ReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag177": {
"value": "10343000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag183": {
"value": "10343000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag178": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag184": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag199": {
"value": "79735000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag200": {
"value": "4420000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag201": {
"value": "10573113000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sof:ReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag202": {
"value": "-352230000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag203": {
"value": "10305038000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag204": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag205": {
"value": "10305038000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag55": {
"value": "198342000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag85": {
"value": "385486000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag56": {
"value": "127990000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag86": {
"value": "223722000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag57": {
"value": "11570000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag87": {
"value": "29296000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag58": {
"value": "7169000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag88": {
"value": "7860000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag59": {
"value": "75000000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:PaymentsForAcquisitionsOfCurrentFinancialAssetsDepositsOver3Months",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag89": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:PaymentsForAcquisitionsOfCurrentFinancialAssetsDepositsOver3Months",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag60": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:ReceiptsFromDisposalsOfCurrentFinancialAssetsDepositsOver3Months",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag90": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:ReceiptsFromDisposalsOfCurrentFinancialAssetsDepositsOver3Months",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag61": {
"value": "125282000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:PaymentsForAcquisitionsOfCurrentFinancialAssetsInvestmentPortfolio",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag91": {
"value": "145800000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:PaymentsForAcquisitionsOfCurrentFinancialAssetsInvestmentPortfolio",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag62": {
"value": "207305000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:ReceiptsFromDisposalsOfCurrentFinancialAssetsInvestmentPortfolio",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag92": {
"value": "85008000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:ReceiptsFromDisposalsOfCurrentFinancialAssetsInvestmentPortfolio",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag63": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:PaymentsForAcquisitionsOfOtherCurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag93": {
"value": "1517000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:PaymentsForAcquisitionsOfOtherCurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag64": {
"value": "136000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:ReceiptsFromDisposalsOfOtherCurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag94": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:ReceiptsFromDisposalsOfOtherCurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag65": {
"value": "4157000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag95": {
"value": "8244000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag66": {
"value": "44031000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:PaymentsForAdministrativeAndMiscellaneousCosts",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag96": {
"value": "34114000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:PaymentsForAdministrativeAndMiscellaneousCosts",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag67": {
"value": "8000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag97": {
"value": "7000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag68": {
"value": "99668000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag98": {
"value": "156972000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag69": {
"value": "157000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag99": {
"value": "440000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag70": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag100": {
"value": "6000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag71": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag101": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag72": {
"value": "544400000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag102": {
"value": "719268000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag73": {
"value": "689595000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag103": {
"value": "205599000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag74": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromOtherLongtermAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag104": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromOtherLongtermAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag75": {
"value": "145038000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag105": {
"value": "-514103000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag76": {
"value": "93981000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag106": {
"value": "28540000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag77": {
"value": "57951000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag107": {
"value": "1928000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag78": {
"value": "111236000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag108": {
"value": "108030000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag79": {
"value": "-74628000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:CashReceiptsAndRepaymentsOfReceivablesFromRelatedPartiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag109": {
"value": "479804000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:CashReceiptsAndRepaymentsOfReceivablesFromRelatedPartiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag80": {
"value": "136226000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:CashInflowAndOutflowForDebtsMadeToRelatedPartiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag110": {
"value": "-175175000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "sof:CashInflowAndOutflowForDebtsMadeToRelatedPartiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag81": {
"value": "40000000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag111": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag82": {
"value": "40000000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag112": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag83": {
"value": "-85668000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag113": {
"value": "169987000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag84": {
"value": "357381000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag114": {
"value": "198342000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag54": {
"value": "investeringsactiviteiten",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag224": {
"value": "\n1. Conformiteitsverklaring en boekhoudkundige principes \u2013 vermeldt de conformiteitsverklaring, de
\nboekhoudkundige principes en de belangrijkste wijzigingen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n1. Conformiteitsverklaring en boekhoudkundige
\nprincipes
\nSofina NV is een naamloze vennootschap naar Belgisch recht waarvan de maatschappelijke
\nzetel is gevestigd in de Nijverheidsstraat 31 te 1040 Brussel.
\n\nDe geconsolideerde financi\u00eble staten van de Sofina-groep per 31 december 2024 werden door de Raad
\nvan Bestuur van 26 maart 2025 goedgekeurd en werden opgesteld overeenkomstig de IFRS-normen
\n(International Financial Reporting Standards) zoals aangenomen door de Europese Unie.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBOEKHOUDKUNDIGE PRINCIPES
\nDe normen, wijzigingen en interpretaties die gepubliceerd zijn, maar in 2024 nog niet in werking
\ngetreden zijn, werden door de groep niet op voorhand aangenomen (zie punt 3.22 hieronder).
\nDe principes, methodes en technieken die op het gebied van waardering en consolidatie
\nvoor deze geconsolideerde financi\u00eble staten gebruikt worden, zijn identiek aan deze die de
\nSofina-groep heeft toegepast voor het opstellen van de geconsolideerde financi\u00eble staten
\nper 31 december 2023.
\nDe samenvatting van de belangrijkste boekhoudkundige methodes wordt voorgesteld onder
\npunt 3.22 hieronder.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag225": {
"value": "\n2. Belangrijke beheersinformatie en sectorinformatie \u2013 vermeldt de sectorinformatie en de aansluiting
\nmet de financi\u00eble staten, evenals de informatie over de investeringsportefeuille in transparantie (alsof de
\ngroep de consolidatieprincipes zou toepassen).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2. Belangrijke beheersinformatie en sectorinformatie
\n2.1 SECTORINFORMATIE \u2013 AANSLUITING MET DE FINANCI\u00cbLE STATEN
\nDe IFRS 8-norm betreffende de operationele sectoren vereist dat Sofina de sectoren voorstelt
\nop basis van de verslagen voorgelegd aan het management teneinde beslissingen te kunnen
\nnemen over de aan elke sector toe te kennen middelen en de financi\u00eble prestaties van elk
\nvan hen te evalueren.
\nSofina NV is de moedermaatschappij van de Sofina-groep. De door de groep beheerde inves-
\nteringen van de portefeuille worden door Sofina NV aangehouden, hetzij door zelf aandelen
\nvan de portefeuillevennootschappen te bezitten hetzij door erin te beleggen via beleggings
\n-
\ndochterondernemingen. Bij de opmaak van de financi\u00eble staten als Beleggingsentiteit wordt
\nde re\u00eble waarde van de directe deelnemingen (in investeringen of in beleggingsdochter-
\nondernemingen), als actief in de balans opgenomen. De sectorale informatie daarentegen
\n(gebaseerd op de interne verslaggeving) wordt opgemaakt over de volledige portefeuille in
\ntransparantie (zijnde over het geheel van de participaties van de portefeuille, ongeacht waar
\nzij worden aangehouden in de juridische structuur van de Sofina-groep), en dus op basis
\nvan de totale re\u00eble waarde van elke participatie van de portefeuille die uiteindelijk wordt
\naangehouden in vennootschappen of in fondsen. De voorstelling van de dividenden of van
\nde kasstromen volgt dezelfde logica.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOperatingSegmentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag226": {
"value": "\n3. Toelichtingen bij de financi\u00eble staten onder het statuut van Beleggingsentiteit \u2013 vermeldt
\nde toelichtingen bij de geconsolideerde financi\u00eble staten van Sofina onder het statuut van
\nBeleggingsentiteit.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOm de elementen die de volledige groepsportefeuille betreffen aansluiting te laten vinden
\nmet de financi\u00eble staten, wordt de informatie op de volgende manier voorgesteld:
\n\u2022
\nTotaal \u2013 dat enerzijds de volledige investeringsportefeuille vertegenwoordigt (het totaal van de drie
\ninvesteringsstijlen gedekt door Sofina Direct en Sofina Private Funds) en anderzijds de elementen die niet
\naan de verschillende investeringsstijlen worden toegekend (zijnde de kosten en opbrengsten of andere
\nposten van de balans die niet op een gesegmenteerde manier per investeringsstijl worden opgevolgd), of zij
\nnu rechtstreeks of onrechtstreeks via de beleggingsdochterondernemingen van Sofina NV zijn opgenomen;
\n\u2022
\nAansluitingselementen met de financi\u00eble staten \u2013 die de aanpassingen vertegenwoordigen die nodig zijn
\nom de gegevens per investeringsstijl (zoals die bedrijfsintern worden gebruikt bij het dagelijks beheer van
\nde Sofina-groep) aansluiting te laten vinden met de geconsolideerde financi\u00eble staten volgens het statuut
\nvan Beleggingsentiteit. Deze bestaan uit herindelingen tussen de twee weergaven van de portefeuille (in
\ntransparantie of niet), zoals uitgelegd onder punt 2.3 dat volgt;
\n\u2022
\nFinanci\u00eble staten \u2013 die een beeld geven van de geconsolideerde financi\u00eble staten onder het statuut van
\nBeleggingsentiteit.
\nDe weergave van het globaal resultaat en van de balans wordt op dezelfde manier gegroepeerd
\nals in de verslagen aan het management. De definitie van de begrippen is te vinden in het
\nLexicon dat wordt opgenomen op het einde van dit Jaarverslag.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\nSITUATIE PER 31 DECEMBER 2024
\n\n
\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n
\n\n| GLOBAAL RESULTAAT (2024) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL | \nAANSLUITINGS-ELEMENTEN | \nFINANCI\u00cbLE STATEN | \n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden | \n57.196 | \n2.526 | \n59.722 | \n972.324 | \n1.032.046 | \n\n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n49.852 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n7.34 4 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Nettoresultaat van de investeringsportefeuille | \n862.752 | \n523.248 | \n1.386.000 | \n-1.029.710 | \n356.290 | \n\n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n537.316 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n325.436 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Beheerskosten | \n | \n | \n-84.341 | \n20.822 | \n-63.519 | \n\n\n\n\n
\n\n| Overige 1 | \n | \n | \n-2.559 | \n36.564 | \n34.005 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van het globaal resultaat | \n | \n | \n1.358.822 | \n0 | \n1.358.822 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n
\n\n| BALANS (31/12/2024) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL | \nAANSLUITINGS-ELEMENTEN | \nFINANCI\u00cbLE STATEN | \n\n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille | \n5.331.222 | \n4.723.036 | \n10.054.258 | \n-213.822\u2009\u200a | \n9.840.436 | \n\n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n3.069.332\u2009\u200a | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n2.261.890\u2009\u200a | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Netto cash | \n | \n | \n333.959 | \n-146.727\u2009\u200a | \n187.232 | \n\n\n\n\n
\n\n| Bruto cash | \n | \n | \n1.031.033 | \n-146.727\u2009\u200a | \n884.306\u2009\u200a | \n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble schulden | \n | \n | \n- 697.074 | \n0\u2009\u200a | \n- 697.074 | \n\n\n\n\n
\n\n| (Im)materi\u00eble vaste activa | \n | \n | \n10.602 | \n-2.196\u2009\u200a | \n8.406 | \n\n\n\n\n
\n\n| Overige elementen van de activa en verplichtingen 1 | \n | \n | \n-93.781 | \n362.745\u2009\u200a | \n268.964 | \n\n\n\n\n
\n\n| NAV | \n | \n | \n10.305.038 | \n0 | \n10.305.038 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
1 Bevat de uitgestelde belastingverplichtingen (29,30 miljoen EUR in de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten die een totaalbedrag van 66,37 miljoen EUR aan verplichtingen vertegenwoordigen) voor de tijdelijke belastingverschillen aangenomen
\ndoor sommige beleggingsdochterondernemingen tussen de boekwaarde en de belastingvoet van investeringen in portefeuille, met gevolgen voor hun re\u00eble waarde opgenomen in de investeringsportefeuille van Sofina NV (zie punt 3.15). Bovendien
\nzijn er geaccumuleerde opbrengsten binnen Sofina Private Funds waarop een belastingheffing van 25% kan volgen in het theoretische scenario waarin de betrokken beleggingsdochterondernemingen die deze portefeuille aanhouden, zouden worden
\ngeliquideerd en de winst zou worden gerepatrieerd naar hun Sofina-moederondernemingen, hetgeen zich echter niet zal voordoen in de huidige bedrijfscontext. Afhankelijk van de overwogen theoretische scenario\u2019s (zoals een verkoop of liquidatie van
\nSofina Private Funds), kan op 0% tot 59% van de intrinsieke waarde van de beleggingsdochterondernemingen die Sofina Private Funds aanhouden een belastingheffing van 25% volgen. Deze hypothetische belastingen zijn echter niet opgenomen
\nomdat de uitlokkende gebeurtenissen onder controle van Sofina NV zijn en bovendien niet waarschijnlijk zijn. Voorts erkennen de beleggingsdochterondernemingen van Sofina NV geen uitgestelde belastingvorderingen voor overgedragen fiscale
\nverliezen omdat hun recuperatie niet waarschijnlijk wordt geacht. Aangezien de beleggingsdochterondernemingen ook hier geen uitgestelde belastingvordering opnemen, wordt hun re\u00eble waarde niet be\u00efnvloed.
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n
\nDe tabel van het kasstroombeheer hieronder stelt de informatie voor met betrekking tot de kasstromen in transparantie voor alle dochterondernemingen van de groep.
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n
\n\n| KASSTROOMBEHEER (2024) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL BRUTO CASH | \nFINANCI\u00cbLE SCHULDEN | \nTOTAAL NETTO CASH | \n\n\n\n\n
\n\n| Netto cash aan het begin van het boekjaar | \n | \n | \n893.590 | \n-696.289 | \n197.301 | \n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden 1 | \n57.455 | \n2.182 | \n59.637 | \n | \n59.637 | \n\n\n\n\n
\n\n| Beheerskosten 2 | \n | \n | \n-61.158 | \n | \n-61.158 | \n\n\n\n\n
\n\n| Investeringen in portefeuille | \n-566.907 | \n-383.919 | \n-950.826 | \n | \n-950.826 | \n\n\n\n\n
\n\n| Desinvesteringen uit portefeuille | \n836.729 | \n374.602 | \n1.211.331 | \n | \n1.211.331 | \n\n\n\n\n
\n\n| Betaalde dividenden | \n | \n | \n-111.236 | \n | \n-111.236 | \n\n\n\n\n
\n\n| Overige elementen | \n | \n | \n-10.305 | \n-785 | \n-11.090 | \n\n\n\n\n
\n\n| Ontvangsten uit financi\u00eble schulden | \n | \n | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n
\n\n| Netto cash aan het einde van het boekjaar | \n | \n | \n1.031.033 | \n-697.074 | \n333.959 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n
\n\n | \n | \nINVESTERINGEN 3 | \nDESINVESTERINGEN 3 EN | \n | \nWISSEL- | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| INVESTERINGSPORTEFEUILLE BRIDGE | \nRE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \nINKOMSTEN | \nBEURSEFFECT | \nKOERS | \nRE\u00cbLE WAARDE | \nWAARDE | \n\n\n\n
\n\n| (2024) | \nPER 31/12/2023 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nPER 31/12/2024 | \nCREATIE % 4 | \n\n\n\n
\n\n | \n | \nCASH | \nNON-CASH 5 | \nCASH | \nNON-CASH 5 | \n | \nEFFECT | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Sofina Direct | \n4.739.235 | \n547.931 | \n1.407 | \n-876.520 | \n-4.072 | \n778.806 | \n144.435 | \n5.331.222 | \n17% | \n\n\n\n
\n\n| Sofina Private Funds | \n4.189.006 | \n386.025 | \n20.858 | \n-376.784 | \n-21.586 | \n268.113 | \n257. 404 | \n4.723.036 | \n11% | \n\n\n\n
\n\n| Totaal investeringsportefeuille | \n8.928.241 | \n933.956 | \n22.265 | \n-1.253.304 | \n-25.658 | \n1.046.919 | \n401.839 | \n10.054.258 | \n15% | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
1 Het verschil met de dividenden voorgesteld in het globaal resultaat is hoofdzakelijk te wijten aan verschillen opgenomen wanneer de aangifte van een dividend en de impact ervan in de kasmiddelen in twee verschillende boekjaren plaatsvinden, of aan
\nde bronbelastingen.
\n2 Het verschil met de beheerskosten voorgesteld in het globaal resultaat is voornamelijk te wijten aan de non-cash kosten in verband met schulden aan leveranciers, uitgestelde betaling van het Long-Term Incentive Plan (LTIP) en toegekende
\naandelenoptieplannen.
\n
\n\n\n3 Exclusief overdrachten binnen de groep.
\n4 (Re\u00eble waarde aan het einde van het boekjaar + Desinvesteringen en inkomsten van het boekjaar) gedeeld door (Re\u00eble waarde aan het begin van het boekjaar + Investeringen van het boekjaar).
\n5 Voornamelijk bestaande uit een niet-uitgekeerde herinvestering na en desinvestering, escrows en verschillen opgenomen wanneer de uitvoering van een transactie en de impact ervan in de kasmiddelen in twee verschillende boekjaren plaatsvinden.
\n
\n\n\n
\n
\nSITUATIE PER 31 DECEMBER 2023
\n\n
\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n
\n\n| GLOBAAL RESULTAAT (2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL | \nAANSLUITINGS- | \nFINANCI\u00cbLE STATEN | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nELEMENTEN | \n | \n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille | \n43.331 | \n896 | \n44.227 | \n333.230 | \n377.457 | \n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n43.331 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n0 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Netto cash | \n55.531 | \n-131.583 | \n-76.052 | \n-412.031 | \n-488.083 | \n\n\n\n
\n\n| Bruto cash | \n159.525 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble schulden | \n-103.994 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| (Im)materi\u00eble vaste activa | \n | \n | \n-52.007 | \n11.397 | \n-40.610 | \n\n\n\n
\n\n| Overige elementen van de activa en verplichtingen 1 | \n | \n | \n-19.775 | \n67.40 4 | \n47.629 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal van het globaal resultaat | \n | \n | \n-103.607 | \n0 | \n-103.607 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n
\n\n| BALANS (31/12/2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL | \nAANSLUITINGS- | \nFINANCI\u00cbLE STATEN | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nELEMENTEN | \n | \n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille | \n4.739.235 | \n4.189.006 | \n8.928.241 | \n- 317.797 | \n8.610.444 | \n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n2.846.919 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n1.892.316 | \n | \n | \n | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Netto cash | \n | \n | \n197.301 | \n-180.991\u2009\u200a | \n16.310 | \n\n\n\n
\n\n| Bruto cash | \n | \n | \n893.590 | \n-180.991\u2009\u200a | \n712.599 | \n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble schulden | \n | \n | \n-696.289 | \n | \n-696.289\u2009\u200a | \n\n\n\n
\n\n| (Im)materi\u00eble vaste activa | \n | \n | \n10.223 | \n-1.297\u2009\u200a | \n8.926 | \n\n\n\n
\n\n| Overige elementen van de activa en verplichtingen 1 | \n | \n | \n-52.334 | \n500.085\u2009\u200a | \n4 47.751 | \n\n\n\n
\n\n| NAV | \n | \n | \n9.083.431 | \n0\u2009\u200a | \n9.083.431\u2009\u200a | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
1 Bevat de uitgestelde belastingverplichtingen (35,88 miljoen EUR in de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten die een totaalbedrag van 37,06 miljoen EUR aan verplichtingen vertegenwoordigen) voor de tijdelijke belastingverschillen aangenomen
\ndoor sommige beleggingsdochterondernemingen tussen de boekwaarde en de belastingvoet van investeringen in portefeuille, met gevolgen voor hun re\u00eble waarde opgenomen in de investeringsportefeuille van Sofina NV (zie punt 3.15). Bovendien
\nzijn er geaccumuleerde opbrengsten binnen Sofina Private Funds waarop een belastingheffing van 25% kan volgen in het theoretische scenario waarin de betrokken beleggingsdochterondernemingen die deze portefeuille aanhouden, zouden worden
\ngeliquideerd en de winst zou worden gerepatrieerd naar hun Sofina-moederondernemingen, hetgeen zich echter niet zal voordoen in de huidige bedrijfscontext. Afhankelijk van de overwogen theoretische scenario\u2019s (zoals een verkoop of liquidatie van
\nSofina Private Funds), kan op 0% tot 60% van de intrinsieke waarde van de beleggingsdochterondernemingen die Sofina Private Funds aanhouden een belastingheffing van 25% volgen. Deze hypothetische belastingen zijn echter niet opgenomen
\nomdat de uitlokkende gebeurtenissen onder controle van Sofina NV zijn en bovendien niet waarschijnlijk zijn. Voorts erkennen de beleggingsdochterondernemingen van Sofina NV geen uitgestelde belastingvorderingen voor overgedragen fiscale
\nverliezen omdat hun recuperatie niet waarschijnlijk wordt geacht. Aangezien de beleggingsdochterondernemingen ook hier geen uitgestelde belastingvordering opnemen, wordt hun re\u00eble waarde niet be\u00efnvloed.
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\nDe tabel van het kasstroombeheer hieronder stelt de informatie voor met betrekking tot de kasstromen in transparantie voor alle dochterondernemingen van de groep.
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n
\n\n| KASSTROOMBEHEER (2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL BRUTO CASH | \nFINANCI\u00cbLE | \nTOTAAL NETTO | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nSCHULDEN | \nCASH | \n\n\n\n
\n\n| Netto cash aan het begin van het boekjaar | \n | \n | \n928.558 | \n-695.507 | \n233.051 | \n\n\n\n
\n\n| Dividenden 1 | \n43.268 | \n896 | \n44.164 | \n | \n44.164 | \n\n\n\n
\n\n| Beheerskosten 2 | \n | \n | \n-46.690 | \n | \n-46.690 | \n\n\n\n
\n\n| Investeringen in portefeuille | \n-223.259 | \n-293.539 | \n-516.798 | \n | \n-516.798 | \n\n\n\n
\n\n| Desinvesteringen uit portefeuille | \n309.048 | \n280.743 | \n589.791 | \n | \n589.791 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde dividenden | \n | \n | \n-108.030 | \n | \n-108.030 | \n\n\n\n
\n\n| Overige elementen | \n | \n | \n2.595 | \n-782 | \n1.813 | \n\n\n\n
\n\n| Ontvangsten uit financi\u00eble schulden | \n | \n | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Netto cash aan het einde van het boekjaar | \n | \n | \n893.590 | \n-696.289 | \n197.301 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n
\n\n | \nRE\u00cbLE | \nINVESTERINGEN 3 | \nDESINVESTERINGEN 3 EN | \n | \n | \nRE\u00cbLE | \n | \n\n\n\n
\n\n| INVESTERINGSPORTEFEUILLE BRIDGE (2023) | \nWAARDE PER | \n | \n | \n | \nINKOMSTEN | \nBEURSEFFECT | \nWISSEL- | \nWAARDE PER | \nWAARDE | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nKOERS EFFECT | \n | \nCREATIE % 4 | \n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2022 | \nCASH | \nNON-CASH 5 | \nCASH | \nNON-CASH 5 | \n | \n | \n31/12/2023 | \n | \n\n\n\n
\n\n| Sofina Direct | \n4.759.857 | \n223.259 | \n94.276 | \n-349.005 | \n-90.139 | \n164.779 | \n-63.792 | \n4.739.235 | \n2% | \n\n\n\n
\n\n| Sofina Private Funds | \n4.302.404 | \n291.106 | \n0 | \n-260.521 | \n-13.296 | \n7. 441 | \n-138.128 | \n4.189.006 | \n-3% | \n\n\n\n
\n\n| Totaal investeringsportefeuille | \n9.062.261 | \n514.365 | \n94.276 | \n-609.526 | \n-103.435 | \n172.220 | \n-201.920 | \n8.928.241 | \n0% | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n1 Het verschil met de dividenden voorgesteld in het globaal resultaat is hoofdzakelijk te wijten aan verschillen opgenomen wanneer de aangifte van een dividend en de impact ervan in de kasmiddelen in twee verschillende boekjaren plaatsvinden, of aan de
\nbronbelastingen.
\n2 Het verschil met de beheerskosten voorgesteld in het globaal resultaat is voornamelijk te wijten aan de non-cash kosten van de toegekende aandelenoptieplannen.
\n
\n\n\n3 Exclusief overdrachten binnen de groep.
\n4 (Re\u00eble waarde aan het einde van het boekjaar + Verkopen en inkomsten van het periode) gedeeld door (Re\u00eble waarde aan het begin van het boekjaar + Investeringen van het boekjaar).
\n5 Voornamelijk bestaande uit een niet-uitgekeerde herinvestering na en desinvestering, escrows en verschillen opgenomen wanneer de uitvoering van een transactie en de impact ervan in de kasmiddelen in twee verschillende boekjaren plaatsvinden.
\n
\n\n\n3. Toelichtingen bij de financi\u00eble staten
\nonder het statuut van Beleggingsentiteit
\n3.1 INVESTERINGSPORTEFEUILLE
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Participaties | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettowaarde aan het begin van het boekjaar | \n8.548.378 | \n8.538.603 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Toename tijdens de periode | \n1.695.170 | \n774.158 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Afname tijdens de periode | \n-616.927 | \n-223.245 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen in niet-gerealiseerde meerwaarden via resultaat | \n434.329 | \n209.934 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen in niet-gerealiseerde minderwaarden via resultaat | \n-282.365 | \n-751.072 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettowaarde aan het einde van het boekjaar = 1 | \n9.778.585 | \n8.548.378 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vorderingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettowaarde aan het begin van het boekjaar | \n62.066 | \n1.380 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Toename tijdens het boekjaar | \n71 | \n75.067 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Afname tijdens het boekjaar | \n-4.984 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen in niet-gerealiseerde meerwaarden via resultaat | \n4.723 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen in niet-gerealiseerde minderwaarden via resultaat | \n0 | \n-14.706 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen in gelopen rente | \n-25 | \n325 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettowaarde aan het einde van het boekjaar = 2 | \n61.851 | \n62.066 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettowaarde = 1 + 2 | \n9.840.436 | \n8.610.444 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Het verschil tussen het bedrag van de investeringen tijdens het boekjaar (1.695.241 duizend
\nEUR) en het bedrag van de investeringen in het geconsolideerd kasstroomoverzicht
\n(544.400 duizend EUR) is voornamelijk te wijten aan een non-cash investering en een uit-
\ngestelde betaling van 2024 voor een totaal bedrag van -1.150.841 duizend EUR. Het is belan-
\ngrijk op te merken dat de toename van het jaar 2024 voornamelijk voortkomt uit intragroep
\noverdrachten van deelnemingen in een poging om de structuur van de groep te rationaliseren.
\nHet verschil tussen het bedrag van de desinvesteringen tijdens het boekjaar (621.912 duizend
\nEUR) en het bedrag van de desinvesteringen opgenomen in het geconsolideerde kasstroo-
\nmoverzicht (689.595 duizend EUR) is voornamelijk te wijten aan gerealiseerde meer- en
\nminderwaarden op deze desinvesteringen voor een bedrag van 199.601 duizend EUR, en
\neen non-cash desinvestering en een uitgestelde cash betaling van 2024 voor een totaal
\nvan EUR -131.917 duizend. Bovendien vormen de gerealiseerde meer- en minderwaarden
\n(199.601 duizend EUR), verhoogd met de wijziging in niet-gerealiseerde meer-en minder-
\nwaarden (151.965 duizend EUR), het Nettoresultaat van de investeringsportefeuille (zie punt
\n3.12 hieronder).
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n3.2 CLASSIFICATIE VAN FINANCI\u00cbLE INSTRUMENTEN
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nBOEKWAARDE | \nRE\u00cbLE WAARDE | \nBOEKWAARDE | \nRE\u00cbLE WAARDE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nCLASSIFICATIE IFRS 9 | \nTOTAAL PER | \nNIVEAU 1 | \nNIVEAU 2 | \nNIVEAU 3 | \nTOTAAL PER | \nNIVEAU 1 | \nNIVEAU 2 | \nNIVEAU 3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n31/12/2024 | \n | \n | \n | \n31/12/2023 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille | \n | \n9.840.436 | \n349.851 | \n0 | \n9.490.585 | \n8.610.444 | \n337.441 | \n44.135 | \n8.228.868 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Participaties | \nRe\u00eble waarde via het resultaat | \n9.778.585 | \n349.851 | \n0 | \n9.428.734 | \n8.548.378 | \n337. 441 | \n44.135 | \n8.166.802 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vorderingen | \nAangewezen aan de re\u00eble waarde via het resultaat | \n61.851 | \n0 | \n0 | \n61.851 | \n62.066 | \n0 | \n0 | \n62.066 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vorderingen op | \nAangewezen aan de re\u00eble waarde via het resultaat | \n420.957 | \n0 | \n420.957 | \n0 | \n495.153 | \n0 | \n495.153 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| dochterondernemingen 1 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito's en overige financi\u00eble | \n | \n530.469 | \n0 | \n530.469 | \n0 | \n527.970 | \n0 | \n527.970 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| vlottende activa | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito's | \nAangewezen aan de re\u00eble waarde via het resultaat | \n75.000 | \n0 | \n75.000 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Beleggingen van | \nRe\u00eble waarde via het resultaat | \n451.925 | \n0 | \n451.925 | \n0 | \n514.257 | \n0 | \n514.257 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| kasmiddelen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige vorderingen | \nAangewezen aan de re\u00eble waarde via het resultaat | \n3.544 | \n0 | \n3.544 | \n0 | \n13.713 | \n0 | \n13.713 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Geldmiddelen en | \nAangewezen aan de re\u00eble waarde via het resultaat | \n357.381 | \n0 | \n357.381 | \n0 | \n198.342 | \n0 | \n198.342 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| kasequivalenten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Langlopende financi\u00eble | \nGeamortiseerde kostprijs | \n697.074 | \n0 | \n634.375 | \n0 | \n696.289 | \n0 | \n590.772 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| schulden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kortlopende financi\u00eble | \nGeamortiseerde kostprijs | \n2.268 | \n0 | \n2.268 | \n0 | \n2.109 | \n0 | \n2.109 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| schulden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige vlottende vorderingen | \nGeamortiseerde kostprijs | \n98 | \n0 | \n98 | \n0 | \n101 | \n0 | \n101 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden aan | \nAangewezen aan de re\u00eble waarde via het resultaat | \n138.535 | \n0 | \n138.535 | \n0 | \n55.980 | \n0 | \n55.980 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| dochterondernemingen 1 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kortlopende handels- en | \nGeamortiseerde kostprijs | \n15.273 | \n0 | \n15.273 | \n0 | \n4.396 | \n0 | \n4.396 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| overige schulden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nTijdens het boekjaar waren er geen niveauoverdrachten.
\nDe re\u00eble waarde van de elementen van de investeringsportefeuille kan als volgt
\nhi\u00ebrarchisch gerangschikt worden:
\nDe activa ge\u00ebvalueerd volgens niveau 1 worden gewaardeerd tegen de beurskoers op balans-
\ndatum. Gegevens van niveau 2 zijn gegevens met betrekking tot de activa of verplichtingen, die
\nanders zijn dan in niveau 1 opgenomen genoteerde prijzen die direct of indirect waarneembaar zijn.
\nGegevens van niveau 3 zijn niet-waarneembare gegevens die de activa of verplichtingen betreffen.
\nRechtstreekse participaties in beleggingsdochterondernemingen worden beschouwd als
\nniveau 3 en worden gewaardeerd op basis van de re\u00eble waarde van hun eigen portefeu-
\nille (niveau 1, 2 of 3) en de re\u00eble waarde van hun andere activa en verplichtingen. Een
\ngedetailleerde beschrijving van de waarderingsmethodes en van de gevoeligheid van de
\nre\u00eble waarde wordt opgenomen onder de punten 2.3 en 2.4 hierboven. De investering-
\nsportefeuille aangehouden in transparantie wordt beschreven onder punt 2.2 hierboven.
\n1 Vorderingen op en schulden aan dochterondernemingen worden gewaardeerd tegen de re\u00eble waarde, maar aangezien het gaat om vorderingen en schulden op zeer korte termijn is er geen verandering in de re\u00eble waarde te boeken.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\nDe re\u00eble waarde van andere financi\u00eble elementen werd bepaald volgens de vol-
\ngende methodes:
\n\u2022 wat de financi\u00eble instrumenten op korte termijn betreft, zoals handelsvorderingen en -schulden,
\nwordt de re\u00eble waarde gezien als niet significant verschillend van de boekhoudkundige waarde
\ntegen de geamortiseerde kostprijs;
\n\u2022 wat leningen en overige financieringsverplichtingen op korte termijn betreft, zoals deposito\u2019s
\nof vorderingen op of schulden aan dochterondernemingen, wordt de re\u00eble waarde geacht niet
\nsignificant te verschillen van de boekwaarde tegen geamortiseerde kostprijs;
\n\u2022 wat langlopende leningen betreft, wordt de re\u00eble waarde van een schuldbelegging, bij afwezigheid
\nvan actief verhandelde prijzen, over het algemeen afgeleid van een rendementsanalyse waarbij
\nrekening wordt gehouden met kredietkwaliteit, coupon en looptijd en waarbij het kalibratieprincipe
\nwordt toegepast;
\n\u2022 wat de wisselkoers- of rentederivaten betreft, wordt de re\u00eble waarde bepaald op basis van modellen
\ndie toekomstige kasstromen verdisconteren op basis van toekomstige rentecurves of wisselkoersen
\nof andere termijnprijzen.
\nFinancieel risico
\nEen beschrijving van de financi\u00eble risico\u2019s is te vinden onder punt 2.5 hierboven.
\nDetails van de bewegingen van financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde
\nworden gewaardeerd voor niveau 3
\n
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| INVESTERINGSPORTEFEUILLE | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettowaarde aan het begin van het boekjaar | \n8.228.868 | \n8.150.888 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Toename tijdens het boekjaar | \n1.623.915 | \n849.226 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Afname tijdens het boekjaar | \n-547.501 | \n-181.751 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen in niet-gerealiseerde meerwaarden via resultaat | \n430.738 | \n174.873 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen in niet-gerealiseerde minderwaarden via resultaat | \n-245.411 | \n-764.692 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen in gelopen rente | \n-24 | \n324 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht naar niveau 3 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht vanaf niveau 3 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettowaarde aan het einde van het boekjaar | \n9.490.585 | \n8.228.868 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n3.3 DEPOSITO\u2019S EN OVERIGE FINANCI\u00cbLE VLOTTENDE ACTIVA
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito's 1 | \n75.000 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Beleggingen van kasmiddelen | \n451.925 | \n514.257 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige vorderingen | \n3.544 | \n13.713 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito's en overige financi\u00eble vlottende activa | \n530.469 | \n527.970 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n\n
\n\n1 Langetermijndeposito met opnamemogelijkheid na een opzegtermijn van 32 dagen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\nFinanci\u00eble vlottende activa worden tegen de re\u00eble waarde gewaardeerd met verwerking in
\nde resultatenrekening.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n3.4 GELDMIDDELEN EN KASEQUIVALENTEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Contanten en banksaldi | \n44.238 | \n112.908 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Beleggingen en deposito's op korte termijn | \n313.143 | \n85.434 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Geldmiddelen en kasequivalenten | \n357.381 | \n198.342 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Geldmiddelen en kasequivalenten bestaan uit banksaldi, kasmiddelen en beleggingen in
\ninstrumenten van de geldmarkt op ten hoogste drie maanden.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n3.5 KAPITAAL
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nKAPITAAL | \n | \nEIGEN AANDELEN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nAANTAL | \nBEDRAG | \nAANTAL | \nBEDRAG | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nAANDELEN | \nKAPITAAL | \nAANDELEN | \nAANGEHOUDEN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nKAPITAAL | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Saldi per 31/12/2022 | \n34.250.000 | \n79.735 | \n917.928 | \n2.137 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen tijdens het | \n0 | \n0 | \n135.000 | \n314 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| boekjaar | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Saldi per 31/12/2023 | \n34.250.000 | \n79.735 | \n1.052.928 | \n2.451 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen tijdens het | \n0 | \n0 | \n143.245 | \n334 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| boekjaar | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Saldi per 31/12/2024 | \n34.250.000 | \n79.735 | \n1.196.173 | \n2.785 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Het geplaatst en volledig volstort kapitaal bestaat uit gewone aandelen zonder aanduiding
\nvan nominale waarde. De eigenaars van gewone aandelen hebben het recht dividenden te
\nontvangen en hebben recht op \u00e9\u00e9n stem per aandeel op de algemene vergaderingen van de
\naandeelhouders van de Vennootschap. Het brutodividend voor het boekjaar 2023, betaald in
\n2024, bedroeg 3,35 EUR per aandeel, hetzij een totaal brutobedrag van 111.236 duizend EUR.
\nPer 31 december 2024 bezat Sofina NV 1.196.173 eigen aandelen, tegenover 1.052.928 eigen
\naandelen per 31 december 2023. In de loop van het jaar 2024 werden 422.655 eigen aandelen
\nverworven en 279.410 eigen aandelen vervreemd. Het voorgestelde brutodividend voor het
\njaar 2024 bedraagt 3,50 EUR per aandeel.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n3.6 PENSIOENVERPLICHTINGEN EN GELIJKGESTELDE VOORDELEN
\nDe Sofina-groep kent pensioen- en overlijdensuitkeringen toe die gefinancierd worden via
\ngroepsverzekeringscontracten van het type \u201cvaste prestatie\u201d, \u201cvaste bijdragen\u201d en \u201ccash
\nbalance\u201d.
\nDe bijdragen toegekend aan het personeel in het \u201ccash balance\u201d-plan worden gekapitaliseerd
\ntegen een rendement van drie procent. Het plan wordt gefinancierd via een groepsverzeker-
\ning in collectieve kapitalisatie in tak 23 waarbij de activa voornamelijk ge\u00efnvesteerd worden
\nin investeringsfondsen. Activa uit pensioenregelingen worden niet ge\u00efnvesteerd in effecten
\nvan de Vennootschap.
\nEr zijn slechts twee aangeslotenen die het plan van het type \u201cvaste prestatie\u201d voortzetten.
\nDe plannen van het type \u201ccash balance\u201d en \u201cvaste bijdragen\u201d zijn onderworpen aan een gega
\n-
\nrandeerd minimumrendement en worden aldus beschouwd als plannen van het type \u201cvaste
\nprestatie\u201d overeenkomstig de IAS 19-norm. Deze laatsten werden ge\u00ebvalueerd op basis van
\nde \u201cTraditional Unit Credit\u201d-methode zonder projectie van de toekomstige premies. Het \u201cvaste
\nprestatie\u201d-plan daarentegen werd ge\u00ebvalueerd op basis van de \u201cProjected Unit Credit\u201d-meth-
\node (in toepassing van de IAS 19-norm).
\nHet pensioenplan van Sofina Partners en Sofina Capital in het Groothertogdom Luxemburg
\nis een plan van het type \u201cvaste bijdragen\u201d zonder minimumrendement gegarandeerd door de
\nwerkgever. De desbetreffende kost wordt niet rechtstreeks veruitwendigd in het resultaat van
\nSofina onder het statuut van Beleggingsentiteit, maar in het resultaat van deze dochteron
\n-
\ndernemingen dat hernomen worden in de rekeningen van Sofina tegen re\u00eble waarde.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bedragen opgenomen in de balans | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| \"Vaste prestatie\"-plan 1 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele waarde van de pensioenverplichtingen | \n6.678 | \n8.639 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bedrag niet opgenomen als actief | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van de activa | \n-6.145 | \n-8.075 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele nettowaarde van de pensioenverplichtingen | \n533 | \n564 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| \"Vaste bijdrage\"-plan | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele waarde van de pensioenverplichtingen | \n4.348 | \n4.728 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bedrag niet opgenomen als actief | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van de activa | \n-4.270 | \n-4.617 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele nettowaarde van de pensioenverplichtingen | \n78 | \n111 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n| \"Cash balance\"-plan | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele waarde van de pensioenverplichtingen | \n9.683 | \n8.495 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bedrag niet opgenomen als actief | \n1.911 | \n181 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van de activa | \n-11.594 | \n-8.676 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele nettowaarde van de pensioenverplichtingen | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van de plannen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele waarde van de pensioenverplichtingen | \n20.709 | \n21.862 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bedrag niet opgenomen als actief | \n1.911 | \n181 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van de activa | \n-22.009 | \n-21.368 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele nettowaarde van de pensioenverplichtingen | \n611 | \n675 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van de activa | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fonds voor collectieve belegging van vermogen | \n12.961 | \n10.022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vermogen onder beheer van de verzekeraar | \n9.048 | \n11.346 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van de activa | \n22.009 | \n21.368 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bewegingen van de verplichtingen tijdens het boekjaar | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettoverplichtingen aan het begin van het boekjaar | \n675 | \n2.235 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bedrag verwerkt in het eigen vermogen | \n683 | \n-661 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettobaten of -lasten opgenomen in de resultatenrekening | \n1.420 | \n1.380 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Betaalde bijdragen | \n-2.167 | \n-2.279 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bedrag opgenomen op balansdatum | \n611 | \n675 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| De pensioenkosten van dienstverleningen worden in de | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| overige lasten van de resultatenrekening opgenomen. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Pensioenkosten opgenomen in de resultatenrekening | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kosten van de geleverde diensten | \n-1.415 | \n-1.314 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Netto interesten op pensioenverplichtingen | \n4 | \n-52 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Rentebaten | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Beheerskosten | \n-9 | \n-14 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Terugneming van kosten voor diensten in het verleden | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Opgenomen actuari\u00eble winsten (-) en verliezen (+) | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettokosten | \n-1.420 | \n-1.380 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1 Deze bedragen omvatten de verplichtingen en activa met betrekking tot de \u201cvaste prestatie\u201d-plannen voor de aangeslotenen die ervoor kozen hun loopbaan in deze plannen voort te zetten, maar ook de historische verplichtingen en activa van diezelfde
\nplannen voor allen die ervoor kozen over te stappen naar het \u201ccash balance\u201c-plan.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\nDe pensioenkosten van dienstverleningen worden in de Overige lasten van de resultaten-
\nrekening opgenomen.
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Belangrijkste actuari\u00eble veronderstellingen op het einde van het | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| boekjaar | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Disconteringsvoet 1 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| \"Vaste prestatie\"-plannen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Oud plan | \n3,15% | \n4,10% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Nieuw plan | \n3,45% | \n4,25% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| \"Vaste bijdrage\"-plannen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Oud plan | \n3,15% | \n4,10% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Nieuw plan | \n3,25% | \n4,15% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| \"Cash balance\"-plan | \n3,45% | \n4,25% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Groeipercentage van de lonen | \n5,00% | \n5,10% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Inflatie | \n2,00% | \n2,10% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Levensverwachtingstabel | \nMR-5/FR-5 | \nMR-5/FR-5 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Evolutie van de actuele waarde van pensioenrechten | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele waarde van pensioenrechten aan het begin van het | \n21.862 | \n20.998 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| boekjaar | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kosten van verstrekte diensten (werkgever) | \n1.414 | \n1.314 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kosten van verstrekte diensten (werknemer) | \n104 | \n111 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Rentekosten | \n898 | \n769 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Prestaties betaald tijdens het boekjaar | \n-3.040 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Belastingen op de betaalde bijdragen | \n-258 | \n-270 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuari\u00eble winsten (-) / verliezen (+) van het boekjaar 2 | \n-271 | \n-1.060 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kosten (+) en terugneming van kosten (-) voor diensten in het | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| verleden | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele waarde van pensioenrechten op het einde van het | \n20.709 | \n21.862 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| boekjaar | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Evolutie van de re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen aan het begin van het | \n21.368 | \n18.763 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| boekjaar | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Prestaties betaald tijdens het boekjaar | \n-3.040 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijdragen ontvangen tijdens het boekjaar (werkgever) | \n2.167 | \n2.281 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijdragen ontvangen tijdens het boekjaar (werknemer) | \n103 | \n111 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Rentebaten | \n912 | \n717 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| Belastingen op de betaalde bijdragen | \n-258 | \n-270 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Beheerskosten | \n-9 | \n-13 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Rendement boven op renteopbrengsten | \n883 | \n-160 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuari\u00eble winsten (+) / verliezen (-) gerelateerd aan | \n-117 | \n-61 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ervaringsaanpassingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele waarde van de fondsbeleggingen op het einde van het | \n22.009 | \n21.368 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| boekjaar | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Personeelskosten | \n35.908 | \n21.184 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gemiddeld aantal voltijds equivalente werknemers, inclusief de CEO | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Werknemers | \n18 | \n22 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Management | \n27 | \n27 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n45 | \n49 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n3.7 LANGLOPENDE FINANCI\u00cbLE SCHULDEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Obligatie-uitgifte | \n697.074 | \n\u2009\u200a696.289 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Langlopende financi\u00eble schulden | \n697.074 | \n696.289 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
De langlopende financi\u00eble schulden vloeien voort uit de uitgifte van obligaties voor een
\nbedrag van 700.000 duizend EUR met vervaldag in 2028. De obligaties hebben een jaarlijkse
\nrentevoet van 1%, jaarlijks betaalbaar op de vervaldag van de coupon.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n3.8 KORTLOPENDE FINANCI\u00cbLE SCHULDEN, HANDELSSCHULDEN
\nEN OVERIGE SCHULDEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bankleningen | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden aan dochterondernemingen | \n138.535 | \n\u2009\u200a55.980\u200a | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsschulden | \n2.768 | \n\u2009\u200a1.398 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Loon- en sociale schulden | \n10.662 | \n\u2009\u200a1.646\u200a | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kortlopende financi\u00eble schulden 3 | \n2.268 | \n2.109 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige diverse schulden | \n593 | \n\u2009\u200a162 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden van voorgaande boekjaren | \n862 | \n\u2009\u200a868 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diverse belastingen | \n\u2009\u200a388 | \n\u2009\u200a322 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kortlopende financi\u00eble schulden, handelsschulden en overige | \n156.076 | \n62.485 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| schulden | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n1 Een gevoeligheidsanalyse van + of - 0,25% wordt toegepast op de disconteringspercentages. Dit zou een impact hebben op de actuele waarde van -178 duizend EUR en +188 duizend EUR.
\n2 Wijziging in demografische veronderstellingen (0 duizend EUR), wijziging in financi\u00eble veronderstellingen (-485 duizend EUR) en wijziging in ervaringsveronderstellingen (757 duizend EUR).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n3 Het gaat om opgelopen rente op de obligatie-uitgifte.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n3.9 VORDERINGEN OP EN SCHULDEN AAN
\nDOCHTERONDERNEMINGEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vorderingen op dochterondernemingen 1 | \n420.957 | \n495.153 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden aan dochterondernemingen 2 | \n-138.535 | \n-55.980 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vorderingen op en schulden aan dochterondernemingen | \n282.422 | \n439.173 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Sofina heeft \u201crevolving credit facilities\u201d-contracten met bereidstellingsprovisie afgesloten met
\nverschillende van haar dochterondernemingen. De leningen die Sofina NV aldus aan deze
\ndochterondernemingen toekent, worden vergoed tegen een rentevoet van Euribor +3 maanden,
\nvermeerderd met een marge.
\nWat haar schulden betreft (deposito\u2019s van dochterondernemingen) vergoedt Sofina NV deze
\ntegen een marktconforme depositorente die regelmatig wordt herzien.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n3.10 DIVIDENDEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden ontvangen van niet-geconsolideerde verbonden | \n1.013.276 | \n360.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden ontvangen van geassocieerde deelnemingen | \n5.614 | \n8.686 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden ontvangen van andere ondernemingen | \n13.156 | \n3.050 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden 3 | \n1.032.046 | \n371.736 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n3.11 RENTEBATEN EN -LASTEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Renteopbrengsten op vaste activa | \n796 | \n392 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Renteopbrengsten op vorderingen op dochterondernemingen | \n11.228 | \n23.533 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Renteopbrengsten op vlottende activa 4 | \n10.828 | \n5.673 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Betaalde rente op schulden aan dochterondernemingen | \n-841 | \n-850 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Betaalde rente aan banken | \n-169 | \n-10 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Betaalde rente op andere schulden 5 | \n-7.785 | \n-7.782 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Rentebaten en -lasten | \n14.057 | \n20.956 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n3.12 NETTORESULTAAT VAN DE INVESTERINGSPORTEFEUILLE
\nDe gerealiseerde meerwaarden op participaties zijn voornamelijk afkomstig van de verkoop
\nvan aandelen in participaties die actief zijn in industri\u00eble mineralen en de verhuur van koel
\n-
\nvoertuigen. De gerealiseerde minderwaarden op participaties zijn voornamelijk afkomstig
\nvan de verkoop van aandelen in participaties dat actief zijn in de verhuur van koelvoertuigen
\nen preventie van gezondheidsrisico\u2019s. Niet-gerealiseerde meerwaarden op participaties zijn
\nvoornamelijk toe te schrijven aan participaties die actief zijn op het gebied van softwarelev
\n-
\nerancier, producten voor persoonlijke hygi\u00ebne, actieve preventie van gezondheidsrisico\u2019s
\nen enkele van onze dochterondernemingen (Sofina US, Sofina Ventures en Sofina Invest).
\nNiet-gerealiseerde minderwaarden op participaties zijn voornamelijk toe te schrijven aan ons
\ndochterondernemingen Sofina Capital, en andere participaties die actief zijn in biologische
\ngewasbescherming en in online onderwijs.
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Participaties | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerealiseerd resultaat uit vervreemdigen | \n198.386 | \n67.761 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Meerwaarden | \n240.454 | \n67. 891 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Minderwaarden | \n-42.068 | \n-130 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-gerealiseerd resultaat | \n151.965 | \n-541.138 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Meerwaarden | \n434.329 | \n209.934 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Minderwaarden | \n-282.364 | \n-751.072 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van de participaties | \n350.351 | \n-473.377 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vorderingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerealiseerd resultaat uit vervreemdigen | \n1.215 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Meerwaarden | \n1.215 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Minderwaarden | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-gerealiseerd resultaat | \n4.724 | \n-14.706 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Meerwaarden | \n4.724 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Minderwaarden | \n0 | \n-14.706 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van de vorderingen | \n5.939 | \n-14.706 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettoresultaat van de investeringsportefeuille | \n356.290 | \n-488.083 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n1 Het bedrag voor 2024 bestaat voornamelijk uit contracten voor doorlopende kredietfaciliteiten voor en bedrag van 218.514 duizend EUR, een dividendvordering op een dochteronderneming voor een bedrag van 200.000 duizend EUR, alsmede
\nhandelsvorderingen op dochterondernemingen voor een bedrag van 2.443 duizend EUR.
\n2 Het bedrag voor 2024 bestaat voornamelijk uit een kortlopende schuld aan een dochteronderneming voor een bedrag van 137.918 duizend EUR, opgelopen rente op deze schuld voor een bedrag van 376 duizend EUR en handelsschulden aan
\ndochterondernemingen voor een bedrag van 241 duizend EUR.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n3 Het verschil met de dividenden in het geconsolideerd kasstroomoverzicht is voornamelijk het gevolg van afsluitingen tussen declaratie- en betalingsperioden, van bepaalde transacties met een tegenpartij van inbreng in natura of van bronbelastingen.
\nHet is belangrijk op te merken dat het bedrag van de dividenden van het jaar 2024 voornamelijk voortkomt uit intragroep overdrachten van deelnemingen in een poging om de structuur van de groep te rationaliseren.
\n\n\n\n
\n\n
\n\n4 Voor details, zie punt 3.9 hierboven.
\n5 Het gaat voornamelijk om opgelopen rente op de obligatie-uitgifte (zie punt 3.7 hierboven).
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n
\n\n
\n3.13 OVERIGE FINANCI\u00cbLE RESULTATEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Resultaat uit wisselkoersverschillen | \n-243 | \n141 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Resultaat uit diverse vlottende activa | \n18.743 | \n20.448 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble resultaten | \n18.500 | \n20.589 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n3.14 OVERIGE LASTEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble kosten | \n-3.588 | \n-2.358 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diensten en diverse goederen | \n-20.497 | \n-11.652 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bezoldigingen, sociale kosten en pensioenen | \n-35.908 | \n-21.184 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diversen | \n-3.526 | \n-5.416 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige lasten | \n-63.519 | \n-40.610 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Diensten en diverse goederen omvatten hoofdzakelijk ontvangen gepresteerde adviesdiensten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n3.15 BELASTINGEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| WINSTBELASTINGEN | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Belastingkost (+) / -opbrengst (-) van belastingen van het boekjaar | \n7 | \n8 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitgestelde belastingkost (+) / opbrengst (-) | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n7 | \n8 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Aansluiting van de belastingkost (+) / opbrengst (-) van het | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| boekjaar en het boekhoudkundig resultaat | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Boekhoudkundige resultaat v\u00f3\u00f3r belasting | \n1.359.512 | \n-104.259 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Belastingen berekend tegen het tarief van 25% | \n339.878 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Impact van andere belastingtarieven in andere landen | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Impact van belastingvrijstelling van netto niet-gerealiseerde | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| meerwaarden op de portefeuille onder het statuut van | \n18.655 | \n79.472 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Beleggingsentiteit | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effect van belastingvrijstelling van meerwaarden en terugnemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| van waardeverminderingen en niet-aftrekbaarheid van | \n-101.040 | \n13.972 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| minderwaarden en waardeverminderingen op participaties | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Impact van vrijstelling van ontvangen dividenden | \n-257.795 | \n-93.855 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Impact van belastingaanpassingen van voorgaande boekjaren | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige belastingaanpassingen (verworpen uitgaven) | \n309 | \n419 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kosten (+) / baten (-) van uitgestelde belastingen | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Belastingkosten (+) / baten (-) van het boekjaar | \n7 | \n8 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Belastingen met betrekking tot eigen vermogensposten | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitgestelde belastingkost (+) / -opbrengst (-) op de meerwaarde | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| bij de verkoop van het gebouw \u201cNapelsstraat\u201d | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\nAls holding is Sofina volledig vrijgesteld van belasting op het merendeel van haar inkomsten
\n(dividenden en meerwaarden). Deze belastingregeling voor holdingvennootschappen is met
\nname in Belgi\u00eb en Luxemburg ingevoerd om dubbele belastingheffing te voorkomen, volgens
\nhet principe dat wordt geleid door de Europese moeder-dochterrichtlijn. Er wordt dus geen
\nuitgestelde belastingverplichting opgenomen voor niet-gerealiseerde meerwaarden op de
\ninvesteringen. Er zijn echter enkele investeringen waarvoor een belasting op de meerwaarde
\nin het land van vestiging van de deelneming kan gelden in specifieke situaties waarmee
\nsommige van Sofina\u2019s beleggingsdochterondernemingen worden geconfronteerd. Het effect
\nvan de uitgestelde belastingverplichtingen voor de tijdelijke belastingverschillen die door
\ndergelijke beleggingsdochterondernemingen zijn opgenomen tussen de boekwaarde en de
\nfiscale waarde van dergelijke portefeuillebeleggingen komt tot uiting in hun re\u00eble waarde.
\nOp 31 december 2024 bedraagt die impact in totaal 66,36 miljoen EUR. Bovendien voldoet
\nSofina niet aan de voorwaarden om binnen het toepassingsgebied te vallen van Richtlijn (EU)
\n2022/2523 van de Raad van 14 december 2022 betreffende de toepassing van een algemeen
\nminimumbelastingniveau op multinationale ondernemingengroepen en op grote binnenlandse
\ngroepen in de Europese Unie, die de zogenaamde Pijler Twee-regels invoert. Dergelijke regels
\nzijn van toepassing op multinationale groepen waarvan de uiteindelijke moedermaatschap-
\npij een geconsolideerde jaaromzet van 750 miljoen\u2009\u200aEUR of meer rapporteert in ten minste
\ntwee van de vier voorafgaande belastingjaren die onmiddellijk voorafgaan aan het getoetste
\nbelastingjaar. Op basis van het statuut van investeringsentiteit en de toepasselijke consoli
\n-
\ndatiemethode, voldoet Sofina niet aan de vereiste criteria om onder het toepassingsgebied
\nvan deze Pijler Twee-regels te vallen. Er zijn daarom geen uitgestelde belastingen op te nemen
\nin dit verband.
\nDe reserves van Sofina NV omvatten tijdelijke verschillen die voortvloeien uit van belasting
\nvrijgestelde inkomsten van v\u00f3\u00f3r 1990 en de toen geldende belastingregels. Er is geen uit
\n-
\ngestelde belastingverplichting opgenomen omdat Sofina NV het tijdstip van de afwikkeling van
\ndergelijke tijdelijke verschillen kan controleren en het waarschijnlijk is dat het tijdelijke verschil
\nin de nabije toekomst niet zal worden afgewikkeld. In dit verband bedragen de niet erkende
\nuitgestelde belastingverplichtingen per 31 december 2024 54,28 miljoen EUR (56,50 miljoen
\nEUR in 2023).
\nSofina NV neemt geen uitgestelde belastingvorderingen op voor fiscale verliezen (en definitief
\nbelaste inkomsten) overgedragen voor onbepaalde tijd omdat de inning ervan in de nabije
\ntoekomst onzeker wordt geacht. Op 31 december 2024 bedragen deze niet-opgenomen uit
\n-
\ngestelde belastingvorderingen 6,80 miljoen EUR (6,80 miljoen EUR in 2023).
\nZoals uiteengezet in punt 2.1 hierboven, is er ook gecumuleerde winst binnen de Luxemburgse
\nbeleggingsdochterondernemingen die Sofina Private Funds aanhouden, die allemaal belast-
\nbaar zou kunnen worden (tegen een belastingtarief van 25%) in enkele zeer onwaarschijnlijke
\nscenario\u2019s (en bovendien in scenario\u2019s waarover Sofina NV de controle heeft). Bijgevolg is voor
\ndeze bedragen geen uitgestelde belastingverplichting opgenomen.
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| OVERIGE BELASTINGEN | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diverse belastingen op materi\u00eble vaste activa | \n168 | \n201 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-aftrekbare BTW | \n2.587 | \n1.886 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Belasting op effectenrekeningen | \n90 | \n378 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Belasting op beursverrichtingen | \n22 | \n19 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere belastingen | \n50 | \n93 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n
\n\n3.16 OVERHEIDSSTEUN
\nEen subsidie van 349.000 EUR werd in 2005 toegekend door het Brussels Hoofdstedelijk
\nGewest. Het betreft een tussenkomst van het Gewest in de kosten voor renovatiewerken aan
\nde gevels van het herenhuis waarin Sofina haar maatschappelijke zetel heeft.
\nEen subsidie van 56.000 EUR werd in 2013 toegekend door het Brussels Hoofdstedelijk
\nGewest. Het betreft een tussenkomst van het Gewest in de kosten voor renovatiewerken aan
\nde gevels van het gebouw aan de Antwerpselaan.
\nEen subsidie van 60.000 EUR werd in 2016 toegekend door het Brussels Hoofdstedelijk
\nGewest. Het betreft een tussenkomst van het Gewest in de kosten voor renovatiewerken aan
\nde gevels van het herenhuis waarin Sofina haar maatschappelijke zetel heeft.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n3.17 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nVREEMDE | \nEUR | \nVREEMDE | \nEUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nVALUTA | \n | \nVALUTA | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille, niet-gestort | \nEUR | \n | \n70.443 | \n | \n121.520 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| toegezegd kapitaal 1 | \nCAD | \n93 | \n62 | \n154 | \n105 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nUSD | \n1.381.084 | \n1.329.371 | \n1.333.461 | \n1.206.753 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nGBP | \n23.291 | \n28.089 | \n15.703 | \n18.069 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nDKK | \n0 | \n0 | \n1.119.487 | \n150.208 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n1.427.965 | \n | \n1.496.655 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Verkregen kredietfaciliteiten | \n | \n | \n1.185.000 | \n | \n1.125.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gebruikt bedrag | \n | \n | \n0 | \n | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ongebruikt bedrag | \n | \n | \n1.185.000 | \n | \n1.125.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kredietfaciliteiten toegekend aan | \n | \n | \n875.000 | \n | \n965.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| investeringsdochterondernemingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gebruikt bedrag | \n | \n | \n218.410 | \n | \n266.549 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ongebruikt bedrag | \n | \n | \n656.590 | \n | \n698.451 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ter herinnering, Sofina geniet van voorkoop- of voorkeurrechten op bepaalde participaties in
\nhaar portefeuille (gezien in transparantie) en deze rechten zijn afhankelijk van een verhoging
\nvan het kapitaal van de betrokken vennootschap uit de portefeuille of van de verkoop door
\neen aandeelhouder van aandelen in de betrokken vennootschap. De andere verkregen rechten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nhebben vooral betrekking op de mogelijkheid voor Sofina en haar beleggingsdochteronderne-
\nmingen om een aandeelhouder te volgen die zijn participatie geheel of gedeeltelijk verkoopt
\n(tag along-recht). De verbintenissen die Sofina en haar beleggingsdochterondernemingen
\naangaan hebben betrekking op verplichtingen die voortvloeien uit de verkoop van aandelen
\ndoor bepaalde aandeelhouders (drag along-recht). De totale re\u00eble waarde van de participaties
\nwaarop deze verkoopverbintenissen betrekking hebben bedraagt 3.930.258 duizend EUR.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n1 Deze bedragen vloeien voornamelijk voort uit intekeningen op investeringen van Sofina Private Funds voor een bedrag van 1.422 miljoen EUR (zie punt 2.6 hierboven). Deze verplichtingen worden aangegaan door Sofina NV of haar
\nbeleggingsdochterondernemingen (gezien in transparantie).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n3.18 VERRICHTINGEN MET VERBONDEN PARTIJEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ACTIVA EN PASSIVA | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Langlopende vorderingen op niet-geconsolideerde verbonden | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kortlopende vorderingen op niet-geconsolideerde verbonden | \n420.957 | \n495.153 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden aan niet-geconsolideerde verbonden ondernemingen | \n-138.535 | \n-55.980 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| RESULTATEN VAN TRANSACTIES TUSSEN VERBONDEN OF | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| GEASSOCIEERDE PARTIJEN | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden ontvangen van niet-geconsolideerde verbonden | \n1.013.276 | \n360.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden ontvangen van geassocieerde deelnemingen | \n5.614 | \n8.686 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interesten ontvangen van niet-geconsolideerde verbonden | \n11.228 | \n23.533 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interesten betaald aan niet-geconsolideerde verbonden | \n-841 | \n-850 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diensten verleend aan niet-geconsolideerde verbonden | \n1.827 | \n2.792 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diensten ontvangen van niet-geconsolideerde verbonden | \n-1.268 | \n-641 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bezoldigingen aan de belangrijkste leidinggevenden 1 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vaste brutoremuneratie | \n2.585 | \n3.271 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variabele brutoremuneratie | \n3.269 | \n27 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tanti\u00e8mes en zitpenningen | \n2.263 | \n2.176 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Groeps-, hospitalisatie- en zorgverzekeringen | \n517 | \n784 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kosten van op aandelen gebaseerde betalingen | \n4.296 | \n5.296 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gegevens met betrekking tot significante transacties tussen | \nNihil | \nNihil | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| verbonden partijen, uitgevoerd buiten marktomstandigheden | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wat de vorderingen en schulden op en ten aanzien van niet-geconsolideerde verbonden deel-
\nnemingen betreft gaat het hier voornamelijk om leningen en deposito\u2019s tussen Sofina en haar
\ndochterondernemingen. De remuneratiemethodes hiervan worden uitgebreider uiteengezet
\nonder punt 3.9. hierboven.
\nWat de gepresteerde diensten betreft, omvatten deze hoofdzakelijk investerings- en beleg
\n-
\ngingsadviesdiensten met betrekking tot investeringsmogelijkheden en investeringen die door
\nde ontvanger van de dienst worden aangehouden.
\nWat de ontvangen diensten betreft, bestaan deze hoofdzakelijk uit kasstroombeheerdiensten.
\nSofina stelde zich borg voor de verbintenissen van haar niet-geconsolideerde verbonden
\nondernemingen (zijnde haar dochterondernemingen).
\nAandeelhoudersstructuur
\nUnion Financi\u00e8re Bo\u00ebl NV, Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles NV en Mobili\u00e8re et Immo-
\nbili\u00e8re du Centre NV vormen een consortium in de zin van artikel 1:19 van het WVV (samen de
\n\u201cReferentieaandeelhouder\u201d).
\n\nOp basis van de laatste kennisgeving door de Referentieaandeelhouder aan de Vennootschap
\nop 20 augustus 2024, meegedeeld krachtens artikel 74 van de wet van 1 april 2007 op de
\nopenbare overnamebiedingen, hielden de vennootschappen die de Referentieaandeelhouder
\nvormen, op 20 augustus 2024 aandelen in de Vennootschap aan zoals weergegeven in
\nonderstaande tabel:
\n\n
\n\n\n | \nAANTAL AANDELEN | \n% DEELNEMING | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Union Financi\u00e8re Bo\u00ebl NV | \n7.791.408 | \n22,75% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles NV | \n8.486.320 | \n24,78% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mobili\u00e8re et Immobili\u00e8re du Centre NV | \n2.535.968 | \n7,40% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal Referentieaandeelhouder: | \n18.813.696 | \n54,93% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina NV (eigen aandelen) | \n1.128.295 | \n3,29% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n19.941.991 | \n58,22% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Op 31 december 2024 hield Sofina 1.196.173 eigen aandelen aan die 3,49% van het maatschap-
\npelijk kapitaal vertegenwoordigen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 Na de ontbinding van het Executive Committee werd in januari 2024 de Leadership Council opgericht. De cijfers per 31 december 2024 hebben betrekking op de zes leden van de Leadership Council en de niet-Uitvoerende Bestuurders, terwijl de cijfers
\nper 31 december 2023 betrekking hebben op de acht leden van het toenmalige Executive Committee en de niet-Uitvoerende Bestuurders.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\nBezoldiging van Commissarissen
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Revisorale opdrachten uitgevoerd door de Commissaris | \n115 | \n114 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige controleopdrachten uitgevoerd door de Commissaris | \n16 | \n16 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere opdarcthen buiten de revisorale opdrachten uitgevoerd | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| door het netwerk van de Commissaris | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Revisorale opdrachten uitgevoerd het netwerk van de | \n412 | \n367 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Commissaris | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fiscale adviesopdrachten | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n3.19 AANDELENOPTIEPLAN VOOR HET PERSONEEL
\nAard en draagwijdte van de regelingen
\nSofina kent aandeeloptieplannen toe op Sofina-aandelen voor de leden van de Sofina-groep
\npersoneelsleden
\n 1
\n. Deze opties kunnen ten vroegste worden uitgeoefend op 1 januari van het
\nvierde kalenderjaar dat volgt op het jaar waarin het aanbod werd gedaan, en ten laatste op
\nhet einde van het tiende kalenderjaar dat volgt op het jaar waarin het aanbod werd gedaan.
\nDe afwikkeling van de aandelenoptieplannen gebeurt uitsluitend in bestaande Sofina-aandelen.
\nDe Vennootschap waakt er op elk ogenblik over het noodzakelijke aantal eigen aandelen aan
\nte houden om de verschillende aandelenoptieplannen te dekken.
\n\n
\n\n\n| TOEGEWEZEN OPTIES | \nAANTAL | \nUITOEFENPRIJS GEWOGEN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nGEMIDDELDE (IN EUR) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitoefenbaar per 31/12/2023 | \n307.800 | \n168,65 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitstaand per 01/01/2024 | \n840.400 | \n241,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Toegewezen 2 tijdens het boekjaar | \n198.791 | \n196,14 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitgeoefend tijdens het boekjaar | \n-42.850 | \n142,08 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Afstand van gedaan tijdens het boekjaar | \n0 | \n0,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vervallen tijdens het boekjaar | \n-6.000 | \n203,42 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitstaand per 31/12/2024 | \n990.341 | \n236,50 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitoefenbaar per 31/12/2024 | \n391.500 | \n196,06 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
De gewogen gemiddelde aandelenkoers op de uitoefendatum van de opties die gedurende
\nhet jaar zijn uitgeoefend, was 239,31 EUR.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nDe uitoefenprijsvork voor de 990.341 uitstaande opties per 31 december 2024 bedraagt
\n125,96 EUR tot 385,40 EUR (zie tabel hieronder) en het gewogen gemiddelde van de res-
\nterende looptijd bedraagt zeven jaar, met een uitoefenprijsvork voor de opties tussen nul en
\nnegen jaar.
\n\n
\n\n\n| UITOEFENPRIJSVORK VOOR DE TOEGEWEZEN | \nAANTAL | \nUITOEFENPRIJS GEWOGEN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| OPTIES | \n | \nGEMIDDELDE (IN EUR) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 101 EUR tot 150 EUR | \n59.650 | \n125,96 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 151 EUR tot 200 EUR | \n402.591 | \n191,69 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 200 EUR tot 250 EUR | \n331.550 | \n222,54 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 350 EUR tot 400 EUR | \n196.550 | \n385,40 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitstaande opties per 31/12/2024 | \n990.341 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waardeberekening
\nDe gewogen gemiddelde waarde van de opties toegewezen
\n 2
\n in 2024 bedraagt 68,97 EUR.
\nHet gebruikte waarderingsmodel is het Black-Scholes-model. De gewogen gemiddelden van
\nde belangrijkste parameters die gebruikt werden voor de berekeningen zijn:
\n\n
\n\n\n| BOEKJAAR | \nPRIJS VAN HET | \nRENDEMENT | \nRISICOVRIJE | \nVERWACHTE | \nDE LOOPTIJD | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nONDERLIGGEND | \nOP DIVIDEND | \nRENTEVOET | \nVOLATILITEIT | \nVAN DE OPTIE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nAANDEEL (IN | \n | \n | \n | \n (IN JAREN) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nEUR) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n196,14 | \n1,49% | \n2,50% | \n27,31 % | \n\u2009\u200a6,5\u2009\u200a\u2009\u200a\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
De volatiliteit werd berekend op basis van de historische bewegingen van de koers van het
\naandeel Sofina over de afgelopen 6,5 jaar (wat overeenkomt met de gemiddelde looptijd van
\nde plannen).
\nInvloed op het resultaat
\nDe kosten in 2024 met betrekking tot de aandelenoptieplannen bedragen 10.343 duizend
\nEUR (8.344 duizend EUR in 2023).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n3.20 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
\nDe gebeurtenissen na balansdatum worden opnomen in de sectie Jaaroverzicht die deel
\nuitmaakt van het Verslag van de Raad van Bestuur.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n1 Werknemers en de CEO.
\n2 Effectieve datum na de zestig dagen van de acceptatieperiode.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n3.21 LIJST VAN DOCHTERONDERNEMINGEN EN GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nAANGEHOUDEN MAATSCHAPPELIJK RECHTEN | \nAANGEHOUDEN MAATSCHAPPELIJK RECHTEN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| NAAM EN ZETELS | \nLINK | \n | \nDEELNEMINGS % OP | \n | \nDEELNEMINGS % OP | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nAANTAL AANDELEN | \n31/12/2024 | \nAANTAL AANDELEN | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n| A. BELEGGINGSDOCHTERONDERNEMINGEN - TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Global Education Holding SA | \nOnrechtstreeks | \n277.262 | \n82,01 | \n277.262 | \n82,01 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Asia Private Ltd. | \nRechtstreeks | \n1.995.000 | \n100 | \n615.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 108 Amoy Street # 03-01 - SG-069928 Singapore | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Capital SA | \nRechtstreeks | \n5.872.576 | \n100 | \n5.872.576 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Global SA SIF | \nOnrechtstreeks | \n17.500.000 | \n100 | \n17.500.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Invest SA | \nRechtstreeks | \n30.000 | \n100 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina London Ltd. | \nRechtstreeks | \n50.000 | \n100 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 7th Floor, 50 Broadway - London SW1H 0DB - Verenigd Koninkrijk | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina US, LLC | \nRechtstreeks | \n802.000 | \n100 | \n802.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 160 Federal Street, 9th floor - MA 02110 Boston - USA | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Partners SA | \nOnrechtstreeks | \n0 | \n0 | \n46.668.777 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Private Equity SA SICAR | \nOnrechtstreeks | \n5.910.000 | \n100 | \n5.910.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Ventures SA | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 29, Nijverheidsstraat - 1040 Brussel | \nRechtstreeks | \n11.709 | \n100 | \n11.709 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ondernemingsnummer 0423 386 786 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n| B. GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN - TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cambridge Associates | \nOnrechtstreeks | \n24.242 | \n23,89 | \n24.242 | \n23,68 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 125 High Street - MA 02110 Boston - USA | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dott HoldCo (Dott) | \nOnrechtstreeks | \n10.143.368 | \n24,98 | \n0 | \n0,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diemenstraat 292 - 1013 CR Amsterdam - Nederland | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Drylock Technologies | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Spinnerijstraat 12- 9240 Zele | \nRechtstreeks | \n169.782.750 | \n25,00 | \n169.782.750 | \n25,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ondernemingsnummer 0479 766 057 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Green E Origin (Green Energy Origin) | \nOnrechtstreeks | \n400.737 | \n29,44 | \n279.851 | \n24,51 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4, rue du Fort Wallis - LU-2714 Luxemburg | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Groupe Petit Forestier | \nRechtstreeks | \n0 | \n0,00 | \n976.838 | \n33,62 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 11, route de Tremblay - 93420 Villepinte - Frankrijk | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| MXP Prime Platform (SellerX) | \nOnrechtstreeks | \n1.284.209 | \n26,09 | \n1.284.209 | \n26,09 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| J\u00e4gerstra\u00dfe 41 - 10117 Berlin - Duitsland | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nuxe International | \nOnrechtstreeks | \n193.261.167 | \n49,00 | \n193.261.167 | \n49,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 127, rue d'Aguesseau - 92100 Boulogne-Billancourt - Frankrijk | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Polygone (GL events) | \nRechtstreeks | \n0 | \n0,00 | \n221.076 | \n20,96 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 59, Quai Rambaud - 69002 Lyon - Frankrijk | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nAangezien Sofina voldoet aan de voorwaarden van artikel 70 van de Luxemburgse wet van 19 december 2002 kunnen de Luxemburgse dochterondernemingen
\n(behalve Sofina Private Equity SA SICAR en Sofina Global SA SIF) worden vrijgesteld van enkele bepalingen met betrekking tot de publicatie van hun statutaire jaarrekening.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n3.22 SAMENVATTING VAN DE BELANGRIJKSTE BOEKHOUDKUNDIGE
\nMETHODES
\n\nDe volgende nieuwe standaarden en interpretaties zijn in 2024 in werking getreden:
\n\u2022 Aanpassingen aan IAS 1 - Presentatie van de Jaarrekening: Classificatie van verplichtingen als
\nkortlopend of langlopend en Langlopende Verplichtingen met Convenanten (toepasbaar voor het
\nboekjaar beginnend op of na 1 januari 2024);
\n\u2022 Aanpassingen aan IFRS 16 - Leaseovereenkomsten: Leaseverplichting in een Sale and Leaseback
\n(toepasbaar voor het boekjaar beginnend op of na 1 januari 2024); en
\n\u2022 Aanpassingen aan IAS 1 - Presentatie van de Jaarrekening en IFRS Practice Statement 2: Toelichting
\nvan grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving (toepasbaar voor het boekjaar beginnend op of na
\n1 januari 2024);
\nDe toepassing van deze normen en interpretaties heeft echter geen significante impact op
\nde financi\u00eble staten van Sofina.
\nSofina is niet overgegaan tot vervroegde toepassing van de nieuwe en aangepaste standaarden
\nen interpretaties die van kracht worden voor het boekjaar beginnend op 1\u2009\u200ajanuari\u2009\u200a2024:
\n\u2022 Aanpassingen aan IAS 21 - De gevolgen van wisselkoerswijzigingen: Gebrek aan inwisselbaarheid
\n(toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2025);
\n\u2022 IFRS 18 - Presentatie en toelichting in de jaarrekening (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari
\n2027 maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese Unie);
\n\u2022 IFRS 19 - Dochterondernemingen zonder publieke verantwoordingsplicht \u2013 Toelichtingen (toepasbaar
\nvoor boekjaren vanaf 1 januari 2027 maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese Unie);
\n\u2022 Aanpassingen aan IFRS 9 en IFRS 7 - Classificatie en waardering van financi\u00eble instrumenten
\n(toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2026 maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese
\nUnie);
\n\u2022 Jaarlijkse Verbeteringen \u2013 Volume 11 (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2026 maar nog niet
\ngoedgekeurd binnen de Europese Unie); en
\n\u2022 Aanpassingen aan IFRS 9 en IFRS 7 Contracten met betrekking tot natuurafhankelijke elektriciteit
\n(toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2026 maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese
\nUnie).
\nDe toekomstige toepassing van deze nieuwe standaarden en interpretaties zal naar verwachting
\ngeen significante impact hebben op de geconsolideerde financi\u00eble staten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nWaarderingsgrondslagen
\n\nDe overeenkomstig IFRS geconsolideerde financi\u00eble staten worden opgesteld op basis van de
\nre\u00eble waarde via de resultatenrekening, met uitzondering van handels- en sociale vorderingen
\nen schulden die tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd worden.
\nOm het belang te weerspiegelen van de gegevens die bij de waarderingen tegen re\u00eble waarde
\nworden gebruikt, rangschikt de groep deze waarderingen volgens een hi\u00ebrarchie met de
\nvolgende niveaus:
\n\u2022 Niveau 1: beursgenoteerde prijzen (niet-aangepast) op actieve markten voor identieke activa of
\nverplichtingen;
\n\u2022 Niveau 2: andere gegevens dan de bij niveau 1 ondergebrachte beursgenoteerde prijzen, die voor
\nde activa of verplichtingen waarneembaar zijn, hetzij direct (d.w.z. prijzen), hetzij indirect (d.w.z.
\nafgeleid van prijzen);
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n\u2022 Niveau 3: gegevens met betrekking tot de activa of verplichtingen die niet gebaseerd zijn op
\nwaarneembare marktgegevens (niet-waarneembare gegevens).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nGrondslagen voor consolidatie
\nOvereenkomstig haar statuut van Beleggingsentiteit consolideert Sofina haar dochteron-
\ndernemingen niet en past zij de IFRS 3-norm niet toe wanneer zij zeggenschap over een
\nandere entiteit verkrijgt.
\nEr is een uitzondering op deze behandeling voor dochterondernemingen waarvan de activi
\n-
\nteiten uitsluitend bestaan uit het verrichten van diensten met betrekking tot de investerings-
\nactiviteiten van Sofina. Deze dochterondernemingen worden integraal geconsolideerd.
\nDe participaties in de andere dochterondernemingen, die niet uitsluitend diensten verlenen
\nmet betrekking tot de investeringsactiviteiten van Sofina, worden ook gewaardeerd tegen de
\nre\u00eble waarde via de resultatenrekening overeenkomstig de IFRS 9-norm.
\nParticipaties waarin Sofina een aanzienlijke invloed uitoefent worden ook in toepassing van
\nde bepalingen van de IAS 28, \u00a718-norm gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via de resultaten
\n-
\nrekening overeenkomstig de IFRS 9-norm.
\nDe lijst van dochterondernemingen en geassocieerde ondernemingen wordt voorgesteld
\nonder punt 3.20. In deze lijst zijn niet de vennootschappen opgenomen waarin Sofina meer
\ndan 20% van het kapitaal bezit zonder daarop een aanzienlijke invloed uit te oefenen, omdat
\nzij bijvoorbeeld geen vertegenwoordigingsmandaat heeft in de Raad van Bestuur van deze
\nvennootschappen, noch vetorechten (buiten de gebruikelijke beschermingsrechten, bijvoor
\n-
\nbeeld met betrekking tot reorganisaties, kapitaalverhogingen, enz.)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nTransacties in vreemde valuta
\nTransacties in vreemde valuta worden geboekt tegen de wisselkoers op transactiedatum.
\nHet wisselkoerseffect wordt in de resultatenrekening geboekt onder \u201cOverige financi\u00eble
\nresultaten\u201d.
\nWisselkoersverschillen die voortvloeien uit deze transacties, alsmede de koersomreken-
\ningsverschillen die voortvloeien uit de omrekening van in vreemde valuta luidende activa en
\nverplichtingen, worden geboekt in de resultatenrekening. Niet-monetaire activa en verplicht
\n-
\ningen die in vreemde valuta zijn aangeduid, worden omgerekend tegen de wisselkoers op de
\ntransactiedatum.
\nDe omrekening in euro van de financi\u00eble staten van buitenlandse ondernemingen opgenomen
\nin de consolidatie wordt uitgevoerd tegen de slotkoers voor de balansposten en tegen de
\ngemiddelde wisselkoers van het boekjaar voor de posten van de resultatenrekening. Het
\nverschil dat voortvloeit uit de aanwending van die twee verschillende koersen wordt in de
\ngeconsolideerde balans opgenomen in de reserves.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\nBelangrijkste wisselkoersen
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Slotkoersen | \n1 EUR = | \n1 EUR = | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| USD | \n1,0389 | \n1,1050 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| GBP | \n0,8292 | \n0,8691 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CHF | \n0,9412 | \n0,9260 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| SGD | \n1,4164 | \n1,4591 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CAD | \n1,4948 | \n1,4642 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| INR | \n88,9335 | \n91,9045 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CNY | \n7,5833 | \n7,8509 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| DKK | \n7,4578 | \n7,4529 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n(Im)materi\u00eble vaste activa
\n(Im)materi\u00eble vaste activa worden aan de activazijde van de balans geboekt tegen hun verw-
\nervings- of productiewaarde, verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en eventuele
\nwaardeverminderingen. (Im)materi\u00eble vaste activa worden afgeschreven in functie van hun
\ngeschatte gebruiksduur volgens de lineaire afschrijvingsmethode.
\n\u2022 Gebouw: 30 jaar
\n\u2022 Materieel en meubilair: 3 tot 10 jaar
\n\u2022 Rollend materieel: 5 jaar
\n\u2022 Licenties: 5 jaar
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nParticipaties en vorderingen
\nParticipaties tegen re\u00eble waarde worden opgenomen op transactiedatum en worden gewaar-
\ndeerd tegen hun re\u00eble waarde.
\nDe participaties tegen re\u00eble waarde bestaan uit effecten die verworven zijn met als bedoeling
\nopbrengsten uit hoofde van waardestijgingen en/of investeringsinkomsten te verkrijgen. Ze
\nworden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op elke balansdatum. Niet-gerealiseerde meer- of
\nminderwaarden worden direct in de resultatenrekening geboekt. In het geval van een verkoop
\nwordt het verschil tussen de netto-opbrengst van de verkoop en de boekwaarde in de resul-
\ntatenrekening opgenomen, hetzij met een debit hetzij met een credit.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nDeposito\u2019s en overige financi\u00eble vlottende activa
\nHandelsvorderingen worden tegen de geamortiseerde kostprijs gewaardeerd. De IFRS 9-norm
\nvereist dat alle verwachte verliezen van schuldinstrumenten, leningen en handelsvorderingen
\nerkend worden op basis van hun levensduur. Dit model van waardevermindering voorzien door
\nde IFRS 9-norm is gebaseerd op het anticiperen van verliezen en heeft geen significante
\nimpact op de waardering van waardeverminderingen van financi\u00eble activa.
\nDeposito\u2019s worden tegen re\u00eble waarde via de resultatenrekening weergegeven.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nVorderingen op dochterondernemingen worden tegen re\u00eble waarde via de resultatenrekening
\nweergegeven.
\nGeldmiddelen en kasequivalenten bestaan uit liquide middelen en termijndeposito\u2019s op minder
\ndan drie maanden.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nEigen aandelen
\nDe inkoop of vervreemding van eigen aandelen wordt respectievelijk opgenomen als een
\nvermindering of verhoging van het eigen vermogen. De wijzigingen van het boekjaar worden in
\nhet overzicht van de evolutie van het eigen vermogen gemotiveerd. Op die wijzigingen wordt
\ngeen winst of verlies geboekt.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVoordelen voor het personeel
\nDe werknemers van de groep genieten pensioenplannen van het type \u201cvaste prestatie\u201d, van
\nhet type \u201cvaste bijdragen\u201d en \u201ccash balance\u201d. Deze pensioenplannen worden gefinancierd
\ndoor bijdragen van de ondernemingen en dochterondernemingen van de groep die personeel
\ntewerkstellen en door bijdragen van de werknemers.
\nVoor de pensioenstelsels wordt de kost van de pensioenverplichtingen bepaald volgens de
\nactuari\u00eble \u201cTraditional Unit Credit\u201d-methode voor de \u201cvaste bijdragen\u201d en \u201ccash balance\u201d-plan-
\nnen, en volgens de \u201cProjected Unit Credit\u201d-methode voor het \u201cvaste prestatie\u201d-plan, over-
\neenkomstig de IAS 19-norm. Er wordt een berekening gemaakt van de actuele waarde van
\ntoegezegde pensioenrechten. De op die manier berekende actuele waarde zal dan worden
\nvergeleken met de bestaande financiering en hiervoor zal indien nodig een boekhoudkundige
\nreserve moeten worden aangelegd. De door de actuarissen opgestelde kosten worden op hun
\nbeurt vergeleken met de premies of bijdragen die door de werkgever worden gestort aan de
\nfinancieringsinstelling en als gevolg hiervan kan desgevallend een bijkomende kost worden
\nopgenomen in de geconsolideerde resultatenrekening.
\nHet in de balans opgenomen bedrag stemt overeen met de contante waarde van de pensio
\n-
\nenverplichtingen, verminderd met de re\u00eble waarde van de activa van de pensioenplannen,
\novereenkomstig de IAS 19-norm. De actuari\u00eble verschillen, de verschillen tussen het re\u00eble
\nrendement en het normatieve rendement op de activa alsook het effect van de plafonnering
\nvan het netto-actief (rente-effect niet inbegrepen) worden integraal verwerkt in het eigen
\nvermogen en daarna niet naar het resultaat overgeboekt.
\nToegekende winstdelingsregelingen worden opgenomen overeenkomstig de IFRS 2-norm.
\nVolgens deze norm wordt de re\u00eble waarde van de opties op de toewijzingsdatum opgenomen
\nin de resultatenrekening over de verwervingsperiode van de rechten (\u201cvesting period\u201d). De
\nopties worden gewaardeerd met gebruik van een algemeen aanvaard waarderingsmodel op
\nbasis van aan de markt gerelateerde voorwaarden op het ogenblik van toewijzing.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble verplichtingen
\nAfgeleide financi\u00eble instrumenten worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde en geh-
\nerwaardeerd op elke balansdatum. Wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de
\nresultatenrekening.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\nHandelsvorderingen, leningen en voorschotten in rekening-courant worden bij eerste opname
\ngewaardeerd tegen re\u00eble waarde, verminderd met de transactiekosten die rechtstreeks toerek-
\nenbaar zijn aan de aankoop of uitgifte ervan en vervolgens tegen de geamortiseerde kostprijs.
\nSchulden op dochterondernemingen worden opgenomen tegen de re\u00eble waarde in de
\nresultatenrekening.
\nIFRS 16 \u2013 Leaseovereenkomsten: wanneer een leaseovereenkomst wordt afgesloten (als dit
\ncontract geen kortlopend contract is of betrekking heeft op een actief met een lage waarde),
\nwordt een verplichting opgenomen voor de gerelateerde verbintenis, gewaardeerd tegen
\ngeamortiseerde kostprijs, en het gerelateerde actief wordt onder materi\u00eble vaste activa
\nopgenomen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVoorzieningen
\nEen voorziening wordt aangelegd indien op de balansdatum een in rechte afdwingbare of
\nfeitelijke verplichting bestaat ten gevolge van een gebeurtenis in het verleden en die waarschi-
\njnlijk kosten zal voortbrengen waarvan het bedrag op betrouwbare wijze kan worden geschat.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBelastingen
\nBelastingen omvatten winstbelastingen en uitgestelde belastingen. Uitgestelde belastingen
\nworden opgenomen in de resultatenrekening, behalve indien ze betrekking hebben op ele
\n-
\nmenten die rechtstreeks werden verwerkt in het eigen vermogen, in welk geval ze eveneens
\nrechtstreeks in die rubriek worden verwerkt.
\nWinstbelastingen bestaan uit belastingen te betalen op de belastbare inkomens van het boek-
\njaar, alsmede uit elke aanpassing met betrekking tot voorgaande boekjaren.
\nUitgestelde belastingen bestaan uit belastingen op winsten die moeten worden betaald of
\nteruggekregen in de loop van toekomstige boekjaren, als gevolg van tijdelijke verschillen tussen
\nde boekwaarde van de activa en verplichtingen in de balans en de fiscale boekwaarde en als
\ngevolg van de overdracht van niet-gecompenseerde fiscale verliezen.
\nDe uitgestelde belasting wordt niet verwerkt indien de tijdelijke verschillen voortvloeien uit
\nfiscaal niet-aftrekbare goodwill, uit de eerste opname van activa of verplichtingen met betrek-
\nking tot een transactie die geen bedrijfscombinatie is, en niet van invloed is op de boekhoud-
\nkundige winst of op de fiscale winst op het ogenblik van de transactie, of uit investeringen in
\ndochterondernemingen in zoverre het waarschijnlijk is dat het tijdelijke verschil in de nabije
\ntoekomst niet zal worden afgewikkeld.
\nUitgestelde belastingen op niet-gecompenseerde fiscale verliezen worden slechts opgenomen
\nin zoverre het waarschijnlijk is dat er toekomstige fiscale winst beschikbaar zal zijn, waarmee
\nde niet-gecompenseerde fiscale verliezen kunnen worden verrekend.
\nDe belastingen worden berekend tegen de belastingtarieven die op balansdatum van kracht
\nzijn.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBaten en lasten
\nDe baten en lasten worden berekend als volgt:
\n\u2022 Brutobedragen van dividenden worden in de resultatenrekening opgenomen op de datum van
\ntoekenning;
\n\u2022 Rentebaten worden opgenomen wanneer ze verworven zijn;
\n\u2022 Rentelasten worden opgenomen naarmate ze opgelopen zijn;
\n\u2022 Resultaten op vaste en vlottende activa wordt opgenomen op de datum van de transactie die ze
\ngenereerde;
\n\u2022 Overige baten en lasten worden opgenomen op het ogenblik van de transactie;
\n\u2022 Sofina NV biedt niet-geconsolideerde dochterondernemingen beheersdiensten voor
\ninvesteringen aan. Elke daaruit voortvloeiende prestatieplicht wordt afgeleid uit een
\nservicecontract en de inkomsten ervan worden opgenomen als aan de prestatieplicht is
\nvoldaan (doorheen de duur van het contract). Diensten die door niet-geconsolideerde
\ndochterondernemingen aan Sofina worden geleverd, worden op dezelfde manier behandeld;
\n\u2022 Het brutobedrag van de inkomsten en meerwaarden van niet-geconsolideerde buitenlandse
\ninvesteringen wordt opgenomen in de resultatenrekening.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBelangrijkste waarderingsregels en belangrijkste bronnen van onzekerheid bij boek-
\nhoudkundige beoordelingen
\nDe belangrijkste boekhoudkundige beoordelingen hebben betrekking op de waardering van
\nde investeringsportefeuille: de significante veronderstellingen en beoordelingen worden
\nbesproken in de toelichting over de re\u00eble waarde van de portefeuille onder punt 2.4 hierboven.
\nDe significante beoordelingen gedaan door Sofina bij het bepalen van haar statuut van
\nBeleggingsentiteit hebben betrekking op de beoordeling van het bestaan van een desinves-
\nteringsstrategie op de investeringen in de portefeuille, evenals op de beoordeling van deze
\ndesinvesteringsstrategie op de investeringen aangehouden door dochterondernemingen
\neerder dan op de directe participaties in deze dochterondernemingen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentEntitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag228": {
"value": "Sofina NV",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag229": {
"value": "naamloze vennootschap",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag234": {
"value": "Nijverheidsstraat 31 te 1040 Brussel",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag230": {
"value": "\nDe geconsolideerde financi\u00eble staten van de Sofina-groep per 31 december 2024 werden door de Raad
\nvan Bestuur van 26 maart 2025 goedgekeurd en werden opgesteld overeenkomstig de IFRS-normen
\n(International Financial Reporting Standards) zoals aangenomen door de Europese Unie.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag231": {
"value": "\nBOEKHOUDKUNDIGE PRINCIPES
\nDe normen, wijzigingen en interpretaties die gepubliceerd zijn, maar in 2024 nog niet in werking
\ngetreden zijn, werden door de groep niet op voorhand aangenomen (zie punt 3.22 hieronder).
\nDe principes, methodes en technieken die op het gebied van waardering en consolidatie
\nvoor deze geconsolideerde financi\u00eble staten gebruikt worden, zijn identiek aan deze die de
\nSofina-groep heeft toegepast voor het opstellen van de geconsolideerde financi\u00eble staten
\nper 31 december 2023.
\nDe samenvatting van de belangrijkste boekhoudkundige methodes wordt voorgesteld onder
\npunt 3.22 hieronder.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n3.22 SAMENVATTING VAN DE BELANGRIJKSTE BOEKHOUDKUNDIGE
\nMETHODES
\n\nDe volgende nieuwe standaarden en interpretaties zijn in 2024 in werking getreden:
\n\u2022 Aanpassingen aan IAS 1 - Presentatie van de Jaarrekening: Classificatie van verplichtingen als
\nkortlopend of langlopend en Langlopende Verplichtingen met Convenanten (toepasbaar voor het
\nboekjaar beginnend op of na 1 januari 2024);
\n\u2022 Aanpassingen aan IFRS 16 - Leaseovereenkomsten: Leaseverplichting in een Sale and Leaseback
\n(toepasbaar voor het boekjaar beginnend op of na 1 januari 2024); en
\n\u2022 Aanpassingen aan IAS 1 - Presentatie van de Jaarrekening en IFRS Practice Statement 2: Toelichting
\nvan grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving (toepasbaar voor het boekjaar beginnend op of na
\n1 januari 2024);
\nDe toepassing van deze normen en interpretaties heeft echter geen significante impact op
\nde financi\u00eble staten van Sofina.
\nSofina is niet overgegaan tot vervroegde toepassing van de nieuwe en aangepaste standaarden
\nen interpretaties die van kracht worden voor het boekjaar beginnend op 1\u2009\u200ajanuari\u2009\u200a2024:
\n\u2022 Aanpassingen aan IAS 21 - De gevolgen van wisselkoerswijzigingen: Gebrek aan inwisselbaarheid
\n(toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2025);
\n\u2022 IFRS 18 - Presentatie en toelichting in de jaarrekening (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari
\n2027 maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese Unie);
\n\u2022 IFRS 19 - Dochterondernemingen zonder publieke verantwoordingsplicht \u2013 Toelichtingen (toepasbaar
\nvoor boekjaren vanaf 1 januari 2027 maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese Unie);
\n\u2022 Aanpassingen aan IFRS 9 en IFRS 7 - Classificatie en waardering van financi\u00eble instrumenten
\n(toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2026 maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese
\nUnie);
\n\u2022 Jaarlijkse Verbeteringen \u2013 Volume 11 (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2026 maar nog niet
\ngoedgekeurd binnen de Europese Unie); en
\n\u2022 Aanpassingen aan IFRS 9 en IFRS 7 Contracten met betrekking tot natuurafhankelijke elektriciteit
\n(toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2026 maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese
\nUnie).
\nDe toekomstige toepassing van deze nieuwe standaarden en interpretaties zal naar verwachting
\ngeen significante impact hebben op de geconsolideerde financi\u00eble staten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nWaarderingsgrondslagen
\n\nDe overeenkomstig IFRS geconsolideerde financi\u00eble staten worden opgesteld op basis van de
\nre\u00eble waarde via de resultatenrekening, met uitzondering van handels- en sociale vorderingen
\nen schulden die tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd worden.
\nOm het belang te weerspiegelen van de gegevens die bij de waarderingen tegen re\u00eble waarde
\nworden gebruikt, rangschikt de groep deze waarderingen volgens een hi\u00ebrarchie met de
\nvolgende niveaus:
\n\u2022 Niveau 1: beursgenoteerde prijzen (niet-aangepast) op actieve markten voor identieke activa of
\nverplichtingen;
\n\u2022 Niveau 2: andere gegevens dan de bij niveau 1 ondergebrachte beursgenoteerde prijzen, die voor
\nde activa of verplichtingen waarneembaar zijn, hetzij direct (d.w.z. prijzen), hetzij indirect (d.w.z.
\nafgeleid van prijzen);
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n\u2022 Niveau 3: gegevens met betrekking tot de activa of verplichtingen die niet gebaseerd zijn op
\nwaarneembare marktgegevens (niet-waarneembare gegevens).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nGrondslagen voor consolidatie
\nOvereenkomstig haar statuut van Beleggingsentiteit consolideert Sofina haar dochteron-
\ndernemingen niet en past zij de IFRS 3-norm niet toe wanneer zij zeggenschap over een
\nandere entiteit verkrijgt.
\nEr is een uitzondering op deze behandeling voor dochterondernemingen waarvan de activi
\n-
\nteiten uitsluitend bestaan uit het verrichten van diensten met betrekking tot de investerings-
\nactiviteiten van Sofina. Deze dochterondernemingen worden integraal geconsolideerd.
\nDe participaties in de andere dochterondernemingen, die niet uitsluitend diensten verlenen
\nmet betrekking tot de investeringsactiviteiten van Sofina, worden ook gewaardeerd tegen de
\nre\u00eble waarde via de resultatenrekening overeenkomstig de IFRS 9-norm.
\nParticipaties waarin Sofina een aanzienlijke invloed uitoefent worden ook in toepassing van
\nde bepalingen van de IAS 28, \u00a718-norm gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via de resultaten
\n-
\nrekening overeenkomstig de IFRS 9-norm.
\nDe lijst van dochterondernemingen en geassocieerde ondernemingen wordt voorgesteld
\nonder punt 3.20. In deze lijst zijn niet de vennootschappen opgenomen waarin Sofina meer
\ndan 20% van het kapitaal bezit zonder daarop een aanzienlijke invloed uit te oefenen, omdat
\nzij bijvoorbeeld geen vertegenwoordigingsmandaat heeft in de Raad van Bestuur van deze
\nvennootschappen, noch vetorechten (buiten de gebruikelijke beschermingsrechten, bijvoor
\n-
\nbeeld met betrekking tot reorganisaties, kapitaalverhogingen, enz.)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nTransacties in vreemde valuta
\nTransacties in vreemde valuta worden geboekt tegen de wisselkoers op transactiedatum.
\nHet wisselkoerseffect wordt in de resultatenrekening geboekt onder \u201cOverige financi\u00eble
\nresultaten\u201d.
\nWisselkoersverschillen die voortvloeien uit deze transacties, alsmede de koersomreken-
\ningsverschillen die voortvloeien uit de omrekening van in vreemde valuta luidende activa en
\nverplichtingen, worden geboekt in de resultatenrekening. Niet-monetaire activa en verplicht
\n-
\ningen die in vreemde valuta zijn aangeduid, worden omgerekend tegen de wisselkoers op de
\ntransactiedatum.
\nDe omrekening in euro van de financi\u00eble staten van buitenlandse ondernemingen opgenomen
\nin de consolidatie wordt uitgevoerd tegen de slotkoers voor de balansposten en tegen de
\ngemiddelde wisselkoers van het boekjaar voor de posten van de resultatenrekening. Het
\nverschil dat voortvloeit uit de aanwending van die twee verschillende koersen wordt in de
\ngeconsolideerde balans opgenomen in de reserves.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\nBelangrijkste wisselkoersen
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Slotkoersen | \n1 EUR = | \n1 EUR = | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| USD | \n1,0389 | \n1,1050 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| GBP | \n0,8292 | \n0,8691 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CHF | \n0,9412 | \n0,9260 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| SGD | \n1,4164 | \n1,4591 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CAD | \n1,4948 | \n1,4642 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| INR | \n88,9335 | \n91,9045 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CNY | \n7,5833 | \n7,8509 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| DKK | \n7,4578 | \n7,4529 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n(Im)materi\u00eble vaste activa
\n(Im)materi\u00eble vaste activa worden aan de activazijde van de balans geboekt tegen hun verw-
\nervings- of productiewaarde, verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en eventuele
\nwaardeverminderingen. (Im)materi\u00eble vaste activa worden afgeschreven in functie van hun
\ngeschatte gebruiksduur volgens de lineaire afschrijvingsmethode.
\n\u2022 Gebouw: 30 jaar
\n\u2022 Materieel en meubilair: 3 tot 10 jaar
\n\u2022 Rollend materieel: 5 jaar
\n\u2022 Licenties: 5 jaar
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nParticipaties en vorderingen
\nParticipaties tegen re\u00eble waarde worden opgenomen op transactiedatum en worden gewaar-
\ndeerd tegen hun re\u00eble waarde.
\nDe participaties tegen re\u00eble waarde bestaan uit effecten die verworven zijn met als bedoeling
\nopbrengsten uit hoofde van waardestijgingen en/of investeringsinkomsten te verkrijgen. Ze
\nworden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op elke balansdatum. Niet-gerealiseerde meer- of
\nminderwaarden worden direct in de resultatenrekening geboekt. In het geval van een verkoop
\nwordt het verschil tussen de netto-opbrengst van de verkoop en de boekwaarde in de resul-
\ntatenrekening opgenomen, hetzij met een debit hetzij met een credit.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nDeposito\u2019s en overige financi\u00eble vlottende activa
\nHandelsvorderingen worden tegen de geamortiseerde kostprijs gewaardeerd. De IFRS 9-norm
\nvereist dat alle verwachte verliezen van schuldinstrumenten, leningen en handelsvorderingen
\nerkend worden op basis van hun levensduur. Dit model van waardevermindering voorzien door
\nde IFRS 9-norm is gebaseerd op het anticiperen van verliezen en heeft geen significante
\nimpact op de waardering van waardeverminderingen van financi\u00eble activa.
\nDeposito\u2019s worden tegen re\u00eble waarde via de resultatenrekening weergegeven.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nVorderingen op dochterondernemingen worden tegen re\u00eble waarde via de resultatenrekening
\nweergegeven.
\nGeldmiddelen en kasequivalenten bestaan uit liquide middelen en termijndeposito\u2019s op minder
\ndan drie maanden.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nEigen aandelen
\nDe inkoop of vervreemding van eigen aandelen wordt respectievelijk opgenomen als een
\nvermindering of verhoging van het eigen vermogen. De wijzigingen van het boekjaar worden in
\nhet overzicht van de evolutie van het eigen vermogen gemotiveerd. Op die wijzigingen wordt
\ngeen winst of verlies geboekt.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVoordelen voor het personeel
\nDe werknemers van de groep genieten pensioenplannen van het type \u201cvaste prestatie\u201d, van
\nhet type \u201cvaste bijdragen\u201d en \u201ccash balance\u201d. Deze pensioenplannen worden gefinancierd
\ndoor bijdragen van de ondernemingen en dochterondernemingen van de groep die personeel
\ntewerkstellen en door bijdragen van de werknemers.
\nVoor de pensioenstelsels wordt de kost van de pensioenverplichtingen bepaald volgens de
\nactuari\u00eble \u201cTraditional Unit Credit\u201d-methode voor de \u201cvaste bijdragen\u201d en \u201ccash balance\u201d-plan-
\nnen, en volgens de \u201cProjected Unit Credit\u201d-methode voor het \u201cvaste prestatie\u201d-plan, over-
\neenkomstig de IAS 19-norm. Er wordt een berekening gemaakt van de actuele waarde van
\ntoegezegde pensioenrechten. De op die manier berekende actuele waarde zal dan worden
\nvergeleken met de bestaande financiering en hiervoor zal indien nodig een boekhoudkundige
\nreserve moeten worden aangelegd. De door de actuarissen opgestelde kosten worden op hun
\nbeurt vergeleken met de premies of bijdragen die door de werkgever worden gestort aan de
\nfinancieringsinstelling en als gevolg hiervan kan desgevallend een bijkomende kost worden
\nopgenomen in de geconsolideerde resultatenrekening.
\nHet in de balans opgenomen bedrag stemt overeen met de contante waarde van de pensio
\n-
\nenverplichtingen, verminderd met de re\u00eble waarde van de activa van de pensioenplannen,
\novereenkomstig de IAS 19-norm. De actuari\u00eble verschillen, de verschillen tussen het re\u00eble
\nrendement en het normatieve rendement op de activa alsook het effect van de plafonnering
\nvan het netto-actief (rente-effect niet inbegrepen) worden integraal verwerkt in het eigen
\nvermogen en daarna niet naar het resultaat overgeboekt.
\nToegekende winstdelingsregelingen worden opgenomen overeenkomstig de IFRS 2-norm.
\nVolgens deze norm wordt de re\u00eble waarde van de opties op de toewijzingsdatum opgenomen
\nin de resultatenrekening over de verwervingsperiode van de rechten (\u201cvesting period\u201d). De
\nopties worden gewaardeerd met gebruik van een algemeen aanvaard waarderingsmodel op
\nbasis van aan de markt gerelateerde voorwaarden op het ogenblik van toewijzing.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble verplichtingen
\nAfgeleide financi\u00eble instrumenten worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde en geh-
\nerwaardeerd op elke balansdatum. Wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de
\nresultatenrekening.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\nHandelsvorderingen, leningen en voorschotten in rekening-courant worden bij eerste opname
\ngewaardeerd tegen re\u00eble waarde, verminderd met de transactiekosten die rechtstreeks toerek-
\nenbaar zijn aan de aankoop of uitgifte ervan en vervolgens tegen de geamortiseerde kostprijs.
\nSchulden op dochterondernemingen worden opgenomen tegen de re\u00eble waarde in de
\nresultatenrekening.
\nIFRS 16 \u2013 Leaseovereenkomsten: wanneer een leaseovereenkomst wordt afgesloten (als dit
\ncontract geen kortlopend contract is of betrekking heeft op een actief met een lage waarde),
\nwordt een verplichting opgenomen voor de gerelateerde verbintenis, gewaardeerd tegen
\ngeamortiseerde kostprijs, en het gerelateerde actief wordt onder materi\u00eble vaste activa
\nopgenomen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVoorzieningen
\nEen voorziening wordt aangelegd indien op de balansdatum een in rechte afdwingbare of
\nfeitelijke verplichting bestaat ten gevolge van een gebeurtenis in het verleden en die waarschi-
\njnlijk kosten zal voortbrengen waarvan het bedrag op betrouwbare wijze kan worden geschat.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBelastingen
\nBelastingen omvatten winstbelastingen en uitgestelde belastingen. Uitgestelde belastingen
\nworden opgenomen in de resultatenrekening, behalve indien ze betrekking hebben op ele
\n-
\nmenten die rechtstreeks werden verwerkt in het eigen vermogen, in welk geval ze eveneens
\nrechtstreeks in die rubriek worden verwerkt.
\nWinstbelastingen bestaan uit belastingen te betalen op de belastbare inkomens van het boek-
\njaar, alsmede uit elke aanpassing met betrekking tot voorgaande boekjaren.
\nUitgestelde belastingen bestaan uit belastingen op winsten die moeten worden betaald of
\nteruggekregen in de loop van toekomstige boekjaren, als gevolg van tijdelijke verschillen tussen
\nde boekwaarde van de activa en verplichtingen in de balans en de fiscale boekwaarde en als
\ngevolg van de overdracht van niet-gecompenseerde fiscale verliezen.
\nDe uitgestelde belasting wordt niet verwerkt indien de tijdelijke verschillen voortvloeien uit
\nfiscaal niet-aftrekbare goodwill, uit de eerste opname van activa of verplichtingen met betrek-
\nking tot een transactie die geen bedrijfscombinatie is, en niet van invloed is op de boekhoud-
\nkundige winst of op de fiscale winst op het ogenblik van de transactie, of uit investeringen in
\ndochterondernemingen in zoverre het waarschijnlijk is dat het tijdelijke verschil in de nabije
\ntoekomst niet zal worden afgewikkeld.
\nUitgestelde belastingen op niet-gecompenseerde fiscale verliezen worden slechts opgenomen
\nin zoverre het waarschijnlijk is dat er toekomstige fiscale winst beschikbaar zal zijn, waarmee
\nde niet-gecompenseerde fiscale verliezen kunnen worden verrekend.
\nDe belastingen worden berekend tegen de belastingtarieven die op balansdatum van kracht
\nzijn.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBaten en lasten
\nDe baten en lasten worden berekend als volgt:
\n\u2022 Brutobedragen van dividenden worden in de resultatenrekening opgenomen op de datum van
\ntoekenning;
\n\u2022 Rentebaten worden opgenomen wanneer ze verworven zijn;
\n\u2022 Rentelasten worden opgenomen naarmate ze opgelopen zijn;
\n\u2022 Resultaten op vaste en vlottende activa wordt opgenomen op de datum van de transactie die ze
\ngenereerde;
\n\u2022 Overige baten en lasten worden opgenomen op het ogenblik van de transactie;
\n\u2022 Sofina NV biedt niet-geconsolideerde dochterondernemingen beheersdiensten voor
\ninvesteringen aan. Elke daaruit voortvloeiende prestatieplicht wordt afgeleid uit een
\nservicecontract en de inkomsten ervan worden opgenomen als aan de prestatieplicht is
\nvoldaan (doorheen de duur van het contract). Diensten die door niet-geconsolideerde
\ndochterondernemingen aan Sofina worden geleverd, worden op dezelfde manier behandeld;
\n\u2022 Het brutobedrag van de inkomsten en meerwaarden van niet-geconsolideerde buitenlandse
\ninvesteringen wordt opgenomen in de resultatenrekening.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBelangrijkste waarderingsregels en belangrijkste bronnen van onzekerheid bij boek-
\nhoudkundige beoordelingen
\nDe belangrijkste boekhoudkundige beoordelingen hebben betrekking op de waardering van
\nde investeringsportefeuille: de significante veronderstellingen en beoordelingen worden
\nbesproken in de toelichting over de re\u00eble waarde van de portefeuille onder punt 2.4 hierboven.
\nDe significante beoordelingen gedaan door Sofina bij het bepalen van haar statuut van
\nBeleggingsentiteit hebben betrekking op de beoordeling van het bestaan van een desinves-
\nteringsstrategie op de investeringen in de portefeuille, evenals op de beoordeling van deze
\ndesinvesteringsstrategie op de investeringen aangehouden door dochterondernemingen
\neerder dan op de directe participaties in deze dochterondernemingen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag236": {
"value": "\n
\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n
\n\n| GLOBAAL RESULTAAT (2024) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL | \nAANSLUITINGS-ELEMENTEN | \nFINANCI\u00cbLE STATEN | \n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden | \n57.196 | \n2.526 | \n59.722 | \n972.324 | \n1.032.046 | \n\n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n49.852 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n7.34 4 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Nettoresultaat van de investeringsportefeuille | \n862.752 | \n523.248 | \n1.386.000 | \n-1.029.710 | \n356.290 | \n\n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n537.316 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n325.436 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Beheerskosten | \n | \n | \n-84.341 | \n20.822 | \n-63.519 | \n\n\n\n\n
\n\n| Overige 1 | \n | \n | \n-2.559 | \n36.564 | \n34.005 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van het globaal resultaat | \n | \n | \n1.358.822 | \n0 | \n1.358.822 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n
\n\n| GLOBAAL RESULTAAT (2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL | \nAANSLUITINGS- | \nFINANCI\u00cbLE STATEN | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nELEMENTEN | \n | \n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille | \n43.331 | \n896 | \n44.227 | \n333.230 | \n377.457 | \n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n43.331 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n0 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Netto cash | \n55.531 | \n-131.583 | \n-76.052 | \n-412.031 | \n-488.083 | \n\n\n\n
\n\n| Bruto cash | \n159.525 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble schulden | \n-103.994 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| (Im)materi\u00eble vaste activa | \n | \n | \n-52.007 | \n11.397 | \n-40.610 | \n\n\n\n
\n\n| Overige elementen van de activa en verplichtingen 1 | \n | \n | \n-19.775 | \n67.40 4 | \n47.629 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal van het globaal resultaat | \n | \n | \n-103.607 | \n0 | \n-103.607 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag237": {
"value": "\n
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n
\n\n| GLOBAAL RESULTAAT (2024) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL | \nAANSLUITINGS-ELEMENTEN | \nFINANCI\u00cbLE STATEN | \n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden | \n57.196 | \n2.526 | \n59.722 | \n972.324 | \n1.032.046 | \n\n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n49.852 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n7.34 4 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Nettoresultaat van de investeringsportefeuille | \n862.752 | \n523.248 | \n1.386.000 | \n-1.029.710 | \n356.290 | \n\n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n537.316 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n325.436 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Beheerskosten | \n | \n | \n-84.341 | \n20.822 | \n-63.519 | \n\n\n\n\n
\n\n| Overige 1 | \n | \n | \n-2.559 | \n36.564 | \n34.005 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van het globaal resultaat | \n | \n | \n1.358.822 | \n0 | \n1.358.822 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n
\n\n| GLOBAAL RESULTAAT (2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL | \nAANSLUITINGS- | \nFINANCI\u00cbLE STATEN | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nELEMENTEN | \n | \n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille | \n43.331 | \n896 | \n44.227 | \n333.230 | \n377.457 | \n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n43.331 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n0 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Netto cash | \n55.531 | \n-131.583 | \n-76.052 | \n-412.031 | \n-488.083 | \n\n\n\n
\n\n| Bruto cash | \n159.525 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble schulden | \n-103.994 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| (Im)materi\u00eble vaste activa | \n | \n | \n-52.007 | \n11.397 | \n-40.610 | \n\n\n\n
\n\n| Overige elementen van de activa en verplichtingen 1 | \n | \n | \n-19.775 | \n67.40 4 | \n47.629 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal van het globaal resultaat | \n | \n | \n-103.607 | \n0 | \n-103.607 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n3.10 DIVIDENDEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden ontvangen van niet-geconsolideerde verbonden | \n1.013.276 | \n360.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden ontvangen van geassocieerde deelnemingen | \n5.614 | \n8.686 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden ontvangen van andere ondernemingen | \n13.156 | \n3.050 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden 3 | \n1.032.046 | \n371.736 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n3 Het verschil met de dividenden in het geconsolideerd kasstroomoverzicht is voornamelijk het gevolg van afsluitingen tussen declaratie- en betalingsperioden, van bepaalde transacties met een tegenpartij van inbreng in natura of van bronbelastingen.
\nHet is belangrijk op te merken dat het bedrag van de dividenden van het jaar 2024 voornamelijk voortkomt uit intragroep overdrachten van deelnemingen in een poging om de structuur van de groep te rationaliseren.
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag238": {
"value": "\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n
\n\n| GLOBAAL RESULTAAT (2024) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL | \nAANSLUITINGS-ELEMENTEN | \nFINANCI\u00cbLE STATEN | \n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden | \n57.196 | \n2.526 | \n59.722 | \n972.324 | \n1.032.046 | \n\n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n49.852 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n7.34 4 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Nettoresultaat van de investeringsportefeuille | \n862.752 | \n523.248 | \n1.386.000 | \n-1.029.710 | \n356.290 | \n\n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n537.316 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n325.436 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Beheerskosten | \n | \n | \n-84.341 | \n20.822 | \n-63.519 | \n\n\n\n\n
\n\n| Overige 1 | \n | \n | \n-2.559 | \n36.564 | \n34.005 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van het globaal resultaat | \n | \n | \n1.358.822 | \n0 | \n1.358.822 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n
\n\n| GLOBAAL RESULTAAT (2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL | \nAANSLUITINGS- | \nFINANCI\u00cbLE STATEN | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nELEMENTEN | \n | \n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille | \n43.331 | \n896 | \n44.227 | \n333.230 | \n377.457 | \n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n43.331 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n0 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Netto cash | \n55.531 | \n-131.583 | \n-76.052 | \n-412.031 | \n-488.083 | \n\n\n\n
\n\n| Bruto cash | \n159.525 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble schulden | \n-103.994 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| (Im)materi\u00eble vaste activa | \n | \n | \n-52.007 | \n11.397 | \n-40.610 | \n\n\n\n
\n\n| Overige elementen van de activa en verplichtingen 1 | \n | \n | \n-19.775 | \n67.40 4 | \n47.629 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal van het globaal resultaat | \n | \n | \n-103.607 | \n0 | \n-103.607 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag239": {
"value": "\n
\n\n
\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n
\n\n| BALANS (31/12/2024) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL | \nAANSLUITINGS-ELEMENTEN | \nFINANCI\u00cbLE STATEN | \n\n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille | \n5.331.222 | \n4.723.036 | \n10.054.258 | \n-213.822\u2009\u200a | \n9.840.436 | \n\n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n3.069.332\u2009\u200a | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n2.261.890\u2009\u200a | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Netto cash | \n | \n | \n333.959 | \n-146.727\u2009\u200a | \n187.232 | \n\n\n\n\n
\n\n| Bruto cash | \n | \n | \n1.031.033 | \n-146.727\u2009\u200a | \n884.306\u2009\u200a | \n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble schulden | \n | \n | \n- 697.074 | \n0\u2009\u200a | \n- 697.074 | \n\n\n\n\n
\n\n| (Im)materi\u00eble vaste activa | \n | \n | \n10.602 | \n-2.196\u2009\u200a | \n8.406 | \n\n\n\n\n
\n\n| Overige elementen van de activa en verplichtingen 1 | \n | \n | \n-93.781 | \n362.745\u2009\u200a | \n268.964 | \n\n\n\n\n
\n\n| NAV | \n | \n | \n10.305.038 | \n0 | \n10.305.038 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
1 Bevat de uitgestelde belastingverplichtingen (29,30 miljoen EUR in de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten die een totaalbedrag van 66,37 miljoen EUR aan verplichtingen vertegenwoordigen) voor de tijdelijke belastingverschillen aangenomen
\ndoor sommige beleggingsdochterondernemingen tussen de boekwaarde en de belastingvoet van investeringen in portefeuille, met gevolgen voor hun re\u00eble waarde opgenomen in de investeringsportefeuille van Sofina NV (zie punt 3.15). Bovendien
\nzijn er geaccumuleerde opbrengsten binnen Sofina Private Funds waarop een belastingheffing van 25% kan volgen in het theoretische scenario waarin de betrokken beleggingsdochterondernemingen die deze portefeuille aanhouden, zouden worden
\ngeliquideerd en de winst zou worden gerepatrieerd naar hun Sofina-moederondernemingen, hetgeen zich echter niet zal voordoen in de huidige bedrijfscontext. Afhankelijk van de overwogen theoretische scenario\u2019s (zoals een verkoop of liquidatie van
\nSofina Private Funds), kan op 0% tot 59% van de intrinsieke waarde van de beleggingsdochterondernemingen die Sofina Private Funds aanhouden een belastingheffing van 25% volgen. Deze hypothetische belastingen zijn echter niet opgenomen
\nomdat de uitlokkende gebeurtenissen onder controle van Sofina NV zijn en bovendien niet waarschijnlijk zijn. Voorts erkennen de beleggingsdochterondernemingen van Sofina NV geen uitgestelde belastingvorderingen voor overgedragen fiscale
\nverliezen omdat hun recuperatie niet waarschijnlijk wordt geacht. Aangezien de beleggingsdochterondernemingen ook hier geen uitgestelde belastingvordering opnemen, wordt hun re\u00eble waarde niet be\u00efnvloed.
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n
\n\n| BALANS (31/12/2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL | \nAANSLUITINGS- | \nFINANCI\u00cbLE STATEN | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nELEMENTEN | \n | \n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille | \n4.739.235 | \n4.189.006 | \n8.928.241 | \n- 317.797 | \n8.610.444 | \n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n2.846.919 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n1.892.316 | \n | \n | \n | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Netto cash | \n | \n | \n197.301 | \n-180.991\u2009\u200a | \n16.310 | \n\n\n\n
\n\n| Bruto cash | \n | \n | \n893.590 | \n-180.991\u2009\u200a | \n712.599 | \n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble schulden | \n | \n | \n-696.289 | \n | \n-696.289\u2009\u200a | \n\n\n\n
\n\n| (Im)materi\u00eble vaste activa | \n | \n | \n10.223 | \n-1.297\u2009\u200a | \n8.926 | \n\n\n\n
\n\n| Overige elementen van de activa en verplichtingen 1 | \n | \n | \n-52.334 | \n500.085\u2009\u200a | \n4 47.751 | \n\n\n\n
\n\n| NAV | \n | \n | \n9.083.431 | \n0\u2009\u200a | \n9.083.431\u2009\u200a | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
1 Bevat de uitgestelde belastingverplichtingen (35,88 miljoen EUR in de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten die een totaalbedrag van 37,06 miljoen EUR aan verplichtingen vertegenwoordigen) voor de tijdelijke belastingverschillen aangenomen
\ndoor sommige beleggingsdochterondernemingen tussen de boekwaarde en de belastingvoet van investeringen in portefeuille, met gevolgen voor hun re\u00eble waarde opgenomen in de investeringsportefeuille van Sofina NV (zie punt 3.15). Bovendien
\nzijn er geaccumuleerde opbrengsten binnen Sofina Private Funds waarop een belastingheffing van 25% kan volgen in het theoretische scenario waarin de betrokken beleggingsdochterondernemingen die deze portefeuille aanhouden, zouden worden
\ngeliquideerd en de winst zou worden gerepatrieerd naar hun Sofina-moederondernemingen, hetgeen zich echter niet zal voordoen in de huidige bedrijfscontext. Afhankelijk van de overwogen theoretische scenario\u2019s (zoals een verkoop of liquidatie van
\nSofina Private Funds), kan op 0% tot 60% van de intrinsieke waarde van de beleggingsdochterondernemingen die Sofina Private Funds aanhouden een belastingheffing van 25% volgen. Deze hypothetische belastingen zijn echter niet opgenomen
\nomdat de uitlokkende gebeurtenissen onder controle van Sofina NV zijn en bovendien niet waarschijnlijk zijn. Voorts erkennen de beleggingsdochterondernemingen van Sofina NV geen uitgestelde belastingvorderingen voor overgedragen fiscale
\nverliezen omdat hun recuperatie niet waarschijnlijk wordt geacht. Aangezien de beleggingsdochterondernemingen ook hier geen uitgestelde belastingvordering opnemen, wordt hun re\u00eble waarde niet be\u00efnvloed.
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNetAssetValueAttributableToUnitholdersExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag240": {
"value": "\n
\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n
\n\n| BALANS (31/12/2024) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL | \nAANSLUITINGS-ELEMENTEN | \nFINANCI\u00cbLE STATEN | \n\n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille | \n5.331.222 | \n4.723.036 | \n10.054.258 | \n-213.822\u2009\u200a | \n9.840.436 | \n\n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n3.069.332\u2009\u200a | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n2.261.890\u2009\u200a | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Netto cash | \n | \n | \n333.959 | \n-146.727\u2009\u200a | \n187.232 | \n\n\n\n\n
\n\n| Bruto cash | \n | \n | \n1.031.033 | \n-146.727\u2009\u200a | \n884.306\u2009\u200a | \n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble schulden | \n | \n | \n- 697.074 | \n0\u2009\u200a | \n- 697.074 | \n\n\n\n\n
\n\n| (Im)materi\u00eble vaste activa | \n | \n | \n10.602 | \n-2.196\u2009\u200a | \n8.406 | \n\n\n\n\n
\n\n| Overige elementen van de activa en verplichtingen 1 | \n | \n | \n-93.781 | \n362.745\u2009\u200a | \n268.964 | \n\n\n\n\n
\n\n| NAV | \n | \n | \n10.305.038 | \n0 | \n10.305.038 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
1 Bevat de uitgestelde belastingverplichtingen (29,30 miljoen EUR in de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten die een totaalbedrag van 66,37 miljoen EUR aan verplichtingen vertegenwoordigen) voor de tijdelijke belastingverschillen aangenomen
\ndoor sommige beleggingsdochterondernemingen tussen de boekwaarde en de belastingvoet van investeringen in portefeuille, met gevolgen voor hun re\u00eble waarde opgenomen in de investeringsportefeuille van Sofina NV (zie punt 3.15). Bovendien
\nzijn er geaccumuleerde opbrengsten binnen Sofina Private Funds waarop een belastingheffing van 25% kan volgen in het theoretische scenario waarin de betrokken beleggingsdochterondernemingen die deze portefeuille aanhouden, zouden worden
\ngeliquideerd en de winst zou worden gerepatrieerd naar hun Sofina-moederondernemingen, hetgeen zich echter niet zal voordoen in de huidige bedrijfscontext. Afhankelijk van de overwogen theoretische scenario\u2019s (zoals een verkoop of liquidatie van
\nSofina Private Funds), kan op 0% tot 59% van de intrinsieke waarde van de beleggingsdochterondernemingen die Sofina Private Funds aanhouden een belastingheffing van 25% volgen. Deze hypothetische belastingen zijn echter niet opgenomen
\nomdat de uitlokkende gebeurtenissen onder controle van Sofina NV zijn en bovendien niet waarschijnlijk zijn. Voorts erkennen de beleggingsdochterondernemingen van Sofina NV geen uitgestelde belastingvorderingen voor overgedragen fiscale
\nverliezen omdat hun recuperatie niet waarschijnlijk wordt geacht. Aangezien de beleggingsdochterondernemingen ook hier geen uitgestelde belastingvordering opnemen, wordt hun re\u00eble waarde niet be\u00efnvloed.
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n
\n\n| BALANS (31/12/2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL | \nAANSLUITINGS- | \nFINANCI\u00cbLE STATEN | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nELEMENTEN | \n | \n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille | \n4.739.235 | \n4.189.006 | \n8.928.241 | \n- 317.797 | \n8.610.444 | \n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n2.846.919 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n1.892.316 | \n | \n | \n | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Netto cash | \n | \n | \n197.301 | \n-180.991\u2009\u200a | \n16.310 | \n\n\n\n
\n\n| Bruto cash | \n | \n | \n893.590 | \n-180.991\u2009\u200a | \n712.599 | \n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble schulden | \n | \n | \n-696.289 | \n | \n-696.289\u2009\u200a | \n\n\n\n
\n\n| (Im)materi\u00eble vaste activa | \n | \n | \n10.223 | \n-1.297\u2009\u200a | \n8.926 | \n\n\n\n
\n\n| Overige elementen van de activa en verplichtingen 1 | \n | \n | \n-52.334 | \n500.085\u2009\u200a | \n4 47.751 | \n\n\n\n
\n\n| NAV | \n | \n | \n9.083.431 | \n0\u2009\u200a | \n9.083.431\u2009\u200a | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
1 Bevat de uitgestelde belastingverplichtingen (35,88 miljoen EUR in de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten die een totaalbedrag van 37,06 miljoen EUR aan verplichtingen vertegenwoordigen) voor de tijdelijke belastingverschillen aangenomen
\ndoor sommige beleggingsdochterondernemingen tussen de boekwaarde en de belastingvoet van investeringen in portefeuille, met gevolgen voor hun re\u00eble waarde opgenomen in de investeringsportefeuille van Sofina NV (zie punt 3.15). Bovendien
\nzijn er geaccumuleerde opbrengsten binnen Sofina Private Funds waarop een belastingheffing van 25% kan volgen in het theoretische scenario waarin de betrokken beleggingsdochterondernemingen die deze portefeuille aanhouden, zouden worden
\ngeliquideerd en de winst zou worden gerepatrieerd naar hun Sofina-moederondernemingen, hetgeen zich echter niet zal voordoen in de huidige bedrijfscontext. Afhankelijk van de overwogen theoretische scenario\u2019s (zoals een verkoop of liquidatie van
\nSofina Private Funds), kan op 0% tot 60% van de intrinsieke waarde van de beleggingsdochterondernemingen die Sofina Private Funds aanhouden een belastingheffing van 25% volgen. Deze hypothetische belastingen zijn echter niet opgenomen
\nomdat de uitlokkende gebeurtenissen onder controle van Sofina NV zijn en bovendien niet waarschijnlijk zijn. Voorts erkennen de beleggingsdochterondernemingen van Sofina NV geen uitgestelde belastingvorderingen voor overgedragen fiscale
\nverliezen omdat hun recuperatie niet waarschijnlijk wordt geacht. Aangezien de beleggingsdochterondernemingen ook hier geen uitgestelde belastingvordering opnemen, wordt hun re\u00eble waarde niet be\u00efnvloed.
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag241": {
"value": "\n
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n
\n\n| BALANS (31/12/2024) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL | \nAANSLUITINGS-ELEMENTEN | \nFINANCI\u00cbLE STATEN | \n\n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille | \n5.331.222 | \n4.723.036 | \n10.054.258 | \n-213.822\u2009\u200a | \n9.840.436 | \n\n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n3.069.332\u2009\u200a | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n2.261.890\u2009\u200a | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Netto cash | \n | \n | \n333.959 | \n-146.727\u2009\u200a | \n187.232 | \n\n\n\n\n
\n\n| Bruto cash | \n | \n | \n1.031.033 | \n-146.727\u2009\u200a | \n884.306\u2009\u200a | \n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble schulden | \n | \n | \n- 697.074 | \n0\u2009\u200a | \n- 697.074 | \n\n\n\n\n
\n\n| (Im)materi\u00eble vaste activa | \n | \n | \n10.602 | \n-2.196\u2009\u200a | \n8.406 | \n\n\n\n\n
\n\n| Overige elementen van de activa en verplichtingen 1 | \n | \n | \n-93.781 | \n362.745\u2009\u200a | \n268.964 | \n\n\n\n\n
\n\n| NAV | \n | \n | \n10.305.038 | \n0 | \n10.305.038 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
1 Bevat de uitgestelde belastingverplichtingen (29,30 miljoen EUR in de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten die een totaalbedrag van 66,37 miljoen EUR aan verplichtingen vertegenwoordigen) voor de tijdelijke belastingverschillen aangenomen
\ndoor sommige beleggingsdochterondernemingen tussen de boekwaarde en de belastingvoet van investeringen in portefeuille, met gevolgen voor hun re\u00eble waarde opgenomen in de investeringsportefeuille van Sofina NV (zie punt 3.15). Bovendien
\nzijn er geaccumuleerde opbrengsten binnen Sofina Private Funds waarop een belastingheffing van 25% kan volgen in het theoretische scenario waarin de betrokken beleggingsdochterondernemingen die deze portefeuille aanhouden, zouden worden
\ngeliquideerd en de winst zou worden gerepatrieerd naar hun Sofina-moederondernemingen, hetgeen zich echter niet zal voordoen in de huidige bedrijfscontext. Afhankelijk van de overwogen theoretische scenario\u2019s (zoals een verkoop of liquidatie van
\nSofina Private Funds), kan op 0% tot 59% van de intrinsieke waarde van de beleggingsdochterondernemingen die Sofina Private Funds aanhouden een belastingheffing van 25% volgen. Deze hypothetische belastingen zijn echter niet opgenomen
\nomdat de uitlokkende gebeurtenissen onder controle van Sofina NV zijn en bovendien niet waarschijnlijk zijn. Voorts erkennen de beleggingsdochterondernemingen van Sofina NV geen uitgestelde belastingvorderingen voor overgedragen fiscale
\nverliezen omdat hun recuperatie niet waarschijnlijk wordt geacht. Aangezien de beleggingsdochterondernemingen ook hier geen uitgestelde belastingvordering opnemen, wordt hun re\u00eble waarde niet be\u00efnvloed.
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n
\n\n| BALANS (31/12/2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL | \nAANSLUITINGS- | \nFINANCI\u00cbLE STATEN | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nELEMENTEN | \n | \n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille | \n4.739.235 | \n4.189.006 | \n8.928.241 | \n- 317.797 | \n8.610.444 | \n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n2.846.919 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n1.892.316 | \n | \n | \n | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Netto cash | \n | \n | \n197.301 | \n-180.991\u2009\u200a | \n16.310 | \n\n\n\n
\n\n| Bruto cash | \n | \n | \n893.590 | \n-180.991\u2009\u200a | \n712.599 | \n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble schulden | \n | \n | \n-696.289 | \n | \n-696.289\u2009\u200a | \n\n\n\n
\n\n| (Im)materi\u00eble vaste activa | \n | \n | \n10.223 | \n-1.297\u2009\u200a | \n8.926 | \n\n\n\n
\n\n| Overige elementen van de activa en verplichtingen 1 | \n | \n | \n-52.334 | \n500.085\u2009\u200a | \n4 47.751 | \n\n\n\n
\n\n| NAV | \n | \n | \n9.083.431 | \n0\u2009\u200a | \n9.083.431\u2009\u200a | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
1 Bevat de uitgestelde belastingverplichtingen (35,88 miljoen EUR in de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten die een totaalbedrag van 37,06 miljoen EUR aan verplichtingen vertegenwoordigen) voor de tijdelijke belastingverschillen aangenomen
\ndoor sommige beleggingsdochterondernemingen tussen de boekwaarde en de belastingvoet van investeringen in portefeuille, met gevolgen voor hun re\u00eble waarde opgenomen in de investeringsportefeuille van Sofina NV (zie punt 3.15). Bovendien
\nzijn er geaccumuleerde opbrengsten binnen Sofina Private Funds waarop een belastingheffing van 25% kan volgen in het theoretische scenario waarin de betrokken beleggingsdochterondernemingen die deze portefeuille aanhouden, zouden worden
\ngeliquideerd en de winst zou worden gerepatrieerd naar hun Sofina-moederondernemingen, hetgeen zich echter niet zal voordoen in de huidige bedrijfscontext. Afhankelijk van de overwogen theoretische scenario\u2019s (zoals een verkoop of liquidatie van
\nSofina Private Funds), kan op 0% tot 60% van de intrinsieke waarde van de beleggingsdochterondernemingen die Sofina Private Funds aanhouden een belastingheffing van 25% volgen. Deze hypothetische belastingen zijn echter niet opgenomen
\nomdat de uitlokkende gebeurtenissen onder controle van Sofina NV zijn en bovendien niet waarschijnlijk zijn. Voorts erkennen de beleggingsdochterondernemingen van Sofina NV geen uitgestelde belastingvorderingen voor overgedragen fiscale
\nverliezen omdat hun recuperatie niet waarschijnlijk wordt geacht. Aangezien de beleggingsdochterondernemingen ook hier geen uitgestelde belastingvordering opnemen, wordt hun re\u00eble waarde niet be\u00efnvloed.
\n
\n\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag242": {
"value": "\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n
\n\n| BALANS (31/12/2024) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL | \nAANSLUITINGS-ELEMENTEN | \nFINANCI\u00cbLE STATEN | \n\n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille | \n5.331.222 | \n4.723.036 | \n10.054.258 | \n-213.822\u2009\u200a | \n9.840.436 | \n\n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n3.069.332\u2009\u200a | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n2.261.890\u2009\u200a | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Netto cash | \n | \n | \n333.959 | \n-146.727\u2009\u200a | \n187.232 | \n\n\n\n\n
\n\n| Bruto cash | \n | \n | \n1.031.033 | \n-146.727\u2009\u200a | \n884.306\u2009\u200a | \n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble schulden | \n | \n | \n- 697.074 | \n0\u2009\u200a | \n- 697.074 | \n\n\n\n\n
\n\n| (Im)materi\u00eble vaste activa | \n | \n | \n10.602 | \n-2.196\u2009\u200a | \n8.406 | \n\n\n\n\n
\n\n| Overige elementen van de activa en verplichtingen 1 | \n | \n | \n-93.781 | \n362.745\u2009\u200a | \n268.964 | \n\n\n\n\n
\n\n| NAV | \n | \n | \n10.305.038 | \n0 | \n10.305.038 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
1 Bevat de uitgestelde belastingverplichtingen (29,30 miljoen EUR in de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten die een totaalbedrag van 66,37 miljoen EUR aan verplichtingen vertegenwoordigen) voor de tijdelijke belastingverschillen aangenomen
\ndoor sommige beleggingsdochterondernemingen tussen de boekwaarde en de belastingvoet van investeringen in portefeuille, met gevolgen voor hun re\u00eble waarde opgenomen in de investeringsportefeuille van Sofina NV (zie punt 3.15). Bovendien
\nzijn er geaccumuleerde opbrengsten binnen Sofina Private Funds waarop een belastingheffing van 25% kan volgen in het theoretische scenario waarin de betrokken beleggingsdochterondernemingen die deze portefeuille aanhouden, zouden worden
\ngeliquideerd en de winst zou worden gerepatrieerd naar hun Sofina-moederondernemingen, hetgeen zich echter niet zal voordoen in de huidige bedrijfscontext. Afhankelijk van de overwogen theoretische scenario\u2019s (zoals een verkoop of liquidatie van
\nSofina Private Funds), kan op 0% tot 59% van de intrinsieke waarde van de beleggingsdochterondernemingen die Sofina Private Funds aanhouden een belastingheffing van 25% volgen. Deze hypothetische belastingen zijn echter niet opgenomen
\nomdat de uitlokkende gebeurtenissen onder controle van Sofina NV zijn en bovendien niet waarschijnlijk zijn. Voorts erkennen de beleggingsdochterondernemingen van Sofina NV geen uitgestelde belastingvorderingen voor overgedragen fiscale
\nverliezen omdat hun recuperatie niet waarschijnlijk wordt geacht. Aangezien de beleggingsdochterondernemingen ook hier geen uitgestelde belastingvordering opnemen, wordt hun re\u00eble waarde niet be\u00efnvloed.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n
\n\n| BALANS (31/12/2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL | \nAANSLUITINGS- | \nFINANCI\u00cbLE STATEN | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nELEMENTEN | \n | \n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille | \n4.739.235 | \n4.189.006 | \n8.928.241 | \n- 317.797 | \n8.610.444 | \n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de lange termijn | \n2.846.919 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n1.892.316 | \n | \n | \n | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Netto cash | \n | \n | \n197.301 | \n-180.991\u2009\u200a | \n16.310 | \n\n\n\n
\n\n| Bruto cash | \n | \n | \n893.590 | \n-180.991\u2009\u200a | \n712.599 | \n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble schulden | \n | \n | \n-696.289 | \n | \n-696.289\u2009\u200a | \n\n\n\n
\n\n| (Im)materi\u00eble vaste activa | \n | \n | \n10.223 | \n-1.297\u2009\u200a | \n8.926 | \n\n\n\n
\n\n| Overige elementen van de activa en verplichtingen 1 | \n | \n | \n-52.334 | \n500.085\u2009\u200a | \n4 47.751 | \n\n\n\n
\n\n| NAV | \n | \n | \n9.083.431 | \n0\u2009\u200a | \n9.083.431\u2009\u200a | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
1 Bevat de uitgestelde belastingverplichtingen (35,88 miljoen EUR in de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten die een totaalbedrag van 37,06 miljoen EUR aan verplichtingen vertegenwoordigen) voor de tijdelijke belastingverschillen aangenomen
\ndoor sommige beleggingsdochterondernemingen tussen de boekwaarde en de belastingvoet van investeringen in portefeuille, met gevolgen voor hun re\u00eble waarde opgenomen in de investeringsportefeuille van Sofina NV (zie punt 3.15). Bovendien
\nzijn er geaccumuleerde opbrengsten binnen Sofina Private Funds waarop een belastingheffing van 25% kan volgen in het theoretische scenario waarin de betrokken beleggingsdochterondernemingen die deze portefeuille aanhouden, zouden worden
\ngeliquideerd en de winst zou worden gerepatrieerd naar hun Sofina-moederondernemingen, hetgeen zich echter niet zal voordoen in de huidige bedrijfscontext. Afhankelijk van de overwogen theoretische scenario\u2019s (zoals een verkoop of liquidatie van
\nSofina Private Funds), kan op 0% tot 60% van de intrinsieke waarde van de beleggingsdochterondernemingen die Sofina Private Funds aanhouden een belastingheffing van 25% volgen. Deze hypothetische belastingen zijn echter niet opgenomen
\nomdat de uitlokkende gebeurtenissen onder controle van Sofina NV zijn en bovendien niet waarschijnlijk zijn. Voorts erkennen de beleggingsdochterondernemingen van Sofina NV geen uitgestelde belastingvorderingen voor overgedragen fiscale
\nverliezen omdat hun recuperatie niet waarschijnlijk wordt geacht. Aangezien de beleggingsdochterondernemingen ook hier geen uitgestelde belastingvordering opnemen, wordt hun re\u00eble waarde niet be\u00efnvloed.
\n
\n\n\n3.4 GELDMIDDELEN EN KASEQUIVALENTEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Contanten en banksaldi | \n44.238 | \n112.908 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Beleggingen en deposito's op korte termijn | \n313.143 | \n85.434 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Geldmiddelen en kasequivalenten | \n357.381 | \n198.342 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Geldmiddelen en kasequivalenten bestaan uit banksaldi, kasmiddelen en beleggingen in
\ninstrumenten van de geldmarkt op ten hoogste drie maanden.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\nDeposito\u2019s en overige financi\u00eble vlottende activa
\nHandelsvorderingen worden tegen de geamortiseerde kostprijs gewaardeerd. De IFRS 9-norm
\nvereist dat alle verwachte verliezen van schuldinstrumenten, leningen en handelsvorderingen
\nerkend worden op basis van hun levensduur. Dit model van waardevermindering voorzien door
\nde IFRS 9-norm is gebaseerd op het anticiperen van verliezen en heeft geen significante
\nimpact op de waardering van waardeverminderingen van financi\u00eble activa.
\nDeposito\u2019s worden tegen re\u00eble waarde via de resultatenrekening weergegeven.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\nVorderingen op dochterondernemingen worden tegen re\u00eble waarde via de resultatenrekening
\nweergegeven.
\nGeldmiddelen en kasequivalenten bestaan uit liquide middelen en termijndeposito\u2019s op minder
\ndan drie maanden.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag244": {
"value": "\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n
\n\n| KASSTROOMBEHEER (2024) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL BRUTO CASH | \nFINANCI\u00cbLE SCHULDEN | \nTOTAAL NETTO CASH | \n\n\n\n\n
\n\n| Netto cash aan het begin van het boekjaar | \n | \n | \n893.590 | \n-696.289 | \n197.301 | \n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden 1 | \n57.455 | \n2.182 | \n59.637 | \n | \n59.637 | \n\n\n\n\n
\n\n| Beheerskosten 2 | \n | \n | \n-61.158 | \n | \n-61.158 | \n\n\n\n\n
\n\n| Investeringen in portefeuille | \n-566.907 | \n-383.919 | \n-950.826 | \n | \n-950.826 | \n\n\n\n\n
\n\n| Desinvesteringen uit portefeuille | \n836.729 | \n374.602 | \n1.211.331 | \n | \n1.211.331 | \n\n\n\n\n
\n\n| Betaalde dividenden | \n | \n | \n-111.236 | \n | \n-111.236 | \n\n\n\n\n
\n\n| Overige elementen | \n | \n | \n-10.305 | \n-785 | \n-11.090 | \n\n\n\n\n
\n\n| Ontvangsten uit financi\u00eble schulden | \n | \n | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n
\n\n| Netto cash aan het einde van het boekjaar | \n | \n | \n1.031.033 | \n-697.074 | \n333.959 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n1 Het verschil met de dividenden voorgesteld in het globaal resultaat is hoofdzakelijk te wijten aan verschillen opgenomen wanneer de aangifte van een dividend en de impact ervan in de kasmiddelen in twee verschillende boekjaren plaatsvinden, of aan
\nde bronbelastingen.
\n2 Het verschil met de beheerskosten voorgesteld in het globaal resultaat is voornamelijk te wijten aan de non-cash kosten in verband met schulden aan leveranciers, uitgestelde betaling van het Long-Term Incentive Plan (LTIP) en toegekende
\naandelenoptieplannen.
\n
\n\n\nDe tabel van het kasstroombeheer hieronder stelt de informatie voor met betrekking tot de kasstromen in transparantie voor alle dochterondernemingen van de groep.
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n
\n\n| KASSTROOMBEHEER (2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA PRIVATE FUNDS | \nTOTAAL BRUTO CASH | \nFINANCI\u00cbLE | \nTOTAAL NETTO | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nSCHULDEN | \nCASH | \n\n\n\n
\n\n| Netto cash aan het begin van het boekjaar | \n | \n | \n928.558 | \n-695.507 | \n233.051 | \n\n\n\n
\n\n| Dividenden 1 | \n43.268 | \n896 | \n44.164 | \n | \n44.164 | \n\n\n\n
\n\n| Beheerskosten 2 | \n | \n | \n-46.690 | \n | \n-46.690 | \n\n\n\n
\n\n| Investeringen in portefeuille | \n-223.259 | \n-293.539 | \n-516.798 | \n | \n-516.798 | \n\n\n\n
\n\n| Desinvesteringen uit portefeuille | \n309.048 | \n280.743 | \n589.791 | \n | \n589.791 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde dividenden | \n | \n | \n-108.030 | \n | \n-108.030 | \n\n\n\n
\n\n| Overige elementen | \n | \n | \n2.595 | \n-782 | \n1.813 | \n\n\n\n
\n\n| Ontvangsten uit financi\u00eble schulden | \n | \n | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Netto cash aan het einde van het boekjaar | \n | \n | \n893.590 | \n-696.289 | \n197.301 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n\n1 Het verschil met de dividenden voorgesteld in het globaal resultaat is hoofdzakelijk te wijten aan verschillen opgenomen wanneer de aangifte van een dividend en de impact ervan in de kasmiddelen in twee verschillende boekjaren plaatsvinden, of aan de
\nbronbelastingen.
\n2 Het verschil met de beheerskosten voorgesteld in het globaal resultaat is voornamelijk te wijten aan de non-cash kosten van de toegekende aandelenoptieplannen.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag257": {
"value": "\n2.2 OPMERKINGEN BIJ DE EVOLUTIE VAN DE PORTEFEUILLE IN TRANSPARANTIE
\nDe belangrijkste investerings- en desinvesteringsbewegingen met betrekking tot de portefeuille
\nSofina Direct van het jaar 2024 (waarvan de re\u00eble waarde hoger is dan 10 miljoen EUR)
\nbetreffen de volgende financi\u00eble vaste activa:
\n\n
\n\n\n | \nMAATSCHAPPELIJKE RECHTEN | \n\n\n\n
\n\n | \n% DEELNEMING | \n% DEELNEMING | \n\n\n\n
\n\n | \nGE\u00cfNVESTEERD 1 | \nVERKOCHT 1 | \n\n\n\n
\n\n| Biobest Group (BioFirst) | \n0,00% | \n | \n\n\n\n
\n\n| Cyera | \n1,10% | \n | \n\n\n\n
\n\n| Finova Capital | \n6,99% | \n | \n\n\n\n
\n\n| GoldIron (First Eagle) | \n22,41% | \n | \n\n\n\n
\n\n| Green E Origin | \n8,88% | \n | \n\n\n\n
\n\n| HSG Alliance D | \n63,49% | \n | \n\n\n\n
\n\n| Lancelot UK HoldCo (EG Software) | \n14,50% | \n | \n\n\n\n
\n\n| MNH (M\u00e9rieux NutriSciences) | \n15,50% | \n | \n\n\n\n
\n\n| team.blue | \n3,98% | \n | \n\n\n\n
\n\n| Vivobarefoot | \n14,27% | \n | \n\n\n\n
\n\n| Colruyt Group | \n | \n0,29% | \n\n\n\n
\n\n| Drylock Technologies | \n | \n0,00% | \n\n\n\n
\n\n| GL events | \n | \n8,89% | \n\n\n\n
\n\n| Graphcore | \n | \n2,67% | \n\n\n\n
\n\n| Groupe Petit Forestier | \n | \n33,62% | \n\n\n\n
\n\n| Honasa Consumer (Mamaearth) | \n | \n2,86% | \n\n\n\n
\n\n| HSG Co-Investment 2016-A (ByteDance) | \n | \n0,00% | \n\n\n\n
\n\n| K12 Techno Services | \n | \n4,47% | \n\n\n\n
\n\n| M\u00e9rieux NutriSciences | \n | \n15,45% | \n\n\n\n
\n\n| Polygone (GL events) | \n | \n20,96% | \n\n\n\n
\n\n| SCR - Sibelco | \n | \n1,32% | \n\n\n\n
\n\n| TA Vogue Holdings (TCNS) | \n | \n48,72% | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
De belangrijkste nettobewegingen hoger dan 10 miljoen EUR met betrekking tot de portefeuille
\nSofina Private Funds in 2024 betreffen de investeringen in de fondsen Accel, Founders Fund,
\nGeneral Atlantic, Lightspeed, Sequoia en Thrive funds, en de gedeeltelijke uitstappen uit de
\nfondsen Chryscapital, DST, Insight en Sequoia.
\nDe belangrijkste investeringen van het niveau 1
\n 2
\n Sofina Direct (met een re\u00eble waarde hoger dan
\n10 miljoen EUR) aangehouden door de Sofina-groep per 31 december 2024 zijn de volgende:
\n
\n\n
\n\n\n | \n | \nAANGEHOUDEN | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nJAAR 1STE | \nMAATSCHAPPELIJKE RECHTEN | \nRE\u00cbLE WAARDE | \n\n\n\n
\n\n | \nINVESTERING | \nAANTAL | \n% DEELNEMING | \n(IN DUIZEND EUR) | \n\n\n\n
\n\n | \n | \nEFFECTEN | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| bioM\u00e9rieux | \n2009 | \n2.282.513 | \n1,93% | \n236.240 | \n\n\n\n
\n\n| GL events | \n2012 | \n2.102.729 | \n7,01% | \n38.690 | \n\n\n\n
\n\n| Honasa Consumer | \n2021 | \n10.715.978 | \n3,30% | \n30.750 | \n\n\n\n
\n\n| (Mamaearth) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Luxempart | \n1992 | \n1.257.500 | \n6,07% | \n88.654 | \n\n\n\n
\n\n| The Hut Group (THG) | \n2016 | \n127.494.951 | \n7,58% | \n69.161 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n1 Wijzigingen aan het onverwaterd eigendomspercentage per 31 december 2024 als gevolg van nieuwe investeringen en desinvesteringen van het boekjaar. In het geval van Biobest Group (BioFirst) is de beweging een kapitaalopvraag die geen aankoop
\nvan aandelen inhield en daarom het eigendomspercentage niet wijzigt. In het geval van Drylock Technologies is de beweging een kapitaalvermindering die geen verkoop van aandelen inhield en daarom het eigendomspercentage niet wijzigt. In het geval
\nvan HSG Co-Investment 2016-A (ByteDance) is de beweging een uitkering die geen verkoop van aandelen met zich meebracht en daarom het eigendomspercentage niet wijzigt.
\n2 Voor een definitie van de niveaus, zie punt 2.3 hieronder.
\n
\n\n\nDe belangrijkste investeringen Sofina Direct van niveau 2 en niveau 3
\n 1
\n (met een re\u00eble waarde
\nhoger dan 10 miljoen EUR) aangehouden door de Sofina-groep per 31 december 2024 zijn
\nde volgende:
\n
\n\n
\n\n\n | \n | \nAANGEHOUDEN | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nJAAR 1STE | \nMAATSCHAPPELIJKE RECHTEN | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nINVESTERING | \nAANTAL | \n% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nEFFECTEN | \nDEELNEMING | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Biobest Group (BioFirst) | \n2022 | \n162.012 | \n11,11% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Birdie Care Services | \n2022 | \n3.924.379 | \n15,46% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cambridge Associates | \n2018 | \n24.242 | \n23,89% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Carebridge Holdings | \n2016 | \n16.837.016 | \n4,18% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cleo AI | \n2022 | \n4.237.499 | \n13,05% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CoachHub | \n2022 | \n15.089 | \n9,32% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Collibra | \n2020 | \n6.936.516 | \n2,88% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cyera | \n2024 | \n4.175.882 | \n1,10% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dott HoldCo | \n2021 | \n10.143.368 | \n24,98% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dreamplug Technologies (Cred) | \n2021 | \n57.596 | \n1,93% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Drylock Technologies | \n2019 | \n169.782.750 | \n25,00% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Everdrop | \n2022 | \n5.669 | \n10,79% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Finova Capital | \n2024 | \n1.424.100 | \n6,99% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Grand Rounds (Included Health) | \n2018 | \n11.358.956 | \n1,86% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Grasper Global (Skillmatics) | \n2022 | \n379.198 | \n10,34% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Green Agrevolution (DeHaat) | \n2021 | \n479.611 | \n12,56% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Green E Origin (Green Energy Origin) | \n2023 | \n400.737 | \n29,44% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Hector Beverages | \n2015 | \n3.576.234 | \n18,10% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| K12 Techno Services | \n2020 | \n3.024.360 | \n15,69% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Labster Group | \n2022 | \n2.870.989 | \n4,46% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Lancelot UK HoldCo (EG Software) | \n2024 | \n41.914.362 | \n14,50% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Lillydoo | \n2019 | \n6.753 | \n6,65% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| M.Chapoutier | \n2007 | \n3.124 | \n14,20% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| MedGenome | \n2017 | \n8.150.293 | \n16,85% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mistral AI | \n2023 | \n1.097.282 | \n0,38% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| MNH (M\u00e9rieux NutriSciences) | \n2014 | \n89.467 | \n15,50% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Moody E-Commerce Group | \n2021 | \n95.610 | \n3,63% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nuxe International | \n2019 | \n193.261.167 | \n49,00% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Oviva | \n2021 | \n101.207 | \n11,44% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Petkit Technology | \n2021 | \n10.746.355 | \n5,06% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Pine Labs | \n2015 | \n147.582 | \n1,89% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n| Rohlik | \n2022 | \n52.678 | \n8,75% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Salto Systems | \n2020 | \n22.293 | \n12,17% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Shenzhen Shuye Innovative Technology | \n2023 | \n403.752 | \n5,11% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (Laifen) | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| team.blue | \n2024 | \n61.422.840 | \n3,98% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ThoughtSpot | \n2017 | \n3.263.785 | \n2,55% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Twin Health | \n2021 | \n2.253.562 | \n4,07% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Typeform | \n2022 | \n69.208 | \n6,93% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Veepee | \n2016 | \n3.756.786 | \n5,64% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ver Se Innovation | \n2019 | \n1.144.790 | \n4,64% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vinted | \n2019 | \n3.260.082 | \n3,36% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vivobarefoot | \n2024 | \n2.498.118 | \n14,27% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
1 Voor een definitie van de niveaus, zie punt 2.3 hieronder.
\n
\n\n\nDe belangrijkste investeringen Sofina Direct van niveau 2 en niveau 3
\n\u202f1
\n (met een re\u00eble waarde
\nhoger dan 10 miljoen EUR) aangehouden via een (of meer) syndicatievehikel(s) dat een deel
\nvan het aandeelhouderschap verzamelt per 31 december 2024 zijn de volgende:
\n
\n\n
\n\n\n | \n | \nAANGEHOUDEN | \nGESCHAT | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nMAATSCHAPPELIJKE RECHTEN | \nECONOMISCH | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nJAAR 1STE | \n | \n | \nBELANG IN DE | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nINVESTERING | \nAANTAL | \n% DEELNEMING | \nONDERLIGGENDE | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nEFFECTEN | \nIN HET | \nPARTICIPATIE | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nSYNDICATIEVEHIKEL | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Aevum Investments | \n2018 | \n- | \n100,00% | \n4,90% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (Xinyu) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| BA-K1 (Too Good To Go) | \n2023 | \n1.667 | \n89,24% | \n1,47% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ergon opseo Long Term | \n2019 | \n- | \n8,82% | \n7,34% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Value Fund (opseo) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| GoldIron (First Eagle) | \n2016 | \n33.921 | \n50,10% | \n6,26% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| HSG Alliance D | \n2024 | \n- | \n63,49% | \n1,96% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| HSG Co-Investment 2016- | \n2016 | \n- | \n41,67% | \n0,17% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A (ByteDance) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Iconiq Strategic Partners | \n2018 | \n- | \n7,15% | \n0,26% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| III Co-Invest (Series RV) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kedaara Norfolk Holdings | \n2019 | \n158.355 | \n50,00% | \n0,72% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (Lenskart) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Lernen Midco 1 (Cognita) | \n2019 | \n252.517.893 | \n15,55% | \n13,41% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| M.M.C. (Chapoutier) | \n2009 | \n15.256 | \n19,83% | \n15,33% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| MxBee (BioFirst) | \n2022 | \n7.820.093 | \n26,64% | \n1,48% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| TA Action Holdings (ACT) | \n2016 | \n19.304.057 | \n44,44% | \n3,65% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
De General Partners die investeringsfondsen voor onze rekening beheren waarvan de indi-
\nviduele waarde hoger is dan 10 miljoen EUR, zijn per 31 december 2024: Accel, Andreessen
\nHorowitz, Archipelago, Ares, Ascendent, Astorg, Atlantic Labs, Atomico, Bain, Battery, Bessemer,
\nBling, Blossom, Bond, Chryscapital, Draper Fisher Jurvetson, DST, Everstone, Falcon House,
\nFelix, Formation 8, Founders Fund, Foundry, Francisco, General Atlantic, General Catalyst,
\nGenesis, GGV, Highland, HongShan, Iconiq, Insight, Institutional Venture Partners, InvAscent,
\nIsola, Kedaara, Kleiner Perkins, Lakestar, Lightspeed, Lyfe, Multiples, New Enterprise Associates,
\nNorthzone, OpenView, Peak XV, Phoenix Court, Polychain, Qiming, Redpoint, Ribbit, Sequoia,
\nSocial+Capital, Sofindev, Source Code, Spark, Summit, TA Associates, Thoma Bravo, Thrive,
\nTiger Global, Trustbridge en Venrock.
\n1 Voor een definitie van de niveaus, zie punt 2.3 hieronder.
\n
\n\n\n
\n\n
\n\n1 Langetermijndeposito met opnamemogelijkheid na een opzegtermijn van 32 dagen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n3.12 NETTORESULTAAT VAN DE INVESTERINGSPORTEFEUILLE
\nDe gerealiseerde meerwaarden op participaties zijn voornamelijk afkomstig van de verkoop
\nvan aandelen in participaties die actief zijn in industri\u00eble mineralen en de verhuur van koel
\n-
\nvoertuigen. De gerealiseerde minderwaarden op participaties zijn voornamelijk afkomstig
\nvan de verkoop van aandelen in participaties dat actief zijn in de verhuur van koelvoertuigen
\nen preventie van gezondheidsrisico\u2019s. Niet-gerealiseerde meerwaarden op participaties zijn
\nvoornamelijk toe te schrijven aan participaties die actief zijn op het gebied van softwarelev
\n-
\nerancier, producten voor persoonlijke hygi\u00ebne, actieve preventie van gezondheidsrisico\u2019s
\nen enkele van onze dochterondernemingen (Sofina US, Sofina Ventures en Sofina Invest).
\nNiet-gerealiseerde minderwaarden op participaties zijn voornamelijk toe te schrijven aan ons
\ndochterondernemingen Sofina Capital, en andere participaties die actief zijn in biologische
\ngewasbescherming en in online onderwijs.
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Participaties | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerealiseerd resultaat uit vervreemdigen | \n198.386 | \n67.761 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Meerwaarden | \n240.454 | \n67. 891 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Minderwaarden | \n-42.068 | \n-130 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-gerealiseerd resultaat | \n151.965 | \n-541.138 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Meerwaarden | \n434.329 | \n209.934 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Minderwaarden | \n-282.364 | \n-751.072 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van de participaties | \n350.351 | \n-473.377 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vorderingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerealiseerd resultaat uit vervreemdigen | \n1.215 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Meerwaarden | \n1.215 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Minderwaarden | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-gerealiseerd resultaat | \n4.724 | \n-14.706 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Meerwaarden | \n4.724 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Minderwaarden | \n0 | \n-14.706 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van de vorderingen | \n5.939 | \n-14.706 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettoresultaat van de investeringsportefeuille | \n356.290 | \n-488.083 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nDeposito\u2019s en overige financi\u00eble vlottende activa
\nHandelsvorderingen worden tegen de geamortiseerde kostprijs gewaardeerd. De IFRS 9-norm
\nvereist dat alle verwachte verliezen van schuldinstrumenten, leningen en handelsvorderingen
\nerkend worden op basis van hun levensduur. Dit model van waardevermindering voorzien door
\nde IFRS 9-norm is gebaseerd op het anticiperen van verliezen en heeft geen significante
\nimpact op de waardering van waardeverminderingen van financi\u00eble activa.
\nDeposito\u2019s worden tegen re\u00eble waarde via de resultatenrekening weergegeven.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nVorderingen op dochterondernemingen worden tegen re\u00eble waarde via de resultatenrekening
\nweergegeven.
\nGeldmiddelen en kasequivalenten bestaan uit liquide middelen en termijndeposito\u2019s op minder
\ndan drie maanden.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag262": {
"value": "\n
\n\n
\n\n2.3 INVESTERINGSPORTEFEUILLE IN TRANSPARANTIE
\nBelangrijkste waarderingsregels van de investeringsportefeuille
\nDe Sofina-groep hanteert een hi\u00ebrarchie voor de re\u00eble waarde die het belang weerspiegelt
\nvan de gegevens die toelaten om de waardering te maken:
\n\u2022 Niveau 1 \u2013 Activa gewaardeerd volgens niveau 1 worden tegen de beurskoers op balansda
\n-
\ntum gewaardeerd;
\n\u2022 Niveau 2 \u2013 Activa gewaardeerd volgens niveau 2 worden gewaardeerd op basis van waarn
\n-
\neembare gegevens zoals de beurskoers van het belangrijkste actief dat de vennootschap
\nbezit;
\n\u2022 Niveau 3 \u2013 Financi\u00eble activa gewaardeerd volgens niveau 3 worden gewaardeerd tegen de
\nre\u00eble waarde volgens de International Private Equity and Venture Capital Valuation richtlijnen
\n(\u201cIPEV\u201d Valuation Guidelines van december 2022).
\nNiet-beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd, op elke balansdatum, volgens een in deze
\nIPEV-waarderingsrichtlijnen algemeen aanvaarde waarderingsmethode of tegen nettoactiefwaarde.
\nDe verschillende waarderingsmethodes worden gedetailleerd in de tabel over de methodes
\ndie worden toegepast overeenkomstig de IFRS 13-norm om de re\u00eble waarde te bepalen van de
\nniet-beursgenoteerde activa van niveau 3 van de investeringsportefeuille in transparantie (Sofina
\nDirect, d.w.z. Minderheidsinvesteringen op de lange termijn en Sofina Growth, en Sofina Private
\nFunds).
\nEr zij opgemerkt dat de IPEV Valuation Guidelines niet langer de prijs van de recente transactie
\nals een standaardwaarderingstechniek beschouwen, maar eerder als een uitgangspunt voor de
\nraming van de re\u00eble waarde. Daarom wordt het gebruik van de recente transactieprijs als waard
\n-
\neringstechniek alleen nog gebruikt wanneer de recente transactiedatum voldoende dicht bij de
\nbalansdatum ligt (en de transactie voldoet aan de markt- en marktdeelnemerscriteria). Tevens zij
\nopgemerkt dat de context van de transactie wordt geanalyseerd en dus niet alleen de primaire
\nelementen van een transactie zou kunnen integreren, maar ook de secundaire elementen van
\ndezelfde transactie (bv. door een gewogen prijs te behouden in plaats van alleen de prijs van de
\neerste financieringsronde).
\nHet benchmarkingprincipe (of \u201ckalibratie\u201d), dat bestaat uit het testen of kalibreren van de waard
\n-
\neringstechnieken die op latere waarderingsdata moeten worden gebruikt met de hulp van waard-
\neringsparameters die zijn afgeleid uit de oorspronkelijke transactie, wordt in voorkomend geval
\ntoegepast op al onze waarderingen van niet-beursgenoteerde effecten (Sofina Direct, d.w.z.
\nMinderheidsinvesteringen op de lange termijn en Sofina Growth), op voorwaarde dat de oorspron-
\nkelijke transactieprijs representatief is voor de re\u00eble waarde op het moment van de transactie en
\ndat deze kan worden gekalibreerd. Kalibratie maakt het mogelijk om uit de initi\u00eble invoerprijs de
\nkorting of de premie af te leiden ten opzichte van een groep van vergelijkbare ondernemingen,
\ndoor het verwachte rendement van Sofina te vergelijken met de theoretische kapitaalkost voor
\neen welbepaalde investering bij gebruik van het Discounted Cash Flow-model. Kalibratie maakt het
\nmogelijk om de korting of de premie ten opzichte van de groep van vergelijkbare ondernemingen
\ndirect op transactiedatum te bepalen in het kader van de toepassing van de methode van de
\nbeursmultiples. Deze techniek verklaart de grote vork voor kortingen, kapitaalkosten of discon
\n-
\nteringsfactoren, die inderdaad het resultaat zijn van kalibratie.
\nNiettemin kan Sofina ertoe genoopt worden de gebruikte waarderingstechnieken te wijzigen, in
\nfunctie van de omstandigheden van de ene tot de andere waarderingsoefening (bijvoorbeeld als
\ngevolg van een nieuw type beschikbare gegevens, een nieuwe recente transactie). Het doel is om
\nhet gebruik van waarneembare invoergegevens te maximaliseren en het gebruik van niet-waarn
\n-
\neembare gegevens te minimaliseren.
\nIn dit verband geeft de tabel die volgt informatie weer over de methodes die worden toegepast
\novereenkomstig de IFRS 13-norm \u2013 Waardering tegen re\u00eble waarde \u2013 om de re\u00eble waarde van
\nniet-beursgenoteerde activa van niveau 3 te bepalen.
\nEr zij ook op gewezen dat Sofina de optiewaarderingsmethode (\u201cOPM\u201d) gebruikt om de geschatte
\nre\u00eble waarde van de aandelen toe te wijzen aan verschillende aandelencategorie\u00ebn, rekening
\nhoudend met hun rechten en voorkeuren (indien van toepassing). Deze toewijzingsmethode kan
\nde waardering van eerdere financieringsrondes met gereduceerde rechten en voorkeuren in
\nvergelijking met de laatste financieringsronde aanzienlijk verlagen.
\nHet is vermeldenswaardig dat de huidige economische situatie en recente crises de onzekerheid
\nover de toekomstige prestaties van Sofina\u2019s beleggingen hebben vergroot. Deze onzekerheid
\ndraagt bij aan een hogere mate van subjectiviteit bij het bepalen van niveau 3 re\u00eble waarden
\nbinnen de IFRS 13 hi\u00ebrarchie. Bijgevolg heeft Sofina een hogere mate van waakzaamheid inge-
\nbouwd in haar waarderingsproces. De volgende punten zijn vooral opmerkelijk gezien de huidige
\neconomische situatie:
\n\u2022
\nBijzondere waakzaamheid voor de samenhang tussen de schattingen van portefeuillevennootschappen
\nen het gebruik van deze schattingen met betrekking tot de multiples van vergelijkbare ondernemingen;
\n\u2022
\nBijzondere waakzaamheid bij het valideren van de laatste recente transactie door ervoor te zorgen dat de
\nrecente transactie rekening houdt met de huidige context van de economische crisis (met inachtneming
\nvan de andere validatiecriteria van de laatste recente transactie, zoals bijvoorbeeld voldoende dicht te
\nzijn bij de balansdatum), eveneens als zeker te stellen dat de context van de recente transactie goed
\nwordt begrepen door de primaire en secundaire elementen ervan mee te nemen (indien van toepassing);
\n\u2022
\nBijzondere waakzaamheid met betrekking tot de financi\u00eble situatie van de portefeuillevennootschappen
\n(bijvoorbeeld, schattingen van kasstroomverbruik).
\nWij hielden eveneens rekening met de IPEV Board Special Valuation Guidance van december 2022.
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n
\n\nEr dient te worden opgemerkt dat Sofina een beroep heeft gedaan op Kroll, een onafhankelijk
\nadviesbureau, om haar bij te staan bij de evaluatie van de niet-beursgenoteerde participaties
\nvan de portefeuille Sofina Direct. Sofina Private Funds wordt dus niet gedekt door de bij
\n-
\nstand van Kroll. Het geheel van deze niet-beursgenoteerde participaties (de \u201cParticipaties\u201d),
\ngedekt door de bijstand van Kroll, vertegenwoordigt 48% van de re\u00eble waarde van de totale
\nportefeuille in transparantie, zoals hieronder ge\u00efllustreerd
\n\u2009\u200a1
\n.
\n\n
\n\n\n | \nMINDERHEIDS- | \nSOFINA | \nSOFINA | \n% DEKKING | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| HI\u00cbRARCHIE | \nINVESTERINGEN | \nGROWTH | \nPRIVATE | \nDOOR KROLL | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| RE\u00cbLE WAARDEN | \nOP DE LANGE | \n | \nFUNDS | \nOP HET TOTAAL | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTERMIJN | \n | \n | \nVAN HET NIVEAU | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 1 | \nNiet gedekt | \nNiet gedekt | \nNiet van toepassing | \n0% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 2 | \nGedekt | \nGedekt | \nNiet van toepassing | \n100% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 3 | \nGedekt | \nGedekt | \nNiet gedekt | \n51% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van de portefeuille in transparantie | \n | \n48% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
Deze bijstand had betrekking op diverse procedures van beperkte omvang die Sofina had
\nge\u00efdentificeerd en waarvoor zij Kroll vroeg deze te verrichten. In het kader van en volgend op
\ndie procedures van beperkte omvang
\n 2
\n besloot Kroll dat de re\u00eble waarde van de \u201cParticipaties\u201d,
\nzoals bepaald door Sofina, redelijk was.
\nDe investeringen Sofina Private Funds in durf- en groeikapitaalfondsen worden gewaardeerd
\nop basis van de meest recente verslagen van de General Partners van deze investerings-
\nfondsen tot medio maart en hun waardering zal dus gebaseerd zijn hetzij op een verslag per
\n31 december 2024 hetzij gebaseerd op een verslag per 30 september 2024. De waarden
\nvan de verslagen per 30 september 2024 zijn aangepast om rekening te houden met (i) de
\nvolstortingen van kapitaal en de uitkeringen die plaatsvonden sinds de uitgiftedatum van het
\nlaatste verslag, (ii) de evolutie van de beurskoersen van de beursgenoteerde vennootschap
\n-
\npen die door deze fondsen worden gehouden en (iii) belangrijke gebeurtenissen die zich
\nvoordeden sinds deze laatste waarderingsdatum en de balansdatum van 31 december 2024.
\nDe waarden per 31 december 2024 zijn niet aangepast, aangezien zij de re\u00eble waarde op de
\nbalansdatum weerspiegelen. De behouden waarden worden uiteindelijk omgerekend in euro
\nmet gebruikmaking van de wisselkoers op balansdatum. De waarderingsmethode voor fondsen
\nwaarvoor op de datum van dit Jaarverslag een purchase and sale agreement is ondertekend,
\nworden gewaardeerd overeenkomstig de bepalingen van dit purchase and sale agreement. Per
\n31 december 2024 is meer dan 66% van de re\u00eble waarde van Sofina Private Funds gebaseerd
\nop hetzij verslagen per 31 december 2024 hetzij waarderingen gebaseerd op beurskoersen
\nof transactieprijzen.
\n1 Gedekt: gedekt door bijstand van Kroll; Niet gedekt: niet gedekt door bijstand van Kroll; Niet van toepassing: geen waarde aanwezig op dit niveau in de betrokken investeringsstijl.
\n2 De procedures van beperkte omvang komen niet overeen met een audit, een inspectie, een compilatie of om het even welke andere vorm van onderzoek of attestering met betrekking tot algemeen erkende audit-normen. Bovendien werden de
\nprocedures van beperkte omvang niet ingevoerd met het vooruitzicht op of met betrekking tot elke door Sofina gedane of geplande belegging. Zo zou bij elk onderdeel dat een belegging in die \u201cParticipaties\u201d plant of elk onderdeel dat een rechtstreekse
\nbelegging in het kapitaal van Sofina plant, er niet mogen van worden uitgegaan dat de invoering van die procedures van beperkte omvang door Kroll voldoende is in verband met voormelde beleggingen. De resultaten van de analyse door Kroll mogen
\nniet worden beschouwd als een attestering van billijkheid met betrekking tot een transactie of als een attestering van solvabiliteit. De procedures van beperkte omvang die door Kroll werden verricht vullen de procedures aan die Sofina dient uit te voeren
\nom een raming te maken van de re\u00eble waarde van de \u201cParticipaties\u201d. Het resultaat van de analyses uitgevoerd door Kroll werd door Sofina in rekening gebracht in haar evaluatie van de re\u00eble waarde van de \u201cParticipaties\u201d.
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n
\n\nMethodes toegepast overeenkomstig IFRS 13 om de re\u00eble waarde te bepalen van niet-beursgenoteerde activa van niveau 3 in de investeringsportefeuille in transparantie
\n\n
\n\n\n | \n | \nBELANGRIJKE | \nVERBAND TUSSEN | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| WAARDERINGSTECHNIEK | \nGEBRUIK VAN DE TECHNIEK | \nNIET-WAARNEEMBARE | \nNIET-WAARNEEMBARE | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nGEGEVENS | \nGEGEVENS EN DE RE\u00cbLE | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nWAARDE | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTelkens wanneer een recente en belangrijke transactie uitgevoerd wordt voor de | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nparticipatie op balansdatum en op voorwaarde dat de transactie voldoet aan de | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nmarkt- en marktdeelnemerscriteria. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nMerk op dat de IPEV Valuation Guidelines de recente transactieprijs niet langer | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nbeschouwen als een standaardwaarderingstechniek, maar veeleer als een | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nvertrekpunt voor de raming van de re\u00eble waarde. Daarom wordt de recente | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Prijs van de laatste recente | \ntransactieprijs als waarderingstechniek enkel gebruikt wanneer de recente | \nDe re\u00eble waarde van de laatste recente | \nHoe meer het niet-waarneembare | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| transactie (PORI) | \ntransactie voldoende dicht bij balansdatum ligt (en voldoet aan de markt- en | \ntransactie wordt als niet-waarneembaar | \ngegeven stijgt, hoe meer ook de re\u00eble | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nmarktsdeelnemerscriteria). | \ngegeven beschouwd. | \nwaarde stijgt. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nAls onderdeel van deze investeringstechniek wordt een investering waarvoor een | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \naankoop- en verkoopovereenkomst werd getekend, gewaardeerd op basis van | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nde voorwaarden van de aankoop- en verkoopovereenkomst. Afhankelijk van de | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nvoorwaarden voor closing die in de aan- en verkoopovereenkomst zijn vastgelegd, | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nkan bij de waardering rekening worden gehouden met de waarschijnlijkheid van | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nclosing. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nKostprijs van het kapitaal zoals blijkt uit | \nHoe hoger de kostprijs van het kapitaal, | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nToegepast op mature ondernemingen of ondernemingen waarvoor er voldoende | \nkalibratie. | \nhoe lager de re\u00eble waarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Verdisconteringstechniek voor | \ninformatie beschikbaar is. | \nEindwaarde op basis van een | \nHoe hoger het groeipercentage op | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| de kasstroom of Discounted | \nDeze methode bestaat uit het verdisconteren van de verwachte toekomstige | \ngroeipercentage op de lange termijn. | \nde lange termijn, hoe hoger de re\u00eble | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cash Flow-model | \nkasstromen. | \n | \nwaarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nEindwaarde op basis van een exit | \nHoe hoger de exit multiple, hoe hoger | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nmultiple. | \nde re\u00eble waarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Markt multiples \u2013 multiples | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| op inkomsten, EBITDA, of | \nBij gebrek aan recente transactie op de participatie op balansdatum en wanneer | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| brutowinst of een mix van | \n | \nKorting 1 zoals blijkt uit de kalibratie | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| multiples van omzet of | \nde Discounted Cash Flow-model niet toegepast wordt. Het kalibratieprincipe | \ntegenover de groep van vergelijkbare | \nHoe hoger de korting, hoe kleiner de | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| van EBITDA (op basis van | \nwordt gebruikt om de korting af te leiden tegenover de groep van vergelijkbare | \nvennootschappen. | \nre\u00eble waarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| vergelijkbare beursgenoteerde | \nbeursgenoteerde ondernemingen. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen) | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nVerdisconteringsfactor zoals blijkt uit de | \nHoe hoger de verdisconteringsfactor, | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Model van verwachte | \nStart-ups of ondernemingen in \"early stage\" of bepaalde ondernemingen waarvoor | \nkalibratie. | \nhoe lager de re\u00eble waarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| rendementen gewogen door | \nzeer verschillende scenario's mogelijk blijven, worden gewaardeerd op basis van | \nGewicht toegewezen aan de | \nHoe hoger het gewicht van het | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| hun verwachting of methode van | \nscenario's wanneer de andere methodes niet kunnen worden toegepast (recente | \nverschillende scenario's (meestal 3 tot 4 | \npessimistisch scenario, hoe lager de | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| verwachte scenario\u2019s (PWERM: | \ntransactie, Discounted Cash Flow model, markt multiples). | \nscenario's, van extreem pessimistisch tot | \nre\u00eble waarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Probability-Weighted Expected | \nDeze ondernemingen worden gewaardeerd op basis van verschillende verwachte | \noptimistisch). | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Return Method) | \ntoekomstscenario's (toekomstige uitkomsten van waarschijnlijke re\u00eble waarden). | \nEindwaarde op basis van een exit | \nHoe hoger de exit multiple, hoe hoger | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nmultiple. | \nde re\u00eble waarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
1 In bepaalde gevallen wordt een premie toegepast ten opzichte van de groep van vergelijkbare ondernemingen die eveneens voortvloeit uit het kalibratieprincipe. In bepaalde uitzonderlijke gevallen wordt de korting geschat op basis van andere methodes
\ndan kalibratie.
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \nStart-ups of ondernemingen in \u201cearly stage\u201d of bepaalde ondernemingen waarvoor | \n | \nEen korting wordt in trappen toegepast. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ner nog belangrijke stappen moeten worden ondernomen, wanneer andere methodes | \n | \nWordt een trap overschreden, dan | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nniet kunnen worden toegepast (recente transactie, Discounted Cash Flow-model, | \n | \ngeldt hoe meer het niet-waarneembaar | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nmarkt multiples, PWERM), worden gewaardeerd volgens de milestones-methode | \n | \ngegeven toeneemt of vermindert, hoe | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Milestones approach | \n(stappen of belangrijke gebeurtenissen). | \nKorting toegepast in trappen volgens de | \nmeer de re\u00eble waarde toeneemt of | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nDeze methode bestaat erin te bepalen of er een indicatie is van een wijziging | \ngedefinieerde milestones. | \nvermindert. Wordt de eerste trap niet | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nvan re\u00eble waarde op basis van een controle van een of meer milestones. | \n | \noverschreden, dan geldt hoe meer het | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nGewoonlijk worden een of meer milestones vastgelegd, afhankelijk van het | \n | \nniet-waarneembaar gegeven vermindert, | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nontwikkelingsstadium van de onderneming. Milestones kunnen financi\u00eble | \n | \nhoe meer de re\u00eble waarde vermindert. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nindicatoren, technische indicatoren, en marketing- en verkoopindicatoren omvatten. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nOp basis van de meeste recente beschikbare verslagen afkomstig van de General | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nPartners. Deze methode bestaat erin gebruik te maken van het aandeel in de | \nDe re\u00eble waarde op basis van verslagen | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettoactief geherwaardeerd met | \ngerapporteerde netto activa, aangepast voor (i) de volstortingen van kapitaal en | \nafkomstig van General Partners wordt | \nHoe meer het niet-waarneembare | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| tegen re\u00eble waarde geboekte | \nde uitkeringen sinds de waarderingsdatum van het laatste verslag, (ii) de evolutie | \nals niet-waarneembare gegeven | \ngegeven stijgt, hoe meer ook de re\u00eble | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| activa | \nvan de beurskoersen van de beursgenoteerde vennootschappen en (iii) belangrijke | \nbeschouwd. | \nwaarde stijgt. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ngebeurtenissen. De onderliggende beleggingen van het fonds moeten worden | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ngerapporteerd tegen re\u00eble waarde. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nIn uitzonderlijke gevallen wordt een andere methode overwogen om de re\u00eble | \nDe re\u00eble waarde op basis van verslagen | \nHoe meer het niet-waarneembare | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nwaarde van de of een fractie van de participatie beter weer te geven (bijvoorbeeld | \nafkomstig van een expert wordt als niet- | \ngegeven stijgt, hoe meer ook | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \neen expertiserapport van grond- of onroerendgoedwaarderingen). De re\u00eble waarde | \nwaarneembaar gegeven beschouwd. | \nde re\u00eble waarde stijgt. Voor de | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere methodes | \nvan een schuldbelegging, bij afwezigheid van actief verhandelde prijzen, wordt over | \nVoor de rendementsbenadering | \nrendementsbenadering geldt: hoe hoger | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nhet algemeen afgeleid uit een rendementsanalyse waarbij rekening wordt gehouden | \nvoor een schuldbelegging wordt het | \nhet rendement, hoe lager de re\u00eble | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nmet kredietkwaliteit, coupon en looptijd en waarbij de kalibratie wordt toegepast | \nrendement als niet-waarneembare | \nwaarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n(rendementsbenadering). | \ngegeven beschouwd. | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
Methode toegepast om de geschatte re\u00eble waarde van het eigen vermogen toe te wijzen aan verschillende aandelencategorie\u00ebn, rekening houdend met hun respectieveli-
\njke rechten en voorkeuren
\n\n
\n\n\n| WAARDERINGSTECHNIEK | \nGEBRUIK VAN DE TECHNIEK | \nBELANGRIJKE NIET- | \nVERBAND TUSSEN NIET-WAARNEEMBARE GEGEVENS EN DE RE\u00cbLE WAARDE | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nWAARNEEMBARE GEGEVENS | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nToegepast op ondernemingen waar de | \nVolatiliteit, | \nEen toename van de volatiliteit kan de re\u00eble waarde hetzij verhogen hetzij | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nrechten tussen de aandelenklassen aanzienlijk | \n | \nverlagen, afhankelijk van de aangehouden aandelencategorie\u00ebn. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Optiewaarderingsmethode of | \nkunnen verschillen. Toegepast indien van | \nVervaltermijn (bv. tijdstip van exit | \nEen verlenging van de vervaltermijn kan de re\u00eble waarde hetzij verhogen hetzij | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Option Pricing Model (OPM) | \ntoepassing en relevant (er bestaan bijvoorbeeld | \nof liquiditeitsgebeurtenis), | \nverlagen, afhankelijk van de aangehouden aandelencategorie\u00ebn. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nverschillende rechten per aandelencategorie en | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nde marktdeelnemers houden rekening met die | \nRentevoet in lokale valuta, | \nEen stijging van de rentevoet kan de re\u00eble waarde hetzij verhogen hetzij verlagen, | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nrechten). | \n | \nafhankelijk van de aangehouden aandelencategorie\u00ebn. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n2.4 RE\u00cbLE WAARDE VAN DE TOTALE INVESTERINGSPORTEFEUILLE IN
\nTRANSPARANTIE
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTOTAAL PER | \nNIVEAU 1 | \nNIVEAU 2 | \nNIVEAU 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille 1 | \n10.054.258 | \n491.443 | \n0 | \n9.562.815 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Direct | \n5.331.222 | \n491.443 | \n0 | \n4.839.779 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de | \n3.069.332 | \n441.219 | \n0 | \n2.628.113 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| lange termijn | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n2.261.889 | \n50.224 | \n0 | \n2.211.665 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Private Funds | \n\u2009\u200a4.723.036 | \n0 | \n0 | \n\u2009\u200a4.723.036\u2009\u200a\u2009\u200a\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n | \nTOTAAL PER | \nNIVEAU 1 | \nNIVEAU 2 | \nNIVEAU 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille | \n8.928.241 | \n566.192 | \n155.962 | \n8.206.087 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Direct | \n4.739.235 | \n566.192 | \n155.962 | \n4.017.081 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de | \n2.846.919 | \n539.696 | \n44.135 | \n2.263.088 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| lange termijn | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n1.892.315 | \n26.496 | \n111.827 | \n1.753.992 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Private Funds | \n4.189.006 | \n0 | \n0 | \n4.189.006 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
Sofina Private Funds bestaat uit beursgenoteerde en niet-beursgenoteerde activa. De
\nre\u00eble waarde van de genoteerde activa
\n 2
\n werd gewaardeerd op EUR 443.073 duizend per
\n31/12/2024 en op EUR 483.162 duizend per 31/12/2023.
\nTijdens het boekjaar werd de participatie Honasa Consumer (Mamaearth) overgebracht van
\nniveau 2 naar niveau 1.
\nGevoeligheidsanalyse van niveau 3
\nNiveau 3 bestaat uit niet-beursgenoteerde effecten waarvoor een prijsrisico bestaat, maar dat
\nrisico wordt gedrukt door de grote verscheidenheid aan investeringen die de Sofina-groep
\ndoet. De doelstelling van de Sofina-groep om aan waardecreatie te doen op de lange termijn
\ndraagt bij tot de vermindering van dit risico.
\nOp het niveau van de investeringen Sofina Private Funds in durf- en groeikapitaalfondsen
\nkunnen de General Partners sneller beslissen om een negatief verschil weg te werken. Ook
\nhet marktrisico kan een impact hebben op de niet-beursgenoteerde effecten, zij het minder
\nrechtstreeks in vergelijking met beursgenoteerde effecten.
\nBovendien heeft het liquiditeitsrisico een belangrijkere impact op de niet-beursgenoteerde
\neffecten dan op de beursgenoteerde effecten, wat de waardering kan bemoeilijken. Dit risico
\nkan ook een invloed hebben op de aanhoudingsperiode van niet-beursgenoteerde effecten
\nen op de verkoopprijs. Het is moeilijk om de invloed van deze risico\u2019s op de niet-beursgen
\n-
\noteerde effecten van niveau 3 te becijferen.
\n1 Informatie over de investeringsportefeuille die in de balans per 31 december 2024 verschijnt, vindt u onder punt 2.1 hierboven.
\n2 Geschat op basis van beschikbare informatie verstrekt door de General Partners.
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\nGevoeligheidsanalyse van de investeringsportefeuille in transparantie van niveau 3 per 31 december 2024
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nIN MILJOEN EUR | \n\n\n\n\n\n
\n\n| WAAARDERINGSTECHNIEK | \nRE\u00cbLE | \nOPM | \nNIET-WAARNEEMBARE GEGEVENS | \nGEVOELIGHEID | \nIMPACT | \nGEVOELIGHEID | \nIMPACT | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nWAARDE | \nTOEGEPAST? | \n(GEWOGEN GEMIDDELDE) | \n | \nWAARDE | \n | \nWAARDE | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Prijs van de laatste recente transactie | \n17\u2009\u200a | \nNee | \nDe re\u00eble waarde van de laatste recente transactie wordt als niet- | \n+10% | \n2\u2009\u200a | \n-10% | \n-2\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n| (PORI) | \n | \n | \nwaarneembaar gegeven beschouwd | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nKostprijs van het kapitaal uit kalibratie tussen 8% en 17% (13%) | \n+10% | \n-117\u2009\u200a | \n-10% | \n127 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Discounted Cash Flow model | \n1.694\u2009\u200a | \nNee | \nGroeipercentage op de lange nie toegepast | \n+10% | \n0\u2009\u200a | \n-10% | \n0\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nExit multiple tussen 8,6x en 17,2x (12,3x) | \n+10% | \n120 | \n-10% | \n-118\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMediaan omzetsmultiple van vergelijkbare ondernemingen tussen 0,7x en | \n+10% | \n45\u2009\u200a | \n-10% | \n-45\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n17,6x (4,1x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMediaan brutowinstmultiple van vergelijkbare ondernemingen (3,7x) | \n+10% | \n0\u2009\u200a | \n-10% | \n-1\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n1.899\u2009\u200a | \nNee | \nMediaan EBITDA multiple van vergelijkbare ondernemingen tussen 6,4x | \n+10% | \n116\u2009\u200a | \n-10% | \n-126\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nand 28,9x (14,5x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMediaan netto-inkomstenmultiple van vergelijkbare ondernemingen | \n+10% | \n6\u2009\u200a | \n-10% | \n-6\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \ntussen 3,3x and 11,6x (11x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nKorting zoals blijkt uit kalibratie tussen 0% en 52% 1 (9%) | \n+10% | \n-24 | \n-10% | \n24 | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMediaan omzetsmultiple van vergelijkbare bedrijven tussen 0,5x en 10,7x | \n+10% | \n55\u2009\u200a | \n-10% | \n-66\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Markt multiples | \n | \n | \n(5,1x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMediaan brutowinstmultiple van vergelijkbare ondernemingen tussen 6x | \n+10% | \n3\u2009\u200a | \n-10% | \n-3\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nand 6,6x (6,5x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMediaan netto-inkomstenmultiple van vergelijkbare ondernemingen | \n+10% | \n2\u2009\u200a | \n-10% | \n-2\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n1.080 | \nJa | \ntussen 16,3x and 25,9x (19,7x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nKorting zoals blijkt uit kalibratie tussen 4% en 58% 2 (24%) | \n+10% | \n-39\u2009\u200a | \n-10% | \n28\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nVolatiliteit tussen 23% en 73% (44%) | \n+10% | \n-7\u2009\u200a | \n-10% | \n-5\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nVervaltermijn tussen 0,5 en 6,6 jaar (3,3 jaar) | \n+10% | \n-9\u2009\u200a | \n-10% | \n-2\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nRentevoeten tussen 0% en 7% (4%) | \n+10% | \n-8\u2009\u200a | \n-10% | \n-3\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettoactief geherwaardeerd met tegen | \n4.761\u2009\u200a | \nNee | \nDe re\u00eble waarde op basis van verslagen van General Partners wordt als | \n+10% | \n476 | \n-10% | \n-476 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| hun re\u00eble waarde geboekte activa 3 | \n | \n | \nniet-waarneembaar gegeven beschouwd. | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Milestones approach | \n41\u2009\u200a | \nNee | \nKorting van 20% per trap (20%) | \nBovenste trap 4 | \n4\u2009\u200a | \nOnderste trap | \n-4\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nDe re\u00eble waarde wordt als niet-waarneembaar gegeven beschouwd. Voor | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere methodes | \n71\u2009\u200a | \nNee | \nde rendementsbenadering wordt het rendement als niet-waarneembare | \n+10% | \n7\u2009\u200a | \n-10% | \n-7\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \ngegevenbeschouwd (4,9%) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van niveau 3 (in transparantie) | \n9.563 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aansluitingselementen | \n-72 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van niveau 3 (financi\u00eble staten) | \n9.491 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
De aansluitingselementen tussen de presentatie in transparantie en de presentatie in de balans worden op alle niveaus nader uiteengezet onder punt 2.1 hierboven.
\n1 In bepaalde gevallen wordt een premie toegepast ten opzichte van de groep van vergelijkbare ondernemingen. De toegepaste premies vari\u00ebren van 1% tot 1.132% (gewogen gemiddelde van 53%). In bepaalde uitzonderlijke gevallen wordt de korting
\ngeschat op basis van andere methodes dan kalibratie.
\n2 In bepaalde gevallen wordt een premie toegepast ten opzichte van de groep van vergelijkbare ondernemingen. De toegepaste premies vari\u00ebren van 7% tot 1.492% (gewogen gemiddelde van 176%). In bepaalde uitzonderlijke gevallen wordt de korting
\ngeschat op basis van andere methodes dan kalibratie.
\n3 Betreft hoofdzakelijk de portefeuille Sofina Private Funds en in beperkte mate bepaalde participaties van Sofina Growth.
\n4 Geen enkele bovenste trap werd bereikt.
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\nGevoeligheidsanalyse van de investeringsportefeuille in transparantie van niveau 3 per 31 december 2023
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nIN MILJOEN EUR | \n\n\n\n\n\n
\n\n| WAAARDERINGSTECHNIEK | \nRE\u00cbLE | \nOPM | \nNIET-WAARNEEMBARE GEGEVENS | \nGEVOELIG- | \nIMPACT | \nGEVOELIG- | \nIMPACT | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nWAARDE | \nTOEGEPAST? | \n(GEWOGEN GEMIDDELDE) | \nHEID | \nWAARDE | \nHEID | \nWAARDE | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Prijs van de laatste recente transactie | \n153 | \nNee | \nDe re\u00eble waarde van de laatste recente transactie wordt als niet- | \n+10% | \n8\u2009\u200a | \n-10% | \n-8\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n| (PORI) | \n | \n | \nwaarneembaar gegeven beschouwd | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nKostprijs van het kapitaal uit kalibratie tussen 7% en 18% (13%) | \n+10% | \n-250\u2009\u200a | \n-10% | \n325\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Discounted Cash Flow model | \n1.876 | \nJa | \nGroeipercentage op de lange termijn tussen 3 % en 4% (3%) | \n+10% | \n50\u2009\u200a | \n-10% | \n-42\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nExit multiple tussen 5,4x en 17x (11,4x) | \n+10% | \n141\u2009\u200a | \n-10% | \n-141\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMediaan omzetsmultiple van vergelijkbare ondernemingen tussen | \n+10% | \n57\u2009\u200a | \n-10% | \n-57 | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n0,9x en 6,4x (2,8x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMediaan brutowinstmultiple van vergelijkbare ondernemingen tussen | \n+10% | \n0\u2009\u200a | \n-10% | \n-1\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n3,7x and 3,7x (3,7x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n1.129\u2009\u200a | \nNee | \nMediaan EBITDA multiple van vergelijkbare ondernemingen tussen | \n+10% | \n29 | \n-10% | \n-24 | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n7,9x and 18,1x (16,1x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMediaan netto-inkomstenmultiple van vergelijkbare ondernemingen | \n+10% | \n9\u2009\u200a | \n-10% | \n-9\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Markt multiples | \n | \n | \ntussen 13,3x and 20,6x (14,2x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nKorting zoals blijkt uit kalibratie tussen 0% en 89% 1 (24%) | \n+10% | \n-13\u2009\u200a | \n-10% | \n17\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMediaan brutowinstmultiple van vergelijkbare ondernemingen tussen | \n+10% | \n45\u2009\u200a | \n-10% | \n-45\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n0,5x and 13,1x (5,4x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nKorting zoals blijkt uit kalibratie tussen 23% en 58% 2 (40%) | \n+10% | \n-8\u2009\u200a | \n-10% | \n8\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n745 | \n | \nVolatiliteit tussen 23% en 88% (45%) | \n+10% | \n-5\u2009\u200a | \n-10% | \n4\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nVervaltermijn tussen 0,4 en 7 jaar (3,7 jaar) | \n+10% | \n-5\u2009\u200a | \n-10% | \n5\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nRentevoeten tussen 1% en 7% (4%) | \n+10% | \n-3\u2009\u200a | \n-10% | \n3\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettoactief geherwaardeerd met tegen | \n4.233\u2009\u200a | \nNee | \nDe re\u00eble waarde op basis van verslagen van General Partners wordt | \n+10% | \n423 | \n-10% | \n-423\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n| hun de re\u00eble waarde geboekte activa 3 | \n | \n | \nals niet-waarneembaar gegeven beschouwd. | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Milestones approach | \n0\u2009\u200a | \nNee | \nKorting van 20% per trap (20%) | \nBovenste trap 4 | \n0\u2009\u200a | \nOnderste trap | \n0\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nDe re\u00eble waarde wordt als niet-waarneembaar gegeven beschouwd. | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere methodes | \n70\u2009\u200a | \nNee | \nVoor de rendementsbenadering wordt het rendement als niet- | \n+10% | \n6\u2009\u200a | \n-10% | \n-6\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nwaarneembare gegevenbeschouwd (4,9%) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van niveau 3 (in transparantie) | \n8.206\u2009\u200a | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aansluitingselementen | \n23\u2009\u200a | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van niveau 3 (Financi\u00eble staten) | \n8.229 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
De aansluitingselementen tussen de presentatie in transparantie en de presentatie in de balans worden op alle niveaus nader uiteengezet onder punt 2.1 hierboven.
\n1 In bepaalde gevallen wordt een premie toegepast ten opzichte van de groep van vergelijkbare ondernemingen. De toegepaste premies vari\u00ebren van 13% tot 626% (gewogen gemiddelde van 177%). In bepaalde uitzonderlijke gevallen wordt de korting
\ngeschat op basis van andere methodes dan kalibratie.
\n2 In bepaalde gevallen wordt een premie toegepast ten opzichte van de groep van vergelijkbare ondernemingen. De toegepaste premie vari\u00ebren van 0% tot 652% (gewogen gemiddelde van 181%). In bepaalde uitzonderlijke gevallen wordt de korting
\ngeschat op basis van andere methodes dan kalibratie.
\n3 Betreft hoofdzakelijk de portefeuille Sofina Private Funds en in beperkte mate bepaalde participaties van Sofina Growth.
\n4 Geen enkele bovenste trap werd bereikt.
\n
\n\n\n
\n\n\nDe overeenkomstig IFRS geconsolideerde financi\u00eble staten worden opgesteld op basis van de
\nre\u00eble waarde via de resultatenrekening, met uitzondering van handels- en sociale vorderingen
\nen schulden die tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd worden.
\nOm het belang te weerspiegelen van de gegevens die bij de waarderingen tegen re\u00eble waarde
\nworden gebruikt, rangschikt de groep deze waarderingen volgens een hi\u00ebrarchie met de
\nvolgende niveaus:
\n\u2022 Niveau 1: beursgenoteerde prijzen (niet-aangepast) op actieve markten voor identieke activa of
\nverplichtingen;
\n\u2022 Niveau 2: andere gegevens dan de bij niveau 1 ondergebrachte beursgenoteerde prijzen, die voor
\nde activa of verplichtingen waarneembaar zijn, hetzij direct (d.w.z. prijzen), hetzij indirect (d.w.z.
\nafgeleid van prijzen);
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Niveau 3: gegevens met betrekking tot de activa of verplichtingen die niet gebaseerd zijn op
\nwaarneembare marktgegevens (niet-waarneembare gegevens).
\n
\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag263": {
"value": "\n
\n\n2.3 INVESTERINGSPORTEFEUILLE IN TRANSPARANTIE
\nBelangrijkste waarderingsregels van de investeringsportefeuille
\nDe Sofina-groep hanteert een hi\u00ebrarchie voor de re\u00eble waarde die het belang weerspiegelt
\nvan de gegevens die toelaten om de waardering te maken:
\n\u2022 Niveau 1 \u2013 Activa gewaardeerd volgens niveau 1 worden tegen de beurskoers op balansda
\n-
\ntum gewaardeerd;
\n\u2022 Niveau 2 \u2013 Activa gewaardeerd volgens niveau 2 worden gewaardeerd op basis van waarn
\n-
\neembare gegevens zoals de beurskoers van het belangrijkste actief dat de vennootschap
\nbezit;
\n\u2022 Niveau 3 \u2013 Financi\u00eble activa gewaardeerd volgens niveau 3 worden gewaardeerd tegen de
\nre\u00eble waarde volgens de International Private Equity and Venture Capital Valuation richtlijnen
\n(\u201cIPEV\u201d Valuation Guidelines van december 2022).
\nNiet-beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd, op elke balansdatum, volgens een in deze
\nIPEV-waarderingsrichtlijnen algemeen aanvaarde waarderingsmethode of tegen nettoactiefwaarde.
\nDe verschillende waarderingsmethodes worden gedetailleerd in de tabel over de methodes
\ndie worden toegepast overeenkomstig de IFRS 13-norm om de re\u00eble waarde te bepalen van de
\nniet-beursgenoteerde activa van niveau 3 van de investeringsportefeuille in transparantie (Sofina
\nDirect, d.w.z. Minderheidsinvesteringen op de lange termijn en Sofina Growth, en Sofina Private
\nFunds).
\nEr zij opgemerkt dat de IPEV Valuation Guidelines niet langer de prijs van de recente transactie
\nals een standaardwaarderingstechniek beschouwen, maar eerder als een uitgangspunt voor de
\nraming van de re\u00eble waarde. Daarom wordt het gebruik van de recente transactieprijs als waard
\n-
\neringstechniek alleen nog gebruikt wanneer de recente transactiedatum voldoende dicht bij de
\nbalansdatum ligt (en de transactie voldoet aan de markt- en marktdeelnemerscriteria). Tevens zij
\nopgemerkt dat de context van de transactie wordt geanalyseerd en dus niet alleen de primaire
\nelementen van een transactie zou kunnen integreren, maar ook de secundaire elementen van
\ndezelfde transactie (bv. door een gewogen prijs te behouden in plaats van alleen de prijs van de
\neerste financieringsronde).
\nHet benchmarkingprincipe (of \u201ckalibratie\u201d), dat bestaat uit het testen of kalibreren van de waard
\n-
\neringstechnieken die op latere waarderingsdata moeten worden gebruikt met de hulp van waard-
\neringsparameters die zijn afgeleid uit de oorspronkelijke transactie, wordt in voorkomend geval
\ntoegepast op al onze waarderingen van niet-beursgenoteerde effecten (Sofina Direct, d.w.z.
\nMinderheidsinvesteringen op de lange termijn en Sofina Growth), op voorwaarde dat de oorspron-
\nkelijke transactieprijs representatief is voor de re\u00eble waarde op het moment van de transactie en
\ndat deze kan worden gekalibreerd. Kalibratie maakt het mogelijk om uit de initi\u00eble invoerprijs de
\nkorting of de premie af te leiden ten opzichte van een groep van vergelijkbare ondernemingen,
\ndoor het verwachte rendement van Sofina te vergelijken met de theoretische kapitaalkost voor
\neen welbepaalde investering bij gebruik van het Discounted Cash Flow-model. Kalibratie maakt het
\nmogelijk om de korting of de premie ten opzichte van de groep van vergelijkbare ondernemingen
\ndirect op transactiedatum te bepalen in het kader van de toepassing van de methode van de
\nbeursmultiples. Deze techniek verklaart de grote vork voor kortingen, kapitaalkosten of discon
\n-
\nteringsfactoren, die inderdaad het resultaat zijn van kalibratie.
\nNiettemin kan Sofina ertoe genoopt worden de gebruikte waarderingstechnieken te wijzigen, in
\nfunctie van de omstandigheden van de ene tot de andere waarderingsoefening (bijvoorbeeld als
\ngevolg van een nieuw type beschikbare gegevens, een nieuwe recente transactie). Het doel is om
\nhet gebruik van waarneembare invoergegevens te maximaliseren en het gebruik van niet-waarn
\n-
\neembare gegevens te minimaliseren.
\nIn dit verband geeft de tabel die volgt informatie weer over de methodes die worden toegepast
\novereenkomstig de IFRS 13-norm \u2013 Waardering tegen re\u00eble waarde \u2013 om de re\u00eble waarde van
\nniet-beursgenoteerde activa van niveau 3 te bepalen.
\nEr zij ook op gewezen dat Sofina de optiewaarderingsmethode (\u201cOPM\u201d) gebruikt om de geschatte
\nre\u00eble waarde van de aandelen toe te wijzen aan verschillende aandelencategorie\u00ebn, rekening
\nhoudend met hun rechten en voorkeuren (indien van toepassing). Deze toewijzingsmethode kan
\nde waardering van eerdere financieringsrondes met gereduceerde rechten en voorkeuren in
\nvergelijking met de laatste financieringsronde aanzienlijk verlagen.
\nHet is vermeldenswaardig dat de huidige economische situatie en recente crises de onzekerheid
\nover de toekomstige prestaties van Sofina\u2019s beleggingen hebben vergroot. Deze onzekerheid
\ndraagt bij aan een hogere mate van subjectiviteit bij het bepalen van niveau 3 re\u00eble waarden
\nbinnen de IFRS 13 hi\u00ebrarchie. Bijgevolg heeft Sofina een hogere mate van waakzaamheid inge-
\nbouwd in haar waarderingsproces. De volgende punten zijn vooral opmerkelijk gezien de huidige
\neconomische situatie:
\n\u2022
\nBijzondere waakzaamheid voor de samenhang tussen de schattingen van portefeuillevennootschappen
\nen het gebruik van deze schattingen met betrekking tot de multiples van vergelijkbare ondernemingen;
\n\u2022
\nBijzondere waakzaamheid bij het valideren van de laatste recente transactie door ervoor te zorgen dat de
\nrecente transactie rekening houdt met de huidige context van de economische crisis (met inachtneming
\nvan de andere validatiecriteria van de laatste recente transactie, zoals bijvoorbeeld voldoende dicht te
\nzijn bij de balansdatum), eveneens als zeker te stellen dat de context van de recente transactie goed
\nwordt begrepen door de primaire en secundaire elementen ervan mee te nemen (indien van toepassing);
\n\u2022
\nBijzondere waakzaamheid met betrekking tot de financi\u00eble situatie van de portefeuillevennootschappen
\n(bijvoorbeeld, schattingen van kasstroomverbruik).
\nWij hielden eveneens rekening met de IPEV Board Special Valuation Guidance van december 2022.
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\nEr dient te worden opgemerkt dat Sofina een beroep heeft gedaan op Kroll, een onafhankelijk
\nadviesbureau, om haar bij te staan bij de evaluatie van de niet-beursgenoteerde participaties
\nvan de portefeuille Sofina Direct. Sofina Private Funds wordt dus niet gedekt door de bij
\n-
\nstand van Kroll. Het geheel van deze niet-beursgenoteerde participaties (de \u201cParticipaties\u201d),
\ngedekt door de bijstand van Kroll, vertegenwoordigt 48% van de re\u00eble waarde van de totale
\nportefeuille in transparantie, zoals hieronder ge\u00efllustreerd
\n\u2009\u200a1
\n.
\n\n
\n\n\n | \nMINDERHEIDS- | \nSOFINA | \nSOFINA | \n% DEKKING | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| HI\u00cbRARCHIE | \nINVESTERINGEN | \nGROWTH | \nPRIVATE | \nDOOR KROLL | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| RE\u00cbLE WAARDEN | \nOP DE LANGE | \n | \nFUNDS | \nOP HET TOTAAL | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTERMIJN | \n | \n | \nVAN HET NIVEAU | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 1 | \nNiet gedekt | \nNiet gedekt | \nNiet van toepassing | \n0% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 2 | \nGedekt | \nGedekt | \nNiet van toepassing | \n100% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 3 | \nGedekt | \nGedekt | \nNiet gedekt | \n51% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van de portefeuille in transparantie | \n | \n48% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
Deze bijstand had betrekking op diverse procedures van beperkte omvang die Sofina had
\nge\u00efdentificeerd en waarvoor zij Kroll vroeg deze te verrichten. In het kader van en volgend op
\ndie procedures van beperkte omvang
\n 2
\n besloot Kroll dat de re\u00eble waarde van de \u201cParticipaties\u201d,
\nzoals bepaald door Sofina, redelijk was.
\nDe investeringen Sofina Private Funds in durf- en groeikapitaalfondsen worden gewaardeerd
\nop basis van de meest recente verslagen van de General Partners van deze investerings-
\nfondsen tot medio maart en hun waardering zal dus gebaseerd zijn hetzij op een verslag per
\n31 december 2024 hetzij gebaseerd op een verslag per 30 september 2024. De waarden
\nvan de verslagen per 30 september 2024 zijn aangepast om rekening te houden met (i) de
\nvolstortingen van kapitaal en de uitkeringen die plaatsvonden sinds de uitgiftedatum van het
\nlaatste verslag, (ii) de evolutie van de beurskoersen van de beursgenoteerde vennootschap
\n-
\npen die door deze fondsen worden gehouden en (iii) belangrijke gebeurtenissen die zich
\nvoordeden sinds deze laatste waarderingsdatum en de balansdatum van 31 december 2024.
\nDe waarden per 31 december 2024 zijn niet aangepast, aangezien zij de re\u00eble waarde op de
\nbalansdatum weerspiegelen. De behouden waarden worden uiteindelijk omgerekend in euro
\nmet gebruikmaking van de wisselkoers op balansdatum. De waarderingsmethode voor fondsen
\nwaarvoor op de datum van dit Jaarverslag een purchase and sale agreement is ondertekend,
\nworden gewaardeerd overeenkomstig de bepalingen van dit purchase and sale agreement. Per
\n31 december 2024 is meer dan 66% van de re\u00eble waarde van Sofina Private Funds gebaseerd
\nop hetzij verslagen per 31 december 2024 hetzij waarderingen gebaseerd op beurskoersen
\nof transactieprijzen.
\n1 Gedekt: gedekt door bijstand van Kroll; Niet gedekt: niet gedekt door bijstand van Kroll; Niet van toepassing: geen waarde aanwezig op dit niveau in de betrokken investeringsstijl.
\n2 De procedures van beperkte omvang komen niet overeen met een audit, een inspectie, een compilatie of om het even welke andere vorm van onderzoek of attestering met betrekking tot algemeen erkende audit-normen. Bovendien werden de
\nprocedures van beperkte omvang niet ingevoerd met het vooruitzicht op of met betrekking tot elke door Sofina gedane of geplande belegging. Zo zou bij elk onderdeel dat een belegging in die \u201cParticipaties\u201d plant of elk onderdeel dat een rechtstreekse
\nbelegging in het kapitaal van Sofina plant, er niet mogen van worden uitgegaan dat de invoering van die procedures van beperkte omvang door Kroll voldoende is in verband met voormelde beleggingen. De resultaten van de analyse door Kroll mogen
\nniet worden beschouwd als een attestering van billijkheid met betrekking tot een transactie of als een attestering van solvabiliteit. De procedures van beperkte omvang die door Kroll werden verricht vullen de procedures aan die Sofina dient uit te voeren
\nom een raming te maken van de re\u00eble waarde van de \u201cParticipaties\u201d. Het resultaat van de analyses uitgevoerd door Kroll werd door Sofina in rekening gebracht in haar evaluatie van de re\u00eble waarde van de \u201cParticipaties\u201d.
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\nMethodes toegepast overeenkomstig IFRS 13 om de re\u00eble waarde te bepalen van niet-beursgenoteerde activa van niveau 3 in de investeringsportefeuille in transparantie
\n\n
\n\n\n | \n | \nBELANGRIJKE | \nVERBAND TUSSEN | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| WAARDERINGSTECHNIEK | \nGEBRUIK VAN DE TECHNIEK | \nNIET-WAARNEEMBARE | \nNIET-WAARNEEMBARE | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nGEGEVENS | \nGEGEVENS EN DE RE\u00cbLE | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nWAARDE | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTelkens wanneer een recente en belangrijke transactie uitgevoerd wordt voor de | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nparticipatie op balansdatum en op voorwaarde dat de transactie voldoet aan de | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nmarkt- en marktdeelnemerscriteria. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nMerk op dat de IPEV Valuation Guidelines de recente transactieprijs niet langer | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nbeschouwen als een standaardwaarderingstechniek, maar veeleer als een | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nvertrekpunt voor de raming van de re\u00eble waarde. Daarom wordt de recente | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Prijs van de laatste recente | \ntransactieprijs als waarderingstechniek enkel gebruikt wanneer de recente | \nDe re\u00eble waarde van de laatste recente | \nHoe meer het niet-waarneembare | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| transactie (PORI) | \ntransactie voldoende dicht bij balansdatum ligt (en voldoet aan de markt- en | \ntransactie wordt als niet-waarneembaar | \ngegeven stijgt, hoe meer ook de re\u00eble | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nmarktsdeelnemerscriteria). | \ngegeven beschouwd. | \nwaarde stijgt. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nAls onderdeel van deze investeringstechniek wordt een investering waarvoor een | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \naankoop- en verkoopovereenkomst werd getekend, gewaardeerd op basis van | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nde voorwaarden van de aankoop- en verkoopovereenkomst. Afhankelijk van de | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nvoorwaarden voor closing die in de aan- en verkoopovereenkomst zijn vastgelegd, | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nkan bij de waardering rekening worden gehouden met de waarschijnlijkheid van | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nclosing. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nKostprijs van het kapitaal zoals blijkt uit | \nHoe hoger de kostprijs van het kapitaal, | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nToegepast op mature ondernemingen of ondernemingen waarvoor er voldoende | \nkalibratie. | \nhoe lager de re\u00eble waarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Verdisconteringstechniek voor | \ninformatie beschikbaar is. | \nEindwaarde op basis van een | \nHoe hoger het groeipercentage op | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| de kasstroom of Discounted | \nDeze methode bestaat uit het verdisconteren van de verwachte toekomstige | \ngroeipercentage op de lange termijn. | \nde lange termijn, hoe hoger de re\u00eble | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cash Flow-model | \nkasstromen. | \n | \nwaarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nEindwaarde op basis van een exit | \nHoe hoger de exit multiple, hoe hoger | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nmultiple. | \nde re\u00eble waarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Markt multiples \u2013 multiples | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| op inkomsten, EBITDA, of | \nBij gebrek aan recente transactie op de participatie op balansdatum en wanneer | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| brutowinst of een mix van | \n | \nKorting 1 zoals blijkt uit de kalibratie | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| multiples van omzet of | \nde Discounted Cash Flow-model niet toegepast wordt. Het kalibratieprincipe | \ntegenover de groep van vergelijkbare | \nHoe hoger de korting, hoe kleiner de | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| van EBITDA (op basis van | \nwordt gebruikt om de korting af te leiden tegenover de groep van vergelijkbare | \nvennootschappen. | \nre\u00eble waarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| vergelijkbare beursgenoteerde | \nbeursgenoteerde ondernemingen. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen) | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nVerdisconteringsfactor zoals blijkt uit de | \nHoe hoger de verdisconteringsfactor, | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Model van verwachte | \nStart-ups of ondernemingen in \"early stage\" of bepaalde ondernemingen waarvoor | \nkalibratie. | \nhoe lager de re\u00eble waarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| rendementen gewogen door | \nzeer verschillende scenario's mogelijk blijven, worden gewaardeerd op basis van | \nGewicht toegewezen aan de | \nHoe hoger het gewicht van het | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| hun verwachting of methode van | \nscenario's wanneer de andere methodes niet kunnen worden toegepast (recente | \nverschillende scenario's (meestal 3 tot 4 | \npessimistisch scenario, hoe lager de | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| verwachte scenario\u2019s (PWERM: | \ntransactie, Discounted Cash Flow model, markt multiples). | \nscenario's, van extreem pessimistisch tot | \nre\u00eble waarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Probability-Weighted Expected | \nDeze ondernemingen worden gewaardeerd op basis van verschillende verwachte | \noptimistisch). | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Return Method) | \ntoekomstscenario's (toekomstige uitkomsten van waarschijnlijke re\u00eble waarden). | \nEindwaarde op basis van een exit | \nHoe hoger de exit multiple, hoe hoger | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nmultiple. | \nde re\u00eble waarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
1 In bepaalde gevallen wordt een premie toegepast ten opzichte van de groep van vergelijkbare ondernemingen die eveneens voortvloeit uit het kalibratieprincipe. In bepaalde uitzonderlijke gevallen wordt de korting geschat op basis van andere methodes
\ndan kalibratie.
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \nStart-ups of ondernemingen in \u201cearly stage\u201d of bepaalde ondernemingen waarvoor | \n | \nEen korting wordt in trappen toegepast. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ner nog belangrijke stappen moeten worden ondernomen, wanneer andere methodes | \n | \nWordt een trap overschreden, dan | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nniet kunnen worden toegepast (recente transactie, Discounted Cash Flow-model, | \n | \ngeldt hoe meer het niet-waarneembaar | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nmarkt multiples, PWERM), worden gewaardeerd volgens de milestones-methode | \n | \ngegeven toeneemt of vermindert, hoe | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Milestones approach | \n(stappen of belangrijke gebeurtenissen). | \nKorting toegepast in trappen volgens de | \nmeer de re\u00eble waarde toeneemt of | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nDeze methode bestaat erin te bepalen of er een indicatie is van een wijziging | \ngedefinieerde milestones. | \nvermindert. Wordt de eerste trap niet | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nvan re\u00eble waarde op basis van een controle van een of meer milestones. | \n | \noverschreden, dan geldt hoe meer het | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nGewoonlijk worden een of meer milestones vastgelegd, afhankelijk van het | \n | \nniet-waarneembaar gegeven vermindert, | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nontwikkelingsstadium van de onderneming. Milestones kunnen financi\u00eble | \n | \nhoe meer de re\u00eble waarde vermindert. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nindicatoren, technische indicatoren, en marketing- en verkoopindicatoren omvatten. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nOp basis van de meeste recente beschikbare verslagen afkomstig van de General | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nPartners. Deze methode bestaat erin gebruik te maken van het aandeel in de | \nDe re\u00eble waarde op basis van verslagen | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettoactief geherwaardeerd met | \ngerapporteerde netto activa, aangepast voor (i) de volstortingen van kapitaal en | \nafkomstig van General Partners wordt | \nHoe meer het niet-waarneembare | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| tegen re\u00eble waarde geboekte | \nde uitkeringen sinds de waarderingsdatum van het laatste verslag, (ii) de evolutie | \nals niet-waarneembare gegeven | \ngegeven stijgt, hoe meer ook de re\u00eble | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| activa | \nvan de beurskoersen van de beursgenoteerde vennootschappen en (iii) belangrijke | \nbeschouwd. | \nwaarde stijgt. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ngebeurtenissen. De onderliggende beleggingen van het fonds moeten worden | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ngerapporteerd tegen re\u00eble waarde. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nIn uitzonderlijke gevallen wordt een andere methode overwogen om de re\u00eble | \nDe re\u00eble waarde op basis van verslagen | \nHoe meer het niet-waarneembare | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nwaarde van de of een fractie van de participatie beter weer te geven (bijvoorbeeld | \nafkomstig van een expert wordt als niet- | \ngegeven stijgt, hoe meer ook | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \neen expertiserapport van grond- of onroerendgoedwaarderingen). De re\u00eble waarde | \nwaarneembaar gegeven beschouwd. | \nde re\u00eble waarde stijgt. Voor de | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere methodes | \nvan een schuldbelegging, bij afwezigheid van actief verhandelde prijzen, wordt over | \nVoor de rendementsbenadering | \nrendementsbenadering geldt: hoe hoger | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nhet algemeen afgeleid uit een rendementsanalyse waarbij rekening wordt gehouden | \nvoor een schuldbelegging wordt het | \nhet rendement, hoe lager de re\u00eble | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nmet kredietkwaliteit, coupon en looptijd en waarbij de kalibratie wordt toegepast | \nrendement als niet-waarneembare | \nwaarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n(rendementsbenadering). | \ngegeven beschouwd. | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
Methode toegepast om de geschatte re\u00eble waarde van het eigen vermogen toe te wijzen aan verschillende aandelencategorie\u00ebn, rekening houdend met hun respectieveli-
\njke rechten en voorkeuren
\n\n
\n\n\n| WAARDERINGSTECHNIEK | \nGEBRUIK VAN DE TECHNIEK | \nBELANGRIJKE NIET- | \nVERBAND TUSSEN NIET-WAARNEEMBARE GEGEVENS EN DE RE\u00cbLE WAARDE | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nWAARNEEMBARE GEGEVENS | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nToegepast op ondernemingen waar de | \nVolatiliteit, | \nEen toename van de volatiliteit kan de re\u00eble waarde hetzij verhogen hetzij | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nrechten tussen de aandelenklassen aanzienlijk | \n | \nverlagen, afhankelijk van de aangehouden aandelencategorie\u00ebn. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Optiewaarderingsmethode of | \nkunnen verschillen. Toegepast indien van | \nVervaltermijn (bv. tijdstip van exit | \nEen verlenging van de vervaltermijn kan de re\u00eble waarde hetzij verhogen hetzij | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Option Pricing Model (OPM) | \ntoepassing en relevant (er bestaan bijvoorbeeld | \nof liquiditeitsgebeurtenis), | \nverlagen, afhankelijk van de aangehouden aandelencategorie\u00ebn. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nverschillende rechten per aandelencategorie en | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nde marktdeelnemers houden rekening met die | \nRentevoet in lokale valuta, | \nEen stijging van de rentevoet kan de re\u00eble waarde hetzij verhogen hetzij verlagen, | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nrechten). | \n | \nafhankelijk van de aangehouden aandelencategorie\u00ebn. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementOfAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag264": {
"value": "\n2.3 INVESTERINGSPORTEFEUILLE IN TRANSPARANTIE
\nBelangrijkste waarderingsregels van de investeringsportefeuille
\nDe Sofina-groep hanteert een hi\u00ebrarchie voor de re\u00eble waarde die het belang weerspiegelt
\nvan de gegevens die toelaten om de waardering te maken:
\n\u2022 Niveau 1 \u2013 Activa gewaardeerd volgens niveau 1 worden tegen de beurskoers op balansda
\n-
\ntum gewaardeerd;
\n\u2022 Niveau 2 \u2013 Activa gewaardeerd volgens niveau 2 worden gewaardeerd op basis van waarn
\n-
\neembare gegevens zoals de beurskoers van het belangrijkste actief dat de vennootschap
\nbezit;
\n\u2022 Niveau 3 \u2013 Financi\u00eble activa gewaardeerd volgens niveau 3 worden gewaardeerd tegen de
\nre\u00eble waarde volgens de International Private Equity and Venture Capital Valuation richtlijnen
\n(\u201cIPEV\u201d Valuation Guidelines van december 2022).
\nNiet-beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd, op elke balansdatum, volgens een in deze
\nIPEV-waarderingsrichtlijnen algemeen aanvaarde waarderingsmethode of tegen nettoactiefwaarde.
\nDe verschillende waarderingsmethodes worden gedetailleerd in de tabel over de methodes
\ndie worden toegepast overeenkomstig de IFRS 13-norm om de re\u00eble waarde te bepalen van de
\nniet-beursgenoteerde activa van niveau 3 van de investeringsportefeuille in transparantie (Sofina
\nDirect, d.w.z. Minderheidsinvesteringen op de lange termijn en Sofina Growth, en Sofina Private
\nFunds).
\nEr zij opgemerkt dat de IPEV Valuation Guidelines niet langer de prijs van de recente transactie
\nals een standaardwaarderingstechniek beschouwen, maar eerder als een uitgangspunt voor de
\nraming van de re\u00eble waarde. Daarom wordt het gebruik van de recente transactieprijs als waard
\n-
\neringstechniek alleen nog gebruikt wanneer de recente transactiedatum voldoende dicht bij de
\nbalansdatum ligt (en de transactie voldoet aan de markt- en marktdeelnemerscriteria). Tevens zij
\nopgemerkt dat de context van de transactie wordt geanalyseerd en dus niet alleen de primaire
\nelementen van een transactie zou kunnen integreren, maar ook de secundaire elementen van
\ndezelfde transactie (bv. door een gewogen prijs te behouden in plaats van alleen de prijs van de
\neerste financieringsronde).
\nHet benchmarkingprincipe (of \u201ckalibratie\u201d), dat bestaat uit het testen of kalibreren van de waard
\n-
\neringstechnieken die op latere waarderingsdata moeten worden gebruikt met de hulp van waard-
\neringsparameters die zijn afgeleid uit de oorspronkelijke transactie, wordt in voorkomend geval
\ntoegepast op al onze waarderingen van niet-beursgenoteerde effecten (Sofina Direct, d.w.z.
\nMinderheidsinvesteringen op de lange termijn en Sofina Growth), op voorwaarde dat de oorspron-
\nkelijke transactieprijs representatief is voor de re\u00eble waarde op het moment van de transactie en
\ndat deze kan worden gekalibreerd. Kalibratie maakt het mogelijk om uit de initi\u00eble invoerprijs de
\nkorting of de premie af te leiden ten opzichte van een groep van vergelijkbare ondernemingen,
\ndoor het verwachte rendement van Sofina te vergelijken met de theoretische kapitaalkost voor
\neen welbepaalde investering bij gebruik van het Discounted Cash Flow-model. Kalibratie maakt het
\nmogelijk om de korting of de premie ten opzichte van de groep van vergelijkbare ondernemingen
\ndirect op transactiedatum te bepalen in het kader van de toepassing van de methode van de
\nbeursmultiples. Deze techniek verklaart de grote vork voor kortingen, kapitaalkosten of discon
\n-
\nteringsfactoren, die inderdaad het resultaat zijn van kalibratie.
\nNiettemin kan Sofina ertoe genoopt worden de gebruikte waarderingstechnieken te wijzigen, in
\nfunctie van de omstandigheden van de ene tot de andere waarderingsoefening (bijvoorbeeld als
\ngevolg van een nieuw type beschikbare gegevens, een nieuwe recente transactie). Het doel is om
\nhet gebruik van waarneembare invoergegevens te maximaliseren en het gebruik van niet-waarn
\n-
\neembare gegevens te minimaliseren.
\nIn dit verband geeft de tabel die volgt informatie weer over de methodes die worden toegepast
\novereenkomstig de IFRS 13-norm \u2013 Waardering tegen re\u00eble waarde \u2013 om de re\u00eble waarde van
\nniet-beursgenoteerde activa van niveau 3 te bepalen.
\nEr zij ook op gewezen dat Sofina de optiewaarderingsmethode (\u201cOPM\u201d) gebruikt om de geschatte
\nre\u00eble waarde van de aandelen toe te wijzen aan verschillende aandelencategorie\u00ebn, rekening
\nhoudend met hun rechten en voorkeuren (indien van toepassing). Deze toewijzingsmethode kan
\nde waardering van eerdere financieringsrondes met gereduceerde rechten en voorkeuren in
\nvergelijking met de laatste financieringsronde aanzienlijk verlagen.
\nHet is vermeldenswaardig dat de huidige economische situatie en recente crises de onzekerheid
\nover de toekomstige prestaties van Sofina\u2019s beleggingen hebben vergroot. Deze onzekerheid
\ndraagt bij aan een hogere mate van subjectiviteit bij het bepalen van niveau 3 re\u00eble waarden
\nbinnen de IFRS 13 hi\u00ebrarchie. Bijgevolg heeft Sofina een hogere mate van waakzaamheid inge-
\nbouwd in haar waarderingsproces. De volgende punten zijn vooral opmerkelijk gezien de huidige
\neconomische situatie:
\n\u2022
\nBijzondere waakzaamheid voor de samenhang tussen de schattingen van portefeuillevennootschappen
\nen het gebruik van deze schattingen met betrekking tot de multiples van vergelijkbare ondernemingen;
\n\u2022
\nBijzondere waakzaamheid bij het valideren van de laatste recente transactie door ervoor te zorgen dat de
\nrecente transactie rekening houdt met de huidige context van de economische crisis (met inachtneming
\nvan de andere validatiecriteria van de laatste recente transactie, zoals bijvoorbeeld voldoende dicht te
\nzijn bij de balansdatum), eveneens als zeker te stellen dat de context van de recente transactie goed
\nwordt begrepen door de primaire en secundaire elementen ervan mee te nemen (indien van toepassing);
\n\u2022
\nBijzondere waakzaamheid met betrekking tot de financi\u00eble situatie van de portefeuillevennootschappen
\n(bijvoorbeeld, schattingen van kasstroomverbruik).
\nWij hielden eveneens rekening met de IPEV Board Special Valuation Guidance van december 2022.
\n
\n\n\nEr dient te worden opgemerkt dat Sofina een beroep heeft gedaan op Kroll, een onafhankelijk
\nadviesbureau, om haar bij te staan bij de evaluatie van de niet-beursgenoteerde participaties
\nvan de portefeuille Sofina Direct. Sofina Private Funds wordt dus niet gedekt door de bij
\n-
\nstand van Kroll. Het geheel van deze niet-beursgenoteerde participaties (de \u201cParticipaties\u201d),
\ngedekt door de bijstand van Kroll, vertegenwoordigt 48% van de re\u00eble waarde van de totale
\nportefeuille in transparantie, zoals hieronder ge\u00efllustreerd
\n\u2009\u200a1
\n.
\n\n
\n\n\n | \nMINDERHEIDS- | \nSOFINA | \nSOFINA | \n% DEKKING | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| HI\u00cbRARCHIE | \nINVESTERINGEN | \nGROWTH | \nPRIVATE | \nDOOR KROLL | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| RE\u00cbLE WAARDEN | \nOP DE LANGE | \n | \nFUNDS | \nOP HET TOTAAL | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTERMIJN | \n | \n | \nVAN HET NIVEAU | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 1 | \nNiet gedekt | \nNiet gedekt | \nNiet van toepassing | \n0% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 2 | \nGedekt | \nGedekt | \nNiet van toepassing | \n100% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 3 | \nGedekt | \nGedekt | \nNiet gedekt | \n51% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van de portefeuille in transparantie | \n | \n48% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
Deze bijstand had betrekking op diverse procedures van beperkte omvang die Sofina had
\nge\u00efdentificeerd en waarvoor zij Kroll vroeg deze te verrichten. In het kader van en volgend op
\ndie procedures van beperkte omvang
\n 2
\n besloot Kroll dat de re\u00eble waarde van de \u201cParticipaties\u201d,
\nzoals bepaald door Sofina, redelijk was.
\nDe investeringen Sofina Private Funds in durf- en groeikapitaalfondsen worden gewaardeerd
\nop basis van de meest recente verslagen van de General Partners van deze investerings-
\nfondsen tot medio maart en hun waardering zal dus gebaseerd zijn hetzij op een verslag per
\n31 december 2024 hetzij gebaseerd op een verslag per 30 september 2024. De waarden
\nvan de verslagen per 30 september 2024 zijn aangepast om rekening te houden met (i) de
\nvolstortingen van kapitaal en de uitkeringen die plaatsvonden sinds de uitgiftedatum van het
\nlaatste verslag, (ii) de evolutie van de beurskoersen van de beursgenoteerde vennootschap
\n-
\npen die door deze fondsen worden gehouden en (iii) belangrijke gebeurtenissen die zich
\nvoordeden sinds deze laatste waarderingsdatum en de balansdatum van 31 december 2024.
\nDe waarden per 31 december 2024 zijn niet aangepast, aangezien zij de re\u00eble waarde op de
\nbalansdatum weerspiegelen. De behouden waarden worden uiteindelijk omgerekend in euro
\nmet gebruikmaking van de wisselkoers op balansdatum. De waarderingsmethode voor fondsen
\nwaarvoor op de datum van dit Jaarverslag een purchase and sale agreement is ondertekend,
\nworden gewaardeerd overeenkomstig de bepalingen van dit purchase and sale agreement. Per
\n31 december 2024 is meer dan 66% van de re\u00eble waarde van Sofina Private Funds gebaseerd
\nop hetzij verslagen per 31 december 2024 hetzij waarderingen gebaseerd op beurskoersen
\nof transactieprijzen.
\n1 Gedekt: gedekt door bijstand van Kroll; Niet gedekt: niet gedekt door bijstand van Kroll; Niet van toepassing: geen waarde aanwezig op dit niveau in de betrokken investeringsstijl.
\n2 De procedures van beperkte omvang komen niet overeen met een audit, een inspectie, een compilatie of om het even welke andere vorm van onderzoek of attestering met betrekking tot algemeen erkende audit-normen. Bovendien werden de
\nprocedures van beperkte omvang niet ingevoerd met het vooruitzicht op of met betrekking tot elke door Sofina gedane of geplande belegging. Zo zou bij elk onderdeel dat een belegging in die \u201cParticipaties\u201d plant of elk onderdeel dat een rechtstreekse
\nbelegging in het kapitaal van Sofina plant, er niet mogen van worden uitgegaan dat de invoering van die procedures van beperkte omvang door Kroll voldoende is in verband met voormelde beleggingen. De resultaten van de analyse door Kroll mogen
\nniet worden beschouwd als een attestering van billijkheid met betrekking tot een transactie of als een attestering van solvabiliteit. De procedures van beperkte omvang die door Kroll werden verricht vullen de procedures aan die Sofina dient uit te voeren
\nom een raming te maken van de re\u00eble waarde van de \u201cParticipaties\u201d. Het resultaat van de analyses uitgevoerd door Kroll werd door Sofina in rekening gebracht in haar evaluatie van de re\u00eble waarde van de \u201cParticipaties\u201d.
\n
\n\n\nMethodes toegepast overeenkomstig IFRS 13 om de re\u00eble waarde te bepalen van niet-beursgenoteerde activa van niveau 3 in de investeringsportefeuille in transparantie
\n\n
\n\n\n | \n | \nBELANGRIJKE | \nVERBAND TUSSEN | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| WAARDERINGSTECHNIEK | \nGEBRUIK VAN DE TECHNIEK | \nNIET-WAARNEEMBARE | \nNIET-WAARNEEMBARE | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nGEGEVENS | \nGEGEVENS EN DE RE\u00cbLE | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nWAARDE | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTelkens wanneer een recente en belangrijke transactie uitgevoerd wordt voor de | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nparticipatie op balansdatum en op voorwaarde dat de transactie voldoet aan de | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nmarkt- en marktdeelnemerscriteria. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nMerk op dat de IPEV Valuation Guidelines de recente transactieprijs niet langer | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nbeschouwen als een standaardwaarderingstechniek, maar veeleer als een | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nvertrekpunt voor de raming van de re\u00eble waarde. Daarom wordt de recente | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Prijs van de laatste recente | \ntransactieprijs als waarderingstechniek enkel gebruikt wanneer de recente | \nDe re\u00eble waarde van de laatste recente | \nHoe meer het niet-waarneembare | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| transactie (PORI) | \ntransactie voldoende dicht bij balansdatum ligt (en voldoet aan de markt- en | \ntransactie wordt als niet-waarneembaar | \ngegeven stijgt, hoe meer ook de re\u00eble | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nmarktsdeelnemerscriteria). | \ngegeven beschouwd. | \nwaarde stijgt. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nAls onderdeel van deze investeringstechniek wordt een investering waarvoor een | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \naankoop- en verkoopovereenkomst werd getekend, gewaardeerd op basis van | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nde voorwaarden van de aankoop- en verkoopovereenkomst. Afhankelijk van de | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nvoorwaarden voor closing die in de aan- en verkoopovereenkomst zijn vastgelegd, | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nkan bij de waardering rekening worden gehouden met de waarschijnlijkheid van | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nclosing. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nKostprijs van het kapitaal zoals blijkt uit | \nHoe hoger de kostprijs van het kapitaal, | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nToegepast op mature ondernemingen of ondernemingen waarvoor er voldoende | \nkalibratie. | \nhoe lager de re\u00eble waarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Verdisconteringstechniek voor | \ninformatie beschikbaar is. | \nEindwaarde op basis van een | \nHoe hoger het groeipercentage op | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| de kasstroom of Discounted | \nDeze methode bestaat uit het verdisconteren van de verwachte toekomstige | \ngroeipercentage op de lange termijn. | \nde lange termijn, hoe hoger de re\u00eble | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cash Flow-model | \nkasstromen. | \n | \nwaarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nEindwaarde op basis van een exit | \nHoe hoger de exit multiple, hoe hoger | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nmultiple. | \nde re\u00eble waarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Markt multiples \u2013 multiples | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| op inkomsten, EBITDA, of | \nBij gebrek aan recente transactie op de participatie op balansdatum en wanneer | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| brutowinst of een mix van | \n | \nKorting 1 zoals blijkt uit de kalibratie | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| multiples van omzet of | \nde Discounted Cash Flow-model niet toegepast wordt. Het kalibratieprincipe | \ntegenover de groep van vergelijkbare | \nHoe hoger de korting, hoe kleiner de | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| van EBITDA (op basis van | \nwordt gebruikt om de korting af te leiden tegenover de groep van vergelijkbare | \nvennootschappen. | \nre\u00eble waarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| vergelijkbare beursgenoteerde | \nbeursgenoteerde ondernemingen. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen) | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nVerdisconteringsfactor zoals blijkt uit de | \nHoe hoger de verdisconteringsfactor, | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Model van verwachte | \nStart-ups of ondernemingen in \"early stage\" of bepaalde ondernemingen waarvoor | \nkalibratie. | \nhoe lager de re\u00eble waarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| rendementen gewogen door | \nzeer verschillende scenario's mogelijk blijven, worden gewaardeerd op basis van | \nGewicht toegewezen aan de | \nHoe hoger het gewicht van het | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| hun verwachting of methode van | \nscenario's wanneer de andere methodes niet kunnen worden toegepast (recente | \nverschillende scenario's (meestal 3 tot 4 | \npessimistisch scenario, hoe lager de | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| verwachte scenario\u2019s (PWERM: | \ntransactie, Discounted Cash Flow model, markt multiples). | \nscenario's, van extreem pessimistisch tot | \nre\u00eble waarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Probability-Weighted Expected | \nDeze ondernemingen worden gewaardeerd op basis van verschillende verwachte | \noptimistisch). | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Return Method) | \ntoekomstscenario's (toekomstige uitkomsten van waarschijnlijke re\u00eble waarden). | \nEindwaarde op basis van een exit | \nHoe hoger de exit multiple, hoe hoger | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nmultiple. | \nde re\u00eble waarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
1 In bepaalde gevallen wordt een premie toegepast ten opzichte van de groep van vergelijkbare ondernemingen die eveneens voortvloeit uit het kalibratieprincipe. In bepaalde uitzonderlijke gevallen wordt de korting geschat op basis van andere methodes
\ndan kalibratie.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n | \nStart-ups of ondernemingen in \u201cearly stage\u201d of bepaalde ondernemingen waarvoor | \n | \nEen korting wordt in trappen toegepast. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ner nog belangrijke stappen moeten worden ondernomen, wanneer andere methodes | \n | \nWordt een trap overschreden, dan | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nniet kunnen worden toegepast (recente transactie, Discounted Cash Flow-model, | \n | \ngeldt hoe meer het niet-waarneembaar | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nmarkt multiples, PWERM), worden gewaardeerd volgens de milestones-methode | \n | \ngegeven toeneemt of vermindert, hoe | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Milestones approach | \n(stappen of belangrijke gebeurtenissen). | \nKorting toegepast in trappen volgens de | \nmeer de re\u00eble waarde toeneemt of | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nDeze methode bestaat erin te bepalen of er een indicatie is van een wijziging | \ngedefinieerde milestones. | \nvermindert. Wordt de eerste trap niet | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nvan re\u00eble waarde op basis van een controle van een of meer milestones. | \n | \noverschreden, dan geldt hoe meer het | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nGewoonlijk worden een of meer milestones vastgelegd, afhankelijk van het | \n | \nniet-waarneembaar gegeven vermindert, | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nontwikkelingsstadium van de onderneming. Milestones kunnen financi\u00eble | \n | \nhoe meer de re\u00eble waarde vermindert. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nindicatoren, technische indicatoren, en marketing- en verkoopindicatoren omvatten. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nOp basis van de meeste recente beschikbare verslagen afkomstig van de General | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nPartners. Deze methode bestaat erin gebruik te maken van het aandeel in de | \nDe re\u00eble waarde op basis van verslagen | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettoactief geherwaardeerd met | \ngerapporteerde netto activa, aangepast voor (i) de volstortingen van kapitaal en | \nafkomstig van General Partners wordt | \nHoe meer het niet-waarneembare | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| tegen re\u00eble waarde geboekte | \nde uitkeringen sinds de waarderingsdatum van het laatste verslag, (ii) de evolutie | \nals niet-waarneembare gegeven | \ngegeven stijgt, hoe meer ook de re\u00eble | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| activa | \nvan de beurskoersen van de beursgenoteerde vennootschappen en (iii) belangrijke | \nbeschouwd. | \nwaarde stijgt. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ngebeurtenissen. De onderliggende beleggingen van het fonds moeten worden | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ngerapporteerd tegen re\u00eble waarde. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nIn uitzonderlijke gevallen wordt een andere methode overwogen om de re\u00eble | \nDe re\u00eble waarde op basis van verslagen | \nHoe meer het niet-waarneembare | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nwaarde van de of een fractie van de participatie beter weer te geven (bijvoorbeeld | \nafkomstig van een expert wordt als niet- | \ngegeven stijgt, hoe meer ook | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \neen expertiserapport van grond- of onroerendgoedwaarderingen). De re\u00eble waarde | \nwaarneembaar gegeven beschouwd. | \nde re\u00eble waarde stijgt. Voor de | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere methodes | \nvan een schuldbelegging, bij afwezigheid van actief verhandelde prijzen, wordt over | \nVoor de rendementsbenadering | \nrendementsbenadering geldt: hoe hoger | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nhet algemeen afgeleid uit een rendementsanalyse waarbij rekening wordt gehouden | \nvoor een schuldbelegging wordt het | \nhet rendement, hoe lager de re\u00eble | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nmet kredietkwaliteit, coupon en looptijd en waarbij de kalibratie wordt toegepast | \nrendement als niet-waarneembare | \nwaarde. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n(rendementsbenadering). | \ngegeven beschouwd. | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
Methode toegepast om de geschatte re\u00eble waarde van het eigen vermogen toe te wijzen aan verschillende aandelencategorie\u00ebn, rekening houdend met hun respectieveli-
\njke rechten en voorkeuren
\n\n
\n\n\n| WAARDERINGSTECHNIEK | \nGEBRUIK VAN DE TECHNIEK | \nBELANGRIJKE NIET- | \nVERBAND TUSSEN NIET-WAARNEEMBARE GEGEVENS EN DE RE\u00cbLE WAARDE | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nWAARNEEMBARE GEGEVENS | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nToegepast op ondernemingen waar de | \nVolatiliteit, | \nEen toename van de volatiliteit kan de re\u00eble waarde hetzij verhogen hetzij | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nrechten tussen de aandelenklassen aanzienlijk | \n | \nverlagen, afhankelijk van de aangehouden aandelencategorie\u00ebn. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Optiewaarderingsmethode of | \nkunnen verschillen. Toegepast indien van | \nVervaltermijn (bv. tijdstip van exit | \nEen verlenging van de vervaltermijn kan de re\u00eble waarde hetzij verhogen hetzij | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Option Pricing Model (OPM) | \ntoepassing en relevant (er bestaan bijvoorbeeld | \nof liquiditeitsgebeurtenis), | \nverlagen, afhankelijk van de aangehouden aandelencategorie\u00ebn. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nverschillende rechten per aandelencategorie en | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nde marktdeelnemers houden rekening met die | \nRentevoet in lokale valuta, | \nEen stijging van de rentevoet kan de re\u00eble waarde hetzij verhogen hetzij verlagen, | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nrechten). | \n | \nafhankelijk van de aangehouden aandelencategorie\u00ebn. | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n2.4 RE\u00cbLE WAARDE VAN DE TOTALE INVESTERINGSPORTEFEUILLE IN
\nTRANSPARANTIE
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTOTAAL PER | \nNIVEAU 1 | \nNIVEAU 2 | \nNIVEAU 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille 1 | \n10.054.258 | \n491.443 | \n0 | \n9.562.815 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Direct | \n5.331.222 | \n491.443 | \n0 | \n4.839.779 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de | \n3.069.332 | \n441.219 | \n0 | \n2.628.113 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| lange termijn | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n2.261.889 | \n50.224 | \n0 | \n2.211.665 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Private Funds | \n\u2009\u200a4.723.036 | \n0 | \n0 | \n\u2009\u200a4.723.036\u2009\u200a\u2009\u200a\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n | \nTOTAAL PER | \nNIVEAU 1 | \nNIVEAU 2 | \nNIVEAU 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille | \n8.928.241 | \n566.192 | \n155.962 | \n8.206.087 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Direct | \n4.739.235 | \n566.192 | \n155.962 | \n4.017.081 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Minderheidsinvesteringen op de | \n2.846.919 | \n539.696 | \n44.135 | \n2.263.088 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| lange termijn | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Growth | \n1.892.315 | \n26.496 | \n111.827 | \n1.753.992 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Private Funds | \n4.189.006 | \n0 | \n0 | \n4.189.006 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
Sofina Private Funds bestaat uit beursgenoteerde en niet-beursgenoteerde activa. De
\nre\u00eble waarde van de genoteerde activa
\n 2
\n werd gewaardeerd op EUR 443.073 duizend per
\n31/12/2024 en op EUR 483.162 duizend per 31/12/2023.
\nTijdens het boekjaar werd de participatie Honasa Consumer (Mamaearth) overgebracht van
\nniveau 2 naar niveau 1.
\nGevoeligheidsanalyse van niveau 3
\nNiveau 3 bestaat uit niet-beursgenoteerde effecten waarvoor een prijsrisico bestaat, maar dat
\nrisico wordt gedrukt door de grote verscheidenheid aan investeringen die de Sofina-groep
\ndoet. De doelstelling van de Sofina-groep om aan waardecreatie te doen op de lange termijn
\ndraagt bij tot de vermindering van dit risico.
\nOp het niveau van de investeringen Sofina Private Funds in durf- en groeikapitaalfondsen
\nkunnen de General Partners sneller beslissen om een negatief verschil weg te werken. Ook
\nhet marktrisico kan een impact hebben op de niet-beursgenoteerde effecten, zij het minder
\nrechtstreeks in vergelijking met beursgenoteerde effecten.
\nBovendien heeft het liquiditeitsrisico een belangrijkere impact op de niet-beursgenoteerde
\neffecten dan op de beursgenoteerde effecten, wat de waardering kan bemoeilijken. Dit risico
\nkan ook een invloed hebben op de aanhoudingsperiode van niet-beursgenoteerde effecten
\nen op de verkoopprijs. Het is moeilijk om de invloed van deze risico\u2019s op de niet-beursgen
\n-
\noteerde effecten van niveau 3 te becijferen.
\n1 Informatie over de investeringsportefeuille die in de balans per 31 december 2024 verschijnt, vindt u onder punt 2.1 hierboven.
\n2 Geschat op basis van beschikbare informatie verstrekt door de General Partners.
\n
\n\n\nGevoeligheidsanalyse van de investeringsportefeuille in transparantie van niveau 3 per 31 december 2024
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nIN MILJOEN EUR | \n\n\n\n\n\n
\n\n| WAAARDERINGSTECHNIEK | \nRE\u00cbLE | \nOPM | \nNIET-WAARNEEMBARE GEGEVENS | \nGEVOELIGHEID | \nIMPACT | \nGEVOELIGHEID | \nIMPACT | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nWAARDE | \nTOEGEPAST? | \n(GEWOGEN GEMIDDELDE) | \n | \nWAARDE | \n | \nWAARDE | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Prijs van de laatste recente transactie | \n17\u2009\u200a | \nNee | \nDe re\u00eble waarde van de laatste recente transactie wordt als niet- | \n+10% | \n2\u2009\u200a | \n-10% | \n-2\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n| (PORI) | \n | \n | \nwaarneembaar gegeven beschouwd | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nKostprijs van het kapitaal uit kalibratie tussen 8% en 17% (13%) | \n+10% | \n-117\u2009\u200a | \n-10% | \n127 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Discounted Cash Flow model | \n1.694\u2009\u200a | \nNee | \nGroeipercentage op de lange nie toegepast | \n+10% | \n0\u2009\u200a | \n-10% | \n0\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nExit multiple tussen 8,6x en 17,2x (12,3x) | \n+10% | \n120 | \n-10% | \n-118\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMediaan omzetsmultiple van vergelijkbare ondernemingen tussen 0,7x en | \n+10% | \n45\u2009\u200a | \n-10% | \n-45\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n17,6x (4,1x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMediaan brutowinstmultiple van vergelijkbare ondernemingen (3,7x) | \n+10% | \n0\u2009\u200a | \n-10% | \n-1\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n1.899\u2009\u200a | \nNee | \nMediaan EBITDA multiple van vergelijkbare ondernemingen tussen 6,4x | \n+10% | \n116\u2009\u200a | \n-10% | \n-126\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nand 28,9x (14,5x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMediaan netto-inkomstenmultiple van vergelijkbare ondernemingen | \n+10% | \n6\u2009\u200a | \n-10% | \n-6\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \ntussen 3,3x and 11,6x (11x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nKorting zoals blijkt uit kalibratie tussen 0% en 52% 1 (9%) | \n+10% | \n-24 | \n-10% | \n24 | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMediaan omzetsmultiple van vergelijkbare bedrijven tussen 0,5x en 10,7x | \n+10% | \n55\u2009\u200a | \n-10% | \n-66\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Markt multiples | \n | \n | \n(5,1x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMediaan brutowinstmultiple van vergelijkbare ondernemingen tussen 6x | \n+10% | \n3\u2009\u200a | \n-10% | \n-3\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nand 6,6x (6,5x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMediaan netto-inkomstenmultiple van vergelijkbare ondernemingen | \n+10% | \n2\u2009\u200a | \n-10% | \n-2\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n1.080 | \nJa | \ntussen 16,3x and 25,9x (19,7x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nKorting zoals blijkt uit kalibratie tussen 4% en 58% 2 (24%) | \n+10% | \n-39\u2009\u200a | \n-10% | \n28\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nVolatiliteit tussen 23% en 73% (44%) | \n+10% | \n-7\u2009\u200a | \n-10% | \n-5\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nVervaltermijn tussen 0,5 en 6,6 jaar (3,3 jaar) | \n+10% | \n-9\u2009\u200a | \n-10% | \n-2\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nRentevoeten tussen 0% en 7% (4%) | \n+10% | \n-8\u2009\u200a | \n-10% | \n-3\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettoactief geherwaardeerd met tegen | \n4.761\u2009\u200a | \nNee | \nDe re\u00eble waarde op basis van verslagen van General Partners wordt als | \n+10% | \n476 | \n-10% | \n-476 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| hun re\u00eble waarde geboekte activa 3 | \n | \n | \nniet-waarneembaar gegeven beschouwd. | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Milestones approach | \n41\u2009\u200a | \nNee | \nKorting van 20% per trap (20%) | \nBovenste trap 4 | \n4\u2009\u200a | \nOnderste trap | \n-4\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nDe re\u00eble waarde wordt als niet-waarneembaar gegeven beschouwd. Voor | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere methodes | \n71\u2009\u200a | \nNee | \nde rendementsbenadering wordt het rendement als niet-waarneembare | \n+10% | \n7\u2009\u200a | \n-10% | \n-7\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \ngegevenbeschouwd (4,9%) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van niveau 3 (in transparantie) | \n9.563 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aansluitingselementen | \n-72 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van niveau 3 (financi\u00eble staten) | \n9.491 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
De aansluitingselementen tussen de presentatie in transparantie en de presentatie in de balans worden op alle niveaus nader uiteengezet onder punt 2.1 hierboven.
\n1 In bepaalde gevallen wordt een premie toegepast ten opzichte van de groep van vergelijkbare ondernemingen. De toegepaste premies vari\u00ebren van 1% tot 1.132% (gewogen gemiddelde van 53%). In bepaalde uitzonderlijke gevallen wordt de korting
\ngeschat op basis van andere methodes dan kalibratie.
\n2 In bepaalde gevallen wordt een premie toegepast ten opzichte van de groep van vergelijkbare ondernemingen. De toegepaste premies vari\u00ebren van 7% tot 1.492% (gewogen gemiddelde van 176%). In bepaalde uitzonderlijke gevallen wordt de korting
\ngeschat op basis van andere methodes dan kalibratie.
\n3 Betreft hoofdzakelijk de portefeuille Sofina Private Funds en in beperkte mate bepaalde participaties van Sofina Growth.
\n4 Geen enkele bovenste trap werd bereikt.
\n
\n\n\nGevoeligheidsanalyse van de investeringsportefeuille in transparantie van niveau 3 per 31 december 2023
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nIN MILJOEN EUR | \n\n\n\n\n\n
\n\n| WAAARDERINGSTECHNIEK | \nRE\u00cbLE | \nOPM | \nNIET-WAARNEEMBARE GEGEVENS | \nGEVOELIG- | \nIMPACT | \nGEVOELIG- | \nIMPACT | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nWAARDE | \nTOEGEPAST? | \n(GEWOGEN GEMIDDELDE) | \nHEID | \nWAARDE | \nHEID | \nWAARDE | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Prijs van de laatste recente transactie | \n153 | \nNee | \nDe re\u00eble waarde van de laatste recente transactie wordt als niet- | \n+10% | \n8\u2009\u200a | \n-10% | \n-8\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n| (PORI) | \n | \n | \nwaarneembaar gegeven beschouwd | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nKostprijs van het kapitaal uit kalibratie tussen 7% en 18% (13%) | \n+10% | \n-250\u2009\u200a | \n-10% | \n325\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Discounted Cash Flow model | \n1.876 | \nJa | \nGroeipercentage op de lange termijn tussen 3 % en 4% (3%) | \n+10% | \n50\u2009\u200a | \n-10% | \n-42\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nExit multiple tussen 5,4x en 17x (11,4x) | \n+10% | \n141\u2009\u200a | \n-10% | \n-141\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMediaan omzetsmultiple van vergelijkbare ondernemingen tussen | \n+10% | \n57\u2009\u200a | \n-10% | \n-57 | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n0,9x en 6,4x (2,8x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMediaan brutowinstmultiple van vergelijkbare ondernemingen tussen | \n+10% | \n0\u2009\u200a | \n-10% | \n-1\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n3,7x and 3,7x (3,7x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n1.129\u2009\u200a | \nNee | \nMediaan EBITDA multiple van vergelijkbare ondernemingen tussen | \n+10% | \n29 | \n-10% | \n-24 | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n7,9x and 18,1x (16,1x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMediaan netto-inkomstenmultiple van vergelijkbare ondernemingen | \n+10% | \n9\u2009\u200a | \n-10% | \n-9\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Markt multiples | \n | \n | \ntussen 13,3x and 20,6x (14,2x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nKorting zoals blijkt uit kalibratie tussen 0% en 89% 1 (24%) | \n+10% | \n-13\u2009\u200a | \n-10% | \n17\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMediaan brutowinstmultiple van vergelijkbare ondernemingen tussen | \n+10% | \n45\u2009\u200a | \n-10% | \n-45\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n0,5x and 13,1x (5,4x) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nKorting zoals blijkt uit kalibratie tussen 23% en 58% 2 (40%) | \n+10% | \n-8\u2009\u200a | \n-10% | \n8\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n745 | \n | \nVolatiliteit tussen 23% en 88% (45%) | \n+10% | \n-5\u2009\u200a | \n-10% | \n4\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nVervaltermijn tussen 0,4 en 7 jaar (3,7 jaar) | \n+10% | \n-5\u2009\u200a | \n-10% | \n5\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nRentevoeten tussen 1% en 7% (4%) | \n+10% | \n-3\u2009\u200a | \n-10% | \n3\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettoactief geherwaardeerd met tegen | \n4.233\u2009\u200a | \nNee | \nDe re\u00eble waarde op basis van verslagen van General Partners wordt | \n+10% | \n423 | \n-10% | \n-423\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n| hun de re\u00eble waarde geboekte activa 3 | \n | \n | \nals niet-waarneembaar gegeven beschouwd. | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Milestones approach | \n0\u2009\u200a | \nNee | \nKorting van 20% per trap (20%) | \nBovenste trap 4 | \n0\u2009\u200a | \nOnderste trap | \n0\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nDe re\u00eble waarde wordt als niet-waarneembaar gegeven beschouwd. | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere methodes | \n70\u2009\u200a | \nNee | \nVoor de rendementsbenadering wordt het rendement als niet- | \n+10% | \n6\u2009\u200a | \n-10% | \n-6\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nwaarneembare gegevenbeschouwd (4,9%) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van niveau 3 (in transparantie) | \n8.206\u2009\u200a | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aansluitingselementen | \n23\u2009\u200a | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van niveau 3 (Financi\u00eble staten) | \n8.229 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
De aansluitingselementen tussen de presentatie in transparantie en de presentatie in de balans worden op alle niveaus nader uiteengezet onder punt 2.1 hierboven.
\n1 In bepaalde gevallen wordt een premie toegepast ten opzichte van de groep van vergelijkbare ondernemingen. De toegepaste premies vari\u00ebren van 13% tot 626% (gewogen gemiddelde van 177%). In bepaalde uitzonderlijke gevallen wordt de korting
\ngeschat op basis van andere methodes dan kalibratie.
\n2 In bepaalde gevallen wordt een premie toegepast ten opzichte van de groep van vergelijkbare ondernemingen. De toegepaste premie vari\u00ebren van 0% tot 652% (gewogen gemiddelde van 181%). In bepaalde uitzonderlijke gevallen wordt de korting
\ngeschat op basis van andere methodes dan kalibratie.
\n3 Betreft hoofdzakelijk de portefeuille Sofina Private Funds en in beperkte mate bepaalde participaties van Sofina Growth.
\n4 Geen enkele bovenste trap werd bereikt.
\n
\n\n\n
\n\n
\n\n3.3 DEPOSITO\u2019S EN OVERIGE FINANCI\u00cbLE VLOTTENDE ACTIVA
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito's 1 | \n75.000 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Beleggingen van kasmiddelen | \n451.925 | \n514.257 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige vorderingen | \n3.544 | \n13.713 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito's en overige financi\u00eble vlottende activa | \n530.469 | \n527.970 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\nFinanci\u00eble vlottende activa worden tegen de re\u00eble waarde gewaardeerd met verwerking in
\nde resultatenrekening.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nParticipaties en vorderingen
\nParticipaties tegen re\u00eble waarde worden opgenomen op transactiedatum en worden gewaar-
\ndeerd tegen hun re\u00eble waarde.
\nDe participaties tegen re\u00eble waarde bestaan uit effecten die verworven zijn met als bedoeling
\nopbrengsten uit hoofde van waardestijgingen en/of investeringsinkomsten te verkrijgen. Ze
\nworden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op elke balansdatum. Niet-gerealiseerde meer- of
\nminderwaarden worden direct in de resultatenrekening geboekt. In het geval van een verkoop
\nwordt het verschil tussen de netto-opbrengst van de verkoop en de boekwaarde in de resul-
\ntatenrekening opgenomen, hetzij met een debit hetzij met een credit.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag259": {
"value": "Sofina-groep",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag280": {
"value": "\n
\n
\n
\n
\n
\n2.5 FINANCI\u00cbLE RISICO\u2019S IN TRANSPARANTIE
\n\nWisselkoersrisico
\nDe investeringsportefeuille wordt onder andere blootgesteld aan wisselkoersrisico\u2019s. Het voornaamste
\nwisselkoersrisico heeft betrekking op activa uitgedrukt in Amerikaanse dollar, in pond sterling, in Indiase
\nroepies, in Deense kroon en in Chinese yuan renminbi. Ter informatie, een stijging of daling met 10% ten
\nopzichte van de wisselkoers van deze vijf valuta\u2019s per 31 december 2024 zou resulteren in een wijziging
\nvan de re\u00eble waarde van de portefeuille zoals weergegeven in de onderstaande tabel:
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nIN MILJOEN EUR | \n\n\n\n\n
\n\n | \nUSD | \nGBP | \nINR | \nDKK | \nCNY | \n\n\n\n\n
\n\n| Gevoeligheid | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| van de | \n-10% | \n0% | \n+10% | \n-10% | \n0% | \n+10% | \n-10% | \n0% | \n+10% | \n-10% | \n0% | \n+10% | \n-10% | \n0% | \n+10% | \n\n\n\n\n
\n\n| wisselkoers | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde | \n6.728 | \n6.056 | \n5.505 | \n815 | \n734 | \n667 | \n510 | \n459 | \n417 | \n193 | \n174 | \n158 | \n28 | \n25 | \n23 | \n\n\n\n\n
\n\n| Impact op het | \n672 | \n0 | \n-551 | \n81 | \n0 | \n-67 | \n51 | \n0 | \n-42 | \n19 | \n0 | \n-16 | \n3 | \n0 | \n-2 | \n\n\n\n\n
\n\n| resultaat | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\nPrijsrisico
\nHet prijsrisico wordt gedefinieerd als het risico dat de portefeuille van Sofina wordt be\u00efnvloed door
\neen ongunstige evolutie van de beurskoersen. Sofina is blootgesteld aan beursschommelingen van
\nhaar portefeuille.
\nDe risicoanalyse van de participaties van niveau 1 en 2 wordt hieronder uiteengezet. Op de waardering
\nper 31 december 2024 werd een variatiemarge van -10% en +10% toegepast. Deze variatie be\u00efnvloedt
\nhet resultaat.
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN MILJOEN EUR | \n\n\n\n\n
\n\n | \nNIVEAU 1 | \nNIVEAU 2 | \n\n\n\n\n
\n\n| Gevoeligheid van de beurskoers | \n-10% | \n0% | \n+10% | \n-10% | \n0% | \n+10% | \n\n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde | \n442 | \n491 | \n541 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n
\n\n| Impact op het resultaat | \n-49 | \n0 | \n49 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
Renterisico en liquiditeitsrisico
\nHet renterisico is het risico dat de rentestroom met betrekking tot financi\u00eble schulden en de bruto
\n-
\nkasstroom verslechtert door een ongunstige verandering in de rentevoeten. In dit geval is het risico
\nbeperkt, aangezien de financi\u00eble schulden hoofdzakelijk tegen een vaste rentevoet zijn. Bovendien is
\nSofina\u2019s netto kasstroompositie positief. Sofina heeft echter betalingsverbintenissen met betrekking tot
\n
\n\n\n\n
\nparticipaties van Sofina Private Funds. Gezien de positieve netto kasstroompositie, het bestaan van
\nbankkredietlijnen (ongebruikt \u2013 zie punt 3.17) en beleggingen in beursgenoteerde aandelen op liquide
\nmarkten en dus gemakkelijk te realiseren (in de portefeuilles van Sofina Direct en Sofina Private Funds),
\nis het liquiditeitsrisico waarmee Sofina wordt geconfronteerd uiterst gematigd.
\n
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN MILJOEN EUR | \n\n\n\n\n
\n\n| BRIDGE NIET-VOLSTORTE VERPLICHTINGEN VAN SOFINA | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n
\n\n| PRIVATE FUNDS | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Begin van het boekjaar | \n1.300 | \n1.336 | \n\n\n\n\n
\n\n| Nieuwe verbintenissen | \n420 | \n306 | \n\n\n\n\n
\n\n| Investeringen | \n-406 | \n-291 | \n\n\n\n\n
\n\n| Overige 1 | \n33 | \n-25 | \n\n\n\n\n
\n\n| Wisselkoerseffect | \n75 | \n-26 | \n\n\n\n\n
\n\n| Einde van het boekjaar 2 | \n1.422 | \n1.300 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\nKredietrisico
\nKredietrisico is het tegenpartijrisico op brutoliquiditeit. Het wordt beperkt door een adequate diversifi
\n-
\ncatie van tegenpartijen (kredietrating en duur, blootstellingslimieten per tegenpartij, emittent en sector).
\n
\n\n\nConcentratierisico
\nDe 10 belangrijkste participaties van Sofina Direct vertegenwoordigen 29% van re\u00eble waarde van de
\nportefeuille in transparantie
\n 3
\n:
\n\n
\n\n\n| 1 | \nHSG Co-Investment 2016-A (ByteDance) | \n\n\n\n\n
\n\n| 2 | \nLernen Midco 1 (Cognita) | \n\n\n\n\n
\n\n| 3 | \nDrylock Technologies | \n\n\n\n\n
\n\n| 4 | \nNuxe International | \n\n\n\n\n
\n\n| 5 | \nCambridge Associates | \n\n\n\n\n
\n\n| 6 | \nbioM\u00e9rieux | \n\n\n\n\n
\n\n| 7 | \nMNH (M\u00e9rieux NutriSciences) | \n\n\n\n\n
\n\n| 8 | \nBiobest Group (BioFirst) | \n\n\n\n\n
\n\n| 9 | \nLancelot UK HoldCo (EG Software) | \n\n\n\n\n
\n\n| 10 | \nSalto Systems | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
1 Deze categorie bestaat voornamelijk uit terugvorderbare uitkeringen, overdrachten en fondsbe\u00ebindigingen met resterende niet-opgevraagde verbintenissen.
\n2 Aanvullende niet-volstorte verplichtingen in verband met investeringen Sofina Direct van 6 miljoen EUR per 31 december 2024 en van 196 miljoen EUR per 31 december 2023 brengen het totaal van de niet-opgevraagde verplichtingen op respectievelijk
\n1.428 miljoen EUR en 1.496 miljoen EUR.
\n
\n\n\n3 In dalende volgorde van re\u00eble waarde per 31 december 2024 (portefeuille in transparantie). De volgorde van onze participaties Sofina Direct houdt geen rekening met onrechtstreekse blootstellingen aan die participaties die aangehouden worden door
\nbepaalde fondsen van Sofina Private Funds.
\n
\n\n\nEr zij op gewezen dat:
\n\u2022 de 4 belangrijkste investeringen van Sofina Direct meer dan 15% maar minder dan 20% ver
\n-
\ntegenwoordigen van de totale portefeuille in transparantie
\n 1
\n.
\n\u2022 de 6 belangrijkste investeringen van Sofina Direct meer dan 20% vertegenwoordigen van de
\ntotale portefeuille in transparantie
\n 1
\n.
\n\u2022 van de hierboven genoemde beleggingen afzonderlijk, is Bytedance
\n 2
\n de enige participatie dat
\nmeer dan 5% van de re\u00eble waarde van de portefeuille in transparantie
\n 1
\n vertegenwoordigt.
\nEr zijn geen dominante posities. De participaties van niveau 3 in de top 10 worden gewaar
\n-
\ndeerd volgens het Discounted Cash Flow-model, markt multiples of de waarde van de laatste
\nrecente transactie, zoals beschreven in punt 2.3 hierboven.
\nDe 10 belangrijkste General Partners van Sofina Private Funds vertegenwoordigen 22% van
\nre\u00eble waarde van de portefeuille in transparantie
\n 3
\n:
\n\n
\n\n\n| 1 | \nSequoia Capital | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2 | \nHongShan | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3 | \nLightspeed | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4 | \nPeak XV | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5 | \nInsight Partners | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 6 | \nThoma Bravo | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 7 | \nBattery | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 8 | \nAndreessen Horowitz | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 9 | \nIconiq Capital | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 10 | \nTA Associates | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Oorlog in Oekra\u00efne
\nOvereenkomstig de aanbeveling van de ESMA van 14 maart 2022, de publieke verklaring
\nvan 13 mei 2022 over de gevolgen van de inval van Rusland in Oekra\u00efne voor de halfjaarli-
\njkse financi\u00eble verslagen en de publieke verklaring van 28 oktober 2022 over de Europese
\ngemeenschappelijke handhavingsprioriteiten voor de financi\u00eble jaarverslagen van 2022, kan
\nSofina bevestigen dat zij zeer beperkt specifiek is blootgesteld aan de Oekra\u00efne-crisis, die
\ngeen directe materi\u00eble impact heeft gehad op haar activiteiten. De groep ondervindt geen
\nimpact van de economische sancties toegepast door de Europese Unie. De portefeuilleven
\n-
\nnootschappen van Sofina Direct met activiteiten of een opmerkelijke blootstelling in Oekra\u00efne
\nof in Rusland en Wit-Rusland vertegenwoordigen per 31 december 2024 minder dan 4% van
\nde totale re\u00eble waarde van de portefeuille in transparantie. Sofina Private Funds is slechts
\nbeperkt blootgesteld aan onderliggende vennootschappen die enige aanwezigheid hebben
\nin Oekra\u00efne of Rusland en Wit-Rusland, waarvan geschat wordt dat zij een kleine proportie
\nvan het totale aantal ondernemingen in de onderliggende portefeuille vertegenwoordigen.
\nDe General Partners voerden onderzoek uit naar hun potenti\u00eble banden met Rusland, meer
\nbepaald door Russisch geld na te gaan bij hun investeerders, en zij signaleerden geen sig
\n-
\nnificant probleem in dat verband. De voornaamste potenti\u00eble economische gevolgen van de
\nOekra\u00efne-crisis op de portefeuille zijn niet specifiek van aard, maar veeleer verbonden aan de
\nimpact ervan op de prijs van grondstoffen, met inbegrip van energie, mogelijke verstoringen
\nvan de toeleveringsketens, zorgelijkheden over het groeiend risico op cyberaanvallen en,
\nalgemener, de macro-economische impact op de groei van het BBP, de inflatie en de inter-
\nestvoeten. Een groot aantal van de portefeuillevennootschappen en General Partners, alsook
\nhun werknemers, zijn betrokken bij verschillende initiatieven die tot doel hebben Oekra\u00efne te
\nondersteunen.
\n1 Belangrijkste participaties op basis van vertegenwoordiging in de re\u00eble waarde van de portefeuille in transparantie. In dalende volgorde van re\u00eble waarde per 31 december 2024 (portefeuille in transparantie). De volgorde van onze participaties Sofina
\nDirect houdt geen rekening met indirecte blootstellingen aan die participaties die aangehouden worden door bepaalde fondsen van Sofina Private Funds.
\n2 Sofina waardeert haar belang in HSC Co-Investment 2016-A op basis van de market multiples waarderingsmethode met een illiquiditeitsdiscount. De participatie in ByteDance op het niveau van Sofina Private Funds wordt gewaardeerd op basis van de
\nlaatste verslagen die zijn verkregen van de General Partners (waar is de informatie beschikbaar).
\n3 Belangrijkste General Partners op basis van geschatte vertegenwoordiging van hun fondsen in de re\u00eble waarde van Sofina\u2019s portefeuille in transparantie. Weergegeven in dalende volgorde van re\u00eble waarde per 31 december 2024.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag281": {
"value": "\nWisselkoersrisico
\nDe investeringsportefeuille wordt onder andere blootgesteld aan wisselkoersrisico\u2019s. Het voornaamste
\nwisselkoersrisico heeft betrekking op activa uitgedrukt in Amerikaanse dollar, in pond sterling, in Indiase
\nroepies, in Deense kroon en in Chinese yuan renminbi. Ter informatie, een stijging of daling met 10% ten
\nopzichte van de wisselkoers van deze vijf valuta\u2019s per 31 december 2024 zou resulteren in een wijziging
\nvan de re\u00eble waarde van de portefeuille zoals weergegeven in de onderstaande tabel:
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nIN MILJOEN EUR | \n\n\n\n\n
\n\n | \nUSD | \nGBP | \nINR | \nDKK | \nCNY | \n\n\n\n\n
\n\n| Gevoeligheid | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| van de | \n-10% | \n0% | \n+10% | \n-10% | \n0% | \n+10% | \n-10% | \n0% | \n+10% | \n-10% | \n0% | \n+10% | \n-10% | \n0% | \n+10% | \n\n\n\n\n
\n\n| wisselkoers | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde | \n6.728 | \n6.056 | \n5.505 | \n815 | \n734 | \n667 | \n510 | \n459 | \n417 | \n193 | \n174 | \n158 | \n28 | \n25 | \n23 | \n\n\n\n\n
\n\n| Impact op het | \n672 | \n0 | \n-551 | \n81 | \n0 | \n-67 | \n51 | \n0 | \n-42 | \n19 | \n0 | \n-16 | \n3 | \n0 | \n-2 | \n\n\n\n\n
\n\n| resultaat | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag282": {
"value": "\nPrijsrisico
\nHet prijsrisico wordt gedefinieerd als het risico dat de portefeuille van Sofina wordt be\u00efnvloed door
\neen ongunstige evolutie van de beurskoersen. Sofina is blootgesteld aan beursschommelingen van
\nhaar portefeuille.
\nDe risicoanalyse van de participaties van niveau 1 en 2 wordt hieronder uiteengezet. Op de waardering
\nper 31 december 2024 werd een variatiemarge van -10% en +10% toegepast. Deze variatie be\u00efnvloedt
\nhet resultaat.
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN MILJOEN EUR | \n\n\n\n\n
\n\n | \nNIVEAU 1 | \nNIVEAU 2 | \n\n\n\n\n
\n\n| Gevoeligheid van de beurskoers | \n-10% | \n0% | \n+10% | \n-10% | \n0% | \n+10% | \n\n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde | \n442 | \n491 | \n541 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n
\n\n| Impact op het resultaat | \n-49 | \n0 | \n49 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
Renterisico en liquiditeitsrisico
\nHet renterisico is het risico dat de rentestroom met betrekking tot financi\u00eble schulden en de bruto
\n-
\nkasstroom verslechtert door een ongunstige verandering in de rentevoeten. In dit geval is het risico
\nbeperkt, aangezien de financi\u00eble schulden hoofdzakelijk tegen een vaste rentevoet zijn. Bovendien is
\nSofina\u2019s netto kasstroompositie positief. Sofina heeft echter betalingsverbintenissen met betrekking tot
\n
\n\n\n
\nparticipaties van Sofina Private Funds. Gezien de positieve netto kasstroompositie, het bestaan van
\nbankkredietlijnen (ongebruikt \u2013 zie punt 3.17) en beleggingen in beursgenoteerde aandelen op liquide
\nmarkten en dus gemakkelijk te realiseren (in de portefeuilles van Sofina Direct en Sofina Private Funds),
\nis het liquiditeitsrisico waarmee Sofina wordt geconfronteerd uiterst gematigd.
\n
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN MILJOEN EUR | \n\n\n\n\n
\n\n| BRIDGE NIET-VOLSTORTE VERPLICHTINGEN VAN SOFINA | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n
\n\n| PRIVATE FUNDS | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Begin van het boekjaar | \n1.300 | \n1.336 | \n\n\n\n\n
\n\n| Nieuwe verbintenissen | \n420 | \n306 | \n\n\n\n\n
\n\n| Investeringen | \n-406 | \n-291 | \n\n\n\n\n
\n\n| Overige 1 | \n33 | \n-25 | \n\n\n\n\n
\n\n| Wisselkoerseffect | \n75 | \n-26 | \n\n\n\n\n
\n\n| Einde van het boekjaar 2 | \n1.422 | \n1.300 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n1 Deze categorie bestaat voornamelijk uit terugvorderbare uitkeringen, overdrachten en fondsbe\u00ebindigingen met resterende niet-opgevraagde verbintenissen.
\n2 Aanvullende niet-volstorte verplichtingen in verband met investeringen Sofina Direct van 6 miljoen EUR per 31 december 2024 en van 196 miljoen EUR per 31 december 2023 brengen het totaal van de niet-opgevraagde verplichtingen op respectievelijk
\n1.428 miljoen EUR en 1.496 miljoen EUR.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag258": {
"value": "Sofina heeft echter betalingsverbintenissen met betrekking tot",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag284": {
"value": "\nKredietrisico
\nKredietrisico is het tegenpartijrisico op brutoliquiditeit. Het wordt beperkt door een adequate diversifi
\n-
\ncatie van tegenpartijen (kredietrating en duur, blootstellingslimieten per tegenpartij, emittent en sector).
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag288": {
"value": "\n2.6 GEOGRAFISCHE, SECTORALE EN STRATEGISCHE
\nSPREIDING VAN DE PORTEFEUILLE IN TRANSPARANTIE
\nGeografische spreiding van de portefeuille
\n 1
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nIN MILJOEN EUR | \n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n
\n\n| GEOGRAFISCHE | \nRE\u00cbLE WAARDE | \nNIET-VOLSTORTE | \nRE\u00cbLE WAARDE | \nNIET-VOLSTORTE | \n\n\n
\n\n| REGIO'S | \nPORTEFEUILLE | \nVERPLICHTINGEN 2 | \nPORTEFEUILLE | \nVERPLICHTINGEN | \n\n\n
\n\n| Sofina Direct | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Noord-Amerika | \n690 | \n13% | \n2 | \n33% | \n538 | \n11% | \n2 | \n1% | \n\n\n
\n\n| West-Europa | \n3.209 | \n60% | \n3 | \n50% | \n2.960 | \n63% | \n193 | \n98% | \n\n\n
\n\n| Azi\u00eb | \n1.422 | \n27% | \n1 | \n17% | \n1.227 | \n26% | \n1 | \n1% | \n\n\n
\n\n| Andere | \n10 | \n0% | \n0 | \n0% | \n14 | \n0% | \n0 | \n0% | \n\n\n
\n\n| Totaal Sofina | \n5.331 | \n100% | \n6 | \n 100% | \n4.739 | \n100% | \n196 | \n100% | \n\n\n
\n\n| Direct | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Sofina Private | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Funds | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Noord-Amerika | \n3.045 | \n64% | \n885 | \n62% | \n2.608 | \n62% | \n785 | \n53% | \n\n\n
\n\n| West-Europa | \n467 | \n10% | \n202 | \n14% | \n419 | \n10% | \n181 | \n14% | \n\n\n
\n\n| Azi\u00eb | \n1.211 | \n26% | \n335 | \n24% | \n1.162 | \n28% | \n334 | \n26% | \n\n\n
\n\n| Totaal Sofina | \n4.723 | \n100% | \n1.422 | \n 100% | \n4.189 | \n100% | \n1.300 | \n92% | \n\n\n
\n\n| Private Funds | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| TOTAAL SOFINA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| DIRECT EN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| SOFINA PRIVATE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| FUNDS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Noord-Amerika | \n3.735 | \n37% | \n887 | \n62% | \n3.146 | \n35% | \n787 | \n53% | \n\n\n
\n\n| West-Europa | \n3.676 | \n37% | \n205 | \n14% | \n3.379 | \n38% | \n374 | \n25% | \n\n\n
\n\n| Azi\u00eb | \n2.633 | \n26% | \n336 | \n24% | \n2.389 | \n27% | \n335 | \n22% | \n\n\n
\n\n| Andere | \n10 | \n0% | \n0 | \n0% | \n14 | \n0% | \n0 | \n0% | \n\n\n
\n\n| TOTAAL VAN DE | \n10.054 | \n100% | \n1.428 | \n 100% | \n8.928 | \n100% | \n1.496 | \n100% | \n\n\n
\n\n| PORTEFEUILLE 3 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\nSpreiding van Sofina Direct per sector
\nOnderstaande tabel toont de sectorale spreiding van de portefeuille in transparantie per
\n31 december 2024 en per 31 december 2023
\n 3
\n\u2009:
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \nIN MILJOEN EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| SECTOR | \nRE\u00cbLE WAARDE | \nRE\u00cbLE WAARDE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nPORTEFEUILLE | \nPORTEFEUILLE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Consumptiegoederen en | \n1.431 | \n27% | \n1.415 | \n30% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| detailhandel | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Digitale transformatie | \n1.623 | \n30% | \n976 | \n21% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Onderwijs | \n590 | \n11% | \n526 | \n11% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gezondheidszorg en | \n708 | \n13% | \n607 | \n13% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| levenswetenschappen | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Duurzame toeleveringsketen | \n346 | \n7% | \n253 | \n5% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n633 | \n12% | \n962 | \n20% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n5.331 | \n100% | \n4.739 | \n100% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\nSpreiding van Sofina Private Funds per strategie
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nIN MILJOEN EUR | \n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n
\n\n| STRATEGIE | \nRE\u00cbLE WAARDE | \nNIET-VOLSTORTE | \nRE\u00cbLE WAARDE | \nNIET-VOLSTORTE | \n\n\n
\n\n | \nPORTEFEUILLE | \nVERPLICHTINGEN 4 | \nPORTEFEUILLE | \nVERPLICHTINGEN | \n\n\n
\n\n| Venture capital | \n3.345 | \n71% | \n825 | \n58% | \n2.913 | \n70% | \n769 | \n59% | \n\n\n
\n\n| Growth equity | \n1.106 | \n23% | \n494 | \n35% | \n1.042 | \n25% | \n465 | \n36% | \n\n\n
\n\n| LBO | \n258 | \n6% | \n95 | \n7% | \n228 | \n5% | \n58 | \n4% | \n\n\n
\n\n| Andere | \n14 | \n0% | \n8 | \n1% | \n6 | \n0% | \n8 | \n1% | \n\n\n
\n\n| Totaal 5 | \n4.723 | \n100% | \n1.422 | \n100% | \n4.189 | \n100% | \n1.300 | \n100% | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n1 Op basis van de portefeuille in transparantie, rekening houdend met het land van de belangrijkste of historische hoofdzetel van de investeringen.
\n2 Deze bedragen vloeien voornamelijk voort uit intekeningen op investeringen van Sofina Private Funds voor een bedrag van 1.422 miljoen EUR (zie punt 3.17 hieronder). Deze verplichtingen worden aangegaan door Sofina NV of haar
\nbeleggingsdochterondernemingen (gezien in\u2009\u200atransparantie).
\n3 Op basis van de re\u00eble waarde van de participaties van de Sofina-groep per 31 december 2024 en per 31 december 2023 (portefeuille in transparantie\u2009\u200a\u2013 zie punt 2.4 hierboven).
\n4 Sofina engageerde zich om te reageren op fondsenwervingen bij sommige private fondsen (zie punt 3.17 hieronder).
\n5 Informatie met betrekking tot de portefeuille Sofina Private Funds zoals weergegeven in de balans per 31 december 2024 is te vinden onder punt 2.1 hierboven.
\n
\n\n\n\n\n\n\nJaargangspreiding van de portefeuille
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nIN MILJOEN EUR | \n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n
\n\n | \nRE\u00cbLE WAARDE | \nNIET | \nRE\u00cbLE WAARDE | \nNIET-VOLSTORTE | \n\n\n
\n\n| JAARGANG | \nPORTEFEUILLE | \nVOLSTOORTE | \nPORTEFEUILLE | \nVERPLICHTINGEN | \n\n\n
\n\n | \n | \n | \nVERPLICHTINGEN 1 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Sofina Direct | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| 0-3 | \n1.602 | \n30% | \n0 | \n 0% | \n950 | \n20% | \n190 | \n97% | \n\n\n
\n\n| 4-7 | \n2.097 | \n39% | \n3 | \n50% | \n1.931 | \n41% | \n3 | \n1% | \n\n\n
\n\n| 8-10 | \n1.229 | \n23% | \n3 | \n50% | \n950 | \n20% | \n3 | \n2% | \n\n\n
\n\n| >10 | \n403 | \n8% | \n0 | \n0% | \n908 | \n19% | \n0 | \n0% | \n\n\n
\n\n| Totaal Sofina Direct | \n5.331 | \n100% | \n6 | \n100% | \n4.739 | \n100% | \n196 | \n100% | \n\n\n
\n\n| Sofina Private Funds | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| 0-3 | \n1.295 | \n27% | \n1.204 | \n85% | \n768 | \n18% | \n1.050 | \n81% | \n\n\n
\n\n| 4-7 | \n2.008 | \n43% | \n151 | \n11% | \n1.927 | \n46% | \n182 | \n14% | \n\n\n
\n\n| 8-10 | \n916 | \n19% | \n36 | \n3% | \n984 | \n24% | \n36 | \n3% | \n\n\n
\n\n| >10 | \n504 | \n11% | \n31 | \n2% | \n510 | \n12% | \n32 | \n2% | \n\n\n
\n\n| Total Sofina Private Funds | \n4.723 | \n100% | \n1.422 | \n100% | \n4.189 | \n100% | \n1.300 | \n100% | \n\n\n
\n\n| TOTAAL SOFINA DIRECT EN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| SOFINA PRIVATE FUNDS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| 0-3 | \n2.897 | \n29% | \n1.204 | \n84% | \n1.718 | \n19% | \n1.240 | \n83% | \n\n\n
\n\n| 4-7 | \n4.105 | \n41% | \n154 | \n11% | \n3.858 | \n43% | \n185 | \n12% | \n\n\n
\n\n| 8-10 | \n2.145 | \n21% | \n39 | \n3% | \n1.934 | \n22% | \n39 | \n3% | \n\n\n
\n\n| >10 | \n907 | \n9% | \n31 | \n2% | \n1.418 | \n16% | \n32 | \n2% | \n\n\n
\n\n| TOTAAL VAN DE | \n10.054 | \n100% | \n1.428 | \n 100% | \n8.928 | \n100% | \n1.496 | \n100% | \n\n\n
\n\n| PORTEFEUILLE 2 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
1 Sofina engageerde zich om te reageren op fondsenwervingen bij sommige private fondsen (zie punt 3.17 hieronder).
\n2 Informatie met betrekking tot de portefeuille Sofina Private Funds zoals weergegeven in de balans per 31 december 2024 is te vinden onder punt 2.1 hierboven.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n3.17 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nVREEMDE | \nEUR | \nVREEMDE | \nEUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nVALUTA | \n | \nVALUTA | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille, niet-gestort | \nEUR | \n | \n70.443 | \n | \n121.520 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| toegezegd kapitaal 1 | \nCAD | \n93 | \n62 | \n154 | \n105 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nUSD | \n1.381.084 | \n1.329.371 | \n1.333.461 | \n1.206.753 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nGBP | \n23.291 | \n28.089 | \n15.703 | \n18.069 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nDKK | \n0 | \n0 | \n1.119.487 | \n150.208 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n1.427.965 | \n | \n1.496.655 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Verkregen kredietfaciliteiten | \n | \n | \n1.185.000 | \n | \n1.125.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gebruikt bedrag | \n | \n | \n0 | \n | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ongebruikt bedrag | \n | \n | \n1.185.000 | \n | \n1.125.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kredietfaciliteiten toegekend aan | \n | \n | \n875.000 | \n | \n965.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| investeringsdochterondernemingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gebruikt bedrag | \n | \n | \n218.410 | \n | \n266.549 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ongebruikt bedrag | \n | \n | \n656.590 | \n | \n698.451 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ter herinnering, Sofina geniet van voorkoop- of voorkeurrechten op bepaalde participaties in
\nhaar portefeuille (gezien in transparantie) en deze rechten zijn afhankelijk van een verhoging
\nvan het kapitaal van de betrokken vennootschap uit de portefeuille of van de verkoop door
\neen aandeelhouder van aandelen in de betrokken vennootschap. De andere verkregen rechten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nhebben vooral betrekking op de mogelijkheid voor Sofina en haar beleggingsdochteronderne-
\nmingen om een aandeelhouder te volgen die zijn participatie geheel of gedeeltelijk verkoopt
\n(tag along-recht). De verbintenissen die Sofina en haar beleggingsdochterondernemingen
\naangaan hebben betrekking op verplichtingen die voortvloeien uit de verkoop van aandelen
\ndoor bepaalde aandeelhouders (drag along-recht). De totale re\u00eble waarde van de participaties
\nwaarop deze verkoopverbintenissen betrekking hebben bedraagt 3.930.258 duizend EUR.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n1 Deze bedragen vloeien voornamelijk voort uit intekeningen op investeringen van Sofina Private Funds voor een bedrag van 1.422 miljoen EUR (zie punt 2.6 hierboven). Deze verplichtingen worden aangegaan door Sofina NV of haar
\nbeleggingsdochterondernemingen (gezien in transparantie).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeographicalAreasExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag292": {
"value": "\n3.2 CLASSIFICATIE VAN FINANCI\u00cbLE INSTRUMENTEN
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nBOEKWAARDE | \nRE\u00cbLE WAARDE | \nBOEKWAARDE | \nRE\u00cbLE WAARDE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nCLASSIFICATIE IFRS 9 | \nTOTAAL PER | \nNIVEAU 1 | \nNIVEAU 2 | \nNIVEAU 3 | \nTOTAAL PER | \nNIVEAU 1 | \nNIVEAU 2 | \nNIVEAU 3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n31/12/2024 | \n | \n | \n | \n31/12/2023 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille | \n | \n9.840.436 | \n349.851 | \n0 | \n9.490.585 | \n8.610.444 | \n337.441 | \n44.135 | \n8.228.868 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Participaties | \nRe\u00eble waarde via het resultaat | \n9.778.585 | \n349.851 | \n0 | \n9.428.734 | \n8.548.378 | \n337. 441 | \n44.135 | \n8.166.802 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vorderingen | \nAangewezen aan de re\u00eble waarde via het resultaat | \n61.851 | \n0 | \n0 | \n61.851 | \n62.066 | \n0 | \n0 | \n62.066 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vorderingen op | \nAangewezen aan de re\u00eble waarde via het resultaat | \n420.957 | \n0 | \n420.957 | \n0 | \n495.153 | \n0 | \n495.153 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| dochterondernemingen 1 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito's en overige financi\u00eble | \n | \n530.469 | \n0 | \n530.469 | \n0 | \n527.970 | \n0 | \n527.970 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| vlottende activa | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito's | \nAangewezen aan de re\u00eble waarde via het resultaat | \n75.000 | \n0 | \n75.000 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Beleggingen van | \nRe\u00eble waarde via het resultaat | \n451.925 | \n0 | \n451.925 | \n0 | \n514.257 | \n0 | \n514.257 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| kasmiddelen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige vorderingen | \nAangewezen aan de re\u00eble waarde via het resultaat | \n3.544 | \n0 | \n3.544 | \n0 | \n13.713 | \n0 | \n13.713 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Geldmiddelen en | \nAangewezen aan de re\u00eble waarde via het resultaat | \n357.381 | \n0 | \n357.381 | \n0 | \n198.342 | \n0 | \n198.342 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| kasequivalenten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Langlopende financi\u00eble | \nGeamortiseerde kostprijs | \n697.074 | \n0 | \n634.375 | \n0 | \n696.289 | \n0 | \n590.772 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| schulden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kortlopende financi\u00eble | \nGeamortiseerde kostprijs | \n2.268 | \n0 | \n2.268 | \n0 | \n2.109 | \n0 | \n2.109 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| schulden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige vlottende vorderingen | \nGeamortiseerde kostprijs | \n98 | \n0 | \n98 | \n0 | \n101 | \n0 | \n101 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden aan | \nAangewezen aan de re\u00eble waarde via het resultaat | \n138.535 | \n0 | \n138.535 | \n0 | \n55.980 | \n0 | \n55.980 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| dochterondernemingen 1 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kortlopende handels- en | \nGeamortiseerde kostprijs | \n15.273 | \n0 | \n15.273 | \n0 | \n4.396 | \n0 | \n4.396 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| overige schulden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nTijdens het boekjaar waren er geen niveauoverdrachten.
\nDe re\u00eble waarde van de elementen van de investeringsportefeuille kan als volgt
\nhi\u00ebrarchisch gerangschikt worden:
\nDe activa ge\u00ebvalueerd volgens niveau 1 worden gewaardeerd tegen de beurskoers op balans-
\ndatum. Gegevens van niveau 2 zijn gegevens met betrekking tot de activa of verplichtingen, die
\nanders zijn dan in niveau 1 opgenomen genoteerde prijzen die direct of indirect waarneembaar zijn.
\nGegevens van niveau 3 zijn niet-waarneembare gegevens die de activa of verplichtingen betreffen.
\nRechtstreekse participaties in beleggingsdochterondernemingen worden beschouwd als
\nniveau 3 en worden gewaardeerd op basis van de re\u00eble waarde van hun eigen portefeu-
\nille (niveau 1, 2 of 3) en de re\u00eble waarde van hun andere activa en verplichtingen. Een
\ngedetailleerde beschrijving van de waarderingsmethodes en van de gevoeligheid van de
\nre\u00eble waarde wordt opgenomen onder de punten 2.3 en 2.4 hierboven. De investering-
\nsportefeuille aangehouden in transparantie wordt beschreven onder punt 2.2 hierboven.
\n1 Vorderingen op en schulden aan dochterondernemingen worden gewaardeerd tegen de re\u00eble waarde, maar aangezien het gaat om vorderingen en schulden op zeer korte termijn is er geen verandering in de re\u00eble waarde te boeken.
\n
\n\n\n\n\n\n\nDe re\u00eble waarde van andere financi\u00eble elementen werd bepaald volgens de vol-
\ngende methodes:
\n\u2022 wat de financi\u00eble instrumenten op korte termijn betreft, zoals handelsvorderingen en -schulden,
\nwordt de re\u00eble waarde gezien als niet significant verschillend van de boekhoudkundige waarde
\ntegen de geamortiseerde kostprijs;
\n\u2022 wat leningen en overige financieringsverplichtingen op korte termijn betreft, zoals deposito\u2019s
\nof vorderingen op of schulden aan dochterondernemingen, wordt de re\u00eble waarde geacht niet
\nsignificant te verschillen van de boekwaarde tegen geamortiseerde kostprijs;
\n\u2022 wat langlopende leningen betreft, wordt de re\u00eble waarde van een schuldbelegging, bij afwezigheid
\nvan actief verhandelde prijzen, over het algemeen afgeleid van een rendementsanalyse waarbij
\nrekening wordt gehouden met kredietkwaliteit, coupon en looptijd en waarbij het kalibratieprincipe
\nwordt toegepast;
\n\u2022 wat de wisselkoers- of rentederivaten betreft, wordt de re\u00eble waarde bepaald op basis van modellen
\ndie toekomstige kasstromen verdisconteren op basis van toekomstige rentecurves of wisselkoersen
\nof andere termijnprijzen.
\nFinancieel risico
\nEen beschrijving van de financi\u00eble risico\u2019s is te vinden onder punt 2.5 hierboven.
\nDetails van de bewegingen van financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde
\nworden gewaardeerd voor niveau 3
\n
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| INVESTERINGSPORTEFEUILLE | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettowaarde aan het begin van het boekjaar | \n8.228.868 | \n8.150.888 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Toename tijdens het boekjaar | \n1.623.915 | \n849.226 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Afname tijdens het boekjaar | \n-547.501 | \n-181.751 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen in niet-gerealiseerde meerwaarden via resultaat | \n430.738 | \n174.873 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen in niet-gerealiseerde minderwaarden via resultaat | \n-245.411 | \n-764.692 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen in gelopen rente | \n-24 | \n324 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht naar niveau 3 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht vanaf niveau 3 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettowaarde aan het einde van het boekjaar | \n9.490.585 | \n8.228.868 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag296": {
"value": "\n
\n\n3.3 DEPOSITO\u2019S EN OVERIGE FINANCI\u00cbLE VLOTTENDE ACTIVA
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito's 1 | \n75.000 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Beleggingen van kasmiddelen | \n451.925 | \n514.257 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige vorderingen | \n3.544 | \n13.713 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito's en overige financi\u00eble vlottende activa | \n530.469 | \n527.970 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n1 Langetermijndeposito met opnamemogelijkheid na een opzegtermijn van 32 dagen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\nFinanci\u00eble vlottende activa worden tegen de re\u00eble waarde gewaardeerd met verwerking in
\nde resultatenrekening.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\nDeposito\u2019s en overige financi\u00eble vlottende activa
\nHandelsvorderingen worden tegen de geamortiseerde kostprijs gewaardeerd. De IFRS 9-norm
\nvereist dat alle verwachte verliezen van schuldinstrumenten, leningen en handelsvorderingen
\nerkend worden op basis van hun levensduur. Dit model van waardevermindering voorzien door
\nde IFRS 9-norm is gebaseerd op het anticiperen van verliezen en heeft geen significante
\nimpact op de waardering van waardeverminderingen van financi\u00eble activa.
\nDeposito\u2019s worden tegen re\u00eble waarde via de resultatenrekening weergegeven.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nVorderingen op dochterondernemingen worden tegen re\u00eble waarde via de resultatenrekening
\nweergegeven.
\nGeldmiddelen en kasequivalenten bestaan uit liquide middelen en termijndeposito\u2019s op minder
\ndan drie maanden.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag297": {
"value": "\n3.3 DEPOSITO\u2019S EN OVERIGE FINANCI\u00cbLE VLOTTENDE ACTIVA
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito's 1 | \n75.000 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Beleggingen van kasmiddelen | \n451.925 | \n514.257 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige vorderingen | \n3.544 | \n13.713 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito's en overige financi\u00eble vlottende activa | \n530.469 | \n527.970 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n1 Langetermijndeposito met opnamemogelijkheid na een opzegtermijn van 32 dagen.
\n
\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble vlottende activa worden tegen de re\u00eble waarde gewaardeerd met verwerking in
\nde resultatenrekening.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\nDeposito\u2019s en overige financi\u00eble vlottende activa
\nHandelsvorderingen worden tegen de geamortiseerde kostprijs gewaardeerd. De IFRS 9-norm
\nvereist dat alle verwachte verliezen van schuldinstrumenten, leningen en handelsvorderingen
\nerkend worden op basis van hun levensduur. Dit model van waardevermindering voorzien door
\nde IFRS 9-norm is gebaseerd op het anticiperen van verliezen en heeft geen significante
\nimpact op de waardering van waardeverminderingen van financi\u00eble activa.
\nDeposito\u2019s worden tegen re\u00eble waarde via de resultatenrekening weergegeven.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\nVorderingen op dochterondernemingen worden tegen re\u00eble waarde via de resultatenrekening
\nweergegeven.
\nGeldmiddelen en kasequivalenten bestaan uit liquide middelen en termijndeposito\u2019s op minder
\ndan drie maanden.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag302": {
"value": "\n
\n\n3.5 KAPITAAL
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nKAPITAAL | \n | \nEIGEN AANDELEN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nAANTAL | \nBEDRAG | \nAANTAL | \nBEDRAG | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nAANDELEN | \nKAPITAAL | \nAANDELEN | \nAANGEHOUDEN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nKAPITAAL | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Saldi per 31/12/2022 | \n34.250.000 | \n79.735 | \n917.928 | \n2.137 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen tijdens het | \n0 | \n0 | \n135.000 | \n314 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| boekjaar | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Saldi per 31/12/2023 | \n34.250.000 | \n79.735 | \n1.052.928 | \n2.451 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen tijdens het | \n0 | \n0 | \n143.245 | \n334 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| boekjaar | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Saldi per 31/12/2024 | \n34.250.000 | \n79.735 | \n1.196.173 | \n2.785 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Het geplaatst en volledig volstort kapitaal bestaat uit gewone aandelen zonder aanduiding
\nvan nominale waarde. De eigenaars van gewone aandelen hebben het recht dividenden te
\nontvangen en hebben recht op \u00e9\u00e9n stem per aandeel op de algemene vergaderingen van de
\naandeelhouders van de Vennootschap. Het brutodividend voor het boekjaar 2023, betaald in
\n2024, bedroeg 3,35 EUR per aandeel, hetzij een totaal brutobedrag van 111.236 duizend EUR.
\nPer 31 december 2024 bezat Sofina NV 1.196.173 eigen aandelen, tegenover 1.052.928 eigen
\naandelen per 31 december 2023. In de loop van het jaar 2024 werden 422.655 eigen aandelen
\nverworven en 279.410 eigen aandelen vervreemd. Het voorgestelde brutodividend voor het
\njaar 2024 bedraagt 3,50 EUR per aandeel.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag303": {
"value": "\n3.5 KAPITAAL
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nKAPITAAL | \n | \nEIGEN AANDELEN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nAANTAL | \nBEDRAG | \nAANTAL | \nBEDRAG | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nAANDELEN | \nKAPITAAL | \nAANDELEN | \nAANGEHOUDEN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nKAPITAAL | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Saldi per 31/12/2022 | \n34.250.000 | \n79.735 | \n917.928 | \n2.137 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen tijdens het | \n0 | \n0 | \n135.000 | \n314 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| boekjaar | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Saldi per 31/12/2023 | \n34.250.000 | \n79.735 | \n1.052.928 | \n2.451 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen tijdens het | \n0 | \n0 | \n143.245 | \n334 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| boekjaar | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Saldi per 31/12/2024 | \n34.250.000 | \n79.735 | \n1.196.173 | \n2.785 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Het geplaatst en volledig volstort kapitaal bestaat uit gewone aandelen zonder aanduiding
\nvan nominale waarde. De eigenaars van gewone aandelen hebben het recht dividenden te
\nontvangen en hebben recht op \u00e9\u00e9n stem per aandeel op de algemene vergaderingen van de
\naandeelhouders van de Vennootschap. Het brutodividend voor het boekjaar 2023, betaald in
\n2024, bedroeg 3,35 EUR per aandeel, hetzij een totaal brutobedrag van 111.236 duizend EUR.
\nPer 31 december 2024 bezat Sofina NV 1.196.173 eigen aandelen, tegenover 1.052.928 eigen
\naandelen per 31 december 2023. In de loop van het jaar 2024 werden 422.655 eigen aandelen
\nverworven en 279.410 eigen aandelen vervreemd. Het voorgestelde brutodividend voor het
\njaar 2024 bedraagt 3,50 EUR per aandeel.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag286": {
"value": "3.35",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag305": {
"value": "\n
\n\n
\n\n3.6 PENSIOENVERPLICHTINGEN EN GELIJKGESTELDE VOORDELEN
\nDe Sofina-groep kent pensioen- en overlijdensuitkeringen toe die gefinancierd worden via
\ngroepsverzekeringscontracten van het type \u201cvaste prestatie\u201d, \u201cvaste bijdragen\u201d en \u201ccash
\nbalance\u201d.
\nDe bijdragen toegekend aan het personeel in het \u201ccash balance\u201d-plan worden gekapitaliseerd
\ntegen een rendement van drie procent. Het plan wordt gefinancierd via een groepsverzeker-
\ning in collectieve kapitalisatie in tak 23 waarbij de activa voornamelijk ge\u00efnvesteerd worden
\nin investeringsfondsen. Activa uit pensioenregelingen worden niet ge\u00efnvesteerd in effecten
\nvan de Vennootschap.
\nEr zijn slechts twee aangeslotenen die het plan van het type \u201cvaste prestatie\u201d voortzetten.
\nDe plannen van het type \u201ccash balance\u201d en \u201cvaste bijdragen\u201d zijn onderworpen aan een gega
\n-
\nrandeerd minimumrendement en worden aldus beschouwd als plannen van het type \u201cvaste
\nprestatie\u201d overeenkomstig de IAS 19-norm. Deze laatsten werden ge\u00ebvalueerd op basis van
\nde \u201cTraditional Unit Credit\u201d-methode zonder projectie van de toekomstige premies. Het \u201cvaste
\nprestatie\u201d-plan daarentegen werd ge\u00ebvalueerd op basis van de \u201cProjected Unit Credit\u201d-meth-
\node (in toepassing van de IAS 19-norm).
\nHet pensioenplan van Sofina Partners en Sofina Capital in het Groothertogdom Luxemburg
\nis een plan van het type \u201cvaste bijdragen\u201d zonder minimumrendement gegarandeerd door de
\nwerkgever. De desbetreffende kost wordt niet rechtstreeks veruitwendigd in het resultaat van
\nSofina onder het statuut van Beleggingsentiteit, maar in het resultaat van deze dochteron
\n-
\ndernemingen dat hernomen worden in de rekeningen van Sofina tegen re\u00eble waarde.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bedragen opgenomen in de balans | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| \"Vaste prestatie\"-plan 1 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele waarde van de pensioenverplichtingen | \n6.678 | \n8.639 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bedrag niet opgenomen als actief | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van de activa | \n-6.145 | \n-8.075 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele nettowaarde van de pensioenverplichtingen | \n533 | \n564 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| \"Vaste bijdrage\"-plan | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele waarde van de pensioenverplichtingen | \n4.348 | \n4.728 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bedrag niet opgenomen als actief | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van de activa | \n-4.270 | \n-4.617 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele nettowaarde van de pensioenverplichtingen | \n78 | \n111 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n| \"Cash balance\"-plan | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele waarde van de pensioenverplichtingen | \n9.683 | \n8.495 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bedrag niet opgenomen als actief | \n1.911 | \n181 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van de activa | \n-11.594 | \n-8.676 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele nettowaarde van de pensioenverplichtingen | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal van de plannen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele waarde van de pensioenverplichtingen | \n20.709 | \n21.862 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bedrag niet opgenomen als actief | \n1.911 | \n181 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van de activa | \n-22.009 | \n-21.368 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele nettowaarde van de pensioenverplichtingen | \n611 | \n675 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van de activa | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fonds voor collectieve belegging van vermogen | \n12.961 | \n10.022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vermogen onder beheer van de verzekeraar | \n9.048 | \n11.346 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van de activa | \n22.009 | \n21.368 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bewegingen van de verplichtingen tijdens het boekjaar | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettoverplichtingen aan het begin van het boekjaar | \n675 | \n2.235 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bedrag verwerkt in het eigen vermogen | \n683 | \n-661 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettobaten of -lasten opgenomen in de resultatenrekening | \n1.420 | \n1.380 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Betaalde bijdragen | \n-2.167 | \n-2.279 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bedrag opgenomen op balansdatum | \n611 | \n675 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| De pensioenkosten van dienstverleningen worden in de | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| overige lasten van de resultatenrekening opgenomen. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Pensioenkosten opgenomen in de resultatenrekening | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kosten van de geleverde diensten | \n-1.415 | \n-1.314 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Netto interesten op pensioenverplichtingen | \n4 | \n-52 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Rentebaten | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Beheerskosten | \n-9 | \n-14 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Terugneming van kosten voor diensten in het verleden | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Opgenomen actuari\u00eble winsten (-) en verliezen (+) | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nettokosten | \n-1.420 | \n-1.380 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1 Deze bedragen omvatten de verplichtingen en activa met betrekking tot de \u201cvaste prestatie\u201d-plannen voor de aangeslotenen die ervoor kozen hun loopbaan in deze plannen voort te zetten, maar ook de historische verplichtingen en activa van diezelfde
\nplannen voor allen die ervoor kozen over te stappen naar het \u201ccash balance\u201c-plan.
\n
\n\n\n\n\n\n\nDe pensioenkosten van dienstverleningen worden in de Overige lasten van de resultaten-
\nrekening opgenomen.
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Belangrijkste actuari\u00eble veronderstellingen op het einde van het | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| boekjaar | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Disconteringsvoet 1 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| \"Vaste prestatie\"-plannen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Oud plan | \n3,15% | \n4,10% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Nieuw plan | \n3,45% | \n4,25% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| \"Vaste bijdrage\"-plannen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Oud plan | \n3,15% | \n4,10% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Nieuw plan | \n3,25% | \n4,15% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| \"Cash balance\"-plan | \n3,45% | \n4,25% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Groeipercentage van de lonen | \n5,00% | \n5,10% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Inflatie | \n2,00% | \n2,10% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Levensverwachtingstabel | \nMR-5/FR-5 | \nMR-5/FR-5 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Evolutie van de actuele waarde van pensioenrechten | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele waarde van pensioenrechten aan het begin van het | \n21.862 | \n20.998 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| boekjaar | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kosten van verstrekte diensten (werkgever) | \n1.414 | \n1.314 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kosten van verstrekte diensten (werknemer) | \n104 | \n111 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Rentekosten | \n898 | \n769 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Prestaties betaald tijdens het boekjaar | \n-3.040 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Belastingen op de betaalde bijdragen | \n-258 | \n-270 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuari\u00eble winsten (-) / verliezen (+) van het boekjaar 2 | \n-271 | \n-1.060 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kosten (+) en terugneming van kosten (-) voor diensten in het | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| verleden | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele waarde van pensioenrechten op het einde van het | \n20.709 | \n21.862 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| boekjaar | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Evolutie van de re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen aan het begin van het | \n21.368 | \n18.763 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| boekjaar | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Prestaties betaald tijdens het boekjaar | \n-3.040 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijdragen ontvangen tijdens het boekjaar (werkgever) | \n2.167 | \n2.281 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijdragen ontvangen tijdens het boekjaar (werknemer) | \n103 | \n111 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Rentebaten | \n912 | \n717 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| Belastingen op de betaalde bijdragen | \n-258 | \n-270 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Beheerskosten | \n-9 | \n-13 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Rendement boven op renteopbrengsten | \n883 | \n-160 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuari\u00eble winsten (+) / verliezen (-) gerelateerd aan | \n-117 | \n-61 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ervaringsaanpassingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actuele waarde van de fondsbeleggingen op het einde van het | \n22.009 | \n21.368 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| boekjaar | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Personeelskosten | \n35.908 | \n21.184 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gemiddeld aantal voltijds equivalente werknemers, inclusief de CEO | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Werknemers | \n18 | \n22 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Management | \n27 | \n27 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n45 | \n49 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n1 Een gevoeligheidsanalyse van + of - 0,25% wordt toegepast op de disconteringspercentages. Dit zou een impact hebben op de actuele waarde van -178 duizend EUR en +188 duizend EUR.
\n2 Wijziging in demografische veronderstellingen (0 duizend EUR), wijziging in financi\u00eble veronderstellingen (-485 duizend EUR) en wijziging in ervaringsveronderstellingen (757 duizend EUR).
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n3.19 AANDELENOPTIEPLAN VOOR HET PERSONEEL
\nAard en draagwijdte van de regelingen
\nSofina kent aandeeloptieplannen toe op Sofina-aandelen voor de leden van de Sofina-groep
\npersoneelsleden
\n 1
\n. Deze opties kunnen ten vroegste worden uitgeoefend op 1 januari van het
\nvierde kalenderjaar dat volgt op het jaar waarin het aanbod werd gedaan, en ten laatste op
\nhet einde van het tiende kalenderjaar dat volgt op het jaar waarin het aanbod werd gedaan.
\nDe afwikkeling van de aandelenoptieplannen gebeurt uitsluitend in bestaande Sofina-aandelen.
\nDe Vennootschap waakt er op elk ogenblik over het noodzakelijke aantal eigen aandelen aan
\nte houden om de verschillende aandelenoptieplannen te dekken.
\n\n
\n\n\n| TOEGEWEZEN OPTIES | \nAANTAL | \nUITOEFENPRIJS GEWOGEN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nGEMIDDELDE (IN EUR) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitoefenbaar per 31/12/2023 | \n307.800 | \n168,65 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitstaand per 01/01/2024 | \n840.400 | \n241,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Toegewezen 2 tijdens het boekjaar | \n198.791 | \n196,14 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitgeoefend tijdens het boekjaar | \n-42.850 | \n142,08 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Afstand van gedaan tijdens het boekjaar | \n0 | \n0,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vervallen tijdens het boekjaar | \n-6.000 | \n203,42 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitstaand per 31/12/2024 | \n990.341 | \n236,50 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitoefenbaar per 31/12/2024 | \n391.500 | \n196,06 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
De gewogen gemiddelde aandelenkoers op de uitoefendatum van de opties die gedurende
\nhet jaar zijn uitgeoefend, was 239,31 EUR.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nDe uitoefenprijsvork voor de 990.341 uitstaande opties per 31 december 2024 bedraagt
\n125,96 EUR tot 385,40 EUR (zie tabel hieronder) en het gewogen gemiddelde van de res-
\nterende looptijd bedraagt zeven jaar, met een uitoefenprijsvork voor de opties tussen nul en
\nnegen jaar.
\n\n
\n\n\n| UITOEFENPRIJSVORK VOOR DE TOEGEWEZEN | \nAANTAL | \nUITOEFENPRIJS GEWOGEN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| OPTIES | \n | \nGEMIDDELDE (IN EUR) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 101 EUR tot 150 EUR | \n59.650 | \n125,96 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 151 EUR tot 200 EUR | \n402.591 | \n191,69 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 200 EUR tot 250 EUR | \n331.550 | \n222,54 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 350 EUR tot 400 EUR | \n196.550 | \n385,40 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitstaande opties per 31/12/2024 | \n990.341 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waardeberekening
\nDe gewogen gemiddelde waarde van de opties toegewezen
\n 2
\n in 2024 bedraagt 68,97 EUR.
\nHet gebruikte waarderingsmodel is het Black-Scholes-model. De gewogen gemiddelden van
\nde belangrijkste parameters die gebruikt werden voor de berekeningen zijn:
\n\n
\n\n\n| BOEKJAAR | \nPRIJS VAN HET | \nRENDEMENT | \nRISICOVRIJE | \nVERWACHTE | \nDE LOOPTIJD | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nONDERLIGGEND | \nOP DIVIDEND | \nRENTEVOET | \nVOLATILITEIT | \nVAN DE OPTIE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nAANDEEL (IN | \n | \n | \n | \n (IN JAREN) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nEUR) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n196,14 | \n1,49% | \n2,50% | \n27,31 % | \n\u2009\u200a6,5\u2009\u200a\u2009\u200a\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
De volatiliteit werd berekend op basis van de historische bewegingen van de koers van het
\naandeel Sofina over de afgelopen 6,5 jaar (wat overeenkomt met de gemiddelde looptijd van
\nde plannen).
\nInvloed op het resultaat
\nDe kosten in 2024 met betrekking tot de aandelenoptieplannen bedragen 10.343 duizend
\nEUR (8.344 duizend EUR in 2023).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n1 Werknemers en de CEO.
\n2 Effectieve datum na de zestig dagen van de acceptatieperiode.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag306": {
"value": "\n
\n\n3.6 PENSIOENVERPLICHTINGEN EN GELIJKGESTELDE VOORDELEN
\nDe Sofina-groep kent pensioen- en overlijdensuitkeringen toe die gefinancierd worden via
\ngroepsverzekeringscontracten van het type \u201cvaste prestatie\u201d, \u201cvaste bijdragen\u201d en \u201ccash
\nbalance\u201d.
\nDe bijdragen toegekend aan het personeel in het \u201ccash balance\u201d-plan worden gekapitaliseerd
\ntegen een rendement van drie procent. Het plan wordt gefinancierd via een groepsverzeker-
\ning in collectieve kapitalisatie in tak 23 waarbij de activa voornamelijk ge\u00efnvesteerd worden
\nin investeringsfondsen. Activa uit pensioenregelingen worden niet ge\u00efnvesteerd in effecten
\nvan de Vennootschap.
\nEr zijn slechts twee aangeslotenen die het plan van het type \u201cvaste prestatie\u201d voortzetten.
\nDe plannen van het type \u201ccash balance\u201d en \u201cvaste bijdragen\u201d zijn onderworpen aan een gega
\n-
\nrandeerd minimumrendement en worden aldus beschouwd als plannen van het type \u201cvaste
\nprestatie\u201d overeenkomstig de IAS 19-norm. Deze laatsten werden ge\u00ebvalueerd op basis van
\nde \u201cTraditional Unit Credit\u201d-methode zonder projectie van de toekomstige premies. Het \u201cvaste
\nprestatie\u201d-plan daarentegen werd ge\u00ebvalueerd op basis van de \u201cProjected Unit Credit\u201d-meth-
\node (in toepassing van de IAS 19-norm).
\nHet pensioenplan van Sofina Partners en Sofina Capital in het Groothertogdom Luxemburg
\nis een plan van het type \u201cvaste bijdragen\u201d zonder minimumrendement gegarandeerd door de
\nwerkgever. De desbetreffende kost wordt niet rechtstreeks veruitwendigd in het resultaat van
\nSofina onder het statuut van Beleggingsentiteit, maar in het resultaat van deze dochteron
\n-
\ndernemingen dat hernomen worden in de rekeningen van Sofina tegen re\u00eble waarde.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n3.14 OVERIGE LASTEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble kosten | \n-3.588 | \n-2.358 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diensten en diverse goederen | \n-20.497 | \n-11.652 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bezoldigingen, sociale kosten en pensioenen | \n-35.908 | \n-21.184 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diversen | \n-3.526 | \n-5.416 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige lasten | \n-63.519 | \n-40.610 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Diensten en diverse goederen omvatten hoofdzakelijk ontvangen gepresteerde adviesdiensten.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag307": {
"value": "\n3.6 PENSIOENVERPLICHTINGEN EN GELIJKGESTELDE VOORDELEN
\nDe Sofina-groep kent pensioen- en overlijdensuitkeringen toe die gefinancierd worden via
\ngroepsverzekeringscontracten van het type \u201cvaste prestatie\u201d, \u201cvaste bijdragen\u201d en \u201ccash
\nbalance\u201d.
\nDe bijdragen toegekend aan het personeel in het \u201ccash balance\u201d-plan worden gekapitaliseerd
\ntegen een rendement van drie procent. Het plan wordt gefinancierd via een groepsverzeker-
\ning in collectieve kapitalisatie in tak 23 waarbij de activa voornamelijk ge\u00efnvesteerd worden
\nin investeringsfondsen. Activa uit pensioenregelingen worden niet ge\u00efnvesteerd in effecten
\nvan de Vennootschap.
\nEr zijn slechts twee aangeslotenen die het plan van het type \u201cvaste prestatie\u201d voortzetten.
\nDe plannen van het type \u201ccash balance\u201d en \u201cvaste bijdragen\u201d zijn onderworpen aan een gega
\n-
\nrandeerd minimumrendement en worden aldus beschouwd als plannen van het type \u201cvaste
\nprestatie\u201d overeenkomstig de IAS 19-norm. Deze laatsten werden ge\u00ebvalueerd op basis van
\nde \u201cTraditional Unit Credit\u201d-methode zonder projectie van de toekomstige premies. Het \u201cvaste
\nprestatie\u201d-plan daarentegen werd ge\u00ebvalueerd op basis van de \u201cProjected Unit Credit\u201d-meth-
\node (in toepassing van de IAS 19-norm).
\nHet pensioenplan van Sofina Partners en Sofina Capital in het Groothertogdom Luxemburg
\nis een plan van het type \u201cvaste bijdragen\u201d zonder minimumrendement gegarandeerd door de
\nwerkgever. De desbetreffende kost wordt niet rechtstreeks veruitwendigd in het resultaat van
\nSofina onder het statuut van Beleggingsentiteit, maar in het resultaat van deze dochteron
\n-
\ndernemingen dat hernomen worden in de rekeningen van Sofina tegen re\u00eble waarde.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag311": {
"value": "\n
\n
\n\n3.7 LANGLOPENDE FINANCI\u00cbLE SCHULDEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Obligatie-uitgifte | \n697.074 | \n\u2009\u200a696.289 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Langlopende financi\u00eble schulden | \n697.074 | \n696.289 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
De langlopende financi\u00eble schulden vloeien voort uit de uitgifte van obligaties voor een
\nbedrag van 700.000 duizend EUR met vervaldag in 2028. De obligaties hebben een jaarlijkse
\nrentevoet van 1%, jaarlijks betaalbaar op de vervaldag van de coupon.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n3.8 KORTLOPENDE FINANCI\u00cbLE SCHULDEN, HANDELSSCHULDEN
\nEN OVERIGE SCHULDEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bankleningen | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden aan dochterondernemingen | \n138.535 | \n\u2009\u200a55.980\u200a | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsschulden | \n2.768 | \n\u2009\u200a1.398 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Loon- en sociale schulden | \n10.662 | \n\u2009\u200a1.646\u200a | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kortlopende financi\u00eble schulden 3 | \n2.268 | \n2.109 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige diverse schulden | \n593 | \n\u2009\u200a162 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden van voorgaande boekjaren | \n862 | \n\u2009\u200a868 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diverse belastingen | \n\u2009\u200a388 | \n\u2009\u200a322 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kortlopende financi\u00eble schulden, handelsschulden en overige | \n156.076 | \n62.485 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| schulden | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag312": {
"value": "\n3.7 LANGLOPENDE FINANCI\u00cbLE SCHULDEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Obligatie-uitgifte | \n697.074 | \n\u2009\u200a696.289 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Langlopende financi\u00eble schulden | \n697.074 | \n696.289 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
De langlopende financi\u00eble schulden vloeien voort uit de uitgifte van obligaties voor een
\nbedrag van 700.000 duizend EUR met vervaldag in 2028. De obligaties hebben een jaarlijkse
\nrentevoet van 1%, jaarlijks betaalbaar op de vervaldag van de coupon.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag313": {
"value": "\n3.8 KORTLOPENDE FINANCI\u00cbLE SCHULDEN, HANDELSSCHULDEN
\nEN OVERIGE SCHULDEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bankleningen | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden aan dochterondernemingen | \n138.535 | \n\u2009\u200a55.980\u200a | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsschulden | \n2.768 | \n\u2009\u200a1.398 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Loon- en sociale schulden | \n10.662 | \n\u2009\u200a1.646\u200a | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kortlopende financi\u00eble schulden 3 | \n2.268 | \n2.109 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige diverse schulden | \n593 | \n\u2009\u200a162 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden van voorgaande boekjaren | \n862 | \n\u2009\u200a868 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diverse belastingen | \n\u2009\u200a388 | \n\u2009\u200a322 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kortlopende financi\u00eble schulden, handelsschulden en overige | \n156.076 | \n62.485 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| schulden | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n3 Het gaat om opgelopen rente op de obligatie-uitgifte.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag315": {
"value": "\n3.9 VORDERINGEN OP EN SCHULDEN AAN
\nDOCHTERONDERNEMINGEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vorderingen op dochterondernemingen 1 | \n420.957 | \n495.153 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden aan dochterondernemingen 2 | \n-138.535 | \n-55.980 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vorderingen op en schulden aan dochterondernemingen | \n282.422 | \n439.173 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Sofina heeft \u201crevolving credit facilities\u201d-contracten met bereidstellingsprovisie afgesloten met
\nverschillende van haar dochterondernemingen. De leningen die Sofina NV aldus aan deze
\ndochterondernemingen toekent, worden vergoed tegen een rentevoet van Euribor +3 maanden,
\nvermeerderd met een marge.
\nWat haar schulden betreft (deposito\u2019s van dochterondernemingen) vergoedt Sofina NV deze
\ntegen een marktconforme depositorente die regelmatig wordt herzien.
\n
\n\n\n\n\n\n\n1 Het bedrag voor 2024 bestaat voornamelijk uit contracten voor doorlopende kredietfaciliteiten voor en bedrag van 218.514 duizend EUR, een dividendvordering op een dochteronderneming voor een bedrag van 200.000 duizend EUR, alsmede
\nhandelsvorderingen op dochterondernemingen voor een bedrag van 2.443 duizend EUR.
\n2 Het bedrag voor 2024 bestaat voornamelijk uit een kortlopende schuld aan een dochteronderneming voor een bedrag van 137.918 duizend EUR, opgelopen rente op deze schuld voor een bedrag van 376 duizend EUR en handelsschulden aan
\ndochterondernemingen voor een bedrag van 241 duizend EUR.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| A. BELEGGINGSDOCHTERONDERNEMINGEN - TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Global Education Holding SA | \nOnrechtstreeks | \n277.262 | \n82,01 | \n277.262 | \n82,01 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Asia Private Ltd. | \nRechtstreeks | \n1.995.000 | \n100 | \n615.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 108 Amoy Street # 03-01 - SG-069928 Singapore | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Capital SA | \nRechtstreeks | \n5.872.576 | \n100 | \n5.872.576 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Global SA SIF | \nOnrechtstreeks | \n17.500.000 | \n100 | \n17.500.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Invest SA | \nRechtstreeks | \n30.000 | \n100 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina London Ltd. | \nRechtstreeks | \n50.000 | \n100 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 7th Floor, 50 Broadway - London SW1H 0DB - Verenigd Koninkrijk | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina US, LLC | \nRechtstreeks | \n802.000 | \n100 | \n802.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 160 Federal Street, 9th floor - MA 02110 Boston - USA | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Partners SA | \nOnrechtstreeks | \n0 | \n0 | \n46.668.777 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Private Equity SA SICAR | \nOnrechtstreeks | \n5.910.000 | \n100 | \n5.910.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Ventures SA | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 29, Nijverheidsstraat - 1040 Brussel | \nRechtstreeks | \n11.709 | \n100 | \n11.709 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ondernemingsnummer 0423 386 786 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag318": {
"value": "\n
\n\n
\n\n3.11 RENTEBATEN EN -LASTEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Renteopbrengsten op vaste activa | \n796 | \n392 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Renteopbrengsten op vorderingen op dochterondernemingen | \n11.228 | \n23.533 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Renteopbrengsten op vlottende activa 4 | \n10.828 | \n5.673 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Betaalde rente op schulden aan dochterondernemingen | \n-841 | \n-850 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Betaalde rente aan banken | \n-169 | \n-10 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Betaalde rente op andere schulden 5 | \n-7.785 | \n-7.782 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Rentebaten en -lasten | \n14.057 | \n20.956 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n4 Voor details, zie punt 3.9 hierboven.
\n5 Het gaat voornamelijk om opgelopen rente op de obligatie-uitgifte (zie punt 3.7 hierboven).
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag319": {
"value": "\n
\n\n3.11 RENTEBATEN EN -LASTEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Renteopbrengsten op vaste activa | \n796 | \n392 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Renteopbrengsten op vorderingen op dochterondernemingen | \n11.228 | \n23.533 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Renteopbrengsten op vlottende activa 4 | \n10.828 | \n5.673 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Betaalde rente op schulden aan dochterondernemingen | \n-841 | \n-850 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Betaalde rente aan banken | \n-169 | \n-10 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Betaalde rente op andere schulden 5 | \n-7.785 | \n-7.782 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Rentebaten en -lasten | \n14.057 | \n20.956 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n4 Voor details, zie punt 3.9 hierboven.
\n5 Het gaat voornamelijk om opgelopen rente op de obligatie-uitgifte (zie punt 3.7 hierboven).
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag317": {
"value": "\n3.11 RENTEBATEN EN -LASTEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Renteopbrengsten op vaste activa | \n796 | \n392 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Renteopbrengsten op vorderingen op dochterondernemingen | \n11.228 | \n23.533 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Renteopbrengsten op vlottende activa 4 | \n10.828 | \n5.673 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Betaalde rente op schulden aan dochterondernemingen | \n-841 | \n-850 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Betaalde rente aan banken | \n-169 | \n-10 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Betaalde rente op andere schulden 5 | \n-7.785 | \n-7.782 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Rentebaten en -lasten | \n14.057 | \n20.956 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n4 Voor details, zie punt 3.9 hierboven.
\n5 Het gaat voornamelijk om opgelopen rente op de obligatie-uitgifte (zie punt 3.7 hierboven).
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag334": {
"value": "\n\n
\n\n
\n3.13 OVERIGE FINANCI\u00cbLE RESULTATEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Resultaat uit wisselkoersverschillen | \n-243 | \n141 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Resultaat uit diverse vlottende activa | \n18.743 | \n20.448 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble resultaten | \n18.500 | \n20.589 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n3.14 OVERIGE LASTEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble kosten | \n-3.588 | \n-2.358 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diensten en diverse goederen | \n-20.497 | \n-11.652 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bezoldigingen, sociale kosten en pensioenen | \n-35.908 | \n-21.184 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diversen | \n-3.526 | \n-5.416 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige lasten | \n-63.519 | \n-40.610 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Diensten en diverse goederen omvatten hoofdzakelijk ontvangen gepresteerde adviesdiensten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag327": {
"value": "\n
\n\n
\n3.13 OVERIGE FINANCI\u00cbLE RESULTATEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Resultaat uit wisselkoersverschillen | \n-243 | \n141 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Resultaat uit diverse vlottende activa | \n18.743 | \n20.448 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble resultaten | \n18.500 | \n20.589 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag326": {
"value": "\n
\n3.13 OVERIGE FINANCI\u00cbLE RESULTATEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Resultaat uit wisselkoersverschillen | \n-243 | \n141 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Resultaat uit diverse vlottende activa | \n18.743 | \n20.448 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble resultaten | \n18.500 | \n20.589 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag328": {
"value": "\n
\n\n
\n\n3.14 OVERIGE LASTEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble kosten | \n-3.588 | \n-2.358 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diensten en diverse goederen | \n-20.497 | \n-11.652 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bezoldigingen, sociale kosten en pensioenen | \n-35.908 | \n-21.184 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diversen | \n-3.526 | \n-5.416 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige lasten | \n-63.519 | \n-40.610 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Diensten en diverse goederen omvatten hoofdzakelijk ontvangen gepresteerde adviesdiensten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag329": {
"value": "\n
\n\n3.14 OVERIGE LASTEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble kosten | \n-3.588 | \n-2.358 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diensten en diverse goederen | \n-20.497 | \n-11.652 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bezoldigingen, sociale kosten en pensioenen | \n-35.908 | \n-21.184 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diversen | \n-3.526 | \n-5.416 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige lasten | \n-63.519 | \n-40.610 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Diensten en diverse goederen omvatten hoofdzakelijk ontvangen gepresteerde adviesdiensten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag331": {
"value": "\n3.15 BELASTINGEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| WINSTBELASTINGEN | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Belastingkost (+) / -opbrengst (-) van belastingen van het boekjaar | \n7 | \n8 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitgestelde belastingkost (+) / opbrengst (-) | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n7 | \n8 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Aansluiting van de belastingkost (+) / opbrengst (-) van het | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| boekjaar en het boekhoudkundig resultaat | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Boekhoudkundige resultaat v\u00f3\u00f3r belasting | \n1.359.512 | \n-104.259 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Belastingen berekend tegen het tarief van 25% | \n339.878 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Impact van andere belastingtarieven in andere landen | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Impact van belastingvrijstelling van netto niet-gerealiseerde | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| meerwaarden op de portefeuille onder het statuut van | \n18.655 | \n79.472 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Beleggingsentiteit | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effect van belastingvrijstelling van meerwaarden en terugnemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| van waardeverminderingen en niet-aftrekbaarheid van | \n-101.040 | \n13.972 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| minderwaarden en waardeverminderingen op participaties | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Impact van vrijstelling van ontvangen dividenden | \n-257.795 | \n-93.855 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Impact van belastingaanpassingen van voorgaande boekjaren | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige belastingaanpassingen (verworpen uitgaven) | \n309 | \n419 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kosten (+) / baten (-) van uitgestelde belastingen | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Belastingkosten (+) / baten (-) van het boekjaar | \n7 | \n8 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Belastingen met betrekking tot eigen vermogensposten | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitgestelde belastingkost (+) / -opbrengst (-) op de meerwaarde | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| bij de verkoop van het gebouw \u201cNapelsstraat\u201d | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\nAls holding is Sofina volledig vrijgesteld van belasting op het merendeel van haar inkomsten
\n(dividenden en meerwaarden). Deze belastingregeling voor holdingvennootschappen is met
\nname in Belgi\u00eb en Luxemburg ingevoerd om dubbele belastingheffing te voorkomen, volgens
\nhet principe dat wordt geleid door de Europese moeder-dochterrichtlijn. Er wordt dus geen
\nuitgestelde belastingverplichting opgenomen voor niet-gerealiseerde meerwaarden op de
\ninvesteringen. Er zijn echter enkele investeringen waarvoor een belasting op de meerwaarde
\nin het land van vestiging van de deelneming kan gelden in specifieke situaties waarmee
\nsommige van Sofina\u2019s beleggingsdochterondernemingen worden geconfronteerd. Het effect
\nvan de uitgestelde belastingverplichtingen voor de tijdelijke belastingverschillen die door
\ndergelijke beleggingsdochterondernemingen zijn opgenomen tussen de boekwaarde en de
\nfiscale waarde van dergelijke portefeuillebeleggingen komt tot uiting in hun re\u00eble waarde.
\nOp 31 december 2024 bedraagt die impact in totaal 66,36 miljoen EUR. Bovendien voldoet
\nSofina niet aan de voorwaarden om binnen het toepassingsgebied te vallen van Richtlijn (EU)
\n2022/2523 van de Raad van 14 december 2022 betreffende de toepassing van een algemeen
\nminimumbelastingniveau op multinationale ondernemingengroepen en op grote binnenlandse
\ngroepen in de Europese Unie, die de zogenaamde Pijler Twee-regels invoert. Dergelijke regels
\nzijn van toepassing op multinationale groepen waarvan de uiteindelijke moedermaatschap-
\npij een geconsolideerde jaaromzet van 750 miljoen\u2009\u200aEUR of meer rapporteert in ten minste
\ntwee van de vier voorafgaande belastingjaren die onmiddellijk voorafgaan aan het getoetste
\nbelastingjaar. Op basis van het statuut van investeringsentiteit en de toepasselijke consoli
\n-
\ndatiemethode, voldoet Sofina niet aan de vereiste criteria om onder het toepassingsgebied
\nvan deze Pijler Twee-regels te vallen. Er zijn daarom geen uitgestelde belastingen op te nemen
\nin dit verband.
\nDe reserves van Sofina NV omvatten tijdelijke verschillen die voortvloeien uit van belasting
\nvrijgestelde inkomsten van v\u00f3\u00f3r 1990 en de toen geldende belastingregels. Er is geen uit
\n-
\ngestelde belastingverplichting opgenomen omdat Sofina NV het tijdstip van de afwikkeling van
\ndergelijke tijdelijke verschillen kan controleren en het waarschijnlijk is dat het tijdelijke verschil
\nin de nabije toekomst niet zal worden afgewikkeld. In dit verband bedragen de niet erkende
\nuitgestelde belastingverplichtingen per 31 december 2024 54,28 miljoen EUR (56,50 miljoen
\nEUR in 2023).
\nSofina NV neemt geen uitgestelde belastingvorderingen op voor fiscale verliezen (en definitief
\nbelaste inkomsten) overgedragen voor onbepaalde tijd omdat de inning ervan in de nabije
\ntoekomst onzeker wordt geacht. Op 31 december 2024 bedragen deze niet-opgenomen uit
\n-
\ngestelde belastingvorderingen 6,80 miljoen EUR (6,80 miljoen EUR in 2023).
\nZoals uiteengezet in punt 2.1 hierboven, is er ook gecumuleerde winst binnen de Luxemburgse
\nbeleggingsdochterondernemingen die Sofina Private Funds aanhouden, die allemaal belast-
\nbaar zou kunnen worden (tegen een belastingtarief van 25%) in enkele zeer onwaarschijnlijke
\nscenario\u2019s (en bovendien in scenario\u2019s waarover Sofina NV de controle heeft). Bijgevolg is voor
\ndeze bedragen geen uitgestelde belastingverplichting opgenomen.
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| OVERIGE BELASTINGEN | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diverse belastingen op materi\u00eble vaste activa | \n168 | \n201 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-aftrekbare BTW | \n2.587 | \n1.886 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Belasting op effectenrekeningen | \n90 | \n378 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Belasting op beursverrichtingen | \n22 | \n19 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere belastingen | \n50 | \n93 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag343": {
"value": "\n
\n\n3.16 OVERHEIDSSTEUN
\nEen subsidie van 349.000 EUR werd in 2005 toegekend door het Brussels Hoofdstedelijk
\nGewest. Het betreft een tussenkomst van het Gewest in de kosten voor renovatiewerken aan
\nde gevels van het herenhuis waarin Sofina haar maatschappelijke zetel heeft.
\nEen subsidie van 56.000 EUR werd in 2013 toegekend door het Brussels Hoofdstedelijk
\nGewest. Het betreft een tussenkomst van het Gewest in de kosten voor renovatiewerken aan
\nde gevels van het gebouw aan de Antwerpselaan.
\nEen subsidie van 60.000 EUR werd in 2016 toegekend door het Brussels Hoofdstedelijk
\nGewest. Het betreft een tussenkomst van het Gewest in de kosten voor renovatiewerken aan
\nde gevels van het herenhuis waarin Sofina haar maatschappelijke zetel heeft.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag344": {
"value": "\n3.16 OVERHEIDSSTEUN
\nEen subsidie van 349.000 EUR werd in 2005 toegekend door het Brussels Hoofdstedelijk
\nGewest. Het betreft een tussenkomst van het Gewest in de kosten voor renovatiewerken aan
\nde gevels van het herenhuis waarin Sofina haar maatschappelijke zetel heeft.
\nEen subsidie van 56.000 EUR werd in 2013 toegekend door het Brussels Hoofdstedelijk
\nGewest. Het betreft een tussenkomst van het Gewest in de kosten voor renovatiewerken aan
\nde gevels van het gebouw aan de Antwerpselaan.
\nEen subsidie van 60.000 EUR werd in 2016 toegekend door het Brussels Hoofdstedelijk
\nGewest. Het betreft een tussenkomst van het Gewest in de kosten voor renovatiewerken aan
\nde gevels van het herenhuis waarin Sofina haar maatschappelijke zetel heeft.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag346": {
"value": "\n3.17 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nVREEMDE | \nEUR | \nVREEMDE | \nEUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nVALUTA | \n | \nVALUTA | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investeringsportefeuille, niet-gestort | \nEUR | \n | \n70.443 | \n | \n121.520 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| toegezegd kapitaal 1 | \nCAD | \n93 | \n62 | \n154 | \n105 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nUSD | \n1.381.084 | \n1.329.371 | \n1.333.461 | \n1.206.753 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nGBP | \n23.291 | \n28.089 | \n15.703 | \n18.069 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nDKK | \n0 | \n0 | \n1.119.487 | \n150.208 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n1.427.965 | \n | \n1.496.655 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Verkregen kredietfaciliteiten | \n | \n | \n1.185.000 | \n | \n1.125.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gebruikt bedrag | \n | \n | \n0 | \n | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ongebruikt bedrag | \n | \n | \n1.185.000 | \n | \n1.125.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kredietfaciliteiten toegekend aan | \n | \n | \n875.000 | \n | \n965.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| investeringsdochterondernemingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gebruikt bedrag | \n | \n | \n218.410 | \n | \n266.549 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ongebruikt bedrag | \n | \n | \n656.590 | \n | \n698.451 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ter herinnering, Sofina geniet van voorkoop- of voorkeurrechten op bepaalde participaties in
\nhaar portefeuille (gezien in transparantie) en deze rechten zijn afhankelijk van een verhoging
\nvan het kapitaal van de betrokken vennootschap uit de portefeuille of van de verkoop door
\neen aandeelhouder van aandelen in de betrokken vennootschap. De andere verkregen rechten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nhebben vooral betrekking op de mogelijkheid voor Sofina en haar beleggingsdochteronderne-
\nmingen om een aandeelhouder te volgen die zijn participatie geheel of gedeeltelijk verkoopt
\n(tag along-recht). De verbintenissen die Sofina en haar beleggingsdochterondernemingen
\naangaan hebben betrekking op verplichtingen die voortvloeien uit de verkoop van aandelen
\ndoor bepaalde aandeelhouders (drag along-recht). De totale re\u00eble waarde van de participaties
\nwaarop deze verkoopverbintenissen betrekking hebben bedraagt 3.930.258 duizend EUR.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 Deze bedragen vloeien voornamelijk voort uit intekeningen op investeringen van Sofina Private Funds voor een bedrag van 1.422 miljoen EUR (zie punt 2.6 hierboven). Deze verplichtingen worden aangegaan door Sofina NV of haar
\nbeleggingsdochterondernemingen (gezien in transparantie).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag352": {
"value": "\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n3.18 VERRICHTINGEN MET VERBONDEN PARTIJEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ACTIVA EN PASSIVA | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Langlopende vorderingen op niet-geconsolideerde verbonden | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kortlopende vorderingen op niet-geconsolideerde verbonden | \n420.957 | \n495.153 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden aan niet-geconsolideerde verbonden ondernemingen | \n-138.535 | \n-55.980 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| RESULTATEN VAN TRANSACTIES TUSSEN VERBONDEN OF | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| GEASSOCIEERDE PARTIJEN | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden ontvangen van niet-geconsolideerde verbonden | \n1.013.276 | \n360.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden ontvangen van geassocieerde deelnemingen | \n5.614 | \n8.686 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interesten ontvangen van niet-geconsolideerde verbonden | \n11.228 | \n23.533 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interesten betaald aan niet-geconsolideerde verbonden | \n-841 | \n-850 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diensten verleend aan niet-geconsolideerde verbonden | \n1.827 | \n2.792 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diensten ontvangen van niet-geconsolideerde verbonden | \n-1.268 | \n-641 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bezoldigingen aan de belangrijkste leidinggevenden 1 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vaste brutoremuneratie | \n2.585 | \n3.271 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variabele brutoremuneratie | \n3.269 | \n27 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tanti\u00e8mes en zitpenningen | \n2.263 | \n2.176 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Groeps-, hospitalisatie- en zorgverzekeringen | \n517 | \n784 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kosten van op aandelen gebaseerde betalingen | \n4.296 | \n5.296 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gegevens met betrekking tot significante transacties tussen | \nNihil | \nNihil | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| verbonden partijen, uitgevoerd buiten marktomstandigheden | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wat de vorderingen en schulden op en ten aanzien van niet-geconsolideerde verbonden deel-
\nnemingen betreft gaat het hier voornamelijk om leningen en deposito\u2019s tussen Sofina en haar
\ndochterondernemingen. De remuneratiemethodes hiervan worden uitgebreider uiteengezet
\nonder punt 3.9. hierboven.
\nWat de gepresteerde diensten betreft, omvatten deze hoofdzakelijk investerings- en beleg
\n-
\ngingsadviesdiensten met betrekking tot investeringsmogelijkheden en investeringen die door
\nde ontvanger van de dienst worden aangehouden.
\nWat de ontvangen diensten betreft, bestaan deze hoofdzakelijk uit kasstroombeheerdiensten.
\nSofina stelde zich borg voor de verbintenissen van haar niet-geconsolideerde verbonden
\nondernemingen (zijnde haar dochterondernemingen).
\nAandeelhoudersstructuur
\nUnion Financi\u00e8re Bo\u00ebl NV, Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles NV en Mobili\u00e8re et Immo-
\nbili\u00e8re du Centre NV vormen een consortium in de zin van artikel 1:19 van het WVV (samen de
\n\u201cReferentieaandeelhouder\u201d).
\n\nOp basis van de laatste kennisgeving door de Referentieaandeelhouder aan de Vennootschap
\nop 20 augustus 2024, meegedeeld krachtens artikel 74 van de wet van 1 april 2007 op de
\nopenbare overnamebiedingen, hielden de vennootschappen die de Referentieaandeelhouder
\nvormen, op 20 augustus 2024 aandelen in de Vennootschap aan zoals weergegeven in
\nonderstaande tabel:
\n\n
\n\n\n | \nAANTAL AANDELEN | \n% DEELNEMING | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Union Financi\u00e8re Bo\u00ebl NV | \n7.791.408 | \n22,75% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles NV | \n8.486.320 | \n24,78% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mobili\u00e8re et Immobili\u00e8re du Centre NV | \n2.535.968 | \n7,40% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal Referentieaandeelhouder: | \n18.813.696 | \n54,93% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina NV (eigen aandelen) | \n1.128.295 | \n3,29% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n19.941.991 | \n58,22% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Op 31 december 2024 hield Sofina 1.196.173 eigen aandelen aan die 3,49% van het maatschap-
\npelijk kapitaal vertegenwoordigen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 Na de ontbinding van het Executive Committee werd in januari 2024 de Leadership Council opgericht. De cijfers per 31 december 2024 hebben betrekking op de zes leden van de Leadership Council en de niet-Uitvoerende Bestuurders, terwijl de cijfers
\nper 31 december 2023 betrekking hebben op de acht leden van het toenmalige Executive Committee en de niet-Uitvoerende Bestuurders.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\nBezoldiging van Commissarissen
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Revisorale opdrachten uitgevoerd door de Commissaris | \n115 | \n114 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige controleopdrachten uitgevoerd door de Commissaris | \n16 | \n16 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere opdarcthen buiten de revisorale opdrachten uitgevoerd | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| door het netwerk van de Commissaris | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Revisorale opdrachten uitgevoerd het netwerk van de | \n412 | \n367 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Commissaris | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fiscale adviesopdrachten | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag353": {
"value": "\n
\n\n
\n\n
\n3.18 VERRICHTINGEN MET VERBONDEN PARTIJEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ACTIVA EN PASSIVA | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Langlopende vorderingen op niet-geconsolideerde verbonden | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kortlopende vorderingen op niet-geconsolideerde verbonden | \n420.957 | \n495.153 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden aan niet-geconsolideerde verbonden ondernemingen | \n-138.535 | \n-55.980 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| RESULTATEN VAN TRANSACTIES TUSSEN VERBONDEN OF | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| GEASSOCIEERDE PARTIJEN | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden ontvangen van niet-geconsolideerde verbonden | \n1.013.276 | \n360.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden ontvangen van geassocieerde deelnemingen | \n5.614 | \n8.686 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interesten ontvangen van niet-geconsolideerde verbonden | \n11.228 | \n23.533 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interesten betaald aan niet-geconsolideerde verbonden | \n-841 | \n-850 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diensten verleend aan niet-geconsolideerde verbonden | \n1.827 | \n2.792 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diensten ontvangen van niet-geconsolideerde verbonden | \n-1.268 | \n-641 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bezoldigingen aan de belangrijkste leidinggevenden 1 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vaste brutoremuneratie | \n2.585 | \n3.271 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variabele brutoremuneratie | \n3.269 | \n27 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tanti\u00e8mes en zitpenningen | \n2.263 | \n2.176 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Groeps-, hospitalisatie- en zorgverzekeringen | \n517 | \n784 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kosten van op aandelen gebaseerde betalingen | \n4.296 | \n5.296 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gegevens met betrekking tot significante transacties tussen | \nNihil | \nNihil | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| verbonden partijen, uitgevoerd buiten marktomstandigheden | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wat de vorderingen en schulden op en ten aanzien van niet-geconsolideerde verbonden deel-
\nnemingen betreft gaat het hier voornamelijk om leningen en deposito\u2019s tussen Sofina en haar
\ndochterondernemingen. De remuneratiemethodes hiervan worden uitgebreider uiteengezet
\nonder punt 3.9. hierboven.
\nWat de gepresteerde diensten betreft, omvatten deze hoofdzakelijk investerings- en beleg
\n-
\ngingsadviesdiensten met betrekking tot investeringsmogelijkheden en investeringen die door
\nde ontvanger van de dienst worden aangehouden.
\nWat de ontvangen diensten betreft, bestaan deze hoofdzakelijk uit kasstroombeheerdiensten.
\nSofina stelde zich borg voor de verbintenissen van haar niet-geconsolideerde verbonden
\nondernemingen (zijnde haar dochterondernemingen).
\nAandeelhoudersstructuur
\nUnion Financi\u00e8re Bo\u00ebl NV, Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles NV en Mobili\u00e8re et Immo-
\nbili\u00e8re du Centre NV vormen een consortium in de zin van artikel 1:19 van het WVV (samen de
\n\u201cReferentieaandeelhouder\u201d).
\n\nOp basis van de laatste kennisgeving door de Referentieaandeelhouder aan de Vennootschap
\nop 20 augustus 2024, meegedeeld krachtens artikel 74 van de wet van 1 april 2007 op de
\nopenbare overnamebiedingen, hielden de vennootschappen die de Referentieaandeelhouder
\nvormen, op 20 augustus 2024 aandelen in de Vennootschap aan zoals weergegeven in
\nonderstaande tabel:
\n\n
\n\n\n | \nAANTAL AANDELEN | \n% DEELNEMING | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Union Financi\u00e8re Bo\u00ebl NV | \n7.791.408 | \n22,75% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles NV | \n8.486.320 | \n24,78% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mobili\u00e8re et Immobili\u00e8re du Centre NV | \n2.535.968 | \n7,40% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal Referentieaandeelhouder: | \n18.813.696 | \n54,93% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina NV (eigen aandelen) | \n1.128.295 | \n3,29% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n19.941.991 | \n58,22% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Op 31 december 2024 hield Sofina 1.196.173 eigen aandelen aan die 3,49% van het maatschap-
\npelijk kapitaal vertegenwoordigen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 Na de ontbinding van het Executive Committee werd in januari 2024 de Leadership Council opgericht. De cijfers per 31 december 2024 hebben betrekking op de zes leden van de Leadership Council en de niet-Uitvoerende Bestuurders, terwijl de cijfers
\nper 31 december 2023 betrekking hebben op de acht leden van het toenmalige Executive Committee en de niet-Uitvoerende Bestuurders.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\nBezoldiging van Commissarissen
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Revisorale opdrachten uitgevoerd door de Commissaris | \n115 | \n114 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige controleopdrachten uitgevoerd door de Commissaris | \n16 | \n16 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere opdarcthen buiten de revisorale opdrachten uitgevoerd | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| door het netwerk van de Commissaris | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Revisorale opdrachten uitgevoerd het netwerk van de | \n412 | \n367 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Commissaris | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fiscale adviesopdrachten | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag354": {
"value": "\n
\n\n
\n3.18 VERRICHTINGEN MET VERBONDEN PARTIJEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ACTIVA EN PASSIVA | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Langlopende vorderingen op niet-geconsolideerde verbonden | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kortlopende vorderingen op niet-geconsolideerde verbonden | \n420.957 | \n495.153 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden aan niet-geconsolideerde verbonden ondernemingen | \n-138.535 | \n-55.980 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| RESULTATEN VAN TRANSACTIES TUSSEN VERBONDEN OF | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| GEASSOCIEERDE PARTIJEN | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden ontvangen van niet-geconsolideerde verbonden | \n1.013.276 | \n360.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden ontvangen van geassocieerde deelnemingen | \n5.614 | \n8.686 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interesten ontvangen van niet-geconsolideerde verbonden | \n11.228 | \n23.533 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interesten betaald aan niet-geconsolideerde verbonden | \n-841 | \n-850 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diensten verleend aan niet-geconsolideerde verbonden | \n1.827 | \n2.792 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diensten ontvangen van niet-geconsolideerde verbonden | \n-1.268 | \n-641 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bezoldigingen aan de belangrijkste leidinggevenden 1 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vaste brutoremuneratie | \n2.585 | \n3.271 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variabele brutoremuneratie | \n3.269 | \n27 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tanti\u00e8mes en zitpenningen | \n2.263 | \n2.176 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Groeps-, hospitalisatie- en zorgverzekeringen | \n517 | \n784 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kosten van op aandelen gebaseerde betalingen | \n4.296 | \n5.296 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gegevens met betrekking tot significante transacties tussen | \nNihil | \nNihil | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| verbonden partijen, uitgevoerd buiten marktomstandigheden | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wat de vorderingen en schulden op en ten aanzien van niet-geconsolideerde verbonden deel-
\nnemingen betreft gaat het hier voornamelijk om leningen en deposito\u2019s tussen Sofina en haar
\ndochterondernemingen. De remuneratiemethodes hiervan worden uitgebreider uiteengezet
\nonder punt 3.9. hierboven.
\nWat de gepresteerde diensten betreft, omvatten deze hoofdzakelijk investerings- en beleg
\n-
\ngingsadviesdiensten met betrekking tot investeringsmogelijkheden en investeringen die door
\nde ontvanger van de dienst worden aangehouden.
\nWat de ontvangen diensten betreft, bestaan deze hoofdzakelijk uit kasstroombeheerdiensten.
\nSofina stelde zich borg voor de verbintenissen van haar niet-geconsolideerde verbonden
\nondernemingen (zijnde haar dochterondernemingen).
\nAandeelhoudersstructuur
\nUnion Financi\u00e8re Bo\u00ebl NV, Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles NV en Mobili\u00e8re et Immo-
\nbili\u00e8re du Centre NV vormen een consortium in de zin van artikel 1:19 van het WVV (samen de
\n\u201cReferentieaandeelhouder\u201d).
\n\nOp basis van de laatste kennisgeving door de Referentieaandeelhouder aan de Vennootschap
\nop 20 augustus 2024, meegedeeld krachtens artikel 74 van de wet van 1 april 2007 op de
\nopenbare overnamebiedingen, hielden de vennootschappen die de Referentieaandeelhouder
\nvormen, op 20 augustus 2024 aandelen in de Vennootschap aan zoals weergegeven in
\nonderstaande tabel:
\n\n
\n\n\n | \nAANTAL AANDELEN | \n% DEELNEMING | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Union Financi\u00e8re Bo\u00ebl NV | \n7.791.408 | \n22,75% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles NV | \n8.486.320 | \n24,78% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mobili\u00e8re et Immobili\u00e8re du Centre NV | \n2.535.968 | \n7,40% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal Referentieaandeelhouder: | \n18.813.696 | \n54,93% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina NV (eigen aandelen) | \n1.128.295 | \n3,29% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n19.941.991 | \n58,22% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Op 31 december 2024 hield Sofina 1.196.173 eigen aandelen aan die 3,49% van het maatschap-
\npelijk kapitaal vertegenwoordigen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 Na de ontbinding van het Executive Committee werd in januari 2024 de Leadership Council opgericht. De cijfers per 31 december 2024 hebben betrekking op de zes leden van de Leadership Council en de niet-Uitvoerende Bestuurders, terwijl de cijfers
\nper 31 december 2023 betrekking hebben op de acht leden van het toenmalige Executive Committee en de niet-Uitvoerende Bestuurders.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\nBezoldiging van Commissarissen
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Revisorale opdrachten uitgevoerd door de Commissaris | \n115 | \n114 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige controleopdrachten uitgevoerd door de Commissaris | \n16 | \n16 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere opdarcthen buiten de revisorale opdrachten uitgevoerd | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| door het netwerk van de Commissaris | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Revisorale opdrachten uitgevoerd het netwerk van de | \n412 | \n367 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Commissaris | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fiscale adviesopdrachten | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\nParticipaties en vorderingen
\nParticipaties tegen re\u00eble waarde worden opgenomen op transactiedatum en worden gewaar-
\ndeerd tegen hun re\u00eble waarde.
\nDe participaties tegen re\u00eble waarde bestaan uit effecten die verworven zijn met als bedoeling
\nopbrengsten uit hoofde van waardestijgingen en/of investeringsinkomsten te verkrijgen. Ze
\nworden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op elke balansdatum. Niet-gerealiseerde meer- of
\nminderwaarden worden direct in de resultatenrekening geboekt. In het geval van een verkoop
\nwordt het verschil tussen de netto-opbrengst van de verkoop en de boekwaarde in de resul-
\ntatenrekening opgenomen, hetzij met een debit hetzij met een credit.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag355": {
"value": "\n
\n3.18 VERRICHTINGEN MET VERBONDEN PARTIJEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ACTIVA EN PASSIVA | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Langlopende vorderingen op niet-geconsolideerde verbonden | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kortlopende vorderingen op niet-geconsolideerde verbonden | \n420.957 | \n495.153 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden aan niet-geconsolideerde verbonden ondernemingen | \n-138.535 | \n-55.980 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| RESULTATEN VAN TRANSACTIES TUSSEN VERBONDEN OF | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| GEASSOCIEERDE PARTIJEN | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden ontvangen van niet-geconsolideerde verbonden | \n1.013.276 | \n360.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividenden ontvangen van geassocieerde deelnemingen | \n5.614 | \n8.686 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interesten ontvangen van niet-geconsolideerde verbonden | \n11.228 | \n23.533 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interesten betaald aan niet-geconsolideerde verbonden | \n-841 | \n-850 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diensten verleend aan niet-geconsolideerde verbonden | \n1.827 | \n2.792 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diensten ontvangen van niet-geconsolideerde verbonden | \n-1.268 | \n-641 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ondernemingen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Bezoldigingen aan de belangrijkste leidinggevenden 1 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vaste brutoremuneratie | \n2.585 | \n3.271 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variabele brutoremuneratie | \n3.269 | \n27 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tanti\u00e8mes en zitpenningen | \n2.263 | \n2.176 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Groeps-, hospitalisatie- en zorgverzekeringen | \n517 | \n784 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kosten van op aandelen gebaseerde betalingen | \n4.296 | \n5.296 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gegevens met betrekking tot significante transacties tussen | \nNihil | \nNihil | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| verbonden partijen, uitgevoerd buiten marktomstandigheden | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wat de vorderingen en schulden op en ten aanzien van niet-geconsolideerde verbonden deel-
\nnemingen betreft gaat het hier voornamelijk om leningen en deposito\u2019s tussen Sofina en haar
\ndochterondernemingen. De remuneratiemethodes hiervan worden uitgebreider uiteengezet
\nonder punt 3.9. hierboven.
\nWat de gepresteerde diensten betreft, omvatten deze hoofdzakelijk investerings- en beleg
\n-
\ngingsadviesdiensten met betrekking tot investeringsmogelijkheden en investeringen die door
\nde ontvanger van de dienst worden aangehouden.
\nWat de ontvangen diensten betreft, bestaan deze hoofdzakelijk uit kasstroombeheerdiensten.
\nSofina stelde zich borg voor de verbintenissen van haar niet-geconsolideerde verbonden
\nondernemingen (zijnde haar dochterondernemingen).
\nAandeelhoudersstructuur
\nUnion Financi\u00e8re Bo\u00ebl NV, Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles NV en Mobili\u00e8re et Immo-
\nbili\u00e8re du Centre NV vormen een consortium in de zin van artikel 1:19 van het WVV (samen de
\n\u201cReferentieaandeelhouder\u201d).
\n\nOp basis van de laatste kennisgeving door de Referentieaandeelhouder aan de Vennootschap
\nop 20 augustus 2024, meegedeeld krachtens artikel 74 van de wet van 1 april 2007 op de
\nopenbare overnamebiedingen, hielden de vennootschappen die de Referentieaandeelhouder
\nvormen, op 20 augustus 2024 aandelen in de Vennootschap aan zoals weergegeven in
\nonderstaande tabel:
\n\n
\n\n\n | \nAANTAL AANDELEN | \n% DEELNEMING | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Union Financi\u00e8re Bo\u00ebl NV | \n7.791.408 | \n22,75% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles NV | \n8.486.320 | \n24,78% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mobili\u00e8re et Immobili\u00e8re du Centre NV | \n2.535.968 | \n7,40% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal Referentieaandeelhouder: | \n18.813.696 | \n54,93% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina NV (eigen aandelen) | \n1.128.295 | \n3,29% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n19.941.991 | \n58,22% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Op 31 december 2024 hield Sofina 1.196.173 eigen aandelen aan die 3,49% van het maatschap-
\npelijk kapitaal vertegenwoordigen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 Na de ontbinding van het Executive Committee werd in januari 2024 de Leadership Council opgericht. De cijfers per 31 december 2024 hebben betrekking op de zes leden van de Leadership Council en de niet-Uitvoerende Bestuurders, terwijl de cijfers
\nper 31 december 2023 betrekking hebben op de acht leden van het toenmalige Executive Committee en de niet-Uitvoerende Bestuurders.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nBezoldiging van Commissarissen
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Revisorale opdrachten uitgevoerd door de Commissaris | \n115 | \n114 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige controleopdrachten uitgevoerd door de Commissaris | \n16 | \n16 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere opdarcthen buiten de revisorale opdrachten uitgevoerd | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| door het netwerk van de Commissaris | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Revisorale opdrachten uitgevoerd het netwerk van de | \n412 | \n367 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Commissaris | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fiscale adviesopdrachten | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| B. GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN - TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cambridge Associates | \nOnrechtstreeks | \n24.242 | \n23,89 | \n24.242 | \n23,68 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 125 High Street - MA 02110 Boston - USA | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dott HoldCo (Dott) | \nOnrechtstreeks | \n10.143.368 | \n24,98 | \n0 | \n0,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diemenstraat 292 - 1013 CR Amsterdam - Nederland | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Drylock Technologies | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Spinnerijstraat 12- 9240 Zele | \nRechtstreeks | \n169.782.750 | \n25,00 | \n169.782.750 | \n25,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ondernemingsnummer 0479 766 057 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Green E Origin (Green Energy Origin) | \nOnrechtstreeks | \n400.737 | \n29,44 | \n279.851 | \n24,51 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4, rue du Fort Wallis - LU-2714 Luxemburg | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Groupe Petit Forestier | \nRechtstreeks | \n0 | \n0,00 | \n976.838 | \n33,62 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 11, route de Tremblay - 93420 Villepinte - Frankrijk | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| MXP Prime Platform (SellerX) | \nOnrechtstreeks | \n1.284.209 | \n26,09 | \n1.284.209 | \n26,09 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| J\u00e4gerstra\u00dfe 41 - 10117 Berlin - Duitsland | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nuxe International | \nOnrechtstreeks | \n193.261.167 | \n49,00 | \n193.261.167 | \n49,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 127, rue d'Aguesseau - 92100 Boulogne-Billancourt - Frankrijk | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Polygone (GL events) | \nRechtstreeks | \n0 | \n0,00 | \n221.076 | \n20,96 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 59, Quai Rambaud - 69002 Lyon - Frankrijk | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag356": {
"value": "\nOp basis van de laatste kennisgeving door de Referentieaandeelhouder aan de Vennootschap
\nop 20 augustus 2024, meegedeeld krachtens artikel 74 van de wet van 1 april 2007 op de
\nopenbare overnamebiedingen, hielden de vennootschappen die de Referentieaandeelhouder
\nvormen, op 20 augustus 2024 aandelen in de Vennootschap aan zoals weergegeven in
\nonderstaande tabel:
\n\n
\n\n\n | \nAANTAL AANDELEN | \n% DEELNEMING | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Union Financi\u00e8re Bo\u00ebl NV | \n7.791.408 | \n22,75% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles NV | \n8.486.320 | \n24,78% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mobili\u00e8re et Immobili\u00e8re du Centre NV | \n2.535.968 | \n7,40% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal Referentieaandeelhouder: | \n18.813.696 | \n54,93% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina NV (eigen aandelen) | \n1.128.295 | \n3,29% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n19.941.991 | \n58,22% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Op 31 december 2024 hield Sofina 1.196.173 eigen aandelen aan die 3,49% van het maatschap-
\npelijk kapitaal vertegenwoordigen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag360": {
"value": "\nBezoldiging van Commissarissen
\n\n
\n\n\n | \n | \nIN DUIZEND EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Revisorale opdrachten uitgevoerd door de Commissaris | \n115 | \n114 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige controleopdrachten uitgevoerd door de Commissaris | \n16 | \n16 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere opdarcthen buiten de revisorale opdrachten uitgevoerd | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| door het netwerk van de Commissaris | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Revisorale opdrachten uitgevoerd het netwerk van de | \n412 | \n367 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Commissaris | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fiscale adviesopdrachten | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag362": {
"value": "\n3.19 AANDELENOPTIEPLAN VOOR HET PERSONEEL
\nAard en draagwijdte van de regelingen
\nSofina kent aandeeloptieplannen toe op Sofina-aandelen voor de leden van de Sofina-groep
\npersoneelsleden
\n 1
\n. Deze opties kunnen ten vroegste worden uitgeoefend op 1 januari van het
\nvierde kalenderjaar dat volgt op het jaar waarin het aanbod werd gedaan, en ten laatste op
\nhet einde van het tiende kalenderjaar dat volgt op het jaar waarin het aanbod werd gedaan.
\nDe afwikkeling van de aandelenoptieplannen gebeurt uitsluitend in bestaande Sofina-aandelen.
\nDe Vennootschap waakt er op elk ogenblik over het noodzakelijke aantal eigen aandelen aan
\nte houden om de verschillende aandelenoptieplannen te dekken.
\n\n
\n\n\n| TOEGEWEZEN OPTIES | \nAANTAL | \nUITOEFENPRIJS GEWOGEN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nGEMIDDELDE (IN EUR) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitoefenbaar per 31/12/2023 | \n307.800 | \n168,65 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitstaand per 01/01/2024 | \n840.400 | \n241,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Toegewezen 2 tijdens het boekjaar | \n198.791 | \n196,14 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitgeoefend tijdens het boekjaar | \n-42.850 | \n142,08 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Afstand van gedaan tijdens het boekjaar | \n0 | \n0,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vervallen tijdens het boekjaar | \n-6.000 | \n203,42 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitstaand per 31/12/2024 | \n990.341 | \n236,50 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitoefenbaar per 31/12/2024 | \n391.500 | \n196,06 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
De gewogen gemiddelde aandelenkoers op de uitoefendatum van de opties die gedurende
\nhet jaar zijn uitgeoefend, was 239,31 EUR.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nDe uitoefenprijsvork voor de 990.341 uitstaande opties per 31 december 2024 bedraagt
\n125,96 EUR tot 385,40 EUR (zie tabel hieronder) en het gewogen gemiddelde van de res-
\nterende looptijd bedraagt zeven jaar, met een uitoefenprijsvork voor de opties tussen nul en
\nnegen jaar.
\n\n
\n\n\n| UITOEFENPRIJSVORK VOOR DE TOEGEWEZEN | \nAANTAL | \nUITOEFENPRIJS GEWOGEN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| OPTIES | \n | \nGEMIDDELDE (IN EUR) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 101 EUR tot 150 EUR | \n59.650 | \n125,96 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 151 EUR tot 200 EUR | \n402.591 | \n191,69 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 200 EUR tot 250 EUR | \n331.550 | \n222,54 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 350 EUR tot 400 EUR | \n196.550 | \n385,40 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitstaande opties per 31/12/2024 | \n990.341 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waardeberekening
\nDe gewogen gemiddelde waarde van de opties toegewezen
\n 2
\n in 2024 bedraagt 68,97 EUR.
\nHet gebruikte waarderingsmodel is het Black-Scholes-model. De gewogen gemiddelden van
\nde belangrijkste parameters die gebruikt werden voor de berekeningen zijn:
\n\n
\n\n\n| BOEKJAAR | \nPRIJS VAN HET | \nRENDEMENT | \nRISICOVRIJE | \nVERWACHTE | \nDE LOOPTIJD | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nONDERLIGGEND | \nOP DIVIDEND | \nRENTEVOET | \nVOLATILITEIT | \nVAN DE OPTIE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nAANDEEL (IN | \n | \n | \n | \n (IN JAREN) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nEUR) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n196,14 | \n1,49% | \n2,50% | \n27,31 % | \n\u2009\u200a6,5\u2009\u200a\u2009\u200a\u2009\u200a | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
De volatiliteit werd berekend op basis van de historische bewegingen van de koers van het
\naandeel Sofina over de afgelopen 6,5 jaar (wat overeenkomt met de gemiddelde looptijd van
\nde plannen).
\nInvloed op het resultaat
\nDe kosten in 2024 met betrekking tot de aandelenoptieplannen bedragen 10.343 duizend
\nEUR (8.344 duizend EUR in 2023).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 Werknemers en de CEO.
\n2 Effectieve datum na de zestig dagen van de acceptatieperiode.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag365": {
"value": "\n3.20 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
\nDe gebeurtenissen na balansdatum worden opnomen in de sectie Jaaroverzicht die deel
\nuitmaakt van het Verslag van de Raad van Bestuur.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag369": {
"value": "\n
\n
\n3.21 LIJST VAN DOCHTERONDERNEMINGEN EN GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN
\n\n
\n\n\n | \n | \nAANGEHOUDEN MAATSCHAPPELIJK RECHTEN | \nAANGEHOUDEN MAATSCHAPPELIJK RECHTEN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| NAAM EN ZETELS | \nLINK | \n | \nDEELNEMINGS % OP | \n | \nDEELNEMINGS % OP | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nAANTAL AANDELEN | \n31/12/2024 | \nAANTAL AANDELEN | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n| A. BELEGGINGSDOCHTERONDERNEMINGEN - TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Global Education Holding SA | \nOnrechtstreeks | \n277.262 | \n82,01 | \n277.262 | \n82,01 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Asia Private Ltd. | \nRechtstreeks | \n1.995.000 | \n100 | \n615.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 108 Amoy Street # 03-01 - SG-069928 Singapore | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Capital SA | \nRechtstreeks | \n5.872.576 | \n100 | \n5.872.576 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Global SA SIF | \nOnrechtstreeks | \n17.500.000 | \n100 | \n17.500.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Invest SA | \nRechtstreeks | \n30.000 | \n100 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina London Ltd. | \nRechtstreeks | \n50.000 | \n100 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 7th Floor, 50 Broadway - London SW1H 0DB - Verenigd Koninkrijk | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina US, LLC | \nRechtstreeks | \n802.000 | \n100 | \n802.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 160 Federal Street, 9th floor - MA 02110 Boston - USA | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Partners SA | \nOnrechtstreeks | \n0 | \n0 | \n46.668.777 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Private Equity SA SICAR | \nOnrechtstreeks | \n5.910.000 | \n100 | \n5.910.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Ventures SA | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 29, Nijverheidsstraat - 1040 Brussel | \nRechtstreeks | \n11.709 | \n100 | \n11.709 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ondernemingsnummer 0423 386 786 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n| B. GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN - TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cambridge Associates | \nOnrechtstreeks | \n24.242 | \n23,89 | \n24.242 | \n23,68 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 125 High Street - MA 02110 Boston - USA | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dott HoldCo (Dott) | \nOnrechtstreeks | \n10.143.368 | \n24,98 | \n0 | \n0,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diemenstraat 292 - 1013 CR Amsterdam - Nederland | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Drylock Technologies | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Spinnerijstraat 12- 9240 Zele | \nRechtstreeks | \n169.782.750 | \n25,00 | \n169.782.750 | \n25,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ondernemingsnummer 0479 766 057 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Green E Origin (Green Energy Origin) | \nOnrechtstreeks | \n400.737 | \n29,44 | \n279.851 | \n24,51 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4, rue du Fort Wallis - LU-2714 Luxemburg | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Groupe Petit Forestier | \nRechtstreeks | \n0 | \n0,00 | \n976.838 | \n33,62 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 11, route de Tremblay - 93420 Villepinte - Frankrijk | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| MXP Prime Platform (SellerX) | \nOnrechtstreeks | \n1.284.209 | \n26,09 | \n1.284.209 | \n26,09 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| J\u00e4gerstra\u00dfe 41 - 10117 Berlin - Duitsland | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nuxe International | \nOnrechtstreeks | \n193.261.167 | \n49,00 | \n193.261.167 | \n49,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 127, rue d'Aguesseau - 92100 Boulogne-Billancourt - Frankrijk | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Polygone (GL events) | \nRechtstreeks | \n0 | \n0,00 | \n221.076 | \n20,96 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 59, Quai Rambaud - 69002 Lyon - Frankrijk | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nAangezien Sofina voldoet aan de voorwaarden van artikel 70 van de Luxemburgse wet van 19 december 2002 kunnen de Luxemburgse dochterondernemingen
\n(behalve Sofina Private Equity SA SICAR en Sofina Global SA SIF) worden vrijgesteld van enkele bepalingen met betrekking tot de publicatie van hun statutaire jaarrekening.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag370": {
"value": "\n
\n\n\n
\n\n\n| A. BELEGGINGSDOCHTERONDERNEMINGEN - TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Global Education Holding SA | \nOnrechtstreeks | \n277.262 | \n82,01 | \n277.262 | \n82,01 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Asia Private Ltd. | \nRechtstreeks | \n1.995.000 | \n100 | \n615.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 108 Amoy Street # 03-01 - SG-069928 Singapore | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Capital SA | \nRechtstreeks | \n5.872.576 | \n100 | \n5.872.576 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Global SA SIF | \nOnrechtstreeks | \n17.500.000 | \n100 | \n17.500.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Invest SA | \nRechtstreeks | \n30.000 | \n100 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina London Ltd. | \nRechtstreeks | \n50.000 | \n100 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 7th Floor, 50 Broadway - London SW1H 0DB - Verenigd Koninkrijk | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina US, LLC | \nRechtstreeks | \n802.000 | \n100 | \n802.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 160 Federal Street, 9th floor - MA 02110 Boston - USA | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Partners SA | \nOnrechtstreeks | \n0 | \n0 | \n46.668.777 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Private Equity SA SICAR | \nOnrechtstreeks | \n5.910.000 | \n100 | \n5.910.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Ventures SA | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 29, Nijverheidsstraat - 1040 Brussel | \nRechtstreeks | \n11.709 | \n100 | \n11.709 | \n100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ondernemingsnummer 0423 386 786 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n| B. GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN - TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cambridge Associates | \nOnrechtstreeks | \n24.242 | \n23,89 | \n24.242 | \n23,68 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 125 High Street - MA 02110 Boston - USA | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dott HoldCo (Dott) | \nOnrechtstreeks | \n10.143.368 | \n24,98 | \n0 | \n0,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diemenstraat 292 - 1013 CR Amsterdam - Nederland | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Drylock Technologies | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Spinnerijstraat 12- 9240 Zele | \nRechtstreeks | \n169.782.750 | \n25,00 | \n169.782.750 | \n25,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ondernemingsnummer 0479 766 057 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Green E Origin (Green Energy Origin) | \nOnrechtstreeks | \n400.737 | \n29,44 | \n279.851 | \n24,51 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4, rue du Fort Wallis - LU-2714 Luxemburg | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Groupe Petit Forestier | \nRechtstreeks | \n0 | \n0,00 | \n976.838 | \n33,62 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 11, route de Tremblay - 93420 Villepinte - Frankrijk | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| MXP Prime Platform (SellerX) | \nOnrechtstreeks | \n1.284.209 | \n26,09 | \n1.284.209 | \n26,09 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| J\u00e4gerstra\u00dfe 41 - 10117 Berlin - Duitsland | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nuxe International | \nOnrechtstreeks | \n193.261.167 | \n49,00 | \n193.261.167 | \n49,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 127, rue d'Aguesseau - 92100 Boulogne-Billancourt - Frankrijk | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Polygone (GL events) | \nRechtstreeks | \n0 | \n0,00 | \n221.076 | \n20,96 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 59, Quai Rambaud - 69002 Lyon - Frankrijk | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag376": {
"value": "\nDe volgende nieuwe standaarden en interpretaties zijn in 2024 in werking getreden:
\n\u2022 Aanpassingen aan IAS 1 - Presentatie van de Jaarrekening: Classificatie van verplichtingen als
\nkortlopend of langlopend en Langlopende Verplichtingen met Convenanten (toepasbaar voor het
\nboekjaar beginnend op of na 1 januari 2024);
\n\u2022 Aanpassingen aan IFRS 16 - Leaseovereenkomsten: Leaseverplichting in een Sale and Leaseback
\n(toepasbaar voor het boekjaar beginnend op of na 1 januari 2024); en
\n\u2022 Aanpassingen aan IAS 1 - Presentatie van de Jaarrekening en IFRS Practice Statement 2: Toelichting
\nvan grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving (toepasbaar voor het boekjaar beginnend op of na
\n1 januari 2024);
\nDe toepassing van deze normen en interpretaties heeft echter geen significante impact op
\nde financi\u00eble staten van Sofina.
\nSofina is niet overgegaan tot vervroegde toepassing van de nieuwe en aangepaste standaarden
\nen interpretaties die van kracht worden voor het boekjaar beginnend op 1\u2009\u200ajanuari\u2009\u200a2024:
\n\u2022 Aanpassingen aan IAS 21 - De gevolgen van wisselkoerswijzigingen: Gebrek aan inwisselbaarheid
\n(toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2025);
\n\u2022 IFRS 18 - Presentatie en toelichting in de jaarrekening (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari
\n2027 maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese Unie);
\n\u2022 IFRS 19 - Dochterondernemingen zonder publieke verantwoordingsplicht \u2013 Toelichtingen (toepasbaar
\nvoor boekjaren vanaf 1 januari 2027 maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese Unie);
\n\u2022 Aanpassingen aan IFRS 9 en IFRS 7 - Classificatie en waardering van financi\u00eble instrumenten
\n(toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2026 maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese
\nUnie);
\n\u2022 Jaarlijkse Verbeteringen \u2013 Volume 11 (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2026 maar nog niet
\ngoedgekeurd binnen de Europese Unie); en
\n\u2022 Aanpassingen aan IFRS 9 en IFRS 7 Contracten met betrekking tot natuurafhankelijke elektriciteit
\n(toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2026 maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese
\nUnie).
\nDe toekomstige toepassing van deze nieuwe standaarden en interpretaties zal naar verwachting
\ngeen significante impact hebben op de geconsolideerde financi\u00eble staten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag377": {
"value": "\n
\nWaarderingsgrondslagen
\n\nDe overeenkomstig IFRS geconsolideerde financi\u00eble staten worden opgesteld op basis van de
\nre\u00eble waarde via de resultatenrekening, met uitzondering van handels- en sociale vorderingen
\nen schulden die tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd worden.
\nOm het belang te weerspiegelen van de gegevens die bij de waarderingen tegen re\u00eble waarde
\nworden gebruikt, rangschikt de groep deze waarderingen volgens een hi\u00ebrarchie met de
\nvolgende niveaus:
\n\u2022 Niveau 1: beursgenoteerde prijzen (niet-aangepast) op actieve markten voor identieke activa of
\nverplichtingen;
\n\u2022 Niveau 2: andere gegevens dan de bij niveau 1 ondergebrachte beursgenoteerde prijzen, die voor
\nde activa of verplichtingen waarneembaar zijn, hetzij direct (d.w.z. prijzen), hetzij indirect (d.w.z.
\nafgeleid van prijzen);
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\u2022 Niveau 3: gegevens met betrekking tot de activa of verplichtingen die niet gebaseerd zijn op
\nwaarneembare marktgegevens (niet-waarneembare gegevens).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag381": {
"value": "\nGrondslagen voor consolidatie
\nOvereenkomstig haar statuut van Beleggingsentiteit consolideert Sofina haar dochteron-
\ndernemingen niet en past zij de IFRS 3-norm niet toe wanneer zij zeggenschap over een
\nandere entiteit verkrijgt.
\nEr is een uitzondering op deze behandeling voor dochterondernemingen waarvan de activi
\n-
\nteiten uitsluitend bestaan uit het verrichten van diensten met betrekking tot de investerings-
\nactiviteiten van Sofina. Deze dochterondernemingen worden integraal geconsolideerd.
\nDe participaties in de andere dochterondernemingen, die niet uitsluitend diensten verlenen
\nmet betrekking tot de investeringsactiviteiten van Sofina, worden ook gewaardeerd tegen de
\nre\u00eble waarde via de resultatenrekening overeenkomstig de IFRS 9-norm.
\nParticipaties waarin Sofina een aanzienlijke invloed uitoefent worden ook in toepassing van
\nde bepalingen van de IAS 28, \u00a718-norm gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via de resultaten
\n-
\nrekening overeenkomstig de IFRS 9-norm.
\nDe lijst van dochterondernemingen en geassocieerde ondernemingen wordt voorgesteld
\nonder punt 3.20. In deze lijst zijn niet de vennootschappen opgenomen waarin Sofina meer
\ndan 20% van het kapitaal bezit zonder daarop een aanzienlijke invloed uit te oefenen, omdat
\nzij bijvoorbeeld geen vertegenwoordigingsmandaat heeft in de Raad van Bestuur van deze
\nvennootschappen, noch vetorechten (buiten de gebruikelijke beschermingsrechten, bijvoor
\n-
\nbeeld met betrekking tot reorganisaties, kapitaalverhogingen, enz.)
\n
\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag382": {
"value": "\nTransacties in vreemde valuta
\nTransacties in vreemde valuta worden geboekt tegen de wisselkoers op transactiedatum.
\nHet wisselkoerseffect wordt in de resultatenrekening geboekt onder \u201cOverige financi\u00eble
\nresultaten\u201d.
\nWisselkoersverschillen die voortvloeien uit deze transacties, alsmede de koersomreken-
\ningsverschillen die voortvloeien uit de omrekening van in vreemde valuta luidende activa en
\nverplichtingen, worden geboekt in de resultatenrekening. Niet-monetaire activa en verplicht
\n-
\ningen die in vreemde valuta zijn aangeduid, worden omgerekend tegen de wisselkoers op de
\ntransactiedatum.
\nDe omrekening in euro van de financi\u00eble staten van buitenlandse ondernemingen opgenomen
\nin de consolidatie wordt uitgevoerd tegen de slotkoers voor de balansposten en tegen de
\ngemiddelde wisselkoers van het boekjaar voor de posten van de resultatenrekening. Het
\nverschil dat voortvloeit uit de aanwending van die twee verschillende koersen wordt in de
\ngeconsolideerde balans opgenomen in de reserves.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nBelangrijkste wisselkoersen
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2024 | \n31/12/2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Slotkoersen | \n1 EUR = | \n1 EUR = | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| USD | \n1,0389 | \n1,1050 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| GBP | \n0,8292 | \n0,8691 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CHF | \n0,9412 | \n0,9260 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| SGD | \n1,4164 | \n1,4591 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CAD | \n1,4948 | \n1,4642 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| INR | \n88,9335 | \n91,9045 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CNY | \n7,5833 | \n7,8509 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| DKK | \n7,4578 | \n7,4529 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag386": {
"value": "\n
\n\n(Im)materi\u00eble vaste activa
\n(Im)materi\u00eble vaste activa worden aan de activazijde van de balans geboekt tegen hun verw-
\nervings- of productiewaarde, verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en eventuele
\nwaardeverminderingen. (Im)materi\u00eble vaste activa worden afgeschreven in functie van hun
\ngeschatte gebruiksduur volgens de lineaire afschrijvingsmethode.
\n\u2022 Gebouw: 30 jaar
\n\u2022 Materieel en meubilair: 3 tot 10 jaar
\n\u2022 Rollend materieel: 5 jaar
\n\u2022 Licenties: 5 jaar
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag387": {
"value": "\n(Im)materi\u00eble vaste activa
\n(Im)materi\u00eble vaste activa worden aan de activazijde van de balans geboekt tegen hun verw-
\nervings- of productiewaarde, verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en eventuele
\nwaardeverminderingen. (Im)materi\u00eble vaste activa worden afgeschreven in functie van hun
\ngeschatte gebruiksduur volgens de lineaire afschrijvingsmethode.
\n\u2022 Gebouw: 30 jaar
\n\u2022 Materieel en meubilair: 3 tot 10 jaar
\n\u2022 Rollend materieel: 5 jaar
\n\u2022 Licenties: 5 jaar
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag389": {
"value": "\n
\n\n
\n\n
\n\nParticipaties en vorderingen
\nParticipaties tegen re\u00eble waarde worden opgenomen op transactiedatum en worden gewaar-
\ndeerd tegen hun re\u00eble waarde.
\nDe participaties tegen re\u00eble waarde bestaan uit effecten die verworven zijn met als bedoeling
\nopbrengsten uit hoofde van waardestijgingen en/of investeringsinkomsten te verkrijgen. Ze
\nworden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op elke balansdatum. Niet-gerealiseerde meer- of
\nminderwaarden worden direct in de resultatenrekening geboekt. In het geval van een verkoop
\nwordt het verschil tussen de netto-opbrengst van de verkoop en de boekwaarde in de resul-
\ntatenrekening opgenomen, hetzij met een debit hetzij met een credit.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag391": {
"value": "\n
\n\nParticipaties en vorderingen
\nParticipaties tegen re\u00eble waarde worden opgenomen op transactiedatum en worden gewaar-
\ndeerd tegen hun re\u00eble waarde.
\nDe participaties tegen re\u00eble waarde bestaan uit effecten die verworven zijn met als bedoeling
\nopbrengsten uit hoofde van waardestijgingen en/of investeringsinkomsten te verkrijgen. Ze
\nworden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op elke balansdatum. Niet-gerealiseerde meer- of
\nminderwaarden worden direct in de resultatenrekening geboekt. In het geval van een verkoop
\nwordt het verschil tussen de netto-opbrengst van de verkoop en de boekwaarde in de resul-
\ntatenrekening opgenomen, hetzij met een debit hetzij met een credit.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag392": {
"value": "\nParticipaties en vorderingen
\nParticipaties tegen re\u00eble waarde worden opgenomen op transactiedatum en worden gewaar-
\ndeerd tegen hun re\u00eble waarde.
\nDe participaties tegen re\u00eble waarde bestaan uit effecten die verworven zijn met als bedoeling
\nopbrengsten uit hoofde van waardestijgingen en/of investeringsinkomsten te verkrijgen. Ze
\nworden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op elke balansdatum. Niet-gerealiseerde meer- of
\nminderwaarden worden direct in de resultatenrekening geboekt. In het geval van een verkoop
\nwordt het verschil tussen de netto-opbrengst van de verkoop en de boekwaarde in de resul-
\ntatenrekening opgenomen, hetzij met een debit hetzij met een credit.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag397": {
"value": "\nDeposito\u2019s en overige financi\u00eble vlottende activa
\nHandelsvorderingen worden tegen de geamortiseerde kostprijs gewaardeerd. De IFRS 9-norm
\nvereist dat alle verwachte verliezen van schuldinstrumenten, leningen en handelsvorderingen
\nerkend worden op basis van hun levensduur. Dit model van waardevermindering voorzien door
\nde IFRS 9-norm is gebaseerd op het anticiperen van verliezen en heeft geen significante
\nimpact op de waardering van waardeverminderingen van financi\u00eble activa.
\nDeposito\u2019s worden tegen re\u00eble waarde via de resultatenrekening weergegeven.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nVorderingen op dochterondernemingen worden tegen re\u00eble waarde via de resultatenrekening
\nweergegeven.
\nGeldmiddelen en kasequivalenten bestaan uit liquide middelen en termijndeposito\u2019s op minder
\ndan drie maanden.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag403": {
"value": "\nEigen aandelen
\nDe inkoop of vervreemding van eigen aandelen wordt respectievelijk opgenomen als een
\nvermindering of verhoging van het eigen vermogen. De wijzigingen van het boekjaar worden in
\nhet overzicht van de evolutie van het eigen vermogen gemotiveerd. Op die wijzigingen wordt
\ngeen winst of verlies geboekt.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag404": {
"value": "\nVoordelen voor het personeel
\nDe werknemers van de groep genieten pensioenplannen van het type \u201cvaste prestatie\u201d, van
\nhet type \u201cvaste bijdragen\u201d en \u201ccash balance\u201d. Deze pensioenplannen worden gefinancierd
\ndoor bijdragen van de ondernemingen en dochterondernemingen van de groep die personeel
\ntewerkstellen en door bijdragen van de werknemers.
\nVoor de pensioenstelsels wordt de kost van de pensioenverplichtingen bepaald volgens de
\nactuari\u00eble \u201cTraditional Unit Credit\u201d-methode voor de \u201cvaste bijdragen\u201d en \u201ccash balance\u201d-plan-
\nnen, en volgens de \u201cProjected Unit Credit\u201d-methode voor het \u201cvaste prestatie\u201d-plan, over-
\neenkomstig de IAS 19-norm. Er wordt een berekening gemaakt van de actuele waarde van
\ntoegezegde pensioenrechten. De op die manier berekende actuele waarde zal dan worden
\nvergeleken met de bestaande financiering en hiervoor zal indien nodig een boekhoudkundige
\nreserve moeten worden aangelegd. De door de actuarissen opgestelde kosten worden op hun
\nbeurt vergeleken met de premies of bijdragen die door de werkgever worden gestort aan de
\nfinancieringsinstelling en als gevolg hiervan kan desgevallend een bijkomende kost worden
\nopgenomen in de geconsolideerde resultatenrekening.
\nHet in de balans opgenomen bedrag stemt overeen met de contante waarde van de pensio
\n-
\nenverplichtingen, verminderd met de re\u00eble waarde van de activa van de pensioenplannen,
\novereenkomstig de IAS 19-norm. De actuari\u00eble verschillen, de verschillen tussen het re\u00eble
\nrendement en het normatieve rendement op de activa alsook het effect van de plafonnering
\nvan het netto-actief (rente-effect niet inbegrepen) worden integraal verwerkt in het eigen
\nvermogen en daarna niet naar het resultaat overgeboekt.
\nToegekende winstdelingsregelingen worden opgenomen overeenkomstig de IFRS 2-norm.
\nVolgens deze norm wordt de re\u00eble waarde van de opties op de toewijzingsdatum opgenomen
\nin de resultatenrekening over de verwervingsperiode van de rechten (\u201cvesting period\u201d). De
\nopties worden gewaardeerd met gebruik van een algemeen aanvaard waarderingsmodel op
\nbasis van aan de markt gerelateerde voorwaarden op het ogenblik van toewijzing.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag405": {
"value": "\nFinanci\u00eble verplichtingen
\nAfgeleide financi\u00eble instrumenten worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde en geh-
\nerwaardeerd op elke balansdatum. Wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de
\nresultatenrekening.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nHandelsvorderingen, leningen en voorschotten in rekening-courant worden bij eerste opname
\ngewaardeerd tegen re\u00eble waarde, verminderd met de transactiekosten die rechtstreeks toerek-
\nenbaar zijn aan de aankoop of uitgifte ervan en vervolgens tegen de geamortiseerde kostprijs.
\nSchulden op dochterondernemingen worden opgenomen tegen de re\u00eble waarde in de
\nresultatenrekening.
\nIFRS 16 \u2013 Leaseovereenkomsten: wanneer een leaseovereenkomst wordt afgesloten (als dit
\ncontract geen kortlopend contract is of betrekking heeft op een actief met een lage waarde),
\nwordt een verplichting opgenomen voor de gerelateerde verbintenis, gewaardeerd tegen
\ngeamortiseerde kostprijs, en het gerelateerde actief wordt onder materi\u00eble vaste activa
\nopgenomen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag407": {
"value": "\nVoorzieningen
\nEen voorziening wordt aangelegd indien op de balansdatum een in rechte afdwingbare of
\nfeitelijke verplichting bestaat ten gevolge van een gebeurtenis in het verleden en die waarschi-
\njnlijk kosten zal voortbrengen waarvan het bedrag op betrouwbare wijze kan worden geschat.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag410": {
"value": "\nBelastingen
\nBelastingen omvatten winstbelastingen en uitgestelde belastingen. Uitgestelde belastingen
\nworden opgenomen in de resultatenrekening, behalve indien ze betrekking hebben op ele
\n-
\nmenten die rechtstreeks werden verwerkt in het eigen vermogen, in welk geval ze eveneens
\nrechtstreeks in die rubriek worden verwerkt.
\nWinstbelastingen bestaan uit belastingen te betalen op de belastbare inkomens van het boek-
\njaar, alsmede uit elke aanpassing met betrekking tot voorgaande boekjaren.
\nUitgestelde belastingen bestaan uit belastingen op winsten die moeten worden betaald of
\nteruggekregen in de loop van toekomstige boekjaren, als gevolg van tijdelijke verschillen tussen
\nde boekwaarde van de activa en verplichtingen in de balans en de fiscale boekwaarde en als
\ngevolg van de overdracht van niet-gecompenseerde fiscale verliezen.
\nDe uitgestelde belasting wordt niet verwerkt indien de tijdelijke verschillen voortvloeien uit
\nfiscaal niet-aftrekbare goodwill, uit de eerste opname van activa of verplichtingen met betrek-
\nking tot een transactie die geen bedrijfscombinatie is, en niet van invloed is op de boekhoud-
\nkundige winst of op de fiscale winst op het ogenblik van de transactie, of uit investeringen in
\ndochterondernemingen in zoverre het waarschijnlijk is dat het tijdelijke verschil in de nabije
\ntoekomst niet zal worden afgewikkeld.
\nUitgestelde belastingen op niet-gecompenseerde fiscale verliezen worden slechts opgenomen
\nin zoverre het waarschijnlijk is dat er toekomstige fiscale winst beschikbaar zal zijn, waarmee
\nde niet-gecompenseerde fiscale verliezen kunnen worden verrekend.
\nDe belastingen worden berekend tegen de belastingtarieven die op balansdatum van kracht
\nzijn.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag411": {
"value": "\nBaten en lasten
\nDe baten en lasten worden berekend als volgt:
\n\u2022 Brutobedragen van dividenden worden in de resultatenrekening opgenomen op de datum van
\ntoekenning;
\n\u2022 Rentebaten worden opgenomen wanneer ze verworven zijn;
\n\u2022 Rentelasten worden opgenomen naarmate ze opgelopen zijn;
\n\u2022 Resultaten op vaste en vlottende activa wordt opgenomen op de datum van de transactie die ze
\ngenereerde;
\n\u2022 Overige baten en lasten worden opgenomen op het ogenblik van de transactie;
\n\u2022 Sofina NV biedt niet-geconsolideerde dochterondernemingen beheersdiensten voor
\ninvesteringen aan. Elke daaruit voortvloeiende prestatieplicht wordt afgeleid uit een
\nservicecontract en de inkomsten ervan worden opgenomen als aan de prestatieplicht is
\nvoldaan (doorheen de duur van het contract). Diensten die door niet-geconsolideerde
\ndochterondernemingen aan Sofina worden geleverd, worden op dezelfde manier behandeld;
\n\u2022 Het brutobedrag van de inkomsten en meerwaarden van niet-geconsolideerde buitenlandse
\ninvesteringen wordt opgenomen in de resultatenrekening.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag412": {
"value": "\nBelangrijkste waarderingsregels en belangrijkste bronnen van onzekerheid bij boek-
\nhoudkundige beoordelingen
\nDe belangrijkste boekhoudkundige beoordelingen hebben betrekking op de waardering van
\nde investeringsportefeuille: de significante veronderstellingen en beoordelingen worden
\nbesproken in de toelichting over de re\u00eble waarde van de portefeuille onder punt 2.4 hierboven.
\nDe significante beoordelingen gedaan door Sofina bij het bepalen van haar statuut van
\nBeleggingsentiteit hebben betrekking op de beoordeling van het bestaan van een desinves-
\nteringsstrategie op de investeringen in de portefeuille, evenals op de beoordeling van deze
\ndesinvesteringsstrategie op de investeringen aangehouden door dochterondernemingen
\neerder dan op de directe participaties in deze dochterondernemingen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag339": {
"value": "Belgi\u00eb",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag166": {
"value": "Belgi\u00eb",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag165": {
"value": "Belgium",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "nl",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
}
}
}